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附錄 99.1 |
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新聞稿 |
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2200 西公園大道大道 猶他州鹽湖城 84119-2331 www.franklincovey.com |
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富蘭克林·科維公佈2024財年第二季度財務業績
第二季度合併收入總額為6,130萬美元，而去年同期為6180萬美元
第二季度訂閲和訂閲服務銷售總額為5,030萬美元，截至2024年2月29日的連續四個季度達到創紀錄的2.273億美元
經營活動產生的現金流從2023財年的1,120萬美元增至3,020萬美元，截至2024年2月29日的自由現金流從2023財年前兩個季度的330萬美元增至2470萬美元
流動性仍然強勁，超過1.03億美元，公司6,250萬美元的信貸額度有4,090萬美元的現金，沒有提款
公司預計將在先前公佈的指導區間內實現調整後的息税折舊攤銷前利潤約為5,450萬美元
猶他州鹽湖城——富蘭克林·科維公司紐約證券交易所股票代碼：FC）是組織績效改善領域的領導者，該公司創建並以訂閲方式發佈世界一流的內容、培訓、流程和工具，組織和個人使用這些內容、培訓、流程和工具來實現人類行為的系統性改變以改變其業績。該公司今天公佈了截至2024年2月29日的2024財年第二季度的財務業績。
簡介
截至2024年2月29日的季度，該公司的合併銷售額為6,130萬美元，而截至2023年2月28日的季度為6180萬美元。截至2024年2月29日的連續四個季度的收入增長至2.791億美元，而截至2023年2月28日的連續四個季度的收入為2.761億美元。公司第二季度的銷售和相關業績包括以下內容：
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企業部門的總收入為4,570萬美元，而2023財年第二季度為4,660萬美元。本季度All Access Pass（AAP）收入的增長主要被傳統培訓計劃銷售額下降、訂閲服務減少和國際許可人收入減少所抵消。與2023財年第二季度相比，AAP訂閲銷售額增長了9％，AAP訂閲和訂閲服務銷售額與去年同期相比增長了6％。在截至2024年2月29日的連續四個季度中，AAP訂閲和訂閲服務的銷售額增長了5％，達到1.621億美元，而截至2023年2月28日的連續四個季度的銷售額為1.544億美元。在2024財年的前兩個季度，美國和加拿大的AAP訂閲收入保留水平保持強勁，超過90％。 |
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教育部收入在2024財年第二季度增長了3％，達到1,460萬美元，這主要是由於該季度的會員訂閲收入增加以及課堂和培訓材料的銷售增加。教育會員訂閲和訂閲服務收入與去年同期相比增長了4％，這主要是由於確認的年度會員銷售額增加。培訓和指導天數的交付仍然強勁，在2024財年第二季度，教育部的培訓和指導天數比上年增加了近100天，這些天數在交付時得到了銷售的認可。 |
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第二季度的淨收益為90萬美元，攤薄每股收益為0.06美元，而2023財年第二季度為170萬美元，攤薄每股收益為0.12美元。2024財年第二季度調整後的息税折舊攤銷前利潤略好於預期，為740萬美元，而2023財年為820萬美元。 |
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公司訂閲和訂閲服務的總銷售額達到5,030萬美元，比2023財年第二季度增長了5％，該季度的訂閲和訂閲服務收入增長非常強勁。在截至2024年2月29日的連續四個季度中，訂閲和訂閲服務銷售額達到了創紀錄的2.273億美元的第二季度水平，比截至2023年2月28日的連續四個季度增長了1,000萬美元，增長了5％。 |
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截至2024年2月29日的合併延期訂閲收入增長了13％，達到8,610萬美元，而2023年2月28日為7,610萬美元。截至2024年2月29日，已計費和未開單的延期訂閲收入總額增長了9％，達到1.588億美元，達到1,300萬美元，而截至2023年2月28日為1.458億美元。該公司繼續對其多年合同的增長和延期訂閲收入的總體增長感到滿意，這為未來的銷售增長提供了堅實的基礎。截至2024年2月29日，公司56％的AAP合同的有效期至少為兩年，而截至2023年2月28日的這一比例為50％，多年期合同所代表的合同金額百分比從2023財年第二季度末的57％增加到62％。 |
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2024財年上半年來自經營活動的現金流從2023財年前兩個季度的1,120萬美元增至3,020萬美元。自由現金流從2023財年前兩個季度的330萬美元增加到2024財年上半年的2470萬美元。這一增長主要是由於營運資金的有利變化，並以應收賬款的強勁收款為特色。 |
總裁兼首席執行官保羅·沃克評論説：“我們很高興第二季度業績符合預期，創造了6,130萬美元的收入和740萬美元的調整後息税折舊攤銷前利潤。但是，訂閲服務銷售的反彈速度低於預期，這將影響我們在第三和第四季度的預期銷售增長。此外，對經濟狀況的擔憂減緩了決策速度，並在2024財年上半年造成了更加困難的銷售環境。因此，我們現在預計今年調整後的息税折舊攤銷前利潤（按固定貨幣計算）為5,450萬美元，這是我們指導區間的低端。儘管這些因素打壓了我們第二季度的業績，但我們對第三和第四季度的銷售額、調整後的息税折舊攤銷前利潤和自由現金流將在2024財年達到歷史新高的預期感到鼓舞。”
Walker補充説：“我們的業務一直保持極強的彈性，在不確定的經濟環境下，我們對這種耐久性感到特別滿意，這給我們在國內和國際市場上的許多客户帶來了負面影響。我們第二季度商業模式的彈性體現在強勁的客户留存率、強勁的收入留存率（美國和加拿大超過90％）以及延期訂閲收入的強勁增長，因為我們的計費和未計費延期訂閲收入在2023財年第二季度增長了1,300萬美元，達到第二季度創紀錄的1.588億美元。此外，多年期合同的數量持續增長，目前我們的AAP合同收入中有62％是2年或更長時間。”
Walker 總結道：“我們還相信，隨着經濟的改善、我們擴大客户合作伙伴以及提高對現有和新客户的市場滲透率，仍然存在巨大的增長機會。我們一直在擴大關鍵舉措，預計這些舉措將通過以下方式進一步加速我們的增長：（a）擴大我們進一步滲透現有客户賬户的程度；（b）進一步增加我們可以覆蓋的新賬户數量。我們預計，將這些舉措推廣到我們本已強大的營銷、銷售和服務能力中，將進一步擴大和加快我們的覆蓋範圍。我們強大的商業模式——這種模式結合了每位客户的收入、高收入和客户保留率、高毛利率、預先開具發票、低資本密集度以及嚴格的增長再投資——正在推動2024財年調整後的息税折舊攤銷前利潤和自由現金流的大量增長，我們預計這些數字將在未來大幅增加。”
2024 年第二季度財務概覽
以下是公司截至2024年2月29日的季度財務業績摘要：
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淨銷售額：公司在2024財年第二季度的合併銷售額為6,130萬美元，而去年同期為6180萬美元。2024財年第二季度的直銷辦公室銷售額為4,300萬美元，而去年同期為4,360萬美元。與去年同期相比，傳統現場計劃和附加服務收入的減少抵消了公司直屬辦公室部門第二季度AAP訂閲銷售額的增長。與2023財年相比，國際許可證持有者的收入下降了6％，這主要是由於特許權使用費收入減少。外匯匯率對公司的銷售造成了30萬美元的不利影響
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並對公司2024財年第二季度的經營業績產生了20萬美元的不利影響。與2023財年的1,420萬美元相比，教育部門的收入增長了3％，達到1,460萬美元。這種增長主要是由於會員訂閲收入的增加以及課堂和相關培訓材料的銷售。教育會員訂閲和訂閲服務收入與去年同期相比增長了4％，這主要是由於確認的年度會員銷售額增加。交付的培訓天數依然強勁，因為教育部門提供的培訓和指導天數比上年增加了近100天，這些天數在交付時被視為銷售額。 |
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延期訂閲收入和未開單遞延收入：2024年2月29日，該公司的已計費和未計費延期訂閲收入為1.588億美元，與2023年2月28日相比增長了9％，合1,300萬美元。這一總額包括資產負債表上的8,610萬美元的延期訂閲收入，與2023年2月28日的延期訂閲收入相比增長了13％，即990萬美元。未計費延期訂閲收入是指已簽約但未開單且不包括在公司資產負債表中的業務（通常是多年期合同）。 |
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毛利：截至2024年2月29日的季度毛利為4,690萬美元，而2023財年同期為4,720萬美元。2024財年第二季度的毛利率保持強勁，與上年持平，為銷售額的76.4％。如前所述，銷售成本和毛利均有所下降，這主要是由於銷售業績所致。 |
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運營費用：截至2024年2月29日的季度，公司的運營費用與上年相比增加了100萬美元，這主要是由於170萬美元的重組費用和90萬美元的減值資產費用。這些增長被第二季度對預計歸屬的長期激勵計劃獎勵股份的重新評估以及折舊和攤銷支出的減少所導致的股票薪酬支出減少了160萬美元，部分抵消了這些增長。 |
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重組成本：在截至2024年2月29日的季度中，公司啟動了一項計劃，對某些業務領域進行調整和重組，以將精力集中在經過驗證的增長計劃上。由於這項重組計劃，公司產生了總額為170萬美元的遣散費。 |
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減值資產：在前一時期，公司開始投資開發學生領導力評估。但是，由於社會對學生信息收集的看法變化以及潛在的法律挑戰，該公司認為，暫停學生領導力評估的進一步發展並損害相關資產符合其最大利益，這導致2024財年第二季度收取了90萬美元的費用。 |
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營業收入：由於上述因素，公司2024財年第二季度的運營收入為140萬美元，而2023財年第二季度為280萬美元。税前收入與2024財年和2023財年第二季度的營業收入沒有實質性差異。 |
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所得税：截至2024年2月29日的季度，公司的所得税準備金為50萬美元，而2023財年第二季度為100萬美元。第二季度的有效所得税税率在2024財年與上年基本持平，為38.2％，而2023財年的有效所得税税率為37.5％。2024財年和2023財年第二季度的有效税率均高於法定税率，這主要是由於不可扣除的高管薪酬和與國外收入相關的額外所得税。 |
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淨收益：公司在2024財年第二季度的淨收入為90萬美元，攤薄每股收益為0.06美元，而2023財年為170萬美元，攤薄每股收益為0.12美元。 |
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調整後的息税折舊攤銷前利潤：截至2024年2月29日的季度調整後的息税折舊攤銷前利潤為740萬美元，而去年同期為820萬美元，反映了上述項目。截至2024年2月29日的連續四個季度的調整後息税折舊攤銷前利潤增長了290萬美元，至4,680萬美元，增長了7％，而截至2023年2月28日的同期為4,390萬美元。 |
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購買普通股：在2024財年的前兩個季度，公司以1,840萬美元的價格購買了460,609股普通股，其中包括因股票薪酬獎勵所得税而預扣的251,686股股票和根據董事會批准的購買計劃條款在公開市場上購買的208,923股股票。 |
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流動性和財務狀況：即使在2024年前兩個季度購買了1,840萬美元的普通股，在截至2024年2月29日的連續四個季度中購買了4,930萬美元的普通股，公司的流動性和財務狀況仍然強勁。截至2024年2月29日，該公司的可用流動性超過1.03億美元，其中包括4,090萬美元的現金和未提取的6,250萬美元信貸額度。 |
2024 財年迄今財務業績
2024財年前兩個季度的合併收入為1.297億美元，而2023財年前兩個季度的合併收入為1.311億美元。2024財年上半年企業部門的銷售額為9,830萬美元，而去年上半年為1.00億美元。AAP 訂閲和訂閲服務銷售額增長了5％，達到79.1美元
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百萬美元，而去年同期為7,500萬美元。在截至2024年2月29日的兩個季度中，公司外國直接辦事處的銷售額下降了60萬美元，這主要是由於公司開展業務的某些國家的經濟疲軟。2024財年前兩個季度的國際許可證持有者收入為610萬美元，而去年同期為620萬美元。教育部門的銷售額增長了3％，即80萬美元，達到2930萬美元，而2023財年前兩個季度的銷售額為2,850萬美元。教育部門銷售額增長的主要原因是該年內提供的諮詢、指導和培訓天數增加，國際教育特許權使用費的增加，以及對先前與Leader in Me訂閲相關的遞延收入的認可增加。2024財年前兩個季度的合併毛利為9,910萬美元，而2023財年前兩個季度的合併毛利為1.00億美元，反映了上述銷售業績。截至2024年2月29日的兩個季度的毛利率保持強勁，佔銷售額的76.4％，而2023財年上半年的這一比例為76.2％。
截至2024年2月29日的兩個季度的運營支出與去年前兩個季度相比增加了160萬美元，這主要是由於230萬美元的重組費用和90萬美元的減值資產費用。2024年第二季度對預計歸屬的長期激勵計劃獎勵股份進行了重新評估，以及折舊和攤銷支出的減少，股票薪酬支出減少了160萬美元，部分抵消了這些支出。由於這些因素，截至2024年2月29日，該公司的運營收入為680萬美元，而去年同期為920萬美元。2024財年前兩個季度的調整後息税折舊攤銷前利潤為1,840萬美元，而2023財年前兩個季度的息税折舊攤銷前利潤為1,970萬美元，是近代歷史上第二好的財年開局。截至2024年2月29日的兩個季度，該公司的淨收益為570萬美元，攤薄每股收益0.42美元，而截至2023年2月28日的兩個季度為640萬美元，攤薄每股收益為0.44美元。
2024 財年指導和展望
基於公司以高經常性收入、高毛利率和低資本密集度為特點的商業模式的優勢，再加上All Access Pass和Leader in Me會員訂閲的持續實力和戰略持久性，公司期待2024財年下半年表現強勁。儘管2024財年上半年面臨挑戰，但該公司預計，其2024財年調整後的息税折舊攤銷前利潤將處於先前公佈的5,450萬美元至5,800萬美元的指導區間的較低水平，比2023財年的4,810萬美元調整後息税折舊攤銷前利潤增長13％。儘管經濟環境不確定，但公司預計仍將實現這一增長，同時將繼續進行額外的增長投資。該公司還對其訂閲產品的實力充滿信心，這推動了富蘭克林·科維近年來的增長，預計將在2024財年實現自出售公司消費品部門以來的最高收入、調整後息税折舊攤銷前利潤和自由現金流。
業績電話會議
美國東部時間2024年3月27日星期三下午5點（山區下午3點）富蘭克林·科維將主持電話會議，審查其2024財年第二季度財務業績。感興趣的人士可以通過 https://edge.media-server.com/mmc/p/oqgb55wf 觀看網絡直播，也可以在 https://register.vevent.com/register/BI48d1c548f55048e0b4368e6c233ffc82 註冊通過電話參與。註冊後，參與者可以選擇：1）通過手機撥打電話（通過個性化密碼）；或者 2）單擊 “給我打電話” 選項以直接通過其手機接聽自動呼叫。對於任一選項，都需要註冊才能接聽電話。電話會議網絡直播的重播將在公司網站上存檔至少30天。
前瞻性陳述
本新聞稿包含1995年《私人證券訴訟改革法》所指的前瞻性陳述，包括與公司未來業績和盈利能力以及與公司增長和運營相關的其他目標的陳述。前瞻性陳述基於管理層當前的預期，受各種風險和不確定性的影響，包括但不限於：總體宏觀經濟狀況；訂閲合同的續訂；附加服務的增長和客户需求；遞延收入對未來財務業績的影響；地緣政治衝突的影響；市場對新產品或服務的接受程度，包括新的AAP門户網站升級和內容發佈；通貨膨脹；未來時期實現可持續增長的能力；以及其他因素在公司最近向美國證券交易委員會提交的10-K表年度報告和其他定期報告中進行了確定和討論。這些條件中有許多是公司無法控制或影響的，其中任何一個都可能導致未來的業績與公司當前的預期存在重大差異，並且無法保證公司的未來實際業績會達到管理層的預期。這些
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前瞻性陳述基於管理層當前的預期，公司沒有義務更新或修改這些前瞻性陳述以反映本新聞稿發佈後的事件或情況。
非公認會計準則財務信息
本財報包括調整後息税折舊攤銷前利潤和自由現金流的概念，它們是非公認會計準則的衡量標準。公司將調整後的息税折舊攤銷前利潤定義為淨收益，其中不包括利息、所得税、無形資產攤銷、折舊、股票薪酬支出以及某些其他不常出現的項目（例如重組成本和減值資產）的影響。自由現金流定義為來自經營活動的現金流減去用於購買不動產和設備以及課程開發的資本化支出。公司在決策中引用這些非公認會計準則財務指標，因為它們提供了補充信息，便於對前一時期的歷史經營業績進行持續的內部比較，而且公司認為它們為投資者提供了更大的透明度來評估運營活動和財務業績。有關非公認會計準則財務指標（調整後息税折舊攤銷前利潤）與合併淨收益（一項相關的GAAP財務指標）的對賬以及自由現金流的計算，請參閲隨附的表格。
公司無法將上述非公認會計準則調整後息税折舊攤銷前利潤與公認會計準則指標的前瞻性估計進行對賬，因為做出合理的前瞻性估計所需的某些信息難以獲得，並且取決於未來可能不確定或無法控制的事件，包括開具發票的AAP合同金額、續訂的AAP合同數量、交付公司產品的必要成本，例如意想不到的課程開發成本和其他潛在變量。因此，如果不作出不合理的努力，就不可能實現和解。
關於富蘭克林科維公司
富蘭克林科維公司(NYSE: FC) 是一家全球領先公司，在160多個國家和地區設有直屬和被許可合作伙伴辦事處，提供專業服務。公司通過與客户合作培養領導者、團隊和文化，通過集體行動實現突破性成果，從而為其員工帶來更具吸引力的工作體驗，從而實現組織轉型。可通過 Franklin Covey All Access Pass 獲得，該公司一流的內容和解決方案、專家、技術和指標無縫集成，確保大規模持久的行為改變。解決方案以多種交付方式提供 20 多種語言。
在過去 30 年中，通過與成千上萬個團隊和組織的合作，對這種領導力和組織變革方法進行了測試和完善。客户包括財富100強、財富500強中的組織以及數千家中小型企業、眾多政府實體和教育機構。要了解更多信息，請訪問www.franklincovey.com，並通過以下網址欣賞富蘭克林·科維社交媒體頻道的獨家內容：領英、臉書、推特、Instagram和YouTube。
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投資者聯繫方式： 富蘭克林科維 博伊德·羅伯茨 801-817-5127 investor.relations@franklincovey.com
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媒體聯繫人： 富蘭克林科維 黛布拉·隆德 801-817-6440 Debra.Lund@franklincovey.com
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富蘭克林科維公司 |
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簡明合併損益表 |
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（以千計，每股金額除外，且未經審計） |
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季度已結束 |
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兩個季度已結束 |
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2 月 29日 |
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2 月 28 日 |
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2 月 29日 |
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2 月 28 日 |
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2024 |
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2023 |
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2024 |
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2023 |
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淨銷售額 |
$ |
61,336 |
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$ |
61,756 |
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$ |
129,736 |
|
$ |
131,125 |
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銷售成本 |
|
14,485 |
|
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14,546 |
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30,607 |
|
|
31,173 |
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毛利潤 |
|
46,851 |
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47,210 |
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99,129 |
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99,952 |
|
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銷售、一般和管理 |
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40,771 |
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42,338 |
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84,976 |
|
|
86,350 |
|
重組成本 |
|
1,726 |
|
|
- |
|
|
2,307 |
|
|
- |
|
減值資產 |
|
928 |
|
|
- |
|
|
928 |
|
|
- |
|
折舊 |
|
913 |
|
|
951 |
|
|
2,005 |
|
|
2,196 |
|
攤銷 |
|
1,071 |
|
|
1,093 |
|
|
2,142 |
|
|
2,185 |
|
運營收入 |
|
1,442 |
|
|
2,828 |
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|
6,771 |
|
|
9,221 |
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利息支出，淨額 |
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(27) |
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(47) |
|
|
(80) |
|
|
(377) |
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所得税前收入 |
|
1,415 |
|
|
2,781 |
|
|
6,691 |
|
|
8,844 |
|
所得税條款 |
|
(541) |
|
|
(1,042) |
|
|
(966) |
|
|
(2,438) |
|
淨收入 |
$ |
874 |
|
$ |
1,739 |
|
$ |
5,725 |
|
$ |
6,406 |
|
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普通股每股淨收益： |
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基本版 |
$ |
0.07 |
|
$ |
0.13 |
|
$ |
0.43 |
|
$ |
0.46 |
|
稀釋 |
|
0.06 |
|
|
0.12 |
|
|
0.42 |
|
|
0.44 |
|
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加權平均普通股： |
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基本版 |
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13,263 |
|
|
13,900 |
|
|
13,253 |
|
|
13,888 |
|
稀釋 |
|
13,484 |
|
|
14,533 |
|
|
13,560 |
|
|
14,520 |
|
|
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其他數據： |
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調整後的息税折舊攤銷前利潤 (1) |
$ |
7,448 |
|
$ |
8,187 |
|
$ |
18,418 |
|
$ |
19,659 |
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調整後息税折舊攤銷前利潤（扣除利息、所得税、折舊、攤銷、股票薪酬和某些其他項目的收益）一詞是一項非公認會計準則財務指標，公司認為該指標有助於投資者評估其業績。有關該非公認會計準則指標與GAAP指標的對賬，請參閲淨收益與調整後息税折舊攤銷前利潤的對賬，如下所示。 |
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富蘭克林科維公司 |
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淨收益與調整後息税折舊攤銷前利潤的對賬 |
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（以千計，未經審計） |
||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
季度已結束 |
|
|
兩個季度已結束 |
||||||
|
|
|
|
2 月 29日 |
|
|
2 月 28 日 |
|
|
2 月 29日 |
|
|
2 月 28 日 |
|
|
|
|
2024 |
|
|
2023 |
|
|
2024 |
|
|
2023 |
|
淨收益與調整後息税折舊攤銷前利潤的對賬： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
|
淨收入 |
|
$ |
874 |
|
$ |
1,739 |
|
$ |
5,725 |
|
$ |
6,406 |
|
調整： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
利息支出，淨額 |
|
|
27 |
|
|
47 |
|
|
80 |
|
|
377 |
|
所得税條款 |
|
|
541 |
|
|
1,042 |
|
|
966 |
|
|
2,438 |
|
攤銷 |
|
|
1,071 |
|
|
1,093 |
|
|
2,142 |
|
|
2,185 |
|
折舊 |
|
|
913 |
|
|
951 |
|
|
2,005 |
|
|
2,196 |
|
股票薪酬 |
|
|
1,368 |
|
|
3,315 |
|
|
4,265 |
|
|
6,050 |
|
重組成本 |
|
|
1,726 |
|
|
- |
|
|
2,307 |
|
|
- |
|
減值資產 |
|
|
928 |
|
|
- |
|
|
928 |
|
|
- |
|
增加或有資產的公允價值 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
對價負債 |
|
|
- |
|
|
- |
|
|
- |
|
|
7 |
|
調整後息税折舊攤銷前利潤 |
|
$ |
7,448 |
|
$ |
8,187 |
|
$ |
18,418 |
|
$ |
19,659 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
調整後的息税折舊攤銷前利潤率 |
|
|
12.1% |
|
|
13.3% |
|
|
14.2% |
|
|
15.0% |
7
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
富蘭克林科維公司 |
||||||||||||
|
其他財務信息 |
||||||||||||
|
（以千計，未經審計） |
||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
季度已結束 |
|
|
兩個季度已結束 |
||||||
|
|
|
|
2 月 29日 |
|
|
2 月 28 日 |
|
|
2 月 29日 |
|
|
2 月 28 日 |
|
|
|
|
2024 |
|
|
2023 |
|
|
2024 |
|
|
2023 |
|
按部門/細分市場劃分的銷售額： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
企業部： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
直接辦公室 |
|
$ |
42,960 |
|
$ |
43,646 |
|
$ |
92,175 |
|
$ |
93,812 |
|
國際被許可人 |
|
|
2,748 |
|
|
2,935 |
|
|
6,126 |
|
|
6,213 |
|
|
|
|
45,708 |
|
|
46,581 |
|
|
98,301 |
|
|
100,025 |
|
教育部 |
|
|
14,579 |
|
|
14,198 |
|
|
29,323 |
|
|
28,549 |
|
企業和其他 |
|
|
1,049 |
|
|
977 |
|
|
2,112 |
|
|
2,551 |
|
已合併 |
|
$ |
61,336 |
|
$ |
61,756 |
|
$ |
129,736 |
|
$ |
131,125 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
按部門/細分市場劃分的毛利： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
企業部： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
直接辦公室 |
|
$ |
35,514 |
|
$ |
35,854 |
|
$ |
75,015 |
|
$ |
75,775 |
|
國際被許可人 |
|
|
2,374 |
|
|
2,659 |
|
|
5,426 |
|
|
5,635 |
|
|
|
|
37,888 |
|
|
38,513 |
|
|
80,441 |
|
|
81,410 |
|
教育部 |
|
|
8,597 |
|
|
8,392 |
|
|
17,977 |
|
|
17,568 |
|
企業和其他 |
|
|
366 |
|
|
305 |
|
|
711 |
|
|
974 |
|
已合併 |
|
$ |
46,851 |
|
$ |
47,210 |
|
$ |
99,129 |
|
$ |
99,952 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
按部門/細分市場劃分的調整後息税折舊攤銷前利潤： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
企業部： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
直接辦公室 |
|
$ |
9,122 |
|
$ |
9,641 |
|
$ |
20,809 |
|
$ |
20,890 |
|
國際被許可人 |
|
|
1,342 |
|
|
1,541 |
|
|
3,238 |
|
|
3,372 |
|
|
|
|
10,464 |
|
|
11,182 |
|
|
24,047 |
|
|
24,262 |
|
教育部 |
|
|
(529) |
|
|
(622) |
|
|
(487) |
|
|
(341) |
|
企業和其他 |
|
|
(2,487) |
|
|
(2,373) |
|
|
(5,142) |
|
|
(4,262) |
|
已合併 |
|
$ |
7,448 |
|
$ |
8,187 |
|
$ |
18,418 |
|
$ |
19,659 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
8
|
|
|
|
|
|
|
|
|
富蘭克林科維公司 |
||||||
|
簡明合併資產負債表 |
||||||
|
（以千計，未經審計） |
||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2 月 29日 |
|
|
8 月 31 日 |
|
|
|
|
2024 |
|
|
2023 |
|
資產 |
|
|
|
|||
|
流動資產： |
|
|
|
|
|
|
|
現金和現金等價物 |
|
$ |
40,904 |
|
$ |
38,230 |
|
應收賬款，減去備抵金 |
|
|
|
|
|
|
|
可疑賬户分別為 3,392 美元和 3,790 美元 |
|
|
57,153 |
|
|
81,935 |
|
庫存 |
|
|
4,196 |
|
|
4,213 |
|
預付費用和其他流動資產 |
|
|
20,182 |
|
|
20,639 |
|
流動資產總額 |
|
|
122,435 |
|
|
145,017 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
財產和裝備，淨額 |
|
|
8,708 |
|
|
10,039 |
|
無形資產，淨值 |
|
|
38,371 |
|
|
40,511 |
|
商譽 |
|
|
31,220 |
|
|
31,220 |
|
遞延所得税資產 |
|
|
1,655 |
|
|
1,661 |
|
其他長期資產 |
|
|
19,544 |
|
|
17,471 |
|
|
|
$ |
221,933 |
|
$ |
245,919 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
負債和股東權益 |
|
|
|
|
|
|
|
流動負債： |
|
|
|
|
|
|
|
應付票據的當前部分 |
|
$ |
3,335 |
|
$ |
5,835 |
|
融資義務的當前部分 |
|
|
3,718 |
|
|
3,538 |
|
應付賬款 |
|
|
7,734 |
|
|
6,501 |
|
延期訂閲收入 |
|
|
82,365 |
|
|
95,386 |
|
其他遞延收入 |
|
|
22,012 |
|
|
12,137 |
|
應計負債 |
|
|
19,301 |
|
|
28,252 |
|
流動負債總額 |
|
|
138,465 |
|
|
151,649 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
應付票據，減去當期部分 |
|
|
1,577 |
|
|
1,535 |
|
融資義務，減去流動部分 |
|
|
2,515 |
|
|
4,424 |
|
其他負債 |
|
|
7,492 |
|
|
7,617 |
|
遞延所得税負債 |
|
|
1,057 |
|
|
2,040 |
|
負債總額 |
|
|
151,106 |
|
|
167,265 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
股東權益： |
|
|
|
|
|
|
|
普通股 |
|
|
1,353 |
|
|
1,353 |
|
額外的實收資本 |
|
|
225,776 |
|
|
232,373 |
|
留存收益 |
|
|
105,527 |
|
|
99,802 |
|
累計其他綜合虧損 |
|
|
(1,075) |
|
|
(987) |
|
按成本計算的庫存股，分別為13,801股和13,974股 |
|
|
(260,754) |
|
|
(253,887) |
|
股東權益總額 |
|
|
70,827 |
|
|
78,654 |
|
|
|
$ |
221,933 |
|
$ |
245,919 |
|
|
|
|
|
|
|
|
9
|
|
|
|
|
|
|
|
|
富蘭克林科維公司 |
||||||
|
簡明合併自由現金流 |
||||||
|
（以千計，未經審計） |
||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
兩個季度已結束 |
||||
|
|
|
2 月 29日 |
|
2 月 28 日 |
||
|
|
|
2024 |
|
2023 |
||
|
|
|
|
|
|||
|
來自經營活動的現金流 |
|
|
|
|
|
|
|
淨收入 |
|
$ |
5,725 |
|
$ |
6,406 |
|
調整淨收入與淨現金 |
|
|
|
|
|
|
|
由運營活動提供： |
|
|
|
|
|
|
|
折舊和攤銷 |
|
|
4,146 |
|
|
4,381 |
|
資本化課程成本的攤銷 |
|
|
1,501 |
|
|
1,648 |
|
資產減值 |
|
|
928 |
|
|
- |
|
基於股票的薪酬 |
|
|
4,265 |
|
|
6,050 |
|
遞延所得税 |
|
|
(978) |
|
|
1,130 |
|
或有對價負債公允價值的變化 |
|
|
- |
|
|
7 |
|
使用權經營租賃資產的攤銷 |
|
|
403 |
|
|
411 |
|
營運資金的變化 |
|
|
14,222 |
|
|
(8,825) |
|
經營活動提供的淨現金 |
|
|
30,212 |
|
|
11,208 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
來自投資活動的現金流 |
|
|
|
|
|
|
|
購買財產和設備 |
|
|
(1,716) |
|
|
(2,644) |
|
課程開發成本 |
|
|
(3,770) |
|
|
(5,277) |
|
用於投資活動的淨現金 |
|
|
(5,486) |
|
|
(7,921) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
自由現金流 |
|
$ |
24,726 |
|
$ |
3,287 |
|
|
|
|
|
|
|
|
10