附錄 99.1

未經審計 PRO FORMA 簡明合併財務信息

下文包含的已定義 術語的含義與當前表格8-K報告（“當前 報告”）中定義和包含的術語相同，該報告附有未經審計的簡明合併財務信息，或2024年3月27日向美國證券交易委員會提交的S-3表格註冊聲明（“招股説明書”），後者參照當前報告納入。

Intuitive Machines, Inc.（“Intuitive Machines”）提供以下未經審計的簡明合併財務信息 ，以幫助您分析交易、停戰私募配售、貸款轉換以及 A系列認股權證行使和新的B系列認股權證行使（分別是 “交易和其他形式影響” 和， ，如下所述）的財務方面。以下未經審計的簡明合併財務信息顯示了IPAX和Intuitive Machines, LLC（“Intuitive Machines OPCo”）財務信息的組合，後者為使 交易生效而進行了調整。以下未經審計的簡明合併財務信息是根據第S-X條例 11條編制的。

2023年2月13日（“截止日期”），Intuitive Machines完成了IPAX與Intuitive Machines OPCo之間於2022年9月16日達成的業務合併 協議所考慮的交易（“業務合併協議”）， 根據該協議：（i）Intuitive Machines OpCo任命直觀機器為其管理成員；（ii）向某些現有 成員簽發的直觀機器 Intuitive Machines OPCo，Intuitive Machines B類普通股的多股，面值每股0.0001美元（“ B 類普通股”股票”），每股一票，沒有經濟權利，或C類普通股，面值每股0.0001美元（“ C類普通股”），每股有三張選票，沒有經濟權利，每種情況下，以換取此類Intuitive 機器成員的每股價格等於此類股票的面值，等於Intuitive Machines opCo 的數量截至截止日期，該人持有的普通單位；(iii) Intuitive Machines 向 Intuitive Machines opCo 捐贈了金額 的現金以換取Intuitive Machines OPCo 中的某些單位；以及 (iv) 業務合併 協議中考慮的其他交易（“交易”）。就在交易之前，IPAX是一家空白支票公司，於2021年1月27日作為開曼羣島豁免公司註冊成立，其成立的目的是與一家或多家企業進行合併、股權交換、資產收購、 股票購買、重組或類似的業務合併。

Intuitive 機器設計、製造和運營太空產品和服務。Intuitive Machines的近期重點是在月球及其附近創建和 運行太空系統和太空基礎設施，使科學和人類能夠探索和利用 月球資源，以支持人類在月球上的可持續存在以及對火星及其他地區的探索。Intuitive Machines 的總部設在德克薩斯州休斯敦 {br

截至2023年12月31日的 未經審計的預計簡明合併資產負債表顯示了截至2023年12月31日Intuitive Machines的歷史經審計的簡明合併 資產負債表，使停戰私募配售、貸款轉換以及 A系列認股權證行使和新的B系列認股權證行使生效，就好像它們已於2023年12月31日完成一樣。這些交易 已經反映在截至2023年12月31日的Intuitive Machines未經審計的歷史簡明合併資產負債表中。

截至2023年12月31日的年度未經審計的 未經審計的 簡明運營報表將IPAX在2023年1月1日至2月13日期間未經審計的歷史未經審計的 簡明運營報表與截至2023年12月31日止年度的Intuitive Machines歷史經審計的簡明合併 運營報表合併 ，使交易和其他預計影響 像以前一樣生效於 2023 年 1 月 1 日完成，也就是最早的時期的開始。

未經審計的簡明合併財務信息來自Intuitive Machines截至2023年12月31日止年度的歷史 經審計的財務報表和隨附附註，並應與之一起閲讀，這些附註包含在 招股説明書中，並以引用方式納入本未經審計的簡明合併財務信息 的當前報告。

上述歷史財務報表是根據公認會計原則編制的。未經審計的簡明合併財務 信息是根據上述歷史財務報表以及未經審計的預計簡明合併財務信息附註中所述 的假設和調整編制的。預計調整反映了與交易相關的交易會計 調整，下文將對此進行更詳細的討論。未經審計的簡明合併財務 報表僅用於説明目的，並不代表IPAX的合併經營業績 或如果交易在假定日期完成時實際發生的合併財務狀況，或者 預測Intuitive Machines未來任何日期或時期的合併經營業績或合併財務狀況。

未經審計的簡明合併財務信息也應與” 一起閲讀管理層的討論 和財務狀況和經營業績分析” 以及招股説明書中包含的其他財務信息， 以引用方式納入當前報告，本未經審計的簡明合併財務信息附於本報告。

筆交易

2022年9月16日，我們簽訂了業務合併協議。2023年2月10日，根據業務合併 協議的設想，以及2023年1月24日向美國證券交易委員會提交的IPAX最終招股説明書和最終 委託書（“委託書/招股説明書”）中標題為 “業務合併提案” 的章節所述，IPAX一起向開曼羣島公司註冊處提交了註銷通知附上必要的隨附文件 ，並向祕書提交了公司註冊證書和公司註冊證書 特拉華州，根據該州，IPAX 被歸納為特拉華州的一家公司，更名為 “Intuitive Machines, Inc.”

在轉化之前，每股面值0.0001美元的IPAX當時已發行和流通的B類普通股（每股， a “開曼羣島B類股票”），一對一地自動轉換為IPAX的A類普通股，每股面值 0.0001美元（每股 “開曼A類股票”）。除了 其他事項外，作為本土化法生效的結果和生效之日，(i) 當時發行和流通的每股開曼A類股票都以一比一的方式自動轉換為 A類普通股；(ii) 當時發行和未償還的代表購買一股開曼 A類股票的權利的每份認股權證自動轉換為公開認股權證；(iii) 每份認股權證均自動轉換為公開認股權證；(iii) 每份認股權證均自動轉換為公開認股權證；(iii) 每份認股權證均自動轉換為公開認股權證；(iii) 每份認股權證均自動轉換為公開認股權證；(iii) 每份認股權證當時已發行和流通的IPAX單位中已取消 ，其每位持有人有權獲得一股A類普通股以及每單位一份公開認股權證的一半。

根據業務合併協議的設想和委託書/招股説明書中的描述，在 截止日期，我們完成了 業務合併，其中 (i) Intuitive Machines OpCo 任命我們為其管理成員，(ii) 我們向某些Intuitive Machines成員發行了多股B類普通股，每股有一票投票權且沒有經濟權利，或C類普通股， 有每股三票，每股都沒有經濟權利，以換取此類Intuitive Machines成員每股 的付款價格等於此類股票的每股面值，等於該人截至截止日持有的Intuitive Machines OPCo普通單位數量 ，以及 (iii) 我們向Intuitive Machines OPCo捐贈了等於 總和的現金（不含重複）：（a）IPAX信託賬户中的所有金額，減去贖回A類開曼所需的（x）金額 br} 業務合併前IPAX股東的股票以及（y）Intuitive Machines OPCo和IPAX的交易費用，加上 (b) 總收益IPAX實際上是從與某些投資者（統稱為 “A系列投資者”）簽訂的證券購買協議（“A系列優先證券 購買協議”）中獲得的，根據該協議， A系列投資者購買了Intuitive Machines, Inc.的2,600萬美元（“A系列投資”）的10％A系列累積可轉換優先股，面值 每股0.0001美元（“A系列優先股”）（“A系列優先股”））以及可行使的認股權證，以15.00美元的初始行使價購買A類普通股 股（“優先投資者”）認股權證”），加上（c）IPAX的所有其他 現金和現金等價物，根據美國公認會計原則（“GAAP”）確定為美國東部時間2023年2月12日晚上 11:59 的 ，再加上（d）創始人認購金額（定義見業務合併協議） ，以換取Intuitive Machines OpCo向我們發行（w）a Intuitive Machines OpCo 普通單位的數量等於截至截止日期已發行和流通的 A 類普通股數量 ，(x) Intuitive 的認股權證數量Machines OPCo 等於截至截止日已發行和未償還的公開認股權證數量，(y) Intuitive 機器的A系列優先股數量等於截至截止日已發行和流通並向 A系列投資者發行的A系列優先股的數量，以及 (z) 相當於優先投資者 數量的Intuitive 優先投資者認股權證在截止日期交付給A系列投資者的認股權證（連同國內化合同，“交易”）。 交易完成後，截至2023年2月13日開盤，IPAX的普通股、認股權證和單位 停止在納斯達克交易，我們的A類普通股和公開認股權證於2023年2月14日開始在納斯達克交易，代碼分別為 “LUNR” 和 “LUNRW”。

停戰 私募和認股權證行使協議

2023 年 9 月 5 日，我們完成了停戰購買協議。根據停戰購買協議，我們同意在停戰協議私募中向停戰協定出售 PIPE 證券。停戰私募使公司的總收益 達到2,000萬美元，扣除140萬美元的相關交易成本。

根據認股權證行使協議，停戰協定於2024年1月10日全面行使了B系列認股權證。作為立即 和全面行使B系列認股權證以換取現金的對價，停戰協議在新認股權證私募中獲得了新的PIPE認股權證。與行使有關的 ，公司還同意將B系列認股權證的行使價從每股4.75美元降至2.50美元 ，將A系列認股權證的行使價從每股4.75美元降至2.75美元。在扣除預計的發行費用之前，公司從此次活動中獲得的總收益約為1180萬美元。

貸款轉換

2024年1月10日，Intuitive Machines Opco與貸款人簽訂了一系列貸款文件，根據該文件，貸款人向Intuitive Machines Opco提供了 “信貸額度”。信貸額度由Ghaffarian Enterprises擔保，抵押品包括 有價證券，有利於貸款機構，讓Intuitive Machines Opco受益。同一天，Intuitive Machines Opco用信貸額度借款 金額為1,000萬美元。

2024年1月28日，公司、Intuitive Machines Opco和Ghaffarian Enterprises簽訂了一份書面協議，根據該協議， Ghaffarian Enterprises於2024年1月29日向公司和Intuitive Machines Opco捐款1,000萬美元，用於償還Intuitive Machines Opco在信貸額度下欠貸款人的本金。作為出資的交換，公司 向加法裏安企業發行了（i）3,487,278股A類普通股，（ii）轉換系列A認股權證，用於在加法裏安企業選舉中總共購買4,150,780股A類普通股（每股行使價 等於每股2.57美元）、C類普通股（按每股2.57美元）、C類普通股（按每股2.57美元計算）每股行使價格（等於每股0.0001美元）或兩者的組合， 和（iii）轉換系列B認股權證，用於在加法裏安購買最多4,150,780股股票企業的選擇， A類普通股（每股行使價等於每股2.57美元）、C類普通股（每股行使價 等於每股0.0001美元）或其組合。轉換系列 A 認股權證可立即行使，其到期日為 2029 年 1 月 29 日。轉換系列B認股權證可立即行使，到期日為2025年7月29日。

A系列認股權證行使；新的B系列認股權證行使和新的A系列認股權證行使

為了行使停戰協定於2024年2月9日、2024年2月12日和2024年2月15日向公司發出的通知，停戰協定以現金全額行使了 系列認股權證。該公司從A系列認股權證行使中獲得的總收益約為1,290萬美元。

為了行使停戰協定在2024年2月16日至2024年2月23日期間向公司發出的通知，停戰協定全部 行使了新的B系列現金認股權證和新的A系列現金認股權證。公司從新的B系列認股權證 行使和新的A系列認股權證行使中獲得的總收益約為2590萬美元。

交易會計

對於Intuitive Machines OPCo而言， 交易被視為一種常見的控制交易，類似於 的反向資本重組。IPAX的淨資產按歷史成本列報，沒有按照 的公認會計原則記錄商譽或其他無形資產。與Intuitive Machines OPCo有關的交易未被視為控制權的變更，這主要是因為Intuitive Machines OPCo的一位 成員獲得了合併後公司的控股表決權；他們繼續管理合並後公司 ；以及他們能夠提名合併後公司的董事會多數成員。 根據ASC 805中關於受共同控制的實體之間的交易的指導方針，Intuitive Machines OPCo和IPAX的資產、負債和非控股權益 按交易當日的賬面金額確認。

根據 的反向資本重組，出於財務報告目的，IPAX被視為 “被收購” 的公司。因此， 出於會計目的，這些交易被視為等同於Intuitive Machines OPCo為IPAX的淨資產 發行股票，同時進行資本重組。

Pro Forma 演示文稿的基礎

歷史財務信息已經過調整，以使交易所需的交易會計具有形式上的效力。 已確定並列報了未經審計的簡明合併財務信息中的調整，以提供交易完成後準確瞭解合併後的實體所必需的相關 信息。未經審計的預計簡明合併財務報表 中列出的未經審計的預計調整所依據的假設和 估計在隨附的附註中進行了描述。未經審計的預計簡明合併財務報表 僅用於説明目的，不一定表示如果交易在指定日期進行， 本應實現的經營業績和財務狀況。此外，未經審計的簡明合併財務報表 無意預測交易完成後Intuitive Machines的未來經營業績或財務狀況。 未經審計的預計調整代表Intuitive Machines管理層根據截至這些未經審計的預計簡明合併財務報表 發佈之日可用信息得出的估計，並可能隨着更多信息 的可用和分析的進行而變化。在交易之前，IPAX和Intuitive Machines OPCo沒有任何歷史關係。 因此，無需進行任何形式調整即可消除公司之間的活動。

未經審計的 預計簡明合併資產負債表

截至 2023 年 12 月 31 日的

（以 千計）

未經審計 Pro Forma 簡明合併運營報表

（以 千計）

未經審計的預計簡明合併財務報表附註

1。 演示基礎

預計調整的編制就好像交易和其他預計影響已於2023年1月1日完成一樣， 對於未經審計的預計簡明合併運營報表， ，因為這是 在未經審計的預計簡明合併運營報表中提出的最早時期的開始。

預計調整的準備就好像未經審計的簡明合併 資產負債表而言，停戰私募配售、貸款轉換、A系列認股權證行使 和新的B系列認股權證行使已於2023年12月31日完成一樣。

根據 的公認會計原則， 交易被記作普通控制交易，沒有記錄商譽或其他無形資產。

根據 這種會計方法，出於財務報告目的，IPAX被視為 “被收購” 的公司。根據ASC 805中關於受共同控制的實體之間交易的指導方針 ，Intuitive Machines OPCo和IPAX的資產、負債和非控股權益在交易之日按賬面金額確認。Intuitive Machines OpCo 已被確定 是合併後的實體的前身。

預計調整代表管理層根據截至本報告發布之日可用信息得出的估計， 可能會隨着更多信息的可用和額外的分析而發生變化。管理層認為，在這種情況下，這種列報依據 是合理的。

2。 對未經審計的預計簡明合併資產負債表的調整和假設

截至2023年12月31日，未經審計的簡明合併資產負債表中包含的 調整如下：

3. 未經審計的簡明合併運營報表的調整和假設

截至2023年12月31日止年度未經審計的簡明合併運營報表中包含的 調整如下 ：

在 截至2023年12月31日的財年中，歸屬於非控股權益的增量淨收益將為4,390萬美元（即7,550萬美元增量預計金額的58.1％ ）。

4。 每股收益

表示 使用歷史加權平均已發行股票計算的每股淨收益，以及與交易、新認股權證私募和認股權證行使協議完成有關的 額外股票的發行，前提是 股票自2023年1月1日以來一直流通。由於交易和新認股權證被反映為發生在所列期初 ，因此計算基本和攤薄後每股淨虧損的加權平均已發行股票假設作為交易一部分發行的與新認股權證相關的可發行股票在所列整個 期內均已流通。

下表列出了截至期末可能具有稀釋性的證券，不包括在A類普通股攤薄後的每股淨收益 的計算中。

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