附錄 99.1
奧羅拉大麻公司
簡明合併中期財務報表
(未經審計)
在截至2023年6月30日的三個月和 2022
(以加元計)
目錄
簡明合併中期財務狀況表 | 3 |
簡明合併中期綜合虧損報表 | 4 |
簡明合併中期權益變動表 | 6 |
簡明合併中期現金流量表 | 8 |
簡明合併中期財務報表附註 |
注意事項 1 | 運營性質 | 9 | 注意事項 12 | 基於股份的薪酬 | 19 | |
注意事項 2 | 重要會計政策與判斷 | 9 | 注意事項 13 | 每股虧損 | 22 | |
注意事項 3 | 生物資產 | 10 | 注意 14 | 其他收益(虧損) | 22 | |
注意事項 4 | 庫存 | 13 | 註釋 15 | 補充現金流信息 | 23 | |
注意事項 5 | 財產、廠房和設備 | 13 | 註釋 16 | 承付款和意外開支 | 24 | |
注意事項 6 | 持有的待售資產和負債以及已終止的業務 | 14 | 注十七 | 收入 | 25 | |
注意事項 7 | 無形資產和商譽 | 16 | 注十八 | 分段信息 | 26 | |
注意事項 8 | 可轉換債券 | 16 | 注十九 | 金融工具的公允價值 | 27 | |
注意事項 9 | 貸款和借款 | 17 | 注意事項 20 | 金融工具風險 | 27 | |
注意事項 10 | 租賃負債 | 18 | 註釋 21 | 後續事件 | 29 | |
注意事項 11 | 股本 | 18 |
奧羅拉大麻公司 |
簡明合併中期財務狀況表 |
截至2023年6月30日和2023年3月31日 |
(數額以千加元計) |
注意 | 2023年6月30日 | 2023年3月31日 | |
$ | $ | ||
資產 | |||
當前 | |||
現金和現金等價物 | 157,855 | 234,942 | |
限制性現金 | 15 | 65,655 | 65,900 |
應收賬款 | 20(a) | 32,512 | 41,308 |
應收所得税 | 37 | 37 | |
生物資產 | 3 | 21,843 | 22,690 |
庫存 | 4 | 103,008 | 106,132 |
預付費和其他流動資產 | 9,482 | 8,280 | |
持有待售資產 | 6 | 8,919 | 638 |
399,311 | 479,927 | ||
不動產、廠房和設備 | 5 | 307,525 | 322,969 |
衍生資產 | 7,422 | 7,249 | |
存款和其他長期資產 | 15,944 | 15,786 | |
租賃應收賬款 | 20(a) | 8,140 | 6,496 |
無形資產 | 7 | 59,837 | 59,680 |
善意 | 7 | 18,715 | 18,715 |
遞延所得税資產 | 15,294 | 15,500 | |
總資產 | 832,188 | 926,322 | |
負債 | |||
當前 | |||
應付賬款和應計負債 | 20(b) | 62,482 | 75,825 |
應繳所得税 | 446 | 161 | |
遞延收入 | 1,934 | 1,739 | |
可轉換債券 | 8 | 65,107 | 132,571 |
貸款和借款 | 9 | 9,439 | 9,571 |
租賃負債 | 10 | 4,906 | 5,413 |
應付或有對價 | 19, 20(b) | 10,354 | - |
規定 | 4,696 | 4,453 | |
其他流動負債 | 12,635 | 12,572 | |
171,999 | 242,305 | ||
貸款和借款 | 9 | 35,111 | 36,163 |
租賃負債 | 10 | 41,821 | 43,804 |
衍生責任 | 11 (c)、12 (d) | 5,945 | 9,634 |
應付或有對價 | 19, 20(b) | 2,610 | 12,487 |
其他長期負債 | 50,230 | 48,047 | |
遞延所得税負債 | 16,540 | 16,745 | |
負債總額 | 324,256 | 409,185 | |
股東權益 | |||
股本 | 11 | 6,856,255 | 6,841,234 |
儲備 | 155,674 | 154,040 | |
累計其他綜合虧損 | (210,536) | (212,365) | |
赤字 | (6,325,661) | (6,296,833) | |
歸屬於奧羅拉股東的權益總額 | 475,732 | 486,076 | |
非控股權益 | 32,200 | 31,061 | |
權益總額 | 507,932 | 517,137 | |
負債和權益總額 | 832,188 | 926,322 |
運營性質(注1)
承付款項和或有開支(注16)
後續事件(注21)
隨附附註是這些簡明合併 中期財務報表不可分割的一部分。
3 |
奧羅拉大麻公司 |
簡明合併中期虧損表和 綜合虧損 |
截至 2023 年 6 月 30 日和 2022 年 6 月 30 日的三個月 |
(金額以千加元表示,股份 和每股金額除外) |
截至6月30日的三個月 | |||
注意 | 2023 | 2022(1) | |
$ | $ | ||
收入 | 17 | 81,576 | 57,455 |
消費税 | 17 | (6,466) | (7,339) |
淨收入 | 75,110 | 50,116 | |
銷售成本 | 4 | 61,407 | 45,294 |
公允價值調整前的毛利 | 13,703 | 4,822 | |
出售的庫存和生物資產公允價值的變化 | 4 | 17,541 | 22,349 |
生物資產公允價值變動產生的未實現收益 | 3 | (28,873) | (24,657) |
毛利 | 25,035 | 7,130 | |
開支 | |||
一般和行政 | 21,874 | 30,139 | |
銷售和營銷 | 12,806 | 16,276 | |
收購成本 | 226 | 3,720 | |
研究和開發 | 1,101 | 1,991 | |
折舊和攤銷 | 5, 7 | 2,861 | 11,616 |
基於股份的薪酬 | 12 | 2,281 | 3,472 |
41,149 | 67,214 | ||
運營損失 | (16,114) | (60,084) | |
其他收入(支出) | |||
法律和解和合同終止費 | (94) | (931) | |
利息和其他收入 | 3,351 | 662 | |
財務和其他成本 | (5,335) | (14,929) | |
外匯(虧損)收益 | (3,637) | 1,099 | |
其他(虧損)收益 | 14 | 153 | (7,043) |
重組費用 | (432) | (976) | |
不動產、廠房和設備的減值 | 5, 6 | - | (78,724) |
無形資產和商譽減值 | 7 | - | (457,458) |
(5,994) | (558,300) | ||
税前虧損 | (22,108) | (618,384) | |
追回所得税(費用) | |||
當前 | (215) | 423 | |
延期,淨額 | 119 | 940 | |
(96) | 1,363 | ||
持續經營業務的淨虧損 | (22,204) | (617,021) | |
已終止業務的淨虧損,扣除税款 | 6(b) | (6,127) | (1,755) |
淨虧損 | (28,331) | (618,776) | |
隨附附註是這些簡明的 合併中期財務報表不可分割的一部分。
(1) 由於業務已停止,比較信息已重新列報 見附註 6 (b)。
4 |
奧羅拉大麻公司 |
簡明合併中期虧損表和 綜合虧損 |
截至 2023 年 6 月 30 日和 2022 年 6 月 30 日的三個月 |
(金額以千加元表示,股份 和每股金額除外) |
(續)
截至6月30日的三個月 | |||
注意 | 2023 | 2022(1) | |
$ | $ | ||
持續經營業務的淨虧損 | (22,204) | (617,021) | |
已終止業務的淨虧損,扣除税款 | 6(b) | (6,127) | (1,755) |
淨虧損 | (28,331) | (618,776) | |
其他不會重新歸類為淨虧損的綜合虧損(“OCI”) | |||
有價證券的未實現收益 | - | (982) | |
其他可重新歸類為淨虧損的綜合(虧損)收益 | |||
外幣折算收益(虧損) | 1,829 | (3,657) | |
持續經營造成的綜合虧損 | (20,375) | (621,660) | |
已終止業務的綜合虧損 | (6,127) | (1,755) | |
綜合損失 | (26,502) | (623,415) | |
持續經營業務淨虧損歸因於: | |||
奧羅拉大麻公司 | (20,771) | (617,032) | |
非控股權益 | (1,433) | 11 | |
已終止業務的淨虧損歸因於: | |||
奧羅拉大麻公司 | 6(b) | (6,127) | (1,755) |
非控股權益 | - | - | |
綜合損失歸因於: | |||
奧羅拉大麻公司 | (25,069) | (623,426) | |
非控股權益 | (1,433) | 11 | |
每股虧損——基本虧損和攤薄後虧損 | |||
持續運營 | 13 | ($0.06) | ($2.48) |
已終止的業務 | 13 | ($0.02) | ($0.01) |
操作總數 | 13 | ($0.08) | ($2.49) |
隨附附註是這些簡明合併 中期財務報表不可分割的一部分。
(1) 由於業務已停止,比較信息已重新列報 見附註 6 (b)。
5 |
奧羅拉大麻公司 |
權益變動簡明合併中期報表 |
截至 2023 年 6 月 30 日的三個月 |
(金額以千加元表示,股份 金額除外) |
股本 | 儲備 | AOCI | |||||||||||||||||
注意 | 普通股 | 金額 |
基於共享 補償 |
補償 選項/ 已發行的認股權證/股票 |
可兑換 注意事項 |
變化 所有權 利息 |
發行股票的義務 |
總計 儲備 |
公平 價值 |
已推遲 税 |
助理 OCI 提貨 | 外幣兑換 |
總計 AOCI |
赤字 | 非控股權益 | 總計 | |||
# | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||
餘額,2023 年 3 月 31 日 | 345,269,310 | 6,841,234 | 212,340 | 27,667 | 419 | (86,800) | 414 | 154,040 | (214,599) | 18,919 | 208 | (16,893) | (212,365) | (6,296,833) | 31,061 | 517,137 | |||
通過股權融資發行的股票 | 21,272,120 | 15,687 | - | - | - | - | (414) | (414) | - | - | - | - | - | - | - | 15,273 | |||
股權融資交易成本 | - | (548) | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | (548) | |||
交易成本的遞延税 | - | (120) | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | (120) | |||
根據RSU、PSU和DSU計劃發行的股票 | 12 (b) (c) | 1,463 | 2 | (2) | - | - | - | - | (2) | - | - | - | - | - | - | - | - | ||
基於股份的薪酬 | 12 | - | - | 2,050 | - | - | - | - | 2,050 | - | - | - | - | - | - | - | 2,050 | ||
看跌期權負債 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | (1,930) | - | (1,930) | |||
淨資產所有權權益的變化 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | 2,572 | 2,572 | |||
該期間的全面損失 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | 1,829 | 1,829 | (26,898) | (1,433) | (26,502) | |||
餘額,2023 年 6 月 30 日 | 366,542,893 | 6,856,255 | 214,388 | 27,667 | 419 | (86,800) | - | 155,674 | (214,599) | 18,919 | 208 | (15,064) | (210,536) | (6,325,661) | 32,200 | 507.932 |
隨附的附註是這些簡明合併中期財務報表不可分割的一部分 。
6 |
奧羅拉大麻公司 |
權益變動簡明合併中期報表 |
截至2022年6月30日的三個月 |
(金額以千加元表示,股份 金額除外) |
股本 | 儲備 | AOCI | ||||||||||||||||
注意 | 普通股 | 金額 |
基於共享 補償 |
補償 選項/ 認股證 |
可轉換票據 |
變化 所有權 利息 |
總計 儲備 |
公平 價值 |
已推遲 税 |
助理 OCI 提貨 | 外幣兑換 |
總計 AOCI |
赤字 | 非控股權益 | 總計 | |||
# | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||
餘額,2022 年 3 月 31 日 | 224,329,745 | 6,570,995 | 203,877 | 27,667 | 419 | (86,800) | 145,163 | (212,412) | 18,919 | 208 | (13,797) | (207,082) | (5,419,488) | 500 | 1,090,088 | |||
已發行/可供企業發行的股票 組合 |
2,467,421 | 9,230 | - | 9,683 | - | - | 9,683 | - | - | - | - | - | - | - | 18,913 | |||
通過股權融資發行的股票 | 11(b) | 70,897,389 | 184,443 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | 184,443 | ||
股票發行成本 | - | (10,132) | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | (10,132) | |||
股權融資交易成本 | - | (940) | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | (940) | |||
RSU、PSU 和 DSU 的行使 | 12(b), | 77,683 | 1,030 | (1,030) | - | - | - | (1,030) | - | - | - | - | - | - | - | - | ||
基於股份的薪酬 (1) | 12 | - | - | 3,397 | - | - | - | 3,397 | - | - | - | - | - | - | - | 3,397 | ||
該期間的全面損失 | - | - | - | - | - | - | - | (982) | - | - | (3,657) | (4,639) | (618,787) | 11 | (623,415) | |||
餘額,2022年6月30日 | 297,772,238 | 6,754,626 | 206,244 | 37,350 | 419 | (86,800) | 157,213 | (213,394) | 18,919 | 208 | (17,454) | (211,721) | (6,038,275) | 511 | 662,354 |
隨附附註是這些簡明合併 中期財務報表不可分割的一部分。
7 |
奧羅拉大麻公司 |
現金流量簡明合併中期報表 |
截至 2023 年 6 月 30 日和 2022 年 6 月 30 日的三個月 |
(數額以千加元計) |
截至6月30日的三個月 | |||
注意 | 2023 | 2022(1) | |
$ | $ | ||
經營活動 | |||
持續經營業務的淨虧損 | (22,204) | (617,021) | |
非現金項目的調整: | |||
生物資產公允價值變動產生的未實現收益 | 3 | (28,873) | (24,657) |
出售的庫存和生物資產公允價值的變化 | 4 | 17,541 | 22,349 |
不動產、廠房和設備的折舊 | 5 | 9,763 | 12,635 |
無形資產的攤銷 | 7 | 245 | 8,319 |
基於股份的薪酬 | 2,281 | 3,472 | |
不動產、廠房和設備的減值 | 5, 6 | - | 78,724 |
無形資產和商譽減值 | 7 | - | 457,458 |
淨利息應計和增加 | 8 | 3,552 | 19,241 |
遞延税收回收 | (70) | (940) | |
其他損失(收益) | 14 | (153) | 3,346 |
外匯損失 | 2,129 | (3,142) | |
重組 | - | 2,731 | |
遞延薪酬攤銷 | 952 | - | |
非現金營運資金的變化 | 15 | 3,814 | 15,181 |
已終止業務中用於經營活動的淨現金 | (214) | (4,338) | |
用於經營活動的淨現金 | (11,237) | (26,642) | |
投資活動 | |||
應收貸款 | - | (16) | |
購買不動產、廠房和設備以及無形資產 | 5, 7 | (4,297) | (5,900) |
處置待售財產、廠房和設備及資產的收益 | 6 | 2,394 | (4,938) |
收購業務,扣除獲得的現金 | - | (24,467) | |
支付或有對價 | - | (98) | |
已收到的存款(已付款) | - | (1,155) | |
已終止業務中投資活動使用的淨現金 | (255) | (3,162) | |
用於投資活動的淨現金 | (2,158) | (39,736) | |
籌資活動 | |||
償還長期貸款 | 9 | (516) | - |
償還可轉換債券 | 8 | (61,867) | (145,650) |
租賃負債本金部分的淨付款 | 10 | (1,438) | (1,845) |
限制性現金 | 15 | 245 | (314) |
以現金髮行的股票,扣除股票發行成本 | 1,722 | 209,933 | |
用於已終止業務融資活動的淨現金 | (89) | (85) | |
由(用於)融資活動提供的淨現金 | (61,943) | 62,039 | |
外匯對現金和現金等價物的影響 | (1,749) | 12,252 | |
現金和現金等價物的增加(減少) | (77,087) | 7,913 | |
現金和現金等價物,期初 | 234,942 | 429,894 | |
現金和現金等價物,期末 | 157,855 | 437,807 |
補充現金流信息(附註15)
隨附附註是這些簡明的 合併中期財務報表不可分割的一部分。
(1) 由於業務已停止,比較信息已重新列報 見附註 6 (b)。
8 |
奧羅拉大麻公司 |
簡明合併中期財務報表附註 |
截至 2023 年 6 月 30 日和 2022 年 6 月 30 日的三個月 |
(金額以千加元表示,股票和每股金額除外) |
注1 操作的性質
Aurora Cannabis Inc.(“公司” 或 “Aurora”)成立於 《商業公司法》(不列顛哥倫比亞省)於 2006 年 12 月 21 日更名為 Milk Capital Corp.,自 2014 年 10 月 2 日起,公司更名為 Aurora Cannabis Inc.。該公司的股票在納斯達克全球精選市場(“納斯達克”)和多倫多證券交易所(“多倫多證券交易所”)上市,交易代碼 “ACB”,交易代碼為 “21P1””。
公司的總部和主要地址 是加拿大艾伯塔省勒杜克市勒杜克大道3498-63號,T9E 0G8。該公司的註冊和記錄辦公地址是加拿大不列顛哥倫比亞省温哥華市伯拉德 街 666 號 1700 套房,V6C 2X8。
該公司的主要戰略業務 系列專注於在加拿大和國際上生產、分銷和銷售大麻相關產品。Aurora 目前 在下列司法管轄區開展以下主要業務活動:
• | 根據以下規定,在加拿大生產、分銷和銷售醫用和 消費類大麻產品 《大麻法》; |
• | 根據 歐盟(“歐盟”)批發醫用大麻的分銷 《德國藥品法》和《德國麻醉藥品法》t; 和 |
• | 在 各個國際市場分銷批發醫用大麻,包括澳大利亞、加勒比、南美和以色列。 |
附註2 重要會計政策和判決
(a) 列報和測量的基礎
公司的簡明中期合併中期財務 報表是根據國際財務報告準則(“IFRS”)和國際 會計準則34編制的, 中期財務報告國際會計準則 理事會(“IASB”)發佈的(“IAS 34”),以及對國際財務報告準則解釋委員會(“IFRIC”)的解釋。除非另有説明,除股票和每股數據外,所有 金額均以千加元表示。
簡明合併中期財務報表 以加元列報,是根據公司年度合併財務報表 中描述的相同會計政策、關鍵估計和方法編制的,但採用了新的會計政策(附註2 (d))。鑑於 包含在年度經審計的合併財務報表中的某些信息和腳註披露已根據國際會計準則第34號進行了精簡或排除,這些簡明合併中期財務報表應與截至2023年3月31日止年度的年度經審計的合併財務報表 一起閲讀,包括隨附的附註 。
(b) 合併的基礎
簡明中期合併財務報表 包括公司及其子公司的財務業績。子公司包括全資實體,以及Aurora有權或有能力對被投資者的財務和/或運營決策(即控制權)行使權力的實體 , 這反過來又可能影響公司對被投資方可變回報的敞口或權利。合併的中期財務 報表分別包括從獲得控制權或失去控制權之日起被收購或處置的實體的經營業績 。合併後,所有公司間餘額和交易均被清除。
在截至2023年6月30日的三個月中,公司的主要子公司 如下:
主要子公司 | 所有權百分比 | 功能貨幣 |
2105657 Alberta Inc.(“2105657”) | 100% | 加元 |
奧羅拉大麻企業公司(“ACE”) | 100% | 加元 |
奧羅拉德國有限公司(“德國奧羅拉”) | 100% | 歐洲歐元 |
Aurora 北歐大麻A/S(“Aurora Nordic”) | 100% | 丹麥克朗 |
Reliva, LLC(“Reliva”) | 100% | 美國美元 |
TerraFarma Inc. | 100% | 加元 |
惠斯勒醫用大麻公司(“惠斯勒”) | 100% | 加元 |
Bevo Agtech Inc. | 50.1% | 加元 |
CannaHealth 治療公司 | 100% | 加元 |
ACB 自保保險公司 | 100% | 加元 |
所有持股均為普通股或其他 股權。其他子公司雖然包含在合併財務報表中,但並不重要,也沒有反映在上面的 表中。
9 |
奧羅拉大麻公司 |
簡明合併中期財務報表附註 |
截至 2023 年 6 月 30 日和 2022 年 6 月 30 日的三個月 |
(金額以千加元表示,股票和每股金額除外) |
(c) 已終止的業務
公司將已終止的 業務的財務業績與持續經營分開報告,以區分處置交易的財務影響與持續經營的財務影響。 當出售公司的一個或一組組成部分代表着戰略轉變 ,這將對公司的運營和財務業績產生影響,並且可以將運營和現金流與公司其他部門明確區分開來 時,就會出現已終止的運營報告。
除非另有説明,否則已終止業務的業績不包含在簡明合併中期財務報表和合並財務報表附註 的持續經營和業務部門信息中,除非另有説明,並在本期和比較期間的合併虧損 和綜合收益(虧損)報表中列報了扣除税款。參見附註6 (b) 已終止業務。
(d) | 採用新的會計公告 |
對《國際會計準則》 1:將負債分類為流動負債或非流動負債的修正
該修正案澄清了 與確定在財務狀況表中應將負債列為流動負債還是非流動負債有關的要求。根據新的要求, 對負債列報為流動負債還是非流動負債的評估以 報告日的合同安排為基礎,不影響確認的金額或時間。該修正案追溯適用於 2023 年 1 月 1 日或之後開始的年度報告期 。採用後,公司的本期或比較期沒有變化。
《國際會計準則第12號:所得税》修正案
該修正案闡明瞭公司如何核算租賃和退役義務等交易的 遞延税。修正案在 2023 年 1 月 1 日當天或之後開始的年度期間內生效。這些修正案的通過並未產生任何實質性影響。
《國際會計準則第12號:與 單一交易產生的資產和負債相關的遞延所得税》的修訂
該修正案縮小了某些承認 豁免的範圍,使其不再適用於在初始確認時產生相等的應納税和可扣除的臨時 差額的交易。實體對最早的比較期 開始時或之後發生的交易適用修正案。在最早的比較期開始時,它還確認了與租賃和退役債務有關的所有臨時差額 的遞延税,並確認最初將修正案作為對該日留存收益(或其他權益組成部分)的期初餘額的調整 的累積影響。該修正案自 2023 年 1 月 1 日或之後開始的 年度有效,允許提前申請。公司很早就採納了這些修正案, 採納了國際財務報告準則第16號, 租賃因此,合併 財務報表中列報的本期和比較期沒有變化。根據下文,公司沒有任何已退役的債務可供解釋。
國際財務報告準則第17號——保險合同
《國際財務報告準則第17號》確立了該準則範圍內保險合同的承認、衡量、列報和披露的原則。《國際財務報告準則第17號》的目標是確保 實體提供真實代表這些合同的相關信息。該標準在 2023 年 1 月 1 日或之後開始的年度期間 生效。根據該標準,公司目前沒有任何合同可供核算。但是, 公司擁有一家全資專屬自保實體,在獨立報告時必須採用該標準。 專屬保險公司採用《國際財務報告準則第17號》的影響對公司的合併財務報表並不重要。
對《國際會計準則第16號:租賃》的修正
該修正案闡明瞭賣方承租人隨後 如何衡量滿足以下要求的銷售和回租交易
國際財務報告準則第15號:應計為銷售的收入。 該修正案在 2024 年 1 月 1 日或之後開始的年度期間內生效。公司沒有任何售後回租交易。
(e) | 新的會計公告尚未通過 |
國際會計準則理事會最近 發佈了以下國際財務報告準則。不相關或預計不會產生重大影響的聲明已被排除在外。
對《國際會計準則第1號:契約》的修訂
該修正案闡明瞭實體在特定情況下如何將 債務和其他金融負債歸類為流動或非流動債務。修正案在 2024 年 1 月 1 日或之後開始的年度期間 內生效。管理層目前正在評估該準則對公司 合併財務報表的潛在影響。
10 |
奧羅拉大麻公司 |
簡明合併中期財務報表附註 |
截至 2023 年 6 月 30 日和 2022 年 6 月 30 日的三個月 |
(金額以千加元表示,股票和每股金額除外) |
附註3 生物 資產
以下是生物資產的細目:
2023年6月30日 | 2023年3月31日 | |
$ | $ | |
室內大麻生產設施 | 14,596 | 8,428 |
户外大麻生產設施 | 1,816 | - |
植物繁殖生產設施 | 5,431 | 14,262 |
21,843 | 22,690 |
在此期間,生物 資產賬面價值的變化如下:
$ | |
餘額,2023 年 3 月 31 日 | 22,690 |
生產成本資本化 | 18,905 |
出售生物資產 | (14,557) |
與已終止業務相關的減值 | (1,032) |
外幣折算 | (10) |
公允價值的變化減去因生物轉化而產生的銷售成本 | 28,873 |
收穫後轉移到庫存 | (33,026) |
餘額,2023 年 6 月 30 日 | 21,843 |
a) 室內大麻生產設施
以下輸入和假設均歸類為公允價值層次結構的 第 3 級,用於確定室內大麻生物資產的公允價值:
輸入和假設 | 描述 | 投入與公允價值之間的相關性 |
每克的平均銷售價格 | 表示在此期間銷售的所有大麻菌株的每克幹大麻的平均銷售價格,扣除消費税(如適用),預計將接近未來的銷售價格。 | 如果每克的平均銷售價格更高(更低),則估計的公允價值將增加(下降)。 |
平均流失率 | 表示在每個生產階段淘汰的植物的加權平均數。 | 如果平均自然減員率較低(較高),則估計的公允價值將增加(減少)。 |
每株植物的加權平均產量 | 表示預計從每種大麻植物中收穫的幹大麻庫存克數的加權平均數。 | 如果每株植物的加權平均產量更高(更低),則估計的公允價值將增加(降低)。 |
完成生產時每克的標準成本 | 根據實際生產成本除以該期間生產的克數。 | 如果完成生產的每克標準成本更低(更高),則估計的公允價值將增加(降低)。 |
加權平均有效收益率 | 表示符合規格的收穫產品中作為幹大麻產品出售的估計百分比。 | 如果加權平均有效收益率更高(更低),則估計的公允價值將增加(減少)。 |
生產過程的完成階段 | 根據大約十二週的總平均生長週期內的加權平均生產天數計算得出。 | 如果生產天數增加(較低),則估計的公允價值將增加(減少)。 |
11 |
奧羅拉大麻公司 |
簡明合併中期財務報表附註 |
截至 2023 年 6 月 30 日和 2022 年 6 月 30 日的三個月 |
(金額以千加元表示,股票和每股金額除外) |
下表重點介紹了敏感性 以及重要假設變化對室內大麻生產設施種植的生物資產公允價值的影響:
重要的投入和假設 | 輸入範圍 | 靈敏度 | 對公允價值的影響 | ||
2023 年 6 月 30 日 | 2023年3月31日 | 6月30日 2023 |
2023年3月31日 | ||
每克的平均銷售價格 | $5.05 | $4.42 | 每克增加或減少 1.00 美元 | $3,738 | $3,360 |
加權平均產量(每株植物克數) | 57.18 | 38.80 | 每株植物增加或減少 5 克 | $1,247 | $1,438 |
加權平均有效收益率 | 87 % | 91 % | 增加或減少5% | $813 | $395 |
完成生產的每克成本 | $1.22 | $1.65 | 每克增加或減少 1.00 美元 | $3,826 | $3,427 |
截至2023年6月30日,加權平均公平 價值減去完成成本和銷售公司室內大麻種植設施 生產的一克幹大麻的成本為每克3.24美元(2023年3月31日——每克2.43美元)。
在截至2023年6月30日的三個月中, 公司的室內大麻生物資產生產了9,585千克幹大麻(2022年6月30日——16,109千克)。截至 2023年6月30日,預計該公司的室內大麻生物資產在收穫時將產生約9,501千克(2023年3月 31日——7,667千克)的幹大麻,室內生物資產的加權平均增長階段為 46%(2023年3月31日——44%)。
b) 植物繁殖生產設施
下表重點介紹了重要假設的變化對植物繁殖生產設施種植的生物資產公允價值的敏感性 和影響:
重要的投入和假設 | 輸入範圍 | 靈敏度 | 對公允價值的影響 | ||
2023 年 6 月 30 日 | 2023年3月31日 | 6月30日 2023 |
2023年3月31日 | ||
每株花卉/牀上用品植物的平均銷售價格 | $ 9.89 | $7.58 | 增加或減少 10% | $392 | $1,682 |
生產過程中的平均完成階段 | 27 % | 56 % | 增加或減少 10% | $791 | $2,295 |
截至2023年6月30日,加權平均公允價值減去完工成本 和每家繁殖廠的銷售成本為每株植物2.06美元(2023年3月31日——2.35美元)。
在截至2023年6月30日的三個月中,與植物繁殖領域相關的生物 資產計入銷售成本為1,460萬美元(截至2022年6月30日的三個月——零),其中包括與出售的生物資產公允價值變化相關的170萬美元(截至2022年6月30日的三個月——無)的非現金支出。
12 |
奧羅拉大麻公司 |
簡明合併中期財務報表附註 |
截至 2023 年 6 月 30 日和 2022 年 6 月 30 日的三個月 |
(金額以千加元表示,股票和每股金額除外) |
注4 庫存
以下是庫存明細:
2023年6月30日 | 2023年3月31日 | |||||
資本化 成本 |
公允價值 調整 |
攜帶 價值 |
資本化 成本 |
公允價值 調整 |
攜帶 價值 | |
$ | $ | $ | $ | $ | $ | |
收穫的大麻 | ||||||
在處理中工作 | 28,090 | 18,467 | 46,557 | 30,936 | 14,756 | 45,692 |
成品 | 13,587 | 1,979 | 15,566 | 13,518 | 1,777 | 15,295 |
41,677 | 20,446 | 62,123 | 44,454 | 16,533 | 60,987 | |
提取的大麻 | ||||||
在處理中工作 | 10,870 | 3,262 | 14,132 | 11,566 | 2,753 | 14,319 |
成品 | 7,414 | 765 | 8,179 | 8,786 | 561 | 9,347 |
18,284 | 4,027 | 22,311 | 20,352 | 3,314 | 23,666 | |
用品和消耗品 | 16,543 | - | 16,543 | 19,923 | - | 19,923 |
商品和配件 | 2,031 | - | 2,031 | 1,556 | - | 1,556 |
期末餘額 | 78,535 | 24,473 | 103,008 | 86,285 | 19,847 | 106,132 |
在截至2023年6月30日的三個月中,計入銷售成本的庫存 為6,440萬美元(截至2022年6月30日的三個月為6,760萬美元),其中包括與已售庫存公允價值變動相關的1,590萬美元(截至2022年6月30日的三個月 ——2,250萬美元)的非現金支出。
在截至2023年6月30日的三個月中,公司在簡明的 合併虧損和綜合虧損表中確認了 已售庫存公允價值變動1,040萬美元(截至2022年6月30日的三個月——1,530萬美元)和890萬美元(截至2022年6月30日的三個月——1,130萬美元)的銷售成本變動。
附註5 財產、 廠房和設備
以下彙總了所反映時期內不動產、工廠 和設備的賬面價值:
2023年6月30日 | 2023年3月31日 | |||||||
成本 | 累計折舊 | 減值 | 賬面淨值 | 成本 | 累計折舊 | 減值 | 賬面淨值 | |
自有資產 | ||||||||
土地 | 42,398 | - | - | 42,398 | 52,077 | - | (1,820) | 50,257 |
建築物 | 237,875 | (88,644) | - | 149,231 | 239,353 | (83,888) | (3,842) | 151,623 |
在建工程 | 27,447 | - | - | 27,447 | 37,563 | - | (11,945) | 25,618 |
計算機軟件和設備 | 31,224 | (29,797) | - | 1,427 | 31,313 | (29,570) | (20) | 1,723 |
傢俱和固定裝置 | 7,605 | (5,853) | - | 1,752 | 7,434 | (5,596) | (42) | 1,796 |
生產和其他設備 | 143,005 | (88,890) | - | 54,115 | 146,960 | (87,425) | (1,686) | 57,849 |
自有資產總額 | 489,554 | (213,184) | - | 276,370 | 514,700 | (206,479) | (19,355) | 288,866 |
使用權租賃資產 | ||||||||
土地 | 13,890 | (1,409) | - | 12,481 | 14,859 | (1,345) | (969) | 12,545 |
建築物 | 33,814 | (15,564) | - | 18,250 | 36,789 | (15,836) | - | 20,953 |
生產和其他設備 | 5,181 | (4,757) | - | 424 | 5,343 | (4,738) | - | 605 |
使用權租賃資產總額 | 52,885 | (21,730) | - | 31,155 | 56,991 | (21,919) | (969) | 34,103 |
不動產、廠房和設備共計 | 542,439 | (234,914) | - | 307,525 | 571,691 | (228,398) | (20,324) | 322,969 |
13 |
奧羅拉大麻公司 |
簡明合併中期財務報表附註 |
截至 2023 年 6 月 30 日和 2022 年 6 月 30 日的三個月 |
(金額以千加元表示,股票和每股金額除外) |
以下彙總了報告所述期間 不動產、廠房和設備的賬面淨值的變化:
餘額,2023 年 3 月 31 日 | 補充 | 處置 | 其他 (1) | 折舊 | 外幣折算 | 餘額,2023 年 6 月 30 日 | |
自有資產 | |||||||
土地 | 50,257 | - | - | (7,647) | - | (212) | 42,398 |
建築物 | 151,623 | 288 | - | 488 | (3,308) | 140 | 149,231 |
在建工程 | 25,618 | 2,937 | - | (756) | (145) | (207) | 27,447 |
計算機軟件和設備 | 1,723 | 18 | - | (3) | (305) | (6) | 1,427 |
傢俱和固定裝置 | 1,796 | 264 | - | (5) | (283) | (20) | 1,752 |
生產和其他設備 | 57,849 | 167 | (27) | 1,063 | (4,789) | (148) | 54,115 |
自有資產總額 | 288,866 | 3,674 | (27) | (6,860) | (8,830) | (453) | 276,370 |
使用權租賃資產 | |||||||
土地 | 12,545 | - | - | - | (64) | - | 12,481 |
建築物 | 20,953 | - | (1,886) | - | (780) | (37) | 18,250 |
生產和其他設備 | 605 | - | (68) | - | (89) | (24) | 424 |
使用權租賃資產總額 | 34,103 | - | (1,954) | - | (933) | (61) | 31,155 |
不動產、廠房和設備共計 | 322,969 | 3,674 | (1,981) | (6,860) | (9,763) | (514) | 307,525 |
(1) | 包括相關項目完成後對在建工程成本的重新分類。包括向截至2023年6月30日持有的待售資產轉讓設施 (注6)。 |
與自有和使用權租賃資產的製造設備 和生產設施相關的折舊資本化為生物資產和庫存,並在銷售商品時記入銷售成本 。在截至2023年6月30日的三個月中,公司確認了980萬美元(2022年6月30日為1,450萬美元)的折舊費用,其中540萬美元(2022年6月30日為680萬美元)反映在銷售成本中。
附註6 持有 待售和已終止經營的資產
(a) 持有待出售的資產 和負債
持有待售資產包括以下內容:
惠斯勒阿爾法湖 | 歐洲研發設施 | Growery | 總計 | |
餘額,2023 年 3 月 31 日 | 638 | - | - | 638 |
從不動產、廠房和設備轉移 | - | 2,234 | 6,685 | 8,919 |
處置所得收益 | (2,270) | - | - | (2,270) |
處置收益 | 1,632 | - | - | 1,632 |
餘額,2023 年 6 月 30 日 | - | 2,234 | 6,685 | 8,919 |
惠斯勒阿爾法湖
在截至2022年6月30日的年度中 宣佈的重組,該公司將其惠斯勒阿爾法湖工廠上市出售。因此,公司將 60萬美元的不動產、廠房和設備重新歸類為待售資產。在截至2023年6月30日的三個月中,該融資以 的淨收益出售,淨收益為230萬美元。公司確認了160萬美元的處置收益,該收益在合併虧損和綜合虧損表(附註14)的其他收益(虧損) 中確認。
歐洲研發設施
在截至2023年6月30日的三個月中, 公司決定出售歐洲研發設施。因此,公司將220萬美元的相關不動產、廠房和設備 重新歸類為待售資產。
14 |
奧羅拉大麻公司 |
簡明合併中期財務報表附註 |
截至 2023 年 6 月 30 日和 2022 年 6 月 30 日的三個月 |
(金額以千加元表示,股票和每股金額除外) |
Growery
在截至2023年6月30日的三個月中, 公司決定退出與其在Growery B.V(“Growery”)的合作伙伴的協議,Growery B.V. 是有權 參與荷蘭仍在進行的受控大麻供應鏈實驗的許可證持有人之一。因此,公司將 的相關資產從670萬美元的不動產、廠房和設備重新歸類為待售資產。
(b) | 已終止的業務 |
在截至2023年6月30日的三個月中,由於多項運營和監管挑戰, 公司正式決定關閉其位於丹麥的Aurora Nordic工廠(“Nordic”)。
關於Nordic和Growery的關閉, 公司已將其報告為已終止的業務,因為運營和現金流可以清楚地與公司其他部門區分開來 。
下表彙總了公司在相應時期的合併 已終止業務:
截至2023年6月30日的三個月 | 截至2022年6月30日的三個月 | |
收入 | 78 | 99 |
銷售成本 | 2,657 | 1,966 |
出售的庫存和生物資產公允價值的變化 | 274 | 2,850 |
生物資產公允價值變動產生的未實現收益 | 764 | (1,977) |
一般和管理費用 | 459 | 375 |
銷售和營銷 | 69 | 101 |
研究和開發 | 126 | 465 |
折舊 | (350) | 136 |
基於股票的薪酬 | - | - |
財務成本 | (223) | (158) |
外匯 | (18) | (1,904) |
財產、廠房和設備減值 | 85 | - |
遞延税 | (49) | - |
處置已終止業務造成的損失 | 2,411 | - |
6,205 | 1,854 | |
已終止業務的淨虧損 | (6,127) | (1,755) |
15 |
奧羅拉大麻公司 |
簡明合併中期財務報表附註 |
截至 2023 年 6 月 30 日和 2022 年 6 月 30 日的三個月 |
(金額以千加元表示,股票和每股金額除外) |
附註7 無形資產和商譽
以下是 無形資產和商譽的連續性時間表:
2023年6月30日 | 2023年3月31日 | |||||||
成本 | 累計攤銷 | 減值 | 賬面淨值 | 成本 | 累計攤銷 | 減值 | 賬面淨值 | |
固定壽命無形資產: | ||||||||
客户關係 | 42,529 | (37,138) | - | 5,391 | 42,529 | (37,068) | - | 5,461 |
許可證和執照 | 54,017 | (42,957) | - | 11,060 | 56,782 | (42,826) | (2,783) | 11,173 |
專利 | 931 | (775) | - | 156 | 928 | (771) | - | 157 |
知識產權和專有技術 | 52,590 | (52,590) | - | - | 52,590 | (52,590) | - | - |
軟件 | 17,532 | (16,404) | - | 1,128 | 20,121 | (16,390) | (3,460) | 271 |
無限期壽命無形資產: | ||||||||
品牌 | 20,700 | - | - | 20,700 | 36,200 | - | (15,500) | 20,700 |
許可證和執照 | 21,402 | - | - | 21,402 | 21,918 | - | - | 21,918 |
無形資產總額 | 209,701 | (149,864) | - | 59,837 | 231,068 | (149,645) | (21,743) | 59,680 |
善意 | 18,715 | - | - | 18,715 | 19,465 | - | (750) | 18,715 |
總計 | 228,416 | (149,864) | - | 78,552 | 250,533 | (149,645) | (22,493) | 78,395 |
以下彙總了報告所述期間無形資產和商譽賬面淨值的變化:
平衡, 2023年3月31日 |
補充 | 攤銷 | 外幣折算 | 餘額,2023 年 6 月 30 日 | |
固定壽命無形資產: | |||||
客户關係 | 5,461 | - | (70) | - | 5,391 |
許可證和執照 | 11,173 | - | (156) | 43 | 11,060 |
專利 | 157 | 7 | (5) | (3) | 156 |
軟件 | 271 | 871 | (14) | - | 1,128 |
無限期無形資產: | |||||
品牌 | 20,700 | - | - | - | 20,700 |
許可證和執照 (1) | 21,918 | - | - | (516) | 21,402 |
無形資產總額 | 59,680 | 878 | (245) | (476) | 59,837 |
善意 | 18,715 | - | - | - | 18,715 |
總計 | 78,395 | 878 | (245) | (476) | 78,552 |
(1) | 無限期終身許可證和執照主要由公司的外國子公司持有。 鑑於這些許可證和執照與子公司而不是特定資產有關,因此這些資產預計為公司創造未來現金流入的 期限沒有可預見的限制。 |
截至2023年6月30日,分別向構成加拿大大麻 細分市場和歐洲大麻板塊的現金產生單位(“CGU”)分配了2,070萬美元和2140萬美元 無限期無形資產(2023年3月31日——分別為2,070萬美元和2190萬美元)。
附註8 可轉換 債券
$ | |
餘額,2023 年 3 月 31 日 | 132,571 |
已付利息 | (553) |
增生 | 2,501 |
應計利息 | 1,174 |
回購債務的攤銷成本 | (68,741) |
未實現的外匯收益 | (1,845) |
餘額,2023 年 6 月 30 日 | 65,107 |
16 |
奧羅拉大麻公司 |
簡明合併中期財務報表附註 |
截至 2023 年 6 月 30 日和 2022 年 6 月 30 日的三個月 |
(金額以千加元表示,股票和每股金額除外) |
2019年1月24日,公司發行了本金總額為4.606億美元(3.45億美元)的2024年到期的可轉換優先票據(“優先票據”),按面值 發行。持有人可以隨時轉換全部或部分優先票據。優先票據為無抵押票據,將於2024年2月28日到期,每半年支付一次現金利息,年利率為5.5%。優先票據的初始轉換率為每1,000美元本金11.53股普通股 股,相當於每股普通股約86.72美元的初始轉換價格。 截至2023年6月30日,優先票據的本金為7,000萬美元(合5,280萬美元)尚未償還。
根據國際財務報告準則第9號,優先票據中嵌入的 股權轉換期權被確定為衍生負債,已按其公允價值單獨確認 。隨後股權轉換期權公允價值的變化通過損益(即FVTPL)進行確認。 股權轉換期權被歸類為期權負債,因為它可以通過發行可變數量的股票、 現金或兩者的組合來結算,具體取決於結算時的匯率和/或交易價格。
截至2023年6月30日, 轉換期權的公允價值為零(2023年3月31日——零美元),公司確認截至2023年6月30日的三個 個月(截至2022年6月30日的三個月,為310萬美元)的衍生品負債未實現收益為零。 轉換期權的公允價值是根據Kynex估值模型確定的,假設如下:股價 為0.53美元(2023年3月31日——0.70美元),波動率為84%(2023年3月31日為84%),隱含信貸利差為420個基點(2023年3月31日為397個基點),假設股票借款利率為10%(2023年3月31日為10%)。截至2023年6月30日,公司優先票據的應計應付利息為1,690萬美元(2023年3月31日為1,690萬美元)。
在截至2023年6月30日的三個月中 回購了總額為7,690萬美元(合5,700萬美元)(截至2022年6月30日的三個月 ——1.553億美元(1.139億美元))的優先票據本金,包括應計利息在內的總成本為7,570萬美元(合5,620萬美元)(截至2022年6月30日的三個月 1.492億美元(1.153億美元),並在虧損表和綜合虧損表的其他收益(虧損)中確認了590萬美元的虧損(截至2022年6月30日的三個月 ——1,830萬美元)。
可轉換 優先票據以面值2.3%的平均折扣回購,總現金對價約為6190萬美元 (4,600萬美元),發行了18,691,770 股普通股。
附註9 貸款和借款
通過在2023財年收購植物培育業務持股50.1%的子公司Bevo Farms Ltd(“Bevo”),該公司收購了定期貸款和循環貸款,合計 信貸額度(“信貸協議”)。
當前和非流動期限貸款信貸額度的賬面價值變化如下:
定期貸款信貸額度 | |
$ | |
餘額,2023 年 3 月 31 日 | 45,734 |
增生 | 130 |
利息支付 | (798) |
本金還款 | (516) |
餘額,2023 年 6 月 30 日 | 44,550 |
當前部分 | (9,439) |
長期部分 | 35,111 |
2023年4月11日,對信貸協議進行了修訂,將可從定期貸款中提取的金額減少了970萬美元,至3,810萬美元,並將可從Revolver提取的金額增加了400萬美元,至1,200萬美元。此外,財務 契約也發生了變化。修正案產生了名義上的費用。
定期貸款包括以下獲得信貸額度下資金的途徑 :
i. | 3,810萬美元的定期貸款(“定期貸款”),之前為4,780萬美元;以及 |
ii。 | 1,200萬美元的循環信貸額度(“Revolver”),以前為800萬美元。 |
根據信貸協議的條款,公司 受某些慣常的財務和非財務契約和限制的約束。此外,信貸協議由 Bevo Farms Ltd. 及其子公司幾乎所有財產的一級擔保權益擔保。截至2023年6月 30日,公司遵守了與信貸協議有關的所有契約。
定期貸款
截至2023年6月30日,定期貸款下的 預付款分兩批支付,利息支付基於最優惠利率加上保證金。利息按月到期 ,本金餘額按等額的季度分期償還,為借款金額的60分之一。截至2023年6月 30日,借款利率為4.905%。每批計劃於2025年1月21日到期。任何剩餘的本金餘額 將在到期時到期。在截至2023年6月30日的三個月中,在簡明的合併中期虧損和綜合虧損表中,60萬美元的利息支出總額被確認為財務成本 和其他成本。截至2023年6月 30日,應付定期貸款總額為3,710萬美元。
17 |
奧羅拉大麻公司 |
簡明合併中期財務報表附註 |
截至 2023 年 6 月 30 日和 2022 年 6 月 30 日的三個月 |
(金額以千加元表示,股票和每股金額除外) |
左輪手槍
Revolver 提供的可用借款總額高達 1,200 萬美元。利息支付基於最優惠加上介於0.25%至1.75%之間的保證金。截至2023年6月 30日,從左輪手槍貸款中提取了730萬美元。
截至2023年6月30日,貸款和借款本金還款總額 如下:
$ | |
接下來的 12 個月 | 9,439 |
1 年到 3 年以上 | 2,639 |
3 年到 5 年以上 | 6,766 |
5 年以上 | 25,706 |
長期債務償還總額 | 44,550 |
注 10 租賃負債
流動和非流動租賃 負債賬面價值的變化如下:
$ | ||
餘額,2023 年 3 月 31 日 | 49,217 | |
租賃的處置 | (86) | |
租賃付款 | (2,146) | |
淨租期增加和其他項目 | (955) | |
因外匯匯率而發生的變化 | (85) | |
租賃負債的利息支出 | 782 | |
餘額,2023 年 6 月 30 日 | 46,727 | |
當前部分 | (4,906) | |
長期部分 | 41,821 |
附註11 股本
(a) | 已授權 |
公司的法定股本由以下內容組成:
i. | 無面值的有表決權的普通股數量不限。 |
ii。 | 無限數量的 “A” 類股票,每股面值為1.00美元。截至2023年6月30日, 沒有發行和流通的 “A” 類股票。 |
iii。 | 無限數量的 “B” 類股票,每股面值為5.00美元。截至2023年6月30日, 沒有發行和流通的 “B” 類股票。 |
(b) | 已發行和流通股票 |
截至2023年6月30日,366,542,893股普通股(2023年3月 31日——345,269,310)已發行並全額支付。
(c) | 股票購買認股權證 |
未償還的認股權證摘要如下:
認股證 |
加權平均值 行使價格 | |
# | $ | |
餘額,2023 年 3 月 31 日 | 89,124,788 | 7.09 |
餘額,2023 年 6 月 30 日 | 89,124,788 | 6.89 |
根據 IAS 32-金融工具: 列報,2022年6月的發行認股權證被確定為衍生負債,因為行使時應收的收益 可能會因外匯匯率的波動而有所不同。2022年6月的發行認股權證按其公允價值確認,基於 的報價市場價格,收益和虧損在 綜合虧損簡明合併報表的其他收益(虧損)(注14)中確認。
18 |
奧羅拉大麻公司 |
簡明合併中期財務報表附註 |
截至 2023 年 6 月 30 日和 2022 年 6 月 30 日的三個月 |
(金額以千加元表示,股票和每股金額除外) |
根據 IAS 32-金融工具: 列報,2020年11月和2021年1月的發行認股權證以美元計價,被確定為衍生負債 ,因為行使時應收的收益可能會因外匯匯率的波動而有所不同。發行認股權證 根據市場報價按其公允價值確認,損益在 簡明合併綜合虧損表的其他(虧損)收益(附註14)中確認。
以下總結了權證衍生物 負債:
等值美元 | |||||||||
2020 年 11 月發售 | 2021 年 1 月發售 |
六月 2022 年發行 |
總計 | 2020 年 11 月發售 | 2021 年 1 月發售 |
六月 2022 年發行 |
總計 | ||
$ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||
餘額,2023 年 3 月 31 日 | 75 | 45 | 9,514 | 9,634 | 54 | 33 | 7,041 | 7,128 | |
衍生負債未實現(虧損)收益 | (1) | (1) | (3,918) | (3,920) | - | - | (2,816) | (2,816) | |
餘額,2023 年 6 月 30 日 | 74 | 44 | 5,596 | 5,714 | 54 | 33 | 4,225 | 4,312 |
下表彙總了截至2023年6月30日仍未償還的認股權證 :
行使價 ($) | 到期日期 | 認股權證 (#) |
4.24 - 41.88 (2) | 2024 年 1 月 26 日-2025 年 11 月 30 日 | 88,596,596 |
112.46 - 116.09 (1) | 2023 年 8 月 9 日至 2024 年 8 月 22 日 | 528,192 |
89,124,788 |
(1) | 包括2020年11月和2021年1月的發行認股權證,分別以9.00美元和12.60美元的價格行使。 |
(2) | 包括2022年6月的發行認股權證,可行使價為3.20美元。 |
附註12 基於股份的薪酬
(a) | 股票期權 |
未償還股票期權的摘要是 ,如下所示:
股票 期權 |
加權平均值 行使價格 | |
# | $ | |
餘額,2023 年 3 月 31 日 | 6,721,503 | 25.73 |
已授予 | 6,334,852 | 0.76 |
已過期 | (50,142) | 96.15 |
被沒收 | (473,454) | 10.03 |
餘額,2023 年 6 月 30 日 | 12,532,759 | 13.42 |
下表彙總了截至2023年6月30日未償還的股票 期權:
行使價 ($) | 到期日期 | 加權平均剩餘壽命 | 未償還期權 (#) | 可行使的期權 (#) |
0.76 - 27.24 | 2025 年 1 月 10 日至 2028 年 6 月 23 日 | 4.44 | 11,348,864 | 1,669,927 |
38.52 - 99.60 | 2023年7月17日-2024年12月9日 | 0.67 | 324,551 | 324,551 |
100.80 - 133.80 | 2023 年 7 月 12 日至 2024 年 7 月 12 日 | 2.26 | 791,179 | 791,179 |
135.00 - 156.36 | 2023 年 9 月 25 日至 2024 年 5 月 21 日 | 0.65 | 68,165 | 68,165 |
4.14 | 12,532,759 | 2,853,822 |
在截至2023年6月30日的三個月中, 公司在此期間授予和歸屬的所有 股票期權的基於股份的薪酬支出總額為50萬美元(截至2022年6月30日的三個月為130萬美元)。這筆支出反映在簡明合併 綜合虧損表的基於股份的薪酬額度中。
以下突出顯示的相應 期內授予的股票期權是根據以下加權平均假設進行公允估值的:
19 |
奧羅拉大麻公司 |
簡明合併中期財務報表附註 |
截至 2023 年 6 月 30 日和 2022 年 6 月 30 日的三個月 |
(金額以千加元表示,股票和每股金額除外) |
截至2023年6月30日的三個月 | 截至2022年6月30日的三個月 | |
無風險年利率 (1) | 4.34% | 2.65% |
預期的年度股息收益率 | - % | - % |
預期的股價波動 (2) | 85.06% | 87.49% |
期權的預期壽命(年) (3) | 2.67 | 2.50 |
沒收率 | 19.63% | 19.82% |
(1) | 無風險利率以加拿大政府債券為基礎,剩餘期限等於期權的預期壽命 。 |
(2) | 波動率是使用公司和某些競爭對手的平均歷史波動率估算的。 |
(3) | 預期壽命(以年為單位)表示授予的期權預計到期的期限。 |
在截至2023年6月30日的三個月中,授予的股票期權 的加權平均公允價值為每個期權0.41美元(截至2022年6月30日的三個月——每個期權1.25美元)。
(b) | 限制性股票單位(“RSU”)和遞延股票單位(“DSU”) |
未償還的 RSU 和 DSU 的摘要如下 :
RSU 和 DSU | RSU 和 DSU 的加權平均發行價格 | |
# | $ | |
餘額,2023 年 3 月 31 日 | 7,524,940 | 2.64 |
已發行 (1) | 3,818,348 | 0.76 |
歸屬、釋放和發行 | (4,424) | 9.68 |
被沒收 | (724,125) | 2.28 |
餘額,2023年6月30日(2) | 10,614,739 | 1.99 |
(1) | 包括根據現金結算計劃發行的存款證券 note 12 (d) |
(2) | 截至2023年6月30日,有9,309,550個RSU和1,305,189個未償還的DSU(2023年3月31日——6,614,487個RSU和910,453個 DSU)。 |
在截至2023年6月30日的三個月中, 公司記錄的股票薪酬為160萬美元(截至2022年6月30日的三個月為180萬美元),在此期間授予 並歸屬的RSU和DSU。這筆費用包含在 綜合虧損簡明合併報表的基於股份的薪酬額度中。
在截至2023年6月30日的三個月中,RSU和DSU 的加權平均公允價值為每單位0.76美元(截至2022年6月30日的三個月——每單位2.53美元)。
下表彙總了截至2023年6月30日未償還的 RSU 和 DSU:
加權平均發行價格 ($) | 到期日期 | 非常出色 (#) | 既得 (#) |
$0.76 - $8.50 | 2023 年 11 月 3 日-2026 年 6 月 23 日 | 10,371,097 | 1,406,470 |
$10.09 - $21.72 | 2023 年 9 月 10 日至 2024 年 2 月 16 日 | 239,513 | 121,118 |
$90.12 - $113.16 | 不適用 | 4,129 | 4,129 |
10,614,739 | 1,531,717 |
(c) | 績效共享單位(“PSU”) |
未償還的 PSU 摘要如下:
PSU | PSU 的加權平均發行價格 | |
# | $ | |
餘額,2023 年 3 月 31 日 | 2,308,221 | 3.77 |
已發行 (1) | 5,229,068 | 0.76 |
歸屬、釋放和發行 | (258) | 1.87 |
被沒收 | (214,002) | 3.93 |
餘額,2023 年 6 月 30 日 | 7,323,029 | 1.62 |
(1) | 包括根據現金結算計劃發行的PSU 附註 12 (d) |
20 |
奧羅拉大麻公司 |
簡明合併中期財務報表附註 |
截至 2023 年 6 月 30 日和 2022 年 6 月 30 日的三個月 |
(金額以千加元表示,股票和每股金額除外) |
下表彙總了截至2023年6月30日 未償還的 PSU:
加權平均發行價格 ($) | 到期日期 | 非常出色 (#) | 既得 (#) |
$0.76 - $8.50 | 2023 年 9 月 10 日-2026 年 6 月 23 日 | 7,081,159 | 302 |
$10.09 - $13.59 | 2023 年 9 月 10 日-2023 年 12 月 9 日 | 241,870 | - |
7,323,029 | 302 |
在截至2023年6月30日的三個月中, 公司在 期間發放的PSU的股票薪酬為20萬美元(截至2022年6月30日的三個月為140萬美元)。這筆支出包含在簡明合併綜合虧損表的基於股份的薪酬項目中。
根據以下加權平均假設,在以下突出顯示的相應時期 內授予的PSU是公允估值的:
截至2023年6月30日的三個月 | 截至2022年6月30日的三個月 | |
無風險年利率 (1) | 4.76% | 1.23% |
股息收益率 | - % | - % |
預期的股價波動 (2) | 90.65% | 38.23% |
同行羣體的預期股價波動 (2) | 91.51% | 28.74% |
期權的預期壽命(年) (3) | 3 | 3.00 |
沒收率 | 9.27% | 10.30% |
與同行羣體的股權相關性 (4) | 39.14 % | 47.51 % |
(1) | 無風險利率以加拿大政府債券為基礎,剩餘期限等於PSU的預期壽命 。 |
(2) | 波動率是使用Aurora和同行 公司的20天VWAP歷史波動率估算的。 |
(3) | 預期壽命(以年為單位)表示已授予的PSU的預期未償還期限。 |
(4) | 股權相關性是通過使用公司和 同類公司的 1 年曆史權益相關性來估算的。 |
在截至2023年6月30日的三個月中, 授予的PSU的加權平均公允價值為每單位0.76美元(截至2022年6月30日的三個月——每單位4.53美元)。
(d) 以現金結算的 DSU 和 PSU
2023年6月23日,公司分別根據績效股份單位和限制性股票單位長期現金結算 計劃和非僱員董事遞延股票單位現金計劃,發行了296,052份DSU 和3,957,593份PSU,將以現金結算。根據這些計劃發行的DSU和RSU包含在上面的 連續性中。
須進行現金結算的 DSU 被歸類為衍生負債 。它們最初按公允價值計量,並在合併財務狀況報表 中記錄為衍生負債。發行DSU是為了表彰過去為董事提供的服務,因此在合併虧損和綜合虧損表中按股份計入薪酬支出 。每個報告期都會重新衡量DSU, 的差額來自基於股份的薪酬支出。結算後,DSU 將重新計量,衍生負債 將按重新計量的金額消滅。在截至2023年6月30日的三個月中,公司確認了20萬美元為現金結算的DSU的 衍生負債和基於股份的薪酬支出。
需要現金結算的PSU被歸類為衍生負債 。它們最初使用蒙特卡洛模擬模型按公允價值計量,並在合併財務狀況表中記錄為衍生負債 。PSU 的服務要求為三年,在此期間按比例攤銷 。每個報告期都會重新衡量PSU,價值的變化反映在基於股份的薪酬支出中。 截至2023年6月30日,公司在簡明合併虧損和綜合虧損表中確認了名義金額的衍生負債,其金額等於基於股份的 薪酬支出。
21 |
奧羅拉大麻公司 |
簡明合併中期財務報表附註 |
截至 2023 年 6 月 30 日和 2022 年 6 月 30 日的三個月 |
(金額以千加元表示,股票和每股金額除外) |
附註13 每股虧損
以下是基本每股虧損和攤薄後每股虧損的對賬:
每股基本虧損和攤薄後虧損
截至2023年6月30日的三個月 | 截至2022年6月30日的三個月 | |
歸屬於Aurora股東的持續經營業務淨虧損 | ($20,771) | ($617,032) |
歸屬於Aurora股東的已終止業務的淨虧損 | ($6,127) | ($1,755) |
歸屬於奧羅拉股東的淨虧損 | ($26,898) | ($618,787) |
已發行普通股的加權平均數 | 353,558,623 | 249,046,668 |
每股基本虧損,持續經營 | ($0.06) | ($2.48) |
每股基本虧損,已終止業務 | ($0.02) | ($0.01) |
每股基本虧損 | ($0.08) | ($2.49) |
攤薄後的每股虧損與每股基本虧損 相同,因為行使可轉換債券、RSU、DSU、PSU、認股權證和股票期權時發行股票是反稀釋的。
附註14 其他(虧損) 收益
注意 | 截至2023年6月30日的三個月 | 截至2022年6月30日的三個月 | |
$ | $ | ||
投資聯營公司淨收入的份額 | - | 51 | |
衍生投資的未實現收益(虧損) | 388 | (3,349) | |
衍生負債的未實現收益 | 11(c) | 3,920 | 15,748 |
或有對價公允價值變動造成的未實現虧損 | (414) | (2) | |
處置待售資產以及不動產、廠房和設備的收益 | 5, 6 | 1,631 | 4,029 |
政府補助金收入(支出) | - | (867) | |
規定 | 200 | (3,372) | |
回購可轉換債務的已實現虧損 | 8 | (5,941) | (18,348) |
其他收益(虧損) | 369 | (933) | |
其他收益(虧損)總額 | 153 | (7,043) |
22 |
奧羅拉大麻公司 |
簡明合併中期財務報表附註 |
截至 2023 年 6 月 30 日和 2022 年 6 月 30 日的三個月 |
(金額以千加元表示,股票和每股金額除外) |
附註15 補充現金流信息
非現金營運資金的變化如下:
截至2023年6月30日的三個月 | 截至2022年6月30日的三個月 | |
$ | $ | |
應收賬款 | 8,242 | 3,801 |
生物資產 | (4,337) | (17,792) |
庫存 | 15,844 | 19,793 |
預付資產和其他流動資產 | (1,653) | (277) |
應付賬款和應計負債 | (14,825) | 8,867 |
應繳所得税 | 285 | (511) |
遞延收入 | 195 | (471) |
規定 | - | 2,213 |
其他流動負債 | 63 | (442) |
經營資產和負債的變化 | 3,814 | 15,181 |
其他補充現金流信息如下:
截至2023年6月30日的三個月 | 截至2022年6月30日的三個月 | |
$ | $ | |
應付賬款中的財產、廠房和設備 | (2,060) | (2,087) |
增加使用權資產 | - | (359) |
預付賬款的攤銷 | 4,984 | 6,934 |
已支付(已收到)利息 | 2,416 | (275) |
收到的利息 | (863) | (199) |
截至6月30日, 2023的限制性現金中包括340萬美元(2022年6月30日——340萬美元),歸因於信用證的抵押品和
公司信用卡,與收購Bevo相關的600萬美元( 2022年6月30日——無),2,050萬美元(2022年6月30日——1,500萬美元)用於自保,10萬美元( 2022年6月30日——20萬美元)歸屬於國際子公司,以及為隔離單元計劃預留的3560萬美元(2022年6月30日——3,240萬美元)的資金保險範圍。
23 |
奧羅拉大麻公司 |
簡明合併中期財務報表附註 |
截至 2023 年 6 月 30 日和 2022 年 6 月 30 日的三個月 |
(金額以千加元表示,股票和每股金額除外) |
附註16 承付款 和意外開支
(a) | 索賠和訴訟 |
公司和/或其子公司 可能不時成為法律訴訟的被告,公司打算對任何此類法律訴訟採取適當行動,包括 在必要時為自己辯護,使其免受此類法律索賠。除下述索賠外,截至本報告發布之日,Aurora 沒有發現針對公司的任何其他重大或重大索賠。
2019年11月21日,代表在2018年10月23日至2020年2月6日期間購買或以其他方式收購公開交易的Aurora證券 的個人或實體,在美國新澤西特區地方法院對公司及其某些現任 和前任董事和高級管理人員提起了所謂的集體訴訟 。2020年9月21日提出了修正後的申訴,除其他外,指控 公司及其某些現任和前任高管和董事發表虛假或誤導性的 陳述,嚴重誇大了公司消費大麻產品的需求和潛在市場;由於市場異常供過於求,公司銷售產品的能力受到嚴重損害,公司的支出增長以及 } 資本承諾原定超過我們的收入增長;公司違反了德國法律,規定公司必須獲得 特別許可才能分銷暴露於受監管輻照技術的醫療產品,而上述規定等,對公司的業務、運營和前景產生了負面影響,削弱了公司實現盈利的能力。 駁回動議於2020年11月20日提出,並於2021年7月7日獲得法院批准,但是,原告有機會 不遲於2021年9月7日提出第二次修正申訴。根據2021年7月7日的命令,原告於2021年9月7日提出了第二份 修正申訴,其中包括與公司某些涉嫌財務虛假陳述和不當 收入確認有關的新指控。公司隨後於2021年12月6日提出駁回動議,並於2022年3月25日對原告 的反對作出答覆。同樣,在2022年9月23日的判決中,法院批准了第二項駁回該案的動議, 有利於公司。該動議在沒有偏見的情況下獲得批准。原告的律師於2022年11月 7日重新提交了第三份索賠聲明,Aurora於2022年11月8日正式收到了重申的索賠。2023年1月6日,公司又提出了第三項駁回 的動議,原告已對該動議提交了異議摘要,公司隨後提交了答覆。儘管此事 仍在進行中,但公司對這些指控提出異議,並打算繼續對索賠進行大力辯護。估算訴訟程序可能造成的損失金額 或範圍本質上是困難的,尤其是在這些事項涉及不確定的 金錢損失索賠並且處於關鍵事實和法律問題尚未解決的訴訟階段的情況下。出於這些 原因,公司目前無法預測上述事項可能造成的損失或 可能造成損失的最終時間或結果,也無法合理估計可能造成的損失範圍。
該公司及其子公司ACE在艾伯塔省於2020年6月16日啟動的所謂集體訴訟中被點名 ,該訴訟涉及涉嫌錯誤貼上 含四氫大麻/CBD含量不準確的大麻產品。集體訴訟涉及其他多方,包括Aleafia Health Inc.、 Hexo Corp.、Tilray Canada Ltd. 等,並指控在實驗室測試中,發現某些大麻產品的 四氫大麻酚效力低於標籤含量,這表明塑料容器可能在滲出大麻素。儘管此 事件仍在進行中,但公司對指控提出異議,並打算對索賠進行大力辯護。估算訴訟程序可能造成的損失金額或範圍 本質上是困難的,尤其是在這些事項涉及不確定的 金錢損失索賠並且處於關鍵事實和法律問題尚未解決的訴訟階段的情況下。出於這些 原因,公司目前無法預測上述事項可能造成的損失或 可能造成的損失的最終時間或結果,也無法合理估計可能造成的損失範圍。
2020年6月15日,艾伯塔省國王法官對奧羅拉提起了索賠,一名前軍官指控違反了該條款表規定的義務 ,原告要求賠償1,800萬美元。儘管此事仍在進行中,但公司認為 訴訟毫無根據,並打算為索賠辯護。
2020年8月10日,艾伯塔省國王法庭對奧羅拉和艾伯塔省的某些執行官提起了所謂的集體訴訟 ,他們代表購買或以其他方式收購了公開交易的Aurora證券並因Aurora在2019年9月11日和2019年12月21日期間發佈包含虛假陳述的 聲明而遭受損失。分庭的任命已定於 2024 年 1 月進行。公司對指控提出異議,並打算對索賠進行有力辯護。估算訴訟程序可能造成的損失金額 或範圍本質上是困難的,尤其是在這些事項涉及不確定的 金錢損失索賠並且處於關鍵事實和法律問題尚未解決的訴訟階段的情況下。出於這些 原因,公司目前無法預測上述事項可能造成的損失或 可能造成的損失的最終時間或結果,也無法合理估計可能造成的損失範圍。
2021年1月4日,一位前房東向艾伯塔省國王法庭 對Aurora和Hempco提起民事訴訟,涉及890萬美元的未付租金, 相當於約40萬美元的拖欠租金和費用,外加850萬美元的租金損失和剩餘期限。 公司於 2021 年 3 月 24 日提交了辯護聲明。原告將提出簡易判決申請,該申請遭到了Aurora的反對 ,該申請可能要到2024年才能得到審理。對宣誓書的質詢定於2023年秋季開始。 在此事仍在進行期間,公司打算繼續對索賠進行辯護。
該公司、其子公司ACE和MedreLeaf Corp.(於2020年7月與ACE合併)在安大略省高等法院提起的所謂集體訴訟中被點名。所謂的集體訴訟聲稱,該公司沒有警告某些據稱與大麻消費相關的風險。索賠聲明已於2022年11月22日送達公司,並提交併送達了答辯聲明 。該過程的下一個重要步驟是為該流程的其餘交付成果安排時間表, 包括交付原告的認證動議記錄。原告必須要麼交付認證材料 ,要麼在擬議的集體訴訟開始後的一年內與Aurora被告就這樣做的時間表達成協議。 法院已發佈命令,允許代表原告在所有法庭文件中保持匿名,包括用 “V.T” 識別 她。公司對指控提出異議,並打算對索賠進行辯護。
24 |
奧羅拉大麻公司 |
簡明合併中期財務報表附註 |
截至 2023 年 6 月 30 日和 2022 年 6 月 30 日的三個月 |
(金額以千加元表示,股票和每股金額除外) |
2022年5月5日,Aurora Cannabis Inc.收購了Terrafarma Inc.所有 已發行和流通的股份。Terrafarma Inc. 現在是Aurora Cannabis Inc.的全資子公司。在Aurora 收購Terrafarma之前,Terrafarma的一名前僱員提起了不當解僱的索賠,要求賠償1,046,400美元,外加與某些期權和未付獎金有關的額外賠償。公司對這些指控提出異議,並打算對 索賠進行辯護。
Aurora 的一名前僱員對Aurora Cannabis Enterprises Inc.和Aurora的另一名前僱員(“被告員工”)提起了索賠。原告 聲稱,被告僱員於2017年1月簽訂了原告擁有的財產的租約,並表示Aurora是被告僱員的 擔保人。索賠稱,被告僱員離開了財產並造成了損失。原告 還要求支付未付的租金和律師費。沒有任何記錄表明Aurora是任何此類關係的當事方。 原告註明被告員工違約,Aurora 已向被告 員工提交併送達了第三方通知。公司對指控提出異議,並打算對索賠進行辯護。
在我們的正常業務過程中,公司會受到訴訟和類似的 索賠,包括與就業、人力資源、產品責任和商業 糾紛有關的索賠。公司已收到通知或知道某些可能針對我們的索賠,這些索賠的規模可以忽略不計,或者由於各種因素 ,我們目前無法預測此類索賠、可能的索賠或訴訟的結果 ,包括:某些索賠的初步性質;事實記錄不完整;以及對方及其要求的不可預測性。根據目前獲得的法律評估和信息,管理層認為,除上述索賠外,這些索賠中的任何 不太可能對合並財務報表產生 重大影響,除非保險或其他方式規定。
關於上述索賠,截至2023年6月30日,公司已確認了 簡明合併財務狀況表的準備金總額為100萬美元(2023年3月31日為100萬美元),合併財務狀況表中應計賬款 應付賬款和應計負債為零(2023年3月31日為100萬美元)。
(b) | 承諾 |
公司與各種辦公空間、生產設備、車輛、設施和倉庫相關的各種租賃承諾將到2033年6月到期。公司有某些 租約,有可選的續訂條款,公司可以選擇行使這些租約。
除了附註20 (b) 中披露的 租賃負債承諾以及附註9中披露的貸款和借款還款外,公司還有150萬美元的未來資本承諾和購買承諾 付款,將在未來12個月內到期。
附註17 收入
隨着時間的推移,公司通過商品和服務的轉讓 產生收入,並在某個時間點從以下收入來源中獲利。商品銷售淨收入反映了截至2023年6月30日的三個月(截至2022年6月30日的三個月,即截至2022年6月30日的三個月,即50萬美元)的實際回報淨額以及未來回報和價格調整的估計可變對價 。估計的可變對價基於歷史經驗 以及管理層對未來回報和價格調整的預期。截至2023年6月30日, 可變收入對價的估計淨回報負債為130萬美元(2023年3月31日為160萬美元),包含在簡明合併 中期財務狀況表的遞延收入中。
截至2023年6月30日的三個月 | 時間點 | 加時賽 | 總計 |
$ | $ | $ | |
大麻 | |||
商品銷售收入 | 61,529 | - | 61,529 |
提供服務的收入 | - | 143 | 143 |
消費税 | (6,466) | - | (6,466) |
大麻淨收入 | 55,063 | 143 | 55,206 |
植物繁殖 | |||
商品銷售收入 | 19,904 | - | 19,904 |
淨收入 | 74,967 | 143 | 75,110 |
截至2022年6月30日的三個月 | 時間點 | 加時賽 | 總計 |
$ | $ | $ | |
大麻 | |||
商品銷售收入 | 57,128 | - | 57,128 |
提供服務的收入 | - | 327 | 327 |
消費税 | (7,339) | - | (7,339) |
淨收入 | 49,789 | 327 | 50,116 |
25 |
奧羅拉大麻公司 |
簡明合併中期財務報表附註 |
截至 2023 年 6 月 30 日和 2022 年 6 月 30 日的三個月 |
(金額以千加元表示,股票和每股金額除外) |
注18 分段 信息
運營部門 | 加拿大大麻 | 歐盟大麻 | 植物繁殖 | 企業 (1) |
總計 |
$ | $ | $ | $ | ||
截至2023年6月30日的三個月 | |||||
淨收入 | 44,819 | 10,387 | 19,904 | - | 75,110 |
公允價值調整前的毛利 | 6,990 | 5,760 | 953 | - | 13,703 |
銷售費用、一般費用和管理費用 | 27,266 | 3,789 | 438 | 3,187 | 34,680 |
税前淨(虧損)收入和已終止業務 | (6,996) | 1,506 | (383) | (16,235) | (22,108) |
截至2022年6月30日的三個月 | |||||
淨收入 | 38,499 | 11,573 | - | 44 | 50,116 |
公允價值調整前的毛利(虧損) | (2,161) | 6,961 | - | 22 | 4,822 |
銷售費用、一般費用和管理費用 | 36,952 | 3,841 | - | 5,622 | 46,415 |
税前淨(虧損)收入和已終止業務 | (521,168) | (21,704) | - | (75,512) | (618,384) |
(1) | 公司配置下的淨(虧損)收入包括對有價證券、衍生品和聯營公司投資的投資 的公允價值損益。公司和管理支出,例如監管費用、 股票薪酬以及與債務發行相關的融資支出,也包括在公司項下。 |
地理區段 | 加拿大 | 歐盟 | 其他 | 總計 |
$ | $ | $ | $ | |
金融工具以外的非流動資產 | ||||
2023年6月30日 | 364,084 | 37,937 | - | 402,021 |
2023年3月31日 | 375,179 | 41,866 | 105 | 417,150 |
截至2023年6月30日的三個月 | ||||
淨收入 | 64,346 | 10,387 | 377 | 75,110 |
公允價值調整前的毛利(虧損) | 8,928 | 5,760 | (985) | 13,703 |
截至2022年6月30日的三個月 | ||||
淨收入 | 38,965 | 11,723 | (572) | 50,116 |
公允價值調整前的毛利(虧損) | (1,385) | 7,087 | (880) | 4,822 |
截至2023年6月30日的三個月,淨收入中包括 客户G的淨收入約為1400萬美元(截至2022年6月30日的三個月 ——客户A——500萬美元),各佔公司 淨收入的10%或更多。
26 |
奧羅拉大麻公司 |
簡明合併中期財務報表附註 |
截至 2023 年 6 月 30 日和 2022 年 6 月 30 日的三個月 |
(金額以千加元表示,股票和每股金額除外) |
附註19 金融工具的公允價值
下表彙總了截至2023年6月30日金融工具 的賬面價值:
攤銷成本 | FVTPL |
指定 FVTOCI |
總計 | |
$ | $ | $ | $ | |
金融資產 | ||||
現金和現金等價物 | 157,855 | - | - | 157,855 |
限制性現金 | 65,655 | - | - | 65,655 |
應收賬款,不包括銷售税和應收租賃款 | 30,095 | - | - | 30,095 |
衍生資產 | - | 7,422 | - | 7,422 |
租賃應收賬款 | 10,481 | - | - | 10,481 |
金融負債 | ||||
應付賬款和應計負債 | 62,482 | - | - | 62,482 |
可轉換債券 | 65,107 | - | - | 65,107 |
應付或有對價 | - | 12,964 | - | 12,964 |
其他流動負債 | 12,635 | - | - | 12,635 |
租賃負債 | 46,727 | - | - | 46,727 |
衍生負債 | - | 5,945 | - | 5,945 |
貸款和借款 | 44,550 | - | - | 44,550 |
其他長期負債 | 50,230 | - | - | 50,230 |
.
以下是按公允價值計量的金融工具 的摘要,這些工具是根據不同投入水平分開的:
注意事項 | 第 1 級 | 第 2 級 | 第 3 級 | 總計 | |
$ | $ | $ | $ | ||
截至2023年6月30日 | |||||
衍生資產 | - | 7,422 | - | 7,422 | |
應付或有對價 | - | - | 12,964 | 12,964 | |
衍生負債 | 8、11 (c)、12 (d) | 5,945 | - | - | 5,945 |
截至2023年3月31日 | |||||
衍生資產 | - | 7,114 | 135 | 7,249 | |
應付或有對價 | - | - | 12,487 | 12,487 | |
衍生負債 | 8、11 (c)、12 (d) | 9,634 | - | - | 9,634 |
在此期間 期間,公允價值類別之間沒有轉賬。
附註20 金融工具風險
公司面臨各種與金融 工具相關的風險。董事會通過評估、監督和批准公司的風險管理流程來降低這些風險。
(a) | 信用風險 |
信用風險是指如果金融工具的客户或第三方未能履行其合同義務, 公司可能蒙受損失的風險。公司因其現金和現金等價物、應收賬款和應收貸款而承受的信用風險適中 。風險敞口僅限於合併財務狀況表中反映的 賬面金額。 向評級很高的加拿大金融機構持有現金和現金等價物的風險可以緩解。根據百慕大金融管理局管轄的《獨立賬户公司法》,某些金額為的限制性資金由保險公司保留。由於公司不投資資產支持的 存款或投資,因此預計不會有任何信貸損失。公司定期評估其投資質量, 對金融機構的信用評級及其擔保投資證書(“GIC”)的投資等級感到滿意。 公司通過管理和監控基礎業務關係,降低與應收貸款相關的信用風險。
27 |
奧羅拉大麻公司 |
簡明合併中期財務報表附註 |
截至 2023 年 6 月 30 日和 2022 年 6 月 30 日的三個月 |
(金額以千加元表示,股票和每股金額除外) |
公司在正常業務過程中向某些客户 提供信貸,並建立了信用評估和監控流程以降低信用風險。來自政府機構的應收賬款的信用風險通常是有限的,而政府機構的應收賬款的違約風險通常很低。非政府批發 客户的信用風險是根據具體情況進行評估的,並在需要時記錄準備金。截至2023年6月30日,扣除備抵後的2,040萬美元應收賬款 來自非政府批發客户(2023年3月31日——2,090萬美元)。截至2023年6月30日, 公司確認了160萬美元的預期信貸損失準備金(2023年3月31日為340萬美元)。
該公司的貿易應收賬款 net 賬齡如下:
2023年6月30日 | 2023年3月31日 | |
$ | $ | |
0-60 天 | 23,571 | 28,355 |
61 天以上 | 6,265 | 6,661 |
29,836 | 35,016 |
公司來自租賃應收賬款的合同現金流 如下:
2023年6月30日 | ||
$ | ||
接下來的 12 個月 | 2,861 | |
1 年到 2 年以上 | 2,666 | |
2 年到 3 年以上 | 1,984 | |
3 年到 4 年以上 | 1,919 | |
4 年到 5 年以上 | 1,409 | |
此後 | 1,256 | |
未貼現的應收租賃付款總額 | 12,095 | |
未賺取的財務收入 | (1,614) | |
應收租賃總額 | 10,481 | |
當前 | (2,341) | |
長期 | 8,140 |
(b) | 流動性風險 |
公司的應付賬款和應計負債 的構成如下:
2023年6月30日 | 2023年3月31日 | |
$ | $ | |
貿易應付賬款 | 13,776 | 21,942 |
應計負債 | 28,414 | 38,176 |
工資負債 | 17,766 | 12,610 |
應付消費税 | 2,131 | 2,611 |
其他應付賬款 | 395 | 486 |
62,482 | 75,825 |
除了 附註16中概述的承諾外,截至2023年6月30日,公司還有以下未貼現的合同債務,預計將在 以下相應期限內支付:
總計 | ≤1 年 | 1 年以上-3 年 | 3 年以上-5 年 | > 5 年 | |
$ | $ | $ | $ | $ | |
應付賬款和應計負債 | 62,482 | 62,482 | - | - | - |
可轉換票據和利息 (1) | 70,006 | 70,006 | - | - | - |
租賃負債 (2) | 97,034 | 8,244 | 21,223 | 14,350 | 53,217 |
貸款和借款 | 44,550 | 9,439 | 2,639 | 6,766 | 25,706 |
應付或有對價 (3) | 12,964 | 2,610 | 10,354 | - | - |
287,036 | 152,781 | 34,216 | 21,116 | 78,923 |
(1) | 假設截至2023年6月30日未償還的債券的本金餘額仍未兑換,包括到期日的估計應付利息 。 |
(2) | 包括到期日之前的應付利息。 |
(3) | 與收購的企業有關。Aurora 自行決定以現金、股票或兩者的組合形式支付。 |
28 |
奧羅拉大麻公司 |
簡明合併中期財務報表附註 |
截至 2023 年 6 月 30 日和 2022 年 6 月 30 日的三個月 |
(金額以千加元表示,股票和每股金額除外) |
流動性風險是指公司 在到期時無法履行與其金融負債相關的財務義務的風險。公司通過管理其資本結構和資源來管理流動性 風險,以確保其有足夠的流動性來清償債務和 到期的負債。我們為運營需求提供資金的能力取決於未來的運營業績和現金流, 受經濟、財務、競爭、商業和監管條件以及其他因素的影響,其中一些因素超出了我們的控制範圍。我們的主要短期流動性需求是為我們的淨營業虧損、維持現有設施的資本支出、 可轉換債券還款和租賃付款提供資金。我們的中期流動性需求主要與租賃付款有關,而我們的長期 流動性需求主要與潛在的戰略計劃有關。
截至2023年6月30日,公司有機會獲得 以下資本資源可用於為運營和債務提供資金:
• | 1.579 億美元的現金及現金等價物; 和 |
• | 查閲 2023 年貨架招股説明書(定義見下文 )。公司目前可以獲得根據2023年上架招股説明書註冊出售的證券,目前涵蓋6.5億美元 的可發行證券。在根據2023年上架招股説明書註冊的6.5億美元證券以及向美國證券交易委員會提交的F-10表格上的相應註冊聲明 中,約有4.09億美元用於可能行使2020年至2022年融資交易中發行的目前未償還的認股權證。因此,在2023年貨架招股説明書仍然有效的25個月內,大約有2.41億美元可用於潛在的新發行的普通股、認股權證、期權、認購收據、債務證券 或其任何組合。大麻行業、 股市和公司股價的波動可能會影響金額以及我們在2023年貨架招股説明書下籌集資金的能力。 |
基於上述所有因素, 公司認為,其運營成本的降低、當前的流動性狀況以及獲得2023年貨架招股説明書足以在可預見的將來為運營活動和投資、融資和戰略活動的現金承諾提供資金。此外,如有必要, 公司可以獲得與其自保單相關的2,050萬美元限制性現金。
注 21 後續的 事件
2023年6月30日之後,公司以面值 1.5% 的平均折扣回購了 本金總額約660萬美元(合500萬美元)的可轉換優先票據,發行了10,274,950股普通股。
29 |