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浮動利率票據會員2019-12-280000320193US-GAAP：淨投資對衝成員2019-09-280000320193US-GAAP：淨投資對衝成員2019-12-280000320193AAPL：2020年第一季度債務發行會員2019-12-2800003201932019-04-2900003201932019-04-300000320193AAPL：加速股票回購安排2019年11月成員2019-09-292019-12-280000320193US-GAAP：外匯合同成員US-GAAP：從累積的其他綜合收入成員中重新分類US-GAAP：累計收益虧損淨現金流HedgeParent會員2019-09-292019-12-280000320193US-GAAP：利率合同成員US-GAAP：從累積的其他綜合收入成員中重新分類US-GAAP：累計收益虧損淨現金流HedgeParent會員2019-09-292019-12-280000320193US-GAAP：外匯合同成員US-GAAP：從累積的其他綜合收入成員中重新分類US-GAAP：累計收益虧損淨現金流HedgeParent會員2018-09-302018-12-290000320193US-GAAP：從累積的其他綜合收入成員中重新分類US-GAAP：累計收益虧損淨現金流HedgeParent會員2018-09-302018-12-290000320193US-GAAP：從累積的其他綜合收入成員中重新分類2019-09-292019-12-280000320193US-GAAP：從累積的其他綜合收入成員中重新分類US-GAAP：累計未實現投資收益損失淨額2018-09-302018-12-290000320193US-GAAP：利率合同成員US-GAAP：從累積的其他綜合收入成員中重新分類US-GAAP：累計收益虧損淨現金流HedgeParent會員2018-09-302018-12-290000320193US-GAAP：從累積的其他綜合收入成員中重新分類US-GAAP：累計收益虧損淨現金流HedgeParent會員2019-09-292019-12-280000320193US-GAAP：從累積的其他綜合收入成員中重新分類2018-09-302018-12-290000320193US-GAAP：從累積的其他綜合收入成員中重新分類US-GAAP：累計未實現投資收益損失淨額2019-09-292019-12-280000320193US-GAAP：累積翻譯調整成員2019-09-292019-12-280000320193AAPL：累積增益虧損淨衍生工具母公司會員2019-09-292019-12-280000320193美國公認會計準則：會計準則更新201712成員AAPL：累積增益虧損淨衍生工具母公司會員2019-09-290000320193US-GAAP：累計未實現投資收益損失淨額2019-09-290000320193US-GAAP：累計未實現投資收益損失淨額2019-09-292019-12-280000320193AAPL：累積增益虧損淨衍生工具母公司會員2019-09-280000320193US-GAAP：累積翻譯調整成員2019-09-280000320193US-GAAP：累計未實現投資收益損失淨額2019-12-280000320193US-GAAP：累積翻譯調整成員2019-12-280000320193US-GAAP：累計未實現投資收益損失淨額2019-09-280000320193AAPL：累積增益虧損淨衍生工具母公司會員2019-12-280000320193US-GAAP：累積翻譯調整成員2019-09-290000320193US-GAAP：限制性股票單位 RSU 成員2018-09-302018-12-290000320193US-GAAP：限制性股票單位 RSU 成員2019-09-292019-12-280000320193US-GAAP：限制性股票單位 RSU 成員2019-12-280000320193US-GAAP：限制性股票單位 RSU 成員2019-09-280000320193AAPL: virnetXI 會員US-GAAP：待決訴訟成員2016-09-302016-09-300000320193AAPL: virnetXII 會員US-GAAP：待決訴訟成員2018-04-112018-04-110000320193US-GAAP：材料核對項目成員2019-09-292019-12-280000320193US-GAAP：材料核對項目成員2018-09-302018-12-290000320193US-GAAP：運營部門成員2018-09-302018-12-290000320193US-GAAP：運營部門成員2019-09-292019-12-280000320193US-GAAP：企業非細分市場成員2018-09-302018-12-290000320193US-GAAP：企業非細分市場成員2019-09-292019-12-280000320193AAPL: Americassegment 成員2018-09-302018-12-290000320193AAPL: 歐洲分部成員2018-09-302018-12-290000320193AAPL：亞太其他地區分部成員2019-09-292019-12-280000320193AAPL：亞太其他地區分部成員2018-09-302018-12-290000320193AAPL：大中華區分會員2018-09-302018-12-290000320193AAPL：日本分部成員2018-09-302018-12-290000320193AAPL：日本分部成員2019-09-292019-12-280000320193AAPL: Americassegment 成員2019-09-292019-12-280000320193AAPL：大中華區分會員2019-09-292019-12-280000320193AAPL: 歐洲分部成員2019-09-292019-12-280000320193US-GAAP：其他非流動資產成員2019-12-280000320193US-GAAP：其他非流動負債成員2019-12-280000320193US-GAAP：不動產、廠房和設備成員2019-12-280000320193SRT: 最低成員2019-12-280000320193SRT: 最大成員2019-12-28AAPL: 子公司AAPL: 客户iso421:USDxbrli: 股票xbrli: 股票AAPL: 供應商xbrli: pureiso421:USDiso421:EURaapl: 義務
 
美國
證券交易委員會
華盛頓特區 20549
 
表單 10-Q
 
（Mark One）
☒ 根據1934年《證券交易法》第13條或第15（d）條提交的季度報告
在截至的季度期間 2019年12月28日
要麼
☐ 根據1934年《證券交易法》第13條或第15（d）條提交的過渡報告
在過渡期內             到             .
委員會檔案編號： 001-36743
 
g66145g66i41.jpg
蘋果公司
（註冊人的確切姓名如其章程所示）
 
加利福尼亞
 
94-2404110
（州或其他司法管轄區）
公司或組織的）
 
（美國國税局僱主識別號）
 
 
 
 
 
蘋果公園路一號
 

庫比蒂諾
 
加利福尼亞
 
95014
（主要行政辦公室地址）
 
（郵政編碼）
(408) 996-1010
（註冊人的電話號碼，包括區號）
 
根據該法第12（b）條註冊的證券：
每個班級的標題
交易品種
註冊的每個交易所的名稱
普通股，每股面值0.00001美元
AAPL
納斯達克股票市場有限責任公司
1.000% 2022年到期票據
—
納斯達克股票市場有限責任公司
1.375% 2024年到期的票據
—
納斯達克股票市場有限責任公司
2025 年到期的 0.000% 票據
—
納斯達克股票市場有限責任公司
2025 年到期的 0.875% 票據
—
納斯達克股票市場有限責任公司
1.625% 2026年到期的票據
—
納斯達克股票市場有限責任公司
2.000% 2027年到期票據
—
納斯達克股票市場有限責任公司
1.375% 2029年到期票據
—
納斯達克股票市場有限責任公司
3.050% 2029年到期票據
—
納斯達克股票市場有限責任公司
0.500% 2031年到期的票據
—
納斯達克股票市場有限責任公司
3.600% 2042年到期票據
—
納斯達克股票市場有限責任公司
 
用複選標記表明註冊人 (1) 在過去的12個月內（或註冊人需要提交此類報告的較短期限）是否提交了1934年《證券交易法》第13或15（d）條要求提交的所有報告，以及（2）在過去的90天中是否受此類申報要求的約束。
是的  ☒沒有☐
用複選標記表明註冊人是否在過去 12 個月內（或者在註冊人必須提交此類文件的較短時間內）以電子方式提交了根據第 S-T 法規（本章第 232.405 節）第 405 條要求提交的所有交互式數據文件。
是的  ☒沒有☐
用複選標記指明註冊人是大型加速申報人、加速申報人、非加速申報人、小型申報公司還是新興成長型公司。參見《交易法》第12b-2條中 “大型加速申報人”、“加速申報公司”、“小型申報公司” 和 “新興成長型公司” 的定義。
大型加速過濾器
 
☒
 
加速過濾器
 
☐
非加速過濾器
 
☐
 
規模較小的申報公司
 
☐
 
 
 
 
新興成長型公司
 
☐
如果是新興成長型公司，請用複選標記表明註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易法》第13（a）條規定的任何新的或修訂的財務會計準則。 ☐

用複選標記表明註冊人是否為空殼公司（定義見《交易法》第12b-2條）。
是的☐沒有☒

4,375,480,000截至已發行和流通的普通股 2020 年 1 月 17 日.
 


蘋果公司

10-Q 表格
對於已結束的財政季度 2019年12月28日
目錄

 
頁面
第一部分
第 1 項。
財務報表
1
第 2 項。
管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析
24
第 3 項。
關於市場風險的定量和定性披露
31
第 4 項。
控制和程序
31
第二部分
第 1 項。
法律訴訟
32
第 1A 項。
風險因素
32
第 2 項。
未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用
33
第 3 項。
優先證券違約
33
第 4 項。
礦山安全披露
33
第 5 項。
其他信息
33
第 6 項。
展品
34


第一部分 — 財務信息
第 1 項。財務報表
蘋果公司
簡明合併運營報表（未經審計）
（以百萬計，以千股和每股金額反映的股票數量除外）

 
三個月已結束
 
十二月 28,
2019
 
十二月 29,
2018
淨銷售額：
 
 
 
產品
$
79,104

 
$
73,435

服務
12,715

 
10,875

淨銷售總額
91,819

 
84,310

 
 
 
 
銷售成本：
 
 
 
產品
52,075

 
48,238

服務
4,527

 
4,041

總銷售成本
56,602

 
52,279

毛利率
35,217

 
32,031

 
 
 
 
運營費用：
 
 
 
研究和開發
4,451

 
3,902

銷售、一般和管理
5,197

 
4,783

運營費用總額
9,648

 
8,685

 
 
 
 
營業收入
25,569

 
23,346

其他收入/（支出），淨額
349

 
560

所得税準備金前的收入
25,918

 
23,906

所得税準備金
3,682

 
3,941

淨收入
$
22,236

 
$
19,965

 
 
 
 
每股收益：
 
 
 
基本
$
5.04

 
$
4.22

稀釋
$
4.99

 
$
4.18

 
 
 
 
用於計算每股收益的股票：
 
 
 
基本
4,415,040

 
4,735,820

稀釋
4,454,604

 
4,773,252

參見隨附的簡明合併財務報表附註。

蘋果公司 | 2020年第一季度10-Q表格 | 1

蘋果公司
綜合收益簡明合併報表（未經審計）
（以百萬計）

 
三個月已結束
 
十二月 28,
2019
 
十二月 29,
2018
淨收入
$
22,236

 
$
19,965

其他綜合收益/（虧損）：
 
 
 
扣除税款的外幣折算變動
202

 
(78
)
 
 
 
 
扣除税款的衍生工具未實現收益/虧損的變化：
 
 
 
衍生品公允價值的變化
111

 
(334
)
調整已實現幷包含在淨收入中的淨（收益）/虧損
(398
)
 
42

衍生工具未實現收益/虧損的總變動
(287
)
 
(292
)
 
 
 
 
扣除税款的有價證券未實現收益/虧損的變動：
 
 
 
有價證券公允價值的變化
125

 
110

調整已實現幷包含在淨收入中的淨（收益）/虧損
(10
)
 
37

有價證券未實現收益/虧損的總變動
115

 
147

 
 
 
 
其他綜合收益/（虧損）總額
30

 
(223
)
綜合收入總額
$
22,266

 
$
19,742

參見隨附的簡明合併財務報表附註。

蘋果公司 | 2020年第一季度10-Q表格 | 2

蘋果公司
簡明合併資產負債表（未經審計）
（以百萬計，但以千美元和麪值反映的股票數量除外）

 
十二月 28,
2019
 
9月28日
2019
資產：
流動資產：
 
 
 
現金和現金等價物
$
39,771

 
$
48,844

有價證券
67,391

 
51,713

應收賬款，淨額
20,970

 
22,926

庫存
4,097

 
4,106

供應商非貿易應收賬款
18,976

 
22,878

其他流動資產
12,026

 
12,352

流動資產總額
163,231

 
162,819

 
 
 
 
非流動資產：
 
 
 
有價證券
99,899

 
105,341

財產、廠房和設備，淨額
37,031

 
37,378

其他非流動資產
40,457

 
32,978

非流動資產總額
177,387

 
175,697

總資產
$
340,618

 
$
338,516

 
 
 
 
負債和股東權益：
流動負債：
 
 
 
應付賬款
$
45,111

 
$
46,236

其他流動負債
36,263

 
37,720

遞延收入
5,573

 
5,522

商業票據
4,990

 
5,980

定期債務
10,224

 
10,260

流動負債總額
102,161

 
105,718

 
 
 
 
非流動負債：
 
 
 
定期債務
93,078

 
91,807

其他非流動負債
55,848

 
50,503

非流動負債總額
148,926

 
142,310

負債總額
251,087

 
248,028

 
 
 
 
承付款和意外開支

 

 
 
 
 
股東權益：
 
 
 
普通股和額外實收資本，面值0.00001美元：已授權12,600,000股；已發行和流通的股票分別為4,384,959和4,443,236股
45,972

 
45,174

留存收益
43,977

 
45,898

累計其他綜合收益/（虧損）
(418
)
 
(584
)
股東權益總額
89,531

 
90,488

負債和股東權益總額
$
340,618

 
$
338,516

參見隨附的簡明合併財務報表附註。

蘋果公司 | 2020年第一季度10-Q表格 | 3

蘋果公司
簡明合併股東權益報表（未經審計）
（以百萬計，每股金額除外）

 
三個月已結束
 
十二月 28,
2019
 
十二月 29,
2018
股東權益總額，期初餘額
$
90,488

 
$
107,147

 
 
 
 
普通股和額外實收資本：
 
 
 
期初餘額
45,174

 
40,201

普通股發行
2

 
—

與股權獎勵的淨股結算相關的扣留普通股
(951
)
 
(822
)
基於股份的薪酬
1,747

 
1,591

期末餘額
45,972

 
40,970

 
 
 
 
留存收益：
 
 
 
期初餘額
45,898

 
70,400

淨收入
22,236

 
19,965

申報的股息和股息等價物
(3,485
)
 
(3,526
)
與股權獎勵的淨股結算相關的扣留普通股
(536
)
 
(594
)
回購普通股
(20,000
)
 
(8,236
)
會計原則變化的累積影響
(136
)
 
2,501

期末餘額
43,977

 
80,510

 
 
 
 
累計其他綜合收益/（虧損）：
 
 
 
期初餘額
(584
)
 
(3,454
)
其他綜合收益/（虧損）
30

 
(223
)
會計原則變化的累積影響
136

 
89

期末餘額
(418
)
 
(3,588
)
 
 
 
 
股東權益總額，期末餘額
$
89,531

 
$
117,892

 
 
 
 
每股或 RSU 申報的股息和股息等價物
$
0.77

 
$
0.73

參見隨附的簡明合併財務報表附註。

蘋果公司 | 2020年第一季度10-Q表格 | 4

蘋果公司
簡明合併現金流量表（未經審計）
（以百萬計）
 
三個月已結束
 
十二月 28,
2019
 
十二月 29,
2018
現金、現金等價物和限制性現金、期初餘額
$
50,224

 
$
25,913

經營活動：
 
 
 
淨收入
22,236

 
19,965

為將淨收入與經營活動產生的現金進行核對而進行的調整：
 
 
 
折舊和攤銷
2,816

 
3,395

基於股份的薪酬支出
1,710

 
1,559

遞延所得税支出/（福利）
(349
)
 
53

其他
(142
)
 
(54
)
運營資產和負債的變化：
 
 
 
應收賬款，淨額
2,015

 
5,130

庫存
(28
)
 
(1,076
)
供應商非貿易應收賬款
3,902

 
6,905

其他流動和非流動資產
(7,054
)
 
(886
)
應付賬款
(1,089
)
 
(8,501
)
遞延收入
985

 
(370
)
其他流動和非流動負債
5,514

 
570

經營活動產生的現金
30,516

 
26,690

投資活動：
 
 
 
購買有價證券
(37,416
)
 
(7,077
)
有價證券到期的收益
19,740

 
7,203

出售有價證券的收益
7,280

 
9,723

購置不動產、廠房和設備的付款
(2,107
)
 
(3,355
)
與企業收購有關的款項，淨額
(958
)
 
(167
)
購買非有價證券
(77
)
 
(427
)
其他
(130
)
 
(56
)
/（用於）投資活動產生的現金
(13,668
)
 
5,844

籌資活動：
 
 
 
發行普通股的收益
2

 
—

支付與股權獎勵淨股結算相關的税款
(1,379
)
 
(1,318
)
支付股息和股息等價物
(3,539
)
 
(3,568
)
回購普通股
(20,706
)
 
(8,796
)
發行定期債務的收益，淨額
2,210

 
—

定期債務的償還
(1,000
)
 
—

商業票據的收益/（還款），淨額
(979
)
 
6

其他
(16
)
 
—

用於融資活動的現金
(25,407
)
 
(13,676
)
現金、現金等價物和限制性現金的增加/（減少）
(8,559
)
 
18,858

現金、現金等價物和限制性現金、期末餘額
$
41,665

 
$
44,771

補充現金流披露：
 
 
 
為所得税支付的現金，淨額
$
4,393

 
$
4,916

支付利息的現金
$
771

 
$
836

參見隨附的簡明合併財務報表附註。

蘋果公司 | 2020年第一季度10-Q表格 | 5

蘋果公司
簡明合併財務報表附註（未經審計）
注意事項 1 — 重要會計政策摘要
演示和準備基礎
簡明的合併財務報表包括蘋果公司及其全資子公司（統稱為 “蘋果” 或 “公司”）的賬目。公司間賬户和交易已被取消。公司管理層認為，簡明合併財務報表反映了公允列報財務報表所必需的所有調整，這些調整本質上是正常和經常性的。根據美國公認會計原則編制這些簡明的合併財務報表和附註要求管理層做出影響報告金額的估計和假設。實際結果可能與這些估計有重大差異。這些簡明合併財務報表和附註應與公司截至財年的10-K表年度報告中包含的年度合併財務報表和附註一起閲讀 2019 年 9 月 28 日（那個”2019表格 10-K”）。
該公司的財政年度為52或53周，於9月的最後一個星期六結束。第一財季每隔五六年包括第14周，以調整公司的財政季度與日曆季度。公司的財政年度 2020和 2019每人持續 52 周。除非另有説明，否則提及的特定年度、季度、月份和期限是指公司截至9月的財政年度以及這些財政年度的相關季度、月份和期間。
最近通過的會計公告
租賃
在2020年第一季度初，公司通過了財務會計準則委員會（“FASB”）的會計準則更新（“ASU”）第2016-02號， 租賃（主題 842）（“ASU 2016-02”），以及為澄清和更新亞利桑那州立大學2016-02（統稱為 “新租賃標準”）中的指導方針而發佈的其他華碩公司，該準則修改了承租人的租賃會計，通過記錄經營租賃的租賃資產和負債以及披露有關租賃安排的關鍵信息來提高透明度和可比性。該公司採用了新的租賃標準，採用了修改後的追溯過渡方法，根據該標準，不重報前期列報的金額。對於採用時存在的合同，公司選擇不重新評估（i）是否有租賃或包含租賃，（ii）租賃分類，以及（iii）初始直接成本。通過後，公司記錄了 $7.5十億使用權（“ROU”）資產和 $8.1十億其簡明合併資產負債表上的租賃負債。
套期保值
在2020年第一季度初，公司採用了FASB ASU編號為2017-12的ASU， 衍生品和套期保值（主題 815）：對套期保值活動會計的有針對性的改進 （“亞利桑那州立大學 2017-12”）。亞利桑那州立大學2017-12年度擴大了成分和公允價值套期保值，規定了對衝工具效果的列報，取消了對衝無效的單獨衡量和列報，並更新了與套期保值相關的披露要求。該公司使用修改後的回顧性過渡方法採用了亞利桑那州立大學2017-12年度。通過後，公司記錄了 $136百萬簡明合併股東權益表中累計其他綜合收益/（虧損）（“AOCI”）的增加以及留存收益的相應減少。

蘋果公司 | 2020年第一季度10-Q表格 | 6

每股收益
下表顯示了每股基本收益和攤薄後每股收益的計算結果 截至2019年12月28日和2018年12月29日的三個月（淨收入以百萬計，股票以千股計）：
 
三個月已結束
 
十二月 28,
2019
 
十二月 29,
2018
分子：
 
 
 
淨收入
$
22,236

 
$
19,965

 
 
 
 
分母：
 
 
 
已發行基本股的加權平均值
4,415,040

 
4,735,820

稀釋性證券的影響
39,564

 
37,432

加權平均攤薄後股票
4,454,604

 
4,773,252

 
 
 
 
每股基本收益
$
5.04

 
$
4.22

攤薄後的每股收益
$
4.99

 
$
4.18


潛在的稀釋性證券代表 28.8百萬普通股的攤薄後每股收益的計算中不包括普通股 截至2018年12月29日的三個月，因為它們的作用本來是抗稀釋的。
注意事項 2 — 收入確認
淨銷售額包括銷售iPhone的收入®，Mac®，iPad®、服務和其他產品。公司按其在產品或服務的控制權移交給客户時預計應得的金額確認收入。當公司目前擁有付款權和所有權並將產品或服務所有權的重大風險和回報轉移給其客户時，控制權通常會移交。對於公司大多數產品的淨銷售額，控制產品發貨時的轉移。對於公司的服務淨銷售額，控制權在交付服務時隨時間的推移而轉移。產品和服務的淨銷售額將在控制權移交或開始交付服務後的短時間內收取（如適用）。
根據公司的預期和歷史經驗，公司記錄了與未來產品回報、價格保護和其他客户激勵計劃相關的產品淨銷售額的減少。
對於具有多項履約義務的安排，即在可以區分的安排中作出的承諾，公司根據其相對獨立銷售價格（“SSP”）將收入分配給所有不同的履約義務。如果可用，公司使用可觀察的價格來確定SSP。當沒有可觀測價格時，將確定SSP以反映公司對定期獨立出售履約義務的銷售價格的最佳估計。公司在沒有可觀察價格的情況下估算SSP的過程考慮了多個因素，這些因素可能會因與每項履約義務相關的獨特事實和情況而有所不同，包括公司對類似產品收取的價格、類似產品定價的市場趨勢、特定產品的業務目標以及履行義務的估計成本（如適用）。
該公司已經確定了最多 三履約義務通常包含在涉及iPhone、Mac、iPad和某些其他產品的銷售的安排中。第一項履約義務是銷售時交付的硬件和捆綁軟件，佔分配銷售價格的很大一部分。第二項履行義務是獲得某些與產品相關的捆綁服務的權利，其中包括iCloud®，Siri®和地圖。第三項履約義務是有權在未來隨時隨地獲得與每台設備捆綁的軟件相關的未指明的軟件升級。公司根據其相對的SSP為這些履約義務分配收入和任何相關折扣。由於公司對未交付的履約義務缺乏可觀察的價格，因此收入分配基於公司估計的SSP。分配給交付的硬件和捆綁軟件的收入將在控制權移交給客户時予以確認，這通常發生在產品發貨時。分配給與產品相關的捆綁服務和未指明的軟件升級權的收入將在預計提供的時間內以直線方式予以延遲和確認。與交付的硬件和捆綁軟件相關的銷售成本，包括預計的保修成本，在銷售時予以確認。提供與產品相關的捆綁服務和未指明的軟件升級權限所產生的成本被視為產生的銷售成本。

蘋果公司 | 2020年第一季度10-Q表格 | 7

對於某些長期服務安排，公司對其尚未提供的服務負有履行義務。對於這些安排，公司無權為未交付的服務開具賬單。公司已確定，任何未開票的對價都完全與未交付服務的價值有關。因此，公司尚未確認收入，也選擇不披露與這些未交付的服務相關的金額。
對於在將產品轉讓給客户之前獲得對產品的控制權的第三方產品的銷售，公司根據向客户開具的賬單總額確認收入。公司在確定是否獲得對第三方產品的控制權時會考慮多個因素，包括但不限於評估其能否確定產品的價格、保留有形產品的庫存風險或有責任確保產品的可接受性。適用於通過 App Store 銷售的第三方應用程序®、Mac App Store、TV App Store和Watch App Store以及通過公司其他數字內容商店出售的某些數字內容，在將產品轉讓給客户之前，公司沒有獲得對該產品的控制權。因此，公司在服務淨銷售額中僅確認其保留的佣金，從而按淨銷售額核算此類銷售額。
公司選擇記錄扣除向客户徵收的匯給政府當局的税款後的收入，將徵收的税款記入其他流動負債，直到匯給相關政府機構。
遞延收入
截至 2019年12月28日和 2019 年 9 月 28 日，該公司的遞延收入總額為 $9.1十億和 $8.1十億，分別地。截至 2019年12月28日，該公司預計 61%在不到一年的時間內實現的遞延收入總額中， 29%在一到兩年之內 8%在兩到三年內 2%在三年多的時間裏。
分類收入
按重要產品和服務分列的淨銷售額 截至2019年12月28日的三個月和 2018 年 12 月 29 日如下（以百萬計）：
 
三個月已結束
 
十二月 28,
2019
 
十二月 29,
2018
蘋果手機 (1)
$
55,957

 
$
51,982

蘋果電腦 (1)
7,160

 
7,416

iPad的 (1)
5,977

 
6,729

可穿戴設備、家居和配件 (1)(2)
10,010

 
7,308

服務 (3)
12,715

 
10,875

淨銷售總額 (4)
$
91,819

 
$
84,310

(1)
產品的淨銷售額包括未指定軟件升級權的遞延價值的攤銷，這些價值捆綁在相應產品的銷售價格中。
(2)
可穿戴設備、家居和配件的淨銷售額包括AirPods®、Apple TV®、Apple Watch®、Beats® 產品、HomePod™、iPod touch® 以及蘋果品牌和第三方配件的銷售。
(3)
服務淨銷售額包括公司數字內容商店和流媒體服務、AppleCare®、許可和其他服務的銷售額。服務淨銷售額還包括地圖、Siri以及免費iCloud和Apple TV的遞延價值的攤銷 + 服務，捆綁在某些產品的銷售價格中。
(4)
包括 $1.9十億截至三個月內確認的收入百分比 2019年12月28日截至目前已包含在遞延收入中 2019 年 9 月 28 日和 $2.4十億截至三個月內確認的收入百分比 2018 年 12 月 29 日截至目前已包含在遞延收入中 2018年9月29日.
在附註11 “分部信息和地理數據” 中，公司按分列收入來源分列的淨銷售額在每個可報告的細分市場中所佔的比例總體一致 截至2019年12月28日的三個月和 2018 年 12 月 29 日.

蘋果公司 | 2020年第一季度10-Q表格 | 8

注意事項 3 — 金融工具
現金、現金等價物和有價證券
下表顯示了截至目前按重要投資類別分列的公司現金和有價證券 2019年12月28日和 2019 年 9 月 28 日（以百萬計）：
 
2019年12月28日
 
調整後
成本
 
未實現
收益
 
未實現
損失
 
公平
價值
 
現金和
現金
等價物
 
當前
可銷售
證券
 
非當前
可銷售
證券
現金
$
11,383

 
$
—

 
$
—

 
$
11,383

 
$
11,383

 
$
—

 
$
—

第 1 級 (1):
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
貨幣市場基金
11,535

 
—

 
—

 
11,535

 
11,535

 
—

 
—

小計
11,535

 
—

 
—

 
11,535

 
11,535

 
—

 
—

第 2 級 (2):
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
美國國債
28,600

 
29

 
(40
)
 
28,589

 
3,950

 
11,069

 
13,570

美國機構證券
8,302

 
2

 
(1
)
 
8,303

 
3,703

 
4,095

 
505

非美國政府證券
18,978

 
324

 
(92
)
 
19,210

 
289

 
2,637

 
16,284

存款證和定期存款
12,916

 
—

 
—

 
12,916

 
4,595

 
6,777

 
1,544

商業票據
17,823

 
—

 
—

 
17,823

 
4,254

 
13,569

 
—

公司債務證券
82,007

 
876

 
(37
)
 
82,846

 
62

 
27,894

 
54,890

市政證券
971

 
11

 
—

 
982

 
—

 
35

 
947

抵押和資產支持證券
13,475

 
68

 
(69
)
 
13,474

 
—

 
1,315

 
12,159

小計
183,072

 
1,310

 
(239
)
 
184,143

 
16,853

 
67,391

 
99,899

總計 (3)
$
205,990

 
$
1,310

 
$
(239
)
 
$
207,061

 
$
39,771

 
$
67,391

 
$
99,899

 
2019 年 9 月 28 日
 
調整後
成本
 
未實現
收益
 
未實現
損失
 
公平
價值
 
現金和
現金
等價物
 
當前
可銷售
證券
 
非當前
可銷售
證券
現金
$
12,204

 
$
—

 
$
—

 
$
12,204

 
$
12,204

 
$
—

 
$
—

第 1 級 (1):
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
貨幣市場基金
15,897

 
—

 
—

 
15,897

 
15,897

 
—

 
—

小計
15,897

 
—

 
—

 
15,897

 
15,897

 
—

 
—

第 2 級 (2):
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
美國國債
30,293

 
33

 
(62
)
 
30,264

 
6,165

 
9,817

 
14,282

美國機構證券
9,767

 
1

 
(3
)
 
9,765

 
6,489

 
2,249

 
1,027

非美國政府證券
19,821

 
337

 
(50
)
 
20,108

 
749

 
3,168

 
16,191

存款證和定期存款
4,041

 
—

 
—

 
4,041

 
2,024

 
1,922

 
95

商業票據
12,433

 
—

 
—

 
12,433

 
5,193

 
7,240

 
—

公司債務證券
85,383

 
756

 
(92
)
 
86,047

 
123

 
26,127

 
59,797

市政證券
958

 
8

 
(1
)
 
965

 
—

 
68

 
897

抵押和資產支持證券
14,180

 
67

 
(73
)
 
14,174

 
—

 
1,122

 
13,052

小計
176,876

 
1,202

 
(281
)
 
177,797

 
20,743

 
51,713

 
105,341

總計 (3)
$
204,977

 
$
1,202

 
$
(281
)
 
$
205,898

 
$
48,844

 
$
51,713

 
$
105,341

(1)
1級公允價值估算基於活躍市場的相同資產或負債的報價。
(2)
第二級公允價值估算基於除活躍市場相同資產和負債的報價、不活躍市場中相同或相似資產或負債的報價以外的可觀察到的投入以外的可觀察投入，或基本上整個資產或負債期限內可觀察到或可以由可觀測的市場數據證實的其他投入。
(3)
截至 2019年12月28日和 2019 年 9 月 28 日，包括有價證券總額 $19.1十億和 $18.9十億，分別與國家援助決定（參見附註5，“所得税”）和其他協議有關，僅限於一般用途。

蘋果公司 | 2020年第一季度10-Q表格 | 9

公司可能會在規定的到期日之前出售其某些有價債務證券，其原因包括但不限於管理流動性、信用風險、期限和資產配置。公司非流動有價債務證券的到期日通常從一到不等 五年.
公司通常投資於高評級證券，其主要目標是將本金損失的潛在風險降至最低。公司的投資政策通常要求證券為投資等級，並限制任何一家發行人的信貸風險敞口。確定了投資組合中每種證券的公允價值。在評估有價債務證券是否存在非臨時減值時，公司會審查證券公允價值低於其成本的期限和程度、發行人的財務狀況及其任何變化、公司的出售意圖，或者是否更有可能被要求在收回攤銷成本基礎之前出售該證券等因素。截至 2019年12月28日，除暫時性減值外，公司認為其任何有價債務證券均未受到減值。
非有價證券
公司持有某些私人控股公司的非有價股權證券，公允價值不易確定。兩者兼而有之 2019年12月28日和 2019 年 9 月 28 日，該公司的非有價股權證券的賬面價值為 $2.9十億.
限制性現金
截至目前公司簡明合併資產負債表中的現金及現金等價物與簡明合併現金流量表中的現金、現金等價物和限制性現金的對賬 2019年12月28日和 2019 年 9 月 28 日如下所示（以百萬計）：
 
十二月 28,
2019
 
9月28日
2019
現金和現金等價物
$
39,771

 
$
48,844

限制性現金包含在其他流動資產中
68

 
23

限制性現金包含在其他非流動資產中
1,826

 
1,357

現金、現金等價物和限制性現金
$
41,665

 
$
50,224


該公司的限制性現金主要包括根據與銀行簽訂的合同協議需要存入的現金，以支持公司的iPhone升級計劃。
衍生金融工具
公司可能會使用衍生品來部分抵消其在預期的未來現金流、對某些外國子公司的淨投資以及某些現有資產和負債方面的外幣和利率風險敞口。但是，公司可能出於各種原因選擇不對衝某些風險敞口，包括但不限於會計考慮或對衝特定風險敞口的過高經濟成本。無法保證套期保值會抵消外幣匯率或利率變動造成的財務影響的一部分以上。
為了保護毛利率免受外幣匯率波動的影響，本位幣為美元的公司某些子公司可以對衝部分預測的外幣收入，而本位幣不是美元的子公司可以對衝部分未以子公司本位貨幣計價的預計庫存購買。公司可以簽訂遠期合約、期權合約或其他工具來管理這種風險，並可能將這些工具指定為現金流套期保值。該公司通常會對與收入和庫存購買相關的部分預測外幣敞口進行套期保值，通常最多套期保值 12月份.
為了保護對外國業務的淨投資免受外幣匯率波動的影響，公司可以簽訂外幣遠期和期權合約，以抵消由於外幣匯率波動而導致的這些投資賬面金額的部分變化。此外，公司可能使用非衍生金融工具，例如以外幣計價的債務，作為對衝其對某些外國子公司的淨投資的套期保值。在這兩種情況下，公司都將這些工具指定為淨投資套期保值。

蘋果公司 | 2020年第一季度10-Q表格 | 10

為了保護公司的外幣計價定期債務或有價證券免受外幣匯率波動的影響，公司可以簽訂遠期合約、跨貨幣互換或其他工具。這些工具可以抵消部分外幣調整收益或虧損或公允價值的變化。公司可以將這些工具指定為現金流或公允價值套期保值。截至 2019年12月28日，公司的套期保值定期債務和有價證券相關的外幣交易預計將在本年度內得到確認 23年份.
公司還可以簽訂非指定外幣合約，以抵消因調整某些以非功能貨幣計價的資產和負債而產生的部分外幣匯兑損益。
為了保護公司的外幣計價定期債務或有價證券免受利率波動的影響，公司可以簽訂利率互換、期權或其他工具。這些工具可以抵消利息收入或支出的部分變化或公允價值的變化。公司將這些工具指定為現金流或公允價值套期保值。截至 2019年12月28日，該公司的套期保值利率交易預計將在內部得到承認 8年份.
現金流套期保值
套期保值有效性評估中包含的現金流對衝金額將在AOCI中遞延到對衝項目在收益中確認為止。與外幣收入現金流套期保值相關的遞延損益在確認相關收入的同期內被確認為淨銷售額的組成部分，與庫存購買的現金流套期保值相關的遞延損益在確認相關成本的同期內被確認為銷售成本的組成部分。與利息收入或支出的現金流套期保值相關的遞延收益和虧損在確認相關收入或支出的同一時期內的其他收入/（支出）淨額（“OI&E”）中確認。對於被指定為現金流套期保值的期權，時間價值不包括在套期保值有效性評估中，並在對衝期限內在與套期保值相關的財務報表細列項目中以直線方式予以確認。未列入套期保值有效性評估的金額的公允價值變動在其他綜合收益/（虧損）（“OCI”）中確認。
如果預測的對衝交易可能不會在最初確定的時間段內或隨後的兩個月時間段內發生，則指定為現金流套期保值的衍生工具必須取消指定為套期保值。在取消指定期間，與此類衍生工具相關的AOCI的遞延損益被重新歸類為OI＆E。此類衍生工具公允價值的任何後續變化都將反映在OI＆E中，除非它們被重新指定為其他交易的套期保值。
淨投資套期保值
套期保值有效性評估中包含的淨投資對衝金額作為累積折算調整的一部分記錄在OCI中。對於被指定為淨投資套期保值的外匯遠期合約，遠期套利部分不包括在套期保值有效性評估中，OCI在對衝期限內以直線方式予以承認。不包括在套期保值有效性評估之外的金額的公允價值的變化將在OCI中確認。
公允價值套期保值
與套期保值有效性評估中包含的金額相關的公允價值對衝收益和虧損以及與簡明合併運營報表中同一行對衝項目價值變動相關的相應虧損或收益在收益中確認。對於被指定為公允價值套期保值的外匯遠期合約，遠期套利部分不包括在套期保值有效性評估中，OI&E在對衝期限內以直線方式予以承認。不包括在套期保值有效性評估之外的金額的公允價值的變化將在OCI中確認。從公允價值套期保值的有效性評估中排除並在OI＆E中確認的金額為收益 $128百萬為了 截至2019年12月28日的三個月.
非指定衍生品
未被指定為套期保值工具的衍生品通過與該衍生品相關的財務報表細列項目中的收益調整為公允價值。

蘋果公司 | 2020年第一季度10-Q表格 | 11

公司按公允價值在簡明合併資產負債表中記錄所有衍生品。公司對這些衍生工具的會計處理基於其套期保值名稱。下表顯示了截至目前公司按公允價值總額計算的衍生工具 2019年12月28日和 2019 年 9 月 28 日（以百萬計）：
 
2019年12月28日
 
的公允價值
指定衍生品
作為對衝工具
 
的公允價值
未指定衍生品
作為對衝工具
 
總計
公允價值
衍生資產 (1):
 
 
 
 
 
外匯合約
$
1,625

 
$
327

 
$
1,952

利率合約
$
475

 
$
—

 
$
475

 
 
 
 
 
 
衍生負債 (2):
 
 
 
 
 
外匯合約
$
964

 
$
494

 
$
1,458

利率合約
$
57

 
$
—

 
$
57

 
2019 年 9 月 28 日
 
的公允價值
指定衍生品
作為對衝工具
 
的公允價值
未指定衍生品
作為對衝工具
 
總計
公允價值
衍生資產 (1):
 
 
 
 
 
外匯合約
$
1,798

 
$
323

 
$
2,121

利率合約
$
685

 
$
—

 
$
685

 
 
 
 
 
 
衍生負債 (2):
 
 
 
 
 
外匯合約
$
1,341

 
$
160

 
$
1,501

利率合約
$
105

 
$
—

 
$
105

(1)
衍生資產的公允價值使用二級公允價值輸入來衡量，幷包含在簡明合併資產負債表中的其他流動資產和其他非流動資產中。
(2)
衍生負債的公允價值使用二級公允價值投入來衡量，幷包含在簡明合併資產負債表中的其他流動負債和其他非流動負債中。
該公司在其簡明合併現金流量表中將與衍生金融工具相關的現金流歸類為經營活動。
下表顯示了公司在OCI中指定為現金流和淨投資套期保值的衍生工具和非衍生工具的税前損益和淨投資套期保值以及簡明合併運營報表 截至2019年12月28日和2018年12月29日的三個月（以百萬計）：
 
三個月已結束
 
十二月 28,
2019
 
十二月 29,
2018
OCI 中確認的收益/（損失）——包含在有效性評估中：
 
 
 
現金流套期保值：
 
 
 
外匯合約
$
271

 
$
(478
)
 
 
 
 
淨投資套期保值：
 
 
 
外幣債務
$
24

 
$
(16
)
 
 
 
 
從AOCI重新歸類為淨收益的收益/（虧損）——包含在有效性評估中：
 
 
 
現金流套期保值：
 
 
 
外匯合約
$
491

 
$
(118
)
利率合約
(2
)
 
(1
)
總計
$
489

 
$
(119
)


蘋果公司 | 2020年第一季度10-Q表格 | 12

從公司套期保值的有效性評估中扣除並在OCI中確認的金額為虧損 $89百萬為了 截至2019年12月28日的三個月.
下表顯示了有關公司指定為公允價值套期保值的衍生工具以及相關的套期保值項目的信息 截至2019年12月28日和2018年12月29日的三個月截至 2019年12月28日（以百萬計）：
 
三個月已結束
 
十二月 28,
2019
 
十二月 29,
2018
衍生工具的收益/（虧損） (1):
 
 
 
外匯合約
$
(183
)
 
$
402

利率合約
(162
)
 
657

總計
$
(345
)
 
$
1,059

 
 
 
 
與套期保值項目相關的收益/（虧損） (1):
 
 
 
有價證券
$
183

 
$
(402
)
固定利率債務
162

 
(657
)
總計
$
345

 
$
(1,059
)
 
十二月 28,
2019
對衝資產/（負債）的賬面金額：
 
有價證券 (2)
$
15,544

固定利率債務 (3)
$
(28,631
)
 
 
累計套期保值調整包含在套期保值項目的賬面金額中：
 
有價證券賬面金額增加/（減少）
$
(594
)
固定利率債務賬面金額（增加）/減少
$
(418
)
(1)
與公允價值套期保值相關的收益和虧損包含在簡明合併運營報表的OI＆E中。
(2)
在公允價值套期保值中被指定為套期保值項目的有價證券的賬面金額包含在簡明合併資產負債表中的當前有價證券和非流動有價證券中。
(3)
在公允價值套期保值中被指定為套期保值項目的固定利率債務工具的賬面金額包含在簡明合併資產負債表中的本期債務和非流動定期債務中。
下表顯示了截至目前公司未償還的衍生工具的名義金額以及與未結算或未結算的衍生工具相關的信用風險金額 2019年12月28日和 2019 年 9 月 28 日（以百萬計）：
 
2019年12月28日
 
2019 年 9 月 28 日
 
名義上的
金額
 
信用風險
金額
 
名義上的
金額
 
信用風險
金額
被指定為會計套期保值的工具：
 
 
 
 
 
 
 
外匯合約
$
54,215

 
$
1,625

 
$
61,795

 
$
1,798

利率合約
$
28,250

 
$
475

 
$
31,250

 
$
685

 
 
 
 
 
 
 
 
未被指定為會計套期保值的工具：
 
 
 
 
 
 
 
外匯合約
$
96,470

 
$
327

 
$
76,868

 
$
323



蘋果公司 | 2020年第一季度10-Q表格 | 13

未償還衍生工具的名義金額是衡量未償還交易量的一種指標，並不代表公司的信貸敞口或市場損失金額。信用風險金額代表公司根據當時的當前貨幣或利率，如果所有交易對手均未能按照合同條款履行合同，則未償還或未結算的衍生工具可能遭受的會計損失的總敞口。隨着貨幣和利率的變化，公司的信用損失和市場風險敞口將隨着時間的推移而變化。儘管上表反映了公司衍生工具的名義和信用風險金額，但它並未反映與這些工具旨在對衝的風險敞口和交易相關的收益或損失。這些金融工具結算時最終實現的金額以及基礎風險敞口的收益和損失將取決於這些工具剩餘壽命內的實際市場狀況。
公司通常簽訂主淨額結算安排，該安排旨在通過允許與同一交易對手進行淨結算來降低信用風險。為了進一步限制信用風險，公司通常會簽訂抵押擔保安排，規定在某些金融工具的淨公允價值從合同規定的門檻波動時收到或過賬抵押品。該公司在其簡明合併資產負債表中按其公允總價值列報其衍生資產和衍生負債。截至 2019年12月28日和 2019 年 9 月 28 日，公司根據其抵押擔保安排收到的與衍生工具相關的淨現金抵押品為 $1.0十億和 $1.6十億，分別包含在簡明合併資產負債表的其他流動負債中。
根據與公司衍生合約相應交易對手之間的主淨額結算安排，允許公司使用一方向另一方支付的單一淨額進行淨結算交易。截至 2019年12月28日和 2019 年 9 月 28 日，這些與公司衍生合約相關的抵消權的潛在影響，包括抵押品的影響，將減少公司的衍生資產和衍生負債 $2.4十億和 $2.7十億，分別導致淨衍生負債為 $128百萬和 $407百萬，分別地。
應收賬款
貿易應收賬款
該公司與第三方蜂窩網絡運營商、批發商、零售商、經銷商、中小型企業以及教育、企業和政府客户有大量未清的貿易應收賬款。公司通常不要求客户提供抵押品；但是，在某些情況下，公司將需要抵押品或第三方信貸支持，以限制信用風險。此外，在可能的情況下，公司嘗試通過為某些客户提供信用保險來限制貿易應收賬款的信用風險，或者要求第三方融資、貸款或租賃來支持信用敞口。這些信貸融資安排直接在第三方融資公司和最終客户之間。因此，公司通常不承擔與任何此類安排相關的任何追索權或信用風險分擔。
兩者兼而有之 2019年12月28日和 2019 年 9 月 28 日，該公司有 不個人佔貿易應收賬款總額10％或以上的客户。該公司的蜂窩網絡運營商佔 43%和 51%截至的貿易應收賬款總額的百分比 2019年12月28日和 2019 年 9 月 28 日，分別地。
供應商非貿易應收賬款
該公司從其某些製造供應商那裏獲得了非貿易應收賬款，這些供應商向為公司製造子組件或組裝最終產品的供應商出售組件。公司直接從供應商那裏購買這些組件。截至 2019年12月28日，該公司有 二供應商個人佔供應商非貿易應收賬款總額10％或以上的供應商，這些應收賬款佔供應商非貿易應收賬款總額 56%和 17%。截至 2019 年 9 月 28 日，該公司有 二供應商個人佔供應商非貿易應收賬款總額10％或以上的供應商，這些應收賬款佔供應商非貿易應收賬款總額 59%和 14%.

蘋果公司 | 2020年第一季度10-Q表格 | 14

注意事項 4 — 簡明合併財務報表詳情
下表顯示了截至該公司的簡明合併財務報表詳情 2019年12月28日和 2019 年 9 月 28 日（以百萬計）：
不動產、廠房和設備，淨額
 
十二月 28,
2019
 
9月28日
2019
土地和建築物
$
17,754

 
$
17,085

機械、設備和內部使用的軟件
70,841

 
69,797

租賃權改進
9,395

 
9,075

不動產、廠房和設備總額
97,990

 
95,957

累計折舊和攤銷
(60,959
)
 
(58,579
)
不動產、廠房和設備總額，淨額
$
37,031

 
$
37,378


其他非流動負債
 
十二月 28,
2019
 
9月28日
2019
長期應繳税款
$
28,198

 
$
29,545

其他非流動負債
27,650

 
20,958

其他非流動負債總額
$
55,848

 
$
50,503


其他收入/（支出），淨額
下表顯示了 OI&E 的詳細信息 截至2019年12月28日的三個月和 2018 年 12 月 29 日（以百萬計）：
 
三個月已結束
 
十二月 28,
2019
 
十二月 29,
2018
利息和股息收入
$
1,045

 
$
1,307

利息支出
(785
)
 
(890
)
其他收入，淨額
89

 
143

其他收入/（支出）總額，淨額
$
349

 
$
560


注意事項 5 — 所得税
不確定的税收狀況
截至 2019年12月28日，未確認的税收優惠總額為 $16.4十億，其中 $8.9十億，如果得到承認，將影響公司的有效税率。該公司已累積 $1.5十億截至目前與所得税事項相關的利息和罰款總額 2019年12月28日.
公司需要納税，並在美國聯邦司法管轄區以及許多州和外國司法管轄區提交所得税申報表。美國國税局於2018年結束了對2013年至2015年的審查，2016年之前的所有年份都已結束。2014 年之後的納税年度在某些主要的外國司法管轄區仍然開放，並有待税務機關的審查。該公司認為，已經為税務審查可能產生的任何調整做好了充足的準備。但是，無法肯定地預測税務審計的結果。如果公司税務審計中解決的任何問題以與其預期不一致的方式得到解決，則公司可能需要在解決該問題期間調整其所得税準備金。儘管解決和/或結束審計的時間尚不確定，但該公司認為，其未確認的税收優惠總額在未來12個月內有可能減少多達 $2.3十億.

蘋果公司 | 2020年第一季度10-Q表格 | 15

歐盟委員會國家援助決定
2016年8月30日，歐盟委員會宣佈其決定，愛爾蘭通過在1991年和2007年提供有關愛爾蘭分支機構利潤税收分配的税收意見，向該公司提供國家援助 二公司的子公司（“國家援助決定”）。國家援助決定命令愛爾蘭計算並向公司收回2003年6月至2014年12月期間的額外税款。回收金額計算為 €13.1十億，再加上利息 €1.2十億。每年，公司可以請求愛爾蘭財政部長批准，以減少向其他國家繳納的某些税款的追討金額。截至 2019年12月28日，調整後的回收金額為 €12.9十億。自2015年1月起生效的愛爾蘭立法變更從該日起取消了税收意見的適用。該公司認為國家援助決定沒有法律依據，因此向歐盟法院普通法院提出上訴。愛爾蘭還對國家援助決定提出了上訴。該公司認為，任何可能與國家援助決定相關的愛爾蘭增量企業所得税均可抵免美國税收，但須遵守美國《減税和就業法》中的任何外國税收抵免限制。調整後的追回金額加上利息將存入托管賬户，在所有上訴結案之前，該款項將僅限於一般用途。有關更多信息，請參閲附註3 “金融工具” 的現金、現金等價物和有價證券部分。
注意事項 6 — 債務
商業票據
公司根據商業票據計劃發行無擔保的短期期期票（“商業票據”）。公司將商業票據計劃的淨收益用於一般公司用途，包括股息和股票回購。截至 2019年12月28日和 2019 年 9 月 28 日，該公司有 $5.0十億和 $6.0十億分別未償還的商業票據的到期日通常低於 九個月。公司商業票據的加權平均利率為 1.88%和 2.24%截至 2019年12月28日和 2019 年 9 月 28 日，分別地。 下表彙總了與美國商業票據的發行和到期相關的現金流量 三個月已結束 2019年12月28日和 2018 年 12 月 29 日（以百萬計）：
 
三個月已結束
 
十二月 28,
2019
 
十二月 29,
2018
到期日不超過 90 天：
 
 
 
商業票據的收益/（還款），淨額
$
(175
)
 
$
2,011

 
 
 
 
大於 90 天的到期日：
 
 
 
商業票據的收益
1,317

 
2,166

商業票據的還款
(2,121
)
 
(4,171
)
商業票據的還款額，淨額
(804
)
 
(2,005
)
 
 
 
 
商業票據的總收益/（還款），淨額
$
(979
)
 
$
6



蘋果公司 | 2020年第一季度10-Q表格 | 16

定期債務
截至 2019年12月28日，該公司有未償還期限不同的浮動和固定利率票據，本金總額為 $103.1十億（統稱為 “註釋”）。這些票據是優先無擔保債務，應按拖欠支付利息。 下表彙總了截至本公司的定期債務 2019年12月28日和 2019 年 9 月 28 日:
 
到期日
（日曆年）
 
2019年12月28日
 
2019 年 9 月 28 日
 
金額
（單位：百萬）
 
有效
利率
 
金額
（單位：百萬）
 
有效
利率
2013 — 2019 年債券發行：
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
浮動利率票據
2020
–
2022
 
$
4,250

 
 
1.97%
–
3.04
%
 
$
4,250

 
 
2.25%
–
3.28
%
固定利率 0.350% — 4.650% 票據
2020
–
2049
 
96,610

 
 
0.28%
–
4.78
%
 
97,429

 
 
0.28%
–
4.78
%
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
2020年第一季度發行20億歐元的債券：
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
固定利率 0.000% — 0.500% 票據
2025
–
2031
 
2,226

 
 
0.03%
–
0.56
%
 
—

 
 
 
 
—
%
定期債務總額
 
 
 
 
103,086

 
 
 
 
 
 
101,679

 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
未攤銷的保費/（折扣）和發行成本，淨額
 
 
 
 
(229
)
 
 
 
 
 
 
(224
)
 
 
 
 
 
對衝會計公允價值調整
 
 
 
 
445

 
 
 
 
 
 
612

 
 
 
 
 
減去：定期債務的當前部分
 
 
 
 
(10,224
)
 
 
 
 
 
 
(10,260
)
 
 
 
 
 
定期債務的非流動部分總額
 
 
 
 
$
93,078

 
 
 
 
 
 
$
91,807

 
 
 
 
 
為了管理其某些以美元計價的固定利率或浮動利率票據的利率風險，公司已進行利率互換，以有效地將部分票據的固定利率轉換為浮動利率或將部分票據的浮動利率轉換為固定利率。此外，為了管理其某些外幣計價票據的外幣風險，公司已進行外幣互換，以有效地將這些票據轉換為以美元計價的票據。
公司以日元計價的票據的一部分被指定為對衝公司對外業務淨投資的外幣敞口。截至 2019年12月28日和 2019 年 9 月 28 日，被指定為淨投資套期保值的債務的賬面價值為 $1.2十億和 $1.0十億，分別地。有關公司使用衍生工具的進一步討論，請參閲附註3 “金融工具” 中的衍生金融工具部分。
票據的實際利率包括票據的利息、折扣或溢價的攤銷，以及與套期保值相關的調整（如果適用）。公司認可 $757百萬和 $809百萬其定期債務的利息成本為 截至2019年12月28日的三個月和 2018 年 12 月 29 日，分別地。
截至 2019年12月28日和 2019 年 9 月 28 日，根據第二級輸入，公司票據的公允價值為 $109.1十億和 $107.5十億，分別地。
注意事項 7 — 股東權益
2019年4月30日，公司宣佈董事會將當前的股票回購計劃授權從 $100十億到 $175十億公司的普通股，其中 $116.1十億截至已使用 2019年12月28日。在 三個月已結束 2019年12月28日，該公司回購了 70.4百萬其普通股的股份 $20.0十億，包括 30.4百萬最初根據a交割的股份 $10.0十億2019年11月的加速股票回購安排（“ASR”）。公司的股票回購計劃並未規定其必須收購任何特定數量的股份。根據該計劃，可以通過私下協商和/或公開市場交易回購股票，包括根據符合經修訂的1934年《證券交易法》（“交易法”）第10b5-1條的計劃。
根據公司的ASR，金融機構在收購期內交付公司普通股，以換取預付款。根據ASR最終交割的股票總數，以及每股支付的平均回購價格，是根據收購期（將於2020年5月或之前結束）內公司普通股的交易量加權平均價格確定的。收到的股票將在交割期內退回，預付款項計為付款期間公司簡明合併股東權益表中留存收益的減少。

蘋果公司 | 2020年第一季度10-Q表格 | 17

注意事項 8 — 綜合收入
該公司的OCI包括不使用美元作為其本位貨幣的子公司的外幣折算調整、計為套期保值的某些衍生工具的淨遞延損益以及歸類為可供出售的有價債務證券的未實現損益。
下表顯示了從AOCI重新分類為簡明合併運營報表的税前金額以及相關的財務報表細列項目 截至2019年12月28日和2018年12月29日的三個月（以百萬計）：
 
 
 
 
三個月已結束
綜合收入組成部分
 
財務報表細列項目
 
十二月 28,
2019
 
十二月 29,
2018
衍生工具的未實現（收益）/虧損：
 
 
 
 
 
 
外匯合約
 
淨銷售總額
 
$
(97
)
 
$
63

 
 
總銷售成本
 
(171
)
 
(375
)
 
 
其他收入/（支出），淨額
 
(223
)
 
396

利率合約
 
其他收入/（支出），淨額
 
2

 
1

 
 
 
 
(489
)
 
85

有價證券的未實現（收益）/虧損
 
其他收入/（支出），淨額
 
(13
)
 
47

從 AOCI 重新分類的總金額
 
$
(502
)
 
$
132


下表按組件顯示了 AOCI 的變化 三個月已結束 2019年12月28日（以百萬計）：
 
累計國外
貨幣換算
 
未實現的收益/損失
關於衍生工具
 
未實現的收益/損失
論有價證券
 
總計
截至2019年9月28日的餘額
$
(1,463
)
 
$
172

 
$
707

 
$
(584
)
重新分類前的其他綜合收入/ (損失)
207

 
182

 
163

 
552

從 AOCI 中重新分類的金額
—

 
(489
)
 
(13
)
 
(502
)
税收影響
(5
)
 
20

 
(35
)
 
(20
)
其他綜合收益/（虧損）
202

 
(287
)
 
115

 
30

會計原則變更的累積影響 (1)
—

 
136

 
—

 
136

截至2019年12月28日的餘額
$
(1,261
)
 
$
21

 
$
822

 
$
(418
)

(1)
有關公司在2020年第一季度初採用亞利桑那州立大學2017-12年度的更多信息，請參閲附註1 “重要會計政策摘要”。
注意事項 9 — 福利計劃
股票計劃
該公司有 194.4百萬截至目前，根據其股票計劃為未來發行預留的股票 2019年12月28日。根據公司股票計劃授予的限制性股票單位（“RSU”）通常歸屬 四年，以持續就業為基礎，在將公司普通股歸屬於 一-一對一。根據公司股票計劃授予的限制性股票單位將計劃下可供授予的股票數量減少了一倍 二授予的 RSU 數量的乘以。取消的限制性股票單位和為履行預扣税義務而預扣的股份會增加計劃下可供授予的股票數量，其係數為 二取消的限制性股票單位數量或扣留的股票數量的乘以。
規則 10b5-1 交易計劃
在結束的三個月中 2019年12月28日，第16條官員蒂莫西·庫克、克里斯·近藤、盧卡·馬埃斯特里、迪爾德雷·奧布萊恩和傑弗裏·威廉姆斯根據《交易法》第10b5-1（c）（1）條制定了股票交易計劃。股票交易計劃是一份書面文件，它預先確定了未來購買或出售公司股票（包括根據公司員工和董事股權計劃收購的股票）的金額、價格和日期（或確定金額、價格和日期的公式）。

蘋果公司 | 2020年第一季度10-Q表格 | 18

限制性股票單位
公司RSU活動摘要及相關信息 三個月已結束 2019年12月28日如下所示：
 
的數量
RSU
（以千計）
 
加權平均值
贈款日期博覽會
每個 RSU 的價值
 
聚合
公允價值
（單位：百萬）
截至2019年9月28日的餘額
81,517

 
$
169.18

 
 
RSU 已獲批
33,775

 
$
220.78

 
 
RSU 已歸屬
(17,837
)
 
$
150.42

 
 
RSU 已取消
(1,435
)
 
$
184.51

 
 
截至2019年12月28日的餘額
$
96,020

 
$
190.59

 
$
27,827


截至限制性股票單位的相應歸屬日的公允價值為 $4.2十億和 $4.1十億為了 截至2019年12月28日的三個月和 2018 年 12 月 29 日，分別地。
基於股份的薪酬
下表顯示了簡明合併運營報表中包含的基於股份的薪酬支出和相關所得税優惠 截至2019年12月28日和2018年12月29日的三個月（以百萬計）：
 
三個月已結束
 
十二月 28,
2019
 
十二月 29,
2018
基於股份的薪酬支出
$
1,710

 
$
1,559

與基於股份的薪酬支出相關的所得税優惠
$
(758
)
 
$
(750
)

截至 2019年12月28日，與未償還的限制性股票單位和股票期權相關的未確認的薪酬成本總額為 $15.7十億，該公司預計將在加權平均期內確認這一點 2.9年份.
注意事項 10 — 承付款和或有開支
應計保修和擔保
下表顯示了公司應計保修和相關成本的變化 截至2019年12月28日和2018年12月29日的三個月（以百萬計）：
 
三個月已結束
 
十二月 28,
2019
 
十二月 29,
2018
起始應計保修和相關費用
$
3,570

 
$
3,692

保修費用索賠
(915
)
 
(996
)
產品保修應計費用
1,218

 
1,123

終止應計保修和相關費用
$
3,873

 
$
3,819


該公司提供iPhone升級計劃，該計劃適用於在美國、英國和中國大陸購買符合條件的iPhone的客户。iPhone升級計劃賦予客户在購買新iPhone時以指定金額換購該iPhone的權利，前提是滿足某些條件。公司將以舊換新權記作擔保負債，並確認扣除該權利公允價值後的安排收入，隨後對擔保負債的變動在淨銷售額中確認。
現有材料和產品供應來源的濃度
儘管對公司業務至關重要的大多數組件通常可以從多個來源獲得，但某些組件目前是從單一或有限的來源獲得的。該公司還與智能手機、個人計算機、平板電腦和其他電子設備市場的其他參與者爭奪各種組件。因此，公司使用的許多組件，包括可從多個來源獲得的組件，有時會受到整個行業的短缺和大宗商品價格的重大波動的影響。

蘋果公司 | 2020年第一季度10-Q表格 | 19

該公司使用一些競爭對手不常用的定製組件，公司推出的新產品通常使用只能從一個來源獲得的定製組件。當組件或產品使用新技術時，初始產能限制可能會一直存在，直到供應商的產量成熟或其製造能力提高為止。如果供應商決定專注於生產通用組件，而不是為滿足公司要求而定製的組件，則這些組件以可接受的價格持續供應或完全供應可能會受到影響。
該公司已經簽訂了許多組件的供應協議；但是，無法保證公司能夠以類似的條款延長或續訂這些協議，或者根本無法保證。
該公司幾乎所有的硬件產品都是由主要位於亞洲的外包合作伙伴生產的，其中一些Mac電腦在美國和愛爾蘭製造。
無條件購買義務
公司已簽訂某些資產負債表外承諾，要求將來購買商品或服務（“無條件購買義務”）。公司的無條件購買義務主要包括為供應商安排、互聯網和電信服務、知識產權許可和內容創作的付款。截至 2019年12月28日，公司根據剩餘期限超過一年的不可取消的無條件購買債務的未來付款總額為 $10.5十億.
突發事件
公司受到各種法律訴訟和索賠的約束，這些訴訟和索賠是在正常業務過程中產生的，尚未得到完全解決。訴訟的結果本質上是不確定的。如果在報告期內以超出管理層預期的金額解決了針對公司的一項或多起法律問題，則該報告期內公司的財務狀況和經營業績可能會受到重大不利影響。管理層認為，除以下事項外，公司在所聲稱的法律和其他索賠的意外損失方面至少不可能遭受重大損失或超過記錄應計額的重大損失：
VirnetX
VirnetX, Inc.（“VirnetX”）在美國德克薩斯州東區地方法院（“德克薩斯州東區法院”）對該公司提起了兩項訴訟，指控該公司某些產品侵犯了與網絡通信技術（“VirnetX I” 和 “VirnetX II”）相關的四項專利（“VirnetX 專利”）。2016年9月30日，陪審團對VirnetX I作出了對公司的裁決，並裁定賠償金為 $302百萬，後來增加到 $440百萬在審後訴訟中。該公司就VirnetX I的判決向美國聯邦巡迴上訴法院（“聯邦巡迴法院”）提出上訴。2018年4月11日，陪審團在VirnetX II中對該公司作出裁決，並裁定賠償金為 $503百萬。該公司就VirnetX II的判決向聯邦巡迴法院提出上訴，2019年11月22日，聯邦巡迴法院部分確認，部分撤銷，並將VirnetX II發回德克薩斯州東部地方法院。該公司已在美國專利商標局（“PTO”）對VirnetX專利的有效性提出質疑。作為迴應，專利局宣佈VirnetX專利無效。VirnetX就專利局的無效決定向聯邦巡迴法院提出上訴。聯邦巡迴法院合併了該公司對東德克薩斯地方法院VirnetX I判決的上訴以及VirnetX對PTO無效程序的上訴。2019年1月15日，聯邦巡迴法院維持了VirnetX I的判決，該公司已對此進一步提出上訴。2019年7月8日，聯邦巡迴法院將VirnetX對專利局無效決定的兩項上訴中的一項發回專利局發回專利局進行進一步的訴訟。2019年8月1日，聯邦巡迴法院部分確認，部分撤銷，併發回VirnetX第二次上訴的PTO部分。該公司已經對這些問題的最終解決作出了最佳估計。
iOS 性能管理案例
已向美國的州和聯邦法院以及各個國際司法管轄區提起了各種民事訴訟，指控其違反了消費者保護法、欺詐、計算機入侵以及與該公司iPhone操作系統中使用的績效管理功能相關的其他訴訟原因，該功能在iOS更新10.2.1和11.2中引入了某些iPhone。索賠要求金錢賠償和其他非金錢救濟。2018 年 4 月 5 日，通過多地區訴訟程序，幾項美國聯邦訴訟合併為一項訴訟，在美國加利福尼亞北區地方法院。除民事訴訟外，公司還回應政府調查和要求提供與績效管理功能有關的信息的請求。該公司認為，其iPhone沒有缺陷，iOS更新10.2.1和11.2中引入的性能管理功能旨在而且確實改善了客户的用户體驗，並且公司沒有做出任何誤導性陳述或未披露任何重要信息。該公司已經對這些問題的最終解決作出了最佳估計。

蘋果公司 | 2020年第一季度10-Q表格 | 20

法國競爭管理局
2019年6月，法國競爭管理局（“FCA”）發佈了一份報告，指控該公司在法國的銷售和分銷行為的某些方面違反了法國競爭法。該公司強烈不同意這些指控，並於2019年10月15日在英國金融行為管理局舉行了辯論聽證會。該公司正在等待英國金融行為管理局的決定，其中可能包括罰款。
注意事項 11 — 區段信息和地理數據
公司根據 “管理” 方法報告分部信息。管理方法將管理層用於決策和評估績效的內部報告指定為公司應報告細分市場的來源。
該公司主要按地域管理其業務。該公司的應報告細分市場包括美洲、歐洲、大中華區、日本和亞太其他地區。美洲包括北美和南美。歐洲包括歐洲國家，以及印度、中東和非洲。大中華區包括中國、香港和臺灣。亞太其他地區包括澳大利亞和未包含在公司其他應報告細分市場的亞洲國家。儘管應報告的細分市場提供相似的硬件和軟件產品以及類似的服務，但每個細分市場都是分開管理的，以更好地適應公司客户和分銷合作伙伴的位置以及每個地理區域的獨特市場動態。各分部的會計政策與第二部分第8項中合併財務報表附註1 “重要會計政策摘要” 中描述的相同 201910-K 表格。
公司根據淨銷售額和營業收入評估其應報告分部的業績。地理細分市場的淨銷售額通常基於客户所在地和公司位於這些地理位置的零售商店的銷售額。每個細分市場的營業收入包括對第三方的淨銷售額、相關的銷售成本和直接歸屬於該分部的運營費用。廣告費用通常包含在支出發生的地理區段中。每個細分市場的營業收入不包括其他收入和支出以及在應申報分部之外管理的某些支出。不包括在分部營業收入中的成本包括各種公司支出，例如研發、企業營銷費用、某些基於股份的薪酬支出、所得税、各種非經常性費用以及其他單獨管理的一般和管理成本。出於管理報告目的，公司不包括各部門之間的公司間轉賬。
下表按可報告的分段顯示了以下方面的信息： 截至2019年12月28日和2018年12月29日的三個月（以百萬計）：
 
三個月已結束
 
十二月 28,
2019
 
十二月 29,
2018
美洲：
 
 
 
淨銷售額
$
41,367

 
$
36,940

營業收入
$
13,092

 
$
11,200

 
 
 
 
歐洲：
 
 
 
淨銷售額
$
23,273

 
$
20,363

營業收入
$
7,719

 
$
6,658

 
 
 
 
大中華區：
 
 
 
淨銷售額
$
13,578

 
$
13,169

營業收入
$
5,363

 
$
5,314

 
 
 
 
日本：
 
 
 
淨銷售額
$
6,223

 
$
6,910

營業收入
$
2,778

 
$
3,014

 
 
 
 
亞太其他地區：
 
 
 
淨銷售額
$
7,378

 
$
6,928

營業收入
$
2,731

 
$
2,560



蘋果公司 | 2020年第一季度10-Q表格 | 21

公司分部營業收入與簡明合併運營報表的對賬 截至2019年12月28日和2018年12月29日的三個月如下所示（以百萬計）：
 
三個月已結束
 
十二月 28,
2019
 
十二月 29,
2018
分部營業收入
$
31,683

 
$
28,746

研發費用
(4,451
)
 
(3,902
)
其他公司開支，淨額
(1,663
)
 
(1,498
)
總營業收入
$
25,569

 
$
23,346


注意事項 12 — 租賃
該公司有某些設備和設施的租賃安排，包括零售、企業、製造和數據中心空間。這些租賃的原始條款通常不超過 10年份並且通常包含多年期延期選項，其中一些可以合理地確定可以行使。 公司的租賃安排可能包含租賃和非租賃部分。該公司已選擇將租賃和非租賃部分合併為零售、企業和數據中心設施租賃的單一租賃組成部分。
公司租賃安排下的付款可以是固定的，也可以是可變的，而可變租賃付款主要基於對標的租賃資產產出的購買。與公司運營租約的固定付款相關的租賃成本為 $369百萬為了 截至2019年12月28日的三個月。與公司租約的可變付款相關的租賃成本為 $3.0十億為了 截至2019年12月28日的三個月.
對於 截至2019年12月28日的三個月，該公司製作了 $349百萬與經營租賃相關的固定現金付款。涉及以換取租賃負債而獲得的ROU資產的非現金活動是 $8.2十億為了 截至2019年12月28日的三個月，包括採用新的租賃標準的影響。
下表顯示了截至的ROU資產和租賃負債以及相關的財務報表細列項目 2019年12月28日（以百萬計）：
與租賃相關的資產和負債
 
財務報表細列項目
 
十二月 28,
2019
使用權資產：
 
 
 
 
經營租賃
 
其他非流動資產
 
$
7,262

融資租賃
 
財產、廠房和設備，淨額
 
629

使用權資產總額
 
 
 
$
7,891

 
 
 
 
 
租賃負債：
 
 
 
 
經營租賃
 
其他流動負債
 
$
1,245

 
 
其他非流動負債
 
6,573

融資租賃
 
其他流動負債
 
14

 
 
其他非流動負債
 
627

租賃負債總額
 
 
 
$
8,459



蘋果公司 | 2020年第一季度10-Q表格 | 22

截至的租賃負債到期日 2019年12月28日，如下所示（以百萬計）：
 
經營租賃
 
融資租賃
 
總計
2020 年（剩餘九個月）
$
1,051

 
$
23

 
$
1,074

2021
1,398

 
34

 
1,432

2022
1,218

 
35

 
1,253

2023
966

 
46

 
1,012

2024
845

 
25

 
870

此後
3,579

 
921

 
4,500

未貼現負債總額
9,057

 
1,084

 
10,141

減去：估算利息
(1,239
)
 
(443
)
 
(1,682
)
租賃負債總額
$
7,818

 
$
641

 
$
8,459


截至目前與公司租賃負債相關的加權平均剩餘租賃期限和貼現率 2019年12月28日是 10.2年份和 2.1%，分別地。該公司的租賃貼現率通常基於其增量借款利率的估計，因為公司租賃中隱含的貼現率不容易確定。
截至 2019年12月28日，該公司有 $2.1十億根據尚未開始的額外租約，主要是公司設施和零售空間的未來付款。這些租賃將在2020年至2022年之間開始，租賃條款從少於 1年到 16年份.


蘋果公司 | 2020年第一季度10-Q表格 | 23

第 2 項。
管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析
本節和本10-Q表季度報告（“10-Q表格”）的其他部分包含1995年《私人證券訴訟改革法》所指的前瞻性陳述，涉及風險和不確定性。前瞻性陳述基於某些假設提供當前對未來事件的預期，幷包括與任何歷史或當前事實不直接相關的任何陳述。前瞻性陳述還可以通過 “未來”、“預期”、“相信”、“估計”、“期望”、“打算”、“計劃”、“預測”、“將”、“可能”、“可以”、“可以”、“可以”、“可以” 等詞語來識別。前瞻性陳述並不能保證未來的業績，公司的實際業績可能與前瞻性陳述中討論的業績存在顯著差異。可能導致此類差異的因素包括但不限於公司截至年度的10-K表年度報告第一部分第1A項中討論的因素 2019 年 9 月 28 日（那個”2019表格 10-K”），標題為 “風險因素”。以下討論應與 2019向美國證券交易委員會（“SEC”）提交的10-K表格，以及本10-Q表第一部分第1項中包含的簡明合併財務報表和附註。此處提供的所有信息均基於公司的財政日曆，提及的特定年度、季度、月份或期間是指公司截至9月的財政年度以及這些會計年度的相關季度、月份和期間。除非另有説明，否則此處使用的 “公司” 和 “蘋果” 這兩個術語統指蘋果公司及其全資子公司。除非法律要求，否則公司沒有義務出於任何原因修改或更新任何前瞻性陳述。
可用信息
公司的10-K表年度報告、10-Q表季度報告、8-K表最新報告以及根據經修訂的1934年《證券交易法》（“交易法”）第13（a）和15（d）條提交的報告的修正案已向美國證券交易委員會提交。公司受《交易法》的信息要求約束，並向美國證券交易委員會提交或提供報告、委託書和其他信息。當美國證券交易委員會網站上有此類報告時，公司向美國證券交易委員會提交的此類報告和其他信息可在investor.apple.com/investor-relations/sec-filings/default.aspx上免費查閲。美國證券交易委員會維護着一個互聯網站點，其中包含有關以電子方式向美國證券交易委員會提交的發行人的報告、代理和信息聲明以及其他信息，網址為www.sec.gov。公司定期在其公司網站www.apple.com及其投資者關係網站investor.apple.com上為投資者提供其他信息。這包括有關財務業績的新聞稿和其他信息、公司治理信息以及與公司年度股東大會相關的詳細信息。本10-Q表格中提及的網站上包含的信息未以引用方式納入本申報中。此外，公司對網站網址的引用僅限於無效的文字引用。
季度亮點
業務季節性和產品介紹
與本財年其他季度相比，該公司第一季度的淨銷售額歷來有所增加，部分原因是季節性假日需求。此外，新產品和服務的推出可能會對淨銷售額、銷售成本和運營費用產生重大影響。產品推出的時機也可能影響公司向其間接分銷渠道的淨銷售額，因為這些渠道在產品發佈後會充斥着新的庫存，而隨着新產品發佈的臨近，舊產品的渠道庫存通常會減少。當消費者和分銷商預計產品推出時，淨銷售額也會受到影響。
第一財政季度 2020亮點
淨銷售總額 增加的 9%要麼 75 億美元在 第一四分之一 2020與同季度相比 2019，主要受iPhone和可穿戴設備、家居和配件淨銷售額增長的推動。在此期間，外幣相對於美元的疲軟對淨銷售額產生了不利影響 第一四分之一 2020.
在第一季度 2020，該公司開始發貨 AirPods Pro™，即新款 16 英寸 MacBook Pro®以及更新後的 Mac Pro®。此外，該公司還將Apple TV+作為一項新服務發佈。
該公司回購 200 億美元其普通股以及已支付的股息和股息等價物 35 億美元在 第一四分之一 2020.

蘋果公司 | 2020年第一季度10-Q表格 | 24

產品和服務績效
下表顯示了按類別劃分的淨銷售額 截至2019年12月28日的三個月和 2018 年 12 月 29 日（百萬美元）：
 
三個月已結束
 
十二月 28,
2019
 
十二月 29,
2018
 
改變
按類別劃分的淨銷售額：
 
 
 
 
 
蘋果手機 (1)
$
55,957

 
$
51,982

 
8
 %
蘋果電腦 (1)
7,160

 
7,416

 
(3
)%
iPad的 (1)
5,977

 
6,729

 
(11
)%
可穿戴設備、家居和配件 (1)(2)
10,010

 
7,308

 
37
 %
服務 (3)
12,715

 
10,875

 
17
 %
淨銷售總額
$
91,819

 
$
84,310

 
9
 %
(1)
產品的淨銷售額包括未指定軟件升級權的遞延價值的攤銷，這些價值捆綁在相應產品的銷售價格中。
(2)
可穿戴設備、家居和配件的淨銷售額包括AirPods、蘋果電視、蘋果手錶、Beats產品、HomePod、iPod touch以及蘋果品牌和第三方配件的銷售。
(3)
服務淨銷售額包括公司數字內容商店和流媒體服務、AppleCare、許可和其他服務的銷售額。服務淨銷售額還包括地圖、Siri以及免費iCloud和Apple TV的遞延價值的攤銷 + 服務，捆綁在某些產品的銷售價格中。
蘋果手機
iPhone的淨銷量在此期間有所增長 第一四分之一 2020與同季度相比 2019這主要是由於該公司成功推出了新的iPhone機型。
蘋果電腦
在此期間，Mac的淨銷售額有所下降 第一四分之一 2020與同季度相比 2019主要是由於 MacBook Air 的時機®於 2019 年第一季度推出。
iPad的
iPad的淨銷量在此期間有所下降 第一四分之一 2020與同季度相比 2019主要是由於 iPad Pro 的時機®於 2019 年第一季度推出。
可穿戴設備、家居和配件
可穿戴設備、家居和配飾的淨銷售額在此期間有所增長 第一四分之一 2020與同季度相比 2019這主要是由於包括AirPods和Apple Watch在內的可穿戴設備的淨銷售額增加。
服務
在此期間，服務淨銷售額有所增加 第一四分之一 2020與同季度相比 2019這主要是由於AppleCare、App Store和許可的淨銷售額增加。

蘋果公司 | 2020年第一季度10-Q表格 | 25

細分市場經營業績
該公司主要按地域管理其業務。該公司的應報告細分市場包括美洲、歐洲、大中華區、日本和亞太其他地區。美洲包括北美和南美。歐洲包括歐洲國家，以及印度、中東和非洲。大中華區包括中國、香港和臺灣。亞太其他地區包括澳大利亞和未包含在公司其他應報告細分市場的亞洲國家。儘管應報告的細分市場提供相似的硬件和軟件產品以及類似的服務，但每個細分市場都是分開管理的，以更好地適應公司客户和分銷合作伙伴的位置以及每個地理區域的獨特市場動態。有關公司應申報分部的更多信息，請參閲本10-Q表第一部分第1項，見附註11 “分部信息和地理數據” 中的簡明合併財務報表附註。
下表顯示了按可報告細分市場劃分的淨銷售額 截至2019年12月28日的三個月和 2018 年 12 月 29 日（百萬美元）：
 
三個月已結束
 
十二月 28,
2019
 
十二月 29,
2018
 
改變
按可報告細分市場劃分的淨銷售額：
 
 
 
 
 
美洲
$
41,367

 
$
36,940

 
12
 %
歐洲
23,273

 
20,363

 
14
 %
大中華區
13,578

 
13,169

 
3
 %
日本
6,223

 
6,910

 
(10
)%
亞太其他地區
7,378

 
6,928

 
6
 %
淨銷售總額
$
91,819

 
$
84,310

 
9
 %
美洲
在此期間，美國的淨銷售額有所增加 第一四分之一 2020與同季度相比 2019這主要是由於iPhone和可穿戴設備、家居和配件的淨銷售額增加。
歐洲
在此期間，歐洲的淨銷售額有所增加 第一四分之一 2020與同季度相比 2019這主要是由於iPhone和可穿戴設備、家居和配件的淨銷售額增加。在此期間，外幣相對於美元的疲軟對歐洲的淨銷售額產生了不利影響 第一四分之一 2020.
大中華區
在此期間，大中華區的淨銷售額有所增加 第一四分之一 2020與同季度相比 2019主要是由於可穿戴設備、家居和配飾的淨銷售額增加。在此期間，外幣相對於美元的疲軟對大中華區的淨銷售額產生了不利影響 第一四分之一 2020.
日本
日本的淨銷售額在此期間下降 第一四分之一 2020與同季度相比 2019主要是由於iPhone淨銷售額的下降，但部分被服務淨銷售額的增加所抵消。在此期間，日元兑美元的走強對日本的淨銷售額產生了有利影響 第一四分之一 2020.
亞太其他地區
亞太地區其他地區的淨銷售額在此期間有所增長 第一四分之一 2020與同季度相比 2019這主要是由於可穿戴設備、家居用品和服務淨銷售額的增加。在此期間，外幣相對於美元的疲軟對亞太其他地區的淨銷售額產生了不利影響 第一四分之一 2020.

蘋果公司 | 2020年第一季度10-Q表格 | 26

毛利率
的產品和服務的毛利率和毛利率百分比 截至2019年12月28日的三個月和 2018 年 12 月 29 日如下（以百萬美元計）：
 
三個月已結束
 
十二月 28,
2019
 
十二月 29,
2018
毛利率：
 
 
 
產品
$
27,029

 
$
25,197

服務
8,188

 
6,834

總毛利率
$
35,217

 
$
32,031

 
 
 
 
毛利百分比：
 
 
 
產品
34.2
%
 
34.3
%
服務
64.4
%
 
62.8
%
總毛利百分比
38.4
%
 
38.0
%
產品毛利率
在此期間，產品毛利率有所提高 第一四分之一 2020與同季度相比 2019這主要是由於較高的槓桿率，但部分被外幣相對於美元的疲軟所抵消。期間的產品毛利率百分比 第一四分之一 2020與去年同期相比相對持平 2019.
服務毛利率
在此期間，服務毛利率和服務毛利率百分比有所增加 第一四分之一 2020與同季度相比 2019這主要是由於有利的服務組合和更高的槓桿率，但部分被更高的服務成本所抵消。
如本報告第一部分第1A項所述，公司未來的毛利率可能會受到多種因素的影響 2019在 “風險因素” 標題下的 10-K 表格。因此，該公司認為，總體而言，毛利率將受到波動的影響，並仍面臨下行壓力。
運營費用
的運營費用 截至2019年12月28日的三個月和 2018 年 12 月 29 日如下（以百萬美元計）：
 
三個月已結束
 
十二月 28,
2019
 
十二月 29,
2018
研究和開發
$
4,451

 
$
3,902

佔總淨銷售額的百分比
5
%
 
5
%
銷售、一般和管理
$
5,197

 
$
4,783

佔總淨銷售額的百分比
6
%
 
6
%
運營費用總額
$
9,648

 
$
8,685

佔總淨銷售額的百分比
11
%
 
10
%
研究和開發
在此期間研發（“研發”）支出的增長 第一四分之一 2020與同季度相比 2019主要是由與員工相關的開支增加所推動的。該公司仍然認為，集中投資研發對於其未來的增長和市場競爭地位至關重要，對於開發對公司核心業務戰略至關重要的新產品和更新的產品和服務。
銷售、一般和管理
在此期間，銷售、一般和管理費用的增長 第一四分之一 2020與同季度相比 2019主要是由營銷和廣告支出增加以及與員工相關的支出增加所推動的。

蘋果公司 | 2020年第一季度10-Q表格 | 27

其他收入/（支出），淨額
其他收入/（支出），淨額（“OI&E”） 截至2019年12月28日的三個月和 2018 年 12 月 29 日如下（以百萬美元計）：
 
三個月已結束
 
十二月 28,
2019
 
十二月 29,
2018
 
改變
利息和股息收入
$
1,045

 
$
1,307

 
 
利息支出
(785
)
 
(890
)
 
 
其他收入，淨額
89

 
143

 
 
其他收入/（支出）總額，淨額
$
349

 
$
560

 
(38
)%
在此期間 OI&E 的下降 第一四分之一 2020與同季度相比 2019主要是由於利息收入減少，但部分被較低的利息支出所抵消。公司的現金、現金等價物和有價證券的加權平均利率分別為2.08％和2.19％ 第一四分之一 2020和 2019，分別地。
所得税準備金
所得税、有效税率和法定聯邦所得税税率的規定 截至2019年12月28日的三個月和 2018 年 12 月 29 日如下（以百萬美元計）：
 
三個月已結束
 
十二月 28,
2019
 
十二月 29,
2018
所得税準備金
$
3,682

 
$
3,941

有效税率
14.2
%
 
16.5
%
法定聯邦所得税税率
21
%
 
21
%
本公司的有效税率 第一四分之一 2020低於法定聯邦所得税税率，這主要是由於國外收入税率降低、基於股份的薪酬帶來的税收優惠以及根據美國財政部於2019年12月發佈的法規對美國外國税收抵免進行的一次性調整。
本公司的有效税率 第一四分之一 2020與去年同期相比有所下降 2019這是由於對美國外國税收抵免進行了一次性調整。
最近的會計公告
金融工具
2016年6月，財務會計準則委員會發布了第2016-13號會計準則更新， 金融工具—信用損失（主題326）：衡量金融工具的信用損失（“亞利桑那州立大學2016-13”），它修改了某些金融工具預期信用損失的衡量標準。該公司將在2021年第一季度採用經修改的回顧性過渡方法採用亞利桑那州立大學2016-13年度。根據公司投資組合的構成、當前的市場狀況和歷史信用損失活動，預計亞利桑那州立大學2016-13年度的採用不會對其合併財務報表產生重大影響。

蘋果公司 | 2020年第一季度10-Q表格 | 28

流動性和資本資源
下表列出了截至的部分財務信息和統計數據 2019年12月28日和 2019 年 9 月 28 日首先 三幾個月的 2020和 2019（以百萬計）：
 
十二月 28,
2019
 
9月28日
2019
現金、現金等價物和有價證券 (1)
$
207,061

 
$
205,898

財產、廠房和設備，淨額
$
37,031

 
$
37,378

商業票據
$
4,990

 
$
5,980

定期債務總額
$
103,302

 
$
102,067

營運資金
$
61,070

 
$
57,101

 
三個月已結束
 
十二月 28,
2019
 
十二月 29,
2018
經營活動產生的現金
$
30,516

 
$
26,690

/（用於）投資活動產生的現金
$
(13,668
)
 
$
5,844

用於融資活動的現金
$
(25,407
)
 
$
(13,676
)
(1)
截至 2019年12月28日和 2019 年 9 月 28 日，包括有價證券總額 191 億美元和 189 億美元，分別與國家援助決定（參見本10-Q表第一部分第1項中簡明合併財務報表附註中的附註5 “所得税”）和其他協議有關，僅限於一般用途。
該公司認為，其現有的現金、現金等價物和有價證券餘額，以及商業票據和其他短期流動性安排，將足以滿足其未來12個月與現有業務相關的營運資金需求、資本資產購買、分紅、股票回購、債務償還和其他流動性需求。
關於國家援助決定，截至今日 2019年12月28日，調整後的回收金額為 129 億歐元加上利息 12 億歐元資金存入托管賬户，在所有上訴結案之前，該資金將限制為一般用途。
該公司的有價證券投資組合主要投資於高評級證券，其主要目標是將本金損失的潛在風險降至最低。公司的投資政策通常要求證券為投資等級，並限制任何一家發行人的信貸風險敞口。
在 三幾個月已結束 2019年12月28日，經營活動產生的現金 305 億美元是由於以下原因造成的 222 億美元的淨收益，對淨收入的非現金調整 40 億美元以及運營資產和負債的淨變動增加 42 億美元。用於投資活動的現金 137 億美元在 三幾個月已結束 2019年12月28日主要由用於購買有價證券的現金組成，扣除銷售額和到期日 104 億美元以及用於購置財產、廠房和設備的現金 21 億美元。用於融資活動的現金 254 億美元在 三幾個月已結束 2019年12月28日主要由用於回購普通股的現金組成 207 億美元，用於支付股息的現金和股息等價物 35 億美元以及用於償還定期債務的現金 10 億美元，部分被髮行定期債務的淨收益所抵消 22 億美元.
在 三幾個月已結束 2018 年 12 月 29 日，經營活動產生的現金 267 億美元是由於以下原因造成的 200 億美元的淨收益，對淨收入的非現金調整 50 億美元以及運營資產和負債的淨變動增加 18 億美元。的投資活動產生的現金 58 億美元在 三幾個月已結束 2018 年 12 月 29 日主要包括有價證券到期日和出售的收益，扣除購買額 98 億美元，部分被用於購買不動產、廠房和設備的現金所抵消 34 億美元。用於融資活動的現金 137 億美元在 三幾個月已結束 2018 年 12 月 29 日主要由用於回購普通股的現金組成 88 億美元以及用於支付股息和股息等價物的現金 36 億美元.
債務
公司根據商業票據計劃發行無擔保的短期期期票（“商業票據”）。公司將商業票據計劃的淨收益用於一般公司用途，包括分紅和股票回購。截至 2019年12月28日，該公司有 50 億美元未償還的商業票據的百分比，加權平均利率為 1.88%而且到期日通常低於 九個月.

蘋果公司 | 2020年第一季度10-Q表格 | 29

截至 2019年12月28日，該公司有未償還期限不同的浮動和固定利率票據，本金總額為 1031 億美元（統稱為 “註釋”）。在第一階段 三幾個月的 2020，該公司發佈了 22 億美元並已償還 10 億美元的筆記。公司已經進行利率互換，並將來可能會進行利率互換，以管理票據的利率風險。此外，公司已經進行外幣互換，並將來可能會進行外幣互換，以管理票據的外幣風險。
有關公司債務發行和相關套期保值活動的更多信息，請參閲本10-Q表第一部分第1項，見附註3 “金融工具” 和附註6 “債務” 中的簡明合併財務報表附註。
資本回報計劃
2019年4月30日，公司宣佈董事會將當前的股票回購計劃授權從 1000 億美元到 1750 億美元公司的普通股，其中 1161 億美元截至已使用 2019年12月28日。在 三個月已結束 2019年12月28日，該公司回購了 7040 萬其普通股的股份 200 億美元，包括 3,040 萬最初根據a交割的股份 10.0 億美元2019年11月的加速股票回購安排（“ASR”）。公司的股票回購計劃並未要求其收購任何特定數量的股份。根據該計劃，可以通過私下談判和/或公開市場交易回購股票，包括根據符合《交易法》第10b5-1條的計劃。
2019年4月30日，公司還宣佈，董事會將公司的季度現金股息從每股0.73美元提高至0.77美元，從2019年第三季度支付的股息開始。公司打算每年增加股息，但須經董事會宣佈。
合同義務
租賃
截至 2019年12月28日，該公司的固定租賃付款義務總額為 122 億美元，其中72億美元包含在公司簡明合併資產負債表中的其他非流動負債中。公司的租約的原始條款通常不超過 10 年了並且通常包含多年續訂選項。
製造業採購義務
該公司利用多個外包合作伙伴為公司的產品製造子組件，並對成品進行總裝和測試。這些外包合作伙伴根據公司提供的需求信息購買組件和製造產品，這些信息通常涵蓋的時間長達 150 天。該公司還從各種各樣的個人供應商那裏為其產品購買單個組件。截至 2019年12月28日，該公司預計將根據與製造業相關的供應商協議支付302億美元，這些協議主要是不可取消的。
其他購買義務
公司的其他收購義務包括收購資本資產（包括產品模具和製造工藝設備）的不可取消的債務，以及與廣告、許可、研發、互聯網和電信服務、內容創作和其他活動相關的不可取消的債務。截至 2019年12月28日，該公司的其他收購義務為90億美元。
視為應付遣返税
截至 2019年12月28日，《美國減税和就業法》（“法案”）規定的應付匯回税餘額為282億美元，幷包含在公司簡明合併資產負債表中的其他非流動負債中。該公司計劃根據該法分期支付應付的視同遣返税。
其他非流動負債
公司的剩餘其他非流動負債主要由公司無法合理可靠地估計還款時間或金額的項目組成。

蘋果公司 | 2020年第一季度10-Q表格 | 30

關鍵會計政策與估計
根據美國公認的會計原則編制財務報表和相關披露以及公司對其財務狀況和經營業績的討論和分析，要求公司管理層做出影響報告金額的判斷、假設和估計。管理層的估計基於歷史經驗以及它認為在這種情況下合理的其他各種假設，這些假設的結果構成了對資產和負債賬面價值做出判斷的基礎。實際結果可能與這些估計值不同，而且這種差異可能是實質性的。
附註1，本表10-Q第一部分第1項和第二部分第8項合併財務報表附註中的 “重要會計政策摘要” 2019表格 10-K，以及第二部分第 7 項中的 “關鍵會計政策和估計” 201910-K表格描述了編制公司簡明合併財務報表時使用的重要會計政策和方法。自那時以來，公司的關鍵會計政策和估算沒有發生任何重大變化 201910-K 表格。
第 3 項。
關於市場風險的定量和定性披露
在第一階段，公司的市場風險沒有實質性變化 三幾個月的 2020。有關公司市場風險敞口的討論，請參閲公司第二部分第7A項 “有關市場風險的定量和定性披露” 中規定的公司市場風險披露 201910-K 表格。
第 4 項。
控制和程序
評估披露控制和程序
根據在監督下並在公司管理層參與下進行的評估，公司的首席執行官兼首席財務官得出結論，《交易法》第13a-15（e）條和第15d-15（e）條中規定的公司的披露控制和程序自起生效 2019年12月28日提供合理的保證，確保公司在根據《交易法》提交或提交的報告中要求披露的信息（i）在美國證券交易委員會規則和表格規定的期限內記錄、處理、彙總和報告；（ii）酌情收集並傳達給公司管理層，包括其首席執行官和首席財務官，以便及時就所需的披露做出決定。
財務報告內部控制的變化
在此期間，公司對財務報告的內部控制沒有變化 第一四分之一 2020，這些評估與《交易法》第13a-15條和第15d-15條（d）段要求的管理層評估有關，這些評估已經或合理地可能對公司財務報告的內部控制產生了重大影響。

蘋果公司 | 2020年第一季度10-Q表格 | 31

第二部分 — 其他信息
第 1 項。
法律訴訟
公司受法律訴訟和索賠的約束，這些訴訟和索賠尚未得到完全解決，並且是在正常業務過程中產生的。管理層認為，除本10-Q表第一部分第1項在附註10中 “承付款和意外開支” 標題為 “意外開支” 的附註中描述外，公司至少不可能在所聲稱的法律和其他索賠的意外損失方面遭受重大損失或超過記錄應計額的重大損失。
訴訟結果本質上是不確定的。如果在報告期內以超出管理層預期的金額解決了針對公司的一項或多起法律問題，則該報告期內公司的財務狀況和經營業績可能會受到重大不利影響。公司在此期間解決了某些問題 第一四分之一 2020個人或總體上沒有對公司的財務狀況或經營業績產生重大影響。
第 1A 項。
風險因素
公司的業務、財務狀況和經營業績可能會受到許多因素的影響，無論是目前已知的還是未知的，包括但不限於第一部分第1A項中描述的因素 2019標題為 “風險因素” 的10-K表格，其中任何一項或多項都可能直接或間接導致公司的實際財務狀況和經營業績與過去或預期的未來財務狀況和經營業績發生重大差異。這些因素中的任何一個，無論是全部還是部分，都可能對公司的業務、財務狀況、經營業績和股價產生重大不利影響。自那以後，公司的風險因素沒有實質性變化 201910-K 表格。

蘋果公司 | 2020年第一季度10-Q表格 | 32

第 2 項。
未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用
發行人及關聯買家購買股權證券
截至三個月的股票回購活動 2019年12月28日如下（以百萬計，股票數量除外，以千股為單位，以及每股金額）：
經期
 
總數
購買的股票百分比
 
平均價格
每股支付
 
股票總數
作為公開發行的一部分購買
已宣佈的計劃或計劃
 
的近似美元價值
可能尚未購買的股票
根據計劃或計劃 (1)
2019 年 9 月 29 日至 2019 年 11 月 2 日：
 
 
 
 
 
 
 
 
公開市場和私下協商購買
 
17,988

 
$
233.48

 
17,988

 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
2019 年 11 月 3 日至 2019 年 11 月 30 日：
 
 
 
 
 
 
 
 
2019 年 11 月 ASR
 
30,396

(2) 
(2) 

 
30,396

(2) 
 
公開市場和私下協商購買
 
16,399

 
$
262.21

 
16,399

 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
2019 年 12 月 1 日至 2019 年 12 月 28 日：
 
 
 
 
 
 
 
 
公開市場和私下協商購買
 
5,583

 
$
268.68

 
5,583

 
 
總計
 
70,366

 
 
 
 
 
$
58,869

(1)
2019年4月30日，公司宣佈董事會將當前的股票回購計劃授權從 1000 億美元到 1750 億美元公司的普通股，其中 1161 億美元截至已使用 2019年12月28日。剩下的 589 億美元表中表示截至目前根據授權回購計劃可回購股票的金額 2019年12月28日。該公司的股票回購計劃並未規定其必須收購任何特定數量的股份。根據該計劃，可以通過私下談判和/或公開市場交易回購股票，包括根據符合《交易法》第10b5-1條的計劃。
(2)
2019年11月，公司簽訂了新的ASR，最多可購買 10.0 億美元公司的普通股。以換取總額的預付款 10.0 億美元，參與該安排的金融機構承諾在ASR的收購期內（將於2020年5月或之前結束）向公司交付股票。最終交付的股票總數，以及每股支付的平均價格，將在相應的購買期結束時根據該期間公司普通股的交易量加權平均價格確定。
第 3 項。
優先證券違約
沒有。
第 4 項。
礦山安全披露
不適用。
第 5 項。
其他信息
沒有。

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第 6 項。
展品
 
 
 
 
以引用方式納入

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數字
 
展品描述
 
表單
 
展覽
 
申請日期/
期間結束日期
4.1
 
截至2019年11月15日的註冊人官員證書，包括代表2025年到期的0.000％票據和2031年到期的0.500％票據的全球票據的形式。
 
8-K
 
4.1
 
11/15/19
31.1*
 
規則 13a-14 (a) /15d-14 (a) 首席執行官的認證。
 
 
 
 
 
 
31.2*
 
規則 13a-14 (a) /15d-14 (a) 首席財務官的認證。
 
 
 
 
 
 
32.1**
 
第 1350 節首席執行官和首席財務官的認證。
 
 
 
 
 
 
101**
 
本10-Q表季度報告第一部分第1項 “財務報表” 中簡明的合併財務報表和隨附附註的內聯XBRL文檔集。
 
 
 
 
 
 
104**
 
本10-Q表季度報告的封面為Inline XBRL，包含在附錄 101 Inline XBRL 文檔集中。
 
 
 
 
 
 
*
隨函提交。
**
隨函提供。

蘋果公司 | 2020年第一季度10-Q表格 | 34

簽名
根據1934年《證券交易法》的要求，註冊人已正式促使經正式授權的下列簽署人代表其簽署本報告。
2020年1月28日
蘋果公司
 
 
 
 
 
來自：
 
//Luca Maestri
 
 
 
盧卡·馬埃斯特里
 
 
 
高級副總裁，
首席財務官

蘋果公司 | 2020年第一季度10-Q表格 | 35