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美國
美國證券交易委員會
華盛頓特區，20549
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表格：10-K
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(標記一)
| | | | | |
| ☒ | 根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條提交的年度報告 |
截至本財年。12月31日, 2023
或
| | | | | |
| ☐ | 根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條提交的過渡報告 |
由_至_的過渡期
委員會文件編號：001-39550
__________________________________________________________________
OppFi Inc.
(註冊人的確切姓名載於其章程)
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| | | | | |
特拉華州 (法團或組織的州或其他司法管轄區) | 85-1648122 (I.R.S.僱主身分證明表格編號) |
倫道夫街東段130號. 3400套房 芝加哥, 伊 (主要執行辦公室地址) | 60601 (郵政編碼) |
(312) 212-8079
(註冊人的電話號碼，包括區號)
不適用
(前姓名、前地址和前財政年度，如果自上次報告以來發生變化)
根據該法第12(B)節登記的證券：
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| 每個班級的標題 | | 交易代碼 | | 註冊的每個交易所的名稱 |
| A類普通股，每股票面價值0.0001美元 | | OPFI | | 紐約證券交易所 |
| 認股權證，每份認股權證可就一股A類普通股行使，每份行使價為每股11.50美元 | | OPFI WS | | 紐約證券交易所 |
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如果註冊人是證券法規則405中定義的知名經驗豐富的發行人，請用複選標記表示。
是 ☐不是 ☒
用複選標記表示註冊人是否不需要根據該法第13節或第15(D)節提交報告。
是 ☐不是 ☒
用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短時間內)提交了1934年《證券交易法》第13或15(D)節要求提交的所有報告，以及(2)在過去90天內是否符合此類提交要求。
是 ☒*☐
用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或在註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則第405條(本章232.405節)要求提交的每個交互數據文件。
是 ☒*☐
通過複選標記來確定註冊人是大型加速申報人、加速申報人、非加速申報人、小型申報公司還是新興成長型公司。參見《交易法》規則12b—2中"大型加速申報人"、"加速申報人"、"小型申報公司"和"新興增長公司"的定義：
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| 大型數據庫加速的文件管理器 | ☐ | | 加速文件管理器 | ☐ |
| 非加速文件服務器 | ☒ | | 規模較小的新聞報道公司 | ☒ |
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如果是一家新興的成長型公司，用複選標記表示註冊人是否已選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易法》第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。☐
用複選標記表示註冊人是否提交了一份報告，證明其管理層根據《薩班斯-奧克斯利法案》(《美國聯邦法典》第15編，第7262(B)節)第404(B)條對其財務報告內部控制的有效性進行了評估，該評估是由編制或發佈其審計報告的註冊會計師事務所進行的。☐
如果證券是根據該法第12(B)條登記的，應用複選標記表示登記人的財務報表是否反映了對以前發佈的財務報表的錯誤更正。☐
用複選標記表示這些錯誤更正中是否有任何重述需要對註冊人的任何執行人員在相關恢復期間根據第240.10D-1(B)條收到的基於激勵的補償進行恢復分析。☐
用複選標記表示登記人是否為空殼公司(如該法第12b-2條所界定)。是☐*☒
註冊人的非關聯公司於2023年6月30日（註冊人最近完成的第二財政季度的最後一個營業日）持有的註冊人有表決權和無表決權普通股的總市值為美元。30,369,239根據紐約證券交易所當日公佈的每股2.04美元收盤價計算。
截至2024年3月22日，共有110，917，817股普通股，包括 19,311,623A類普通股，每股票面價值0.0001美元，0B類普通股，每股面值0.0001美元，以及91,606,194V類普通股，每股面值0.0001美元，已發行。
以引用方式併入的文件
本年度報告表格10—K的第三部分包括對註冊人2024年股東周年大會的授權委託聲明（“授權委託聲明”）的部分引用。代理聲明將在註冊人截至2023年12月31日的財政年度結束後120天內向美國證券交易委員會提交。
目錄表
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第一部分 | 4 |
項目1.業務 | 4 |
第1A項。風險因素： | 19 |
項目1B。未解決的員工評論。 | 66 |
項目1C。網絡安全： | 67 |
項目2.財產和 | 68 |
項目3.法律訴訟 | 68 |
項目4.礦山安全披露。 | 68 |
第II部 | 69 |
第五項註冊人普通股市場、相關股東事項和發行人購買股權證券。 | 69 |
第六項。[已保留] | 69 |
項目7.管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析 | 69 |
第7A項。關於市場風險的定量和定性披露。 | 84 |
項目8.財務報表和補充數據 | 85 |
項目9.會計和財務披露方面的變更和分歧 | 127 |
第9A項。控制和程序： | 127 |
項目9B。其他信息 | 128 |
項目9C。披露妨礙檢查的外國司法管轄權。 | 128 |
第三部分 | 129 |
項目10.董事、高管和公司治理 | 129 |
項目11.高管薪酬。 | 129 |
第十二條某些實益所有人和管理層的擔保所有權及相關股東事項 | 129 |
第13項：某些關係和關聯交易，以及董事獨立性 | 129 |
項目14.主要會計費和服務費 | 129 |
第IV部 | 130 |
項目15.物證、財務報表附表 | 130 |
項目16.表格10-K摘要 | 135 |
簽名 | 136 |
關於可能影響未來結果的因素的警示説明
本年度報告包括1995年《私人證券訴訟改革法》、經修訂的1933年《證券法》第27A條和經修訂的1934年《證券交易法》第21E條中的“安全港”條款所指的“前瞻性陳述”。除本10-K表格中包含的歷史事實陳述外，包括但不限於“管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析”中有關公司財務狀況、業務戰略以及未來經營的管理計劃和目標的陳述，均為前瞻性陳述。諸如“預期”、“估計”、“項目”、“預算”、“預測”、“預期”、“打算”、“計劃”、“可能”、“將會”、“可能”、“應該”、“相信”、“預測”、“可能”、“可能”、“繼續”等詞彙以及其他類似的詞彙和表述旨在識別此類前瞻性表述。此類前瞻性陳述與未來事件或未來業績有關，但反映了管理層基於現有信息的當前信念，涉及風險和不確定因素，可能導致實際結果與預期和預測的結果大不相同。
許多因素可能導致實際事件、業績或結果與前瞻性陳述中討論的事件、業績和結果大不相同。可能導致這些差異的因素包括但不限於總體經濟狀況的影響，包括經濟放緩、通脹、利率變化、衰退和信貸市場收緊對我們業務的影響；具有挑戰性的宏觀經濟和市場狀況的影響，包括新冠肺炎對我們業務的揮之不去的影響；刺激或其他政府計劃的影響；我們是否會成功地獲得針對加利福尼亞州金融保護和創新部專員的聲明性救濟；我們是否將受到AB 539的約束；我們的銀行合作伙伴是否將繼續在加州放貸，我們的融資來源是否將繼續為購買我們在加州的銀行合作伙伴發起的貸款的參與權提供資金；涉及金融機構或金融服務業的事件，如實際問題或涉及流動性、違約或不良表現的事件，可能對我們的業務產生影響；與我們的財務報告內部控制重大薄弱相關的風險；我們以盈利方式增長和管理增長並留住關鍵員工的能力；與新產品相關的風險；與評估和潛在完成收購相關的風險；集中度風險；適用法律或法規的變化；我們可能受到其他經濟、商業和/或競爭因素的不利影響的可能性；與管理層過渡有關的風險；與重述我們的財務報表有關的風險以及與此相關的任何會計缺陷或弱點；以及“風險因素”一節中包含的其他風險。除適用的證券法明確要求外，公司不承擔任何因新信息、未來事件或其他原因而更新或修改任何前瞻性陳述的意圖或義務。
第一部分
第一項：商業銀行業務
除文意另有所指外，本節中提及的“OppFi”或“公司”均指Opportunity Financial，LLC(“OppFi-LLC”)在業務合併完成之前，或在業務合併完成後向OppFi Inc.及其子公司支付。由於各種因素，包括“風險因素”一節和本報告其他部分所描述的因素，OppFi的業務和OppFi運營所在的行業面臨高度的不確定性和風險。這些因素和其他因素可能導致結果與獨立各方和OppFi所作估計中的結果大不相同。
於2021年7月20日(“截止日期”)，OppFi根據截至2021年2月9日的業務合併協議(“業務合併協議”)完成了一項業務合併，該協議由FG New America Acquisition Corp.(“FGNA”)、OppFi-LLC(特拉華州有限責任公司)、OppFi Shares、LLC(“OFS”)、以及Todd Schwartz(“成員代表”)完成。在緊接業務合併協議(“業務合併”)預期的交易結束(“結束”)之前，以OppFi-LLC成員(“成員”)的代表身份。在閉幕時，FGNA更名為“OppFi Inc.”。OPFi的A類普通股、每股票面價值0.0001美元(“A類普通股”)和A類普通股可行使的可贖回認股權證(“公共認股權證”)分別以“OPFI”和“OPFI WS”的代碼在紐約證券交易所上市。
交易結束後，OppFi以“Up-C”結構組織，公司的所有資產和業務基本上都由OppFi-LLC及其子公司持有，OppFi的唯一直接資產是OppFi-LLC的A類公共單位(“OppFi單位”)。於2023年12月31日，OppFi擁有約17.0%的OppFi單位，並根據OppFi-LLC第三次修訂及重新簽署的有限責任公司協議(“OppFi A&R LLCA”)的條款，控制OppFi-LLC作為OppFi-LLC的唯一管理人。所有剩餘的OppFi單位(“保留的OppFi單位”)均由會員實益擁有。根據OppFi-LLC第三份經修訂及重訂的有限責任公司協議(“交換權”)的條款及條件，股東所持有的每一股保留的OppFi單位可於若干條件下交換一股A類普通股，或在OppFi選擇時，以其作為OppFi-LLC唯一管理人的身份，現金等值於一股A類普通股的市值。OFS通過擁有OppFi的V類普通股(每股面值0.0001美元)股份(“V類有表決權股票”)持有OppFi的控股權，其金額與保留的OppFi單位數量相等，因此有能力控制OppFi-LLC。每股V類有表決權股票使OFS有權在OppFi股東的任何年度或特別會議上每股一票，與A類普通股的持有人作為一個單一類別一起投票，但V類有表決權股票並不賦予OfS在OppFi中的任何經濟權利。
下圖顯示了截至2023年12月31日OppFi的所有權結構。
公司概述
OppFi是一個科技驅動、使命驅動的專業金融平臺，它擴大了社區銀行的覆蓋範圍，將信貸渠道擴大到普通美國人。通過透明度、負責任的貸款、金融包容性和出色的客户體驗，該公司支持被主流選擇拒之門外的消費者建立更好的財務健康。OppFi的主要使命是通過其產品和對客户的堅定不移的承諾，為6300萬被信貸邊緣化的日常美國人提供金融包容和信貸獲取。與發薪日貸款和類似的信貸產品不同，OppFi通常不提供透明度、公平性和償還能力指導方針，OppFi致力於通過其平臺提供儘可能好的產品和服務。OppFi及其OppLoans平臺促成的平均分期付款貸款約為1,500美元，分期付款，平均合同期為11個月。付款被報告給三大信用局。OppFi對借款人的奉獻精神進一步證明瞭OppFi Turn Up計劃，該計劃如下所述，最重要的是，其強勁的客户滿意度評級。
OppFi的平臺提供了業內評級最高的客户體驗之一，並使銀行能夠提供信貸產品。OppFi平臺上的客户受益於高度自動化、透明、高效和完全數字化的體驗。與OppFi合作的銀行受益於其交鑰匙、外包營銷、數據科學和專有技術，以數字方式獲取、承保和服務這些消費者。從成立到2023年12月31日，OppFi已經促成了超過58億美元的總貸款發放，涵蓋了超過340萬筆貸款。
OppFi的主要產品由其OppLoans平臺提供。這個平臺上的客户通常是美國消費者，他們有工作，有銀行賬户，工資中位數。一些人經歷了困難或緊急情況，需要貸款；另一些人努力維持收支平衡；而另一些人則有計劃外的支出。當這些消費者通過銀行申請貸款時，他們往往會因為信用評分而被拒絕。
OppFi平臺是一個移動優化的在線應用程序，符合條件的申請者可以根據他們的要求選擇加入OppFi Turn Un計劃。這項計劃幫助這些申請人找到更負擔得起的信貸選擇，代表他們自願檢查市場的低於36%的年利率，或由傳統的主流貸款人提供的APR產品。如果找到任何成本較低的產品，OppFi會顯示適用貸款人的報價，消費者可以選擇在另一家貸款人的網站上完成申請。在這一點上，申請者離開OppFi的網站。如果沒有年利率低於36%的主流信貸選擇，申請將通過OppFi的承保平臺處理，該平臺利用機器學習、銀行批准的專有算法。這一進程旨在使所有各方都能實現最大價值和利益。
OppFi收集並計算貸款申請中的500多個屬性，用於做出承保決策。這些屬性基於來自信用局、銀行交易和貸款申請的數據。使用這些信息，OppFi結合第三方提供商生成的分數生成專有分數。專有分數決定了向申請者提供的確切貸款條件。
OppFi的平臺為消費者提供了簡單、容易和透明的簡化應用體驗。在截至2023年12月31日的一年中，OppFi約89%的承保決策是自動化的。大多數申請者在獲得批准後的同一個工作日或下一個工作日收到資金。符合條件的客户在一個工作日的東部時間下午1：00之前申請並獲得批准，就有資格在其申請獲得批准的同一天獲得資金。
這一過程為消費者提供了獲得公平、透明的信貸的機會，並通過我們向三大信用局提交的標準報告，隨着時間的推移提供了一個建立財務健康的機會。通過OppFi平臺提供的分期貸款的平均合同期限為11個月。這些貸款沒有手續費(既不是發起貸款，也不是延遲貸款，也不是資金不足)。為客户提供了透明和靈活的還款選擇，包括允許客户全額付款，以及允許他們提前償還貸款而不受處罰。
為了追求為普通美國人提供金融包容性的使命，OppFi不僅專注於促進獲得信貸，而且還提供教育，以建立金融健康。OppU是一項金融教育倡議，它提供免費的、符合標準的課程，旨在教授金融知識。有了OppU，客户和非客户都可以學習建立信貸所需的條件，以及如何預算和管理自己的財務。
OppFi目前還為其SalaryTap和OppFi卡產品的客户提供服務。SalaryTap是一款工資扣除擔保分期付款貸款產品。OppFi卡是傳統信用卡的替代品。OppFi此前對SalaryTap和OppFi卡進行了戰略評估。OppFi不再接受這些產品的申請，只為現有客户提供服務。這兩款產品都沒有對OppFi的結果做出有意義的貢獻。截至2022年12月31日，OppFi卡投資組合被歸類為持有待售。2023年5月，本公司決定結束OppFi卡業務；因此，本公司已停止銷售OppFi卡產品組合。OppFi卡投資組合已從持有以供出售重新分類為持有以供投資。
OppFi認為，憑藉OppLoans產品，它已經實現了相當大的規模。截至2023年12月31日，OppFi自成立以來已經服務了100多萬獨立客户。在截至2023年12月31日的一年中，OppFi的淨推廣者得分(NPS)為79，反映了其提供一流客户服務體驗的承諾。NPS是一種衡量用户向他人推薦一家公司的產品或服務的可能性的分數，範圍從最低的負100到最高的正100，基準分數可能因行業而異。得分大於零代表一家公司的推動者多於批評者。截至2023年12月31日，OppFi保持了更好的商業局(BBB)的A評級和4.5/5.0星級評級，擁有超過4100條TrustPilot評論。
在截至2023年12月31日和2022年12月31日的年度內，總收入分別約為5.09億美元和4.53億美元，同比增長約12%。截至2023年12月31日和2022年12月31日的財年，OppFi分別產生了約3900萬美元和300萬美元的淨收入。
市場機遇
相當大比例的美國消費者被信貸邊緣化，擁有非優質信貸，缺乏足夠的儲蓄，以及實時支付支付
根據PYMNTS和Sezzy2023年發佈的一項研究，大約有6300萬美國消費者被信貸邊緣化。這約佔總人口的25%。這項研究將“信貸邊緣化”定義為那些在過去一年中至少一次被拒絕購買信貸產品的消費者。在這些消費者中，大約50%的人信用評分低於650，或者沒有信用評分，大約46%的人生活在工資支票對工資支票上，存在支付賬單的問題。更廣泛地説，根據Bankrate在2024年發佈的一份報告，56%的美國成年人無法用儲蓄支付1000美元的緊急費用。此外，根據PYMNTS在2024年發表的研究，每10個美國消費者中就有6個過着工資對工資的生活。
OppFi為歷史上服務不足的消費者提供了信貸便利。一般來説，這些消費者需要公平、負擔得起、透明和靈活的信貸產品來彌補日常支出和現金短缺，但由於FICO評分較低或類似因素，傳統銀行和信貸提供者基本上不願為這些消費者提供服務。許多頂級貸款人使用FICO評分和其他可量化的指標和資格規則來確定潛在借款人的信譽，這些標準往往會導致逆向選擇--可能會忽視原本願意和有能力償還貸款的消費者，同時接受不願意償還貸款的消費者。
傳統銀行在採用數字技術進行消費者貸款方面一直進展緩慢。
傳統銀行歷來在消費信貸市場扮演着重要角色，但它們在適應消費者採用數字技術方面往往行動遲緩。大約有4600家由聯邦存款保險公司(“FDIC”)承保的機構，其中許多機構擁有傳統技術，在當今的數字時代缺乏足夠的移動解決方案。與大機構不同，小公司往往缺乏為有效的平臺數字化提供資金和開發所需的許多資源。OppFi認為，其平臺在新冠肺炎疫情中的表現為OppFi現有和潛在的銀行合作伙伴提供了重要的新數據點，以鞏固他們對我們解決方案日益增長的信心。
提供小額個人貸款的消費貸款機構需要更高的年利率才能實現收支平衡。
貸款利息包括貨幣的時間價值、信用風險以及為發放、償還和收取貸款而發生的費用。雖然前者的費用隨貸款額和借款人的信譽而變化，但後者在很大程度上是固定的。這些固定成本與貸款申請本身有關。在小額消費貸款的情況下，這些固定成本相對於貸款金額具有代表性地較大；因此，較小的貸款需要比較大的貸款需要更高的利率。根據美聯儲2020年發佈的一份報告，小額貸款的盈虧平衡年利率相當高。根據報告中的數據，2,530美元的貸款額是實現36%的年利率收支平衡所必需的，而且這一趨勢在貸款額較小的情況下更加明顯。對於較大的貸款，所需的盈虧平衡APR會收縮並趨平；然而，這意味着貸款伴隨着較長的負債期和較高的貸款期限內的整體利息支付，這對OppFi的目標客户來説往往要糟糕得多，這些客户要麼無法獲得這筆較大的貸款，要麼沒有意願或能力償還更大的貸款金額。此外，根據美聯儲的研究，小額貸款的盈虧平衡年利率往往比大額貸款高得多，594美元的貸款需要103.5%的年利率才能實現盈虧平衡，貸款人需要2,530美元的貸款金額才能在36%的年利率下實現盈虧平衡。因此，這種經濟狀況往往會導致面臨信用挑戰的消費者無法獲得信貸。過去三年，在OppLoans平臺上促成的貸款的平均年利率約為155%，每年都沒有顯著變化。
OppLoans平臺
OppFi已經確定，可以可靠地使用FICO評分以外的其他指標來確定消費者的真實能力和還款意願。許多非銀行貸款機構使用非基於FICO的替代方法來確定信譽。申請者的評估標準包括收入的一致性、以前的貸款類型、以前的還款模式和就業狀況等。OppFi認為，這些非傳統方法更準確地識別了那些願意和有能力償還貸款的消費者，同時避免向那些可能已經獲得貸款但他們負擔不起或不打算償還的消費者發放貸款。
亮點
•單利分期付款貸款。通過其OppLoans平臺，OppFi促進了公平、透明、數字專業金融產品的發行，旨在為大約6300萬被信貸邊緣化的美國消費者重建財務健康。為客户提供行業領先的功能和保護，包括：單息，分期貸款，沒有氣球付款，沒有輔助費用(既不是始發，也不是遲交，也不是資金不足)，沒有提前還款的處罰。此外，OppFi還向主要信用局報告支付歷史記錄。
•輕鬆、數字化申請和快速審批. 在通過OppFi的全數字平臺提交大約五分鐘的申請過程後，消費者通常會收到快速的信用決定。在截至2023年12月31日的一年中，大約88%的信貸決策是自動化的。
•當日資助服務。OppFi與其合作銀行合作，提供當天融資服務。符合條件的客户在一個工作日的東部時間下午1：00之前申請並獲得批准，就有資格在其申請獲得批准的同一天獲得資金。
•技術驅動的決策。OppFi的技術堆棧使用機器學習和實時數據分析來生成信貸決策。與傳統信貸提供商不同，OppFi不考慮傳統的信用評分，而是使用替代數據來幫助識別有能力償還的借款人。
•OppFi露面計劃. 在提交申請後，OppFi Turn Up計劃通過代表符合條件的申請者自願檢查市場，尋找由傳統主流貸款人提供的低於36%的年利率產品，從而幫助符合條件的申請者找到更負擔得起的信貸選擇。如果找到任何成本較低的產品，OppFi會顯示適用貸款人的報價，消費者可以選擇在另一家貸款人的網站上完成申請。在這一點上，申請者離開OppFi的網站。如果沒有年利率低於36%的主流信貸選擇，申請將通過OppFi的承保平臺處理，該平臺利用機器學習、銀行批准的專有算法。這一進程旨在使所有各方都能實現最大價值和利益。
•貸款靈活性。通過OppFi平臺的貸款通常用於支付汽車維修、醫療賬單、住房費用和教育費用等項目。這種靈活性有助於培養客户的忠誠度，因為客户得到了他們需要的幫助和重建信用的機會，最終目標是畢業於主流信貸產品。
•客户代言人。OppFi的客户代言人團隊將客户服務與收藏相結合。客户權益倡導者通過提供易於理解的信息來為客户服務，以便客户能夠做出明智的、財務上負責任的決策。客户權益倡導者會因為他們出色的客户服務和他們的收藏而獲得獎勵。OppFi的標準操作程序、呼出撥號器/電子郵件/短信解決方案和相關控制措施旨在確保遵守不公平、欺騙性或濫用行為或實踐法規(UDAAP)、公平貸款法、電話消費者保護法(TCPA)、聯邦公平收債行為法(FDCPA)以及聯邦控制非請求色情和營銷(CAN-Spam)攻擊法案。Customer Advocate團隊與拖欠的客户合作，通過為有能力付款的客户提供擺脱拖欠的靈活途徑，快速重新建立積極的支付歷史。通過電子郵件和短信進行積極主動的外聯活動，鼓勵拖欠款項的客户訪問OppFi的在線門户網站，或致電客户倡導團隊，以建立定製的支付安排。根據拖欠狀態和客户請求，對這些入站呼叫進行優先級排序並將其路由至相應的團隊成員。
當容量存在時，OppFi還會向外撥打拖欠的客户。撥號策略和PACE根據拖欠率從最低到最高的順序對客户進行優先排序，同時還最大限度地提高客户辯護效率，以確保呼入電話的高服務水平。在客户被註銷後，OppFi利用內部恢復和第三方收集公司的組合通過電子郵件、短信和出站撥號聯繫客户，以解決帳户問題。無法或不願全額償還餘額的已註銷客户，將根據未償還餘額和還款期限向其提供有針對性的結算。 為了防止客户完全拖欠債務，有多種方案可供選擇，包括：
•沒有提前還款的處罰；
•借款人援助計劃，允許客户無論支付狀態如何都保持良好的信譽，如果客户受到天災和/或人為災害的影響，可降低應計利息(包括新冠肺炎)；
•為長期無力支付的客户提供臨時和永久困難計劃，如失業；以及
•一次性付款推遲到貸款期限結束。
•社會影響關係。作為OppFi致力於通過更多的資源、教育和支持幫助客户建立更好的財務途徑的承諾的一部分，OppFi與一系列專注於社會影響的組織保持着關係，客户可以免費獲得這些組織的服務。OppFi尋求增加與分享其社會影響使命的組織的關係。目前的合作伙伴包括ZOGO、SpringFour和Experian Boost®。
OppFi的競爭優勢
數字-本機解決方案
消費者越來越多地轉向數字產品和服務。OppFi已成功地通過其全數字平臺為非優質消費者提供服務，該平臺由可擴展的現代技術堆棧以及通過迭代數據收集和分析不斷開發的專有風險模型驅動。該平臺為OppFi提供了卓越的可擴展性、成本效益、營銷有效性、定製化和一流的客户體驗。OppFi認為，與傳統銀行和信貸提供商相比，這種數字基礎創造了顯著而持久的優勢，這些銀行和信貸提供商在將遺留技術應用於現代本地數字解決方案以及成本更高的替代方案方面進展緩慢，例如銀行透支費、部落貸款人、發薪日和所有權貸款、租賃到自有服務。
此外，由於OppFi的數字本質，隨着其銀行合作伙伴的起源不斷增長，OppFi實現了更大的運營槓桿。OppFi的模式主要是由一個科技平臺推動的，該平臺不需要大幅增加運營費用來支持其銀行合作伙伴的初始增長。此外，由於OppFi為全美沒有實體店的消費者提供服務，OppFi沒有任何與實體店和運營實體店所需人員相關的成本。
銀行合作伙伴模式
銀行合作伙伴使用OppFi平臺向消費者提供貸款產品，OppFi為這一過程提供便利，貸款產品由銀行直接提供資金。OppFi在2023年結束了直接貸款計劃，並於2023年12月31日獨家使用銀行合作伙伴模式。
截至2023年12月31日，銀行合作伙伴模式利用OppFi的營銷和服務專業知識以及銀行在全國範圍內的廣泛存在，為38個州的信貸獲取提供便利。OppFi代表其銀行合作伙伴管理貸款生命週期的許多方面，包括客户獲取、承保和貸款服務。這種關係使OppFi的銀行合作伙伴能夠利用OppFi的數字獲取、機器學習承保和高評級的客户服務能力，否則他們需要在內部開發這些能力。OppFi的銀行合作伙伴使用自有資本發起貸款。OppFi的銀行合作伙伴是FinWise銀行(Finwise)、第一電子銀行(FEB)和資本社區銀行(CCB)。
在截至2023年12月31日的一年中，OppFi約98%的淨髮起來自其銀行合作伙伴發起的貸款，並由OppFi平臺提供便利。OppFi的銀行合作伙伴2月於2020年5月開始在OppFi平臺上發起貸款，OppFi的銀行合作伙伴建行於2020年10月開始在OppFi平臺上發起貸款。
OppFi已分別與其三家銀行合作伙伴簽訂了單獨的協議。OppFi與其銀行合作伙伴的協議是非排他性的，通常有60個月的期限，某些協議會自動續簽，但須遵守某些提前終止條款和最低費用金額，並且不包括任何最低發起義務或發起限制。OppFi的銀行合作伙伴通常保留對該計劃所有方面的審批權，並主要負責監管和合規監督。
在銀行合作伙伴模式下，OppFi作為服務提供商由銀行合作伙伴補償，因為OppFi在向銀行合作伙伴提供技術和服務方面發揮了作用，以促進在每筆貸款的整個生命週期內發放和提供貸款。符合多個銀行合作伙伴承保標準的客户，根據計算機算法和為每個銀行合作伙伴設定的數量目標，被隨機推薦給特定的銀行合作伙伴。OppFi的銀行合作伙伴通常持有在我們平臺上發起的貸款，通常在發起後兩到三天內。OppFi獲得了此類貸款的某些參與權。OppFi及其銀行合作伙伴各自支付或償還彼此的某些費用和成本，這些費用和成本在金額上並不重要。
與直接發起模式相比，通過銀行合作模式發起的貸款在經濟上與OppFi的差異並不大，通常是因為每次發起向OppFi支付的最低計劃費用以及OppFi的合規成本增加，這些共同對OppFi的客户終身價值的影響微乎其微。2023年，OppFi完全轉向銀行合作伙伴模式，OppFi的銀行合作伙伴佔總淨髮起金額的比例從截至2022年12月31日的年度的95%增加到截至2023年12月31日的年度的98%。OppFi已轉向銀行合作伙伴模式，因為其銀行合作伙伴根據聯邦法律運營，這允許他們根據所在州的住所在全國範圍內放貸，併為向消費者提供全國性產品提供便利，同時還簡化了監管要求和合規基礎設施。
技術、工程人才與產品架構
技術對OppFi的核心運營至關重要。OppFi利用現代技術解決方案，包括複雜的分析工具、機器學習模型和基於雲的計算，在前端提供流暢而引人入勝的數字體驗，並在後端提供不斷髮展的實時決策引擎。為了構建和維護這些專有、創新和安全的產品，OppFi投入了大量資源來識別、僱用和留住有才能的、以任務為導向的技術專業人員和工程師。OppFi認為，其平臺架構和人才保留的不斷髮展，為OppFi提供了競爭優勢，比其更傳統的信貸競爭對手。
專有、數據驅動的決策和風險模型
OppFi的承保平臺採用了一種全面的方法來評估潛在客户，包括傳統、非傳統、銀行歷史和收入/就業數據，以對每一項信貸申請做出決定。這些模型忽略了傳統的信用評分，而是依賴內部開發的評分和分析來確定每個應用程序的信譽。基於機器學習的風險模型是定製的，可以有效地評估風險，併為每個信貸申請提供定製的信貸產品解決方案。該平臺考慮申請人的數據，如可用銀行餘額趨勢、收入波動性和銀行批准的欺詐評分等，以預測還款能力，並將其與實時即時銀行驗證(IBV)響應數據相結合。
多面生態系統
OppFi為其平臺上的所有潛在各方創造價值。消費者獲得公平、透明的信貸，旨在重建財務健康，銀行合作伙伴受益於OppFi的交鑰匙、外包營銷和數字獲取與服務、數據和專有技術。OppFi在全國範圍內的存在使其能夠提高知名度，直接促進有機增長，以及銀行合作伙伴的增長和成功。客户已被證明是忠誠和高度滿意的，這反過來又通過推薦推動了額外的增長。
整合高效的多渠道營銷方法
OppFi利用整合的多渠道營銷策略來接觸潛在客户。在截至2023年12月31日的一年中，OppFi平臺上產生的貸款中約有18.3%來自搜索引擎優化、電子郵件營銷和客户推薦。此外，在OppFi平臺上發放的貸款中，約有74.2%是通過關鍵戰略合作伙伴獲得的，這些合作伙伴獲得的補償是每筆貸款的談判固定單價或本金美元的固定百分比。在OppFi平臺上發放的貸款中，約7.5%來自直郵營銷渠道。OppFi創造了獨特的能力來有效識別和吸引合格客户，這支持了其以目標客户獲取成本實現長期增長目標。OppFi戰略合作伙伴渠道的營銷成本基於固定價格協議，而直接郵寄和其他直接渠道的營銷成本可能會根據最終申請和獲得貸款的客户數量而有所不同。OppFi的新貸款和再融資貸款的組合也影響了其平均收購成本。OppFi認為，這種方法使其能夠專注於更高質量、更低成本的客户獲取，同時最大限度地擴大覆蓋範圍，並增強對OppFi平臺的認識。OppFi繼續投資於新的營銷渠道，相信這將為OppFi提供進一步的競爭優勢，並支持其持續增長。
對客户服務的承諾
OppFi因其卓越的客户服務而在全國範圍內獲得認可。截至2023年12月31日，OppFi在TrustPilot上的星級評級保持在4.5/5.0，評論超過4100條，使OppLoans成為在線消費者評級最高的金融平臺之一，並獲得更好商業局(BBB)的A-評級。此外，OppFi在截至2023年12月31日的一年中的淨推廣者得分(NPS)為79。金融教育也很重要，這也是OppFi推出自己的在線金融教育門户網站-OppU的原因。客户和非客户可以使用OppU學習如何建立信用和預算，以及如何更好地管理財務。OppFi通過評估來自網站分析、客户調查和客户倡導者反饋的信息，不斷提高客户滿意度。OppFi的團隊定期接受培訓，並受到質量保證的監測。OppFi認為，希望通過其平臺再次獲得信貸的客户，或者將潛在客户推薦給OppFi的客户，往往是因為OppFi致力於客户服務以及行業領先的產品功能和保護。
OppFi的增長戰略
OppFi預計利用有機和無機機會實現長期盈利增長。通過利用其對普通美國人信貸市場的深入瞭解，OppFi相信，通過執行其利用合作伙伴、附屬公司、電子郵件、直接郵件、推薦和搜索引擎優化的多渠道營銷戰略，它有一條重要的跑道來進一步擴大其核心OppLoans平臺的規模並獲得市場份額。OppFi還尋求評估和測試新產品或功能，以增加其對6300萬被信貸邊緣化的美國消費者的覆蓋範圍。OppFi正在評估企業發展機會，通過潛在收購相鄰類別的業務來實現整體業務的多元化，包括符合OppFi使命的新客户類型和新產品。OppFi預計將通過推動核心產品銷量、通過戰略營銷和信用增強服務於更多非優質消費者以及通過收購擴展到新的客户和產品類型來加快盈利增長。
競爭
消費貸款是一個巨大而競爭激烈的市場，OppFi平臺與所有其他無擔保消費信貸來源存在不同程度的競爭，包括銀行、非銀行貸款人(包括基於零售的貸款人)和數字專業金融平臺。由於個人貸款經常被用作信用卡的替代品，OppFi平臺與信用卡所代表的便利性和無處不在的特性形成了競爭。
OppFi與各種技術支持的專業金融公司競爭，這些公司旨在幫助銀行實現業務的數字化轉型，特別是在全數字貸款方面。這包括傳統銀行技術提供商的新產品，以及完全專注於為銀行貸款軟件基礎設施的新公司。OppFi還可能面臨來自銀行或公司的競爭，這些公司此前從未參與過消費者貸款市場，包括擁有龐大且經驗豐富的數據科學團隊，並可訪問大量消費者相關信息的公司，這些信息可用於開發自己的信貸風險模型。
OppFi認為，它基於以下競爭因素進行了有利的競爭：
•不斷改進模式；
•銀行合作伙伴向消費者提供強有力的貸款；
•自動化和用户友好的貸款申請流程；
•本地雲、多租户架構；
•銀行合作伙伴的技術和客户獲取相結合；
•穩健和多樣化的貸款融資計劃；以及
•品牌認可度和信任度。
可用信息
我們的網站地址是www.oppfi.com。在我們以電子方式向美國證券交易委員會(“美國證券交易委員會”)存檔或向美國證券交易委員會(“美國證券交易委員會”)提交有關材料後，我們可在合理可行的範圍內儘快通過我們網站的投資者關係頁面免費獲取我們的10-K表格年度報告、年度委託書、10-Q表格季度報告、8-K表格當前報告以及根據1934年證券交易法(“交易法”)第13(A)或15(D)節提交或提交的對該等報告的修正。我們的委託書和報告也可以直接從美國證券交易委員會的互聯網站www.sec.gov獲得。我們的網站及其包含或關聯的信息不會納入或視為本Form 10-K年度報告的一部分。
政府監管
OppFi及其銀行合作伙伴通過其平臺發放的貸款受到廣泛而複雜的規則和法規的約束，並受到各種聯邦、州和地方政府當局的審查。如果不遵守任何適用的規則和條例，除其他事項外，可能會導致撤銷所需的許可證或登記、喪失核準地位、貸款合同的有效廢止或撤銷、允許的利息減少、集體訴訟、行政執法訴訟以及民事和刑事責任。雖然OppFi新穎的商業模式和不斷變化的監管環境有時會使遵守這些要求變得複雜，但OppFi相信，它至少在很大程度上遵守了這些規章制度。
幾個州和聯邦機構有能力監管OppFi業務的各個方面。例如，消費者金融保護局(“CFPB”)對OppFi擁有監管和執法權，而聯邦貿易委員會(Federal Trade Commission)有權調查其業務的各個方面，包括營銷做法。多德-弗蘭克法案以及許多州法規為CFPB和州總檢察長提供了一種調查OppFi的機制。此外，由於OppFi與其目前的銀行合作伙伴的關係，OppFi受到包括FDIC在內的聯邦銀行機構的監督。作為銀行的服務提供商，我們受到審慎銀行監管機構的審查和執行權，這些監管機構根據《銀行服務公司法》監督我們的銀行合作伙伴。此外，OppFi還受到OppFi許可證所在州或借款人所在州的適用機構的檢查、審查、監督和監管。隨着時間的推移，對OppFi業務的監管可能會發生變化。例如，在加利福尼亞州，DFPI被認為是一個“迷你CFPB”機構，因為它試圖在執行和監督能力方面效仿CFPB，並要求某些承保人員進行額外的州登記。OppFi預計，聯邦和州機構的監管檢查將繼續進行，不能保證此類檢查的結果不會對OppFi產生實質性的不利影響。
下面，OppFi總結了幾項適用於其業務的聯邦貸款、服務和相關法律。許多州都有類似於下文提到的聯邦消費者保護法的法律和法規，但此類法律和法規的程度和性質及其對我們和我們的產品的適用性因州而異。
聯邦貸款及相關法律
《借貸中的真理法案》
貸款真實性法案，或TILA，以及實施該法案的Z法規，要求債權人向消費者提供關於其貸款和信貸交易的某些條款和條件的統一、可理解的信息，並遵守某些貸款實踐要求和限制。這些規則適用於通過OppFi平臺提供的貸款，OppFi協助合規，作為OppFi向其銀行合作伙伴提供的服務的一部分。在不限成員名額信貸交易中，除其他外，要求披露的內容包括提供年度百分率、融資費用、融資金額、付款次數、每月付款金額、某些費用的存在和數額以及某些合同條款的存在。Tila還監管信貸廣告，並向借款人提供其他服務，
關於最新披露和處理信貸餘額的某些權利。OppFi代表適用的銀行合作伙伴，當申請者在其平臺上完成貸款申請時，向申請者提供TILA披露。
如果申請人的申請沒有得到全額資助，而申請人選擇接受較低的金額，OppFi將代表適用的銀行合作伙伴提供最新的TILA披露。OppFi還尋求遵守TILA關於信用廣告的披露要求，並在OppFi持有或服務貸款的範圍內，遵守TILA關於處理封閉式貸款的信用餘額的要求。OppFi還可以通過其平臺為有限數量的信用卡賬户的發起提供便利。關於這類賬户，TILA要求提供某些徵集和開户披露。Tila還對信用卡賬户的條款以及創建和服務此類賬户的過程提出了要求。
《平等信用機會法案》
《平等信貸機會法》禁止債權人基於種族、膚色、性別、年齡(只要申請人有能力簽訂具有約束力的合同)、宗教、民族血統、婚姻狀況、申請人的全部或部分收入來自任何公共援助計劃的事實，或申請人善意行使聯邦消費者信用保護法或某些州法律下的任何權利而歧視信貸申請人。實施《經濟、社會和文化權利公約》的條例B限制債權人向貸款申請人索要某些類型的信息或從事某些與貸款有關的做法，並限制債權人使用廣告或發表聲明，從而在被禁止的基礎上阻止合理的人提出或尋求申請。這些要求適用於通過其平臺提供便利的貸款的銀行合作伙伴，以及作為協助這一進程的服務提供者的OppFi。OppFi遵守其銀行合作伙伴實施的政策和程序，以遵守經社理事會禁止勸阻和歧視的規定。ECOA還要求債權人及時通知申請人對信貸申請採取的不利行動，包括向被拒絕的申請人披露他們的權利和被拒絕的原因。OppFi代表其銀行合作伙伴向通過其平臺申請貸款但根據適用要求被拒絕信貸的潛在借款人提供不利行動通知。與上屆政府相比，現任總統政府已經表示(可能通過CFPB及其執行ECOA和B條例)更加註重信貸供應和定價方面的平等。目前尚不清楚這種重點的增加將如何或是否會影響OppFi或其銀行合作伙伴的業務或運營。
公平信用報告法
聯邦公平信用報告法，或FCRA，經公平和準確信用交易法修訂，由CFPB管理，促進消費者報告機構文件中信息的準確性、公平性和隱私。FCRA要求獲得消費者信用報告的同意或許可的目的，並要求向信用局報告貸款付款信息的人準確地這樣做，並及時解決有關報告信息的爭議。FCRA還對根據信用報告中包含的信息對信貸申請採取不利行動的債權人提出披露要求。
根據FCRA，必須向信用申請未獲批准或根據從消費者報告機構獲得的報告以高於其他借款人的利率獲得信貸的申請人提供某些信息，及時更新報告給信用報告機構的有關客户的任何信用信息，並具有客户可以查詢OppFi向消費者報告機構提供的信用信息的流程。OppFi及其銀行合作伙伴獲得潛在借款人的信用報告具有許可的目的，OppFi也獲得借款人的明確同意才能獲得此類報告。作為其貸款服務活動的一部分，OppFi向適當的消費者報告機構準確報告貸款付款和拖欠信息。OppFi在需要時代表每個銀行合作伙伴在其平臺上及時提供不利行動通知，其中包括所有必需的披露。OppFi還制定了程序，確保消費者在分享個人信息方面獲得FCRA要求的“選擇退出”機會。OppFi還按照FCRA及其實施條例的要求，實施了一項防止身份盜竊計劃。
《公平收債行為法》
聯邦《公平收債行為法》(FDCPA)對某些收債人在收集消費者債務方面的行為提供了指導方針和限制。FDCPA限制與第三方的某些通信，強制實施通知和債務確認要求，並禁止在收債過程中的威脅、騷擾或辱罵行為。FDCPA主要適用於第三方收債人，這意味着代表另一方收債的當事人，某些州的收債法也對自己收債的債權人施加了更廣泛的類似要求。此外，CFPB禁止收債中的不公平、欺騙性或濫用行為或UDAAP，包括
第一方討債。此外，CFPB於2020年10月30日發佈了實施FDCPA要求的最終規則，並於2020年12月18日發佈了側重於消費者披露的第二個收債最終規則，該規則於2021年11月30日生效。CFPB還於2020年12月18日發佈了第二份關於追債的最終規則，該規則的重點是消費者信息披露，該規則也於2021年11月30日生效。OppFi利用其內部催收團隊和專業的第三方催債代理來催收拖欠賬款。OppFi使用的任何第三方催債代理在催收借款人的拖欠賬款時，都必須遵守FDCPA和所有其他適用法律。雖然其內部服務團隊在大多數情況下不受FDCPA的正式要求，但OppFi已制定政策，旨在實質上遵守FDCPA下的收集做法要求，以此作為遵守更一般的UDAAP標準的手段。
隱私和數據安全法律
聯邦《格拉姆-利奇-布萊利法案》(Gramm-Leach-Bliley Act，簡稱GLBA)包括對金融機構向非關聯第三方披露消費者非公開個人信息的限制，在某些情況下要求金融機構限制向其披露此類信息的非關聯第三方使用和進一步披露非公開個人信息，並要求金融機構披露與關聯實體和非關聯實體共享信息的某些隱私政策和做法，以及保護個人客户信息。OppFi收集和使用各種信息，以幫助確保其服務的完整性，並向其客户提供特性和功能。OppFi業務的這一方面，包括收集、使用和保護OppFi從其自身服務以及從第三方來源獲得的信息，受美國法律和法規的約束。因此，OppFi發佈其隱私政策和服務條款，其中描述了其關於信息的使用、傳輸和披露的做法。OppFi有一項詳細的隱私政策，該政策符合GLBA，可以從其網站的每個頁面訪問。OppFi安全地維護消費者的個人信息，除非事先得到消費者的同意，否則OppFi不會出於營銷目的出售、租賃或與第三方共享此類信息。此外，OppFi還採取措施保護借款人和投資者的個人信息，防止未經授權訪問這些信息。隨着OppFi業務的不斷擴大，以及州和聯邦法律法規的不斷通過及其解釋的不斷演變，更多的法律法規可能會變得與OppFi相關。
《多德-弗蘭克華爾街改革和消費者保護法》
為應對前一次金融危機，頒佈了《多德-弗蘭克法案》，作為一項內容廣泛且意義重大的立法，其中包含消費者保護條款。除其他事項外，多德-弗蘭克法案創建了CFPB，該法案於2011年7月開始運作，擁有實施和執行聯邦消費者金融法的重大權力，如TILA和ECOA。CFPB被授權通過其監管、監督和執法權力防止“不公平、欺騙性或濫用行為或做法”。CFPB還從事消費者金融教育，要求提供數據，並促進向服務不足的客户和社區提供金融服務。CFPB對包括OppFi在內的大多數消費金融產品和服務提供商擁有監管和執法權力。它還對某些消費者金融產品和服務的提供者擁有監督和審查權，包括大型銀行、發薪日貸款人、CFPB法規定義的某些金融服務市場的“較大參與者”，以及在通知和迴應機會後被確定為對消費者構成風險的非銀行實體。
CFPB已經並將繼續對貸款行為施加限制，包括對某些貸款條款的限制。OppFi及其銀行合作伙伴受制於CFPB的執法權，在CFPB的新領導下，執法權可能會增加。CFPB可以要求提供有關OppFi的組織、業務行為、市場和活動的報告。此外，CFPB還可以結合其監管機構，定期對其及其銀行合作伙伴的業務進行現場檢查，條件是適用的銀行合作伙伴是否滿足CFPB監管的資產門檻。如果CFPB得出結論認為OppFi的貸款發放援助或服務活動，或其銀行合作伙伴在其平臺上發起的任何貸款違反了適用的消費者保護法律或法規，OppFi可能會受到正式或非正式的調查、調查和/或執法行動。正式的執法行動通常是公開的，這會帶來聲譽風險。此外，由於CFPB啟動了對OppFi的調查，甚至認為可能會進行此類調查，即使CFPB沒有發現OppFi違反了任何州或聯邦法律，A類普通股的市場價格也可能會下跌。截至本文日期，OppFi不會受到CFPB的任何執法行動的影響。
有關OppFi受到或可能受到CFPB和CFPB規則約束的更多信息，請參閲本報告其他部分所列的“風險因素”。
《聯邦貿易委員會法》
根據《聯邦貿易委員會法》第5條，OppFi及其銀行合作伙伴不得從事不公平和欺騙性的行為和做法。聯邦貿易委員會是執行這一禁令的主要監管機構，近年來，聯邦貿易委員會一直專注於非銀行金融機構的做法。根據可公開獲得的行動，聯邦貿易委員會的主要重點一直是營銷和披露做法。例如，2020年9月，聯邦貿易委員會對一家催收公司提起訴訟，指控其非法收債行為，包括使用欺騙性機器人通話，並歪曲他們與一家律師事務所的關係。
《電子資金轉賬法案》和NACHA規則
聯邦電子資金轉移法案，或EFTA，提供了關於從消費者銀行賬户電子轉移資金的指導方針和限制。根據歐洲自由貿易協定和執行該協定的E條例，OppFi在從消費者的銀行賬户接收預先授權的電子轉賬之前必須獲得消費者的同意，其銀行合作伙伴不得以借款人同意通過預先授權的(經常性的)電子轉賬償還貸款為條件延長信貸。除了遵守聯邦法律，ACH電子轉賬還須遵守由NACHA管理的詳細的時間和通知規則和指南。雖然NACHA的指導方針不是法律，但如果不遵守，可能會對OppFi的業務造成商業損害。所有與其業務有關的資金轉移都符合EFTA、其條例和NACHA指導方針。作為OppFi服務活動的一部分，OppFi根據適用的規則，獲得借款人和投資者對此類轉移的必要電子授權。OppFi的銀行合作伙伴在OppFi平臺上提供的貸款也必須符合以下要求，即貸款不能以借款人同意通過預先授權(經常性)電子資金轉賬償還貸款為條件。
全球和國家商法中的電子簽名
聯邦《全球和國家商務電子簽名法》(ESIGN)和類似的州法律，特別是《統一電子交易法》(UETA)授權利用電子記錄和簽名創建具有法律約束力和可執行的協議。ESIGN和UETA要求希望在消費者交易中使用電子記錄或簽名並向消費者提供披露(否則需要以電子形式“書面”提供)的企業，必須獲得消費者的同意，才能以電子方式接受信息。當消費者在其平臺上註冊時，OppFi將按照ESIGN和UETA的要求獲得其同意以電子方式進行交易、接收電子披露信息和保存電子記錄，並且OppFi以旨在支持相關消費者協議和同意的可執行性的方式維護電子簽名和記錄。
《聯邦營銷條例》
《電話消費者保護法》(TCPA)一般禁止機器人通話，包括未經被叫方事先明確同意(或事先書面同意，如果信息構成電話營銷)，使用自動撥號器或預先錄製的或人工語音呼叫對無線電話進行的呼叫。此外，《聯邦貿易委員會電話銷售規則》實施了聯邦貿易委員會的請勿來電登記，並對電話銷售提出了許多其他要求和限制。OppFi的政策解決了TCPA以及FTC電話營銷銷售規則和其他限制電話擴展的法律的要求。此外，OppFi不參與TCPA涵蓋的某些活動，例如使用自動撥號器。
《聯邦控制未經請求的色情和營銷攻擊法案》規定，發送含有虛假或欺騙性信息的某些電子郵件是非法的，併為電子郵件用户提供其他保護。CAN-Spam還需要提供一種運行機制，允許接收者選擇不接收來自此類消息發送者的未來商業電子郵件消息。OppFi與所有消費者的電子郵件通信都是按照CAN-Spam法案制定的。
軍人民事救濟法
根據《軍人民事救濟法》，對軍事人員收取的利率和對他們提起的民事司法訴訟有限制，對軍人進入現役狀態之前以及在某些情況下在此後一段時間內向現役軍人收取貸款的能力也有限制。SCRA允許軍事成員暫停或推遲某些民事義務，以便軍事成員可以完全專注于軍事職責。SCRA要求OppFi調整向有資格申請和請求救濟的借款人收取的貸款利率。如果有未償還貸款的借款人有資格獲得SCRA保護，其貸款利率(包括某些費用)將在借款人在職期間降至6%。在此期間
在此期間，貸款的任何利息持有人將不會獲得6%與貸款原始利率之間的差額。作為OppFi提供的服務的一部分，並遵守SCRA，OppFi要求借款人向其發送一份書面請求和借款人的動員令副本，以獲得因服兵役而降低的貸款利率。SCRA向服役人員提供的其他保護，包括與收取貸款有關的保護，不要求服役人員採取任何特定行動，如提交軍事命令來索償福利。
軍事借款法
根據《軍事貸款法》，在消費信貸交易中承擔義務時，必須確定某些現役武裝部隊成員及其家屬的身份，並向他們提供一定的保護。這些保護措施包括：將軍事年度百分比利率(一種全面的信貸成本措施，與在其平臺上協助的貸款的APR相同)限制在36%，在發起之前必須披露某些信息，禁止收取預付款罰金，禁止仲裁協議和某些其他貸款協議條款。作為OppFi提供的服務的一部分，OppFi確保在適用的情況下遵守《軍事借款法》的要求。
《銀行保密法》、《美國愛國者法》和美國製裁法
根據《銀行保密法》、《團結和加強美國通過提供攔截和阻撓恐怖主義法所需的適當工具》或《美國愛國者法案》以及某些美國製裁法律，OppFi的銀行合作伙伴必須保持OppFi代表其銀行合作伙伴執行的反洗錢(AML)、客户盡職調查和記錄保存政策和程序，並避免在某些司法管轄區與受制裁個人或實體做生意或從事受制裁活動。OppFi實施了一項反洗錢計劃，旨在防止其平臺被用於為洗錢、恐怖分子融資和其他非法活動提供便利。OppFi的反洗錢計劃旨在防止其平臺被用來促進洗錢，並在美國財政部外國資產控制辦公室(OFAC)和同等外國當局公佈的指定名單上的個人或實體之間開展業務。OppFi的反洗錢合規計劃包括政策、程序、報告協議和內部控制，包括指定一名反洗錢合規官員，旨在滿足這些法律和監管要求，並幫助管理與洗錢和恐怖分子融資相關的風險。對於新的借款人，OppFi根據OFAC維護的特別指定國民名單，應用客户身份識別和驗證程序規則和屏幕名稱。
破產法
根據《破產法》，OppFi在某些情況下被自動中止、重組計劃和解除條款等禁止向申請破產保護的當事人尋求強制執行債務。OppFi的政策旨在支持OppFi服務和收取貸款時遵守破產法。
小額貸款規則
2017年，CFPB發佈了一項監管小額美元貸款的規則，該規則適用於發放擔保貸款的貸款人(如我們的銀行合作伙伴)，擔保貸款的定義為：(I)期限不超過45天的消費貸款；(Ii)期限較長的消費氣球付款貸款；以及(Iii)期限超過45天、“信貸成本”超過36%的消費貸款，其中貸款人獲得槓桿支付機制(即貸款人有權從消費者賬户轉移資金)。如擬議的那樣，該規則(A)對貸款人提出了相當重要的要求，要求貸款人在發放貸款之前進行稱為支付能力確定的具體承保程序；(B)使貸款人在期限為45天或更短的貸款中第三次嘗試從消費者的賬户中提取付款是一種不公平和濫用的做法，如果連續兩次嘗試從賬户中提取付款的嘗試由於缺乏足夠的資金而失敗，除非貸款人從消費者那裏獲得新的具體授權；以及(C)要求貸款人在首次嘗試從借款人的賬户提取付款之前，以及在涉及不同日期、金額或支付渠道的後續嘗試之前，向消費者發出書面通知。
CFPB撤銷了該規則中要求在2020年確定支付能力的部分。2022年10月，第五巡迴上訴法院在美國社區金融服務協會等人中發表了意見。V.CFPB(CFSA訴CFPB)使CFPB的發薪日、車輛所有權和某些高成本分期付款貸款規則(小額規則)無效。由三名成員組成的委員會的決定宣佈，CFPB的融資機制違憲，令人質疑CFPB未來的生存能力。CFPB對此案提出上訴，美國最高法院於2023年10月聽取了口頭辯論。該規則的執行被擱置，等待訴訟的解決。
OppFi認為，這項規定是常識性立法，對該行業有利。這項規定一旦實施，可能會影響OppFi的業務，或者要求它獲得更多借款人的同意，或者代表其銀行合作伙伴進行更多披露。此外，如果CFPB重新插入支付能力確定，OppFi可能需要對代表其銀行合作伙伴進行的貸款交易採取額外行動。
《國家借貸條例》
國家高利貸限制
對於在我們的平臺上發起貸款的銀行合作伙伴，在我們的平臺上發起貸款的州銀行佔在我們平臺上發起貸款的絕大多數，聯邦判例法和相關的監管指南(包括FDIC諮詢意見92-47)允許存款機構從銀行所在的州或美國領土對來自該州的所有貸款出口關於利率和某些費用的聯邦法律規定，無論借款人住所或貸款可能與之有地理聯繫的其他州的州法律施加的高利貸限制。除非國家已經選擇退出出口制度。然而，OppFi認為，如果我們的銀行合作伙伴之一所在的州或美國領土選擇退出利率出口，司法解釋支持這樣的觀點，即這種選擇退出僅適用於在這些州“發放”的貸款。OppFi認為，任何州的“選擇退出”都不會影響其平臺從出口税率中受益的能力。如果銀行合作伙伴通過OppFi的平臺提供的貸款被視為受選擇退出出口制度的州或美國領土的高利貸法律約束，如果貸款的發起方式不允許OppFi及其銀行合作伙伴在發起時適用的州出口利率要求，如果貸款產生的利息或某些費用超過“發放貸款”的州為出口目的所允許的金額(或違反了該州的相關高利貸和收費法律)，或者如果利息出口當局被確定在任何特定情況下不適用於貸款，則OppFi、其銀行合作伙伴或此類貸款的後續持有人可能會被罰款、罰款，並可能被沒收向借款人收取的金額。OppFi可以決定不允許銀行合作伙伴通過其平臺在該司法管轄區發起貸款，或者其銀行合作伙伴或貸款投資者可以選擇不在該司法管轄區或更廣泛的司法管轄區繼續與OppFi做生意，這可能會對其增長產生不利影響。
最近還有一些司法裁決，可能會影響OppFi的銀行合作伙伴在發放貸款後出售的貸款的可收集性，以及貸款購買者可能因違反高利貸行為而面臨罰款或其他處罰。有關判例法最新發展的更多信息，請參閲“風險因素”一節。
國家信息披露和貸款業務要求
OppFi的銀行合作伙伴在OppFi平臺上發放的貸款可能會受到國家法律法規的約束，這些法律法規對貸款披露和條款、信用歧視、信用報告、催債以及不公平或欺騙性的商業行為提出了要求。OppFi正在進行的合規計劃試圖遵守這些要求。
國家許可/註冊
OppFi持有許可證、註冊和類似的備案文件，以便OppFi可以在其活動需要此類許可證、註冊或備案的所有州和哥倫比亞特區開展業務，包括在其平臺上向貸款人提供轉介服務和發起援助，以及服務和收取貸款。各州監管機構頒發的許可證須定期續簽，並可能因未能遵守適用的州和聯邦法律法規而被吊銷或暫停。此外，隨着OppFi或其銀行合作伙伴提供的產品發生變化，隨着各州制定新的許可要求或修訂現有的許可法律或法規，或者隨着各州監管機構或法院調整其對許可法規和法規的解釋，OppFi可能需要獲得額外的許可證。OppFi通常還被要求向每個州的監管機構完成一份年度報告(或類似的報告)。這些法規通常還要求OppFi接受州監管機構的監督和審查。
州許可法規規定了各種要求和限制，包括：
•記錄保存要求；
•收集和維修做法；
•管理電子支付、交易、簽名和披露的要求；
•考試要求；
•擔保保證金和最低淨值要求；
•財務報告要求；
•主要管理人員、股權或公司控制權變更的通知要求；以及
•限制廣告和其他貸款招攬活動，以及限制貸款轉介或類似做法。
合規性
OppFi審查其政策和程序，以確保遵守適用於OppFi及其銀行合作伙伴的監管法律和法規。OppFi建立了具有適當控制的系統和程序，以便能夠在一致的基礎上遵循其政策和程序。例如，為了確保適當的控制措施到位，以保持對消費者保護相關法律法規的遵守，OppFi開發了一套符合政府機構發佈的監管預期的合規管理系統。雖然沒有合規計劃可以保證永遠不會違反或涉嫌違反適用法律，但OppFi相信其合規管理系統經過合理的設計和管理，可以將與合規相關的風險降至最低。
知識產權
OppFi通過商標、域名和商業祕密的組合，以及通過保密協議、其信息安全基礎設施和對訪問或使用其專有技術的限制來保護其知識產權。
OppFi的名稱和標識都在美國註冊了商標。OppFi將尋求更多的商標註冊，只要OppFi認為這將是有益的。OppFi還為OppFi在其業務中使用的網站註冊了域名。OppFi可能會不時受到第三方關於其知識產權的索賠。
此外，OppFi依靠非專利的商業祕密和機密技術以及持續的技術創新來發展和保持其競爭地位。OppFi還與其員工、顧問、承包商和銀行合作伙伴簽訂保密和知識產權協議。根據此類協議，OppFi的員工、顧問和承包商必須遵守旨在保護其專有信息並確保其對根據此類協議開發的知識產權的所有權的發明轉讓條款。
有關其知識產權和相關風險的更多信息，請參閲標題為“風險因素--與OppFi的業務和行業相關的風險”一節。
員工與人力資本
OppFi認為，它在公司文化方面建立了一些非常特別的東西。從第一天起，為最優秀的人才建造一個很好的工作場所就是OppFi的優先事項。OppFi在其芝加哥總部獲得了多個最佳工作地點獎，這並不是偶然的。
OppFi匯聚了眾多不同的思想家。OppFi管理團隊的成員來自不同的背景，具有不同的種族、教育背景、性別和年齡。作為其人力資本戰略的重點，OppFi吸引和招聘各種不同的、才華橫溢、經驗豐富和積極進取的員工。
截至2023年12月31日，OppFi約有445名全職員工。OppFi還根據需要聘請承包商和顧問，以支持其運營。OppFi的員工中沒有一個由工會代表，也沒有受到集體談判協議的約束。OppFi沒有經歷過任何停工，OppFi認為它與員工的關係很好。
企業信息
FGNA於2020年6月24日在特拉華州註冊成立，是一家特殊目的收購公司，名稱為FG新美國收購公司。OppFi-LLC是特拉華州的一家有限責任公司，成立於2015年12月3日。
2020年10月2日，FGNA完成IPO。截止日期，與OppFi的業務合併完成，合併後的公司被組織成“Up-C”結構，FGNA作為註冊人更名為“OppFi Inc.”。OppFi的總部設在伊利諾伊州的芝加哥。
第1A項。*風險因素*
投資我們的證券涉及風險。在決定是否購買我們的證券之前，您應仔細考慮以下描述的風險和不確定性，以及本年度報告中的所有其他信息，包括標題為“管理層對財務狀況和運營結果的討論和分析”的部分以及財務報表和財務報表附註。如果這些風險中的任何一個實際發生，我們的業務、經營結果、財務狀況和前景都可能受到實質性的不利影響。除非另有説明，否則在這些風險因素中提到我們的業務受到損害將包括對我們的業務、聲譽、品牌、財務狀況、經營結果和前景的損害。在這種情況下，我們證券的市場價格可能會下跌，您可能會損失全部或部分投資。我們可能面臨更多的風險和不確定性，這些風險和不確定性是我們目前不知道的，或者是我們目前認為無關緊要的，這也可能損害我們的業務或財務狀況。
與本公司業務相關的風險因素摘要
以下是我們業務面臨的風險因素的摘要。下面的列表並不是詳盡的，投資者應該完整閲讀這一“風險因素”部分。我們面臨的一些風險包括：
·我們是一家快速發展的公司，運營歷史相對有限，這可能會導致風險、不確定性、費用和困難增加，並使我們難以評估未來前景；
·我們最近幾個時期的收入增長率和財務表現可能不能預示未來的業績，隨着時間的推移，這種增長可能會放緩；
·如果我們不能有效地管理我們的增長，我們的業務、財務狀況和經營結果可能會受到不利影響；
·我們未來可能無法保持或增加我們的盈利能力；
·我們的季度經營業績可能會出現波動；
·如果我們無法繼續改進我們的機器學習模型，或者如果這些模型包含錯誤或無效，我們的增長前景、業務、財務狀況和運營結果可能會受到不利影響；
·如果我們的銀行合作伙伴停止或限制與我們的業務，或者如果我們無法吸引和接納新的銀行合作伙伴，我們的業務、財務狀況和運營結果可能會受到不利影響；
·我們的新銀行合作伙伴的銷售和入職過程可能需要比預期更長的時間，導致預期收入和運營結果的波動或波動；
·我們的業務可能受到經濟狀況和其他我們無法控制的因素的不利影響；
·如果我們不能成功適應這種變化，儲蓄或收入增加導致的貸款需求減少可能會導致收入損失或盈利能力下降；
·我們的模型尚未在下行週期的經濟狀況下進行廣泛測試。如果我們的模型不能準確反映借款人在這種經濟條件下的信用風險，我們平臺上促成的貸款表現可能會比預期的更差；
·我們的業務受到廣泛的法律和法規的約束，其中許多正在演變，此類法律和法規的變化或此類法律和法規的執行，和/或未能或被認為未能遵守此類法律和法規，可能會損害我們的業務、財務狀況和運營結果；
·我們幾乎所有的收入都來自單一貸款產品，因此特別容易受到無擔保個人貸款市場波動的影響。我們目前也不提供銀行合作伙伴可能會覺得可取的廣泛產品；
·如果我們無法管理與我們提供的新產品和服務相關的風險，我們的業務、財務狀況和經營結果可能會受到不利影響；
·如果我們無法保持多樣化和穩健的資本來源，為我們在我們的平臺上發起的某些州的貸款提供資金，或為我們購買銀行合作伙伴在我們平臺上發起的貸款的經濟利益的參與權提供資金，那麼我們的增長前景、業務、財務狀況和運營結果可能會受到不利影響；
•我們依賴公司和倉庫信貸機制下的借款來為我們業務的某些方面提供資金，任何無法在到期時履行義務或遵守各種契約的行為都可能損害我們的業務；
·如果我們不能建立和保持對財務報告的適當和有效的內部控制，作為一家上市公司，我們編制準確和及時財務報告的能力可能會受到損害，投資者可能會對財務報告失去信心，我們證券的交易價格可能會下跌；
·保護我們的知識產權可能困難且代價高昂，我們可能無法確保它們得到保護；
·如果發現由我們發起的貸款或由我們的銀行合作伙伴發起並由我們的平臺促成的貸款違反了一個或多個州的法律，無論是在發起時還是由發起銀行合作伙伴銷售後，此類貸款可能無法執行或以其他方式受損，我們或其他計劃參與者可能會受到罰款、判決和處罰，和/或我們的商業關係可能會受到影響，每一項都會對我們的業務、財務狀況和運營結果產生不利影響；
·如果我們未能成功阻止加州金融保護和創新部(DFPI)執行加州融資法(經公平獲取信貸法a/k/a AB 539(“CFL”)修訂)中規定的利率上限，針對由我們的銀行合作伙伴在我們的平臺上發起並通過我們的技術和服務平臺提供服務的貸款，我們的銀行合作伙伴在我們的加州平臺上發起貸款的能力可能會受到影響，這可能會對我們的業務、運營結果和財務狀況產生實質性的不利影響；
·如果通過我們的平臺為一個或多個銀行合作伙伴提供的貸款受到成功挑戰，即銀行合作伙伴不是“真正的貸款人”，則此類貸款可能無法執行、可能被撤銷或以其他方式減值，我們或其他計劃參與者可能會受到罰款、判決和處罰，和/或我們的商業關係可能會受到影響，每一項都會對我們的業務、財務狀況和運營結果產生不利影響；
·訴訟、監管行動和合規問題可能使我們面臨鉅額罰款、處罰、判決、補救費用和/或要求，導致費用增加；
·作為一家控股公司，我們唯一的資產是我們在OppFi-LLC的權益，我們依賴OppFi-LLC支付我們的費用，根據我們的税收結構，我們可能需要根據應收税款協議償還我們的債務，這可能是鉅額的；以及
·少數股權可能會減少我們的非關聯股東對我們管理層的影響。
與我們的商業和工業有關的風險
我們是一家快速增長的公司，經營歷史相對有限，這可能導致風險、不確定性、費用和困難增加，並使我們難以評估未來前景。
我們成立於2012年，近年來經歷了快速增長。我們有限的運營歷史可能會使我們很難對未來的業績做出準確的預測。由於我們面臨的風險和困難，評估我們的業務和未來前景可能也很困難。這些風險和困難包括我們有能力：
·提高我們的機器學習模型的有效性和預測性；
· 維持並增加我們專業融資平臺的貸款量；
·建立新的銀行夥伴關係並保持現有夥伴關係；
·成功地保持多樣化和穩健的資本來源，為我們在某些國家的平臺上發起的貸款提供資金，或為我們購買我們的銀行合作伙伴在我們平臺上發起的貸款的經濟利益的參與權提供資金；
·成功地用低成本的銀行資金滿足足夠數量的借款人貸款需求，以幫助保持向借款人提供的利率具有競爭力；
·成功打造我們的品牌，保護我們的聲譽不受負面宣傳的影響；
·提高我們的營銷戰略的有效性，包括我們的直接消費者營銷舉措；
·繼續擴大潛在借款者的數量；
·成功地及時調整我們專有的機器學習模型、產品和服務，以應對不斷變化的宏觀經濟條件和信貸市場的波動；
· 因應整體經濟狀況，包括經濟放緩、通脹、利率變動、衰退及信貸市場收緊；
·遵守併成功適應複雜和不斷變化的監管環境；
·防範日益複雜的欺詐性借款和網上盜竊；
·成功地與目前正在或未來可能進入向金融機構提供在線貸款服務或向借款人提供消費金融服務的公司競爭；
·進入新市場，推出新產品和服務；
·有效保護和維護我們系統中接收、訪問、存儲、提供和使用的信息的機密性；
·成功獲得並維持資金和流動資金，以支持持續增長和一般公司目的；
·吸引、整合和留住合格的員工；以及
·有效管理和擴展我們運營團隊、外包關係和其他業務運營的能力。
如果我們不能及時和有效地應對這些風險和困難，以及本報告中其他地方描述的風險和困難。風險因素節，我們的業務和經營結果可能會受到損害。
我們最近幾個時期的收入增長率和財務表現可能不能預示未來的業績，隨着時間的推移，這種增長可能會放緩。
我們在過去幾年中增長迅速，我們最近的收入增長率和財務表現可能不能表明我們未來的表現。截至2021年、2021年、2022年和2023年12月31日的年度，我們的收入約為3.506億美元,分別為4.529億美元和5.089億美元，2021年至2022年收入同比增長約29%，2022年至2023年收入同比增長約12%。您不應依賴我們之前任何季度或年度的收入作為我們未來收入或收入增長的任何指標。隨着我們業務的增長，我們的收入增長率可能會放緩，或者我們的收入可能會下降，原因有很多，其中可能包括對我們平臺產品和服務的需求放緩、競爭加劇、整體信貸市場增長放緩、監管環境變化，這可能會導致監管成本和挑戰增加，以及我們未能抓住增長機會。此外，我們認為，過去幾年我們的增長在很大程度上是由我們的機器學習模型和我們對機器學習模型的持續改進推動的。未來對我們的機器學習模型的增量改進可能不會帶來與過去時期相同的增長水平。此外，我們認為，過去幾年我們的增長在一定程度上是因為我們能夠在我們的平臺上快速簡化和自動化貸款申請和發起流程。截至2021年、2021年、2022年和2023年12月31日的年度，我們的自動審批率約為51.6%,分別為65.3%和71.9%，2021年至2022年同比增長約26.6%，2022年至2023年同比增長約10.1%。見標題為“”的部分管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析瞭解有關我們如何定義自動審批率的更多信息。我們預計我們平臺上的自動審批率將在長期內持平並保持相對穩定，如果我們將貸款提供的範圍擴大到無擔保個人貸款之外，我們預計短期內這一比例可能會下降。由於這些因素，我們的收入增長速度可能會放緩，我們的財務業績可能會受到不利影響。
如果我們未能有效管理我們的增長，我們的業務、財務狀況和經營業績可能會受到不利影響。
在過去的幾年裏，我們經歷了我們的業務和我們平臺上的總淨髮起量的快速增長和波動，我們預計未來將繼續經歷增長和波動。在截至2021年、2022年和2023年12月31日的年度中，我們平臺上的總淨髮起金額約為5.951億美元， 分別為7.529億美元、7.478億美元，2021年至2022年同比增長約26.5%，2022年至2023年同比下降約0.7%。見標題為“”的部分管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析“瞭解有關我們如何定義總淨髮貨量的更多信息。這種快速增長已經並可能繼續對我們的管理、流程以及運營、技術和財務資源產生重大需求。我們有能力有效地管理我們的增長，並將新員工和技術整合到我們現有的業務中，這將要求我們繼續留住、吸引、培訓、激勵和管理員工，並擴大我們的運營、技術和金融基礎設施。持續的增長可能會使我們在發展和改進我們的業務、技術、財務和管理控制、加強我們的報告系統和程序、
招聘、培訓和留住高技能人才，維護用户滿意度。上述任何因素都可能對我們的業務、財務狀況和經營結果產生負面影響。
我們未來可能無法保持或增加我們的盈利能力。
截至2021年、2022年及2023年12月31日止年度，我們的淨收益分別約為8980萬美元、330萬美元及3950萬美元，較2021年至2022年按年減少約96%，較2022年至2023年按年增加約1,082%。我們打算繼續投入大量資金，繼續開發和改進我們的專有機器學習模型，改進我們的營銷努力，以增加我們平臺上的借款人數量，增強我們平臺的功能和整體用户體驗，擴大我們平臺上的貸款類型，並以其他方式繼續增長我們的業務，我們可能無法增加足夠的收入來抵消這些重大支出。我們未來可能因多種原因而蒙受重大損失，包括本節所述的其他風險，以及不可預見的費用、困難、複雜和延誤、宏觀經濟狀況，包括經濟放緩、利率變化、經濟衰退、通貨膨脹和信貸市場收緊、貸款年份表現不佳，以及其他未知事件。任何未能充分增加我們的收入以跟上我們的投資和其他支出的情況，都可能使我們無法保持或提高持續的盈利能力。如果我們不能在遇到這些風險和挑戰時成功應對，我們的業務、財務狀況和經營業績可能會受到不利影響。
我們的季度經營業績可能會出現波動。
我們的季度運營業績，包括我們的收入、淨利潤和其他關鍵指標的水平，在未來可能會有很大差異，對我們的運營業績進行期間間的比較可能沒有意義。因此，任何一個季度的業績都不一定是對未來業績的準確指示。我們的季度財務業績可能會因各種因素而波動，其中許多因素是我們無法控制的。可能導致我們季度財務業績波動的因素包括：
·我們提高機器學習模型的有效性和預測性的能力；
·我們與現有銀行合作伙伴保持關係的能力，以及我們吸引新銀行合作伙伴的能力；
·我們有能力維持或增加貸款額，改善貸款組合以及貸款、銀行合作伙伴和貸款資金的來源渠道；
·總體經濟狀況，包括經濟放緩、衰退和信貸市場收緊，包括銀行或其他金融機構倒閉、新冠肺炎疫情對經濟的影響以及政府對新冠肺炎疫情影響的任何應對措施；
·改進我們的機器學習模型，對交易量產生負面影響，例如降低批准率；
·新產品和服務的推出時機和成功程度；
·我們的直銷和其他營銷渠道的有效性；
·與維護和擴大我們的業務、運營和基礎設施相關的運營費用的數額和時間，包括收購和維護新的和現有的銀行合作伙伴和投資者，以及將借款人吸引到我們的平臺；
·我們的借款成本以及獲得貸款和參與權資金來源的機會；
·我們平臺上因災害或緊急情況而需要貸款修改和/或臨時援助的貸款的數量和程度；
·在我們的平臺上為貸款提供便利的提前還款的數量和程度；
·資產負債表上資產和負債的公允價值變化；
·網絡中斷或實際或感知的安全漏洞；
·我們參與了訴訟或監管執法努力(或其威脅)或影響我們行業的總體努力；
·與收購新的銀行合作伙伴有關的入職過程的時間長短；
·影響我們業務的法律法規的變化；以及
·我們行業競爭格局的變化，包括競爭對手之間的整合或資金雄厚的大公司開發有競爭力的產品。
此外，我們平臺上的貸款需求具有顯著的季節性，第一季度的貸款需求普遍較低。這種季節性放緩主要是由於第四季度假期前後的貸款需求旺盛，以及第一季度借款人的可用現金流普遍增加，包括從退税中獲得的現金，這暫時減少了借款需求。雖然我們的增長掩蓋了我們整體財務業績中的這種季節性，但我們預計未來我們的運營業績將繼續受到這種季節性的影響。鑑於這些因素，任何時期的結果都不應被認為是未來時期業績的指標。
如果我們無法繼續改進我們的機器學習模型，或者如果我們的機器學習模型包含錯誤或其他無效，我們的增長前景、業務、財務狀況和運營結果將受到不利影響。
我們能否將客户吸引到我們的平臺並增加我們平臺上的貸款數量，在很大程度上將取決於我們能否有效地評估借款人的信譽和違約可能性，並根據評估結果提供具有競爭力的貸款價格和更高的批准率。此外，我們的整體營運效率和利潤率將在很大程度上取決於我們在貸款申請過程中保持高度自動化的能力，並在自動化程度上實現漸進的改進。如果我們的模型由於我們的模型設計、編程或其他錯誤而無法充分預測借款人的信譽，並且我們的模型沒有檢測到並解釋此類錯誤，或者我們的信用決策過程的任何其他組件失敗，我們和我們的銀行合作伙伴可能會經歷比預測更高的貸款損失。上述任何情況都可能導致次優定價的貸款、不正確的貸款批准或拒絕貸款，或高於預期的貸款損失，這反過來可能對我們吸引新借款人和銀行合作伙伴到我們的平臺、增加我們平臺上的貸款數量或維持或增加我們平臺上的貸款的平均規模的能力產生不利影響。
我們的模型還針對和優化貸款流程的其他方面，如借款人獲取、欺詐檢測、違約時機、貸款堆疊、提前還款時機和費用優化，我們對這些模型的持續改進使我們能夠以低成本和幾乎即時的方式促進貸款，消費者滿意度高，對貸款業績的影響微乎其微。然而，由於各種原因，我們對模型的此類應用可能被證明不如我們預期的那樣具有預測性，或者由於各種原因，包括在構建此類模型時做出的不準確的假設或其他錯誤、對此類模型結果的錯誤解釋以及未能及時更新模型假設和參數。此外，這類模型可能無法有效地考慮到一些本質上難以預測和我們無法控制的問題，如宏觀經濟狀況、信貸市場波動和利率波動，這些因素往往涉及一些獨立和獨立的變量和因素之間的複雜相互作用。此類模型中的重大錯誤或不準確可能導致我們做出不準確或次優的運營或戰略決策，這可能會對我們的業務、財務狀況和運營結果產生不利影響。
此外，我們的模型中的錯誤或不準確可能會導致任何在我們的平臺上促成的貸款的信用風險敞口的任何人，無論是我們、我們的銀行合作伙伴還是我們的資本來源，經歷高於預期的損失或低於預期的回報，這可能會削弱我們保留現有或吸引新的銀行合作伙伴和資本來源的能力，減少或限制銀行合作伙伴和資本來源願意提供資金的貸款的數量或類型，並限制我們在信貸安排下增加承諾的能力。這些情況中的任何一種都可能減少我們平臺上促成的貸款數量，損害我們保持多樣化和穩健資本來源的能力，並可能對我們的業務、財務狀況和運營結果產生不利影響。
繼續提高我們模型的準確性是我們業務戰略的核心。雖然我們相信繼續提高我們模型的準確性是我們長期成功的關鍵，但這些改進可能會導致我們不時重新評估與某些借款人相關的風險，這反過來可能導致我們降低被確定為較高風險的借款人的批准率或提高利率，這兩種情況都可能在短期內對我們的增長和運營結果產生負面影響。
如果我們現有的銀行合作伙伴停止或限制與我們的業務合作，或者如果我們無法吸引和接納新的銀行合作伙伴，我們的業務、財務狀況和運營結果可能會受到不利影響。
在截至2022年12月31日和2023年12月31日的年度內，我們約95%和98%的淨髮起來自我們的銀行合作伙伴發起並由我們的平臺促成的貸款。我們的主要銀行合作伙伴FinWise、First Electronics Bank(“Feb”)和Capital Community Bank(“CCB”)分別於2018年1月、2020年5月和2020年10月在OppFi平臺上發起貸款。在截至2022年12月31日和2023年12月31日的年度內，FinWise分別佔我們平臺促成的淨髮起金額的36.2%和34.2%，佔我們淨收入的比例相似。在截至2022年和2023年12月31日的年度內，2月份分別佔我們平臺促成的淨髮起金額的43.2%和45.2%，佔我們淨收入的比例相似。在截至2022年和2023年12月31日止年度，建行分別佔我們平臺促成的淨創收的15.6%和18.3%，佔我們淨收入的比例相似。我們的銀行合作伙伴保留了一定的
這些來源貸款中的一部分經濟權益將在它們自己的資產負債表上出售，並將這些原始貸款中剩餘經濟權益的參與權出售給我們，我們再將這些貸款出售給我們的特殊目的融資實體。
我們已經分別與我們的三個主要銀行合作伙伴簽訂了單獨的協議。我們與我們的銀行合作伙伴的協議是非排他性的，通常有60個月的期限，某些協議會自動續簽，但須遵守某些提前終止條款和最低費用金額，不包括任何最低發起義務或發起限制。除非續簽，否則我們與FinWise、2月和CCB的當前協議將分別於2026年2月1日、2024年11月1日和2025年4月17日到期。
我們的銀行合作伙伴可以決定停止與我們的合作，在某些事件發生時提前終止我們與他們的協議，當他們的協議需要續簽時，要求以成本高昂的方式修改他們的協議條款，或者與我們的競爭對手建立獨家或更有利的關係。此外，即使在我們的安排期限內，我們的銀行合作伙伴也可以選擇減少他們選擇發起的在我們平臺上提供的貸款額。此外，監管機構可能會要求他們終止或以其他方式限制他們與我們的業務往來；施加監管壓力，限制他們與我們做生意的能力；或直接審查和評估我們的記錄、風險控制和合規計劃，因為它們涉及我們與銀行合作伙伴的互動(此後限制或禁止該銀行合作伙伴與我們之間的未來業務)。例如，儘管聯邦法律允許州特許銀行以其特許州允許的利率進行貸款，DFP I仍試圖限制我們的銀行合作伙伴在我們在加利福尼亞州的平臺上發放的貸款的利率，這可能會影響我們的銀行合作伙伴在我們的加州平臺上發起貸款的能力。未來，我們可能會與任何銀行合作伙伴發生分歧或糾紛，這可能會對我們與他們的關係產生負面影響或威脅。在我們與銀行合作伙伴的協議中，我們就我們遵守銀行合作伙伴的特定政策、我們遵守適用於我們的銀行合作伙伴的法律和法規的某些程序和指南以及我們將提供的服務做出某些陳述、保證和契約。如果這些陳述和保證在作出時不準確，或者如果我們未能履行契約，我們可能要對由此產生的任何損害負責，包括可能與受影響貸款相關的任何損失，我們繼續吸引新銀行合作伙伴的聲譽和能力將受到不利影響。此外，我們的銀行合作伙伴可能會與彼此、我們的競爭對手或第三方進行合併、收購或合併，其中任何一項都可能擾亂我們與銀行合作伙伴現有的和未來的關係。如果上述銀行合作伙伴或我們未來的任何銀行合作伙伴停止與我們合作、暫停、限制或停止他們的業務，或以其他方式終止他們與我們的關係，通過我們平臺促進的貸款數量可能會減少，我們的收入和收入增長率可能會受到不利影響。我們也可能無法與任何新的銀行合作伙伴達成協議或及時加入，我們的運營結果可能會受到不利影響。
新銀行合作伙伴的銷售和入職過程可能需要比預期更長的時間，導致預期收入和運營結果出現波動或波動。
我們與新銀行合作伙伴的銷售和入職流程可能會很長，通常需要三到六個月的時間。因此，我們的收入和運營結果在不同時期可能會有很大差異。潛在的銀行合作伙伴在決定實施我們的平臺和相關服務時往往持謹慎態度，因為與他們使用我們的機器學習模型相關的風險管理協調和監管不確定性，包括與使用此類模型相關的監督、模型治理和公平貸款合規義務。此外，潛在銀行在選擇與我們合作之前，會對我們的平臺、合規和服務活動進行廣泛的盡職審查。此外，我們的機器學習承保模式的實施往往涉及調整銀行合作伙伴的軟件和/或硬件平臺或改變其操作程序，這可能涉及大量的實施時間和費用。當潛在的銀行合作伙伴完成批准支出以及測試和接受我們的申請的內部程序時，也可能出現新的銀行合作伙伴入職的延遲。因此，我們很難預測新的銀行合作伙伴將在哪個季度開始使用我們的平臺，以及我們將獲得的手續費數額，這可能會導致我們的收入和運營結果出現波動。
我們的業務一直受到經濟狀況和其他我們無法控制的因素的不利影響，而且可能會繼續受到影響。
總體經濟狀況的不確定性和負面趨勢，包括信貸市場的顯著收緊，歷來為我們的行業創造了艱難的經營環境。許多因素，包括我們無法控制的因素，可能會影響借款人承擔貸款義務的意願或償還貸款的意願或能力，從而影響我們的經營業績或財務狀況以及我們的整體成功。這些因素包括利率、通脹水平、失業率、房地產市場狀況、移民政策、天然氣價格、能源成本、政府關門、貿易戰和退税延遲，以及自然災害、戰爭行為、恐怖主義、災難和流行病等事件。
我們平臺上的許多新消費者的信用記錄有限或沒有信用記錄。因此，從歷史上看，這類借款人受到不利宏觀經濟狀況的影響過大，未來也可能變得不成比例，這些宏觀經濟狀況包括經濟放緩、通脹、利率變化、經濟衰退以及新冠肺炎疫情造成的幹擾和不確定性。
此外，影響借款人的重大醫療費用、離婚、死亡或其他問題可能會影響借款人償還貸款的意願或能力。不斷上升的通脹和利率也可能導致借款人將更多的收入分配給必需品，從而降低他們償還貸款的能力，從而潛在地增加他們的違約風險。如果借款人在我們的平臺上提供的貸款違約，在我們的服務費或其他相關費用沒有相應增加的情況下，這些貸款的利息成本也可能增加，我們資產負債表上持有的貸款的價值可能會下降。這些借款人的違約率較高，可能會導致我們的銀行合作伙伴和機構投資者對通過我們的平臺提供貸款的需求降低，這將對我們的業務、財務狀況和經營業績產生不利影響。
在經濟放緩或衰退期間，我們的資金來源可能會減少我們平臺上我們的銀行合作伙伴發起的貸款的參與權水平，他們將為我們的購買提供資金，或者他們將為我們發起的貸款的金額提供資金，或者要求對我們不太有利的條款來補償任何增加的風險。由於我們的資金來源，我們的平臺可以促進的貸款額減少，將對我們的業務、財務狀況和運營結果產生不利影響。
例如，新冠肺炎大流行和其他相關的不利經濟事件導致失業率大幅上升，與2008年金融危機最嚴重時期的失業率相當，有時甚至超過。失業率的上升可能會增加我們平臺上提供的貸款的違約率，或者增加借款人宣佈破產的比率。如果我們無法改進我們的機器學習平臺，以應對新冠肺炎大流行等事件以及由此導致的失業率上升，或者如果我們的機器學習平臺無法比其他貸款人更成功地預測潛在借款人的信用狀況，那麼我們的業務、財務狀況和運營結果可能會受到不利影響。
此外，在涉及借款人的破產程序中，個人貸款是可以免除的，而不需要借款人提出敵對索賠。由我們的平臺促成的大量個人貸款的解除可能會對我們的業務、財務狀況和運營結果產生不利影響，包括導致我們的銀行合作伙伴停止與我們的合作、暫停、限制或停止他們的業務，或以其他方式終止他們與我們的關係。
新冠肺炎疫情損害了我們的增長率，未來的任何爆發或流行病也可能損害我們的增長率以及我們的業務、財務狀況和運營結果，包括我們客户的信用風險。
新冠肺炎大流行導致社會、經濟和金融市場極度動盪，導致企業關閉，經濟活動前所未有地減少，企業、資本市場和更廣泛的經濟嚴重混亂。特別是，新冠肺炎大流行對我們平臺上借款人的財務造成了深遠的影響，就像許多人已經並可能繼續受到失業、收入減少和/或經濟混亂和不安全的影響一樣。
新冠肺炎疫情對我們的業務和運營結果的持續影響程度將取決於高度不確定和無法預測的未來事態發展。新冠肺炎疫情或未來任何流行病或流行病導致的長時間經濟中斷可能會對我們的業務、運營結果和財務狀況產生實質性的負面影響，儘管具體程度和持續時間尚不確定。如果新冠肺炎疫情或未來的任何疫情或流行病對我們的業務和財務業績產生不利影響，它很可能還會增加本節“風險因素”部分描述的許多其他風險。
如果我們不能成功地適應這種變化，儲蓄或收入增加導致的貸款需求減少可能會導致收入損失或盈利能力下降。
在我們所服務的市場上，對我們平臺上的貸款產品的需求可能會因各種因素而下降，例如限制借款人獲得特定產品的監管限制、競爭產品或替代產品的可用性，或借款人財務狀況的變化，特別是收入或儲蓄的增加，如最近的政府刺激計劃。例如，州或聯邦最低工資要求的提高，個人所得税税率的降低或税收抵免的增加，可能會減少對我們貸款的需求。此外，重心從借貸轉向儲蓄會降低需求。如果我們無法適應借款人對我們平臺上提供的貸款產品的需求或訪問權限的重大變化，我們的收入可能會大幅下降。即使我們做出調整或推出新產品來滿足借款人的需求，借款人可能會抵制或拒絕那些調整後使其吸引力降低或更難獲得的產品。這種需求的減少可能會對我們的業務、前景、運營結果、財務狀況或現金流產生實質性的不利影響。
我們的模型還沒有在下行週期的經濟條件下進行廣泛的測試。如果我們的模型不能準確反映借款人在這種經濟條件下的信用風險，我們平臺上促成的貸款表現可能會比預期的更差。
我們平臺促成的貸款表現在很大程度上取決於我們用於評估借款人信用狀況和違約可能性的專有模型的有效性。雖然我們的模型已經過改進和更新，以應對新冠肺炎疫情，但我們收集的大部分數據和模型的開發在很大程度上發生在經濟持續增長的時期，我們的模型在下行週期經濟或衰退期間沒有經過廣泛測試，在沒有大量政府援助的情況下也沒有在下行週期經濟或衰退期間進行過測試。例如，在截至2021年12月31日的一年中，儘管新冠肺炎大流行的爆發和影響，我們的模型表明，在此期間，我們貸款申請者的信用風險保持不變在此期間，政府的刺激計劃對我們平臺上提供的貸款的信用表現產生了積極的影響。這是積極的業績將持續到2021年年中。隨着刺激措施的效果在2021年下半年逐漸消退，模型需要一段時間才能認識到貸款表現的變化。我們不能保證我們的模型能夠在不利的經濟條件下繼續準確預測貸款表現，也不能保證我們的模型能夠在影響或任何此類變化對我們資產負債表上的金融應收賬款的公允價值產生影響之前識別未來信用表現的變化。如果我們的模型無法準確反映在這種經濟條件下貸款的信用風險，我們可能會在此類貸款上經歷比預期更大的損失，這將損害我們的聲譽，並侵蝕我們與銀行合作伙伴和資金來源建立的信任。此外，我們資產負債表上貸款的公允價值可能會下降。這些因素中的任何一個都可能對我們的業務、財務狀況和經營結果產生不利影響。
我們幾乎所有的收入都來自單一貸款產品，因此我們特別容易受到無擔保個人貸款市場波動的影響。我們目前也沒有提供銀行合作伙伴可能會覺得可取的廣泛產品套件。
雖然我們之前擴展了我們平臺上提供的貸款產品類型，包括SalaryTap，我們的工資扣除擔保分期付款貸款產品，以及我們的OppFi卡信用卡產品，但我們目前不接受我們平臺上新的SalaryTap貸款或OppFi卡賬户的申請。所有通過我們平臺促成的貸款來源目前都是無擔保的個人分期付款貸款。近年來，無擔保個人貸款市場增長迅速，目前尚不清楚這類市場將繼續增長到什麼程度，如果有的話。各種因素可能會影響無擔保個人貸款市場，包括宏觀經濟條件、競爭、監管發展和信貸市場的其他發展。例如，FICO改變了計算信用評分的方法，可能會懲罰借個人貸款償還或合併信用卡債務的借款人。這一變化可能會對個人貸款的整體需求產生負面影響。我們的成功在一定程度上將取決於無擔保個人貸款市場的持續增長，如果該市場沒有進一步增長或增長速度慢於我們的預期，我們的業務、財務狀況和經營業績可能會受到不利影響。
此外，銀行合作伙伴未來可能會尋求與能夠為其提供更廣泛信貸產品的競爭對手建立合作伙伴關係。隨着時間的推移，為了保持和擴大我們與現有銀行合作伙伴的關係，並建立新的銀行合作伙伴關係，我們能夠提供比目前更廣泛的產品可能變得越來越重要。我們也容易受到競爭對手故意壓低貸款產品價格的影響，即使這種定價做法會導致虧損。競爭對手的這種做法將對我們平臺上促進的個人貸款的整體需求產生負面影響。
此外，由於這種個人貸款是無擔保的，借款人有可能不優先償還這類貸款，特別是在任何經濟下行週期中。如果借款人已經或產生了其他有擔保的債務，如抵押貸款、房屋淨值信用額度或汽車貸款，借款人可以選擇償還此類有擔保債務下的債務，然後再償還他們在我們平臺上提供的貸款。此外，借款人可能不會認為在我們平臺上促成的貸款(通過在線平臺發起)與在更傳統情況下產生的其他信用義務具有相同的重要性，例如銀行或其他商業金融機構在其他平臺上發起的貸款。上述任何一項都可能導致違約率上升，以及我們的銀行合作伙伴和資金來源對我們平臺促成的貸款的需求減少，這將對我們的業務、財務狀況和經營業績產生不利影響。
在截至2021年、2022年和2023年12月31日的年度，我們經歷了虧損，我們稱為淨沖銷，佔分期貸款組合平均應收賬款的百分比分別為37.5%、61.9%和55.4%。見標題為“”的部分管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析有關淨沖銷佔平均應收賬款的百分比的更多信息。當在我們平臺上促成的貸款被註銷時，償還這些貸款的成本可能會增加，而我們的維護費或其他相關費用不會相應增加，我們資產負債表上持有的貸款的價值可能會下降。更高的違約率也可能導致我們的銀行合作伙伴和
資金來源，為我們平臺促成的貸款提供資金，這將對我們的業務、財務狀況和經營業績產生不利影響。
我們也更容易受到針對無擔保個人貸款市場的改變和加強監管以及其他法律和監管行動的風險的影響。監管機構可能會出於各種原因將無擔保個人貸款視為高風險，包括借款人不會優先償還此類貸款，因為此類貸款的無擔保性質，或者因為現有法律法規可能沒有充分解決與非銀行金融機構及其數字專業金融平臺相關的好處和相應風險。此外，法院和/或監管機構可以改變他們對無擔保個人貸款產品類別的州和聯邦消費者金融保護法的解釋或適用，因為借款人經歷了困難，或者實際或被認為缺乏借款人披露或對貸款條款的理解。如果我們無法管理與無擔保個人貸款市場相關的風險，我們的業務、財務狀況和經營業績可能會受到不利影響。
我們已經開發並可能在未來開發新的貸款產品和服務，如果我們無法管理相關風險，我們的增長前景、業務、財務狀況和經營業績可能會受到不利影響。
我們未來可能會開發新的貸款產品。新的計劃本身就有風險，因為每一項計劃都涉及未經證實的業務戰略、新的監管要求和新的金融產品和服務，我們以及在某些情況下我們的銀行合作伙伴對這些產品和服務的開發或運營經驗有限，甚至沒有。推出新產品可能是資本密集型的，需要時間來確定合適的市場適應性和盈利部門。新產品一旦推出，可能永遠不會在目標市場實現規模或實現顯著盈利，例如我們目前不接受新申請的SalaryTap Loans或OppFi卡產品。
我們不能確定我們將能夠開發、商業營銷並獲得市場對我們可能提供的任何新產品和服務的接受。此外，我們在開發新產品和服務方面的資源投入可能不足，或者與這些新產品和服務的實際收入相比，導致過高的支出。如果使用任何新產品和服務的貸款申請人的個人資料或行為與我們現有貸款產品目前服務的貸款申請人的情況或行為不同，我們的機器學習模型可能無法準確評估此類借款人的信用風險，我們的銀行合作伙伴和資金來源可能會反過來經歷更高水平的違約或違約。未能準確預測我們的新產品和服務的需求或增長可能會對我們的聲譽和業務產生不利影響，而且新產品和服務總是存在無利可圖、增加成本、降低運營利潤率或需要比預期更長的時間才能實現目標利潤率的風險。此外，任何新產品或服務都可能帶來新的、潛在複雜的合規義務，這將增加我們的成本，並可能導致我們以意想不到的方式改變我們的業務。此外，我們在這些舉措方面的發展努力可能會分散管理層對當前業務的注意力，並將轉移我們現有業務的資本和其他資源。
我們也可能難以為任何此類新的貸款產品和服務獲得足夠的資金，如果我們無法做到這一點，我們開發和發展這些新產品和服務的能力將受到損害。如果我們不能有效地管理上述風險，我們的增長前景、業務、財務狀況和經營業績可能會受到不利影響。
我們的聲譽和品牌對我們的成功很重要，如果我們不能繼續發展我們的聲譽和品牌，我們留住現有和吸引新銀行合作伙伴的能力，我們吸引借款人到我們的平臺的能力，以及我們維持和改善與行業監管機構的關係的能力可能會受到不利影響。
我們相信，保持強大的品牌和值得信賴的聲譽對於我們的成功以及我們吸引借款人到我們的平臺、吸引新的銀行合作伙伴以及與監管機構和現有銀行合作伙伴保持良好關係的能力至關重要。影響我們的品牌和聲譽的因素包括：對機器學習、我們的行業和公司的看法，包括我們支持機器學習的承保平臺的質量和可靠性；我們機器學習模型的準確性；對機器學習具體應用於消費者貸款的看法；我們的貸款融資計劃；我們平臺的變化；我們有效管理和解決借款人投訴的能力；收集做法；隱私和安全做法；訴訟；監管活動；以及我們平臺的整體用户體驗。負面宣傳或公眾對這些因素的負面看法，即使不準確，也可能對我們的品牌和聲譽造成不利影響。
例如，消費者權益倡導團體、政客以及某些政府和媒體報道過去曾主張政府採取行動，禁止或嚴格限制銀行與我們這樣的第三方平臺簽訂合同，向銀行客户提供發起援助服務的消費貸款安排。這種批評經常在發薪日貸款營銷人員的背景下提出，儘管其他運營項目的實體也面臨批評，這些項目通過這些項目發起與我們平臺上提供的貸款類似的貸款。這些實體對銀行執照的不當使用受到了政府當局和私人訴訟當事人的質疑，部分原因是銀行被允許在某些發薪日和小額專業金融計劃中向消費者收取比非銀行金融項目更高的費率和費用。
出借人。州監管機構過去曾發表聲明，威脅要對我們採取與州特許銀行在我們的平臺上發起的貸款相關的監管行動，此類聲明和對可能的監管行動的看法可能會對我們的聲譽和銀行合作伙伴在我們的平臺上發起貸款的意願產生不利影響。銀行監管機構還要求銀行退出第三方項目，監管機構認為這些項目涉及不安全和不健全的做法，或者給銀行帶來其他風險。我們認為，經常受到批評和挑戰的發薪日貸款或“小額美元”貸款在許多方面與我們平臺上提供的貸款有根本不同，包括在我們平臺上提供的貸款通常利率更低、期限更長，而且可以在其生命週期內攤銷。如果我們仍然與這種發薪日或小額消費貸款有關，或者如果我們與涉及銀行發起人與專業金融平臺和項目經理之間關係的非發薪日貸款計劃受到越來越多的批評，那麼在我們平臺上促進的貸款需求可能會顯著減少，這可能導致我們的銀行合作伙伴減少其發放量或終止與我們的協議，阻礙我們吸引新銀行合作伙伴的能力或推遲銀行合作伙伴的加入，阻礙我們吸引資金來源的能力或減少使用我們平臺的潛在借款人的數量。此外，如果客户、潛在客户、投資者或賦予我們ESG評級的第三方認為我們的做法，包括但不限於我們的貸款做法，從ESG的角度來看，我們的做法不夠穩健，那麼對環境、社會和治理(“ESG”)問題的日益關注可能會損害我們的聲譽或前景。上述任何一項都可能對我們的經營業績和財務狀況產生不利影響。
對我們平臺上的貸款或其他類似的消費貸款或我們提供的消費貸款服務的任何負面宣傳或公眾看法也可能導致我們受到法律法規更具限制性的解釋或應用，以及可能的調查和執法行動。我們還可能面臨額外的訴訟，包括集體訴訟，或其他挑戰，如政府強制執行或仲裁，針對我們的銀行合作伙伴或我們的銀行合作伙伴在我們的平臺上發起的貸款，或者我們過去一直受到影響的我們提供或已經提供的貸款。見標題為“”的部分風險因素-我們已經過去了，未來可能會受到聯邦和有關我們業務的州監管詢問“以瞭解更多信息。如果與我們平臺上提供的消費者貸款類似的法律或現行法律的解釋或執行發生變化，或者我們對此類貸款的營銷和服務發生變化，或者如果我們成為此類訴訟的對象，我們的業務、財務狀況和運營結果將受到不利影響。
機器學習和相關技術受到公眾辯論和更嚴格的監管審查，特別是在與獲得金融服務有關的情況下。任何負面宣傳或公眾對機器學習的負面看法都可能對我們平臺的需求產生負面影響，阻礙我們吸引新的銀行合作伙伴的能力。有時，某些倡導團體聲稱，各種公司使用機器學習技術可能會產生非法或不道德的歧視影響。這種説法，無論是否準確，無論是否涉及我們或我們的機器學習承保平臺，都可能損害我們吸引潛在借款人到我們的平臺、留住現有和吸引新的銀行合作伙伴以及實現監管機構對我們業務的接受的能力。
我們的聲譽也可能受到許多其他原因的損害，包括員工或前員工的不當行為、外包服務提供商或其他交易對手的不當行為、我們或我們的銀行合作伙伴未能達到最低服務和質量標準，以及對借款人信息和合規故障和索賠的保護不足。如果我們不能保護我們的聲譽，我們的業務、財務狀況和經營結果將受到不利影響。
如果我們不在目標市場有效競爭，我們的業務、運營結果和財務狀況可能會受到損害。
隨着新進入者和新興技術不斷進入市場，專業金融行業競爭激烈，日益充滿活力。隨着新技術的引入和新進入者的湧入，未來的競爭可能會持續和加劇，這可能會對我們的運營或業務產生不利影響。
我們無法有效競爭可能會導致貸款額減少、在我們的平臺上促成的貸款的平均規模減少、費用降低、營銷和借款人獲取成本增加或我們的平臺無法獲得或維持更廣泛的市場接受度，任何這些都可能對我們的業務和運營業績產生不利影響。
專業金融是一個廣闊而競爭激烈的市場，我們在不同程度上與其他無擔保消費信貸來源競爭。這可能包括銀行和非銀行金融機構，如在線平臺。由於個人貸款經常作為信用卡的替代品，我們也與信用卡所代表的便利和無處不在的東西競爭。我們的許多競爭對手以不同的商業模式運營，例如貸款即服務或銷售點貸款，具有不同的成本結構或監管義務，或者有選擇地參與不同的細分市場。它們最終可能被證明更成功，或更能適應新的監管、經濟、技術和其他發展，包括利用新的數據源或信貸模式。我們還可能面臨來自銀行或公司的競爭，這些銀行或公司以前從未在消費貸款市場上競爭過，包括那些能夠獲得大量與消費者相關的信息的公司，這些信息可能被用來開發自己的信用風險模型。我們當前或潛在的競爭對手可能在
由於他們擁有龐大而經驗豐富的數據科學和工程團隊，能夠更快地對新技術做出反應，因此他們正在開發新產品。我們的許多現有或潛在競爭對手擁有比我們多得多的資源，如財務、技術和營銷資源，他們可能會投入更多的資源來開發、推廣、銷售和支持他們的平臺和分銷渠道。我們在以下領域面臨競爭：合規能力、商業融資條款和資金成本、我們的銀行合作伙伴向消費者提供的利率和費用(以及其他融資條款)、批准率、模式效率、貸款發放的速度和簡單性、易用性、營銷專長、服務水平、產品和服務、技術能力和集成、借款人體驗、品牌和聲譽。我們的競爭對手也可能擁有更長的運營歷史、更低的資本成本、更廣泛的借款人基礎、更多樣化的產品和借款人基礎、運營效率、更多功能或更廣泛的技術平臺、更高的品牌認知度和品牌忠誠度、更廣泛的借款人和合作夥伴關係、比我們更廣泛和/或更多樣化的資金來源，以及比我們更廣泛的產品和服務。此外，我們現有和潛在的競爭對手可能會決定修改他們的定價和商業模式，以便更直接地與我們競爭。我們的競爭能力也將受到我們向銀行合作伙伴提供與競爭對手提供的相應或更廣泛的貸款產品套件的能力的影響。此外，現有或潛在的競爭對手，包括數字專業金融平臺和現有或潛在的銀行合作伙伴，也可能相互收購或結成戰略聯盟，這可能導致我們的競爭對手能夠提供更具競爭力的貸款條件，因為他們可以獲得更低成本的資本。我們的競爭對手或潛在競爭對手之間的此類收購或戰略聯盟也可以使我們的競爭對手更能適應快速變化的監管環境。為了保持競爭力，我們可能需要增加我們的合規支出，否則我們的競爭能力可能會受到不利影響。
我們的行業是由不斷的創新驅動的。我們利用機器學習，其特點是廣泛的研究努力和快速的技術進步。如果我們不能預見或充分應對技術發展，我們盈利運營的能力可能會受到影響。不能保證其他公司的研究、數據積累和開發不會產生優於我們開發的產品，也不能保證我們開發的任何技術、產品或服務將優先於任何現有或新開發的技術、產品或服務。如果我們無法與這些公司競爭或無法滿足我們行業的創新需求，我們平臺的使用可能會停滯不前或大幅下降，或者我們的貸款產品可能無法保持或獲得更廣泛的市場接受度，這可能會損害我們的業務、運營結果和財務狀況。
如果我們無法管理與欺詐活動相關的風險，我們的品牌和聲譽、業務、財務狀況和運營結果可能會受到不利影響。
欺詐在金融服務業很普遍，隨着作案者變得更加老練，欺詐行為可能會增加。儘管我們過去沒有因欺詐活動而遭受任何實質性的業務或聲譽損害，但我們面臨與借款人和處理借款人信息的第三方相關的欺詐活動的風險。如果欺詐性貸款申請造成損失，我們也有合同義務為此類損失賠償我們的銀行合作伙伴或資金來源。在下行週期的經濟中，欺詐率也可能增加。我們使用幾種身份和欺詐檢測工具，包括第三方供應商提供的工具和我們專有的機器學習模型，來預測和以其他方式驗證或驗證申請者報告的數據和來自第三方來源的數據。從歷史上看，我們的欺詐率水平非常低；然而，欺詐性或其他惡意活動以及人為錯誤或瀆職的可能性無法完全消除，並將隨着新技術的部署而發展，包括越來越多地使用我們網絡和控制環境之外的個人移動和計算設備。此外，如果我們的努力不足以準確地發現和防止欺詐，我們平臺上促成的與欺詐相關的貸款損失水平可能會增加，這將降低人們對我們平臺的信心。此外，我們的銀行合作伙伴、我們的資本來源或我們可能無法收回因不準確陳述、遺漏事實或欺詐而發放的貸款金額，這可能會侵蝕我們對品牌的信任，並對我們吸引新的銀行合作伙伴和我們的資金來源的能力產生負面影響。
高調的欺詐活動也可能對我們的品牌和聲譽造成負面影響。此外，欺詐活動的顯著增加可能會導致監管幹預，這可能會增加我們的成本，也會對我們的品牌和聲譽造成負面影響。此外，如果欺詐性活動的增加增加了在篩選貸款申請數據時需要人工幹預，我們平臺上的自動化水平可能會下降，並對我們的單位經濟產生負面影響。如果我們無法管理這些風險，我們的業務、財務狀況和經營結果可能會受到不利影響。
我們依賴我們的關鍵人員和其他高技能人員，如果我們不能吸引、留住和激勵我們的人員，我們的業務、財務狀況和運營結果可能會受到不利影響。
我們的成功在很大程度上取決於我們高級管理團隊的持續服務，包括首席執行官託德·施瓦茨、首席財務官帕梅拉·約翰遜和其他高技能人員。我們的成功還取決於我們為組織的所有領域識別、聘用、發展、激勵和留住高素質人員的能力。
對包括工程和數據分析人員在內的高技能人才的競爭極其激烈，包括我們總部所在的芝加哥。我們在許多領域都經歷過，預計還將繼續面臨尋找和招聘合格人員的困難，特別是在我們追求增長戰略的時候，我們可能需要支付越來越高的工資來招聘和留住足夠的人員。此外，由於新冠肺炎的大流行，越來越多的公司採取了永久性的在家工作政策，這進一步增加了與招聘和留住合格人員相關的挑戰。我們可能無法以符合我們現有薪酬和薪金結構及政策的薪酬或彈性水平聘用或保留這些人員。與我們競爭的許多公司擁有比我們更多的資源，或許能夠提供更有吸引力的僱傭條件。特別是，候選人在做出就業決定時，特別是在高科技行業，往往會考慮他們可能獲得的與其就業有關的任何股權的價值。我們證券價格的任何重大波動都可能對我們吸引或留住高技能技術、金融和營銷人員的能力產生不利影響。
此外，我們在培訓員工方面投入了大量的時間和費用，這增加了他們對可能尋求招聘他們的競爭對手的價值。如果我們不能留住我們的員工，我們可能會在招聘和培訓他們的繼任者方面產生鉅額費用。在我們培訓他們的繼任者的過程中，我們的服務質量以及我們為銀行合作伙伴、投資者和借款人提供服務的能力可能會受到影響，從而對我們的業務產生不利影響。
我們存儲的借款人機密信息的安全漏洞可能會損害我們的聲譽，對我們的運營結果產生不利影響，並使我們承擔責任。
我們越來越依賴信息技術系統和基礎設施來運營我們的業務。在我們的正常業務過程中，我們收集、處理、傳輸和存儲大量敏感信息，包括借款人和潛在借款人的個人信息、信用信息和其他敏感數據。至關重要的是，我們這樣做的方式旨在維護此類敏感信息的機密性、完整性和可用性。我們已經向我們的銀行合作伙伴做出了與數據安全和信息技術有關的承諾。我們還與某些第三方供應商達成了協議，要求我們共享消費者信息。我們已將業務要素(包括信息技術基礎設施要素)外包給第三方，因此，我們管理着許多第三方供應商，這些供應商可能會訪問我們的計算機網絡和敏感或機密信息。此外，這些第三方中的許多人又可能將其部分責任分包或外包給其他第三方。因此，我們的信息技術系統，包括參與或能夠使用這些系統的第三方的職能，是龐大和複雜的，有許多入口點和訪問點。雖然所有信息技術業務在本質上都容易受到無意或故意的安全漏洞、事件、攻擊和暴露，但我們的信息技術系統的規模、複雜性、可獲取性和分散性，以及這些系統上存儲的大量敏感信息，使這些系統可能容易受到無意或惡意的內部和外部攻擊。任何漏洞都可能被我們的員工、第三方供應商、銀行合作伙伴、貸款投資者或惡意第三方的無意或故意行為所利用。這類攻擊的頻率、持續性、複雜性和強度都在增加，而且是由複雜的、有組織的團體和個人實施的，他們的動機和專長範圍很廣(包括但不限於工業間諜活動)和專業知識，包括有組織的犯罪集團、“黑客活動人士”、民族國家和其他人。除了提取敏感信息外，此類攻擊還可能包括部署有害惡意軟件、勒索軟件、拒絕服務攻擊、社會工程和其他手段，以影響服務可靠性，威脅信息和系統的機密性、完整性和可用性。此外，移動設備的普遍使用增加了數據安全事件的風險。此外，我們向更靈活的遠程工作環境的轉變可能會增加安全漏洞的風險。我們、我們的銀行合作伙伴和第三方供應商和/或其他業務合作伙伴的信息技術系統或其他類似數據安全事件的重大中斷可能會對我們的業務運營產生不利影響，並導致敏感信息的丟失、挪用或未經授權訪問、使用或披露，或阻止訪問，這可能會對我們造成財務、法律、監管、商業和聲譽損害。
由於用於獲取未經授權的訪問或破壞系統的技術經常變化，通常在針對目標啟動之前不會被識別，因此我們和我們的供應商可能無法預測這些技術或實施足夠的預防措施。此外，許多政府制定了法律，要求公司在涉及個人數據的數據安全漏洞時通知個人。這些關於安全漏洞的強制性披露的實施成本很高，而且往往會在漏洞發生後導致廣泛的負面宣傳，這可能會導致借款人和潛在借款人對我們平臺上數據安全措施的有效性失去信心。任何安全漏洞，無論是實際的還是感知的，都會損害我們的聲譽和吸引新借款人到我們平臺的能力。
我們還面臨與借款人、銀行合作伙伴、投資者、供應商和其他第三方有關的間接技術、網絡安全和運營風險，這些第三方是我們與之有業務往來或我們賴以促進或支持我們的業務活動的第三方，包括供應商、支付處理商和由於我們與他們達成的協議而可以訪問機密信息的其他方。此外，我們行業中的任何安全威脅，無論是實際或感知的，或信息技術系統中斷，無論是來自對我們技術環境的攻擊，還是來自計算機惡意軟件、自然災害、恐怖主義、戰爭、電信和電氣故障，都可能中斷我們的業務或運營，損害我們的聲譽，侵蝕借款人。
這可能會影響我們的信心，對我們吸引新借款人的能力產生負面影響，或使我們面臨第三方訴訟、監管罰款或其他訴訟或責任，這些都可能對我們的業務和運營結果產生不利影響。
與其他金融服務公司一樣，我們一直並將繼續成為實際或企圖未經授權訪問、不當處理或誤用信息、計算機病毒或惡意軟件以及網絡攻擊的對象，這些攻擊可能會獲取機密信息、破壞數據、擾亂或降低服務、破壞系統或造成其他損害、分佈式拒絕服務攻擊、數據泄露和其他滲透、外泄或其他類似事件。
雖然我們定期監控公司內外的數據流，但攻擊者隱藏系統訪問權限的方式已經變得非常老練，我們可能沒有意識到我們受到了攻擊。任何導致未經授權訪問、使用或披露我們或我們供應商維護的個人信息或其他敏感信息的事件，包括我們自己的專有業務信息和有關借款人、貸款申請人或員工的個人信息等敏感信息，都可能擾亂我們的業務、損害我們的聲譽、迫使我們遵守適用的聯邦和/或州違反通知法律及國外同等法律法規，使我們面臨耗時、分心且代價高昂的訴訟、監管調查和監督、強制性糾正行動，要求我們核實數據庫內容的正確性，或者以其他方式使我們承擔法律、法規和合同義務下的責任，包括保護個人信息隱私和安全的法律、法規和合同義務。這可能會增加我們的成本，並導致重大的法律和財務風險和/或聲譽損害。此外，我們或我們的供應商未能或被認為未能遵守我們對銀行合作伙伴或其他第三方的隱私、保密或數據安全相關的法律或其他義務、實際或認為的安全違規行為、或任何安全事件或其他導致未經授權訪問、發佈或傳輸敏感信息(可能包括個人身份信息)的事件，可能會導致政府調查、執法行動、監管罰款、訴訟或倡導團體或其他人對我們的公開聲明。並可能導致我們的銀行合作伙伴和其他第三方對我們失去信任，或者我們可能會受到銀行合作伙伴和其他第三方的索賠，稱我們違反了與隱私或保密相關的義務，這可能會損害我們的業務和前景。此外，數據安全事件和其他不當訪問可能很難檢測到，在識別它們方面的任何延誤都可能導致上述類型的危害增加。不能保證我們旨在保護我們的信息技術系統和基礎設施的安全措施將成功地防止服務中斷或安全事件。例如，2018年12月，我們被一家供應商告知一個軟件錯誤，該錯誤在預先填寫的表單上顯示不匹配的消費者數據，影響了我們平臺上不到100名參與者。供應商系統已經打了補丁，我們對我們的系統進行了更改，以防止未來出現類似問題。然而，隨着我們繼續擴展我們平臺的特性和功能，並在我們的平臺上推出新的貸款產品，我們無法保證未來不會出現類似的漏洞，我們預計將繼續投入大量資金，以防範安全漏洞和事件。
我們保有涵蓋某些安全和隱私損害的錯誤、遺漏和網絡責任保險。然而，我們不能確定我們的保險將繼續以經濟合理的條款提供，或將有足夠的金額覆蓋一項或多項大額索賠，或保險公司不會拒絕任何未來索賠的保險，或再保險或其他風險緩解措施將充分覆蓋任何保險公司，或任何保險公司將以負擔得起的費率續保或在未來提供此類保險。成功地向我們提出超出可用保險範圍的一項或多項大額索賠，或我們的保單發生變化，包括保費增加或實施大額免賠額或共同保險要求，可能會對我們的業務、財務狀況和運營結果產生不利影響。
如果我們無法管理與我們的還貸和催收義務相關的風險，我們的業務、財務狀況和經營結果可能會受到不利影響。
在我們平臺上促成的貸款不以任何抵押品擔保，由任何第三方擔保或擔保，或由任何政府當局支持。因此，如果借款人不願意或無法償還貸款，我們代表自己和銀行合作伙伴收取此類貸款的能力受到限制。我們在內部處理在我們平臺上促成的貸款的幾乎所有服務活動，包括催收活動，這需要我們僱用和培訓大量的服務人員。有關我們的收藏程序和處理收藏的經驗的更多信息，請參閲標題為“商業-客户權益倡導者和收藏安排“我們對維修人員的需求可能會隨着時間的推移而變化，不能保證我們能夠在必要時僱用和培訓適當的維修人員。例如，在經濟低迷或其他原因導致的拖欠增加期間，我們的服務人員必須積極一致地聯繫借款人，使拖欠餘額保持穩定，並最終避免相關貸款被註銷，這反過來又使得服務人員配備適當的人員並接受培訓，以採取迅速和適當的行動，這一點非常重要。如果服務人員無法保持高質量的服務，或由於拖欠增加所導致的資源限制而根本無法履行其服務義務，可能會導致貸款的拖欠和沖銷增加，這可能會減少向我們支付的費用，導致我們的銀行合作伙伴減少在我們平臺上提供的貸款額，並侵蝕對我們平臺的信任。
此外，還貸是一項受到高度監管的活動。我們服務活動中的錯誤或未能履行我們的服務義務可能會影響我們對所服務貸款的內部和外部報告，對我們的業務和聲譽產生不利影響，並使我們面臨對借款人、銀行合作伙伴或資金來源的責任。此外，管理這些活動的法律和法規可能會發生變化。例如，在新冠肺炎大流行期間，某些州禁止或限制收集活動。如果我們不能遵守此類法律和法規，我們可能會失去一個或多個許可證或授權，受到監管機構更嚴格的審查，或者成為制裁或訴訟的對象，這可能會對我們履行服務義務或向特定州的借款人提供我們的平臺的能力產生不利影響。上述任何一項都可能對我們的業務、財務狀況和經營結果產生不利影響。
此外，我們向我們的銀行合作伙伴和資本來源收取固定百分比的服務費，這是基於所服務貸款的未償還餘額。如果我們不能有效地償還這些貸款，所產生的成本超過收取的維修費，我們的經營業績將受到不利影響。
其他金融機構或整個金融服務業的穩健，例如涉及流動性、違約或不良表現的實際關注或事件，可能會對我們造成不利影響。
涉及流動性有限、違約、業績不佳或其他不利事態發展的實際事件，或對任何這類事件的擔憂或謠言，都會在過去和未來導致整個市場的流動性問題。例如，2023年3月10日，FDIC接管並被任命為硅谷銀行(SVB)的接管人，2023年3月12日，FDIC接管並被任命為Signature Bank的接管人，這兩個案例的主要原因都是與這些機構有關的流動性問題。當時我們對SVB或Signature Bank沒有任何直接風險敞口。然而，如果其他銀行和金融機構未來因影響銀行系統和金融市場的金融狀況而進入破產程序或破產，我們獲取現有現金(包括金融機構持有的超過FDIC保險限額的現金)、現金等價物和投資以及開展業務運營的能力可能會受到威脅。此外，投資者對美國或國際金融體系的擔憂可能導致對我們服務的需求減少，以及不太有利的商業融資條款，包括更高的利率或成本以及更嚴格的財務和運營契約，或者對獲得信貸和流動性來源的系統性限制，從而使我們更難以可接受的條款獲得融資，或者根本不能或能夠向我們的客户提供貸款。除其他風險外，任何可用資金或現金和流動資金來源的減少都可能對我們履行運營費用、財務義務或履行其他義務的能力造成不利影響，或導致我們違反財務和/或合同義務。上述任何影響，或由上述因素或其他相關或類似因素導致的任何其他影響，可能對我們的流動資金、我們當前和/或預期的業務運營以及財務狀況和運營結果產生重大不利影響。
借款人可以隨時預付貸款，而不會受到懲罰，這可能會降低我們的服務費，並阻止我們的銀行合作伙伴和投資者投資於我們平臺提供的貸款。
借款人可隨時決定預付平臺提供的貸款的全部或部分剩餘本金，而無需支付違約金。如果貸款剩餘未償還本金的全部或很大一部分是預付的，我們將不會收到維護費，或者我們將收到與此類預付貸款相關的低得多的維護費。提前還款可能有多種原因。如果預付款增加，我們的維修費金額將會下降，這可能會損害我們的業務和運營結果。如果出現我們的模型無法準確預測的大量提前還款，我們、我們的銀行合作伙伴和我們的資本來源所瞄準的回報將受到不利影響，我們吸引新銀行合作伙伴和資本來源的能力也將受到負面影響。
我們的營銷努力和品牌推廣活動可能不會有效，這可能會對我們的業務增長能力產生不利影響。
提高對我們平臺的認識對於我們發展業務、吸引新的銀行合作伙伴和增加我們平臺上的潛在借款人的數量非常重要。我們認為，隨着消費貸款行業競爭的擴大，品牌認知度的重要性將會增加。我們品牌的成功推廣將在很大程度上取決於營銷努力的有效性以及我們平臺上我們的銀行合作伙伴和潛在借款人的整體用户體驗，這些因素是我們無法控制的。我們採用的營銷渠道也可能會被其他專業金融平臺變得更加擁擠和飽和，這可能會降低我們營銷活動的有效性，並增加借款人獲取成本。此外，適用於營銷渠道的方法、政策和法規可能會發生變化。例如，互聯網搜索引擎可能會修改他們的方法，這可能會對有機排名和付費搜索的借款人數量產生不利影響。搜索引擎還可能實施政策，限制像我們這樣的公司宣傳其服務和產品的能力，這可能會阻止我們出現在消費者使用某些搜索詞時出現在有機排名或付費搜索結果中的有利位置或任何位置。
我們的品牌推廣活動可能不會帶來更多收入。如果我們不能成功地建立對我們平臺的信任以及在我們平臺上提供的貸款的業績和可預測性，我們可能會失去現有的銀行合作伙伴，轉而失去我們的競爭對手，或者無法吸引新的銀行合作伙伴和資本來源，這反過來又會損害我們的業務、運營結果和財務狀況。即使我們的營銷努力帶來了收入的增加，我們也可能無法通過增加貸款額來收回營銷成本，這可能會導致每個賬户的借款人獲得成本更高。貸款服務成本的任何增量增加，例如由於營銷支出增加而導致的增加，都可能對我們的業務、財務狀況和運營結果產生不利影響。
法律訴訟中的不利結果可能會損害我們的業務和運營結果。
我們現在是，將來也可能成為訴訟、索賠、檢查、調查、法律和行政案件和程序的對象，無論是民事或刑事案件，還是政府機構或私人當事人的訴訟，這些都可能影響我們的運營結果。這些索賠、訴訟和訴訟可能涉及勞動和就業、歧視和騷擾、商業糾紛、知識產權(包括專利、商標、版權、商業祕密和其他所有權)、集體訴訟、一般合同、侵權、誹謗、數據隱私權、反壟斷、普通法欺詐、政府監管或合規、涉嫌違反證券和法律或其他投資者索賠，以及其他事項。由於我們業務的消費者導向性質和某些法律法規的適用，我們行業的參與者經常在指控違反聯邦和州法律法規的訴訟中被列為被告，並對包括欺詐在內的普通法侵權行為承擔責任。其中許多法律程序都涉及涉嫌違反消費者保護法的行為。此外，我們現在是，將來也可能成為與我們平臺上促成的貸款相關的訴訟、索賠、審查、調查、法律和行政案件以及訴訟程序的對象。
特別是，涉及銀行發起的依賴於專業金融平臺和/或項目經理提供的與發起相關的服務的專業融資計劃，可能會受到訴訟和政府的強制執行索賠，這是基於“租約”或“真正的貸款人”理論，特別是在此類計劃涉及隨後將此類貸款或其中的權益出售給平臺的情況下。見標題為“”的部分風險因素 -如果通過我們的平臺為一個或多個銀行合作伙伴提供的貸款受到成功挑戰，即銀行合作伙伴不是真正的貸款人，則此類貸款可能無法執行，可能會被撤銷或以其他方式減值，我們或其他計劃參與者可能會受到罰款、判決和處罰，和/或我們的商業關係可能會受到影響，每一項都會對我們的業務和運營結果產生不利影響“下面。此外，由銀行發起的貸款(不受某些國家要求的限制)，然後將此類貸款或其中的權益出售、轉讓或以其他方式轉讓給非銀行機構，可能會受到訴訟和政府的強制執行要求，其依據是，從銀行向非銀行機構轉移貸款不會轉移執行合同條款的能力，如銀行可能收取的利率和費用，但非銀行機構可能不會。請參閲“-如果我們發起的貸款或我們的銀行合作伙伴發起的貸款被發現違反了一個或多個州的法律，無論是在發起銀行合作伙伴發起貸款時還是在發起銀行合作伙伴銷售後，通過我們平臺提供的貸款可能無法執行或以其他方式受損，我們或其他計劃參與者可能會受到罰款、判決和處罰，和/或我們的商業關係可能會受到影響，每一項都會對我們的業務和運營結果產生不利影響“下面。如果我們受到此類訴訟或強制執行，則未決或未來法律程序的任何不利結果可能導致合同損害、與高利貸相關的索賠、罰款、處罰、禁令、在我們平臺上發起的貸款的不可執行性、撤銷或其他減值，或可能對我們的業務、運營結果和財務狀況產生不利影響的其他譴責。即使我們充分解決調查或訴訟程序提出的問題，或成功為第三方訴訟或反索賠辯護，我們也可能不得不投入大量財務和管理資源來解決這些問題，這些問題可能會損害我們的業務、財務狀況、聲譽和運營結果。
最近的金融、政治和其他事件可能會增加對非銀行金融機構的監管審查。監管機構可能制定新法律或頒佈新法規，或以不同於以往的方式看待事項或解釋法律法規，或對我們的業務慣例展開調查或查詢。任何此類調查或查詢，無論是否準確或有保證，或是否涉及我們或我們的競爭對手，都可能對我們的品牌和聲譽以及整個市場對我們平臺的接受度和信任度產生負面影響。上述任何情況均可能損害我們的業務、財務狀況和經營業績。
我們可能會評估並可能完善收購，這可能需要管理層的高度關注，消耗我們的財務資源，擾亂我們的業務並對我們的財務業績造成不利影響。
我們的成功在一定程度上將取決於我們發展業務的能力。在某些情況下，我們可能決定通過收購補充業務和技術，而不是通過內部發展來實現這一目標。確定合適的收購候選者可能是困難、耗時和昂貴的，我們可能無法成功完成已確定的收購。在未來，我們可能會收購、資產或業務。我們在收購方面面臨的風險包括：
·將管理時間和重點從運營我們的業務轉移到應對收購整合挑戰；
·利用我們的財政資源進行可能無法實現預期效益的收購或投資；
·收購的技術、產品或企業無法達到預期的收入、盈利、生產力或其他效益水平；
·協調技術、產品開發、銷售和營銷職能，整合行政系統；
·將被收購公司的借款人過渡到我們的系統；
·保留被收購公司的僱員；
·監管風險，包括在現有監管機構中保持良好的地位或獲得任何必要的批准，以及接受新的監管機構的監督，對收購的業務進行監督；
·吸引資金；
·與將被收購公司的員工融入我們的組織相關的文化挑戰；
·需要在收購前可能缺乏有效控制、程序和政策的企業實施或改進控制、程序和政策；
·可能註銷在這類交易中獲得的貸款或無形資產或其他資產，這些資產可能會對我們在特定時期的業務結果產生不利影響；
·被收購公司在收購前的活動的責任，包括專利和商標侵權索賠、違法行為、商業糾紛、税務責任和其他已知和未知的責任；
·承擔合同義務，其中包含對我們不利的條款，要求我們許可或放棄知識產權，或增加我們的責任風險；以及
·與被收購公司有關的訴訟、監管批評、客户索賠或其他責任。
我們未能解決這些風險或在未來任何收購和投資中遇到的其他問題，可能會導致我們無法實現這些收購或投資的預期收益，導致我們產生意想不到的債務，並總體上損害我們的業務。未來的收購還可能導致合併後公司股權證券的稀釋發行，產生債務、或有負債、攤銷費用或商譽註銷，任何這些都可能損害我們的財務狀況。
我們的業務受到自然災害和其他災難性事件的風險，以及人為問題的幹擾，任何這些問題都可能對我們的業務、運營結果和財務狀況產生不利影響。
重大自然災害或其他災難性事件，如地震、火災、颶風、暴風雪或洪水(其中許多因氣候變化而變得更加嚴重和頻繁)，或罷工、犯罪、恐怖主義、流行病、大流行、網絡攻擊、計算機病毒、內部或外部系統故障、電信故障、停電或因迅速過渡到遠程工作而導致的網絡安全漏洞風險增加，可能會對我們的業務、運營結果和財務狀況產生不利影響。例如，新冠肺炎疫情對全球經濟和消費者信心產生了重大影響。此外，持續廣泛的遠程工作安排可能會對我們的運營、我們業務計劃的執行、關鍵人員和開展業務所需的其他員工的生產率和可用性產生負面影響，或以其他方式導致運營故障。不能保證我們在遠程工作時將同樣有效，因為我們的團隊分散，員工可能會因為增加的個人義務(如照顧孩子、照顧老人或照顧生病的家庭成員)而失去工作能力。此外，遠程工作安排可能會使我們更難有效地擴大運營規模，因為新員工的招聘、入職和培訓可能會延長或推遲。我們繼續使用混合遠程工作模式運營。如果發生自然災害、停電、連接問題或其他影響員工遠程工作能力的事件，我們可能很難或在某些情況下不可能在很長一段時間內繼續我們的業務。遠程工作的增加還可能導致隱私、數據保護、數據安全和欺詐風險。
此外，戰爭行為和其他武裝衝突、全球貿易中斷、旅行限制和隔離、恐怖主義和其他國內、政治和地緣政治動亂可能導致我們的業務中斷，並導致關鍵數據中斷、延誤或丟失。如果我們的業務連續性計劃被證明是不充分的，並且不能保證人員和非任務關鍵型應用程序在宣佈的災難後能夠在規定的恢復時間內完全運行，則上述任何風險都可能進一步增加。如果我們的人員、系統或數據中心受到影響，我們可能會受到影響
我們業務運作中的中斷和延誤。此外，如果這些事件影響借款人及時償還貸款的能力，我們的業務可能會受到負面影響。
我們可能沒有維持足夠的業務中斷或財產保險來補償我們潛在的重大損失，包括我們提供金融產品和服務的能力中斷可能對我們的業務造成的潛在損害。
與我們的財務報告和風險管理相關的風險
如果我們對關鍵會計政策的估計或判斷被證明是不正確的，或者財務報告標準或解釋發生變化，我們的經營結果可能會受到不利影響。
按照美國公認會計原則編制財務報表要求我們的管理層作出估計和假設，這些估計和假設會影響我們的綜合財務報表和附註中報告和披露的金額。我們的估計和假設是基於歷史經驗和我們認為在當時情況下合理的各種其他假設。這些估計的結果構成了對資產、負債和權益的賬面價值以及從其他來源不易看出的收入和費用金額做出判斷的基礎。編制綜合財務報表時使用的重大假設和估計包括與公允價值確定、基於股票的薪酬和可變利益實體的合併以及税務事宜有關的假設和估計。如果我們的假設發生變化或實際情況與我們的假設不同，我們的運營結果可能會受到不利影響，這可能會導致我們的運營結果低於行業或金融分析師和投資者的預期，從而導致我們證券的交易價格下降。
此外，我們定期監測我們對適用財務報告準則的遵守情況，並審查與我們相關的新公告和草案。由於新準則或現有準則的變化及其解釋的變化，我們可能被要求改變我們的會計政策，改變我們的運營政策，並實施新的或改進現有的系統，以反映新的或修訂的財務報告準則，或者我們可能被要求重述我們已公佈的財務報表。對現有標準的改變或對其解釋的改變可能會對我們的聲譽、業務、財務狀況和損益產生不利影響，或者導致我們的收入和營業損益目標出現不利偏離，從而可能對我們的經營業績產生負面影響。
確定我們的金融應收賬款組合的公允價值涉及不可觀察的投入，這些投入可能具有很高的主觀性，並可能被證明與實際經濟結果大不相同。
我們開始對我們的融資應收賬款(SalaryTap和OppFi卡融資應收賬款除外，按攤銷成本列賬)使用公允價值選項，從2021年1月1日起生效。我們的財務應收賬款的公允價值是使用貼現現金流分析來確定的，該分析將基礎資產的估計期限內的估計損失和預付款考慮在內。虧損和預付款假設是根據歷史虧損數據確定的，幷包括對最近趨勢和預期未來業績的適當考慮。估值高度依賴於我們假設和估計的合理性，以及推動我們估值方法結果的關係的可預測性。各種因素，包括但不限於估計的客户違約率、預期付款的時間、我們信用額度的使用率、估計的應收賬款融資服務成本、預付款率、貼現率以及可比投資組合的估值，最終可能會影響我們貸款和融資應收賬款的公允價值。隨着時間的推移和可獲得的更多信息而對我們的假設進行修改，可能會導致我們的公允價值計算髮生重大變化。公允價值的這些變化可能會對我們的經營業績產生不利影響。此外，根據公允價值期權，這些變化通常直接計入損益表，這可能會使我們的財務報表與行業中其他沒有根據公允價值期權記錄其貸款餘額的公司的可比性較低。
我們已經發現了我們在財務報告方面的內部控制存在重大弱點，並確定截至2023年12月31日，我們的披露控制和程序無效。如果我們無法彌補這些重大弱點，或者如果我們發現未來存在更多重大弱點，或者我們未能建立和維持對上市公司財務報告的適當和有效的內部控制，我們編制準確和及時財務報表的能力可能會受到損害，投資者可能會對我們的財務報告失去信心，我們證券的交易價格可能會下跌。
重大缺陷是財務報告內部控制的缺陷或缺陷的組合，使得我們的年度或中期財務報表的重大錯報有合理的可能性無法及時防止或發現。 披露控制及程序包括但不限於控制及程序，旨在確保在美國證券交易委員會規則及表格所指定的期間內，記錄、處理、彙總及報告根據證券交易法提交或提交的報告中須披露的信息，以及累積須在此類報告中披露的信息並傳達至管理層，包括首席執行官及首席財務官或執行類似職能的人士，以便及時就所需披露作出決定。
我們發現，在與財務相關的信息系統相關的信息技術一般控制(“ITGC”)有關的財務報告方面，我們的內部控制存在重大缺陷。我們認定，公司旨在確保適當的職責劃分、對用户的充分限制和對我們財務相關信息系統的特權訪問的用户訪問控制沒有有效地運行，公司旨在確保適當的職責劃分的用户訪問控制也沒有有效地設計。由於我們對財務報告的內部控制存在重大弱點，我們還得出結論，截至2023年12月31日，我們的披露控制和程序無效。
如“第9A項”中進一步描述的。根據控制措施和程序，“我們正在採取必要步驟補救重大弱點，並相信補償控制措施已經到位並有效運作，以減輕與正在補救的已查明重大弱點相關的風險。然而，由於內部控制程序的可靠性需要可重複執行，因此，在得出控制措施有效的結論之前，成功地持續補救這一重大弱點將需要持續的審查和有效性證據。我們不能保證這些舉措最終會產生預期的效果。雖然我們已經實施了各種步驟來補救這一重大弱點，但在我們的補救計劃完全實施、適用的控制措施運行了足夠的一段時間以及我們通過測試得出結論認為新實施和加強的控制措施正在有效運行之前，不會認為這一重大弱點已經得到補救。
此外，我們在披露控制和程序以及財務報告內部控制方面的其他弱點已經在過去被發現，並可能在未來被發現。2022年12月6日，我們董事會的審計委員會(“審計委員會”)得出結論，我們以前的某些財務報表不應再依賴，因為在公司計算該期間的稀釋每股收益時，錯誤地應用了會計指導。關於這種錯誤應用，管理層隨後發現了與其控制的設計有關的控制缺陷，在計算每股收益時考慮子公司的可轉換為母公司普通股的證券時考慮所有相關的權威會計指導，並進一步得出結論，這種缺陷是一個重大弱點。我們的補救計劃包括設計和實施新的控制措施，以及擴大與複雜融資交易會計考慮有關的培訓，自那以後，我們得出結論，這一重大弱點已得到補救。
作為一家上市公司，我們必須遵守交易所法案、2002年薩班斯-奧克斯利法案(“薩班斯-奧克斯利法案”)以及紐約證券交易所(“紐交所”)適用上市標準的規則和規定的報告要求。我們預計這些規章制度的要求將繼續增加我們的法律、會計和財務合規成本，使一些活動變得更加困難、耗時和昂貴，並給我們的人員、系統和資源帶來巨大壓力。
《薩班斯-奧克斯利法案》(Sarbanes-Oxley Act)要求我們保持有效的披露控制和程序以及對財務報告的內部控制。然而，作為一家新興的成長型公司，最初不需要獨立註冊的公共會計師事務所的認證。我們正在繼續發展和完善我們的披露控制和其他程序。我們還在繼續改善對財務報告的內部控制。為了保持和提高我們對財務報告的披露控制和程序以及內部控制的有效性，我們已經並預計我們將繼續花費大量資源，包括與會計相關的成本和重要的管理監督。我們目前的控制和我們開發的任何新控制可能會因為我們業務條件的變化而變得不夠充分。我們可能需要升級我們遺留下來的信息技術系統；實施更多的財務和管理控制、報告系統和程序；以及僱用更多的會計和財務人員。如果我們無法聘請額外的會計和財務人員來遵守這些要求，我們可能需要保留更多的外部顧問。如果我們或我們的獨立註冊會計師事務所無法得出我們對財務報告的內部控制有效的結論，投資者可能會對我們的財務報告失去信心，這可能會對我們的證券價格產生負面影響。
我們的管理層和其他人員將需要投入大量時間來實施適用於上市公司的合規倡議，包括遵守第404條，在規定的時間框架內評估我們對財務報告的內部控制的有效性，以及補救我們發現的重大弱點。我們不能向您保證，我們對財務報告的內部控制現在或未來不會出現更多重大缺陷，我們可能會在現有系統和控制中發現更多缺陷，我們可能無法有效或及時地補救這些缺陷。如果我們無法彌補我們現有的重大弱點，或者如果我們發現更多的缺陷，我們可能需要進一步重述我們的財務報表，我們的運營結果和財務狀況可能會受到負面影響。
任何未能對財務報告進行內部控制的行為都可能嚴重抑制我們準確報告財務狀況、運營結果或現金流的能力。如果我們不能斷定我們對財務報告的內部控制是有效的，或者如果我們的獨立註冊會計師事務所確定我們在以下方面存在重大弱點
如果我們對財務報告進行內部控制，投資者可能會對我們財務報告的準確性和完整性失去信心，我們證券的市場價格可能會下跌，我們可能會受到紐約證券交易所、美國證券交易委員會或其他監管機構的制裁或調查。未能彌補財務報告內部控制的任何重大缺陷，或未能實施或維持上市公司所需的其他有效控制系統，也可能限制我們未來進入資本市場的機會。
由於我們對財務報告的內部監控存在重大缺陷，我們可能面臨訴訟及其他風險。
由於我們的財務報告中發現的重大缺陷、某些財務報表的重述、我們稀釋後每股收益的會計變更以及其他事項，我們可能面臨訴訟或其他糾紛，其中可能包括援引聯邦和州證券法的索賠、合同索賠或因重述財務報表而產生的其他索賠、我們對財務報告的內部控制的重大弱點，以及我們財務報表的編制。我們不知道有任何此類訴訟或糾紛是由於我們對財務報告的內部控制存在重大缺陷而引起的。然而，我們不能保證將來不會發生訴訟或糾紛。任何此類訴訟或糾紛，無論勝訴與否，都可能對我們的業務、運營結果和財務狀況產生實質性的不利影響。
如果我們的風險管理框架不能有效地識別和控制我們的風險，我們可能遭受意外損失或受到不利影響，這可能對我們的業務產生實質性的不利影響。
我們的風險管理流程和程序尋求適當地平衡風險和回報，並減輕風險。我們已經建立了程序和程序，旨在識別、衡量、監測和控制我們面臨的風險類型，包括信用風險、市場風險、流動性風險、戰略風險、操作風險、網絡安全風險和聲譽風險。信用風險是指當貸款義務人未能滿足償還貸款義務的條款，貸款進入違約狀態，如果未能治癒導致投資者剩餘本金和利息的財務損失時，所產生的損失風險。我們面臨的信用風險主要來自我們的貸款活動。市場風險是指由於利率、資產價格和匯率等外部市場因素的變化而造成損失的風險。流動性風險是指財務狀況或整體安全和穩健程度因無力或被認為無力履行債務(例如，當前和未來的現金流需求)和支持業務增長而受到不利影響的風險。我們積極監控我們的流動性狀況。戰略風險是指商業環境變化、商業戰略無效、決策執行不當或對商業和競爭環境變化的反應不足所帶來的風險。
我們的管理層負責確定執行我們的戰略計劃所需的優先事項、舉措和資源，董事會定期評估該計劃的成功與否。運營風險是指由於內部流程、控制、人員(例如，人為錯誤或不當行為)或系統(例如，技術問題)、業務連續性或外部事件(例如，自然災害)、合規、聲譽、監管或法律事宜不充分或失敗而導致的損失風險，包括與我們直接相關的風險、應用程序造成的欺詐損失以及由此導致的任何相關罰款和金錢處罰、交易處理或員工，以及與我們簽訂合同或以其他方式開展業務的第三方。操作風險是我們風險概況中最普遍的風險形式之一。我們致力於通過建立政策和程序來完成及時和有效的處理，定期從管理層獲得內部控制證明，進行內部過程風險控制自我評估和審計審查來評估內部控制的有效性，從而努力管理操作風險。
為了有效，除其他事項外，我們的企業風險管理能力必須適應和調整，以支持任何新產品或貸款功能、能力、戰略發展或外部變化。網絡安全風險是惡意技術攻擊的風險，旨在影響我們的系統和數據的機密性、可用性或完整性，包括但不限於敏感的客户端數據。我們的技術和信息安全團隊依靠一個由預防和檢測技術、實踐和政策組成的分層系統來檢測、緩解和消除網絡安全威脅。此外，我們的信息安全團隊和第三方顧問定期評估我們的網絡安全風險和緩解措施。網絡攻擊還可能導致財務和聲譽風險。
聲譽風險是指我們當前和未來的成員、交易對手、員工和監管機構之間可能對我們的負面看法產生的風險，無論是真的還是假的。提升或損害我們聲譽的可能性幾乎存在於商業活動的各個方面。我們通過對一套核心價值觀的承諾來管理這一風險，這些核心價值觀強調並獎勵高標準的道德行為，保持合規文化，並對成員和監管要求做出迴應。
風險是我們業務所固有的，因此，儘管我們努力管理風險，但不能保證我們不會遭受意外損失。如果我們的業務模式、運營流程、控制功能、技術能力、風險分析和業務/產品知識不能充分識別和管理與我們的戰略計劃相關的潛在風險，我們可能會招致重大損失，我們的業務運營可能會中斷。也可能會有
存在的或未來發展的風險，我們沒有適當地預測、識別或緩解，包括當流程發生變化或引入新產品和服務時。如果我們的風險管理框架不能有效地識別和控制我們的風險，我們可能遭受意外損失或受到不利影響，這可能對我們的業務產生實質性的不利影響。
我們的預測受到重大風險、假設、估計和不確定性的影響。因此，我們預計的收入、市場份額、費用和盈利能力可能與我們的預期大不相同。
我們在一個快速變化和競爭激烈的行業中運營，我們的預測將受到管理層對我們行業所做的風險和假設的影響。經營業績很難預測，因為它們通常取決於許多因素，包括我們面臨的競爭，以及我們吸引和留住銀行合作伙伴的能力。此外，由於一些難以預測的因素，我們的業務可能會不時受到消費者借款、支出和投資減少的影響。這可能會導致收入水平下降，我們可能無法及時採取措施，彌補任何意外的收入缺口。這種無能為力可能導致我們在特定季度的運營業績高於或低於預期。這些因素使得制定準確的預測和預算具有挑戰性，因此，我們可能會大大低於我們的預測和預期，這可能會導致我們的證券價格下跌，投資者對我們失去信心。
與我們的知識產權和平臺開發相關的風險
保護我們的知識產權可能很困難，成本也很高，我們可能無法確保對知識產權的保護。
我們運營平臺的能力在一定程度上取決於我們的專有技術。我們可能無法有效地保護我們的專有技術，這將允許競爭對手複製我們的機器學習模型或支持機器學習的承保平臺，並對我們與他們競爭的能力造成不利影響。我們依靠版權、商業祕密、商標法和其他權利的組合，以及保密程序、合同條款和我們的信息安全基礎設施來保護我們的專有技術、流程和其他知識產權。我們的知識產權目前沒有專利保護。我們為保護我們的知識產權而採取的措施可能是不夠的。例如，第三方可能試圖在未經我們同意的情況下進行反向工程或以其他方式獲取和使用我們的專有技術。就侵犯我們的知識產權向第三方提出索賠可能代價高昂，而且不能保證任何此類努力都會成功。我們未能保護、保護和執行我們的知識產權，可能會對我們的品牌產生不利影響，並對我們的業務產生不利影響。
我們的專有技術，包括我們的機器學習模型，實際上可能或可能被指控侵犯了第三方的知識產權，我們可能面臨來自這些其他方的知識產權挑戰。我們可能無法成功應對任何此類挑戰，也可能無法獲得許可證以避免或解決任何知識產權糾紛。如果我們不成功，此類索賠或訴訟可能導致我們被要求支付鉅額損害賠償或許可費，或者在某些情況下，我們可能被要求對我們的業務進行改變，以避免此類侵權，這將對我們的財務業績產生負面影響。我們還可能有義務賠償當事人或支付與任何此類索賠或訴訟相關的鉅額和解費用，包括特許權使用費支付，並修改申請或退還費用，這可能是昂貴的。即使我們在這樣的爭端中獲勝，任何與我們知識產權有關的訴訟都可能代價高昂、耗時長，並將我們管理層和關鍵人員的注意力從我們的業務運營中轉移開。
此外，近年來，個人和團體購買知識產權資產的唯一目的是提出侵權索賠並試圖從我們這樣的公司那裏獲得和解的情況已經變得很常見。即使在我們認為針對我們的侵犯知識產權的索賠和指控沒有根據的情況下，針對此類索賠進行辯護既耗時又昂貴，可能會分散我們管理層和員工的時間和注意力。此外，儘管在某些情況下，第三方可能同意賠償我們的此類費用，但該賠償方可能拒絕履行其合同義務或無法履行其合同義務。在其他情況下，我們的保險可能不足以或根本不包括這類潛在索賠，我們可能被要求支付金錢損失，這可能是重大的。
此外，我們的技術可能會變得過時或不足，並且無法保證我們能夠成功開發、獲得或使用新技術來調整我們的模型和系統，以便在其他技術發展時與之競爭。如果我們不能保護我們的專有技術免受知識產權挑戰，或者如果我們的技術變得過時或不足，我們維護我們的模型和系統、促進貸款或履行貸款服務義務的能力可能會受到不利影響。
我們平臺的任何重大中斷都可能阻止我們處理貸款申請者和償還貸款，降低我們機器學習模型的有效性，並導致銀行合作伙伴或借款人的損失。
如果發生系統中斷或其他導致數據丟失或損壞的事件，我們在我們平臺上處理貸款申請、服務貸款或以其他方式促進貸款的能力將受到不利影響。我們還依賴第三方提供的設施、組件和服務，包括數據中心設施和雲存儲服務。目前，我們的平臺依賴於多家雲基礎設施服務提供商，包括Salesforce和Amazon Web Services。如果我們與一個或多個第三方提供商的服務協議終止，或者出現服務中斷、互聯網服務提供商連接中斷或第三方數據中心損壞，我們可能會遇到訪問我們平臺的中斷，以及如果我們必須確保替代雲基礎設施服務，則可能會出現延遲和額外費用。對我們的技術和基礎設施的任何干擾或中斷，或我們對第三方服務的使用，都可能對我們與銀行合作伙伴的關係以及我們平臺的整體用户體驗產生不利影響。此外，隨着我們業務的增長，我們可能需要擴大和提高我們基礎設施的容量、能力和可靠性。如果我們不能有效地解決產能限制，根據需要升級我們的系統，並不斷髮展我們的技術和基礎設施來可靠地支持我們的業務，我們的業務、財務狀況和運營結果可能會受到不利影響。
此外，如果發生損壞或中斷，我們的保險單可能無法充分補償我們所遭受的任何損失。我們的災難恢復計劃尚未在實際災難條件下進行測試，我們可能沒有足夠的能力在發生中斷或其他導致數據丟失或損壞的事件時恢復所有數據和服務。這些因素可能會阻止我們處理或發佈貸款付款，損害我們的品牌和聲譽，轉移我們員工的注意力，使我們承擔責任，並導致借款人放棄我們的業務，其中任何一個都可能對我們的業務，經營業績和財務狀況產生不利影響。
我們的平臺和內部系統依賴於高度技術性的軟件，如果我們的軟件包含未檢測到的錯誤，我們的業務可能會受到不利影響。
我們的平臺和內部系統依賴於高度技術性和複雜性的軟件。此外，我們的平臺和內部系統依賴於此類軟件存儲、檢索、處理和管理大量數據的能力。我們所依賴的軟件已經包含，並且現在或將來可能包含未檢測到的錯誤或錯誤。有些錯誤可能只有在代碼發佈供外部或內部使用後才會被發現。我們依賴的軟件中的錯誤或其他設計缺陷可能會導致無法準確預測貸款申請人的信譽、未能遵守適用的法律法規、批准次優定價的貸款、向申請人或借款人錯誤地顯示利率、向借款人收取錯誤的利息或向銀行合作伙伴或資金來源收取費用、未能發現我們平臺上的欺詐活動、消費者或銀行合作伙伴的負面體驗、新功能或增強功能的延遲推出，或者無法保護借款人數據或我們的知識產權。在我們所依賴的軟件中發現的任何錯誤、錯誤或缺陷都可能損害我們的聲譽、失去客户或銀行合作伙伴、加強監管審查、罰款或處罰、收入損失或損害賠償責任，其中任何一項都可能對我們的業務、財務狀況和運營結果產生不利影響。
我們業務流程的某些方面包括開源軟件，任何不遵守一個或多個這些開源許可證條款的行為都可能對我們的業務產生負面影響。
我們將開源軟件整合到支持我們業務的流程中。此類開源軟件可能包括GNU通用公共許可證和阿帕奇許可證等許可證所涵蓋的軟件。美國法院尚未解釋各種開源許可證的條款，這些許可證有可能被解釋為限制我們使用軟件、禁止我們系統的某些方面並對我們的業務運營產生負面影響。
一些開放源碼許可證包含要求我們根據我們使用的開放源碼軟件的類型免費提供源代碼，用於我們根據所使用的開放源碼軟件的類型創建的修改或衍生作品。
我們可能面臨來自第三方的索賠，要求對此類修改或衍生作品(可能包括我們的專有源代碼)的所有權或要求發佈或許可，或以其他方式尋求強制執行適用的開源許可證的條款。如果我們的專有模型的一部分被確定為受開源許可的約束，或者如果我們合併的開源軟件的許可條款發生變化，我們可能被要求公開發布我們的源代碼的受影響部分，重新設計我們的模型的全部或部分，或者改變我們的業務活動，任何這些都可能對我們的業務運營和潛在的我們的知識產權產生負面影響。如果我們被要求公開披露我們專有模型的任何部分，我們可能會失去對我們的模型進行商業祕密保護的好處。
除了與許可要求相關的風險外，使用開放源碼軟件可能導致比使用第三方商業軟件更大的風險，因為開放源碼許可人通常不對軟件的來源提供擔保或控制。使用開源軟件還可能帶來額外的安全風險，因為公開提供此類軟件可能會使黑客和其他第三方更容易確定如何入侵我們依賴開源軟件的網站和系統。與使用開放源碼軟件相關的許多風險無法消除，並可能對我們的業務產生不利影響。
與我們對第三方的依賴相關的風險
我們依賴與貸款聚合器的戰略關係來吸引申請者進入我們的平臺，如果我們不能與貸款聚合器保持有效的關係或成功更換他們的服務，或者如果貸款聚合器開始提供競爭產品，我們的業務可能會受到不利影響。
在Opploans.com上申請貸款的大量消費者通過貸款聚合器的網站了解和訪問Opploans.com，通常帶有從此類貸款聚合器網站到我們網站上登錄頁面的超級鏈接。例如，在2021年、2022年和2023年，我們的淨貸款發放分別約有18.5%、22.8%和21.3%來自我們最大的三個貸款聚合器的流量。我們與這些貸款收集商簽訂的協議一般規定，任何一方在發生重大違反協議任何條款的情況時，均可立即終止協議，或在任何時間，不論是否有理由，均可事先發出書面通知，終止協議。即使在協議期限內，貸款聚合器可能也不會被要求顯示Opploans.com的報價，也不會被禁止與我們的競爭對手合作或提供競爭服務。我們也不能保證我們的頂級貸款聚合機構將繼續以商業合理的條款或根本不與我們簽訂合同。
雖然我們計劃轉向更直接的收購渠道，但我們預計我們將繼續在很大程度上依賴與貸款聚合器的關係來維持和發展我們的業務。我們目前與這些貸款聚合器達成的協議並不要求它們在Opploans.com上顯示貸款人的報價，也不禁止它們與我們的競爭對手合作或提供與之競爭的服務。此外，不能保證貸款聚合機構會以商業上合理的條款或根本不與我們續約。我們的競爭對手可能會有效地激勵貸款聚合機構偏愛他們的產品或服務，或者減少通過我們的平臺提供的貸款額。根據我們與貸款聚合器的協議，貸款聚合器的表現可能不會達到預期，我們可能會與他們發生分歧或糾紛，這可能會對我們的品牌和聲譽造成不利影響。如果我們不能成功地與貸款聚合機構建立並保持有效的戰略關係，我們的業務可能會受到不利影響。
此外，這些貸款聚合器從申請者那裏收集的有限信息並不總是允許我們向申請者提供利率，否則我們將能夠通過將申請者流量定向到Opploans.com來提供利率。通常，直接訪問Opploans.com的借款人獲得的利率比通過聚合器提供的利率更低、更具競爭力。如果我們不能成功地優化直接流量，我們吸引借款人的能力將受到不利影響。
這類貸款聚合器還因其在消費貸款生態系統中的作用而面臨訴訟和監管審查，因此，它們的商業模式可能需要根本改變，或者未來可能無法持續。例如，在許多州，貸款聚合器越來越多地被要求獲得貸款經紀人或鉛生產商的許可，這使得它們受到更嚴格的監管監督和更嚴格的業務要求。雖然我們要求貸款聚合機構就我們的銀行合作伙伴的報價進行某些披露，並限制貸款聚合機構展示此類貸款報價的方式，但貸款聚合機構可能會在不通知我們的情況下更改甚至刪除這些必需的披露，這可能會導致對我們的責任。此外，我們無法控制貸款聚合網站上的任何內容，與此類內容關聯可能會對我們的品牌和聲譽造成不利影響。不滿意的借款人也可以根據貸款聚合網站上提供的內容向我們提出索賠。這樣的説法可能代價高昂、耗費時間，並可能分散管理層對業務運營的注意力。
我們的專有機器學習模型在一定程度上依賴於貸款申請人和借款人數據以及其他第三方數據的使用，如果我們失去了使用這些數據的能力，或者如果這些數據包含不準確的內容，我們的業務可能會受到不利影響。
我們依賴我們的專有模型，這些模型是使用各種數據集建立的統計模型。我們的模型依賴於各種各樣的數據來源，包括從申請者和借款人收集的數據、信用機構數據以及我們通過監測借款人一段時間的付款表現而獲得的信用經驗。根據我們與銀行合作伙伴達成的協議，我們獲得了使用從貸款申請者和借款人那裏收集的數據的許可證。如果我們無法訪問和使用從申請人和借款人收集的數據、從信用局收到的數據、作為我們貸款服務活動一部分收集的還款數據、或我們模型中使用的其他第三方數據，或者我們對此類數據的訪問受到限制，我們準確評估潛在借款人、發現欺詐和驗證申請人數據的能力將受到影響。上述任何一項都可能對我們定價決策的準確性、貸款申請流程的自動化程度以及我們平臺上促成的貸款額產生負面影響。
我們依賴的第三方數據來源包括CFPB監管的消費者報告機構和其他替代數據源。這些數據是以電子方式從第三方獲得的，並在我們的模型中用於為申請者定價，並在我們的欺詐模型中用於驗證申請者報告的信息的準確性。來自國家信用局和其他消費者報告機構的數據以及我們從第三方收到的有關申請人或借款人的其他信息可能不準確或
由於各種原因，可能不能準確反映申請人或借款人的信譽，包括債權人向信貸機構報告不準確、錯誤、陳舊或不完整。例如，貸款申請人的信用評分可能不能反映申請人的實際信用，因為信用評分可能基於過時、不完整或不準確的消費者報告數據，包括，由於我們在發放後的一段特定時間內使用信用報告，此類報告被視為過時。同樣，從申請人的信用報告中提取的數據也可能基於過時、不完整或不準確的消費者報告數據。儘管我們在我們的專有模型中使用了大量的第三方數據源和多種信用因素，這有助於降低這種風險，但這並不能消除個人報告不準確的風險。
此外，儘管我們試圖核實某些選定申請者提供的收入、就業和教育信息，但我們不能保證申請者信息的準確性。我們的欺詐模型在一定程度上依賴於我們從許多第三方驗證供應商那裏獲得的數據、從申請者那裏收集的數據，以及我們通過監控借款人一段時間的表現而獲得的經驗。借款人提供的信息可能不完整、不準確或故意不實。申請者也可能歪曲其使用貸款收益的意圖。我們不核實或確認申請者關於貸款資金後如何使用貸款收益的任何陳述。如果申請人提供了虛假、誤導性或不準確的信息，而我們的欺詐檢測流程沒有標記該申請，則相應貸款的還款可能會低於預期，在某些情況下明顯低於預期，從而導致銀行合作伙伴或投資者蒙受損失。
此外，如果用於培訓和改進我們模型的第三方數據不準確，或者對此類第三方數據的訪問受到限制或變得不可用，我們繼續改進模型的能力將受到不利影響。上述任何情況都可能導致次優和低效的貸款定價、不正確的貸款批准或拒絕，或高於預期的貸款損失，這些都可能對我們的業務、財務狀況和經營業績產生不利影響。
我們依賴第三方供應商，如果該等第三方未能充分履行職責或終止與我們的關係，我們的成本可能會增加，我們的業務、財務狀況和經營業績可能會受到不利影響。
我們的成功在一定程度上取決於我們與第三方供應商的關係。在某些情況下，第三方供應商是有限數量的來源之一。例如，我們模型中使用的大部分數據都依賴於國家消費者報告機構，如Experian旗下的Clarity Services，Inc.。此外，我們依賴第三方驗證技術和服務，這些技術和服務對我們在平臺上保持高水平自動化的能力至關重要。此外，由於我們不是銀行，我們不能屬於或直接訪問自動結算所(“ACH”)支付網絡。因此，我們依賴一家或多家能夠訪問ACH支付網絡的銀行來處理在我們平臺上促進的貸款收款。請參閲標題為“風險因素—監管機構和支付處理商正在仔細審查某些在線貸款人訪問ACH系統以支付和收取貸款收益和還款的情況，而對我們訪問這一關鍵系統的能力的任何中斷或限制都將對我們的業務產生實質性的不利影響“我們的大多數供應商協議都可以由任何一方終止，不受懲罰，也幾乎不需要通知。如果我們的任何第三方供應商終止與我們的關係或拒絕按合理的商業條款與我們續簽協議，我們將需要找到替代供應商，並且可能無法在可接受的時間範圍內獲得類似條款或替換此類供應商。我們還依賴供應商提供的其他軟件和服務，如通信、分析和內部軟件，如果此類軟件和服務未達到我們的預期、包含錯誤或漏洞、受到損害或發生中斷，我們的業務可能會受到不利影響。這些風險中的任何一項都可能增加我們的成本，並對我們的業務、財務狀況和運營結果產生不利影響。此外，與我們的任何第三方合作伙伴有關的任何負面宣傳，包括與質量標準或安全問題有關的任何宣傳，都可能對我們的聲譽和品牌造成不利影響，並可能導致監管或訴訟風險增加。
我們將來自第三方的技術融入我們的平臺。我們不能確定我們的許可人沒有侵犯他人的知識產權，也不能確定供應商和許可人在我們可能運營的所有司法管轄區對技術擁有足夠的權利。為方便起見，我們的許可方可能會終止我們的某些許可協議。如果我們因第三方對我們的供應商和許可人或我們提出的知識產權侵權索賠而無法獲得或維護任何此類技術的權利，或者如果我們無法繼續獲得技術或以商業合理的條款簽訂新協議，我們開發包含該技術的平臺的能力可能會受到嚴重限制，我們的業務可能會受到損害。此外，如果我們無法從第三方獲得必要的技術，我們可能會被迫獲取或開發替代技術，這可能需要大量的時間和精力，並且可能具有較低的質量或性能標準。這將限制和推遲我們提供新的或有競爭力的貸款產品或服務的能力，並增加我們的成本。如果不能獲得或開發替代技術，我們可能無法提供某些功能作為我們平臺和服務的一部分，這可能會對我們的業務、財務狀況和運營結果產生不利影響。
我們第三方供應商的失敗或我們未能遵守法律或法規要求或其他合同要求可能會對我們的業務產生不利影響。
我們有重要的供應商為我們提供大量服務來支持我們的平臺。如果任何第三方供應商未能遵守適用的法律和法規，未能遵守他們的合同要求，包括未能維護足夠的隱私和數據保護及安全系統，或在合同服務中遭受中斷或以其他方式未能提供合同服務，我們可能會受到監管執法行動或訴訟的影響，並遭受可能損害我們業務的經濟和聲譽損害。此外，我們可能會為解決任何此類不遵守適用法律法規或合同要求的問題，或解決任何服務中斷或未能提供合同服務的問題而產生鉅額成本，這可能會對我們的業務產生不利影響。
CFPB和監管我們銀行合作伙伴的每一家審慎銀行監管機構都發布了指導意見，規定他們監管的機構可能要對與其簽訂合同的公司的行為負責。作為這些受監管實體的服務提供商，我們必須確保根據適用的法律和合同要求履行我們的義務，併為我們自己的供應商實施適當的供應商管理計劃。如果我們或我們的供應商未能遵守適用於所提供的特定產品或服務的法律要求，我們或我們的銀行合作伙伴可能會受到不利影響。我們對第三方供應商的使用受到越來越多的監管機構的關注。
CFPB和審慎銀行監管機構還發布了監管指導意見，重點是金融機構需要對第三方供應商關係進行更多的盡職調查和持續監測，從而擴大管理層參與使用第三方供應商的範圍。此外，如果監管機構認定我們或我們的銀行合作伙伴沒有達到監管我們的第三方供應商或其第三方供應商的標準，我們的銀行合作伙伴可能會終止與我們的關係，或者我們或我們的銀行合作伙伴可能會受到執法行動、民事罰款、停止和停止監管命令或其他補救行動的影響，這可能會對我們的業務、財務狀況和運營結果產生不利影響。
此外，作為銀行的服務提供商，我們受到審慎銀行監管機構的審查和執行權，這些監管機構根據《銀行服務公司法》監督我們的銀行合作伙伴。如果我們未能遵守適用法律或合同對我們適用的要求，我們的銀行合作伙伴可能會終止與我們的關係，或者我們或我們的銀行合作伙伴可能會受到執法行動、民事罰款、停止和停止監管令或其他補救行動的影響，這可能會對我們的業務、財務狀況和運營結果產生不利影響。
如果我們發起的貸款或我們的銀行合作伙伴發起的貸款被發現違反了一個或多個州的法律，無論是在發起銀行合作伙伴發起或出售參與權時，通過我們平臺促成的貸款可能無法執行或以其他方式受損，我們或其他計劃參與者可能會受到罰款、判決和處罰，和/或我們的商業關係可能會受到影響，每一項都會對我們的業務和運營結果產生不利影響。
在確定向通過我們平臺發放的貸款的借款人收取的利率和費用(包括根據與利率輸出相關的聯邦銀行法構成利息的某些費用的金額，如發放費、滯納金和不充分的資金費用)以及此類利率和費用的結構時，我們的銀行合作伙伴依賴聯邦法律下的某些授權，向其他州的借款人出口每個銀行合作伙伴所在州允許的利率和費用。此外，我們的某些銀行合作伙伴和資本來源依賴於後續貸款持有人繼續收取此類利率和費用的能力，並執行聯邦和適用的州銀行法允許適用的銀行合作伙伴在隨後的持有人獲得貸款後在發起時收取和執行的其他合同條款。截至2023年12月31日的一年，通過我們平臺提供的分期付款貸款的當前年百分比利率通常在約59%至160%之間。在一些州，在我們的平臺上促成的某些貸款的利率超過了非銀行貸款人向居住在這些州或與這些州有聯繫的借款人發放消費貸款的最高利率。此外，並非所有州都允許非銀行貸款人使用我們平臺上提供的貸款的利率結構，並且/或者與我們平臺上提供的貸款相關的某些費用的金額或結構可能不會在所有州都允許非銀行貸款人使用。
涉及我們平臺上促成的貸款的高利貸、手續費和披露相關索賠可能會以多種方式提出。計劃參與者可能面臨訴訟、政府執法或其他挑戰，例如，基於以下指控：銀行貸款人沒有建立他們所在州允許的貸款條款，或者沒有正確識別他們所在的家鄉或東道國，以便根據聯邦法律獲得利息出口授權。或者，我們或我們的資本來源可能面臨訴訟、政府執法或其他挑戰，例如，基於以下索賠：在發起時以及在發起銀行合作伙伴保留貸款及其權益的任何期間，利率和費用是合法的，但後續購買者無法根據其簽約條款強制執行貸款，或者在發起時未提供某些披露，因為雖然此類披露對銀行不是必需的，但可能需要非銀行貸款人披露。
在……裏面Madden訴Midland Funding，LLC，《聯邦判例彙編》第3卷第246頁(2D Cir.)2015)，Cert.拒絕，136攝氏度。2505(2016年6月27日)，例如，美國第二巡迴上訴法院裁定，違約信用卡的非銀行購買者
債務不能依賴《國家銀行法》中適用於這種債務發起人的優先購買權標準來為高利貸債權辯護。馬登處理了消費者信用卡賬户下違約的信貸延期在違約後被轉讓給非銀行債務買受人的情況，該買受人隨後試圖收回貸款，並繼續按合同約定的利率收取利息。債務人提起訴訟，除其他索賠外，聲稱非銀行託收實體收取的利率超過了紐約州高利貸法律允許的此類實體的高利貸利率。第二巡迴法院推翻了下級法院的裁決，認為《國家銀行法》適用於發行信用卡的銀行的優先購買權標準不適用於非銀行債務買家，作為對高利貸索賠的抗辯。在第二巡迴法院駁回重審請求後，被告尋求美國最高法院的複審。在美國最高法院要求總檢察長提交一份簡報，闡述政府對最高法院是否應在2016年審理此案的立場後，總檢察長提交了簡報，建議出於某些車輛適宜性原因拒絕發出移審令的請願書，儘管總檢察長的簡報得出結論，第二巡迴法院的決定在法律上是實質性不正確的。最高法院於2016年6月27日駁回了移審令，因此第二巡迴法院的裁決對第二巡迴法院(包括紐約、康涅狄格州和佛蒙特州的所有聯邦法院)仍然具有約束力。在發回地區法院審議其他問題，包括債務人信用卡協議中的法律選擇條款是否可強制執行以取代紐約州高利貸法律和等級認證後，雙方於2019年解決了這一問題。
第二巡回法庭的範圍和有效性馬登這一決定仍有待質疑和澄清。例如，科羅拉多州統一消費者信用代碼(UCCC)的科羅拉多州行政長官就兩個數字專業金融平臺的投訴達成了和解，這兩個平臺的業務包括使用銀行合作伙伴和向投資者銷售貸款。除了其他索賠外，這些投訴還包括基於第二巡迴法院的馬登決定，某些貸款的利率和費用不能由購買銀行貸款的非銀行購買者合法執行。根據和解協議，這些銀行和非銀行合作伙伴承諾將向科羅拉多州消費者提供貸款的年利率限制在36%，並採取其他行動。非銀行機構還同意獲得並保留科羅拉多州的貸款許可證。在科羅拉多州，這項和解協議可能會為構成可接受的銀行合夥模式提供一個有用的模式。然而，和解協議也可能會邀請其他州發起自己的行動，並通過執行來設定自己的監管標準。
如上所述，聯邦審慎監管機構也已採取行動，解決馬登決定。2020年5月29日，OCC發佈了一項最終規則，澄清當國家銀行或儲蓄協會出售、轉讓或以其他方式轉移貸款時，轉移前允許的利息在轉移後繼續允許。該規定於2020年8月3日生效。同樣，FDIC於2020年6月25日敲定了2019年的提案，宣佈貸款利率是在發放貸款時確定的，不會受到後續事件的影響。2020年7月29日，加利福尼亞州、紐約州和伊利諾伊州向美國加州北區地區法院提起訴訟，要求禁止執行OCC規則(案件編號20-CV-5200)，同樣地，在2020年8月20日，加利福尼亞州、伊利諾伊州、馬薩諸塞州、明尼蘇達州、新澤西州、紐約、北卡羅來納州和哥倫比亞特區尋求禁止執行FDIC規則(案件編號20-CV-5860)，在每個案件中，都與貸款後允許的利率轉移有關，理由是OCC和FDIC在公佈這些規則時越權了。2022年，美國加州北區地區法院駁回了這些挑戰；然而，不能保證這些法規未來不會受到挑戰。
我們的計劃與第二巡回法庭討論的情況之間有事實上的區別馬登裁決以及科羅拉多州UCCC和解案和類似案件中的情況。如上所述，還有一些基礎是馬登決定的有效性可能會受到質疑，或者馬登可以通過聯邦法規或立法來解決這一決定。然而，不能保證一個Madden-LIKE索賠不會成功地針對我們或我們的計劃參與者提出。
如果借款人或任何國家機構成功地向我們、我們的銀行合作伙伴或我們的資本來源提起訴訟，要求其違反國家高利貸法律或費用限制，並且根據適用的州法律，貸款的相關利率或費用是不允許的，則我們、我們的銀行合作伙伴或我們的資本來源可能面臨各種商業和法律後果，包括此類當事人不會收到預期的總利息，在某些情況下，可能不會收到任何利息或本金，可能持有無效、可撤銷、可撤銷或以其他方式受損的貸款，或可能受到金錢、禁令或刑事處罰。如果這種影響適用於我們，我們可能會遭受直接的金錢損失，或者對於銀行合作伙伴或資本來源來説，我們可能不是建立或續簽關係的吸引力較大的人選；如果這種影響適用於我們的銀行合作伙伴，我們可能會阻止這些各方使用我們的平臺。在我們同意提供賠償的情況下，我們還可能需要支付損害賠償金，以及州和聯邦監管機構評估的罰款和罰款。訴訟或執行決定也可能影響我們繼續在任何特定州運營的決定。
如果通過我們的平臺為一個或多個銀行合作伙伴提供的貸款受到成功挑戰，即銀行合作伙伴不是“真正的貸款人”，則此類貸款可能無法執行，可能會被撤銷或以其他方式減值，我們或其他計劃參與者可能會受到罰款、判決和處罰，和/或我們的商業關係可能會受到影響，每一項都會對我們的業務和運營結果產生不利影響。
我們的銀行合作伙伴在我們的平臺上提供的貸款源於這樣一個事實，即我們的銀行合作伙伴是此類貸款的“真正貸款人”。這種真實的貸款人身份決定了各種貸款計劃細節以及我們如何運營我們的業務，包括我們並不僅僅因為是向消費者提供信貸的一方而持有所需的許可證，以及我們的銀行合作伙伴在我們的平臺上提供的貸款可能涉及最初允許的利率和結構(以及某些費用和費用結構)，因為只有當貸款人是銀行時，貸款條款和貸款做法才是允許的，和/或只有當貸款人是銀行時，向借款人提供的披露才是準確和合規的。許多州消費者金融監管要求，包括高利貸限制(發起特定貸款的銀行合作伙伴所在州的限制除外)和州消費者信貸法下的許多許可要求和實質性要求，被視為不適用於我們的銀行合作伙伴基於聯邦優先購買權或快遞優先原則在我們的平臺上提供的貸款。國家相關法律對某些類型的金融機構或其發放的貸款規定的清空。
最近的某些訴訟和監管執法已經或正在挑戰，在涉及發起和/或服務關係的項目中，將銀行合作伙伴描述為“真正的貸款人”。S在一名銀行合作伙伴和專業金融平臺或項目經理。如上所述，科羅拉多州行政長官已與某些銀行和非銀行機構達成和解協議，以解決這一真正的貸款人問題。具體地説，和解協議規定了一個安全港，表明如果滿足某些特定條款和條件，作為和解一方的銀行可以向非銀行提供超過科羅拉多州高利貸利率的貸款。此外，各州已經頒佈，也可能有更多的州頒佈法律，試圖將某些實體視為貸款的貸款人，並禁止任何逃避或規避監管消費貸款的國家法律的行為。例如，緬因州在2021年通過了一項法律，除其他外，如果一個實體(A)持有、取得或維持“貸款中的主要經濟權益”，或(B)市場、安排或便利貸款並持有購買貸款或貸款利息的權利，或(C)根據所有情況，似乎是貸款人，並且交易的結構是為了規避某些法律要求，則可將該實體視為貸款的貸款人。各州和消費者可能會提起訴訟，挑戰為什麼呃通過我們平臺發起的銀行合作伙伴是真正的貸款人，通過我們平臺發起的貸款的利率、費用和結構是否符合聯邦和州法律。例如，2021年4月，華盛頓特區總檢察長對我們提起訴訟，指控我們欺騙性地銷售利率高於華盛頓特區高利貸上限的高成本貸款。高利貸索賠是基於一項指控，即我們而不是我們的合作銀行FinWise是這些貸款的“真正貸款人”，因此我們違反了該地區的高利貸法律。FinWise已停止在華盛頓特區發放貸款，因此，我們也停止了在華盛頓特區的業務。2021年11月，我們與區議會總檢察長達成了一項同意判決和命令(“和解”)，以解決與這起訴訟有關的所有爭議事項。我們否認訴訟中的指控，並否認我們違反了任何法律或從事任何欺騙性或不公平的做法。解決這起訴訟是為了避免曠日持久的訴訟費用，這通常是昂貴、耗時、對我們的運營造成幹擾、分散管理層注意力並可能涉及支付損害賠償金的費用。作為和解協議的一部分，我們同意不在哥倫比亞特區從事某些商業活動，向哥倫比亞特區支付25萬美元，並向哥倫比亞特區的某些消費者提供退款。
我們注意到，OCC於2020年10月27日發佈了一項最終規則，以解決涉及國家銀行的貸款交易的“真正貸款人”問題。為了與聯邦銀行法相關的某些目的，包括國家銀行有能力從它們放貸的州“輸出”與利息相關的要求，如果一家國家銀行在貸款協議中被指定為貸款人或為貸款提供資金，該規則將把它視為“真正的貸款人”。2021年6月，國會利用國會審查法案下的一項程序廢除了OCC的“真正貸款人”規則。廢除《商業信貸法》下的“真正貸款人”規則，可防止破產管理處發出任何實質上類似的規則，除非其後獲法律授權這樣做。OCC規則不適用於州特許銀行，也不能保證FDIC會發布適用於州特許銀行的類似規則。雖然我們預計OCC的“真實貸款人”規則被廢除不會對我們的業務模式產生任何實質性的變化，因為(I)與我們合作的銀行是州特許銀行、受FDIC監管的銀行，並且是此類貸款的貸款人，以及(Ii)OCC的“真實貸方”規則的廢除對OCC和FDIC去年敲定的關於“制定時有效”原則的規則沒有直接影響，但我們不能確定該規則的廢除，或對OCC在未經法定批准的情況下實施類似規則的限制，不會對我們的業務或我們的行業產生實質性影響。
我們、我們的銀行合作伙伴和處境相似的各方可能會受到類似科羅拉多州和解協議帶來的挑戰，如果是這樣的話，我們可能面臨罰款和/或我們的銀行合作伙伴在我們的平臺上提供的貸款可能無效、可撤銷或以其他方式受損，可能對我們的業務產生不利影響(直接或由於我們與我們的銀行合作伙伴、機構投資者或其他商業交易對手的關係受到不利影響)。
不能保證科羅拉多州行政長官或其他監管機構或客户不會做出斷言類似於它目前在未來通過我們的平臺提供便利的貸款方面所採取的行動。其他州機構或監管機構也有可能做出類似的斷言。如果法院、州或聯邦執行機構認定我們，而不是我們的銀行合作伙伴，是銀行合作伙伴在我們的平臺上發放的貸款的真正貸款人，並且如果由於這個原因(或任何其他原因)，這些貸款被認為受某些州消費金融的約束和違反
根據法律，我們可能會被處以罰款、損害賠償、禁令救濟(包括要求我們在某些領域修改或終止業務)和其他處罰或後果，貸款可能全部或部分無效或無法執行，其中任何一項都可能對我們的業務產生實質性的不利影響。
如果我們不能成功挑戰DFPI的地位 受CFL的影響，我們的銀行合作伙伴在加州發起貸款的能力可能會受到影響，這可能會對我們的業務、運營結果和財務狀況產生實質性的不利影響。
2022年2月，DFP I通知我們，DFP I專員的立場是，我們是某些貸款(“計劃貸款”)的“真正貸款人”，這些貸款是由我們的聯邦保險的州特許銀行合作伙伴根據與每家此類銀行(“計劃”)的合同安排通過OppFi技術和服務平臺提供服務的，因此我們將受制於CFL，它將對某些計劃貸款適用36%的利率上限。2022年3月7日，我們提起訴訟，要求宣佈CFL中規定的利率上限不適用於計劃貸款和針對DFPI專員的禁令救濟，阻止DFPI基於與計劃相關的活動對我們執行CFL下的利率上限。
雖然我們相信根據本計劃通過OppFi平臺發放的計劃貸款在憲法和法律上是豁免CFL的，因為該計劃貸款是由位於猶他州的州特許銀行發放的，而且聯邦法律允許州特許銀行將其特許州允許的利率出口到國內任何其他州，但我們不能向您保證，我們將在針對DFP I的訴訟中獲勝，或者我們將無法阻止DFP I對我們執行CFL下的利率上限。截至2023年12月31日，我們超過5%的融資應收賬款組合與加利福尼亞州發放的貸款有關，如果我們受到36%的CFL利率上限的限制，我們的銀行合作伙伴在加州發起計劃貸款的能力可能會受到影響。這可能會對我們與銀行合作伙伴和融資來源的關係產生不利影響，他們可能會選擇不為我們在加州平臺上購買銀行合作伙伴發起的貸款的參與權益提供資金，以及我們維持和擴大應收賬款組合的能力，並可能使我們面臨罰款、損害賠償和其他處罰或後果，任何這些都可能對我們的業務、運營結果和財務狀況產生實質性的不利影響。
監管機構和支付處理商正在仔細審查某些在線貸款人訪問ACH系統以支付和收取貸款收益和還款的情況，對我們訪問這一關鍵系統的能力的任何中斷或限制都將對我們的業務產生實質性的不利影響。
在發放貸款時，我們通常使用ACH系統將貸款收益存入借款人的銀行賬户。這包括我們的銀行合作伙伴發起的貸款。我們還依賴ACH系統，在借款人提供授權的情況下，通過從借款人的銀行賬户中提取資金來收取到期貸款金額。ACH交易通過銀行處理，可能涉及其他支付處理商，如果這些銀行或支付處理商停止提供ACH處理服務或不允許這樣做，如果替代ACH處理商或其他支付機制不可用，我們將不得不大幅改變或可能停止我們的部分或全部業務。
過去，美國司法部、FDIC和其他監管機構加強的監管審查已導致一些銀行和ACH支付處理商停止與合法運營的消費者貸款機構開展業務，而不考慮這些貸款機構是否遵守了適用的法律，只是為了避免加強審查甚至訴訟的風險。這些行動減少了向我們這樣的公司提供ACH支付處理服務的銀行和支付處理商的數量，可以想象，可能會使未來越來越難找到銀行合作伙伴和支付處理商，和/或可能導致這些服務的成本大幅增加。如果我們無法以優惠的條款獲得所需的服務，如果沒有替代處理器可用，我們將不得不對我們的部分或全部業務進行實質性改變，甚至可能停止。
如果我們因為我們的支付處理商不能或不願意代表我們訪問ACH系統而無法訪問ACH系統，我們將體驗到借款人貸款支付的顯著減少。雖然我們會通知借款人他們需要通過實物支票、借記卡或其他支付方式進行貸款支付，但大量借款人可能會違約，因為他們希望我們通過ACH系統安排自動支付處理。同樣，如果監管變化限制了我們對ACH系統的訪問，或者減少了ACH交易可以重新提交的次數，我們將經歷更高的損失。
我們的離岸服務提供商涉及固有風險，這可能會對我們的業務造成損害。
我們已經並可能在未來與提供離岸面向客户活動的外包合作伙伴接洽。這些國際活動面臨着我們無法控制的內在風險，包括：
•與政府監管或要求遵守當地法律有關的風險；
•地方許可和報告義務；
•由於距離、語言和文化差異，在發展、人員配置和同時管理若干不同的外國業務方面存在困難；
•不同的、不確定的、重疊的或更嚴格的地方法律法規；
•政治和經濟不穩定、緊張局勢、安全風險以及國際外交和貿易關係的變化；
•州或聯邦法規，限制業務運營職能離岸，或要求離岸合作伙伴獲得額外的許可證、註冊或許可才能代表我們提供服務；
•地緣政治事件，包括自然災害、公共衞生問題、流行病或流行病、戰爭行為和恐怖主義；
•新冠肺炎疫情對地方政府的影響和應對措施；
•遵守與消費者保護、知識產權、隱私、數據安全、腐敗、洗錢和出口/貿易管制相關的適用美國法律和外國法律；
•我們的外包合作伙伴及其員工的不當行為，甚至是未經證實的不當行為指控；
•由於沒有直接參與招聘和留住人員而產生的風險；以及
•潛在的不利税收發展和後果。
違反適用於我們的國際業務和服務提供商離岸活動的複雜的外國和美國法律、規則和法規，可能會導致對我們、我們的董事、我們的高級管理人員或員工的更嚴格的監管審查、罰款、刑事行動或制裁，以及對我們的業務行為和聲譽損害的限制。
與我們的監管環境相關的風險
訴訟、監管行動和合規問題可能會使我們面臨鉅額罰款、處罰、判決、補救費用和/或要求，從而導致費用增加。
在正常的業務過程中，我們曾在各種法律訴訟中被點名為被告，包括集體訴訟和其他訴訟。一般來説，這起訴訟是由於消費者對我們平臺上提供的產品或服務不滿意而引起的。所有此類法律行動本質上都是不可預測的，無論索賠的是非曲直，訴訟往往昂貴、耗時、對我們的運營造成幹擾，並分散了管理層的注意力。此外，某些訴訟可能包括對數額不明的損害賠償的索賠。我們捲入任何此類事件也可能對我們或我們的銀行合作伙伴的聲譽造成重大損害，並轉移管理層對我們業務運營的注意力，即使這些事情最終決定對我們有利。如果對我們不利，法律行動可能會導致重大裁決和判決、禁令救濟、公平救濟和其他不利後果，這些後果可能會影響我們的財務狀況和我們的業務運營方式，包括我們繼續在某些州運營的決定。
此外，包括我們自己在內的一些消費金融服務業的參與者已經成為可能的集體訴訟、州總檢察長訴訟和其他州監管執法訴訟和聯邦監管執法訴訟的對象，包括與被指控的不公平、欺騙性或濫用行為或做法有關的訴訟，違反州許可和貸款法律(包括州高利貸和披露法律)的訴訟，以及與發起、服務和收集消費金融貸款和其他消費金融服務和產品有關的各種州和聯邦法律法規的指控。當前加強監管合規努力和加強監管執法的監管環境導致我們進行了大量耗時和昂貴的運營和合規改進工作，在某些情況下還會提起訴訟，以維護我們根據現有法律享有的權利，這可能會推遲或排除我們或我們的銀行合作伙伴提供某些新產品和服務的能力。不能保證這些監管事項或其他因素在未來不會影響我們開展業務的方式，進而對我們的業務產生實質性的不利影響。特別是，根據州消費者保護法規或幾個不同的聯邦消費者金融保護法規提起的法律程序可能會導致對每一項法定和監管違規行為或集體訴訟的重大損害賠償單獨評估罰款，可能會超過我們從潛在活動中賺取的金額。
我們在業務過程中使用的一些協議包括仲裁條款。如果我們的仲裁協議因任何原因而無法執行，我們的消費者訴訟成本可能會增加，我們可能會面臨潛在的破壞性集體訴訟，這可能會對我們的業務和運營結果產生重大不利影響。
我們對我們的責任和損害賠償金額提出異議，視情況而定。懸而未決和未來事項的結果可能會對我們的運營結果、財務狀況和現金流產生重大影響，並可能對我們的業務產生重大不利影響。
此外，通過我們的運營和合規控制，我們不時發現需要我們進行運營更改的合規問題，並根據問題的性質導致對受影響的借款人進行財務補救。這些自行確定的問題和自願補救付款可能會很重要，具體取決於問題和受影響的借款人數量，並可能引發訴訟或監管調查，使我們面臨額外的風險。
我們受制於或促進遵守各種聯邦、州和地方法律，包括與消費者保護、隱私和貸款融資相關的法律，如果我們不遵守這些法律，我們的業務可能會受到不利影響。
我們必須代表我們的銀行合作伙伴遵守或促進遵守監管制度，這些制度獨立地受到銀行監管機構的聯邦和/或州監管，包括適用於我們的推薦和營銷服務、消費信貸交易、貸款服務和催收活動以及整個貸款和其他相關交易的買賣。某些州的法律一般監管利率和其他費用，並要求披露某些信息。此外，其他聯邦和州法律可能適用於在我們的平臺上發起、服務和收取貸款，或購買和銷售全部貸款或參與權。特別是，我們或我們的銀行合作伙伴必須遵守的某些法律、法規和規則包括：
·國家貸款法律和法規，要求某些當事方持有與特定活動有關的許可證或其他政府批准或備案，並對貸款披露和條款、費用和利率、信用歧視、信用報告、服務會員救濟、收債、收回、不公平或欺騙性商業做法和消費者保護以及其他與隱私、信息安全、與數據泄露和資金傳輸有關的行為提出要求；
·根據該法頒佈的《貸款法》和Z號條例，以及類似的州法律，要求向借款人披露其貸款和信貸交易的條款和條件，要求債權人遵守某些貸款慣例限制，限制債權人施加某些貸款條款的能力，並就信用卡的發放提出披露要求；
·根據該法頒佈的《平等信貸機會法》和B條例，以及類似的州公平貸款法，禁止債權人基於種族、膚色、性別、年齡、宗教、民族血統、婚姻狀況、申請人的全部或部分收入來自任何公共援助方案或申請人真誠地行使聯邦《消費者信貸保護法》規定的任何權利而阻止或歧視信貸申請人；
·《公平信用報告法》及其頒佈的條例第五條對消費者報告的用户和向消費者報告機構提供信息的用户規定了某些義務，包括與獲取消費者報告、使用消費者報告、根據消費者報告的信息採取不利行動、應對身份盜竊和欺詐風險以及保護消費者報告和消費者報告信息的隱私和安全有關的義務；
·《聯邦貿易委員會法》第5條，禁止商業中或影響商業的不公平和欺騙性行為或做法；《多德-弗蘭克法案》第1031條，禁止與任何消費金融產品或服務有關的不公平、欺騙性或濫用行為或做法；以及類似的州法律，禁止不公平、欺騙性或濫用行為或做法；
·《信貸慣例規則》禁止貸款人使用聯邦貿易委員會認為對消費者不公平的某些合同條款，要求貸款人告知共同簽署義務的消費者，如果主要債務人未能付款，他們可能要承擔的責任，並禁止某些滯納金；
·《公平收債行為法》和類似的國家收債法，對第三方收債人在收集消費者債務方面的行為提供了指導方針和限制(以及對債權人收回自己債務的一些限制)；
·《格拉姆-利奇-布萊利法案》及其頒佈的P條例，其中包括對金融機構向非關聯第三方披露消費者非公開個人信息的限制，在某些情況下要求金融機構限制向其披露此類信息的非關聯第三方使用和進一步披露非公開個人信息，並要求金融機構披露與關聯實體和非關聯實體共享信息的某些隱私通知和做法，以及保護個人借款人信息以及其他隱私法律和法規；
·加利福尼亞州、佛蒙特州和其他一些州的州金融隱私法要求金融機構在與沒有關聯的第三方分享消費者的非公開金融信息之前，必須獲得選擇加入的同意；
• 加州消費者隱私法(CCPA)的有限條款，包括可由加州新的隱私機構及其司法部執行的條款，這些條款要求披露特定的隱私政策和 給
消費者有權選擇不為某些行為廣告目的出售或共享個人信息，其中還包括對疏忽數據泄露的私人訴權，除了實際損害賠償和禁令救濟外，所有這些都要受到民事和行政處罰，以及按每個消費者或每個事件評估的法定損害賠償(針對私人訴權)；
·《破產法》，限制債權人對已申請破產保護的當事人強制執行債務的程度；
·《軍人民事救濟法》，允許軍人暫停或推遲某些民事義務，要求債權人在某些情況下將軍人貸款利率降至6%，並對軍人貸款的執行施加限制，以便軍人可以全身心地投入軍事職責；
·《軍事貸款法》規定，向包括軍人及其家屬在內的“擔保借款人”放貸的人，只能提供低於36%的軍事年利率(衡量所有信貸成本的具體指標)，禁止貸款協議中的仲裁條款，並禁止與向軍人提供貸款有關的某些其他貸款協議條款和貸款做法，以及其他要求，違反這些條款可能會受到懲罰，包括使貸款協議無效；
·《電子資金轉賬法》及其頒佈的E號條例，規定了關於從消費者銀行賬户進行資金電子轉賬的準則和限制，包括禁止債權人要求消費者在預先授權的(經常性的)電子資金轉賬中償還信貸協議，以及與這種轉賬有關的披露和授權要求；
·《電話消費者保護法》及其頒佈的條例，對電話銷售活動和通過電話、傳真或短信與消費者進行其他交流施加了各種消費者同意要求和其他限制，並提供了旨在保護與這種交流有關的消費者隱私的指導方針；
·2003年《控制攻擊非請求色情和營銷法》、《電話銷售規則》和類似的州法律，對使用電子郵件、電話、傳真或短信進行的營銷施加了各種限制；
·《全球和國家商務電子簽名法》和類似的州法律，特別是《統一電子交易法》，授權利用電子記錄和簽名制定具有法律約束力和可執行的協議，並要求債權人和貸款服務商獲得消費者同意，才能以電子方式接受聯邦和州法律和條例所要求的披露；
·《金融隱私權法案》和類似的州法律頒佈，為金融機構客户的金融記錄提供合理程度的隱私，使其免受政府審查；
·《銀行保密法》和《美國愛國者法》，涉及遵守反洗錢、借款人盡職調查、交易監測和報告以及記錄保存政策和程序；
·美國財政部外國資產控制辦公室頒佈的行政命令和條例涉及對威脅美國外交政策和國家安全目標的外國司法管轄區和個人實施和執行制裁，主要是為了防止目標司法管轄區和個人進入美國金融系統；以及
·聯邦和州證券法，其中包括經修訂的1933年《證券法》，或經修訂的《證券法》、《交易法》、《1940年投資顧問法》，或經修訂的1940年《投資顧問法》(簡稱IAA)和經修訂的1940年《投資公司法》，或《投資公司法》，根據這些法律通過的規則和法規，以及類似的州法律和法規，它們規範我們如何在貸款融資產品中提供、銷售和交易；以及其他各州和地方的法律和法規。
我們可能並不總是，也可能不總是遵守這些和其他適用的法律、法規和規則。遵守這些要求也是昂貴、耗時的，並限制了我們的運營靈活性。即使我們相信我們遵守了適用的法律，監管機構也可能會斷言我們沒有遵守這些法律，我們已經並可能在未來被要求通過法律行動或其他方式向監管機構尋求賠償，這可能是昂貴和耗時的。此外，國會、各州和監管機構以及地方市政當局可以進一步監管消費金融服務行業，使我們更難或更昂貴地提供我們的平臺和相關服務，或促進為我們的銀行合作伙伴發起貸款。這些法律也經常會發生變化，可能會嚴重限制我們的商業模式的運作。例如，2021年7月，美國參議院重新提出了一項法案，該法案將對大多數消費貸款設定36%的全國年利率上限，18個州和華盛頓特區
對某些類型的消費貸款制定利率上限。儘管擬議的國家利率上限可能永遠不會成為法律，但如果這樣的法案獲得通過，它將極大地限制可以通過我們的平臺融資的貸款數量。在另一個例子中，2023年6月，科羅拉多州頒佈了一項法律，根據1980年的《存託機構放松管制和貨幣控制法》，選擇不向州特許銀行提供關於科羅拉多州分期付款貸款的利率優先購買權。該法將於2024年7月1日起生效。愛荷華州和波多黎各也行使了這一選擇。其他州和司法管轄區也在考慮類似的立法。如果其他州或司法管轄區採用類似的法律，它可能會限制在我們的平臺上發起貸款的州特許銀行在這些州發放的新貸款的利率，並可能限制通過我們的平臺融資的貸款數量。此外，監管適用或適用於金融機構的法律法規的司法解釋的變化也可能影響我們開展業務的方式。金融機構經營的監管環境日益複雜，在2008年開始的金融危機和新冠肺炎疫情導致許多消費者經歷財務困境之後，監管適用相關法律、法規和政策的努力更加激烈。此外，各州正在越來越多地出臺法律，在某些情況下，還通過法律，限制與我們平臺上發放的貸款類似的貸款的利率和APR。例如，在加利福尼亞州，DFP被認為是一個“迷你CFPB”，因為它尋求加強對銀行合夥關係的監督，並加強州監管機構的州消費者保護權力，以監管收債和不公平、欺騙性或濫用行為和做法。此外，還引入了選民公投，在某些情況下，還通過了對利率和/或年利率的限制。如果這樣的立法或法案被宣傳，或者州或聯邦監管機構試圖限制受監管的金融機構，如我們的銀行合作伙伴，以某種方式與我們合作，我們的銀行合作伙伴在某些州發起貸款的能力可能會大大降低，因此，我們的業務、財務狀況和經營業績將受到不利影響。
在適用的情況下，我們尋求遵守國家經紀人、信貸服務機構、小額貸款、金融貸款人、服務、託收、貨幣轉賬和類似法規。然而，如果我們被發現不遵守適用的法律，我們可能會失去一個或多個許可證或授權，受到其他州監管機構的更嚴格審查，面臨其他制裁或被要求在該司法管轄區獲得許可證，這可能會對我們繼續為貸款提供便利、履行我們的服務義務或向特定州的消費者提供我們的平臺的能力產生不利影響，這可能會損害我們的業務。此外，未能遵守適用於我們業務和運營的法律和法規要求，可能會限制我們收取在我們平臺上提供的貸款的全部或部分本金或利息的能力。此外，不遵守規定可能會使我們面臨民事處罰、損害賠償、吊銷所需許可證、集體訴訟、行政執法訴訟以及民事和刑事責任，所有這些都會損害我們的業務。
基於互聯網的貸款發放過程可能會比基於紙質文件的過程產生更大的風險，而且州法律可能並不總是允許這樣做。
我們使用互聯網獲取申請信息，並向申請人和借款人分發某些法律要求的通知，並獲得電子簽署的貸款文件，以取代帶有實際借款人簽名的紙質文件。這些程序可能比紙質貸款發放程序帶來更大的風險，包括關於遵守消費者保護法的通知是否充分的風險，借款人可能對貸款文件的真實性提出質疑的風險，以及儘管有內部控制，電子貸款文件仍被未經授權更改的風險。此外，我們的軟件可能包含導致錯誤計算或披露或其他不符合聯邦或州法律或法規的“錯誤”。如果上述任何因素導致任何貸款或貸款條款無法對借款人強制執行，或削弱我們償還貸款的能力，標的本票的表現可能會受到不利影響。
如果我們被發現在沒有獲得必要的州或地方許可證的情況下運營，我們的業務、財務狀況和運營結果可能會受到不利影響。
某些州通過了法律，規定從事與消費金融交易有關的某些活動的當事人必須獲得許可，包括在某些情況下為此類交易提供便利和協助。此外，某些州和地方還通過了法律，要求發放消費者債務催收或還本付息和/或購買或銷售消費貸款的許可證。雖然我們相信我們已經獲得了所有必要的許可證，但一些消費金融許可法在我們的平臺上的適用情況以及我們進行的相關活動尚不清楚。此外，國家許可要求可能會隨着時間的推移而演變，特別是最近增加許可要求和對從事貸款招攬活動的當事人進行監管的趨勢。各國還維持與資金轉移有關的許可要求，某些國家可以廣義地將這種許可要求解釋為包括償還貸款和向投資者轉移資金。如果法院或州、聯邦或地方執行機構發現我們違反了適用的州許可要求，我們可能會受到罰款、損害賠償、禁令救濟(包括要求我們在某些領域修改或終止業務)、刑事處罰和其他處罰或後果，我們的銀行合作伙伴在我們的平臺上發起的貸款可能會全部或部分無效或無法執行，其中任何一項都可能對我們的業務產生實質性的不利影響。
CFPB有時會對其監管消費者金融服務的權力採取擴張性的看法，導致該機構的行動或任何其他新機構的行動可能如何影響我們的業務的不確定性。
CFPB於2011年7月開始運作，擁有廣泛的權力來制定和修改聯邦消費者金融保護法下的法規，如法規Z(實施貸款中的真實情況法)、法規B(實施ECOA)、法規V(實施公平信用報告法)和法規E(實施電子資金轉移法)，以及強制遵守這些法律。CFPB監管資產超過100億美元的銀行、儲蓄機構和信用合作社，並審查我們的某些銀行合作伙伴。此外，CFPB負責審查和監管消費金融服務市場的某些參與者，包括短期、小額美元貸款人和其他金融服務領域的較大參與者。CFPB還被授權通過其規則制定、監督和執行權力來防止“不公平、欺騙性或濫用行為或做法”。為了協助執行，CFPB維護了一個在線投訴系統，允許消費者記錄對各種消費金融產品的投訴，包括我們的貸款產品。這一系統可以為CFPB未來關於其監管、執行或審查重點的決定提供信息。CFPB還可以要求提供有關我們的組織、業務行為、市場和活動的報告，並定期對我們的業務進行現場檢查，如果CFPB根據其投訴系統提供的信息確定或懷疑我們正在從事對消費者構成風險的活動。
只有一家數字專業金融平臺收到過CFPB關於ECOA合規的不採取行動的信函，因為它涉及無擔保非循環信貸的承銷申請人，而且CFPB的未來及其戰略和優先事項，包括在審查和執行過程中，將如何影響我們的業務和未來的運營結果，仍然存在不確定性。此外，在評估信用風險時使用替代變量和機器學習的觀點不斷變化，和/或政府和CFPB領導層聲明的公平貸款重點可能導致CFPB採取行動，導致要求改變或停止提供受影響的金融產品和服務，降低它們的吸引力，並限制我們提供它們的能力。CFPB還可以實施限制我們為金融產品和服務提供服務的有效性的規則。儘管我們已投入資源加強我們的合規計劃，但CFPB(或其他監管機構)對我們、我們的銀行合作伙伴或我們的競爭對手採取的任何行動都可能阻止使用我們或我們的銀行合作伙伴的服務，這可能會導致聲譽損害、銀行合作伙伴、借款人或資金來源的損失，或阻止使用我們或他們的服務並對我們的業務產生不利影響。如果CFPB通過監管或執法改變法規或修改過去的監管指導，或者以與我們、行業或其他監管機構過去解釋的不同或更嚴格的方式解釋現有法規，我們的合規成本和訴訟風險可能會大幅增加。在將ECOA和條例B適用於依賴替代變量和機器學習的信用風險模型方面尤其如此，這是一個法律領域，其監管指導目前是不確定的，而且仍在不斷髮展，而且沒有關於建立合規的既定監管規範。如果未來的監管或立法限制或禁令影響了我們提供某些產品的能力，或者需要我們對我們的業務做法進行重大改變，並且如果我們無法開發出具有可接受回報的合規替代方案，這些限制或禁令可能會對我們的業務產生實質性的不利影響。如果CFPB或其他監管機構對我們或我們的競爭對手發佈同意法令或其他類似命令，這也可能直接或間接影響我們的運營結果。
我們過去和未來可能會受到聯邦和州監管機構對我們業務的調查，這可能會對我們的聲譽造成重大損害，導致監管機構或訴訟當事人的調查和執法行動，並將管理層的注意力和資源從我們的業務運營中轉移出來。
在我們的正常業務過程中，我們不時收到州和聯邦監管機構和機構(如CFPB)、州總檢察長、州金融監管機構(如DFP I)和其他州或聯邦機構或機構關於我們平臺的查詢或調查，包括為貸款人營銷貸款、為我們的銀行合作伙伴承銷消費貸款、我們的公平貸款合規計劃以及許可和註冊要求，未來可能會收到或接受這些機構的查詢或調查。我們已經直接回應了這些調查，並與監管機構進行了公開對話。例如，CFPB因消費者投訴向我們發出了民事調查要求或CID，其聲明的目的是確定我們的貸款行為是否違反了與《軍事貸款法》有關的任何消費者金融法。我們已回覆CFPB，駁斥了受影響消費者的數量，並於2021年8月25日收到CFPB工作人員的通知，稱CFPB已完成調查，不打算建議CFPB對我們採取執法行動。
我們還收到了州監管機構關於從這些州獲得許可證或向這些州註冊的要求的查詢，包括我們已確定我們不需要獲得此類許可證或在州註冊的州，我們預計將繼續收到此類查詢。任何此類詢問或調查都可能涉及大量的時間和費用來分析和迴應，可能會轉移管理層的注意力和其他資源，使我們無法經營業務，已經並可能在未來導致公共執法行動或訴訟、罰款、處罰、禁令救濟，以及需要獲得我們目前不擁有的額外許可證。例如，在由
關於項目貸款，我們已尋求聲明和禁令救濟，以迴應DFPI的行動，其結果目前尚不確定。我們參與任何此類事宜，無論是否與我們無關，即使最終決定對我們有利，也可能對我們的聲譽造成重大損害，導致其他機構或訴訟人採取額外的調查和執法行動，並進一步轉移管理層對我們業務運營的注意力和資源。
個人數據的收集、處理、存儲、使用和披露可能會因現有或新的政府法規、相互衝突的法律要求或對個人隱私權的不同看法而產生責任。
我們接收、傳輸和存儲來自申請者和借款人的大量個人身份信息和其他敏感數據。關於隱私以及個人可識別信息和敏感數據的存儲、共享、使用、披露和保護，有聯邦、州和外國法律。具體地説，網絡安全和數據隱私問題，特別是關於個人可識別信息的問題，越來越受到保護收集、處理和傳輸的個人信息的隱私和安全的立法和條例的制約。例如，《格拉姆-利奇-布萊利法案》(Gramm-Leach-Bliley Act)包括對金融機構向非關聯第三方披露消費者非公開個人信息的限制，在某些情況下，要求金融機構限制向其披露此類信息的非關聯第三方使用和進一步披露非公開個人信息，並要求金融機構披露與關聯實體和非關聯實體共享信息時的某些隱私通知和做法，以及保護個人借款人信息。一些州的金融隱私法對非公開個人信息的使用提供了額外的限制，包括在向非關聯實體披露之前要求獲得選擇加入的同意。此外，2020年1月1日生效的加州消費者隱私法(CCPA)適用於員工、商業聯繫人、求職者和某些不受GLBA約束的個人數據，其中要求覆蓋的公司向加州居民提供詳細的披露，並賦予加州居民訪問、刪除和更正其個人信息的權利，以及選擇不出售其個人信息或向第三方披露其個人信息以進行跨背景行為廣告的權利。此外，美國其他州正在提出並頒佈法律法規，規定類似於CCPA的義務或涉及重大義務和限制的法律和法規。遵守當前和未來的借款人隱私數據保護和信息安全法律法規可能會導致更高的合規、技術或運營成本。此外，任何實際或被認為違反這些法律和法規的行為可能需要我們改變我們的業務實踐、數據基礎設施或運營結構，解決法律索賠和監管調查和訴訟，並承受罰款和/或對我們業務的其他損害。如果通過新的法律或法規，或者如果修改現有的法律或法規，要求我們改變我們的系統或改變我們的商業慣例或隱私政策，我們也可能受到不利影響。
聯邦貿易委員會(FTC)和許多州總檢察長正在解釋現有的聯邦和州消費者保護法，以實施不斷演變的個人身份信息(包括金融信息)的收集、使用、傳播和安全標準。例如，聯邦貿易委員會發布了一份關於2022年商業監控和數據安全規則制定提案的預先通知，並可能實施新的貿易監管規則或其他監管替代方案，涉及公司(1)收集、彙總、保護、使用、分析和保留消費者數據，以及(2)在未來幾年以不公平或欺騙性的方式轉移、分享、出售或以其他方式將這些數據貨幣化。隱私法要求我們發佈聲明，描述我們如何處理個人信息，以及個人可能對我們處理其個人信息的方式進行的選擇。侵犯個人隱私權、發佈有關安全做法的虛假或誤導性信息，或未能採取適當步驟保護個人信息安全，可能構成違反聯邦貿易委員會法第5條的不公平或欺騙性行為或做法。聯邦監管機構、州總檢察長和原告律師一直並可能繼續活躍在這一領域，如果我們不遵守與個人身份信息相關的現有或新法律法規，我們可能會受到刑事或民事制裁。
此外，在美國，與使用Cookie和像素等跟蹤技術有關的集體訴訟明顯增加，原告利用了包括州竊聽法在內的各種法律。 實際、潛在或被認為違反此類法律的行為可能會導致監管調查、罰款、停止/改變我們使用此類技術和處理個人數據的命令，以及包括集體訴訟、聲譽損害和持續合規成本在內的民事索賠，其中任何一項都可能損害我們的業務、運營結果和財務狀況。
隨着機器學習技術監管框架的演變，我們的業務、財務狀況和運營結果可能會受到不利影響。
包括商品期貨交易委員會在內的幾個監管機構正在制定和討論機器學習技術的監管框架，特別是在提供金融服務方面。有可能在
未來幾年，美國將通過新的法律法規，或者現有的法律法規可能會以新的方式解釋，這兩者都可能影響我們平臺的運營和我們使用機器學習技術的方式，包括在公平貸款法方面。此外，遵守這些法律或法規的成本可能會很高，並會增加我們的運營費用，這可能會對我們的業務、財務狀況和運營結果產生不利影響。
如果我們被要求根據《投資公司法》註冊，我們開展業務的能力可能會受到實質性的不利影響。
“投資公司法”載有實質性的法律要求，規定了允許“投資公司”開展其業務活動的方式。一般來説，“投資公司”是指以投資公司的身份存在的公司，或以“投資證券”的形式持有其總資產(減去現金和政府證券)的40%以上的公司。我們相信我們不是一家投資公司。我們並不堅持自己是一家投資公司。然而，我們理解，我們資產負債表上持有的貸款可能被美國證券交易委員會或其員工視為“證券”，進而可能導致美國證券交易委員會將機會金融有限責任公司或其附屬公司視為受投資公司法監管的“投資公司”。我們認為，我們從來不是一家投資公司，其中一個原因是，我們主要從事為銀行提供專業金融平臺的業務。如果我們曾經被認為違反了《投資公司法》，我們還可能受到各種懲罰，包括行政或司法程序，可能導致譴責、罰款、民事處罰、停止和停止令或其他不利後果，以及私人訴訟權利，其中任何一項都可能對我們的業務造成實質性不利影響。
反洗錢、反恐怖主義融資、反腐敗和經濟制裁法律可能會給我們帶來不利後果。
我們維持一個合規計劃，旨在使我們能夠遵守所有適用的反洗錢和反恐融資法律和法規，包括《銀行保密法》和《美國愛國者法》，以及由外國資產控制辦公室管理的美國經濟制裁法律。該計劃包括政策、程序、流程和其他內部控制，旨在識別、監測、管理和減輕洗錢和恐怖主義融資風險，並參與涉及受制裁國家個人和實體的交易。這些控制包括髮現和報告可疑交易、進行借款人盡職調查、迴應執法部門的要求以及滿足與涉及貨幣或貨幣工具的特定交易有關的所有記錄保存和報告要求的程序和程序。我們也要遵守反腐敗和反賄賂及類似的法律，例如1977年修訂的美國《反海外腐敗法》或《反海外腐敗法》、美國聯邦法典第18篇第201節所載的美國國內賄賂法規以及美國《旅行法》，禁止公司及其僱員及其代理人向政府官員及私營部門其他人承諾、授權、支付或提供不當款項或其他福利，以影響官方行動、引導業務給任何人、獲得或保留業務。我們實施了反腐敗政策，以確保遵守這些反腐敗和反賄賂法律。我們不能保證我們的計劃和控制將有效地確保遵守所有適用的反洗錢和反恐融資以及反腐敗法律法規，如果我們不遵守這些法律法規，我們可能會受到重大制裁、罰款、懲罰、對銀行合作伙伴或機構投資者的合同責任，以及聲譽損害，所有這些都可能損害我們的業務。
與貸款資金和債務有關的風險
我們的倉庫設施使我們面臨一定的風險，我們不能保證我們將來能夠進入整個貸款銷售市場，或擔保倉庫信貸設施，這可能需要我們尋求更昂貴的融資。
我們已經並可能在未來為我們資產負債表上的某些貸款提供資金，並通過向倉庫特殊目的實體(SPE)出售此類貸款或參與權來購買由我們的銀行合作伙伴發起的貸款的參與權，其中貸款和參與權的銷售部分由金融機構的關聯倉庫信貸安排提供資金。與此同時，SPE根據信貸和擔保協議從金融機構借入資金。每家特殊目的企業所借的信貸額度均由適用的特殊目的實體所擁有的貸款池和參與權擔保。
在金融動盪時期，例如始於2008年的金融危機和2020年初開始的新冠肺炎疫情，信貸市場受到限制，這種情況可能會持續下去，或在未來再次發生。此外，其他事項，例如(I)適用於上述交易的會計準則及(Ii)適用於銀行及其他受監管金融機構的資本及槓桿要求，可能導致投資者需求減少或來自進行類似交易的其他機構的競爭加劇。此外，遵守某些法規
要求，包括多德-弗蘭克法案、投資公司法和所謂的“沃爾克規則”，可能會影響我們能夠完成的交易類型。
如果我們未來從事全部貸款或參與權出售不可能或不划算，我們將需要尋求替代融資來支持我們的貸款融資計劃，並履行我們現有的債務義務。這樣的資金可能不會以商業上合理的條款獲得，或者根本不會。如果這種貸款融資機制的成本高於我們整個貸款和參與權銷售的成本，貸款和參與權的公允價值可能會減少，這將對我們的經營業績產生負面影響。如果我們無法獲得此類融資，我們發起貸款和獲得銀行合作伙伴貸款參與權的能力以及我們的經營業績、財務狀況和流動資金將受到重大不利影響。
如果我們不能保持多元化和穩健的資金來源，我們的增長前景、業務、財務狀況和經營業績可能會受到不利影響。
我們的業務依賴於保持多樣化和穩健的資金來源，以在某些州通過我們的平臺發起貸款，並獲得我們的銀行合作伙伴使用我們的平臺發起的貸款的參與權。目前，我們已與兩家非銀行貸款機構和一家商業銀行簽訂了融資協議。我們不能確保這些資金來源將繼續以合理的條款提供，或者在我們現有信貸安排的當前到期日之後繼續可用。請參閲小節“管理層對財務狀況和經營成果--流動資金和資本資源的討論與分析瞭解更多信息。
違約或違反財務、履約或其他契約，或支持我們信貸安排的某些貸款池表現遜於預期，可能會減少或終止我們從該等安排獲得資金的機會。貸款表現取決於許多因素，包括我們模型的預測性以及社會和經濟條件。資金來源的可獲得性和能力還取決於許多我們無法控制的因素，例如信貸市場波動和監管改革。如果我們沒有保持足夠的資本來源，我們可能無法保持必要的資金水平來保持目前的貸款額，這可能會對我們的業務、財務狀況和運營結果產生不利影響。
關於我們的信貸安排，我們就出售的貸款或參與權作出陳述和擔保，如果做出該等陳述和擔保時不準確，我們可能被要求回購此類貸款或參與權。
在我們的信貸安排下，我們對在我們的平臺上促成的貸款的特徵或與該等交易相關的出售和轉讓的參與權作出許多陳述和保證，包括關於貸款符合該等安排的資格要求的陳述和保證。如果這些陳述和擔保在作出時並不準確，我們可能會被要求回購基礎貸款或參與權。如果在需要時未能回購所謂的不符合條件的應收賬款，可能會構成我們的信貸安排下的違約事件或終止事件。從歷史上看，我們不會因為與我們平臺上提供的貸款相關的不準確陳述或擔保而回購貸款或參與權。雖然我們歷史上只回購了一小部分貸款或參與權，但不能保證我們會有足夠的現金或其他合格資產在需要時進行此類回購。這種回購的範圍可能有限，涉及較小的貸款池或參與權，也可能涉及多個貸款池或參與權的大範圍回購。如果我們被要求進行這樣的回購，而如果我們沒有足夠的流動資金來為這類回購提供資金，我們的業務、財務狀況和經營業績可能會受到不利影響。
我們依賴公司和倉庫信貸安排下的借款為我們業務的某些方面提供資金，任何無法在到期時履行義務或遵守各種契約的行為都可能損害我們的業務。
我們的公司信貸安排包括定期貸款和循環貸款安排，我們利用這些貸款為我們的業務和其他公司目的提供資金。截至2023年12月31日，我們在這些定期貸款和循環信貸安排下的未償還本金約為3.33億美元。這些借款通常以公司的所有資產為擔保，這些資產沒有以其他方式出售或質押來確保我們的結構性融資工具的安全，例如屬於我們SPE的資產。這些信貸協議包含經營和財務契約，包括對某些債務和留置權產生的慣例限制、對某些交易的限制以及對分配和股票回購的限制。我們過去和將來可能無法遵守我們信貸協議中的某些經營或金融契約，要求我們的貸款人提供豁免。我們遵守或重新談判這些公約的能力可能會受到我們無法控制的事件的影響，違反這些公約可能會導致此類協議和我們可能加入的任何未來金融協議的違約。如果我們在信用義務上違約，而且這種違約沒有被免除，我們的貸款人可能會要求償還任何未償債務，並終止與我們的協議。
此外，我們已透過我們的特殊目的企業訂立倉儲信貸安排，為我們在我們的平臺上發起貸款或購買我們的銀行合作伙伴通過我們的
平臺，哪些信貸設施是以貸款或參與權為擔保的。我們通常在資產負債表上持有這些貸款或參與權，直到我們能夠清算它們。截至2023年12月31日，這些倉庫信貸安排下的未償還借款為2.83億美元。見標題為“”的部分管理層對財務狀況和經營成果--流動資金和資本資源的討論與分析瞭解有關我們定期貸款和循環貸款安排的更多信息。
我們的倉儲信貸安排將運營和財務契約強加給SPE，在某些違約事件下，貸款人可以要求所有未償還的借款立即到期和支付，或者終止與我們的協議。我們在過去，將來可能也不會遵守我們信貸安排中的某些經營或金融契約，要求我們的貸款人豁免。如果我們無法在到期日或違約時償還我們的債務，借款SPE可能不得不在不適當的時間或價格清算作為抵押品的貸款或參與權，或者，如果貸款人清算貸款或參與權，SPE，在某些情況下，我們將不得不支付原始購買價格超過其銷售價格的任何金額。違約事件將對我們在我們的平臺上發起貸款的能力以及購買我們平臺上銀行合作伙伴發起的貸款的參與權產生負面影響，並要求我們依賴替代資金來源，這可能會增加我們的成本，或者在需要時可能無法獲得。如果我們無法以優惠的條件安排新的或替代的融資方法，我們可能不得不削減我們的專業融資計劃，這可能會對我們和我們的銀行合作伙伴發起新貸款的能力或意願產生不利影響，這反過來又會對我們的業務、運營結果和財務狀況產生不利影響。
我們的一些借款實行與倫敦銀行間同業拆借利率(LIBOR)掛鈎的浮動利率。2017年7月27日，英國金融市場行為監管局(FCA)宣佈，打算在2021年後停止説服或強制銀行提交計算LIBOR的利率。有見及此，由金融及資本市場機構組成的另類參考利率委員會(下稱“另類參考利率委員會”)召開會議，討論在美國取代倫敦銀行同業拆息的問題。該委員會在有抵押隔夜融資利率(“TSOFR”)的期限內，物色了一名潛在的LIBOR繼任者，並已制訂計劃以協助過渡。2022年3月，《可調整利率(LIBOR)法》(下稱《LIBOR法》)頒佈，規定缺乏實際替代基準的基於LIBOR的合約將自動過渡到美聯儲推薦的適用參考利率。2022年12月，美聯儲發佈了一項最終規則，建立基於TSOFR的基準替代。然而，倫敦銀行間同業拆借利率的授權和監管機構洲際交易所基準管理局(IBA)預計將繼續發佈一些LIBOR條款直到2023年6月，並可能被迫在FCA完成諮詢並就此事做出最終決定(預計在2023年)後，以不同的方法繼續發佈其他條款。雖然我們的協議通常包括LIBOR的替代利率，但如果指數的變化導致我們的債務利率上升，償債要求將會增加，這可能會對我們的現金流和運營業績產生不利影響。我們預計，美國、英國或其他地方可能實施的任何此類變化或任何其他LIBOR改革不會對我們的財務狀況或流動資金產生重大不利影響。
利率的變化可能會對我們的業績產生不利影響。
我們的經營業績在很大程度上取決於我們的淨利息和貸款相關收入，這與貸款和投資證券等生息資產的利率以及我們信貸安排下的有息負債(如借款)的利率之間的差額有關。我們面臨利率風險，因為我們的生息資產和計息負債不會對利率的變化做出一致或同時的反應。我們的一些信貸安排下的借款利率是基於浮動利率，對我們無法控制的因素很敏感，包括國內和國際經濟狀況以及包括美聯儲在內的各種政府和監管機構的政策。美聯儲的貨幣政策通過公開市場操作、聯邦基金利率目標、銀行借款貼現率和準備金要求來實施，影響現行利率。例如，在2019年8月至2020年3月期間，美聯儲的聯邦公開市場委員會將短期利率的目標區間下調了200個基點，而在2022年3月至2023年12月期間，它將利率上調了525個基點，並表示2024年可能會發生進一步的變化。這些保單中任何一項的重大變化都可能影響我們信貸安排下的借款成本，進而可能對我們的業務、經營業績和財務狀況產生不利影響。
我們未來可能需要籌集更多資金，包括通過股權、債務或可轉換債券融資，以支持業務增長，而這些資金可能無法以可接受的條款獲得，或者根本無法獲得。
我們打算繼續進行投資以支持我們的業務增長，並可能需要額外的資金來應對業務挑戰，包括開發新的貸款產品、增強我們的模式、改善我們的運營基礎設施或收購補充業務和技術。因此，我們可能需要進行股權、債務或可轉換債券融資，以獲得額外資金。如果我們通過發行股權證券或可轉換為股權證券的證券來籌集額外資金，合併後公司的股東可能會受到稀釋。債務融資，如果有的話，
可能涉及限制我們的業務或我們產生額外債務的能力的契約。我們籌集的任何債務或額外的股權融資可能包含對我們或我們的股東不利的條款。
如果我們無法獲得足夠的融資或在我們需要時以令我們滿意的條件獲得融資，我們可能無法追求某些商業機會，我們繼續支持我們的業務增長和應對業務挑戰的能力可能會受到損害，我們的業務可能會受到損害。
與我們證券所有權相關的風險
持有少數股權可能會減少股東對公司管理的影響。
於2023年12月31日，(I)本公司公眾股東持有約17.0%的本公司普通股，其成員持有約83.0%的本公司普通股。所有權百分比沒有考慮(I)認股權證；(Ii)根據OppFi Inc.2021年股權激勵計劃或OppFi Inc.2021年員工股票購買計劃發行的任何股票；或(Iii)根據回購計劃(定義如下)可能回購的任何A類普通股。如果A類普通股的任何股份是在行使認股權證時或根據我們的激勵計劃或員工購股計劃發行的，則現有股東可能會經歷重大稀釋，而只要根據回購計劃回購任何A類普通股，成員的相對所有權權益將會增加。這種稀釋，或成員相對所有權權益的增加，可能會進一步限制我們現有股東影響公司管理層的能力。
我們不能保證我們將能夠遵守紐約證券交易所繼續上市的標準。
我們的A類普通股和公共認股權證目前在紐約證券交易所上市。如果紐約證券交易所因未能達到上市標準而將我們的A類普通股從其交易所的交易中除名，我們和我們的股東可能面臨嚴重的不利後果，包括：
·我們證券的市場報價有限；
·我們證券的流動性減少；
·確定我們的A類普通股為“細價股”，這將要求交易我們A類普通股的經紀商遵守更嚴格的規則，並可能導致我們證券在二級交易市場的交易活動減少；
·有限的新聞和分析師報道；以及
·未來發行更多證券或獲得更多融資的能力下降。
1996年的《國家證券市場改進法案》是一項聯邦法規，它阻止或先發制人各州監管某些證券的銷售，這些證券被稱為“擔保證券”。因為我們的A類普通股和公共認股權證在紐約證券交易所上市，所以它們是擔保證券。儘管各州被先發制人地監管我們的證券銷售，但聯邦法規確實允許各州在存在欺詐嫌疑的情況下調查公司，如果發現欺詐活動，則各州可以在特定情況下監管或禁止銷售擔保證券。雖然我們不知道除愛達荷州外，有哪個州曾使用這些權力禁止或限制空白支票公司發行的證券的銷售，但某些州的證券監管機構對空白支票公司持不利態度，並可能利用這些權力或威脅使用這些權力，以阻止其所在州的空白支票公司的證券銷售。此外，如果我們不再在紐約證券交易所上市，我們的證券將不屬於擔保證券，我們將受到我們提供證券的每個州的監管，包括與我們最初的業務合併有關的監管。
未來A類普通股的轉售可能會導致我們證券的市場價格大幅下降，即使我們的業務表現良好。
截至2023年12月31日，約6,640萬股保留的OppFi-LLC單位(“初始股份”)可由會員根據會員交換權交換我們A類普通股的股份，並可由會員出售而不受任何合同限制。根據與投資者權利協議有關的鎖定限制，自完成交易九個月週年日起(除非本公司早前以OppFi-LLC唯一管理人的身份放棄)，或就溢利單位而言，在該較後日期，根據業務合併協議賺取溢價單位，在行使該等會員交換權時，股東持有的所有OppFi-LLC單位可交換為A類普通股一股，或在本公司以OppFi-LLC唯一管理人的身份選擇時，根據OppFi-LLC A&R LLCA的條款和條件，相當於一股A類普通股市值的現金等價物。假設所有成員充分行使交換權(包括初始股份和溢價單位)，成員將擁有我們A類普通股的83.0%。
除上述限制外，除適用的證券法外，會員在行使交換權後不得出售其持有的A類普通股股份。因此，在公開市場上出售相當數量的A類普通股隨時可能發生。這些出售，或市場上認為大量股票持有者打算出售股票的看法，可能會導致我們證券的市場價格下降或增加我們證券市場價格的波動性。
我們的股票回購金額和頻率可能會波動，我們不能保證我們將繼續回購我們A類普通股的股票，或它將提高長期股東價值。股票回購還可能增加我們股票交易價格的波動性，並將減少我們的現金儲備。
2022年1月，我們宣佈了一項計劃，回購總計2000萬美元的A類普通股(“回購計劃”)。回購計劃於2023年12月到期。截至到期，我們已根據回購計劃購買了約250萬美元的A類普通股。不能保證董事會會批准新的股票回購計劃。任何批准新股份回購計劃的決定將由董事會根據董事會對本公司和我們股東的最佳利益的評估而不時作出。
我們不能保證A類普通股的任何額外股份將在新的回購計劃下回購，也不能保證它將提高長期股東價值。任何回購的時間和金額將取決於市場狀況和其他要求。新的回購計劃可能會影響我們證券的交易價格並增加波動性，任何暫停或終止該計劃的聲明都可能導致我們證券的交易價格下降。此外，新的回購計劃可能會減少我們的現金儲備。
不能保證認股權證永遠都在錢裏，它們可能到期時一文不值，我們認股權證的條款可能會被修改。
我們認股權證的行權價(不包括15美元的行使價認股權證)是每股A類普通股11.50美元，而15美元的行權證的行權價是每股A類普通股15.00美元。不能保證認股權證在到期前永遠存在於現金中，因此，認股權證可能到期時一文不值。
我們唯一重要的資產是我們在OppFi-LLC的所有權權益，所有權可能不足以支付股息或進行分配或貸款，使我們能夠支付A類普通股的任何股息或履行我們的其他財務義務。
除了我們在OppFi-LLC的所有權權益外，我們沒有直接業務，也沒有重大資產。我們依靠OppFi-LLC進行分配、貸款和其他付款，以產生履行我們財務義務所需的資金，包括作為上市公司的費用和支付與A類普通股有關的任何股息。OppFi-LLC的財務狀況和運營要求可能會限制我們從OppFi-LLC獲得現金的能力。OppFi-LLC的收益或其他可用資產可能不足以支付股息或進行分配或貸款，使我們能夠支付A類普通股的任何股息或履行我們的其他財務義務。
我們可能被要求進行減記或註銷、重組和減值或其他可能對我們的財務狀況、運營結果和股票價格產生負面影響的費用。
由於我們無法控制的因素，我們可能被迫減記或註銷資產，重組我們的業務，或產生可能導致我們報告虧損的減值或其他費用。可能會出現意想不到的風險，可能會出現先前已知的風險。儘管這些費用可能是非現金項目，不會對我們的流動性產生立竿見影的影響，但我們報告此類費用的事實可能會導致市場對我們或我們的證券的負面看法。
本年度報告中包含的OppFi-LLC的歷史財務業績可能不能反映我們的實際財務狀況或運營結果。
本年度報告中包含的OppFi的歷史財務業績(包括業務合併之前的期間)不一定反映我們作為合併公司在當前期間或未來將實現的財務狀況、運營結果或現金流。這主要是以下因素的結果：(I)我們因業務合併而產生了額外的持續成本，包括與上市公司報告、投資者關係和其他合規相關成本相關的成本；(Ii)我們的資本結構也不同於OppFi-LLC歷史財務報表中反映的資本結構。我們的財務狀況和未來的經營結果可能與本年度報告中其他地方的歷史財務報表中反映的金額存在重大差異，因此投資者可能難以將我們的未來業績與歷史業績進行比較，或評估我們業務的相對錶現或趨勢。
我們的公司註冊證書(“憲章”)包括一項論壇選擇條款，該條款可能會阻止索賠或限制股東向我們、我們的董事、高級管理人員、其他員工或股東提出索賠的能力。
《憲章》包括一項論壇選擇條款。憲章規定，除非我們以書面形式同意選擇替代法庭，否則特拉華州衡平法院應在法律允許的最大範圍內成為任何股東(包括實益所有人)提起以下任何訴訟的唯一和獨家法庭：(I)衍生訴訟或法律程序；(Ii)聲稱我們的任何董事、高級職員或其他僱員違反對我們或我們股東的受託責任的訴訟；(Iii)根據DGCL或章程或章程的任何規定向我們、我們的董事、高級職員或僱員提出索賠的訴訟；或(Iv)對受內務原則管限的吾等、吾等董事、高級職員或僱員提出申索的訴訟，但上述(I)至(Iv)項的每項申索除外：(A)衡平法院裁定有一名不可或缺的一方不受衡平法院的司法管轄權管轄(且該不可或缺的一方在裁定後十天內不同意衡平法院的屬人司法管轄權)，(B)歸屬於衡平法院以外的法院或法院的專屬司法管轄權，(C)衡平法院對標的物沒有管轄權的任何訴訟；或(D)根據證券法引起的、衡平法院和特拉華州聯邦地區法院同時具有管轄權的任何訴訟。除非我們以書面形式同意選擇替代法院，否則美利堅合眾國聯邦地區法院將是解決任何根據聯邦證券法(包括《證券法》)提出的訴因的唯一和獨家法院。根據證券法，聯邦和州法院對為執行證券法規定的任何義務或責任而提起的所有訴訟擁有同時管轄權，股東不能放棄遵守聯邦證券法及其下的規則和條例。因此，法院是否會執行關於根據《證券法》提出的索賠的書面選擇法院規定，還存在不確定性。這一法院選擇條款還可能阻礙索賠或限制股東在司法法院提交他們認為有利的索賠的能力，並可能導致尋求索賠的股東支付額外費用。雖然我們認為法院拒絕執行這一法院選擇條款的風險很低，但如果法院裁定法院選擇條款在訴訟中不適用或不可執行，我們在另一個司法管轄區解決爭端的努力可能會產生額外的成本，這可能會對我們的運營結果和財務狀況產生負面影響。儘管有上述規定，法院選擇條款將不適用於為執行《交易所法案》所產生的任何責任或義務而提起的訴訟，也不適用於美利堅合眾國聯邦地區法院應為其獨家法院的任何其他索賠。
實際税率的意外變化或因審查我們的收入或其他納税申報單而產生的不利結果可能會對我們的財務狀況和經營業績產生不利影響。
我們將在美國繳納所得税，我們的國內納税義務將受到不同司法管轄區費用分配的影響。我們未來的實際税率可能會出現波動或受到多個因素的不利影響，包括：
·我們遞延税項資產和負債的估值變化；
·預計發放任何税收估值免税額的時間和數額；
·基於股票的薪酬的税收影響；
·與公司間重組有關的費用；
·修改税法、條例或其解釋；以及
·在法定税率較低的司法管轄區，未來收入低於預期；在法定税率較高的司法管轄區，未來收入高於預期。
此外，我們可能會受到美國聯邦和州當局對我們的所得税、銷售税和其他交易税的審計。這些審計的結果可能會對我們的財務狀況和經營結果產生不利影響。
我們證券的市場可能無法持續，這將對我們證券的流動性和價格產生不利影響。
我們證券的價格可能會波動。一個活躍的證券交易市場可能永遠不會發展，如果發展起來，也可能無法持續。此外，我們證券的價格可能會因總體經濟狀況和預測、我們的總體業務狀況以及我們財務報告的發佈而變化。此外，如果我們的證券因任何原因從紐約證券交易所退市，並在櫃枱公告牌上報價，這是一個非全國性證券交易所的交易商間股權證券自動報價系統，我們證券的流動性和價格可能更加有限。你可能無法出售你的證券，除非此類證券的市場能夠持續。
我們證券的交易價格可能會隨着各種因素的變化而波動，並受到廣泛波動的影響，其中一些因素是我們無法控制的。以下列出的任何因素都可能對我們證券的任何投資產生實質性的不利影響，這些證券的交易價格可能遠遠低於您為其支付的價格。在這種情況下，我們證券的交易價格可能不會回升，可能會進一步下跌。
如果我們的證券市場發展並持續活躍，我們證券的交易價格可能會隨各種因素而波動，並受到廣泛波動的影響，其中一些因素是我們無法控制的。以下列出的任何因素都可能對您對我們證券的投資產生不利影響，我們證券的交易價格可能遠遠低於您為其支付的價格。在這種情況下，我們證券的交易價格可能不會回升，可能會進一步下跌。
影響我們證券交易價格的因素可能包括：
·我們的季度財務業績或被認為與我們相似的公司的季度財務業績的實際或預期波動；
·市場對我們經營業績的預期發生變化；
·公眾對我們的新聞稿、其他公開公告和我們提交給美國證券交易委員會的文件的反應；
·新聞界或投資界的投機行為；
·競爭者的成功；
·我們的經營業績未能達到證券分析師或投資者在特定時期的預期；
·證券分析師對合並後公司或整個市場的財務估計和建議的變化；
·投資者認為可與合併後公司相媲美的其他公司的經營業績和股價表現；
·我們有能力及時銷售新的和改進的產品；
·影響我們業務的法律法規的變化；
·開始或參與涉及合併後公司的訴訟；
·合併後公司資本結構的變化，例如未來發行證券或產生額外債務；
·可供公開出售的A類普通股的數量；
·董事會或管理層的任何重大變動；
·我們的董事、高級管理人員或大股東出售大量A類普通股，或認為可能發生此類出售；以及
·一般經濟和政治條件，如經濟衰退、利率、通貨膨脹、貨幣政策變化、燃料價格、國際貨幣波動和戰爭或恐怖主義行為。
無論我們的經營業績如何，廣泛的市場和行業因素都可能對我們證券的市場價格造成實質性損害。股票市場和紐約證券交易所經歷了價格和成交量的波動，這些波動往往與受影響的特定公司的經營業績無關或不成比例。這些股票和我們證券的交易價格和估值可能無法預測。對於投資者認為與我們相似的其他公司的股票，投資者對市場失去信心可能會壓低我們的股價，無論我們的業務、前景、財務狀況或運營結果如何。例如，SVB和Signature Bank倒閉導致的波動尤其影響了金融機構和金融服務業參與者(包括我們在內)發行的證券的價格。我們證券市場價格的下跌也可能對我們發行更多證券的能力以及我們未來獲得更多融資的能力產生不利影響。
在過去，證券集體訴訟經常是在公司股價出現波動後對其提起的。這種類型的訴訟可能會導致鉅額費用，分散我們管理層的注意力和資源，還可能需要我們支付大量款項來履行判決或了結訴訟。
我們的季度經營業績可能會大幅波動，並可能因季節性和其他因素而低於證券分析師和投資者的預期，其中一些因素是我們無法控制的，導致我們的股價下跌。
我們的季度經營業績可能會因為幾個因素而大幅波動，包括：
·我們產品的盈利能力，特別是在新市場和季節性波動的影響下；
·利率的變化；
·資產減值；
·宏觀經濟狀況，包括國家和地方的通貨膨脹和利率變化；
·有關我們產品的負面宣傳；
·消費者偏好和競爭條件的變化；以及
·向新市場擴張。
如果證券或行業分析師不發表或停止發表關於我們的業務或市場的研究或報告，或者如果他們對我們的A類普通股做出不利的建議，那麼我們證券的價格和交易量可能會下降。
我們證券的交易市場將受到行業或證券分析師可能發佈的關於我們、我們的業務、我們的市場或我們的競爭對手的研究和報告的影響。證券和行業分析師目前沒有，也可能永遠不會發表對我們的研究。如果沒有證券或行業分析師開始對我們進行報道，我們的股價和交易量可能會受到負面影響。如果任何可能跟蹤我們的分析師改變了對我們股票的負面建議，或者對我們的競爭對手提供了更有利的相對建議，我們的證券價格可能會下跌。如果任何可能報道我們的分析師停止對我們的報道，或未能定期發佈有關我們的報告，我們可能會在金融市場失去可見性，這可能會導致我們的股價或交易量下降。
我們可能無法獲得額外的融資來為我們的運營和增長提供資金。
我們可能需要額外的融資來為我們的運營或增長提供資金。我們不能向您保證，如果可以接受的話，這種融資將以可接受的條件提供。如果不能獲得額外的融資，可能會對我們的持續發展或增長產生不利影響。我們的高級管理人員、董事或股東都不需要向我們提供任何融資。
法律、法規或規則的變化，或不遵守任何法律、法規或規則，都可能對我們的業務產生不利影響。
我們受國家、地區和地方政府以及紐約證券交易所頒佈的法律、法規和規則的約束。特別是，我們被要求遵守某些美國證券交易委員會、紐約證券交易所和其他法律或監管要求。遵守和監測適用的法律、法規和規則可能是困難、耗時和昂貴的。這些法律、法規或規則及其解釋和應用也可能不時發生變化，這些變化可能會對我們的業務、投資和運營結果產生不利影響。此外，如果不遵守解釋和適用的適用法律、法規或規則，可能會對我們的業務產生不利影響。
特拉華州衡平法院最近的一項裁決帶來了不確定性，即特拉華州公司法第242(B)(2)條是否需要單獨投票支持A類普通股至少多數流通股，以及投票支持A類和B類普通股至少多數流通股，作為一個類別一起投票，以適當授權增加或減少此類A類普通股的授權股票總數。在2021年7月16日舉行的公司股東特別會議(“特別會議”)上，公司當時的A類普通股和B類普通股的大多數流通股作為一個類別一起投票，投票通過了公司第二次修訂和重新發布的公司註冊證書，其中包括將法定股本從4.01億股增加，其中包括3.8億股A類普通股，2000萬股B類普通股和100萬股優先股，每股票面價值0.0001美元，增加到5.01億股，其中包括5億股普通股。包括(I)379,000,000股A類普通股，(Ii)6,000,000股B類普通股，及(Iii)115,000,000股V類有表決權股份及1,000,000股優先股(“資本化修正案”)。儘管與特別會議有關的委託書沒有披露需要對A類普通股進行單獨投票，但大多數當時發行的A類普通股投票贊成資本化修正案。因此，我們不認為特拉華州的裁決適用於我們。然而，如果特拉華州衡平法院裁定這一裁決確實適用於我們，這種或任何其他不遵守解釋和適用的適用法律、法規或規則的行為可能會對我們的業務和運營結果產生實質性的不利影響，並且就資本化修正案而言，要求我們向特拉華州衡平法院尋求救濟。
我們是紐約證券交易所規則意義上的“受控公司”，因此不受某些公司治理要求的約束。
只要Schwartz Capital Group、LTHS Capital Group或TGS Capital Group(f/k/a Todd Schwartz Capital Group)及其任何獲準受讓人(統稱為“SCG持有人”)及其關聯公司持有超過50%的股本投票權，我們就是紐約證券交易所所指的“受控公司”
公司治理標準。根據這些標準，公司不需要遵守某些公司治理要求，包括以下要求：
·我們的董事會多數由紐約證交所規則所界定的“獨立董事”組成；
·要求我們有一個完全由獨立董事組成的薪酬委員會，並有一份書面章程，説明該委員會的宗旨和責任；
·我們有一個提名和公司治理委員會，完全由獨立董事組成，並有一份闡述委員會宗旨和責任的書面章程，或者由獨立董事過半數投票選出董事的被提名人；以及
·對提名委員會、公司治理委員會和薪酬委員會進行年度業績評估的要求。
我們依賴於這些豁免中的某些。因此，我們的董事會將不會被要求由大多數獨立董事組成，我們的薪酬委員會和提名和公司治理委員會將不會完全由獨立董事組成，也不會接受年度業績評估。如果我們不再有資格依賴受控公司例外，我們將遵守所有適用的紐約證券交易所公司治理要求，但我們將能夠根據紐約證券交易所規則對這些要求中的某些要求依賴分階段實施。因此，我們的股東可能不會得到與遵守所有紐約證券交易所公司治理要求的公司股東相同的保護。
SCG股東及其關聯公司將具有重大影響力或控制權，他們的利益可能與其他股東的利益衝突。
SCG股東及其關聯公司合計持有所有普通股流通股總投票權的83.0%，作為一個類別一起投票。此外，本公司已訂立投資者權利協議，根據該協議，SCG持有人代表有權提名五名董事進入董事會。
投資者權利協議亦規定，在每次選舉董事的會議上，本公司應採取必要行動，在董事會推薦的董事提名名單中包括(I)只要常委會持有人在董事選舉中擁有至少50%的投票權，由常委會持有人代表選出的五名董事；(Ii)只要常委會持有人在董事選舉中擁有至少40%的投票權，公司應採取必要的行動，以包括(I)由常委會持有人代表選出的五名董事。(Iii)只要常委會持有人在董事選舉中擁有至少30%的投票權，由常委會持有人代表選出三名董事；。(Iv)只要常委會持有人在董事選舉中具有至少30%的投票權，由常委會持有人代表選出三名董事。(V)只要渣打股東擁有至少20%的投票權即可選出兩名董事，及(Vi)只要渣打持有人擁有最少5%的投票權即由渣打股東代表選出一名董事。
因此，SCG持有人及其關聯公司將對我們董事會成員的選舉產生重大影響，從而可能對我們的政策和運營產生重大影響，包括管理層的任命、我們A類普通股或其他證券的未來發行、支付股息(如果有的話)、債務的產生或修改、對我們公司註冊證書和章程的修訂，以及達成非常交易，SCG持有人的利益可能在所有情況下都與其他股東的利益一致。
在我們的利益與SCG持有人及其關聯方的利益之間發生衝突時，我們已採取政策和程序，特別是道德守則和關聯方交易政策，以識別、審查、考慮和批准此類利益衝突。一般來説，如果董事的關聯公司、高管或主要股東，包括渣打銀行及其關聯公司，打算從事涉及我們的交易，則該董事、高管或主要股東必須報告交易，供我們的審計委員會審議和批准。然而，不能保證我們消除利益衝突潛在影響的努力和政策將是有效的。
經當時未清償認股權證持有人中至少50%的持有人批准，我們可修改認股權證的條款，而修訂的方式可能對認股權證持有人不利。因此，您的認股權證的行權價可以提高，行權期可以縮短，行使權證後可購買的A類普通股的數量可以減少，所有這些都不需要您的批准。
我們的授權證是根據授權證代理人和我們之間的授權證協議簽發的。認股權證協議規定，認股權證的條款可在未經任何持有人同意的情況下修訂，以糾正任何含糊之處或更正任何有缺陷的條文，但須經當時尚未發行的認股權證持有人中至少50%的持有人批准，方可作出任何對公共認股權證註冊持有人的利益造成不利影響的更改。因此，我們可以修改
如果當時未發行的公共認股權證中至少50%的持有人批准此類修訂，則公開認股權證的條款將以對持有人不利的方式進行。雖然我們在獲得當時已發行的認股權證中至少50%的認股權證同意的情況下修訂公開認股權證的條款的能力是無限的，但此類修訂的例子可能包括提高認股權證的行使價格、將認股權證轉換為現金或股票(比率與最初規定的不同)、縮短行使期限或減少行使認股權證時可購買的A類普通股的股份數目。
我們可以在未到期的公募認股權證行使前贖回對未到期公募認股權證持有人不利的時間，從而使公募認股權證變得一文不值。
我們有能力在已發行的公共認股權證可行使後和到期前的任何時間，以每股公共認股權證0.01美元的價格贖回它們，前提是我們A類普通股的最後報告銷售價格等於或超過每股18.00美元(經股票拆分、股票股息、重組、資本重組等調整後)，在截至我們發出適當贖回通知的日期之前的第三個交易日的30個交易日內的任何20個交易日內，並滿足某些其他條件。如果及當公開認股權證可由吾等贖回時，如因行使公開認股權證而發行的A類普通股未能根據適用的州藍天法律獲豁免登記或獲得資格，或吾等無法進行登記或取得資格，則吾等不得行使贖回權。我們將盡最大努力根據居住地州的藍天法律登記A類普通股或使其符合資格，這些州是我們在IPO中提供公共認股權證的州。贖回未發行的公開認股權證可能迫使未贖回公開認股權證的持有人(I)行使其公開認股權證，並在這樣做可能不利的時候支付行使價格，(Ii)在他們原本可能希望持有公開認股權證的情況下，以當時的市價出售其公開認股權證，或(Iii)接受名義贖回價格，而在要求贖回未償還公開認股權證時，名義贖回價格可能大大低於你的公開認股權證的市值。任何私人配售認股權證，只要分別由保薦人或其準許受讓人或承銷商及其準許受讓人持有，本行將不會贖回。
我們的A類普通股可以行使認股權證，這將增加未來有資格在公開市場轉售的股票數量，並導致對我們股東的稀釋。
我們擁有已發行的(I)公開認股權證，以購買11,887,500股A類普通股；(Ii)私募單位認股權證，以購買231,250股A類普通股；(Iii)承銷權證，以購買59,437股A類普通股；(Iv)方正認股權證，以購買2,248,750股A類普通股；及(V)15美元行使價權證，以購買912,500股A類普通股。在行使我們的認股權證時可發行的A類普通股股份將導致對當時持有A類普通股的現有持有者的稀釋，並增加有資格在公開市場上轉售的股份數量。在公開市場上出售大量A類普通股可能會對我們A類普通股的市場價格產生不利影響。
《憲章》所載的反收購條款、修訂和重新修訂的附則以及特拉華州法律的規定可能會損害收購企圖。
《憲章》載有一些條款，可能會阻止股東可能認為符合其最佳利益的主動收購提議。除其他事項外，這些規定還規定，本公司不得在A類普通股根據《交易法》第12(B)或12(G)條登記時的任何時間點，與任何有利害關係的股東(根據《憲章》的定義，不包括SCG或其任何附屬公司，或直接從SCG或其任何繼承人、任何“集團”或任何此類集團的任何成員收購)進行任何業務合併(該術語在《憲章》中定義)。在該股東成為有利害關係的股東後的三年內，根據《交易法》第13d-5條的規定，該等人士是該股東的成員)，除非：(I)在該時間之前，董事會批准了導致該股東成為有利害關係的股東的企業合併或交易；或(Ii)在導致該股東成為有利害關係的股東的交易完成後，該有利害關係的股東在交易開始時至少擁有本公司已發行有表決權股份的85%，但不包括由(A)身兼本公司董事和高級職員的人士及(B)僱員股份計劃所擁有的股份；在該等股份計劃中，僱員參與者無權祕密決定是否將按該計劃持有的股份以投標或交換要約的方式進行投標或交換；(Iii)在該時間或之後，適用的業務合併由董事會批准，並在股東周年會議或特別會議上獲批准，而不是以書面同意的方式，以至少662/3%的公司已發行但並非由有利害關係的股東擁有的已發行有表決權股份的贊成票批准；或(Iv)該股東無意中成為有利害關係的股東，及(A)在切實可行範圍內儘快放棄足夠股份的所有權，使該股東不再是有利害關係的股東，及(B)在緊接本公司與該股東進行業務合併前的三年期間內的任何時間，如非因無意取得所有權，該股東並不是有利害關係的股東，而《憲章》的規定可
須經本公司所有當時已發行的A類普通股至少662/3%的贊成票修訂。
總而言之，這些規定可能會增加解除管理層的難度，並可能阻礙可能涉及為我們的證券支付高於當前市場價格的溢價的交易。
根據《證券法》的定義，我們是一家新興成長型公司，如果我們利用新興成長型公司的某些披露要求豁免，這可能會使我們的證券對投資者的吸引力降低，並可能使我們的業績與其他上市公司進行比較變得更加困難。
我們是經JOBS法案修訂的證券法所指的“新興成長型公司”，我們可以利用適用於其他非新興成長型上市公司的各種報告要求的某些豁免，包括但不限於不需要遵守薩班斯-奧克斯利法案第404條的審計師內部控制認證要求，減少我們定期報告和委託書中關於高管薪酬的披露義務，以及免除就高管薪酬和股東批准之前未獲批准的任何金降落傘付款進行非約束性諮詢投票的要求。因此，我們的股東可能無法獲得他們認為重要的某些信息。我們可能會在長達五年的時間內成為新興成長型公司，儘管情況可能會導致我們更早失去這一地位，包括如果在此之前的任何6月30日，非關聯公司持有的A類普通股的市值超過7億美元，在這種情況下，我們將從次年12月31日起不再是新興成長型公司。我們無法預測投資者是否會因為我們將依賴這些豁免而發現我們的證券吸引力下降。如果一些投資者因為我們依賴這些豁免而認為我們的證券不那麼有吸引力，我們證券的交易價格可能會比其他情況下更低，我們證券的交易市場可能會變得不那麼活躍，我們證券的交易價格可能會更加波動。
此外，《就業法案》第102(B)(1)條豁免新興成長型公司遵守新的或修訂的財務會計準則，直至私營公司(即那些尚未宣佈生效的證券法註冊聲明或沒有根據《交易法》註冊的證券類別)被要求遵守新的或修訂的財務會計準則為止。JOBS法案規定，公司可以選擇退出延長的過渡期，並遵守適用於非新興成長型公司的要求，但任何這樣的選擇退出都是不可撤銷的。我們選擇不選擇延長的過渡期，這意味着當一項標準發佈或修訂時，如果該標準對上市公司或私人公司有不同的適用日期，我們作為一家新興的成長型公司，可以在私人公司採用新的或修訂的標準時採用新的或修訂的標準。這可能會使我們的財務報表與另一家上市公司進行比較，因為另一家上市公司既不是新興成長型公司，也不是新興成長型公司，由於所用會計準則的潛在差異，選擇不使用延長的過渡期是困難或不可能的。
此外，我們是S-K條例第10(F)(1)項所界定的“較小的報告公司”。規模較小的報告公司可能會利用某些減少的披露義務，其中包括只提供兩年的經審計財務報表。我們仍將是一家較小的報告公司，直到本財年的最後一天：(1)截至上一財年6月30日，由非關聯公司持有的我們普通股的市值超過2.5億美元，(2)在該已完成的財年中，我們的年收入超過1億美元，截至上一財年6月30日，由非關聯公司持有的我們普通股的市值超過7億美元。在我們利用這種減少的披露義務的程度上，這也可能使我們的財務報表很難或不可能與其他上市公司進行比較。
我們唯一的主要資產是我們在OppFi-LLC的權益，因此我們依賴OppFi-LLC的分配來支付分配、税款和其他費用，以及根據應收税金協議我們必須支付的任何款項。
我們是一家控股公司，除了我們對OppFi-LLC單位的所有權外，沒有其他實質性資產。我們預計不會有產生收入或現金流的獨立手段，我們支付税款、運營費用和未來任何股息的能力將取決於OppFi-LLC的財務業績和現金流。不能保證OppFi-LLC將產生足夠的現金流向我們分配資金，也不能保證適用的州法律和合同限制，包括債務工具下的負面契約，將允許這種分配。如果OppFi-LLC沒有向我們分配足夠的資金來支付我們的税款或其他債務，我們可能會違約或不得不借入額外的資金。如果我們被要求借入更多資金，可能會對我們的流動性產生不利影響，並使我們受到貸款人施加的額外限制。
出於美國聯邦所得税的目的，OppFi-LLC將繼續被視為合夥企業，因此，通常不需要繳納任何實體級別的美國聯邦所得税。相反，出於美國聯邦所得税的目的，應納税所得額將分配給OppFi-LLC單位的持有者。因此，我們必須為我們在OppFi-LLC淨應納税所得額中的可分配份額繳納美國聯邦所得税。根據OppFi-LLC A&R LLCA的條款，OppFi-LLC有義務
向OppFi-LLC單位(包括我們)的持有者分配按某些假設税率計算的税款。除税務支出外，我們還將產生與我們的運營相關的費用，包括我們在應收税金協議下的付款義務，這可能是一筆很大的費用，其中一些將由OppFi-LLC報銷(不包括應收税金協議下的付款義務)。我們打算促使OppFi-LLC按比例向OppFi-LLC單位的持有人進行普通分配和税收分配，金額足以支付所有適用税款、相關運營費用、應收税款協議項下的付款以及我們宣佈的股息(如有)。然而，如下所述，OppFi-LLC進行這種分配的能力可能受到各種限制和限制，包括但不限於，保留履行OppFi-LLC及其子公司的義務所需的金額，以及對分配的限制，這些限制將違反OppFi-LLC的債務協議或任何適用法律中包含的任何適用限制，或將導致OppFi-LLC破產。倘若吾等因任何原因無法根據應收税項協議支付款項，則該等款項將會延遲支付，並會在支付前計提利息，惟在指定期間及/或在某些情況下不付款可能構成重大違反應收税項協議項下的重大責任，從而加速支付應收税項協議項下的款項，這可能是重大的。
此外，儘管OppFi-LLC一般不會繳納任何實體級別的美國聯邦所得税，但如果沒有相反的選舉，根據某些聯邦所得税立法，它可能有責任調整其納税申報單。如果OppFi-LLC的應税收入計算不正確，OppFi-LLC和/或其成員，包括我們，可能在以後的幾年中根據聯邦所得税立法及其相關指導而承擔重大責任。
我們預計，在某些時期，我們從OppFi-LLC收到的分配可能會超過我們的實際負債和我們根據應收税款協議支付的義務。董事會將根據其全權決定權(並遵守我們的信貸安排)，不時就任何該等累積的超額現金的使用作出任何決定，包括(其中包括)支付A類普通股的股息。我們沒有義務將這些現金(或任何已宣佈的股息以外的其他可用現金)分配給我們的股東。如有必要，我們可採取改善行動，包括按比例或非按比例重新分類、合併、細分或調整已發行的OppFi-LLC單位，以維持我們持有的OppFi-LLC單位與我們A類普通股的一對一平價。
根據應收税款協議，吾等須向會員及/或保留OppFi-LLC單位的兑換持有人(視何者適用而定)支付90%的所得税節省淨額，該等節省是由於吾等根據OppFi-LLC A&R LLCA及根據OppFi-LLC A&R LLCA以A類普通股(或現金)換取A類普通股(或現金)的資產税基增加所致，而該等支付可能相當可觀。
就業務合併而言，就美國聯邦(及適用的州及地方)所得税而言，各成員被視為已向我們出售OppFi-LLC單位，並可於未來根據OppFi-LLC A&R LLCA交換其OppFi-LLC單位，連同註銷同等數量的第V類有表決權股份，換取A類普通股(或現金)股份，惟須受OppFi-LLC A&R LLCA及投資者權利協議所載若干條件及轉讓限制的規限。這些出售和交換預計將導致我們在OppFi-LLC有形和無形資產的納税基礎上的可分配份額增加。這些税基的增加可能會增加可分配給我們的折舊和攤銷扣減(出於所得税目的)，因此減少了如果此類銷售和交換從未發生，我們將在未來需要支付的所得税或特許經營税的金額。
吾等已訂立應收税項協議，該協議一般規定吾等支付吾等已實現(或在某些情況下被視為變現)的若干税項淨額利益的90%(如有)，該等增加的税基及與業務合併協議項下擬進行的交易相關的税項優惠，以及根據OppFi-LLC A&R LCA以保留的OppFi-LLC單位交換A類普通股(或現金)及與訂立應收税項協議相關的税項優惠，包括應收税項協議項下付款所應佔的税項優惠。這些付款是我們的義務，而不是OppFi-LLC的義務。我們在OppFi-LLC的資產税基中可分配份額的實際增加，以及根據應收税款協議支付的任何款項的金額和時間，將取決於許多因素，包括交換的時間、A類普通股在交換時的市場價格以及確認我們收入的金額和時間。雖然決定我們根據應收税金協議將支付的金額的許多因素不在我們的控制範圍內，但我們預計根據應收税金協議我們將支付的金額將是巨大的，並可能對我們的財務狀況產生重大不利影響。
我們根據應收税金協議支付的任何款項通常會減少我們本來可以獲得的整體現金流金額。如果我們因任何原因不能根據應收税金協議及時付款，未支付的款項將被延期並將計息，直到支付為止；然而，如果不能根據應收税款協議支付
指定期間及/或在某些情況下可能構成對應收税項協議項下重大責任的重大違反，因此加速支付應收税項協議項下的應付款項，詳情如下。此外，我們未來根據應收税金協議支付款項的義務可能會使我們成為收購目標的吸引力較低，特別是在收購方無法使用根據應收税金協議可能被視為已實現的部分或全部税收優惠的情況下。
所得税税率的提高、所得税法律的改變或與税務機關的分歧都會對我們的業務、財務狀況或經營業績產生不利影響。
我們所得税税率的提高或美國或我們運營所在的任何特定司法管轄區所得税法律的其他變化可能會減少我們在該司法管轄區的税後收入，並對我們的業務、財務狀況或運營結果產生不利影響。美國現有的税法已經並可能在未來發生重大變化。例如，2017年12月，美國簽署了《減税和就業法案》(TCJA)，規定對當時的現行税法和隨後的立法(如2020年3月頒佈的冠狀病毒援助、救濟和經濟安全法)進行重大修改，修改某些TCJA條款，美國國税局根據TCJA發佈的額外指導可能在未來繼續影響我們。美國税收制度的其他變化，包括現有税法解釋或執行方式的變化，可能會對我們的業務、財務狀況或運營結果產生不利影響。
我們還將接受美國國税局和其他税務機關關於所得税和非所得税的定期審查、審查和審計。在我們經營的司法管轄區增加税收的經濟和政治壓力，或採用新的或改革的税收立法或法規，可能會使解決税務糾紛變得更加困難，税務審計和任何相關訴訟的最終解決方案可能與我們的歷史規定和應計項目不同，從而對我們的業務、財務狀況或運營結果造成不利影響。
與我們的税收結構和税收有關的税收風險
雖然我們可能有權獲得與額外税收折舊或攤銷扣減相關的税收優惠，這是我們因將保留的OppFi-LLC單位交換為我們的A類普通股和相關交易而獲得的税基提升的結果，但根據應收税款協議，我們必須向會員支付該等税收優惠的90%。
截至2023年12月31日，約6,640萬股初始股票可由會員根據會員交換權交換為我們A類普通股的股份，並可由會員出售而不受任何合同限制。根據與投資者權利協議有關的鎖定限制，自完成交易九個月週年日起(除非本公司早前以OppFi-LLC唯一管理人的身份放棄)，或就溢價單位而言，在該較後日期，根據業務合併協議賺取溢價單位，股東持有的每股保留的OppFi-LLC單位(初始股份除外)可在該等成員交換權利行使時交換一股A類普通股，或於本公司選擇作為OppFi-LLC的唯一管理人時，根據OppFi-LLC A&R LLCA的條款和條件，相當於一股A類普通股市值的現金等價物。業務合併中的被視為交易所以及根據OppFi-LLC A&R LLCA進行的任何交易所，預計將導致我們在OppFi-LLC有形和無形資產的納税基礎上的可分配份額增加。這些税基的增加可能會增加(出於税收目的)折舊和攤銷扣除，從而減少我們在未來需要支付的所得税或特許經營税的金額，儘管美國國税局(IRS)或任何適用的外國、州或當地税務機關可能會對該税基增加的全部或部分提出質疑，法院可以支持這種挑戰。
於完成交易時，吾等訂立應收税項協議，該協議一般規定吾等向持有OppFi-LLC保留單位的持有人支付90%的若干税項優惠(如有)，而此等税項優惠是由於此等應收税基的增加及與訂立應收税項協議有關的若干其他税務優惠所致，包括應收税項協議項下付款所應佔的收入或特許經營權税項優惠。根據應收税款協議，這些付款義務是本公司的義務，而不是OppFi-LLC的義務。我們在OppFi-LLC的資產税基中可分配份額的實際增加，以及根據應收税款協議支付的任何款項的金額和時間，將取決於許多因素，包括交換的時間、我們的A類普通股在交換時的市場價格、此類交換的應税程度以及我們的收入的金額和時間。由於目前尚不知道上述因素，我們無法確定應收税金協議項下應支付的金額(如有)。然而，我們預計，由於交易所的可能規模和頻率以及由此導致的OppFi-LLC有形和無形資產税基的增加，我們預計根據應收税款協議支付的款項將會很大，可能會對我們的財務狀況產生重大不利影響。應收税金協議項下的付款並不以單位持有人繼續擁有本公司為條件。
會員將不需要向我們報銷之前根據應收税金協議支付的任何超額款項，例如，由於税務機關審查導致的調整。相反，支付給這些持有人的多付款項將與在確定超額金額後支付的其他款項(如果有)相抵銷。因此，在某些情況下，我們可能會根據應收税金協議支付超過我們實際收入或特許經營税節省的款項，這可能會嚴重損害我們的財務狀況。
在某些情況下，應收税金協議項下的付款可能會加快或大大超過吾等在應收税項協議下實現的税務屬性的實際利益。
應收税金協議下的付款將基於我們確定的納税申報立場，美國國税局或其他税務機關可能會對全部或任何部分税基增加以及我們採取的其他税收立場提出質疑，法院可能會承受這種挑戰。如果我們最初聲稱的任何税收優惠被拒絕，會員和兑換持有人將不需要償還我們之前可能根據應收税款協議支付的任何超額款項，例如，由於美國國税局或其他税務機關審查而產生的調整。相反，支付給該等持有人的超額款項將被用來抵銷並減少我們在確定超額款項後必須支付的任何未來現金款項(如果有的話)。然而，對吾等最初申索的任何税務優惠的質疑，在最初支付該等款項後的若干年內可能不會出現，即使在較早前提出質疑，該等超額現金支付可能會超過根據應收税款協議條款我們可能須支付的未來現金支付金額，因此，可能不會有該等超額現金支付適用於該等超額現金支付。因此，在某些情況下，我們可能會根據應收税金協議支付超過我們實際收入或特許經營税節省的款項，這可能會嚴重損害我們的財務狀況。
此外，應收税項協議規定，倘若吾等行使權利提前終止應收税項協議，或倘若本公司控制權變更，或吾等根據應收税項協議拖欠款項超過90天，則應收税項協議將會終止，而吾等須向會員支付一筆相當於根據應收税項協議本應支付的所有預測未來付款現值的款項，該等款項將基於若干假設，包括與吾等未來應課税收入有關的假設。對會員的控制權支付的變化可能是巨大的，並可能超過我們從OppFi-LLC所有者手中收購單位所獲得的實際税收優惠，因為此類付款的金額是在假設我們能夠在適用於基數增加的剩餘攤銷期間每年使用潛在税收優惠的情況下計算的，並且適用於我們的税率將與終止當年相同。
在經營業務過程中作出的決定，例如關於合併、資產出售、其他形式的業務合併或其他控制權變更，可能會影響其他保留OppFi-LLC單位持有人根據應收税款協議收到的付款時間和金額。舉例來説，在交換或收購交易後較早處置資產一般會加快應收税項協議下的付款，並增加該等付款的現值，而在交換或收購交易之前處置資產將增加現有業主的税務責任，而不會導致保留的OppFi-LLC單位的持有人有任何權利收取應收税款協議下的付款。
如果應收税項協議項下的付款超過我們在應收税項協議下實現的實際收入或特許經營税節省，或者如果OppFi-LLC向我們分配的款項不足以讓我們在支付税款和其他費用後根據應收税項協議付款，則可能對我們的流動資金產生重大負面影響。此外，我們根據應收税金協議支付款項的義務可能會降低我們作為收購目標的吸引力，特別是在收購方無法使用根據應收税金協議被視為已實現的部分或全部税收優惠的情況下。吾等可能需要產生額外的債務以支付應收税項協議項下的款項，只要我們的現金資源不足以履行應收税項協議項下的責任，或由於時間上的差異或其他可能對吾等的財務狀況產生重大不利影響的情況。
我們可能無法實現從OppFi-LLC成員手中收購保留的OppFi-LLC單位所預期的全部或部分税收優惠。
根據應收税款協議，本公司將分享(A)OppFi-LLC因(I)業務合併和(Ii)根據OppFi-LLC A&R LLCA將與業務合併相關的保留OppFi-LLC單位交換為A類股票而產生的預期税基提升的攤銷所節省的税款，以及(B)與成員公司的某些其他相關交易。根據交換協議，因向業務合併及交易所的會員支付現金而節省的任何該等税款將支付予會員90%，並由本公司保留10%。任何該等應付款項只會在本公司將有關的税務節省變現後才到期。我們實現這些税收並從中受益的能力
節餘取決於若干假設，包括我們將在任何此類基準增加和付款所產生的扣除期間每年賺取足夠的應納税所得額，以及適用的法律或法規沒有不利變化。如果我們的實際應税收入不足以充分利用這些税收優惠，或者適用的法律或法規發生不利變化，我們可能無法實現所有或部分這些預期好處，我們的現金流和股東權益可能會受到負面影響。
税務機關可能成功地斷言，我們應該或將來應該徵收銷售和使用税、毛收入、增值税或類似税，並可能成功地向我們施加額外義務，任何此類評估或義務可能會對我們的業務、財務狀況和經營業績產生不利影響。
銷售和使用税、增值税、商品和服務税、營業税和總收入税等間接税對平臺企業的適用是一個複雜和不斷變化的問題。徵收這些税的許多基本法律和條例是在互聯網和電子商務採用和發展之前制定的。需要持續作出重大判斷，以評估適用的納税義務，因此，所記錄的金額是估計數，可能會進行調整。在許多情況下，最終的税收決定是不確定的，因為不清楚新的和現有的法規可能如何適用於我們的業務。
此外，各國政府越來越多地尋找增加收入的方法，這導致了關於税制改革和其他增加税收的立法行動的討論，包括通過間接税。例如，2018年11月6日，舊金山選民通過了C提案，該提案授權舊金山對總收入達到一定水平的企業徵收附加税，2022年1月，加利福尼亞州議會提出立法，提議對總收入超過200萬美元的企業徵收全州範圍的税。這類税收將對我們的財務狀況和經營業績產生不利影響。
我們可能會在不同的美國司法管轄區面臨各種間接税務審計。在某些司法管轄區，我們收取和匯出間接税。然而，税務機關可能會對我們的計算、申報或收税提出疑問或質疑或不同意，並可能要求我們在我們目前沒有這樣做的司法管轄區收税，或免除額外税款和利息，並可能會徵收相關罰款和費用。例如，在美國最高法院在 南達科他州v. WayFair Inc...，某些州已經通過或開始執行法律，這些法律可能要求計算、徵收和匯出其管轄範圍內的銷售税款，即使我們在這些管轄範圍內沒有實體存在。如果一個或多個税務機關成功地要求我們在我們目前沒有這樣做的司法管轄區徵税，或在我們目前徵税的司法管轄區徵收額外税款，可能會導致大量的納税義務，包括過去銷售的税款，以及罰款和利息，可能會損害我們的業務、財務狀況和運營結果。雖然我們已在財務報表中預留了可能支付過去可能發生的納税義務的準備金，但如果這些負債超過了此類準備金，我們的財務狀況將受到損害。
由於上述及其他因素，應繳税款的最終金額可能與我們在財務報表中記錄的金額不同，任何此類差異可能會對我們在未來期間的經營業績產生不利影響，屆時我們將改變對税收義務的估計或最終税收結果在此期間確定。
美國税法的變化可能會對我們的業務、財務狀況和運營結果產生實質性的不利影響。
《減税和就業法案》或《税法》包含了對美國税法的重大修改，包括降低公司税率和向新的地區税制過渡。新立法對我們所得税撥備的主要影響是，由於公司税率的降低，我們的遞延税項資產未來的税收優惠減少。税法的影響可能會受到持續的技術指導和會計解釋的影響，我們將繼續監測和評估。隨着我們業務活動規模的擴大，美國對此類活動徵税的任何變化都可能提高我們的實際税率，損害我們的業務、財務狀況和經營業績。
項目1B。 未解決的員工意見
沒有。
項目1C。 網絡安全
網絡安全風險管理與策略
我們面臨着由各種因素驅動的重大網絡安全風險。這些風險植根於我們必須防範網絡攻擊的廣泛系統，而我們產品和系統的複雜性和技術複雜性進一步加劇了這些風險。此外，我們對第三方產品、服務和組件的依賴增加了我們風險環境的複雜性。
作為迴應，我們採取了一項網絡安全計劃來管理網絡安全風險，優先保護客户和其他利益相關者委託給我們的數據。我們採用各種機制、控制、技術和流程來評估、識別和管理這些風險。
我們的網絡安全計劃植根於行業最佳實踐，借鑑了國家標準與技術研究所(NIST)、國際標準化組織和其他相關行業標準建立的框架。這並不意味着我們滿足任何特定的技術標準、規範或要求，而只是我們使用這些標準作為指導來幫助我們設計和評估我們的計劃。
我們評估、識別和管理來自網絡安全威脅的重大風險的政策、標準、流程和實踐已整合到我們的整體風險管理計劃中。定期進行網絡安全風險評估，利用內部和外部信息來源推動協調旨在加強安全控制的舉措。我們維持網絡安全事件應對計劃，確定在檢測到網絡安全事件後應實施的活動和升級流程，並定期測試和評估此類計劃的有效性。
利用漏洞評估、威脅情報和事件響應經驗，對技術保障措施進行定期評估和增強，旨在保護信息系統免受網絡安全威脅。我們的政策還要求我們的員工為我們的安全努力做出貢獻。我們定期通過季度安全培訓和測試提醒員工處理和保護客户和員工數據的重要性，旨在提高員工的意識，提高他們檢測和應對網絡安全威脅的能力。
此外，還實施了旨在識別和緩解與我們使用第三方服務提供商相關的網絡安全威脅的控制措施。某些提供商在入職時和在檢測到其風險狀況增加時進行安全風險評估。我們的風險評估利用了各種信息，包括供應商和第三方提供的信息。此外，我們要求我們的供應商滿足適當的安全要求、控制和責任。我們還會根據需要調查影響我們的第三方提供商的安全事件。
我們的網絡安全政策、標準、流程和做法由外部顧問和審計師定期評估。這些評估包括各種活動，包括信息安全成熟度評估、審計和對我們的信息安全控制環境和運作有效性的獨立審查。例如，在過去三年中，我們進行了一項獨立的網絡安全風險評估，以對照NIST網絡安全框架評估我們的網絡安全成熟度。重要評估的結果將報告給管理層和我們的審計委員會。網絡安全流程根據這些評估提供的信息進行調整。
有關可能對我們造成重大影響的網絡安全風險的更多信息，請參閲 風險因素-我們存儲的借款人機密信息的安全漏洞可能會損害我們的聲譽，對我們的運營結果產生不利影響，並使我們承擔責任-如果我們的風險管理框架不能有效地識別和控制我們的風險，我們可能會遭受意外損失或受到不利影響，這可能會對我們的業務產生實質性的不利影響。雖然到目前為止，我們尚未從已知的網絡安全威脅(包括之前的任何網絡安全事件)中發現任何已對我們產生重大影響或合理地很可能對我們產生重大影響的漏洞，包括我們的業務戰略、運營結果或財務狀況，但網絡安全威脅的複雜性繼續增加，我們為降低網絡安全事件的風險和保護我們的系統和信息而採取的預防性行動可能是不夠的。因此，無論我們的計劃設計或實施得多麼好，我們都無法預見所有的安全漏洞，而且我們可能無法及時針對此類安全漏洞實施有效的預防措施，這可能會導致鉅額費用和聲譽損害。
網絡安全治理
我們的董事會和管理層積極參與對我們的風險管理計劃的監督，網絡安全是確保與我們的戰略目標保持一致的關鍵組成部分。審計委員會直接
監督並定期審查我們的網絡安全計劃，定期收到我們的首席信息安全官(“CISO”)關於各種事項的報告，包括風險評估結果、降低風險計劃的進展、外部審計師的反饋、控制成熟度評估以及相關的內部和行業網絡安全事件。
雖然我們的董事會全面負責監督我們的企業範圍的風險管理，其中網絡安全風險管理是其中一個組成部分，但我們的管理團隊負責日常風險管理，包括我們網絡安全計劃的實施。我們已經成立了一個信息安全理事會(“信息安全理事會”)，由我們的高級管理團隊全面參與，作為我們信息安全計劃的管理者。該委員會每季度召開一次會議，或根據需要更頻繁地召開會議，審查安全績效指標，瞭解行業趨勢和監管變化，並評估安全舉措的進展情況。該委員會在促進安全意識文化和確保OppFi對不斷變化的網絡威脅保持彈性方面發揮了關鍵作用。
我們的公司信息安全組織管理並不斷增強強大的企業安全結構，目標是避免網絡安全事件，同時提高我們的系統彈性，以最大限度地減少事件發生時的業務影響。在CISO的領導下，我們的企業信息安全組織由經驗豐富的專業人員組成，其中一些人持有認證信息系統安全專業人員或註冊信息安全經理等證書。我們的首席技術官在信息技術領域擔任過各種領導職務超過20年，其中包括在金融科技公司擔任過9年的首席技術官。他擁有計算機工程學士學位和信息系統碩士學位。我們的CISO在IT和安全領域擁有20多年的領導經驗，在加入OppFi之前曾在一家金融服務公司擔任CISO。她擁有MBA和計算機信息系統碩士學位，是一名註冊信息安全經理(CISM)。此外，CISO和CTO都是信息安全理事會的成員，定期向我們的高級管理團隊提供有關我們的網絡安全計劃、緩解戰略和進展的最新情況。
項目2.管理所有財產
OppFi的公司總部位於伊利諾伊州芝加哥，租約將於2030年到期，佔地約79,928平方英尺。我們將10481平方英尺轉租給一個轉租户，租期三年，2025年8月31日到期。OppFi相信，其設施足以滿足目前的需求，如有必要，將提供額外的設施，以適應其業務的擴展。我們沒有任何不動產。
第三項：繼續進行法律訴訟
見本年度報告表格10-K第II部分第8項合併財務報表附註14的“法律或有事項”。
第四項：煤礦安全信息披露
不適用。
第II部
項目5.建立登記人普通股、關聯股東的市場
股權證券的發行事項和發行人的購買
市場信息與股東
該公司的A類普通股在紐約證券交易所交易，代碼為“OPFI”。截至2024年3月22日，A類普通股登記股東32人，V類表決權股份登記股東1人。除了我們A類普通股的持有者外，我們相信，銀行、經紀商和其他金融機構持有A類普通股的“街頭名人”持有者或受益持有者的數量要多得多。
股利政策
我們從未宣佈或支付過普通股的現金股息，目前也沒有任何計劃在可預見的未來宣佈或支付任何普通股股息。未來宣佈現金股息取決於我們董事會的酌情決定權，並將取決於許多因素，包括我們的財務狀況、經營結果、資本要求、合同限制和其他相關因素。
股票表現圖表
作為交易法第12b-2條所定義的“較小的報告公司”，根據S-K條例第201(E)項的指示6，我們不需要提供此信息。
股權證券的未登記銷售
沒有。
發行人購買股票證券
2022年1月6日，OppFi宣佈其董事會已授權回購計劃。回購計劃於2023年12月到期。2023年第四季度沒有回購活動。
根據股權補償計劃獲授權發行的證券
有關股權薪酬計劃的信息將在2024年股東年會的最終委託書中闡述，並通過引用併入本文。最終的委託書將不遲於2023年12月31日後120天提交給美國證券交易委員會。
項目6. [已保留]
項目七、上市公司管理層對財務狀況和經營成果的討論分析
概述
OppFi是一種支持技術、以使命為導向的專業金融平臺，擴大了社區銀行的覆蓋範圍，將信貸渠道擴大到普通美國人。該公司的平臺使銀行能夠通過其專有技術和一流的客户體驗提供無障礙貸款產品。OppFi的主要使命是促進6300萬日常美國人的金融包容性和信貸獲取，這些人憑藉數字專業金融產品和對客户的堅定不移的承諾而被信貸邊緣化。
OppFi與銀行合作，為無法獲得主流金融產品的普通美國人提供短期信貸選擇。OppFi的專業金融平臺專注於幫助這些消費者重建他們的財務健康。OppFi平臺上的客户受益於高度自動化、透明、高效和完全數字化的體驗。與OppFi合作的銀行受益於其交鑰匙、外包營銷、數據科學和專有技術，以數字方式獲取、承保和服務這些消費者。
OppFi的主要產品由其OppLoans平臺提供。該平臺上的客户是美國消費者，他們有工作，有銀行賬户，通常收入中位數工資。OppFi促成的平均分期付款貸款約為1500美元，分期付款，平均合同期為11個月。在截至2023年12月31日的一年中，SalaryTap和OppFi卡都沒有對OppFi的業績做出有意義的貢獻。
截止日期，OppFi完成了業務合併。在閉幕時，FGNA更名為“OppFi Inc.”。OppFi的A類普通股和公共認股權證分別以“OPFI”和“OPFI WS”的代碼在紐約證券交易所上市。
除文意另有所指外，本節中提及的“OppFi”或“公司”均指OppFi-LLC及其子公司在關閉前，或OppFi Inc.及其子公司在關閉後。參見第1項。“商務”，瞭解更多信息。
高光
我們截至2023年12月31日及截至2023年12月31日的年度財務業績摘要如下：
•截至2023年12月31日的年度每股基本虧損和稀釋後每股虧損分別為0.06美元和0.06美元；
•調整後每股收益(“調整後每股收益”)(1)截至2023年12月31日的年度為0.51美元；
•截至2023年12月31日和2022年12月31日的期末應收賬款分別從4.022億美元增加到4.165億美元，增幅為4%；
•總收入分別從截至2023年12月31日和2022年12月31日的4.529億美元增長12%至5.089億美元；
•截至2023年12月31日的年度淨收益為3950萬美元，比截至2022年12月31日的年度的330萬美元增加3610萬美元；以及
•調整後淨收入(“調整後淨收入”)(1)截至2023年12月31日的年度為4,330萬美元，較截至2022年12月31日的500萬美元增加3,840萬美元。
(1)經調整每股盈餘及經調整淨收入並非根據美國公認會計原則(“GAAP”)編制。有關我們對這些衡量標準的使用和定義以及與最直接可比的美國公認會計原則衡量標準進行協調的信息，請參閲標題為 “非公認會計準則財務計量“，見下文。
關鍵績效指標
我們定期審查以下關鍵指標，以評估我們的業務、衡量我們的業績、確定影響我們業務的趨勢、制定財務預測和做出戰略決策，這也可能對投資者有用。以下表格和相關討論闡述了截至2023年12月31日和2022年12月31日的年度公司運營的主要財務和運營指標。
提供的關鍵性能指標僅適用於OppLoans產品，不包括SalaryTap和OppFi卡產品。由於不包括SalaryTap和OppFi卡，目前提供的前期指標可能與之前報告的略有不同。
總淨始髮量
我們衡量貸款來源，以評估我們貸款組合的增長軌跡和總體規模。創收增長和營收增長之間存在直接關聯。我們既包括銀行合作伙伴發起的，也包括我們直接發起的。OppFi在2023年結束了直接貸款計劃，截至2023年12月31日，只使用銀行合作伙伴模式。當我們和潛在的借款人簽訂合同時，貸款被認為是起源的。我們的絕大多數貸款最終都會支付給借款人，但支付時間滯後於貸款的支付時間。原始數據可能對投資者有用，因為它們有助於瞭解我們收入的增長軌跡。
下表列出了截至2023年12月31日和2022年12月31日的年度的淨起源總額(定義為再融資貸款轉移餘額後的淨起源總額)、銀行合作伙伴淨起源的百分比以及新貸款淨起源的百分比(以千為單位)：
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| | 截至十二月三十一日止的年度： | | 變化 |
| | 2023 | | 2022 | | $ | | % |
| 總淨始髮量 | | $ | 747,839 | | $ | 752,918 | | $ | (5,079) | | | (0.7) | % |
| 銀行合作伙伴發起的淨額百分比 | | 97.7 | % | | 94.6 | % | | 不適用 | | 3.3 | % |
| 按新貸款計算的淨髮放貸款百分比 | | 43.6 | % | | 51.2 | % | | 不適用 | | (14.8) | % |
截至2023年12月31日的年度，淨原始金額從截至2022年12月31日的7.529億美元降至7.478億美元。儘管申請量有所增加，但0.7%的降幅是由於信貸標準相對收緊，合格率(定義為合格申請佔申請總數的比例)逐年下降。
截至2023年12月31日的一年，我們銀行合作伙伴的淨髮起總額從截至2022年12月31日的94.6%增加到97.7%。增長3.3%是因為我們的發起組合繼續從直接發起模式轉向為銀行合作伙伴提供服務/促進的模式。
截至2023年12月31日止的年度，新貸款淨新借出總額佔總貸款的百分比由截至2022年12月31日的51.2%下降至43.6%。這一下降是由於2022年年中的信貸調整導致新貸款的合格率較低，以及針對再融資人羣中的電子郵件參與率的營銷活動。
終止應收款
期末應收款定義為報告期末貸款的未付本金餘額。下表顯示截至2023年12月31日和2022年12月31日的期末應收賬款(以千為單位)：
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| | 截至12月31日， | | 變化 |
| | 2023 | | 2022 | | $ | | % |
| 期末應收賬款 | | $ | 416,463 | | | $ | 402,180 | | | $ | 14,283 | | | 3.6 | % |
截至2023年12月31日，期末應收賬款從截至2022年12月31日的4.022億美元增加到4.165億美元。3.6%的增長主要是由於2023年開始的應收賬款餘額比2022年更高，以及更健康的投資組合導致同比較少的沖銷。
平均產量
平均收益率表示當期利息收入佔平均應收賬款的百分比。應收賬款被定義為貸款的未付本金餘額。下表列出了截至2023年12月31日和2022年12月31日的年度平均收益率：
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| | 截至十二月三十一日止的年度： | | 變化 |
| | 2023 | | 2022 | | % |
| 平均產量 | | 127.3 | % | | 120.0 | % | | 6.1 | % |
截至2023年12月31日的一年，平均收益率上升至127.3%，而截至2022年12月31日的一年，平均收益率為120.0%。6.1%的增長是由投資組合中不計利息的拖欠貸款減少，參加我們的困難和援助計劃的人數減少，這些計劃提供因自然災害、收入損失、費用增加或其他不可預測事件(如新冠肺炎)而產生的付款救濟，以及相對遠離利率較低的州。
淨沖銷佔平均應收賬款的百分比
淨沖銷佔平均應收賬款的百分比是指當期總沖銷減去回收佔平均應收賬款的百分比。應收賬款被定義為貸款的未付本金餘額。我們的撇賬政策是根據逐筆貸款對拖欠融資應收賬款的審查而制定的。財務應收賬款在時間較早的時候註銷
當我們收到客户破產通知時，或當財務應收賬款被視為無法收回時，賬款已逾期90天。
下表列出了截至2023年12月31日和2022年12月31日終了年度的淨沖銷金額佔平均應收款的百分比：
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| | 截至十二月三十一日止的年度： | | 變化 |
| | 2023 | | 2022 | | % |
| 淨沖銷佔平均應收賬款的百分比 | | 55.4 | % | | 61.9 | % | | (10.5) | % |
截至2023年12月31日的年度，淨沖銷佔平均應收賬款的百分比從截至2022年12月31日的61.9%下降至55.4%，降幅為10.5%。截至2023年12月31日的年度減幅為 a 較低質量的貸款來自2022年年中信貸調整之前註銷的貸款和信貸調整後的較高質量貸款的組合。
自動審批率
自動審批率的計算方法是將貸款倡導者或承銷商(自動批准)未決定的已批准貸款數量除以已批准貸款總數。下表列出了截至2023年12月31日和2022年12月31日的年度自動審批率：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至十二月三十一日止的年度： | | 變化 |
| | 2023 | | 2022 | | % |
| 自動審批率 | | 71.9 | % | | 65.3 | % | | 10.1 | % |
在截至2022年12月31日的一年中，自動審批率從截至2022年12月31日的65.3%增加到71.9%，增幅為10.1%，這是由於算法自動化項目的持續應用，這些項目簡化了發起流程的摩擦步驟。
行動的結果
截至2023年、2023年和2022年12月31日止年度比較
下表顯示了我們截至2023年12月31日和2022年12月31日的綜合經營業績(單位為千股，不包括股票數量和每股數據)。
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| | 截至十二月三十一日止的年度： | | 變化 |
| | 2023 | | 2022 | | $ | | % |
| 利息和貸款相關收入 | | $ | 505,430 | | | $ | 451,448 | | | $ | 53,982 | | | 12.0 | % |
| 其他收入 | | 3,519 | | | 1,411 | | | 2,108 | | | 149.4 | |
| **總收入： | | 508,949 | | | 452,859 | | | 56,090 | | | 12.4 | |
| 應收金融賬款公允價值變動 | | (231,419) | | | (233,959) | | | 2,540 | | | (1.1) | |
| 應收金融賬款信貸損失準備 | | (4,348) | | | (1,940) | | | (2,408) | | | 124.1 | |
| **淨營收： | | 273,182 | | | 216,960 | | | 56,222 | | | 25.9 | |
| 費用： | | | | | | | | |
| 銷售和市場營銷 | | 46,222 | | | 54,407 | | | (8,185) | | | (15.0) | |
| 客户運營 | | 41,559 | | | 42,314 | | | (755) | | | (1.8) | |
| 技術、產品和分析 | | 39,161 | | | 33,439 | | | 5,722 | | | 17.1 | |
| 常規、管理和其他 | | 53,135 | | | 57,980 | | | (4,845) | | | (8.4) | |
| *扣除利息支出前的總支出 | | 180,077 | | | 188,140 | | | (8,063) | | | (4.3) | |
| 利息支出 | | 46,750 | | | 35,162 | | | 11,588 | | | 33.0 | |
| *費用總額 | | 226,827 | | | 223,302 | | | 3,525 | | | 1.6 | |
| 業務收入（損失） | | 46,355 | | | (6,342) | | | 52,697 | | | 830.9 | |
| 認股權證負債的公允價值變動 | | (4,976) | | | 9,352 | | | (14,328) | | | (153.2) | |
| 其他收入 | | 431 | | | 53 | | | 378 | | | 713.2 | |
| 税前收入 | | 41,810 | | | 3,063 | | | 38,747 | | | 1265.0 | |
| 所得税支出(福利) | | 2,331 | | | (277) | | | 2,608 | | | 941.5 | |
| 淨收入 | | 39,479 | | | 3,340 | | | 36,139 | | | 1082.0 | |
| 減去：可歸因於非控股權益的淨收益(虧損) | | 40,484 | | | (3,758) | | | 44,242 | | | 1177.3 | |
| 應佔OppFi Inc. | | $ | (1,005) | | | $ | 7,098 | | | $ | (8,103) | | | (114.2) | % |
| | | | | | | | |
| OppFi Inc.應佔每股（虧損）盈利： | | | | | | |
| (虧損)普通股每股收益： | | | | | | | | |
| *基礎版 | | $ | (0.06) | | | $ | 0.51 | | | | | |
| **被稀釋了 | | $ | (0.06) | | | $ | 0.05 | | | | | |
| 加權平均已發行普通股： | | | | | | | | |
| *基礎版 | | 16,391,199 | | 13,913,626 | | | | |
| **被稀釋了 | | 16,391,199 | | 84,256,084 | | | | |
總收入
總收入主要包括按利息法計算的未償還貸款應收賬款利息收入。我們還從主要與我們的提升計劃相關的推薦費中賺取收入，佔截至2023年12月31日的年度總收入的0.3%。
在截至2023年12月31日的財年，總收入增加了5610萬美元，增幅為12.4%，從截至2022年12月31日的財年的4.529億美元增至5.089億美元。這一增長是由於全年平均應收賬款餘額較高，以及更強勁的付款活動推動餘額收益較高。
應收金融賬款公允價值變動及信貸損失準備
從2021年1月1日開始，我們選擇了OppLoans分期付款產品的公允價值期權。為了得出公允價值，我們通常使用貼現現金流分析，該分析將基礎資產的估計期限內的估計損失和預付款考慮在內。虧損和預付款假設是根據歷史虧損數據確定的，幷包括對最近趨勢和預期未來業績的適當考慮。未來現金流使用我們認為市場參與者將根據貸款的風險特徵要求的回報率進行貼現。我們沒有選擇SalaryTap和OppFi卡融資應收賬款的公允價值選項，這些應收賬款是按攤銷成本扣除信貸損失準備後計入的。
公允價值變動由OppLoans分期產品在該期間產生的總沖銷、扣除回收後的淨額加上分期貸款組合的公允價值變動構成。截至2023年12月31日的年度，公允價值變動總額為2.314億美元，其中包括2.209億美元的淨沖銷和1050萬美元的公允市值調整，低於截至2022年12月31日的年度的2.34億美元，其中包括2.323億美元的淨沖銷和170萬美元的公允市值調整。公允價值分值減少，主要是由於違約率上升，但因投資組合加權平均利率上升而被部分抵銷。
應收財務賬款的信貸損失準備包括當期發生的總沖銷，扣除回收後的淨額，加上SalaryTap和OppFi卡產品的信貸損失準備金的變化。截至2023年12月31日的一年，金融應收賬款信貸損失準備金增加了240萬美元，從截至2022年12月31日的190萬美元增加到430萬美元。截至2023年12月31日止年度的財務應收賬款信貸損失撥備增加，原因是全年沖銷增加，特別是OppFi卡投資組合。
淨收入
淨收入等於總收入減去公允價值變動和總撥備成本。截至2023年12月31日的財年，總淨收入增加了5620萬美元，增幅為25.9%，從截至2022年12月31日的2.17億美元增至2.732億美元。這一增長主要是由於總收入的增加。
費用
支出包括與工資和員工福利相關的成本、利息支出和攤銷債務發行成本、銷售和營銷、客户運營、技術、產品和分析，以及一般、行政和其他費用。
截至2023年12月31日的一年，支出增加了350萬美元，增幅為1.6%，從截至2022年12月31日的2.233億美元增至2.268億美元。支出增加主要是由於為支持更高應收賬款餘額而增加的債務提取以及利率環境上升以及與會計、法律和人事事務相關的專業費用增加而導致的利息支出增加。這一增長被直接營銷成本的下降部分抵消了，這是因為總貸款減少，以及貸款來源相對轉向成本較低的再融資貸款。儘管費用總體增加，但與截至2022年12月31日的年度相比，截至2023年12月31日的一年，費用佔總收入的百分比從49.3%下降到44.6%。
營業收入(虧損)
營業收入(虧損)是淨收入和費用之間的差額。截至2023年12月31日的年度，運營總收入增加了5270萬美元，達到4640萬美元，截至2022年12月31日的年度運營虧損為630萬美元。這一增長是由於以上討論的原因導致截至2023年12月31日的年度的淨收入超過了總支出的增加。
認股權證負債的公允價值變動
截至2023年12月31日的年度，認股權證負債的公允價值變動總額為500萬美元，截至2022年12月31日的年度，權證負債的公允價值變動為940萬美元。此等認股權證負債與FGNA首次公開發售相關發行的認股權證有關，並須於每個資產負債表日重新計量。
其他收入
截至2023年12月31日的年度，其他收入總計40萬美元，截至2022年12月31日的年度，其他收入總計10萬美元。在截至2023年12月31日的年度內，其他收入包括與本公司轉租其辦公空間一層樓有關的30萬美元收入，以及來自部分貸款減免應支付擔保借款的收益10萬美元。截至2022年12月31日止年度，其他收入包括與本公司轉租辦公空間一層有關的收入。
所得税前收入
所得税前收入是經營收入(虧損)、權證負債公允價值變化和其他收入的總和。在截至2023年12月31日的一年中，所得税前收入增加了3870萬美元，從截至2022年12月31日的310萬美元增加到4180萬美元。
所得税支出(福利)
OppFi Inc.在截至2023年12月31日的財年記錄了230萬美元的所得税支出，比截至2022年12月31日的財年30萬美元的所得税優惠增加了260萬美元。這一增長主要是由於權證負債的公允價值發生了變化。
淨收入
由於上述所有原因，截至2023年12月31日的年度的淨收入增加了3610萬美元，從截至2022年12月31日的年度的330萬美元增加到3950萬美元。
OppFi Inc.的淨(虧損)收入。
截至2023年12月31日的財年，OppFi Inc.的淨虧損為100萬美元，低於截至2022年12月31日的財年OppFi Inc.的淨收益710萬美元。OppFi Inc.的淨(虧損)收入是指OppFi Inc.股東應佔的收入。由於公司的UP-C結構，OppFi Inc.的基本收入或支出部分通常是與OppFi Inc.的上市公司S地位有關的支出項目、與公司認股權證相關的權證負債公允價值變化的收入或支出，以及公司在非控股權益中的大約百分比權益。在截至2023年12月31日的一年中，OppFi Inc.的基本收入或支出部分包括500萬美元的權證負債公允價值變動虧損、210萬美元的税收支出、60萬美元的一般和行政支出以及40萬美元的董事會費用，其中OppFi Inc.的總虧損為810萬美元。虧損還包括OppFi Inc.的S在非控股權益收入中的百分比權益710萬美元，而OppFi Inc.的淨虧損為100萬美元。在截至2022年12月31日的一年中，OppFi Inc.的基本收入或支出部分包括940萬美元的權證負債公允價值變動收益和30萬美元的税收優惠，但OppFi Inc.的總收入780萬美元的工資和股票薪酬支出80萬美元、一般和行政費用70萬美元以及董事會費用40萬美元部分抵消了這一收益。這筆收入還包括OppFi Inc.的S在可歸因於非控股權益的虧損中的百分比權益70萬美元，OppFi Inc.的淨收入為710萬美元。
稀釋後每股收益
於截至2023年12月31日止年度，本公司持有第V類投票權股份的流通股在計算稀釋每股收益時不包括在內，因為根據IF-轉換法，計入該等股份將會產生反攤薄效果。根據IF-轉換方法，公司的V類有表決權股票的股票被假定在期初與OppFi單位一起被交換為公司的A類普通股。於截至2022年12月31日止年度，本公司持有的第V類有表決權股份的流通股計入計算每股攤薄收益，因計入該等股份會在IF-轉換法下產生攤薄效應。
簡明資產負債表
截至2023年12月31日和2022年12月31日止年度比較
下表顯示了我們截至2023年12月31日和2022年12月31日的簡明資產負債表(單位：千)：
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| | 截至十二月三十一日止的年度： | | 變化 |
| | 2023 | | 2022 | | $ | | % |
| 資產 | | | | | | | | |
| 現金和限制性現金 | | $ | 73,943 | | | $ | 49,670 | | | $ | 24,273 | | | 48.9 | % |
| 按公允價值計算的融資應收賬款 | | 463,320 | | | 457,296 | | | 6,024 | | | 1.3 | |
| 按攤銷成本計算的應收賬款淨額 | | 110 | | | 643 | | | (533) | | | (82.9) | |
| 其他資產 | | 64,170 | | | 72,230 | | | (8,060) | | | (11.2) | |
| 總資產 | | $ | 601,543 | | | $ | 579,839 | | | $ | 21,704 | | | 3.7 | % |
| 負債和股東權益 | | | | | | | | |
| 流動負債 | | $ | 26,448 | | | $ | 29,558 | | | $ | (3,110) | | | (10.5) | % |
| 其他負債 | | 40,086 | | | 42,183 | | | (2,097) | | | (5.0) | |
| 債務總額 | | 334,116 | | | 347,060 | | | (12,944) | | | (3.7) | |
| 認股權證負債 | | 6,864 | | | 1,888 | | | 4,976 | | | 263.6 | |
| 總負債 | | 407,514 | | | 420,689 | | | (13,175) | | | (3.1) | |
| 股東權益總額 | | 194,029 | | | 159,150 | | | 34,879 | | | 21.9 | |
| 總負債和股東權益 | | $ | 601,543 | | | $ | 579,839 | | | $ | 21,704 | | | 3.7 | % |
截至2023年12月31日，現金和限制性現金總額與2022年12月31日相比增加了2430萬美元，這是由於收到的付款相對於原始付款的增加。截至2023年12月31日，由於發行量強勁和下半年沖銷減少，按公允價值計算的融資應收賬款比2022年12月31日增加了600萬美元。按攤銷成本計算的融資應收賬款，截至2023年12月31日的淨額比2022年12月31日減少了50萬美元，這是由於OppFi卡和SalaryTap融資應收賬款繼續減少。截至2023年12月31日的其他資產與2022年12月31日相比減少了810萬美元，這主要是由於房地產、設備和軟件減少了370萬美元，經營租賃使用權資產減少了140萬美元，遞延税項資產減少了100萬美元。
截至2023年12月31日的流動負債與2022年12月31日相比減少了310萬美元，這是由於應付賬款減少了190萬美元，應計費用減少了120萬美元。截至2023年12月31日的其他負債與2022年12月31日相比減少了210萬美元，這是由於經營租賃負債減少了150萬美元，應收税金協議負債減少了60萬美元。截至2023年12月31日，債務總額比2022年12月31日減少了1290萬美元，這是由於循環信貸額度的使用減少了1200萬美元，應付擔保借款的償還減少了80萬美元，應付票據減少了20萬美元。由於截至2023年12月31日的權證估值比2022年12月31日的權證估值增加了500萬美元。在淨收益和股票薪酬的推動下，截至2023年12月31日的股東權益總額比2022年12月31日增加了3490萬美元。
非公認會計準則財務衡量標準
截至2023年12月31日和2022年12月31日止年度比較
我們相信，本報告中提供的非公認會計準則財務指標，包括調整後的每股收益、調整後的EBITDA、調整後的EBT和調整後的淨收入，可以為我們的業務提供有用的衡量標準，併為投資者和其他人提供有用的信息，幫助他們瞭解和評估我們的經營業績。然而，非GAAP財務計量不是根據GAAP計量計算的，不應被視為根據GAAP計算和列報的任何財務業績計量的替代方案，並且可能無法與其他公司的非GAAP財務計量相比較。
調整後的EBT、調整後的淨收入和調整後的EBITDA
經調整的EBT是一項非GAAP計量，定義為我們的GAAP淨收益(虧損)經調整以消除如下所示的某些項目的影響，包括所得税撥備、債務發行成本攤銷、其他回撥以及一次性費用和轉租收入。調整後淨收益是一種非公認會計準則的衡量標準，其定義為我們的調整後EBT減去預計税，以便進行比較。我們認為，調整後的EBT和調整後的淨收入是重要的衡量標準，因為它們允許管理層、投資者和我們的董事會通過進行下述調整，逐期評估和比較我們的經營業績。
調整後的EBITDA是一種非GAAP衡量標準，定義為我們的調整後淨收入，按如下所示的項目進行調整，包括預計税和業務(非所得税)税、折舊和攤銷以及利息支出。我們認為，調整後的EBITDA是一項重要的衡量標準，因為它允許管理層、投資者和我們的董事會通過進行下文所述的調整，逐期評估和比較我們的經營業績。此外，它為我們業務的期間比較提供了一個有用的衡量標準，因為它消除了税收、某些非現金項目、可變費用和時間差異的影響。
經調整的EBITDA不包括根據公認會計原則所需的某些支出，因為它們是非經常性項目(如遣散費)、非現金支出(如折舊和攤銷、認股權證負債的公允價值變化以及與股票薪酬相關的支出)，或與我們的基本業務業績無關的支出(如利息支出)。我們相信，這些調整為投資者提供了公司預計將持續產生的費用的比較視角。
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| (以千為單位，不包括每股和每股數據) | | 截至十二月三十一日止的年度： | | 方差 |
| (未經審計) | | 2023 | | 2022 | | % |
| 淨收入 | | $ | 39,479 | | | $ | 3,340 | | | 1082.0 | % |
| 所得税支出(福利) | | 2,331 | | | (277) | | | 941.5 | |
| 債務發行成本攤銷 | | 2,428 | | | 2,372 | | | 2.4 | |
| 其他附加費用和一次性費用，淨額(A) | | 12,790 | | | 1,180 | | | 983.9 | |
| 轉租收入 | | (318) | | | (53) | | | 500.0 | |
| 調整後的EBT | | 56,710 | | | 6,562 | | | 764.2 | |
| 減去：形式税(B) | | (13,361) | | | (1,586) | | | 742.4 | |
| 調整後淨收益 | | 43,349 | | | 4,976 | | | 771.2 | |
| 形式税(B) | | 13,361 | | | 1,586 | | | 742.4 | |
| 折舊及攤銷 | | 12,735 | | | 13,581 | | | (6.2) | |
| 利息支出 | | 44,322 | | | 32,789 | | | 35.2 | |
| 營業税(非所得税) | | 917 | | | 934 | | | (1.8) | |
| 調整後的EBITDA | | $ | 114,684 | | | $ | 53,866 | | | 112.9 | % |
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| 調整後每股收益 | | $ | 0.51 | | | $ | 0.06 | | | |
| 加權平均稀釋後已發行股份 | | 85,051,304 | | 84,256,084 | | |
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| (A)截至2023年12月31日的年度，其他追加和一次性支出淨額為1,280萬美元，包括與認股權證負債公允價值變動有關的支出500萬美元，與OppFi卡融資應收賬款信貸損失準備金有關的支出410萬美元，與股票薪酬有關的支出410萬美元，與公司發展有關的支出150萬美元，與遣散費和留任有關的支出90萬美元，與律師費有關的支出30萬美元，與將OppFi卡融資應收賬款從出售資產重新分類為按攤餘成本持有投資資產有關的追加費用(300萬美元)，以及與部分免除應付擔保借款有關的追加費用(10萬美元)。在截至2022年12月31日的年度內，其他追加和一次性支出淨額為120萬美元，包括與認股權證負債公允價值變化有關的追加支出(940萬美元)、因重新分類為待售的OppFi卡融資應收賬款而導致的減值支出360萬美元、與股票薪酬相關的支出340萬美元、與遣散費和留任有關的支出300萬美元、與經營租賃使用權資產減值相關的支出50萬美元以及與法律費用相關的支出10萬美元。 |
| (B)假設整個公司是一家C公司，截至2023年12月31日的年度税率為23.56%，截至2022年12月31日的年度税率為24.17%，反映了美國聯邦法定税率21%和州所得税的混合法定税率，以便與其他上市公司進行比較。 |
調整後每股收益
調整後每股收益定義為調整後淨收益除以加權平均已發行普通股，代表兩類已發行普通股的股份，不包括與盈利義務有關的25,500,000股，幷包括限制性股票單位、績效股票單位和員工股票購買計劃的影響。我們認為，公佈調整後每股收益對投資者和其他人是有用的，因為由於公司的UP-C結構，根據GAAP計算的基本每股收益不包括公司流通股中的一大部分，即V類投票股，而根據GAAP計算的稀釋每股收益不包括公司報告虧損的任何時期的稀釋性證券，包括V類投票股，因為稀釋性證券被視為反稀釋證券。公司的V類有表決權股票可以與OppFi單位一起交換為公司的A類普通股。我們認為，列報調整後每股收益對投資者和其他人是有用的，因為它列報了基於公司普通股的每股調整後淨收入，這些普通股如果沒有公司的UP-C結構就會發行，也可以作為公司UP-C結構的結果發行，不包括公司業務合併中的可沒收的套利股票。於業務合併中發行的溢價股份不計入經調整每股收益的計算，因為該等溢價股份在根據業務合併條款達成若干溢利目標(如有)前可能會被沒收，而吾等相信，在該等股份被沒收或不再被沒收前，只根據不應被沒收的股份提供每股盈利資料對投資者及其他人士是有用的。
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| 截至十二月三十一日止的年度： |
| (未經審計) | 2023 | | 2022 |
| 加權平均A類已發行普通股 | 16,391,199 | | 13,913,626 |
| 加權平均已發行V類有表決權股票 | 93,857,926 | | 95,724,487 |
| 期末溢價的消除 | (25,500,000) | | (25,500,000) |
| 限制性股票單位的稀釋影響 | 261,595 | | 105,928 |
| 業績股單位的攤薄影響 | 40,584 | | 9,492 |
| 員工購股計劃的稀釋影響 | — | | 2,551 |
| 加權平均稀釋後已發行股份 | 85,051,304 | | 84,256,084 |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (以千為單位，不包括每股和每股數據) | 截至的年度
2023年12月31日 | | 截至的年度
2022年12月31日 |
| (未經審計) | $ | | 每股 | | $ | | 每股 |
| 加權平均稀釋後已發行股份 | | | 85,051,304 | | | | 84,256,084 |
| 淨收入 | $ | 39,479 | | | $ | 0.46 | | | $ | 3,340 | | | $ | 0.04 | |
| 所得税支出(福利) | 2,331 | | | 0.03 | | | (277) | | | — | |
| 債務發行成本攤銷 | 2,428 | | | 0.03 | | | 2,372 | | | 0.03 | |
| 其他增記和一次性支出，淨額 | 12,790 | | | 0.15 | | | 1,180 | | | 0.01 | |
| 轉租收入 | (318) | | | — | | | (53) | | | — | |
| 調整後的EBT | 56,710 | | | 0.67 | | | 6,562 | | | 0.08 | |
| 減：備考税 | (13,361) | | | (0.16) | | | (1,586) | | | (0.02) | |
| 調整後淨收益 | 43,349 | | | $ | 0.51 | | | 4,976 | | | $ | 0.06 | |
流動資金和資本資源
到目前為止，從運營收入中獲得的資金以及我們獲得貸款承諾的能力為我們的運營提供了必要的流動性。
我們的融資安排的到期日在三年內錯開，以幫助將再融資風險降至最低。
下表顯示了我們截至2023年12月31日和2022年12月31日的無限制現金和未提取債務(以千為單位)：
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年12月31日 | | 2022年12月31日 |
| 無限制現金 | | $ | 31,791 | | | $ | 16,239 | |
| 未提取的債務 | | $ | 192,333 | | | $ | 136,800 | |
截至2023年12月31日，OppFi擁有3180萬美元的無限制現金，比2022年12月31日增加了1560萬美元。截至2023年12月31日，OppFi在其未來可用融資安排下還有1.923億美元的未使用債務能力，佔總未提取能力的37%，高於截至2022年12月31日的1.368億美元。未提取債務的增加主要受2023年7月與Atalaya Capital Management附屬公司達成的循環信貸協議能力增加所推動。包括5.25億美元的總融資承諾和7390萬美元的資產負債表上的現金，截至2023年12月31日，OppFi的融資能力約為5.989億美元。
我們相信，我們的不受限制的現金、未提取的債務和來自營業收入的資金將足以滿足至少從本年度報告日期起的未來12個月的流動性需求。我們未來的資本需求將取決於多種因素，包括我們的收入增長、應收賬款總額餘額、利息支出、營運資本需求、運營、投資和融資活動提供和使用的現金以及資本支出。
如果我們的無限制現金餘額、來自運營收入的資金和來自未提取債務的資金不足以滿足我們未來的流動性需求，我們可能需要通過股權或債務融資來籌集更多資本，而且可能無法以它可以接受的條件這樣做，如果根本沒有這樣做的話。如果我們無法在需要時籌集額外資本，我們的運營結果和財務狀況可能會受到實質性的不利影響。
現金流
下表列出了2023年12月31日和2022年12月31日終了年度內經營、投資和融資活動提供(用於)的現金(單位：千)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至十二月三十一日止的年度： | | 變化 |
| | 2023 | | 2022 | | $ | | % |
| 經營活動提供的淨現金 | | $ | 296,146 | | | $ | 243,297 | | | $ | 52,849 | | | 21.7 | % |
| 用於投資活動的現金淨額 | | (244,292) | | | (317,244) | | | 72,952 | | | (23.0) | |
| 融資活動提供的現金淨額(用於) | | (27,581) | | | 61,255 | | | (88,836) | | | (145.0) | |
| 現金和限制性現金淨增(減)額 | | $ | 24,273 | | | $ | (12,692) | | | $ | 36,965 | | | 291.2 | % |
經營活動
截至2023年12月31日的年度，經營活動提供的現金淨額為2.961億美元。與截至2022年12月31日的年度經營活動提供的現金淨額2.433億美元相比，這一數字增加了5280萬美元。經營活動提供的現金增加的主要原因是淨收入增加，認股權證負債公允價值變化的收益比上一年減少。
投資活動
截至2023年12月31日的年度，用於投資活動的現金淨額為2.443億美元。與截至2022年12月31日的年度用於投資活動的現金淨額3.172億美元相比，減少了7300萬美元，主要是由於應收賬款的產生和收購較少，以及償還和收回的應收賬款較高。
融資活動
截至2023年12月31日的年度，用於融資活動的現金淨額為2,760萬美元。與截至2022年12月31日的年度融資活動提供的現金淨額6130萬美元相比，這一數字增加了8880萬美元，主要是由於優先債務和應付票據的成員分配和支付淨額增加，但應付有擔保借款支付淨額的減少部分抵消了這一增長。
融資安排
我們的公司信貸安排包括定期貸款和循環貸款安排，我們利用這些貸款為我們的業務和其他公司目的提供資金。這些借款一般以OppFi-LLC的所有資產為抵押，這些資產並未以其他方式出售或質押以確保我們的結構性融資安排的安全，例如屬於OppFi-LLC的某些特殊目的實體子公司(“特殊目的實體”)的資產。此外，吾等已透過本公司的特殊目的企業訂立倉儲信貸安排，為吾等在本公司平臺上發起貸款或購買銀行合作伙伴透過本公司平臺發起的貸款的參與權提供部分資金，而貸款或參與權作為信貸安排的抵押。有關本公司與UMB Bank，N.A.的循環信貸協議的進一步討論，請參閲本年度報告(Form 10-K)中的合併財務報表附註中的附註18，後續事項。
以下是截至2023年12月31日和2022年的OppFi借款摘要(單位：千)：
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| | | | 借債 | | 十二月三十一日， | | 十二月三十一日， | | 截止日期利率 | | 成熟性 |
| 目的 | | 借款人 | | 容量 | | 2023 | | 2022 | | 2023年12月31日 | | 日期 |
| 應付擔保借款 | | 機會基金SPE II，LLC | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 756 | | | 15.00 | % | | — |
| 優先債 | | | | | | | | | | | | |
| 循環信貸額度 | | Opportunity Funding SPE V，LLC；Opportunity Funding SPE VII，LLC(A部分) | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 37,500 | | | SOFR+7.36% | | 2024年4月 |
| 循環信貸額度 | | 機會融資SPE V，LLC（第B部分） | | $ | 125,000 | | | $ | 103,400 | | | $ | 121,647 | | | SOFR加6.75% | | 2026年6月 |
| 循環信貸額度 | | 機會融資SPE V，LLC（C檔） | | $ | 125,000 | | | $ | 37,500 | | | $ | — | | | SOFR加7.50% | | 2027年7月 |
| 循環信貸額度 | | 機會融資SPE IV，LLC；SalaryTap Funding SPE，LLC | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | SOFR+0.11%+3.85% | | 2024年2月 |
| 循環信貸額度 | | 機會基金SPE IX，LLC | | $ | 150,000 | | | $ | 93,871 | | | $ | 91,871 | | | SOFR加7.50% | | 2026年12月 |
| 循環信貸額度 | | Gray Rock SPV，LLC | | $ | 75,000 | | | $ | 48,442 | | | $ | 44,716 | | | SOFR加7.25% | | 2025年4月 |
| 總循環信貸額度 | | | $ | 475,000 | | | $ | 283,213 | | | $ | 295,734 | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 定期貸款，淨額 | | OppFi-LLC | | $ | 50,000 | | | $ | 49,454 | | | $ | 48,954 | | | Libor加10.00% | | 2025年3月 |
| 優先債務總額 | | | | $ | 525,000 | | | $ | 332,667 | | | $ | 344,688 | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 應付票據 | | | | | | | | | | | | |
| 融資保險費 | | OppFi-LLC | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 1,616 | | | 7.07 | % | | 2023年7月 |
| 融資保險費 | | OppFi-LLC | | $ | 1,449 | | | $ | 1,449 | | | $ | — | | | 9.70 | % | | 2024年6月 |
| 應付票據總額 | | | | $ | 1,449 | | | $ | 1,449 | | | $ | 1,616 | | | | | |
| | |
Libor過渡
2017年7月，負責監管LIBOR的FCA宣佈，打算在2021年後停止強制銀行提交計算LIBOR的利率。2021年12月31日，LIBOR管理人IBA宣佈，計劃於2023年6月30日停止發佈所有美元LIBOR期限(一週和兩週期限除外，已於2021年12月31日停止發佈)。美國聯邦儲備委員會(Federal Reserve Board)和紐約聯邦儲備銀行(Federal Reserve Bank Of New York)已將SOFR確定為其在衍生品和其他金融合約中首選的LIBOR替代品。除優先擔保的多支取定期貸款外，我們的每一項信貸安排都提供了上述“融資安排”中所討論的替換LIBOR的貸款。截至2023年12月31日，我們所有基於LIBOR的信貸安排，除了優先擔保的多支取定期貸款，都已過渡到SOFR。截至2023年12月31日，優先擔保多支取定期貸款協議適用合成LIBOR利率，直至優先擔保多支取定期貸款協議得到修訂。更換倫敦銀行同業拆息對我們的流動資金或我們的信貸安排的財務條款並無任何重大影響。
關鍵會計政策和估算
根據公認會計準則編制合併財務報表時，OppFi要求OppFi作出影響資產、負債、收入和費用以及相關披露報告金額的估計和判斷。OppFi的估計基於歷史經驗和各種其他被認為在當前情況下是合理的假設，這些假設的結果構成了對其他來源難以獲得的某些資產和負債的賬面價值作出判斷的基礎。估計數是持續評估的。在OppFi的估計與實際結果存在差異的程度上，OppFi未來的財務報表列報、財務狀況、運營結果和現金流將受到影響。
公司合併財務報表附註中詳細描述的會計政策是OppFi合併財務報表的組成部分。在審查OppFi報告的業務結果和財務狀況時，對這些會計政策的透徹理解是至關重要的。管理層認為，下面列出的關鍵會計政策和估計要求OppFi對本質上不確定的事項做出困難、主觀或複雜的判斷：
–按公允價值期權計入的分期融資應收賬款的估值；以及
–對公共和私人認股權證的估值。
公允價值是指截至計量日期在市場參與者之間有序交易中出售一項資產或支付轉移一項負債所能收到的價格。公允價值根據被估值的工具使用不同的投入和假設來確定。如無法從相同資產或負債的交易中獲得可觀察到的市場價格，我們將確定類似資產或負債的市場價格。如果對於任何類似的資產或負債，無法獲得或不可行地獲得可觀察到的市場價格，我們就會求助於其他建模技術，這些技術往往包含固有的主觀和需要重大判斷的不可觀察的輸入。需要作出重大判斷的公允價值估計是根據管理層為確保制定公允價值估計是合理的而開發的、具備適當技能、對相關資產或負債的理解和知識的各種投入來確定的。在某些情況下，我們對市場參與者可能作出的假設的評估本身可能很難確定，而使用不同的假設可能會導致這些公允價值計量發生重大變化。
分期付款應收賬款：為了得出公允價值，本公司通常使用貼現現金流量分析，該分析將基礎資產的估計期限內的估計虧損和預付款考慮在內。虧損和預付款假設是根據歷史虧損數據確定的，幷包括對最近趨勢和預期未來業績的適當考慮。未來的現金流使用該公司認為市場參與者將要求的回報率進行貼現。
以下描述了需要作出重大判斷的貼現現金流分析的主要投入：
•貼現率：貼現現金流分析中使用的貼現率反映了我們對市場參與者在投資於具有類似風險和回報特徵的金融工具時所需回報率的估計。
•維修成本：應用於投資組合預期現金流的維修成本百分比反映了我們對在資產剩餘壽命內為標的資產進行維修所產生的金額的估計。服務成本是根據我們的分期付款融資應收賬款的特點對我們的成本結構進行的內部分析得出的，並以市場上可比資產的可觀察信息為基準。
•剩餘壽命：剩餘壽命是剩餘合同貸款期限除以測量日期的本金餘額的時間加權平均值。預計本金支付的時間受到貸款、沖銷和預付款計劃攤銷的影響。
•違約率：違約率反映了我們對本金付款的估計，這些本金將不會在應收分期付款的剩餘壽命內償還。沖銷預期是根據我們的分期付款融資應收賬款組合的歷史表現制定的，但也包括基於我們對未來信貸表現的預期的酌情調整。
•預付款率：預付款率是指在應收分期付款的剩餘期限內，比合同要求更早發生的本金付款的估計百分比。提前還款加快了還本付息的時間，減少了利息支付。我們的貼現現金流模型中的預付款率是根據歷史結果制定的，但也可能包括基於我們對未來業績的預期的酌情調整。
認股權證：OppFi持有公共和私人配售權證，這些權證在合併資產負債表中記錄為負債。該等負債須於各結算日重新計量，並按公平值入賬。我們根據市場上的可觀察交易價格按市價對公開認股權證進行估值。就私募認股權證、私募單位認股權證及承銷商認股權證而言，我們使用柏力克—斯科爾斯—默頓期權定價模型估計公允價值。該模式使用可觀察輸入數據（如無風險利率及普通股價格）及不可觀察輸入數據（包括預期波幅及股息收益率）。該等輸入數據可能受到若干因素的影響，這些因素可能會發生重大變化且難以預測。該等估計具有固有風險，並需要管理層作出重大判斷。
這些估計的變化可能會在不同時期發生，或者使用本公司本可以合理使用的不同估計，將對公司的財務狀況、運營業績或流動資金產生重大影響。
第7A項。中國要求對市場風險進行定量和定性的披露。
作為交易法第12b-2條所定義的“較小的報告公司”，根據S-K條例第305(E)項的規定，我們不需要提供此信息。
第8項：財務報表及補充數據
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| 合併財務報表索引 | |
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獨立註冊會計師事務所報告 *審計師姓名：RSM US LLP；公司ID：(49)；審核員位置：北卡羅來納州羅利市 | 86 |
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截至2023年12月31日和2022年12月31日的合併資產負債表 | 87 |
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截至2023年、2022年和2021年12月31日止年度的綜合業務報表 | 89 |
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截至2023年、2022年及2021年12月31日止年度的股東權益╱股東權益綜合報表 | 90 |
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截至2023年、2022年和2021年12月31日終了年度的合併現金流量表 | 91 |
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合併財務報表附註 | 93 |
獨立註冊會計師事務所報告
致OppFi Inc.的股東和董事會
對財務報表的幾點看法
我們已審核隨附OppFi Inc.的合併資產負債表。本公司及其附屬公司（本公司）於二零二三年及二零二二年十二月三十一日止三年各年之相關綜合經營報表、股東權益╱股東權益及現金流量，以及綜合財務報表（統稱財務報表）之相關附註。我們認為，財務報表在所有重大方面公允列報了貴公司於2023年及2022年12月31日的財務狀況，以及截至2023年12月31日止三個年度各年的經營成果和現金流量，符合美利堅合眾國公認的會計原則。
意見基礎
這些財務報表由公司管理層負責。我們的責任是根據我們的審計對公司的財務報表發表意見。我們是一家在美國上市公司會計監督委員會(PCAOB)註冊的公共會計師事務所，根據美國聯邦證券法以及美國證券交易委員會和PCAOB的適用規則和法規，我們必須與公司保持獨立。
我們是按照PCAOB的標準進行審計的。這些標準要求我們計劃和執行審計，以獲得關於財務報表是否沒有重大錯報的合理保證，無論是由於錯誤還是舞弊。本公司並無被要求對其財務報告的內部控制進行審計，我們也沒有受聘進行審計。作為我們審計的一部分，我們被要求瞭解財務報告的內部控制，但不是為了表達對公司財務報告內部控制有效性的意見。因此，我們不表達這樣的意見。
我們的審計包括執行評估財務報表重大錯報風險的程序，無論是由於錯誤還是欺詐，以及執行應對這些風險的程序。這些程序包括在測試的基礎上審查與財務報表中的數額和披露有關的證據。我們的審計還包括評價管理層使用的會計原則和作出的重大估計，以及評價財務報表的整體列報。我們相信，我們的審計為我們的觀點提供了合理的基礎。
/s/RSM US LLP
自2014年以來，我們一直擔任本公司的審計師。
北卡羅來納州羅利市
2024年3月27日
OppFi Inc.及其子公司將繼續運營。
合併資產負債表
(單位：千，共享數據除外)
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| 十二月三十一日， |
| 2023 | | | | 2022 |
| 資產 | | | | | |
現金（1） | $ | 31,791 | | | | | $ | 16,239 | |
| 限制現金（1） | 42,152 | | | | 33,431 |
| 現金總額和限制性現金 | 73,943 | | | | 49,670 |
| 按公允價值計算的應收賬款融資(1) | 463,320 | | | | 457,296 |
按攤餘成本計算的應收賬款，扣除信貸損失準備金#美元346及$96分別於二零二三年及二零二二年十二月三十一日 | 110 | | | | 643 |
| 應收結算款(1) | 1,904 | | | | 2,000 |
| 持有待售資產 | — | | | | 550 |
| 債務發行成本，淨額(1) | 3,834 | | | | 4,049 |
| 財產、設備和軟件，淨額 | 10,292 | | | | 14,039 |
| 經營性租賃使用權資產 | 12,180 | | | | 13,587 |
| 遞延税項資產 | 25,777 | | | | 26,758 |
| 其他資產（1） | 10,183 | | | | 11,247 |
| 總資產 | $ | 601,543 | | | | | $ | 579,839 | |
| 負債與股東權益 | | | | | |
| 負債： | | | | | |
| 應付帳款(1) | $ | 4,442 | | | | | $ | 6,338 | |
| 應計費用（1） | 22,006 | | | | 23,220 |
| 經營租賃負債 | 15,061 | | | | 16,558 |
| 應付擔保借款(1) | — | | | | 756 |
| 優先債務，淨額(1) | 332,667 | | | | 344,688 |
| 應付票據 | 1,449 | | | | 1,616 |
| 認股權證負債 | 6,864 | | | | 1,888 |
| 應收税金協議負債 | 25,025 | | | | 25,625 |
| 總負債 | 407,514 | | | | 420,689 |
| 承付款和或有事項(附註14) | | | | | |
| 股東權益： | | | | | |
優先股，$0.0001面值(1,000,000授權的股份不是截至2023年12月31日和2022年12月31日的已發行和已發行股票) | — | | | | — |
A類普通股，$0.0001面值(379,000,000授權的股份19,554,774已發行及已發行股份18,850,860截至2023年12月31日的流通股， 15,464,480已發行及已發行股份14,760,566截至2022年12月31日的已發行股票) | 2 | | | | 2 |
B類普通股，$0.0001面值(6,000,000授權的股份不是截至2023年12月31日和2022年12月31日的已發行和已發行股票) | — | | | | — |
V類有投票權股票，$0.0001面值(115,000,000授權的股份91,898,193和94,937,285截至2023年12月31日和2022年12月31日的已發行和已發行股票) | 9 | | | | 9 |
| 額外實收資本 | 76,480 | | | | 65,501 |
| 累計赤字 | (63,591) | | | | (63,546) |
國庫股按成本價計算，703,914截至2023年12月31日和2022年12月31日的股票 | (2,460) | | | | (2,460) |
| Total OppFi Inc.股東權益（虧損） | 10,440 | | | | (494) |
| 非控股權益 | 183,589 | | | | 159,644 |
| 股東權益總額 | 194,029 | | | | 159,150 |
| 總負債和股東權益 | $ | 601,543 | | | | | $ | 579,839 | |
| | | | | |
| (1)包括下表單獨列示的綜合可變利息實體(“VIE”)的金額。 | | | |
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| 下一頁續 | | | | | |
OppFi Inc.及其子公司將繼續運營。
綜合資產負債表--續
(單位：千)
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| 下表彙總了VIE的合併資產和負債，這些資產和負債已列入合併資產負債表。下列資產只能用於償還VIE的債務，並超過這些債務。 |
| | | | | |
| 十二月三十一日， |
| 2023 | | | | 2022 |
| 合併VIE的資產，包括在以上總資產中 | | | | | |
| 現金 | $ | 368 | | | | | $ | — | |
| 受限現金 | 32,782 | | | | | 24,577 | |
| 現金總額和限制性現金 | 33,150 | | | | | 24,577 | |
| 按公允價值計算的融資應收賬款 | 417,138 | | | | | 417,476 | |
| 應收結算款 | 1,904 | | | | | 2,000 | |
| 債務發行成本，淨額 | 3,834 | | | | | 4,049 | |
| 其他資產 | 7 | | | | | 108 | |
| 總資產 | $ | 456,033 | | | | | $ | 448,210 | |
| 合併VIE的負債，包括在上述負債總額中 | | | | | |
| 應付帳款 | $ | 5 | | | | | $ | 109 | |
| 應計費用 | 3,614 | | | | | 3,428 | |
| 應付擔保借款 | — | | | | | 756 | |
| 優先債務，淨額 | 283,213 | | | | | 295,734 | |
| 總負債 | $ | 286,832 | | | | | $ | 300,027 | |
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| 請參閲合併財務報表附註。 | | | | | |
OppFi Inc.及其子公司
合併業務報表
(以千為單位，不包括每股和每股數據)
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| 截至十二月三十一日止的年度： |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 收入： | | | | | |
| 利息和貸款相關收入 | $ | 505,430 | | | $ | 451,448 | | | $ | 349,029 | |
| 其他收入 | 3,519 | | | 1,411 | | | 1,539 | |
| 508,949 | | | 452,859 | | | 350,568 | |
| 應收金融賬款公允價值變動 | (231,419) | | | (233,959) | | | (85,960) | |
| 應收金融賬款信貸損失準備 | (4,348) | | | (1,940) | | | (929) | |
| 淨收入 | 273,182 | | | 216,960 | | | 263,679 | |
| 費用： | | | | | |
| 薪酬和員工福利 | 60,680 | | | 59,976 | | | 65,049 | |
| 直接營銷成本 | 50,562 | | | 58,294 | | | 52,462 | |
| 利息支出和攤銷債務發行成本 | 46,750 | | | 35,162 | | | 24,119 | |
| 利息支出關聯方 | — | | | — | | | 137 | |
| 專業費用 | 18,027 | | | 12,940 | | | 18,838 | |
| 折舊及攤銷 | 12,735 | | | 13,581 | | | 10,282 | |
| 技術成本 | 12,543 | | | 13,054 | | | 10,064 | |
| 支付手續費 | 10,439 | | | 10,418 | | | 7,480 | |
| 入住率 | 4,431 | | | 4,441 | | | 3,781 | |
| 應收融資款項由持作出售轉撥至持作投資之成本或市場調整之較低者 | (2,983) | | | — | | | — | |
| 持有待售資產的減值 | — | | | 3,571 | | | — | |
| 管理費—關聯方 | — | | | — | | | 350 | |
| 一般、行政和其他 | 13,643 | | | 11,865 | | | 13,860 | |
| 總費用 | 226,827 | | | 223,302 | | | 206,422 | |
| 營業收入(虧損) | 46,355 | | | (6,342) | | | 57,257 | |
| 其他(費用)收入： | | | | | |
| 認股權證負債的公允價值變動 | (4,976) | | | 9,352 | | | 26,405 | |
| 獲得Paycheck保護計劃貸款的寬恕 | — | | | — | | | 6,444 | |
| 其他收入 | 431 | | | 53 | | | — | |
| 所得税前收入 | 41,810 | | | 3,063 | | | 90,106 | |
| 所得税支出(福利) | 2,331 | | | (277) | | | 311 | |
| 淨收入 | 39,479 | | | 3,340 | | | 89,795 | |
| 減去：可歸因於非控股權益的淨收益(虧損) | 40,484 | | | (3,758) | | | 64,241 | |
| 應佔OppFi Inc. | $ | (1,005) | | | $ | 7,098 | | | $ | 25,554 | |
| | | | | |
| OppFi Inc.應佔每股（虧損）盈利： | | | | | |
| (虧損)普通股每股收益： | | | | | |
| 基本信息 | $ | (0.06) | | | $ | 0.51 | | | $ | 1.93 | |
| 稀釋 | $ | (0.06) | | | $ | 0.05 | | | $ | 0.48 | |
| 加權平均已發行普通股： | | | | | |
| 基本信息 | 16,391,199 | | 13,913,626 | | | 13,218,119 |
| 稀釋 | 16,391,199 | | 84,256,084 | | | 84,474,039 |
| | | | | |
| 請參閲合併財務報表附註。 | | | | | |
OppFi Inc.及其子公司
股東權益/成員權益合併報表
(單位：千，共享數據除外)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | 總計 |
| 首選單位 | A類普通股 | V類有表決權股票 | 額外支付- | 累計 | 財務處 | 非控制性 | 股東權益/ |
| 單位 | 金額 | 股票 | 金額 | 股票 | 金額 | 在《資本論》 | 收益(赤字) | 庫存 | 利息 | 會員權益 |
| 平衡，2020年12月31日 | 41,102,500 | $ | 6,660 | | — | $ | — | | — | $ | — | | $ | 352 | | $ | 92,320 | | $ | — | | $ | — | | $ | 99,332 | |
| 採用公允價值期權的效果 | — | — | — | — | — | — | — | 69,435 | — | — | 69,435 |
| 交易前淨收益 | — | — | — | — | — | — | — | 44,970 | — | — | 44,970 |
| 利潤利息補償 | — | — | — | — | — | — | 229 | — | — | — | 229 |
| 會員投稿 | — | 200 | — | — | — | — | — | — | — | — | 200 |
| 成員分佈 | — | — | — | — | — | — | — | (50,241) | — | (783) | (51,024) |
| 授權單位行使 | 486,852 | — | 486,852 | — | (486,852) | — | 5,517 | — | — | — | 5,517 |
| 反向資本重組 | (41,589,352) | (6,860) | 12,977,690 | 1 | 96,987,093 | 10 | 52,830 | (252,791) | — | 148,693 | (58,117) |
| V類股份的交換 | — | — | 161,767 | — | (161,767) | — | 233 | 30 | — | (263) | — |
| 股權激勵計劃下的普通股發行 | — | — | 5,175 | — | — | — | — | — | — | — | — |
| 基於股票的薪酬 | — | — | — | — | — | — | 2,511 | — | — | — | 2,511 |
| 交易後淨收益 | — | — | — | — | — | — | — | 25,554 | — | 19,271 | 44,825 |
| 平衡，2021年12月31日 | — | — | 13,631,484 | 1 | 96,338,474 | 10 | 61,672 | (70,723) | — | 166,918 | 157,878 |
| V類股份的交換 | — | — | 1,401,189 | 1 | (1,401,189) | (1) | 2,128 | 79 | — | (2,207) | — |
| 股權激勵計劃下的普通股發行 | — | — | 387,180 | — | — | — | — | — | — | — | — |
| 員工購股計劃下普通股的發行 | — | — | 44,627 | — | — | — | 125 | — | — | — | 125 |
| 基於股票的薪酬 | — | — | — | — | — | — | 3,354 | — | — | — | 3,354 |
| 購買庫存股 | — | — | (703,914) | — | — | — | — | — | (2,460) | — | (2,460) |
| 成員分佈 | — | — | — | — | — | — | — | — | — | (1,309) | (1,309) |
| 應收税金協議 | — | — | — | — | — | — | (1,778) | — | — | — | (1,778) |
| 淨收益(虧損) | — | — | — | — | — | — | — | 7,098 | — | (3,758) | 3,340 |
| 平衡，2022年12月31日 | — | — | 14,760,566 | 2 | | 94,937,285 | 9 | | 65,501 | | (63,546) | | (2,460) | | 159,644 | | 159,150 | |
| V類股份的交換 | — | | — | | 3,039,092 | | — | | (3,039,092) | | — | | 5,349 | | 960 | | — | | (6,309) | | — | |
| 股權激勵計劃下的普通股發行 | — | | — | | 979,216 | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | |
| 員工購股計劃下普通股的發行 | — | | — | | 189,622 | | — | | — | | — | | 328 | | — | | — | | — | | 328 | |
| 股票期權的行使 | — | | — | | 18,651 | | — | | — | | — | | 59 | | — | | — | | — | | 59 | |
| 基於股票的薪酬 | — | | — | | — | | — | | — | | — | | 4,067 | | — | | — | | — | | 4,067 | |
| 限制性股票單位歸屬預提税款 | — | | — | | (136,287) | | — | | — | | — | | (280) | | — | | — | | — | | (280) | |
| 成員分佈 | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | (10,230) | | (10,230) | |
| 應收税金協議 | — | | — | | — | | — | | — | | — | | 459 | | — | | — | | — | | 459 | |
| 遞延税項資產 | — | | — | | — | | — | | — | | — | | 997 | | — | | — | | — | | 997 | |
| 淨(虧損)收益 | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | (1,005) | | — | | 40,484 | | 39,479 | |
| | | | | | | | | | | |
| 平衡，2023年12月31日 | — | | $ | — | | 18,850,860 | | $ | 2 | | 91,898,193 | | $ | 9 | | $ | 76,480 | | $ | (63,591) | | $ | (2,460) | | $ | 183,589 | | $ | 194,029 | |
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| 請參閲合併財務報表附註。 | | | |
OppFi Inc.及其子公司
合併現金流量表
(單位：千)
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| 截至十二月三十一日止的年度： |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 經營活動的現金流： | | | | | |
| 淨收入 | $ | 39,479 | | | $ | 3,340 | | | $ | 89,795 | |
| 將淨收入與經營活動提供的現金淨額進行調整： | | | | | |
| 應收金融賬款公允價值變動 | 231,419 | | | 233,959 | | | 85,960 | |
| 應收金融賬款信貸損失準備 | 4,348 | | | 1,940 | | | 929 | |
| 折舊及攤銷 | 12,735 | | | 13,581 | | | 10,282 | |
| 債務發行成本攤銷 | 2,428 | | | 2,372 | | | 2,310 | |
| 基於股票的補償和利潤利息支出 | 4,067 | | | 3,354 | | | 3,012 | |
| 設備處置損失 | 3 | | | 1 | | | 6 | |
| 應收融資款項由持作出售轉撥至持作投資之成本或市場調整之較低者 | (2,983) | | | — | | | — | |
| 持作出售資產減值虧損 | — | | | 3,571 | | | — | |
| 使用權資產減值 | — | | | 465 | | | — | |
| 應收税金協議負債調整 | 163 | | | (36) | | | 296 | |
| 遞延所得税 | 1,667 | | | (553) | | | (544) | |
| 認股權證負債的公允價值變動 | 4,976 | | | (9,352) | | | (26,405) | |
| 權證單位公允價值變動 | — | | | — | | | 4,208 | |
| 免除債務帶來的收益 | (113) | | | — | | | — | |
| 獲得Paycheck保護計劃貸款的寬恕 | — | | | — | | | (6,444) | |
| 資產和負債變動情況： | | | | | |
| 應計利息和應收費用 | (2,258) | | | (5,148) | | | (2,751) | |
| 應收結算款 | 96 | | | (2,000) | | | — | |
| 經營租賃，淨額 | (90) | | | (7) | | | — | |
| 其他資產 | 3,478 | | | 2,453 | | | (4,969) | |
| 應付帳款 | (1,896) | | | 238 | | | 3,437 | |
| 應計費用 | (1,373) | | | (4,881) | | | 8,224 | |
| 經營活動提供的淨現金 | 296,146 | | | 243,297 | | | 167,346 | |
| | | | | |
| 投資活動產生的現金流： | | | | | |
| 應收金融賬款的產生和獲得 | (721,287) | | | (738,413) | | | (587,639) | |
| 融資應收賬款償還 | 485,986 | | | 434,419 | | | 402,542 | |
| 購買設備和資本化技術 | (8,991) | | | (13,250) | | | (14,373) | |
| 用於投資活動的現金淨額 | (244,292) | | | (317,244) | | | (199,470) | |
| | | | | |
| 融資活動的現金流： | | | | | |
| 成員分佈 | (10,230) | | | (1,309) | | | (51,024) | |
| 會員繳費 | — | | | — | | | 200 | |
| 向Opportunity Financial，LLC單位持有人付款 | — | | | — | | | (91,646) | |
| 以反向資本化方式收到的現金 | — | | | — | | | 91,857 | |
| 支付資本化交易費用 | — | | | — | | | (21,591) | |
| 應付擔保借款(付款)預付款淨額 | (643) | | | (21,687) | | | 6,418 | |
| 優先債務預付款淨額（付款） | (12,522) | | | 92,734 | | | 120,943 | |
| 應付票據付款淨額 | (2,581) | | | (1,627) | | | — | |
| 次級債務關聯方的償付 | — | | | — | | | (4,000) | |
| 支付債務發行成本 | (1,712) | | | (4,521) | | | (2,328) | |
| 員工購股計劃的收益 | 328 | | | 125 | | | — | |
| 股票期權的行使 | 59 | | | — | | | — | |
| 受限制股票單位歸屬的税款預扣税支付 | (280) | | | — | | | — | |
| 普通股回購 | — | | | (2,460) | | | — | |
| 融資活動提供的現金淨額(用於) | (27,581) | | | 61,255 | | | 48,829 | |
| | | | | |
| 現金和限制性現金淨增(減)額 | 24,273 | | | (12,692) | | | 16,705 | |
| | | | | |
| 現金和限制性現金 | | | | | |
| 起頭 | 49,670 | | | 62,362 | | | 45,657 | |
| 收尾 | $ | 73,943 | | | $ | 49,670 | | | $ | 62,362 | |
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| 下一頁續 | | | | | |
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| *OppFi Inc.及其子公司 |
| 合併現金流量表--續 |
| (單位：千) |
|
| 截至十二月三十一日止的年度： |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 補充披露現金流量信息： | | | | | |
| 借入資金支付的利息 | $ | 43,725 | | | $ | 32,086 | | | $ | 22,041 | |
| 已繳納的所得税 | $ | 73 | | | $ | 356 | | | $ | — | |
| | | | | |
| 補充披露非現金活動 | | | | | |
| 應收賬款採用公允價值期權產生的非現金變化 | $ | — | | | $ | — | | | $ | 69,435 | |
| 因應收税金協議對額外實收資本的調整 | $ | 459 | | | $ | (1,778) | | | $ | — | |
| 因遞延税項資產調整而對額外實繳資本的調整 | $ | 997 | | | $ | — | | | $ | — | |
| 確認的經營租賃使用權資產 | $ | 159 | | | $ | — | | | $ | — | |
| 確認的經營租賃負債 | $ | 159 | | | $ | — | | | $ | — | |
| 採用ASU 2016-02確認的經營性租賃使用權資產 | $ | — | | | $ | 15,459 | | | $ | — | |
| 採用ASU 2016-02確認的經營租賃負債 | $ | — | | | $ | 17,972 | | | $ | — | |
| 持作出售應收融資款項重新分類為持作投資 | $ | 2,637 | | | $ | — | | | $ | — | |
| 將按攤餘成本計算的應收融資重新分類為待售資產 | $ | — | | | $ | 550 | | | $ | — | |
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| 非現金投資和融資活動： | | | | | |
| 用本票融資的預付保險 | $ | 2,414 | | | $ | 3,243 | | | $ | — | |
| 反向資本重組中確認的認股權證負債 | $ | — | | | $ | — | | | $ | 37,645 | |
| 在反向資本化中確認的額外實收資本 | $ | — | | | $ | — | | | $ | 78,468 | |
| 將認股權證單位負債轉換為額外繳入資本 | $ | — | | | $ | — | | | $ | 5,517 | |
| 支付寶保障計劃貸款的寬恕 | $ | — | | | $ | — | | | $ | 6,444 | |
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| 請參閲合併財務報表附註。 | | | | | |
OppFi Inc.及其子公司
合併財務報表附註
目錄表
注1。業務的組織和性質
OppFi Inc. OppFi（簡稱“OppFi”），前身為FG New America Acquisition Corp.（簡稱“FGNA”），及其子公司（簡稱“公司”），是一個技術驅動的、任務驅動的專業金融平臺，擴大社區銀行的覆蓋範圍，將信貸擴展到普通美國人。OppFi的主要產品由其分期貸款產品OppLoans提供。OppFi的產品還包括其工資扣除擔保分期貸款產品SalaryTap和信用卡產品OppFi Card。
於2021年7月20日(“成交日期”)，本公司根據日期為2021年2月9日的業務合併協議(“企業合併協議”)完成一項業務合併，該協議由Opportunity Financial，LLC(“OppFi-LLC”)(特拉華州有限責任公司)、OppFi Shares LLC(“OFS”)(特拉華州一家有限責任公司)及Todd Schwartz(“會員代表”)於緊接結業前(“成交”)前以OppFi-LLC(“成員”)成員代表身份完成。《企業合併協議》所設想的交易在本文中稱為“企業合併”。在閉幕時，FGNA更名為“OppFi Inc.”。OppFi的A類普通股，面值$0.0001每股A類普通股(“A類普通股”)和A類普通股可行使的可贖回認股權證(“公共認股權證”)分別以“OPFI”和“OPFI WS”的代碼在紐約證券交易所(“NYSE”)上市。
在完成交易後，本公司以“Up—C”結構組織，其中本公司的絕大部分資產和業務由OppFi—LLC及其附屬公司持有，OppFi的唯一直接資產包括OppFi—LLC的A類普通單位（“OppFi單位”）。截至2023年和2022年12月31日，OppFi擁有約 17.0%和13.5根據OppFi-LLC的第三份經修訂及重新簽署的有限責任公司協議(“OppFi A&R LLCA”)的條款，OppFi-LLC將分別持有OppFi%的股份，並控制OppFi-LLC作為OppFi-LLC的唯一管理人。所有剩餘的OppFi單位(“保留的OppFi單位”)均由會員實益擁有。OFS通過擁有V類普通股的股份持有OppFi的控股權，面值為$。0.0001每股OppFi(“V類有投票權股票”)的持有量等於保留的OppFi單位數，因此有能力控制OppFi-LLC。
注2.重大會計政策
概述：隨附的合併財務報表包括OppFi和OppFi-LLC及其子公司的賬目：Opportunity Funding SPE II，LLC，Opportunity Funding SPE III，LLC，Opportunity Funding SPE IV，LLC，Opportunity Funding SPE V，LLC，Opportunity Funding SPE VI，LLC，Opportunity Funding SPE viii，LLC，Opportunity Funding SPE IX，LLC，OppWin BPI，LLC(f/k/a Opportunity Funding SPE X，LLC)，OppWin，LLC，Opportunity Manager，LLC，Opportunity Financial Card Company，LLC，OppWin SalaryTap，LLC，LLC，OppWin SalaryTap，LLC，SalaryTap Funding SPE，LLC和Gray Rock SPV LLC。
2023年4月26日，機會基金SPE X，LLC更名為OppWin BPI，LLC。
2017年，OppFi-LLC與無關第三方Midtown Madison Management LLC簽訂了優先回報協議，要求OppFi-LLC創建一家名為Opportunity Funding SPE II的破產保護實體，一家特拉華州有限責任公司和一家全資子公司。根據協議條款，Opportunity Funding SPE II，LLC從OppFi-LLC和OppWin LLC收購應收賬款，第三方在這些資產中獲得未來的優先經濟權益。OppFi-LLC繼續根據協議條款為資產提供服務，但需要維持一份後備服務協議。這筆交易被記為應付擔保借款，實體持有其資產負債表上的所有資產，作為債務的抵押品。在2023年1月1日至2023年2月16日期間，公司支付了本金餘額共計$0.61000萬美元。剩餘本金$0.1300萬人被原諒了。2023年2月16日，OppFi-LLC終止了優先退貨協議。
2018年，OppFi-LLC與Ares代理服務公司簽訂了一項信貸協議，要求OppFi-LLC創建一家名為Opportunity Funding SPE III的破產保護實體，一家特拉華州有限責任公司和一家全資子公司。根據協議的條款，Opportunity Funding SPE III，LLC使用信貸融資的收益從OppFi-LLC和OppWin，LLC收購應收賬款，貸款人獲得對實體所有資產的優先留置權。OppFi-LLC繼續根據協議條款為資產提供服務，但需要維持一份後備服務協議。這筆交易被記為優先債務，受破產保護的實體持有其資產負債表上的所有資產，以債務為抵押。2022年12月14日，該信貸協議下的借款得到全額償付。還款後，OppFi-LLC終止了信貸協議。
2019年，OppFi-LLC與無關第三方BMO Harris Bank N.A簽訂了一項信貸協議，要求OppFi-LLC創建一家名為Opportunity Funding SPE IV的破產保護實體，一家特拉華州有限責任公司和一家全資子公司。根據協議條款，Opportunity Funding SPE IV，LLC使用信貸融資的收益從OppFi-LLC和OppWin，LLC收購應收賬款，貸款人獲得對該實體所有資產的優先留置權。OppFi-LLC繼續根據
OppFi Inc.及其子公司
合併財務報表附註
目錄表
協議，但需要維持一份備用服務協議。這筆交易被記為優先債務，該受破產保護的實體持有其資產負債表上的所有資產，以債務為抵押。OppFi-LLC提供與本信貸協議相關的財務擔保。
2021年9月30日，與BMO Harris Bank N.A.的信貸協議被修改，要求OppFi-LLC創建一個名為SalaryTap Funding SPE，LLC的破產保護實體，特拉華州有限責任公司和一家全資子公司。根據修訂後的協議條款，SalaryTap Funding SPE，LLC使用現有信貸安排的收益從SalaryTap，LLC和OppWin SalaryTap，LLC收購應收賬款，貸款人獲得對該實體所有資產的優先留置權。SalaryTap，LLC繼續根據協議條款為資產提供服務，但需要維持備份服務協議。這筆交易被記為優先債務，該受破產保護的實體持有其資產負債表上的所有資產，以債務為抵押。2023年2月15日，本公司在循環承諾期結束時終止了信貸協議。
2019年，OppFi-LLC與Midtown Madison Management LLC簽訂了一項信貸協議，要求OppFi-LLC創建一家名為Opportunity Funding SPE V，LLC的破產保護實體，一家特拉華州有限責任公司和一家全資子公司。根據協議條款Opportunity Funding SPE V，LLC使用信貸融資的收益從OppFi-LLC和OppWin，LLC收購應收賬款，貸款人獲得對該實體所有資產的優先留置權。OppFi-LLC繼續根據協議條款為資產提供服務，但需要維持一份後備服務協議。這筆交易被記為優先債務，受破產保護的實體持有其資產負債表上的所有資產，以債務為抵押。
2021年10月13日，對與Midtown Madison Management，LLC的信貸協議進行了修改，增加了Opportunity Funding SPE VII，LLC，特拉華州一家有限責任公司和一家全資子公司作為額外借款人。根據經修訂的協議條款，Opportunity Funding SPE VII，LLC使用現有信貸安排的收益從Opportunity Financial Card Company，LLC和OppWin Card，LLC收購應收賬款，貸款人獲得對該實體所有資產的優先留置權。OppFi-LLC繼續根據協議條款為資產提供服務，但需要維持一份後備服務協議。
於2023年7月19日，OppFi-LLC與Opportunity Funding SPE V，LLC(“OV借款人”)訂立經修訂及重訂的循環信貸協議(“A&R信貸協議”)，該協議修訂及重述於2019年4月15日由OppFi-LLC、Opportunity Funding SPE VII，LLC、其他信貸方及擔保人、Midtown Madison Management LLC作為行政代理及抵押品代理，以及貸款方之間訂立的若干循環信貸協議(按先前經修訂、補充或其他修改後的“優先信貸協議”)。A&R信貸協議修訂了優先信貸協議，其中包括刪除Opportunity Funding SPE VII，LLC作為借款人，以及刪除A&R信貸協議下OppFi Card應收賬款質押的概念，包括取消OppWin Card，LLC作為賣方。
2019年，OppFi-LLC與無關第三方Ares Agent Services，L.P.簽訂了一項信貸協議，要求OppFi-LLC創建一家名為Opportunity Funding SPE VI，LLC的破產保護實體，一家特拉華州有限責任公司和一家全資子公司。根據協議條款，Opportunity Funding SPE VI，LLC使用信貸融資的收益從OppFi-LLC和OppWin，LLC收購應收賬款，貸款人獲得對該實體所有資產的優先留置權。OppFi-LLC繼續根據協議條款為資產提供服務，但需要維持一份後備服務協議。這筆交易被記為優先債務，該受破產保護的實體持有其資產負債表上的所有資產，以債務為抵押。2022年6月22日，這項循環信貸額度協議下的借款得到全額償付。在償還後，OppFi-LLC終止了循環信貸協議。
2022年4月15日，OppFi-LLC與無關的第三方Midtown Madison Management LLC和由第三方投資者組成的實體Gray Rock SPV LLC達成協議，目的是從Gray Rock Finance LLC購買應收賬款的參與權益。根據協議條款，OppFi-LLC是這些金融資產的服務商。作為服務商，OppFi-LLC受到各種金融契約的約束，如最低有形淨值、流動性和債務與股本比率。OppFi-LLC還與Midtown Madison Management LLC達成了一項總回報掉期交易，提供與Midtown Madison Management LLC資助的消費者應收賬款參考池相關的信用保護。
2022年12月14日，OppFi-LLC與無關第三方UMB Bank，N.A.簽訂了一項信貸協議，要求OppFi-LLC創建一家名為Opportunity Funding SPE IX，LLC的破產保護實體，一家特拉華州有限責任公司和一家全資子公司。根據協議條款，Opportunity Funding SPE IX，LLC使用信貸融資的收益從OppFi-LLC和OppWin，LLC收購應收賬款，貸款人獲得對該實體所有資產的優先留置權。OppFi-LLC繼續根據協議條款為資產提供服務，但需要維持一份後備服務協議。這筆交易被記為優先債務，受破產保護的實體持有其資產負債表上的所有資產，以債務為抵押。
OppFi Inc.及其子公司
合併財務報表附註
目錄表
OppFi-LLC已與某些由FDIC承保的猶他州特許銀行(“銀行”)達成銀行合作安排。根據協議的條款和條件，銀行根據OppFi-LLC提供的標準發起融資應收賬款。在最初的持有期之後，OppFi-LLC已承諾獲得銀行發起的融資應收賬款的參與權。為了促進這些關係，OppFi-LLC成立了OppWin，LLC，特拉華州的有限責任公司和OppFi-LLC的全資子公司；OppWin SalaryTap，LLC，OppWin SalaryTap，LLC，特拉華州的有限責任公司，OppFi-LLC的全資子公司；OppWin Card，LLC，特拉華州的有限責任公司，OppFi-LLC的全資子公司；以及OppWin BPI，LLC，特拉華州的有限責任公司，OppFi-LLC的全資子公司。
OppWin，LLC獲得銀行發起的分期融資應收賬款的經濟權益的參與權。隨後，OppWin，LLC將這些權利出售給SPE，SPE進而將參與權質押給各自的貸款人。
OppWin SalaryTap，LLC獲得銀行發起的SalaryTap融資應收賬款的經濟權益的參與權。隨後，OppWin SalaryTap，LLC將這些權利出售給SalaryTap Funding SPE，LLC，SalaryTap Funding SPE，LLC進而將參與權質押給各自的貸款人。
OppWin Card，LLC獲得銀行發起的OppFi卡金融應收賬款的經濟權益的參與權。
OppWin BPI，LLC獲得銀行發起的分期融資應收賬款的經濟權益的參與權。隨後，OppWin BPI，LLC將這些權利出售給Opportunity Funding SPE V，LLC，後者進而將參與權質押給其貸款人。
本公司將參與權作為財務應收賬款進行會計處理。作為這些銀行合夥安排的一部分，銀行有能力保留其發起的融資應收賬款的一定比例。OppFi-LLC的經濟利益和已獲得的參與權按銀行保留的百分比減去。
陳述依據： 所附綜合財務報表是根據美國公認的會計原則(“公認會計原則”)編制的。包括OppFi Inc.和OppFi-LLC及其全資子公司和合並VIE的賬户。本公司管理層認為，綜合財務報表包括為公允報告所列期間的業績和財務狀況所必需的所有調整，僅包括正常經常性調整。
根據財務會計準則委員會(“FASB”)會計準則編纂(“ASC”)805，企業合併被視為反向資本重組。企業合併。根據這一方法，FGNA被視為“被收購”的公司，OppFi-LLC作為會計收購方，被假定為FGNA的淨資產發行了股權，並伴隨着資本重組。
合併原則：合併財務報表包括上述指定實體的賬目。Opportunity Funding SPE II，LLC，Opportunity Funding SPE III，LLC，Opportunity Funding SPE IV，LLC，Opportunity Funding SPE V，LLC，Opportunity Funding SPE VI，LLC，Opportunity Funding SPE VII，LLC，Opportunity Funding SPE VIII，LLC，Opportunity Funding SPE IX，LLC，SalaryTap Funding SPE，LLC和Gray Rock SPV LLC是持有貸款人根據信貸或優先回報協議擔保的融資應收賬款的特殊目的實體。
公司根據定性評估確定其是否為VIE的主要受益者，以確定公司或另一方(如果有)是否有權指導VIE的活動 以及承擔損失和/或接受其利益的義務。本公司考慮對VIE的經濟表現影響最大的活動，並確定本公司或另一方(如果有)是否有權指導VIE的這些活動。本公司還考慮VIE的性質、目的和活動，以及本公司參與VIE的情況，包括損失風險。
OppFi已將Opportunity Funding SPE II，LLC，Opportunity Funding SPE III，LLC，Opportunity Funding SPE IV，LLC，Opportunity Funding SPE V，LLC，Opportunity Funding SPE VI，LLC，Opportunity Funding SPE VII，LLC，Opportunity Funding SPE VIII，LLC，Opportunity Funding SPE IX，LLC，SalaryTap Funding SPE，LLC和Gray Rock SPV LLC確定為VIE。OppFi-LLC是上述所有實體的唯一股權成員，但SalaryTap Funding SPE、LLC和Gray Rock SPV LLC除外。SalaryTap，LLC是SalaryTap Funding SPE，LLC的唯一股權成員。雖然Gray Rock SPV LLC不屬於OppFi-LLC，但Gray Rock SPV LLC被確定為VIE。該公司指導VIE的活動，這些活動對經濟表現影響最大。此外，本公司有義務承擔VIE可能造成的重大損失。作為VIE的主要受益人，本公司已合併VIE的財務報表。所有重大的公司間交易和餘額都已在合併中沖銷。
OppFi Inc.及其子公司
合併財務報表附註
目錄表
細分市場：分部定義為企業的組成部分，可獲得離散財務信息，並由首席運營決策者(“CODM”)在決定如何分配資源和評估業績時定期進行評估。OppFi的首席執行官被認為是CODM。財務管理委員會審查在綜合基礎上提出的財務信息，以便分配資源和評價財務業績。該公司的業務構成了一個單一的可報告部門。
預算的使用：根據公認會計原則編制合併財務報表要求管理層作出估計和假設，以影響合併財務報表日期的資產、負債和業務的報告金額以及或有資產和負債的披露，以及報告期內報告的收入和費用的報告金額。
管理層使用的判斷、假設和估計是基於歷史經驗、管理經驗和定性因素。須採用重大估計技術的領域包括但不限於分期融資應收賬款及認股權證公允價值的釐定、應收融資賬款信貸損失撥備的充分性、遞延税項資產的估值撥備、基於股票的薪酬開支及所得税撥備。對於上述估計，隨着新信息的出現，記錄的金額或相關披露可能在不久的將來發生重大變化。
收入確認：本公司根據利息法確認分期付款和SalaryTap合同的財務費用。在這種方法下，利息是在分期付款和SalaryTap融資應收賬款的有效期內賺取的，以產生不變的利率(收益率)。退還款項的費用接近所提供服務的成本，並在合理保證可收回性的前提下確認為已發生費用。
對於OppFi卡融資應收賬款，利息是在每月賬單週期結束時從未償還餘額中賺取的利息，包括以前未償還的餘額和利息和費用。與信用卡有關的費用，除年費外，均確認為已發生費用。年費收入在12個月內按直線攤銷。
本公司終止並沖銷分期付款和SalaryTap融資應收賬款的應計利息收入60逾期天數以最近為基礎或90根據合同規定的逾期天數。直到賬户是最近的或合同基礎上的活期賬户，管理部門認為有可能收回時，才恢復應計收入。
現金：本公司將所有不受提款限制或處罰的現金賬户歸類為現金。所有現金賬户都存放在有財務保險的機構，有時可能會超過聯邦保險的限額。該公司並未在該等賬目中出現虧損。管理層認為，該公司對這些賬户的信用風險敞口是最小的。
受限現金：限制性現金包括：(1)公司供應商為處理貸款或融資而要求保留的現金；(2)要求存放在VIE持有的鎖定賬户中的現金；以及(3)與銀行合夥安排相關的要求以存款形式持有的現金。所有現金賬户都存放在有財務保險的機構，有時可能會超過聯邦保險的限額。該公司並未在該等賬目中出現虧損。管理層認為，該公司對這些賬户的信用風險敞口是最小的。
CSO安排：在德克薩斯州和俄亥俄州，OppFi-LLC此前安排消費者從獨立的第三方貸款人那裏獲得應收融資產品，這是信用准入業務和信貸服務組織計劃(統稱為“CSO計劃”)的一部分。對於由第三方貸款人根據CSO方案發起的消費金融應收產品，貸款人負責提供消費者申請的承銷標準，如果獲得批准，則確定應收金融金額。當消費者根據CSO計劃與OppFi-LLC簽署協議時，OppFi-LLC同意由消費者向OppFi-LLC支付費用，向消費者提供某些服務，其中之一是保證消費者有義務償還消費者從第三方貸款人獲得的應收資金，如果消費者沒有這樣做的話。擔保是購買拖欠的特定融資應收款的義務，由一個以各自貸款人為受益人設立的抵押品賬户擔保。該公司分別於2019年4月23日和2021年3月19日終止了俄亥俄州和德克薩斯州的CSO計劃。不是在這樣的日期之後，俄亥俄州和德克薩斯州通過這一計劃產生了新的應收賬款。
參與權購買義務：OppFi-LLC已與FDIC承保的某些銀行達成銀行夥伴關係安排。根據銀行合夥協議的條款和條件，銀行根據OppFi-LLC提供的標準發起融資應收賬款。開證行在初始持有期間賺取利息，並擁有應收融資的經濟利益。在最初的持有期後，OppFi-LLC承諾獲得銀行產生的應收金融賬款的經濟權益的參與權，扣除銀行合夥企業保留淨額，加上應計利息(“參與權”)。OppFi-LLC還根據銀行與OppFi-LLC之間的服務協議條款，以分服務商的身份為這些應收賬款提供某些服務。為了促進這些關係，OppFi-LLC成立了OppWin，LLC，OppWin SalaryTap，LLC，OppWin Card，LLC和OppWin BPI，LLC，
OppFi Inc.及其子公司
合併財務報表附註
目錄表
收購參與權並將這些權利出售給某些其他OppFi子公司，OppFi子公司進而將參與權質押給各自的貸款人。本公司將參與權作為應收賬款進行會計處理。作為這些銀行合夥安排的一部分，銀行有能力保留其發起的融資應收賬款的一定比例，OppFi-LLC的參與權減去銀行保留的融資應收賬款的百分比。
截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日止年度，通過銀行合夥安排產生的融資應收賬款總額為97%和94%。截至2023年12月31日和2022年12月31日，未支付的應收款本金餘額為#美元14.51000萬美元和300萬美元11.2分別為2.5億美元和2.5億美元。
應收金融賬款：2021年1月1日，本公司採用ASU 2016-13年度分期付款融資應收賬款公允價值選項。因此，相關財務應收賬款在綜合資產負債表中按公允價值列賬，公允價值變動計入綜合經營報表。為得出公允價值，本公司一般採用貼現現金流分析，將相關資產估計期間的估計虧損及預付款計算在內。虧損和預付款假設是根據歷史虧損數據確定的，幷包括對最近趨勢和預期未來業績的適當考慮。未來的現金流使用該公司認為市場參與者將要求的回報率進行貼現。應計利息和手續費計入綜合資產負債表中的“按公允價值應收融資”。利息收入計入綜合經營報表中的“利息和貸款相關收入，淨額”。
本公司並未就其SalaryTap及OppFi卡融資應收賬款選擇公允價值選項。因此，相關融資應收賬款按攤銷成本、扣除信貸損失準備和未計入費用後的淨額入賬。
貸款發放成本：隨着公允價值選項的選擇，與按公允價值確認的分期融資應收賬款產生相關的貸款發放成本在發生時計入費用。這些融資應收賬款產生的直接成本包括承銷費、員工工資和與貸款來源直接相關的福利以及計劃費用。貸款成本還包括直接獲得客户所產生的直接成本。
按攤餘成本計提財務應收賬款信貸損失準備：自2021年1月1日起，公司採用了ASU 2016-13。根據目前的預期信貸損失方法，本公司根據SalaryTap和OppFi卡融資應收賬款的剩餘預期壽命內的所有預期信貸損失，確定信貸損失準備並記錄信貸損失準備金。該公司使用競爭性研究並考慮定性因素，如監管要求的變化、一般經濟狀況和其他影響投資組合信用質量的事件，以確定其SalaryTap和OppFi卡融資應收賬款的預期信用損失。雖然管理層使用現有的最佳信息進行評價，但如果任何因素髮生重大變化，未來可能有必要對津貼進行調整。
本公司的沖銷政策是基於對逐筆貸款的拖欠融資應收賬款的審查。應收金融賬款於本公司接獲客户破產通知或被視為無法收回時，於最近到期逾期90天的時間(以較早者為準)註銷。
違紀行為：公司根據最近情況確定逾期狀態，其定義為賬户上最後一次支付符合條件的付款。金融應收賬款被視為逾期30天或更長時間的拖欠。
問題債務重組：由於應收賬款的條款通常不會重新談判，而且通常直到應收賬款停止應計利息收入(最高可達60拖欠天數)，唯一被認為是減值的應收賬款，或有問題的債務重組是：1)在應收賬款停止應計利息後提出和解要約的應收賬款，這可能導致合同條款的修改，2)公司已收到借款人正與第三方合作代表其清償債務的通知，以及3)已參加公司短期或長期困難計劃的客户。截至2022年12月31日，管理層確定問題債務重組應收賬款餘額對合並財務報表整體無關緊要。因此，這些綜合財務報表中幾乎所有與減值應收賬款和問題債務重組有關的披露都被遺漏。
應收結算：根據本公司與UMB Bank，N.A.的信貸協議，客户付款由本公司收取，然後存入UMB Bank，N.A.代表本公司持有的商業銀行賬户，直至本公司與UMB Bank，N.A.達成和解為止。由於可能的註銷被視為無關緊要，本公司並未就應收結算賬款的可疑賬户計提撥備。
持有待售資產：持有待售資產是指管理層有意在可預見的將來出售的資產，在符合持有待售準則期間及其後直至資產出售為止的期間內，按總成本或公允價值減去預計出售成本中較低者列賬。資產的賬面金額將進行調整，以供以後
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合併財務報表附註
目錄表
增加或減少其公允價值，減去估計銷售成本，除非隨後的任何增加不能超過先前確認的累計虧損。這類資產在被歸類為持有待售資產時不會折舊或攤銷。出售資產的已實現損益在出售資產時確認，並由出售收益與資產賬面價值之間的差額確定。截至2022年12月31日被歸類為持有待售資產的資產包括公司的OppFi卡融資應收賬款；因此，公司確認持有待售資產的減值損失共計#美元。3.61000萬美元。於2023年5月，本公司決定結束OppFi卡業務；因此，本公司已停止銷售OppFi卡融資應收賬款。OppFi卡金融應收賬款不再符合持有待售標準，已從持有待售重新分類為持有以供投資，於2023年12月31日按攤銷成本計入綜合資產負債表的金融應收賬款。在將公司的OppFi卡融資應收賬款從持有供出售轉移到持有以供投資時，公司沖銷了之前記錄的持有供出售的估值津貼，總額為$2.3300萬美元，並設立了一項信貸損失準備金，總計為投資而持有2.61000萬美元。
財產和設備：傢俱、設備和租賃改進按累計折舊和攤銷後的成本列報。傢俱、設備和租賃改進的折舊和攤銷分別按直線法和加速法計算，用於財務報告和所得税，一般基於資產的估計使用年限如下：傢俱和固定裝置-5幾年；辦公設備-3租賃改進按資產的使用年限或租賃期中較短的時間攤銷。
資本化的技術：與內部使用軟件相關的軟件開發成本在開發的三個階段發生：初步項目階段、應用程序開發階段和實施後階段。在項目初步階段和實施後階段發生的費用在發生時計入費用。在應用程序開發階段發生的符合資本化標準的成本，當軟件準備好供其預期使用時，使用直線基礎，在軟件的估計使用壽命內資本化和攤銷，通常是兩年。該公司將與應用程序開發相關的軟件成本資本化，總額為$8.6百萬美元和美元12.9截至2023年12月31日和2022年12月31日的年度分別為100萬美元。攤銷費用計入綜合業務表的折舊和攤銷，總額為#美元。12.0百萬，$12.7百萬美元，以及$9.3截至2023年12月31日、2022年和2021年12月31日的年度分別為100萬美元。
租約：公司在一開始就確定一項安排是否為租約或包含租約。使用權(“ROU”)資產及租賃負債於租賃開始日按租賃期內的租賃付款現值確認。用於確定租賃付款開始日期現值的貼現率通常是遞增借款利率，因為大多數租賃不提供隱含利率。租賃費用在租賃期內以直線法確認。不能在租賃開始時確定的可變租賃付款金額，例如不依賴於指數費率變化或基於使用情況的付款的增加，不計入ROU資產或租賃負債，並作為已發生支出計入。本公司已選擇合併租賃和非租賃組成部分，以計算ROU資產和租賃負債，前提是非租賃組成部分是固定的。未固定的非租賃組成部分作為變動租賃付款計入費用。此外，公司已選擇不從合併資產負債表中確認因短期租賃產生的淨資產和租賃負債，短期租賃的定義是初始期限為12個月或以下。經營租賃計入綜合資產負債表中的經營租賃、使用權資產和經營租賃負債。
發債成本：債務發行成本根據相關債務協議的合同條款資本化和攤銷，對固定期限債務採用利息法，對所有其他債務採用直線法。
金融資產的轉讓和服務：在金融資產轉讓後，實體確認其控制的金融資產和服務資產及其產生的負債，在控制權交出時取消確認金融資產，在終止時取消確認負債。為債務目的而轉移的資產已作為有擔保借款和優先借款入賬，相關資產和借款保留在綜合資產負債表中，綜合經營報表中未確認任何損益。
認股權證：公開認股權證，$11.50行權價格認股權證，$15行使價認股權證、私募配售認股權證及承銷商認股權證不符合股權處理準則，由於權證協議(“認股權證協議”)中有關若干投標或交換要約條款的規定，每份認股權證必須記錄為負債。因此，本公司按其公允價值將每份認股權證歸類為負債。這項負債須在每個資產負債表日重新計量。隨着每次重新計量，認股權證負債將調整為公允價值，公允價值的變化將在公司的經營報表中確認。公開認股權證根據活躍市場的可見交易價格按市價估值。該公司利用Black-Scholes-Merton(“Black-Scholes”)期權定價模型對FGNA在每個報告期內首次公開發行(IPO)發行的未償還私募認股權證(“私募認股權證”)進行估值。
應收税金協議負債：關於業務合併，OppFi與會員和會員代表簽訂了應收税金協議(“TRA”)。TRA規定向以下成員支付費用90由於税基和税基的提高，公司實現的美國聯邦、州和地方所得税節省的%
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合併財務報表附註
目錄表
與業務合併協議項下擬進行的交易及以保留的OppFi單位交換A類普通股或現金有關的若干其他税務優惠。OppFi-LLC實際上將根據《國內税法》第754條進行一次選舉，對交換保留的OppFi單位的每個納税年度有效。剩下的10因基數調整而節省的現金税款百分比將由公司保留。
一般而言，節省現金税款會導致本公司於該年度的税項負債超過本年度的税項負債，而無須考慮基數增加的攤銷或折舊應佔扣減，以及與支付TRA項下的現金代價或將保留的OppFi單位交換為A類普通股而產生的其他扣減。在該公司能夠通過攤銷已提交的納税申報單上的基數增加而減少實際現金納税義務之前，TRA項下的付款將不會到期。預計根據TRA支付的款項將是可觀的。
本公司將基數增加的影響核算如下：
•本公司記錄了遞延税項資產的增加，這是由於基於交換之日製定的聯邦和州所得税税率的税基增加所產生的所得税影響；
•該公司根據將考慮對未來收益的預期等因素的分析，評估實現遞延税項資產所代表的全部利益的能力。如果本公司確定不可能實現全部利益，則將設立估值撥備，以將遞延税項資產的金額減少至可能實現的金額。
本公司將TRA項下的債務按預期未來付款的未貼現總額記錄為負債增加和可變現遞延税項資產，並與額外的實收資本和/或税收優惠相抵銷。
截至2023年12月31日，公司與TRA項下預期義務相關的負債為$25.0百萬美元，相應的遞延税金資產為#美元5.9百萬美元；剩餘的美元19.0百萬美元和美元0.1600萬美元分別計入額外的實收資本和税收優惠。截至2022年12月31日，公司與TRA項下預期義務相關的負債為$25.62000萬美元，相應的遞延税金資產為#美元6.2百萬美元；剩餘的美元19.4100萬美元計入了額外的實收資本。
或有損失：或有損失，包括在正常業務過程中產生的索賠和法律訴訟，當損失的可能性很可能，並且損失的金額或範圍可以合理估計時，被記錄為負債。管理層並不認為該等事項會對本公司的綜合財務報表產生重大影響。
基於股票的薪酬：本公司設立了OppFi Inc.2021年股權激勵計劃(“計劃”)，規定向員工、非員工董事、高級管理人員和顧問授予限制性股票單位獎勵、激勵性股票期權、非法定股票期權、股票增值權、限制性股票獎勵、限制性股票單位獎勵、業績單位獎勵、績效股票、現金獎勵和其他基於股票的獎勵。本公司以公允價值計量股票薪酬支出 在授予之日確定的獎勵。本公司確認所需服務期間的股票薪酬支出。當發生沒收時，公司會對其進行核算。該公司使用布萊克-斯科爾斯期權定價模型來確定股票期權的估計公允價值。布萊克-斯科爾斯期權定價模型需要估計高度主觀的假設，這些假設會影響股票期權的公允價值。限制性股票單位和績效股票單位的公允價值是使用授予日公司A類普通股的市場價格估計的。
所得税：OppFi-LLC是為美國所得税目的而組織的合夥企業，因此其收入不需納税，因為應納税所得額和扣除額將根據其在OppFi-LLC收入中的可分配份額傳遞給負責所得税的成員。交易結束後，公司的綜合財務報表包括OppFi和OppFi-LLC的賬目。OppFi根據其活動及其在聯邦和州一級從OppFi-LLC獲得的應税收入中的可分配份額在美國繳納企業所得税，因此在關閉之前記錄的所得税金額不能代表未來預期的費用。
在計算每個時期的有效税率和撥備時，需要使用某些估計和重大判斷，包括但不限於本年度的預期營業收入、應納税收入比例的預測以及公司公認會計原則收益和應納税收入之間的永久性差異。用於計算所得税撥備的估計數可能會隨着新事件的發生、獲得更多信息或税收法律法規的變化而在全年發生變化。因此，未來期間的實際税率可能會有所不同。
本公司按照資產負債法核算所得税，該方法要求確認當期税項負債或應收賬款，即其估計本年度應支付或應退還的税額，即遞延税項資產
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合併財務報表附註
目錄表
由於財務報表賬面金額與其各自的資產和負債計税基礎之間的暫時差異，以及淨營業虧損和信貸結轉的預期收益，導致預期未來税務後果的負債。遞延税項資產及負債以制定税率計量，預期適用於預計收回或結算該等暫時性差額的年度的應税收入。税率變動對遞延税項資產和負債的影響在制定期間的業務中確認。當遞延税項資產的一部分或全部很可能無法變現時，提供估值準備。遞延税項資產的最終變現取決於未來應納税所得額的產生以及相關暫時性差額可扣除期間遞延税項負債的沖銷情況。
在公司所得税申報表中持有或預期持有的税務頭寸的利益在財務報表中確認，前提是該等頭寸經税務機關審核後更有可能持續存在。在納税申報單中採取或預期採取的納税立場與根據解釋確認和衡量的利益之間的差異被稱為“未確認利益”。未確認税務優惠的負債被確認(或淨營業虧損結轉金額或應退税金額減少)，因為它代表了未確認的税務狀況對税務機關的潛在未來義務。與未確認的税收優惠相關的利息成本和相關處罰需要計算(如果適用)，並確認為一般費用、行政費用和其他費用。
政府監管：根據各種聯邦、州、地方法規、條例、法規、規則和指導，本公司受到複雜的監管、監督和許可。公司必須遵守聯邦法律以及為實施這些法律而通過的法規。2010年7月，美國國會通過了《多德-弗蘭克法案》，《多德-弗蘭克法案》第十章設立了消費者金融保護局(CFPB)，負責監管美國消費者金融產品和服務，包括本公司提供的消費貸款。CFPB對消費金融產品和服務的提供商擁有監管、監督和執法權力，包括明確的監管權力，以審查和要求此類提供商註冊。
庫存股：本公司按成本法核算庫存股，並將庫存股作為股東權益的組成部分計入綜合資產負債表。本公司採用先進先出的方式對庫存股進行再發行核算。在截至2023年12月31日和2022年12月31日的年度內，該公司沒有重新發行或註銷庫存股。
每股收益(虧損)：普通股股東可獲得的每股基本收益(虧損)的計算方法是，OppFi應佔淨收益(虧損)除以該期間已發行普通股的加權平均股數。普通股股東可供普通股股東使用的攤薄每股收益採用庫存股方法和IF轉換法計算，庫存股方法使期內已發行的OppFi的潛在攤薄普通股等價物生效，IF轉換法使期內已發行的潛在稀釋性普通股等價物生效，並假設於期初將OppFi單位全部兑換為OppFi的A類普通股。IF折算方法還將在其被視為歸屬的期間內對溢價單位進行折算。對於IF-轉換法，收益也進行了調整，以反映OppFi-LLC的所有收益，並相應地徵税。在公司報告OppFi應佔淨虧損的期間，普通股股東可獲得的每股攤薄虧損將與普通股股東可獲得的每股基本虧損相同，因為如果稀釋普通股的效果是反攤薄的，則不假設已發行稀釋性普通股。
非控股權益：非控制性權益由成員持有，成員保留83.0%和86.5截至2023年12月31日和2022年12月31日，OppFi-LLC的經濟所有權百分比。根據ASC 810的規定，整固，本公司將非控股權益歸類為合併資產負債表中股東權益的組成部分。此外，本公司已在綜合經營報表中分別列報本公司應佔淨收益和非控股所有權權益。
公允價值披露：ASC 820，公允價值計量建立了估值投入的公允價值等級，對相同資產和負債的活躍市場報價給予最高優先權，對不可觀察到的投入給予最低優先權。公允價值計量是根據市場參與者在為資產或負債定價時使用的假設來確定的。
ASC820提供了一個根據公認會計原則計量公允價值的框架。公允價值是指在計量日在市場參與者之間的有序交易中出售一項資產所收到的價格或轉移一項負債所支付的價格。在確定公允價值時，公司採用了多種方法，包括市場法、收益法和成本法。基於這些方法，本公司經常使用市場參與者在為資產或負債定價時使用的某些假設，包括關於風險和/或估值技術投入中固有風險的假設。這些投入可以是容易觀察到的，也可以是市場證實的，或者通常是看不到的投入。該公司利用估值技術，最大限度地利用可觀察到的投入，並最大限度地減少使用不可觀察到的投入。根據評估技術中使用的投入的性質，公司需要根據公允提供以下信息
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合併財務報表附註
目錄表
價值層次結構。公允價值層次結構對用於確定公允價值的信息的質量和可靠性進行排名。按公允價值列賬的金融資產和負債將按下列三類之一進行分類和披露：
1級-在活躍的外匯市場(如紐約證券交易所)交易的資產和負債的估值。對於涉及相同資產或負債的市場交易，估值直接從現成的定價來源獲得。
2級-在不太活躍的交易商或經紀市場交易的資產和負債的估值。估值從第三方定價服務中獲得，用於相同或相似的資產或負債。
3級-來自其他估值方法的資產和負債的估值，包括期權定價模型、貼現現金流模型和類似技術，而不是基於市場交換、交易商或經紀人交易的交易。第三級估值在釐定分配給該等資產或負債的公允價值時納入若干假設及預測。
新興成長型公司：本公司是一家新興的成長型公司，根據2012年的JumpStart Our Business Startups Act(“JumpStart Our Business Startups Act”)的定義。本公司被允許推遲採用適用於上市公司的新的或修訂的會計聲明，直到此類聲明適用於非上市公司。這可能使本公司的財務報表與另一家既非新興成長型公司亦非新興成長型公司的上市公司比較，後者因所用會計準則的潛在差異而選擇不採用延長的過渡期。
發佈和採用的會計公告：2022年3月，FASB發佈了ASU 2022-02號，金融工具--信用損失(話題326)：問題債務重組和年份披露。ASU編號2022-02的目的是為採用主題326的債權人提供關於問題債務重組會計模式的指導。此外，該指南還對年份披露要求進行了擴展。本指導意見適用於2022年12月15日以後開始的年度報告期，包括年度報告期內的過渡期。採用ASU編號2022-02並未對公司的綜合財務報表和相關披露產生實質性影響。
已發佈和尚未採用的會計公告：2020年3月，FASB發佈了ASU 2020-04，參考匯率改革(主題848)：促進參考匯率改革對財務報告的影響。ASU 2020-04的目的是在一段時間內為財務報告參考匯率改革的會計處理提供可選的指導。這是為了減輕審查與停產費率有關的合同修改的潛在負擔。本次更新中的修正案和權宜之計自2020年3月12日起至2022年12月31日止有效，並可按主題選舉。2022年12月，FASB發佈了ASU 2022-06，參考匯率改革(主題848)：推遲主題848的日落日期，將話題848的日落日期推遲到2024年12月31日。ASU編號2022-06的目的是將ASU 2020-04條款的生效日期從2022年12月31日推遲到2024年12月31日。T公司目前正在評估對公司合併財務報表的影響。
2023年11月，FASB發佈了ASU 2023-07，細分市場報告NG(主題280)：對可報告部門披露的改進。ASU 2023-07的目的是為新分部披露提供指導，包括重大分部費用。本指導意見適用於2023年12月15日之後開始的年度報告期和2024年12月15日之後開始的年度報告期內的過渡期。允許及早領養。“公司”(The Company)目前正在評估對公司合併財務報表的影響。
2023年12月，FASB發佈了ASU 2023-09，所得税(專題740)：所得税披露的改進. ASU 2023—09的目的是就加強所得税披露要求提供指導。該指引要求實體在實際税率對賬中披露特定類別，並就對賬符合數量閾值的項目提供額外資料。此外，ASU要求對州與聯邦所得税費用和支付的税款進行某些披露。該準則旨在透過提供更詳細的所得税披露，以利於作出資本分配決定。該指引於2024年12月15日之後開始的年度報告期間生效。允許提前收養。公司目前正在評估對公司合併財務報表的影響。
注3.業務合併
於截止日期，OppFi根據業務合併協議完成與OppFi-LLC的業務合併。根據美國會計準則第805條，業務合併被視為反向資本重組，其中FGNA被視為“被收購”公司，OppFi-LLC被視為會計收購方。OppFi-LLC被認為已經為FGNA的淨資產發行了股本，同時進行了資本重組。在這種會計方法下，本公司的營業前合併合併財務報表是OppFi-LLC的歷史財務報表。FGNA的淨資產，包括現金、預付費用、應付賬款和認股權證負債，按公允價值列報，沒有根據公認會計原則記錄的商譽或其他無形資產，並與OppFi-LLC在結算日的財務報表合併。
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合併財務報表附註
目錄表
在結束時，(I)OppFi-LLC轉移到公司12,977,690OppFi單位，等於緊接收盤前已發行和已發行的A類普通股的數量(在實施收盤前FGNA公眾股東的贖回和FGNA B類普通股的轉換後，面值$0.0001每股(“B類普通股”)，(Ii)FGNA根據業務合併協議向OppFi-LLC提供現金對價(定義見下文)，該協議已分發給成員，以及(Iii)FGNA已發行96,987,093新批准的V類有表決權股票的股份，其中V類有表決權股票的股數等於保留的OppFi單位數。
向企業合併中的成員支付的對價總額約為$806.5百萬美元，在實施企業合併協議所載的估計購買價格調整後，包括：(1)現金代價，金額為#美元91.6百萬美元(“現金對價”)，相當於截至緊接關閉前FGNA信託賬户中的現金餘額和(2)96,987,093第V類有表決權股票。
在企業合併生效後，立即出現了12,977,690A類普通股已發行及已發行股份(與企業合併有關而贖回的股份及3,443,750B類普通股轉換後發行的A類普通股)。不久之後，作為業務合併的結果，一家貸款人轉換了其OppFi部門，導致額外的486,852已發行和已發行的A類普通股，總額為13,464,542已發行和已發行的A類普通股。在交易結束後的第二個工作日，FGNA的公共部門在完成業務合併後自動分離為其組成證券，因此，不再作為單獨的證券交易，並從紐約證券交易所退市。
關於結案，在結案日，25,500,000股東持有的保留OppFi單位(“盈利單位”)，以及與業務合併有關而分配予OFS的同等數量的第V類有投票權股份，在根據業務合併協議的條款達致若干盈利目標(如有)前，須受若干限制及可能被沒收。但就與鎖定(轉讓限制)及沒收(溢價準則)有關的限制而言，由於該等限制於本公司、FGNA若干創始持有人、會員、會員代表及/或OppFi A&R LLCA(視何者適用而定)在成交時訂立的投資者權利協議中有更明確的規定，因此溢價單位擁有OppFi-LLC其他單位的所有其他經濟及投票權。至於轉讓，溢價單位須受鎖定，直至適用於其他OppFi單位的鎖定期結束後或該等溢價單位根據業務合併協議賺取為止。對於與獲利單位有關的分配(税收分配除外，根據OppFi A&R LLCA，就該等獲利單位而言，該等分配被視為與任何其他OppFi單位相同)，此類分配(税收分配除外)將被扣留，直至賺取收益單位。如果一個溢價單位沒有賺到，因此被沒收，相關的分配將在這個時候分配給單位的其他持有人。
就業務合併而言，本公司產生直接及增量成本約為美元。30.6100萬美元，主要包括投資銀行、法律、會計和其他專業費用。在這些成本中，$21.6100萬美元，作為所附綜合資產負債表中額外實收資本的減少額#0.8100萬美元記為預付費用，並列入所附合並資產負債表中的其他資產，以及#美元8.2100萬美元作為專業費用在所附的綜合業務報表中支出。
作為業務合併的結果，OppFi以C公司的形式組織，擁有OppFi-LLC的股權，這通常被稱為“UP-C”結構。OppFi-LLC被視為美國聯邦和州所得税目的的合夥企業。因此，就美國聯邦和州所得税而言，所有收入、損失和其他税收屬性都會計入成員的所得税申報單，合併財務報表中沒有記錄這些實體的美國聯邦、州和地方所得税撥備。
由於UP-C結構的結果，非控制性權益由保留88.2截至交易結束時，OppFi-LLC的經濟所有權百分比。截至收盤，OppFi舉行了一場11.8OppFi-LLC的%所有權權益。本公司將非控股權益歸類為合併資產負債表中股東權益的組成部分。
關於業務合併，OppFi與成員和成員代表一起加入了TRA。TRA規定向以下成員支付費用90本公司實現的美國聯邦、州和地方所得税節省的%，這是由於與業務合併協議下擬進行的交易和將保留的OppFi單位交換為A類普通股或現金而提高的納税基準和某些其他税收優惠有關。
OppFi Inc.及其子公司
合併財務報表附註
目錄表
該公司記錄的遞延税項淨資產為#美元。24.3本公司在OppFi-LLC的投資在業務合併時的賬面價值和納税基礎之間的差額。本公司已評估其遞延税項資產的變現能力，並在該分析中考慮相關的正面及負面證據，以確定部分或全部遞延税項資產是否更有可能變現.
注4.財務應收賬款
按公允價值計算的應收賬款融資：於2023年及2022年12月31日按公平值計量的分期融資應收款項的組成部分如下（以千計）：
| | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日， |
| 2023 | | 2022 |
| 應收金融賬款未付本金餘額--應計 | $ | 384,587 | | | $ | 369,643 | |
| 應收金融賬款未付本金餘額--非應計項目 | 31,876 | | | 32,537 | |
| 應收金融賬款未付本金餘額 | $ | 416,463 | | | $ | 402,180 | |
| | | |
| 按公允價值計算的應收賬款融資--應計 | $ | 444,120 | | | $ | 436,552 | |
| 按公允價值計算的應收賬款融資--非應計項目 | 1,135 | | | 4,944 | |
| 按公允價值計算的應收融資，不包括應計利息和應收費用 | 445,255 | | | 441,496 | |
| 應計利息和應收費用 | 18,065 | | | 15,800 | |
| 按公允價值計算的融資應收賬款 | $ | 463,320 | | | $ | 457,296 | |
| | | |
| 未付本金餘額與公允價值的差額 | $ | 28,792 | | | $ | 39,316 | |
本公司的政策是終止並轉回分期融資應收款利息收入的應計時間， 60最近到期的天數或90在合同的基礎上到期日。截至2023年12月31日及2022年12月31日，分期融資應收款未付本金總額 90逾期天數或以上為$15.2百萬美元和美元17.6百萬，分別。截至2023年12月31日及2022年12月31日，分期融資應收款項的公允價值 90逾期天數或以上為$0.5百萬美元和美元2.7分別為100萬美元。
截至2023年、2022年及2021年12月31日止年度，按公平值計量的分期融資應收款項的公平值變動如下（千）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度： |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 期初餘額 | $ | 457,296 | | | $ | 383,890 | | | $ | 289,166 | |
| 起源 | 719,503 | | | 731,159 | | | 581,412 | |
| 還款 | (484,325) | | | (428,957) | | | (401,638) | |
| 應計利息和應收費用 | 2,265 | | | 5,163 | | | 2,727 | |
| 沖銷，淨額(1) | (220,895) | | | (232,266) | | | (103,385) | |
| 按公允價值調整 | — | | | — | | | (1,817) | |
| 公允價值淨變動(1) | (10,524) | | | (1,693) | | | 17,425 | |
| 期末餘額 | $ | 463,320 | | | $ | 457,296 | | | $ | 383,890 | |
| | | | | |
| (1)計入綜合經營報表中的“應收融資公允價值變動”。 |
按攤銷成本計算的應收賬款，淨額：該公司的應收融資款項按攤餘成本計量，包括其SalaryTap和OppFi Card融資應收款項。於2023年5月，當OppFi卡融資應收款項不再符合持作出售資產時，本公司將OppFi卡融資應收款項由持作出售資產重新分類為持作投資，
OppFi Inc.及其子公司
合併財務報表附註
目錄表
的搜索.截至2022年12月31日，本公司的OppFi卡融資應收款項被分類為持作出售資產，計入截至該日的合併資產負債表的持作出售資產。
按攤銷成本計量的應收賬款構成如下(以千計)：
| | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日， |
| 2023 | | 2022 |
| 應收金融賬款 | $ | 454 | | | $ | 730 | |
| 應計利息和費用 | 2 | | | 9 | |
| 信貸損失準備 | (346) | | | (96) | |
| 按攤銷成本計算的應收賬款淨額 | $ | 110 | | | $ | 643 | |
截至2023年、2022年及2021年12月31日止年度，按攤銷成本計量的融資應收款項信貸虧損撥備變動如下（千）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度： |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 期初餘額 | $ | 96 | | | $ | 803 | | | $ | 55,031 | |
| 採用公允價值期權的效果 | — | | | — | | | (55,031) | |
| 應收金融賬款信貸損失準備 | 4,348 | | | 1,940 | | | 929 | |
| 財務應收賬款沖銷 | (4,144) | | | (2,653) | | | (126) | |
| 追討撇賬 | 46 | | | 6 | | | — | |
| 期末餘額 | $ | 346 | | | $ | 96 | | | $ | 803 | |
以下為按攤銷成本計量的融資應收款項的信貸質量評估，並呈列於2023年及2022年12月31日按產生年度劃分的最近發生率及合約拖欠（千）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年12月31日 |
| 2023 | | 2022 | | 2021 | | 循環費用帳户 | | 總計 |
| 新近犯罪 | | | | | | | | | |
| 當前 | $ | — | | | $ | 35 | | | $ | 73 | | | $ | 244 | | | $ | 352 | |
| 青少年犯罪 | | | | | | | | | |
| 30-59天 | — | | | 3 | | | 1 | | | 16 | | | 20 | |
| 60-89天 | — | | | 1 | | | 11 | | | 9 | | | 21 | |
| 90多天 | — | | | — | | | — | | | 61 | | | 61 | |
| 總違約率 | — | | | 4 | | | 12 | | | 86 | | | 102 | |
| 融資應收款項 | $ | — | | | $ | 39 | | | $ | 85 | | | $ | 330 | | | $ | 454 | |
| | | | | | | | | |
| 違約性犯罪 | | | | | | | | | |
| 當前 | $ | — | | | $ | 32 | | | $ | 46 | | | $ | 244 | | | $ | 322 | |
| 青少年犯罪 | | | | | | | | | |
| 30-59天 | — | | | 3 | | | 8 | | | 16 | | | 27 | |
| 60-89天 | — | | | 2 | | | 9 | | | 9 | | | 20 | |
| 90多天 | — | | | 2 | | | 22 | | | 61 | | | 85 | |
| 總違約率 | — | | | 7 | | | 39 | | | 86 | | | 132 | |
| 應收金融賬款 | $ | — | | | $ | 39 | | | $ | 85 | | | $ | 330 | | | $ | 454 | |
OppFi Inc.及其子公司
合併財務報表附註
目錄表
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年12月31日 |
| 2022 | | 2021 | | 2020 | | 總計 |
| 新近犯罪 | | | | | | | |
| 當前 | $ | 155 | | | $ | 475 | | | $ | 8 | | | $ | 638 | |
| 青少年犯罪 | | | | | | | |
| 30-59天 | 5 | | | 40 | | | — | | | 45 | |
| 60-89天 | 12 | | | 35 | | | — | | | 47 | |
| 90多天 | — | | | — | | | — | | | — | |
| 總違約率 | 17 | | | 75 | | | — | | | 92 | |
| 應收金融賬款 | $ | 172 | | | $ | 550 | | | $ | 8 | | | $ | 730 | |
| | | | | | | |
| 違約性犯罪 | | | | | | | |
| 當前 | $ | 148 | | | $ | 429 | | | $ | 8 | | | $ | 585 | |
| 青少年犯罪 | | | | | | | |
| 30-59天 | 5 | | | 39 | | | — | | | 44 | |
| 60-89天 | 15 | | | 44 | | | — | | | 59 | |
| 90多天 | 4 | | | 38 | | | — | | | 42 | |
| 總違約率 | 24 | | | 121 | | | — | | | 145 | |
| 應收金融賬款 | $ | 172 | | | $ | 550 | | | $ | 8 | | | $ | 730 | |
根據本公司的收入確認政策，截至2023年和2022年12月31日處於非應計狀態的融資應收款為美元，301萬5千美元0.1分別為100萬美元。
注5. 財產、設備和軟件，淨值
財產、設備和軟件由以下部分組成(以千計)：
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年12月31日 | | 2022年12月31日 |
| 資本化技術 | | $ | 55,405 | | | $ | 46,760 | |
| 傢俱、固定裝置和設備 | | 3,964 | | | 3,680 | |
| 租賃權改進 | | 979 | | | 979 | |
| 全部財產、設備和軟件 | | 60,348 | | | 51,419 | |
| 減去累計折舊和攤銷 | | (50,056) | | | (37,380) | |
| 財產、設備和軟件，淨額 | | $ | 10,292 | | | $ | 14,039 | |
截至2023年12月31日、2022年和2021年12月31日止年度的折舊和攤銷費用為12.7百萬，$13.6百萬美元和美元10.3分別為100萬美元。
注6. 應計費用
應計費用包括以下各項(以千計)：
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年12月31日 | | 2022年12月31日 |
| 應計薪資和福利 | | $ | 8,900 | | | $ | 8,646 | |
| 提供服務和購買貨物的應計項目 | | 6,899 | | | 8,589 | |
| 應計利息 | | 2,794 | | | 2,196 | |
| 其他 | | 3,413 | | | 3,789 | |
| 總計 | | $ | 22,006 | | | $ | 23,220 | |
OppFi Inc.及其子公司
合併財務報表附註
目錄表
注7. 租契
該公司根據一項不可撤銷的經營租賃協議租賃其辦公設施，租期至2030年9月。租賃協議包括非租賃部分，如公共區域維護和房地產税補償，這些部分作為可變租賃付款支出。租賃協議還包括延長或終止租賃協議的選項。本公司不能合理地確定其將延長或終止租賃協議；因此，租賃付款不考慮這些選項。本公司的租賃協議不包含任何重大剩餘價值擔保或重大限制性契諾。關於租賃協議，公司簽署了一份金額為#美元的信用證。1.81000萬美元。截至2023年12月31日和2022年12月31日，不是信用證上的未付餘額。
2022年10月10日，本公司與第三方訂立轉租協議一截至2025年8月，其辦公設施的保有量。轉租協議包括轉租人延長或終止租賃協議的選項。本公司不能合理地確定轉租人是否會延長或終止租賃協議；因此，租賃付款不會考慮這些選項。本公司的轉租協議並不包含任何重大剩餘價值保證或重大限制性契諾。根據轉租協議的條款，第三方向公司提供金額為#美元的不可撤銷信用證。0.1百萬美元。本公司有權在根據分租協議條款發生任何違約的情況下使用信用證。該公司預計將收到$0.9在轉租協議期限內超過百萬美元。截至2023年12月31日和2022年12月31日的遞延租賃收入餘額為#美元。0.5百萬美元和美元0.8百萬美元，將在剩餘的租賃期內確認，約為20月份。分租協議並不解除本公司在其租賃協議下的主要責任。將賺取的分租收入被確定為低於與本公司持有的主要租賃相關的成本。因此，公司計入減值費用#美元。0.5於租賃開始日調整其營運租賃使用權資產，該等資產已列入綜合經營報表內的一般、行政及其他項目。
2023年4月，本公司根據一項不可撤銷的經營租賃協議與非關聯方簽訂了一項租賃協議，租期至2024年5月31日。租約規定每月支付租金#美元。12 千租賃協議不包括延長或終止租賃協議的選擇權。本公司無法合理確定其將延長或終止租賃協議；因此，租賃付款不計及該等選擇權。本公司的租賃協議不包含任何重大剩餘價值擔保或重大限制性契約。本公司確認使用權資產為美元，0.21000萬美元，租賃負債為$0.2 100萬元與租賃協議有關。
截至2023年及2022年12月31日止年度的總租賃成本組成部分如下（以千計）：
| | | | | | | | | | | |
| 2023 | | 2022 |
| 經營租賃成本 | $ | 2,347 | | | $ | 2,043 | |
| 可變租賃費用 | 1,983 | | | 2,271 | |
| 短期租賃成本 | 71 | | | 98 | |
| 轉租收入 | (318) | | | (53) | |
| 總租賃成本 | $ | 4,083 | | | $ | 4,359 | |
截至2023年及2022年12月31日止年度與租賃有關的補充現金流量資料如下（千）：
| | | | | | | | | | | |
| 2023 | | 2022 |
| 為計量租賃負債所包括的金額支付的現金： | | | |
| 來自經營租賃的經營現金流 | $ | 2,647 | | | $ | 2,271 | |
| 以新的租賃負債換取的使用權資產 | | | |
| 經營租約 | $ | 159 | | | $ | 465 | |
截至2023年及2022年12月31日的加權平均剩餘租期及加權平均貼現率合計如下：
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年12月31日 | | 2022年12月31日 |
| 加權平均剩餘租賃年限(年) | | 6.7 | | 7.8 |
| 加權平均貼現率 | | 5 | % | | 5 | % |
OppFi Inc.及其子公司
合併財務報表附註
目錄表
截至2023年12月31日的未來最低經營租約如下（千）：
| | | | | | | | |
| 年 | | 金額 |
| 2024 | | $ | 2,470 | |
| 2025 | | 2,482 | |
| 2026 | | 2,557 | |
| 2027 | | 2,633 | |
| 2028 | | 2,712 | |
| 此後 | | 4,938 | |
| 租賃付款總額 | | 17,792 | |
| 減去：推定利息 | | (2,731) | |
| 經營租賃負債 | | $ | 15,061 | |
根據ASC 840的披露，租約
租金支出包括在合併業務報表的佔用費用中，總額為#美元。3.8在截至2021年12月31日的一年中，該公司的利潤為3.8億美元。
OppFi Inc.及其子公司
合併財務報表附註
目錄表
注8.借款
以下為本公司截至2023年及2022年12月31日的未償還借款概要，包括截至2023年12月31日的借款能力（單位：千）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 目的 | | 借款人 | | 借款能力 | | 2023年12月31日 | | 2022年12月31日 | | 截至2023年12月31日的利率 | | 到期日 |
| 應付擔保借款 | | 機會基金SPE II，LLC | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 756 | | | 15.00% | | — | (1) |
| | | | | | | | | | | | | |
| 優先債務，淨額 | | | | | | | | | | | | | |
| 循環信貸額度 | | Opportunity Funding SPE V，LLC；Opportunity Funding SPE VII，LLC(A部分) | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 37,500 | | | SOFR PLUS7.36% | | 2024年4月 | (2) |
| 循環信貸額度 | | 機會融資SPE V，LLC（第B部分） | | 125,000 | | | 103,400 | | | 121,647 | | | SOFR PLUS6.75% | | 2026年6月 | (3) |
| 循環信貸額度 | | 機會融資SPE V，LLC（C檔） | | 125,000 | | | 37,500 | | | — | | | SOFR PLUS7.50% | | 2027年7月 | |
| 循環信貸額度 | | 機會融資SPE IV，LLC；SalaryTap Funding SPE，LLC | | — | | | — | | | — | | | SOFR PLUS0.11%+3.85% | | 2024年2月 | (4) |
| 循環信貸額度 | | 機會基金SPE IX，LLC | | 150,000 | | | 93,871 | | | 91,871 | | | SOFR PLUS7.50% | | 2026年12月 | |
| 循環信貸額度 | | 格雷巖石SPV有限責任公司 | | 75,000 | | | 48,442 | | | 44,716 | | | SOFR PLUS7.25% | | 2025年4月 | |
| 總循環信貸額度 | | 475,000 | | | 283,213 | | | 295,734 | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| 定期貸款，淨額 | | OppFi-LLC | | 50,000 | | | 49,454 | | | 48,954 | | | Libor Plus10.00% | | 2025年3月 | |
| 優先債務共計，淨額 | | | | $ | 525,000 | | | $ | 332,667 | | | $ | 344,688 | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| 應付票據 | | | | | | | | | | | | | |
| 融資保險費 | | OppFi-LLC | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 1,616 | | | 7.07% | | 2023年7月 | |
| 融資保險費 | | OppFi-LLC | | 1,449 | | | 1,449 | | | — | | | 9.70% | | 2024年6月 | |
| 應付票據總額 | | | | $ | 1,449 | | | $ | 1,449 | | | $ | 1,616 | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
(1)到期日為2022年12月31日及其後期間，直至有抵押應付借款獲悉數支付及於2023年2月終止為止。 (2)到期日為2022年12月31日及其後期間，直至該循環信貸額度的A部分於2023年7月終止為止。 (3)借款人已包括機會融資SPE VII，LLC，直至循環信貸額度於二零二三年七月修訂。 (4)到期日為2022年12月31日，其後期間直至循環信貸額度於2023年2月終止為止。 |
應付擔保借款：2017年，Opportunity Funding SPE II，LLC與Midtown Madison Management LLC達成了優先回報協議。根據協議的條款，融資應收賬款被分成季度池。在向後備服務商、服務商和其他相關方支付費用後，按比例分配收款。該協議由Opportunity Funding SPE II，LLC的資產擔保。應收賬款由OppFi-LLC轉讓給Opportunity Funding SPE II、LLC和OppWin LLC，OppFi-LLC已就此類出售提供陳述和擔保。該協議受各種金融契約的約束。
2018年，對優先退貨協議進行了修訂。機會基金SPE II，LLC銷售97.5某些無擔保融資應收賬款對無關第三方的利息。根據修訂後的協議，無關的第三方將獲得優先回報15%，並在優先回報得到滿足後支付履約費用。最初的協議於2018年8月1日到期，然後延長了一年。該協議規定二續訂購買期限的連續選項18個月。不相關的第三方行使了第一個選擇權，提供了$65.0無關第三方的百萬購買承諾。在履行購買承諾後，該協議規定了第三種選擇，即額外支付#美元。100.0百萬美元的購買承諾。
2020年5月，對優先返還協議進行了修訂。Midtown Madison Management LLC行使了選擇權，提供了額外的美元100.0百萬美元的購買承諾，導致總額為$165.0無關第三方的百萬購買承諾。在第二個選項於2021年12月到期之前，Midtown Madison Management LLC將購買期無限期延長至Opportunity Funding SPE II，LLC購買量等於或超過購買承諾的時間。截至2022年12月31日，美元165.0以有效擔保借款餘額#美元購買了百萬美元應收賬款。0.8百萬美元。
OppFi Inc.及其子公司
合併財務報表附註
目錄表
2023年2月16日，本擔保借款項下的應付借款已全額償付，其中借款總額為#美元。0.11000萬人被赦免。在償還後，OppFi-LLC終止了優先退貨協議。截至2023年12月31日，有不是有擔保的借款餘額。
綜合業務報表中計入利息支出和攤銷債務發行成本的與擔保借款有關的利息支出總額為#美元10千美元，1.3百萬美元和美元2.7截至2023年12月31日、2022年和2021年12月31日的年度分別為100萬美元。此外，該公司還資本化了$0.2與擔保借款有關的債務發行成本。截至二零二三年及二零二二年十二月三十一日止年度， 不是 a與擔保借款有關的攤銷債務發行成本。截至2021年12月31日止年度，與擔保借貸有關的攤銷債務發行成本（計入綜合經營報表的利息開支及攤銷債務發行成本）為美元，29千截至2023年12月31日和2022年， 不是與擔保借款有關的未攤銷債務發行成本。
優先債務：
企業信貸協議
2018年8月13日，OppFi-LLC與BMO Harris Bank N.A.簽訂了一項企業信貸協議，提供了最高可用金額為$10.0百萬美元。利息按月支付。該貸款由OppFi-LLC的資產和關聯方施瓦茨資本集團(SCG)提供的某些經紀資產擔保。該協議受制於各種金融契約。2020年8月6日，修改了企業信貸協議，將到期日延長至2022年2月。
2021年3月23日，該循環信貸協議下的借款得到全額償付。在償還後，OppFi-LLC終止了循環信貸協議。
循環信貸額度-機會基金SPE III，LLC
2018年1月23日，Opportunity Funding SPE III，LLC與Ares代理服務公司簽訂了一項循環信貸額度協議，提供最高借款金額為$75.0百萬美元。利息按月支付。借款由Opportunity Funding SPE III，LLC的資產擔保。OppFi-LLC提供某些陳述和保證。信貸額度協議受借款基礎門檻和各種金融契約的約束，包括維持最低有形淨值和最高優先債務與股本之比。
2020年1月31日，對循環信貸額度協議進行了修訂，將總承諾額增加到1美元175.0百萬美元。修正案還將利率改為一個月期倫敦銀行同業拆借利率加6%，帶2%LIBOR地板。該協議將於2024年1月到期。
於2022年12月14日，該循環信貸協議項下的借貸已悉數償還。償還後，OppFi—LLC終止循環信貸協議。
循環信貸額度—機會融資SPE V，LLC
2019年4月，Opportunity Funding SPE V，LLC與Midtown Madison Management LLC簽訂了循環信貸額度協議(OppFi-LLC Midtown Credit Agreement)，提供最高借款$75.0百萬美元。利息按月支付。借款由Opportunity Funding SPE V，LLC的資產擔保。OppFi-LLC提供與債務相關的某些陳述和擔保。信貸額度協議受借款基礎和各種金融契約的約束，包括維持最低有形淨值和與股息支付相關的限制。
於2021年10月13日，OppFi-LLC、若干OppFi附屬公司及其他信貸方及擔保人訂立了關於循環信貸協議及其他信貸文件的第6號修正案(“Atalaya修正案”)，以修訂OppFi-LLC Midtown信貸協議。Atalaya修正案修訂了OppFi-LLC中城信貸協議，其中包括增加Opportunity Funding SPE VII，LLC作為OppFi-LLC中城信貸協議下的額外借款人，允許根據OppFi-LLC中城信貸協議質押OppFi卡應收賬款，並將OppFi-LLC中城信貸協議的到期日延長至2024年4月15日。
2022年6月14日，這項循環信貸協議被修訂，其中包括將貸款規模從1美元增加到1美元。75.0百萬至美元200.0百萬美元，並將週轉期延長一次三年至2025年6月14日，到期日為2026年6月14日。根據修正案，這項循環信貸協議分為兩部分：A部分，金額為#美元。75.0百萬美元，以及數額為#美元的B部分125.0百萬美元。修正案亦以定期擔保隔夜融資利率(“SOFR”)取代經調整的LIBOR利率，作為B部分的基準利率。
OppFi Inc.及其子公司
合併財務報表附註
目錄表
2023年7月19日，OppFi-LLC與Opportunity Funding SPE V，LLC簽訂了經修訂並重新簽署的循環信貸協議(“A&R信貸協議”)，該協議修訂並重述了循環信貸協議。A&R信貸協議修訂了循環信貸協議，除其他外，將貸款規模從1美元增加到1美元。200.0百萬至美元250.0刪除Opportunity Funding SPE VII，LLC(特拉華州有限責任公司和OppFi-LLC的間接全資子公司)作為借款人，並取消A&R信貸協議下質押OppFi Card應收款的概念，包括取消OppWin Card，LLC作為賣方。這一美元250.0A&R信貸協議下的百萬可用金額包括$125.0現有付款B下的百萬美元和#美元125.0此外，Opportunity Funding SPE V，LLC可在C期承諾期內的任何時間請求將C期承諾的金額增加一(1)，金額相當於#美元25.0百萬美元，導致C期承諾總額相當於#美元150.0萬C期貸款按定期有抵押隔夜融資利率加 7.5%，承諾期至2026年7月19日，到期日為2027年7月19日。A & R信貸協議之部分所得款項已用於悉數償還先前循環信貸協議項下尚未償還之A批貸款。
循環信貸額度-機會融資SPE VI，LLC
2019年4月，Opportunity Funding SPE VI，LLC與Ares Agent Services，L.P.簽訂了一項循環信貸額度協議，提供最高#美元的借款50.0百萬美元。利息按月支付。借款由Opportunity Funding SPE VI，LLC的資產擔保。OppFi-LLC提供與債務相關的某些陳述和擔保。信貸額度協議受借款基礎和各種金融契約的約束，包括維持最低有形淨值和與股息支付相關的限制。
2022年6月22日，這項循環信貸額度協議下的借款得到全額償付。在償還後，OppFi-LLC終止了循環信貸協議。
循環信貸額度-機會基金SPE IV，LLC和SalaryTap Funding SPE，LLC
2019年8月，Opportunity Funding SPE IV，LLC與蒙特利爾銀行哈里斯銀行(BMO Harris Bank N.A.)簽訂了一項循環信貸額度協議，提供的最高借款金額為$25.0百萬美元。利息按月支付。借款由Opportunity Funding SPE IV，LLC的資產擔保。OppFi-LLC提供與債務相關的某些陳述和擔保，以及無擔保擔保。信貸額度協議受借款基礎和各種金融契約的約束，包括維持最低有形淨值和與股息支付相關的限制。
2021年9月30日，對循環信貸額度協議進行了修訂，將總承諾額增加到45.0百萬美元。修改後的協議增加了SalaryTap Funding SPE，LLC作為該貸款的額外借款人。SalaryTap Funding SPE，LLC承諾SalaryTap應收賬款為合格抵押品。修正案還將利率從倫敦銀行同業拆借利率加4.25倫敦銀行同業拆借利率加3.85%，帶0.40%LIBOR下限，修訂後的協議將於2024年2月到期。
於2022年3月31日，本循環信貸協議經修訂，根據SOFR按適用的SOFR利率加上信貸息差調整後的年利率計息。0.11%+3.85%.
2022年9月1日，對這項循環信貸協議進行了修改，將總承諾額從45.0百萬至美元7.5百萬美元。
2023年2月15日，本公司終止循環承諾期結束時的循環授信協議。
循環信貸額度-機會資金SPE IX，LLC
2022年12月14日，Opportunity Funding SPE IX，LLC與UMB Bank N.A.簽訂了一項循環信貸額度協議，提供最高額度為$150.0萬利息按月支付。借款由機會基金SPE IX，LLC的資產擔保。OppFi—LLC提供與債務有關的某些陳述和權證。信貸額度協議受借款基礎及多項財務契約規限，包括維持最低有形淨值及有關股息支付的限制。該循環信貸協議將根據最低 7.50%.
循環信貸額度-Gray Rock SPV LLC
2022年4月15日，Gray Rock SPV LLC簽署了一項循環信貸額度協議，提供最高借款美元75.0百萬美元。利息按月支付。借款由Gray Rock SPV LLC的資產擔保。循環信貸額度協議包含一項限制股息支付的財務契約。
OppFi Inc.及其子公司
合併財務報表附註
目錄表
定期貸款，淨額
2018年11月，OppFi-LLC達成了一項25.0與Midtown Madison Management LLC達成的百萬優先擔保多抽頭定期貸款協議(“OppFi-LLC Midtown Term Loan Loan協議”)，以OppFi-LLC資產的優先擔保債權和Opportunity Funding SPE III，LLC、Opportunity Funding SPE V，LLC和Opportunity Funding SPE VI，LLC擁有的應收賬款的第二留置權為擔保。利息按月支付。貸款協議受各種金融契約的約束。根據貸款協議的條款，OppFi-LLC已向貸款人發行了認股權證。2020年4月，OppFi-LLC行使了一項選擇權，將貸款承諾額增加到#美元50.0百萬美元。
2021年3月23日，對優先擔保多支取定期貸款協議進行了修改，將利率從LIBOR加14倫敦銀行同業拆借利率加10%，並將到期日延長至2025年3月23日。2021年3月30日，OppFi-LLC提取了剩餘的美元35.0百萬可用承諾。
2023年6月30日，LIBOR逐步取消。因此，優先有抵押多次提取定期貸款協議須遵守合成倫敦銀行同業拆息利率，直至優先有抵押多次提取定期貸款協議修訂為止。
截至2023年12月31日及2022年12月31日，50.01000萬美元和300萬美元50.02000萬美元，扣除未攤銷債務發行成本#美元0.51000萬美元和300萬美元1.0分別為2.5億美元和2.5億美元。
本公司前述由定期貸款及循環貸款組成的若干信貸安排，須遵守在相關協議下的某些契諾遭違反時可出現交叉違約的條款。
與本公司優先債務有關的利息支出總額為#美元，計入綜合經營報表的利息支出和攤銷債務發行成本。44.2百萬，$31.4百萬美元和美元19.2截至2023年12月31日、2022年和2021年12月31日的年度分別為100萬美元。此外，該公司還資本化了$14.0百萬美元和美元12.2分別為截至2023年、2023年及2022年12月31日止年度與本公司優先債務相關的債務發行成本。與公司優先債務有關的攤餘債務發行成本為#美元，計入綜合經營報表的利息支出和攤餘債務發行成本。2.4百萬，$2.4百萬美元和美元2.3截至2023年12月31日、2022年和2021年12月31日的年度分別為100萬美元。截至2023年12月31日和2022年12月31日，與公司優先債務相關的未攤銷債務發行成本總計為美元4.3百萬美元和美元5.1其中百萬美元3.8百萬美元和美元4.0分別與循環信貸額度有關的百萬美元和#美元0.5百萬美元和美元1.0分別與定期貸款相關的百萬美元。
應付票據：2022年3月，OppFi簽訂了一項融資協議，為總計#美元的保險費融資。0.3百萬美元，應在十每月分期付款$28到2022年12月23日，000。截至2022年12月31日，該應付票據項下的借款已悉數支付。
2022年8月，OppFi簽訂了一項融資協議，為總計#美元的保險費融資。2.91億美元應在以下時間支付十一每月分期付款$0.3 到2023年7月15日，百萬美元。截至2023年12月31日，該應付票據項下的借款已悉數支付。
2023年8月，OppFi簽訂融資協議，為保險費融資，2.4百萬美元，應在十每月分期付款$0.2到2024年6月15日，
與應付票據有關的利息支出總額，包括在綜合業務報表中的利息支出和攤餘債務發行成本中，0.1百萬美元和美元44截至2023年及2022年12月31日止年度的淨資產淨值分別為千元。
其他債務：2020年4月13日，OppFi-LLC獲得了一筆金額為#美元的無擔保貸款6.4BMO Harris Bank N.A.與美國小企業管理局（“SBA”）的薪酬保護計劃（“PPP貸款”）有關。根據薪酬保障計劃，如果OppFi根據薪酬保障計劃的要求使用PPP貸款的收益支付其工資成本和其他開支，則全部或部分PPP貸款可獲赦免。 OppFi—LLC將公私夥伴關係貸款的所得款項用於支付工資成本和其他支付費用。2020年11月14日，OppFi—LLC向SBA提交了赦免申請。
2021年9月13日，本公司接到通知，小企業管理局已免除償還全部購買力平價貸款，貸款金額為#美元。6.4本金為百萬美元，0.1百萬美元的應計利息。本公司於截至2021年12月31日止年度的經營報表中，將已獲豁免的本金及應計利息全數記為其他收入。SBA保留對任何PPP貸款進行資格和其他標準審核的權利，無論其規模大小。這些審計可能在獲得寬恕之後進行。根據冠狀病毒援助、救濟和經濟安全法案(“CARE法案”)，所有借款人必須在免除PPP貸款後六年內保留其PPP貸款文件，並應請求向SBA提供該文件。
OppFi Inc.及其子公司
合併財務報表附註
目錄表
截至2023年12月31日，未來五年每年所有借款（不包括循環信貸額度）的規定付款如下（千）：
| | | | | | | | |
| 年 | | 金額 |
| 2024 | | $ | 1,449 | |
| 2025 | | 50,000 | |
| 2026 | | — | |
| 2027 | | — | |
| 2028 | | — | |
| 總計 | | $ | 51,449 | |
注9.認股權證
搜查令單位：2018年11月，隨着OppFi-LLC進入高級擔保多抽頭定期貸款，OppFi-LLC向貸款人發行了認股權證單位。
在結算前，貸款人行使認股權證單位；因此，認股權證單位負債被重新計量為公允價值。認股權證單位負債的公允價值為#美元。5.5 100萬美元，並重新分類為額外實繳資本。貸款人行使認股權證單位後， 不是此後未清償的授權單位。
公共許可證：截至2023年12月31日和2022年12月31日，11,887,500未完成的公共認股權證。每份完整的公共認股權證使註冊持有人有權購買一A類普通股的全部股份，價格為$11.50每股。根據認股權證協議，公共認股權證持有人只能對A類普通股的全部股份行使認股權證。這意味着權證持有人在任何給定時間只能行使整個權證。公開認股權證將於2026年7月20日到期，五年在截止日期之後，紐約時間下午5：00，或在贖回或清算時更早。
本公司可在下列情況下贖回公開認股權證：
•全部，而不是部分；
•售價為$0.01每張搜查令；
•對不少於30向每名認股權證持有人發出提前3天的書面贖回通知(“30天贖回期”)；及
•當且僅當所報告的A類普通股的最後銷售價格等於或超過$18.00以每股計算20在一個交易日內30-交易日結束三於本公司向認股權證持有人發出贖回通知前數個營業日。
上文討論的最後一個贖回標準防止贖回贖回，除非在贖回時有相對於公共認股權證行使價格的顯着溢價。如果上述條件得到滿足，本公司發出贖回公共認股權證的通知，各認股權證持有人將有權在預定的贖回日期前行使其認股權證。然而，A類普通股的價格可能會跌破1美元18.00贖回觸發價格(根據股票拆分、股票分紅、重組、資本重組等調整後)以及美元11.50贖回通知發出後認股權證行權價。
私募權證：截至2023年12月31日和2022年12月31日，3,451,937尚未行使之私募認股權證，所有該等認股權證均不可贖回，且只要其繼續由其最初持有人或其獲準受讓人持有，則可無現金方式行使。私募權證包括 2,539,437以美元價格購買A類普通股的認股權證11.50每股(“11.50美元行使價認股權證”)及912,500以美元價格購買A類普通股的認股權證15.00每股(“15美元行權價權證”)。11.5美元的行權價權證與公開認股權證同時到期，但IPO中承銷商持有的若干11.50美元的行權價認股權證(“承銷商認股權證”)除外，只要它們繼續由其初始持有人或其許可受讓人持有，將於2025年9月29日到期。15美元的行權價權證將於2031年7月20日到期，十年在截止日期之後，紐約市時間下午5：00，只要它們繼續由其初始持有人或其許可的受讓人持有，或以其他方式與公共認股權證同時到期。
認股權證負債：該公司記錄的認股權證負債為#美元。6.91000萬美元和300萬美元1.9 於2023年12月31日及2022年12月31日的綜合資產負債表中分別有000萬美元。公開認股權證之公平值增加美元3.5在截至2023年12月31日的一年中，6.91000萬美元和300萬美元19.3 截至二零二二年十二月三十一日止年度，
OppFi Inc.及其子公司
合併財務報表附註
目錄表
2021年，分別。私募認股權證之公平值增加美元1.5 截至2023年12月31日止年度，2.51000萬美元和300萬美元7.1截至2022年12月31日和2021年12月31日的年度分別為1.2億美元和1.3億美元。
注10.股東權益
在業務合併之前，OppFi-LLC二合夥人權益、優先單位和利潤單位權益類別，這些權益在緊接交易結束前被成員採納OppFi A & R LLCA時被資本重組為OppFi單位。優先單位反映為OppFi—LLC的歷史成員權益合併報表/成員權益。
優先股：OppFi被授權發佈1,000,000面值為$的優先股0.0001每股。OppFi的董事會有權發行優先股，其指定、投票權和其他權利和優惠可能會不時確定。
A類普通股：OppFi被授權發佈379,000,000面值為$的A類普通股0.0001每股。A類普通股持有者有權一為每一股投票。此外，A類普通股被定義為“經濟普通股”，持有者有權在OppFi董事會不時宣佈的情況下，從公司合法可用的任何資產或資金中獲得股息和其他分配(以公司現金、財產或股本支付)，並在該等股息和分配中按每股平均份額。
B類普通股：OppFi被授權發佈6,000,000面值為$的B類普通股0.0001每股。B類普通股持有者有權一為每一股投票。B類普通股被定義為經濟普通股，持有者有權獲得與A類普通股相同的股息和其他分配。所有B類普通股在收盤時轉換為A類普通股。
V類有表決權股票：OppFi被授權發佈115,000,000面值為$的V類有表決權股票0.0001每股第V類投票權股份代表OppFi的投票權、非經濟權益。第五類投票權股票持有人有權， 一為每一股投票。
股份回購：2022年1月6日，OppFi宣佈，其董事會已授權一項計劃，回購金額最高可達$20.0A類普通股的股份總數為100萬股。回購計劃下的回購可不時在公開市場、私下協商的交易中或通過其他方式進行，由公司管理層酌情決定，並符合1934年《證券交易法》(經修訂)頒佈的第10b-18條規定的限制以及其他適用的法律要求。回購的時間和金額將取決於市場狀況和其他要求。回購計劃不要求公司回購任何金額或數量的股票，回購計劃可隨時延長、修改、暫停或終止。對於公司根據回購計劃回購的每股A類普通股，OppFi-LLC將贖回一OppFi持有OppFi—LLC的A類普通單位，OppFi降低OppFi—LLC的所有權百分比，並相對增加成員的所有權。購回計劃已於二零二三年十二月三十一日屆滿。
有幾個不是截至2023年12月31日止年度的回購活動。截至2022年12月31日止年度，OppFi回購 703,914A類普通股，平均收購價為$3.47每股，總購買價為$2.51000萬美元。截至2023年12月31日，這些股票以庫存股形式持有。截至2022年12月31日，美元17.5回購計劃下的回購授權中仍有1.8億美元可用。
溢價單位：關於閉幕式，25,500,000股東持有的保留OppFi單位(“盈利單位”)，以及與業務合併有關而分配予OFS的同等數量的第V類有投票權股份，在根據業務合併協議的條款達致若干盈利目標(如有)前，須受若干限制及可能被沒收。但就與鎖定(轉讓限制)及沒收(溢價準則)有關的限制而言，由於該等限制於本公司、FGNA的若干創始持有人、會員、會員代表及若干其他各方及/或OppFi A&R LLCA(視何者適用而定)於成交時訂立的投資者權利協議中有更明確的規定，因此溢價單位擁有OppFi-LLC其他單位的所有其他經濟及投票權。至於轉讓，溢價單位須受鎖定，直至適用於其他OppFi單位的鎖定期結束後或該等溢價單位根據業務合併協議賺取為止。對於與獲利單位有關的分配(税收分配除外，根據OppFi A&R LLCA，就該等獲利單位而言，該等分配被視為與任何其他OppFi單位相同)，此類分配(税收分配除外)將被扣留，直至賺取收益單位。如果一個溢價單位沒有賺到，因此被沒收，相關的分配將在這個時候分配給單位的其他持有人。溢價單位的賺取方式如下：
OppFi Inc.及其子公司
合併財務報表附註
目錄表
1)如果在成交日第三(3)週年當日或之前的任何時間，成交量加權平均價格(VWAP)等於或超過12美元($12.00)，每股20(20)任何30個交易日(30)收盤後連續交易日，33.3%(33.3每一股溢價有投票權股份和溢價單位的百分比)應是賺取的，不再受制於每項此類事件；
2)如果在截止日期第三(3)週年當日或之前的任何時間，VWAP等於或超過13美元($13.00)，每股20(20)任何30個交易日(30)收盤後連續交易日，33.3%(33.3每一股溢價有投票權股份和溢價單位的百分比)應是賺取的，不再受制於每項此類事件；
3)如果在截止日期三(3)週年當天或之前的任何時間，VWAP等於或超過14美元($14.00)，每股20(20)任何30個交易日(30)收盤後連續交易日，33.3%(33.3每一股溢價有表決權股份和溢價單位的百分比)應是賺取的，不再受每項此類事件的影響；以及
4)如果與《企業合併協議》中定義的控制權變更(“控制權變更”)有關的最終協議是在完成日期的第三(3)週年或之前簽訂的，則(A)33%和三分之一(33.3每股溢價有表決權股份和溢價單位的收益，如果與控制權變更相關向A類普通股持有人支付的每股價格等於或超過12美元($)，則不再受每個此類事件的影響12.00)，(B)額外的33%和三分之一(33.3每股溢價有表決權股份和溢價單位的收益，如果與控制權變更相關向A類普通股持有人支付的每股價格等於或超過13美元($)，則不再受每個此類事件的影響13.00)，及(C)額外增加百分之三十三點三(33.3每股溢價有表決權股份和溢價單位的收益，如果與控制權變更相關向A類普通股持有人支付的每股價格等於或超過14美元($)，則不再受每個此類事件的影響14.00).
溢利單位在初始發行時被歸類為股權交易，在賺取時在結算時被歸類。在股票發行和盈利之前，溢價單位不包括在已發行股票中。溢價單位不被視為基於股票的薪酬。
注11.基於股票的薪酬
2021年7月20日，公司設立了OppFi Inc.2021年股權激勵計劃(以下簡稱計劃)，規定以期權、股票增值權、限制性股票獎勵、限制性股票單位、績效股票、績效單位、現金獎勵和其他基於股票的獎勵形式向員工、非員工董事、高級管理人員和顧問授予獎勵。截至2023年12月31日，根據該計劃可發行的A類普通股的最大總股數為17,257,521股份。股票的最大總數受年度增加的影響，從2022年1月1日開始，持續到隨後的每個財政年度的第一天，直到幷包括十首次年度增加開始的週年紀念日，相等於二公司上一會計年度結束時A類普通股已發行股票數量的百分比，或公司董事會決定的金額。截至2023年12月31日，公司僅以期權、限制性股票單位和績效股票單位的形式授予獎勵。
股票期權：根據該計劃的條款，激勵性股票期權的行權價必須等於或高於授予日股票的公平市場價值。授予的股票期權僅具有基於服務的歸屬條件。股票期權通常被授予四年使用25在授予一週年時歸屬的股票期權的百分比，以及剩餘的75每季度對剩餘股份進行%歸屬36月份。期權持有者擁有10年期在期權到期前行使期權的期限。於參與者終止合約當日尚未歸屬及可行使之購股權一般於該日屆滿。在參與者終止合約當日已歸屬並可行使的股票期權， 90參加者終止日期後的幾天。沒收在發生期間確認。
OppFi Inc.及其子公司
合併財務報表附註
目錄表
本公司截至2023年12月31日止年度的股票期權活動摘要如下：
| | | | | | | | | | | | | | |
| (以千為單位，不包括每股和每股數據) | 股票期權 | 加權平均行權價 | 加權-平均剩餘合同壽命(年) | 聚合內在價值 |
截至2022年12月31日的未償還款項 | 1,978,972 | $ | 12.99 | | 8.7 | $ | — | |
| 批准了一項協議。 | — | — | | — | — | |
| *被行使。 | (18,651) | 3.17 | | — | — | |
| 沒收 | (118,129) | 4.21 | | — | — | |
截至2023年12月31日的未償還款項 | 1,842,192 | $ | 13.65 | | 7.6 | $ | 450 | |
自2023年12月31日起已授予並可行使 | 1,384,570 | $ | 14.44 | | 7.6 | $ | 169 | |
補償費用在授權日開始的授權期內以直線方式記錄，授權期是必需的服務期。補償費用是根據布萊克-斯科爾斯期權定價模型授予的每一項期權的公允價值計算的，在合併經營報表中確認為工資和員工福利支出以及額外實收資本的增加。
截至2023年、2023年、2022年及2021年12月31日止年度，公司確認以股票為基礎的薪酬為$0.6百萬，$0.11000萬美元和300萬美元0.9與股票期權相關的分別為2.5億歐元。截至2023年12月31日，公司有未確認的基於股票的薪酬$0.9與預計在估計加權平均期間內確認的未歸屬股票期權有關的百萬歐元1.8好幾年了。
本公司於截至2023年12月31日止年度內並無授出購股權。於截至2022年12月31日及2021年12月31日止年度內已授出之購股權之加權平均授出日公平價值為$2.33及$2.45，分別為。在截至2022年12月31日和2021年12月31日的年度內，每一項期權授予的公允價值是在授予日使用Black-Scholes期權定價模型估計的。假設的範圍如下：
| | | | | | | | |
| 2022 | 2021 |
| 波動率 | 60.00% - 65.00% | 32.50 | % |
| 無風險利率 | 1.71% - 3.02% | 0.91% - 1.25% |
| 預期期限 | 6.1年份 | 5.1 - 6.1年份 |
| 股息率 | 0.00 | % | 0.00 | % |
波動率是指在股票期權的預期期限內，公司的股票價格預期會出現波動的指標。由於缺乏特定於公司的市場數據，波動率是基於對一組具有代表性的上市公司的預期波動率的估計。
無風險利率以美國國債收益率為基礎。
預期期限指已授予的股票期權預計將保持未償還狀態的加權平均期間。
股息率是基於公司的歷史和對股息支付的預期。
截至2023年12月31日止年度，因行使股票期權而收到的現金為美元。59千截至2023年12月31日止年度行使的股票期權的總內在價值為美元。13千有 不是截至二零二二年及二零二一年十二月止年度行使之購股權。
限制性股票單位：根據該計劃的條款，公司可以限制性股票單位(“RSU”)的形式向員工、高級管理人員和董事授予獎勵，這些單位共同代表獲得A類普通股的或有權利。授予員工和管理人員的RSU通常授予四年使用25在授予一週年時歸屬的RSU的百分比和剩餘的75每季度對剩餘股份進行%歸屬36幾個月，授予董事的RSU授予一年制授予週年紀念日或公司下一次股東年會的日期。
OppFi Inc.及其子公司
合併財務報表附註
目錄表
本公司截至2023年12月31日止年度的受限制股份單位活動概要如下：
| | | | | | | | |
| 股票 | 加權平均授予日期公允價值 |
截至2022年12月31日未歸屬 | 2,174,842 | $ | 4.23 | |
| 授與 | 754,642 | 2.35 | |
| 既得 | (883,788) | 4.05 | |
| 被沒收 | (276,885) | 3.78 | |
截至2023年12月31日未歸屬 | 1,768,811 | $ | 3.45 | |
如果在受限制單位歸屬時發行的任何A類普通股股份的結算日發生在出售該等股份將違反本公司的交易合規政策的規定的日期，則結算日應推遲至出售該等股份不會違反交易合規政策的下一個交易日。在任何情況下，交收日期不得遲於有關受限制股份單位歸屬年度後第三個歷月的十五日。
每個RSU的公允價值以授予之日公司A類普通股的公允價值為基礎。相關的股票補償費用在獎勵的必要服務期內以直線方式確認，沒收在發生期間確認。
截至2023年、2023年、2022年及2021年12月31日止年度，公司確認以股票為基礎的薪酬為$3.2百萬，$2.8百萬美元和美元1.51000萬，分別與RSU有關。截至2023年12月31日，與受限制單位相關的未確認賠償費用總額為美元5.3百萬美元，將在加權平均歸屬期內確認， 2.3好幾年了。
績效股票單位：根據該計劃的條款，公司可以績效股票單位(“PSU”)的形式向員工、高級管理人員和董事授予獎勵，它們共同代表根據在適用的業績期間實現預先設定的業績目標而獲得A類普通股股票的或有權利。PSU通常被授予四年，前提是實現具體的業績目標。
本公司截至2023年12月31日止年度的PSU活動概要如下：
| | | | | | | | |
| 股票 | 加權平均授予日期公允價值 |
截至2022年12月31日未歸屬 | 329,738 | $ | 3.46 | |
| 授與 | — | — | |
| 既得 | (72,877) | 3.60 | |
績效調整(1) | (129,026) | 3.34 | |
| 被沒收 | — | — | |
截至2023年12月31日未歸屬 | 127,835 | $ | 3.42 | |
(1)此乃指根據我們目前表現與預定財務目標的估計變動而作出的調整。
每個PSU的公允價值以授予之日公司A類普通股的公允價值為基礎。相關的股票薪酬支出根據管理層對可能實現預先設定的業績目標的確定，在獎勵的必要服務期內以直線方式確認。如有需要，本公司會在最終確定是否達致預先設定的業績目標後，調整已確認的開支以反映實際既得股份。PSU沒收在發生期間確認。
截至2023年、2023年、2022年及2021年12月31日止年度，公司確認以股票為基礎的薪酬為$0.2百萬，$0.4百萬美元和美元0.1100萬，與PSU有關。截至2023年12月31日，與PSU相關的未確認賠償費用總額為美元0.2百萬美元，將在加權平均歸屬期內確認， 2.3好幾年了。
員工購股計劃：2021年7月20日，公司制定了OppFi Inc.2021年員工股票購買計劃(ESPP)。ESPP允許符合條件的員工繳納最多10他們薪酬的%，不超過美國國税局允許的限額，購買公司A類普通股六個月供品。合資格的員工將以相當於以下兩項中較低者的每股價格購買這些股份85在要約期的第一個交易日或要約期的最後一個交易日，公司A類普通股公允市值的%。供貨期
OppFi Inc.及其子公司
合併財務報表附註
目錄表
從每年1月1日和7月1日開始，從2022年1月1日開始首次發售。截至2023年12月31日，根據ESPP可以發行的A類普通股的最大總股數為1,483,919並可由授權但未發行或重新收購的A類普通股組成。根據特別提款權計劃可發行的A類普通股的最大總股數，應於2022年1月1日及之後的每年1月1日(直至2030年1月1日)累計增加相當於(A)中最小數量的股份。一前一年12月31日發行和發行的A類普通股數量的百分比，(B)2,400,000股份，或(C)由董事會決定的數額。截至2023年12月31日，有234,249根據ESPP購買的A類普通股。截至2022年12月31日，44,627該公司A類普通股的股票是根據ESPP購買的。
截至2023年12月31日和2022年12月31日，ESPP員工工資繳款累計為$0.11000萬美元和300萬美元0.2100萬美元分別計入合併資產負債表的應計費用。截至2023年12月31日應計的工資繳款將用於在截至2023年12月31日的ESPP發行期結束時購買股票。最終用於購買股票的工資繳款在購買之日重新歸類為股東權益。
截至2023年、2023年及2022年12月31日止年度，本公司確認ESPP薪酬支出為$0.1百萬美元和美元0.1分別為2.5億美元和2.5億美元。
利潤單位利息：在業務合併之前，OppFi-LLC發行了利潤單位利息，這些利息因OppFi A&R LLCA成員在緊接關閉前採用而被資本重組為OppFi單位。
截至2021年12月31日止年度的總利潤利息補償開支為美元0.5百萬美元。
根據以下假設，補償費用佔所有既得單位：
| | | | | | | | |
| 預期期限 | | 3年份 |
| 波動率 | | 68.0 | % |
| 因缺乏適銷性而打折 | | 45.0 | % |
| 無風險利率 | | 0.2 | % |
下表彙總了公司的利潤單位利息活動：
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 單位 | | 平均值
公允價值
在授予日期 |
| 截至2020年12月31日未償還 | | 12,202,135 | | | $ | 0.08 | |
| 授與 | | — | | | — | |
| 被沒收 | | (591,078) | | | 0.10 | |
| 反向資本重組中的交換 | | (11,611,057) | | | 0.08 | |
| 截至2021年12月31日的未償還債務 | | — | | | $ | — | |
下表彙總了公司的非既有單位活動：
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 單位 | | 平均值
公允價值
在授予日期 |
| 截至2020年12月31日的非歸屬單位 | | 4,738,333 | | $ | 0.12 | |
| 授與 | | — | | — | |
| 既得 | | (2,933,300) | | 0.08 | |
| 被沒收 | | (591,078) | | 0.10 | |
| 反向資本重組中的交換 | | (1,213,955) | | 0.22 | |
| 截至2021年12月31日的非歸屬單位 | | — | | $ | — | |
業務合併後，不存在與利潤單位利益相關的未確認薪酬支出。
注12.所得税
本公司是OppFi—LLC的唯一管理成員，因此，合併OppFi—LLC的財務業績。OppFi—LLC被視為美國聯邦和最適用的州和地方所得税目的的合夥企業。作為
OppFi Inc.及其子公司
合併財務報表附註
目錄表
OppFi—LLC是合夥企業，不受美國聯邦和某些州和地方所得税的約束。OppFi—LLC產生的任何應課税收入或虧損按比例轉移至並計入其成員（包括OppFi）的應課税收入或虧損。OppFi還需繳納美國聯邦所得税，此外還需繳納州和地方所得税，涉及OppFi—LLC的任何應納税收入或虧損，以及OppFi產生的任何獨立收入或虧損。
截至2023年12月31日止年度，OppFi錄得所得税支出為美元，2.3百萬美元，報告的税前綜合收益為$41.8百萬美元，導致5.6%實際所得税率。截至2022年12月31日止年度，OppFi錄得所得税優惠，0.3百萬美元，報告的税前綜合收益為3.1百萬美元，導致負值9.0%實際所得税率。截至2021年12月31日止年度，OppFi錄得所得税開支為美元，0.3 1000萬美元和報告的合併税前收入， 90.11000萬美元，導致0.3%的實際所得税税率。在截止日期之前，OppFi-LLC出於所得税目的被歸類為合夥企業，因此不需要繳納聯邦所得税，也不記錄所得税費用。
下表概述截至12月31日止年度的所得税開支（福利）（千）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 聯邦所得税： | | | | | |
| 當前 | $ | 27 | | | $ | — | | | $ | (4) | |
| 延期 | 1,058 | | | (350) | | | (225) | |
| 州所得税： | | | | | |
| 當前 | 480 | | | 312 | | | 582 | |
| 延期 | 766 | | | (239) | | | (42) | |
| 所得税支出(福利) | $ | 2,331 | | | $ | (277) | | | $ | 311 | |
下表彙總了有效所得税率與聯邦法定所得税率之間的差異21截至2023年、2022年及2021年12月31日止年度的%（以千美元計）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 金額 | 百分比 | | 金額 | 百分比 | | 金額 | 百分比 |
| 按法定税率徵收的聯邦所得税 | $ | 8,780 | | 21.0 | % | | $ | 643 | | 21.0 | % | | $ | 18,922 | | 21.0 | % |
| 扣除聯邦所得税優惠後的州税收支出 | 1,239 | | 3.0 | % | | 73 | | 2.4 | % | | 549 | | 0.6 | % |
| 權證的公平市價調整 | 1,045 | | 2.5 | % | | (1,964) | | (64.1) | % | | (5,545) | | (6.2) | % |
| 流過實體的影響 | (8,831) | | (21.1) | % | | 981 | | 32.0 | % | | (13,615) | | (15.1) | % |
| 其他 | 98 | | 0.2 | % | | (10) | | (0.3) | % | | — | | — | % |
| 總計 | $ | 2,331 | | 5.6 | % | | $ | (277) | | (9.0) | % | | $ | 311 | | 0.3 | % |
OppFi截至2023年、2022年和2021年12月31日止年度的實際所得税率不同於聯邦法定所得税率， 21%主要是由於UP-C合夥企業結構中的非控股權益、保證公平的市場價值波動以及州所得税。
遞延税項資產及負債乃根據財務報表與税基之間的差額，按預期差額將轉回的年度的現行税率釐定。遞延税金的構成如下(以千計)：
| | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日， |
| 2023 | | 2022 |
| 對合夥企業的投資 | $ | 15,921 | | | $ | 16,239 | |
| 應收税金協議負債 | 5,891 | | | 6,195 | |
| 淨營業虧損 | 3,275 | | | 3,603 | |
| 無形資產 | 523 | | | 580 | |
| 股票薪酬 | 105 | | | 82 | |
| 其他 | 62 | | | 60 | |
| 遞延税項資產 | $ | 25,777 | | | $ | 26,758 | |
OppFi Inc.及其子公司
合併財務報表附註
目錄表
截至2023年12月31日，OppFi約有$13.7百萬美元的聯邦淨營業虧損結轉和8.2百萬的州淨營業虧損結轉。截至2022年12月31日，OppFi約有$14.9百萬美元的聯邦淨營業虧損結轉和9.1百萬的州淨營業虧損結轉。聯邦淨營業虧損結轉沒有到期日，州淨營業虧損結轉將從2027年開始以不同的金額到期。
在業務合併時，OppFi記錄了一項遞延税項資產#美元18.9OppFi在OppFi-LLC的投資賬面價值和納税基礎之間的差額，抵消了額外的實收資本。截至2023年12月31日，相關遞延税項資產為美元15.9百萬美元。減少的原因是2023年賬面收入和應納税所得額之間的額外差異。根據本公司的累計盈利歷史及預測的未來應納税所得額來源，本公司相信未來將能夠變現遞延税項資產。隨着公司未來重新評估這一狀況，不包括非經常性費用的累計收益歷史的變化或預測的應税收入的變化可能會改變這一預期，並可能導致估值撥備增加和實際税率增加。
關於企業合併，本公司簽訂了TRA，其中規定向以下成員支付90本公司實現的美國聯邦、州和地方所得税節省的%，這是由於與業務合併協議下擬進行的交易和將保留的OppFi單位交換為A類普通股或現金而提高的納税基準和某些其他税收優惠有關。本公司實際上根據《國內税法》第754條擁有一項選擇權，並將在贖回或交換(包括被視為交換)OppFi-LLC權益以換取A類普通股或現金的每個納税年度生效。公司將保留剩餘股份的權益10這些現金儲蓄的%。從關閉日期到2023年12月31日，TRA負債減少了$0.6與此期間發生的交易所有關的1.6億美元。TRA付款的預期收益較低導致遞延税項資產減少#美元。0.33.8億美元，淨額抵銷了額外的實收資本。
截至2023年12月31日和2022年12月31日，OppFi的未確認税收優惠為$381萬5千美元20分別與OppFi-LLC分配的研究和開發信用有關的資金為1000美元。ASC 740規定了確認閾值和計量屬性，用於確認和計量在納税申報單中採取或預期採取的納税頭寸的財務報表。為了確認這些好處，税務機關審查後，税收狀況必須更有可能持續下去。該公司將與未確認的税收優惠相關的應計利息和罰款確認為所得税費用。不是截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日，應計利息和罰款金額。本公司目前未發現任何在審查中可能導致重大付款、應計或重大偏離其立場的問題。本公司自成立以來一直接受主要税務機關的所得税審查。
下表彙總了截至12月31日的年度未確認税收優惠的變化(以千為單位)：
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023 | | 2022 |
| 年初未確認的税收優惠 | | $ | 20 | | | $ | — | |
| 根據與本年度相關的納税狀況計算的增加額 | | 19 | | | 20 | |
| 增加前幾年的納税狀況 | | — | | | — | |
| 前幾年的減税情況 | | (1) | | | — | |
| 與税務機關達成和解 | | — | | | — | |
| 其他，淨額 | | — | | | — | |
| 未確認税收優惠的淨變化 | | 18 | | | 20 | |
| 年底未確認的税收優惠 | | $ | 38 | | | $ | 20 | |
注13.公允價值計量
非經常性公允價值：截至2023年12月31日，本公司沒有按公允價值計量的非經常性資產或負債；即該等工具不是持續按公允價值計量，但在某些情況下須進行公允價值調整。截至2022年12月31日，公司在非經常性基礎上按公允價值計量的金融資產包括持有的待售資產。持有待售資產在非經常性基礎上使用第三級投入按公允價值計量。
公允價值經常性計量：自二零二一年一月一日起，本公司選擇公允價值選擇權將其分期融資應收款項入賬，並按經常性基準按公允價值計量分期融資應收款項。在業務合併前，OppFi—LLC僅擁有認股權證單位，該單位按公平市價計量，
OppFi Inc.及其子公司
合併財務報表附註
目錄表
重複的基礎。於業務合併後，本公司定期按公平值計量公開認股權證及私募認股權證。
本公司於2023年及2022年12月31日按經常性基準按公允價值計量的金融資產及負債如下（單位：千）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 公允價值計量 |
| | 2023年12月31日 | | 1級 | | 2級 | | 3級 |
| 金融資產： | | | | | | | | |
按公允價值計算的應收融資，不包括應計利息和應收費用 (1) | | $ | 445,255 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 445,255 | |
| | | | | | | | |
| 財務負債： | | | | | | | | |
認股權證法律責任-公開認股權證(2) | | 4,636 | | | 4,636 | | | — | | | — | |
認股權證責任-私募認股權證(3) | | 2,228 | | | — | | | — | | | 2,228 | |
| | | | | | | | |
| | | | 公允價值計量 |
| | 2022年12月31日 | | 1級 | | 2級 | | 3級 |
| 金融資產： | | | | | | | | |
按公允價值計算的應收融資，不包括應計利息和應收費用 (1) | | $ | 441,496 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 441,496 | |
| | | | | | | | |
| 財務負債： | | | | | | | | |
認股權證法律責任-公開認股權證(2) | | 1,189 | | | 1,189 | | | — | | | — | |
認股權證責任-私募認股權證(3) | | 699 | | | — | | | — | | | 699 | |
截至二零二三年及二零二二年十二月三十一日止年度，並無資產或負債轉入或轉出第三級公允值計量。 |
| | | | | | | | |
(1)該公司主要使用內部開發的貼現現金流模型來估計其分期融資應收賬款組合的公允價值。這些模型使用的投入是不可觀察的，但反映了該公司對市場參與者將用來計算公允價值的假設的最佳估計。 |
下表呈列有關本公司於二零二三年及二零二二年十二月三十一日之分期融資應收款項公平值計量所用之重大不可觀察輸入數據之量化資料：
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年12月31日 | | 2022年12月31日 |
| 融資應收賬款利率 | | 156.15 | % | | 152.39 | % |
| 貼現率 | | 26.34 | % | | 25.89 | % |
| 維修成本* | | 2.96 | % | | 5.01 | % |
| 剩餘生命 | | 0.60年份 | | 0.59年份 |
| 違約率* | | 25.63 | % | | 20.27 | % |
| 應計利息* | | 4.34 | % | | 3.93 | % |
| 預付率* | | 20.90 | % | | 21.33 | % |
| | | | |
| *按應收融資的百分比列示 | | |
(2)由於在活躍的市場中使用了股票代碼為OPFI WS的可觀察市場報價，因此公共認股權證的公允價值計量被歸類為級別1。
(3)私募認股權證之公平值乃採用柏力克—舒爾斯期權定價模式計量；因此，私募認股權證之公平值計量分類為第三級。
OppFi Inc.及其子公司
合併財務報表附註
目錄表
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 下表呈列於2023年及2022年12月31日的模擬所用的重大假設： |
| | | | | | | | |
| | 2023年12月31日 | | 2022年12月31日 |
| | 11.50美元的鍛鍊
價格認股權證 | | 15美元的鍛鍊
價格認股權證 | | 11.50美元的鍛鍊
價格認股權證 | | 15美元的鍛鍊
價格認股權證 |
| 無風險利率 | | 4.07 | % | | 3.84 | % | | 4.11 | % | | 3.88 | % |
| 預期期限(年) | | 2.6年份 | | 7.6年份 | | 3.5年份 | | 8.5年份 |
| 預期波動率 | | 44.10 | % | | 44.10 | % | | 53.90 | % | | 53.90 | % |
| 行權價格 | | $ | 11.50 | | | $ | 15.00 | | | $ | 11.50 | | | $ | 15.00 | |
| 認股權證的公允價值 | | $ | 0.41 | | | $ | 1.30 | | | $ | 0.11 | | | $ | 0.46 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 下表列出了認股權證負債-私募認股權證公允價值的變化(以千為單位)： |
| | | | | | |
| | 11.50美元的鍛鍊
價格認股權證 | | 15美元的鍛鍊
價格認股權證 | | 總計 |
| 截至2021年12月31日的公允價值 | | $ | 1,879 | | | $ | 1,278 | | | $ | 3,157 | |
| 公允價值變動 | | (1,600) | | | (858) | | | (2,458) | |
| 截至2022年12月31日的公允價值 | | 279 | | | 420 | | | 699 | |
| 公允價值變動 | | 762 | | | 767 | | | 1,529 | |
| 截至2023年12月31日的公允價值 | | $ | 1,041 | | | $ | 1,187 | | | $ | 2,228 | |
未按公允價值計量的金融資產和負債: 下表呈列於二零二三年及二零二二年十二月三十一日已披露但未按公平值列賬的金融資產及負債的賬面值及估計公平值，以及公平值層級內的水平（千）： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 公允價值計量 |
| | 2023年12月31日 | | 1級 | | 2級 | | 3級 |
| 資產： | | | | | | | | |
| 現金 | | $ | 31,791 | | | $ | 31,791 | | | $ | — | | | $ | — | |
| 受限現金 | | 42,152 | | | 42,152 | | | — | | | — | |
| 應計利息和應收費用 | | 18,065 | | | 18,065 | | | — | | | — | |
| 按攤銷成本計算的應收賬款淨額 | | 110 | | | — | | | — | | | 110 | |
| 應收結算款 | | 1,904 | | | 1,904 | | | — | | | — | |
| | | | | | | | |
| 負債： | | | | | | | | |
| 優先債務，淨額 | | 332,667 | | | — | | | — | | | 332,667 | |
| 應付票據 | | 1,449 | | | — | | | — | | | 1,449 | |
OppFi Inc.及其子公司
合併財務報表附註
目錄表
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 公允價值計量 |
| | 2022年12月31日 | | 1級 | | 2級 | | 3級 |
| 資產： | | | | | | | | |
| 現金 | | $ | 16,239 | | | $ | 16,239 | | | $ | — | | | $ | — | |
| 受限現金 | | 33,431 | | | 33,431 | | | — | | | — | |
| 應計利息和應收費用 | | 15,800 | | | 15,800 | | | — | | | — | |
| 按攤銷成本計算的應收賬款淨額 | | 643 | | | — | | | — | | | 643 | |
| 應收結算款 | | 2,000 | | | 2,000 | | | — | | | — | |
| 持有待售資產 | | 550 | | | — | | | — | | | 550 | |
| | | | | | | | |
| 負債： | | | | | | | | |
| 應付擔保借款 | | 756 | | | — | | | — | | | 756 | |
| 優先債務，淨額 | | 344,688 | | | — | | | — | | | 344,688 | |
| 應付票據 | | 1,616 | | | — | | | — | | | 1,616 | |
注14.承付款、或有事項和關聯方交易
法律或有事項：由於其業務活動的性質，本公司受到廣泛的法規和法律訴訟的約束，目前正在參與某些法律程序，包括在正常業務過程中出現的集體訴訟指控和監管事項。根據適用的會計指引，當法律程序及監管事宜出現可能並可合理估計的或有損失時，本公司會就該等事宜確立應計負債。
該公司已收到某些機構和州關於其貸款合規性、銀行合夥模式的有效性以及其為銀行發放的貸款提供便利的能力的詢問。管理層相信，除了公司的技術、服務和與銀行合作伙伴的整體關係外，其貸款做法和銀行合夥結構還符合州和聯邦法律。然而，調查仍在進行中，目前尚不清楚結果。
該公司正在積極為所有法律程序和監管事項辯護。除下文所述外，管理層並不認為任何目前懸而未決的法律訴訟及監管事宜的解決會對本公司的財務狀況、經營業績或現金流產生重大不利影響。
於2021年11月18日，本公司與哥倫比亞特區(“地區”)總檢察長訂立同意判決及命令(“和解”)，以解決與該地區先前對本公司提起的訴訟(“訴訟”)有關的所有爭議事宜。本公司否認訴訟中的指控，並否認其違反任何法律或從事任何欺騙性或不公平的做法。這一行動的解決是為了避免曠日持久的訴訟費用。作為和解協議的一部分，該公司同意，除其他事項外，不在哥倫比亞特區進行某些商業活動，支付$0.3100萬美元給哥倫比亞特區，並提供總計$1.5百萬美元給哥倫比亞特區的某些消費者。截至2021年12月31日，哥倫比亞特區某些消費者的未付退款總額為1.5百萬美元。在截至2022年12月31日的年度內，公司發放的退款總額為$1.5700萬美元給哥倫比亞特區的消費者，截至2022年12月31日沒有未支付的退款到期。截至2022年12月31日，公司已履行和解的所有條款。
於2022年3月7日，本公司向加利福尼亞州高級法院洛杉磯縣中央分區(“法院”)提起針對加利福尼亞州金融保護和創新部專員(以其公職身份)的聲明性和禁制令救濟(“申訴”)的申訴(“申訴”)。起訴書要求聲明，經公平獲得信貸法案a/k/a AB 539(“CFL”)修訂的加州融資法中規定的利率上限不適用於由公司的聯邦保險的州特許銀行合作伙伴發起並根據與每家此類銀行的合同安排(“計劃”)通過公司的技術和服務平臺提供服務的貸款。起訴書進一步尋求針對被告的禁制令救濟，阻止被告根據CFL對公司執行基於與該計劃相關的活動的利率上限。2022年4月8日，被告對本公司提出交叉申訴，指控本公司試圖對本公司執行CFL，其中包括使本公司由聯邦保險的州特許銀行合作伙伴通過加州的計劃發起的貸款無效，並尋求對本公司進行經濟處罰。2022年10月17日，公司對被告提起交叉申訴，尋求宣告性救濟，因為被告發布了一項地下法規
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合併財務報表附註
目錄表
在不遵守加州行政程序法的情況下，根據CFL確定“真正的貸款人”。2023年1月30日，專員提交了一項初步禁令動議，試圖禁止該公司向FinWise提供與向加州消費者提供貸款有關的服務，條件是此類貸款超過加州的利率上限。2023年9月26日，法院支持運輸署署長對該公司的交叉投訴提出的抗議者，並準許其作出修訂。2023年10月26日，該公司提交了修訂後的交叉申訴。2023年10月30日，專員要求初步禁制令的動議被駁回。2023年11月27日，專員提交了對該公司交叉投訴的答覆。該公司打算繼續積極起訴起訴書中提出的索賠，並在案件進行到法院程序的過程中積極為自己和自己的立場辯護。公司認為，正如公司在最初申訴中解釋的那樣，被告的立場是沒有根據的。
2023年7月20日，一名股東代表一類所謂的公司股東向特拉華州衡平法院提起了一項可能的集體訴訟(案件編號2023-0737)，將FGNA的某些前董事和高級管理人員及其控股股東FG New America Investors LLC(“發起人”)列為被告。訴訟稱，由於FGNA與OppFi-LLC合併，被告違反了他們對FGNA股東的受託責任，被告不當致富。除了其他救濟外，這起訴訟還尋求未指明的損害賠償、贖回權和律師費。本公司或本公司任何現任高級管理人員或董事均不是訴訟當事人。公司有義務賠償訴訟中的某些被告。該公司已根據其董事和高級管理人員保險單為這一訴訟提出抗辯。由於本案的早期階段，既不能確定實現損失的可能性，也不能確定可能的損失或損失範圍的估計(如果有)。
關聯方交易：OppFi-LLC之前與SCG簽訂了一項無擔保信貸額度協議，最高可用金額為$4.0100萬美元，於2021年3月30日全額支付。有幾個不是截至2023年12月31日及2022年12月31日止年度與此項相關交易相關的利息支出。與此關聯方交易相關的利息支出為$0.1在截至2021年12月31日的一年中，
2020年8月，OppFi-LLC與SCG簽訂了管理費協議(“管理費協議”)。根據管理費協議的條款，SCG提供董事會和諮詢服務。在交易完成後，OppFi-LLC終止了管理費協議，併產生了#美元3.0交易成本100萬美元，已從綜合資產負債表中的額外實收資本中抵銷。有幾個不是管理費用協議項下截至2023年及2022年12月31日止年度的管理費。截至2021年12月31日止年度，管理費協議項下的管理費總額為$0.4百萬美元。
就業務合併而言，OppFi與會員及會員代表訂立了應收税項協議(“應收税項協議”)。應收税金協議規定向下列成員支付90本公司實現的美國聯邦、州和地方所得税節省的%，這是由於與業務合併協議下擬進行的交易和將保留的OppFi單位交換為A類普通股或現金而提高的納税基準和某些其他税收優惠有關。
克里斯托弗·麥凱是我們的高管之一。麥凱先生的女兒是一名僱員，其受僱於公司的時間早於麥凱先生於2021年被任命為高管之前。在截至2023年12月31日的一年中，麥凱的總薪酬約為133幾千美元。在截至2022年12月31日和2021年12月31日的三年中，麥凱的總薪酬不超過120幾千美元。這些薪酬安排與本公司其他擁有類似經驗和職位的員工的薪酬安排是一致的。McKay女士還參與了公司的福利計劃，該計劃適用於擔任類似職位的所有其他員工。
注15.信用風險集中
可能使本公司面臨嚴重集中信用風險的金融工具主要包括應收金融賬款。截至2023年12月31日，主要居住在德克薩斯州、佛羅裏達州和弗吉尼亞州的消費者約佔16%, 12%和11分別佔本公司應收賬款組合總額的%。截至2023年12月31日，沒有其他州的應收賬款融資總額佔公司總金額的10%或更多。截至2022年12月31日，主要居住在德克薩斯州、佛羅裏達州和弗吉尼亞州的消費者約佔14%, 13%，以及11分別佔本公司應收賬款組合總額的%。此外，這些消費者履行分期付款合同的能力可能會受到這些地區經濟狀況的影響。該公司還面臨着向無法獲得傳統銀行融資的借款人提供替代融資計劃所固有的信貸風險集中的風險。
注16.退休計劃
該公司為其員工提供401(K)退休計劃(“401(K)計劃”)。全職僱員(除某些非居民外)和計劃文件中界定的其他年滿21歲的人有資格參加401(K)計劃。401(K)計劃參與者可以選擇將其合格補償的一部分貢獻給401(K)計劃計劃一下。這個
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合併財務報表附註
目錄表
公司已經選擇了一筆匹配的捐款，最高可達4符合條件的員工薪酬的%。本公司的繳款已列入合併業務報表的薪金和僱員福利，總額為#美元。1.5百萬，$1.5百萬美元，以及$1.5截至2023年12月31日、2022年和2021年12月31日的年度分別為100萬美元。
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合併財務報表附註
目錄表
注17.(虧損)每股收益
於與完成有關的反向資本重組前，所有淨收入均歸屬於非控股權益。於二零二一年七月二十日之前的期間，由於業務合併前淨收入全部歸屬OppFi—LLC，故並無計算每股盈利。
下表載列截至2023年、2022年及2021年12月31日止年度每股基本及攤薄（虧損）盈利的計算方法（以千計，股份及每股數據除外）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 分子： | | | | | |
| 應佔OppFi Inc. | $ | (1,005) | | | $ | 7,098 | | | $ | 25,554 | |
| A類普通股股東可獲得的淨（損失）收入—基本 | (1,005) | | | 7,098 | | | 25,554 | |
| 可歸因於非控股權益的淨(虧損)收入 | — | | | (3,758) | | | 19,271 | |
| 所得税優惠(費用) | — | | | 908 | | | (4,626) | |
| A類普通股股東可獲得的淨（虧損）收入—稀釋 | $ | (1,005) | | | $ | 4,248 | | | $ | 40,199 | |
| 分母： | | | | | |
| 加權平均A類已發行普通股-基本 | 16,391,199 | | 13,913,626 | | 13,218,119 |
| 稀釋性證券的影響： | | | | | |
| **股票期權 | — | | — | | — |
| 限制性股票單位 | — | | 105,928 | | 8,930 |
| 個業績股票單位 | — | | 9,492 | | — |
| 權證 | — | | — | | — |
| 員工購股計劃 | — | | 2,551 | | — |
| 保留的OppFi單位，不包括收益單位 | — | | 70,224,487 | | 71,246,990 |
| *稀釋潛在普通股 | — | | 70,342,458 | | 71,255,920 |
| 加權平均未清償單位-攤薄 | 16,391,199 | | 84,256,084 | | 84,474,039 |
| (虧損)每股收益： | | | | | |
| 基本每股收益 | $ | (0.06) | | | $ | 0.51 | | | $ | 1.93 | |
| 稀釋每股收益 | $ | (0.06) | | | $ | 0.05 | | | $ | 0.48 | |
| | | | | |
下表呈列截至二零二三年、二零二二年及二零二一年十二月三十一日止年度，因其影響會產生反攤薄而不計入每股攤薄盈利之證券：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 公開認股權證 | 11,887,500 | | 11,887,500 | | 11,887,500 |
| 私人單位認股權證 | 231,250 | | 231,250 | | 231,250 |
| 11.50美元行使價認股權證 | 2,248,750 | | 2,248,750 | | 2,248,750 |
| $15行使價權證 | 912,500 | | 912,500 | | 912,500 |
| 承銷商認股權證 | 59,437 | | 59,437 | | 59,437 |
| 股票期權 | 1,922,473 | | 2,128,503 | | 3,375,000 |
| 限制性股票單位 | 2,006,596 | | 1,847,291 | | 1,766,714 |
| 業績存量單位 | 183,526 | | 247,565 | | 78,907 |
| 非控股權益溢價單位 | 25,500,000 | | 25,500,000 | | 25,500,000 |
| 非控股權益-OppFi單位 | 68,357,926 | | — | | — |
| 潛在普通股 | 113,309,958 | | 45,062,796 | | 46,060,058 |
OppFi Inc.及其子公司
合併財務報表附註
目錄表
注18.後續事件
該公司評估了截至這些財務報表發佈之日發生的事件的影響，並確定了以下需要披露的事件。
借款：
截至2023年12月和2024年1月的報告日期，該公司違反了其與北卡羅來納州UMB銀行的循環信貸協議中的抵押品履約觸發條款。本公司獲得貸款人的豁免，放棄因違規而導致的任何違約或違約事件。2024年3月19日，本公司與UMB Bank，N.A.簽訂了循環信貸協議的修正案(“第一修正案”)。第一修正案除其他事項外，刪除了本公司之前未遵守的特定抵押品履約觸發因素。
項目9.報告會計和會計方面的變化和分歧
財務披露
沒有。
項目9A：管理控制和程序
信息披露控制和程序的評估
在公司首席執行官和首席財務官的監督和參與下，管理層評估了截至2023年12月31日(“評估日期”)公司的披露控制和程序(如交易法第13a-15(E)和15d-15(E)條所界定)的設計和運作的有效性。基於該評估，首席執行官和首席財務官得出結論，截至評估日期，由於以下所述財務報告的內部控制存在重大缺陷，公司的披露控制和程序並不有效。
財務報告內部控制存在重大缺陷
儘管公司對以下財務報告的內部控制存在重大缺陷，但公司首席執行官和首席財務官認為，本年度報告(Form 10-K)第II部分第8項所包含的公司綜合財務報表在所有重要方面都公平地反映了公司截至和根據美國公認會計原則列報的期間的財務狀況、經營業績和現金流量。
本公司管理層有責任根據交易法第13a-15(F)及15d-15(F)條的定義，並根據特雷德韋委員會贊助組織委員會(“COSO框架”)發佈的“內部控制-綜合框架(2013)”中確立的標準，建立和維持對財務報告的充分內部控制。公司對財務報告的內部控制旨在為財務報告的可靠性和根據美國公認會計原則編制公司外部財務報表提供合理保證。由於其固有的侷限性，公司對財務報告的內部控制可能無法防止或發現所有錯誤陳述。有效的內部控制只能為財務報表的編制和公平列報提供合理的保證。
在包括公司首席執行官和首席財務官在內的公司管理層的監督和參與下，管理層根據COSO框架對公司財務報告內部控制的有效性進行了評估。根據這些標準下的評估，管理層認定，公司的財務報告內部控制截至2023年12月31日無效，原因是此前報告的與公司財務相關信息系統相關的信息技術一般控制(ITGC)相關的財務報告內部控制存在重大弱點。重大缺陷是指財務報告的內部控制存在缺陷或缺陷的組合，使得本公司年度或中期財務報表的重大錯報有合理的可能性無法及時防止或發現。正如此前在公司截至2022年12月31日的年度報告Form 10-K的第II部分第9A項中披露的那樣，管理層認定，公司旨在確保適當的職責分工、對用户的充分限制和對公司財務相關信息系統的特權訪問的用户訪問控制沒有有效運行。正如之前在公司截至2023年9月30日的Form 10-Q季度報告第I部分第4項中披露的那樣，管理層還確定，公司旨在確保適當職責分工的用户訪問控制沒有有效地設計。管理層認為，補償控制措施已經到位並有效運作，以減輕與正在補救的已查明重大弱點相關的風險(如下所述)。
財務報告內部控制重大薄弱環節的補救方案
管理層致力於儘快糾正上述重大缺陷。管理層認為，所討論的某些控制措施的設計是有效的，當有效運作時，這些控制措施將提供適當的補救措施，彌補部分重大弱點。特別是，作為其補救計劃的一部分，該公司正在實施全面的訪問控制協議，以實施對用户和特權訪問公司財務相關信息系統的限制，並將為參與補救這一重大弱點的人員提供內部控制培訓。此外，管理層繼續設計和實施新的控制措施，以確保適當的職責分工。管理層打算在未來期間測試這些控制措施的持續運作效力。在適用的控制措施運行了足夠長的一段時間並且管理層通過測試得出結論認為這些控制措施是設計和運行的之前，不能認為實質性缺陷已被完全補救
有效地。本公司不能保證本文所述的補救工作將取得成功，也不能保證本公司在未來不會出現重大弱點。
財務報告內部控制的變化
除上文《財務報告內部控制重大缺陷補救方案》所述的公司財務報告內部控制變更外，t於截至2023年12月31日止年度內，本公司的財務報告內部控制(該詞的定義見交易法第13a-15(F)及15d-15(F)條)並無重大影響或合理地可能對本公司的財務報告內部控制產生重大影響的變動。
項目9B：提供其他資料
在……上面2023年11月16日, Jocelyn Moore女士，本公司的成員董事會, 通過出售公司A類普通股的交易安排(“規則10b5-1交易計劃”)，旨在滿足證券交易法規則10b5-1(C)的積極防禦條件。規則10b5-1交易計劃規定最多出售32,488根據規則10b5-1交易計劃的條款，A類普通股從2024年6月開始至2024年10月結束。
除了摩爾女士，在截至2023年12月31日的季度裏，沒有其他董事或16號部門的官員通過或已終止S-K條例第408項所界定的10b5-1規則交易安排或非10b5-1規則交易安排。
項目9C。*拒絕披露有關阻止檢查的外國司法管轄區
不適用。
第三部分
項目10.包括董事、高管和公司治理人員
有關本公司董事、行政人員、商業行為及道德守則、拖欠第16(A)條報告(如適用)及公司管治的資料，將載於2024年股東周年大會的最終委託書(“最終委託書”)，併入本文作為參考。最終的委託書將不遲於2023年12月31日後120天提交給美國證券交易委員會。
第11項：增加高管薪酬。
有關高管薪酬的信息將在最終委託書中陳述，並通過引用併入本文。最終的委託書將不遲於2023年12月31日後120天提交給美國證券交易委員會。
項目12.保護某些實益所有人和管理人的擔保所有權
股東權益及相關股東事宜
關於某些受益所有者和管理層的擔保所有權的信息將在最終委託書中闡述，並通過引用併入本文。最終的委託書將不遲於2023年12月31日後120天提交給美國證券交易委員會。
第十三項：建立某些關係和關聯交易，以及董事
獨立
有關某些關係和相關交易以及董事獨立性的信息將在最終委託書中闡述，並通過引用併入本文。最終的委託書將不遲於2023年12月31日後120天提交給美國證券交易委員會。
第14項：支付總會計師費用和服務費。
有關主要會計費用和服務的信息將在最終委託書中闡述，並通過引用併入本文。最終的委託書將不遲於2023年12月31日後120天提交給美國證券交易委員會。
第IV部
項目15.展覽和財務報表附表
(A)以下是作為本報告一部分提交的文件清單：
財務報表：
下列財務報表列在本表格10-K第二部分第8項下：
獨立註冊會計師事務所報告
截至2023年12月31日和2022年12月31日的合併資產負債表
截至2023年、2022年和2021年12月31日止年度的綜合業務報表
截至2023年、2022年和2021年12月31日止年度股東權益/成員權益合併報表
截至2023年、2022年和2021年12月31日終了年度的合併現金流量表
合併財務報表附註
(B)所需的證物已作為本表格10-K的一部分提交，或以引用方式併入本文。
| | | | | | | | |
| 展品編號 | | 描述 |
| |
| 2.1 | | 業務合併協議，日期為2021年2月9日，由本公司、Opportunity Financial，LLC和Todd Schwartz以成員代表身份簽署(合併內容參考FG New America Acquisition Corp.於2021年2月11日提交給美國美國證券交易委員會的FG New America Acquisition Corp.最新8-K報表附件2.1)。 |
| | |
| 3.1 | | OppFi Inc.第二次修訂和重新發布的公司註冊證書(通過參考2021年7月21日提交給美國證券交易委員會的公司8-A表格註冊説明書修正案1的附件3.1合併而成)。 |
| | |
| 3.2 | | 修訂和重新定義OppFi Inc.的章程(通過參考本公司於2021年7月21日提交給美國證券交易委員會的8-A表格註冊説明書修正案第1號的附件3.2而併入)。 |
| | |
| 4.1 | | 認股權證表格(參照本公司於2021年7月21日向美國證券交易委員會提交的8-A表格登記説明書第1號修正案附件4.1而成立)。 |
| | |
| 4.2 | | 權證協議，日期為2020年9月29日，由FG新美國收購公司與大陸股票轉讓信託公司(合併見附件4.1 FG新美國收購公司S於2020年10月2日提交給美國美國證券交易委員會的最新8-K表格報告)簽署。 |
| | |
| 4.3 | | 證券説明(參考公司截至2021年12月31日的10-K表格年度報告附件4.3)。 |
| | |
| 10.1 | | 應收税款協議，日期為2021年7月20日，由公司、Opportunity Financial，LLC、成員和成員代表簽署(通過引用2021年7月26日提交給美國證券交易委員會的公司當前8-K表格報告的附件10.1合併). |
| | |
| 10.2 | | 投資者權利協議，日期為2021年7月20日，由本公司、創始持有人、成員、成員代表和某些其他當事人簽署(註冊成立於2021年7月21日提交給美國證券交易委員會的8-A表格登記聲明修正案第1號附件10.1)。 |
| | |
| 10.3+ | | 第三次修訂和重新簽署的機會金融有限責任公司協議(通過參考公司於2021年7月26日提交給美國證券交易委員會的當前8-K表格報告的附件10.3而成立) |
| | |
| 10.4 | | 賠償協議表(參考公司於2021年7月26日向美國證券交易委員會提交的當前8-K表格的附件10.4而併入)。 |
| | |
| 10.5† | | 循環信貸協議，日期為2022年12月14日，由Opportunity Financial，LLC、Opportunity Funding SPE IX，LLC、其他信貸方和擔保人，UMB Bank，N.A.作為行政代理和抵押品代理，Randolph Receivables LLC作為Castlelake代表，以及貸款方(通過參考公司截至2022年12月31日的10-K表格年度報告附件10.5合併)簽署。 |
| | |
| 10.6* | | 機會金融有限責任公司和帕梅拉·約翰遜女士之間於2022年8月9日簽訂的僱傭協議。++ |
| | |
| | | | | | | | |
| 10.7†+ | | 修訂和重新簽署的循環信貸協議，日期為2020年1月31日，由Opportunity Financial，LLC，Opportunity Funding SPE III，LLC，OppWin，LLC，貸款方，以及Ares代理服務公司(通過引用2021年7月26日提交給美國證券交易委員會的公司當前8-K報表的附件10.9合併而成)。 |
| | |
| 10.8† | | 對修訂和重新啟動的循環信貸協議的第1號修正案，日期為2020年6月5日，由Opportunity Financial，LLC，Opportunity Funding SPE III，LLC，OppWin，LLC，貸款方SPE III，LLC，OppWin，LLC和Ares Agent Services，L.P.(通過引用2021年7月26日提交給美國證券交易委員會的公司當前8-K報表的附件10.10合併而成)。 |
| | |
| 10.9† | | 對2020年6月26日修訂和重新簽署的循環信貸協議的第2號修正案，由Opportunity Financial，LLC，Opportunity Funding SPE III，LLC，OppWin，LLC，貸款方SPE III，OppWin，LLC和Ares Agent Services，L.P.(通過引用2021年7月26日提交給美國證券交易委員會的公司當前8-K報表的附件10.11合併而成)。 |
| | |
| 10.10† | | 對2020年11月13日修訂和重新簽署的循環信貸協議的第3號修正案，由Opportunity Financial，LLC，Opportunity Funding SPE III，LLC，OppWin，LLC，貸款方SPE III，OppWin，LLC和Ares Agent Services，L.P.(通過引用2021年7月26日提交給美國證券交易委員會的公司當前8-K報表的附件10.12合併而成)。 |
| | |
| 10.11† | | 對2020年12月16日由Opportunity Financial，LLC，Opportunity Funding SPE III，LLC，OppWin，LLC，貸款方，以及Ares Agent Services，L.P.(通過引用2021年7月26日提交給美國證券交易委員會的本公司當前8-K報表附件10.13合併而修訂和重新啟動的循環信貸協議和費用信函第2號修正案)。 |
| | |
| 10.12†+ | | 循環信貸協議，日期為2019年4月15日，由Opportunity Financial，LLC、Opportunity Funding SPE IV，LLC、OppWin，LLC(貸款方)和Ares代理服務公司(通過引用2021年7月26日提交給美國證券交易委員會的公司當前8-K報表附件10.14合併而成)。 |
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| 10.13† | | 對循環信貸協議的第1號修正案，日期為2019年7月18日，由Opportunity Financial，LLC、Opportunity Funding SPE IV，LLC、OppWin，LLC(貸款方)和Ares代理服務公司(通過引用2021年7月26日提交給美國證券交易委員會的公司當前8-K報表附件10.15合併) |
| | |
| 10.14† | | 對循環信貸協議的第2號修正案，日期為2019年12月20日，由Opportunity Financial，LLC、Opportunity Funding SPE IV，LLC、OppWin，LLC(貸款方)和Ares代理服務公司(通過引用2021年7月26日提交給美國證券交易委員會的公司當前8-K報表附件10.16合併)。 |
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| 10.15† | | 對循環信貸協議的第3號修正案，日期為2019年1月31日，由Opportunity Financial，LLC，Opportunity Funding SPE IV，LLC，OppWin，LLC，貸款方，以及Ares代理服務公司(通過引用2021年7月26日提交給美國證券交易委員會的公司當前8-K報表附件10.17併入)。 |
| | |
| 10.16† | | 對循環信貸協議的第4號修正案，日期為2020年2月14日，由Opportunity Financial，LLC，Opportunity Funding SPE IV，LLC，OppWin，LLC，貸款方，以及Ares代理服務公司(通過引用2021年7月26日提交給美國證券交易委員會的公司當前8-K報表附件10.18併入)。 |
| | |
| 10.17† | | 對循環信貸協議的第5號修正案，日期為2020年6月5日，由Opportunity Financial，LLC，Opportunity Funding SPE IV，LLC，OppWin，LLC，貸款方，以及Ares代理服務公司(通過引用2021年7月26日提交給美國證券交易委員會的公司當前8-K報表附件10.19併入)。 |
| | |
| 10.18† | | 對循環信貸協議的第6號修正案，日期為2020年6月26日，由Opportunity Financial，LLC，Opportunity Funding SPE IV，LLC，OppWin，LLC，貸款方，以及Ares代理服務公司(通過引用2021年7月26日提交給美國證券交易委員會的公司當前8-K報表附件10.20合併而成)。 |
| | |
| 10.19† | | 202年11月13日對循環信貸協議的第7號修正案0由Opportunity Financial，LLC，Opportunity Funding SPE IV，LLC，OppWin，LLC，貸款方OppWin，LLC和Ares代理服務公司組成(合併內容參考2021年7月26日提交給美國證券交易委員會的公司當前8-K報表的附件10.21) |
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| 10.20† | | 對循環信貸協議的第8號修正案和對費用函的第2號修正案，日期為2020年12月16日，由Opportunity Financial，LLC，Opportunity Funding SPE IV，LLC，OppWin，LLC，貸款人一方，以及Ares Agent Services，L.P.(通過引用2021年7月26日提交給美國證券交易委員會的公司當前8-K報表的附件10.22併入) |
| | |
| 10.21†+ | | 優先擔保多提取定期貸款工具，日期為2018年11月9日，由機會金融公司、其其他借款方、貸款方和Midtown Madison Management LLC(通過引用2021年7月26日提交給美國證券交易委員會的本公司當前8-K報表的附件10.23合併而成)修訂。 |
| | |
| 10.22 | | 2019年4月15日由Opportunity Financial，LLC、其其他借款方、貸款方和Midtown Madison Management LLC(通過引用2021年7月26日提交給美國證券交易委員會的本公司當前8-K報表附件10.24合併而成)的高級擔保多抽式定期貸款工具第一修正案。 |
| | |
| 10.23† | | 2019年5月31日由Opportunity Financial，LLC、其其他借款方、貸款方和Midtown Madison Management LLC(通過引用2021年7月26日提交給美國證券交易委員會的本公司當前8-K報表附件10.25合併而成)的高級擔保多提取定期貸款工具的第二修正案。 |
| | |
| 10.24 | | 機會金融公司、其其他借款方、貸款方和Midtown Madison Management LLC(通過引用2021年7月26日提交給美國證券交易委員會的本公司當前8-K報表的附件10.26合併)，於2020年2月14日對高級擔保多提取定期貸款工具進行了第三次修正。 |
| | |
| 10.25† | | 2020年8月13日由Opportunity Financial，LLC、其其他借款方、貸款方和Midtown Madison Management LLC(通過引用2021年7月26日提交給美國證券交易委員會的本公司當前8-K報表的附件10.27合併而成)的高級擔保多提取定期貸款工具的第四修正案。 |
| | |
| 10.26† | | Opportunity Financial，LLC、貸款協議的其他借款方、貸款方和Midtown Madison Management LLC(通過引用2021年7月26日提交給美國證券交易委員會的當前Form 8-K報告的附件10.28合併而成)，日期為2021年3月23日的貸款協議綜合修正案和其他基本文件。 |
| | |
| 10.27† | | 機會金融公司、其其他借款方、貸款方和Midtown Madison Management LLC(通過引用2021年7月26日提交給美國證券交易委員會的本公司當前8-K報表的附件10.29合併)，以及機會金融公司、其其他借款方、貸款方和Midtown Madison Management LLC於2021年7月19日對高級擔保多次提取定期貸款安排的第六次修正案。 |
| | |
| 10.28 | | 2021年11月3日由Opportunity Financial，LLC、其其他貸款方、貸款方和Midtown Madison Management LLC(通過參考公司截至2021年9月30日的Form 10-Q季度報告附件10.1合併而合併)的高級擔保多支取定期貸款安排的第七項修正案。 |
| | |
| 10.29† | | 2021年11月10日對高級擔保多支取定期貸款工具的第八項修正案，由Opportunity Financial，LLC、其其他貸款方、貸款方和Midtown Madison Management LLC(通過參考公司截至2021年9月30日的10-Q表格季度報告的附件10.2合併而成)。 |
| | |
| 10.30†+ | | 修改和重新簽署的計劃協議，日期為2018年11月9日，由Opportunity Financial，LLC，Opportunity Funding SPE II，LLC和Midtown Madison Management LLC(通過引用2021年7月26日提交給美國證券交易委員會的公司當前8-K報表的附件10.30合併而成)。 |
| | |
| 10.31† | | 對計劃協議的第一修正案，日期為2020年5月13日，由Opportunity Financial，LLC，Opportunity Funding SPE II，LLC和Midtown Madison Management LLC(通過引用2021年7月26日提交給美國證券交易委員會的公司當前8-K報表的附件10.31合併而成)。 |
| | |
| 10.32 | | 對計劃協議的第二次修正案，日期為2021年7月19日，由Opportunity Financial，LLC，Opportunity Funding SPE II，LLC和Midtown Madison Management LLC(通過引用2021年7月26日提交給美國證券交易委員會的公司當前8-K報表的附件10.32合併而成)。 |
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| | | | | | | | |
| 10.33†+ | | 循環信貸協議，日期為2019年4月15日，由Opportunity Financial LLC、Opportunity Funding SPE V LLC、OppWin，LLC(貸款方)和Midtown Madison Management LLC(通過引用2021年7月26日提交給美國證券交易委員會的公司當前8-K報表的附件10.33合併而成)。 |
| | |
| 10.34† | | 循環信貸協議第一修正案，日期為2019年6月20日，由Opportunity Financial，LLC、Opportunity Funding SPE V LLC、OppWin，LLC(貸款方OppWin，LLC)和Midtown Madison Management LLC(通過參考2021年7月26日提交給美國證券交易委員會的公司當前8-K報表的附件10.34合併而成)。 |
| | |
| 10.35† | | 對循環信貸協議的第2號修正案，日期為2019年12月26日，由Opportunity Financial，LLC，Opportunity Funding SPE V LLC，OppWin，LLC，出借方OppWin，LLC和Midtown Madison Management LLC(通過引用2021年7月26日提交給美國證券交易委員會的公司當前8-K報表的附件10.35合併而成)。 |
| | |
| 10.36† | | 對循環信貸協議的第3號修正案，日期為2020年2月14日，由Opportunity Financial，LLC，Opportunity Funding SPE V LLC，OppWin，LLC，貸款方OppWin，LLC和Midtown Madison Management LLC(通過引用2021年7月26日提交給美國證券交易委員會的公司當前8-K報表附件10.36合併而成)。 |
| | |
| 10.37† | | 對循環信貸協議的第4號修正案，日期為2020年5月11日，由Opportunity Financial，LLC、Opportunity Funding SPE V LLC、OppWin，LLC(貸款方)和Midtown Madison Management LLC(通過引用2021年7月26日提交給美國證券交易委員會的公司當前8-K報表的附件10.37合併)。 |
| | |
| 10.38† | | 對循環信貸協議和其他信貸文件的第6號修正案，日期為2021年10月13日，由Opportunity Financial，LLC，Opportunity Funding SPE V LLC，Opportunity Funding SPE VII，Opportunity Funding SPE VII，其他各方和Midtown Madison Management LLC(通過引用2021年10月19日提交給美國證券交易委員會的公司當前8-K報表的附件10.1合併而成)。 |
| | |
| 10.39†+ | | 修訂和重新簽署了循環信貸協議，日期為2023年7月19日，由Opportunity Financial，LLC，Opportunity Funding SPE V LLC，OppWin，LLC，貸款方OppWin，LLC和Midtown Madison Management LLC(通過參考公司截至2023年6月30日的10-Q表格季度報告附件10.1合併而成)。 |
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| 10.40†+ | | 循環信貸協議，日期為2019年8月19日，由Opportunity Financial LLC、Opportunity Funding SPE IV LLC、OppWin，LLC(貸款方)和蒙特利爾銀行哈里斯銀行(BMO Harris Bank N.A.)簽署(合併內容參考2021年7月26日提交給美國證券交易委員會的本公司當前8-K報表的附件10.38)。 |
| | |
| 10.41† | | 對循環信貸協議的第1號修正案，日期為2019年12月20日，由Opportunity Financial，LLC，Opportunity Funding SPE IV LLC，OppWin，LLC，貸款方OppWin，LLC和蒙特利爾銀行哈里斯銀行(BMO Harris Bank N.A.)(通過引用2021年7月26日提交給美國證券交易委員會的本公司當前8-K報表附件10.39合併而成)。 |
| | |
| 10.42† | | 對循環信貸協議的第2號修正案，日期為2020年2月13日，由Opportunity Financial，LLC，Opportunity Funding SPE IV LLC，OppWin，LLC(貸款方OppWin，LLC)和蒙特利爾銀行哈里斯銀行(BMO Harris Bank N.A.)共同提出(合併內容參考了2021年7月26日提交給美國證券交易委員會的本公司當前8-K報表的附件10.40)。 |
| | |
| 10.43† | | 對循環信貸協議的第3號修正案，日期為2020年5月5日，由Opportunity Financial，LLC，Opportunity Funding SPE IV LLC，OppWin，LLC(貸款方OppWin，LLC)和蒙特利爾銀行哈里斯銀行(BMO Harris Bank N.A.)共同提出(合併內容參考了2021年7月26日提交給美國證券交易委員會的本公司當前8-K報表的附件10.41)。 |
| | |
| 10.44† | | 對循環信貸協議的第4號修正案，日期為2021年3月31日，由Opportunity Financial，LLC，Opportunity Funding SPE IV LLC，OppWin，LLC(貸款方OppWin，LLC)和蒙特利爾銀行哈里斯銀行(BMO Harris Bank N.A.)(通過引用2021年7月26日提交給美國證券交易委員會的本公司當前8-K報表附件10.42合併而成)。 |
| | |
| 10.45†+ | | 對循環信貸協議的第6號修正案，日期為2021年9月30日，由Opportunity Financial，LLC、Opportunity Funding SPE IV LLC、OppWin，LLC、SalaryTap Funding SPE，LLC、SalaryTap Funding SPE，LLC、其他當事人以及蒙特利爾銀行哈里斯銀行(BMO Harris Bank N.A.)共同完成(合併內容參考了2021年10月5日提交給美國證券交易委員會的8-K表格中的附件10.1)。 |
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| | | | | | | | |
| 10.46† | | 票據日期為2020年4月13日，由Opportunity Financial，LLC以蒙特利爾銀行哈里斯銀行為受益人(通過引用2021年7月26日提交給美國證券交易委員會的公司當前8-K報表的附件10.43而併入)。 |
| | |
| 10.47†+ | | 營銷和項目管理協議，日期為2020年4月17日，由Capital Community Bank和Opportunity Financial，LLC(通過引用2021年7月26日提交給美國證券交易委員會的公司當前8-K報表的附件10.44合併而成)。 |
| | |
| 10.48 | | 對營銷和項目管理協議的第一修正案，日期為2020年8月10日，由Capital Community Bank和Opportunity Financial，LLC(通過引用2021年7月26日提交給美國證券交易委員會的公司當前8-K報表的附件10.45合併而成)。 |
| | |
| 10.49†+ | | 貸款計劃協議，日期為2017年10月31日，由FinWise Bank和Opportunity Financial，LLC(通過引用2021年7月26日提交給美國證券交易委員會的本公司當前8-K報表的附件10.46合併而成)。 |
| | |
| 10.50† | | 對貸款計劃協議的第一修正案，日期為2018年1月18日，由FinWise銀行和Opportunity Financial，LLC(通過引用2021年7月26日提交給美國證券交易委員會的公司當前8-K表格報告的附件10.47合併而成)。 |
| | |
| 10.51 | | OppFi Inc.股票期權協議表格(合併內容參考公司於2021年7月26日提交給美國證券交易委員會的當前8-K表格中的附件10.49)。++ |
| | |
| 10.52 | | OppFi Inc.限制性股票單位協議表格(參考本公司於2021年9月28日提交給美國證券交易委員會的S-8表格註冊説明書第10.4號附件而成立)。++ |
| | |
| 10.53 | | OppFi Management Holdings，LLC利潤利息計劃(通過引用公司於2021年7月26日提交給美國證券交易委員會的當前8-K表格報告的第10.50號附件而成立)。++ |
| | |
| 10.54 | | OppFi Management Holdings，LLC利潤利息計劃管理利潤利息協議(通過引用本公司2021年7月26日提交給美國證券交易委員會的當前8-K表格附件10.51合併而成)。++ |
| | |
| 10.55†+ | | 計劃營銷和服務協議，日期為2019年11月1日，由第一電子銀行和Opportunity Financial，LLC(通過引用2021年7月26日提交給美國證券交易委員會的公司當前8-K表格報告的附件10.52合併而成)。 |
| | |
| 10.56 | | OPFi Inc.2021年員工購股計劃(合併內容參考FG New America Acquisition Corp.於2021年6月22日提交給美國證券交易委員會的S最終委託書附件F)。 |
| | |
| 10.57 | | 總回報掉期確認表格，日期為2022年4月15日(合併參考本公司於2022年4月21日向美國證券交易委員會提交的當前8-K表格報告的附件10.1)。++ |
| | |
| 10.58 | | OppFi Inc.2021年股權激勵計劃，經修訂(合併內容參考2022年6月9日提交給美國證券交易委員會的本公司關於附表14A的最終委託書的附件A)。++ |
| | |
| 10.59† | | 對循環信貸協議和其他信貸文件的第7號修正案，日期為2022年6月14日，由Opportunity Financial，LLC，Opportunity Funding SPE V LLC，Opportunity Funding SPE VII，Opportunity Funding SPE VII，其他各方和Midtown Madison Management LLC(通過引用2022年6月21日提交給美國證券交易委員會的公司當前8-K報表的附件10.1合併而成)。 |
| | |
| 10.60†+ | | 對循環信貸協議的第5號修正案，日期為2021年8月6日，由Opportunity Financial，LLC，Opportunity Funding SPE IV LLC，OppWin，LLC，貸款方OppWin，LLC和BMO Harris Bank N.A.(通過參考公司截至2021年6月30日的10-Q表格季度報告附件10.3合併而成)。 |
| | |
| 10.61† | | 2022年4月1日對高級擔保多支取定期貸款工具的第九項修正案，由機會金融公司、機會金融公司的另一貸款方、貸款方和Midtown Madison Management LLC(通過參考公司截至2022年3月31日的10-Q表格季度報告的附件10.1合併而成)。 |
| | |
| 10.62†+ | | 對循環信貸協議的第7號修正案，日期為2022年3月31日，由Opportunity Financial，LLC，Opportunity Funding SPE IV，LLC，OppWin，LLC，SalaryTap Funding SPE，LLC，SalaryTap Funding SPE，LLC，以及BMO Harris Bank N.A.(通過參考公司截至2022年3月31日的10-Q表格季度報告附件10.3合併而成) |
| | |
| | | | | | | | |
| 10.63† | | 對2022年7月11日修訂和重新簽署的循環信貸協議的第5號修正案，由Opportunity Financial，LLC，Opportunity Funding SPE III，LLC，OppWin，LLC，貸款方SPE III，OppWin，LLC和Ares Agents Services，L.P.(通過參考公司截至2022年6月30日的10-Q表格季度報告附件10.4合併而成)。 |
| | |
| 10.64† | | 由Opportunity Financial，LLC，Opportunity Funding SPE III，LLC，OppWin，LLC，OppFi Management Holdings，LLC，Opportunity Financial Card Company，LLC，LLC，OppFi Management Holdings，LLC，Opportunity Financial Card Company，LLC，LLC，of Opportunity Financial Card Company，LLC，of Opportunity Financial Card Company，LLC，and Ares Agents Services，L.P.於2022年8月15日修訂並重新簽署的循環信貸協議(合併內容參考公司截至2022年9月30日的10-Q表格季度報告附件10.1)。 |
| | |
| 10.65† | | 對循環信貸協議的第8號修正案，日期為2022年9月1日，由Opportunity Financial，LLC，Opportunity Funding SPE IV，LLC，OppWin，LLC，SalaryTap Funding SPE，LLC，SalaryTap Funding SPE，LLC，以及BMO Harris Bank N.A.(通過參考公司截至2022年9月30日的10-Q表格季度報告附件10.2合併而成)。 |
| | |
| 21.1* | | OppFi Inc.的子公司 |
| | |
| 23.1* | | 獨立註冊會計師事務所RSM US LLP同意 |
| | |
31.1* | | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條通過的第13a-14(A)條和第15d-14(A)條規定的首席執行官證書 |
| |
31.2* | | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條通過的第13a-14(A)條和第15d-14(A)條對首席財務官的證明 |
| |
32.1** | | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的《美國法典》第18編第1350條對首席執行官的證明 |
| |
32.2** | | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的《美國法典》第18編第1350條對首席財務官的證明 |
| | |
| 97.1* | | OppFi Inc.關於返還獎勵薪酬的政策 |
| | |
| 101.INS | | 內聯XBRL實例文檔-實例文檔不顯示在交互數據文件中，因為其XBRL標記嵌入在內聯XBRL文檔中 |
| | |
| 101.SCH | | 內聯XBRL分類擴展架構文檔 |
| | |
| 101.CAL | | 內聯XBRL分類擴展計算鏈接庫文檔 |
| | |
| 101.DEF | | 內聯XBRL分類擴展定義Linkbase文檔 |
| | |
| 101.LAB | | 內聯XBRL分類擴展標籤Linkbase文檔 |
| | |
| 101.PRE | | 內聯XBRL分類擴展演示文稿Linkbase文檔 |
| | |
| 104 | | 封面交互數據文件(格式為內聯XBRL，包含在附件101中) |
___________________________
†根據規則S-K第(601)(B)(10)項，本展品的某些部分已被省略。
+按照S-K規則第601(A)(5)項的規定，本展品的某些展品和附表已略去。登記人同意應要求向美國證券交易委員會提供所有遺漏的展品和時間表的副本。
*現送交存檔。
**隨函提供。
++管理合同或薪酬計劃、合同或安排。
項目16.表格10-K摘要
沒有。
簽名
根據1934年《證券交易法》第13或15(D)節的要求，註冊人已正式促使本報告由正式授權的簽署人代表其簽署。
| | | | | | | | |
| 日期：2024年3月27日 | OppFi Inc. |
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| 發信人： | /s/託德·G·施瓦茨 |
| | 託德·G·施瓦茨 |
| | 首席執行官 |
根據1934年《證券交易法》的要求，本報告已由以下人員以登記人的身份在指定日期簽署。
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| 名字 | 職位 | 日期 |
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| /s/託德·G·施瓦茨 | 行政總裁(首席行政幹事)及 | 2024年3月27日 |
| 託德·G·施瓦茨 | 董事會執行主席 | |
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| /s/帕梅拉·D·約翰遜 | 首席財務官（主要財務及 | 2024年3月27日 |
| 帕梅拉·D·約翰遜 | 會計主任) | |
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| 撰稿S/喬斯琳·摩爾 | 領銜獨立董事 | 2024年3月27日 |
| 喬斯林·摩爾 | | |
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| /S/克里斯蒂娜·法維拉 | 董事 | 2024年3月27日 |
| 克里斯蒂娜·法維拉 | | |
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| /S/西奧多·施瓦茨 | 董事 | 2024年3月27日 |
| 西奧多·施瓦茨 | | |
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| 撰稿S/David萬內蒂利 | 董事 | 2024年3月27日 |
| David·維內蒂利 | | |
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| /S/格雷格·塞曼 | 董事 | 2024年3月27日 |
| 格雷格·塞曼 | | |
