指標 (百萬美元,每股收益除外) | 2023 財年 所有公司 | 2023 財年 前資產剝離 | 2024 財年展望 前資產剝離 前 | 2024 財年展望 前資產剝離 當前 | ||||||||||
調整收入* | $2,020 | $1,627 | 1,580 美元至 1,630 美元 | 範圍的中到高端 | ||||||||||
研究 | $1,080 | 跌幅持平至較低的個位數 | 範圍的低端 | |||||||||||
學習 | $547 | 低個位數增長 | 高於範圍 | |||||||||||
調整後的息税折舊攤銷前利潤* | $422 | $379 | 305 到 330 美元 | 335 到 355 美元 | ||||||||||
調整每股收益* | $3.84 | $3.48 | 2.05 美元到 2.40 美元 | 2.45 美元到 2.65 美元 |
三個月已結束 1月31日 | 九個月已結束 1月31日 | ||||||||||||||||||||||
2024 | 2023 | 2024 | 2023 | ||||||||||||||||||||
收入,淨額 | $ | 460,705 | $ | 491,368 | $ | 1,404,526 | $ | 1,493,773 | |||||||||||||||
成本和支出: | |||||||||||||||||||||||
銷售成本 | 143,662 | 174,051 | 456,377 | 518,384 | |||||||||||||||||||
運營和管理費用 | 253,375 | 255,798 | 761,458 | 791,578 | |||||||||||||||||||
商譽減值 (3) | 81,754 | 99,800 | 108,449 | 99,800 | |||||||||||||||||||
重組及相關費用 | 14,808 | 8,807 | 52,033 | 45,204 | |||||||||||||||||||
無形資產的攤銷 | 13,517 | 19,968 | 42,730 | 65,389 | |||||||||||||||||||
成本和支出總額 | 507,116 | 558,424 | 1,421,047 | 1,520,355 | |||||||||||||||||||
營業虧損 | (46,411) | (67,056) | (16,521) | (26,582) | |||||||||||||||||||
佔收入的百分比 | -10.1 | % | -13.6 | % | -1.2 | % | -1.8 | % | |||||||||||||||
利息支出 | (13,321) | (11,521) | (37,592) | (27,185) | |||||||||||||||||||
外匯交易收益(損失) | 488 | 421 | (3,489) | 283 | |||||||||||||||||||
出售企業的虧損和與待售資產相關的減值費用 (3) | (52,404) | — | (179,747) | — | |||||||||||||||||||
其他(支出)收入,淨額 | (648) | 705 | (3,700) | 976 | |||||||||||||||||||
税前虧損 | (112,296) | (77,451) | (241,049) | (52,508) | |||||||||||||||||||
所得税準備金(福利) | 1,579 | (5,982) | (15,465) | (1,397) | |||||||||||||||||||
有效税率 | -1.4 | % | 7.7 | % | 6.4 | % | 2.7 | % | |||||||||||||||
淨虧損 | $ | (113,875) | $ | (71,469) | $ | (225,584) | $ | (51,111) | |||||||||||||||
佔收入的百分比 | -24.7 | % | -14.5 | % | -16.1 | % | -3.4 | % | |||||||||||||||
每股虧損 | |||||||||||||||||||||||
基本 | $ | (2.08) | $ | (1.29) | $ | (4.10) | $ | (0.92) | |||||||||||||||
稀釋 (4) | $ | (2.08) | $ | (1.29) | $ | (4.10) | $ | (0.92) | |||||||||||||||
已發行普通股的加權平均數 | |||||||||||||||||||||||
基本 | 54,812 | 55,514 | 55,061 | 55,625 | |||||||||||||||||||
稀釋 (4) | 54,812 | 55,514 | 55,061 | 55,625 |
注意事項: | ||
(1) 本新聞稿中包含的截至2024年1月31日的三個月和九個月的補充信息是初步信息,在我們即將向美國證券交易委員會提交10-Q表季度報告之前,可能會發生變化。 | ||
(2) 由於四捨五入,所有金額均為近似值。 | ||
(3) 正如先前宣佈的那樣,我們正在剝離非核心業務,包括大學服務、Wiley Edge和CrossKnowledge。從2024財年第一季度開始,這三家企業符合待售標準。我們按賬面價值或公允價值減去處置前出售成本對每個處置組進行衡量。2024年1月1日,我們完成了對大學服務的出售,並於2024年1月8日簽署了出售Wiley Edge的協議。我們預計將在2025財年第一季度之前完成對Wiley Edge和CrossKnowledge的出售。 因此,我們在2024財年第一季度對分部進行了重組,我們的新結構由三個可報告的細分市場組成,其中包括研究(無變化)、學習和待售或待售,以及公司支出類別(無變化)。由於這次調整,我們被要求在調整前後立即對商譽進行減值測試。在調整之前,我們得出結論,“待售” 或 “待售” 板塊中大學服務報告單位的公允價值低於其賬面價值,這導致截至2024年1月31日的九個月中,税前非現金商譽減值為1140萬美元。調整後,我們得出結論,持有待售或出售板塊中CrossKnowledge報告單位的公允價值低於其賬面價值,這導致截至2024年1月31日的九個月中,税前非現金商譽減值為1,530萬美元。 由於簽署了出售Wiley Edge的協議以及該業務公允價值的下降,我們對Wiley Edge申報部門在待售或出售板塊中的商譽進行了減值測試。我們得出的結論是,該申報單位的賬面價值高於其公允價值,這導致截至2024年1月31日的三個月和九個月中,税前非現金商譽減值為8,170萬美元。 2024年1月1日,我們完成了對大學服務的出售,並記錄了1.014億美元的税前虧損(扣除7,610萬美元的税收虧損)。在處置之前,我們記錄了7,540萬美元的大學服務待售減值。這導致截至2024年1月31日的三個月中額外虧損2600萬美元。我們還完成了之前在 “待售” 或 “已售” 板塊的學費管理業務的出售,在截至2024年1月31日的九個月中,税前淨虧損總額為150萬美元(扣除110萬美元的税收虧損)。 據報道,Wiley Edge和CrossKnowledge仍處於待售狀態。在截至2024年1月31日的三個月和九個月中,我們記錄了與Wiley Edge和CrossKnowledge相關的待售税前減值費用分別為2640萬美元和7,680萬美元。在截至2024年1月31日的三個月和九個月中,Wiley Edge的總減值費用為2,060萬美元。在截至2024年1月31日的九個月中,CrossKnowledge的總減值費用為5,620萬美元,其中包括截至2024年1月31日的三個月中的580萬美元。 | ||
(4) 在計算截至2024年1月31日和2023年1月31日的三個月和九個月的每股普通股攤薄淨虧損時,我們的攤薄後的加權平均已發行普通股數量不包括未歸屬限制性股票單位和其他股票獎勵的影響,因為其影響具有反稀釋作用。當報告了美國公認會計準則淨虧損並且使用攤薄股票的效果具有反稀釋作用時,就會發生這種情況。 |
美國公認會計準則每股虧損與非公認會計準則調整後每股收益的對賬 | |||||||||||||||||||||||
三個月已結束 1月31日 | 九個月已結束 1月31日 | ||||||||||||||||||||||
2024 | 2023 | 2024 | 2023 | ||||||||||||||||||||
美國公認會計準則每股虧損——攤薄 | $ | (2.08) | $ | (1.29) | $ | (4.10) | $ | (0.92) | |||||||||||||||
調整: | |||||||||||||||||||||||
商譽減值 | 1.48 | 1.69 | 1.90 | 1.69 | |||||||||||||||||||
法律和解 (3) | — | 0.05 | — | 0.05 | |||||||||||||||||||
重組及相關費用 | 0.20 | 0.12 | 0.70 | 0.60 | |||||||||||||||||||
公司間交易的外匯(收益)損失,包括某些累積折算調整的註銷 (4) | (0.03) | (0.03) | 0.02 | 0.01 | |||||||||||||||||||
收購的無形資產的攤銷 (5) | 0.22 | 0.29 | 0.65 | 0.96 | |||||||||||||||||||
出售企業的虧損和與待售資產相關的減值費用 (6) | 0.83 | — | 2.77 | — | |||||||||||||||||||
待售或已售分部調整後淨收益 (6) | (0.05) | (0.04) | (0.39) | (0.11) | |||||||||||||||||||
使用加權平均稀釋股票計算調整後每股收益對每股收益的影響 (7) | 0.02 | 0.02 | 0.04 | 0.01 | |||||||||||||||||||
非公認會計準則調整後每股收益-攤薄 | $ | 0.59 | $ | 0.81 | $ | 1.59 | $ | 2.29 | |||||||||||||||
税前美國公認會計準則虧損與非公認會計準則調整後税前收入的對賬 | |||||||||||||||||||||||
(金額以千計) | 三個月已結束 1月31日 | 九個月已結束 1月31日 | |||||||||||||||||||||
2024 | 2023 | 2024 | 2023 | ||||||||||||||||||||
美國公認會計準則税前虧損 | $ | (112,296) | $ | (77,451) | $ | (241,049) | $ | (52,508) | |||||||||||||||
調整的税前影響: | |||||||||||||||||||||||
商譽減值 | 81,754 | 99,800 | 108,449 | 99,800 | |||||||||||||||||||
法律和解 (3) | — | 3,671 | — | 3,671 | |||||||||||||||||||
重組及相關費用 | 14,808 | 8,807 | 52,033 | 45,204 | |||||||||||||||||||
公司間交易的外匯(收益)損失,包括某些累積折算調整的註銷 (4) | (2,128) | (2,414) | 1,089 | 906 | |||||||||||||||||||
收購的無形資產的攤銷 (5) | 13,580 | 21,042 | 44,550 | 68,611 | |||||||||||||||||||
出售企業的虧損和與待售資產相關的減值費用 (6) | 52,404 | — | 179,747 | — | |||||||||||||||||||
待售或已售分部税前調整後收益 (6) | (4,120) | (2,484) | (28,253) | (8,120) | |||||||||||||||||||
非公認會計準則調整後的税前收入 | $ | 44,002 | $ | 50,971 | $ | 116,566 | $ | 157,564 | |||||||||||||||
美國公認會計準則所得税準備金(福利)與非公認會計準則調整後所得税準備金的對賬,包括我們的美國公認會計準則有效税率和非公認會計準則調整後的有效税率 | |||||||||||||||||||||||
美國公認會計準則所得税條款(福利) | $ | 1,579 | $ | (5,982) | $ | (15,465) | $ | (1,397) | |||||||||||||||
調整對所得税的影響 (8) | |||||||||||||||||||||||
商譽減值 | — | 4,857 | 2,697 | 4,857 | |||||||||||||||||||
法律和解 (3) | — | 716 | — | 716 | |||||||||||||||||||
重組及相關費用 | 3,985 | 2,221 | 13,237 | 11,159 | |||||||||||||||||||
公司間交易的外匯(收益)損失,包括某些累積折算調整的註銷 (4) | (742) | (596) | 112 | 274 | |||||||||||||||||||
收購的無形資產的攤銷 (5) | 1,152 | 4,591 | 8,668 | 14,811 | |||||||||||||||||||
出售企業的虧損和與待售資產相關的減值費用 (6) | 6,508 | — | 25,711 | — | |||||||||||||||||||
待售或已售分部調整後的税收準備金 (6) | (1,252) | (531) | (6,518) | (1,977) | |||||||||||||||||||
非公認會計準則調整後所得税條款 | $ | 11,230 | $ | 5,276 | $ | 28,442 | $ | 28,443 | |||||||||||||||
美國公認會計準則有效税率 | -1.4 | % | 7.7 | % | 6.4 | % | 2.7 | % | |||||||||||||||
非公認會計準則調整後的有效税率 | 25.5 | % | 10.4 | % | 24.4 | % | 18.1 | % |
注意事項: | ||
(1) 有關管理層認為每項非公認會計準則業績指標的列報為投資者提供有用信息的原因的更多詳細信息,請參閲本補充信息中包含的非公認會計準則績效指標的使用説明。本新聞稿中包含的截至2024年1月31日的三個月和九個月的補充信息是初步信息,在我們即將向美國證券交易委員會提交10-Q表季度報告之前,可能會發生變化。 | ||
(2) 由於四捨五入,所有金額均為近似值。 | ||
(3) 在截至2023年1月31日的三個月中,我們和解了與先前370萬美元收購的對價有關的訴訟問題。 | ||
(4)在2023財年,由於我們在俄羅斯的業務關閉,俄羅斯實體被視為已基本清盤。在截至2024年1月31日的三個月和九個月中,我們分別註銷了20萬美元和80萬美元的累計收益折算調整。該金額反映在我們簡明合併淨虧損報表中的外匯交易收益(虧損)中。 | ||
(5) 反映了收購企業期初資產負債表上建立的無形資產的攤銷。這包括開發技術、客户關係、商品名稱等無形資產的攤銷,這反映在簡明合併淨虧損報表中的 “無形資產攤銷” 一行中。它還包括收購的產品開發資產的攤銷,這反映在簡明合併淨虧損報表中的銷售成本中。 | ||
(6) 我們正在剝離非核心業務,包括大學服務、Wiley Edge和CrossKnowledge。2024 年 1 月 1 日,我們完成了大學服務的銷售。據報道,Wiley Edge和CrossKnowledge仍處於待售狀態,我們按賬面價值或公允價值減去銷售成本的較低值對每項業務進行了評估。在截至2024年1月31日的三個月和九個月中,我們記錄了與Wiley Edge相關的2,060萬美元的待售税前減值費用。在截至2024年1月31日的三個月和九個月中,我們記錄了與CrossKnowledge相關的待售税前減值費用分別為580萬美元和5,620萬美元。 2024年1月1日,我們完成了對大學服務的出售,並記錄了1.014億美元的税前虧損(扣除7,610萬美元的税收虧損)。在處置之前,我們記錄了7,540萬美元的大學服務待售減值。這導致截至2024年1月31日的三個月中額外虧損2600萬美元。我們還完成了之前在 “待售” 或 “已售” 板塊的學費管理業務的出售,在截至2024年1月31日的九個月中,税前淨虧損總額為150萬美元(扣除110萬美元的税收虧損)。 此外,我們的調整後每股收益不包括持有待售或已售板塊的調整後淨收益。 | ||
(7) 代表使用非公認會計準則調整後每股收益計算中包含的已發行普通股的攤薄加權平均數(截至2024年1月31日的三個月和九個月分別為5,530萬股和5,560萬股,以及截至2023年1月31日的三個月和九個月分別為5,610萬股和5,630萬股),以對未歸屬限制性股票的影響對調整後淨收益施加攤薄影響單位和其他股票獎勵。當報告了美國公認會計準則淨虧損並且使用攤薄股票的效果具有反稀釋作用時,就會發生這種影響。 | ||
(8) 在截至2024年1月31日的三個月和九個月中,幾乎所有的税收影響都來自遞延税。在截至2023年1月31日的三個月中,税收影響為400萬美元來自當期税款,720萬美元來自遞延税。在截至2023年1月31日的九個月中,税收影響為550萬美元來自當期税款,2430萬美元來自遞延税。 |
三個月已結束 1月31日 | 九個月已結束 1月31日 | ||||||||||||||||||||||
2024 | 2023 | 2024 | 2023 | ||||||||||||||||||||
淨虧損 | $ | (113,875) | $ | (71,469) | $ | (225,584) | $ | (51,111) | |||||||||||||||
利息支出 | 13,321 | 11,521 | 37,592 | 27,185 | |||||||||||||||||||
所得税準備金(福利) | 1,579 | (5,982) | (15,465) | (1,397) | |||||||||||||||||||
折舊和攤銷 | 45,474 | 52,442 | 129,376 | 163,142 | |||||||||||||||||||
非通用會計準則息税折舊攤銷前利潤 | (53,501) | (13,488) | (74,081) | 137,819 | |||||||||||||||||||
商譽減值 | 81,754 | 99,800 | 108,449 | 99,800 | |||||||||||||||||||
法律和解 | — | 3,671 | — | 3,671 | |||||||||||||||||||
重組及相關費用 | 14,808 | 8,807 | 52,033 | 45,204 | |||||||||||||||||||
外匯(收益)損失,包括某些累積折算調整的註銷 | (488) | (421) | 3,489 | (283) | |||||||||||||||||||
出售企業的虧損和與待售資產相關的減值費用 | 52,404 | — | 179,747 | — | |||||||||||||||||||
其他支出(收入),淨額 | 648 | (705) | 3,700 | (976) | |||||||||||||||||||
待售或已售分部調整後的息税折舊攤銷前利潤 (2) | (4,118) | (7,325) | (29,739) | (22,979) | |||||||||||||||||||
非GAAP調整後的息税折舊攤銷前利潤 | $ | 91,507 | $ | 90,339 | $ | 243,598 | $ | 262,256 | |||||||||||||||
調整後的息税折舊攤銷前利潤率 | 22.7 | % | 22.8 | % | 20.7 | % | 21.8 | % |
注意事項: | ||
(1) 有關管理層認為每項非公認會計準則業績指標的列報為投資者提供有用信息的原因的更多詳細信息,請參閲本補充信息中包含的非公認會計準則績效指標的使用説明。本新聞稿中包含的截至2024年1月31日的三個月和九個月的補充信息是初步信息,在我們即將向美國證券交易委員會提交10-Q表季度報告之前,可能會發生變化。 | ||
(2) 我們的非公認會計準則調整後息税折舊攤銷前利潤不包括待售或已售分部非公認會計準則調整後的息税折舊攤銷前利潤。 |
% 變化 | |||||||||||||||||||||||
三個月已結束 1月31日 | 有利(不利) | ||||||||||||||||||||||
2024 | 2023 (3) | 已報告 | 常量 貨幣 | ||||||||||||||||||||
研究: | |||||||||||||||||||||||
收入,淨額 | |||||||||||||||||||||||
研究出版 | $ | 216,586 | $ | 213,720 | 1 | % | 0 | % | |||||||||||||||
研究解決方案 | 39,613 | 39,880 | -1 | % | -1 | % | |||||||||||||||||
總收入,淨額 | $ | 256,199 | $ | 253,600 | 1 | % | 0 | % | |||||||||||||||
對利潤的貢獻 | $ | 57,847 | $ | 56,860 | 2 | % | 2 | % | |||||||||||||||
調整: | |||||||||||||||||||||||
重組(信貸)費用 | (749) | 317 | # | # | |||||||||||||||||||
非公認會計準則調整後的利潤貢獻 | $ | 57,098 | $ | 57,177 | 0 | % | 0 | % | |||||||||||||||
折舊和攤銷 | 22,029 | 23,123 | 5 | % | 6 | % | |||||||||||||||||
非GAAP調整後的息税折舊攤銷前利潤 | $ | 79,127 | $ | 80,300 | -1 | % | -2 | % | |||||||||||||||
調整後息折舊攤銷前利潤率 | 30.9 | % | 31.7 | % | |||||||||||||||||||
學習: | |||||||||||||||||||||||
收入,淨額 | |||||||||||||||||||||||
學術的 | $ | 87,216 | $ | 82,822 | 5 | % | 5 | % | |||||||||||||||
專業的 | 59,118 | 60,421 | -2 | % | -3 | % | |||||||||||||||||
總收入,淨額 | $ | 146,334 | $ | 143,243 | 2 | % | 2 | % | |||||||||||||||
對利潤的貢獻 | $ | 36,200 | $ | 28,453 | 27 | % | 27 | % | |||||||||||||||
調整: | |||||||||||||||||||||||
重組費用 | 1,313 | 1,415 | 7 | % | 7 | % | |||||||||||||||||
非公認會計準則調整後的利潤貢獻 | $ | 37,513 | $ | 29,868 | 26 | % | 25 | % | |||||||||||||||
折舊和攤銷 | 13,812 | 14,490 | 5 | % | 5 | % | |||||||||||||||||
非GAAP調整後的息税折舊攤銷前利潤 | $ | 51,325 | $ | 44,358 | 16 | % | 15 | % | |||||||||||||||
調整後息折舊攤銷前利潤率 | 35.1 | % | 31.0 | % | |||||||||||||||||||
待售或出售: | |||||||||||||||||||||||
收入,淨額 | $ | 58,172 | $ | 94,525 | -38 | % | -39 | % | |||||||||||||||
對利潤的貢獻 | $ | (79,134) | $ | (103,873) | 24 | % | 24 | % | |||||||||||||||
調整: | |||||||||||||||||||||||
重組費用 | 1,498 | 508 | # | # | |||||||||||||||||||
商譽減值 | 81,754 | 99,800 | 18 | % | 18 | % | |||||||||||||||||
非公認會計準則調整後的利潤貢獻 | $ | 4,118 | $ | (3,565) | # | # | |||||||||||||||||
折舊和攤銷 | — | 10,890 | # | # | |||||||||||||||||||
非GAAP調整後的息税折舊攤銷前利潤 | $ | 4,118 | $ | 7,325 | -44 | % | -45 | % | |||||||||||||||
調整後息折舊攤銷前利潤率 | 7.1 | % | 7.7 | % | |||||||||||||||||||
公司開支: | $ | (61,324) | $ | (48,496) | -26 | % | -26 | % | |||||||||||||||
調整: | |||||||||||||||||||||||
重組費用 | 12,746 | 6,567 | -94 | % | -94 | % | |||||||||||||||||
法律和解 (6) | — | 3,671 | # | # | |||||||||||||||||||
非公認會計準則調整後的利潤貢獻 | $ | (48,578) | $ | (38,258) | -27 | % | -26 | % | |||||||||||||||
折舊和攤銷 | 9,633 | 3,939 | # | # | |||||||||||||||||||
非GAAP調整後的息税折舊攤銷前利潤 | $ | (38,945) | $ | (34,319) | -13 | % | -13 | % | |||||||||||||||
合併業績: | |||||||||||||||||||||||
收入,淨額 | $ | 460,705 | $ | 491,368 | -6 | % | -7 | % | |||||||||||||||
減去:待售或已售分段 (5) | (58,172) | (94,525) | -38 | % | -39 | % | |||||||||||||||||
調整後收入,淨額 | $ | 402,533 | $ | 396,843 | 1 | % | 1 | % | |||||||||||||||
營業虧損 | $ | (46,411) | $ | (67,056) | 31 | % | 31 | % | |||||||||||||||
調整: | |||||||||||||||||||||||
重組費用 | 14,808 | 8,807 | -68 | % | -68 | % | |||||||||||||||||
商譽減值 | 81,754 | 99,800 | 18 | % | 18 | % | |||||||||||||||||
法律和解 (6) | — | 3,671 | # | # | |||||||||||||||||||
待售或已售分部調整後的利潤貢獻 (5) | (4,118) | 3,565 | # | # | |||||||||||||||||||
非公認會計準則調整後的營業收入 | $ | 46,033 | $ | 48,787 | -6 | % | -5 | % | |||||||||||||||
折舊和攤銷 | 45,474 | 52,442 | 13 | % | 14 | % | |||||||||||||||||
減去:待售或已售分部的折舊和攤銷 (5) | — | (10,890) | # | # | |||||||||||||||||||
非GAAP調整後的息税折舊攤銷前利潤 | $ | 91,507 | $ | 90,339 | 1 | % | 1 | % | |||||||||||||||
調整後息折舊攤銷前利潤率 | 22.7 | % | 22.8 | % |
注意事項: | ||
(1) 本新聞稿中包含的截至2024年1月31日的三個月和九個月的補充信息是初步信息,在我們即將向美國證券交易委員會提交10-Q表季度報告之前,可能會發生變化。 | ||
(2) 由於四捨五入,所有金額均為近似值。 | ||
(3) 正如先前宣佈的那樣,在截至2023年7月31日的三個月中,我們更改了應報告的細分市場。我們的新細分市場報告結構由三個可報告的分部組成,其中包括研究(無變化)、學習和待售或待售,以及公司支出類別(無變化)。前一時期的分部業績已修訂為新的分部列報方式。我們的合併財務業績沒有變化。 | ||
(4) 2020年1月1日,Wiley收購了mthree,這是一家人才招聘提供商,該公司通過尋找、培訓和安排準備就職的技術人才在全球領先企業任職,來填補IT技能差距。其經營業績包含在我們的 “待售” 或 “已售出” 板塊中。2022年5月下旬,威利將mthree人才發展解決方案重命名為Wiley Edge,並在截至2022年7月31日的三個月內停止使用mthree商標。由於這些行動,我們確定有必要修訂使用年限,無形資產已在其剩餘使用壽命內全部攤銷,從而在截至2022年7月31日的三個月中加速攤銷支出460萬美元。 | ||
(5) 我們的調整後收入、調整後的營業收入和調整後的息税折舊攤銷前利潤不包括我們的待售或出售分部收入、調整後的營業收入或虧損以及調整後的息税折舊攤銷前利潤業績的影響。 | ||
(6) 在截至2023年1月31日的三個月中,我們和解了與先前370萬美元收購的對價有關的訴訟問題。 | ||
# 方差大於 100% |
% 變化 | |||||||||||||||||||||||
九個月已結束 1月31日 | 有利(不利) | ||||||||||||||||||||||
2024 | 2023 (3) | 已報告 | 常量 貨幣 | ||||||||||||||||||||
研究: | |||||||||||||||||||||||
收入,淨額 | |||||||||||||||||||||||
研究出版 | $ | 659,329 | $ | 685,884 | -4 | % | -5 | % | |||||||||||||||
研究解決方案 | 112,344 | 113,988 | -1 | % | -2 | % | |||||||||||||||||
總收入,淨額 | $ | 771,673 | $ | 799,872 | -4 | % | -5 | % | |||||||||||||||
對利潤的貢獻 | $ | 163,528 | $ | 199,162 | -18 | % | -18 | % | |||||||||||||||
調整: | |||||||||||||||||||||||
重組費用 | 5,953 | 1,577 | # | # | |||||||||||||||||||
非公認會計準則調整後的利潤貢獻 | $ | 169,481 | $ | 200,739 | -16 | % | -16 | % | |||||||||||||||
折舊和攤銷 | 67,909 | 70,308 | 3 | % | 4 | % | |||||||||||||||||
非GAAP調整後的息税折舊攤銷前利潤 | $ | 237,390 | $ | 271,047 | -12 | % | -13 | % | |||||||||||||||
調整後息折舊攤銷前利潤率 | 30.8 | % | 33.9 | % | |||||||||||||||||||
學習: | |||||||||||||||||||||||
收入,淨額 | |||||||||||||||||||||||
學術的 | $ | 224,633 | $ | 223,826 | 0 | % | 0 | % | |||||||||||||||
專業的 | 179,961 | 178,713 | 1 | % | 0 | % | |||||||||||||||||
總收入,淨額 | $ | 404,594 | $ | 402,539 | 1 | % | 0 | % | |||||||||||||||
對利潤的貢獻 | $ | 77,661 | $ | 58,975 | 32 | % | 32 | % | |||||||||||||||
調整: | |||||||||||||||||||||||
重組費用 | 7,390 | 8,210 | 10 | % | 10 | % | |||||||||||||||||
非公認會計準則調整後的利潤貢獻 | $ | 85,051 | $ | 67,185 | 27 | % | 27 | % | |||||||||||||||
折舊和攤銷 | 41,338 | 42,445 | 3 | % | 3 | % | |||||||||||||||||
非GAAP調整後的息税折舊攤銷前利潤 | $ | 126,389 | $ | 109,630 | 15 | % | 15 | % | |||||||||||||||
調整後息折舊攤銷前利潤率 | 31.2 | % | 27.2 | % | |||||||||||||||||||
待售或出售: | |||||||||||||||||||||||
收入,淨額 | $ | 228,259 | $ | 291,362 | -22 | % | -23 | % | |||||||||||||||
對利潤的貢獻 | $ | (88,290) | $ | (119,486) | 26 | % | 26 | % | |||||||||||||||
調整: | |||||||||||||||||||||||
重組費用 | 6,143 | 4,281 | -43 | % | -43 | % | |||||||||||||||||
商譽減值 | 108,449 | 99,800 | -9 | % | -9 | % | |||||||||||||||||
加速攤銷無形資產 (4) | — | 4,594 | # | # | |||||||||||||||||||
非公認會計準則調整後的利潤貢獻 | $ | 26,302 | $ | (10,811) | # | # | |||||||||||||||||
折舊和攤銷 | 3,437 | 33,790 | 90 | % | 90 | % | |||||||||||||||||
非GAAP調整後的息税折舊攤銷前利潤 | $ | 29,739 | $ | 22,979 | 29 | % | 28 | % | |||||||||||||||
調整後息折舊攤銷前利潤率 | 13.0 | % | 7.9 | % | |||||||||||||||||||
公司開支: | $ | (169,420) | $ | (165,233) | -3 | % | -2 | % | |||||||||||||||
調整: | |||||||||||||||||||||||
重組費用 | 32,547 | 31,136 | -5 | % | -5 | % | |||||||||||||||||
法律和解 (6) | — | 3,671 | # | # | |||||||||||||||||||
非公認會計準則調整後的利潤貢獻 | $ | (136,873) | $ | (130,426) | -5 | % | -4 | % | |||||||||||||||
折舊和攤銷 | 16,692 | 12,005 | -39 | % | -39 | % | |||||||||||||||||
非GAAP調整後的息税折舊攤銷前利潤 | $ | (120,181) | $ | (118,421) | -1 | % | -1 | % | |||||||||||||||
合併業績: | |||||||||||||||||||||||
收入,淨額 | $ | 1,404,526 | $ | 1,493,773 | -6 | % | -7 | % | |||||||||||||||
減去:待售或已售分段 (5) | (228,259) | (291,362) | -22 | % | -23 | % | |||||||||||||||||
調整後收入,淨額 | $ | 1,176,267 | $ | 1,202,411 | -2 | % | -3 | % | |||||||||||||||
營業虧損 | $ | (16,521) | $ | (26,582) | 38 | % | 38 | % | |||||||||||||||
調整: | |||||||||||||||||||||||
重組費用 | 52,033 | 45,204 | -15 | % | -15 | % | |||||||||||||||||
商譽減值 | 108,449 | 99,800 | -9 | % | -9 | % | |||||||||||||||||
法律和解 (6) | — | 3,671 | # | # | |||||||||||||||||||
加速攤銷無形資產 (4) | — | 4,594 | # | # | |||||||||||||||||||
待售或已售分部調整後的利潤貢獻 (5) | (26,302) | 10,811 | # | # | |||||||||||||||||||
非公認會計準則調整後的營業收入 | $ | 117,659 | $ | 137,498 | -14 | % | -14 | % | |||||||||||||||
折舊和攤銷 | 129,376 | 158,548 | 18 | % | 19 | % | |||||||||||||||||
減去:待售或出售的折舊和攤銷 (5) | (3,437) | (33,790) | 90 | % | 90 | % | |||||||||||||||||
非GAAP調整後的息税折舊攤銷前利潤 | $ | 243,598 | $ | 262,256 | -7 | % | -7 | % | |||||||||||||||
調整後息折舊攤銷前利潤率 | 20.7 | % | 21.8 | % |
# 方差大於 100% |
1月31日 2024 | 4月30日 2023 | ||||||||||
資產: | |||||||||||
流動資產 | |||||||||||
現金和現金等價物 | $ | 93,100 | $ | 106,714 | |||||||
應收賬款,淨額 | 161,009 | 310,121 | |||||||||
庫存,淨額 | 28,377 | 30,733 | |||||||||
預付費用和其他流動資產 | 68,868 | 93,711 | |||||||||
持有待售的流動資產 (2) | 32,648 | — | |||||||||
流動資產總額 | 384,002 | 541,279 | |||||||||
技術、財產和設備,淨額 | 208,339 | 247,149 | |||||||||
無形資產,淨額 | 628,886 | 854,794 | |||||||||
善意 | 1,096,674 | 1,204,050 | |||||||||
經營租賃使用權資產 | 71,306 | 91,197 | |||||||||
其他非流動資產 | 298,582 | 170,341 | |||||||||
持有待售的非流動資產 (2) | 19,499 | — | |||||||||
總資產 | $ | 2,707,288 | $ | 3,108,810 | |||||||
負債和股東權益: | |||||||||||
流動負債 | |||||||||||
應付賬款 | $ | 44,992 | $ | 84,325 | |||||||
應計特許權使用費 | 151,159 | 113,423 | |||||||||
長期債務的短期部分 | 6,250 | 5,000 | |||||||||
合同負債 | 300,675 | 504,695 | |||||||||
應計就業成本 | 78,203 | 80,458 | |||||||||
經營租賃負債的短期部分 | 18,181 | 19,673 | |||||||||
其他應計負債 | 78,771 | 87,979 | |||||||||
持有待售的流動負債 (2) | 33,908 | — | |||||||||
流動負債總額 | 712,139 | 895,553 | |||||||||
長期債務 | 900,524 | 743,292 | |||||||||
應計養老金負債 | 72,374 | 86,304 | |||||||||
遞延所得税負債 | 94,862 | 144,042 | |||||||||
經營租賃負債 | 98,219 | 115,540 | |||||||||
其他長期負債 | 71,160 | 79,052 | |||||||||
持有待售的長期負債 (2) | 9,704 | — | |||||||||
負債總額 | 1,958,982 | 2,063,783 | |||||||||
股東權益 | 748,306 | 1,045,027 | |||||||||
負債和股東權益總額 | $ | 2,707,288 | $ | 3,108,810 |
注意事項: | ||
(1) 本2024年1月31日新聞稿中包含的補充信息是初步信息,在我們即將向美國證券交易委員會提交10-Q表季度報告之前,可能會發生變化。 | ||
(2) 正如先前宣佈的那樣,我們正在剝離非核心業務,包括Wiley Edge和CrossKnowledge。這些企業符合持有待售標準,按賬面價值或公允價值減去銷售成本的較低者來衡量。在截至2024年1月31日的九個月中,我們記錄了7,680萬美元的税前減值,該減值記作持有待售流動資產和待售非流動資產中的反向資產賬户。 |
九個月已結束 1月31日 | |||||||||||
2024 | 2023 | ||||||||||
經營活動: | |||||||||||
淨虧損 | $ | (225,584) | $ | (51,111) | |||||||
商譽減值 | 108,449 | 99,800 | |||||||||
出售企業的虧損和與待售資產相關的減值費用 | 179,747 | — | |||||||||
無形資產的攤銷 | 42,730 | 65,389 | |||||||||
產品開發資產的攤銷 | 17,894 | 25,175 | |||||||||
技術、財產和設備的折舊和攤銷 | 68,752 | 72,578 | |||||||||
其他非現金費用 | 50,146 | 71,660 | |||||||||
經營資產和負債的淨變動 | (217,782) | (229,773) | |||||||||
經營活動提供的淨現金 | 24,352 | 53,718 | |||||||||
投資活動: | |||||||||||
增加技術、財產和設備 | (57,275) | (57,616) | |||||||||
產品開發支出 | (12,324) | (17,763) | |||||||||
在收購交易中收購的企業,扣除收購的現金 | (3,116) | (5,792) | |||||||||
與出售企業和某些資產有關的(成本)收益 | (1,237) | 40 | |||||||||
出版權的收購及其他 | (4,541) | 1,059 | |||||||||
用於投資活動的淨現金 | (78,493) | (80,072) | |||||||||
籌資活動: | |||||||||||
淨債務借款 | 158,681 | 162,303 | |||||||||
現金分紅 | (57,869) | (58,067) | |||||||||
購買庫存股 | (29,000) | (24,000) | |||||||||
其他 | (16,458) | (24,952) | |||||||||
融資活動提供的淨現金 | 55,354 | 55,284 | |||||||||
匯率變動對現金、現金等價物和限制性現金的影響 | 432 | (2,670) | |||||||||
期內現金、現金等價物和限制性現金的變化 | 1,645 | 26,260 | |||||||||
現金、現金等價物和限制性現金-年初 | 107,262 | 100,727 | |||||||||
現金、現金等價物和限制性現金——期末 (2) | $ | 108,907 | $ | 126,987 | |||||||
計算非公認會計準則自由現金流減去產品開發支出 (3) | |||||||||||
九個月已結束 1月31日 | |||||||||||
2024 | 2023 | ||||||||||
經營活動提供的淨現金 | $ | 24,352 | $ | 53,718 | |||||||
減去:增加的技術、財產和設備 | (57,275) | (57,616) | |||||||||
減去:產品開發支出 | (12,324) | (17,763) | |||||||||
自由現金流減去產品開發支出 | $ | (45,247) | $ | (21,661) |
注意事項: | ||
(1) 本新聞稿中包含的截至2024年1月31日的九個月的補充信息是初步信息,在我們即將向美國證券交易委員會提交10-Q表季度報告之前,可能會發生變化。 | ||
(2) 截至2024年1月31日,現金、現金等價物和限制性現金包括待售現金、現金等價物和1,580萬美元的限制性現金。 | ||
(3) 請參閲本補充信息中包含的非公認會計準則績效指標的使用説明。 |