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美國
美國證券交易委員會
華盛頓特區,20549
________________________
表格:10-K
________________________
(標記一)
| | | | | |
þ | 根據1934年《證券交易法》第13或15(D)節提交的年度報告 |
| | | | | |
o | 根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條提交的過渡報告
從_ |
NCR ATLEOS公司
(註冊人的確切姓名載於其章程)
| | | | | | | | |
馬裏蘭州 | | 92-3588560 |
(述明或其他司法管轄權 公司或組織) | | (税務局僱主 識別號碼) |
864 Spring Street NW
亞特蘭大, 鎵30308
(主要行政辦公室地址)(郵政編碼)
註冊人的電話號碼,包括區號:(937) 445-1936
根據該法第12(B)條登記的證券:
| | | | | | | | |
每個班級的標題 | 交易代碼 | 註冊的每個交易所的名稱 |
普通股,每股面值0.01美元 | 自然 | 紐約證券交易所 |
根據該法第12(G)條登記的證券:無
________________________
如果註冊人是證券法規則405中定義的知名經驗豐富的發行人,則可以用複選標記表示。是 o 不是 þ
用複選標記表示註冊人是否不需要根據該法第13節或第15(D)節提交報告。是o 不是 þ
可用複選標記表示註冊人(1)是否已在過去12個月內(或在要求註冊人提交此類報告的較短期限內)提交了1934年《證券交易法》第13條或15(D)節要求提交的所有報告,以及(2)在過去90天內一直遵守此類提交要求。是 þ*o
應用複選標記表示註冊人是否已在前12個月內(或在註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則405(本章232.405節)要求提交的每個交互數據文件。下半身是 þ*o
他們將用複選標記表示註冊人是大型加速申請者、加速申請者、非加速申請者、較小的報告公司或新興成長型公司。請參閲《交易法》第12b-2條規則中“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小申報公司”和“新興成長型公司”的定義。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
大型加速文件服務器 | o | | | 加速文件管理器 | o |
非加速文件服務器 | þ | | | 規模較小的報告公司 | ☐ |
| | | | 新興成長型公司 | ☐ |
如果是一家新興的成長型公司,用複選標記表示註冊人是否已選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易所法》第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。o
用複選標記表示註冊人是否提交了一份報告,證明其管理層根據《薩班斯-奧克斯利法案》(《美國聯邦法典》第15編,第7262(B)節)第404(B)條對其財務報告的內部控制的有效性進行了評估,該評估是由編制或發佈其審計報告的註冊會計師事務所進行的。o
如果證券是根據該法第12(B)條登記的,應用複選標記表示登記人的財務報表是否反映了對以前發佈的財務報表的錯誤更正。þ
用複選標記表示這些錯誤更正中是否有任何重述需要對註冊人的任何執行人員在相關恢復期間根據第240.10D-1(B)條收到的基於激勵的補償進行恢復分析。o
用複選標記表示登記人是否為空殼公司(如該法第12b-2條所界定)。是☐*þ
截至2023年6月30日,NCR Atleos Corporation最近完成的第二財政季度的最後一個工作日, 不是為註冊人的普通股建立了公開市場,每股面值0.01美元。註冊人的普通股於2023年10月17日在紐約證券交易所開始交易。
截至2024年3月15日, 72.1 發行在外的普通股100萬股。
以引用方式併入的文件
| | | | | |
第三部分: | 註冊人將於2023年12月31日財政年度結束後120天內根據第14A條提交的股東周年大會的最終委託書的部分內容通過引用併入本報告的第III部分。 |
目錄
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項目 | 描述 | 頁面 |
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| 前瞻性陳述 | i |
| | |
| 第一部分 | |
1 | 業務 | 1 |
1A. | 風險因素 | 13 |
1B. | 未解決的員工意見 | 36 |
1C. | 網絡安全 | 36 |
2 | 屬性 | 38 |
3 | 法律訴訟 | 38 |
4 | 煤礦安全信息披露 | 38 |
| | |
| 第II部 | |
| | |
5 | 註冊人普通股、相關股東事項和發行人購買股權證券的市場 | 39 |
6 | [已保留] | 40 |
7 | 管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析 | 41 |
7A. | 關於市場風險的定量和定性披露 | 59 |
8 | 財務報表和補充數據 | 61 |
| | |
9 | 會計與財務信息披露的變更與分歧 | 125 |
9A. | 控制和程序 | 125 |
9B. | 其他信息 | 125 |
9C. | 關於阻止檢查的外國管轄權的披露 | 125 |
| | |
| 第三部分 | |
| | |
10 | 董事、高管與公司治理 | 126 |
11 | 高管薪酬 | 126 |
12 | 某些實益擁有人的擔保所有權以及管理層和相關股東的事項 | 126 |
13 | 某些關係和關聯交易與董事獨立性 | 126 |
14 | 首席會計師費用及服務 | 126 |
| | |
| 第四部分 | |
| | |
15 | 展品和財務報表時間表 | 127 |
16 | 表格10-K摘要 | 130 |
本報告包含NCR Atleos公司及其子公司以及其他公司的商標、服務標誌和註冊標誌。除非另有説明,否則術語“Atleos”、“公司”、“我們”、“我們”和“我們”均指NCR Atleos公司及其子公司。
前瞻性陳述
本年度報告中的Form 10-K以及Atleos已經或將提交給美國證券交易委員會的其他材料包含或將包含“前瞻性聲明”。前瞻性陳述使用“預期”、“預期”、“展望”、“打算”、“計劃”、“自信”、“相信”、“將會”、“應該”、“將會”、“潛在”、“定位”、“建議”、“計劃”、“目標”、“可能”以及類似含義的詞語,以及涉及未來事件的其他詞語或短語,條件或情況。描述或涉及Atleos的計劃、目標、意圖、戰略或財務前景的陳述,以及與歷史或當前事實無關的陳述,均為前瞻性陳述。這份Form 10-K年度報告中的前瞻性陳述包括:Atleos的業務和財務戰略;Atleos與其員工人才和多樣性、股權和包容性計劃有關的未來計劃;對Atleos現金流產生和流動性的預期;我們對解決方案和執行的需求及其對我們財務業績的影響;Atleos專注於推進我們的戰略增長計劃並將Atleos轉變為一家以軟件為主導的服務公司,具有更高的經常性收入流組合;以及我們對Atleos為客户和股東提供更多價值的期望。前瞻性陳述基於Atleos目前的信念、預期和假設,這些可能被證明不準確,涉及許多已知和未知的風險和不確定因素,其中許多不是Atleos所能控制的。前瞻性陳述並不是對未來業績的保證,有許多重要因素可能導致實際結果和結果與此類前瞻性陳述預期的結果大相徑庭,包括在題為“風險因素”、“管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析”以及“業務”章節中列出的那些因素,包括與下列因素有關的因素:
•戰略和技術:轉變我們的商業模式,開發和引入新的解決方案;技術行業的競爭;整合收購和聯盟活動的管理;以及我們的跨國業務;
•業務運營:國內和全球經濟和信貸狀況;與支付相關的業務和行業的風險和不確定性;我們數據中心託管和公共雲設施的中斷;關鍵員工的留住和吸引;缺陷、錯誤、安裝困難或開發延遲;第三方供應商的失敗;重大自然災害或災難性事件;包括流行病以及地緣政治和宏觀經濟挑戰的影響;歷史和正在進行的製造活動以及氣候變化帶來的環境風險;
•數據隱私和安全:數據保護、網絡安全和數據隱私的影響,包括任何相關問題;
•財務與會計:我們的負債水平;管理我們負債的條款;額外債務或類似債務或義務的產生;融資來源的獲取或更新;我們的現金流是否足以償還債務;利率風險;管理我們應收貿易賬款的條款;與我們未來債務加速有關的某些控制變化的影響;我們在其他未來融資安排下的義務;或我們可能發行的任何票據的要求回購;評級機構對我們未來債務證券的評級下調或撤回;我們的養老金負債和某些重大資產的價值減記;
•法律和合規:第三方關於我們的產品或服務侵犯他人知識產權的指控或索賠,包括針對我們客户的索賠和我們客户就此類索賠對他們進行辯護和賠償的索賠;對我們知識產權的保護;我們税率的變化和額外的所得税負擔;有關法規的不確定性;訴訟和其他相關事項;加密貨幣法規的變化;
•治理:股東的行動或提議與我們的業務戰略或其他股東的利益不符;以及
•分離:Atleos未能實現剝離預期的部分或全部預期戰略效益、協同效應或機會;Atleos可能因剝離而產生物質成本和開支;Atleos作為一家獨立的上市公司運營的歷史有限,Atleos的歷史和形式財務信息不一定代表它作為一家獨立的上市公司所取得的結果,因此可能不是其未來業績的可靠指標;Atleos根據與剝離有關的協議賠償NCR的義務(包括物質税),以及NCR可能無法履行此類協議下賠償Atleos的任何義務的風險;根據適用的税法,如果NCR未能繳納此類税款,Atleos可能對剝離後NCR的某些税務責任負責;對Atleos具有約束力的協議限制其在分銷後採取某些可能對美國聯邦所得税對分銷和相關交易的預期待遇產生不利影響的行動;州和聯邦欺詐性運輸法可能產生的潛在責任;Atleos目前從NCR獲得的服務可能會從第三方獲得更差的商業條款;剝離後,Atleos的某些高管和董事可能會因為他們以前在NCR的職位而存在實際或潛在的利益衝突;在與關鍵人員保持關係方面存在潛在困難;Atleos將無法依賴NCR和NCR的收益、資產或現金流,這將不會為Atleos的營運資金或其他現金需求提供資金。
如果這些風險或不確定性中的一個或多個成為現實,或者基本的假設被證明是不正確的,實際結果可能與前瞻性陳述中陳述的結果大不相同。任何前瞻性陳述僅在該陳述發表之日起發表。除非法律要求,否則Atleos不承擔任何公開更新或修改任何前瞻性陳述的義務,無論是由於新信息、未來事件還是其他原因。
第一部分
第一項:銀行、銀行、銀行業務
一般信息
業務的總體發展
NCR Atleos Corporation(“Atleos”、“The Company”、“WE”、“Us”和“Our”)是一家行業領先的金融技術公司,為包括金融機構、零售商和消費者在內的全球客户羣提供自主式銀行解決方案。自主式銀行業務是一種日益增長的長期趨勢,它允許銀行客户在各種渠道之間無縫完成交易。我們的全面解決方案通過自動櫃員機(ATM)和交互式櫃員機(ITM)技術,包括軟件、服務、硬件和我們專有的Allpoint網絡,加快了自助銀行業務的發展。雖然我們在模塊化的基礎上提供我們的所有解決方案,但我們也將這些功能整合到一個交鑰匙的端到端平臺中,我們將其命名為“ATM即服務”。2023年10月16日,我們完成了從NCR Corporation(現在稱為NCR Voyi Corporation或“Voyi x”,分離前稱為“NCR”)的分離,並作為一家獨立的上市公司成立。有關分離的更多信息,請參閲本年度報告10-K表第二部分第8項附註1“列報基礎和重要會計政策”。
隨着自動櫃員機技術近年來的發展,大部分銀行交易現在都可以在自動櫃員機上完成,包括現金存款、取款和其他賬户服務,以及支付交易的發起,如賬單支付和轉賬。此外,ITMS的開發利用遠程銀行員工通過互動視頻提供客户支持和服務,使客户能夠完成更復雜的交易,如開户、髮卡和補發以及貸款申請。我們認為,ATM機和ITMS越來越成為交易不能以數字方式完成的首選交付渠道,因此,對於為消費者提供便利途徑的更廣泛戰略來説,它們至關重要。
自主式銀行業務增長的長期性質在很大程度上取決於金融機構如何與客户互動,以及隨之而來的對傳統分行業務模式的影響。隨着零售銀行客户越來越多地接受傳統分行環境之外的參與,金融機構正在投資於非分行渠道,以促進與客户的更多接觸。因此,與傳統的分支機構基礎設施相比,ATM和ITMS在交易中所佔的份額越來越大。
這些業務轉移具有重大的運營意義,尤其是在整個銀行業持續面臨利潤率壓力的情況下。我們認為,自助式銀行能力和更廣泛的自主式銀行業務為金融機構提供了一個機會,使傳統的分行網絡合理化,轉而投資於全渠道參與模式,通常是與第三方提供商合作,作為全面且更具成本效益的解決方案的一部分。
我們的解決方案旨在通過軟件、服務和硬件加速數字轉型,在為最終消費者提供差異化用户體驗的同時,創造有意義的運營效率。ATM和ITM渠道使金融機構能夠轉變傳統的分支銀行模式,為客户提供更強大、更高效和更方便的銀行體驗。
我們的解決方案還為零售商和消費者提供了明顯而強大的優勢。通過我們的ATM機和ITMS,零售商可以在他們的門店範圍內創建日常銀行目的地,推動新的和重複的客流量,增加店內支出,同時降低與維護店內金融服務櫃枱相關的高昂勞動力成本。消費者可以通過接近我們約83,000個自助銀行終端地點的網絡而受益於便利性和連接性的提高,其中包括Allpoint網絡,我們認為這是美國最大的零售免收附加費的獨立自動取款機網絡。
我們相信,我們的綜合能力使我們在自我導向的銀行技術市場上脱穎而出。從歷史上看,銀行和零售商會與各種各樣的第三方技術和服務提供商談判,將不同的系統與內部開發的技術配對,以組裝一個相互脱節的、自我導向的銀行服務。相比之下,我們的客户受益於向單一供應商提供全面的外包解決方案,從而提高了自我導向的銀行網絡的功能和可用性,並提高了運營成本的可預測性。
考慮到客户的需求,我們正在繼續向軟件主導的解決方案過渡。今天,我們的軟件平臺在雲中運行,包括微服務和應用程序編程接口(API),它們與我們的
客户的系統和我們的自動櫃員機即服務解決方案將我們所有的能力和能力結合在一起,為運行客户自我導向的銀行網絡的技術提供動力,同時使我們能夠從經常性收入中賺取更大比例。
我們通過收購和有機增長,增加了軟件、服務和其他功能,以補充或增強我們現有的產品組合。2021年,我們完成了對Cardtronics plc的收購,以加快我們的ATM即服務戰略,將Allpoint網絡添加到我們的金融機構和以零售商為重點的支付技術套件中。我們打算繼續尋找機會贏得新客户,擴大我們的足跡,為我們的客户帶來更多的交易和客流量。
通過根據長期合同向持久的客户羣提供任務關鍵型解決方案,我們在簽約軟件、服務和可預測的交易收入流中創造了多樣化和主要是經常性的收入。我們相信,我們的規模、運營專業知識和資本的高效使用(佔收入的百分比)使我們能夠提供有意義的自由現金流,並在我們追求增長目標、進行戰略收購和向股東返還資本的過程中有進一步擴張的機會。
NCR Atleos公司的普通股在紐約證券交易所上市,交易代碼為“Natl”。
運營細分市場
我們在以下領域管理我們的業務:自助銀行、網絡和電信與技術(T&T)。
•自助銀行業務-提供解決方案,使金融服務業的客户能夠降低成本,創造新的收入來源,並提高客户忠誠度。這些解決方案包括全面的ATM硬件和軟件系列,以及相關的安裝、維護以及管理和專業服務。我們還為金融機構提供端到端的ATM通道管理和運行解決方案,包括後臺、現金管理、軟件管理和ATM部署等。
•網絡-為金融機構、金融科技公司、新銀行和零售商提供一種經濟高效的方式,通過我們的自動取款機網絡和多功能金融服務亭接觸和服務客户。我們向信用社、銀行、數字銀行、金融技術公司、儲值借記卡發行商和其他消費金融服務提供商提供對我們ATM網絡的訪問,包括我們專有的Allpoint網絡,為他們的客户和持卡人提供方便且免費的現金提取和存款訪問,以及通過ReadyCode(前身為Pay360)將數字價值轉換為現金或相反的能力。我們還向金融機構提供ATM品牌解決方案,向零售商和其他企業提供ATM管理和服務,我們的LibertyX業務使消費者能夠買賣比特幣。
•T&T-通過與通信服務提供商和技術製造商的直接關係,為所有行業的企業客户提供託管網絡和基礎設施服務。我們的客户依賴我們作為戰略合作伙伴,幫助他們降低複雜性、提高成本效率並實現全球地理覆蓋。我們為包括軟件定義廣域網絡、網絡功能虛擬化、無線局域網、光纖網絡和邊緣網絡在內的現代網絡技術提供專業的專業、現場和遠程服務。
我們的戰略
我們的業務戰略和增長路線圖由以下內容定義:
•提高現有地點的交易水平:我們相信有機會增加在我們現有自動取款機地點發生的交易數量。除了我們目前傾向於推動自動取款機交易量增加的計劃外,如銀行品牌和網絡品牌,我們已經並正在繼續開發新的計劃,以推動我們現有的自動取款機地點的交易增加。這些措施可能包括對持卡人的激勵,如優惠券和獎勵,以激勵客户訪問我們的自動取款機。我們還繼續投資於數據分析,以更好地瞭解我們的ATM使用模式,以幫助我們確定增長機會。
•贏得更多客户並擴大我們的足跡:我們與分支機構轉型有着悠久的歷史和聯繫,通過幾代產品和數千名客户,其中許多我們已經服務了幾十年。我們將繼續投資於贏得和留住新客户所需的銷售和客户成功團隊,並擴大我們與零售商和銀行的自動取款機業務。我們的目標客户獲取戰略根據客户類型的不同而有所不同:。
◦零售:我們認為零售渠道的滲透率很低,是擴大我們網絡的可行機會。通過零售合作伙伴關係實現的價值主張是多方面的,最重要的是推動
客流量和銷售速度。我們正在投資一些舉措,以更主動地幫助我們的零售合作伙伴推動流量和營銷,例如,通過吸引持卡人到零售ATM地點來換取激勵措施和其他零售優惠。
◦銀行:我們將繼續投資贏得更多的銀行和信用社,主要尋求部署我們的ATM即服務模式,但也包括傳統的公司和銀行所有的模式。至關重要的是,我們將繼續投資於我們的價值主張,確保我們的金融機構客户與內部開發的自動取款機網絡相比,能夠以極低的成本提供優質的終端消費者體驗。
•投資金融科技頻道:我們打算投資擴大與金融技術公司和髮卡機構的關係,例如可重新加載的儲值借記卡髮卡商、消費者持有的純數字餘額和替代支付網絡,這些公司正在尋求一個廣泛和方便的ATM網絡,以補充其卡產品和基於電子的賬户。許多領先的金融技術公司和挑戰者數字銀行和消費金融服務提供商沒有自己的實體分行或ATM網絡,已與我們合作,為他們的客户提供方便和免費的ATM服務。我們看到這類客户的交易增長強勁,因為其中許多企業將我們的Allpoint網絡作為其客户的一個價值點和其解決方案的一個組成部分來推廣其便利性。
•將傳統ATM業務轉變為循環ATM即服務模式:我們打算繼續投資,以贏得新的自動櫃員機即服務客户,以及轉換在傳統模式下運營的現有客户。我們估計,與同等規模的傳統自動櫃員機硬件和維護合同相比,合同自動櫃員機即服務模式使經常性收入翻了一番,擴大了我們的總目標市場。這是因為在歷史上,我們的某些客户會從第三方購買構成我們的自動櫃員機即服務產品的一些組件。通過將所有這些組件組合成一個自動櫃員機即服務產品,該公司預計將擴大其機會,並有望獲得額外的收入。通過服務模式,我們有機會通過提高客户自我導向的銀行解決方案的效用,促進留存,贏得更多的市場份額。
•擴展Allpoint網絡:隨着銀行減少實體足跡並將現有分行數字化,信用社尋求在有限的實體存在點進行擴張,我們的價值主張只會被放大,我們的銷售渠道反映了這一長期趨勢。我們將繼續投資,將金融機構和零售商引入Allpoint網絡,以推動高利潤率的增量交易量,同時允許我們繼續再投資,擴大和改善網絡,加強我們的競爭優勢。我們相信,Allpoint網絡中增加的接受存款功能大大擴展了我們客户的價值主張,使他們能夠在客户每天都在的安全、方便的零售地點提供近乎分支機構的功能。
•通過產品開發擴大總目標市場:我們看到了通過擴大我們能力的廣度來擴大我們的潛在市場的機會。例如,我們正在投資推出無現金卡訪問和比特幣功能,將ATM功能擴展到現金訪問和餘額查詢之外。作為另一個例子,我們正在引入現金存款功能,專門針對執行預付費重新加載、賬單支付和其他現金到卡消費交易的零售商,這些交易每天產生大量現金餘額。
•國際擴張:我們打算繼續投資於國際擴張。截至2023年12月31日,我們在11個國家和地區擁有ATM網絡,並在60個國家和地區提供ATM服務。2023年,我們55%的收入來自美國以外。我們將把我們的擴張和投資集中在高現金司法管轄區,如希臘和其他歐盟國家及其他國家,我們相信在這些司法管轄區,我們有機會與更廣泛的國家級銀行系統合作,建立類似Allpoint的網絡。
•選擇併購:利用在NCR建立的併購執行和實施經驗,我們打算繼續通過收購補充和加快我們的有機增長戰略。作為NCR公司內的歷史運營企業,我們在確定、執行和整合收購方面有着成功的記錄,我們打算繼續尋求能夠加速我們的增長目標並在戰略和財務上增值的收購。
我們的業務戰略和增長路線圖使我們能夠保持在推動自我導向銀行業務的長期趨勢的前沿,提高效率,並在更廣泛的範圍內獲得廣泛的金融服務和金融包容性。
產品和服務
我們提供的一整套產品和功能可以靈活地構建為一個解決方案,以滿足客户的需求。我們模式的靈活性非常適合那些對完全外包、交鑰匙解決方案感興趣的客户,以及那些更願意將我們的產品集成到他們現有基礎設施中的客户。我們的解決方案包括軟件、硬件、託管服務、品牌和Allpoint網絡:
•軟件:我們開發、安裝、支持和運行軟件,我們的品牌是我們的Digital First ATM軟件平臺,為我們的專有和第三方硬件單元提供現代用户體驗。精選功能包括設備管理、終端安全、ATM營銷、現金管理、交易處理、個性化和應用軟件。我們專門開發了我們的軟件,以促進客户的數字優先戰略,包括實現無縫附加、升級、維護和安全所需的靈活性。我們可以在多年合同的基礎上以經常性的訂閲方式賺取收入。我們的軟件戰略是我們財務狀況向更經常性、更低資本模式演變的驅動因素。
•硬件:我們開發、組裝、分銷和維護各種ATM硬件單元。我們可以組裝和銷售ATM或ITM,可以嵌入或不嵌入我們自己的與硬件無關的軟件。我們還可以維修或維護我們自己的單元或第三方單元。我們的硬件產品包括多功能ATM機、ITMS、自動取款機和現金回收ATM機。我們的硬件產品範圍廣泛,確保我們能夠滿足金融服務亭目前服務的日益多樣化的使用案例,為更廣泛的軟件和託管服務產品提供有價值的入口。
•託管服務:我們的託管服務,包括自動櫃員機即服務解決方案,幫助銀行運行其端到端的自動櫃員機渠道,包括交易處理、管理現金和現金交付、供應和電信以及例行和技術維護。作為這項服務的一部分,我們提供全線軟件,如多供應商ATM管理系統軟件應用套件和相關硬件,包括多功能ATM機、ITMS、瘦客户機ATM機、取款機和現金回收ATM機。此外,我們還提供後臺、現金管理、軟件管理和ATM部署等服務。
•品牌化:有了公司所有的自動取款機,我們有機會通過品牌安排,特別是通過在我們的單位上貼上客户標誌來增加收入來源。這些銀行品牌安排使金融機構能夠以低於建設分行地點或擁有自動取款機的成本進行地理擴張。根據這些安排,金融機構的客户可以免費使用銀行品牌的自動取款機。作為回報,我們通常會從金融機構獲得品牌費,同時保留我們對使用銀行品牌ATM機的其他持卡人的標準收費表。
•Allpoint網絡:我們向信用社、銀行、數字銀行、金融技術公司、儲值借記卡發行商和其他消費金融服務提供商提供對Allpoint的訪問,這是我們基於零售的ATM網絡,為最終消費者和持卡人提供方便且免附加費的現金提取和存款訪問,並能夠通過ReadyCode將數字價值轉換為現金,反之亦然。
我們部署的自動取款機和ITMS是在公司所有、客户所有或合作伙伴所有的模式下運行的,具體取決於客户的內部能力。我們服務的自助櫃員機大多是自動櫃員機,然而,金融機構和零售商越來越多地尋求視頻櫃員機解決方案,為他們的客户提供更多的自助服務選擇,我們處於有利地位,可以滿足這些需求。
在公司所有的安排中,我們通常在知名零售商如Circle K、Costco、CVS、克羅格、Speedway、Target和Walgreens放置自動取款機。我們還代表金融機構以公司所有或客户所有的模式為ATM網絡提供服務和運營。我們通常負責自動取款機操作的所有方面。這可以包括交易處理、管理現金和現金交付、用品和電信,以及例行和技術維護。我們每筆交易的收入來自為方便使用我們的自動櫃員機而向持卡人收取的附加費,以及向持卡人的財務機構收取的轉換費以處理在我們的自動櫃員機上進行的交易,或根據固定的每月經常性費用賺取收入。
在客户所有或合作伙伴所有的模式中,銀行、零售商或獨立分銷商擁有自動取款機,通常負責提供現金和執行簡單的維護任務,而我們通常提供僅處理服務或各種託管服務解決方案。根據託管服務安排,零售商、金融機構和自動取款機分銷商依賴我們處理與操作和維護自動取款機相關的部分或全部運營方面的問題,通常是以每月服務費、每筆交易費或每項提供的服務的費用作為交換。每個託管服務安排都是定製的
ATM管理解決方案,可以包括以下服務的任意組合:監控、維護、現金管理、現金交付、客户服務、交易處理和其他類型的相關服務。
銷售和市場營銷
我們在全球擁有一支約565人的銷售和營銷團隊,專注於發展和管理我們與金融機構和零售客户的關係。我們通常根據零售和金融客户的客户類型組織我們的銷售和營銷團隊。我們的銷售和營銷團隊專注於瞭解客户需求和市場或競爭對手動態,產品開發規劃和市場規模,項目生命週期管理和開發,以及評估我們的服務是否滿足客户需求的分析。我們的產品生命週期方法確保我們擁有以客户為中心、始終如一地推出的高質量產品。除了瞄準新的商業機會外,我們的銷售和營銷團隊還通過建立和維護與現有客户的關係來支持我們的客户保留和增長計劃。我們在目前運營的每個地理市場都有銷售團隊。
我們尋求尋找增長機會,並努力簡化和精簡我們的銷售和營銷流程,以保持我們為客户提供的高質量和一致的體驗。
顧客
我們已經建立了一個全球網絡,為140多個國家的不同規模的銀行和信用合作社提供服務。
在我們的零售渠道中,我們與主要的國家和地區商家簽訂了長期合同,包括便利店、加油站、雜貨店、藥店和其他高流量地點。我們的商户擁有的自動取款機通常是根據與較小的獨立商户的安排部署的。
競爭
我們相信,憑藉我們廣泛的服務、內部專業知識和現有地點的網絡,我們處於有利地位,能夠提供全面的自我導向銀行解決方案,能夠利用運營ATM產品組合所需的實體服務的經濟性。然而,目前有幾家大型金融服務公司、設備製造商和服務提供商提供我們提供的一些服務,我們在這一領域與他們直接競爭。我們的競爭對手包括全球ATM軟件、服務和硬件公司,包括Fiserv、Euronet、Cord Financial、Brinks、Hyosung和DieboldNixdorf。在我們的Allpoint網絡中,我們歷來與金融機構和其他獨立的自動櫃員機部署商(通常稱為“iAD”)競爭,以獲得更多的自動櫃員機配置、新的商户、品牌和收購。
研究與開發
我們仍然專注於設計和開發能夠預見客户不斷變化的技術需求和消費者偏好的解決方案。我們的研發費用在2023年為7700萬美元,2022年為6400萬美元,2021年為1.07億美元。我們預計,未來我們將繼續投入大量的研發支出,以提供源源不斷的創新、高質量的產品和服務,並幫助保持和增強我們的競爭地位。有關研究及發展活動所包括的會計及成本的資料,載於本報告第二部分“研究及發展成本”項下綜合財務報表附註1“列報基礎及主要會計政策”,並以參考方式併入本報告。
知識產權,包括專利和商標
知識產權對我們來説非常重要。我們擁有廣泛的知識產權組合,包括專利、版權、商標和商業祕密權。我們使用知識產權、保密協議、轉讓協議和其他措施來保護和確立我們的知識產權和對我們知識產權的所有權。在許多情況下,我們擁有與我們的業務相關或由我們的業務使用的知識產權,但在其他情況下,我們獲得許可,包括在供應安排中,訪問和使用其他各方的知識產權,包括Voyi的知識產權。儘管總體而言,我們的知識產權對Atleos和我們的業務非常重要,但我們不認為任何一項技術、專利、版權、商業祕密或許可對我們的整體業務具有重大意義。
我們相信我們已經並將繼續採取合理措施保護我們的知識產權並建立我們的知識產權組合,但我們不能保證我們的任何知識產權或其他知識產權不會受到挑戰、發現不可執行或無效,或被他人使用、複製、以其他方式侵犯或挪用。時不時地
有時,我們採取行動保護我們的業務,主張我們的知識產權不受第三方侵權者或那些盜用我們商業祕密的人的侵害。
我們為我們的創新、創造和開發以及其他技術(包括軟件)尋求專利保護,並對它們、我們的硬件、產品、服務和解決方案進行改進,特別是在此類保護可能為我們提供戰略價值的情況下。Atleos在美國擁有約500項專利,在外國擁有各種其他專利。國外的專利一般都是我們美國的專利。Atleos擁有的許多專利是授權給其他公司的,而Atleos是根據其他公司擁有的某些專利進行許可的。我們在美國和其他國家也有大量的專利申請正在申請中。我們的專利和專利申請組合對我們來説具有重要的價值和重要性。在適當的情況下,我們可能會尋求將我們的專利以及某些技術和其他知識產權貨幣化,以從我們的知識產權組合中創造額外的價值。
我們已經在美國和其他國家和地區註冊了某些商標,而且很可能會繼續註冊。我們認為“NCR Atleos”和NCR Atleos標誌以及我們的某些其他商標對我們具有重大價值。我們以我們的名義和相關商標使用NCR的權利是由Voyi授權給我們的。我們希望在未來幾年內保持我們對NCR Atleos和包括NCR在內的其他商標的權利。
季節性
我們的銷售歷來是季節性的,每年第一季度的收入都較低。在受冬季強天氣模式影響的地區,自動取款機的交易量通常會在冬季出現下降,原因是通過這些地點的消費者流量減少。我們通常會在較温暖的夏季月份看到交易量增加,這也得益於假期和假日旅遊的增加。我們預計未來交易量的這種波動將繼續下去。此外,其他因素,如衰退的經濟環境或真實或潛在的衞生緊急情況,如傳染病的大範圍爆發,可能會阻礙旅行,減少現金的使用,並可能對交易水平產生負面影響。這種季節性還導致我們的營運資金現金流需求在不同季度有所不同,具體取決於銷售量、銷售時間和銷售組合的變化。然而,隨着我們的收入組合轉變為包括更高比例的經常性軟件和服務收入,我們預計隨着時間的推移,我們的銷售額將繼續變得更加線性。
製造和原材料
在大多數情況下,有許多供應商提供服務並生產我們使用的零部件。但是,有些服務和組件由於價格、質量、技術或其他原因而從單一來源購買。過去,我們能夠為生產過程中使用的幾乎所有材料獲得充足的原材料和組件供應。我們目前相信,我們擁有充足的原材料和零部件資源,而我們提供服務和生產零部件的供應商組合擁有資源和設施,以克服大多數不可預見的供應中斷。
Atleos利用內部和第三方合作伙伴設施的全球網絡來生產其產品。截至2023年12月31日,我們的主要內部製造設施位於印度金奈,我們利用位於匈牙利布達佩斯和墨西哥奇瓦瓦的更多合作伙伴設施。
有關該等關係對我們業務營運的潛在影響以及有關原材料來源及供應的進一步資料亦載於本報告第1A項“業務營運”標題下,並以引用方式併入本文。
積壓
積壓訂單包括為計劃發貨的產品確認的訂單,以及將提供的某些專業和交易服務。雖然我們相信積壓的訂單是確定的,但我們可能會允許客户取消一些訂單而不會受到懲罰。即使在客户合同中規定了取消訂單的懲罰,如果管理層認為這樣做符合我們的最佳利益,我們也可以選擇允許取消訂單而不受懲罰。此外,我們有很大一部分產品收入來自基於條款的軟件許可安排,其中包括客户終止權和作為經常性或基於交易的業務的服務收入,歷史上沒有衡量這些業務的積壓信息。因此,我們認為截至某一特定日期的積壓並不一定預示着未來一段時期的收入。然而,在我們確定訂單不可取消的範圍內,積壓訂單作為我們剩餘履行義務的一部分包括在內。見本報告第二部分項目8“合併財務報表附註”的附註1“列報基礎和主要會計政策”,以瞭解有關剩餘履約義務的更多信息。
風險管理
疏忽。Atleos致力於建立強有力的重大風險監督機制。Atleos董事會監督執行管理層為我們的整體運營、信息安全、戰略、聲譽、技術、可持續性和其他風險設計、實施和維護有效的企業風險管理(“ERM”)框架的責任,包括與環境、健康和安全、業務連續性規劃(“BCP”)、第三方風險管理(“TPRM”)以及我們的人員和有形資產的安全有關的事項。Atleos的管理層將負責制定和管理旨在識別、評估和應對可能影響Atleos戰略目標實現的重大和新出現的風險和機會的正式計劃。特別是,審計委員會將協助Atleos董事會監督風險管理。
我們的首席風險官主要負責監督公司的ERM項目,包括BCP和TPRM,這些項目的細節將報告給審計委員會。Atleos的企業資源管理計劃支持公司的戰略目標和公司治理責任。機構風險管理方案包括以下主要目標:
•建立標準風險框架和支持政策和流程,以識別、評估、應對和報告業務風險和機會
•確定明確的角色和責任,以支持公司的風險管理活動
•確保對業務風險和機會以及相關業務決策對公司風險狀況和容忍度的影響進行適當的獨立監督
•確保對業務風險和機會進行適當的溝通和報告,包括向Atleos的執行領導層和董事會報告相關的應對策略和控制措施
•為管理人員、經理和員工提供相關培訓。
除首席風險官外,我們的首席合規官還有直接聯繫董事會的渠道。我們的首席合規官負責監督當地監管和業務特定要求的遵守情況,包括與全球反洗錢(AML)和反賄賂/反腐敗(ABAC)法律相關的要求。此外,我們的首席合規官監督有關欺詐、利益衝突、違法和其他類似事項的調查,並向董事會的一個或多個委員會報告這些活動。所有這些通往董事會的渠道都旨在防止風險和舉措被孤立在一個渠道中,並提供對公司不斷變化的風險格局的清晰和準確的圖景。
商業倫理與綜合素質Y.我們的行為準則制定了旨在維護我們的價值觀並在我們與彼此和我們尊貴的利益相關者之間的關係中培養誠信的標準。我們的行為準則可在https://www.ncratleos.com/corporate-governance-docs/ncr-atleos_atleos-code-of-conduct.pdf.上查閲
Atleos的每個人都被要求每年參加我們的行為準則培訓,培訓有16種語言版本。培訓每年修訂一次,考慮到前一年的合規事項和公司的合規風險。我們的道德與合規計劃負責管理公司遵守《行為準則》的情況。
數據保護、隱私和安全。在Atleos,我們為我們的數據保護、網絡安全和隱私計劃感到自豪。這些舉措受到審計委員會以及我們行政領導團隊的幾名成員的監督,這些成員包括首席運營官、總法律顧問、首席安全和現金運營官以及首席信息和技術官。Atleos的首席安全和現金運營官、首席信息和技術官和首席隱私官負責管理這些項目。其他支持由我們的首席風險官和首席合規官提供。
Atleos支持為與我們互動的人提供適當的隱私保護。我們培養一種重視個人隱私權的文化。在Atleos首席隱私官的指導下,該項目在隱私實踐方面提供思想領導、建議和指導,例如:遵守隱私法律法規;設計考慮隱私的解決方案;執行管理公司內部活動的合同;最大限度地減少數據收集;提供有意義的通知和選擇;以及保護信息。該項目得到了隱私律師、企業內的隱私項目經理和國際上不同地點的數據保護官員的支持。這些隱私專家中的許多人都擁有國際隱私專業協會頒發的行業公認的隱私認證。
在Atleos首席安全和現金運營官的指導下,全球信息安全組織負責實施和維護信息安全計劃,目標是保護信息技術資源,並保護收集在我們的人員、合作伙伴、客户和業務資產上的數據的機密性和完整性。此外,我們採用了各種旨在促進數據安全的信息技術和保護方法,包括防火牆、入侵防禦系統、拒絕服務檢測、基於異常的檢測、防病毒/反惡意軟件、終端加密以及檢測和響應軟件、安全信息和事件管理系統、身份管理技術、安全分析、多因素身份驗證和加密。
為了進一步加強我們對數據隱私和網絡安全的承諾:
•Atleos在美國、歐洲和印度的某些地點保持着ISO 27001認證
•針對某些服務產品進行了針對PCI-DSS、PA-DSS和SSAE-18 SOC2的第三方審核
•Atleos保持着強大的信息安全意識和培訓計劃。僱員和臨時工被要求在受僱後30天內完成培訓,並完成年度進修課程。此外,Atleos還會定期進行測試,以幫助確保員工能夠識別電子郵件“網絡釣魚”攻擊
•Atleos的公司保單包括某些信息安全風險保單,涵蓋網絡安全、隱私和網絡事件
•我們的阿特萊斯隱私政策可在公司網站上找到,以供進一步查看,網址為https://www.ncratleos.com/privacy
環境管理。我們致力於管理我們的環境足跡,並保護我們運營的全球社區。我們努力將我們的產品和運營對環境的影響降至最低,同時提供創新的技術和解決方案,旨在支持企業和消費者努力負責任地運營。例如,Atleos使用遙感技術解決客户設備問題,從而減少了維護訪問次數,並減少了我們的碳足跡。我們每年完成CDP氣候變化調查問卷,並評估我們的環境管理進展,以更好地瞭解我們有機會產生真正影響的領域。
產品創新與管理。以對環境負責的方式為我們的客户提供價值的解決方案和服務是Atleos持續成功的關鍵。因此,我們努力以負責任的方式開發和回收我們的產品。我們已經在這樣做的一個例子是,我們的某些應用程序,如智能存款和自助診斷網關(SSDG),使我們的自助服務ATM客户能夠更好地管理不斷增長的交易量和相關的維護活動--減少在整個生命週期內操作和維護ATM機所需的成本、燃料和材料。
供應商責任。我們相信負責任地創造積極的變化,我們的供應商合作伙伴在實現這一願景方面發揮着關鍵作用。我們不僅希望我們的供應商提供高質量的產品和服務,還希望他們按照我們的供應商行為準則開展業務。我們的供應商行為準則可在https://www.ncratleos.com/suppliers/manuals-forms-and-templates,上找到,其中提出了我們的期望,即我們的供應商將符合與阿特萊斯的行為準則和政策一致的道德標準。
作為我們整體ERM方法的一部分,我們的TPRM計劃旨在實現對Atleos供應商的適當風險識別和監督,幷包括以下目標:
•對所有現有和新的Atleos供應商執行基於風險的細分和優先級排序
•對所有供應商進行制裁篩選,對適用的供應商進行反賄賂、反腐敗(“ABAC”)篩選
•對已確定的高風險供應商進行廣泛的盡職調查,以包括負責任的採購、業務連續性、信息安全、數據隱私和其他適用的審查
•對識別出的高風險供應商進行財務風險評估
此外,我們對供應鏈盡職調查採取了基於風險的方法。我們每季度與大多數最大的供應商接觸,以確定潛在的風險敞口。作為我們供應商合作伙伴入職流程的一部分,供應商合作伙伴必須證明符合國際電工委員會62474標準。Atleos要求其供應商合作伙伴遵守《限制危險物質(RoHS)指令》、《化學品註冊、評估、授權和限制(REACH)條例》以及其他適用法規。
人力資本資源
截至2023年12月31日,Atleos在全球擁有約20,000名員工。鑑於我們業務的跨國性質,我們監控我們的全球就業足跡。截至2023年12月31日,我們的員工按地理區域劃分約包括:亞太地區佔25%;歐洲、中東和非洲地區佔39%;美洲(不包括美國)佔18%;美國佔18%。Atleos將投資放在首位,並將重點放在人力資本資源上。
我們目前的未來計劃投資於我們的員工的路線圖包括:
•提高軟件和銷售人才的技能,為未來的員工提供支持
•制定員工價值主張和品牌戰略
•專注於內部人才流動,以發展和留住最近的員工,包括大學員工
•重新設想入職體驗,幫助設置所有新員工以獲得成功
•在區域和現場層面推動員工敬業度
多樣性、公平和包容性(DE&I)。在Atleos,我們相信多樣性是一個事實,包容是一種行為。多元化的員工隊伍不僅促進包容的文化,而且確保表達不同的觀點,從而帶來更大的創造力和生產力。多樣化的員工隊伍也將改善我們的客户關係,因為我們培養的包容性文化有助於我們的員工瞭解我們經營的市場的細微差別。我們相信多樣性的力量和價值,努力建設一個全球包容的工作場所,所有人都得到公平對待。我們尋求包容每一個人,以同理心引領,讓我們的社區變得更好。
我們一直在努力審查我們的DE&I政策、實踐和計劃,以確定新的包容性倡議的機會。在NCR的倡議和DE&I進展的基礎上,我們預計將支持為新的包容性倡議尋找機會,其中可能包括:
•業務資源小組計劃,旨在提高參與度,增加職業發展和網絡機會,並表彰表現出多樣性、公平性、包容性和夥伴關係的員工
•建立大學多元化網絡,吸引、聘用和培養多元化人才
•構建和部署一個專注於全球包容性的理事會,其使命是激勵行動,吸引、發展和留住頂尖的多樣化人才,並促進包容性的工作環境
數字帶來的多樣性
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56 | 19% | 39% | 29% |
我們大約有20,000名員工居住的國家/地區 | 在我們的全球勞動力中,有一半的人認為自己是女性 | 的美國勞動力自我認同為種族和/或種族多樣性 | 我們在美國的管理職位由自認為是女性的人擔任 |
*基於截至2023年12月31日的數據,NCR Atleos Corporation及其子公司。
政府規章
我們必須遵守各種不斷變化的政府法律和法規,包括與環境保護相關的法律和法規,包括在我們運營或銷售我們產品的各個司法管轄區,或者在使用我們的產品的地方,例如,包括隱私和數據保護法律、法規和指令,以及反腐敗法律,如美國《反海外腐敗法》和英國《反賄賂法》。此外,儘管對我們的整體業務來説並不重要,但我們的某些運營部門受到特定行業的法律和法規的約束。例如,自動櫃員機業務受《電子資金轉賬法》的約束,該法案規定了電子資金轉賬系統(包括自動櫃員機)參與者的權利、義務和責任;我們與支付相關的部分業務受或有合同義務遵守某些反洗錢法律和法規,如《銀行保密法》及其國際同行;某些業務的部分是面向客户的,可能受到某些消費者保護要求的約束,如CFPB和FTC以及它們運營所在司法管轄區的類似國家或外國機構的監督;某些業務的一部分還受到多項外國、聯邦和州的許可要求,包括匯款、貨幣服務和虛擬貨幣,這些要求未來可能會受到它們運營所在司法管轄區的監管變化的影響。
關於我們的LibertyX和LibertyPay業務,本公司受許多具體的政府法律和法規的約束。作為比特幣轉售商,LibertyX業務必須在那些將直接銷售比特幣視為州貨幣傳輸法規所定義的“貨幣傳輸”的州獲得貨幣傳輸許可證。此外,我們必須在紐約州和路易斯安那州獲得虛擬貨幣許可證,因為這些州已經為從事虛擬貨幣業務活動的公司制定了具體的許可證。作為一家跨境匯款公司,LibertyPay必須在發起交易的每個州獲得匯款許可證。目前,我們認為LibertyX和LibertyPay業務在其運營的司法管轄區擁有所有必要的許可證,儘管考慮到這一領域監管的演變性質,總是有可能需要新的許可證。作為貨幣服務業務,LibertyX和LibertyPay業務必須在金融犯罪執法網絡註冊,並遵守聯邦反洗錢法規,包括銀行保密法、美國愛國者法案和外國資產控制辦公室(OFAC)法規。企業必須維護客户身份識別和交易監控計劃,包括但不限於收集和核實瞭解您的客户(“KYC”)信息、OFAC和政治曝光者(“PEP”)篩選、客户盡職調查/強化盡職調查(“CDD/EDD”)流程、貨幣交易記錄(“CTR”)和可疑活動報告(“SAR”)備案。LibertyX和LibertyPay還必須遵守美國聯邦法規第12編第1005部分(法規E)下的消費者保護法規。作為比特幣相關解決方案的提供商,我們的LibertyX和LibertyPay業務受到不斷變化的法規的約束。我們密切關注這些發展,但它們可能會導致我們的業務發生變化。特別是,2022年12月21日,巴西通過了一項新的法律(14.478號法律),以規範虛擬資產服務提供商,包括那些在外匯市場運營的服務提供商,這可能包括LibertyPay業務在巴西的活動。2023年6月13日,巴西11.563號總統令決定,巴西中央銀行(“BCB”)將成為VSP的主要監管者。BCB還沒有
發佈了新法律下增值税相關規章制度。一旦發佈,這些規則和法規可能需要改變LibertyPay業務的商業模式和運營,我們可能需要在巴西申請新的許可證,才能繼續在那裏運營LibertyPay業務。
雖然我們目前預計,遵守政府法律法規,包括環境法規和那些為應對氣候風險而指定的法規,不會對我們或我們部門的資本支出、現金流、財務狀況、收益和競爭地位產生實質性影響,但此類合規性可能會對我們的資本支出、現金流、財務狀況、收益或競爭地位產生重大不利影響,包括但不限於,隨着我們繼續實施業務戰略,我們的自助銀行、網絡或電信業務的增長或變化。此外,雖然我們目前預計不會產生與遵守此類法律和法規有關的重大資本支出,但不能保證環境問題不會對我們的資本支出、收益或競爭地位造成重大不利影響。本報告第二部分項目8“承諾和或有事項”作為合併財務報表附註10“承諾和或有事項”的一部分,詳細討論了與環境法規,特別是卡拉馬祖河問題有關的合規問題目前的估計影響,並在此併入作為參考。關於遵守政府法律和條例的潛在影響的進一步信息也包括在本報告的項目1A中,並在此引用作為參考。
關於我們的執行官員的信息
Atleos的首席執行官(截至2024年3月26日)如下:
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名字 | | 年齡 | | 所擔任的職位和職務 |
蒂莫西·C·奧利弗 | | 55 | | 總裁與首席執行官 |
保羅·J·坎貝爾 | | 55 | | 常務副總裁兼首席財務官 |
斯圖爾特·麥金農 | | 52 | | 常務副總裁兼首席運營官 |
拉肖恩·梅里韋瑟 | | 50 | | 常務副總裁兼首席人力資源官 |
裏卡多·J·努涅斯 | | 59 | | 常務副總裁總法律顧問、首席合規官兼祕書 |
安德魯·R·杜瓦爾 | | 46 | | 首席會計官 |
下文介紹了每一名執行幹事的背景情況。
蒂莫西(蒂姆)C.奧利弗是馬競的總裁兼首席執行官,他自2023年10月16日以來一直擔任這一職位。最近,Tim在2020年7月13日至2023年10月16日期間擔任NCR首席財務官,負責其財務管理、合規和資產負債表管理的方方面面,與投資者社區合作,與業務部門合作,確保客户成功和盈利。奧利弗先生曾在消費品公司Spring Window Fashions,LLC擔任總裁兼首席財務官,並於2019年至2020年7月擔任該公司領導班子成員。在擔任這一職務期間,他的重點是使公司的業務組合和增長計劃與其財務戰略保持一致。2011年至2019年,他曾擔任私營企業集團戈爾茨坦集團的首席財務官,以及其子公司Alter Trading Corporation(Alter)的首席財務官總裁和首席財務官。Alter是一傢俬人持股的金屬回收和經紀公司。在過去的三個月裏,奧利弗還在Alter擔任總裁。在加入華大基因和Alter之前,他於2009年至2011年擔任上市科技公司MEMC電子材料公司(現為SunEdison,Inc.)的高級副總裁兼首席財務官,並於2007年至2009年擔任上市銀行技術處理公司Metavante Technologies,Inc.的高級執行副總裁兼首席財務官。2005年至2007年,他還曾擔任工業自動化和數字轉型公司羅克韋爾自動化公司(Rockwell Automation)的副總裁兼財務主管。在加入羅克韋爾自動化之前,他是雷神公司負責投資者關係和財務規劃的總裁副總裁。奧利弗於2023年10月16日成為馬競的董事會員。
保羅·J·坎貝爾是馬競的執行副總裁總裁兼首席財務官,他自2023年10月16日以來一直擔任這一職位。最近,坎貝爾在2019年至2023年10月16日期間擔任NCR財務副總裁總裁。在擔任NCR的職務期間,坎貝爾先生負責支持其自助銀行、數字銀行、支付和金融產品服務。他還參與了戰略審查過程和外部審查,並推動了業務改進。他還支持關鍵的收購和整合。坎貝爾先生於1989年加入NCR,併為NCR提供了30多年的財務領導和高管業務支持,包括許多廣泛的海外任務。他最初在英國進行內部流程審計,後來在中國擔任NCR業務的財務總監,後來在澳大利亞擔任財務總監。此外,他還曾擔任NCR亞太銷售部的銷售財務首席財務官多年。坎貝爾先生是特許管理會計師協會的合格會員。
斯圖爾特·麥金農是馬競執行副總裁總裁兼首席運營官,自2023年10月16日以來一直擔任該職位。最近,麥金農先生擔任NCR網絡全球技術執行副總裁總裁,他於2021年8月至 2023年10月16日。作為NCR全球網絡技術執行副總裁總裁,麥金農先生負責NCR全球ATM技術和運營的戰略和實施,包括確保全天候運營狀態、性能監控、現金管理、技術和呼叫中心支持以及現場運營。他直接負責開發注重效率和服務的創新技術解決方案。在2021年6月因收購Cardtronics而加入NCR之前,麥金農先生曾在Cardtronics擔任技術執行副總裁總裁和首席信息官,並在此職位上一直服務到2021年8月。在Cardtronics收購了北美最大的ATM處理器Columbus Data Services後,他加入了Cardtronics,在那裏他擔任了五年的總裁。麥金農先生還在加拿大的Threshold Financial Technologies和Choice Hotels擔任過高級技術職務。
LaShawne Meriwether是Atleos的執行副總裁總裁兼首席人力資源官,她自2023年10月16日以來一直擔任這一職位。作為Atleos的首席人力資源官,她負責人力資源的方方面面,包括人才的獲取和發展、薪酬和福利計劃以及員工和勞資關係。在加入Atleos之前,Meriwether女士擔任捷普的首席人力資源官,在那裏她擔任了四年的各種職位,包括領導一個大型業務部門的人力資源,以及在被任命為首席人力資源官之前領導全球人才。在加入捷普之前,她領導了幾家公司的總薪酬,包括Exterran、Timberland、泰科電子產品和服務公司以及C&S批發雜貨店。她在俄亥俄州代頓市的NCR公司開始了她的人力資源職業生涯,擔任薪酬職位,在那裏她被派往國際任務,領導英國的C&B。梅里韋瑟女士通過親身實踐的人才管理策略,專門研究面向未來的組織策略。
裏卡多·J·努涅斯是馬競執行副總裁總裁,總法律顧問、祕書兼首席合規官,自2023年10月16日以來一直擔任該職位。努涅斯於2023年9月18日在NCR離職前受聘。在加入NCR之前,努涅斯先生曾擔任Mativ Holdings,Inc.(前身為SWM International,Inc.)的首席法務官、首席合規官和公司祕書。從2016年11月到2023年9月,他領導法律團隊剝離了Mativ的工程紙業務,收購了Scapa 以及SWM與Neenah Paper的合併和隨後的品牌重塑。他之前曾擔任HD Supply,Inc.的總法律顧問、公司祕書和首席合規官,HD Supply,Inc.是從家得寶剝離出來的公司,隨後他共同領導了家得寶的首次公開募股。
安德魯·R·杜瓦爾是Atleos的首席會計官,自2023年10月16日以來一直擔任該職位。在馬競於2023年10月16日從NCR分離之前,他於2021年6月至2023年9月擔任NCR副總監總裁助理。2019年至2021年,他擔任董事銀行軟件業務財務規劃和分析主管。杜瓦爾先生於2012年加入NCR,並擔任過多個職位,包括公司收入總監和美洲地區總監。杜瓦爾先生的職業生涯始於普華永道會計師事務所(“普華永道”),在軟件和技術客户的不同職位上工作了12年,其中包括在普華永道在芬蘭的最大客户擔任高級經理3年。他在美世大學完成本科學業,畢業於南加州大學馬歇爾商學院會計學碩士學位。他是佐治亞州的註冊註冊會計師。
可用信息
根據1934年證券交易法(“交易法”)第13(A)或15(D)節,美國證券交易委員會通過其網站免費提供給美國證券交易委員會(“美國證券交易委員會”)的報告,包括其提交給美國證券交易委員會(“美國證券交易委員會”)的年度報告、10-Q表季度報告、附表14A的最終委託書和當前的8-K表報告,以及這些報告和時間表的所有修訂,在這些報告以電子方式提交或提交給美國證券交易委員會後,應儘快在合理可行的範圍內提供。美國證券交易委員會還設有一個網站(http://www.sec.gov)),其中包含以電子方式向美國證券交易委員會提交或提交的報告、委託書和信息聲明以及其他有關發行人的信息。Atleos將應書面要求免費向證券持有人提供2024年股東年會的會議通知和委託書(2024年委託書),其部分內容通過引用併入本文。Atleos還將免費提供其行為準則和任何其他有償展覽。您可以致電或寫信至以下地址獲取文檔請求:
NCR Atleos-投資者關係
864 Spring Street NW
喬治亞州亞特蘭大,郵編30308
電話:800-255-5627
電子郵件:Investor.Relationship@ncratleos.com
網址:http://investor.ncratleos.com
Atleos的網站www.ncratleos.com包含大量有關Atleos的信息,包括為投資者提供的財務和其他信息。Atleos鼓勵投資者定期訪問其網站,因為信息可能會更新和更新
信息可能會在任何時候發佈。Atleos網站的內容未通過引用併入本10-K表格中,並且不應被視為根據《交易法》已提交。
項目1A.評估各種風險因素
以下所述的風險和不確定性可能對我們的業務、財務狀況和經營結果產生重大不利影響,可能導致實際結果與我們的預期和預測大相徑庭,並可能導致我們股票的市值下降。在評估我們和我們的普通股時,以及在閲讀本10-K表格年度報告的其餘部分時,包括題為“業務”和“管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析”的章節,以及我們的財務報表和本文件其他部分的相關説明,您應該考慮這些風險因素。這些風險因素可能不包括可能影響我們的業務或行業的所有重要因素,或可能導致我們未來的財務結果與歷史或預期結果大不相同,或導致我們普通股的市場價格波動或下降的所有重要因素。我們目前不知道或我們目前認為無關緊要的其他風險和不確定性也可能損害我們的業務,包括我們的運營結果、流動性和財務狀況。
風險因素摘要
以下是可能對我們的業務、財務狀況和運營結果產生重大不利影響的風險和不確定性的摘要。您應該閲讀此摘要以及下面包含的每個風險因素的更詳細説明。
與我們的戰略和技術相關的風險
•如果我們在轉變業務模式方面不成功,我們的業績可能會受到負面影響。
•如果我們不在競爭激烈、瞬息萬變的業務環境中迅速成功地開發和推出新的解決方案,我們的業務結果可能會受到影響。
•如果我們不在科技行業內有效競爭,我們就不會成功。
•如果我們不能成功整合收購,我們可能無法推動未來的增長。
•我們的跨國業務,包括在新的和新興市場的業務,使我們面臨商業和法律風險。
與我們的業務和運營相關的風險
•我們的業務可能會受到國內和全球經濟和信貸狀況的負面影響。
•我們面臨着與支付相關的業務和行業帶來的重大風險和不確定性。
•我們持有大量金庫現金,這對我們的業務運營是必要的,涉及損失風險,並受到基於利率變動的成本波動的影響。
•如果我們不留住關鍵員工,或者不吸引高素質的新員工,我們可能無法實現我們的目標。
•缺陷、錯誤、安裝困難或開發延遲可能會對我們的業務產生負面影響。
•如果我們所依賴的第三方供應商不能滿足我們的需求,我們及時將產品推向市場的能力可能會受到影響。
•一場重大自然災害或災難性事件可能會對我們的業務產生實質性的不利影響。
•我們歷史上和正在進行的製造活動使我們暴露在環境中。
•氣候變化可能會對我們的業務產生長期負面影響。
•數據保護、網絡安全和數據隱私問題可能會對我們的業務產生不利影響。
與我們的財務和會計相關的風險
•我們因分拆產生了鉅額債務,完成分銷後我們的槓桿程度可能會對我們的業務、財務狀況和運營結果產生重大不利影響。
•規管我們債務的文件的條款包括可能限制或限制我們的財務和業務運營的財務和其他契約。
•儘管我們目前的債務水平,但我們仍可能產生更多債務,包括有抵押債務和類似債務,這將增加這些與債務相關的風險因素中所述的風險。
•倘我們無法繼續取得或更新融資來源及取得資本,則我們維持及發展業務的能力可能會受損。
•我們的現金流可能不足以償還債務,如果我們無法償還債務,我們可能會被要求尋求其他融資選擇,這可能不會成功。
•監管我們某些債務的協議預計將規定,我們的借款將以浮動利率計息,這將使我們面臨利率風險。
•管理我們應收賬款安排的條款,以及對已售出應收賬款匯款的義務,可能會限制或以其他方式限制我們的財務和業務運營。
•評級機構下調或撤銷對我們債務證券的評級,可能會增加我們未來的資本成本,減少我們獲得資本的機會。
•我們的養老金負債可能會對我們的流動性和財務狀況產生不利影響。
•我們可能被要求減記某些資產的價值,對我們的經營業績產生不利影響。
與法律及合規相關的風險
•如果不保護知識產權,可能會對我們的業務產生不利影響。
•我們的税率和額外所得税負債的變動可能會影響盈利能力。
•我們在法規、訴訟及其他相關事宜方面面臨不確定性。
•加密貨幣法規的變化可能會影響盈利能力。
與剝離相關的風險
•Atleos可能無法實現剝離的部分或全部預期收益。
•如果,Atleos無法滿足薩班斯-奧克斯利法案第404條的要求,或者其對財務報告的內部控制無效,Atleos的財務報表的可靠性可能會受到質疑,Atleos的股價可能會受到影響。
•Atleos作為一家獨立的上市公司的歷史有限,而且Atleos的歷史和形式財務信息不一定代表它作為一家獨立的上市公司所取得的業績,因此可能不是其未來業績的可靠指標。
•NCR可能無法履行作為剝離一部分執行的各種交易協議,或者當NCR不再有義務根據各種協議提供服務時,Atleos可能無法擁有必要的系統和服務。
•根據適用的税法,如果NCR未能繳納此類税款,Atleos可能會對剝離後NCR的某些税收責任負責。
•關於剝離,NCR已經並將賠償Atleos的某些債務。然而,不能保證賠償將足以為Atleos提供全額此類責任的保險,也不能保證NCR履行賠償義務的能力在未來不會受到損害。
•關於我們的分離,Atleos已經並將承擔NCR的某些責任,並對其進行賠償。如果我們被要求根據這些賠償向NCR付款,我們將需要履行這些義務,我們的財務業績可能會受到不利影響。
•如果Atleos股份的分配,以及某些相關交易,不符合美國國税法第368(A)(1)(D)和355條所指的重組,在美國聯邦所得税方面通常是免税的,您和NCR可能需要承擔重大的美國聯邦所得税責任,在某些情況下,Atleos可能需要根據税務事項協議下的賠償義務,就物質税向NCR進行賠償。
•為了保持對NCR及其股東在經銷和某些相關交易中的免税待遇,根據税務協議,Atleos在經銷後不得采取某些可能對經銷和此類關聯交易的預期美國聯邦所得税待遇產生不利影響的行動。
•剝離和相關的內部重組交易可能會使Atleos面臨州和聯邦欺詐性運輸法和合法股息要求產生的潛在責任。
•由於之前在NCR的職位,Atleos的某些高管和董事可能存在實際或潛在的利益衝突。
•從NCR或其附屬公司向Atleos轉讓或轉讓的與Atleos從NCR剝離相關的一些合同和其他資產可能需要第三方的同意。如果不給予這樣的同意,Atleos未來可能無權獲得此類合同和其他資產的好處,這可能會對Atleos的財務狀況和未來的運營業績產生不利影響。
•分配後,Atleos無法依賴NCR的收益、資產或現金流,NCR將不會提供資金來滿足Atleos的營運資本或其他現金需求,這可能會影響向Atleos收取的債務融資利潤率、債務金額、可用的融資結構類型和債務市場,以及Atleos支付和再融資任何債務的能力。
與Atleos普通股相關的風險
•Atleos不能確定其普通股的活躍交易市場是否會持續下去,Atleos的股價可能會大幅波動。
•任何在公開市場上出售大量Atleos普通股或認為可能發生此類出售的行為都可能導致Atleos普通股的市場價格下跌。
•Atleos不能保證其普通股的股息時間、金額或支付。
•你在馬競的持股比例未來可能會被稀釋。
•Atleos章程和章程以及馬裏蘭州法律中的某些條款可能會阻止或推遲對Atleos的收購,這可能會降低普通股的交易價格。
•Atleos的章程包含一項排他性的法院條款,該條款可能限制股東在司法法院提出股東認為有利於此類糾紛的索賠的能力,並可能阻止針對Atleos和我們的任何董事、高級管理人員或其他員工的訴訟。
•我們可能會受到股東的行動或提議的影響,這些行動或提議與我們的業務戰略或其他股東的利益不一致。
戰略和技術
如果我們的業務增長不成功,我們的經營業績可能會受到不利影響。
近年來,我們轉變了業務模式,成為以軟件和服務為主導的企業提供商,專注於增加軟件和服務收入以及經常性收入,使Atleos成為一家即服務公司。隨着我們轉向增加經常性收入,激活我們創建自動櫃員機即服務的戰略可能會對我們的收入和利潤率產生不利影響。我們預計將繼續支出,並可能增加資本支出,以支持我們向ATM即服務的轉變,重點放在我們的戰略增長平臺上,這些平臺是加速轉變的最高增長潛力的產品。我們的成功取決於資本支出產生的投資回報,以及我們在改善公司成本結構的同時繼續執行這些戰略的能力。我們的戰略和與戰略增長平臺相關的業務的成功執行取決於許多不同的因素,其中包括:為我們所服務的行業開發、部署和支持下一代數字優先軟件和雲解決方案;市場對我們新的和現有的軟件和雲解決方案的接受程度;成功擴展支付處理市場;使我們的銷售團隊能夠使用諮詢銷售模式,更好地結合我們的全面和新解決方案;改進我們的服務績效、能力和覆蓋範圍,以提高效率,整合遠程診斷和其他技術,並與我們的新解決方案保持一致和支持;管理專業服務和其他與大型解決方案推出相關的成本;整合、開發和支持通過收購獲得的軟件。此外,我們繼續通過增加間接銷售渠道的使用以及開發、營銷和銷售針對中小型企業市場的解決方案來擴大我們的客户基礎。目前還不確定這些舉措是否會產生預期的好處,或者我們的解決方案是否會對中小型企業具有吸引力和吸引力。如果我們不能成功地以我們預期的速度發展軟件和服務並擴大我們的客户羣,實施和管理這些不同的計劃並將由此造成的生產力損失降至最低,或者如果完成這些計劃的成本高於預期,我們可能無法實現我們的增長和毛利率預測或預期,經營業績可能會受到不利影響。
如果我們不在競爭激烈、瞬息萬變的業務環境中迅速成功地開發和引入新的解決方案,我們的業務結果可能會受到影響.
我們解決方案的開發過程需要我們的產品開發團隊和嵌入或整合到我們解決方案中的組件供應商進行高水平的創新。我們預計將繼續支出,並可能增加我們的資本支出,並將這些支出主要分配給我們的戰略增長平臺。此外,我們的某些解決方案,包括我們的雲解決方案,可能需要我們構建、租賃或擴展和維護基礎設施(如託管中心)來支持它們。開發過程可能既漫長又昂貴,需要我們投入大量資源將我們的業務解決方案推向市場。此外,我們的成功可能會受到安全和安保技術以及行業標準的影響。我們可能無法準確預測客户的需求以及技術和行業趨勢,也無法高效地完成新解決方案的開發。此外,合同條款、市場狀況或客户偏好可能會影響我們以及時或具有成本效益的方式限制、日落或報廢舊產品的能力。如果這些風險中的任何一個成為現實,我們可能無法及時向市場推出新的解決方案(如果有的話),我們的業務和運營業績可能會受到實質性影響。同樣,我們有時會就新技術的可操作性和規格向客户做出保證,如果我們無法交付這些技術,或者如果這些技術沒有按計劃運行,我們的結果可能會受到影響。一旦我們開發了新的解決方案,如果我們不能成功地營銷和銷售這些解決方案,我們的業務和運營結果可能會受到不利影響。
如果我們不在科技行業內有效競爭,我們就不會成功。
我們在競爭激烈的科技行業開展業務。該行業的特點是技術迅速變化、顛覆性的技術創新、不斷髮展的行業標準、頻繁的新產品推出、價格和成本的降低,以及越來越多的產品商品化,使差異化變得困難。我們的競爭對手包括信息技術行業的其他大公司,以及獨立的自動取款機公司和金融機構,如繁德信息技術、費瑟夫、Visa、萬事達、印孚瑟斯、迪博爾德·尼克斯多夫公司、現代TNS公司和ACI Worldwide,這些公司中的許多公司比我們擁有更多的財務和技術資源,或者其平臺和服務提供的更廣泛的分銷和市場滲透率。
我們的競爭對手可能會阻止我們獲得或維護理想的自動取款機位置,導致我們減少在自動取款機交易中產生的收入,或導致我們支付更高的商户費用,從而減少我們的利潤。除了我們現有的競爭對手,新的和非傳統的競爭對手可能會進入市場,垂直整合的競爭對手,例如運輸中現金提供商擴大的產品和服務,可能會提供全面的捆綁產品和服務,或者我們可能面臨與通過交易創建、整合和鞏固競爭對手相關的額外競爭,以及引入替代支付機制,如Venmo,Zelle,Square的Cash App,Facebook Messenger Payments,Apple Pay,虛擬貨幣,如比特幣和其他新興支付技術。競爭加劇可能會導致我們自動取款機使用量的減少、交易費的降低、毛利率的降低和市場份額的喪失。此外,我們的客户有時通過第三方融資公司為我們的產品銷售提供資金,在客户違約的情況下,這些公司
融資公司可能會被迫以折扣價轉售設備,與我們競爭,並影響我們銷售增量設備的能力。因此,未能有效地調整我們的組織、產品和服務以適應市場,新競爭對手進入市場,或現有競爭對手的創新或增長可能會顯著減少我們產品的市場份額,減少對我們解決方案的需求,顯著減少我們的收入,增加我們的運營成本,或以其他方式對我們的業務、運營、現金流、運營利潤和財務狀況產生不利影響。
我們未來的競爭表現和市場地位取決於許多因素,包括我們是否有能力:
•執行我們的ATM即服務戰略,以增加我們的軟件和服務收入,以及我們的經常性收入;
•在成功應對競爭產品和定價壓力的同時,提高利潤率;
•通過價格上漲緩解勞動力成本、零部件、運費、服務和利率的增長;
•滲透並滿足發展中和新興市場不斷變化的競爭要求和交付成果;
•留住我們現有的關鍵客户並增加新的客户關係;
•向我們現有的客户羣交叉銷售其他產品和服務;
•快速和持續地設計、開發和營銷,以其他方式為我們的客户維護和推出在市場上具有競爭力的創新解決方案和相關產品和服務;
•及時對市場需求和技術創新的變化做出反應,包括銀行在交易和支付中向客户提供數字優先體驗的願望的變化。
•降低成本,包括為自動櫃員機部署融資的資本成本和向其注入救助現金的現金成本,而不會造成運營效率低下或損害產品或服務質量;
•保持有競爭力的營業利潤率;
•提高產品和服務的交付質量;以及
•有效地營銷和銷售我們的所有解決方案。
如果我們不成功整合收購或有效管理聯盟活動,我們可能無法推動未來的增長。
作為我們整體解決方案戰略的一部分,我們已經並打算繼續通過收購、投資、合資或戰略聯盟對公司、解決方案、服務和技術進行投資。這些活動使我們能夠進一步推進我們的公司戰略,併為我們提供獲得新技術或解決方案的機會,以擴大我們的產品範圍。收購和聯盟活動本身就包含風險。我們可能遇到的風險包括與以下方面相關的風險:
•中斷我們的業務,繼續成功執行我們的公司戰略、目標和責任,包括但不限於中斷公司的增長,其向軟件和服務的持續轉變,增加經常性收入和調整後的自由現金流-不受限制的工作,以及我們的自動取款機即服務模式的增長;
•增加資本和研發費用以及資源分配;
•吸收和整合不同的業務運作、公司文化、人員、基礎設施(如數據中心)和獲得或獲得許可的技術或解決方案,同時保持質量,並設計和實施適當的風險管理措施;
•保留與被收購或合併業務相關的關鍵員工和人才;
•產生鉅額交易手續費和成本;
•被收購或合併的業務中可能存在的未知負債,而我們可能要在收購完成後才能察覺到這些負債;以及
•與合資企業或聯盟夥伴在戰略方向、目標和目標的優先次序、治理事項或業務方面可能發生衝突。
集成、新技術或解決方案,包括但不限於擴展的支付處理和進入自動櫃員機即服務,可能不會像預期的那樣運行,花費的時間可能比預期的更長,可能無法滿足估計的增長預測或預期,或者投資接受者可能無法成功執行其業務計劃。此外,一旦我們將業務整合到我們的業務中,我們可能無法實現預期的效率和協同效應,這可能導致資產減值或減記,以及收購時未預料到的其他額外成本。一旦這些風險成為現實,我們可能無法充分實現我們投資的好處,我們的經營業績可能會受到不利影響。
我們的跨國業務,包括在新的和新興市場,使我們面臨商業和法律風險。.
在截至2023年12月31日、2022年12月31日和2021年12月31日的年度中,我們來自美國以外的收入的比例分別為55%、55%和59%,我們預計我們在美國以外創造的收入的比例將繼續很大。此外,我們繼續尋求進一步滲透現有的國際市場,並尋找機會進入或擴大我們在發展中和新興市場的存在。雖然我們認為我們的地理多樣性可能有助於緩解與業務地理集中相關的一些風險,但我們在國際上銷售我們的解決方案和製造產品的能力,包括在新的和新興市場銷售我們的解決方案的能力受到風險的影響,這些風險包括:
•當前和未來的經濟和信貸狀況對國家和區域經濟以及這些經濟體內產業穩定的影響;
•可能對我們的解決方案的需求、我們獲得資金和資源的能力或我們在這些市場銷售產品的能力產生不利影響的政治條件和當地法規;
•交通和航運基礎設施中斷;
•自然災害、災難性事件、內亂、戰爭和恐怖主義活動對供應鏈、一般經濟或市場的影響,或對我們或我們供應商履行承諾和繼續在某些國家開展業務的能力的影響;
•全球經濟或區域經濟低迷對我們產品需求的影響;
•競爭激烈的勞動力市場和我們經營的市場中不斷增加的工資;
•貨幣匯率波動可能導致對我們產品的需求下降以及產生貨幣換算損失;
•向供應商、僱員和第三方支付費用以及在國外分配資金的當地貨幣有限;
•全球或區域貿易協定的變更可能限制我們在這些市場銷售產品的能力;
•實施進出口關税、税收、貿易政策或進出口管制,可能增加產品的費用或限制需求;
•更改並遵守各種法律法規,這些法律法規可能會增加我們的經營成本或以其他方式妨礙我們有效地進行國際競爭;
•政府在執行法律權利和補救措施的能力方面的不確定性或限制,包括由於新的或修改法律和法規;
•第三方的知識產權,以及我們的知識產權及其在不同國家提供的保護範圍;
•實施和管理系統、程序和控制,以監控我們在海外市場的運營;
•發展中市場和新興市場不斷變化的競爭要求和交付品;
•更長的收集週期以及簽約夥伴和客户的財務可行性和可靠性;以及
•管理地理上分散的勞動力、停工和其他勞動條件或問題。
此外,由於我們在美國以外產生的收入,我們的海外子公司持有的現金和現金等價物的數量仍然很大。在2017年的減税和就業法案之後,如果在美國境外持有的現金和現金等價物以及短期投資被分配,我們通常不會受到美國額外税收的影響
以紅利或其他形式轉移到美國。然而,我們可能要繳納外國預扣税,這可能是一筆很大的税。
業務運營
我們的業務可能會受到國內和全球經濟和信貸狀況的不利影響。
我們的業務對國內和全球經濟和信貸狀況的強弱非常敏感,特別是當它們直接或間接影響經濟中的金融部門時。經濟和信貸狀況受到許多因素的影響,包括政治狀況、消費者信心、失業率、利率、税率、大宗商品價格和政府刺激經濟增長的行動。保護主義貿易政策或進出口關税的實施或威脅,全球和地區市場狀況以及金融和支付行業的支出趨勢,多個司法管轄區的新税法,修改或新的全球或地區貿易協定,歐元區參與的進一步潛在變化的不確定性,以及石油和大宗商品價格的波動等,創造了一個具有挑戰性和不可預測的環境,使我們在不同的地理位置和行業營銷我們各種業務的產品和服務。負面或不可預測的經濟環境可能會造成不確定性或財務壓力,影響我們的客户進行資本支出的能力或意願,從而影響他們購買或推出我們的產品或服務的決定,特別是對於較小的客户,支付欠Atleos的應收賬款。此外,如果客户通過整合來應對負面或不可預測的經濟環境,可能會減少我們的潛在客户基礎。負面或不可預測的全球經濟狀況也可能對我們的客户從第三方融資公司購買我們的產品和服務獲得融資的能力產生不利影響,或者對可能對我們的經營業績產生不利影響的支付處理交易的數量產生不利影響。
2023年第一季度和第二季度的銀行倒閉,加上其他全球宏觀經濟狀況,在投資者羣體和銀行客户中造成了一定程度的不確定性,可能會對國家、地區和地方銀行業以及Atleos運營所處的全球商業環境造成重大影響。本公司不認為這些銀行倒閉的情況是銀行系統內更廣泛問題的指標。然而,如果出現嚴重或長期的經濟低迷,可能會給我們的業務帶來各種風險,包括迫使銀行客户收緊預算和削減支出,這將對我們的銷售和業務產生負面影響。
我們會受到支付相關業務和行業的某些重大風險和不確定因素的影響,包括因用户減少使用我們的自動櫃員機進行金融交易或與此類交易相關的費用發生變化而導致的收入損失。
作為我們與支付相關業務的整體戰略的一部分,我們可能會面臨以下風險:
支付方式的激增和現金以外的支付方式越來越無摩擦,包括信用卡、借記卡、儲值借記卡、非接觸式和移動支付選項,可能會導致市場對現金的需求減少,從而導致我們的自動取款機的使用減少。電子支付方式的持續增長,如移動電話支付、非接觸式支付和僅限信用卡的自助訂購和支付終端,可能會導致市場對現金的需求減少,最終導致自動取款機的使用減少。支付技術,如Venmo,Zelle,Square的Cash App,Facebook Messenger Payments,Apple Pay,虛擬貨幣,如比特幣或消費者對其他新支付方式的偏好,可能會減少普通人羣對現金的需求,並對未來的ATM交易量產生不利影響。
Atleos很大一部分收入來自ATM和金融服務交易費,這可能會因ATM機使用量的下降、向持卡人收取ATM使用費的能力和收到的交易費水平或我們運營的ATM機數量的減少而減少,無論是由於消費者支出偏好的變化、全球經濟狀況或其他原因。此外,如果銀行或其他自動櫃員機運營商降低或取消向其自動櫃員機用户收取的費用,或以其他方式提供免費進入其網絡,這些行動將使我們的自動櫃員機交易對消費者來説相對更昂貴,並可能對交易量和收入造成不利影響。
大多數進行交易的電子借記網絡需要銀行的贊助,失去任何贊助人和/或無法找到替代者可能會導致我們的運營中斷。在每個地理市場,都需要銀行的贊助才能處理某些網絡上的交易。在我們服務的所有市場,自動取款機都連接到由Visa和萬事達等機構運營的金融交易交換網絡。管理這些交換網絡的規則要求,任何通過這些網絡發送交易的公司都必須是銀行或由銀行批准和監督的技術服務處理商。因此,ATM網絡在我們所服務的所有市場中的運營取決於與金融機構達成這些“贊助商”安排的能力。
不遵守既定的電子資金轉賬(“EFT”)網絡規則和規定,可能使Atleos面臨罰款、處罰或其他責任,並可能對運營業績產生不利影響。此外,新的EFT網絡規則和法規可能要求大量資本繼續遵守這些規則和法規。事務被路由到
各種電子轉賬網絡,以獲得現金支付的授權並提供賬户餘額。這些網絡主要包括美國的Star、Pulse、NYCE、Cirrus(萬事達卡)和Plus(Visa),以及英國的Link等網絡。EFT網絡設定了它們向金融機構收取的交換費,以及向Atleos支付的金額。在某些情況下,交換費可能會由進行交易的各種EFT網絡自行決定,或者通過潛在的監管變化來降低,從而減少未來的收入和運營利潤。未來交換費率的變化,其中一些我們幾乎無法控制,可能會對業務運營、現金流和財務狀況產生實質性的不利影響。此外,包括萬事達卡和Visa在內的EFT網絡建立了ATM提供商必須遵守的規則和規定,以便會員持卡人使用這些ATM機。不遵守這些規章制度可能會導致處罰和/或罰款,這可能會對我們的財務業績產生不利影響。
我們的商户客户選擇不參與免收附加費的網絡服務,可能會影響這些服務的有效性,從而對我們的財務業績產生不利影響。作為Allpoint網絡成員的金融機構支付費用,以換取允許其持卡人免費使用選定的由Atleos擁有、管理和/或參與的自動取款機。Allpoint網絡的成功取決於我們的商家客户在該網絡中的參與。如果我們有相當數量的商户選擇不加入Allpoint網絡,網絡的好處和有效性將會降低,從而可能導致一些參與的金融機構不續簽協議、提前終止和/或觸發經濟處罰,從而對我們的業務產生負面影響。
商户資金結算或金庫現金對賬中的錯誤或遺漏可能分別損害與客户和金庫現金提供者的關係,並使Atleos承擔責任。Atleos負責維護某些商户客户、金融機構客户和金庫現金提供者的準確銀行賬户信息,並根據潛在的交易活動將資金準確結算到這些賬户。
我們持有大量金庫現金,這對我們的業務運營是必要的,涉及損失風險,並受到基於利率變動的成本波動的影響。
我們的自動取款機中有大量的金庫現金,這些現金可能會因盜竊、內亂或其他事件(包括自然災害)而受到損失。我們的自動取款機上的金庫現金的任何損失通常是我們的責任。各地區還依賴第三方為Atleos提供運營許多自動取款機所需的現金。如果這些第三者不能或不願意提供所需的現金來經營自動櫃員機,我們就有必要尋找其他資金來源來經營自動櫃員機,否則我們將無法經營這項業務。金融機構向我們提供金庫現金的意願在一定程度上取決於監管機構對此類現金的資本分類,任何改變都可能增加金庫現金的成本,或使金融機構不再使用現金租賃產品。我們現有的金庫現金租賃協議在不同的時間到期,但每個供應商有權在發生某些事件時隨時要求返還其全部或任何部分現金。如果我們的金庫現金供應商要求退還現金或終止與我們的協議並從我們的自動取款機中取出現金,或者如果他們未能在我們運營需要的時候向我們提供現金,我們運營自動取款機的能力將受到威脅,我們將需要尋找替代的電子倉庫現金來源,或者可能遭受自動取款機嚴重停機或由於更頻繁的補充而導致成本顯著增加。如果發生這種情況,新的或續簽的協議的條款和條件可能對我們不利,這將對我們的運營結果產生不利影響。此外,限制使用現金填充我們的自動取款機可能會嚴重限制我們保持自動取款機運行的能力,並可能使我們在與客户的合同中受到業績處罰。大幅減少操作我們自動取款機所需的現金可能會對我們的業務運營、現金流和財務狀況產生重大不利影響。
我們的金庫現金租賃費用主要是基於浮動利率。因此,我們的金庫現金租賃成本對利率變化很敏感。儘管我們目前通過利率互換對衝一部分金庫現金利息風險,但我們可能無法在未來達成類似金額的類似安排。我們目前較高的租金現金支出和任何利率的大幅上升都可能會增加我們的運營成本和支出,從而對我們的收益和現金流產生負面影響。
此外,運輸中現金業務使Atleos面臨的風險超出了自動取款機的擁有和運營所經歷的風險。英國的在途現金業務將現金運送到該市場的自動取款機,並從自動取款機收取剩餘現金。運輸中現金業務使Atleos面臨重大風險,包括潛在的運輸中現金損失、員工被盜以及人身傷害、不當死亡、工人賠償、懲罰性賠償和一般責任索賠。雖然我們維持保險範圍,但不能保證我們的保險範圍足以支付與我們的運輸中現金業務相關的潛在債務,或者我們不能保證保險範圍將繼續以我們可以接受的費用提供。高質量和可靠的保險覆蓋範圍是我們成功運營這方面業務的重要因素。拒絕承保或超出我們承保範圍的損失索賠可能會對我們的業務、財務狀況以及運營和現金流的結果產生重大不利影響。
倘我們不挽留關鍵員工,或吸引優秀的新員工及替補員工,我們可能無法達成業務目標。
我們的員工對我們的成功至關重要,包括公司成功轉型為以軟件和服務為主導的企業。因此,我們有能力留住我們的關鍵業務領導人和我們高技能的軟件開發、技術、銷售、諮詢和其他關鍵人員,包括被收購企業的關鍵人員,這是至關重要的。保持包容的文化和工作環境是吸引員工和留住員工的重要因素。我們行業對高技能工人和領導者的市場競爭非常激烈,我們可能需要投入大量現金和股權來吸引和留住新員工。我們可能永遠不會實現這些投資的回報。關鍵員工可能會決定離開Atleos尋找其他機會,或者可能因為健康或其他原因而無法工作。關鍵業務領導人的變動可能會擾亂我們的業務或推遲我們戰略的執行,從而可能導致我們的股價波動。此外,隨着我們業務模式的演變,我們可能需要吸引具有不同技能集、經驗和屬性的員工來支持這種演變。如果我們無法留住我們的關鍵人員,或者我們無法通過提供有競爭力的薪酬、安全的工作環境和領導機會來吸引高素質的新員工和替補員工,我們的業務和運營業績可能會受到不利影響。
缺陷、錯誤、安裝困難或開發延遲可能會使我們承擔潛在責任,損害我們的聲譽,並對我們的業務造成不利影響。
我們的許多產品既複雜又複雜,可能會集成第三方硬件和軟件。儘管進行了測試和質量控制,但我們不能保證不會在我們的產品中發現缺陷或錯誤。如果我們的產品存在未被發現的缺陷或錯誤,或未能滿足客户的期望,我們可能面臨客户流失、責任暴露和額外的開發成本。如果缺陷或錯誤延遲產品安裝或使其更加困難,我們可能會遇到客户接受延遲的情況,或者如果我們的產品需要大量客户支持,可能會導致我們的增量成本。此外,授權和部署我們軟件的客户可能會在具有不同計算機平臺、系統管理軟件和設備以及網絡配置的不同環境中以標準和非標準配置進行許可和部署,這可能會增加技術困難的可能性。我們的產品可能與其他組件或軟件集成在一起,如果出現缺陷或錯誤,可能難以確定此類缺陷或錯誤的來源。此外,我們的雲託管設施的任何重要方面的損壞、故障或不可用都可能中斷我們的雲產品的可用性,這可能會對我們的客户以及他們的客户造成中斷,並使我們承擔責任。如果這些風險中的任何一項成為現實,它們可能會導致額外的成本和支出、面臨責任索賠、技術和其他資源被轉移到補救工作、客户流失或負面宣傳,每一項都可能對我們的業務運營、現金流和財務狀況產生不利影響。
如果我們所依賴的第三方供應商不能滿足我們的需求,我們及時將產品推向市場的能力可能會受到影響。
有許多供應商提供服務並生產我們在產品中使用或與我們的產品相關的零部件。然而,由於價格、質量、技術、功能或其他原因,有些服務和組件是從單一來源獲得許可或購買的。例如,我們依賴埃森哲的交易處理服務、英特爾的計算機芯片和微處理器以及微軟的操作系統。我們的自動取款機制造過程中使用的某些零部件以及自動取款機本身的製造過程都是由單一來源提供的。此外,我們的業務還有許多關鍵供應商,為我們的解決方案提供關鍵產品。如果我們無法獲得必要的服務或保持當前的需求,包括來自特定供應商的合同製造、零部件、軟件、組件或產品,而我們必須尋找替代供應商,則我們新的和現有的產品發貨和解決方案交付,或合同服務的提供可能會延遲,從而對我們的業務和運營結果產生不利影響。
我們不時與擁有互補的產品、軟件、服務和技能的第三方結成聯盟。這些聯盟代表了許多不同類型的關係,例如製造硬件的外包安排,以及與第三方簽訂的分包協議,以執行服務並向我們的客户提供與我們的解決方案相關的產品和軟件。例如,我們的ATM產品依賴第三方提供現金補充服務。這些聯盟帶來了我們無法控制的風險,例如第三方無法履行義務,以及在將第三方提供的元素整合到我們的解決方案中遇到困難或延遲。缺乏信息技術基礎設施、業務資本短缺、人工流程和數據完整性問題,特別是較小供應商的問題,也可能造成產品延誤、庫存和發票問題、分段延誤以及其他業務問題。如果第三方未能提供符合要求的規格或合同安排的高質量產品或服務,可能會影響我們解決方案的及時交付,造成不遵守我們對客户的合同承諾的風險,並影響我們的業務和經營業績。此外,這些第三方中的一些人可以訪問機密Atleos和客户數據、個人數據和敏感數據,這些數據的完整性和安全性對公司至關重要。
重大自然災害或災難性事件可能對我們的業務、財務狀況及經營業績造成重大不利影響,或造成其他不利後果。
我們的業務、財務狀況、經營結果、進入資本市場的機會和借貸成本可能受到技術或勞動力困難、勞動力短缺、與運輸有關的短缺、供應鏈限制、重大自然災害或災難性事件(包括內亂、地緣政治不穩定、戰爭、恐怖襲擊、流行病或其他(實際或威脅的)公共衞生緊急情況)的不利影響,以及烏克蘭和中東的衝突和相關的全球反應,或其他我們無法控制的事件,以及為應對這些事件而採取的措施。我們的公司和我們的許多供應商都面臨着勞動力安全和可用性、勞動力和工資上漲、勞動力變化以及零部件可用性和供應成本上升(包括材料、勞動力和運費)的挑戰。
我們歷史上和正在進行的製造活動使我們暴露在環境中。
我們的設施和運營受到廣泛的環境保護法律的約束,我們在我們目前擁有或運營、或以前擁有或運營的許多設施正在進行調查和補救活動,以遵守或確定是否符合這些法律。此外,我們的產品受多個司法管轄區的環境法約束。鑑於此類活動固有的不確定性,不能保證遵守適用的環境法所需的成本不會影響未來的經營結果。Voyi還被確定為與某些環境問題有關的潛在責任方,包括卡拉馬祖河問題,如本表格10-K第二部分第8項附註10“承諾和或有事項”進一步討論的那樣。根據分離和分配協議,Voyi和Atleos將分擔這些和其他環境問題的部分責任。Voyx在此類事項上的負債可能增加,或Atleos在環境保護法方面的任何單獨責任發現可能對我們的現金流和運營結果產生不利影響,這種影響可能是實質性的。
氣候變化可能會對我們的業務產生長期不利影響。
全球氣候變化可能會對Atleos的業務連續性以及我們保護員工安全和為客户提供服務的能力產生越來越不利的影響。Atleos將與天氣相關的潛在風險作為其運營戰略的一部分,並制定了業務連續性和災難恢復計劃。
然而,它們可能不能充分保護我們免受嚴重災難和不利影響。此外,氣候變化事件可能會對美國和國際上的關鍵基礎設施產生影響,這可能會擾亂我們的業務、我們的第三方供應商或我們客户和合作夥伴的業務。它們還可能導致我們經歷更高的損失、自然減員和維持或恢復運營的額外成本。
我們在世界各地都有業務,我們在加利福尼亞州、德克薩斯州、佛羅裏達州和印度的工廠特別容易受到氣候變化影響。美國西海岸和德克薩斯州最近經歷了歷史性的野火;德克薩斯州的冬季風暴導致大規模停電;墨西哥灣沿岸形成多個颶風以及菲律賓的颱風-所有這些都對受影響地區造成了重大破壞。我們預計,類似的天氣事件將繼續給脆弱地區帶來重大的年度破壞。在印度,極端氣温和龍捲風頻率的增加可能會中斷我們的業務連續性安排。氣候變化的長期影響可能會對全球經濟產生重大影響,並對Atleos造成重大財務和物質損失。
數據保護、網絡安全和數據隱私問題可能會對我們的業務產生不利影響.
我們的產品和服務,包括我們的雲和託管解決方案以及我們的支付和網絡解決方案,為我們所服務的行業的客户提供金融和其他交易便利。因此,我們收集、使用、傳輸和存儲客户和最終用户的某些交易、比特幣、持卡人信息、私鑰和個人數據。我們還可以通過我們的產品或第三方產品或在服務過程中訪問我們的客户及其客户的交易和個人數據。此外,我們在正常業務過程中收集、使用和存儲我們的員工和業務合作伙伴的人員(如經銷商、供應商和承包商)的個人數據。雖然我們有旨在保護和保護這些數據的計劃和措施,雖然我們已經實施了旨在限制員工和承包商未經授權使用或披露的風險的訪問控制,但用於獲得對這些數據的未經授權訪問的技術是複雜和不斷變化的,攻擊者的基本目標也是如此,如有針對性的業務中斷、財務影響、知識產權盜竊和未經授權的使用、政治動機或複雜的民族國家支持和有組織的網絡犯罪活動,而且可能很難在很長一段時間內被發現。攻擊、中斷、入侵、拒絕服務、盜竊或其他違規行為,或員工或承包商的疏忽行為,都可能導致未經授權訪問或披露這些數據,從而導致索賠、成本和聲譽損害,從而對我們的運營結果產生不利影響。我們還可能檢測到或可能收到第三方(包括政府機構)關於我們的信息技術系統、我們的產品或與我們的產品或業務結合使用的第三方產品中的潛在漏洞的通知。在我們的業務活動中,Atleos與許多供應商、供應商和經銷商簽訂了合同,這些供應商、供應商和經銷商可能會遇到網絡安全、數據保護或隱私問題,這些問題可能會對我們的經營業績產生不利影響。即使這些潛在的漏洞不會導致數據泄露,
它們的存在可能會對市場信心和聲譽造成不利影響。如果此類漏洞需要補救,則此類補救措施可能需要大量資源,並且在利用此類漏洞之前可能無法實施。隨着形勢的發展,我們可能還會發現有必要進一步進行重大投資,以保護信息和基礎設施。
與大多數公司一樣,Atleos經常遭受網絡攻擊,其中可能涉及個人數據。大多數此類攻擊可通過公司的各種信息技術和數據保護來檢測和防止,包括但不限於防火牆、入侵防禦系統、拒絕服務檢測、基於異常的檢測、防病毒/反惡意軟件、端點加密和檢測和響應軟件、安全信息和事件管理系統、身份管理技術、安全分析、多因素身份驗證和加密。我們無法保證我們的保護將始終是成功的,任何失敗都可能導致我們的機密信息的丟失、披露、盜竊、破壞或盜用或訪問,並導致我們的業務中斷、聲譽受損、法律風險和財務損失。
該公司已與網絡安全公司和內部網絡安全專家建立了關係,並與某些可疑事件有關。這些活動產生的成本,根據事件的不同,可能包括調查和補救工作,到目前為止,對公司來説還不是很大。該公司還定期對其針對事件的保護進行評估,包括自我評估和專家第三方評估,並定期加強這些保護,以應對具體威脅,並作為公司努力跟上網絡安全防禦進步的一部分。當公司遇到確認的網絡安全事件時,通常會執行根本原因分析,並在適當的情況下根據這些分析實施額外的控制。不能保證公司或其網絡安全顧問能夠預防或補救未來的所有事件,也不能保證與應對任何此類事件相關的成本不會很高。
我們處理和存儲的個人信息和其他數據也受許多司法管轄區的數據安全和數據隱私義務和法律的約束,隨着數據變得更加豐富以及技術和全球數據保護格局的發展,這些義務和法律正變得越來越複雜和複雜。這些法律可以為聲稱侵犯隱私權的個人提供私人訴訟權利,包括例如伊利諾伊州生物測定信息隱私法(BIPA)。這些法律也可能相互衝突,其中許多法律經常被修改和不同的解釋。這些法律規定了很大的合規負擔,包括例如歐洲聯盟(EU)的一般數據保護條例(GDPR)、加州消費者隱私法和巴西的一般數據保護法。遵守這些不斷髮展和變化的標準可能需要大量的費用和努力,並可能需要我們以不利於客户和業務的方式改變我們的業務實踐或產品和服務的功能。此外,違反這些法律可能會導致鉅額罰款、處罰、監管機構的索賠或其他第三方訴訟,指控我們的品牌和業務受到重大損害。例如,GDPR包括對不遵守規定的侵權者處以高達2000萬歐元或高達全球年收入4%的罰款,並授予監管當局糾正的權力,包括對個人數據的處理施加限制的能力。這些法律還包括個人、財務和商業信息的轉移,包括我們和我們的子公司之間跨越國際邊界的員工信息轉移。作為另一個例子,伊利諾伊州BIPA為受害的原告提供了每次未經授權掃描生物特徵數據1,000美元的賠償能力,以及每一次被發現故意無視法規的掃描5,000美元的賠償能力。
財務與會計
我們因分拆產生了鉅額債務,完成分銷後我們的槓桿程度可能會對我們的業務、財務狀況和運營結果產生重大不利影響。
作為剝離的一部分,Atleos完成了融資交易,作為此類交易的結果,Atleos有大約30.99億美元的未償債務,以及優先擔保循環信貸安排下額外的3.37億美元借款。Atleos未來可能還會招致額外的債務。這筆鉅額債務可能會:
•要求我們將很大一部分現金流用於支付本金和利息,從而減少了可用於業務和未來商業機會的資金;
•使我們更難履行關於我們未償債務的義務,包括在控制權發生某些變化後根據任何契約回購此類債務的任何義務;
•限制我們以令人滿意或有利的條款或根本不為其他目的借入資金或以其他方式達成融資安排,以便在需要時為我們提供額外資本,包括營運資金、資本支出、償債要求、收購和一般公司用途;
•限制我們適應不斷變化的經濟、商業和競爭環境的能力;
•使我們在競爭中處於劣勢,與那些負債較少或更容易獲得融資或以優惠條件獲得融資的競爭對手相比;
•使我們更容易受到利率上升、經營業績下滑或信貸和金融市場、一般經濟、商業和其他狀況下降的影響;以及
•使我們更容易受到信用評級不利變化的影響,這可能會影響我們未來獲得融資的能力,並增加此類融資的成本。
如果我們履行債務和其他融資協議規定的義務,嚴重限制了我們的財務或經營活動,或阻礙了我們適應不斷變化的行業狀況的能力,我們可能會失去市場份額,我們的收入可能會下降,我們的經營業績可能會受到不利影響。
此外,管理馬競債務的文件可能包括可能限制或限制其金融和商業運營的財務或其他契約。此類契約可能會限制或以其他方式限制我們的能力以及我們子公司的能力,除其他事項外:
•招致額外的債務;
•對我們的資產建立留置權、出售或以其他方式處置;
•參與某些根本性的公司變更或我們的業務活動的變更;
•進行一定的投資或重大收購;
•從事售後回租或套期保值交易;
•回購我們的普通股,支付股息或對我們的股本進行類似的分配;
•償還某些債務;
•參與某些關聯交易;及
•達成協議,限制我們建立留置權,支付股息或償還貸款的能力。
此外,Atleos未來的實際現金需求可能大於預期,這需要它產生額外的債務或籌集額外的資金。然而,Atleos可能無法以Atleos可以接受或有利的條款獲得債務或股權融資,這將取決於許多因素,其中許多因素超出了Atleos的控制範圍,例如信貸和金融市場的狀況以及其他經濟、金融和地緣政治因素。
Atleos對任何債務進行償付和再融資的能力(如果適用)將取決於其未來通過運營、融資或資產出售產生現金的能力。Atleos產生現金的能力受到一般經濟、金融、競爭、立法、監管和其他超出Atleos控制的因素的影響。資本市場經歷了一段波動加劇的時期,這可能會影響任何再融資努力或其條款。如果Atleos無法在債務到期時償還或再融資,Atleos可能會被迫出售資產或採取其他行動。此外,馬競承受競爭壓力和應對馬競行業變化的能力可能會因其償債義務而受到損害。根據管理Atleos債務的任何協議,一旦發生某些違約事件,此類債務的持有人在某些情況下可能選擇加快到期金額,這可能會引發Atleos的其他債務違約或加速。
規管我們債務的文件的條款包括可能限制或限制我們的財務和業務運營的財務和其他契約。
我們的信貸協議規管優先有抵押融資及優先無抵押票據的契約包括限制性契約,除若干例外情況及資格外,限制或以其他方式限制我們及附屬公司(其中包括):
•招致額外的債務;
•對我們的資產建立留置權、出售或以其他方式處置;
•參與某些根本性的公司變更或我們的業務活動的變更;
•進行一定的投資或重大收購;
•從事售後回租或套期保值交易;
•回購我們的普通股,支付股息或對我們的股本進行類似的分配;
•償還某些債務;
•參與某些關聯交易;及
•達成協議,限制我們建立留置權,支付股息或償還貸款的能力。
優先擔保信貸協議及優先無擔保票據契約亦載有若干肯定契諾,而優先擔保信貸協議要求吾等遵守衡量我們的債務相對於綜合EBITDA的槓桿率(定義見優先擔保信貸協議)。
該等契諾及限制可能影響我們經營業務的能力,並可能限制我們對市況作出反應或利用潛在商機的能力。此外,我們遵守該等契約的能力可能受到我們無法控制的事件的影響,包括整體經濟和信貸狀況以及行業低迷。
如果我們未能遵守這些公約,並且無法從適用的債務持有人那裏獲得豁免或修訂,則根據適用的協議和其他包含相關交叉違約條款的協議,將會發生違約事件。
•在高級擔保信貸協議下發生違約時,行政代理或所需貸款人除其他事項外,可聲明未償還金額、拒絕借出額外金額給吾等,或要求吾等就未償還信用證存放現金抵押品。如果我們無法償還或支付到期金額,行政代理或貸款人可以對授予他們的抵押品進行擔保,以獲得此類債務,其中包括我們的某些國內資產和我們的某些國內和外國子公司的股權。
•在我們的優先無擔保票據的契約下發生違約事件時,相關受託人或優先無擔保票據的持有人可以宣佈立即到期和應付的所有未償還金額。
儘管我們因分拆產生了債務,但我們仍可能產生大量更多的債務,包括有擔保的債務和類似的債務,這將增加這些與債務相關的風險因素中描述的風險。
儘管管理我們債務的協議預計將包括對我們產生額外債務的能力的限制,但這些協議預計不會禁止我們招致額外債務或尋求其他融資安排。因此,我們可能招致的額外債務和其他義務的數額可能是巨大的。此外,根據管理我們債務的協議,某些類型的債務預計不會被視為“債務”。因此,在我們管理我們的債務的協議允許的範圍內,我們未來可能會產生大量額外的債務、債務或類似的債務,其中一些可能構成擔保債務(如任何信貸協議下的額外債務)。此外,如果我們未來成立或收購任何子公司,這些子公司也可能產生債務或類似的債務。如果在我們目前的債務水平上再增加新的債務或類似的債務,我們現在面臨的相關風險可能會增加。
我們可能會不時尋求對我們的任何債務進行機會性再融資、修訂、重新定價和/或以其他方式替換我們的任何債務,獲得額外的債務融資或達成其他融資安排,減少或延長我們的債務,降低我們在某些類型融資安排下的利息支付或資金成本,或以其他方式尋求改善我們的財務狀況或我們的債務或其他融資協議的條款。這些行動可能包括公開市場債務回購、協商回購或其他償還、贖回或註銷我們的債務或其他融資安排。可能借入或發行、再融資和/或回購、償還、贖回或以其他方式報廢的債務金額(如果有)將取決於市場狀況、我們債務的交易水平、我們的現金狀況、我們對債務契約的遵守情況以及其他考慮因素。任何此類行動都可能影響我們的財務狀況或運營結果。
如果我們無法繼續獲得或更新融資來源並獲得資本,我們維持和發展業務的能力可能會受到不利影響。
我們計劃使用債務和其他融資來源來維持和發展我們的業務。我們不能保證我們將能夠在到期日之後以可接受的條款訂立或續訂我們的信貸安排,或根本不能保證我們將能夠以可接受的條款或根本不能獲得額外或替代融資。能否獲得額外的融資將取決於各種因素,例如市場狀況、普遍的信貸可獲得性、我們的財務狀況、我們的經營業績,以及我們現有融資安排下額外借款或其他形式融資的能力。如果我們的各種融資選擇變得有限或不可用,我們可能無法維持或增長我們的業務,我們的運營可能會受到實質性的不利影響。
我們的現金流量可能不足以償還債務,倘我們無法履行債務項下的責任,我們可能須尋求其他融資方案,但未必成功。
我們及時支付債務本金和利息的能力取決於我們從運營中產生正現金流的能力,這受到一般經濟狀況、競爭壓力和某些財務、商業和其他因素的影響,其中可能包括我們無法控制的因素。如果我們的現金流和資本資源不足以支付這些款項,我們可能需要尋求額外的融資來源,減少或推遲資本支出,出售資產或業務,或對我們的債務進行再融資。這些行動可能會對我們的業務、財務狀況和運營結果產生不利影響。此外,我們可能無法採取這些行動中的任何一項,即使成功,這些行動也可能不允許我們履行預定的償債義務。我們對未償債務進行重組或再融資的能力,除其他因素外,將視乎當時的資本市場狀況和我們的財政狀況。我們不能保證我們將能夠以商業上合理的條款重組或為我們的任何債務進行再融資。如果我們無法按計劃償還債務,我們將違約,債務的未償還本金和利息可能被宣佈到期並支付,在這種情況下,我們可能被迫破產或清算,或被要求大幅重組或改變我們的業務運營或債務義務。
監管我們某些債務的協議預計將規定,我們的借款將以浮動利率計息,這將使我們面臨利率風險,這可能導致我們的償債義務或其他資本成本大幅增加。
根據管理我們債務的某些協議,我們的借款預計將使用可變利率定價,並使我們面臨利率風險。市場利率在過去幾年中有所上升,由於美聯儲的行動和其他因素,市場利率可能會繼續上升,因此,可變利率債務將產生更高的償債要求,這將對我們的現金流產生不利影響。如果利率上升,我們對這種浮動利率債務的償債義務將增加,即使借款金額保持不變。雖然我們可能會訂立利率掉期或類似工具,以減少與我們的浮動利率融資安排有關的利率波動,但我們不能保證我們能夠這樣做,或該等掉期或工具將會有效。
規管我們的貿易應收款項融資的條款,包括期限、財務及其他契諾,以及就已出售應收款項匯回收款的責任,可能會限制或以其他方式限制我們的財務及業務營運。
我們是貿易應收賬款融資機制的一方,允許我們的一家全資、遠離破產的特殊目的實體(“SPE”)向PNC銀行、全國協會和其他參與金融機構出售此類SPE擁有的部分貿易應收賬款的不可分割所有權權益,金額在任何時候都不超過約1.66億美元。應收貿易賬款安排的期限為兩年,包含常規終止事件,包括根據應收款池業績的終止事件,包括應收款池對有關拖欠、拖欠、攤薄和未償天數銷售額三個月滾動平均比率的某些財務測試的滿意度。如果未來我們未能續期我們的應收貿易貸款,或者如果發生終止事件,我們無法從適用的買方那裏獲得豁免或修訂,我們將被要求繼續向買方匯款,直到該貸款被終止,我們將不再受益於通過出售我們的應收賬款的能力為我們提供的流動性。這樣的結果可能會對我們在財務和商業運營中可用的現金產生不利影響。貿易應收賬款融資機制下的終止事件也可能導致違約事件或包含相關交叉違約規定的其他協議下的終止事件。
評級機構下調或撤銷對我們債務證券的評級,可能會增加我們未來的資本成本,減少我們獲得資本的機會。
如果根據評級機構的判斷,未來與評級基礎有關的情況,如不利的變化,有必要的話,評級機構可以完全下調或撤銷對我們債務的任何評級。未來我們評級的任何下調都可能使我們更難或更昂貴地從其他融資安排中獲得額外的債務融資或資本。
我們的養老金負債可能會對我們的流動性和財務狀況產生不利影響。
根據Employee Matters協議,Atleos承擔了NCR United States(“U.S.”)的贊助商。養老金計劃,並承擔或保留了某些其他非美國養老金計劃(這些計劃沒有全額資金)。對於Atleos承擔或保留NCR養老金計劃(視情況而定),Atleos負責為該計劃下的所有福利義務提供資金,包括法律要求的任何現金捐助的義務。截至2023年12月31日,美國養老金計劃的資金狀況為3.33億美元,非美國養老金計劃的資金狀況為1.62億美元。儘管NCR採取了幾項行動來改善養卹金計劃下福利義務的供資狀況(包括重新平衡美國和國際計劃資產以減少波動性,對養卹金計劃作出若干可自由支配的繳款,並不時採取降低風險的行動,如計劃結算),但
仍然資金不足的養老金義務仍然需要持續的現金繳款,這將是馬競未來的責任。資金不足的養卹金債務也可能受到未來資產轉移和與養卹金計劃有關的結算的影響。
此外,養老金計劃的某些資產仍然受到金融市場風險的影響,我們對養老金計劃的預期未來福利支付、長期預期回報率和未來資金預期所依據的精算和其他假設取決於利率水平和趨勢以及資本市場預期。金融市場表現的進一步波動、這些精算假設的任何變化或關於最低籌資要求的法規的變化都可能要求我們在未來幾年大幅增加我們對養老金計劃的預期現金繳費。
我們可能被要求減記某些重要資產的價值,這將對我們的經營業績產生不利影響。
截至2023年12月31日,我們的資產負債表上有許多重要資產,這些資產的價值可能會受到與我們的業務和運營業績相關的因素以及我們無法控制的因素的不利影響。我們根據財務報表賬面金額與資產和負債的計税基礎之間的差異來確認遞延税項資產和負債。見本文所述經審計合併財務報表附註7,“所得税”。截至2023年12月31日和2022年12月31日,我們的遞延税項資產(扣除估值津貼)總額分別約為4.31億美元和1.98億美元。我們定期審查我們的遞延税項資產的可回收性,並在部分或全部遞延税項資產更有可能無法變現的情況下建立估值撥備。如果我們無法產生足夠的未來應税收入,如果實際實際税率發生重大變化,或者如果基本臨時差異成為應税或可扣除的時間段發生變化,我們可能需要增加我們的遞延税項資產的估值撥備,這可能導致我們的實際税率大幅上升。
由於某些遞延税項資產的未來收益最終實現的不確定性,Atleos此前已記錄了與這些資產相關的估值津貼。已記錄的估值準備涵蓋遞延税項資產,主要是在税務管轄區結轉的税項虧損,而該等税項虧損的最終變現存在不確定性。如果我們無法在遞延税項資產的暫時性差異成為可扣除的時間段內,或在我們的虧損到期之前,無法產生足夠的適當來源的未來應納税所得額,則未來可能需要額外的估值免税額。
法律與合規
未能或無法保護我們的知識產權,以及與我們和第三方知識產權相關的其他問題,特別是第三方知識產權侵權索賠,可能會對我們的業務、運營結果和財務狀況產生實質性的不利影響。
如果我們不保護我們的知識產權,我們繼續成為行業領先供應商的能力可能會受到不利影響。我們保護我們的知識產權,並能夠利用和依賴我們的知識產權,包括我們的知識產權,這對我們的戰略以及我們的創新和技術提供的好處至關重要。我們通過知識產權,包括專利、版權、商標和商業祕密權,保護我們的知識產權,包括我們的創新和技術。雖然我們擁有眾多涵蓋各個領域的專利,但我們無法為我們所有的創新和技術申請專利。此外,可能需要數年時間才能獲得專利。我們主要依靠美國和國際法律規定的版權和商業祕密權利來保護我們的創新和技術。
儘管我們努力通過知識產權以及我們的程序和程序來保護我們的創新和技術,但這些法律、程序和程序可能不足以、違反或未能防止未經授權使用、侵犯、挪用或披露我們的知識產權,並且這些法律、程序和程序可能無法提供足夠的保護或補救措施。第三方也有可能獨立開發、獲得或使用類似的創新和技術。如果我們在保護我們的知識產權方面不成功或保護不足,我們的業務可能會受到不利影響。
通過專利和其他知識產權保護我們的知識產權是昂貴和耗時的,這可能會影響我們通過某些權利獲得此類保護的能力,例如通過專利。因此,我們可能無法獲得保護,包括通過某些此類權利,為我們的一些知識產權。在我們成功的地方,維護某些知識產權是昂貴的,例如專利,這可能會影響我們維護它們的能力,而且它們可能比預期的更有限。美國或外國知識產權法律法規的當前和未來可能的變化或對其的解釋可能會損害我們獲得知識產權保護的能力,影響或危及我們知識產權的可執行性、有效性或範圍。這一點,加上其他法律和商業原因,可能導致我們無法強制執行或影響我們的知識產權的強制執行(包括考慮到第三方的專利組合)。我們可能無法為我們的產品或服務以及相關品牌獲得商標保護,包括商標註冊,並且我們現有的和未來的商標可能無法為我們提供競爭優勢或將我們的產品或服務與競爭對手的產品或服務區分開來。此外,我們的商標,包括註冊和
我們可能無法阻止第三方使用、侵權或以其他方式違反這些條款,因此我們可能無法阻止第三方使用、侵犯或以其他方式違反。
我們並不總是能夠確保我們對我們的知識產權有足夠的保護,或充分保護我們的知識產權,例如,我們無法預期或檢測到未經授權使用我們的知識產權。並非我們開展業務的每個國家都提供知識產權保護,我們開展業務或未來可能開展業務的美國以外國家的法律法規可能不承認或保護知識產權,而根據美國的法律法規將會這樣做。
我們無法控制的各種因素對我們的知識產權構成了威脅。我們可能無法獲得或能夠保持有效或足夠的知識產權保護,我們的一些知識產權可能會受到挑戰,導致保護減少或被宣佈為不可執行或無效。保護我們的知識產權所需的時間和成本可能是相當大的。不能保證我們的知識產權足以阻止第三方提供有競爭力的產品或服務,也不能保證未經授權的第三方不會試圖複製這些產品或服務或我們的知識產權,包括我們的創新或技術,或使用、挪用或披露我們認為保密或專有的信息。第三方,包括我們的競爭對手,有可能獲得與我們重疊或競爭的產品、服務、創新和技術相關的專利,並且這些第三方可以斷言,我們的產品、服務、創新和技術侵犯了他們的專利。即使我們可能擁有涵蓋我們的產品、服務、創新和技術的專利,但這些第三方專利也有可能有效地阻止我們的產品、服務、創新和技術的使用。在這種情況下,這些第三方可以尋求向我們收取許可費或禁止使用我們的產品或服務,並對我們提起訴訟。此外,未經授權的第三方可能試圖複製或反向設計我們的產品、服務或知識產權,或以其他方式獲取、挪用或使用我們認為保密或專有的我們的知識產權和其他信息,以創造與我們競爭的產品和服務。
未能獲取或維護對我們的機密信息(包括專有技術和商業祕密)的保護,例如,通過公開披露(包括第三方),可能會損害我們的競爭地位,並對我們的業務、運營結果和財務狀況產生實質性和不利的影響。鑑於我們對我們知識產權及其保護的重要性和依賴,我們還在一定程度上依賴與接觸我們機密信息的各方達成的保密或保密協議,包括員工、承包商和其他第三方,這對我們知識產權的披露和使用施加了限制。我們還與員工、承包商和顧問簽訂知識產權轉讓協議。我們不能保證我們已經與保護我們的知識產權所需的各方簽訂了此類協議,也不能保證他們會遵守我們的保密協議。不受知識產權轉讓或向我們轉讓知識產權的其他協議約束的個人可能對我們的知識產權提出相反的所有權要求。此外,這些協議可能不充分、有限,甚至被某些當前或未來的法律或法規宣佈無效,或被違反,或者該知識產權可能被包括我們的競爭對手在內的第三方披露或知曉,這可能導致該知識產權的損失。我們可能無法就此類披露或違規行為獲得足夠的補救措施。失去商業祕密和其他機密信息保護可能使第三方更容易通過複製我們的創新和技術(包括特性和功能)與我們的產品和服務競爭。如果我們的員工、承包商或與我們有業務往來的其他第三方在為我們工作時使用他人擁有的知識產權,我們在此類知識產權上的權利(包括我們使用此類知識產權的權利)或我們在相關或由此產生的知識產權(包括創新、技術和專有技術)上的權利可能會產生爭議。
為了解決侵犯或挪用我們知識產權的問題,我們可能需要提起訴訟,這可能是昂貴、耗時的,並分散了管理層和企業的注意力。我們以這種方式執行我們的知識產權的努力可能會遭到抗辯、反訴和反訴,攻擊我們知識產權的可執行性和有效性。此外,由於知識產權訴訟需要大量的披露,在這類訴訟期間,我們的一些機密信息可能會因披露而被泄露。我們不時會收到包括我們的客户在內的第三方關於侵犯專利或其他知識產權的第三方索賠的通知和其他通信。作為對這些通知的迴應,在適當的情況下,我們可能不得不使用我們的專利(或潛在的其他知識產權)來為此類索賠辯護,從而使它們面臨上述風險。
我們的行業存在着大量的專利等知識產權。因此,與這些權利相關的指控和爭議是由執業和非執業實體(通常稱為“專利流氓”)和其他聲稱擁有知識產權的個人或實體主張或引起的,這些個人或實體聲稱擁有我們的產品或服務。因此,這些個人和實體可能會對我們提出相關的知識產權侵權索賠和訴訟。由於我們向客户提供的產品和服務涉及知識產權侵權的索賠,我們向客户提供具體的賠償,因此我們也(I)接收客户的要求,要求他們就涉及我們產品或服務的第三方的知識產權侵權索賠和訴訟進行辯護和賠償,以及(Ii)針對客户的此類要求為自己辯護。這些索賠和訴訟的頻率可能會增加。雖然我們擁有重要的專利組合,在阻止知識產權侵權索賠和執業實體(包括競爭對手)對我們提起的訴訟方面可能被證明是有效的,但這種組合對知識產權可能沒有什麼威懾作用。
非執業單位提出的財產侵權索賠和訴訟。如果非執業實體提出的知識產權侵權索賠和訴訟的頻率增加,這種風險可能會放大。
無論知識產權侵權索賠(包括客户要求賠償的索賠)是否合理,它們都可能需要大量資源和費用來分析、解決和辯護,並可能對我們的業務造成幹擾。我們可能不會在與知識產權侵權索賠相關的糾紛或訴訟中獲勝,在成功的知識產權侵權案件中(包括由我們的一名客户提出的賠償索賠),損害可能會很大,如果發現侵權行為是故意的,損害賠償可能會增加三倍。在某些情況下,我們可能會受到禁令的約束,這可能會對我們的業務產生不利影響。特別是,禁令可能會限制我們提供一種或多種產品和服務的能力,以至於我們無法開發非侵權替代產品或獲得許可證(如果有的話)。這可能導致我們不得不簽訂我們通常認為不合理或不能接受的收費協議,例如版税、許可協議;導致我們的產品或服務的開發延遲;要求我們停止銷售全部或部分產品和服務;要求我們至少使用替代的非侵權技術、流程或實踐重新設計某些產品或服務或其中的組件,這可能需要大量的努力和費用。因此,在知識產權侵權案件中的不利結果(包括我們對我們的一個客户的賠償引起的案件)可能使我們失去競爭地位,或使我們面臨重大責任(包括成本和損害)。上述任何一項都可能對我們的業務、經營結果和財務狀況產生重大不利影響。
我們的許多產品都依賴於第三方開發的創新和技術。如果我們無法繼續獲得此類創新和技術或其替代品的許可證和權利,我們的業務可能會受到不利影響。
我們的税率和額外所得税負債的變動可能會影響盈利能力。
我們是一家總部位於美國的跨國公司,在美國和許多外國司法管轄區繳納所得税。我們的國內和國際税務責任取決於我們的收入在不同司法管轄區的分配情況,如果在法定税率較高的司法管轄區收入分配高於預期,我們的所得税和現金税責任撥備可能會受到不利影響。
此外,美國或外國税收法律法規的變化,近年來變得更加頻繁,或者税收裁決可能會影響我們的財務狀況和運營結果。例如,鑑於全球財政挑戰持續存在,各級政府和國際組織,如經濟合作與發展組織(“經合組織”)和歐盟,越來越注重税制改革和其他立法或監管行動,以增加税收和建立企業所得税的最低水平。這些税制改革措施,例如由經濟合作及發展組織牽頭的税基侵蝕和利潤轉移計劃(“BEPS”),旨在確保企業實體對其盈利的更大比例徵税。儘管一些國家已經根據BEPS項目的調查結果通過了税法,但任何此類税收改革或其他立法或監管行動的最終性質、時間和程度都是不可預測的,而且很難評估它們的整體影響。此外,税法的變化可能會顯著減少或限制我們利用遞延税項資產的能力,這可能會對我們的税率和現金納税產生實質性影響。任何這些潛在的變化都可能提高我們的有效税率,增加現金納税,並對我們的財務業績產生不利影響。
我們還在美國和國際上的不同司法管轄區對我們的所得税申報單進行持續審計,並可能受到以轉讓定價為重點的額外審計。雖然我們相信我們的税務狀況將持續下去,但此類審計的結果可能會導致對額外税收的評估,這可能會對我們的現金流和財務業績產生不利影響。
在正常業務過程中,我們會受到訴訟、訴訟、索賠和其他事項的影響,這些事件的結果是不可預測的,可能會對我們的經營業績和財務狀況造成重大和不利的影響;我們還受到各種複雜的法律和法規的約束,這些法律和法規正在迅速變化,未來可能會發生許多變化,可能會給我們帶來巨大的負擔,並大幅增加我們組織的成本,或者可能對我們未來的經營業績產生影響。
在正常業務過程中,我們會受到訴訟、訴訟、索賠和其他事項的影響,包括例如與環境、健康和安全、勞工和就業、員工福利、進出口合規、知識產權、數據隱私和安全、支付服務(包括支付處理和結算服務)、加密貨幣、產品責任、商業糾紛和監管合規等有關的事項。由於此類事項受許多不確定因素的影響,其結果不可預測,我們必須在財務報表中做出某些估計和假設。此外,我們還受到各種各樣和複雜的法律法規的約束,包括與公司治理、公開披露和報告、環境安全和向環境排放材料、產品安全、進出口合規、數據隱私和安全、反壟斷和競爭、政府合同、反腐敗以及勞動力和人力資源有關的法律和法規,這些法規正在迅速變化,未來可能會有許多變化。遵守這些法律和法規,包括會計標準、税收要求和聯邦證券法等方面的變化,可能會產生
這給我們帶來了巨大的負擔,並大幅增加了我們組織的成本,或者可能對我們未來的經營業績產生影響。
Atleos面向客户的業務也使公司面臨額外的合規風險,因為我們可能受到某些消費者保護要求的約束,例如消費者金融保護局(CFPB)和聯邦貿易委員會(FTC)以及他們運營所在司法管轄區的類似州或外國機構的監督。隨着我們與支付相關的服務擴展到新市場,公司還將在範圍和地理位置上面臨額外的合規風險,每個市場都有自己的消費者保護要求。此外,我們與支付相關的業務面向客户的性質增加了公司與消費者發生糾紛的風險,包括訴訟和集體訴訟,以及解決此類問題的鉅額成本。加密貨幣市場的波動性和消費者對加密貨幣的理解水平可能會導致這種風險比更傳統的面向客户的企業更大。該公司還面臨與從事與區塊鏈技術、虛擬貨幣或加密貨幣相關的產品和服務的市場和業務的未來潛在監管和法律監督的不確定性相關的額外風險。
我們預計新的環境、健康和安全法律法規可能會影響我們、我們的供應商和我們的客户。特別是氣候變化監管一直是美國以及世界其他司法管轄區聯邦監管的主題。總裁·拜登的目標是“到2030年清潔電力的80%,整個經濟的碳排放量減少50%”,美國國會議員提出了一些與氣候變化相關的提案。這些建議都尋求解決氣候變化和一系列主題,包括擬議的土地使用、能源、交通、適應和金融方面的立法。此類法律或法規可能會導致我們因合規而產生額外的直接成本,以及由我們的客户、供應商或兩者產生的增加的間接成本,這些成本會轉嫁給我們。此外,預計美國證券交易委員會將在不久的將來強制要求披露與氣候相關的風險,這可能會影響或促使我們加快已經在進行的氣候變化緩解努力,並可能施加額外的合規和披露成本。
此外,在全球範圍內開展業務要求我們和我們的子公司遵守美國政府和各個國際司法管轄區的法律和法規。例如,我們的國際業務受美國和外國反腐敗法律法規的約束,如《反海外腐敗法》,該法一般禁止美國公司或代表此類公司行事的代理人為獲得或保持業務的目的向外國官員支付不當款項。我們的國際業務也受到美國財政部外國資產控制辦公室實施的經濟制裁計劃的約束。如果我們不遵守這些法律法規,我們可能會受到刑事和民事處罰,這可能會對我們的聲譽和品牌造成損害,並可能對我們的業務、財務狀況和運營結果產生不利影響。
加密貨幣法規的變化可能會影響盈利能力。
無論是在國內還是在國際上,對加密貨幣的監管仍是一個不斷髮展的領域,我們預計我們可能會受到額外的監管和許可要求的約束,包括由於我們比特幣產品的擴大以及我們提供這些產品的司法管轄區數量的增加。不斷變化的監管格局可能要求我們進行產品更改,限制某些司法管轄區的產品供應,或者實施額外的、可能代價高昂的控制。如果我們不遵守適用於我們的法規、要求或禁令,我們可能面臨監管或其他執法行動,並可能面臨罰款和其他後果。
與剝離相關的風險
Atleos可能無法實現分拆的部分或全部預期收益,分拆可能會對Atleos的業務造成不利影響。
Atleos可能無法實現剝離預期產生的全部戰略和財務利益,或者這些好處可能會被推遲或根本不會發生。剝離預計將提供以下好處,以及其他好處:
•管理層更加註重核心業務和獨特的機會;
•提高業務和戰略靈活性;
•簡化投資概況和潛在能力,以提高市場競爭力;
•量身定做的資本配置戰略,與不同的業務戰略和行業具體動態保持一致;
•改善股權激勵的一致性;以及
•每一家公司都有能力使用完全與其業務相關的不同股權貨幣來尋求戰略機會。
Atleos可能無法實現這些和其他預期收益,原因有很多,其中包括:(A)剝離後,Atleos的股價可能比它仍然是NCR的一部分更容易受到市場波動和其他特定於Atleos一個或多個產品的事件的影響;(B)剝離後,Atleos的運營結果、現金流、營運資金和融資需求可能會比剝離前受到更大的波動性。此外,Atleos可能會經歷意想不到的競爭發展,包括Atleos細分市場及其持有的其他業務的市場狀況的變化,這可能會抵消剝離的預期好處。如果Atleos沒有實現剝離預期產生的部分或全部好處,或者如果這些好處被推遲,Atleos的業務、財務狀況、運營結果和現金流可能會受到不利影響。
如果Atleos無法滿足薩班斯-奧克斯利法案第404條的要求,或其對財務報告的內部控制無效, 馬競的財務報表可能會受到質疑,馬競的股價可能會受到影響。
薩班斯-奧克斯利法案第404條要求任何符合美國證券法報告要求的公司對其及其合併子公司的財務報告內部控制進行全面評估。為了遵守這項法規,自2024年12月31日起,Atleos將被要求記錄和測試其內部控制程序,其管理層被要求評估併發布關於其財務報告內部控制的報告,其獨立審計師被要求發佈關於Atleos財務報告內部控制的意見。管理管理層評估Atleos財務報告內部控制的標準的規則很複雜,需要大量的文件、測試和可能的補救措施才能滿足規則下的詳細標準。在測試過程中,Atleos的管理層可能會發現重大弱點或缺陷,這些弱點或缺陷可能無法及時補救,無法在薩班斯-奧克斯利法案規定的最後期限內完成。如果Atleos管理層得出結論認為Atleos對財務報告的內部控制無效,或者其審計人員發現Atleos內部控制存在重大弱點,投資者對Atleos財務業績的信心可能會減弱,Atleos的股價可能會受到影響。
Atleos作為一家獨立的上市公司的歷史有限,而且Atleos的歷史和形式財務信息不一定代表它作為一家獨立的上市公司所取得的業績,因此可能不是其未來業績的可靠指標。
作為一家獨立的上市公司,Atleos的運營歷史有限。剝離前的這份年報中有關Atleos的歷史信息指的是Atleos作為NCR的一部分的業務。Atleos的歷史和預計財務信息來自NCR的綜合財務報表和會計記錄。因此,Atleos的歷史和預計財務信息不一定反映Atleos在本報告所述期間作為一家獨立的上市公司將實現的財務狀況、運營結果或現金流,或者Atleos未來將實現的財務狀況、運營結果或現金流,主要是由於以下描述的因素:
•由於從NCR剝離出來,Atleos可能需要進行大量投資,以複製或外包某些系統、基礎設施和功能專業知識。這些計劃旨在發展Atleos的獨立運營能力,而不使用NCR現有的運營和行政基礎設施,實施成本將很高。Atleos可能無法有效地運營其業務或以可比成本運營,其盈利能力可能會下降;以及
•Atleos一直依賴NCR滿足營運資金要求和其他現金要求,包括與Atleos之前的收購有關的要求。剝離後,NCR將不會向Atleos提供資金,以資助Atleos的營運資金或其他現金需求。剝離後,Atleos的債務融資渠道和成本可能與NCR歷史上的債務融資渠道和成本不同。債務融資渠道和成本的不同可能導致向Atleos收取的融資利率不同,以及Atleos可能可獲得的債務金額、融資結構類型和債務市場的不同,這可能對Atleos的業務、財務狀況、運營結果和現金流產生不利影響。
NCR可能無法履行作為剝離一部分執行的各種交易協議,或者當NCR不再有義務根據各種協議提供服務時,Atleos可能無法擁有必要的系統和服務。
Atleos和NCR簽訂了某些協議,如分離和分配協議、過渡服務協議、税務協議、某些知識產權協議、員工事宜協議、商業協議和其他協議,其中規定兩家公司在剝離後的一段時間內為對方的利益而履行職責。如果NCR無法履行其在這些協議下的義務,包括對Atleos的賠償義務,我們可能會招致運營困難或損失。
如果Atleos沒有自己的系統和服務,並且在過渡期或其他協議終止時沒有與這些服務的其他提供商達成協議,或者如果Atleos沒有成功實施新系統或更換NCR的服務,Atleos可能無法有效地運營其業務,這可能會擾亂其業務,並對其業務、財務狀況和運營結果產生重大不利影響。這些系統和服務的安裝、實施和運行費用也可能比NCR在過渡期內預期提供的系統和服務的效率要低。
根據適用的税法,如果NCR未能繳納此類税款,Atleos可能會對剝離後NCR的某些税收責任負責。
剝離後,NCR的某些債務可能會成為馬競的義務。例如,根據《守則》和相關規則和條例,在分配生效時間或之前結束的應税期間或部分應税期間內屬於NCR美國合併集團成員的每一家公司,都要對整個NCR美國合併集團在該應税期間的美國聯邦所得税承擔連帶責任。因此,如果NCR無法支付前一時期的綜合美國聯邦所得税負債,Atleos可能被要求支付全部此類税款,金額可能很大,並且超過我們打算與NCR達成的税務協議下分配給它的金額。有關税務協議的討論,請參閲公司的信息聲明部分,該部分作為Atleos於2023年8月15日隨美國證券交易委員會提供的最新報告8-K表的附件99.1(“信息聲明”),題為“某些關係和相關交易-與國家鐵路公司的協議-税務事項協議”;聯邦法律的其他條款規定了類似的其他事項責任。
關於Atleos從NCR剝離出來,NCR已經並將賠償Atleos的某些責任。然而,不能保證賠償將足以為Atleos提供全額此類責任的保險,也不能保證NCR履行賠償義務的能力在未來不會受到損害。
NCR已同意賠償Atleos的某些責任,這一點在信息聲明中題為“某些關係和相關交易--與NCR的協議”的部分中有進一步討論。然而,第三方也可以要求Atleos對NCR同意保留的責任負責,並且不能保證NCR的賠償將足以保護Atleos不受此類責任的全額影響,或者NCR將能夠完全履行其賠償義務。此外,NCR的保險公司可能會試圖拒絕向Atleos承保與剝離前發生的某些賠償責任相關的責任。
關於我們的分離,Atleos已經並將承擔NCR的某些責任,並對其進行賠償。如果我們被要求根據這些賠償向NCR付款,我們將需要履行這些義務,我們的財務業績可能會受到不利影響。
Atleos已承擔並同意賠償NCR的某些責任,這一點在信息聲明中題為“某些關係和相關交易--與NCR的協議”的部分中有進一步的討論。根據這些賠償支付的金額可能很大,並可能對我們的業務、財務狀況、運營結果和現金流產生不利影響,特別是與我們可能影響分銷免税性質或與環境問題有關的行為的賠償。
如果Atleos股份的分配以及某些相關交易不符合《税法》第368(A)(1)(D)和355條所指的重組,在美國聯邦所得税方面通常是免税的,您和NCR可能需要承擔重大的美國聯邦所得税責任,在某些情況下,Atleos可能需要根據税務事項協議下的賠償義務向NCR賠償物質税。
分配Atleos股份的條件是,NCR必須收到NCR的税務律師Skadden和NCR的税務顧問EY的意見,大意是,除其他事項外,此次分配連同某些相關交易,符合守則第368(A)(1)(D)條和第355條所指的重組的資格。税務意見基於NCR和Atleos的某些事實、假設、陳述和承諾,包括關於兩家公司各自業務的過去和未來行為以及其他事項的事實、假設、陳述和承諾。儘管有税務意見,但如果國税局確定這些事實、假設、陳述或承諾中的任何事實、假設、陳述或承諾不正確或被違反,或者由於其他原因,包括如果國税局不同意税務意見中的結論,則可以確定分配或任何此類相關交易應納税。有關税務意見的更多信息,請參閲信息聲明中題為“分配的美國聯邦所得税後果”的部分。
如果上述分配或任何上述相關交易被確定為美國聯邦所得税的應税對象,在分配中獲得Atleos普通股的NCR股東和NCR可能各自承擔鉅額的美國聯邦所得税負擔。此外,無論是根據適用法律,還是根據我們打算與NCR達成的税務協議,NCR和我們都可能產生重大的美國聯邦所得税義務。有關分配的税收後果以及某些相關交易的討論,請參閲題為“分配的美國聯邦所得税後果”一節。
為了保持對NCR及其股東在經銷和某些相關交易中的免税待遇,根據税務協議,Atleos在經銷後不得采取某些可能對經銷和此類關聯交易的預期美國聯邦所得税待遇產生不利影響的行動。
根據Atleos與NCR簽訂的税務協議,為了保持對NCR及其股東在經銷和某些相關交易中的免税待遇,Atleos在經銷後不得采取可能對經銷以及某些相關交易的預期美國聯邦所得税待遇產生不利影響的某些行動。如果不遵守任何此類限制,包括在某些我們無法控制的情況下,可能會導致對NCR徵收税收,我們可以對此承擔責任,並有義務賠償NCR。此外,即使我們不負責NCR在税務事項協議下的税務責任,但根據適用的税法,如果NCR未能繳納該等税款,我們可能會對該等責任負上責任。
此外,税務協議的條款可能會限制我們採取某些行動,特別是在分拆後的兩年內,包括(其中包括)自由發行股票、進行收購和籌集額外股本的能力。任何此類限制都可能削弱我們實施戰略舉措的能力。此外,對NCR的任何賠償義務可能會阻礙、推遲或阻止我們或我們的股東可能認為有利的控制權變更。這些限制可能會限制Atleos進行某些戰略交易或其他交易的能力,這些交易或交易可能符合其股東的最佳利益,或可能增加其業務價值。此外,根據税務事宜協議,Atleos須就因收購Atleos的股票或資產而產生的某些税務責任向NCR作出賠償,即使Atleos並未參與或以其他方式協助收購。有關税務事項協議的討論,請參閲信息聲明中標題為“某些關係和相關交易-與NCR的協議-税務事項協議”的部分。
剝離和相關的內部重組交易可能會使Atleos面臨州和聯邦欺詐性運輸法和合法股息要求產生的潛在責任。
這種剝離可能會受到各種州和聯邦欺詐性運輸法的挑戰。欺詐性轉讓或轉讓一般包括:(A)實際意圖妨礙、拖延或詐騙現有或未來債權人而進行的轉讓或產生的債務,或(B)在債務人破產時,或使債務人資不抵債、資本不足或無法償還到期債務時,以低於合理等值價值進行的轉讓或產生的債務。債權人或代表債權人行事的實體(包括但不限於NCR或Atleos或其任何子公司破產的受託人或債務人)可提起訴訟,指控剝離或任何相關交易構成欺詐性轉讓。如果法院接受這些指控,它可以實施一些補救措施,包括但不限於,宣佈分銷無效,返還Atleos的資產或Atleos的股票,並要求NCR和/或Atleos承擔責任。
Atleos普通股的分配也受州公司分配法規的約束。根據《馬裏蘭州一般公司法》,包括NCR在內的馬裏蘭州公司一般不得支付股息,如果在實施股息後,公司將無法償還在正常業務過程中到期的債務,或者,除下一句所規定的外,公司的總資產將少於其總負債的總和,除非公司章程另有許可,否則為滿足股東解散時優先權利優於獲得股息的股東的優先權利,公司將需要支付的金額。在NCR的情況下,包括A系列可轉換優先股。即使馬裏蘭州的公司不符合分配測試的第二個方面,馬裏蘭州的公司也可以從以下方面向其股東支付股息:(I)公司在進行分配的財政年度或上一個財政年度的淨收益,或(Ii)公司前八個財政季度的淨收益的總和。儘管NCR使Atleos普通股的分配符合《氯化鎂條例》,但Atleos和NCR都不能確保法院在確定對分離和分配給NCR股東的分配測試的滿意度時得出相同的結論。
由於之前在NCR的職位,Atleos的某些高管和董事可能存在實際或潛在的利益衝突。
由於他們現在或以前在NCR的職位,Atleos的某些高管和董事擁有NCR的股權。剝離後,即使Atleos董事會由大多數獨立董事組成,而且在NCR工作的Atleos的任何高管在剝離後不再是NCR的員工,Atleos的一些高管和董事仍將繼續擁有NCR普通股和股權獎勵的經濟利益。如果Atleos和NCR追求相同的公司機會,或者面臨可能對Atleos和NCR產生不同影響的決定,繼續擁有NCR普通股和股權獎勵可能會產生或似乎產生潛在的利益衝突。
從NCR或其附屬公司向Atleos轉讓或轉讓的與Atleos從NCR剝離相關的一些合同和其他資產可能需要第三方的同意。如果不給予這樣的同意,Atleos未來可能無權獲得此類合同和其他資產的好處,這可能會對Atleos的財務狀況和未來的運營業績產生不利影響。
分離和分銷協議以及各種當地轉讓協議將規定,在Atleos從NCR剝離出來時,與第三方的一些合同和其他資產將從NCR或其附屬公司轉讓或轉讓給Atleos或其子公司。然而,轉讓或轉讓其中某些合同或資產可能需要徵得
第三方此類轉讓或轉讓的第三方同樣,在某些情況下,Atleos和NCR的另一個業務部門是合同的共同受益人,Atleos將需要與第三方訂立新的協議,以複製現有合同或獲得現有合同中與Atleos業務相關的部分。一些當事人可能會利用同意的要求或剝離正在發生的事實,從Atleos尋求更有利的合同條款,終止合同,或以其他方式要求Atleos提供額外的便利、承諾或其他協議。如果Atleos無法以商業上合理和令人滿意的條款獲得此類同意,或者如果合同被終止,Atleos可能無法獲得作為Atleos從NCR剝離的一部分而分配給Atleos的利益、資產和合同承諾。未能及時完成現有合同或資產的轉讓,或談判新的安排,或終止任何這些安排,都可能對馬競的財務狀況和未來的運營結果產生重大不利影響。如果Atleos需要一項具體的安排,並同意在獲得任何同意保留該安排的情況下接受不太有利的條款,則該安排的基礎可能不如NCR目前持有的那樣有利,並可能對Atleos的財務狀況和未來的運營結果產生不利影響。此外,如果Atleos基於其認為不需要同意而未獲得或不打算獲得第三方交易對手的同意,則第三方交易對手可基於適用商業安排的條款需要第三方交易對手同意而對資產轉讓提出異議。Atleos可能會招致與任何此類索賠相關的重大訴訟和其他費用,如果Atleos不勝訴,Atleos使用這些資產的能力可能會受到實質性和不利的影響。
Atleos無法依賴NCR的收益、資產或現金流,NCR不會提供資金來滿足Atleos的營運資本或其他現金需求,這可能會影響向Atleos收取的債務融資利潤率、負債金額、可供Atleos使用的融資結構和債務市場的類型,以及Atleos對任何債務進行付款和再融資的能力。
Atleos歷史上一直依賴NCR為其營運資金需求和其他現金需求提供資金。Atleos不再能夠依賴NCR的收益、資產或現金流,NCR將不會提供資金來滿足Atleos的營運資金或其他現金需求。因此,Atleos有責任獲得和維持足夠的營運資金和其他資金,以滿足其現金需求,並償還自己的債務。剝離後,Atleos的債務融資渠道和成本可能不同於NCR歷史上獲得債務融資的渠道和成本。債務融資渠道和成本的差異可能會導致向Atleos收取的債務融資利潤率以及Atleos可能獲得的債務金額、融資結構類型和債務市場的差異。
此外,如果Atleos的運營現金流低於預期,或者如果Atleos的現金需求超過預期,Atleos可能需要更多額外的資本,並可能需要產生額外的債務或籌集額外的資金。然而,Atleos可能無法以Atleos可以接受或有利的條款獲得債務或股權融資,這將取決於許多因素,其中許多因素超出了Atleos的控制範圍,例如信貸和金融市場的狀況以及其他經濟、金融和地緣政治因素。如果Atleos通過發行優先股產生額外的債務或籌集股本,發行的債務或優先股的條款可能會賦予其持有人優先於Atleos普通股持有人的權利、優惠和特權,特別是在清算的情況下。這類債務的條款還可能對馬競的運營施加比目前更嚴格的額外限制。如果Atleos通過發行額外股本來籌集資金,您在Atleos的持股比例將被稀釋。如果Atleos無法在需要時籌集額外資本,可能會影響Atleos的財務狀況,這可能會對您在Atleos的投資造成不利影響。
與ATLEOS普通股相關的風險
Atleos不能確定其普通股的活躍交易市場是否會持續下去,Atleos的股價可能會大幅波動。
Atleos不能保證其普通股的活躍交易市場將持續下去,也不能預測其普通股的交易價格。
同樣,Atleos無法預測剝離對其普通股交易價格的影響。NCR普通股和Atleos普通股在分離後的合併交易價格,根據這些公司合併資本的任何變化進行調整後,可能不等於或高於剝離前NCR普通股的交易價格。Atleos普通股的交易價格可能會大幅波動。
由於許多因素,Atleos普通股的市場價格可能會大幅波動,其中一些因素可能超出Atleos的控制範圍,包括:
•Atleos的業務概況、市值或資本分配政策可能不符合NCR歷史股東的投資目標,導致Atleos投資者基礎發生變化,Atleos普通股可能不被納入剝離前NCR普通股的一些指數,導致某些股東出售他們的股票;
•Atleos的季度或年度收益,或其行業內其他公司的收益;
•證券分析師未能涵蓋Atleos的普通股;
•Atleos經營業績的實際或預期波動;
•證券分析師盈利預期的變化或Atleos滿足這些預期的能力;
•Atleos滿足其前瞻性指導的能力;
•其他可比公司的經營業績和股價表現;
•整體市場波動以及國內和全球經濟狀況;以及
•這些“風險因素”中描述的其他因素。
股票市場總體上經歷了波動,這種波動往往與特定公司的經營業績無關。無論Atleos的經營業績如何,廣泛的市場和行業因素都可能對Atleos普通股的市場價格造成實質性損害。過去,在一家公司的證券市場價格波動之後,經常會對該公司提起股東派生訴訟和/或證券集體訴訟。如果對我們提起這樣的訴訟,可能會導致鉅額費用,並轉移管理層的注意力和資源。
此外,投資者可能難以準確評估Atleos的普通股。投資者往往根據股價和其他可比公司的運營業績對公司進行估值。投資者可能會發現很難找到可比的公司,也很難準確地對Atleos普通股進行估值,這可能會導致Atleos普通股的交易價格波動。
在公開市場上出售大量Atleos普通股,或認為可能發生這種出售,都可能導致Atleos普通股的市場價格下跌。
根據修訂後的1933年美國證券法(“證券法”),Atleos的股票可以自由交易,不受限制或進一步註冊,除非股票由Atleos的一家“關聯公司”擁有,這一術語在證券法下的規則405中有定義。
Atleos無法預測是否以及何時可能在公開市場上出售大量普通股。Atleos也無法預測屆時市場上是否會有足夠數量的買家。在這方面,NCR普通股的一部分由與股票指數掛鈎的指數基金持有。如果Atleos沒有被納入這些指數,這些指數基金可能需要出售Atleos的普通股。無論是否與上述有關,在公開市場上出售大量Atleos普通股,或認為可能發生這種出售,都可能導致Atleos普通股的市場價格下跌。
Atleos不能保證其普通股的股息時間、金額或支付。
向Atleos的股東支付未來股息的時間、宣佈、金額和支付將由Atleos董事會酌情決定。Atleos董事會關於授權分紅的決定將取決於許多因素,例如Atleos的財務狀況、收益、資本要求、償債義務、行業慣例、法律要求、監管限制以及Atleos董事會認為相關的其他因素。欲瞭解更多信息,請參閲信息聲明中題為“股息政策”的部分。Atleos支付股息的能力將取決於其從運營中產生現金的持續能力以及進入資本市場的機會。Atleos不能保證,如果Atleos開始支付股息,它將在未來支付股息或繼續支付任何股息。
你在馬競的持股比例未來可能會被稀釋。
您在Atleos的持股比例可能會因為收購、資本市場交易或其他方面的股權發行而被稀釋,包括但不限於Atleos可能向其董事、高級管理人員和員工授予的股權獎勵。
此外,Atleos的章程授權Atleos在未經Atleos股東批准的情況下發行一類或多類優先股,這些優先股具有Atleos董事會一般可能決定的指定、權力、優先以及相對、參與、可選和其他特別權利,包括相對於Atleos普通股的紅利和分派優先。一個或多個類別或系列優先股的條款可能會稀釋Atleos普通股的投票權或降低其價值。例如,Atleos可以授予優先股持有人在所有情況下或在特定事件發生時選舉一定數量的Atleos董事的權利,或否決特定交易的權利。同樣,Atleos可以分配給優先股持有人的回購或贖回權利或清算優先權可能會影響Atleos普通股的剩餘價值。
Atleos章程和章程以及馬裏蘭州法律中的某些條款可能會阻止或推遲對Atleos的收購,這可能會降低普通股的交易價格。
Atleos的章程和章程包含條款,馬裏蘭州的法律也包含這些條款,旨在阻止強制性收購做法和不充分的收購要約,使此類做法或出價對競購者來説代價高得令人無法接受,並鼓勵潛在收購者與NCR Atleos董事會談判,而不是試圖進行敵意收購。關於章程和附例,這些規定包括:
•Atleos董事會發行股本的權力,包括髮行某一類別或系列的優先股,其優先權、轉換或其他權利、投票權、對股息或其他分配的限制、資格或贖回條款或條件由Atleos董事會決定;
•Atleos董事會成員可以在任何時候被免職,但只有在有理由的情況下,然後才能由當時有權在董事選舉中投票的所有流通股的多數投票權的持有人投贊成票,作為一個類別一起投票;以及
•選舉Atleos董事會成員的股東提名所需的提前通知以及其他業務的股東建議將由股東在不早於第120天、不遲於美國東部時間下午5點的股東年會上審議,時間為上一年年會的委託書一週年的前90週年,該委託書應列出章程所要求的信息。
此外,作為馬裏蘭州的一家公司,Atleos受到馬裏蘭州各種法律的約束,這些法律可能會阻止收購Atleos的要約,並增加完成任何此類要約的難度。這些措施包括:
•馬裏蘭州企業合併法案: 《馬裏蘭州商業合併法》規定,除某些例外和限制外,馬裏蘭公司與“有利害關係的股東”(一般定義為任何實益擁有我們已發行有表決權股票的10%或以上投票權的任何人,或我們的關聯公司或聯營公司,在緊接有關日期之前的兩年內的任何時間,是我們當時已發行股票投票權的10%或以上的實益擁有人)或任何有利害關係股東的關聯公司之間的某些商業合併,在該股東成為有利害關係的股東的最近日期之後的五年內被禁止。並在此之後對這些組合施加兩個超級多數股東投票要求,除非(其中包括)我們的普通股股東就其股票股份獲得如《控制與投資規則》所定義的最低價格,且代價以現金形式收取,或以與感興趣的股東先前為其股票股份支付的相同形式支付。
•馬裏蘭州控制股份收購法案: 《馬裏蘭州控制權股份收購法》規定,除某些例外情況外,通過直接或間接獲得所有權或對已發行和已發行的已發行“控制權股份”的控制權(定義為直接或間接獲得對已發行和已發行的“控制權股份”的控制權)獲得的“控制權股份”(定義為有投票權的股份與股東控制的所有其他股份合計,股東有權行使選舉董事的三個遞增範圍之一的投票權)的持有者沒有投票權,除非我們的股東以至少三分之二的贊成票批准我們的高級管理人員有權就該事項投下的所有投票權中的三分之二。或者是我們的員工,他們也是Atleos的董事。Atleos的章程包含一項條款,規定收購Atleos的股票不受馬裏蘭州控制股份收購法案的約束。不能保證這一規定在未來任何時候都不會被修改或取消。
•氯化鎂的標題3,副標題8: 《董事條例》的這些條款將允許阿特萊斯董事會在沒有股東批准的情況下,無論我們的章程或章程中有什麼規定,都可以實施某些收購防禦措施,包括採用一個分類董事會或增加罷免董事所需的投票權。
此外,《股東權利公約》還規定,Atleos董事會在採納股東權利計劃方面擁有廣泛的自由裁量權,並擁有確定股東特別會議的記錄日期、時間和地點的唯一權力。到目前為止,Atleos並不打算採用股東權利計劃。
Atleos認為,這些條款要求潛在收購者與Atleos董事會進行談判,併為Atleos董事會提供更多時間來評估任何收購提議,從而保護其股東免受強制性或其他不公平收購策略的影響。這些規定並不是為了讓Atleos免受收購。然而,即使收購要約可能被一些股東認為是有益的,並可能推遲或阻止Atleos董事會認為不符合Atleos及其股東最佳利益的收購,這些條款仍將適用。這些規定還可能阻止或阻止罷免和更換現任董事的嘗試。
Atleos的章程包含一項排他性的法院條款,該條款可能限制股東在司法法院提出股東認為有利於此類糾紛的索賠的能力,並可能阻止針對Atleos和我們的任何董事、高級管理人員或其他員工的訴訟。
Atleos的章程規定,除非Atleos董事會另有決定,否則馬裏蘭州巴爾的摩市巡迴法院,或如果該法院沒有管轄權,則馬裏蘭州北區美國地區法院是(A)該術語中定義的任何內部公司索賠的唯一和獨家論壇,但僅主張根據聯邦證券法產生的索賠的任何訴訟除外,包括但不限於(I)代表Atleos提起的任何衍生訴訟或訴訟,但根據聯邦證券法單獨主張索賠的任何訴訟除外,(Ii)任何聲稱董事或馬競任何高級職員或其他僱員違反對阿特萊斯或阿特萊斯股東的責任的訴訟,或(Iii)依據《章程》、章程或阿特萊斯章程的任何條文,針對阿特萊斯或董事或阿特萊斯的高級職員或其他僱員提出索賠的任何訴訟,或(B)根據內部事務原則的規定,針對阿特萊斯或任何董事或阿特萊斯的高級職員或其他僱員提出索賠的任何其他訴訟。任何個人或實體購買或以其他方式獲得本公司股票的任何權益,均被視為已知悉並同意本公司章程的規定,包括獨家論壇條款。這一排他性法院條款可能會限制股東在司法法院提出股東認為有利於此類糾紛的索賠的能力,並可能阻止針對我們和我們的任何董事、高級管理人員或其他員工的訴訟。我們認為,要求這些索賠在馬裏蘭州的一個法院提起是明智的,因為(I)在一個法院就這些索賠提起訴訟,避免了在多個法院進行不必要的重複、不便、昂貴和耗時的訴訟,以及(Ii)馬裏蘭州法院對馬裏蘭州法律事項具有權威性,馬裏蘭州法官在處理馬裏蘭州公司法問題方面比其他任何州的法官都更有經驗。
我們可能會受到與我們的業務策略或其他股東利益不一致的股東行動或建議的影響。
雖然我們尋求積極與股東接觸,並考慮他們對業務、策略、環境、社會和管治問題的意見,但迴應這些股東可能會成本高昂且耗時,擾亂我們的業務和運營,並轉移董事會和高級管理層的注意力。與此類活動相關的不穩定性可能會干擾我們有效執行戰略計劃的能力,影響客户保留和長期增長,並限制我們僱用和保留員工的能力。此外,該等股東的行動可能會導致我們的股價因暫時或投機性市場看法或其他不一定反映我們業務基本面和前景的因素而出現波動。
項目1B:處理未解決的工作人員意見
沒有。
項目1C:關於網絡安全的問題
風險管理和戰略
我們認識到評估、識別和管理與網絡安全威脅相關的重大風險的重要性,因為這一術語在S-K條例第106(A)項中定義。該公司有一個企業風險管理(“ERM”)計劃,以識別、評估和管理風險,包括網絡安全風險。網絡安全風險與ERM計劃下的其他關鍵業務風險一起進行評估。該公司認為,將網絡安全風險納入其ERM計劃可促進對網絡安全採取主動和全面的方法,從而在不斷變化的威脅環境中保護公司的運營、財務狀況和聲譽。Atleos的企業資源管理計劃支持公司的戰略目標和公司治理責任。機構風險管理方案包括以下主要目標:
•建立標準的風險框架和支持政策和流程,以識別、評估、應對和報告業務風險和機會,包括網絡安全威脅;
•建立明確的角色和責任,支持公司的風險管理活動,包括網絡安全;
•確保對業務風險和機會以及相關業務決策對公司風險狀況和容忍度的影響進行適當的獨立監督;
•確保向Atleos的行政領導和董事會適當地溝通和報告業務風險和機會,包括相關的應對戰略和控制措施;以及
•為管理人員、經理和員工提供相關培訓。
我們利用各種信息技術和數據保護服務來幫助檢測和預防網絡攻擊,包括但不限於防火牆、入侵防禦系統、拒絕服務檢測、基於異常的檢測、防病毒/反惡意軟件、終端加密以及檢測和響應軟件、安全信息和事件管理系統、多威脅情報服務、威脅狩獵託管安全服務提供商(MSSP)、身份管理技術、安全分析、多因素身份驗證和加密。不能保證我們的保護總是成功的,也不能保證任何失敗
可能導致我們的機密信息丟失、披露、被盜、破壞或挪用或訪問,並導致我們的業務中斷、聲譽受損、法律風險和財務損失。
本公司還與網絡安全公司和內部網絡安全專家建立了關係,並就某些可疑事件進行了合作。該公司還定期接受對事件保護的評估,包括自我評估和專家第三方評估,並定期加強這些保護,以應對特定威脅,並作為公司努力保持網絡安全防禦的最新進展的一部分。
為了進一步加強我們對數據隱私和網絡安全的承諾:
•Atleos公司在美國、歐洲、澳大利亞和印度的某些地區保持着國際標準化組織27001認證;
•對某些服務產品進行了對PCI-DSS、PA-DSS和SSAE-18 SOC2的第三方審計;
•Atleos聘請第三方專家進行滲透測試,試圖滲透我們的信息系統,該術語在S-K法規第106(A)項中定義;
•Atleos保持着強大的信息安全意識和培訓計劃。僱員和臨時工必須在受僱後30天內完成培訓,並完成年度進修課程;
•Atleos執行定期測試,以幫助確保員工能夠識別電子郵件“網絡釣魚”攻擊;以及
•Atleos的公司保單包括某些信息安全風險保單,涵蓋網絡安全、隱私和網絡事件。
作為我們整體ERM方法的一部分,我們的第三方風險管理計劃旨在確保對Atleos供應商進行適當的風險識別和監督,幷包括以下目標:
•對所有現有和新的Atleos供應商執行基於風險的細分和優先順序;
•對所有供應商進行制裁審查,並對適用的供應商進行反賄賂、反腐敗審查;
•對已確定的高風險供應商進行廣泛的盡職調查,以包括負責任的採購、業務連續性、信息安全、數據隱私和其他適用的審查;以及
•對已確定的高風險供應商進行財務風險評估
該公司還採用先進的篩選和盡職調查流程和工具,包括適用的數據隱私和網絡安全特定評估,作為我們標準的第三方入職和持續監控流程的一部分。
截至本報告之日,本公司尚未發現任何對本組織產生重大影響或可合理預期對本組織產生重大影響的網絡安全威脅。雖然公司沒有經歷過個別或總體的網絡安全事件,但公司過去曾經歷過網絡攻擊,公司相信到目前為止,通過公司採取的預防性、偵測和響應措施,這些攻擊已經得到緩解。有關本公司網絡安全相關風險的詳細討論,請參閲“項目1.A風險因素--數據保護、網絡安全和數據隱私問題可能對我們的業務產生不利影響。”
治理
董事會
網絡安全是我們風險管理流程的重要組成部分,也是我們董事會和管理層關注的一個領域。董事會審計委員會對公司的企業風險管理(ERM)框架負有監督責任,包括管理網絡安全威脅風險和網絡安全事件。具體地説,審計委員會監督公司總體運營、信息安全、戰略、聲譽、技術和其他風險的有效機構風險管理框架的設計、實施和維護。 為履行監督責任,審計委員會還定期審查、諮詢公司面臨的戰略方向、挑戰和風險,並與管理層進行討論。審計委員會還定期收到關於信息安全和加強網絡安全保護的管理報告,包括基準評估,然後與審計委員會分享。董事會和審計委員會的成員都是在網絡安全事務方面擁有豐富專業知識的董事,董事會成員積極參與就公司的信息安全計劃進行對話,並討論改善公司的網絡安全防禦措施。根據管理層或董事會的判斷,當受到威脅的網絡安全事件可能產生重大影響時,董事會和董事會的適用委員會將參與評估和管理該事件。
如下文所述,管理層成員至少每年向審計委員會報告網絡安全威脅風險,以及其他與網絡安全有關的事項。
管理
在管理層,Atleos還設立了風險管理辦公室,並任命了一名首席風險官,以協助公司實現與企業風險管理(ERM)、道德與合規(E&C)、數據隱私、第三方風險管理(TPRM)、業務連續性規劃(BCP)和可持續性有關的目標。公司首席風險官負責制定和管理正式計劃,旨在識別、評估和應對可能影響公司戰略目標實現的重大和新出現的風險和機會。
在Atleos首席安全和現金運營官的指導下,全球信息安全組織負責實施和維護信息安全計劃,目標是保護信息技術資源,並保護收集在我們的人員、合作伙伴、客户和業務資產上的數據的機密性和完整性。此外,我們採用了各種旨在促進數據安全的信息技術和保護方法,包括防火牆、入侵防禦系統、拒絕服務檢測、基於異常的檢測、防病毒/反惡意軟件、終端加密以及檢測和響應軟件、安全信息和事件管理系統、身份管理技術、安全分析、多因素身份驗證和加密。
除首席風險官外,我們的首席合規官還有直接聯繫董事會的渠道。此外,我們的首席合規官監督有關欺詐、利益衝突、違法和其他類似事項的調查,並向董事會的一個或多個委員會報告這些活動。所有這些提供給董事會的渠道旨在:防止風險和倡議被孤立在一個渠道中,並提供關於公司不斷變化的風險格局的清晰和準確的圖景。
我們的首席風險官擁有20多年在多家財富500強公司開發和領導全球風險組織的經驗。他擁有佐治亞理工學院的航空航天工程本科學位。
我們的首席合規官擁有40多年領導全球法律和合規部門的經驗。他擁有沃頓商學院的經濟學學士學位和哥倫比亞大學法學院的法學博士學位。
我們的首席安全和現金運營官在廣泛的信息和物理安全操作方面擁有廣泛的專業知識,重點是威脅和漏洞管理、惡意軟件防護和網絡取證。他曾擔任過各種安全領導職務,並擁有與信息安全風險評估相關的系統和方法的多項專利。他擁有中西部州立大學的學士學位。
項目2、建設項目
截至2023年12月31日,Atleos在全球56個國家和地區經營着277個設施,總面積約330萬平方英尺,這些設施通常被Atleos的所有經營部門使用。以面積計算,這些設施中13%是自有的,87%是出租的。在整個設施組合中,Atleos運營着兩個研發和製造設施,總面積為10萬平方英尺,其中100%是租賃的。其餘320萬平方英尺的空間包括辦公、維修和倉儲空間和其他雜用場地,86%是租賃的。
Atleos的總部設在美國佐治亞州的亞特蘭大。我們公司總部的地址是30308美國佐治亞州亞特蘭大市斯普林街西北864號。
項目3.訴訟程序的審理程序
有關法律程序的資料載於本報告第二部分第8項,作為合併財務報表附註10“承擔及或有事項”的一部分,並以參考方式併入本報告。
第四項:煤礦安全信息披露。
不適用。
第II部
第五項:為註冊人的普通股、相關股東事項和發行人購買股權證券建立市場
市場信息
Atleos的普通股在紐約證券交易所(NYSE)上市,交易代碼為“Natl”。截至2024年3月15日,約有66,170名Atleos普通股持有人。
分紅
Atleos在2023年沒有支付現金股息。根據我們的高級擔保信貸安排和我們的優先無擔保票據的契約條款,宣佈股息有一定的限制,並進一步受到Atleos董事會的酌情決定。
股票表現圖表
下圖比較了Atleos股票、羅素2000股票指數、標準普爾綜合1500交易和支付處理服務指數和標準普爾500股票指數的相對投資表現。這張圖表涵蓋了從2023年10月17日,也就是Atleos普通股與NCR公司分離後的第一個交易日到2023年12月31日這段時間。
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公司/指數 | | 10/23 | | 11/23 | | 12/23 | | | | |
NCR Atleos公司 | | $ | 103 | | | $ | 104 | | | $ | 114 | | | | | |
S&標普500指數 | | $ | 96 | | | $ | 105 | | | $ | 109 | | | | | |
羅素2000指數 | | $ | 94 | | | $ | 103 | | | $ | 115 | | | | | |
S&P1500綜合交易與支付處理服務指數 | | $ | 95 | | | $ | 105 | | | $ | 108 | | | | | |
(1) 在每種情況下,都假設在2023年10月17日投資100美元,並將所有股息(如果有的話)進行再投資。
購買公司普通股
該公司偶爾以當前市場價格購買既有限制性股票或行使股票期權,以支付預扣税。在截至2023年12月31日的三個月裏,以每股23.04美元的平均價格購買了30萬股既有限制性股票。
根據我們的高級擔保信貸安排和我們的優先無擔保票據的契約條款,公司回購普通股受到某些限制,並進一步受到Atleos董事會的酌情決定。
項目6.協議、協議、協議。[已保留]
財務狀況和經營結果管理層討論和分析索引(MD & A)
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| 頁面 |
概述 | 42 |
業務概述 | 42 |
戰略舉措和趨勢 | 44 |
地緣政治和宏觀經濟挑戰的影響 | 45 |
經營成果 | 46 |
財務狀況、流動性與資本來源 | 52 |
關鍵會計估計 | 55 |
近期發佈的會計公告 | 59 |
項目7.報告管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析(MD&A)
本節應與本報告第二部分項目8所列經審計的合併財務報表和相關説明一併閲讀。管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析包含前瞻性陳述。見本年度報告第1A項題為“前瞻性陳述”和“風險因素”的章節,討論與這些前瞻性陳述相關的不確定性、風險和假設,這些不確定性、風險和假設可能導致未來的結果與本節反映的結果大相徑庭。
我們在MD & A內的討論組織如下:
•概述。本節載有本公司的背景資料、年內重要主題及事件的摘要,以及策略性措施及趨勢,為管理層討論及分析本公司的財務狀況及經營業績提供參考。
•業務成果。本部分通過將截至2023年12月31日的年度業績與截至2022年12月31日的年度業績進行比較,對隨附的綜合經營報表中所列的經營業績進行了分析。有關報告基礎的其他信息,請參閲下面題為“從NCR剝離”的章節。
•流動性和資本資源。本節提供我們於二零二三年十二月三十一日的現金流量分析及我們的合約責任的討論。
•關鍵會計估計。 本節討論我們認為對我們的財務狀況及經營業績重要,並需要管理層在應用時作出判斷及估計的會計政策。此外,我們所有重要會計政策(包括關鍵會計政策)概述於本報告第二部分第8項綜合財務報表附註1“呈列基準及主要會計政策”。
關於管理層對截至2022年12月31日的年度與截至2021年12月31日的年度的綜合業績以及與2022財年相關的其他財務信息的討論,請參閲我們的表格10(以前稱為NCR ATMCo)和我們的信息報表(作為Atleos於2023年8月15日隨美國證券交易委員會提供的8-K表格的附件99.1)中的“管理層對財務狀況和運營結果的討論和分析”(“信息報表”)。
概述
業務概述
Atleos是一家行業領先的金融技術公司,為包括金融機構、商家、製造商、零售商和消費者在內的全球客户羣提供自主式銀行解決方案。自主式銀行業務是一種快速增長的長期趨勢,它允許銀行客户在各種渠道之間無縫地進行交易,所有這些都是為了同一筆交易。我們的全面解決方案通過自動櫃員機(ATM)和交互式櫃員機(ITM)技術,包括軟件、服務、硬件和我們專有的Allpoint網絡,加快了自助銀行業務的發展。雖然我們在模塊化的基礎上提供我們的所有解決方案,但我們也將這些功能整合到一個交鑰匙的端到端平臺中,我們將其命名為“ATM即服務”。
Atleos運營着兩個領先的業務部門,專注於通過ATM機促進自助銀行業務,並由一套共享的工具、系統和平臺支持。此外,我們還經營電信和技術(T&T)部門,通過與通信服務提供商和技術製造商的直接關係,向所有行業的企業客户提供託管網絡和基礎設施服務。
我們在以下領域管理我們的業務:自助銀行、網絡和電信。
•自助銀行-提供解決方案,使金融服務行業的客户能夠降低成本,創造新的收入來源,並提高客户忠誠度。這些解決方案包括全面的ATM硬件和軟件系列,以及相關的安裝、維護以及管理和專業服務。我們還提供解決方案來管理
併為金融機構端到端運營ATM通道,包括後臺、現金管理、軟件管理和ATM部署等。
•網絡-為金融機構、金融技術公司、新銀行和零售商提供一種經濟高效的方式,通過我們的自動取款機網絡和多功能金融服務亭接觸和服務他們的客户。我們向信用社、銀行、數字銀行、金融技術公司、儲值借記卡發行商和其他消費金融服務提供商提供對我們ATM網絡的訪問,包括我們專有的Allpoint網絡,為他們的客户和持卡人提供方便且免費的現金提取和存款訪問,以及通過ReadyCode(前身為Pay360)將數字價值轉換為現金或相反的能力。我們還向金融機構提供ATM品牌解決方案,向零售商和其他企業提供ATM管理和服務,我們的LibertyX業務使消費者能夠買賣比特幣。
•T&T-通過與通信服務提供商和技術製造商的直接關係,為所有行業的企業客户提供託管網絡和基礎設施服務。我們的客户依賴我們作為戰略合作伙伴,幫助他們降低複雜性、提高成本效率並實現全球地理覆蓋。我們為包括軟件定義廣域網絡、網絡功能虛擬化、無線局域網、光纖網絡和邊緣網絡在內的現代網絡技術提供專業的專業、現場和遠程服務。
從NCR剝離出來
2022年9月15日,NCR Corporation(現為NCR Voyi Corporation或“Voyi x Corporation”,在分離前稱為“NCR”)宣佈其計劃將其業務拆分為兩家不同的上市公司,NCR將向NCR股東剝離其自助銀行、網絡以及電信和技術業務(“剝離”或“分離”)。2023年9月22日,NCR董事會授權剝離Atleos,剝離於2023年10月16日完成。
剝離是通過在2023年10月2日(“創紀錄日期”)營業結束時(統稱為“分配”)按比例將Atleos的所有普通股分配給Voyi的股東的方式實現的。截至記錄日期,每持有兩股NCR普通股,每持有一股NCR普通股,就會獲得一股Atleos普通股。於二零二三年十月十七日完成分派後,本公司開始以獨立公眾公司身份在紐約證券交易所(“紐交所”)掛牌交易,股票代碼為“Natl”。分派後,Voyi不實益擁有Atleos的任何普通股,也不再將Atleos的業績與Voyi的任何業績合併。
在分拆方面,我們已經發生並預計未來將發生一次性離職費用,其中包括與作為獨立公共實體運作所需職能的分拆和站立相關的一次性和非經常性費用。這些非經常性成本主要涉及系統實施成本、業務和設施分離、適用的員工相關成本、我們品牌的發展以及其他事項。我們預計,與分離相關的成本至少將持續到2024財年。
離職前的時期
2023年10月16日,該公司成為一家獨立的上市公司,其財務報表現在以合併的基礎列報。在分離之前,該公司的歷史合併財務報表是在獨立的基礎上編制的,來自NCR的合併財務報表和會計記錄。列報的所有期間的財務報表,包括本公司在2023年10月16日之前的歷史業績,現被稱為“綜合財務報表”,並已按照美國公認的會計原則(“GAAP”)編制。
在分離之前,綜合經營報表包括直接歸因於Atleos的所有收入和成本,包括Atleos使用的設施、功能和服務的成本。Atleos的業務歷史上一直與NCR控制的其他業務一起運作。因此,Atleos的業務依賴於NCR的公司管理費用和其他支持職能。因此,某些公司管理費用和分攤成本已分配給Atleos,包括(I)在NCR內部集中提供的與NCR支持功能相關的某些一般和行政費用(例如,公司設施、行政監督、財務、法律、人力資源、合規、信息技術、員工福利計劃、股票補償計劃和其他公司職能的費用)和(Ii)NCR產生的某些運營支持成本,包括產品採購、維護和支持服務以及其他供應鏈功能。這些費用已在可能的情況下明確確定,或根據收入、員工人數、使用量或其他分配方法進行分配,這些分配方法被認為是對所提供服務或所獲得利益的利用的合理反映。管理層認為,此類分配是在合理的基礎上進行的,與收到的收益一致,但不一定表明如果Atleos在本報告所述期間以獨立基礎運營將產生的成本。所有費用和
在綜合經營報表中記錄成本的期間,Atleos向NCR分配的設施、功能和服務已被視為以現金結算。
在分離之前,NCR使用集中的方法來管理其金庫業務。NCR在公司層面持有的現金和現金等價物對於Atleos來説是無法明確識別的,因此在分離前沒有反映在公司的綜合資產負債表中。分拆前綜合資產負債表內的現金及現金等價物及限制性現金指本公司法人實體持有的明確歸屬於本公司的現金及現金等價物及限制性現金。
在分拆前,NCR的外債及相關利息開支在所述期間並未歸屬於本公司,因為NCR的借款既非直接歸因於本公司,本公司亦非該等借款的法定債務人。
在分拆前,本公司與NCR之間歷來以現金結算的交易已在綜合資產負債表中反映為關聯方應收款項、應付關聯方款項或關聯方借款,而該等關聯方交易在綜合現金流量表中反映為經營活動內的關聯方應收賬款及應付款項、投資活動中的關聯方應收票據預支款項或償還款項、或融資活動內關聯方借款的收益或付款。在記錄交易時,公司與NCR之間的其他餘額被認為已在綜合財務報表中有效結清。公司與NCR之間歷史上未以現金結算的交易的總淨影響已在綜合資產負債表中反映為NCR公司的淨投資,並在綜合現金流量表中反映為在融資活動中從NCR公司(向NCR公司)轉賬的淨額。
在分離之前,所得税費用和税收餘額是在單獨的納税申報表基礎上計算的。獨立納税申報法將所得税的會計指導應用於獨立的財務報表,就像公司是獨立的納税人和獨立的公司一樣,即使公司在分離前作為NCR税務集團的一部分進行了申報。本公司在國內和美國以外某些司法管轄區(“美國”)的所得税支出部分被視為已在相關税費入賬期間結清。
NCR公司在綜合資產負債表中的淨投資是指NCR在公司的歷史投資、累計的税後淨收益以及與NCR的交易和分配的淨影響。
分離後的期間
在2023年10月16日之後的一段時間內,作為一家獨立的上市公司,Atleos將在合併的基礎上公佈其財務報表。本年度報告表格10-K第8項中的綜合財務報表是根據公認會計準則編制的。
關於剝離,我們與Voyi簽訂了分離和分配協議以及各種其他協議。這些協議為我們與Voyx的關係提供了一個框架,並規範了Atleos和Voyi之間的各種臨時和持續關係。與Voyi的這些協議在信息聲明中標題為“某些關係和相關交易--與NCR的協議”一節中進行了描述。分離後,根據過渡服務協議,某些功能繼續由Voyx提供或為Voyx提供,或使用Atleos自己的資源或第三方服務提供商執行。此外,根據商業協議,某些維護服務、製造服務、產品轉售和其他支持服務以及供應鏈運營將繼續由Voyi提供或向Voyi提供。
戰略舉措和趨勢
Atleos預計將是一家能夠產生現金的企業,專注於向銀行和零售商之間龐大的已安裝客户羣提供ATM即服務。我們相信,它將建立在我們在自助銀行和ATM網絡方面的領先地位,以滿足全球對ATM接入的需求,並利用包括數字貨幣解決方案在內的新ATM交易類型來推動市場增長。預計Atleos還將繼續轉向高度經常性的收入模式,以推動穩定的現金流和股東的資本回報。
此外,我們計劃利用收購Cardtronics plc(“Cardtronics”)和LibertyX帶來的機會,加快我們的網絡業務,因為我們在這一領域推出了更強大的產品。Cardtronics預計將通過增加Allpoint借記網絡來加快我們的ATM即服務戰略,LibertyX預計將使Atleos能夠提供數字貨幣解決方案,包括買賣比特幣和使用比特幣進行跨境匯款的能力。
我們還計劃繼續改善我們的執行力,以推動穩健的回報,並轉型我們的業務,以提高所有股東的價值。
地緣政治和宏觀經濟挑戰的影響更大。
由於地緣政治挑戰,包括部分由於俄羅斯和烏克蘭之間的戰爭以及以色列和哈馬斯之間的衝突造成的挑戰,我們繼續面臨宏觀經濟壓力,如利率上升、大宗商品和能源價格、外匯波動以及物流成本增加。我們將一如既往地致力於保護我們的員工、幫助我們的客户並管理對我們供應鏈的影響。儘管環境瞬息萬變,但我們的團隊在高水平上執行,我們正在推進我們的戰略。
2023年的銀行倒閉,加上其他全球宏觀經濟狀況,在投資者羣體和銀行客户中造成了一定程度的不確定性,可能會對國家、地區和地方銀行業以及Atleos運營所處的全球商業環境造成重大影響。本公司不認為這些銀行倒閉的情況是銀行系統內更廣泛問題的指標。然而,如果出現嚴重或長期的經濟低迷,可能會給我們的業務帶來各種風險,包括迫使銀行客户收緊預算和削減支出,這將對我們的銷售和業務產生負面影響。
我們預計,至少在短期內,這些因素將繼續對我們的業務產生負面影響。對我們整體財務狀況和經營業績的最終影響將取決於這些地緣政治和宏觀經濟壓力的持續時間和嚴重程度,以及政府和公共部門採取的任何應對行動。我們繼續評估這些措施可能對我們的商業模式產生的長期影響,但不能保證我們已經採取或將採取的措施將完全抵消負面影響。
有關地緣政治和宏觀經濟因素對我們的業務構成的風險的更多信息,請參閲本10-K表的第一部分第1A項“風險因素”,包括題為“重大自然災害或災難性事件可能對我們的業務、財務狀況和經營結果產生重大不利影響,或產生其他不利後果”的風險因素。有關利率和外匯風險敞口的進一步信息,請參閲本表格10-K中第7A項“關於市場風險的定量和定性披露”。
季節性和旅遊業的影響
我們的業務通常是季節性的,每年第一季度的收入和交易都較少。我們位於受強勁冬季天氣模式影響的地區的自動取款機的交易量在冬季月份通常會下降,原因是該等地區的消費者流量減少。我們通常有交易量在温暖的夏季增加,輔之以假期和假日旅行。此等季節性因素導致我們的營運資金現金流需求因季度而異,視乎銷售量、時間及組合的變動而異。我們預計交易量的波動將繼續。有關我們業務季節性的更多信息,請參閲本表10—K第I部分第1項“業務—季節性”。
行動的結果
關鍵戰略財務指標
下表顯示了我們截至12月31日的年度的主要戰略財務指標、這些金額佔總收入的相對百分比以及這些金額的同比變化。
經常性收入佔總收入的百分比
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | 佔總收入的百分比 | | 增加(減少) |
以百萬計 | | 2023 | | 2022 | | 2021 | | 2023 | | 2022 | | 2021 | | 2023 v 2022 | | 2022 v 2021 |
經常性收入 (1) | | $ | 2,982 | | | $ | 2,795 | | | $ | 2,145 | | | 71.2 | % | | 67.7 | % | | 60.4 | % | | 7 | % | | 30 | % |
所有其他產品和服務 | | 1,209 | | | 1,336 | | | 1,404 | | | 28.8 | % | | 32.3 | % | | 39.6 | % | | (10) | % | | (5) | % |
總收入 | | $ | 4,191 | | | $ | 4,131 | | | $ | 3,549 | | | 100.0 | % | | 100.0 | % | | 100.0 | % | | 1 | % | | 16 | % |
(1) 請參閲下文“非公認會計準則財務指標和某些條款的使用”一節中我們對經常性收入的定義。
Atleos應佔淨收入(虧損)及調整後EBITDA(2) 佔總收入的百分比
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | 佔總收入的百分比 | | 增加(減少) |
以百萬計 | | 2023 | | 2022 | | 2021 | | 2023 | | 2022 | | 2021 | | 2023 v 2022 | | 2022 v 2021 |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
歸屬於Atleos的淨收入(損失) | | $ | (134) | | | $ | 108 | | | $ | 186 | | | (3.2) | % | | 2.6 | % | | 5.2 | % | | (224) | % | | (42) | % |
調整後的EBITDA(2) | | $ | 732 | | | $ | 685 | | | $ | 586 | | | 17.5 | % | | 16.6 | % | | 16.5 | % | | 7 | % | | 17 | % |
(2) 請參閲我們在題為“非公認會計準則財務指標和某些條款的使用”的章節中對調整後EBITDA的定義。
非GAAP財務措施和某些條款的使用:
非公認會計準則財務指標
經調整息税折舊攤銷前盈利(“經調整息税前利潤”) Atleos的管理層使用非GAAP計量調整後的EBITDA,因為它為投資者提供了有用的信息,作為公司正在進行的業務運營的業績指標。Atleos根據可歸因於Atleos的GAAP淨收入加上利息支出淨額;加上所得税支出(福利);加上折舊和攤銷;加上收購相關成本;加上養老金按市值計價的調整、養老金結算、養老金削減和養老金特別終止福利;加上與分離相關的成本;加上轉型和重組費用(包括整合、遣散費和其他退出和處置成本);加上基於股票的薪酬支出;加上其他特殊(支出)收入項目。該等調整被視為非營運或非經常性調整,不包括於我們的首席營運決策者(“CODM”)在評估分部表現時所採用的經調整EBITDA指標,並另行列明以調整回Atleos應佔的報告總收入。這種格式對投資者很有用,因為它允許對運營趨勢進行分析和比較。它還包括Atleos管理層用來做出有關我們部門的決策和評估我們的財務業績的相同信息。可歸因於Atleos的淨收入(GAAP)與調整後的EBITDA(非GAAP)的對賬見下表。
與俄羅斯有關的特別項目東歐的戰爭,以及美國和其他司法管轄區對俄羅斯和相關行為者實施的相關制裁,要求我們從2022年第一季度開始有序地結束在俄羅斯的業務。截至2023年12月31日,我們已停止在俄羅斯的業務,並已完成對我們在俄羅斯的唯一子公司的清算。因此,我們對截至2022年12月31日和2021年12月31日的年度的部門收入和調整後EBITDA的列報不包括我們在俄羅斯的經營業績的非實質性影響,以及減值減記資產和負債的賬面價值、遣散費和可收款性評估對收入確認的影響。截至2023年12月31日的12個月內,沒有確認任何費用。我們認為這是一個非經常性的特殊項目,管理層已經審查了其業務部門的結果,排除了這些影響。
Atleos對這些非GAAP衡量標準的定義和計算可能與其他公司報告的同名衡量標準不同,因此不能與其他公司的同類衡量標準進行比較。這些非GAAP措施不應被視為替代或優於根據GAAP確定的結果。
某些術語的使用
經常性收入:來自合同的所有收入流,其中存在可預測的收入模式,將以相對較高的確定性定期發生。這包括硬件和軟件維護收入、處理收入、交換和網絡收入、比特幣相關收入和某些專業服務安排,以及包括客户終止權在內的基於期限的軟件許可安排。
可歸因於Atleos(GAAP)的淨收入(虧損)與調整後EBITDA(非GAAP)的對賬
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
以百萬計 | 2023 | | 2022 | | 2021 |
可歸因於Atleos的淨收益(虧損)(GAAP) | $ | (134) | | | $ | 108 | | | $ | 186 | |
利息支出,淨額(1) | 90 | | | 31 | | | 49 | |
利息收入 | (5) | | | — | | | — | |
所得税費用 | 239 | | | 50 | | | 64 | |
折舊及攤銷 | 151 | | | 159 | | | 104 | |
與收購有關的無形資產攤銷 | 98 | | | 100 | | | 55 | |
基於股票的薪酬費用 | 68 | | | 66 | | | 82 | |
離職費 | 170 | | | — | | | — | |
與收購相關的成本 | — | | | 8 | | | 95 | |
轉型和重組費用 | 28 | | | 63 | | | 25 | |
養卹金按市價計值調整 | 27 | | | 78 | | | (70) | |
俄羅斯業務 | — | | | 22 | | | (4) | |
調整後的EBITDA(非GAAP) | $ | 732 | | | $ | 685 | | | $ | 586 | |
(1) 包括綜合經營報表呈列之關連人士利息開支淨額。
合併結果
下表顯示了我們12月31日的業績,這些金額佔收入的相對百分比,以及這些金額的同比變化。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | 收入的百分比 (1) | | 增加(減少) |
以百萬計 | 2023 | | 2022 | | 2021 | | 2023 | | 2022 | | 2021 | | 2023 v 2022 | | 2022 v 2021 |
產品收入 | $ | 1,030 | | | $ | 1,098 | | | $ | 1,036 | | | 24.6 | % | | 26.6 | % | | 29.2 | % | | (6) | % | | 6 | % |
服務收入 | 3,161 | | | 3,033 | | | 2,513 | | | 75.4 | % | | 73.4 | % | | 70.8 | % | | 4 | % | | 21 | % |
總收入 | 4,191 | | | 4,131 | | | 3,549 | | | 100.0 | % | | 100.0 | % | | 100.0 | % | | 1 | % | | 16 | % |
產品毛利率 | 184 | | | 126 | | | 164 | | | 17.9 | % | | 11.5 | % | | 15.8 | % | | 46 | % | | (23) | % |
服務毛利 | 749 | | | 793 | | | 728 | | | 23.7 | % | | 26.1 | % | | 29.0 | % | | (6) | % | | 9 | % |
總毛利率 | 933 | | | 919 | | | 892 | | | 22.3 | % | | 22.2 | % | | 25.1 | % | | 2 | % | | 3 | % |
銷售、一般和行政費用 | 585 | | | 586 | | | 537 | | | 14.0 | % | | 14.2 | % | | 15.1 | % | | — | % | | 9 | % |
研發費用 | 77 | | | 64 | | | 107 | | | 1.8 | % | | 1.5 | % | | 3.0 | % | | 20 | % | | (40) | % |
營業收入 | 271 | | | 269 | | | 248 | | | 6.5 | % | | 6.5 | % | | 7.0 | % | | 1 | % | | 8 | % |
利息支出 | (77) | | | — | | | — | | | (1.8) | % | | — | % | | — | % | | N/m | | N/m |
關聯方利息支出,淨額 | (13) | | | (31) | | | (49) | | | (0.3) | % | | (0.8) | % | | (1.4) | % | | (58) | % | | (37) | % |
其他(費用)收入,淨額 | (74) | | | (81) | | | 52 | | | (1.8) | % | | (2.0) | % | | 1.5 | % | | (9) | % | | (256) | % |
所得税前收入 | 107 | | | 157 | | | 251 | | | 2.6 | % | | 3.8 | % | | 7.1 | % | | (32) | % | | (37) | % |
所得税費用 | 239 | | | 50 | | | 64 | | | 5.7 | % | | 1.2 | % | | 1.8 | % | | 378 | % | | (22) | % |
淨收益(虧損) | $ | (132) | | | $ | 107 | | | $ | 187 | | | (3.1) | % | | 2.6 | % | | 5.3 | % | | (223) | % | | (43) | % |
(1)收益百分比乃按各項目除以總收益計算,惟產品毛利率、服務毛利率及總毛利率除以相關收益組成部分除外。
收入
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | 佔總收入的百分比 | | 增加(減少) |
以百萬計 | 2023 | | 2022 | | 2021 | | 2023 | | 2022 | | 2021 | | 2023 v 2022 | | 2022 v 2021 |
產品收入 | $ | 1,030 | | | $ | 1,098 | | | $ | 1,036 | | | 24.6 | % | | 26.6 | % | | 29.2 | % | | (6) | % | | 6 | % |
服務收入 | 3,161 | | | 3,033 | | | 2,513 | | | 75.4 | % | | 73.4 | % | | 70.8 | % | | 4 | % | | 21 | % |
總收入 | $ | 4,191 | | | $ | 4,131 | | | $ | 3,549 | | | 100.0 | % | | 100.0 | % | | 100.0 | % | | 1 | % | | 16 | % |
產品收入包括我們的硬件和軟件許可收入流以及與比特幣相關的收入。服務收入包括硬件和軟件維護收入、實施服務收入、雲收入、支付處理收入、交換和網絡收入以及專業服務收入。
2023年第四季度的收入業績受到了負面影響,原因是我們與Voyi分離後,由於當地設立Atleos法人實體的程序,我們推遲了將11個法人實體轉移到Atleos。在分離之前,這些實體中的每一個的經營業績都包括在Atleos的業績中,這是因為所有實體都致力於Atleos的業務。在這11個實體中,4個在2023年第四季度移交,其餘實體預計在2024年第二季度移交。我們估計,這些實體的延遲轉移導致2023年收入比上年同期下降約4000萬美元。
與截至2022年12月31日的年度相比,截至2023年12月31日的年度總收入增長了1%,這主要是由於我們轉向經常性服務收入流。產品收入下降6%,原因是硬件收入減少約4,800萬美元,軟件許可收入減少2,600萬美元,但與比特幣相關的收入增加1,000萬美元,部分抵消了這一下降。硬件和軟件許可收入下降的部分原因是業務從一次性硬件和永久許可銷售轉向自動櫃員機即服務和軟件訂閲,以及由於上述延遲的法人實體而減少1200萬美元。
由於自動櫃員機作為服務的收入增加了約7400萬美元,交易處理服務收入增加了5500萬美元,以及其他與軟件相關的收入增加了1100萬美元,服務收入增加了4%,但硬件維護和安裝收入減少了2300萬美元,部分抵消了這一增長。交易處理服務的增長是由支付交易的有利組合推動的,而自動櫃員機即服務收入的增長以及硬件維護和安裝收入的下降部分是由於繼續轉向我們的自動櫃員機即服務產品,即我們擁有自動取款機並按自動取款機收取服務費用。法律實體的延遲轉讓導致硬件維護和安裝收入以及其他與軟件有關的服務收入分別減少約1900萬美元和900萬美元。
毛利率
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | 收入的百分比 (1) | | 增加(減少) |
以百萬計 | 2023 | | 2022 | | 2021 | | 2023 | | 2022 | | 2021 | | 2023 v 2022 | | 2022 v 2021 |
產品毛利率 | $ | 184 | | | $ | 126 | | | $ | 164 | | | 17.9 | % | | 11.5 | % | | 15.8 | % | | 46 | % | | (23) | % |
服務毛利 | 749 | | | 793 | | | 728 | | | 23.7 | % | | 26.1 | % | | 29.0 | % | | (6) | % | | 9 | % |
總毛利率 | $ | 933 | | | $ | 919 | | | $ | 892 | | | 22.3 | % | | 22.2 | % | | 25.1 | % | | 2 | % | | 3 | % |
(1)收益百分比乃按各項目除以相關收益組成部分計算。
毛利率佔收入的百分比為22.3%。2023年相比之下,2022. 截至2023年12月31日的年度毛利率包括作為Voyi剝離的一部分而轉移的淨資產準備金和支付的增量保留成本5100萬美元,與收購相關的無形資產攤銷有關的6500萬美元,基於股票的薪酬支出2000萬美元,以及與轉型和重組成本相關的100萬美元。截至2022年12月31日的年度毛利率包括與收購相關的無形資產攤銷相關的6,000萬美元,基於股票的薪酬支出2,700萬美元,與轉型和重組成本有關的1,700萬美元,以及與我們在俄羅斯的業務有關的運營虧損、減值和其他行動相關的1,000萬美元。不包括這些項目,毛利佔收入的百分比由25.0%微升至25.5%。在2022年第一季度和第二季度一系列地緣政治和宏觀經濟挑戰對成本產生重大影響後,我們採取行動緩解這些影響,並與前一年相比降低了燃料、運輸成本和零部件成本,使我們的產品毛利率提高了約6400萬美元。這些改善部分抵消了我們服務毛利率的增加,因為利率上升導致我們的金庫現金協議的租金成本增加了4600萬美元。
銷售、一般和行政費用
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | 佔總收入的百分比 | | 增加(減少) |
以百萬計 | 2023 | | 2022 | | 2021 | | 2023 | | 2022 | | 2021 | | 2023 v 2022 | | 2022 v 2021 |
銷售、一般和行政費用 | $ | 585 | | | $ | 586 | | | $ | 537 | | | 14.0 | % | | 14.2 | % | | 15.1 | % | | — | % | | 9 | % |
2023年,銷售、一般和管理費用為5.85億美元,而2022年為5.86億美元。2023年,銷售、一般和行政費用佔收入的百分比為14.0%,2022年為14.2%。2023年,銷售、一般和行政費用包括800萬美元的轉型和重組成本,4300萬美元的基於股票的薪酬支出,3300萬美元的與收購相關的無形資產攤銷,以及9700萬美元的IT分離、諮詢、審計、法律和與公司從Voyi剝離相關的增量保留成本。2022年,銷售、一般和行政費用包括3800萬美元的轉型和重組成本,3500萬美元的基於股票的薪酬支出,4000萬美元的與收購相關的無形資產攤銷,800萬美元的與收購相關的成本,以及300萬美元與我們在俄羅斯業務相關的行動相關的成本。不包括這些項目,銷售、一般及行政開支佔收入的百分比由2022年的11.2%下降至2023年的9.6%,這是由於2022年第二季度與企業資源規劃(“ERP”)系統轉換有關的已分配IT基礎設施成本增加了1,300萬美元,以及實施的成本緩解措施導致房地產成本低於前一年。
研究和開發費用
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | 佔總收入的百分比 | | 增加(減少) |
以百萬計 | 2023 | | 2022 | | 2021 | | 2023 | | 2022 | | 2021 | | 2023 v 2022 | | 2022 v 2021 |
研發費用 | $ | 77 | | | $ | 64 | | | $ | 107 | | | 1.8 | % | | 1.5 | % | | 3.0 | % | | 20 | % | | (40) | % |
2023年的研發費用為7700萬美元,而2022年為6400萬美元。2023年,這些成本佔收入的百分比為1.8%,2022年為1.5%。2023年,研發費用包括500萬美元的股票薪酬支出和300萬美元的與公司與Voyi分離相關的成本。2022年,研發費用包括800萬美元的轉型和重組成本和400萬美元的股票薪酬支出。在考慮這些項目後,由於2023年員工福利相關成本上升,研發費用佔收入的比例從2022年的1.3%增加到2023年的1.6%。
利息支出和關聯方利息支出,淨額
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | 增加(減少) |
以百萬計 | 2023 | | 2022 | | 2021 | | 2023 v 2022 | | 2022 v 2021 |
利息支出 | $ | 77 | | | $ | — | | | $ | — | | | N/m | | N/m |
關聯方利息支出,淨額 | $ | 13 | | | $ | 31 | | | $ | 49 | | | (58) | % | | (37) | % |
2023年的利息支出為7700萬美元。利息開支主要與本公司優先無抵押票據及本公司就分拆而訂立的高級擔保信貸安排下的借款有關。該公司在2022年沒有外部利息支出。關於發行債務的進一步詳情,請參閲附註5,“債務義務”。
關聯方利息支出,2023年淨額為1300萬美元,而2022年為3100萬美元。貸款減少與償還期內若干關連人士借款有關。
其他(費用)收入,淨額
其他(費用)收入,2023年淨支出7400萬美元,2022年淨支出8100萬美元,構成部分見下表:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
以百萬計 | 2023 | | 2022 | | 2021 |
利息收入 | $ | 5 | | | $ | — | | | $ | — | |
外幣波動與外匯合約 | (33) | | | (9) | | | (17) | |
與銀行相關的費用 | (14) | | | — | | | — | |
員工福利計劃 | (22) | | | (63) | | | 85 | |
其他,淨額 | (10) | | | (9) | | | (16) | |
其他(費用)收入,淨額 | $ | (74) | | | $ | (81) | | | $ | 52 | |
僱員福利計劃在其他(支出)收入中,淨額包括養卹金、離職後和退休後費用的組成部分,但不包括服務成本,以及年度養卹金按市價調整的精算損益。2023年的淨精算虧損為2700萬美元,而2022年的淨精算虧損為7800萬美元。2023年的淨精算損失主要是由於衡量福利債務的貼現率下降,但被經濟改善對計劃資產價值的影響部分抵消。2022年的精算損失主要是由於經濟衰退對計劃資產價值的影響,但因衡量福利債務的貼現率增加而部分抵消。
2023年,由於與分拆相關的融資交易,本公司產生了1400萬美元的銀行相關費用,涉及某些結構和承諾費。
所得税
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | 增加(減少) |
以百萬計 | 2023 | | 2022 | | 2021 | | 2023 v 2022 | | 2022 v 2021 |
所得税費用 | $ | 239 | | | $ | 50 | | | $ | 64 | | | 378 | % | | (22) | % |
我們的有效税率在2023年為223%,2022年為32%,2021年為25%。2023年,公司完成了與分拆相關的某些內部重組交易,產生了1.2億美元的離散税費淨額。其中約1.05億美元用於非現金遞延税項,主要與分拆前我們全資子公司之間轉移某些無形資產所產生的税收影響有關。2023年的税率還受到設立4400萬美元估值免税額的影響,這是因為在聯合王國、加拿大、塞浦路斯、奧地利和其他司法管轄區記錄了遞延税項資產的估值免税額。2022年期間,我們的税率受到以下因素的影響:因某些外國司法管轄區遞延税項資產變化而逆轉估值免税額帶來的100萬美元收益,以及可歸因於美國和外國回報至撥備真實調整的1000萬美元支出。
雖然我們受到許多聯邦、州和外國税務審計的影響,但我們相信,對於這些審計可能出現的問題,我們有適當的準備金。如果這些審計得到解決,由此產生的税收影響可能會影響未來期間的税收撥備和現金流。在2024年期間,公司可能會解決在外國司法管轄區可能會對2024年的有效税率產生影響的某些税務問題。
我們定期審查我們的遞延税項資產的可回收性,並在部分或全部遞延税項資產更有可能無法變現的情況下建立估值撥備。關於遞延税項資產是否變現的決定是在司法管轄的基礎上作出的,並基於對正面和負面證據的評估。這一證據包括歷史應納税所得額/損失、預計未來應納税所得額、扭轉現有暫時性差異的預期時間以及納税籌劃策略的實施情況。
按分部劃分的收入及調整後EBITDA
該公司管理和報告其在以下領域的業務:自助銀行、網絡和技術與電信(T&T)。各部門的盈利能力由公司首席運營決策者(CODM)根據收入和部門調整後的EBITDA進行衡量。有關調整後EBITDA的定義和可歸因於Atleos(GAAP)的淨收入(虧損)與調整後EBITDA(非GAAP)的對賬,請參閲上文題為“非GAAP財務措施和某些術語的使用”的章節。
下表顯示了截至12月31日的年度的部門收入和調整後的EBITDA、這些金額佔收入的相對百分比以及這些金額的同比變化。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | 收入的百分比 (1) | | 增加(減少) |
以百萬計 | 2023 | | 2022 | | 2021 | | | 2023 | | 2022 | | 2021 | | | | 2023 v 2022 | | 2022 v 2021 |
收入 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
自助銀行業務 | $ | 2,581 | | | $ | 2,582 | | | $ | 2,530 | | | | 61.6 | % | | 62.5 | % | | 71.3 | % | | | | — | % | | 2 | % |
網絡 | 1,267 | | | 1,198 | | | 600 | | | | 30.2 | % | | 29.0 | % | | 16.9 | % | | | | 6 | % | | 100 | % |
T&T | 196 | | | 219 | | | 253 | | | | 4.7 | % | | 5.3 | % | | 7.1 | % | | | | (11) | % | | (13) | % |
部門總收入 | $ | 4,044 | | | $ | 3,999 | | | $ | 3,383 | | | | 96.5 | % | | 96.8 | % | | 95.3 | % | | | | 1 | % | | 18 | % |
其他(2) | 147 | | | 123 | | | 118 | | | | 3.5 | % | | 3.0 | % | | 3.3 | % | | | | 20 | % | | 4 | % |
其他調整(3) | — | | | 9 | | | 48 | | | | — | % | | 0.2 | % | | 1.4 | % | | | | (100) | % | | (81) | % |
綜合收入 | $ | 4,191 | | | $ | 4,131 | | | $ | 3,549 | | | | 100.0 | % | | 100.0 | % | | 100.0 | % | | | | 1 | % | | 16 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
按部門調整的EBITDA | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
自助銀行業務 | $ | 630 | | | $ | 549 | | | $ | 600 | | | | 24.4 | % | | 21.3 | % | | 23.7 | % | | | | 15 | % | | (9) | % |
網絡 | $ | 379 | | | $ | 352 | | | $ | 214 | | | | 29.9 | % | | 29.4 | % | | 35.7 | % | | | | 8 | % | | 64 | % |
T&T | $ | 33 | | | $ | 47 | | | $ | 57 | | | | 16.8 | % | | 21.5 | % | | 22.5 | % | | | | (30) | % | | (18) | % |
(1) 每一行項目的收入百分比除以總收入,調整後的EBITDA除外,再除以收入的相關組成部分。
(2) 其他非實質性業務,包括Voyx退出的國家的商業相關業務,這些業務與Atleos結盟,不代表可報告的部門。在分離後的一段時間內,其他還包括與Voyi達成的商業協議的收入。
(3) 其他調整反映了公司在俄羅斯業務的應佔收入,由於我們在2022年第一季度宣佈暫停對俄羅斯的銷售,並預計我們在俄羅斯的業務將有序結束,這些收入被排除在管理層的收入衡量標準之外。
細分市場收入
截至2023年12月31日的年度與截至2022年12月31日的年度的比較
截至2023年12月31日的年度,自助銀行業務收入與上年同期持平。與去年同期相比,自動櫃員機作為服務的收入增加了大約7400萬美元。與去年同期相比,自動櫃員機硬件減少了4600萬美元,硬件維護和安裝減少了2400萬美元,與軟件相關的收入減少了600萬美元,部分抵消了這一增長。這些期間的收入結果主要是由於從非經常性收入轉變為經常性ATM即服務安排,即我們擁有ATM並按ATM收取服務費用,以及轉向經常性軟件訂閲。法人的延遲轉讓導致減少了大約3400萬美元。在截至2023年和2022年12月31日的12個月裏,軟件和服務收入佔自助銀行部門總收入的百分比分別為70%和68%。
截至2023年12月31日的一年,網絡收入同比增長6%。收入的增長是由於交易處理服務收入增加了約5500萬美元,這是由於價值較高的自動取款機交易的增加以及與比特幣相關的收入增加了1000萬美元。
截至2023年12月31日的一年中,電信收入與上年同期相比下降了11%。減少的原因是硬件和軟件許可證收入下降1000萬美元,硬件維護和安裝服務收入下降1300萬美元,原因是我們的一些較大客户的活動減少,以及與法人延遲轉讓有關的大約200萬美元。
分部調整後的EBITDA
截至2023年12月31日的年度與截至2022年12月31日的年度的比較
自助銀行業務調整後的EBITDA在截至2023年12月31日的一年中比上年同期增長了15%。利潤率的擴大是由於零部件和燃料成本的改善,特別是自動取款機硬件的改善,以及利潤率較高的經常性收入來源的增加。這些改善被與員工福利相關的成本增加和因法人延遲轉移而減少的大約1200萬美元部分抵消。
由於上述利潤率較高的交易收入增加,截至2023年12月31日的年度,經網絡調整的EBITDA較上年同期增長8%。這些改善部分被我們的金庫現金協議利率大幅上升導致4,600萬美元的額外成本,以及由於在此期間發放的現金數量增加以及與員工福利相關的成本增加而導致的在途現金成本上升所部分抵消。
截至2023年12月31日的一年,T&T調整後的EBITDA與上年同期相比下降了30%。調整後EBITDA的減少是由於收入減少所致。
財務狀況、流動資金和資金來源
作為NCR的一部分,我們的主要現金來源是運營產生的現金和NCR的資金,因為Atleos歷來參與NCR的集中財務管理和整體融資安排。在2023年10月16日完成分拆後,公司的資本結構和流動性來源與我們過去的資本結構發生了重大變化,因為我們不再是NCR集中財務管理和集中資金計劃的一部分。我們不斷根據我們的運營需求、增長計劃和資本資源來評估我們的流動性需求。
Atleos的管理層使用名為“調整後自由現金流--不受限制”的非GAAP衡量標準來評估Atleos的財務業績和流動性。我們將調整後自由現金流定義為經營活動提供的淨現金減去物業、廠房和設備的資本支出,減去資本化軟件的增加,加上/減去受限現金結算活動的變化,加上/減去#年第四季度建立的貿易應收賬款安排的淨減少或再投資。
2023年,由於已售出應收賬款未清餘額的波動,加上養卹金繳款和結算。限制性現金結算活動是指代表公司的某些商業客户或第三方服務提供商收取的但尚未匯出的淨金額變化,這些客户或第三方服務提供商被質押用於特定用途或被限制以支持這些義務。這些金額可以根據尚未向商家進行結算的天數或報告期結束的星期幾而逐期大幅波動。我們相信調整後的自由現金流-不受限制的信息對投資者是有用的,因為它表明了這些調整後可用於對Atleos現有業務的投資、戰略收購和償還債務的現金金額。調整後的自由現金流--不受限制並不代表可用剩餘現金流,因為可能有其他非可自由支配的支出沒有從衡量標準中扣除。調整後的自由現金流-無限制在公認會計原則下沒有統一的定義,因此Atleos的定義可能與其他公司對這一指標的定義不同。這一非GAAP計量不應被視為替代或優於GAAP下經營活動的現金流。
截至12月31日的12個月現金流量摘要資料如下:
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以百萬計 | 2023 | | 2022 | | 2021 |
經營活動提供的淨現金 | $ | 355 | | | $ | 274 | | | $ | 449 | |
用於投資活動的現金淨額 | $ | (316) | | | $ | (417) | | | $ | (2,493) | |
融資活動提供(用於)的現金淨額 | $ | 31 | | | $ | 183 | | | $ | 2,345 | |
2023年經營活動提供的現金為3.55億美元,而2022年經營活動提供的現金為2.74億美元。2023年經營活動提供的現金增加了8,100萬美元,主要是由於營運資本淨賬户增加了2.18億美元,非現金費用增加了1.02億美元,但淨收益下降了2.39億美元。營運資本賬户淨額的增加包括2023年第四季度達成的協議的影響,該協議將某些貿易賬户的短期應收賬款出售給一家獨立的金融機構,該機構為運營現金流提供了1.66億美元的好處,但被根據員工事項和離職和分配協議向美國養老金計劃繳納的1.5億美元所抵消。
2023年的融資活動主要包括與剝離有關的融資安排。2023年9月27日,該公司發行了13.5億美元的優先擔保票據,2029年到期,利率為9.50%。除了優先擔保票據外,本公司還簽訂了2028年到期的8.35億美元優先擔保定期貸款A,2029年到期的7.5億美元定期貸款B融資,以及5億美元的優先擔保循環信貸融資,其中1.55億美元已於2023年12月31日提取。關於發行債務的進一步詳情,請參閲附註5,“債務義務”。在剝離之前,融資活動還包括與NCR的短期借款以及與NCR的往來轉移,其中包括現金轉移、應收賬款和應付款的變化以及Atleos和NCR之間的其他交易。關於與NCR的交易的進一步討論,見合併財務報表附註12“關聯方”。其他投資活動主要包括商業收購和投資。
除手頭現金外,本公司使用發行優先有抵押票據及根據優先有抵押信貸融資提取所得款項總額,就分拆向Voyix支付29. 96億美元的分派淨額,作為向Atleos貢獻的淨資產的代價。
有關優先擔保信貸融資及優先擔保票據的進一步資料,請參閲本報告第二部分第8項所載綜合財務報表附註附註5“債務責任”。
下表調節了截至12月31日止年度的經營活動提供的現金淨額,即最直接可比的公認會計原則衡量標準,與Atleos的非公認會計原則衡量標準的調整後自由現金流量—不受限制:
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以百萬計 | 2023 | | 2022 | | 2021 |
經營活動提供的現金淨額(GAAP) | $ | 355 | | | $ | 274 | | | $ | 449 | |
不動產、廠房和設備的資本支出 | (108) | | | (58) | | | (80) | |
對大寫軟件的補充 | (24) | | | (39) | | | (31) | |
受限制現金結算活動的變化 | (27) | | | 27 | | | (41) | |
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貿易應收賬款的初始銷售 | (166) | | | — | | | — | |
養老金繳費 | 154 | | | 4 | | | 3 | |
調整後的自由現金流-不受限制(非公認會計準則) | $ | 184 | | | $ | 208 | | | $ | 300 | |
員工福利計劃2023年9月,作為剝離的一部分,Atleos承擔了美國和某些國際養老金計劃的資產和負債,以及之前由Voyi贊助的累計其他全面收益(虧損)中的相關遞延成本。根據員工事項以及離職和分配協議,該公司在2023年向美國養老金計劃貢獻了1.5億美元。2023年,該公司還為其國際養老金計劃貢獻了400萬美元。 2024年,我們預計將為我們的國際養老金計劃貢獻300萬美元,為我們的離職後計劃貢獻1800萬美元,為我們的退休後計劃貢獻200萬美元。見本報告第二部分第8項所列綜合財務報表附註9“僱員福利計劃”,以進一步討論我們的退休金、離職後和退休後計劃。
境外子公司持有的現金及現金等價物截至2023年12月31日和2022年12月31日,公司境外子公司持有的現金和現金等價物分別為2.85億美元和2.66億美元。根據目前的税收法律法規,如果在美國境外持有的現金和現金等價物以及短期投資以股息或其他形式分配給美國,我們可能需要繳納額外的美國所得税和外國預扣税,這可能是相當可觀的。
摘要截至2023年12月31日,我們的現金和現金等價物總計3.39億美元,總債務為30.99億美元。截至2023年12月31日,我們在優先擔保信貸安排下的借款能力為3.37億美元。我們從運營中產生正現金流的能力取決於一般經濟狀況和我們行業的競爭環境,並受到本報告第一部分第(1a)項所述的業務和其他風險因素的影響。如果我們無法從運營中產生足夠的現金流,或以其他方式遵守我們的信貸安排的條款,我們可能被要求尋求額外的融資選擇。然而,我們不能保證我們能夠在未來以可接受的條件獲得額外的債務或股權融資。
管理層相信,我們的現金餘額和經營活動提供的資金,連同我們在高級擔保信貸安排下的借款能力和進入資本市場的機會,作為一個整體,提供了(I)充足的流動資金,以滿足我們目前和長期(即,2024年12月31日以後)到期的所有重大現金需求,包括我們因剝離而產生的第三方債務,(Ii)充足的流動資金為資本支出提供資金,以及(Iii)靈活性,以滿足可能出現的投資機會。我們希望利用我們的現金流繼續投資於我們的業務、增長戰略、人員和我們所在的社區,並隨着時間的推移償還我們的債務。
合同債務和其他債務的材料現金需求在正常的業務過程中,我們簽訂了各種合同義務,這些義務影響或可能影響我們業務的流動性。下表和討論概述了截至2023年12月31日的未貼現基礎上的重大債務,以及所示年份的預計現金付款:
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以百萬計 | 總金額 | 2024 | 2025-2026 | 2027-2028 | 2029年及以後 | |
債務義務 | $ | 3,099 | | $ | 76 | | $ | 210 | | $ | 934 | | $ | 1,879 | | |
債務利息 | 1,307 | | 277 | | 490 | | 454 | | 86 | | |
租賃義務 | 176 | | 40 | | 53 | | 32 | | 51 | | |
購買義務 | 728 | | 728 | | — | | — | | — | | |
債務總額 | $ | 5,310 | | $ | 1,121 | | $ | 753 | | $ | 1,420 | | $ | 2,016 | | |
在本表格中,我們使用截至2023年12月31日的利率來估計截至2023年12月31日的未償債務的未來利息,並且沒有假設現有債務的自願提前償還。有關本公司債務及相關利率條款的額外披露,請參閲本報告第II部分第8項所載綜合財務報表附註5“債務負債”。
我們的租賃義務主要用於我們公司辦公室的未來租金金額,以及國內和國際各地的某些銷售和製造設施以及與設備和車輛相關的租賃。
採購義務是指對貨物或服務的承諾採購訂單和其他合同承諾。購買義務金額是通過我們採購系統中的信息和重要合同的付款時間表確定的,包括與Voyi的商業協議。
我們有一項與我們不確定的税收狀況有關的責任。由於基礎負債的性質以及解決所得税不確定性所需的較長時間,我們無法可靠地估計可能發生的現金支付的金額或時間。
來清償這些債務。如需更多資料,請參閲本報告第二部分第8項所列合併財務報表附註7“所得税”。
上表不包括Atleos根據分離和分配協議承擔的義務,根據該協議,Atleos將賠償Voyi保留的環境補救義務。Atleos在這些環境補救問題上的義務受到重大不確定性的影響,其中許多不在Atleos的控制之下,許多問題在許多年內都不會得到解決。因此,我們無法估計與這些義務有關的未來合同義務。有關補充資料,請參閲本報告第二部分項目8所列合併財務報表附註10“承付款和或有事項”。
我們的美國和國際員工福利計劃在本報告第二部分第8項合併財務報表附註9“員工福利計劃”中描述,可能需要在未來支付大量現金。2023年,我們做出了以下貢獻1.5億美元我們的美國養老金計劃。根據目前的資金要求,假設公司不會完成任何進一步的行動,包括但不限於進一步的預籌資金或降低風險的行動,我們預計在2026年之前不會有強制性供款。截至2023年12月31日,Atleos美國養老金計劃的資金狀況為3.33億美元。截至2023年12月31日,公司的國際養老金計劃的淨資金頭寸為1.62億美元,對這些國際計劃的捐款為400萬美元。2023.
我們的高級擔保信貸安排和優先無擔保票據的契約包括正負契約,這些契約限制或限制我們產生債務、設立資產留置權、進行某些基本的公司變更或改變我們的業務活動、進行投資、出售或以其他方式處置資產、從事出售回租或對衝交易、支付股息或進行類似分派、償還其他債務、從事某些關聯交易、或訂立限制我們設立留置權、支付股息或償還貸款的能力的協議。我們的高級擔保信貸安排還包括金融契約,要求我們在截至2024年9月30日或之前的任何財政季度的最後一天將綜合槓桿率保持在不超過4.75%至1.00的水平。
關鍵會計估計
我們的合併財務報表是根據公認會計準則編制的。在編制該等財務報表時,我們須作出影響資產、負債、收入、開支及相關披露或有負債的呈報金額的假設、估計及判斷。這些假設、估計和判斷是基於歷史經驗,並被認為在當時是合理的。然而,由於無法確定未來發生的事件及其影響,因此確定估計數需要作出判斷。我們的關鍵會計政策是那些要求對高度不確定的事項做出假設的政策。不同的估計可能會對我們的財務業績產生實質性影響。影響這些政策和估計應用的判斷和不確定性可能會導致在不同條件或情況下報告的金額大不相同。我們的管理層不斷審查這些假設、估計和判斷,以確保我們的財務報表公允列報,並在實質上正確無誤。
在許多情況下,對特定交易的會計處理是由公認會計原則明確規定的,在其應用中不需要大量的管理判斷。也有一些領域,管理層在選擇可用替代方案時的判斷不會產生實質性的不同結果。重要會計政策於本報告第II部分第8項綜合財務報表附註附註1“列報基礎及重大會計政策”中討論,該附註載有有關我們的會計政策及公認會計原則所要求的其他披露的額外資料。以下各段討論了我們認為有助於充分理解和評估我們報告的財務結果的最關鍵的估計數。
收入確認我們簽訂合同銷售我們的產品和服務,這些產品和服務可以單獨銷售,也可以與其他產品和服務捆綁銷售。因此,有時需要進行解釋和判斷,以確定這些交易的適當會計事項,包括:(1)是否認為履約義務是不同的,應當分開核算,而不是合併核算;(2)如何在履約義務之間分配價格,以及何時確認每項履約義務的收入;(2)對每項不同的履約義務的獨立銷售價格或SSP進行估計;(3)合併可能影響產品和服務之間交易價格分配的合同;以及(Iv)估計和核算可變對價,包括返回權、回扣、預期罰款或作為交易價格降低的其他價格優惠。
我們對每項履約義務的SSP的估計需要考慮多種因素的判斷,包括但不限於產品和服務的歷史折扣趨勢、不同地區和行業的定價做法、毛利率目標和內部成本。我們對返點的估計是基於客户合同或返點中概述的特定標準。
協議,以及當時已知的其他因素。我們對預期罰金和其他價格優惠的估計是基於歷史趨勢和對未來發生的預期。
關於這些假設和估計的判斷的變化可能會影響收入確認的時間或金額。有關我們的收入確認政策的更多信息包括在綜合財務報表附註中的附註1“列報基礎和重要會計政策”。
存貨計價我們定期評估我們的庫存估值,並對價值進行調整,以適當地為移動緩慢、過剩、過時或不可用的庫存帶來的潛在風險做好準備。庫存減記為可變現淨值,其依據是預計的零件使用量、銷售訂單、技術陳舊和庫存老化。這些因素可能受到市場條件、技術變化、戰略方向變化和客户需求的影響,需要估計和管理判斷,可能包括不確定因素。我們每季度審查一次存貨的當前可變現淨值,並對因老化、過時或成本超過可變現淨值而產生的任何存貨風險進行調整。
商譽 Atleos在第四季度按年度單位水平對商譽進行減值測試,如果發生某些事件,則更頻繁地測試商譽,表明商譽的賬面價值可能減值。在確定是否發生了損害指標時,需要進行大量的判斷。這些指標可能包括預期現金流的下降、法律因素或商業環境的重大不利變化、出售企業的決定、意外的競爭或增長速度放緩等。
在評估商譽的減值時,我們可以選擇進行定性評估以確定是否需要進一步的減值測試,或通過將報告單位的公允價值與其賬面價值(包括商譽)進行比較來進行定量評估。根據定性評估,一個實體不需要計算報告單位的公允價值,除非該實體確定其公允價值比賬面價值更有可能低於其賬面價值。如果根據量化評估,報告單位的公允價值小於其賬面價值,則減值損失金額(如有)根據賬面價值超過公允價值至分配給該報告單位的商譽總價值的金額確定。報告單位的公允價值採用加權方法估計,同時考慮了收入法和市場法的產出。收益法結合了貼現現金流(“DCF”)分析的使用。在應用貼現現金流模型預測經營現金流時,涉及許多重要的假設和估計,包括收入增長率、EBITDA利潤率和貼現率。其中一些假設因報告單位不同而不同。現金流預測一般基於批准的戰略運營計劃。市場法採用基於市盈率數據的上市公司指引(“GPC”)方法。
根據對年度商譽減值測試完成的量化評估,本公司確定所有三個報告單位的公允價值均大於其賬面價值。然而,截至2023年12月31日,網絡報告部門的商譽為16.96億美元,其公允價值超過賬面價值不到10%。因此,如果任何假設、估計或市場因素在未來發生變化,該報告單位的未來減值風險更高。減值測試中使用的假設是在某個時間點作出的,需要作出重大判斷;因此,這些假設可能會根據每個年度和中期減值測試日期的事實和情況而發生變化。此外,這些假設通常是相互依賴的,不會孤立地改變。然而,由於假設可能發生變化是合理的,作為一項敏感的衡量標準,我們已經列出了收入增長率、EBITDA利潤率和貼現率的孤立變化對我們的網絡報告部門公允價值的估計影響。公允價值的這些估計變動不一定代表在公允價值下降時將記錄的實際減值。
下表説明瞭我們在應用用於預測網絡報告部門運營現金流的DCF模型時使用的某些關鍵假設(收入增長率下降、EBITDA利潤率下降和貼現率上升)中假設100個基點變化的敏感性。
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以百萬計 | 收入增長(1) | EBITDA利潤率(2) | 貼現率(3) | | 公允價值超過賬面價值/賬面價值(虧損) | | | |
收入增長下降一個百分點對公允價值的影響 | 1.5 | % | 29.8 | % | 15.0 | % | | $ | (205) | | | | |
EBITDA利潤率下降一個百分點對公允價值的影響 | 2.5 | % | 28.8 | % | 15.0 | % | | $ | (85) | | | | |
折現率每增加一個百分點對公允價值的影響 | 2.5 | % | 29.8 | % | 16.0 | % | | $ | (165) | | | | |
(1) 應用用於預測網絡報告單位營運現金流的貼現現金流模型所使用的收入增長率在離散期間為4.9%至9.1%,最終增長率為2.5%。
(2)應用用於預測網絡報告單位營運現金流的貼現現金流模型所使用的EBITDA利潤率在離散期間為27.4%至30.1%,終端增長率為29.8%。
(3) 應用貼現現金流模型預測網絡報告單位的業務現金流時使用的貼現率為15.0%。
用於確定報告單位公允價值的一些固有估計和假設不受管理層的控制,包括利率、資本成本、税率、市場收入和EBITDA可比項目以及信用評級。雖然我們相信我們已作出合理的估計和假設以計算報告單位的公允價值,但可能會發生重大變化。如果我們的實際結果與我們用於計算公允價值的估計和假設不一致,可能會導致我們的商譽出現重大減值。
長期資產和可攤銷其他無形資產的估價 如果事件或情況表明我們的長期資產的賬面價值可能無法收回,我們就會對我們的長期資產進行減值測試。為了應對行業和市場狀況的變化,我們還可能從戰略上重新調整我們的資源,並考慮重組、處置或以其他方式退出企業。此類活動可能導致我們的長期資產或其他無形資產減值。我們還可能在正常業務過程中產生長期資產減值。如果發生某些事件表明長期資產的賬面價值可能減值,我們會考慮減值的可能性,如果長期資產或無形資產的賬面價值無法從其未貼現的現金流中收回,我們可能會確認減值。減值按資產的賬面價值和公允價值之間的差額計量。我們同時使用收益法和市場法來估計公允價值。我們對公允價值的估計受到高度判斷,因為它們包括對未來運營的長期預測。因此,最終來自我們長期資產的任何價值可能與我們對公允價值的估計不同。
我們進行戰略性收購,這些收購可能會對我們的綜合運營結果或財務狀況產生實質性影響。我們將被收購企業的收購價格按其估計公允價值分配給交易中被收購的資產和承擔的負債。用於確定長期資產(如無形資產)公允價值的估計可能很複雜,需要做出重大判斷。我們使用我們掌握的信息來確定公允價值,並在必要時聘請獨立估值專家來協助確定重大收購的長期資產的公允價值。公允價值的確定需要對現金流預測、貼現率、收入增長率、EBITDA利潤率、客户流失率和其他具有判斷性的未來事件進行估計。雖然我們使用我們的最佳估計和假設作為採購價格分配過程的一部分,但我們的估計天生就是不確定的,需要進行改進。因此,在自收購日期起計最長一年的計量期內,我們可能會記錄對收購資產和承擔的負債的調整,並與商譽進行相應的抵銷。在計量期之後的任何調整都記錄在我們的綜合收益表中。我們還需要估計無形資產的使用年限,以確定與收購相關的無形資產攤銷費用在未來期間要記錄的金額。有關我們收購的更多信息包括在合併財務報表附註中的附註2“業務合併”。
養卹金、離職後和退休後福利 我們發起國內和國外的固定收益養老金和離職後計劃,以及國內的退休後計劃。因此,我們有大量的養老金、離職後和退休後福利成本,這些成本是根據精算估值得出的。精算假設試圖預測未來的事件,並用於計算與這些計劃有關的費用和負債。這些因素包括我們對利率、計劃資產的預期投資回報、非自願離職率以及未來薪酬增長的假設。此外,我們的精算顧問建議我們在估值中使用諸如提款率和死亡率等主觀因素。我們通常在每個財政年度結束時每年審查和更新這些假設。在作出這些假設時,我們必須考慮目前的市場情況,包括利率的變化。我們使用的精算假設可能會因市場和經濟條件的變化、提款率的提高或降低、參與者的壽命延長或縮短而與實際結果大不相同。這些差異可能會對我們已經記錄或可能記錄的養老金、離職後和退休後福利支出產生重大影響。持續的養老金、離職後和退休後支出影響到我們所有細分市場。我們的分部業績不包括按市價計算的養老金調整、結算、削減和特殊解僱福利,因為這些項目不包括在分部業績評估中。請參閲本報告第二部分第8項合併財務報表附註中的附註4“分部信息和集中”,以便將我們的分部結果與Atleos的淨收益(虧損)進行對賬。
我們在制定2023年支出時使用的關鍵假設是我們的美國養老金計劃的貼現率為5.39%,2023年我們的美國養老金計劃的預期資產回報率假設為7.00%。截至2023年12月31日,美國計劃佔養老金義務的70%.在所有其他假設不變的情況下,美國養老金計劃使用的貼現率每變化0.25%,2023年持續的養老金支出將增加或減少約100萬美元。美國養老金計劃的計劃資產預期回報率假設變化0.25%,將使2023年持續的養老金支出增加或減少約100萬美元。從歷史上看,我們對計劃資產的預期回報對淨利潤來説一直是,而且可能繼續是重要的。2024年,我們打算使用4.95%的貼現率來確定美國的養老金支出。我們打算對美國養老金計劃使用7.5%的預期資產回報率假設。
我們於重新計量時確認計劃資產公平值及退休金計劃的精算損益淨額的額外變動,該變動至少每年於每年第四季度發生一次。退休金開支的其餘組成部分,主要是服務成本淨額、利息成本及計劃資產的預期回報,按季度記錄為持續退休金開支。雖然我們要求每年在計量日期檢討精算假設,但我們一般不會在計量日期之間更改精算假設。我們的所有計劃都使用12月31日的測量日期。假設或資產價值的變化可能會對第四季度支出或收入的年度計量產生重大影響。
在制定我們的2023年離職後計劃支出時,最重要的假設是假設的非自願離職率為3.8%。非自願離職率是基於歷史趨勢和對未來非自願離職率的預測。非自願離職率每變化0.25%,2023年的支出就會增加或減少非實質性的數額。上述假設的敏感性僅限於每個個人計劃,而不是我們的養老金、離職後和退休後計劃的總和。我們打算使用3.8%的非自願離職假設來確定2024年的離職後支出。
所得税 我們根據財務報表賬面值與資產和負債的税基之間的差異確認遞延税項資產和負債。遞延税項資產及負債乃根據遞延税項資產或負債預期結算或變現期間預期適用之已頒佈税率釐定。
我們定期審查我們的遞延税項資產的可回收性,並在部分或全部遞延税項資產更有可能無法變現的情況下建立估值撥備。關於遞延税項資產是否變現的決定是在司法管轄的基礎上作出的,並基於對正面和負面證據的評估。這些證據包括歷史應納税所得額、預計未來應納税所得額、扭轉現有暫時性差異的預期時間以及税務籌劃戰略的實施情況。預計未來應課税收入是基於我們的預期結果和關於收入將在哪個司法管轄區賺取的假設。現有暫時性差異的預期逆轉時間取決於現行税法和我們的税務會計方法。由於這一決定,截至2023年12月31日,我們有2.63億美元的估值津貼,截至2022年12月31日,我們有1.69億美元的估值津貼,與某些遞延所得税資產有關,主要是税收損失結轉,在這些税收資產的最終實現利益存在不確定性的司法管轄區。
倘吾等未能產生足夠的未來應課税收入,或倘實際實際税率或相關暫時性差異變為應課税或可扣税的時間段出現重大變動,或倘税法出現不利變動,則吾等可能須就遞延税項資產增加估值撥備,導致吾等實際税率上升。
本公司只有在税務機關根據税務狀況的技術價值進行審查後更有可能維持該税務狀況的情況下,才會確認來自不確定税務狀況的税務利益。在綜合財務報表中確認的來自這種狀況的税收優惠是根據結算時實現的可能性大於50%的最大優惠來計量的。與不確定税務狀況相關的利息和罰款被確認為所得税撥備的一部分,並從該等利息和罰款根據相關税法適用之期間開始計提,直至相關税收優惠被確認為止。
本公司合併財務報表中列報的分離前期間的所得税以系統、合理且與財務會計準則委員會會計準則編纂主題740:所得税(“ASC 740”)相一致的方式,將NCR的當期和遞延所得税歸入公司的獨立財務報表。因此,本公司在分拆前的所得税準備是按照單獨報税法編制的。單獨報税法適用於合併集團每個成員的獨立財務報表,就像集團成員是獨立的納税人和獨立的企業一樣。在以單獨的報税表為基礎計算所得税時,需要對估計和分配進行大量的判斷和使用。因此,包括在NCR綜合財務報表中的實際交易可能不包括在本公司的綜合財務報表中。同樣,反映在本公司綜合財務報表中的某些項目的税務處理可能不會反映在NCR的綜合財務報表和納税申報表中。因此,淨營業虧損、信貸結轉和估值津貼等項目可能存在於獨立財務報表中,也可能存在於NCR的綜合財務報表中。因此,在分拆前的綜合財務報表中列報的本公司所得税可能並不代表本公司未來將報告的所得税。
所得税撥備可能因非經常性事件而不同,如所得税審計結算和税法變化,以及經常性因素,包括税前收入的地域組合、州和地方税以及各種全球所得税戰略的影響。我們在海外子公司保持一定的戰略管理和經營活動,我們的海外收益的税率通常低於美國。截至12月
2023年3月31日,我們沒有為我們海外子公司約29億美元的未分配收益撥備美國聯邦所得税或外國預扣税,因為這些收益預計將無限期再投資。與這些無限期再投資收益相關的未確認遞延税項負債約為1.18億美元。
有關外國和國內税前收入、外國和國內所得税(福利)費用以及外國税收對我們整體有效税率的影響的披露,請參閲本報告第II部分第8項合併財務報表附註中的附註7“所得税”。
成本分攤在與Voyi分離之前,綜合財務報表包括分配給Atleos的某些間接費用和分攤成本,其中包括:(I)與NCR內部集中提供的NCR支持職能有關的某些一般和行政費用,包括公司設施、行政監督、財務、法律、人力資源、合規、信息技術、員工福利計劃、股票薪酬計劃和其他公司職能的費用;以及(Ii)NCR產生的某些運營支持費用,包括專業服務、產品維護和服務、產品採購、倉儲、分銷和其他供應鏈支持職能。這些費用已根據特定的確定基礎分配給Atleos,或在具體確定不可行的情況下,主要基於銷售額、可直接確定的實際成本、員工人數、使用量或其他分配方法分配給Atleos,這些分配方法被認為合理地反映了Atleos在所述期間提供的服務的利用率或收到的收益,具體取決於所收到的服務的性質。
最近發佈的會計公告
有關最近發佈的會計公告的討論載於本報告第二部分第8項綜合財務報表附註的附註1“呈列基準及主要會計政策”,我們以引用方式將有關討論納入本管理層及分析。
第7A項包括關於市場風險的定量和定性披露
外匯風險
由於我們的大部分業務和收入發生在美國境外,且以美元以外的貨幣進行,我們的業績可能會受到外幣匯率變動的重大影響。我們有大約 40我們的銷售、利潤以及以美元以外的貨幣計價的資產和負債面臨外幣兑換風險。雖然我們使用金融工具來對衝某些外幣風險,但我們並未完全免受外幣波動的影響,我們報告的經營業績可能會受到外幣匯率變化的影響。為了管理我們的風險敞口並減輕匯率波動對我們海外子公司運營的影響,我們通過使用外匯合約來對衝我們的主要交易風險敞口。這主要是通過對衝營銷單位以外幣計價的公司間庫存採購和以外幣計價的生產單位的投入來實現的。如果這些合約被指定為高效現金流對衝,收益或虧損將遞延至累計其他全面收益(虧損)(“AOCI”).指定為與存貨採購有關的高效現金流量對衝的衍生合約的收益或虧損於存貨出售予不相關第三方時計入產品成本。否則,該等合約之收益或虧損於匯率變動時於收益確認。我們亦使用並非指定為對衝工具的衍生工具,主要包括遠期合約,對衝以外幣計值的資產負債表風險。就該等衍生工具而言,我們確認同期之收益及虧損,作為相關外幣計值風險之重新計量虧損及收益。
我們使用非交易所交易的金融工具,如外匯遠期和期權合約,我們完全從高評級金融機構購買。我們根據金融機構的市價報價按公平市價記錄該等合約於資產負債表。吾等並無訂立要求使用公平值估計技術之非交易所買賣合約,惟倘吾等訂立,則該等合約可能對吾等之財務業績產生重大影響。
為了分析潛在風險,我們使用敏感性分析來量化市場利率變化可能對與堅定承諾或預測交易相關的對衝投資組合的公允價值產生的潛在影響。敏感性分析代表對衝頭寸的假設價值變化,並不反映預測標的交易的相關損益。如果美元對外幣的價值較現行市場匯率升值10%,將導致對衝組合的公允價值相應減少400萬美元,截至2023年12月31日. A價值折舊10%美元兑外幣從現行市場匯率下跌將導致對衝投資組合的公允價值相應增加400萬美元,截至2023年12月31日。該公司預計
投資組合公允價值的任何增加或減少都將被被對衝的基礎風險的增加或減少大大抵消。
利率風險
我們面臨利率風險,主要是與可變利率債務有關的風險。截至2023年12月31日,我們大約44%的借款是以固定利率為基礎的。在截至2023年12月31日的一年中,可變利率假設增加100個基點,税前利息支出將增加約400萬美元。自.起2023年12月31日,我們並無任何與浮息債務有關的未到期利率衍生工具合約。
此外,由於我們的自動櫃員機金庫現金租賃費用是以市場利率為基礎的,因此它對我們所在國家/地區適用利率的變化很敏感。我們根據浮動利率公式,根據各種銀行間同業拆借利率之上的利差,按月支付我們自動取款機中未償還的金庫現金餘額的平均費用。ATM金庫現金租賃費用反映在我們的綜合運營報表中的服務成本中。在截至2023年12月31日的12個月中,可變利率假設增加100個基點,金庫現金租賃支出將增加約3700萬美元,這還不包括與我們的金庫現金相關的未完成利率掉期協議的影響。
作為我們利率風險管理戰略的一部分,我們利用利率掉期合約來增加利率成本的穩定性,並管理對利率變動的風險敞口。與利率互換合同有關的付款和收入計入綜合現金流量表中經營活動的現金流量。有關我們於2023年12月31日生效的利率衍生工具合約的進一步資料,請參閲本報告第II部分第8項附註14“衍生工具及對衝工具”。
信用風險的集中度
我們可能面臨應收賬款及金融工具(如對衝工具及現金及現金等價物)的集中信貸風險。信貸風險包括交易對手不履約的風險。最大潛在損失可能超過資產負債表確認的金額。信貸風險乃透過信貸批准、信貸限額、選擇主要國際金融機構作為對衝交易對手方及監察程序管理。我們的業務經常涉及與客户的大額交易,而我們不需要抵押品。倘其中一名或多名客户未能履行其在適用合約安排下的責任,我們可能面臨潛在重大虧損。此外,全球經濟持續低迷可能會對客户及時償還債務的能力造成不利影響。我們認為,對於潛在損失的準備金是足夠的。截至2023年12月31日,我們並無任何與金融工具有關的重大集中信貸風險。
財務報表和補充數據索引
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| 頁面 |
獨立註冊會計師事務所報告[PCAOB ID238] | 62 |
合併業務報表 | 64 |
綜合全面收益表(損益表) | 65 |
合併資產負債表 | 66 |
合併現金流量表 | 67 |
合併股東權益變動表 | 68 |
合併財務報表附註 | 69 |
附註1.列報基礎和重要會計政策 | 69 |
注2.業務合併 | 82 |
説明3.商譽及購入無形資產 | 86 |
説明4.分部信息和集中度 | 88 |
説明5.債務責任 | 91 |
説明6.應收貿易貸款 | 94 |
注7.所得税 | 95 |
説明8.股票補償計劃 | 98 |
注9.員工福利計劃 | 101 |
附註10.承付款和或有事項 | 111 |
附註11.租賃 | 114 |
説明12.關聯方 | 116 |
附註13.每股收益 | 118 |
附註14.衍生工具和對衝工具 | 118 |
附註15.資產和負債的公允價值 | 121 |
附註16.累計其他綜合收益 | 122 |
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附註17.補充財務信息 | 124 |
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項目8. 財務報表和補充數據
獨立註冊會計師事務所報告
發送到 NCR Atleos公司董事會和股東
對財務報表的幾點看法
我們已審計NCR Atleos Corporation及其附屬公司(“貴公司”)於2023年12月31日及2022年12月31日的合併資產負債表,以及截至2023年12月31日止三個年度各年度的相關綜合經營表、全面收益(虧損)表、股東權益變動表及現金流量變動表,包括列於第15(A)(2)項(統稱為“綜合財務報表”)的相關附註及財務報表附表。我們認為,綜合財務報表在所有重要方面都公平地反映了本公司截至2023年12月31日和2022年12月31日的財務狀況,以及截至2023年12月31日的三個年度的經營結果和現金流量,符合美國公認的會計原則。
意見基礎
這些合併財務報表由公司管理層負責。我們的責任是根據我們的審計對公司的綜合財務報表發表意見。我們是一家在美國上市公司會計監督委員會(PCAOB)註冊的公共會計師事務所,根據美國聯邦證券法以及美國證券交易委員會和PCAOB的適用規則和法規,我們必須與公司保持獨立。
我們按照PCAOB的標準對這些合併財務報表進行了審計。這些準則要求我們計劃和執行審計,以獲得關於合併財務報表是否沒有重大錯報的合理保證,無論是由於錯誤還是舞弊。
我們的審計包括執行評估合併財務報表重大錯報風險的程序,無論是由於錯誤還是欺詐,以及執行應對這些風險的程序。這些程序包括在測試的基礎上審查關於合併財務報表中的金額和披露的證據。我們的審計還包括評價管理層使用的會計原則和作出的重大估計,以及評價合併財務報表的整體列報。我們相信,我們的審計為我們的觀點提供了合理的基礎。
關鍵審計事項
下文所述之關鍵審核事項乃因本期審核綜合財務報表而產生並已知會或須知會審核委員會之事項,且(i)與對綜合財務報表屬重大之賬目或披露資料有關及(ii)涉及我們作出特別具挑戰性、主觀或複雜之判斷。傳達關鍵審計事項並不以任何方式改變我們對綜合財務報表整體的意見,而我們在下文傳達關鍵審計事項,並非對關鍵審計事項或與之相關的賬目或披露提供單獨意見。
收入確認
如合併財務報表附註1所述,服務收入包括專業諮詢和管理服務、支付處理服務、安裝服務和維護支持服務,而產品收入包括硬件和軟件產品。該公司的總收入為$4,191在截至2023年12月31日的一年中,管理層通過將承諾的貨物或服務的控制權轉移給客户而履行履行義務時或作為履行義務時,記錄收入,金額反映公司預期有權換取產品和服務的對價。管理層主要從客户的角度對控制權的轉讓進行評估,客户有能力直接使用該產品或服務,並從該產品或服務中獲得基本上所有剩餘利益。
我們確定執行與收入確認相關的程序是一項關鍵審計事項的主要考慮因素是,審計師在執行與公司產品和服務收入確認相關的程序時所做的高度努力。
處理這一問題涉及執行程序和評估審計證據,以形成我們對合並財務報表的總體意見。這些程序包括測試與收入確認過程有關的某些控制措施的有效性。這些程序還包括,除其他外,(1)評估公司與收入確認有關的會計政策;(2)通過以下方式測試產品和服務收入交易樣本確認的收入
獲取和檢查原始文件,如已簽署的合同、發票、已交付的產品或提供的服務的證據以及客户匯款的證據;以及(Iii)測試管理層提供的數據的完整性和準確性。
年度商譽減值評估-網絡報告股
如綜合財務報表附註1和附註3所述,公司的商譽餘額為#美元1,952截至2023年12月31日,管理層披露,與網絡報告單位相關的商譽為#美元1,696百萬美元。商譽於第四季度由報告單位層面的管理層按年度進行減值測試,如果發生某些表明商譽的賬面價值可能減值的事件,則會更頻繁地測試商譽。根據量化評估,如果報告單位的公允價值少於其賬面價值,則減值損失金額(如有)根據賬面價值超過公允價值至分配給該報告單位的商譽總價值的金額確定。報告單位的公允價值是由管理層使用加權方法估計的,同時考慮了準則上市公司(GPC)方法和貼現現金流(DCF)分析的產出。應用貼現現金流模型來預測營運現金流,包括收入增長率、扣除利息、税項、折舊及攤銷前收益(EBITDA)的利潤率和貼現率,而GPC方法是基於盈利倍數數據。
我們確定與網絡報告單位年度商譽減值評估相關的執行程序是一項關鍵審計事項的主要考慮因素是:(I)管理層在制定網絡報告單位的公允價值估計時的重大判斷;(Ii)審計師在執行程序和評估管理層與某些預測運營現金流、貼現率和收益倍數數據相關的重大假設時的高度判斷、主觀性和努力;以及(Iii)審計工作涉及使用具有專業技能和知識的專業人員。
處理這一問題涉及執行程序和評估審計證據,以形成我們對合並財務報表的總體意見。這些程序包括(I)測試管理層制定網絡報告單位公允價值估計的程序;(Ii)評估管理層使用的貼現現金流模型和GPC方法的適當性;(Iii)測試DCF模型和GPC方法中使用的基礎數據的完整性和準確性;以及(Iv)評估管理層使用的與某些預測的運營現金流、貼現率和收益倍數數據有關的重大假設的合理性。評估管理層與某些預測業務現金流有關的假設涉及評估管理層使用的假設是否合理,考慮到(1)網絡報告股目前和過去的業績;(2)與外部市場和行業數據的一致性;(3)假設是否與審計其他領域獲得的證據一致。具有專業技能和知識的專業人員被用來協助評估(I)貼現現金流模型和GPC方法的適當性,以及(Ii)貼現率和收益倍數數據假設的合理性。
/s/ 普華永道會計師事務所
佐治亞州亞特蘭大
2024年3月26日
自2023年以來,我們一直擔任公司的審計師。
NCR Atleos公司
合併業務報表
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截至12月31日的年度,(以百萬元計,每股除外) | 2023 | | 2022 | | 2021 |
產品收入 | $ | 1,030 | | | $ | 1,098 | | | $ | 1,036 | |
服務收入 | 3,161 | | | 3,033 | | | 2,513 | |
總收入 | 4,191 | | | 4,131 | | | 3,549 | |
產品成本 | 846 | | | 972 | | | 872 | |
服務成本 | 2,412 | | | 2,240 | | | 1,785 | |
銷售、一般和行政費用 | 585 | | | 586 | | | 537 | |
研發費用 | 77 | | | 64 | | | 107 | |
| | | | | |
總運營費用 | 3,920 | | | 3,862 | | | 3,301 | |
營業收入 | 271 | | | 269 | | | 248 | |
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利息支出 | (77) | | | — | | | — | |
關聯方利息支出,淨額 | (13) | | | (31) | | | (49) | |
其他(費用)收入,淨額 | (74) | | | (81) | | | 52 | |
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所得税前收入 | 107 | | | 157 | | | 251 | |
所得税費用 | 239 | | | 50 | | | 64 | |
淨收益(虧損) | (132) | | | 107 | | | 187 | |
可歸因於非控股權益的淨收益(虧損) | 2 | | | (1) | | | 1 | |
歸屬於Atleos的淨收入(損失) | $ | (134) | | | $ | 108 | | | $ | 186 | |
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Atleos普通股股東應佔每股淨收入(虧損)—基本和攤薄 | $ | (1.90) | | | $ | 1.53 | | | $ | 2.63 | |
已發行的加權平均基本普通股和稀釋普通股 | 70.6 | | | 70.6 | | 70.6 |
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附註是綜合財務報表的組成部分。
NCR Atleos公司
綜合全面收益表(損益表)
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截至12月31日止年度(百萬美元) | 2023 | | 2022 | | 2021 |
淨收益(虧損) | $ | (132) | | | $ | 107 | | | $ | 187 | |
其他全面收益(虧損): | | | | | |
貨幣換算調整 | | | | | |
匯兑調整收益(虧損) | 197 | | | (52) | | | (14) | |
衍生品 | | | | | |
衍生品未實現收益 | 7 | | | 117 | | | 5 | |
期內衍生工具的虧損(收益) | (78) | | | (9) | | | — | |
扣除所得税優惠(支出) | 17 | | | (24) | | | (1) | |
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員工福利計劃 | | | | | |
以前的服務福利 | — | | | — | | | 6 | |
前期服務費攤銷 | — | | | — | | | 1 | |
期內產生的淨(虧損)收益 | (7) | | | — | | | — | |
| | | | | |
扣除所得税優惠(支出) | — | | | — | | | (1) | |
其他全面收益(虧損) | 136 | | | 32 | | | (4) | |
綜合收益總額 | 4 | | | 139 | | | 183 | |
減非控股權益應佔全面收益: | | | | | |
淨收入(損失) | 2 | | | (1) | | | 1 | |
貨幣換算調整 | 2 | | | (3) | | | — | |
可歸因於非控股權益的金額 | 4 | | | (4) | | | 1 | |
歸屬於Atleos普通股股東的綜合收益(虧損) | $ | — | | | $ | 143 | | | $ | 182 | |
附註是綜合財務報表的組成部分。
NCR Atleos公司
合併資產負債表
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截至12月31日(單位:百萬美元,每股金額除外) | 2023 | | 2022 | |
資產 | | | | |
流動資產 | | | | |
現金和現金等價物 | $ | 339 | | | $ | 293 | | |
應收賬款,扣除準備金淨額#美元14及$16分別於二零二三年及二零二二年十二月三十一日 | 714 | | 455 | | |
關聯方應收款,流動 | — | | 47 | | |
盤存 | 333 | | 419 | | |
受限現金 | 238 | | 204 | | |
其他流動資產 | 271 | | 231 | | |
流動資產總額 | 1,895 | | 1,649 | | |
財產、廠房和設備、淨值 | 470 | | 412 | | |
商譽 | 1,952 | | 1,949 | | |
無形資產,淨值 | 635 | | 729 | | |
經營性租賃使用權資產 | 144 | | 85 | | |
預付養老金成本 | 218 | | 172 | | |
遞延所得税 | 254 | | 317 | | |
關聯方應收款,非流動 | — | | 336 | | |
其他資產 | 173 | | 123 | | |
總資產 | $ | 5,741 | | | $ | 5,772 | | |
負債和股東權益 | | | | |
流動負債 | | | | |
短期借款 | $ | 76 | | | $ | — | | |
關聯方短期借款 | — | | 108 | | |
應付帳款 | 500 | | 350 | | |
應付關聯方,流動 | — | | 13 | | |
工資和福利負債 | 151 | | 69 | | |
合同責任 | 325 | | 356 | | |
清償債務 | 218 | | 212 | | |
其他流動負債 | 477 | | 261 | | |
流動負債總額 | 1,747 | | 1,369 | | |
| | | | |
長期借款 | 2,938 | | — | | |
關聯方長期借款 | — | | 717 | | |
養卹金和賠償計劃負債 | 389 | | 22 | | |
退休後和離職後福利負債 | 60 | | — | | |
所得税應計項目 | 36 | | 39 | | |
經營租賃負債 | 109 | | 59 | | |
遞延所得税負債 | 34 | | 201 | | |
其他負債 | 141 | | 103 | | |
總負債 | 5,454 | | 2,510 | | |
股東權益 | | | | |
Atleos股東權益 | | | | |
優先股:面值$0.01每股,50.0授權股份,不是已發行股份 | — | | | — | | |
普通股:面值$0.01每股,350.0授權股份,70.9截至2023年12月31日已發行及發行在外的股份 | 1 | | | — | | |
實收資本 | 16 | | | — | | |
留存收益 | 181 | | | — | | |
NCR公司淨投資 | — | | | 3,326 | | |
累計其他綜合收益(虧損) | 86 | | | (63) | | |
Atleos股東權益共計 | 284 | | | 3,263 | | |
附屬公司的非控股權益 | 3 | | | (1) | | |
股東權益總額 | 287 | | | 3,262 | | |
總負債和股東權益 | $ | 5,741 | | | $ | 5,772 | | |
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附註是綜合財務報表的組成部分。
NCR Atleos公司
合併現金流量表
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截至12月31日止年度(百萬美元) | 2023 | | 2022 | | 2021 |
經營活動 | | | | | |
淨收益(虧損) | $ | (132) | | | $ | 107 | | | $ | 187 | |
將淨收益(虧損)調整為經營活動提供的現金淨額: | | | | | |
折舊費用 | 126 | | | 127 | | | 72 | |
攤銷費用 | 128 | | | 132 | | | 87 | |
基於股票的薪酬費用 | 68 | | | 66 | | | 82 | |
遞延所得税 | 74 | | | (28) | | | 19 | |
處置不動產、廠場和設備及其他資產損失 | 3 | | | — | | | — | |
| | | | | |
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資產和負債變動情況: | | | | | |
應收賬款 | (52) | | | (78) | | | 70 | |
關聯方應收及應付款項 | (22) | | | (26) | | | 4 | |
盤存 | 53 | | | (10) | | | (136) | |
結算資產 | (7) | | | (10) | | | (21) | |
本期應付款和應計費用 | 140 | | | (78) | | | 127 | |
合同責任 | — | | | 44 | | | 21 | |
員工福利計劃 | (170) | | | 62 | | | (88) | |
其他資產和負債 | 146 | | | (34) | | | 25 | |
經營活動提供的淨現金 | $ | 355 | | | $ | 274 | | | $ | 449 | |
投資活動 | | | | | |
不動產、廠房和設備支出 | $ | (108) | | | $ | (58) | | | $ | (80) | |
對大寫軟件的補充 | (24) | | | (39) | | | (31) | |
企業收購,扣除收購現金後的淨額 | (1) | | | (78) | | | (2,346) | |
關聯方應收票據預付款 | (217) | | | (274) | | | (40) | |
應收關聯方款項 | 44 | | | 32 | | | 4 | |
購買投資 | (10) | | | — | | | — | |
| | | | | |
用於投資活動的現金淨額 | $ | (316) | | | $ | (417) | | | $ | (2,493) | |
融資活動 | | | | | |
關聯方借款所得款項 | $ | 412 | | | $ | 68 | | | $ | 1,188 | |
關聯方借款支付 | (314) | | | (604) | | | (7) | |
發行優先擔保票據所得款項 | 1,333 | | | — | | | — | |
定期信貸融資借款所得款項 | 1,561 | | | — | | | — | |
循環信貸融資借款 | 330 | | | — | | | — | |
循環信貸安排的付款 | (175) | | | — | | | — | |
發債成本 | (51) | | | — | | | — | |
融資租賃債務的本金支付 | (1) | | | (2) | | | (3) | |
從(向)NCR公司轉移淨額 | (60) | | | 721 | | | 1,167 | |
| | | | | |
代員工代扣代繳税款 | (7) | | | — | | | — | |
就離職向NCR Corporation支付的代價 | (2,996) | | | — | | | — | |
| | | | | |
其他融資活動 | (1) | | | — | | | — | |
融資活動提供(用於)的現金淨額 | $ | 31 | | | $ | 183 | | | $ | 2,345 | |
| | | | | |
| | | | | |
匯率變動對現金、現金等價物和限制性現金的影響 | 17 | | | (11) | | | (1) | |
增加(減少)現金、現金等價物和限制性現金 | 87 | | | 29 | | | 300 | |
期初現金、現金等價物和限制性現金 | 499 | | | 470 | | | 170 | |
期末現金、現金等價物和限制性現金 | $ | 586 | | | $ | 499 | | | $ | 470 | |
| | | | | |
| | | | | |
補充數據 | | | | | |
年內支付的現金: | | | | | |
所得税 | $ | 69 | | | $ | 32 | | | $ | 42 | |
外部利益 | $ | 36 | | | $ | — | | | $ | — | |
關聯方利益 | $ | 36 | | | $ | 55 | | | $ | 17 | |
附註是綜合財務報表的組成部分。
NCR Atleos公司
合併股東權益變動表
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | Atleos股東 | | | | |
| | 普通股 | | | | | | | | 累計其他綜合收益(虧損) | | 附屬公司的非控股權益 | | |
以百萬計 | | 股票 | | 金額 | | 實收資本 | | 留存收益 | | NCR公司淨投資 | | | | 總計 |
2020年12月31日 | | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 996 | | | $ | (94) | | | $ | 3 | | | $ | 905 | |
綜合收益(虧損): | | | | | | | | | | | | | | | | |
淨收益(虧損) | | — | | | — | | | — | | | — | | | 186 | | | — | | | 1 | | | 187 | |
其他全面收益(虧損) | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (4) | | | — | | | (4) | |
全面收益(虧損)合計 | | — | | | — | | | — | | | — | | | 186 | | | (4) | | | 1 | | | 183 | |
支付給非控股權益的股息 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (1) | | | (1) | |
來自NCR公司的淨轉賬 | | — | | | — | | | — | | | — | | | 1,249 | | | — | | | — | | | 1,249 | |
2021年12月31日 | | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 2,431 | | | $ | (98) | | | $ | 3 | | | $ | 2,336 | |
綜合收益(虧損): | | | | | | | | | | | | | | | | |
淨收益(虧損) | | — | | | — | | | — | | | — | | | 108 | | | — | | | (1) | | | 107 | |
其他全面收益(虧損) | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 35 | | | (3) | | | 32 | |
全面收益(虧損)合計 | | — | | | — | | | — | | | — | | | 108 | | | 35 | | | (4) | | | 139 | |
來自NCR公司的淨轉賬 | | — | | | — | | | — | | | — | | | 787 | | | — | | | — | | | 787 | |
2022年12月31日 | | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 3,326 | | | $ | (63) | | | $ | (1) | | | $ | 3,262 | |
綜合收益(虧損): | | | | | | | | | | | | | | | | |
淨收益(虧損) | | — | | | — | | | — | | | (138) | | | 4 | | | — | | | 2 | | | (132) | |
其他全面收益(虧損) | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 134 | | | 2 | | | 136 | |
全面收益(虧損)合計 | | — | | | — | | | — | | | (138) | | | 4 | | | 134 | | | 4 | | | 4 | |
來自NCR公司的淨轉賬 | | — | | | — | | | — | | | — | | | (14) | | | — | | | — | | | (14) | |
從NCR公司轉撥的累計其他綜合收益 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 15 | | | — | | | 15 | |
就離職向NCR Corporation支付的代價 | | — | | | — | | | — | | | — | | | (2,996) | | | — | | | — | | | (2,996) | |
與NCR公司的淨投資分離和重新分類有關的普通股發行 | | 71 | | | 1 | | | — | | | 319 | | | (320) | | | — | | | — | | | — | |
股票補償計劃 | | — | | | — | | | 16 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 16 | |
2023年12月31日 | | 71 | | | $ | 1 | | | $ | 16 | | | $ | 181 | | | $ | — | | | $ | 86 | | | $ | 3 | | | $ | 287 | |
附註是綜合財務報表的組成部分。
NCR Atleos公司
合併財務報表附註
1.列報依據和重大會計政策
背景
NCR Atleos Corporation(“Atleos”、“The Company”、“We”或“Our”)是一家行業領先的金融技術公司,為包括金融機構、零售商和消費者在內的全球客户羣提供自主式銀行解決方案。該公司的全面解決方案通過自動櫃員機(ATM)和交互式櫃員機(ITM)技術,包括軟件、服務、硬件和我們專有的Allpoint網絡,加快了自助銀行業務的發展。Atleos是一家總部設在佐治亞州亞特蘭大的全球性公司。
2022年9月15日,NCR Corporation(現為NCR Voyi Corporation或“Voyi x Corporation”,在分離前稱為“NCR”)宣佈其計劃將其業務分拆為兩家不同的上市公司,根據該計劃,NCR將向NCR股東剝離其自助銀行、網絡以及電信和技術業務(以前稱為NCR Atleos或NCR ATMCo)(“剝離”或“分離”)。2023年9月22日,NCR董事會授權剝離Atleos,剝離於2023年10月16日完成。2023年10月16日之前,該公司由NCR全資擁有。
2023年9月27日,與剝離有關,該公司發行了$1,350萬名高級員工獲得擔保9.502029年到期的%票據,並進入高級擔保$8352028年到期的100萬定期貸款安排,一位高級官員獲得了$7502029年到期的10億美元定期貸款安排和1美元5002000萬優先擔保循環信貸安排,在剝離日期未動用。該公司使用發行優先擔保票據和定期貸款融資所得款項總額以及手頭現金支付淨分派款項#美元。2,9961000萬美元給Voyi,作為對Atleos貢獻的淨資產的代價。
剝離是通過在2023年10月2日(“創紀錄日期”)營業結束時(統稱為“分配”)按比例將Atleos的所有普通股分配給Voyi的股東的方式實現的。截至記錄日期,每持有兩股Voyx普通股,每持有一股Atleos普通股,每持有一股Voyx普通股。於二零二三年十月十七日完成分派後,本公司開始以獨立公眾公司身份在紐約證券交易所(“紐交所”)掛牌交易,股票代碼為“Natl”。分派後,Voyi不再實益擁有Atleos的任何普通股,也不再將Atleos與Voyi的財務業績合併。
在為剝離做準備時,NCR將某些資產和負債轉移給了Atleos,包括但不限於美國的養老金、離職後和退休後計劃。此外,公司簽訂了為Atleos和Voyi之間的關係提供框架的協議,包括分離和分銷協議、過渡服務協議、税務協議、員工事務協議、專利和技術交叉許可協議、商標許可和使用協議、主服務協議和製造服務協議(統稱為“分離協議”)。Atleos還簽訂了應收貿易融資協議、各種轉租協議,並制定了與剝離相關的股票補償激勵計劃。
此外,NCR以前授予的未償還限制性股票單位和股票期權進行了調整,以保持這些獎勵在剝離前後的經濟價值。一般而言,Atleos的續任員工在分拆時持有的已發行限制性股票單位完全轉換為Atleos的同等限制性股票單位,而在剝離時持有的任何NCR限制性股票單位均被註銷,而繼續留任的Voyi員工保留了在剝離時持有的未償還限制性股票單位的數量,並獲得額外的Voyi限制性股票單位以反映剝離。剝離時的未償還股票期權,無論持有人是誰,都被轉換為Atleos和Voyi的股票期權。此外,在分拆時,某些主要股東(包括前Voyi董事和某些前Voyi員工)持有的已發行限制性股票單位被轉換為Atleos和Voyi的限制性股票單位。
陳述的基礎
2023年10月16日,該公司成為一家獨立的上市公司,其財務報表現在以合併的基礎列報。在分離之前,該公司的歷史合併財務報表是在獨立的基礎上編制的,來自NCR的合併財務報表和會計記錄。列報的所有期間的財務報表,包括本公司在2023年10月16日之前的歷史業績,現被稱為“綜合財務報表”,並已按照美國公認的會計原則(“GAAP”)編制。
在編制綜合財務報表時,公司內部的所有賬目和交易均已註銷。
除非另有説明,綜合財務報表中的所有數字均以美元和百萬美元表示。
分居前的期間
在分離之前,綜合經營報表包括公司直接應佔的所有收入和成本,包括公司使用或為公司利益使用的設施、功能和服務的成本。該公司歷史上一直與NCR控制的其他業務一起運作。因此,該公司的業務依賴於NCR的公司管理費用和其他支持職能。因此,某些公司管理費用和分攤成本已分配給公司,包括:(I)在NCR內部集中提供的與NCR支持功能相關的某些一般和行政費用(例如,公司設施、行政監督、財務、法律、人力資源、合規、信息技術、員工福利計劃、股票薪酬計劃和其他公司職能的費用)和(Ii)NCR產生的某些運營支持成本,包括產品採購、維護和支持服務以及其他供應鏈功能。這些費用是在可能的情況下特別確定的,或根據收入、人數、使用量或其他分配方法分配的,這些分配方法被認為合理地反映了所提供的服務或所獲得的利益的利用情況。在綜合經營報表中記錄成本的期間,Atleos向NCR支付的所有設施、功能和服務的費用和分配均被視為以現金結算。管理層認為,該等分配乃按合理基準作出,並與所收取的利益一致,但未必表示本公司於分立前各期間以獨立方式營運所產生的成本。由於規模經濟、僱員人數增加或減少的要求或其他因素,本應單獨發生或正在發生的數額可能與分配的數額有很大差異。然而,管理層認為,估計本公司在分拆前作為獨立實體運營所述期間的這些費用是不可行的,包括與從非關聯實體獲得任何此類服務相關的任何費用。
在分離之前,NCR使用集中的方法來管理其金庫業務。NCR在公司層面持有的現金和現金等價物對於Atleos來説是無法明確識別的,因此在分離前沒有反映在公司的綜合資產負債表中。分拆前綜合資產負債表內的現金及現金等價物及限制性現金指本公司法人實體持有的明確歸屬於本公司的現金及現金等價物及限制性現金。
在分拆前,NCR的外債及相關利息開支在所述期間並未歸屬於本公司,因為NCR的借款既非直接歸因於本公司,本公司亦非該等借款的法定債務人。
在分拆前,本公司與NCR之間歷來以現金結算的交易已在綜合資產負債表中反映為關聯方應收款項、應付關聯方款項或關聯方借款,而該等關聯方交易在綜合現金流量表中反映為經營活動內的關聯方應收賬款及應付款項、投資活動中的關聯方應收票據預支款項或償還款項、或融資活動內關聯方借款的收益或付款。在記錄交易時,公司與NCR之間的其他餘額被認為已在綜合財務報表中有效結清。公司與NCR之間歷史上未以現金結算的交易的總淨影響已在綜合資產負債表中反映為NCR公司的淨投資,並在綜合現金流量表中反映為在融資活動中從NCR公司(向NCR公司)轉賬的淨額。
在分離之前,所得税費用和税收餘額是在單獨的納税申報表基礎上計算的。獨立納税申報法將所得税的會計指導應用於獨立的財務報表,就像公司是獨立的納税人和獨立的公司一樣,即使公司在分離前作為NCR税務集團的一部分進行了申報。本公司在國內和美國以外某些司法管轄區(“美國”)的所得税支出部分被視為已在相關税費入賬期間結清。
NCR公司在綜合資產負債表中的淨投資是指NCR在公司的歷史投資、累計的税後淨收益以及與NCR的交易和分配的淨影響。
分離後的期間
分離後,根據過渡服務協議,某些功能繼續由Voyx提供或為Voyx提供,或使用Atleos自己的資源或第三方服務提供商執行。此外,根據商業協議,某些維護服務、製造服務、產品轉售和其他支持服務以及供應鏈運營將繼續由Voyi提供或向Voyi提供。
該公司作為一家獨立的上市公司成立時發生了某些成本,並預計將產生與作為一家獨立的上市公司運營相關的持續額外成本。
重新分類
為符合本期列報,合併財務報表及其附註中對上期的某些數額進行了重新分類。重新分類對上一年的淨收入或股東權益沒有影響。
重要會計政策摘要
預算的使用根據公認會計準則編制財務報表要求管理層作出估計和判斷,以影響報告的資產和負債額、財務報表日期的或有資產和負債的披露以及報告期間的收入和費用。在核算應收賬款和存貨準備金、長期資產的折舊和攤銷、員工福利計劃債務、資產報廢債務、產品負債、收入和預扣税、或有事項、企業合併估值以及分離前NCR的成本和費用分配時,使用估計數。
儘管我們的估計考慮了當前和預期的未來情況,但實際情況可能與我們的預期不同,這可能會對我們的運營結果和財務狀況產生重大影響。特別是,一些估計數已經並將繼續受到宏觀經濟壓力和地緣政治挑戰的影響。對我們整體財務狀況和經營業績的最終影響將取決於供應鏈挑戰和成本上升(包括材料、利息、勞動力和運費)的持續時間和嚴重程度,以及採取的任何額外政府和公共行動。因此,由於這些外部因素的影響,我們的會計估計和假設可能會隨着時間的推移而發生變化。這些變化可能會導致未來商譽、無形資產、長期資產的減值,應收賬款的增量信貸損失,以及我們税收資產的賬面金額減少。
對後續活動的評估本公司評估了截至本公司綜合財務報表刊發日期的後續事項。除綜合財務報表附註所討論之項目外,並無發現任何需要調整綜合財務報表或額外披露之事項。
鞏固的基礎合併財務報表包括Atleos及其持有多數股權的子公司的賬目。對Atleos擁有20%至50%股份的關聯公司的長期投資,因此具有重大影響,但不受其控制,使用權益法核算。Atleos不施加重大影響的投資(一般情況下,當Atleos的投資低於20%且沒有重大影響時,例如在被投資人董事會的代表),採用成本法核算。所有重大的公司間交易和賬户都已被取消。此外,本公司須確定其是否為本公司擁有該等權益的可變權益實體可能產生的經濟收入或虧損的主要受益人。在公司確定其為主要受益人的情況下,將需要合併該實體。在本報告所列期間,沒有合併任何可變利息實體。
收入確認在完成以下五個步驟後,公司將記錄扣除銷售税後的收入:
•與客户的合同標識(S)
•合同中履約義務的識別
•成交價格的確定
•合同中履約義務的交易價格分配
•當我們履行業績義務時,確認收入
當通過將承諾的商品或服務的控制權轉移給客户來履行履行義務時,公司記錄收入,金額反映我們預期有權換取產品和服務的對價。本公司主要從客户的角度評估控制權的轉讓,客户有能力直接使用該產品或服務並從該產品或服務中獲得基本上所有剩餘利益。本公司不會調整向客户收取的税款的交易價格,因為這些金額是從匯給政府當局的金額中扣除的。
該公司簽訂的合同包括多種不同的履約義務,包括硬件、軟件、專業諮詢和管理服務、支付處理服務、安裝服務和維護支持服務。當產品或服務在合同上下文中既能夠區分又能夠區分時,對客户的承諾就被認為是區分的。對於這些安排,公司在合同開始時根據相對獨立的銷售價格將交易價格分配給每一項不同的履行義務。用於估計獨立銷售價格的主要方法是當公司在類似情況下將該商品或服務單獨出售給類似客户時,該公司為該商品或服務收取的價格。
對於硬件產品,當客户有能力指導產品的使用並基本上獲得產品的所有剩餘利益時,控制權通常會轉移,這通常與客户承擔已售出商品的所有權和損失風險時一致。在某些情況下,在所有權通過和交付產品的損失風險之前,要求客户接受。在這種情況下,收入在獲得客户認可之前不會確認。所有權的交付、承兑和轉讓以及損失風險通常發生在同一報告期內。硬件產品也可以包括在自動櫃員機作為服務(ATMaaS)包中,並與託管服務捆綁銷售。在這些ATMaaS合同中,硬件的所有權不會轉讓給客户,並被認為是合同中嵌入的租賃。ATMaaS套餐不分為租賃和非租賃部分,整個ATMaaS合同的收入有資格作為一份服務合同進行會計和披露,該合同隨着時間的推移而被確認為服務。
軟件產品可以作為永久許可證或基於期限的許可證出售。永久許可收入在控制權移交給客户時確認,並在產品收入中報告。控制權通常在客户擁有或訪問該軟件時轉移。基於期限的許可收入在合同承諾期限開始時確認,與擁有許可同時進行,並在產品收入中報告。由於客户的終止權,合同的承諾期限通常為一到兩年。如果公司預計為換取許可證而支付的對價金額取決於客户的使用情況,則在發生使用情況時確認收入。
服務收入包括專業諮詢和管理服務、支付處理服務、安裝服務和維護支持服務。
專業諮詢主要包括軟件實施、集成、定製和優化服務。如果需要,專業諮詢合同的收入在服務完成或客户接受服務時確認。
根據我們的託管服務協議,公司在一個合同包中提供各種形式的服務,包括監控、現金管理、現金交付、客户服務、屏幕廣告、處理和其他服務。公司通常收取每月服務費、每筆交易費或每項服務費,作為提供協議服務的回報。管理服務費確認為向客户提供的相關服務。
支付處理服務包括持卡人和/或持卡人的金融機構為使用處理服務而支付的附加費和其他費用。附加費收入在處理相關交易時每日確認。此外,相對於自動櫃員機(“ATM”)交易,公司通常收取持卡人的金融機構支付的大部分交換費,扣除支付網絡保留的金額,並將從網絡收到的淨金額確認為收入。相對於信用卡處理,收入包括
向公司客户收取的費用,扣除信用卡協會和支付網絡收取的互換費用和評估,這是代表髮卡機構和支付網絡收取的直通費用。
對於安裝服務和維護服務,控制權在提供服務時轉移,或在服務期內或在客户接受服務後(如果適用)按費率轉移。對於我們在合同期限內執行的經常性服務,我們分析服務是否在整個合同期限內均勻執行,以進行固定考慮。如果是這樣的話,我們按比例確認承諾條款的相應對價。否則,如果我們可能開具的發票金額與本公司迄今的業績對客户的價值直接一致,我們將適用‘開具發票’的實際權宜之計,以便隨着時間的推移履行履約義務。這一權宜之計使我們能夠根據向客户開具發票的金額確認收入。
該公司還確認與品牌安排和提供使用公司的免費網絡和設備有關的收入。客户可以按每筆交易或固定的月費收取費用。根據這些安排,該公司將提供一系列不同的服務,並向客户提供類似的轉移模式。因此,這些安排產生了業績義務,這些義務在一段時間內得到履行,公司有權對其進行對價,直接對應於公司迄今完成的業績價值。配合此等安排,本公司確認其有權使用上文所述的‘開發票’實際權宜之計收取的收入。收入一般於本公司向客户提供服務之日起的合約期內按應課税原則確認,但以交易為基礎的手續費安排除外,該等費用安排在處理交易時每日確認。與這些安排相關的任何前期費用將在安排的有效期內按比例確認。
我們與客户的付款期限是根據行業和地區實踐確定的,一般不超過30天。我們通常不會在與客户簽訂的合同中包含延期付款條款。作為一種實際的權宜之計,當我們在合同開始時預期我們向客户轉讓承諾的產品或服務與客户支付該產品或服務的時間之間的時間不超過一年時,我們不會針對重大融資部分的影響調整承諾的對價金額。如果承諾的產品或服務轉讓到付款之間的時間超過一年,公司將分析是否存在重要的融資部分。如果是,公司將調整總對價以反映重要的融資部分。
我們將與客户合同相關的運輸和搬運活動視為履行我們轉讓相關產品承諾的成本,而不是作為單獨的履約義務。因此,我們將運輸和搬運成本的賬單金額記錄為產品收入的組成部分,並將此類成本歸類為產品成本的組成部分。
除了標準的產品保修外,公司還定期以產品維護服務的形式向客户提供延長保修。對於已與產品合同合併的維護合同,公司根據相對獨立銷售價格遞延收入,並確認服務期限內的遞延收入。對於非合併維護合同,公司推遲單獨定價服務的聲明金額,並確認服務期限內的遞延收入。
剩餘履約義務剩餘履約義務是指未交付產品或未履行服務的合同的交易價格。截至2023年12月31日,分配給剩餘履約義務的交易價格總額約為美元。1.9*公司預計將在下一年確認剩餘業績義務中約四分之三的收入123個月,其餘部分在此後確認。我們的大部分專業服務預計將在未來幾年內得到認可12幾個月,但這取決於許多因素,包括客户的需求和時間表。
本公司已作出三項選擇,影響上述剩餘履約責任的價值。我們不披露合同的剩餘履約義務,如果合同的可變對價是根據使用情況直接分配的,或者當最初的預期期限是一年或更短的時候。此外,我們不披露合同的剩餘履約義務,如果我們根據‘開票權利’實際權宜之計確認履行履約義務的收入。
保修和銷售退貨產品保修、銷售退貨和補貼的撥備記錄在Atleos有義務履行相關權利的期間,通常是確認相關產品收入的期間。該公司根據歷史因素(如人工費率、平均維修時間、旅行時間、每臺機器的服務呼叫次數和更換部件的成本)積累保修準備金。當銷售完成時,根據在保修期內提供服務的估計成本記錄保修準備金。公司使用收入的百分比來計算銷售退貨和津貼,以反映公司銷售退貨索賠的歷史平均水平。截至2023年12月31日和2022年12月31日,該公司的保修準備金總額為91000萬美元和300萬美元101,000,000美元,分別計入綜合資產負債表中的其他流動負債和其他負債。
研發成本研發成本主要包括工資和福利相關成本、承包商費用、設施成本、基礎設施成本和與研發支持直接相關的行政費用,並在發生時計入費用,但某些軟件開發成本在確定軟件的技術可行性後資本化。
廣告廣告成本在發生時在銷售、一般和行政費用中確認。
基於股票的薪酬基於股票的薪酬獎勵被歸類為股權獎勵,在授予日根據獎勵的估計公允價值在必要的服務期內予以確認。沒收行為在發生時予以確認。在分離之前,綜合經營報表包括直接歸屬於Atleos員工的所有基於股票的薪酬支出,以及與NCR公司和其他共享員工相關的任何基於股票的薪酬支出的分配。更多信息見附註8,“股票補償計劃”。
所得税所得税費用是根據所得税前的收入計提的。我們根據財務報表賬面金額與資產和負債的計税基礎之間的差異來確認遞延税項資產和負債。遞延税項資產及負債乃根據預期將於遞延税項資產或負債結清或變現期間適用的制定税率釐定。
我們定期審查我們的遞延税項資產的可回收性,並在部分或全部遞延税項資產更有可能無法變現的情況下建立估值撥備。關於遞延税項資產是否變現的決定是在司法管轄的基礎上作出的,並基於對正面和負面證據的評估。這些證據包括歷史應納税所得額、預計未來應納税所得額、扭轉現有暫時性差異的預期時間以及税務籌劃戰略的實施情況。預計未來應課税收入是基於我們的預期結果和關於收入將在哪個司法管轄區賺取的假設。現有暫時性差異的預期逆轉時間取決於現行税法和我們的税務會計方法。
倘吾等未能產生足夠的未來應課税收入,或倘實際實際税率或相關暫時性差異變為應課税或可扣税的時間段出現重大變動,或倘税法出現不利變動,則吾等可能須就遞延税項資產增加估值撥備,導致吾等實際税率上升。
本公司只有在税務機關根據税務狀況的技術價值進行審查後更有可能維持該税務狀況的情況下,才會確認來自不確定税務狀況的税務利益。在綜合財務報表中確認的來自這種狀況的税收優惠是根據結算時實現的可能性大於50%的最大優惠來計量的。與不確定税務狀況相關的利息和罰款被確認為所得税撥備的一部分,並從該等利息和罰款根據相關税法適用之期間開始計提,直至相關税收優惠被確認為止。
細分市場報告本公司根據ASC 280對分部報告進行了評估,細分市場報告,並得出結論,Atleos由以下幾部分組成三運營細分市場。這一結論是基於首席運營決策者(“CODM”)定期審查的離散經營結果,以評估業務表現和進行資源分配。這些三運營細分市場也代表着我們的三應報告的部門:(I)自助銀行業務,(Ii)網絡和(Iii)電信和技術(“T&T”)。
現金、現金等價物和受限現金所有初始到期日為三個月或以下的短期、高流動性投資,包括定期存款,均被視為現金等價物。截至2023年12月31日,該公司已限制存放在銀行的現金,作為信用證、託管資金以及包括在結算處理資產中的現金的抵押品。
截至12月31日的現金流量表中現金、現金等價物和限制性現金的對賬情況如下:
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以百萬計 | | 資產負債表位置 | | 2023年12月31日 | | 2022年12月31日 | | 2021年12月31日 |
現金和現金等價物 | | 現金和現金等價物 | | $ | 339 | | | $ | 293 | | | $ | 238 | |
短期限制性現金 | | 受限現金 | | 7 | | | — | | | — | |
長期受限現金 | | 其他資產 | | 9 | | | 2 | | | 1 | |
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結算處理資產中包含的現金 | | 受限現金 | | 231 | | | 204 | | | 231 | |
現金總額、現金等價物和限制性現金 | | | | $ | 586 | | | $ | 499 | | | $ | 470 | |
自動櫃員機現金管理計劃我們的業務包括在公司所有的ATM寄存、商户擁有的ATM寄存和管理服務下運營自動取款機。該公司依賴與多家銀行的安排來提供現金,用於填充其公司擁有的、在某些情況下由商家擁有和管理的服務自動取款機。公司將這類現金稱為“金庫現金”。該公司根據平均未償還金庫現金餘額以及在將現金裝入自動取款機之前捆綁和準備此類現金的相關費用,支付每月租金。在任何情況下,金庫現金的實益所有權由金庫現金提供者保留,除由公司在英國的全資擁有的在途現金業務提供服務的自動取款機外,公司無權或獲得現金。雖然聯合王國的在途現金業務可以實際使用自動取款機中裝載的現金,但這些現金的實益所有權始終屬於金庫現金提供者。該公司的保管庫現金安排將在2027年6月之前的不同時間到期。基於上述情況,自動櫃員機保管庫現金及相關債務未反映在合併財務報表中。截至2023年12月31日止年度,公司自動櫃員機的平均未付金庫現金餘額約為$3.81000億美元。
應收賬款淨額 應收賬款淨額包括已開具及現時應收客户款項,以及一般因合約銷售而產生之未開具發票款項,而確認之收益超過已開具發票予客户的金額,且本公司有無條件收取代價之權利。應付款項按其估計可變現淨值列賬。
應收賬款的組成部分概述如下:
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以百萬計 | 2023年12月31日 | | 2022年12月31日 |
應收賬款 | | | |
貿易 | $ | 638 | | | $ | 445 | |
其他 | 90 | | | 26 | |
應收賬款,毛額 | 728 | | | 471 | |
減去:信貸損失準備金 | (14) | | | (16) | |
應收賬款總額,淨額 | $ | 714 | | | $ | 455 | |
應收賬款信用損失準備當合理和可支持的預測影響到預期的應收賬款時,確認應收賬款信貸損失準備。這要求我們對每個資產負債表日期的應收賬款所固有的當前預期損失作出最佳估計。這些估計需要考慮根據當前狀況進行調整的歷史虧損經驗、前瞻性指標、客户付款頻率的趨勢以及對相關可觀察數據的可能影響的判斷,包括當前和未來的經濟狀況以及特定客户和市場部門的財務健康狀況。這一政策在我們所有的運營部門中都得到了一致的應用。我們繼續根據應收賬款的年齡和質量以及對特定行業或國家的風險來評估我們的儲備,並相應地調整儲備。
截至2023年12月31日和2022年12月31日的信貸損失準備金為#美元。14百萬美元和美元16分別為100萬美元。在截至2023年、2022年和2021年12月31日的年度,公司記錄的費用為#美元21000萬,$81000萬美元,收益為$5分別為2.5億美元和2.5億美元。在截至2023年、2023年、2022年和2021年12月31日的年度,公司記錄了對撥備的無形沖銷。此外,截至2023年12月31日的信貸損失準備金不包括大約#美元。3與分離後由於當地設立某些Atleos法人實體的進程延誤而尚未轉移到Atleos的其他應收賬款餘額有關的1000萬美元。在分離之前,這筆錢包括在馬競的津貼之內
在分拆方法下的信貸損失,預計將在相關資產與Voyx的法律分離最後敲定後列入未來期間。
盤存存貨採用平均成本法,按成本或可變現淨值中較低者列報。成本包括與採購和生產庫存有關的材料、人工和製造間接費用。備件包括在庫存中,包括可返工和不可返工的備件。該公司定期審查庫存數量、未來與供應商的採購承諾以及庫存的估計效用。如果審查表明公用事業減少到賬面價值以下,庫存將減少到新的成本基礎上。超額和過時的核銷是根據預測的使用量、訂單、技術過時和庫存老化來確定的。關於剝離,管理層重新評估了這些假設,庫存準備金增加了#美元。411000萬美元,用於調整庫存價值。
合約資產及負債 合約資產包括收取付款權並非僅隨時間推移而定的未發票金額。金額不得超過其可變現淨值。合同負債包括預付款、超出已確認收入的賬單和遞延收入。
我們的合同資產和負債在每個報告期結束時逐個合同在淨頭寸中報告。如果淨頭寸是合同資產,則當前部分計入其他流動資產,非流動部分計入綜合資產負債表中的其他資產。如果淨頭寸為合同負債,則當前部分計入合同負債,非流動部分計入綜合資產負債表中的其他負債。截至2023年12月31日和2022年12月31日,不是合約處於淨資產狀況。
下表列出了截至2023年12月31日和2022年12月31日的合同負債淨餘額:
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以百萬計 | 在綜合資產負債表中的位置 | | 2023年12月31日 | | 2022年12月31日 |
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合同負債的流動部分 | 合同責任 | | $ | 325 | | | $ | 356 | |
合同負債的非流動部分 | 其他負債 | | $ | 29 | | | $ | 31 | |
在截至2023年12月31日、2022年12月31日和2021年12月31日的年度,公司確認了2451000萬,$2512000萬美元,和美元271 於二零二二年、二零二一年及二零二零年十二月三十一日分別計入合約負債的收入中。
遞延佣金 我們獲得合同的增量成本,包括某些銷售佣金,在預期收益期間以直線方式遞延和攤銷。我們通過考慮客户合同、客户關係的預計壽命(包括續訂佣金與初始佣金不相稱時的續訂)、基礎技術的預期壽命和其他因素來確定預期受益期。我們根據預期確認費用的時間將遞延佣金分為當期或非當期佣金。遞延佣金的流動部分和非流動部分分別計入綜合資產負債表中的其他流動資產和其他資產。遞延佣金的攤銷包括在綜合經營報表的銷售、一般和行政費用中。
結算處理資產和債務資金結算是指髮卡機構與商户或金融機構之間用於銷售和信用的資金轉移過程。借記網絡用於在主辦銀行和髮卡行之間雙向傳遞信息和資金,完成商户或金融機構與髮卡機構之間的聯繫。在我們的某些處理安排中,商户融資發生在保薦銀行或本公司通過卡網絡從髮卡機構收到資金後,在本公司的綜合資產負債表上產生了對商户或金融機構的結算義務。在有限數量的其他安排中,擔保銀行在從信用卡網絡收到淨結算資金之前為商户提供資金,在公司的綜合資產負債表上創建結算資產。
結算處理資產包括客户應付的結算資產及商户的應收賬款,與退還交換費用有關的折扣費、吾等於處理銀行或電子轉賬(“EFT”)網絡的應收賬款、已發生並於收到聯會資金前已支付予商户或金融機構的交易的應收賬款、尚未欠商户或金融機構的受限現金結餘、持有的商户儲備、保薦銀行儲備及例外項目,例如應收來自商户的客户退款金額。結算處理義務主要包括商户準備金,即我們已從會員或網絡獲得資金但尚未從會員或網絡獲得資金的交易對處理銀行或商户的責任
資助的商户或金融機構以及某些例外項目。除限制性現金外的結算處理資產記入其他流動資產,結算處理負債記入綜合資產負債表的結算負債內。與結算處理有關的現金記入綜合資產負債表的受限現金內。截至2023年和2022年12月31日,結算處理資產為美元,271百萬美元和美元236百萬美元,分別包括受限現金#231百萬美元和美元204分別為100萬美元和結算處理負債#美元。218百萬美元和美元212分別為100萬美元。
大寫軟件與內部使用軟件有關的若干直接開發成本在其他資產中資本化,並在所產生軟件的估計可使用年期內攤銷。atleos通常按直線法攤銷內部使用的軟件, 四至七年了當資產基本上準備好使用時開始,因為這被認為近似於軟件的使用模式。當開發中的內部使用軟件很可能無法完成或投入使用時,內部使用軟件按賬面值或公平值兩者中的較低者呈報。
開發將出售、租賃或以其他方式銷售的軟件所產生的費用在確定技術可行性時予以資本化。該等成本計入其他資產內,並按年度總和數字或直線法於估計可使用年期內攤銷, 三至五年使用最接近軟件銷售模式的方法。當產品可供一般發行時,攤銷開始。資本化成本包括直接人工及相關間接成本。在技術可行性之前或在全面發佈之後產生的成本於產生時支銷。本公司定期進行審查,以確保未攤銷的項目成本仍可從未來收入中收回。如果未來收入不支持未攤銷程序成本,則軟件產品未攤銷資本化成本超過可變現淨值的金額予以沖銷。
下表列出了與全部資本化軟件有關的活動,這些活動主要涉及將出售、租賃或以其他方式銷售的軟件:
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以百萬計 | 2023 | | 2022 | | 2021 |
截至1月1日的期初餘額 | $ | 69 | | | $ | 62 | | | $ | 35 | |
大寫 | 24 | | | 39 | | | 31 | |
攤銷 | (28) | | | (32) | | | (32) | |
| | | | | |
從Voyix轉移的資產 | 11 | | | — | | | — | |
購置的軟件資本化 | — | | | — | | | 28 | |
截至12月31日的期末餘額 | $ | 76 | | | $ | 69 | | | $ | 62 | |
商譽及其他無形資產商譽是指購買價格超過所收購企業有形和可識別無形資產淨值的公允價值。商譽於第四季度按年度報告單位水平進行減值測試,或在發生某些表明商譽賬面價值可能減值的事件時更頻繁地進行測試。在確定是否發生了損害指標時,需要進行大量的判斷。這些指標可能包括預期現金流的下降、法律因素或商業環境的重大不利變化、出售企業的決定、意外的競爭或增長速度放緩等。
在評估減值商譽時,我們可以選擇進行定性評估,以確定是否需要進一步的減值測試,或通過比較報告單位的公允價值與其賬面價值(包括商譽)進行量化評估。根據定性評估,一個實體不需要計算報告單位的公允價值,除非該實體確定其公允價值比賬面價值更有可能低於其賬面價值。如果根據量化評估,報告單位的公允價值小於其賬面價值,則減值損失金額(如有)根據賬面價值超過公允價值至分配給該報告單位的商譽總價值的金額確定。報告單位的公允價值採用加權方法估計,同時考慮了收入法和市場法的產出。收益法結合了貼現現金流量(“DCF”)分析的使用。在應用貼現現金流模型預測營運現金流時,涉及許多重要的假設和估計,包括收入增長率、扣除利息、税項、折舊和攤銷前的收益(“EBITDA”)利潤率和貼現率。其中一些假設因報告單位不同而不同。現金流預測一般基於批准的戰略運營計劃。市場法採用基於市盈率數據的上市公司指引(“GPC”)方法。我們在我們的市值和我們對報告單位的總公允價值的估計之間進行對賬,包括考慮控制溢價。有關進一步信息,請參閲附註3“商譽和購買的無形資產”。
除商譽以外的已取得無形資產將在其加權平均攤銷期間攤銷,除非它們被確定為無限期。收購的無形資產按成本計提,減去累計攤銷。對於在企業合併中購買的無形資產,收到的資產的估計公允價值用於確定賬面價值。收購的無形資產的公允價值是使用常見技術確定的,本公司採用從市場參與者的角度制定的假設。
通過收購月球公司dba LibertyX,該公司開始買賣比特幣。根據ASC 350,公司將擁有的比特幣記錄為無限期活着的無形資產,無形資產-商譽和其他.
財產、廠房和設備、淨值財產、廠房和設備淨額按成本減去累計折舊列報。折舊主要按直線計算相關資產的估計使用年限。建築物折舊過多25至45多年來,機器和其他設備都要折舊3至20租賃改進將在租約或資產使用年限內(以較短者為準)折舊。當財產、廠房和設備報廢或處置時,相關成本和累計折舊或攤銷將從公司的賬户中註銷,並記錄收益或虧損。截至2023年、2022年及2021年12月31日止年度,本公司確認126百萬,$127百萬美元,以及$72與財產、廠房和設備相關的折舊費用分別為100萬英鎊。
在財產和設備中還報告了自動取款機和相關設備,該公司已購買用於未來安裝或已暫時停止使用並計劃重新部署的相關設備。延長資產使用壽命或增強其功能的重大翻修成本將在改進資產的估計剩餘壽命內資本化和折舊。維護費在發生時計入費用。
長壽資產的估值倘有事件或情況變動顯示資產賬面值可能無法收回或符合持作出售標準之期間,則會檢討長期資產(如物業、廠房及設備及有限年期無形資產)是否減值。就持有及使用的資產而言,此分析包括將資產的賬面值與按未貼現基準從資產產生的預期未來現金流量進行比較。倘資產之賬面值釐定為不可收回,則會記錄撇減至公平值。公平值乃根據所報市價、貼現現金流量或外部評估(如適用)釐定。長期資產按可識別最低水平獨立現金流量之個別資產或資產組水平檢討減值。
租賃本公司於安排開始時根據合約條款及條件釐定安排是否為租賃。倘有可識別資產且本公司有權控制該資產,則合約包含租賃。
我們根據經營租賃和融資租賃租賃物業、車輛和設備。對於租期超過12個月的租約,我們按租期內租賃付款的現值記錄相關資產和債務。我們通過假設合理確定的續期選擇權的行使來確定租賃期限。租賃期限為12個月或以下的租賃在開始時不會記錄在我們的綜合資產負債表中,而是在我們的綜合經營報表中按租賃期限以直線方式支出。我們的租賃可能包括租金升級條款、續訂選項和/或終止選項,在適當情況下我們在確定租賃付款時會考慮這些因素。當可用時,我們使用租約中隱含的利率來將租賃付款貼現到現值;然而,我們的大多數租約並沒有提供一個容易確定的隱含利率。因此,我們必須根據租賃開始時的信息來估計我們的增量借款利率,以貼現租賃付款。我們的增量借款利率是基於開始日期的信用調整無風險利率,該利率最接近於類似租期的有擔保利率。此外,我們不會將任何資產類別的租賃和非租賃組成部分分開,但某些服務安排中嵌入的租賃除外。固定及實質固定付款計入營運及融資資產及租賃負債的確認,但按比率或指數計算的變動租賃付款,則在產生該等付款的期間的綜合經營報表中確認。該公司的可變租賃付款一般涉及與各種指數掛鈎的付款、非租賃組成部分以及高於合同最低固定付款的付款。
轉租協議該公司與Voyi和其他公司簽訂了各種分租協議,用於公司辦公室,包括但不限於位於佐治亞州亞特蘭大的Atleos總部。與該等分租有關的租賃收入並不重大。
養卹金、離職後和退休後福利 C公司部分員工、前員工和退休人員參加由公司贊助的養老金、退休後和離職後計劃。在分離之前,這些計劃由NCR(“共享計劃”)或本公司(“專用計劃”)贊助;然而,i在準備剝離時,NCR向Atleos轉移了某些資產和負債,包括但不限於美國養老金、離職後和退休後計劃。
養卹金、離職後和退休後福利費用是根據精算估值計算得出的。精算假設是為了預測未來的事件,並用於計算與這些計劃有關的費用和負債。這些因素包括公司對利率、計劃資產的預期投資回報、醫療保健成本的增長率、非自願離職率以及未來薪酬增長率的假設。此外,取款率和死亡率等主觀因素也被用來制定該計劃的估值。這些假設每年都會進行審查和更新。由於不斷變化的市場和經濟條件、更高或更低的提款率或參與者的壽命更長或更短,所使用的精算假設可能與實際結果大不相同。這些差異可能會對本公司已記錄或可能記錄的養老金、離職後和退休後福利支出以及相關資產和負債產生重大影響。
在分拆之前,本公司將共享計劃作為多僱主計劃入賬,因此相關資產和負債沒有反映在綜合資產負債表中。綜合業務報表反映了與公司相關的共享計劃的服務成本的比例分配。在將這些費用分配給公司時,這些費用被視為已與NCR結算。
在將這些計劃轉移到與剝離有關的Atleos之後,所有養老金、離職後和退休後計劃都被視為專用計劃,根據這些計劃,公司將專用計劃作為單一僱主計劃進行會計處理,計劃的淨資金狀況被確認為合併資產負債表。
法律或有事項在正常業務過程中,我們會受到各種訴訟、訴訟、索賠和其他事宜的影響,例如,與環境和健康與安全、勞工和就業、員工福利、進出口合規、專利或其他知識產權、數據隱私和安全、產品責任、商業糾紛和監管合規等相關的訴訟、訴訟、索賠和其他事項。此外,我們還受到各種各樣和複雜的法律法規的約束,包括與公司治理、公開披露和報告、環境安全和向環境排放材料、產品安全、進出口合規、數據隱私和安全、反壟斷和競爭、政府合同、反腐敗以及勞動力和人力資源有關的法律和法規,這些法規正在迅速變化,未來可能會有許多變化。遵守這些法律和法規,包括會計準則、税收要求和聯邦證券法等的變化,可能會給我們造成重大負擔,大幅增加我們的成本,或者可能對我們的綜合運營結果、資本支出、競爭地位、財務狀況或現金流產生實質性的不利影響,並且不能保證遵守適用法律和法規所需的實際金額不會超過我們綜合財務報表中所反映的金額。本公司已在綜合財務報表中反映了當虧損被認為可能並可合理估計時的所有負債。超過截至2023年12月31日撥備金額的任何成本目前無法合理確定或目前不被認為是可能的。與或有損失相關的法律費用和支出通常在發生時計入費用。
資產報廢債務(“ARO”)該公司估計了未來ARO支出的公允價值,這些支出與卸載自動取款機以及在某些情況下將自動取款機站點恢復到原始狀態的成本有關。ARO估計基於多項假設,包括:(I)已安裝自動櫃員機的類型,(Ii)自動櫃員機安裝地點的相對組合(即,該等自動櫃員機是位於單一商户地點,還是位於與地理上分散的大型零售連鎖店有關的地點),(Iii)在拆除相關自動櫃員機後,本公司最終是否需要整修商户店鋪位置,以及(Iv)估計自動櫃員機付款的時間。本公司確認未來ARO支出的公允價值為集合基礎上的負債,該負債基於發生ARO支出期間的估計卸載日期,並且可以合理地估計。該公司對與ARO相關的負債的公允價值估計一般包括根據卸車的歷史經驗對預期的未來現金流量進行貼現。ARO成本被資本化為相關長期資產的賬面價值的一部分,並在資產的估計使用壽命內折舊,這是基於自動取款機在卸載之前安裝在某個位置的平均時間段。在確認初始負債後,本公司確認因時間推移而導致此類負債變化的持續費用(即增值費用),這筆費用在綜合經營報表的服務成本中記錄。由於負債不會定期重新評估,因此會根據當前的機器數量和更新的自動取款機卸載成本估算定期審查負債的合理性。在清償負債時,本公司確認清償金額與所記錄負債之間的任何差額的損益,該差額在綜合經營報表的服務成本中記錄。截至2023年12月31日和2022年12月31日,該公司的ARO總額為$731000萬美元和300萬美元61分別在綜合資產負債表中的其他負債項下入賬。
外幣 對於公司的許多國際業務,當地貨幣被指定為功能貨幣。因此,資產和負債 按年終匯率換算成美元,收入和支出按年內平均匯率換算。當地功能貨幣國家因匯率波動而產生的貨幣換算調整計入其他全面收益(損失)。重新計量調整記入其他(費用)收入,合併經營報表中的淨額。
衍生工具在正常業務過程中,本公司訂立各種金融工具,包括衍生金融工具。本公司在綜合資產負債表中按公允價值將衍生工具列為資產或負債,並將由此產生的收益或虧損確認為對收益或其他全面收益(虧損)的調整。對於被指定為套期保值工具的衍生工具,本公司正式記錄套期保值工具與套期保值項目的關係,以及進行各種套期保值交易的風險管理目標和策略。對衝活動只與評級較高的機構進行交易,從而在發生不良情況時減少信用風險敞口。此外,公司還定期完成與交易對手違約風險相關的評估。
衍生工具的公允價值變動的會計處理取決於該工具是否已被指定為套期保值關係的一部分並符合條件,進而取決於套期保值關係的類型。對於被指定為套期保值工具的衍生工具,本公司根據被套期保值的風險敞口,將該套期保值工具指定為公允價值對衝、現金流量對衝或境外業務淨投資的對衝。對於被指定為公允價值套期保值的衍生工具,套期保值的有效部分被記錄為對衝項目公允價值變動的抵銷,而套期保值的無效部分(如有)則記錄在綜合經營報表中。對於被指定為現金流量對衝並被確定為高效的衍生工具,收益或虧損在其他全面收益(虧損)中遞延,並在確定收益時確認為基礎對衝交易實現、註銷或以其他方式終止時的賬面金額調整。當對衝某些長期投資性質的外幣交易(境外業務的淨投資)時,損益計入累計其他全面收益(虧損)的貨幣換算調整部分(“AOCI”)。未用於對衝長期投資性質的貨幣交易或未被指定為現金流量或公允價值套期保值的外匯合同的損益,在其他(費用)收入、淨額中確認。在合併業務報表中隨着匯率的變化。
資產和負債的公允價值公允價值被定義為退出價格,代表在計量日期在市場參與者之間有序交易中為出售資產而收到的金額或為轉移負債而支付的金額。因此,公允價值是一種基於市場的計量,是基於市場參與者在為資產或負債定價時使用的假設而確定的。作為考慮此類假設的基礎,會計準則將用於計量公允價值的投入劃分為以下三個公允價值等級:
•第1級:相同資產或負債在活躍市場的未調整報價
•第2級:活躍市場中類似資產或負債的未調整報價,非活躍市場中相同或類似資產或負債的未調整報價或投入,除活躍市場中的報價外,可直接或間接觀察到的
•第3級:幾乎沒有或沒有市場數據的不可觀察輸入
資產及負債乃根據對公平值計量屬重大之最低輸入數據分類。本公司按季度審閲公平值層級分類。估值輸入數據之可觀察性變動可能導致公平值架構內若干證券之層級重新分類。
本公司根據以下三種估值技術中的一種或多種按公允值計量其金融資產及金融負債:
•市場法:涉及相同或可比資產或負債的市場交易所產生的價格和其他相關信息。
•成本法:替換一項資產的服務能力所需的金額(重置成本)。
•收入辦法:根據市場預期將未來金額轉換為單一現值的技術(包括現值技術、期權定價和超額收益模型)。
我們定期審查我們的投資,以確定公允價值低於成本基礎的下降(如果有的話)是否是暫時的。如果公允價值的下降被確定為非暫時性的,證券的成本基礎將減記為公允價值,減記金額將計入綜合經營報表。對於符合條件的債務或股權證券投資,臨時減值費用將在其他全面收益(虧損)中確認。
附屬公司的非控股權益由吾等以外的人士持有的本公司附屬公司的所有權權益,在綜合資產負債表中單獨列示為權益內的非控股權益。本公司應佔淨收益金額及非控股權益均列於綜合經營報表內。截至2023年12月31日、2022年12月31日和2021年12月31日止年度的非控股權益活動列示於綜合股東權益變動表。
近期會計公告
2023財年採用新的會計公告
2021年10月,財務會計準則委員會(FASB)發佈了最新會計準則(ASU)2021-08,企業合併(主題805):從與客户的合同中核算合同資產和合同負債,對在業務合併中獲得的合同資產和合同負債提出了新的指導意見。新的指導意見要求,在企業合併中收購的合同資產和合同負債,如遞延收入,應由收購方根據美國會計準則第606條在收購日確認和計量。與客户簽訂合同的收入。在本指引發布之前,收購方在收購日按公允價值確認了合同資產和合同負債。會計準則更新在2022年12月15日之後的會計年度和這些會計年度內的過渡期內有效,允許及早採用,並應前瞻性地適用於在生效日期或之後發生的收購。採用這一會計準則更新對公司的淨收入、現金流或財務狀況沒有實質性影響。
2022財年採用新的會計公告
2022年3月,美國證券交易委員會工作人員發佈了員工會計公告第121號,表達了美國證券交易委員會員工對實體為其密碼平臺用户持有的密碼資產的保護義務的會計處理意見。本指導意見要求代表平臺用户持有加密資產的實體承認一項責任,以反映該實體保護為其平臺用户持有的加密資產的義務。負債應在初次確認時和每個報告日按該實體負責為其平臺用户持有的加密資產的公允價值計量。該實體還應在確認保障責任的同時確認一項資產,該責任在初次確認和每次報告之日以為其平臺用户持有的加密資產的公允價值計量。SAB 121還包括與公司保護加密資產相關的披露指南。本指導意見自2022年6月15日之後的第一個中期或年度起生效,並應追溯至與中期或年度有關的會計年度開始。本公司於截至2022年6月30日的中期內採納本指引;然而,由於本公司目前並未向其客户提供數碼資產保護服務,採納本指引對本公司的淨收入、現金流、每股盈利或財務狀況並無影響。
2021財年採用新的會計公告
2021年7月,FASB發佈了ASU 2021-05,租賃(主題842),出租人-某些租賃具有可變租賃付款,為租賃合同的出租人提供了新的指導意見,這些合同的租賃報酬是可變的。根據新的指導方針,包括不依賴於參考指數或費率的可變租賃付款的租賃,如果被歸類為銷售型或直接融資,將導致在租賃開始時確認銷售損失,現在將被歸類為經營性租賃。新標準適用於財政年度和這些財政年度內的過渡期,從2021年12月15日之後開始,允許及早採用。會計準則更新採用了早期應用的過渡指導,我們已預期將該標準應用於Atleos為出租人的所有新硬件安排。採用該會計準則並未對公司的淨收入、現金流量、每股收益或財務狀況產生實質性影響。
儘管財務會計準則委員會發布了其他幾個新的會計聲明,並由公司採納或對其生效,但公司認為這些會計聲明中的任何一個都不會對其綜合財務報表產生實質性影響。
已發佈但尚未採用的會計公告
2023年11月,FASB發佈了ASU 2023-07,分部報告(主題280):改進可報告分部披露旨在改善須報告的分部披露要求,主要是通過額外披露中期和年度的重大分部費用。此外,它還要求公共實體披露首席運營決策者的頭銜和職位。新標準適用於2023年12月15日之後開始的財政年度,以及2024年12月15日之後開始的財政年度內的過渡期,並允許提前採用。這些修正應追溯適用於財務報表中以前列報的所有期間,除非不切實際。該公司正在評估與新標準相關的披露要求。
2023年12月,FASB發佈了ASU 2023-08,無形資產--商譽和其他--加密資產(350-60分主題):加密資產的會計和披露它要求持有加密資產的實體隨後以公允價值計量這些資產,並在每個報告期在淨收益中確認變化。指導意見還要求以公允價值計量的加密資產在資產負債表上與其他無形資產分開列報,加密資產的公允價值計量變動在損益表上與其他無形資產賬面金額的變動分開列報。新標準在2024年12月15日之後的財政年度生效,包括這些財政年度內的過渡期,並允許及早採用。本公司目前正在評估這一ASU的影響,但預計它不會對其綜合財務報表和相關披露產生重大影響,因為本公司通常不攜帶大量比特幣。
2023年12月,FASB發佈了ASU 2023-09, 所得税(專題740):所得税披露的改進,這要求更詳細的所得税披露。指導意見要求各實體披露關於其有效税率調節的分類信息以及關於司法管轄區繳納的所得税的擴大信息。披露要求將在預期的基礎上實施,並可選擇追溯適用。新標準在2024年12月15日之後的年度期間生效,並允許提前採用。本公司正在評估新準則對相關披露的影響。
儘管財務會計準則委員會發布了其他幾個尚未被公司採納或對其生效的新會計聲明,但公司認為這些會計聲明中的任何一個都不會對其綜合財務報表產生實質性影響。
2.業務合併
2023年收購
收購AMS
於2023年7月1日,本公司完成以約$現金代價從Altron TMT Producty Limited收購AMS Banking Business(“AMS”)11000萬美元。本公司根據其估計公允價值,將收購價格初步分配給所收購的有形資產和承擔的負債。一旦公司能夠完成公允價值評估和對已確認的可識別無形資產的進一步細化,將需要在計量期內對收購價格分配進行調整。收購事項對綜合財務報表並無重大影響,本公司亦無產生重大交易成本。
2022年收購
收購LibertyX
2022年1月5日,該公司完成了對領先加密貨幣軟件提供商Moon Inc.,dba LibertyX的收購,目標是使Atleos能夠提供數字貨幣解決方案,包括買賣比特幣的能力,以及進行跨境匯款。LibertyX的所有流通股都是以美元的價格購買的。1 百萬現金代價及約 1.42000萬股NCR普通股,價格為1美元42.13每股。此外,大約0.2根據收購協議中定義的交換比率,100萬未歸屬的LibertyX期權獎勵被轉換為NCR獎勵。LibertyX股票期權獎勵被轉換為NCR股票期權獎勵,期權獎勵的每股行使價格等於緊接收購完成前此類股票期權獎勵的每股行使價格除以交換比率,並立即歸屬。期權獎勵的價值被視為可歸因於
計入已經提供的服務,並計入購置價的一部分。收購LibertyX的總對價約為美元691000萬美元。
記錄購置的資產和承擔的負債所轉讓代價之公平值乃根據所收購可識別資產及所承擔負債於收購日期之估計公平值分配至下文所載。無形資產之金額乃根據進行之第三方估值釐定。 收購價的最終分配如下:
| | | | | |
以百萬計 | 公允價值 |
獲得的現金 | $ | 2 | |
收購的有形資產 | 3 |
商譽以外的無形資產 | 38 |
獲得性商譽 | 40 |
遞延税項負債 | (10) |
承擔的負債 | (4) |
購買總對價 | $ | 69 | |
公司根據資產或負債的公允價值,採用各種收入法、成本法和市場法確定收購價格的分配。公允價值的估計需要與未來淨現金流量(包括收入增長率、EBITDA利潤率和客户流失)、反映每個現金流固有風險的貼現率、競爭趨勢、市場可比性和其他因素有關的重大判斷。投入一般是通過考慮歷史數據(輔之以當前和預期的市場狀況)和增長率來確定的。
直接客户關係和技術軟件使用超額收益方法進行估值。貼現現金流分析中使用的重要假設是(I)直接客户關係的收入增長率、客户流失率和貼現率,以及(Ii)技術軟件是收入增長率、EBITDA利潤率和貼現率。
商譽是指取得的不能單獨確認的其他資產所產生的未來經濟利益。收購產生的商譽包括Atleos和LibertyX合併業務預期的收入和成本協同效應,不能從税務目的扣除。收購LibertyX產生的商譽已分配給我們的網絡部門。有關商譽的賬面金額,請參閲附註3,“商譽和購入的無形資產”。
下表列出了截至收購日所購入的無形資產的組成部分:
| | | | | | | | | | | |
| 公允價值 | | 加權平均攤銷期(1) |
| (單位:百萬) | | (單位:年) |
直接客户關係 | $ | 5 | | | 10 |
技術-軟件 | 30 | | | 13 |
競業禁止 | 1 | | | 1 |
商標名 | 2 | | | 2 |
收購的無形資產總額 | $ | 38 | | | |
(1) 個別類別無形資產的加權平均期間乃根據適用無形資產的性質及預期來自該無形資產的未來現金流量而釐定。具有一定年限的無形資產的攤銷是在資產預期對未來現金流做出貢獻的期間內確認的。
LibertyX的經營業績自收購結束日起已計入本公司的業績。由於收購對本公司之綜合財務報表並無重大影響,故並無提供補充備考資料及自收購日期以來之實際收入及盈利。
就完成LibertyX收購而言,本公司並無產生重大交易成本。
收購IFS Payment Solutions
2022年7月1日,公司完成對FIS Payment Solutions&Services Private Limited印度自動櫃員機業務的收購,代價為美元191000萬美元,其中12 一百萬美元是用現金支付的。收購印度ATM業務對公司合併財務報表並無重大影響。
就完成收購IFS Payment Solutions而言,本公司並無產生重大交易成本。
2021收購
收購Cardtronics plc
於2021年1月25日,本公司訂立最終協議,以美元收購Cardtronics所有已發行股份。39.00每股(“Cardtronics交易”)。Cardtronics交易於二零二一年六月二十一日合法結束。
Cardtronics是世界上最大的獨立ATM Deployer(IAD),根據最近的2027年全球ATM市場及預測報告來自獨立的第三方出版物RBR。我們的Cardtronics網絡通過在北美、歐洲、亞太地區和非洲的自動取款機將數字貨幣轉換為實物現金,實現現金交易。
購買價格考慮 轉讓的購買對價包括以下內容:
| | | | | |
以百萬計 | 購買注意事項 |
支付給普通股股東和某些限制性股票持有人的現金和股票期權獎勵 | $ | 1,775 | |
Atleos代表Cardtronics償還的債務 | 809 | |
Atleos代表Cardtronics支付的交易費用 | 57 | |
合併前服務的轉換卡創力獎勵的公允價值 | 19 | |
解決先前存在的關係 | 14 | |
購買總對價 | $ | 2,674 | |
除若干於成交時以現金支付予董事的尚未行使的限制性股票及股票期權獎勵外,本公司根據收購協議所界定的交換比率,將未授予的Cardtronics獎勵轉換為NCR獎勵。每個傑出的限制性股票獎勵,無論是基於業績的還是基於時間的,都被轉換為基於時間的獎勵,並將繼續受與原始Cardtronics獎勵相同的歸屬條款管轄。Cardtronics股票期權獎勵被轉換為NCR股票期權獎勵,期權獎勵的每股行權價格等於緊接收購完成前此類股票期權獎勵的每股行權價格除以交換比率,並將繼續大體上受收購前適用的相同條款和條件的約束。已提供服務的應佔金額作為對購買價格的調整計入,而未來服務的應佔金額將在剩餘的歸屬期間扣除估計沒收後支出。該公司就收購Cardtronics而承擔的期權的公允價值是使用Black-Scholes模型估計的。
購置資產和負債的記錄 假設轉讓以收購Cardtronics之代價之公平值乃根據收購日期之估計公平值分配至所收購可識別資產及所承擔負債,詳情如下。收購價的分配已於二零二二年六月完成。
收購價格的分配如下:
| | | | | |
以百萬計 | 公允價值 |
收購的資產 | |
現金和限制性現金 | $ | 291 | |
應收貿易賬款 | 85 | |
預付費用、其他流動資產和其他資產 | 193 | |
房及設備 | 362 | |
與收購有關的無形資產 | 864 | |
收購的總資產 | $ | 1,795 | |
| |
遞延所得税負債 | 177 | |
承擔的負債 | 556 | |
取得的淨資產,不包括商譽 | 1,062 | |
購買總對價 | 2,674 | |
預估商譽 | $ | 1,612 | |
公司根據資產或負債的公允價值,採用各種收入法、成本法和市場法確定收購價格的分配。公允價值的估計需要與未來淨現金流量(包括收入增長率、EBITDA利潤率和客户流失)、反映每個現金流固有風險的貼現率、競爭趨勢、市場可比性和其他因素有關的重大判斷。投入一般是通過考慮歷史數據(輔之以當前和預期的市場狀況)和增長率來確定的。
直接客户關係和技術軟件使用超額收益方法進行估值。貼現現金流分析中使用的重要假設是(I)直接客户關係的收入增長率、客户流失率和貼現率,以及(Ii)技術軟件是收入增長率、EBITDA利潤率和貼現率。
商譽是指因取得其他不能單獨確認的資產而產生的未來經濟利益。收購產生的商譽包括Atleos和Cardtronics合併業務預期的收入和成本協同效應。經確定,美元139與收購相關的已確認商譽中的100萬美元將可在税收方面扣除。收購所產生的商譽已分配給我們的網絡部門。有關商譽的賬面金額,請參閲附註3,“商譽和購入的無形資產”。
下表列出了所購入的無形資產的組成部分:
| | | | | | | | | | | |
| 公允價值 | | 加權平均攤銷期(1) |
| (單位:百萬) | | (單位:年) |
直接客户關係 | $ | 373 | | | 15 |
技術-軟件 | 441 | | | 8 |
競業禁止 | 1 | | | 1 |
商標名 | 49 | | | 4 |
收購的無形資產總額 | $ | 864 | | | |
(1)個別類別無形資產之加權平均期乃根據適用無形資產之性質及無形資產之預期未來現金流量釐定。具固定年期之無形資產攤銷於資產預期可產生未來現金流量之期間內確認。
就收購完成而言,本公司產生交易成本為美元。46在截至2021年12月31日的年度內,這筆費用已計入綜合經營報表中的銷售、一般和行政費用。
未經審計的形式信息以下未經審計的備考信息格式離子呈現Atleos和Cardtronics截至2021年12月31日的綜合業績。未經審計的備考資料僅供參考。它不一定表明未來期間的經營結果,或如果兩個實體在列報期間是一家公司的情況下實際實現的經營結果,或合併後的公司在收購後將經歷的結果。未經審核的備考資料並不反映當前財務狀況、監管事宜或任何預期的協同效應、營運效率或與收購有關的成本節省的潛在影響。未經審計的備考信息也不包括作為公司合併業務的一部分,公司可能產生的與收購相關的任何整合成本或剩餘的未來交易成本。
合併營業報表包括Cardtronics收入$6272000萬美元,所得税前收入為#美元39#億美元,其中包括購進會計調整的影響從2021年6月21日到2021年12月31日。
假設收購發生在2020年1月1日,未經審計的預計綜合經營業績如下:
| | | | | | | |
以百萬計 | 截至2021年12月31日止的年度 | | |
收入 | $ | 4,027 | | | |
歸屬於Atleos的淨收入 | $ | 375 | | | |
截至二零二一年十二月三十一日止年度的未經審核備考業績包括:
•$53Atleos和Cardtronics之間消除的公司間收入和成本,
•$25已收購無形資產的額外攤銷費用(扣除税項),以及
•$87已抵銷交易成本,猶如該等成本於二零二一年前產生。
3.商譽和購買的無形資產
按分部劃分的商譽 於12月31日,按分部劃分的商譽賬面值載於下表。外幣波動計入其他調整.
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年12月31日 | | | 2022年12月31日 | | | | | | | | | | | 2023年12月31日 |
以百萬計 | 商譽 | 加法 | 其他(2) | 商譽 | | 加法 | | | | 其他 | | | | | 總計 |
網絡 | $ | 1,648 | | $ | 40 | | $ | 7 | | $ | 1,695 | | | $ | — | | | | | $ | 1 | | | | | | $ | 1,696 | |
自助銀行業務(1) | 258 | | — | | (4) | | 254 | | | — | | | | | 2 | | | | | | 256 | |
總商譽 | $ | 1,906 | | $ | 40 | | $ | 3 | | $ | 1,949 | | | $ | — | | | | | $ | 3 | | | | | | $ | 1,952 | |
(1) 自助銀行業務的商譽賬面值是扣除累計減值損失#美元后列報的。16百萬美元,截至每個期間結束。
(2)2022年網絡部分的其他活動包括$(1)百萬美元外幣波動和美元8百萬美元的額外
商譽確認為公司2021年收購Cardtronics的最終採購會計的一部分。
截至2022年12月31日的年度增加包括與Cardtronics收購相關的無形購買會計調整以及2022年1月5日通過LibertyX交易獲得的商譽。有關這些業務合併的更多信息,請參閲附註2,“業務合併”。
如附註1“列報基礎及重要會計政策”所述,管理層於2023年第四季度完成年度商譽減值測試。公司選擇對所有報告單位進行量化評估。
在量化評估方面,採用加權方法估計報告單位的公允價值,同時考慮了收入法和市場法的產出。收入法結合了貼現現金流分析的使用。一個數字
在應用貼現現金流模型預測經營現金流時,包括收入增長率、EBITDA利潤率和貼現率,涉及許多重要的假設和估計。市場法採用基於同業公司市盈率數據的廣義預測方法。
根據年度商譽減值測試完成的量化評估,本公司確定了所有三報告單位大於其賬面價值。然而,網絡報告股的公允價值超過賬面價值不到10%。因此,如果任何假設、估計或市場因素在未來發生變化,該報告單位的未來減值風險更高。減值測試中使用的假設是在某個時間點作出的,需要作出重大判斷;因此,這些假設可能會根據每個年度和中期減值測試日期的事實和情況而發生變化。此外,這些假設通常是相互依賴的,不會孤立地改變。用於確定報告單位公允價值的一些固有估計和假設不受管理層的控制,包括利率、資本成本、税率、市場收入和EBITDA可比項目以及信用評級。雖然我們相信我們已作出合理的估計和假設以計算報告單位的公允價值,但可能會發生重大變化。如果我們的實際結果與我們用於計算公允價值的估計和假設不一致,可能會導致我們的商譽出現重大減值。
可確認無形資產本公司購買的無形資產,在合併資產負債表中以無形資產列報,在收購時被特別識別,並被視為具有有限的壽命。 本公司可識別無形資產的賬面總額和累計攤銷見下表。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 攤銷 期間 (單位:年) | | 2023年12月31日 | | 2022年12月31日 |
以百萬計 | | 總賬面金額 | | 累計攤銷 | | 總賬面金額 | | 累計攤銷 |
可識別無形資產 | | | | | | | | | |
直接客户關係 | 1 - 15 | | $ | 392 | | | $ | (84) | | | $ | 389 | | | $ | (58) | |
技術軟件 | 3 - 8 | | 495 | | | (185) | | | 494 | | | (125) | |
商標名 | 1 - 10 | | 50 | | | (33) | | | 50 | | | (21) | |
可確認無形資產總額 | | | $ | 937 | | | $ | (302) | | | $ | 933 | | | $ | (204) | |
與可辨認無形資產有關的攤銷費用為美元98百萬,$100百萬美元,以及$55截至2023年、2022年及2021年12月31日止年度,本集團分別錄得約人民幣100,000,000元。
下列期間可識別無形資產的估計攤銷費用合計為:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | 截至十二月三十一日止年度(估計) |
以百萬計 | | | | | 2024 | | 2025 | | 2026 | | 2027 | 2028 |
攤銷費用 | | | | | | $ | 97 | | | $ | 92 | | | $ | 85 | | | $ | 76 | | $ | 74 | |
4.細分市場信息和集中度
該公司在以下領域管理和報告其業務:自助銀行業務、網絡業務和電信與技術業務(“T&T”)。
•自助銀行業務-提供解決方案,使金融服務業的客户能夠降低成本,創造新的收入來源,並提高客户忠誠度。這些解決方案包括全面的ATM硬件和軟件系列,以及相關的安裝、維護以及管理和專業服務。我們還為金融機構提供端到端的ATM通道管理和運行解決方案,包括後臺、現金管理、軟件管理和ATM部署等。
•網絡-為金融機構、金融技術公司、新銀行和零售商提供經濟高效的方式,通過我們的自動取款機網絡和多功能金融服務亭接觸和服務客户。我們向信用社、銀行、數字銀行、金融技術公司、儲值借記卡發行商和其他消費金融服務提供商提供對我們ATM網絡的訪問,包括我們專有的Allpoint網絡,為他們的客户和持卡人提供方便且免費的現金提取和存款訪問,以及通過ReadyCode(前身為Pay360)將數字價值轉換為現金或相反的能力。我們還向金融機構提供ATM品牌解決方案,向零售商和其他企業提供ATM管理和服務,我們的LibertyX業務使消費者能夠買賣比特幣。
•T&T-通過與通信服務提供商和技術製造商的直接關係,向所有行業的企業客户提供託管網絡和基礎設施服務。我們的客户依賴我們作為戰略合作伙伴,幫助他們降低複雜性、提高成本效率並實現全球地理覆蓋。我們為包括軟件定義廣域網絡、網絡功能虛擬化、無線局域網、光纖網絡和邊緣網絡在內的現代網絡技術提供專業的專業、現場和遠程服務。
公司包括與公司職能相關的收入和支出,以及在分離前來自NCR的某些分配,這些收入和支出沒有具體歸因於單個可報告的部門。其他包括某些其他非實質性業務,包括Voyi退出的國家與Atleos結盟的商業相關業務,這些業務不代表可報告的部門。在與Voyi分離後的一段時間內,Other還包括與Voyi達成的商業協議的收入。
這些分部代表公司的組成部分,可獲得獨立的財務信息,供首席運營決策者(“CODM”)在評估分部業績和分配公司資源時定期使用。管理層根據收入和調整後的EBITDA評估各部門的業績。Atleos根據可歸因於Atleos的GAAP淨收入加上利息支出淨額;加上所得税支出(福利);加上折舊和攤銷;加上收購相關成本;加上養老金按市值計價的調整、養老金結算、養老金削減和養老金特別終止福利;加上與分離相關的成本;加上轉型和重組成本(包括整合、遣散費和其他退出和處置成本);加上基於股票的薪酬支出;加上其他特殊(支出)收入項目。這些調整被認為是非運營或非經常性的,不包括在我們的CODM用來評估部門業績的調整後EBITDA指標之外。
資產沒有分配給分部,因此不包括在分部業績評估中。因此,我們不按可報告分部披露總資產。
用於確定經營分部結果的會計政策與用於整體合併財務報表的會計政策相同。部門間銷售和轉移不是實質性的。
與俄羅斯有關的特別項目東歐的戰爭,以及美國和其他司法管轄區對俄羅斯和相關行為者實施的相關制裁,要求我們從2022年第一季度開始有序地結束在俄羅斯的業務。截至2023年12月31日,我們已停止在俄羅斯的業務,並已完成對我們在俄羅斯的唯一子公司的清算。因此,在截至2022年12月31日和2021年12月31日的12個月中,我們對分部收入和調整後EBITDA的列報不包括我們在俄羅斯的經營業績的非實質性影響,以及減記資產和負債賬面價值、遣散費和可收款性評估對收入確認的影響。我們認為這是一個非經常性的特殊項目,管理層已經審查了其業務部門的結果,排除了這些影響。
下表呈列截至十二月三十一日止年度按分部劃分的收益及經調整EBITDA:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
以百萬計 | | 2023 | | 2022 | | 2021 |
按細分市場劃分的收入 | | | | | | |
自助銀行業務 | | $ | 2,581 | | | $ | 2,582 | | | $ | 2,530 | |
網絡 | | 1,267 | | | 1,198 | | | 600 | |
T&T | | 196 | | | 219 | | | 253 | |
部門總收入 | | $ | 4,044 | | | $ | 3,999 | | | $ | 3,383 | |
其他(1) | | 147 | | | 123 | | | 118 | |
其他調整(2) | | — | | | 9 | | | 48 | |
綜合收入 | | $ | 4,191 | | | $ | 4,131 | | | $ | 3,549 | |
| | | | | | |
按部門調整的EBITDA | | | | | | |
自助銀行業務 | | $ | 630 | | | $ | 549 | | | $ | 600 | |
網絡 | | 379 | | | 352 | | | 214 | |
T&T | | 33 | | | 47 | | | 57 | |
分部調整後EBITDA合計 | | $ | 1,042 | | | $ | 948 | | | $ | 871 | |
| | | | | | |
分部調整後的EBITDA | | $ | 1,042 | | | $ | 948 | | | $ | 871 | |
減去未分配數額 | | | | | | |
未分配至分部的企業收入和支出 | | 344 | | | 279 | | | 303 | |
未分配至分部的其他收入和支出 | | (34) | | | (16) | | | (18) | |
利息支出,淨額(3) | | 90 | | | 31 | | | 49 | |
利息收入 | | (5) | | | — | | | — | |
減少所得税支出 | | 239 | | | 50 | | | 64 | |
折舊和攤銷費用 | | 151 | | | 159 | | | 104 | |
與收購有關的無形資產攤銷 | | 98 | | | 100 | | | 55 | |
基於股票的補償費用 | | 68 | | | 66 | | | 82 | |
離職費用 | | 170 | | | — | | | — | |
收購相關成本 | | — | | | 8 | | | 95 | |
轉型改制 | | 28 | | | 63 | | | 25 | |
俄羅斯業務 | | — | | | 22 | | | (4) | |
養卹金按市價計值調整 | | 27 | | | 78 | | | (70) | |
歸屬於Atleos的淨收入(損失) | | $ | (134) | | | $ | 108 | | | $ | 186 | |
(1)其他收入指若干其他非重大業務運營,包括Voyix退出的國家與Atleos一致的業務相關,並不代表可報告分部。從Voyix分離後的時期,其他還包括與Voyix的商業協議收入。
(2)其他調整反映了本公司在俄羅斯的業務應佔收入,由於我們宣佈暫停對俄羅斯的銷售,以及預計我們在俄羅斯的業務有秩序地結束,.
(3)包括綜合經營報表呈列之關連人士利息開支淨額。
下表列示Atleos截至12月31日止年度在某個時間點確認的經常性收入以及所有其他產品和服務:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
以百萬計 | | 2023 | | 2022 | | 2021 |
經常性收入 | | $ | 2,982 | | | $ | 2,795 | | | $ | 2,145 | |
所有其他產品和服務 | | 1,209 | | | 1,336 | | | 1,404 | |
總收入 | | $ | 4,191 | | | $ | 4,131 | | | $ | 3,549 | |
經常性收入包括來自合同的所有收入流,這些合同有可預測的收入模式,將以相對較高的確定性定期發生。這包括硬件和軟件維護收入,
處理收入、交換和網絡收入、與比特幣相關的收入和某些專業服務安排,以及包括客户終止權在內的基於期限的軟件許可安排。2023年第四季度,公司更正了截至2022年12月31日和2021年12月31日的年度經常性收入分類中的某些重大錯誤,導致經常性收入增加,所有其他產品和服務減少#美元。41截至2022年12月31日的年度為百萬元及25在截至2021年12月31日的一年中,這一調整隻影響本文中包括的經常性收入以及截至2022年和2021年12月31日的年度的所有其他產品和服務的披露。這一調整不影響截至2022年12月31日和2021年12月31日止年度的綜合資產負債表、營業報表、股東權益表或現金流量表。
收入歸因於向其交付產品或提供服務的地理區域。下表列出了Atleos在截至12月31日的年度中按地理區域劃分的收入:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
以百萬計 | | 2023 | | % | | 2022 | | % | | 2021 | | % |
按地理區域劃分的收入 | | | | | | | | | | | | |
美國 | | $ | 1,894 | | | 45 | % | | $ | 1,859 | | | 45 | % | | $ | 1,443 | | | 41 | % |
美洲(不包括美國) | | 534 | | | 13 | % | | 512 | | | 12 | % | | 488 | | | 14 | % |
歐洲、中東和非洲 | | 1,251 | | | 30 | % | | 1,236 | | | 30 | % | | 1,179 | | | 33 | % |
亞太地區 | | 512 | | | 12 | % | | 524 | | | 13 | % | | 439 | | | 12 | % |
總收入 | | $ | 4,191 | | | 100 | % | | $ | 4,131 | | | 100 | % | | $ | 3,549 | | | 100 | % |
| | | | | | | | | | | | |
下表呈列截至12月31日按地理區域劃分的物業、廠房及設備:
| | | | | | | | | | | | | | |
以百萬計 | | 2023 | | 2022 |
財產、廠房和設備、淨值 | | | | |
美國 | | $ | 213 | | | $ | 215 | |
美洲(不包括美國) | | 24 | | | 24 | |
歐洲、中東和非洲 | | 145 | | | 126 | |
亞太地區 | | 88 | | | 47 | |
財產、廠房和設備合計,淨額 | | $ | 470 | | | $ | 412 | |
濃度截至2023年12月31日、2022年12月31日和2021年12月31日止年度,沒有任何單一客户佔Atleos綜合收入和應收賬款的10%以上。截至2023年12月31日、2022年12月31日和2021年12月31日,Atleos沒有意識到與特定客户進行的任何重大業務集中,如果突然取消,可能會對Atleos的運營產生重大不利影響。Atleos還缺乏可用勞動力、服務、許可證或其他權利的集中來源,如果突然被取消,可能會對其運營產生實質性的不利影響。
Atleos的許多產品、系統和解決方案主要依賴微處理器和其他組件產品、製造的組件、操作系統、商業軟件和其他中央組件的特定供應商。Atleos還利用合同製造商來完成製造活動。不能保證對這些技術或服務的可用性或成本的任何突然影響不會對Atleos的運營產生實質性的不利影響。
5.債務義務
下表概述了本公司的短期借款和長期債務:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年12月31日 | | 2022年12月31日 |
以百萬為單位,但百分比除外 | 金額 | 加權平均利率 | | 金額 | 加權平均利率 |
短期借款 | | | | | |
高級擔保信貸安排的當前部分(1) | $ | 73 | | 8.93% | | $ | — | | —% |
| | | | | |
其他(1) | 3 | | 7.23% | | — | | —% |
| 短期借款總額 | $ | 76 | | | | $ | — | | |
長期借款 | | | | | |
高級擔保信貸安排: | | | | | |
| 定期貸款安排(1) | $ | 1,512 | | 9.44% | | $ | — | | —% |
| 循環信貸安排(1) | 155 | | 8.71% | | — | | —% |
高級註釋: | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| 9.5002029年到期的優先債券百分比 | 1,350 | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
貼現和遞延融資費 | (85) | | | | — | | |
其他(1) | 6 | | 7.18% | | — | | —% |
| 長期債務總額 | $ | 2,938 | | | | $ | — | | |
(1)目前的利率為截至2023年12月31日的加權平均利率。
高級擔保信貸安排於2023年9月27日,本公司與本公司的全資附屬公司NCR Atleos託管公司(“託管發行商”)、本公司的附屬公司(可作為外國借款人(如有)、貸款方及作為行政代理(“行政代理”)的北卡羅來納州美國銀行)訂立信貸協議(“信貸協議”)。信貸協議提供新的高級擔保信貸安排,本金總額為$2,085萬,包括(I)a 五年制本金總額為的多貨幣循環信貸安排$500萬(包括(A)信用證次級貸款,總面值最高可達$75萬和(B)本金總額最高可達$200萬對於某些商定外幣的借款和信用證)(“循環信貸機制”及其下的貸款,稱為“循環貸款”),(二)a 五年制L學期Oan“A”貸款本金總額為$835萬(“定期貸款A貸款”及其下的貸款,“定期A貸款”)和(3)本金總額為#美元的五年半定期貸款“B”貸款750(“定期貸款B貸款”、“定期貸款B貸款”和定期貸款B貸款,連同定期貸款A貸款和循環信貸貸款,稱為“信貸貸款”)。
2023年10月16日,託管發放方與本公司合併(“託管合併”),本公司承擔信貸協議項下託管發放方的義務。
該公司收到的總收益為$8351000萬美元和 $726萬在分別為定期貸款A貸款和定期貸款B貸款提供資金後。這導致原始發行折扣為$。24定期貸款B貸款工具的1000萬美元,將在該工具的生命週期內攤銷為利息支出。
此外,自2023年12月31日,有$155萬循環信貸安排下的未償還款項和$8萬在次級貸款項下籤發的未償還信用證。因此,我們在循環信貸安排下的借款能力為$337截至2023年12月31日,為3.5億美元。
A期貸款和循環貸款將根據擔保隔夜融資利率(SOFR)(或以美元以外的貨幣計價的替代參考利率)計息,或根據公司的選擇計息N對於以美元計價的數額,基本參考利率等於(A)聯邦基金利率加0.50%,(b)行政代理最後一次引述為其“最優惠利率”的利率,及(c)一個月最低營業利率加 1.00%("基本利率"),加上(如適用)幅度, 2.50%至3.50基於SOFR的A期貸款的年利率a和循環貸款,範圍從1.50%至2.50%基於基本利率的定期A貸款和循環貸款的年利率,在每種情況下,取決於公司的綜合槓桿率。
根據本公司的選擇,B期貸款將按SOFR計息,外加保證金4.75年利率或基本利率加3.75年利率。
關於信貸安排,本公司將根據循環信貸安排的每日未使用部分支付慣例代理費和承諾費,範圍為0.25%至0.50年利率,取決於公司的綜合槓桿率。
定期貸款A貸款的未償還本金餘額要求從2024年3月31日開始按季度分期償還,金額相當於(I)1.875首次發放A期貸款本金的百分比T三年及(Ii)2.50期末A期貸款原本金的%兩年。任何剩餘的未償還餘額將於2028年10月16日到期。
定期貸款B貸款的未償還本金餘額要求從2024年3月31日開始按季度分期償還,金額相當於(I)0.35第一年B期貸款本金的百分比,(Ii)0.875第二年B期貸款原本金的%;(Iii)1.75第三年和第四年B期貸款原本金的%;及2.625此後,B期貸款原本金的%。任何剩餘的未償還餘額將於2029年4月16日到期。
循環信貸安排不受攤銷的限制,將於2028年10月16日到期。
於2023年10月16日,信貸協議項下的債務及該等債務的擔保,實質上以本公司的所有資產及公司全資境內子公司(“子公司擔保人”)在每一種情況下,均須遵守慣例的例外和排除(“抵押品”)。
信貸協議包含慣例陳述和保證、肯定契約和否定契約。負契諾限制本公司及其附屬公司產生債務、對本公司或其附屬公司的資產設定留置權、進行基本改變、進行投資、出售或以其他方式處置資產、進行售後回租交易、作出限制性付款、償還附屬債務、與聯屬公司進行若干交易及訂立協議限制本公司附屬公司向本公司作出分派或就其資產產生留置權的能力。
信貸協議還包含一項財務契約,首先適用於截至本季度的2023年12月31日,這不允許本公司允許其綜合總債務與綜合EBITDA的綜合槓桿率(各自定義見信貸協議)超過(I)在截至2024年9月30日或之前的任何財政季度,4.75(ii)在2024年9月30日或之後結束且在2025年9月30日之前的任何財政季度, 4.50(iii)在2025年9月30日或之後結束的任何財政季度, 4.251.00,在每種情況下, 0.25與完成任何重大收購有關,並適用於完成該收購的財政季度及其後連續三個財政季度,及(y)最高上限為 5.00到1.00。
信貸協議還載有常規違約事件,除其他事項外,包括不支付本金、利息或費用、違反契約、陳述和擔保不準確、破產和資不抵債事件、重大判決、重大債務交叉違約和控制權變更。如果發生違約事件,可能會導致終止信貸安排下的承付款,加速所有未付款項,並要求將未付信用證作為現金抵押。
《美國人》《編輯協議》允許本公司在符合某些習慣條件的情況下,不時要求獲得以下承諾:(A)增加任何現有的A期貸款和B期貸款,(B)設立新的增量定期貸款和/或(C)為所有此類增量貸款設立本金總額,當與任何“增量等值債務”合併時,最高可達$3001000萬美元外加不會導致公司綜合槓桿率超過的數額,該槓桿率按形式計算,並假設所有增量承諾均已全部提取3.50到1.00。
高級擔保票據於2023年9月27日,託管發行人發行美元,1,350本金總額為百萬美元9.5002029年到期的優先擔保票據百分比(“票據”)。票據是根據託管發行人與作為受託人及票據抵押品代理人的花旗銀行之間的契約(“契約”)發行的。這些票據無條件地向高年級學生擔保
由將擔保信貸安排的附屬擔保人提供擔保,但須受某些限制。票據和相關擔保將通過抵押品的優先留置權(如上所述)進行擔保,但受允許留置權和某些其他例外的限制。該批債券每半年派息一次,年利率為9.500每年4月1日和10月1日,從2024年4月1日開始。該批債券將於二零二九年四月一日期滿。
該公司收到的總收益為#美元。1,333百萬元,令原來發行的債券折讓$17百萬美元,將在債券有效期內攤銷為利息支出。本公司利用發行票據所得款項淨額,連同信貸安排下的借款及手頭現金,(I)支付向Voyi的現金分派,Voyi用以償還部分現有債務,(Ii)支付與分拆有關的費用及開支(包括但不限於與前述融資安排有關的費用及開支),及(Iii)作一般公司用途。2023年10月16日,通過託管合併,本公司通過簽署補充契約,承擔了票據和契約項下託管發放人的義務。
根據以下規定,該公司有選擇權贖回債券:
在2026年10月1日之前的任何時間,公司最多可贖回40債券原始本金總額的%,連同一項或多項股票發行所得款項,贖回價格相等於109.5本金的%,加上到贖回日(但不包括贖回日)的應計利息和未付利息(但不包括贖回日);條件是:(I)至少55債券原有本金總額的%仍未贖回;及(Ii)贖回於180此類股權發行完成後的天數。
此外,公司可於2026年10月1日前贖回部分或全部債券,贖回價格相等於100須贖回的票據本金的%,以及截至(但不包括)適用贖回日期的應計及未付利息(須受於有關紀錄日期的紀錄持有人收取於有關付息日期到期的利息的權利規限),以及截至(但不包括)有關贖回日期為止的適用溢價。
於下列有關年度10月1日或之後,本公司可按下列價格贖回部分或全部債券,另加應計及未付利息(如有)至贖回日期(但不包括贖回日期):2026(但須受在有關記錄日期登記的持有人收取於有關付息日期到期的利息的權利規限),贖回價格為104.750%,2027,贖回價格為102.375%和2028年後,贖回價格為100%.
該契約包含常規違約事件,除其他事項外,包括付款違約、匯兑違約、未能根據該契約提供某些通知,以及與破產事件有關的某些規定。該契約亦載有慣常的高收益正面及負面契諾,包括負面契諾,其中包括限制本公司及其受限制附屬公司產生額外債務、設定資產留置權、出售或以其他方式處置資產、進行若干基本公司變動或業務活動改變、作出若干投資或重大收購、從事售後回租或對衝交易、回購普通股、支付股息或對股本作出類似分配、償還若干債務、從事若干聯營交易及訂立限制其設立留置權、支付股息或償還貸款能力的協議。
其他債務2022年12月,NCR和本公司的全資子公司Cardtronics USA,Inc.與美國銀行租賃和資本有限責任公司(“BALCAP”)簽訂了一項總貸款協議(“ATMaaS貸款”),根據該協議,NCR或Cardtronics USA,Inc.(視情況而定)可指定一臺或多臺ATM作為服務合同,包括根據該服務合同接受付款的任何權利及其ATM設備(“ATMaaS資產”)。ATMaaS融資機制下的可用資金總額為$20百萬,還款期限最高可達四年。與剝離有關,2023年9月,NCR、Cardtronics USA,Inc.和BALCAP修改了ATMaaS融資機制,以促使NCR將其所有ATMaaS資產和ATMaaS融資機制下的所有債務轉讓給Cardtronics USA,Inc.。截至2023年12月31日,融資計劃下的未償債務總額為$9百萬美元,加權平均利率為7.20%和加權平均項2.8好幾年了。
債務到期日於2023年12月31日,未償還債務(按本金額計算)到期日概述如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 截至十二月三十一日止的年度 | | |
以百萬計 | | 總計 | | 2024 | | 2025 | | 2026 | | 2027 | | 2028 | | 此後 |
債務到期日 | | $ | 3,099 | | | $ | 76 | | | $ | 92 | | | $ | 118 | | | $ | 131 | | | $ | 803 | | | $ | 1,879 | |
債務公允價值公司利用公允價值層次結構中定義的第2級投入來衡量長期債務的公允價值,截至2023年12月31日,公允價值為#美元。3,172百萬美元。管理層的公允價值估計是基於最近Atleos長期債務交易的報價、類似工具的報價以及對某些投資界的詢問。
Voyx高級無抵押票據的擔保2023年9月14日,根據管理每一系列優先無抵押票據的補充契約,Atleos和某些國內材料子公司(統稱為Cardtronics擔保人)成為Voyi x優先無擔保票據的擔保人,Atleos據此同意無條件為Voyi x優先無擔保票據提供擔保。2023年10月16日,關於剝離和Voyi簽訂新的信貸協議,Atleos和Cardtronics擔保人自動和無條件地解除和解除了管理Voyi優先無擔保票據的契約下的所有義務。
6.貿易應收賬款融資
在……上面 2023年10月16日,本公司的全資子公司Cardtronics USA,Inc.與服務機構Cardtronics USA,Inc.、賣方新成立的全資特殊目的實體NCR Atleos Canada Receivables LP(“加拿大SPE”)、服務機構Cardtronics Canada Holdings Inc.、行政代理PNC Bank,National Association和PNC,MUFG Bank,Ltd.簽訂了一份應收款採購協議(“購買協議”)。勝利應收賬款公司及不時與之有關的其他買方(“買方”)。與此相關,(I)Cardtronics USA,Inc.和ATM National,LLC,作為賣方(統稱為“美國發起人”),Cardtronics Canada Holdings Inc.與美國SPE訂立了購銷協議(“美國銷售協議”),及(Ii)Cardtronics Canada Holdings Inc.作為賣方(“加拿大發起人”)與加拿大SPE訂立了加拿大購銷協議(“加拿大銷售協議”,與美國銷售協議一起稱為“銷售協議”)。
《採購協議》和《銷售協議》設立了一個循環貿易應收賬款安排(“貿易應收賬款安排”),規定最高可達#美元。166根據符合條件的應收款和其他習慣因素的可用性以及某些條件的滿足情況,提供2000萬美元的資金。應收貿易賬款安排的初始期限為兩年,除非根據合同條款提前終止,並可經雙方同意延長。
根據應收貿易賬款安排,本公司及其在美國和加拿大的某些運營子公司繼續將其應收貿易賬款按原樣出售給美國SPE和加拿大SPE(統稱為SPE)(視情況而定)。任何一家特殊目的實體的資產或信貸不得用於償還欠本公司債權人或任何其他人士的債務,直至特殊目的實體在應收賬款融資機制下的義務得到履行。本公司控制並因此合併合併財務報表中的特殊目的實體。
在應收貿易賬款上收取現金時,美國特殊目的公司有能力不斷地將新的合格應收賬款的所有權和控制權轉讓給購買者,從而使出售的貿易應收賬款的未償還餘額總額最高可達$166在任何時間點(即最大購買承諾)。預計未來銷售的貿易應收賬款未清餘額將根據活動水平和其他因素而有所不同,可能少於最大采購承諾額。美國特殊目的公司已出售和取消確認的貿易應收賬款的未償還餘額約為#美元。166截至2023年12月31日,為1.2億美元。不包括出售的應收貿易賬款,特殊目的企業總共擁有#美元90截至2023年12月31日的應收貿易賬款,這些金額包括在應收賬款中,在公司綜合資產負債表中的淨額。
在應收貿易賬款機制生效後,公司從業務中獲得了約#美元的現金收益166在截至2023年12月31日的一年中,與應收貿易賬款機制有關的持續現金活動反映在現金流量表合併報表中經營活動提供的現金淨額中。美國SPE產生應付和應付給買方的費用,這些費用是非實質性的,記錄在其他(費用)收入中,在綜合經營報表中淨額。此外,每一家特殊目的實體都為購買者提供了全面的追索權擔保,使其能夠全額、及時地支付美國特殊目的實體出售給他們的所有貿易應收賬款。保證是
以尚未出售的每一家特殊目的企業所擁有的所有貿易應收賬款為抵押。截至2023年12月31日為這項追索權義務確認的準備金不是實質性的。
Cardtronics USA Inc.和Cardtronics Canada Holdings Inc.繼續參與貿易應收賬款的交易,即使它們通過充當服務商的方式轉移到特殊目的實體(或進一步轉移到購買者)。除了作為服務商的任何義務外,美國發起人和加拿大發起人還向SPE提供關於(I)由發起人引起的與出售給SPE的貿易應收賬款有關的某些稀釋事件的慣例追索權,以及(Ii)發起人違反其關於出售給SPE的貿易應收賬款的陳述和擔保的情況。鑑於應收賬款相關客户的高質量以及預期收款期較短,本公司及其附屬公司(特殊目的企業除外)在應收賬款融資下的這些服務和發起人負債預計不會是實質性的。
應收貿易賬款機制包括其他慣例陳述和擔保、肯定和否定契約以及違約和終止條款,規定在以下情況下加快對買方的欠款,包括但不限於到期不支付資本或收益、違反陳述、擔保或契約、某些破產事件或未能維持貿易應收款的擔保權益,以及其他重大債務項下的違約。
分居前的期間
在分離之前,NCR參與了一項與公司分離後類似的貿易應收賬款證券化計劃。根據證券化計劃,某些Atleos貿易應收賬款在最初出售給NCR在美國和加拿大的全資擁有、遠離破產的特殊目的實體(統稱為NCR SPE)時繼續出售。NCR將這些證券化安排下的轉讓計入銷售,因為基礎應收款的全部所有權和所有權以及應收款的控制權被視為轉讓,其資產不向債權人提供。NCR全資擁有,因此在其綜合財務報表中合併了NCR SPE。由於NCR SPE不是Atleos實體,NCR SPE的活動沒有在我們的合併財務報表中列報。
包括在NCR貿易應收賬款證券化計劃中的Atleos應收賬款為$36截至2022年12月31日,1百萬美元,並記錄在合併資產負債表中的關聯方應收賬款中。此外,Atleos向NCR SPE的應收賬款轉移到NCR SPE,在轉移之日已取消確認並從我們的綜合資產負債表中刪除,為#美元199 於二零二二年十二月三十一日止。
7.所得税
該公司2023年前三個季度以及截至2022年和2021年12月31日的年度的所得税準備金是使用單獨的報税表方法編制的。單獨報税法將所得税會計準則應用於獨立的財務報表,就像公司是一個獨立的納税人和一個獨立的實體一樣。本公司相信,支持在單獨報税表基礎上分配和列報所得税的假設是合理的。
在分離之前的所有時期,該公司都是NCR綜合美國聯邦所得税申報單的一部分,以及許多州和國際司法管轄區的單獨和合並的NCR所得税申報單的一部分。根據單獨報税法計算的公司目前的納税負債在記錄交易時被視為在綜合財務報表中有效結算,並記錄了與NCR公司的投資淨額相抵銷。
在截至12月31日的年度中,除所得税前的收入(虧損)包括:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
以百萬計 | | 2023 | | 2022 | | 2021 |
所得税前收入(虧損) | | | | | | |
美國 | | $ | (16) | | | $ | (88) | | | $ | (92) | |
外國 | | 123 | | | 245 | | | 343 | |
所得税前總收入(虧損) | | $ | 107 | | | $ | 157 | | | $ | 251 | |
截至十二月三十一日止年度,所得税開支(福利)包括以下各項:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
以百萬計 | | 2023 | | 2022 | | 2021 |
所得税支出(福利) | | | | | | |
當前 | | | | | | |
聯邦制 | | $ | 81 | | | $ | 8 | | | $ | 5 | |
狀態 | | 15 | | | 2 | | | 2 | |
外國 | | 69 | | | 68 | | | 38 | |
延期 | | | | | | |
聯邦制 | | (111) | | | (13) | | | 16 | |
狀態 | | (23) | | | 1 | | | (8) | |
外國 | | 208 | | | (16) | | | 11 | |
所得税總支出 | | $ | 239 | | | $ | 50 | | | $ | 64 | |
下表呈列截至十二月三十一日止年度的實際税率與美國聯邦法定所得税率之間差額的主要組成部分:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
以百萬計 | | 2023 | | 2022 | | 2021 |
所得税(福利)費用,按美國聯邦税率21%計算 | | $ | 22 | | | $ | 33 | | | $ | 53 | |
外國所得税差額 | | 22 | | | (2) | | | (8) | |
美國對外國收入的附加税 | | 16 | | | 1 | | | 16 | |
州和地方所得税(扣除聯邦影響) | | (8) | | | 3 | | | (2) | |
分拆前公司間重組的税收效應 | | 120 | | | — | | | — | |
其他美國永久性賬簿/税務差異 | | — | | | 1 | | | 1 | |
| | | | | | |
不可扣除的交易成本 | | 1 | | | — | | | 4 | |
不允許的高管薪酬 | | 6 | | | 7 | | | 10 | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
基於股份支付的超額收益/赤字 | | 5 | | | (1) | | | (2) | |
分行税務狀況的變更 | | — | | | — | | | 4 | |
研發税收抵免 | | (2) | | | (1) | | | (1) | |
外國税法變化 | | — | | | — | | | (6) | |
估值免税額 | | 44 | | | (1) | | | (2) | |
未確認税收優惠負債的變化 | | 4 | | | (1) | | | (5) | |
以往各期税項估計數變動 | | 6 | | | 10 | | | — | |
其他,淨額 | | 3 | | | 1 | | | 2 | |
所得税(福利)費用總額 | | $ | 239 | | | $ | 50 | | | $ | 64 | |
Atleos的税務撥備包括其子公司盈利的某些税務管轄區的所得税撥備,但只反映了與某些外國子公司的税收虧損有關的部分税收優惠,因為這些虧損最終實現未來收益的不確定性。2023年,我們的税率受到了1美元的影響44在英國、加拿大、塞浦路斯、奧地利和其他司法管轄區記錄遞延税項資產估值準備的百萬美元支出。公司還完成了與分拆有關的某些內部重組交易,淨收益為#美元。120700萬英鎊的離散税費。大約$105離散性税項支出中有100萬美元用於非現金遞延税項,主要與分拆前我們全資子公司之間轉移某些無形資產所產生的税收影響有關。在2022年期間,影響我們税率的重大事項包括19億澳元受益於某些外國司法管轄區針對遞延税項資產變化而取消的估值免税額以及1澳元10可歸因於美國和外國返還撥備真實調整的100萬美元支出。在2021年期間,税率受到了1美元的影響16美國對外國收入徵收附加税產生的100萬美元支出被1美元部分抵消61000萬人受益於英國税法變化的遞延税收影響。
Atleos沒有提供額外的美國所得税或外國預扣税,如果有的話,大約為#美元2.9其海外子公司的未分配收益為10億美元,因為其意圖仍然是將這些收益無限期地再投資。與這些無限期再投資收益相關的未確認遞延税項負債金額約為#美元。118萬未確認遞延税項負債由美國及州所得税及外國預扣税的組合組成。
我們定期審查我們的遞延税項資產的可回收性,並在部分或全部遞延税項資產更有可能無法變現的情況下建立估值撥備。關於遞延税項資產是否變現的決定是基於司法管轄區,並基於對正面和負面證據的評估。這些證據包括歷史應納税所得額/損失、預計未來應納税所得額、扭轉現有暫時性差異的預期時間以及税收籌劃策略的實施。
截至12月31日,計入綜合資產負債表的遞延所得税資產及負債如下:
| | | | | | | | | | | | | | |
以百萬計 | | 2023 | | 2022 |
遞延所得税資產 | | | | |
員工養老金和其他福利 | | $ | 93 | | | $ | — | |
其他資產負債表準備金和備抵 | | 121 | | | 54 | |
税損和信用結轉 | | 306 | | | 270 | |
資本化研究與開發 | | 113 | | | 16 | |
財產、廠房和設備 | | 12 | | | — | |
租賃負債 | | 23 | | | 16 | |
| | | | |
其他 | | 26 | | | 11 | |
遞延所得税資產總額 | | $ | 694 | | | $ | 367 | |
估值免税額 | | (263) | | | (169) | |
遞延所得税淨資產 | | $ | 431 | | | $ | 198 | |
遞延所得税負債 | | | | |
無形資產 | | $ | 173 | | | $ | 30 | |
使用權資產 | | 25 | | | 17 | |
大寫軟件 | | 13 | | | 2 | |
員工養老金和其他福利 | | — | | | 33 | |
| | | | |
遞延所得税負債總額 | | $ | 211 | | | $ | 82 | |
遞延所得税淨資產總額 | | $ | 220 | | | $ | 116 | |
由於某些遞延税項資產的未來收益最終實現的不確定性,Atleos此前已記錄了與這些資產相關的估值津貼。已記錄的估值準備涵蓋遞延税項資產,主要是在税務管轄區結轉的税項虧損,而該等税項虧損的最終變現存在不確定性。如果我們無法在遞延税項資產的暫時性差異成為可扣除的期間內,或在我們的虧損結轉到期之前,無法產生足夠的適當來源的未來應納税所得額,則可能需要額外的估值免税額。
截至2023年12月31日,Atleos的美國聯邦、美國州(受税收影響)和外國税屬性結轉約為$1.1十億美元。即將到期的結轉淨營業虧損將在2024年至2043年到期。作為股權變更的結果,如果發生進一步的重大股權變更,我們的美國税務屬性可能會受到修訂後的1986年美國國税法第382節的限制。
截至12月31日止年度,我們的未確認税務利益總額結餘的總變動如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
以百萬計 | | 2023 | | 2022 | | 2021 |
未確認税收優惠總額—1月1日 | | $ | 32 | | | $ | 35 | | | $ | 39 | |
與前幾年的税收狀況相關的增加 | | — | | | 1 | | | 6 | |
與前幾年的税收狀況相關的減少 | | (2) | | | (6) | | | (4) | |
與本年度税收頭寸有關的增加 | | 6 | | | 6 | | | 2 | |
與税務機關達成和解 | | — | | | (2) | | | (2) | |
訴訟時效的失效 | | (1) | | | (2) | | | (5) | |
結算(結清為來自NCR公司的淨投資) | | (1) | | | — | | | (1) | |
未確認税收優惠總額—12月31日 | | $ | 34 | | | $ | 32 | | | $ | 35 | |
在截至2023年12月31日的未確認税收優惠總額中,22如果實現,100萬美元將影響馬競的有效税率。本公司因税務狀況不明朗而產生的負債在綜合資產負債表的所得税應計項目中入賬。
我們在綜合經營報表中確認與不確定税務狀況相關的利息和罰款,作為所得税撥備的一部分,3上百萬的收益,無、和$3分別在截至2023年12月31日、2022年和2021年12月31日的年度內受益百萬美元。截至2023年12月31日和2022年12月31日,累計利息和罰款總額為#美元。14百萬美元和美元14分別為100萬美元。
在美國,Atleos提交合並的聯邦和州所得税申報單,其訴訟時效通常為三到五年。從2014年開始或之後的年份仍然可以接受某些外國税收當局的審查,包括印度、中國和其他税收管轄區。
本公司不斷與税務機關商討及磋商税務事宜,並已決定在未來12個月內解決若干與外國司法管轄區有關的税務事宜。因此,截至2023年12月31日,我們估計,未確認的税收優惠可能合理地減少$2百萬至美元3在接下來的12個月裏。
8.股票補償計劃
背景
本公司的某些員工參與股票激勵計劃,允許以多種形式的基於股票的薪酬,包括限制性股票單位(“RSU”)、股票期權、員工股票購買計劃(“ESPP”)和其他基於股票的獎勵。這些獎勵是根據授予日的公允價值計量的,並在必要的服務期內予以確認。
在分離之前,某些員工參加了NCR的股票激勵計劃(“NCR計劃”),根據這些計劃授予的所有獎勵由NCR普通股組成。綜合財務報表中確認的基於股票的薪酬支出是根據參與NCR計劃和專門支持Atleos運營的員工以及NCR的公司和共享員工股票薪酬支出的分配確定的。
基本上在分離的同時,公司 通過了以下針對Atleos員工的激勵計劃:(I)NCR Atleos Corporation 2023年股票激勵計劃“2023年SIP”)和(Ii)NCR Atleos Corporation員工股票購買計劃(統稱為“Atleos計劃”)。在分拆後向我們的高管和其他員工發放的股權獎勵將根據2023年改善計劃進行,該計劃自分配之日起生效。截至2023年12月31日,2023年SIP沒有頒發任何獎項。$61000萬先令根據2023年的SIP協議,ARE仍可用於未來的發行。
關於分拆,Atleos員工持有的若干未償還限制性股票單位和股票期權,以及股票期權的執行價,根據分拆後Atleos和Voyi各自在剝離後特定時期內的平均交易價格確定的轉換比率進行了調整。所作的所有調整都是為了保留每個裁決在分拆前後的內在價值。剝離時的未償還股票期權,無論持有人是誰,都被轉換為Atleos和Voyi的股票期權。在……裏面
此外,在分拆時,某些主要股東(包括前Voyi董事和某些前Voyi員工)持有的未償還限制性股票單位被轉換為Atleos和Voyi的限制性股票單位。根據僱員事宜協議,除僱員事宜協議所述外,經轉換的獎勵一般須繼續受適用於原始NCR獎勵的相同條款及條件所規限,包括有關歸屬的條款及條件。轉換後的獎勵的績效決定將由其董事會的Voyx薪酬和人力資源委員會做出。由於修改了獎勵,馬競將產生大約#美元的費用5基於股票的增量薪酬支出為2.5億美元。在這筆款項中,$2在截至2023年12月31日的年度內確認了100萬美元,約為3100萬美元將在獎項的剩餘歸屬期內得到確認。
股票補償費用
基於股票的薪酬費用在我們的綜合運營報表中確認在運營費用中,這取決於員工在我們運營中所扮演的角色的性質,基於公允價值。根據會計準則,我們的股票薪酬支出包括Atleos員工持有的所有獎勵的費用,包括轉換後的期權和Voyi普通股的限制性股票單位獎勵。
公司記錄了專門用於支持Atleos運營的員工的基於股票的薪酬支出截止的年數十二月三十一日詳情如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
以百萬計 | 2023 | | 2022 | | 2021 |
限制性股票單位 | $ | 43 | | | $ | 30 | | | $ | 26 | |
股票期權 | — | | | 1 | | | 4 | |
| | | | | |
基於股票的薪酬費用 | 43 | | | 31 | | | 30 | |
税收優惠 | (5) | | (7) | | | (7) | |
基於股票的薪酬支出總額(扣除税後) | $ | 38 | | | $ | 24 | | | $ | 23 | |
公司記錄了分配給Atleos的NCR公司和共享員工的基於股票的薪酬支出截至2023年12月31日和2021年12月31日的年度為251000萬,$352000萬美元,和美元52分別為2.5億美元和2.5億美元。
限售股單位
《2023年股票補償協議》規定了幾種不同形式的股票補償,包括限制性股票單位。限制性股票單位可以有基於服務和/或基於績效的授權,績效目標由公司董事會的薪酬和人力資源委員會制定。任何授予限制性股票單位的授權期一般為12幾個月後482個月,在《2023年促進和平行動計劃》允許的範圍內。基於業績的贈款有條件地取決於基於業績標準的未來業績目標的實現,例如公司在業績期間實現了特定的資本回報率和/或其他財務指標。必須根據業績獲得基於業績的獎勵,然後才能知道實際要獎勵的股票數量。薪酬和人力資源委員會根據估計數和其他相關數據審議達到業績標準的可能性,並根據業績分析對照業績標準對業績進行認證。限制性股票單位的接受者不具有股東的權利,並受到轉讓和沒收風險的限制。適用於授予任何限制性股票單位的其他條款和條件將由薪酬和人力資源委員會確定,並在與該獎勵有關的協議中闡明。
截至2023年12月31日,已發行的限制性股票單位包括在分離之前最初根據NCR股票激勵計劃授予的轉換獎勵。NCR股票激勵計劃的條款與上述條款大體一致。
下表彙總了Atleos員工以及某些在分離時獲得Atleos普通股受限股票單位的員工的受限股票單位活動,從2023年10月16日剝離之日至2023年12月31日:
| | | | | | | | | | | | | | |
以千計的股份 | | 單位數 | | 加權平均授出日期每單位公允價值 |
截至2023年10月16日的未歸屬股份 | | 4,741 | | | $ | 29.78 | |
已授予的股份 | | — | | | $ | — | |
已歸屬股份 | | (1,257) | | | $ | 27.87 | |
被沒收的股份 | | (23) | | | $ | 26.11 | |
截至2023年12月31日的未歸屬股份 | | 3,461 | | | $ | 30.49 | |
以股票為基礎的薪酬費用按公允價值在財務報表中確認。剝離後,Atleos員工持有的以Atleos普通股形式歸屬和分配的限制性股票單位的總公允價值為$192023年將達到100萬。截至2023年12月31日,38與Atleos員工持有的未歸屬限制性股票單位授予相關的未確認補償成本為100萬美元。未確認的賠償費用預計將在#年的剩餘加權平均期內確認。1.6好幾年了。
2022年12月21日和2023年2月13日,NCR於2025年12月31日授予基於市場的限制性股票單位歸屬。該獎項的原始條款規定,授予的獎項數量取決於NCR股價在2023年1月1日至2025年12月31日(“業績期間”)的複合年增長率(“CAGR”),並取決於基於NCR在比較組中的相對總股東回報排名的另一種業績水平。根據員工事宜協議,該等獎勵的表現條件已予修訂,以Atleos和Voyi取得的與股東回報總額有關的綜合指標為基礎。
大致50在2022年12月21日和2023年2月13日授予的這些基於市場的限制性股票單位中,如果在履約期間發生了獎勵協議中定義的合格交易,包括剝離,則有%的單位包括加速歸屬條款(最低歸屬期限為一年從授予之日起)。在發生合格交易時,授予的股票數量將基於NCR的20天交易日之前的成交量加權平均收盤價。關於2023年10月16日發生的剝離,由於剝離發生在業績期間,因此觸發了加速歸屬條款,導致最低歸屬期限為一年從2022年12月21日和2023年2月13日的授予日期開始。根據規定,50在調整後的服務期內,將確認2023年12月21日和2024年2月13日歸屬的基於市場的限制性股票單位的百分比。
股票期權
如上所述,剝離時的未償還股票期權,無論持有人是誰,都被轉換為Atleos和Voyi的股票期權。因此,Atleos和Voyi的員工都持有Atleos普通股的期權獎勵。所有期權在剝離前歸屬,截至2023年12月31日沒有剩餘的未確認補償成本。
下表彙總了公司的股票期權活動自2023年10月16日,即剝離之日起至2023年12月31日:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
以千計的股份 | | 期權下的股份 | | 每股加權平均行權價 | | 加權平均剩餘合同期限(年) | | 聚合內在價值 (單位:百萬) |
截至2023年10月16日,未償還 | | 4,187 | | | $ | 27.62 | | | | | |
授與 | | — | | | $ | — | | | | | |
已鍛鍊 | | — | | | $ | — | | | | | |
沒收或過期 | | — | | | $ | — | | | | | |
截至2023年12月31日的未償還債務 | | 4,187 | | | $ | 27.62 | | | 2.3 | | $ | 4.55 | |
自2023年12月31日起可行使 | | 4,187 | | | $ | 27.62 | | | 2.3 | | $ | 4.55 | |
員工購股計劃
公司的ESPP為員工提供了一個 15購買股票可享受%的折扣三個月回顧功能,其中折扣應用於股價,代表Atleos在每個日曆季度的第一天或最後一天的收盤價中較低者。參與者可以在 1%和10他們補償的%。確實有500萬根據ESPP授權發行的股票。截至2023年12月31日,不是股票是根據該計劃購買的。
9.員工福利計劃
養老金計劃
本公司贊助固定福利養老金計劃,包括不再提供額外福利並對新參與者關閉的美國養老金計劃,以及某些也不再提供額外福利並對新參與者關閉的國際養老金計劃。
本公司的資金政策是每年出資不低於適用法律法規所要求的最低限額。養老金計劃資產主要投資於上市交易的普通股、普通和混合信託、公司債務證券、房地產投資以及現金或現金等價物。
公司確認綜合資產負債表上每個適用計劃的資金狀況,每個資金過剩的計劃都被確認為資產,每個資金不足的計劃都被確認為負債。計劃資產公允價值和淨精算損益的變動在重新計量時確認,重新計量至少每年在每年第四季度進行。
定期養卹金費用淨額(收入)
養卹金計劃的定期福利淨成本(收入)構成部分,包括在分拆前分配的數額,截至12月31日的年度如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
以百萬計 | 美國政府養老金和福利 | | 國際貿易 養老金和福利 | | 養老金和福利總額 |
2023 | | 2022 | | 2021 | | 2023 | | 2022 | | 2021 | | 2023 | | 2022 | | 2021 |
淨服務成本 | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 1 | | | $ | 2 | | | $ | 4 | | | $ | 1 | | | $ | 2 | | | $ | 4 | |
利息成本 | 24 | | | — | | | — | | | 22 | | | 10 | | | 7 | | | 46 | | | 10 | | | 7 | |
計劃資產的預期回報 | (21) | | | — | | | — | | | (32) | | | (26) | | | (23) | | | (53) | | | (26) | | | (23) | |
攤銷先前服務費用 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 1 | | | — | | | — | | | 1 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
精算(收益)損失 | 45 | | | — | | | — | | | (15) | | | 78 | | | (70) | | | 30 | | | 78 | | | (70) | |
定期收益(收益)淨成本 | $ | 48 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | (24) | | | $ | 64 | | | $ | (81) | | | $ | 24 | | | $ | 64 | | | $ | (81) | |
二零二三年之精算虧損淨額主要由於計量福利責任之貼現率下降,惟部分因經濟改善對計劃資產價值之影響所抵銷。2022年的精算虧損主要是由於經濟衰退對計劃資產價值的影響,部分被計量福利責任的貼現率上升所抵銷.二零二一年之精算收益主要由於貼現率上升以及更新死亡率錶帶來的有利影響所致。
福利責任及計劃資產
退休金計劃福利責任之期初及期末結餘對賬如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 美國的養老金福利 | | 國際養老金福利 | | 養卹金福利共計 |
以百萬計 | | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
福利義務的變更 | | | | | | | | | | | | |
截至1月1日的福利義務 | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 562 | | | $ | 814 | | | $ | 562 | | | $ | 814 | |
淨服務成本 | | — | | | — | | | 1 | | | 1 | | | 1 | | | 1 | |
利息成本 | | 24 | | | — | | | 22 | | | 10 | | | 46 | | | 10 | |
| | | | | | | | | | | | |
精算(收益)損失 | | 52 | | | — | | | (9) | | | (168) | | | 43 | | | (168) | |
已支付的福利 | | (34) | | | — | | | (46) | | | (39) | | | (80) | | | (39) | |
從Voyix轉移的養卹金債務 | | 1,361 | | | — | | | 37 | | | — | | | 1,398 | | | — | |
| | | | | | | | | | | | |
貨幣換算調整 | | — | | | — | | | 38 | | | (56) | | | 38 | | | (56) | |
截至12月31日的福利義務 | | $ | 1,403 | | | $ | — | | | $ | 605 | | | $ | 562 | | | $ | 2,008 | | | $ | 562 | |
截至12月31日的累計養卹金債務 | | $ | 1,403 | | | $ | — | | | $ | 590 | | | $ | 561 | | | $ | 1,993 | | | $ | 561 | |
退休金計劃資產公平值期初及期末結餘對賬如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 美國的養老金福利 | | 國際養老金福利 | | 養卹金福利共計 |
以百萬計 | | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
計劃資產變動 | | | | | | | | | | | | |
截至1月1日的計劃資產公允價值 | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 710 | | | $ | 1,042 | | | $ | 710 | | | $ | 1,042 | |
計劃資產的實際回報率 | | 28 | | | — | | | 39 | | | (223) | | | 67 | | | (223) | |
公司繳費 | | 150 | | | — | | | 4 | | | 4 | | | 154 | | | 4 | |
已支付的福利 | | (34) | | | — | | | (35) | | | (39) | | | (69) | | | (39) | |
| | | | | | | | | | | | |
從Voyix轉移的計劃資產的公允價值 | | 926 | | | — | | | — | | | — | | | 926 | | | — | |
貨幣換算調整 | | — | | | — | | | 49 | | | (74) | | | 49 | | | (74) | |
| | | | | | | | | | | | |
截至12月31日的計劃資產公允價值 | | $ | 1,070 | | | $ | — | | | $ | 767 | | | $ | 710 | | | $ | 1,837 | | | $ | 710 | |
截至12月31日,期末資金狀況與合併資產負債表和累計其他全面收益(虧損)確認的金額的對賬:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 美國的養老金福利 | | 國際養老金福利 | | 養卹金福利共計 |
以百萬計 | | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
資金狀況 | | $ | (333) | | | $ | — | | | $ | 162 | | | $ | 148 | | | $ | (171) | | | $ | 148 | |
在綜合資產負債表中確認的金額 | | | | | | | | | | | | |
非流動資產 | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 216 | | | $ | 172 | | | $ | 216 | | | $ | 172 | |
流動負債 | | — | | | — | | | (2) | | | (2) | | | (2) | | | (2) | |
非流動負債 | | (333) | | | — | | | (52) | | | (22) | | | (385) | | | (22) | |
確認淨額 | | $ | (333) | | | $ | — | | | $ | 162 | | | $ | 148 | | | $ | (171) | | | $ | 148 | |
於累計其他全面收益(虧損)內確認的金額: | | | | | | | | | | | | |
前期服務成本 | | — | | | — | | | 14 | | | 13 | | | 14 | | | 13 | |
總計 | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 14 | | | $ | 13 | | | $ | 14 | | | $ | 13 | |
就累積福利責任超過計劃資產的退休金計劃而言,預計福利責任、累積福利責任及資產公平值為美元1,447百萬,$1,443百萬美元,以及$1,072截至2023年12月31日,分別為百萬美元和5百萬,$5百萬美元和美元2截至2022年12月31日,分別為100萬。
計劃資產於二零二三年及二零二二年十二月三十一日按資產類別劃分的加權平均資產分配如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 美國養老基金 | | 國際養恤基金 | |
| | 截至12月31日的計劃資產實際分配情況 | | 目標資產配置 | | 截至12月31日的計劃資產實際分配情況 | 目標資產配置 | | | |
| | 2023 | | 2022 | | | 2023 | | 2022 | | | | |
股權及其他投資 | | 55 | % | | — | % | | 60% - 85% | | 20 | % | | 18 | % | 10% - 30% | | | | | |
債務證券 | | 24 | % | | — | % | | 5% - 20% | | 53 | % | | 55 | % | 50% - 70% | | | | | |
房地產 | | — | % | | — | % | | 5% - 20% | | 22 | % | | 22 | % | 10% - 20% | | | | | |
其他 | | 21 | % | | — | % | | 5% - 15% | | 5 | % | | 5 | % | 5% - 15% | | | | | |
總計 | | 100 | % | | — | % | | | | 100 | % | | 100 | % | | | | | | |
於二零二三年及二零二二年十二月三十一日,計劃資產按資產類別劃分的公平值如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 美國 | | 國際 | |
以百萬計 | 備註 | 截至2023年12月31日的公允價值 | 相同資產的活躍市場報價(第1級) | 其他重要可觀察輸入 (第二層) | 無法觀察到的重要輸入 (3級) | 不進行找平 | | 截至2023年12月31日的公允價值 | 相同資產的活躍市場報價(第1級) | 其他重要可觀察輸入 (第二層) | 無法觀察到的重要輸入 (3級) | 不進行找平 | | | | | |
資產 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
股權證券和其他投資: | | | | | | | | | | | | | | | | | |
普通股 | 1 | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | | | | | |
普通型和混合型信託--股票 | 2 | | 585 | | — | | — | | — | | 585 | | | 155 | | — | | — | | — | | 155 | | | | | | |
固定收益證券: | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
公司債務 | 3 | | — | | — | | — | | — | | — | | | 79 | | — | | 60 | | — | | 19 | | | | | | |
普通和混合信託--債券 | 2 | | 254 | | — | | — | | — | | 254 | | | 329 | | — | | — | | — | | 329 | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
其他類型的投資: | | | | | | | | | | | | | | | | | |
房地產 | 4 | | — | | — | | — | | — | | — | | | 169 | | — | | — | | 169 | | — | | | | | | |
普通信託和混合信託—短期投資 | 2 | | 84 | | — | | — | | — | | 84 | | | 29 | | — | | — | | — | | 29 | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
合夥/合資企業權益—其他 | 5 | | 33 | | — | | — | | 4 | | 29 | | | — | | — | | — | | — | | — | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
對衝基金 | 2 | | 114 | | — | | — | | — | | 114 | | | — | | — | | — | | — | | — | | | | | | |
貨幣市場基金 | 2 | | — | | — | | — | | — | | — | | | 6 | | — | | — | | — | | 6 | | | | | | |
總計 | | $ | 1,070 | | $ | — | | $ | — | | $ | 4 | | $ | 1,066 | | | $ | 767 | | $ | — | | $ | 60 | | $ | 169 | | $ | 538 | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 美國 | | 國際 | |
以百萬計 | 備註 | 截至2022年12月31日的公允價值 | 相同資產的活躍市場報價(第1級) | 其他重要可觀察輸入 (第二層) | 無法觀察到的重要輸入 (3級) | 不進行找平 | | 截至2022年12月31日的公允價值 | 相同資產的活躍市場報價(第1級) | 重要的其他可觀察到的投入(第2級) | 無法觀察到的重要輸入 (3級) | 不進行找平 | | | | | |
資產 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
股權證券和其他投資: | | | | | | | | | | | | | | | | | |
普通股 | 1 | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | | $ | 88 | | $ | 88 | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | | | | | |
普通型和混合型信託--股票 | 2 | | — | | — | | — | | — | | — | | | 43 | | — | | — | | — | | 43 | | | | | | |
固定收益證券: | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
公司債務 | 3 | | — | | — | | — | | — | | — | | | 77 | | — | | 77 | | — | | — | | | | | | |
普通和混合信託--債券 | 2 | | — | | — | | — | | — | | — | | | 311 | | — | | — | | — | | 311 | | | | | | |
保險產品 | 2 | | — | | — | | — | | — | | — | | | 1 | | — | | 1 | | — | | — | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
其他類型的投資: | | | | | | | | | | | | | | | | | |
房地產 | 4 | | — | | — | | — | | — | | — | | | 154 | | — | | — | | 154 | | — | | | | | | |
普通信託和混合信託—短期投資 | 2 | | — | | — | | — | | — | | — | | | 20 | | — | | — | | — | | 20 | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
貨幣市場基金 | 2 | | — | | — | | — | | — | | — | | | 16 | | — | | — | | — | | 16 | | | | | | |
總計 | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | | $ | 710 | | $ | 88 | | $ | 78 | | $ | 154 | | $ | 390 | | | | | | |
備註:
1.普通股是根據個別證券交易活躍市場所報的收盤價進行估值的。
2.普通和混合信託(股票和平衡)和註冊投資公司(RIC),如貨幣市場基金和對衝基金,使用每個基金經理提供的資產淨值(NAV)進行估值。資產淨值是根據基金擁有的基礎淨資產除以已發行股份或單位的數量得出的。基金內標的證券的公允價值通常在活躍的市場上交易,按個別證券交易活躍的市場上報告的收盤價估值。對於不在活躍市場交易的投資,或其報價不公開的投資,基金經理或獨立第三方採用各種不可觀察的估值方法,包括貼現現金流、市場倍數和成本估值方法來對投資進行估值。
3.公司債券的估值主要基於可觀察到的類似債券的市場報價,即在個別證券交易活躍的市場上報告的收盤價。當沒有此類報價時,債券將使用貼現現金流方法進行估值,方法是使用具有類似信用評級的發行人的類似工具的當前收益率。
4.房地產投資不是在活躍的市場上交易的,因為基金經理採用了各種不可觀察的估值方法,包括現金流貼現、市場倍數和成本估值方法來對投資進行估值。
5.合夥/合資企業的估值基於基金內標的證券的公允價值,其中包括在活躍市場交易和非活躍市場交易的投資。對於那些在活躍的市場上交易的投資,其價值是基於在活躍的市場上報告的收盤價,這些證券在活躍的市場上交易。對於不在活躍市場交易的投資,或其報價不公開的投資,基金經理採用各種不可觀察的估值方法,包括貼現現金流、市場倍數和成本估值方法來對投資進行估值。
下表列出了歸入估值層次結構第3級的計劃資產的期初餘額和期末餘額的對賬情況。當決定將計劃資產歸類於第3級時,該決定是基於不可觀察的投入對整體公允價值計量的重要性。
| | | | | | | | | | | |
以百萬計 | | | | 美國養老金計劃 | 國際養老金計劃 |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
平衡,2021年12月31日 | | | | $ | — | | $ | 151 | |
已實現和未實現損益淨額 | | | | — | | 3 | |
平衡,2022年12月31日 | | | | $ | — | | $ | 154 | |
| | | | | |
轉賬,淨額 | | | | 3 | | — | |
已實現和未實現損益淨額 | | | | — | | 15 | |
購買、發行和結算 | | | | 1 | | — | |
平衡,2023年12月31日 | | | | $ | 4 | | $ | 169 | |
假設
用於確定12月31日終了年度的定期福利(收入)成本淨額的加權平均費率和假設如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 美國養老金福利 | | 國際養老金福利 | | 養卹金福利共計 | | | |
| | 2023 | | 2022 | | 2021 | | 2023 | 2022 | 2021 | | 2023 | 2022 | 2021 | | | | | | | | | | | |
貼現率-服務成本 | | 不適用 | | 不適用 | | 不適用 | | 2.9 | % | 0.4 | % | 0.2 | % | | 2.9 | % | 0.4 | % | 0.2 | % | | | | | | | | | | | |
貼現率-利息成本 | | 5.4 | % | | 不適用 | | 不適用 | | 4.0 | % | 1.3 | % | 1.3 | % | | 5.0 | % | 1.3 | % | 1.3 | % | | | | | | | | | | | |
計劃資產的預期回報 | | 7.0 | % | | 不適用 | | 不適用 | | 4.4 | % | 2.6 | % | 2.3 | % | | 5.9 | % | 2.6 | % | 2.3 | % | | | | | | | | | | | |
補償增值率 | | 不適用 | | 不適用 | | 不適用 | | 2.0 | % | 0.7 | % | 0.8 | % | | 2.0 | % | 0.7 | % | 0.8 | % | | | | | | | | | | | |
用於釐定截至2023年12月31日的美國福利責任的貼現率乃通過將計劃的預期未來現金流量與Willis Tower Watson(“WTW”)利率:Link 10—90收益率曲線的相應收益率進行匹配而得出。WTW利率:聯繫第10—90期收益率曲線已被構建,以代表各種未來到期日的高質量固定收益投資的可用收益率。國際貼現率的確定是通過審查每個國家的利率水平和趨勢,特別是高質量的長期公司債券的收益率,相對於我們未來的預期現金流。
截至12月31日,用於確定福利義務的加權平均費率和假設如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 美國的養老金福利 | | 國際養老金福利 | | 養卹金福利共計 | | | |
| | 2023 | | 2022 | | 2023 | 2022 | | 2023 | 2022 | | | | | | | |
貼現率 | | 5.0 | % | | 不適用 | | 3.5 | % | 3.9 | % | | 4.6 | % | 3.9 | % | | | | | | | |
補償增值率 | | 不適用 | | 不適用 | | 2.0 | % | 1.5 | % | | 2.0 | % | 1.5 | % | | | | | | | |
本公司現金結餘界定福利計劃的加權平均現金結餘利息貸記率為 4.3%和1.0截至2023年12月31日及2022年12月31日止年度分別為%。
貼現率是通過研究每個國家的利率水平和趨勢,特別是相對於我們未來預期現金流的高質量長期公司債券的收益率來確定的。
在確定計劃資產的長期預期回報率假設時,該公司採用積木方法作為其主要方法。研究了歷史市場回報,並保留了股票和固定收益之間的長期關係,以符合被廣泛接受的資本市場原則,即波動性較高的資產在長期內產生更高的回報。當前的市場因素,如通貨膨脹和利率,在確定長期資本市場假設之前進行評估。每個計劃的預期長期投資組合回報是通過構建塊方法確定的,並考慮到適當的再平衡。然後對結果進行調整,以反映
計劃費用的主動管理網。歷史計劃回報、其他資本市場參與者的預期和同行數據可用於審查和評估結果的合理性和適當性。
投資策略
該公司歷來採用總回報投資方法,將固定收益投資、股票投資和房地產投資相結合,以最大限度地提高計劃資產的長期回報,同時保持審慎的風險水平。每個計劃的風險容忍度是通過仔細考慮計劃負債、計劃資金狀況和公司財務狀況來確定的。
投資組合包含多樣化的資產類別組合,包括固定收益投資,這些投資在發行人和信貸質量方面都是多樣化的。投資組合還包括股票投資的混合,這些投資在小盤股和大盤股以及成長股和價值股中都是多樣化的。
在適用的情況下,房地產投資通過房地產證券、合夥企業權益或直接投資進行,並按物業類型和地點進行多元化。其他資產,如現金或私人股本,被明智地用於改善投資組合的多元化,並提高經風險調整的投資組合回報。衍生品可以用來高效、及時地調整市場風險敞口。由於購買和出售證券的時間不同,基金經理持有的現金被歸類為與相關投資相同的資產類別。再平衡算法的應用是為了防止計劃的資產組合過度偏離目標。通過定期業績報告、投資經理審查、精算負債衡量和定期投資戰略審查來衡量和持續監測投資風險。
衍生相關項目
2023年9月,作為剝離的一部分,Atleos承擔了美國和某些國際養老金計劃的資產和負債,以及以前由NCR贊助的累計其他全面收益(虧損)中的相關遞延成本。所有假定計劃的重新計量都發生在轉移之前。因此,養卹金和賠償計劃負債增加了#美元。468預付養老金成本、其他流動負債或累積的其他綜合收益(虧損)沒有實質性變化。
在Atleos承擔這些養老金計劃之前,NCR是涵蓋某些Atleos員工的計劃發起人。Atleos員工參與這些計劃的表現就像該公司參與了一個多僱主計劃一樣。因此,這些合併財務報表反映了NCR在2023年9月30日之前所有時期的綜合運營報表中記錄的運營費用中的養老金支出分配。與分配給本公司所有期間的退休金計劃有關的服務成本無關緊要,已包括在上述數字中。
僱主供款
根據員工事項和離職和分配協議,公司出資#美元。1502023年為美國養老金計劃提供100萬美元。該公司還貢獻了$4到2023年,中國的國際養老金計劃將增加1000萬美元。
該公司不打算在2024年為美國養老金計劃做出貢獻,預計將貢獻$3到2024年,中國的國際養老金計劃將增加1000萬美元。
就業後計劃
本公司向非自願離職僱員及若干非在職僱員提供各種離職後付款及福利。這些福利是根據公司既定的僱傭協議、聘用函和福利計劃、慣例和政策支付的。就業後福利主要包括遣散費以及繼續享受醫療福利和殘疾時的人壽保險。這些就業後福利按現收現付的方式供資。資金狀況之變動確認為股東權益其他全面虧損之組成部分。
定期收益淨成本(收益)
截至十二月三十一日止年度,離職後計劃的定期福利成本(收入)淨額組成部分(包括分拆前分配的金額)如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
以百萬計 | 離職後福利 |
2023 | | 2022 | | 2021 |
服務成本 | $ | 8 | | | $ | 34 | | | $ | 13 | |
利息成本 | 1 | | | — | | | — | |
攤銷: | | | | | |
以前的服務福利 | — | | | — | | | — | |
精算盈餘 | — | | | — | | | — | |
定期淨收益成本 | $ | 9 | | | $ | 34 | | | $ | 13 | |
福利義務
離職後計劃福利債務期初和期末結餘對賬如下:
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 離職後福利 |
以百萬計 | | 2023 | | 2022 |
福利義務的變更 | | | | |
截至1月1日的福利義務 | | $ | 5 | | | $ | 3 | |
| | | | |
服務費用淨額 | | 3 | | | 6 | |
利息成本 | | 1 | | | — | |
從Voyix轉移的養卹金債務 | | 67 | | | — | |
假設(收益)損失 | | 2 | | | — | |
精算(收益)損失 | | 7 | | | — | |
已支付的福利 | | (11) | | | (4) | |
貨幣換算調整 | | (1) | | | — | |
截至12月31日的福利義務 | | $ | 73 | | | $ | 5 | |
截至12月31日,期末資金狀況與合併資產負債表確認金額的對賬如下: | | | | | | | | | | | | | | |
| | 離職後福利 |
以百萬計 | | 2023 | | 2022 |
資金狀況 | | $ | (73) | | | $ | (5) | |
在綜合資產負債表中確認的金額 | | | | |
流動負債 | | $ | (18) | | | $ | (5) | |
非流動負債 | | (55) | | | — | |
確認淨額 | | $ | (73) | | | $ | (5) | |
於累計其他全面收益(虧損)內確認的金額。 | | | | |
淨精算(收益)損失 | | $ | (5) | | | $ | — | |
*服務成本 | | (1) | | | — | |
總計 | | $ | (6) | | | $ | — | |
假設
精算假設在2023年9月之前不適用,當時某些NCR美國和國際離職後計劃轉移到Atleos。 截至十二月三十一日止年度,用以釐定定期福利成本淨額(收入)之加權平均比率及假設如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023 | | 2022 | | 2021 |
離職計劃貼現率 | | 5.4 | % | | 不適用 | | 不適用 |
| | | | | | |
加薪幅度 | | 3.5 | % | | 不適用 | | 不適用 |
非自願更替率 | | 3.8 | % | | 不適用 | | 不適用 |
截至12月31日,用於釐定福利責任的加權平均比率及假設如下:
| | | | | | | | | | | |
| 2023 | | 2022 |
離職計劃貼現率 | 4.9 | % | | 不適用 |
| | | |
加薪幅度 | 3.4 | % | | 不適用 |
非自願更替率 | 3.8 | % | | 不適用 |
衍生相關項目
2023年9月,作為剝離的一部分,Atleos承擔了NCR美國離職後計劃債務的一部分,以及以前由NCR贊助的累積其他全面收益(虧損)中的相關遞延成本。假定計劃的重新計量發生在轉移之前。因此,其他流動負債增加了#美元。5百萬美元,退休後和離職後福利負債增加$62累計其他綜合收益(虧損)無實質性變化。
在Atleos承擔該計劃的一部分之前,NCR是涵蓋某些Atleos員工的計劃發起人。Atleos員工參與這一計劃的表現就像該公司參與了一項多僱主計劃一樣。因此,這些合併財務報表反映了從NCR分配的離職後計劃費用,如我們的合併運營報表中記錄的2023年9月之前所有期間的運營費用。分配給本公司的截至2023年、2022年和2021年12月31日終了年度的離職後計劃相關服務費用為#美元5百萬,$342000萬美元,和美元13600萬美元,幷包括在上面的數字中。
僱主供款
該公司預計將貢獻$182024年,該公司的離職後計劃將增加100萬美元。
退休後計劃
該公司發起了一項美國退休後福利計劃,該計劃不再向未達到一定年齡和服務年限的美國參與者提供福利。該計劃為退休人員及其符合條件的家屬提供醫療福利。非美國僱員通常被政府資助的計劃覆蓋。這些退休後福利是在現收現付的基礎上提供資金的。出資狀況的變化被確認為股東權益其他全面損失的組成部分。
定期收益淨成本(收益)
退休後計劃截至2023年、2022年和2021年12月31日終了年度的定期福利淨成本(收入)的所有組成部分都無關緊要。
福利義務
對退休後計劃福利債務的期初餘額和期末餘額的核對如下:
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 退休後福利 |
以百萬計 | | 2023 | | 2022 |
福利義務的變更 | | | | |
截至1月1日的福利義務 | | $ | — | | | $ | — | |
服務費用淨額 | | — | | | — | |
利息成本 | | — | | | — | |
從Voyix轉移的養卹金債務 | | 8 | | | — | |
精算(收益)損失 | | (1) | | | — | |
已支付的福利 | | — | | | — | |
截至12月31日的福利義務 | | $ | 7 | | | $ | — | |
截至2023年12月31日,期末資金狀況與綜合資產負債表確認金額的對賬如下:
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 退休後福利 |
以百萬計 | | 2023 | | 2022 |
資金狀況 | | $ | (7) | | | $ | — | |
在綜合資產負債表中確認的金額 | | | | |
流動負債 | | $ | (2) | | | $ | — | |
非流動負債 | | (5) | | | — | |
確認淨額 | | $ | (7) | | | $ | — | |
於累計其他全面收益(虧損)內確認的金額: | | | | |
**淨精算虧損(收益) | | $ | (2) | | | $ | — | |
| | | | |
總計 | | $ | (2) | | | $ | — | |
衍生相關項目
於2023年9月,作為分拆的一部分,Atleos承擔美國退休後福利計劃負債,以及先前由NCR發起的累計其他全面收益(虧損)中的相關遞延成本。假設計劃的重新確定發生在緊接轉移之前。因此,其他流動負債增加美元12.8億美元,退休後福利負債增加了美元71000萬美元,累計其他綜合收益(虧損)增加美元11000萬美元。
在Atleos採取這一計劃之前,NCR是涵蓋某些Atleos員工的計劃發起人。Atleos員工參與這一計劃的表現就像該公司參與了一項多僱主計劃一樣。因此,這些合併財務報表反映了NCR在2023年9月之前所有期間的運營費用中記錄的退休後計劃費用的分配。分配給本公司截至2023年、2023年、2022年和2021年12月31日止年度的退休後計劃相關服務成本並不重要,已包括在上述數字中。
僱主供款
該公司預計將貢獻$2到2024年,其退休後計劃將增加100萬美元。
預計未來員工福利計劃付款
該公司預計將支付以下福利,反映其養老金、離職後和退休後計劃過去和未來的服務情況:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
以百萬計 | | 美國的養老金福利 | | 國際養老金福利 | | 養卹金福利共計 | | 離職後福利 | 退休後福利 | |
年 | | | | | | | | | | |
2024 | | $ | 110 | | | $ | 37 | | | $ | 147 | | | $ | 12 | | $ | 1 | | |
2025 | | $ | 110 | | | $ | 37 | | | $ | 147 | | | $ | 12 | | $ | 1 | | |
2026 | | $ | 110 | | | $ | 39 | | | $ | 149 | | | $ | 11 | | $ | 1 | | |
2027 | | $ | 111 | | | $ | 38 | | | $ | 149 | | | $ | 10 | | $ | 1 | | |
2028 | | $ | 110 | | | $ | 38 | | | $ | 148 | | | $ | 10 | | $ | 1 | | |
2029-2033 | | $ | 527 | | | $ | 177 | | | $ | 704 | | | $ | 41 | | $ | 2 | | |
儲蓄計劃
在美國,該公司有自願的401(K)儲蓄計劃,旨在加強覆蓋合格員工的現有退休計劃。該公司將每個員工的繳費比例與他/她有資格參加的計劃的規定相匹配。在截至2023年12月31日、2022年12月31日和2021年12月31日的年度內,根據這些計劃發生的費用,包括NCR在分離前分配給公司的費用,為$16百萬,$19百萬美元,以及$13分別為100萬美元。
10.承付款和或有事項
在正常業務過程中,本公司會受到各種訴訟、訴訟、索賠和其他事宜的影響,包括例如與環境和健康與安全、勞工和就業、員工福利、進出口合規、專利或其他知識產權、數據隱私和安全、產品責任、商業糾紛和監管合規等有關的訴訟、訴訟、索賠和其他事項。除下文所述外,本公司目前預計不會產生重大資本開支或與該等事宜有關的其他負債,包括但不限於卡拉馬祖河環境事宜,根據分拆及分銷協議,本公司與Voyi就該等事宜分擔責任。然而,不能保證為償還各種訴訟、索賠、法律程序和其他事項所聲稱的債務所需的實際金額不會超過我們綜合財務報表中反映的金額,也不能保證不會對我們的綜合運營結果、資本支出、競爭地位、財務狀況或現金流產生重大不利影響。此外,本公司還須遵守各種複雜的法律和法規,包括與公司治理、公開披露和報告、環境安全和向環境排放材料、產品安全、進出口合規、數據隱私和安全、反壟斷和競爭、政府合同、反腐敗以及勞動力和人力資源有關的法律和法規,這些法規正在迅速變化,未來可能會發生許多變化。遵守這些法律和法規,包括會計準則、税收要求和聯邦證券法的變化等,可能會給公司造成重大負擔,大幅增加成本,或者可能對公司的綜合運營結果、資本支出、競爭地位、財務狀況或現金流產生重大不利影響,並且不能保證遵守適用法律和法規所需的實際金額不會超過本公司綜合財務報表中所反映的金額。本公司已在綜合財務報表中反映了當虧損被認為可能並可合理估計時的所有負債。
本公司為其客户提供某些賠償權利,但受某些限制和例外情況的限制。公司同意在第三方訴訟中為其客户辯護和賠償,這些訴訟指控公司解決方案侵犯了第三方 基於其客户使用它們的知識產權。在有限的情況下,本公司將承諾因業務原因而不是合同原因對客户進行賠償。本公司不時就其收購和剝離活動訂立協議,包括賠償義務。由於公司潛在債務的條件性質以及每項特定協議所涉及的具體事實和情況,這些賠償義務的公允價值不容易確定。從歷史上看,該公司沒有記錄與這些賠償相關的負債。本公司不時在該等情況下提供賠償,但並無引致重大責任,本公司預期該等賠償在未來仍會繼續出現。
關於分拆,分離和分配協議規定,Voyi將向公司轉移,公司將承擔某些負債,無論是應計或或有負債,無論是在分配之前、之時還是之後產生的,其中包括與公司業務和/或公司資產有關的所有負債。50如果Voyx的年度成本,扣除任何保險收益和實際收到的第三方付款,在分配之前的行為產生的某些共同環境責任的百分比超過$15百萬,50分派前被剝離或終止的業務的所有負債,以及與分拆有關的任何登記聲明或類似披露文件所產生或產生的負債(包括本公司於2023年6月26日首次提交予美國證券交易委員會的10號表格註冊聲明,及其後進一步修訂並於2023年8月11日宣佈生效的資料聲明)。Voyi將保留所有其他債務,其中包括,50在分配前被剝離或停止經營的業務的所有負債的百分比,前$15與分配前的行為產生的某些分擔環境責任有關的年度成本,以及50此後任何此類費用的%,以及對現任和前任Voyx董事和高級管理人員的所有賠償義務。
共同的環境問題
如上所述,本公司與Voyi共同承擔以前擁有或運營的設施中的某些調查和補救活動以及相關訴訟的責任,以遵守或確定是否符合環境法(“共同環境事項”)。根據分離和分配協議,公司和Voyx平均分擔與共同環境事項有關的成本和債務,但Voyi的年度成本(扣除任何保險收益和實際收到的第三方付款)超過$15萬根據分離及分配協議,Voyix將於每個歷年12月1日前通知本公司,其將於下一歷年每個季度產生的共享環境事項的估計成本,據此,本公司將按季度向Voyix支付任何所需貢獻。在Voyix提供實際成本的最後季度核算後,公司的付款可能會向上或向下調整。截至2023年12月31日,Voyix估計,該公司在2024年對共享環境事務的貢獻可能約為美元。22024年第四季度支付的金額。該公司根據ASC 450評估了估計數, 或有事件,並得出結論,截至2023年12月31日,損失高達美元,2一百萬是合理的可能,但不是可能的,因此,不是已記錄應計項目。
除上述成本報告外,Voyx只需“不時”向本公司通報與以下各項相關的任何事件[共享的環境問題]按其合理決定的時間及方式作出。“這種費用分攤的期限是不確定的,包括國防費用和費用。Voyi將繼續獨家控制共享環境事項的管理,雖然不在本公司的控制範圍內,但可能會影響本公司根據分離與分配協議須為共享環境事項出資的金額。
卡拉馬祖河
共同的環境問題之一是聯合造紙公司/波蒂奇克里克/卡拉馬祖河超級基金網站(“卡拉馬祖河網站”)的補救和相關訴訟。作為背景,2019年12月5日,Voyi與美國環境保護局(USEPA)和其他監督卡拉馬祖河的政府機構簽訂了同意法令。2020年12月2日,對此事有管轄權的地區法院批准了同意法令,其中要求Voyi向喬治亞太平洋公司(“GP”)支付40過去費用的%份額,支付美國環保局和州機構過去和未來的行政費用,並駁回未決的上訴。同意法令進一步要求Voyi負責修復卡拉馬祖河的一部分,但不是全部。同意法令進一步為Voyi提供保護,使其免受包括GP在內的其他潛在責任方的影響,要求分擔與河流上任何地方的清理相關的費用,從而解決先前訴訟遺留下來的未來費用的分配問題。
Voyx報告説,它認為自己對卡拉馬祖河共同債務人B.A.T.Industries P.L.C.提出了有價值的索賠。(“BAT”)根據之前與該公司達成的和解協議,將卡拉馬祖河的補救費用作為所謂的“未來地點”。到目前為止,英美煙草公司否認卡拉馬祖河是一個“未來的地點”。2023年2月10日,Voyi在紐約南區對BAT提起訴訟,要求宣佈根據他們的協議,卡拉馬祖河確實是未來的地點。Voyi還報告説,在費用達到合同門檻後,根據1996年的剝離協議,它將向AT&T公司和諾基亞(作為朗訊技術公司和阿爾卡特朗訊美國公司的繼任者)提出賠償或補償要求。Voyi認為,合同門檻在2022年12月已經或接近達到。根據分離和分配協議,Voyi將繼續控制任何追回未付款項的行動。
Voyx進一步報告説,截至2023年12月31日和2022年12月31日,Voyx對卡拉馬祖的總準備金為#美元。1411000萬美元和300萬美元90分別為100萬美元。準備金是在扣除Voyi的共同義務人和賠償人的預期捐款後報告的,但須視何時達到適用的門檻而定。雖然Voyi認為其共同義務人和賠償人的義務如先前所報告的那樣,但準備金反映了其中一些共同義務人和賠償人對卡拉馬祖河採取的立場的變化。其共同義務人和擔保人的捐款預計在#美元之間。70百萬至美元155百萬美元,Voyi將繼續尋求這樣的貢獻。
由於補救費用的許多方面在幾年內都無法確定(因此,目前無法量化場地許多地區可能的費用範圍的高端),Voyi報告説,它已對確定補救措施的此類費用範圍的低端和/或尚未確定補救措施的河流地區的調查和研究費用作出了它認為合理的估計,並根據這些估計為儲備金提供了信息。儘管此事得到解決,相關同意法令如上所述,但Voyi的責任範圍以及本公司的潛在責任仍存在許多不確定性,特別是補救決定和成本估計要到未來才會產生,而且大部分工作將進行到2020年代。根據本公司目前並不認為可合理估計或核實的其他可能補救成本的假設或估計,本段所反映的儲備可能會是反映的儲備的約兩倍以上。
與環境有關的保險賠償
從歷史上看,Voyx從其保險公司那裏收到了關於共同環境問題的付款。根據分離和分配協議,由於減少了Voyi的總體責任,實際收回的保險金額將減少公司為共同環境事務作出貢獻的義務的責任。該公司預計,Voyi不會獲得與卡拉馬祖河治理費用相關的進一步物質保險賠償。根據分拆及分銷協議,就本公司與Voyx分擔責任的共同環境事宜向保險公司提出的索償,完全由Voyi控制,以及是否確實有任何保險可供承保,而本公司無法預測保險收益是否及在多大程度上可用於抵銷根據分拆及分銷協議其可能須就上述環境事宜支付的任何金額。
環境修復預算
很難估計環境法未來的財務影響,包括潛在的責任。當一項負債可能已產生且該負債的金額或範圍可合理估計時,我們會記錄環保撥備;根據會計指引,如預期負債在一段期間內不可量化或估計,則調查該等負債的估計成本會作為該特定地點的準備金的一部分入賬。環境恢復和補救的估計損失準備金通常基於內部和第三方環境研究、對其他潛在責任方的數量和參與程度、污染程度、律師費和其他費用的估計金額以及所需清理和恢復行動的性質的估計。隨着更多信息的發展或情況的變化,儲量會進行調整。如果我們的環境責任是由我們根據《分離和分配協議》與Voyx共同承擔的義務產生的,我們將依賴控制這些事項的Voyx與我們分享的關於確定潛在責任金額的信息。管理層預計,不時預留的款項將在適用場地的調查、談判、補救和修復期間支付,包括與我們在《分離和分配協議》下的義務有關的費用。
購買承諾*作為正常業務過程的一部分,公司承諾購買材料、用品、服務以及物業、廠房和設備。
11.租賃
下表顯示了我們截至12月31日的租賃餘額:
| | | | | | | | | | | | | | |
以百萬計 | 在綜合資產負債表中的位置 | | 2023年12月31日 | 2022年12月31日 |
資產 | | | | |
經營性租賃資產 | 經營性租賃資產 | | $ | 144 | | $ | 85 | |
融資租賃資產,累計攤銷後淨額 | 財產、廠房和設備、淨值 | | 2 | | 1 | |
| | | | |
租賃資產總額 | | | $ | 146 | | $ | 86 | |
負債 | | | | |
當前 | | | | |
經營租賃負債 | 其他流動負債 | | $ | 30 | | $ | 21 | |
融資租賃負債 | 其他流動負債 | | 1 | | 1 | |
非電流 | | | | |
經營租賃負債 | 經營租賃負債 | | 109 | | 59 | |
融資租賃負債 | 其他負債 | | 1 | | — | |
租賃總負債 | | | $ | 141 | | $ | 81 | |
下表呈列我們的經營及融資租賃的租賃成本:
| | | | | | | | | | | |
以百萬計 | 截至2023年12月31日止的年度 | 截至2022年12月31日止的年度 | 截至2021年12月31日止的年度 |
經營租賃成本 | $ | 39 | | $ | 30 | | $ | 24 | |
融資租賃成本 | | | |
租賃資產攤銷 | 1 | | 2 | | 3 | |
*租賃負債的利息 | — | | — | | — | |
短期租賃成本 | 2 | | — | | — | |
可變租賃成本 | 1 | | 1 | | 3 | |
*租賃總成本 | $ | 43 | | $ | 33 | | $ | 30 | |
| | | |
下表列出了補充現金流信息:
| | | | | | | | | | | |
以百萬計 | 截至2023年12月31日止的年度 | 截至2022年12月31日止的年度 | 截至2021年12月31日止的年度 |
為計量租賃負債所包括的金額支付的現金: | | | |
* | $ | 40 | | $ | 28 | | $ | 22 | |
*融資租賃的營運現金流 | $ | — | | $ | 2 | | $ | 3 | |
*融資租賃現金流 | $ | 1 | | $ | — | | $ | — | |
以租賃債務交換獲得的租賃資產 | | | |
經營租約 | $ | 70 | | $ | 13 | | $ | 51 | |
融資租賃 | $ | 2 | | $ | — | | $ | — | |
下表將前五年每年的未貼現現金流量和剩餘年份的總額與截至2023年12月31日的綜合資產負債表上記錄的融資租賃負債和經營租賃負債進行核對:
| | | | | | | | | | | | | | |
以百萬計 | | 經營租約 | | 融資租賃 |
2024 | | $ | 39 | | | $ | 1 | |
2025 | | 30 | | | — | |
2026 | | 23 | | | — | |
2027 | | 18 | | | — | |
2028 | | 14 | | | — | |
此後 | | 50 | | | 1 | |
租賃付款總額 | | 174 | | | 2 | |
減去:代表利息的數額 | | 35 | | | — | |
租賃負債現值 | | $ | 139 | | | $ | 2 | |
截至2023年12月31日,所有重大經營租賃均已開始。
下表列出了加權平均剩餘租賃期限和利率:
| | | | | | | | | | | | |
| | 2023年12月31日 | 2022年12月31日 | |
加權平均租期: | | | | |
* | | 6.4年份 | 5.3年份 | |
*融資租賃 | | 1.4年份 | 1.0年 | |
加權平均利率: | | | | |
* | | 6.46 | % | 4.7 | % | |
*融資租賃 | | 5.79 | % | 5.2 | % | |
12.關聯方
根據分拆,NCR不再為Atleos的關聯方,因此,於2023年10月16日之後並無報告關聯方交易或結餘。
現金管理和融資
在分離之前,公司參與了NCR的集中資金和現金管理計劃。在某些管轄區,付款是通過由NCR管理的集中應付賬款系統進行的。同樣,這些管轄區的現金收入大多轉入中央賬户,這些賬户也由NCR管理。由於NCR收取及支付現金,本公司透過NCR Corporation的淨投資入賬。於本公司分立前,合併資產負債表中的現金及現金等價物及受限制現金指本公司法人實體持有的現金及現金等價物及受限制現金。
集中費用的分配
在分離之前,綜合經營報表包括由NCR提供和/或管理的某些集中職能和其他計劃的費用,這些費用直接計入公司。此外,為了編制這些合併財務報表,NCR的公司一般和行政費用總額的一部分已分配給公司。
綜合業務報表中反映的12月31日終了年度的NCR分配如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度 |
以百萬計 | 2023 | | 2022 | | 2021 |
產品成本 | $ | 25 | | | $ | 28 | | | $ | 29 | |
服務成本 | 69 | | 77 | | 71 |
銷售、一般和行政費用 | 123 | | 193 | | 177 |
研發費用 | 19 | | 25 | | 23 |
分配的總成本 | $ | 236 | | | $ | 323 | | | $ | 300 | |
應收貿易賬款證券化
NCR參與了由PNC銀行、國家協會和各種貸款人安排的貿易應收賬款證券化計劃。根據證券化計劃,貿易應收賬款在起源時持續出售給NCR在美國和加拿大的全資擁有、遠離破產的特殊目的實體(統稱為SPE)。NCR將這些證券化安排下的轉讓計入銷售,因為基礎應收款的全部所有權和所有權以及應收款的控制權被視為轉讓,其資產不向債權人提供。NCR全資擁有SPE,並因此在其合併財務報表中合併SPE。在分離之前,SPE的活動沒有在我們的合併財務報表中列報。
在分離之前,包括在NCR貿易應收賬款證券化計劃中的Atleos應收賬款為$36截至2022年12月31日,已在合併資產負債表中的關聯方應收賬款中記錄。此外,在分離之前,Atleos應收款轉賬至特殊目的企業,在轉賬之日已被取消確認並從我們的綜合資產負債表中刪除,金額為#美元199 於二零二二年十二月三十一日止。
關聯方附註
關聯方説明包括以下內容:
| | | | | | | | |
以百萬計 | | 2022年12月31日 |
關聯方應收票據,當期(1) | | $ | 8 | |
關聯方應收票據,非流動(2) | | 336 |
關聯方應收票據 | | $ | 344 | |
關聯方短期借款(3) | | $ | 108 | |
關聯方長期借款 | | 717 |
關聯方借款 | | $ | 825 | |
(1)已計入關聯方應收賬款,並計入綜合資產負債表中。
(2)計入關聯方應收賬款,在綜合資產負債表中為非流動項目。
(3)關聯方的短期借款利率為0截至2022年12月31日。
關聯方應收票據
在分離之前,公司有來自關聯方的應收票據,這些票據是作為分離結構活動的一部分以現金結算或免除的。這些票據的加權平均利率約為3.1截至2022年12月31日。截至2022年12月31日,公司對這些票據的應收利息為#美元31,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,
在分離之前,公司確認了$101000萬,$21000萬美元和300萬美元3截至2023年12月31日、2022年12月31日和2021年12月31日的年度,分別與這些票據相關的利息收入1000萬美元,計入關聯方利息支出,淨額計入綜合經營報表。
關聯方借款
在分拆之前,本公司有應付關聯方的借款,這些借款是作為分拆重組活動的一部分以現金結算或免除的。這些借款的加權平均利率約為3.6%,截至2022年12月31日。截至2022年12月31日,本公司應付利息為美元。13 百萬元,記在應付關聯方款項,於綜合資產負債表中流動。
在分離之前,公司確認了$231000萬,$331000萬美元和300萬美元52 於截至二零二三年、二零二二年及二零二一年十二月三十一日止年度,本集團已就該等借款分別支付利息開支百萬美元,計入綜合經營報表內的關聯方利息開支淨額。
從(向)NCR公司轉移淨額
本公司與NCR之間交易的淨影響包括在綜合現金流量表中自(至)NCR Corporation的淨轉移以及在綜合股東權益變動表中自NCR Corporation的淨轉移。 自(至)NCR Corporation的淨轉移組成部分如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度 |
以百萬計 | 2023 | | 2022 | | 2021 |
一般籌資活動 | $ | (297) | | | $ | 320 | | | $ | (1,488) | |
集中費用的分配 | 236 | | | 323 | | | 300 | |
收購業務 | 1 | | | 78 | | | 2,346 | |
所得税視為與NCR結算 | — | | | — | | | 9 | |
從(向)NCR公司的淨轉移—合併現金流量表 | $ | (60) | | | $ | 721 | | | $ | 1,167 | |
基於股票的薪酬費用 | 46 | | | 66 | | | 82 | |
來自NCR公司的淨轉移—合併權益變動表 | $ | (14) | | | $ | 787 | | | $ | 1,249 | |
13.每股收益
2023年10月16日,也就是分居之日,70.6百萬股Atleos普通股,面值$0.01每股,分配給截至2023年10月2日,也就是記錄日期登記在冊的Voyx股東。該股份金額用於計算在分拆前呈列的所有期間的基本及攤薄每股收益,而該等股份被視為已發行及已發行股份,以計算每股歷史收益。於分拆前期間,假設並無攤薄權益工具,因為分拆前並無Atleos的未償還股權獎勵。
就分拆事宜而言,根據員工事宜協議,Atleos員工持有的若干未償還限制性股票單位及購股權,以及購股權的行使價,已根據分拆後Atleos及Voyi各自於分拆後特定期間的平均交易價格所釐定的換股比率作出調整。所作的所有調整都是為了保留每個裁決在分拆前後的內在價值。
每股基本收益(“EPS”)的計算方法是,將Atleos的應佔淨收益或虧損減去任何股息(已申報或未申報的累計股息,如適用)除以該期間的加權平均流通股數量。
在計算稀釋每股收益時,我們評估和反映潛在普通股的每一次發行或一系列發行的最大潛在稀釋,從稀釋程度最高的到稀釋程度最低的。根據反稀釋要求,我們調整了基本每股收益計算中使用的分母,以計入因發行受限股票單位和股票期權而產生的潛在股票的稀釋。
限制性股票單位和股票期權的稀釋效應反映在應用庫存股方法稀釋後的每股收益中。非既得性限制性股票單位和股票期權的持有者對普通股股利或普通股股利等價物沒有不可剝奪的權利。因此,未授予的限制性股票單位和股票期權不符合參與證券的資格。有關Atleos股票補償計劃的股票信息,請參閲附註8,“股票補償計劃”。
每股基本及攤薄盈利(虧損)的組成部分如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度 |
以百萬美元計,每股金額除外 | 2023 | | 2022 | | 2021 |
可歸因於Atleos普通股股東的淨收益(虧損) | $ | (134) | | | $ | 108 | | | $ | 186 | |
基本和稀釋加權平均流通股數量 | 70.6 | | | 70.6 | | | 70.6 | |
每股基本收益和攤薄後收益(虧損) | $ | (1.90) | | | $ | 1.53 | | | $ | 2.63 | |
2023年,由於Atleos普通股股東的淨虧損,可能會導致稀釋的潛在普通股,如限制性股票單位和股票期權,被排除在稀釋股份計算之外,因為它們的影響將是反稀釋的。因此,加權平均限制性股票單位和股票期權6.8100萬股被排除在稀釋股份計算之外,因為它們的影響將是反稀釋的。
14.衍生工具及對衝工具
Atleos面臨着我們的業務運營和經濟狀況帶來的某些風險。我們主要通過管理核心業務活動來管理對各種業務和運營風險的敞口。我們通過使用衍生金融工具管理與我們的金庫現金租賃義務相關的利率風險。為了管理與我們的金庫現金協議相關的已知或預期現金支付的金額、時間和持續時間的差異,我們簽訂了利率互換合同(“利率衍生品”)。
此外,我們很大一部分業務和收入都發生在美國以外,因此,Atleos在大約40功能貨幣。我們的結果可能會受到外幣匯率變化的顯著影響,無論是積極的還是消極的。該公司尋求通過使用外幣合同對衝其外幣交易風險,以減輕這種影響。我們不會出於投機目的而進行對衝。
外幣兑換風險衍生工具和套期保值的會計指引要求公司在綜合資產負債表中按公允價值確認所有衍生工具為資產或負債。本公司將外匯合約指定為預測交易的現金流對衝,當外匯合約在開始時被確定為高度有效時。
我們的風險管理策略包括代表某些子公司對我們預測的、非功能貨幣計價的現金流的一部分進行對衝,期限最長為15月份。因此,貨幣波動對以非功能貨幣計價的交易(以及以功能貨幣表示的子公司營業收入)的一些影響在短期內得到緩解。在較長期內(大於153個月),但子公司仍受將職能貨幣結果折算成美元的影響。為了管理我們的風險敞口並減輕匯率波動對我們海外子公司運營的影響,我們通過使用外匯合約來對衝我們的主要交易風險敞口。這主要是通過對Atleos營銷部門以外幣計價的公司間庫存採購和我們製造部門的外幣投入進行對衝。如果該套期保值被指定為高效現金流對衝,則收益或虧損將遞延至累計其他全面收益(虧損)(“AOCI”)。當庫存出售給無關的第三方時,被指定為與庫存購買相關的高效現金流對衝的衍生品合同的收益或損失計入產品成本。否則,當匯率發生變化時,它們會計入收益。截至2023年12月31日,AOCI與外匯衍生品交易相關的餘額為零.
我們還利用外匯合約對衝以非功能性貨幣計價的資產和負債敞口。隨着匯率的變化,我們在收益中確認了這些類型的對衝的收益和損失。
利率風險當利率衍生合約在開始時被確定為高度有效時,該公司將其指定為預測交易的現金流對衝。
作為我們利率風險管理戰略的一部分,我們利用利率掉期合約來增加利率成本的穩定性,並管理對利率變動的風險敞口。與利率衍生協議有關的付款和收入計入綜合現金流量表的經營活動。
2022年6月,本公司簽署了$2.42022年6月1日生效,2025年4月1日終止的10億美元名義利率掉期合約總額。這些利率掉期合約的固定利率從2.790%至3.251%,並被指定為與本公司的美元和英鎊保管庫現金協議相關的浮動利率利率的現金流對衝。於2023年6月14日,本公司終止所有未平倉利率掉期合約,以換取現金收益$711000萬美元。與這些掉期相關的衍生品相關淨收益將重新分類為主要截至2025年4月1日的累計其他全面收益(虧損)的收益,與原始利率掉期協議的期限相對應。
2023年6月,公司簽署了新的2.42023年6月14日生效,2025年12月31日終止的10億名義金額利率掉期合約總額。這些利率互換合約的固定利率從4.240%至5.274%,並已被指定為與公司的美元和英鎊保管庫現金協議相關的浮動利率利率的現金流對衝。
截至2023年12月31日,我們的每一項未償還利率衍生品協議都被確定為高度有效。AOCI報告的與這些衍生品相關的金額將重新歸類為服務成本,因為公司支付了金庫現金租賃義務。AOCI報告的終止利率互換和上限協議的未實現收益將重新分類為服務成本,按與原始協議對應的條款按比例分類。截至2023年12月31日和2022年12月31日,AOCI與利率衍生品相關的餘額為$341000萬美元和300萬美元88分別為2.5億美元和2.5億美元。
下表提供了衍生公允價值在綜合資產負債表中的位置和金額的信息:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 衍生工具的公允價值 |
| | | 2023年12月31日 | | 2022年12月31日 |
以百萬計 | 資產負債表 位置 | | 概念上的 金額 | | 公平 價值 | | 概念上的 金額 | | 公平 價值 |
指定為對衝工具的衍生工具 | | | | | | | | | |
資產: | | | | | | | | | |
利率互換合約 | 其他流動資產 | | | | $ | 7 | | | | | $ | 36 | |
利率互換合約 | 其他資產 | | | | — | | | | | 27 |
總資產 | | | $ | — | | | $ | 7 | | | $ | 2,423 | | | $ | 63 | |
| | | | | | | | | |
負債 | | | | | | | | | |
利率互換合約 | 其他流動負債 | | | | $ | (2) | | | | | $ | — | |
利率互換合約 | 其他負債 | | | | (27) | | | | | — | |
總負債 | | | $ | 2,447 | | | $ | (29) | | | | | $ | — | |
| | | | | | | | | |
未被指定為對衝工具的衍生工具 | | | | | | | | | |
外匯合約 | 其他流動資產 | | $ | 219 | | | $ | 1 | | | | | $ | — | |
外匯合約 | 其他流動負債 | | $ | 107 | | | $ | — | | | | | $ | — | |
| | | | | | | | | |
截至2023年12月31日,公司預計將重新分類美元,61 於未來十二個月內,將累計其他全面收益(虧損)中所包含的衍生產品相關淨收益(百萬美元)計入盈利。
由AOCI重新分類至綜合經營報表之收益及虧損於服務成本內入賬。 衍生工具對截至2023年、2022年及2021年12月31日止年度的綜合經營報表及綜合全面收益表的影響如下:
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| 截至十二月三十一日止的年度 | |
以百萬計 | 2023 | | 2022 | | 2021 | |
衍生工具合約的其他全面收益(保監處)確認的損益 | $ | 7 | | | $ | 117 | | | $ | 5 | | |
自AOCI重新分類至綜合經營報表的(收益)虧損金額 | $ | (78) | | | $ | (9) | | | $ | — | | |
| | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
以百萬計 | | | 在綜合經營報表中確認的收益(虧損)金額 |
未被指定為對衝工具的衍生工具 | 在綜合經營報表中確認的收益(虧損)的地點 | | 截至2023年12月31日止的年度 | | 截至2022年12月31日止的年度 | | 截至2021年12月31日止的年度 |
外匯合約 | 其他(費用)收入,淨額 | | $ | (3) | | | $ | — | | | $ | — | |
| | | | | | | |
信用風險集中
Atleos可能會受到應收賬款和金融工具(如對衝工具以及現金和現金等價物)的信用風險集中的影響。信用風險包括交易對手違約的風險。最大潛在虧損可能超過綜合資產負債表中確認的金額。信用風險敞口通過信貸審批、信貸限額、選擇主要國際金融機構作為對衝交易的對手方和監測程序來管理。Atleos的業務經常涉及與客户的大筆交易,如果其中一個或多個客户拖欠適用合同安排下的義務,公司可能會面臨風險
潛在的重大損失。然而,管理層認為,潛在損失準備金是充足的。截至2023年12月31日和2022年12月31日,Atleos沒有任何與金融工具相關的重大信用風險集中。
15.資產和負債的公允價值
按公允價值經常性計量的資產和負債
於2023年及2022年12月31日,按經常性基準按公平值入賬的資產及負債載列如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年12月31日 | | | | 2022年12月31日 |
| | 公允價值計量使用 | | | | 公允價值計量使用 |
以百萬計 | 2023年12月31日 | 報價: 處於活動狀態 市場 對於相同的資產 (1級) | | 重要和其他 可觀察到的輸入 (2級) | | 意義重大 無法觀察到的輸入 (3級) | | 2022年12月31日 | | 報價: 處於活動狀態 市場 對於相同的資產 (1級) | | 重要和其他 可觀察到的輸入 (2級) | | 意義重大 無法觀察到的輸入 (3級) |
資產: | | | | | | | | | | | | | | |
貨幣市場共同基金的存款 (1) | $ | 4 | | $ | 4 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | |
外匯合約(2) | 1 | | — | | | 1 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
利率互換合約(3) | 7 | | — | | | 7 | | | — | | | 63 | | | — | | | 63 | | | — | |
總計 | $ | 12 | | $ | 4 | | | $ | 8 | | | $ | — | | | $ | 63 | | | $ | — | | | $ | 63 | | | $ | — | |
負債: | | | | | | | | | | | | | | |
利率互換合約(4) | $ | 29 | | $ | — | | | $ | 29 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | |
| | | | | | | | | | | | | | |
總計 | $ | 29 | | $ | — | | | $ | 29 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | |
(1) 計入綜合資產負債表的現金及現金等價物。
(2) 計入綜合資產負債表其他流動資產。
(3)計入綜合資產負債表其他流動資產及其他資產。
(4) 計入其他流動負債及綜合資產負債表內的其他負債。
貨幣市場共同基金的存款 該公司的一部分超額現金被持有在貨幣市場共同基金中,該基金根據現行市場利率產生利息收入。貨幣市場共同基金持有量乃使用市場報價按公平值計量,並分類為估值層級第一級。
外匯合約由於我們的全球經營活動,我們面臨外幣匯率變化的風險,這可能會對我們的財務狀況產生不利影響。為了管理我們的風險敞口並減輕匯率波動對我們財務業績的影響,我們通過使用外匯合約來對衝我們的主要交易風險敞口。外匯合約以遠期匯率的可觀察市場交易為基礎,採用市場法進行估值,並歸類於估值等級的第二級。
利率互換為了增加運營成本的穩定性並管理對利率變動的風險敞口,該公司利用利率掉期合同作為其利率風險管理戰略的一部分。利率掉期合約的估值採用收益模型,該模型基於浮動利率和固定利率之間的差異、未償還標的本金的預定餘額、收益率曲線和市場上隨時可用的其他信息。因此,利率掉期合約被歸類在公允價值層次的第二級。
我們在公允價值計量中納入信貸估值調整,以適當反映我們自身的不履約風險和相關交易對手的不履約風險。在就不履約風險的影響調整衍生工具合約的公允價值時,我們考慮淨額結算和任何適用的信用提升措施的影響。我們按交易對手組合按淨額基準計量受總淨額結算協議規限的衍生金融工具的信貸風險。
儘管吾等已確定用於估值衍生工具的大部分輸入數據屬於公允值架構的第2級,但信貸估值調整使用第3級輸入數據評估吾等自身違約及交易對手違約的可能性。截至 2023年12月31日我們釐定信貸估值調整對我們衍生工具的整體估值並不重大,因此,估值分類為公允值層級的第2級。
按公允價值非經常性基礎計量的資產
某些資產不時使用重大不可觀察到的投入按公允價值非經常性基礎計量(第3級)。Atleos在非經常性基礎上按公允價值計量某些資產,包括無形資產以及成本和權益法投資。該等資產於初始估值及被視為減值時按公允價值確認。此外,Atleos在事件和情況需要時審查投資的賬面價值,並在評估公允價值下降是非臨時性下降時考慮所有可用證據。當Atleos確認非臨時性減值費用時,Atleos以成本或公允價值計入私人持股公司的股權投資。不是重大減值費用或非經常性公允價值調整於截至2023年、2022年及2021年12月31日止年度入賬。
16.累計其他綜合收益
按組成部分劃分的累計其他全面收益(虧損)變動情況
截至十二月三十一日止年度,AOCI之變動如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
以百萬計 | 貨幣折算調整 | | 員工福利計劃的變更 | | 有效現金流量套期保值的公允價值變動 | | 總計 |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
2020年12月31日餘額 | $ | (70) | | | $ | (24) | | | $ | — | | | $ | (94) | |
改敍前的其他綜合(虧損)收入 | (14) | | | 5 | | | 4 | | | (5) | |
從AOCI重新分類的金額 | — | | | 1 | | | — | | | 1 | |
本期其他綜合(虧損)收入淨額 | (14) | | | 6 | | | 4 | | | (4) | |
2021年12月31日的餘額 | $ | (84) | | | $ | (18) | | | $ | 4 | | | $ | (98) | |
改敍前的其他綜合(虧損)收入 | (49) | | | — | | | 91 | | | 42 | |
從AOCI重新分類的金額 | — | | | — | | | (7) | | | (7) | |
本期其他綜合(虧損)收入淨額 | (49) | | | — | | | 84 | | | 35 | |
2022年12月31日的餘額 | $ | (133) | | | $ | (18) | | | $ | 88 | | | $ | (63) | |
改敍前的其他綜合(虧損)收入 | 195 | | | (7) | | | 6 | | | 194 | |
從AOCI重新分類的金額 | — | | | — | | | (60) | | | (60) | |
本期其他綜合(虧損)收入淨額 | 195 | | | (7) | | | (54) | | | 134 | |
來自NCR公司的淨轉賬 | — | | | 15 | | | — | | | 15 | |
其他 | (5) | | | 5 | | | — | | | — | |
2023年12月31日的餘額 | $ | 57 | | | $ | (5) | | | $ | 34 | | | $ | 86 | |
改敍自AOCI
截至十二月三十一日止年度,AOCI重新分類如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2023年12月31日止的年度 |
| 員工福利計劃 | | | | |
以百萬計 | 確認的精算損失 | | 以前服務福利攤銷 | | 有效現金流套期保值 | | 總計 |
綜合經營報表中受影響的行: | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| 服務成本 | $ | — | | | $ | — | | | $ | (78) | | | $ | (78) | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| 税前合計 | $ | — | | | $ | — | | | $ | (78) | | | $ | (78) | |
| 税費支出 | | | | | | | 18 | |
| 重新分類總額,扣除税額 | | | | | | | $ | (60) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2022年12月31日止的年度 |
| 員工福利計劃 | | | | |
以百萬計 | 確認的精算損失 | | 以前服務福利攤銷 | | 有效現金流套期保值 | | 總計 |
綜合經營報表中受影響的行: | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| 服務成本 | $ | — | | | $ | — | | | $ | (9) | | | $ | (9) | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| 税前合計 | $ | — | | | $ | — | | | $ | (9) | | | $ | (9) | |
| 税費支出 | | | | | | | 2 | |
| 重新分類總額,扣除税額 | | | | | | | $ | (7) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2021年12月31日止的年度 |
| | 員工福利計劃 | | | | |
以百萬計 | 確認的精算損失 | | 以前服務福利攤銷 | | 有效現金流套期保值 | | 總計 |
綜合經營報表中受影響的行: | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| 研發費用 | $ | — | | | $ | 1 | | | $ | — | | | $ | 1 | |
| | | | | | | | |
| 税前合計 | $ | — | | | $ | 1 | | | $ | — | | | $ | 1 | |
| 税費支出 | | | | | | | — | |
| 重新分類總額,扣除税額 | | | | | | | $ | 1 | |
17.補充性財務信息
截至十二月三十一日止年度,其他(開支)收入淨額的組成部分概述如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
以百萬計 | | 2023 | | 2022 | | 2021 |
其他(費用)收入,淨額 | | | | | | |
利息收入 | | $ | 5 | | | $ | — | | | $ | — | |
外幣波動與外匯合約 | | (33) | | | (9) | | | (17) | |
員工福利計劃 | | (22) | | | (63) | | | 85 | |
與銀行相關的費用 | | (14) | | | — | | | — | |
其他,淨額 | | (10) | | | (9) | | | (16) | |
其他(費用)收入合計,淨額 | | $ | (74) | | | $ | (81) | | | $ | 52 | |
庫存的構成部分摘要如下:
| | | | | | | | | | | |
以百萬計 | 2023年12月31日 | | 2022年12月31日 |
盤存 | | | |
在製品和原材料 | $ | 55 | | | $ | 59 | |
成品 | 72 | | | 87 | |
服務部件 | 206 | | | 273 | |
總庫存 | $ | 333 | | | $ | 419 | |
物業、廠房及設備淨額之組成部分概述如下:
| | | | | | | | | | | |
以百萬計 | 2023年12月31日 | | 2022年12月31日 |
財產、廠房和設備 | | | |
土地和改善措施 | $ | 1 | | | $ | 1 | |
建築物和改善措施 | 97 | | 67 |
機械及其他設備 | 909 | | | 645 |
融資租賃資產 | 2 | | | 1 |
財產、廠房和設備,毛額 | $ | 1,009 | | | $ | 714 | |
減去:累計折舊 | (539) | | | (302) | |
財產、廠房和設備合計,淨額 | $ | 470 | | | $ | 412 | |
| | | |
項目9.報告會計和財務披露方面的變化和與會計人員的分歧
沒有。
項目9A:管理控制和程序
信息披露控制和程序的評估
信息披露控制和程序的評估
本公司管理層在其主要行政人員和主要財務官的參與下,評估了本公司截至期末的披露控制和程序的有效性。根據他們的評估,截至本Form 10-K年度報告所涵蓋的期間結束時,公司的首席執行官和首席財務官得出結論,公司的披露控制和程序(如修訂後的1934年證券交易法第13a-15(E)條所界定的)是有效的。
財務報告內部控制的變化
在截至2023年12月31日的財政季度內,我們對財務報告的內部控制沒有發生重大影響或合理地可能對Atleos的財務報告內部控制產生重大影響的變化。
本年度報告不包括管理層對財務報告內部控制的評估報告,也不包括我所註冊會計師事務所的認證報告,因為《美國證券交易委員會》規則為新上市公司設定了過渡期。
項目9B:提供其他資料
在截至2023年12月31日的財年中,董事或公司高管通過或已終止“規則10b5-1交易安排”或“非規則10b5-1交易安排”,每個術語在美國證券交易委員會條例S-K第408(A)項中定義。
2024年3月20日,公司董事會薪酬與人力資源委員會通過了修訂後的高管離職計劃(以下簡稱“計劃”)。中國紅十字會指定的某些行政人員參與該計劃,包括其指定的行政官員。根據該計劃,如果符合資格的高管被公司無故終止僱用(本計劃中定義的死亡或殘疾除外),或如果符合資格的高管出於“充分理由”自願終止僱用,公司向符合資格的高管提供以下內容:(I)相當於一倍(1.0)工資加上上一年目標獎金的一次過付款,(Ii)終止年度按比例分配的實際獎金,(Iii)最多18個月的眼鏡蛇醫療、牙科和視力保險,(Iv)12個月的人壽保險,及(V)終止日生效的本公司再就業計劃下的再就業服務。
前述對本計劃的描述並不聲稱是完整的,而是通過參考《計劃》表格進行整體限定的,該表格的副本作為本表格10-K的附件10.25存檔,並通過引用結合於此。
項目9C.禁止披露妨礙檢查的外國司法管轄區
沒有。
第三部分
項目10.董事會、高管和公司治理
除本項目10以下各段所述外,本項目10所要求的信息將在本公司2023財年結束後120天內提交給美國證券交易委員會的2024年股東年會的最終委託書中的“提案1-董事選舉”、“拖欠的第16(A)條報告”(如果適用)、“董事會委員會”和“董事提名人的選擇”標題下列出,並被併入本文作為參考。本第10項所要求的有關我們執行幹事的資料列於本表格10-K第I部分“關於我們執行幹事的資料”標題下,並在此併入作為參考。
我們有一套行為準則,為我們的所有董事和員工,包括我們的首席執行官、首席財務官和首席會計官設定了道德和合規的標準。我們的行為準則可在我們網站https://www.ncratleos.com/about-us/corporate-governance的公司治理頁面上的“行為準則”標題下找到。我們打算在修改或放棄行為準則之日後,立即在我們網站的公司治理頁面上披露對任何董事以及我們的主要高管、主要財務官和主要會計官的行為準則的任何修改或豁免。
項目11.增加高管薪酬
第11項所要求的信息將在我們2023財年結束後120天內提交給美國證券交易委員會的2024年股東年會的最終委託書中的“高管薪酬-薪酬討論和分析”、“董事薪酬”和“董事會和薪酬與人力資源委員會關於高管薪酬的報告”標題下列出,並通過引用併入本文。
項目12. 若干受益擁有人的擔保擁有權及管理層及有關股東事宜
第12項所要求的信息將在我們2023財年結束後120天內提交給美國證券交易委員會的2024年股東年會的最終委託書中的“某些受益所有者和管理層的擔保所有權”和“股權補償計劃信息表”標題下列出,並被併入本文作為參考。
項目13. 若干關係及相關交易及董事獨立性
第13項所要求的信息將在我們2023財年結束後120天內提交給美國證券交易委員會的2024年股東年會的最終委託書中,在“關聯人交易”和“公司治理”的標題下列出,並被併入本文作為參考。
項目14. 主要會計師費用及服務
第14項所要求的信息將在2023財年結束後120天內提交給美國證券交易委員會的2024年股東年會的最終委託書中的“向獨立註冊會計師事務所支付的費用”項下列出,並通過引用併入本文。
第四部分
項目15. 展覽和財務報表表
(a)(1) 財務報表以下是作為本10-K表格的一部分提交的公司綜合財務報表和獨立註冊會計師事務所報告的索引:
| | | | | |
| 表格10—K頁 |
獨立註冊會計師事務所報告 | 62 |
截至2023年12月31日、2022年和2021年12月31日止年度的綜合業務報表 | 64 |
截至2023年、2022年和2021年12月31日止年度的綜合全面收益(損失表) | 65 |
截至2023年12月31日和2022年12月31日的合併資產負債表 | 66 |
截至2023年、2022年及2021年12月31日止年度的綜合現金流量表 | 67 |
截至2023年12月31日、2022年12月31日和2021年12月31日的綜合股東權益變動表 | 68 |
合併財務報表附註 | 69 |
(2) 財務報表附表財務報表附表二--2023年12月31日、2022年12月31日和2021年12月31日終了年度的估值和合格賬户載於本表格10-K第131頁。所有其他時間表在相關説明中不是必需的或不適用。
(3) 陳列品:請參閲下面的展品索引,以瞭解本表格10—K的所有展品的清單。要求作為本表10—K附件提交的管理合同和補償計劃或安排在附件索引中以星號(*)標識。
(b)以下是本表10—K所有證物的索引。以下索引中括號中標識的附件在SEC存檔,通過引用併入本文作為附件。
| | | | | | | | |
2.1# | | NCR Voyi Corporation和NCR Atleos Corporation之間的分離和分配協議,日期為2023年10月16日(該公司2023年10月18日的8-K表格的附件2.1(“2023年10月18日8-K表格”)) |
| | |
3.1 | | NCR Atleos公司的公司章程(本公司於2023年10月10日提交的8-K表格的附件3.1(“2023年10月10日8-K表格”)) |
| |
3.2 | | 修訂和重新制定的NCR Atleos公司章程,日期為2023年10月16日(附件3.1至2023年10月18日8-K) |
| |
4.1 | | 與票據有關的契約,日期為2023年9月27日,由NCR Atleos第三方託管公司與花旗銀行簽署(本公司日期為2023年9月28日的8-K表格的附件4.1(“2023年9月28日8-K表格”)) |
| |
4.2 | | 2029年到期的9.500釐高級抵押債券表格(載於附件4.1) |
| | |
4.3& | | 根據交易法第12條註冊的NCR Atleos Corporation證券説明 |
| | |
10.1# | | NCR Atleos,LLC、NCR Atleos託管公司、貸款人、任何外國當事人和作為行政代理的美國銀行之間於2023年9月27日簽署的信貸協議(2023年9月28日8-K) |
| | |
10.2# | | 過渡服務協議,日期為2023年10月16日,由NCR Voyi Corporation和NCR Atleos Corporation簽署或在NCR Atleos Corporation之間簽署(附件10.1至2023年10月18日8-K) |
| | |
10.3# | | NCR Voyi Corporation和NCR Atleos Corporation之間的税務協議,日期為2023年10月16日(附件10.2至2023年10月18日8-K) |
| | |
| | | | | | | | |
10.4# | | 員工事項協議,日期為2023年10月16日,由NCR Voyi Corporation和NCR Atleos Corporation簽署或在NCR Atleos Corporation之間簽署(附件10.3至2023年10月18日8-K) |
| | |
10.5# | | 專利和技術交叉許可協議,日期為2023年10月16日,由NCR Voyi Corporation和NCR Atleos Corporation簽署或在NCR Atleos Corporation之間簽署(附件10.4至2023年10月18日8-K) |
| | |
10.6# | | 商標許可和使用協議,日期為2023年10月16日,由NCR Voyi Corporation和NCR Atleos Corporation簽訂,日期為2023年10月16日(附件10.5至2023年10月18日8-K) |
| | |
10.7# | | NCR Voyi Corporation和Cardtronics USA,Inc.之間簽訂的主服務協議,日期為2023年10月16日(附件10.6至2023年10月18日8-K) |
| | |
10.8# | | 製造服務協議,由NCR Voyi Corporation與Terafina Software Solutions Private Limited和NCR Corporation India Private Limited簽訂,日期為2023年10月16日。(附件10.7至2023年10月18日8-K) |
| | |
10.9# | | NCR Atleos Receivables LLC作為賣方,NCR Atleos Canada Receivables LP作為擔保人,Cardtronics USA,Inc.作為服務機構,NCR Canada Corp.作為服務機構,PNC Bank,National Association作為行政代理,以及PNC Bank、National Association、MUFG Bank,Ltd.、Victive Receivables Corporation和其他買方作為買方,簽訂了截至2023年10月16日的應收款購買協議。(附件10.8至2023年10月18日8-K) |
| | |
10.10# | | 作為買方的NCR Atleos Receivables LLC和作為發起人的Cardtronics USA,Inc.、ATM National,LLC和其他發起人之間的買賣協議,日期為2023年10月16日。(附件10.9至2023年10月18日8-K) |
| | |
10.11# | | 加拿大采購和銷售協議,日期為2023年10月16日,由NCR Atleos Canada Receivables LP作為買方,Cardtronics Canada Holdings Inc.和其他發起人作為發起人。(附件10.10至2023年10月18日8-K) |
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10.12# | | 履約擔保,日期為2023年10月16日,由NCR Atleos Corporation作為履約擔保人,以全國協會PNC銀行為行政代理。(附件10.11至2023年10月18日8-K) |
| | |
10.13* | | 蒂莫西·C·奧利弗與NCR Atleos,LLC之間的僱傭協議,日期為2023年9月25日(公司於2023年11月14日提交的Form 10-Q季度報告的附件10.13) |
| | |
10.13.1&* | | 裏卡多·努涅斯和NCR公司於2023年7月14日提供的就業機會 |
| | |
10.13.2&* | | LaShawne Meriwether和NCR公司於2023年6月20日提供的就業機會 |
| | |
10.13.3&* | | 斯圖爾特·麥金農與NCR公司於2021年9月1日簽署的信函協議 |
| | |
10.13.4&* | | 斯圖爾特·麥金農與NCR公司於2022年10月24日簽署的保留協議 |
| | |
10.13.5* | | Timothy C.Oliver與NCR Corporation於2023年2月13日簽訂的僱傭協議修正案(NCR Voyi Corporation於2023年2月17日提交的Form 8-K的附件10.3 |
| | |
10.14* | | 約瑟夫·E·里斯和NCR Atleos Corporation於2023年10月16日簽署的賠償協議(該公司於2023年11月14日提交的Form 10-Q季度報告的附件10.14) |
| | |
10.15* | | Timothy C.Oliver和NCR Atleos Corporation於2023年10月16日簽署的賠償協議(公司於2023年11月14日提交的Form 10-Q季度報告的附件10.15) |
| | |
10.16* | | Odion Almeida和NCR Atleos Corporation於2023年10月16日簽署的賠償協議(該公司於2023年11月14日提交的Form 10-Q季度報告的附件10.16) |
| | |
10.17* | | 瑪麗·埃倫·貝克和NCR Atleos Corporation於2023年10月16日簽署的賠償協議(公司於2023年11月14日提交的Form 10-Q季度報告的附件10.17) |
| | | | | | | | |
| | |
10.18* | | Mark W.Begor和NCR Atleos Corporation於2023年10月16日簽署的賠償協議(該公司於2023年11月14日提交的Form 10-Q季度報告的附件10.18) |
| | |
10.19* | | 米歇爾·弗裏邁爾和NCR Atleos Corporation於2023年10月16日簽署的賠償協議(該公司於2023年11月14日提交的Form 10-Q季度報告的附件10.19) |
| | |
10.20* | | 弗蘭克·納託利和NCR Atleos Corporation於2023年10月16日簽署的賠償協議(該公司於2023年11月14日提交的Form 10-Q季度報告的附件10.20) |
| | |
10.21* | | Jeffry H.von Gillern和NCR Atleos Corporation於2023年10月16日簽署的賠償協議(該公司於2023年11月14日提交的Form 10-Q季度報告的附件10.21) |
| | |
10.22* | | NCR Atleos Corporation 2023年股票激勵計劃(公司於2023年10月18日提交的S-8表格附件99.1) |
| | |
10.23* | | NCR Atleos公司員工購股計劃(見公司2023年10月18日提交的S-8表格99.2) |
| | |
10.24*& | | 截至2023年10月18日的NCR Atleos公司管理激勵計劃 |
| | |
10.25*#& | | 修訂和重新制定的NCR Atleos公司高管離職計劃,日期為2024年3月20日 |
| | |
10.26*& | | 截至2023年10月18日的NCR Atleos公司控制權變更計劃 |
| | |
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10.27*& | | 截至2023年10月18日的NCR Atleos公司董事薪酬計劃 |
| | |
10.27.1*& | | NCR Atleos Corporation 2023年股票激勵計劃下2023年董事限制性股票單位授予聲明表格 |
| | |
10.27.2* | | NCR Voyi Corporation董事薪酬計劃2017年5月1日生效(NCR Voyi Corporation截至2017年9月30日的季度報告10-Q表附件10.1) |
| | |
10.27.3* | | 2020年董事限制性股票單位授予聲明表格根據NCR Voyi Corporation 2017股票激勵計劃(NCR Voyi Corporation截至2020年6月30日的季度報告Form 10-Q的附件10.1) |
| | |
10.28.1* | | NCR Voyi Corporation 2017股票激勵計劃(《2017股票激勵計劃》)(NCR Voyi Corporation 2017委託書附錄B) |
| | |
10.28.2* | | NCR Voyi Corporation 2017股票激勵計劃第一修正案(NCR Voyi Corporation 2020委託書附錄A) |
| | |
10.28.3* | | 根據NCR Voyi Corporation 2017股票激勵計劃,2022年基於業績的限制性股票單位獎勵協議的形式(包括相對的TSR指標)。(NCR Voyi Corporation截至2022年3月31日的季度報告Form 10-Q的附件10.1) |
| | |
10.28.4* | | 根據NCR Voyi Corporation 2017股票激勵計劃,2022年基於業績的限制性股票單位獎勵協議的格式(與LTI EBITDA和LTI經常性收入指標)(NCR Voyi Corporation截至2022年12月31日的Form 10-K年度報告附件10.9.8) |
| | |
10.28.5* | | 合格交易表格2023 NCR Voyi Corporation 2017股票激勵計劃下的基於業績的限制性股票單位獎勵協議(包括相對的TSR指標)(截至2022年12月31日的NCR Voyi Corporation 10-K表格年度報告附件10.9.9) |
| | |
10.28.6* | | 根據NCR Voyi Corporation 2017股票激勵計劃,2023年基於業績的限制性股票單位獎勵協議(包括相對的TSR指標)的表格(NCR Voyi Corporation截至2022年12月31日的Form 10-K年度報告附件10.9.10) |
| | |
| | | | | | | | |
10.28.7* | | 根據NCR Voyi Corporation 2017股票激勵計劃,2021年基於業績的限制性股票單位獎勵協議的表格(NCR Voyi Corporation截至2022年12月31日的Form 10-K年度報告附件10.9.11) |
| | |
10.28.8* | | NCR Voyi Corporation 2017股票激勵計劃下的2021年市場股票單位獎勵協議表格(NCR Voyi Corporation截至2022年12月31日的Form 10-K年度報告附件10.9.12) |
| | |
10.28.9* | | 根據NCR Atleos Corporation 2023年股票激勵計劃,2024年限制性股票單位獎勵協議(業績獎勵)的表格(NCR Atleos Corporation於2024年2月14日提交的當前8-K表格的附件10.1) |
| | |
10.28.10* | | 根據NCR Atleos Corporation 2023年股票激勵計劃,2024年限制性股票單位獎勵協議(基於時間的獎勵)的表格(NCR Atleos Corporation於2024年2月14日提交的當前8-K表格的附件10.2) |
| | |
21& | | NCR Atleos Corporation的子公司。 |
| | |
23.1& | | 獨立註冊會計師事務所同意。 |
| | |
31.1& | | 根據1934年《證券交易法》第13a—14(a)條和第15d—14(a)條進行認證。 |
| |
31.2& | | 根據1934年《證券交易法》第13a—14(a)條和第15d—14(a)條進行認證。 |
| |
32& | | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的《美國法典》第18編第1350條的認證。 |
| |
97.1& | | NCR Atleos Corporation退還政策自2023年12月1日起生效 |
| | |
101 | | 以下材料來自NCR Atleos Corporation截至2023年12月31日的年度報告Form 10-K,格式為iXBRL(內聯可擴展商業報告語言):(I)截至2023年、2023年、2022年和2021年12月31日的財政年度的綜合經營報表;(Ii)截至2023年、2023年和2021年12月31日的財政年度的綜合全面收益表;(Iii)截至2023年、2023年和2022年12月31日的綜合資產負債表;(Iv)截至12月31日、2023年、2022年和2021年的財政年度的綜合現金流量表;(V)截至2023年、2023年、2022年和2021年12月31日止財政年度的綜合股東權益變動表;及(Vi)綜合財務報表附註。 |
| | |
104 | | 封面頁交互式數據文件,格式為內聯XBRL,見附件101。
|
| | |
| | |
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| | |
特此提交的文件。
#根據S-K法規第601(A)(5)項,某些附表和/或證物已從本申請中省略。這個
註冊人同意向證券交易所補充提供任何遺漏的附表或證物的副本
委員會應其請求。
*簽署新的管理合同或補償計劃/安排。
項目16.表格10-K摘要
沒有。
NCR Atleos公司
附表二—估價和核證帳目
(單位:百萬)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
A欄 | | B欄 | | C欄 | | D欄 | | E欄 |
| | | | 加法 | | | | |
描述 | | 期初餘額 | | 計入成本和費用 | | 記入其他賬户 | | 扣除額 | | 期末餘額 |
截至2023年12月31日的年度 | | | | | | | | | | |
壞賬準備 | | $ | 16 | | | $ | 2 | | | $ | — | | | $ | 4 | | | $ | 14 | |
遞延税項資產估值準備 | | $ | 169 | | | $ | 44 | | | $ | 50 | | | $ | — | | | $ | 263 | |
| | | | | | | | | | |
截至2022年12月31日的年度 | | | | | | | | | | |
壞賬準備 | | $ | 9 | | | $ | 8 | | | $ | — | | | $ | 1 | | | $ | 16 | |
遞延税項資產估值準備 | | $ | 168 | | | $ | — | | | $ | 2 | | | $ | 1 | | | $ | 169 | |
| | | | | | | | | | |
截至2021年12月31日的年度 | | | | | | | | | | |
壞賬準備 | | $ | 14 | | | $ | 0 | | | $ | — | | | $ | 5 | | | $ | 9 | |
遞延税項資產估值準備 | | $ | 151 | | | $ | — | | | $ | 19 | | | $ | 2 | | | $ | 168 | |
簽名
根據1934年《證券交易法》第13或15(D)節的要求,註冊人已正式授權下列簽署人代表其簽署本報告。
| | | | | | | | | | | | | | |
| | NCR Atleos公司 |
| | | |
日期: | 2024年3月26日 | 發信人: | | /s/Paul J. Campbell |
| | | | 保羅·J·坎貝爾 常務副總裁兼首席財務官 |
根據1934年《證券交易法》的要求,本報告已由以下人員以登記人的身份在指定日期簽署。
| | | | | | | | |
| 簽名 | 標題 |
| | |
| /s/ 蒂莫西·C.奧利弗 | 總裁和董事首席執行官 |
| 蒂莫西·C·奧利弗 | (首席行政主任) |
| | |
| /s/ 保羅·坎貝爾 | 常務副總裁兼首席財務官 |
| 保羅·J·坎貝爾 | (首席財務官) |
| | |
| /s/ 安德魯河杜瓦爾 | 首席會計官 |
| 安德魯河杜瓦爾 | (首席會計主任) |
| | |
| /s/小奧迪隆·阿爾梅達 | 董事 |
| 小奧迪隆·阿爾梅達 | |
| | |
| /s/Mary Ellen Baker | 董事 |
| 瑪麗·埃倫·貝克 | |
| | |
| /s/ Mark W. begor | 董事 |
| Mark W. begor | |
| | |
| /s/ 米歇爾·麥金尼·弗萊邁爾 | 董事 |
| 米歇爾·麥金尼·弗萊邁爾 | |
| | |
| /s/ Frank a. Natoli | 董事 |
| Frank a. Natoli | |
| | |
| /s/ Joseph E. Reece | 董事 |
| Joseph E. Reece | |
| | |
| /s/ 傑弗瑞·H.馮·吉倫 | 董事 |
| 傑弗瑞·H.馮·吉倫 | |
| | |
| | |
日期: | 2024年3月26日 | |