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目錄表

​

美國證券交易委員會

華盛頓特區，20549

表格：20-F

​	​
☐	依據第12(B)或(G)條作出的註冊陳述 1934年《證券交易法》
或
þ	依據第13或15(D)條提交的週年報告 1934年《證券交易法》
​	截至本財政年度止2022年12月31日
或
☐	根據第13或15(D)條提交的過渡報告 1934年《證券交易法》
或
☐	根據第13或15(D)條提交的空殼公司報告 1934年《證券交易法》
​	需要此空殼公司報告的事件日期……………
​	的過渡期            至

​

委託書檔號：1-14251

SAP SE

(註冊人的確切姓名載於其章程)

SAP歐洲公司

(註冊人姓名英文譯本)

聯邦共和國德國

(註冊成立或組織的司法管轄權)

Dietmar-Hopp-Allee 16

69190 沃爾多夫

聯邦共和國德國

(主要執行辦公室地址)

温迪·布福德

C/o SAP實驗室

山景大道3410號, 帕洛阿爾託, 鈣, 94304, 美利堅合眾國

650-849-4000(電話)，

650-843-2041(傳真)

(公司聯繫人姓名、電話、電子郵件和/或傳真號碼及地址)

根據該法第12(B)款登記或將登記的證券：

	​
每門課的標題(SAP)	思愛普	註冊的每個交易所的名稱
美國存托股份，每股相當於一股普通股，無面值	​	紐約證券交易所
普通股票，沒有名義價值	​	紐約證券交易所*

根據該法第12(G)款登記或將登記的證券：無

根據該法第15(D)款負有報告義務的證券：無

註明截至年度報告所述期間結束時發行人所屬各類資本或普通股的流通股數量：

普通股，無面值：1,228,504,232(as 2022年12月31日）**

用複選標記表示註冊人是否為證券法規則第405條所定義的知名經驗豐富的發行人。

是  þ 沒有 ☐

如果此報告是年度報告或過渡報告，請用複選標記表示註冊人是否不需要根據1934年《證券交易法》第13或15(D)節提交報告。

是☐                             不是  þ

注：選中上面的複選框不會免除根據1934年《證券交易法》第13或15(D)款要求提交報告的任何註冊人在這些條款下的義務。

用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短期限內)提交了1934年《證券交易法》第13節或15(D)節要求提交的所有報告，以及(2)在過去90天內是否符合此類提交要求。

是  þ 沒有 ☐

通過勾選標記確認註冊人是否在過去12個月內（或註冊人需要提交此類文件的較短期限內）以電子方式提交了根據法規S-T（本章第232.405節）第405條要求提交的每個交互式數據文件（如有）。

是  þ 沒有 ☐

請勾選註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司還是新興成長型公司。參見《交易法》第12條b-2款中對“加速申報公司”、“大型加速申報公司”和“新興成長型公司”的定義。（勾選一項）：

大型加速文件服務器  þ

加速的文件管理器設置☐

非加速文件管理器：☐

新興成長型公司：☐

​

如果一家新興的成長型公司按照美國公認會計原則編制其財務報表，用複選標記表示註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守任何新的或修訂的財務會計準則^†根據《交易法》第13(A)條提供。

^†新的或修訂的財務會計準則是指財務會計準則委員會在2012年4月5日之後發佈的對其會計準則編纂的任何更新。

用複選標記表示註冊人是否提交了一份報告，證明其管理層根據《薩班斯-奧克斯利法案》(《美國聯邦法典》第15編，第7262(B)節)第404(B)條對其財務報告內部控制的有效性進行了評估，該評估是由編制或發佈其審計報告的註冊會計師事務所進行的☑

用複選標記表示註冊人在編制本文件所包括的財務報表時使用了哪種會計基礎：

美國公認會計原則：☐             國際財務報告準則由國際會計準則理事會發布。☑*☐

如果在回答前一個問題時勾選了“其他”，請用勾號表示登記人選擇遵循哪個財務報表項目。

第17項：☐*項目--18%。☐

如果這是一份年度報告，請用複選標記標明註冊人是否為空殼公司(如《交易法》第12B-2條所定義)。

是☐ 沒有 þ

* 上市並非出於交易或報價目的，但僅與根據美國證券交易委員會的要求註冊代表該等普通股的美國存托股份有關。

* * 包括61，386，685股庫藏股。

​

​

​

​

目錄表

​

​

[本頁特意留空]

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2

目錄表

​

​

引言		5
前瞻性陳述		5
績效管理系統		6
		​
第I部分		14
項目1.董事、高級管理人員和顧問的身份		14
第二項：報價統計及預期時間表		14
第三項：關鍵信息		14
匯率		14
分紅		14
風險因素		15
項目4.關於SAP的信息		20
戰略和商業模式		22
季節性		29
安全、數據保護和隱私		29
人力資本資源	​	32
能源和排放		40
知識產權、專有權利和許可證		47
財產説明		47
項目4A.未解決的工作人員意見		49
項目5.企業經營和財務回顧及展望		49
經營業績(國際財務報告準則)		52
外幣匯率敞口		64
流動性與資本資源		64
研究與開發		68
尚未採用的新會計準則		68
預期發展		69
項目6.董事、高級管理人員和僱員		73
薪酬報告		75
員工		101
股份所有權		101
基於股份的薪酬計劃		102
項目7.大股東和關聯方交易		102
項目8.財務信息		103
項目9.報價和清單		104

​

3

目錄表

項目10.補充信息		104
項目11.關於市場風險的定量和定性披露		115
第12項.股權證券以外的證券的説明		115
		​
第II部		116
項目13.拖欠股息和拖欠股息		116
項目14.對擔保持有人的權利和收益的使用作出實質性修改		116
項目15.控制和程序		116
第16項。[已保留]		117
項目16A。審計委員會財務專家		117
項目16B。道德準則		117
項目16C。首席會計師費用及服務		118
項目16D。豁免審計委員會遵守上市標準		119
項目16E。發行人及關聯購買人購買股權證券		119
項目16F。更改註冊人的認證會計師		119
項目16G。公司治理實踐的差異		120
		​
第III部		125
項目17.財務報表		125
項目18.財務報表		125
項目19.展品		126
簽名		127
合併財務報表索引		F-1

​

​

​

4

目錄表

引言

SAP SE是一家歐洲公司(Societas Europaea，或“SE”)，在本報告中及其子公司稱為SAP，或稱為“公司”、“集團”、“我們”、“我們”或“我們”。

在本報告中：(1)“美元”、“美元”或“美元”指的是美元；(2)“歐元”或“歐元”指的是歐元。我們的財務報表是以歐元計價的，歐元是我們的祖國德國的貨幣。由於四捨五入的差異，此報告中顯示的某些金額可能不會相加。

除非本文另有説明，歐元金融數據已按2022年12月31日紐約聯邦儲備銀行為海關目的認證的電匯外幣電匯的紐約中午買入價(“中午買入價”)折算為美元，即1.0698歐元兑美元。沒有説明這種歐元數額實際上是這種美元數額，或者這種歐元數額本來可以或可以在該日或在任何其他日期以任何其他匯率兑換成美元。2023年2月10日，歐元兑美元的午間買入匯率為1.067美元兑1歐元。

除文意另有所指外，本報告中提及的普通股均指SAP SE的普通股，沒有面值。本報告中提及的“美國存託憑證”指的是SAP SE的美國存託憑證，每份存託憑證相當於一股SAP普通股。本報告中提及的“美國存托股份”是指SAP SE的美國存托股份，這是由美國存託憑證證明的存託證券。

SAP、自適應服務器、Advantage數據庫服務器、商業對象、ExpenseIt、PartnerEdge、PowerBuilder、PowerDesigner、Qualtrics、複製服務器、SAP Ariba、SAP商業對象瀏覽器、SAP BW/4HANA、SAP Concur、SAP EarlyWatch、SAP FieldGlass、SAP Fiori、SAP HANA、SAP Jam、SAP Lumira、SAP S/4HANA、SAP SuccessFkers、SAP Vora、藍寶石、SAP Signavio、SQL Anywhere、Taulia、Best Run SAP、TripIt、TripLink、Web Intelligence和其他SAP產品和服務及其各自的標識是SAP SE(或SAP附屬公司)在德國和其他國家/地區的商標或註冊商標。

在本報告中，每當提到我們的網站時，這種提及都不會通過引用將我們網站上的信息納入本報告。

我們打算在向美國證券交易委員會(美國證券交易委員會)提交文件後，立即在我們的網站(www.Sap.com)上免費提供本報告和其他定期報告。這些報道也可以在美國證券交易委員會維護的網站上查閲(Www.sec.gov)。我們沒有義務更新或修改本報告的任何部分，無論是由於新信息、未來事件或其他原因，除非法律要求我們這樣做。

前瞻性陳述

本報告包含前瞻性陳述和信息，這些陳述和信息基於我們管理層的信念和假設，使用他們目前掌握的信息。本報告中包含的任何非歷史事實的陳述均為前瞻性陳述，符合1995年美國私人證券訴訟改革法的定義。我們基於對未來情況和事件的當前預期、假設和預測做出這些前瞻性陳述。因此，我們的前瞻性陳述和信息受到不確定性和風險的影響。廣泛的不確定性和風險，其中許多是我們無法控制的，可能導致我們的實際結果和表現與我們的前瞻性陳述中表達或暗示的任何預測大不相同。不確定因素和風險包括但不限於：

-	網絡安全和安全：我們或我們的第三方合作伙伴的基礎設施或服務中的網絡安全攻擊或漏洞以及安全漏洞可能會對我們的業務運營、產品和服務交付產生重大影響。

-更新技術和產品：我們的技術和產品可能會出現未檢測到的缺陷、編碼或配置錯誤，可能無法按預期集成，或者可能無法滿足客户的期望。

-	道德行為：我們的全球業務使我們面臨與員工、其他個人、合作伙伴、第三方或與SAP相關的實體的不道德行為和不遵守政策相關的風險。

-關於國際法律法規：德國、美國等國的法律、監管要求和標準繼續非常嚴格。我們的國際業務活動和流程使我們面臨大量且經常相互衝突的法律和法規、政策、標準或其他要求，有時甚至相互衝突的監管要求。

-	市場份額和利潤：由於軟件行業競爭加劇、市場整合、技術創新和新的商業模式，我們的市場份額和利潤可能會下降。

- 全球經濟和政治環境：全球經濟、金融市場的不確定性，以及由國家衝突、恐怖襲擊、內亂、戰爭或國際敵對行動引起的社會和政治不穩定，可能導致我們的業務中斷。

-保護數據保護和隱私：不遵守日益複雜和嚴格的、有時甚至相互衝突的適用數據保護和隱私法律，或未能充分滿足SAP客户關於我們產品和服務的合同要求，可能會導致民事責任和罰款，以及客户的流失。

-	雲運營：我們可能無法妥善保護和保護我們的關鍵信息和資產、業務運營、雲產品和產品組合展示以及相關基礎設施，以防中斷或性能不足。

​

5

目錄表

-支持創新：如果我們對解決方案組合制定的戰略無效，或者如果我們無法跟上快速的技術和產品創新、增強、新的商業模式和不斷變化的市場預期，我們可能無法有效競爭。

-全球銷售和服務：SAP軟件和服務(包括雲)的銷售和實施面臨幾個重大風險，有時超出我們的直接控制。

-	併購：我們可能不會有效或成功地收購、整合和剝離公司。

-	法律和知識產權：針對我們的索賠和訴訟，例如知識產權侵權，或者我們無法獲得或維護足夠的第三方技術許可證，或者如果我們無法充分保護或執行我們自己的知識產權，可能會導致不利的結果。

-支持合作伙伴生態系統：如果我們無法擴展、維護和增強有效的合作伙伴生態系統，收入可能不會像預期的那樣增長。

中描述了這些和其他風險和不確定性。風險因素一節。

如果這些不確定性或風險中的一個或多個成為現實，或者如果管理層的基本假設被證明是不正確的，我們的實際結果可能與我們的前瞻性陳述和信息中描述的或從前瞻性陳述和信息中推斷的結果大不相同。

“目標”、“預期”、“假設”、“相信”、“繼續”、“可能”、“指望”、“自信”、“發展”、“估計”、“預期”、“預測”、“未來趨勢”、“指引”、“打算”、“可能”、“可能”、“展望”、“計劃”、“預測”、“項目，“尋求”、“應該”、“戰略”、“想要”、“將會”以及與我們相關的類似表述旨在識別此類前瞻性陳述。這些聲明包括，例如，在經營業績根據國際財務報告準則（IFRS）（即IFRS 7）及綜合財務報表附註中的相關報表，我們對市場風險的定量和定性披露； 預期發展和風險因素本報告其他部分提供了其他前瞻性信息。

為了充分考慮可能影響我們未來財務業績的因素，應該同時考慮這份報告和我們的綜合報告，以及我們提交給美國證券交易委員會(美國證券交易委員會)的所有其他文件。告誡讀者不要過度依賴這些前瞻性陳述，這些陳述僅説明截至指定日期或本報告的日期。我們沒有義務公開更新或修改任何前瞻性陳述，除非法律要求我們這樣做，因為我們收到了關於本報告發布時存在的情況、未來事件或其他方面的新信息。

這份報告包括有關IT行業和全球經濟趨勢的統計數據，這些數據來自國際數據公司(IDC)、Gartner、歐洲中央銀行(ECB)和國際貨幣基金組織(IMF)等來源發佈的信息。這類數據僅代表IDC、Gartner、歐洲央行、IMF和其他行業數據來源的估計。SAP不採用或認可由IDC、Gartner、歐洲央行、IMF或本報告中包含的其他類似來源提供的任何統計信息。來自這些來源的數據會受到風險和不確定因素的影響，並可能會根據各種因素而發生變化，包括上述在風險因素節，以及本報告的其他部分。這些因素和其他因素可能導致我們的結果與第三方和SAP做出的估計中所表達的結果大不相同。我們提醒讀者不要過度依賴這些數據。

績效管理系統

我們使用各種績效指標來管理與我們的主要財務目標(增長和盈利)以及我們的主要非財務目標(客户忠誠度、員工敬業度和碳影響)相關的業績。我們認為增長和盈利能力是我們當前業績的指標，而客户忠誠度、員工敬業度和碳影響則是我們未來業績的指標。

管理我們財務業績的措施

管理公司經營財務業績的措施

在報告年度，我們使用雲收入、雲和軟件收入、更可預測的收入份額、當前雲積壓和營業利潤(非國際財務報告準則)作為我們管理運營財務業績的關鍵指標。除此之外，我們還使用了幾個輔助措施來進一步洞察我們的財務業績：

雲收入：這一收入驅動因素構成了我們快速增長的雲業務的主要收入。來自雲的收入來自為客户提供以下任一服務所賺取的費用：

–	軟件即服務(SaaS)SaaS包括PaaS和IaaS中未包括的所有產品。

–	平臺即服務(PaaS)PaaS主要包括SAP業務技術平臺和SAP Signavio。

–	基礎設施即服務(IaaS)IaaS的主要部分來自SAP HANA企業雲。

有關雲收入的構成和這些服務的説明的更多信息，請參見合併財務報表附註，注(A.1).

我們使用實際貨幣和不變貨幣來衡量雲收入。

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6

目錄表

雲和軟件收入：我們使用以實際貨幣和不變貨幣表示的雲和軟件收入來衡量我們的產品增長。我們的雲和軟件收入包括雲收入加上軟件許可收入和軟件支持收入。雲收入和軟件支持收入是我們最大的兩個收入來源。購買軟件許可證的客户還簽訂了相關的支持合同，這些合同在軟件銷售後產生經常性的支持收入。支持合同涵蓋標準化的支持服務和未指明的未來軟件更新和增強。

思愛普S/4HANA雲收入：我們使用SAP S/4HANA雲收入(以實際貨幣和不變貨幣表示)作為衡量我們雲核心企業資源規劃增長的額外指標。SAP提供了多種SAP S/4HANA雲部署-作為公共雲或私有云軟件即服務(SaaS)產品。

總收入: 我們使用總收入來衡量我們以實際貨幣和不變貨幣計算的增長。

更可預測的收入份額: 我們使用更可預測的收入份額作為衡量標準，以提供對我們持續業務成功的更多洞察。雲收入和支持收入的總和除以總收入，就是更可預測的收入份額。

雲積壓: 我們使用以下實際貨幣和按不變貨幣計算的指標來衡量我們的前瞻性雲性能：

–總雲積壓(TCB)

–當前雲積壓(CCB)

–SAP S/4HANA建行

截至特定關鍵日期，TCB是我們預計確認的合同承諾的雲收入總額，CCB是我們預計在未來12個月確認的合同承諾的雲收入。因此，它們是《國際財務報告準則15.120》之後我們全部剩餘履約債務的子組成部分。對於我們承諾的雲業務，我們相信TCB和CCB是我們走向市場成功的寶貴指標，因為它既反映了新合同的完成，也反映了現有合同的續簽。

作為額外的衡量標準，我們使用SAP S/4HANA CCB來衡量合同承諾的雲核心企業資源規劃收入，我們預計將在未來12個月內確認特定關鍵日期。

雲毛利(非國際財務報告準則)：我們使用以實際貨幣和不變貨幣表示的雲毛利(非IFRS)來衡量我們雲業務的流程效率和績效。

營業利潤(非國際財務報告準則)：我們使用以實際貨幣和不變貨幣表示的營業利潤(非國際財務報告準則)來衡量我們的整體運營流程效率和整體業務表現。

雲毛利(非國際財務報告準則)：我們使用我們的雲毛利率(非IFRS)來衡量我們在雲業務中的流程效率。雲毛利(非IFRS)是我們的雲毛利(非IFRS)與雲收入的比率，以百分比表示。

營業利潤率(非國際財務報告準則)：我們使用營業利潤率來衡量我們的整體運營流程效率。營業利潤率(非國際財務報告準則)是我們的營業利潤(非國際財務報告準則)與總收入的比率，以百分比表示。

非經營性財務業績管理的措施

我們使用了以下輔助指標來洞察我們的非經營性財務業績：

財務收入，淨額：這一措施提供了對流動資產和資本投資的回報以及借款成本的洞察。為了管理我們的財務收入淨額，我們專注於現金流、流動資產和資本投資組合的構成，以及資產投資的平均利率。我們還監測平均未償還借款和相關的融資成本。

管理整體財務業績的措施

我們使用自由現金流作為管理整體財務業績的關鍵指標。除此之外，我們還使用了幾個輔助措施來進一步洞察我們的整體財務表現：

每股收益(EPS)(IFRS和非IFRS)：EPS(基本和稀釋)衡量我們的整體業績，因為它涵蓋了利潤的所有營業和非營業要素以及所得税費用。它代表SAP SE股權持有人應佔税後利潤的部分，可分配給每股SAP流通股。每股收益不僅受到營業和非營業業務和所得税的影響，還受到流通股數量的影響。

有效税率(國際財務報告準則和非國際財務報告準則)：我們將我們的有效税率定義為所得税支出與税前利潤的比率，以百分比表示。

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7

目錄表

經營、投資和融資現金流和自由現金流：我們的綜合現金流量表提供了對我們如何產生和使用現金和現金等價物的洞察。當與其他主要財務報表一起使用時，它提供的信息有助於我們評估我們的淨資產、我們的財務結構(包括我們的流動性和償付能力)的變化，以及我們影響現金流的數量和時機以適應不斷變化的環境和機會的能力。我們使用我們的自由現金流衡量方法來確定在支付了維持或擴大我們有機業務所需的所有支出後剩餘的現金流。這一措施為管理層提供了補充信息，以評估我們的流動性需求。我們將自由現金流量計算為經營活動的淨現金減去無形資產和財產、廠房和設備的購買(與業務合併相關的購買除外)以及租賃負債的支付。

管理我們非財務業績的措施

2022年，我們使用客户淨推廣者得分、員工敬業度指數和淨碳排放量作為我們管理非財務業績的關鍵指標。除此之外，我們還使用領導力信任評分作為支持指標，以進一步洞察我們的非財務表現：

客户淨推廣者得分(NPS)：客户忠誠度的年度評估基於一項調查，其中包括客户淨推廣者得分(NPS)指標。客户NPS評分是根據NPS推薦問題的可能性計算的，其專有評分在0-10之間。我們使用這一衡量標準是因為我們確信，只有當我們的客户忠於SAP和我們的解決方案並對其滿意時，我們才能實現我們的財務目標。為了得出客户NPS，我們從SAP的“推廣者”百分比開始，也就是那些給我們打了9分或10分的人。然後我們減去“貶低者”的百分比，也就是那些給我們0-6分的人。該方法忽略了“被動”，即那些給我們7分或8分的人。因此，可達到的分數範圍是-100到+100，後者是按客户NPS方法衡量的客户忠誠度的最佳分數。

從2023年開始，SAP將調整用於計算客户NPS的方法。調整後的方法旨在提供更高質量的數據，並使樣本與SAP業務優先事項更好地保持一致。在新的方法中，將執行以下排除：部分完成的答覆、自我報告他們對採購決定沒有影響的答覆者以及限制來自Concur的合格答覆的數量。

我們確定 員工參與度指數以及領導力信任得分作為我們在一個財政年度內進行的每一次調查中檢索到的分數的平均值。使用Qualtrics的體驗管理(XM)理念，我們的參與度調查計劃“#未過濾”按照持續傾聽的方法運行，該方法包括全年的多個數據收集。平均得分是對員工全年敬業度和信任度的評估。

我們同時測量員工敬業度指數和領導力信任得分，以瞭解以下方面：

–	員工參與度指數：我們使用這個指數來衡量員工的滿意度和忠誠度，他們對我們公司的自豪程度，以及他們對SAP的認同感有多強。應用這一措施意味着我們認識到，我們的增長戰略依賴於敬業的員工。該指數是根據參與度調查項目“#未過濾”中的五個問題得到的積極迴應的百分比來衡量的。

–	領導力信任得分：我們用這個分數來進一步加強問責制，並衡量我們為促進基於信任的工作環境所做的集體努力。它源於我們調查中的一個問題，該問題旨在評估員工對我們領導的信任。根據NPS的方法，領導力信任評分的計算方法是“推動者”的百分比(滿分為10分，滿分為9或10)減去“批評者”的百分比(分數為1至6)。該方法忽略“被動”(分數為7或8)。因此，Net Promoter分數的值範圍是-100到+100，後者是最好的可實現分數。

淨碳排放：我們使用這一指標來衡量我們在實現雄心勃勃的短期和長期碳減排目標方面的進展情況。我們衡量我們的淨碳排放量是根據温室氣體(GHG)議定書. 淨碳排放量是通過從我們的總碳排放中減去諸如自產可再生能源、可再生能源證書和碳補償等減排節省來計算的。

基於價值的管理

我們對上述績效衡量標準的整體看法，以及我們的相關分析，包括我們用於基於價值的管理的信息。我們使用計劃和控制過程來管理這些關鍵措施的彙編，並將其提供給我們各個管理級別的決策者。

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8

目錄表

SAP的長期戰略計劃是我們短期和中期計劃和控制程序的參考點。我們最初確定了整個SAP集團高度聚合的未來增長和盈利驅動因素。在第一步中，所產生的財務計劃被分解為(I)產品組合，被分組為解決方案領域和部署模型，包括“內部部署”、“軟件即服務”、“平臺即服務”和“基礎設施即服務”；以及(Ii)開發、交付、銷售和管理等功能。在第二步中，計劃的總收入和支出總額一般分配給執行局個別成員的業務部門和職能職責領域(“執行局地區”)。如果董事會區域不僅代表一個職能部門，而且還負責該董事會區域內的運營部門，則在較低的部門級別進行分配。本年度可採用預算調整，以反映優先事項的變化，實現效率目標，並反映內生和外生因素。如果董事會區域是一個部門的一部分，則在董事會區域一級處理此類預算調整以及業績評估，如果董事會區域由多個部門組成，則在部門級別處理。因此，執行局各成員有責任在各分部預算範圍內細分已分配的預算調整。基於與預算流程並行運行的集成投資組合流程，我們確保針對特定解決方案和/或子解決方案領域的跨領域投資行為保持一致。在最後一步中，面向客户的收入目標以及銷售成本和營銷目標被細分為銷售區域和市場單元。

根據我們詳細的年度計劃，我們確定各自財政年度的預算。我們還制定了按季度預測收入和利潤的流程，以量化我們是否預期實現我們的財務目標，並確定任何偏離計劃的情況。我們持續監控SAP集團受影響的運營部門和董事會區域，以分析其發展並確定任何適當的行動。我們的整個規劃、控制和報告流程網絡在所有組織單位基於SAP軟件的集成規劃和信息系統中實施，以便我們能夠進行做出明智決策所需的評估和分析。

本報告引用的非《國際財務報告準則》財務指標

非國際財務報告準則計量的解釋

我們披露的某些財務措施不是根據國際財務報告準則編制的，因此被視為非國際財務報告準則財務措施。我們的非IFRS財務指標可能與其他公司報告的非IFRS財務指標不一致。我們報告的非《國際財務報告準則》財務指標只應被視為對我們的《國際財務報告準則》財務指標的補充，而不應被視為替代或優於我們的財務指標。

我們認為，披露的補充歷史和預期非國際財務報告準則財務信息為投資者提供了有用的信息，因為除了根據國際財務報告準則編制的財務數據外，管理層還使用這些信息，以更透明地瞭解我們過去的業績和預期的未來業績。

我們在內部規劃和預測、報告和薪酬以及對外溝通中一直使用這些非IFRS衡量標準，如下所示：

-他説，我們的管理層主要使用這些非IFRS衡量標準，而不是IFRS衡量標準，作為做出財務、戰略和運營決策的基礎。

-	我們執行董事會成員和員工薪酬的可變組成部分是基於非國際財務報告準則數字，如營業利潤(非國際財務報告準則)和營業利潤率(非國際財務報告準則)，而不是基於各自的國際財務報告準則計量。使用的另一個變量組件是當前雲積壓(CCB)。

-他補充説，所有管理單位的年度預算編制過程是基於營業利潤(非國際財務報告準則)數字，而不是各自的國際財務準則財務衡量標準。

-他説，全球所有高級管理人員的所有預測和業績審查都是基於這些非IFRS衡量標準，而不是各自的IFRS財務衡量標準。

-他説，我們的內部業績目標和我們向資本市場提供的指引都是基於盈利(非IFRS)衡量標準，而不是各自的IFRS財務衡量標準。

我們的非國際財務報告準則財務指標反映了基於以下項目的調整，以及對相關所得税影響的調整。

營業費用(非國際財務報告準則)

被識別為經營費用（非國際財務報告準則）的數字已通過排除以下費用進行調整：

- 與購置有關的費用

■

在企業合併中獲得的無形資產和某些單獨的知識產權收購(包括購買的正在進行的研究和開發)以及這些無形資產的銷售/處置損益的攤銷費用/減值費用

■

與企業合併有關的既存業務關係的結算

■

與收購有關的第三方費用

-*股份支付費用。

-它包括重組費用，即根據國際財務報告準則重組定義的措施產生的費用

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9

目錄表

我們在評估SAP持續經營業績時，為計算營業利潤(非國際財務報告準則)、營業利潤率(非國際財務報告準則)和每股收益(非國際財務報告準則)而剔除某些與收購相關的費用，因為這些費用一般不能在相關收購後改變或受到管理層的影響，除非處置收購的資產。由於執行局以下級別的管理不影響這些費用，我們一般不會為了評價管理單位的業績而考慮這些費用。出於類似的原因，我們取消了基於股票的支付費用，因為這些成本受到股價走勢和其他我們無法控制的因素的影響。我們還取消了重組費用，因為它們是不穩定的，通常不會受到執行局以下管理層的影響。

雲毛利(非國際財務報告準則)、營業利潤(非國際財務報告準則)、雲毛利率(非國際財務報告準則)、營業利潤率(非國際財務報告準則)、有效税率(非國際財務報告準則)和每股收益(非國際財務報告準則)

雲端毛利、營運利潤、雲端毛利、營運利潤率、有效税率及每股盈利(以雲端毛利(非國際財務報告準則)、營運溢利(非國際財務報告準則)、雲端毛利(非國際財務報告準則)、營運利潤率(非國際財務報告準則)、有效税率(非國際財務報告準則)及每股盈利(非國際財務報告準則)計量)已根據上述營運開支(非國際財務報告準則)及其所得税影響作出調整。

固定貨幣信息

我們相信，對投資者來説，擁有能夠洞察我們銷售發展的信息是很重要的。根據“國際財務報告準則”確定的收入措施提供了在這方面有用的信息。然而，銷售量和匯率效應都會影響銷售收入的期間變化。我們不銷售標準化的產品和服務單位，因此我們不能通過提供產品和服務單位銷售變化的數據來提供有關銷售量的信息。為了提供可能有助於投資者細分和評估銷售量變化的其他信息，我們提供了關於我們的收入以及經外匯影響調整的與營業利潤相關的各種價值和組成部分的信息。我們通過使用比較期間而不是當前期間的平均匯率換算外幣來計算不變貨幣衡量標準。當前雲積壓的不變貨幣衡量使用的是上一年相應關鍵日期的收盤匯率，而不是平均匯率。

自由現金流

在其他措施中，我們使用自由現金流來管理我們的整體財務業績。

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​	​	​	​	​	​	​
數百萬歐元		2022		2021		∆(%)
經營活動的現金流量淨額		5,647		6,223		-9
購買無形資產和財產、廠房和設備(不包括收購)		-874		-800		9
支付租賃負債	​	-424	​	-374	​	13
自由現金流		4,348		5,049		-14

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非國際財務報告準則計量的有用性

我們認為我們的非國際財務報告準則措施對投資者是有用的，原因如下：

-根據我們的費用(非IFRS)和利潤(非IFRS)指標，以及當前的雲積壓(CCB)指標(見上文)，投資者可以深入瞭解管理層的決策，因為管理層使用這些指標來運營我們的業務，並做出財務、戰略和運營決策。在做出分配資源的決策時，我們排除了上述費用調整。此外，我們使用這些非國際財務報告準則衡量標準，以便於比較SAP各時期的經營業績。

-報道稱，非IFRS措施為投資者提供了額外的信息，通過消除收購、基於股份的薪酬計劃和重組計劃的某些直接影響，能夠對同比經營業績進行比較。

-傳統的非國際財務報告準則和非公認會計原則(GAAP)計量在軟件行業被廣泛使用。在許多情況下，納入我們的非國際財務報告準則計量可能有助於與我們競爭對手相應的非國際財務報告準則和非公認會計準則計量進行比較。

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目錄表

非國際財務報告準則計量的侷限性

由於沒有結合相應的《國際財務報告準則》衡量標準進行分析，非《國際財務報告準則》衡量標準不能反映我們目前和未來的業績，主要但不限於以下原因：

-

雖然我們的利潤(非國際財務報告準則)數字反映了某些與收購相關的費用的扣除，但沒有扣除收購帶來的額外收入或其他收入。

-

我們在得出利潤(非國際財務報告準則)數字時剔除的與收購相關的攤銷費用是一種經常性費用，將影響我們未來幾年的財務業績。

-

如果SAP未來進行重大業務合併，我們在得出利潤(非國際財務報告準則)數字時剔除的剩餘收購相關費用可能會重複出現。同樣，如果SAP在未來進行重組，我們在得出利潤(非國際財務報告準則)數字時剔除的重組費用可能會重複出現。

-

與購置有關的費用的費用調整不是基於共同的概念基礎。這是因為費用調整旨在改善收購後期間和收購前期間之間的可比性。在評估我們的營業利潤(非國際財務報告準則)和營業利潤率(非國際財務報告準則)數字時，尤其應該考慮這一點，因為這些數字結合了我們的收入和支出(非國際財務報告準則)，儘管缺乏共同的概念基礎。

-

我們的重組費用在過去導致了大量現金外流，未來也可能如此。

-

過去，我們每年都會向員工發放基於股份的薪酬獎勵，我們打算在未來繼續這樣做。因此，我們基於股份的支付費用是經常性的，儘管金額通常會隨着時間段的變化而變化。

我們認為，不變貨幣措施具有侷限性，特別是因為消除的貨幣影響構成了我們收入和支出的一個重要因素，可能會對我們的業績產生實質性影響。因此，我們將不變貨幣指標的使用侷限於分析交易量的變化，將其作為財務指標全面變化的一個要素。我們在評估業績和業績時，一方面不考慮不變貨幣和營業利潤(非國際財務報告準則)的名義計量，另一方面也不考慮根據國際財務報告準則編制的營業費用、營業利潤或其他財務業績計量的變化。我們告誡我們財務報告的讀者遵循類似的方法，只考慮實際和不變貨幣，而不是作為收入、營業費用、營業利潤或根據國際財務報告準則編制的其他財務業績指標的變化的補充，而不是作為替代或優於這些變化。

儘管有這些限制，我們相信我們的非IFRS措施和相應的IFRS措施的列報，以及相關的核對，為管理層和投資者提供了有關我們財務狀況和經營結果的當前和未來業務趨勢的有用信息。

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目錄表

《國際財務報告準則》與2022年和2021年非《國際財務報告準則》財務計量的對賬

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​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​
除非另有説明，否則數百萬歐元	​	2022									​	2021
​		國際財務報告準則		調整，調整		非國際財務報告準則		貨幣		非國際財務報告準則		國際財務報告準則		調整，調整		非國際財務報告準則
​	​	​	​	​	​	​	​	影響	​	常量	​	​	​	​	​	​
​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	貨幣	​	​	​	​	​	​
税收措施
雲		12,555		​		12,555		-874		11,681		9,418		​		9,418
軟件許可證		2,056		​		2,056		-84		1,972		3,248		​		3,248
軟件支持		11,909		​		11,909		-545		11,364		11,412		​		11,412
軟件許可證和支持		13,965		​		13,965		-629		13,336		14,660		​		14,660
雲和軟件		26,521		​		26,521		-1,503		25,018		24,078		​		24,078
服務		4,350		​		4,350		-258		4,092		3,764		​		3,764
總收入		30,871		​		30,871		-1,762		29,109		27,842		​		27,842
​		​		​		​		​		​		​		​		​
運營費用衡量標準		​		​		​		​		​		​		​		​
雲的成本		-3,853		243		-3,610		​		​		-3,105		229		-2,876
軟件許可證和支持的成本		-1,694		104		-1,590		​		​		-1,925		103		-1,822
雲和軟件的成本		-5,547		347		-5,200		​		​		-5,030		332		-4,698
服務成本		-3,388		303		-3,085		​		​		-2,916		286		-2,630
收入總成本		-8,936		650		-8,286		​		​		-7,946		617		-7,328
毛利		21,935		650		22,585		​		​		19,897		617		20,514
研發		-6,166		635		-5,530		​		​		-5,190		524		-4,667
銷售和市場營銷		-8,943		1,195		-7,748		​		​		-7,505		1,025		-6,479
一般事務及行政事務		-2,072		809		-1,263		​		​		-2,431		1,250		-1,181
重組		-138		138		0		​		​		-157		157		0
其他營業收入/費用，淨額		54		-65		-11		​		​		43		0		43
總運營費用		-26,200		3,362		-22,839		1,412		-21,427		-23,186		3,573		-19,613
​		​		​		​		​		​		​		​		​
利潤數字		​		​		​		​		​		​		​		​
營業利潤		4,670		3,362		8,032		-350		7,683		4,656		3,573		8,230
其他營業外收入/費用，淨額		-195		0		-195		​		​		17		0		17
財政收入		820		0		820		​		​		3,123		0		3,123
融資成本		-2,205		0		-2,205		​		​		-949		0		-949
財務收入，淨額		-1,385		0		-1,385		​		​		2,174		0		2,174
税前利潤		3,090		3,362		6,452		​		​		6,847		3,573		10,421
所得税費用		-1,382		-525		-1,908		​		​		-1,471		-613		-2,084
税後利潤		1,708		2,837		4,545		​		​		5,376		2,960		8,337
可歸因於父母的所有者		2,284		2,489		4,773		​		​		5,256		2,687		7,943
歸屬於非控股權益		-576		348		-228		​		​		121		273		394
​		​		​		​		​		​		​		​		​
關鍵字比率		​		​		​		​		​		​		​		​
營業利潤率(單位：%)		15.1		​		26.0		​		26.4		16.7		​		29.6
實際税率(單位：%)		44.7		​		29.6		​		​		21.5		​		20.0
每股收益，基本單位(歐元)		1.95		​		4.08		​		​		4.46		​		6.73

​

由於四捨五入，上表所列數字之和可能不完全等於我們提供的總數。

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目錄表

按職能領域分列的非國際財務報告準則調整

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數百萬歐元	​	2022									​	2021
​		國際財務報告準則		收購-		SBP 1		重組		非國際財務報告準則		國際財務報告準則		收購-		SBP 1		重組		非國際財務報告準則
​	​	​	​	相關	​	​	​	​	​	​	​	​	​	相關	​	​	​	​	​	​
雲的成本		-3,853		175		68		0		-3,610		-3,105		169		59		0		-2,876
軟件許可證和支持的成本	​	-1,694	​	34	​	70	​	0	​	-1,590	​	-1,925	​	33	​	70	​	0	​	-1,822
服務成本		-3,388		22		281		0		-3,085		-2,916		20		266		0		-2,630
研發		-6,166		11		625		0		-5,530		-5,190		10		513		0		-4,667
銷售和市場營銷		-8,943		423		773		0		-7,748		-7,505		370		655		0		-6,479
一般事務及行政事務		-2,072		11		798		0		-1,263		-2,431		20		1,230		0		-1,181
重組		-138		0		0		138		0		-157		0		0		157		0
其他營業收入/費用，淨額		54		-65		0		0		-11		43		0		0		0		43
總運營費用		-26,200		610		2,614		138		-22,839		-23,186		622		2,794		157		-19,613

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¹基於股份的支付

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目錄表

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第一部分

項目1.董事、高級管理人員和顧問的身份

不適用。

項目2.報價統計數據和預期時間表

不適用。

第三項：提供關鍵信息

匯率

我們在德國證券交易所交易的普通股的銷售價格以歐元計價。歐元和美元之間的匯率波動會影響到相當於在德國證券交易所交易的普通股的歐元價格的美元，因此可能會影響在美國紐約證券交易所(NYSE)交易的美國存託憑證的價格。請參閲“項目9.報價和清單“有關ADR的説明。此外，SAP SE還以歐元支付現金股息(如果有)。因此，匯率的任何波動也將影響美國存託憑證持有人將其所代表的普通股以歐元支付的現金股息轉換為美元時收到的美元金額。德意志銀行美國信託公司是SAP SE ADR計劃的託管機構。與美國存託憑證有關的存款協議要求託管人在收到任何股息付款後，應在可行的情況下儘快將其從歐元兑換成美元。有關託管機構的其他信息以及與SAP的ADR計劃相關的費用，請參閲“項目12.除股權證券以外的證券説明--美國存托股份.”

有關匯率波動影響的詳細信息，請參閲“項目5.經營和財務回顧及展望--外幣匯率風險“。

分紅

股利分配政策

派息由SAP SE監事會(Aufsichtsrat)和執行董事會(Vorstand)根據SAP SE的年終獨立法定財務報表聯合提出，須經股東周年大會批准。在SAP SE的年度股東大會上正式宣佈了前一年的股息。SAP SE的年度股東大會通常在每年第二季度召開。從2017財年的應付股息開始，根據旨在實施歐洲公司訴訟處理聯合市場標準的德國證券公司法的變化，股息在股東周年大會後的第三個工作日代表股東匯至託管銀行。在股息記錄日期持有美國存託憑證的記錄持有人將有權獲得就宣佈的年度所宣佈的股息的支付。支付給此類持有人的現金股息將以歐元支付給託管銀行，除某些例外情況外，託管銀行將兑換成美元。

支付給美國存託憑證持有者的股息可能需要繳納德國預扣税。請參閲“項目10.其他信息--税收，以獲取更多信息。

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目錄表

已支付及擬派發的年度股息

下表以歐元列出了就所示年度支付或擬支付的每股普通股的年度股息。一股SAP ADR目前相當於一股SAP SE普通股。因此，每股ADR的末期股息等於一股SAP SE普通股的股息，並取決於歐元/美元匯率。該表沒有反映接受股息支付的德國納税人可能獲得的税收抵免。如果您持有我們的普通股或美國存託憑證，並且您是美國居民，請參閲“項目10.其他信息--税收，以獲取更多信息。

​	​	​	​	​	​
​	​	派發的股息為每股普通股1美元
截至十二月三十一日止的年度：	​	€	​	美元
2018		1.50		1.76	1​
2019		1.58		1.73	1​
2020		1.85		2.26	1​
2021		2.45	4​	2.61	1​
2022年(建議)		2.05	2​	2.19	2, 3​

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¹ 為方便讀者在股息支付日將歐元轉換為美元，按中午買入價將歐元轉換為美元。保管人收到SAP支付的股息後，須在可行的情況下儘快將其轉換。

² 有待於目前計劃於2023年5月11日舉行的SAP SE年度股東大會批准。

³ 為了方便讀者，2023年2月10日，歐元兑美元匯率為1.067美元兑1歐元，按中午買入價將歐元轉換為美元。支付的股息可能會因匯率變化而有所不同。

⁴包括特別增加0.50歐元，以慶祝SAP成立50週年。

普通股的股息金額取決於SAP SE將分配的利潤金額，這在一定程度上取決於我們的財務業績。SAP SE的執行董事會和監事會將向2023年5月的年度股東大會建議總股息為每股2.05歐元。此外，美國存託憑證持有人收到的股息數額可能會受到匯率波動的影響(見“項目3.主要信息--匯率“)。任何未來派息的時間、宣佈、金額和支付將取決於我們未來的收益、資本需求和其他相關因素，在每種情況下，都是由SAP SE的執行董事會和監事會提議並經年度股東大會批准的。

風險因素

我們的業務和財務結果受到各種風險和不確定性的影響，包括下文所述的風險和不確定性，這些風險和不確定性可能會對我們的業務、財務狀況、運營結果、現金流以及我們的美國存託憑證和普通股的交易價格產生不利影響。

經濟、政治、社會和監管風險

全球經濟和政治環境：全球經濟、金融市場的不確定性，以及國家衝突、恐怖襲擊、內亂、戰爭或國際敵對行動造成的社會和政治不穩定，可能會導致我們的業務中斷。

作為一家全球化公司，我們受到多重外部因素的影響，這些因素難以預測，可能發展迅速，超出了我們的影響和控制。這些危機包括但不限於：影響信貸或流動性市場的危機；區域性或全球性衰退；大宗商品價格、貨幣匯率或利率的大幅波動；通貨膨脹或通貨緊縮；主權債務和銀行債務評級下調；重組或違約，或不利的地緣政治事件(如俄羅斯入侵烏克蘭；世界各地日益加劇的軍事緊張局勢(如中國與臺灣的緊張局勢)，尤其是歐洲內部的軍事緊張局勢；以及包括美國、歐盟、俄羅斯和中國在內的全球政策)；或全球大流行病，如“新冠肺炎”。

這些事件中的任何一個都可能限制我們實現目標的能力，因為它們可能對我們的業務運營、我們的總體業務、我們的財務狀況、利潤和現金流產生實質性的不利影響。

國際法律法規：德國、美國和其他地方的法律、監管要求和標準繼續非常嚴格。我們的國際業務活動和流程使我們面臨眾多且往往相互衝突的法律和法規、政策、標準或其他要求，有時甚至是相互衝突的監管要求。

作為一家在德國註冊、證券在德國和美國上市的歐洲公司，我們必須遵守歐洲、德國、美國和其他與我們業務所在國家/地區的治理相關的監管要求。

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目錄表

我們的業務受到國際業務運營固有的許多風險和相關後果的影響，例如税法的變化、外部報告標準的變化以及某些國家對複雜税收規則的解釋，包括但不限於税收制度之間的衝突和重疊，以及引入損害數字化商業模式的新税收概念；歧視性、保護主義或相互衝突的財政政策和税法；進出口法規和貿易制裁；反制裁甚至衝突制裁；禁運，包括但不限於特定國家的軟件認證要求；以及新出現的和可能相互衝突的環境、社會和治理(ESG)合規和披露法律。

隨着我們向新的國家和市場擴張，或擴大我們在這些市場的業務活動，包括新興市場和高風險市場，這些風險可能會加劇。各自的當地法律和法規在我們的業務中的應用有時不明確，可能會隨着時間的推移而變化，並且經常在不同司法管轄區之間發生衝突。此外，這些法律和政府的執法方法也在不斷變化和發展，就像我們的產品和服務不斷髮展一樣。遵守這些不同的法律和法規可能會涉及巨大的成本，或者需要我們的產品或商業實踐做出改變。不遵守規定可能導致因被指控的不遵守規定的活動而施加處罰或停止命令。政府當局可以在適用這些法規時使用相當大的自由裁量權，對我們實施的任何制裁都可能是實質性的。

這些事件中的任何一項都可能對我們在全球或一個或多個國家或地區的業務產生重大不利影響，可能對我們的業務、財務狀況、利潤和現金流產生重大不利影響。

法律和知識產權：針對我們的索賠和訴訟，例如知識產權侵權，或者我們無法獲得或維護足夠的第三方技術許可證，或者如果我們無法保護或執行我們自己的知識產權，可能會導致不利的結果。

我們過去有，並相信我們將繼續受到索賠和訴訟，包括知識產權侵權索賠，無論是隨着我們解決方案組合的增長；隨着我們收購越來越多地使用第三方代碼(包括開放源代碼)的公司；隨着我們通過我們的產品擴展到新的行業，導致產品功能範圍的更大重疊；以及隨着不設計、製造或分銷產品的非執業實體主張知識產權侵權索賠。

此外，保護和捍衞我們的知識產權對我們的成功至關重要。訴訟和其他索賠或訴訟的結果本質上是不確定的。

我們在以下領域受到風險和相關後果的影響，其中包括：我們在產品中嵌入或轉售給客户的對第三方技術(包括雲和Web服務)的總體依賴；第三方開源軟件組件集成到我們的軟件中及其衍生的影響；無法阻止第三方未經授權獲取、使用或銷售我們認為是專有技術和信息；以及第三方可能對我們認為是專有的技術和信息進行反向工程或以其他方式獲取和使用。此外，某些國家的法律和法院可能沒有提供有效的手段來執行我們的法律或知識產權。最後，SAP可能無法收集在法律程序中判給它的所有判決。訴訟和其他索賠或訴訟的結果本質上是不確定的。管理層對這起訴訟的看法未來也可能發生變化。訴訟和其他索賠或訴訟的實際結果可能不同於管理層在以前時期所作的評估，這是我們根據國際財務報告準則對這些訴訟和索賠進行會計處理的基礎。

數據保護和隱私：不遵守日益複雜和嚴格、有時甚至相互衝突的適用數據保護和隱私法律，或未能滿足SAP客户對我們產品和服務的合同要求，可能會導致民事責任和罰款，以及客户的損失。

作為一家全球軟件和服務提供商，SAP在任何地方開展業務都必須遵守當地法律。相關的歐洲數據保護法之一是《一般數據保護條例》。向沒有提供足夠水平的數據保護的第三國的國際數據轉移需要額外的保障措施，包括轉移風險評估，以證明根據新的歐盟標準合同條款從歐盟轉移到第三國是合理的。

此外，世界各地不斷髮展的數據保護和隱私法律、法規和其他標準(如加州消費者隱私法、包括數據本地化要求的中國個人信息保護法、歐盟數字服務法案和歐盟擬議的電子隱私法規)越來越多地旨在保護個人信息在營銷和跟蹤其在線活動時。這可能會給SAP帶來額外的負擔，因為不斷增加的合規標準可能會限制SAP產品和服務(尤其是雲服務)的使用和採用，並使其更具挑戰性和複雜性，以滿足客户的期望。這些不斷變化的標準也影響了新技術的合規使用，例如用於產品開發和智能應用部署的機器學習和人工智能。

SAP或SAP僱用的任何子處理器在處理個人數據時不遵守適用的數據保護和隱私法，可能會導致風險。其中包括：強制向受影響的個人、客户和數據保護監管機構披露違規行為；數據保護監管機構的調查和行政措施，例如指示改變或停止不合規的數據處理活動，包括指示停止使用不合規的子處理器；或客户和個人可能提出損害索賠、終止合同和可能的罰款。

此外，德國聯邦憲法保護辦公室和安全行業專家繼續警告稱，全球範圍內越來越多的網絡安全攻擊旨在獲取或侵犯公司數據，包括個人數據。

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目錄表

這些事件中的任何一個都可能對我們的聲譽、業務、財務業績、競爭或財務狀況、利潤和現金流產生實質性的不利影響。

公司治理與合規風險

道德行為：我們的全球業務使我們面臨與員工、其他個人、合作伙伴、第三方或與SAP相關的實體的不道德行為和不遵守政策相關的風險。

SAP在全球市場的領導地位建立在我們全球利益相關者的長期和可持續信任的基礎上。我們的總體方法是公司透明，與金融市場、監管機構和當局進行公開溝通，並遵守公認的商業誠信標準。這種對公認的商業誠信標準的承諾在SAP的CoEBC和輔助指南中得到了正式確認。

我們在以下領域面臨風險和相關後果：不遵守我們的政策，違反合規相關規則、法規和法律要求，包括但不限於德國、美國《反海外腐敗法》、英國《反賄賂法》和其他禁止腐敗行為的當地法律；不道德和欺詐行為導致刑事指控、罰款和受影響各方索賠；與外部第三方串通；欺詐和腐敗；面臨高腐敗風險地區的公共部門交易；或對高度監管行業的業務活動增加暴露和影響。

這些事件中的任何一個都可能對我們的業務、聲譽、品牌、競爭或財務狀況、股價、利潤和現金流產生實質性的不利影響。

SAP遇到過一些情況，需要在可能損害我們的業務和聲譽的腐敗行為的背景下，針對違規行為發出明確的信息並採取強有力的行動。SAP正在繼續調查其與公共部門的交易。

運營業務風險

銷售和服務：SAP軟件和服務(包括雲)的銷售和實施面臨幾個重大風險，有時超出我們的直接控制。

我們業務的一個核心要素是成功實施軟件和服務解決方案。SAP軟件和基於雲的服務交付的實施由SAP、合作伙伴、客户或兩者的組合牽頭。

我們在以下方面會受到風險和相關後果的影響，其中包括：客户提供的信息不足或不正確、客户預期管理不足(包括範圍、集成能力和方面)以及缺少有目的地選擇、實施或使用SAP解決方案導致的實施風險；缺乏客户承諾和相應的參與；在實現無縫集成、充分自動化和協調一致的服務交付方面的挑戰；在銷售階段承諾的服務無法呈現；基於服務、支持和應用程序管理的訂閲模式的合同和消費模式不充分；偏離標準條款和條件；或有關解決方案開發的聲明，可能被客户誤解為對未來軟件功能的承諾。

這些事件中的任何一個都可能對我們的業務、財務狀況、利潤和現金流產生不利影響。

合作伙伴生態系統：如果我們無法擴展、維護和增強有效的合作伙伴生態系統，收入可能無法按預期增長。

開放和充滿活力的合作伙伴生態系統是我們成功和增長戰略的根本支柱。我們達成了合作協議，推動我們的平臺共同創新，有利可圖地擴大我們進入市場的路線，以優化市場覆蓋，優化雲交付，並在所有細分市場提供高質量的服務能力。合作伙伴通過在我們的平臺上共同創新、嵌入我們的技術以及轉售或實施我們的軟件，在推動市場採用我們的整個解決方案組合方面發揮了關鍵作用。

我們在以下方面會受到風險和相關後果的影響：未能建立和啟用一個由合格和全面承諾的合作伙伴組成的網絡；合作伙伴未能在我們的平臺上開發出足夠的創新解決方案和內容，或提供高質量的產品或服務來滿足客户的期望；合作伙伴未能充分嵌入我們的解決方案，以盈利地推動產品採用；合作伙伴未能遵守適用的法律和合規法規；合作伙伴未能及時根據SAP的商業模式轉變其商業模式；以及在禁運或高風險國家，合作伙伴未能遵守合同條款。

如果這些風險中的任何一個成為現實，這可能會對我們的產品和服務需求以及合作伙伴的忠誠度和交付能力產生不利影響。因此，我們可能無法擴展我們的業務以與其他供應商成功競爭，這可能會對我們的聲譽、業務、財務狀況、利潤和現金流產生不利影響。

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目錄表

雲運營：我們可能無法妥善保護和保護我們的關鍵信息和資產、業務運營、雲產品和產品組合展示以及相關基礎設施，以防中斷或性能不足。

SAP高度依賴我們基礎設施的可用性、完整性和可靠性，而我們的雲產品組合中使用的軟件本身就很複雜。我們在以下領域受到風險和相關後果的影響，其中包括：雲產品組合或雲運營的戰略方向可能無法完全滿足客户需求；客户的雲服務需求可能與我們的數據中心能力或控制投資不匹配；容量短缺可能會影響SAP按照客户的預期或承諾提供和運營雲服務的能力；基礎設施和運營的可擴展性要求可能導致成本增加和利潤率影響；超大規模或基礎設施不穩定以及缺乏可用性或全面的合同協議可能會導致在履行服務級別協議(SLA)承諾方面面臨挑戰；我們可能缺乏交付和運營混合環境的足夠“未來技能”；我們可能缺乏管理和優化運營和基礎設施的自動化、標準化和工具；當地法律要求或數據主權的變化可能導致客户將其環境遷移到不同的數據中心；失去從第三方購買或租賃的硬件的使用權可能會影響我們提供雲應用程序的能力；SAP雲應用程序組合的中斷(如系統中斷或停機、由於人為或其他錯誤導致的SAP網絡故障、安全漏洞或雲應用程序的用户流量的可變性)可能會影響客户SLA；硬件故障或系統錯誤可能會導致數據丟失或損壞；合作伙伴託管數據中心可能不符合我們的質量標準；或者我們可能不符合適用的認證要求，例如支付卡行業數據安全標準(PCIDSS)。

這些事件中的任何一個都可能對我們的聲譽、業務、競爭或財務狀況、利潤和現金流產生實質性的不利影響。

網絡安全和安全：我們的基礎設施或服務或第三方合作伙伴的基礎設施或服務中的網絡安全攻擊或漏洞以及安全漏洞可能會對我們的業務運營、產品和服務交付產生重大影響。

SAP提供完整的解決方案組合，在雲中託管或管理客户業務的元素，處理大量數據，併為用户提供移動解決方案。雖然SAP直接或通過合作伙伴和其他第三方執行其中的每一個領域，但我們的行業繼續經歷着複雜和具有威脅性的網絡安全格局。由於我們所處的全球環境日益複雜和惡意，這些網絡安全威脅的嚴重性被放大。這包括我們整合到SAP產品和服務中的第三方數據、產品和服務，以及針對IT產品和業務的威脅參與者使用的日益高級的混淆、控制規避和相關技術。如果我們發現有人未經授權訪問我們的系統或第三方合作伙伴的系統，我們已經制定了行動計劃，旨在確定和補救此類事件的來源和影響。像許多公司一樣，我們和我們的某些第三方合作伙伴已經並預計將繼續經歷影響我們業務的網絡攻擊和其他安全事件。雖然我們在正常業務過程中會遇到各種網絡安全事件，但我們不知道有任何此類事件對我們的業務產生了至關重要的影響。

我們在許多領域都面臨風險和相關後果，包括但不限於，使用勒索軟件作為首選攻擊方法的全球威脅參與者攻擊數量不斷增加，以及我們的軟件和系統中存在未知錯誤、錯誤和漏洞。由於備份、災難恢復或業務連續性管理流程中斷，或者威脅參與者、員工、承包商或其他各方的惡意或疏忽行為，我們的業務運營和服務交付可能面臨重大風險。安全威脅也可能存在，原因是對已確定的問題或其他相互依存關係(如雲服務提供商和SAP的網絡安全基礎設施和協議之外的問題)的響應延遲或反應不足。Cloud4C是一家第三方數據中心和相關服務提供商，支持SAP在某些司法管轄區的雲客户，最近經歷了一次勒索軟件攻擊，暫時擾亂了Cloud4C的運營。雖然Cloud4C沒有發現對客户數據的未經授權訪問，但在很短的一段時間內，某些客户無法訪問維護在Cloud4C數據中心的數據。SAP啟動了事件響應協議，並與Cloud4C合作，以迅速調查、遏制和補救該事件。作為這些努力的一部分，SAP根據現有的服務級別協議向受影響的客户發放信用，SAP從Cloud4C獲得了補償。雖然SAP為處理這一事件而產生的全部費用和成本並不重要，但不能保證影響SAP或任何第三方供應商的類似或更嚴重的攻擊在未來不會發生，也不能保證此類攻擊的後果不會對SAP造成實質性的不利影響。我們或第三方合作伙伴不遵守安全控制和行業標準和法規的治理，可能會影響對外部法規和客户要求的遵守。在沒有建立安全評估程序的情況下，第三方可能在不知不覺中帶來安全威脅和漏洞。此外，未能將SAP的網絡安全基礎設施和協議與通過收購獲得的網絡系統整合或維護，可能會導致數據機密性和完整性以及系統可用性的損失。

技術和產品：我們的技術和產品可能會遇到未檢測到的缺陷、編碼或配置錯誤，可能無法按預期集成，或者可能無法滿足客户的期望。

我們在以下領域面臨風險和相關後果，其中包括：軟件產品和服務未能完全滿足市場需求或客户期望；被收購公司的軟件產品和服務未能完全符合SAP質量標準；新產品、服務和雲產品，包括第三方技術，未能符合當地標準和要求；新產品、服務和雲產品可能存在缺陷，或者從客户的角度來看，在發貨後對業務關鍵型解決方案不夠成熟，儘管SAP在質量上進行了所有盡職調查；算法無法正確適應不斷變化的情況，這可能導致人工智能相關技術方面的不利決策過程；以及無法滿足客户在缺陷解決過程中對時間和質量的期望。

這些事件中的任何一個都可能對我們的業務、品牌、競爭或財務狀況、利潤和現金流產生實質性的不利影響。

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目錄表

戰略風險

市場份額和利潤：由於軟件行業競爭加劇、市場整合、技術創新和新的商業模式，我們的市場份額和利潤可能會下降。

雲計算市場的競爭日益激烈，相對於本地解決方案市場，雲計算市場呈現出強勁的增長勢頭。為了維持或改善我們在雲業務中的經營業績，我們不僅要吸引新客户，而且我們的現有客户也要在初始合同期限屆滿時與我們續簽協議，併購買額外的模塊或額外的容量。此外，我們需要根據我們生態系統的需求並領先於我們的競爭對手向市場推出創新，例如支持新的數據驅動應用的解決方案以及基於SAP業務技術平臺(SAP BTP)的智能技術套件的擴展。

我們在以下領域面臨風險和相關後果，其中包括：無法在雲轉型過程中向客户提供完全合適的解決方案和轉型服務，包括純雲和混合方案；無法成功執行我們的超大規模戰略；由於雲業務增加以及現有SAP客户從本地許可證轉換為雲訂閲，可能對相關維護和服務收入產生不利的短期收入影響；解決方案和服務採用不足以及複雜性增加，以及在我們的解決方案和服務組合中執行我們的智能企業戰略過程中的失敗，這可能導致SAP失去領先雲公司的地位，從而減少客户採用率；客户和合作夥伴不願或不願遷移和適應雲；客户正在考慮我們的競爭對手提供的雲產品；競爭對手之間的戰略聯盟；價格壓力、成本增加，以及通過傳統的、新的和合作的競爭對手和超級計算器失去市場份額；以及無法按計劃及時實現計劃的利潤率增長。

這些事件中的任何一個都可能對我們的業務、品牌、競爭或財務狀況、利潤和現金流產生實質性的不利影響。

合併和收購：我們可能無法有效或成功地收購、整合或剝離公司或其組成部分。

為了擴大和鞏固我們的業務，我們收購和剝離業務、產品和技術，我們預計未來還會繼續這樣做。隨着時間的推移，其中一些收購的規模和對SAP的戰略重要性都有所增加。潛在收購和撤資的管理層談判以及收購的業務、產品或技術的整合和開拓需要管理層和員工的時間、重點和資源，並使我們面臨不可預測的運營困難。

我們在以下領域會受到風險和相關後果的影響，其中包括：收購、資產剝離和其他交易的盡職調查過程中的錯誤信息或假設；收購的技術或解決方案未能成功且有利可圖地整合到SAP的解決方案組合和戰略中；收購的實體及其業務未能成功整合；未能滿足被收購公司的客户或合作伙伴的需求；未能在被收購的公司內部實施、恢復或維持內部控制、披露控制以及程序和政策；債務產生或重大意外現金支出；在業務組合中收購的商譽和其他無形資產的減值；以及被收購的公司未能遵守監管要求。

我們過去曾選擇，將來也可能選擇剝離某些實體、業務或產品線。我們可能很難獲得我們可以接受的條件。此外，我們可能會遇到分割部分或整個業務的困難，我們可能會損失收入或經歷利潤率的負面影響，或者我們可能無法實現預期的戰略和財務利益。此類潛在交易還可能延遲我們戰略目標的實現，導致我們產生額外費用，擾亂客户、合作伙伴和員工關係，並可能使我們承擔意外或持續的義務和責任，包括賠償義務的結果。此外，在資產剝離的懸而未決期間，我們可能面臨被剝離業務下降、員工、客户或供應商流失以及交易可能無法完成等風險，這些風險中的任何一項都可能對被剝離業務以及我們保留的業務產生重大不利影響。如果資產剝離因任何原因沒有完成，我們可能無法以相同的條件找到另一位買家，我們可能已經產生了巨大的成本，而沒有相應的好處。

這些事件中的任何一個都可能對我們的業務、品牌、競爭或財務狀況、利潤和現金流產生實質性的不利影響。

創新：如果我們不能有效地制定解決方案組合的戰略，或者如果我們無法跟上快速的技術和產品創新、增強、新的商業模式以及不斷變化的市場預期，我們可能無法有效地競爭。

我們未來的成功取決於我們跟上技術和流程創新以及新商業模式的步伐的能力，以及我們開發新產品和服務、增強和擴大現有產品和服務組合以及整合我們通過收購獲得的產品和服務的能力。為了取得成功，我們需要調整我們的產品和進入市場的方法，以適應基於雲的交付和消費模式，以滿足不斷增長的客户需求，並確保適當的採用率、客户滿意度和保留率。

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目錄表

我們在以下領域受到風險和相關後果的影響，其中包括：由於不同技術環境中的複雜性，我們無法及時開發和銷售跨各種組織的新的雲產品並與市場需求保持一致；無法預測和開發技術改進或成功地調整SAP產品、服務、流程和業務模式以適應技術變化、不斷變化的法規要求或新興的行業標準；我們的客户和合作夥伴加強智能企業戰略的要求發生變化；我們的產品和技術戰略可能不成功，或者我們的客户和合作夥伴可能沒有足夠快地採用我們的技術平臺、應用程序或雲服務，或者他們可能考慮市場上其他競爭的解決方案，或者我們的戰略可能不符合客户的期望和需求，特別是在將產品組合擴展到更多市場的背景下。

任何該等事件均可能對我們的業務、財務狀況、溢利及現金流量造成重大不利影響。

項目4.關於SAP的信息

我們的法定公司名稱是SAP SE。SAP SE的英文翻譯為SAP European Company(Societas Europaea，或“SE”)。SAP SE是根據德國和歐洲法律在德意志聯邦共和國組織的，請參閲項目10.補充信息“在下文討論的上下文需要的情況下，SAP SE還指我們的前身或以前的法律形式和名稱(視具體情況而定)，即Systemanalym and Program Wickung GBR(1972-1976)、SAP Systeme，Anwendungen，Produkte in der Datenverarbeitung GmbH(1976-1988)、“SAP Aktiengesellschaft System，Anwendungen，Produkte in der Datenverarbeitung”(1988-2005)和“SAP AG”(2005-2014)。我們的主要執行辦事處、總部和註冊辦事處位於德國沃爾多夫迪特馬-霍普-阿利16,69190號。我們的電話號碼是+49-6227-7-47474。

有關（i）自2022年1月1日至本報告日期止的主要資本支出和資產剝離以及投資金額（包括於其他公司的權益）的描述，以及（ii）有關我們目前正在進行的主要資本支出和資產剝離的信息，包括該等投資的地域分佈和融資方式，請參閲“項目4.關於SAP的信息--財產説明.”

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目錄表

下表載列根據SAP集團於二零二二年的總收入計算的最重要附屬公司。所有這些子公司均由SAP SE全資擁有或控制。

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附屬公司名稱		國家/地區 參入
德國	​
SAP Deutschland SE&Co.KG，Walldorf	​	德國
EMEA其他地區	​
SAP(Schweiz)AG，BEL	​	瑞士
SAP(UK)Limited，Feltham	​	英國
SAP España-Sistemas，Aplicciones y Productos en la Informática，S.A.，馬德里	​	西班牙
SAP法國，萊瓦盧瓦·佩雷特	​	法國
SAP Italia Sistemi Applazion i Prodotti in Data Processing S.p.A.，Vimercate	​	意大利
SAP Nederland B.V.，‘S-赫託根博什	​	荷蘭
美國	​
Ariba，Inc.，Palo Alto	​	美國
Concur Technologies，Inc.，Bellevue	​	美國
SAP美國公司，紐敦廣場	​	美國
SAP工業公司，紐敦廣場	​	美國
SAP國家安全服務公司，紐敦廣場	​	美國
公司，Newtown Square	​	美國
Qualtrics，LLC，Provo	​	美國
美洲其他地區	​
巴西SAP有限公司，S	​	巴西
SAP加拿大公司，多倫多	​	加拿大
SAP México S.A.de C.V.，墨西哥城	​	墨西哥
日本	​
SAP日本株式會社，東京	​	日本
亞太地區其他地區	​
SAP澳大利亞私人有限公司，悉尼	​	澳大利亞
上海思愛普中國有限公司	​	中國
班加羅爾SAP印度私人有限公司	​	印度

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目錄表

戰略和商業模式

SAP概述

SAP成立於1972年，是一家總部設在德國沃爾多夫的全球性公司。我們的法定公司名稱是SAP SE。SAP在以下領域被評為全球市場份額領先者：企業應用軟件、¹企業資源管理應用程序、²供應鏈管理應用程序，³採購應用軟件，⁴差旅和費用管理軟件，⁵和企業資源規劃軟件，⁶還有其他的。截至2022年12月31日，SAP集團在全球擁有超過11萬名員工。

我們的普通股在法蘭克福證券交易所上市。代表SAP SE普通股的美國存託憑證(ADR)在紐約證券交易所(NYSE)上市。SAP是德國DAX和TecDAX以及道瓊斯歐元STOXX 50指數、道瓊斯可持續發展指數世界指數和道瓊斯可持續發展指數歐洲指數的成員。截至2022年12月31日，思愛普連續第16年在S全球企業可持續發展評估中作為軟件行業兩家公司之一，成為DAX市值第二大公司。

我們的目標

我們在SAP的宗旨是“幫助世界運行得更好，改善人們的生活”。我們努力實現這一目標，既是可持續業務的推動者，也是可持續業務的典範。我們的產品和服務旨在幫助我們的客户迎接挑戰，並利用當今快速變化的世界帶來的機遇。

此外，我們希望我們自己的業務運營和實踐是智能、可持續和包容的。SAP致力於實現《巴黎協定》設定的目標，即與工業化前水平相比，將全球變暖控制在1.5攝氏度以內。SAP已經宣佈打算在2023年底之前在我們自己的運營中實現碳中性-比之前宣佈的時間提前了兩年。此外，在2022年1月，SAP宣佈承諾在2030年實現我們價值鏈上的淨零。我們也支持聯合國可持續發展目標。我們與我們的客户和合作夥伴一起，參與聯合國可持續發展目標的倡議。

我們的願景

SAP的願景是重塑世界的運行方式，形成一個智能、⁷可持續發展的企業。在追求這一願景的過程中，我們重點關注三個方面：

智能企業使用具有嵌入式人工智能(AI)和體驗管理的數據來消除業務流程之間的摩擦並驅動創新，使人們能夠更靈活地工作。

將企業匯聚成一個全球商業網絡

企業在他們的社區中發揮着更大的作用--形成了一個遠遠超出任何一家公司的圍牆的網絡。我們在採購、物流、資產管理和特定行業的產品中提供創新和智能技術，以實現跨越行業和價值鏈的全球業務網絡。當公司面臨供應鏈中斷時，這一點變得更加重要，因為我們的軟件旨在使網絡中的利益相關者能夠對中斷做出實時反應。

1	IDC，IDC半年度軟件跟蹤：2022H1最終歷史，2022年10月

2	IDC，全球企業資源管理軟件市場份額，2021：數字第一世界推動市場，文件編號US48564022，7月。2022年

3	IDC，全球供應鏈管理應用程序市場份額，2021年：恢復增長，文件編號#US49846822,2022年12月

4	IDC，全球採購應用軟件市場份額，2021年：作為主要參與者保持份額的行業持續增長，文件#US49273722，6月。2022年

5	IDC，全球差旅和費用管理軟件市場份額，2021年：數據管理為T&E奠定了新的基礎，文件編號US48515722,2022年8月

6	IDC，全球企業規劃、預算和預測應用程序2022年供應商評估，文件編號US48985622,2022年12月

7	“智能企業”是一種由事件驅動的實時業務，由包括機器學習、機器人流程自動化、物聯網和分析能力在內的技術支持，以幫助擴大創新規模。

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打造一個可持續發展的世界

企業對生產率和盈利能力的傳統關注正在擴大，包括一種衡量企業成功的新標準--運營對環境的影響，即“綠線”。憑藉SAP軟件提供的業務流程的概覽和透明度以及端到端連接價值鏈的能力，我們幫助公司衡量和改善整個網絡的可持續性，使它們能夠有效地實現零排放、零浪費和零不平等等關鍵里程碑。

我們的戰略堅定地植根於我們的目標，即成為我們生態系統的創新和值得信賴的合作伙伴，支持他們重塑業務運營方式的旅程。通過這一戰略，我們的目標是實現我們的總體目標，即為我們的客户創造彈性、盈利和可持續的業務成果。

我們的商業模式

我們實現願景和戰略的業務模式可以概括為：

我們通過識別客户的業務需求，然後開發和交付雲解決方案、軟件、服務和支持來滿足這些需求，從而創造價值。通過定期主動獲取客户反饋，我們努力不斷改進我們的解決方案，識別進一步的業務需求，並在整個生命週期為客户提供更高的價值，從而提高客户忠誠度。

我們通過訂閲我們的雲解決方案向客户收取費用，從而獲得收入。軟件許可證、內部支持、諮詢、開發、培訓和其他服務也貢獻了可觀的收入。

有關我們產品組合的概述，請參閲我們的產品戰略一節。

子公司、收購和合資企業

附屬公司

SAP SE是SAP集團的母公司。截至2022年12月31日，SAP集團由288家公司組成。

有關我們的子公司、聯營公司和其他股權投資的清單，請參閲合併財務報表附註，附註(G.9)、合併範圍、子公司和其他股權投資.

收購

我們繼續專注於技術和創新方面的有機投資，以確保我們解決方案組合的可持續增長。此外，我們可能會進行有針對性的收購，以補充我們的解決方案產品，並提高在關鍵戰略市場的覆蓋率。

2022年3月，SAP收購了領先的營運資本管理解決方案提供商Taulia的多數股權。我們預計陶利亞將進一步擴大SAP的業務網絡，並加強我們為首席財務官辦公室提供的雲解決方案組合。陶利亞的解決方案被整合到SAP的產品組合中，並繼續作為獨立的解決方案提供。陶利亞在SAP集團內部作為一個獨立的業務部門運營，擁有自己的品牌。

有關陶利亞的更多信息，請參見附註(D.1)，業務合併和資產剝離.

資產剝離

利特莫斯

2022年8月17日，SAP和Francisco Partners(FP)宣佈，FP已與SAP America，Inc.簽署了一項最終協議，根據協議，FP將收購SAP Litmos來自SAP。在獲得適用的監管和其他批准後，交易於2022年12月1日完成。

有關Litmos的更多信息，請參見附註(D.1)，業務合併和資產剝離.

SAP將探討出售其在Qualtrics的股份

2023年1月26日，SAP宣佈，根據精簡其投資組合的戰略倡議，SAP已決定探索出售其在Qualtrics的股份。如果交易成功，SAP打算繼續作為市場和技術合作夥伴，為其共同客户提供服務，併為其增長和類別領先地位做出貢獻。對任何交易、其條件和時間的最終決定取決於市場條件、可接受條款的協議、監管批准和SAP SE監事會的批准。

有關Qualtrics的更多信息，請參閲附註(G.8)，報告期之後的事件.

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藍寶石風險投資

除了我們對有機增長和收購的投資外，SAP還支持那些渴望通過由管理的風險投資基金建立行業領先企業的企業家藍寶石風險投資。藍寶石風險投資公司管理着超過100億美元(超過90億歐元)的資產，並投資了200多家公司。它尋求通過增加專業知識、關係、地理範圍和資本來幫助推動企業增長的機會。它特別關注歐洲、以色列、英國和美國的公司。

我們的產品戰略

SAP的應用程序套件允許企業管理其資源、支出、員工和客户關係。這個SAP業務技術平臺(SAP BTP)是SAP、我們的客户和我們的生態系統的平臺。

SAP產品戰略的戰略支柱及其本年度的相應更新如下：

ERP雲

SAP S/4HANA主要為財務、風險管理、項目管理、採購、製造、供應鏈管理、資產管理和研發提供軟件功能。它還包括數據庫(SAP HANA)、數據管理和生命週期/解決方案管理等平臺功能，以及雲ERP解決方案，我們的客户在向SAP S/4HANA轉型時使用這些解決方案。在2022年5月我們的旗艦會議SAP Sapphire上，SAP宣佈推出SAP數字化製造雲，該解決方案旨在幫助客户通過集成生產執行、可見性和分析來優化製造性能。此外，SAP和蘋果還擴大了合作伙伴關係，併發布了一套新的iOS應用程序，旨在簡化數字供應鏈，併為員工配備直觀的工具。

人類體驗管理

SAP成功因素人力資源解決方案旨在使組織能夠在快速變化的工作場所中創建一支靈活的、面向未來的員工隊伍。客户可以使用技能本體、員工個人成長組合和動態團隊等新產品來跨越傳統組織結構進行工作。該產品組合包括核心人力資源和薪資、人才管理、員工體驗管理以及人員和勞動力分析。

支出管理

SAP的智能支出管理解決方案旨在為客户的支出提供更統一的視圖，以降低成本、降低風險、改善協作，並確保每個支出決策都與業務戰略保持一致。它們包括直接和間接支出、差旅和費用以及外部勞動力管理。SAP Ariba結合了業界領先的基於雲的應用程序，幫助公司發現全球合作伙伴網絡並與之協作。

客户體驗

SAP客户體驗產品組合旨在提供跨客户和業務合作伙伴的個性化視圖，將前臺和後臺與從銷售點到製造、再到物流、客户體驗和退貨管理的解決方案連接起來。

SAP業務技術平臺

SAP業務技術平臺(SAP BTP)

2022年，我們推出了SAP構建投資組合，匯聚在一起SAP構建應用程序(以前SAP AppGyver); SAP Build Process Automation(以前SAP流程自動化)；及SAP Build Work Zone(以前SAP工作區）整合到統一的開發環境中，作為SAP BTP的一部分。SAP Build產品組合旨在使業務用户能夠集成系統；智能地監控、分析和自動化流程；以及使用SAP BTP和SAP的業務應用程序數據構建應用程序—所有這些都無需將數據移動到外部系統。

行業雲

SAP的行業雲解決方案為SAP和我們的合作伙伴提供了機會，通過模塊化解決方案擴展我們的核心，解決基於SAP BTP構建的行業特定功能。

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商業網絡

這個SAP業務網絡解決方案組合旨在使企業能夠與貿易夥伴合作，以提高供應鏈的可見性。

SAP Signavio

我們的業務流程改造解決方案幫助我們的客户掃描他們的運營，以瞭解和改進他們的業務流程。我們支持對當前流程進行分析，對照最佳實踐進行基準測試，並針對未來流程重新配置當前流程。該投資組合包括SAP Signavio解決方案以及SAP流程自動化。SAP還宣佈了“流程之旅”分析的全面可用性。這一服務旨在通過將Qualtrics用户調查的體驗數據與底層IT系統的運營數據相關聯，使公司更好地瞭解其端到端業務流程。

可持續性

SAP提供可持續發展的解決方案和服務，幫助客户不僅在其組織內部，而且在整個價值鏈中推動可持續的實踐。面向可持續企業的SAP雲為企業提供全面的解決方案組合，旨在使企業能夠全面管理可持續發展。產品創新包括以下解決方案：SAP可持續發展控制塔對於跨ESG指標的整體指導和報告，SAP產品足跡管理用於排放核算和管理，以及SAP負責設計和生產減少浪費，加快循環經營。SAP還計劃通過支持環境、社會和政府主題的解決方案來進一步補充可持續發展產品組合。年底，SAP和普華永道宣佈了一項新的聯合創新戰略，將可持續發展作為標準業務運營的組成部分，幫助組織實現ESG和淨零目標。

體驗管理

體驗管理(XM)既指Qualtrics技術，也指尋找和縮小業務四個核心領域-客户、產品、員工和品牌-的體驗差距的紀律。

合作伙伴和生態系統

SAP的生態系統由全球140多個國家和地區的20,000多個合作伙伴組成。合作伙伴可以從各種SAP解決方案中進行選擇，以創建自己獨特的經SAP認證的合作伙伴打包解決方案，為中小型企業提供固定範圍的打包解決方案。

服務和支持

2022年4月，SAP宣佈我們重新設想了我們的雲服務和支持產品組合，將重點放在客户採用和消費上。此產品組合包括SAP Enterprise Support其中包括基礎工具和服務、精心策劃的內容以及關鍵任務支持。它可以通過增量成功計劃來增強，例如SAP首選成功和SAP雲應用程序服務、並通過商務旅行和諮詢服務提供成功服務，以滿足特定的目標、時間表和計劃。當客户追求企業範圍的轉型變化時，SAP提供SAP MaxAttention和SAP ActiveAttention量身定製的長期戰略合作計劃。

我們的客户

願景和戰略

關注客户成功

我們的目標是讓客户在與我們合作的整個生命週期中的每個接觸點都能從他們對SAP的投資和與SAP的關係中獲得最大價值。我們面向客户的團隊-涵蓋解決方案、銷售、服務、客户參與度、生態系統等-按照旨在協調內部流程和為客户提供更好結果的目標的運營模式進行合作。

全公司範圍的全球體驗計劃

為了通過使用Qualtrics解決方案進行的研究進一步解決和改進客户反饋，我們開發了一個全公司全球體驗(XM)計劃。該計劃旨在為我們的客户實現一致的端到端體驗。它包括標準化體驗計劃和方法，以幫助識別和改善SAP內部的體驗差距。

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盡職調查

治理

客户成功主管領導SAP全球業務的銷售、服務、合作伙伴和雲項目的所有面向客户的職能。首席營銷和解決方案官領導我們的解決方案價值主張的開發，以澄清SAP的核心優勢。人員和運營委員會區域負責執行全公司範圍的XM計劃，包括執行客户淨推廣者得分(NPS)調查。

指導方針和政策

政策，如全球員工道德和商業行為準則適用於我們產品的一般條款和條件支配着我們與客户的關係。

我們如何衡量和管理我們的績效

我們使用客户網絡推廣者得分(NPS)作為反饋機制來衡量客户忠誠度。客户調查的這一結果和其他結果使我們能夠直接瞭解客户體驗，並確定行動的關鍵痛點。由於客户對SAP的重要性，客户NPS是我們的主要KPI之一。

2022年，我們的客户NPS⁸同比下降7個百分點，至3個(2021：10)，這是我們調整後的3至8個目標區間的低端。⁹這一下降是由圍繞價格上漲和許可結構、產品相關主題以及支持和服務提供的反饋推動的。XM計劃確保SAP內部負責的組織聽取收到的反饋，以便他們能夠採取行動持續改善客户體驗。

從2023年開始，我們將調整NPS的計算方式，以更好地反映公司的業務重點。為了進行比較，根據新的計算，2022年的NPS將為7。2023年，我們預計NPS為8至12，比新基線提高1至5個百分點。此外，我們的目標是看到持續的改善，並在中期內穩步提高分數。

客户NPS是執行董事會薪酬中的關鍵績效指標，作為短期激勵部分的一部分。此外，它還作為KPI包含在一些面向客户的員工獎金計劃中。

有關客户NPS的更多信息，請參閲績效管理系統一節。

SAP面臨的相關風險

有關相關財務風險，請參閲銷售和服務在風險因素一節。

我們對創新的投資

⁸由於俄羅斯入侵烏克蘭，烏克蘭和獨聯體地區的客户從2022年第二季度被排除在外。

⁹2022年1月提供的初始指導範圍為11至15,2022年10月調整為3至8。

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SAP對研發的堅定承諾反映在我們的支出中(見下圖)。

2022年，我們的國際財務報告準則研發比率(反映研發費用佔總運營費用的一部分)增加了1.1個百分點(Pp)至23.5%(2021：22.4%)。我們的非國際財務報告準則研發比率同比增長0.4個百分點至24.2%(2021：23.8%)。截至2022年底，我們在開發中的全職當量(FTE)總人數為34,122人(2021：32,244人)。以全時當量計算，我們的研發員工人數佔員工總數的30%，與2021年相比保持穩定。

總研發費用不僅包括我們自己的人員成本，還包括我們為交付和改進我們的產品而與供應商和合作夥伴合作的外部工作和服務成本。我們還會因以下方面產生外部成本：

-翻譯、本地化和測試產品

-為不同市場的產品獲得認證

-專利律師服務及費用

-與我們的產品戰略相關的諮詢

-香港研發隊伍的專業發展

專利

我們在研發方面的投資已經獲得了無數的專利。截至2022年12月31日，SAP在全球總共擁有近13,000項(2021年：超過11,000項)有效專利。其中，超過800個(2021年：793個)在2022年獲得批准和驗證。

雖然我們的知識產權對我們的成功很重要，但我們相信我們的業務作為一個整體並不依賴於任何特定的專利或專利組合。

競爭性無形資產

作為我們當前和未來成功的基礎的大多數(無形)資源並沒有出現在我們綜合財務報表的權益賬面價值中。從SAP SE的市值(基於所有已發行股票)(2022年底為1184億歐元(2021年：1534億歐元))與合併財務報表中我們股權的賬面價值428億歐元(2021年：415億歐元)的比較可以明顯看出這一點。這意味着我們股權的市值比賬面價值高出兩倍以上。差額主要是由於某些內部產生的無形資源，而適用的會計準則不允許在綜合財務報表中計入(按全部或按公允價值計)。這些資源包括客户資本(我們的客户基礎和客户關係)；員工及其知識和技能；我們的合作伙伴生態系統；大多數內部開發的軟件；我們的創新能力；我們建立的品牌，特別是SAP品牌本身；以及我們的組織。

根據InterBRAND全球最佳品牌年度調查，思愛普位列全球最具價值品牌第20位(2021：20)。與其他德國品牌相比，SAP品牌排名第三，僅次於梅賽德斯-奔馳和寶馬，在商業服務領域排名全球第三。Interbrand確定我們的品牌價值為310億美元，與前一年相比增長了3%(2021年：300億美元)。Kantar BrandZ在其2022年最有價值全球品牌排行榜(2021年：第26位)中確認SAP為全球最有價值品牌第31位。該排行榜估計SAP的品牌價值為690億美元，與前一年持平。

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衡量我們的成功

我們使用以下財務和非財務目標來指導我們的公司：

-*推動經濟增長。

-*盈利能力

-*提高客户忠誠度

-**提高員工敬業度

-碳排放將減少碳排放影響

下表概述了用於衡量這些目標內的績效的具體關鍵績效指標，並將這些績效與我們的目標進行了比較。

2022年的展望和結果

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戰略目標		關鍵績效指標		2022年展望*		2022年結果
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​	​	雲收入2		115.5億歐元至118.5億歐元	​	116.8億歐元
生長	​	雲和軟件收入2		250億歐元至255億歐元	​	250.2億歐元
盈利能力	​	營業利潤1,2		76億歐元至79億歐元	​	76.8億歐元
​	​	自由現金流	​	約45億歐元	​	43.5億歐元
客户忠誠度	​	客户網絡推廣者得分		3至8	​	3
員工敬業度	​	員工敬業度指數		80%至84%	​	80%
碳影響	​	淨碳排放	​	90kt至95kt	​	85kt

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* 2022年展望於2022年1月傳達，並於2022年4月、7月和10月更新。上述2022年展望數字反映了2022年10月的更新展望。

¹ 非國際財務報告準則

²以不變貨幣計算

注：非國際財務報告準則業績與國際財務報告準則等同業績的對賬可在 績效管理系統一節。

2023年展望

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戰略目標		關鍵績效指標		2022年結果		2023年展望
​	​	​		​		​
生長		雲收入		125.6億歐元		153億歐元至157億歐元2
​		雲和軟件收入		265.2億歐元		282億歐元至287億歐元2	​
盈利能力		營業利潤		80.3億歐元1		88億歐元至91億歐元1,2
​	​	自由現金流	​	43.5億歐元	​	約50億歐元	​
客户忠誠度		客户淨推廣得分（2022年方法）		3	​	—	​
​	​	客户淨推廣得分（2023年方法）3	​	7	​	8至12	​
員工敬業度		員工參與度指數		80%	​	76%至80%	​
碳影響		淨碳排放		85kt	​	0kt	​

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¹ 非國際財務報告準則

²以不變貨幣計算

³ 計算方法自2023年起進行了調整，以更好地反映SAP的業務重點。我們提供根據新方法計算的2022年數字，以供參考。

注：非國際財務報告準則結果與國際財務報告準則等同物的對賬可在 績效管理系統一節。

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2025年目標

SAP預計將在2023年上半年更新其中期目標。

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戰略目標	​	關鍵績效指標	​	2025年的雄心
​		​		​
生長	​	雲收入	​	超過220億歐元
​		總收入		超過360億歐元
盈利能力		營業利潤1		超過115億歐元
​	​	自由現金流	​	約80億歐元
客户忠誠度		客户網絡推廣者得分		穩步增長
員工敬業度		員工參與度指數		84%至86%
碳影響		淨碳排放		0 kt（從2023年起；淨零 （到2030年，我們的價值鏈）

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¹非國際財務報告準則

注：非國際財務報告準則業績與國際財務報告準則等同業績的對賬可在 績效管理系統一節。

季節性

我們的業務歷來在每年第四季度經歷了最高的收入，主要是由於客户的年終資本購買。這些因素導致2022年、2021年和2020年第一季度的收入低於去年第四季度的收入。我們相信，這一趨勢將在不久的將來繼續下去，但程度較小，因為季節性收入減少將進一步增加他們在總收入中的份額。與我們的本地軟件收入不同，我們的本地支持收入和雲收入受季節性影響較小，因此有助於減少這種影響。有關2022年更可預測收入發展的更多信息，請參閲 項目5.經營和財務回顧及展望--經營成果(國際財務報告準則).有關我們更可預測收入的預期發展的更多信息，請參見 項目5.業務和財務審查及展望--預期發展.

安全、數據保護和隱私

願景和戰略

每天，世界各地的組織都將其數據託付給SAP--無論是在物理位置的本地部署、在雲中，還是在移動中使用移動設備時。我們的客户需要知道，我們的目標是保護他們的數據安全，以符合當地法律的方式對其進行處理，並保護其免受惡意使用。因此，網絡安全和安保以及數據保護和隱私對我們至關重要。

SAP全球安全

雲解決方案和服務對許多公司的日常運營越來越重要。當今的組織面臨許多風險因素和中斷，如新冠肺炎大流行、戰爭、政治動盪、惡劣天氣、網絡攻擊和供應鏈中斷，這使得數字解決方案對業務彈性至關重要。因此，數字化轉型正在加速，網絡安全現在對IT安全專業人員和企業領導人來説更加關鍵，特別是在那些已將核心流程轉移到雲的企業中。

SAP戰略的重點是幫助客户轉型為智能、可持續的企業。我們的SAP全球安全(SGS)組織支持這一旅程，目標是降低風險和促進法規遵從性，並通過協調人員、程序和技術來保護業務流程和數據。本組織擁護並鼓勵注重安全的文化，將安全嵌入我們的開發和部署過程，並幫助確保數字轉型的安全。

SGS支持我們業務線(LOB)、IT和售前組織中的關鍵利益相關者確保解決方案的安全，並推動整個企業實現卓越的運營安全。為了保護我們組織的數據和資產並支持高質量的風險管理和報告，SGS會定期審查和調整我們的安全策略、標準和框架。

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數據保護

憑藉我們的產品和服務組合，SAP旨在保護相關個人的權利，並在處理個人數據時滿足相關的當地要求。此外，我們努力加強SAP作為市場上可持續和值得信賴的合作伙伴的長期聲譽。我們實施了保障措施，旨在幫助保護SAP處理其數據的每個人的基本權利，無論他們是客户、供應商、合作伙伴、潛在客户、員工還是申請者。

我們根據我們的業務戰略制定和實施我們的全球數據保護和隱私戰略。我們的全球數據保護和隱私戰略是不斷監測全球監管數據保護合規情況，確定相關利益相關者，並使他們能夠採取必要措施採用這些措施。它還旨在保護個人數據的處理。該戰略由四大支柱組成，以幫助遵守適用的數據保護法律和法規。這些支柱包括全球數據保護和隱私政策；強制性全球數據保護和員工隱私培訓；我們的全球數據保護和隱私協調網絡；以及全球數據保護管理系統-所有這些都旨在確保我們遵守適用的數據保護法。

安全主題的盡職調查

治理

SGS由一名首席安全官領導，直接向SAP首席執行官彙報。SGS部門負責產品和應用安全、網絡防禦、運營安全風險管理、安全合規、高管保護、物理安全以及信託辦公室支持客户和合作夥伴解決與安全相關的問題。

這個SAP安全治理模型旨在確保行政人員參與，並促進在SAP安全諮詢委員會季度會議和安全理事會每兩個月舉行一次的會議上分擔責任，以及在向執行局提交的每兩週一次的最新情況中。

我們對客户的承諾是公開和透明地處理安全漏洞。為了確保這一點，我們與幾個外部利益攸關方團體合作，包括美洲和德語國家的SAP用户團體。

指導方針和政策

該計劃的目的是SAP全球安全政策是為SAP和我們的附屬企業提供適當和有效的信息安全級別的治理和結構。它與SAP的整體公司戰略和願景保持一致，詳細説明瞭管理意圖、預期以及SAP安全的戰略目標和目的。

此策略為多個安全域提供高級別要求。這些包括但不限於訪問控制、物理安全、網絡安全管理、事件響應和可接受使用。這些要求適用於所有SAP員工、承包商、顧問以及有權訪問SAP信息和信息資產的外部各方。SAP每年審查該政策，並在發現新的威脅或漏洞時，對其進行適當和必要的修改，以保護SAP和我們自己以及我們客户的數據和資產。所有SAP員工都必須閲讀並遵守這一內部政策。這個SAP安全策略框架由支持策略中所述要求的多個級別的安全文檔組成。此外，SAP的不同LOB可能有支持政策、標準、程序和實踐。

數據保護主題的盡職調查

治理

在他們的職責範圍內，我們的全球數據保護官(DPO)負責監督涉及處理個人數據的活動的合規性。DPO向SAP CFO報告。在執行董事會內部，SAP CFO負責數據保護和隱私的合規和執行。DPO擁有SAP全球數據保護和隱私政策解決SAP的數據保護治理問題，並定期向首席財務官通報SAP集團的數據保護合規性狀況。

為了滿足並確保一致的安全和數據保護合規性，SAP實施了一個正式的治理模型，該模型在整個SAP集團內分配了明確的責任。應要求，DPO出席指導委員會會議，並向SAP監事會的審計和合規委員會報告與數據保護有關的事項。2022年沒有監事會的請求。

SAP已在處理個人數據的所有SAP集團實體之間建立了數據保護和隱私協調員(DPPC)的全球網絡。這個DPPC網絡由區域和地方DPPC組成，旨在確保地方一級的數據保護和隱私合規。新聞部網絡通過開展地方培訓和監測法律情況來提高認識。在新的數據保護法不斷演變的地方，DPPC網絡也有助於數據保護和隱私(DPP)代表DPO的團隊識別和分析它們。如果這需要合規性活動，它們將與受影響的LOB保持一致，並幫助推動相關實施。在DPPC網絡的支持下，DPP團隊定期與SAP的政府關係團隊接觸，在立法過程中代表SAP的利益。在這方面，SAP參加外部工作組，以幫助使行業具體利益與各自政府保持一致。

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SAP已為我們的組織實施了數據保護管理系統(DPMS)。數據保護管理系統是根據英國標準BS 10012中定義的公認數據保護管理系統標準制定的，該標準包含了自10012：2017年版本開始的歐盟(EU)一般數據保護條例的數據保護要求。DPMS涵蓋幾乎所有LOB(不包括Qualtrics)，並計劃在所有被收購的公司中實施。它旨在作為一個框架，涵蓋SAP組織和員工數據保護合規性的所有方面。DPMS被用作SAP的標準方法，以確保遵守數據保護立法。該框架的維護需要接受英國標準協會的認證，該協會每年確認數據保護合規性。

指導方針和政策

SAP全球數據保護和隱私政策概述了集團範圍內符合數據保護的個人數據處理的最低標準。它定義了涉及個人數據的業務流程的要求，並分配了明確的職責。這項政策確立的原則考慮到了歐盟GDPR的要求。它們在全球範圍內普遍適用於SAP集團附屬公司。如有必要，將在地方一級採用額外的數據保護和隱私要求(如果適用)。我們積極監測適用法律和法規的變化，以便我們可以根據需要持續更新我們的標準，以滿足數據保護合規要求。該政策上一次更新是在2021年。

我們如何衡量和管理我們的績效

安防

SAP的合規流程遵循美國註冊會計師協會(AICPA)建立的信任服務標準。我們的安全、可用性、隱私、機密性和處理完整性控制旨在實現適當的控制目標。此外，獨立的外部審計夥伴定期進行安全合規審計。

SAP在每個月的第二個星期二(“補丁日”)披露漏洞。這一披露機制為客户提供了有關SAP軟件漏洞的權威公開信息，這些信息可與客户現有的風險管理流程和工具集成。

SAP致力於通過不斷改進我們檢測和修復攻擊和漏洞的流程來降低風險。為此，我們：

-**將在全球範圍內參與SAP的內部和外部審計

-**監控和支持我們的雲和IT部門，擁有超過2,800個經過設計和運營有效性審核和測試的控制

-他們將提供服務組織控制(SOC)報告-如SOC 1類型II/ISAE 3402和SOC 2類型II/ISAE 3000-以提供對在雲交付單位內實施的內部控制系統的設計和運行有效性的見解

-*允許外部國際認可的審計師根據各種報告標準和國際標準化組織認證評估和認證我們的雲服務，例如ISO9001、ISO 27001、ISO 27017、ISO 27018和ISO 22301，以及BS 10012

數據保護

為了幫助確保有關數據保護的必要知識，SAP員工必須接受全球數據保護和隱私培訓。培訓每兩年進行一次，最近一次是在2021年推出。這項培訓幫助我們的工作人員以應有的謹慎和依法處理個人數據，並在工作中保持遵守數據保護要求。

我們監控整個SAP中與數據保護相關的程序的合規性。我們維護處理活動的記錄(“程序登記工具”)，其中處理個人數據的程序必須記錄在案。記錄條目包含有關程序的一般信息，這些信息符合為滿足適當文件所必需的已定義標準。記錄條目是可報告的，並定期審查。

我們還根據英國標準協會(BSI)對我們的DPMS的年度重新認證來跟蹤我們的數據保護合規性級別的質量。思愛普自二零一一年起每年接受英國標準協會審核，並根據BS 10012獲頒證書。最近的認證有效期到2025年年底。

SAP自身的質量標準和國際法規要求仔細選擇和監控代表SAP和SAP客户處理個人數據的子處理器。為了使所有的子處理器都能滿足個人數據處理的保護和安全要求，SAP實施了一個子處理器驗證過程。SAP的所有子處理器(例如，供應商、供應商和合作夥伴)都要遵守此流程。這一過程包括與數據保護有關的分處理器的三個主要遵守標準：(1)合同遵守情況；(2)根據調查表進行的自我評估，包括對向第三國轉讓國際數據的影響評估；(3)遠程和/或現場審計。

SAP尊重數據當事人獲得關於是否正在處理與其有關的個人數據的信息的權利。所有必要的信息都在各自SAP網站上的隱私聲明框架內向數據主體提供。

2022年，SAP在處理個人數據方面經歷了三起重大事件--代表我們自己--這三起事件僅受GDPR管轄，並已報告給監管當局。

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目錄表

SAP面臨的相關風險

有關相關的財務風險，請參閲風險因素部分，特別是網絡安全和安全和數據保護和隱私小節。

人力資本資源

願景和戰略

人是我們組織的核心。SAP致力於培養一支高度敬業、多樣化、適應未來的員工隊伍，並配備適當技能，這有助於吸引最佳人才。

我們的人員和運營戰略與我們的產品和上市戰略相聯繫，以充分利用我們的人員、流程和技術的綜合力量。自2020年以來，我們一直在改進我們的年度執行情況 人員戰略支柱這有助於我們的業務戰略和價值創造。它們可以概括為三個主題，以卓越運營為支撐，並展示SAP人力體驗管理解決方案（HXM）：

–      培養未來的技能通過吸引最優秀和最多樣化的人才並不斷提升/重振我們的員工

–      推動SAP的制勝文化通過培養一種文化，促進並獎勵影響力和業務成果

–      改變我們的領導方式在一個健康、包容和多樣化的環境中，

盡職調查

治理

自2021年1月1日起，薩賓·本迪克曾任董事首席人物兼運營官及勞資關係總監。自2021年以來，我們設立的人員和運營組織保持不變，以最好地支持我們的人員戰略，包括以下職能領域：未來工作(包括全球健康和福祉)、全球多樣性和包容性、SAP學習、人才吸引、總獎勵，以及我們將人力資源業務合作伙伴組織與全球人力資源服務交付相結合的全球人員成功服務團隊。

指導方針和政策

SAP致力於以可持續的方式確保所有員工得到公平和平等的待遇。為此，我們制定了全面的政策來指導我們的日常業務。例如，我們的SAP全球反歧視聲明和SAP健康、安全和福祉承諾聲明。

我們如何衡量和管理我們的績效

我們的人員戰略的影響通過七個關鍵績效指標來衡量(參見表“我們與關鍵人員相關的關鍵績效指標概覽”)。七項KPI中有五項是基於我們的敬業度調查計劃#未經篩選的結果。¹⁰通過#未過濾，我們加強了定期聽取員工意見並根據他們的反饋共同採取行動的承諾。2022年，我們將對SAP的未來以及健康和福祉的興奮定義為重點領域。我們在過去一年中兩次對員工敬業度(包括對SAP未來的興奮程度)、領導力信任、健康和福祉以及其他話題進行了評估。這兩個數據收集的平均得分被用作全年員工敬業度指數和領導力信任網絡推動者得分(NPS)。

10	在4月份的#次未經篩選的調查中，有80117名僱員參加(回覆率：73%)，在10月份的#次未經篩選的調查中，有78226人蔘加(回覆率：70%)。所有與員工人數(HC)相關的員工，以及在德國，正在休育兒假、長期病假、任期超過6個月的非HC相關員工、博士生和職業培訓學生被邀請參加2022年#未經篩選的調查週期。

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我們與關鍵人員相關的KPI概覽¹¹

以下是我們如何將我們的人員戰略和關鍵績效指標的三個主題付諸實踐的概述。

培養面向未來的技能

吸引、招聘、入職、開發和保留多樣化的人才庫是SAP未來成功的關鍵。2022年，SAP放慢了招聘速度。人才競爭仍然是一個關鍵問題，因此我們繼續致力於持續的人才社區建設。我們已經改變了我們的僱主價值主張，將重點放在我們的團結文化上，並努力在創新和可持續發展方面加強我們的品牌認知。我們專注於建立一支涵蓋不同人口統計方面的包容性勞動力隊伍，如世代、性別和國籍，這是我們努力吸引建設SAP未來的人的關鍵。

作為我們的戰略支柱“培養面向未來的技能”的一部分，我們專注於我們的技能轉化。SAP預計，現有技能將不復存在，未來將需要新的能力。在某些情況下，這種轉變是可以預測的，而在另一些情況下，它需要一種適應性的勞動力管理方法，專注於持續的技能轉換，以確保我們的員工具備支持未來工作需求的能力。

11	員工敬業度指數：根據我們為敬業度調查計劃“#未過濾”運行的每個調查中檢索到的平均分數計算得出的。有關更多信息，請參見績效管理系統一節。2022年的初始目標在84%至86%之間，半年調整為80%。2023年到2025年，我們的雄心壯志仍然是84%-86%。

領導力信任得分：衡量我們的工作環境在多大程度上是基於對我們領導力的信任和信任。它是根據我們為敬業度調查計劃“#未過濾”運行的每個調查中檢索到的分數的平均值來計算的。我們通過NPS方法來衡量領導力信任，因此在10分制中，它的計算方法是推動者(9分和10分)減去詆譭者(1-6分)。

商業健康文化指數(BHCI)：表明SAP在多大程度上成功地為員工提供了一個促進健康的工作環境，支持他們的長期就業能力和他們積極參與實現我們的公司目標。該指數涵蓋了員工如何評價自己在SAP的個人幸福感和工作條件的問題，包括我們的領導文化。BHCI是根據我們的#未過濾計劃(2022年4月調查)的結果計算的。2023年到2025年，我們的目標仍然是將BHCI保持在78%到80%之間。

創新指數：表明我們在多大程度上培養創新文化。在我們的#未過濾計劃(2022年4月調查)中，該指數通過三個問題來衡量。

流程簡化：顯示了我們繼續努力簡化流程的影響。該指數是通過我們的#未過濾計劃(2022年4月調查)中的九個問題來衡量的。

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目錄表

員工留任：考慮到過去12個月的平均員工數量(相當於全職員工，或FTE)，平均員工數量減去自願離職的員工數量與平均員工數量的比率。這一比例側重於員工發起的離職。換句話説，我們試圖衡量有多少員工選擇留在SAP。與保持低流失率相反，我們的目標是保持高流失率。自願離職員工的數量不包括與重組相關的自願離職部分，以提高透明度和精確的人數管理目的。

管理中的女性：我們將“管理中的女性”定義為女性在管理職位中所佔的比例，由個人數量而不是全職員工數量來表示。它包括三類：1)管理團隊的經理：指至少有一名員工或空缺職位的管理團隊；2)管理經理：指管理團隊的管理經理；3)執行董事會成員。到2023年，我們將繼續雄心勃勃地將管理層中的女性比例提高到30%。我們的願望是在各級工作人員中實現性別平等，並留住女性領導人。

人才的吸引、發展和留住

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外部招聘		14,307人(全員)(2021年：13,854人)，其中38.1%為女性(2021年：38.1%)
早期人才12招聘和籌備工作節目	​	-早期人才招聘：在14,307名已聘用員工中，24.5%(FTE)(2021年：33.1%)是早期人才。 -SAP學生培訓和輪換(SAP STAR)計劃：超過1,300名學生(來自澳大利亞、巴西、中國、德國、匈牙利、印度、印度尼西亞、愛爾蘭、日本、新西蘭、新加坡、韓國、瑞士和美國)。轉換率13佔78%(2021年：75%) -與學術機構合作：2800多項(活動、行政講座、辦公室訪問、比賽) -SAP實習體驗計劃：22個國家/地區的1,662名(2021：1,461)全球參與者
全球入職	​	-推出新的全球入職計劃，幫助新員工瞭解SAP的文化、戰略和轉型故事。 -12小時身臨其境的現場體驗和同伴學習之旅；超過3500名新員工參加了2022年第三季度和第四季度的培訓；客户滿意度(CSAT)得分4.4/5。
持續學習和提升技能	​	-自定進度的在線課程和現場互動培訓，包括技術、功能和專業技能課程，以及廣泛的點對點學習組合，對所有員工開放。 -面向客户的基於角色的技能計劃14縮小與解決方案相關的技能差距(各級畢業率：86%)15 -我們的目標是保持高水平的員工學習參與度：2022年的參與率為98%；可跟蹤學習時間超過300萬小時(2021年：超過300萬小時)；SAP雲之旅提升計劃有34,233名員工(2021年：22,574人)
繼任管理流程	​	我們繼續努力明確我們的繼任渠道，支持有針對性的發展，併為執行局提供便利，以確定關鍵和最高價值產生作用的現任和繼任者。

12	“早期人才”(定義為在專業環境中具有0-3年經驗的招聘人員，被聘為專業角色)

13	SAP STAR計劃後無限制合同

14	基於角色的技能計劃對客户成功(CS)領域內的所有SAP員工都是強制性的-不包括在德國擔任CS角色的合同工，在德國，該計劃被認為是“強烈推薦的”。

15	基於角色的技能計劃由三個級別組成：L100完成率87.61%，L200完成率83.16%，VOS完成率87.93%。

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SAP校友網絡	​	20054名前僱員(2021年：14909名)；5444名現任僱員(2021年：4379名)
應聘者和招聘經理經驗	​	-我們的目標是在每一次互動中創造卓越的體驗，使SAP脱穎而出。通過Qualtrics反饋調查，我們的目標是為求職者和招聘經理的反饋提供透明度，以持續改進我們的招聘實踐。 -應聘者經驗16：4.24；招聘經理經驗17：4.62；聘用質量：1.96%，2.69%18
平均任期	​	8.3年(2021年：8.0年)
贏得的僱主認可	​	154 (2021: 160)

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推動SAP的制勝文化

通過我們的下一代績效管理方法，我們的目標是通過將業務目標與具有發展機會和有意義的獎勵方案的個人和團隊的影響聯繫起來，建立高績效重點。至關重要的是，我們的員工要看到他們的個人貢獻與SAP未來成功之間的聯繫。

16	該分數基於三個問題(1為最低，5為最高)，涉及招聘人員的經驗、他們代表公司和內部機會的能力，以及他們作為戰略顧問為應聘者找到最合適人選的能力。

17	這是候選人接觸點調查的加權平均值：求職網站、申請後、面試後和決策後。

18	1分是基於這樣一個問題：“你會再次僱用這名員工嗎？"; 2分是基於這樣一個問題：“這名員工是否為你的團隊”提高了標準“？”

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目標設定和報酬結構

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明智和透明的目標設定方法和持續的對話		-SAP的最高領導層為他們的組織設定目標，並在我們的內部企業戰略網站上向所有員工展示這些目標，從1月到3月，下跌通過所有必需的領導層啟動目標，一直到團隊和員工目標設定。我們90%的員工記錄了他們在2022年的績效目標(2021年：92%)。19 --3月初一年一度的“人民日”：所有員工都有時間反思SAP的戰略，並將他們的目標和發展與SAP的戰略聯繫起來。 -全年SAP Talk會議和簽到的目標是創建經理和員工對話，討論SMART20框架，商定並記錄這些目標。
整體總回報價值主張	​	我們旨在通過發展短期激勵和表彰環境、加強對績效薪酬的關注、轉變股權計劃和重新定位福利產品來提供我們的獎勵體驗的主要亮點包括： -基於股份的薪酬計劃Move SAP，以推動所有權，並通過在大多數國家/地區以股份結算的獎勵、季度歸屬活動實現“真正的雲”薪酬 -大約79%(2021年：78%)的員工參與了我們的全球購股計劃Owner SAP，投資9,183,599股(2021：5,655,937股)鑑於SAP成立50週年，SAP對計劃參與者投資的貢獻從1-3月翻了一番，從40%增加到80%。 -SAP的短期激勵格局側重於雲轉型和增長，將當前雲積壓(CCB)的增長作為統一的KPI。21 -首個年度全球薪酬公平分析，22對低於同齡人之間工資差異可接受範圍的個人進行了調整。 --“按績效付費”，讓每個人的獨特貢獻得到公平、清晰的體現。除了分配給基礎廣泛的人羣外，我們還戰略性地將全球總獎勵投資的一部分分配給目標員工羣體，以實現平衡的結果和差異化的業績。

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有關詳情，請參閲合併財務報表附註，注(B.3)。

改變我們的領導方式

強大的、面向未來的領導力是成功執行我們的戰略並變得更加敏捷、道德、包容和負責任的關鍵。

19	尚未使用成功地圖的併購團隊被排除在外。

20	SMART是一個縮寫，代表具體、可衡量、可實現、現實和及時。

21	在我們的銷售領導計劃中用作主要KPI，在非配額銷售計劃中用作次要KPI，並在我們的收入支持計劃中用作評估公司成功的核心基礎。有關建行的定義，請參閲績效管理系統 一節。

²²高管和非員工相關員工不在全球薪酬公平分析的範圍內。

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領導文化

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賦權和指導我們的領導人		-2022年推出領導力預期，作為SAP偉大領導力的藍圖，同時例證和擁抱我們的領導力信條：“做正確的事情。讓SAP為子孫後代創造更好的環境。 -在所有級別創建一致的領導力參與方法
加強領導文化建設	​	-專注於建築管理、領導力和雲技能的傳統、同行和體驗式學習之旅 -將問責制納入關鍵流程，並就領導力關鍵績效指標向執行局提供透明度
始終如一地支持領導者	​	-按規模交付我們的領導力計劃，如SAP領導力峯會、雲業務模擬、領導力文化研討會和團隊心理安全等。 -領導者的百分比23至少完成一項相關學習資產的人數：31% -完成相關開發項目的全球高管比例：94%

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除了我們的領導文化，另一個戰略支柱是追求一個靈活、創業、健康和創新的組織-考慮到當今世界動盪、快速變化的環境，這一點更加必要。

面向未來、敏捷、健康和創新的組織

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工作的未來		-對Flex的承諾：公司範圍的Flex工作承諾使SAP的員工能夠在角色和任務允許的情況下選擇最佳的工作時間和地點，並考慮當地的法律要求。 -利用領先地點(倫敦、蒙特雷亞爾和蘇黎世)的先進技術和新設施概念，進一步支持SAP吸引和留住科技行業最優秀的人才。 -隨着與大流行有關的“在家工作”指導方針於2022年7月結束，開始向大流行後混合工作環境過渡。最新的反饋(2022年第三季度的未來工作脈搏#2-一項針對所有國家和所有員工的全球脈搏調查)表明，所有國家/地區都成功採用了這項技術，77%的人認為自己有權決定在哪裏以及何時工作。作為SAP平衡的混合工作模式的一部分，整體支持框架(例如，FLEX團隊研討會或“現場時刻(MOTO)”)可幫助員工和領導者順利過渡回辦公室。
健康、安全和福祉	​	-人民的健康、安全和福祉是可持續未來工作的基石。關懷文化和遵守國際和當地的健康和安全法規是我們商業行為、我們的注意義務和我們對道德領導的承諾的組成部分。SAP為支持健康的工作場所和工作文化而提供的服務得到了歐盟-OSHA良好做法獎和企業健康獎等獎項的認可。 -新冠肺炎應對：SAP全球大流行病工作組繼續協調大流行對策，例如向SAP員工及其家屬以及在某些情況下向普通公眾免費接種疫苗計劃。 -旗艦計劃： -作為對無恥辱、心理安全的工作文化的承諾的一部分，問：你還好嗎？心理健康福祉倡議繼續為員工和領導人提供支持和認識。 -2022年5月31日精神健康日：公司贊助的所有員工全球假期日 -SAP參與了歐洲工作安全與健康機構發起的健康工作場所減輕負擔運動，幫助領導和員工發現減輕生活壓力來源負擔的新方法。
創新	​	-SAP.iO加速、孵化和擴展初創企業創新，並探索SAP的新商業模式。SAP.iO內部創業計劃繼續幫助尋找SAP的高潛力創業員工，並能夠啟動232個風險創意，尋求SAP.iO Venture Studio的投資。 -Hasso Plattner創始人獎：提供SAP最高的內部員工認可。

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23	“領導者”一詞包括所有擔任正式執行或人員經理角色的SAP同事--管理團隊或管理經理。

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在SAP，我們一直致力於包容，並致力於在我們的勞動力中反映社會的多樣性，以適應社會的需求進行創新。作為一家擁有來自163個國家的員工的全球性組織，當我們談論勞動力的包容性和多樣性時，我們談論的是一系列不同的話題，包括性別、種族、LGBTQ+和殘疾。我們新的多元化和包容性戰略建立在三大支柱之上：

–	勞動力多樣性：我們相信利用人類最廣泛的差異，代表不同的身份、思想和視角，創造商業成果，幫助世界每天運行得更好。

–	工作場所包容性：創造一個積極的工作環境，讓同事們能夠茁壯成長，並充分發揮他們的潛力，推動SAP的目標。包容包括積極地共同創造文化，在這種文化中，所有的經歷都會帶來一種接受感和歸屬感。

–	市場領先地位：我們意識到作為世界上最大的科技公司之一所帶來的責任，並將我們所做的擴展到我們的整個生態系統。

工作場所的平等和包容

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性別包容、進步和平等		-婦女在總勞動力中的比例：35%(2021年：34.3%)；擔任管理職務的婦女：29.4%(2021年：28.3%) -通過承諾彈性工作安排、加強育兒假福利和注重公平薪酬，促進關於靈活工作安排的包容性政策 -SAP企業婦女網絡專注於在國際婦女節和全球150多個分會活動中與3300多名參與者一起用心和參與推動影響。
自閉症納入	​	-工作中的自閉症計劃：支持15個國家(2021：16)的自閉症員工隊伍，其中包括215(FTE)(2021：217)名自閉症患者 -自閉症包容網絡：員工主導的網絡小組專注於傳播對自閉症的接受 -SAP自閉症納入承諾:通過與我們的客户和合作夥伴生態系統共享我們所學到的知識，擴展SAP的自閉症納入努力
種族和民族	​	-創建報告(SAP多樣性和包容性報告)，以便根據不同國家所需的法規並與我們的多樣性和包容性目標保持一致，更好地跟蹤。 -SAP以人權運動的“人人平等”倡議為基礎，支持聚焦黑人企業計劃，展示和推廣黑人擁有的小企業，並將其介紹給新的受眾。 -SAP是歐洲反種族主義網絡ENAR平等@工作平臺的新成員。
LGBTQ+包含	​	-SAP是聯合國全球LGBTI商業行為標準的首批支持者之一，20多年來一直與員工驅動的Pride@SAP LGBTQ+網絡合作。 -獲得2022年認可：阿根廷、智利和美國人權運動的企業平等指數；瑞士LGBTI標籤；澳大利亞工作場所平等指數頒發的澳大利亞LGBTQ包容性獎；以及日本WorkWithPride頒發的驕傲指數金獎 -SAP也是Out&Equity 2022年工作場所峯會的銀牌贊助商。
工作場所無障礙環境	​	-通過新技術為不同能力的人消除障礙(例如，眼球跟蹤) -被公認為殘疾人納入工作的最佳地點之一(美國)：殘疾人平等指數
全球員工網絡組（ENG）	​	-SAP支持眾多在2022年提供活動和事件的Engs。 -董事會成員被提名為Engs的執行贊助商，SAP領導層致力於推進ENG議程，以推動包容性。

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推動卓越運營，展示人文體驗管理

為SAP的客户提供引人入勝的體驗從我們自己的員工開始。繼續強調卓越的運營和體驗管理是高效地提供人類體驗管理(HXM)解決方案和服務的關鍵，同時具有同理心和合規性。示例包括以下內容：

–	SAP運行SAP SuccessFkers解決方案來管理全球SAP人員數據，並運行SAP Analytics Cloud解決方案來提供分析和洞察。

–	Qualtrics解決方案與SAP SuccessFtors解決方案集成，包括員工旅程中的事件觸發式Qualtrics調查。

–	我們使用SAP SuccessFtors招聘解決方案中的求職網站構建器功能顯著簡化了我們的外部SAP求職網站，並使用SAP構建流程自動化解決方案簡化了招聘流程(例如，用於候選人背景驗證)。

SAP面臨的相關風險

“人權和員工問題”是SAP公司財務風險管理系統評估的一個風險因素。我們的風險架構並無發現重大財務風險，詳情請參閲風險因素一節。

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能源和排放

願景和戰略

十多年來，鑑於氣候變化的影響越來越大，生態系統退化和生物多樣性喪失等全球挑戰不斷升級，氣候行動一直是SAP公司可持續發展議程的首要任務。我們的目標是通過我們作為推動者和模範的雙重方式採取氣候行動，幫助為我們的客户、合作伙伴和SAP的低碳未來鋪平道路。

盡職調查

治理

2022年6月，執行董事會對可持續發展和氣候行動的贊助從SAP的首席財務官轉移到首席執行官。一個新成立的運營部門(可持續發展)現在負責推動SAP的全面、跨公司可持續發展議程。首席可持續發展官辦公室(OCSO)是這個新部門的一部分，除其他外，繼續與其他部門密切合作，制定SAP應對氣候變化的措施。除其他事項外，這個新部門負責：

–定義環境政策並確定全球環境組合，以幫助引導SAP的影響

–設定減排和影響目標，並在整個SAP中嵌入與可持續性相關的計劃

–每季度測量和監測碳排放

–通過季度風險審查評估和管理與氣候有關的風險

–管理基於自然的投資決策

–將業務需求提交給我們的開發單位，以開發正確的解決方案

可持續性是全公司的努力，舉措也是在新部門之外推動的。例如，全球採購組織的目標是確保SAP購買節能、可持續的產品和服務。全球房地產和設施管理團隊根據嚴格的環境標準(如國際標準化組織14001：2015年和能源與環境設計領導地位認證計劃)設計和運營許多SAP設施。我們的全球雲服務組織關注數據中心的能耗優化，同時我們的SAP IT部門鼓勵員工負責任地使用IT設備和業務軟件。此外，為了能夠進一步創新和發展可持續發展，我們定期與非政府組織(NGO)、投資者、客户和學術界等各種利益相關者團體進行外部接觸。

指導方針和政策

我們的全球環境政策為我們如何管理我們的環境影響提供了核心框架-在我們自己的運營中以及與我們的客户之間。該政策於2022年5月更新，並經首席財務官批准，指導我們努力改善我們的生態足跡，提供環境績效透明度，並通過轉型戰略展示可持續的領導力。此外，它還幫助我們遵守國際公認的可持續發展標準以及利益相關者的期望，主要是客户、投資者和員工的期望。

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我們如何衡量和管理我們的績效

我們的目標

目標		基準年		目標年		目標描述和詳細信息
到2023年在我們自己的運營中實現碳中和	​	2017年：327千噸(Kt)淨碳排放量24	​	2023年：0淨碳排放	​	● 淨碳排放量=總碳排放量(範圍1、2和選定範圍3)減去購買的可再生能源證書(EAC)、自產可再生能源和碳補償。 ● 為了跟蹤目標的進展情況，我們得出了內部運營指導的年度目標。自2020年初以來，這些年度目標已納入執行局按業績計算的短期薪酬. 見項目6--薪酬報告 ● 在減少SAP自身的環境足跡和為限制氣候變化的不利後果做出貢獻方面，領先的環境目標和關鍵。	​
基於科學目標倡議(SBTI)的科學目標	​	2016年：9,188千噸總碳排放量	​	長期目標：到2050年減排85% 近期目標：到2025年減排40%	​	● 目標包括範圍1、2和所有相關的範圍3價值鏈排放，例如我們客户的在用產品排放。 ● 2017年首次由SBTI批准；2019年由SBTI重新評估和確認。 ● 目標反映了將全球氣温升幅控制在1.5攝氏度以下所需的脱碳水平，與工業化前的氣温相比。 ● 2022年1月，我們承諾到2030年實現我們整個價值鏈的淨零，與SBTI淨零標準保持一致，比最初計劃提前了20年。為此，我們開始重新評估我們當前目標的基線、排放範圍和方法，以期獲得SBTI批准的淨零目標。	​

²⁴我們以CO為單位報告所有的碳排放₂當量（CO₂e).

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目錄表

績效和進步的措施

儘管我們的員工總數(相當於全職員工)增加了4.2%，但我們在2022年的淨碳排放量降至85千噸(Kt)，同比下降22.7%(2021年：110kt)。這仍比我們2022年10月更新的90kt至95kt的碳排放目標下限低6%，以反映新冠肺炎大流行開始消退後商務旅行的追趕效應(2022年的原定目標：70kt)。為了確保我們在2023年前實現我們的碳中和承諾，SAP將繼續並擴大現有的計劃和計劃，以推動效率和創新，遵循我們的戰略方針，首先避免，其次減少，第三-如果沒有其他可行的選擇-通過投資於經國際標準認證的高質量抵消項目來補償我們的剩餘排放。

2022年，隨着新冠肺炎限制的消退，我們經歷了能源消費總量的增加。²⁵這是商務旅行中的追趕效應和回到辦公室的結果。此外，在2022年，我們引入了兩項新的關鍵績效指標：首先，通過“電子移動”，我們認識到SAP的車隊正在向零排放公司汽車轉型；其次，我們開始確定在家工作的員工的用電量，以反映由於新冠肺炎疫情以及SAP承諾採用靈活、基於信任的工作模式而改變的工作習慣。我們還繼續通過購買高質量的能源屬性證書(EAC)來補償造成的排放。看看數據中心的電力²⁶，我們看到下降歸因於向超大規模服務的轉變和實施的能效措施現在正在生效。

25	由於(仍然)對我們價值鏈合作伙伴的能源/電力採購的控制非常有限，我們將超大規模服務(上游價值鏈，範圍3)的用電量排除在圖表中顯示的所有五年的“總能耗”和“總數據中心電量”中。2022年，超大規模電力與我們共同辦公的電力消耗水平大致相同。

26	2022年，由於基礎租賃模式和SAP對IT基礎設施的運營控制，我們將主機託管數據中心的用電量從範圍3移至範圍2。此外，如上文腳註所述，我們不包括超大規模服務的用電量。這些變化適用於圖表“總能耗”和“總數據中心電量”中顯示的所有五年。

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我們對氣候行動的關注在過去三年中累計避免了10.18億歐元的成本。我們在2022年實現了28%的成本規避。²⁷SAP的環境表現得到了CDP等可持續發展評級和排名組織的認可，在2022年12月發佈的氣候變化評估中，我們獲得了A級，反映了根據CDP的方法在該領域的持續領先地位。

27	避免成本是一個財務關鍵數字，表明與沒有實施可持續措施的一切照舊的情況相比，SAP參與可持續措施的財務收益(基準年：2016)。

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避免和減少排放的主要舉措

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已實施的措施和舉措
SAP的可持續發展軟件產品組合		SAP為可持續性報告、氣候行動、循環經濟和社會責任提供可持續性管理解決方案，使我們的客户能夠運行可持續和有彈性的運營，如中所述項目4-我們的產品戰略。作為可持續發展控制塔的共同創新客户，企業可持續發展團隊向開發團隊提供意見和反饋，目的是利用一個解決方案，使公司能夠記錄、報告和採取行動實現其可持續發展目標。
碳中和雲解決方案和在用產品排放	​	我們全部碳排放的絕大多數是由使用我們的軟件造成的。為了解決這一問題，我們的目標是幫助我們的客户、硬件供應商和其他人運行更節能的運營。 ● 通過為所有數據中心提供100%可再生電力，28我們為客户提供碳中性雲軟件解決方案，幫助他們減少總體碳排放(上游範圍3)。 ● 2021年，我們開始開發碳足跡評估方法，目的是讓我們的客户能夠透明地瞭解他們在SAP內部和外部數據中心運行的SAP應用程序的碳影響，回答了這樣一個問題：與不是100%可再生電力供電的雲相比，通過在SAP的雲基礎設施上運行SAP解決方案，我們的客户可以減少多少環境足跡。 ● 我們與客户協作，優化他們的本地環境，以便他們消耗更少的能源(例如，我們停用舊系統、歸檔未使用的數據、整合業務應用程序以及虛擬化他們的系統環境)。
國際標準化組織14001	​	● SAP的環境管理體系在全球29個國家和地區的50多個地點實施，並通過著名的國際標準化組織14001：2015年標準認證。2022年，我們成功保持了這一認證。 ● 目標：到2025年，將EMS範圍擴大到SAP主要公司擁有的站點的100%(2022年：85%)。
國際標準化組織50001	​	● 思愛普位於德國的總部運行着國際標準化組織50001：2018年認證的能源管理體系。 ● 思愛普自己的主要數據中心100%都通過了國際標準化組織50001認證(沃爾多夫、聖萊昂羅特、紐敦廣場、科羅拉多州斯普林斯)。 ● 高效用電效率(PUE)29SAP德國和北美總部：1.38 ● 在SAP總部，我們正在實施現場購電協議(PPA)太陽能項目，目的是增加現場生產的可再生電力的份額，實現價格穩定。
使用100%可再生電力運行SAP設施	​	自2014年以來，SAP一直在運營其所有辦公室和數據中心30100%可再生電力符合我們對RE100計劃的承諾。為此，我們使用了兩個戰略槓桿： ● 投資高質量、EKO能源認證的EAC以促進可再生能源發電 ● 通過太陽能電池板(如美國加利福尼亞州的帕洛阿爾託和印度的班加羅爾)在全球選定的SAP地點生產可再生電力。 這種方法使我們能夠補償與電力消耗相關的全部排放(2022年：257kt)。

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28	我們通過1)投資高質量、EKO能源認證的EAC和2)現場生產的可再生能源來實現這一目標。術語“數據中心”既指SAP擁有的數據中心，也指外部數據中心(託管數據中心和超級定標器)。

29	PUE是一個描述數據中心效率的比率，1.0是理想的。

30	術語“數據中心”既指SAP擁有的數據中心，也指外部數據中心(託管數據中心和超級定標器)。

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商務航班	​	● 通過投資虛擬協作和通信技術來避免商務航班。 ● 自2016年以來，我們對大多數出行國家的商務航班收取內部碳價，以抵消投資高質量碳抵消項目造成的碳排放。通過每年提高向組織成本中心收取的每張機票的碳價格，我們尋求激勵組織單位和員工減少乘坐飛機或選擇替代的、可持續的旅行方式。
全球汽車車隊：向電動或零排放汽車過渡	​	從2025年起，所有訂購為公司汽車的新車都計劃為零排放。 31SAP還促進了各種激勵措施以加速這一變化，例如： ● 我們使用100%可再生電力為SAP地點的所有SAP自有充電站供電。 ● 在德國和荷蘭，我們為員工在家中安裝充電站提供補貼，並補償員工的用電量。我們計劃很快向意大利、葡萄牙、西班牙和瑞士的員工提供這項補貼。 ● 在德國，我們為員工提供補貼，以抵消全電動汽車更高的成本。 ● 我們不斷擴大SAP的全球充電基礎設施(2022年：1125個充電站；2021年：約970個充電站)。
替代通勤	​	為了改變替代通勤習慣，促進多式聯運/多式聯運，我們繼續提供各種計劃，例如： ● 公司自行車計劃：員工可以租賃自行車，合同到期後可以選擇購買。這樣的項目已經在德國、比利時和盧森堡建立起來。 ● 在成功的試點階段之後，我們將於2023年春季推出靈活的移動預算，作為德國的常規移動替代方案。參與者每月獲得固定的出行預算，以使用任何交通工具通勤上班或在休閒時間(自行車、電動滑板車、租車、火車、公交車等)。
促進生物多樣性和以自然為基礎的氣候變化解決方案	​	● 自2012年以來，SAP幫助種植了超過1410萬棵樹，以恢復生態系統和促進可持續發展。SAP將繼續為基於自然的解決方案提供資金，並承諾在2025年底之前種植2100萬棵樹。在正確的地方恢復和保護樹木和森林，在維護地球穩定、減緩氣候變化、保護生物多樣性以及為世界各地的人們提供關鍵的生態系統服務方面具有無可估量的價值。 ● SAP為小型和大型種植項目定義了重要的質量標準，SAP希望其實施夥伴能夠滿足這些標準。其中包括對氣候、社區和生物多樣性產生積極影響以及提供透明度的具體要求。 ● 自2021年以來，SAP一直是1t.org企業聯盟的一部分，該聯盟動員企業領導人在追求1.5攝氏度的科學目標的同時，負責任地在全球範圍內保護、恢復和種植樹木。

31	零排放是指不從車載動力源排放廢氣或其他污染物的車輛，導致插電式混合動力汽車(PHEV)和內燃機車輛(ICEV)被淘汰為公司汽車。

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使用碳補償來補償我們的剩餘排放

為了抵消我們範圍1和範圍3中尚無法避免的部分排放，我們投資³²在不同的補償方案中，戰略重點是基於自然的解決方案，以補償³³對於這些排放(2022年：97kt)：

首創性		承諾投資		描述和詳細信息
生計碳基金(LCF)	​	在2013至2021年間，SAP承諾投資至2045年左右。LCF1-3中的1000萬歐元(累計)(截至2022年底完成的總投資：約38%)	​	● 這些長期投資通過生態系統恢復、農林業、生物多樣性保護和清潔能源項目，為發展中國家亟需的氣候行動和可持續發展提供資金。 ● LCF產生通過國際公認標準(如黃金標準)認證的高質量碳抵消。 ● 2022年，我們為LCF提供的財務貢獻獲得的碳信用幫助我們抵消了17000噸的排放，其中大部分用於補償我們的商務航班。	​
LEAFE(通過加快森林融資來降低排放)聯盟	​	2021年：SAP計劃投資200萬美元(186萬歐元)34	​	● 一個包括企業和政府在內的自願聯盟，尋求通過資助大規模熱帶森林保護來阻止森林砍伐。 ● 在Leaf下，司法管轄區承諾保護他們的熱帶森林。LEAFE聯盟成員承諾從重新造林和避免砍伐森林中購買減排信用，並根據ART的樹木標準進行驗證和驗證。	​

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SAP面臨的相關風險

2022年，我們進行了氣候風險和脆弱性評估，以確定對SAP相關活動“數據處理和託管”至關重要的實際氣候風險(急性和慢性)，具體如下：

–	根據多種氣候危害(急性和慢性)，對我們所有的自有數據中心和主機託管數據中心進行風險篩選，35使用全球氣候模型(代表性集中路徑(RCP)2.6、4.5和8.5)。

–	基於2攝氏度和4攝氏度情景的選定氣候危害範圍的深潛暴露分析：熱浪和極端降水(時間範圍：2021-2050)36以及河流洪水和水壓力(時間範圍：2030和2050)。37根據風險篩選結果和對數據中心的影響並結合專家討論來選擇危險。

–	對我們自己的高風險暴露數據中心進行的漏洞分析，通過考慮當前和過去的危險經驗和實施的緩解措施，幫助我們識別危險的影響和風險。

“氣候變化和空氣質量”是SAP公司財務風險管理系統評估的一個風險因素。我們的風險架構並無發現重大財務風險，詳情請參閲風險因素一節。

32	為了為我們對高質量碳抵消項目(例如，通過黃金標準認證)和EACS的投資提供資金，我們利用在商務航班上收取的國內航空旅行費用。

33	對可持續項目的投資和相應的碳抵消是減少、避免或消除温室氣體排放的單位。

34	匯率日期：2022年12月31日。

35	慢性危害的例子包括：温度變化、熱應力、風型變化、海平面上升和土壤侵蝕。嚴重危險的例子有：野火、水壓力、乾旱、洪水、雪崩和山體滑坡。

36	政府間氣候變化專門委員會(氣專委)RCP 2.6和RCP 8.5的使用情況。

37	IPCC RCP 4.5和RCP 8.5的用法。

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知識產權、專有權利和許可證

我們依靠適用的成文法和普通法權利提供的保護相結合，包括商業祕密、版權、專利和商標法、許可和保密協議以及技術措施來建立和保護我們產品的專有權利。有關SAP知識產權相關風險的更多詳情，請參見“項目3.關鍵信息--風險因素--操作風險.”

我們可能總體上依賴於我們從第三方許可的技術，這些技術嵌入到我們的產品中，或者我們轉售給我們的客户。我們已經授權並將繼續授權眾多第三方軟件產品，這些產品被整合到我們現有的產品中和/或與我們的現有產品一起分發。我們努力在各自的協議中保護自己，在這些協議終止的情況下獲得某些權利。

我們是與多個第三方簽訂專利交叉許可協議的一方。

在各種涉嫌侵犯知識產權的法律程序中，我們被點名為被告或原告。看見附註（G.3）有關某些法律程序的更詳細討論，請參閲我們的綜合財務報表。

財產説明

我們的主要辦公室位於德國沃爾多夫，我們在那裏擁有和佔用約455,000平方米的辦公和數據中心空間，包括我們在鄰近聖萊昂羅特的設施。我們還在德國其他地方擁有和租賃辦公空間，總計約18.5萬平方米。在全球約80個國家和地區，我們佔地約1,785,000平方米。除我們在德國的主要辦公室外，大多數地點的空間都是租用的。我們還在紐敦廣場、帕洛阿爾託、普羅沃和科羅拉多斯普林斯(美國)、班加羅爾(印度)、聖萊奧波爾多(巴西)、倫敦(英國)、拉阿納納(以色列)、索非亞(保加利亞)和其他幾個地點擁有某些房地產。

我們佔用的辦公和數據中心空間包括歐洲、中東和非洲地區(不包括德國)約365,000平方米、北美和拉丁美洲約405,000平方米以及亞太地區約375,000平方米。

該空間被用於各種公司職能，包括研發、我們的數據中心、客户支持、銷售和營銷、諮詢、培訓和管理。儘管存在與新冠肺炎相關的後遺症，但我們幾乎所有的設施都被充分利用或轉租。2023年1月，我們開始翻新我們在沃爾多夫的總部大樓；我們預計它要到2026年才能使用。這座建築的一部分包括在上面的2022年數字中(48.000平方米)。我們已經開始關閉或轉租我們在俄羅斯和白俄羅斯的剩餘辦事處。關於我們在俄羅斯和白俄羅斯的辦事處的更多信息，見附註(B.6)。有關我們按地理區域劃分的非流動資產的披露，請參閲附註(D.7)到我們的合併財務報表。另請參閲，“項目6.董事、高級管理人員和僱員--僱員其中討論了我們在全職員工中的員工數量，按業務領域和地理區域劃分，這些數字可以用來近似我們每個地區工作空間的生產能力。

我們相信，我們的設施處於良好的運行狀態，足以滿足我們目前的使用。我們對我們的財產沒有任何重大的負擔。我們不認為我們受到任何環境問題的影響，這些問題可能會影響我們對任何物質資產的利用。我們目前正在投資於我們現有物業的Flex工作準備，必要時我們正在進行建設活動，以增加我們未來業務擴展的能力。我們還在審查我們的投資組合，以確保它滿足我們的辦公空間需求。我們的重大建設活動描述如下，標題為“目前正在進行的主要投資和資產剝離”。

投資

目前正在進行的本金投資

於2022年，我們完成了多個建築項目，並繼續在多個地點進行建築活動。我們計劃從經營現金流中為所有這些項目提供資金。我們最重要的項目如下所示。

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建設項目

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百萬歐元	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​
國家		設施的位置		簡短描述		估計總數		截至所招致的費用		預計完工
​	​	​	​	​	​	成本	​	12/31/2022	​	日期
德國		柏林		新辦公樓約。1，250名員工		42		7		2023年11月
德國		慕尼黑		新辦公樓約。600名員工		94		44		2023年11月
德國		沃爾多夫		總部大樓的一般翻修約。1，500名員工		225		9		2026年12月
保加利亞		索菲亞		新辦公樓約。1，200美元1		58		49		2023年9月
印度		班加羅爾		新辦公樓的價格約為3500名員工		86		1		2025年12月

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¹在索非亞，我們買了一棟正在建設中的建築，並計劃完成它。

有關計劃投資支出的更多信息，請參閲 投資目標科.於報告期內並無重大資產出售。

最近三年的本金投資和資產剝離

於二零二二年，我們的物業、廠房及設備（業務合併除外）主要投資為11. 29億歐元（二零二一年：10. 67億歐元；二零二零年：10. 06億歐元）。於二零二二年，物業、廠房及設備之本金投資較二零二一年有所增加。這些投資從2020年到2021年也有所增加。於二零二二年及二零二一年，投資主要涉及更換及購買資訊科技設備，以及建築及租賃樓宇及數據中心。有關物業、廠房和設備的詳細信息，請 見附註（D.4）

於二零二二年，我們對無形資產（如收購技術及客户關係）的投資為4. 72億歐元，而二零二一年則為6. 21億歐元（二零二零年：3. 14億歐元）。我們分配至商譽的投資由二零二一年的17. 36億歐元（二零二零年：3. 95億歐元）減少至二零二二年的5. 89億歐元。二零二一年的增長主要由於Qualtrics收購Clarabridge及Signavio收購（見附註（D.1） 更多信息）。欲瞭解與收購有關的投資的進一步詳情， 見説明（草2）和(D.3) 到我們的合併財務報表。

有關SAP開展業務的主要市場的進一步信息，包括過去三年每年按活動類別和地理市場分列的總收入細目，請參見項目5.經營和財務回顧及展望--經營成果(國際財務報告準則)“這份報告的內容。

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項目4A。未解決的員工意見

沒有。

項目5.業務和財務審查及展望

概述

有關我們的主要收入來源以及不同類型的收入在我們的損益表中如何分類的信息，請參閲注(A.1)到我們的合併財務報表。

請參閲“項目4.關於SAP的信息--產品、研發和服務獲取有關我們提供的產品和服務的更詳細説明。

下面的討論是為了更好地瞭解我們在所涉時期的經營業績，包括：

-包括我們認為影響我們2022年業績的因素；

-與我們2022年的實際業績相比，我們對2022年的展望(非國際財務報告準則)；

-我們還討論了2022年與2021年的經營業績以及2021年與2020年的經營業績；

-包括我們認為將影響我們2023年業績的因素；以及

- 我們的財務目標和前景。

上述概述應與第5項中對我們的財務狀況和經營業績的更詳細討論和分析一起閲讀，“項目3.關鍵信息-風險因素“和”項目18.財務報表.”

經濟與市場

歐洲央行(ECB)在其最新的經濟公報中總結稱，2022年，由於地緣政治不確定性、高通脹和融資條件緊張，全球經濟增長放緩。¹該分析指出，俄羅斯對烏克蘭的戰爭對全球經濟造成了衝擊，導致了能源和食品供應的不確定性，加劇了通脹，打壓了消費者和企業信心，並引發了成本壓力，特別是在能源密集型行業。然而，在2022年底，全球通脹仍然居高不下，基礎廣泛，但與能源相關的通脹開始緩解。

至於新冠肺炎疫情，歐洲央行表示，多數國家政府在過去一年裏解除了寬鬆的限制措施，重啟了經濟活動。供應瓶頸逐漸緩解，但被壓抑的需求助長了通脹。

歐洲央行報告稱，在歐洲、中東和非洲地區，緊縮的融資條件和高通脹推高了企業的成本，降低了家庭的實際收入。在歐元區，經濟增長在下半年放緩。通貨膨脹率在10月份達到頂峯，但直到2022年底略有下降。由於烏克蘭戰爭和隨之而來的國際制裁，俄羅斯遭受了嚴重的經濟衰退。

至於美洲地區，歐洲央行發現，美國經濟在今年上半年温和收縮，但在下半年恢復增長。2022年底，通貨膨脹率比預期的要低得多。拉美經濟體的增長速度比以前更慢了。

在亞太地區，日本的GDP在第三季度之前一直在收縮，但在第四季度恢復了增長。在中國，歐洲央行表示，嚴格的零排放政策在一年中的大部分時間裏都給經濟活動帶來了壓力。然而，中國政府從第三季度開始逐步取消了這些措施，這使得經濟出現了一些增長。去年12月，它取消了大多數限制措施，導致感染人數迅速增加，增長再次放緩。

1	《歐洲央行經濟簡報》，2022年第8期，出版日期：2023年1月12日。

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信息技術市場

新冠肺炎的大流行表明，在危機面前，數字技術和創新可以多麼強大地為企業提供彈性、收入和機會。²這是總部位於美國的市場研究公司國際數據公司(IDC)對2022年底大流行年份結果的總結。IDC繼續説道：“其結果是，能夠擴大數字創新開發和交付規模的組織和不能擴大規模的組織之間出現了鴻溝。”²

IDC更詳細地指出，組織現在更清楚地看到了數字技術的價值-向客户、投資者和擁有云優先基礎的員工投射數字優先戰略；擁抱由分析和人工智能支持的數據驅動的商業模式；以及在整個組織內實施自動化工具。³然而，根據IDC的數據，“目前最強大的公司是那些幾年前就開始向數字業務轉型的公司，在過去三年的顛覆之前。這些公司現在正處於作為數字業務成熟的過程中，並更接近作為數字優先組織運營。³他們“正在執行從專注於數字轉型(DX)的技術投資戰略向專注於運營數字業務的戰略的轉變。”²IDC總結道。

一路走來，“可持續發展已成為全球每個行業重塑組織的主流商業話題，”4 IDC就其對IT行業的影響得出結論。更重要的是，許多組織不把可持續性主要視為成本或聲譽風險因素，而是試圖通過將可持續性視為可以提高其運營和財務業績的競爭差異化因素來應對這種利益相關者的壓力。⁴

根據IDC的説法，2022年的另一項關鍵IT體驗是“低代碼、無代碼和智能開發技術市場的出現[。它]包括支持以下功能的產品[…]專業開發人員通過簡化或消除開發流程的各個方面來更快地工作[。它擴展了…]開發人員通過為非技術開發人員提供開發接口，抽象出在傳統開發環境中編寫代碼所需的部分或全部知識來滿足開發人員的需求。⁵

對SAP的影響

2022年，對SAP業務影響最大的是烏克蘭戰爭，以及SAP決定結束在俄羅斯和白俄羅斯的業務運營。

對國際財務報告準則全年營業利潤的影響約為4.1億歐元，對非國際財務報告準則營業利潤的影響約為2.9億歐元，主要原因是收入減少和壞賬撥備。

有關烏克蘭戰爭的影響以及SAP退出俄羅斯和白俄羅斯的更多信息，另見SAP的合併財務報表，附註(A.2)、(B.6)、和(D.2).

這種快速變化的情況造成的其他未來影響目前尚不清楚，如果形勢升級到超出其當前範圍。

對照我們對2022年的展望(非國際財務報告準則)

與前幾年一樣，我們2022年與營業利潤相關的目標和公佈的展望是基於我們按不變貨幣計算的非國際財務報告準則財務指標。因此，在下一節中，我們將僅根據從國際財務報告準則計量得出的非國際財務報告準則數字(按不變貨幣計算)來討論業績與我們的前景的對比。隨後關於國際財務報告準則(IFRS)運作結果的一節只討論國際財務報告準則中的數字，因此這一節中的數字沒有明確地標識為IFRS數字。

2022年展望(非國際財務報告準則)

對2022年的初步展望(有關更多信息，請參閲表格“2022年展望和業績比較”)預計全年雲收入將在115.5億歐元到118.5億歐元之間，雲和軟件收入將在250億歐元到255億歐元之間，更可預測的收入預計將佔到這一結果的78%。此外，我們預計營業利潤(非國際財務報告準則)在78億歐元至82.5億歐元之間。我們預計2022年全年有效税率(IFRS)為25.0%至28.0%(2021年：21.5%)，有效税率(非IFRS)為22.0%至25.0%(2021年：20.0%)，這在很大程度上取決於藍寶石風險投資的發展。這一初步展望反映了SAP正在執行其雲戰略，該戰略正在通過新業務和現有客户採用雲來推動雲加速增長，使SAP的雲勢頭朝着其中期目標邁進。

2	IDC未來景觀：2023年全球數字創新的未來預測，文件編號US48598522,2022年10月。

3	IDC未來景觀：2023年全球數字商業戰略預測，文件編號CA49743822,2022年10月。

4	IDC未來展望：全球可持續發展/ESG 2023預測，文件編號US48709922,2022年10月。

5	IDC的全球低碼、無碼和智能開發者技術分類，2022，文件編號US49779722,2022年11月。

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2022年4月，我們將有效税率(IFRS)的預期調整為28.0%至32.0%，將有效税率(非IFRS)調整為23.0%至27.0%。實際税率展望的上調主要反映了根據當時的市場狀況對藍寶石風險投資公司2022年財務收入貢獻的最新預測。

2022年7月，為了反映烏克蘭戰爭的影響和軟件許可收入預期的市場下降，SAP將其非國際財務報告準則的營業利潤預期更新為76億至79億歐元的更窄範圍。SAP還將有效税率(IFRS)前景更新至34.0%至38.0%之間。這一調整主要是由於對不可扣除支出的最新預測，以及考慮到當時的市場狀況，藍寶石風險投資公司2022年的財務收入貢獻較低。由於更新的不可扣除費用不包括在非國際財務報告準則中，SAP繼續預計2022年全年的有效税率(非國際財務報告準則)為23.0%至27.0%，但預計將處於這一範圍的上端。

2022年10月，市場環境和資本市場的波動也導致對2022年全年有效税率前景(IFRS和非IFRS)的可預測性較低。我們現在預計2022年全年國際財務報告準則的有效税率約為45.0%，非國際財務報告準則的有效税率約為30.0%，但兩個方向都可能存在重大偏差，這強烈依賴於藍寶石風險投資公司2022年的財務收入貢獻。

所有其他SAP展望範圍，如雲收入、雲和軟件以及更可預測的收入份額保持不變。

2022年實際收入和利潤業績與展望的比較(非國際財務報告準則)

雲收入、雲和軟件收入以及運營利潤都在我們修訂後的2022年展望範圍內，雲收入接近我們展望區間的中點。

2022年展望與結果比較

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2022年展望

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修訂後的展望

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修訂後的展望

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修訂後的展望

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結果

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(綜合報告

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2022年

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2022年

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2022年

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結果

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2021年

2021)

(第一季度報表)

(半年報)

(第三季度報表)

2022年

雲收入

95.9億歐元

115.5億歐元

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115.5億歐元

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115.5億歐元

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115.5億歐元

116.8億歐元

(at不變貨幣）

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至118.5億歐元

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至118.5億歐元

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至118.5億歐元

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至118.5億歐元

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雲和軟件收入

244.1億歐元

250億歐元

250億歐元

250億歐元

250億歐元

250.2億歐元

(at不變貨幣）

​

​

​

25.5歐元。億

​

至255億歐元

​

至255億歐元

​

至255億歐元

​

​

營業利潤

84.1億歐元

78億歐元

​

78億歐元

76億歐元

76億歐元

76.8億歐元

(非國際財務報告準則，按不變貨幣計算)

​

​

82.5億歐元

​

82.5億歐元

至79億歐元

至79億歐元

​

​

可預測收入的份額

​

75%

​

78%

​

78%

​

78%

​

78%

​

79%

實際税率（IFRS）

21.5%

25.0%至28.0%

​

28.0%至32.0%

34.0%至38.0%

~45.0%

44.7%

實際税率（非IFRS）

20.0%

22.0%至25.0%

​

23.0%至27.0%

23.0%至27.0%

~30.0%

29.6%

​

在全球經濟形勢不斷受到烏克蘭戰爭、新型冠狀病毒疫情後供應短缺、高通脹率以及對全球經濟衰退日益擔憂的影響的情況下，對我們解決方案和服務的需求證實了我們的預期，反映了強勁的業務表現，預計將繼續加速雲收入增長。

我們目前的雲積壓(合同承諾的雲收入，我們預計將在未來12個月確認)按不變貨幣計算達到117.3億歐元(按實際貨幣計算為120.3億歐元；2021年：94.5億歐元)。這一增長在不變貨幣的基礎上增長了24%(2021年：26%)，儘管我們的Litmos業務的剝離和我們在俄羅斯和白俄羅斯的業務運營的結束帶來了大約1.5個百分點的負面影響。同樣考慮到這些負面影響，我們目前積壓的雲的增長速度符合我們去年的指導，即實現與2021年類似的增長速度。

截至2022年12月31日，雲總積壓-定義為我們預計將在未來確認的合同承諾的雲收入-增長了35%，達到342億歐元。

按固定匯率計算，由此產生的雲收入從2021年的94.2億歐元增長到2022年的116.8億歐元，與我們115.5億歐元至118.5億歐元的指導範圍的中點基本一致。這意味着按不變貨幣計算增長了24%。

按不變貨幣計算，雲和軟件收入增長4%，達到250.2億歐元(2021年：240.8億歐元)，因此結束在我們對2022年預測的25億歐元至255億歐元的範圍內。

2022年，按不變貨幣計算的總收入增長了5%，達到291.1億歐元(2021年：278.4億歐元)。

2022年，在不變貨幣基礎上的運營費用(非國際財務報告準則)增長了9%，達到214.3億歐元(2021年：1961億歐元)。

​

51

目錄表

我們2022年的支出基礎受到我們向快速增長的雲業務轉型的影響。2022年的雲毛利率(非國際財務報告準則)為72%，按不變貨幣計算較上年增長2.1個百分點。我們的雲利潤率得益於雲收入的增長，儘管我們繼續投資於下一代雲交付計劃(對我們的雲交付進行現代化，以實現更具彈性和可擴展性的雲基礎設施)。

2022年非國際財務報告準則的營業利潤在不變貨幣基礎上為76.8億歐元(2021年：82.3億歐元)，下降了7%。非IFRS營業利潤包括與出售SAP Litmos業務有關的1.09億歐元的處置收益。我們營業利潤的增長在很大程度上受到了烏克蘭戰爭導致的俄羅斯和白俄羅斯撤軍以及SAP業務轉型(下一代雲交付)的影響。

我們的總員工人數增加了4,546人(有機增加了4,136人)，主要是在研發以及銷售和營銷方面。因此，按不變貨幣計算的非國際財務報告準則營業利潤為76.8億歐元，在修訂的目標範圍內(76億歐元至79億歐元)。

我們實現了44.7%的有效税率(IFRS)和29.6%的實際税率(Non-IFRS)，略低於我們在2022年10月宣佈的調整後的預期，即約45.0%(IFRS)和約30.0%(非IFRS)。

經營業績(國際財務報告準則)

關於經營成果(IFRS)的這一節只討論IFRS計量方面的成果。

我們的2022年業績與2021年業績的比較（國際財務報告準則）

收入

總收入從2021年的278.42億歐元增加到2022年的308.71億歐元，增長30.29億歐元，增幅為11%。

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52

目錄表

2022年，雲和軟件收入佔總收入的86%(2021：86%)。服務收入從2021年的37.64億歐元增加到2022年的43.5億歐元，增幅為16%，佔總收入的14%(2021年：14%)。

有關我們地區業績的更多信息，請參閲按地區劃分的收入 一節。

雲收入是指在與SAP的合同期內，從允許客户訪問由SAP託管的特定軟件解決方案或SAP聘用的第三方的合同中賺取的收入。軟件許可收入來自向客户銷售或許可軟件所賺取的費用。支持收入是指向客户提供技術支持服務以及未指明的軟件升級、更新和增強功能所賺取的費用。有關我們的收入類型的更多信息，請參閲合併財務報表附註，注(A.1).

雲和軟件收入從2021年的2407.8億歐元增長到2022年的265.21億歐元，增長了10%。

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53

目錄表

雲收入從2021年的94.18億歐元增加到2022年的125.55億歐元，增幅為31.38億歐元，增幅為33%。在交易收入回升的支持下，雲收入重新加速增長。與此同時，SAP S/4HANA的雲收入增長了91%，從2021年的10.9億歐元增加到2022年的20.81億歐元。

2022年雲訂單條目增長41%，達到149.65億歐元(2021年：105.86億歐元)。一個增長動力是交易量超過500萬歐元(48%)的雲交易的高份額。2022年，雲總積壓增加了35%，達到342億歐元(2021年：253億歐元)。2022年，當前的雲積壓增加了27%，達到120.3億歐元(2021年：94.47億歐元)。2022年，SAP S/4HANA的當前雲積壓增加了86%，即14.64億歐元，達到31.71億歐元(2021年：17.07億歐元)。

我們的軟件許可收入從2021年的32.48億歐元下降到2022年的20.56億歐元，降幅為11.92億歐元。

對SAP軟件的需求幫助我們維持穩定的軟件支持維護客户羣，導致2022年的軟件支持收入為119. 09億歐元（2021年：114. 12億歐元）。收益增加乃由有利的貨幣匯率所帶動。SAP企業支持是我們軟件支持收入的最大貢獻者。

軟件許可證及軟件支持收入由二零二一年的14，660百萬歐元減少6. 95億歐元或5%至二零二二年的13，965百萬歐元。

我們將更可預測的收入定義為我們的雲收入和軟件支持收入的總和。我們更具可預測性的收入從2021年的208.29億歐元增加到2022年的244.65億歐元。雲收入在2022年超過了支持收入，推動了17%的增長。2022年，更可預測的收入佔我們總收入的79%(2021年：75%)，與前幾年相比呈上升趨勢。

服務收入包括諮詢服務、高級支持服務和其他服務(如培訓服務)的收入。諮詢服務主要涉及我們的雲和本地軟件產品的實施。我們的高級支持服務包括根據客户要求量身定做的高端支持服務。

服務收入從2021年的37.64億歐元增加到2022年的43.5億歐元，增幅為5.86億歐元，增幅為16%。這一增長主要是由於整個服務產品組合的強勁增長，以及我們的培訓收入和高級支持收入的加速增長。同時，2021年訂單錄入的恢復對收入同比發展產生了積極影響。

諮詢收入和高級支持收入從2021年的32.94億歐元增加到2022年的37.93億歐元，增幅為4.99億歐元，增幅為15%。2022年，諮詢和高級支持收入貢獻了總服務收入的87%(2021年：87%)和總收入的12%(2021年：12%)。

2022年，來自其他服務的收入增加了8700萬歐元，增幅18%，達到5.58億歐元(2021年：4.71億歐元)。

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54

目錄表

按地區劃分的收入

歐洲、中東和非洲地區

2022年，歐洲、中東和非洲地區受到烏克蘭戰爭和SAP決定結束在俄羅斯和白俄羅斯的業務運營的負面影響。歐洲、中東和非洲地區的收入為130.81億歐元(2021年：125.89億歐元)，佔總收入的42%(2021年：45%)。德國的收入增長了4%，達到45.04億歐元(2021年：43.43億歐元)。德國貢獻了歐洲、中東和非洲地區總收入的34%(2021年：34%)。歐洲、中東和非洲地區的剩餘收入主要來自法國、意大利、荷蘭、瑞士和英國。

歐洲、中東和非洲地區產生的雲和軟件收入總計1112.36億歐元(2021年：109.31億歐元)。這佔該地區總收入的86%(2021年：87%)。2022年，歐洲、中東和非洲地區的雲收入增長了30%，達到42.93億歐元(2021年：33.08億歐元)。2022年，軟件許可證和軟件支持收入下降9%，至69.43億歐元(2021年：76.24億歐元)。

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55

目錄表

美洲地區

2022年，我們總收入的43%來自美洲地區(2021年：39%)。美洲地區的總收入增長21%，達到132.95億歐元(2021年：109.69億歐元)。美國的收入增至108.11億歐元(2021年：88.7億歐元)。美國貢獻了美洲地區總收入的81%(2021年：81%)。在美洲地區的其餘國家，收入增長了18%，達到24.84億歐元。美洲地區其餘國家/地區的收入主要來自巴西、加拿大和墨西哥。

美洲地區產生的雲和軟件收入總計113.33億歐元(2021年：93.48億歐元)。這佔該地區總收入的85%(2021年：85%)。2022年，美洲地區的雲收入增長37%，達到66.87億歐元(2021年：48.94億歐元)。美國是SAP最大的市場，貢獻了美洲地區83%的雲收入。2022年，美洲地區的軟件許可和軟件支持收入達到46.46億歐元(2021年：44.55億歐元)。

APJ地區

2022年，我們總收入的15%來自亞太地區(2021年：15%)。亞太地區的總收入增長了5%，達到44.95億歐元(2021年：42.85億歐元)。日本的總收入降至12.42億歐元(2021年：13.01億歐元)，主要是由於貨幣匯率的不利變化。來自日本的收入佔亞太地區所有收入的28%(2021：30)%。在亞太地區的其餘國家，收入增長了9%。亞太地區其餘國家的收入主要來自澳大利亞、中國和印度。

亞太地區的雲和軟件收入總計39.52億歐元(2021年：37.98億歐元)。這佔該地區總收入的88%(2021年：89%)。2022年，亞太地區的雲收入增長了29%，達到15.75億歐元(2021年：12.17億歐元)。軟件許可和軟件支持收入從2021年的25.82億歐元下降到2022年的23.77億歐元。

​

56

目錄表

營業利潤和營業利潤率

營業利潤持平，為46.7億歐元，營業利潤率下降1.6個百分點，至15.1%。營業利潤受到軟件許可收入貢獻減少以及我們決定結束在俄羅斯和白俄羅斯的業務運營的影響。清盤對國際財務報告準則全年營業利潤的影響約為4.1億歐元，其中包括約1.2億歐元的重組費用。運營利潤也受到對下一代雲交付計劃以及其他研發以及銷售和營銷計劃的加速投資的影響，以抓住當前和未來的增長機會。下一代雲交付計劃是我們雲交付的現代化，以實現更具彈性和可擴展性的雲基礎設施。此外，營業利潤還包括出售SAP Litmos業務帶來的1.75億歐元的出售收益。

​

我們收入成本內個別項目的變動如下：

雲和軟件的成本

雲和軟件的成本主要包括部署和運營雲解決方案的成本、開發滿足客户特定業務需求的定製解決方案的成本以及客户支持成本。

2022年，雲和軟件的成本增加了10%，達到55.47億歐元(2021年：50.3億歐元)，我們的雲利潤率從2021年的67.0%增加到2022年的69.3%，增幅為2.3個百分點。這2.3個百分點的增長主要來自SaaS利潤率，SaaS收入同比增長35%，SaaS利潤率同比增長1.8個百分點。雲成本還得益於我們客户成功組織內部的重組，根據重組，雲交付資源被重新分配到專注於實施我們的LACE(土地-採用-消費-擴展)戰略的銷售角色。此次重組降低了2022年的雲成本，因此，我們的銷售和營銷費用增加了約4,000萬歐元。雲成本繼續受到下一代雲交付計劃投資的負面影響，該計劃預計將於2023年完成。軟件許可證和軟件支持利潤率為87.9%，比上年水平(2021年：86.9%)高出1.0%。軟件許可和軟件支持收入下降5%，至139.65億歐元(2021年：146.6億歐元)，主要原因是軟件收入下降37%。軟件許可證和軟件支持成本相應下降12%，至16.94億歐元(2021年：19.25億歐元)。

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57

目錄表

服務成本

服務成本主要包括諮詢、高級服務和培訓課程的成本，以及購買諮詢和培訓資源的成本。服務成本增長16%，達到33.88億歐元(2021年：29.16億歐元)，這與對項目諮詢和高級接洽服務的需求增加以及全球放寬與COVID相關的旅行限制導致的商務旅行成本上升一致。我們的服務毛利率，定義為服務利潤佔服務收入的百分比，略有下降0.4個百分點至22.1%(2021年：22.5%)。隨着我們的服務業務從傳統的軟件許可和諮詢收入轉向來自雲解決方案的更多訂閲收入，我們繼續調整我們的服務交付資源以支持我們的雲產品。

研究與開發

我們的研發(R&D)費用主要包括研發員工的人員成本、我們聘請的獨立承包商協助我們的研發活動所產生的成本，以及我們用於研發活動的計算機硬件和軟件的攤銷。

研發支出從2021年的51.9億歐元增加到2022年的61.66億歐元，增幅為19%。這一增長主要是由於我們的研發人員人數同比增長6%，以滿足與收入增加相關的額外產能需求，從而導致人員成本上升。研發費用還受到對下一代雲交付計劃的持續戰略投資以及捕捉當前和未來增長機會的其他幾項計劃的影響。2022年，研發費用佔總收入的百分比因此增加到20.0%(2021年：18.6%)。有關更多信息，請參見項目4-我們對創新的投資一節。

銷售和市場營銷費用

銷售和營銷費用主要包括人員成本、直接銷售成本以及營銷產品和服務的成本。

我們的銷售和營銷支出增長了19%，從2021年的75.05億歐元增長到2022年的89.43億歐元。這一增長在很大程度上是由於全球銷售隊伍的擴張導致員工人數增長了8%，以及強勁的收入增長推動了更高的獎金支付。此外，隨着世界各地放寬與COVID相關的旅行限制，銷售團隊的旅行成本也增加了。同樣，隨着一些營銷活動的恢復，營銷成本也增加了。銷售費用也受到了客户成功組織重組的影響，我們將重點放在蕾絲戰略的實施上。

相應地，以百分比表示的銷售和營銷費用佔總收入的比率在2022年增加了2.0個百分點，達到29.0%(2021年：27.0%)。

一般和行政費用

我們的一般和行政費用主要包括支持我們的財務和行政、人力資源和公司職能的人員成本。

一般和管理費用從2021年的24.31億歐元下降到2022年的20.72億歐元，降幅為15%。這一下降主要是由於2021年基於股票支付的費用增加，主要影響來自Qualtrics基於股權結算的共享薪酬計劃。一般和行政費用佔總收入的比例同比下降2.0個百分點，至6.7%(2021年：8.7%)。

細分市場信息

截至2022年底，SAP有兩個可報告的部門：應用程序、技術和服務以及Qualtrics。為符合新的分部構成，重述了2022年的分部信息和以前的比較期間。

有關我們的分部報告和2022年可報告分部組成變化的更多信息，請參閲合併財務報表附註，附註(C.1)和(C.2),以及績效管理系統部分.

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58

目錄表

應用、技術和服務

​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​
除非另有説明，否則歐元將達到數百萬歐元	​	​	​	2022	​	2021	​	∆的漲幅為2.5%	​	∆的漲幅為2.5%
(非國際財務報告準則)	​	實際	​	常量	​	實際	​	實際	​	常量
​		貨幣		貨幣		貨幣		貨幣		貨幣
雲收入- SaaS1	​	7,847	​	7,317	​	5,918	​	33	​	24
雲收入- PaaS2	​	1,487	​	1,404	​	992	​	50	​	41
雲收入—IaaS3	​	905	​	853	​	924	​	-2	​	-8
雲收入	​	10,239	​	9,573	​	7,835	​	31	​	22
雲計算毛利率- SaaS1(單位：%)	​	68.6	​	68.6	​	67.5	​	1.1pp	​	1.1pp
雲毛利率- PaaS2(單位：%)	​	78.6	​	79.9	​	79.3	​	-0.7pp	​	0.5pp
雲毛利率- IaaS3(單位：%)	​	27.8	​	32.6	​	32.1	​	-4.3pp	​	0.5pp
雲計算毛利率（%）	​	66.5	​	67.1	​	64.8	​	1.6pp	​	2.2pp
細分市場收入	​	28,298	​	26,772	​	26,054	​	9	​	3
部門毛利率(以%為單位)	​	72.1	​	72.4	​	73.4	​	-1.3pp	​	-1.0pp
分部利潤	​	8,806	​	8,456	​	9,284	​	-5	​	-9
分部邊距(%)	​	31.1	​	31.6	​	35.6	​	-4.5pp	​	-4.1pp

​

¹軟件即服務

²平臺即服務

³基礎設施即服務

2022年，在SAP Business Technology Platform和SAP S/4HANA的支持下，應用、技術和服務部門的雲收入強勁增長31%(按不變貨幣計算增長22%)，其雲收入增長了91%，達到20.81億歐元。與此同時，SAP S/4HANA目前的雲積壓增長了86%，2022年底達到31.71億歐元。應用、技術和服務部門的雲成本增加了25%(按不變貨幣計算為14%)，總體上導致雲毛利率擴大1.6個百分點(按不變貨幣計算為2.2個百分點)至66.5%。其中，PaaS和SaaS按固定匯率計算分別增長0.5%和1.1%，雲毛利率分別為78.6%和68.6%。與前一年相比，軟件支持收入增長了4%，但在不變的貨幣水平上保持不變，2022年底為119.06億歐元。軟件許可收入下降了37%(按不變貨幣計算為39%)，主要原因是隨着越來越多的客户選擇我們的Rise With SAP產品，軟件許可收入轉向了雲收入。因此，該部門實現了總計139.59億歐元的軟件許可證和支持收入。然而，部門總收入增長了9%(按不變貨幣計算為3%)，2022年底達到282.98億歐元。

總體而言，應用、技術和服務部門中更具可預測性的收入所佔份額從2021年的73.9%增加到2022年的78.3%，增幅為4.4個百分點。

與前一年相比，收入成本增長了14%(按不變貨幣計算為7%)，截至2022年，收入為79.06億歐元。這一發展主要是由雲成本的強勁增長推動的。

該部門利潤下降了5%(按不變貨幣計算為9%)，2022年底為88.06億歐元。因此，按不變貨幣計算，部門利潤率收窄了4.1個百分點。

Qualtrics

​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​
除非另有説明，否則數百萬歐元				2022		2021		∆的漲幅為2.5%		∆的漲幅為2.5%
(非國際財務報告準則)	​	實際	​	常量	​	實際	​	實際	​	常量
​	​	貨幣	​	貨幣	​	貨幣	​	貨幣	​	貨幣
雲收入- SaaS1		1,198		1,071		757		58		41
雲毛利率(以%為單位)-SaaS1		88.9		88.8		91.5		-2.6pp		-2.7pp
細分市場收入		1,423		1,271		930		53		37
部門毛利率(以%為單位)		77.9		77.6		79.6		-1.7 ppp		-1.9 ppp
分部利潤		95		104		44		>100		>100
分部邊距(%)		6.7		8.2		4.8		1.9pp		3.4pp

​

¹ 軟件即服務

​

59

目錄表

Qualtrics部門由SAP的體驗管理解決方案組成，在強勁的續約率和擴張的支持下，2022年雲收入強勁增長58%(按不變貨幣計算增長41%)。按不變貨幣計算，雲的相關成本上升了86%，這主要是由於Qualtrics的託管戰略和2021年對Clarabbridge的收購，導致該部門的雲毛利率收窄至2.6個百分點(按不變貨幣計算為2.7個百分點)。包括服務收入在內，部門總收入增長53%(按不變貨幣計算增長37%)，達到14.23億歐元。總體而言，Qualtrics部門的利潤在2022年增加到9500萬歐元。相應的部門利潤率擴大1.9個百分點(按不變貨幣計算為3.4個百分點)至6.7%。

財務收入，淨額

財務收入淨額降至13.85億歐元(2021年：21.74億歐元)。我們的財務收入為8.2億歐元(2021年：31.23億歐元)，財務成本為22.05億歐元(2021年：9.49億歐元)。

財務收入主要包括與IFRS 9相關的公允價值調整收益，主要是Sapphire Ventures投資，以及出售總計6.08億歐元的股權證券(2021年：30.67億歐元)。

融資成本主要包括與IFRS 9相關的公允價值調整或出售藍寶石風險投資造成的虧損共計18.02億歐元(2021年：6.54億歐元)，以及金融負債利息支出2.08億歐元(2021年：1.6億歐元)。有關融資工具的更多信息，請參見合併財務報表附註，注(E.3).

所得税

2022年有效税率為44.7%(2021年：21.5%)。同比增長主要是由於在當前市場條件下，藍寶石風險投資公司2022年財務收入貢獻較低，導致免税收入發生變化。有關所得税的更多信息，請參見合併財務報表附註，附註（C.5）.

我們2021年的結果與2020年的結果(國際財務報告準則)

總收入

總收入從2020年的273.38億歐元增加到2021年的278.42億歐元，增長5.04億歐元，增幅為2%。

雲和軟件收入佔2021年總收入的86%(2020：85%)。服務收入從2020年的41.1億歐元下降到2021年的37.64億歐元，下降了8%，佔總收入的14%(2020：15%)。

有關我們地區業績的更多信息，請參閲收入按地區分區。

雲和軟件收入

雲和軟件收入從2020年的232.28億歐元增長到2021年的2407.8億歐元，增長了4%。

雲收入

雲收入從2020年的80.80億歐元增加到2021年的94.18億歐元，增幅為13.37億歐元，增幅為17%。隨着交易收入持續下降，SAP Concur和SAP FieldGlass供應商業務温和增長，對雲收入增長產生不利影響。

軟件許可證和支持

我們的軟件許可收入從2020年的36.42億歐元下降到2021年的32.48億歐元，降幅為3.93億歐元。

對SAP軟件的持續需求幫助我們保持了穩定的軟件支持維護客户基礎，導致2021年軟件支持收入為114.12億歐元(2020年：115.06億歐元)，這一小幅下降是由於加速過渡到雲和不利的匯率推動的。SAP企業支持是我們軟件支持收入的最大貢獻者。

軟件許可和軟件支持收入從2020年的151.48億歐元下降到2021年的146.6億歐元，降幅為4.88億歐元，降幅為3%。

我們將更可預測的收入定義為我們的雲收入和軟件支持收入的總和。我們更具可預測性的收入從2020年的1958.6億歐元增加到2021年的208.29億歐元。這反映了6%的增長。2021年，更可預測的收入佔我們總收入的75%(2020：72%)，與前幾年相比呈上升趨勢。

​

60

目錄表

服務收入

服務收入從2020年的41.1億歐元下降到2021年的37.64億歐元，降幅為3.45億歐元，降幅為8%。服務收入下降主要是由於2020年剝離SAP數字互聯業務造成的。有關詳細信息，請參閲注(D.1)。與此同時，由於新冠肺炎疫情的不確定性，2020年諮詢訂單條目減少，繼續對同比收入發展產生負面影響。

諮詢收入和高級支持收入從2020年的34.08億歐元下降到2021年的32.94億歐元，降幅為1.14億歐元，降幅為3%。2021年，諮詢和高級支持收入貢獻了總服務收入的87%(2020：83%)和總收入的12%(2020：12)。

2021年，來自其他服務的收入減少了2.31億歐元，即33%，降至4.71億歐元(2020年：7.02億歐元)，這主要是由於剝離SAP數字互聯業務造成的。

按地區劃分的收入

歐洲、中東和非洲地區

2021年，歐洲、中東和非洲地區創造了125.89億歐元的收入(2020：120.67億歐元)，佔總收入的45%(2020：44%)。德國的收入增長了8%，達到43.43億歐元(2020年：40.15億歐元)。德國貢獻了歐洲、中東和非洲地區總收入的34%(2020：33%)。歐洲、中東和非洲地區的剩餘收入主要來自法國、意大利、荷蘭、瑞士和英國。

歐洲、中東和非洲地區產生的雲和軟件收入總計109.31億歐元(2020：103.64億歐元)。這佔該地區總收入的87%(2020：86%)。2021年，歐洲、中東和非洲地區的雲收入增長了27%，達到33.08億歐元(2020年：26.08億歐元)。2021年，軟件許可證和軟件支持收入下降2%，至76.24億歐元(2020年：77.56億歐元)。

美洲地區

2021年，我們總收入的39%來自美洲地區(2020：41%)。美洲地區的總收入下降1%，至109.69億歐元(2020年：111.06億歐元)。美國的收入降至88.7億歐元(2020年：91.1億歐元)，主要是由於貨幣匯率的不利變化。美國貢獻了美洲地區總收入的81%(2020：82%)。在美洲地區的其餘國家，收入增長了5%，達到20.99億歐元。美洲地區其餘國家/地區的收入主要來自巴西、加拿大和墨西哥。

美洲地區產生的雲和軟件收入總計93.48億歐元(2020年：92.39億歐元)。這佔該地區總收入的85%(2020：83%)。2021年，美洲地區的雲收入增長了10%，達到48.94億歐元(2020年：44.39億歐元)。美國是SAP最大的市場，貢獻了美洲地區83%的雲收入。2021年，軟件許可證和軟件支持收入達到44.55億歐元(2020年：48億歐元)。

APJ地區

2021年，我們總收入的15%來自亞太地區(2020：15%)。亞太地區的總收入增長了3%，達到42.85億歐元(2020年：41.65億歐元)。儘管日本的貨幣發展不利，但收入達到了13.01億歐元，幾乎與前一年的13.05億歐元持平。來自日本的收入佔亞太地區所有收入的30%(2020：31%)。在亞太地區的其餘國家，收入增長了4%。亞太地區其餘國家的收入主要來自澳大利亞、中國和印度。

亞太地區的雲和軟件收入總計37.98億歐元(2020：36.25億歐元)。這佔該地區總收入的89%(2020：87%)。2021年，亞太地區的雲收入增長18%，達到12.17億歐元(2020年：10.33億歐元)。軟件許可和軟件支持收入從2020年的25.92億歐元下降到2021年的25.82億歐元。

營業利潤和營業利潤率

2021年，我們的運營費用增加了24.71億歐元，增幅為12%，達到231.86億歐元(2020年：207.15億歐元)。我們2021年的營業利潤和營業利潤率受到基於股票的薪酬支出較2020年大幅上升的影響，這主要是由於Qualtrics的首次公開募股和SAP的股價在年內升值所致。我們的員工人數(以全職當量衡量)同比增長4984 FTE，達到107,415人。由於這些影響，我們的營業利潤下降30%至46.56億歐元(2020年：66.23億歐元)，營業利潤率下降7.5個百分點至16.7%(2020年：24.2%)。

我們收入成本內個別項目的變動如下：

雲和軟件的成本

2021年，雲和軟件成本增至50.3億歐元(2020年：47.07億歐元)，我們的雲利潤率從2020年的66.6%擴大到2021年的67.0%。

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61

目錄表

我們的軟件許可和軟件支持利潤率為86.9%，略高於上年水平(2020：86.7%)。軟件許可和軟件支持收入下降3%，至146.6億歐元(2020年：151.48億歐元)，主要原因是軟件收入下降11%。軟件許可和軟件支持成本相應下降4%，至19.25億歐元(2020年：20.08億歐元)。

服務成本

2021年，服務收入同比下降8%，至37.64億歐元(2020：41.1億歐元)。服務成本下降8%，至29.16億歐元(2020年：31.78億歐元)。我們的服務毛利率，定義為服務利潤佔服務收入的百分比，略有下降至22.5%(2020：22.7%)。隨着我們的服務業務從傳統的軟件許可和諮詢收入轉向來自雲解決方案的更多訂閲收入，我們相應地調整了服務交付資源。這些費用受到與新冠肺炎相關的個人客户聯繫限制以及相應較高的遠程諮詢服務交付份額的影響。

研究與開發

由於研發人員人數同比增長9%所導致的人員成本增長，以及持續的戰略投資，我們的研發費用從2020年的44.54億歐元增加到2021年的51.9億歐元，增幅為17%。因此，研發費用佔總收入的百分比在2021年增加到18.6%(2020年：16.3%)。有關更多信息，請參閲項目4-我們的產品戰略。

銷售和市場營銷費用

我們的銷售和營銷支出從2020年的71.06億歐元增長到2021年的75.05億歐元，增幅為6%。這一增長主要歸因於全球銷售隊伍的擴大以及強勁的收入增長和基於股票的支付所導致的獎金支出增加。

相應地，以百分比表示的銷售和營銷費用佔總收入的比率在2021年增加了1.0個百分點，達到27.0%(2020年：26.0)%。

一般和行政費用

一般和管理費用從2020年的13.56億歐元增加到2021年的24.31億歐元，增幅為79%。這一增長主要是由於基於股票支付的費用，其中主要影響來自高通的股權結算計劃。一般和行政費用佔總收入的比例同比增長3.8個百分點，達到8.7%(2020年：5.0%)。

細分市場信息

以下2021年和2020年的部門信息是基於可報告的部門應用、技術和服務以及Qualtrics提供的。關於我們的分部報告和可報告分部組成變化的更多信息，見合併財務報表附註(C.1)和附註(C.2)和業績管理系統一節。

應用、技術和服務

​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​
百萬歐元，除非另有説明(非國際財務報告準則)		2021				2020	​	∆(%)	​	∆(%)
​	​	實際	​	常量	​	實際	​	實際	​	常量
​	​	貨幣	​	貨幣	​	貨幣	​	貨幣	​	貨幣
SaaS1	​	5,918	​	6,020	​	5,327	​	11	​	13
PaaS2		992		1,005		765		30		31
IaaS3		924		945		847		9		12
雲收入		7,835		7,970		6,940		13		15
SaaS1		67.5		67.3		68.6		-1.1pp		-1.3 ppp
PaaS2		79.3		80.1		81.8		-2.4pp		-1.7pp
IaaS3		32.1		32.4		34.3		-2.2pp		-1.9pp
雲計算毛利率（%）		64.8		64.8		65.9		-1.0pp		-1.1pp
細分市場收入		26,054		26,400		25,742		1		3
部門毛利率(以%為單位)		73.4		73.3		73.7		-0.3pp		-0.3pp
分部利潤		9,284		9,434		9,412		–1		0
分部邊距(%)		35.6		35.7		36.6		-0.9pp		-0.8pp

​

¹軟件即服務

²平臺即服務

³基礎設施即服務

62

目錄表

應用、技術及服務分部於二零二一年錄得13%（按固定貨幣計算15%）的強勁增長。與此同時，雲成本增長了16%（按固定貨幣計算為19%），導致雲毛利率從1.0pp（按固定貨幣計算為1.1pp）下降至64.8%。軟件支持收入較去年減少1%（及按固定貨幣計算增加1%），截至二零二一年止為114. 10億歐元。加上軟件許可證收入下降11%（按固定貨幣計算為11%），該分部實現軟件許可證和支持總收入146.54億歐元。然而，分部總收入輕微上升1%（按固定貨幣計算3%），截至二零二一年止為260. 54億歐元。

整體而言，更可預測的收入佔比由二零二零年的71. 7%增加2. 2個百分點至二零二一年的73. 9%。

收入成本較去年增加2%（按固定貨幣計算4%），截至二零二一年止為69. 39億歐元。這一發展主要是由雲成本的強勁增長推動的。

分部溢利輕微下跌1%，按固定貨幣計算維持不變，導致二零二一年年末錄得9，284百萬歐元。同樣，分部毛利率及分部毛利率按固定貨幣計算分別下跌0. 8個百分點及0. 3個百分點。

Qualtrics

​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​
百萬歐元，除非另有説明(非國際財務報告準則)		2021				2020	​	∆(%)	​	∆(%)
​	​	實際	​	常量	​	實際	​	實際	​	常量
​	​	貨幣	​	貨幣	​	貨幣	​	貨幣	​	貨幣
雲收入- SaaS1	​	757	​	780	​	518	​	46	​	50
雲計算毛利率（%）—SaaS1		91.5		91.5		91.8		-0.3pp		-0.2pp
細分市場收入		930		957		681		37		41
部門毛利率(以%為單位)		79.6		79.7		77.6		1.9pp		2.1pp
分部利潤		44		44		–4
分部邊距(%)		4.8		4.6		-0.6pp		5.4pp		5.3pp

​

¹軟件即服務

Qualtrics部門包括SAP的體驗管理解決方案，在2021年結束時，雲收入強勁增長46%（按固定貨幣計算為50%）。雲計算的相關成本按固定貨幣計算上升了55%，導致該部門的雲計算毛利率略有下降，為0.3pp（按固定貨幣計算為0.2pp）。包括服務收入在內，分部總收入增長37%（按固定貨幣計算為41%）至9.3億歐元。整體而言，Qualtrics分部溢利強勁增長，截至二零二一年止為4，400萬歐元。相應的分部利潤率上升5.4個百分點（按固定貨幣計算為5.3個百分點）至4.8%。

雲收入和利潤率的對賬

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

除非另有説明，否則數百萬歐元

2021年第一季度至第四季度

​

2020年第1—第4季度

∆(%)

​

​

實際

​

貨幣

​

常量

​

實際

​

實際

​

常量

​

​

貨幣

​

影響

​

貨幣

​

貨幣

​

貨幣

​

貨幣4

雲收入- SaaS1

​

7,458

​

141

​

7,599

​

6,472

​

15

​

17

雲收入- PaaS2

1,035

12

1,048

765

35

37

雲收入- IaaS3

924

21

945

847

9

12

雲收入

9,418

174

9,592

8,085

16

19

雲計算毛利率- SaaS1(單位：%)

72.7

​

72.5

72.9

-0.2pp

-0.4pp

雲毛利率- PaaS2(單位：%)

79.7

​

80.5

81.8

-2.0pp

-1.3 ppp

雲毛利率- IaaS3(單位：%)

32.1

​

32.4

34.3

-2.2pp

-1.9pp

雲計算毛利率（%）

69.5

​

69.4

69.7

-0.2pp

-0.3pp

​

¹軟件即服務

²平臺即服務

³基礎設施即服務

⁴不變貨幣期間變動是通過將本年度的非國際財務報告準則不變貨幣數字與上一年各自期間的非國際財務報告準則數字進行比較來計算的。

財務收入，淨額

財務收入淨額改為21.74億歐元(2020年：7.76億歐元)。我們的財務收入為31.23億歐元(2020年：14.73億歐元)，財務成本為9.49億歐元(2020年：6.97億歐元)。

財務收入主要包括與IFRS 9相關的公允價值調整收益，主要是Sapphire Ventures投資，以及出售總計30.67億歐元的股權證券(2020年：13.6億歐元)。

​

63

目錄表

融資成本主要包括1.6億歐元金融負債的利息支出(2020年：1.79億歐元)，以及與IFRS 9相關的公允價值調整或出售藍寶石風險投資產生的虧損總計6.54億歐元(2020年：3.45億歐元)。有關融資工具的更多信息，請參見合併財務報表附註，附註：(E.3).

所得税

2021年有效税率為21.5%(2020年：26.8%)。同比減少主要是由於免税收入的變化和與子公司投資相關的應税臨時差額的一次性變化，這些變化由不可扣除費用的變化部分抵消。有關所得税的更多信息，請參閲《2021年年度報告--表格20-F，第三部分，合併財務報表附註》，注(C.5)。

外幣匯率敞口

雖然我們的報告貨幣是歐元，但我們很大一部分業務是以歐元以外的貨幣進行的。由於本集團的實體通常以其各自的功能貨幣進行業務，因此我們認為持續的正常業務導致匯率波動的風險並不大。然而，我們偶爾會通過以功能貨幣以外的貨幣進行交易來產生以外幣計價的應收賬款、應付款項和其他貨幣項目；為了減輕相關外幣匯率風險的程度，這些交易中的大多數都進行了對衝。有關外幣和我們的對衝活動的更多信息，請參閲注(F.1)和注(IN.1).

2022年，我們總收入的約73%(2021年：71%)來自非歐元區參與國的業務。出於財務報告的目的，我們將這些收入轉換為歐元。歐元匯率波動對我們2022年的總收入產生了17.62億歐元的有利影響，對我們2021年的總收入產生了3.9億歐元的不利影響，對我們2020年的總收入產生了5.54億歐元的不利影響。

上一段討論的外幣匯率波動的影響是通過按上一年相應月份的每月平均匯率將本期數字以當地貨幣換算成歐元來計算的。我們的收入分析，包括在項目5--經營業績，有時討論以相同方式計算的貨幣變動的影響。

流動性與資本資源

財務(國際財務報告準則)

概述

全球財務管理

我們使用全球集中財務管理來控制流動資產，並監控對利率和貨幣的敞口。我們財務管理的主要目標是將集團的流動資金維持在足以在任何時候履行我們的財務義務的水平。大部分SAP實體的流動資金由本集團集中管理，因此整個本集團的流動資產可以根據本集團的政策進行整合、監控和投資。高水平的流動資產有助於保持SAP的靈活性、健全性和獨立性。此外，如果需要，目前還可以使用各種信貸安排來增加流動資金。有關這些設施的更多信息，請參閲信貸安排一節。

我們在整個集團的基礎上管理信貸、流動性、利率、股票價格和外匯匯率風險。我們僅為此目的使用選定的衍生品，而不是用於投機，投機被定義為訂立我們沒有相應基礎交易的衍生品工具。有關使用衍生工具的規則及其他與財務風險管理有關的規則及程序載於本公司的財務指引，該指引適用於本集團所有公司。關於每個財務風險的管理和我們的風險敞口的更多信息，請參見合併財務報表附註，附註(F.1) 和 (F.2).

資本結構管理

我們資本結構管理的主要目標是為投資者、債權人和客户保持良好的財務狀況，並支持我們的業務增長。我們尋求維持一個資本結構，使我們能夠在合理的條件下通過資本市場滿足我們的資金需求，並通過這樣做，確保高度的獨立性、信心和財務靈活性。有關資本結構及其分析的更多信息，請參見合併財務報表附註，注(E.1).

SAP SE的長期信用評級被穆迪評為“A2”(展望正面)，被標準普爾評為“A”(展望穩定)。

該公司在2022年回購了15億歐元的股份。回購的股份將主要用於支付根據“Move SAP”基於股份的薪酬計劃授予的未來獎勵。未來幾年的額外股票回購將根據SAP的資本分配優先事項每年做出決定。

​

64

目錄表

流動性管理

我們現金、現金等價物和當前投資的主要來源是我們業務運營產生的資金。在過去的幾年裏，我們的現金主要用於支持運營和我們因增長而產生的資本支出要求，快速償還金融債務，收購業務，支付股票股息，以及在公開市場回購SAP股票。2022年12月31日，我們的現金、現金等價物和當前投資主要以歐元和美元持有。我們一般只投資於最低信用評級為BBB的發行人或基金的金融資產，並奉行謹慎投資政策，其特點是廣泛的投資組合多元化，包括各種交易對手、主要是短期投資和標準投資工具。2022年，我們對信用評級低於BBB的發行人的金融資產的投資並不重要。

我們相信，我們的流動資產與我們的未提取信貸安排相結合，足以滿足我們2023年的運營融資需求，加上預期的運營現金流，將支持債務償還、目前計劃的資本支出要求以及短期和中期向我們的股東提供的資本回報。當需要不能完全來自自由現金流的額外資金時，也可能需要進行融資交易，以保持靈活性和/或限制還款風險。

因此，我們不斷監測資本市場上可供選擇的籌資方式和資金可獲得性的趨勢，以及此類資金的成本。近年來，由於我們持續強勁的自由現金流，我們能夠在短時間內償還額外的債務。有關金融債務的更多信息，請參閲現金流和流動性一節。

有關我們計劃的資本支出的更多信息，請參閲投資目標和流動性和金融的目標一節。看見附註(D.6)和附註(D.8)對於我們的出資承諾和購買義務，以及注(F.1)用於租賃和其他財務負債。

截至2022年12月31日，我們的其他非流動非金融債務中有4.17億歐元的期限在1至5年之間，2.86億歐元的期限超過5年。我們的衍生金融債務中有1.18億歐元的期限不到1年，5.92億歐元的期限在1至5年之間。我們2.56億歐元的衍生金融負債的期限超過5年。

截至2021年12月31日，我們的其他非流動非金融負債中，5.77億歐元的期限在1至5年之間，2.79億歐元的期限超過5年。我們的衍生金融負債中有5100萬歐元的期限超過5年。

合同債務的付款時間是根據有固定付款的債務的付款時間表確定的。對於沒有確定付款時間表的其他債務，估計了最有可能的現金付款時間。這些未來現金流的最終時間可能與這些估計不同。我們不認為我們有任何形式的重大表外安排，需要披露那些已經披露的以外的信息。

金融債務

金融債務被定義為銀行貸款、商業票據、私募和債券的名義金額。

2022年12月31日的金融債務名義金額包括歐元(110.86億歐元)和美元(6.78億歐元)。2022年12月31日，約52%的金融債務以浮動利率持有，部分通過利率互換從固定利率轉換為可變利率。

有關預期還款的信息，請參閲財務目標和前景 一節。

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65

目錄表

按工具分列的金融債務

有關我們的財務債務的更多信息，請參見合併財務報表附註，注(E.3).

現金流和流動性

2022年實際現金流和流動性表現與展望的比較

我們滿足了對2022年的最新展望。

​	​	​	​	​	​	​	​
數十億歐元		2021年的結果		2022年展望1			2022年結果
資本支出		-0.80		類似水平			-0.87
自由現金流		5.05		約4.5			4.35

​

¹2022年展望於2022年1月傳達，最後一次更新於2022年10月。上述2022年展望數字反映了2022年10月的更新展望。

集團流動資金和淨債務

​	​	​	​	​	​	​
數百萬歐元		2022		2021		∆
現金和現金等價物		9,008		8,898		109
活期定期存款和債務證券		686		2,632		-1,946
集團流動資金		9,694		11,530		-1,837
當前金融債務		-3,986		-3,755		-230
非流動金融債務		-7,778		-9,338		1,560
金融債務		-11,764		-13,094		1,330
淨債務(-)		-2,070		-1,563		-507
租賃負債	​	-2,140	​	-2,143	​	3
包括租賃負債在內的淨債務	​	-4,210	​	-3,706	​	-503

​

本集團流動資金包括現金及現金等價物（例如銀行現金、貨幣市場基金及原到期日為三個月或以下的定期存款）及流動投資（例如原到期日為三個月以上的定期存款及債務證券，而剩餘到期日少於一年的計入流動其他金融資產）。於2022年12月31日，集團流動資金主要包括歐元及美元。

集團流動資金較二零二一年減少主要由於二零二二年執行的股份回購計劃以及償還歐元債券所致。

淨債務是集團流動性減去金融債務。有關我們流動資金的更多信息，請參閲綜合財務報表附註， 注(E.3).

有關現金、現金等價物、當前投資和財務負債對損益表的影響的更多信息，請參閲經營業績(國際財務報告準則)一節。

​

66

目錄表

淨債務的發展

​	​	​	​	​	​
​	​	​	2022	​	2021
淨債務12/31/2021	自由現金流	​	–1,563	​	–6,503
營運現金流	4,348	​	5,647	​	6,223
資本支出	​	​	–874	​	–800
租賃費	​		–424		–374
企業合併	​		–679		–1,145
分紅	​		–2,865		–2,182
國庫股	​		–1,500		0
其他	​		190		3,218
淨債務12/31/2022	​		–2,070		–1,563

​

現金流量合併報表分析

​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​
€ 百萬	​	截至2013年12月31日的年度，					​	∆(%)	​	∆(%)
​		2022		2021		2020		2022年與2021年		2021年與2020年
經營活動的現金流量淨額		5,647		6,223		7,194		-9		-13
投資活動的現金流量淨額		667		-3,063		-2,986				3
融資活動的現金流量淨額		-6,337		-56		-3,997		>100		-99

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現金流量表合併報表分析：2022年與2021年比較

2022年，經營活動的現金流入減少了5.76億歐元，降至56.47億歐元(2021年：62.23億歐元)。這尤其是因為盈利能力較低，對超大規模客户的預付款較高(2022年為5億歐元，而2021年為1億歐元)，以及更高的基於股票的付款(2022年為12億歐元，2021年為11億歐元)，而所得税支付較低(2022年為17億歐元，2021年為21億歐元)。此外，2022年銷售的貿易應收賬款增加達9億歐元(2021年為5億歐元)，對業務現金流產生了積極影響。與2021年相比，從客户合同中收取的現金有所增加。

2022年來自投資活動的現金流入為6.67億歐元(2021年：現金流出30.63億歐元)。我們減少了19億歐元的短期定期存款和債務工具。扣除收到的現金，我們在2022年總共支付了7億歐元，主要用於收購Taulia和Askdata，而在2021年，我們主要為收購Signavio和Clarabbridge支付了11億歐元。我們在2022年收到了大約3億歐元的SAP Litmos業務剝離。無形資產和房地產、廠房和設備的資本支出保持在可比水平。有關當前和計劃的資本支出的更多信息，請參閲投資目標 一節。

2022年，自由現金流降至43.48億歐元(2021年：50.49億歐元)。自由現金流轉換率，即自由現金流佔税後利潤的百分比，從2021年的94%增加到255%。

2022年，融資活動的現金淨流出為63.37億歐元，而2021年為5600萬歐元。2022年回購庫藏股的金額為15億歐元，包括在此。除了庫藏股的回購，2022年的現金流出是因為如期償還了9億歐元的歐元歐元債券，以及到期的4.45億美元的美國私募。2021年，我們從Qualtrics股票的公開發行中獲得了28億歐元的收益，償還了Qualtrics的12.5億歐元收購定期貸款，5億歐元的歐元債券到期，以及1.5億歐元的商業票據。2021年，我們又分別提取了9.5億歐元和5億歐元的兩筆短期貸款，可以靈活償還到2023年9月。

2022年支付的股息28.65億歐元超過了前一年的支付金額(21.82億歐元)，而每股支付的股息從1.85歐元增加到2.45歐元(包括為慶祝SAP成立50週年而支付的0.50歐元的特別股息)。

現金流量表合併報表分析：2021年與2020年比較

2021年，經營活動的現金流入減少了9.71億歐元，降至62.23億歐元(2020年：71.94億歐元)。這尤其是因為繳納的所得税較高(2021年為21億歐元，而2020年為12億歐元)，而與重組相關的支出較少(2021年為1億歐元，2020年為2億歐元)。從客户合同中收取的現金與2020年的水平相似。

2021年投資活動的現金流出為30.63億歐元(2020年：29.86億歐元)。扣除收到的現金，我們在2021年總共支付了11億歐元，主要用於收購Signavio和Clarabbridge，而在2020年，我們主要為收購Emarsys支付了6億歐元。無形資產和房地產、廠房和設備的資本支出保持在可比水平。有關當前和計劃的資本支出的更多信息，請參閲投資目標部分。

2021年，自由現金流降至50.49億歐元(2020年：6億歐元)。自由現金流轉換率，即自由現金流佔税後利潤的百分比，從2020年的114%下降到94%。

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67

目錄表

2021年，融資活動的現金淨流出為5600萬歐元，而2020年為39.97億歐元。2021年，我們從Qualtrics股票的公開發行中獲得了28億歐元的收益，並在2022年最終到期日之前償還了Qualtrics的12.5億歐元收購定期貸款。此外，我們償還了5億歐元的歐元債券和1.5億歐元的商業票據計劃(商業票據)。2021年，我們分別提取了9.5億歐元和5億歐元的兩筆短期貸款，以及1.5億歐元的商業票據。2020年現金流出的原因是回購了價值15億歐元的庫存股，償還了11.5億歐元到期的歐元債券，償還了Qualtrics收購定期貸款的7.5億歐元，償還了到期的2.9億美元美國私募，以及償還了1.7億歐元的商業票據。

2021年支付的股息21.82億歐元超過了前一年的股息(18.64億歐元)，每股股息從1.58歐元增加到1.85歐元。

信貸安排

如果需要，我們可以通過各種信貸安排獲得其他流動資金來源。

為了保持高度的財務靈活性，我們提供了25億歐元的銀團循環信貸安排，截止日期為2024年11月。未來可能的使用不受任何財務契約的限制。該貸款的利息為歐元或倫敦銀行同業拆息，外加0.17%的保證金。我們還需要為未使用的可用信用支付每年0.0595%的承諾費。到目前為止，我們還沒有使用過，目前也不認為有任何需要使用這種信貸安排。

截至2022年12月31日，SAP SE擁有總計5.5億歐元的額外可用信貸安排。其他幾個SAP實體擁有信貸便利，使它們能夠以現行利率借入資金。

2022年12月31日，兩筆總額14.5億歐元的雙邊定期貸款未償還。這筆金額可以靈活償還，直到2023年9月30日貸款到期。

賠償和擔保項下的義務

我們的軟件許可協議和雲訂閲協議通常包括某些條款，用於在我們的軟件產品侵犯第三方知識產權的情況下賠償客户的責任。此外，我們偶爾會在常規諮詢合同和開發安排中提供功能或性能保證。我們通常還為我們的軟件提供6到12個月的保修，對雲服務提供訂閲期限的保修，索賠截止90天。我們的保修責任包括在其他條款中。有關其他規定的更多信息，請參閲附註：(A.4), (B.5)，以及(B.6) 到我們的合併財務報表。有關債務和或有負債的更多信息，請參閲附註(A.4), (D.6), (D.8)和(G.3)在我們的合併財務報表中。

研究與開發

有關我們研發活動的信息，請參閲“項目4.關於SAP的信息--我們對創新的投資。“有關我們研發成本的信息，請參閲”項目5.經營和財務回顧及展望--經營成果(國際財務報告準則)“有關我們研發人員的信息，請參閲”項目6.董事、高級管理人員和僱員--僱員.”

尚未採用的新會計準則

看見注(IN.1)我們的合併財務報表供我們討論尚未採用的新會計準則。

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68

目錄表

預期發展

全球經濟的未來趨勢

根據歐洲央行(ECB)在其最新的經濟公報中，預計2023年全球經濟增長將較為緩慢，低於長期平均水平，但2024年和2025年將逐步復甦¹。報告還發現，過去幾個月，由於地緣政治不確定性、高通脹和金融狀況緊張，全球前景惡化。歐洲央行表示，財政政策措施可能會在2023年緩解經濟影響並抑制通脹。然而，一旦這些措施被撤回，全球經濟可能會再次受到影響。然而，歐洲央行發現各經濟體之間存在顯著的異質性。一些新興市場甚至可能比發達經濟體更好地抵禦當前的逆風，這要歸功於較低的宏觀金融脆弱性和通脹。

對於歐洲、中東和非洲地區，歐洲央行預計歐元區的衰退將相對短暫和膚淺。從中期來看，隨着能源市場的再平衡，經濟增長可能會因為不確定性的減少、實際收入的增加以及供應瓶頸的解決而反彈。通貨膨脹率可能在2023年下降，並在接下來的幾年裏進一步下降。然而，根據歐洲央行的預測，俄羅斯的經濟衰退將在2023年加深。分析人士預計，制裁將對該國的產能、國際貿易和國內需求產生越來越多的負面影響。

至於美洲地區，歐洲央行預計，2023年美國的通脹將持續存在。再加上緊縮的金融環境，這可能導致國內需求保持低迷。歐洲央行表示，拉丁美洲的增長可能也會變得更慢。

在APJ地區方面，歐洲央行預計2023年日本經濟將增長，原因是日本經濟繼續重新開放，增加服務支出，以及持續的政策支持。然而，日本的經濟增長可能在2024年和2025年略有放緩。在中國看來，新冠肺炎的新政策可能會導致感染人數迅速增加，從而影響經濟活動。因此，歐洲央行預計中國的經濟活動將保持低迷。

經濟趨勢-GDP同比增長

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​	​	​	​	​	​	​
百分比		2022		2023p		2024p
世界		3.4		2.9		3.1
發達經濟體		2.7		1.2		1.4
新興市場和發展中經濟體		3.9		4.0		4.2
地區(根據國際貨幣基金組織的分類)	​	​	​	​	​	​
歐元區		3.5		0.7		1.6
德國		1.9		0.1		1.4
新興和發展中的歐洲		0.7		1.5		2.6
中東和中亞		5.3		3.2		3.7
撒哈拉以南非洲		3.8		3.8		4.1
美國		2.0		1.4		1.0
加拿大		3.5		1.5		1.5
拉丁美洲和加勒比地區		3.9		1.8		2.1
日本		1.4		1.8		0.9
新興和發展中的亞洲		4.3		5.3		5.2
中國		3.0		5.2		4.5

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P=投影

資料來源：國際貨幣基金組織（IMF），2023年1月世界經濟展望更新，低增長中的通貨膨脹峯值（https：//www.imf.org/—/media/Files/Publications/WEO/2023/Update/January/English/text.ashx），第6頁。

1	《歐洲央行經濟簡報》，2022年第8期，出版日期：2023年1月12日。

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69

目錄表

IT市場：

展望2023年及以後

“我們正在進入數字化業務的新階段，專注於提高企業的靈活性、彈性、安全性和可持續性。為企業面向未來的數字業務確定正確的架構模型需要一種更細緻、更深思熟慮的方法，而不是簡單的雲優先理念。"³這就是國際數據公司（IDC），一個美國，總部位於市場研究公司的，在展望2023年及以後時表示。“到2023年，企業在數字技術上的支出將增長8倍於經濟，為卓越運營、競爭差異化和長期增長奠定基礎。³

“到2026年，G2000組織總收入的40%將來自數字產品、服務和體驗，”研究人員總結道。媒體和娛樂、零售和金融等企業對消費者行業在數字收入方面處於領先地位，預計到2027年，其收入的50%以上將來自數字產品和服務。製造業和公用事業等推動實體產品和價值鏈創造收入的行業的數字收入低於平均水平。儘管如此，他們對未來幾年的預期與積極的趨勢保持一致。³

如果要提供業務所需的性能、規模和敏捷性，IT部門需要確保將標準化、開放性、彈性和安全性的設計原則內置於數字業務平臺中。³IDC指出了未來幾年的情況，並補充道，[…]數據和數據分析將在創造創新方面發揮重要作用。[…]獲得正確的數據集並應用正確的分析來獲得關鍵見解和構建理想能力的公司將取得顯著的業務成果。“²

根據IDC的説法，可持續發展仍將是重點：“到2024年，全球四分之一的組織將展示負責任的領導力，在2022年的基礎上將與可持續發展相關的數字技術支出增加25%以上。”³在考察可持續發展的技術支出方法時，IDC認為硬件、軟件和服務支出增長以及用於新可持續發展解決方案套件的支出與現有解決方案增加功能的支出之間存在相對均衡的比例。³

總之，“ESG的運作構成了組織可持續發展之旅的下一個成熟期，需要將ESG注入組織的每一個部分。”⁴IDC報告：到2024年，30%的組織將利用ESG數據管理平臺，通過用於報告目的和實時運營決策支持的集中式記錄系統來管理ESG KPI。⁴例如，“活性碳管理將需要碳性能的實時情報，而不是靜態的時間點報告。將碳會計工具整合到更廣泛的ESG管理平臺中將使性能監測和風險工作流程能力成為可能。“⁴

對SAP的影響

儘管通脹、全球經濟持續不確定、供應鏈中斷以及烏克蘭戰爭的影響，全球需求的復甦是顯而易見的。SAP預計，將有更多的公司選擇SAP來幫助他們轉型業務，構建有彈性的供應鏈，併成為智能、可持續的企業。在評估我們的產品組合時，我們的許多客户都關注環境、社會和治理問題。因此，SAP的可持續發展計劃是我們目標的關鍵要素，並嵌入到我們的全球戰略中。這體現在我們的可持續性管理、我們的ESG報告解決方案、氣候行動和SAP的社會責任上。

財務目標和前景

收入和營業利潤目標和前景(非國際財務報告準則)

2023年展望

對於2023年全年，SAP預計：

–

按不變貨幣計算的雲收入為153億歐元至157億歐元(2022年：125.6億歐元)，按不變貨幣計算增長22%至25%。

–

按不變貨幣計算，雲和軟件收入為282億歐元至287億歐元(2022年：265.2億歐元)，按不變貨幣計算增長6%至8%。

–

按不變貨幣計算的非國際財務報告準則營業利潤為88億歐元至91億歐元(2022年：80.3億歐元)，按不變貨幣計算增長10%至13%。

–

更可預測的收入(定義為雲收入和軟件支持收入的總和)的份額預計將達到約83%(2022年：79%)。

–

全年有效税率(IFRS)為28.0%至32.0%(2022年：44.7%)，有效税率(非IFRS)為26.0%至28.0%(2022年：29.6%)，這在很大程度上取決於藍寶石風險投資的發展。

2	IDC未來景觀：2023年全球數字創新的未來預測，文件編號US48598522,2022年10月。

3	IDC未來景觀：2023年全球數字商業戰略預測，文件編號CA49743822,2022年10月。

4	IDC未來景觀：全球可持續發展/ESG 2023預測，文件編號US48709922,2022年10月。

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70

目錄表

此外，SAP還提供了以下有關選定指標的其他前瞻性信息：

–

建行：年末增速與2022年相似，但規模更大。

–

S/4HANA雲收入：2023年持續高增長

–

雲毛利率：到2023年底，根據S/4HANA私有云上半年的銷售成功，朝着七十年代中期的百分比增長。

雖然SAP 2023年全年的業務展望為不變貨幣，但隨着公司全年的發展，實際貨幣報告的數字預計將受到貨幣匯率波動的影響。請參閲下表，瞭解2023年全年預期的匯率影響。這些對2023年全年的匯率預期是基於2022年12月的水平。

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​	​	​
以百分比(Pp)為單位		2023財年
雲收入增長	​	0pp至-2pp
雲和軟件收入增長	​	0pp至-2pp
營業利潤增長(非國際財務報告準則)	​	-1pp至-3pp

​

下表顯示了我們的非《國際財務報告準則》財務計量與我們的《國際財務報告準則》財務計量之間的差異的項目估計數。

​	​	​	​	​
數百萬歐元	​	估計數	​	實際
​		以下項目的金額		金額為
​		2023		2022
與收購相關的費用		580–660		610
基於股份的支付費用		2,550–2,850		2,614
重組		250–300		138

​

2023年，SAP將在公司選定的領域進行有針對性的重組計劃。其目的是通過將我們的運營模式和上市方法與我們加速的雲轉型保持一致，進一步專注於戰略增長領域。SAP將把重組計劃節省下來的資金再投資於戰略增長領域。此外，SAP打算加強其核心業務，提高整體流程效率。該計劃預計將影響大約2.5%的SAP員工。與該計劃相關的2.5億至3億歐元重組成本中的絕大多數預計將在2023年第一季度確認，這將影響國際財務報告準則的營業利潤。

影響我們雲成本的因素

從2023年1月1日開始，所有與我們的雲和內部部署解決方案代碼更改相關的活動都將被視為與開發相關的活動。其中一些活動，特別是代碼更正，以前被認為是與支助有關的活動。這一變化意味着我們的成本分配政策的更新，導致雲毛利增加0.5pp至1.0pp，軟件許可證和支持毛利增加約2pp。這也意味着我們的研發比率將增加約1個百分點。研發比率的定義是研發費用除以總收入。

建議派發股息

2023年，我們打算支付每股2.05歐元的股息(取決於股東在年度股東大會2023年5月)。有關更多信息，請參見項目3.關鍵信息--分紅.

中期前景

在本節中，所有數字(雲收入和總收入除外)均完全基於非國際財務報告準則計量。

總收入增長預計將在2023年之後進一步加速，朝着兩位數的增長。

到2025年，SAP繼續預計：

-

雲收入超過220億歐元

-

總收入超過360億歐元

-

非國際財務報告準則營業利潤超過115億歐元

-

非IFRS雲毛利率約為80%

-

公司更具可預測性的收入份額大幅擴大至約85%

-

自由現金流約80億歐元

SAP預計將在2023年上半年更新其中期目標。

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71

目錄表

投資目標

我們2023年和2024年的計劃投資支出，除業務合併外，主要包括購買信息技術基礎設施和所述的建設活動項目4.關於SAP的信息-屬性描述。我們預計2023年對IT基礎設施的投資約為5億歐元，對建築活動的投資約為3億歐元。2023年，我們預計總資本支出約為9.5億歐元。2024年，資本支出預計將保持在與2023年類似的水平。

流動性和金融的目標

截至2022年12月31日，我們的淨債務為21億歐元。我們相信，我們的流動資產與我們未提取的信貸安排相結合，足以滿足我們2023年的運營融資需求，加上預期的運營現金流，將支持債務償還和我們目前計劃的中短期資本支出需求。

2023年，我們預計自由現金流約為50億歐元(2022年為43.5億歐元)，2025年自由現金流預計約為80億歐元。自由現金流的增加主要是由於我們對營業利潤改善的預期，以及基於股票的薪酬支付逐漸轉向股權結算計劃。SAP的自由現金流的發展還取決於我們關於超級標尺的提前還款政策。此外，與2022年相比，我們假設應收賬款的銷售額將穩定在三位數以上的百萬歐元數字。此外，我們預計與我們2023年目標重組計劃相關的現金流出約為3億歐元。

2023年，我們打算償還16億歐元的歐元債券和14.5億歐元的銀行貸款。截至2022年12月31日的淨債務比率除以營業利潤總額(IFRS)加上折舊和攤銷的比率為0.32倍，因此已經低於我們2023年0.5倍的目標。

2023年非財務目標和2025年雄心壯志

除了我們的財務目標外，我們還關注三個非財務目標：客户忠誠度、員工敬業度和碳影響。

SAP預計，2023年，員工敬業度指數將在76%至80%之間(2022年：80%)。到2025年，我們的目標是實現員工敬業度指數在84%至86%之間。

SAP使用Customer Net Promoter Score(Customer NPS)來衡量客户忠誠度。我們的目標是在2023年將客户NPS提高到8到12分^38.SAP預計到2025年將穩步增加客户需求。

我們的目標是於二零二三年達到0噸淨温室氣體排放量（二零二二年：85噸）。此外，SAP還承諾在2030年實現1.5攝氏度的未來價值鏈淨零。

我們的展望和前景所依據的前提

在準備我們的展望和前景時，我們考慮了在準備本報告時我們所知道的可能影響SAP未來業務的所有事件。SAP已決定探討出售其在Qualtrics的股份。潛在出售Qualtrics所產生的任何影響不會反映在我們的財務目標和前景中。

38	該指導基於2023年調整後的方法，以更好地反映公司的業務重點。使用新方法計算的2022年基線為7。

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72

目錄表

項目6.董事、高級管理人員和僱員

監事會

SAP SE監事會現任成員、各成員的主要職業、首次當選年份和任期屆滿年份分別如下：

​ ​ ​
名字		年齡		主要職業		第一年 當選		年任期 過期
h.c.教授博士穆特Hasso Plattner，主席3, 6, 7, 9, 15		79		監事會主席		2003		2024
Lars Lamadé，副主席2, 3, 6, 9	​	51	​	員工，全球贊助負責人	​	2002	​	2024
曼努埃拉·阿什-荷爾斯泰因4, 8, 9, 12		58		員工、行業顧問專家和SAP SE Works Council成員		2021		2024
艾莎·埃文斯1, 3, 6, 7, 8		54		Zoox，Inc.首席執行官兼董事會成員。		2017		2024
Gesche Joost教授博士1, 6, 8		48		柏林藝術大學設計研究教授兼設計研究實驗室主任		2015		2023
瑪格麗特·克萊因-馬加爾2, 3, 4, 6		58		員工，SAP校友關係負責人總裁副		2012		2024
莫妮卡·科瓦奇卡-迪米特羅娃2, 3, 6, 8		47		員工、首席運營專家、SAP SE工會成員(歐洲)		2019		2024
彼得·倫格勒4, 8, 9, 13		60		員工、價值顧問專家、SAP SE Works Council成員和SAP SE Works Council成員（歐洲）		2021		2024
李昕哲4, 5, 10, 15		55		長城投資合夥公司普通合夥人		2022		2023
齊Lu博士6, 8, 9, 11		61		MiraclePlus首席執行官		2020		2023
格哈德·奧斯瓦爾德1, 3, 6, 9	​	69	​	奧斯瓦爾德諮詢有限公司董事的管理	​	2019	​	2024
克里斯汀·雷尼茨2, 3, 5, 6		56		員工，總裁副用户體驗，首席產品專家		2015		2024
弗裏德里克·羅奇博士1, 3, 4, 7, 8		50		默克集團法律總顧問兼集團法律與合規主管		2018		2024
海克·斯特克2, 5, 6, 8		61		員工、高級運營經理、SAP SE勞務委員會成員和SAP SE勞務委員會成員(歐洲)		2019		2024
赫爾穆特·斯滕格勒14	​	64	​	員工提前退休	​	2021	​	2024
魯文·威斯特法爾博士4, 5, 7, 9, 15		50		哈索·普拉特納基金會執行董事會成員兼董事德國有限公司普通合夥人管理董事		2021		2026
岡納爾·維登費爾斯博士4, 5, 7, 10, 15		45		華納兄弟探索公司首席財務官。		2019		2026
詹姆斯·賴特2, 4, 5, 9		60		僱員，SE Works Council（歐洲）主席		2019		2024

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1	由SAP SE的股東於2019年5月15日選出。

2	由SAP SE歐洲工作委員會於2019年4月3日任命。

3	該委員會成員 人事和治理委員會。

4	審計和合規委員會成員。

5	財務與投資委員會委員。

6	技術和戰略委員會成員。

7

提名委員會委員。

8	人民文化委員會委員。

9	公司進入市場和運營委員會成員

10	審計委員會財務專家。

11	由SAP SE的股東於2021年5月12日選出。

12	接替於2021年7月7日辭去監事會席位的Panagiotis Bissiritsas。

13	接替Christa Vergien—Knopf辭去監事會職務，自2021年8月9日起生效。

14	取代Ralf Zeiger，後者被法院命令從監事會除名，自2021年10月28日起生效。

15	SAP SE股東於2022年5月18日選舉產生。

有關監事會各委員會及其任務的詳細信息，包括審計和合規委員會以及人事和治理委員會，請參閲“第10項補充資料--公司治理。”

根據《SAP SE公司章程》和《關於員工參與SAP SE的協議》，SAP SE監事會成員由九名股東代表和九名歐洲員工代表組成。

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73

目錄表

截至2022年12月31日，SAP SE監事會的某些現任成員是SAP SE以外的德國和其他國家企業的監事會和類似管理機構的成員。 注(G.4)有關更多細節，請參閲我們的合併財務報表。除了員工的養老金義務外，SAP SE還沒有與任何監事會成員簽訂合同，規定終止成員的僱用或服務時的福利。

執行董事會

執行局現任成員、每名成員最初被任命的年份和任期屆滿的年份分別如下：

名字		第一年 已獲委任		一年比現在 任期屆滿
克里斯蒂安·克萊恩，首席執行官		2018		2025
薩賓·本迪克		2021		2023
盧卡·穆契奇		2014		2023
於爾根·穆勒		2019		2024
斯科特·羅素		2021		2024
Thomas Saueressig		2019		2025
朱莉婭·懷特		2021		2024

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執行局現任成員的管理職責和背景説明如下：

克里斯蒂安·克萊恩，首席執行官現年42歲的Vorstand ssprecher擁有德國曼海姆合作教育大學國際工商管理文憑。他於1999年加入SAP，並於2018年成為執行董事會成員。2019年10月10日，他與珍妮弗·摩根一起成為聯席首席執行官，2020年4月20日，他被任命為唯一首席執行官。克里斯蒂安負責監督公司發展和戰略、安全和保密、合規、可持續性和商業網絡。

薩賓·本迪克現年56歲，擁有麻省理工學院管理科學研究生學位和德國曼海姆大學工商管理學位。她於2021年1月首次加入SAP，擔任執行董事會成員。薩賓是首席人事兼運營官，負責人力資源全球事務，包括人力資源戰略、業務轉型、領導力發展和人才發展。她還擔任勞資關係董事的職務。在加入思愛普之前，薩賓在微軟德國公司管理董事。

盧卡·穆契奇現年51歲，擁有德國海德堡大學法律學位，以及法國ESSEC和德國曼海姆商學院聯合頒發的EMBA學位。他於1996年加入SAP，並於2014年7月成為首席財務官(CFO)和執行董事會成員。他負責財務和行政管理，包括投資者關係、內部審計、數據保護和隱私以及營運資本管理解決方案。

於爾根·穆勒，40歲，擁有德國波茨坦大學Hasso Plattner軟件工程研究所(HPI)的IT系統工程博士學位。他於2013年加入SAP，並於2019年成為執行董事會成員。於爾根是SAP的首席技術官(CTO)，並領導董事會技術和創新領域。他負責技術和創新戰略以及SAP業務技術平臺，該平臺包括數據管理、分析和規劃、集成和應用程序開發能力。在加入SAP之前，於爾根是Hasso Plattner在HPI的研究主席的聯合代表。

斯科特·羅素，現年50歲，畢業於澳大利亞迪肯大學。他於2010年加入SAP，並於2021年成為執行董事會成員。他領導SAP的全球商業、合作伙伴生態系統和客户參與組織Customer Success。在被任命為執行董事會成員之前，斯科特最近擔任的職務是SAP亞太日本公司(APJ)的總裁。在加入SAP之前，他是普華永道的合夥人，也是IBM公司的高管。

託馬斯·索雷西格37歲，擁有德國曼海姆合作教育大學商業信息技術學位，以及法國ESSEC和德國曼海姆商學院聯合頒發的EMBA學位。他於2004年加入SAP，並於2019年成為執行董事會成員。Thomas領導董事會區域SAP產品工程部，負責所有SAP業務軟件應用、雲運營和支持、交叉開發功能以及SAP企業採用組織的全球責任。

朱莉婭·懷特現年49歲，擁有美國波士頓哈佛商學院工商管理碩士學位。她於2021年3月首次加入SAP，擔任執行董事會成員。朱莉婭是首席營銷和解決方案官，負責全球和地區營銷、企業溝通和政府事務。在加入SAP之前，朱莉婭是微軟公司的副總裁總裁，負責Azure、Windows服務器和其他雲產品的產品營銷。

​

74

目錄表

截至2022年12月31日，SAP SE的執行董事會成員是德國和其他國家的SAP以外的其他監事會和類似的企業管理機構的成員，載於注(G.4)我們的綜合財務報表。SAP SE沒有與執行委員會任何成員簽訂合同，規定在終止僱用成員服務時的福利，但退休金、提前終止服務時應支付的福利和合同後競業禁止期的離職補償除外。

據我們所知，監事會和執行董事會成員之間沒有任何家庭關係。

薪酬報告

執行董事會和監事會成員的薪酬

這份薪酬報告描述了兩種薪酬制度，概述了適用於2022年薪酬的標準，並披露了薪酬金額。這兩種薪酬制度都在2020年5月20日的年度股東大會上獲得批准。賠償報告符合《德國證券公司法》(AktG)第162條的要求。2021年薪酬報告在2022年5月18日的年度股東大會上獲得批准。對2022年薪酬報告進行了修訂，以增加一年績效薪酬的業績目標和目標實現曲線的透明度。

此外，監事會決定提議在2023年5月11日的年度大會上通過最新的執行局成員薪酬制度。最新的薪酬制度將包括改進以業績為基礎的薪酬與公司長期成功的關係，以及加強投資者和執行董事會利益的關係。

執行局成員的報酬

補償系統

執行董事會成員的薪酬旨在反映執行董事會成員在快速發展的行業中領導一家全球性公司的要求。薪酬水平旨在具有競爭力，以支持SAP在全球市場的高技能高管，特別是在國際軟件行業的背景下。我們的目標是，我們的執行董事會薪酬為在充滿活力的商業環境中致力於成功工作提供可持續的激勵。

監事會在其人事和治理委員會的支持下，根據每個執行董事會成員在每個財政年度的第一次例會上的個人角色和表現，確定每個執行董事會成員的薪酬，薪酬原則如下：

–

促進商業戰略

–

確保出色的表現得到適當的獎勵，任何未能實現特定目標的行為都會導致薪酬的明顯減少

–

在水平和結構方面符合市場標準，並反映公司的規模、複雜性和經濟狀況

–

計及本公司整體薪酬結構。在這種情況下，將薪酬與SAP高管和SAP非高管員工的薪酬進行比較，以確保SAP內部遵守比例原則。

薪酬制度在很大程度上已與現行薪酬協定保持一致，但與附帶福利和（或）養卹金承諾有關的幾項規定除外。當將來任命新成員或重新任命成員時，監事會將確保具體的總薪酬與薪酬體系保持一致。

有關監事會及其委員會工作的更多信息，請參見第10項. 其他內容 信息.

薪酬包括業績要素和非業績要素，具體如下：

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75

目錄表

基於業績的薪酬金額主要取決於SAP相對於預定義目標值(關鍵業績指標，KPI)的業績和SAP股價，並受到障礙和上限的限制。這些關鍵績效指標及其目標值及其權重由監事會每年制定，並與SAP當年的預算或SAP對外傳達的財務雄心保持一致。

監事會確定執行局每位成員的個人目標薪酬總額，包括固定薪酬要素和兩個基於業績的要素。這一目標薪酬是根據SAP的全球戰略、市場地位、業務表現和未來經濟前景以及可比國內和國際公司支付的薪酬來確定的。這項基準是在2022年2月進行的，基於DAX 30家公司以及選定的美國IT和其他科技公司的薪酬數據。³⁹這一基準是2022年做出的所有薪酬決定的基礎，沒有導致任何變化。監事會在每個財年(2022年2月23日，2022年)的第一次會議上審查、評估和設定目標薪酬。監事會認為，這種做法確保了賠償是適當的。

薪酬制度旨在支持公司的長期價值增長。因此，長期激勵因素具有重要的權重，約佔首席執行官薪酬目標的三分之二，佔普通執行董事會成員薪酬目標的50%以上。

在發生任何特殊的、不可預見的事件時，監事會有權根據其合理的酌處權，在為SAP的利益而向上或向下支付之前調整基於績效的補償。這一自由裁量權被限制為+/−20%(對於科技創新)和+/−10%(對於長期技術創新)。

下文將更詳細地説明SAP執行董事會薪酬的各個要素。

非績效薪酬

固定薪酬

固定賠償金以執行局成員本國貨幣按月支付，分12次等額支付。本國貨幣是執行董事會成員主要居住地的貨幣。

附帶福利

合同保障的附帶福利主要包括保險繳費、實物福利、兩户家庭的維持費、飛機使用費和因地制宜的税收總額。經常性附帶福利的價值被限制在普通執行董事會成員固定薪酬的10%和首席執行官的20%。在國外有永久居留的執行董事會成員將獲得税務諮詢費用的補償，普通執行董事會成員的最高報銷金額為固定薪酬的15%，首席執行官的最高報銷金額為30%。在從國外遷至德國的情況下，普通執行董事會成員可獲得高達固定薪酬15%的搬遷方案，首席執行官可獲得高達30%的搬遷方案。

此外，如果搬遷到SAP執行董事會之前獲得的補償福利因此而損失，可給予一次性付款(替換補償)，金額最高可達固定補償的200%。

退休金

SAP適用的退休養老金計劃是基於固定繳費的。對於永久居住地在國外的執行董事會成員，SAP可以指定一項退休養老金計劃，適用於相關國家/地區SAP集團所屬公司的員工，限額為固定薪酬的30%。

39	以下總部位於美國的公司包括：Adobe、亞馬遜、蘋果、Automatic Data Processing、思科、Cognizant Technology Solutions、戴爾技術、DXC Technology、Meta、惠普企業、國際商業機器公司、微軟、Netflix、甲骨文、Salesforce.com、ServiceNow、VMware、西部數據和Workday。

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76

目錄表

基於績效的薪酬

短期激勵

¹ 基於SAP 2021年全年外部財務報告中定義的非IFRS指標

短期、一年的績效薪酬(短期激勵，STI)是根據一套財務目標(財務KPI)和可持續性目標(可持續性KPI)確定的。

對於STI 2022，財務KPI的總權重為80%，包括2022年非IFRS不變貨幣流動雲積壓；2022年非IFRS不變貨幣雲和軟件收入的同比增長；以及2022年非IFRS不變貨幣營業利潤率的同比發展。

可持續發展KPI的總權重為20%，包括衡量SAP客户忠誠度的Customer Net Promoter分數；衡量SAP員工承諾、自豪感和忠誠度的員工敬業度指數；以及衡量SAP温室氣體排放的碳影響。

關鍵績效指標及其各自的目標值來自SAP各自年度的預算。有關KPI的更多信息，請參閲績效管理系統《2022年SAP綜合報告》中的章節。

每個基礎KPI除了50%的總體障礙和140%的總體上限外，還包括一個障礙和一個上限。如果個別關鍵績效指標的障礙未能達到預期，並且導致加權目標成就也低於50%的整體障礙，則相應關鍵績效指標的個別障礙將被忽略。如果加權目標達成率低於50%，則不會有STI支出。在這種情況下，這些KPI的目標實現被設置為零。

STI的補償將在下一年的年度股東大會後支付。它是以執行董事會成員本國貨幣支付的。根據適當的交易期規定，所有執行董事會成員有義務購買至少相當於實際派息金額5%的SAP股票。這些股票的持有期為三年。

長期激勵

SAP 2020年長期激勵計劃(LTI 2020)按年度發放，反映了SAP的長期戰略，因此為執行董事會成員制定了統一的激勵措施，以實現長期戰略計劃中的關鍵目標。LTI 2020還用於獎勵執行董事會成員與市場相比SAP股價的長期表現，從而確保股東的利益也得到尊重。此外，LTI 2020還包括一個旨在確保我們執行董事會成員長期留任的組成部分。

​

77

目錄表

LTI 2020是一項虛擬股票計劃，根據該計劃，每年授予每一批期限約為四年的股票。在發放個別份額時，執行委員會成員的服務合同中規定的一定數額的贈款在每種情況下都轉換為虛擬股份(股份單位)。贈款金額不能超過固定補償的700%(根據確定具體補償時的相關歐元金額)。授權額除以SAP股價，後者對應於預定公佈第四季度和全年初步業績後20個交易日的算術平均值(授權價)。2022年，財報於2022年1月27日公佈。分配的股份單位由1/3的財務業績份額單位(FSU)、1/3的市場業績份額單位(MSU)和1/3的留存份額單位(RSU)組成。所有三種類型的股份單位都有大約四年的歸屬期限。

LTI授權流程

RSU的數量在整個期限內不會變化，而FSU和MSU的數量可能會發生以下變化：

​

78

目錄表

FSU中的數字變化

FSU的最終數量根據SAP在整個三年業績期間相對於三個同等權重的財務KPI目標的業績而變化。每一檔的目標是基於每一項關鍵績效指標的三年累計總和。雲收入和總收入有110%的上限和90%的目標達成率，而營業收入有120%的上限和80%的目標達成率。

¹基於SAP 2021年全年外部財務報告中定義的非IFRS指標

以下FSU計算示例説明瞭假設授予1,000個FSU的可能結果：

​	​	​	​	​
SAP的財務業績好於目標
總收入業績係數	​	​		100%
雲收入績效因素	​	​		125%
營業收入業績係數上限為		​		150%
財務績效因素		(100% + 125% + 150%) / 3		125%
FSU的最終數量		125% x 1,000		1,250
​	​	​	​	​
SAP財務業績未達到目標	​	​
總收入績效係數低於50%	​	​		0%
雲收入績效因素	​	​		65%
營業收入業績係數		​		100%
財務績效因素		(0% + 65% + 100%) / 3		55%
FSU的最終數量		55% x 1,000		550

​

​

79

目錄表

MSU中的數字變化

最初授予的MSU數量乘以性能係數。業績係數取決於SAP股票的總股東回報(TSR)金額，以大約三年的整個業績期間衡量，並與納斯達克100指數(Index)中公司的總股東回報(TSR)表現相關。TSR反映了股票的表現，結合了股價的發展以及發放和再投資的股息。市場表現係數在第75個百分位數(P-75)有150%的上限，在第25個百分位數(P-25)有50%的障礙；在障礙以下，沒有MSU被考慮。

​

80

目錄表

以下MSU計算示例説明瞭假設授予1,000個MSU的可能結果：

​	​	​	​	​
SAP TSR的表現好於納斯達克百強企業的TSR
SAP TSR性能	​	​	​	10%
性能因素	​	第55個百分位數	​	110%
MSU的最終數量		110% x 1,000		1,100
​	​	​	​	​
SAP TSR表現好於納斯達克100強企業TSR；上限被觸發
SAP TSR性能		​	​	18%
性能因素		第80個百分位		160%
第75個百分位數		​	​	150%
MSU的最終數量		150% x 1,000		1,500
​	​	​	​	​
SAP TSR的表現好於納斯達克100強企業的TSR；處於下行趨勢
SAP TSR性能		​	​	–5%
性能因素		第60個百分位數		120%
由於所需的積極表現而產生的上限		​	​	100%
MSU的最終數量		100% x 1,000		1,000
​	​	​	​	​
納斯達克100強企業TSR表現好於SAP TSR；觸發低門檻
SAP TSR性能		​	​	–5%
性能因素		20%		40%
跨欄25%		​	​	0%
MSU的最終數量		0% x 1,000		0

​

FSU、MSU和RSU的支出

現有FSU、MSU和RSU的價值將在SAP年度股東大會之後以歐元支付，該年會接受授予股份單位的財政年度之後第三個財政年度的財務報表。股份單位的表現與SAP股價的表現掛鈎，包括股息支付。因此，就每個股份單位(受制於下文所述的具體規定)支付的金額等於當時的SAP股價加上從授予股份單位的當年年初至授予股份單位的年度後的第三年年底期間就SAP股份支付的股息。在第四季度和全年初步業績按計劃公佈後的20個交易日內，SAP股價的算術平均值將用作派息價格。

每股派息金額，包括股份單位的應付股息金額，上限為授權價的200%。由於FSU和MSU數量的潛在變化，因此，LTI 2020任何年度分批可能的最高支付金額約為贈款金額的267%。貨幣匯率風險由執行委員會成員承擔。

然而，在某些情況下，所有類型的股份單位都可能在一批股票的整個期限內到期。

LTI沒收規則

如果執行局成員的服務合同在授予股份單位的當年之後的第三年結束前終止，則根據相關辭職或終止服務合同的情況，PSU(FSU、MSU)和RSU將全部或部分被沒收。如果部分股份單位被沒收，沒收的百分比與每項授予的四年歸屬期限成比例。這意味着贈款的25%是在授權期的每年賺取的。不勞而獲的助學金將被沒收。

​

81

目錄表

LTI沒收規則(包括示例計算¹)

外幣匯率上限

如果固定報酬和短期指標是以執行局成員本國貨幣支付的，在匯率波動的情況下，一個財政年度固定報酬和短期指標產生的總（毛）支出額最多以歐元等值為限。一個完整財政年度的歐元上限等於固定薪酬和STI目標金額之和的120%，再加上2020年長期激勵計劃下一批補助金額的20%。

目標和最高補償

薪酬體系允許普通執行董事會成員的總目標薪酬（不考慮任何附加福利、替代獎勵、退休金和外匯匯率上限）最高達600萬歐元，首席執行官最高達1360萬歐元。

總目標薪酬的比例（包括固定薪酬、STI和LTI（不包括附加福利和退休金））必須在以下範圍內：

–

固定補償：10%至20%

–

STI：20%至30%

–

LTI：50%至70%

1	四個部分的計算示例(授予分配100%，從授予到授予的穩定股價，不考慮業績條件)；執行董事會成員的合同在第四年(2025年12月31日)後終止。

2	按照執行局成員個人合同的規定。

3	有關定義，請參閲提前終止服務承諾一節。

​

82

目錄表

最高賠償額是一個財政年度內可支付給執行局成員的最高總額。執行董事會普通成員的最高薪酬（不考慮任何附加福利、替代獎勵、退休金和外匯匯率上限）為1320萬歐元，首席執行官為2980萬歐元。包括所有可能的最高福利在內，執行董事會普通成員的最高總薪酬為1500萬歐元，首席執行官為3450萬歐元。在確定執行董事會成員的薪酬結構和目標薪酬時，監事會必須確保考慮STI和LTI上限的潛在付款不能超過最高薪酬和最高總薪酬。

為了説明最大總補償，LTI被分配到定義的範圍允許的最高水平，固定補償被分配到定義的範圍允許的最低水平。為此，經常性福利包括退休養老金、外幣匯率上限和附帶福利。

追回款項條文

SAP有合同權利要求執行局成員退還從STI或LTI支付的任何款項，如果後來發現付款的全部或部分不合理是因為根本沒有實現目標，或者由於提供了虛假信息而在計算應付付款金額時沒有實現所假定的範圍。在這種情況下，執行局成員有義務根據實際實現的目標，向SAP償還實際支付的款項超過應付款項的數額。這種合同商定的還款要求補充了根據《德國民法典》第812條提出的恢復不當得利的要求。

在集團內外擔任職務時抵消薪酬

應監事會的要求，執行董事會成員將在SAP附屬公司的監事會或類似機構中擔任職務，而不領取單獨的報酬。在特殊情況下，如果不能排除對在集團內擔任的職務給予報酬的可能性，則將從應付給執行局成員的其他報酬中抵消。在執行董事會成員擔任集團以外公司的監事會或類似機構的任何職務之前，監事會必須達成一致，並將在個別情況下決定是否以及在多大程度上將任何補償與SAP支付的補償相抵消。

2022年的決定

沒有對2022年5月支付的STI 2021或LTI 2016計劃2018年部分的支付金額進行更正。

2023年2月22日，監事會對照先前商定的目標評估了SAP的業績，並確定了整個執行局的STI 2022金額。

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83

目錄表

2022年科技創新目標實現

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關鍵績效指標		100%目標值	​	結果		目標實現情況（%）
當前雲積壓1		122.7億歐元	​	117.31億歐元		0
雲和軟件收入增長1		+5.12	%	+3.90	%	87.3
營業利潤率增加1		− 319bps	​	− 317bps		101.1
客户網絡推廣者得分		+11至+15	​	+3		63.6
員工參與度指數		84	%	80	%	66.7
淨碳排放		70kt CO2	​	85kt CO2		81.3

​

¹非國際財務報告準則，按不變貨幣計算

科技創新2022年的目標實現率為61.2%。

以下目標實現曲線適用於STI 2022：

財務KPI

非財務KPI

LTI 2020—2022—FSU 100%目標

於2022年，監事會確定了2020年長期投資—2022年期FSU的100%目標。這些目標來自於2020年10月傳達的2025年目標。

​	​	​
​		100%：目標值
關鍵績效指標	​	（2022年至2024年累計）
雲收入1		450億歐元
總收入1		928億歐元
營業利潤1		263億歐元

​

¹非國際財務報告準則，按不變貨幣計算

監督委員會沒有要求任何執行委員會成員退還款項（退還條款）。

​

84

目錄表

績效薪酬目標與支出關係綜述

科技創新的總目標績效反映了科技創新的目標金額與支出金額之間的關係。2018年至2021年的STI已經支付。

STI總目標完成情況

​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​
百分比		2022		2021		2020		2019		2018
​		61.2		133.3		0		82.4		93.0

​

2019年至2022年各階段的長期投資目標金額與理論支出金額之間的關係基於SAP年底的股價。2018年批披露各自目標金額與2022年5月實際支付金額之間的關係。2018年該批的派息價按2022年1月28日至2月24日的平均股價計算。

LTI的目標額與支付額的關係

​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​
百分比	​	LTI-2020年			​	LTI-2016年度計劃
​	​	​	​	​	​	​
​		2022		2021		2020		2019		2018
​		一批1		一批1		一批1		一批1		一批
12/31/2022	​	94.0	​	100.9		43.7		83.0		47.7
12/31/2021		北美	​	131.8	​	54.7	​	96.9	​	55.9

​

¹ 根據SAP年末股價和市場數據考慮理論派息金額

2022年賠償額

我們根據AktG第162條的規定，提交執行董事會本年度以及上一年度2021的薪酬披露。對於執行局每一成員，下表列出了報告年度裁定和應付的賠償以及合同賠償。

合同賠償金

合同補償顯示了個別僱傭合同中商定的目標金額，包括附帶福利，相當於在各個時期實現了100%的目標。如果任命期在財政年度內開始或結束，薪酬將按時間比例披露。

由於固定薪酬和STI是以執行局成員本國貨幣確定的，因此最高歐元等值(“歐元上限”)被認為是將匯率波動限制在固定薪酬、STI和LTI的歐元合同價值總和的20%以內。為了從本國貨幣兑換成歐元，對於固定薪酬，適用平均匯率，對於一年期可變薪酬，適用各自期間的年終匯率。披露了與合同匯率的差異。

考慮到STI和LTI的上限，確保潛在的賠償金額不能超過最高賠償額和最高賠償額。

已判給和應付的補償

在報告年度已經收到和/或賺取的賠償金被定義為根據《AktG》第162條給予和應付的賠償金。這意味着基本服務在報告年度結束時已全部提供，儘管支付只在報告年度結束後才進行，以便使報告透明和可理解，並確保在報告所述期間業績與薪酬之間的聯繫。

​

85

目錄表

因此，2022年STI和2019年LTI 2016計劃部分都將在2022年報告。與LTI 2016計劃2019年部分相關的已授予和應支付的補償與年底的股價和PSU的業績係數一起披露。本期於2023年5月的支出將根據計劃條款的履約期計算。根據計劃條款，年末與業績期末之間根據股價和業績因素髮展而產生的派息金額差額也將披露。

1在編制補償報告後，在支付時確定價值。

由實際支付額47.7%與理論支付額55.9%之間的差額產生的個別金額在2022年“LTI 2016計劃-2018年度”下的下表中披露。

對於以執行局成員本國貨幣支付的固定薪酬和STI，為便於報告，這些數額將折算為歐元。固定薪酬和福利折算為歐元時，適用的是年度平均匯率，而STI則在年終時按匯率折算。對於在年度股東大會後到期的STI的實際派息，將適用派息時的匯率。因年終匯率與支付時匯率之差而產生的個別金額將在2022年“匯率波動”項下的下表中披露。

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86

目錄表

執行董事會成員的薪酬

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克里斯蒂安·克萊恩

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​

首席執行官

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​

​

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​

​

​

​

​

​

合同賠償金

​

已判給和應付的補償

​

​

2022

2022

2021

2021

2021

​

​

​

​

千歐元

​

2022

(分鐘)

(最大)

​

​

​

(分鐘)

​

(最大)

​

2022

以%為單位

2021

以%為單位

固定薪酬

1,100.0

1,100.0

1,100.0

1,100.0

1,100.0

1,100.0

​

1,100.0

23.5

1,100.0

18.7

附帶福利1

13.5

0

220.0

18.6

0

220.0

13.5

0.3

18.6

0.3

不履行補償總額

1,113.5

1,100.0

1,320.0

1,118.6

1,100.0

1,320.0

1,113.5

23.8

1,118.6

19.1

補充賠償

​

​

​

​

​

​

​

​

​

0

​

0

​

​

0

1,100.0

18.7

一年浮動薪酬

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

STI 2021

​

​

​

​

​

​

​

1,900.0

​

0

​

2,660.0

​

​

0

2,532.7

43.1

STI 2022

​

1,900.0

​

0

​

2,660.0

​

​

​

​

​

​

​

1,162.8

24.9

​

0

多年可變薪酬

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

LTI 2016計劃-2018年部分

​

​

​

​

​

​

​

​

-163.9

-3.5

1,118.4

19.1

LTI 2016計劃-2019年部分

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

2,561.8

54.8

​

0

LTI 2020—2021期

​

​

​

​

​

​

​

5,500.0

​

0

​

14,666.7

​

​

0

​

0

LTI 2020-2022年部分

​

5,500.0

​

0

​

14,666.7

​

​

​

​

​

​

​

​

0

​

0

績效補償總額

7,400.0

0

17,326.7

7,400.0

0

17,326.7

3,560.6

76.2

4,751.1

80.9

總計

8,513.5

1,100.0

18,646.7

8,518.6

1,100.0

18,646.7

4,674.1

100.0

5,869.7

100.0

​

就LTI 2016計劃2018年分期付款而言，Christian Klein的實際支付金額954，500歐元與理論支付金額1，118，400歐元之間的差額為163，900歐元。

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

薩賓·本迪克

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

執行委員會成員

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

合同賠償金

​

已判給和應付的補償

​

​

​

2022

2022

​

2021

2021

​

​

​

​

千歐元

​

2022

(分鐘)

(最大)

​

2021

​

(分鐘)

​

(最大)

​

2022

以%為單位

2021

以%為單位

固定薪酬

700.0

700.0

700.0

​

700.0

700.0

​

700.0

700.0

49.6

700.0

17.3

附帶福利1

23.4

0

70.0

​

53.7

0

​

70.0

23.4

1.7

53.7

1.3

替換獎

​

​

​

​

​

​

​

1,400.0

​

1,400.0

​

1,400.0

​

​

0

1,400.0

34.5

不履行補償總額

723.4

700.0

770.0

2,153.7

2,100.0

2,170.0

723.4

51.2

2,153.7

53.1

一年浮動薪酬

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

STI 2021

​

​

​

​

1,425.8

​

0

​

1,996.1

​

0

1,900.5

46.9

STI 2022

​

1,125.8

​

0

​

1,576.1

​

​

​

​

​

​

​

689.0

48.8

​

0

多年可變薪酬

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

LTI 2020—2021期

​

​

​

​

3,374.3

​

0

​

8,998.1

​

0

​

0

LTI 2020-2022年部分

​

2,754.3

​

0

​

7,344.8

​

​

​

​

​

​

​

​

0

​

0

績效補償總額

3,880.1

0

8,920.9

4,800.1

0

10,994.3

689.0

48.8

1,900.5

46.9

總計

4,603.4

700.0

9,690.9

6,953.8

2,100.0

13,164.3

1,412.3

100.0

4,054.2

100.0

​

​

87

目錄表

Sabine Bendiek在被任命為執行委員會成員後，獲得了特別贈款，以補償她以前與僱主一起賺取的和被沒收的補償的損失。賠償損失總額為348萬歐元。這一數額的分配儘可能反映了SAP賠償制度內沒收賠償金的性質和時間安排。這導致2022年的長期投資補助金為58萬歐元（2021年：長期投資補助金為30萬歐元，長期投資補助金為120萬歐元，替代獎為140萬歐元）。除定期賠償外，這些數額也列入上表。

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

盧卡·穆契奇

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

執行委員會成員

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

合同賠償金

​

已判給和應付的補償

​

​

2022

2022

​

2021

2021

​

​

​

​

千歐元

​

2022

(分鐘)

(最大)

​

2021

​

(分鐘)

​

(最大)

​

2022

以%為單位

2021

以%為單位

固定薪酬

750.0

750.0

750.0

737.5

737.5

737.5

750.0

23.1

737.5

17.1

附帶福利1

17.2

0

75.0

17.2

0

74.0

17.2

0.5

17.2

0.4

不履行補償總額

767.2

750.0

825.0

754.7

737.5

811.5

767.2

23.6

754.7

17.5

補充賠償

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

0

700.0

16.3

一年浮動薪酬

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

STI 2021

​

​

​

​

​

​

​

1,144.0

​

0

​

1,601.6

​

​

0

1,525.0

35.4

STI 2022

​

1,150.0

​

0

​

1,610.0

​

​

​

​

​

​

​

703.8

21.7

​

0

多年可變薪酬

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

LTI 2016計劃-2018年部分

​

​

​

​

​

​

​

​

-194.7

-6.0

1,327.7

30.8

LTI 2016計劃-2019年部分

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

1,971.6

60.7

​

0

LTI 2020—2021期

​

​

​

​

​

​

​

2,770.4

​

0

​

7,387.7

​

​

0

​

0

LTI 2020-2022年部分

​

2,900.0

​

0

​

7,733.3

​

​

​

​

​

​

​

​

0

​

0

績效報酬總額

4,050.0

0

9,343.3

3,914.4

0

8,989.3

2,480.7

76.4

3,552.7

82.5

總計

4,817.2

750.0

10,168.3

4,669.1

737.5

9,800.8

3,247.9

100.0

4,307.4

100.0

​

就LTI 2016計劃2018年分期付款而言，Luka Mucic的實際支付金額1，133，000歐元與理論支付金額1，327，700歐元之間的差額為194，700歐元。

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

尤爾根·穆勒

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

執行委員會成員

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

合同賠償金

​

已判給和應付的補償

​

​

2022

​

2022

​

2021

2021

​

​

​

​

千歐元

​

2022

(分鐘)

(最大)

​

2021

​

(分鐘)

​

(最大)

​

2022

以%為單位

2021

以%為單位

固定薪酬

700.0

700.0

700.0

700.0

700.0

700.0

700.0

21.8

700.0

24.0

附帶福利1

15.7

0

70.0

21.8

0

70.0

15.7

0.5

21.8

0.7

不履行補償總額

715.7

700.0

770.0

721.8

700.0

770.0

715.7

22.3

721.8

24.7

補充賠償

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

0

700.0

24.0

一年浮動薪酬

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

STI 2021

​

​

​

​

​

​

​

1,125.8

​

0

​

1,576.1

​

​

0

1,500.6

51.3

STI 2022

​

1,125.8

​

0

​

1,576.1

​

​

​

​

​

​

​

689.0

21.5

​

0

多年可變薪酬

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

LTI 2016計劃-2019年部分

​

​

​

​

​

​

​

​

1,805.4

56.2

​

0

LTI 2020—2021期

​

​

​

​

​

​

​

2,174.3

​

0

​

5,798.1

​

​

0

​

0

LTI 2020-2022年部分

​

2,174.3

​

0

​

5,798.1

​

​

​

​

​

​

​

​

0

​

0

績效補償總額

3,300.1

0

7,374.2

3,300.1

0

7,374.2

2,494.3

77.7

2,200.6

75.3

總計

4,015.7

700.0

8,144.2

4,021.9

700.0

8,144.2

3,210.0

100.0

2,922.4

100.0

​

​

88

目錄表

​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​
​	​	斯科特·羅素
​	​	執行委員會成員
​	​	合同賠償金											​	已判給和應付的補償
​		​		2022		2022		​		2021		2021		​	​	​	​
千歐元	​	2022	​	(分鐘)	​	(最大)	​	2021	​	(分鐘)	​	(最大)	​	2022	以%為單位	2021	以10%為單位
固定薪酬		1,000.0		1,000.0		1,000.0		733.3		733.3		733.3		1,000.0	43.8	733.3	32.8
附帶福利1		70.1		0		250.0		12.6		0		183.0		70.1	3.1	12.6	0.6
匯率波動（歐元上限）2		202.8		0		1,100.0		85.0		0		878.7		202.8	8.9	85.0	3.8
不履行補償總額		1,272.8		1,000.0		2,350.0		830.9		733.3		1,795.0		1,272.8	55.8	830.9	37.2
一年浮動薪酬
STI 2021		​		​		​		1,052.3		0		1,473.2		​	0	1,402.8	62.8
STI 2022	​	1,650.0	​	0	​	2,310.0	​	​	​	​	​	​	​	1,009.8	44.2	​	0
多年可變薪酬
LTI 2020—2021期		​		​		​		2,607.9		0		6,954.5			0		0
LTI 2020-2022年部分	​	2,850.0	​	0	​	7,600.0	​	​	​	​	​	​	​	​	0	​	0
績效補償總額		4,500.0		0		9,910.0		3,660.2		0		8,427.7		1,009.8	44.2	1,402.8	62.8
總計		5,772.8		1,000.0		12,260.0		4,491.1		733.3		10,222.7		2,282.6	100.0	2,233.7	100.0

​

隨着Scott Russell搬遷至美國，監事會於2021年12月決定將其年度目標薪酬從2022年1月1日起從480萬歐元提高至550萬歐元，並考慮當地基準。

​

​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​
​	​	Thomas Saueressig
​	​	執行委員會成員
​	​	合同賠償金											​	已判給和應付的補償
​		​		2022		2022		​		2021		2021		​	​	​	​
千歐元	​	2022	​	(分鐘)	​	(最大)	​	2021	​	(分鐘)	​	(最大)	​	2022	以%為單位	2021	以10%為單位
固定薪酬		716.7		716.7		716.7		700.0		700.0		700.0		716.7	41.4	700.0	24.0
附帶福利1		15.7		0		72.0		19.0		0		70.0		15.7	0.9	19.0	0.7
不履行補償總額		732.4		716.7		788.7		719.0		700.0		770.0		732.4	42.3	719.0	24.6
補充賠償		​		​		​		​		​		​		​	0	700.0	24.0
一年浮動薪酬		​		​		​		​		​		​		​	​	​	​
STI 2021		​		​		​		1,125.8		0		1,576.1		​	0	1,500.6	51.4
STI 2022		1,138.2		0		1,593.4		​		​		​		696.6	40.2	​	0
多年可變薪酬		​		​		​		​		​		​		​	​	​	​
LTI 2016計劃-2019年部分	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	301.7	17.4	​	0
LTI 2020—2021期		​		​		​		2,174.3		0		5,798.1		​	0	​	0
LTI 2020-2022年部分		2,278.8		0		6,076.8		​		​		​		​	0	​	0
績效補償總額		3,417.0		0		7,670.2		3,300.1		0		7,374.2		998.3	57.7	2,200.6	75.4
總計		4,149.4		716.7		8,458.9		4,019.1		700.0		8,144.2		1,730.7	100.0	2,919.6	100.0

​

​

89

目錄表

隨着Thomas Saueressig的再次任命，監事會決定將其年度目標薪酬從400萬歐元提高到480萬歐元。其目標薪酬的調整與行業基準的發展有關。按比例增加反映於上表，自二零二二年十一月一日起生效。

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

朱莉婭·懷特

​

​

執行委員會成員

​

​

合同賠償金

​

已判給和應付的補償

​

​

2022

2022

​

2021

2021

​

​

​

​

千歐元

​

2022

​

(分鐘)

​

(最大)

​

2021

​

(分鐘)

​

(最大)

​

2022

以%為單位

2021

以10%為單位

固定薪酬

​

750.0

​

750.0

​

750.0

​

625.0

​

625.0

​

625.0

​

750.0

32.9

625.0

15.1

附帶福利1

89.8

0

188.0

​

20.6

​

0

​

156.0

89.8

3.9

20.6

0.5

匯率波動(歐元上限)3

369.6

0

800.0

​

141.6

​

0

​

669.9

369.6

16.2

141.6

3.4

替換獎

​

​

​

​

1,500.0

​

1,500.0

​

1,500.0

​

0

1,500.0

36.2

不履行補償總額

1,209.4

750.0

1,738.0

2,287.2

2,125.0

2,950.9

1,209.4

53.0

2,287.2

55.1

一年浮動薪酬

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

STI 2021

​

​

​

​

1,396.2

​

0

​

1,954.7

​

0

1,861.2

44.9

STI 2022

​

1,750.0

​

0

​

2,450.0

​

​

​

​

​

​

​

1,071.0

47.0

​

0

多年可變薪酬

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

LTI 2020—2021期

​

​

​

​

2,768.7

​

0

​

7,383.2

​

0

​

0

LTI 2020-2022年部分

​

3,500.0

​

0

​

9,333.3

​

​

​

​

​

​

​

​

0

​

0

績效補償總額

5,250.0

0

11,783.3

4,164.9

0

9,337.9

1,071.0

47.0

1,861.2

44.9

總計

6,459.4

750.0

13,521.3

6,452.1

2,125.0

12,288.8

2,280.4

100.0

4,148.4

100.0

​

​

90

目錄表

朱莉婭·懷特被任命為執行委員會成員後，獲得了特別補助金，以補償她以前的僱主所獲得的和被沒收的補償。賠償損失總額為546萬歐元。這一數額的分配儘可能反映了SAP賠償制度內沒收賠償金的性質和時間安排。這導致2022年的STI為60萬歐元，長期獎勵為140萬歐元（2021年：STI為40萬歐元，長期獎勵為100萬歐元，替代獎勵為150萬歐元）。除定期賠償外，這些數額也列入上表。該差額將於2023年以STI及LTI獎的形式頒發。

​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​
​	​	合計執行董事會
​	​	合同賠償金											​	已判給和應付的補償
​		​		2022		2022		​		2021		2021		​	​	​	​
千歐元	​	2022	​	(分鐘)	​	(最大)	​	2021	​	(分鐘)	​	(最大)	​	2022	以%為單位	2021	以%為單位
固定薪酬		5,716.7		5,716.7		5,716.7		5,295.8		5,295.8		5,295.8		5,716.7	30.3	5,295.8	20.0
附帶福利1		245.4		0		945.0		163.5		0		843.0		245.4	1.3	163.5	0.6
匯率波動(歐元上限)		572.4		0		1,900.0		226.6		0		1,548.6		572.4	3.0	226.6	0.9
替換獎		0		0		0		2,900.0		2,900.0		2,900.0		0	0	2,900.0	11.0
不履行補償總額		6,534.4		5,716.7		8,561.7		8,585.9		8,195.8		10,587.4		6,534.4	34.7	8,585.9	32.5
補充賠償		0		0		0		0		0		0		0	0	3,200.0	12.1
一年浮動薪酬		​		​		​		​		​		​		​	​	​	​
STI 2021		0		0		0		9,169.8		0		12,837.7		0	0	12,223.4	46.2
STI 2022		9,839.7		0		13,775.5		0		0		0		6,021.9	32.0	0	0
多年可變薪酬		​		​		​		​		​		​		​	​	​	​
LTI 2016計劃-2018年部分		0		0		0		0		0		0		-358.6	-1.9	2,446.0	9.2
LTI 2016計劃-2019年部分		0		0		0		0		0		0		6,640.4	35.2	0	0
LTI 2020—2021期		0		0		0		21,369.9		0		56,986.6		0	0	0	0
LTI 2020-2022年部分		21,957.4		0		58,553.1		0		0		0		0	0	0	0
績效補償總額		31,797.1		0		72,328.7		30,539.7		0		69,824.3		12,303.7	65.3	17,869.4	67.5
總計		38,331.5		5,716.7		80,890.4		39,125.6		8,195.8		80,411.7		18,838.1	100.0	26,455.3	100.0

​

1	保險繳費、公司汽車和飛機的私人使用、搬遷付款和相關補貼、實物福利、報銷編制納税申報單的費用以及因地制宜的税收總額

2	固定和一年可變補償的價值以新加坡元和美元支付。

3	固定薪酬和一年可變薪酬的價值以美元計算。

與長期激勵相關的股份支付信息

執行董事會成員收取、持有或持有根據2020年長期獎勵計劃向彼等發行的股份單位，並持有或持有根據2016年長期獎勵計劃向彼等發行的股份單位。有關該等計劃的條款和細節的更多信息，請參見《綜合報告2022年合併財務報表附註》， 注(B.3).

​

91

目錄表

執行董事會成員持股

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

1/1/2022

​

年內

​

12/31/2022

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

已行使(E)/

​

​

​

​

​

其中

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

經調整(A)/

​

​

​

其中

​

受制於

股份單位數量

​

規格

​

授予日期

​

傑出的

​

授與

​

沒收(F)

​

傑出的

​

未歸屬的

​

持有期

​

​

LTI 2020-2022年批-FSU

​

3/28/2022

​

0

​

17,197

​

0

​

17,197

​

17,197

​

17,197

​

​

LTI 2020-2022期-MSU

​

3/28/2022

​

0

​

17,197

​

0

​

17,197

​

17,197

​

17,197

​

​

LTI 2020-2022期-RSU

​

3/28/2022

​

0

​

17,197

​

0

​

17,197

​

17,197

​

17,197

​

LTI 2020-2021年批-FSU

​

3/22/2021

17,230

0

0

​

17,230

17,230

17,230

​

​

LTI 2020-2021年批-MSU

​

3/22/2021

​

17,230

​

0

​

0

​

17,230

​

17,230

​

17,230

​

​

LTI 2020-2021期-RSU

​

3/22/2021

​

17,230

​

0

​

0

​

17,230

​

17,230

​

17,230

​

​

LTI 2020-2020期-FSU

​

2/29/2020

​

14,834

​

0

​

0

​

14,834

​

14,834

​

14,834

克里斯蒂安·克萊恩(CEO)

​

LTI 2020-2020期-密歇根州立大學

​

2/29/2020

​

14,834

​

0

​

0

​

14,834

​

14,834

​

14,834

​

​

LTI 2020-2020期-RSU

​

2/29/2020

​

14,834

​

0

​

0

​

14,834

​

14,834

​

14,834

​

​

LTI 2016-2019年款-PSU

​

11/20/2019

​

4,678

​

0

​

0

​

4,678

​

0

​

4,678

​

​

LTI 2016-2019年款-PSU

​

2/20/2019

​

15,628

​

0

​

0

​

15,628

​

0

​

15,628

​

​

LTI 2016-2019年款-RSU

​

11/20/2019

​

3,119

​

0

​

0

​

3,119

​

0

​

3,119

​

​

LTI 2016-2019年款-RSU

​

2/20/2019

​

10,419

​

0

​

0

​

10,419

​

0

​

10,419

​

​

LTI 2016—2018—PSU

​

2/21/2018

​

13,431

​

0

​

-13,431

A

0

​

0

​

0

​

​

LTI 2016—2018—RSU

​

2/21/2018

​

8,954

​

0

​

-8,954

E

0

​

0

​

0

​

​

LTI 2020-2022年批-FSU

​

3/28/2022

​

0

​

8,612

​

0

​

8,612

​

8,612

​

8,612

​

​

LTI 2020-2022期-MSU

​

3/28/2022

​

0

​

8,612

​

0

​

8,612

​

8,612

​

8,612

薩賓·本迪克

​

LTI 2020-2022期-RSU

​

3/28/2022

​

0

​

8,612

​

0

​

8,612

​

8,612

​

8,612

​

​

LTI 2020-2021年批-FSU

​

3/22/2021

​

10,570

​

0

​

0

​

10,570

​

10,570

​

10,570

​

​

LTI 2020-2021年批-MSU

​

3/22/2021

​

10,570

​

0

​

0

​

10,570

​

10,570

​

10,570

​

​

LTI 2020-2021期-RSU

​

3/22/2021

​

10,570

​

0

​

0

​

10,570

​

10,570

​

10,570

​

​

LTI 2020-2022年批-FSU

​

3/28/2022

​

0

​

9,068

​

0

​

9,068

​

9,068

​

9,068

​

​

LTI 2020-2022期-MSU

​

3/28/2022

​

0

​

9,068

​

0

​

9,068

​

9,068

​

9,068

​

​

LTI 2020-2022期-RSU

​

3/28/2022

​

0

​

9,068

​

0

​

9,068

​

9,068

​

9,068

​

​

LTI 2020-2021年批-FSU

​

3/22/2021

​

8,679

​

0

​

0

​

8,679

​

8,679

​

8,679

​

LTI 2020-2021年批-MSU

​

3/22/2021

​

8,679

​

0

​

0

​

8,679

​

8,679

​

8,679

​

LTI 2020-2021期-RSU

​

3/22/2021

​

8,679

​

0

​

0

​

8,679

​

8,679

​

8,679

盧卡·穆契奇

​

LTI 2020-2020期-FSU

​

2/29/2020

​

6,403

​

0

​

0

​

6,403

​

6,403

​

6,403

​

LTI 2020-2020期-密歇根州立大學

​

2/29/2020

​

6,403

​

0

​

0

​

6,403

​

6,403

​

6,403

​

LTI 2020-2020期-RSU

​

2/29/2020

​

6,403

​

0

​

0

​

6,403

​

6,403

​

6,403

​

​

LTI 2016-2019年款-PSU

​

2/20/2019

​

15,628

​

0

​

0

​

15,628

​

0

​

15,628

​

​

LTI 2016-2019年款-RSU

​

2/20/2019

​

10,419

​

0

​

0

​

10,419

​

0

​

10,419

​

LTI 2016—2018—PSU

​

2/21/2018

​

15,944

​

0

​

-15,944

A

0

​

0

​

0

​

​

LTI 2016—2018—RSU

​

2/21/2018

​

10,630

​

0

​

-10,630

E

0

​

0

​

0

​

​

LTI 2020-2022年批-FSU

​

3/28/2022

​

0

​

8,911

​

0

​

8,911

​

8,911

​

8,911

​

​

LTI 2020-2022期-MSU

​

3/28/2022

​

0

​

8,911

​

0

​

8,911

​

8,911

​

8,911

斯科特·羅素

​

LTI 2020-2022期-RSU

​

3/28/2022

​

0

​

8,911

​

0

​

8,911

​

8,911

​

8,911

​

LTI 2020-2021年批-FSU

​

3/22/2021

8,170

​

0

​

0

​

8,170

​

8,170

​

8,170

​

​

LTI 2020-2021年批-MSU

​

3/22/2021

​

8,170

​

0

​

0

​

8,170

​

8,170

​

8,170

​

LTI 2020-2021期-RSU

​

3/22/2021

​

8,170

​

0

​

0

​

8,170

​

8,170

​

8,170

​

​

LTI 2020-2022年批-FSU

​

3/28/2022

​

0

​

6,798

​

0

​

6,798

​

6,798

​

6,798

​

​

LTI 2020-2022期-MSU

​

3/28/2022

​

0

​

6,798

​

0

​

6,798

​

6,798

​

6,798

​

​

LTI 2020-2022期-RSU

​

3/28/2022

​

0

​

6,798

​

0

​

6,798

​

6,798

​

6,798

​

​

LTI 2020-2021年批-FSU

​

3/22/2021

​

6,811

​

0

​

0

​

6,811

​

6,811

​

6,811

​

​

LTI 2020-2021年批-MSU

​

3/22/2021

​

6,811

​

0

​

0

​

6,811

​

6,811

​

6,811

尤爾根·穆勒

​

LTI 2020-2021期-RSU

​

3/22/2021

​

6,811

​

0

​

0

​

6,811

​

6,811

​

6,811

​

​

LTI 2020-2020期-FSU

​

2/29/2020

​

5,864

​

0

​

0

​

5,864

​

5,864

​

5,864

​

92

目錄表

​

​

LTI 2020-2020期-密歇根州立大學

​

2/29/2020

​

5,864

​

0

​

0

​

5,864

​

5,864

​

5,864

​

LTI 2020-2020期-RSU

​

2/29/2020

​

5,864

​

0

​

0

​

5,864

​

5,864

​

5,864

​

LTI 2016-2019年款-PSU

​

2/20/2019

​

14,311

​

0

​

0

​

14,311

​

0

​

14,311

​

LTI 2016-2019年款-RSU

​

2/20/2019

​

9,541

​

0

​

0

​

9,541

​

0

​

9,541

​

​

LTI 2020-2022年批-FSU

​

3/28/2022

​

0

​

7,125

​

0

​

7,125

​

7,125

​

7,125

​

LTI 2020-2022期-MSU

​

3/28/2022

​

0

​

7,125

​

0

​

7,125

​

7,125

​

7,125

​

​

LTI 2020-2022期-RSU

​

3/28/2022

​

0

​

7,125

​

0

​

7,125

​

7,125

​

7,125

​

​

LTI 2020-2021年批-FSU

​

3/22/2021

​

6,811

​

0

​

0

​

6,811

​

6,811

​

6,811

​

​

LTI 2020-2021年批-MSU

​

3/22/2021

​

6,811

​

0

​

0

​

6,811

​

6,811

​

6,811

Thomas Saueressig

​

LTI 2020-2021期-RSU

​

3/22/2021

​

6,811

​

0

​

0

​

6,811

​

6,811

​

6,811

​

LTI 2020 -份額2020 - FSU

​

2/29/2020

​

5,864

​

0

​

0

​

5,864

​

5,864

​

5,864

​

​

LTI 2020 -份額2020 - MSU

​

2/29/2020

​

5,864

​

0

​

0

​

5,864

​

5,864

​

5,864

​

​

LTI 2020 -份額2020 -受限制股份單位

​

2/29/2020

​

5,864

​

0

​

0

​

5,864

​

5,864

​

5,864

​

LTI 2016-2019年款-PSU

​

11/1/2019

​

2,392

​

0

​

0

​

2,392

​

0

​

2,392

​

LTI 2016-2019年款-RSU

​

11/1/2019

​

1,594

​

0

​

0

​

1,594

​

0

​

1,594

​

​

LTI 2020-2022年批-FSU

​

3/28/2022

​

0

​

10,944

​

0

​

10,944

​

10,944

​

10,944

​

​

LTI 2020-2022期-MSU

​

3/28/2022

​

0

​

10,944

​

0

​

10,944

​

10,944

​

10,944

朱莉婭·懷特

​

LTI 2020-2022期-RSU

​

3/28/2022

​

0

​

10,944

​

0

​

10,944

​

10,944

​

10,944

​

​

LTI 2020-2021年批-FSU

​

3/22/2021

​

8,674

​

0

​

0

​

8,674

​

8,674

​

8,674

​

​

LTI 2020-2021年批-MSU

​

3/22/2021

​

8,674

​

0

​

0

​

8,674

​

8,674

​

8,674

​

​

LTI 2020-2021期-RSU

​

3/22/2021

​

8,674

​

0

​

0

​

8,674

​

8,674

​

8,674

總計

​

​

​

​

436,418

205,965

-48,959

​

593,424

505,695

593,424

​

​

93

目錄表

主要條件

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

授予日期和公允價值

演出結束後結束

結束日期：

​

規格

​

授予日期

​

資助金價格指數(單位：歐元)

​

(歐元)

​

期間

​

歸屬期間

​

派息

LTI 2020-2022年批-FSU

3/28/2022

106.605

96.84

2024年12月

12/31/2025

2026年5月

LTI 2020-2022期-MSU

3/28/2022

106.605

108.20

2025年2月

12/31/2025

2026年5月

LTI 2020-2022期-RSU

3/28/2022

106.605

96.84

北美

12/31/2025

2026年5月

LTI 2020-2021年批-FSU

3/22/2021

106.405

100.28

2023年12月

12/31/2024

2025年5月

LTI 2020-2021年批-MSU

3/22/2021

106.405

115.19

2024年2月

12/31/2024

2025年5月

LTI 2020-2021期-RSU

3/22/2021

106.405

100.28

北美

12/31/2024

2025年5月

LTI 2020-2020期-FSU

2/29/2020

123.593

110.65

2022年12月

12/31/2023

2024年5月

LTI 2020-2020期-密歇根州立大學

2/29/2020

123.593

122.22

2023年2月

12/31/2023

2024年5月

LTI 2020-2020期-RSU

2/29/2020

123.593

110.65

北美

12/31/2023

2024年5月

LTI 2016-2019年款-PSU

2/20/2019

92.886

93.71

2023年2月

12/31/2022

2023年5月

LTI 2016-2019年款-RSU

2/20/2019

92.886

88.54

北美

12/31/2022

2023年5月

LTI 2016—2018—PSU

​

2/21/2018

​

85.236

​

80.84

​

2022年2月

​

12/31/2021

​

2022年5月

LTI 2016—2018—RSU

2/21/2018

85.236

79.01

北美

12/31/2021

2022年5月

​

服務終了福利

定期服務終了承諾

退休養老金計劃

下列退休養卹金協定適用於執行局的個人成員：

–

Sabine Bendiek、Christian Klein、Luka Mucic、Juergen Mueller和Thomas Saueressig有權在年滿62歲退休並從執行董事會席位上退休時領取退休養卹金；如果他們在達到正常退休年齡之前因職業殘疾或永久喪失工作能力而進行健康檢查，則有權領取殘疾養卹金。尚存受撫養人的養卹金是在執行局前成員去世時支付的，如果有保險的話。傷殘撫卹金是既得退休撫卹金應得金額的100%，支付至受益人62歲生日，之後由退休撫卹金取代。尚存受撫養人的撫卹金是死亡時退休撫卹金或既得傷殘撫卹金應得金額的60%。授權可針對SAP SE強制執行。目前的養卹金支付每年進行審查以進行調整，如果適用，根據養卹金責任保險的盈餘增加。 或每年1%，視協議而定。如果服務在62歲退休年齡之前結束，應享養卹金按實際服務年限與可能的最長服務年限成比例減少。或者，福利的應得權利與到那時為止支付的養卹金繳款相對應。適用的退休養老金計劃是繳費的。繳費是低於適用收入門檻的適用薪酬的4%，加上高於適用收入門檻的適用薪酬的14%。為此，適用的薪酬為年基本工資的180%。適用的收入門檻是德國(西部)州養老金計劃的法定年收入門檻，該門檻不時修訂。

–	SAP為斯科特·羅素和朱莉婭·懷特的第三方養老金計劃做出了貢獻。SAP的相應繳費是基於斯科特·羅素和朱莉婭·懷特向他們的養老金計劃支付的。

現任執行局成員的養卹金待遇

​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​
​	​	​	​	​	​	已確定的福利和義務			​	​	​	​	​	淨額定義為福利和負債
​	​	服務成本			​	(Dbo)			​	計劃資產			​	(資產)
千歐元		2022		2021		12/31/2022		12/31/2021		12/31/2022		12/31/2021		12/31/2022		12/31/2021
克里斯蒂安·克萊恩(CEO)1		217.4		251.1		420.0		878.3		990.2		751.7		-570.2		126.6
薩賓·本迪克1 ​		125.6		156.3		145.6		133.1		324.8		162.2		-179.2		-29.1
盧卡·穆契奇1		155.7		173.4		548.5		1,184.9		1,292.6		1,120.9		-744.1		64.0
尤爾根·穆勒1		124.1		139.8		180.1		373.0		615.0		456.9		-434.9		-83.9
Thomas Saueressig1		146.4		170.1		167.4		324.9		454.4		307.9		-287.0		17.0
總計		769.2		890.7		1,461.6		2,894.2		3,677.0		2,799.6		-2,215.4		94.6

​

¹此處顯示的數值僅反映Christian Klein、Sabine Bendiek、Luka Mucic、Juergen Mueller和Thomas Saueressig將從執行局成員退休養卹金計劃中獲得的養卹金應享權利。

​

94

目錄表

前執行局成員的養卹金權利

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

已確定的福利和義務

​

​

​

​

​

淨額定義為福利和負債

​

​

養老金支付

​

(Dbo)

​

計劃資產

​

(資產)

千歐元

​

2022

2021

12/31/2022

12/31/2021

12/31/2022

12/31/2021

12/31/2022

12/31/2021

維爾納·勃蘭特 （截至2014年6月30日）

102.1

102.1

1,766.0

2,545.8

1,655.4

1,693.9

110.6

851.9

路易莎·德普拉澤斯·德爾加多 (至2013年6月30日)

0

​

0

​

91.8

​

161.2

​

183.8

​

180.9

​

-92.0

​

-19.7

阿代爾·福克斯-馬丁 (至2021年6月30日)

​

0

​

0

​

331.1

​

540.3

​

734.2

​

720.1

​

-403.1

​

-179.8

伯恩德·白居特 (至2019年3月31日)

0

​

0

​

501.5

​

900.2

​

1,117.6

​

1,100.0

​

-616.1

​

-199.8

格哈德·奧斯瓦爾德 (至2016年12月31日)

342.3

​

342.3

​

5,931.9

​

8,150.5

​

5,335.3

​

5,481.8

​

596.6

​

2,668.8

斯特凡·里斯 (至2020年5月31日)

0

​

0

​

295.3

​

509.0

​

665.8

​

653.1

​

-370.5

​

-144.1

​

合同後競業禁止條款

每名執行局成員的合同包括一份為期12個月的合同後競業禁止協議。在這一競業禁止期間，執行局成員可獲得相當於其成員平均合同報酬50%的棄權金。這一平均值是以前三年為基礎計算的。執行局成員產生的任何其他職業收入從他們的報酬中扣除。根據德國公司治理守則(GCGC)，監事會將任何遣散費與棄權補償相抵銷。

下表列出了合同後非競爭棄權付款的理論現值淨額。計算假設如下：

-他們説，執行董事會成員在各自的當前合同期限結束時離開SAP。

- 他們離開前的最終平均合同補償額等於2022年的補償額。

實際的合同後競業禁止付款可能與這些金額不同，這取決於離職時間以及離職時的補償水平和目標業績。

合同後競業禁止付款的淨現值

​	​	​	​	​	​	​
千歐元		合同期限到期		貼現率(單位：%)		淨值現值
克里斯蒂安·克萊恩(CEO)		4/30/2025		3.71		2,153.2
薩賓·本迪克		12/31/2023		3.54		682.0
尤爾根·穆勒		12/31/2024		3.68		1,493.1
斯科特·羅素		1/31/2024		3.56		1,098.9
Thomas Saueressig		10/31/2025		3.75		779.6
朱莉婭·懷特		2/29/2024		3.56		1,097.8
總計	​	​		​		7,304.6

​

提前終止服務承諾

遣散費

所有執行董事會成員的合同規定，如果在完整任期之前終止(例如，在成員被撤銷任命、成員因職業殘疾或與控制權變更有關的情況下，公司無故終止)，SAP SE將向成員支付整個剩餘任期內補償目標的未償還部分，並適當打折提前支付。根據GCGC G.13節的規定，因提前離職而支付給執行局成員的款項不得超過年度總賠償額的兩倍。年度總薪酬被定義為由固定薪酬要素和兩個績效要素組成的個人總目標薪酬。在控制權變更的情況下，支付金額不得超過遣散費上限的150%。如果成員作為執行董事會成員未擔任SAP至少一年，或因其負責的原因離開SAP SE，則成員無權獲得遣散費。

​

95

目錄表

控制權的變更在下列情況下被視為發生：

–	根據德國證券收購和收購法案，第三方必須向SAP SE的股東提出強制性收購要約；

–	SAP SE與另一家公司合併，成為被納入的實體；

–	與作為從屬公司的SAP SE簽訂控制權或利潤轉移協議。

如果一名執行董事會成員因控制權變更而被撤銷其作為SAP SE執行董事會成員的任命，則該成員的合同也可以在正式任期之前終止。

合同後競業禁止條款

如上所述的合同後競業禁止期間的棄權補償也應在合同提前終止時支付。

永久性殘疾

如果是永久殘疾，執行局成員的合同將在確定永久無法工作的季度結束時終止。執行局成員除領取上述退休計劃規定的潛在傷殘養卹金外，還領取自確定永久傷殘之日起12個月內的每月基本工資(固定補償)。

與執行局成員關於提前服務終了的協定

Luka Mucic與監事會達成共同協議，從2023年3月31日起終止他在SAP的僱傭關係。根據終止協議，與其提前終止有關的下列款項適用：

–	截至2026年3月31日的剩餘任期的遣散費，總計960萬歐元

–	固定補償金按月分期付款至2023年3月31日

–	STI 2022和STI 2023將按計劃條款處理，STI 2023將按比例臨時減少。

–	根據LTI 2016計劃和LTI 2020計劃授予的權利將根據有關業績標準和支付時間表的計劃條款進行處理。2023年的部分將按比例臨時減少。

–	合同後競業禁止義務適用，棄權賠償金根據GCGC第G.13節與遣散費相抵。

2022年前執行局成員薪酬

​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​
​		LTI 2016計劃-		LTI 2016計劃-		總業績		​		​
千歐元	​	2019年一批	​	2018年份額1	​	補償	​	佔全球總數的%	​	總計
Robert Enslin（至2019年4月5日）		1,053.3		-65.4		987.9		100.0		987.9
Michael Kleinemeier(至2020年4/30)		1,763.6		-146.1		1,617.5		100.0		1,617.5
Bernd Leukert（至2019年3月31日）		1,894.2		-177.9		1,716.2		100.0		1,716.2
Bill McDermott（至2019年11月15日）		3,609.8		-294.4		3,315.4		100.0		3,315.4
詹妮弗·摩根(至2020年4月30日)		2,805.0		-194.7		2,610.4		100.0		2,610.4
斯特凡·賴斯(至2020年5月31日)		1,660.7		-164.0		1,496.7		100.0		1,496.7

​

¹2022年實際支付金額與2021年12月31日理論支付金額之間的差額產生的個人金額

​

96

目錄表

2022年前執行董事會成員的LTI控股

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

1/1/2022

在下一年

12/31/2022

​

​

​

​

已行使權力(E)/

​

​

它的主題是

​

​

​

​

​

​

​

​

調整後的價格(A)/

​

​

​

其中

​

轉到其他控股公司

股份單位數量

​

規格

​

授予日期

​

傑出的

​

罰金(F)

​

傑出的

​

未歸屬的

​

期間

​

LTI 2016-2019年款-PSU

​

2/20/2019

​

15,893

​

0

​

15,893

0

15,893

羅伯特·安斯林

LTI 2016-2019年款-RSU

​

2/20/2019

​

722

​

0

​

722

0

722

(至2019年4/5)

LTI 2016—2018—PSU

​

2/21/2018

​

5,354

​

-5,354

A

0

0

0

​

LTI 2016—2018—RSU

​

2/21/2018

​

3,569

​

-3,569

E

0

0

0

​

LTI 2020-2020期-FSU

​

2/29/2020

​

6,403

​

0

​

6,403

0

6,403

​

LTI 2020-2020期-密歇根州立大學

​

2/29/2020

​

6,403

​

0

​

6,403

0

6,403

邁克爾·克萊內梅爾

LTI 2020-2020期-RSU

​

2/29/2020

​

6,403

​

0

​

6,403

0

6,403

(至2020年4月30日)

LTI 2016-2019年款-PSU

​

2/20/2019

​

20,375

​

0

​

20,375

0

20,375

​

LTI 2016-2019年款-RSU

​

2/20/2019

​

5,213

​

0

​

5,213

0

5,213

​

LTI 2016—2018—PSU

​

2/21/2018

​

15,944

​

-15,944

A

0

0

0

​

LTI 2016—2018—RSU

​

2/21/2018

​

7,974

​

-7,974

E

0

0

0

​

LTI 2016-2019年款-PSU

​

2/20/2019

​

20,335

​

0

​

20,335

0

20,335

伯恩德·白居特

LTI 2016-2019年款-RSU

​

2/20/2019

​

6,594

​

0

​

6,594

0

6,594

(至2019年3月31日)

LTI 2016—2018—PSU

​

2/21/2018

​

17,959

​

-17,959

A

0

0

0

​

LTI 2016—2018—RSU

​

2/21/2018

​

9,719

​

-9,719

E

0

0

0

​

LTI 2016-2019年款-PSU

​

2/20/2019

​

46,880

​

0

​

46,880

0

46,880

比爾·麥克德莫特

LTI 2016-2019年款-RSU

​

2/20/2019

​

7,348

​

0

​

7,348

0

7,348

(至2019年11月15日)

LTI 2016—2018—PSU

​

2/21/2018

​

24,113

​

-24,113

A

0

0

0

​

LTI 2016—2018—RSU

​

2/21/2018

​

16,075

​

-16,075

E

0

0

0

​

LTI 2020-2020期-FSU

​

2/29/2020

​

4,904

​

0

​

4,904

0

4,904

​

LTI 2020-2020期-密歇根州立大學

​

2/29/2020

​

4,904

​

0

​

4,904

0

4,904

​

LTI 2020-2020期-RSU

​

2/29/2020

​

4,904

​

0

​

4,904

0

4,904

​

LTI 2016-2019年款-PSU

​

11/20/2019

​

3,826

​

0

​

3,826

0

3,826

詹妮弗·摩根

LTI 2016-2019年款-PSU

​

7/25/2019

​

2,781

​

0

​

2,781

0

2,781

(至2020年4月30日)

LTI 2016-2019年款-PSU

​

2/20/2019

​

15,628

​

0

​

15,628

0

15,628

​

LTI 2016-2019年款-RSU

​

11/20/2019

​

2,552

​

0

​

2,552

0

2,552

​

LTI 2016-2019年款-RSU

​

7/25/2019

​

1,853

​

0

​

1,853

0

1,853

​

LTI 2016-2019年款-RSU

​

2/20/2019

​

10,419

​

0

​

10,419

0

10,419

​

LTI 2016—2018—PSU

​

2/21/2018

​

15,944

​

-15,944

A

0

0

0

​

LTI 2016—2018—RSU

​

2/21/2018

​

10,630

​

-10,630

E

0

0

0

​

LTI 2020-2020期-FSU

​

2/29/2020

​

2,240

​

0

​

2,240

0

2,240

​

LTI 2020-2020期-密歇根州立大學

​

2/29/2020

​

2,240

​

0

​

2,240

0

2,240

斯特凡·里斯

LTI 2020-2020期-RSU

​

2/29/2020

​

2,240

​

0

​

2,240

0

2,240

(至2020年5月31日)

LTI 2016-2019年款-PSU

​

2/20/2019

​

13,165

​

0

​

13,165

0

13,165

​

LTI 2016-2019年款-RSU

​

2/20/2019

​

8,776

​

0

​

8,776

0

8,776

​

LTI 2016—2018—PSU

​

2/21/2018

​

13,431

​

-13,431

A

0

0

0

​

LTI 2016—2018—RSU

​

2/21/2018

​

8,954

​

-8,954

E

0

0

0

總計

​

​

​

​

​

372,667

​

-149,666

​

223,001

0

223,001

​

​

97

目錄表

執行董事會：其他信息

於二零二二年或上一年度，我們並無向執行董事會任何成員授出任何預付或抵免，或為執行董事會任何成員的利益作出任何承諾。

在法律允許的範圍內，SAP SE及其在德國和其他地方的關聯公司針對第三方的索賠對各自的董事和高級管理人員進行賠償並使其不受損害。為此，我們維持董事及高級人員(D&O)團體責任保險。該政策是每年一次，每年都會續簽。該保險承保被保險集團因其管理行為和不作為而造成的經濟損失的個人責任。目前的D&O政策包括根據AktG第93(2)條的要求，為SAP SE執行董事會成員提供個人免賠額。

薪酬變動與公司績效的比較信息

下表列出了在職和前任執行局成員薪酬的相對變化、SAP集團僱員的平均薪酬(全職對應薪酬)以及選定收入指標的同比變化。執行局成員的報酬是根據已授予和應支付的AktG第162條審議的。

平均僱員薪酬的列報是根據有關年度的平均全職僱員人數計算的。平均員工薪酬包括工資、附帶福利、僱主對社會保險的繳費以及可歸因於本財政年度的任何短期和長期可變薪酬部分的人事支出。因此，僱員補償也等同於《AktG》第162條所指的已給予和應得的補償，因此與執行局和監事會的補償一致。

​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​
​		2018年至2017年		2019年至2018年		2020至2019年		2021		2021年至2020年		2022		2022年至2021年
​	​	變動率：1%	​	變動率：1%	​	變動率：1%	​	數千歐元	​	變動率：1%	​	數千歐元	​	變動率：1%	​
現任執行董事會成員															​
克里斯蒂安·克萊恩(CEO)(從2018年1月1日起)		北美		7		-40		5,870		425		4,674		-20	​
Sabine Bendiek（2021年1月1日）		北美		北美		北美		4,054		北美		1,412		-65	​
盧卡·穆契奇(至2023年3月31日)		107		-36		-46		4,307		127		3,248		-25	​
尤爾根·穆勒(2019年1月1日)		北美		北美		-56		2,922		307		3,210		10	​
斯科特·羅素(從2021年2月1日起)		北美		北美		北美		2,234		北美		2,283		2	​
Thomas Saueressig(從2019年11月1日起)		北美		北美		162		2,920		307		1,731		-41	​
朱莉婭·懷特(自2021年3月1日)		北美		北美		北美		4,148		北美		2,280		-45	​
前執行董事會成員	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​
維爾納·勃蘭特(至2014年6月30日)		1		0		2		102		2		102		0	​
Robert Enslin（至2019年4月5日）		62		-59		-70		446		-37		988		121	​
Michael Kleinemeier(至2020年4/30)		31		57		38		1,683		-65		1,617		-4	​
Bernd Leukert（至2019年3月31日）		86		62		-59		1,804		-51		1,716		-5	​
Bill McDermott（至2019年11月15日）		48		-10		-79		2,008		-27		3,315		65	​
詹妮弗·摩根(至2020年4月30日)		62		10		747		1,328		-92		2,610		97	​
格哈德·奧斯瓦爾德(至2016年12月31日)		-3		-82		-53		342		0		342		0	​
斯特凡·賴斯(至2020年5月31日)		3		61		230		1,880		-80		1,497		-20	​
盈利指標		​		​		​		​		​		​		​	​
SAP集團總收入(非國際財務報告準則)		5		12		-1		27,842		2		30,871		11	​
總收入SAP SE(德國商業代碼)		4		7		-4		15,370		5		17,786		16	​
營業利潤SAP集團(非國際財務報告準則)		6		15		1		8,230		-1		8,032		-2	​
淨收益SAP SE(德國商業代碼)		-32		-31		87		2,692		8		1,912		-29	​
SAP集團員工平均年薪		-8		21		-12		145		13		151		4	​

​

​

98

目錄表

監事會成員的薪酬

薪酬體系

監事會成員的薪酬由我們的公司章程第16條規定。根據二零二二年五月十八日股東周年大會的決議案，該節已予修訂。現在，它規定增加監事會各委員會成員和主席獲得的額外報酬。它還規定對委員會的任何副主席給予額外補償。

每個監事會成員除了報銷他們的費用外，每年還獲得165,000歐元的基本補償。主席年薪275,000歐元，副主席年薪220,000歐元。此外，我們還報銷監事會成員因其薪酬而應繳納的增值税。

對於審計和合規委員會的成員，監事會成員額外獲得50,000歐元的固定年薪，對於任何其他監事會委員會的成員，只要有關委員會在該年舉行過會議，則可獲得35,000歐元的額外固定年薪。審計和合規委員會主席獲得95,000歐元，其他委員會主席獲得50,000歐元。如果任命委員會副主席，他或她的年薪為43,500歐元，審計和合規委員會的年薪為72,500歐元。固定報酬在年底後支付。

監事會成員任職不滿一年的，每任職一個月，可領取年薪的十二分之一。這也適用於增加主席和副主席的薪酬，以及主席、任何可能的副主席和委員會成員的薪酬。

​

2022年監事會成員薪酬

​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​
千歐元	​	2022									​	2021
​	​	固定	​	​	​	賠償金額：	​	​	​	總計	​	固定	​	​	​	賠償金額：	​	​	​	總計
​	​	補償	​	佔總數的百分比	​	委員會工作	​	佔總數的百分比	​	​	​	補償	​	佔總數的百分比	​	委員會工作	​	佔總數的百分比	​	​
H.c.教授。莫特。哈索·普拉特納(主席)		275.0		62.6		164.2		37.4		439.2		275.0		79.6		70.6		20.4		345.6
Lars Lamadé（2022年1月1日起副主席）		220.0		67.7		105.0		32.3		325.0		165.0		83.3		33.0		16.7		198.0
Pekka Ala—Pietilä（至2021年5月12日）		北美		北美		北美		北美		北美		68.8		83.4		13.8		16.7		82.5
曼努埃拉·阿舍-荷爾斯坦(從2021年7月8日起)		165.0		64.5		90.8		35.5		255.8		82.5		96.7		2.8		3.3		85.3
Panagiotis Bissiritsas（至2021年7月7日）		北美		北美		北美		北美		北美		82.5		83.8		16.0		16.2		98.5
艾莎·埃文斯		165.0		51.6		155.0		48.4		320.0		165.0		78.3		45.8		21.7		210.8
Gesche Joost教授博士		165.0		70.2		70.0		29.8		235.0		165.0		88.2		22.0		11.8		187.0
Margret Klein-Magar(副主席至2021年12月31日)		165.0		57.9		120.0		42.1		285.0		220.0		85.1		38.5		14.9		258.5
莫妮卡·科瓦奇卡-季米特洛娃		165.0		61.1		105.0		38.9		270.0		165.0		86.9		24.8		13.1		189.8
彼得·倫格勒(從2021年8月10日起)		165.0		57.9		120.0		42.1		285.0		68.8		85.8		11.5		14.3		80.2
Jennifer Xin-Zhe Li（從5/18/2022）		110.0		60.8		70.8		39.2		180.8		北美		北美		北美		北美		北美
Bernard Liautaud（至2022年5月18日）		68.8		70.3		29.2		29.8		97.9		165.0		86.1		26.6		13.9		191.6
齊Lu博士		165.0		61.1		105.0		38.9		270.0		165.0		86.1		26.6		13.9		191.6
格哈德·奧斯瓦爾德		165.0		59.7		111.2		40.3		276.2		165.0		73.9		58.2		26.1		223.2
克里斯汀·雷尼茨	​	165.0	​	59.2	​	113.5	​	40.8	​	278.5	​	165.0	​	79.3	​	43.1	​	20.7	​	208.1
弗裏德里克·羅奇博士		165.0		49.3		170.0		50.7		335.0		165.0		71.2		66.9		28.8		231.9
海克·斯特克		165.0		61.1		105.0		38.9		270.0		165.0		80.7		39.4		19.3		204.4
赫爾穆特·斯滕格勒(從2021年10月29日起)		165.0		100.0		0		0		165.0		41.3		100.0		0		0		41.3
Christa Vergien—Knopf（至2021年8月9日）		北美		北美		北美		北美		北美		110.0		87.3		16.0		12.7		126.0
魯文·威斯特法爾博士(2021年5月12日起)		165.0		51.0		158.3		49.0		323.3		110.0		79.2		28.9		20.8		138.9
岡納爾·維登費爾斯博士	​	165.0	​	53.3	​	144.6	​	46.7	​	309.6	​	165.0	​	81.1	​	38.5	​	18.9	​	203.5
詹姆斯·賴特	​	165.0	​	57.9	​	120.0	​	42.1	​	285.0	​	165.0	​	81.1	​	38.5	​	18.9	​	203.5
Ralf Zeiger（至2021年10月28日）	​	北美	​	北美	​	北美	​	北美	​	北美	​	137.5	​	88.3	​	18.3	​	11.7	​	155.8
總計		3,148.8		​		2,057.7		​		5,206.4		3,176.3		​		679.7		​		3,856.0

​

2022年，我們獲得監事會成員提供的服務（包括監事會員工代表以SAP員工身份提供的服務）金額為1，855，000歐元（2021年：1，698，000歐元）。

​

99

目錄表

對監事會的長期激勵

我們不為監事會成員的監事會工作提供基於股份的報酬。員工選舉成員收到的任何基於股份的薪酬獎勵都與他們作為SAP員工的職位有關，而不是與他們在監事會的工作有關。

監事會：其他信息

於2022年或上一年度，我們並無向監事會任何成員授出任何補償或抵免，或為彼等的利益作出任何承諾。

監事會主席Hasso Plattner在2003年5月加入監事會後，與SAP簽訂了一份諮詢合同。合同沒有規定任何賠償。我們根據合同產生的唯一費用是報銷費用。

在法律允許的範圍內，我們對監事會成員提出的第三方索賠進行賠償，並使他們不受損害。為此，我們維持董事及高級人員(D&O)團體責任保險。根據我們的公司條款，保險費由SAP支付。

薪酬變動與公司績效的比較信息

下表披露了在職和前任監事會成員薪酬的相對變化、SAP員工的平均薪酬(全職同等薪酬)以及選定收入指標的同比變化。

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

2018年至2017年

2019年至2018年

2020至2019年

2021

2021年至2020年

2022

2022年至2021年

​

​

變動率：1%

​

變動率：1%

​

變動率：1%

​

數千歐元

​

變動率：1%

​

數千歐元

​

變動率：1%

​

現任監事會成員

​

H.c.教授。莫特。哈索·普拉特納(主席)

0

-10

4

346

1

439

27

​

Lars Lamadé（2022年1月1日起副主席）

0

0

0

198

6

325

64

​

曼努埃拉·阿舍-荷爾斯坦(從2021年7月8日起)

北美

北美

北美

85

北美

256

200

​

艾莎·埃文斯(從2017年7月1日起)

108

2

0

211

6

320

52

​

Gesche Joost教授博士

0

0

0

187

0

235

26

​

Margret Klein-Magar(副主席至2021年12月31日)

-2

2

0

259

4

285

10

​

莫妮卡·科瓦奇卡-迪米特羅娃(從2019年5月15日起)

北美

北美

50

190

1

270

42

​

彼得·倫格勒(從2021年8月10日起)

北美

北美

北美

80

北美

285

255

​

Jennifer Xin-Zhe Li（從5/18/2022）

北美

北美

北美

北美

北美

181

北美

​

Lu博士(從2020年12月21日起)

北美

北美

北美

192

1,288

270

41

​

格哈德·奧斯瓦爾德(2019年1月1日)

北美

北美

6

223

-3

276

24

​

克里斯汀·雷尼茨

​

0

​

4

​

1

​

208

​

5

​

279

​

34

​

Friederke Rotsch博士(2018年5月17日起)

​

北美

​

62

​

3

​

232

​

8

​

335

​

44

​

海克·斯特克(從2019年5月15日起)

​

北美

​

北美

​

50

​

204

​

9

​

270

​

32

​

赫爾穆特·斯滕格勒(從2021年10月29日起)

​

北美

​

北美

​

北美

​

41

​

北美

​

165

​

300

​

魯文·威斯特法爾博士(2021年5月12日起)

​

北美

​

北美

​

北美

​

139

​

北美

​

323

​

133

​

Gunnar Wiedenfels博士(2019年5月15日起)

​

北美

​

北美

​

50

​

204

​

0

​

310

​

52

​

詹姆斯·賴特(從2019年5月15日起)

​

北美

​

北美

​

50

​

204

​

0

​

285

​

40

​

前監事會成員

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

Bernard Liautaud（至2022年5月18日）

​

0

​

-6

​

6

​

192

​

-3

​

98

​

-49

​

盈利指標

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

SAP集團總收入(非國際財務報告準則)

5

12

-1

27,842

2

30,871

11

​

總收入SAP SE(德國商業代碼)

4

7

-4

15,370

5

17,786

16

​

營業利潤SAP集團(非國際財務報告準則)

6

15

1

8,230

-1

8,032

-2

​

淨收益SAP SE(德國商業代碼)

-32

-31

87

2,692

8

1,912

-29

​

SAP集團員工平均年薪

-8

21

-12

145

13

151

4

​

​

​

100

目錄表

員工

人員編制和人員費用

員工40部分披露的數字是基於員工人數的(FTE中的例外情況除外)。我們在FTE41中將員工人數定義為簽訂永久僱傭合同的人數，並考慮他們的員工百分比。學生、SAP僱用但目前因產假/育兒假等原因沒有工作的個人，以及簽訂不到六個月有限合同的臨時僱員，不包括在我們的數字中。臨時僱員的數量並不重要(臨時全時當量：1,941人)。

每名員工的人事費用定義為總人事費用除以平均員工人數。

2023年，我們計劃與社會合作夥伴密切合作，制定有針對性的重組計劃，預計將影響SAP全球約2.5%的員工。有關更多信息，請參閲項目5--財務目標和前景.

有關員工薪酬和人事費用構成的細目，見合併財務報表附註，注(B.1)和附註（B.2）.

員工與勞資關係

在全球範圍內，我們相信我們的員工和勞資關係是優秀的。

在公司層面，SAP在歐盟成員國(包括英國，過渡期至2024年5月)和歐洲經濟區合同國的所有員工由SAP SE Works Council(WoC)(歐洲)代表。根據法律和與SAP達成的協議，SAP SE WoC(歐洲)有權接收關於某些跨國事項的信息，並與執行局或其代表協商。在法律實體層面上，SAP SE工會(德國)代表SAP SE的員工。SAP Deutschland SE&Co.KG(SAP德國)、hybra GmbH(德國)、Concur(德國)GmbH和Emarsys Interactive Services GmbH(德國)的員工由不同的工會代表。其他員工代表包括團體勞資委員會(由SAP SE、SAP德國、HYBRIS GMBH和Emarsys Interactive Services GmbH(德國)的工會成員組成)，SAP SE和SAP德國的嚴重殘疾人代表，以及代表SAP SE(德國)高管的發言人委員會。

代表工會分別與SAP France/SAP France Holding和SAP Labs France談判協議。Concur(法國)SA的協定是與經濟及社會委員會談判達成的。此外，SAP España-Sistemas、Aplicciones y Productos en la Informática，S.A.、SAP比利時NV/SA、SAP以色列、SAP Nederland B.V.、SAP Italia Sistemi Applazion i Prodotti in Data Processing S.p.A.、SAP中國北京分公司、所有捷克共和國實體(SAPČR，sp.首頁--期刊主要分類--期刊細介紹--期刊題錄與期刊詳細文摘內容和Concur捷克共和國(s.r.o.)、SAP Brasil Ltd.、SAP Korea Ltd.(韓國)、SAP西北非洲有限公司(Maroc)、SAP斯洛文尼亞sko s.r.o.(斯洛文尼亞)、SAP羅馬尼亞SRL、SAP Svenska Aktiebolag(瑞典)、SAP UK Ltd.和SAP愛爾蘭有限公司的代表包括工會、工人代表、員工協商論壇和/或工會。此外，這些員工中的一些人受到集體談判協議的約束。

股份所有權

股份的實益擁有權

由下列人士實益擁有的普通股項目6.董事、高級管理人員和僱員--報酬報告“中披露的”項目7.大股東和關聯方交易--大股東.”

​

101

目錄表

基於股份的薪酬計劃

股份為基礎之補償

我們維持若干以股份為基礎的薪酬計劃。該等計劃的股份酬金來自向僱員發放的現金結算及股權結算獎勵。有關我們以股份為基礎的薪酬計劃的更多信息，請參閲“項目6.董事、高級管理人員及僱員補償報告“和注(B.3)到我們的合併財務報表。

項目7.大股東和關聯方交易

大股東

SAP SE的股本由普通股組成，普通股僅以無記名形式發行。因此，SAP SE通常無法確定其股東的身份或某一特定股東擁有多少股份。SAP的普通股通過美國存託憑證在美國交易。目前，每股ADR相當於一股SAP SE普通股。2023年2月10日，根據託管人提供的信息，686名登記持有人持有61,700,511份美國存託憑證。該等美國存託憑證相關普通股佔當時已發行普通股(包括庫存股)的5.02%。由於思愛普的普通股僅以不記名形式發行，我們無法確定有多少普通股直接由擁有美國地址的人持有。

下表列出截至2023年2月10日SAP所知的普通股實益擁有權的若干資料：(I)SAP SE所知實益擁有已發行普通股5%或以上的每個人士或集團；及(Ii)所有現任監事會成員及所有執行董事會成員的實益擁有權，分別由該等人士向SAP SE報告。據我們所知，在過去三年中，任何大股東持有的股份百分比都沒有重大變化。沒有一家大股東擁有特別投票權。

​	​	​	​	​
大股東	​	實益擁有的普通股
​		數		佔未償債務的百分比
迪特馬爾·霍普，1		62,548,065	​	5.1
Hasso Plattner，監事會主席2		38,876,048	​	3.165
執行委員會成員（7人）		40,463	​	0.003
監事會成員（18人）		38,913,331	​	3.168
全體執行局成員和監事會成員(25人)3		38,953,704	​	3.171
貝萊德股份有限公司4		72,977,546	​	5.9

​

¹上述信息基於Dietmar Hopp和其他關聯人士和公司於2022年2月11日提交的附表13G。

²包括Hasso Plattner Single Asset KG，其中Hasso Plattner行使投票權和處置權。這一數字不包括Hasso Plattner基金會（直接或間接）擁有的42，228，940股股份。

³ 我們相信，截至2023年2月10日，除Hasso Plattner外，監事會和執行董事會成員各自實益擁有SAP SE普通股的不到1%。

⁴根據德國法律，BlackRock，Inc.他們告訴SAP，他們擁有SAP 5%以上的流通普通股。貝萊德公司不需要向SAP提供截至2023年2月10日擁有的股份數量，也沒有提供此類信息。上述信息基於BlackRock，Inc.提交的附表13G。2023年2月1日

​

目前，我們不知道有任何安排，其運作可能會在隨後的日期，導致公司的控制權發生變化。

關聯方交易

有關關聯方交易的信息，請參閲 附註（G.6）到我們的合併財務報表。

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目錄表

項目8.財務信息

合併財務報表和財務報表附表

請參閲“項目18.財務報表"以及F—1至F—113頁。

其他財務信息

法律訴訟

我們在日常業務過程中面臨各種法律訴訟及申索（不論是否已提出），包括涉及我們所收購業務的申索及訴訟。

參考附註（G.3）請參閲我們的綜合財務報表，以詳細討論我們的重大法律訴訟。

股利政策

有關股息政策的更多信息，請參閲“項目3.關鍵信息-事業部”.

重大變化

定向重組計劃

2023年1月，SAP宣佈打算在公司選定的領域進行有針對性的重組計劃。其目的是通過將我們的運營模式和入市方法與我們加速的雲轉型保持一致，進一步專注於戰略增長領域，並加強其核心業務並提高整體流程效率。該計劃預計將影響大約2.5%的SAP員工。與該計劃相關的2.5億至3億歐元重組成本中的絕大多數預計將在2023年第一季度確認，這將影響國際財務報告準則的營業利潤。

SAP將探討出售其在Qualtrics的股份

根據SAP精簡其投資組合的戰略舉措，SAP已決定探索出售其在Qualtrics的股份。如果交易成功，SAP打算繼續作為市場和技術合作夥伴，為其共同客户提供服務，併為其增長和類別領先地位做出貢獻。SAP目前正在評估會計處理和根據IFRS 5將Qualtrics確認為非持續經營的可能性。任何交易、其條件和時機的最終決定取決於市場條件、可接受條款的協議、監管批准和SAP SE監事會的批准。

組織變革

2023年初，SAP修改了組織結構，以進一步推動簡化和整合。組織結構的變化也可能影響SAP的部門報告。

監事會提名普尼特·倫仁為董事長哈索·普拉特納的指定繼任者

2023年2月22日，監事會提名普尼特·倫仁先生競選監事會新成員，並提議由倫仁先生擔任主席哈索·普拉特納教授的指定繼任者。隨着這一決定，普拉特納教授和監事會開始了繼任過程。股東們將在定於2023年5月11日召開的年度股東大會上就雷恩的SAP監事會候選人資格進行投票。一旦當選為SAP監事會成員，Hasso Plattner教授將開始將權力移交給Punit Renjen。普拉特納教授的任期將於2024年5月屆滿。

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目錄表

項目9.報價和清單

我們的普通股在法蘭克福證券交易所、柏林證券交易所和斯圖加特證券交易所正式上市。普通股的主要交易市場是Xetra，這是德意志交易所股份公司的電子交易平臺。

代表SAP SE普通股的ADR在紐約證券交易所上市，代碼為“SAP”，目前每個ADR代表一股普通股。

項目10.補充信息

法團章程細則

組織和註冊

SAP SE是根據德國和歐洲法律在德意志聯邦共和國成立的一家歐洲公司(Societas Europaea，簡稱“SE”)，包括關於歐洲公司章程的(EC)第2157/2001號理事會條例(“SE條例”)、關於執行2001年10月8日關於歐洲公司章程的第2157/2001號理事會條例的德國法令(Gesetz zur Ausführung der Verordnung(EG)第2157/2001號)、第2157/2001號des Rates vom 8.Oktober 2001über das statut der Europäischen Gesellschaft(SE)-SE-Ausführungsesgesetz；2004年12月22日)和《德國證券公司法》(Aktiengesetz)。SAP SE在德國曼海姆下級法院的商業登記簿(HandelsRegister)中註冊，登記編號為“HRB 719915”。SAP SE在公司註冊表中發佈正式公告(Www.unternehmensregister.de).

聯邦公報(www.bundesanzeiger.de)。

目標和目的

SAP的公司章程規定，我們的目標直接或間接涉及信息技術和電信領域的產品開發、生產和銷售以及提供服務，特別是在以下領域：

-致力於開發和營銷電子商務一體化產品和服務解決方案；

-中國需要開發軟件和雲解決方案，並將其使用許可給其他人；

-負責軟件和雲解決方案的組織和部署諮詢，以及用户培訓；

-包括銷售、租賃、租賃和安排採購和提供所有其他形式使用的信息技術系統和相關配件；

-中國建議在企業宗旨範圍內對活躍的企業進行資本投資，以促進這些領域國際市場的開放和推進。

SAP有權在上述所有業務領域開展業務，並將此類活動委託給《德國證券公司法》所指的附屬實體；尤其是SAP有權將其全部或部分業務委託給此類實體。SAP SE有權在德國和其他國家設立分支機構，以及組建、收購或投資其他同類或相關公司，並簽訂合作和合資協議。SAP還被授權投資於所有類型的企業，主要是出於投資目的。SAP有權處置投資、合併其參與的企業的管理、與此類實體訂立從屬協議或限制其管理其持股的活動。

公司治理

引言

SAP SE作為一家擁有兩級董事會制度的歐洲公司，由三個獨立的機構管理：監事會、執行董事會和年度股東大會。它們的規則由歐洲和德國法律、《關於員工參與SAP SE的協議》(“員工參與協議”，“EIA”)、德國公司治理準則和SAP公司章程(Satzung)定義，並概述如下。請參閲“項目16G。公司治理實踐中的差異瞭解更多有關公司管治實務的資料。

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目錄表

監事會

監事會任命和罷免執行董事會成員，並監督公司管理層並向其提供建議。它定期開會，討論當前的業務以及業務發展和規劃。SAP執行董事會必須就由執行董事會制定的公司戰略與監事會進行協商。公司章程中列出了執行局要求監事會同意的交易類型；此外，監事會還具體説明瞭需要其同意的其他類型的交易。因此，監事會還必須在執行局提交SAP年度預算以及隨後與核定預算的某些偏差情況下核準SAP年度預算。監事會還負責在SAP SE與執行董事會成員之間的交易中代表SAP SE。

監事會根據其審計及合規委員會的建議，就股東周年大會選舉外聘獨立核數師提出建議。監事會負責審計SAP SE財務報表、合併財務報表和合並管理報告(包括非財務報表)。監事會還負責監督審計師的獨立性和審計質量，這項任務已委託給審計和合規委員會。

根據《社會企業條例》第40條第(3)款第1款的規定，監事會成員的人數和確定這一人數的規則將在公司章程中規定。此外，根據SE-AG第17(1)條，像SAP SE這樣股本超過1,000萬歐元的公司的監事會規模限制為21名成員。根據這些規定以及環境影響評估，SAP SE的公司章程規定，監事會應由18名成員組成。此外，環境影響評估規定，SAP SE的股東有可能將監事會的規模減少到12名成員(年度股東大會尚未做出這一決定)。

目前SAP SE的監事會由18名成員組成，其中9名由股東周年大會選出為股東代表，其餘9名由SE工會根據環境影響評估委任為僱員代表(詳情見下文)。SE勞務委員會代表SAP在歐盟成員國和歐洲經濟區合同國的員工。根據第17(2)條SE-AG，SAP SE的監事會必須至少有30%的男性和30%的女性。任何新的監事會成員的任命都必須遵守監事會的這一配額。2022年至2022年5月，監事會股東代表一側有3名女性，5月起監事會股東代表一側有4名女性。在2022年全年，有五名婦女站在員工代表一邊。因此，在整個2022年，監事會中的婦女比例超過了30%的最低配額。

在SAP SE監事會中任命員工代表的程序受環境影響評估管轄。根據《環境影響評估》，監事會中為僱員代表保留的九個席位(“僱員席位”)的分配如下：前七個僱員席位是按照在各個國家僱用的SAP僱員人數的比例分配的(d`Hondt法)，前提是前六個席位分配給一個國家，第七個席位分配給SAP僱員人數第二多的國家。第八個席位分配給在東南歐工會中代表SAP僱員人數最多的國家。第九個席位分配給一個尚未在監事會中分配席位但在SE勞務委員會中有代表的國家。2022年，前六個席位分配給了德國，第七個席位分配給了英國，第八個席位也分配給了德國，第九個席位分配給了一個沒有被前八個席位代表的歐洲國家，這是由SE Works Council確定的。根據環境影響評估，分配給英國的第七個席位的僱員代表通常是根據英國法律關於選舉或任命監事會僱員代表的適用條款確定的。

監事會成員由股東在年度股東大會上選舉產生，經股東在年度股東大會上所投票數的四分之三通過，可以罷免。根據《環境影響評估》任命的任何監事會成員，經提名相關僱員代表的機構提出申請，或在僱員代表是直接選舉產生的情況下，經有權投票的大多數僱員提出申請，可由東南企業勞資關係委員會罷免。

監事會以多數票在其成員中選舉一名主席和一名或兩名副主席。只有股東代表可以當選為監事會主席。在選舉監事會主席時，監事會中年齡最大的股東代表將主持會議，如果票數相等，將投決定票。

監事會的決議，除法律或公司章程另有規定外，以簡單多數票通過。如果出現票數相等的情況，主席的投票將具有決定性，如果主席不參與通過決議，則副主席的投票（如果他或她是股東代表）將具有決定性（決定性投票）。

除SAP SE第一屆監事會的員工代表外，SVB成員的最長任期為四年，任期至股東周年大會結束時屆滿，股東周年大會正式批准監事會成員任期開始的下一財年第四財年的監事會行為。無論如何，任期最多在六年後結束。連任是有可能的。我們的監事會每年舉行四次常會，並視需要召開特別會議或以通函決議的方式進行決議。監事會成員的報酬在公司章程中規定。

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目錄表

所有股東代表均獨立於SAP和監事會。這符合《德國公司治理準則》（GCGC）的規定，該準則規定，監事會中應有足夠數量的獨立股東代表。為了被考慮任命為監事會成員，並且在其任職期間，成員必須遵守有關獨立性、利益衝突和管理層、監督機構和其他理事機構多重成員身份的某些標準。他們必須在行為上忠於SAP，不得接受與SAP競爭的公司的任何職位。成員須遵守內幕交易禁令及歐洲議會及理事會於2014年4月16日頒佈的第596/2014號歐洲法規（EU）有關市場濫用的相關董事交易規則，以及德國證券交易法。監事會成員不得就與該成員和SAP SE之間的某些合同協議有關的事項進行投票。此外，由於監事會成員的薪酬是在公司章程中規定的，監事會成員不能對自己的薪酬進行投票，但他們可以在年度股東大會上就修改公司章程的決議行使投票權。

監事會可以從其成員中任命委員會，並在法律允許的範圍內委託這些委員會代表監事會作出決定。目前，監事會設有以下委員會：

審計和合規委員會

審計和合規委員會(PrüFungs-und Compliance-Ausschuss)負責處理與財務報表和集團賬目審計有關的事項。此外，審計和合規委員會處理與合規有關的所有調查性專題以及與非財務報告有關的所有事項。德國法律要求審計委員會至少有一名具有會計領域專門知識的獨立成員和至少一名具有審計領域專門知識的其他獨立成員。審計與合規委員會主席Li和甘納·維登費爾斯博士都是獨立的，在會計和審計領域擁有專業知識。審計和合規委員會的任務包括討論SAP的季度報表、半年報告和根據德國和美國法規編制的年終財務報告，包括本報告。審計和合規委員會建議監事會任命外部獨立審計員，確定重點審計領域，與審計員討論重要的會計政策和估計數，審查審計師發佈的審計報告和發現的審計問題，監測內部審計職能的效力，並定期收到關於該職能的資源、審計計劃(包括用於制定計劃的標準)、審計方法和活動以及審計結果的報告。審計與合規委員會還與審計師協商審計費用，並監督審計師的獨立性和審計質量。SAP的道德與合規辦公室和SAP的全球風險與保證服務辦公室定期向審計與合規委員會報告，並應要求或發生某些調查結果。SAP全球安全辦公室定期向技術和戰略委員會、聯合審計和合規委員會以及技術和戰略委員會會議報告。

審計與合規委員會制定了關於事先批准我們的外部獨立審計師提供的所有審計和非審計服務的程序。請參閲“項目16C。首席會計師費用及服務“詳情請參閲。

審計與合規委員會還為全體監事會就通過年度財務報表、批准綜合年度財務報表和綜合報告以及關於股息建議的審議和決議進行準備工作。此外，審計和合規委員會協助編寫賠償報告。此外，審計和合規委員會和財務和投資委員會共同起草監事會全體決議，以批准集團年度計劃。

監事會已確定審計與合規委員會主席Li和Gunnar Wiedenfels博士為審計委員會財務專家(根據薩班斯-奧克斯利法案第407條發佈的美國證券交易委員會規定)以及德國證券公司法定義的財務專家，兩人均擁有會計和審計領域的專業知識。Ms.Li和維登費爾斯博士中的每一個都是“獨立的”，這一術語在交易法下的規則10A-3中有定義。請參閲“項目16A。審計委員會財務專家“詳情請參閲。

人事和治理委員會

人事和治理委員會(個人和治理--奧斯舒斯)負責與執行局有關的人事事務以及與監事會協調有關的事項。委員會開展必要的籌備工作，以便監事會就執行局成員作出重要決定，例如任命和薪酬，以及締結、修改和終止執行局成員的服務合同和繼任規劃。該委員會亦處理所有與企業管治有關的事宜。

《德國證券公司法》禁止人事和治理委員會代表監事會決定執行董事會成員的薪酬，並要求這種決定由整個監事會作出。該法還規定，年度股東大會有權就執行董事會成員的薪酬制度進行表決，但這種表決對監事會沒有法律約束力。

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目錄表

金融與投資委員會

財務和投資委員會(Finanz-und Investitionsausschuss)負責處理一般融資問題，並負責與融資、合併和收購、合資企業、戰略投資和資產剝離有關的所有事務。此外，它還定期與執行局討論知識產權和公司收購、風險資本投資和其他投資，並向監事會報告這些投資情況。如果個人投資額超過某些規定的限額，它還負責批准這類投資，並與審計和合規委員會一起--與審計和合規委員會--一起編寫批准集團年度計劃的監事會決議。

技術與戰略委員會

技術和戰略委員會(Technologie-und Strategieauschuss)就公司在技術開發和使用以及軟件和解決方案的開發、技術和戰略決策包括產品戰略方面的總體業務戰略向執行局提供諮詢。

提名委員會

提名委員會(Nominierungsausschuss)完全由股東代表組成，負責物色合適的監事會成員人選，向股東周年大會推薦。

人民文化委員會

人民和文化委員會負責與人力資源(不包括高級管理人員)有關的事務，重點是培養創新、業績、多樣性、組織設計和廉正的文化。該委員會還維護了SAP與大學和其他利益相關者的網絡，以支持該公司的人才戰略。

市場營銷和運營委員會

上市和運營委員會成立於2022年1月初。該委員會的主要任務是就公司在全球範圍內的市場營銷戰略向執行董事會提供支持和建議，包括營銷、銷售、服務和支持、生態系統、政府關係、溝通以及內部流程和運營。

監事會及其委員會的職責和程序在其各自的議事規則中規定，如果有的話，這些議事規則反映了歐洲和德國法律的要求，包括SE法規和德國股票公司法，公司章程和GCGC的建議。

根據薩班斯-奧克斯利法案的規定，SAP不向執行董事會或監事會成員發放貸款。

執行董事會

執行董事會管理公司的業務，負責制定公司戰略，並代表公司與第三方打交道。執行局定期向監事會報告SAP業務和業務戰略，並應要求編寫特別報告。一人不得同時在執行委員會和監事會任職。

為了公司的利益，執行董事會和監事會密切合作。執行董事會必須定期、及時和全面地向監事會提供有關影響SAP集團業務進展及其潛在業務風險的所有基本問題的信息。此外，執行局必須與監事會主席保持定期聯繫，反之亦然。執行局必須將對SAP業務具有重要意義的特殊事件及時通知監事會主席。監事會主席必須通知監事會，並根據需要召開監事會特別會議。

根據《公司章程》，執行委員會必須至少由兩名成員組成。SAP SE的執行董事會目前由7名成員組成。任何兩名執行董事會成員或一名執行董事會成員和一名特別授權書(代理人)共同持有者，均可合法代表SAP SE。監事會任命執行局的每名成員，任期最長為五年，並有可能連任。在某些情況下，監事會可在執行局成員任期屆滿前將其免職。執行局成員不得就該成員與SAP SE之間的某些合同協議有關的事項進行表決，如果該成員在SAP與第三方之間未經監事會披露和批准的任何合同協議中有重大利害關係，則該成員可能對SAP SE負責。此外，由於執行局成員的薪酬是由監事會確定的，執行局成員不能就自己的薪酬進行投票，但他們可以在股東年度大會上行使投票權，以解決關於執行董事會成員薪酬制度的不具約束力的投票。

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目錄表

根據德國法律，SAP SE的監事會成員和執行董事會成員對SAP SE負有忠誠和關心的義務。他們必須像謹慎勤奮的商人那樣謹慎行事，並承擔起在自己的行為受到質疑時證明自己這樣做的責任。這兩個機構都必須考慮SAP SE股東和員工的利益，在某種程度上還必須考慮公共利益。違反其職責的人可能被要求對由此造成的任何損害承擔連帶責任，除非他們是按照年度股東大會的合法決議行事的。

SAP制定了適用於所有員工、經理、SAP執行董事會成員以及監事會員工代表的全球員工道德和商業行為守則(CoEBC)(見項目16B。道德守則“詳情請參閲”。

根據德國法律，SAP SE的執行董事會必須評估SAP集團的所有主要風險。此外，管理層為減少和處理風險而採取的所有措施都必須形成文件。因此，SAP管理層採取了適當的措施，例如實施全企業範圍的風險監測系統，以確保危害公司地位的不利事態發展在合理的早期得到識別。

SAP執行董事會於2006年創建了道德與合規辦公室，以監督和協調SAP的法律和監管政策遵守情況。領導道德與合規辦公室的集團首席合規官直接向首席執行官Christian Klein報告，並直接向監事會審計與合規委員會報告。道德操守和合規辦公室管理着一個由全球各地的外地合規幹事組成的網絡，他們是企業在合規問題上的第一個聯繫點。道德與合規辦公室為SAP員工提供培訓和溝通，以提高對法律和法規合規政策的認識和了解。在SAP上發聲是SAP的獨立管理的告密者報告工具，通過它可以輕鬆地報告任何事項或關切，如果需要，還可以匿名報告。該工具一週七天、每天24小時可供SAP員工內部使用，也可供相關各方(包括客户、供應商和合作夥伴)外部使用。除了SAP的發言外，我們還提供更多的舉報渠道，包括內部票務系統、書面提交的郵寄地址以及全球各地的當地聯繫人。在每個可以提出問題或可以舉報可疑行為的地區，員工幫助熱線也得到了支持，而不必擔心報復。

股東周年大會

公司股東在股東大會上行使表決權。執行董事會召開年度股東大會，必須在每個財政年度的前六個月內舉行。監事會、執行局根據股份公司利益的需要，可以召集股東特別會議。此外，持有SAP SE已發行股本合計至少5%的SAP SE的股東可召開股東特別大會。截至記錄日期的股東如已及時發出出席股東大會意向的通知，即有權出席及參與股東大會。

在年度股東大會上，除其他事項外，股東被要求正式批准執行董事會和監事會在上一財年採取的行動，批准公司可分配利潤的分配，並任命一名外部獨立審計師。監事會的股東代表一般在股東周年大會上選舉產生，任期不超過六年。股東也可能被要求授權回購庫存股，決定增加或減少公司資本的措施，或批准對我們公司章程的修訂。年度股東大會只有在執行董事會要求的情況下才能作出管理決定。

控制權的變化

SAP SE的公司章程細則並無任何條文會延遲、延遲或阻止SAP SE控制權的變更，而該等條文只適用於涉及SAP SE或其任何附屬公司的合併、收購或公司重組。

根據《德國證券收購和接管法》(WertPapierwerbs-undÜbernahmeesetz)，競購者如欲控制一家公司，其公司所在地位於德國或歐洲經濟區(EEA)的另一州，且其股票在歐洲經濟區(EEA)證券交易所交易，則必須提前公佈其提出收購要約的決定，向聯邦金融監督管理局(Bundesanstalt für Finanzdienstleistungsofsicht)提交要約聲明以供審查，並獲得合格金融機構的證明，證明已有足夠的融資來完成要約。要約聲明必須在獲得聯邦金融監督管理局批准後或在特定時間段到期後發佈，而聯邦金融監督管理局不禁止此類發佈。一旦股東收購了一家歐洲經濟區上市公司至少30%的投票權股份，它必須對所有剩餘股份提出收購要約。《證券收購和接管法》要求目標公司的執行董事會不得采取任何可能阻礙收購要約成功的措施。然而，目標執行董事會被允許採取任何行動，而謹慎勤勉的管理層如果不是收購要約的目標，也會採取任何行動。此外，目標執行董事會可以尋找其他競購者，並在監事會事先批准的情況下，可以採取其他防禦措施，前提是兩個董事會都在《德國證券公司法》規定的一般權力範圍內行事。執行董事會亦可採取特定防禦措施，前提是該等措施已獲監事會批准，並在不早於該等措施前18個月經股東周年大會以所代表股份至少75%的決議案特別授權。

根據2004年的《歐洲接管指令》，成員國必須選擇歐盟對防禦性措施的限制是否適用於在其領土上註冊的公司。德國決定退出並保留其目前對實施防禦性措施的委員會的限制(如上所述)。根據指令的要求，如果一個國家決定選擇退出，《德國證券收購和接管法》允許公司通過更改公司章程(Opt-in)自願適用歐洲標準。SAP SE尚未使用此選項。

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目錄表

股本變動

根據德國法律，作為現金或實物出資的對價，或通過建立授權資本或或有資本，或通過增加公司的資本儲備，可以增加股本。授權資本為執行董事會提供了發行新股的靈活性，期限最長為五年。執行局在發行涉及法定資本的新股之前，必須獲得監事會的批准。或有資本允許為特定目的發行新股，包括執行董事會成員或僱員的股票期權計劃，以及在轉換可轉換債券和行使股票期權時發行股票。根據法律，執行董事會只能為特定目的發行與或有資本有關的新股。增資需要在提出增資的股東周年大會上獲得至少75%的有效票數的批准，並需要對公司章程進行修訂。

在股東周年大會上，以至少75%的有效票數通過對公司章程細則的修訂，可減少股本。此外，SAP SE的執行董事會被允許通過取消一定數量的回購庫存股來授權減少公司的股本，前提是這種回購和隨後的削減已經得到年度股東大會的批准。

公司章程不包含有關股本變更的條件，這些條件比適用的歐洲和德國法律規定的條件更為嚴格。

伴隨我們的股票而來的權利

德國法律或SAP SE的公司章程對擁有證券的權利沒有任何限制，包括非居民或外國持有人持有美國存託憑證或普通股、行使投票權或就該等股份收取股息或其他付款的權利。

根據德國股份公司法，未經股東同意，股東權利不得修改。與適用的歐洲和德國法律規定的條件相比，《公司章程》對股東權利的變更並沒有規定更嚴格的條件。

投票權

每一股SAP SE普通股代表一票。根據適用的歐洲和德國法律，累積投票是不允許的。公司章程可以規定通過不同於法律規定的多數的股東決議所必需的多數，除非法律強制要求一定的多數。SAP SE《公司章程》第21(1)條規定，除非法律或《公司章程》規定，決議可在股東周年大會上以多數有效票通過。SAP SE的公司章程以及適用的歐洲和德國法律要求，除其他事項外，下列事項必須在提出該事項的年度股東大會上獲得至少75%的有效投票通過：

-包括改變《公司章程》中規定的公司宗旨；

-三是增加資本，減少資本；

-*不包括股東認購新股或庫藏股的優先購買權；

-宣佈解散；宣佈解散；

-**同意與另一家公司合併或合併；

-中國政府同意轉讓所有或幾乎所有資產；

-**改變公司形式，包括重新轉換為德國股份公司；

-**同意將登記的席位轉讓給另一個歐盟成員國；以及

-根據《公司章程》第21條第(2)款第1句的規定，對《公司章程》進行了任何其他修正。然而，對於要求根據德國法律成立的股份公司獲得簡單多數票的公司章程的任何修訂，SAP SE公司章程第21(2)節第2句規定，如果認繳資本的至少一半有代表，或在沒有法定人數的情況下，法律規定的多數(即美國證券交易委員會規定的三分之二的投票)，有效投票的簡單多數就足夠了。《社會保障條例》第59條)是足夠的。

股息權

請參閲“項目3.關鍵信息-事業部.”

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109

目錄表

優先購買權

股東擁有優先認購(Bezugsrecht)任何增發股份的權利，認購權與其在已發行資本中的持股比例相符。在某些情況下，優先購買權可由股東決議案(在股東周年大會上以至少75%的有效票數通過)或經該等股東決議案授權並經監事會同意的執行董事會批准。

清算

如果SAP SE被清算，我們所有債務償還後剩餘的任何清算收益將按照股東的持股比例分配給他們。

持股情況的披露

SAP SE的公司章程不要求股東披露他們的持股情況。然而，德國證券交易法(WertPapierhandelsgesetz)要求SAP SE的有投票權證券的持有者在其持有的股票數量達到、超過或低於指定門檻時，通知SAP SE和聯邦金融監督管理局。這些門檻是公司尚未行使的投票權的3%、5%、10%、15%、20%、25%、30%、50%和75%。對於代表股票的股票，通知要求僅適用於股票持有人。此外，德國《證券交易法》還規定，任何直接或間接持有金融工具、傳達根據具有法律約束力的協議無條件有權收購SAP SE股票的人，如果上述門檻已達到、超過或低於3%的門檻，則必須通知SAP SE和聯邦金融監督管理局。這項通知義務亦適用於金融工具的持有人，而該金融工具實際上只是使其持有人或第三方能夠收購SAP SE的股份，但須受上一句所述的門檻規限。關於這一通知，投票權和其他金融工具的義務頭寸必須彙總。

影響證券持有人的外匯管制和其他限制

歐元是一種完全可兑換的貨幣。目前，德國沒有限制資本的出口或進口，但根據聯合國和歐洲聯盟通過的適用決議對某些領域的投資除外。然而，僅出於統計目的，居住在德國的每個個人或公司(“居民”)必須向德國中央銀行(德意志聯邦銀行)報告從居住在德國境外的個人或公司(“非居民”)收到或向其支付的任何款項超過12,500歐元(或等值的外幣)，但某些非實質性例外情況除外。此外，德國居民(個人和某些金融機構除外)必須報告支付給非居民的任何應收賬款或應收賬款，如果此類應付賬款或應收款在任何日曆月底超過500萬歐元(或等值的外幣)。此外，居住在德國的公司向非居民支付的應收賬款超過5億歐元，必須在每個日曆季度末報告向非居民支付或從非居民收取的衍生工具產生的任何應付款或應收款。居民還被要求每年向德國中央銀行報告他們直接或間接持有的總資產超過300萬歐元的非居民公司10%或更多的股份或投票權。居住在德國的資產超過300萬歐元的公司必須每年向德國中央銀行報告由非居民直接或間接持有的10%或更多的股份或投票權。

税收

一般信息

以下討論是對收購、擁有和處置我們的美國存託憑證或普通股給美國持有者帶來的某些重大德國税收和美國聯邦所得税後果的摘要。一般而言，美國持有者(下文定義)是我們的美國存託憑證或普通股的任何實益所有者，即(I)是美國公民或居民，或根據美國或其任何政治分區成立的公司的公民或居民，其收入應繳納美國聯邦所得税的遺產，無論其來源或信託，如果美國法院可以對其管理行使主要監督，並且一名或多名美國人被授權控制信託的所有重大決定；(Ii)就美國和德國之間的所得税條約(德意志聯邦共和國和美利堅合眾國關於避免對所得税和資本税以及某些其他税種雙重徵税和防止逃税的公約)而言，該人不是德國居民，該公約經2006年6月1日議定書修訂，並在2008年德國聯邦法律公報第一卷中公佈。(Iii)擁有美國存託憑證或普通股作為資本資產；(Iv)並未持有美國存託憑證或普通股作為德國常設機構或固定基地的營業財產的一部分；及(V)完全有權享有與美國存託憑證或普通股相關的收入及收益。以下摘要中未討論的特殊規則適用於養老基金和某些其他免税投資者。

以下不是對可能與我們的ADR或普通股的美國持有者相關的所有德國税收和美國聯邦所得税後果的全面討論。因此，強烈敦促美國持有者根據他們的特殊情況，包括任何州、地方或其他外國或國內法律的影響，就收購、擁有和處置我們的美國存託憑證或普通股所產生的德國總體税收和美國聯邦所得税後果諮詢他們自己的税務顧問。

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目錄表

德國税收

以下摘要依據的是德國税法及其解釋，以及德國作為締約方並在本報告日期生效的適用税收條約；在該日期之後發生的此類權力的任何變化，可能具有追溯力，可能導致德國的税收後果與下文討論的不同。這種討論還部分基於保管人的陳述，並假定《保證金協議》和任何相關協議的每項義務都將按照其條款履行。有關保管庫的其他信息以及與SAP的ADR計劃相關的費用，請參閲“第12項股權證券以外的證券説明--美國存托股票.”

為了適用德國税法和德國加入的適用的税收條約，美國存託憑證的持有人通常將被視為擁有其所代表的普通股。

德國股息税

根據德國所得税法，由註冊公司分派的全部股息一般須按國內税率25%另加5. 5%的團結附加税（實際上為股息扣除預扣税前的1. 375%）繳納德國預扣税，因此股息的總預扣税税率為26. 375%。從2017年1月1日起，税款在股東年度大會後的第三個銀行工作日發生，或SAP公司章程或股東年度大會關於股息的決定規定的較晚日期發生。非居民法人股東一般有權獲得預扣税（包括連帶附加税）五分之二的退款。這並不排除根據相關税務協定提供的預扣税（如有）的進一步減免或退還。

一般來説，對於許多非居民股東來説，根據適用的所得税條約，預扣税率目前是降低的。費率和退款程序可能會根據適用的條約而有所不同。要將預扣税降至適用的條約税率，非居民股東必須申請退還已繳納的預扣税。如果有退款申請，請在德國一份特殊的退税申請表上提出，該表格必須向德國聯邦税務局提交(Bundeszentralamt für Steuern，D-53221 Bonn；http://www.bzst.de).相關表格可從德國聯邦税務局獲得。有關細節，這些非居民股東被敦促諮詢他們自己的税務顧問。對美國持有者的退款適用特殊規則(我們指的是下一節“美國持有者的退款程序”)。

美國持有者的退款程序

根據該條約，美國持有者可以獲得相當於股息總額10%的25%預扣税的部分退還，以及團結附加税的全額退還。因此，SAP SE每向美國持有人支付100美元的總股息，這些股息(取決於支付時的歐元/美元匯率)最初將繳納26.375美元的德國預扣税，其中11.375美元可根據該條約退還。因此，美國持有者實際上將獲得85美元的總股息(前提是支付股息時的歐元/美元匯率與退款時相同，否則實際股息可能更高或更低)。根據《條約》，擁有SAP至少10%有表決權股票的美國公司持有者或符合《條約》規定的養老基金資格的美國持有者可進一步減免德國預扣税，但須滿足進一步的要求，特別是某些持有要求。

要要求退還超過條約税率的扣繳金額，美國持有者必須在收到股息的日曆年度結束後四年內向德國税務機關提交退款申請，並附上支付實體出具的記錄扣繳税款的銀行憑證原件(或其經認證的副本)。德國最近修改了退款程序。因此，從2023年起，將有一個完全數字化的免繳和退還預扣税申請、電子申請處理和電子檢索通知。電子申請程序將從2023年起使用。在一段有限的時間內，退款申請仍然可以在德國特別退款申請表上提出，該表格必須向德國聯邦税務局提交(德國聯邦税務局，D-53221，德國波恩)。德國退税申請表可從提交申請的同一地址的德國税務當局獲得，也可以從德國聯邦税務局(http://www.bzst.de)，)的主頁下載，在那裏也可以找到有關電子申請程序的更多信息。

美國持有者還必須向德國税務當局提交他們在美國的居留身份證明(美國國税局表格6166)。這種認證可以通過在IRS表格8802上提交認證請求來從國税局獲得，除非支付使用費，否則不會進行處理。美國國税局表格8802及其説明可從美國國税局網站www.irs.gov獲得。美國的持有者應該諮詢他們自己的税務顧問，瞭解如何獲得IRS表格6166。

在個別情況下，德國税務當局保留在根據《條約》支付退税後數年內對退税權利進行審計的權利。

德國税務當局將發行以歐元計價的退款。如果是通過銀行或經紀商參與託管的股票，退款將被髮放給託管機構，後者將把退款兑換成美元。由此產生的金額將由美國持有者的賬户支付給銀行或經紀人。

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目錄表

德國的資本利得税

根據德國所得税法，非居民股東出售或以其他方式處置美國存託憑證或普通股而獲得的資本收益，只有在緊接出售或其他處置前五年期間的任何時間，該非居民股東直接或間接持有相當於公司註冊股本1%或以上的美國存託憑證或普通股，才需繳納所得税。

然而，根據該條約有資格獲得利益的美國ADR或普通股持有者，不需要為出售或以其他方式處置ADR或普通股而獲得的資本收益繳納德國所得税或公司所得税。

德國贈與税和遺產税

一般而言，股東在死亡時轉讓的美國存託憑證或普通股，在下列情況下將分別繳納德國贈與税或遺產税：(1)被繼承人或捐贈人，或繼承人、受贈人或其他受讓人在轉讓時居住在德國，或對於不在德國居住的德國公民，如果被繼承人或捐贈人，或繼承人、受贈人或其他受讓人在德國境外的持續時間未超過5年；(2)美國存託憑證或普通股是德國常設機構或固定基地的商業財產的一部分；或(Iii)須轉讓的美國存託憑證或普通股構成相當於本公司註冊股本10%或以上的投資組合的一部分，並於轉讓時分別由遺贈人或捐贈人實際或與關聯方以建設性方式持有。

然而，德國政府對非居民股東徵收贈與税或遺產税的權利可能會受到適用的遺產税條約的限制。就美國持有者而言，由於美國和德國之間的遺產税條約(《德意志聯邦共和國和美利堅合眾國關於避免遺產税、贈與税和遺產税雙重徵税的公約》，《德國聯邦法律公報》1982卷)，美國持有者在去世時轉讓的美國存託憑證或普通股一般不需要繳納德國的贈與或遺產税。第二頁，經1998年12月14日議定書修正，並於2000年12月21日公佈，德國聯邦法律公報2001年第1卷。遺產税條約“)，只要(I)繼承人或捐贈人，以及(Ii)繼承人、受贈人或其他受讓人在贈與時或在被繼承人去世時不是《遺產税條約》規定下的德國居籍，且美國存託憑證或普通股並非與德國的常設機構或固定基地有關。一般而言，《遺產税條約》為在德國支付的贈與或遺產税金額提供美國聯邦贈與或遺產税抵免，但受某些限制的限制，如果ADR或普通股需要繳納德國贈與或遺產税以及美國聯邦贈與或遺產税。

德國其他税種

目前，德國沒有適用於美國持有者收購、擁有、出售或以其他方式處置我們的美國存託憑證或普通股的淨資產、轉讓、印花税或其他類似税收。

美國税收

以下討論僅當美國存託憑證和普通股出於納税目的作為資本資產持有時才適用於美國持有者。它不涉及適用於可能受特殊税收規則約束的美國持有人的税收考慮因素，例如證券交易商或交易商、金融機構、保險公司、免税實體、受監管的投資公司、作為跨境交易一部分持有普通股或美國存託憑證的美國持有人、涉及多個頭寸的轉換交易或其他安排、擁有(或根據美國税務目的被視為擁有)SAP SE股票10%或更多(通過投票或價值)的美國持有人。因適用財務報表中計入的任何美國存託憑證或股票的毛收入項目而受特殊税務會計規則約束的美國持有者，在美國境外有主要營業地或“納税地”的美國持有者，其“功能貨幣”不是美元的美國持有者，以及通過合夥企業或其他傳遞實體持有美國存託憑證或普通股的美國持有者。

以下摘要以1986年修訂的《美國國税法》(以下簡稱《法典》)、條約和條例、裁決和本報告發表之日的司法裁決為依據。任何此類授權都可能被廢除、撤銷或修改，可能具有追溯力，從而導致美國聯邦所得税後果不同於下文討論的後果。不能保證，如果受到國税局的質疑，法院將維持下述結論。下文的討論部分基於保管人的陳述，並假定保證金協議和任何相關協議中的每一項義務都將按照其條款履行。

就美國聯邦所得税而言，美國存託憑證持有者將被視為擁有其所代表的普通股。因此，除文意另有所指外，本節中凡提及普通股，均視為同樣指代表普通股所有權權益的美國存託憑證。

美國對股息的徵税

根據下文“被動型外國投資公司考慮事項”的討論，SAP SE就普通股所作的分配(清算中的分配和股票贖回中的某些分配除外)，包括被視為已就此類分配預扣的德國税額，一般將作為普通股息收入向美國持有人徵税。

112

目錄表

如上所述，根據該條約，只要德國預扣税超過分配股息的15%，美國持有者就可以獲得德國預扣税的退還。因此，SAP SE每向美國持有人支付100美元的總股息，這些股息(取決於支付時的歐元/美元匯率)最初將繳納25美元的德國預扣税外加1.375美元的團結附加税，美國持有人將獲得73.625美元。獲得條約退款的美國持有者將從德國税務當局獲得相當於11.375美元的額外歐元金額。就美國税務而言，此類美國持有者將被視為收到了總計100美元的分派，這將被視為已被視為已繳納15美元的德國預扣税(100美元的15%)，從而淨收到85美元(前提是支付股息時的歐元/美元匯率與退款時相同，否則實際股息可能更高或更低)。

在以歐元進行分配的情況下，分配的金額通常等於所分配的歐元的美元價值(根據收到分配之日的現貨匯率確定，如果是關於ADR的分配，則參考託管機構的收據)，無論持有人是否事實上將歐元兑換成美元，美國持有人將不會實現任何單獨的外幣收益或損失(除非此類收益或損失是在實際處置收到的外幣時產生的)。然而，美國持有者可能被要求在收到關於德國預扣税的退款時確認外幣收益或損失，只要退款的美元價值不同於收到基礎股息之日相當於該金額的美元。

就被動活動損失的使用限制而言，SAP SE支付的股息一般構成“投資組合收入”(因此，一般不能被被動活動損失抵消)，而就投資利息費用扣除的限制而言，SAP SE支付的股息通常構成“投資收益”。SAP SE支付的股息將不符合根據《準則》第243條一般允許美國公司獲得的股息扣除的資格。SAP SE支付給個人的股息被視為“合格股息”(假設符合持有要求)，但須遵守資本利得税，即，如果SAP SE不在上一年度，且不在支付股息的當年，則最高税率為20%，且不在支付股息的當年。根據我們經審計的財務報表以及相關的市場和股東數據，我們認為我們沒有被視為2022納税年度美國聯邦所得税的PFIC。此外，根據我們經審計的財務報表以及我們目前對資產價值和性質、收入來源和性質以及相關市場和股東數據的預期，我們預計不會成為2023納税年度的PFIC。作為個人、信託基金或遺產的某些美國持有人，必須就(I)股息等淨投資收入和(Ii)調整後總收入超出法定門檻兩者中較小的部分，按3.8%的税率繳納聯邦醫療保險税。

美國對資本利得税的徵税

一般而言，假設SAP SE在任何時候都不是PFIC，在向SAP SE以外的人出售或交換普通股時，美國持有者將確認收益或損失，金額等於出售或交換時實現的金額與美國持有者在普通股中調整後的税基之間的差額。這類收益或損失將是資本收益或損失，如果普通股持有超過一年，將被視為長期資本收益(個人應按較低税率納税)。資本利得還可能按3.8%的税率繳納聯邦醫療保險税。資本損失的扣除額受到很大限制。在向SAP SE出售普通股時，美國持有人可確認資本收益或損失，或被視為已收到與普通股有關的分派，每種情況均取決於守則第302節規則對此類出售的適用情況。

美國持有者存取普通股以換取ADR，不會導致其實現美國聯邦所得税目的的收益或虧損。

美國信息報告和備份扣留

向持有人支付的股息和出售股票或美國存託憑證的收益須向美國國税局報告信息，並將被徵收備用預扣税(目前2022-2025年按24%的税率徵收)，除非持有人(I)是公司或其他免税接受者，或(Ii)在正確填寫的IRS表格W-9上提供納税人識別號碼，並證明沒有發生丟失備用預扣的損失。非美國人的持有者不受信息報告或後備扣留的約束。然而，在美國境內或通過與美國有關的金融中介收到付款時，此類持有人可能被要求提供其非美國身份的證明。

備用預扣不是附加税，任何作為備用預扣扣繳的金額都可以計入持有者的美國聯邦所得税義務。持有者可以通過及時向國税局提交適當的退款申請並提供任何必要的信息，獲得根據備用扣繳規則扣留的任何超額金額的退款。

股東可能受到其他美國信息報告要求的約束，並應諮詢他們自己的税務顧問，以將這些報告要求應用於他們自己的事實和情況。

美國的外國税收抵免

一般來説，在計算其美國聯邦所得税負債時，美國持有者可以選擇在每個納税年度申請扣除，或者在符合一般外國税收抵免限制的情況下，為其支付或應計的外國所得税申請抵免。就美國外國税收抵免而言，根據外國税收抵免規則的適用限制，從支付給美國持有者的股息中預扣的德國税款，根據本條約規定的最高15%，將有資格從美國持有者的聯邦所得税責任中獲得抵免，或者，如果美國持有者已選擇扣除此類税款，則可在計算應納税所得額時扣除。美國持有者應諮詢他們的税務顧問，瞭解德國扣繳和/或退還的税款在美國可能產生的税收後果，包括歐元/美元匯率的波動。

出於美國外國税收抵免的目的，SAP SE支付的股息通常將被視為外國來源收入和“被動類別收入”。美國持有人出售或交換普通股所實現的收益或損失一般將被視為美國-源收益或損失。

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目錄表

被動型外商投資公司應注意的問題

特殊和不利的美國税收規則適用於持有PFIC權益的美國持有人。根據目前對SAP SE收入和資產構成的預測，SAP SE不認為其在當前或未來應納税年度將被視為PFIC。但是，由於這一結論是基於我們對其未來業務活動的當前預測和預期，SAP SE無法保證其在當前或任何未來應納税年度不會被視為PFIC。

材料合同

請參閲“項目5.營運及財務回顧及展望—流動資金及資本資源“，以獲取有關本公司信貸安排的資料。

展出的文件

我們遵守經修訂的1934年證券交易法（“交易法”）的信息要求。根據這些要求，我們作為外國私人發行人向SEC提交報告並提供其他信息。這些材料，包括本報告及其附件，可在www.sec.gov上查閲。此外，有關我們的信息可在我們的網站上查閲： www.sap.com.

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114

目錄表

項目11.關於市場風險的定量和定性披露

我們面臨各種財務風險，例如市場風險，包括外幣匯率、利率及股價變動，以及信貸風險及流動資金風險。我們在整個集團範圍內管理這些風險。選定的衍生工具專門用於這一目的，而不是投機，投機的定義是在沒有相應的基礎交易的情況下訂立衍生工具。財務風險管理集中進行。看到 注(F.1)有關市場風險的定量及定性披露，請參閲我們的綜合財務報表。

第12項.股權證券以外的證券的説明

美國存托股份

美國存託憑證持有人應付的費用及收費

德意志銀行信託公司美洲是SAP SE的ADR計劃的存管機構。ADR持有人可能需要支付以下費用：

- 税收和其他政府收費；

- 就根據存款協議的存款或提取，在任何適用登記冊上向存管人或其代名人或託管人或其代名人登記SAP普通股轉讓而不時生效的登記費；

- 保存人適用的空運、電報、電傳和傳真費用；

- 保管人兑換外幣所發生的費用；

- 向存管人支付每100份美國存託憑證（或其部分）5美元或以下的費用，用於籤立和交付美國存託憑證（包括與存託SAP普通股或行使權利有關）以及交還美國存託憑證；

-對於託管人在管理ADR計劃中提供的服務，包括處理任何現金股息和其他現金分配，託管人向託管人支付每100個日曆年(或不足100個日曆年)最高3.00美元的服務費；以及

-每100張美國存託憑證(或不足100張美國存託憑證)向存託管理人支付5.00美元或以下，用於分發SAP普通股或權利以外的證券。

根據SAP SE和託管機構之間的協議，這些費用可以隨時和不時地更改。該等收費於日期為二零零九年十一月二十五日的經修訂及重訂存款協議第5.9節中有更詳盡的描述，該協議經日期為二零一六年三月十八日的第1號修正案修訂，並可能不時進一步修訂，並以引用方式併入本報告的附件4.1.1及4.1.2。

適用的服務費要麼從任何現金股息或其他現金分配中扣除，要麼以託管人確定的方式單獨向持有人收取，具體取決於美國存託憑證是以投資者的名義登記(無論是有證書的還是以簿記形式登記)，還是在經紀和託管人賬户中持有(通過存託信託公司或DTC)。在分發證券的情況下，託管機構在分發的同時向適用的美國存托股份記錄日期持有人收取費用。如果是在投資者名下登記的美國存託憑證，無論是有憑證的還是以賬面登記形式登記的，託管銀行都會將發票發送給相應的記錄日期美國存托股份持有人。對於通過DTC在經紀和託管人賬户中持有的美國存託憑證，如果DTC提供的結算系統允許，託管機構可以通過這些結算系統向在其DTC賬户中持有美國存託憑證的經紀和託管人收取費用。在這種情況下，將客户的美國存託憑證存入存託憑證賬户的經紀人和託管人可以向客户的賬户收取支付給託管機構的服務費。

在拒絕支付適用費用的情況下，託管人可以拒絕所請求的服務，直到收到付款為止，或者可以根據存款協議從向ADR持有人進行的任何分配中抵銷費用的金額。

如美國存託憑證持有人及/或實益擁有人須向託管銀行支付任何税款或其他政府收費，託管銀行、託管銀行或SAP可扣留或扣除就已存放的SAP普通股作出的任何分派，並可代持有人及/或實益擁有人出售任何或全部已存入的普通股，並將該等分派及出售所得款項用於支付該等税項(包括適用的利息及罰款)或收費，而其持有人及實益擁有人仍須為任何不足之處負全責。

託管銀行應向SAP支付的費用和其他付款

關於ADR計劃，託管機構已同意向SAP支付某些款項，並免除提供ADR行政和報告服務的某些費用，包括報告ADR計劃活動、向投資者分發信息以及管理ADR計劃。自2021年10月29日至2022年10月28日止期間，託管人向SAP支付了與ADR計劃相關的直接和間接付款，總額為2,996,291.64美元。

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115

目錄表

第II部

第13項.默認設置, DIVIDEND拖欠和違約率

沒有。

項目14.對擔保持有人的權利和收益的使用作出實質性修改

沒有。

項目15.控制和程序

信息披露控制和程序的評估

披露控制和程序是SAP的控制和其他程序，旨在確保SAP根據《交易法》提交或提交的報告中要求披露的信息在委員會規則和表格規定的時間段內得到記錄、處理、彙總和報告。披露控制和程序包括但不限於，旨在確保SAP在其根據交易所法案提交或提交的報告中要求披露的信息被累積並傳達給SAP管理層，包括SAP的主要高管和財務官(即SAP的首席執行官(CEO)和首席財務官(CFO))，或酌情履行類似職能的人員，以便及時就所需披露做出決定。SAP管理層在SAP首席執行官和首席財務官的參與下，評估了截至2022年12月31日SAP披露控制程序的有效性。該評估由SAP的全球風險與保障服務職能部門領導，包括SAP所有主要實體和業務部門中專門的“SOX冠軍”，流程所有者、SAP的主要企業高級管理人員、每個業務組的高級管理人員參與，如上所述，在SAP首席執行官和首席財務官的監督下進行。基於上述情況，包括SAP首席執行官和首席財務官在內的SAP管理層得出結論，截至2022年12月31日，SAP的披露控制程序是有效的。

管理層財務報告內部控制年度報告

SAP管理層負責根據1934年《證券交易法》規則13a-15(F)和15d-15(F)的定義，建立和維持對財務報告的適當內部控制。SAP對財務報告的內部控制是在SAP首席執行官和首席財務官的監督下設計的程序，旨在為財務報告的可靠性提供合理保證，並根據國際會計準則委員會發布的國際財務報告準則為外部報告目的編制財務報表。

SAP管理層評估了截至2022年12月31日公司財務報告內部控制的有效性。在進行這項評估時，它使用了特雷德韋委員會贊助組織委員會在“內部控制--綜合框架(2013年)”中提出的標準。

根據這些標準的評估，SAP管理層得出結論，截至2022年12月31日，公司對財務報告的內部控制是有效的。

我們的獨立註冊會計師事務所畢馬威會計師事務所發佈了關於SAP財務報告內部控制有效性的審計報告，該報告包含在項目18.財務報表，“獨立註冊會計師事務所報告.”

財務報告內部控制的變化

在本報告所述期間，我們對財務報告框架的內部控制沒有發生重大影響或合理地可能對我們的財務報告內部控制產生重大影響的變化。

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目錄表

第16項。[已保留]

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項目16A。審計委員會財務專家

監事會已認定Li女士和維登費爾斯博士均為“審計委員會財務專家”，符合委員會根據2002年薩班斯-奧克斯利法案第407條發佈的規定，並符合第16A項的要求。Ms.Li和維登費爾斯博士中的每一個都是“獨立的”，這一術語在交易法下的規則10A-3中有定義。

項目16B。道德準則

2003年，SAP通過了一項適用於所有員工、經理、SAP執行董事會成員以及監事會員工代表的商業行為準則。2021年，我們修訂了《商業行為準則》，創建了單一的全球政策--《全球員工道德和商業行為準則》(CoEBC)。CoEBC以及與特定國家相關的當地語言版本和附錄於2022年初推出。新收購的公司被要求達到CoEBC規定的最低標準。我們的CoEBC構成了表20-F第16.B項中定義的“道德準則”，併為與客户、合作伙伴、競爭對手和供應商的所有交易設定了標準，包括關於保密、忠誠度、防止利益衝突、防止賄賂、數據保護和隱私以及避免反競爭行為的規定。CoEBC可在我們的網站上找到，網址為Http://www.sap.com/corporate-en/investors/governance/policies-statutes.epx.

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目錄表

項目16C。首席會計師費用及服務

審計費用、審計相關費用、税費和所有其他費用

參考注(G.7)向我們的綜合財務報表索取有關我們的獨立註冊會計師事務所畢馬威就審計服務及其他專業服務收取的費用的資料。

審核委員會的審批前政策和程序

根據德國法律的要求，我們的股東根據法律要求監事會提交的提案，任命我們的外部獨立審計師審計我們的財務報表。監事會的建議是基於審計和合規委員會的一項建議。另請參閲“中的説明”項目10.補充信息--公司治理.”

2002年，我們的審計和遵守委員會通過了一項關於預先核準由我們的外部獨立審計員提供的審計和非審計服務的政策。這項政策旨在確保這類活動不會損害我們審計員的獨立性，自2002年以來進行了幾次修訂，作出了最新修改，以反映歐洲聯盟在2014年引入的關於審計和非審計服務的規定。該政策要求我們的外部獨立審計師為SAP集團的任何實體提供的所有服務都必須事先獲得審計和合規委員會的批准。關於非審計服務，該政策區分了三類服務：

-*：這類服務包括不得聘用我們的外部獨立審計師執行的服務。這些服務是適用法律不允許的，或者與保持審計師的獨立性不一致。

-“需要普遍批准的服務”：這類服務可由我們的外部獨立審計師提供，每年的費用總額由審計與合規委員會確定。

-“需要個人批准的服務”：這類服務只能由我們的外部獨立審計師提供，前提是這些服務已由審計與合規委員會或審計與合規委員會授權進行此類批准的審計與合規委員會成員單獨(具體地)預先批准。

我們的首席會計官或他授權的個人根據這項政策審查所有關於聘請我們的外部獨立審計師作為服務提供商的個人請求，並確定所請求的服務所屬的類別。我們的首席財務官會額外審查所有預期費用超過指定限額的簽約請求。在確定類別的基礎上，(I)如果是“禁止服務”，則拒絕申請；(Ii)如果是“需要普遍批准的服務”且尚未達到審計與合規委員會確定的最高總額，則批准該申請；或(Iii)如果“服務需要個別批准”或“需要普遍批准的服務”且已超過審計與合規委員會確定的最高合計金額，則將其提交審計與合規委員會進行個別批准。

我們的審計和合規委員會的預批准政策還包括信息要求，以確保審計和合規委員會了解涉及我們的外部獨立審計師的未經審計和合規委員會本身單獨預先批准的業務的數量和性質。

審計我們合併財務報表的幾乎所有工作都是由我們的主要獨立會計師事務所的全職永久員工完成的。看見注(G.7)關於我們的主要會計師費用和服務的其他信息，請參閲我們的綜合財務報表。

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118

目錄表

項目16D。豁免審計委員會遵守上市標準

《交易法》第10A-3條規定，除某些例外情況外，我們審計委員會的所有成員都必須是獨立的。根據德國法律，審計和合規委員會由僱員和股東選舉產生的成員組成。規則10A-3規定，外國私人發行人(如SAP)的僱員如果不是該發行人的高管，並根據發行人的管轄法律當選為該發行人的監事會或審計委員會成員，則為例外情況。在這種情況下，員工不受規則10A-3的獨立性要求的限制，並被允許進入審計委員會。

我們依賴這種豁免。我們的審計與合規委員會包括四名員工代表，Manuela Asche-Holstein、Margret Klein-Magar、Peter Lengler和James Wright，他們是根據SAP SE員工參與協議（見“項目6.董事、高級管理人員和僱員.詳情請參閲。我們相信，我們對這一豁免的依賴不會對我們的審計和合規委員會獨立行事和滿足規則10A-3的其他要求的能力產生重大不利影響。

項目16E。發行人及關聯購買人購買股權證券

在2018年5月17日的年度股東大會上，執行董事會被授權在2023年5月16日或之前收購SAP最多1.2億股股票。2018年5月17日的授權取代了2013年6月4日的授權。

該授權的前提是，擬購買的股份，連同SAP已經收購和持有的任何其他股份，或根據AktG（德國股票公司法）第71 d節和第71 e節歸屬於SAP的股份，不超過SAP股本的10%。

我們在2022年沒有購買任何ADR。下表列出了有關回購SAP普通股的信息。我們於2022年上半年完成了首個股份回購計劃，總額約為10億歐元，隨後於2022年下半年完成了5億歐元的計劃。截至2022年12月31日，SAP根據現有回購計劃可額外購買的SAP股票的最大數量為61，463，738股。

​	​	​	​	​	​	​	​	​
​		​		​		(C)總人數		(d)最大數量的
​	​	​	​	​	​	購買的股份作為	​	可能尚未上市的股票
​	​	(A)總人數	​	(B)支付的平均價格	​	部分公開宣佈	​	購買這些
期間	​	購入的股份	​	每股（歐元）	​	計劃和方案	​	計劃和方案
2022年1月	​	0	​	—	​	0	​	73,925,531
2022年2月	​	4,199,924	​	103.66	​	4,199,924	​	69,725,607
2022年3月	​	1,480,326	​	98.29	​	1,480,326	​	68,245,281
2022年4月		4,324,513		96.17		4,324,513		63,920,768
2022年5月		0		—		0		63,920,768
2022年6月		0		—		0		63,920,768
2022年7月		0		—		0		63,920,768
2022年8月		4,148,437		88.63		4,148,437		59,772,331
2022年9月		1,567,075		84.52		1,567,075		60,353,701
2022年10月		0		—		0		60,353,701
2022年11月		0		—		0		60,353,701
2022年12月		0		—		0		61,463,738
總計		15,720,275		95.22		15,720,275

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項目16F。註冊人證書的變更G會計

於2022年2月23日，本公司監事會建議委任畢馬威會計師事務所(“BDO”)為新的獨立審計師，而目前擔任本公司獨立審計師的畢馬威會計師事務所(“畢馬威”)拒絕在完成對本公司截至2022年12月31日及截至2022年12月31日止年度的綜合財務報表的審計及財務報告內部控制的有效性後再競選連任。

119

目錄表

2022年5月18日，我們的股東批准任命BDO為我們新的註冊會計師事務所。畢馬威繼續擔任我們的獨立註冊會計師事務所，直至本年度報告以Form 20-F形式提交。

在本公司最近兩個會計年度內，截至本20-F表格年度報告之日止：(I)畢馬威並未就本公司的財務報表或財務報告內部控制的有效性發表任何含有不利意見或免責聲明的報告，畢馬威的報告亦未就不確定性、審計範圍或會計原則作出保留或修改；(Ii)在會計原則或慣例、財務報表披露或審計範圍或程序等問題上沒有任何分歧，而這些分歧如果不能得到令畢馬威滿意的解決，就會導致畢馬威在其報告中提及分歧的主題，或表格20-F第16F(A)(1)(V)項中定義的任何“須報告事項”。

於本公司最近兩個會計年度內及截至本20-F表格年度報告日期止，本公司或代表本公司的任何人士均未就20-F表格第16F(A)(2)項所界定的任何事項或事件與BDO(繼任會計師)磋商。

本公司已向畢馬威提供上述披露的副本，並已要求並收到畢馬威致美國證券交易委員會的一封信，聲明他們是否同意上述聲明。畢馬威的信件日期為2023年3月2日，現作為附件15.1一併存檔。

項目16G。公司治理實踐的差異

以下總結了我們的公司治理實踐與適用於美國國內發行人的紐約證券交易所公司治理規則(紐約證券交易所規則)的主要不同之處。

引言

SAP是根據歐盟和德國的法律成立的，證券在德國的市場上公開交易，包括法蘭克福證券交易所，在美國的紐約證券交易所上市交易。

紐約證券交易所規則允許外國私人發行人遵循適用的母國公司治理實踐，而不是紐約證券交易所的公司治理標準，但某些例外情況除外。選擇遵循母國公司治理規則的外國私人發行人必須披露其公司治理實踐與紐約證交所規則要求的主要差異。本項目16G總結了SAP的公司治理做法與適用於國內發行人的紐約證券交易所規則不同的主要方面。

法律框架

與歐洲公司的公司治理有關的主要法律淵源是關於歐洲公司章程的(EC)第2157/2001號理事會條例(“SE條例”)、關於執行2001年10月8日關於歐洲公司章程的第2157/2001號理事會條例的德國法(Gesetz zur Ausführung der Verordnung(EG)第2157/2001號)和2004年12月22日的德國證券公司法(Aktiengesetz)。此外，歐洲議會和理事會關於市場濫用的歐洲法規(EU)第596/2014號(“MAR”)、德國證券交易法(WertPapierhandelsgesetz)、德國證券購買和接管法(WertPapierwerbs-undÜbernahmeesetz)、證券交易所准入條例、德國商業法典(Handelsgesetzbuch)和其他德國法規包含適用於SAP的公司治理規則。除這些強制性規則外，GCGC還總結了《德國證券公司法》和德國法律其他條款中的強制性法定公司治理原則。此外，GCGC還載有關於負責任的公司治理標準的補充建議和建議，旨在反映普遍接受的最佳做法。

120

目錄表

《德國證券公司法》要求SAP等上市公司的高管和監事會每年宣佈GCGC中提出的建議已經和正在得到遵守，或者哪些建議沒有得到或正在得到遵守，以及為什麼沒有得到遵守。自2003年起，SAP每年在其執行宣言中披露並説明偏離GCGC的一些建議的理由。在2022年10月發表的最近一份《執行宣言》中，SAP宣佈，自上次宣言以來，它遵守了GCGC提出的所有建議，但以下情況除外。今後，SAP將遵守《守則》中提出的建議，但以下例外情況除外：如果執行局成員的服務合同終止，則支付剩餘的可變薪酬部分(根據建議G.12 GCGC作出的預防性聲明)。執行董事會成員的服務合同和SAP執行董事會現有的薪酬制度規定，如果由於控制權變更(如執行董事會成員的服務合同所定義)而提前終止執行董事會成員的服務合同，則根據SAP長期激勵計劃2020(LTI 2020)已經批准的部分將不會有不適當的延遲支付。這筆款項將按臨時付款的比例支付，比例為因控制權變更而縮短的實際期限與一期付款的四年期限加50%的部分，如果只考慮按比例臨時付款的話，應沒收部分的50%。有鑑於此，SAP聲明，作為預防措施，不符合G.12 GCGC節中提出的建議。上述撥備的理由是，控制權的變更通常會導致公司內部發生變化，這使得它看起來沒有理由根據公司的業績和控制權變更後的股價來確定長期可變薪酬組成部分的支付額。此外，SAP相信，薪酬與可持續和長期發展之間的預期聯繫不會因為這一規定而喪失，因為執行局成員在其任期內不能指望以後會發生控制權的變化。2017年至2022年的申報可在SAP網站上查閲。

顯著差異

我們認為以下是SAP實施的適用的歐洲和德國公司治理做法與根據紐約證券交易所規則適用於國內公司的公司治理做法之間的重大差異。

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121

目錄表

SAP SE是一家擁有兩層董事會系統的歐洲公司

SAP由三個獨立的機構管理：(I)為執行董事會提供諮詢、監督和控制的監事會；(Ii)負責SAP管理的執行董事會；以及(Iii)股東年度大會。適用於這些理事機構的規則由歐洲和德國法律以及SAP的公司章程定義。這種公司結構不同於美國各州相關法律和紐約證券交易所規則所設立的單一董事會。根據《證券交易所條例》和《德國證券公司法》，監事會和執行董事會是分開的，任何個人不得同時擔任這兩個董事會的成員。請參閲“項目10.補充信息--公司治理獲取有關公司結構的更多信息。

董事的獨立自主規則

紐約證交所的規定要求，上市發行人的董事會多數成員及其提名、公司治理、薪酬和審計委員會的每一名成員都必須“獨立”。作為一家外國私人發行人，SAP不受紐約證交所董事會、薪酬委員會和公司治理委員會獨立性要求的約束，但可以選擇遵循本國規則。關於審計委員會，SAP必須滿足《交易法》第10A-3條的規定，該規定在員工董事會代表的情況下免除審計委員會的獨立性要求。紐交所規則規定，除非董事會已肯定地認定董事與上市公司沒有實質性的直接或間接關係，否則任何董事都不具備獨立的資格。然而，根據紐約證券交易所的規則，即使董事或董事的直系親屬在過去三年內的12個月內獲得了高達12萬美元的直接賠償，董事仍可被視為獨立。此外，即使董事的直系親屬中的一名成員以非合夥人身份為公司審計師工作，而不是接受公司審計，董事也可能被視為獨立。

相比之下，德國證券公司法和GCGC要求監事會確保其成員集體擁有正確履行職責所需的知識、能力和專業經驗。此外，GCGC建議監事會必須有適當數量的獨立股東代表成員，由這些成員決定，也反映股東結構(C.6 GCGC)，並每年確定是否達到了這些數字。超過半數的股東代表必須獨立於公司和執行董事會(C.7 GCGC)。根據這一定義，如果監事會成員獨立於公司和執行董事會，並獨立於任何控股股東(C.6 GCGC)，則被視為獨立。在SAP沒有控股股東的情況下，最後一個但書不適用。如果監事會成員與公司或執行董事會沒有個人或業務關係，可能導致重大的、而不僅僅是暫時的利益衝突，則被視為獨立於公司和執行董事會(C.7GCGC)。獨立性是根據一套指標進行評估的(C.7 GCGC)。評估應特別考慮監事會成員(或近親成員)(I)在被任命為監事會成員之前的兩年內是否為公司執行董事會成員；(Ii)是否直接或作為股東，或在任命前一年擔任非集團實體的領導職務，與公司或依賴於公司的實體之一(例如，作為客户、供應商、貸款人或顧問)有實質性的業務關係；(Iii)是執行董事會成員的近親成員；(4)擔任監事會成員超過12年。根據《準則》，即使適用一項或多項指標，監事會成員仍可被視為獨立；如果一項或多項指標適用，而有關的監事會成員仍被視為獨立，則必須在公司管治聲明(C.8 GCGC)中説明理由。根據GCGC第C.10節，監事會、審計委員會和處理執行董事會薪酬問題的委員會的主席應獨立於公司和執行董事會。監事會成員必須確保他們有足夠的時間履行董事會的職責，並且必須謹慎地履行職責，並符合公司的最佳利益。他們的行為必須忠於SAP，GCGC建議他們不應接受任命為與SAP存在嚴重競爭的公司的管理機構成員，或在這些公司行使諮詢職能。GCGC還建議，監事會的每一名成員應將任何利益衝突告知監事會，涉及監事會成員的重大和持續的利益衝突應導致該成員的監事會任務終止。監事會成員必須迅速向監事會披露任何與SAP達成的諮詢或其他服務協議或合同，或他們之間或與他們和SAP密切相關的人之間的貸款協議。此類協議需要得到監事會的同意。監事會只有在基於相關交易類型的標準條款和條件，且交易不違背SAP利益的情況下，才能批准任何此類交易。

思愛普遵守上述董事獨立性要求和建議。特別是，SAP SE監事會在2022財政年度認定，股東代表在《守則》C.6和C.7節的建議意義上都是獨立的，同樣，根據《守則》C.7節的建議，超過一半的股東代表是獨立於公司和執行董事會的。在這方面，股東代表確定五個(因此超過其總數的一半)構成適當數量的獨立股東代表成員。因此，他們確定，在考慮公司的股東結構時，監事會有適當數量的獨立成員，這符合《守則》第C.6節的含義。

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122

目錄表

GCGC原則15規定，審計委員會至少必須有一名成員具有會計領域的專業知識，審計委員會的另一名成員必須至少具有審計領域的專業知識。根據《全球會計準則》D.3節，會計領域的專門知識應包括應用會計原則、內部控制和風險管理制度方面的專門知識和經驗，審計領域的專門知識應包括財務報表審計方面的專門知識和經驗。會計和審計還包括可持續性報告及其審計和保證。GCGC第D.3節建議，監事會審計委員會主席應至少在這兩個領域中的一個領域擁有適當的專門知識。GCGC第C.10節建議，審計委員會主席應獨立於公司和執行董事會以及控股股東。此外，審計委員會主席不應同時擔任整個監事會的主席。審計和遵守委員會現任主席Li女士和審計和遵守委員會另一名成員貢納爾·維登費爾斯博士符合這些建議。然而，適用的歐洲和德國公司法並不要求監事會對每個成員作出肯定的決定，即它是獨立的，或大多數監事會成員或特定委員會的成員是獨立的。如上所述，GCGC只建議監事會中的股東代表決定他們是否在準則的含義和遵守準則方面是獨立的。

紐約證交所的獨立性要求與美國公司慣常的單一董事會特有的風險密切相關。相比之下，兩級董事會結構要求執行董事會和監事會嚴格分離。此外，由德國大型股份公司轉換而成的歐洲公司的監事會，受1976年《德國共同決定法》(Mitbstimungsgesetz)概述的員工共同決定原則的約束，其監事會的員工參與程度至少與德國股份公司以前轉換為SE時的員工參與程度相同。關於SAP SE監事會的員工參與條款在《關於員工參與SAP SE的協議》中有所規定。因此，SAP SE監事會由18名成員組成，其中9名是在股東周年大會上選出的SAP SE股東代表，9名成員是歐洲員工代表。只有股東代表才能當選監事會主席。在票數相等的情況下，主席的投票將是決定性的(決定票)，如果主席不參與通過決議，則副主席的投票將是決定性的(決定票)。這種董事會結構創建了一個不同的制衡系統，包括員工參與，不能直接與單一董事會制度相提並論。

審計委員會獨立性

作為一家外國私人發行人，紐約證券交易所的規則要求SAP建立一個審計委員會，該委員會必須滿足交易所法案規則10A-3關於審計委員會獨立性的要求。SAP符合這些要求。SAP審計與合規委員會主席Li、Gunnar Wiedenfels博士、Friederke Rotsch博士和Rouven Westphal博士符合交易所法案第10A-3條的獨立性要求。審計和合規委員會的其他四名成員，曼努埃拉·埃舍-霍爾斯坦、彼得·倫格勒、瑪格麗特·克萊因-馬加爾和詹姆斯·賴特是僱員代表，他們有資格獲得規則10A-3(B)(1)(4)(C)規定的豁免(見“第16D項豁免審計委員會遵守上市標準“詳情請參閲”。

審計委員會的獨立性要求類似於GCGC的董事會獨立性建議。請參閲上面“董事獨立自主規則”一節。儘管如此，SAP仍符合適用於外國私人發行人的紐約證交所關於審計委員會獨立性的規定。

非董事會會議的規則不同

《紐約證券交易所規則》第303節A.03節規定，每一家上市發行人的非管理層董事會必須在沒有管理層參與的情況下定期召開執行會議。根據適用的歐洲和德國公司法和GCGC，監事會有權但不要求將執行局成員排除在其會議之外。監事會一般在會議期間行使這一權利。然而，執行局成員不應出席監事會及其委員會的會議，在這些會議上，法定審計師被召集為專家。如果監事會或有關委員會認為執行局的參與是必要的，則可以例外。

關於成立委員會的規定不同

根據《紐約證券交易所規則》第303 A.04節和第303 A.05節，上市公司必須設立提名/企業管治委員會和薪酬委員會，每個委員會都完全由獨立董事組成，並有一份書面章程，規定委員會的目的和職責。此外，每個委員會的業績都必須每年進行審查。適用的歐洲和德國公司法並未要求設立專門的監事會委員會。GCGC建議監事會設立一個提名委員會；根據GCGC的原則14，應設立一個審計委員會。目前，SAP有以下委員會，這些委員會符合GCGC的規定：人事和治理委員會、審計和合規委員會、技術和戰略委員會、財務和投資委員會、提名委員會、人員和文化委員會以及市場和運營委員會(見“項目10.補充信息--公司治理“瞭解更多信息)。

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123

目錄表

關於股東強制批准的規定不同

《紐約證券交易所規則》第312條要求美國公司就所有股權補償計劃徵求股東的批准，包括對計劃的某些重大修訂(受規則中描述的某些豁免的限制)、普通股的發行(包括可轉換股)(如果普通股擁有或將在發行時擁有或將擁有超過當時已發行普通股20%的投票權)，以及如果普通股發行引發控制權變更的情況。

根據適用的歐洲法律、《德國證券公司法》和其他適用的德國法律，廣泛的事項需要得到股東的批准，如修改公司章程、某些重大公司交易(包括公司間協議和重大重組)、以有條件增資或使用庫存股的方式向其執行董事會成員或其僱員提供股票期權和類似的股權補償(包括這種股權補償計劃的重要方面以及行使門檻)、發行新股、授權購買公司自己的股票，以及其他基本問題，如全部或基本上全部轉讓，股份有限公司的資產，包括子公司的股份。

公司治理的具體原則

根據紐約證券交易所規則第303A.09節，上市公司必須採用並披露公司指導方針。自2007年10月以來，SAP幾乎沒有例外，目前只有一個例外，適用的是GCGC推薦的公司治理標準，而不是公司特有的公司治理原則。GCGC的建議主要不同於本項目16G中概述的紐約證券交易所標準。

具體的商業行為準則

《紐約證券交易所規則》第303A.10條要求上市公司採納並披露董事、高級管理人員和員工的商業行為和道德準則，並迅速披露對董事或高管的任何豁免。儘管適用的歐洲和德國法律沒有要求，但SAP有一套適用於所有員工、經理、SAP執行董事會成員以及監事會員工代表的商業行為準則。2021年，我們修訂了《商業行為準則》，創建了單一的全球政策--《全球員工道德和商業行為準則》，簡稱CoEBC。CoEBC以及與特定國家相關的當地語言版本和附錄於2022年初推出。SAP遵守披露《商業行為準則》以及有關董事和高管的任何豁免的要求。請參閲“項目16B。道德守則“詳情請參閲。

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124

目錄表

第三部分

項目17.財務報表

不適用。

項目18.財務報表

綜合財務報表載於本報告第F—1頁至第F—113頁。

以下內容作為本報告的一部分提交：

- 獨立註冊會計師事務所的報告。

- 綜合財務報表

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截至2022年、2021年及2020年12月31日止年度的綜合收益表。

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截至二零二二年、二零二一年及二零二零年十二月三十一日止年度的綜合全面收益表。

●

截至2022年和2021年12月31日的合併財務狀況報表。

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截至二零二二年、二零二一年及二零二零年十二月三十一日止年度的綜合權益變動表。

●

截至2022年、2021年及2020年12月31日止年度的綜合現金流量表。

●

合併財務報表附註。

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目錄表

項目19.展品

以下文件作為本報告的證據存檔：

1	SAP SE的註冊條款（Satzung），自2022年5月18日起生效（英文翻譯）。
2.1	普通股全球股票證書格式(英文翻譯)。1 若干界定SAP SE及其附屬公司長期債務持有人權利的文書未予存檔，因為根據每個此類文書授權的證券總額不超過SAP SE及其附屬公司綜合資產總額的10%。SAP SE及其子公司特此同意應要求向美國證券交易委員會提供每份此類票據的副本。
4.1.1	由SAP SE、德意志銀行美國信託公司作為存託機構，以及根據該協議發行的所有美國存託憑證的所有所有者和持有人之間於2009年11月25日修訂和重新簽署的存託協議。2
4.1.2	由SAP SE、作為存託機構的德意志銀行美國信託公司以及根據其不時發行的美國存託憑證(包括美國存託憑證的形式)的所有所有者和持有人之間於2016年3月18日對修訂和重新存託協議的第1號修正案。3
8	有關我們子公司的列表，請參閲注(G.9)到我們的合併財務報表“項目18.財務報表”.
12.1	規則13a-14(A)或規則15d-14(A)所要求的首席執行官Christian Klein的證書。
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12.2	根據細則13a—14（a）或細則15d—14（a）的要求，首席財務官Luka Mucic的證明。
13.1	根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906節通過的《美國法典》第18編第1350條對首席執行官克里斯蒂安·克萊恩的認證。
13.2	Luka Mucic，首席財務官，根據18 U.S.C.根據2002年《薩班斯—奧克斯利法案》第906條通過的第1350條。
15	獨立註冊會計師事務所同意。
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15.1	畢馬威於2023年3月2日致SEC的信函，關於獨立註冊會計師事務所的變更。
101.INS	IXBRL實例文檔
101.SCH	IXBRL分類架構鏈接庫文檔
101.CAL	IXBRL分類計算鏈接庫文檔
101.DEF	IXBRL分類定義Linkbase文檔
101.LAB	IXBRL分類標籤Linkbase文檔
101.PRE	IXBRL分類演示文稿Linkbase文檔
104.封面頁	交互數據文件(格式為內聯XBRL，包含在附件101中)

1在2015年3月20日提交給美國證券交易委員會的SAPSE 2014年年度報告Form 20-F中引用了附件2.1。

2在2009年11月25日提交的表格F-6中引用了SAP SE註冊聲明的生效後修正案#1的附件99(A)(2)。

3通過引用附件99.(A)(2)於2016年3月18日提交的SAP SE以表格F-6提交的註冊聲明的生效後修正案#2。

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126

目錄表

簽名

註冊人特此證明，它符合提交20-F表格的所有要求，並已正式安排並授權以下籤署人代表其簽署本報告。

	SAP SE
	(註冊人)
	作者：S/克里斯蒂安·克萊恩
	姓名：克里斯蒂安·克萊恩
	頭銜：首席執行官
日期：2023年3月2日
​	​
​	作者：S/盧卡·穆西奇
​	​
​	姓名：盧卡·穆契奇
​	職位：首席財務官
​	​
​	​
日期：2023年3月2日	​

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SAP SE和子公司

合併財務報表索引

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​	頁面
獨立註冊會計師事務所報告 (畢馬威會計師事務所, 德國曼海姆，審計師事務所ID：1021)	F-2
合併財務報表：	​
截至2022年、2021年及2020年12月31日止年度的綜合收益表	F-5
截至2022年、2021年和2020年12月31日止年度的綜合全面收益表	F-6
截至2022年和2021年12月31日的合併財務狀況表	F-7
截至二零二二年、二零二一年及二零二零年十二月三十一日止年度的綜合權益變動表	F-8
截至2022年、2021年和2020年12月31日的合併現金流量表	F-9
合併財務報表附註	F—10至F—113

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F-1

目錄表

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獨立註冊會計師事務所報告

致SAP SE的股東和監事會：

關於合併財務報表與財務報告內部控制的意見

我們已審計所附SAP SE及其附屬公司(本公司)(SAP)截至2022年12月31日及2021年12月31日的綜合財務狀況表、相關綜合收益表、截至2022年12月31日止三年期間各年度的綜合全面收益表、權益變動表及現金流量表，以及相關附註(統稱為綜合財務報表)。我們還根據特雷德韋委員會贊助組織委員會發布的《內部控制-綜合框架(2013)》中確立的標準，對公司截至2022年12月31日的財務報告內部控制進行了審計。

我們認為，上述綜合財務報表按照國際會計準則委員會(IFRS)發佈的國際財務報告準則，在所有重要方面公平地反映了本公司截至2022年12月31日和2021年12月31日的財務狀況，以及截至2022年12月31日的三年期間各年度的運營結果和現金流量。此外，我們認為，根據特雷德韋委員會贊助組織委員會發布的《內部控制-綜合框架(2013)》中確立的標準，截至2022年12月31日，公司在所有實質性方面保持了對財務報告的有效內部控制。

意見基礎

本公司管理層負責編制這些綜合財務報表，維護對財務報告的有效內部控制，並對隨附的管理層財務報告內部控制年度報告所包含的財務報告內部控制的有效性進行評估。我們的責任是就公司的合併財務報表發表意見，並根據我們的審計對公司的財務報告內部控制發表意見。我們是一家在美國上市公司會計監督委員會(PCAOB)註冊的公共會計師事務所，根據美國聯邦證券法以及美國證券交易委員會和PCAOB的適用規則和法規，我們必須與公司保持獨立。

我們是按照PCAOB的標準進行審計的。這些準則要求我們計劃和執行審計，以獲得合理的保證，以確定合併財務報表是否沒有重大錯報，無論是由於錯誤還是欺詐，以及是否在所有重大方面保持了對財務報告的有效內部控制。

我們對合並財務報表的審計包括執行評估合併財務報表重大錯報風險的程序，無論是由於錯誤還是欺詐，以及執行應對這些風險的程序。這些程序包括在測試的基礎上審查關於合併財務報表中的金額和披露的證據。我們的審計還包括評價管理層使用的會計原則和作出的重大估計，以及評價合併財務報表的整體列報。我們對財務報告的內部控制的審計包括瞭解財務報告的內部控制，評估存在重大弱點的風險，以及根據評估的風險測試和評估內部控制的設計和運作有效性。我們的審計還包括執行我們認為在這種情況下必要的其他程序。我們相信，我們的審計為我們的意見提供了合理的基礎。

財務報告內部控制的定義及侷限性

公司對財務報告的內部控制是一個程序，旨在根據公認的會計原則，為財務報告的可靠性和為外部目的編制財務報表提供合理保證。公司對財務報告的內部控制包括下列政策和程序：(1)關於保存合理詳細、準確和公平地反映公司資產的交易和處置的記錄；(2)提供合理的保證，即交易被記錄為必要的，以便按照公認的會計原則編制財務報表，公司的收入和支出僅根據公司管理層和董事的授權進行；(三)提供合理保證，防止或及時發現可能對財務報表產生重大影響的未經授權收購、使用或處置公司資產。

F-2

目錄表

​

由於其固有的侷限性，財務報告的內部控制可能無法防止或發現錯誤陳述。此外，對未來期間進行任何有效性評估的預測都有可能因條件的變化而出現控制不足的風險，或者政策或程序的遵守程度可能會惡化。

關鍵審計事項

下文所述的關鍵審計事項是指向審計委員會傳達或要求傳達給審計委員會的當期綜合財務報表審計所產生的事項：(1)涉及對綜合財務報表具有重大意義的賬目或披露；(2)涉及我們特別具有挑戰性的、主觀的或複雜的判斷。關鍵審計事項的傳達不會以任何方式改變我們對綜合財務報表的整體意見，我們也不會通過傳達下面的關鍵審計事項來就關鍵審計事項或與其相關的賬目或披露提供單獨的意見。

軟件許可收入確認

如合併財務報表附註A.1所述，SAP在2022年創造了308.71億歐元的收入，其中139.65億歐元與軟件許可和支持的銷售收入有關。

由於SAP客户合同的複雜性，我們將軟件許可收入確認的評估確定為一項關鍵的審計事項。尤其是要評估SAP對以下方面的評估，需要高度的審計師判斷力：

–

各種合同是否在經濟上相互關聯

–

產品和服務是否有資格作為單獨的履行義務

–

根據獨立銷售價格將客户合同的交易價格分配給合同中的履約義務。

以下是我們為解決這一關鍵審計問題而執行的主要程序。我們評估了與收入流程相關的某些內部控制的設計和運行有效性，包括與識別經濟上相互關聯的合同、單獨的履約義務以及將交易價格分配到合同中的履約義務相關的控制。對於使用統計方法選擇的客户合同樣本，我們：

–

檢查基本合同協議和其他相關文件，並詢問SAP的會計和/或銷售代表，以評估SAP對合同是否在經濟上相互關聯的評估，以及評估已確定的履約義務和交易價格分配

–

從各自客户處獲得並檢查關鍵條款和條件的外部確認，以測試合同是否在經濟上相互關聯，以及評估確定的履約義務

–

通過評估所採用的方法和測試基本計算的數學準確性，評估了作為單獨履約義務的每項可交付成果的交易價格分配情況。

對集團不確定税務處理的評估

正如綜合財務報表附註C.5所述，由於税法的不同解釋，例如涉及轉讓定價和SAP集團實體之間的公司間交易的税法，SAP在多個税務管轄區運營，具有複雜性和不確定性。這些活動的性質可能導致對相關税收風險的估計存在不確定性。截至2022年12月31日，SAP披露了與税收不確定性有關的或有負債15.71億歐元。

我們認為評估本集團的税務不確定性是一項重要的審計事項，因為需要複雜的核數師判斷和專業技能來評估本集團對税法的解讀和對相關風險的估計。

以下是我們為解決這一關鍵審計問題而執行的主要程序。我們對設計進行了評估，並測試了對税務程序的某些內部控制的運作效果，包括對本集團評估税法和評估相關風險的過程的控制。我們對集團外部專家的能力、技能和客觀性進行了評估，並對相關專家意見進行了評估。吾等向本集團税務部門查詢，並查閲與有關税務機關的函件。我們邀請了具有專門技能和知識的税務專業人員，他們根據他們在税務機關和法院應用相關立法方面的知識和經驗，協助評估SAP關於税收不確定性估計的結論。

F-3

目錄表

​

非上市股權證券的估值

如綜合財務報表附註F.2所述，本公司持有非上市股本證券，賬面金額為48.8億歐元。該等金融工具按公允價值至損益(公允價值層次的第三級)分類為權益證券。

我們將非上市股權證券的估值確定為一項重要的審計事項。由於該等投資的公允價值存在重大計量不確定性，因此需要高度的主觀核數師判斷以及專業技能和知識，以評估所選估值方法的適當性，以及評估所使用的重大不可觀察投入，例如選擇適當的可比公司數據來計算收入倍數以及被投資方的預測業績。

以下是我們為解決這一關鍵審計問題而執行的主要程序。我們對設計進行了評估，並測試了公司投資過程中某些內部控制的運作效果。這包括與選擇適當的估值模型以及所使用的重大不可觀察投入的相關性和可靠性有關的控制。我們還邀請了具有專門技能和知識的金融工具估值專業人員，他們協助測試管理層編制符合國際財務報告準則的公允價值估計的能力。對於投資樣本，這是通過(1)根據行業經驗和投資知識，通過將所選估值方法與我們的預期進行比較來測試所選估值方法的適當性，以及(2)評估用於確定公司重大不可觀察投入的證據的來源、可靠性和相關性，並通過將其與歷史和市場信息進行比較來評估重大不可觀測投入。

/S/畢馬威AG Wirtschaftsprügersgesellschaft

自2002年以來，我們一直擔任該公司的審計師。

德國曼海姆

2023年2月22日

F-4

目錄表

​

合併財務報表國際財務報告準則

SAP集團截至2013年12月31日止年度的綜合損益表

​

​	​	​	​	​	​	​	​	​
除非另有説明，否則數百萬歐元		備註		2022		2021		2020
雲	​	​		12,555		9,418		8,080
軟件許可證	​	​		2,056		3,248		3,642
軟件支持	​	​		11,909		11,412		11,506
軟件許可證和支持	​	​		13,965		14,660		15,148
雲和軟件	​	​		26,521		24,078		23,228
服務	​	​		4,350		3,764		4,110
總收入		(a.1)、(C.2)		30,871		27,842		27,338
​	​	​	​	​	​	​	​	​
雲的成本	​	​		-3,853		-3,105		-2,699
軟件許可證和支持的成本	​	​		-1,694		-1,925		-2,008
雲和軟件的成本	​	​		-5,547		-5,030		-4,707
服務成本	​	​		-3,388		-2,916		-3,178
收入總成本	​	​		-8,936		-7,946		-7,886
毛利	​	​		21,935		19,897		19,453
研發	​	​		-6,166		-5,190		-4,454
銷售和市場營銷	​	​		-8,943		-7,505		-7,106
一般事務及行政事務	​	​		-2,072		-2,431		-1,356
重組		(B.6)		-138		-157		3
其他營業收入/費用，淨額	​	​		54		43		84
總運營費用	​	​		-26,200		-23,186		-20,715
營業利潤	​	​		4,670		4,656		6,623
​	​	​	​	​	​	​	​	​
其他營業外收入/費用，淨額		(C.3)		-195		17		-179
財政收入	​	​		820		3,123		1,473
融資成本	​	​		-2,205		-949		-697
財務收入，淨額		(C.4)		-1,385		2,174		776
税前利潤	​	(C.2)		3,090		6,847		7,220
​	​	​	​	​	​	​	​	​
所得税費用		(C.5)		-1,382		-1,471		-1,938
税後利潤	​	​		1,708		5,376		5,283
可歸因於父母的所有者	​	​		2,284		5,256		5,145
歸屬於非控股權益	​	​		-576		121		138
​	​	​	​	​	​	​	​	​
每股收益，基本單位(歐元)		(C.6)		1.95		4.46		4.35
稀釋後每股收益(歐元)		(C.6)		1.94		4.46		4.35

​

附註是這些綜合財務報表不可分割的一部分。

​

F-5

目錄表

​

SAP集團截至12月31日止年度的綜合全面收益表

​

​	​	​	​	​	​	​	​	​
數百萬歐元		備註		2022		2021		2020
税後利潤	​	​	​	1,708		5,376		5,283
不會重新分類為損益的項目	​	​	​	​		​		​
税前對固定收益養老金計劃的重新計量	​	​	​	71		43		39
與重新計量固定收益養老金計劃有關的所得税		​	​	-15		-9		-9
税後淨額對固定收益養老金計劃的重新計量	​	​	​	56		34		30
不會重新分類為損益的項目的其他全面收入，扣除税項	​	​	​	56		34		30
將在隨後重新分類為損益的項目	​	​	​	​		​		​
税前折算匯兑差額收益(虧損)	​	​	​	2,190		2,825		-2,793
税前折算匯兑差額的重新分類調整	​	​	​	6		30		0
匯兑差額，税前	​	​	​	2,195		2,855		-2,793
與翻譯匯兑差額有關的所得税		​	​	-10		-9		1
匯兑差額，税後淨額		(E.2)	​	2,186		2,846		-2,792
現金流套期保值收益(虧損)/套期保值成本，税前	​	​	​	53		-39		20
對現金流量對衝/套期保值成本的税前重新分類調整	​	​	​	0		4		-6
現金流對衝/套期保值成本，税前		(F.1)	​	53		-35		14
與現金流對衝/套期保值成本有關的所得税		​	​	-14		9		-4
現金流套期保值/套期保值成本，税後淨額		(E.2)	​	39		-26		10
將重新分類為税後損益的項目的其他全面收入	​	​	​	2,224		2,819		-2,782
其他綜合收益，税後淨額	​	​	​	2,280		2,853		-2,752
綜合收益總額	​	​	​	3,988		8,230		2,531
可歸因於父母的所有者	​	​	​	4,385		8,058		2,393
歸屬於非控股權益	​	​	​	-396		172		138

​

附註是這些綜合財務報表不可分割的一部分。

​

F-6

目錄表

​

/SAP集團截至12月31日的綜合財務狀況報表

​

​	​	​	​	​	​	​
數百萬歐元		備註		2022		2021
現金和現金等價物	​	(E.3)		9,008		8,898
其他金融資產		(D.6)、(E.3)		853		2,758
貿易和其他應收款		(A.2)		6,236		6,352
其他非金融資產		(A.3)、(G.1)		2,139		1,633
納税資產	​	​		287		403
流動資產總額	​	​		18,522		20,044
商譽		(D.2)		33,106		31,089
無形資產		(D.3)		3,835		3,965
物業、廠房和設備		(D.4)（草8）		4,934		4,977
其他金融資產		(D.6)、(E.3)		5,626		6,275
貿易和其他應收款		(A.2)		169		147
其他非金融資產		(A.3)、(G.1)		3,580		2,628
納税資產	​	​		323		263
遞延税項資產		(C.5)		2,065		1,786
非流動資產總額	​	​		53,638		51,130
總資產	​	​		72,159		71,174
​	​	​	​	​	​	​
貿易和其他應付款		​		2,146		1,580
納税義務	​	​		283		304
金融負債		(E.3)、(D.5)		4,808		4,528
其他非金融負債		(B.3)、(B.5)、(G.2)		4,818		5,203
條文		(A.4)（B.4）、（B.5）、（B.6）		90		89
合同責任		(A.1)		5,309		4,431
流動負債總額	​	​		17,453		16,136
貿易和其他應付款		​		79		122
納税義務	​	​		893		827
金融負債		(E.3)、(D.5)		9,547		11,042
其他非金融負債		(B.3)、(B.5)、(G.2)		705		860
條文		(A.4)（B.4）、（B.5）、（B.6）		359		355
遞延税項負債		(C.5)		241		296
合同責任		(A.1)		33		13
非流動負債總額	​	​		11,858		13,515
總負債	​	​		29,311		29,651
已發行資本	​	​		1,229		1,229
股票溢價	​	​		3,081		1,918
留存收益	​	​		36,418		37,022
股本的其他組成部分	​	​		3,801		1,756
國庫股	​	​		-4,341		-3,072
母公司所有者應佔權益	​	​		40,186		38,853
非控制性權益	​	(E.2)		2,662		2,670
總股本		(E.2)		42,848		41,523
權益和負債總額	​	​		72,159		71,174

​

隨附附註為本綜合財務報表之組成部分。

​

F-7

目錄表

​

截至2013年12月31日的SAP集團綜合權益變動表

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

數百萬歐元

​

可歸因於母公司所有者的股權

​

非-

​

總計 權益

​

已發行資本

分享

保留

其他

財務處

總計

控管

​

​

​

​

​

補價

​

收益

​

組件

​

股票

​

​

​

利益

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

美國證券交易委員會

​

​

​

​

​

​

​

​

備註

(E.2)

(E.2)

​

(E.2)

(E.2)

1/1/2020

​

1,229

​

545

​

28,783

​

1,770

​

-1,580

​

30,746

​

76

​

30,822

税後利潤

​

​

5,145

​

​

5,145

138

5,283

其他綜合收益

​

​

30

-2,782

​

-2,752

​

-2,752

綜合收益

​

​

5,175

-2,782

​

2,393

138

2,531

基於股份的支付

1

​

​

​

1

​

1

分紅

​

-1,864

​

​

-1,864

-2

-1,866

購買庫藏股

​

​

​

​

​

​

​

​

​

-1,492

​

-1,492

​

​

​

-1,492

非控股權益的變動

​

​

​

​

​

-64

​

​

​

​

​

-64

​

​

​

-64

其他變化

-4

-4

0

-5

12/31/2020

​

1,229

​

545

​

32,026

​

-1,012

​

-3,072

​

29,716

​

211

​

29,927

税後利潤

​

​

​

5,256

​

​

5,256

121

5,376

其他綜合收益

​

​

​

34

2,768

​

2,802

51

2,853

綜合收益

​

​

5,290

2,768

​

8,058

172

8,230

基於股份的支付

​

1,373

​

​

​

1,373

311

1,684

分紅

​

​

-2,182

​

​

-2,182

-88

-2,271

具有非控制性權益的交易

​

​

​

​

​

1,933

​

​

​

​

​

1,933

​

2,050

​

3,983

其他變化

​

​

-44

​

​

-44

14

-30

12/31/2021

​

1,229

1,918

37,022

1,757

-3,072

38,853

2,670

41,523

税後利潤

​

​

​

​

2,284

​

​

​

​

​

2,284

​

-576

​

1,708

其他綜合收益

​

​

​

​

56

​

2,044

​

​

​

2,100

​

180

​

2,280

綜合收益

​

​

​

​

2,340

​

2,044

​

​

​

4,385

​

-396

​

3,988

基於股份的支付

​

​

1,163

​

​

​

​

​

​

​

1,163

​

325

​

1,488

分紅

​

​

​

​

-2,865

​

​

​

​

​

-2,865

​

-29

​

-2,895

購買庫藏股

​

​

​

​

​

​

​

​

​

-1,500

​

-1,500

​

​

​

-1,500

按股份支付方式重新發行庫存股

​

​

​

​

​

​

​

​

​

230

​

230

​

​

​

230

非控股權益的變動

​

​

​

​

​

-92

​

​

​

​

​

-92

​

90

​

-3

其他變化

​

​

​

​

13

​

​

​

​

​

13

​

2

​

15

12/31/2022

​

1,229

​

3,081

​

36,418

​

3,801

​

-4,341

​

40,186

​

2,662

​

42,848

​

這個隨行附註為本綜合財務報表之組成部分。

​

F-8

目錄表

​

SAP集團截至12月31日的年度現金流量合併報表

​

​	​	​	​	​	​	​	​	​
數百萬歐元		備註		2022		2021		2020
税後利潤				1,708		5,376		5,283
將除税後溢利與經營活動現金流量淨額對賬之調整：				​		​		​
折舊及攤銷		（草2）—（草4）		1,896		1,775		1,831
基於股份的支付費用	​	(B.3)	​	2,614	​	2,794	​	1,084
所得税費用		(C.5)		1,382		1,471		1,938
財務收入，淨額		(C.4)		1,385		-2,174		-776
應收貿易賬款撥備減少╱增加				90		-11		68
非現金項目的其他調整				-173		39		-198
貿易和其他應收款的減少/增加				149		414		821
其他資產減少/增加				-1,312		-706		-651
貿易應付款項、撥備及其他負債增加╱減少				163		475		293
合同負債增加/減少				685		100		128
基於股份的支付		(B.3)	​	-1,182	​	-1,120	​	-1,310
支付的利息				-248		-202		-244
收到的利息				166		56		122
已繳納所得税，扣除退款後的淨額				-1,675		-2,063		-1,194
經營活動的現金流量淨額				5,647		6,223		7,194
企業合併的現金流量，扣除所收購的現金及現金等價物	​	​		-679		-1,142		-662
出售子公司或業務所得現金流量	​	​	​	289	​	-72	​	203
購買無形資產和財產、廠房和設備				-874		-800		-816
出售無形資產或財產、廠房和設備所得收益				60		91		88
購買其他實體的股權或債務工具				-2,320		-4,368		-2,535
出售其他實體的股權或債務工具所得收益				4,190		3,229		735
投資活動的現金流量淨額				667		-3,063		-2,986
已支付的股息		(E.2)		-2,865		-2,182		-1,864
非控股權益已付股息	​	​	​	-12	​	-54	​	-2
購買庫藏股	​	(E.2)	​	-1,500	​	0	​	-1,492
附屬公司所有權權益變動所得款項，但未導致失去控制權				33		2,828		95
支付與股權獎勵的股票淨額結算相關的税款	​	(B.3)	​	-282	​	0	​	0
借款收益		(E.3)		158		1,680		2,132
償還借款		(E.3)		-1,445		-1,952		-2,430
支付租賃負債	​	​	​	-424	​	-374	​	-378
具有非控制性權益的交易		(E.2)		0		-2		-59
融資活動的現金流量淨額				-6,337		-56		-3,997
外幣匯率對現金及現金等價物的影響				134		484		-214
現金和現金等價物淨減少/增加				109		3,587		-4
/期初的現金和現金等價物		(E.3)		8,898		5,311		5,314
/期末現金和現金等價物		(E.3)		9,008		8,898		5,311

​

這個隨行附註為本綜合財務報表之組成部分。

​

F-9

目錄表

​

​

SAP SE和子公司

國際財務報告準則合併財務報表附註

(IN.1)準備依據

一般信息

SAP SE的註冊地址為德國Walldorf（Mannheim下級法院商業登記冊HRB 719915）。SAP SE及其附屬公司（統稱“我們”、“我們的”、“SAP”、“集團”及“公司”）二零二二年綜合財務報表已根據國際財務報告準則（IFRS）編制。

我們已應用於2022年12月31日在歐盟生效並獲歐盟認可的所有國際財務報告準則及詮釋。於2022年12月31日，並無影響截至2022年、2021年及2020年12月31日止年度的綜合財務報表的準則或詮釋生效但尚未認可。因此，我們的綜合財務報表符合國際會計準則理事會（IASB）頒佈的國際財務報告準則和歐盟認可的國際財務報告準則。

我們的執行董事會於2023年2月22日批准合併財務報表，並提交監事會，監事會於同日批准合併財務報表。

除非另有説明，合併財務報表中包括的所有金額均以百萬歐元(百萬歐元)報告。由於數字是四捨五入的，本文件中提供的數字加起來可能與我們提供的總數不完全相同，百分比也可能不準確地反映絕對數字。

在債券中披露的金額直接取自合併損益表或我們的/合併財務狀況表上標有以下符號和/，分別為。

會計政策、管理層判斷和估計不確定性的來源

我們如何呈現我們的會計政策、判斷和估計

為了便於理解我們的財務報表，我們在涉及該主題的附註中介紹了關於特定主題的會計政策、管理判斷和估計不確定性的來源(以下稱：會計政策、判斷和估計)以及與同一主題相關的其他披露。與特定主題無關的會計政策、判斷和估計將在下一節介紹。

為了更容易地識別我們的會計政策、判斷和估計，各自的披露都標有符號y並用淺灰色方框突出顯示。它們側重於在現行國際財務報告準則框架內作出的會計選擇，並避免重複基本頒佈的國際財務報告準則指引，除非我們認為這對理解附註的內容特別重要。

​

F-10

目錄表

​

下表概述了我們的會計政策、管理層判斷和估計的披露位置：

注意事項		y會計政策、判斷和估計
(IN.1)	​	準備的基礎
（IN.2）	​	烏克蘭戰爭的影響
(A.1)	​	收入
(A.2)	​	貿易和其他應收款
(A.3)	​	與客户簽訂合同的資本化成本
(A.4)	​	與客户相關的規定
(B.3)	​	基於股份的支付
(B.4)	​	養卹金計劃和類似義務
(B.5)	​	其他與員工有關的義務
(B.6)	​	重組
(C.1)	​	分段的結果
(C.5)	​	所得税
(D.1)	​	業務合併和資產剝離
(D.2)	​	商譽
(D.3)	​	無形資產
(D.4)	​	物業、廠房和設備
(D.5)	​	租契
(D.6)	​	股權投資
(E.2)	​	總股本
(E.3)	​	流動性
(F.1)	​	金融風險因素與風險管理
(F.2)	​	金融工具公允價值披露
(G.3)	​	其他訴訟、索賠和法律或有事項
(G.5)	​	高管和監事會薪酬

​

y一般會計政策

測量的基礎

合併財務報表是在歷史成本基礎上編制的，但下列情況除外：

-所有衍生金融工具、以現金結算的股份付款的負債，以及現金流量不只是本金或利息付款的金融資產，均按公允價值計量。

-所有離職後福利是按固定福利債務的現值減去計劃資產的公允價值來計量的。

-以外幣計價的國際貨幣資產和負債按期末匯率折算。

- 我們附屬公司的財務報表採用惡性通貨膨脹會計處理。

​

外幣

我們的海外子公司使用歐元以外的功能貨幣的收入和支出以及運營現金流是按每月計算的平均外匯匯率換算的。外幣交易產生的匯兑差額在其他營業外收入/費用淨額中確認。

F-11

目錄表

​

影響本公司的主要貨幣匯率如下：

匯率

​

​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​
相當於1歐元	​	​	​	中間價			​	年平均匯率
​	​	​	​	截至12/31			​	​
​		​		2022		2021		2022		2021		2020
澳元		澳元		1.5693		1.5615		1.5174		1.5747		1.6554
加元		計算機輔助設計		1.4440		1.4393		1.3703		1.4835		1.5294
瑞士法郎		CHF		0.9847		1.0331		1.0052		1.0814		1.0703
英鎊，英鎊		英鎊		0.8869		0.8403		0.8526		0.8600		0.8892
日元		日元		140.66		130.38		138.01		129.86		121.78
美元		美元		1.0666		1.1326		1.0539		1.1835		1.1413

​

成本分類

雲和軟件的成本

雲和軟件的成本包括提供服務和生產產生雲和軟件收入的產品所產生的成本。因此，本行項目主要包括與這些服務相關的員工支出、所收購無形資產的攤銷、第三方許可費、我們財產、廠房和設備的折舊(例如，我們託管雲解決方案的數據中心)，以及第三方託管服務的成本。有關與客户簽訂合同的成本資本化的更多信息，請參見注(A.3).

服務成本

服務成本包括提供產生服務收入的服務所產生的成本。因此，本行項目主要包括員工費用和相關培訓、系統和系統管理成本以及第三方資源成本。

研究與開發

研究及開發包括與開發雲及軟件解決方案有關的活動所產生的成本，包括開發系統的資源及硬件成本。有關確認來自開發的內部產生的無形資產的更多信息，請參閲 附註(D.3).

銷售和市場營銷

銷售和營銷包括與我們的軟件和雲解決方案以及我們的服務組合相關的銷售活動(如銷售佣金和攤銷銷售佣金)以及營銷活動所產生的成本。有關與客户簽訂合同的成本資本化的更多信息，請參見注(A.3).

一般事務和行政事務

一般和行政費用包括與財務和行政職能、人力資源和一般管理有關的費用，只要這些費用不直接歸屬於其他業務費用細目之一。

y 管理層的判斷和估計不確定性的來源

編制綜合財務報表需要我們的管理層作出判斷、估計和假設，這些判斷、估計和假設會影響會計政策的應用、資產、負債、收入和費用的報告金額，以及或有負債的披露。

我們的判斷、估計和假設基於歷史和預測信息，以及我們或我們的客户所處的地區和行業經濟狀況。這些條件的變化可能會對我們的估計產生不利影響。儘管我們相信我們已經對潛在不確定性的最終解決做出了合理的估計，但不能保證這些事項的最終結果將與我們確認的資產、負債、收入和費用以及披露的或有負債中反映的一致。實際結果可能與最初的估計大不相同。

​

F-12

目錄表

​

最經常或最重要地要求我們做出判斷、估計和假設的會計政策，因此對理解我們的經營結果至關重要，包括以下內容：

​

注意事項		y重大會計政策
(A.1)	​	收入確認
(A.2)	​	應收貿易賬款的估值
(A.4)、(G.3)	​	法律或有事項的會計處理
(B.3)	​	基於股份支付的會計核算
(C.5)	​	所得税會計
(D.1)	​	企業合併會計核算
(D.2)	​	商譽會計
(D.3)	​	無形資產的會計核算(包括確認內部產生的開發無形資產)
(D.6)	​	股權投資會計

​

​

我們的管理層定期與我們監事會的審計和合規委員會討論這些重要的會計政策。

​

​

y 尚未採用的新會計準則

​

國際會計準則理事會發布了與SAP相關但尚未生效的“國際會計準則”修正案(如“國際會計準則1”(財務報表列報))。我們目前正在評估對SAP的影響，但預計不會對我們的財務狀況或運營結果產生實質性影響。

​

​

​

（IN.2）烏克蘭戰爭的影響

y由於烏克蘭戰爭的影響，管理層做出的判斷和估計

管理層的判斷和估計會影響截至報告日期的資產和負債的數額和報告，以及該期間報告的收入和費用數額。由於正在進行的烏克蘭戰爭的全球后果，這些管理層的判斷和估計繼續受到不確定性的影響。實際金額可能與管理層的判斷和估計不同；變化可能對合並財務報表產生重大影響。在更新管理層的判斷和估計時，包括了關於預期經濟發展的所有現有信息。這一信息也包括在對資產和應收款的可回收性和可收集性的分析中。

我們將繼續分析烏克蘭戰爭對個人資產和負債衡量未來可能產生的影響。

2022年，SAP的業務受到烏克蘭戰爭以及SAP決定結束在俄羅斯和白俄羅斯業務運營的影響。我們評估了由此產生的對合並財務報表的影響。在我們基於定量和定性方面的分析過程中，我們考慮了，例如，對我們的貿易應收賬款和重組費用(包括向員工支付遣散費)的個別壞賬撥備的影響，以及我們的流動和非流動資產(銷售佣金和財產、廠房和設備)的減值。此外，我們評估了清盤對商譽的影響以及是否需要記錄進一步的負債。

有關烏克蘭戰爭的影響以及SAP退出俄羅斯和白俄羅斯的更多信息，請參見注(A.1)關於我們的收入，注(A.2) 關於貿易和其他應收款，注(B.6)關於重組，注(D.2)關於商譽，以及附註(D.4)關於財產、廠房和設備。

目前尚不清楚此快速發展的情況所帶來的其他未來影響，倘情況升級超出目前範圍，可能會令我們的業務承受重大不利後果。

​

F-13

目錄表

​

A部分--客户

本節討論與我們的客户的合同相關的披露。這些包括但不限於解釋我們如何確認收入、收入分類以及有關我們的應收貿易賬款和與客户相關的債務的信息。

(A.1)收入

​

y與客户的合同收入的會計核算

​

收入類別

​

我們的收入來自向客户收取的使用我們的雲產品、本地軟件產品的許可證以及標準化和高級支持服務、諮詢、特定於客户的軟件開發、培訓和其他服務的費用。

​

雲和軟件收入，如我們的綜合損益表所示，是我們的雲收入，我們的軟件許可收入，和我們的軟件支持收入.

​

雲收入指向客户提供以下任何服務所賺取的費用：

​

軟件即服務(SaaS)，即使用軟件功能的權利（包括標準功能和定製雲應用程序和擴展）在SAP或SAP聘用的第三方託管的基於雲的基礎架構中，如果客户無權終止託管合同並佔有軟件以在自己的IT基礎設施上運行或僱用第三方，與SAP無關的供應商託管和管理軟件；SaaS還包括我們網絡業務客户在我們基於雲的交易平臺上執行的交易的交易和代理費用。 平臺即服務(PaaS)，即訪問基於雲的平臺來開發、部署、集成和管理應用程序。 基礎設施即服務(IaaS)即由SAP或SAP聘用的第三方託管的軟件的託管和相關應用程序管理服務。 高級雲支持也就是説，在底層雲訂閲服務中嵌入常規支持之外的支持。

軟件許可收入指向客户出售或許可軟件以在客户擁有或完全控制的場所使用所賺取的費用，換句話説，在客户有權佔有軟件以安裝在客户場所或在與SAP(內部部署軟件)無關的第三方託管提供商的硬件上安裝的情況下。軟件許可收入包括銷售我們的標準軟件產品和特定於客户的本地軟件開發協議的收入。

​

軟件支持收入代表向客户提供標準化支持服務所賺取的費用，這些服務包括未指明的未來軟件更新、升級和增強，以及內部部署軟件產品的技術產品支持服務。

​

服務收入主要指從專業諮詢服務、高級支持服務和培訓服務中賺取的費用。

​

合同的識別

​

出於會計目的， 如果這些合同是在同一時間或接近同一時間簽訂的，並且在經濟上相互關聯，我們將這些合同視為單一合同。我們不會將成交天數相隔超過三個月的合同合併在一起，因為我們認為它們不是在幾乎相同的時間簽訂的。在評估各種合同是否相互關聯時，需要作出判斷，其中包括考慮這些合同是否作為單一商業目標的一攬子合同進行談判，一份合同的對價金額是否取決於另一份合同的履行情況，或者合同中的部分或全部貨物是否為單一履行義務。

​

與現有客户的新安排可以是新合同，也可以是修改與客户以前的合同。我們在作出這項決定時，會考慮新安排與原有合約之間是否有關連、新安排下的貨品及服務與先前合約下出售的貨品及服務是否高度相關，以及新安排下的貨品及服務的定價方式。在確定交易價格的變化是否代表合同修改或可變對價的變化時，我們檢查價格的變化是由於合同的變化還是由於適用不變的現有合同條款。

​

​

F-14

目錄表

​

確定履行義務

​

我們的客户合同通常包括各種產品和服務。通常情況下，收入類別該款有資格作為單獨的履約義務，分配給它們的合同費用部分單獨確認。然而，在確定貨物或服務是否被視為單獨的履行義務時，需要作出判斷。特別是對於我們的專業服務和實施活動，需要判斷這些服務是否顯著集成、定製或修改了與其相關的本地軟件或雲服務。在這種情況下，我們考慮服務的性質及其數量相對於與其相關的本地軟件或雲服務的數量。一般而言，我們雲服務的實施服務超越了純粹的設置活動，並符合單獨的性能義務。同樣，我們的本地實施服務和定製開發服務通常被視為單獨的績效義務。不同的貨物和服務組合成一個不同的貨物和服務捆綁包(合併履行義務)。

​

在銷售商品或服務時，我們經常向客户提供購買其他商品或服務的選項(例如，續訂雲或支持安排，或購買額外數量的雲解決方案或軟件)。我們運用判斷來確定這些選項是否為客户提供了客户在沒有簽訂該合同的情況下不會獲得的實質性權利。在這個判斷中，我們考慮，例如，期權是否使客户有權獲得超過與期權一起銷售的相應商品或服務所給予的折扣。

​

交易價格的確定

​

我們適用判斷來確定我們預期有權獲得的金額，以換取將承諾的商品或服務轉移給客户。一般來説，可變對價是基於最可能的金額估計的，並在限制不適用的情況下計入交易價格。這包括估計是否以及在多大程度上可向客户提供隨後的優惠，以及客户是否應支付合同費用。在這個判斷中，我們考慮我們與各自客户的歷史或基於投資組合的歷史。

​

確認約束適用於包括基於使用情況或基於銷售的或有費用的內部部署軟件交易。相比之下，我們的典型雲服務不會向客户提供軟件許可證，因為客户無權終止託管合同並佔有軟件。因此，在基於估計的交易價格中考慮可變雲費用，而不是將其計入基於使用或基於銷售的許可使用費。

​

我們的合同很少包括重要的融資部分。如果SAP將承諾的商品或服務轉讓給客户的時間與客户支付這些商品或服務的時間之間的時間不超過一年，我們不會計入融資部分。

​

成交價的分配

​

我們已經建立了一個層次結構來確定我們用來將客户合同的交易價格分配給合同中的履約義務的獨立銷售價格(SSP)。

​

-在產品的獨立銷售價格在客户之間可以觀察到並保持合理一致的情況下(即不是高度可變的)，我們的SSP估計是根據我們各自的定價歷史得出的。通常，我們的標準化支持產品和專業服務產品都遵循這種方法。 -在產品的銷售價格不能直接觀察到或客户之間高度可變的情況下，我們使用估計技術。對於定價在客户之間變化很大的可更新產品，這些技術會考慮單個合同的預期續訂價格，只要這個價格是實質性的。通常，我們的雲產品遵循這種方法。對於不可再生產品，這些估計遵循成本加利潤率的方法。 -對於缺乏續訂、定價高度可變、缺乏基於成本加保證金方法估計的大量直接成本的產品，我們通過應用殘差法來分配交易價格。我們特別將此技術用於我們的標準內部部署軟件產品。

​

在估計SSP時，需要判斷。為了判斷我們的產品和服務的歷史定價是否具有高度的可變性，我們設立了定價可變性的門檻。為了判斷合同續約價格是否具有實質性，我們制定了底價，其中包括當合同續約價格低於底價時用作SSP的最低保證金。在判斷合同是否有望按合同續簽價格續簽時，我們依賴於我們各自的續簽歷史。實物期權的SSP取決於期權行使的概率。在估計這些概率時，我們應用了考慮到歷史練習模式的判斷。

​

我們定期或每當事實和情況發生變化時審查SSP，以確保使用可用的最客觀的輸入參數。

​

F-15

目錄表

​

收入的確認

​

雲收入隨着服務的執行，隨着時間的推移而被識別。對於我們授予在特定期限內連續訪問和使用一個或多個雲產品的權利的雲業務模式，收入是根據經過的時間確認的，因此在該期限內按費率確認。對於以消費為基礎提供的雲業務模式，如果客户在整個合同期限內承諾在雲服務上的支出為固定價值，但在合同期限內有權取消雲服務，我們將根據消費確認收入，因為這最能反映我們履行該業績義務的措施。在有限的情況下，交易價格完全可變，並由客户的消費決定，我們根據收入期間的使用情況確認收入。

​

軟件許可收入根據我們交付的是標準軟件、特定於客户的軟件，還是結合了軟件交付和將來交付未指定軟件產品的義務的軟件訂閲合同，在某個時間點或隨着時間的推移而確認：

-我們標準的本地軟件產品的許可證通常通過向客户提供下載軟件的訪問權限來交付。我們在向客户授予許可權並且客户有權訪問並控制軟件時，確認這些本地許可的收入。在判斷我們的本地軟件產品是否授予客户使用我們的知識產權的權利，而不是訪問我們的知識產權的權利時，我們考慮了我們的軟件的有用性，而不是後續的更新。 -通常，我們的特定於客户的本地軟件開發協議如下： ◾這些軟件代表為個別客户的特定需求開發的軟件，因此對我們沒有任何用處 ◾它將為我們提供一項可強制執行的權利，以獲得迄今已完成的績效付款。

​

對於這樣的開發協議，我們會隨着軟件開發的進展而確認收入。在確定一種適當的方法來衡量完全履行此類履行義務的進展情況時，需要作出判斷。我們通常根據開發軟件迄今產生的直接成本來衡量開發協議的進度，該成本佔完全完成開發工作的合理估計的直接成本總額的百分比(完成百分比法)。這種衡量進度的方法如實地描述了開發服務向客户的轉移，因為基本上所有這些成本都是執行開發工作的員工或第三方的成本。在估計完全完成開發工作的總成本時，我們考慮了我們與類似項目的歷史。

​

-對於將軟件交付與未來交付非特定軟件產品的義務相結合的協議，我們在某個時間點確認客户可立即訪問的許可證的收入。我們在未指明軟件產品的軟件訂閲合同期限內按費率確認收入，因為我們的履約義務是隨時準備在可用時交付此類產品。

​

軟件支持收入通常基於流逝的時間並且因此在支撐佈置的期限內按比例地被確認。根據我們的標準化支持服務，我們的績效義務是隨時準備在可用時提供技術產品支持和未指明的更新、升級和增強功能。我們的客户在我們的服務過程中同時獲得和使用這些支持服務的好處。

​

服務收入通常會隨着時間的推移而被認識到。在我們隨時準備提供服務(如訪問學習內容)的情況下，我們根據過去的時間確認收入，因此在服務期間按費率確認收入。我們使用判斷來確定服務是否有資格作為待命服務或基於消費的服務。

​

合併履約義務的收入在合併履約義務中所有承諾的最長期限內確認。

​

還需要判斷，以確定收入是在某個時間點還是在一段時間內確認。對於一段時間內履行的績效義務，我們需要使用最能反映SAP績效的方法來衡量進度。當使用發生的成本作為進度的衡量標準來確認一段時間內的收入時，我們使用判斷來估計履行履約義務的總成本。

​

上述所有判斷和估計都會對確認收入的時間和金額產生重大影響。

​

​

F-16

目錄表

​

合同餘額

​

我們確認，隨着履行義務的履行，隨着履行義務的履行，隨着時間的推移，我們將逐步確認履行義務的貿易應收賬款，並在發票到期時全額確認。在確定對價權利是否是無條件的從而是否有資格成為應收款時，需要作出判斷。.

​

合同負債主要反映在收入確認之前到期的發票或收到的付款。

​

通常，我們在合同結束和軟件交付時為內部部署標準軟件開具發票。雲訂閲服務、軟件支持服務和其他多期協議的定期固定費用通常按年或按季度預先開具發票。此類預付費用佔我們合同責任餘額的大部分。根據雲訂閲的實際交易量收取的費用和非定期服務的費用在服務交付時開具發票。雖然付款條款和條件因合同類型和地區而異，但我們的條款通常要求在以下範圍內付款30至60天.

​

地理信息

下表中按地區劃分的收入金額基於客户的所在地。下表中的地區是EMEA(歐洲、中東和非洲)、美洲(北美和拉丁美洲)和APJ(亞太和日本)。

按地區劃分的總收入

​

​	​	​	​	​	​	​
數百萬歐元		2022		2021		2020
德國		4,504		4,343		4,015
EMEA其他地區		8,577		8,246		8,052
歐洲、中東和非洲地區		13,081		12,589		12,067
美國		10,811		8,870		9,110
美洲其他地區		2,484		2,099		1,996
美洲		13,295		10,969		11,106
日本		1,242		1,301		1,305
亞太地區其他地區		3,253		2,984		2,859
亞太地區		4,495		4,285		4,165
SAP集團		30,871		27,842		27,338

​

按地區劃分的主要收入類別

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

數百萬歐元

​

雲和收入

​

雲技術和雲軟件收入

​

​

​

​

​

​

2022

2021

2020

2022

2021

2020

歐洲、中東和非洲地區

​

4,293

​

3,308

​

2,608

​

11,236

​

10,931

​

10,364

美洲

​

6,687

​

4,894

​

4,439

​

11,333

​

9,348

​

9,239

亞太地區

​

1,575

​

1,217

​

1,033

​

3,952

​

3,798

​

3,625

SAP集團

​

12,555

​

9,418

​

8,080

​

26,521

​

24,078

​

23,228

​

有關按細分市場細分收入和按地區細分收入的信息，請參閲附註(C.1).

2022年，SAP的業務受到烏克蘭戰爭以及SAP決定結束在俄羅斯和白俄羅斯業務運營的影響。與前一年相比，收入約為歐元220少了一百萬。

​

F-17

目錄表

​

剩餘履約義務

分配給剩餘履約義務的客户合同交易價格的金額代表尚未確認的合同收入。其中包括確認為合同負債的金額和已簽約但尚未到期的金額。

截至2022年12月31日，分配給未履行或部分未履行的履約債務的交易價格為歐元48.9億歐元(2021年12月31日：歐元39.9十億美元)。截至2022年12月31日，分配給未履行或部分未履行的雲性能義務的交易價格為歐元34.2億歐元(2021年12月31日：歐元25.3十億美元)。剩餘數額主要包括提供軟件支持服務的債務。絕大多數軟件支持合同是處於續訂階段的合同，合同期限通常為一年，而云訂閲合同通常為多年合同。與服務有關的剩餘履約債務部分包括具有預定產出的項目的合同產生的不可註銷收入。

總體而言，大約一半其餘履約債務的一部分預計將得到確認在接下來的12個月在各自的資產負債表日期之後。這一估計是基於我們的最佳判斷，例如，它需要考慮對未來可能修改合同或客户部署解決方案的估計。分配給剩餘履約債務的交易價格金額以及這一金額隨時間的變化受到以下因素的影響：

-人民幣兑美元匯率波動較小

-根據我們的雲和軟件支持合同在資產負債表日期的剩餘合同期以及合同續訂的時間

合同餘額

下表呈列截至2022年12月31日止年度影響合約負債結餘的活動：

合同責任

​

​	​	​
數十億歐元		2022
 1/1/2022		4.4
因賬單和發票到期而增加		10.9
因履行履約義務而減少		-10.1
其他1		0.1
 12/31/2022		5.3

​

¹其他包括（例如）外幣換算及業務合併的影響。

於報告期內確認並計入報告期初合同負債餘額的收入金額為歐元。4.1億歐元(2021年12月31日：歐元3.630億美元)。

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F-18

目錄表

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(A.2)貿易及其他應收款項

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y貿易和其他業務會計

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我們按攤銷成本減預期信貸虧損計量應收貿易賬款及客户合約資產。我們透過按組合基準記錄撥備來列賬預期信貸虧損。我們採用簡化減值方法。於初始計量應收款項時，吾等考慮預期於應收款項存續期內發生的所有信貸虧損。我們使用撥備矩陣來估計這些損失。 此外，如有客觀證據顯示信貸減值，我們會確認個別應收賬款的準備。 如果我們判斷復甦的可能性微乎其微，賬户餘額要麼部分註銷，要麼全部註銷。 有關如何分析和管理應收貿易賬款的違約風險、如何確定撥備矩陣的損失率、如何確定信用減值以及我們的註銷標準是什麼的信息，請參閲附註：(F.1). 在我們的綜合收益表中，預期信貸損失準備金的淨收益/損失包括在其他營業收入/費用淨額中。外幣匯率波動的收益/損失計入其他營業外收入/費用淨額。 確定我們的預期信用損失準備金涉及重大判斷。在這項判斷中，我們主要考慮我們在各自撥備矩陣風險類別中的信貸損失的歷史經驗和當前的逾期應收賬款數據。我們預計，我們的歷史違約率代表了未來預期客户違約的合理近似值。除歷史數據外，我們在編制撥備矩陣時使用的判斷考慮了合理和可支持的前瞻性信息(例如，國家風險評級的變化，以及我們客户所在國家的信用違約互換的波動)。 對應收賬款是否可收回的評估涉及到判斷的使用，並要求我們對客户違約做出可能發生重大變化的假設。 通過應用這一判斷，當信用損失很可能已經發生並且損失的金額可以合理估計時，我們記錄了對特定客户的備抵。將剩餘應收賬款的預期信貸損失準備主要基於我們的歷史損失經驗同樣需要判斷，因為歷史可能不能預示未來的發展。此外，在預期信貸損失準備金的損失率中納入合理和可支持的前瞻性信息也需要判斷，因為它們可能不能為未來的發展提供可靠的預測。

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貿易和其他應收款

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​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​
數百萬歐元	​	2022					​	2021
​		當前		非當前		總計		當前		非當前		總計
應收貿易賬款淨額		5,782		0		5,782		5,887		1		5,888
其他應收賬款		454		169		623		465		146		611
/總計		6,236		169		6,405		6,352		147		6,499

​

烏克蘭戰爭的影響顯著增加了我們在俄羅斯及白俄羅斯的應收貿易賬款的信貸風險。2022年俄羅斯及白俄羅斯的預期信貸虧損為歐元62百萬歐元(2021年：歐元5百萬)。

截至2022年12月31日，合同資產為歐元343百萬歐元(2021年12月31日：歐元360百萬)。

有關財務風險、我們如何管理信用風險以及我們的貿易應收賬款和合同資產撥備的詳細信息，請參閲附註：(F.1).

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F-19

目錄表

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(A.3)與客户簽訂合同的資本化成本

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​

y獲得客户合同的成本 在我們的財務狀況表中，客户合同的資本化成本被歸類為其他非金融資產。 獲得客户合同的增量成本的資本化資產包括我們的銷售人員和合作夥伴賺取的銷售佣金，以及當付款符合與客户簽訂合同的增量成本的定義時支付給非銷售角色的員工的金額。在確定要資本化的數額時需要作出判斷，特別是在佣金以累積目標為基礎以及佣金與一份客户合同中的多項履約義務有關的情況下。我們對計入累積目標的所有客户合同的此類累積目標佣金進行資本化，但前提是除了獲得客户合同外，沒有其他東西能夠有助於實現累積目標。對於有多個履約義務的合同或其可能續訂的佣金，分配給這些履約義務和相對於各自獨立銷售價格的可能續訂。 我們為客户續簽合同支付的銷售佣金通常與為新合同支付的佣金不相稱。因此，為可續簽的新合同支付的佣金也與這些合同的預期續簽有關。因此，我們以直線方式在預期合同期限內攤銷為新客户合同支付的銷售佣金，包括可能的合同續簽。在估計這些合同壽命時，需要判斷。在行使這一判斷時，我們會考慮我們對未來合同續簽的預期，我們會定期對其進行評估，以確認由此產生的攤銷期限是否正確地反映了預期的合同壽命，或者是否存在潛在的減值指標。相應的付款在與之相關的合同期限內攤銷。攤銷期限從18個月至9年具體取決於產品的類型。獲得客户合同的資本化成本的攤銷主要歸類為銷售和營銷費用。 如果我們預計攤銷期限為一年或更短時間. y履行客户合同的成本 履行客户合同產生的資本化成本主要包括建立和實施雲產品和定製雲開發合同的直接成本，只要這些成本不在IFRS 15以外的其他會計準則的範圍內。這些成本分別在安裝和實施或開發完成後按直線攤銷，在雲訂閲合同的預期壽命(包括預期續訂)內攤銷。對於合同的有效期，我們考慮我們對未來合同續訂的預期，我們定期對其進行評估，以確認由此產生的攤銷期限正確地反映了預期的合同壽命。攤銷期限從六到八年具體取決於產品的類型。此外，資本化成本包括在第三方許可合同期限內攤銷的第三方許可費。在評估成本是否與客户合同直接相關以及估算合同壽命時，需要作出判斷。 用於履行定製雲應用程序和擴展合同的資本化成本攤銷包括在雲成本中。

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與客户簽訂合同的資本化成本

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​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​
數百萬歐元	​	2022						2021
​		當前		非當前		總計		當前		非當前		總計
獲得客户合同的資本化成本		871	​	2,812	​	3,684	​	667		2,158		2,826
履行客户合同的資本化成本		164	​	206	​	370	​	126		175		301
資本化合同成本	​	1,036	​	3,019	​	4,054	​	793	​	2,333	​	3,127
/其他非金融資產		2,139	​	3,580	​	5,719	​	1,633	​	2,628		4,261
資本化合同成本佔/其他非金融資產		48	​	84	​	71	​	49		89		73

​

攤銷費用

​

​	​	​	​	​
數百萬歐元		2022		2021
獲得客户合同的資本化成本		762		523
履行客户合同的資本化成本		243		171

​

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F-20

目錄表

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(A.4)與客户有關的規定

​

y預期合同損失

​

與客户相關的撥備主要包括預期合同損失。隨着更多信息的掌握和情況的變化，我們會調整這些規定。非流動準備金按報告日期的預期結算額現值計量。 確定潛在的繁重客户合同的會計單位是根據“國際財務報告準則”第15號的合同定義，包括合同組合指南。評估中考慮的經濟利益包括我們根據合同有權直接獲得的未來利益，以及預期的未來利益，如果這些利益能夠可靠地確定的話，這些利益是合同的經濟後果。 y與客户相關的訴訟和索賠 與客户相關的條款還包括因與客户相關的訴訟和索賠而產生的義務。我們目前面臨各種索賠和法律訴訟，包括與客户因使用SAP軟件而對其提起的訴訟要求賠償的索賠，以及偶爾與客户對我們向他們提供的產品和服務不滿意有關的索賠。與客户相關的訴訟和索賠產生的義務包括我們賠償客户因我們的產品侵犯第三方的專利、版權、商業祕密或其他專有權而產生的責任。 由於與這些事項有關的不確定性，撥備是基於現有的最佳信息。在確定是否以及何時記錄撥備以及這種撥備的適當數額時，需要作出重大判斷。值得注意的是，需要在以下方面作出判斷： -決定一項義務是否存在的規則 -*決定經濟利益外流的概率 -確定債務的數額是否可靠地進行評估 -*估計清償本項債務所需的支出數額 在每個報告期結束時，我們重新評估與我們的未決索賠和訴訟相關的潛在債務，並調整我們各自的撥備，以反映當前的最佳估計。此外，我們監測和評估我們在各自報告期結束後但在授權發佈合併財務報表之前收到的新信息，以確定這是否提供了關於報告期結束時存在的情況的額外信息。對作為法律或有事項會計基礎的估計和假設的變化，以及與這些估計和假設不同的結果，可能需要對各自記錄的撥備和額外撥備的賬面金額進行重大調整。這些訴訟和索賠產生的任何經濟利益流出的預期時間或數額是不確定和不可估量的，因為它們通常取決於解決訴訟和索賠所需的法律程序和和解談判的持續時間，以及若干法域的法律糾紛結果的不可預測性。

​

與客户有關的訴訟和索賠存在或有負債，但尚未確認撥備。由於上文概述的圍繞這些訴訟和索賠的不確定性，估計這些或有負債的財務影響是不可行的。

​

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F-21

目錄表

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B組--僱員

本節提供對我們員工福利安排的財務洞察。閲讀時應結合#年關鍵管理人員的薪酬披露。附註：(G.5).

(B.1)員工人數

下表概述了員工人數，按職能和區域劃分：EMEA(歐洲、中東和非洲)、美洲(北美和拉丁美洲)和APJ(亞太地區、日本)。

按地區和職能劃分的員工人數

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全職同等資歷	​	12/31/2022							​	12/31/2021							​	12/31/2020
​		歐洲、中東和非洲地區		美洲		亞太地區		總計		歐洲、中東和非洲地區		美洲		亞太地區		總計		歐洲、中東和非洲地區		美洲		亞太地區		總計
雲和軟件		5,672	​	4,617	​	5,247	​	15,536		5,947		4,586		5,113		15,646		6,278		4,589		5,525		16,392
服務		8,247	​	5,580	​	5,841	​	19,669		8,229		5,491		5,924		19,644		8,175		5,934		5,733		19,842
研發		16,606	​	6,416	​	11,100	​	34,122		15,347		6,326		10,571		32,244		13,705		6,094		9,781		29,580
銷售和市場營銷		12,207	​	12,511	​	5,831	​	30,548		11,136		11,598		5,481		28,215		10,348		10,485		5,000		25,834
總務和行政管理		3,466	​	2,186	​	1,280	​	6,932		3,374		2,306		1,199		6,879		3,285		2,161		1,243		6,689
基礎設施		2,800	​	1,440	​	914	​	5,154		2,609		1,353		824		4,786		2,291		1,107		696		4,094
SAP Group(12月31日)		48,999	​	32,749	​	30,213	​	111,961		46,641		31,660		29,113		107,415		44,082		30,369		27,979		102,430
其中包括收購		188	​	214	​	8	​	410		462		407		45		914		609		97		75		781
SAP集團(月末平均值)		48,408	​	32,668	​	29,939	​	111,015		45,359		30,651		28,354		104,364		43,340		30,306		27,830		101,476

​

​

​

(b.2)員工福利支出

​

​	​	​	​	​	​	​
數百萬歐元		2022		2021		2020
工資		12,140		10,635		10,413
社會保障費用		1,894		1,589		1,439
基於股份的支付費用		2,614		2,794		1,084
養老金支出		479		408		419
與員工相關的重組費用		85		25		-7
重組計劃以外的離職福利		44		101		72
員工福利支出		17,256		15,552		13,420

​

​

​

F-22

目錄表

​

(B.3)股份支付

​

y 基於股份支付的會計核算

​

損益表中的分類

​

基於股份的支付包括髮放給我們員工的現金結算和股權結算獎勵。各自的費用被確認為員工福利，並根據接收員工進行的活動在我們的綜合收益表中進行分類。 評估、判斷和評估不確定性的來源 我們使用某些假設來估計基於股票的支付的公允價值，包括預期的股價波動和預期的股息收益率。此外，業績份額單位(PSU)的最終歸屬數量也取決於業績指標的完成情況。此外，現金結算的股票單位的支付取決於我們在各自歸屬日期的股價。這些假設和結果的變化與這些假設不同，可能需要對我們為這些基於股份的付款確認的負債的賬面金額進行重大調整。根據LTI 2016計劃授予的股票單位的公允價值取決於我們相對於一組同行公司(Peer Group Index)的表現、波動性以及該指數價格與我們股價之間的預期相關性。根據LTI2020授予的股票單位的公允價值取決於我們相對於納斯達克100指數成份股公司總股東回報的表現、波動性以及納斯達克100成份股公司的總股東回報率與我們的總股東回報率之間的預期相關性。 關於我們現金結算計劃下的未來派息，SAP的股價是最相關的因素。關於我們的LTI 2016計劃，我們相信未來的派息將不僅受到我們的股價的重大影響，還將受到相對於同業集團指數的相對錶現的影響。關於我們的LTI2020，我們相信未來的派息不僅會受到我們股價的顯著影響，還會受到相對於納斯達克100強公司的相對TSR表現的影響。根據我們的LTI 2020，未來的支出還將取決於滿足基於SAP長期戰略的非基於市場的業績條件。然而，後者沒有納入我們的公允價值計算，但會導致獲獎數量的調整。這些因素的變化可能會對估值模型計算的估計公允價值和未來派息產生重大影響。 在某些計劃下，我們給予員工購買股票的折扣。如果這些折扣不依賴於我們員工未來提供的服務，則折扣在授予折扣時被確認為費用。 現金流量表中的列報 我們在經營活動現金流量項下的現金流量表中單獨列報以現金結算的股份付款計劃的付款。因此，在業務現金流量對賬中列報的其他資產和其他負債的變化不考慮與股份支付有關的資產或負債。 與我們的股權結算股份付款計劃的股份淨結算相關的税款在我們的融資活動現金流量下的現金流量表中單獨列出。

​

我們損益表中的營業費用行項目包括以下以股份為基礎的支付費用：

按職能領域劃分的份額支付費用

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​	​	​	​	​	​	​
數百萬歐元		2022		2021		2020
雲的成本	​	68	​	59	​	40
軟件許可證和支持的成本		70		70		55
服務成本		281		266		175
研發		625		513		296
銷售和市場營銷		773		655		360
一般事務及行政事務		798		1,230		157
基於股份的支付費用		2,614		2,794		1,084
其中以現金結算的股份支付方式		355		1,147		893
其中以股權結算的股份支付方式		2,258		1,647		191

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​

F-23

目錄表

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我們的主要股份支付計劃如下所述。

a)現金結算的股份支付方式

SAP長期激勵計劃2020(LTI 2020)

LTI 2020是執行董事會薪酬的一個長期、多年績效為基礎的元素，每年發放。LTI 2020反映了SAP的長期戰略，因此制定了統一的激勵措施，以實現長期戰略計劃中的關鍵目標。LTI 2020也旨在獎勵執行董事會成員的SAP股價長期表現與市場相比，從而確保股東利益也得到尊重。此外，LTI 2020包括一個確保執行董事會成員長期留任的組成部分。

LTI 2020是一項虛擬股票計劃，在該計劃下，年度分批的期限約為四年每個人都被批准了。在發放個別份額時，執行局成員服務合同中規定的一定數額的贈款將轉換為虛擬股份(股份單位)。為此，授予金額除以SAP股票的價格，後者對應於SAP股票價格在20預定公佈第四季度和全年初步業績後的交易日(授權價)。分配的份額單位由以下部分組成1/3財務業績份額單位(FSU)，1/3市場表現份額單位(MSU)，以及1/3保留份額單位。全三各類股份單位的歸屬期限約為四年。與留存份額單位不同，FSU和MSU在數量上會發生變化。在這方面，以下情況適用：

最初授予的FSU數量乘以績效係數。性能因素包括三與以下各項有關的同等權重的個人業績指標三按不變貨幣計算的非國際財務報告準則KPI，源自SAP的長期戰略：總收入、雲收入和運營收入。在整個績效期間，這些目標的實現三關鍵績效指標從授予FSU的財政年度開始計算，到授予股份單位的年度後第二年結束時結束。數值目標值等於100為每個KPI設置了目標實現百分比。在每種情況下，這都構成三年演出時間的長短。

F-24

目錄表

​

最初授予的MSU數量也同樣乘以性能係數。性能係數取決於SAP共享上的TSR數量，在整個性能期間測量的結果約為三年，相比之下，納斯達克100家公司的TSR。如果SAP共享上的TSR等於中值，則性能係數將為100%。如果性能期間SAP共享上的TSR為負值，則最大性能係數將與上面的摘要不同100%.

股票單位的業績與SAP股價的業績掛鈎，包括股息支付。因此，在授予股份單位的當年年初至授予股份單位後的第三年結束期間，就每個股份單位支付的金額等於SAP股價加上就SAP股份支付的股息。SAP股價的算術平均值20按計劃公佈第四季度和全年初步業績後的幾個交易日將作為SAP股價。每股單位的派息金額，包括股份單位的股息金額，上限為200授權價的%。該部分以現金結算，並在相應年度的年度股東大會後以歐元支付。

如果執行局成員的服務合同在授予份額單位後的第三年結束前終止，保留份額單位和PSU將被全部或部分沒收，這取決於相關辭職或終止服務合同的情況。

2016年長期激勵計劃(LTI 2016計劃)

LTI 2016計劃的目的是獎勵年度實現SAP營業利潤(按不變貨幣計算的非國際財務報告準則)目標的執行董事會成員，確保長期留住我們的執行董事會成員，並獎勵他們與其主要同行集團(Peer Group)相比的長期SAP股價表現。

LTI部分每年發放一次，期限為四年(2016-2019年)。每筆贈款都是從確定以歐元計的贈款金額開始的。贈款數額是根據執行局成員上一年的合同長期目標金額和營業利潤目標實現情況計算的。監事會將撥款金額定在以下水平80%和120合同LTI目標額的%，考慮到營業利潤目標的實現。通過將授予金額除以授予價格，將該授予金額轉換為虛擬股份，稱為股份單位。授予價格是SAP股票在20SAP第四季度財報公佈後的幾個交易日。

以這種方式授予的所有股份單位，包括60%PSU和40%留存股份單位，歸屬期限約為四年。在歸屬期間結束時，相應的股份單位不可沒收。用於結算的派息價是SAP股票在20在歸屬期間結束後SAP第四季度業績公佈後的交易日。支付價格上限為300授權價的%。LTI部分以現金結算，並在相應年度的年度股東大會後以歐元支付。

最終支付的PSU數量取決於SAP份額的表現-絕對的和相對於對等組指數的。相比之下，留存份額單位的最終數量是固定的。SAP的絕對股價表現是通過比較授予價格和支付價格來衡量的。如果SAP股價表現與同期同業集團指數表現相同，則業績係數設置為100%。如果SAP股價表現優於同業集團指數(以SAP股價表現與同業集團指數表現之間的差額衡量)，則業績因數增加SAP股價表現優於同業集團指數的百分比。此外，如果支付價格高於授予價格，則百分比加倍。性能係數上限為150%。如果同業集團指數的表現好於SAP股價，業績係數就會下降同業集團指數表現優異的百分比。如果性能係數低於以下，所有PSU都會失效50%.

F-25

目錄表

​

現金結算移動SAP計劃(MOVE)，包括增長SAP計劃

為了留住和聘用高管和某些員工，我們授予了移動中的虛擬股票，這代表了一項或有權利，可以獲得由SAP股價和最終授予的股份單位數量確定的現金付款。根據我們之前的政策，我們用現金支付該計劃產生的債務，但從2022年開始，我們打算主要以股票結算從那時起授予的股份單位。有關股權結算移動SAP計劃的條款和條件的更多信息，請參閲本文件中的b)股權結算股份付款注(B.3)。2022年前已發行股份單位的債務將繼續以現金結算。

分別於2020年6月、2021年和2022年6月，我們根據Growth SAP計劃授予了我們打算以現金結算的股份單位。這一固定期限計劃與Move SAP計劃的條款和條件大體相同，認可所有員工對SAP成功的承諾，並加深他們對我們未來公司業績的參與。往年，新冠肺炎認可計劃和限制性股票單位計劃下的贈款也包括在內。

不同的歸屬時間表適用於特定的股份單位。根據各自計劃授予的股份單位將分成不同的部分，如下：

—	僅限使用條件的限制性股票單位(RSU)

-

超過一年半年制句號，

-

超過一年三年制按年計算的期間，

-

超過一年三年制在六個月的等待期後按季支付，或

—	具有使用狀況的績效共享單位(PSU)，並在達到某些關鍵績效指標(KPI)後

-

超過一年三年制句號，或

-

超過一年三年制在12個月的等待期之後，按季度計算。

自二零二一年起，不同批次歸屬的私營單位數目主要取決於實現 二授予年度的同等加權KPI：營業利潤（非IFRS以固定貨幣計算）和雲收入（以固定貨幣計算）。直至二零二一年，經營溢利（按固定貨幣計算的非國際財務報告準則）為唯一關鍵績效指標。根據加權平均表現，歸屬PSU的數目介乎 0%和200最初批准的數量的%。相對於KPI目標的績效是84.32022年%（2021年： 130.9%, 2020: 100.4%）.授出為現金結算的永久股份單位的股份單位於歸屬時以現金支付。

我們尚未完成的現金結算計劃的估值乃基於以下參數及假設：

2022年年末使用的公允價值和參數

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​	​	​	​	​	​	​
歐元，除非另有説明		LTI 2016計劃		LTI 2020		移動
​	​	(2019部分）	​	(2020-2022	​	(2019–2022
​		​		分批)		分批)
於2022年12月31日的加權平均公平值	​	67.81	​	94.83		94.78
公允價值在計量日如何計量的信息			​
使用的估值模型		蒙特卡洛	​	蒙特卡洛	​	其他1
股價	​	96.39	​	96.39	​	96.39
無風險利率，視到期日而定（%）		0.37	​	北美	​	北美
預期波動率(單位：%)		27	​	24至31	​	北美
預期股息收益率(單位：%)		2.03	​	北美	​	2.03
截至2022年12月31日懸而未決的獎勵的加權平均剩餘壽命(年)		0.2	​	2.3	​	0.8

​

¹就該等獎勵而言，公允價值的計算方法為從衡量日期的現行股價減去預期未來股息(如有)，直至有關獎勵到期為止。

​

F-26

目錄表

​

於二零二一年年末使用的公平值及參數

​

​	​	​	​	​	​	​
歐元，除非另有説明		LTI-2016年度計劃		LTI 2020		移動
​	​	(2018-2019	​	(2020 -2021	​	(2018-2021
​		分批)		分批)		分批)
於二零二一年十二月三十一日之加權平均公平值	​	64.16	​	118.73		122.88
公允價值在計量日如何計量的信息			​
使用的估值模型		蒙特卡洛	​	蒙特卡洛	​	其他1
股價	​	124.90	​	124.90	​	124.90
無風險利率，視到期日而定（%）		-0.72至-0.12	​	北美	​	-0.72至-0.32
預期波動率(單位：%)		21	​	30至32	​	北美
預期股息收益率(單位：%)		1.52	​	北美	​	1.52
於2021年12月31日尚未償還獎勵之加權平均剩餘年期（以年計）：		0.7	​	2.8	​	1.1

​

¹就該等獎勵而言，公允價值的計算方法為從衡量日期的現行股價減去預期未來股息(如有)，直至有關獎勵到期為止。

對於LTI 2016計劃估值，2022年12月31日的同行集團指數價格為美元432.27(2021年：美元593.37）；指數的預期股息收益率 1.16% (2021: 1.00%），指數的預期波動率 32% (2021:17%至18%），SAP股價與指數價格的預期相關性， 39% (2021: 35%至36%）的數據基於SAP股價和指數價格的歷史數據。

對於LTI 2020估值，2022年12月31日的納斯達克100總回報指數為美元12,994.57(2021年：美元19,217.94)。納斯達克的預期波動率-100家公司36%至41% (2021: 36%至38%），以及SAP和納斯達克100指數公司的預期相關性， 26%至32% (2021: 31%至34%)是基於思愛普和納斯達克100強公司的歷史TSR數據。

無風險利率源自存續期相近的德國公債。SAP的股息收益率是基於預期的未來股息。

​

F-27

目錄表

​

傑出獎項的變化

​

​	​	​	​	​	​	​
數千人，除非另有説明		LTI 2016計劃		LTI 2020		移動
​	​	(2018–2019	​	(2020–2022	​	(2018–2022
​	​	分批)	​	分批)	​	分批)
12/31/2020		767		172		16,993
授與		0		238		12,204
根據KPI目標完成情況進行調整		-150		北美		153
已鍛鍊		-92		0		-8,092
已交換	​	北美	​	北美	​	-1,309
被沒收		-57		-70		-1,165
12/31/2021		469		340		18,783
授與2		0		206		2,997
根據KPI目標完成情況進行調整		-122		北美		-36
已鍛鍊		-77		0		-8,869
被沒收	​	0	​	0	​	-1,016
12/31/2022		270		546		11,859
​	​	​	​	​	​	​
負債賬面總額(以百萬歐元為單位)		​		​		​
12/31/2021		28		15		1,260
12/31/2022		18		23		752
​	​	​	​	​	​	​
既得獎勵的內在價值總額(以百萬歐元為單位)		​		​		​
12/31/2021		38		4		0
12/31/2022		22	​	3	​	0
​	​	​	​	​	​	​
行使獎勵的加權平均股價(以歐元為單位)		​		​		​
2021		106.68		北美		107.69
2022		106.59		北美		97.35
​	​	​	​	​	​	​
年確認的總費用(以百萬歐元為單位)		​		​		​
2020		-9		6		760
2021		-11		9		1,139
2022		-2		8		346

​

²我們已將搬家計劃下授予的一些股份單位的分類改為股份結算，最初的意圖是將股份從股權結算改為現金結算，因為現金可能會流出。已轉換類別的股份單位計入已授予股份單位數。

​

F-28

目錄表

​

按份額計算的支付餘額

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

數百萬歐元

​

2022

​

2021

​

當前

非當前

總計

當前

非當前

總計

基於股份的支付負債

524

​

279

​

803

839

​

462

​

1,302

/其他非金融負債

​

4,818

​

705

​

5,523

​

5,203

​

860

​

6,063

以股份為基礎的付款負債佔/其他非金融負債

​

11

​

40

​

15

​

16

​

54

​

21

​

b）股權結算的股份支付

股權結算移動SAP計劃(Move)

自2022年起，我們決定授出擬以股份而非現金結算的Move下股份單位。大多數股票單位季度歸屬， 三年經過六個月的等待此外，電力供應單位必須滿足以下條件： 二授予年度的同等加權KPI：營業利潤（非IFRS以固定貨幣計算）和雲收入（以固定貨幣計算）。

不同歸屬時間表適用於特定股份單位。授出股份單位將按以下不同批次歸屬：

—	僅具有服務條件的RSU

-

超過一年半年 句號，

-

超過一年三年制在六個月的等待期後按季支付，或

—	具有服務條件並達到某些關鍵績效指標（KPI）後的PSU

-

超過一年一年制句號，

-

超過一年三年制在12個月的等待期之後，按季度計算。

我們打算在歸屬時以重新發行庫藏股的方式結算歸類為股權的股份單位(詳情見注(E.2)).

自己的SAP計劃(自己)

在Own下，員工有機會每月購買SAP股票，而不需要任何持有期。每名合資格僱員的投資限於該僱員每月基本工資的一個百分比。SAP通過以下方式匹配員工投資： 40%，並增加了歐元的補貼20非執行人員每月。作為SAP成立50週年慶祝活動的一部分，SAP的貢獻從 40%至802022年1-3月為1%，貢獻了2022年的峯值。該計劃不向執行局成員開放。

購入的股份數量

​

​	​	​	​	​	​	​
百萬		2022		2021		2020
自己人		9.2		5.7		5.5

​

由於我們自己的SAP計劃，我們承諾向員工授予SAP股票。我們已經履行並打算繼續通過一名代理履行這些承諾，該代理負責管理股權結算計劃並在公開市場上購買股票。

Qualtrics股權獎

Qualtrics綜合計劃(Qualtrics計劃)

Qualtrics將與Qualtrics股票達成和解的股權獎勵授予符合條件的員工和Qualtrics的高管。Qualtrics打算通過發行股票來履行這些承諾。授予的單位要麼是基於時間歸屬的RSU獎勵，要麼是由Qualtrics董事會建立並每年衡量的特定業績條件實現的PSU(Qualtrics RSU)。

​

F-29

目錄表

​

已授予的股份單位將按不同部分歸屬如下：

—	僅具有服務條件的RSU

-

超過一年四年制每季度一期，

-

超過一年四年制在6個月或12個月的等待期後按季支付，或

—	具有服務條件並且在達到某些非基於市場的Qualtrics性能條件時的PSU

-

超過一年四年制以年度為基礎的期間。

收購前Qualtrics獎勵和交換優惠

在2019年收購Qualtrics的同時，根據收購協議的條款，SAP將Qualtrics員工持有的未歸屬限制性股票獎勵(RSA)、限制性股票單位(RSU)、績效股票單位(PSU)和期權交換為SAP(Qualtrics Rights)以現金結算的基於股份的支付獎勵。在2021年1月28日完成對符合條件的Qualtrics員工的自願交換要約後，5.4百萬現金結算的質量權利， 1.3數百萬個SAP RSU獎項被交換為 12.8百萬股權結算Qualtrics RSU獎項。自願交換要約的條款及條件（包括交換比率）旨在保留所投標的Qualtrics權利及SAP RSU的內在價值。Qualtrics受限制單位獎勵的修訂日期公平值為美元30.00這相當於Qualtrics的IPO價格。此外，其後於二零二一年九月就若干Qualtrics僱員作出交換要約。

已確認費用

​

​	​	​	​	​	​	​
數百萬歐元		2022		2021		2020
自己人	​	307	​	200	​	191
Qualtrics計劃	​	1,164	​	1,426	​	北美
搬家（2022期）	​	768	​	北美	​	北美
其他	​	19	​	21	​	0
總計	​	2,258	​	1,647	​	191

​

於授出日期，我們尚未行使之股權結算計劃之估值乃基於以下參數及假設：

公允價值和2022年授予日使用的參數

​

​	​	​	​	​
歐元，除非另有説明		移動		Qualtrics計劃
​	​	(2022分期付款）	​	​
授權日的加權平均公允價值		93.80		美元20.69
在授權日如何計量公允價值的資料
使用的估值模型		其他3		其他3
加權平均股價		97.61		美元20.69
加權 平均值 預期 分紅 產量 (在 %)		2.43	​	0
加權 平均值 首字母 生活 在… 格蘭特 日期 (在 年)		1.6		2.1
截至2022年12月31日懸而未決的獎勵的加權平均剩餘壽命(年)		1.2		2.4

​

³就該等獎勵而言，公允價值的計算方法為從衡量日期的現行股價減去預期未來股息(如有)，直至有關獎勵到期為止。

截至2021年12月31日，Qualtrics計劃獎勵的加權平均剩餘年限（以年計）為 3.0年及加權平均授出日期公允價值為美元44.27.於授出日期，以權益結算股份單位權利之公平值乃按相關股份於該日之股價減預期股息估計。我們以股權結算的Qualtrics計劃的公平值等於授予日期的Qualtrics股價，因為預期股息率為 0%.

F-30

目錄表

​

傑出獎項的變化

​

​	​	​	​	​
​	​	​	​	​
​	​	移動		Qualtrics計劃
數千人，除非另有説明	​	(2022年一批)	​	​
12/31/2020	​	北美		0
已交換	​	北美		12,872
授與	​	北美		80,856
已鍛鍊	​	北美		-7,467
被沒收	​	北美		-2,241
12/31/2021	​	北美	​	84,018
授與4	​	15,371	​	35,490
根據KPI目標完成情況進行調整	​	-139	​	0
已鍛鍊	​	-3,258	​	-34,320
被沒收	​	-470	​	-7,048
12/31/2022	​	11,504		78,140

​

⁴我們已將搬家計劃下授予的一些股份單位的分類改為股份結算，最初的意圖是將股份從股權結算改為現金結算，因為現金可能會流出。已轉換類別的股份單位計入已授予股份單位數。

​

​

F-31

目錄表

​

(B.4)養卹金計劃和類似義務

​

y 固定繳款計劃

​

國內和國外的固定繳款計劃的數額是根據僱員工資的百分比或僱員的繳款數額計算的。在德國和其他一些國家，我們向由國家或地方政府或類似機構運營的公共養老金計劃繳費。這種地方州養老金計劃的費用被確認為短期員工福利，即社會保障費用。 y 固定收益養老金計劃 用於衡量我們離職後福利資產和負債的貼現率是根據優質公司債券和政府債券的利率計算出來的，這些債券的支付時間和金額與我們預計的養老金支付時間和金額相匹配。淨利息支出和與固定福利計劃相關的其他支出被確認為員工福利支出，並根據擁有獎勵的員工所從事的活動在我們的綜合收益表中進行分類。由於我們的國內固定收益養老金計劃主要由員工出資的退休後計劃組成，該計劃完全由符合資格的保單提供資金，因此將固定收益負債的賬面金額調整為符合條件的計劃資產的公允價值後，當前的服務成本可能會成為一項信用。這種調整計入服務費用。固定收益養卹金計劃的總支出包括相關的當前和過去服務費用以及利息收入和支出。

​

養老金計劃總費用

​

​	​	​	​	​	​	​
數百萬歐元		2022		2021		2020
固定繳款計劃		457		346		326
固定收益養老金計劃		22		62		93
養老金支出		479		408		419

​

固定福利計劃

固定福利債務的現值和計劃資產的公允價值

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

國內發展計劃

​

涉外計劃

​

其他外國郵政-

​

總計

數百萬歐元

​

​

​

​

​

就業計劃

​

​

​

2022

2021

2022

2021

2022

2021

2022

2021

DBO的現值

949

1,194

577

667

211

217

1,737

2,078

計劃資產的公允價值

953

1,183

579

578

91

91

1,623

1,852

淨固定收益負債(資產)1

0

11

57

89

120

126

177

226

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

界定福利負債（資產）淨額佔：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

/ 非流動其他金融資產

0

0

0

0

0

​

0

0

0

/ 非現行撥備

​

0

​

3

​

20

​

27

​

33

​

35

​

54

​

65

​

？在資產上限影響之後

我們國內計劃的DBO的現值，歐元899 百萬（2021年：歐元1,125(百萬)與規定不以最終工資為基礎的一次性付款的計劃有關；我們對外計劃的DBO的現值，歐元448百萬歐元(2021年：歐元52410,000,000美元)涉及規定不以最後工資為基礎支付年金的計劃。

​

F-32

目錄表

​

以下重大加權平均假設用於對國內和國外養卹金負債以及其他離職後福利債務的精算估值：

重大精算假設

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

百分比

​

國內發展計劃

​

涉外計劃

​

其他外國就業後培訓計劃

​

2022

2021

2020

2022

2021

2020

2022

2021

2020

貼現率

4.2

1.2

0.9

2.6

0.5

0.4

5.5

3.1

3.0

​

下面的敏感度分析表顯示了重大精算假設的合理可能變化將如何影響所有界定的福利債務的現值。敏感性分析考慮了貼現率假設的變化，保持所有其他精算假設不變。

敏感度分析

​

​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​
數百萬歐元	​	國內發展計劃					​	涉外計劃					​	其他外國就業後培訓計劃					​	總計
​		2022		2021		2020		2022		2021		2020		2022		2021		2020		2022		2021		2020
在下列情況下，所有確定的福利義務的現值：		​	​					​						​						​
貼現率為50較高基點		908	​	1,134	​	1,066		505		626		573		203		203		185		1,616		1,964		1,824
貼現率為50較低基點		993	​	1,260	​	1,195		562		714		663		219		223		204		1,774		2,196		2,062

​

對計劃資產的投資

我們對國內福利計劃的投資策略是將所有供款投資於穩定的保單。

我們對外國福利計劃的投資戰略根據各自福利計劃所在國家的情況而有所不同。我們對所有主要的外國福利計劃都採取了長期投資視野。儘管我們的政策是投資於由多種資產組成的風險分散投資組合，但固定收益義務和計劃資產都可能隨着時間的推移而波動，這使本集團面臨精算和市場(投資)風險。根據每個國家的法律要求，可能有必要通過增加流動資產來減少任何資金不足。

計劃資產分配

​

​	​	​	​	​	​	​	​	​
數百萬歐元	​	2022			​	2021
​		在中國引用的數字		沒有引用中國的話。		在中國引用的數字		沒有引用中國的話。
​	​	活躍的汽車市場	​	活躍的汽車市場	​	活躍的汽車市場	​	活躍的汽車市場
計劃總資產		611		1,012		597		1,254
其中：資產類別		​		​		​		​
股權投資		170		0		182		0
公司債券		190		0		202		0
保險單		41		1,012		39		1,254

​

我們預計於二零二三年對國內外界定福利退休金計劃的供款並不重大。我們的界定福利計劃的加權期限為， 10年截至2022年12月31日，及 11年截至2021年12月31日。

截至2022年12月31日，我們的界定福利計劃未來福利支付總額預計為歐元，2,404百萬歐元(2021年：歐元2,289百萬)。在這一數額中，76% (2021: 77%）到期日超過五年，以及 61% (2021: 62%)與國內計劃有關。

​

(B.5)其他與員工有關的義務

​

F-33

目錄表

​

y 會計政策

只要長期僱員福利的債務是由質押再保險覆蓋範圍擔保的，它就與相關的計劃資產相抵銷。

​

其他相關負債

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

數百萬歐元

​

2022

​

2021

​

當前

非當前

總計

當前

非當前

總計

其他與僱員有關的負債

3,632

426

4,058

3,717

398

4,115

/ 其他非金融負債

​

4,818

​

705

​

5,523

​

5,203

​

860

​

6,063

其他與僱員有關的負債，以/ O其他非金融負債

75

60

73

71

46

68

​

其他與員工相關的負債主要涉及獎金和銷售佣金、未付假期、工作時間賬户中積累的時間積分、與員工相關的社會保障費用、重組計劃外的遣散費和禧年費用。

​

F-34

目錄表

​

(B.6)結構調整

​

y 對重組條款的承認

​

​ 我們只有在發生下列情況時才承認重組撥備： -*SAP設計了一個計劃，實質性地改變了我們其中一項業務的範圍或開展業務的方式，以及 -*詳細和書面的重組計劃已由我們的執行董事會、其成員或執行董事會成員的直接下屬批准，以及 -*建立的計劃計劃在計劃計劃獲得批准後不久開始，預計將在不太可能對計劃進行重大改變的時間框架內完成，以及 -目前，該計劃已經向受影響的各方宣佈或已經開始。 我們根據受影響的業務而不是整個SAP考慮業務變化是否具有重大意義。在判斷一個單位是否有資格作為企業進行重組時，我們考慮該單位是否有自己的管理團隊，是否能夠獲得提供產出所需的所有投入和程序，併產生或能夠產生收入。業務變更的重要性是根據變更的規模和性質進行評估的，因此不一定會對我們的財務報表產生重大的量化影響。

​

重組費用

​

​	​	​	​	​	​	​
數百萬歐元		2022		2021		2020
與員工相關的重組費用		-85		-25	​	7
沉重的合同相關重組費用和重組相關減值損失		-52		-132		-4
 重組費用		-138		-157		3

​

於二零二二年呈列的大部分重組開支與清理俄羅斯及白俄羅斯業務有關。重組成本主要包括員工遣散費、辦公樓使用權資產減值、數據中心設備減值及資本化銷售佣金撇銷。2021年呈列的重組成本主要包括與SAP雲基礎設施和平臺加速協調相關的支出。

如果沒有在我們的損益表中單獨列報，重組費用將在我們損益表的不同費用項目中分類如下：

按職能領域分列的重組費用

​

​	​	​	​	​	​	​
數百萬歐元		2022		2021		2020
雲的成本	​	20	​	-127	​	0
軟件許可證和支持的成本		-9		-5		1
服務成本		-70		-13		-3
研發		-16		-12		1
銷售和市場營銷		-58		3		3
一般事務及行政事務	​	-4	​	-2	​	2
重組費用	​	-138	​	-157	​	3

​

​

​

F-35

目錄表

​

C節--財務業績

本部分提供對SAP可報告部門的財務結果的洞察，以及前面部分尚未涵蓋的SAP整體財務結果。這包括但不限於部門業績、所得税和每股收益。

(c.1)細分市場的結果

一般信息

在2022年年底，SAP擁有七由執行董事會定期審查的運營部門，執行董事會負責評估公司的業績並作為我們的首席運營決策者(CODM)做出資源分配決定。運營部門在很大程度上是根據其產品和服務單獨組織和管理的。應用、技術和服務部門和Qualtrics部門是可報告的部門。

服務部門被解散，並整合到以前的應用程序、技術和支持部門，因此更名為應用程序、技術和服務。應用程序、技術和服務部門的收入主要來自軟件許可證、支持產品和雲訂閲的銷售。我們主要因應用、技術和服務部門的產品和解決方案特定活動而產生的營銷成本已包括在該部門的業績中，不再分配給SAP的公司職能。

Qualtrics部門的收入主要來自銷售體驗管理雲解決方案，這些解決方案在體驗數據中運行前臺功能，以及相關服務的銷售。由於會計標準不同，SAP的Qualtrics部門的數字與Qualtrics International Inc.的財務結果無法進行比較。

由於規模的原因，以下數據段不需要報告：

-隨後，業務流程智能部門更名為SAP Signavio，但沒有改變這一部門的構成。該部門的收入來自銷售SAP和Signavio的業務流程轉型產品，Signavio是一家於2021年被SAP收購的公司。

-據報道，Emarsys部門的收入主要來自銷售基於雲的客户體驗產品和相關服務。

-據報道，2022年第一季度，收購了營運資本管理解決方案的領先提供商陶利亞，帶來了一個新的運營細分市場。有關此收購的更多信息，請參閲注(D.1).

-在組織變革之後，我們建立了二2022年第三季度新的運營部門，即業務網絡部門和可持續發展部門：

-據報道，業務網絡部分結合了SAP的網絡產品，涵蓋採購、物流、資產管理和跨越端到端價值鏈的行業特定解決方案。該細分市場的收入來自雲應用訂閲、交易費和服務。

-此外，可持續發展部門捆綁了一系列與可持續發展相關的解決方案，使SAP的客户能夠記錄和報告財務和非財務指標，並採取行動，在ESG(環境、社會和治理)的所有維度上改善他們的可持續發展足跡。

為符合新的分部構成，重述了2022年的分部信息和以前的比較期間。

​

F-36

目錄表

​

y細分市場報告政策

​

我們的管理報告系統，以及我們的部門報告系統，將我們的部門間服務報告為成本減少，而不是將其作為內部收入進行跟蹤。部門間服務主要是指一個部門在項目基礎上利用另一個部門的人力資源。跨部門服務按內部成本率收費，包括某些間接間接管理費用，但不包括利潤率。 我們的大部分影響部門利潤的折舊和攤銷費用被分配給部門，作為更廣泛的基礎設施分配的一部分，因此沒有在運營部門層面上單獨跟蹤。直接分配給經營分部的折舊和攤銷費用在列報的所有分部中都不重要。 我們的管理報告系統生成各種不同的報告，這些報告根據外幣交易和業務會計中使用的貨幣匯率而不同，其中實際和恆定貨幣數字都報告給我們的CODM並由其使用。基於實際貨幣的報告使用與我們財務報表中使用的相同的貨幣匯率。以不變貨幣為基礎的報告使用上一年同期的平均匯率報告收入和支出。 我們使用營業利潤指標來衡量我們的經營部門的表現。用於計量營業部門費用和利潤的會計政策與我們損益表中用於確定營業利潤計量的IFRS會計原則不同： 費用衡量標準不包括： - 以及這些無形資產的銷售/處置損益、與企業合併有關的原有業務關係的結算以及與收購相關的第三方費用 - 基於股份的支付費用 - 重組費用 SAP總部專門在公司層面管理的職能，如財務、會計、法律、人力資源、全球業務運營和公司營銷，不包括在我們的可報告部門的業績中。 如上文所述，我們的營運但不須申報的部分的收入和開支，以及在公司層面管理的某些活動，在#年的對賬中的其他收入和其他費用項目下列報。附註(C.2). 有關按分部劃分的資產及負債以及非流動資產增加的資料並無定期提供予執行董事會。按分部劃分的商譽披露於 注(D.2).

​

F-37

目錄表

​

應用、技術和服務

​

​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​
數百萬歐元	​	2022			​	2021			​	2020
​	​	實際	​	常量	​	實際	​	常量	​	實際
​		貨幣		貨幣1		貨幣		貨幣1		貨幣
雲	​	10,239	​	9,573	​	7,835	​	7,970	​	6,940
軟件許可證	​	2,053	​	1,969	​	3,244	​	3,236	​	3,637
軟件支持	​	11,906	​	11,361	​	11,410	​	11,575	​	11,506
軟件許可證和支持	​	13,959	​	13,330	​	14,654	​	14,812	​	15,143
雲和軟件	​	24,198	​	22,904	​	22,488	​	22,782	​	22,083
服務	​	4,100	​	3,868	​	3,565	​	3,618	​	3,659
部門總收入	​	28,298	​	26,772	​	26,054	​	26,400	​	25,742
雲的成本		-3,434		-3,153		-2,754		-2,807		-2,367
軟件許可證和支持的成本		-1,623		-1,540		-1,736		-1,754		-1,795
雲和軟件的成本		-5,057		-4,693		-4,490		-4,561		-4,162
服務成本		-2,849		-2,702		-2,449		-2,482		-2,616
收入總成本		-7,906		-7,395		-6,939		-7,043		-6,778
分部毛利		20,391		19,376		19,114		19,357		18,963
其他分部費用		-11,585		-10,921		-9,830		-9,924		-9,551
分部利潤		8,806		8,456		9,284		9,434		9,412

​

¹ 2022年不變貨幣金額僅與2021年實際貨幣金額比較；2021年不變貨幣金額僅與2020年實際貨幣金額比較。

​

​

F-38

目錄表

​

Qualtrics

​

​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​
數百萬歐元	​	2022			​	2021			​	2020
​	​	實際	​	常量	​	實際	​	常量	​	實際
​		貨幣		貨幣1		貨幣		貨幣1		貨幣
雲	​	1,198	​	1,071	​	757	​	780	​	518
雲和軟件	​	1,198	​	1,071	​	757	​	780	​	518
服務	​	225	​	200	​	173	​	178	​	162
部門總收入	​	1,423	​	1,271	​	930	​	957	​	681
雲的成本		-133		-120		-65		-66		-43
軟件許可證和支持的成本		0		0		0		0		0
雲和軟件的成本		-133		-120		-65		-66		-43
服務成本		-182		-164		-125		-128		-110
收入總成本		-315		-284		-190		-194		-152
分部毛利		1,108		986		740		764		528
其他分部費用		-1,013		-882		-696		-719		-533
分部利潤		95		104		44		44		-4

​

¹2022年不變貨幣金額僅與2021年實際貨幣金額比較；2021年不變貨幣金額僅與2020年實際貨幣金額比較。

按地區劃分的分部收入

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

數百萬歐元

​

歐洲、中東和非洲地區

​

美洲

​

亞太地區

​

部門總收入

​

​

2022

​

2021

​

2022

​

2021

​

2022

​

2021

​

2022

​

2021

​

​

實際

​

常量

​

實際

​

實際

​

常量

​

實際

​

實際

​

常量

​

實際

​

實際

​

常量

​

實際

​

貨幣

貨幣

貨幣

貨幣

貨幣

貨幣

貨幣

貨幣

貨幣

貨幣

貨幣

貨幣

應用、技術和服務

​

12,507

​

12,280

12,209

11,531

​

10,319

​

9,780

​

4,259

4,173

​

4,064

28,298

​

26,772

​

26,054

Qualtrics

​

218

​

198

153

1,087

​

967

​

690

​

117

105

​

87

1,423

​

1,271

​

930

可報告細分市場合計

​

12,725

​

12,478

12,362

12,619

​

11,286

​

10,471

​

4,376

4,278

​

4,151

29,720

​

28,042

​

26,984

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

數百萬歐元

​

歐洲、中東和非洲地區

​

美洲

​

亞太地區

​

營業收入總額/收入

​

​

​

​

2021

​

2020

​

​

​

2021

​

2020

​

​

​

2021

​

2020

​

​

​

2021

​

2020

​

​

實際 貨幣

​

常量 貨幣

​

實際 貨幣

​

實際 貨幣

​

常量 貨幣

​

實際 貨幣

​

實際 貨幣

​

常量 貨幣

​

實際 貨幣

​

實際 貨幣

​

常量 貨幣

​

實際 貨幣

應用、技術和服務

12,209

12,206

11,800

9,780

10,062

9,986

4,064

4,132

3,956

26,054

26,400

25,742

Qualtrics

153

157

97

690

711

528

87

89

55

930

957

681

可報告細分市場合計

12,362

12,363

11,898

10,471

10,773

10,514

4,151

4,221

4,011

26,984

27,357

26,422

​

有關SAP集團按地區劃分的收入細目，請參閲注(A.1).

​

F-39

目錄表

​

(c.2)合併損益表的分段計量對賬

​

​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​
數百萬歐元	​	2022			​	2021			​	2020
​	​	實際	​	常量	​	實際	​	常量	​	實際
​		貨幣		貨幣1		貨幣		貨幣1		貨幣
應用、技術和服務	​	28,298	​	26,772	​	26,054	​	26,400	​	25,742
Qualtrics	​	1,423	​	1,271	​	930	​	957	​	681
可報告部門的總部門收入	​	29,720	​	28,042	​	26,984	​	27,357	​	26,422
其他收入	​	1,150	​	1,067	​	859	​	875	​	921
根據匯率影響進行調整	​	0	​	1,762	​	0	​	-390	​	0
公允價值會計下的收入調整	​	0	​	0	​	0	​	0	​	-5
總收入	​	30,871	​	30,871	​	27,842	​	27,842	​	27,338
應用、技術和服務	​	8,806	​	8,456	​	9,284	​	9,434	​	9,412
Qualtrics	​	95	​	104	​	44	​	44	​	-4
可報告部門的總部門利潤	​	8,902		8,560	​	9,329	​	9,478	​	9,408
其他收入	​	1,150		1,067		859		875		921
其他費用	​	-2,020		-1,944		-1,958		-1,945		-2,041
根據匯率影響進行調整	​	0		350		0		-178		0
調整為	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​
公允價值會計下的收入	​	0		0		0		0		-5
與收購相關的費用	​	-610		-610		-622		-622		-577
基於股份的支付費用	​	-2,614		-2,614		-2,794		-2,794		-1,084
重組	​	-138		-138		-157		-157		3
營業利潤	​	4,670	​	4,670	​	4,656	​	4,656	​	6,623
其他營業外收入/費用，淨額	​	-195	​	-195	​	17	​	17	​	-179
財務收入，淨額	​	-1,385	​	-1,385	​	2,174	​	2,174	​	776
税前利潤	​	3,090	​	3,090	​	6,847	​	6,847	​	7,220

​

¹ 2022年不變貨幣金額僅與2021年實際貨幣金額比較；2021年不變貨幣金額僅與2020年實際貨幣金額比較。

​

(c.3)其他營業外收入/費用，淨額

​

​	​	​	​	​	​	​
數百萬歐元		2022		2021		2020
外幣匯兑損益淨額		-151		49		-154
按公允價值計入損益的金融資產		515		316		601
按攤餘成本從金融資產中撥出		218		111		-134
按公允價值計入損益的財務負債	​	-766	​	-382	​	-487
以攤銷成本計算的財務負債		-95		-70		-34
雜項收入/支出淨額		-44		-33		-25
其他營業外收入/費用，淨額		-195		17		-179

​

​

​

F-40

目錄表

​

(c.4)淨財務收入

​

​	​	​	​	​	​	​
數百萬歐元		2022		2021		2020
財政收入		820		3,123		1,473
以公允價值計入損益的金融資產收益		608		3,067		1,360
融資成本		-2,205		-949		-697
按公允價值計入損益的金融資產損失	​	-1,802	​	-654	​	-342
其中金融負債的利息支出按攤餘成本計算		-208		-160		-179
其中按公允價值計入損益的金融負債的利息支出		-69		-50		-76
財務收入，淨額		-1,385		2,174		776

​

​

​

(C.5)所得税

​

​

y判決和估計

​

我們須遵守我們經營所在國家多個司法管轄區不斷變化的税法。我們的日常業務活動還包括由於税法的不同解釋而導致最終税務結果不確定的交易，例如涉及SAP集團實體之間的轉讓定價和公司間交易的交易。此外，我們繳納的所得税金額通常受到國內外税務機關的持續審計。在釐定我們的全球所得税撥備時，判斷涉及評估是否單獨或連同一項或多項其他不確定税項處理考慮每項不確定税項處理，以及是否根據最可能的金額或預期價值反映不確定性的各自影響。於應用該等判斷時，吾等會考慮各不確定税務處理的性質及個別事實及情況，以及各司法權區的具體情況，包括適用税法及吾等對其的詮釋。 由於我們需要估計未來應課税溢利以釐定是否可能動用遞延税項資產，故評估遞延税項資產是否減值需要作出判斷。在評估我們使用遞延税項資產的能力時，我們會考慮所有可用的正面和負面證據，包括歷史應課税收入水平及遞延税項資產可收回期間的未來應課税收入預測。我們對未來應納税收入的判斷是基於對未來市場狀況和SAP未來利潤的假設。 在評估與所得税有關的利息或罰款是否符合所得税的定義時，亦須作出判斷，如不符合，則須判斷其是否屬於財務性質。在此判斷中，我們特別考慮集團財務報告領域的國家準則制定者對國際財務報告準則的適用當地税法和詮釋。

​

按地理位置劃分的税收

​

​	​	​	​	​	​	​
數百萬歐元		2022		2021		2020
當期税費		​	​	​	​	​
德國		539	​	608	​	895
外國		1,195	​	1,360	​	1,001
當期税費總額		1,734	​	1,968	​	1,896
遞延税項支出/收入		​	​	​	​	​
德國		89	​	109	​	-38
外國		-441	​	-606	​	80
遞延税項支出/收入共計		-352	​	-497	​	42
所得税總支出		1,382	​	1,471	​	1,938

​

​

F-41

目錄表

​

税費的主要組成部分

​

​	​	​	​	​	​	​
數百萬歐元		2022		2021		2020
當期税費/收入		​	​	​	​	​
本年度税費支出		1,746	​	1,707	​	1,653
往年納税情況		-12	​	261	​	243
當期税費總額		1,734	​	1,968	​	1,896
遞延税項支出/收入		​	​	​	​	​
暫時性差異的產生和逆轉		-313	​	-526	​	47
未使用的税收損失、研發税收抵免和外國税收抵免		-39	​	29	​	-5
遞延税項支出/收入共計		-352	​	-497	​	42
所得税總支出		1,382	​	1,471	​	1,938

​

遞延税項支出/收入總額包括以下方面的好處： €124百萬(2021年：€15百萬；2020年：€41000萬元）因先前未確認的税項虧損及暫時性差異而產生。

按地理位置劃分的税前利潤

​

​	​	​	​	​	​	​
數百萬歐元		2022		2021		2020
德國		1,785		2,040		2,481
外國		1,305		4,807		4,739
總計		3,090		6,847		7,220

​

下表對預期所得税支出進行了核對，計算方法是應用我們的德國綜合税率26.4% (2021: 26.4%; 2020: 26.3%），按實際所得税費用計算。我們的2022年德國合併税率包括企業所得税率， 15.0% (2021: 15.0%; 2020: 15.0%)，外加5.5% (2021: 5.5%; 2020: 5.5%)，並徵收10.6% (2021: 10.6%; 2020: 10.5%).

税費與税前利潤的關係

​

​	​	​	​	​	​	​
除非另有説明，否則數百萬歐元		2022		2021		2020
税前利潤		3,090		6,847		7,220
按適用税率計税費用26.4% (2021: 26.4%; 2020: 26.3%)		817		1,808		1,901
以下項目的税務影響：		​		​		​
外國税率		-117		-126		-166
不可扣除的費用		431		420		254
免税所得		297		-630		-282
預提税金		179		204		105
研發和外國税收抵免		-95		-75		-100
上一年度税額		4		9		128
重新評估遞延税項資產、研發税收抵免和外國税收抵免		-124		-34		41
其他		-10		-105		57
所得税總支出		1,382		1,471		1,938
實際税率(單位：%)		44.7		21.5		26.8

​

​

F-42

目錄表

​

已確認遞延税項資產和負債的組成部分

​

​	​	​	​	​
數百萬歐元		2022		2021
遞延税項資產		​	​	​
無形資產		1,069	​	759
物業、廠房和設備		27	​	19
租契	​	503	​	472
其他金融資產		23	​	14
貿易和其他應收款		81	​	58
退休金條文		203	​	196
基於股份的支付		226	​	278
其他規定和義務		753	​	625
合同責任		994	​	781
結轉未使用的税項損失		150	​	148
研發和外國税收抵免		110	​	77
其他		134	​	139
遞延税項資產總額（毛額）		4,273	​	3,566
編織成網	​	-2,208	​	-1,780
遞延税項資產總額(淨額)	​	2,065	​	1,786
遞延税項負債		​	​	​
無形資產		835	​	903
物業、廠房和設備		108	​	120
租契	​	437	​	405
其他金融資產		170	​	169
貿易和其他應收款		269	​	206
退休金條文		35	​	29
其他規定和義務		269	​	50
合同責任		5	​	7
其他		321	​	187
遞延税項負債總額(毛額)		2,449	​	2,076
編織成網	​	-2,208	​	-1,780
 遞延税項負債總額(淨額)		241	​	296

​

無形資產之遞延税項資產增加主要由於就税務目的將研發費用資本化所致。此外，合約負債之遞延税項資產增加主要由於遞延收益所致。

其他撥備及責任之遞延税項負債增加主要由於金融債務所致。

F-43

目錄表

​

未產生遞延税項資產的項目

​

​	​	​	​	​	​	​
數百萬歐元		2022		2021		2020
未用税損		​	​	​	​	​
未到期		345	​	430	​	570
在下一年到期		14	​	26	​	25
在下一年後到期		453	​	309	​	338
未用税項損失合計		812	​	765	​	933
可扣除的暫時性差異		378	​	602	​	587
未使用的研發和外國税收抵免		​	​	​	​	​
未到期		9	​	28	​	26
在下一年後到期		20	​	20	​	17
未使用的税收抵免總額		29	​	48	​	43

​

未使用的税金虧損，歐元294百萬歐元(2021年：歐元1831000萬歐元；2020年：歐元179萬)與美國州税收損失結轉有關。

我們尚未確認約為歐元的遞延税項。28.91十億（2021年：歐元24.04對於我們子公司的未分配利潤，因為我們能夠控制暫時差異逆轉的時間，而且在可預見的未來，這種差異很可能不會逆轉。

與所得税有關的訴訟

我們接受國內外税務機關的持續税務審計。目前，我們主要與德國税務機關有爭議，只有少數幾個外國税務機關有爭議。德國的爭端涉及某些擔保資本投資，而少數幾個外國爭端涉及公司間特許權使用費和公司間服務的可扣除性。在所有情況下，我們希望只有通過訴訟才能取得有利的結果。就所有該等事項而言，吾等並無錄得撥備，原因是吾等相信税務機關之索償並無理據，且毋須作出調整。與我們的觀點相反，如果税務機關在法庭上的辯論中獲勝，我們預計將有大約€的額外費用。1,571百萬歐元(2021年：歐元1,283總計百萬歐元(包括相關利息支出和罰款)857百萬歐元(2021年：歐元677(百萬))。

國際税收規則的改革

2021年10月，超過135個司法管轄區就國際税收制度的新框架達成一致，包括重新分配税權和引入全球最低企業税率。2021年12月，經濟合作與發展組織(OECD)發佈了示範規則，該規則將確保收入超過歐元的跨國企業750100萬人將受到15%最低企業税率。2022年12月，歐盟成員國通過了一項關於歐盟跨國企業集團和大型國內集團全球最低税收水平的指令。到2023年底，該指令需要由歐盟成員國轉化為國家法律，以適用於從2023年12月31日開始的財政年度。因此，我們目前還無法評估SAP可能受到的影響，儘管我們預計會受到此類規則的約束。

​

F-44

目錄表

​

(c.6)每股收益

​

​	​	​	​	​	​	​
除非另有説明，否則數百萬歐元		2022		2021		2020
SAP SE股權持有人應佔利潤		2,284		5,256		5,145
已發行普通股1		1,229		1,229		1,229
庫藏股的作用1		-58		-49		-46
加權平均流通股，基本股1		1,170		1,180		1,182
股份支付的攤薄效應1		5		0		0
加權平均流通股，稀釋後1		1,175		1,180		1,182
每股基本收益，可歸因於SAP SE股權持有人(歐元)		1.95		4.46		4.35
每股收益，稀釋後，可歸因於SAP SE股權持有人(歐元)		1.94		4.46		4.35

​

¹百萬股中的股份數量

​

F-45

目錄表

​

​

D節-投資C大寫字母

本節重點介紹我們的非流動資產，包括構成我們經營活動基礎的投資。投資資本的增加包括單獨的資產收購或業務合併。此外，我們還披露有關購買義務和出資的信息。

(D.1)新的業務合併和資產剝離

​

y非控制性利益的計量與轉讓對價的分配

​

對於每項業務合併，我們決定是按公允價值計量被收購方的非控股權益，還是按被收購方可識別淨資產的比例份額計量。我們將與執行企業合併相關的成本分為一般費用和管理費用。 在我們對企業合併的會計核算中，需要判斷一項無形資產是否可識別，以及是否應將其與商譽分開記錄。此外，估計收購的可識別資產和承擔的負債的收購日期公允價值涉及相當大的判斷。必要的計量是基於收購日可獲得的信息，並基於管理層認為合理的預期和假設。由於以下幾個原因，這些判斷、估計和假設可能會對我們的財務狀況和利潤產生重大影響： -分配給須計提折舊和攤銷的資產的公允價值影響到在收購後的一段時間內應計入營業利潤的折舊和攤銷金額。 -預計隨後資產估計公允價值的負面變化可能會導致減值費用產生額外費用。 -如果負債和撥備的估計公允價值隨後發生變化，可能會導致額外的費用(如果增加估計公允價值)或額外收入(如果減少估計公允價值)。

​

我們收購對我們具有戰略利益的特定領域的業務，特別是為了擴大我們的產品和服務組合。

2022年收購

2022年，我們完成了對位於美國加利福尼亞州舊金山的Taulia Inc.(“Taulia”)和意大利羅馬INNAAS srl的收購。

陶利亞收購

2022年1月27日，SAP宣佈有意收購Taulia的多數股權（見 注(G.9) SAP目前的持股比例），該公司是領先的基於雲的營運資本管理解決方案提供商。收購事項於2022年3月9日完成，並於達成常規成交條件及監管部門批准後完成；經營業績及資產及負債於該日開始的綜合財務報表中反映。

此次收購預計將進一步擴大SAP的業務網絡能力，並加強SAP的CFO辦公室解決方案。

轉讓的對價為歐元705百萬美元。

​

F-46

目錄表

​

下表彙總了截至收購日與收購Taulia有關的可確認資產價值和承擔的負債：

陶利亞收購：已確認的資產和負債

​

​	​	​
數百萬歐元
無形資產		157
其他可識別資產		59
可確認資產總額		216
其他可辨認負債		88
可確認負債總額		88
可確認淨資產總額		128
商譽		577
轉移的總對價		705

​

在2022年12月31日之前，我們完成了與Taulia提供的供應鏈融資(SCF)交易相關的會計評估。根據財務報告準則第10號下的財務報表活動所產生的應收賬款及負債的分類及系列設置，以及相關的合約及創始協議，吾等得出結論，吾等並不控制財務報告準則第10號下財務報表活動所產生的應收款項及負債，因此，吾等並無在資產負債表中計入相關項目，亦未在投資/融資現金流量中顯示與財務報表交易相關的現金流量。

由於我們仍在獲取確認和計量主要與税務有關的資產和負債所需的信息，陶利亞業務合併的初始會計在這方面仍然不完整。

總體而言，我們收購產生的商譽主要包括被收購企業勞動力的協同效應和技術訣竅和技能。

陶利亞商譽歸因於預期的收購協同效應，特別是在以下領域：

–利用SAP的銷售組織，向所有地區的現有SAP客户進行交叉銷售

–進一步擴大SAP的業務網絡能力，加強SAP針對CFO辦公室的解決方案

–通過組合Taulia產品和SAP產品創建新產品

–提高陶利亞銷售和運營的盈利能力

收購陶利亞所產生的商譽分配給我們的經營部門取決於我們的經營部門如何從陶利亞業務合併的協同效應中實際受益。有關詳細信息，請參閲注(D.2)。

企業合併對我國財務報表的影響

自收購之日起於2022年收購的陶利亞業務的收入和損益金額包括在我們2022年的綜合損益表中如下：

收購陶利亞：對SAP財務的影響

​

​	​	​	​	​
數百萬歐元		2022		貢獻
​	​	正如所報道的那樣	​	陶麗亞
 收入		30,871	​	59
税後利潤		1,708	​	-38

​

如果陶利亞在2022年1月1日合併，我們2022年的收入和税後利潤不會有實質性的差異。

F-47

目錄表

​

2022年資產剝離

2022年8月17日，SAP和Francisco Partners(FP)宣佈，FP已與SAP America，Inc.簽署了一項最終協議，根據該協議，FP將從SAP收購SAP Litmos。在獲得適用的監管和其他批准後，交易於2022年12月1日完成。

歐元的處置收益175百萬美元計入其他營業收入/支出，淨額。

2021年收購

於二零二一年，我們完成收購Signavio GmbH，Berlin（德國）（“Signavio”）及Clarabridge，Inc.，Reston，Virginia（USA）（"Clarabridge"）.與二零二一年收購有關的計量期調整導致二零二一年數字（主要是商譽及税項資產╱負債）發生變動。

收購Signavio

2021年1月，SAP宣佈已達成協議，收購企業業務流程智能和流程管理領域的領導者Signavio，使企業能夠快速、大規模地理解、改進、轉型和管理所有業務流程。

收購價是歐元949百萬美元。在獲得監管部門和其他方面的批准後，這筆交易於2021年3月5日完成。從該日起，Signavio的經營業績以及資產和負債將反映在我們的合併財務報表中。

下表彙總了截至收購日與收購Signavio有關的可確認資產價值和承擔的負債：

收購Signavio：確認的資產和負債

​

​	​	​
數百萬歐元
無形資產		255
其他可識別資產		73
可確認資產總額		328
其他可辨認負債		108
可確認負債總額		108
可確認淨資產總額		220
商譽		729
轉移的總對價		949

​

總體而言，我們收購產生的商譽主要包括被收購企業勞動力的協同效應和技術訣竅和技能。

Signavio商譽歸因於預期的收購協同效應，特別是在以下領域：

–	利用SAP的銷售組織，向所有地區的現有SAP客户提供交叉銷售機會

–	對Signavio的收購是對SAP業務流程智能產品的補充，並將通過將Signavio產品和SAP產品相結合來幫助創建新的產品，但也有望導致例如SAP S/4HANA的增加和SAP銷售額的上升。

–	提高Signavio銷售和運營的盈利能力

收購Signavio產生的商譽分配給我們的經營部門取決於我們的經營部門如何從Signavio業務合併的協同效應中實際受益。

F-48

目錄表

​

收購Clarabbridge

2021年10月1日(在收到所需的監管批准以及滿足或豁免其他常規成交條件後)，Qualtrics根據重組和合並協議和計劃，完成了先前宣佈的對總部位於美國弗吉尼亞州雷斯頓的客户體驗管理軟件公司Clarabbridge的收購。向賣方發行的Qualtrics A類普通股數量是根據估值美元確定的。1,125百萬美元(取決於某些調整)-假設Qualtrics的股價為美元37.33。轉讓的實際對價(主要是在收購日以普通股公允價值計值的股份)為美元。1,298百萬歐元(歐元1,116百萬)。這包括歐元910百萬股已發行股票，歐元115百萬美元的假定獎金，以及歐元91支付了數百萬美元現金。

Qualtrics已(1)假設、修訂和重述Clarabbridge股票計劃，並(2)將購買Clarabbridge已發行股票的假定期權轉換為相應的Qualtrics期權。Qualtrics已根據自己的Qualtrics股權計劃向Clarabbridge及其子公司的某些連續員工授予股權激勵獎勵，這是Qualtrics的唯一裁量權。

下表彙總了截至收購日與收購Clarabbridge有關的可確認資產價值和承擔的負債：

Clarabbridge收購：已確認的資產和負債

​

​	​	​
數百萬歐元		​
無形資產		218
其他可識別資產		84
可確認資產總額		302
其他可辨認負債		107
可確認負債總額		107
可確認淨資產總額		195
商譽		921
轉移的總對價		1,116

​

總體而言，我們收購產生的商譽主要包括被收購企業勞動力的協同效應和技術訣竅和技能。

克拉布里奇的商譽主要包括SAP期望通過將收購的資產和業務與其現有業務，特別是其Qualtrics子公司相結合而實現的協同效應。

企業合併對我們財務報表的影響

自收購日期以來，Signavio和Clarabbridge業務自2021年收購的收入和損益金額包括在2021年綜合損益表中如下：

2021年收購：對SAP財務的影響(Signavio和Clarabbridge)

​

​	​	​	​	​
數百萬歐元		2021		2021年中國收購的貢獻率
​	​	正如所報道的那樣	​	​
收入		27,842		70
税後利潤		5,376		-89

​

如果收購的實體在2021年1月1日合併，我們2021年的收入和税後利潤不會有實質性的差異。

F-49

目錄表

​

2021年資產剝離

2021年4月13日，SAP和投資公司Dediq GmbH，慕尼黑(德國)宣佈，他們已經同意在金融服務領域建立合作伙伴關係。在2021年9月交易完成後(在滿足包括監管部門批准在內的所有成交條件後)，SAP和Dediq共同擁有新的SAP Fioneer實體(SAP擁有少數股權)。

SAP和SAP Fioneer簽署了過渡服務和上市協議等。

與轉讓業務(主要是知識產權和僱員)有關的處置收益計入其他營業收入/費用淨額(歐元)。77百萬)。

2020年的收購

於二零二零年十一月四日，我們完成收購。 100Emarsys eMarketing Systems AG，維也納(奧地利)的股份百分比(“Emarsys”)，在獲得適用的監管和其他批准後。

從2020年11月4日起，Emarsys的經營業績和資產負債反映在我們的合併財務報表中。

總體而言，我們收購產生的商譽主要包括被收購企業勞動力的協同效應和技術訣竅和技能。

Emarsys的商譽歸因於預期的收購協同效應，特別是在以下領域：

–利用SAP的銷售組織，向所有地區的現有SAP客户提供交叉銷售機會

–Emarsys產品是對現有SAP客户體驗解決方案的補充

–提高Emarsys銷售和運營的盈利能力

2020年資產剝離

2020年5月5日，SAP和瑞典斯德哥爾摩的SINCH AB(以下簡稱SINCH)宣佈，他們已就SINCH收購SAP數字互聯業務達成最終協議。出售的業務(不向SAP報告的部分)包括數個SAP子公司以及從某些SAP實體轉移的資產。最初的現金購買價格是歐元。225百萬美元(在無現金、無債務的基礎上)。歐元的處置收益194百萬美元計入其他營業收入/支出，淨額。

在獲得適用的監管和其他批准後，交易於2020年11月1日完成。

​

F-50

目錄表

​

​

​

(D.2)提高商譽

​

y 商譽和無形資產減值測試

​

年度商譽減值測試是在我們的經營部門的水平上進行的，因為SAP沒有較低的水平來監測內部管理目的的商譽。 一般來説，測試是在同一時間(在第四季度初)對所有運營部門進行的。 在對我們的商譽和無形資產進行減值評估時，這些測試的結果高度依賴於管理層對未來現金流預測和經濟風險的假設，這需要對未來發展做出重大判斷和假設。它們可能受到各種因素的影響，包括： -*業務戰略變化 -**內部預測 -對加權平均資本成本的估計 改變商譽及無形資產減值評估的假設，可能需要對已確認商譽及無形資產的賬面金額以及在損益中確認的減值費用金額作出重大調整。 商譽減值測試的結果也可能取決於我們的經營部門的商譽分配情況。這一分配涉及判斷，因為這是基於我們對哪些運營部門預計將受益於業務合併的協同效應的估計。 我們分部結構的變化導致商譽的重新分配，重新分配的商譽根據相對價值計算(如果不可能直接分配)。

​

​

F-51

目錄表

​

商譽

​

​	​	​
數百萬歐元		​
歷史成本		​
1/1/2021		27,636
外幣兑換差額		1,838
來自業務合併的附加內容		1,736
退休/處置		-20
12/31/2021		31,190
外幣兑換差額		1,526
來自業務合併的附加內容	​	589
退休/處置		-95
12/31/2022	​	33,210
​	​	​
累計攤銷		​
1/1/2021		99
外幣兑換差額		3
12/31/2021		102
外幣兑換差額		2
12/31/2022		104
​	​	​
賬面金額		​
12/31/2021		31,088
12/31/2022		33,106

​

有關我們的細分市場和2022年變化的更多信息，請參閲 附註(C.1).

在整個2022年，我們通過定性和定量分析，一直在持續監測是否存在觸發事件。

俄羅斯和白俄羅斯業務的退出帶來的負面收入影響和額外費用主要影響我們的應用、技術和服務部門。我們認為，俄羅斯和白俄羅斯業務的退出對收入和支出沒有合理可能的影響，不會導致我們的應用、技術和服務部門的賬面價值超過可收回的金額。在整個2022年，Qualtrics International Inc.的股價與2021年相比都有所下降。我們密切關注Qualtrics部門的減值風險和潛在觸發事件。雖然我們注意到股價下跌是我們整體評估的一個方面，但我們沒有將其評估為可能暗示觸發事件的唯一指標。

就減值測試而言，商譽的賬面金額按以下方式分配給預期受益於商譽的經營部門：

按經營部門劃分的商譽

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

數百萬歐元

應用程序、

Qualtrics

Emarsys

​

SAP Signavio1

陶麗亞

商業網絡

可持續性

總計

​

​

技術創新與服務

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

12/31/2021

​

26,441

3,844

​

395

​

408

北美

​

北美

​

北美

31,088

12/31/2022

26,812

4,083

​

395

​

410

322

​

1,052

​

32

33,106

​

¹ 以前稱為“業務流程智能”

F-52

目錄表

​

基於預期的協同效應，通過收購Taulia(歐元)增加的商譽577100萬美元）暫時分配給應用、技術和服務部門（歐元246百萬），Taulia部分（歐元307百萬），以及新成立的商業網絡部門（歐元24百萬）。由於Taulia業務合併的初始會計核算不完整（有關更多信息，請參見 注(D.1)），商譽的分配是臨時的。應用、技術和服務分部的部分商譽轉移到新成立的業務網絡分部（歐元）。1,135百萬）和可持續發展部門（歐元34百萬)。

由於服務部門於2022年初解散（有關更多信息，請參見 附註(C.1)服務商譽（€3671000萬）轉移到應用、技術和服務部門。由於距離二零二一年年度商譽減值測試非常接近，且有重大剩餘空間，故服務分部於重新分配日期並無進行正式減值測試。

商譽減值測試

管理層根據基本業務計劃所涉期間的現金流預測所依據的主要假設如下：

關鍵假設		確定分配給關鍵假設的值的基礎
預算收入增長	​	本年度實現的收入增長率，根據SAP可尋址的雲和數據庫市場的預期增長進行了調整；現有軟件應用程序和分析市場的預期增長。分配的價值反映了我們過去的經驗和我們對潛在市場增長的預期。
預算營業利潤率	​	在特定預算期間預算的營業利潤率等於本年度實現的營業利潤率，再加上預期的效率提高。分配的值反映了過去的經驗，但效率提高除外。
貼現率	​	我們估計的現金流預測使用貼現率(税後利率)貼現到現值。貼現率以加權平均資本成本(WACC)法為基礎。
終端增長率	​	我們對業務計劃以外時期的現金流預測是使用特定於細分市場的終端增長率進行推斷的。這些增長率不超過我們所在細分市場的長期平均增長率。

​

主要假設和詳細規劃期¹

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

%，除非

​

應用程序、

​

Emarsys

​

SAP Signavio2

​

陶麗亞

​

商業網絡

可持續性

另有説明

​

技術與服務

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

2022

20213

2022

2021

2022

2021

2022

2021

2022

2021

2022

2021

預算收入增長(預算期間的平均值)

11.4

8.4

13.9

​

15.3

​

20.7

​

31.7

​

24.8

北美

​

14.0

​

北美

​

34.6

​

北美

税後貼現率

​

11.1

​

8.8

​

11.7

​

10.0

​

11.7

​

11.5

​

11.3

​

北美

​

11.9

​

北美

​

10.9

​

北美

終端增長率

3.0

3.0

3.0

​

3.0

​

3.0

​

3.0

​

3.0

北美

​

3.0

​

北美

​

3.0

​

北美

詳細規劃期(年)

​

5

​

5

​

12

​

12

​

14

​

14

​

13

​

北美

​

10

​

北美

​

12

​

北美

​

¹ 由於我們於二零二二年（類似於二零二一年）使用Qualtrics的第一級輸入數據，故並無呈列有關假設及詳細計劃期的資料。

² 以前稱為“業務流程智能”

³2021年的數字涉及應用、技術及支持分部，但未重新分配服務分部。

於二零二二年十月一日，我們對經營分部進行商譽減值測試。

應用、技術和服務部門

有關我們2022年分部變化的更多信息，請參閲 附註(C.1).

F-53

目錄表

​

可收回金額是根據公允價值減去出售成本計算而釐定。根據估值中使用的投入，公允價值計量被歸類為第3級公允價值。現金流預測的依據是實際業務結果和具體估計數，涵蓋詳細的規劃期和其後的終端增長率。預計的結果是根據管理層的估計確定的，與市場參與者做出的假設一致 （目標營業利潤率為 27.8% (2021: 33.1%），用於估值）。

我們相信，上述任何主要假設的合理可能變動不會導致我們的應用、技術及服務分部的賬面值超過可收回金額。

Qualtrics細分市場

可收回金額乃按公平值減出售成本計算釐定。公平值計量根據Qualtrics公開上市股份所得市值分類為第一級公平值。由於二零二二年十月一日並非交易日，故我們使用於二零二二年十月三日的股價。股價為歐元10.90截至2022年10月3日（歐元37.85於二零二一年十月一日）。利用截至2022年9月30日的股價，不會改變我們的結論。

可收回金額超過賬面值歐元957百萬歐元(2021年：歐元15,396百萬)。

下表列示Qualtrics之股價需個別變動之金額（即不變動其他輸入數據），以使可收回金額等於賬面值：

對假設變化的敏感性

​

​	​	​	​	​
​	​	Qualtrics
​		2022		2021
股票價格（%變動）	​	-15	​	-76

​

Emarsys細分市場

可收回金額乃根據公平值減出售成本計算釐定。公平值計量根據估值所用輸入數據分類為第三級公平值。現金流量預測乃根據實際經營業績及涵蓋詳細規劃期的具體估計及其後的最終增長率作出。預測結果乃根據管理層的估計釐定，並與市場參與者所作的假設（目標營業利潤率為 29.4% (2021: 24.6）%用於估值）。

鑑於Emarsys部門預計在未來幾年將出現不成比例的增長，並且尚未達到穩定狀態，我們使用了比更成熟的部門更長的詳細規劃期。

可收回金額超過賬面值歐元513百萬歐元(2021年：歐元547百萬)。

下表列示為使可收回金額與賬面值相等，主要假設須個別變動（即不改變其他主要假設）之金額。就預算收入增長敏感度而言，成本結構並無調整，因此導致碼頭經營利潤率經修訂：

對假設變化的敏感性

​

​	​	​	​	​
​		​		Emarsys
​	​	2022	​	2021
收入增長率（購買力平價變化）		-2.0		-1.7
預算期結束時的目標營業利潤率（pp變化）		-16		-14

​

SAP Signavio細分市場

可收回金額乃根據公平值減出售成本計算釐定。公平值計量根據估值所用輸入數據分類為第三級公平值。現金流量預測乃根據實際經營業績及涵蓋詳細規劃期的具體估計及其後的最終增長率作出。預測結果乃根據管理層的估計釐定，並與市場參與者所作的假設（目標營業利潤率為 22.5% (2021: 24.8（%）用於估值）。

F-54

目錄表

​

鑑於SAP Signavio細分市場預計將在未來幾年出現不成比例的增長，而且尚未達到穩定狀態，我們使用了比更成熟的細分市場更長的詳細規劃期。

可收回金額超過賬面值歐元845百萬歐元(2021年：歐元1,225百萬)。

下表列示為使可收回金額與賬面值相等，主要假設須個別變動（即不改變其他主要假設）之金額。就預算收入增長敏感度而言，成本結構並無調整，因此導致碼頭經營利潤率經修訂：

對假設變化的敏感性

​

​	​	​	​	​
​		SAP Signavio
​	​	2022	​	2021
收入增長率（購買力平價變化）		-1.9		-2.5
預算期結束時的目標營業利潤率（pp變化）		-18		-20

​

桃金娘節

可收回金額乃根據公平值減出售成本計算釐定。公平值計量根據估值所用輸入數據分類為第三級公平值。現金流量預測乃根據實際經營業績及涵蓋詳細規劃期的具體估計及其後的最終增長率作出。預測結果乃根據管理層的估計釐定，並與市場參與者所作的假設（目標營業利潤率為 24.9%用於估值）。

鑑於Taulia分部預計將在未來幾年出現不成比例的增長，尚未達到穩定狀態，我們使用了比更成熟分部更長的詳細規劃期。

可收回金額超過賬面值歐元366百萬美元。

下表列示為使可收回金額與賬面值相等，主要假設須個別變動（即不改變其他主要假設）之金額。就預算收入增長敏感度而言，成本結構並無調整，因此導致碼頭經營利潤率經修訂：

對假設變化的敏感性

​

​	​	​
​		陶麗亞
​	​	2022
收入增長率（購買力平價變化）		-1.1
預算期結束時的目標營業利潤率（pp變化）	​	-11
税後貼現率		3.4

​

​

F-55

目錄表

​

業務網絡細分市場

可收回金額乃根據公平值減出售成本計算釐定。公平值計量根據估值所用輸入數據分類為第三級公平值。現金流量預測乃根據實際經營業績及涵蓋詳細規劃期的具體估計及其後的最終增長率作出。預測結果乃根據管理層的估計釐定，並與市場參與者所作的假設（目標營業利潤率為 24.2%用於估值）。

鑑於業務網絡部門在未來幾年預計將出現不成比例的增長，而且尚未達到穩定狀態，我們使用了比更成熟的部門適用的更長的詳細規劃期。

可收回金額超過賬面值歐元2,821百萬美元。

下表列示為使可收回金額與賬面值相等，主要假設須個別變動（即不改變其他主要假設）之金額。就預算收入增長敏感度而言，成本結構並無調整，因此導致碼頭經營利潤率經修訂：

對假設變化的敏感性

​

​	​	​
​		商務社交網絡
​	​	2022
收入增長率（購買力平價變化）		-2.8
預算期結束時的目標營業利潤率（pp變化）		-19

​

可持續發展領域

可收回金額乃根據公平值減出售成本計算釐定。公平值計量根據估值所用輸入數據分類為第三級公平值。現金流量預測乃根據實際經營業績及涵蓋詳細規劃期的具體估計及其後的最終增長率作出。預測結果乃根據管理層的估計釐定，並與市場參與者所作的假設（目標營業利潤率為 26.2%用於估值）。

鑑於可持續發展部門在未來幾年預計將出現不成比例的增長，而且尚未達到穩定狀態，我們使用了比更成熟部門適用的更長的詳細規劃期。

可收回金額超過賬面值歐元112百萬美元。

下表列示為使可收回金額與賬面值相等，主要假設須個別變動（即不改變其他主要假設）之金額。就預算收入增長敏感度而言，成本結構並無調整，因此導致碼頭經營利潤率經修訂：

對假設變化的敏感性

​

​	​	​
​		可持續性
​	​	2022
收入增長率（購買力平價變化）		-1.4
預算期結束時的目標營業利潤率（pp變化）	​	-13
税後貼現率		3.9

​

​

F-56

目錄表

​

(D.3)包括無形資產

​

y 無形資產的確認

​

鑑於一般情況下，內部產生的無形資產的費用在發生時計入費用，與標準相關的客户開發項目(其累計符合IAS 38標準)發生的開發費用按有限規模資本化，這些金額將在大多數項目的估計使用壽命內攤銷。八年. 確定來自開發的內部產生的無形資產是否有資格確認需要作出重大判斷，特別是在以下領域： -*決定活動應被視為研究活動還是開發活動 -要確定是否滿足確認無形資產的條件，需要對未來的市場條件、客户需求和其他發展做出假設。 -然而，《國際財務報告準則》中並未定義“技術可行性”一詞，因此，確定一項資產的完成在技術上是否可行需要判斷和針對具體公司的做法。 -確定未來使用或出售開發所產生的無形資產的能力，以及確定未來從出售或使用中獲益的概率 -確定成本是否直接或間接歸因於無形資產，以及完成開發項目是否需要成本 這些判斷影響我們在資產負債表中列報的無形資產總額，以及在損益中確認開發費用的時間。 y 無形資產的計量 我們購買的除商譽以外的所有無形資產都有有限的使用壽命。它們最初按購置成本計量，隨後根據其估計使用年限內的預期經濟效益消耗進行攤銷，範圍為二至20年. 在確定下列事項時，需要作出判斷： -評估無形資產的使用年限，因為這是基於我們對無形資產預計將為我們產生經濟利益的期限的估計 -不採用攤銷法，因為國際財務報告準則要求使用直線法，除非我們能夠可靠地確定資產未來的經濟利益預計將由我們消耗的模式 攤銷期間和攤銷方法對每個期間記錄的攤銷費用都有影響。 y 無形資產的分類 我們根據無形資產的性質和在我們業務中的用途對其進行分類。軟件和數據庫許可證主要包括供內部使用的技術，而收購的技術主要包括購買的軟件，這些軟件將整合到我們的產品中。客户關係和其他無形資產主要由客户關係和獲得的商標許可證組成。 無形資產攤銷開支分類為雲成本、服務成本、研發成本、銷售及市場推廣成本以及一般及行政成本，視乎各無形資產的用途而定。

​

​

F-57

目錄表

​

無形資產

​

​	​	​	​	​	​	​	​	​
數百萬歐元	​	軟件和	​	後天	​	客户	​	總計
​	​	數據庫許可證	​	技術	​	關係和	​	​
​		​		​		其他無形資產		​
歷史成本		​	​	​	​	​	​	​
1/1/2021		793	​	2,565	​	6,038	​	9,396
外幣兑換差額		12	​	205	​	427	​	644
來自業務合併的附加內容		0	​	233	​	303	​	536
其他附加功能		19	​	0	​	66	​	85
退休/處置		-84	​	-7	​	-11	​	-102
轉賬	​	93	​	0	​	-89	​	4
12/31/2021		833	​	2,996	​	6,734	​	10,563
外幣兑換差額		8	​	170	​	337	​	515
來自業務合併的附加內容		0	​	65	​	98	​	163
其他附加功能		244	​	0	​	65	​	309
退休/處置		-115	​	-703	​	-92	​	-910
轉賬	​	87	​	-1	​	-85	​	1
12/31/2022		1,057	​	2,527	​	7,057	​	10,641
​	​	​	​	​	​	​	​	​
累計攤銷		​	​	​	​	​	​	​
1/1/2021		523	​	2,043	​	3,046	​	5,612
外幣兑換差額		11	​	171	​	211	​	393
追加攤銷		77	​	195	​	406	​	678
退休/處置		-64	​	-11	​	-10	​	-85
12/31/2021		547	​	2,398	​	3,653	​	6,598
外幣兑換差額		7	​	137	​	171	​	315
追加攤銷		99	​	209	​	458	​	766
退休/處置		-109	​	-703	​	-61	​	-873
12/31/2022		544	​	2,041	​	4,221	​	6,806
​	​	​	​	​	​	​	​	​
賬面金額		​	​	​	​	​	​	​
12/31/2021		286	​	598	​	3,081	​	3,965
12/31/2022		513	​	486	​	2,836	​	3,835

​

F-58

目錄表

​

重大無形資產

​

​	​	​	​	​	​	​	​	​
除非另有説明，否則歐元將達到數百萬歐元	​	​			​	剩餘部分：
​	​	結轉金額			​	使用壽命
​	​	2022	​	2021	​	(按年計算)
Ariba—客户關係		140		174		3	至	5
Concur-客户關係		704		755		8	至	12
Callidus-客户關係		181		241		6	至	10
Qualtrics—收購技術		195		286		​	​	3
Qualtrics—客户關係	​	937	​	983	​	10	至	15
Emarsys—客户關係	​	145	​	163	​	5	至	12
Signavio-客户關係	​	183	​	184	​	​	​	14
重大無形資產總額		2,485		2,786			​	​

​

​

F-59

目錄表

​

(D.4)包括財產、廠房和設備

​

​

y財產、廠房和設備折舊

​

財產、廠房和設備通常使用直線折舊法折舊。在估計資產的使用壽命時，需要作出判斷。在這項評估中，除其他外，我們還考慮了我們擁有類似資產的歷史以及當前和未來的技術變化。

​

財產、廠房和設備的使用壽命

​

​	​	​
建築物		主要是25至50年
租賃資產和租賃改進	​	根據租賃合同的期限
信息技術設備	​	2至6年
辦公傢俱	​	4至20年
汽車	​	2至5年

​

物業、廠房和設備

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

數百萬歐元

土地和建築物

土地和土地

​

其他財產，

其他財產，

​

先行先試

總計

​

​

​

​

出租的樓房

​

工廠、工廠和

​

工廠、工廠和

​

付款和

​

​

​

​

​

​

​

​

裝備

​

裝備

​

施工

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

租賃

​

正在進行中

​

​

12/31/2021

​

1,609

​

1,801

​

1,450

​

40

​

77

​

4,977

12/31/2022

​

1,585

​

1,758

​

1,406

​

43

​

142

​

4,934

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

加法

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

2021

144

​

313

​

518

​

23

​

69

​

1,067

2022

46

​

399

​

567

​

30

​

87

​

1,129

​

新增（業務合併除外）主要與更換及購買資訊科技設備以及建築及租賃樓宇及數據中心有關。有關俄羅斯租賃建築物和數據中心設備減值的更多信息，請參見 注(B.6).有關租約的詳細信息，請參見 注（草5）.

​

（草5） 租賃

​

y 會計政策、判斷和估計

​

根據國際財務報告準則第16號，倘合約為換取代價而給予在一段時間內控制已識別資產使用的權利，則該合約為租賃或包含租賃。作為承租人，SAP確認使用權資產（代表其使用相關資產的權利）和租賃負債（代表其支付租賃付款的義務）。使用權資產按直線法折舊，利息開支於租賃負債中確認。我們的絕大多數租賃包括設施和數據中心租賃。短期及低價值租賃付款於租期內支銷。續租選擇權於合理確定可行使時計入租期內。

​

F-60

目錄表

​

資產負債表中的租賃

​

​	​	​	​	​
數百萬歐元		12/31/2022		12/31/2021
使用權資產	​	​	​	​
使用權資產-土地和建築物	​	1,758		1,800
使用權資產-其他不動產、廠場和設備	​	43		40
使用權資產總額	​	1,801		1,840
/物業、廠房和設備	​	4,934		4,977
使用權資產佔 /物業、廠房和設備	​	37		37
​	​	​	​	​
租賃負債	​	​	​	​
流動租賃負債	​	349		407
/流動財務負債	​	4,808		4,528
流動租賃負債佔 /流動財務負債	​	7		9
​	​	​	​	​
非流動租賃負債	​	1,791		1,736
/非流動金融負債	​	9,547		11,042
非流動租賃負債佔/非流動金融負債	​	19		16

​

SAP承諾未來的最低租賃費為歐元49百萬歐元(2021年：歐元172於2022年12月31日尚未開始的設施租賃。對於數據中心，我們承諾在未來花費€5百萬歐元(2021年：歐元226服務和IFRS 16相關資產。由於本協議沒有規定所需的分割，因此全部金額已包括在報告中的購買義務中， 附註(D.8).

損益表中的租賃

​

​	​	​	​	​
數百萬歐元		2022		2021
營業利潤內的租賃費用	​	​	​	​
使用權資產折舊	​	419		398

​

有關增加使用權資產的更多信息，請參閲附註(D.4)，有關租賃負債的到期日分析，見注(F.1)。有關與租賃負債有關的現金流的更多信息，請參閲注(E.3).

​

F-61

目錄表

​

​

(D.6)收購股權投資公司

​

y 會計政策、判斷和估計

​

由於我們沒有將金融資產指定為“通過損益按公允價值計算”，我們通常將金融資產分為以下類別：按攤餘成本(AC)、按其他全面收益按公允價值(FVOCI)和按按損益按公允價值(FVTPL)，具體取決於合同現金流和我們持有相應資產的業務模式。 就股本證券而言，由於現金流量特徵通常並非純粹本金及利息，我們會按個別投資決定是否分類為按公平值計入損益或按公平值計入其他全面收益。 私人公司股權證券的估值需要判斷，因為它通常是基於重大的不可觀察的投入，因為沒有市場價格可用，而且內在地缺乏流動性。 我們將最新的定性和定量信息考慮在內，以確定這些股權證券的公允價值估計。 涉及的判斷和假設涉及以下方面：選擇適當的可比較公司數據；評估業務的現金需求；技術或產品在可尋址市場中的接受度；實際和預測的業績；里程碑式的成就；幾輪融資的價位是否充足；同一公司的類似證券的交易；相關證券的權利和偏好；適當的股權分配參數的選擇；可能的退出方案和相關權重。由於所有這些假設都可能發生重大變化，而且估值本身存在不確定性，我們的估計公允價值可能與如果投資的市場價格存在且最終將實現時所使用的價值存在重大差異，這些差異可能是實質性的。 FVTPL的股權證券的收益/虧損包括公允價值波動、出售以及股息的收益/虧損，而FVOCI的股權證券的收益/虧損僅包括股息，所有這些都顯示在財務收入淨額中。常規方式的購買和銷售記錄在交易日。

​

股權投資

​

​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​
數百萬歐元	​	2022					​	2021
​		當前		非當前		總計		當前		非當前		總計
股權證券		0		5,138		5,138		0		5,799		5,799
對聯營公司的投資		0		151		151		0		155		155
股權投資		0		5,289		5,289		0		5,954		5,954
/其他金融資產	​	853	​	5,626	​	6,479	​	2,758	​	6,275	​	9,033
股本投資佔 /其他金融資產	​	0	​	94	​	82	​	0	​	95	​	66

​

於聯營公司之投資

​

SAP在若干個別不重要的聯營公司中擁有權益。我們擁有超過20%的股權或至少20%的投票權。基於這些事實和關係的性質，SAP確定其具有重大影響力。

下表顯示了這些聯營公司的賬面金額和利潤份額。

​

​	​	​	​	​
數百萬歐元		2022		2021
相聯者權益的賬面金額		151		155
持續經營的損益份額		-4		-9

​

於聯營公司之權益之絕大部分賬面值與SAP Fioner GmbH有關，乃於二零二一年出售以換取少數股權所致。

SAP Fioner的收益比例包含在SAP的合併財務報表中，延遲一個月。

有關其他股權投資的名稱列表，請參見注：(G.9).

F-62

目錄表

​

風險投資基金的財務承諾

​

​	​	​	​	​
數百萬歐元		2022		2021
對風險投資基金的承諾投資		303		255

​

SAP投資並持有管理風險資本投資的不相關方的權益。於2022年12月31日，該等投資的承諾總額為歐元957 百萬（2021年：歐元7571000萬歐元)，其中歐元654 已提取百萬美元（二零二一年：歐元502(億美元)。通過投資這類風險投資基金，我們暴露於實體經營的業務領域所固有的風險。我們面臨的最大損失是投資額加上合同承諾的未來資本貢獻。

到期日

​

​	​	​
數百萬歐元		12/31/2022
​	​	對中國風險投資公司的投資
​	​	資本市場基金
2023年到期		303
總計		303

​

​

​

(D.7)按區域分列的非流動資產

下表顯示非流動資產，不包括金融工具、遞延税項資產、離職後福利資產和根據保險合同產生的權利。

按地區劃分的非流動資產

​

​	​	​	​	​
數百萬歐元		2022		2021
德國		5,897		5,305
EMEA其他地區		5,897		5,927
歐洲、中東和非洲地區		11,794		11,232
美國		32,414		30,141
美洲其他地區		510		441
美洲		32,923		30,582
印度	​	333	​	279
亞太地區		1,210		1,263
SAP集團		45,928		43,077

​

有關我們按地區劃分的員工人數細目，請參閲注(B.1)，有關按地區劃分的收入細目，請參閲附註（A.1）.

​

F-63

目錄表

​

(D.8)購買義務

​

​	​	​	​	​
數百萬歐元		2022		2021
購置財產、廠房和設備及無形資產的合同義務		144		99
其他購買義務		7,491		4,680
購買義務		7,635		4,779

​

購置財產、廠房和設備以及無形資產的合同義務主要涉及購買硬件、軟件、專利、辦公設備和車輛。其餘義務主要涉及雲服務、營銷、諮詢、維護、許可協議和其他第三方協議。增加的主要原因是與雲基礎設施服務相關的新購買義務。從歷史上看，這種購買義務的大部分都已經實現。

到期日

​

​	​	​
數百萬歐元		12/31/2022
​	​	採購合同義務
2023年到期		1,682
2024年至2027年到期		4,441
在此之後到期		1,512
總計		7,635

​

​

​

F-64

目錄表

​

E部分-資本結構、融資和流動性

本節介紹SAP如何管理其資本結構。我們的資本管理基於高股本比率、適度的財務槓桿、均衡的到期組合和深厚的債務能力。

(E.1)資本結構管理

我們的資本結構管理的主要目標是為投資者、債權人和客户的信心保持強大的財務狀況，並支持我們的業務增長。我們尋求維持一個資本結構，使我們能夠以合理的條款通過資本市場持續滿足我們的資金需求，並在此過程中確保高度的獨立性、信心和財務靈活性。

SAP SE的長期信用評級為穆迪的“A2”（正面展望）和標準普爾的“A”（穩定展望）。

​

​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​
​	​	12/31/2022			​	12/31/2021			​	​
​	​	數百萬歐元	​	%%	​	數百萬歐元	​	%%	​	∆的漲幅為2.5%
​	​	​	​	總股本和	​	​	​	總股本和	​	​
​		​		負債		​		負債		​
/權益		42,848		59		41,523		58		3
/流動負債		17,453		24		16,136		23		8
/非流動負債		11,858		16		13,515		19		-12
/負債		29,311		41		29,651		42		-1
其中金融債	​	11,764	​	16	​	13,094	​	18	​	-10
其租賃負債	​	2,140	​	3	​	2,143	​	3	​	0
/權益和負債總額		72,159		100		71,174		100		1

​

到期時，我們償還了歐元900歐元債券和美元4452022年私募股權投資100萬美元。金融債務名義總額佔權益和負債總額的比率下降 2PP。

​

(E.2)-總股本

y 子公司權益的會計核算

SAP在子公司中的權益變動如不導致失去控制權，則按股權交易入賬。當SAP失去對子公司的控制權時，其終止確認子公司的資產和負債，以及任何相關的非控股權益（NCI）和權益的其他組成部分。任何產生之收益或虧損於損益確認。

已發行資本

SAP SE發行了非面值無記名股票，計算面值為歐元1每股。所有已發行的股票均已繳足股款。

股份數量

​

F-65

目錄表

​

​	​	​	​	​
​	​	已發佈		財務處
百萬	​	資本	​	股票
1/1/2020		1,228.5		-34.9
購買庫藏股		0		-14.1
12/31/2020		1,228.5		-48.9
12/31/2021		1,228.5	​	-48.9
購買庫藏股	​	0	​	-15.7
按股份支付方式重新發行庫存股	​	0	​	3.3
12/31/2022		1,228.5	​	-61.4

​

2022年，SAP完成 二新股回購計劃。購回股份將主要用於支付未來以股份為基礎的薪酬獎勵。總容量為€的節目1,500 在2022年2月1日至2022年9月6日期間執行了100萬美元。2022年9月和12月，我們重新發行 3.3根據我們的Move SAP計劃，1000萬股庫存股用於服務基於股份的支付獎勵。

授權股份

《公司章程》授權執行局增加已發行資本如下：

- 總金額為€250通過發行新的無面值無記名股票作為現金出資，直到2025年5月19日(授權資本I)。是次發行須受現有股東的法定認購權約束。

- 總金額為€250在2025年5月19日之前，通過發行新的無面值無記名股票作為現金或實物捐款(授權資本II)。經監事會同意，執行董事會有權在某些情況下排除股東的法定認購權。

或有股份

SAP SE的股本受或有資本增加的影響，只有在SAP SE或其任何直接或間接控制的附屬公司根據某些以股份為基礎的付款發行或擔保的可換股債券或股票期權的持有人或債權人行使其轉換或認購權的情況下，方可生效，且不使用其他方式來履行這些權利。於二零二二年十二月三十一日，歐元1001000萬，代表着100 2021年：歐元100(億美元)。

股權的其他組成部分

​

​	​	​	​	​	​	​
數百萬歐元	​	交易所	​	現金流	​	總計
​	​	不同之處	​	對衝/成本控制	​	​
​		​		*套期保值		​
1/1/2020		1,776		-6	​	1,770
將重新分類為税後損益的項目的其他全面收入		-2,792		10		-2,782
12/31/2020		-1,016		4	​	-1,012
將重新分類為税後損益的項目的其他全面收入		2,846	​	-26	​	2,819
12/31/2021		1,830	​	-22	​	1,808
將重新分類為税後損益的項目的其他全面收入		2,186	​	39	​	2,224
12/31/2022		4,015	​	16	​	4,031

​

F-66

目錄表

​

國庫股

根據SAP SE於2018年5月17日舉行的年度股東大會的決議，2013年6月4日股東周年大會授予的關於收購庫存股的授權被撤銷，但當時尚未行使，並由SAP SE執行董事會的新授權取代，以於5月16日或之前收購，2023年，SAP SE的股票代表的股本比例高達歐元1203,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000股，條件是根據授權購買的股份，連同之前由SAP SE收購和持有的或可歸因於SAP SE的任何其他公司股份10SAP SE已發行股本的30%。儘管庫藏股在法律上被認為是流通股，但沒有與之相關的股息或投票權。吾等可贖回或轉售以庫房形式持有的股份，或將庫房股份用作償還本公司以股份為基礎的付款計劃項下的選擇權或轉換權。此外，我們可以將國庫持有的股份作為與其他公司合併或收購的對價。

分配政策與分紅

我們的總體意圖是繼續通過分配年度股息來向股東返還流動資金。40我們的税後利潤的%或更多，以及未來可能回購庫存股。

2022年，我們分發了€2,8651000萬歐元(歐元)2.45每股，包括歐元的特別股息0.50為慶祝SAP成立50週年）2021年的股息，2,1821000萬歐元(歐元)1.85每股）於二零二一年支付2020年及歐元1,864百萬歐元(歐元1.58於二零二零年就二零一九年支付。

可供分配給SAP SE股東的股息總額是根據SAP SE的法定財務報表中根據德國商業法典會計規則(Handelsgesetzbuch).截至2022年12月31日止年度，執行董事會擬提議派發歐元的股息，2.05每股股息(即估計總股息為歐元2,393(100萬)，從SAP SE的利潤中支付。

非控制性權益

2022年，Qualtrics發行新股，以服務Qualtrics Omnibus計劃下的基於股份的支付獎勵，這進一步減少了SAP在Qualtrics的所有權， 71% (2021: 74%）.二零二一年，與要約有關的現金流入為歐元。2,828百萬歐元，淨資產中非控股權益的相應價值為歐元1,159百萬美元。2022年，歐元的損失366百萬歐元(2021年：歐元274百萬美元)歸因於非控股權益。

​

(E.3)提高流動性

​

y 非衍生金融工具的會計處理

​

非衍生金融債權投資的分類與計量

​

我們的非衍生金融債務投資包括銀行現金和現金等價物(原始到期日不超過三個月的高流動性投資，如定期存款和貨幣市場基金)、貸款和其他金融應收賬款以及收購的債務證券。 由於我們沒有將金融資產指定為“通過損益按公允價值計算”，我們通常將金融資產分類為：按攤銷成本(AC)、按其他全面收益按公允價值(FVOCI)或按按損益按公允價值(FVTPL)，這取決於持有相應資產的合同現金流和我們的業務模式。除了本息以外，具有現金流特徵的金融資產，如貨幣市場和類似的基金，通常被歸類為FVTPL。一般來説，所有現金流僅由本金和利息組成的其他金融資產都被歸類為AC，因為我們遵循保守的投資方法，通過確保本金投資額的安全來保障我們的流動性。 FVTPL的非衍生金融債務投資的損益於財務收入、淨額及其他損益分別列報，其他損益包括公允價值波動及出售的損益。AC非衍生金融債務投資的收益/虧損於財務收入、淨額及利息收入/支出與其他收益/虧損分開列示，其他收益/虧損包括出售收益/虧損及預期及已發生信貸損失的變動。外幣匯率波動的收益/損失計入其他營業外收入/費用淨額。常規方式的購買和銷售記錄在交易日。

​

F-67

目錄表

​

非衍生金融債務投資減值準備 對於這些金融資產，我們通過使用一般減值方法進行相當大的判斷，如下所示： -對於銀行的現金、定期存款和債務證券(如收購的債券和收購的商業票據)，我們適用低信用風險例外，因為我們的政策是隻投資於最低評級至少為投資級的發行人的優質資產，以將信用損失風險降至最低。因此，這些資產總是被分配到三階段信用損失模型的第一階段，我們記錄的損失準備金的金額等於12個月的預期信用損失。這項損失撥備是根據我們在各自報告日期的風險敞口、該風險敞口的違約損失以及信用違約互換價差作為違約概率的衡量標準來計算的。儘管我們只投資至少投資級的資產，但我們也密切關注信用違約互換利差的發展，以衡量市場參與者對債務人信譽的評估，以評估信用風險可能大幅上升的可能性，以便在這些變化出現時及時做出反應。其中，當交易對手不太可能全額償還債務、有關於交易對手財務困難的信息時，或者如果交易對手的信用違約互換利差在整體市場環境總體保持穩定的情況下在較長時間內大幅增加，我們認為銀行現金、定期存款和債務證券是違約的。如果認為恢復的可能性很小，這種金融資產被部分或全部註銷，例如，這類金融資產的交易對手破產就可以證明這一點。 -銀行貸款和其他金融應收賬款根據借款人具體的內部和外部信息進行監控，以確定自初始確認以來信用風險是否大幅增加。如果此類資產遠遠超過其到期日，或者借款人不太可能償還債務，我們認為此類資產是違約的。在認為追回的可能性微乎其微的情況下，例如當破產程序已經結束或所有執行努力都已用盡時，就會發生核銷。

非衍生金融負債

非衍生金融負債包括銀行貸款、已發行債券、私募和其他金融負債。其他財務負債還包括客户融資負債，即我們從客户那裏提取並代表客户付款的資金，用於客户的員工費用報銷、相關信用卡付款和供應商付款。我們以現金和現金等價物的形式提供這些資金，並將我們代表客户進行這些費用報銷和付款的義務記錄為客户資金負債。 由於我們沒有將金融負債指定為FVTPL，因此我們通常將非衍生金融負債歸類為AC。 AC的費用和財務負債的損益主要由利息支出組成，在財務收入淨額中顯示。外幣匯率波動的收益/損失計入其他營業外收入/費用淨額。 集團流動資金、財務債務和淨債務 集團流動性包括銀行、貨幣市場和其他基金的現金，以及定期存款和債務證券(兩者的剩餘期限都不到一年)。金融債務被定義為銀行貸款、發行的商業票據、私募和債券的名義金額。淨債務是集團流動資金減去金融債務。

​

集團流動資金和淨債務

​

​	​	​	​	​	​	​
數百萬歐元		2022		2021		∆
/現金和現金等價物		9,008		8,898		109
活期定期存款和債務證券		686		2,632		-1,946
集團流動資金		9,694		11,530		-1,837
當前金融債務		-3,986		-3,755		-230
非流動金融債務		-7,778		-9,338		1,560
金融債務		-11,764		-13,094		1,330
淨債務(-)		-2,070		-1,563		-507

​

在持續監控資本結構表中的比率的同時，我們根據集團流動資金和淨債務比率，積極管理我們的流動性和財務負債結構。

​

F-68

目錄表

​

現金和現金等價物

​

​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​
數百萬歐元	​	2022					​	2021
​		當前		非當前		總計		當前		非當前		總計
銀行裏的現金		3,176		0		3,176		3,149	​	0		3,149
定期存款		2,932		0		2,932		1,420		0		1,420
貨幣市場和其他基金		2,855		0		2,855		4,281		0		4,281
債務證券		47		0		47		50		0		50
預期信貸損失撥備		-3		0		-3		-3		0		-3
/現金和現金等價物		9,008		0		9,008		8,898		0		8,898

​

非衍生金融債務投資

​

​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​
數百萬歐元	​	2022					​	2021
​		當前		非當前		總計		當前		非當前		總計
定期存款	​	657	​	0	​	657	​	2,605	​	0	​	2,605
債務證券	​	32	​	0	​	32	​	30	​	0	​	30
與員工福利計劃相關的金融工具	​	0	​	203	​	203	​	0	​	201	​	201
貸款和其他金融應收賬款		104		129		233		79		107		186
預期信貸損失撥備		-3		0		-3		-3		0		-3
非衍生金融債務投資	​	790	​	332	​	1,122	​	2,711	​	308	​	3,019
/其他金融資產		853		5,626		6,479		2,758		6,275		9,033
截至2009年12月31日的非衍生金融債務投資/*其他主要金融資產		93		6		17		98		5		33

​

原始到期日為三個月或以下的定期存款作為現金和現金等價物列報，而原始到期日超過三個月的定期存款(在集團流動資金中考慮的投資)則作為其他金融資產列報。債務證券包括主要由金融和非金融公司和市政當局購買的商業票據和債券。

有關財務風險和風險性質的詳細信息，請參閲注(F.1)。

​

F-69

目錄表

​

金融債務

​

​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​
數百萬歐元	​	2022									​	2021
​	​	標稱交易量			​	結轉金額					​	標稱交易量			​	結轉金額
​		當前		非當前		當前		非當前		總計		當前		非當前		當前		非當前		總計
債券		1,600		7,381		1,600		6,556		8,155		900		8,965		900		8,851		9,751
私募交易		0		397		0		405		405		393		373		396		393		790
商業票據	​	930	​	0	​	928	​	0	​	928	​	930	​	0	​	931	​	0	​	931
銀行貸款		1,456		0		1,456		0		1,456		1,533		0		1,533		0		1,533
金融債務		3,986		7,778		3,983		6,960		10,943		3,756		9,338		3,760		9,245		13,005
/金融負債	​	​	​	​	​	4,808	​	9,547	​	14,354	​	​	​	​	​	4,528	​	11,042	​	15,570
金融債務佔/金融負債		​	​	​		83		73		76		​	​	​		83		84		84

​

金融負債是無擔保的，除了保留所有權和我們行業中慣用的類似權利。我們金融債務的有效利率(包括利率互換的影響)是1.232022年，0.832021年為%，以及0.87到2020年。

有關與我們的財務負債相關的風險的更多信息，請參閲注(F.1)。有關公允價值的更多信息，請參見注：(F.2)。

債券

​

​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​
​	​	2022												​	2021
​		成熟性		發行價格		票面利率		有效利息		標稱交易量			攜帶		攜帶
​	​	​	​	​	​	​	​	費率	​	(在各自的		​	金額	​	金額
​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	貨幣		​	(單位：百萬歐元)	​	(單位：百萬歐元)
​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	(單位：百萬美元)		​	​	​	​
歐元債券8-2014		2023		99.478	%	1.125%(修復)		1.24	%	€	1,000		1,000		999
歐元債券9-2014		2027		99.284	%	1.750%(修復)		1.87	%	€	1,000		869		985
歐元債券12-2015		2025		99.264	%	1.000%(修復)		1.13	%	€	600		598		597
歐元債券15-2018	​	2026	​	99.576	%	1.000%(修復)	​	1.06	%	€	500	​	499	​	499
歐元債券16-2018	​	2030	​	98.687	%	1.375%(修復)	​	1.50	%	€	500	​	401	​	491
歐洲債券18—2018	​	2022	​	99.654	%	0.250%(修復)	​	0.36	%	€	900	​	0	​	900
歐元債券19-2018	​	2024	​	99.227	%	0.750%(修復)	​	0.89	%	€	850	​	848	​	847
歐元債券20-2018	​	2028	​	98.871	%	1.250%(修復)	​	1.38	%	€	1,000	​	843	​	982
歐元債券21-2018	​	2031	​	98.382	%	1.625%(修復)	​	1.78	%	€	1,250	​	976	​	1,223
歐元債券22-2020	​	2023	​	99.794	%	0.000%(修復)	​	0.07	%	€	600	​	600	​	599
歐元債券23-2020	​	2026	​	99.200	%	0.125%(修復)	​	0.26	%	€	600	​	597	​	596
歐元債券24-2020	​	2029	​	98.787	%	0.375%(修復)	​	0.51	%	€	800	​	643	​	769
歐元債券		​	​	​	​	​	​	​	​	​	​		7,874		9,487
美元債券-2018年	​	2025	​	100.000	%	4.69%(修復)	​	4.74	%	美元	300	​	281	​	264
債券	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	8,155	​	9,751

​

我們所有的歐元債券都在盧森堡證券交易所掛牌交易。

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F-70

目錄表

​

私募

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

2022

​

2021

​

成熟性

票面利率

有效利息

標稱交易量

結轉金額

結轉金額

​

​

​

​

​

​

費率

​

(在各自的

​

(單位：百萬歐元)

​

(單位：百萬歐元)

​

​

​

​

​

​

​

​

貨幣流入

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

百萬美元)

​

​

​

​

美國私募配售

​

第7期—2012年

2022

3.18%(修復)

3.22

%

美元

444.5

0

396

第8批--2012年

2024

3.33%(修復)

3.37

%

美元

323

306

300

第9批-2012年度

2027

3.53%(修復)

3.57

%

美元

100

99

94

私募

​

​

​

​

​

​

​

​

405

790

​

美國私募債券是由我們的一家子公司發行的，該子公司以美元為其功能貨幣。

商業票據計劃

我們的商業票據（商業票據，或CP）計劃的淨收益用於一般企業用途，包括股息和股票回購。截至2022年12月31日，我們擁有€930100萬已發行商業票據，到期日一般低於 六個月s，賬面值為歐元928百萬歐元(2021年12月31日：歐元931百萬）。我們的可換股票據的加權平均利率為 1.96於二零二二年十二月三十一日的%（二零二一年十二月三十一日：—0.48%).

貸款

2021年3月，SAP獲得了兩筆歐元的短期銀行貸款950百萬歐元和歐元500100萬元，原年期為一年，可靈活償還至2023年9月30日，目前計息 3.25%和3.22%。

對籌資活動產生的負債進行對賬

我們金融債務的變化與融資活動現金流量中包括的借款現金流量相一致。

​

​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​
數百萬歐元		1/1/2022		現金流		商業領域		外國		公允價值		其他		12/31/2022
​	​	​	​	​	​	組合	​	一種貨幣	​	變化	​	​	​	​
當前金融債務		3,755		-1,406		0		36		0		1,600		3,986
非流動金融債務		9,338		0		0		40		0		-1,600		7,778
金融債務(名義債務)		13,094		-1,406		0		76		0		0		11,764
基差調整		-34		0		0		2		-741		0		-773
交易成本		-55		0		0		0		0		8		-47
金融債務(賬面金額)		13,005		-1,406		0		77		-741		8		10,943
應計利息和支付給銀行的款項		60		119		0		0		0		24		203
利率互換		42		0		0		-1		711		0		753
租賃1	​	2,143	​	-424	​	0	​	55	​	0	​	366	​	2,140
融資活動的總負債		15,250		-1,711		0		131		-29		398		14,039

​

¹其他包括新的租賃負債。

F-71

目錄表

​

​

​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​
數百萬歐元		1/1/2021	​	現金流	​	業務		外國	​	公允價值	​	其他	​	12/31/2021
​		​		​		組合		貨幣		變化		​		​
當前金融債務		1,482		980		1		1		0		1,291		3,755
非流動金融債務		11,801		-1,252		2		78		0		-1,291		9,338
金融債務(名義債務)		13,283		-272		3		79		0		0		13,094
基差調整		126		0		0		3		-163		0		-34
交易成本		-66		0		0		0		0		11		-55
金融債務(賬面金額)		13,344		-272		3		82		-163		11		13,005
應計利息		61		0		0		0		0		-1		60
利率互換	​	-114		0		0		-1		157		0		42
租賃1	​	2,120	​	-374	​	4	​	106	​	0	​	287	​	2,143
融資活動的總負債	​	15,411		-646		7		187		-6		297		15,250

​

¹其他包括新的租賃負債。

區段淺談財務風險因素的F-管理

這一部分討論了外幣匯率風險、利率風險、股權價格風險、信用風險和流動性風險的金融風險因素和風險管理。此外，它還包含有關金融工具的信息。

(F.1)金融風險因素和風險管理

​

y 衍生金融工具會計

我們使用衍生品來對衝外幣風險或利率風險，如果它們符合IFRS 9規定的對衝會計條件，則將其指定為現金流或公允價值對衝，這涉及判斷。 未被指定為對衝工具的衍生工具 許多交易構成經濟對衝，因此有效地有助於保障金融風險，但不符合國際財務報告準則第9號項下的對衝會計。為對衝以外幣計值及已確認的貨幣資產及負債固有的貨幣風險，吾等不指定持作買賣衍生金融工具為會計對衝，原因是相關交易的損益與衍生工具的損益在同一期間於損益確認。 此外，我們偶爾會有包含外幣嵌入式衍生工具的合約須單獨入賬。 該等按公平值計入損益之衍生工具即期部分之公平值波動計入其他非經營收入╱開支淨額，而遠期部分則於財務收入淨額呈列。 ​

​

F-72

目錄表

​

指定為對衝工具的衍生工具 a）現金流套期 一般來説，我們對極有可能發生的可預測交易的外幣風險適用現金流量對衝會計。關於外幣風險，套期保值會計涉及指定和符合現金流量套期保值的衍生品的現貨價格和內在價值。因此，按現值確定的這些組成部分的有效部分計入其他全面收益。被排除在套期關係之外的遠期要素和時間價值以及外幣基差在其他全面收益中作為套期保值成本單獨入賬。由於該等金額並不重大，故於綜合全面收益表及綜合權益變動表中連同現金流量對衝的有效部分一併列示。所有其他組成部分，包括衍生工具的交易對手信用風險調整和無效部分，立即在財務收入、損益淨額中確認。當對衝項目影響損益時，其他全面收益中的累計金額重新分類為損益，計入其他營業外收入/費用、淨收益和財務收益，在同一期間內為淨額。 B)公允價值對衝 我們對某些固定利率金融負債應用公允價值對衝會計，並在財務收入淨額中顯示公允價值波動。 C)評估和測試效力 於指定對衝關係開始時，我們記錄風險管理策略及被對衝項目與對衝工具之間的經濟關係。由於貨幣、到期日及金額分別與預測交易及遠期匯率合約的即期部分或貨幣期權的內在價值密切相關，因此通過對我們的外幣對衝應用關鍵條款匹配來證明經濟關係的存在以及前瞻性測試對衝關係的有效性。就利率掉期而言，有效性採用迴歸分析形式的統計方法進行前瞻性測試，藉此確定作為自變量的對衝項目價值變動與作為因變量的衍生工具公允價值變動之間關係的有效性及程度。無效的主要原因是： -它反映了交易對手和我們自身的信用風險對遠期外匯合約和利率掉期的公允價值的影響，這一影響沒有反映在各自的對衝項目中，以及 -我們發現，在我們的現金流對衝中，套期保值項目和對衝交易的時機存在差異。

​

F-73

目錄表

​

​

對IFRS 9、IAS 39、IFRS 16、IFRS 4和IFRS 7的修正--利率基準改革

國際會計準則理事會於2020年8月27日發佈了對IFRS 9、IAS 39、IFRS 16、IFRS 4和IFRS 7的修正，完成了利率基準改革(IBOR改革)項目的第二階段。這是必要的，因為主要利率基準進行了改革，甚至被取代。 由於我們的投資、融資和對衝活動，我們受到利率基準的影響。然而，利率基準改革的影響非常有限，要麼是因為我們主要使用的利率基準將保持不變(即Euribor，美元聯邦基金利率)，要麼是因為這些工具將在各自的基準利率終止之前很久到期，要麼是因為這些工具的利率是固定的。 我們受到國際同業拆借利率改革的影響，涉及： -    以對衝關係持有的衍生品：我們已經為在對衝關係中指定的歐元利率掉期(我們從EONIA過渡到歐元短期利率(EURO STR)+)用新的無風險利率取代了舊的利率基準8.52021年第一季度的BPS，或 -    非衍生金融工具：我們已經更換了美元債券的舊基準利率。3002022年，我們從3個月期美元倫敦銀行同業拆借利率過渡到2022年最後一個季度的固定利率。我們正在審查我們的歐元2.510億銀團信貸安排協議，該協議允許我們以美元借款，並根據LIBOR支付利息，目的是在各自的IBOR不再報價之前修改合同。 我們繼續監測IBOR改革項目，評估任何影響，管理我們向替代基準利率的過渡，並提供各自的披露。除此之外，倫敦銀行同業拆借利率改革對我們的風險管理戰略沒有影響。

​

我們面臨各種財務風險，如市場風險（即外幣匯率風險、利率風險及股本價格風險）、信貸風險及流動資金風險。

我們通過全球財務部門、全球風險管理和全球信用管理，在整個集團範圍內管理市場風險、信用風險和流動性風險。制定風險管理政策是為了識別風險、設定適當的風險限額和監控風險。風險管理政策和套期保值策略在我們的內部指引(例如，財務指引和其他內部指引)中列出，並不斷受到內部審查、分析和更新，以反映市場狀況和我們業務的變化。

我們購買衍生金融工具只是為了降低風險，而不是為了投機，投機的定義是在沒有相應的基礎交易的情況下進入衍生工具。

外幣匯率風險

外幣匯率風險因素

由於我們業務遍及全球，我們的日常業務受到外幣波動相關風險的影響。由於本集團的實體主要以其本身的功能貨幣進行經營業務，我們認為持續日常業務的匯率波動風險並不重大。但是，SAP偶爾會通過以功能貨幣以外的貨幣進行交易，生成以外幣計價的應收款、應付款和其他貨幣項目。為減低相關外幣匯率風險，大部分該等交易已按下文所述對衝。

在極少數情況下，以功能貨幣以外的貨幣進行交易也會導致嵌入的外幣衍生品被分開，並通過損益按公允價值計量。

此外，SAP集團中的知識產權(IP)持有者面臨與預測的公司間外幣現金流相關的風險。這些現金流來自子公司向各自知識產權持有人支付的使用費。特許權使用費與子公司的對外收入掛鈎。這一安排導致外幣匯率風險集中在知識產權持有人身上，因為版税大多以子公司的當地貨幣計價，而版税金額最高的知識產權持有人的功能貨幣是歐元。這類風險敞口最高的外幣匯率與有重大業務的子公司的貨幣有關，例如美元、英鎊、日元、瑞士法郎和澳元。

一般而言，我們的投資和融資活動不會面臨任何重大的外幣匯率風險，因為這些活動通常是以投資或借款實體的功能貨幣進行的。

​

F-74

目錄表

​

外幣匯率風險管理

我們根據貨幣項目及預測交易持續監察我們面對的貨幣波動風險，並推行全集團策略以管理外幣匯率風險，並視情況使用衍生金融工具，主要為外匯遠期合約，以減少損益波動。大多數對衝工具都沒有被指定為處於對衝會計關係中。

指定為對衝工具的貨幣套期保值工具(現金流套期保值)

我們訂立衍生金融工具，主要是外匯遠期合約，以對衝來自以外幣計價的外國子公司的重大預測現金流(特許權使用費)，對衝比率為1：1，對衝期限最高可達12個月，這也是我們使用的外匯衍生品的最大期限。

就所有列報年度而言，以前被指定為外幣現金流對衝關係中對衝項目的高可能性交易均不再可能發生。因此，我們沒有中斷任何現金流對衝關係。此外，在所報告的所有年份中，無效要麼不是實質性的，要麼是不存在的。一般而言，經對衝的預測交易的現金流量預期將於以下時間內按月發生及確認於損益中。12個月自財務狀況表之日起。

於二零二二年十二月三十一日，有關指定為對衝項目的項目的金額如下：

外幣匯率套期保值中的指定對衝項目

​

​	​	​	​
數百萬歐元		預測的許可證付款
​	​	2022
用於計算套期保值無效的價值變化	​	​	32
現金流對衝	​		32
套期保值成本	​		-9
現金流對衝準備金中不再適用對衝會計的餘額	​		0

​

於二零二二年十二月三十一日，指定為對衝工具的金額如下：

外幣匯率套期保值中的指定對衝工具

​

​	​	​
數百萬歐元		預測的許可證付款
​	​	2022
名義金額		1,371
賬面金額		​
其他金融資產		33
其他財務負債		-9
在其他全面收益中確認的價值變動		32
在融資收入中確認的套期無效性，淨額		0
於其他全面收益確認的對衝成本		-9
從其他全面收益中的現金流量對衝重新分類至其他非經營收入淨額的金額		-42
從其他全面收益中的對衝成本重新分類至融資收入淨額的金額		-7

​

F-75

目錄表

​

2022年12月31日，我們持有以下工具，以對衝外幣變動的風險敞口：

外匯匯率套期中套期工具的詳細信息

​

​	​	​	​	​
​	​	成熟性
​	​	2022
​		1-6個月		7-12個月
遠期外匯合約	​
淨敞口(單位：百萬歐元)		822		550
平均歐元：英鎊遠期匯率		0.86		0.88
歐元平均匯率：日元遠期匯率		136.83		138.23
平均歐元：瑞士法郎遠期匯率		1.00		0.97
平均歐元：澳元遠期匯率		1.53		1.54
歐元平均匯率：美元遠期匯率	​	1.05	​	1.03

​

外幣匯率敞口

我們的風險敞口基於以下假設：

--調查顯示，SAP集團的實體一般以其功能貨幣運作。在特殊情況和有限的經濟環境下，經營交易以功能貨幣以外的貨幣計價，導致相關貨幣工具的外幣匯率風險。在有重大意義的地方，這種外幣匯率風險是對衝的。因此，外幣匯率的波動不會對我們的非衍生貨幣金融工具的利潤或其他全面收入以及相關的收入或支出產生重大影響。

--報告指出，我們為對衝外幣匯率風險而設計的獨立衍生品幾乎完全平衡了同期綜合收益表中因匯率變動而對衝項目的公允價值變動。因此，被套期保值項目和套期保值工具不會受到外幣匯率風險的影響，因此對利潤沒有影響。

因此，我們只會在以下方面受到外幣匯率大幅波動的影響：

--指在影響其他全面收益的指定現金流對衝關係內持有的衍生品的現貨部分。

-*影響其他營業外支出的外幣嵌入衍生品，淨額

因此，截至12月31日，我們的外匯風險敞口(以及我們的平均/高/低風險敞口)如下：

外幣風險

​

​	​	​	​	​
數十億歐元		2022		2021
年終對我們所有主要貨幣的敞口		1.7		1.4
平均暴露量		1.6		1.3
最高曝光量		1.7		1.6
最低暴露水平		1.3		1.0

​

F-76

目錄表

​

外幣匯率敏感性

我們計算我們的靈敏度在上下移動+/—10歐元與所有主要貨幣之間外幣匯率的百分比（二零二一年：+/—10歐元與所有其他主要貨幣之間的外幣匯率的百分比；2020年：+/—10歐元與所有其他主要貨幣之間外幣匯率的%）。倘於2022年、2021年及2020年12月31日，外幣匯率如上文所述上升╱下降，則會對其他經營外開支、淨額及其他全面收益產生以下影響：

外匯敏感度

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

數百萬歐元

​

對其他營業外支出的影響，淨額

​

對其他公司綜合收入的影響

​

2022

2021

2020

2022

2021

2020

在指定現金流對衝關係內持有的衍生品

所有主要貨幣-10%（二零二一年：所有主要貨幣—10%；2020年：所有主要貨幣—10%)

​

​

​

​

​

135

106

43

所有主要貨幣+10%（二零二一年：所有主要貨幣+10%；2020年：所有主要貨幣+10%)

​

​

​

​

​

-135

-106

-43

嵌入導數

所有貨幣-10%

​

31

40

40

​

​

​

​

​

所有貨幣+10%

​

-38

-49

-49

​

​

​

​

​

​

利率風險

利率風險因素

由於我們的投資及融資活動主要以歐元及美元為主，我們面臨利率風險，因為我們的大部分投資乃基於浮動利率及╱或短期到期（二零二二年： 64%; 2021: 67%），而我們的大部分融資交易均按固定利率及較長期限（二零二二年： 87%; 2021: 87%).

利率風險管理

我們利率風險管理的目標是通過創建固定和可變現金流的平衡結構來降低利潤或虧損的波動性，並優化我們的利息結果。因此，我們通過在給定的投資和債務融資組合中增加與利率相關的衍生品工具來管理利率風險。我們的淨債務理想的固定和浮動比例是由財政部委員會設定的。

被指定為套期保值工具的衍生品(公允價值對衝)

為將融資交易與投資的利率風險相匹配，我們使用接收人利率掉期將若干固定利率金融負債轉換為浮動利率，從而以1：1的比率確保互換融資交易的公允價值。包括利率互換， 52% (2021: 50於2022年12月31日，我們未償還計息金融負債總額中的50%（%）按固定利率計息。

於二零二二年十二月三十一日，有關指定為對衝項目的項目的金額如下：

利率套期保值中的指定對衝項目

​

​	​	​	​	​
數百萬歐元	​	2022
​	​	固定費率	​	固定費率
​		借款以歐元計價		以美元計價的借款
名義金額		4,550		94
賬面金額		3,732		95
其他金融負債的累計公允價值調整		782		-9
用於衡量無效的公允價值變動		782		2
套期保值項目的公允價值套期保值調整累計金額不再為套期保值損益進行調整		0		-11

​

F-77

目錄表

​

於二零二二年十二月三十一日，指定為對衝工具的金額如下：

利率套期保值中的指定對衝工具

​

​	​	​	​	​
數百萬歐元	​	2022
​	​	利率	​	利率
​	​	以舊換新	​	以舊換新
​		歐元和借款		美元借款
名義金額		4,550		94
賬面金額		​	​	​
其他金融資產		0		0
其他財務負債		-749		-3
用於衡量無效的公允價值變動		-749		-3

​

於2022年12月31日，我們持有以下工具以對衝利率變動風險：

利率對衝中對衝工具的詳細信息

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

數百萬歐元

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

2022

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

成熟性

​

2024

2027

2028

2029

​

2030

2031

歐元利率掉期

​

​

​

​

​

​

​

名義金額

​

​

1,000

1,000

800

​

500

​

1,250

​

平均可變利率

​

​

3.949

%

3.373

%

2.713

%

3.348

%

3.511

%

美元利率掉期

​

​

​

​

名義金額

94

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

平均可變利率

5.150

%

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

於任何呈列年度，來自接收方掉期之公平值調整、以公平值對衝關係持有之相關對衝項目之基準調整及於財務收入淨額確認之兩者間之差額概無重大。

​

F-78

目錄表

​

利率風險敞口

截至12月31日，我們的利率敞口(以及我們的平均/高/低敞口)如下：

利率風險敞口

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

數十億歐元

​

2022

​

2021

​

年終

平均值

高

低

年終

平均值

高

低

公允價值利率風險

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

來自投資

0.03

0.04

0.04

0.03

0.03

0.03

0.03

0.02

現金流利率風險

​

​

​

​

​

​

​

​

​

來自投資(包括現金)

6.19

5.83

7.21

4.87

7.72

6.25

7.72

4.67

從融資

1.45

1.71

1.76

1.45

1.71

2.07

2.95

1.70

來自利率互換

4.64

4.84

4.88

4.64

4.83

4.82

4.83

4.81

​

利率敏感度

根據《國際財務報告準則》第7號，考慮到以下因素，提供了敏感性分析，以顯示我們的利率風險敞口對損益和股本的影響：

--報告稱，利率變動僅影響按公允價值確認的非衍生固息金融工具的會計處理。因此，這樣的利率變化不會改變我們的非衍生固定利率金融負債的賬面價值，因為我們按攤銷成本對它們進行了會計處理。在每一年度年終報告中，按公允價值計入損益的固定利率金融資產的投資並不重要。因此，我們在計算與股票相關的敏感性時不考慮任何固定利率工具。

--與浮動利率的非衍生金融工具相關記錄的風險收入或支出，如果不是有效對衝關係中的對衝項目，則面臨利率風險。因此，我們在與利潤相關的敏感度計算中考慮了與我們的可變利率融資和我們對貨幣市場工具的投資有關的利率變化。

-據報道，在公允價值對衝關係中指定利率接管人掉期會導致利率變化影響財務收入，淨額。與利率掉期相關的公允價值變動並未反映在敏感性計算中，因為它們作為對衝項目抵銷了債券和私募的固定利率支付。然而，市場利率的變化會影響利率互換的利息支付金額。因此，我們將市場利率對利息支付的影響計入與利潤相關的敏感度計算。

由於美元和歐元區的利率預期不同，我們的敏感度分析基於收益率曲線上移+75/+125美元/歐元區基點(Bps)(2021年：+75/+20美元/歐元區基點；2020年：+50/+10美元/歐元區為基點），收益率曲線向下移動—25/–10美元/歐元區（2021年：—25/–20美元/歐元區的bps；2020年：—50/– 20美元/歐元區的bps）。

倘於2022年、2021年及2020年12月31日，利率高於╱低於上文所述，則不會對我們浮息投資的財務收入淨額產生重大影響，並會對財務收入淨額產生以下影響。

F-79

目錄表

​

利率敏感度

​

​	​	​	​	​	​	​
數百萬歐元	​	對金融服務收入的影響， 網絡
​		2022		2021		2020
在指定公允價值對衝關係內持有的衍生品	​	​	​	​	​	​
利率+75美元面積BPS/+125歐元區（2021年：+75/+20美元/歐元區的bps；2020年：+50/+10美元/歐元區基點)		-58		-11		-6
利率-25美元面積BPS/-10歐元區（2021年：—25/–20美元/歐元區的bps；2020年：—50/–20美元/歐元區基點)		5		10		10
浮動利率融資		​		​		​
利率+75美元面積BPS/+125歐元區（2021年：+75/+20美元/歐元區的bps；2020年：+50/+10美元/歐元區基點)		-14		-4		-1
利率-25美元面積BPS/-10歐元區（2021年：—25/–20美元/歐元區的bps；2020年：—50/–20美元/歐元區基點)		1		3		1

​

​

F-80

目錄表

​

股權價格風險

股票價格風險因素

我們對股權證券的投資面臨着股權價格風險。

股權價格風險管理

我們的上市股票投資是根據受全球股市波動影響的當前市值進行監控的。未上市的股權投資根據被投資方提供的詳細財務信息進行監控。我國上市股權投資的公允價值取決於股權價格，而非上市股權投資的公允價值受各種不可觀測的投入因素的影響。

股權價格風險敞口

於2022年12月31日，我們來自股本證券投資的風險為歐元5,137百萬歐元(2021年：歐元5,799百萬；2020年：歐元3,113百萬)。

股價敏感度

我們對股價波動的敏感度如下：

股價敏感度

​

​	​	​	​	​	​	​
數百萬歐元		2022		2021		2020
股權證券投資	​	​
股價上漲和各自的不可觀察到的投入10%-財務收入增長，淨額	​	503		515		259
股價下跌和各自的不可觀察到的投入10%-財務收入減少，淨額	​	-503		-515		-259

​

信用風險

信用風險因素

為了降低投資中的信用風險，我們安排獲得某些投資活動的抵押品權利，金額為投資額的全額，只有在投資對手違約的情況下，我們才被允許使用這一權利。在沒有其他重大協議以減少我們的信用風險敞口的情況下，確認為現金和現金等價物、當前投資、貸款和其他金融應收賬款、應收貿易賬款和衍生金融資產的總金額代表我們對信用風險的最大敞口，但上述協議除外。

信用風險管理

銀行現金、定期存款和債務證券

為減低投資活動及衍生金融資產的信貸風險，我們的所有活動僅與獲批准的主要金融機構及發行人進行，並符合內部財資指引的規定。在其規定中，該指引要求我們只投資於最低評級至少為"BBB平"的發行人的資產。我們只在特殊情況下投資評級較低的發行人。該等投資於二零二二年及二零二一年並不重大。我們的金融資產的加權平均評級為A。我們奉行審慎投資政策，主要以流動投資為主，標準投資工具，以及通過與不同交易對手開展業務，實現廣泛的投資組合多元化。

為了進一步降低我們的信用風險，我們要求為某些投資提供全額的抵押品，在投資對手違約的情況下，我們將被允許使用這些抵押品。作為這種抵押品，我們只接受至少具有投資級評級水平的債券。

​

F-81

目錄表

​

此外，由於世界各地交易對手的多樣化和對每個交易對手遵守內部限額制度，交易對手按工具、部門或地理區域參與類似活動時存在的信用風險集中程度得到進一步緩解。這一內部限額制度規定，與個別交易對手的業務量被限制在一個界定的限額內，該限額取決於至少一家主要評級機構可獲得的最低官方長期信用評級、各自金融機構的一級資本，或參與德國存款人擔保基金或類似的保障計劃。我們持續監控對這些交易對手限制的嚴格遵守。由於信貸違約掉期的溢價主要視乎市場人士對債務人信譽的評估，我們亦密切留意市場上信貸違約掉期利差的發展，以評估可能出現的風險發展，並在這些轉變出現時及時作出反應。

對於銀行現金、定期存款和債務證券，如收購債券或商業票據，我們採用一般減值方法。由於我們的政策是隻投資於最低評級至少為投資級的發行人的優質資產，以將信貸損失的風險降至最低，因此我們使用低信貸風險例外。因此，這些資產總是被分配到三階段信用損失模型的第一階段，我們記錄了相當於12個月預期信用損失的損失準備金。這項損失撥備是根據我們在各自報告日期的風險敞口、該風險敞口的違約損失以及信用違約互換價差作為違約概率的衡量標準來計算的。為了確保我們的投資在其生命週期內始終滿足投資級的要求，我們通過跟蹤公佈的外部信用評級來監控信用風險的變化。在其他方面，當交易對手不太可能全額償還債務、有關於交易對手財務困難的信息時，或者在整體市場環境保持相當穩定的情況下，交易對手的信用違約互換利差在較長一段時間內大幅上升，我們認為銀行現金、定期存款和債務證券是違約的。如果認為恢復的可能性很小，這種金融資產被部分或全部註銷，例如，這類金融資產的交易對手破產就可以證明這一點。

應收貿易賬款

我們的應收貿易賬款的違約風險乃獨立管理，主要基於透過外部評級評估客户的信譽及我們過往與有關客户的經驗。根據此評估，本集團會為每位客户設立個別信貸限額，而偏離該等信貸限額須經管理層批准。

我們採用簡化減值方法，對所有貿易應收賬款和合同資產使用撥備矩陣，以計入初始確認時已經存在的任何終身預期信貸損失。為了編制撥備彙總表，客户被分成不同的風險類別，主要依據市場信息，如對其原籍國的國家風險評估。用來反映終身預期信貸損失的損失率是根據應收賬款經過不同逾期階段的概率和我們過去幾年的實際信貸損失經驗，使用滾動率法確定的。這些損失率通過前瞻性信息得到提高，以反映收集歷史數據期間的經濟狀況、當前狀況以及應收賬款預期壽命內經濟狀況的預期變化之間的差異。前瞻性信息基於國家風險評級的變化，或與我們有業務往來的客户所在國家的信用違約互換的波動。我們持續監察本地未償還應收賬款，以評估是否有客觀證據顯示我們的貿易應收賬款及合約資產出現信貸減值。應收貿易賬款和合同資產出現信用減值的證據包括逾期的應收貿易賬款中有關客户的重大財務困難或未遵守付款計劃的信息。在烏克蘭當前戰爭局勢等極端情況下，對相關應收賬款和合同資產進行嚴格評估，以確定它們是否存在信用減值。當交易對手不大可能全額償付其債務時，我們認為應收賬款違約，然而，僅在正常業務過程中延遲付款(例如，逾期90天以上)並不一定表明客户違約。如果我們判斷追回的可能性很小，我們會部分或全部註銷賬户餘額，這可能會在客户的破產程序完成或所有執法努力耗盡時得到證明。

我們龐大的客户基礎及其分佈在全球許多不同行業、公司規模和國家，從而減輕了我們應收個別客户的貿易應收款的影響。有關我們的貿易應收款以及SAP決定減少在俄羅斯和白俄羅斯的活動對貿易應收款的影響的更多信息，請參見 注(A.2).

信用風險敞口

現金、定期存款和債務證券

於2022年12月31日，我們面臨的現金、定期存款及債務證券信貸風險如下：

F-82

目錄表

​

現金、定期存款和債務證券的信用風險敞口

​

​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​
除非另有説明，否則數百萬歐元	​	2022
​		等同於外部		加權平均損失		毛利入賬金額		毛利入賬金額		ECL-津貼
​	​	額定值	​	費率	​	不是信用受損	​	信用受損	​	​
1級風險--低風險		AAA至BBB-		-0.0	%	6,554		0		-3
2級風險--高風險		BB+至D		0.0	%	33		0		0
3級風險-未評級		北美		-6.5	%	46		0		-3
總計		​		-0.1	%	6,633		0		-6

​

​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​
除非另有説明，否則數百萬歐元	​	2021
​		等同於外部		加權平均損失		毛利入賬金額		毛利入賬金額		ECL-津貼
​	​	額定值	​	費率	​	不是信用受損	​	信用受損	​	​
1級風險--低風險		AAA至BBB-		-0.0	%	6,864		0		-3
2級風險--高風險		BB到D		0.0	%	37		0		0
3級風險-未評級		北美		-10.3	%	29		0		-3
總計				-0.1	%	6,930		0		-6

​

於2022年12月31日，我們的其他貸款及其他應收賬款的大部分集中於德國。於該日，概無貸款或其他財務應收款項逾期但未減值，而吾等並無減值跡象顯示該等資產並無逾期及未減值。

貿易應收款和合同資產

於2022年12月31日，我們面臨的應收貿易賬款信貸風險如下：

應收貿易賬款和合同資產的信用風險敞口

​

​	​	​	​	​	​	​	​	​
除非另有説明，否則數百萬歐元		2022
​		加權平均損失率		總賬面金額		總賬面金額貸方—		ECL-津貼
​	​	​	​	信用受損	​	受損的	​	​
應收賬款未到期和到期		-1.0	%	3,146		10		-31
應收賬款逾期1至30天		-1.0	%	1,420		80		-15
應收賬款逾期30至90天		-2.3	%	582		64		-15
應收賬款逾期90天以上		-27.2	%	499		236		-200
共計		-4.3	%	5,647		390		-261

​

​	​	​	​	​	​	​	​	​
除非另有説明，否則數百萬歐元		2021
​	​	加權平均損失率		總賬面金額		總賬面金額貸方—		ECL-津貼
​	​	​	​	信用受損	​	受損的	​	​
應收賬款未到期和到期		-0.5	%	4,106		6		-19
應收賬款逾期1至30天		-1.0	%	611		57		-7
應收賬款逾期30至90天		-1.8	%	514		48		-10
應收賬款逾期90天以上		-19.3	%	482		240		-139
共計		-2.9	%	5,713		351		-175

​

F-83

目錄表

​

於二零二二年，應收貿易賬款及合約資產的預期信貸虧損撥備變動如下：

應收貿易賬款和合同資產ECL撥備變動

​

​	​	​	​	​
數百萬歐元		2022		2021
​	​	ECL-津貼	​	ECL-津貼
截至1/1的餘額	​	-175	​	-186
確認的信貸損失淨額		-187		-87
核銷金額		101		98
截至12/31年度的結餘		-261		-175

​

欲瞭解更多關於SAP決定減少俄羅斯和白俄羅斯業務對貿易應收款的影響的信息，請參見 注(A.2)。

流動性風險

流動性風險因素

我們因對供應商、員工和金融機構的義務而面臨流動性風險。

流動性風險管理

我們的流動性由我們的全球財務部門管理，主要目標是將流動性維持在足以履行我們的財務義務的水平。

一般來説，我們的主要流動資金來源是我們的業務運營產生的資金。我們的全球財務部門為所有子公司集中管理流動性。在可能的情況下，我們彙集他們的現金盈餘，以便我們可以將流動性集中用於我們的業務運營、子公司的資金需求，或將任何淨盈餘投資於市場。如前所述，通過這一策略，我們尋求在確保流動性的同時優化收益率，只投資於高信用質量的交易對手和發行人。因此，高水平的流動資產和有價證券提供了戰略儲備，有助於保持SAP的靈活性、健全性和獨立性。

除了有效的營運資金及現金管理外，我們亦透過與不同金融機構安排足夠數量的信貸安排，以應付日常營運及履行融資責任所固有的流動資金風險，以便在有需要時可動用。

為了保持較高的財務靈活性，2017年，SAP SE簽署了一項2.5 10億美元的銀團貸款協議，期限至2024年。融資之使用不受任何財務契諾限制。該融資項下的借款按下列方式計息： EURIBOR或LIBOR以相應貨幣加保證金， 17bps。我們亦須支付承諾費， 5.95未使用的可用信貸的年利率為BPS。我們還沒有動用這一設施。

2019年9月，我們啟動了商業票據（Commercial Paper，簡稱CP）計劃。截至2022年12月31日， €930到期日一般少於六個月的未償還可換股票據（二零二一年： €930百萬)。

此外，於2022年及2021年12月31日，本集團的可用信貸額度合共為歐元。555百萬美元和€346分別為100萬美元。在提出的所有年度中，這些信貸額度下都有未償還的非實質性借款。

流動性風險敞口

下表為我們於2022年12月31日持有的所有金融負債的剩餘合約到期日分析。合同夥伴可隨時要求償還的金融負債被分配到儘可能早的期間。浮動利息付款乃採用於二零二二年十二月三十一日固定的最新相關利率計算。由於我們一般以毛額結算衍生工具合約，我們會分別顯示所有貨幣及利率衍生工具的支付及收取階段，不論衍生工具的公平值是否為負數。貨幣衍生工具之現金流出按適用即期匯率換算。

F-84

目錄表

​

非衍生金融負債的合同到期日

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

數百萬歐元

​

攜帶

​

合同資本現金流

​

​

金額

​

​

​

12/31/2022

2023

​

2024

2025

2026

2027

此後

非衍生金融負債

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

貿易應付款

-1,496

​

-1,496

​

0

​

0

​

0

​

0

​

0

租賃負債

-2,140

​

-398

​

-317

​

-257

​

-228

​

-188

​

-1,071

其他財務負債

-11,365

​

-4,422

​

-1,288

​

-965

​

-1,165

​

-1,142

​

-3,636

非衍生金融負債總額

-15,002

​

-6,316

​

-1,605

​

-1,222

​

-1,393

​

-1,330

​

-4,707

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

數百萬歐元

​

攜帶

​

合同資本現金流

​

​

金額

​

​

​

12/31/2021

2022

2023

2024

2025

2026

此後

非衍生金融負債

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

貿易應付款

-1,089

​

-1,089

​

0

​

0

​

0

​

0

​

0

租賃負債

-2,143

​

-448

​

-338

​

-263

​

-208

​

-184

​

-934

其他財務負債

-13,285

​

-4,084

​

-1,695

​

-1,228

​

-936

​

-1,165

​

-4,773

非衍生金融負債總額

-16,517

​

-5,621

​

-2,033

​

-1,491

​

-1,144

​

-1,349

​

-5,707

​

F-85

目錄表

​

衍生金融負債和金融資產的合同到期日

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

數百萬歐元

​

攜帶

​

合同資本現金流

​

攜帶

​

合同資本現金流

​

​

金額

​

​

​

金額

​

​

​

12/31/2022

2023

此後

12/31/2021

2022

此後

衍生金融負債和資產

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

衍生金融負債

未被指定為對衝工具的貨幣衍生品

​

-88

​

​

​

​

​

-62

​

​

​

​

現金流出

​

​

​

-3,185

​

-13

​

​

​

-2,381

​

-12

現金流入

​

​

​

3,113

​

0

​

​

​

2,327

​

0

指定為對衝工具的貨幣衍生工具

​

-9

​

​

​

​

-31

​

​

​

現金流出

​

-309

​

​

​

​

-919

​

​

現金流入

​

302

​

​

​

​

885

​

​

被指定為對衝工具的利率衍生工具

​

-753

​

​

​

​

​

-49

​

​

​

​

現金流出

​

​

​

-102

​

-1,201

​

​

​

-48

​

-476

現金流入

​

​

​

63

​

364

​

​

​

60

​

421

衍生金融負債總額

-849

-118

-850

​

-142

-76

-67

衍生金融資產

​

​

​

未被指定為對衝工具的貨幣衍生品

30

​

​

​

​

41

​

​

現金流出

​

-1,713

​

​

​

-2,878

​

現金流入

​

1,740

​

​

​

2,923

​

指定為對衝工具的貨幣衍生工具

33

​

​

​

1

​

​

現金流出

​

-1,039

​

​

​

-136

​

現金流入

​

1,069

​

​

​

137

​

被指定為對衝工具的利率衍生工具

0

​

​

​

7

​

​

現金流出

​

0

0

​

​

-4

-4

現金流入

​

0

0

​

​

9

6

衍生金融資產總額

63

57

0

​

50

51

2

衍生金融負債和資產總額

-787

-61

-850

​

-92

-25

-65

​

​

(F.2)-金融工具公允價值披露

​

y 級別轉換

我們的政策是，公允價值不同層級之間的轉移被視為在導致轉移的事件或情況變化的期間開始時發生。

​

金融工具的公允價值

我們在日常業務過程中使用各種類型的金融工具，分類為攤餘成本（AC）或按公平值計入損益（按公平值計入損益）。就按公平值計量或必須披露公平值之金融工具而言，吾等已根據釐定公平值所用之輸入數據及其對估值技術之重要性，將金融工具分類為三級公平值層級。

​

F-86

目錄表

​

金融工具的公允價值及其在公允價值層次中的分類

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

數百萬歐元

​

類別

​

12/31/2022

​

​

​

​

結轉金額

​

測量和分類

​

公允價值

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

在攤銷時

按公允價值計算

1級

2級

3級

總計

​

​

​

​

​

成本

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

資產

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

現金和現金等價物

​

9,008

​

​

​

​

​

​

​

​

銀行裏的現金1

​

交流電

​

3,176

​

3,176

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

定期存款1

​

交流電

​

2,976

​

2,976

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

貨幣市場和類似基金

​

FVTPL

​

2,855

​

​

​

2,855

​

2,855

​

​

​

​

​

2,855

貿易和其他應收款

6,405

​

​

​

​

​

​

​

​

應收貿易賬款1

交流電

5,776

5,776

​

​

​

​

​

​

​

其他應收賬款2

—

629

​

​

​

​

​

​

​

​

其他金融資產

6,479

​

​

​

​

​

​

​

​

債務證券

交流電

32

32

​

​

​

32

​

​

32

股權證券

FVTPL

5,138

​

​

5,138

​

258

0

4,880

5,138

對聯營公司的投資2

—

151

​

​

​

​

​

​

​

​

定期存款

交流電

654

654

​

​

​

​

654

​

654

與員工福利計劃相關的金融工具2

—

203

​

​

​

​

​

​

​

​

貸款和其他金融應收賬款

交流電

233

233

​

​

​

​

233

​

233

衍生資產

​

​

​

​

​

​

​

​

​

指定為套期保值工具

​

​

​

​

​

​

​

​

​

外匯遠期合約

—

33

​

​

33

​

​

33

​

33

利率互換

—

0

​

​

0

​

​

0

​

0

未被指定為對衝工具

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

外匯遠期合約

FVTPL

30

​

​

30

​

​

30

​

30

基於股份支付的看漲期權

FVTPL

0

​

​

0

​

​

0

​

​

0

股權認購期權

FVTPL

5

​

​

5

​

​

​

5

5

負債

​

​

​

​

​

​

​

貿易和其他應付款

-2,226

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

貿易應付款1

交流電

-1,496

-1,496

​

​

​

​

​

​

​

​

​

其他應付款2

—

-730

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

金融負債

-14,355

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

非衍生金融負債

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

貸款

交流電

-1,456

-1,456

​

​

​

​

​

-1,456

​

​

-1,456

債券

交流電

-9,083

-9,083

​

​

​

-8,301

​

-928

​

​

-9,229

私募

交流電

-405

-405

​

​

​

​

​

-383

​

​

-383

其他非衍生金融負債3

交流電

-2,562

-2,562

​

​

​

​

​

-422

​

​

-422

衍生品

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

指定為套期保值工具

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

外匯遠期合約

—

-9

​

​

-9

​

​

​

-9

​

​

-9

利率互換

—

-753

​

​

-753

​

​

​

-753

​

​

-753

未被指定為對衝工具

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

外匯遠期合約

FVTPL

-88

​

​

-88

​

​

​

-88

​

​

-88

金融工具總額，淨額

5,311

-2,154

​

7,212

​

-5,156

​

-3,087

​

4,886

-3,357

​

F-87

目錄表

​

金融工具的公允價值及其在公允價值層次中的分類

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

數百萬歐元

​

類別

​

12/31/2021

​

​

​

​

賬面金額

​

測量和分類

​

公允價值

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

在攤銷時

按公允價值計算

1級

2級

3級

總計

​

​

​

​

​

​

成本

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

資產

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

現金和現金等價物

​

8,898

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

銀行裏的現金1

​

交流電

​

3,149

​

3,149

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

定期存款1

​

交流電

​

1,467

​

1,467

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

貨幣市場和類似基金

​

FVTPL

​

4,281

​

​

​

4,281

​

4,281

​

​

​

​

​

4,281

貿易和其他應收款

6,499

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

應收貿易賬款1

交流電

5,888

5,888

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

其他應收賬款2

—

611

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

其他金融資產

9,033

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

債務證券

交流電

30

30

​

​

​

30

​

​

​

30

股權證券

FVTPL

5,799

​

​

5,799

​

772

155

4,871

5,799

對聯營公司的投資2

—

155

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

定期存款

交流電

​

2,602

2,602

​

​

​

​

2,602

​

2,602

與員工福利計劃相關的金融工具2

—

​

201

​

​

​

​

​

​

​

​

貸款和其他金融應收賬款

交流電

186

186

​

​

​

​

186

​

186

衍生資產

​

​

​

​

​

​

​

​

​

指定為套期保值工具

​

​

​

​

​

​

​

​

​

外匯遠期合約

—

1

​

​

1

​

​

1

​

1

利率互換

—

7

​

​

7

​

​

7

​

7

未被指定為對衝工具

​

​

​

​

​

​

​

​

​

外匯遠期合約

FVTPL

41

​

​

41

​

​

41

​

41

基於股份支付的看漲期權

FVTPL

0

​

​

0

​

​

0

​

​

0

股權認購期權

FVTPL

10

​

​

10

​

​

​

10

10

負債

​

​

​

​

​

​

​

貿易和其他應付款

-1,702

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

貿易應付款1

交流電

-1,089

-1,089

​

​

​

​

​

​

​

​

​

其他應付款2

—

-613

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

金融負債

-15,571

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

非衍生金融負債

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

貸款

交流電

-1,533

-1,533

​

​

​

​

​

-1,533

​

​

-1,533

債券

交流電

-10,682

-10,682

​

​

​

-10,248

​

-931

​

​

-11,179

私募

交流電

-790

-790

​

​

​

​

​

-801

​

​

-801

其他非衍生金融負債3

交流電

-2,424

-2,424

​

​

​

​

​

-281

​

​

-281

衍生品

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

指定為套期保值工具

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

外匯遠期合約

—

-31

​

​

-31

​

​

​

-31

​

​

-31

利率互換

—

-49

​

​

-49

​

​

​

-49

​

​

-49

未被指定為對衝工具

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

外匯遠期合約

FVTPL

-62

​

​

-62

​

​

​

-62

​

​

-62

金融工具總額，淨額

7,158

-3,194

​

9,997

​

-5,164

​

-695

​

4,881

-978

​

F-88

目錄表

​

¹ 吾等並無單獨披露現金及現金等價物、應收貿易賬款及應付賬款之公平值，原因為彼等之賬面值與彼等之公平值合理相近。

² 由於貿易應收款項、貿易應付款項及其他金融資產同時包含金融及非金融資產或負債（如其他税項或預付款項），故非金融資產或負債之應付金額乃列示，以與綜合財務狀況表中的相應項目對賬。

³ 就計入其他非衍生金融負債項目的租賃負債而言，無需單獨披露公平值。

按工具分類的金融工具公允價值

​

​	​	​	​	​	​	​	​	​
數百萬歐元	​	類別	​	12/31/2022
​		​		賬面金額		以攤銷成本計算		按公允價值計算
金融資產	​	​	​	​	​	​	​	​
按公允價值計入損益		FVTPL		8,028		​		8,028
以攤銷成本計算		交流電		12,847		12,847		​
金融負債
按公允價值計入損益		FVTPL		-88				-88
以攤銷成本計算		交流電		-15,002		-15,002

​

按工具分類的金融工具公允價值

​

​	​	​	​	​	​	​	​	​
數百萬歐元	​	類別	​	12/31/2021
​		​		賬面金額		以攤銷成本計算		按公允價值計算
金融資產	​	​	​	​	​	​	​	​
按公允價值計入損益		FVTPL		10,131				10,131
以攤銷成本計算		交流電		13,323		13,323		​
金融負債
按公允價值計入損益		FVTPL		-62				-62
以攤銷成本計算		交流電		-16,517		-16,517

​

公允價值的確定

關於公允價值計量中使用的估值技術和投入的説明如下：

按公允價值經常性計量的金融工具

​

類型		公允價值 層次結構		廣交會的決心 價值/估值評估技術		意義重大 看不見 輸入量		相互關係 在有意義的 無法觀察到的輸入 和公允價值 量測
其他金融資產	​	​	​	​	​	​	​	​
貨幣市場和類似基金	​	1級	​	在活躍的市場中報價	​	北美	​	北美
債務證券	​	1級	​	在活躍的市場中報價	​	北美	​	北美
上市股權證券	​	1級	​	在活躍的市場中報價	​	北美	​	北美
​	​	2級	​	在活躍市場中的報價，扣除從相應看跌期權的溢價中獲得的出售限制的折扣。	​	北美	​	北美
非上市股權證券	​	3級	​	市場方法。可比公司估值使用從與被投資方可比的公司獲得的收入倍數。	​	—使用的同行公司（收入倍數範圍為 0.75至24.0) —投資對象的收入 —因缺乏銷售能力而打折（7.3%至28.3%)	​	在下列情況下，估計公允價值將增加(減少)： -收入倍數較高(較低) -被投資人的收入較高(較低) -流動性折扣較低(較高)

F-89

目錄表

​

類型		公允價值 層次結構		廣交會的決心 價值/估值評估技術		意義重大 看不見 輸入量		相互關係 在有意義的 無法觀察到的輸入 和公允價值 量測
​	​	​	​	市場方法。一種評估各種定量和定性因素的方法，如實際和預測的結果、現金狀況、最近或計劃的交易，以及市場可比較的公司。	​	-融資回合的性質和選擇 -融資回合的權重 -因缺乏適銷性而打折 -股權分配方法的權重，如期權定價模型和普通股等值模型 -波動性假設 -預計退出時間 -即將退出的價值	​	在下列情況下，估計公允價值將增加(減少)： - 選擇不同的融資輪次 - 融資回合的權重變化 - 所採用的股權分配方法的權重變化 - 波動率假設較高（較低） - 估計撤離時間增加（減少） - 即將退出值增加（減少）
​	​	​	​	上一輪融資估值	​	最新一輪融資的性質和定價指示	​	在下列情況下，估計公允價值將增加(減少)： - 最新一輪融資價格將增加（減少） - 公司整體價值會更高（更低） - 由於其權利和偏好，
​	​	​	​	各基金報告的資產淨值/公平市值	​	各基金的資產淨值計算	​	在下列情況下，估計公允價值將增加(減少)： 各基金報告的淨資產值將高於（低於）
股權認購期權	​	3級	​	市場方法。一種評估各種定量和定性因素的方法，如實際和預測的結果、現金狀況、最近或計劃的交易，以及市場可比較的公司。	​	北美	​	北美
其他金融資產/金融負債					​	​	​	​
外匯遠期合約	​	2級	​	使用面值方法的貼現現金流。	​	北美	​	北美
利率互換	​	2級	​	貼現現金流。	​	北美	​	北美

​

F-90

目錄表

​

非公允價值計量的金融工具

​

類型		公允價值與等級		公允價值/估值技術的確定方法
金融負債	​	​	​	​
固定利率債券(金融負債)	​	1級	​	在活躍的市場中報價
固定利率私募/貸款(金融負債)	​	2級	​	貼現現金流 固定利息和本金的未來現金流出按報告日期的市場利率在各自合同期限內貼現。

​

至於其他非衍生金融資產/負債及浮動利率金融債務，假設其賬面值合理地接近其公允價值。

第1級和第2級之間的轉移

股本證券由第二級轉入第一級，因出售限制失效而發生，且不再需要就該限制扣除折讓，為歐元932022年10萬（2021: €1.030百萬)，而從1級到2級的轉移根本沒有發生。

第3級公允價值披露

下表顯示我們的非上市股本證券及分類為第三級公平值的股本股份認購期權的公平值從期初至期末結餘的對賬：

第三級公允價值的對賬

​

​	​	​	​	​
數百萬歐元		2022		2021
1/1		4,881		2,508
轉賬
進入3級		0		0
超出3級		-25		-455
購買		522		1,076
銷售額		-43		-852
得失		​		​
包括在財務收入中，淨額		-789		2,348
計入其他綜合收益的匯兑差額		337		256
12/31		4,883		4,881
報告期末持有的股權投資的未實現損益變動		-788		1,789

​

第三級以外的轉移是由於各自被投資人的首次公開發行或以上市被投資人的形式進行的實物分配。更改不可觀察到的投入以反映合理可能的替代假設，不會對我們在報告日期作為FVTPL持有的非上市股權證券的公允價值產生重大影響。

​

F-91

目錄表

​

G節--其他披露

本節提供關於其他主題的其他披露，包括與執行局、監事會、關聯方交易和其他公司治理主題有關的信息。

(G.1)預付費用和其他納税資產

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

數百萬歐元

​

2022

​

2021

​

​

當前

​

非當前

​

總計

​

當前

非當前

總計

預付費用

828

​

512

​

1,340

​

588

​

242

​

830

其他税務資產

244

​

49

​

293

​

219

​

53

​

272

總計

1,072

​

561

​

1,633

​

807

​

295

​

1,102

/其他非金融資產

​

2,139

​

3,580

​

5,719

​

1,633

​

2,628

​

4,261

​

預付費用和其他納税資產，佔/其他非金融資產

​

50

​

16

​

29

​

49

​

11

​

26

​

​

預付費用主要包括超縮放器、支持服務和軟件版税的預付款。其他納税資產主要由增值税(VAT)組成。

​

(G.2)其他納税義務

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

數百萬歐元

​

2022

​

2021

​

當前

​

非當前

​

總計

​

當前

非當前

總計

其他納税義務

662

​

0

​

662

​

646

​

0

​

646

/其他非金融負債

​

4,818

​

705

​

5,523

​

5,203

​

860

​

6,063

其他納税義務，以%為單位/其他非金融負債

14

​

0

​

12

​

12

​

0

​

11

​

其他納税義務主要包括增值税、工資税、銷售税和預扣税。

​

​

(G.3)其他訴訟、索賠和法律或有事項

本説明披露了與知識產權有關的訴訟和索賠、與所得税有關的訴訟以外的與税務有關的訴訟(見附註（C.5）)，以及反賄賂問題。

​

​

y法律事項背景下的不確定性

中概述的政策注(A.4)對於與客户相關的條款，包括與客户相關的訴訟案件和索賠的條款，同樣適用於我們在本説明中披露的其他訴訟、索賠和法律或有事項。 訴訟和索賠的結果本質上受到相當大的不確定性。管理層對這些問題的看法未來也可能發生變化。訴訟和索賠的實際結果可能與管理層在之前幾個時期所做的評估不同，這可能會對我們的業務、財務狀況、利潤、現金流或聲譽造成實質性影響。大多數訴訟和索賠具有非常個別的性質，索賠人要麼沒有量化索賠金額，要麼根據歷史證據，預計量化的索賠金額不能很好地反映解決有關案件所需的支出。大多數索賠所在司法管轄區的具體情況進一步損害了案件結果的可預測性。因此，如果SAP產生這些案件的支出，可靠地估計這些訴訟和索賠將產生的財務影響通常是不可行的。 此外，這些訴訟和索賠產生的任何經濟利益流出的預期時間通常是不確定和不可估量的，因為這通常取決於解決這些訴訟和索賠所需的法律程序和和解談判的持續時間。

​

F-92

目錄表

​

在我們的正常業務過程中，我們不時會遇到各種各樣的索賠和訴訟，包括與我們收購的公司有關的訴訟和索賠。我們將繼續積極抗辯所有針對我們的索賠和訴訟。截至2022年12月31日，這些索賠和訴訟的撥備既不是單獨的，也不是SAP的整體材料。

在本説明披露的索賠和訴訟中，有以下幾類：

與知識產權有關的訴訟和索賠

與知識產權相關的訴訟和索賠是指第三方威脅或提起訴訟，聲稱SAP侵犯了他們擁有的一項或多項知識產權的案件。這種知識產權可以包括專利、著作權和其他類似權利。

或有負債來自與知識產權有關的訴訟和索賠，但沒有對其作出規定。一般而言，如上所述，由於訴訟和索賠方面的不確定性，估計這些或有負債的財務影響是不可行的。截至2022年12月31日和2021年12月31日，原告在那些與知識產權有關的訴訟或索賠中索賠的總額對我們來説並不重要。根據我們過去的經驗，大多數與知識產權有關的訴訟和索賠往往要麼在法庭上被駁回，要麼在法庭外達成和解，金額遠遠低於最初索賠的金額。我們目前相信，解決截至2022年12月31日的知識產權相關索賠和訴訟，不會單獨或總體上對我們的業務、財務狀況、利潤或現金流產生重大不利影響。

與知識產權有關的訴訟和索賠的個別案件包括：

2018年6月，Teradata Corporation、Teradata US，Inc.和Teradata Operations，Inc.(統稱為Teradata)向加利福尼亞州的美國聯邦法院對SAP SE、SAP America，Inc.和SAP Labs，LLC提起民事訴訟。Teradata指控SAP挪用了Teradata的商業機密，侵犯了Teradata的版權(這一指控後來被Teradata撤回)，並違反了美國反壟斷法。Teradata尋求未指明的金錢賠償和禁令救濟。2019年，SAP對Teradata提起專利侵權反訴，尋求金錢賠償和禁令救濟。2020年，Teradata對SAP提起第二起民事訴訟，主張專利侵權，尋求金錢賠償和禁令救濟；2021年2月，SAP在這第二起美國訴訟中對Teradata提起專利侵權反訴，並在德國對Teradata提起民事訴訟，主張專利侵權，尋求金錢賠償和禁令救濟。目前，雙方之間的所有索賠均已被駁回。Teradata已就駁回其商業祕密和反壟斷指控提出上訴；這一上訴預計將於2023年底完成。

涉税訴訟

我們正在接受國內外税務機關的持續審計。在非所得税方面，我們只與少數外國税務機關就公司間專利使用費支付和公司間服務的評估和訴訟事宜進行各種訴訟。所有適用年度與這些事項有關的潛在爭議總額約為歐元。344 百萬（2021年：歐元195百萬)。我們沒有記錄關於這些事項的規定，因為我們相信我們會獲勝。

有關我們所得税相關訴訟的更多信息，請參閲附註（C.5）.

反賄賂事項

SAP已收到通信和舉報人信息，指控其行為可能違反美國(包括美國反海外腐敗法(FCPA))和其他國家的反賄賂法律。思愛普道德與合規辦公室正在一家外部律師事務所的協助下進行調查，並自願向美國證券交易委員會(美國美國證券交易委員會)和美國司法部(美國司法部)以及正在調查潛在違規行為的地方當局提供建議。SAP與地方當局以及美國美國證券交易委員會和美國司法部之間的調查和對話正在進行中，調查結果和得到證實的調查結果的日期目前都無法預測。

根據《反海外腐敗法》和/或其他反賄賂法律，被指控的行為可能導致罰款或其他制裁。此外，SAP在某些司法管轄區開展業務的能力可能會受到負面影響。全面和詳盡的調查以及相應的補救活動仍在進行中。在南非，SAP正在尋求解決與正在進行的調查有關的未決民事索賠。儘管正在進行的一項或多項調查可能會出現不利的結果，但目前不可能對任何可能的財務影響做出知情判斷。

因此，截至2022年12月31日，我們的合併財務報表中沒有確認任何潛在的反賄賂法違規撥備。目前估計這些潛在違規行為可能導致的任何或有負債的財務影響也是不可行的。

F-93

目錄表

​

(G.4)董事會

執行董事會

2022年12月31日擔任SAP子公司以外的企業監事會和其他可比理事機構的成員

克里斯蒂安·克萊恩

首席執行官

公司發展和戰略、安全和保密、合規性、可持續性和商業網絡

德國赫爾佐根奧拉赫阿迪達斯股份公司監事會

薩賓·本迪克

董事勞資關係首席人物兼運營官

人力資源戰略、業務轉型、領導力發展、人才發展

舍弗勒股份公司監事會，德國赫爾佐根奧拉赫

盧卡·穆契奇

首席財務官

全球財務和管理，包括投資者關係、內部審計、數據保護和隱私、營運資本管理解決方案

德國海德堡海德堡水泥股份公司監事會

尤爾根·穆勒

首席技術官

技術與創新

技術和創新戰略，SAP業務技術平臺，包括數據管理、分析和規劃、集成和應用程序開發功能

監事會，DFKI GmbH，KaiserBustern，德國（至2022年2月15日）

斯科特·羅素

客户成功

全球現場組織，包括銷售、服務、合作伙伴生態系統和客户參與

Thomas Saueressig

SAP產品工程

負責所有SAP業務軟件應用程序、雲運營和支持、跨開發職能部門、SAP企業採用組織的全球責任

諾基亞公司董事會，芬蘭埃斯波（2022年4月5日起）

朱莉婭·懷特

首席營銷和解決方案官

全球營銷、企業傳播、政府事務

監事會

2022年12月31日擔任SAP子公司以外的企業監事會和其他可比理事機構的成員

F-94

目錄表

​

胡胡克教授。莫特。哈索·普拉特納^{2, 4, 6, 8}

主席

拉爾斯·拉馬德^{1, 2, 4, 8}

副主席

全球贊助商主管

監事會，萊茵-Neckar Loewen GmbH，克洛瑙，德國

曼努埃拉 阿舍爾- 荷斯坦^{3, 7, 8}

行業顧問專家

SAP Germany SE & Co. KG Works Council成員

艾莎·埃文斯^{2, 4, 6, 7}

美國加利福尼亞州福斯特市Zoox，Inc.首席執行官兼董事會成員

Joby Aviation LLC董事會，美國加利福尼亞州聖克魯斯

Gesche Joost教授博士^{4, 7}

柏林藝術大學設計研究教授兼設計研究實驗室主任，德國柏林

監事會，Ottobock SE & Co. KGaA，Duderstadt，德國
德國法蘭克福ING—DiBa AG監事會

瑪格麗特·克萊因-馬加爾^{1, 2, 3, 4}

SAP校友關係負責人總裁副

SAP SE高級管理人員發言人委員會主席

莫妮卡·科瓦奇卡-迪米特羅娃^{1, 2, 4, 7}

首席運營專家

SAP SE工作委員會成員(歐洲)

彼得·倫格勒^{1, 3, 7, 8}

Value Advisor專家

SAP Germany SE & Co. KG Works Council成員和SAP SE Works Council成員（歐洲）成員（至2022年11月21日）

Jennifer Xin—Zhe Li（2022年5月18日起）^{3, 5}

北京長城投資有限責任公司普通合夥人中國

Flex Ltd.董事會新加坡和美國加利福尼亞州聖何塞（至2022年8月25日）

董事會，阿西布朗勃法瑞公司，瑞士蘇黎世

芬蘭埃斯波Kone Oy董事會

全卡車聯盟有限公司董事會，南京、江蘇、中國和開曼羣島

齊Lu博士^{4, 7, 8}

北京MiraclePlus有限公司首席執行官中國

拼多多董事會，上海，中國

開曼羣島松田控股有限公司董事會主席

香港松田控股有限公司董事局主席中國

北京松田股份有限公司董事局主席中國

F-95

目錄表

​

格哈德·奧斯瓦爾德^{2, 4, 8}

管理奧斯瓦爾德諮詢有限公司的董事，德國沃爾多夫

諮詢委員會，TSG 1899 Hoffenheim Fu？ball-Spielbetriebs GmbH，Sinsheim，德國

克里斯汀·雷尼茨^{1, 2, 4, 5}

用户體驗副總裁

副總裁，技術女性主管@ SAP

監事會，Schloss Dagstuhl—萊布尼茨信息學中心，Wadern，德國（2022年5月20日起）

德國慕尼黑HV Capital Manager GmbH監事會（自2022年5月1日起）

弗裏德里克·羅奇博士^{2, 3, 6, 7}

集團總法律顧問兼集團法律與合規主管，Merck KGaA，德國達姆施塔特

海克·斯特克^{1, 4, 5, 7}

高級運營經理

SAP SE勞務委員會成員和SAP SE勞務委員會成員(歐洲)

赫爾穆特·斯滕格勒

關於提前退休

魯文·威斯特法爾博士^{3, 5, 6, 8}

德國波茨坦哈索·普拉特納基金會執行董事會成員，德國波茨坦HPC德國有限公司普通合夥人董事總經理

Sharks Sports&Entertainment LLC顧問委員會，加利福尼亞州聖何塞

岡納爾·維登費爾斯博士^{3, 5, 6}

美國紐約華納兄弟探索公司首席財務官

董事會，Own LLC，西好萊塢，加利福尼亞州，美國

董事會，SpeechAgain，Inc.，紐約，NY，美國

詹姆斯·賴特^{1, 3, 5, 8}

SAP SE Works Council（歐洲）主席（至2022年11月21日）

SAP SE Works Council（歐洲）成員（2022年11月22日起）

2022年離職的監事會成員

Bernard Liautaud（至2022年5月18日）

1 由SAP SE工作委員會任命(歐洲)

2 公司人事和治理委員會成員

3 公司審計和合規委員會成員

4 公司技術與戰略委員會成員

5 公司財務與投資委員會委員

6 公司提名委員會成員

7 公司人民文化委員會委員

8 公司進入市場和運營委員會成員

​

F-96

目錄表

​

(G.5)執行董事會和監事會薪酬

​

y會計政策

下表“執行董事會薪酬”所披露之以股份為基礎之付款金額乃根據各年度股份單位之授出日期之公平值計算。於二零二二年、二零二一年及二零二零年，股份單位已根據長期權益二零二零年發行予執行董事會成員。有關此計劃的條款和細節的更多信息，請參見 注(B.3). 在表“執行局成員按股份計算的薪酬”中，按股份計算的薪酬支出是在“國際財務報告準則”第2號(按股份計算的薪酬)下相應期間在損益中記錄的數額。

​

執行局成員於二零二二年、二零二一年及二零二零年各年的薪酬總額如下：

執行人員衝浪板補償

​

​	​	​	​	​	​	​
千歐元		2022	​	2021		2020
短期僱員福利		12,556	​	25,015		5,094
股份支付		20,726	​	25,095		23,095
小計		33,282	​	50,110		28,189
離職後福利		-1,429	​	464		488
其中確定的利益		-1,433	​	461		487
其中確定的貢獻		4	​	3		1
離職福利	​	9,600	​	北美	​	北美
總計		41,453	​	50,574		28,677

​

執行董事會成員的股份薪酬

​

​	​	​	​	​	​	​
​		2022	​	2021		2020
已授予的股份單位數		205,965	​	238,428	​	201,690
總費用，以千歐元為單位		9,986	​	6,356	​	11,173

​

執行局成員養卹金的固定福利義務(DBO)和執行局成員達到年齡時的年度養卹金應享權利62根據考績計劃和與薪金掛鈎的計劃的應享福利如下：

執行董事會成員退休養老金計劃

​

​	​	​	​	​	​	​
數千歐元		2022	​	2021		2020
DBO 12/31		1,462	​	3,435	​	3,520
應得的年度養老金		114	​	108	​	98

​

監事會成員的年薪總額如下：

監事會薪酬

​

​	​	​	​	​	​	​
千歐元		2022	​	2021		2020
全額補償		5,206	​	3,856	​	3,755
其中固定補償		3,149	​	3,176	​	3,149
其中委員會薪酬		2,058	​	680	​	606

​

監事會成員不會因其服務而收取任何以股份為基礎的報酬。就監事會中的僱員代表成員而言，這種報酬僅限於其作為僱員提供的服務，與其作為監事會成員的身份無關。

F-97

目錄表

​

支付給前執行董事會成員的款項/dbo

​

​	​	​	​	​	​	​
千歐元	​	2022		2021		2020
付款	​	2,217		2,159		3,010
DBO 12/31	​	31,217		42,313		44,043

​

SAP在2022年、2021年或2020年沒有向執行董事會或監事會的任何成員發放任何預付款或信貸，或為他們的利益作出任何承諾。

關於薪酬不同要素的詳細信息見薪酬報告，該報告可在SAP網站上查閲。

​

(g.6)董事會薪酬以外的關聯方交易

SAP SE的某些監事會成員目前或在過去一年內擔任其他實體的重大責任職位。我們在正常業務過程中與這些實體中的某些實體有關係，據此，我們以據信與無關各方在一定範圍內協商的價格一致的價格買賣產品、資產和服務。

由SAP SE監事會主席兼首席軟件顧問Hasso Plattner控制的公司與SAP進行了以下交易：為SAP提供諮詢服務，接受SAP的體育贊助，以及購買SAP產品和服務。

有時，SAP SE的執行董事會成員從SAP獲得服務，他們為這些服務支付的對價與無關各方之間以獨立方式談判的對價一致。

在列報的所有期間內，與上述交易有關的所有金額對SAP都無關緊要。

​

F-98

目錄表

​

關聯方交易

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

控制的公司

​

​

​

​

​

​

執行董事會成員

​

監事會成員

​

監事會成員

​

相關聯的實體

數百萬歐元

​

2022

​

2021

​

2022

​

2021

​

2022

​

2021

​

2022

​

2021

提供的產品和服務

北美

北美

0

0

1

2

11

6

收到的產品和服務

北美

北美

21

21

4

4

93

37

提供贊助和其他財政支持

北美

北美

北美

北美

5

3

北美

北美

年終未清餘額(供應商)

北美

北美

0

0

0

0

-18

-15

年終未清餘額(客户)

北美

北美

0

0

0

0

4

4

年終承諾額

北美

北美

0

0

512

6

北美

北美

​

¹包括監事會員工代表以SAP員工身份提供的服務

²這些承諾中持續時間最長的是六年.

​

所有這些餘額都是無擔保和免息的，預計將以現金結算。

有關我們執行董事會和監事會成員的薪酬信息，請參見注(G.5)。

(G.7)首席會計師費用和服務

在2022年5月18日舉行的股東周年大會上，我們的股東選舉畢馬威（KPMG AG Wirtschaftsprüfungsgesellschaft）為SAP 2022年獨立審計師。自2002財政年度以來，畢馬威一直是公司的主要審計師。畢馬威及畢馬威全球網絡中的其他事務所就2022年及過往年度的審計及其他專業服務向SAP收取以下費用：

​

​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​
數百萬歐元	​	2022					​	2021					​	2020
​		畢馬威會計師事務所		外國		總計		畢馬威會計師事務所		外國		總計		畢馬威會計師事務所		外國		總計
​	​	(德國)	​	畢馬威旗下的公司	​	​	​	(德國)	​	畢馬威旗下的公司	​	​	​	(德國)	​	畢馬威旗下的公司	​	​
審計費		4		10		14		3		8		12		3		9		12
審計相關費用		3		7		10		2		5		7		0		1		2
税費		0		0		0		0		0		0		0		0		0
所有其他費用		0		0		0		0		0		0		0		0		0
總計		7		17		24		6		13		19		3		10		14

​

審計費用是畢馬威為審計我們的綜合財務報表和SAP SE及其子公司的法定財務報表而收取的費用總額。與審計相關的費用是畢馬威就保證和相關服務收取的費用，這些費用與審計的表現和服務組織的認證程序合理相關。

​

(G.8)報告所述期間之後發生的事件

更加關注戰略增長領域，加快雲轉型

2023年，SAP將在公司選定的領域進行有針對性的重組計劃。其目的是通過將我們的運營模式和上市方法與我們加速的雲轉型保持一致，進一步專注於戰略增長領域。此外，SAP打算加強其核心業務，提高整體流程效率。該計劃預計將影響大約2.5%的SAP員工。歐元的絕大多數國家250百萬歐元兑1歐元300與該計劃相關的重組成本預計將在2023年第一季度確認，影響國際財務報告準則的營業利潤。

F-99

目錄表

​

SAP將探討出售其在Qualtrics的股份

根據SAP精簡其投資組合的戰略舉措，SAP已決定探索出售其在Qualtrics的股份。如果交易成功，SAP打算繼續作為市場和技術合作夥伴，為其共同客户提供服務，併為其增長和類別領先地位做出貢獻。SAP目前正在根據IFRS 5評估會計處理和確認為非持續經營的可能性。對任何交易、其條件和時機的最終決定取決於市場條件、可接受條款的協議、監管批准和SAP SE監事會的批准。

組織變革

2023年初，SAP修改了組織結構，以進一步推動簡化和整合。組織結構的變化也可能影響SAP的部門報告。

​

(G.9)合併範圍；子公司和其他股權投資

財務報表中合併的實體

​

​	​	​
​		總計
12/31/2020		269
加法		39
處置		-18
12/31/2021	​	290
加法	​	26
處置	​	-28
12/31/2022		288

​

增加涉及與收購和基金會有關的法律實體。這些分歧主要是由於法人實體的合併和清算。

F-100

目錄表

​

附屬公司¹

主要子公司

​

​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​
公司名稱及地址		船東-船東		總收入		利潤/虧損（—）		總股本為		數量：		腳註
​	​	​	​	2022年10月2	​	除税後	​	2022年12月31日2	​	員工身份為	​	​
​	​	​	​	​	​	20222	​	​	​	2022年12月31日3	​	​
​		%		數千歐元		數千歐元		數千歐元	​	​	​	​
Ariba Technologies India Private Limited，印度班加盧市	​	100	​	104,281	​	18,076	​	41,087	​	1,308	​	​
Ariba，Inc.，美國加利福尼亞州帕洛阿爾託		100		1,457,046		543,678		6,147,376		1,647	​	​
Concur Technologies，Inc.，華盛頓州貝爾維尤，美國	​	100	​	2,036,964	​	329,150	​	8,702,490	​	3,368	​	​
Qualtrics，LLC，Wilmington，DE，美國		100		1,389,345		-1,279,289		8,276,577		3,920	​	​
上海思愛普(中國)有限公司，中國		100		1,315,556		78,398		-115,740		6,485	​	18
SAP(Schweiz)AG，瑞士貝爾	​	100	​	1,220,424	​	121,350	​	240,769	​	860	​	​
SAP(UK)Limited，英國費爾瑟姆		100		1,326,666		109,566		174,850		1,721	​	​
SAP美國公司，賓夕法尼亞州紐敦廣場，美國		100		7,679,678		-49,123		20,620,854		9,275	​	​
SAP阿根廷公司，阿根廷布宜諾斯艾利斯	​	100	​	211,896	​	20,369	​	54,086	​	1,115	​	18
SAP亞洲私人有限公司新加坡，新加坡		100		658,218		18,237		16,758		1,109	​	18
SAP Australia Pty Ltd，澳大利亞悉尼		100		854,197		64,877		114,663		1,317	​	​
巴西S股份有限公司，巴西		100		680,482		10,379		67,004		2,532	​	18
SAP加拿大公司，加拿大多倫多		100		1,143,722		61,871		701,953		3,106	​	​
德國沃爾多夫SAP Deutschland SE&Co.KG，德國		100		5,213,029		792,021		1,724,802		4,915	​	9
SAP España-Sistemas，Aplicciones y Productos en la Informática，S.A.，馬德里，西班牙	​	100	​	555,000	​	16,247	​	207,794	​	912	​	​
SAP France S.A.，勒瓦盧瓦-佩雷特，法國		100		1,095,975		271,450		1,982,374		1,562	​	​
SAP匈牙利Rendszerek，AlkalmazáSokéS Termékek az AdatFeldolgozásban Informatikai Kft.，匈牙利布達佩斯		100		149,269		3,350		26,803		1,317	​	​
SAP印度私人有限公司，印度班加盧市		100		752,754		105,449		439,985		2,279	​	​
SAP Industries，Inc.，美國賓夕法尼亞州紐敦廣場		100		589,487		122,241		1,316,745		256	​	​
SAP Italia Sistemi Applazion i Prodotti in Data Processing S.p.A.，Vimercate，意大利		100		643,856		30,780		147,910		792	​	​
SAP日本有限公司，日本東京		100		1,186,733		103,861		407,789		1,424	​	​
SAP實驗室保加利亞EOOD，索非亞，保加利亞	​	100	​	97,599	​	4,192	​	25,753	​	1,249	​	​
SAP Labs India Private Limited，印度班加盧市		100		807,222		77,473		285,829		10,406	​	​
SAP Labs，LLC，加利福尼亞州帕洛阿爾託，美國		100		628,751		86,076		758,813		1,871	​	​
SAP México S.A.de C.V.，墨西哥墨西哥城		100		517,905		-7,337		119,388		1,060	​	​
SAP國家安全服務公司，美國賓夕法尼亞州紐敦廣場	​	100	​	1,148,035	​	225,370	​	554,346	​	592	​	​
SAP Nederland B.V.，S-赫託根博斯，荷蘭		100		749,366		384,264		827,982		693	​	13
SAP服務和支持中心(愛爾蘭)有限公司，愛爾蘭都柏林		100		273,401		43,567		68,008		1,706	​	​
SAP Services s.r.O.，捷克共和國布拉格	​	100	​	100,727	​	1,264	​	17,933	​	1,280	​	​
SuccessFtors，Inc.，美國賓夕法尼亞州紐敦廣場		100		817,875		322,698		5,416,686		767	​	​

​

F-101

目錄表

​

其他附屬公司⁴

​

​	​	​	​	​
公司名稱及地址		所有權		腳註
​	​	%	​	​
“SAP哈薩克斯坦”有限責任公司，哈薩克斯坦阿拉木圖		100	​	​
110405，Inc.，美國賓夕法尼亞州紐敦廣場		100	​	​
阿巴庫斯烏克蘭有限責任公司，烏克蘭基輔	​	100	​	​
安賓地產控股有限公司，南非約翰內斯堡		100	​	18
頂尖專家解決方案有限責任公司，弗吉尼亞州尚蒂伊，美國	​	100	​	​
AppGyver Inc.，印第安納波利斯，美國	​	100	​	​
AppGyver Oy.，芬蘭埃斯波	​	100	​	​
阿里巴捷克語S.r.O.，捷克共和國布拉格		100	​	​
阿里巴印度私人有限公司，古魯格拉姆，印度		100	​	​
阿里巴國際控股公司，美國得克薩斯州威爾明頓		100	​	​
新加坡阿里巴國際私人有限公司。新加坡，新加坡		100	​	​
Ariba International，Inc.，美國德州威爾明頓		100	​	​
斯洛伐克阿里巴斯洛伐克共和國，S.R.O.，KošICE，斯洛伐克		100	​	​
上海阿里巴軟件技術服務(上海)有限公司，中國		100	​	​
荷蘭阿里巴技術公司，S-赫託根博斯公司，荷蘭		100	​	13
Baiza Capital LLC，新澤西州紐瓦克，美國	​	0	​	5, 8
盧森堡Baiza Capital S.A.，盧森堡	​	0	​	5, 8
商業對象控股公司，‘S-赫託根博斯，荷蘭		100	​	13
業務對象選項，有限責任公司，德州威爾明頓，美國		100	​	​
Business Objects Software Limited(作為SAP解決方案交易)，愛爾蘭都柏林		100	​	​
Callidus Software Inc.，加利福尼亞州聖拉蒙，美國	​	100	​	​
Calidus Software Pty有限公司，澳大利亞悉尼	​	100	​	​
CallidusCloud(印度)私人有限公司，印度海得拉巴	​	100	​	​
克里斯蒂合夥公司控股公司，S-赫託根博斯，荷蘭		100	​	​
Clarabridge Netherlands B.V.荷蘭阿姆斯特丹	​	100	​	​
Clarabridge UK Ltd，倫敦，英國	​	100	​	​
Clarabridge公司，美國弗吉尼亞州萊斯頓	​	100	​	​
ClearTrip Inc.(毛里求斯)，Ebene，毛里求斯		100	​	​
ClearTrip Inc.，喬治城，開曼羣島		57	​	​

​

​

F-102

目錄表

​

​	​	​	​	​
公司名稱及地址		所有權		腳註
​	​	%	​	​
CNQR運營墨西哥S.de。R.L.de.墨西哥墨西哥城的C.V.		100	​	​
Concur(加拿大)，Inc.，加拿大多倫多		100	​	​
Concur(捷克語)S.r.O.，捷克共和國布拉格	​	100	​	​
Concur(France)S.A.S.，勒瓦盧瓦-佩雷特，法國		100	​	​
Concur(德國)GmbH，德國美因河畔法蘭克福		100	​	10, 11
Concur(Japan)Ltd.，日本東京		97	​	​
Concur(新西蘭)有限公司，新西蘭惠靈頓		100	​	16
Concur(菲律賓)Inc.，菲律賓馬卡蒂市		100	​	​
Concur(Swiss)GmbH，瑞士蘇黎世		100	​	15
Concur Holdings(France)S.A.S.，勒瓦盧瓦-佩雷特，法國		100	​	​
Concur Holdings(荷蘭)B.V.，‘S-HertogenBosch，荷蘭		100	​	13
Concur Technologies(Australia)Pty.Limited，悉尼，澳大利亞		100	​	​
康納科技(香港)有限公司，中國		100	​	​
Concur Technologies(India)Private Limited，印度班加盧市		100	​	​
Concur Technologies(新加坡)私人有限公司新加坡，新加坡		100	​	18
Concur Technologies(UK)Limited，英國費爾瑟姆		100	​	​
ConTgo諮詢有限公司，英國費爾薩姆		100	​	18
ConTgo Limited，英國費爾瑟姆		100	​	12
Crystal Decitions(UK)Limited，英國費爾瑟姆		100	​	12
Delighted，LLC，Wilmington，DE，美國	​	100	​	​
Delos Cloud GmbH，舍內費爾德，德國	​	100	​	5
Emarsys北京有限公司，北京，中國	​	100	​	​
Emarsys eMarketing Systems GmbH，維也納，奧地利	​	100	​	​
EmarsysİLetişim Sistemleri Tic.伊斯坦布爾Şti有限公司，土耳其	​	100	​	​
Emarsys互動服務有限公司，柏林，德國	​	100	​	​
愛馬仕有限公司，香港，中國	​	100	​	​
Emarsys北美公司，印第安納波利斯，美國	​	100	​	​
Emarsys Pte.新加坡，新加坡	​	100	​	​
Emarsys Pty Ltd，澳大利亞悉尼	​	100	​	​
Emarsys S.A.S.，勒瓦盧瓦-佩雷特，法國	​	100	​	​
Emarsys Schweiz GmbH，瑞士蘇黎世	​	100	​	​
Emarsys UK Ltd，英國倫敦	​	100	​	​
EMARsys-Technologies Informatikai Szolgáltatókft.，匈牙利布達佩斯	​	100	​	​
Engagor N.V.，比利時根特	​	100	​	​
Engagor公司，Wilmington，DE，美國	​	100	​	​
ESS立方體採購專有有限公司，南非約翰內斯堡		100	​	​
擴展系統公司，San Ramon，CA，美國		100	​	​

​

F-103

目錄表

​

​	​	​	​	​
公司名稱及地址		所有權		腳註
​	​	%	​	​
金融融合公司，San Ramon，CA，美國		100	​
Flyin Travel and Tourism Private Limited，海得拉巴，印度	​	100	​	​
巴西S聖保羅自由市場有限公司		100	​
Hipmunk，Inc.，美國加利福尼亞州舊金山		100	​	​
hybris（美國）公司，威爾明頓，DE，美國		100	​
海布里斯有限公司，慕尼黑，德國		100	​	10, 11
INNAAS s.r.l.，意大利羅馬	​	100	​	5
Inxight Federal Systems Group，Inc.，美國德州威爾明頓		100	​
IP Asset Holdings，LLC，Provo，UT，美國	​	100	​	​
LeadForMix，Inc.，加利福尼亞州聖拉蒙	​	100	​	​
有限責任公司“Emarsys”，俄羅斯莫斯科	​	100	​	​
有限責任公司“SAP實驗室”，俄羅斯莫斯科		100	​
“SAP烏克蘭”有限責任公司，烏克蘭基輔		100	​	18
Loyalsys GmbH，維也納，奧地利	​	100	​	​
以色列特拉維夫Loyalsys Technologies以色列有限公司		100	​	​
Market Meadow Iberia S.L.，西班牙巴塞羅那	​	100	​	​
Market Meadow Singapore Pte.有限公司，新加坡金沙	​	100	​	​
Market Meadow，A Clarabridge Company，LLC，Wilmington，DE，美國	​	100	​	​
New Debden Merger Sub II LLC，Wilmington，DE，美國	​	100	​	​
日本有葉K.K.，日本東京		100	​
美國加利福尼亞州聖拉蒙的OuterJoin，Inc.	​	100	​	​
德國沃爾多夫OutlookSoft德國有限公司		100	​	10, 11
實驗室一號意大利熱那亞		100	​	​
印尼雅加達PT SAP印度尼西亞		99	​
澳大利亞悉尼QAL Technologies Pty Ltd	​	100	​	​
QCL Technologies Holdings，LLC，Wilmington，DE，United States	​	100	​	5
加拿大多倫多QCL Technologies ULC	​	100	​	​
QDL Technologies GmbH，慕尼黑，德國	​	100	​	​
QFL Technologies S.A.R.L.法國巴黎	​	100	​	​
QIL Technologies Limited，都柏林，愛爾蘭	​	100	​	​
QPL Technologies sp. z o.o.，波蘭克拉科夫	​	100	​	​
QSL Technologies Pte.有限公司，新加坡金沙	​	100	​	​
Quadrem Africa Pty.有限公司，南非約翰內斯堡		100	​
巴西里約熱內盧Quadrem巴西有限公司		100	​
智利聖地亞哥Quadrem智利有限公司，智利		100	​
Quadrem國際有限公司，百慕大漢密爾頓		100	​

​

F-104

目錄表

​

​	​	​	​	​
公司名稱及地址		所有權		腳註
​	​	%	​	​
QUADREM荷蘭公司，‘S-赫託根博斯，荷蘭	​	100	​	13
QUADREM海外合作組織，S-赫託根博斯，荷蘭	​	100	​	​
Quadrem祕魯S.A.C.，祕魯利馬	​	100	​	​
哥倫比亞質量公司哥倫比亞特區波哥大，哥倫比亞	​	100	​	5
Qualtrics de Argentina，阿根廷布宜諾斯艾利斯	​	100	​	5
Qualtrics Holdings I，LLC，Wilmington，DE，美國	​	100	​	5
Qualtrics Holdings II，LLC，Wilmington，DE，美國	​	100	​	5
Qualtrics Holdings Inc.，Wilmington，DE，美國	​	100	​	​
Qualtrics香港有限公司，香港，中國	​	100	​	​
Qualtrics India Private Limited，孟買，印度	​	100	​	​
Qualtrics International Inc.，Wilmington，DE，美國	​	71	​	19
Qualtrics Ireland Limited，都柏林，愛爾蘭	​	100	​	​
Qualtrics Japan LLC，東京，日本	​	100	​	​
Qualtrics Korea，LLC，首爾，韓國	​	100	​	​
Qualtrics墨西哥，S. de R.L. DE C.V.，墨西哥墨西哥城	​	100	​	​
Qualtrics Middle East FZ—LLC，迪拜，阿拉伯聯合酋長國	​	100	​	5
Qualtrics Netherlands B.V.，荷蘭阿姆斯特丹		100	​	​
Qualtrics Provo HQ，LLC，Wilmington，DE，美國	​	100	​	​
Qualtrics Sweden AB，斯德哥爾摩，瑞典	​	100	​	​
Qualtrics Switzerland AG，蘇黎世，瑞士	​	100	​	​
Qualtrics Technologies Brasil Ltda.，巴西聖保羅	​	100	​	​
Qualtrics Technologies Spain，S.L.U.，西班牙馬德里		100	​	​
QUL Technologies Limited，倫敦，英國	​	100	​	​
賽普(北京)軟件系統有限公司，北京，中國		100	​	​
思愛普(中國)控股有限公司，北京，中國	​	100	​	​
SAP Andina y del Caribe C.A.，委內瑞拉加拉加斯		100	​	18
SAP AZ LLC，阿塞拜疆巴庫		100	​	​
SAP比利時-系統、應用和產品公司，比利時布魯塞爾		100	​
SAP Beteiligungs GmbH，沃爾多夫，德國		100	​
SAP保加利亞EOOD，索非亞，保加利亞		100	​
荷蘭荷蘭思愛普商務服務中心，S-赫託根博斯		100	​	13
智利聖地亞哥SAP智利有限公司，智利		100	​	18
SAP CIS，LLC，俄羅斯莫斯科		100	​
SAP哥倫比亞S.A.S.，波哥大，哥倫比亞		100	​	18
SAP哥斯達黎加，S.A.，聖何塞，哥斯達黎加		100	​	18
SapČR，Spol.S R.O.，捷克布拉格		100	​
SAP塞浦路斯有限公司，尼科西亞，塞浦路斯		100	​
SAP d.o.O.，克羅地亞薩格勒布		100	​	18
SAP Danmark A/S，丹麥哥本哈根		100	​
德國瓦爾多夫SAP Dritte Beteiligungs-und Vermögensverwaltungs GmbH		100	​
SAP東非有限公司，肯尼亞內羅畢		100	​	18
SAP埃及有限責任公司，埃及開羅		100	​	18
SAP EMEA Inside Sales S.L.，西班牙馬德里		100	​

​

F-105

目錄表

​

​	​	​	​	​
公司名稱及地址		所有權		腳註
​	​	%	​	​
德國瓦爾多夫SAP Erste Beteiligungs-und Vermögensverwaltungs GmbH		100	​	10, 11
愛沙尼亞，薩普·愛沙尼亞，塔林，愛沙尼亞		100	​
SAP金融公司，加拿大多倫多		100	​
薩普芬蘭奧伊，埃斯波，芬蘭		100	​
SAP Foreign Holdings GmbH，德國沃爾多夫		100	​
SAP France Holding S.A.，勒瓦盧瓦-佩雷特，法國		100	​
SAP全球營銷公司，紐約，紐約，美國		100	​
SAP Hellas Single Members S.A.，希臘雅典		100	​
香港思愛普香港有限公司中國		100	​	18
SAP託管Beteiligungs GmbH，聖萊昂羅特，德國		100	​	10, 11
SAP印度(控股)私人有限公司新加坡，新加坡		100	​
SAP國際巴拿馬公司，巴拿馬巴拿馬城		100	​
SAP國際公司，佛羅裏達州邁阿密，美國		100	​
SAP Investments，Inc.，威明頓，DE，美國		100	​
愛爾蘭都柏林SAP愛爾蘭有限公司		100	​	14
SAP愛爾蘭美國-金融服務指定活動公司，愛爾蘭都柏林		100	​
SAP以色列有限公司，拉阿納納，以色列		100	​	18
SAP韓國有限公司，韓國首爾		100	​
SAP Labs France S.A.S.，穆金斯，法國		100	​
SAP實驗室以色列有限公司，以色列拉阿納納		100	​
SAP Labs Korea，Inc.，韓國首爾		100	​
SAP拉脱維亞SIA，里加，拉脱維亞		100	​
SAP馬來西亞有限公司馬來西亞吉隆坡Bhd		100	​

​

​

F-106

目錄表

​

​	​	​	​	​
公司名稱及地址		所有權		腳註
​	​	%	​	​
SAP中東和北非有限責任公司，阿拉伯聯合酋長國迪拜		49	​	6, 18
SAP中東FZ-LLC，阿拉伯聯合酋長國迪拜		100	​	18
SAP Nederland Holding B.V.，‘S-赫託根博斯，荷蘭		100	​	13
SAP新西蘭有限公司，新西蘭奧克蘭		100	​
SAP Norge AS，挪威奧斯陸		100	​
SAP西北非洲有限公司，摩洛哥卡薩布蘭卡		100	​	​
SAPÖsterreich GmbH，維也納，奧地利		100	​
SAP PerúS.A.C.，祕魯利馬		100	​	18
SAP菲律賓公司，菲律賓塔吉格市		100	​	18
SAP Polska Sp.波蘭華沙ZO.O.		100	​
SAP門户歐洲有限公司，沃爾多夫，德國		100	​
SAP門户控股公司Beteiligungs GmbH，沃爾多夫，德國		100	​
SAP門户以色列有限公司，以色列拉阿納納		100	​
SAP葡萄牙-Sistemas，Aplicaçóes e Produtos Informáticos，Social Unipessoal，LDA，Porto Salvo，葡萄牙		100	​
德國瓦爾多夫SAP Projektverwaltungs-und Beteiligungs GmbH		100	​	​
SAP公共服務公司，華盛頓特區，美國		100	​
SAP波多黎各有限公司，沃爾多夫，德國		100	​	10, 11, 18
SAP Retail Solutions Beteiligungsgesellschaft GmbH，Walldorf，德國		100	​
SAP羅馬尼亞SRL，羅馬尼亞布加勒斯特		100	​
沙特阿拉伯王國利雅得SAP沙特阿拉伯軟件服務有限公司		100	​
沙特阿拉伯王國利雅得SAP沙特阿拉伯軟件貿易有限公司		75	​	18

​

F-107

目錄表

​

​	​	​	​	​
公司名稱及地址		所有權		腳註
​	​	%	​	​
德國瓦爾多夫SAP Sechste Beteiligungs-und Vermögensverwaltungs GmbH	​	100	​	10, 11
德國瓦爾多夫SAP Siebte Beteiligungs-und Vermögensverwaltungs GmbH		100	​	10, 11
斯洛文尼亞盧布爾雅那Produkti za obdelavo podatkov d.O.的SAP Sistemi，aplikacje		100	​
SAP斯洛文尼亞公司，斯洛伐克布拉迪斯拉發		100	​
SAP軟件和服務有限責任公司，多哈，卡塔爾		49	​	6, 18
SAP Svenska Aktiebolag，瑞典斯德哥爾摩		100	​	​
SAP System Application and Products Asia Myanmar Limited，仰光，緬甸	​	100	​	​
SAP系統、應用和產品數據處理(泰國)有限公司，泰國曼谷		100	​
思愛普臺灣有限公司，臺北，臺灣		100	​	​
SAP Technologies Inc.，美國加利福尼亞州帕洛阿爾託		100	​
SAP培訓與發展研究所FZCO，迪拜，阿拉伯聯合酋長國		100	​	18
薩普·Türkiye Yazilimú退休後的Ticaret A.Ş，伊斯坦布爾，土耳其		100	​
SAP UAB，維爾紐斯，立陶宛		100	​
SAP Ventures Investment GmbH，沃爾多夫，德國		100	​	10, 11
德國瓦爾多夫SAP Vierte Beteiligungs-und Vermögensverwaltungs GmbH		100	​
SAP Vietnam Company Limited，胡志明市，越南	​	100	​	​
塞爾維亞貝爾格萊德SAP West Balkans d.o.O.		100	​
德國瓦爾多夫SAP Zweite Beteiligungs-und Vermögensverwaltungs GmbH		100	​	10, 11
SAP.io Fund，L.P.美國德克薩斯州奧斯汀	​	0	​	7
Sapphire Fund Investments II Holdings，LLC，Austin，TX，美國	​	100	​	7
Sapphire Fund Investments II，L.P.，美國德克薩斯州奧斯汀	​	0	​	7
Sapphire Fund Investments III Holdings，LLC，Austin，TX，美國	​	100	​	5, 7
Sapphire Fund Investments III，L.P.，美國德克薩斯州奧斯汀	​	0	​	7
Sapphire SAP HANA Fund of Funds，L.P.，美國德克薩斯州奧斯汀		0	​	7
Sapphire Ventures Fund I，L.P.美國德克薩斯州奧斯汀		0	​	7
Sapphire Ventures Fund II，L.P.美國德克薩斯州奧斯汀		0	​	7
Sapphire Ventures Fund III，L.P.美國德克薩斯州奧斯汀	​	0	​	7
Sapphire Ventures Fund IV，L.P.美國德克薩斯州奧斯汀	​	0	​	7
Sapphire Ventures Fund V，L.P.美國德克薩斯州奧斯汀	​	0	​	7
Sapphire Ventures Fund VI，L.P.美國德克薩斯州奧斯汀	​	0	​	7
藍寶石風險投資基金VII-A，L.P.，德克薩斯州奧斯汀，美國	​	0	​	5, 7
SAPV(毛里求斯)，Ebene，毛里求斯		100	​	7
上海思愛普雲科技有限公司，上海，中國	​	70	​	5
Signavio ANZ Pty Ltd，墨爾本，澳大利亞	​	100	​	​
西尼維奧角有限公司，新加坡金沙	​	100	​	​
Signavio UK Ltd，英國伯明翰	​	100	​	12
Signavio，Inc.，美國賓夕法尼亞州紐敦廣場	​	100	​	​
Statwing，LLC，Wilmington，DE，美國	​	100	​	​
成功要素(菲律賓)，Inc.，菲律賓帕西格市		100	​	18

​

F-108

目錄表

​

​

​	​	​	​	​
公司名稱及地址		所有權		腳註
​	​	%	​	​
成功開曼羣島大開曼羣島開曼有限公司		100	​
SurveyVitals A Qualtrics Company，LLC，Wilmington，DE，美國	​	100	​	​
賽貝斯安哥拉，LDA，安哥拉羅安達		100	​	17
Sybase Iberia，S.L.，馬德里，西班牙		100	​
賽貝斯國際控股有限公司，加利福尼亞州聖拉蒙，美國		100	​
Sybase，Inc.，加利福尼亞州聖拉蒙，美國		100	​
系統應用產品(非洲地區)專有有限公司，南非約翰內斯堡		100	​
系統應用產品(非洲)專有有限公司，南非約翰內斯堡		100	​
系統應用產品(南非)專有有限公司，南非約翰內斯堡		81	​	18
尼日利亞維多利亞島系統應用產品有限公司		100	​	18
陶利亞(上海)智能科技有限公司，上海，中國	​	100	​	5
陶利亞澳大利亞私人有限公司。有限公司，悉尼，澳大利亞	​	100	​	5
保加利亞陶利亞EOOD，索非亞，保加利亞	​	100	​	5
陶利亞公司，杜塞爾多夫，德國	​	100	​	5
陶利亞有限責任公司，舊金山，加利福尼亞州，美國	​	96	​	5
陶麗亞新加坡私人有限公司新加坡，新加坡	​	100	​	5
陶利亞貿易技術有限公司，杜塞爾多夫，德國	​	100	​	5
陶利亞英國有限公司，英國倫敦	​	100	​	5
技術管理協會公司，弗吉尼亞州尚蒂伊，美國	​	100	​	​
Temkin Group，LLC，Wilmington，DE，美國	​	100	​	​
TM Property Holdings，LLC，Wilmington，DE，美國	​	100	​	​
TomorrowNow，Inc.，德克薩斯州布賴恩，美國		100	​
英國費爾瑟姆TRX歐洲有限公司		100	​	​
TRX Technologies India Private Limited，印度班加盧市		100
英國費爾瑟姆TRX UK Limited		100		12
TRX，Inc.，華盛頓州貝爾維尤，美國		100
Usermind d.o. o Beograd，貝爾格萊德，塞爾維亞	​	100	​	​
Usermind International，LLC，Provo，UT，美國	​	100	​	​
Usermind，LLC，普羅沃，UT，美國	​	100	​	​
批量集成公司，弗吉尼亞州雷斯頓，美國	​	100	​	​

​

¹對於子公司的分類，考慮了以下數字：收入、税後利潤/虧損、總股本和員工人數。

² 這些數字是根據我們當地的《國際財務報告準則》在合併引起的抵銷之前的財務報表編制的，因此不反映合併財務報表中包括的這些公司的貢獻。權益折算為集團貨幣是根據期末收盤匯率以及收入和淨收益/虧損的平均匯率計算的。

³截至2022年12月31日，包括董事總經理，以FTE計算。

⁴*根據HGB第313(2)節第3號句子第4號和第286(3)節第1號句子，如果税後利潤/虧損和總股本數字對於公平展示SAP SE的盈利能力、流動資金、資本資源和財務狀況具有次要意義，則不會披露這些數字。

⁵2022年首次合併。

⁶與其他股東達成的協議規定，SAP SE完全控制該實體。

F-109

目錄表

​

⁷屬於SAP SE的結構化實體。這些實體的經營結果根據國際財務報告準則第10號(合併財務報表)列入SAP的合併財務報表。

⁸ 根據國際財務報告準則第10號，結構化實體不包括供應鏈融資活動產生的應收賬款和負債。

⁹其個人責任合作伙伴為SAP SE的實體。

¹⁰ 有(損益)轉移協議的實體。

¹¹*根據HGB、第264(3)條或第264B條，該附屬公司獲豁免於其法定獨立財務報表應用若干法律規定，包括就財務報表擬備附註及檢討營運、獨立審計的規定，以及公開披露的規定。

¹²*根據英國公司法2006年第480條，該實體的財務報表獲豁免審計，理由是該實體有權就其截至2022年12月31日的財政年度享有休眠實體豁免的利益。

¹³*根據《荷蘭民法典》第2：403條，基於SAP SE已分別就截至2022年12月31日的財政年度或截至2022年9月30日的財政年度為實體的負債提供擔保，該實體可豁免適用於其法定獨立財務報表的某些法律要求，包括編制財務報表的要求、獨立審計的要求和公開披露的要求。

¹⁴*根據2014年愛爾蘭公司法第6部分第16章第365節，該實體的財務報表免於審計，理由是該實體有權就其截至2022年12月31日的財政年度享受休眠實體豁免的好處。

¹⁵*根據《瑞士債務法典》第727a條第2款，該實體可分別就其2022年12月31日終了的財政年度或2022年9月30日終了的財政年度豁免審計其財務報表。

¹⁶*根據1993年《新西蘭公司法》第211(3)條和《2013年財務報告法》第45(2)條，該實體已批准排除，不需要就其截至2022年9月30日的財政年度提交經審計的財務報表。

¹⁷*根據安哥拉税法和2013年10月1日第147/13號總統令，該實體不符合作為大納税人的資格，因此其截至2022年12月31日的財政年度的財務報表免於審計。

¹⁸擁有SAP SE簽發的支持函的實體。

¹⁹投票權佔96%。

其他股權投資

​

​	​	​
公司名稱及地址		所有權
​	​	%
聯合安排和對聯營公司的投資	​	​
廣州中國數據通信股份有限公司中國		28
採購部部長S/A，巴西里約熱內盧	​	17
德國沃爾多夫SAP Fioneer GmbH		20

​

​	​
公司名稱及地址	​
股權投資：至少擁有5%	​
47th Street Partners I，L.P.，門洛帕克，美國	​
83North IV，L.P.，Hertzalia，以色列	​
Adverity GmbH，維也納，奧地利	​
Alation，Inc.，美國加利福尼亞州紅杉市	​
鍊金術師加速基金I LLC，舊金山，加利福尼亞州，美國	​
Aleph-Bigg SPV，L.P.，大開曼羣島	​
All Tax Platform-Solucos Attrias S.A.，S，巴西	​
Amplify Partners，L.P.，加利福尼亞州門洛帕克，美國	​
Amplify Partners II L.P.，美國加利福尼亞州門洛帕克	​
Amplify Partners III，L.P.，門洛帕克，美國	​
Amplify Partners IV，L.P.，門洛帕克，美國	​
Amplify Partners Select Fund IV，L.P.，Menlo Park，CA，美國	​
BGS控股公司，德克薩斯州奧斯汀，美國	​
印度卡納塔克邦Bitonic Technology Labs，Inc.	​
Blue Yard Capital 1 Alternative GmbH&Co.kg，柏林，德國	​

F-110

目錄表

​

Blue Yard Capital I GmbH&Co.kg，德國柏林	​
美國阿肯色州温泉村藍院Crytpo 1，L.P.	​
Boldstart Ventures V，L.P.，紐約，NY，美國	​
Boldstart Ventures VI，L.P.，紐約，NY，美國	​
Brightfield Holdings，Inc.，紐約，NY，美國	​
德國柏林，Capital 2 GmbH&Co.Kg	​
Canvas Ventures 3，L.P.，Portola Valley，CA，美國	​
Catchpoint Systems，Inc.，紐約，NY，美國	​
瑞士聖加倫CDQ AG	​
Chalfen Ventures Fund I L.P.，聖海勒，澤西島，海峽羣島	​
Chalfen Ventures Fund II L.P.，澤西州聖赫利埃，海峽羣島	​
Chalfen Ventures Fund III L.P.，澤西州聖赫利埃，海峽羣島	​
CircleCI，Inc.，加利福尼亞州舊金山，美國	​
Clari，Inc.，加利福尼亞州桑尼維爾，美國	​
ComponentLab，Inc.，華盛頓州西雅圖，美國	​
Content Global，Inc.，柏林，德國	​
科斯塔諾亞風險投資II公司，帕洛阿爾託，美國	​
Costanoa Venture Capital III L.P.，帕洛阿爾託，美國	​
科斯塔諾亞風險投資公司QZ，LLC，加州帕洛阿爾託，美國	​
瑞典斯德哥爾摩CRECOUCON SPV TR(D)AB	​
文化公司，舊金山，加利福尼亞州，美國	​
Cypress.io，Inc.，美國佐治亞州亞特蘭大	​
數據收集II L.P.，加利福尼亞州帕洛阿爾託，美國	​
數據收集III L.P.，加利福尼亞州帕洛阿爾託，美國	​
數據集體IV，L.P.，美國加利福尼亞州帕洛阿爾託	​
德國路德維希港數字樞紐Rhein-Neckar GmbH	​
Dremio公司，加利福尼亞州聖克拉拉，美國	​
Feedzai S.A.，葡萄牙里斯本	​
Felix Capital Fund III，英國倫敦	​
Felix Ventures II，L.P.，英國倫敦	​
FinCo Services，Inc.(DBA Current)，紐約，NY，美國	​
關注美國加利福尼亞州舊金山的Analytics，Inc.	​
GitGuardian SAS，法國巴黎	​
Gorgias公司，美國加利福尼亞州舊金山	​
Hystack Ventures V，L.P.，米爾谷，美國	​
Hystack Ventures VI，L.P.，米爾谷，美國	​
IDG Ventures USA III，L.P.，舊金山，美國	​
IEX Group，Inc.，紐約，紐約，美國	​
InfluxData，Inc.，美國加利福尼亞州舊金山	​
已初始化CBH SPV LLC，加利福尼亞州胡桃市，美國	​
創新實驗室有限公司，海德堡，德國	​
德國瓦爾多夫工業技術有限公司	​
Involve.ai，Inc.，加利福尼亞州聖莫尼卡，美國	​
JupiterOne，Inc.，美國北卡羅來納州莫里斯維爾	​
卡爾圖拉公司，紐約，紐約州，美國	​
LeanData，Inc.，加利福尼亞州桑尼維爾，美國	​
LGVP F I LLC，多佛，DE，美國	​

F-111

目錄表

​

當地環球七號，L.P.，聖彼得港，根西島，海峽羣島	​
當地環球八號，L.P.，聖彼得港，根西島，海峽羣島	​
當地環球X，L.P.，聖彼得港，根西島，海峽羣島	​
當地環球xi，L.P.，聖彼得港，根西島，海峽羣島	​
本地環球十二世，L.P.，聖伯多祿港、根西島、海峽羣島	​
當地環球機會基金，L.P.，聖彼得港，根西島，海峽羣島	​
芒果資本2018，L.P.，加利福尼亞州洛斯阿爾託斯，美國	​
芒果資本2020，L.P.，加利福尼亞州洛斯阿爾託斯，美國	​
芒果資本2022，L.P.，Los Altos，CA，美國	​
Matillion有限公司，英國紐卡斯爾安德萊姆	​
Medable Inc.，美國加利福尼亞州帕洛阿爾託	​
MVP戰略夥伴關係基金GmbH & Co. KG，慕尼黑，德國	​
Notation Capital II CIRC，LLC，美國紐約州布魯克林	​
Notation Capital，L.P.，紐約布魯克林，美國	​
Notation Capital II，L.P.美國紐約布魯克林	​
Notation Capital III，L.P.，美國紐約布魯克林	​
Notation I SPV SV OCT 2020，LLC，Brooklyn，NY，美國	​
OpenX軟件有限公司，加利福尼亞州帕薩迪納市，美國	​
OpsRamp，Inc.，美國加利福尼亞州聖何塞	​
Paper Education Company，Inc.加拿大蒙特利爾	​
Pendo.io，Inc.，美國北卡羅來納州羅利	​
北方早期基金I，L.P.，美國加利福尼亞州Atherton	​
Point Nine Annex GmbH & Co. KG，Berlin，Germany	​
Point Nine Capital Fund II GmbH & Co. KG，Berlin，Germany	​
Point Nine Capital Fund III GmbH & Co. KG，Berlin，Germany	​
Point Nine Capital Fund IV GmbH & Co. KG，Berlin，Germany	​
Point Nine Capital Fund V GmbH & Co. KG，Berlin，Germany	​
Project 44，Inc.美國伊利諾伊州芝加哥	​
PubNub，Inc.，美國加利福尼亞州舊金山	​
Qualified.com，Inc.，美國加利福尼亞州舊金山	​
Reltio，Inc.，紅木海岸，加利福尼亞州，美國	​
Rstream，Inc.，德克薩斯州奧斯汀，美國	​
Ridge Ventures IV，L.P.，舊金山，美國	​
Ridge Ventures V，L.P.，舊金山，美國	​
SafeGraph，Inc.，美國科羅拉多州丹佛市	​
藍寶石體育，L.P.，德克薩斯州奧斯汀，美國	​
藍寶石體育平行基金，L.P.，德克薩斯州奧斯汀，美國	​
藍寶石體育平行基金II，L.P.，德克薩斯州奧斯汀，美國	​
Side，Inc.，美國加利福尼亞州舊金山	​
智能城市規劃公司，東京，日本	​
Splashtop，Inc.，加利福尼亞州聖何塞	​
Spring Mobile Solutions，Inc.，鹽湖城，美國德克薩斯州	​
StackHawk，Inc.，美國科羅拉多州丹佛市	​
Storm Ventures V，L.P.，門洛帕克，美國	​
太陽籃子公司，美國加利福尼亞州舊金山	​
SV Angel IV，L.P.，加利福尼亞州舊金山，美國	​
Tetrate.io，Inc.，美國加利福尼亞州米爾皮塔斯	​

F-112

目錄表

​

The SaaStr Fund，L.P.，加州帕洛阿爾託，美國	​
SaaStr基金II，L.P.，加利福尼亞州帕洛阿爾託，美國	​
Third Kind Venture Capital II，L.P.，紐約，紐約，美國	​
Third Kind Venture Capital III，L.P.，紐約，紐約，美國	​
Tribe Capital LLC系列3，美國加利福尼亞州雷德伍德城	​
Tribe Capital LLC系列8，美國加利福尼亞州紅杉城	​
UJET，Inc.，美國加利福尼亞州舊金山	​
UnMind Ltd.，英國倫敦	​
美國加利福尼亞州聖莫尼卡，預售V，L.P.	​
Uptycs，Inc.，美國馬薩諸塞州沃爾瑟姆	​
Verbit，Inc.，紐約，NY，美國	​
威斯蒂克斯公司，伊利諾伊州霍夫曼莊園，美國	​
漫遊風險投資基金II L.P.，洛杉磯，加利福尼亞州，美國	​
Yaply Ltd.，英國倫敦	​
熱天科技有限公司，拉馬特·甘，以色列	​

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F-113