bsbk20231231

bsbk20231231_10k.htm

0001787414波哥大金融公司錯誤--12-31財年202365,374,75370,699,6512,785,9492,578,1740.010.011,000,0001,000,00000000.010.0130,000,00030,000,00013,279,23013,279,23013,699,01613,699,0162523,61910.4515110400—454,599454,59943,702—43,7023,092,6615,951,1669,043,8277,328,1176,785,3612,785,9492,578,174282,7752,860,949714,688,635719,025,762157,000718,868,7621,432,072450,39210,893,71312,776,1770819,590856,6591004,609,0000002020 2021 2022 20232019 2020 2021 2022 202355133320錯誤錯誤錯誤錯誤00017874142023-01-012023-12-31ISO 4217：美元00017874142023-06-3000017874142024-03-28《雷霆巨蛋》：物品00017874142023-12-3100017874142022-12-31ISO 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美國

美國證券交易委員會

華盛頓特區，20549

表格10-K

(標記一)

☒根據1934年《證券交易法》第13或15(D)節的規定，他們將提交年度報告。

截至本財政年度止2023年12月31日

或

☐根據1934年《證券交易法》第13或15(D)節的規定，他們提交了過渡報告。

由_至_的過渡期

委託文件編號：001-39180

波哥大金融公司

(註冊人的確切姓名載於其章程)

馬裏蘭州		84-3501231
(註冊成立或組織的國家或其他司法管轄區		(國際税務局僱主身分證號碼)

蒂內克路819號, 蒂內克, 新澤西		07666
(主要執行辦公室地址)		(郵政編碼)

(201) 862-0660

(註冊人的電話號碼，包括區號)

根據該法第12(B)條登記的證券：無

每個班級的標題		交易代碼		註冊的每個交易所的名稱
普通股，每股面值0.01美元		BSBK		這個納斯達克股票市場有限責任公司

根據該法第12(G)條登記的證券：無

如果註冊人是證券法規則405中定義的知名經驗豐富的發行人，請用複選標記表示。是的☐不是 ☒

用複選標記表示註冊人是否不需要根據該法第13條或第15條(D)提交報告。是的☐不是 ☒

通過複選標記確認註冊人是否：（1）在過去12個月內（或註冊人被要求提交報告的較短時間內）提交了1934年證券交易法第13條或第15（d）條要求提交的所有報告，以及（2）在過去90天內一直遵守此類提交要求。是☒沒有☐

在過去12個月（或要求註冊人提交此類文件的較短期限）內，註冊人是否以電子方式提交了根據法規S—T（本章第232.405節）第405條要求提交的所有交互式數據文件。是☒沒有☐

用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司或新興成長型公司。請參閲《交易法》第12b-2條規則中“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小申報公司”和“新興成長型公司”的定義。

大型加速文件服務器	☐	加速文件管理器	☐
非加速文件服務器	☒	規模較小的報告公司	☒
		新興成長型公司	☒

如果是一家新興的成長型公司，用複選標記表示註冊人是否已選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易所法》第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。☐

用複選標記表示註冊人是否是空殼公司(如《交易法》第12b-2條所定義)。是☐沒有☒

如果證券是根據該法第12(B)條登記的，應用複選標記表示登記人的財務報表是否反映了對以前發佈的財務報表的錯誤更正。☐

用複選標記表示這些錯誤更正中是否有任何重述需要對註冊人的任何執行人員在相關恢復期間根據第240.10D-1(B)條收到的基於激勵的補償進行恢復分析。☐

用複選標記表示註冊人是否提交了一份報告，證明其管理層根據《薩班斯-奧克斯利法案》(《美國聯邦法典》第15編，第7262(B)節)第404(B)條對其財務報告的內部控制的有效性進行了評估，該評估是由編制或發佈其審計報告的註冊會計師事務所進行的。☐

截至2023年6月30日，註冊人非關聯公司持有的有表決權和無表決權普通股的總市值為美元。50.0百萬美元。

截至2024年3月28日， 13,246,147 註冊人普通股的流通股，其中8，504，556股由波哥大金融，MHC擁有。

以引用方式併入的文件

1.	2024年股東周年大會委託書部分（第三部分）

		頁

第一部分		3
第1項。	業務	3
第1A項。	風險因素	24
項目1B。	未解決的員工意見	33
項目1C。	網絡安全	33
第二項。	屬性	34
第三項。	法律訴訟	34
第四項。	煤礦安全信息披露	34
第II部		35
第五項。	註冊商的市場’普通股、相關股東事項與發行人購買股權證券	35
第六項。	已保留	35
第7項。	管理’關於財務狀況和經營成果的討論與分析	36
第7A項。	關於市場風險的定量和定性披露	47
第八項。	財務報表和補充數據	47
第九項。	會計和財務披露方面的變化和與會計師的分歧	87
第9A項。	控制和程序	87
項目9B。	其他信息	87
項目9C。	關於妨礙檢查的外國司法管轄區的披露	87
第三部分		88
第10項。	董事、高管與公司治理	88
第11項。	高管薪酬	88
第12項。	某些實益擁有人的擔保所有權以及管理層和相關股東的事項	88
第13項。	某些關係和相關交易，以及董事的獨立性	89
第14項。	首席會計師費用及服務	89
第四部分		89
第15項。	展品和財務報表附表	89
第16項。	表格10-K摘要	91
簽名		91

前瞻性陳述

本10—K表格的年度報告包含前瞻性陳述，可以通過使用諸如“估計”、“項目”、“相信”、“意圖”、“預期”、“假設”、“計劃”、“尋求”、“預期”、“將”、“可能”、“應該”、“指示”、“將”、“預期”、“繼續”、“潛在”、“目標”等詞語來識別。這些前瞻性聲明包括但不限於：

●

我們的目標、意圖和期望；

●

關於我們的業務計劃、前景、增長和運營策略的聲明；

●

關於我們的貸款和投資組合質量的聲明；以及

●

對我們的風險以及未來成本和收益的估計。

這些前瞻性陳述是基於我們管理層目前的信念和預期，受到重大商業、經濟和競爭不確定性和意外事件的影響，其中許多不是我們所能控制的。此外，這些前瞻性陳述受到有關未來業務戰略和決策的假設的影響，這些假設可能會發生變化。因此，你不應該過分依賴這樣的陳述。我們沒有責任也不承擔任何義務在本年度報告以Form 10-K格式發佈之後更新任何前瞻性陳述。

除其他因素外，下列因素可能導致實際結果與前瞻性陳述中表達的預期結果或其他期望大相徑庭：

●

全國或我們市場領域的總體經濟狀況比預期更糟糕，包括由於就業水平和勞動力短缺，以及通脹、潛在衰退或供應鏈中斷或其他原因導致的經濟增長放緩的影響；

●

流動性的變化，包括我們的存款組合的規模和構成，以及未投保存款的百分比；

●

貸款拖欠和註銷的水平和方向的變化，以及信貸損失撥備充分性估計的變化；

●

我們獲得具有成本效益的資金的能力；

●

房地產價格的波動以及住宅和商業房地產的市場狀況；

●

在我們的市場領域對貸款和存款的需求；

●

美國政府貨幣或財政政策的變化，包括美國財政部和聯邦儲備委員會的政策；

●

我們有能力繼續實施我們的業務戰略；

●

存管機構和其他金融機構之間的競爭；

●

網絡攻擊、計算機病毒和其他技術風險，可能會破壞我們的網站或其他系統或第三方的安全，我們賴以獲得對機密信息的未經授權的訪問並破壞數據或使我們的系統癱瘓；

●

技術變革可能比預期的更困難或更昂貴；

●

第三方提供商履行其對我們的義務的能力；

●

通貨膨脹和市場利率的變化降低了我們的利潤率和收益率，降低了金融工具的公允價值或減少了我們的貸款發放量，或者增加了我們所做貸款的違約、損失和預付款水平，無論是以投資組合形式持有還是在二級市場出售；

●

證券市場的不利變化；

●

影響金融機構的法律或政府法規或政策的變化，包括監管費用、聯邦存款保險公司評估和資本金要求的變化；

●

我們管理市場風險、信用風險和操作風險的能力；

●

我們有能力成功進入新市場並把握增長機會；

●

我們成功地將我們可能獲得的任何資產、負債或系統以及新的管理人員或客户整合到我們的業務中的能力，以及我們在預期時間框架內實現相關收入協同效應和成本節約以及任何與此相關的商譽費用的能力；

●

消費者支出、借貸和儲蓄習慣的改變；

●

銀行監管機構、財務會計準則委員會、證券交易委員會或上市公司會計監督委員會可能採用的會計政策和做法的變化；

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我們留住關鍵員工的能力；

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我們與分配或獎勵給員工的股權相關的薪酬支出；

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我們所擁有的證券發行人的財務狀況、經營業績或未來前景的變化；以及

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新冠肺炎疫情對我們的財務狀況和經營業績的持續影響。

由於這些以及各種各樣的其他不確定性，我們未來的實際結果可能與這些前瞻性陳述所表明的結果大不相同。另請參閲“第1A項。風險因素。

第一部分

第1項。業務

波哥大金融公司

波哥大金融公司是馬裏蘭州的一家公司，成立於2019年9月，是波哥大儲蓄銀行的銀行控股公司，是波哥大儲蓄銀行共同控股公司重組的一部分。除了持有波哥大儲蓄銀行的普通股，並向波哥大儲蓄銀行的員工持股計劃提供貸款外，波哥大金融公司不從事任何其他商業活動。波哥大金融公司的S執行辦公室位於新澤西州蒂內克市蒂內克路819號，郵編：07666，電話號碼是(201)8628660。

波哥大金融公司於2020年1月15日完成了與波哥大儲蓄銀行共同控股公司重組相關的股票發行。該公司以每股10.00美元的價格出售了5657,735股普通股，總收益為5660萬美元。與重組有關，該公司還向波哥大儲蓄銀行慈善基金會公司發行了263,150股普通股和25萬美元現金，向其在新澤西州特許的共同控股公司波哥大金融公司發行了7,236,640股普通股。

*波哥大金融公司不擁有或租賃任何財產。我們只僱用波哥大儲蓄銀行的職員作為波哥大金融公司的職員。然而，我們會不時使用波哥大儲蓄銀行的支持人員。波哥大金融公司不會單獨對這些個人進行補償。波哥大金融公司可能會在適當的情況下僱傭更多的員工，只要它擴大了業務。

波哥大金融，MHC受到新澤西州銀行和保險部(“NJDBI”)和聯邦儲備委員會的全面監管和審查。

波哥大金融，MHC

波哥大金融，MHC成立於2020年1月，是一家新澤西州特許的共同控股公司，與波哥大儲蓄銀行重組為“兩級”共同控股公司的組織形式有關。只要存在，波哥大金融控股公司就將擁有波哥大金融公司S普通股的大部分流通股。作為波哥大金融公司的共同控股公司，MHC是一家非股份制公司。

波哥大金融，MHC的主要資產是波哥大金融公司在重組和發行中獲得的普通股和初始資本為5萬美元的現金。目前，預計波哥大金融公司的唯一業務活動將是擁有波哥大金融公司S普通股的多數股權。波哥大金融，MHC受到NJDBI和聯邦儲備委員會的全面監管和審查。

波哥大儲蓄銀行

波哥大儲蓄銀行成立於1893年，是一家在新澤西州註冊的儲蓄銀行，在新澤西州波哥大、哈斯布魯克高地、紐瓦克、橡樹嶺、帕西帕尼和蒂內克的六個辦事處以及新澤西州斯普林湖的一個貸款製作辦事處運營。波哥大儲蓄銀行計劃在第二季度在新澤西州的上馬鞍河開設第七家分行。我們吸引公眾和市政當局的存款，並將這些資金與紐約聯邦住房貸款銀行的預付款和運營產生的資金一起用於發放一到四户住宅房地產貸款、商業房地產和多户貸款，以及在較小程度上使用這些資金消費貸款、商業和工業貸款以及建築貸款。我們還投資於證券，歷史上主要由美國政府和機構債務、市政債務、公司債券和抵押貸款支持證券組成。我們提供各種存款賬户，包括活期賬户、儲蓄賬户、貨幣市場賬户和存單賬户。

截至2023年12月31日，我們的總資產為939.3美元，總存款為625.3美元，總股本為137.2美元。波哥大儲蓄銀行受到NJDBI和聯邦存款保險公司(“FDIC”)的全面監管和審查。我們的網站地址是Www.bogotasavingsbank.com。本網站上的信息不是也不應被視為本Form 10-K年度報告的一部分。

市場面積

我們的分支機構，包括我們的公司辦事處，位於卑爾根縣、莫里斯縣和埃塞克斯縣，儘管我們認為我們的貸款區一般也包括新澤西州的蒙茅斯縣和海洋縣及其周邊地區。根據美國勞工統計局的數據，卑爾根縣是新澤西州人口最多的縣(在21個縣中)，人口約為953,000人，而截至2023年12月31日，埃塞克斯縣人口約為849,000人，蒙茅斯縣人口為644,000人，海洋縣人口為656,000人，莫里斯縣人口為511,000人，全州人口為930萬人。我們主要市場地區的經濟得益於多樣化和廣泛的經濟基礎。根據美國勞工統計局的數據，截至2023年12月31日，卑爾根、埃塞克斯、蒙茅斯、海洋和莫里斯縣的家庭收入中位數分別約為8.2萬美元、5.5萬美元、8.2萬美元、6萬美元和9.7萬美元。新澤西州的家庭收入中位數約為92,000美元，美國的家庭收入中位數約為75,000美元。根據美國勞工統計局的數據，截至2023年12月，卑爾根縣、埃塞克斯縣、蒙茅斯縣、海洋縣和莫里斯縣的失業率分別為2.7%、4.0%、2.6%、3.1%和2.3%，而新澤西州的失業率為4.8%，全國失業率為3.7%。

競爭

我們面臨着激烈的存款和貸款競爭。歷史上，我們對存款最直接的競爭來自於在我們市場領域運營的眾多金融機構(包括其他社區銀行和信用社)，其中許多機構的規模比我們大得多，擁有更多的資源。我們還面臨着來自經紀公司、貨幣市場基金和共同基金等其他來源以及聯邦政府提供的證券(如國庫券)對投資者資金的競爭。根據FDIC在2023年6月30日(可獲得信息的最新日期)的數據，我們在卑爾根縣FDIC保險的存款市場份額為0.85%，即19%^TH：在該縣設有辦事處的42家機構中，市場佔有率最高。根據FDIC截至2023年6月30日的數據，我們在埃塞克斯縣擁有FDIC保險的存款市場份額的0.06%，在該縣設有辦事處的31家機構中，這是第31位最大的市場份額。根據FDIC在2023年6月30日的數據，我們在莫里斯縣的FDIC保險存款市場份額為0.15%，即24%^TH：在30家在該縣設有辦事處的機構中，其市場份額最大。貨幣中心銀行，如美國銀行、摩根大通、富國銀行和花旗，以及大型地區性銀行，如TD銀行、M&T銀行和PNC銀行，在我們服務的市場中佔有重要地位。

我們對貸款的競爭主要來自上述競爭對手和其他金融服務提供商，如抵押貸款公司和抵押貸款經紀。貸款競爭還來自於越來越多的非存款金融服務公司參與抵押貸款市場，如保險公司、證券公司、金融科技公司、專業金融公司和科技公司。

我們預計，由於立法、監管和技術的變化，以及金融服務業的持續整合，未來的競爭將繼續激烈。例如，技術進步降低了進入壁壘，允許銀行通過在互聯網上提供服務來擴大其地理覆蓋範圍，並使包括金融科技公司在內的非存款機構能夠提供傳統上由銀行提供的產品和服務。存款和貸款的競爭可能會限制我們未來的增長。

借貸活動

從歷史上看，我們的貸款活動一直強調一到四户住宅房地產貸款，這類貸款仍然是我們貸款組合中最大的部分。其他貸款領域包括商業房地產和多户貸款，其次是消費貸款，主要包括房屋淨值貸款和信用額度、商業和工業貸款以及建築貸款。根據市場狀況和我們的資產負債分析，我們預計將繼續專注於商業房地產和多户貸款，作為我們努力使貸款組合多樣化和提高貸款的整體收益的一部分。我們通過提供高質量的個性化服務、提供便利和靈活性、及時響應貸款申請以及提供具有競爭力的價格來競爭貸款。

貸款組合到期日。下表列出了截至2023年12月31日我們總貸款組合的合同到期日。活期貸款，沒有規定還款時間表或期限的貸款，以及透支貸款被報告為一年或更短時間內到期。該表列出的是合同到期日，沒有反映重新定價或提前還款的影響。實際到期日可能不同。

	2023年12月31日
	住宅房地產		商業地產		多户型房地產		施工		工商業		消費者		貸款總額
	(單位：千)
到期金額：
一年或更短時間	$	21	$	25	$	248	$	7,765	$	—	$	19	$	8,078
超過一年到五年		19,879		13,384		1,012		28,724		5,711		-		68,710
五年多到十五年		73,575		53,574		46,052		10,774		947		-		184,922
十五年以上		392,577		32,848		28,301		2,039		—		-		455,765
總計	$	486,052	$	99,831	$	75,613	$	49,302	$	6,658	$	19	$	717,475

下表列出了我們在2023年12月31日到期的固定利率和可調整利率貸款，這些貸款在2024年12月31日之後到期。

	固定費率		浮動或可調整的税率		總計
	(單位：千)
住宅房地產貸款	$	325,644	$	160,387	$	486,031
商業房地產貸款		26,569		73,237		99,806
多户房地產貸款		5,395		69,970		75,365
建築貸款		-		41,537		41,537
商業和工業貸款		911		5,747		6,658
消費貸款		-		-		-
總計	$	358,519	$	350,878	$	709,397

住宅房地產貸款。 我們的一至四户住宅貸款組合包括抵押貸款，使借款人能夠購買或再融資現有的住房，其中大部分作為借款人的主要住所。截至2023年12月31日，一户至四户住宅房地產貸款總額為486.1美元，佔我們總貸款組合的67.7%，其中包括325.7美元的固定利率貸款和160.4美元的可調利率貸款。這些一户至四户的住宅物業大多位於我們的一手市場範圍內。

我們提供固定利率和可調整利率的住宅房地產貸款，期限最長為30年。我們發起的一到四户住宅抵押貸款通常是根據房利美和房地美的指導方針進行承銷的，我們指的是符合這類指導方針的貸款，即“符合要求的貸款”。出售給其他經批准的投資者或二級市場來源的貸款將根據其特定要求進行承銷。我們通常發放固定利率和可調整利率的抵押貸款，金額最高可達符合貸款限額的額度。我們還發起超過符合限制的最高金額為250萬美元的貸款，這被稱為“巨型貸款”。我們通常承銷鉅額貸款，無論是原始貸款還是購買貸款，其方式類似於符合條件的貸款。

我們的可調利率住宅房地產貸款的初始利率是固定的，從一年到十年不等。在最初的固定期限之後，可調利率住宅房地產貸款的利率通常每年都會根據合同利差或高於美國國債平均收益率的利差重新設定。我們的可調利率住宅房地產貸款的初始和定期利率變化上限為2%，目前貸款期限的上限為5%。

我們提供一至四個家庭的住宅按揭貸款，按揭成數最高可達評估價值的80%，視乎貸款規模而定。此外，我們為聯排別墅或公寓發起住宅抵押貸款，貸款與價值比率最高可達評估價值的75%，具體取決於貸款規模。如果借款人獲得私人按揭保險，我們符合條件的住宅房地產貸款最高可達物業評估價值的90%。此外，所有按揭成數超過80%的按揭貸款均須投保按揭保險。所需的承保金額根據貸款與價值比率和貸款期限的不同而有所不同。我們只允許借款人從我們批准的公司購買抵押貸款保險。

我們一般不提供一户至四户住宅物業的“純利息”按揭貸款，或提供本金負攤銷的貸款，例如“期權臂”貸款，即借款人可以支付少於貸款所欠利息的貸款，從而導致貸款有效期內本金餘額增加。此外，我們不提供“次級貸款”(以較低的首付款向信用記錄較弱的借款人發放的貸款，其特徵通常是拖欠付款、以前的沖銷、判決、破產或償還能力有問題的借款人，其信用評分較低或債務負擔率較高)或Alt-A貸款(定義為文件不完整的貸款)。

商業和多户房地產貸款。截至2023年12月31日，我們有175.4美元的商業和多户房地產貸款，佔我們總貸款組合的24.5%。我們的商業房地產貸款主要以寫字樓、工業設施、零售設施和其他商業物業為抵押，這些設施基本上都位於我們的一級市場區域。截至2023年12月31日，商業房地產貸款總額為9980萬美元，其中2960萬美元是業主自住房地產，7020萬美元是通過創收或非業主自住房地產獲得擔保。

我們一般以25年的攤銷時間表為基礎，發起最長為10年的商業房地產貸款，對於來自內部的貸款，貸款與價值比率最高為物業評估價值的70%，對於從經紀人那裏獲得的貸款，貸款與價值比率最高為物業評估價值的60%。我們的商業房地產貸款有固定或可調整的利率。我們的可調整利率貸款的利率一般每三年、五年、七年和十年調整一次，利率與聯邦住房貸款銀行預付利率加一個保證金掛鈎，受利率下限的限制。我們所有的商業房地產貸款都受我們的承銷程序和指導方針的約束，包括要求借款人在我們的流動賬户中一般有三個月的運營費用和貸款支付準備金。截至2023年12月31日，我們最大的商業房地產貸款總額為910萬美元，以位於我們主要市場區域的一座寫字樓為抵押。截至2023年12月31日，這筆貸款正在按照最初的條款履行。

我們在發放商業房地產貸款時考慮了許多因素。我們會評估借款人的資歷、經驗及財務狀況(包括信貸歷史)、抵押物業的價值及狀況、借款人擁有或管理類似物業的經驗，以及借款人向本公司及其他金融機構付款的歷史。在評估獲得貸款的物業時，除其他因素外，我們會考慮按揭物業的還本付息及折舊前的淨營業收入、償債比率(營運收入淨額與償債比率)以確保其最少為每月償債金額的1.25倍，以及貸款額與按揭物業估值的比率。我們的商業房地產貸款一般由董事會批准的外部獨立評估師進行評估。個人擔保通常從商業房地產借款人那裏獲得。通過要求定期更新財務報表，持續監測每個借款人關於這類貸款的財務信息。

截至2023年12月31日，多户房地產貸款總額為7560萬美元，佔我們總貸款組合的10.5%。我們的多户房地產貸款通常由我們市場區域內由五個或五個以上出租單位組成的物業擔保。我們發起多户房地產貸款，利率固定或浮動，期限和攤銷期限一般長達25年。我們的可調整利率的多户房地產貸款的利率通常與聯邦住房貸款銀行的預付款利率加一個利潤率掛鈎。截至2023年12月31日，我們最大的多户房地產貸款餘額為470萬美元，以位於我們主要市場區域的一棟公寓樓為抵押。截至2023年12月31日，這筆貸款按原條款履行。

在承銷多户房地產貸款時，我們要求償債覆蓋率至少為1.20倍，並考慮多個因素，包括抵押品的年齡和狀況、借款人的財務資源和收入水平，以及借款人擁有或管理類似物業的經驗。多户住宅房地產貸款的貸款與價值比率最高可達物業評估價值的75%，用於擔保來自內部的貸款，以及高達物業評估價值的60%，用於從經紀人那裏獲得貸款。我們所有的多户房地產貸款都受我們的承銷程序和指導方針的約束，包括要求借款人在我們的流動賬户中一般有三個月的運營費用和貸款支付準備金。通過要求定期更新財務報表，不斷監測借款人關於這類貸款的財務信息。

消費貸款。我們向居住在我們主要市場地區的客户提供消費貸款。我們的消費貸款主要包括房屋淨值貸款和信用額度。截至2023年12月31日，消費貸款總額為2940萬美元，不到我們總貸款組合的4.1%。

房屋淨值貸款和信用額度是用於資助各種住房或個人需求的多用途貸款，其中一至四户家庭的主要或次要住房作為抵押品。我們通常發放最高50萬美元的房屋淨值貸款，最高貸款與價值比率為70%(如果波哥大儲蓄銀行持有第一留置權，則為75%)，信用額度最高為30萬美元，最高貸款與價值比率為80%，期限長達30年。房屋淨值信貸額度具有可調整的利率，該利率基於在華爾街日報，外加保證金，每月重置。房屋淨值信貸額度由第一或第二留置權頭寸的住宅房地產擔保。

消費者貸款的承保程序包括評估申請人在其他債務方面的還款記錄、申請人履行現有債務和償還擬議貸款的能力，以及貸款與價值比率。儘管申請人的信譽是主要考慮因素，但承銷過程還包括對抵押品的價值(如果有)與建議的貸款金額進行比較。

建築貸款。我們還發起貸款，為建設一户至四户住宅物業和購買土地提供資金。截至2023年12月31日，住宅建設貸款總額為4930萬美元，佔我們總貸款組合的6.9%。這些貸款大部分是以我們一手市場地區的物業作抵押的。

我們的住宅建設貸款一般是兩年期的純利息氣球貸款。利率通常是基於指數利率加保證金的固定利率。我們的從建築到永久的貸款一般是隻收利息、利率可調的貸款，期限為6至12個月的建設階段。這些貸款的利率是根據華爾街日報，外加保證金。一户至四户住宅物業的建造按揭成數，一般不會超過物業建成後評估價值的80%，而購地融資的按揭成數，則不會超過未改善地段土地價值的50%和改善地段土地價值的75%。一旦建設項目令人滿意地完成，我們希望提供永久融資。

我們亦主要向本地知名發展商提供貸款，以資助興建商業及多户物業，或購置土地以發展商業及多户物業。我們亦主要向本地發展商提供建築貸款，以興建一至四户住宅發展項目。截至2023年12月31日，我們有一筆商業建設貸款，總額為1100萬美元，佔我們總貸款組合的1.5%。這筆貸款是由位於我們主要市場區域的一座寫字樓擔保的。截至2023年12月31日，這筆貸款為不良貸款。截至2023年12月31日，我們還有總計1680萬美元的商業建設貸款未提取金額。

從歷史上看，我們的商業建築貸款通常是隻計利息的貸款，用於支付建設階段的利息，通常為12至24個月。利率通常是根據指數利率調整的，通常是公佈在華爾街日報，外加保證金。在建設階段結束時，貸款通常會轉換為永久性商業房地產抵押貸款，但在某些情況下，可能會全額支付。然而，我們用於建設一户四户住宅的貸款可能會轉換為永久住宅房地產貸款。貸款的最高按揭成數為項目完成後評估市值的75%，或未開發土地的最高按揭成數為50%。

在承諾為商業建設貸款提供資金之前，我們需要由獨立的有執照的估價師對房產進行評估。施工階段受到仔細監控，以將風險降至最低。所有建設項目必須按照批准的計劃完成，並經所在城市批准。貸款收益會隨着施工進度和我們認可的檢查員的檢查授權而定期遞增支付。

商業和工業貸款。我們向我們市場範圍內的中小企業提供商業貸款和最高可調整利率的信用額度，最高可達50萬美元。這些貸款通常由應收賬款、庫存或其他商業資產擔保，我們可以用不動產留置權來支持這種抵押品。截至2023年12月31日，商業和工業貸款總額為670萬美元，佔總貸款的0.9%。

商業貸款產品包括循環信用額度和定期貸款。我們的商業信貸額度通常有可調整的利率，與#年公佈的最優惠利率掛鈎。華爾街日報，外加保證金，我們可以在到期後的任何時間要求償還到期的金額。定期貸款通常以固定利率發放，與可比的紐約聯邦住房貸款銀行提前攤銷指標掛鈎，外加保證金，期限最長為七年。

在發放商業和工業貸款時，我們要求償債覆蓋率至少為1.25倍，並審查和考慮借款人的財務報表、我們與借款人的貸款歷史、借款人的償債能力、業務的預計現金流以及抵押品、應收賬款、庫存和設備的價值。根據用於擔保貸款的抵押品的不同，商業和工業貸款最高可達擔保貸款抵押品價值的70%。我們一般不發放無擔保的商業和工業貸款。個人擔保是從商業和工業借款人那裏獲得的。

貸款承銷風險

可調利率貸款。雖然我們預計與固定利率貸款相比，可調利率貸款將更好地抵消利率上升的不利影響，但在利率上升的環境下，可調利率貸款借款人要求增加的每月還款額可能會導致拖欠和違約增加。在高利率環境下，標的物業的適銷性也可能受到不利影響。此外，儘管可調利率貸款使我們的資產基礎對利率變化的反應更快，但這種利率敏感性的程度在某種程度上受到可調利率住宅房地產貸款的年度和終身利率調整限制。

商業和多户房地產貸款。與一至四户住宅房地產貸款相比，商業和多户房地產貸款的餘額通常更大，風險程度也更大。在商業和多户房地產貸款中，主要關注的是借款人的信譽以及項目的可行性和現金流潛力。收入物業所擔保的貸款的償付往往取決於物業的成功運營和管理。因此，這類貸款的償還可能在更大程度上受到房地產市場或經濟狀況的不利影響，而不是住宅房地產貸款。為了監測收入物業的現金流，我們要求借款人和貸款擔保人(如果有)提供商業和多户房地產貸款的年度財務報表。在作出是否發放商業或多户房地產貸款的決定時，我們會考慮和檢討借款人的全球現金流分析，並考慮物業的淨營運收入、借款人的專業知識和信貸記錄，以及相關物業的價值。我們通常要求獲得這些房地產貸款的物業的償債覆蓋率(償債前收益與償債比率)至少為1.25倍。當我們認為現場可能存在危險物質，或者現場可能受到處理危險物質的鄰近物業的影響時，我們要求提供第一階段環境報告。

消費貸款。消費貸款可能比住宅按揭貸款風險更大，特別是在消費貸款是無抵押的或以迅速貶值的資產為抵押的情況下。被收回的違約消費貸款抵押品可能不能為未償還貸款提供足夠的還款來源，剩餘的少量欠款往往不能保證對借款人採取進一步的實質性追償努力。消費貸款的收取取決於借款人持續的財務穩定，因此很可能受到各種因素的不利影響，包括失業、離婚、疾病或個人破產。此外，適用各種聯邦和州法律，包括聯邦和州破產法和破產法，可能會限制這些貸款可以收回的金額。

建築貸款。 我們的建築貸款是基於我們對完成一個項目的成本和已完成項目的價值的估計。承保側重於借款人的財務實力、信用記錄以及證明有能力生產高質量的產品，並有效地營銷和管理其運營。建築商沒有簽訂具有約束力的購買協議的所有建築貸款必須得到我們內部貸款委員會的批准。

與永久住宅貸款相比，建築貸款涉及額外的風險，因為資金是在項目安全的基礎上預付的，而項目在完成之前的價值不確定。由於估計建設成本的內在不確定性，很難準確地評估完成一個項目所需的總資金和相關的貸款與價值比率。這種類型的貸款通常還涉及更高的貸款本金金額，通常集中在少數建築商手中。此外，通常在建築貸款期間，利息可由借款人提供資金，或從建築貸款預算中預留的利息準備金中支付。這些貸款往往涉及支付大量資金，償還在很大程度上取決於最終項目的成功以及借款人出售或租賃物業或獲得永久外購融資的能力，而不是借款人或擔保人償還本金和利息的能力。如果已完成項目的評估價值被證明被誇大了，我們可能沒有足夠的擔保在項目建成後償還貸款，並可能蒙受損失。我們使用貼現現金流分析來確定任何五個或五個以上單位的建築項目的價值。我們繼續發放大量建築貸款的能力取決於我們市場領域的房地產市場的實力。

商業和工業貸款。與住宅房地產貸款不同，住宅房地產貸款通常是基於借款人的就業或其他收入償還能力，並以價值往往容易確定的房地產為擔保，而商業商業貸款的風險較高，通常是根據借款人的現金流償還能力來發放的，擔保這些貸款的抵押品的價值可能會波動。我們的商業貸款主要基於借款人確定的現金流，其次是借款人提供的基礎抵押品。大多數情況下，這些抵押品包括房地產、應收賬款、存貨或設備。借款人為這些貸款中的大多數提供的信貸支持和償還的可能性取決於質押抵押品的清算價值和個人擔保的執行情況(如果有)。因此，償還商業企業貸款的資金可得性可能在很大程度上取決於企業本身的成功。此外，任何擔保此類貸款的抵押品都可能隨着時間的推移而貶值，可能難以評估，價值可能會波動。

貸款的來源、購買和參與

貸款活動由我們的貸款人員在我們的總公司、分支機構和貸款製作辦公室進行。我們還從現有或過去的客户以及會計師、房地產經紀人、建築商和律師那裏獲得推薦。我們發起或購買的所有貸款都是根據我們的政策和程序進行承銷的，這些政策和程序在適用於住宅貸款的範圍內納入了聯邦抵押協會的承銷準則。我們發放固定利率或可調整利率貸款的能力取決於客户對此類貸款的相對需求，而客户需求受到當前和預期的未來市場利率的影響。我們的貸款發放和購買活動可能會受到利率上升環境的不利影響，這通常會導致貸款需求下降。

作為對一至四户住宅房地產貸款的內部貸款來源的補充，我們與無關聯的抵押貸款經紀人簽訂了協議，作為額外住宅房地產貸款的來源。我們目前與五家不同的抵押貸款經紀人合作，我們沒有任何一家擁有所有權權益，也沒有任何普通員工或董事。其中三家抵押貸款經紀人位於新澤西州的莫里斯縣，一名抵押貸款經紀人分別位於新澤西州的哈德遜縣和海洋縣。這些抵押貸款經紀人為一到四户家庭的住宅房地產貸款提供資金，然後根據我們的承銷分析將其出售給我們。我們在評估這些貸款時使用的參數與我們評估一至四户住宅房地產貸款的內部貸款來源相同。

對於每筆購買的貸款，我們通常根據貸款餘額支付固定費用。在截至2023年和2022年12月31日的年度中，我們分別從這些抵押貸款經紀人那裏為我們的投資組合購買了1,520萬美元和147.9美元的貸款。作為購買貸款的一部分，我們獲得了貸款的償還權。購買的貸款是從這些抵押貸款經紀人那裏獲得的，沒有追索權或任何權利要求抵押貸款經紀人回購貸款。我們為獲得貸款和償還權而支付的固定總費用將添加到貸款餘額中，並在利息法下在貸款的合同期限內攤銷。

我們為我們的投資組合購買固定利率和可調整利率的一至四户家庭房地產貸款，期限最長為30年，每筆貸款上限為100萬美元。

除上述一至四户住宅房地產貸款外，我們一般不從第三方購買全部貸款。然而，我們主要購買商業房地產和多户貸款的參與權益，而我們不是這些貸款的主要貸款人。我們根據自己的承銷標準和程序為我們購買的貸款中的參與權益提供擔保。截至2023年12月31日，我們不是主要貸款人的貸款參與的未償還餘額總計900萬美元，所有這些貸款都是商業或多户房地產貸款。截至2023年12月31日，所有此類貸款均按原始條款履行。

貸款審批程序和權限

根據新澤西州的法律，波哥大儲蓄銀行被允許向任何一個借款人或一組相關借款人發放的貸款總額一般限制在波哥大儲蓄銀行資本、盈餘基金和未分配利潤的15%以內(如果超過15%的金額由“可隨時出售的抵押品”擔保，則為25%)。截至2023年12月31日，基於15%的上限，波哥大儲蓄銀行對一個借款人的貸款上限約為1970萬美元。截至2023年12月31日，我們與單一借款人的最大貸款關係為1670萬美元，其中包括以我們一級市場地區的各種商業房地產和多户物業為抵押的四筆貸款。標的貸款在該日的表現符合其條款。

我們的貸款活動遵循董事會和管理層制定的書面、非歧視性的承銷標準和貸款發放程序。董事會根據官員的頭銜和經驗以及貸款類型，批准某些官員在規定的限額內獲得貸款。

超過個人貸款限額的貸款需要得到我們內部貸款委員會的批准，該委員會由我們的首席執行官總裁和首席執行官總裁和首席財務官兼執行副總裁總裁和首席貸款官組成。內部貸款委員會可以根據貸款類型批准不超過規定限額的個人貸款。涉及政策例外的貸款還必須得到內部貸款委員會的批准和董事會的批准。

超出內部貸款委員會貸款審批權限的貸款需經董事會批准。

信貸損失撥備信貸損失撥備維持在管理層判斷足以吸收貸款組合中預期未來信貸損失的水平。津貼的數額是根據管理層對貸款組合的可收回性的評估，包括貸款組合的規模和組成、拖欠統計數據、地理和行業集中度、基礎抵押品的充分性、借款人的財務實力、內部貸款審查的結果、歷史損失經驗的趨勢、貸款的個別評估、經濟狀況和預測，以及其他可能影響潛在信貸損失的定性和定量因素。單獨評估的貸款免税額通常根據抵押品價值或估計現金流的現值確定。撥備增加了信貸和損失準備金，這筆準備金計入費用，扣除回收後，全部和部分沖銷減少。

此外，NJDBI和聯邦存款保險公司定期審查我們的信貸損失準備金，作為此類審查的結果，他們可能要求我們調整信貸損失準備金或確認貸款沖銷。*在2023年1月1日採用CECL計算ACL的方法後，銀行記錄的保留收益一次性減少22.2萬美元，扣除税後增加了15.7萬美元，無資金來源負債準備金增加了15.2萬美元。

計提信貸損失準備。下表列出了我們在所示期間的信貸、損失和某些資產質量比率撥備中的活動。

	在截至12月31日止的年度或截至12月31日止的年度，
	2023			2022
	(千美元)
貸款總額	$	717,475		$	721,604
淨貸款		714,689			719,026
平均貸款		713,799			638,679
非權責發生制貸款		12,776			857
年初的免税額		2,861			2,153
信貸損失準備金(追回)		(125	)		425

沖銷：
住宅房地產貸款		—			—
商業和多家庭房地產貸款		—			—
建築貸款		—			—
消費貸款		—			—
總沖銷		—			—

恢復：
住宅房地產貸款		—			—
商業和多家庭房地產貸款		—			—
建築貸款		—			—
消費貸款		—			—
總回收率		—			—

淨回收		—			—

期末信貸損失準備	$	2,786		$	2,578

期末非應計貸款信貸損失備抵		21.81	%		300.82	%
信貸損失準備佔期末未償還貸款總額的比例		0.39	%		0.36	%
非權責發生制貸款佔總貸款的比例		1.78	%		0.12	%
期內平均未償還貸款的淨收回比率		—	%		—	%
期內平均住宅房地產貸款未償還貸款的淨收回		—	%		—	%
期內未償還平均商業及多户房地產貸款的淨收回		—	%		—	%
期內平均未償還建築貸款的淨收回		—	%		—	%
期內未償還平均商業及工業貸款的淨收回		—	%		—	%
期內未償還平均消費貸款的淨收回		—	%		—	%

信貸損失準備的分配。下表列出了按貸款類別分配的信貸和損失津貼，以及在所列日期每個類別的津貼佔已分配津貼總額的百分比。分配給每個類別的信貸和損失撥備不一定表明任何特定類別的未來損失，也不限制使用該撥備來吸收其他類別的損失。

	採用前	領養的影響	收養後
資產	(千美元)
關於貸款的ACL
住宅第一按揭	$ 1,603	$ 212	$ 1,815
商業和多户型房地產	615	(615)	—
商業地產	—	523	523
多家庭房地產	—	260	260
施工	258	1	259
工商業	4	—	4
房屋淨值和其他消費者	98	(98)	—
負債
無準備金承付款的ACL	—	152	152
總計	$ 2,578	$ 435	$ 3,013

	12月31日，
	2023								2022
	信貸損失準備		職類津貼佔分配津貼總額的百分比			各類貸款佔貸款總額的百分比			貸款損失準備		職類津貼佔分配津貼總額的百分比			各類貸款佔貸款總額的百分比
	(千美元)
住宅房地產貸款	$	1,852		66.47	%		67.75	%	$	1,602		62.14	%		64.59	%
商業和多家庭房地產貸款		—		—			—			615		23.86			22.50
商業房地產貸款		437		15.69			13.91			—		—			—
多户房地產貸款		317		11.38			10.54			—		—			—
建築貸款		158		5.67			6.87			259		10.05			8.57
商業和工業貸款		22		0.79			0.93			4		0.16			0.23
消費貸款		—		—			—			98		3.8			4.44
總計	$	2,786		100.00	%		100.00	%	$	2,578		100.00	%		100.00	%

投資活動

將軍。我們的董事會負責批准和監督我們的投資政策，該政策至少每年審查一次。這項政策規定，投資決策應基於流動性需求、潛在回報、與我們的利率風險管理戰略的一致性以及充分分散資產的需要。由董事會挑選的由授權人員組成的投資委員會監督我們的投資活動和策略。授權人員為我們的總裁兼首席執行官，執行副總裁總裁和首席財務官。董事會已任命執行副總裁總裁和首席財務官為我們的投資官，主要負責日常投資活動。所有證券的買賣必須由投資委員會的兩名官員授權。證券購買量每天不得超過1,000萬美元，在任何一個月不得超過投資組合的25%，在未經投資委員會成員一致同意的情況下，每種情況都不能超過投資組合的25%。董事會在每次會議上審查投資委員會的活動。

我們目前的投資政策授權我們投資於各種類型的投資證券和流動資產，包括美國國債、各種政府支持企業的證券、住宅抵押貸款支持證券、商業抵押貸款支持證券抵押貸款債券和房地產抵押貸款投資管道、市政證券(限制不超過資本的7.5%)、隔夜存款和聯邦基金、波哥大自治市或蒂內克鎮的債券預期票據(限制不超過資本的10.0%)、投資級公司債券(限制不超過資本的10.0%)，投資級別銀行承兑匯票和期限不超過270天的商業票據(不超過資本的5.0%)，聯邦保險機構和存款機構的存單，優先債務和資本證券(不超過資本的10.0%和不超過單一發行人資本的3.0%)。我們還被要求保持對紐約聯邦住房貸款銀行股票的投資，這一投資是基於我們聯邦住房貸款銀行的借款水平。我們不從事任何投資對衝活動或交易活動，也不購買任何高風險抵押貸款衍生產品、公司垃圾債券和某些類型的結構性票據。

債務證券投資會計準則要求，在購買時，我們根據我們的能力和意圖，將一種證券指定為持有至到期、可供出售或交易。

投資組合的到期日和收益率。下表彙總了截至2023年12月31日的投資證券組合的構成和到期日。加權平均收益率的計算方法是將每個合同到期日範圍內未受免税債務影響的收入除以相關投資的未償還金額。到期日以最終合同付款日期為基礎，不反映可能發生的預定本金償還、提前還款或提前贖回的影響。

	一年或更短時間					超過一年到五年					五年多到十年					十多年					總計
	攤銷成本		加權平均收益率			攤銷成本		加權平均收益率			攤銷成本		加權平均收益率			攤銷成本		加權平均收益率			攤銷成本		公允價值		加權平均收益率
	(千美元)
可供出售的證券：
美國政府和機構的義務	$	—		—	%	$	6,000		1.69	%	$	—		—	%	$	—		—	%	$	6,000	$	5,545		1.69	%
公司債券		3,000		4.56			8,265		3.11			1,000		5.50			—		—			12,265		11,819		3.66
抵押貸款支持證券—住宅		—		—			213		2.50			111		7.05			40,781		2.53			41,105		35,407		2.54
抵押貸款支持證券—商業		—		—			1,132		1.20			11,904		2.51			5,718		2.60			18,754		16,117		2.46
總計	$	3,000		4.56	%	$	15,610		2.42	%	$	13,015		2.78	%	$	46,499		2.54	%	$	78,124	$	68,888		2.27	%
持有至到期的證券：
美國政府和機構的義務	$	—		—	%	$	10,000		2.23	%	$	3,000		2.00	%	$	—		—	%	$	13,000	$	12,313		2.00	%
公司債券		—		—			6,431		6.70			16,295		4.73			4,287		6.19			27,013		24,925		4.95
市政證券		—		—			902		1.11			1,591		3.00			508		2.15			3,001		2,682		1.94
抵押貸款支持證券—住宅		—		—			383		2.66			2,294		5.19			9,807		1.92			12,484		11,034		2.37
抵押貸款支持證券—商業		—		—			3,585		2.60			11,048		1.56			2,525		2.04			17,158		14,421		1.98
總計	$	—		—	%	$	21,301		3.60	%	$	34,228		3.43	%	$	17,127		2.96	%	$	72,656	$	65,375		3.15	%

資金來源

將軍。傳統上，存款是我們貸款和投資活動的主要資金來源。我們還利用借款，主要是紐約聯邦住房貸款銀行的預付款，根據需要補充現金流。此外，資金來自預定貸款付款、投資到期日、貸款銷售、貸款預付款、留存收益和賺取資產的收入。雖然定期貸款支付和盈利資產的收入是相對穩定的資金來源，但存款流入和流出的差異可能很大，並受到現行利率、市場狀況和競爭的影響。

存款賬户。我們的大部分存款來自居於香港一手市場地區的儲户。我們通過為個人、企業和市政當局提供廣泛的存款工具選擇來接觸存款客户。截至2023年12月31日，市政存款總額為5750萬美元，佔總存款的9.2%。

存款賬户條款根據要求的最低餘額、資金必須保留的時間段和利率等因素而有所不同。在確定我們存款賬户的條款時，我們會考慮競爭對手提供的利率、我們的流動性需求、盈利能力和客户偏好。我們通常每週審查我們的存款定價，並不斷審查我們的存款組合。我們的存款定價策略通常是提供有競爭力的利率，但一般不是市場上提供的最高利率，並定期提供特別利率，以吸引特定類型或特定期限的存款。

此外，當利率和條款優惠時，我們會用中介存款來補充客户的存款。截至2023年12月31日，我們有5330萬美元的經紀存款(63個賬户)，佔2023年12月31日總存款的8.5%，此類資金的加權平均剩餘期限為36個月。在利率上升的環境中，我們可能不願意或沒有能力支付具有競爭力的利率。如果這些存款不留在我們手中，它們可能需要被借款取代，這可能會增加我們的資金成本，並對我們的利差、財務狀況和經營業績產生負面影響。

存款的流動受一般經濟情況、貨幣市場變化及其他現行利率和競爭的顯著影響。提供的存款賬户種類繁多，使我們在獲得資金和應對消費者需求變化方面具有競爭力。根據經驗，我們認為我們的存款是相對穩定的。然而，吸引和維持存款的能力以及這些存款的利率一直並將繼續受到市場狀況的重大影響。

下表列出了按賬户類型分列的存款賬户總額分佈情況，以及在指定日期支付的加權平均利率。

	12月31日，
	2023								2022
	金額		百分比			平均費率			金額		百分比			平均費率
	(千美元)
無息活期賬户	$	30,555		4.89	%		—	%	$	38,653		5.52	%		—	%
Now帳户		41,321		6.61			1.90			82,720		11.79			0.88
貨幣市場賬户		14,641		2.34			0.30			30,037		4.28			0.32
儲蓄賬户		45,555		7.28			1.76			57,408		8.18			0.49
存單		493,275		78.88			4.00			492,593		70.23			2.37
總計	$	625,347		100.00	%		3.42	%	$	701,411		100.00	%		1.82	%

截至2023年12月31日，無息活期賬户、NOW賬户和貨幣市場賬户、儲蓄賬户和存單的無保險存款總額(超過25萬美元的存款，這是聯邦存款保險的最高金額)分別為4,210萬美元、830萬美元和135.1美元。截至2022年12月31日，無息活期賬户、NOW賬户和貨幣市場賬户、儲蓄賬户和存單的無保險存款總額(存款金額大於或等於25萬美元，這是聯邦存款保險的最高金額)分別為6810萬美元、440萬美元和5000萬美元。未投保存款的金額是以每個賬户為基礎進行估計的，當賬户合併為單一所有者時，實際的未投保存款可能會有所不同。下表列出了截至2023年12月31日，我們存單超過聯邦存款保險公司保險限額的部分的到期日。

	2023年12月31日
	(單位：千)
到期日：
三個月或更短時間	$	44,465
超過三到六個月		26,758
超過6到12個月		47,677
超過12個月		13,160
總計	$	132,060

員工與人力資本資源

截至2023年12月31日，我們擁有68名全職員工和2名兼職員工。我們的員工沒有任何集體談判團體的代表。管理層相信，我們與員工有着良好的工作關係。

我們鼓勵和支持員工的成長和發展，並在可能的情況下，尋求通過從組織內部晉升和調動來填補職位空缺。持續的學習和職業發展通過年度績效和與員工的對話、內部開發的培訓計劃、定製的企業培訓活動和教育報銷計劃來促進。報銷適用於在認證機構註冊的預先批准的學位或認證計劃的員工，這些機構教授與我們的業務相關的技能或知識，以及員工參加的與其工作職責相關的研討會、會議和其他培訓活動。

我們員工的安全、健康和健康是重中之重。我們通過大力鼓勵平衡工作和生活，提供靈活的工作時間安排，將員工部分的醫療保費保持在最低水平，並贊助各種健康計劃，以補償將健康習慣融入日常生活的員工，從而進一步促進員工的健康和健康。

留住員工幫助我們高效運營並實現我們的業務目標之一，即成為一家低成本供應商。我們相信，我們致力於踐行我們的核心價值觀，積極優先關注員工的福祉，支持員工的職業目標，提供有競爭力的工資和寶貴的附帶福利，有助於留住表現最好的員工。此外，通過參與我們的員工持股計劃，我們幾乎所有的員工都是公司的股東，該計劃通過在遞延納税的基礎上向我們的員工提供無需投資成本的股票所有權，使員工和股東的利益保持一致。截至2023年12月31日，我們現有員工中有38%的人在我們公司工作了五年或更長時間。

附屬公司

波哥大證券公司是新澤西州投資公司的子公司，成立於2014年，負責買賣和持有投資證券。波哥大證券公司S投資證券的所得税率低於波哥大儲蓄銀行投資證券的所得税率。

1999年，波哥大儲蓄銀行成立了波哥大地產有限責任公司，這是一家新澤西州特許的有限責任公司，負責保護、管理和持有喪失抵押品贖回權的資產。波哥大地產有限責任公司目前處於非活動狀態。

監管與監督

一般信息

作為一家在新澤西州註冊的儲蓄銀行，波哥大儲蓄銀行受到作為其特許機構的NJDBI和聯邦存款保險公司的全面監管。波哥大儲蓄銀行是紐約聯邦住房貸款銀行的成員，其存款由聯邦存款保險公司按適用限額提供保險。波哥大儲蓄銀行必須向聯邦存款保險公司和NJDBI提交關於其活動和財務狀況的報告，並定期接受聯邦存款保險公司和NJDBI的審查，在進行某些交易之前，必須獲得監管部門的批准，包括與其他金融機構的合併或收購。這種監管結構主要是為了保護存款保險基金和儲户。監管結構還賦予監管當局在其監督和執法活動以及審查政策方面的廣泛自由裁量權，包括為監管目的對資產進行分類和建立適當的貸款損失撥備的政策。

作為一家新澤西州特許的共同控股公司和銀行控股公司波哥大金融公司，MHC受到NJDBI和聯邦儲備委員會的監管和審查。作為一家銀行控股公司，波哥大金融公司還必須遵守聯邦儲備委員會和NJDBI的規章制度。它被要求向聯邦儲備委員會和NJDBI提交某些報告，並受到聯邦儲備委員會和NJDBI的審查和執法機構的審查。根據聯邦證券法，波哥大金融公司還受到美國證券交易委員會(Securities And Exchange Commission)的監管。

以下是適用於波哥大儲蓄銀行、波哥大金融公司和波哥大金融公司的重要監管要求的簡要説明。本説明僅限於某些法規的實質性內容，並不是對這些法規及其對波哥大儲蓄銀行、波哥大金融公司和波哥大金融公司的影響的完整清單或説明。

新澤西州銀行法和監管

活動能力。波哥大儲蓄銀行的貸款、投資和其他活動權力主要來自新澤西州銀行法及其相關法規。根據這些法律和條例，儲蓄銀行，包括波哥大儲蓄銀行，一般可以在一定的限制下投資於：

●

房地產抵押貸款；

●

消費和商業貸款；

●

具體類型的債務證券，包括某些公司債務證券以及聯邦、州和地方政府和機構的義務；

●

某些類型的公司股權證券；以及

●

某些其他資產。

儲蓄銀行也可以根據“迴旋餘地”授權進行其他投資，該授權允許新澤西州銀行法不允許的投資。迴旋餘地投資必須遵守對迴旋餘地投資的個人和總金額的一些限制。經NJDBI批准，儲蓄銀行也可以行使信託權。新澤西儲蓄銀行也可以行使國家銀行或州外銀行或聯邦或州外儲蓄銀行或儲蓄協會授權的權力、權利、福利或特權，但在行使任何此類權力、權利、利益或特權之前，必須事先獲得NJDBI的法規或特定授權的批准。這些貸款、投資和活動權力的行使受到聯邦法律和法規的限制。見下文“--聯邦銀行監管--活動和投資”。

貸款給一個借款人的限制。除某些特定的例外情況外，新澤西州註冊的儲蓄銀行向單一借款人或與借款人有關的實體發放貸款或發放信貸的總金額不得超過銀行資本金的15%。如果以符合《新澤西州銀行法》要求的抵押品作擔保，儲蓄銀行可以額外貸出銀行資本金的10%。波哥大儲蓄銀行目前遵守適用的貸款對一個借款人的限制。

紅利。根據新澤西州銀行法，股份制儲蓄銀行只有在支付股息不會損害儲蓄銀行的股本的情況下，才可以宣佈和支付股息。此外，股票型儲蓄銀行不得派發股息，除非該儲蓄銀行在派發股息後有不少於其股本50%的盈餘，或派發股息不會減少盈餘。聯邦法律還可能限制波哥大儲蓄銀行可能支付的股息金額。見下文“--聯邦銀行監管--迅速糾正監管行動”。

最低資本要求。NJDBI對包括波哥大儲蓄銀行在內的新澤西州特許存款機構實施的最低資本金要求，類似於聯邦存款保險公司對有保險的州立銀行施加的要求。見“--聯邦銀行監管--資本要求”。

審查和執行。NJDBI可以在它認為可取的時候檢查波哥大儲蓄銀行，它至少每兩年檢查一次波哥大儲蓄銀行。NJDBI可以責令任何儲蓄銀行停止任何違法或不安全或不健康的商業行為，並可以指示儲蓄銀行的任何董事、官員、律師或員工在NJDBI下令終止該活動後，在NJDBI舉行的聽證會上提出這些人不應該被免職的理由。NJDBI還有權在某些情況下為儲蓄銀行指定保管人或接管人，如破產或不安全或不健全的情況下處理業務。

聯邦銀行監管

監管及執法局。波哥大儲蓄銀行作為其存款的保險人，受到聯邦存款保險公司的廣泛監管、審查和監督。

波哥大儲蓄銀行除了獲得監管批准外，還必須向聯邦存款保險公司提交有關其活動和財務狀況的報告，然後才能進行某些交易，如與其他金融機構合併或收購。聯邦存款保險公司定期進行檢查，以評估波哥大儲蓄銀行的安全性和穩健性，並遵守各種監管要求。

監管結構賦予聯邦存款保險公司在其監督和執行活動以及審查政策方面的廣泛自由裁量權，包括與資產分類和為監管目的建立適當的貸款損失準備金有關的政策。除其他外，執法權包括評估民事罰款、發佈停止和停止令以及罷免董事和高級職員的能力。一般而言，這些執法行動可能是針對違反法律法規、違反受託責任以及不安全或不健全的做法而發起的。聯邦存款保險公司還可以在特定情況下指定自己為受保銀行的託管人或接管人，這些情況包括：(1)資不抵債；(2)因違反法律或不安全或不健全的做法而造成資產或收益的重大損失；(3)存在不安全或不健全的業務條件；(4)資本不足；或(5)發生的損失將耗盡該機構的幾乎所有資本，而在沒有聯邦援助的情況下沒有合理的補充前景。

資本要求。聯邦法規要求聯邦保險的存款機構滿足幾個最低資本標準：一級資本與平均資產之比為4.00%，普通股一級資本與風險加權資產之比為4.50%，一級資本與風險加權資產之比為6.00%，總資本與風險加權資產之比為8.00%。

普通股一級資本、一級資本、總資本、風險加權資產和平均資產在巴塞爾III規則和適用的聯邦法規中定義。波哥大儲蓄銀行選擇將累積的其他全面收入部分排除在普通股一級資本和監管資本總額之外。未能滿足最低資本金要求可能會導致聯邦存款保險公司採取某些強制性的、可能是額外的酌情行動，如果採取這些行動，可能會對波哥大儲蓄銀行產生直接的實質性影響。

除了建立最低監管資本要求外，聯邦法規還限制資本分配和某些可自由支配的獎金支付給管理層，前提是該機構沒有持有超過其基於風險的最低資本要求所需金額的風險加權資產的“資本保護緩衝”，該緩衝由普通股一級資本的2.5%組成。

《經濟增長、監管救濟和消費者保護法》要求聯邦銀行機構，包括聯邦存款保險公司，為總合並資產低於100億美元並滿足其他資格標準(“合格社區銀行組織”)的金融機構和金融機構控股公司建立社區銀行槓桿率(“CBLR”)。2020年，聯邦銀行機構通過了一項最終規則，將2022年及以後的CBLR設定為9%。

符合條件的社區銀行組織可以在其季度通話報告中選擇加入和退出CBLR框架。選擇使用CBLR框架並滿足特定資本要求的合格社區銀行組織，從2022年開始將槓桿率保持在9%以上，被視為已滿足機構資本規則中普遍適用的基於風險和槓桿的資本要求，並將被視為已滿足迅速糾正行動法律和法規下的資本金比率要求。這些機構保留根據組織的風險狀況禁止金融機構或控股公司使用CBLR框架的權力。

波哥大儲蓄銀行自2022年12月31日起選擇使用CBLR框架。波哥大儲蓄銀行的資本管理政策旨在建立和維持超過監管標準的資本水平，並適當地為增長做準備。波哥大儲蓄銀行於2023年12月31日的槓桿率為13.96%；詳情見附註13。

安全和健康標準。根據法規的要求，聯邦銀行機構通過了最終條例和機構間指南，建立了安全和穩健標準。指導方針規定了聯邦銀行機構用來在資本受損之前識別和解決受保存款機構問題的安全和穩健標準。準則涉及內部控制和信息系統、內部審計系統、信貸承保、貸款文件、利率敞口、資產增長、資產質量、收益和薪酬、費用和福利。這些機構還建立了保護客户信息的標準。如果適當的聯邦銀行機構確定一家機構未能達到指南規定的任何標準，該機構可以要求該機構向該機構提交一份可接受的計劃，以實現對該標準的遵守。

活動和投資。聯邦法律規定，除某些例外情況外，由聯邦存款保險公司承保的州特許銀行一般不得作為本金從事任何國家銀行不允許進行的任何活動，或進行任何未經國家銀行授權的類型或金額的股權投資。例如，經聯邦存款保險公司批准，州特許銀行可以繼續行使州權力，投資於在全國證券交易所或納斯達克市場上市的普通股或優先股，以及投資於根據1940年《投資公司法》註冊的投資公司的股票。允許的最高投資額為聯邦存款保險公司規定的一級資本的100%，或新澤西州法律允許的最高投資額，以較低者為準。

此外，聯邦存款保險公司有權允許州特許銀行和儲蓄銀行從事國家授權的活動或國家銀行不允許的投資(非附屬股權投資除外)，前提是它們滿足所有適用的資本金要求，並且確定此類活動或投資不會對存款保險基金構成重大風險。聯邦存款保險公司已對尋求批准從事此類活動或投資的機構採取了程序。此外，國有非成員銀行可以控制以本金身份從事活動的子公司，只有在銀行滿足特定條件並出於監管資本目的扣除其對子公司的投資的情況下，才允許國家銀行在“金融子公司”開展活動。

州際銀行和分行。聯邦法律允許資本充裕、管理良好的銀行控股公司收購任何州的銀行，但須經聯邦儲備委員會批准、某些集中度限制和其他特定條件。銀行的州際合併也是得到授權的，但要得到監管部門的批准和其他特定的條件。此外，銀行可以在州際基礎上在根據分行所在地東道國法律特許的銀行可以設立分行的任何地點設立新分行。

立即採取糾正監管行動。除其他事項外，聯邦法律還要求聯邦銀行監管機構對不符合最低資本要求的銀行“迅速採取糾正行動”。為此，法律規定了五個資本類別：資本充足、資本充足、資本不足、資本嚴重不足和資本嚴重不足。

聯邦存款保險公司已經通過了法規，以實施迅速的糾正行動立法。從2022年開始，如果一家機構的CBLR比率為9.0%或更高，或者其基於風險的總資本比率為10.0%或更高，一級風險資本比率為8.0%或更高，槓桿率為5.0%或更高，普通股一級資本比率為6.5%或更高，則該機構被視為“資本充足”。2023年12月31日，波哥大儲蓄銀行被歸類為資本充足的機構。

對於每個連續較低的資本類別，受保存款機構受到更多限制和禁止，包括對增長的限制、存款利率、股息支付和接受經紀存款。此外，如果被保險的存款機構被歸類為資本不足類別之一，它必須向適當的聯邦銀行機構提交資本恢復計劃，控股公司必須保證該計劃的執行金額等於該機構被認為資本不足時總資產的5.0%，或達到資本充足狀態所需的金額。根據其資本水平，被歸類為資本充足、資本充足或資本不足的銀行，如果適當的聯邦銀行機構在發出通知和聽證機會後，確定不安全或不健全的狀況，或不安全或不健全的做法，有理由進行此類處理，則可將其視為下一個較低資本類別。如果一家“資本不足”銀行未能提交一份可接受的資本恢復計劃，將被視為“資本嚴重不足”.“資本嚴重不足”的銀行必須遵守一系列額外限制中的一項或多項，包括聯邦存款保險公司出售足夠的有表決權股票以使其資本充足的命令，減少總資產的要求，停止接受代理銀行存款或解僱董事或高管的要求，以及對存款利率、高管薪酬和母公司控股公司資本分配的限制。“資本嚴重不足”機構須採取額外措施，除極少數例外情況外，須在被確定為資本嚴重不足後270天內委任接管人或保管人。

如上所述，聯邦立法已經修改了巴塞爾III對資產低於100億美元的合格銀行的要求，這些銀行選擇遵循CBLR框架。

與附屬公司和美聯儲的交易符合W。銀行及其附屬機構之間的交易受聯邦法律管轄。一般而言，通過聯邦存款保險法第18(J)條和聯邦存款保險公司條例適用於波哥大儲蓄銀行的聯邦儲備法第23A條和聯邦儲備委員會的W條，將禁止一家銀行及其附屬公司從事“擔保交易”，前提是與關聯公司的未完成交易總額，包括擬議的交易，將超過銀行股本和盈餘的10.0%，或者如果與所有附屬公司的未完成擔保交易的總額，包括擬議的交易，將超過相當於銀行股本和盈餘的20.0%的金額。“擔保交易”一詞包括向關聯公司貸款、向關聯公司購買資產、向關聯公司提供擔保以及其他類似交易。此外，銀行向附屬公司提供的貸款或其他信貸擴展必須根據《聯邦儲備法》第23A條規定的要求進行抵押。《聯邦儲備法》第23B條和W條例將適用於“擔保交易”以及某些其他交易，包括向附屬公司提供服務和出售資產，並要求所有此類交易的條款和情況與當時與非附屬公司進行或涉及非附屬公司的可比交易的條款和條件基本相同，或至少對該機構或其子公司有利。

向內部人提供貸款和美聯儲監管O。銀行向其及其關聯公司、高管、董事、擁有10%或以上股份的任何所有者(每人一名內部人士)和由任何此等人士控制的任何特定實體(內部人士的相關權益)提供的貸款，以及向關聯公司內部人士和該等內部人士的相關權益提供的貸款，均受《聯邦儲備法》第22(H)節及其實施條例O條所規定的條件和限制的約束，這些條件和限制通過《聯邦存款保險法》第18(J)節和《聯邦存款保險公司條例》適用於波哥大儲蓄銀行。根據這些限制，對任何內部人的貸款總額和內部人的相關利益不得超過適用於國家銀行的貸款對一個借款人的限制，這與適用於波哥大儲蓄銀行的貸款對一個借款人的限制相當。見“新澤西州銀行監管--對一個借款人的貸款限制”。銀行向所有內部人和內部人的相關利益發放的貸款總額不得超過銀行的未減值資本和未減值盈餘。規例O亦規定，任何擬向內幕人士提供的貸款或該內幕人士的相關權益，須事先獲得銀行董事會過半數批准，而任何未參與投票的有利害關係的董事，如該等貸款與該內幕人士現有貸款及該內幕人士的相關權益合計，將超過(1)500,000元或(2)較大者，即25,000元或銀行未減值資本及未減值盈餘的5%。一般來説，向內部人士及其相關權益發放貸款的條款必須與當時與非內部人士進行可比交易時的信貸承銷程序基本相同，並遵循不低於當時流行的信貸承銷程序，有關詳細信息，請參閲附註5。除某些例外情況外，向高管提供的貸款，除用於官員子女教育的貸款和由官員住所擔保的某些貸款外，不得超過(1)100,000美元或(2)銀行未減值資本和未減值盈餘的25,000美元或2.5%之間的較大者。

條例O的一般規定的例外情況是，根據銀行的福利或補償計劃而作出的信貸擴展，該計劃可廣泛提供予銀行僱員，而該計劃並不給予銀行內部人士任何優先於銀行其他僱員的權利。

此外，聯邦法律禁止與銀行有對應銀行關係的任何其他機構向銀行內部人士及其相關利益提供信貸，除非這種信貸擴展的條件與當時與其他人進行可比交易的條件基本相同，並且不涉及超過正常償還風險或呈現其他不利特徵。

新澤西州銀行法的條款對其董事和高管以及由這些人控制的公司和合夥企業對儲蓄銀行的負債施加了條件和限制，這些條件和限制在許多方面與上文討論的聯邦法律對內部人及其相關利益的貸款和信貸擴展施加的條件和限制類似。新澤西州銀行法還規定，符合聯邦法律的儲蓄銀行被視為遵守新澤西州銀行法的此類條款。

存款賬户的聯邦保險。波哥大儲蓄銀行是存款保險基金的成員，存款保險基金由聯邦存款保險公司管理。波哥大儲蓄銀行的存款賬户為每個賬户所有權類別的每個單獨保險的儲户提供最高250,000美元的保險。如果聯邦存款保險公司發現該機構從事了不安全或不健全的做法，處於不安全或不健全的狀況，無法繼續經營，或違反了任何適用的法律、法規、規則、命令或書面規定的監管條件，則可終止存款保險。我們不知道有任何可能導致波哥大儲蓄銀行存款保險終止的做法、條件或違規行為，有關詳細信息，請參閲附註7。

隱私法規。消費者金融保護局發佈的一項規定通常要求波哥大儲蓄銀行在建立客户關係時向客户披露其隱私政策，包括識別與誰共享客户的“非公開個人信息”。此外，金融機構通常被要求每年向客户提供隱私通知，但2015年頒佈的《修復美國地面運輸法》中的一項條款規定，如果金融機構不與非關聯第三方共享非公開個人信息(某些例外情況允許的除外)，並且自上次向客户分發其政策和做法以來，其關於披露非公共個人信息的政策和做法沒有改變，則不適用於年度通知要求。此外，波哥大儲蓄銀行被要求向其客户提供與非關聯第三方共享其個人信息的能力，並且不向非關聯第三方披露帳號或訪問代碼以用於營銷目的。

《社區再投資法案》。根據聯邦存款保險公司實施的《社區再投資法案》，州非成員銀行有持續和肯定的義務，與其安全穩健的運營保持一致，幫助滿足整個社區的信貸需求，包括低收入和中等收入社區。CRA沒有為金融機構制定具體的貸款要求或計劃，也沒有限制機構根據CRA開發其認為最適合其特定社區的產品和服務類型的自由裁量權。CRA要求聯邦存款保險公司在審查每一家州非成員銀行時，評估該機構滿足其社區信貸需求的記錄，並在評估此類機構的某些申請時考慮到這些記錄，包括收購分行和其他金融機構的申請。CRA目前要求聯邦存款保險公司利用四級描述性評級系統提供對機構CRA表現的書面評估。波哥大儲蓄銀行最近一次在2023年8月對聯邦存款保險公司的CRA評級為“令人滿意”。2023年10月24日，FDIC和其他聯邦銀行機構發佈了一項最終規則，以加強CRA監管並使其現代化。根據最終規則，截至12月31日，前兩個日曆年的資產至少為6億美元，前兩個日曆年的資產均低於20億美元的銀行將被稱為“中間銀行”。這些機構將在零售貸款測試和當前的社區發展測試中對中間銀行進行評估，在最終規則中稱為中間銀行社區發展測試，或根據銀行的選擇，稱為社區發展融資測試。CRA條例中大多數條款的適用日期為2026年1月1日，額外要求將於2027年1月1日適用。

消費者保護和公平貸款條例。波哥大儲蓄銀行受到聯邦和新澤西州的各種法規和條例的約束，這些法規旨在保護消費者，並禁止在發放信貸時存在歧視。這些法規規定了對不遵守其條款的一系列執法行動，包括實施停止令和民事罰款，以及提交美國司法部長提起民事訴訟，尋求實際和懲罰性賠償和禁令救濟。其中某些法規，包括聯邦貿易委員會法案的第5條，禁止針對消費者的不公平和欺騙性行為和做法。聯邦法律還禁止針對消費者的不公平、欺騙性或虐待行為或做法，消費者金融保護局、聯邦存款保險公司和州總檢察長可以執行這些行為或做法。

聯邦住房貸款銀行系統

波哥大儲蓄銀行是聯邦住房貸款銀行系統的成員，該系統由11家地區性聯邦住房貸款銀行組成。聯邦住房貸款銀行主要為成員機構提供中央信貸安排。波哥大儲蓄銀行作為紐約聯邦住房貸款銀行的成員，被要求收購和持有紐約聯邦住房貸款銀行的股本股份。波哥大儲蓄銀行在2023年12月31日符合這一要求。

控股公司條例

《聯邦控股公司條例》。波哥大金融、MHC和波哥大金融公司是在聯邦儲備委員會註冊的銀行控股公司，受適用於銀行控股公司的法規、審查、監督和報告要求的約束。此外，美聯儲對波哥大金融公司、MHC和波哥大金融公司及其非銀行子公司擁有執法權。除其他事項外，這一授權允許聯邦儲備委員會限制或禁止被確定為對附屬儲蓄銀行構成嚴重風險的活動。

銀行控股公司一般不得從事非銀行活動，或直接或間接控制從事非銀行活動的任何公司5%以上的有表決權證券。這一禁令的主要例外之一是，聯邦儲備委員會認定與銀行或管理或控制銀行密切相關的活動是正當的事件。聯邦儲備委員會根據法規確定的一些主要活動與銀行業密切相關：(1)發放或償還貸款；(2)提供某些數據處理服務；(3)提供貼現經紀服務；(4)擔任受託、投資或金融顧問；(5)租賃個人或房地產；(6)投資於主要旨在促進社區福利的公司或項目；以及(7)收購一個儲蓄和貸款協會，其直接和間接活動僅限於銀行控股公司允許的活動。

1999年的《格拉姆-利奇-布萊利法案》授權滿足特定條件的銀行控股公司，包括其存款機構子公司資本和管理良好，可以選擇成為一家金融控股公司。“金融控股公司”可以從事比銀行控股公司更廣泛的金融活動。此類活動可能包括保險承銷和投資銀行業務。波哥大金融公司目前尚未選擇“金融控股公司”的地位。

資本。合併總資產超過30億美元的銀行控股公司必須遵守合併監管資本要求。然而，根據聯邦立法和法規，合併資產低於30億美元的銀行控股公司，如波哥大金融公司，通常不受合併資本要求的約束，除非聯邦儲備委員會另有建議。

股息和股票回購。 如果一家銀行控股公司購買或贖回其未償還股本證券的總對價，與之前12個月為所有此類購買或贖回支付的淨對價相結合，相當於該公司合併淨值的10%或更多，則一般要求銀行控股公司就任何購買或贖回其未償還股本證券的任何購買或贖回提前書面通知聯邦儲備委員會。如果聯邦儲備委員會確定該提議將構成不安全和不健全的做法，或違反任何法律、法規、聯邦儲備委員會的命令或指令，或美聯儲施加的任何條件，或與聯邦儲備委員會的書面協議，則聯邦儲備委員會可能不批准此類購買或贖回。資本充足的銀行控股公司滿足某些其他條件的情況下，這一批准要求是一個例外。

美國聯邦儲備委員會發布了一份關於銀行控股公司資本分配(包括股息)的政策聲明。一般來説，該政策規定，只有在銀行控股公司的預期收益留存率與組織的資本需求、資產質量和整體財務狀況一致的情況下，才應從當前收益中支付股息。該政策亦要求銀行控股公司作為其附屬銀行的財政來源，在財政緊張或逆境期間隨時準備動用現有資源，為該等銀行提供充足的資本資金，並維持財政靈活性和籌資能力，以取得額外資源，在有需要時協助其附屬銀行。此外，根據及時糾正行動法，如果附屬銀行資本不足，銀行控股公司支付股息的能力可能會受到限制。此外，美聯儲發佈了指導意見，要求在某些情況下，銀行控股公司在支付股息或回購股票之前，必須與監管人員進行磋商。這些監管政策可能會影響波哥大金融公司支付股息、進行股票回購或以其他方式進行資本分配的能力。

波哥大金融公司的股息豁免。波哥大金融公司可能會向公眾股東支付普通股的股息。如果這樣做了，它還必須向波哥大金融公司(Bogota Financial，MHC)支付相同的每股股息，除非波哥大金融公司選擇放棄接受股息。波哥大金融，MHC必須事先獲得美聯儲董事會的批准，才能放棄從波哥大金融公司獲得任何股息，而且美聯儲目前的政策禁止任何被監管為銀行控股公司的共同控股公司，如波哥大金融，MHC，放棄接受其子公司控股公司支付的股息。

由於聯邦儲備委員會對共同控股公司，如波哥大金融公司，放棄其子公司中端股票控股公司宣佈的股息的能力的上述限制，波哥大金融公司不太可能放棄接受波哥大金融公司宣佈的任何股息。此外，由於波哥大金融公司只向公眾出售了少數股份，並將剩餘股份貢獻給波哥大金融公司，波哥大金融公司籌集的資本比向公眾出售所有股票的情況要少得多。因此，向波哥大金融公司(Bogota Financial，MHC)支付股息可能對公眾股東不公平，也不符合他們的最佳財務利益。波哥大金融公司是一家沒有支付與此次發行相關的波哥大金融公司普通股的實體。因此，除非聯邦儲備委員會的規定和政策改變，允許波哥大金融公司在不稀釋少數股東的情況下放棄接受波哥大金融公司宣佈的股息，否則波哥大金融公司不太可能支付任何股息。

可能將波哥大金融，MHC轉換為股票形式。在未來，波哥大金融，MHC可能會在交易中從共同的股權形式轉換為股本形式，通常被稱為“第二步轉換”。波哥大金融MHC的任何第二步轉換都需要得到NJDBI和聯邦儲備委員會的批准，以及波哥大金融MHC成員的批准。

收購。聯邦法律法規和新澤西州銀行法規定，沒有聯邦儲備委員會和NJDBI的事先不反對或批准，任何人都不能獲得波哥大金融公司等銀行控股公司的控制權。根據《銀行控制權變更法》和適用的聯邦法規的定義，控制權是指對公司任何類別有投票權的證券的所有權、控制權或投票權。在某些情況下，收購一家銀行控股公司任何類別的有表決權證券10%或更多，構成了一種可推翻的控制權推定，包括如波哥大金融公司那樣，發行人已根據1934年證券交易法第12條註冊證券的情況。

此外，修訂後的1956年《銀行控股公司法》規定，未經聯邦儲備委員會批准，任何公司不得獲得該法規所指的銀行或銀行控股公司的控制權。根據《銀行控股公司法》和適用的聯邦儲備委員會法規的定義，控制是指任何類別有投票權的股票的所有權、控制權或投票權達到或超過25%，以任何方式控制公司多數董事的選舉，或聯邦儲備委員會在通知和聽證機會後確定收購方有權直接或間接對公司的管理層或政策施加控制性影響。自2020年9月30日起，聯邦儲備委員會根據《銀行控股公司法》修訂了有關公司何時對銀行或銀行控股公司施加控制影響力的規定。根據《銀行控股公司法》取得銀行或銀行控股公司控制權的公司，將成為受聯邦儲備委員會註冊、審查和監管的“銀行控股公司”。

新澤西州控股公司法規。波哥大金融公司、MHC和波哥大金融公司受到新澤西州銀行法的監管。根據新澤西州銀行法，擁有或控制儲蓄銀行的公司被監管為銀行控股公司。新澤西州銀行法定義了術語“公司”和“銀行控股公司”，因為這些術語是根據聯邦銀行控股公司法定義的。控制新澤西州特許銀行或儲蓄銀行的每家銀行控股公司都必須向NJDBI提交某些報告，並接受NJDBI的審查。

聯邦證券法

波哥大金融公司的S普通股已在美國證券交易委員會註冊。因此，波哥大金融公司受到1934年《證券交易法》規定的信息、委託書徵集、內幕交易限制和其他要求的約束。

新興成長型公司地位。根據《2012年創業啟動法案》(JumpStart Our Business Startups Act of 2012，簡稱《JOBS法案》)，一家公司在最近結束的財年中，上市前的年總收入低於10.7億美元，就有資格被稱為“新興成長型公司”。根據《就業法案》，波哥大金融公司有資格成為一家新興成長型公司。

“新興成長型公司”可以選擇不舉行股東投票來批准年度高管薪酬(更多地被稱為“薪酬話語權”投票)或與合併相關的高管薪酬(更多地被稱為“黃金降落傘”投票)。新興成長型公司也不受審計師證明公司財務報告內部控制有效性的要求，並可以提供有關高管薪酬的按比例披露；然而，波哥大金融公司也不需要額外披露高管薪酬，只要它仍然是美國證券交易委員會規定的“較小的報告公司”(非關聯公司持有的有投票權和無投票權的股權通常少於2.5億美元)。最後，新興成長型公司可以選擇以與私營公司相同的方式遵守新的或修訂的會計聲明，但必須在公司首次被要求提交註冊聲明時做出這樣的選擇。在一家公司是新興成長型公司期間，這樣的選舉是不可撤銷的。波哥大金融公司已選擇以與私營公司相同的方式遵守新的或修訂的會計聲明。

公司失去新興成長型公司地位的原因如下：(1)公司年度總收入達到10.7億美元或以上的會計年度的最後一天；(2)發行人根據1933年《證券法》的有效登記聲明首次出售公司普通股證券五週年後的會計年度的最後一天；(3)該公司在前三年期間發行了超過10億美元的不可轉換債券的日期；或(4)根據美國證券交易委員會的規定，該公司被視為“大型加速申請者”的日期(通常，“大型加速申請者”的定義是由非附屬公司持有至少7億美元有投票權和無投票權的股權的公司)。

2002年薩班斯-奧克斯利法案

2002年頒佈的《薩班斯-奧克斯利法案》旨在改善公司責任，加強對上市公司會計和審計不當行為的懲罰，並通過根據證券法提高公司披露的準確性和可靠性來保護投資者。波哥大金融公司制定了旨在遵守該法及其實施條例的政策、程序和制度，波哥大金融公司將審查和記錄這些政策、程序和制度，以確保繼續遵守該法及其實施條例。

税收

聯邦税收

將軍。波哥大金融公司和波哥大儲蓄銀行按照與其他公司相同的一般方式繳納聯邦所得税，但下文將討論一些例外情況。以下關於聯邦税收的討論僅旨在總結重要的聯邦所得税問題，而不是對適用於波哥大金融公司和波哥大儲蓄銀行的税收規則進行全面描述。

會計核算方法。出於聯邦所得税的目的，波哥大儲蓄銀行目前採用權責發生制會計方法報告收入和支出，並使用截至12月31日的納税年度提交聯邦所得税申報單。

淨營業虧損結轉。隨着減税和就業法案的通過，不再允許淨營業虧損結轉，允許無限期結轉淨營業虧損。從2018年1月1日後開始的納税年度產生的淨營業虧損結轉限於抵消未來一年應納税所得額的最高80%。有關更多信息，請參閲本年度報告中的Form 10-K合併財務報表附註9。截至2023年12月31日，波哥大儲蓄銀行承擔了直布羅陀合併帶來的淨營業虧損結轉。

資本損失結轉。一般情況下，金融機構可以將資本損失結轉到前三個納税年度，並結轉到後五個納税年度。任何資本損失、結轉或結轉都被視為其所結轉年度的短期資本損失。因此，它與其結轉所至年度的任何其他資本損失歸類，並用於抵消任何資本收益。在五年結轉期之後，任何未扣除的損失都不能再扣除。截至2023年12月31日，波哥大儲蓄銀行沒有資本損失結轉。

公司分紅。我們通常可以將波哥大儲蓄銀行作為同一附屬公司集團的成員從波哥大儲蓄銀行獲得的股息從我們的收入中剔除。

對報税表的審計。波哥大儲蓄銀行的聯邦所得税申報單和新澤西州所得税申報單在過去三年中沒有進行過審計。

國家税務

新澤西州特許金融機構的應税收入根據納税人客户的所在地分配到新澤西州，對某些金融交易的收入有特殊規定。與確定分配給新澤西州的收入無關的納税人辦事處和分支機構的所在地。目前法定税率為6.5%。維持合格貸款組合的合格社區銀行和儲蓄機構有權獲得特別計算的修改，以減少新澤西州的應税收入。

第1A項。風險因素

管理層認為影響本公司的重大風險描述如下。您應仔細考慮如下所述的風險，以及本文中包含的所有信息。下面描述的風險並不是該公司面臨的唯一風險。目前尚不清楚的其他風險也可能對公司的經營業績和財務狀況產生重大不利影響。

與我們的借貸活動相關的風險

我們貸款組合的地理集中度使我們很容易受到當地經濟低迷的影響。

截至2023年12月31日，約710.8,000,000美元，或我們總貸款組合的99.1%，由房地產擔保，其中大部分位於我們在新澤西州的卑爾根、埃塞克斯、蒙茅斯、莫里斯和海洋縣的一級貸款市場。與地域更加多元化的大型金融機構不同，我們的盈利能力主要取決於我們主要市場領域的一般經濟狀況。本地經濟狀況對我們的貸款有重大影響，包括借款人償還這些貸款的能力，以及擔保這些貸款的抵押品的價值。未來新澤西州北部和中部的房地產價值下跌可能會嚴重損害擔保我們貸款的抵押品的價值，以及我們在喪失抵押品贖回權時以履行借款人對我們的義務所需的金額出售抵押品的能力。這可能需要增加我們的信貸和損失撥備，這可能會對我們的業務、財務狀況、運營結果和增長產生實質性的不利影響。

我們的戰略重點是商業和多户房地產貸款，這可能會使我們面臨更大的貸款風險。

截至2023年12月31日，175.4美元，佔我們貸款組合的24.5%，包括商業和多户房地產貸款。我們致力於增加這種類型的貸款。然而，商業和多户房地產貸款通常比一户到四户住宅貸款使貸款人面臨更大的損失風險。商業和多户房地產貸款的償還通常在很大程度上取決於從財產或企業獲得的足夠收入來支付運營費用和償債。與一户到四户住宅抵押貸款相比，商業和多户房地產貸款通常涉及對單個借款人或相關借款人羣體的更大貸款餘額。借款人和貸款人無法控制的經濟狀況的變化可能會影響貸款擔保的價值或受影響財產的未來現金流。此外，房地產價值的任何下降對商業和多户房地產的影響可能比住宅更大。此外，我們的許多商業和多户房地產借款人在我們那裏有不止一筆未償還的貸款。因此，與住宅抵押貸款的不利發展相比，一筆貸款或一種信用關係的不利發展可能會使我們面臨明顯更大的損失風險。

我們的非業主自住型商業房地產貸款可能會使我們面臨更大的信用風險。

截至2023年12月31日，7030萬美元，佔我們總貸款組合的9.8%，由非業主自用商業房地產貸款擔保。截至2023年12月31日，有494,000美元逾期，佔這些貸款的0.7%。以非業主自住物業作抵押的貸款，通常會令貸款人面臨比業主自住物業作抵押的貸款更大的不還款和損失風險，因為償還此類貸款主要取決於租户是否繼續有能力向業主(即我們的借款人)支付租金，或者，如果業主找不到租客，則取決於業主在沒有租金收入來源的情況下償還貸款的能力。此外，非業主自住物業的實際狀況可能低於業主自住物業，這是由於物業維護標準鬆懈，對抵押品物業的價值產生了負面影響。

我們的信貸損失準備金可能不足以彌補實際的信貸損失。

我們維持信貸損失準備金，這是通過信貸損失準備金建立的，該準備金代表了管理層對我們貸款組合中當前預期信貸損失的最佳估計。我們對我們投資組合中貸款的可收回性做出各種假設和判斷，包括借款人的信譽以及用作償還貸款抵押品的房地產和其他資產的價值。在確定信貸損失撥備的充分性時，我們依賴於我們的歷史損失經驗以及我們對經濟和其他條件的評估。如果我們的假設被證明是不正確的，信貸損失撥備可能不足以彌補我們貸款組合中的損失，可能需要進行調整，以應對不同的經濟狀況或貸款組合中的不利發展。因此，一筆或多筆貸款的問題可能要求我們大幅增加信貸損失撥備。此外，NJDBI和聯邦存款保險公司會審查我們的信貸損失撥備，作為此類審查的結果，他們可能會要求我們調整貸款損失撥備或確認貸款沖銷。對津貼的實質性增加將大大減少我們的淨收入。

目前的預期信貸損失(CECL)標準於2023年1月1日在波哥大金融公司生效。CECL要求金融機構確定對貸款終身預期信貸損失的定期估計，並確認預期信貸損失作為信貸損失的準備金。這改變了為已發生或可能發生的信貸損失撥備的方法，這要求我們增加信貸損失撥備，並大幅增加我們需要收集和審查的數據類型，以確定信貸損失撥備的適當水平。本公司沒有信貸損失的歷史，因此使用加權平均剩餘期限(WORM)法，並依賴使用定性因素來確定未來的損失。在2023年1月1日採用CECL法計算信貸損失準備後，銀行記錄的保留收益一次性減少22萬美元，信貸損失準備增加15.7萬美元，無資金準備增加152,000美元。

我們的貸款集中在某些行業可能會對信貸質量產生不利影響。

截至2023年12月31日，公司的貸款組合包括：(I)寫字樓出租人5,800萬美元，佔貸款總額的8.1%；及(Ii)零售業借款人7,010萬美元，佔貸款總額的9.8%。由於這些貸款集中在特定行業，這些行業內的惡化，特別是那些受到商業房地產部門長期在家工作安排的不利影響的行業，包括零售店、酒店和寫字樓，為我們的商業房地產貸款組合創造了更大的風險敞口。如果商業房地產市場的基本面惡化，我們的財務狀況和經營業績可能會受到不利影響。

我們受到與貸款活動相關的環境責任風險的影響。

我們的貸款組合中有很大一部分是由房地產擔保的，我們可能會對其中一處或多處房產承擔環境責任。在正常的業務過程中，我們可能會取消抵押品贖回權，並擁有抵押違約貸款的物業的所有權。在這樣做的過程中，可能會在這些物業上發現危險或有毒物質。在這種情況下，我們可能會承擔補救費用，以及人身傷害和財產損失、民事罰款和刑事處罰，無論危險條件或有毒物質首次影響任何特定財產的時間。環境法可能要求我們招致鉅額費用來處理未知債務，並可能大幅降低受影響財產的價值或限制我們使用或出售受影響財產的能力。此外，未來的法律或對現有法律的更嚴格的解釋或執行政策可能會增加我們對環境責任的風險。儘管我們有政策和程序在對非住宅房地產啟動任何止贖之前進行環境審查，但這些審查可能不足以檢測所有潛在的環境危害。與環境危害相關的補救費用和任何其他財務責任可能會對我們產生實質性的不利影響。

利率的變化可能會減少我們的利潤。

與大多數金融機構一樣，我們的盈利能力在很大程度上取決於我們的淨利息收入，淨利息收入是我們對貸款和證券等生息資產的利息收入與我們對有息負債(如存款和借款)的利息支出之間的差額。因此，我們的經營結果在很大程度上取決於市場利率的變動，以及我們管理對利率敏感的資產和負債以應對這些變動的能力。通脹、經濟衰退和金融市場不穩定等因素，以及其他我們無法控制的因素，可能會影響利率。

由於我們歷史上專注於一至四户住宅房地產貸款，我們的大部分貸款都是固定利率的。由於市場利率的變化，這可能會造成顯著的收益波動。在利率上升的時期，我們的資產(如貸款和投資)的利息收入可能不會像我們的負債(如存款)的利息增長那麼快，因為存款的期限較短。在利率下降的時期，由於借款人提前支付抵押貸款，我們從資產上賺取的利息收入的下降速度可能會比我們的負債利息下降得更快，從而要求我們以較低的利率將這些現金流再投資。

此外，利率上升可能會對借款人償還可調利率貸款的能力產生不利影響，因為這種貸款的利息會隨着利率的上升而增加。

市場利率的任何重大、意想不到或長期的變化都可能對我們的財務狀況、流動資金和經營業績產生重大不利影響。雖然我們推行資產/負債策略，旨在減輕利率變化帶來的風險，但利率變化仍可能對我們的財務狀況和經營業績產生重大不利影響。利率的變化也可能對我們發放房地產貸款的能力、我們的資產價值以及我們通過出售資產實現收益的能力產生負面影響，所有這些最終都會影響我們的收益。此外，我們的利率風險建模技術和假設無法完全預測或捕捉實際利率變化對我們的資產負債表或預期經營業績的影響。有關利率變化對我們的影響的進一步討論，請參閲“管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析--市場風險管理”。

債務證券估計公允價值的變化可能會減少股東權益和淨收入。

截至2023年12月31日，公司維持着1.415億美元的債務證券組合，其中6890萬美元被歸類為可供出售。可供出售債務證券組合的估計公允價值可能會因標的發行人的信貸質素、市場流動性、利率變動及其他因素而有所變動。股東權益以可供出售債務證券組合的未實現損益(估計公允價值與攤銷成本之間的差額)在累計其他綜合虧損類別下扣除相關税項支出或利益後的變動額增減。截至2023年12月31日止年度，本公司發生其他綜合虧損140,000美元，與可供出售投資證券組合中未實現持有虧損的淨變化有關，並累計其他綜合虧損650萬美元。這一投資組合的估計公允價值的下降將導致報告的股東權益以及普通股每股賬面價值的下降。即使這些證券沒有出售，也會出現下降。

與經濟狀況有關的風險

通貨膨脹可能會對我們的業務和我們的客户產生不利影響。

通脹風險是指隨着通脹降低貨幣價值，未來資產或投資收益的價值將會縮水的風險。為了應對通脹的顯著上升，聯邦儲備委員會提高了某些基準利率，以對抗通脹。隨着通脹加劇和市場利率上升，我們的投資證券的價值下降，特別是那些期限較長的證券，儘管這種影響對浮動利率工具可能不那麼明顯。此外，通貨膨脹通常會增加我們在商業運營中使用的商品和服務的成本，如電力和其他公用事業，這增加了我們的非利息支出。此外，我們的客户還受到通貨膨脹以及他們家庭和企業使用的商品和服務成本上升的影響，這可能會對他們向我們償還貸款的能力產生負面影響。美國聯邦儲備委員會(Federal Reserve Board)為抑制持續的通脹價格壓力而持續提高利率，也可能壓低資產價格，削弱經濟活動。美國和我們市場的經濟狀況惡化可能導致貸款拖欠和不良資產增加，貸款抵押品價值下降，對我們的產品和服務的需求減少，所有這些反過來都會對我們的業務、財務狀況和經營業績產生不利影響。

經濟狀況的惡化可能會減少對我們產品和服務的需求和/或導致我們的資產質量下降，這可能會對我們的經營業績產生不利影響。

經濟狀況惡化可能導致以下後果，其中任何一種都可能對我們的業務、財務狀況、流動性和經營業績產生實質性的不利影響：

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對我們的產品和服務的需求可能會減少；

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貸款拖欠、問題資產和喪失抵押品贖回權可能會增加，這可能需要增加我們的信貸和損失準備金；

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貸款的抵押品，特別是房地產，可能會貶值，從而降低客户未來的借款能力，並降低與現有貸款相關的資產和抵押品的價值；

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我們證券投資組合的價值可能會縮水；和/或

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貸款擔保人的淨資產和流動性可能會減少，從而削弱他們履行對我們做出的承諾的能力。

此外，大流行、通貨膨脹、經濟衰退、恐怖主義行為、敵對行動的爆發或其他國際或國內災難、失業或其他我們無法控制的因素造成的總體經濟狀況的顯著下降，可能會進一步對我們的財務業績產生負面影響。

此外，美國政府債務違約將對我們的業務和財務業績產生實質性的不利影響，包括我們持有的國債和其他政府證券的價值下降，這可能會對銀行的資本狀況和滿足監管要求的能力產生負面影響。其他負面影響可能包括動盪的資本市場，對美國經濟和美元的不利影響，以及由於經濟不確定性增加，借款人違約率上升。其中一些影響可能會在沒有實際違約的情況下發生，但這是圍繞違約威脅和政府停擺的長期政治談判的結果。

與我們的資金相關的風險

我們無法產生核心存款，可能會對我們的淨息差和盈利能力產生不利影響，或者可能導致我們更嚴重地依賴批發融資策略來滿足流動性需求。

截至2023年12月31日，存單金額為493.3美元，佔我們總存款的78.9%。2023年12月31日起一年內到期的存單總額為430.8美元，佔總存款的68.9%.其中包括5,330萬元經紀存款，佔總存款的8.5%。雖然我們的業務戰略的一部分是強調生成交易賬户，但我們不能保證是否以及何時會發生這種情況。此外，我們的市場對存款的競爭相當激烈，這也使我們很難獲得價格合理的存款。如果我們不能增加我們的低成本交易存款，我們可能會被迫繼續為存單支付更高的成本，這將對我們的運營利潤率和盈利能力產生不利影響，或者尋求其他資金來源，包括其他存單、聯邦住房貸款銀行預付款、中介存款和信用額度，以滿足我們客户的借款和存款提取要求。

如果我們從市政當局獲得的銀行存款在短時間內丟失，可能會對我們的流動性和收益產生負面影響。

截至2023年12月31日，我們持有來自新澤西州主要市場地區市政當局的4800萬美元存款。這些存款可能比其他存款的波動性更大，通常比我們的零售或商業存款更大。如果這些存款中的一大部分在短期內被提取，可能會對我們的短期流動性產生負面影響，並對我們的收益產生不利影響。

與我們的業務戰略相關的風險

通過從頭建立分支機構來擴大市場份額可能會導致我們的支出增長快於收入增長。

我們正在考慮通過在毗連的市場開設新的分支機構來擴大市場份額。由於新的分支機構通常需要時間來產生足夠的收入來抵消其初始啟動成本，特別是在我們尚未建立業務的地區，因此新分支機構涉及的成本相當高。因此，可以預計，任何新的分行都會對我們的收益產生負面影響，直到分行吸引到足夠數量的存款和貸款來抵消費用。我們不能向您保證，如果我們開設新的分支機構，即使它們已經成立，它們也會成功。

收購可能會擾亂我們的業務，稀釋股東價值。

我們的業務戰略包括尋求其他金融機構的收購機會。我們將尋求收購合作伙伴，這些合作伙伴要麼為我們提供重要的市場份額，要麼有潛力通過規模經濟或擴大服務來擴大我們的市場足跡和提高盈利能力。收購其他銀行可能會對我們的財務業績產生不利影響，並可能涉及各種其他風險，其中包括：難以估計目標機構的價值；支付相對於賬面價值和市場價值的溢價，這可能會稀釋我們的有形賬面價值和短期和長期每股收益；可能面臨未知或或有税或其他負債；暴露於潛在的資產質量問題；整合目標機構的運營和人員的困難和費用；由於我們無法實現預期的收入增長、成本節約、改善的地理或產品存在或其他預期收益，被收購業務將無法按照管理層的預期表現的風險；可能對我們的業務造成幹擾；可能會轉移管理層的時間和注意力；以及可能會失去目標機構的關鍵員工和客户。

我們的業務戰略考慮適度的有機增長，如果我們不能增長或未能有效地管理我們的增長，我們的財務狀況和運營結果可能會受到不利影響。

我們的資產減少了1,180萬美元，或1.2%，從2022年12月31日的951.1億美元降至2023年12月31日的939.3億美元，主要是由於應收貸款和投資的減少。在接下來的幾年裏，我們預計我們的總資產和存款以及我們的業務規模將出現適度的有機增長。要實現我們的有機增長目標，我們需要吸引目前存放在我們市場上其他金融機構的客户。我們成功增長的能力將取決於多種因素，包括我們吸引和留住經驗豐富的銀行家的能力、是否有有吸引力的商業機會，以及來自我們市場領域其他金融機構的競爭。雖然我們相信我們擁有管理資源和內部系統來成功管理我們未來的增長，但不能保證有增長機會或我們將成功管理我們的增長。如果我們不能有效地管理我們的增長，我們可能無法實現我們的業務計劃，這將對我們的財務狀況和運營結果產生不利影響。

與我們的證券投資組合相關的風險

我們對公司和市政債券債券的投資使我們面臨額外的信用風險，這可能會對我們的財務狀況和經營業績產生不利影響。

我們的投資組合歷來主要由美國或其機構承保或擔保的抵押貸款支持證券組成。我們還投資了銀行合格的市政債券和公司債券，這些債券沒有得到聯邦政府的支持，使我們面臨比美國機構證券更大的信用風險。這些證券的信用質量的任何下降都會使我們面臨證券市值可能下降的風險，這可能需要我們減記它們的價值，並可能導致付款違約。

我們證券投資組合的估值變化可能會降低我們的利潤和資本水平。

我們的證券組合可能會受到市場價值波動的影響，可能會減少累積的其他綜合收益或收益。市場價值的波動可能是由市場利率的變化、證券的市場價格下降和投資者需求有限造成的。在分析債務發行人的財務狀況時，管理層會考慮證券是否由聯邦政府或其機構發行，債券評級機構是否已下調評級，行業分析師的報告，以及投資組合中工具的有效利率與無風險利率之間的利差。如果本評估顯示與一種或多種證券相關的實際或預計現金流出現減值，我們可能會在收益中計入減值以反映此類減值。利率的變化也可能對我們的財務狀況產生不利影響，因為我們的可供出售證券是以其估計公允價值報告的，因此受到利率波動的影響。我們根據可供出售證券的估計公允價值的變動量，扣除税收後，增加或減少我們的股東權益。見“與市場利率有關的風險--債務證券估計公允價值的變化可能會減少股東權益和淨收入”。市值的下降可能會導致這些資產的非暫時性減值，這可能會導致會計費用，這可能會對我們的淨收入和股東權益產生重大不利影響。

與我們的運營相關的風險

我們是一家社區銀行，我們維持聲譽的能力對我們業務的成功至關重要，如果做不到這一點，可能會對我們的業績產生實質性的不利影響。

我們是一家社區銀行，我們的聲譽是我們業務中最有價值的組成部分之一。我們將依靠我們在客户服務方面的聲譽和對當地市場的瞭解，通過從我們市場區域和鄰近地區的現有和潛在客户那裏捕捉新的商業機會來擴大我們的存在。因此，我們努力以提高我們聲譽的方式開展業務。這在一定程度上是通過招聘、聘用和留住員工來實現的，這些員工分享我們的核心價值觀，即成為我們服務的社區的組成部分，為我們的客户提供優質的服務，並關心我們的客户和員工。如果我們的聲譽因我們員工的行為、我們無法以吸引當前或潛在客户的方式進行運營或其他原因而受到負面影響，我們的業務以及我們的經營業績可能會受到實質性的不利影響。

我們的成功取決於留住某些關鍵人員。

我們的業績在很大程度上取決於我們經驗豐富的高級管理團隊的才華和努力。我們依靠關鍵人員來管理和運營我們的業務，包括貸款和存款等主要創收職能。關鍵員工的流失可能會對我們有效維護和管理這些職能的能力產生不利影響，這可能會對我們的收入產生負面影響。此外，關鍵人員的流失可能會導致招聘和招聘費用的增加，這將減少我們的淨收入。我們持續有效競爭的能力取決於我們吸引新員工以及留住和激勵現有員工的能力。

系統故障或破壞我們的網絡安全可能會對我們的財務狀況和運營結果造成不利影響，並使我們面臨更高的運營成本以及訴訟和其他責任。

我們的運營取決於我們保護我們的計算機系統和網絡基礎設施免受物理盜竊、火災、斷電、電信故障或類似災難性事件的破壞的能力，以及安全漏洞、拒絕服務攻擊、網絡攻擊以及病毒、蠕蟲和其他由黑客造成的破壞性問題的能力。任何導致我們運營中斷的損壞或故障都可能對我們的財務狀況和運營結果產生重大不利影響。電腦入侵、網絡釣魚和其他中斷也可能危及存儲在我們的計算機系統和網絡基礎設施中並通過其傳輸的信息的安全，這可能會導致我們承擔重大責任，並可能導致現有和潛在客户不願與我們做生意。儘管我們打算在第三方服務提供商的幫助下繼續實施安全技術並建立旨在防止此類損害的操作程序，但我們的安全措施可能不會成功。此外，計算機功能的進步、密碼學領域的新發現或其他發展可能會導致我們和我們的第三方服務提供商用來加密和保護客户交易數據的算法受到損害或破壞。這種安全措施的失敗可能會對我們的財務狀況和業務結果產生重大不利影響。

我們受到網絡攻擊或其他信息安全破壞的風險和暴露仍在增加，原因之一是這些威脅的演變性質。金融服務業內部的安全漏洞和網絡攻擊事件繼續上升。金融機構繼續成為各種不斷演變和適應性網絡攻擊的目標，包括惡意軟件、勒索軟件和拒絕服務，作為擾亂金融機構運營、可能測試其網絡安全能力或獲取機密、專有或其他信息的努力的一部分。隨着網絡威脅的持續發展，我們可能需要花費大量額外資源來繼續修改或增強我們的保護措施，或調查和補救任何信息安全漏洞。

支持我們業務和客户的物理基礎設施或操作系統的中斷或故障，或我們客户用來訪問我們產品和服務的網絡、系統或設備的網絡攻擊或安全漏洞，都可能導致客户流失、財務損失、我們的客户無法與我們進行交易、違反適用的隱私和其他法律、監管罰款、處罰或幹預、聲譽損害、報銷或其他賠償成本、和/或額外的合規成本，任何這些成本都可能對我們的運營結果或財務狀況產生重大不利影響。

雖然我們的董事會在網絡安全風險容忍度方面發揮了積極作用，但我們在很大程度上依賴於管理層和外部顧問來監督網絡安全風險管理。

我們的董事會在我們的網絡安全風險管理中發揮着積極的作用，所有成員每年都會接受網絡安全培訓。*審計委員會審查年度風險評估並批准信息技術政策，其中包括網絡安全。此外，我們的審計委員會負責審查與信息技術一般控制、內部和外部漏洞以及滲透測試有關的所有審計結果。董事會收到我們的首席技術官提交的關於網絡安全和相關問題的年度信息安全報告。我們還聘請外部顧問來支持我們的網絡安全努力。然而，我們的董事在公司以外的網絡安全風險管理方面沒有豐富的經驗，因此，公司履行監督職能的能力仍然取決於從管理層和外部顧問那裏獲得的意見。

自然災害、恐怖主義行為、全球市場混亂和其他外部事件可能會損害我們的業務。

自然災害可能會擾亂我們的運營，導致我們的財產受損，降低或摧毀我們貸款的抵押品價值，並對我們所在的經濟體產生負面影響，這可能會對我們的運營結果和財務狀況產生實質性的不利影響。一場重大自然災害，如龍捲風、颶風、火災或洪水，可能會對我們開展業務的能力產生實質性的不利影響，我們的保險覆蓋範圍可能不足以補償可能發生的損失。恐怖主義、戰爭、內亂、暴力或人為錯誤的行為可能會對我們的業務或整個經濟造成幹擾。雖然我們已經建立並定期測試災難恢復程序，但任何此類事件的發生都可能對我們的業務、運營和財務狀況產生重大不利影響。此外，全球市場可能受到自然災害、出現大範圍的衞生緊急情況或流行病、網絡攻擊或運動、軍事衝突、恐怖主義或其他地緣政治事件的不利影響。全球市場中斷可能會影響我們的業務流動性。此外，由於上述因素或其他原因，美國或海外的任何突然或長期的市場低迷都可能導致收入下降，並對我們的運營業績和財務狀況(包括資本和流動性水平)產生不利影響。

我們的風險管理框架在減輕風險和減少重大損失的可能性方面可能並不有效。

我們的風險管理框架旨在將我們面臨的風險和損失降至最低。我們試圖識別、衡量、監測、報告和控制我們面臨的風險，包括戰略風險、市場風險、流動性風險、合規風險和運營風險。雖然我們使用廣泛和多樣化的風險監測和緩解技術，但這些技術本身是有限的，因為它們無法預測當前未預見或未知風險的存在或未來發展。最近的經濟狀況，以及加強對金融服務業的立法和監管審查，以及其他事態發展，都增加了我們的風險水平。因此，如果我們不能正確預測和管理這些風險，我們可能會遭受損失。

與競爭相關的風險

我們市場領域內的激烈競爭可能會降低我們的利潤，減緩我們的增長。

我們在貸款和吸收存款方面面臨着激烈的競爭。價格競爭有時要求我們對貸款收取較低的利率，而對存款支付較高的利率，這可能會減少我們的淨利息收入。競爭也使吸引和留住合格員工變得更加困難和昂貴。我們的許多競爭對手比我們擁有更多的資源和貸款限制，可能會提供我們不提供的服務。我們的競爭對手在進入新的業務或新的市場領域時，往往會對貸款和存款產品進行積極的定價。如果我們無法在我們的市場領域有效競爭，我們的盈利能力將受到負面影響。我們的一些競爭對手擁有更多的資源，提供更廣泛的存貸款產品，這也可能限制我們增加生息資產的能力。有關我們的市場領域和我們面臨的競爭的更多信息，請參閲“波哥大儲蓄銀行的業務-市場領域”和“-競爭”。

法律法規的相關風險及其實施

法律和法規的變化以及遵守新法律和法規的監管成本可能會對我們的運營產生不利影響和/或增加我們的運營成本。

我們受到銀行業監管機構的廣泛監管、監督和審查。這種監管和監督管理金融機構及其控股公司可能從事的活動，主要是為了保護保險資金以及波哥大儲蓄銀行的儲户和借款人，而不是為了保護我們的股東。監管機構在其監管和執法活動中擁有廣泛的自由裁量權，包括有權對我們的業務施加限制，對我們的資產進行分類，並確定我們的信貸損失撥備水平。這些法規與現行的税收、會計、證券、存款保險和貨幣法律、規則、標準、政策和解釋一起，控制着金融機構開展業務、實施戰略舉措以及編制財務報告和披露的方式。這種監管和監督的任何變化，無論是監管政策、新法規、立法還是監管行動，都可能對我們的運營產生實質性影響。

我們受到嚴格的資本要求的約束，這可能會對我們的股本回報率產生不利影響，要求我們籌集額外資本，或者限制我們支付股息或回購股票。

聯邦法規規定了保險存款機構的最低資本要求，包括基於風險的最低資本和槓桿率，並定義了計算這些比率的“資本”構成。最低資本要求，包括2.5%的“資本保護緩衝”，產生了以下最低比率：(1)普通股一級資本比率為7.0%，(2)一級資本與基於風險的資產的比率為8.5%，以及(3)總資本比率為10.5%。如果一家機構的資本水平低於緩衝金額，則其在支付股息、回購股票和支付可自由支配的獎金方面將受到限制。

聯邦銀行機構通過了一項2020年1月1日生效的規則，授權資產低於100億美元且符合其他指定標準的機構選擇遵守9%的“社區銀行槓桿率”，而不是巴塞爾III中普遍適用的槓桿和基於風險的資本要求。資本超過9%的“符合條件的社區銀行”將被視為符合所有適用的監管資本和槓桿要求，包括“資本充足”的要求。我們選擇遵守社區銀行的槓桿率。

實施這些更嚴格的資本要求等，可能會導致較低的股本回報率，並導致監管行動，如果我們無法遵守這些要求。

違反《美國愛國者法》、《銀行保密法》或其他法律法規可能會被處以罰款或制裁。

《美國愛國者和銀行保密法》要求金融機構制定計劃，防止金融機構被用於洗錢和恐怖活動。如果發現此類活動，金融機構有義務向美國財政部金融犯罪執法網絡辦公室提交可疑活動報告。這些規定要求金融機構建立程序，以識別和核實開立新金融賬户的客户的身份。不遵守這些規定可能會導致罰款或制裁，包括限制進行收購或設立新的分支機構。雖然我們已經制定了旨在幫助遵守這些法律法規的政策和程序，但這些政策和程序可能無法有效地防止違反這些法律法規的行為。

會計準則的變化可能會影響報告的收益。

負責制定會計準則的機構，包括財務會計準則委員會、證券交易委員會和銀行監管機構，定期改變管理我們財務報表編制的財務會計和報告指南。這些變化可能很難預測，並可能對我們記錄和報告財務狀況和運營結果的方式產生重大影響。在某些情況下，我們可能被要求追溯適用新的或修訂的指導意見。

與我們普通股所有權相關的風險

聯邦儲備委員會的法規和政策實際上禁止波哥大金融公司，MHC放棄接受股息，這可能會阻止我們支付普通股的任何股息。

波哥大金融公司的S董事會有權在符合法律和監管要求的情況下宣佈普通股的股息。我們目前打算保留我們未來的所有收益，如果有的話，用於我們的業務，在可預見的未來不會為我們的普通股支付任何現金股息。未來任何派發現金股息的決定將由我們的董事會作出，並將取決於我們的財務狀況、經營結果、資本要求、聯邦儲備委員會法規和政策的限制、我們的業務戰略以及我們的董事會認為相關的其他因素。

根據目前聯邦儲備委員會的法規和政策，如果波哥大金融公司向其公眾股東支付股息，它還將被要求向波哥大金融公司支付股息，除非波哥大金融公司放棄接受此類股息。美聯儲目前的政策一直是禁止波哥大金融公司(Bogota Financial，MHC)等被監管為銀行控股公司的相互控股公司放棄收取股息，而在多德-弗蘭克法案頒佈後實施的聯邦儲備委員會法規實際上禁止相互控股公司放棄其子公司宣佈的股息。關於共同控股公司可能放棄股息的適用要求的進一步討論，見“監督和監管--控股公司監管--波哥大金融公司的股息豁免”。除非聯邦儲備委員會的規定或政策改變，允許波哥大金融公司在不稀釋少數股東的情況下放棄接受波哥大金融公司宣佈的股息，否則波哥大金融公司不太可能支付任何股息。

我們的普通股交易量不大，股價可能會大幅波動。

我們的普通股在納斯達克資本市場交易。某些經紀商目前在普通股上做市，但這樣的交易很少，而且成交量相對較小。管理層無法預測這些或其他經紀商是否會繼續在我們的普通股中做市。成交量不大的股票的價格可能比成交量大的股票更不穩定。我們的財務業績、我們或我們的競爭對手推出新產品和服務、有關銀行業的宣傳，以及影響銀行業的各種其他因素，都可能對普通股的市場價格產生重大影響。管理層也無法預測未來我們普通股的活躍公開市場將在多大程度上發展或維持下去。因此，股東可能無法按他們希望的數量、價格或時間出售他們持有的普通股。

波哥大金融，MHC對我們普通股的多數控制權使其能夠對股東投票表決的大多數事項行使投票權，並將防止股東強迫出售或您可能認為有利的第二步轉換交易。

波哥大金融控股公司擁有波哥大金融公司S普通股的多數股權，並通過董事會對股東投票表決的大多數事項行使投票權。波哥大金融，MHC的投票可能不符合你作為股東的個人最佳利益。例如，波哥大金融，MHC可能行使其投票權來擊敗波哥大金融公司董事會選舉的股東提名人，並將能夠選舉波哥大金融公司的所有董事。一些股東可能希望進行出售或合併交易，因為股東通常會從他們的股票中獲得溢價。股東可能也希望進行第二步轉換交易，因為大多數完全股份制機構的交易價格往往高於共同控股公司的賬面價值倍數。然而，沒有波哥大金融公司MHC的同意，股東將無法強制合併或第二步轉換交易，因為根據新澤西州和聯邦法律，此類交易還需要獲得所有已發行有表決權股票的多數批准，而這隻有在波哥大金融公司MHC投票批准此類交易的情況下才能實現。

我們是一家新興成長型公司，我們選擇只遵守適用於新興成長型公司的減少的報告和披露要求。因此，我們的普通股對投資者的吸引力可能會降低。

我們是一家新興成長型公司，只要我們繼續是一家新興成長型公司，我們計劃利用適用於其他上市公司的各種報告要求的豁免，包括在我們的定期報告和委託書中減少關於高管薪酬的披露義務，以及免除就高管薪酬舉行非約束性諮詢投票的要求，以及股東批准任何先前未獲批准的金降落傘付款的要求。投資者可能會發現我們的普通股不那麼有吸引力，因為我們依賴這些豁免。

即使我們不再有資格成為一家新興成長型公司，作為一家規模較小的報告公司，我們仍有資格使用降低的披露要求，這可能會降低我們的普通股對投資者的吸引力。

即使我們不再有資格成為一家新興成長型公司，我們仍可能有資格成為一家規模較小的報告公司。因此，我們計劃在定期報告和委託書中利用減少的披露義務，包括關於高管薪酬的披露義務。因此，投資者可能會發現我們的普通股吸引力下降。作為一家規模較小的非加速申報的報告公司，我們也將不受薩班斯-奧克斯利法案第404(B)條的約束，該條款將要求我們的獨立審計師審查和證明我們對財務報告的內部控制的有效性。

各種因素可能會使收購嘗試變得更難實現。

股份制銀行或其控股公司以及個人不得控制共同控股公司結構中的實體，如波哥大金融公司。因此，唯一可能獲得共同控股公司控制權的人是其他共同儲蓄機構或共同控股公司。因此，波哥大金融公司不太可能受到維權股東或其他金融機構的任何收購企圖。我們的公司章程和章程中也有可用於推遲或阻止收購企圖的條款，包括禁止除波哥大金融公司以外的任何人投票超過已發行普通股10%的條款。此外，州和聯邦銀行法，包括監管批准要求，可能會使第三方在沒有董事會事先批准的情況下獲得波哥大金融公司的控制權變得更加困難。

根據聯邦法律，除某些豁免外，個人、實體或集團在獲得銀行控股公司的控制權之前，必須通知聯邦儲備委員會。收購一家銀行控股公司10%或更多的任何類別有表決權的股票，就產生了一個可推翻的推定，即收購者“控制”了銀行控股公司。此外，銀行控股公司在獲得任何銀行(包括波哥大儲蓄銀行)超過5%的任何類別有表決權股份的直接或間接所有權或控制權之前，必須事先獲得聯邦儲備委員會和NJDBI的批准。

與新冠肺炎疫情相關的風險

新冠肺炎疫情可能對公司的業務活動、財務狀況和經營業績產生不利影響。

與新冠肺炎大流行有關的全球健康擔憂以及政府為減少病毒傳播而採取的相關行動，可能會損害世界銀行及其客户的業務，特別是中小型企業客户的業務。經濟狀況普遍下降，特別是新冠肺炎疫情對中小企業的長期負面影響，可能會對公司的業務、財務狀況和經營業績造成實質性的不利影響。

項目1B。未解決的員工意見

沒有。

項目1C。網絡安全

我們的信息安全計劃通過動態的企業範圍網絡安全戰略、策略、標準、架構和流程進行管理。本銀行依賴正式的內部信息和網絡安全計劃(以下簡稱“計劃”)來保護機密信息，維護客户數據的機密性，並確保金融交易的完整性。該計劃每年由銀行董事會或其委員會批准，旨在識別合理可預見的內部和外部威脅，評估這些威脅可能造成的可能性和潛在損害，並評估用於識別和緩解與重大網絡安全事件相關的風險的政策、標準和程序的適當性。該計劃旨在與行業最佳實踐以及監管指南和法律保持一致；並利用國家標準與技術研究所網絡安全框架(“NIST CSF”)作為其基線。我們致力於網絡安全，維護客户和股東的信任和信心。

此外，我們維護事件響應計劃，為及時報告和升級重大網絡安全事件提供既定程序；我們的承諾包括在發生任何可能影響我們的運營或敏感信息安全的重大網絡事件時，及時通知監管機構、客户和其他利益相關者。作為計劃的一部分，事件響應計劃通過信息技術董事(“信息技術董事”)和負責升級的執行管理層主要成員進行協調。

我們使用分層防禦管理方法來管理網絡安全。該行的網絡安全運營職能由IT部門的董事領導，負責通過制定和實施信息安全戰略、架構和程序來管理信息安全風險，充當第一道防線。IT董事負責監督由內部和外部安全專業人員組成的團隊，以保護我們的關鍵數據、系統和資產免受威脅、入侵和攻擊。IT部門的董事還負責確保信息資產的機密性、完整性和可用性。

信息安全計劃、政策和標準由信息安全系統副總裁總裁負責管理，他領導企業範圍的技術風險管理職能。國際空間站副總裁充當第二道防線，為世行的技術運營基礎設施和運營提供風險監督。信息系統副總裁職能負責管理技術控制測試、技術風險評估、風險報告、信息安全第三方盡職調查、監測風險緩解行動的實施情況，並跟蹤其隨時間推移的有效性。世行的內部審計師和董事會充當第三道防線，提供獨立的擔保職能。

除上述風險管理框架外，我們還使用內部網絡安全專家和第三方專家對我們的基礎設施、軟件系統和網絡架構進行定期評估。我們還維護第三方風險管理計劃，旨在識別、評估和管理與外部服務提供商和我們的供應鏈相關的風險，包括網絡安全風險。此外，我們還積極監控電子郵件網關中的惡意網絡釣魚郵件活動，並監控員工中任何可以選擇遠程工作的員工的遠程連接。我們利用內部和外部審計師以及獨立的外部合作伙伴定期審查我們的流程、系統和控制措施，包括與我們的信息安全計劃有關的流程、系統和控制措施，以對其設計和運營有效性提出意見，並提出建議以加強我們的風險管理計劃。

儘管我們採取了防禦措施和程序，但網絡攻擊構成的威脅是嚴重的。我們的內部系統、流程和控制旨在減少網絡攻擊造成的損失。關於網絡安全威脅的風險的進一步討論，見項目1A“與我們的業務有關的風險”一節。風險因素。

作為我們治理結構的一部分，IT董事會、首席執行官和董事在監督我們的網絡安全計劃方面發揮着積極作用。定期舉行關於網絡風險管理和事件應對活動的情況通報會，確保在解決網絡安全關切方面實行高水平的治理和問責。本行及其供應商會定期向本銀行的董事會或其委員會，以及本銀行的高級管理團隊提交報告。這些報告包括世行網絡風險和威脅的最新情況、加強我們信息安全系統的項目狀況、對信息安全計劃的評估以及新出現的威脅情況。

我們堅定地致力於與監管機構合作，以提高全行業的網絡安全標準。鑑於網絡威脅形勢持續不斷變化，我們致力於持續投資、改善和更新我們的網絡安全實踐。我們對所有員工進行定期評估、測試、審核和培訓，以適應新出現的威脅，並提高我們維護客户利益的能力。

第二項。屬性

截至2023年12月31日，我們的土地、樓宇及設備的賬面淨值為770萬美元。下表載列截至2023年12月31日有關我們辦事處的資料：

位置	租賃或擁有	收購或租賃年份	不動產賬面淨值
			(單位：千)
分公司：

蒂內克路819號 Teaneck，NJ 07666	擁有	2004	$3,420

東大街60號 Bogota，NJ 07603	擁有	1941	$169

181大道
哈斯布魯克海茨，NJ 07604	擁有	2020	$2,484

1719號公路東
Parsippany，NJ 07054	租賃	2021	$109

5527 Berkshire Valley Road
Oak Ridge，NJ 07438	擁有	2021	$159

1039號奧蘭治南路
Newark，NJ 07106	擁有	2021	$1,146

其他辦事處：

沃倫大街510號
Spring Lake，NJ 07762	租賃	2021	$10
(used作為貸款生產辦公室）

我們相信，現有設施足以滿足我們目前和可預見的需要，但須視乎未來可能的擴展而定。

第三項。法律訴訟

除日常業務過程中的例行法律程序外，我們並無作為被告參與任何未決法律程序。於2023年12月31日，我們並無涉及管理層認為其結果將對我們的財務狀況或經營業績構成重大的任何法律訴訟。

第四項。煤礦安全信息披露

不適用。

第II部

第五項。註冊商的市場’普通股、相關股東事項與發行人購買股權證券

註冊人普通股市場

波哥大金融公司的普通股於納斯達克資本市場掛牌上市，交易代碼為“BSBK”。截至2024年3月28日，波哥大金融公司約有1,975名登記在冊的股東。

波哥大金融公司目前預計不會向股東支付股息。任何股息的支付和金額將受到法律和監管方面的限制，並將取決於一系列因素，包括以下因素：監管資本要求；我們的財務狀況和經營業績；我們將資金用於股東的長期價值的其他用途；税務方面的考慮；聯邦儲備委員會目前限制共同控股公司放棄股息的規定；以及總體經濟狀況。

在截至2023年12月31日的季度裏，沒有出售未登記的證券。

2023年5月24日，該公司宣佈，它已獲得監管部門的批准，將回購最多249,920股其普通股，約佔其當時已發行普通股的5%(不包括波哥大金融公司持有的股份)。截至2023年12月31日，根據該計劃已回購了216,837股股票，回購成本為160萬美元。

下表提供了2023年第四季度公司根據董事會批准的計劃回購普通股的信息。

發行人購買股權證券

期間	購買的股份總數		每股平均支付價格		作為公開宣佈的計劃或計劃的一部分購買的股票總數		根據計劃或計劃可購買的最大股票數量
2023年10月1日至31日		38,600	$	7.41		38,600		89,019
2023年11月1日至30日		20,000		7.19		20,000		69,019
2023年12月1日至31日		35,936		7.64		35,936		33,083
總計		94,536	$	7.45		94,536

第六項。已保留

第7項。管理’關於財務狀況和經營成果的討論與分析

這一討論和分析反映了我們的綜合財務報表和其他相關統計數據中包含的信息，旨在加強您對我們的財務狀況和經營結果的瞭解。本節中的某些信息來源於合併財務報表，這些報表在本年度報告的其他部分以Form 10-K的形式出現。您應將本節中的信息與本年度報告中以Form 10-K格式提供的其他業務和財務信息一起閲讀。

概述

淨利息收入。我們的主要收入來源是淨利息收入。淨利息收入是利息收入和利息支出之間的差額，利息收入是我們從貸款和投資中賺取的收入，利息支出是我們為存款和借款支付的利息。

計提信貸和損失準備金。當前的預期信用損失(“CECL”)模型要求對風險敞口(或風險敞口池)的生命週期內預期的信用損失進行估計。它取代了已發生的損失模型，該模型將信用損失的確認推遲到可能發生損失事件為止。

預期信貸損失的估計是基於過去事件、當前狀況以及影響報告金額可收回性的合理和可支持的預測的相關信息。歷史損失經驗通常是估計預期信貸損失的起點。然後，本公司考慮是否應根據報告日期的資產特定風險特徵或當前狀況調整歷史損失經驗，而這些風險特徵或當前狀況在所用歷史期間並不存在。該公司認為未來的經濟狀況和投資組合表現是合理和可支持的預測的一部分。

投資組合部分被定義為實體制定和記錄系統方法以確定其信貸損失撥備(“ACL”)的水平。該公司指定了六個投資組合細分，分別是住宅、商業地產、多户、建築、商業和工業以及消費。這些投資組合進一步細分為代表類似類型的貸款和租賃、風險特徵以及監測和評估信用風險的方法的類別。

本公司有最低限度的信貸損失歷史，因此對所有部門使用加權平均剩餘期限法，並依賴使用定性因素來確定未來的信貸損失。

本公司考慮報告日期的現行環境因素的影響，而這些因素在採用歷史經驗的期間並不存在。相關因素包括但不限於信用風險的集中度(地域、大型借款人和行業)、經濟趨勢和條件、承保標準的變化、貸款人員的經驗和深度、拖欠的趨勢以及受到批評的貸款水平。

該公司還納入了一年的合理和可支持的虧損預測期，以考慮預測的經濟狀況和其他因素對商業投資組合業績的影響，這可能不同於歷史虧損經驗。該公司每季度進行一次資產質量審查，其中包括對預測的總沖銷和收回、不良資產、受批評的貸款和租賃以及風險評級轉移的審查。資產質量審查由管理層審查，審查結果被用來考慮定量基線的定性重疊。在一年的合理和可支持的損失預測期之後，這種疊加調整假設立即恢復到剩餘貸款生命期的歷史損失率。

本公司為與量化基準中包括的貸款不具有相似風險特徵的單獨評估貸款設立了特定準備金。這些單獨評估的貸款從上文討論的量化基線的集合方法中剔除，包括非應計貸款和管理層認為適當的其他貸款。

當債務人遇到財務困難，預計將主要通過出售或經營抵押品來償還時，金融資產被視為依賴抵押品。對於被認為依賴抵押品的所有類別的貸款，公司選擇了切實可行的權宜之計，根據抵押品的公允價值減去出售成本來估計預期的信貸損失。在大多數情況下，公司會記錄部分沖銷，將貸款的賬面價值減去出售成本後的抵押品的公允價值。幾乎所有抵押品包括各種類型的房地產，包括住宅物業；商業物業，如零售中心、寫字樓和住宿；農業用地；以及空置土地。

無資金承付款準備金(“無資金承付款準備金”)是表外承付款的預期信貸損失，例如用於發放信貸和備用信用證的無資金承付款。然而，對於公司無條件可取消的承諾，責任不被確認。無資金準備確認為負債(綜合條件表中的其他負債)，並對綜合損益表中確認的其他非利息支出中的準備金進行調整。無資金準備金是通過估計未來的提款並對這些提款應用預期損失率來確定的。未來的抽籤是基於使用率的歷史平均值(即抽籤的可能性)。為了估計未來對未撥資金餘額的提取，將當前使用率與歷史使用率進行比較。如果當前使用率低於歷史使用率，則將比率差額應用於承諾餘額，以估計未來的抽獎。損失率的估算方法與為普通準備金計算的損失率相同。

非利息收入。我們的非利息收入的主要來源是銀行手續費和服務費、銀行擁有的人壽保險公司的現金退還價值淨收益和雜項收入。

非利息支出。我們的非利息支出包括工資和員工福利、淨入住率、設備、數據處理、聯邦存款保險費、廣告、董事費用、專業費用以及其他一般和行政費用。

工資和員工福利主要包括支付給員工的工資和工資、工資税、工人補償和殘疾保險費用、健康保險、退休計劃、員工持股計劃、股權激勵計劃和其他員工福利，以及其他激勵措施。

佔用和設備費用是建築物和設備的固定和可變成本，主要包括折舊費、租金費用、傢俱和設備費用、維護、房地產税和水電費。房舍和設備的折舊是根據相關資產的估計使用年限或預期租賃期限(如較短)採用直線法計算的。

聯邦存款保險費是我們為我們的存款賬户提供保險而向聯邦存款保險公司支付的款項。

數據處理費用是我們向第三方支付的費用，用於使用他們的軟件以及處理客户信息、存款和貸款。

廣告包括大部分營銷費用，包括多媒體廣告(公共廣告和店內廣告)、促銷活動和材料、公民和以銷售為重點的會員資格以及社區支持。

專業費用包括法律、會計、審計、風險管理和工資處理費用。

董事酬金包括我們向董事支付的董事會服務費用，以及與董事退休計劃和我們股權激勵計劃下的董事贈款相關的成本。

其他費用包括辦公用品、郵資、電話、保險和其他雜項業務費用。

所得税支出。我們的所得税支出是本年度到期或可退還的所得税以及遞延税收資產和負債的變化的總和。遞延税項資產及負債是指按制定税率計算的資產及負債的賬面金額與計税基準之間的暫時性差額的預期未來税額。如果需要，估值準備金可以將遞延税項資產減少到預期變現的金額。

業務戰略

我們的業務戰略是作為一家資本充足和盈利的社區銀行，致力於為個人和企業提供個人服務。我們相信，我們在所服務的市場擁有競爭優勢，這是因為我們在社區擁有130年的歷史，我們對當地市場的瞭解，以及我們提供優質、基於關係的客户服務的長期聲譽。我們相信，通過保持當地社區銀行的文化，我們可以脱穎而出。以下是我們業務戰略的關鍵要素：

繼續以住宅房地產貸款為重點。在我們的市場領域，我們一直是，並將繼續是主要的一至四户住宅房地產貸款機構。截至2023年12月31日，4.861億美元，佔我們總貸款組合的67.7%，包括一至四户住宅房地產貸款。我們預計，一到四户家庭的住宅房地產貸款仍將是我們的主要貸款活動。

繼續強調商業性和多户型房地產貸款。我們將商業房地產和多户貸款的增長視為增加我們的利息收入和貸款組合收益率的一種手段，並將我們的貸款的平均期限縮短到重新定價。我們相信，本地銀行業的整合創造了機會，吸引在我們市場範圍內具有商業房地產貸款經驗的人才。此外，發行中籌集的額外資本使我們能夠在我們的市場區域增加我們的商業房地產和多户貸款來源，並以更大的餘額發起貸款。截至2023年12月31日，我們的商業房地產和多户貸款組合增加到175.4億美元，佔總貸款的24.5%，而截至2022年12月31日，我們的商業房地產和多户貸款組合為162.3美元，佔總貸款的22.5%。

增加成本較低的核心存款。我們繼續強調向個人、企業和市政當局提供核心存款(活期存款賬户、儲蓄賬户和貨幣市場賬户)。我們通過提供有競爭力的產品和價格以及提供優質的客户服務來吸引和留住交易客户。核心存款是我們成本最低的資金來源，這改善了我們的利差，也貢獻了賬户相關服務的非利息收入。然而，截至2023年12月31日，核心存款佔我們總存款的比例從2022年12月31日的29.8%降至21.1%，這是因為客户在利率較高的環境下將資金轉移到更高收益的存單。

通過機會主義的銀行或分支機構收購實現增長。我們計劃在2024年第二季度在馬鞍河上游開設一家新的分店。我們將考慮收購機會，以提高我們的特許經營權的價值，併為我們的股東帶來潛在的財務利益。儘管我們相信有機會增加我們在我們市場的市場份額，但我們希望向鄰近市場擴張。我們在此次發行中籌集的資金還將為我們提供機會，收購位於我們市場區域或毗鄰我們市場區域的較小機構或收費企業。

繼續強調運營效率和成本控制。我們專注於控制開支，同時增加淨收入。我們通過尋找節省成本的機會，如重新談判關鍵的第三方合同和減少其他運營費用，在管理非利息支出方面遵守紀律。截至2023年12月31日的年度，我們的效率比率為97.04%，而截至2022年12月31日的年度，我們的效率比率為59.03%。這一增長主要是由於與總裁和首席執行官的變動相關的一次性遣散費。為了支持我們以具有成本效益的方式實現增長，我們計劃繼續謹慎地投資於技術，以幫助改善我們的運營基礎設施。

維持紀律嚴明的承保。我們強調基於對市場的深入瞭解、與客户的密切聯繫、健全的承保標準和經驗豐富的信貸員的紀律嚴明的信貸文化。我們致力於積極監控和管理我們的貸款組合，以努力主動識別和緩解貸款組合中的信用風險。截至2023年12月31日，不良資產總額為1280萬美元，佔總資產的1.36%。截至2022年12月31日，不良資產為85.7萬美元，佔總資產的0.09%。

關鍵會計政策

對財務狀況和經營結果的討論和分析是以我們的財務報表為基礎的，這些報表是按照美國公認會計原則編制的。編制這些財務報表需要管理層作出估計和假設，以影響資產和負債、收入和費用的報告數額以及或有資產和負債的披露。我們認為下文討論的會計政策是一項關鍵會計政策，載於綜合財務報表附註內。我們使用的估計和假設是基於歷史經驗和我們認為在當時情況下合理的各種其他因素。在不同的假設或條件下，實際結果可能與這些估計不同，導致的變化可能會對我們的資產和負債的賬面價值以及我們的經營業績產生重大影響。

2012年頒佈的《就業法案》包含了一些條款，其中包括降低符合條件的上市公司的某些報告要求。作為一家“新興成長型公司”，我們計劃推遲採用適用於上市公司的新的或修訂後的會計聲明，直到此類聲明適用於非上市公司。我們打算利用這一延長過渡期的好處。因此，我們的財務報表可能無法完全與遵守這種新的或修訂的會計準則的上市公司進行比較。

以下是我們的關鍵會計政策：

計提信貸損失準備。信貸損失準備是管理層估計的必要金額，以吸收貸款組合中預計在風險敞口(或風險敞口池)有效期內的信貸損失。津貼的數額是根據重大估計數計算的，隨着獲得更多信息或條件發生變化，最終損失可能與此類估計數有所不同。管理層認為確定信貸損失準備的方法是一項關鍵的會計政策，因為所涉及的判斷程度很高，所用假設的主觀性很高，而且經濟環境可能發生變化，從而可能導致已記錄的信貸損失準備數額發生變化。

由於我們的貸款組合中有相當大一部分是以房地產為抵押的，因此，對獲得貸款的房地產的潛在價值進行評估，對於確定特定貸款所需的津貼金額至關重要。假設在確定房產價值時起着重要作用。過於樂觀的假設或假設的負面變化可能會嚴重影響獲得貸款的物業的估值和相關津貼。管理層審查支持此類評估的假設，以確定所產生的價值合理地反映了相關貸款的可變現金額。

管理層至少每季度對信貸和損失準備金的充分性進行評估。在作出這項估計時，我們會考慮多項因素，包括當前的經濟及預測情況、拖欠貸款的統計數字、地區集中度、相關抵押品的充分性、借款人的財務實力、內部貸款審查結果及其他相關因素。這種評估本質上是主觀的，因為它要求管理層做出重大估計，這些估計可能會受到基於經濟和房地產市場狀況變化的重大變化的影響。

評估包括民意調查和個別調查部分。個別抵押品部分涉及與集體評估的集合中的其餘貸款不具有相似風險特徵的貸款。對於同樣依賴抵押品的此類貸款，通常在抵押品價值減去適當的銷售成本後，貸款的50%低於該貸款的賬面價值時建立撥備。一般部分包括具有類似風險特徵的非分類貸款，其依據是經定性因素調整的加權平均剩餘期限和歷史損失經驗。

實際的信貸損失可能會大大超過我們已經確定的撥備，這可能會對我們的財務業績產生實質性的負面影響。關於貸款損失準備的完整討論，見合併財務報表附註1。

選定的財務數據

下表列出了選定的波哥大金融公司和波哥大儲蓄銀行在所示時期的財務和其他歷史數據。以下資料僅為摘要，應與本公司的綜合財務報表及本年報10-K表格所載的附註一併閲讀。截至2023年12月31日和2022年12月31日止年度及截至2022年12月31日止年度的資料部分來自本年度報告中以Form 10-K格式刊載的經審計綜合財務報表。

	12月31日，
	2023		2022
	(單位：千)
選定的財務狀況數據：
總資產	$	939,324	$	951,099
現金和現金等價物		24,929		16,841
持有至到期的證券		72,656		77,427
可供出售的證券		68,888		85,101
應收貸款淨額		714,689		719,026
銀行自營人壽保險		30,988		30,206
總負債		802,151		811,440
存款		625,347		701,411
借款		167,690		102,319
總股本		137,173		139,659

	截至12月31日止年度，
	2023			2022
	(單位：千)
選定的運行數據：
利息收入	$	37,280		$	30,347
利息支出		22,307			7,269
淨利息收入		14,973			23,078
（收回）信貸貸款損失準備金	$	(125	)		425
扣除（收回）信貸損失撥備後的淨利息收入		15,098			22,653
非利息收入		1,139			1,123
非利息支出		15,756			14,285
所得税前收入		481			9,491
所得税(福利)費用	$	(162	)		2,614
淨收入	$	643		$	6,877

	於或截至十二月三十一日止年度，
	2023			2022
性能比率：
平均資產回報率（1）		0.07	%		0.77	%
平均股本回報率（2）		0.46	%		4.76	%
息差（3）		1.28	%		2.59	%
淨息差（4）		1.71	%		2.76	%
效率比(5)		97.04	%		59.03	%
平均生息資產與平均有息負債之比		116.95	%		119.60	%
貸款轉存款		114.29	%		102.51	%
平均股本資產比(6)		14.89	%		16.22	%

資本比率：(僅限銀行)
一級資本(與調整後總資產之比)		15.24	%		15.61	%

其他數據：
辦事處數目		6			6
相當於全職僱員人數		68			61

(1)	代表淨收入除以平均總資產。

(2)	代表淨收入除以平均股本。

(3)	表示平均有息資產的加權平均收益率與平均有息負債的加權平均成本之間的差額。免税收入是在税額基礎上報告的，2023年和2022年聯邦和州的綜合邊際税率為28%。

(4)	表示淨利息收入佔平均可賺取利息資產的百分比。免税收入是在税額基礎上報告的，2023年和2022年聯邦和州的綜合邊際税率為28%。

(5)	代表非利息支出除以淨利息收入和非利息收入之和。

(6)	代表平均股本除以平均總資產。

平均資產負債表

下表列出了所示年份的平均餘額、平均產量和成本以及某些其他信息。沒有進行等值於税收的收益率調整，因為影響將是微不足道的。所有平均餘額均為每日平均餘額。非權責發生制貸款計入平均餘額的計算。以下列出的收益包括遞延費用、折扣和保費的影響，這些費用、折扣和保費已攤銷或計入利息收入或利息支出(視情況而定)。

	截至12月31日止年度，
	2023							2022
	平均餘額		利息及股息		產量/成本			平均餘額		利息及股息		產量/成本
	(千美元)
資產：
現金和現金等價物	$	10,868	$	568		5.23	%	$	25,044	$	117		0.47	%
貸款		713,799		32,046		4.49			638,679		26,264		4.11
證券		144,880		4,162		2.87			167,987		3,678		2.19
其他可產生利息的資產		6,389		504		7.90			5,677		288		5.05
生息資產總額		875,936		37,280		4.26			837,387		30,347		3.62
非息資產		54,925							52,525
總資產	$	930,861						$	889,912

負債和權益：
NOW和貨幣市場賬户	$	85,663		1,399		1.63		$	140,473		787		0.56
儲蓄賬户		48,351		580		1.20			62,626		184		0.29
存單		498,129		16,045		3.22			394,593		4,136		1.05
有息存款總額		632,143		18,024		2.85			597,692		5,107		0.85

聯邦住房貸款銀行預付款（1）		116,816		4,283		3.67			102,458		2,162		2.11
計息負債總額		748,959		22,307		2.98			700,150		7,269		1.04
無息存款		38,636							41,501
其他無息負債		4,627							3,914
總負債		792,222							745,565
總股本		138,639							144,347
負債和權益總額	$	930,861						$	889,912
淨利息收入			$	14,973						$	23,078
利差(2)						1.28	%						2.58	%
淨息差(3)						1.71	%						2.76	%
平均生息資產與平均有息負債之比			$	126,977						$	137,237

(1)	現金流對衝是用來管理利率風險的。在截至2023年12月31日的一年中，聯邦住房貸款銀行墊款的利息支出淨影響減少了36.4萬美元。

(2)	利差是指有息資產的加權平均收益率與有息負債的加權平均成本之間的差額。

(3)	淨息差代表淨利息收入除以平均總生息資產。

速率/體積分析

下表顯示了利率和交易量的變化對我們在所示時期的淨利息收入的影響。比率列顯示了比率變化的影響(比率的變化乘以先前的成交量)。體積欄顯示了可歸因於體積變化的影響(體積變化乘以先前的比率)。合計列表示前兩列的總和。就本表而言，不能分開的可歸因於費率和業務量的變動，是根據費率變動和業務量變動按比例分配的。

	截至2023年12月31日的年度與2022年
	因…而增加(減少)
	卷			費率			網絡
	(單位：千)
利息收入：
現金和現金等價物	$	(102	)	$	553		$	451
應收貸款		3,248			2,534			5,782
證券		(554	)		1,038			484
其他可產生利息的資產		39			178			217
生息資產總額		2,631			4,303			6,934

利息支出：
NOW和貨幣市場賬户		(406	)		1,018			612
儲蓄賬户		(51	)		447			396
存單		1,339			10,571			11,910
聯邦住房貸款銀行預付款		338			1,783			2,121
計息負債總額		1,220			13,819			15,039

淨利息收入淨增加(減少)	$	1,411		$	(9,516	)	$	(8,105	)

2023年12月31日與2022年12月31日財務狀況比較

總資產。總資產從2022年12月31日的951.1億美元減少到2023年12月31日的939.3億美元，降幅為1.2%。減少的主要原因是應收貸款減少430萬美元，證券減少2100萬美元，但現金和現金等價物增加810萬美元部分抵消了這一減少。

現金和現金等價物。截至2023年12月31日，現金及現金等價物總額增加810萬美元，增幅48.0%，從2022年12月31日的1680萬美元增至2490萬美元。這一增加主要是由於收到的貸款付款、催繳和證券到期日的收益以及額外借款，但被存款減少所抵消。

可供出售的證券。截至2023年12月31日，可供出售的證券總額從2022年12月31日的8510萬美元減少至6890萬美元，降幅19.1%。這是由於抵押貸款支持證券減少了770萬美元，機構債券減少了8萬美元，美國國庫券減少了490萬美元，公司債券減少了370萬美元。

持有至到期的證券。截至2022年12月31日，持有至到期的證券總額減少480萬美元，降幅6.2%，從2022年12月31日的7740萬美元降至7270萬美元，主要原因是市政證券減少了770萬美元，抵押貸款支持證券的本金支付和到期日減少了580萬美元，公司債券增加了870萬美元。

淨貸款。淨貸款從2022年12月31日的719.0億美元減少到2023年12月31日的714.7億美元，降幅為0.6%，原因是償還了6,900萬美元，部分被新產生的6,470萬美元所抵消。由於利率環境，我們看到對住宅和建築貸款的需求減少，這兩項貸款是最近幾個時期我們貸款增長的主要驅動力。

淨貸款減少是由於一户至四户住宅房地產貸款和由一户至四户住宅房地產擔保的房屋淨值信貸額度從2022年12月31日的495.7億美元減少至2023年12月31日的4.861億美元，降幅為1.9%；建築貸款減少1,250萬美元，降幅為20.3%，由2022年12月31日的6,180萬美元增加1,300萬美元，降幅為8.0%。商業和多家庭房地產貸款從2022年12月31日的162.3億美元增加到2023年12月31日的175.4億美元，商業和工業貸款增加500萬美元，即295.3%，從截至2022年12月31日的170萬美元增加到670萬美元。截至2023年12月31日，該行沒有持有任何待售貸款。

銀行擁有的人壽保險公司。銀行擁有的人壽保險增加了782,000美元，或2.6%，從2022年12月31日的3,020萬美元增加到2023年12月31日的3,100萬美元，漲幅2.6%，原因是現金退保價值增加。這不是2023年購買的新的銀行擁有的人壽保險。

押金。總存款從2022年12月31日的7.014億美元減少到2023年12月31日的625.3美元，降幅10.8%。存款減少反映了NOW、貨幣市場和儲蓄賬户的減少，從2022年12月31日的1.702億美元減少到2023年12月31日的101.5美元，但被存單賬户的增加所抵消，存單賬户增加了68.2萬美元，從2022年12月31日的4.926億美元增加到493.3美元。

截至2023年12月31日，市政存款4800萬美元，佔存款總額的7.7%；中介存款5350萬美元，佔存款總額的8.5%。截至2022年12月31日，市政存款5750萬美元，佔存款總額的8.2%；中介存款5330萬美元，佔存款總額的8.5%。

借款。截至2022年12月31日，紐約聯邦住房貸款銀行的借款增加了6,540萬美元，增幅為63.9%，從2022年12月31日的102.3億美元增至167.7億美元，這是因為長期預付款的收益總計8,690萬美元，但被短期預付款減少2,150萬美元所抵消。截至2023年12月31日和2022年12月31日，加權平均借款利率分別為4.54%和3.36%。現金流對衝用於管理利率風險。截至2023年12月31日，該公司就某些FHLB預付款進行了兩次名義金額為2,000萬美元的利率互換。

完全公平。股東權益減少250萬美元，或1.8%至137.2,000,000美元，這是由於可供出售的證券的累積其他綜合虧損254,000,000美元和以370萬美元的成本回購418,786股股票，被截至2023年12月31日的12個月的淨收益643,000美元和股票薪酬933,000美元所抵消。於2023年12月31日，公司的平均股東權益與總資產的比率為15.24%，而2022年12月31日為15.61%。

截至2023年12月31日和2022年12月31日止年度經營業績比較

將軍。在截至2023年12月31日的12個月中，淨收入減少了620萬美元，降幅為90.7%，從截至2022年12月31日的12個月的690萬美元降至64.3萬美元。這一減少主要是由於淨利息收入減少810萬美元，非利息支出增加150萬美元，但信貸損失準備金減少55萬美元和所得税支出減少280萬美元被抵消。

利息收入。利息收入增加了690萬美元，或22.8%，從截至2022年12月31日的12個月的3,030萬美元增加到截至2023年12月31日的12個月的3,730萬美元，這是由於生息資產的平均餘額增加和收益率上升。

*現金及現金等價物的利息收入於截至2023年12月31日的12個月增加451,000美元，或385.5%，由截至2022年12月31日的12個月的117,000美元增加至568,000美元，原因是由於利率環境上升，平均收益率由截至2022年12月31日的12個月的0.47%提高至截至2023年12月31日的12個月的5.23%。這被截至2023年12月31日的12個月的平均餘額減少1,420萬美元，從截至2022年12月31日的12個月的2,500萬美元減少至1,090萬美元所抵消，反映出使用了過剩的流動性為貸款發放提供資金。

截至2023年12月31日的12個月，貸款利息收入增加580萬美元，增幅為22.0%，而截至2022年12月31日的12個月為2,630萬美元，主要是由於截至2023年12月31日的12個月的平均餘額增加7,510萬美元至713.8,000,000美元，以及平均收益率從截至2022年12月31日的12個月的4.11%增加38個基點至截至2023年12月31日的12個月的4.49%。這一增長被一筆拖欠建築貸款的120萬美元應計利息準備金所抵消。

截至2022年12月31日的12個月，證券的平均利息收入增加了484,000美元，增幅為13.2%，從截至2022年12月31日的12個月的370萬美元增加到420萬美元，這主要是由於平均收益率從截至2022年12月31日的12個月的2.19%提高到截至2023年12月31日的12個月的2.87%。這一增長被證券平均餘額減少2,310萬美元所抵消，在截至2023年12月31日的12個月中，證券平均餘額從截至2022年12月31日的12個月的168.0美元下降至144.9美元。

利息支出。利息支出增加了1,500萬美元，增幅為206.9%，從截至2022年12月31日的12個月的730萬美元增加到截至2023年12月31日的12個月的2,230萬美元，主要是由於計息負債成本上升。

在截至2023年12月31日的12個月裏，計息存款的利息支出增加了1,290萬美元，增幅為252.9%，從截至2022年12月31日的12個月的510萬美元增加到1,800萬美元。這是由於截至2023年12月31日的12個月的有息存款平均成本上升200個基點，由截至2022年12月31日的12個月的0.85%上升至2.85%。存款平均成本上升，是因為利率環境較高，以及存款組合的結構有所改變。截至2023年12月31日的12個月，存單平均餘額增加103.5元至498.1元，而截至2023年12月31日的12個月，存單平均餘額為394.6元，而截至2023年12月31日的12個月，現在和貨幣市場賬户和儲蓄賬户分別減少5,480萬元和1,430萬元。

聯邦住房貸款銀行借款的實際利息支出增加了210萬美元，增幅為98.1%，從截至2022年12月31日的12個月的220萬美元增加到截至2023年12月31日的12個月的430萬美元。貸款利率上升的原因是，由於新貸款利率上升，截至2023年12月31日的12個月的平均成本上升156個基點，至3.67%，而截至2022年12月31日的12個月的平均成本為2.11%。這一增長也是由於截至2023年12月31日的12個月的平均借款餘額增加了1,440萬美元至116.8美元，而截至2022年12月31日的12個月的平均借款餘額為102.5美元。用於管理利率風險的現金流對衝總額為2,000萬美元。在截至2023年12月31日的12個月中，現金流對衝的使用使聯邦住房貸款銀行預付款的利息支出減少了36.4萬美元。

淨利息收入。截至2023年12月31日的12個月，淨利息收入下降810萬美元，降幅35.1%，至1500萬美元，而截至2022年12月31日的12個月的淨利息收入為2310萬美元。這一增長反映出截至2023年12月31日的12個月的淨息差下降130個基點，從截至2022年12月31日的12個月的2.58%降至1.28%。截至2023年12月31日的12個月，我們的淨息差下降了105個基點，從截至2022年12月31日的12個月的2.76%降至1.71%。

計提(收回)信貸損失準備金。在截至2023年12月31日的12個月裏，我們記錄了12.5萬美元的信貸損失挽回，而截至2022年12月31日的12個月期間，我們的貸款損失準備金為42.5萬美元。世行的貸款組合有所減少，而且沒有因拖欠和不良貸款的增加而被沖銷。截至2023年1月1日，世行採用了CECL，並一次性調整了15.7萬美元的信貸損失準備金。

非利息收入。非利息收入增加15,000美元，或1.4%。出售貸款的收益減少58,000美元，或66.2%，這是因為2023年的貸款發放量較低，原因是利率環境較高，以及決定放慢貸款生產以保存資本和流動性。其他收入減少41,000美元或25.1%。銀行擁有的人壽保險收入增加到8.7萬美元，或12.5%，原因是2023年餘額增加。

非利息支出。在截至2023年12月31日的12個月中，非利息支出比2022年增加了150萬美元，增幅為10.3%。工資和員工福利增加110萬美元，或12.7%，原因是前總裁退休的遣散費合同應計，以及員工人數增加。由於養老金支出減少，董事費用減少了181,000美元，降幅為22.6%。由於法律費用上升，專業費用增加了115,000美元，增幅為21.1%。由於2023年評估率較高，FDIC保險費增加了198,000美元，增幅為89.9%。由於開具發票的時間安排，數據處理減少了163 000美元，即14.4%。其他費用增加了341,000美元，增幅為34.6%，原因是一起與保險公司正在審查的客户賬户有關的電信欺詐案件。

所得税支出。在截至2023年12月31日的12個月中，所得税減少了280萬美元，降幅為106.2，至162,000美元，而截至2022年12月31日的12個月的支出為260萬美元。減少的原因是900萬美元，或94.9%，即較低的應税收入。截至2023年12月31日和2022年12月31日的12個月的有效税率分別為33.76%和27.55%。

市場風險管理

將軍。我們的大部分資產和負債都是貨幣性的。因此，我們最重要的市場風險形式是利率風險。我們的資產主要由貸款和證券組成，其到期日比主要由存款和借款組成的負債更長。因此，我們業務戰略的一個主要部分是管理我們對市場利率變化的敞口。因此，我們的董事會設有資產/負債管理委員會(“ALCO”)，該委員會由三名執行管理層成員和兩名獨立董事組成，負責監督資產/負債管理流程和相關程序。ALCO至少每季度召開一次會議，審查資產/負債戰略、流動性狀況、替代資金來源、利率風險衡量報告、資本水平以及國家和地方兩級的經濟趨勢。我們的利率風險頭寸也受到董事會的季度監控。

我們管理利率風險，以減輕我們的收益和資本對市場利率變化的敞口。我們實施了以下策略來管理我們的利率風險：發放利率可調的貸款；推廣核心存款產品；根據利率環境監控我們在聯邦住房貸款銀行的借款期限和經紀存款；保持部分投資可供出售；使我們的貸款組合多樣化；以及加強我們的資本狀況。通過遵循這些策略，我們相信我們能夠更好地對市場利率的變化做出反應。

投資組合淨值模擬。我們通過權益投資組合淨值(NPV)模型來分析我們對利率變化的敏感度。淨現值代表我們資產的預期現金流量的現值減去我們的負債產生的預期現金流量的現值，這些現金流量根據表外合同的價值進行了調整。淨現值比率代表我們的淨現值的美元金額除以給定利率情景下我們總資產的現值。淨現值試圖使用貼現現金流方法來量化我們的經濟價值，而淨現值比率則將這種價值反映為資本比率的一種形式。我們估計在特定日期我們的淨現值是多少。然後，我們計算在一系列利率情景中，同一日期的淨現值將是多少，這些情景代表着收益率曲線的立即和永久的平行變化。我們目前在假設利率較當前市場利率上升100、200、300和400個基點，利率較當前市場利率下降100、200、300和400個基點的情況下計算淨現值。

下表列出了截至2023年12月31日市場利率變化對我們投資組合淨值的估計變化。表中列出的所有估計變化均在董事會批准的政策範圍內。

	淨現值								淨現值佔資產組合價值的百分比
	(千美元)
利率變動基點(“BP”)	美元金額		美元零錢			百分比變化			淨現值比率			變化
400個BP	$	65,917	$	(52,510	)		(44.34	)%		7.97	%		(44.08	)%
300個BP		78,070		(40,357	)		(34.08	)		9.23			(19.79	)
200個基點		90,909		(27,518	)		(23.24	)		10.52			(19.63	)
100個BP		104,512		(13,915	)		(11.75	)		11.82			(9.70	)
0		118,427		—			—			13.09			—
(100)BP		132,213		13,786			34.88			14.29			38.66
(200)BP		145,616		27,189			46.19			15.38			37.13
(300)BP		158,179		39,752			33.57			16.35			34.61
(400)BP		169,514		51,087			43.14			17.16			31.09

上述利率風險計量中使用的方法存在某些固有缺陷。建模變化需要做出某些假設，這些假設可能反映也可能不反映實際收益率和成本對市場利率變化的反應方式。上表假設我們在所示日期存在的對利息敏感的資產和負債的構成在收益率曲線上保持一致不變，無論特定資產和負債的期限或重新定價如何。因此，儘管該表提供了我們在特定時間點的利率風險敞口的指示，但此類衡量並不旨在也不能提供市場利率變化對我們淨現值的影響的準確預測，因此將與實際結果不同。

淨利息收入分析。我們還使用收益模擬來衡量給定時間點資產負債表中固有的利率風險，方法是顯示在特定時間段內對淨利息收入的影響，並使用不同的利率衝擊和斜率。這些假設包括管理層對利率變化對某些資產和負債的提前還款速度的影響的最佳評估、對所提供的每個產品線的賬户餘額的預測以及存款利率和餘額的歷史行為與利率變化的關係。這些假設可能會發生變化，因此，預計該模型不會精確衡量淨利息收入，也不會準確預測利率波動對淨利息收入的影響。由於利率變化的時機、幅度和頻率，以及資產負債表結構和市場狀況的變化，實際結果將與模擬結果不同。假設得到了模型對實際市場利率變動的季度反向測試的支持。

截至2023年12月31日，淨利息收入模擬結果顯示，其在一年內對不斷變化的利率的敞口在我們的指導方針之內。下表列出了利率變化對我們一年內估計的淨利息收入的估計影響：

利率變動（基點）⁽¹⁾	第一年淨利息收入變化(較第一年基數變化百分比)
400個BP		-41.48
300個BP		-31.31
200個基點		-20.71
100個BP		-10.21
0		0
(100)BP		8.74
(200)BP		12.50
(300)BP		13.98
(400)BP		13.09

(1)	*計算的淨利息收入變化假設收益率曲線瞬時平行移動。

前面的模擬分析並不代表對實際結果的預測，不應被認為是對預期經營結果的指示。這些假設估計基於許多假設，這些假設可能會發生變化，包括：利率水平的性質和時間，包括收益率曲線形狀、貸款和證券的預付款、存款衰減率、貸款和存款的定價決定、資產和負債現金流的再投資/重置，以及其他。此外，隨着市場狀況的不同，提前還款/再融資水平、利率變化對可調利率貸款上限和下限的不同影響、存款提前提取、產品偏好的變化以及其他內部/外部變量可能會偏離假設。

流動性與資本資源

流動性。流動資金描述的是我們履行正常業務過程中產生的財務義務的能力。流動性主要是為了滿足我們客户的借款需求和存款提取要求，以及為當前和計劃中的支出提供資金。我們的主要資金來源是存款、貸款和證券的本金和利息支付，以及催繳、到期和出售證券的收益。我們也有能力向紐約聯邦住房貸款銀行借款。截至2023年12月31日，我們有能力借入高達308.2美元的貸款，其中167.7美元未償還，150萬美元被用作擔保市政存款的信用證的抵押品，剩餘可用金額為1.404億美元。截至2023年12月31日，我們與四家代理銀行還有5,400萬美元的無擔保信貸額度，沒有未償還餘額。

董事會負責制定和監控我們的流動性目標和戰略，以確保有足夠的流動性來滿足我們客户的借款需求、存款提取以及意外情況。我們相信，截至2023年12月31日，我們有足夠的流動性來源來滿足我們的短期和長期流動性需求。

雖然貸款和證券的到期日和預定攤銷是可預測的資金來源，但存款流動、貸款銷售和提前還款在很大程度上受到市場利率、經濟狀況和競爭的影響。我們最具流動性的資產是現金和現金等價物。這些資產的水平取決於我們在任何時期的經營、融資、貸款和投資活動。截至2023年12月31日，現金和現金等價物總計2490萬美元。2023年12月31日，分類為可供出售的證券提供了額外的流動性來源，總計6890萬美元，未實現虧損920萬美元。

我們致力於維持強勁的流動性狀況。我們每天都在監控我們的流動性狀況。我們預計我們將有足夠的資金來履行我們目前的資金承諾。2023年12月31日起一年內到期的存單總額為430.8美元，佔總存款的68.9%.如果這些存款沒有留在我們這裏，我們將被要求尋求其他資金來源，包括其他存款和紐約聯邦住房貸款銀行預付款。根據市場情況，我們可能會被要求為此類存款或借款支付比目前更高的利率。然而，根據過去的經驗，我們相信很大一部分此類存款將保留在我們手中。我們有能力通過調整利率來吸引和留住存款。

資本資源公司。該銀行受NJDBI和聯邦存款保險公司管理的各種監管資本要求的約束。截至2023年12月31日，我們超過了所有適用的監管資本要求，並被監管準則視為“資本充足”。見綜合財務報表附註13。

表外安排和合同債務總額

表外安排。我們是在正常業務過程中存在表外風險的金融工具的一方，以滿足我們客户的融資需求。這些金融工具包括髮放貸款的承諾、未使用的信貸額度和備用信用證，其中涉及超過綜合資產負債表確認金額的信貸要素和利率風險。我們對信用損失的敞口是由工具的合同金額表示的。我們在做出承諾時使用的信貸政策與我們對資產負債表內工具所使用的信貸政策相同。

截至2023年12月31日，我們有2,130萬美元的貸款承諾，其中包括270萬美元的住宅貸款，1,870萬美元的商業貸款和信用額度下的承諾(包括1,680萬美元的商業建築貸款的未墊付部分)，5,020萬美元的房屋淨值貸款和信用額度下的承諾，以及260萬美元的消費信貸額度下的未融資承諾。有關詳情，請參閲綜合財務報表附註14。*於2023年1月1日採用CECL計算資產負債總額的方法後，本行的無資金來源負債準備金一次性增加152,000元。

無資金承付款準備金(“無資金承付款準備金”)是表外承付款的預期信貸損失，例如用於發放信貸和備用信用證的無資金承付款。然而，對於公司無條件可取消的承諾，責任不被確認。無資金準備確認為負債(綜合條件表中的其他負債)，並對綜合損益表中確認的其他非利息支出中的準備金進行調整。無資金準備金是通過估計未來的提款並對這些提款應用預期損失率來確定的。未來的抽籤是基於使用率的歷史平均值(即抽籤的可能性)。為了估計未來對未撥資金餘額的提取，將當前使用率與歷史使用率進行比較。如果當前使用率低於歷史使用率，則將比率差額應用於承諾餘額，以估計未來的抽獎。損失率是利用為津貼普通準備金計算的相同損失率估算的。

合同義務。在我們正常運作的過程中，我們承擔一定的合同義務。這些債務包括數據處理服務、房地和設備的經營租賃、與借款和存款負債有關的協議。

近期會計公告

有關近期可能影響本公司財務狀況及經營業績的會計聲明的描述，請參閲本年度報告表格10-K第54頁開始的綜合財務報表附註1。

通貨膨脹和不斷變化的價格的影響

本文中提供的財務報表和相關數據是根據美國公認會計準則編制的，該準則要求以歷史美元計量財務狀況和經營業績，而不考慮貨幣的相對購買力隨時間的變化。通貨膨脹對我們運營的主要影響反映在運營成本的增加上。與大多數工業企業不同，金融機構的幾乎所有資產和負債本質上都是貨幣資產。因此，市場利率通常比通脹對金融機構業績的影響更大。利率不一定與商品和服務的價格走勢相同或程度相同。

第7A項。關於市場風險的定量和定性披露

關於市場風險的信息，見第7項。“管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析--市場風險管理。”

第八項。財務報表和補充數據

2023年審計師事務所PCAOB編號：74稽查員姓名： S.R.斯諾德格拉斯P.C.審計師位置：賓夕法尼亞州克蘭伯裏鎮

獨立註冊會計師事務所報告

致波哥大金融公司的股東和董事會

對財務報表的幾點看法

我們已審計所附波哥大金融公司及其附屬公司(“貴公司”)截至2023年12月31日及2022年12月31日的綜合財務狀況表；截至該日止年度的相關綜合收益表、全面收益表、權益及現金流量表；以及綜合財務報表(統稱為財務報表)的相關附註。我們認為，財務報表在所有重要方面都公平地反映了本公司截至2023年12月31日和2022年12月31日的財務狀況，以及截至那時止年度的經營成果和現金流量，符合美國公認的會計原則。

意見基礎

這些財務報表由公司管理層負責。我們的責任是根據我們的審計對公司的財務報表發表意見。我們是一家在美國上市公司會計監督委員會(PCAOB)註冊的公共會計師事務所，根據美國聯邦證券法以及美國證券交易委員會和PCAOB的適用規則和規定，我們必須對公司保持獨立。

我們是按照PCAOB的標準進行審計的。這些標準要求我們計劃和執行審計，以獲得關於財務報表是否沒有重大錯報的合理保證，無論是由於錯誤還是舞弊。本公司並無被要求對其財務報告的內部控制進行審計，我們也沒有受聘進行審計。作為我們審計的一部分，我們被要求瞭解財務報告的內部控制，但不是為了對公司財務報告內部控制的有效性發表意見。因此，我們不表達這樣的意見。

我們的審計包括執行評估財務報表重大錯報風險的程序，無論是由於錯誤還是欺詐，以及執行應對這些風險的程序。這些程序包括在測試的基礎上審查與財務報表中的數額和披露有關的證據。我們的審計還包括評價管理層使用的會計原則和作出的重大估計，以及評價財務報表的整體列報。我們相信，我們的審計為我們的觀點提供了合理的基礎。

自2021年以來，我們一直擔任公司的審計師。

/s/S.R.加州，斯蒂格拉斯。

賓夕法尼亞州小紅莓鎮

2024年3月28日

波哥大金融公司

合併財務狀況報表

2023年12月31日和2022年12月31日

	*2023*			2022
資產
現金和銀行到期款項	$	13,567,115		$	8,160,028
在其他銀行的有息存款		11,362,356			8,680,889
現金和現金等價物		24,929,471			16,840,917

可供出售的證券		68,888,179			85,100,578
持有至到期的證券（按公平值計算，65,374,753及$70,699,651分別)		72,656,179			77,427,309
貸款，扣除備抵2,785,949及$2,578,174，分別		714,688,635			719,025,762
房舍和設備，淨額		7,687,387			7,884,335
聯邦住房貸款銀行（FHLB）股票		8,616,100			5,490,900
應計應收利息		3,932,785			3,966,651
核心存款無形資產		206,116			267,272
銀行自營人壽保險		30,987,851			30,206,325
其他資產		6,731,500			4,888,954
總資產	$	939,324,203		$	951,099,003

負債和股東權益
負債
存款
無息	$	30,554,842		$	38,653,349
計息		594,792,300			662,758,100
		625,347,142			701,411,449

FHLB高級—短期		37,500,000			59,000,000
FHLB進展—長期		130,189,663			43,319,254
借款人預付税款和保險費		2,733,709			3,174,661
其他負債		6,380,486			4,534,516
總負債		802,151,000			811,439,880

股東權益
優先股$0.01面值1,000,000授權股份，無截至2023年12月31日和2022年12月31日，		—			—
普通股$0.01面值，30,000,000授權股份，13,279,230於2023年12月31日已發行及尚未發行，及 13,699,0162022年12月31日		132,792			136,989
借記資本公積		56,149,915			59,099,476
留存收益		92,177,068			91,756,673
未出售的員工持股計劃股份（2023年12月31日為409，750股，2022年12月31日為436，495股）		(4,821,798	)		(5,123,002	)
累計其他綜合損失		(6,464,774	)		(6,211,013	)
股東權益總額		137,173,203			139,659,123
總負債和股東權益	$	939,324,203		$	951,099,003

見合併財務報表附註

波哥大金融公司

合併損益表

截至2023年12月31日及2022年12月31日的年度

	2023			2022
利息收入
貸款	$	32,046,033		$	26,264,486
證券
應税		4,070,144			3,516,832
免税		91,428			161,187
其他可產生利息的資產		1,072,240			403,969
利息收入總額		37,279,845			30,346,474

利息支出
存款		18,023,772			5,106,517
紐約預付款FHLB		4,282,603			2,162,217
利息支出總額		22,306,375			7,268,734

淨利息收入		14,973,470			23,077,740

信貸損失準備金(追回)		(125,000	)		425,000

扣除（收回）信貸損失撥備後的淨利息收入		15,098,470			22,652,740

非利息收入
費用及服務費		206,763			179,734
出售貸款的收益		29,375			86,913
銀行自營人壽保險		781,526			694,900
其他		121,371			162,126
非利息收入總額		1,139,035			1,123,673

非利息支出
薪酬和員工福利		9,820,128			8,713,734
入住率和設備		1,474,107			1,390,718
聯邦存款保險公司（FDIC）保險費		418,215			220,210
數據處理		969,398			1,132,790
廣告		465,064			492,859
董事收費		619,650			800,611
專業費用		661,045			546,004
其他		1,329,520			988,081
非利息支出總額		15,757,127			14,285,007

所得税前收入		480,378			9,491,406

所得税(福利)費用		(162,157	)		2,614,545

淨收入	$	642,535		$	6,876,861
每股收益-基本	$	0.05		$	0.51
稀釋後每股收益	$	0.05		$	0.51
加權平均流通股		12,891,847			13,570,407
加權平均流通股-稀釋		12,891,847			13,576,934

見合併財務報表附註

波哥大金融公司

綜合全面收益表

截至2023年12月31日及2022年12月31日的年度

	2023			2022
淨收入	$	642,535		$	6,876,861

全面（虧損）收益淨額：
可供出售證券未實現虧損：
期內產生的未實現持有虧損		(194,520	)		(9,064,994	)
税收效應		54,680			2,548,170

税後淨額		(139,840	)		(6,516,824	)

界定福利退休計劃：
本期未實現（損失）收益，包括假設變動		(167,170	)		249,184
以前服務費用攤銷和計入薪金和僱員福利的淨損益的重新分類調整數		94,315			231,406
税收效應、所得税好處		19,720			(135,092	)
税後淨額		(53,135	)		345,498

衍生工具，扣除税項：
作為現金流量套期保值入賬的掉期合同未實現（損失）收益		(84,554	)		324,062
税收效應		23,768			(91,093	)
税後淨額		(60,786	)		232,969
其他綜合損失合計		(253,761	)		(5,938,357	)

綜合收益	$	388,774		$	938,504

見合併財務報表附註

波哥大金融公司

合併權益表

截至2023年12月31日及2022年12月31日的年度

	普通股			普通股			實收資本			留存收益			累計其他綜合損失			未賺取的員工持股			總股本
餘額2022年1月1日		14,605,809		$	146,057		$	68,247,204		$	84,879,812		$	(272,656	)	$	(5,424,206	)	$	147,576,211
淨收入		—			—			—			6,876,861			—			—			6,876,861
基於股票的薪酬		—			—			932,772			—			—			—			932,772
其他綜合損失		—			—			—			—			(5,938,357	)		—			(5,938,357	)
購買並停用的股票		(906,793	)		(9,068	)		(10,060,086	)		—			—			—			(10,069,154	)
ESOP股票發行		—			—			(20,414	)		—			—			301,204			280,790
餘額2022年12月31日		13,699,016		$	136,989		$	59,099,476		$	91,756,673		$	(6,211,013	)	$	(5,123,002	)	$	139,659,123
採用ASC 326		—			—			—			(222,140	)		—			—			(222,140	)
淨收入		—			—			—			642,535			—			—			642,535
基於股票的薪酬		—			—			932,772			—			—			—			932,772
其他綜合損失		—			—			—			—			(253,761	)		—			(253,761	)
購買並停用的股票		(419,786	)		(4,197	)		(3,805,999	)		—			—			—			(3,810,196	)
ESOP股票發行		—			—			(76,334	)		—			—			301,204			224,870
餘額2023年12月31日		13,279,230			132,792			56,149,915			92,177,068			(6,464,774	)		(4,821,798	)		137,173,203

見合併財務報表附註

波哥大金融公司

合併現金流量表

截至2023年12月31日及2022年12月31日的年度

	2023			2022
經營活動的現金流
淨收入	$	642,535		$	6,876,861
將淨收入與業務活動提供的現金淨額進行調整
無形資產攤銷		(56,583	)		(229,718	)
信貸損失準備金(追回)		(125,000	)		425,000
房舍和設備折舊		514,983			485,118
遞延貸款（費用）成本攤銷（增加）淨額		141,459			(147,240	)
證券溢價攤銷和折價累計，淨額		30,933			155,525
遞延所得税福利費用		(624,390	)		503,307
出售貸款的收益		(29,375	)		(86,913	)
出售貸款所得款項		1,875,125			4,640,081
持有以供出售的貸款的來源		(1,845,750	)		(3,400,668	)
銀行擁有人壽保險的現金退保價值增加		(781,526	)		(682,204	)
員工持股計劃		224,870			280,792
基於股票的薪酬		932,772			932,772
中的更改
應計應收利息		33,866			(1,254,046	)
其他資產淨變動		(1,150,276	)		1,740,149
其他負債變動淨額		1,653,708			617,367
經營活動提供的淨現金		1,437,351			10,856,183

投資活動產生的現金流
購買可供出售的證券		-			(67,461,181	)
購買持有至到期的證券		(8,701,929	)		(25,120,238	)
可供出售證券的到期日、贖回和償還		15,986,947			14,978,881
持有至到期的證券的到期、贖回和償還		13,473,059			21,746,028
貸款淨減少(增加)		4,205,323			(148,982,268	)
購買銀行擁有的人壽保險		-			(5,000,000	)
購置房舍和設備		(318,035	)		(241,474	)
購買FHLB股票		(9,493,400	)		(8,327,700	)
贖回FHLB股票		6,368,200			7,688,100
投資活動提供(用於)的現金淨額		21,520,165			(210,719,852	)

融資活動產生的現金流
存款淨(減)增		(76,025,392	)		104,037,056
短期聯邦後勤基地預付款淨（減少）增加額		(21,500,000	)		53,000,000
FHLB長期非回購墊款的收益（償還）		86,907,578			(35,650,642	)
借款人税款和保險預付款增加淨額（減少）		(440,952	)		318,541
普通股回購		(3,810,196	)		(10,069,154	)
融資活動提供的現金淨額(用於)		(14,868,962	)		111,635,801

現金及現金等價物淨增(減)		8,088,554			(88,227,868	)

現金和現金等價物--年初		16,840,917			105,068,785
現金和現金等價物--年終	$	24,929,471		$	16,840,917

補充現金流量信息
已繳納的所得税	$	1,375,000		$	2,225,000
支付的利息	$	21,640,118		$	6,896,809

見合併財務報表附註

波哥大金融公司

綜合財務報表附註

2023年12月31日和2022年12月31日

注1- 主要會計政策概要

業務性質和合並原則：打開2020年1月15日，波哥大金融公司(“公司”、“我們”或“我們的”)成為波哥大儲蓄銀行(“銀行”)的中端股票控股公司，與波哥大儲蓄銀行重組為二層次化的相互控股公司結構。

世行維持二子公司波哥大證券公司，成立的目的是買賣和持有投資證券，以及波哥大地產，有限責任公司，不活躍於2023年12月31日。

該銀行通常向新澤西州的客户發放住宅、商業和消費貸款，並接受他們的存款。債務人償還貸款的能力取決於該地區的經濟和借款人的情況。銀行還受到某些聯邦和州監管機構的監管和審查。

波哥大金融公司完成了與波哥大儲蓄銀行共同控股公司重組相關的股票發行2020年1月15日。該公司出售了5,657,735普通股價格為$10.00每股總收益為$56.6百萬美元。關於重組，公司還發布了263,150普通股和美元250,000向波哥大儲蓄銀行慈善基金會提供現金和7,236,640普通股出售給波哥大金融公司，MHC，其在新澤西州特許的共同控股公司。

重新分類：上一年財務報表中的一些項目進行了重新分類，以符合當前的列報方式。重新分類有不是對上一年度淨收入或權益的影響。

每股收益：每股基本盈利（“EPS”）是以普通股股東可獲得的淨收入除以本期已發行普通股加權平均數計算的。為計算基本每股收益，已發行的加權平均普通股不包括未分配的員工持股計劃股份，不已承諾釋放。攤薄每股收益採用與基本每股收益相同的方法計算，反映股票期權股份被行使並轉換為普通股時可能發生的潛在攤薄。該等潛在攤薄股份將以庫存股法計入期內已發行股份加權平均數。為十二-月度期末2023年12月31日和2022，可供購買的選項523,619行使價為$的普通股10.45都很出色，不由於購股權具有反攤薄作用，故已計入攤薄每股收益的計算。

以下為截至本年度計算每股基本盈利的分子與分子的對賬： 2023年12月31日和2022.

	截至2023年12月31日止的年度		截至2022年12月31日止的年度
淨收入	$	642,535	$	6,876,861
基本每股收益：
加權平均流通股-基本		12,891,847		13,570,407
加權平均流通股-稀釋		12,891,847		13,576,934
稀釋性證券		—		6,527
每股基本收益—基本	$	0.05	$	0.51
每股基本盈利—攤薄	$	0.05	$	0.51

波哥大金融公司

合併財務報表附註

2023年12月31日和 2022

注1- 主要會計政策概要（續）

預算的使用：為了按照美利堅合眾國公認的會計原則編制財務報表，管理層根據現有資料作出估計和假設。該等估計及假設影響財務報表所呈報之金額及所提供之披露。實際結果可能有所不同。

現金流：現金及現金等價物包括現金和存放在其他銀行的存款，原到期日為 90淨現金流量乃呈報客户貸款及存款交易及短期FHLB墊款。

其他銀行的存款：其他銀行的生息存款原始到期日為90天數或更少，並按成本價運輸。

證券：債務證券被歸類為持有至到期日，並在管理層具有積極意圖和能力持有至到期日時按攤銷成本入賬。債務證券被歸類為可供出售的債券，當它們可能在到期前出售時。可供出售的證券按公允價值列賬，未實現的持有收益和虧損在扣除税後的其他綜合收益(虧損)中報告。

利息收入包括購買溢價或折扣的攤銷。證券溢價及折價按水平收益率法攤銷，並不預期會提前還款，但預期會提前還款的按揭證券除外。銷售損益在交易日被記錄下來，並使用特定的識別方法確定。

本行持有至到期(“HTM”)債務證券亦須採用現行預期信貸損失(“CECL”)方法以估計預期信貸損失。該公司幾乎所有的HTM債務證券都是由美國政府機構或美國政府支持的企業發行的。這些證券有美國政府的明示和/或默示擔保，被廣泛認為是“無風險的”，並且有很長的歷史零信用損失。因此，公司確實做到了不記錄這些證券的信貸損失撥備。

可供出售(“AFS”)債務證券的減值模式與HTM債務證券所採用的CECL方法不同，因為AFS債務證券按公允價值而非攤銷成本計量。雖然ASU不是的。 2016-13它用信用損失模型取代了傳統的非臨時性減值(“OTTI”)模型，保留了傳統OTTI模型的基本性質。與傳統的OTTI模型相比，一個顯著的變化是在評估信用損失是否存在時，實體可能不是較長時間考慮，公允價值已小於攤銷成本。對於處於未實現虧損狀態的AFS債務證券，本公司第一評估它是打算出售，還是更有可能不它將被要求在收回其攤銷成本基礎之前出售證券。如果符合任何一個標準，證券的攤餘成本基礎將通過收入減記為公允價值。對於AFS債務證券不在符合上述標準的情況下，本公司會評估公允價值下降是否因信貸損失或其他因素所致。在進行評估時，管理層會考慮公允價值低於攤餘成本的程度、評級機構對證券評級的任何變化以及與證券具體相關的不利條件等因素。如果這項評估表明存在信用損失，則將預期從證券中收取的現金流量現值與證券的攤餘成本基礎進行比較。如果預計收取的現金流量現值低於攤餘成本基礎，則存在信用損失，並計入信用損失準備，但以公允價值小於攤餘成本基礎的金額為限。任何具有以下特徵的損害不通過信貸損失準備金記錄的項目在其他全面收益中確認。信貸損失準備的變化被記錄為信貸損失準備金(或沖銷)。當管理層認為AFS證券的不可收回性得到確認，或者當有關出售意圖或要求的標準之一得到滿足時，損失將計入備抵。自.起2023年12月31日，公司確定AFS證券的未實現虧損頭寸為不信用損失的結果是，管理層有意圖和能力挽回，因此，信用損失準備金是不錄製好了。

貸款：管理層有意願和能力持有的貸款，在可預見的未來或直到到期或償還時，以未償還本金餘額報告，扣除遞延貸款費用和成本，並計入信貸損失準備金。利息收入應計在未付本金餘額上。世行發起房地產、商業和消費貸款。貸款組合的很大一部分是新澤西州北部的貸款。銀行債務人履行合同的能力取決於這一地區的房地產價值和一般經濟狀況。貸款發放費用，扣除某些直接發放成本後，採用水平收益率法遞延並在利息收入中確認，而無需預期預付款。

波哥大金融公司。

合併財務報表附註

2023年12月31日和 2022

注1-重要會計政策摘要(續)

房地產、商業和消費貸款的利息收入在貸款發生時停止。90拖欠天數，除非貸款得到很好的擔保並正在催收。逾期狀態是基於貸款的合同條款。在所有情況下，如果本金或利息的收取被認為有疑問，貸款將被置於非應計項目狀態，或在較早的日期註銷。非權責發生制貸款和逾期貸款90天數和仍在計提的天數包括對減值進行集體評估的較小余額同類貸款和單獨分類的減值貸款。根據銀行的政策，貸款被轉移到非應計狀態，通常是在90不付款的天數。

所有利息均應計，但不以非權責發生制狀態發放的貸款的應收款將沖銷利息收入。這類貸款收到的利息按現金收付制或成本回收法記賬，直至有資格恢復權責發生制狀態。當合同規定的所有到期本金和利息都已付清時，貸款就恢復到應計狀態，目前和將來的付款都得到合理保證。

信貸損失準備--貸款和租賃：當前的預期信用損失(“CECL”)模型要求對風險敞口(或風險敞口池)的整個生命週期內預期的信用損失進行估計。它取代了已發生損失模型，該模型將信用損失的確認推遲到可能發生損失事件時。

預期信貸損失的估計是基於過去事件、當前狀況以及影響報告金額可收回性的合理和可支持的預測的相關信息。歷史損失經驗通常是估計預期信貸損失的起點。然後，公司考慮是否應根據特定資產的風險特徵或報告日期的當前狀況調整歷史損失經驗不存在於所用的歷史時期。該公司認為未來的經濟狀況和投資組合表現是合理和可支持的預測的一部分。

投資組合部分被定義為實體制定和記錄系統方法以確定其信貸損失撥備(“ACL”)的水平。本公司已指定六投資組合細分，包括住宅、商業地產、多户住宅、建築、商業、工業和消費。這些投資組合進一步細分為代表類似類型的貸款和租賃、風險特徵以及監測和評估信用風險的方法的類別。

本公司有最少的信貸損失歷史，因此對所有部門使用加權平均剩餘期限(WORM)方法，並依賴於使用定性因素來確定未來的信貸損失。

本公司在報告日考慮了當前環境因素的影響不存在於使用歷史經驗的時期。相關因素包括，但有不僅限於信用風險的集中度(地域、大型借款人和行業)、經濟趨勢和條件、承保標準的變化、貸款人員的經驗和深度、拖欠的趨勢以及受到批評的貸款水平。

該公司還成立了一個一-年度合理和可支持的虧損預測期，以考慮預測的經濟狀況和其他因素對商業投資組合業績的影響，這可能不同於歷史虧損經驗。該公司每季度進行一次資產質量審查，其中包括對預測的總沖銷和收回、不良資產、受批評的貸款和租賃以及風險評級轉移的審查。資產質量審查由管理層審查，審查結果被用來考慮定量基線的定性重疊。後一-在合理和可支持的損失預測期內，這種重疊調整假設在剩餘的貸款生命期內立即恢復到歷史損失率。

波哥大金融公司

合併財務報表附註

2023年12月31日和 2022

注1-重要會計政策摘要(續)

該公司為個別評估的貸款設立了專門的準備金，這些貸款不與量化基線中包括的貸款具有相似的風險特徵。這些單獨評估的貸款從上文討論的量化基線的集合方法中剔除，包括非應計貸款和管理層認為適當的其他貸款。

當債務人遇到財務困難，預計將主要通過出售或經營抵押品來償還時，金融資產被視為依賴抵押品。對於被認為依賴抵押品的所有類別的貸款，公司選擇了切實可行的權宜之計，根據抵押品的公允價值減去出售成本來估計預期的信貸損失。在大多數情況下，公司會記錄部分沖銷，將貸款的賬面價值減去出售成本後的抵押品的公允價值。幾乎所有抵押品包括各種類型的房地產，包括：住宅物業；商業物業，如零售中心、寫字樓和住宿；農業用地；以及空置土地。

無資金承付款準備金(“無資金承付款準備金”)是表外承付款的預期信貸損失，例如用於發放信貸和備用信用證的無資金承付款。然而，負債是不確認為本公司無條件可取消的承諾。未撥出準備金確認為負債(綜合財務狀況表中的其他負債)，並在綜合損益表中確認的其他非利息支出中對準備金進行調整。無資金準備金是通過估計未來的提款並對這些提款應用預期損失率來確定的。未來的抽籤是基於使用率的歷史平均值(即抽籤的可能性)。為了估計未來對未撥資金餘額的提取，將當前使用率與歷史使用率進行比較。如果當前使用率低於歷史使用率，則將比率差額應用於承諾餘額，以估計未來的抽獎。損失率的估算方法與為普通準備金計算的損失率相同。

收購貸款：在企業合併中獲得的貸款，如果自發起以來經歷了信用質量的輕微惡化，則被視為與信用惡化(“PCD”)貸款一起購買。本公司對信用質量惡化的收購貸款的評估依據是，但不僅限於以下情況：(1)非應計地位；(2)以前的問題債務重組名稱；(3)特別提及、不合標準或可疑的風險評級；或(4)欠款狀況。於收購日期，對具有相似風險特徵的PCD貸款組和沒有類似風險特徵的個別PCD貸款的預期信貸損失進行了估計。這筆初步信貸損失撥備分配給個別PCD貸款，並與購買價或收購日期的公允價值相加，以建立PCD貸款的初始攤銷成本基礎。由於最初的信貸損失準備金被添加到購買價格中，因此不是在收購PCD貸款時確認的信用損失費用。PCD貸款的未付本金餘額和攤銷成本基礎之間的任何差額被認為與非信貸因素有關，並導致折扣或溢價。貼現和溢價通過貸款有效期內的等額收益率法的利息收入確認。對於獲得的貸款不於收購時被視為PCD，初始公允價值與未付本金餘額之間的差額按水平收益率基準於相關貸款的存續期內確認為利息收入。於收購日期，預計信貸損失的初始準備被估計並計入信貸損失費用。

住宅第一按揭貸款-住宅第一抵押貸款一般是根據借款人從就業和其他收入中償還貸款的能力而發放的，但以不動產作擔保，不動產的價值往往更容易確定。這類貸款的信貸風險一般受一般經濟狀況、個別借款人的特徵和貸款抵押品性質的影響。

波哥大金融公司

合併財務報表附註

2023年12月31日和 2022

注1-重要會計政策摘要(續)

商業房地產貸款-商業房地產貸款的餘額一般比住宅房地產貸款大，涉及的風險程度也比住宅房地產貸款大，這意味着在個人客户的基礎上可能會有更高的損失。償還貸款往往取決於物業和/或佔用物業的企業的成功運營和管理，以及獲得貸款的抵押品。房地產市場的經濟事件或狀況可能會對獲得世行商業房地產貸款的物業產生的現金流產生不利影響，並對這些物業的價值產生不利影響。

建築貸款-建築融資通常被認為涉及比改善的、被佔用的房地產的長期融資更高程度的損失風險。建築貸款的損失風險在很大程度上取決於對建築竣工時財產價值和建築估計成本的初步估計的準確性。在施工階段，許多因素可能導致延誤和成本超支。如果建築成本的估計被證明是不準確的，額外的資金可能被要求墊付的金額超過最初為允許建築物完工而承諾的金額。如果對價值的估計被證明是不準確的，建築物的價值可能如果需要清算，不足以保證全額償還。如果一棟建築因違約而在完工前或完工時被要求止贖，可能會有不是保證收回貸款的所有未付餘額和應計利息以及相關的止贖和持有成本。

商業和工業貸款-商業和工業貸款是對企業的貸款，而不是對個人消費者的貸款。這些短期貸款的利率通常以最優惠利率為基礎，並由申請貸款的企業擁有的抵押品擔保。

消費貸款-消費貸款包括房屋淨值信貸額度和房屋淨值貸款，它們表現出許多與住宅房地產貸款相同的信用風險特徵。房屋淨值信用額度的額度通常限於物業評估價值的一定百分比減去第一抵押貸款。

抵押貸款銷售：本行透過紐約聯邦住宅銀行(“FHLBNY”)與紐約聯邦住宅銀行(“FHLBNY”)建立夥伴關係，在按揭合夥融資(“MPF”)計劃內出售貸款。強積金計劃為銀行提供了另一種選擇，以保留投資組合中的抵押貸款可能通過出售貸款賺取手續費來增加利潤。它使銀行在所有固定利率產品上都具有競爭力。此外，強積金的結構亦充分利用銀行的信貸專長。強積金將這種專業知識與FHLBNY在處理利率風險方面的專業知識結合在一起。FHLBNY管理利率、流動性和提前還款風險，而銀行管理信貸和服務風險。其結果是，會員獲得了非常有競爭力的貸款價格，外加隨着時間的推移管理信貸和服務風險的費用。貸款在發放時出售；出售按揭貸款的收益或虧損在結算日確認，並由淨收益與攤銷成本之間的差額確定。所有貸款都是出售的，服務由銀行保留。銀行根據該方案出售和償還的未償還本金餘額為#美元。3,865,3161美元和1美元3,987,257在…2023年12月31日和2022，分別為。在該計劃下，第一損失層由FHLBNY支付，最高可達100已售出貸款資金總額的基點。(“第一損失帳户”)。

然後，該銀行提供一個第二損失信用增級義務，相當於“AA”信用風險減去第一損失賬户。超額貸款損失第一和第二層被FHLBNY吸收。有幾個人不是截止日期的虧損2023年12月31日根據該計劃出售的貸款與貸款服務有關的逾期費用和附屬費用，不材料。

房舍和設備土地是按成本進行的。物業及設備按成本減累計折舊列賬。樓宇及相關組件採用直線法折舊，可使用年期介乎十五至39年傢俱、裝置及設備採用直線法折舊，其可使用年期介乎一至十年租賃物業裝修按相關租賃年期或裝修估計年期（以較短者為準）攤銷。

波哥大金融公司

合併財務報表附註

2023年12月31日和 2022

注1-重要會計政策摘要(續)

聯邦住房貸款銀行（“FHLB”庫存)：FHLB股票是限制性股票，按成本列賬，並根據最終面值的回收定期進行減值評估。聯邦法律要求FHLB的成員機構根據預先確定的公式持有股票。股息在綜合損益表中記為收入。

銀行擁有的人壽保險：銀行為某些關鍵員工購買了人壽保險。銀行擁有的人壽保險按在資產負債表日根據保險合同可變現的金額記錄，該金額是扣除其他費用或在結算時可能到期的其他金額而調整的現金退回價值。

無形資產：除商譽外的無形資產包括核心存款無形資產和抵押貸款償還權(“MSR”)。核心存款無形資產是衡量在企業合併中獲得的消費者需求和儲蓄存款的價值，並將其計入購買。核心存款的無形資產正在攤銷10使用年數總和數字攤銷法的年份，而《公約》不競爭被攤銷了四在直線基礎上的幾年。

MSR產生於本公司為在二級市場銷售該等貸款的明確目的而發放的某些貸款。本公司保留這些貸款的所有維修權。持有的待售貸款以較低的成本或市場價值計入。發起的MSR是通過根據其相對公允價值分配貸款和維修權之間發生的總成本來記錄的。MSR在維修組合的估計壽命內按估計維修收入的比例攤銷，並每年計算減值。

無形資產賬面價值的可回收性按持續基準進行評估，如有永久性價值下降，將計入費用。

廣告費：廣告費用在發生時計入費用。銀行進行的任何直接回應廣告都是無關緊要的，並具有不都被大寫了。廣告費用計入綜合損益表中的“非利息支出”。

表外金融工具：在正常業務過程中，銀行訂立表外金融工具，包括提供信貸的承諾。這類金融工具在獲得資金時記入綜合財務狀況表。

所得税：所得税（福利）費用是本年度應繳或應退所得税與遞延所得税資產和負債變動的總和。遞延税項資產及負債為資產及負債賬面值與税基之間之暫時差額之預期未來税項金額，乃按已頒佈税率計算。估值撥備（如有需要）將遞延税項資產減至預期變現金額。

只有在"更有可能， 不是“税務狀況將在税務審查中維持，並推定發生税務審查。確認的金額為最大的税收優惠金額， 50%很可能在考試中實現。税務職位不滿足"更有可能， 不是“測試，不是税收優惠記錄。該行已不是截至的未確認税務頭寸2023年12月31日或2022.

本公司在所得税（福利）費用中確認與所得税事項有關的利息和╱或罰款。

波哥大金融公司

合併財務報表附註

2023年12月31日和 2022

注1-重要會計政策摘要(續)

退休計劃：養老金支出是扣除服務和利息成本以及攤銷損益後的淨額不立刻被認出來了。員工401(K)計劃費用是配套和避風港繳款的數額。利潤分享費用是根據董事會確定的銀行供款金額計算的。董事的退休計劃費用是在服務年限內分配福利。補充退休計劃費用在服務年限內分配福利。

基於股票的薪酬：發放給員工和董事的股票期權和限制性股票獎勵的薪酬成本是根據這些獎勵在授予日的公允價值確認的。布萊克-斯科爾斯模型被用來估計股票期權的公允價值，而公司普通股在授予之日的市場價格被用於限制性股票。補償成本在要求的服務期內確認，通常定義為授權期。對於分級歸屬的獎勵，補償成本在整個獎勵的必要服務期內以直線基礎確認。

綜合收益綜合收益包括淨收益和其他綜合(虧損)收益。其他綜合(虧損)收入包括可供出售的證券的未實現持股收益和虧損淨額，養老金計劃的未實現收益和虧損淨額，這些也被確認為股本的單獨組成部分和公司掉期衍生品的公允價值變化。

或有損失：或有損失，包括在正常業務過程中發生的索賠和法律訴訟，在可能發生損失並且可以合理估計損失數額或範圍的情況下，記為負債。賠償，包括保險索賠的收益，與或有損失分開評估，並在實現時確認。

金融工具的公允價值：金融工具的公允價值是使用相關市場信息和其他假設估計的，並在另一份附註中更全面地披露。公允價值估計涉及有關利率、信用風險、提前還款和其他因素的不確定性和重大判斷事項，特別是在特定項目缺乏廣泛市場的情況下。假設或市場狀況的變化可能會對估計產生重大影響。

運營細分市場：在首席決策者監測各種產品和服務的收入來源的同時，對業務進行管理，並在整個銀行的基礎上評估財務業績。管理層會這樣做不在銀行的商業和零售業務之間單獨分配費用，包括為貸款需求提供資金的成本。因此，離散的財務信息是不可用和細分市場報告將不要有意義。

衍生品和對衝活動：市場*本公司主要使用衍生金融工具管理利率風險。某些衍生品是與商業客户的交易有關的。衍生品是不用於投機目的。所有衍生工具均於綜合財務狀況表中確認為資產或負債，並按公允價值及按毛數呈列。在衍生產品結算之前，公允價值的有利變動會導致確認為資產的未實現收益，而公允價值的不利變動會導致確認為負債的未實現虧損。

本公司一般對用於市場風險管理的衍生品進行對衝會計處理。只有在滿足特定標準的情況下，才允許進行套期保值會計，包括要求衍生工具和被套期保值項目之間存在高度有效的關係，無論是在對衝開始時還是在持續的基礎上。有效公允價值對衝的公允價值變動在當期收益中確認(被對衝資產或負債的公允價值變動也在收益中確認)。有效現金流量對衝的公允價值變動在其他全面收益(虧損)中確認，直至收益受到指定對衝項目現金流量變化的影響。對衝結果的無效部分在當前收益中確認。套期保值會計衍生工具的公允價值變動不已應用的資產在當期收益中確認。

本公司在成立時正式記錄衍生工具與對衝項目之間的所有關係，以及進行對衝交易的風險管理目標和策略。這一過程包括將所有被指定為套期保值的衍生品與特定的資產和負債或特定的公司承諾掛鈎。本公司亦於對衝開始時及持續進行正式評估，以確定在對衝交易中使用的衍生工具在抵銷被對衝項目的公允價值或現金流量變動方面是否非常有效。如果確定導數是不如果本公司不再是一種高效或不再是一種高效的對衝工具，本公司將前瞻性地終止對衝會計。作為現金流對衝的衍生工具終止所產生的收益或虧損仍在其他全面收益(虧損)中，並(增值)攤銷至前一套期保值關係剩餘期間的收益。

某些衍生金融工具被提供給某些商業銀行客户，以管理他們的風險敞口和風險管理策略。這些衍生工具主要由貨幣遠期合約和利率互換合約組成。與這些交易相關聯的風險通過同時進入具有實質上與第三聚會。此外，本公司執行利率掉期與第三各方，以對衝短期FHLB預付款的利率風險。

採用會計準則：

中的 2016年6月，FASB發佈了ASU 2016- 13,金融工具-信用損失：金融工具信用損失的測量(ASC 326)，這改變了大多數金融資產的減值模式。這一最新情況旨在改進財務報告，要求更及時地記錄金融機構和其他組織持有的貸款和其他金融工具的信貸損失。更新的基本前提是，按攤餘成本計量的金融資產應通過從攤餘成本基礎中扣除的折舊準備，按預期收取的淨額列報。ACL應反映管理層當前對預計將在金融資產剩餘壽命內發生的信貸損失的估計。損益表因計量新確認的金融資產的信貸損失以及在此期間發生的預期信貸損失的預期增減而受到影響。除某些例外情況外，向新要求的過渡將通過累計效應調整至期初留存收益開始第一指導意見未獲通過的報告期。此更新適用於符合較小申報公司資格的美國證券交易委員會(“美國證券交易委員會”)申報公司、非美國證券交易委員會申報公司和所有其他公司，從之後的財年開始。2022年12月15日，包括這些財政年度內的過渡期。本公司的信用損失歷史最小，因此使用温法，並依賴於使用定性因素來確定未來的信用損失。採用CECL方法計算上的ACL2023年1月1日，銀行記錄了一個一-扣除税後留存收益的時間減少 $222,000，增加的ACL為 $157,000並增加無資金來源負債準備金 $。152,000. 不是對可供出售的證券組合進行了調整。參見附註 4瞭解更多信息。下表包括 $125,775根據ASC的採用，已添加到ACL的PCI貸款的信用損失的百分比 326.

波哥大金融公司

合併財務報表附註

2023年12月31日和 2022

注1-重要會計政策摘要(續)

世界銀行採納了《反腐敗公約》的規定， 326與先前分類為PCI貸款並在ASC項下入賬的、具有信貸惡化（“PCD”）的購買金融資產有關 310-30採用前瞻性過渡方法。按照標準，管理層不重新評估PCI資產在採納日期是否符合PCD資產的標準。對 2023年1月1日，對PCD資產的攤餘成本基礎進行了調整，以反映增加的 $125,775 到ACL

世界銀行採納了《反腐敗公約》的規定， 326有關於於2012年3月30日之前就可供出售債務證券呈列非暫時性減值， 2023年1月1日不過，不是該等押記已於採納日期就本行持有之證券入賬。

通過《反腐敗公約》的影響 326在貸款組合細分和ACL上， 2023年1月1日按投資組合分類：

貸款組合分部：	採用前			領養的影響			收養後
房地產：
住宅第一按揭	$	466,100,627		$	29,589,213		$	495,689,840
商業和多户型房地產		162,338,669			(162,338,669	)		—
商業地產		—			96,030,721			96,030,721
多家庭房地產		—			66,400,713			66,400,713
施工		61,825,478			—			61,825,478
工商業		1,684,189			—			1,684,189
消費者：
房屋淨值和其他消費者		29,654,973			(29,654,973	)		—
消費者		—			98,770			98,770
貸款總額		721,603,936			125,775			721,729,711
信貸損失準備		(2,578,174	)		(282,775	)		(2,860,949	)
淨貸款	$	719,025,762		$	(157,000	)	$	718,868,762

信貸損失準備：	採用前		領養的影響			收養後
資產
關於貸款的ACL
住宅第一按揭	$	1,602,534	$	211,669		$	1,814,203
商業和多户型房地產		615,480		(615,480	)		—
商業地產		—		522,977			522,977
多家庭房地產		—		259,769			259,769
施工		258,500		1,500			260,000
工商業		3,960		40			4,000
房屋淨值和其他消費者		97,700		(97,700	)		—
負債
無準備金承付款的ACL		—		152,000			152,000
總計	$	2,578,174	$	434,775		$	3,012,949

在……裏面2022年3月，FASB發佈了ASU不是的。 2022-02, "金融工具—信貸損失（主題 326）：麻煩的債務重組和古董披露。”該等修訂消除了已採納CECL的債權人進行的問題債務重組的會計指引，並加強了對借款人遇到財務困難時作出的應收款項修改的披露規定。此外，該等修訂本要求於現有年份披露中按產生年度披露應收融資款項及租賃投資淨額之本期總撇銷。該ASU生效， 2023年1月1日為公司採用該ASU導致我們的財務報表更新披露，但除此之外，不對公司的財務報表產生重大影響。

波哥大金融公司

合併財務報表附註

2023年12月31日和 2022

注1-重要會計政策摘要(續)

不有效的會計聲明：

在……裏面二零二三年十一月， FASB發佈了ASU2023-07,分部報告（主題 280）：須呈報分部披露之改進，要求公眾實體按中期及年度基準披露有關其呈報分部重大開支之資料。該ASU在之後的財政年度內有效 2023年12月15日，和以下財政年度內的過渡期2024年12月15日。允許提前收養。公共實體須追溯採納該等變動，重擬於採納期間呈列比較收益表的過往期間披露。此更新不預計將對公司的財務報表產生重大影響。

注2—可供出售的設施

下表彙總了可供出售證券的攤餘成本、公允價值和未實現損益總額， 2023年12月31日和2022:

	攤銷成本		未實現收益總額		未實現虧損總額			公允價值
2023年12月31日
美國政府和機構的義務
一到五年	$	6,000,000	$	—	$	(454,599	)	$	5,545,401
公司債券到期日期：
不到一年		3,000,000		—		(44,230	)		2,955,770
一到五年		8,264,973		—		(247,937	)		8,017,036
五年到十年		1,000,000		—		(154,050	)		845,950
MBS—住宅		41,105,143		5,182		(5,703,143	)		35,407,182
MBS—商業		18,753,711		—		(2,636,871	)		16,116,840

總計	$	78,123,827	$	5,182	$	(9,240,830	)	$	68,888,179

2022年12月31日
美國國庫券
不到一年	$	4,971,310	$	—	$	(43,702	)	$	4,927,608
美國政府和機構的義務
一到五年		6,000,000		—		(534,846	)		5,465,154
公司債券到期日期：
不到一年		3,022,044		—		(37,230	)		2,984,814
一到五年		12,182,364		554		(585,085	)		11,597,833
五年到十年		1,000,000		—		(76,600	)		923,400
MBS—住宅		44,879,199		2,146		(5,232,300	)		39,649,045
MBS—商業		22,086,788		—		(2,534,064	)		19,552,724

總計	$	94,141,705	$	2,700	$	(9,043,827	)	$	85,100,578

波哥大金融公司

合併財務報表附註

2023年12月31日和 2022

注2—可供出售的設施（續）

所有按揭證券均由以下政府贊助機構聯邦住房貸款抵押公司（“聯邦住房貸款抵押公司”）、聯邦國民抵押貸款協會（“聯邦國民抵押貸款協會”）及政府國民抵押貸款協會（“GNMA”）發行。

有幾個不是截至2009年12月20日止年度的證券銷售 2023年12月31日或2022.

未實現虧損的賬齡及相關證券的公允價值， 2023年12月31日和2022具體情況如下：

	少於12個月					超過12個月					總計
	公允價值		未實現虧損			公允價值		未實現虧損			公允價值		未實現虧損
2023年12月31日
美國政府和機構的義務	$	—	$	-		$	5,545,401		$ ($454,599)		$	5,545,401		$ ($454,599)
公司債券		1,999,940		(60	)		9,818,816		(446,157	)		11,818,756		(446,217	)
MBS—住宅		-		-			34,829,468		(5,703,143	)		34,829,468		(5,703,143	)
MBS—商業		-		-			16,116,840		(2,636,871	)		16,116,840		(2,636,871	)
總計	$	1,999,940	$	(60	)	$	66,310,525	$	(9,240,770	)	$	68,310,465	$	(9,240,830	)

	少於12個月					超過12個月					總計
	公允價值		未實現虧損			公允價值		未實現虧損			公允價值		未實現虧損
2022年12月31日
美國國庫券	$	4,927,608	$(43,702		)	$	—	$—			$	4,927,608	$ ($43,702)
美國政府和機構的義務		2,758,248		(241,752	)		2,706,906		(293,094	)		5,465,154		(534,846	)
公司債券		11,859,089		(392,367	)		2,647,402		(306,548	)		14,506,491		(698,915	)
MBS—住宅		16,474,573		(1,557,718	)		22,801,879		(3,674,582	)		39,276,452		(5,232,300	)
MBS—商業		9,449,159	(857,122		)		10,103,565	(1,676,942		)		19,552,724	(2,534,064		)
總計	$	45,468,677	$(3,092,661		)	$	38,259,752	$(5,951,166		)	$	83,728,429	$(9,043,827		)

可供出售的公司債券的未實現虧損，不由於發行人債券的信用質量較高，管理層認為，不打算出售，管理層很可能會不本集團須於預期收回前出售該等證券，而公平值下跌主要是由於利率及其他市況變動所致。該行已 44 證券處於虧損狀態，不認為該等證券並非暫時性減值， 2023年12月31日.

在…2023年12月31日和2022，賬面值為美元的可供出售證券113,4151美元和1美元126,662，分別以保證公眾存款。

可供出售的公司債券的未實現虧損，不由於發行人債券的信用質量較高，管理層認為，不打算出售，管理層很可能會不本集團於二零一九年十二月三十一日止年度內，須於預期收回前出售該等證券，而公平值下跌乃由於利率及其他市況變動所致。在 2023年12月31日，100%抵押貸款支持證券由美國政府贊助的實體和機構發行，主要是FNMA和FHLMC，政府已承諾支持這些機構。由於公允價值下降是由於利率變動和流動性不足所致，不信貸質量，因為銀行確實如此，不有意出售這些抵押貸款支持證券，很可能會，不在預期收回之前，銀行必須出售這些證券，不認為這些損失與信貸有關， 2023年12月31日。自.起2023年12月31日，不是可供出售證券需要ACL。在 2022年12月31日銀行並不認為這些證券並非暫時性受損。

波哥大金融公司

合併財務報表附註

2023年12月31日和 2022

注3—待成熟的條件

有效2023年1月1日，公司採用ASC 326,這要求管理層完成對持有至到期證券組合的評估，以確定是否需要任何ACL。管理層於採納日期完成評估，並釐定持至到期組合的ACL為不顯著這一決定是基於對證券的財務審查和每種證券的評級。

下表彙總了持有至到期日證券的攤銷成本、公允價值和未確認損益總額， 2023年12月31日和2022:

	攤銷成本		未確認收益毛額		未確認損失毛額			公允價值
2023年12月31日
美國政府和機構的債務，
一到五年	$	10,000,000	$	—	$	(314,240	)	$	9,685,760
五年多到十年		3,000,000		—		(372,885	)		2,627,115
公司債券到期日期：
一到五年		6,431,007		—		(52,685	)		6,378,322
五年到十年		16,294,604		38,684		(2,074,007	)		14,259,281
十年以上		4,287,941		—		(441	)		4,287,500
市政債務：
一到五年		901,597		—		(55,102	)		846,495
五年多到十年		1,591,199		784		(160,655	)		1,431,328
十年以上		507,716		—		(103,356	)		404,360
MBS—
住宅		12,484,366		7,223		(1,457,104	)		11,034,485
商業廣告		17,157,749		-		(2,737,642	)		14,420,107

	$	72,656,179	$	46,691	$(7,328,117		)	$	65,374,753


2022年12月31日
美國政府和機構的債務，
一到五年	$	10,000,000	$	—	$	(456,850	)	$	9,543,150
五年至十年		3,000,000		-		(466,866	)		2,533,134
公司債券到期日期：
一到五年		2,444,729		1,269		(55,836	)		2,390,162
五年到十年		15,825,262		54,738		(1,045,557	)		14,834,443
市政債務：
不到一年		7,706,402		—		(36,250	)		7,670,152
一到五年		902,545		—		(84,742	)		817,803
五年多到十年		375,000		1,286		—			376,286
十年以上		1,728,184		—		(346,586	)		1,381,598
MBS—
住宅		14,425,827		410		(1,431,861	)		12,994,376
商業廣告		21,019,360		-		(2,860,813	)		18,158,547

	$	77,427,309	$	57,703	$(6,785,361		)	$	70,699,651

波哥大金融公司。

合併財務報表附註

2023年12月31日和 2022

注3—至到期日的條件（續）

抵押貸款支持證券包括房地美、房利美和金妮梅證券，所有這些都是美國政府贊助的機構。有不是持有至到期的非預處理證券， 2023年12月31日。

未確認虧損之賬齡及相關證券之公平值如下：


		美國政府和機構的義務		公司債券			市政義務		MBS—住宅			MBS—商業
2023年12月31日
信用評級
AAA/AA/A	$	12,312,875	$	11,469,219		$	2,682,183	$	11,034,485		$	14,420,107
BBB/BB/B		—		4,999,038			—		—			—
低於B		—		—			—		—			—
未定級		—		8,456,846			—		—			—
總計	$	12,312,875	$	24,925,103		$	2,682,183	$	11,034,485		$	14,420,107

	少於12個月					超過12個月					總計
	公允價值		未實現虧損			公允價值		未實現虧損			公允價值		未實現虧損
2022年12月31日
美國政府和機構的義務	$	9,543,150	$	(456,850	)	$	2,533,134	$	(466,866	)	$	12,076,284	$	(923,716	)
公司債券		11,464,282		(680,447	)		3,329,054		(420,946	)		14,793,336		(1,101,393	)
市政義務		7,670,152		(36,250	)		2,199,401		(431,328	)		9,869,553		(467,578	)
MBS—住宅		2,008,303		(101,341	)		10,809,648		(1,330,520	)		12,817,951		(1,431,861	)
MBS—商業		7,383,822		(282,984	)		10,774,725		(2,577,829	)		18,158,547		(2,860,813	)
總計	$	38,069,709	$	(1,557,872	)	$	29,645,962	$	(5,227,489	)	$	67,715,671	$	(6,785,361	)

不是由於證券發行人信貸質素高，公平值下跌乃由於利率及其他市況變動所致。未確認的損失，不由於證券發行人的信用質量高，管理層認為，不我打算出售，它是不更有可能比不管理層須於預期收回前出售該等證券，而公平值下跌主要是由於利率及其他市況變動所致。預期公平值將於證券接近到期日時收回。該行已 55 證券處於虧損狀態， 2023年12月31日.

在…2023年12月31日和2022，持有至到期的賬面值為美元的證券1,589,7471美元和1美元5,293,804，分別為紐約聯邦銀行的回購協議作抵押（見注 9).

在…2023年12月31日和2022，持有至到期的賬面值為美元的證券，4,976,9271美元和1美元4,659,956，分別以保證公眾存款。

波哥大金融公司

合併財務報表附註

2023年12月31日和 2022

注4—貸款

在通過《反腐敗公約》的同時， 326,本公司對某些貸款組合分部進行了重新分類，以符合新ACL方法。貸款和這些相關的重新分類摘要如下： 2023年12月31日和2022年12月31日：

				採用前						收養後
	十二月三十一日，			十二月三十一日，			的影響			十二月三十一日，
	2023			2022			領養			2022

房地產：
住宅第一按揭	$	486,052,422		$	466,100,627		$	29,589,213		$	495,689,840
商業和多户型房地產		-			162,338,669			(162,338,669	)		-
商業地產		99,830,514			-			96,030,721			96,030,721
多家庭房地產		75,612,566			-			66,400,713			66,400,713
施工		49,302,040			61,825,478			-			61,825,478
工商業		6,658,370			1,684,189			-			1,684,189
消費者：
房屋淨值及其他		-			29,654,973			(29,654,973	)		-
消費者		18,672			-			98,770			98,770
貸款總額		717,474,584			721,603,936			125,775			721,729,711
信貸損失準備		(2,785,949	)		(2,578,174	)		(282,775	)		(2,860,949	)
淨貸款	$	714,688,635		$	719,025,762		$ ($157,000)			$	718,868,762

本行已向本行執行人員及董事發放貸款。在 2023年12月31日和2022這些貸款總額為美元1,610,6881美元和1美元1,739,725，分別為。

	2023			2022
傑出，1月1日，	$	1,739,725		$	577,143
新增貸款		-			1,317,500
還貸		(129,037	)		(154,918	)
傑出，12月31日，		1,610,688			1,739,725

波哥大金融公司

合併財務報表附註

2023年12月31日和 2022

注4- 貸款（續）

在…2023年12月31日，遞延貸款費用為美元2,873,7241美元和1美元3,078,612分別是。

下表按組合分部呈列截至2008年止年度的信貸虧損撥備活動， 2023年12月31日和2022:

	住宅第一按揭		商業地產			多家庭房地產		施工			工商業		消費者			總計
2023年12月31日
信貸損失準備：
期初餘額	$	1,602,534	$	381,180		$	234,300	$	258,500		$	3,960	$	97,700		$	2,578,174
採用ASC 326的影響		113,969		141,797			25,469		1,500			40		—			282,775
貸款損失準備金（收回）		135,466		(85,797	)		57,531		(102,500	)		18,000		(97,700	)		(75,000	)
貸款已註銷		—		—			—		—			—		—			—
復甦		—		—			—		—			—		—			—

期末津貼餘額合計	$	1,851,969	$	437,180		$	317,300	$	157,500		$	22,000	$	—		$	2,785,949

	住宅第一按揭		商業和多家庭房地產			施工		工商業			房屋淨值及其他		總計
2022年12月31日
貸款損失準備：
期初餘額	$	1,092,474	$	768,600		$	195,000	$	9,400		$	87,700	$	2,153,174
貸款損失撥備（信貸）		510,060		(153,120	)		63,500		(5,440	)		10,000		425,000
貸款已註銷		—		—			—		—			—		—
復甦		—		—			—		—			—		—

期末津貼餘額合計	$	1,602,534	$	615,480		$	258,500	$	3,960		$	97,700	$	2,578,174

截至2009年12月20日止年度的撥備波動 2023年12月31日和2022 主要是由於不同貸款類別及經濟狀況的貸款結餘增加或減少所致。

波哥大金融公司

合併財務報表附註

2023年12月31日和 2022

注4—貸款（續）

下表按資產組合分部按減值法呈列貸款虧損撥備結餘及已記錄貸款投資，截至二零一九年十二月三十一日止。 2022年12月31日：

	*住宅第一按揭*		商業和多家庭房地產		施工		工商業		房屋淨值及其他		總計
2022年12月31日
貸款損失準備：
可歸因於貸款的期末津貼餘額：
單獨評估損害	$	33,000	$	—	$	—	$	—	$	—	$	33,000
集體評估減值		1,569,534		615,480		258,500		3,960		97,700		2,545,174

期末津貼餘額合計	$	1,602,534	$	615,480	$	258,500	$	3,960	$	97,700	$	2,578,174

貸款：
個別評估貸款減值	$	819,590			$	—	$	—	$	37,069	$	856,659
貸款集體減值評估		462,439,940		160,990,186		61,825,478		1,684,189		29,586,787		716,526,580
信用質量惡化而獲得的貸款		2,841,097		1,348,483		—		—		31,117		4,220,697

期末貸款餘額合計	$	466,100,627	$	162,338,669	$	61,825,478	$	1,684,189	$	29,654,973	$	721,603,936

按抵押品類型使用ACL單獨評估的抵押品依賴貸款如下： 2023年12月31日：

投資組合分類	房地產	其他
住宅第一按揭	$ 1,432,072	$ —
商業地產	450,392	—
多家庭房地產	—	—
施工	10,893,713	—
工商業	—	—
其他消費者	—	—
	$ 12,776,177	$ —

截至和終了年度的受損貸款 2022年12月31日具體情況如下：

	未記錄相關備抵的貸款		有備抵記錄的貸款		個人受損貸款平均數		分配的貸款損失備抵額
住宅第一按揭	$	1,199,278	$	171,616	$	1,300,615	$	33,000
商業和多家庭		488,222		—		488,196		—
施工		—		—		—		—
工商業		—		—		—		—
房屋淨值及其他消費者		37,069		—		26,298		—
	$	1,724,569	$	171,616	$	1,815,109	$	33,000

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合併財務報表附註

2023年12月31日和 2022

注4- 貸款（續）

減值期間確認的利息收入和兩者均確認的現金基礎利息收入 2023和2022只是名義上的。

非應計貸款和逾期貸款 90日或以上的應計包括集體評估減值的較小余額同類貸款和個別評估貸款。

不是非應計貸款截至2016年12月30日有專門準備金， 2023年12月31日銀行已經不是其他房地產， 2023年12月31日或2022年12月31日。

	期初非應計貸款		期末非應計貸款		無信用損失備抵的非應計		逾期90天或以上的貸款仍需計提		非應計貸款確認的利息
2023年12月31日
住宅第一按揭	$	819,590	$	1,432,072	$	1,432,072	$	—	$	—
商業地產				450,392		450,392
施工		—		10,893,713		10,893,713		—		—
消費者		37,069		—		—		—		—
總計	$	856,659	$	12,776,177	$	12,776,177	$	—	$	—

下表列示了記錄的非應計和逾期貸款投資， 90天或更長時間，並仍按貸款類別計提，截至2010年， 十二月31, 2022:

	非應計項目	逾期貸款 90日或以上仍在增加
2022年12月31日
住宅第一按揭	$ 819,590	$ —
商業和多家庭	—	—
施工	—	—
工商業	—	—
房屋淨值和其他消費者	37,069	—

總計	$ 856,659	$ —

波哥大金融公司

合併財務報表附註

2023年12月31日和 2022

注4- 貸款（續）

下表列示截至2009年12月11日止已記錄的逾期貸款投資的賬齡。 2023年12月31日和2022按貸款類別劃分：

		逾期30—59天		逾期60—89天		逾期超過89天		逾期合計		未逾期貸款		總計
2023年12月31日
住宅第一按揭	$	—	$	297,118	$	964,806	$	1,261,924	$	484,790,498	$	486,052,422
商業地產		—		—		450,392		450,392		99,380,122		99,830,514
多家庭房地產		—		—		—		—		75,612,566		75,612,566
施工		—		—		10,893,713		10,893,713		38,408,327		49,302,040
工商業		—		—		—		—		6,658,370		6,658,370
消費者		-		—		—		-		18,672		18,672
總計	$	—	$	297,118	$	12,308,911	$	12,606,029	$	704,868,555	$	717,474,584


	逾期30—59天		逾期60—89天		逾期超過89天		逾期合計		未逾期貸款		經皮冠狀動脈介入貸款		總計
2022年12月31日
住宅第一按揭	$	—	$	360,849	$	279,515	$	640,364	$	462,619,166	$	2,841,097	$	466,100,627
商業和多家庭		—		—		—		—		160,990,186		1,348,483		162,338,669
施工		—		—		—		—		61,825,478		—		61,825,478
工商業		—		—		—		—		1,684,189		—		1,684,189
房屋淨值和其他消費者		92,977		—		19,122		112,099		29,511,757		31,117		29,654,973
總計	$	92,977	$	360,849	$	298,637	$	752,463	$	716,630,776	$	4,220,697	$	721,603,936

貸款金額超過89逾期天數被視為不良貸款。

信用質量指標

世行根據借款人償債能力的相關信息將貸款分類為風險類別，這些信息包括：當前財務信息、歷史付款經驗、信用文件、公共信息和當前經濟趨勢等因素。世行通過將貸款按信用風險分類，逐一分析貸款。商業地產、商業和工業及建築貸款按年度分級。住宅房地產和消費貸款主要是根據業績進行評估的。有關這些貸款分段的記錄投資的賬齡，請參閲上一頁的表格。世行對風險評級的定義如下：

特別提及-被列為特別提及的貸款有一個潛在的弱點，值得管理層密切關注。如果不加以糾正，這些潛在的弱點可能導致貸款的償還前景惡化或該機構在未來某個日期的信用狀況惡化。

不合標準-被歸類為不合標準的貸款沒有得到債務人或質押抵押品(如果有)的當前淨值和償付能力的充分保護。如此分類的貸款有一個或多個明確界定的弱點，危及債務的清算。它們的特點是，如果存在缺陷，機構將遭受一些損失的明顯可能性不已更正。

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合併財務報表附註

2023年12月31日和 2022

注4—貸款（續）

值得懷疑—被列為可疑的貸款具有被列為不合格貸款的所有固有弱點，還有一個特點是，這些弱點使得根據現有事實、條件和價值觀，全部收回或清償債務非常可疑，也不可能。

貸款不符合上述標準的貸款被視為合格貸款。

根據最近進行的分析，按類別劃分的貸款風險類別如下：

	按起始年份分列的定期貸款
2023年12月31日的餘額	2023		2022		2021		2020		2019		之前		循環貸款		總計
住宅第一按揭
經過	$	5,174,879	$	111,903,094	$	37,747,971	$	28,952,299	$	26,155,892	$	114,830,194	$	159,976,218	$	484,740,547
特別提及		—		—		—		191,276		169,343		389,565		107,538		857,722
不合標準		—		—		—		—		—		169,131		285,022		454,153
值得懷疑		—		—		—		—		—		—		—		—
總計		5,174,879		111,903,094		37,747,971		29,143,575		26,325,235		115,388,890		160,368,778		486,052,422
按年份分列的總銷帳		—		—		—		—		—		—		—		—

商業地產
經過		—		3,065,843		—		6,893,352		5,501,995		11,722,774		72,196,158		99,380,122
特別提及		—		—		—		—		—		—		—		—
不合標準		—		—		—		—		—		—		450,392		450,392
值得懷疑		—		—		—		—		—		—		—		—
總計		—		3,065,843		—		6,893,352		5,501,995		11,722,774		72,646,550		99,830,514
按年份分列的總銷帳		—		—		—		—		—		—		—		—

多家庭房地產
經過		—		2,362,920		—		1,162,353		—		2,117,462		69,969,831		75,612,566
特別提及		—		—		—		—		—		—		—		—
不合標準		—		—		—		—		—		—		—		—
值得懷疑		—		—		—		—		—		—		—		—
總計		—		2,362,920		—		1,162,353		—		2,117,462		69,969,831		75,612,566
按年份分列的總銷帳		—		—		—		—		—		—		—		—

施工
經過		—		—		—		—		—		—		38,459,962		38,459,962
特別提及		—		—		—		—		—		—		—		—
不合標準		—		—		—		—		—		—		10,842,078		10,842,078
值得懷疑		—		—		—		—		—		—		—		—
總計		—		—		—		—		—		—		49,302,040		49,302,040
按年份分列的總銷帳		—		—		—		—		—		—		—		—

工商業
經過		241,109		—		—		576,164		94,204		—		5,746,893		6,658,370
特別提及		—		—		—		—		—		—		—		—
不合標準		—		—		—		—		—		—		—		—
值得懷疑		—		—		—		—		—		—		—		—
總計		241,109		—		—		576,164		94,204		—		5,746,893		6,658,370
按年份分列的總銷帳		—		—		—		—		—		—		—		—

消費者
經過		—		—		—		—		—		—		18,672		18,672
特別提及		—		—		—		—		—		—		—		—
不合標準		—		—		—		—		—		—		—		—
值得懷疑		—		—		—		—		—		—		—		—
總計		—		—		—		—		—		—		18,672		18,672
貸款總額	$	5,415,988	$	117,331,857	$	37,747,971	$	37,775,444	$	31,921,434	$	129,229,126	$	358,052,764	$	717,474,584

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合併財務報表附註

2023年12月31日和 2022

注4—貸款（續）

	經過		特別提及		不合標準		總計
2022年12月31日
住宅第一按揭	$	465,089,495	$	555,965	$	455,167	$	466,100,627
商業和多家庭		162,338,669		—		—		162,338,669
施工		61,825,478		—		—		61,825,478
工商業		1,684,189		—		—		1,684,189
房屋淨值和其他消費者		29,617,904		19,122		17,947		29,654,973

總計	$	720,555,735	$	575,087	$	473,114	$	721,603,936

注5—房舍和設備

房地和設備包括下列設施， 12月31日：

	2023			2022
土地	$	2,402,995		$	2,402,995
建築物和改善措施		6,962,864			6,834,508
傢俱、固定裝置和設備		3,698,532			3,508,853
		13,064,391			12,746,356
累計折舊		(5,377,004	)		(4,862,021	)

	$	7,687,387		$	7,884,335

折舊費用為$514,9831美元和1美元485,118 止年度 2023年12月31日和2022，分別為。

注6—無形資產

核心存款無形賬面值為美元206,116 止年度 2023年12月31日.核心存款累計攤銷和攤銷費用共計美元132,728及$61,156截至2009年12月12日止年度， 2023年12月31日.

核心存款無形資產在其預期使用壽命內攤銷至其估計剩餘價值，通常，十年截至2009年，核心存款無形資產的估計未來攤銷費用總額， 2023年12月31日，詳情如下：

2024	$	53,223
2025		45,289
2026		37,355
2027		29,421
2028		21,489
此後		19,339
	$	206,116

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合併財務報表附註

2023年12月31日和 2022

注7—存款

最低面額為 $250,000大約是$132,100,000及$119,100,000在…2023年12月31日和2022，分別為。

銀行的管理人員和董事在銀行有存款。在 2023年12月31日和2022這些存款總額約為美元2,433,000及$2,541,000，分別為。

銀行有$53,300,000及$58,600,000經紀人存款， 2023年12月31日和2022，主要包括在存款證帳户內。

存款證的預定到期日為 2023年12月31日具體如下：

2024	$	430,847,483
2025		49,377,623
2026		5,524,308
2027		5,687,138
2028		1,838,215
	$	493,274,767

注8—紐約聯邦家庭貸款銀行（"FHLB"）的墊款

截至2010年， 2023年12月31日總計$37,500,000加權平均利率為5.52%內成熟一年截至2010年， 2022年12月31日總計$59,000,000加權平均利率為4.59%內成熟一年。

長期墊款 12月31日具體情況如下：

	2023年12月31日的加權平均利率			2023		2022
攤銷：
成熟於：
2023		—		$	—	$	3,101,059
2024		2.58	%		5,496,642		3,124,634
2025		2.91	%		4,847,744		2,354,973
2026		4.12	%		3,297,983		678,275
2027		4.98	%		2,753,137		-
2028		5.05	%		2,271,012		-
		3.59	%	$	18,666,518	$	9,258,941
非回購預付款
成熟於：
2023		—		$	—	$	23,037,169
2024		3.92	%		16,019,838		6,019,839
2025		4.31	%		54,003,307		5,003,306
2026		4.57	%		41,500,000		-

		4.35	%	$	111,523,145	$	34,060,314

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合併財務報表附註

2023年12月31日和 2022

注8—紐約聯邦家庭貸款銀行（“FHLB”）的墊款（續）

在…2023年12月31日和2022，持有至到期及可供出售的賬面值為美元的證券1,589,7471美元和1美元5,269,320分別以取得回購協議。抵押品公允價值變動可能要求銀行質押額外的證券。

非回購和攤銷墊款由本行擁有的FHLB股票和一攬子轉讓合格貸款作抵押， 2023年12月31日和2022總額達$289,808,1151美元和1美元329,278,068，分別為。

世界銀行有額外的貸款能力，140,398,0001美元和1美元235,221,958，FHLB截至， 2023年12月31日和2022，分別。該銀行還有未償還信貸額度，54,000,000及$51,000,000使用四代理銀行截至 2023年12月31日和2022。有幾個不是截至2009年12月24日，這些項目的未清餘額 2023年12月31日或2022.

下一個付款五年份如下:

2024	$	59,016,480
2025		58,851,051
2026		44,797,983
2027		2,753,137
2028		2,271,012
	$	167,689,663

注9-所得税

所得税（福利）開支如下：

	2023			2022
當期費用
聯邦制	$	379,021		$	1,407,387
狀態		83,212			847,337
		462,233			2,254,724
遞延(福利)費用
聯邦制		(411,463	)		240,502
狀態		(212,927	)		119,319
		(624,390	)		359,821

總收入(福利)支出	$	(162,157	)	$	2,614,545

所得税（福利）支出總額與按聯邦所得税率計算的數額不同， 21截至2009年12月24日止年度，由於下列原因， 12月31日：

	2023			2022
按聯邦税率計算的預期所得税費用	$	100,879		$	1,993,195
因下列原因而增加(減少)的税收：
州所得税，扣除聯邦所得税的淨額		(102,475	)		763,658
銀行擁有的人壽保險		(164,120	)		(145,929	)
免税利息淨額		(16,441	)		(33,849	)
其他，淨額		20,000			37,470
	$	(162,157	)	$	2,614,545

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合併財務報表附註

2023年12月31日和 2022

注9—所得税（續）

年終遞延税項資產和負債歸因於以下項目：

	2023		2022
遞延税項資產：
信貸損失準備	$	811,803	$	724,725
遞延補償		928,427		945,753
欺詐的索賠		121,713		-
非應計利息		351,211		-
員工持股計劃		90,188		51,766
股權計劃		263,451		125,195
應計離職計劃		271,587		-
聯邦NOL結轉		345,571		378,777
折舊		72,227		66,854
慈善基金會捐款		312,949		425,092
可供出售證券的未實現淨虧損		2,596,141		2,541,461
其他		-		48,186
		6,165,268		5,307,809
遞延税項負債：
貸款費用/費用		1,120,945		1,108,540
董事和高級職員退休計劃		996		21,772
採購會計		294,064		242,887
現金流對衝		67,326		91,094
其他		27,947		-
		1,511,278		1,464,293
遞延税項淨資產	$	4,653,990	$	3,843,516

計入保留收益， 2023年12月31日和2022它大約是$4,609,000在壞賬準備中，不是遞延所得税負債已入賬。該金額指僅為税務目的而將收入分配至壞賬扣除。除税務壞賬虧損以外，減少該等儲備金只會為税務目的創造收入，並須按當時的企業所得税率計算。有不是未確認的税收優惠2023年12月31日或2022.銀行並不預計下一個年度，未確認的税收優惠總額將大幅增加或減少，十二個月有不是在終了年度內計入損益表或應計的重大利息或罰款， 2023年12月31日或2022.本行須繳納美國聯邦所得税及新澤西州所得税。銀行不是在聯邦和州税務機關的審查之前， 2020和2019,分別進行了分析。

注10—基於股票的補償

該公司擁有波哥大金融公司。 2021股權激勵計劃("2021《計劃》），其中規定發放最多 902,602股份(257,887限制性股票獎勵和 644,718Bogota Financial Corp.的普通股。

在……上面2021年9月2日，226,519授出限制性股票，授出日期公允價值為美元，10.45每股為資助授予限制性普通股，本公司從授權但未發行的股份中發行股份。受限制股份根據 2021在服務期內，五年的時間一從授予之日起的一年。管理層於所需服務期內以直線法確認受限制股份之公平值之補償開支。期間十二截至的月份2023年12月31日和2022年12月31日$473,000及$473,000已分別就這些裁定賠償額確認支出。預期未來賠償費用與 181,215未歸屬的已發行限制性股份， 2023年12月31日大約是$1.9在加權平均期內3.85好幾年了。

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合併財務報表附註

2023年12月31日和 2022

注10—以股票為基礎的補償（續）

以下是本公司在2010年期間限制性股票活動的摘要。十二截至的月份2023年12月31日:

	限售股數		加權平均授予日期公允價值
未償還，2023年1月1日		181,215	$	10.45
授與		-		-
既得		45,304		10.45
被沒收		-		-
未清償，2023年12月31日		135,911	$	10.45

在……上面二零二二年九月二日， 要購買的選項526,119授予公司普通股股份，授予日期公允價值為美元，4.37每個選項。根據 2021計劃在服務期內以等額分期付款，五年初一從授予之日起的一年。購股權按行使價為美元授出，10.45，指本公司於授出日根據收市市價計算的普通股價格的公允價值，到期日為： 10好幾年了。

管理層於所需服務期內以直線法確認該等獎勵之公平值之開支。期間十二截至的月份2023年12月31日和2022年12月31日-大約$459,000及$459,000就這些賠償金分別確認為支出。預期未來賠償費用與 526,119尚未行使的未歸屬期權， 2023年12月31日是$1.8在加權平均剩餘歸屬期內， 3.85好幾年了。

以下是本公司在2010年期間的期權活動的摘要。十二截至的月份2023年12月31日:

	股票期權數量		加權平均行權價		加權平均剩餘合同期限(年)		聚合內在價值
未償還，2023年1月1日		523,619	$	10.45		6.5	$	—
授與		-
被沒收		-
未清償，2023年12月31日		523,619		10.45		6.5		-
在2023年12月31日可行使的期權		209,448					$	—

上表中的總內在價值代表總税前內在價值，即本公司在該期間最後一個交易日的收盤價與行使價之間的差額，乘以價內期權的數量。

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合併財務報表附註

2023年12月31日和 2022

注11衍生物和套期保值活動

利率互換。在…2023年12月31日，該公司擁有二名義金額為美元的利率掉期20.0百萬美元對衝某些FHLB墊款和經紀存款。該等利率掉期符合現金流量對衝會計規定。指定為現金流量對衝的利率掉期涉及向交易對手收取可變金額，以換取本公司在協議有效期內作出固定利率付款，而無需交換相關名義金額。截至 2022年12月31日，該公司擁有一名義金額為美元的利率互換10.0百萬美元對衝某些FHLB預付款。在兩 2023年12月31日和2022年12月31日該公司擁有不是與商業銀行客户進行利率互換。

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合併財務報表附註

2023年12月31日和 2022

注11—衍生物及套期保值活動（續）

下表呈列本公司衍生金融工具的公允價值及其在綜合財務狀況表中的分類， 2023年12月31日:

	2023年12月31日
	資產衍生品
	合併財務狀況報表	公允價值
利率互換	其他資產	$	239,510
總衍生工具		$	239,510

對於十二截至的月份2023年12月31日，公允價值變動84,554 於其他全面收益（扣除税項）中，第三parties.在 2023年12月31日，應計利息為美元72,000.

本公司與交易對手訂立協議，其中載有一項條款，即如果本公司拖欠其任何債務，包括在償還債務時，不由於貸款人加速，那麼該公司也可以宣佈其衍生債務違約。

注12—福利計劃

401(k)計劃：世界銀行有一項401(k)退休計劃基本涵蓋所有員工。銀行匹配 100捐款百分比第一 6僱員根據退休計劃支付的工資的百分比。世行還提供了安全港捐款， 3員工工資的%。此外，董事會每年可能選擇作出酌情僱主供款。截至2009年12月20日止年度世界銀行對該計劃的捐款 2023年12月31日和2022是$414,000及$384,000，分別為。

董事’退休計劃：本行設有無資金、不符合條件的退休金計劃（“計劃”），為本行每位非僱員董事提供退休後福利。每月退休福利 100董事每年平均聘用費的百分比三—年期間（不在此期間，每年收到最高的聘用費，並支付與董事在董事會任職相同的月數，直至一段期間， 120月份。

該計劃估值所用的計量日期為： 12月31日計劃年 2023和2022，分別。下表列出了該計劃的供資狀況， 2023年12月31日和2022:

	2023			2022
預計養卹金債務—期初	$	2,318,336		$	2,430,095
服務成本		52,005			136,145
利息成本		109,410			69,830
精算收益		(12,950	)		(154,613	)
年金支付		(191,992	)		(163,121	)
預計養卹金債務—終了		2,274,809			2,318,336

計劃資產的變更
僱主供款		191,992			163,121
年金支付		(191,992	)		(163,121	)

其他負債中的供資狀況和應計養卹金費用	$	2,274,809		$	2,318,336

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合併財務報表附註

2023年12月31日和 2022

注12—福利計劃（續）

於累計其他全面收益中確認之金額， 12月31日包括：

	2023		2022
精算淨收益(虧損)	$	2,236	$	(65,412	)
前期服務成本		1,682		82,538

	$	3,918	$	17,126

於其他全面收益確認的定期福利成本淨額及其他金額組成部分：

	2023			2022
服務成本	$	52,005		$	136,145
利息成本		109,410			69,830
攤銷先前服務費用		259			130,821
定期淨收益成本		161,674			336,796

淨虧損(收益)		2,236			(154,613	)
攤銷先前服務費用		(259	)		(130,821	)
在其他全面收益(虧損)中確認的總額		1,977			(285,434	)

在淨定期收益成本和其他綜合損失中確認的總額	$	163,651		$	51,362

假設

於年終釐定退休金福利責任所用加權平均假設：

		2023				2022
貼現率			4.80	%			5.00	%

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合併財務報表附註

2023年12月31日和 2022

注12—福利計劃（續）

用於確定定期養老金淨成本的加權平均假設：

	2023			2022
貼現率		4.80	%		2.90	%
攤銷期（年）		9.49			5.8

每月退休金從 100董事每年平均聘用費的百分比三—年期間（不在此期間，每年收到最高的聘用費，並支付與董事在董事會任職相同的月數，直至一段期間， 120個月才能 15佔最終人數的% 三—年平均每年支付的補償，十二等分期付款，直到一段時間， 120個月每月退休金的變化，不是財務報表的重大變動。

截至該年度為止十二月三十一日，2024，世行預計將捐助美元200,222 去計劃。

預計在2001年終了時支付下列養卹金，這些養卹金酌情反映了預期的未來服務， 12月31日：

2024	$	200,222
2025		290,760
2026		259,119
2027		236,518
2028		236,518
2029-2030		473,036

員工持股計劃（“員工持股計劃”): 自本行重組完成之日起施行， 2020年1月，為所有符合條件的員工設立了ESOP。ESOP使用$6.0100萬元的收益，二十—從本公司獲得的一年期貸款，用於購買 515,775公司普通股股份。定期貸款本金分期支付， 2039年1月 這筆定期貸款的利息是過去的浮動利率8.50截止日期百分比2023年12月31日.

銀行每年向員工持股計劃支付相當於定期貸款所需本金和利息的酌情繳款。用貸款所得購買的股份最初被質押為定期貸款的抵押品，並存放在暫記賬户中，以供未來在參與者之間分配。員工持股計劃繳款和暫記賬發放的股份在分配當年根據員工持股計劃所述的補償在參與者之間進行分配。

質押作為抵押品的員工持股在合併財務狀況報表中列為未賺取的員工持股。由於股票被承諾解除抵押品，銀行報告的補償費用等於股票在本年度的平均市場價格，股票成為流通股，用於計算每股普通股的基本淨收入。截至該年度的員工持股薪酬開支2023年12月31日和2022是$224,8701美元和1美元280,790，分別為。

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合併財務報表附註

2023年12月31日和 2022

注12—福利計劃（續）

員工持股計劃的股份如下：

	2023		2022
已分配股份		106,024		79,280
未賺取股份		409,751		436,495
員工持股總股份		515,775		515,775
未到期ESOP股份的公允價值	$	3,321,570	$	4,880,014

補充行政人員退休計劃（“SERP”)：in2014,本行採納了一項無資金、不符合條件的行政人員補充退休計劃（“SERP”），以幫助其高級管理人員。對 2016年5月20日， SERP被修改和重申， 2016年1月1日 SERP為世行提供了補充行長和首席執行官退休收入的機會，以實現退休時的公平工資替代。

自.起2023年12月31日，累計SERP債務為$1,040,487.這筆費用是1000美元的好處。15,325 期間 2023。在…2023年12月31日，於累計其他全面虧損中確認的金額為美元87,120。自.起2022年12月31日，累計SERP債務為$968,692.費用是美元278,714 期間 2022。在…2022年12月31日，於累計其他全面虧損中確認的金額為美元79,972.

注13—監管資本事項

銀行必須遵守聯邦銀行機構管理的監管資本要求。資本充足性準則和及時糾正措施條例涉及資產、負債和某些根據監管會計慣例計算的表外項目的定量計量。資本金額及分類亦須由監管機構作出定性判斷。資本保護緩衝區， 2.5%，完全分階段實施 2019年1月1日導致銀行實際上具有以下最低資本與風險加權資產比率：a） 7.0%基於CET1； b) 8.5按層計算的百分比 1資本；和c） 10.5%基於總監管資本。可供出售證券的未實現損益淨額為不包括計算監管資本。未能滿足資本要求可能啟動監管行動。

及時糾正措施條例規定，五分類：資本充足、資本充足、資本不足、嚴重資本不足和嚴重資本不足，儘管這些術語是不用來代表整體財務狀況。如果資本充足，就需要獲得監管部門的批准才能接受經紀存款。如果資本不足，資本分配就會受到限制，資產增長和擴張也是如此，需要制定資本恢復計劃。在年終2021和2020,最新的監管通知將銀行歸類為資本充足的監管框架，以便迅速採取糾正行動。

根據經濟增長、監管救濟和消費者保護法，聯邦銀行機構通過了，生效2020年1月1日，最終規則是，金融機構和金融機構控股公司持有的資金少於$10合併總資產達到10億美元，並滿足其他資格標準，包括槓桿率高於9%(“符合資格的社區銀行組織”)，有資格選擇加入社區銀行槓桿率(“CBLR”)框架。符合條件的社區銀行組織選擇使用CBLR框架並保持高於9%被認為滿足了各機構資本規則中普遍適用的基於風險的資本要求和槓桿資本要求，並將被視為符合PCA法規規定的資本充足率要求。

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合併財務報表附註

2023年12月31日和 2022

注13-監管資本事項(續)

這些機構保留根據組織的風險狀況禁止金融機構或控股公司使用CBLR框架的權力。

世界銀行選擇採用CBLR框架。作為一個合格的社區銀行組織，公司和銀行可能在隨後的任何季度，通過使用傳統資本規則完成監管機構報告，選擇退出CBLR框架。

本行不包括累計其他全面收益成分 1總監管資本。

根據CBLR規則，本行的實際和所需資本金額和比率， 2023年12月31日和2022見下表。

	實際資本				為資本支付目的所需
	金額		比率		金額		比率
2023
一級資本與平均資產之比：
銀行		130,625		13.96		74,864		8.0

2022
一級資本與平均資產之比：
銀行		129,264		13.44		71,193		8.0

注14-承諾和或有事項

本行是在正常業務過程中存在表外風險的金融工具的當事人，以滿足其客户的融資需求，並減少其自身對利率波動的風險敞口。這些金融工具主要包括提供信貸的承諾。該等工具在不同程度上涉及超過綜合財務狀況報表確認金額的信貸及利率風險因素。這些工具的合同金額反映了世界銀行在這些特定類別的金融工具中的參與程度。

如果提供信貸的金融工具的另一方當事人不履行承諾，銀行面臨的信貸損失由這些工具的合同金額表示。世界銀行在作出承諾和有條件債務時使用的信貸政策與其對資產負債表內工具的信貸政策相同。

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合併財務報表附註

2023年12月31日和 2022

注14-承付款和或有事項(續)

世行有未償還的堅定承諾，所有這些承諾都將在#年內到期。二5個月，以以下方式發起貸款或購買參與權益2023年12月31日和2022具體情況如下：

	2023		2022
固定費率
住宅按揭貸款	$	—	$	650,000
工商業		—		500,000
房屋淨值信用額度		—		85,000
	$	—	$	1,235,000

可變利率
住宅按揭貸款	$	2,664,450	$	1,822,807
建築貸款		16,780,124		32,935,531
房屋淨值貸款		1,173,000		510,000
商業地產		730,000		—

	$	21,347,574	$	35,268,338

作出貸款承諾的期限一般為90幾天或更少。

在…2023年12月31日和2022根據房主股權貸款計劃，50,175,0461美元和1美元48,776,452，分別為。在…2023年12月31日和2022在一項業務信貸計劃下，2,579,7591美元和1美元8,183,350，分別。除非本行發出通知特別取消，否則該等資金為可按要求向有關借款人提供的確定承諾。

延長信貸的承諾是指只要有條件，不是違反合同中規定的任何條件。承諾通常有固定的到期日或其他終止條款，可能要求支付一筆費用。由於一些承付款預計將到期而不動用，因此承付款總額不必然代表未來的現金需求。銀行會逐一評估每一位客户的信譽。如果銀行認為在信貸延期時需要獲得抵押品，則抵押品的金額取決於管理層對交易對手的信用評估。持有的抵押品各不相同，但主要包括商業和住宅房地產。銀行根據經營租賃租賃某些銀行物業和設備。房租費用是$181,3081美元和1美元169,540為2023和2022，分別為。

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合併財務報表附註

2023年12月31日和 2022

注15-公允價值

公允價值是指在計量日市場參與者之間的有序交易中，為該資產或負債在本金或最有利的市場上轉移一項負債而收取或支付的交換價格。確實有三符合以下條件的投入水平可能用於計量公允價值：

水平1 —於計量日期，實體有能力獲取的活躍市場中相同資產或負債的報價（未經調整）。

水平2—其他重大可觀察輸入數據，而非級別 1價格，如類似資產或負債的報價；市場報價，不或可觀察或可觀察市場數據證實的其他輸入數據。

水平3—反映銀行本身對市場參與者為資產或負債定價所使用的假設的假設的不可觀察輸入數據。

本行採用以下方法及重大假設估計各類金融工具的公允價值：

投資證券之公平值乃按市場報價（如有）釐定（第一層 1）.對於報價為不公平值乃根據類似證券之市價計算（層級 2).

按公允價值經常性計量的資產摘要如下：

	賬面價值		相同資產的活躍市場報價(第1級)		重要的其他可觀察到的投入(第2級)		無法觀察到的重要輸入(3級)
2023年12月31日
可供出售的證券：
美國政府和機構的義務	$	5,545,401	$	—	$	5,545,401	$	—
公司債券		11,818,756		—		11,818,756		—
MBS—住宅		35,407,182		—		35,407,182		—
MBS—商業		16,116,840		—		16,116,840		—
現金流對衝		239,510				239,510
	$	69,127,689	$	—	$	69,127,689	$	—

2022年12月31日
可供出售的證券：
美國國庫券	$	4,927,608	$	4,927,608	$	—	$	—
美國政府和機構的義務		5,465,154		—		5,465,154		—
公司債券		15,506,047		—		15,506,047		—
MBS—住宅		39,649,045		—		39,649,045		—
MBS—商業		19,552,724		—		19,552,724		—
現金流對衝		324,062				324,062
	$	85,424,640	$	4,927,608	$	80,497,032	$	—

不是資產按非經常性基準按公平值計量， 2023年12月31日和2022.

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合併財務報表附註

2023年12月31日和 2022

注15—公平價值（續）

金融工具之賬面值及估計公平值， 2023年12月31日和2022這些名單如下：

	攜帶		公平		公允價值計量置入
	金額		價值		(1級)		(2級)		(3級)
	(單位：千)
2023年12月31日
金融工具—資產
持有至到期的投資證券	$	72,656	$	65,375	$	—	$	65,375	$	—
貸款		714,687		672,347		—		—		672,347
金融工具--負債
存單		493,275		491,944		—		491,944		—
借款		167,690		167,891		—		167,891		—

2022年12月31日
金融工具--資產
持有至到期的投資證券	$	77,427	$	70,700	$	—	$	70,700	$	—
貸款		719,026		658,250		—		—		658,250
金融工具--負債
存單		492,593		491,638		—		491,638		—
借款		102,319		98,885		—		98,885		—

賬面值為現金及現金等價物的估計公平值。貸款之公平值乃採用退出價格法釐定。存款證之公平值乃採用貼現現金流量法估計。FHLB墊款之公平值乃按類似融資之現行利率計算。其他資產負債表工具如現金及現金等價物、應計應收利息、應計應付利息及銀行自有人壽保險持有成本與公允價值相若。資產負債表外項目的公允價值為不被認為是物質。

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合併財務報表附註

2023年12月31日和 2022

注16—累積的其他綜合損失

於二零一九年十二月三十一日，計入權益之累計其他全面虧損之組成部分。 12月31日如下所示：

	截至2023年12月31日的年度
	投資未實現收益（損失）			衍生品			固定福利計劃			總計
期初餘額	$	(6,499,666	)	$	232,969		$	55,684		$	(6,211,013	)
重新分類前的其他綜合損失		(139,840	)		(60,786	)		(53,135	)		(253,761	)
從其他全面損失中重新分類的金額		-			-			-			-
本期其他綜合損失淨額		(139,840	)		(60,786	)		(53,135	)		(253,761	)
期末餘額	$	(6,639,506	)	$	172,183		$	2,549		$	(6,464,774	)

	截至2022年12月31日的年度
	投資未實現收益（損失）			衍生品			固定福利計劃			總計

期初餘額	$	17,158		$	—		$	(289,814	)	$	(272,656	)
重新分類前的其他綜合(虧損)收益		(6,516,824	)		232,969			179,142			(6,104,713	)
從其他綜合(虧損)收入重新歸類的金額		-			-			166,356			166,356
本期其他綜合(虧損)收入淨額		(6,516,824	)		232,969			345,498			(5,938,357	)
期末餘額	$	(6,499,666	)	$	232,969		$	55,684		$	(6,211,013	)

累計其他綜合損失構成明細	截至2023年12月31日的年度			截至2022年12月31日的年度
出售證券的已實現收益
	$	—		$	—
		—			—
	$	—		$	—
確定福利養卹金計劃損失估計數攤銷
	$	94,315		$	231,403		其他費用
		(26,512	)		(65,047	)	所得税撥備
	$	67,803		$	166,356
該期間的改敍總數	$	67,803		$	166,356

第九項。會計和財務披露方面的變化和與會計師的分歧

沒有。

第9A項。控制和程序

(a)

對披露控制和程序的評價

在我們管理層(包括首席執行官和首席財務官)的監督和參與下，波哥大金融公司評估了截至本報告所述期間結束時我們的披露控制和程序(如交易法第13a-15(E)和15d-15(E)條所定義)的設計和運作的有效性。根據這項評估，首席執行幹事和首席財務官得出結論，截至本報告所述期間結束時，我們的披露控制和程序是有效的。

(b)

管理層財務報告內部控制年度報告

我們的管理層負責建立和維護對財務報告的有效內部控制，這一術語在《交易法》規則13a-15(F)中有定義。在包括首席執行官和首席財務官在內的管理層的監督和參與下，我們根據特雷德韋委員會贊助組織委員會發布的《內部控制 - 綜合框架(2013年)》中確立的標準，對財務報告內部控制的有效性進行了評估。根據這項評估，管理層，包括我們的首席執行官和首席財務官，得出結論認為，截至2023年12月31日，我們對財務報告的內部控制是有效的，並符合《內部控制-綜合框架(2013)》的標準。

(c)

註冊會計師事務所認證報告

不適用，因為該公司是一家新興的成長型公司。

(d)

內部控制的變化。

在截至2023年12月31日的季度內，我們的內部控制沒有發生任何變化，這些變化已經或很可能對波哥大金融公司的S財務報告內部控制產生重大影響。

項目9B. 其他信息

在.期間三截至的月份2023年12月31日，無公司董事或高級管理人員採用或終止了任何旨在滿足規則肯定辯護條件的購買或出售公司證券的合同、指示或書面計劃10b5-1(c)或任何"非規則" 10b5-1交易安排，如美國證券交易委員會規則中使用的該術語。

和凱文·佩斯的僱傭協議。在……上面2024年3月27日，本公司之全資附屬公司波哥大儲蓄銀行（“本行”）與本行及本公司之總裁兼首席執行官Kevin Pace訂立僱傭協議。該協議的初始期限為： 2025年12月31日 日開始 2025年1月1日，並且每個 一月一日此後，協議的期限自動延長，一延長一年，以便任期將二除非銀行或佩斯先生發出書面通知，否則自續期之日起計，不是晚於30在續訂日期之前的幾天，該條款將不更新。至少 30在每個續約日期前的幾天，本行董事會的無利害關係成員將對佩斯先生的表現進行全面的績效評估，以決定是否續約僱傭協議。

根據僱傭協議，佩斯先生將獲得每年基本工資 $380,000,哪一個可能會增加，但不下降，但不包括百分比下降(不大於10%)適用於所有高級管理層成員。除了基本工資外，僱傭協議還規定佩斯先生可能根據薪酬委員會的決定酌情獲得獎金，和/或將有資格參與銀行高級管理人員有資格參與的任何獎金計劃或安排。佩斯先生還有權參與向銀行高級管理人員提供的所有員工福利計劃、安排和額外津貼，以及報銷他在銀行履行職責時發生的合理差旅和其他業務費用，包括佩斯先生和銀行董事會共同認為必要和適當的組織成員資格。此外，銀行應向佩斯先生提供一輛公司所有或租賃的汽車(或合理的汽車津貼)，並應根據銀行的汽車政策支付或償還佩斯先生與汽車業務有關的合理維護、保險、汽油、通行費和其他費用。

《世界銀行》可能隨時終止佩斯先生的僱傭，不論是否有“原因”(如僱傭協議中所定義)，以及佩斯先生可能無論是否有“充分理由”(如僱傭協議所界定)，銀行可隨時辭職。如銀行無故解僱佩斯先生(死亡或傷殘除外)，或佩斯先生因“正當理由”而自願辭職(在任何一種情況下均為“符合資格的解僱事件”)，本行將向佩斯先生支付等同於24他的基本工資的幾個月，每兩週平均支付一次24個月，由60此外，如果佩斯先生及時選擇繼續根據《綜合總括預算調節法》承保。1985,經修訂(“眼鏡蛇”)，佩斯先生將收到18對於佩斯先生在世行團體健康計劃下的有效承保水平，連續的每月現金支付相當於他在終止日期生效的每月眼鏡蛇保費。上述付款和福利以佩斯先生執行的為準，以及不撤銷，釋放對該銀行的債權。

如果在本行或本公司控制權變更時或之後發生符合資格的終止事件，佩斯先生將有權(代替上一段所述的付款和福利)獲得相當於二乘以他的(1)自離職之日起或緊接控制權變更前有效的年基本工資，以較高者為準；及(2)每年平均賺取的現金獎金二在控制權變更之前最近完成的業績期間。此類付款以兩週一次的方式支付，期限為二年數，自30佩斯先生終止合同的日期之後的幾天。此外，佩斯先生將收到18對於佩斯先生在緊接他被解僱前根據銀行(或繼任者)團體健康計劃有效的承保水平，連續支付的現金相當於他在終止日期生效的每月眼鏡蛇保費。

如果佩斯先生因無正當理由自願辭職、因原因、死亡或殘疾而被終止僱用，僱傭協議將立即終止，銀行將不是根據僱傭協議，有義務向佩斯支付任何額外的遣散費。

在終止僱用時(與控制權變更有關的終止除外)，佩斯先生將被要求遵守一-他的僱傭協議中規定了一年的競業禁止和競業禁止限制。

競業禁止和競業禁止公約在控制權變更後適用，期限為雙方當事人共同商定的一段時間，該期限將是不是少於六月不超過二年如果向佩斯先生提供的付款和福利受到第三節的限制， 280G和4999《美國國內税收法典》1986,經修訂後（“守則”），本行應獲得一份關於不競爭和不招攬契約價值的獨立評估，以及保證金的總價值（定義見守則第節） 280G）將按契約的評估價值扣減。

上述就業協議的説明，不根據本協議作為附件， 10.2本年度報告表 10—K，並通過引用併入本項目 9B.

項目9C。關於妨礙檢查的外國司法管轄區的披露

不適用。

第三部分

第10項。董事、高管與公司治理

有關本公司董事、高管及公司管治的資料載於本公司於2024年股東周年大會的最終委託書(以下簡稱“委託書”)中的“Proposal 1 - 選舉董事”、“公司管治 - 高級職員道德守則”及“- 董事會 - 審計委員會”標題下，並併入本文作為參考。此外，在2023年期間，波哥大金融公司的董事或高管沒有未能及時提交《交易法》第16(A)條要求的任何報告。

波哥大金融公司通過了一項道德準則，適用於其主要執行人員、主要財務人員和主要會計人員或主計長或履行類似職能的人員。道德守則的副本可在波哥大金融公司的S網站上獲得，網址為Www.bogotasavingsbank.com在“投資者關係”下。

第11項。高管薪酬

有關高管薪酬的信息在委託書中的“高管薪酬”和“公司治理 - 董事薪酬”標題下提供，並通過引用併入本文。

第12項。某些實益擁有人的擔保所有權以及管理層和相關股東的事項

(a)

根據股票補償計劃授權發行的證券

下表列出了截至2023年12月31日股權薪酬計劃下的未償還期權和股票的信息：

	(a)		(b)		(c)
計劃類別	行使未償還期權、認股權證及權利時將發行的證券數目		未償還期權、權證和權利的加權平均行權價		根據股權補償計劃未來可供發行的證券數量(不包括(A)欄所反映的證券)
證券持有人批准的股權補償計劃		752,638	$	10.45		149,968
未經證券持有人批准的股權補償計劃		-				-
總計		752,638	$	10.45		149,968

(b)

某些實益擁有人的擔保所有權

本項目所要求的信息通過引用委託書中標題為“股票所有權”的部分併入本文。

(c)

管理層的安全所有權

本項目所要求的信息通過引用委託書中標題為“股票所有權”的部分併入本文。

(d)

控制方面的變化

波哥大金融公司管理層不知道任何安排，包括任何人對波哥大金融公司證券的任何質押，其操作可能會在隨後的日期導致註冊人的控制權發生變化。

第13項。某些關係和相關交易，以及董事的獨立性

有關某些關係和相關交易以及董事獨立性的信息在委託書中的“公司治理 - 董事獨立性”和“- 董事和高管與某些相關人士的交易相關的其他信息”標題下列出，並通過引用併入本文。

第14項。首席會計師費用及服務

本項目所要求的資料在此引用委託書標題為“建議2--批准獨立註冊會計師的任命”一節。

第四部分

第15項。展品和財務報表附表

3.1	波哥大金融公司的公司章程(通過參考波哥大金融公司S-1表格登記聲明(文件編號333-233680)的附件3.1併入，最初於2019年9月9日提交給美國證券交易委員會，經修訂)
3.2	修訂和重新修訂波哥大金融公司章程(通過引用波哥大金融公司當前8-K表格報告的附件3.2(文件編號001-39180)併入，最初於2024年1月25日提交給美國證券交易委員會)
4.1	波哥大金融公司普通股證書表格(通過參考波哥大金融公司S-1表格登記聲明(第333-233680號文件)附件4併入，最初於2019年9月9日提交美國證券交易委員會，經修訂)
4.6	波哥大金融公司簡介。S證券(參考2020年3月30日提交給美國證券交易委員會的波哥大金融公司10-K年報(文件編號001-39180)附件4.6)
10.1	波哥大儲蓄銀行和約瑟夫·科卡羅之間的辭職和分居協議以及債權的釋放(通過引用附件10.1併入波哥大金融公司目前的8-K表格報告(文件編號001-39180)，於2023年11月30日提交給美國證券交易委員會)†
10.2	波哥大儲蓄銀行和凱文·佩斯之間的僱傭協議。†
10.3	波哥大儲蓄銀行和布萊恩·麥考特之間的控制變更協議(通過引用附件10.2納入波哥大金融公司目前的8-K報表(第001-39180號文件)，於2020年1月15日提交給美國證券交易委員會)†
10.4	波哥大儲蓄銀行董事S退休計劃(參考波哥大金融公司S-1表格登記説明書附件10.3(文件第333-233680號)併入，最初於2019年9月9日提交給美國證券交易委員會，經修訂)†
10.5	波哥大儲蓄銀行高管補充退休計劃(通過引用波哥大金融公司S-1表格登記聲明(第333-233680號文件)附件10.4併入，最初於2019年9月9日提交給美國證券交易委員會，經修訂)†
10.6	波哥大儲蓄銀行高管獎金計劃表格(通過引用波哥大金融公司S-1表格登記聲明(第333-233680號文件)附件10.5併入，最初於2019年9月9日提交給美國證券交易委員會，經修訂)†
10.7	波哥大金融公司2021年股權激勵計劃(通過引用最終委託書(文件編號001-39180，提交於2021年4月22日)附錄A併入)†
10.8	激勵股票期權獎勵協議表格(參考2021年7月21日提交的S-8表格(文件編號333-258064)登記説明書附件10.3併入)†
10.9	非限制性股票期權獎勵協議表格(參考2021年7月21日提交的S-8表格(文件編號333-258064)登記説明書附件10.4併入)†

10.10	限制性股票獎勵協議表格(參考2021年7月21日提交的S-8表格(文件編號333-258064)登記説明書附件10.2併入)†
21	註冊人的子公司
23.1	獨立會計師事務所的同意–S.R.斯諾德格拉斯，P.C.
31.1	根據根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條通過的《1934年證券交易法》第13a-14(A)條對總裁和首席執行官的證明
31.2	根據根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條通過的《1934年證券交易法》第13a-14(A)條，對高級副總裁和首席財務官進行認證
32.1	根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906節通過的《美國法典》第18編第1350條對總裁及首席執行官和首席財務官的證明
97	退還政策
101	以下材料摘自公司截至2023年12月31日的財政年度的Form 10-K年度報告，格式為Inline XBRL：(I)資產負債表，(Ii)收益表，(Iii)全面收益表，(Iv)綜合權益表，(V)現金流量表和(Vi)財務報表附註。
104	封面頁交互式數據文件（格式為XBRL，見附件101）

________________

†管理合同或薪酬計劃或安排。

第16項。表格10-K摘要

不適用。

簽名

根據1934年《證券交易法》第13或15(D)節的要求，註冊人已正式安排由正式授權的以下籤署人代表其簽署本報告。

		波哥大金融公司

日期：2024年3月28日	發信人：	/s/Kevin Pace
		凱文·佩斯
		總裁與首席執行官
		(正式授權的代表)

根據1934年證券交易所的要求，本報告由以下人士代表註冊人以所示身份和日期簽署。

簽名	標題	日期

/s/Kevin Pace	董事首席執行官總裁	2024年3月28日
凱文·佩斯	(首席行政主任)


/s/Brian McCourt	常務副總裁兼首席財務官	2024年3月28日
布萊恩·麥考特	(首席財務官)


/s/史蒂芬M.戈德堡	董事會主席	2024年3月28日
Steven M.戈德堡


/s/William Hanson	董事	2024年3月28日
威廉·漢森


/s/John Masterson	董事	2024年3月28日
約翰·馬斯特森


/s/John G. Reiner	董事	2024年3月28日
John G. Reiner