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證券交易委員會
華盛頓特區 20549
表單 10-Q
（Mark One）
| | | | | |
| ☒ | 根據1934年《證券交易法》第13條或第15（d）條提交的季度報告 |
在截至的季度期間 2023 年 12 月 31 日
或者
| | | | | |
| ☐ | 根據1934年《證券交易法》第13條或第15（d）條提交的過渡報告 |
對於從到的過渡期
委員會檔案編號： 001-38720
Twist 生物科學公司
（其章程中規定的註冊人的確切姓名）
| | | | | |
| 特拉華 | 46-2058888 |
| （州或其他司法管轄區 | （美國國税局僱主 |
| 公司或組織） | 證件號） |
蓋特威大道 681 號, 南舊金山, 加州94080
（主要行政辦公室地址和郵政編碼）
(800) 719-0671
（註冊人的電話號碼，包括區號）
| | | | | | | | | | | | | | |
| 每個班級的標題 | | 交易品種 | | 註冊的每個交易所的名稱 |
| 普通股 | | TWST | | 納斯達克全球精選市場 |
用勾號指明註冊人是否：(1) 在過去 12 個月內（或在要求註冊人提交此類報告的較短時間內）提交了 1934 年《證券交易法》第 13 條或第 15 (d) 條要求提交的所有報告，以及 (2) 在過去 90 天內是否遵守了此類申報要求。 是的☒ 不 ☐
用勾號指明註冊人是否在過去 12 個月（或註冊人必須提交此類文件的較短時間內）以電子方式提交了 S-T 法規 405（本章第 232.405 節）要求提交的所有交互式數據文件。 是的☒ 不 ☐
用勾號指明註冊人是大型加速申報人、加速申報人、非加速申報人、小型申報公司還是新興成長型公司。參見《交易法》第12b-2條中 “大型加速申報人”、“加速申報人”、“小型申報公司” 和 “新興成長型公司” 的定義。（選一項）：
| | | | | | | | | | | |
| 大型加速過濾器 | ☒ | 加速過濾器 | ☐ |
| 非加速過濾器 | ☐ | 規模較小的申報公司 | ☐ |
| | | 新興成長型公司 | ☐ |
如果是新興成長型公司，請用複選標記表明註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易法》第13（a）條規定的任何新的或修訂後的財務會計準則。☐
用複選標記表明註冊人是否為空殼公司（定義見《交易法》第12b-2條）。是的 ☐沒有 ☒
僅適用於在過去五年中參與破產程序的發行人：
用勾號指明在根據法院確認的計劃分配證券後，註冊人是否已提交了1934年《證券交易法》第12、13或15（d）條要求提交的所有文件和報告。是的 ☐ 不是 ☐
僅適用於公司發行人
註明截至最新可行日期，每類發行人普通股的已發行股票數量。
截至2024年1月29日，註冊人的已發行普通股數量為 57,818,022.
TWIST 生物科學公司
10-Q 表季度報告
截至2023年12月31日的季度
目錄
| | | | | | | | |
前瞻性陳述 | 2 |
第一部分財務信息 | 4 |
第 1 項。 | 未經審計的財務報表 | 4 |
| 簡明合併資產負債表（未經審計） | 4 |
| 簡明合併運營報表和綜合虧損表（未經審計） | 5 |
| 股東權益簡明合併報表（未經審計） | 6 |
| 簡明合併現金流量表（未經審計） | 7 |
| 未經審計的簡明合併財務報表附註 | 8 |
第 2 項。 | 管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析 | 23 |
第 3 項。 | 關於市場風險的定量和定性披露 | 28 |
第 4 項。 | 控制和程序 | 29 |
第二部分。其他信息 | 30 |
第 1 項。 | 法律訴訟 | 30 |
第 1A 項。 | 風險因素 | 30 |
第 2 項。 | 未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用 | 32 |
第 3 項。 | 優先證券違約 | 32 |
第 4 項。 | 礦山安全披露 | 32 |
第 5 項。 | 其他信息 | 32 |
第 6 項。 | 展品 | 33 |
簽名 | 34 |
前瞻性陳述
本截至2023年12月31日的季度的10-Q表季度報告或10-Q表包含經修訂的1933年《證券法》第27A條或《證券法》和經修訂的1934年《證券交易法》第21E條或《交易法》所指的前瞻性陳述。除其他事項外，這些聲明涉及產品開發和向第三方許可的計劃、DNA數據存儲能力商業開發的計劃和時間表、對市場滲透率的預期、客户對我們產品的預期轉換、在國際市場的擴張計劃以及潛在抗體候選物的識別和開發。前瞻性陳述還由 “相信”、“將”、“可能”、“估計”、“繼續”、“預測”、“打算”、“應該”、“計劃”、“期望”、“預測”、“可能”、“可能”、“可能”、“可能” 等詞語和類似表達方式的變體來識別。您不應依賴前瞻性陳述作為對未來事件的預測。此類陳述基於管理層截至本申報之日的預期，涉及許多風險和不確定性，可能導致我們的實際業績、事件或情況與我們的前瞻性陳述中表達或暗示的業績、事件或情況存在重大差異。此類風險和不確定性包括：
•我們增加收入和收入增長率的能力；
•我們準確估計資本需求和額外融資需求的能力；我們對市場機會規模的估計；
•我們提高DNA產量、縮短週轉時間和推動客户成本降低的能力；
•我們有效管理增長的能力；
•我們成功進入新市場和管理國際擴張的能力；
•我們保護知識產權的能力，包括我們專有的DNA合成平臺；
•與知識產權侵權和其他索賠進行辯護相關的費用；
•競爭加劇對我們業務的影響；
•我們跟上技術和競爭對手變化的能力；
•我們成功識別、評估和管理未來對業務、解決方案或技術的任何收購的能力；
•我們營銷工作的成功；
•我們的信息技術系統嚴重中斷或安全漏洞，由此導致的服務中斷以及對我們聲譽的任何相關影響；
•我們吸引和留住合格員工和關鍵人員的能力；
•自然或人為災難性事件或突發公共衞生事件的影響，例如 COVID-19 疫情；
•我們內部控制的有效性；
•影響我們業務的政府監管變化；
•經濟和市場狀況的不確定性以及不利經濟狀況的影響；以及
•我們於2023年11月21日向美國證券交易委員會提交的10-K表年度報告和本10-Q表季度報告第1A項中標題為 “風險因素” 的部分中包含的其他風險因素。
您不應依賴前瞻性陳述來預測未來事件。此類陳述基於管理層截至本文件提交之日的預期，涉及許多風險和不確定性，可能導致我們的實際業績、事件或情況與前瞻性陳述中表達或暗示的業績、事件或情況存在重大差異。
我們敦促讀者仔細閲讀和考慮本10-Q表格以及我們不時向美國證券交易委員會（SEC）提交的其他文件中的所有信息。除非法律要求，否則我們沒有義務更新本10-Q表格中的任何前瞻性陳述以反映本申報之日之後的事件或情況，也沒有義務反映新信息或意外事件的發生。實際上，我們可能無法實現前瞻性陳述中披露的計劃、意圖或預期。我們的前瞻性陳述不反映我們未來可能進行的任何收購、合併、處置、合資企業或投資的潛在影響。
當我們在本報告中使用 “Twist”、“Twist Bioscience”、“公司”、“我們” 或 “我們的” 等術語時，除非上下文另有要求，否則我們指的是 Twist Bioscience Corporation 及其合併子公司。Sequence space 和 Twist 徽標是 Twist 生物科學公司的商標。所有其他公司和產品名稱可能是與之相關的相應公司的商標。
第一部分財務信息
第 1 項。 財務報表
Twist 生物科學公司
簡明合併資產負債表（未經審計）
| | | | | | | | | | | | | | |
| （除每股數據外，以千計） | | 十二月三十一日
2023 | | 9月30日
2023 |
| 資產 | | | | |
| 流動資產： | | | | |
| 現金和現金等價物 | | $ | 266,269 | | | $ | 286,470 | |
| 短期投資 | | 44,875 | | 49,943 |
| 應收賬款，淨額 | | 35,354 | | 44,064 |
| 庫存 | | 30,863 | | 32,063 |
| 預付費用和其他流動資產 | | 12,870 | | 11,716 |
| 流動資產總額 | | $ | 390,231 | | | $ | 424,256 | |
| 財產和設備，淨額 | | 126,225 | | 131,830 |
| 經營租賃使用權資產 | | 69,093 | | 71,531 |
| 善意 | | 85,811 | | 85,811 |
| 無形資產，淨額 | | 53,190 | | 54,483 |
| 限制性現金，非流動 | | 2,847 | | 2,811 |
| 其他非流動資產 | | 5,418 | | 5,681 |
| 總資產 | | $ | 732,815 | | | $ | 776,403 | |
| 負債和股東權益 | | | | |
| 流動負債： | | | | |
| 應付賬款 | | $ | 9,256 | | | $ | 14,052 | |
| 應計費用 | | 13,959 | | 10,754 |
| 應計補償 | | 20,787 | | 25,818 |
| 經營租賃負債的當前部分 | | 14,808 | | 14,896 |
| | | | |
| 其他流動負債 | | 6,418 | | 7,803 |
| 流動負債總額 | | $ | 65,228 | | | $ | 73,323 | |
| 經營租賃負債，扣除流動部分 | | 77,070 | | 79,173 |
| 其他非流動負債 | | 475 | | 475 |
| 負債總額 | | $ | 142,773 | | | $ | 152,971 | |
| 承付款和或有開支（注6） | | | | |
| 股東權益 | | | | |
普通股，$0.00001面值 —100,000和 100,000分別於 2023 年 12 月 31 日和 2023 年 9 月 30 日授權的股份； 57,779和 57,557分別於 2023 年 12 月 31 日和 2023 年 9 月 30 日已發行和流通的股份 | | $ | — | | | $ | — | |
| 額外的實收資本 | | 1,666,797 | | 1,657,222 |
| 累計其他綜合收益 | | (565) | | (756) |
| 累計赤字 | | (1,076,190) | | (1,033,034) |
| 股東權益總額 | | $ | 590,042 | | | $ | 623,432 | |
| 負債和股東權益總額 | | $ | 732,815 | | | $ | 776,403 | |
所附附附註是這些未經審計的簡明合併財務報表不可分割的一部分。
Twist 生物科學公司
簡明合併運營報表和綜合虧損表（未經審計）
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 三個月已結束
十二月三十一日 |
| （以千計，每股數據除外） | | 2023 | | 2022 |
收入 [1] | | $ | 71,498 | | | $ | 54,243 | |
| 運營費用： | | | | |
| 收入成本 | | $ | 42,536 | | | $ | 29,442 | |
| 研究和開發 | | 23,099 | | 31,242 |
| 銷售、一般和管理 | | 52,840 | | 42,324 |
| 或有對價和滯留的公允價值的變化 | | — | | $ | (4,135) | |
| 運營費用總額 | | $ | 118,475 | | | $ | 98,873 | |
| 運營損失 | | $ | (46,977) | | | $ | (44,630) | |
| 利息收入 | | 4,120 | | 3,040 |
| 利息支出 | | — | | (1) |
| 其他收入（支出），淨額 | | (31) | | (157) |
| 所得税前虧損 | | $ | (42,888) | | | $ | (41,748) | |
| 所得税條款 | | (120) | | $ | (76) | |
| 歸屬於普通股股東的淨虧損 | | $ | (43,008) | | | $ | (41,824) | |
| 其他綜合損失： | | | | |
| 未實現（收益）投資虧損的變化 | | $ | 134 | | | (868) |
| 外幣折算調整 | | 57 | | (366) |
| 綜合損失 | | (42,817) | | (43,058) |
| 歸屬於普通股股東的每股淨虧損——基本虧損和攤薄後 | | $ | (0.75) | | | $ | (0.74) | |
| 用於計算歸屬於普通股股東的每股淨虧損的加權平均股份（基本虧損和攤薄） | | 57,497 | | 56,444 |
[1]在截至2023年12月31日和2022年12月31日的三個月中，公司來自關聯方的收入為美元2.3百萬和美元0.2分別是百萬.
所附附附註是這些未經審計的簡明合併財務報表不可分割的一部分。
Twist 生物科學公司
股東權益簡明合併報表（未經審計）
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 常見
股票 | | 額外
付費
首都 | | 累積的
其他
綜合的
損失 | | 累積的
赤字 | | 總計 股東們 公正 |
| （以千計） | | 股份 | | 金額 | | | | |
| 截至2023年9月30日的餘額 | | 57,557 | | $ | — | | | $ | 1,657,222 | | | $ | (756) | | | $ | (1,033,034) | | | $ | 623,432 | |
| 亞利桑那州立大學 2016-13 年度採用的影響（注2） | | — | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | (148) | | | $ | (148) | |
| 限制性股票單位的歸屬 | | 260 | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | |
| 行使股票期權 | | 58 | | — | | 951 | | — | | — | | 951 |
| 回購普通股以預扣所得税 | | (96) | | — | | (2,424) | | — | | — | | (2,424) |
| 基於股票的薪酬 | | — | | — | | 11,048 | | — | | — | | 11,048 |
| 其他綜合收入 | | — | | — | | — | | 191 | | — | | 191 |
| 淨虧損 | | — | | — | | — | | — | | (43,008) | | (43,008) |
| 截至 2023 年 12 月 31 日的餘額 | | 57,779 | | $ | — | | | $ | 1,666,797 | | | $ | (565) | | | $ | (1,076,190) | | | $ | 590,042 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 常見
股票 | | 額外
付費
首都 | | 累積的
其他
綜合的
收入 | | 累積的
赤字 | | 總計 股東們 公正 |
| （以千計） | | 股份 | | 金額 | | | | |
| 截至2022年9月30日的餘額 | | 56,523 | | $ | — | | | $ | 1,619,644 | | | $ | (1,843) | | | $ | (828,416) | | | $ | 789,385 | |
| 限制性股票單位的歸屬 | | 124 | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | |
| 行使股票期權 | | 35 | | — | | 603 | | — | | — | | 603 |
| 發行與業務收購相關的股票 | | 1 | | — | | — | | — | | — | | — |
| 回購普通股以預扣所得税 | | (38) | | — | | (999) | | — | | — | | (999) |
| 基於股票的薪酬 | | — | | — | | (2,074) | | — | | — | | (2,074) |
| 其他綜合收入 | | — | | — | | — | | 1,234 | | — | | 1,234 |
| 淨虧損 | | — | | — | | — | | — | | (41,824) | | (41,824) |
| 截至2022年12月31日的餘額 | | 56,645 | | $ | — | | | $ | 1,617,174 | | | $ | (609) | | | $ | (870,240) | | | $ | 746,325 | |
所附附附註是這些未經審計的簡明合併財務報表不可分割的一部分。
Twist 生物科學公司
簡明合併現金流量表（未經審計）
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 三個月已結束
十二月三十一日 |
| （以千計） | | 2023 | | 2022 |
| 來自經營活動的現金流 | | | | |
| 淨虧損 | | $ | (43,008) | | | $ | (41,824) | |
| 為將淨虧損與經營活動中使用的淨現金進行對賬而進行的調整 | | | | |
| 折舊和攤銷 | | 8,171 | | 5,292 |
| | | | |
| 非現金租賃費用 | | 248 | | 254 |
| 基於股票的薪酬 | | 11,020 | | (2,325) |
| 收購對價公允價值的變化 | | — | | (4,135) |
| 其他非現金調整 | | 64 | | 287 |
| 資產和負債的變化： | | | | |
| 應收賬款，淨額 | | 8,058 | | (4,098) |
| 庫存 | | 1,201 | | (5,281) |
| 預付費用和其他流動資產 | | (1,116) | | (1,177) |
| 其他非流動資產 | | 300 | | 499 |
| 應付賬款 | | (4,205) | | 3,282 |
| 應計費用 | | 2,900 | | (1,254) |
| 應計補償 | | (5,078) | | (3,716) |
| 其他負債 | | (1,528) | | 126 |
| 用於經營活動的淨現金 | | $ | (22,973) | | | $ | (54,070) | |
| 來自投資活動的現金流 | | | | |
| 購買財產和設備 | | $ | (1,506) | | | $ | (11,824) | |
| 購買投資 | | (18,329) | | (22,647) |
| 投資到期所得收益 | | 24,000 | | 27,500 |
| 由（用於）投資活動提供的淨現金 | | $ | 4,165 | | | $ | (6,971) | |
| 來自融資活動的現金流 | | | | |
| 行使股票期權的收益 | | $ | 951 | | | $ | 604 | |
| | | | |
| | | | |
| 回購普通股以預扣所得税 | | (2,424) | | (999) |
| 用於融資活動的淨現金 | | $ | (1,473) | | | $ | (395) | |
| 匯率對現金、現金等價物和限制性現金的影響 | | $ | 116 | | | $ | 268 | |
| 現金、現金等價物和限制性現金的淨減少 | | (20,165) | | (61,168) |
| 期初的現金、現金等價物和限制性現金 | | 289,281 | | 380,259 |
| 期末現金、現金等價物和限制性現金 | | $ | 269,116 | | | $ | 319,091 | |
| 現金流信息的補充披露 | | | | |
| | | | |
| 已繳的所得税，扣除退款 | | 40 | | 52 |
| 非現金投資和融資活動 | | | | |
| 應付賬款和應計費用中增加的財產和設備 | | $ | 487 | | | $ | 4,520 | |
| | | | |
| | | | |
所附附附註是這些未經審計的簡明合併財務報表不可分割的一部分。
Twist 生物科學公司
未經審計的簡明合併財務報表附註
1. 該公司
Twist Bioscience Corporation（以下簡稱 “公司”）於 2013 年 2 月 4 日在特拉華州註冊成立。該公司是一家合成生物學公司，開發了顛覆性的DNA合成平臺。DNA 用於不同行業的許多應用：工業化學品/材料、學術、醫療保健和食品/農業。公司的財政年度於9月30日結束。
該公司平臺的核心是一項專有技術，該技術開創了一種通過在硅芯片上 “寫入” DNA來製造合成DNA的新方法。該公司將這項技術與專有軟件、可擴展的商業基礎設施和電子商務平臺相結合，創建了一個集成技術平臺，使公司能夠以比競爭對手低得多的成本實現高水平的質量、精度、自動化和製造吞吐量。該公司正在利用其獨特的技術製造各種基於合成DNA的產品，包括合成基因、用於下一代樣本製備的工具以及用於藥物發現和開發的抗體庫。
該公司的運營歷史有限，其前景受到該行業公司經常遇到的風險、費用和不確定性的影響。這些風險包括但不限於額外融資的可得性的不確定性、其產品的市場接受度、留住和吸引新客户的能力以及實現未來盈利的不確定性。
自成立以來，該公司在所有時期均出現淨虧損。截至2023年12月31日，該公司的累計赤字為美元1,076.2百萬美元，自成立以來一直沒有從運營中產生正現金流。隨着公司繼續投資於產品開發、製造以及銷售和營銷，預計虧損將繼續。
截至2023年12月31日，該公司的現金和現金等價物以及短期投資為美元311.1管理層認為，這將足以為這些合併財務報表發佈後至少一年的運營提供資金。但是，如果公司需要獲得額外融資來為該期限之後的運營提供資金，則無法保證它會按照公司可接受的條件成功籌集額外融資。
如果公司需要但無法獲得額外資金，則公司可能被迫推遲、減少或取消其部分或全部研發計劃、產品組合擴張或商業化工作，這可能會對其業務前景產生不利影響，或者公司可能無法繼續運營。
2. 重要會計政策摘要
估計數的列報依據和使用
隨附的未經審計的簡明合併財務報表是根據美利堅合眾國普遍接受的中期財務信息會計原則（GAAP）編制的。通常包含在根據公認會計原則編制的合併財務報表中的某些信息和披露已被簡要或省略。因此，這些未經審計的簡明合併財務報表應與2023年11月21日向美國證券交易委員會提交的截至2023年9月30日財年的10-K表年度報告（10-K表年度報告）中包含的經審計的合併財務報表和相關附註一起閲讀。簡明合併財務報表未經審計，其編制基礎與編制經審計的年度合併財務報表一致，管理層認為，包括簡明合併財務報表公允表所需的所有調整，包括正常和經常性項目。截至2023年9月30日的簡明合併資產負債表來自經審計的合併財務報表，但不包括公認會計原則要求的所有披露。截至2023年12月31日的三個月的經營業績不一定代表截至2024年9月30日的全年或任何中期的預期業績。
根據公認會計原則列報未經審計的簡明合併財務報表要求管理層做出估算和假設，這些估計和假設會影響截至簡明合併財務報表之日報告的資產負債金額和或有資產負債的披露以及報告期內報告的收入和支出金額。實際結果可能與這些估計有所不同。前一年的某些金額有
已重新分類，以符合本年度的列報方式。公司未經審計的簡明合併財務報表包括其全資子公司。所有公司間餘額和賬户均在合併中清除。
下表對未經審計的簡明合併資產負債表中報告的公司現金和現金等價物以及限制性現金的非流動部分進行了對賬，這些對賬總額與公司簡明合併現金流量表中顯示的現金、現金等價物和限制性現金總額的對賬情況：
| | | | | | | | | | | | | | |
| （以千計） | | 十二月三十一日
2023 | | 9月30日
2023 |
| 現金和現金等價物 | | $ | 266,269 | | | $ | 286,470 | |
| 限制性現金，非流動 | | 2,847 | | | 2,811 | |
| 現金、現金等價物和限制性現金總額 | | $ | 269,116 | | | $ | 289,281 | |
限制性現金是指金融機構持有的現金，作為租賃承諾備用信用證的抵押品，幷包含在非流動資產中。
重要會計政策
除下文披露外，會計政策與經審計的合併財務報表以及10-K表年度報告中包含的相關附註中披露的會計政策沒有重大變化。
信用損失備抵金
公司為預期的無法收回的應收賬款和合同資產保留信貸損失備抵金，該準備金記作應收賬款或合同資產的抵消，信貸損失準備金記作合併損益表中的一般和管理費用。根據會計準則編纂（“ASC”）主題326-20，金融工具—信貸損失（“ASC 326”）的適用，當前預期信貸損失備抵額基於對客户賬户的審查，並考慮了根據當前經濟和商業狀況以及可能影響收款能力的預期未來經濟事件進行調整的歷史信用損失信息。在制定預期信用損失估算值時，公司根據對風險特徵的評估，包括對客户地區和行業的考慮，對應收賬款和合同資產的適當分組進行了評估。每季度對信貸損失備抵金進行審查，以評估備抵金是否充足。信貸損失備抵金為美元0.9截至 2023 年 12 月 31 日，百萬人。
短期投資
公司投資於各種類型的證券，包括美國政府、商業票據和公司債務證券。該公司將其投資歸類為可供出售，並根據期末的市場價格按公允價值進行記錄。對於處於未實現虧損狀況的可供出售債務證券，公司根據與證券信用評級、當前經濟狀況以及合理和可支持的預測相關的可用信息，評估當前的預期信用損失是否存在。信貸損失備抵計入合併損益表中的其他收入（支出）淨額，不得超過未實現虧損的金額。除信用損失以外的任何超額未實現虧損將在合併資產負債表的股東權益部分的累計其他綜合收益或虧損中確認。出售證券的成本基於特定的識別方法，已實現的損益包含在其他收入（支出）淨額中。股息和利息收入在賺取時予以確認。公司可以隨時出售這些證券以用於當前業務。截至2023年12月31日，沒有與確認的短期投資相關的信貸損失備抵金。
收入
該公司的合同資產為 $2.5百萬美元，合同負債為美元2.6截至 2023 年 12 月 31 日，百萬人。該公司的合同資產為美元2.8百萬美元，合同負債為美元3.0截至 2023 年 9 月 30 日，百萬人。在截至2023年12月31日和2022年12月31日的三個月中，公司確認的收入為美元1.3百萬和美元2.3分別來自每個期初合同負債餘額中包含的金額中的百萬美元。此外，在所有列報期內，在報告期內均未確認以往各期履行的履約義務的收入。截至2023年12月31日，分配給未履行的履約義務的交易價格總額為美元7.3百萬。該公司預計將在未來十二個月內確認與截至2023年12月31日未履行的績效義務相關的收入。
根據公司與客户簽訂的合同的性質，這些合同的確認期限不到12個月，公司選擇使用切實可行的權宜之計，將獲得合同的費用在發生時記為支出。
該公司申報的收入已扣除向客户徵收的所有税款，這些税款必須匯給各政府機構。向客户徵收並應付給政府實體的税款作為 “應計費用和其他流動負債” 的一部分包含在資產負債表中。
最近的會計公告
對公認會計準則的修改由財務會計準則委員會（“FASB”）以會計準則更新（“ASU”）的形式制定。該公司考慮了所有最新華碩的適用性和影響。未在下文列出的華碩經評估後確定不適用於公司的合併財務狀況和經營業績。
最近通過的會計聲明
2016年6月，財務會計準則委員會發布了亞利桑那州立大學第2016-13號 “金融工具——信貸損失：金融工具信用損失的衡量”，此後對多家ASU的標準進行了修改（統稱為 “主題326”）。主題326要求衡量和確認金融資產的預期信貸損失。亞利桑那州立大學取代了先前的支出損失減值指導方針，為按攤銷成本記賬的金融資產建立了單一的預期信用損失補貼框架。它還取消了非臨時減值的概念，要求通過信貸損失備抵來記錄與某些可供出售債務證券相關的信貸損失。2023年10月1日，公司採用了經修改的回顧性方法採用了該標準，該標準要求在採用之日對留存收益的期初餘額進行累積效應調整，因此，截至2024財年初，累計赤字淨增加10萬美元。在採用主題326時，公司作出了會計政策選擇，不計量應計應收利息的信貸損失備抵額。
最近發佈的會計公告尚未通過
2023年12月，財務會計準則委員會發布了亞利桑那州立大學第2023-09號 “所得税（主題740）”。該亞利桑那州立大學的修正案要求公共企業實體每年（1）在費率對賬中披露特定類別，（2）為符合量化門檻的對賬項目提供額外信息。本更新中的修正案在 2024 年 12 月 15 日之後開始的年度期間內生效。預計該準則不會對公司的簡明合併財務報表產生重大影響。
2023 年 11 月，財務會計準則委員會發布了亞利桑那州立大學第 2023-08 號 “分部報告（主題 280）”。該亞利桑那州立大學的修正案主要通過加強對重大分部支出的披露來改善了可申報的分部披露要求。本更新中的修正案對2023年12月15日之後開始的財政年度以及2024年12月15日之後開始的財政年度內的過渡期有效。允許提前收養。預計該準則不會對公司的簡明合併財務報表產生重大影響。
公司評估了最近發佈的其他會計公告，得出的結論是，最近發佈的尚未生效的準則在通過後不會對公司的財務狀況或經營業績產生重大影響。
3. 公允價值計量
公司根據ASC 820的規定評估金融工具的公允價值， 公允價值測量。ASC 820將公允價值定義為在衡量日市場參與者之間的有序交易中，在主市場或最有利的市場上為資產或負債轉移負債（退出價格）而獲得的資產或負債所獲得的交易價格（退出價格）。ASC 820還建立了公允價值層次結構，要求實體在衡量公允價值時最大限度地使用可觀察的輸入，並最大限度地減少不可觀察的輸入。該標準描述了可用於衡量公允價值的三個輸入級別：
第 1 級—相同資產或負債在活躍市場上的報價。
第 2 級—除一級價格以外的可觀察輸入，例如類似資產或負債的報價、不活躍市場的報價，或者在資產或負債的整個期限內可以觀察到或可以由可觀察的市場數據證實的其他輸入。
第 3 級—由很少或根本沒有市場活動支持且對資產或負債公允價值具有重要意義的不可觀察的輸入。
在確定公允價值時，公司利用估值技術，最大限度地利用可觀察的投入，儘可能減少對不可觀察投入的使用，並在評估公允價值時考慮交易對手的信用風險。
下表列出了截至2023年12月31日的現金和現金等價物、短期投資和股權證券：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| （以千計） | | 攤銷成本 | | 未實現收益總額 | | 未實現損失總額 | | 公允價值 |
| 現金和現金等價物 | | $ | 266,269 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 266,269 | |
| 短期投資： | | | | | | | | |
| 公司債券 | | 5,974 | | | — | | | (3) | | | 5,971 | |
| 美國政府國庫券 | | 38,852 | | | 58 | | | (6) | | | 38,904 | |
| 非流動資產-投資股權證券 | | 3,711 | | | — | | | — | | | 3,711 | |
| 總計 | | $ | 314,806 | | | $ | 58 | | | $ | (9) | | | $ | 314,855 | |
下表列出了截至2023年9月30日的現金和現金等價物、短期投資和股權證券：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| （以千計） | | 攤銷成本 | | 未實現收益總額 | | 未實現損失總額 | | 公允價值 |
| 現金和現金等價物 | | $ | 286,470 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 286,470 | |
| 短期投資： | | | | | | | | |
| 公司債券 | | 14,918 | | | — | | | (29) | | | 14,889 | |
| 美國政府國庫券 | | 35,111 | | | — | | | (57) | | | 35,054 | |
| 非流動資產-投資股權證券 | | 3,711 | | | — | | | — | | | 3,711 | |
| 總計 | | $ | 340,210 | | | $ | — | | | $ | (86) | | | $ | 340,124 | |
截至2023年12月31日，按公允價值計量和確認的金融資產和負債如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| （以千計） | | 第 1 級 | | 第 2 級 | | 第 3 級 | | 公允價值 |
| 資產 | | | | | | | | |
| 貨幣市場基金 | | $ | 234,679 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 234,679 | |
| 公司債券 | | — | | | 5,971 | | | — | | | 5,971 | |
| 美國政府國庫券 | | 38,904 | | | — | | | — | | | 38,904 | |
| 非流動資產-投資股權證券 | | — | | | — | | | 3,711 | | | 3,711 | |
| 總計 | | $ | 273,583 | | | $ | 5,971 | | | $ | 3,711 | | | $ | 283,265 | |
| | | | | | | | |
| 金融負債總額 | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | |
截至2023年9月30日，按公允價值計量和確認的金融資產和負債如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| （以千計） | | 第 1 級 | | 第 2 級 | | 第 3 級 | | 公允價值 |
| 資產 | | | | | | | | |
| 貨幣市場基金 | | $ | 245,654 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 245,654 | |
| 公司債券 | | — | | | 14,889 | | | — | | | 14,889 | |
| 美國政府國庫券 | | 35,054 | | — | | | — | | | 35,054 |
| 非流動資產-投資股權證券 | | — | | | — | | | 3,711 | | | 3,711 | |
| 金融資產總額 | | $ | 280,708 | | | $ | 14,889 | | | $ | 3,711 | | | $ | 299,308 | |
| | | | | | | | |
| 金融負債總額 | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | |
截至2023年12月31日，所有投資的合同到期日均不到12個月。該公司不打算出售貨幣市場基金和短期投資，在攤銷成本基礎恢復之前，公司被要求出售投資的可能性不大。短期投資的未實現虧損持續處於未實現虧損狀態不到12個月。合併資產負債表中預付費用和其他流動資產中包含的應計應收利息餘額為美元1.2百萬和美元1.2截至 2023 年 12 月 31 日和 2023 年 9 月 30 日，分別為 100 萬。截至2023年12月31日，短期投資的未實現虧損總額與市場利率變動有關，不歸因於信貸。
在2021年期間，經2022年修訂，公司與一傢俬人控股公司（“借款人”）簽訂了可轉換本票協議，根據該協議，公司同意向借款人貸款 $3.5百萬美元的一系列貸款分期付款，以到期日為2023年5月1日的可轉換期票（“可轉換票據”）為證。可轉換票據包括在借款人的下一輪股權融資中將可轉換票據轉換為借款人股權的期權，以及按利率計算的應計利息 4每年百分比。2023年4月，公司行使了期權，借款人向公司發行了普通股，這代表了 15% 股權。截至2023年12月31日，該公司的股權投資在公允價值層次結構中被歸類為第三級。
公司持有的股權投資是VIE，但公司不是主要受益人。公司無權指導對被投資者的經濟表現影響最大的活動。 公司因本次VIE而面臨的最大虧損風險包括股權投資 $3.7百萬. 公司持有的股票投資缺乏易於確定的公允價值，因此，證券的計量標準是成本減去減值（如果有），加上或減去同一發行人的相同或相似股權證券有序交易中可觀察到的價格變動所產生的變化。每當事件或業務環境變化表明該資產的賬面金額可能無法完全收回時，公司就會審查其股權投資的賬面價值是否存在減值。減值（如果有）基於賬面金額超過資產可收回金額的部分。在截至2023年12月31日和2022年12月31日的三個月中，沒有此類減值。
截至2023年12月31日和2023年9月30日，公允價值層次結構中沒有被歸類為第三級的金融負債。在本報告所述期間，1級、2級和3級之間沒有轉賬。
下表提供了截至2023年12月31日的三個月中三級金融資產的期初和期末餘額的對賬情況：
| | | | | | | | | | | | | | |
| （以千計） | | 股權投資 | | 總計 |
截至2023年9月30日的餘額 | | $ | 3,711 | | | $ | 3,711 | |
| 公允價值的變化 | | — | | — |
| 年內新增內容 | | — | | — |
截至 2023 年 12 月 31 日的餘額 | | $ | 3,711 | | | $ | 3,711 | |
4. 資產負債表組成部分
庫存包括以下內容：
| | | | | | | | | | | | | | |
| （以千計） | | 十二月三十一日
2023 | | 9月30日
2023 |
| 原材料 | | $ | 23,753 | | | $ | 27,024 | |
| 在處理中工作 | | 2,390 | | 1,113 |
| 成品 | | 4,720 | | 3,926 |
| | $ | 30,863 | | | $ | 32,063 | |
截至 2023 年 12 月 31 日和 2023 年 9 月 30 日，沒有寄售庫存餘額。
財產和設備，淨包括以下內容：
| | | | | | | | | | | | | | |
| （以千計） | | 十二月三十一日
2023 | | 9月30日
2023 |
| 實驗室設備 | | $ | 105,517 | | | $ | 104,508 | |
| 傢俱、固定裝置和其他設備 | | 3,575 | | | 3,484 | |
| 車輛 | | 129 | | | 85 | |
| 計算機設備 | | 3,128 | | | 3,103 | |
| 計算機軟件 | | 8,813 | | | 5,507 | |
| 租賃權改進 | | 57,410 | | | 57,271 | |
| 在建工程 | | 5,259 | | | 8,528 | |
| | $ | 183,831 | | | $ | 182,486 | |
| 減去：累計折舊 | | (57,606) | | | (50,656) | |
| | $ | 126,225 | | | $ | 131,830 | |
截至2023年12月31日，在建工程主要是設備成本和軟件開發成本。折舊費用總額為 $6.9截至2023年12月31日的三個月中為百萬美元，以及美元3.9截至2022年12月31日的三個月中分別為百萬美元。
其他流動負債
其他流動負債包括以下內容：
| | | | | | | | | | | | | | |
| （以千計） | | 十二月三十一日
2023 | | 9月30日
2023 |
| 所得税和其他應付税款 | | $ | 3,197 | | $ | 4,374 |
| 遞延收入 | | 2,644 | | 2,999 |
| 其他流動負債 | | 577 | | 430 |
| | | | |
| | $ | 6,418 | | | $ | 7,803 | |
5. 商譽和無形資產
在截至2023年12月31日的三個月中，商譽賬面價值沒有變化。與有限壽命無形資產相關的攤銷費用總額為美元1.3截至2023年12月31日的三個月中為百萬美元，以及美元1.4截至2022年12月31日的三個月，為百萬美元。
商譽餘額列示如下：
| | | | | | | | | | | | | | |
| （以千計） | | 2023年12月31日 | | 2023年9月30日 |
| 期初/年初餘額 | | $ | 85,811 | | | $ | 85,811 | |
| 期末/年末餘額 | | $ | 85,811 | | | $ | 85,811 | |
無形資產餘額列示如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年12月31日 |
| （以千計，年份除外） | | 加權平均值
攤銷期
以年為單位 | | 格羅斯
攜帶
金額 | | 累積的
攤還 | | 網絡書
價值 |
| 已開發的技術 | | 15 | | $ | 50,020 | | | $ | (8,451) | | | $ | 41,569 | |
| 客户關係 | | 11 | | 15,210 | | | (3,864) | | | 11,346 | |
| 商標和商標 | | 3 | | 900 | | | (625) | | | 275 | |
| 有限壽命無形資產總額 | | | | $ | 66,130 | | | $ | (12,940) | | | $ | 53,190 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年9月30日 |
| （以千計，年份除外） | | 加權平均值
攤銷期
以年為單位 | | 格羅斯
攜帶
金額 | | 累積的
攤還 | | 網絡書
價值 |
| 已開發的技術 | | 15 | | $ | 50,020 | | | $ | (7,636) | | | $ | 42,384 | |
| 客户關係 | | 11 | | 15,210 | | | (3,461) | | | 11,749 | |
| 商標和商標 | | 3 | | $ | 900 | | | $ | (550) | | | $ | 350 | |
| 有限壽命無形資產總額 | | | | $ | 66,130 | | | $ | (11,647) | | | $ | 54,483 | |
6. 承付款和意外開支
法律訴訟
公司在正常業務過程中可能會受到訴訟、索賠和爭議。任何訴訟或爭議都有固有的風險，無法保證任何索賠的結果。
證券集體訴訟
2022年12月12日，一場假定的證券集體訴訟標題是 Peters 訴 Twist Bioscience Corporation 等人，第 22-cv-08168 號案件（加州北卡羅來納州）（“證券集體訴訟”）是在加利福尼亞北區聯邦法院（“法院”）對公司、其首席執行官和首席財務官（“被告”）提起的，指控其違反了聯邦證券法。證券集體訴訟的索賠在很大程度上基於Scorpion Capital於2022年11月15日發佈的一份報告（“Scorpion報告”）中提出的指控，其中涉及公司的DNA芯片技術和會計慣例等。證券集體訴訟中提起的初步申訴稱，鑑於《蠍子報告》中的指控，被告在2019年12月13日至2022年11月14日期間所作的各種陳述是重大虛假和誤導性的。提起訴訟的原告試圖代表一類股東，這些股東在2019年12月13日至2022年11月14日期間收購了公司普通股，並要求賠償和某些其他費用。 2023年7月28日，法院任命了新的原告，而不是提起訴訟的原原告作為該案的首席原告，並指定了一家新的律師事務所為首席律師。2023年10月11日，首席原告提出了修改後的申訴。據稱，修訂後的申訴是代表在2018年12月20日至2022年11月15日期間收購公司證券的被告以外的所有人提出的。修正後的投訴稱，除其他外，有關公司DNA產品和會計慣例的某些陳述是虛假和誤導性的。
該案仍處於初步階段。鑑於訴訟固有的不確定性以及必須滿足的法律標準，包括集體認證和案情勝訴，公司無法就出現不利結果的可能性或任何潛在損失的金額或範圍發表意見。該公司和其他被告打算針對針對他們的索賠進行有力辯護，並於2023年12月6日提出動議，要求駁回修改後的申訴。原告於2024年1月26日對駁回動議作出迴應，公司打算在2024年2月23日之前提交答覆摘要。法院定於2024年4月18日審理該動議。
衍生動作
2023年9月25日，在美國特拉華特區地方法院對該公司董事和一名員工提起了標題為舒馬赫訴勒普魯斯特等人的股東衍生訴訟，編號為 1:23-CV-01048-UNA（“衍生訴訟”）。該訴訟的依據與證券集體訴訟中的指控基本相同，旨在
代表公司追回因證券集體訴訟等原因對公司造成的損失。2023年11月13日，衍生訴訟各方達成一項規定，在預期的解除被告在證券集體訴訟中提出的動議得到解決之前，暫停衍生訴訟。
賠償
在正常業務過程中，公司簽訂的協議可能包括賠償條款。根據此類協議，公司可以就受賠償方遭受或蒙受的損失向受保方進行賠償，使其免受損害併為其辯護。其中一些條款將把損失限制在第三方行動所產生的損失範圍內。在某些情況下，賠償將在協議終止後繼續有效。根據這些條款，公司未來可能需要支付的最大潛在付款金額尚無法確定。迄今為止，公司尚未為訴訟辯護或解決與這些賠償條款相關的索賠而支付任何材料費用。公司不時與其董事和高級管理人員簽訂賠償協議，要求公司在法律允許的最大範圍內賠償其董事和高級管理人員因其作為董事或高級管理人員的地位或服務而可能產生的責任。公司還提供董事和高級管理人員保險。
租賃
該公司根據不可取消的運營租約租賃其某些設施，這些租約將在2044年的不同日期到期。公司還負責這些租賃下的公用事業税、維護税、保險税和財產税。該公司的租賃付款主要包括為在租賃條款內使用標的租賃資產的權利而支付的固定租金，以及公共區域維護和管理服務的付款。公司經常從房東那裏獲得慣常的激勵措施，例如租户改善補償和租金減免期，這實際上減少了這些租賃所欠的總租賃付款。租賃在啟動時被歸類為運營或融資。該公司沒有任何材料融資租約。
某些租賃包括由公司自行決定續訂或終止的選項。如果可以合理確定公司會續訂或不終止，則租賃條款包括這些期權所涵蓋的期限。公司的租賃協議不包含任何重要的剩餘價值擔保或限制性契約。
截至2023年12月31日，與公司經營租賃相關的補充資產負債表信息如下：
| | | | | | | | |
| （以千計） | | 十二月三十一日
2023 |
| 資產： | | |
| 經營租賃使用權資產 | | $ | 69,093 | |
| 流動負債： | | |
| 經營租賃負債的流動部分 | | $ | 14,808 | |
| 非流動負債： | | |
| 經營租賃負債，扣除流動部分 | | $ | 77,070 | |
截至2023年12月31日開始的所有不可取消的運營租約的未來最低租賃付款額如下：
| | | | | | | | |
| （以千計） | | 正在運營
租賃 |
| 截至 9 月 30 日的年份： | | |
2024 年的剩餘時間 | | $ | 11,122 | |
| 2025 | | 14,924 |
| 2026 | | 13,894 |
| 2027 | | 8,371 |
| 2028 | | 8,471 |
| 此後 | | 88,014 |
| 最低租賃付款總額 | | $ | 144,796 | |
| 減去：估算利息 | | (52,918) |
| | |
| 經營租賃負債總額 | | $ | 91,878 | |
| 減去：當前部分 | | (14,808) |
| 經營租賃負債，扣除流動部分 | | $ | 77,070 | |
截至2023年12月31日的三個月的現金流量表包括使用權資產和經營租賃負債的變動（美元）2.4百萬和美元2.2分別為百萬。在截至2022年12月31日的三個月中，使用權資產和經營租賃負債的變動為美元1.2百萬和美元0.9分別是百萬。
經營租賃費用為 $4.0百萬和美元4.1截至2023年12月31日和2022年12月31日的三個月，分別為百萬美元。運營租賃負債計量中包含的金額的現金支付額為美元3.7百萬和美元3.6截至2023年12月31日和2022年12月31日的三個月，分別為百萬美元。截至2023年12月31日，加權平均剩餘租期為 15.3年，加權平均折扣率為 6.5%.
7. 關聯方交易
在截至2023年12月31日和2022年12月31日的三個月中，公司從關聯方購買了金額為美元的原材料1.3百萬和美元2.1分別為百萬。在截至2023年12月31日和2022年12月31日的三個月中，公司從關聯方獲得的收入為美元2.3百萬和美元0.2分別為百萬。截至2023年12月31日，關聯方的應付餘額和應收賬款餘額為美元0.4百萬和美元1.7分別為百萬。關聯方的應收賬款餘額為美元1.7截至 2023 年 9 月 30 日，百萬人。截至2023年9月30日，與關聯方的應付餘額並不重要。
8. 所得税
在確定季度所得税準備金時，公司使用適用於年初至今實際損益的年度估計有效税率，並根據該季度產生的離散項目進行了調整。在截至2023年12月31日和2022年12月31日的三個月中，公司記錄的所得税準備金為美元0.1百萬和美元0.1分別是百萬。
9. 普通股
截至2023年12月31日，公司已儲備了足夠的普通股，面值為美元0.00001每股，用於在行使未償還股票期權時發行。每股普通股都有權 一投票。只要資金合法可用，經董事會宣佈，普通股持有人也有權獲得股息。
10. 基於股票的薪酬
公司向其員工、某些非僱員顧問和某些董事會成員發放股票獎勵，包括股票期權和限制性股票。公司衡量在授予之日授予其員工和董事的限制性股票和股票期權的股票薪酬支出，並確認這些獎勵在必要服務期（通常是相應獎勵的歸屬期）內相應的薪酬支出。公司衡量授予非僱員顧問的限制性股票和股票期權的股票薪酬支出，並確認相應的薪酬支出
在獲得相關服務期間的這些獎勵中。公司會根據實際沒收情況進行調整。
2018 年股權激勵計劃
2018 年 9 月 26 日，董事會通過了 2018 年股權激勵計劃（“2018 年計劃”）作為 2013 年股票計劃（“2013 年計劃”）的繼任者。根據2013年計劃獲得未償還獎勵的任何在2018年計劃生效日期之後取消或回購的股票都將退還到根據2018年計劃預留髮行的股票池中。根據2018年計劃授予的獎勵可能是非法定股票期權、股票增值權、限制性股票、限制性股票單位、績效股票和績效單位。
激勵股權激勵計劃
2023 年 8 月 22 日，董事會通過了一項激勵股權激勵計劃（“激勵計劃”）。激勵計劃下可發行的最大股票總數為 700,000公司的普通股。激勵計劃允許授予非法定股票期權、限制性股票、限制性股票單位、股票增值權、績效單位和績效股。根據激勵計劃可發行的股票是根據2023年8月25日向美國證券交易委員會提交的S-8表格註冊聲明進行註冊的。
限制性股票單位
限制性股票包括向員工和非僱員董事發放的限制性股票單位獎勵（“RSU”）。RSU 獎勵的價值基於公司在授予之日的股價。員工補助金通常歸屬 四年而非僱員的董事補助金通常歸屬 一年。限制性單位的沒收在發生時即予以確認。RSU 獎勵所依據的股票要等到 RSU 歸屬後才會發行。歸屬後，每個 RSU 都會轉換為 一公司普通股的份額。
在截至2023年12月31日的三個月中，公司限制性股票單位的活動如下：
| | | | | | | | | | | | | | |
| （以千計，每股數據除外） | | 股份 | | 加權平均授予日每股公允價值 |
| 截至 2023 年 9 月 30 日的非歸屬股份 | | 1,620 | | $ | 40.73 | |
| 已授予 | | 1,035 | | 22.14 |
| 已歸屬/已發行 | | (152) | | 43.58 |
| 被沒收 | | (84) | | 50.29 |
| 截至 2023 年 12 月 31 日的非歸屬股份 | | 2,419 | | $ | 32.29 | |
截至 2023 年 12 月 31 日，有 $71.5預計將在加權平均期內確認的與這些賠償金相關的未確認補償費用總額的百萬美元 2.8年份。在截至2023年12月31日的三個月中，授予的限制性股票單位的總授予日公允價值為美元22.9百萬。
高性能庫存單位
授予某些員工的績效股票單位獎勵（“PSU”）將在實現與威爾遜維爾設施相關的運營里程碑後歸屬，公司高管將根據董事會確定的收入、毛利和現金餘額指標的實現情況歸屬，某些非僱員顧問將在實現運營里程碑後歸屬。 PSU的股票薪酬支出在歸屬期內根據獎勵的授予日期公允價值和實現特定績效目標的概率進行記錄。授予日的公允價值等於授予之日公司普通股的收盤價。對於員工來説，PSU 通常歸屬 一到 三年補助日期之後的服務期，前提是獲得者在授予時是公司員工，並且適用於每項獎勵的績效目標均已實現。對於非員工，PSU 通常歸屬 一到 三年發放日期之後的服務期，前提是適用於每項獎勵的績效目標得以實現。授予的 PSU 百分比將取決於績效期結束時特定績效目標的實現情況，範圍可能為 0% 至 150授予單位數的百分比。業績期結束時未歸屬的任何 PSU 將被沒收。PSU 的沒收將在發生時予以確認。
截至2023年12月31日的三個月中，PSU下的活動彙總如下：
| | | | | | | | | | | | | | |
| （以千計，每股數據除外） | | 股份 | | 加權平均授予日每股公允價值 |
| 截至 2023 年 9 月 30 日的非歸屬股份 | | 932 | | $ | 36.82 | |
| 已授予 | | 570 | | 17.31 |
| 已歸屬/已發行 | | (82) | | 80.27 |
| 被沒收 | | (15) | | 48.37 |
| 截至 2023 年 12 月 31 日的非歸屬股份 | | 1,405 | | $ | 26.23 | |
截至2023年12月31日，與這些賠償相關的未確認的薪酬費用為美元27.2百萬以實現績效目標的最大值為基準。該公司預計將在加權平均期內確認這些成本 1.6年份。在截至2023年12月31日的三個月中，授予的PSU的總授予日公允價值為美元9.9百萬。
選項
期權通常授予員工，在2020財年之前授予非僱員董事。股票期權使持有人有權在歸屬期限結束時以每股行使價等於授予之日普通股的收盤市場價格購買指定數量的公司普通股。股票期權的合同期限自授予之日起，歸屬時間表由董事會制定。根據2018年計劃授予的股票期權的最長期限為 10年份，獎項通常授予年份以上 四年時期。期權的沒收將在發生時予以確認。每項基於服務的股票期權授予的公允價值是使用Black-Scholes期權定價模型在授予之日估算的。該公司歷來是一傢俬營公司，缺乏公司特定的股票歷史和隱含波動率信息。因此，該公司根據截至2023年12月31日期間上市同行公司的歷史波動率估算了其預期的股價波動率，並對符合 “普通期權” 資格的獎勵採用 “簡化” 方法。根據簡化方法確定，授予股票期權的預期期限是根據期權獎勵的合同和歸屬條款計算的，無風險利率是根據授予獎勵時有效的美國國債收益率曲線確定的，期限約等於預期的獎勵期限，預期的股息收益率為 零基於該公司從未支付過普通股的現金分紅，也預計在可預見的將來也不會支付任何現金分紅。
截至2023年12月31日的三個月中的期權活動彙總如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| （以千計，每股數據除外） | | 股份 | | 加權平均每股行使價 | | 加權平均剩餘合同期限（年） | | 聚合內在價值 |
| 截至2023年9月30日未付清 | | 2,119 | | | $ | 24.18 | | | 5.25 | | $ | 6,715 | |
| 被沒收 | | (85) | | | 34.45 | | — | | | — | |
| 已鍛鍊 | | (58) | | | 16.42 | | — | | | 483 | |
| | | | | | | | |
| 截至 2023 年 12 月 31 日未平息 | | 1,976 | | | $ | 23.97 | | | 1.86 | | $ | 29,951 | |
| 2023 年 12 月 31 日未歸屬 | | 19 | | | 77.89 | | 5.48 | | 5 | |
| 可在 2023 年 12 月 31 日行使 | | 1,958 | | | $ | 23.46 | | | 1.82 | | $ | 29,946 | |
截至2023年12月31日，與這些賠償相關的未確認的薪酬費用為美元0.8百萬。該公司預計將在加權平均期內確認這些成本 1.0年。在截至2023年12月31日的年度中，公司沒有授予任何期權。
績效股票期權
2020 年 9 月 1 日，董事會批准實施修訂後的年度股權獎勵計劃，根據2018 年計劃，執行官、高級員工和顧問將作為基於績效的股票期權（“PSO”）授予。向前幾年歸屬的執行官和高級員工發放的PSO。根據顧問獎勵最終獲得的PSO數量是根據某些運營里程碑的實現情況計算的。根據2018年計劃授予的績效股票期權的最長期限為 10僱員和非僱員的年限。獎項通常歸屬於 兩年執行官和高級僱員的任期。對非僱員的獎勵通常授予於 五年時期。
PSO的規定被視為績效條件，該績效條件的影響未反映在授予日期的獎勵公允價值中。該公司使用Black-Scholes方法計算授予日的公允價值，不考慮歸屬條件，並將確認預計歸屬期權的補償成本。對PSO的沒收在發生時即予以承認。公司重新評估每個報告期出現業績狀況的概率，並根據概率評估調整薪酬成本。截至2023年12月31日，公司確定： 30,000股票預計將根據該股權獎勵計劃實現的業績條件的可能性進行歸屬。
截至2023年12月31日的三個月中，PSO下的活動彙總如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| （以千計，每股數據除外） | | 股份 | | 加權平均每股行使價 | | 加權平均剩餘合同期限（年） | | 聚合內在價值 |
| 截至2023年9月30日未付清 | | 289 | | $ | 60.82 | | | 7.37 | | $ | — | |
| 截至2023年9月30日未歸屬 | | 30 | | $ | 31.29 | | | 8.57 | | $ | — | |
| 可在 2023 年 9 月 30 日行使 | | 259 | | 64.24 | | | 7.23 | | — | |
| 被沒收 | | (12) | | | $ | 67.85 | | | — | | | $ | — | |
| 可在 2023 年 12 月 31 日行使 | | 247 | | $ | 64.07 | | | 6.99 | | $ | 251 | |
| 2023 年 12 月 31 日未歸屬 | | 30 | | 31.29 | | | 8.32 | | 167 | |
| 截至 2023 年 12 月 31 日未平息 | | 277 | | $ | 60.53 | | | 7.13 | | $ | 418 | |
截至2023年12月31日，與這些賠償相關的未確認的薪酬費用為美元0.3百萬。該公司預計將在加權平均期內確認這些成本 1.3年份。
確認的股票薪酬支出/（貸項）總額如下：
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 三個月已結束
十二月三十一日 |
| （以千計） | | 2023 | | 2022 |
| 收入成本 | | $ | 924 | | | $ | 1,142 | |
| 研究和開發 | | 2,838 | | 4,418 |
| 銷售、一般和管理 | | 7,258 | | (7,885) |
| 股票薪酬總額 | | $ | 11,020 | | | $ | (2,325) | |
在截至2022年12月31日的三個月中，股票薪酬為230萬澳元的信貸，這主要是由於離職員工的股份沒收，以及因未達到業績狀況而與業務合併相關的股票信貸。在截至2023年12月31日的三個月中，一筆微不足道的股票薪酬被資本化為歸屬於支持公司產品製造的員工的庫存。截至 2023 年 12 月 31 日的資產負債表包括 $1.3百萬美元的股票薪酬主要與公司的實驗室生產軟件系統和訂單管理系統的實施有關，該系統和訂單管理系統以財產和設備為資本。
2018 年員工股票購買計劃
2018 年 9 月 26 日，董事會通過了 2018 年員工股票購買計劃（“2018 年 ESPP”）。批准後，根據2018年ESPP預留髮行的股票數量為 275,225公司普通股的股份，並且在2018年ESP生效的財政年度之後的每個財政年度的第一天自動增加，其數值等於中最小值 249,470股份， 1當時已發行普通股的百分比，或公司董事會確定的此類股數。 截至2023年12月31日，預留髮行的股票數量如下：
| | | | | | | | |
| （以千計） | | 股份
可用 |
截至 2023 年 9 月 30 日仍未付清 | | 539 |
| 已獲授權的額外股份 | | 249 |
| 在此期間發行的股票 | | — | |
截至 2023 年 12 月 31 日未平息 | | 788 |
在遵守任何計劃限制的前提下，2018 年 ESPP 允許符合條件的服務提供商（通過合格和非合格產品）繳款，通常通過工資扣除，最高為 15他們以每股折扣價購買公司普通股的收益的百分比。發行期從每年的2月和8月開始，但首次發行期除外，該首次發行期從2018年10月的首次公開募股開始，於2019年8月20日結束。
除非董事會另有決定，否則公司普通股將以每股價格中較低者為單位購買參與2018年ESPP的員工賬户 85發行期第一個交易日公司普通股公允市場價值的百分比或 85發行期最後一個交易日公司普通股公允市場價值的百分比。在截至2023年12月31日和2022年12月31日的三個月中，2018年ESPP下的活動並不重要。
401 (k) 儲蓄計劃
2018年，公司通過了一項401（k）儲蓄計劃，以造福員工。2022 年 1 月，公司修改了計劃，納入了僱主配套繳款。公司必須向401（k）計劃繳納等額繳款 50第一個的百分比 6每位參與僱員遞延的工資百分比。公司為僱主配套繳款承擔的費用為美元0.7百萬和美元0.7截至2023年12月31日和2022年12月31日的三個月，分別為百萬美元。
收購 Abveris
2022年9月30日，管理層確定，與Abveris收購獎勵相關的股權獎勵的業績條件有可能實現，股票累計薪酬支出為美元9.9在截至2022年9月30日的年度中，確認了100萬英鎊。2022年12月31日，管理層確定未達到業績條件，因此迄今確認的累計股票薪酬支出被逆轉，導致股票薪酬支出減少了美元9.9在截至2022年12月31日的三個月中，有百萬美元。
11. 歸屬於普通股股東的每股淨虧損
下表列出了公司歸屬於普通股股東的基本和攤薄後每股淨虧損的計算方法：
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 三個月已結束
十二月三十一日 |
| （以千計，每股數據除外） | | 2023 | | 2022 |
| 分子： | | | | |
| 歸屬於普通股股東的淨虧損 | | $ | (43,008) | | | $ | (41,824) | |
| 分母： | | | | |
| 用於計算基本和攤薄後每股淨虧損的加權平均股數 | | 57,497 | | 56,444 |
| 歸屬於普通股股東的每股淨虧損，基本虧損和攤薄後 | | $ | (0.75) | | | $ | (0.74) | |
在計算攤薄後每股淨虧損時被排除在攤薄後每股淨虧損之外的潛在攤薄普通股如下：
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 三個月已結束 |
| | 十二月三十一日 |
| （以千計） | | 2023 | | 2022 |
| 可購買普通股的期權（包括績效期權）的股票 | | 2,253 | | 2,693 |
| | | | |
| 未歸屬的限制性股票單位和績效股票單位 | | 3,824 | | 2,577 |
| 受員工股票購買計劃約束的股票 | | 124 | | 137 |
| 總計 | | 6,201 | | 5,407 |
12. 地理、產品和行業信息
下表根據送貨目的地列出了按地理區域劃分的收入。美洲由美國、加拿大、墨西哥和南美組成；EMEA 由歐洲、中東和非洲組成；亞太地區由日本、中國、韓國、印度、新加坡、馬來西亞和澳大利亞組成。
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 三個月已結束
十二月三十一日 |
| （以千計） | | 2023 | | 2022 |
| 美洲 | | $ | 43,959 | | | $ | 33,646 | |
| EMEA | | 21,220 | | 16,331 |
| 亞太地區 | | 6,319 | | 4,266 |
| 總計 | | $ | 71,498 | | | $ | 54,243 | |
下表按產品列出了收入。
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 三個月已結束
十二月三十一日 |
| （以千計） | | 2023 | | 2022 |
| 合成基因 | | $ | 19,726 | | | $ | 16,175 | |
| 寡核池 | | 4,189 | | 3,699 |
| DNA 圖書館 | | 2,939 | | 1,836 |
| 抗體發現 | | 5,226 | | 8,171 |
| NGS 工具 | | 39,418 | | 24,362 |
| 總計 | | $ | 71,498 | | | $ | 54,243 | |
下表按行業列出了收入。
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 三個月已結束
十二月三十一日 |
| （以千計） | | 2023 | | 2022 |
| 工業化學品/材料 | | $ | 16,277 | | | $ | 13,575 | |
| 學術研究 | | 13,773 | | 10,015 |
| 醫療保健 | | 40,881 | | 30,013 |
| 食品/農業 | | 567 | | 640 |
| 總計 | | $ | 71,498 | | | $ | 54,243 | |
13. 2023 年重組和其他成本
2023 年 5 月 3 日，公司董事會批准了一項戰略重組計劃，以降低成本、建立更精簡的組織並提高運營效率。重組計劃包括削減武力，影響了大約 270全球員工，約為 25佔公司員工總數的百分比。到2023年9月30日，這些員工中的大多數已從公司離職。削減效力受當地監管要求的約束。此外，作為計劃的一部分，公司刪除了合成生物學的複製品
在加利福尼亞州南舊金山和俄勒岡州威爾遜維爾的工廠生產。該計劃於2023年5月開始實施，並於2023財年末基本完成。重組和其他成本總額為 $16.2在截至2023年9月30日的年度中，公司產生了百萬美元，其中包括員工遣散費和相關福利費用8.5百萬，重組和非重組相關的財產和設備減值為美元6.8百萬美元，以及與美元重組相關的其他成本0.9百萬。
截至2023年12月31日和2023年9月30日，合併資產負債表中應計薪酬中包含的遣散費和相關福利成本為美元0.1百萬 和 $0.5分別是百萬。
* * * * *
第 2 項。管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析
您應閲讀以下對我們財務狀況和經營業績的討論和分析，以及未經審計的簡明合併財務報表和相關附註，這些內容包含在本10-Q表季度報告和2023年11月21日向美國證券交易委員會（SEC）提交的截至2023年9月30日財年的10-K表年度報告或我們的10-K表年度報告的其他部分。本討論包含基於當前計劃、預期和信念的前瞻性陳述，涉及風險和不確定性。由於各種因素，包括但不限於 “風險因素” 部分以及本10-Q表季度報告中其他地方討論的因素，我們的實際業績可能與這些前瞻性陳述中的預期存在重大差異。根據第S-K條例第303項（b）段的第2號指示，在準備本MD&A時，我們假設讀者可以訪問並閲讀我們的10-K表年度報告中的MD&A。
概述
我們是一家創新的合成生物學和基因組學公司，開發了可擴展的DNA合成平臺，以實現生物工程的工業化。我們平臺的核心是一項專有技術，它開創了一種通過在硅芯片上 “寫入” DNA來製造合成DNA的新方法。我們已經將傳統的化學 DNA 合成反應微型化，在每個硅芯片上寫下超過一百萬個短的 DNA 片段，大約相當於一部大型手機的大小。我們將這項技術與專有軟件、可擴展的商業基礎設施和電子商務平臺相結合，創建了一個集成的技術平臺，使我們能夠以比競爭對手低得多的成本實現高水平的質量、精度、自動化和製造吞吐量。我們正在利用我們獨特的技術製造各種基於合成DNA的產品，包括合成基因、下一代樣本製備工具以及用於藥物發現和開發的抗體庫。
此外，我們相信我們的平臺將帶來新的增值機會，例如生物藥物的發現合作伙伴關係，並將為合成DNA的新應用提供支持，例如數字數據存儲。我們每年向各行各業約3,450名客户銷售合成DNA和基於合成DNA的產品。
2016 年 4 月，我們推出了我們的平臺——合成基因和寡核苷酸池的首次應用，旨在顛覆基因合成市場，讓傳統的 DNA 合成方法過時。
我們發展迅速，在截至2023年12月31日和2022年12月31日的三個月中分別創造了7,150萬美元和5,420萬美元的收入，而在截至2023年12月31日和2022年12月31日的三個月中，淨虧損分別為4,300萬美元和4,180萬美元。自成立以來，我們蒙受了巨大的營業虧損，累計淨赤字為10.762億美元。為了支持我們的發展，我們調整了員工人數，增加了對製造能力的投資。我們創造足以實現盈利的產品收入的能力將在很大程度上取決於我們現有產品的成功以及合成生物學、生物藥物和數據存儲行業其他產品的開發和商業化，包括我們在2023年秋季推出的Express Genes產品，以及利用我們對俄勒岡州波特蘭附近製造工廠的投資。
在截至2023年12月31日和2022年12月31日的三個月中，我們分別為大約2,140和2,060名客户提供了服務。
與截至2022年12月31日的三個月相比，截至2023年12月31日的三個月的亮點包括：
•收入從5,420萬美元增長32％至7,150萬美元，這主要歸因於NGS工具、合成基因和DNA庫的訂單增長；以及
•我們的基因出貨量從2022年的13.4萬個增加到17.1萬個。
我們已經建立了一個可擴展的商業平臺，使我們能夠接觸各個行業的多元化客户羣，包括工業化學品/材料、學術研究、醫療保健、食品、農業和數據存儲。為了應對這種多樣化的客户羣，我們採用了多渠道戰略，包括針對合成DNA客户、國際分銷商和電子商務平臺的直銷隊伍。我們的電子商務平臺於2018財年推出，允許客户在線設計、驗證和按需訂購定製DNA。這是我們戰略的關鍵組成部分，該戰略旨在解決和支持我們多樣化和不斷增長的客户羣，提高商業生產力，增強客户體驗和提高忠誠度。
財務概覽
下表彙總了某些選定的歷史財務業績：
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 三個月已結束 |
| | 十二月三十一日 |
| （以千計） | | 2023 | | 2022 |
| 收入 | | $ | 71,498 | | | $ | 54,243 | |
| 運營損失 | | (46,977) | | | (44,630) | |
| 歸屬於普通股股東的淨虧損 | | (43,008) | | | (41,824) | |
收入
我們通過銷售合成基因、寡聚庫、NGS工具、DNA庫和抗體發現服務來創造收入。我們增加收入的能力將取決於我們進一步滲透國內和國際市場、通過我們的直銷隊伍、分銷商以及隨着時間的推移通過我們的電子商務數字平臺創造銷售以及推出新產品的能力。
按地域劃分的收入
我們有一個可報告的細分市場來自合成DNA產品的銷售。下表根據客户的送貨地址顯示了按地理位置劃分的收入。美洲由美國、加拿大、墨西哥和南美組成；EMEA 由歐洲、中東和非洲組成；亞太地區由日本、中國、韓國、印度、新加坡、馬來西亞和澳大利亞組成。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至12月31日的三個月 |
| （以千計，百分比除外） | | 2023 | | % | | 2022 | | % |
| 美洲 | | $ | 43,959 | | | 61 | % | | $ | 33,646 | | | 62 | % |
| EMEA | | 21,220 | | 30 | % | | 16,331 | | 30 | % |
| 亞太地區 | | 6,319 | | 9 | % | | 4,266 | | 8 | % |
| 總收入 | | $ | 71,498 | | | 100 | % | | $ | 54,243 | | | 100 | % |
按產品分列的收入
下表按產品列出了收入：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至12月31日的三個月 |
| （以千計，百分比除外） | | 2023 | | % | | 2022 | | % |
| 合成基因 | | $ | 19,726 | | | 28 | % | | $ | 16,175 | | | 30 | % |
| 寡核池 | | 4,189 | | | 6 | % | | 3,699 | | 7 | % |
| DNA 圖書館 | | 2,939 | | | 4 | % | | 1,836 | | 3 | % |
| 抗體發現 | | 5,226 | | | 7 | % | | 8,171 | | 15 | % |
| NGS 工具 | | 39,418 | | | 55 | % | | 24,362 | | 45 | % |
| 總收入 | | $ | 71,498 | | | 100 | % | | $ | 54,243 | | | 100 | % |
按行業劃分的收入
下表按行業列出了收入：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至12月31日的三個月 |
| （以千計，百分比除外） | | 2023 | | % | | 2022 | | % |
| 工業化學品/材料 | | $ | 16,277 | | | 25 | % | | $ | 13,575 | | | 25 | % |
| 學術研究 | | 13,773 | | | 19 | % | | 10,015 | | 19 | % |
| 醫療保健 | | 40,881 | | | 55 | % | | 30,013 | | 55 | % |
| 食品/農業 | | 567 | | | 1 | % | | 640 | | 1 | % |
| 總收入 | | $ | 71,498 | | | 100 | % | | $ | 54,243 | | | 100 | % |
| | | | | | | | |
產品出貨量包括合成基因
在截至2023年12月31日、2023年9月30日、2023年6月30日、2023年3月31日、2022年12月31日、2022年9月30日、2022年9月30日、2022年6月30日和2022年3月31日的三個月中，所有產品的出貨量和出貨的基因數量如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三個月已結束 |
| | 十二月三十一日 | | 9月30日 | | 6月30日 | | 3月31日 | | 十二月三十一日 | | 9月30日 | | 6月30日 | | 3月31日 |
| （以千計） | | 2023 | | 2023 | | 2023 | | 2023 | | 2022 | | 2022 | | 2022 | | 2022 |
| 運送的基因數量 | | 171 | | 177 | | 171 | | 152 | | 134 | | 146 | | 163 | | 124 |
| 裝運數量 | | 18 | | 17 | | 17 | | 15 | | 14(1) | | 20 | | 15 | | 14 |
(1) 先前報告的裝運數量已更新，以符合本期的列報。
截至2023年12月31日和2022年12月31日的三個月的比較
收入
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三個月已結束
十二月三十一日 |
| （以千計，百分比除外） | | 2023 | | 2022 | | 改變 | | % |
| 收入 | | $ | 71,498 | | | $ | 54,243 | | | $ | 17,255 | | | 32 | % |
在截至2023年12月31日的三個月中，收入從截至2022年12月31日的三個月的5,420萬美元增至7,150萬美元。收入的增長反映了NGS工具收入的增長1,510萬美元，合成基因收入的增長360萬美元以及DNA庫收入的增長110萬美元，但部分被抗體發現收入減少的290萬美元所抵消。NGS工具收入的增長主要歸因於我們頂級客户的收入增加，以及工業化學品/材料、醫療保健和學術研究行業中更大的客户羣採用我們的產品。我們的合成基因收入主要來自我們的頂級客户以及工業化學品/材料、醫療保健和學術研究行業的增長，以及週轉時間的縮短。在截至2023年12月31日的三個月中，我們出貨了大約17.1萬個基因，而在截至2022年12月31日的三個月中，我們運送了大約13.4萬個基因，增長了28％。我們的合成基因定價變化雖然有利，但對我們同期經營業績的影響微乎其微。我們的DNA庫收入增長主要是由於學術研究和醫療保健行業客户的增加。我們的抗體發現收入下降的主要原因是，由於內部整合方面的挑戰，我們在2023年底重建了商業團隊，從而減少了訂單。
收入成本
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三個月已結束
十二月三十一日 |
| （以千計，百分比除外） | | 2023 | | 2022 | | 改變 | | % |
| 收入成本 | | $ | 42,536 | | | $ | 29,442 | | | $ | 13,094 | | | 44 | % |
在截至2023年12月31日的三個月中，收入成本從截至2022年12月31日的三個月的2940萬美元增加到4,250萬美元。增長歸因於材料成本增加740萬美元，這是由於銷量增加以及折舊和攤銷費用增加260萬美元，這主要是由於資本所致
通過在俄勒岡州威爾遜維爾建造新的製造工廠，投資以提高產能。剩餘的增長歸因於人員成本的增加，包括220萬美元的股票薪酬，其中包括與2023年重組計劃相關的節省以及設施成本增加30萬美元和外部服務增加60萬美元。
研究和開發費用
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三個月已結束
十二月三十一日 |
| （以千計，百分比除外） | | 2023 | | 2022 | | 改變 | | % |
| 研究和開發 | | $ | 23,099 | | | $ | 31,242 | | | $ | (8,143) | | | (26) | % |
在截至2023年12月31日的三個月中，研發費用從截至2022年12月31日的三個月的3,120萬美元降至2310萬美元。減少的主要原因是人員成本減少了400萬美元，由於人員裁員，股票薪酬減少了160萬美元，實驗室用品減少了220萬美元，設施成本減少了30萬美元，折舊了20萬美元。
銷售、一般和管理
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三個月已結束
十二月三十一日 |
| （以千計，百分比除外） | | 2023 | | 2022 | | 改變 | | % |
| 銷售、一般和管理 | | $ | 52,840 | | | $ | 42,324 | | | $ | 10,516 | | | 25 | % |
在截至2023年12月31日的三個月中，銷售、一般和管理費用從截至2022年12月31日的三個月的4,230萬美元增加到5,280萬美元。增長主要歸因於股票薪酬增加至1,520萬美元，這是由於與收購績效條件相關的員工股票沒收導致2023年第一季度股票薪酬逆轉。此外，增加的原因是人事費用增加了270萬美元，外部服務增加了120萬美元，與信息技術相關的服務費用增加了100萬美元。這些增長被威爾遜維爾製造工廠商業化前成本減少的1180萬美元部分抵消。
或有對價和滯留款的公允價值的變化
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三個月已結束
十二月三十一日 |
| （以千計，百分比除外） | | 2023 | | 2022 | | 改變 | | % |
| 或有對價和滯留款的公允價值的變化 | | $ | — | | | $ | (4,135) | | | $ | 4,135 | | | (100) | % |
在截至2022年12月31日的三個月中，我們確認了與收購Averis和iGenomX相關的或有對價和滯留金的公允價值發生了變化，分別為370萬美元和40萬美元，這主要是由於未實現Abveris2022年日曆年的收入目標，以及截至2022年12月31日我們的股價公允價值發生了變化。
利息和其他收入（支出），淨額
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三個月已結束
十二月三十一日 |
| （以千計，百分比除外） | | 2023 | | 2022 | | 改變 | | % |
| 利息收入 | | $ | 4,120 | | | $ | 3,040 | | | $ | 1,080 | | | 36 | % |
| 利息支出 | | — | | | (1) | | | 1 | | | (100) | % |
| 其他費用 | | (31) | | | (157) | | | 126 | | | (80) | % |
| 利息和其他收入（支出）總額，淨額 | | $ | 4,089 | | | $ | 2,882 | | | $ | 1,207 | | | 42 | % |
在截至2023年12月31日的三個月中，利息收入為410萬美元，而截至2022年12月31日的三個月為300萬美元，這是由於我們的短期投資利率提高所致。
所得税（準備金）/福利
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三個月已結束
十二月三十一日 |
| （以千計，百分比除外） | | 2023 | | 2022 | | 改變 | | % |
| 所得税（準備金）/福利 | | $ | (120) | | | $ | (76) | | | $ | (44) | | | 58 | % |
在截至2023年12月31日和2022年12月31日的三個月中，我們記錄的所得税準備金分別為10萬美元和10萬美元。
流動性和資本資源
流動性來源
迄今為止，我們的運營主要通過公開募股、可轉換優先股的私募配售、信貸額度的借款和商業運營的收入為我們的運營提供資金。
自2013年2月4日成立以來，截至2023年12月31日，我們通過公開發行股票證券共獲得13.337億美元的淨收益，從債務發行中獲得總計1,380萬美元的淨收益。截至2023年12月31日，我們的現金及現金等價物餘額為2.663億美元，短期投資餘額為4,490萬美元。
運營資本要求
我們資本的主要用途是，而且我們預計在不久的將來將繼續是薪酬和相關費用、製造成本、實驗室和相關用品、法律和其他監管費用、一般管理費用以及設施擴建的資本支出，包括位於俄勒岡州威爾遜維爾的製造工廠。截至2023年12月31日，我們的資本支出承諾為150萬美元。
現金流
下表彙總了我們的現金和現金等價物的來源和用途：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三個月已結束
十二月三十一日 | | | | |
| （以千計） | | 2023 | | 2022 | | | | |
| 用於經營活動的淨現金 | | $ | (22,973) | | | $ | (54,070) | | | | | |
| 由（用於）投資活動提供的淨現金 | | 4,165 | | | (6,971) | | | | | |
| 用於融資活動的淨現金 | | (1,473) | | | (395) | | | | | |
經營活動
截至2023年12月31日的三個月，用於經營活動的淨現金為2300萬美元，主要包括經非現金項目調整後的淨虧損4,300萬美元，包括820萬美元的折舊和攤銷費用、1,100萬美元的股票薪酬支出、20萬美元的非現金租賃費用以及50萬美元的運營資產和負債淨變動。運營資產和負債的變化主要是由於應收賬款減少了810萬美元，庫存減少了120萬美元，其他非流動資產減少了30萬美元，應計費用減少了290萬美元，但被預付費用增加110萬美元、應付賬款420萬美元、應計薪酬510萬美元和其他負債150萬美元所抵消。
截至2022年12月31日的三個月，用於經營活動的淨現金為5,410萬美元，主要包括經非現金項目調整後的淨虧損4180萬美元，包括530萬美元的折舊和攤銷費用、230萬美元的股票薪酬支出、30萬美元的非現金租賃支出、410萬美元的或有對價公允價值變動和保留款以及1160萬美元的運營資產和負債淨變動。運營資產和負債的變化主要是由於應收賬款增加了4.1美元
百萬美元、存貨530萬美元、預付費用120萬美元和應付賬款330萬美元，被其他非流動資產減少50萬美元、應計薪酬370萬美元和應計支出130萬美元所抵消。
投資活動
在截至2023年12月31日的三個月中，我們的投資活動提供了420萬澳元的淨現金，其中包括570萬美元的購買淨影響和投資到期的收益，由購買的150萬美元實驗室物業、設備和計算機所抵消。
在截至2022年12月31日的三個月中，我們的投資活動使用了700萬美元的淨現金。淨現金的使用主要來自490萬美元投資的購買、出售和到期以及購買1180萬美元的實驗室財產、設備和計算機的淨影響。
籌資活動
在截至2023年12月31日的三個月中，用於融資活動的淨現金為150萬美元，其中包括240萬美元的普通股回購以預扣所得税，被行使股票期權產生的100萬美元所抵消。
截至2022年12月31日的三個月，用於融資活動的淨現金為40萬美元，其中包括行使股票期權的60萬美元，被100萬美元的普通股回購所得税所抵消。
資產負債表外的安排
我們沒有任何資產負債表外的安排。
合同義務和其他承諾
與我們在10-K表年度報告中報告的合同義務相比，我們的合同義務沒有實質性變化。
關鍵會計政策和重要管理估計
根據美利堅合眾國公認的會計原則編制我們的簡明合併財務報表要求管理層做出影響財務報表和相關披露中報告的金額的估計和判斷。我們會持續評估我們的重要會計政策和估計。我們的估算基於歷史經驗以及我們認為在當前情況下合理的各種市場特定假設和其他相關假設，這些假設的結果構成了對資產和負債賬面價值做出判斷的基礎，而這些判斷從其他來源看不出來。每個時期都對估計值進行評估並進行更新以反映當前信息。實際結果可能與這些估計值有很大差異。我們的關鍵會計政策和估算摘要載於截至2023年9月30日止年度的10-K表年度報告的第二部分第7項。在截至2023年12月31日的三個月中，我們的關鍵會計政策和估計沒有重大變化。
最近發佈的會計公告
有關會計變更和最近會計聲明的描述，包括預計採用日期和對我們簡明合併財務報表的估計影響（如果有），請參閲本10-Q表季度報告第一部分第1項中的附註2 “重要會計政策摘要”。
第 3 項。 關於市場風險的定量和定性披露
利率敏感度
我們面臨與利率變動相關的市場風險。截至2023年12月31日和2023年9月30日，我們的現金、現金等價物和有價證券分別為3.111億美元和3.364億美元，主要由貨幣市場基金和有價證券組成，主要由投資級短期至中期固定收益證券組成。
我們投資活動的主要目標是保留資本，為我們的運營提供資金。我們還尋求在不承擔重大風險的情況下最大限度地提高投資收益。為了實現我們的目標，我們根據董事會批准的投資政策，維持對各種信用質量高、期限短的證券的投資組合。我們的投資受到利率風險的影響，如果市場利率上升，其價值可能會下降。假設在所列的任何時期內，利率的相對變化為10％，都不會對我們的簡明合併財務報表產生重大影響。
外幣敏感度
我們的大部分交易都以美元進行。但是，我們確實有某些交易以美元以外的貨幣計價，主要是歐元、人民幣和英鎊，因此我們面臨外匯風險。美元兑其他貨幣的價值波動影響了報告的支出、資產和負債金額，這些支出、資產和負債主要與有限的製造活動有關。
我們不將衍生金融工具用於投機交易目的，也不會以完全抵消外幣匯率變動影響的方式對衝外匯匯率敞口。這些遠期外匯合約的交易對手是信譽良好的跨國商業銀行，這最大限度地降低了交易對手不履約的風險。我們會定期審查我們的曝光度，並可能作為本次審查的一部分，對其進行更改。
通貨膨脹風險
儘管我們在最近幾個時期經歷了運營成本的增加，我們認為這在一定程度上是由於最近的通貨膨脹率上升，但我們認為通貨膨脹對我們的業務、財務狀況或經營業績沒有實質性影響。如果我們的成本受到巨大的通貨膨脹壓力的影響，我們可能無法通過價格上漲完全抵消這種更高的成本。我們無法或不這樣做可能會對我們的業務、財務狀況和經營業績產生不利影響。
第 4 項。 控制和程序
評估披露控制和程序
在包括首席執行官和首席財務官在內的管理層的監督和參與下，我們評估了截至2023年12月31日，即本季度報告所涉期末的《交易法》第13a-15（e）條和第15d-15（e）條中規定的披露控制和程序（該術語的定義見第13a-15（e）條和第15d-15（e）條）的有效性。根據該評估，首席執行官兼首席財務官得出結論，公司的披露控制和程序確保公司在根據《交易法》提交或提交的報告中要求披露的信息得到 (i) 在美國證券交易委員會規則和表格規定的時限內記錄、處理、彙總、評估和報告，(ii) 累積並傳達給包括公司首席執行官和財務主管在內的公司管理層官員，視情況而定由於截至2023年9月30日財年的10-K表年度報告第二部分第9A項所述的財務報告內部控制存在重大缺陷，允許及時就所需披露做出決定截至2023年12月31日尚未生效。
儘管存在重大弱點，但該公司還是進行了額外的分析和其他收盤後程序，以確定其簡明的合併財務報表是按照公認的會計原則編制的。因此，管理層認為，本10-Q表季度報告中包含的未經審計的簡明合併財務報表在所有重大方面公允地反映了我們按照美利堅合眾國普遍接受的會計原則列報的各期財務狀況、經營業績和現金流。
由於固有的侷限性，對財務報告的內部控制可能無法防止或發現錯報。此外，對未來時期任何成效評估的預測都可能受到以下風險的影響：由於條件的變化，控制可能變得不足，或者遵守政策或程序的程度可能會惡化。
先前發現的重大弱點
重大缺陷是財務報告內部控制中的缺陷或缺陷的組合，因此很可能無法及時防止或發現年度或中期財務報表的重大錯報。
有關截至2023年9月30日存在的重大弱點的討論，請參閲我們的10-K表年度報告第二部分第9A項中關於財務報告內部控制的管理報告。
重大缺陷補救計劃
正如我們在10-K表年度報告第二部分第9A項中所描述的那樣，我們將繼續改善整體控制環境，並通過增強手動和自動控制投入大量精力，以修復已發現的重大缺陷。要更全面地討論為解決這些重大缺陷而採取的補救措施或補救計劃，請參閲我們的10-K表年度報告的第二部分第9A項 “重大缺陷補救”。
在我們繼續評估和實施補救計劃的過程中，可能會發現和採用其他變更和改進措施。只有在適用的控制措施運行了足夠的時間並且管理層通過測試得出強化控制措施有效運作的結論後，才能認為這些重大缺陷已得到補救。
財務報告內部控制的變化
除了根據上述補救計劃採取的行動外，我們對財務報告的內部控制沒有變化，這些變化與截至2023年12月31日的季度中發生的《交易法》第13a-15（d）條和第15d-15（d）條要求的評估有關，這些變化對我們的財務報告內部控制產生了重大影響或合理可能產生重大影響。
第二部分。其他信息
第 1 項。 法律訴訟
有關未決法律訴訟的重大説明，請參閲本10-Q表季度報告第一部分第1項中簡明合併財務報表附註的附註6 “承諾和意外開支——法律事務”，該報告以引用方式納入此處。此外，我們還面臨在正常業務過程中產生的各種法律訴訟和索賠。儘管偶爾會出現不利的決定或和解，但管理層認為，此類事項的最終處置不會對我們的業務、財務狀況、經營業績或現金流產生重大不利影響。
第 1A 項。 風險因素
除了本10-Q表季度報告中列出的其他信息外，您還應仔細考慮 “第1A項” 標題下描述的風險因素和其他警示聲明。風險因素” 包含在我們於2023年11月21日向美國證券交易委員會提交的10-K表年度報告和本10-Q表季度報告中，這可能會對我們的業務、財務狀況或未來業績產生重大影響。我們目前不知道或我們目前認為不重要的其他風險和不確定性也可能對我們的業務、財務狀況或未來業績產生重大不利影響。除了下文列出的風險因素更新外，我們的風險因素與我們在10-K表年度報告中描述的風險因素沒有實質性變化。我們可能會在未來向美國證券交易委員會提交的文件中不時披露風險因素的變化或其他風險因素。
與我們的業務相關的風險
目前，我們在美國的製造業務主要依賴於我們在威爾遜維爾的工廠。如果該設施被摧毀，或者我們遇到任何製造困難、中斷或延誤，這可能會限制我們產品的供應或對我們銷售產品或進行臨牀試驗的能力產生不利影響，我們的業務將受到不利影響。
儘管我們的部分生產仍在加利福尼亞州南舊金山的總部進行，但我們主要依賴位於俄勒岡州威爾遜維爾的製造工廠。例如，我們整合了威爾遜維爾的合成生物學生產，而我們的Express Genes產品僅在威爾遜維爾生產。我們在威爾遜維爾工廠出現的任何製造困難都可能導致週轉時間延遲。如果監管、製造或其他問題要求我們停止威爾遜維爾工廠的生產，我們將無法制造我們的合成基因、寡聚體池或選定的NGS產品，也無法創建我們的DNA庫，這將對我們的業務產生不利影響。如果該設施或其中的設備嚴重受損、摧毀或受到火災、洪水、停電或類似事件的影響，或者由於健康和安全原因（包括公共衞生緊急情況、惡劣天氣或其他原因）而關閉，我們可能無法快速或廉價地更換我們的製造能力或根本無法更換設施。如果該設施或設備暫時或長期損失，我們可能無法將生產轉移給其他第三方。即使我們可以將生產從一個工廠轉移到另一個工廠，這種轉變也可能是
既昂貴又耗時，特別是如果我們要在這樣的替代設施中維持當前的製造標準程序。
自然災害、公共衞生危機、政治危機、惡劣天氣事件以及其他災難性事件或其他我們無法控制的事件可能會損壞我們的設施或我們所依賴的第三方設施，並可能影響我們銷售產品的能力。
我們在加利福尼亞州南舊金山的總部位於已知的地震斷層帶附近，容易受到地震的破壞。我們在俄勒岡州威爾遜維爾的主要製造工廠容易受到極端高温、野火和惡劣天氣事件的影響，氣候變化的影響以及地震造成的破壞可能會進一步加劇所有這些情況。地震或其他自然災害或電力短缺或中斷可能會干擾我們總部或世界各地任何其他設施的運營或關鍵系統。我們、我們的供應商、第三方服務提供商和客户容易受到自然災害的損失，包括火災、洪水或季風、電力中斷、通信故障、公共衞生危機（例如流行病和流行病）、政治危機（例如恐怖主義、戰爭、政治不穩定或其他衝突和類似事件）。如果發生任何災難，我們在任何設施運營業務的能力都可能受到嚴重損害，甚至可能完全受損。此外，我們活動的性質可能導致我們的研究計劃和商業活動嚴重延遲，使我們難以從災難中恢復過來。我們維持的保險可能不足以彌補因災難或其他業務中斷而造成的損失。因此，地震或其他災難可能會對我們開展業務的能力造成重大不利影響。此外，我們的體內抗體發現服務涉及小鼠。過去，動物活動家曾關閉過vivarium基地，在我們進行體內抗體發現工作的地點發生的任何干擾或關閉都可能幹擾我們的業務運營或損害我們的聲譽。
我們的產品交付可能會因我們無法控制的因素而延遲或中斷，因此我們可能會失去客户。
我們依靠第三方承運人及時交付我們的產品。因此，我們面臨承運人中斷和成本增加，這是我們無法控制的，包括旅行限制、員工罷工、惡劣天氣、突發公共衞生事件導致的延誤以及燃料成本的增加。例如，過去，由於惡劣天氣導致的航班取消，我們曾遇到過發貨延誤。任何未能及時準確地向客户交付產品都可能損害我們的聲譽和品牌，並可能導致我們失去客户。如果我們與任何第三方承運人的關係終止或受損，或者如果其中任何第三方無法交付我們的產品，則客户對我們產品的交付和接受可能會延遲，這可能會損害我們的業務和財務業績。未能及時交付我們的產品可能會損害我們與客户的關係，增加我們的成本並以其他方式幹擾我們的運營。
與我們的知識產權相關的風險
我們通過專利和其他手段保護我們的知識產權和專有技術的能力尚不確定。
我們的商業成功在一定程度上取決於我們保護知識產權和專有技術的能力。我們依靠適當和可用的專利保護，以及版權、商業祕密和商標法以及保密、保密和其他合同限制相結合來保護我們的專有技術。但是，這些法律手段只能提供有限的保護，可能無法充分保護我們的權利或允許我們獲得或保持任何競爭優勢。
截至 2023 年 9 月 30 日，我們在全球擁有或獨家許可的 50 多項已頒發或允許的專利以及 400 多項待處理的專利申請。除了這些自有和獨家許可的專利以及待處理的專利申請外，我們還在非獨佔和/或區域限制的基礎上許可專利。我們的知識產權組合包括針對 DNA 合成、下一代測序、抗體庫和 DNA 數據存儲的重要專利和專利申請。
最近提交了幾項涵蓋我們技術的專利申請。我們無法保證將頒發哪些專利（如果有）、任何此類專利的廣度，或者任何已頒發的專利是否會被認定無效和不可執行或會受到第三方的威脅。對這些專利或我們擁有或將來許可給我們的任何其他專利（如果適用）提出異議，都可能剝奪我們實踐我們的技術或成功將我們可能開發的產品商業化所必需的權利。由於美國和大多數其他國家的專利申請在提交後的一段時間內是保密的，因此我們無法確定我們是第一個提交與我們的技術或產品相關的專利申請的人。此外，干涉程序可以由第三方發起，也可以由美國專利商標局（“USPTO”）或歐洲專利局（“EPO”）提起，以確定誰是第一個發明我們申請專利索賠所涵蓋的任何主題的人。例如，2021 年 3 月 3 日，我們與多核苷酸合成相關的第 3030682 號歐洲專利遭到了反對
匿名的第三方。撤銷該專利的初步決定於2022年11月29日發佈，在用盡所有上訴之前，該決定不會成為最終決定。我們認為歐洲專利局關於原始索賠的決定是錯誤的，我們於2023年1月27日對歐洲專利局的決定提出了上訴。對方於2023年8月2日對上訴作出答覆，上訴仍在審理中。我們將繼續起訴相關待處理的歐洲申請。
專利法可能高度不確定，涉及複雜的法律和事實問題，其中的重要原則仍未得到解決。在美國和許多國際司法管轄區，關於專利中允許的索賠範圍的政策可能不一致。美國最高法院和聯邦巡迴上訴法院已經並將繼續修改美國專利法的解釋方式。同樣，國際法院已經改變了各自司法管轄區的專利法的解釋方式，並將繼續做出改變。我們無法預測專利法解釋的未來變化，也無法預測美國和國際立法機構可能頒佈為法律的專利法變化。
第 2 項。 未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用
出售未註冊證券
沒有。
第 3 項。 優先證券違約
沒有。
第 4 項。礦山安全披露
不適用。
第 5 項。 其他信息
規則 10b5-1 交易計劃
在截至2023年12月31日的財政季度中，我們的董事或高級職員（定義見《交易法》第16a-1（f）條）均未向我們通報採納或終止 “第10b5-1條交易安排” 或 “非規則10b5-1交易安排”（兩者均在S-K法規第408（a）項中定義）。
›第 6 項。 展品
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展覽 數字 | | 描述 | | 已歸檔/已裝修/ 合併自 表單 |
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| 31.1 | | 首席執行官根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條第13 (a) -14 (a) /15d-14 (a) 條進行認證。 | | 隨函提交 |
| | | | |
| 31.2 | | 首席財務官根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條第13 (a) -14 (a) /15d-14 (a) 條進行認證。 | | 隨函提交 |
| | | | |
| 32.1† | | 根據首席執行官根據 2002 年《薩班斯-奧克斯利法案》第 906 條通過的《美國法典》第 18 章第 1350 條進行認證。 | | 隨函提供 |
| | | | |
| 32.2† | | 根據首席財務官根據 2002 年《薩班斯-奧克斯利法案》第 906 條通過的《美國法典》第 18 章第 1350 條進行認證。 | | 隨函提供 |
| | | | |
| 10.1* | | Twist 生物科學公司與 Adam Laponis 於 2023 年 12 月 18 日簽訂的僱傭協議. | | 隨函提交 |
| | | | |
| 101 | | 以下材料來自Twist Bioscience Corporation截至2023年12月31日的季度10-Q表季度報告，格式為ixBRL（在線可擴展業務報告語言）：（i）簡明合併資產負債表，（ii）簡明合併運營和綜合虧損報表，（iv）簡明合併股東權益表，（v）簡明合併現金流量表，以及 (vi) 未經審計的簡明合併財務附註語句，標記為文本塊。 | | 隨函提交 |
| | | | |
| 104 | | 公司截至2023年12月31日的季度10-Q表季度報告的封面，格式為行內XBRL（包含在附錄101中）。 | | 隨函提交 |
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| * | 管理合同或補償計劃或安排。 |
| † | 本10-Q表季度報告附錄32.1和32.2所附的認證不被視為已向美國證券交易委員會提交，也不得以提及方式納入Twist Bioscience Corporation根據經修訂的1933年《證券法》或經修訂的1934年《證券交易法》提交的任何文件，無論任何文件中包含任何一般公司措辭。 |
簽名
根據1934年《證券交易法》的要求，註冊人已正式促使經正式授權的下列簽署人代表其簽署本報告。
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| 2024年2月2日 | Twist 生物科學公司 |
| |
| 來自： | /s/ 亞當·拉波尼斯 |
| | 亞當·拉波尼斯 |
| | 首席財務官 |
| | （授權官員） |
