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級會員US-GAAP：公司債券證券會員2023-09-300001486957US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：公允價值輸入二級會員US-GAAP：公司債券證券會員2023-09-300001486957US-GAAP：公允價值輸入三級會員US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：公司債券證券會員2023-09-300001486957US-GAAP：公允價值計量常任成員2023-09-300001486957US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員2023-09-300001486957US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：公允價值輸入二級會員2023-09-300001486957US-GAAP：公允價值輸入三級會員US-GAAP：公允價值計量常任成員2023-09-300001486957US-GAAP：共同基金成員US-GAAP：公允價值計量常任成員2022-12-310001486957US-GAAP：共同基金成員US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員2022-12-310001486957US-GAAP：共同基金成員US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：公允價值輸入二級會員2022-12-310001486957US-GAAP：公允價值輸入三級會員US-GAAP：共同基金成員US-GAAP：公允價值計量常任成員2022-12-310001486957US-GAAP：美國政府機構債務證券成員US-GAAP：公允價值計量常任成員2022-12-310001486957US-GAAP：美國政府機構債務證券成員US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員2022-12-310001486957US-GAAP：美國政府機構債務證券成員US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：公允價值輸入二級會員2022-12-310001486957US-GAAP：公允價值輸入三級會員US-GAAP：美國政府機構債務證券成員US-GAAP：公允價值計量常任成員2022-12-310001486957US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：公司債券證券會員2022-12-310001486957US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員US-GAAP：公司債券證券會員2022-12-310001486957US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：公允價值輸入二級會員US-GAAP：公司債券證券會員2022-12-310001486957US-GAAP：公允價值輸入三級會員US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：公司債券證券會員2022-12-310001486957US-GAAP：資產支持證券會員US-GAAP：公允價值計量常任成員2022-12-310001486957US-GAAP：資產支持證券會員US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員2022-12-310001486957US-GAAP：資產支持證券會員US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：公允價值輸入二級會員2022-12-310001486957US-GAAP：公允價值輸入三級會員US-GAAP：資產支持證券會員US-GAAP：公允價值計量常任成員2022-12-310001486957US-GAAP：公允價值計量常任成員2022-12-310001486957US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員2022-12-310001486957US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：公允價值輸入二級會員2022-12-310001486957US-GAAP：公允價值輸入三級會員US-GAAP：公允價值計量常任成員2022-12-310001486957US-GAAP：外匯合同成員2023-09-300001486957US-GAAP：外匯合同成員2022-12-310001486957BWXT: SeniorNotes2028 年到期會員美國公認會計準則：SeniorNotes會員2023-09-300001486957BWXT: SeniorNotes2029 年到期會員美國公認會計準則：SeniorNotes會員2023-09-300001486957BWXT: SeniorNotes2028 年到期會員美國公認會計準則：SeniorNotes會員2022-12-310001486957BWXT: SeniorNotes2029 年到期會員美國公認會計準則：SeniorNotes會員2022-12-310001486957BWXT：政府運營部門成員US-GAAP：分段間消除成員2023-07-012023-09-300001486957BWXT：政府運營部門成員US-GAAP：分段間消除成員2022-07-012022-09-300001486957BWXT：政府運營部門成員US-GAAP：分段間消除成員2023-01-012023-09-300001486957BWXT：政府運營部門成員US-GAAP：分段間消除成員2022-01-012022-09-300001486957BWXT：商業運營部門成員US-GAAP：分段間消除成員2023-07-012023-09-300001486957BWXT：商業運營部門成員US-GAAP：分段間消除成員2022-07-012022-09-300001486957BWXT：商業運營部門成員US-GAAP：分段間消除成員2023-01-012023-09-300001486957BWXT：商業運營部門成員US-GAAP：分段間消除成員2022-01-012022-09-300001486957US-GAAP：企業非細分市場成員2023-07-012023-09-300001486957US-GAAP：企業非細分市場成員2022-07-012022-09-300001486957US-GAAP：企業非細分市場成員2023-01-012023-09-300001486957US-GAAP：企業非細分市場成員2022-01-012022-09-30 美國
證券交易委員會
華盛頓特區 20549
_________________________________________________________________________________________________________________________________
表單 10-Q
_________________________________________________________________________________________________________________________________
| | | | | |
| （Mark One） |
| ☒ | 根據1934年《證券交易法》第13條或第15（d）條提交的季度報告 |
在截至的季度期間 2023年9月30日.
或者
| | | | | |
| ☐ | 根據1934年《證券交易法》第13條或第15（d）條提交的過渡報告 |
在過渡期內 到 .
委員會文件編號001-34658
BWX 技術有限公司
（註冊人的確切姓名如其章程所示）
__________________________________________________________________________________________________________________________________
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 特拉華 | | 80-0558025 |
| （公司或組織的州或其他司法管轄區） | | （美國國税局僱主識別號） |
| | | | |
| 大街 800 號，四樓 | | |
| 林奇堡， | 弗吉尼亞州 | | | 24504 |
| （主要行政辦公室地址） | | （郵政編碼） |
註冊人的電話號碼，包括區號:(980) 365-4300
_________________________________________________________________________________________________________________________________
| | | | | | | | |
根據該法第12（b）條註冊的證券： |
| 每個班級的標題 | 交易品種 | 註冊的每個交易所的名稱 |
| 普通股，面值0.01美元 | BWXT | 紐約證券交易所 |
用勾號指明註冊人 (1) 是否在過去 12 個月內（或在要求註冊人提交此類報告的較短時間內）提交了 1934 年《證券交易法》第 13 條或第 15 (d) 條要求提交的所有報告，以及 (2) 在過去的 90 天內是否受到此類申報要求的約束。是的 ☒沒有☐
用複選標記表明註冊人是否在過去 12 個月內（或者在要求註冊人提交此類文件的較短時間內）以電子方式提交了根據第 S-T 法規（本章第 232.405 節）第 405 條要求提交的所有交互式數據文件。是的 ☒沒有☐
用複選標記指明註冊人是大型加速申報人、加速申報人、非加速申報人、小型申報公司還是新興成長型公司。參見《交易法》第12b-2條中 “大型加速申報人”、“加速申報人”、“小型申報公司” 和 “新興成長型公司” 的定義。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 大型加速過濾器 | | ☒ | | 加速過濾器 | | ☐ |
| | | |
| 非加速過濾器 | | ☐ | | 規模較小的申報公司 | | ☐ |
| | | | | | |
| 新興成長型公司 | | ☐ | | | | |
如果是新興成長型公司，請用複選標記表明註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易法》第13（a）條規定的任何新的或修訂後的財務會計準則。☐
用複選標記表明註冊人是否為空殼公司（定義見《交易法》第12b-2條）。是的☐沒有☒
截至2023年10月30日，註冊人的已發行普通股數量為 91,512,788.
BWX 技術有限公司
索引 — 表單 10-Q
| | | | | | | | |
| | |
| | 頁面 |
第一部分 — 財務信息 |
| | |
第 1 項。 | 簡明合併財務報表 | 2 |
| 簡明合併資產負債表 | |
| 2023 年 9 月 30 日和 2022 年 12 月 31 日（未經審計） | 2 |
| 簡明合併損益表 | |
| 截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月（未經審計） | 4 |
| 簡明綜合收益表 | |
| 截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月（未經審計） | 5 |
| 簡明合併股東權益表 | |
| 截至2023年3月31日、6月30日和9月30日以及2022年9月30日的三個月（未經審計） | 6 |
| 簡明合併現金流量表 | |
| 截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月（未經審計） | 8 |
| 簡明合併財務報表附註 | 9 |
第 2 項。 | 管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析 | 20 |
第 3 項。 | 關於市場風險的定量和定性披露 | 29 |
第 4 項。 | 控制和程序 | 29 |
| | |
第二部分 — 其他信息 |
| | |
第 1 項。 | 法律訴訟 | 30 |
第 1A 項。 | 風險因素 | 30 |
第 2 項。 | 未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用 | 30 |
第 5 項 | 其他信息 | 28 |
第 6 項。 | 展品 | 31 |
| | |
簽名 | 32 |
第一部分
財務信息
第 1 項。簡明合併財務報表
BWX 技術有限公司
簡明的合併資產負債表
資產
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 9月30日
2023 | | 十二月三十一日
2022 |
| | （未經審計）
（以千計） |
| 流動資產： | | | | |
| 現金和現金等價物 | | $ | 50,201 | | | $ | 35,244 | |
| 限制性現金和現金等價物 | | 3,022 | | | 2,928 | |
| 投資 | | — | | | 3,804 | |
| 應收賬款——貿易，淨額 | | 100,570 | | | 60,782 | |
| 應收賬款——其他 | | 21,447 | | | 26,894 | |
| 保留金 | | 77,823 | | | 48,566 | |
| 正在簽訂的合同 | | 558,979 | | | 538,365 | |
| 其他流動資產 | | 65,839 | | | 55,036 | |
| 流動資產總額 | | 877,881 | | | 771,619 | |
| 不動產、廠房和設備，淨額 | | 1,186,065 | | | 1,134,897 | |
| 投資 | | 8,806 | | | 8,097 | |
| 善意 | | 293,603 | | | 293,165 | |
| 遞延所得税 | | 18,216 | | | 20,585 | |
| 對未合併關聯公司的投資 | | 105,050 | | | 100,198 | |
| 無形資產 | | 184,990 | | | 193,612 | |
| 其他資產 | | 102,228 | | | 96,766 | |
| 總計 | | $ | 2,776,839 | | | $ | 2,618,939 | |
參見簡明合併財務報表的附註。
BWX 技術有限公司
簡明的合併資產負債表
負債和股東權益
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 9月30日
2023 | | 十二月三十一日
2022 |
| | （未經審計）
（以千計，份額除外
和每股金額） |
| 流動負債： | | | | |
| 長期債務的當前部分 | | $ | 6,250 | | | $ | 6,250 | |
| 應付賬款 | | 151,433 | | | 127,112 | |
| 應計員工福利 | | 58,421 | | | 61,079 | |
| 應計負債——其他 | | 63,075 | | | 84,693 | |
| 合同的預付賬單 | | 71,990 | | | 88,726 | |
| 流動負債總額 | | 351,169 | | | 367,860 | |
| 長期債務 | | 1,334,473 | | | 1,282,624 | |
| 累計退休後福利債務 | | 17,437 | | | 18,157 | |
| 環境負債 | | 96,257 | | | 90,989 | |
| 養老金責任 | | 51,159 | | | 57,832 | |
| 其他負債 | | 54,433 | | | 53,122 | |
| 承付款和意外開支（附註5） | | | | |
| 股東權益： | | | | |
普通股，面值 $0.01每股，已授權 325,000,000股票；已發行 128,048,653和 127,671,756分別截至2023年9月30日和2022年12月31日的股票 | | 1,280 | | | 1,277 | |
優先股，面值 $0.01每股，已授權 75,000,000股份； 沒有已發行的股票 | | — | | | — | |
| 超過面值的資本 | | 202,674 | | | 189,263 | |
| 留存收益 | | 2,049,254 | | | 1,932,970 | |
按成本計算的庫存股， 36,537,831和 36,417,480分別截至2023年9月30日和2022年12月31日的股票 | | (1,360,777) | | | (1,353,270) | |
| 累計其他綜合收益（虧損） | | (20,395) | | | (21,930) | |
| 股東權益 — BWX Technologies, Inc. | | 872,036 | | | 748,310 | |
| 非控股權益 | | (125) | | | 45 | |
| 股東權益總額 | | 871,911 | | | 748,355 | |
| 總計 | | $ | 2,776,839 | | | $ | 2,618,939 | |
參見簡明合併財務報表的附註。
BWX 技術有限公司
簡明合併收益表
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至9月30日的三個月 | | 截至9月30日的九個月 |
| | | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| | （未經審計）
（以千計，股票和每股金額除外） |
| 收入 | | $ | 589,989 | | | $ | 523,711 | | | $ | 1,770,794 | | | $ | 1,608,657 | |
| 成本和支出： | | | | | | | | |
| 運營成本 | | 436,296 | | | 399,281 | | | 1,338,750 | | | 1,217,108 | |
| 研究和開發成本 | | 1,156 | | | 1,426 | | | 5,955 | | | 6,990 | |
| 資產處置和減值的虧損（收益），淨額 | | — | | | (251) | | | (15) | | | (222) | |
| 銷售、一般和管理費用 | | 79,828 | | | 58,160 | | | 205,100 | | | 172,974 | |
| 總成本和支出 | | 517,280 | | | 458,616 | | | 1,549,790 | | | 1,396,850 | |
| 被投資者的收入淨值 | | 12,649 | | | 14,783 | | | 38,862 | | | 34,881 | |
| 營業收入 | | 85,358 | | | 79,878 | | | 259,866 | | | 246,688 | |
| 其他收入（費用）： | | | | | | | | |
| 利息收入 | | 643 | | | 273 | | | 1,623 | | | 463 | |
| 利息支出 | | (12,175) | | | (9,625) | | | (35,200) | | | (24,983) | |
| 其他 — 淨額 | | 4,340 | | | 11,496 | | | 9,490 | | | 35,401 | |
| 其他收入總額（支出） | | (7,192) | | | 2,144 | | | (24,087) | | | 10,881 | |
所得税準備金前的收入 | | 78,166 | | | 82,022 | | | 235,779 | | | 257,569 | |
| 所得税準備金 | | 17,814 | | | 20,185 | | | 55,769 | | | 61,977 | |
| 淨收入 | | $ | 60,352 | | | $ | 61,837 | | | $ | 180,010 | | | $ | 195,592 | |
| 歸因於非控股權益的淨虧損（收益） | | (79) | | | (234) | | | (48) | | | (366) | |
| 歸屬於BWX Technologies, Inc.的淨收益 | | $ | 60,273 | | | $ | 61,603 | | | $ | 179,962 | | | $ | 195,226 | |
| 普通股每股收益： | | | | | | | | |
| 基本： | | | | | | | | |
| 歸屬於BWX Technologies, Inc.的淨收益 | | $ | 0.66 | | | $ | 0.67 | | | $ | 1.96 | | | $ | 2.13 | |
| 稀釋： | | | | | | | | |
| 歸屬於BWX Technologies, Inc.的淨收益 | | $ | 0.66 | | | $ | 0.67 | | | $ | 1.96 | | | $ | 2.13 | |
| 計算每股收益時使用的股份（注9）： | | | | | | | | |
| 基本 | | 91,659,117 | | | 91,407,599 | | | 91,596,650 | | | 91,455,350 | |
| 稀釋 | | 91,895,480 | | | 91,655,536 | | | 91,833,450 | | | 91,665,383 | |
參見簡明合併財務報表的附註。
BWX 技術有限公司
的簡明合併報表
綜合收入
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至9月30日的三個月 | | 截至9月30日的九個月 |
| | | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| | （未經審計）
（以千計） |
| 淨收入 | | $ | 60,352 | | | $ | 61,837 | | | $ | 180,010 | | | $ | 195,592 | |
| 其他綜合收益（虧損）： | | | | | | | | |
| 貨幣折算調整 | | (13,485) | | | (36,906) | | | (868) | | | (46,822) | |
| 衍生金融工具： | | | | | | | | |
該期間產生的未實現（虧損）收益，扣除税收優惠（撥備）美元2, $(177), $(207) 和 $ (7），分別是 | | (11) | | | 515 | | | 603 | | | 19 | |
對淨收入中包含的虧損（收益）進行重新分類調整，扣除税收（福利）準備金後的淨收入（收益）31), $(74), $101和 $ (178），分別是 | | 100 | | | 220 | | | (293) | | | 520 | |
福利計劃成本的攤銷，扣除税收優惠（美元）162), $(163), $(488) 和 $ (488），分別是 | | 668 | | | 650 | | | 2,002 | | | 1,952 | |
該期間產生的投資的未實現收益（虧損），扣除税收（撥備）收益美元（14), $5, $(25) 和 $24，分別地 | | 53 | | | (20) | | | 91 | | | (92) | |
| 其他綜合收益（虧損） | | (12,675) | | | (35,541) | | | 1,535 | | | (44,423) | |
| 綜合收入總額 | | 47,677 | | | 26,296 | | | 181,545 | | | 151,169 | |
| 歸因於非控股權益的綜合虧損（收益） | | (79) | | | (234) | | | (48) | | | (366) | |
| 歸屬於BWX Technologies, Inc.的綜合收益 | | $ | 47,598 | | | $ | 26,062 | | | $ | 181,497 | | | $ | 150,803 | |
參見簡明合併財務報表的附註。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| BWX 技術有限公司 |
| 簡明的股東權益合併報表 |
| | 普通股 | | 資本投入
超過
面值 | | | | 累積的
其他
全面
收入（虧損） | | | | | | | | 總計
股東
公平 |
| | | 股份 | | 標準桿數
價值 | | | 已保留
收益 | | | 財政部
股票 | | 股東
公平 | | 非控制性
利息 | |
| | | | | （以千計，股票和每股金額除外） |
| 2022 年 12 月 31 日餘額 | | 127,671,756 | | | $ | 1,277 | | | $ | 189,263 | | | $ | 1,932,970 | | | $ | (21,930) | | | $ | (1,353,270) | | | $ | 748,310 | | | $ | 45 | | | $ | 748,355 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 淨收益（虧損） | | — | | | — | | | — | | | 61,092 | | | — | | | — | | | 61,092 | | | (99) | | | 60,993 | |
申報的股息 ($)0.23每股） | | — | | | — | | | — | | | (21,231) | | | — | | | — | | | (21,231) | | | — | | | (21,231) | |
| 貨幣折算調整 | | — | | | — | | | — | | | — | | | 1,694 | | | — | | | 1,694 | | | — | | | 1,694 | |
| 衍生金融工具 | | — | | | — | | | — | | | — | | | 554 | | | — | | | 554 | | | — | | | 554 | |
| 固定福利義務 | | — | | | — | | | — | | | — | | | 657 | | | — | | | 657 | | | — | | | 657 | |
| 可供出售的投資 | | — | | | — | | | — | | | — | | | (9) | | | — | | | (9) | | | — | | | (9) | |
| 股票期權練習 | | 3,000 | | | 2 | | | 70 | | | — | | | — | | | — | | | 72 | | | — | | | 72 | |
| 存入國庫的股票 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (6,903) | | | (6,903) | | | — | | | (6,903) | |
| 股票薪酬費用 | | 293,961 | | | 1 | | | 3,892 | | | — | | | — | | | — | | | 3,893 | | | — | | | 3,893 | |
| 對非控股權益的分配 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (67) | | | (67) | |
| 2023 年 3 月 31 日餘額（未經審計） | | 127,968,717 | | | $ | 1,280 | | | $ | 193,225 | | | $ | 1,972,831 | | | $ | (19,034) | | | $ | (1,360,173) | | | $ | 788,129 | | | $ | (121) | | | $ | 788,008 | |
| 淨收入 | | — | | | — | | | — | | | 58,597 | | | — | | | — | | | 58,597 | | | 68 | | | 58,665 | |
申報的股息 ($)0.23每股） | | — | | | — | | | — | | | (21,216) | | | — | | | — | | | (21,216) | | | — | | | (21,216) | |
| 貨幣折算調整 | | — | | | — | | | — | | | — | | | 10,923 | | | — | | | 10,923 | | | — | | | 10,923 | |
| 衍生金融工具 | | — | | | — | | | — | | | — | | | (333) | | | — | | | (333) | | | — | | | (333) | |
| 固定福利義務 | | — | | | — | | | — | | | — | | | 677 | | | — | | | 677 | | | — | | | 677 | |
| 可供出售的投資 | | — | | | — | | | — | | | — | | | 47 | | | — | | | 47 | | | — | | | 47 | |
| 股票期權練習 | | 4,417 | | | — | | | 105 | | | — | | | — | | | — | | | 105 | | | — | | | 105 | |
| 存入國庫的股票 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (46) | | | (46) | | | — | | | (46) | |
| 股票薪酬費用 | | 12,967 | | | — | | | 4,776 | | | — | | | — | | | — | | | 4,776 | | | — | | | 4,776 | |
| 對非控股權益的分配 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (78) | | | (78) | |
| 2023 年 6 月 30 日餘額（未經審計） | | 127,986,101 | | | $ | 1,280 | | | $ | 198,106 | | | $ | 2,010,212 | | | $ | (7,720) | | | $ | (1,360,219) | | | $ | 841,659 | | | $ | (131) | | | $ | 841,528 | |
| 淨收入 | | — | | | — | | | — | | | 60,273 | | | — | | | — | | | 60,273 | | | 79 | | | 60,352 | |
申報的股息 ($)0.23每股） | | — | | | — | | | — | | | (21,231) | | | — | | | — | | | (21,231) | | | — | | | (21,231) | |
| 貨幣折算調整 | | — | | | — | | | — | | | — | | | (13,485) | | | — | | | (13,485) | | | — | | | (13,485) | |
| 衍生金融工具 | | — | | | — | | | — | | | — | | | 89 | | | — | | | 89 | | | — | | | 89 | |
| 固定福利義務 | | — | | | — | | | — | | | — | | | 668 | | | — | | | 668 | | | — | | | 668 | |
| 可供出售的投資 | | — | | | — | | | — | | | — | | | 53 | | | — | | | 53 | | | — | | | 53 | |
| 股票期權練習 | | 39,468 | | | — | | | 932 | | | — | | | — | | | — | | | 932 | | | — | | | 932 | |
| 存入國庫的股票 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (558) | | | (558) | | | — | | | (558) | |
| 股票薪酬費用 | | 23,084 | | | — | | | 3,636 | | | — | | | — | | | — | | | 3,636 | | | — | | | 3,636 | |
| 對非控股權益的分配 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (73) | | | (73) | |
| 2023 年 9 月 30 日餘額（未經審計） | | 128,048,653 | | | $ | 1,280 | | | $ | 202,674 | | | $ | 2,049,254 | | | $ | (20,395) | | | $ | (1,360,777) | | | $ | 872,036 | | | $ | (125) | | | $ | 871,911 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| BWX 技術有限公司 |
| 簡明的股東權益合併報表 |
| | 普通股 | | 資本投入
超過
面值 | | | | 累積的
其他
全面
收入（虧損） | | | | | | | | 總計
股東
公平 |
| | | 股份 | | 標準桿數
價值 | | | 已保留
收益 | | | 財政部
股票 | | 股東
公平 | | 非控制性
利息 | |
| | | | | （以千計，股票和每股金額除外） |
| 2021 年 12 月 31 日餘額 | | 127,311,985 | | | $ | 1,273 | | | $ | 174,288 | | | $ | 1,775,751 | | | $ | 12,143 | | | $ | (1,326,280) | | | $ | 637,175 | | | $ | 60 | | | $ | 637,235 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 淨收入 | | — | | | — | | | — | | | 59,010 | | | — | | | — | | | 59,010 | | | 64 | | | 59,074 | |
申報的股息 ($)0.22每股） | | — | | | — | | | — | | | (20,279) | | | — | | | — | | | (20,279) | | | — | | | (20,279) | |
| 貨幣折算調整 | | — | | | — | | | — | | | — | | | 5,365 | | | — | | | 5,365 | | | — | | | 5,365 | |
| 衍生金融工具 | | — | | | — | | | — | | | — | | | 44 | | | — | | | 44 | | | — | | | 44 | |
| 固定福利義務 | | — | | | — | | | — | | | — | | | 651 | | | — | | | 651 | | | — | | | 651 | |
| 可供出售的投資 | | — | | | — | | | — | | | — | | | (24) | | | — | | | (24) | | | — | | | (24) | |
| 股票期權練習 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 存入國庫的股票 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (26,011) | | | (26,011) | | | — | | | (26,011) | |
| 股票薪酬費用 | | 279,242 | | | 3 | | | 3,955 | | | — | | | — | | | — | | | 3,958 | | | — | | | 3,958 | |
| 對非控股權益的分配 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (59) | | | (59) | |
| 2022年3月31日餘額（未經審計） | | 127,591,227 | | | $ | 1,276 | | | $ | 178,243 | | | $ | 1,814,482 | | | $ | 18,179 | | | $ | (1,352,291) | | | $ | 659,889 | | | $ | 65 | | | $ | 659,954 | |
| 淨收入 | | — | | | — | | | — | | | 74,613 | | | — | | | — | | | 74,613 | | | 68 | | | 74,681 | |
申報的股息 ($)0.22每股） | | — | | | — | | | — | | | (20,273) | | | — | | | — | | | (20,273) | | | — | | | (20,273) | |
| 貨幣折算調整 | | — | | | — | | | — | | | — | | | (15,281) | | | — | | | (15,281) | | | — | | | (15,281) | |
| 衍生金融工具 | | — | | | — | | | — | | | — | | | (240) | | | — | | | (240) | | | — | | | (240) | |
| 固定福利義務 | | — | | | — | | | — | | | — | | | 651 | | | — | | | 651 | | | — | | | 651 | |
| 可供出售的投資 | | — | | | — | | | — | | | — | | | (48) | | | — | | | (48) | | | — | | | (48) | |
| 股票期權練習 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 存入國庫的股票 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (33) | | | (33) | | | — | | | (33) | |
| 股票薪酬費用 | | 13,643 | | | — | | | 5,008 | | | — | | | — | | | — | | | 5,008 | | | — | | | 5,008 | |
| 對非控股權益的分配 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (69) | | | (69) | |
| 2022年6月30日餘額（未經審計） | | 127,604,870 | | | $ | 1,276 | | | $ | 183,251 | | | $ | 1,868,822 | | | $ | 3,261 | | | $ | (1,352,324) | | | $ | 704,286 | | | $ | 64 | | | $ | 704,350 | |
| 淨收入 | | — | | | — | | | — | | | 61,603 | | | — | | | — | | | 61,603 | | | 234 | | | 61,837 | |
申報的股息 ($)0.22每股） | | — | | | — | | | — | | | (20,228) | | | — | | | — | | | (20,228) | | | — | | | (20,228) | |
| 貨幣折算調整 | | — | | | — | | | — | | | — | | | (36,906) | | | — | | | (36,906) | | | — | | | (36,906) | |
| 衍生金融工具 | | — | | | — | | | — | | | — | | | 735 | | | — | | | 735 | | | — | | | 735 | |
| 固定福利義務 | | — | | | — | | | — | | | — | | | 650 | | | — | | | 650 | | | — | | | 650 | |
| 可供出售的投資 | | — | | | — | | | — | | | — | | | (20) | | | — | | | (20) | | | — | | | (20) | |
| 股票期權練習 | | 19,345 | | | — | | | 458 | | | — | | | — | | | — | | | 458 | | | — | | | 458 | |
| 存入國庫的股票 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (945) | | | (945) | | | — | | | (945) | |
| 股票薪酬費用 | | 13,833 | | | — | | | 3,081 | | | — | | | — | | | — | | | 3,081 | | | — | | | 3,081 | |
| 對非控股權益的分配 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (76) | | | (76) | |
| 2022年9月30日餘額（未經審計） | | 127,638,048 | | | $ | 1,276 | | | $ | 186,790 | | | $ | 1,910,197 | | | $ | (32,280) | | | $ | (1,353,269) | | | $ | 712,714 | | | $ | 222 | | | $ | 712,936 | |
參見簡明合併財務報表的附註。
BWX 技術有限公司
簡明的合併現金流量表
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至9月30日的九個月 |
| | | 2023 | | 2022 |
| | | （未經審計）（以千計） |
| 來自經營活動的現金流： | | |
| 淨收入 | | $ | 180,010 | | | $ | 195,592 | |
| 為使淨收入與經營活動提供的淨現金保持一致而進行的調整： | | | | |
| 折舊和攤銷 | | 58,205 | | | 54,808 | |
| 被投資者的收入，扣除股息 | | (4,854) | | | (10,733) | |
| 確認養老金和退休後計劃的損失 | | 2,490 | | | 2,441 | |
| 股票薪酬支出 | | 12,305 | | | 12,047 | |
| 其他，淨額 | | 21 | | | 1,966 | |
| 扣除收購影響後的資產和負債變化： | | | | |
| 應收賬款 | | (31,520) | | | 10,518 | |
| 應付賬款 | | 24,874 | | | (17,996) | |
| 保留金 | | (29,257) | | | (24,684) | |
| 正在進行的合同和合同的預付賬單 | | (38,217) | | | (42,824) | |
| 所得税 | | (5,331) | | | (4,019) | |
| 應計負債和其他流動負債 | | (10,231) | | | (8,487) | |
| 養老金負債、應計退休後福利債務和員工福利 | | (10,874) | | | (34,994) | |
| 其他，淨額 | | (5,684) | | | 3,400 | |
| 經營活動提供的淨現金 | | 141,937 | | | 137,035 | |
| 來自投資活動的現金流： | | | | |
| 購置不動產、廠房和設備 | | (100,498) | | | (134,591) | |
| 收購業務，扣除獲得的現金 | | — | | | (47,328) | |
| 購買證券 | | (2,343) | | | (2,700) | |
| 證券的銷售和到期日 | | 5,996 | | | 2,667 | |
| 以權益法被投資方進行扣除資本回報後的投資 | | — | | | (11,450) | |
| 其他，淨額 | | (8,142) | | | 324 | |
| 用於投資活動的淨現金 | | (104,987) | | | (193,078) | |
| 來自融資活動的現金流量: | | | | |
| 長期債務的借款 | | 332,000 | | | 373,700 | |
| 償還長期債務 | | (281,688) | | | (223,700) | |
| 回購普通股 | | — | | | (20,000) | |
| 支付給普通股股東的股息 | | (63,870) | | | (60,894) | |
| 為支付員工税而預扣的股票支付的現金 | | (7,505) | | | (6,588) | |
| 遠期合約結算，淨額 | | (2,030) | | | 13,917 | |
| 其他，淨額 | | 902 | | | (147) | |
| 融資活動提供的（用於）的淨現金 | | (22,191) | | | 76,288 | |
| 匯率變動對現金的影響 | | 414 | | | (3,093) | |
現金和現金等價物以及限制性現金和現金等價物的總增長 | | 15,173 | | | 17,152 | |
| 期初的現金和現金等價物以及限制性現金和現金等價物 | | 40,990 | | | 39,775 | |
| 期末的現金和現金等價物以及限制性現金和現金等價物 | | $ | 56,163 | | | $ | 56,927 | |
| 現金流信息的補充披露： | | | | |
| 在此期間支付的現金用於： | | | | |
| 利息 | | $ | 44,745 | | | $ | 26,809 | |
| 所得税（扣除退款） | | $ | 59,947 | | | $ | 67,555 | |
| 非現金投資活動時間表： | | | | |
| 應計資本支出包含在應付賬款中 | | $ | 9,239 | | | $ | 7,427 | |
參見簡明合併財務報表的附註。
BWX 技術有限公司
簡明合併財務報表附註
2023年9月30日
（未經審計）
註釋 1 — 列報基礎和重要會計政策
我們根據10-Q表的中期報告要求、S-X條例第10-01條以及美國普遍接受的會計原則（“GAAP”）以美元列報了BWX Technologies, Inc.（“BWXT” 或 “公司”）的簡明合併財務報表。我們每年根據公認會計原則編制的財務報表中通常包含的某些財務信息和披露已被簡要或省略。因此，這些財務報表的讀者應參考我們截至2022年12月31日止年度的10-K表年度報告（我們的 “2022年10-K”）中的合併財務報表和附註。管理層認為，我們已經納入了所有調整，僅包括公允列報所必需的正常經常性調整。
我們使用權益法來核算對我們無法控制但我們有能力對其施加重大影響的實體的投資。我們通常將這些實體稱為 “合資企業”。我們已經取消了所有公司間交易和賬户。我們對先前在簡明合併現金流報表中報告的某些金額進行了重新分類，以符合截至2023年9月30日的九個月的列報方式。我們將與長期合同相關的資產和負債歸類為流動資產和負債，使用相關合同或計劃的期限作為我們的運營週期，該週期通常超過一年。除非另有説明，否則我們以持續經營為基礎提交簡明合併財務報表附註。
除非文中另有説明，否則 “我們”、“我們” 和 “我們的” 是指BWXT及其合併子公司。
可報告的細分市場
我們在... 運營 二可報告的細分市場：政府運營和商業運營。我們可報告的細分市場進一步描述如下：
•我們的政府運營部門為美國海軍核推進計劃製造海軍核反應堆，包括相關的核燃料，用於潛艇和航空母艦。通過這一部門，我們還製造重量從幾克到數百噸不等的含油精密部件，製造機電設備，進行設計、製造、檢驗、組裝和測試活動，並減少冷戰時期政府庫存的高濃縮鈾。此外，我們向全球海軍和商業運輸客户提供專有和獨家供應的閥門、歧管和配件。內部能力還包括濕化學鈾處理、用於優化部件材料特性的先進熱處理以及可組裝軌道車輛尺寸部件的受控潔淨室環境。該部門還主要通過合資企業向美國政府提供各種其他服務，包括核材料管理和運營、環境管理以及各種美國政府擁有的設施的行政和運營服務。這些服務主要提供給美國能源部（“DOE”），包括國家核安全局、核能辦公室、科學辦公室和環境管理辦公室、國防部和美國宇航局。此外，該部門還為空間和地面領域的各種動力和推進應用開發先進核反應堆技術，併為這些計劃提供完整的先進核燃料和反應堆設計和工程、許可和製造服務。
•我們的商業運營部門製造商用核蒸汽發生器、核燃料、燃料處理系統、壓力容器、反應堆組件、換熱器、模具輸送系統和其他輔助設備，包括用於儲存乏核燃料和其他高水平廢物的容器，併為核公用事業客户提供核級材料和精密加工的部件。我們為核工業提供了超過 1,300全球大型重型組件，是北美唯一的商用重型核部件製造商。該部門還提供專業的工程服務，包括結構部件設計、三維熱液壓工程分析、焊接和機器人工藝開發、電氣和控制工程以及冶金和材料工程。此外，該部門還為核蒸汽發生器、熱交換器、反應堆、燃料處理系統和平衡工廠設備提供廠內檢查、維護和改裝服務，以及專業的無損檢查和裝配/維修解決方案。該部門還生產醫用放射性同位素、放射性藥物和醫療器械，並與生命科學和製藥公司合作開發新藥。
有關我們細分市場的財務信息，請參閲附註8和附註3。截至2023年9月30日的三個月和九個月的經營業績不一定代表截至2023年12月31日的財年的預期業績。欲瞭解更多信息，請參閲我們的2022年10-K中包含的合併財務報表和附註。
最近採用的會計準則
在截至2023年9月30日的九個月中，沒有采用對我們的財務狀況、經營業績、現金流或披露產生重大影響的會計準則。
會計原則的變化
在截至2023年9月30日的季度中，我們將年度商譽減值測試日期從9月30日更改為11月15日。這是適用會計原則方法的改變，我們認為這是更好的選擇，因為新的評估日期與我們第四季度預測的批准更加一致，並且包括最新的可用財務信息。這種變化不會延遲、加速或避免潛在的減值費用。
合同和收入確認
根據財務會計準則委員會主題，我們通常根據成本對比法確認一段時間內個人履約義務的合同收入和相關成本 與客户簽訂合同的收入。我們根據對竣工進度佔整個項目的百分比的衡量來確認估計的合同收入和由此產生的收入。某些成本可能不包括在衡量進度的成本對成本的方法中，例如卸載材料的鉅額成本，前提是此類成本不能反映我們在將商品或服務控制權移交給客户方面的表現。隨着工作的進展，我們會定期審查合同價格和成本估算，並在修訂這些估算時反映出與收入完成百分比成比例的調整。我們的某些合同在某個時間點確認收入，這些合同的收入將在控制權移交給客户時予以確認。我們在某個時間點確認的大部分收入與商業運營領域的零件和某些醫用放射性同位素和放射性藥物有關。對於所有合同，如果目前對合同總成本的估計表明合同出現損失，則在確定後全額確認預計損失。
有關收入確認的進一步討論，請參閲附註 3。
所得税準備金
我們在美國、加拿大和英國需要繳納聯邦所得税，並在美國多個州司法管轄區繳納所得税。我們根據我們開展業務的司法管轄區頒佈的税法和税率提供所得税。這些司法管轄區的税收制度可能因名義税率和適用這些税率的基礎而異。這種變化，加上我們在這些司法管轄區內收入組合的變化，可能導致我們的有效税率在不同時期的變化。
截至2023年9月30日的三個月，我們的有效税率為 22.8% 與之相比 24.6截至2022年9月30日的三個月的百分比。截至2023年9月30日的九個月中，我們的有效税率為 23.7% 與之相比 24.1截至2022年9月30日的九個月的百分比。截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月的有效税率高於美國21％的企業所得税税率，這主要是由於美國境內的州所得税以及與我們的國外收入相關的不利税率差異。
現金和現金等價物以及限制性現金和現金等價物
截至2023年9月30日，我們的限制性現金和現金等價物總額為美元6.0百萬，美元2.9其中100萬美元用於設施的未來退役（包含在我們簡明的合併資產負債表中的其他資產中），以及美元3.0其中100萬筆是為了滿足我們的專屬保險公司的再保險準備金要求而持有的。
下表顯示了我們簡明合併資產負債表中的現金和現金等價物以及限制性現金和現金等價物與簡明合併現金流量表中列報的總額的對賬：
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 9月30日
2023 | | 十二月三十一日
2022 |
| | | （以千計） |
| 現金和現金等價物 | | $ | 50,201 | | | $ | 35,244 | |
| 限制性現金和現金等價物 | | 3,022 | | | 2,928 | |
| 其他資產中包含的限制性現金和現金等價物 | | 2,940 | | | 2,818 | |
| 我們的簡明合併現金流量表中列報的現金和現金等價物總額以及限制性現金和現金等價物 | | $ | 56,163 | | | $ | 40,990 | |
庫存
截至2023年9月30日和2022年12月31日，其他流動資產包括總額為美元的庫存31.6百萬和美元22.9分別為百萬美元，完全由原材料和供應組成。
不動產、廠房和設備，淨額
財產、廠房和設備按成本列報，列示如下：
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | 9月30日
2023 | | 十二月三十一日
2022 |
| | | （以千計） |
| 土地 | | $ | 10,621 | | | $ | 9,844 | |
| 建築物 | | 377,478 | | | 365,955 | |
| 機械和設備 | | 1,070,368 | | | 1,026,024 | |
| 在建房產 | | 555,268 | | | 515,494 | |
| | 2,013,735 | | | 1,917,317 | |
| 減去：累計折舊 | | 827,670 | | | 782,420 | |
| 不動產、廠房和設備，淨額 | | $ | 1,186,065 | | | $ | 1,134,897 | |
累計其他綜合收益（虧損）
股東權益中包含的累計其他綜合收益（虧損）的組成部分如下：
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 9月30日
2023 | | 十二月三十一日
2022 |
| | | （以千計） |
| 貨幣折算調整 | | $ | (5,075) | | | $ | (4,207) | |
| 衍生金融工具的未實現淨收益 | | 415 | | | 105 | |
| 未確認的福利義務先前服務成本 | | (15,953) | | | (17,955) | |
| 可供出售投資的未實現淨收益 | | 218 | | | 127 | |
| 累計其他綜合收益（虧損） | | $ | (20,395) | | | $ | (21,930) | |
從按組成部分分列的累計其他綜合收益（虧損）和受影響的簡明合併損益表項目中重新歸類的金額如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 三個月已結束
9月30日 | | 九個月已結束
9月30日 | | |
| | | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 | | |
累計其他綜合收益（虧損）部分已確認 | | （以千計） | | 已呈現的單項商品 |
衍生金融工具的已實現收益（虧損） | | $ | (207) | | | $ | (152) | | | $ | (80) | | | $ | (86) | | | 收入 |
| | 76 | | | (142) | | | 474 | | | (612) | | | 運營成本 |
| | (131) | | | (294) | | | 394 | | | (698) | | | 税前總計 |
| | 31 | | | 74 | | | (101) | | | 178 | | | 所得税準備金 |
| | $ | (100) | | | $ | (220) | | | $ | 293 | | | $ | (520) | | | 淨收入 |
按福利義務攤還先前服務成本 | | $ | (830) | | | $ | (813) | | | $ | (2,490) | | | $ | (2,440) | | | 其他 — 淨額 |
| | 162 | | | 163 | | | 488 | | | 488 | | | 所得税準備金 |
| | $ | (668) | | | $ | (650) | | | $ | (2,002) | | | $ | (1,952) | | | 淨收入 |
該期間的改敍總額 | | $ | (768) | | | $ | (870) | | | $ | (1,709) | | | $ | (2,472) | | | |
衍生金融工具
我們的業務會因外幣匯率（“FX”）的變化而面臨市場風險。我們使用衍生金融工具，主要是外匯遠期合約，以減少外匯匯率變化對我們經營業績的影響。我們使用這些工具來對衝與我們的長期合約和其他以運營實體本位貨幣以外的貨幣計價的交易的收入或成本相關的風險敞口。我們不持有或發行用於交易或其他投機目的的衍生金融工具。
我們訂立衍生金融工具主要作為對衝某些企業買賣承諾以及國內外子公司之間以外幣計價的貸款。我們在簡明的合併資產負債表上以公允價值記錄這些合約。根據合約開始時的套期保值名稱，這些合約的相關收益和虧損作為累計其他綜合收益（虧損）的一部分在股東權益中遞延，直到對衝項目在收益中確認為止。未指定為套期保值工具的衍生工具的收益或虧損立即計入收益。需要立即確認的衍生金融工具的損益作為其他的組成部分包括在我們簡明的合併損益表中，並根據工具的性質和用途記錄在我們的簡明合併現金流量表中。
我們已將符合對衝會計條件的大多數外匯遠期合約指定為現金流套期保值。套期保值風險是由於主要與長期合約相關的預測交易的外匯即期匯率變化而導致的功能貨幣等價現金流變化的風險。我們在有效性評估中排除外匯遠期合約公允價值中歸因於外匯即期匯率和遠期外匯匯率差異的部分。2023 年 9 月 30 日，我們推遲了大約 $0.4這些衍生金融工具的淨收益為數百萬美元。假設市場狀況持續下去，我們預計將在未來12個月內確認其中的大部分。在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月中，我們確認了美元的收益12.6百萬和美元36.6分別為百萬美元，在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月中，我們確認的收益為美元3.7百萬和美元36.2其他貨幣分別為百萬美元——扣除我們與未指定為套期保值工具的外匯遠期合約相關的簡明合併收益表。
截至2023年9月30日，我們的衍生金融工具由外匯遠期合約組成，總名義價值為美元503.7百萬英鎊，到期日延長至2025年6月。這些工具主要包括買入或賣出加元和歐元的外匯遠期合約。如果衍生金融工具的交易對手不履行義務，我們將面臨與信貸相關的損失。我們試圖通過使用信用評級較高的主要金融機構來降低這種風險。我們的衍生金融工具交易對手將受益於我們的信貸額度中描述的相同抵押品安排和契約。
注意事項 2 — 收購
動態控制有限公司和城堡資本公司
2022年4月11日，我們的子公司BWXT政府集團公司以約美元的價格收購了總部位於英國的動態控制有限公司（“Dynamic”）和總部位於美國的Citadel Capital Corporation及其全資子公司Cunico Corporation（“Cunico”）的所有已發行股票49.9百萬。我們的最終購買價格分配導致確認了美元28.5百萬無形資產，美元7.2百萬的庫存和美元17.2百萬的商譽。此外，我們確認了美元的使用權資產和租賃負債7.2百萬。Dynamic和Cunico是為全球海軍核潛艇、柴油電動潛艇、水面作戰艦艇和商用船舶提供高度設計的專有閥門、歧管和配件的供應商。這些公司被報告為我們政府運營部門的一部分。
上述無形資產包括以下內容（以千美元計）：
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | 金額 | | 攤銷期 |
| 客户關係 | | $ | 17,700 | | | 21年份 |
| 待辦事項 | | $ | 6,600 | | | 5年份 |
| 未獲專利的技術 | | $ | 4,200 | | | 8年份 |
注意事項 3 — 收入確認
如附註1所述，我們的運營評估依據是 二可報告的區段。
分類收入
按地理區域和客户類型劃分的收入如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至2023年9月30日的三個月 | | 截至 2022 年 9 月 30 日的三個月 |
| | 政府運營 | | 商業運營 | | | | 總計 | | 政府運營 | | 商業運營 | | | | 總計 |
| | | （以千計） |
| 美國： | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 政府 | | $ | 427,237 | | | $ | — | | | | | $ | 427,237 | | | $ | 402,300 | | | $ | — | | | | | $ | 402,300 | |
| 非政府 | | 47,004 | | | 15,322 | | | | | 62,326 | | | 16,753 | | | 7,700 | | | | | 24,453 | |
| | $ | 474,241 | | | $ | 15,322 | | | | | $ | 489,563 | | | $ | 419,053 | | | $ | 7,700 | | | | | $ | 426,753 | |
| 加拿大： | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 政府 | | $ | 90 | | | $ | — | | | | | $ | 90 | | | $ | — | | | $ | — | | | | | $ | — | |
| 非政府 | | 161 | | | 92,904 | | | | | 93,065 | | | 658 | | | 90,143 | | | | | 90,801 | |
| | $ | 251 | | | $ | 92,904 | | | | | $ | 93,155 | | | $ | 658 | | | $ | 90,143 | | | | | $ | 90,801 | |
| 其他： | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 政府 | | $ | 1,008 | | | $ | — | | | | | $ | 1,008 | | | $ | 346 | | | $ | — | | | | | $ | 346 | |
| 非政府 | | 2,355 | | | 4,133 | | | | | 6,488 | | | 2,464 | | | 3,951 | | | | | 6,415 | |
| | $ | 3,363 | | | $ | 4,133 | | | | | $ | 7,496 | | | $ | 2,810 | | | $ | 3,951 | | | | | $ | 6,761 | |
| 分部收入 | | $ | 477,855 | | | $ | 112,359 | | | | | 590,214 | | | $ | 422,521 | | | $ | 101,794 | | | | | 524,315 | |
| 淘汰 | | | | | | | | (225) | | | | | | | | | (604) | |
| 收入 | | | | | | | | $ | 589,989 | | | | | | | | | $ | 523,711 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至2023年9月30日的九個月 | | 截至 2022 年 9 月 30 日的九個月 |
| | 政府運營 | | 商業運營 | | | | 總計 | | 政府運營 | | 商業運營 | | | | 總計 |
| | | （以千計） |
| 美國： | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 政府 | | $ | 1,318,149 | | | $ | — | | | | | $ | 1,318,149 | | | $ | 1,219,340 | | | $ | — | | | | | $ | 1,219,340 | |
| 非政府 | | 98,777 | | | 41,518 | | | | | 140,295 | | | 62,547 | | | 23,770 | | | | | 86,317 | |
| | $ | 1,416,926 | | | $ | 41,518 | | | | | $ | 1,458,444 | | | $ | 1,281,887 | | | $ | 23,770 | | | | | $ | 1,305,657 | |
| 加拿大： | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 政府 | | $ | 178 | | | $ | — | | | | | $ | 178 | | | $ | — | | | $ | — | | | | | $ | — | |
| 非政府 | | 754 | | | 286,016 | | | | | 286,770 | | | 2,477 | | | 283,298 | | | | | 285,775 | |
| | $ | 932 | | | $ | 286,016 | | | | | $ | 286,948 | | | $ | 2,477 | | | $ | 283,298 | | | | | $ | 285,775 | |
| 其他： | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 政府 | | $ | 3,311 | | | $ | — | | | | | $ | 3,311 | | | $ | 1,071 | | | $ | — | | | | | $ | 1,071 | |
| 非政府 | | 8,539 | | | 14,669 | | | | | 23,208 | | | 5,400 | | | 13,198 | | | | | 18,598 | |
| | $ | 11,850 | | | $ | 14,669 | | | | | $ | 26,519 | | | $ | 6,471 | | | $ | 13,198 | | | | | $ | 19,669 | |
| 分部收入 | | $ | 1,429,708 | | | $ | 342,203 | | | | | 1,771,911 | | | $ | 1,290,835 | | | $ | 320,266 | | | | | 1,611,101 | |
| 淘汰 | | | | | | | | (1,117) | | | | | | | | | (2,444) | |
| 收入 | | | | | | | | $ | 1,770,794 | | | | | | | | | $ | 1,608,657 | |
按貨物或服務轉讓時間分列的收入如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至2023年9月30日的三個月 | | 截至 2022 年 9 月 30 日的三個月 |
| | 政府運營 | | 商業運營 | | | | 總計 | | 政府運營 | | 商業運營 | | | | 總計 |
| | | （以千計） |
| 隨着時間的推移 | | $ | 473,778 | | | $ | 101,005 | | | | | $ | 574,783 | | | $ | 422,459 | | | $ | 87,159 | | | | | $ | 509,618 | |
| 時間點 | | 4,077 | | | 11,354 | | | | | 15,431 | | | 62 | | | 14,635 | | | | | 14,697 | |
| 分部收入 | | $ | 477,855 | | | $ | 112,359 | | | | | 590,214 | | | $ | 422,521 | | | $ | 101,794 | | | | | 524,315 | |
| 淘汰 | | | | | | | | (225) | | | | | | | | | (604) | |
| 收入 | | | | | | | | $ | 589,989 | | | | | | | | | $ | 523,711 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至2023年9月30日的九個月 | | 截至 2022 年 9 月 30 日的九個月 |
| | 政府運營 | | 商業運營 | | | | 總計 | | 政府運營 | | 商業運營 | | | | 總計 |
| | | （以千計） |
| 隨着時間的推移 | | $ | 1,415,319 | | | $ | 291,721 | | | | | $ | 1,707,040 | | | $ | 1,290,745 | | | $ | 277,654 | | | | | $ | 1,568,399 | |
| 時間點 | | 14,389 | | | 50,482 | | | | | 64,871 | | | 90 | | | 42,612 | | | | | 42,702 | |
| 分部收入 | | $ | 1,429,708 | | | $ | 342,203 | | | | | 1,771,911 | | | $ | 1,290,835 | | | $ | 320,266 | | | | | 1,611,101 | |
| 淘汰 | | | | | | | | (1,117) | | | | | | | | | (2,444) | |
| 收入 | | | | | | | | $ | 1,770,794 | | | | | | | | | $ | 1,608,657 | |
按合同類型劃分的收入如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至2023年9月30日的三個月 | | 截至 2022 年 9 月 30 日的三個月 |
| | 政府運營 | | 商業運營 | | | | 總計 | | 政府運營 | | 商業運營 | | | | 總計 |
| | | （以千計） |
| 固定價格激勵費 | | $ | 301,392 | | | $ | 2,225 | | | | | $ | 303,617 | | | $ | 308,827 | | | $ | 2,531 | | | | | $ | 311,358 | |
| 固定價格 | | 87,812 | | | 72,719 | | | | | 160,531 | | | 47,359 | | | 69,170 | | | | | 116,529 | |
| 成本加費 | | 83,549 | | | — | | | | | 83,549 | | | 65,679 | | | — | | | | | 65,679 | |
| 時間和材料 | | 5,102 | | | 37,415 | | | | | 42,517 | | | 656 | | | 30,093 | | | | | 30,749 | |
| 分部收入 | | $ | 477,855 | | | $ | 112,359 | | | | | 590,214 | | | $ | 422,521 | | | $ | 101,794 | | | | | 524,315 | |
| 淘汰 | | | | | | | | (225) | | | | | | | | | (604) | |
| 收入 | | | | | | | | $ | 589,989 | | | | | | | | | $ | 523,711 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至2023年9月30日的九個月 | | 截至 2022 年 9 月 30 日的九個月 |
| | 政府運營 | | 商業運營 | | | | 總計 | | 政府運營 | | 商業運營 | | | | 總計 |
| | | （以千計） |
| 固定價格激勵費 | | $ | 920,821 | | | $ | 9,013 | | | | | $ | 929,834 | | | $ | 935,200 | | | $ | 7,047 | | | | | $ | 942,247 | |
| 固定價格 | | 259,853 | | | 221,841 | | | | | 481,694 | | | 191,597 | | | 222,503 | | | | | 414,100 | |
| 成本加費 | | 242,774 | | | — | | | | | 242,774 | | | 161,167 | | | — | | | | | 161,167 | |
| 時間和材料 | | 6,260 | | | 111,349 | | | | | 117,609 | | | 2,871 | | | 90,716 | | | | | 93,587 | |
| 分部收入 | | $ | 1,429,708 | | | $ | 342,203 | | | | | 1,771,911 | | | $ | 1,290,835 | | | $ | 320,266 | | | | | 1,611,101 | |
| 淘汰 | | | | | | | | (1,117) | | | | | | | | | (2,444) | |
| 收入 | | | | | | | | $ | 1,770,794 | | | | | | | | | $ | 1,608,657 | |
履約義務
隨着合同的進展以及我們確認收入的基礎履約義務的進展，我們會完善對可變對價和竣工時的總估計成本的估計，這會影響合同和履約義務的整體盈利能力。這些估算值的變化導致累計補貼調整得以確認，這些調整會影響我們的收入和/或合同成本。在截至2023年9月30日的三個月和九個月中，我們確認了與一段時間內確認收入的合同相關的估計值的淨有利變化，這些合同導致收入增長了美元17.4百萬和美元4.4分別為百萬。在截至2023年9月30日的三個月和九個月中，我們確認運營成本下降了美元2.5百萬。這些金額中包括與我們的政府運營部門核業務合同相關的合同調整。這些調整使收入淨有利增長了美元20.4百萬和美元20.0百萬美元，運營成本減少了美元2.5在截至2023年9月30日的三個月和九個月中，分別為百萬美元。在截至2022年9月30日的三個月和九個月中，我們確認了與一段時間內確認收入的合同相關的估計值的淨有利變化，這些合同導致收入增長了美元4.2百萬和美元1.1分別為百萬美元，運營成本增加美元2.2截至2022年9月30日的九個月中為百萬美元。這些金額中包括與製造我們的政府運營部門生產的非核部件有關的成本超支的合同調整。我們確認營業收入減少了美元11.3截至2022年9月30日的九個月中為百萬美元與此事有關。 我們正在尋求收回與該項目有關的成本超支。
合同資產和負債
我們將收入和產生的相關成本，加上超過根據合同條款向客户開具的發票金額的累計合同成本，計入正在進行的合同。我們在某個時間點確認收入的某些合同的特定成本也包含在進行中的合同中。對於超過一段時間內確認的累計合同成本和收入的合同賬單，我們將預先開具賬單。我們的固定價格激勵費合同中預扣的金額歸類為保留金。其中一些金額需要時間以外的條件才能實現，其餘數額只需要時間的推移即可。大多數長期合同都包含分期付款的條款。我們的未開票應收賬款不包含信用損失備抵金，因為我們希望向客户開具發票並收取所有未開票應收賬款的款項。在建合同和合同預付賬單的變更主要是由收入確認和向客户開具賬單的時間差異所驅動的。我們的政府運營板塊的固定價格激勵費合同包括一些條款，這些條款導致今年第一和第三季度合同的保留金增加，而第二和第四季度收到的款項將增加。預留金也有所不同，這是由於產生的成本和實現使我們能夠收回這些金額的里程碑之間的時間差異。
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | 9月30日 | | 十二月三十一日 |
| | | 2023 | | 2022 |
| | | （以千計） |
| 正在簽訂的合同中包括： | | | | |
| 未開單應收賬款 | | $ | 541,120 | | | $ | 521,291 | |
| 保留金 | | $ | 77,823 | | | $ | 48,566 | |
| 合同的預付賬單 | | $ | 71,990 | | | $ | 88,726 | |
在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月中，我們確認了美元1.1百萬和美元11.2每年年初按合同預先開具賬單的收入分別為百萬美元。在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月中，我們確認了美元70.3百萬和美元88.5每年年初按合同預先開具賬單的收入分別為百萬美元。
剩餘的履約義務
剩餘履約義務代表我們預計將來從先前授予和在建合同的履約義務中確認的收入金額。截至2023年9月30日，我們的剩餘履約義務為美元3,980.8百萬。我們預計能認出大約 57到2024年底，與我們的剩餘績效義務相關的收入的百分比，其餘部分將在此後確認。
注意事項 4 — 養老金計劃和退休後福利
我們在簡明合併損益表中將淨定期福利成本的服務成本部分記錄在營業收入中。在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月中，這些金額為美元2.0百萬和美元3.1分別為百萬。在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月中，這些金額為美元5.9百萬和
$9.3分別為百萬。淨定期福利成本的所有其他組成部分均包含在 “其他” 中，淨額包含在簡明合併損益表中。在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月中，這些金額為美元 (2.5) 百萬和 $ (12.6）分別為百萬。在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月中，這些金額為美元 (7.4) 百萬和 $ (37.8）分別為百萬。淨收入中包含的淨定期福利成本的組成部分如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 養老金福利 | | 其他好處 |
| | 三個月已結束
9月30日 | | 九個月已結束
9月30日 | | 三個月已結束
9月30日 | | 九個月已結束
9月30日 |
| | | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| | | （以千計） |
| 服務成本 | | $ | 1,881 | | | $ | 2,945 | | | $ | 5,639 | | | $ | 8,850 | | | $ | 86 | | | $ | 163 | | | $ | 255 | | | $ | 494 | |
| 利息成本 | | 11,913 | | | 7,825 | | | 35,772 | | | 23,504 | | | 538 | | | 345 | | | 1,607 | | | 1,039 | |
計劃資產的預期回報率 | | (15,113) | | | (20,863) | | | (45,332) | | | (62,619) | | | (634) | | | (738) | | | (1,903) | | | (2,213) | |
| 先前服務成本的攤銷 | | 820 | | | 807 | | | 2,460 | | | 2,421 | | | 10 | | | 7 | | | 30 | | | 20 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| 定期補助金淨收入 | | $ | (499) | | | $ | (9,286) | | | $ | (1,461) | | | $ | (27,844) | | | $ | — | | | $ | (223) | | | $ | (11) | | | $ | (660) | |
注意事項 5 — 承付款和意外開支
在本表格10-Q所涵蓋的時間內，沒有重大突發事件。
注意事項 6 — 公允價值測量
投資
以下是我們截至2023年9月30日按公允價值計量的投資摘要：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 總計 | | 第 1 級 | | 第 2 級 | | 第 3 級 | | 未分類 |
| | | （以千計） | | |
| 股權證券 | | | | | | | | | | |
| 共同基金 | | $ | 7,034 | | | $ | — | | | $ | 7,034 | | | $ | — | | | $ | — | |
| 可供出售證券 | | | | | | | | | | |
| 公司債券 | | 1,772 | | | 1,772 | | | — | | | — | | | — | |
| 總計 | | $ | 8,806 | | | $ | 1,772 | | | $ | 7,034 | | | $ | — | | | $ | — | |
以下是我們截至2022年12月31日按公允價值計量的投資摘要：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 總計 | | 第 1 級 | | 第 2 級 | | 第 3 級 | | 未分類 |
| | | （以千計） | | |
| 股權證券 | | | | | | | | | | |
| 共同基金 | | $ | 6,341 | | | $ | — | | | $ | 6,341 | | | $ | — | | | $ | — | |
| 可供出售證券 | | | | | | | | | | |
| 美國政府和機構證券 | | 3,253 | | | 3,253 | | | — | | | — | | | — | |
| 公司債券 | | 2,265 | | | 1,714 | | | 551 | | | — | | | — | |
| 資產支持證券和抵押抵押債務 | | 42 | | | — | | | 42 | | | — | | | — | |
| 總計 | | $ | 11,901 | | | $ | 4,967 | | | $ | 6,934 | | | $ | — | | | $ | — | |
我們根據市場報價估算投資的公允價值。對於沒有市場報價的投資，我們從質量和條件相似的投資的可用收益率曲線中得出公允價值。
衍生品
二級衍生資產和負債目前由外匯遠期合約組成。在適用的情況下，這些衍生資產和負債的價值是通過使用以下方法將預計的未來現金流金額折現為現值來計算的
基於市場的可觀察輸入，包括外匯遠期和即期利率、利率和交易對手績效風險調整。截至2023年9月30日和2022年12月31日，我們有未償還的外匯遠期合約，用於購買或賣出外幣，主要是加元和歐元，公允價值總額為美元5.4百萬和美元1.2分別為百萬。衍生資產和負債分別包含在我們簡明合併資產負債表中的應收賬款——其他賬款和應付賬款中。
其他金融工具
我們在估算其他金融工具的公允價值披露時使用了以下方法和假設，如下所示：
現金和現金等價物以及限制性現金和現金等價物。由於其高流動性，我們在隨附的現金和現金等價物以及限制性現金和現金等價物的簡明合併資產負債表中報告的賬面金額接近其公允價值。
長期和短期債務。我們以債務工具的公允價值為基礎，包括我們的 4.1252028年到期的優先票據（“2028年到期的優先票據”）百分比以及我們的 4.125按市場報價計算的2029年到期優先票據（“2029年到期的優先票據”）百分比。在沒有報價的情況下，我們的公允價值基於未來現金流的現值，這些現金流的現值按類似債務工具的估計借款利率進行折扣，或者基於質量和條件相似債務發行的當前收益率的估計價格。截至2023年9月30日和2022年12月31日，2028年到期的優先票據的公允價值為美元352.2百萬和美元358.0分別為百萬美元，2029年到期的優先票據的公允價值為美元347.2百萬和美元352.0分別為百萬。我們剩餘債務工具的公允價值近似於其截至2023年9月30日和2022年12月31日的賬面價值。
應收票據。其他資產中包括與截至2023年9月30日的三個月內達成的第三方貸款相關的應收票據。我們將這種二級應收票據工具的公允價值基於質量和條款相似的金融工具按市場利率折現的未來現金流的現值。截至2023年9月30日，我們的應收票據的賬面價值為美元7.3百萬並近似於其公允價值。
注意事項 7 — 股票薪酬
截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月，我們所有計劃的股票薪酬總額為美元3.7百萬和美元3.2分別為百萬美元，相關的税收優惠總額為 $0.5百萬和美元0.5分別為百萬。截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月中，我們所有計劃的股票薪酬總額為美元12.5百萬和美元12.4分別為百萬美元，相關的税收優惠總額為 $2.0百萬和美元2.1分別是百萬。
注意事項 8 — 分段報告
如附註1所述，我們的運營評估依據是 二可報告的細分市場。 按可報告細分市場對我們業務的分析如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三個月已結束
9月30日 | | 九個月已結束
9月30日 |
| | | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| | | （以千計） |
| 收入： | | | | | | | | |
| 政府運營 | | $ | 477,855 | | | $ | 422,521 | | | $ | 1,429,708 | | | $ | 1,290,835 | |
| 商業運營 | | 112,359 | | | 101,794 | | | 342,203 | | | 320,266 | |
| | | | | | | | |
淘汰 (1) | | (225) | | | (604) | | | (1,117) | | | (2,444) | |
| | $ | 589,989 | | | $ | 523,711 | | | $ | 1,770,794 | | | $ | 1,608,657 | |
(1)分部收入扣除以下分部間轉賬：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 政府業務轉移 | | $ | (213) | | | $ | (604) | | | $ | (1,001) | | | $ | (2,378) | |
| 商業運營轉移 | | (12) | | | — | | | (116) | | | (66) | |
| | | | | | | | |
| | $ | (225) | | | $ | (604) | | | $ | (1,117) | | | $ | (2,444) | |
| 營業收入： | | | | | | | | |
| 政府運營 | | $ | 85,632 | | | $ | 77,735 | | | $ | 258,400 | | | $ | 233,749 | |
| 商業運營 | | 9,083 | | | 6,847 | | | 21,613 | | | 23,673 | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | $ | 94,715 | | | $ | 84,582 | | | $ | 280,013 | | | $ | 257,422 | |
未分配的公司 (2) | | (9,357) | | | (4,704) | | | (20,147) | | | (10,734) | |
| 總營業收入 | | $ | 85,358 | | | $ | 79,878 | | | $ | 259,866 | | | $ | 246,688 | |
| 其他收入（支出） | | (7,192) | | | 2,144 | | | (24,087) | | | 10,881 | |
| 所得税準備金前的收入 | | $ | 78,166 | | | $ | 82,022 | | | $ | 235,779 | | | $ | 257,569 | |
(2)未分配的公司費用包括未分配給分部的一般公司開銷。
注意事項 9 — 每股收益
下表列出了每股基本收益和攤薄收益的計算方法：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三個月已結束
9月30日 | | 九個月已結束
9月30日 |
| | | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| | | （以千計，股票和每股金額除外） |
| 基本： | | | | | | | | |
| 歸屬於BWX Technologies, Inc.的淨收益 | | $ | 60,273 | | | $ | 61,603 | | | $ | 179,962 | | | $ | 195,226 | |
| 加權平均普通股 | | 91,659,117 | | | 91,407,599 | | | 91,596,650 | | | 91,455,350 | |
| 普通股每股基本收益 | | $ | 0.66 | | | $ | 0.67 | | | $ | 1.96 | | | $ | 2.13 | |
| 稀釋： | | | | | | | | |
| 歸屬於BWX Technologies, Inc.的淨收益 | | $ | 60,273 | | | $ | 61,603 | | | $ | 179,962 | | | $ | 195,226 | |
| 加權平均普通股（基本） | | 91,659,117 | | | 91,407,599 | | | 91,596,650 | | | 91,455,350 | |
| 稀釋性證券的影響： | | | | | | | | |
股票期權、限制性股票單位和績效股 (1) | | 236,363 | | | 247,937 | | | 236,800 | | | 210,033 | |
| 調整後的加權平均普通股 | | 91,895,480 | | | 91,655,536 | | | 91,833,450 | | | 91,665,383 | |
| 攤薄後的每股普通股收益 | | $ | 0.66 | | | $ | 0.67 | | | $ | 1.96 | | | $ | 2.13 | |
(1)在 2023 年 9 月 30 日和 2022 年 9 月 30 日，我們排除了 92,389和 31,507股票分別來自我們攤薄後的份額計算，因為它們的影響本來是反稀釋的。
第 2 項。管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析
以下信息應與本10-Q表季度報告（“報告”）第一部分第1項中包含的未經審計的簡明合併財務報表及其附註，以及經審計的合併財務報表和相關附註以及截至2022年12月31日止年度的10-K表年度報告（我們的 “2022年10-K”）第7項一起閲讀。
在本報告中，除非文中另有説明，否則 “我們” 和 “我們的” 是指BWX Technologies, Inc.（“BWXT” 或 “公司”）及其合併子公司。
關於前瞻性陳述的警示聲明
我們的管理層或代表我們行事的人員不時發表前瞻性陳述，向現有和潛在的證券持有人介紹我們的公司。根據1933年《證券法》第27A條和經修訂的1934年《證券交易法》（“交易法”）第21E條的定義，前瞻性陳述包括那些表達信念、期望或意圖的陳述，以及那些不是歷史事實陳述的陳述。有關特定項目的預期和預測、我們未來的待辦事項、收入、收入、資本支出、戰略投資、收購或剝離、資本活動回報率或利潤率提高計劃的陳述和假設均為前瞻性陳述的示例。前瞻性陳述通常伴有 “估計”、“項目”、“預測”、“相信”、“期望”、“預測”、“計劃”、“尋求”、“目標”、“可能”、“打算”、“可能”、“可能”、“應該” 等詞語或其他表達未來事件或結果不確定性的詞語。此外，有時我們會特別將陳述描述為前瞻性陳述，並提及該警示性陳述。
我們的前瞻性陳述基於我們目前獲得的信息以及我們當前對公司、行業和商業環境的預期、估計和預測。我們提醒説，這些陳述並不能保證未來的表現，您不應過度依賴它們，因為它們涉及我們無法預測的風險、不確定性和假設。此外，我們的許多前瞻性陳述都是基於對未來事件的假設，這些假設可能被證明是不準確的。儘管我們的管理層認為這些陳述和假設是合理的，但它們本質上受許多因素的影響，包括2022年10-K項目1A中描述的潛在風險因素，其中大多數難以預測，其中許多是我們無法控制的。作為美國政府的承包商，此類風險包括但不限於預算的不確定性、未來削減預算的風險、持續的決議融資機制和債務上限的影響、政府關閉的可能性以及融資和收購優先事項的變化。因此，我們的實際業績可能與我們在前瞻性陳述中表達或預測的未來表現存在重大差異。
我們在本報告的其他地方更詳細地討論了其中的許多因素。這些因素不一定是可能影響我們的所有因素。我們在本報告或2022年10-K中未討論的不可預測或意想不到的因素也可能對我們前瞻性陳述所涉事項的實際業績產生重大不利影響。除非適用法律要求，否則我們無意更新或審查任何前瞻性陳述或我們對重要因素的描述，無論這些因素是由於新信息、未來事件還是其他原因造成的。
普通的
我們在兩個應報告的領域開展業務：政府運營和商業運營。總的來説，我們在資本密集型行業開展業務，大量收入依賴大額合同。我們目前正在探索各個細分市場的增長戰略，以擴大和補充我們的現有業務。我們預計將通過運營產生的現金或通過債務、股權或其某種組合籌集額外資本來為這些機會提供資金。
政府運營
我們的政府運營部門的收入在很大程度上取決於美國政府的國防開支。通過這一部門，我們為美國能源部（“DOE”）/國家核安全局的海軍核推進計劃設計、設計和製造精密的海軍核部件、反應堆和核燃料。此外，我們還為美國海軍潛艇進行導彈發射管的製造活動，並向全球海軍和商業航運客户提供專有和獨家來源的閥門、歧管和配件。作為某些美國政府計劃的主要核部件的供應商，該細分市場是國防工業的重要參與者。
該部門還通過管理和運營美國核武器基地、國家實驗室和製造綜合體的高後果業務，向美國政府提供各種服務。根據這些類型的合同，被投資者的收入和股權收入在很大程度上取決於美國政府的支出以及我們和我們的財團合作伙伴在管理和運營這些場地時獲得的績效分數。憑藉我們在特殊材料、設施和技術的全生命週期管理方面的專業能力，我們認為該細分市場完全有能力繼續參與美國能源部、美國宇航局和其他聯邦機構維護的關鍵政府擁有的核基地、實驗室和製造綜合體的持續清理、運營和管理。
此外，該部門還為包括先進核動力源在內的各種應用開發技術，併為新的先進核反應堆提供完整的先進核燃料和反應堆設計和工程、許可和製造服務。
商業運營
通過該部門，我們設計和製造商用核蒸汽發生器、熱交換器、壓力容器、反應堆部件以及其他輔助設備，包括用於儲存乏核燃料和其他高水平核廢物的容器。該細分市場是核燃料、燃料處理系統、模具輸送系統、核級材料和精密加工部件以及CANDU核電站相關服務的領先供應商。該部門還提供各種工程和廠內服務，是正在進行重大翻新和延長電廠壽命項目的核電公用事業的重要供應商。此外，該細分市場是關鍵醫用放射性同位素和放射性藥物的全球製造商和供應商。
我們的商業運營部門的整體活動主要取決於核能的需求和競爭力以及對關鍵放射性同位素和放射性藥物的需求。我們商業運營部門的很大一部分業務取決於維護中斷的時機、資本支出和重大翻新和壽命延長項目的週期性質，以及主要在加拿大市場對核燃料和燃料處理設備的需求，這可能會導致我們的財務業績出現波動。
收購動態控制有限公司和城堡資本公司
2022年4月11日，我們的子公司BWXT政府集團公司收購了總部位於英國的動態控制有限公司（“Dynamic”）和總部位於美國的Citadel Capital Corporation及其全資子公司Cunico Corporation（“Cunico”）的所有已發行股票。Dynamic和Cunico是為全球海軍核潛艇、柴油電動潛艇、水面作戰艦艇和商用船舶提供高度設計的專有閥門、歧管和配件的供應商。這些公司被報告為我們的政府運營部門的一部分。
有關收購Dynamic和Cunico的更多信息，請參閲本報告中包含的簡明合併財務報表附註2。
關鍵會計估計
有關我們在編制未經審計的簡明合併財務報表時使用的關鍵會計政策和估算的摘要，請參閲我們的2022年10-K第7項。在截至2023年9月30日的九個月中，我們的關鍵會計政策和估計沒有實質性變化。
合同會計
對於我們的某些履約義務，我們會確認一段時間內的收入。根據財務會計準則委員會主題 與客户簽訂合同的收入，我們需要估算這些履約義務的總成本。截至2023年9月30日，我們已經提供了完成所有正在進行的合同的估計費用。但是，由於不可預見的事件，目前的估計可能會發生變化，這可能會導致合同總收入和成本的調整。固定價格合約的主要風險是來自客户的收入不足以支付我們成本的增加。當前的估計可能由於各種原因而發生重大變化，包括但不限於勞動力成本、預測的勞動生產率或原材料價格的波動。在某些情況下，我們會保證與項目相關的竣工日期或提供績效保證。固定價格合約成本的增加可能會對我們的合併經營業績、財務狀況和現金流產生重大不利影響。或者，合同完成時降低總體合同成本可以顯著改善我們的合併經營業績、財務狀況和現金流。
在截至2023年9月30日的三個月和九個月中，我們確認了與一段時間內確認收入的合同相關的估計值出現了淨有利變化，這些合同導致收入分別增長了1,740萬美元和440萬美元。在截至2023年9月30日的三個月和九個月中，我們確認運營成本減少了250萬美元。這些金額中包括與我們的政府運營部門內核業務合同相關的合同調整。這些調整使截至2023年9月30日的三個月和九個月的收入淨有利增長了2,040萬美元和2,000萬美元，運營成本分別減少了250萬美元。在截至2022年9月30日的三個月和九個月中，我們確認了與一段時間內確認收入的合同相關的估計值的淨有利變化，這導致收入分別增加了420萬美元和110萬美元，截至2022年9月30日的九個月運營成本增加了220萬美元。這些金額中包括與製造我們的政府運營部門生產的非核部件有關的成本超支的合同調整。我們認識到，截至2022年9月30日的九個月中，營業收入減少了1,130萬美元與此事有關。 我們正在尋求收回與該項目有關的成本超支。
美國政府目前正在根據一項持續的決議運作，即在2023年11月17日早些時候或2024財年撥款法案頒佈之前，繼續按2023財年的水平向美國政府提供資金。根據該持續決議，可提供與2023財年撥款水平一致的資金，但須遵守某些限制，但未批准新合同和計劃的啟動。我們預計，我們的關鍵計劃將繼續得到持續決議的支持和資助。但是，在持續決議所涵蓋的時期內，我們的產品和服務的新獎勵可能會延遲，這些延遲可能會對我們的經營業績產生不利影響。如果國會無法頒佈2024財年撥款法案或延長持續決議，美國政府將進入全部或部分停擺狀態。任何政府關閉的影響尚不確定。但是，如果政府關閉並持續很長時間，我們可能會面臨計劃取消、計劃延遲、生產中斷以及其他中斷和不付款的風險，這可能會對我們的經營業績產生不利影響。
我們預計，聯邦預算將繼續受到辯論和妥協的影響，其中包括政治緊張局勢加劇、全球安全環境、通貨膨脹壓力和宏觀經濟狀況。結果可能是資金優先事項的轉移，這可能會對國防開支和我們的計劃產生實質性影響。請參閲我們的2022年10-K中包含的 “第1A項，風險因素” 中關於美國政府合同和資金風險的討論，包括 “聯邦預算延遲、聯邦債務上限限制或政府支出削減可能會對政府對我們提供的產品和服務的支出產生不利影響” 標題下的討論。
經營業績——截至2023年9月30日的三個月和九個月與截至2022年9月30日的三個月和九個月對比
部分財務摘要如下表所示：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 三個月已結束
9月30日 | | | | 九個月已結束
9月30日 | | |
| | | 2023 | | 2022 | | $ Change | | 2023 | | 2022 | | $ Change |
| | | （以千計） |
| 收入： | | | | | | | | | | | | |
| 政府運營 | | $ | 477,855 | | | $ | 422,521 | | | $ | 55,334 | | | $ | 1,429,708 | | | $ | 1,290,835 | | | $ | 138,873 | |
| 商業運營 | | 112,359 | | | 101,794 | | | 10,565 | | | 342,203 | | | 320,266 | | | 21,937 | |
| | | | | | | | | | | | |
| 淘汰 | | (225) | | | (604) | | | 379 | | | (1,117) | | | (2,444) | | | 1,327 | |
| | $ | 589,989 | | | $ | 523,711 | | | $ | 66,278 | | | $ | 1,770,794 | | | $ | 1,608,657 | | | $ | 162,137 | |
| 營業收入： | | | | | | | | | | | | |
| 政府運營 | | $ | 85,632 | | | $ | 77,735 | | | $ | 7,897 | | | $ | 258,400 | | | $ | 233,749 | | | $ | 24,651 | |
| 商業運營 | | 9,083 | | | 6,847 | | | 2,236 | | | 21,613 | | | 23,673 | | | (2,060) | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | $ | 94,715 | | | $ | 84,582 | | | $ | 10,133 | | | $ | 280,013 | | | $ | 257,422 | | | $ | 22,591 | |
| 未分配的公司 | | (9,357) | | | (4,704) | | | (4,653) | | | (20,147) | | | (10,734) | | | (9,413) | |
| 總營業收入 | | $ | 85,358 | | | $ | 79,878 | | | $ | 5,480 | | | $ | 259,866 | | | $ | 246,688 | | | $ | 13,178 | |
合併經營業績
截至2023年9月30日的三個月，對比2022年
截至2023年9月30日的三個月，合併收入增長了12.7％，達到5.9億美元，達到6,630萬美元，而2022年同期為5.237億美元，這要歸因於我們的政府運營和商業運營部門的收入分別增長了5,530萬美元和1,060萬美元。
截至2023年9月30日的三個月，合併營業收入增加了550萬美元，至8,540萬美元，而2022年同期為7,990萬美元。我們的政府運營和商業運營板塊的營業收入分別增加了790萬美元和220萬美元。與2022年同期相比，470萬美元的未分配公司支出增加部分抵消了這些增長。
截至2023年9月30日的九個月對比2022年
截至2023年9月30日的九個月中，合併收入增長了10.1％，達到17.708億美元，達到1.621億美元，而2022年同期為16.087億美元，這要歸因於我們的政府運營和商業運營部門的收入分別增長了1.389億美元和2190萬美元。
截至2023年9月30日的九個月中，合併營業收入增加了1,320萬美元，至2.599億美元，而2022年同期為2.467億美元。我們的政府運營板塊的營業收入增加了2470萬美元，但與去年相比，商業運營板塊的營業收入減少了210萬美元，部分抵消了這一點。我們還經歷了更高的未分配公司支出，達到940萬美元。
政府運營
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| | | 三個月已結束
9月30日 | | | | 九個月已結束
9月30日 | | |
| | | 2023 | | 2022 | | $ Change | | 2023 | | 2022 | | $ Change |
| | | （以千計） |
| 收入 | | $ | 477,855 | | | $ | 422,521 | | | $ | 55,334 | | | $ | 1,429,708 | | | $ | 1,290,835 | | | $ | 138,873 | |
| 營業收入 | | $ | 85,632 | | | $ | 77,735 | | | $ | 7,897 | | | $ | 258,400 | | | $ | 233,749 | | | $ | 24,651 | |
| 佔收入的百分比 | | 17.9% | | 18.4% | | | | 18.1% | | 18.1% | | |
截至2023年9月30日的三個月，對比2022年
截至2023年9月30日的三個月，收入增長了5,530萬美元，至4.779億美元，增長了13.1％，而2022年同期為4.225億美元。這一增長是由與海軍核燃料和鈾加工相關的額外收入以及為美國政府計劃製造核部件的產量增加所推動的，這使收入分別增加了3,670萬美元和2490萬美元。我們的先進技術業務執行的設計和工程工作的持續增長，尤其是在國防市場，使收入額外增加了2,030萬美元。與去年同期相比，這些增長被長期物資採購的時機部分抵消。
截至2023年9月30日的三個月，營業收入增長了790萬美元，至8,560萬美元，而2022年同期為7,770萬美元，這主要是由於上述收入變動對營業收入的影響，但與我們的合資活動相關的費用收入減少部分抵消了這一影響。
截至2023年9月30日的九個月對比2022年
截至2023年9月30日的九個月中，收入增長了10.8％，達到14.297億美元，達到1.389億美元，而2022年同期為12.908億美元。為美國政府計劃生產核部件的產量增加，以及與海軍核燃料和鈾加工相關的額外收入，分別使收入增加了6,850萬美元和4,870萬美元。我們的先進技術業務執行的設計和工程工作的持續增長，尤其是在國防市場，使收入額外增加了5,550萬美元。與去年同期相比，這些增加被長期物資採購的時機部分抵消。
截至2023年9月30日的九個月中，營業收入增加了2470萬美元，至2.584億美元，而2022年同期為2.337億美元。增長是由於以下變動對營業收入的影響
與去年同期相比，上述收入以及與我們的合資活動相關的費用收入有所增加。
商業運營
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| | | 三個月已結束
9月30日 | | | | 九個月已結束
9月30日 | | |
| | | 2023 | | 2022 | | $ Change | | 2023 | | 2022 | | $ Change |
| | | （以千計） |
| 收入 | | $ | 112,359 | | | $ | 101,794 | | | $ | 10,565 | | | $ | 342,203 | | | $ | 320,266 | | | $ | 21,937 | |
| 營業收入 | | $ | 9,083 | | | $ | 6,847 | | | $ | 2,236 | | | $ | 21,613 | | | $ | 23,673 | | | $ | (2,060) | |
| 佔收入的百分比 | | 8.1% | | 6.7% | | | | 6.3% | | 7.4% | | |
截至2023年9月30日的三個月，對比2022年
截至2023年9月30日的三個月，收入增長了10.4％，達到1.124億美元，達到1,060萬美元，而2022年同期為1.018億美元。增長主要與工廠內檢查、維護、修改和翻新服務水平提高至850萬美元以及我們的醫用放射性同位素業務收入增加430萬美元有關。這些增長被我們的燃料處理業務收入減少部分抵消。
截至2023年9月30日的三個月，營業收入增長了220萬美元，至910萬美元，而2022年同期為680萬美元。增長是由於上述收入變化對營業收入的影響，但我們的項目和產品線組合的變化部分抵消了這一影響。
截至2023年9月30日的九個月對比2022年
截至2023年9月30日的九個月中，收入增長了6.8％，達到3.422億美元，達到2190萬美元，而2022年同期為3.203億美元。增長主要與廠內檢查、維護、修改和翻新服務水平提高至1,340萬美元以及我們的醫用放射性同位素業務收入增加910萬美元有關。我們的核部件製造業務也實現了更高的產量。我們的燃料處理和燃料製造業務收入減少部分抵消了這些增長。
截至2023年9月30日的九個月中，營業收入下降了210萬美元，至2160萬美元，而2022年為2370萬美元。下降的主要原因是我們的項目和產品線結構發生了變化。特別是，我們的現場服務業務與支持加拿大重大翻新和延長工廠壽命項目的大規模長期建築項目相關的數量顯著增加。此外，與去年同期相比，重組相關支出增加了160萬美元，對營業收入產生了不利影響。
未分配的公司
與2022年同期相比，截至2023年9月30日的三個月和九個月中，未分配的公司支出分別增加了470萬美元和940萬美元，這主要是由於醫療費用和薪酬相關支出的增加。與去年相比，與盡職調查活動相關的法律和諮詢成本的減少部分抵消了這些增長。
所得税準備金
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| | | 三個月已結束
9月30日 | | | | 九個月已結束
9月30日 | | |
| | | 2023 | | 2022 | | $ Change | | 2023 | | 2022 | | $ Change |
| | | （以千計） |
| 所得税準備金前的收入 | | $ | 78,166 | | | $ | 82,022 | | | $ | (3,856) | | | $ | 235,779 | | | $ | 257,569 | | | $ | (21,790) | |
| 所得税準備金 | | $ | 17,814 | | | $ | 20,185 | | | $ | (2,371) | | | $ | 55,769 | | | $ | 61,977 | | | $ | (6,208) | |
| 有效税率 | | 22.8% | | 24.6% | | | | 23.7% | | 24.1% | | |
我們主要在美國、加拿大和英國開展業務，根據21％的美國聯邦法定税率確認我們的美國所得税條款，根據約25％的加拿大當地法定税率制定加拿大的税收條款，以及基於英國當地法定税率25％的英國税收規定。
截至2023年9月30日的三個月，我們的有效税率為22.8％，而截至2022年9月30日的三個月，我們的有效税率為24.6％。截至2023年9月30日的九個月中，我們的有效税率為23.7％，而截至2022年9月30日的九個月的有效税率為24.1％。截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月的有效税率高於美國21％的企業所得税税率，這主要是由於美國境內的州所得税以及與我們的國外收入相關的不利税率差異。
待辦事項
待辦事項是指我們預計未來將從已授予和在建合同中確認的收入金額。由於各種原因，包括一些項目是在同一報告期內授予和完成的，並非我們從合同授予中獲得的所有預期收入都被記錄在待辦事項中。
我們的待辦事項等於我們在符合 FASB 主題標準的合同下的剩餘履約義務 與客户簽訂合同的收入，如本報告所載的簡明合併財務報表附註3所述。我們確定待辦事項的方法可能無法與其他公司使用的方法相提並論。
我們受美國政府與政府運營部門相關的預算和撥款週期的約束。待辦事項可能無法預示未來的經營業績，客户可能會取消、修改或以其他方式更改我們待辦事項中的項目。
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| | 9月30日
2023 | | 十二月三十一日
2022 |
| | （大約以百萬計） |
| 政府運營 | | $ | 3,259 | | | $ | 3,515 | |
| 商業運營 | | 722 | | | 629 | |
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| 待辦事項總數 | | $ | 3,981 | | | $ | 4,144 | |
我們不將未合併的合資企業合同的價值計入積壓中。這些未合併的合資企業包含在我們的政府運營部門。
截至2023年9月30日，我們的期末積壓為39.808億美元，其中包括與美國政府合同相關的4.553億美元無準備金的積壓案件。我們預計到2024年底將確認與待辦事項相關的收入的約57％，其餘部分將在此後確認。
美國政府頒發的重大新獎勵通常是在國會批准美國政府的下一財年（從10月1日開始）的預算後獲得的，並且在日曆年度結束之前可能不會發放給我們。由於美國政府授予的大多數合同都需要這些年度資金批准，因此基礎項目的總價值要高得多。
截至2023年9月30日，未行使期權的價值約為2億美元，預計將在2024年之前按年度分期發放，視國會年度撥款而定。
流動性和資本資源
信貸額度
2022年10月12日，我們與作為管理代理人的富國銀行全國協會及其其他貸款方簽訂了經修訂和重述的信貸協議（“信貸額度”）。信貸額度包括7.5億美元的優先擔保循環信貸額度（“循環信貸額度”）和2.5億美元的優先有擔保定期A貸款（“定期貸款”）。循環信貸額度和定期貸款計劃於2027年10月12日到期。這個
信貸額度下的貸款收益可用於營運資金需求、允許的收購和其他一般公司用途。
信貸額度允許更多當事方成為貸款人，並在某些條件下增加信貸額度，但前提是所有額外承諾的最高總額度為（1）信貸額度中定義的4億美元和（b）信貸額度中定義的息税折舊攤銷前利潤的100％，以及（2）定期貸款的所有自願預付款，以及（3）提供的額外金額公司遵守了小於或等於2.50的預計第一留置權淨槓桿率測試到 1.00。
除某些例外情況外，公司在信貸額度下的債務由公司目前和未來的幾乎所有全資國內限制性子公司提供擔保。信貸額度由公司及其子公司擔保人（構成其政府運營部門一部分的子公司除外）擁有的某些資產的第一優先留置權作為擔保。
信貸機制要求定期為未償貸款支付利息，直至到期。我們必須在截至2023年3月31日的季度開始至截至2024年12月31日的季度末的每個季度的最後一個工作日支付定期貸款初始本金總額的0.625％；（ii）在截至2024年12月31日之後的每個季度的最後一個工作日支付定期貸款初始總本金的1.25％，餘額為定期貸款初始總本金的1.25％，餘額定期貸款到期時到期。我們可以隨時預付信貸額度下的所有貸款，無需支付溢價或罰款（慣常的SERM SOFR破損費用除外），但須遵守通知要求。
信貸額度包括按季度評估的財務契約，其基礎是截至每個財政季度最後一天的滾動四季度。允許的最大總淨槓桿率為4.00至1.00，在重大收購後最多連續四個財政季度可以增加到4.50至1.00。最低合併利息覆蓋率為3.00比1.00。此外，信貸額度包含各種限制性契約，包括與債務、留置權、投資、合併、收購、分紅、股權回購和資產出售有關的契約。截至2023年9月30日，我們遵守了信貸額度中規定的所有契約。
信貸額度下的未償貸款按我們的選擇按以下方式計息：（1）定期SOFR加上0.10％的信用利差調整，再加上每年1.0％至1.75％的保證金，或（2）基準利率加上每年0.0％至0.75％的利率。我們對循環信貸額度的未使用部分收取承諾費，該費用從每年0.15％到0.225％不等。此外，對於根據循環信貸額度簽發的每份金融信用證的金額，我們每年向我們收取1.0％至1.75％的信用證費用，對於根據循環信貸額度簽發的每份履約信用證的金額，每年收取0.75％至1.05％的信用證費用。上述適用的貸款利潤、承諾費和信用證費用將根據我們的總淨槓桿率每季度有所不同。根據2023年9月30日適用的總淨槓桿比率，定期SOFR和基準利率貸款的利潤率分別為1.50％和0.50％，金融信用證和履約信用證的信用證費用分別為1.50％和0.90％，循環信貸額度未使用部分的承諾費為0.20％。
截至2023年9月30日，定期貸款下的借款總額為2.453億美元，根據循環信貸額度發行的借款和信用證總額分別為3.05億美元和170萬美元，循環信貸額度下我們有4.443億美元可用於借款和滿足信用證要求。截至2023年9月30日，信貸額度下未償借款的加權平均利率為6.93％。
信貸額度通常包括有擔保信貸額度的慣常違約事件。根據信貸額度，（1）如果發生與公司破產或其他破產事件有關的違約事件，則所有相關債務將立即到期並應付；（2）如果存在任何其他違約事件，則允許貸款人加快相關未償債務的到期；（3）如果存在任何違約事件，則允許貸款人終止其在此項下的承諾並行使其他啟動權利和補救措施，包括啟動權取消抵押品贖回權或其他針對該人的行動抵押品。
如果信貸額度下發生任何違約，或者如果我們無法在信貸額度中作出任何陳述和保證，我們將無法借款或根據信貸額度簽發信用證。
2028年到期的優先票據
根據2020年6月12日的契約（“2020年契約”），我們在公司、作為擔保人的部分子公司和作為受託人的美國銀行信託公司全國協會（前身為美國銀行全國協會）（“美國銀行”）（“美國銀行”）之間發行了本金總額為4億美元的2028年到期的4.125％的優先票據（“2028年到期的優先票據”）。2028年到期的優先票據由公司目前和未來的每家直接和間接全資國內子公司擔保，這些子公司是信貸額度的擔保人。
2028年到期的優先票據的利息每半年在每年6月30日和12月30日以現金形式支付，年利率為4.125％。2028年到期的優先票據將於2028年6月30日到期。
我們可以在2023年6月30日當天或之後的任何時候全部或部分贖回2028年到期的優先票據，其贖回價格等於（i）如果贖回發生在自2023年6月30日起的12個月期限內，則贖回本金的102.063％；（ii）如果贖回發生在自2024年6月30日開始的12個月期間，則贖回本金的101.031％，以及（iii) 如果在2025年6月30日當天或之後進行贖回，則每種情況下均為本金的100.0％，外加應計和未付利息（如果有），但是不包括兑換日期。
2020年契約包含慣常違約事件，包括付款違約、未能遵守2020年契約或2028年到期優先票據中包含的契約或協議以及與破產事件相關的某些條款。2020年契約還包含習慣性的負面契約。截至2023年9月30日，我們遵守了2020年契約和2028年到期的優先票據中規定的所有契約。
2029 年到期的優先票據
根據2021年4月13日的契約（“2021年契約”），我們在公司、作為擔保人的部分子公司和作為受託人的美國銀行之間發行了本金總額為4億美元的2029年到期的4.125％的優先票據（“2029年到期的優先票據”）。2029年到期的優先票據由公司目前和未來的每家直接和間接全資國內子公司擔保，這些子公司是信貸額度的擔保人。
2029年到期的優先票據的利息每半年在每年的4月15日和10月15日以現金形式支付，年利率為4.125％。2029年到期的優先票據將於2029年4月15日到期。
我們可以在2024年4月15日當天或之後隨時按等於的贖回價格全部或部分贖回2029年到期的優先票據，其贖回價格等於（i）如果贖回發生在自2024年4月15日起的12個月期限內，則贖回本金的102.063％；（ii）如果贖回發生在自2025年4月15日開始的12個月期間，則贖回本金的101.031％，以及（iii) 如果贖回是在2026年4月15日當天或之後進行的，則每種情況下均為本金的100.0％，外加應計和未付利息（如果有），但是不包括兑換日期。在2024年4月15日之前的任何時候，我們還可以贖回高達40.0％的2029年到期優先票據，其中某些股票發行的淨現金收益等於贖回本金的104.125％，外加截至但不包括贖回日的應計和未付利息（如果有）。此外，在2024年4月15日之前的任何時候，我們可以全部或部分贖回2029年到期的優先票據，其贖回價格等於待贖回本金的100.0％，外加截至贖回日的應計和未付利息（如果有），加上適用的 “整數” 溢價，但不包括贖回日期。
2021年契約包含慣常違約事件，包括付款違約、未能遵守2021年契約或2029年到期優先票據中包含的契約或協議以及與破產事件相關的某些條款。2021年契約還包含習慣性的負面契約。截至2023年9月30日，我們遵守了2021年契約和2029年到期的優先票據中規定的所有契約。
其他安排
我們已經發布了擔保債券，以支持某些退役責任、項目和法律事務的監管和合同義務。我們使用債券設施來支持此類債務，但根據這些機制發行債券通常由擔保人自行決定，而擔保機構通常允許擔保人自行決定終止融資或索要抵押品。儘管無法保證我們會保持擔保能力，但我們認為我們目前的能力足以滿足未來12個月的現有需求。此外，如果我們未能履行適用協議規定的義務，這些債券通常會賠償受益人。我們和我們的某些子公司共同簽訂了與承銷商發行的擔保債券有關的有利於擔保承銷商的總賠償協議。截至2023年9月30日，根據這些安排發行和未償還的債券總額約為1.136億美元。
同樣，我們向政府機構和合同對手提供了信用證，以支持某些退役責任、項目和法律事務的監管和合同義務。我們利用循環信貸額度和雙邊信用證額度來支持此類債務，但根據我們的雙邊信用證機制發行信用證由發行人自行決定，如果發行人無法從我們的信貸額度下獲得抵押品的好處，我們的雙邊信用證機制通常允許發行人自行決定要求抵押品。儘管無法保證我們將保持雙邊信用證貸款容量，但我們認為，我們目前的能力以及循環信貸額度下的能力足以滿足我們未來12個月的現有需求。截至2023年9月30日，根據我們的雙邊信用證額度簽發和未償還的信用證總額約為3,920萬美元，此類信用證由我們的信貸額度下的抵押品擔保。
長期福利義務
截至2023年9月30日，我們的固定福利養老金和退休後福利計劃資金不足，債務總額約為7,310萬美元。預計這些長期負債將需要使用我們的資源來履行未來的融資義務。主要根據法定資金要求，我們預計將在2023年剩餘時間內為我們的養老金和退休後計劃繳款約270萬美元。我們還可能根據多種因素提供額外捐款，包括但不限於税收籌劃、資金狀況評估和風險緩解策略。
其他
現金、現金等價物、限制性現金和投資
截至2023年9月30日和2022年12月31日，我們的國內外現金和現金等價物、限制性現金和現金等價物以及投資如下：
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 9月30日
2023 | | 十二月三十一日
2022 |
| | | （以千計） |
| 國內 | | $ | 45,793 | | | $ | 38,455 | |
| 國外 | | 19,176 | | | 14,436 | |
| 總計 | | $ | 64,969 | | | $ | 52,891 | |
我們的營運資金從2022年12月31日的4.038億美元增加了1.23億美元，至2023年9月30日的5.267億美元，這主要歸因於項目現金流和客户付款的時機以及截至2023年9月30日的現金和現金等價物的增加。
在截至2023年9月30日的九個月中，我們通過經營活動提供的淨現金增加了490萬美元，達到1.419億美元，而截至2022年9月30日的九個月中為1.37億美元。與去年相比，經營活動提供的現金增加主要歸因於供應商付款的時機在很大程度上被項目現金流的時機所抵消。
在截至2023年9月30日的九個月中，我們用於投資活動的淨現金減少了8,810萬美元，至1.050億美元，而截至2022年9月30日的九個月中為1.931億美元。用於投資活動的現金減少主要歸因於去年對Dynamic和Cunico的4,730萬美元收購。此外，在截至2023年9月30日的九個月中，我們的不動產、廠房和設備的購買量減少了3,410萬美元，對權益法投資者的投資減少了1150萬美元。
在截至2023年9月30日的九個月中，我們用於融資活動的淨現金增加了9,850萬美元，達到2,220萬美元，而在截至2022年9月30日的九個月中，融資活動提供的現金為7,630萬美元。融資活動中使用的現金的增加主要歸因於長期債務的淨借款減少了9,970萬美元，但與去年同期相比，普通股回購減少了2,000萬美元，部分抵消了這一減少。
截至2023年9月30日，我們的限制性現金和現金等價物總額為600萬美元，其中290萬美元用於設施的未來退役（包含在我們簡明合併資產負債表上的其他資產中），其中300萬美元用於滿足自保公司的再保險準備金要求。
截至2023年9月30日，我們的長期投資公允價值為880萬美元。我們的投資組合主要由公司債券和共同基金組成。我們的債務證券按公允價值記賬，要麼被歸類為交易，在收益中列報未實現損益，要麼被歸類為可供出售，扣除税款的未實現損益作為其他綜合收益的組成部分列報。我們的股票證券按公允價值記賬，未實現損益在收益中列報。
現金需求
2023年4月，我們的一家合資企業獲得了美國能源部的一份合同，該合同遭到了抗議，並退回給了美國能源部以重新評估採購。如果重新授予我們，我們預計這份合同最早將在2024年上半年過期。過渡後，我們預計合同的前12個月將需要大量的營運資金繳款。除此項目外，我們的現金需求與2022年10-K項目7中披露的現金需求沒有重大變化。此外，我們認為我們有足夠的現金和現金等價物和借貸能力，以及運營和持續進入資本市場所產生的現金，可以滿足未來12個月及以後的現金需求。
第 3 項。有關市場風險的定量和定性披露
與2022年10-K項目7A中披露的市場風險敞口相比，我們的市場風險敞口沒有重大變化。
第 4 項。控制和程序
截至本報告所涉期末，我們對披露控制和程序（該術語的定義見證券交易委員會（“SEC”）根據《交易法》通過的第13a-15（e）條和第15d-15（e）條）的設計和運作的有效性）。該評估是在包括我們的首席執行官和首席財務官在內的管理層的監督和參與下進行的。我們的披露控制和程序是通過一個過程制定的，在這個過程中，我們的管理層運用自己的判斷來評估此類控制和程序的成本和收益，就其性質而言，這些控制和程序只能為控制目標提供合理的保證。您應注意，任何披露控制和程序系統的設計都部分基於對未來事件可能性的各種假設，我們無法向您保證，任何設計都將在所有潛在的未來條件下成功實現其既定目標，無論多麼遙遠。根據上述評估，我們的首席執行官兼首席財務官得出結論，我們的披露控制和程序的設計和運作自2023年9月30日起生效，目的是合理地保證我們在根據《交易法》提交或提交的報告中要求披露的信息將在美國證券交易委員會規則和表格規定的時限內記錄、處理、彙總和報告，並酌情收集此類信息並傳達給管理層及時做出有關披露的決定。在截至2023年9月30日的三個月中，我們對財務報告的內部控制沒有發生重大影響或合理可能對我們的財務報告內部控制產生重大影響的變化。
第二部分
其他信息
第 1 項。法律訴訟
有關正在進行的調查和訴訟的信息，請參閲本報告第一部分中未經審計的簡明合併財務報表附註5，我們以引用方式將其納入本項目。
第 1A 項。風險因素
除了本報告中的其他信息外，我們的2022年10-K項目1A中提出的其他因素是一些可能對我們的業務、財務狀況或未來業績產生重大影響的因素。與2022年10-K中披露的風險因素相比，我們的風險因素沒有實質性變化。
第 2 項。未經登記的股權證券銷售和所得款項的使用
自 2012 年 11 月以來，我們定期宣佈董事會已批准股票回購計劃。下表提供了截至2023年9月30日的三個月中我們購買股權證券的信息。根據允許回購股票以履行法定預扣税義務的員工福利計劃的條款，購買的任何未參與公開宣佈的計劃或計劃的股票都與回購普通股有關。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 時期 | | 總數 的股份 已購買 (1) | | 平均值
價格
已支付
每股 | | 作為公開宣佈的計劃或計劃的一部分購買的股票總數 | | 大約美元 股票的價值 可能還是 根據以下條件購買 計劃或方案 （單位：百萬） (2) |
| 2023 年 7 月 1 日至 2023 年 7 月 31 日 | | 4,272 | | | $ | 71.55 | | | — | | | $ | 397.6 | |
| 2023 年 8 月 1 日至 2023 年 8 月 31 日 | | 3,433 | | | $ | 73.36 | | | — | | | $ | 397.6 | |
| 2023 年 9 月 1 日至 2023 年 9 月 30 日 | | — | | | $ | — | | | — | | | $ | 397.6 | |
| 總計 | | 7,705 | | | $ | 72.36 | | | — | | | |
(1)包括根據員工福利計劃允許回購股票以履行法定預扣税義務的規定，分別在7月、8月和9月回購的4,272股、3,433股和0股股票。
(2)2021 年 4 月 30 日，董事會授權我們回購不確定數量的普通股，總市值不超過 5 億美元，沒有到期日。
第 5 項。其他信息
規則 10b5-1 交易安排
在截至2023年9月30日的三個月中，公司沒有董事或高級管理人員 採用要麼 終止a “規則 10b5-1 交易安排” 或 “非規則 10b5-1 交易安排”，每個術語的定義見第 S-K 法規第 408 (a) 項。
第 6 項。展品
| | | | | | | | |
展覽
數字 | | 描述 |
| 3.1 | | 2019年5月14日的重述公司註冊證書修正證書（參照公司於2019年5月17日向美國證券交易委員會提交的8-K表最新報告（文件編號1-34658）附錄3.1納入）。 |
| | |
| 3.2 | | 重述的公司註冊證書（參照公司於2019年5月17日向美國證券交易委員會提交的8-K表最新報告（文件編號1-34658）附錄3.2納入）。 |
| | |
| 3.3 | | 經修訂和重述的章程，自2023年8月2日起生效（參照公司截至2023年6月30日的季度10-Q表季度報告（文件編號1-34658）附錄3.3納入）。 |
| | |
| 31.1 | | 規則13a-14 (a) /15d-14 (a) 條對首席執行官的認證。 |
| | |
| 31.2 | | 第13a-14 (a) /15d-14 (a) 條首席財務官的認證。 |
| | |
| 32.1 | | 第 1350 條對首席執行官的認證。 |
| | |
| 32.2 | | 第 1350 條首席財務官認證。 |
| | |
| 101.INS | | XBRL 實例文檔-實例文檔未出現在交互式數據文件中，因為其 XBRL 標籤嵌入在行內 XBRL 文檔中。 |
| | |
| 101.SCH | | XBRL 分類擴展架構文檔 |
| | |
| 101.CAL | | XBRL 分類擴展計算鏈接庫文檔 |
| | |
| 101.DEF | | XBRL 分類法擴展定義鏈接庫文檔 |
| | |
| 101.LAB | | XBRL 分類法擴展標籤 Linkbase 文檔 |
| | |
| 101.PRE | | XBRL 分類擴展演示文稿鏈接庫文檔 |
| | |
| 104 | | 封面交互式數據文件（格式為 Inline XBRL，包含在附錄 101 中） |
簽名
根據1934年《證券交易法》的要求，註冊人已正式促使經正式授權的下列簽署人代表其簽署本報告。
| | | | | | | | | | | | | | |
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| | | | BWX 技術有限公司 |
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| | | | /s/ Robb A. LeMasters |
| | 來自： | | Robb A. LeMasters |
| | | | 高級副總裁兼首席財務官 |
| | | | （首席財務官和正式授權 |
| | | | 代表） |
| | |
| | | | /s/ 邁克 ·T· 菲茨傑拉德 |
| | 來自： | | 邁克·T·菲茨傑拉德 |
| | | | 財務副總裁兼首席會計官 |
| | | | （首席會計官並獲得正式授權 |
| | | | 代表） |
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| 2023年11月1日 | | | | |