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美國
美國證券交易委員會
華盛頓特區，20549
表格10-K
(標記一)
| | | | | |
| ☒ | 根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條提交的年度報告 |
截至本財政年度止2023年9月30日
或
| | | | | |
| ☐ | 根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條提交的過渡報告 |
從_
佣金文件編號1-05129
MOOG Inc.
(註冊人的確切姓名載於其章程)
| | | | | | | | | | | | | | |
| 紐約 | | 16-0757636 | |
(註冊成立或組織的國家或其他司法管轄區) | | (國際税務局僱主身分證號碼) | |
| |
| 嘉美森道400號 | 東奧羅拉， | 紐約 | 14052-0018 | |
(主要行政辦公室地址) | (郵政編碼) | |
(716) 652-2000
註冊人的電話號碼，包括區號
根據該法第12(B)條登記的證券：
| | | | | | | | |
| 每個班級的標題 | 交易代碼 | 註冊的每個交易所的名稱 |
| A類普通股 | MOG.A | 紐約證券交易所 |
| B類普通股 | MOG. B | 紐約證券交易所 |
根據該法第12(G)條登記的證券：無
如果註冊人是證券法規則405中定義的知名經驗豐富的發行人，請用複選標記表示。是 ☒*沒有任何問題。☐
如果註冊人不需要根據法案第13條或第15條（d）款提交報告，則用複選標記進行標記。 是的 ☐ 不是 ☒
用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短時間內)提交了1934年《證券交易法》第13條或15(D)節要求提交的所有報告，以及(2)在過去90天內是否符合此類提交要求。
是 ☒不是，不是。☐
用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或在註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則第405條(本章232.405節)要求提交的每個交互數據文件。.是 ☒不是，不是。☐
用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司或新興成長型公司。請參閲《交易法》第12b-2條規則中“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小申報公司”和“新興成長型公司”的定義。
| | | | | | | | | | | |
| 大型加速文件服務器 | ☒ | 加速文件管理器 | ☐ |
| 非加速文件管理器： | ☐ | 規模較小的報告公司 | ☐ |
| | 新興成長型公司 | ☐ |
如果是一家新興的成長型公司，用複選標記表示註冊人是否已選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易所法》第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。☐
用複選標記表示註冊人是否提交了一份報告，證明其管理層根據《薩班斯-奧克斯利法案》(《美國法典》第15編，第7262(B)節)第404(B)條對其財務報告內部控制的有效性進行了評估，該評估是由編制或發佈其審計報告的註冊會計師事務所進行的。☒
如果證券是根據該法第12(B)條登記的，應用複選標記表示登記人的財務報表是否反映了對以前發佈的財務報表的錯誤更正。☐
用複選標記表示這些錯誤更正中是否有任何重述需要對註冊人的任何執行人員在相關恢復期間根據第240.10D-1(B)條收到的基於激勵的補償進行恢復分析。☐
用複選標記表示登記人是否為空殼公司(如該法第12b-2條所界定)。是☐*沒有任何問題。☒
註冊人非關聯公司（根據1933年證券法第405條的定義）持有的已發行普通股的總市值，基於2023年4月1日（註冊人最近完成的第二財政季度的最後一個營業日）紐約證券交易所普通股的收盤價，約為： $3,170百萬.
截至2023年11月6日，各類普通股的發行在外股份數目為：
A類普通股，28,750,564股票
B類普通股，3,136,716股票
以引用方式併入的文件
Moog Inc.於本報告所涉及的財政年度結束後120天內向證券交易委員會提交的最終授權委託書（“2023年授權委託書”）已以引用方式納入本表格10—K第三部分。
表格10-K索引
| | | | | | | | |
第一部分 | |
| | |
第1項 | 業務 | 4 |
項目1A. | 風險因素 | 12 |
項目1B | 未解決的員工意見 | 19 |
項目2 | 屬性 | 19 |
第3項 | 法律訴訟 | 19 |
項目4 | 煤礦安全信息披露 | 19 |
| | |
第II部 | |
| | |
第5項 | 註冊人普通股市場、相關股東事項與發行人購買股權證券 | 20 |
項目6 | 已保留 | 21 |
第7項 | 管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析 | 22 |
第7A項 | 關於市場風險的定量和定性披露 | 40 |
項目8 | 財務報表和補充數據 | 41 |
項目9 | 會計與財務信息披露的變更與分歧 | 89 |
第9A項 | 控制和程序 | 89 |
項目9B | 其他信息 | 89 |
項目9C | 關於妨礙檢查的外國司法管轄區的披露 | 89 |
| | |
第III部 | |
| | |
第10項 | 董事、高管與公司治理 | 90 |
項目11 | 高管薪酬 | 90 |
項目12 | 某些實益擁有人的擔保所有權以及管理層和相關股東的事項 | 90 |
第13項 | 某些關係和相關交易，以及董事的獨立性 | 90 |
項目14 | 首席會計師費用及服務 | 90 |
| |
第IV部 | |
| | |
項目15 | 展品和財務報表附表 | 91 |
項目16 | 表格10-K摘要 | 93 |
| | |
第一部分
註冊人Moog Inc.是一家成立於1951年的紐約公司，在本報告中被稱為“Moog”或“Company”，或者在主格“we”或所有格“our”中被稱為“our”。
除非另有説明或上下文另有要求，否則本報告中提及的年度均指財政年度。
業務描述。穆格是一家全球高性能精密運動和流體控制及控制系統的設計商、製造商和系統集成商，產品廣泛應用於航空航天、國防和工業市場。我們有三個運營部門：飛機控制、空間和國防控制以及工業系統。
描述2023年、2022年和2021年業務和可比較分部收入、營業利潤和相關財務信息的其他信息載於本報告第(8)項(財務報表和補充數據)附註22段。
分配。我們的銷售和營銷組織由擁有高度專業化的技術專長的人員組成。為了有效地評估客户的精度控制要求，並促進客户與我們的工程人員之間的溝通，需要這種專業知識。我們的銷售人員是客户的主要聯繫人。製造商代表被用來覆蓋某些國內航空航天市場。分銷商被有選擇地用於覆蓋某些工業和醫療市場。
行業和競爭條件。我們在航空航天、國防和工業市場上經歷了一級和二級供應商以及垂直整合的優質產品的激烈競爭。我們相信，產品質量、可靠性、價格、設計和工程能力、產品開發、與客户規格的一致性、交付的及時性、分銷組織的有效性和售後支持的質量是我們市場的主要競爭點。我們相信，我們在所有這些基礎上都進行了有效的競爭。我們飛機控制部門的競爭對手專門從事精密飛行控制和控制系統製造。我們空間市場的競爭對手專門從事推力矢量控制和航天器發動機、機械裝置、航空電子設備和結構系統和部件。我們國防市場的競爭對手生產炮塔武器、導彈轉向驅動以及動力和數據傳輸系統和組件。我們工業系統部門的競爭對手包括其他工業精密控制和醫療設備製造商。
積壓。我們12個月的積壓代表確認的訂單，我們相信將在未來12個月內確認為收入。截至2023年9月30日，我們12個月的積壓金額為24億美元，與2022年10月1日相比增長了4%。關於造成12個月積壓變化的各種業務驅動因素和條件的討論，見本報告管理部門對財務狀況和業務成果的討論和分析。
原材料。材料、用品和部件都是從眾多供應商那裏採購的。我們相信，失去任何一家供應商，儘管在短期內可能造成破壞，但從長遠來看，不會對我們的運營產生實質性影響。
營運資金。見本報告項目8“財務報表和補充數據”附註1--重要會計政策摘要中關於業務週期的討論。
季節性。我們的業務一般不是季節性的；然而，某些產品和系統，如我們工業系統部門能源市場的產品和系統，確實經歷了銷售水平的季節性變化。
專利。我們在全球範圍內保持着已頒發或待批專利和專利申請的專利組合，通常包括美國、歐洲、中國、日本和印度。該產品組合包括與運動控制和驅動系統相關的電液、機電、電子、液壓、部件和操作和製造方法的專利。該投資組合還包括與風力渦輪機、機器人、振動控制和醫療設備相關的專利。我們不認為這些專利或專利申請中的任何一項或多項對我們的整體業務具有重大意義。與某些醫療器械相關的專利組合對我們在這個市場上的地位非常重要，因為其中幾種產品專門合作，為我們提供了未來的收入機會。
研究活動。研究和開發活動對我們來説一直是，並將繼續是重要的。在過去三年中，研發費用每年至少為1.07億美元，約佔2023年銷售額的3%。
人力資本資源。穆格擁有獨特的文化，為我們的商業成功提供了動力。我們在20多個國家和地區的近13,500名員工緊密合作，以共同的使命感和做正確事情的願望為動力。我們珍視我們開創性的、具有挑戰性的工作和我們所堅持的東西。我們把我們有才華的員工的技能和奉獻精神置於一切之上。無論是讓火星漫遊者安全着陸，還是幫助支持醫療保健領域的突破性進展，我們都能共同解決客户最困難的挑戰。
儘管我們是一家成功的全球企業，但我們的員工感覺像是在朋友中間，做自己很舒服。我們使他們能夠找到創新的方式來完成事情，我們的業務規模意味着職業生涯可以朝着令人興奮和意想不到的方向發展。對於希望在温暖、尊重、家庭般的環境中尋找鼓舞人心和有意義的工作的潛在員工來説，穆格會有家的感覺。
為了確保我們踐行我們的價值觀和我們的文化保持獨特和強大，我們的董事會和高管團隊非常重視我們的人力資本資源。以下是穆格人力資本戰略的一些關鍵方面：
員工招聘
穆格積極尋求從不同來源和行業吸引最優秀的人才，以滿足我們目前和未來的業務需求。我們與貿易學校、世界一流大學、專業協會和行業團體建立了關係，積極吸引人才。
2023年，我們將教育署新增2,000多名世界各地的正式員工。
多樣性、公平性和包容性
穆格渴望多樣化、公平和包容，員工有權每天把完整、真實的自我帶到工作中來。我們相信，多元化、公平和包容性對我們所有的員工、客户和股東都更好。
2023年，我們繼續朝着多元化、公平和包容(DE&I)戰略取得進展。為支持這一戰略，我們：
•發展了我們的DE&I課程，以繼續幫助我們的員工理解包容性的價值，人們擁有的截然不同的體驗，以及我們所有人在創造穆格包容和歡迎的環境中必須發揮的作用。
•通過各種每月慶祝活動，包括但不限於黑人歷史月、國際婦女節和驕傲月，表彰來自不同背景的員工，幫助增進了解。
•擴大了員工資源組(ERG)的試點範圍，將退伍軍人和LGBTQ+包括在內。我們的ERG是自願的、員工領導的、企業支持的小組，主要圍繞特定的特徵、特殊興趣或生活經歷進行組織。我們目前有五個ERG章節，專注於彩色、女性(兩個章節)、退伍軍人和LGBTQ+的員工。
在穆格，我們不斷努力確保我們組織的多樣性更充分地代表我們所在社區的多樣性。
薪酬和福利
穆格致力於維持薪酬、福利和獎勵計劃，使我們能夠吸引、留住、激勵和獎勵對公司業績做出貢獻的員工。我們的薪酬和獎勵計劃與我們的價值觀密切相關我們同舟共濟，我們更加努力，能力為王和業績和承諾應該得到回報。
穆格致力於提供全面的福利選項，以反映我們全球網站的不同優先事項和需求，旨在提供讓我們的員工及其家人過上更健康、更安全生活的計劃。
除了傳統的員工福利外，穆格還推出了許多創新舉措來支持我們員工的福利，包括在多個地點開設現場健康診所、幫助員工身心健康的在線工具、與外部供應商和參與者舉辦的特別活動，重點關注員工的福利等等。
健康與安全
維護安全健康的工作環境是我們所有員工的首要任務和責任。在穆格，我們對我們的全球環境、健康和安全(“EHS”)文化採取持續改進的方式。所有穆格業務都努力以負責任的方式運營，這表明了我們對員工、客户、供應商、社區和環境的健康和安全的承諾。我們的承諾不會妥協。我們希望我們的員工、訪客和服務提供商 遵循我們的EHS標準和做法。我們定期對所有員工進行培訓，努力從每一次事件中吸取教訓。此外，我們在每個地點持續測量和審查我們的EHS結果。
員工敬業度和留任力
穆格深深地致力於不斷髮展成為一個更好的工作場所。我們建立在相互信任的堅實基礎上，前提是我們必須與不同級別的員工接觸，以增強我們的員工的能力，使之進步，並協調努力。
穆格使用各種機制來收集和迴應員工的反饋。我們定期進行員工敬業度調查。我們還利用焦點小組和傾聽會議來徵求反饋。為了迴應員工的反饋，並承認全球疫情帶來的變化，穆格一直在試行各種靈活的工作安排，包括遠程工作和混合工作時間表。我們正在以一種允許我們的員工以使我們迄今如此成功的Moog方式進行協作和創新的方式來實施這些變化。
我們看到，我們積極的員工敬業度體現在高水平的員工保留率上。在過去的五年裏，自願減員的平均水平大約是6%的人口我們的勞動力。這是一個具有競爭力的自然流失率數字，也證明瞭穆格是一個很棒的工作場所。
領導力發展和培訓
在穆格，我們相信最好的領導者是那些來自內部的人。這些領導者與我們一起學習，與我們一起成長，並通過我們提供的具有挑戰性的工作和刻意的學習體驗來發揮他們的潛力。穆格的領導力發展戰略是在領導力的各個階段幫助其領導者成長。這些階段的基礎是我們的穆格價值觀、穆格領導力素質以及我們的業務戰略和流程。
穆格精心設計了兩個領導力發展計劃，以提高我們經理的效率。我們的穆格領導力計劃是一個為期兩年的計劃，旨在擴大、發展、支持和維持整個公司的高潛力領導力。我們的新興領導力項目是一個為期九個月的全球跨羣體領導力發展項目。該計劃的目標是加速培養一批全球、跨集團的頂尖人才，以幫助滿足我們公司對重要領導職位的需求。對於t為了滿足特定的領導力需求，運營集團還為這些新興領導者制定了領導力課程，如飛機集團領導力發展計劃、航天和國防發射領導力發展計劃以及工業集團領導力路徑。這些項目的目標是加快我們人才的發展，以滿足運營團隊對重要領導角色的需求。最後，為了建立領導力的基礎，我們有我們的領導力和培訓人員計劃，這是一個為期兩天的課程，向所有領導者開放，為員工的參與、賦權和培訓提供基礎框架，以實現最佳績效。
除了我們的領導力發展計劃，穆格還為員工提供了許多其他寶貴的發展資源，以確保我們的員工擁有取得個人和職業成功所需的一切。這些資源包括全球指導計劃和穆格領導力素質圖書館，以幫助為我們的領導者提供指導和支持。穆格通過最先進的學習和人才管理系統為這些培訓機會和計劃提供便利。我們鼓勵員工為自己的發展承擔責任，制定最適合自己需求和發展目標的學習計劃。
繼任規劃
穆格每年都會在我們的全球企業範圍內進行廣泛的人才評估，其中包括對我們許多角色的繼任計劃進行評估等重要主題。為了確保業務的長期連續性，我們積極管理人才的發展，以填補對我們公司持續成功最關鍵的角色。
企業社會和環境責任
我們的價值觀植根於信任、誠信和合作，為穆格致力於成為一家可持續發展的公司奠定了基礎。作為先進運動控制產品的開發商，我們相信動力和我們共同承擔的責任，以保護現在和未來幾代人的人類和地球。在穆格，我們致力於：
•通過儘量減少對環境的影響來保護我們的星球。
•努力貢獻我們的時間、人才和資源，以加強我們開展業務的社區。
•從事道德實踐。
我們致力於建設一個更加包容、公平的世界，這反映在我們在全球的企業文化、工作環境、供應鏈和社區支持上。
目前，我們正在評估我們在25個國家和地區的所有地點的環境、社會和治理影響。在其他領域中，我們正在評估我們的直接和間接温室氣體排放、我們的運作方式以及我們對利益攸關方的影響。這一最新可用的數據將幫助我們建立基準，並在整個業務範圍內設定雄心勃勃的可持續發展目標。
我們都是同舟共濟的。穆格和它的員工用無數的倡議踐行着這一咒語，專注於支持我們的可持續發展戰略和社區。2023年，穆格的“責任在行動”的一些最新例子包括：
•在https://www.moog.com/sustainability.html.上查看我們的可持續發展報告和可持續發展會計準則委員會披露可持續發展報告和公司網站的內容不被、也不應被視為以引用方式併入本10-K表格或以其他方式提交給美國證券交易委員會(“美國證券交易委員會”)。
•我們從2021財年開始編制了我們的第一份全球温室氣體排放清單，並制定了全球數據收集程序和清單管理計劃。此外，我們已經制定了一個目標，在公司運營中減少我們的範圍1和範圍2的綜合排放，並計劃在2024年實現這一目標，這得到了戰略和治理控制的支持。我們已經建立了2022年危險廢物和水消耗數據的基線，這兩個數據都將受到改進目標的影響。
•我們在紐約東奧羅拉的總部為設施和運營車輛車隊供電，並計劃進行更多工作。
•我們繼續擴大我們的社區捐贈平臺，目前在英國和美國的所有網站都可以使用，並計劃在2024年進一步在國際上擴張。
•我們制定了東極光校園生物多樣性計劃，以培育我們在紐約西部擁有的300英畝土地。
商業倫理
穆格完全致力於按照適用於我們業務的許多法律和標準的精神和文字行事。道德深深植根於我們的價值觀和業務流程中。我們定期在員工溝通、日常行動以及流程和控制中重申我們對道德和誠信的承諾。作為我們確保我們的員工以最高水平的道德和誠信開展業務的持續努力的一部分，穆格擁有多種語言的合規培訓計劃。我們還保留了兩條與道德相關的熱線，個人可以通過這兩條熱線匿名提出他們對商業行為的擔憂，他們不喜歡與業務運營經理或人力資源人員私下討論。該公司的一般保密道德熱線由被指定為穆格道德倡導者的公司內部法律顧問管理。此外，對於員工認為公司的財務報表由於故意行為或內部控制系統存在重大弱點而出現重大錯報的情況，我們保留了一條單獨的熱線。這條熱線由公司的公司祕書管理。
顧客。我們的主要客户是原始設備製造商(“OEM”)和我們為其提供售後支持的最終用户。航空航天和國防OEM客户合計佔2023年銷售額的58%。這些銷售中的大部分是賣給一小部分大公司。由於許多項目的長期性，我們與航空航天和國防OEM客户的許多關係都建立在長期協議的基礎上。我們的工業市場銷售額佔2023年銷售額的30%，面向廣泛的全球客户，通常基於90天或更短的交付期。我們還為我們所有的產品提供售後服務，包括備件和更換部件以及維修和大修服務。我們的主要售後市場客户是美國政府和商業航空公司。2023年，售後服務銷售額佔總銷售額的13%。
我們的重要客户包括一線、大型美國政府承包商和系統集成商，主要是我們的飛機控制和空間與國防控制部門。面向我們五大客户的淨銷售額約佔我們2023年銷售額的32%。
所有美國政府合同均可由美國政府終止。2023年，美國政府合同下的銷售額佔總銷售額的39%，主要屬於我們的飛機控制和空間與國防控制部門。
有關美國政府合同和佔我們淨銷售額10%以上的客户的更多信息，請參閲本報告第8項財務報表和補充數據中的第1A項風險因素和附註22-分段。
國際業務部。我們在美國以外的業務主要通過全資擁有的外國子公司進行，主要分佈在歐洲和亞太地區。有關按地理區域劃分的銷售情況，請參閲本報告第8項財務報表和補充數據中的附註22-分部；有關子公司名單，請參見本報告第15項附件21，附件和財務報表附表。我們的國際業務受到國際貿易固有的常見風險的影響，包括貨幣波動、地方政府合同規定、地方政府對外國投資和利潤匯回的限制、外匯管制、對外國商品進口和分銷的監管，以及我們開展業務所在國家不斷變化的經濟和社會條件。
環境問題。見本報告項目8“財務報表和補充數據”附註24--承付款和或有事項的討論。
網站信息訪問。我們的網址是www.moog.com。我們網站上包含的或與我們網站相關的信息不會以引用方式併入本10-K表格年度報告中，因此不應被視為本報告或提交給美國證券交易委員會的任何其他報告的一部分。我們在我們網站的投資者關係部分提供Form 10-K的年度報告、Form 10-Q的季度報告、Form 8-K的當前報告以及對這些報告的修訂(如果適用)。這些報告是免費的，在向美國證券交易委員會提交後，可在合理可行的情況下儘快獲得。美國證券交易委員會在www.sec.gov上設有一個網站，其中包含有關美國證券交易委員會註冊者(包括穆格)的報告、委託書和其他信息。
關於我們的執行官員的信息。除了下表所列以前的職位外，過去五年我們執行幹事的主要職業是他們目前擔任的職位。
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行政人員 | | 當前位置 | 以前的職位 | 年齡 | | 第一年 民選政務主任 |
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帕特·羅氏 | | 董事首席執行官兼首席執行官 | 2023年2月2日，帕特·羅氏被任命為首席執行官。此前，他曾擔任常務副總裁兼首席運營官，自2021年12月1日起擔任該職位。在此之前，他自2012年起擔任實業集團副總經理總裁、總裁等職務。 | 60 | | 2012 |
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馬克·J·特拉伯特 | | 常務副總裁兼首席運營官 | 2023年3月1日，馬克·J·特拉伯特被任命為執行副總裁總裁兼首席運營官。此前，他曾擔任副飛行員總裁和總裁，這是他自2015年以來一直擔任的職位。 | 64 | | 2015 |
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詹妮弗·Walter | | 總裁副總兼首席財務官 | 2020年1月2日，詹妮弗·Walter被任命為首席財務官。此前，她是副總裁-財務，她自2018年以來一直擔任這一職位。 | 52 | | 2008 |
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約瑟夫·阿爾菲裏 | | 總裁、總裁副將，航天與國防 | 2023年3月1日，約瑟夫·阿爾菲裏被任命為副總裁和總裁，負責航天和國防。此前，他曾擔任穆格建築公司總經理，自2021年以來一直擔任該職位。在此之前，他自2018年起擔任商用飛機原裝總經理。 | 41 | | 2023 |
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莫琳·M·阿索 |
| 美國副總統 | 2023年2月28日，莫琳·阿索退役，原任總裁，航天與國防，同時繼續擔任副總裁。 | 65 | | 2015 |
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| 馬克·格拉奇克 | | 軍用飛機總裁、總裁副 | 2023年3月1日，馬克·格拉奇克被任命為副總裁和總裁，軍用飛機。此前，他曾擔任飛機首席商務官，自2022年以來一直擔任這一職位。在此之前，他自2021年起擔任工業控制部總經理，2017年起擔任飛機金融董事總經理。 | 40 | | 2023 |
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| 斯圖爾特·麥克拉克倫 | | 美國副總統 | 2021年12月1日，斯圖爾特·麥克拉克蘭被任命為實業集團副董事長總裁和總裁。此前，他曾任集團副總裁兼飛機集團首席業務官，自2019年以來一直擔任該職位。在此之前，他曾擔任總裁飛機控制部件集團副總裁。 | 52 | | 2022 |
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| 邁克爾·沙夫 | | 商用飛機總裁、總裁副局長 | 2023年3月1日，邁克爾·沙夫被任命為副總裁和總裁，商用飛機。此前，他自2021年起擔任商用飛機原始設備總經理。在此之前，他自2017年起擔任董事財經、航天防務。 | 52 | | 2023 |
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保羅·威爾金森 | | 美國副總統 | | 43 | | 2017 |
關於前瞻性陳述的披露
本報告中包括或通過引用併入的不包含歷史事實的信息，包括附帶或包含以下詞語的陳述：“可能”、“將”、“應該”、“相信”、“預期”、“預期”、“打算”、“計劃”、“計劃”、“項目”、“近似”、“估計”、“預測”、“潛在”、“展望”、“預測”、“預期”、“假定”和“假設”，“這些都是前瞻性陳述。此類前瞻性陳述是根據1995年《私人證券訴訟改革法》的安全港條款作出的。這些陳述不是對未來業績的保證，會受到幾個因素、風險和不確定因素的影響，這些因素的影響或發生可能導致實際結果與前瞻性陳述中描述的預期結果大不相同。本報告題為“風險因素”和“管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析”的章節討論了其中的某些因素、風險和不確定因素。可能會不時出現新的因素、風險和不確定因素，這些因素、風險和不確定因素可能會影響本文所作的前瞻性陳述。鑑於這些因素、風險和不確定因素，投資者不應過分依賴前瞻性陳述來預測未來的結果。除法律要求外，我們不承擔更新本報告所作前瞻性陳述的任何義務。
我們的業務、財務狀況和經營結果面臨許多風險，其中許多風險並不完全在我們的控制之下。以下概述的對我們業務的已知重大風險應與本報告中包括的所有其他信息一起仔細考慮，包括財務報表和相關附註。下文、本報告其他部分或美國證券交易委員會提交的其他文件中討論的任何風險都可能對我們的業務、財務狀況或運營結果產生實質性影響。儘管下面概述的風險是按標題組織的，而且每個風險都是單獨總結的，但許多風險是相互關聯的。雖然我們相信我們已經在下文中確定並討論了影響我們業務的重大風險，但可能存在我們目前未知的其他風險和不確定性，或者我們目前認為不重要的風險和不確定性，這些風險和不確定性可能對我們的業務、財務狀況或未來的運營結果產生重大不利影響，可能需要大量的管理時間和注意力。
戰略風險
我們在競爭激烈的市場中運營，競爭對手可能擁有比我們更多的資源。我們的許多產品在競爭激烈的市場上銷售。我們的一些競爭對手，特別是在我們的工業市場和醫療市場，規模更大、更多元化，擁有更多的財務、營銷、生產和研發資源。在航空航天和國防行業，供應商進行了整合，以擴大他們的產品供應，並確保長期的獨家供應地位。因此，這些競爭對手可能更有能力承受週期性經濟低迷的影響。我們的銷售和運營利潤率將受到負面影響，如果我們的競爭對手：
•開發出優於我們產品的產品，
•開發質量和性能相當、價格比我們的產品更具競爭力的產品，
•為其產品和服務開發更高效和有效的製造方法，或
•比我們更快地適應技術創新或不斷變化的客户需求。
我們認為，產品質量、可靠性、設計和工程能力、價格、創新、與客户規格的一致性、交貨的及時性、分銷組織的有效性和售後支持的質量是我們市場上的主要競爭對手。保持或提高我們的競爭地位需要在製造、工程、質量標準、營銷、客户服務和支持以及我們的分銷網絡方面繼續投資。如果我們沒有保持足夠的資源進行這些投資，未能成功達到我們的質量或交付標準，或未能成功保持我們的競爭地位，我們可能面臨定價壓力或市場份額的損失，導致我們的運營和財務業績受到影響。
我們的研發和創新努力是巨大的，可能不會成功，這可能會減少我們的銷售額和收益。我們的產品和技術能力已經發生了重大變化，未來也可能發生重大變化。為了在未來保持高性能、高精度控制市場的領先地位，我們已經並預計將繼續在推出新產品的過程中產生與研發和創新活動相關的鉅額費用。我們的技術是通過客户出資和內部出資的研發投資以及商業收購來開發的。如果我們無法預測客户的偏好、市場偏好或無法提供可行的技術解決方案，我們可能會遇到效率低下的情況，這可能會推遲或阻止新產品或產品創新的接受。此外，發生的研發費用可能超過我們的成本估計，我們開發的新產品可能產生的銷售額不足以抵消我們的投資。此外，我們的競爭對手可能會開發比我們更具競爭優勢的技術或產品，從而使我們的技術失去競爭力或過時。
如果我們不能充分執行和保護我們的知識產權或對侵權主張進行辯護，我們的業務和我們的競爭能力可能會受到損害。保護我們的知識產權是保持競爭優勢的關鍵。因此，我們依靠內部開發和獲得的專利、商標、版權、商業祕密、專有技術來建立和保護我們的技術和產品。然而，這些措施只能提供有限的保護，我們的專利權和其他知識產權保護已經是過去的，未來可能會被侵犯、挪用、歪曲、未經授權複製、在美國或在沒有提供同樣水平的知識產權保護的外國被規避或無效。此外，隨着我們的專利和其他知識產權保護措施到期，我們可能面臨更激烈的競爭。此外，我們不能保證我們現有的或計劃中的產品不會或將不會侵犯他人的知識產權，或者其他人不會對此類侵權行為提出索賠。當其他人侵犯我們的知識產權時，我們產品的價值就會縮水，我們已經並可能繼續招致鉅額訴訟費用來加強我們的權利。與知識產權問題有關的訴訟已經轉移，並可能繼續轉移管理層的重點和資源，使其遠離運營。如果我們無法充分執行和保護我們的知識產權或針對侵權主張進行辯護，我們可能面臨聲譽損害，而我們無法針對這些情況進行防禦可能會對我們的競爭地位、我們的業務運營和財務狀況產生不利影響。
如果我們不能識別、收購或整合戰略收購，或者在我們進行投資組合塑造和足跡合理化計劃時，我們的銷售和收益可能會受到影響。收購是我們增長戰略的一個要素，因為我們機會主義地對我們的業務進行投資。我們過去的增長依賴於，我們未來的增長可能在一定程度上取決於我們成功識別、收購和整合被收購企業的能力。我們打算尋求更多的收購機會，以增強我們的核心業務或加快我們在新增長企業中的地位。收購帶來的增長涉及可能對我們的財務狀況和經營業績產生不利影響的風險。我們可能不知道潛在的意外負債風險，我們可能簽訂的收購協議可能不會完全保護我們，或者根本不會保護我們免受意外負債的影響。此外，預期的利益或協同效應可能無法完全實現，整合運營和人員的速度可能會放緩，收購業務的關鍵員工、供應商或客户可能會離職。由於我們正在進行的利潤率擴大計劃，我們預計將繼續剝離資產或業務，停止生產產品或減少我們的運營足跡。在某些情況下，這可能需要我們記錄因交易而產生的減值費用或損失。在尋求收購機會、整合被收購的業務或剝離業務運營時，管理層的時間和注意力可能會從我們的核心業務上轉移，同時消耗資源併產生這些活動的費用。
市況風險
我們服務的市場是週期性的，對國內外經濟狀況和事件很敏感，這可能會導致我們的經營業績波動。我們服務的市場對一般商業週期、全球流行病、國內外政府關税、貿易和貨幣政策以及經濟狀況和事件的波動非常敏感。美國國內航空旅行已經從新冠肺炎大流行中恢復過來，而使用寬體飛機的國際旅行仍然略低於2019年的水平。因此，我們相信波音公司和空中客車公司將繼續從方向上匹配他們的寬體飛機生產率，以適應減少的國際航空運輸量，儘管國際航空運輸量正在復甦，這降低了他們對我們的飛行控制系統的需求。此外，美國國防部和其他外國政府的國防資金水平，在一定程度上受到當前全球動盪的推動，可能會波動並影響我們的國防和空間項目。我們的工業產品需求取決於幾個因素，包括資本投資水平、產品創新和技術升級的速度、不斷變化的經濟狀況以及石油和天然氣當前和預測的價格。
我們嚴重依賴政府合同，這些合同可能沒有得到充分的資金，或者可能被終止，如果無法獲得資金或終止其中的一個或多個合同，可能會減少我們的銷售額，增加我們的成本。對美國政府及其主承包商和分包商的銷售佔我們業務的很大一部分。2023年，美國政府合同下的銷售額佔我們總銷售額的39%，主要是在飛機控制和空間與國防控制方面。對外國政府的銷售額佔我們總銷售額的8%。政府項目的資金可以被組織成一系列單獨的合同，並取決於週期性的年度國會撥款。在感覺到國家安全受到威脅的時候，美國的國防開支可以增加；在其他時候，國防開支可以減少。未來的國防開支水平是不確定的，並取決於國會的辯論和開支優先順序。國防部未來支出水平的任何削減都可能對我們的銷售、運營利潤和現金流產生不利影響。我們有資源用於特定的政府合同，如果其中任何合同被重新安排或終止，我們可能會產生重新部署這些資源的鉅額成本。
失去波音公司的客户或大幅減少對波音公司的銷售可能會對我們的經營業績產生不利影響。我們為波音提供軍事和商業應用的控制，以及空間和國防應用的控制，這些控制佔我們2023年銷售額的11%。對波音商用飛機集團的銷售通常是根據長期供應協議進行的。波音在競爭激烈的環境中運營，並繼續評估其供應商基礎的規模、範圍和成本。此外，波音公司繼續將其商業生產率與調整後的全球空中交通量相匹配，並在新冠肺炎疫情後提高生產率。此外，我們對波音公司的部分銷售與不同水平的政府國防支出有關，未來國防部支出水平的降低可能會對我們的銷售、運營利潤和現金流產生不利影響。此外，失去波音客户可能會大幅減少我們的銷售額和收益。
我們可能沒有意識到我們積壓的收入中反映的全部金額，這可能會對我們未來的收入和增長前景產生不利影響。截至2023年9月30日，我們的總積壓金額為51億美元，這代表了我們相信將被確認為收入的確認訂單。不能保證我們的客户會購買我們積壓的所有訂單。我們積壓的訂單中有很大一部分與商用飛機項目有關。我們相信，波音和空客將繼續在方向上使其寬體飛機的生產率與調整後的國際航空運輸量相匹配。此外，考慮到我們與美國政府和其他外國政府合同的不確定性，部分原因是政府有能力修改、削減或終止主要項目，我們可能無法實現我們積壓的訂單的全部收入價值。如果發生這種情況，我們未來的收入和增長前景可能會受到不利影響。
操作風險
受限制的供應鏈，以及各種原材料和第三方提供的零部件和組件的價格上漲，已經並可能繼續對我們製造和運輸產品的能力產生實質性影響，此外還會對我們的營業利潤和資產負債表產生不利影響。 由於多個終端市場對電子產品和零部件的全球需求，我們的供應鏈受到限制，影響了我們的業務。我們已經並可能繼續經歷製造過程中所需材料和部件的短缺和延誤，使我們無法按時完成和發貨最終產品。由於這些中斷和可能持續的長時間交貨期，我們正在有選擇地提前採購我們擔心的某些原材料和第三方提供的零部件和組件，否則可能會推遲。此外，我們產品中使用的材料和組件的價格上漲，增加了我們的運營利潤率。我們可能無法將我們產品的價格提高到與供應的材料和組件的價格相同的水平，如果我們受限的供應鏈繼續下去，或者我們面臨供應商的持續漲價，我們的營業利潤和資產負債表可能會受到負面影響。
如果我們的分包商或供應商未能履行他們的合同義務，我們最好的合同履行和我們獲得未來業務的能力可能會受到實質性和不利的影響。關於我們的許多合同，我們依賴其他公司來完成我們產品的製造過程的一部分。雖然我們通過建立替代來源來積極管理我們的供應鏈，但某些業務條件會導致我們從單個供應商或有限的供應商組獲得某些組件和子裝配件。存在以下風險：我們可能與我們的分包商就分包商所做工作的質量和及時性、客户對分包商的擔憂、我們未能根據分包商延長現有任務訂單或發佈新的任務訂單或我們對分包商人員的僱用存在爭議。如果我們的任何獨家供應商或分包商集團未能及時、令人滿意地提供所需的、無缺陷的供應或部件，或未能履行所需的服務，可能會對我們履行作為主承包商的義務的能力造成重大和不利的影響。分包商的履約缺陷可能會導致客户終止我們的主要違約合同，這可能會使我們承擔責任，並極大地削弱我們競爭未來訂單的能力。
我們面臨並可能繼續面臨與信息系統中斷、入侵和/或新軟件實施相關的風險，這些風險可能會對我們的業務運營產生不利影響。我們在整個公司廣泛依賴各種信息技術，為幾乎每一項商業活動提供支持。在此過程中，我們使用敏感數據類型，包括專有業務信息、知識產權和機密員工數據。在現場或由授權第三方管理的這些數據的處理和存儲使我們受到隱私、安全或其他法規要求的約束，如果不按照適用的要求處理或存儲，可能會導致潛在的責任。由於信息系統錯誤、設備故障或不斷演變的網絡攻擊，業務運營面臨風險，並可能繼續面臨風險。通過網絡安全事件進行未經授權的訪問或篡改可能會導致潛在的數據損壞、專有或機密信息泄露和停工。此外，我們已經並預計將產生額外的成本，以符合我們客户加強的網絡安全保護和標準，包括美國政府的保護和標準。我們已經啟動了多年的商業信息系統改造和標準化項目。這些努力是複雜的，涉及整個公司，涉及新技術，可能會給我們的網絡安全基礎設施帶來風險。雖然我們在整個規劃、項目管理和部署過程中投入了大量資源，但可能會發生意想不到的延誤，並可能對我們的財務業績產生不利影響。這些網絡安全問題中的任何一個都可能導致運營中斷、運營成本增加、罰款、處罰，並通過聲譽損害來削弱競爭優勢。
我們可能無法預防或及時發現我們的產品和製造過程中可能對我們的運營和收益產生不利影響的問題。 我們必須不斷改進產品開發和製造工藝和系統，以確保我們提供高質量、技術先進的產品。由於業務的增長和我們受限的供應鏈，我們現有的製造工藝和系統可能無法保持我們為客户提供的高質量和準時交貨標準。如果我們無法維持這些標準，我們可能會遭遇延遲交貨和處罰、召回、保修成本增加、訂單取消和訴訟。
產品的故障或誤用可能會損害我們的聲譽、需要召回產品或導致超出我們保險範圍的索賠，從而要求我們支付鉅額損害賠償金。我們的產品或分包商的產品在設計和製造方面存在缺陷，可能需要召回產品。我們的產品中包括複雜的系統設計和組件，可能包含錯誤或缺陷，特別是當我們將新技術融入我們的產品時。如果我們的任何產品有缺陷，我們可能會被要求重新設計或召回這些產品，支付鉅額損害賠償或保修索賠，並面臨監管機構和政府當局的訴訟。這樣的事件可能會導致鉅額費用、延遲銷售、膨脹庫存、造成聲譽損害或導致我們退出某些市場。我們還面臨產品責任索賠。我們的許多產品用於其故障或誤用可能導致重大財產損失和嚴重人身傷害或死亡的應用。我們承保符合行業規範的產品責任保險。然而，這些保險範圍可能不足以完全覆蓋任何潛在索賠的付款。產品召回或產品責任索賠不在保險範圍內，可能會對我們的業務、財務狀況和運營結果產生重大不利影響。
金融風險
我們對超時合同進行會計估計，這些估計的變化可能會對我們的收益產生重大影響。我們與一些客户簽訂了長期合同，主要是在我們的航空航天和國防市場。我們使用輸入法確認收入，這種輸入法使用迄今發生的成本來衡量完成進度(“成本與成本之比”)。這些必要估計的變化可能會對銷售和利潤產生實質性的不利影響。任何調整都在已知變化的期間確認，採用累積追趕會計法。對於在完成時有預期損失的合同，我們為估計剩餘損失的全部金額建立準備金，並將其計入已知和可以合理估計損失的期間的收入中。代表業績獎勵、罰金、合同索賠或範圍變更談判影響的金額在估計收入、成本和利潤時被考慮，當它們能夠可靠地估計並且被認為有可能實現時。由於這一過程涉及大量判斷，我們的實際結果可能與我們的估計大不相同，或者可能會以不利的方式解決。見本報告第8項財務報表和補充數據附註2--與客户簽訂合同的收入。
我們簽訂固定價格合同，如果成本超支，這可能會使我們蒙受損失。2023年，固定價格合同佔我們使用成本比法核算的超時銷售的93%。在固定價格合同中，我們同意以預定的價格履行合同中規定的工作範圍。根據談判的固定價格，這些合同可能會根據我們的合同總成本與合同固定價格之間的關係，為我們提供實現更高利潤的機會。然而，我們承擔的風險是，增加的或意外的成本可能會減少我們的利潤或導致我們在合同中蒙受損失，這將減少我們的淨收益。儘管我們密切關注所有計劃，並與我們的客户和供應商協調，不斷尋找機會，以減輕與我們的固定價格合同相關的未來對盈利能力的重大影響，但我們可能不會成功，我們的淨收益可能會減少。合同損失準備金最常見的是固定價格合同，這些合同涉及設計和開發創新的控制系統，以滿足客户的規格。
我們的債務，以及我們的信貸安排和優先票據契約下的限制性契約，可能會限制我們的運營和財務靈活性。由於我們投資於運營、研發、資本支出和收購，我們已經揹負了鉅額債務，並可能產生額外的債務。我們支付預定利息和本金的能力可能會受到資金可獲得性、條款和成本的變化、利率的變化或我們的信用評級或我們的前景的變化的不利影響。這些變化可能會增加我們的債務成本，限制我們滿足運營和資本需求的能力，推遲我們對市場狀況變化的反應和尋求收購，從而使我們處於競爭劣勢。此外，我們的信貸安排和優先票據契約下的限制性條款可能會限制我們的運營和財務靈活性，這也可能影響我們的業務運營能力。
貼現率、養老金資產回報率、死亡率表和其他因素的重大變化可能會對我們的收益和股本產生不利影響，並增加我們的養老金資金需求。養卹金費用和債務是根據實際結果以及涉及若干假設的精算估值確定的。最關鍵的假設是貼現率、長期預期資產回報率和死亡率表。其他假設包括加薪和退休年齡。其中一些假設，如貼現率和養老金資產回報率，反映了經濟狀況，基本上不是我們所能控制的。儘管我們最大的養老金計劃資金充足，但養老金假設的變化可能會對我們的收入、股本和資金要求產生不利影響。
對我們全部或部分商譽或其他無形資產的註銷可能會對我們的經營業績和淨值產生不利影響。商譽和其他無形資產是我們資產的重要組成部分。截至2023年9月30日，在我們38億美元的總資產中，商譽為8.21億美元，其他無形資產為7200萬美元。由於我們的增長戰略包括收購，商譽和其他無形資產的金額未來可能會增加。然而，如果商譽或其他無形資產的價值受損，我們可能不得不全部或部分註銷它們。雖然這項註銷將是一項非現金費用，但它可能會減少我們的收益，並對我們的企業價值或財務狀況產生重大不利影響。我們會檢討商譽或其他無形資產是否已按年減值，或如情況或條件有所改變，則會更頻繁地減值。
不可預見的額外所得税負債可能會影響我們的經營業績。我們的應税收入分配受國內影響，由於我們在國外有大量的製造和銷售業務，因此受到外國税務管轄區的影響。我們的有效税率和收益可能會受到我們在法定税率不同的國家的收益組合的變化、遞延税項資產估值的變化以及對以前納税申報單進行的任何審計的結果的影響。此外，國內和國外政府税收法規或解釋、全球最低税額或其他税法的任何變化都可能對我們的有效税率和我們的遞延税收資產和負債產生重大影響。
法律和合規風險
政府項目的承包受到嚴格的監管，包括與投標、賬單和會計標準相關的規則，任何虛假聲明或不遵守規定都可能使我們受到罰款、處罰或可能被除名的處罰。我們面臨與政府項目合同相關的風險，包括鉅額民事和刑事罰款和處罰。這些罰款和處罰可能是由於未能遵守採購誠信和招標規則、採用不當的記賬做法或以其他方式未能遵循成本會計準則、收受或支付回扣或提交虛假索賠。我們一直是，並預計將繼續受到美國和外國政府機構和當局的審計和調查。不遵守政府合同的條款可能會損害我們的商業聲譽。我們還可能被扣留進度付款，或者暫停或取消未來政府合同的資格，這可能會對我們的運營和財務業績產生實質性影響。
我們在國外的業務使我們面臨貨幣、政治和貿易風險，當地法律和監管環境的不利變化可能會影響我們的業務結果。我們在國外有重要的製造和銷售業務。此外，我們的國內業務還向外國客户銷售。我們的財務業績可能會受到外幣波動以及我們外國子公司的財務報表從當地貨幣轉換為美元的不利影響。國際業務的銷售和出口銷售都面臨着在美國境外開展業務所固有的不同程度的風險。這些風險包括東道國法律、法規或習慣可能產生的不利情況，包括但不限於保護個人數據的隱私法、關税和貿易壁壘的變化以及進出口許可要求。美國與包括中國在內的其他國家之間的貿易政策和條約也存在不確定性，我們在這些國家既有產品來源，又有客户。關税或其他貿易限制的變化可能會導致新飛機的價格上漲，這可能會對客户訂單量產生負面影響，並限制我們未來的訂單。潛在的訂單損失可能會對我們的財務業績產生負面影響，包括銷售額、營業利潤和現金流下降。關於我們按國家分列的銷售組合，請參見本報告第8項財務報表和補充數據的附註22-分部。
政府法規可能會限制我們在美國以外銷售產品的能力，並在其他方面對我們的業務產生不利影響。我們未能獲得或完全遵守必要許可證中包含的限制、達到註冊標準或遵守其他政府出口法規，將阻礙我們從產品在美國以外的銷售中獲得收入的能力。此外，美國政府已經制定並不時修訂限制或禁止美國公司及其子公司與某些外國、實體和個人開展業務的制裁。如果其他國家對競爭對手沒有類似的限制，可能會對我們的競爭地位產生不利影響。為了在歐盟國家銷售我們的產品，我們必須滿足某些技術要求。如果我們不能遵守這些要求，我們在歐洲的銷售將受到限制。在國際上開展業務也使我們受到許多美國和外國法律法規的約束，包括與進出口管制、技術轉讓限制、反賄賂、隱私法規和反抵制條款有關的法規。對於我們在業務活動、員工培訓或內部審查和審計過程中發現的某些違反美國出口法律和法規的行為，我們過去不時地向美國國務院和商務部提交自願披露報告，未來也可能提交。到目前為止，我們的自願披露尚未導致對我們的財務狀況或出口能力產生實質性影響的罰款、處罰或出口特權拒絕或限制。我們未能遵守這些法律和法規，或由於我們的授權代理或代表未能遵守這些法律和法規，可能會導致行政、民事或刑事責任。在極端情況下，這些失敗可能會導致經濟處罰、暫停或取消政府合同或暫停我們的出口特權，這可能會對我們產生實質性的不利影響。關於我們按國家分列的銷售組合，請參見本報告第8項財務報表和補充數據的附註22-分部。
我們捲入了各種法律程序，其結果可能對我們不利。我們的業務可能會受到法律訴訟結果和其他無法確切預測的意外事件的不利影響。根據我們在特定時間點所知的事實和情況，當責任被認為是可能的和合理地評估時，我們根據我們的評估估計或有損失並建立準備金。隨後的事態發展可能會影響我們對確認為負債的或有損失的評估和估計。
我們的運營受到環境法律的約束，遵守這些法律可能會導致我們產生巨大的成本。我們的運營和設施受到眾多嚴格的環境法律和法規的約束。儘管我們認為我們在實質上遵守了這些法律和法規，但這些法律、法規或其解釋的未來變化，或者我們業務性質的變化可能需要我們做出重大資本支出，以確保遵守。我們一直並正在參與環境補救活動。這些活動的成本可能會變得很大，這取決於我們目前擁有或運營的地點、我們以前擁有或運營的地點，或者我們將危險物質或廢物送到其中進行處理、回收或處置的地點是否發現了額外的環境暴露。
我們可能面臨聲譽、監管或財務風險，因為我們感覺到或實際未能實現我們的可持續發展目標。對可持續性做法和披露的日益關注正在迅速演變，衡量我們可持續性績效的標準也是如此；這兩者都可能導致更大的期望，並可能導致我們採取代價高昂的舉措來滿足不斷變化的標準。當我們推進我們的可持續商業模式時，我們正在追求我們相信將改善我們的環境實踐、社會參與和我們管理自己的方式的項目。我們定期發佈有關我們的可持續發展目標、標準和框架的信息。實現這些目標受到風險和不確定因素的影響，其中許多風險和不確定因素不在我們的直接控制範圍之內，我們有可能在實現可持續發展目標方面失敗，或者被認為失敗了。此外，某些客户、合作伙伴、股東、投資者、供應商、業務合作伙伴、政府機構和非政府組織可能對我們的可持續發展努力不滿意。我們的可持續發展目標的失敗或被認為是失敗的，可能會對我們的聲譽和運營結果產生負面影響。
美國國防反情報和安全局(DCSA)最近宣佈我們的設施安全許可無效，這可能會影響未來的潛在業務，並對我們的運營業績產生不利影響。DCSA要求設施安全許可才能投標和履行國防部和美國政府其他機構的機密合同。2023年9月8日，DCSA以書面形式通知我們，由於我們的高級管理官員、首席執行官Pat Roche不是美國公民，我們現有的設施安全許可已“失效”。在DCSA批准的緩解計劃到位之前，我們將無法簽訂需要設施安全許可的新合同。雖然我們預計將獲得DCSA對我們的緩解計劃的批准，但不能保證它會及時獲得批准，或者根本不能得到批准。此外，DCSA可能要求我們遵守額外的或當前無法預見的條件或義務，作為緩解計劃的一部分，這可能會對我們的業務或運營產生不利影響。我們預計，緩解措施將涉及建立一個附屬機構，其組織結構和程序確保保護機密信息。在緩解計劃實施之前無法簽訂需要設施安全許可的新合同、我們為滿足緩解計劃而可能產生的未知時間表和額外成本，以及管理層將重點和資源從運營轉移到與緩解計劃相關的事項上，都可能對我們的業務、銷售、運營利潤和現金流產生不利影響。
一般風險
未來的恐怖襲擊、戰爭、自然災害或其他我們無法控制的災難性事件可能會對我們的業務產生負面影響。恐怖襲擊、戰爭或其他內亂、自然災害和其他災難性事件可能導致經濟不穩定和對商業產品的需求下降，這可能對我們的業務、財務狀況、運營結果和現金流產生負面影響。世界各地的恐怖襲擊不時造成全球金融市場和航空業的不穩定。此外，我們的設施和供應商分佈在世界各地，可能會受到火災、洪水、地震或其他自然或人為災難的破壞。儘管我們投保了承保上述風險和其他風險的第三方財產保險，但由於災難導致我們無法滿足客户的日程安排，可能會導致客户流失或大幅增加成本，包括根據客户合同提出的罰款索賠。
如果我們不能保持我們的文化，也不能吸引、留住和吸引員工，我們的業績可能會受到影響。我們相信，我們的文化是我們最強大的資產，是我們業務的基礎。我們的文化注重信任、尊重、協作、信心和賦權。我們強大的文化使我們能夠招聘和留住頂級人才。我們也相信，我們的員工和經驗豐富的領導團隊是競爭優勢，因為最優秀的人才，隨着時間的推移，產生最好的結果。如果我們未能通過吸引最有才華的候選人、未能留住和吸引我們的全球員工（包括我們的高級管理團隊），或未能投資於他們的人才和個人發展，從而推動這些價值觀，我們的運營和財務表現可能受到影響
沒有。
於2023年9月30日，我們佔地5，532，000平方英尺，按分部分佈如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 平方英尺 |
| | * | | *。 | | *道達爾 |
| 飛機控制 | | 1,481,000 | | | 394,000 | | | 1,875,000 | |
| 空間和國防控制 | | 1,107,000 | | | 486,000 | | | 1,593,000 | |
| 工業系統 | | 1,388,000 | | | 656,000 | | | 2,044,000 | |
| 公司總部 | | 20,000 | | | — | | | 20,000 | |
| 總計 | | 3,996,000 | | | 1,536,000 | | | 5,532,000 | |
我們在美國和世界各地的以下地點擁有主要的製造設施：
•飛機控制-美國、菲律賓、英國和愛爾蘭。
•空間和國防控制-美國、愛爾蘭、英國和澳大利亞。
•工業體系-美國、德國、意大利、日本、印度、捷克、中國、哥斯達黎加、荷蘭、盧森堡、加拿大、立陶宛、英國和菲律賓。
我們的公司總部位於紐約東奧羅拉。
我們相信，我們的物業得到了充分的維護，總體狀況良好，將能夠滿足我們的容量需求，以滿足目前的需求水平。我們不斷檢討我們對設施的預期需求，並在檢討的基礎上，不時增建設施、擴建或處置現有設施。從2024年起，我們酒店的租約將在不同時間到期OGGH 2093。我們相信，在現有租約到期後，我們將能夠獲得續期條款，或按市場條款簽訂替代地點的租約。
我們不時地捲入法律訴訟程序中。我們不參與管理層認為會對我們的財務狀況、經營業績或現金流產生重大不利影響的任何未決法律程序。
不適用。
第II部
| | | | | | | | |
第5項。 | | 註冊人普通股、相關股東事項和發行人購買股權證券的市場。 |
我們的兩類普通股，A類普通股和B類普通股，在紐約證券交易所（“紐約證券交易所”）交易，股票代碼為MOG. A和MOG. B。
截至2023年11月6日，我們的A類普通股和B類普通股的登記股東人數分別為517和296。
下表概述了截至2023年9月30日止季度我們購買的普通股。
發行人購買股票證券
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 期間 | (A)總數
數量
股票
購得
(1)(2) | | (B)平均水平
付出的代價
每股收益 | | (C)工作總人數
的股份
購買方式為
公開的一部分
已宣佈的計劃
或計劃(3) | | (D)最高
數
(或Approx。
美元價值)的
那年5月的股票
但仍將被購買
根據計劃或
節目(3) |
| 2023年7月2日-2023年7月29日 | 68,962 | | | $ | 106.13 | | | — | | | 2,172,081 | |
| 2023年7月30日-2023年9月2日 | 19,316 | | | 113.77 | | | — | | | 2,172,081 | |
| 2023年9月3日-2023年9月30日 | 12,823 | | | 114.12 | | | — | | | 2,172,081 | |
| 總計 | 101,101 | | | $ | 108.60 | | | — | | | 2,172,081 | |
(1)反映穆格公司股票員工補償信託協議從穆格公司退休儲蓄計劃和員工股票購買計劃購買的B類普通股如下：7月份以108.54美元的價格購買13,010股；8月份以113.70美元的價格購買18,324股，9月份以113.57美元的價格購買11,538股。
(2)關於基於股權的補償獎勵的行使，我們接受交付股份以支付行使價格，並扣留股份以支付預扣税款義務。在7月，我們接受了765股A類股和300股B類股的交割，價格分別為109.57美元和112.06美元；8月，我們接受了88股A類股和408股B類股的交割，價格分別為108.56美元和116.16美元；9月，我們接受了1,236股A類股和18股B類股的交割，價格分別為119.42美元和110.78美元。關於向ESPP發行基於股權的獎勵和股票，我們在7月份以105.47美元的價格從該部門購買了54,887股B類股票，8月份以115.43美元的價格購買了496股B類股票，以及在9月份以112.16美元的價格購買了31股B類股票。
(3)董事會已經批准了一項股票回購計劃，允許在管理層酌情決定的情況下，在公開市場或非公開談判交易中購買最多300萬股A類或B類普通股。
性能圖表
以下圖表顯示了該公司A類普通股與紐約證券交易所綜合總回報指數和S航空航天防務指數在2018年9月30日進行的100美元投資(包括任何股息的再投資)的表現。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 9/18 | | 9/19 | | 9/20 | | 9/21 | | 9/22 | | 9/23 |
| 穆格公司-A類普通股 | | | | $ | 100.00 | | | $ | 95.49 | | | $ | 75.50 | | | $ | 91.73 | | | $ | 85.77 | | | $ | 139.24 | |
| 紐約證交所綜合指數-總回報指數 | | | | 100.00 | | | 102.03 | | | 102.17 | | | 132.70 | | | 113.35 | | | 132.78 | |
| S&P航天軍工指數 | | | | 100.00 | | | 106.51 | | | 76.39 | | | 99.00 | | | 93.40 | | | 103.90 | |
| | | | | | | | |
第7項。 |
| 管理層對財務狀況和經營結果的深入討論和分析。 |
以下對我們財務狀況和經營結果的討論和分析應與我們的合併財務報表和本報告其他部分的相關附註一起閲讀。
本討論和分析包含涉及風險、不確定性和假設的前瞻性陳述。由於許多因素，包括但不限於本報告第1A項“風險因素”項下的因素，我們的實際結果可能與這些前瞻性陳述中的預期大不相同。
概述
我們是高性能精密運動和流體控制及控制系統的全球設計者、製造商和系統集成商，適用於航空航天、國防和工業市場的廣泛應用。
在航空航天和國防市場，我們的產品和系統包括：
•國防市場-軍用飛機、炮塔武器系統、戰術和戰略導彈轉向控制系統和各種國防產品組件的主要和次要飛行控制和組件。
•商用飛機市場-商用飛機的主要和次要飛行控制和部件。
•空間市場--衞星航空電子設備、定位控制和部件、發射器推力矢量控制和部件以及綜合空間飛行器。
在工業市場上，我們的產品應用廣泛，包括：
•工業市場-用於各種應用的各種部件和系統，包括：用於金屬成形和衝壓的重型工業機械、飛行模擬運動控制系統、天然氣和蒸汽勘探和發電產品、材料和汽車結構和疲勞測試系統，以及建築車輛的電氣化。
•醫療市場-腸內臨牀營養和輸液治療的零部件和泵，CT掃描醫療設備，超聲波傳感器和手術手機以及睡眠呼吸暫停設備。
我們在三個部門下運營，飛機控制、空間和國防控制以及工業系統。我們的主要製造工廠位於美國、菲律賓、英國、德國、意大利、哥斯達黎加、中國、荷蘭、盧森堡、日本、捷克共和國、加拿大、印度和立陶宛。
根據ASC 606，在截至2023年9月30日的一年中，使用成本比會計方法，隨着時間的推移確認了64%的收入。超時確認收入的方法主要用於飛機控制和空間與國防控制。我們在美國政府合同以及維修和大修安排中使用這種方法，因為我們正在創建或增強客户控制的資產。此外，我們的許多大型商業合同都有資格進行超期會計，因為我們的業績沒有創造出具有替代用途的資產，而且我們有權強制執行迄今完成的業績付款。
在截至2023年9月30日的一年中，36%的收入在控制權移交給客户時確認。這種收入確認方法在工業系統中使用最頻繁。我們在商業合同中使用這種方法，其中正在創建的資產具有替代用途。我們通過權衡ASC 606提供的五個指標來確定將控制轉移給客户的時間點。當控制權轉移到客户手中時，在記錄銷售成本和確認收入時產生利潤。
我們的產品和技術影響着全球數百萬人。我們的解決方案在推動創新的同時，對於維護國家安全、確保安全的航空運輸、減少工廠排放和改善患者生活至關重要。我們的工程師按照最高質量標準協作設計和製造最先進的運動控制產品，用於要求苛刻的應用。通過利用這些核心的基礎優勢，我們相信我們已經在高性能、精密控制市場上獲得了領先地位，並正在“塑造我們的世界移動™的方式”。
通過利用我們的工程傳統和專注於客户親密度來解決客户最苛刻的技術問題，我們已經能夠將我們的控制產品特許經營權擴展到多個市場；從一家高性能組件製造商有機地成長為一家高性能系統設計師、製造商和集成商。此外，我們繼續擴大我們在現有平臺上的內容地位，尋求成為我們服務的利基市場的領先供應商。我們還希望在業務的各個方面進行創新，採用新技術來提高生產率，同時專注於人才培養，以提高員工的運營業績。
我們的基本長期戰略將幫助我們實現我們的財務目標，圍繞定價和簡化計劃。我們的定價舉措側重於為我們在所有市場向客户提供的價值獲得公平認可。我們的簡化措施包括：
•利用80/20流程來創造、交付和獲取價值，
•塑造我們的產品和業務組合，投資於增長領域，並剝離不再適合的領域，
•使我們的製造設施佔地面積合理化，以與當前和未來的業務水平保持一致，
•專注於我們的工廠，以使各個地點滿足特定市場的獨特需求，以及
•投資於自動化和技術，以改善業務運營。
我們專注於通過戰略收入增長來提高股東價值，包括有機和獲得的收入增長，通過提高運營效率和製造舉措，以及通過在不影響質量的情況下利用低成本製造設施。從歷史上看，我們採取了一種平衡的資本配置方法，以實現股東長期回報的最大化。這些活動包括戰略收購、股票回購和股息支付。今天，我們相信，通過資本支出和對新市場機會的投資，我們可以繼續投資於我們的業務，從而為我們的股東創造長期價值。我們還將繼續探索進行戰略性收購和向股東返還資金的機會。
收購和資產剝離
我們的所有收購均按購買法入賬，因此，被收購公司的經營業績包括在各自收購日期的綜合收益表中。在購買會計項下，我們按公允價值記錄資產和負債，該等金額反映在綜合資產負債表的各個項目中。下文所述的每項收購的收購價是扣除所收購的任何現金，包括已發行或承擔的債務以及或有對價的公允價值。
收購
於2022年2月21日，我們收購位於愛爾蘭都柏林的TEAM Accessories Limited（“TEAM”），收購價為14，000，000元，包括12，000元現金及初步公平值為300，000元的或然代價。TEAM專門從事發動機和機身部件的維護、報告和大修（“MRO”）。這項業務包括在我們的飛機控制部門。TEAM已於2023年7月1日更名為Moog MRO Services。
資產剝離
2022年9月30日，我們出售了一項位於英國的聲納業務，該業務之前包括在我們的工業系統部門。我們收到了1300萬美元的淨收益，扣除交易成本後錄得虧損1500萬美元。這一損失需要與目前代管持有的數額進行調整。
2022年9月20日，我們出售了位於伊利諾伊州諾斯布魯克的一家安全業務的資產，該業務以前包括在我們的空間和國防控制部門。我們收到了1000萬美元的淨收益，扣除交易成本後錄得400萬美元的虧損。
2021年12月3日，我們出售了位於猶他州鹽湖城的導航輔助設備(NAVAIDS)業務的資產，該業務以前包括在我們的飛機控制部門中。我們累計收到淨收益3700萬美元，扣除交易成本後錄得淨收益1500萬美元。2023年記錄的初始收益因記錄代管應收賬款準備金而減少，在結算前仍有待調整。
詳情請參閲本報告第8項財務報表和補充數據附註3--收購和資產剝離。
權益法投資與合資企業
我們使用權益會計方法來記錄我們沒有控股權的投資和經營結果，但我們確實有能力對經營產生重大影響。截至2023年9月30日的年度，我們持有以下股權方法投資和合資企業。
穆格飛機服務亞洲公司(“MASA”)是我們飛機控制部門的一家合資企業，我們目前持有該部門51%的股權。
我們持有Novi LLC(“Novi”)20%的所有權權益，該權益包括在我們的空間和國防控制部門。
薩福克技術基金1，L.P.是一家有限合夥企業，包括在我們的工業系統部門。
混合動力解決方案(“HMS”)是我們工業系統部門的一家合資企業，我們持有50%的所有權權益。
對本公司並不擁有控股權或對經營活動產生重大影響的實體的投資及經營業績，均採用成本會計方法入賬，並計入綜合資產負債表中的其他資產。
有關詳情，請參閲本報告第8項財務報表及補充資料附註9--權益法投資及合資企業。
關鍵會計政策和估算
我們的財務報表和附註是根據美國公認會計原則編制的。在編制這些合併財務報表時，我們需要做出影響報告金額的估計、假設和判斷。該等估計、假設及判斷受到本公司會計政策應用的影響，本報告第(8)項財務報表及補充數據附註1--主要會計政策摘要對此有所討論。我們相信下面討論的會計政策對於理解和評估我們的財務結果是最關鍵的。這些重要的會計政策已經與我們董事會的審計委員會進行了審查。
超時合同的收入確認
我們使用ASC 606中規定的五步模型確認與客户簽訂的合同的收入。對於有資格獲得長期待遇的合同，我們確認收入是因為承諾的商品或服務的控制權正在轉移到客户手中。這是通過使用成本比會計法來實現的，這種方法通過迄今產生的累計成本與完成時估計的合同總成本之比乘以估計的合同總收入減去前期確認的累計收入來衡量進展情況。我們認為，這是一個適當的衡量履行業績義務的進度的指標，因為這一指標最準確地反映了我們的工作進展和將控制權移交給客户的情況。影響銷售、成本及利潤的估計變動，按累積追加法在已知變動的期間確認。在截至2023年9月30日的一年中，使用成本比會計方法確認的收入佔總收入的64%。每季度審查和更新幾乎所有合同履行義務的收入和成本估計數。詳情請參閲本報告第8項“財務報表和補充數據”附註2--“與客户簽訂合同的收入”和“附註22-分部”。
合同備用金
截至2023年9月30日，我們擁有4500萬美元的合同儲備。合同準備金包括合同損失準備金、召回準備金和合同相關準備金。合同損失準備金計入預期合同成本將大於合同收入的未平倉合同，並考慮所有直接和間接合同成本，不包括被視為期間費用的任何銷售、一般或行政成本分配。根據ASC 606，我們在合同層面計算合同損失，而不是履行義務層面。當需要對已完成的產品進行額外工作以滿足合同規格時，將記錄召回保留。與合同有關的準備金因其他原因入賬，例如超出合同正常範圍的交付問題。對於所有三種類型的準備金，損失的全部金額的準備金從知道損失的期間的收入中扣除，管理層可以合理地估計。詳情請參閲本報告第8項財務報表和補充數據附註2--與客户簽訂合同的收入。
存貨計價準備金
截至2023年9月30日，我們的淨庫存為7.24億美元，佔流動資產的36%。庫存準備金為1.42億美元，佔總庫存的16%。存貨按成本或可變現淨值中較低者列報，成本主要按先進先出計價法確定。
我們主要使用基於公式的方法來記錄估值儲備，以便為移動緩慢或陳舊的庫存提供準備，這種方法隨着庫存的老化而增加估值儲備。我們也會考慮具體情況。除了考慮包括售後銷售在內的預測需求外，我們還考慮與公司客户積壓相關的整體庫存水平。這些因素和其他因素的變化，如低需求和技術過時，可能會導致我們增加庫存估值準備金，這將對我們的毛利率產生負面影響。當我們在銷售成本中記錄準備金以增加庫存估值準備金時，我們為庫存建立了一個新的、更低的成本基礎。
商譽減值審查
截至2023年9月30日，我們擁有8.21億美元的商譽，佔總資產的22%。我們在第四季度至少每年對我們的每個報告單位進行商譽減值測試，每當發生事件或情況變化時，例如商業環境的變化、經營業績的糟糕指標或報告單位的很大一部分的出售或處置。當報告單位發生變化時，我們還測試商譽減值。
我們通過評估我們運營部門的組成部分是否構成可獲得離散財務信息的業務，以及部門管理層定期審查這些組成部分的運營結果來確定我們的報告單位。我們根據對事實和情況的評估彙總某些組成部分，包括產品和服務的性質以及共享資產和資源的程度。因此，我們有四個報告單位。
公司可以對所有或選定的報告單位進行定性評估，作為年度商譽減值測試過程的初始步驟。如果需要，公司還可以繞過定性分析，進行定量分析。經濟不確定性和計算基準公允價值的時間長度是我們在決定是否進行定量測試時考慮的因素。
當我們使用定性評估評估商譽減值的可能性時，我們考慮的因素包括但不限於宏觀經濟狀況、行業狀況、競爭環境、我們產品和服務的市場變化、監管和政治發展、特定實體的因素，如戰略和關鍵人員的變化以及整體財務業績。若在完成此評估後，確定報告單位的公允價值比其賬面價值更有可能低於其賬面價值，我們將進行兩步量化減值測試。
量化測試首先需要將每個報告單位的公允價值與其賬面價值進行比較。我們主要使用貼現現金流量法來估計我們報告單位的公允價值。貼現現金流方法結合了各種假設，其中最重要的是預計收入增長率、營業利潤率和現金流、終端增長率和貼現率。管理層根據每個報告單位的當前業務、預期發展和運營戰略預測收入增長率、營業利潤率和現金流，通常是在五年期間。如果報告單位的賬面價值超過其公允價值，商譽被視為減值，任何損失都必須計量。
在計量減值損失時，商譽的隱含公允價值是通過將公允價值分配給報告單位的所有資產和負債(包括任何未確認的無形資產)來確定的，就好像報告單位是以公允價值在業務合併中收購的一樣。如果報告單位商譽的賬面價值超過該商譽的隱含公允價值，減值損失將被確認為與該超出部分相等的金額。
我們假設的確定是主觀的，需要大量的估計。這些估計和假設的變化可能會對我們的商譽減值審查結果產生重大影響。
對於我們2023年的年度商譽減值測試，我們對我們的四個報告單位進行了定性評估。
我們通過考慮宏觀經濟狀況、行業和市場狀況、成本因素、當前和未來預期財務業績以及每個報告單位的相關實體特定事件來評估商譽減值的可能性。我們還分散地考慮了我們的整體市場表現，以及與我們同行的關係。我們的定性評估結果顯示，每個報告單位的公允價值很可能超過其賬面價值；因此，沒有必要進行量化的兩步減值測試，商譽也沒有受到損害。
關於長期資產減值準備的審查
持有以供使用的長期資產，主要包括有限年限的無形資產、物業、廠房及設備及使用權資產，當事件或情況顯示其在預期可用年限及最終處置期間因使用而產生的未貼現現金流量淨額少於其賬面價值時，該等資產便會就減值進行評估。這些資產的長期性質要求估計其未來幾年的現金流入和流出，並且只考慮在減值測試時已知的技術進步。詳情見本報告項目8“財務報表和補充數據”附註6--不動產、廠房和設備以及附註8--商譽和無形資產。
退休金假設
我們維護各種固定收益養老金計劃，覆蓋某些地點的員工。2023年，包括退休後福利計劃在內的所有固定福利計劃的養老金支出為4,000萬美元。詳情請參閲本報告第8項“財務報表和補充數據”附註15--僱員福利計劃。養卹金債務和相關費用是使用涉及若干假設的精算估值來確定的。最關鍵的假設是貼現率、長期預期資產回報率和死亡率。其他假設包括加薪和退休年齡。
在我們的大多數計劃中，我們使用現金率方法來估計淨定期收益成本中的服務成本和利息成本部分。在這種方法下，服務成本是通過將收益率曲線上的貼現率應用於特定的服務成本現金流來確定現值的。利息成本部分通過使用曲線上的每個假定貼現率來計算。我們最大的計劃美國僱員退休計劃在2023年用於確定費用的貼現率為5.5%的服務成本和5.4%的利息成本，而3.3%和2.7%分別於2022年。貼現率降低50個基點將使我們的年度養老金支出減少100萬美元。貼現率用於表示預期的未來現值現金流。使用較高的貼現率通常會減少養老金債務的現值，並減少養老金支出。我們使用怡安休伊特AA高於中值收益率曲線來確定我們的美國固定福利計劃在年底的貼現率。我們認為，怡安休伊特AA高於中值收益率曲線最能反映管理層在採取行動清償債務的情況下所選擇的債券收益率。
死亡率被用來估計計劃參與者的預期壽命，在此期間，他們預計將獲得救濟金。我們使用精算師協會發布的死亡率表和預測量表的修改版本作為我們美國計劃死亡率假設的基礎，該版本反映了與社會保障管理局一致的改進。我們相信，使用這一修改後的表格和預測比額表最能反映我們的人口統計數據和預期的計劃結果。
長期預期資產收益率假設反映了為提供預計福利債務所包括的福利而投資或將投資的資金的平均收益率。在確定長期預期資產回報率假設時，我們會考慮當前資產配置和目標資產配置。我們考慮計劃資產的相對權重、計劃總資產和個別資產類別的歷史業績以及未來業績的經濟和其他指標。資產管理的目標包括保持足夠的多樣化水平，以降低利率和市場風險，並提供足夠的流動資金，以滿足當前和未來的福利支付需求。在確定我們最大計劃的2023年費用時，我們使用了6.5%的資產回報率假設，而2022年的資產回報率為5.0%。長期預期資產回報率假設下降25個基點將使我們的年度養老金支出增加100萬美元。
所得税
我們的年度税率是基於我們按司法管轄區劃分的税前收益、適用的法定税率、永久性差異的影響、税收優惠和我們所在不同司法管轄區的税務籌劃機會。在確定我們的年度税率和評估我們的税務狀況時，需要做出重大判斷。
估計的年度有效税率適用於我們的季度普通經營業績。對於某些重大、不尋常或不常見的事件，我們會在發生該事件的那個季度確認其對税收的影響。
如果適當的税務管轄區有充分的信息並檢查了我們的立場，我們很可能不會維持一個頭寸，我們就會記錄税收優惠準備金。當事實和情況發生變化時，例如當税務當局在審查我們的情況時取得進展時，我們會調整這些準備金。在做出這些評估時，有相當多的判斷。2023年沒有大量的儲備。
與遞延税項資產相關的估值免税額是另一個需要判斷的領域。我們記錄了一項估值準備金，以將遞延税項資產減少到我們認為更有可能實現的未來税收優惠金額。我們考慮近期盈利預測、容許税項結轉期間、税務籌劃策略及過往盈利表現，以釐定估值免税額。這些因素的變化可能會導致我們調整估值免税額，當我們確定這些因素髮生變化時，這將影響我們的所得税支出。
截至2023年9月30日，我們的遞延税項資產總額為1.7億美元，遞延税項資產估值免税額為600萬美元。遞延税項資產主要涉及福利應計項目、存貨陳舊、税項利益結轉、合同準備金及租賃負債。遞延税項資產包括8,000,000美元與營業淨虧損及税項抵免有關的税項優惠結轉，其中6,000,000美元計入遞延税項資產估值準備。詳情見本報告第8項“財務報表和補充數據”附註16--所得税。
綜合經營成果
以下是我們2023年與2022年運營結果的討論。關於我們2022年運營結果與2021年業績的比較可以在第二部分第7項中找到。管理層的討論和分析包含在我們於2022年11月14日提交給美國證券交易委員會的10-K表格2022年年度報告中。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | 2023年與2022年 | 2022年與2021年 |
| （美元和百萬股，每股數據除外） | 2023 | | 2022 | | 2021 | $Variance | %差異 | $Variance | %差異 |
| 淨銷售額 | $ | 3,319 | | | $ | 3,036 | | | $ | 2,852 | | | $ | 283 | | | 9 | % | | $ | 184 | | | 6 | % |
| 毛利率 | 26.9 | % | | 27.0 | % | | 27.2 | % | | | | | | | | |
| 研發費用 | $ | 107 | | | $ | 110 | | | $ | 126 | | | $ | (3) | | | (3 | %) | | $ | (16) | | | (13 | %) |
| 銷售、一般和管理費用佔銷售額的百分比 | 14.2 | % | | 14.8 | % | | 14.4 | % | | | | | | | | |
| 利息支出 | $ | 64 | | | $ | 37 | | | $ | 34 | | | $ | 27 | | | 73 | % | | $ | 3 | | | 8 | % |
| 資產減值 | $ | 15 | | | $ | 18 | | | $ | 2 | | | $ | (3) | | | (19 | %) | | $ | 17 | | | 不適用 |
| 重組費用 | $ | 8 | | | $ | 10 | | | $ | — | | | $ | (2) | | | (16 | %) | | $ | 10 | | | 不適用 |
| 出售業務的虧損 | $ | 1 | | | $ | 3 | | | $ | 2 | | | $ | (2) | | | (73 | %) | | $ | 2 | | | 118 | % |
| 房屋出售收益 | $ | (10) | | | $ | (9) | | | $ | — | | | $ | (1) | | | 不適用 | | $ | (9) | | | 不適用 |
| 養老金結算 | $ | 13 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 13 | | | — | % | | $ | — | | | — | % |
| 其他 | $ | 9 | | | $ | 1 | | | $ | (3) | | | $ | 8 | | | 不適用 | | $ | 4 | | | (146 | %) |
| 實際税率 | 20.9 | % | | 23.6 | % | | 22.8 | % | | | | | | | | |
| 淨收益 | $ | 171 | | | $ | 155 | | | $ | 157 | | | $ | 16 | | | 10 | % | | $ | (2) | | | (1 | %) |
| 稀釋平均已發行普通股 | 32 | | | 32 | | | 32 | | | — | | | — | % | | — | | | (1 | %) |
| 稀釋後每股收益 | $ | 5.34 | | | $ | 4.83 | | | $ | 4.87 | | | $ | 0.51 | | | 11 | % | | $ | (0.04) | | | (1 | %) |
| 總積壓 | $ | 5,100 | | | $ | 5,200 | | | $ | 4,800 | | | $ | (100) | | | (2 | %) | | $ | 400 | | | 9 | % |
| 12個月的積壓工作 | $ | 2,400 | | | $ | 2,300 | | | $ | 2,100 | | | $ | 100 | | | 4 | % | | $ | 200 | | | 10 | % |
與2022年相比，2023年我們所有細分市場的淨銷售額都有所增長。2022年與我們剝離的業務相關的銷售額減少了3600萬美元。此外，外幣走弱，主要是英鎊、人民幣和歐元相對於美元的匯率下降，2023年的銷售額比2022年減少了1900萬美元。剔除這些影響，2023年的銷售額比2022年增長了11%。
與2022年相比，2023年的毛利率略有下降。增加的合同費用，主要是在空間和國防控制以及飛機控制方面，抵消了我們三個細分市場的定價舉措帶來的好處。
與2022年相比，2023年的研發費用有所下降，這是因為我們在資助的開發計劃中對工程活動進行了優先排序。
與2022年相比，2023年的銷售、一般和行政費用佔銷售額的百分比有所下降，反映了更高的銷售量帶來的增量好處。
與2022年相比，2023年的利息支出增加，原因是我們未償債務餘額的利率上升，以及債務水平上升。
在2023年和2022年，我們在簡化業務的過程中，發生了各種重組活動的費用和所有部門的減值。2023年，我們產生了2900萬美元的減值費用、庫存減記和重組費用，主要是在工業系統方面。此外，2023年，我們還從出售Industrial Systems的三棟建築中獲得了1000萬美元的收益。2022年，我們所有部門的各種資產減值、重組費用和庫存減記費用產生了3100萬美元。我們還因出售空間和國防控制以及工業系統業務而蒙受了1900萬美元的損失。這些收入被出售飛機控制業務帶來的1600萬美元收益和出售工業系統公司大樓帶來的900萬美元收益部分抵消。
2023年，我們通過一次性買斷支付了4100萬美元的預期福利義務，併產生了1300萬美元的非現金養老金結算費用。
與2022年相比，2023年的其他支出有所增加，原因是非服務養老金支出增加了600萬美元。
2023年和2022年的有效税率都包括優惠撥備的好處，即與各自上一年的納税申報單相關的退税抵免調整。
與2022年10月1日的12個月積壓相比，2023年9月30日的12個月積壓有所增加。在飛機控制方面，我們接到了更多軍用和商用OEM項目的訂單。12個月的積壓也增加了我們國防控制計劃和航天器計劃的空間和國防控制。由於我們工業自動化項目的訂單減少，工業系統公司12個月的積壓訂單減少，部分抵消了這些增長。
細分運營結果
如下所示，營業利潤為淨銷售額減去銷售成本和其他營業費用，不包括利息費用、股權薪酬費用、非服務養老金費用和其他公司費用。銷售成本及其他營運開支可直接確認於各分部或按銷售、人力或利潤分配。營業利潤在本報告財務報表和補充數據第8項附註22-分項中與所得税前收益進行對賬。
飛機控制系統 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | 2023年與2022年 | | 2022年與2021年 | |
| (百萬美元) | 2023 | | 2022 | | 2021 | | 美元差額 | | %差異 | | 美元差額 | | %差異 | |
| 淨銷售額--軍用飛機 | $ | 700 | | | $ | 745 | | | $ | 782 | | | $ | (45) | | | (6 | %) | | $ | (37) | | | (5 | %) | | |
| 淨銷售額--商用飛機 | 689 | | | 511 | | | 379 | | | 178 | | | 35 | % | | 132 | | | 35 | % | | |
| $ | 1,389 | | | $ | 1,256 | | | $ | 1,161 | | | $ | 133 | | | 11 | % | | $ | 95 | | | 8 | % | | |
| 營業利潤 | $ | 145 | | | $ | 124 | | | $ | 97 | | | $ | 21 | | | 17 | % | | $ | 27 | | | 28 | % | | |
| 營業利潤率 | 10.4 | % | | 9.8 | % | | 8.3 | % | | | | | | | | | | |
與2022年相比，飛機控制公司2023年的淨銷售額有所增加，這是因為商用飛機市場的持續復甦部分被軍用飛機銷售額的下降所抵消。
2023年，我們所有的商業OEM計劃的銷售額增加了1.2億美元。我們的寬體項目的銷售額增加了3500萬美元，我們的其他波音和空客商用飛機項目增加了2200萬美元。此外，商務機銷量的增加使銷售額增加了2700萬美元。同樣在2023年，我們所有的商業售後計劃的銷售額增加了5800萬美元。我們受益於更多的備件和維修量，主要是A350計劃，以及出售成熟計劃的庫存，作為我們簡化工作的一部分，我們決定退出這些計劃。
部分抵消了商業增長的是我們的軍用OEM和售後項目的銷售額下降。我們的軍事OEM計劃的銷售額減少了3000萬美元，因為資金較少的開發活動減少了3800萬美元的銷售額。部分抵消了這一下降的是F-35項目銷售額增加了1300萬美元。此外，由於維修量下降，我們所有項目的軍用售後市場銷售額減少了1600萬美元。
與2022年相比，2023年的營業利潤率有所增加。2023年的調整包括500萬美元的減值、庫存減記和重組費用。2022年的調整包括1500萬美元的減值和400萬美元的重組費用，其中大部分被剝離NAVAIDS業務相關的1600萬美元收益所抵消。不包括這些費用，2023年和2022年的調整後營業利潤率分別為10.8%和10.1%。因此，調整後的營業利潤率增加了70個基點，這在很大程度上是由於我們的定價和簡化舉措帶來的好處。部分抵消了利潤率增長的是軍事資助的發展項目的額外費用。
空間和國防控制 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | 2023年與2022年 | 2022年與2021年 | | | |
(百萬美元) | 2023 | | 2022 | | 2021 | | 美元差額 | | %差異 | | 美元差額 | | %差異 | | | |
淨銷售額 | $ | 947 | | | $ | 872 | | | $ | 799 | | | $ | 75 | | | 9 | % | | $ | 73 | | | 9 | % | | | |
營業利潤 | $ | 96 | | | $ | 87 | | | $ | 88 | | | $ | 9 | | | 10 | % | | $ | (1) | | | (2 | %) | | | |
營業利潤率 | 10.1 | % | | 10.0 | % | | 11.1 | % | | | | | | | | | | | |
在我們兩個市場不斷增長的國防需求的推動下，空間和防務控制公司2023年的淨銷售額比2022年有所增長。
2023年，由於衞星航空電子設備和零部件項目的加速活動，我們的空間市場銷售額增加了4100萬美元。在我們的國防市場，銷售額增加了3400萬美元。我們的可重新配置炮塔計劃的銷售額增加了4,000萬美元，該計劃在2023年第一季度實現了全速生產。此外，新的國防項目增加了1000萬美元的銷售額。部分抵消了這些增長的是，我們剝離的安全業務沒有銷售。
與2022年相比，2023年的營業利潤率略有上升。2023年，我們產生了300萬美元的重組和減值費用。2022年，我們產生了400萬美元的重組和庫存減記費用，併發生了與剝離安全業務相關的400萬美元虧損。不包括這些費用，調整後的營業利潤率分別為10.5%和10.9%。由此導致的調整後營業利潤率的下降是由於我們的航天器開發計劃的成本增長。更高的銷售額和更好的運營業績帶來的增量利潤率在很大程度上抵消了這一下降。
工業系統 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | 2023年與2022年 | | 2022年與2021年 | |
| (百萬美元) | 2023 | | 2022 | | 2021 | | 美元差額 | | %%差異 | | 美元差額 | | %%差異 | |
| 淨銷售額 | $ | 983 | | | $ | 907 | | | $ | 892 | | | $ | 76 | | | 8 | % | | $ | 15 | | | 2 | % | |
| 營業利潤 | $ | 102 | | | $ | 72 | | | $ | 86 | | | $ | 30 | | | 41 | % | | $ | (14) | | | (16 | %) | |
| 營業利潤率 | 10.4 | % | | 8.0 | % | | 9.6 | % | | | | | | | | | |
與2022年相比，工業系統公司2023年的淨銷售額有所增長，這主要是由於市場普遍復甦。外國貨幣走弱，主要是人民幣和歐元相對於美元的匯率下降，銷售額減少了1400萬美元。此外，由於沒有與我們在2022年第四季度剝離的聲納業務相關的前一年銷售額，銷售額減少了1200萬美元。若撇除外幣疲弱及剝離銷售的影響，銷售增長為12%。
與2022年相比，2023年我們所有市場的銷售額都有所增長。我們的工業自動化項目的銷售額增加了5000萬美元，這是由於對工業零部件和核心產品的需求增加，以及我們的電動建築車輛的新訂單。由於飛行模擬產品的訂單增加，我們的模擬和測試計劃的銷售額也增加了2500萬美元。此外，我們能源市場的銷售額增加了1100萬美元，其中不包括與剝離業務相關的銷售額損失。
與2022年相比，2023年的營業利潤率有所增加。2023年，由於我們繼續簡化業務運營，產生了1300萬美元的減值損失和800萬美元的重組和減記費用。這些費用被與出售三棟大樓有關的1000萬美元收益所抵消。2022年，我們因剝離聲納業務而產生了1500萬美元的虧損，併產生了800萬美元的重組、庫存減記和資產減值費用。這部分被出售一棟建築帶來的900萬美元收益所抵消。剔除這些影響，調整後的營業利潤率分別為11.5%和9.5%。由此產生的調整後營業利潤率的增加主要是由於我們的定價和簡化舉措帶來的好處。
細分市場展望 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | 2024年與2023年 |
(百萬美元) | 2024 | | 2023 | | 美元差額 | | %%差異 |
淨銷售額： | | | | | | | |
| 軍用飛機 | $ | 735 | | | $ | 700 | | | $ | 35 | | | 5 | % |
| 商用飛機 | 785 | | | 689 | | | 96 | | | 14 | % |
飛機控制 | 1,520 | | | 1,389 | | | 131 | | | 9 | % |
空間和國防控制 | 1,015 | | | 947 | | | 68 | | | 7 | % |
工業系統 | 915 | | | 983 | | | (68) | | | (7 | %) |
| $ | 3,450 | | | $ | 3,319 | | | $ | 131 | | | 4 | % |
營業利潤： | | | | | | | |
| 軍用飛機 | $ | 85 | | | $ | 57 | | | $ | 28 | | | 48 | % |
| 商用飛機 | 80 | | | 88 | | | (8) | | | (9 | %) |
飛機控制 | 165 | | | 145 | | | 20 | | | 14 | % |
空間和國防控制 | 137 | | | 96 | | | 41 | | | 43 | % |
工業系統 | 113 | | | 102 | | | 11 | | | 11 | % |
| $ | 415 | | | $ | 343 | | | $ | 72 | | | 21 | % |
營業利潤率： | | | | | | | |
| 軍用飛機 | 11.6 | % | | 8.2 | % | | | | |
| 商用飛機 | 10.2 | % | | 12.7 | % | | | | |
飛機控制 | 10.9 | % | | 10.4 | % | |
| |
|
空間和國防控制 | 13.5 | % | | 10.1 | % | |
| |
|
工業系統 | 12.3 | % | | 10.4 | % | |
| |
|
| 12.0 | % | | 10.3 | % | |
| |
|
| | | | | | | |
淨收益 | $ | 220 | | | $ | 171 | | | | | |
稀釋後每股收益 | $ | 6.80 | | | $ | 5.34 | | | | | |
2024年展望– 在航空航天和國防市場持續復甦的推動下，我們預計2024年的銷售額會更高。然而，訂單的放緩將減少我們工業市場的銷售。我們還預計，由於我們的定價和簡化舉措將繼續帶來好處，營業利潤率將會增加。部分抵消了增量利潤的是預期更高的利息支出和更高的税率。我們預計稀釋後每股收益將在6.60美元至7.00美元之間，中間價為6.80美元。
2024年軍用飛機管制展望– 2024年，我們預計我們的OEM計劃的銷售額將增長，特別是V-280計劃的銷售額。部分抵消了這一增長的是，隨着國防資金從傳統翻新轉向產品現代化，預計軍事售後項目的銷售額將下降。我們預計營業利潤率將增加，這是因為V-280計劃有一整年的活動，以及與正在結束的資助開發合同相關的較低金額的費用。
2024年商用飛機控制展望– 2024年，隨着建造率繼續回升，我們預計銷售增長將來自我們的寬體OEM計劃。我們預計商業售後市場的銷售額會下降，因為前一年的特價不會重複，這也將降低我們2024年的營業利潤率。
2024年空間和國防控制展望-2024年，我們預計我們的太空和國防市場的銷售額都會增長，這主要是由國防支出投資的增加推動的。我們預計，由於沒有前一年與我們的航天器開發計劃相關的費用，營業利潤率將會增加。
2024年工業系統展望-2024年，我們預計，由於我們的工業自動化市場訂單減少，銷售額將下降，這與資本支出的宏觀經濟指標一致。我們還預計，由於與我們的足跡和投資組合計劃相關的銷售損失，銷售額將會下降。我們預計，由於我們的定價舉措的好處和我們簡化運營的節省，營業利潤率將會增加。
流動資金和資本資源
合併現金流量表
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | 2023年與2022年 | | 2022年與2021年 | |
| (百萬美元) | 2023 | | 2022 | | 2021 | | $Variance | | %差異 | | $Variance | | %差異 | | | |
| 提供(使用)的現金淨額： | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 經營活動 | $ | 136 | | | $ | 247 | | | $ | 293 | | | $ | (111) | | | (45 | %) | | $ | (46) | | | (16 | %) | | | |
| 投資活動 | (163) | | | (85) | | | (191) | | | (78) | | | 91 | % | | 106 | | | (55 | %) | | | |
| 融資活動 | (23) | | | (135) | | | (87) | | | 112 | | | (83 | %) | | (48) | | | 55 | % | | | |
經營活動
與2022年相比，2023年經營活動提供的淨現金減少。應收賬款多使用了6400萬美元的現金，因為去年包括了應收賬款購買協議計劃帶來的1億美元收益。此外，庫存多使用了1.02億美元的現金，因為我們所有部門都面臨供應鏈和勞動力可用性的挑戰，阻礙了產品的發佈，特別是在2023年上半年。我們的航空航天和國防項目的客户預付款增加，部分抵消了現金使用量增加帶來的3800萬美元的好處。
投資活動
2023年投資活動使用的淨現金包括1.73億美元的資本支出，這是由設施和設備投資推動的，以適應我們的銷售增長，集中我們的工廠，並通過自動化增強我們的能力。此外，2023年還包括2200萬美元的建築和企業銷售收益。
2022年投資活動使用的淨現金包括1.39億美元的資本支出，因為我們增加了對設施的投資，以支持我們的銷售增長。此外，2022年還包括1200萬美元用於收購團隊配件。這些現金流出被2022年出售兩家企業和一棟建築的7100萬美元收益部分抵消。
融資活動
2023年融資活動使用的淨現金包括我們信貸安排的2600萬美元淨借款。部分抵消了借款的是用於支付股息的3400萬美元現金。
2022年融資活動使用的淨現金包括對我們信貸安排的淨付款6800萬美元。此外，2022年的融資活動包括3300萬美元的現金股息和3300萬美元的股票回購。
一般信息
來自我們業務的現金流，連同我們的各種融資安排，為持續活動、償債要求、有機增長、收購機會和向股東返還資本的能力提供資金。我們相信，這些資金來源將足以滿足我們在今後12個月和此後可預見的未來的現金需求。
截至2023年9月30日，我們的現金餘額為6900萬美元，其中包括外國業務在美國境外持有的6300萬美元。我們定期評估我們的現金需求，包括匯回可能需要監管批准的海外收益和預扣税，如果適用於法律的話。
融資安排
除業務外，我們的資本資源包括銀行信貸安排和應收賬款融資計劃，為我們的短期和長期資本需求提供資金。我們不斷評估各種形式的融資，以改善我們的流動性，併為未來的機會做好準備，這可能會不時導致出售債務和股權證券，為收購提供資金或利用有利的市場條件。
在籌集大量額外債務融資之前，我們通常不需要徵得美國循環信貸安排貸款人的同意；但是，可能會適用某些限制和條件，這些限制和條件可能需要獲得同意。我們已經證明瞭我們有能力獲得進入債務市場的同意。我們還不時成功地進入股票市場。我們相信，我們將能夠根據需要獲得額外的債務或股權融資。
在正常的業務過程中，我們面臨長期債務帶來的利率風險。為了管理這些風險，我們可以簽訂利率掉期等衍生工具，用於調整受浮動利率和固定利率約束的總債務的比例。
我們的美國循環信貸安排將於2027年10月27日到期，容量為11億美元，並提供擴展選項，允許我們在滿足某些條件後請求增加最多4億美元的信貸安排。未償還信貸工具的加權平均利率為6.93%，基於SOFR加適用保證金，於2023年9月30日為1.60%。
美國的循環信貸安排包含各種契約。利息覆蓋率的最低定義是最近四個季度的EBITDA與利息支出的比率為3.0。槓桿率的最大值是4.0。槓桿率的定義是最近四個季度淨債務與EBITDA的比率。EBITDA在貸款協議中定義為(I)淨收益、利息支出、所得税、折舊費用、攤銷費用、減少綜合淨收入的其他非現金項目和非現金股權補償支出減去(Ii)增加綜合淨收入的其他非現金項目的總和。
該教派有一項循環信貸安排，借款能力為3500萬美元，將於2025年10月26日到期。截至2023年9月30日，利息為7.55%，基於SOFR加2.23%的保證金。
我們有5億美元的本金總額為4.25%的優先債券將於2027年12月15日到期，利息每半年支付一次，分別於每年的6月15日和12月15日支付。優先票據為無抵押債務，由若干附屬公司在優先無抵押基礎上提供擔保，並載有正常的基於匯兑的契諾及限制，例如招致額外債務、支付股息、作出其他受限制的付款及投資、設立留置權及某些公司行為(例如合併及合併)的能力。
我們的應收賬款購買協議將於2024年11月4日到期，該協議允許應收賬款子公司向購買者出售不超過1億美元的應收賬款，只要滿足某些條件。應收賬款出售給買方，作為買方支付現金的代價。每一買方的資本份額應計收益率為浮動利率加適用保證金，截至2023年9月30日總計6.32%。
截至2023年9月30日，我們有7.12億美元的未使用產能，其中包括考慮備用信用證和其他限制後來自美國循環信貸安排的7.1億美元。
我們遵守了每一項融資安排下的所有公約。
關於我們的融資安排的更多細節，見項目8財務報表和補充數據的附註10--負債。
股利與普通股
我們相信，通過資本支出和對新市場機會的投資，我們可以繼續投資於我們的業務，從而為我們的股東創造長期價值。我們還將繼續探索進行戰略性收購和向股東返還資金的機會。
我們目前正在為我們的A類和B類普通股支付季度現金股息，並預計在可預見的未來繼續這樣做。見股東權益和現金流量合併報表，關於我們的融資安排的更多細節，請參閲項目8“財務報表和補充數據”。
董事會批准了一項股票回購計劃，允許回購A類和B類普通股，並允許我們購買總計300萬股普通股。根據這一授權，尚有大約220萬股普通股。更多細節見本報告第二部分第8項財務信息和第二部分第5項登記人普通股市場、相關股東事項和發行人購買股權證券的股東權益和現金流量合併報表。
今天，我們相信，通過資本支出和對新市場機會的投資，我們可以繼續投資於我們的業務，從而為我們的股東創造長期價值。我們還將繼續探索進行戰略性收購和向股東返還資金的機會。
表外安排
我們沒有任何重大的表外安排對我們的財務狀況、經營業績或現金流產生或合理地可能對未來產生重大影響。
合同義務和商業承諾
關於截至2023年9月30日我們的合同義務和承諾的進一步信息，見本報告第8項(財務報表和補充數據)下的附註。
使用權租賃負債-見附註7-租賃，瞭解預期未來付款的義務和時間的詳細信息，包括五年到期表。
債務和利息支付-請參閲附註10-負債，以瞭解我們的債務細節和預期未來本金和利息支付的時間。我們對固定利率債務的當前和長期利息義務分別為2100萬美元和6800萬美元。假設利率和未償還餘額與2023年9月30日的利率和餘額不變，可變利率長期債務的利息每年約為2700萬美元。
員工福利計劃-有關我們的義務和這些計劃下預期未來付款的時間的詳細信息，請參閲附註15-員工福利計劃。2024年，我們沒有最低資金要求。然而，我們預計將為固定收益養老金計劃貢獻1400萬美元，其中約600萬美元用於不合格的美國計劃。我們無法確定2024年以後的最低資金需求。我們沒有為我們的固定福利計劃提供超過最低資金要求的可自由支配的增量繳款。在可預見的未來，我們不打算提供更多捐款。
所得税-我們無法確定是否以及何時將結清任何非實質性的未確認税收優惠，也無法估計未確認税收優惠的任何潛在變化。關於納税義務的更多細節，見附註16--所得税。
承付款--更多詳情見附註24--承付款和或有事項。
經濟狀況和市場趨勢
我們在航空航天、國防和工業市場開展業務。我們的企業正面臨着不同程度的供應鏈壓力，這些壓力來自新冠肺炎疫情的殘餘影響。
我們的航空航天和國防業務佔我們2023年銷售額的70%。在國防市場，我們的項目直接受到資金水平的影響，最近資金水平有所增加。我們的商用飛機市場佔我們2023年銷售額的21%，是由我們客户不斷增長的需求推動的。雖然國內旅行有所恢復，但全球國際旅行仍略低於大流行前的水平。
在我們的工業市場，佔我們2023年銷售額的30%，我們的計劃受益於工業自動化、模擬和測試以及能源市場中不斷增長的訂單需求。
我們整個市場的一個共同因素是對技術先進產品的持續需求。
航空航天與國防
在航空航天和國防領域，我們服務於三個終端市場：國防、商用飛機和太空。
國防市場依賴於發展和生產項目的軍費開支。我們有越來越多的未來一代飛機和炮塔項目的開發項目訂單，我們努力將我們的技術嵌入到這些未來的高性能軍事項目中，包括德事隆貝爾V-280勇士。飛機生產計劃通常是長期的，提供可預測的產能需求和未來收入。我們在包括洛克希德·馬丁公司的F-35閃電II在內的許多高優先級項目上保持着立場。我們產品的龐大安裝基礎帶來了誘人的售後銷售和服務機會。戰術和戰略導彈、導彈防禦和防禦控制市場取決於許多與軍用飛機相同的市場條件，包括總體軍費開支和項目資金水平。在感覺到國家安全受到威脅的時候，美國的國防開支可以增加；在其他時候，國防開支可以減少。鑑於當前的全球緊張局勢，未來的國防開支水平在短期內有所增加，還有待總統和國會的批准。
商用OEM飛機市場取決於許多因素，包括過去十年全球航空旅行需求的增加和燃料價格的上漲。這兩個因素都推動了對更省油、運營成本更低的新飛機的需求，導致波音和空客大量積壓生產。國內航空旅行已經從新冠肺炎疫情的影響中恢復過來，主要使用寬體飛機的國際旅行接近2019年的水平。我們相信，波音和空客將繼續在方向上使其寬體飛機的生產率與大流行後的空中交通量相匹配，這會影響我們對飛行控制系統的需求。
商業售後市場是由客機和貨機現有機隊的使用率和機齡推動的，這推動了維護和維修的需求。在新冠肺炎疫情爆發後，我們看到對我們的維護服務和備件的需求量有所恢復。在大流行期間，投入使用的新A350和787飛機很少。這些延遲會對我們的售後市場收入產生後續影響，因為銷售是在保修期之後產生的。因此，我們預計未來幾年售後市場的銷售增長將是温和的。
空間市場由三個客户市場組成：民用市場、美國國防部市場和商業空間市場。民用市場，即NASA，是由商業和探索活動的投資推動的，包括NASA重返月球。美國國防部的市場是由政府授權的國防開支水平推動的，包括國防相關衞星技術的資金。隨着人們越來越重視太空作為未來潛在衝突的下一個前沿，美國的國防開支水平可能會增加。商業空間市場由大型衞星客户組成，這些客户傳統上向通信公司銷售。這一市場以及商業運載火箭的趨勢跟隨着對增加運力的需求。我們的運載火箭和衞星部件和系統，以及我們新的航天器計劃，將繼續在這些市場增加投資的基礎上發展。
工業
在工業領域，我們服務於兩個終端市場：工業和醫療市場。工業市場包括工業自動化產品、仿真和測試產品以及能源發電和勘探產品。醫療市場由醫療器械和醫療零部件產品組成。
我們的工業自動化產品所服務的工業市場受到多個因素的影響，包括資本投資水平、產品創新的速度、經濟狀況、降低成本的努力、技術升級以及新冠肺炎疫情的後續影響。我們面臨着來自客户不斷變化的需求的挑戰，這些客户的工業產品訂單既增加又減少，因為我們的客户受到快速變化的國際和國內經濟狀況的影響。
我們的模擬和測試產品運行的市場在很大程度上受到了同樣的因素和投資挑戰的影響，這些因素和投資挑戰源於我們的商用飛機市場上的新冠肺炎疫情。然而，隨着航空公司培訓市場隨着國內外飛行時間的回升，我們看到對飛行模擬系統的訂單需求更加強勁。
我們的能源生產和勘探產品所在的市場受到石油和天然氣價格變化、全球城市化以及由此導致的全球能源供需變化的影響。從歷史上看，推動全球增長的動力包括對發電基礎設施的投資以及對新油氣資源的勘探。
總的來説，我們服務的醫療市場受到經濟狀況、監管環境、醫院和門診在設備上的支出、人口結構、醫療進步、患者需求以及對精確控制部件和系統的需求的影響。醫療技術和醫療的進步導致了對醫療服務的更大需求，這推動了對我們的醫療器械和組件計劃的需求。
外幣
我們受到外匯相對於美元的變動影響，特別是在飛機控制和工業系統方面。二零二三年約六分之一的銷售額以外幣計值。於二零二三年，平均外幣兑美元匯率較二零二二年普遍走弱。將海外子公司的業績換算成美元，銷售額較一年前減少了1900萬美元。 在2022年期間，與美元相比，2021.海外附屬公司之業績換算為美元，二零二二年銷售額較二零二一年減少4，400萬美元。
最近的會計聲明
關於財務會計準則委員會發布的會計準則更新（“ASU”）的進一步信息，請參見本報告第8項財務報表和補充數據中的附註1—重要會計政策概要。
在正常業務過程中，我們面臨長期債務帶來的利率風險，以及與我們的對外業務和外幣交易相關的匯率風險。為了管理這些風險，我們可以簽訂利率掉期和外幣合約等衍生工具。我們不為交易目的持有或發行金融工具。2023年，我們的衍生品工具包括外幣合約。
截至2023年9月30日，我們有3.68億美元的浮動利率借款。截至2023年9月30日，我們沒有未償還的利率互換。在2023年期間，我們受浮動利率約束的平均借款為4.81億美元，因此，如果利率在2023年期間高出一個百分點，我們的利息支出就會高出500萬美元。
我們還簽訂遠期合同，以減少與第三方採購和收入、公司間產品發貨有關的外幣現金流的波動，並減少以外幣計價的公司間餘額的風險敞口。截至2023年9月30日，我們有名義金額為1.22億美元的未償還外幣合同，這些合同將在不同時間到期，直至2024年3月1日。其中包括1.22億美元的名義未償還金額，其中美元是交易的一方。截至2023年9月30日，我們所有涉及美元的外幣合同的公允淨值為100萬美元的淨負債。假設美元對所有貨幣的價值上升10%，將使我們在2023年9月30日的外幣合同的公允價值減少約900萬美元，而假設美元對所有貨幣的價值下降10%，將使我們在2023年9月30日的外幣合同的公允價值增加約1100萬美元。必須指出的是，敏感度分析中顯示的損益往往會被基礎應收款和應付款的損益抵消。
雖然我們的大部分銷售、費用和現金流是以美元進行交易的，但我們也有可能受到歐元和英鎊等外幣匯率變化的影響。如果年均外匯兑美元匯率共同走軟或走強10%，我們2023年的淨收益將因外幣換算而減少或增加800萬美元。這一敏感性分析假設每個匯率相對於美元的變動方向相同，並排除了外幣匯率變動可能對實際交易產生的潛在影響。
合併損益表
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| | 財政年度結束 |
| (千美元，不包括每股和每股數據) | | 2023年9月30日 | | 2022年10月1日 | | 2021年10月2日 |
| 淨銷售額 | | $ | 3,319,122 | | | $ | 3,035,783 | | | $ | 2,851,993 | |
| 銷售成本 | | 2,423,245 | | | 2,211,384 | | | 2,076,270 | |
| 庫存減記 | | 4,345 | | | 3,598 | | | — | |
| 毛利 | | 891,532 | | | 820,801 | | | 775,723 | |
| 研發 | | 106,551 | | | 109,527 | | | 125,528 | |
| 銷售、一般和行政 | | 469,836 | | | 448,531 | | | 412,028 | |
| 利息 | | 63,578 | | | 36,757 | | | 33,892 | |
| 資產減值 | | 14,628 | | | 18,053 | | | 1,500 | |
| 重組 | | 7,997 | | | 9,509 | | | — | |
| 出售業務的虧損 | | 900 | | | 3,346 | | | 1,536 | |
| 房屋出售收益 | | (10,030) | | | (9,075) | | | — | |
| 養老金結算 | | 12,542 | | | — | | | — | |
| 其他 | | 9,478 | | | 1,174 | | | (2,535) | |
| 所得税前收益 | | 216,052 | | | 202,979 | | | 203,774 | |
| 所得税 | | 45,054 | | | 47,802 | | | 46,554 | |
| 淨收益 | | $ | 170,998 | | | $ | 155,177 | | | $ | 157,220 | |
| | | | | | |
| 每股淨收益 | | | | | | |
| 基本信息 | | $ | 5.37 | | | $ | 4.85 | | | $ | 4.90 | |
| 稀釋 | | $ | 5.34 | | | $ | 4.83 | | | $ | 4.87 | |
| | | | | | |
| 平均已發行普通股 | | | | | | |
| 基本信息 | | 31,831,687 | | | 31,977,482 | | | 32,112,589 | |
| 稀釋 | | 32,044,226 | | | 32,117,028 | | | 32,297,956 | |
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綜合全面收益表
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 財政年度結束 |
| (千美元) | | 9月30日，
2023 | | 10月1日，
2022 | | 10月2日，
2021 |
| 淨收益 | | $ | 170,998 | | | $ | 155,177 | | | $ | 157,220 | |
| 其他全面收益（虧損）（“其他全面收益”），扣除税項： | | | | | | |
| 外幣折算調整 | | 41,538 | | | (89,035) | | | 10,005 | |
| 退休負債調整數 | | 11,626 | | | 27,979 | | | 30,443 | |
| 衍生工具累計虧損（收入）變動 | | 3,269 | | | (2,426) | | | (2,555) | |
| 其他綜合收益(虧損)，税後淨額 | | 56,433 | | | (63,482) | | | 37,893 | |
| | | | | | |
| 綜合收益 | | $ | 227,431 | | | $ | 91,695 | | | $ | 195,113 | |
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合併資產負債表
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| (千美元，每股數據除外) | | 2023年9月30日 | | 2022年10月1日 |
| 資產 | | | | |
| 流動資產 | | | | |
| 現金和現金等價物 | | $ | 68,959 | | | $ | 101,990 | |
| 受限現金 | | 185 | | | 15,338 | |
| 應收賬款淨額 | | 434,723 | | | 375,502 | |
| 未開票應收賬款 | | 706,601 | | | 614,760 | |
| 庫存，淨額 | | 724,002 | | | 588,466 | |
| 預付費用和其他流動資產 | | 50,862 | | | 60,349 | |
| 流動資產總額 | | 1,985,332 | | | 1,756,405 | |
| 財產、廠房和設備、淨值 | | 814,696 | | | 668,908 | |
| 經營性租賃使用權資產 | | 56,067 | | | 69,072 | |
| 商譽 | | 821,301 | | | 805,320 | |
| 無形資產，淨額 | | 71,637 | | | 85,410 | |
| 遞延所得税 | | 8,749 | | | 8,630 | |
| 其他資產 | | 50,254 | | | 38,096 | |
| 總資產 | | $ | 3,808,036 | | | $ | 3,431,841 | |
| 負債和股東權益 | | | | |
| 流動負債 | | | | |
| | | | |
| 長期債務的當期分期付款 | | $ | — | | | $ | 916 | |
| 應付帳款 | | 264,573 | | | 232,104 | |
| 應計補償 | | 111,154 | | | 93,141 | |
| 合同預付款和進度賬單 | | 377,977 | | | 296,899 | |
| | | | |
| 應計負債及其他 | | 211,769 | | | 215,376 | |
| 流動負債總額 | | 965,473 | | | 838,436 | |
| 長期債務，不包括本期分期付款 | | 863,092 | | | 836,872 | |
| 長期養卹金和退休債務 | | 157,455 | | | 140,602 | |
| 遞延所得税 | | 37,626 | | | 63,527 | |
| 其他長期負債 | | 148,303 | | | 115,591 | |
| 總負債 | | 2,171,949 | | | 1,995,028 | |
| | | | |
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| 股東權益 | | | | |
| 普通股—面值1.00美元 | | | | |
| A類—授權100，000，000股 | | 43,822 | | | 43,807 | |
| 於二零二三年九月三十日已發行43，822，344股及已發行28，739，299股股份 | | | | |
| 於2022年10月1日已發行43，806，835股及已發行28，767，243股股份 | | | | |
| B類—授權20，000，000股一對一可兑換為A類 | | 7,458 | | | 7,473 | |
| 於二零二三年九月三十日已發行7，457，369股及已發行3，142，226股股份 | | | | |
| 於2022年10月1日已發行7，472，878股及已發行3，014，475股股份 | | | | |
| 額外實收資本 | | 608,270 | | | 516,123 | |
| 留存收益 | | 2,496,979 | | | 2,360,055 | |
| 國庫股 | | (1,057,938) | | | (1,047,012) | |
| 股票僱員補償信託 | | (114,769) | | | (73,602) | |
| 補充退休計劃信託 | | (93,126) | | | (58,989) | |
| 累計其他綜合損失 | | (254,609) | | | (311,042) | |
| | | | |
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| 股東權益總額 | | 1,636,087 | | | 1,436,813 | |
| 總負債和股東權益 | | $ | 3,808,036 | | | $ | 3,431,841 | |
請參閲合併財務報表附註。
合併股東權益報表
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| | 財政年度結束 | | |
| (千美元) | | 2023年9月30日 | | 2022年10月1日 | | 2021年10月2日 | | |
| 普通股 | | | | | | | | |
年初和年底 | | $ | 51,280 | | | $ | 51,280 | | | $ | 51,280 | | | |
| 額外實收資本 | | | | | | | | |
| 年初 | | 516,123 | | | 509,622 | | | 472,645 | | | |
| 庫存股票的發行 | | 7,852 | | | 11,570 | | | 7,478 | | | |
| 基於股權的薪酬費用 | | 8,119 | | | 7,460 | | | 6,859 | | | |
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| 適應市場—SECT和SERP | | 76,176 | | | (12,529) | | | 22,640 | | | |
| 年終 | | 608,270 | | | 516,123 | | | 509,622 | | | |
| 留存收益 | | | | | | | | |
| 年初 | | 2,360,055 | | | 2,237,848 | | | 2,112,734 | | | |
| 淨收益 | | 170,998 | | | 155,177 | | | 157,220 | | | |
分紅 (1) | | (34,074) | | | (32,970) | | | (32,106) | | | |
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| 年終 | | 2,496,979 | | | 2,360,055 | | | 2,237,848 | | | |
| 按成本計算的庫房股份 | | | | | | | | |
| 年初 | | (1,047,012) | | | (1,007,506) | | | (990,783) | | | |
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| A、B類股票發行與補償有關 | | 16,107 | | | 11,326 | | | 14,139 | | | |
| 購買的A類和B類股票 | | (27,033) | | | (50,832) | | | (30,862) | | | |
| 年終 | | (1,057,938) | | | (1,047,012) | | | (1,007,506) | | | |
| 股票僱員補償信託（“部分”） | | | | | | | | |
| 年初 | | (73,602) | | | (79,776) | | | (64,242) | | | |
| 發行股份 | | 15,713 | | | 13,250 | | | 679 | | | |
| 購買股份 | | (14,841) | | | (14,830) | | | (4,239) | | | |
| 適應市場 | | (42,039) | | | 7,754 | | | (11,974) | | | |
| 年終 | | (114,769) | | | (73,602) | | | (79,776) | | | |
| 額外退休金信託（SERP） | | | | | | | | |
| 年初 | | (58,989) | | | (63,764) | | | (53,098) | | | |
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| 適應市場 | | (34,137) | | | 4,775 | | | (10,666) | | | |
| 年終 | | (93,126) | | | (58,989) | | | (63,764) | | | |
| 累計其他綜合損失 | | | | | | | | |
| 年初 | | (311,042) | | | (247,560) | | | (285,453) | | | |
| 其他全面收益(虧損) | | 56,433 | | | (63,482) | | | 37,893 | | | |
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| 年終 | | (254,609) | | | (311,042) | | | (247,560) | | | |
| 股東權益總額 | | $ | 1,636,087 | | | $ | 1,436,813 | | | $ | 1,400,144 | | | |
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請參閲合併財務報表附註。(1) 現金股利為美元1.07, $1.03及$1.00截至2023年9月30日、2022年10月1日和2021年10月2日的財政年度的每股收益。
股東權益、股份合併報表
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| | 財政年度結束 |
| （分享數據） | | 2023年9月30日 | | 2022年10月1日 | | 2021年10月2日 |
| 普通庫存—A類 | | | | | | |
年初 | | 43,806,835 | | | 43,803,236 | | | 43,799,229 | |
| 將B類轉換為A類 | | 15,509 | | | 3,599 | | | 4,007 | |
年終 | | 43,822,344 | | | 43,806,835 | | | 43,803,236 | |
| 普通庫存—B類 | | | | | | |
年初 | | 7,472,878 | | | 7,476,477 | | | 7,480,484 | |
| 將B類轉換為A類 | | (15,509) | | | (3,599) | | | (4,007) | |
年終 | | 7,457,369 | | | 7,472,878 | | | 7,476,477 | |
| 倉庫股份—A類普通股 | | | | | | |
年初 | | (14,614,444) | | | (14,157,721) | | | (13,959,998) | |
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| A類股票發行與補償有關 | | 50,057 | | | 45,201 | | | 39,227 | |
| 購買的A類股票 | | (93,510) | | | (501,924) | | | (236,950) | |
年終 | | (14,657,897) | | | (14,614,444) | | | (14,157,721) | |
| 倉庫股份—B類普通股 | | | | | | |
年初 | | (3,020,291) | | | (3,179,055) | | | (3,344,877) | |
| B類股票發行與補償有關 | | 336,451 | | | 333,200 | | | 346,585 | |
| 購買的B類股份 | | (213,005) | | | (174,436) | | | (180,763) | |
年終 | | (2,896,845) | | | (3,020,291) | | | (3,179,055) | |
| 部分—A類普通庫存 | | | | | | |
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期間的開始和結束 | | (425,148) | | | (425,148) | | | (425,148) | |
| 部分—B類普通庫存 | | | | | | |
年初 | | (611,942) | | | (600,880) | | | (557,543) | |
| 發行股份 | | 168,519 | | | 165,592 | | | 8,683 | |
| 購買股份 | | (148,705) | | | (176,654) | | | (52,020) | |
年終 | | (592,128) | | | (611,942) | | | (600,880) | |
| SERP—B類普通庫存 | | | | | | |
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年初和年底 | | (826,170) | | | (826,170) | | | (826,170) | |
請參閲合併財務報表附註。
合併現金流量表 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 財政年度結束 |
| (千美元) | | 2023年9月30日 | | 2022年10月1日 | | 2021年10月2日 |
| 經營活動的現金流 | | | | | | |
| 淨收益 | | $ | 170,998 | | | $ | 155,177 | | | $ | 157,220 | |
| 淨利潤與經營活動提供（使用）的現金淨額對賬的調整： | | | | | | |
| 折舊 | | 78,692 | | | 75,238 | | | 76,671 | |
| 攤銷 | | 11,541 | | | 13,151 | | | 13,488 | |
| 遞延所得税 | | (35,531) | | | 11,739 | | | 8,162 | |
| 基於股權的薪酬費用 | | 10,582 | | | 8,882 | | | 7,461 | |
| 出售業務的虧損 | | 900 | | | 3,346 | | | 1,536 | |
| 資產減值和存貨減記 | | 18,973 | | | 21,651 | | | 1,500 | |
| 房屋出售收益 | | (10,030) | | | (9,075) | | | — | |
| 養老金結算 | | 12,542 | | | — | | | — | |
| 其他 | | 6,244 | | | 6,818 | | | (791) | |
| 提供（使用）現金之資產及負債變動： | | | | | | |
| 應收賬款 | | (56,575) | | | 7,668 | | | (22,258) | |
| 未開票應收賬款 | | (87,915) | | | (94,535) | | | (51,201) | |
| 盤存 | | (130,378) | | | (28,677) | | | 19,576 | |
| 應付帳款 | | 28,641 | | | 43,349 | | | 20,520 | |
| 合同預付款和進度賬單 | | 79,983 | | | 42,097 | | | 59,298 | |
| 應計費用 | | (1,692) | | | (4,445) | | | 2,290 | |
| 應計所得税 | | 22,869 | | | 3,070 | | | 4,653 | |
| 養卹金和退休後負債淨額 | | 13,940 | | | 18,093 | | | 12,503 | |
| 其他資產和負債 | | 2,151 | | | (26,745) | | | (17,402) | |
| 經營活動提供的淨現金 | | 135,935 | | | 246,802 | | | 293,226 | |
| 投資活動產生的現金流 | | | | | | |
| 收購業務，扣除收購現金後的淨額 | | — | | | (11,832) | | | (77,600) | |
| 購置房產、廠房和設備 | | (173,286) | | | (139,431) | | | (128,734) | |
| 出售業務所得淨額 | | 1,892 | | | 57,315 | | | — | |
| 出售建築物所得淨額 | | 19,702 | | | 13,297 | | | 14,675 | |
| 其他投資交易 | | (11,455) | | | (4,573) | | | 502 | |
| 投資活動使用的現金淨額 | | (163,147) | | | (85,224) | | | (191,157) | |
| 融資活動產生的現金流 | | | | | | |
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| 來自循環信貸額度的收益 | | 1,044,101 | | | 840,475 | | | 799,950 | |
| 循環信貸額度的付款 | | (1,017,420) | | | (827,801) | | | (838,936) | |
| 長期債務收益 | | — | | | — | | | 78,700 | |
| 償還長期債務 | | (916) | | | (80,364) | | | (68,080) | |
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| 融資租賃債務的支付 | | (4,620) | | | (2,524) | | | (2,156) | |
| 支付股息 | | (34,074) | | | (32,970) | | | (32,106) | |
| 出售庫存股所得款項 | | 19,785 | | | 18,414 | | | 10,866 | |
| 購買已發行股票供庫務 | | (29,306) | | | (48,558) | | | (31,673) | |
| 出售SECT所持股份所得款項 | | 15,713 | | | 13,250 | | | 679 | |
| 購買SECT持有的股票 | | (14,251) | | | (14,830) | | | (4,239) | |
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| 其他融資交易 | | (2,027) | | | — | | | — | |
| 融資活動使用的現金淨額 | | (23,015) | | | (134,908) | | | (86,995) | |
| 匯率變動對現金的影響 | | 2,043 | | | (10,256) | | | 768 | |
| 增加(減少)現金、現金等價物和限制性現金 | | (48,184) | | | 16,414 | | | 15,842 | |
年初現金、現金等價物和限制性現金 | | 117,328 | | | 100,914 | | | 85,072 | |
年終現金、現金等價物和限制性現金 | | $ | 69,144 | | | $ | 117,328 | | | $ | 100,914 | |
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合併現金流量表，續 |
| | 財政年度結束 |
| | 2023年9月30日 | | 2022年10月1日 | | 2021年10月2日 |
| 補充現金流量信息 | | | | | | |
| 支付的利息 | | $ | 63,193 | | | $ | 34,765 | | | $ | 35,220 | |
| 已繳納所得税，扣除退款後的淨額 | | 69,253 | | | 24,047 | | | 44,043 | |
| 作為補償發行的庫藏股 | | 4,174 | | | 4,482 | | | 10,751 | |
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| 通過租賃融資獲得的資產 | | 61,805 | | | 36,897 | | | 14,894 | |
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請參閲合併財務報表附註。
注1-重要會計政策摘要
合併： 綜合財務報表包括Moog Inc.之賬目。以及我們所有的美國和外國子公司所有公司間結餘及交易已於綜合賬目中對銷。
財政年度：我們的財政年度在最接近9月30日的星期六結束。綜合財務報表包括 52 w截至二零二三年九月三十日、二零二二年十月一日止年度之eks及 2021年10月2日。
運行週期：按照行業慣例，航空航天和國防相關庫存、超期合同應收賬款、客户墊款、保修和合同儲備的未開賬單可收回成本和利潤包括與生產和採購週期較長的合同有關的金額，其中部分預計不會在一年內實現或結清。
外幣折算：以美元以外貨幣編制財務報表的子公司的資產和負債按截至資產負債表日的匯率換算，而收益表按每個報告期的平均匯率換算。
預算的使用：根據美國公認會計原則編制財務報表，要求管理層作出估計和假設，以影響財務報表日期的資產和負債額以及或有負債的披露，以及報告期內收入和費用的報告金額。實際結果可能與這些估計和假設不同。
收入確認：我們使用超時成本比會計方法或在控制權轉移到客户手中的時間點確認與客户簽訂的合同的收入。有關收入確認的其他討論，請參閲附註2--與客户簽訂合同的收入。
運輸和搬運費用：運輸和搬運成本包括在銷售成本中。
研究與開發：研究和開發成本在發生時計入費用，包括工資、福利、諮詢、材料成本折舊和攤銷。
投標和建議書成本：投標和投標成本作為已發生的費用計入，並歸類為銷售、一般和行政費用。
基於權益的薪酬：我們的股權薪酬計劃允許各種類型的股權激勵獎勵。這些獎勵的類型和組合是在持續的基礎上評估的，可能會根據我們關於薪酬的整體戰略而有所不同。基於權益的薪酬支出是根據最終預期將在必要的服務期間內授予的獎勵，並基於獎勵的公允價值在授予日計量的。對董事、高級管理人員和關鍵員工的授權要求各不相同。一般來説，授予高級管理人員和關鍵員工的獎勵主要授予三年，對於基於時間的獎勵，以相等的年度分期付款和在三年克利夫馬甲，以獲得基於表現的獎項。我們已選擇在發生基礎獎勵被沒收時對沒收進行解釋。基於股權的薪酬支出計入銷售、一般和行政費用。
現金和現金等價物：所有原始到期日不超過三個月的高流動性投資都被視為現金等價物。
受限現金：限制性現金主要是指為資本支出和履行補充退休義務而持有的資金。
信貸損失準備：信貸損失準備是基於我們對客户賬户可收回性的評估。撥備金額是經考慮歷史經驗、信貸質素、應收賬款賬齡、當前經濟狀況及可能影響客户支付能力的合理預測財務資料等因素後釐定的。
庫存：存貨按成本或可變現淨值中較低者列報，成本主要按先進先出(FIFO)計價方法確定。
物業、廠房及設備：財產、廠房和設備按成本列報。廠房和設備在資產的估計使用年限內主要使用直線折舊法，一般範圍為15至40幾年來的建築和改善，5至15機器和設備的使用年限和3至10計算機設備和軟件的使用年限。租賃改進按租賃期或資產估計使用年限(以較短者為準)按直線攤銷。
商譽： 我們每年或更頻繁地在報告單位層面測試商譽減值，如果發生的事件或情況變化表明報告單位的公允價值可能低於其賬面價值。當報告單位發生變化時，我們還測試商譽減值。
我們可以選擇對所有或選定的報告單位進行定性評估，該評估考慮了經濟、行業和公司特定因素。如果在完成本評估後，確定報告單位的公允價值比其賬面價值更有可能低於其賬面價值，我們將進行量化E測試。我們也可以選擇對我們的任何或所有報告單位進行定量測試，而不是定性評估。我們在2023年和2021年對所有報告單位進行了定性測試。
量化測試要求將每個報告單位的公允價值與其賬面價值進行比較。我們通常使用貼現現金流量法來估計我們報告單位的公允價值。貼現現金流方法結合了各種假設，其中最重要的是預計收入增長率、營業利潤率和現金流、終端增長率和加權平均資本成本。如果報告單位的賬面價值超過其公允價值，商譽被視為減值，任何損失都必須計量。為確定減值損失金額，隱含商譽的公允價值是通過對報告單位的所有資產和負債(包括任何未確認的無形資產)分配公允價值來確定的，就好像報告單位是以公允價值在業務合併中收購的一樣。如果報告單位商譽的賬面價值超過該商譽的隱含公允價值，減值損失將被確認的數額與該超額部分相等。我們在2022年對所有報告單位進行了量化測試。
有幾個不是2023年、2022年或2021年記錄的商譽減值費用。
收購的無形資產：收購的可確認無形資產按成本入賬，並在其估計使用年限內攤銷。
長期資產減值：長期資產，包括已收購的可識別無形資產，在發生事件或環境變化表明該等資產的賬面價值可能無法收回時，將對其減值進行審查。我們使用未貼現現金流量來確定是否存在減值，並使用貼現現金流量來衡量任何減值損失。
2023年，我們記錄了長期資產的減值費用，以及飛機控制部門的庫存減記。這些費用與設備和庫存有關，這些設備和庫存由於美國空軍宣佈退役KC-10空中加油機和一個無形商品的退役而價值下降。我們還在空間和防務控制部門記錄了與預期合同取消相關的應收賬款減值費用。此外，隨着我們繼續審查和簡化我們的業務運營，我們在工業系統部門記錄了長期資產的減值費用，以及庫存減記。
2022年，我們在飛機控制和工業系統部門記錄了長期資產的減值費用。這些費用與物業、廠房和設備有關，由於我們的商用飛機業務復甦慢於預期，這些資產和設備的價值大幅下降。此外，我們還記錄了與我們不再追求的產品線相關的無形資產的減值費用。這些費用計入綜合收益表中的資產減值。
2021年，我們在空間和國防控制部門記錄了長期資產的減值費用。這些費用涉及價值下降的房地產、廠房和設備以及無形資產。這些費用計入綜合收益表中的資產減值。
有關已記錄減值費用的額外披露，請參閲附註4-應收款、附註5-庫存、附註6-物業、廠房及設備、附註7-租賃、附註8-商譽及無形資產及附註13-公允價值。
產品保修：在正常的業務過程中，我們保證我們的產品在設計、材料和工藝方面不會有缺陷，保修期通常為十二至六十月份。我們根據歷史經驗和當前的事實和情況確定產品線所需的保修準備金。
金融工具：我們的金融工具主要包括現金和現金等價物、限制性現金、應收賬款、應付票據、應付賬款、長期債務、利率互換和外幣合同。我們金融工具的賬面價值接近公允價值，但長期債務除外。我們不為交易目的持有或發行金融工具。
我們在綜合資產負債表中以公允價值計提衍生工具，公允價值由參考市場報價釐定。衍生工具公允價值變動的會計處理取決於它是否已被指定為套期保值關係的一部分並符合條件，如果是，持有該工具的原因。我們對衍生工具的使用一般僅限於對某些利率風險的現金流進行對衝，並將外幣交易的外幣風險降至最低(通常在對衝關係中被指定)，以及公司間餘額(不被指定為對衝工具)。遠期合約產生的現金流量作為可識別交易或事件的套期保值入賬，並與被套期保值項目的現金流量歸類在同一類別。
重新分類：上一年的某些金額已重新分類，以符合本年度的列報，管理層認為這不是實質性的。
近期會計公告:
最近通過的會計公告
截至2023年9月30日的一年沒有通過任何會計公告。
近期尚未採用的會計公告
我們考慮所有會計準則更新(“ASU”)的適用性和影響。未上市的華碩已被評估及確定為不適用，或對我們的財務報表及相關披露有或預期會有重大影響。
注2-與客户簽訂合同的收入
我們使用ASC 606中規定的五步模型確認與客户簽訂的合同的收入。第一步是確定合同。確定與客户的合同需要評估每一方關於要轉讓的產品或服務的權利和義務，包括對終止條款和目前可強制執行的權利和義務的評估。每一方的權利和義務以及相關的條款和條件通常在採購訂單中確定。對於受主供應協議管轄的銷售，根據主供應協議的條款定義了特定的計劃要求，採購訂單根據這些協議發佈，以反映所購買的產品和服務單位目前可執行的權利和義務。
合同有時會被修改，以適應合同規格和要求的變化。當這種情況發生時，我們評估ASC 606中規定的修改，並確定是否需要修改現有合同(以及累積的收入)，是否需要終止現有合同並創建新合同，或者是否需要保留現有合同並創建新合同。這是根據修改中的權利和義務以及相關的交易價格確定的。
下一步是確定履行義務。履約義務是將貨物或服務轉讓給客户的承諾，其在合同上下文中是不同的，如ASC 606所定義的。我們為合同中的每一項承諾確定了履行義務，將一種獨特的商品或服務轉移給客户。作為我們評估的一部分，我們考慮合同中承諾的所有商品和/或服務，無論它們是由慣例商業慣例明示或暗示的。我們合同中的產品和服務通常由於其複雜性和相互依賴而彼此不同，或者在許多情況下，我們提供重要的集成服務。因此，我們的許多合同都被視為一項履約義務。在有限的情況下，我們的合同有多個不同的履行義務，當我們執行不是高度複雜或相互關聯的活動或涉及不同的產品生命週期時，就會發生這種情況。保修是在某些合同上提供的，但通常不提供標準保證以外的服務，因此不是ASC 606項下的明確履約義務。
第三步是確定交易價格，這代表了我們預計有權從客户那裏獲得的對價金額，以換取提供商品或服務。有時，這種考慮是可變的，例如批量折扣，必須進行估計。在適用的情況下，銷售税、使用税、增值税和消費税不包括在交易價格中。
第四步是分配成交價。交易價格必須分配給合同中確定的履約義務，如果有相對的獨立銷售價格，或者如果沒有獨立價格，則根據合同中每種不同的商品或服務的估計來分配。我們與客户的合同一般要求在交貨後按正常的商業條件付款。付款條件通常在30至60天送貨上門。履行我們的履約義務的時間與典型的付款時間沒有顯著差異。
最後一步是收入的確認。我們將收入確認為履行了業績義務。ASC 606提供指導，以幫助確定我們是在某個時間點還是在某個時間段履行履行義務。在確定何時履行履行義務時，我們會考慮合同條款、付款條款以及產品或服務是否有其他用途等因素。本質上，當承諾的商品或服務轉移給客户時，或作為對承諾商品或服務的控制，我們確認收入。
收入使用隨時間推移或時間點方法確認。超時確認收入的方法主要用於飛機控制和空間與國防控制。當我們創建或增強客户在創建或增強資產時控制的資產時，我們將此方法用於美國政府合同以及維修和大修安排。此外，我們的許多大型商業合同都有資格進行超期會計，因為我們的業績沒有創造出具有替代用途的資產，而且我們有權強制執行迄今完成的業績付款。我們的超時合同主要是固定價格的。
在控制轉移到客户的時間點確認的收入在工業系統中使用最頻繁。我們在商業合同中使用這種方法，其中正在創建的資產具有替代用途。我們通過權衡ASC 606提供的五個指標來確定控制權轉移給客户的時間點：實體擁有當前的支付權；客户擁有合法所有權；客户擁有實際佔有權；客户具有重大的所有權風險和回報；以及客户已接受資產。當控制權轉移到客户手中時，在記錄銷售成本和確認收入時產生利潤。庫存成本包括所有產品製造成本，如直接材料、直接人工、其他直接成本和間接成本分配。運輸和搬運成本被視為履行合同的成本，而不被視為履行義務。它們在發生時計入銷售成本。
隨着時間的推移，使用成本比MET在合同上確認收入工程進展至竣工時的會計核算方法，由迄今產生的累計成本與完工時估計的合同總成本之比乘以估計的合同總收入減去前期確認的累計收入而確定。我們認為，迄今產生的累計成本佔完工時估計的合同總成本的百分比是衡量履行履約義務進展情況的適當指標，因為這一指標最準確地反映了我們的工作進展和將控制權移交給客户的情況。影響銷售、成本和利潤的估計變動在已知變動的期間採用累積追趕法會計確認，從而產生反映在該期間的變動的累積影響。幾乎所有合同的估計數都按季度進行審查和更新。2023年，我們確認較低的收入為3,095對以往期間已履行(或部分履行)的履約義務所作的調整。2022年，我們確認了較低的收入為3,518對以往期間已履行(或部分履行)的履約義務所作的調整。2021年，我們確認的收入為11,167對以往期間已履行(或部分履行)的履約義務所作的調整。
合同成本僅包括髮生時計入銷售成本的可分配、允許和合理的成本。對於適用的美國政府合同，合同成本是根據《聯邦採購條例》和相關成本會計準則確定的。這些成本的性質包括開發工程成本和產品製造成本，如直接材料、直接人工、其他直接成本和間接間接管理成本。合同利潤是在任何報告期內確認的收入減去發生的成本後入賬的。在估計收入、成本和利潤時，應考慮可變對價和合同修改，如業績獎勵、罰款、合同索賠或變更單，當它們能夠可靠地估計並被認為有可能實現時。截至2023年9月30日，在未解決索賠或未批准的合同更改單的合同上確認的收入並不重要。
截至2023年9月30日，我們的合同儲備為$45,257。對於在完成時有預期損失的合同，估計剩餘損失的全部金額的準備金從知道損失的期間的收入中計入。合同損失的確定考慮了所有直接和間接合同成本，不包括被視為期間費用的任何銷售、一般或行政成本分攤。損失準備金在固定價格合同中更為常見，這些合同在不同程度上涉及設計和開發新的和獨特的控制或控制系統，以滿足客户的規格。根據ASC 606，我們在合同層面計算合同損失，而不是履行義務層面。當需要對已完成的產品進行額外工作以滿足合同規格時，將記錄召回保留。與合同有關的損失準備金被記錄為完成和交付的產品所需的額外工作，以使其達到合同規格。
合同資產和負債
未開票應收款(合同資產)主要是指已履行但尚未開具賬單金額的履約債務確認的收入。未開票應收賬款被歸類為流動資產，並根據行業慣例，包括由於我們合同的長期性質而可能在一年後開票和收取的金額。
合同預付款和進度賬單(合同負債)涉及在履行合同義務之前從客户那裏收到的付款(合同預付款)，以及當賬單超過已確認的收入時(進度賬單)。這些金額被記錄為合同負債，直到這些義務得到履行，無論是在發生成本時超時還是在交貨時。我們不認為合同預付款和進度賬單是重要的融資組成部分，因為這些預付款的意圖是出於提供重大融資利益以外的原因，並且是我們行業的慣例。
對於使用成本比法確認的合同，確定每個合同的未開單應收款或合同預付款和進度賬單的金額，以確定每個報告期結束時的合同資產或合同負債狀況。.
向美國政府開出的超時合同的未開賬單可收回成本和應計利潤是$79,3882023年9月30日和美元38,0202022年10月1日。未開出帳單的可收回成本和應計利潤主要是指在資產負債表日不應開出帳單的合同上確認的收入。這些金額將根據合同條款，通常在達到某些里程碑時或在發貨時開具賬單。預計在一年後收取的未開單金額不是實質性的。
合約資產及合約負債總額如下：
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 9月30日，
2023 | | 10月1日，
2022 |
| 未開票應收賬款 | | $ | 706,601 | | | $ | 614,760 | |
| 合同預付款和進度賬單 | | 377,977 | | | 296,899 | |
| 合同淨資產 | | $ | 328,624 | | | $ | 317,861 | |
合同資產的增加反映了在此期間記錄的超過已確認收入的額外未開賬單收入的淨影響。合同負債的增加反映了本期間記錄的額外遞延收入超過已確認收入的淨影響。截至2023年9月30日，我們確認了美元263,933在本期間開始時列入合同負債餘額的收入。
剩餘履約義務
截至2023年9月30日，分配給未履行(或部分未履行)履約義務的交易價格總額為美元。5,100,000。我們預計將認識到大約47該金額的%作為下一年的銷售額12個月剩下的就算了。
收入的分類
有關收入分類的披露，見附註22--分部。
注3-收購和資產剝離
收購
2022年2月21日，我們收購了總部位於愛爾蘭都柏林的Team Accessories Limited(“Team”)，收購價格(扣除收購現金)為$14,394，由$組成11,832現金和或有對價，初始公允價值為#美元2,562。該團隊專門從事發動機和機身部件的維護、維修和大修。這項業務包括在我們的飛機控制部分。自2023年7月1日起，Team已更名為Moog MRO Services。
資產剝離
2022年9月30日，我們出售了一項位於英國的聲納業務，該業務之前包括在我們的工業系統部門。我們已累計收到淨收益#美元。13,075並記錄了#美元的損失15,246，扣除交易成本。這筆交易需要與目前代管持有的金額相關聯的調整。
2022年9月20日，我們出售了位於伊利諾伊州諾斯布魯克的一家安全業務的資產，該業務以前包括在我們的空間和國防控制部門。我們收到了淨收益#美元。10,041並記錄了#美元的損失4,428，扣除交易成本。
2021年12月3日，我們將位於猶他州鹽湖城的導航輔助設備(NAVAIDS)業務的資產出售給泰利斯美國公司(Thales USA Inc.)。我們已累計收到淨收益$36,550並記錄了$的收益15,242，扣除交易成本。2023年記錄的初始收益因記錄代管應收賬款準備金而減少，在結算前仍有待調整。
注4-應收賬款
應收款包括： | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 9月30日，
2023 | | 10月1日，
2022 | |
| 應收賬款 | | $ | 426,804 | | | $ | 363,137 | | |
| | | | | |
| 其他 | | 11,929 | | | 16,973 | | |
| 信貸損失撥備減少 | | (4,010) | | | (4,608) | | |
| 應收賬款淨額 | | $ | 434,723 | | | $ | 375,502 | | |
於2023年，我們錄得減值費用為$219與意外取消合同相關聯。於2022年，我們錄得減值費用或f $642與俄羅斯在烏克蘭的活動有關。
Moog Receivables LLC(“Moog Receivables附屬公司”)是Moog Inc.(“本公司”)的全資破產遠隔特殊目的附屬公司，作為賣方，本公司作為行政代理(“代理”)的主服務機構Wells Fargo Bank，N.A.與若干買方(統稱“買方”)訂立經修訂及重訂的應收款採購協議(“RPA”)。RPA將於2024年11月4日到期，並受與此類交易相關的慣例終止事件的影響。
根據RPA，應收賬款子公司可向買方出售應收賬款，金額最高可達#美元。100,000限制。應收賬款將出售給買方，作為買方根據RPA條款嚮應收賬款附屬公司支付現金(在RPA中稱為“資本”)的代價。只要某些條件得到滿足，應收賬款子公司就可以向買方出售應收賬款，這些條件包括在任何確定日期支付給應收賬款子公司的資本總額不超過“資本承保金額”，相當於調整後的應收賬款淨額減去規定準備金。每一買方的資本份額以浮動利率加上適用的保證金計算收益。
雙方當事人打算將應收款轉讓給代理人，以獲得購買人的應課税利，這將構成應收款的買賣，而不是擔保的質押。應收賬款附屬公司已向每名買方及代理人保證即時支付已售出的應收賬款，併為確保該等擔保債務得以迅速付款及履行，應收賬款附屬公司已為買方的利益向代理人授予應收賬款附屬公司所有資產的抵押權益。應收賬款子公司的資產不能用於支付我們的債權人或其任何關聯公司。作為RPA下的主服務商，我們負責管理和收回應收賬款，並做出了慣例的陳述、擔保、契諾和賠償。我們也為買方的利益提供了履約保證。
RPA的收益在我們的綜合現金流量表中被歸類為經營活動，並用於償還證券化計劃的未償還餘額。應收賬款附屬公司以循環方式為額外購買應收賬款提供資金，或退還買方全部或任何部分未償還資本。未售出的已質押應收賬款的後續收款將在收款時歸類為營運現金流。根據RPA售出的應收賬款和現金收款總額為#美元。474,402截至2023年9月30日的年度。由於其信用質量和短期性質，出售應收賬款的公允價值接近賬面價值，因此，不是銷售應收賬款的收益或虧損已入賬。
賣給買家的金額是$。100,000於2023年9月30日，從綜合資產負債表中取消確認。作為已售出應收賬款的抵押品，應收賬款子公司維持一定水平的未售出應收賬款，即#美元789,5682023年9月30日
逾期合同應收款項主要與美國政府合同的主承包商和分包商以及商用飛機和衞星製造商有關。向美國政府支付的加班合同金額為美元13,3502023年9月30日和美元18,7502022年10月1日
合併資產負債表中沒有列入重大數額的索償或未經批准的變更單。 根據保留金條文，概無已發出賬單但未由客户支付之重大結餘。
應收款項之信貸風險集中僅限於來自被認為財務穩健之主要客户之信貸風險。波音公司的投資額為美元227,1072023年9月30日和美元235,405截至2022年10月1日，應收洛克希德·馬丁公司的款項為美元，120,0142023年9月30日和美元99,7072022年10月1日我們定期對客户的財務狀況進行信用評估，一般不要求抵押品。
注5-盤存
存貨（扣除儲備金）包括： | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 9月30日，
2023 | | 10月1日，
2022 | |
| 原材料和外購件 | | $ | 270,305 | | | $ | 219,893 | | |
| 正在進行的工作 | | 368,277 | | | 305,328 | | |
| 成品 | | 85,420 | | | 63,245 | | |
| 庫存，淨額 | | $ | 724,002 | | | $ | 588,466 | | |
有一個re no m與超時合同有關的重大盤存成本，其中收入採用成本—成本法核算，截至2023年9月30日及2022年10月1日。
在2023年，我們記錄了4,345與我們工業系統部門業務下降和飛機控制部門的一個項目退役有關的庫存減記。2022年，我們記錄的存貨減值費用為美元1,907俄羅斯在烏克蘭的行動。有關存貨撇減的額外披露，見附註14—重組。
注6-物業、廠房及設備
財產、廠房和設備包括： | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 9月30日，
2023 | | 10月1日，
2022 | | |
| 土地 | | $ | 31,417 | | | $ | 32,164 | | | |
| 建築物和改善措施 | | 646,079 | | | 519,867 | | | |
| 機器和設備 | | 827,257 | | | 768,745 | | | |
| 計算機設備和軟件 | | 228,284 | | | 201,960 | | | |
| 物業、廠房和設備，按成本計算 | | 1,733,037 | | | 1,522,736 | | | |
| 減去累計折舊和攤銷 | | (918,341) | | | (853,828) | | | |
| 財產、廠房和設備、淨值 | | $ | 814,696 | | | $ | 668,908 | | | |
在2023年，我們記錄了5,301根據資產剩餘壽命內與我們工業系統部門相關業務下滑以及飛機控制部門一個項目退役相關的預期現金流，對發生價值下降的自有資產的財產和設備減值費用進行減值。在2022年，我們記錄了15,048自有資產的減值費用，基於與我們的商用飛機業務復甦慢於預期相關的資產剩餘壽命的預期現金流。在2021年，我們記錄了$356自有資產的減值費用，按資產剩餘使用年限內與相關業務衰退有關的預期現金流量計算。
注7-租契
我們在全球範圍內租賃某些製造設施、辦公空間和機械設備。在開始時，我們評估合同安排是否包含租賃。具體地説，我們考慮我們是否控制了標的資產，並有權從資產中獲得基本上所有的經濟利益或產出。如果合同安排包含租賃，我們然後使用ASC 842中描述的分類標準來確定租賃、運營或融資的分類。然後，我們根據合同安排的條款和條件確定租約的期限，包括是否合理地肯定會行使延長或終止租約的選擇權。我們選擇不將租賃組成部分與非租賃組成部分分開，例如公共區域維護費，而是將租賃和非租賃組成部分作為一個組成部分進行核算。
我們的租賃使用權(“ROU”)資產代表我們在租賃期內使用標的資產的權利，而我們的租賃負債代表我們支付租賃款項的義務。經營租賃ROU資產計入經營租賃使用權資產，經營租賃負債計入綜合資產負債表的應計負債和其他及其他長期負債。融資租賃ROU資產計入物業、廠房及設備，融資租賃負債計入綜合資產負債表的應計負債及其他及其他長期負債。經營租賃成本計入綜合損益表的銷售和銷售成本、一般成本和行政成本。融資租賃成本計入綜合收益表的銷售成本、銷售成本、一般成本、行政成本和利息成本。
營運及融資租賃的投資收益資產及租賃負債於開始日期按租期內固定最低租賃付款的淨現值確認，折現率如下所述。可變租賃付款記錄在產生付款義務的期間。基於指數或費率的可變租賃付款最初是使用租賃開始日期的指數或費率計量的，並計入固定最低租賃付款。對於截至開始日期期限為12個月或更短的短期租賃，我們不在資產負債表上確認ROU資產或租賃負債；我們確認費用，因為租賃付款是在租賃期內支付的。
用來計算我們租賃現值的貼現率是隱含在租賃中的貼現率。如果無法獲得確定租賃隱含利率所需的信息，我們將使用我們的抵押債務遞增借款利率，該利率是根據我們的信用評級和截至租賃開始日期的其他可用信息確定的。
租賃費用的構成如下： | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 經營租賃成本 | $ | 30,031 | | | $ | 28,670 | | | $ | 30,353 | |
| | | | | |
| 融資租賃成本： | | | | | |
| 使用權資產攤銷 | $ | 5,310 | | | $ | 2,884 | | | $ | 2,282 | |
| 租賃負債利息 | 2,964 | | | 1,057 | | | 736 | |
| 融資租賃總成本 | $ | 8,274 | | | $ | 3,941 | | | $ | 3,018 | |
與租賃有關的補充現金流量信息如下： | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 為計量租賃負債所包括的金額支付的現金： | | | | | |
| 經營租賃的經營現金流 | $ | 30,281 | | | $ | 28,914 | | | $ | 29,926 | |
| 融資租賃的營運現金流 | 2,964 | | | 1,057 | | | 736 | |
| 融資租賃的融資現金流 | 4,620 | | | 2,524 | | | 2,156 | |
| 為交換租賃義務而獲得的資產： | | | | | |
| 經營租約 | 6,014 | | | 24,659 | | | 9,426 | |
| 融資租賃 | 55,791 | | | 12,238 | | | 5,558 | |
與租賃有關的補充資產負債表信息如下： | | | | | | | | | | | |
| 2023年9月30日 | | 2022年10月1日 |
| 經營租賃： | | | |
| 經營性租賃使用權資產 | $ | 56,067 | | | $ | 69,072 | |
| | | |
| 應計負債及其他 | $ | 11,283 | | | $ | 13,002 | |
| 其他長期負債 | 56,398 | | | 66,167 | |
| 經營租賃負債總額 | $ | 67,681 | | | $ | 79,169 | |
| | | |
| 融資租賃： | | | |
| 物業、廠房和設備，按成本計算 | $ | 85,324 | | | $ | 30,614 | |
| 累計折舊 | (10,913) | | | (5,606) | |
| 財產、廠房和設備、淨值 | $ | 74,411 | | | $ | 25,008 | |
| | | |
| 應計負債及其他 | $ | 5,621 | | | $ | 3,244 | |
| 其他長期負債 | 71,225 | | | 23,529 | |
| 融資租賃負債總額 | $ | 76,846 | | | $ | 26,773 | |
| | | |
| 加權平均剩餘租賃年限(以年計)： | | | |
| 經營租約 | 6.9 | | 7.7 |
| 融資租賃 | 23.1 | | 16.7 |
| | | |
| 加權平均貼現率： | | | |
| 經營租約 | 5.0 | % | | 5.0 | % |
| 融資租賃 | 6.5 | % | | 4.8 | % |
租賃負債的到期日如下： | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 2023年9月30日 |
| | 經營租約 | | 融資租賃 |
| 2024 | | $ | 14,213 | | | $ | 9,809 | |
| 2025 | | 12,336 | | | 9,630 | |
| 2026 | | 11,595 | | | 9,353 | |
| 2027 | | 10,303 | | | 8,603 | |
| 2028 | | 8,190 | | | 7,602 | |
| 此後 | | 23,791 | | | 133,642 | |
| 租賃付款總額 | | 80,428 | | | 178,639 | |
| 減去：推定利息 | | (12,747) | | | (101,793) | |
| 總計 | | $ | 67,681 | | | $ | 76,846 | |
上述經營租賃使用權及融資租賃披露反映撇減美元2,086截至2023年9月30日止年度，由於我們簡化了業務運作，4,808截至2021年10月2日止年度，根據與COVID—19大流行有關的減值開支的資產剩餘年期的預期現金流量計算。
於2022年9月30日，我們出售位於猶他州默裏的一幢樓宇，並同時就該樓宇訂立租賃協議，初步租期為兩年，其中亦包括可選擇連續延長租期最多兩次，每次為期六個月。該交易產生淨收益為美元，9,075這包括在綜合收益表中。
注8-商譽與無形資產
商譽賬面金額變動情況如下： | | | | | | | | | | | | | | |
| 飛機
控制 | 空間和
防禦
控制 | 工業
系統 | 總計 |
| 2020年10月3日餘額 | $ | 179,521 | | $ | 261,726 | | $ | 380,609 | | $ | 821,856 | |
| 採辦 | 29,123 | | — | | — | | 29,123 | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| 資產剝離 | (312) | | — | | (3,092) | | (3,404) | |
| 外幣折算 | 2,447 | | 41 | | 1,542 | | 4,030 | |
| 2021年10月2日的餘額 | 210,779 | | 261,767 | | 379,059 | | 851,605 | |
| 採辦 | 5,344 | | — | | — | | 5,344 | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| 資產剝離 | (6,961) | | (2,205) | | (4,137) | | (13,303) | |
| 外幣折算 | (9,643) | | (155) | | (28,528) | | (38,326) | |
| 2022年10月1日的餘額 | 199,519 | | 259,407 | | 346,394 | | 805,320 | |
| | | | |
| 對上一年收購的調整 | 122 | | — | | — | | 122 | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| 外幣折算 | 4,247 | | 68 | | 11,544 | | 15,859 | |
| 2023年9月30日的餘額 | $ | 203,888 | | $ | 259,475 | | $ | 357,938 | | $ | 821,301 | |
我們的空間和防禦控制部門的商譽是淨的，4,800於二零二三年九月三十日之累計減值虧損。我們的醫療器械報告部門的商譽，包括在我們的工業系統部門，是淨的，38,200於二零二三年九月三十日之累計減值虧損。
無形資產的組成部分如下： | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年9月30日 | 2022年10月1日 |
| 加權的-
平均值
壽命(年) | 總運載量
金額 | 累計
攤銷 | 總賬面
金額 | 累計
攤銷 |
| 與客户相關 | 11 | $ | 133,269 | | $ | (93,648) | | $ | 135,899 | | $ | (88,179) | |
| 與技術相關 | 9 | 69,242 | | (56,106) | | 69,856 | | (52,951) | |
| 與計劃相關 | 23 | 37,465 | | (21,672) | | 35,305 | | (18,817) | |
| 與市場營銷相關 | 8 | 21,890 | | (18,995) | | 21,925 | | (17,833) | |
| 其他 | 10 | 1,773 | | (1,581) | | 1,693 | | (1,488) | |
| 無形資產 | 12 | $ | 263,639 | | $ | (192,002) | | $ | 264,678 | | $ | (179,268) | |
除商譽外，所有收購的無形資產都在攤銷。與客户相關的無形資產主要由客户關係構成。與技術相關的無形資產主要包括技術、專利、知識產權和軟件。與項目相關的無形資產包括由當前合同和可能的後續工作代表的長期項目。與營銷相關的無形資產主要包括商標、商號和競業禁止協議。
在2023年，我們記錄了4,409在我們的飛機控制和工業系統部門的長期資產減值費用中。這些費用與關聯業務的價值下降和無形商品名稱的報廢有關。在……裏面2022年，我們錄得$2,125在我們工業系統部門的長期資產減值費用中。這些費用涉及與我們不再追求的產品線相關的無形資產。在2021年，我們記錄了1,144在我們的空間和國防控制部門的長期資產減值費用中，與經歷價值下降的無形資產相關。
取得的無形資產攤銷情況如下： | | | | | | | | | | | |
| 2023 | 2022 | 2021 |
| 收購無形資產攤銷 | $ | 11,514 | | $ | 13,106 | | $ | 13,454 | |
根據在2023年9月30日記錄的已獲得無形資產，攤銷估計約為： | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2024 | 2025 | 2026 | 2027 | 2028 |
| 已購得無形資產的估計未來攤銷 | $ | 10,400 | | $ | 9,300 | | $ | 9,100 | | $ | 7,800 | | $ | 7,000 | |
注9-權益法投資與合資企業
我們不擁有控股權的投資和經營結果，但我們有能力對經營產生重大影響的投資和經營結果採用權益會計方法核算。權益法投資和合資企業的淨投資餘額作為其他資產列入綜合資產負債表，包括：
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年9月30日 | | | | 2022年10月1日 |
| 穆格飛機服務亞洲 | | $ | 1,302 | | | | | $ | 843 | |
| | | | | | |
| Novi LLC | | 325 | | | | | 609 | |
| | | | | | |
| 薩福克技術基金1，L.P. | | 1,180 | | | | | 928 | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| 淨投資餘額 | | $ | 2,807 | | | | | $ | 2,380 | |
權益法投資和合資企業的虧損為#美元。62, $724及$1,746分別於截至2023年9月30日、2022年10月1日及2021年10月2日止年度，並於綜合收益表中列作其他項目。
穆格飛機服務亞洲公司(“MASA”)是我們飛機控制部門的一家合資企業，目前我們在該部門持有51%所有權份額。MASA旨在為我們製造的飛行控制系統提供維護、維修和大修服務。
我們舉辦了一場20Novi LLC(“Novi”)的%所有權權益，包括在我們的空間和國防控制部門。Novi專門將機器學習算法應用於空間態勢感知。
Suffolk Technologies Fund 1，L.P.是我們工業系統部門的一家有限合夥企業，投資於初創企業，以改造美國的建築、房地產和物業維護行業。我們還有高達1美元的待命資本承諾6,476.
混合動力解決方案(“HMS”)是我們工業系統部門的一家合資企業，我們在該部門持有50%的所有權權益。HMS專門從事靜液伺服驅動，並利用協同效應進入新市場。該合資企業專注於研發、設計和組裝以及服務。到目前為止，我們的累計虧損份額已經超過了我們的初始投資，因此，我們有不是截至2023年9月30日記錄的淨投資餘額。除了這筆投資，我們還向HMS提供了一筆#美元的貸款。2,613，我們在2023年註銷，並計入綜合收益表中的資產減值。
對本公司並不擁有控股權或對經營活動有重大影響的實體的投資及經營業績，均採用成本會計方法入賬。截至2023年9月30日，我們的成本法投資為9,875，這些資產作為其他資產計入綜合資產負債表。
附註10-負債
我們與世界各地的銀行維持短期信貸額度，主要是需求額度，可由銀行修改。
長期債務包括： | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 9月30日，
2023 | | 10月1日，
2022 | | |
| 美國循環信貸安排 | | $ | 334,500 | | | $ | 321,300 | | | |
| 教派循環信貸安排 | | 33,000 | | | 20,000 | | | |
| 高級票據4.25% | | 500,000 | | | 500,000 | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| 其他長期債務 | | — | | | 916 | | | |
| | | | | | |
| 優先債 | | 867,500 | | | 842,216 | | | |
| 減少遞延債務發行成本 | | (4,408) | | | (4,428) | | | |
| 較少的分期付款 | | — | | | (916) | | | |
| 長期債務 | | $ | 863,092 | | | $ | 836,872 | | | |
2022年10月27日，我們修改了我們的美國循環信貸安排，將信貸安排的到期日從2024年10月15日延長至2027年10月27日。該信貸安排的額度為#美元。1,100,000並提供擴展選項，允許我們請求最多增加$400,000在滿足某些條件後，向信貸機構提供貸款。信貸安排以我們幾乎所有的美國資產為擔保。貸款協議包含各種契約，其中特別規定了利息覆蓋範圍和最高槓杆。我們遵守了所有的公約。未償還信貸工具的加權平均利率為6.93%，並基於SOFR加上適用的利潤率，後者是1.602023年9月30日。
該教派有一個循環信貸安排，借款能力為#美元。35,000。2023年4月21日，該教派修改了信貸安排，將信貸安排的到期日從2024年7月26日延長至2025年10月26日。利息的基礎是SOFR加上適用的利潤率2.23%。承諾費也是根據可用的未使用金額的百分比收取的，並不是實質性的。
我們有$500,000本金總額4.252027年12月15日到期的優先債券，每半年支付一次利息，分別於每年的6月15日和12月15日支付。優先票據為無抵押債務，由若干附屬公司在優先無抵押基礎上提供擔保，並載有正常的基於匯兑的契諾及限制，例如招致額外債務、支付股息、作出其他受限制的付款及投資、設立留置權及某些公司行為(例如合併及合併)的能力。我們遵守了所有在考慮遞延債務發行成本的攤銷後，這些票據的實際利率為4.60%.
長期債務的期限為： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2024 | 2025 | 2026 | 2027 | 2028 | 此後 |
| 長期債務到期日 | $ | — | | $ | — | | $ | 33,000 | | $ | — | | $ | 834,500 | | $ | — | |
截至2023年9月30日，我們已質押資產，賬面淨值為$1,636,196作為長期債務的擔保。
在2023年9月30日，我們有$712,475未使用的短期和長期借款能力，包括#美元710,475來自美國循環信貸安排。
其中一些安排和美國循環信貸安排的承諾費是根據可用未使用金額的百分比收取的，並不是實質性的。
注11-其他應計負債
其他應計負債包括： | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年9月30日 | | 2022年10月1日 |
| 員工福利 | | $ | 47,653 | | | $ | 56,136 | |
| 合同準備金 | | 45,257 | | | 46,547 | |
| 保修應計 | | 22,939 | | | 23,072 | |
| 應計所得税 | | 29,631 | | | 17,776 | |
| 其他 | | 66,289 | | | 71,845 | |
| 其他應計負債 | | $ | 211,769 | | | $ | 215,376 | |
保修應計活動概述如下： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023 | | 2022 | | 2021 | | |
| 期初應計保證 | | $ | 23,072 | | | $ | 26,602 | | | $ | 27,707 | | | |
| 收購帶來的額外收益 | | — | | | — | | | 990 | | | |
| 本期發放的貸款 | | 11,227 | | | 9,227 | | | 13,937 | | | |
| 對現有保修的調整 | | (350) | | | (764) | | | (519) | | | |
| 解決保修的減少 | | (11,264) | | | (10,366) | | | (15,630) | | | |
| 資產剝離調整 | | — | | | (618) | | | — | | | |
| 外幣折算 | | 254 | | | (1,009) | | | 117 | | | |
| 保修在年終應計 | | $ | 22,939 | | | $ | 23,072 | | | $ | 26,602 | | | |
附註12-衍生金融工具
我們主要使用衍生金融工具來管理與對外業務和外幣交易相關的外匯風險，以及與長期債務相關的利率風險。我們與多家主要金融機構簽訂衍生金融工具，將交易對手的信用風險降至最低。
指定為對衝工具的衍生工具
我們使用外幣合約作為現金流對衝，以有效地固定未來付款和收入的匯率。為了減少各種貨幣之間的波動風險，包括菲律賓比索，我們有名義金額為#美元的未償還外幣合約。6,7872023年9月30日。這些合同在不同的時間到期，一直持續到2024年3月1日。
我們使用遠期貨幣合約來對衝我們在某些外國子公司的淨投資。截至2023年9月30日，我們擁有不是未平倉淨投資對衝。
利率互換被用來調整受浮動和固定利率約束的總債務的比例。利率互換被指定為與可變利率債務的利息支付相關的未來現金流的對衝，與債務的利息支付結合在一起，將部分可變利率債務轉換為固定利率債務。在2023年9月30日，我們有不是未償還利率掉期。
外幣合約、淨投資對衝及利率掉期按公允價值計入綜合資產負債表，相關收益或虧損於股東權益中遞延，作為累計其他全面收益(虧損)(“AOCIL”)的一部分。在相關付款或收入影響收益的期間，這些遞延損益在必要時重新分類到綜合收益表中。然而，如果外幣合約和利率互換不能完全有效地抵消被套期保值的付款和收入的變化，這些合約的無效部分將立即在收益中確認。在2023年、2022年或2021年，無效並不重要。
未被指定為對衝工具的衍生工具
我們還對以外幣計價並使用期末匯率調整為當前價值的餘額(主要是公司間餘額)持有外幣敞口。由此產生的損益計入綜合收益表。為了儘量減少外幣風險，我們有名義金額為#美元的外幣合同。115,6602023年9月30日。外幣合同按公允價值計入綜合資產負債表，由此產生的損益計入綜合收益表。我們記錄了以下外幣合同的損益，這些外幣合同包括在其他收入或費用中，並一般抵消了也包括在其他收入或費用中的公司間餘額的外幣調整的收益或損失：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 盈利地點表 | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 淨收益(虧損) | | | | | | |
| 外幣合同 | 其他 | $ | 2,781 | | | $ | (10,396) | | | $ | 648 | |
衍生工具摘要
衍生工具之公平值及分類概述如下： | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 資產負債表位置 | | 2023年9月30日 | | 2022年10月1日 |
| 指定為對衝工具的衍生工具： | | | | | |
| 外幣合同 | 其他流動資產 | | $ | 295 | | | $ | 562 | |
| 外幣合同 | 其他資產 | | — | | | 165 | |
| | | | | |
| | | | | |
| 總資產衍生工具 | | $ | 295 | | | $ | 727 | |
| 外幣合同 | 應計負債及其他 | | $ | 581 | | | $ | 3,877 | |
| 外幣合同 | 其他長期負債 | | — | | | 751 | |
| | | | | |
| | | | | |
| 總負債衍生工具 | | $ | 581 | | | $ | 4,628 | |
| 未被指定為對衝工具的衍生工具： | | | | | |
| 外幣合同 | 其他流動資產 | | $ | 93 | | | $ | 679 | |
| 外幣合同 | 應計負債及其他 | | $ | 324 | | | $ | 738 | |
注13-公允價值
公允價值被定義為在計量日期在市場參與者之間的有序交易中出售一項資產或支付轉移一項負債而收到的價格。根據資產或負債的性質，可以使用各種技術和假設來估計公允價值。公允價值層次的定義如下：
第1級-相同資產和負債在活躍市場的報價。
第2級-類似資產和負債的活躍市場報價以外的可觀察到的投入。
第3級-在市場上無法觀察到重大估值假設的投入，因此價值基於最佳可用數據，其中一些數據是內部開發的，並考慮市場參與者可能需要的風險溢價。
我們的衍生品使用各種定價模型或貼現現金流分析進行估值，其中納入了可觀察到的市場數據，如利率收益率曲線和匯率，並在估值層次中被歸類為二級。
下表列出了按經常性基礎計量的我們的金融資產和負債的公允價值和分類，所有資產和負債均歸類為2級，但收購或有對價除外，它歸類為3級：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 資產負債表位置 | | 2023年9月30日 | | 2022年10月1日 |
| 外幣合同 | 其他流動資產 | | $ | 388 | | | $ | 1,241 | |
| 外幣合同 | 其他資產 | | — | | | 165 | |
| | | | | |
| | | | | |
| 總資產 | | $ | 388 | | | $ | 1,406 | |
| 外幣合同 | 應計負債及其他 | | $ | 905 | | | $ | 4,615 | |
| 外幣合同 | 其他長期負債 | | — | | | 751 | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| 收購或有對價 | 其他長期負債 | | 3,089 | | | 3,272 | |
| 總負債 | | $ | 3,994 | | | $ | 8,638 | |
於公平值架構內分類為第三級之金融負債變動如下：
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年9月30日 | | 2022年10月1日 |
| 期初餘額 | | $ | 3,272 | | | $ | — | |
| 收購帶來的額外收益 | | (491) | | | 3,053 | |
| 記作利息支出的貼現未來現金流量增加 | | 308 | | | 219 | |
| | | | |
| | | | |
| 期末餘額 | | $ | 3,089 | | | $ | 3,272 | |
我們唯一一項賬面值與其公允值不同的金融工具為長期債務。於2023年9月30日，長期債務的公允價值為美元。812,693與其賬面值為美元相比，867,500.長期債務之公平值分類為公平值層級內第二級，並根據所報市價估計。
若干應收款項、存貨、物業、廠房及設備、使用權資產及無形資產乃按非經常性基準使用未來貼現現金流量及其他可觀察輸入數據（第三級）按公平值計量，且並無計入上文公平值表。減值損失和存貨減記18,973, $19,960及$1,5002023年、2022年和2021年分別作為這些計量的結果入賬，並在附註4-應收款、附註5-庫存、附註6-不動產、廠房和設備、附註7-租賃和附註8-商譽和無形資產中説明。
附註14-重組
2023年，我們啟動了與投資組合塑造活動相關的重組行動。這些行動已經並將導致裁員，主要是在美國和歐洲。2023年的重組費用包括6,905遣散費和$1,092用於設施關閉和其他費用。2023年計劃的內容，主要是保留協議，將持續到2027年，並可能導致高達約美元的額外成本11,000.
2022年，我們啟動了與空間和國防以及工業系統部門的投資組合塑造活動相關的重組行動，以及飛機控制部門的商用飛機業務復甦慢於預期。這些行動已經並將導致裁員，主要是在美國、中國、歐洲和英國。2022年的重組費用包括與庫存減記相關的非現金費用，即1,692和設備，價值1美元538以及遣散費和其他費用$8,971.
按分段分列的遣散費和其他費用的重組活動和合並金額的對賬如下：
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 飛機控制 | 空間和國防控制 | 工業系統 | | 總計 |
| 2020年10月3日餘額 | $ | 1,247 | | $ | — | | $ | 9,095 | | | $ | 10,342 | |
| | | | | |
| | | | | |
| 對撥備的調整 | (457) | | — | | (711) | | | (1,168) | |
| 現金支付-2020年計劃 | (611) | | — | | (2,423) | | | (3,034) | |
| 現金支付--2018年計劃 | — | | — | | (524) | | | (524) | |
| 外幣折算 | — | | — | | 49 | | | 49 | |
| 2021年10月2日的餘額 | 179 | | — | | 5,486 | | | 5,665 | |
| 計入費用—2022年計劃 | 3,996 | | 3,755 | | 3,450 | | | 11,201 | |
| 非現金費用—2022年計劃 | — | | (2,230) | | — | | | (2,230) | |
| | | | | |
| 現金支付—2022年計劃 | (3,767) | | (1,297) | | (613) | | | (5,677) | |
| 現金支付-2020年計劃 | (179) | | — | | (443) | | | (622) | |
| 現金支付--2018年計劃 | — | | — | | (432) | | | (432) | |
| 外幣折算 | — | | — | | (770) | | | (770) | |
| 2022年10月1日的餘額 | 229 | | 228 | | 6,678 | | | 7,135 | |
| 計入費用—2023年計劃 | 458 | | 2,308 | | 5,808 | | | 8,574 | |
| | | | | |
| 對撥備的調整 | (15) | | (37) | | (525) | | | (577) | |
| 現金支付—2023年計劃 | (95) | | (678) | | (1,450) | | | (2,223) | |
| 現金支付—2022年計劃 | (229) | | (190) | | (1,885) | | | (2,304) | |
| 現金支付-2020年計劃 | — | | — | | (372) | | | (372) | |
| 現金支付--2018年計劃 | — | | — | | (359) | | | (359) | |
| 外幣折算 | (1) | | (9) | | 313 | | | 303 | |
| 2023年9月30日的餘額 | $ | 347 | | $ | 1,622 | | $ | 8,208 | | | $ | 10,177 | |
截至2023年9月30日，重組應計包括美元6,057對於2023年的計劃，$650對於2022年的計劃，$2,2932020年計劃和美元1,177對於2018年的計劃。重組預計將在一年內支付，但根據準備金的性質和預期付款的時間歸類為長期負債的部分除外。
附註15-員工福利計劃
我們維護多個員工福利計劃，覆蓋某些地點的員工。
我們的合格美國固定收益養老金計劃不對新進入者開放。新員工沒有資格參加養老金計劃。相反，我們在Moog Inc.退休儲蓄計劃(RSP)中為這些員工向員工導向的投資基金供款，該計劃由兩個定義的供款選項組成，RSP和RSP(+)。自2020年1月1日起，所有員工均聘用PRIOR至2019年1月1日有資格參加新的RSP(+)或留在現有的RSP。2019年1月1日之後聘用的所有員工都會自動加入新的RSP(+)。本公司的公司對RSP和RSP(+)的貢獻是根據僱員符合資格的補償和年齡的百分比計算的，並不包括僱主對僱員自願供款的匹配。
RSP和RSP(+)包括員工持股功能。作為一種投資選擇，RSP和RSP(+)的參與者可以市值購買我們的股票。分配份額，並將薪酬支出確認為賺取了僱主份額匹配。2023年9月30日，RSP和RSP(+)的參與者擁有1,814,252B類股票。
所有已定義繳費計劃的費用包括：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 美國的固定繳款計劃 | | $ | 45,868 | | | $ | 43,550 | | | $ | 36,131 | |
| 非美國固定繳款計劃 | | 8,650 | | | 8,157 | | | 8,890 | |
| 固定繳款計劃的總費用 | | $ | 54,518 | | | $ | 51,707 | | | $ | 45,021 | |
截至2021年1月1日，我們的一個非美國固定福利計劃被固定繳費計劃取代。這筆交易消除了該計劃的資產負債表風險，預計福利債務減少了#美元。63,333，計劃資產的公允價值減少$57,643並導致削減收益$5,830.
預計福利義務和計劃資產的變化以及美國和非美國固定福利計劃的資金狀況如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 美國的計劃 | | 非美國計劃 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| 預計福利債務的變化： | | | | | | | |
| 上一年度計量日的預計福利債務 | $ | 530,946 | | | $ | 704,989 | | | $ | 127,739 | | | $ | 205,093 | |
| 服務成本 | 12,913 | | | 19,827 | | | 2,674 | | | 4,248 | |
| 利息成本 | 28,112 | | | 18,246 | | | 5,448 | | | 2,413 | |
| 各計劃參與人的繳款情況 | — | | | — | | | 170 | | | 184 | |
| 精算(收益)損失 | (17,701) | | | (198,538) | | | (5,874) | | | (48,255) | |
| 外幣兑換的影響 | — | | | — | | | 8,838 | | | (28,435) | |
| 已支付的福利 | (17,391) | | | (12,845) | | | (6,514) | | | (5,136) | |
| | | | | | | |
| 聚落 | (40,518) | | | — | | | (2,146) | | | (2,312) | |
| 其他 | (1,485) | | | (733) | | | (161) | | | (61) | |
| 計量日的預計福利債務 | $ | 494,876 | | | $ | 530,946 | | | $ | 130,174 | | | $ | 127,739 | |
| 計劃資產變動： | | | | | | | |
| 上一年度計量日期的資產公允價值 | $ | 445,723 | | | $ | 640,513 | | | $ | 90,994 | | | $ | 127,766 | |
| 計劃資產的實際回報率 | 20 | | | (186,536) | | | 1,828 | | | (17,686) | |
| 僱主供款 | 6,095 | | | 5,324 | | | 7,455 | | | 8,210 | |
| 各計劃參與人的繳款情況 | — | | | — | | | 170 | | | 184 | |
| 已支付的福利 | (17,391) | | | (12,845) | | | (6,514) | | | (5,136) | |
| 聚落 | (40,518) | | | — | | | (2,146) | | | (2,312) | |
| 外幣兑換的影響 | — | | | — | | | 5,558 | | | (19,971) | |
| 其他 | (1,485) | | | (733) | | | (161) | | | (61) | |
| 資產在計量日的公允價值 | $ | 392,444 | | | $ | 445,723 | | | $ | 97,184 | | | $ | 90,994 | |
| 在資產和負債中確認的資金狀況和金額 | $ | (102,432) | | | $ | (85,223) | | | $ | (32,990) | | | $ | (36,745) | |
| 在資產和負債中確認的金額： | | | | | | | |
| 長期資產 | $ | — | | | $ | — | | | $ | 13,647 | | | $ | 10,672 | |
| 養老金流動負債和長期負債 | (102,432) | | | (85,223) | | | (46,637) | | | (47,417) | |
| 在資產和負債中確認的金額 | $ | (102,432) | | | $ | (85,223) | | | $ | (32,990) | | | $ | (36,745) | |
| 在AOCIL中確認的税前金額： | | | | | | | |
| 前期服務成本(積分) | $ | — | | | $ | — | | | $ | 737 | | | $ | 724 | |
| 精算損失 | 145,536 | | | 160,659 | | | 10,726 | | | 13,209 | |
| AOCIL中確認的税前金額 | $ | 145,536 | | | $ | 160,659 | | | $ | 11,463 | | | $ | 13,933 | |
2023年9月26日，我們向合格的美國固定收益養老金計劃中的某些退休人員和受益人支付了一次性款項。和解協議將預計福利債務和資產公允價值減少了#美元。40,518並導致一次性和解費用#美元。12,542.
我們的資助政策是捐款至少達到各自國家法律規定的數額。
截至衡量日期，所有固定福利養卹金計劃的累計福利債務總額為#美元。587,7542023年和$611,225在2022年。在2023年的計量日期，我們的計劃的計劃資產的公允價值總計為$489,628. 下表提供了養卹金計劃的彙總信息，這些計劃累積的福利義務超過了計劃資產：
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年9月30日 | | 2022年10月1日 |
| 累積利益義務 | | $ | 138,054 | | | $ | 130,315 | |
| 計劃資產的公允價值 | | 13,107 | | | 11,231 | |
下表提供了養卹金計劃的彙總信息，這些計劃的預計福利義務超過了計劃資產：
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年9月30日 | | 2022年10月1日 |
| 預計福利義務 | | $ | 583,029 | | | $ | 615,339 | |
| 計劃資產的公允價值 | | 433,960 | | | 482,700 | |
用於確定定期福利淨成本的加權平均假設和用於確定截至計量日期的福利義務的加權平均假設如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 美國的計劃 | | 非美國計劃 |
| 2023 | | 2022 | | 2021 | | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 對定期淨收益成本的假設： | | | | | | | | | | | |
| 服務成本貼現率 | 5.5 | % | | 3.3 | % | | 3.1 | % | | 4.5 | % | | 2.0 | % | | 1.5 | % |
| 利息成本貼現率 | 5.4 | % | | 2.7 | % | | 2.6 | % | | 4.5 | % | | 1.7 | % | | 1.2 | % |
| 資產回報率 | 6.5 | % | | 5.0 | % | | 5.0 | % | | 4.3 | % | | 2.9 | % | | 3.2 | % |
| 補償增值率 | 3.8 | % | | 3.5 | % | | 3.3 | % | | 3.2 | % | | 3.0 | % | | 2.6 | % |
| 福利義務的假設： | | | | | | | | | | | |
| 貼現率 | 5.9 | % | | 5.5 | % | | 3.2 | % | | 4.7 | % | | 4.4 | % | | 1.8 | % |
| 補償增值率 | 3.8 | % | | 3.8 | % | | 3.5 | % | | 3.2 | % | | 3.1 | % | | 2.8 | % |
養老金計劃投資政策和戰略是在具體計劃的基礎上制定的，具體情況因國家而異。國內和國際計劃資產的長期預期回報的總體目標是根據計劃規定，在一段時間內賺取一定的回報率，以滿足預期的福利付款。國內和國際退休計劃的長期投資目標都是通過減去通貨膨脹、福利支付和費用後產生正的投資回報率來維持計劃資產和未來繳款的經濟價值。該計劃的每一項戰略資產配置都是基於這一長期視角，並以適當的視角看待短期波動。
美國合格固定收益計劃的資產是為了獲得長期投資結果而投資的。為了在提供適當流動性的同時適應長期投資期限，該計劃保持了足夠的流動現金儲備，以使該計劃能夠履行其福利支付、費用和支出義務。它的資產廣泛多樣化，以幫助減輕任何一種證券或投資類別的不利回報風險。國際計劃的資產既投資於低風險投資，也投資於高風險投資，以實現長期投資戰略目標。國內和國際計劃的投資風險都是在整個資產配置的範圍內考慮的，而不是在逐個擔保的基礎上考慮的。
美國合格固定收益計劃和某些國際計劃設有投資委員會，負責制定投資政策、制定經理指導方針和目標，以及批准和管理合格的顧問和投資經理。為每項計劃制定的準則界定了每一種資產類別內的允許投資，並對集中持有量施加了某些限制，以實現總體投資目標。
養卹金債務和相關費用是使用涉及若干假設的精算估值來確定的。資產回報率假設反映了為提供預計福利債務所包括的福利而投資或將投資的資金的平均回報率。在確定資產回報率假設時，我們考慮了計劃資產的相對權重、計劃總資產和個別資產類別的歷史業績以及未來業績的經濟和其他指標。資產管理的目標包括保持足夠的多樣化水平，以降低利率和市場風險，並提供足夠的流動資金，以滿足當前和未來的福利支付需求。
在確定2023年的美國養老金支出時，我們假設美國養老金資產的平均回報率約為mately 6.5% 在規劃範圍內以合理和可接受的風險水平衡量。回報率是基於實際的屁股。ET分配30%的股權證券和70截至2022年10月1日，固定收益證券的收益率為1%。在確定2023年的非美國養老金支出時，我們假設非美國養老金資產的平均回報率約為4.3在規劃範圍內以合理和可接受的風險水平衡量的百分比。回報率假設平均資產配置為40%的股權證券和60在固定收益證券和其他投資中佔比為%。
截至2023年9月30日和2022年10月1日，養老金計劃按資產類別劃分的加權平均資產配置如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 美國的計劃 | | 非美國計劃 |
| 目標 | | 2023
實際 | | 2022
實際 | | 目標 | | 2023
實際 | | 2022
實際 |
| 資產類別： | | | | | | | | | | | |
| 權益 | 35%-45% | | 40% | | 30% | | 20%-40% | | 25% | | 26% |
| 固定收益 | 55%-65% | | 60% | | 70% | | 50%-70% | | 68% | | 65% |
| 其他 | —% | | —% | | —% | | 5%-15% | | 7% | | 9% |
按公平值計量之退休金計劃資產所採用之估值方法已貫徹應用。
註冊投資公司的股份：包括股票和固定收益共同基金。按市場報價估值，該報價代表該計劃於年底持有股份的資產淨值（“資產淨值”）。
股權證券：在國家交易所進行的交易按最新報告的銷售價格估價。以外幣計值的投資按最後報告的匯率換算為美元。
固定收益證券：使用定價供應商提供的交易商報價、可用的交易信息、點差、出價和報價等方法進行估值。
貨幣市場基金：機構短期投資工具按日計價。
現金和現金等價物：直接持有現金（第一層）或現金抵押品（第二層），以接近公允價值的期貨合約初始保證金要求。
集體投資信託：基金資產淨值由投資經理每日或每週計算。
單位掛鈎人身險資金：基金的資產淨值由投資經理每日計算。
保險合同投資：按合同價值估值，這是保險公司標的投資的公允價值.
有限合夥企業：按所持單位的資產淨值估值。資產淨值被用作估計公允價值的一種實用權宜之計。資產淨值是基於基金持有的標的投資的公允價值減去其負債。當確定基金可能會以與報告的資產淨值不同的金額出售投資時，不使用這種實際的權宜之計。
沒有現成市場報價或市場報價不能代表定價時價值的證券或其他資產(包括某些非流動證券)，按照該投資受託人監督和負責制定的程序進行公允估值。這種程序可能包括使用獨立定價服務或附屬顧問定價，它們使用基於收益率或類似質量、息票、到期日和類型的證券價格、交易商的價值指示、運營數據和一般市場狀況的價格。
下表列出了截至2023年9月30日和2022年10月1日使用公允價值層次結構的合併計劃資產，公允價值在附註13-公允價值中進行了描述。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 美國計劃，2023年9月30日 | 1級 | | 2級 | | 第三級 | | 總計 |
| 按公允價值計算的投資： | | | | | | | |
| 註冊投資公司的股份： | | | | | | | |
| 股票型基金 | $ | 143,528 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 143,528 | |
| 固定收益基金 | 125,724 | | | — | | | — | | | 125,724 | |
| | | | | | | |
| 貨幣市場基金 | — | | | 9,386 | | | — | | | 9,386 | |
| 現金和現金等價物 | — | | | 8,410 | | | — | | | 8,410 | |
| | | | | | | |
| 公允價值層級中的投資總額 | 269,252 | | | 17,796 | | | — | | | 287,048 | |
| 按資產淨值計量的投資（1） | | | | | | | 105,396 | |
| 按公允價值計算的總投資 | $ | 269,252 | | | $ | 17,796 | | | $ | — | | | $ | 392,444 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 非美國計劃，2023年9月30日 | 1級 | | 2級 | | 3級 | | 總計 |
| 按公允價值計算的投資： | | | | | | | |
| 共同基金： | | | | | | | |
| 股票型基金 | $ | — | | | $ | 6,346 | | | $ | — | | | $ | 6,346 | |
| 固定收益基金 | — | | | 6,567 | | | — | | | 6,567 | |
| 股權證券 | 6,694 | | | — | | | — | | | 6,694 | |
| 固定收益證券 | — | | | 19,045 | | | — | | | 19,045 | |
| 集體投資信託 | — | | | 19,044 | | | — | | | 19,044 | |
| 單位掛鈎人身險資金 | — | | | 35,988 | | | — | | | 35,988 | |
| 貨幣市場基金 | — | | | 904 | | | — | | | 904 | |
| 現金和現金等價物 | 978 | | | — | | | — | | | 978 | |
| 保險合同和其他 | — | | | — | | | 1,618 | | | 1,618 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 按公允價值計算的總投資 | $ | 7,672 | | | $ | 87,894 | | | $ | 1,618 | | | $ | 97,184 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 美國計劃，2022年10月1日 | 1級 | | 2級 | | 第三級 | | 總計 |
| 按公允價值計算的投資： | | | | | | | |
| 註冊投資公司的股份： | | | | | | | |
| 股票型基金 | $ | 116,598 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 116,598 | |
| 固定收益基金 | 180,291 | | | — | | | — | | | 180,291 | |
| | | | | | | |
| 貨幣市場基金 | — | | | 7,144 | | | — | | | 7,144 | |
| 現金和現金等價物 | — | | | 5,790 | | | — | | | 5,790 | |
| | | | | | | |
公允價值層級中的投資總額 | 296,889 | | | 12,934 | | | — | | | 309,823 | |
| 按資產淨值計量的投資（1） | | | | | | | 135,900 | |
| 按公允價值計算的總投資 | $ | 296,889 | | | $ | 12,934 | | | $ | — | | | $ | 445,723 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 非美國計劃，2022年10月1日 | 1級 | | 2級 | | 3級 | | 總計 |
| 按公允價值計算的投資： | | | | | | | |
| 共同基金： | | | | | | | |
| 股票型基金 | $ | — | | | $ | 5,091 | | | $ | — | | | $ | 5,091 | |
| 固定收益基金 | — | | | 6,020 | | | — | | | 6,020 | |
| 股權證券 | 5,739 | | | — | | | — | | | 5,739 | |
| 固定收益證券 | — | | | 18,515 | | | — | | | 18,515 | |
| 集體投資信託 | — | | | 17,229 | | | — | | | 17,229 | |
| 單位掛鈎人身險資金 | — | | | 35,089 | | | — | | | 35,089 | |
| 貨幣市場基金 | — | | | 840 | | | — | | | 840 | |
| 現金和現金等價物 | 465 | | | — | | | — | | | 465 | |
保險合同和其他 | — | | | — | | | 2,006 | | | 2,006 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 按公允價值計算的總投資 | $ | 6,204 | | | $ | 82,784 | | | $ | 2,006 | | | $ | 90,994 | |
(1)使用每股資產淨值（或其等同物）可行權宜方法按公平值計量的若干投資並無分類為公平值等級。本表呈列之公平值金額旨在使公平值層級與退休計劃資產總額對賬。
以下為公平值架構內分類為第三級之綜合計劃資產之結轉：
| | | | | | | | | | | | |
| | | | 美國以外的國家計劃 | | |
| 2021年10月2日的餘額 | | | | $ | 2,991 | | | |
| 資產回報率 | | | | 36 | | | |
| 從計劃繳款中購買的物品 | | | | 1,430 | | | |
| | | | | | |
| 以現金支付的結算 | | | | (1,801) | | | |
外幣折算 | | | | (650) | | | |
| 2022年10月1日的餘額 | | | | 2,006 | | | |
| 資產回報率 | | | | 23 | | | |
| 從計劃繳款中購買的物品 | | | | 2,310 | | | |
| | | | | | |
| 以現金支付的結算 | | | | (2,684) | | | |
| 外幣折算 | | | | (37) | | | |
| 2023年9月30日的餘額 | | | | $ | 1,618 | | | |
下表概述於二零二三年九月三十日按每股資產淨值按公平值計量的投資：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 公允價值 | | | | | | |
| | 2023年9月30日 | | 2022年10月1日 | | 資金不足的承付款 | | 贖回頻率 | | 贖回通知期 |
| 集體投資信託 | | $ | 92,140 | | | $ | 119,470 | | | $ | — | | | 每天 | | 5天 |
| 有限合夥（1） | | 13,256 | | | 16,430 | | | 3,799 | | | 各不相同 | | 10—45天 |
| | | | | | | | | | |
| 總計 | | $ | 105,396 | | | $ | 135,900 | | | $ | 3,799 | | | | | |
(1)我們持有的有限合夥企業的投資主要投資於新興市場、股權和股權相關證券。合夥企業的戰略是在某些市場或證券中有敞口，這些市場或證券被認為實現了卓越的收益增長和/或相對於內在價值被低估。
上述方法可能產生的公允價值計算可能不能反映可變現淨值或反映未來公允價值。此外，儘管吾等認為估值方法恰當且與其他市場參與者一致，但使用不同的方法或假設來確定某些金融工具的公允價值可能會導致在報告日期採用不同的公允價值計量。
固定福利計劃的費用如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 美國的投資計劃 | | 非美國計劃 |
| 2023 | | 2022 | | 2021 | | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 服務成本 | $ | 12,913 | | | $ | 19,827 | | | $ | 22,488 | | | $ | 2,674 | | | $ | 4,248 | | | $ | 5,290 | |
| 利息成本 | 28,112 | | | 18,246 | | | 17,103 | | | 5,448 | | | 2,413 | | | 2,277 | |
| 計劃資產的預期回報 | (28,589) | | | (29,803) | | | (30,543) | | | (4,244) | | | (3,401) | | | (4,102) | |
| 攤銷先前服務費用 | — | | | — | | | — | | | 55 | | | 58 | | | 45 | |
| 精算損失攤銷 | 13,449 | | | 15,586 | | | 13,721 | | | 399 | | | 3,877 | | | 5,568 | |
| 削減收益 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (5,830) | |
| 結算(收益)損失 | 12,542 | | | — | | | — | | | (151) | | | 280 | | | (44) | |
已定義福利計劃的總費用 | $ | 38,427 | | | $ | 23,856 | | | $ | 22,769 | | | $ | 4,181 | | | $ | 7,475 | | | $ | 3,204 | |
預計將支付給計劃參與者的福利包括：
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 美國的投資計劃 | | 美國以外的國家計劃 |
| 2024 | | $ | 19,653 | | | $ | 6,479 | |
| 2025 | | 22,702 | | | 6,743 | |
| 2026 | | 25,438 | | | 7,920 | |
| 2027 | | 27,999 | | | 7,115 | |
| 2028 | | 30,434 | | | 8,865 | |
| 五年後 | | 182,979 | | | 42,211 | |
我們目前預計將貢獻大約$6,200向SERP信託基金支付不合格計劃和$7,500到2024年非美國的計劃。
我們為某些在1989年10月1日之前僱用的國內退休人員提供退休後醫療保健福利。有 不是計劃資產。該無資金計劃二零二三年及二零二二年累計福利責任變動載於下表：
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年9月30日 | | 2022年10月1日 |
| 累積退休後福利義務（APBO）： | | | | |
| 上一年度計量日期的APBO | | $ | 3,674 | | | $ | 6,281 | |
| 服務成本 | | 16 | | | 33 | |
| 利息成本 | | 166 | | | 90 | |
| 各計劃參與人的繳款情況 | | 453 | | | 559 | |
| 已支付的福利 | | (903) | | | (478) | |
| 精算(收益)損失 | | (566) | | | (2,811) | |
| | | | |
| 測量日期的APBO | | $ | 2,840 | | | $ | 3,674 | |
| 資金狀況 | | $ | (2,840) | | | $ | (3,674) | |
| 應計退休後福利負債 | | $ | 2,840 | | | $ | 3,674 | |
| 在AOCIL中確認的税前金額： | | | | |
| | | | |
| 精算收益 | | 5,252 | | | 7,579 | |
| AOCIL中確認的税前金額 | | $ | 5,252 | | | $ | 7,579 | |
退休後福利計劃之成本如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 服務成本 | | $ | 16 | | | $ | 33 | | | $ | 52 | |
| 利息成本 | | 166 | | | 90 | | | 124 | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| 精算收益攤銷 | | (2,321) | | | (1,274) | | | (513) | |
| 退休後定期福利收入淨額 | | $ | (2,139) | | | $ | (1,151) | | | $ | (337) | |
於計量日期，退休後福利責任會計處理所用之假設貼現率為： 5.62023年，5.22022年和2.52021年%。期間退休後福利淨成本會計處理所採用的假設服務成本貼現率及利息成本貼現率為： 5.1%和5.12023年， 2.7%和1.52022年分別為%和 2.5%和1.42021年分別為%。
出於測量目的，a7.3假設2024年醫療和藥品費用年人均增長率為%，逐步下降， 4.52035年及以後年份的%。
僱員及管理層溢利分享反映根據我們的財務表現酌情支付的款項。利潤分享費用為美元38,702, $32,993及$34,257分別在2023年、2022年和2021年。
附註16-所得税
所得税撥備與按美國聯邦法定税率計算所得税前收益之金額之對賬如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 所得税前收益： | | | | | | |
| 國內 | | $ | 136,080 | | | $ | 151,870 | | | $ | 141,665 | |
| 外國 | | 79,972 | | | 51,109 | | | 62,109 | |
| | | | | | |
| 總計 | | $ | 216,052 | | | $ | 202,979 | | | $ | 203,774 | |
| 聯邦法定所得税率 | | 21.0 | % | | 21.0 | % | | 21.0 | % |
| 因以下原因而增加(減少)所得税： | | | | | | |
| 税法的影響 | | (0.8) | % | | (0.4) | % | | (1.2) | % |
| 遞延税項的重估 | | — | % | | — | % | | 1.6 | % |
| 預提税金 | | 0.4 | % | | 0.6 | % | | 0.4 | % |
| 無限期再投資主張的收回 | | 0.5 | % | | — | % | | 0.2 | % |
| 研發和國外税收抵免 | | (6.4) | % | | (5.4) | % | | (4.6) | % |
| 剝離的影響 | | — | % | | 2.3 | % | | — | % |
| 外國税率 | | 6.8 | % | | 4.5 | % | | 4.4 | % |
| 基於股權的薪酬 | | (0.3) | % | | (0.2) | % | | (0.1) | % |
| | | | | | |
| 遞延税項估值備抵變動 | | (0.8) | % | | (2.3) | % | | (1.6) | % |
| | | | | | |
| | | | | | |
| 扣除聯邦福利後的州税 | | 0.1 | % | | 1.9 | % | | 2.1 | % |
| 其他 | | 0.3 | % | | 1.6 | % | | 0.6 | % |
| 有效所得税率 | | 20.8 | % | | 23.6 | % | | 22.8 | % |
我們的會計政策是將全球無形低税收入(“GILTI”)的税項視為當期成本，計入當年發生的税項支出。因此，在確定遞延税額時，我們不會衡量GILTI的影響。 在2023年，我們記錄了1,578的税收，並獲得了#美元的福利3,159與外國派生的無形收入扣除有關。在2023年，我們還記錄了一項税收優惠，用於撥備返還調整數$2,338主要涉及國內研發税收抵免。此外，我們還記錄了本年度的支出為$2,201應計總金額為$10,535對不被視為永久再投資的未分配收益徵税。
在2023年、2022年和2021年期間，我們從多個外國子公司匯回了以前根據税法徵税的可用未匯出收益$39,156, $37,986和 $41,987，分別為。我們不再無限期地對未匯出收益進行再投資，因此我們記錄了與本年度境外子公司產生的剩餘未匯出收益相關的負債。我們繼續永久性地投資於除未匯出收益以外的外部基差，因為我們沒有清算或出售這些外國子公司的計劃。
所得税的構成如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 當前： | | | | | | |
| 聯邦制 | | $ | 41,714 | | | $ | 6,270 | | | $ | 9,907 | |
| 外國 | | 32,269 | | | 26,730 | | | 23,801 | |
| 狀態 | | 6,602 | | | 3,063 | | | 4,684 | |
| 總電流 | | 80,585 | | | 36,063 | | | 38,392 | |
| 延期： | | | | | | |
| 聯邦制 | | (30,756) | | | 8,076 | | | 4,625 | |
| 外國 | | 629 | | | 1,742 | | | 2,898 | |
| 狀態 | | (5,404) | | | 1,921 | | | 639 | |
| 延期合計 | | (35,531) | | | 11,739 | | | 8,162 | |
| 所得税 | | $ | 45,054 | | | $ | 47,802 | | | $ | 46,554 | |
遞延税項資產的變現部分取決於該等暫時差額可扣減期間產生的未來應課税收入。管理層在評估遞延税項資產的可收回性時，會考慮預計未來應課税收入、税務規劃策略、結轉機會及現有遞延税項負債撥回。
產生遞延税項資產及負債之暫時差異之税務影響如下：
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 9月30日，
2023 | | 10月1日，
2022 |
| 遞延税項資產： | | | | |
| 應計養卹金 | | $ | 59,738 | | | $ | 65,863 | |
| 庫存儲備 | | 28,301 | | | 30,053 | |
| 税收優惠結轉 | | 7,897 | | | 10,885 | |
| 合同準備金目前不可扣除 | | 10,467 | | | 10,447 | |
| 租賃責任 | | 16,342 | | | 18,473 | |
| 研發 | | 41,118 | | | — | |
| 其他應計費用 | | 6,212 | | | 14,824 | |
| 遞延税項總資產總額 | | 170,075 | | | 150,545 | |
| 減去估值免税額 | | (6,430) | | | (8,650) | |
| 遞延税項淨資產總額 | | $ | 163,645 | | | $ | 141,895 | |
| 遞延税項負債： | | | | |
| 不動產、廠房和設備的基數和折舊的差異 | | $ | 170,284 | | | $ | 167,990 | |
| 養老金 | | 22,238 | | | 28,802 | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| 遞延税項負債總額 | | 192,522 | | | 196,792 | |
| 遞延税項淨負債 | | $ | (28,877) | | | $ | (54,897) | |
遞延税項資產和負債在綜合資產負債表中分別列報。
截至2023年9月30日，外國税收損失結轉總額為美元1,452有效期從2024年到2028年不等。我們有$895 2031年和2033年到期的聯邦税收抵免和美元6,285國家税收抵免將於2027年到期，直至無限期。估值免税額的變化涉及2023年使用或到期的税收優惠結轉，以及2023年產生但在到期前很可能不會使用的抵免。
在截至2023年9月30日的納税年度生效的2017年減税和就業法案(TCJA)要求納税人根據IRC第174條將研發成本資本化和攤銷。國內費用在一年內攤銷5一年期間和一年內的國外15一年期間。作為該法案的結果，一項遞延税項資產為#美元。41,118成立於2023年。
我們將未確認的税收利益記錄為負債，當我們的判斷因評估以前無法獲得的新信息而發生變化時，我們會調整這些負債。此外，我們在所得税支出中記錄了與未確認的税收優惠相關的利息和罰款。2023年，我們記錄了一美元1,072由於達成利益而導致的不確定税收狀況的逆轉的好處很可能實現。在2022年，我們支出了利息和罰款$43與$相關848未確認的税收優惠。
我們在美國、各州和外國司法管轄區都要繳納所得税。各轄區內的税收法規受相關税收法律法規的解釋，並要求適用重大判決。除了極少數例外，在2020年前的納税年度，我們不再接受主要司法管轄區税務機關對美國聯邦、州和地方或非美國所得税的審查。幾個司法管轄區的訴訟時效將在未來12個月內到期，我們將擁有不是如果訴訟時效到期而相關税務機關沒有審查適用的納税申報單，則確認未確認的税收優惠。
附註17-每股收益
基本和攤薄加權平均流通股以及被視為反攤薄的股份如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023 | | 2022 | | 2021 | | |
| 基本加權平均流通股 | | 31,831,687 | | | 31,977,482 | | | 32,112,589 | | | |
| 股權獎勵的稀釋效應 | | 212,539 | | | 139,546 | | | 185,367 | | | |
| 稀釋加權平均流通股 | | 32,044,226 | | | 32,117,028 | | | 32,297,956 | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | |
| 股權獎勵的反攤薄股份 | | 818 | | | 50,320 | | | 50,012 | |
附註18-股東權益
A類和B類普通股在我們的收益中所佔份額相等，除某些例外情況外，它們是相同的。除與董事選舉有關的事項或法律規定的A類和B類股持有人作為單獨類別投票的事項外，A類股的投票權有限，A類股每股有權十分之一大多數事項的投票權，B類股的每一股有權一投票吧。A類股東有權在一定的限制下，至少選擇25%的董事會成員(四捨五入至最接近的整數)，B類股東有權選舉董事會成員。除非A類股至少支付等額現金股息，否則不得向B類股支付現金股息。B類股可隨時在A類股票上轉換為A類A股一對一以股東的選擇為基礎。
預留於2023年9月30日發行的A類股和B類股如下： | | | | | |
| 股票 |
| B類股轉換為A類股 | 7,457,369 | |
| 員工購股計劃 | 1,310,543 | |
| 2014年長期激勵計劃 | 1,662,796 | |
| 2008年股票增值權計劃 | 1,035,822 | |
| |
| 預留供發行的A、B類股 | 11,466,530 | |
我們被授權發行最多10,000,000優先股的股份。董事會可在不採取進一步股東行動的情況下，授權發行在支付股息和清算時分配資產方面優先於兩類普通股的額外優先股。優先股在發行時，將具有由董事會決定的與投票權和轉換權、優先權、特權和限制相關的名稱。
根據我們的股權補償計劃，我們從庫存股或教派持有的股票中發行普通股。截至2023年9月30日，除行使未償還股權獎勵時預留髮行的股份外，還有677,923根據2014年長期激勵計劃，未來可能授予獎勵的授權股票，假設目前未償還的基於業績的獎勵均在目標派息時結算。
2020年11月20日，董事會批准了一項新的股份回購計劃，以取代此前存在的股份回購計劃。該計劃授權回購包括A類和B類普通股，並允許我們最多購買一筆3,000,000普通股。教派或SERP信託獲得的股份不包括在本計劃中。在2023年期間，我們回購了97,849我們A類和B類普通股的價格為$7,697。在2022年間，我們回購了486,923我們A類和B類普通股的價格為$35,626。在2021年期間，我們回購了243,147我們A類和B類普通股的價格為$19,253。截至2023年9月30日，根據我們的計劃，未來普通股回購的剩餘授權總額為2,172,081股份。
此前，董事會批准了一項股票回購計劃，該計劃不時進行修改，以授權進行額外的回購。該教派或SERP信託獲得的股份不包括在該計劃中。在2021年期間，我們回購了155,963我們A類和B類普通股的價格為$10,193。截至2023年9月30日，有不是根據本計劃，剩餘的股份用於未來的普通股回購。
附註19-基於股權的薪酬
我們有基於股權的薪酬計劃，授權向董事、高級管理人員和關鍵員工發放基於股權的A類和B類普通股獎勵。基於股權的薪酬贈款旨在獎勵對穆格的長期貢獻，併為接受者提供留在穆格的激勵。
我們有一項員工股票購買計劃(ESPP)，允許符合條件的員工(如計劃中定義的)以等於以下價格購買我們的普通股85%半年度發行期開始或結束時公允市場價值的較低者。
2014年長期激勵計劃(《2014計劃》)授權發佈2,000,000A類或B類普通股的股份。2014年計劃旨在提供一個靈活的框架，允許開發和實施各種基於股權的計劃，這些計劃以關鍵績效指標為基礎進行獎勵，並使我們的長期激勵性薪酬與我們的同行和股東利益保持一致。
於2023年，我們以業績為基礎的限制性股票單位(“PSU”)、時間既得限制性股票單位(“TVA”)及限制性股票獎勵(“RSA”)的形式授予獎勵。員工和非員工董事股權薪酬計劃在本年度和上一年的所有獎勵的補償成本如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 股票增值權 | | $ | 1,584 | | | $ | 2,370 | | | $ | 2,345 | |
| 基於業績的限制性股票單位 | | 2,479 | | | 1,718 | | | 1,151 | |
| 時間既得性限制性股票單位 | | 2,461 | | | 1,423 | | | 602 | |
| 限制性股票獎勵 | | 1,102 | | | 850 | | | 730 | |
| 員工購股計劃 | | 2,956 | | | 2,521 | | | 2,633 | |
| | | | | | |
| 所得税前補償費用總額 | | $ | 10,582 | | | $ | 8,882 | | | $ | 7,461 | |
| 所得税優惠 | | $ | 1,156 | | | $ | 970 | | | $ | 893 | |
限售股單位
以表現為基礎的獎項
PSU獎勵包括在確定我們實現某些既定績效目標時支付的股份，範圍包括： 0%至200基於實際結果的目標支出的%。PSU於2023年授予的業績期為 三年.授出的每個PSU的公允價值等於我們普通股於授出日期的公允市值。授出的PSU通常有懸崖歸屬時間表， 三年但根據補助金協議，如果符合某些條件，僱員（或受益人）將根據服務期間的積極就業情況，按比例領取補助金。
PSU如下： | | | | | | | | | | | | | | |
| 基於業績的限制性股票單位 | | 獲獎數量 | | 加權的-
平均值
授予日期公允價值 |
| 2022年10月1日未歸屬 | | 58,444 | | | $ | 78.41 | |
| 於2023年獲批 | | 40,949 | | | 85.17 | |
| 於2023年歸屬 | | (27,077) | | | 73.39 | |
| 2023年被沒收 | | (2,417) | | | 80.29 | |
| | | | |
| 截至2023年9月30日未歸屬 | | 69,899 | | | $ | 84.25 | |
截至2023年9月30日，未歸屬薪酬總額 與未歸屬PSU相關的支出為美元3,232並將在加權平均期間內確認。 兩年.
將發行股票的B類股份數量於二零二一年授出的U獎，根據二零二三年的表現目標獲授，將約為 26,800分享s.
時代勝利獎
電視增值協議包括我們的股份，該等股份須於授出獎勵時釐定的歸屬時間表內支付。電視增值服務在協定的歸屬期內以相等的固定美元份額歸屬， 一年於授出日期後，並將以該批股份歸屬日期之公平市值結算。雖然吾等有意以股份結算歸屬金額，惟吾等保留酌情以現金結算之權利。
電視增值税如下：
| | | | | | | | | | | | | | |
| 受時間限制股票單位 | | 獲獎數量 | | 加權的-
平均值
公允價值 |
| 2022年10月1日未歸屬 | | 54,559 | | | $ | 71.40 | |
| 於2023年獲批 | | 39,920 | | | 85.17 | |
| 於2023年歸屬 | | (17,768) | | | 86.21 | |
| 2023年被沒收 | | (1,220) | | | 105.13 | |
| 2023年公允價值變動導致的減少 | | (25,446) | | | 不適用 |
| 截至2023年9月30日未歸屬 | | 50,045 | | | $ | 112.72 | |
截至2023年9月30日，與未歸屬電視劇相關的未歸屬補償支出總額為美元，3,373並將在加權平均期間內確認。 一年.
預期於二零二三年根據時間基礎服務條件歸屬的電視增值公司將予發行的B類股份數目約為 23,000根據我們B類普通股的收盤價，112.72截至2023年9月30日。
限制性股票獎
授予的每個RSA的公允價值為等於授予日我們普通股的公平市場價值。該等股份於授出時歸屬及發行。有 12,4642023年以美元的價格授予和歸屬登記冊管理人88.38導致歸屬登記冊管理人的公允價值為美元，1,102.
員工購股計劃
與EPP相關的股份及每股加權平均價如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 員工購股計劃 | | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 已發行股份 | | 155,704 | | | 139,121 | | | 141,647 | |
| 加權平均每股價格 | | $ | 70.91 | | | $ | 67.91 | | | $ | 58.52 | |
股票增值權
授予的SARS的公允價值是在授予之日使用Black-Scholes期權定價模型估計的。在2023年，有不是批准了非典。下表提供了用於評估獎勵和所授予獎勵的加權平均公允價值的假設範圍。 | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 2022 | | 2021 |
| 預期波動率 | | | | 39% - 40% | | 38% - 41% |
| 無風險利率 | | | | 1.3 | % | | 0.4% - 0.5% |
| 預期股息 | | | | 1.2 | % | | 1.4 | % |
| 預期期限 | | | | 5-6年 | | 5-6年 |
| 獲獎的加權平均公允價值 | | | | $ | 27.86 | | | $ | 23.11 | |
為了確定預期波動率，我們通常使用基於A類和B類普通股在與授予的預期條款相關的期間內的每日收盤價的歷史波動率。無風險利率是以授予時的美國國債收益率曲線為基礎的，適用於授予的適當預期期限。預期股息是基於我們的歷史和對股息支付的預期。股權獎勵的預期期限基於歸屬時間表、預期行使模式和合同條款。
在行使特別行政區時收到的股份數量的價值等於行使特別行政區行使日普通股的公平市值與特別行政區行使價格之間的差額。香港特別行政區的任期不得
自授予之日起超過十年。非典型肺炎和期權的行權價格由董事會委員會決定，不得低於授予日普通股的公允價值。
嚴重急性呼吸系統綜合症如下： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 股票增值權 | | 獲獎數量 | | 加權的-
平均值
行權價格 | | 加權的-
平均值
剩餘合同期限 | | 集料
固有的
價值 |
| 截至2022年10月1日尚未償還 | | 858,503 | | | $ | 73.67 | | | | | |
| 2023年練習 | | (152,698) | | | 57.85 | | | | | |
| 2023年到期 | | (1,736) | | | 85.95 | | | | | |
| 2023年被沒收 | | (2,559) | | | 79.59 | | | | | |
| 截至2023年9月30日的未償還債務 | | 701,510 | | | $ | 77.06 | | | 4.7年份 | | $ | 25,045 | |
| 可於2023年9月30日行使 | | 614,012 | | | $ | 76.66 | | | 4.2年份 | | $ | 22,169 | |
上表中的總內在價值代表的税前總內在價值，基於我們的A類普通股收盤價， $112.96和B類普通股$112.72截至2023年9月30日。如果所有SARS在該日期行使，特區持有人實際上就會收到這筆價值。
行使裁決的內在價值和歸屬裁決的公允價值如下： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 股票增值權 | | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 非典的內在價值得到發揮 | | $ | 5,596 | | | $ | 3,777 | | | $ | 3,833 | |
| 已歸屬的SARS公允價值總額 | | $ | 2,426 | | | $ | 2,346 | | | $ | 2,558 | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
截至2023年9月30日，與SARS相關的未歸屬賠償支出總額為$1,013並將在加權平均期間內確認。 一年.
附註20-股票員工補償信託和補充退休計劃信託
該教派協助管理基於股權的薪酬計劃和福利計劃併為其提供資金，包括穆格公司退休儲蓄計劃(“RSP”)、RSP(+)和員工股票購買計劃(“ESPP”)。SERP信託為Moog Inc.的SERP條款下的福利提供資金。計劃使退休收入和補充退休收入相等。該教派和SERP信託都持有穆格股票作為投資。在計算每股收益時，教派和SERP信託的股份不被視為流通股。然而，根據管理教派和SERP信託的信託協議，受託人就提交給股東的所有事項投票表決教派和SERP信託持有的所有股份。
注21-累計其他綜合收益(虧損)
AOCIL(扣除税項後的淨額)按組成部分的變化如下： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 累計外幣折算 | | 累積退休負債 | | 衍生工具累計收益(虧損) | | 總計 |
| AOCIL於2021年10月2日 | | $ | (92,989) | | | $ | (153,210) | | | $ | (1,361) | | | $ | (247,560) | |
| 更改類別前的保監處 | | (101,906) | | | 13,845 | | | (4,031) | | | (92,092) | |
| 從AOCIL重新分類的金額 | | 12,871 | | | 14,134 | | | 1,605 | | | 28,610 | |
| 税後淨額保監處 | | (89,035) | | | 27,979 | | | (2,426) | | | (63,482) | |
| AOCIL於2022年10月1日 | | (182,024) | | | (125,231) | | | (3,787) | | | (311,042) | |
| 更改類別前的保監處 | | 41,089 | | | (6,716) | | | 1,021 | | | 35,394 | |
| 從AOCIL重新分類的金額 | | 449 | | | 18,342 | | | 2,248 | | | 21,039 | |
| 税後淨額保監處 | | 41,538 | | | 11,626 | | | 3,269 | | | 56,433 | |
| AOCIL於2023年9月30日 | | $ | (140,486) | | | $ | (113,605) | | | $ | (518) | | | $ | (254,609) | |
投資對衝淨額之收益及虧損淨額於累計外幣換算入賬，惟以該工具有效對衝指定風險為限。
自AOCIL重新分類至盈利之金額如下： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 盈利地點表 | | 2023 | | 2022 |
| 退休負債： | | | | | | |
| 前期服務成本 | | | | $ | 55 | | | $ | 58 | |
| | | | | | |
| 精算損失 | | | | 11,527 | | | 18,189 | |
| | | | | | |
| 結算損失 | | | | 12,391 | | | 280 | |
| 從AOCIL重新分類為收益 | | 23,973 | | | 18,527 | |
| 税收效應 | | | | (5,631) | | | (4,393) | |
| 從AOCIL重新分類為收益的淨額 | | $ | 18,342 | | | $ | 14,134 | |
| 衍生品： | | | | | | |
| 外幣合同 | | 銷售額 | | $ | 517 | | | $ | 996 | |
| 外幣合同 | | 銷售成本 | | 2,394 | | | 1,044 | |
| | | | | | |
| 從AOCIL重新分類為收益 | | 2,911 | | | 2,040 | |
| 税收效應 | | | | (663) | | | (435) | |
| 從AOCIL重新分類為收益的淨額 | | $ | 2,248 | | | $ | 1,605 | |
自AOCIL重新分類至退休負債之盈利乃計入計算非服務退休金開支，而非服務退休金開支則計入綜合盈利表之其他及退休金結算。
於AOCIL遞延金額之有效部分如下： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 2023 | | 2022 | | | | |
| 退休負債： | | | | | | | | | |
| 本期精算淨收益（損失） | | | $ | (8,432) | | | $ | 15,521 | | | | | |
| 税收效應 | | | 1,716 | | | (1,676) | | | | | |
| AOCIL退休負債遞延淨額 | | | $ | (6,716) | | | $ | 13,845 | | | | | |
| 衍生品： | | | | | | | | | |
| 外幣合同 | | | $ | 1,319 | | | $ | (5,190) | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 淨收益(虧損) | | | 1,319 | | | (5,190) | | | | | |
| 税收效應 | | | (298) | | | 1,159 | | | | | |
| AOCIL衍生品的遞延淨額 | | $ | 1,021 | | | $ | (4,031) | | | | | |
附註22-細分市場
飛機控制系統。我們為軍用和商用飛機設計、製造和集成一次和二次飛行控制和航空電子設備，並提供售後支持。我們的系統用於大型商用運輸機、超音速戰鬥機、多用途軍用飛機、商務噴氣式飛機和旋翼機的開發和生產項目。通常，開發項目需要我們的工程團隊集中進行研究和開發，而生產項目通常是長期的製造工作，只要飛機制造商收到新訂單，就會一直持續下去。
我們的軍事生產計劃包括F-35聯合攻擊戰鬥機、V-22魚鷹傾斜機和黑鷹UH-60/海鷹SH-60直升機，而我們的大型商業生產項目包括全線波音787和737-Max，空中客車A320，A330和A350XWB項目，巴西航空工業公司E195-E2和各種商務機。
我們目前正在開發德事隆貝爾V-280勇士、MQ-25空中加油無人機和其他機密資助的發展軍事項目。
售後銷售，這是值得注意的已發送30%, 30% and27這一細分市場2023年、2022年和2021年銷售額的百分比分別包括軍用和商用飛機的維護、維修、大修和零部件供應。此外，我們向軍事和商業客户銷售備件和生產線可更換部件，他們將其存儲在世界各地，以最大限度地減少停機時間。
太空和國防控制系統。我們為廣泛的空間和國防應用提供解決方案，包括航天器、運載火箭、軍用車輛、防空平臺、海軍艦艇以及戰術、高超音速和戰略導彈。
我們為航天運載火箭、高超聲速導彈和導彈防禦局(MDA)飛行器設計、製造和集成轉向和推進控制裝置。值得注意的發射計劃包括NASA用於Artemis計劃的新的太空發射系統，以及傳統的運載火箭Atlas和Vulcan。我們還開發了模塊化航天器產品，它們擁有自己的航空電子、動力、推進和通信系統，可以在各種軌道和傳輸能力的多年任務中進行短期配置。我們的航天器航空電子設備用於各種目的和任務，包括完整的飛行控制計算機、有效載荷數據處理以及航天器上的離散元件處理。特定於任務的驅動機制控制着太陽能電池板、天線和推進器。我們還為整個航天器發射期間和航天器運行期間的振動敏感系統提供分立的隔離系統。我們的推進和流體控制解決方案加快了航天器的軌道插入、空間站保持和姿態控制。我們的流體控制系統還用於載人任務的環境控制和生命支持系統(ECLSS)，例如作為NASA Artemis計劃一部分的獵户座多用途乘員車和居住和後勤前哨(Halo)，這兩個前哨都將支持人類在月球上工作。
我們為幾個軍用車輛項目生產一種創新的轉塔式武器系統--可重構綜合武器平臺(RIwP®)。此外，我們還設計了火炮瞄準、穩定和自動裝彈控制。我們的協調多軸控制系統支持軍用車輛、雷達和發射器。我們還製造戰術和戰略導彈的轉向控制裝置，包括洛克希德·馬丁公司的地獄火®和PAC-3攔截器，美國國家導彈防禦局的分層導彈防禦計劃，多枚高超聲速導彈，以及雷神公司的拖曳導彈。此外，我們還為輕型攻擊空中偵察、地面和海上平臺設計、建造和集成武器儲備管理系統(SMS)。我們還為包括水面艦艇、無人水下航行器(UUV)和潛艇(如俄亥俄級和哥倫比亞級)在內的許多海軍艦艇設計和製造高功率、安靜的控制裝置。
此外，我們還設計和製造各種組件產品，通過提供關鍵任務的電源、數據和運動控制功能，為空間和國防領域提供服務。滑環允許不受阻礙的旋轉，同時通過旋轉接口傳輸功率和數據。我們的運動控制產品包括高性能電機、位置反饋裝置和執行器。軍用電子設備包括一系列收發機和基於以太網的設備。這些能力可以垂直集成，以支持廣泛的應用，包括軍用車輛、飛機、導彈、雷達和衞星.
工業系統。我們提供定製的機器性能組件和系統，利用電液、機電和控制技術，應用於各種市場的運動控制、流體控制以及電力和數據管理。
在工業自動化市場，我們設計、製造和集成組件和系統，用於注塑和吹塑成型機械、金屬成形壓力機以及鋼鐵和鋁生產的重工業。我們的部件和系統允許精確控制工業製造過程中的關鍵參數，使用液壓和電氣技術。我們的零部件產品類別包括液壓、滑環、旋轉接頭和光纖旋轉接頭、發動機和輸液泵以及類似市場的相關成套設備。我們還為工程車輛開發了控制部件和系統，使其作為具有更高性能和安全能力的零排放自動機械運行。
在仿真和測試市場，我們為飛行仿真和訓練應用提供機電運動仿真基礎。我們還為汽車、結構和疲勞測試提供定製測試系統和控制。
在能源市場，我們為發電應用提供解決方案，允許精確控制和提高燃料計量的安全性，並指導蒸汽輪機和燃氣輪機上的葉片位置。我們還設計和製造高可靠性的系統和部件，用於石油和天然氣勘探和生產，包括井下鑽井、海底和海底環境。
在醫療市場，我們提供診斷成像CT掃描醫療設備、睡眠呼吸暫停設備、氧氣濃縮器、輸液治療和腸道臨牀營養的零部件和系統。我們還生產醫療設備，包括輸液治療泵和相關的給藥裝置，以及腸內臨牀營養泵和一次性裝置。醫療設備客户在自己的家中、醫院和長期護理設施中使用我們的腸內餵養產品為患者提供腸內營養。
按細分市場細分的淨銷售額如下： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 市場類型 | | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 淨銷售額： | | | | | | |
| 軍事 | | $ | 700,080 | | | $ | 745,376 | | | $ | 781,921 | |
| 商業廣告 | | 689,067 | | | 511,085 | | | 379,317 | |
| 飛機控制 | | 1,389,147 | | | 1,256,461 | | | 1,161,238 | |
| 空間 | | 407,153 | | | 337,773 | | | 332,946 | |
| 防禦 | | 540,098 | | | 534,570 | | | 466,289 | |
| 空間和國防控制 | | 947,251 | | | 872,343 | | | 799,235 | |
| 能量 | | 123,864 | | | 125,574 | | | 120,173 | |
| 工業自動化 | | 485,502 | | | 435,074 | | | 427,076 | |
| 仿真和測試 | | 124,980 | | | 99,815 | | | 89,459 | |
| 醫療 | | 248,378 | | | 246,516 | | | 254,812 | |
| 工業系統 | | 982,724 | | | 906,979 | | | 891,520 | |
| 淨銷售額 | | $ | 3,319,122 | | | $ | 3,035,783 | | | $ | 2,851,993 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 客户類型 | | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 淨銷售額： | | | | | | |
| 商業廣告 | | $ | 689,067 | | | $ | 511,085 | | | $ | 379,317 | |
| 美國政府（包括OEM） | | 518,033 | | | 566,855 | | | 617,034 | |
| 其他 | | 182,047 | | | 178,521 | | | 164,887 | |
| 飛機控制 | | 1,389,147 | | | 1,256,461 | | | 1,161,238 | |
| 商業廣告 | | 112,777 | | | 111,569 | | | 126,751 | |
| 美國政府（包括OEM） | | 778,229 | | | 704,675 | | | 614,984 | |
| 其他 | | 56,245 | | | 56,099 | | | 57,500 | |
| 空間和國防控制 | | 947,251 | | | 872,343 | | | 799,235 | |
| 商業廣告 | | 965,867 | | | 891,238 | | | 865,269 | |
| 美國政府（包括OEM） | | 5,204 | | | 7,565 | | | 18,510 | |
| 其他 | | 11,653 | | | 8,176 | | | 7,741 | |
| 工業系統 | | 982,724 | | | 906,979 | | | 891,520 | |
| 商業廣告 | | 1,767,711 | | | 1,513,892 | | | 1,371,337 | |
| 美國政府（包括OEM） | | 1,301,466 | | | 1,279,095 | | | 1,250,528 | |
| 其他 | | 249,945 | | | 242,796 | | | 230,128 | |
| 淨銷售額 | | $ | 3,319,122 | | | $ | 3,035,783 | | | $ | 2,851,993 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 收入確認方法 | | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 淨銷售額： | | | | | | |
| 超時 | | $ | 1,098,608 | | | $ | 1,003,432 | | | $ | 939,251 | |
| 時間點 | | 290,539 | | | 253,029 | | | 221,987 | |
| 飛機控制 | | 1,389,147 | | | 1,256,461 | | | 1,161,238 | |
| 超時 | | 883,727 | | | 806,994 | | | 746,613 | |
| 時間點 | | 63,524 | | | 65,349 | | | 52,622 | |
| 空間和國防控制 | | 947,251 | | | 872,343 | | | 799,235 | |
| 超時 | | 137,338 | | | 121,405 | | | 122,066 | |
| 時間點 | | 845,386 | | | 785,574 | | | 769,454 | |
| 工業系統 | | 982,724 | | | 906,979 | | | 891,520 | |
| 超時 | | 2,119,673 | | | 1,931,831 | | | 1,807,930 | |
| 時間點 | | 1,199,449 | | | 1,103,952 | | | 1,044,063 | |
| 淨銷售額 | | $ | 3,319,122 | | | $ | 3,035,783 | | | $ | 2,851,993 | |
波音公司的銷售額為美元349,961, $339,119及$345,907，或11%, 11%和12佔2023年、2022年和2021年銷售額的%，其中包括波音商用飛機的銷售額為美元166,748, $139,615及$118,5492023年，2022年和2021年。洛克希德·馬丁公司的銷售額為美元294,017, $260,902及$330,778，或9%, 9%和122023年、2022年及2021年分別為%。來自美國政府主要或分包合同的銷售，包括對波音和洛克希德馬丁公司的軍事銷售，主要來自我們的飛機控制和空間和國防控制部門，幷包括在上面的客户類型表中。
經營溢利為淨銷售額減銷售成本及其他經營開支，不包括利息開支、權益補償開支、非服務退休金開支及其他企業開支。銷售成本及其他經營開支可直接識別至各分部或按銷售、人力或溢利基準分配。按分部劃分之經營溢利及與綜合金額之對賬如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 營業利潤： | | | | | | |
| 飛機控制 | | $ | 144,803 | | | $ | 123,620 | | | $ | 96,678 | |
| | | | | | |
| 空間和國防控制 | | 95,949 | | | 86,844 | | | 88,333 | |
| | | | | | |
| 工業系統 | | 102,165 | | | 72,384 | | | 85,948 | |
| | | | | | |
| 營業利潤總額 | | 342,917 | | | 282,848 | | | 270,959 | |
| | | | | | |
| 經營溢利扣除： | | | | | | |
| 利息支出 | | 63,578 | | | 36,757 | | | 33,892 | |
| 基於股權的薪酬費用 | | 10,582 | | | 8,882 | | | 7,461 | |
| 養老金結算 | | 12,542 | | | — | | | — | |
| 非服務養卹金支出 | | 12,324 | | | 6,072 | | | (2,194) | |
| 公司費用和其他費用，淨額 | | 27,839 | | | 28,158 | | | 28,026 | |
| 所得税前收益 | | $ | 216,052 | | | $ | 202,979 | | | $ | 203,774 | |
| 折舊和攤銷： | | | | | | |
| 飛機控制 | | $ | 43,636 | | | $ | 42,337 | | | $ | 41,580 | |
| 空間和國防控制 | | 20,227 | | | 19,399 | | | 18,655 | |
| 工業系統 | | 26,157 | | | 26,515 | | | 29,731 | |
| 公司 | | 213 | | | 138 | | | 193 | |
| 折舊及攤銷總額 | | $ | 90,233 | | | $ | 88,389 | | | $ | 90,159 | |
| 可識別資產： | | | | | | |
| 飛機控制 | | $ | 1,683,401 | | | $ | 1,469,968 | | | $ | 1,471,338 | |
| 空間和國防控制 | | 1,012,616 | | | 873,341 | | | 839,783 | |
| 工業系統 | | 1,088,753 | | | 1,046,754 | | | 1,078,025 | |
| 公司 | | 23,266 | | | 41,778 | | | 44,023 | |
| 總資產 | | $ | 3,808,036 | | | $ | 3,431,841 | | | $ | 3,433,169 | |
| 資本支出： | | | | | | |
| 飛機控制 | | $ | 77,046 | | | $ | 70,526 | | | $ | 63,514 | |
| 空間和國防控制 | | 65,130 | | | 44,255 | | | 39,863 | |
| 工業系統 | | 30,949 | | | 24,620 | | | 25,338 | |
| 公司 | | 161 | | | 30 | | | 19 | |
| 資本支出總額 | | $ | 173,286 | | | $ | 139,431 | | | $ | 128,734 | |
按客户所在地劃分的銷售額，以及按地理區域劃分的物業、廠房和設備如下： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 淨銷售額： | | | | | | |
| 美國 | | $ | 2,152,967 | | | $ | 2,041,952 | | | $ | 1,935,626 | |
| 德國 | | 203,666 | | | 164,388 | | | 148,739 | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| 其他 | | 962,489 | | | 829,443 | | | 767,628 | |
| 淨銷售額 | | $ | 3,319,122 | | | $ | 3,035,783 | | | $ | 2,851,993 | |
| 財產、廠房和設備，淨額： | | | | | | |
| 美國 | | $ | 537,908 | | | $ | 466,427 | | | $ | 438,851 | |
| 英國 | | 125,471 | | | 61,950 | | | 62,662 | |
| 菲律賓 | | 33,559 | | | 32,905 | | | 35,851 | |
| 其他 | | 117,758 | | | 107,626 | | | 108,414 | |
| 財產、廠房和設備、淨值 | | $ | 814,696 | | | $ | 668,908 | | | $ | 645,778 | |
附註23-關聯方交易
約翰·斯坎內爾是穆格公司董事會非執行主席，也是M&T銀行公司和M&T銀行的董事會成員。我們目前在正常業務過程中與M&T銀行接觸，為例行購買和租賃交易提供資金，總額為#美元。13,670, $14,284及$14,176分別為2023年、2022年和2021年。截至2023年9月30日，我們持有未償還租約，剩餘債務總額為$12,956。截至2023年9月30日，代表我們為未來設備租賃支付的未償還押金總額為$2,191。M&T銀行也維持着大約5%的利息12在我們的美國循環信貸安排中。美國循環信貸安排的更多細節可在附註10-負債中找到。威爾明頓信託是M&T銀行的子公司，是我們合格的美國固定收益養老金計劃養老金資產的受託人。有關詳情，請參閲附註15--僱員福利計劃。
附註24-承付款和或有事項
我們不時地捲入法律訴訟程序中。我們不參與管理層認為會對我們的財務狀況、經營業績或現金流產生重大不利影響的任何未決法律程序。
在我們的正常業務過程中，我們與政府機構進行行政訴訟，並與政府機構和其他第三方進行法律訴訟，包括根據超級基金法律就環境問題提起訴訟。我們相信，我們已為所有目前懸而未決的環境行政或法律訴訟的估計成本份額建立了足夠的準備金，預計這些環境事項不會對我們的財務狀況、運營業績或現金流產生重大不利影響。
在正常業務過程中，我們可能會受到客户持續索賠或糾紛的影響，最終解決這些索賠或糾紛可能會對我們的綜合運營結果產生重大不利影響。雖然迄今記錄的應收賬款和任何損失準備金反映了管理層對完成某一特定項目的預計成本的最佳估計，但完成最終交付成果仍需付出大量努力。內部成本和未來盈利能力的未來變異性取決於許多因素，包括交付、業績和政府預算壓力。無法達成令人滿意的合同解決方案、進一步的計劃外延誤、額外的開發費用增長或現有合同分析中使用的任何估計數的變化，都可能導致進一步的損失準備金。額外的虧損可能會對我們的財務狀況、經營業績或可能確認虧損期間的現金流產生重大不利影響。
我們或有責任賠償#美元。21,083與銀行於2023年9月30日代我行向第三方開具的備用信用證有關。截至2023年9月30日的未償還購買承諾為1,279,156包括$101,551物業、廠房和設備。
附註25-後續事件
在……上面2023年11月2日，董事會宣佈一美元0.272023年12月8日，我們A類和B類普通股的已發行和已發行股票向2023年11月22日收盤時登記在冊的股東支付每股季度股息。
獨立註冊會計師事務所報告
致穆格公司股東和董事會。
對財務報表的幾點看法
我們審計了穆格公司(本公司)截至2023年9月30日和2022年10月1日的合併資產負債表，截至2023年9月30日的三個年度的相關綜合收益表、全面收益表、股東權益和現金流量表，以及列於指數第15(2)項的相關附註和財務報表附表(統稱為“綜合財務報表”)。我們認為，綜合財務報表在所有重要方面都公平地反映了公司在2023年9月30日和2022年10月1日的財務狀況，以及截至2023年9月30日的三個年度的經營結果和現金流量，符合美國公認會計原則。
我們還按照美國上市公司會計監督委員會(PCAOB)的標準，根據特雷德韋委員會贊助組織委員會發布的《內部控制-綜合框架(2013框架)》中確立的標準和我們#年的報告，審計了公司截至2023年9月30日的財務報告內部控制。 2023年11月14日對此發表了無保留意見。
意見基礎
這些財務報表由公司管理層負責。我們的責任是根據我們的審計對公司的財務報表發表意見。我們是一家在PCAOB註冊的公共會計師事務所，根據美國聯邦證券法以及美國證券交易委員會和PCAOB的適用規則和法規，我們必須與公司保持獨立。
我們是按照PCAOB的標準進行審計的。這些標準要求我們計劃和執行審計，以獲得關於財務報表是否沒有重大錯報的合理保證，無論是由於錯誤還是舞弊。我們的審計包括執行評估財務報表重大錯報風險的程序，無論是由於錯誤還是欺詐，以及執行應對這些風險的程序。這些程序包括在測試的基礎上審查與財務報表中的數額和披露有關的證據。我們的審計還包括評價管理層使用的會計原則和作出的重大估計，以及評價財務報表的整體列報。我們相信，我們的審計為我們的觀點提供了合理的基礎。
關鍵審計事項
下文所述的關鍵審計事項是指已向審計委員會傳達或要求傳達給審計委員會的當期財務報表審計所產生的事項：(1)涉及對財務報表具有重大意義的賬目或披露；(2)涉及我們特別具有挑戰性的、主觀或複雜的判斷。關鍵審計事項的傳達不會以任何方式改變我們對綜合財務報表的整體意見，我們不會通過傳達以下關鍵審計事項來提供關於關鍵審計事項或與其相關的賬目或披露的單獨意見。
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| 竣工時的預計合同成本 |
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| 有關事項的描述 | 正如綜合財務報表附註2所述，本公司與其客户簽訂的若干合同的收入隨着工作進展而確認，並根據迄今產生的累計成本與完成時的估計合同總成本的比率來計量。在截至2023年9月30日的一年中，該公司確認的收入為21億美元，佔總淨銷售額的64%。
審計管理層在完工時估計的合同成本是複雜和高度判斷的，這是因為管理層應用了重大判斷，包括應用了重大假設，如估計的直接勞動時間、直接材料成本和其他直接成本。對一份或多份合同的估計發生重大變化可能會對公司的收益表產生重大影響。 |
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| 我們是如何在審計中解決這個問題的 | 我們取得了理解，評估了設計，並測試了對管理層在完工時審查合同估計成本的控制的運作有效性，包括確定上文所述的基本重要假設。
為了測試完成時的估計合同成本，我們執行了審計程序，其中包括檢查批准的合同，向項目經理詢問合同的性質和要執行的工作範圍，測試通過檢查來源文件而產生的實際成本，以及測試上述重要假設。我們對這些假設的測試包括詢問財務總監和項目經理，檢查來源文件以支持未來的估計成本，以及將利潤率與類似合同進行比較的分析程序(如果適用)。我們還評估了管理層在完工時估計成本的歷史準確性。
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/s/ 安永律師事務所
自2003年以來，我們一直擔任本公司的審計師。
紐約州布法羅
2023年11月14日
管理層關於財務報告內部控制的報告
我們的管理層負責建立和維護對財務報告的充分內部控制，這一術語在《交易法》規則13a-15(F)和15d-15(F)中有定義。在包括首席執行官和首席財務官在內的管理層的監督和參與下，我們根據特雷德韋委員會贊助組織委員會(COSO)的內部控制-綜合框架(2013)框架，對截至2023年9月30日的財務報告內部控制的有效性進行了評估。基於這一評估，我們的管理層得出結論，我們對財務報告的內部控制自2023年9月30日起有效。
安永律師事務所，獨立註冊作為審計的一部分，會計師事務所已經審計了我們的合併財務報表，包括在本年度報告中的Form 10-K，併發布了他們關於財務報告內部控制有效性的報告。
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| /S/帕特·羅氏 |
| 帕特·羅氏 |
| 首席執行官 |
| (首席行政主任) |
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| /S/詹妮弗·Walter |
| 詹妮弗·Walter |
| 美國副總統, |
| 首席財務官 |
| (首席財務官) |
獨立註冊會計師事務所報告
致穆格公司股東和董事會。
財務報告內部控制之我見
我們根據特雷德韋委員會贊助組織委員會發布的《內部控制-綜合框架(2013年框架)》(COSO標準)中確立的標準，對穆格公司截至2023年9月30日的財務報告內部控制進行了審計。我們認為，根據COSO標準，截至2023年9月30日，穆格公司(本公司)在所有重要方面都對財務報告進行了有效的內部控制。
我們亦已按照美國上市公司會計監督委員會(PCAOB)的準則，審計了本公司截至2023年9月30日及2022年10月1日的綜合資產負債表，截至2023年9月30日止三個年度各年度的相關綜合收益、全面收益、股東權益及現金流量表，以及列於指數第15(2)項的相關附註及附表，我們於2023年11月14日的報告就此發表了無保留意見。
意見基礎
本公司管理層負責維持有效的財務報告內部控制，並對隨附的《管理層財務報告內部控制報告》所載財務報告內部控制的有效性進行評估。我們的責任是根據我們的審計，對公司財務報告的內部控制發表意見。我們是一家在PCAOB註冊的公共會計師事務所，根據美國聯邦證券法以及美國證券交易委員會和PCAOB的適用規則和法規，我們必須與公司保持獨立。
我們是按照PCAOB的標準進行審計的。這些標準要求我們計劃和執行審計，以獲得合理的保證，以確定財務報告的有效內部控制是否在所有重要方面都得到了維護。
我們的審計包括瞭解財務報告的內部控制，評估存在重大弱點的風險，根據評估的風險測試和評估內部控制的設計和運作有效性，以及執行我們認為在情況下必要的其他程序。我們相信，我們的審計為我們的觀點提供了合理的基礎。
財務報告內部控制的定義及侷限性
公司對財務報告的內部控制是一個程序，旨在根據公認的會計原則，為財務報告的可靠性和為外部目的編制財務報表提供合理保證。公司對財務報告的內部控制包括下列政策和程序：(1)保持合理詳細、準確和公平地反映公司資產的交易和處置的記錄；(2)提供合理保證，根據普遍接受的會計原則記錄交易，以便根據普遍接受的會計原則編制財務報表，以及公司的收支僅根據公司管理層和董事的授權進行；以及(3)提供合理保證，防止或及時發現未經授權的收購、使用或 可能對財務報表產生重大影響的公司資產處置。
由於其固有的侷限性，財務報告的內部控制可能無法防止或發現錯誤陳述。此外，對未來期間進行任何有效性評估的預測都有可能因條件的變化而出現控制不足的風險，或者政策或程序的遵守程度可能會惡化。
/s/ 安永律師事務所
紐約州布法羅
2023年11月14日
| | | | | | | | |
第9項。 | | 與會計師在會計和財務披露方面的變更和分歧。 |
不適用。
披露控制和程序。
我們在包括首席執行官和首席財務官在內的管理層的監督和參與下，對交易所法案規則13a-15(E)和15d-15(E)規定的披露控制和程序的設計和運作的有效性進行了評估。基於這項評估，首席執行官和首席財務官得出結論認為，這些披露控制和程序在本報告涵蓋的期間結束時有效，以確保根據交易所法案提交或提交的報告中要求披露的信息在美國證券交易委員會規則和其他表格中指定的時間段內被記錄、處理、彙總和報告，並且這些信息被積累並傳達給管理層，包括我們的首席執行官和首席財務官，以便及時做出關於所需披露的決定。
管理層關於財務報告內部控制的報告。
見本報告項目8“財務報表和補充數據”下的報告。
財務報告內部控制的變化。
在最近一個財政季度，我們對財務報告的內部控制沒有發生重大影響，或合理地可能對我們的財務報告內部控制產生重大影響的變化。
2023年11月13日，董事會通過並批准了本公司修訂和重新制定的章程，修訂了本公司先前修訂和重新制定的章程。除其他事項外，經修訂及重訂的附例所作的修訂如下：
•解決與根據1934年《證券交易法》(經修訂的《通用委託書規則》)頒佈的規則14a-19有關的事項，包括(I)規定遞交董事提名通知的股東必須指明該股東是否打算使用《通用委託書規則》，並且必須以書面形式向公司表示該股東將遵守與此相關的《通用委託書規則》的要求，(Ii)如果股東未能滿足《通用委託書規則》的要求，則向公司提供補救措施，以及(Iii)要求打算使用通用委託書規則的股東在大會召開前至少五個工作日提供合理證據，證明符合通用委託書規則的要求；
•要求向其他股東徵集委託書的股東必須使用白色以外的委託書卡片；以及
•修訂以容許董事會就任何董事的選舉或重選進入董事會而設立任期少於三年的任期，以配合經修訂及重提的附例所設想的董事會分類。
修訂和重新修訂的附則還納入了其他部級、澄清和符合規定的變化。以上描述並不聲稱是完整的，而是通過參考全文來限定的，全文作為10-K表格形式的本年度報告的附件3.2提交，並通過引用併入本文。
在截至2023年9月30日的季度內，董事及其高管均未採用或終止S-K規則第408項中定義的“規則10b5-1交易安排”或“非規則10b5-1交易安排”。
不適用。
第三部分
有關公司董事的資料S-K條例第401項要求將在2023年的委託書中出現在“提案1--董事選舉”的標題下陳述式並以引用的方式併入本文。S-K條例第401項要求的有關公司高管的信息在本年度報告的表格10-K的第I部分的“關於我們的高管人員的信息”的標題下提供。S-K條例第405項所要求的信息將包括在2023年委託書中“某些受益所有人和管理的擔保所有權”的標題下並以引用的方式併入本文。 S-K條例第407(D)(4)和(D)(5)項所要求的信息將包括在2023年委託書的“審計委員會”和“審計委員會報告”標題下並以引用的方式併入本文.
我們已經通過了適用於我們的首席執行官、首席財務官和財務總監的道德準則。道德準則可根據要求免費提供，請致電716-652-2000聯繫我們的首席財務官。
如果我們修改或批准對適用於首席執行官、首席財務官的道德守則條款的任何豁免，以及根據適用的美國證券交易委員會規則要求披露的條款，我們打算在我們的網站上披露該修訂或豁免及其原因。
S-K法規第402項要求的信息將包括在2023年委託書中的“薪酬討論與分析”、“高管薪酬”和“董事薪酬”的標題下，並通過引用併入本文。S-K法規第407(E)(4)和407(E)(5)項所要求的信息將包括在2023年委託書中“高管薪酬委員會聯鎖和內部人蔘與”和“高管薪酬委員會報告”的標題下，並通過引用併入本文。
| | | | | | | | |
第12項：第一、第二、第三、第三和第三。 | | 某些受益股東的安全和所有權問題，以及與股東相關的安全管理問題。 |
法規S-K第201(D)項所要求的信息將包含在2023年委託書中“股權補償計劃信息”的標題下，並通過引用併入本文。 S-K法規第403項所要求的信息將包括在2023年委託書中“某些實益所有人和管理的擔保所有權”的標題下，並通過引用併入本文。
法規S-K第404項所要求的信息將包含在2023年委託書中“關聯方交易”的標題下，並以引用的方式併入本文。 S-K法規第407(A)項所要求的信息將包括在2023年委託書中的“董事獨立性”標題下，並通過引用併入本文。
本第14項所要求的信息將包括在2023年委託書中的“審計費用和審批前政策”的標題下，並通過引用併入本文。
第四部分：
作為本報告一部分提交的文件：
| | | | | |
| 1 | 財務報表 |
| 合併損益表 |
| 綜合全面收益表 |
| 合併資產負債表 |
| 合併股東權益報表 |
| 合併現金流量表 |
| 合併財務報表附註 |
| 獨立註冊會計師事務所報告 * |
* Ernst & Young LLP，PCAOB公司ID號00042.
除上文所列者外的附表被略去，原因是不存在要求其存檔的條件，或所需資料載於綜合財務報表（包括附註）。
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| 證物編號： | 展品説明 | 表格 | 提交日期或隨本文件提交 |
| 公司章程及附例。 | | |
| 3.1 | 重述穆格公司註冊證書。 | 10-K | 2013年11月12日 |
| 3.2 | 2023年11月13日修訂和重新修訂Moog Inc.的章程。 | | X |
| 界定擔保持有人權利的文書，包括契約。 | | |
| 4.1 | Moog Inc.與三菱UFG Union Bank，N.A.作為受託人之間的契約，日期為2019年12月13日，與2027年到期的4.25%優先債券有關。 | 8-K | 2019年12月13日 |
| 4.2 | 註冊人證券説明。 | 10-K | 2019年11月12日 |
| 材料合同 | | |
| 信貸和證券化協議 | | |
| 10.1 | 穆格應收賬款有限責任公司作為賣方，穆格公司作為主服務商，富國銀行作為行政代理，修訂和重新簽署了日期為2021年11月4日的應收款採購協議。 | 8-K | 2021年11月10日 |
| 10.2 | Moog Receivables LLC作為賣方，Moog Inc.作為主服務商，Wells Fargo Bank，N.A.作為行政代理，對2022年6月29日修訂和重新簽署的應收款購買協議進行了第一修正案。 | | X |
| 10.3 | 對修訂和重新簽署的應收款採購協議的第二次修正，日期為2023年3月31日，由穆格應收賬款有限責任公司作為賣方，穆格公司作為主服務商，富國銀行作為行政代理. | | X |
| 10.4 | 第六次修訂和重新簽署了Moog Inc.與貸款人和滙豐銀行美國全國協會之間的貸款協議，作為貸款人的行政代理，日期為2022年10月27日。 | 8-K | 2022年11月1日 |
| 10.5 | 穆格公司股票員工補償信託基金和N.A.公民銀行之間的信貸協議，日期為2018年7月26日。 | | X |
| 10.6 | 2023年4月21日由Moog Inc.股票員工補償信託公司和N.A.公民銀行之間簽訂的信貸協議的第三修正案。 | | X |
| 管理合約或補償計劃或安排 | | |
| 10.7 | 2008年股票增值權計劃。 | 14A | 二○ ○七年十二月十日 |
| 10.8 | 穆格公司第一修正案2008年股票增值權計劃。 | 14A | 2012年12月13日 |
| 10.9 | 穆格公司第二次修正案2008年股票增值權計劃。 | 8-K | 2012年12月26 |
| 10.10 | 2008年股票增值權計劃股票增值權獎勵協議書格式。 | 10-K | 2008年11月25日 |
| 10.11 | 2014年長期激勵計劃。 | 14A | 2014年12月12日 |
| 10.12 | 穆格公司第一修正案2014年長期激勵計劃，2015年11月17日生效。 | 10-K | 2022年11月14日 |
| 10.13 | 穆格公司第二次修正案2014年長期激勵計劃，2016年11月15日生效。 | 10-K | 2022年11月14日 |
| 10.14 | Moog Inc.第三修正案2014年長期激勵計劃，2019年11月11日生效。 | 10-K | 2022年11月14日 |
| 10.15 | 穆格公司第四修正案2014年長期激勵計劃，2020年11月17日生效。 | 10-K | 2022年11月14日 |
| 10.16 | 穆格公司第五修正案2014年長期激勵計劃，2021年11月16日生效。 | 10-Q | 2022年1月28日 |
| 10.17 | 2014年長期激勵計劃下的股票增值權獎勵協議書格式。 | 8-K | 2015年11月20日 |
| 10.18 | 2014年長期激勵計劃下的限制性股票單位獎勵協議格式。 | 8-K | 2015年11月20日 |
| 10.19 | 2014年長期獎勵計劃下的限制性股票單位獎勵協議格式（適用於2021年11月15日或之後授予的獎勵）。 | 10-K | 2021年11月15日 |
| 10.20 | 2014年長期激勵計劃下的股票增值權獎勵協議格式（適用於2021年11月15日或之後授予的獎勵）。 | 10-K | 2021年11月15日 |
| 10.21 | 2014年長期獎勵計劃項下的時間歸屬獎勵協議格式（適用於2020年11月17日或之後授出的獎勵）。 | 10-K | 2021年11月15日 |
| 10.22 | 2014年長期獎勵計劃下的限制性股票單位獎勵協議格式（適用於2022年11月15日或之後授予的獎勵）。 | 10-Q | 2023年2月3日 |
| 10.23 | 穆格公司管理短期激勵計劃，日期為2017年9月29日。 | 8-K | 2017年10月5日 |
| | | | | | | | | | | |
| 10.24 | 穆格公司第一修正案管理短期激勵計劃，日期為2018年7月26日。 | 8-K | 2018年7月27日 |
| 10.25 | 穆格公司經修訂的2021年管理層短期獎勵計劃，於2021年10月3日生效。 | 10-K | 2021年11月15日 |
| 10.26 | 2023年管理短期激勵計劃。 | 10-K | 2022年11月14日 |
| 10.27 | 穆格公司董事及高級職員遞延薪酬計劃，經修訂及重列，自2005年1月1日起生效。 | 10-K | 2022年11月14日 |
| 10.28 | 穆格公司第一修正案董事及高級職員的遞延薪酬計劃，於2021年11月16日生效。 | 10-Q | 2022年1月28日 |
| 10.29 | Moog Inc.和高級官員之間的解僱福利協議格式。 | 10-K | 一九九九年九月二十五日 |
| 10.30 | Moog Inc.和軍官。 | 10-Q | 2023年4月28日 |
| 10.31 | 管理人員、董事和關鍵員工的賠償協議格式。 | 8-K | 2004年11月30日 |
| 10.32 | 穆格公司2017年8月9日的退休收入和補充退休計劃計劃。 | 8-K | 2017年8月11日 |
| 10.33 | 2016年3月4日，定額供款補充行政人員退休計劃。 | 10-Q | 2016年5月2日 |
| 10.34 | 2018年7月26日，第一次修正案對“定額供款補充行政人員退休計劃”。 | 10-Q | 2018年7月27日 |
| 10.35 | 穆格公司退休儲蓄恢復計劃。 | 10-K | 2022年11月14日 |
| 穆格公司退休儲蓄恢復計劃第一修正案。 | 10-K | 2022年11月14日 |
| 10.36 | 其他重要合同 | | |
| 10.37 | 穆格公司補充退休計劃信託，經修訂和重列，2015年1月1日生效。 | 10-Q | 2015年5月4 |
| 10.38 | 穆格公司股票僱員補償信託協議修訂和重列2014年8月13日。 | 10-Q | 2015年2月3日 |
| 10.39 | Moog Inc.第1號修正案股票僱員補償信託協議，日期為2018年5月8日。 | 10-Q | 2018年7月27日 |
| 其他展品 | | |
| 21 | 註冊子公司上市。 | | X |
| 23 | Ernst & Young LLP的同意。 | | X |
| 97 | 穆格公司補償退款政策，日期為2023年11月 | | X |
| 管理人員認證 | | |
| 31.1 | 根據2002年《薩班斯—奧克斯利法案》第302條通過的《交易法》規則13a—14（a）對首席執行官進行認證。 | | X |
| 31.2 | 根據2002年《薩班斯—奧克斯利法案》第302條通過的《交易法》第13a—14（a）條，對首席財務官進行認證。 | | X |
| 32.1 | 根據18 U.S.C.根據2002年《薩班斯—奧克斯利法案》第906條通過的第1350條。 | | X |
| 交互式數據文件 | | |
| 101.INS | XBRL實例文檔-實例文檔不顯示在交互數據文件中，因為它的XBRL標記嵌入在內聯XBRL文檔中。 | | X |
| 101.SCH | XBRL分類擴展架構文檔。 | | X |
| 101.CAL | XBRL分類擴展計算鏈接庫文檔。 | | X |
| 101.DEF | XBRL分類擴展定義Linkbase文檔。 | | X |
| 101.LAB | XBRL分類擴展標籤Linkbase文檔。 | | X |
| 101.PRE | XBRL分類擴展演示文稿Linkbase文檔。 | | X |
| 104 | 封面頁交互式數據文件—封面頁XBRL標籤嵌入內聯XBRL文檔中，幷包含在附件101中。 | | X |
上述所有證據均已在穆格公司下提交，證券交易委員會檔案號1—05129。
沒有。
估值及合資格賬目
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (美元，單位：萬美元) | | | | | | | | | | | | 附表II |
| | | | 加法 | | | | | | 外國 | | |
| | 平衡點： | | 被收費至 | | | | | | 兑換 | | 天平 |
| | 起頭 | | 費用和 | | | | | | 影響 | | 在末尾 |
| 描述 | | 年份的 | | 其他帳户 | | 扣除額 * | | | | 及其他 | | 年份的 |
| 截至2021年10月2日的財政年度 | | | | | | | | | | | | |
| 合同準備金 | | $ | 72,412 | | | $ | 41,572 | | | $ | 55,377 | | | | | $ | 250 | | | $ | 58,857 | |
| 信貸損失準備 | | 6,313 | | | 2,245 | | | 4,238 | | | | | 31 | | | 4,351 | |
| 存貨估價準備金 | | 153,311 | | | 26,513 | | | 25,151 | | | | | 982 | | | 155,655 | |
| 遞延税項估值備抵 | | 14,784 | | | 2,513 | | | 3,729 | | | | | 328 | | | 13,896 | |
| 截至2022年10月1日的財政年度 | | | | | | | | | | | | |
| 合同準備金 | | $ | 58,857 | | | $ | 23,607 | | | $ | 35,099 | | | | | $ | (818) | | | $ | 46,547 | |
| 信貸損失準備 | | 4,351 | | | 1,686 | | | 1,083 | | | | | (346) | | | 4,608 | |
| 存貨估價準備金 | | 155,655 | | | 25,252 | | | 33,876 | | | | | (6,426) | | | 140,605 | |
| 遞延税項估值備抵 | | 13,896 | | | — | | | 4,598 | | | | | (648) | | | 8,650 | |
| 截至2023年9月30日的財政年度 | | | | | | | | | | | | |
| 合同準備金 | | $ | 46,547 | | | $ | 94,829 | | | $ | 96,046 | | | | | $ | (73) | | | $ | 45,257 | |
| 信貸損失準備 | | 4,608 | | | 1,786 | | | 2,200 | | | | | (184) | | | 4,010 | |
| 存貨估價準備金 | | 140,605 | | | 20,286 | | | 21,336 | | | | | 2,244 | | | 141,799 | |
| 遞延税項估值備抵 | | 8,650 | | | 2,454 | | | 4,254 | | | | | (420) | | | 6,430 | |
* 包括資產剝離的影響。
簽名
根據1934年《證券交易法》第13或15(D)節的要求，註冊人已正式授權下列簽署人代表其簽署本報告。
穆格公司
(註冊人)
| | | | | | | | | | | |
| 通過 | /S/帕特·羅氏 | |
| 帕特·羅氏 | |
| 首席執行官 | |
| 日期： | 2023年11月14日 | |
根據1934年《證券交易法》的要求，本報告由以下人士代表註冊人並於2023年11月14日以所示身份簽署。
| | | | | | | | |
| /S/帕特·羅氏 | | /s/ William G. JR. Gisel，Jr. |
| 帕特·羅氏 | | William G.小吉塞爾 |
| 首席執行官 | | 董事 |
| (首席行政主任) | | |
| 董事 | | |
| | | |
| | |
| /S/詹妮弗·Walter | | /s/ 彼得·J·岡德曼 |
| 詹妮弗·Walter | | 彼得·甘德曼 |
| 總裁副總兼首席財務官 | | 董事 |
| (首席財務官) | | |
| | |
| | |
| /s/ Michael J. Swope | | /s/ KRAIG H. Kayser |
| 邁克爾·J·斯沃普 | | 克雷格·H. Kayser |
| 控制器 | | 董事 |
| (首席會計主任) | | |
| | |
| | |
| /s/ John R. Scannell | | /s/ 布賴恩·李普克 |
| 約翰·R·斯坎內爾 | | 布賴恩·李普克 |
| 董事會主席和董事 | | 董事 |
| | |
| | |
| /s/ 珍妮特·M.科萊蒂 | | /s/ 馬赫什·納朗 |
| 珍妮特M.科萊蒂 | | Mahesh Narang |
| 董事 | | 董事 |
| | |
| | |
| /s/ Donald R.菲什巴克 | | /s/ 布蘭達湖賴克爾德弗 |
| Donald R.菲什巴克 | | 布蘭達湖賴謝爾德費爾 |
| 董事 | | 董事 |
| | | |
| | | |
| | | |
| | |
| | |
