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特許金融分析師馬修·弗蘭克爾

Verint Systems 公司

(631) 962-9600

matthew.frankel@verint.com

Verint 公佈 2024 財年第四季度業績

收入和攤薄後每股收益超出預期

提高 FYE25 的收入和每股收益展望

人工智能驅動的開放平臺在市場上引起共鳴，推動捆綁式 SaaS 勢頭

紐約州梅爾維爾，2024年3月27日——客户互動公司™ Verint®（納斯達克股票代碼：VRNT）今天公佈了截至2024年1月31日的三個月和年度（2024財年）的業績。截至2024年1月31日的三個月，收入為2.65億美元，同比增長12％。截至2024年1月31日的年度收入按公認會計原則計算為9.1億美元，按非公認會計準則計算為9.11億美元。在截至2024年1月31日的三個月中，按公認會計原則計算，攤薄後每股收益為0.37美元，按非公認會計準則計算，攤薄後每股收益為1.07美元。截至2024年1月31日的財年，按公認會計原則計算，攤薄後每股收益為0.28美元，按非公認會計準則計算，攤薄後每股收益為2.73美元。

“當今市場正在尋求提高客户體驗自動化，而Verint憑藉人工智能驅動的開放平臺處於領先地位。我很高興地報告第四季度業績強勁，超出了我們的預期。我們的差異化客户體驗自動化方法使 Verint 能夠比我們市場上的任何其他供應商更好地交付切實的人工智能業務成果。我們的客户購買了我們在捆綁SaaS中的AI創新，我們對第四季度捆綁SaaS新ACV預訂量同比增長16％，截至第四季度末，捆綁SaaS產品線的同比增長超過20％感到滿意。今年，我們正在提高展望，以反映我們的人工智能勢頭。” Verint首席執行官丹·博德納説。

2024 財年第四季度亮點

•收入：同比增長12％

•SaaS收入：同比增長約28％

•經常性收入：軟件經常性收入的89％（同比增長約200個基點）

•毛利率：同比增長約300個基點

•自由現金流：全年同比增長20％

Verint 首席財務官 Grant Highlander 補充説：“在我們執行成為'40條規則'公司的路線圖時，我們將繼續對該平臺進行人工智能投資，在第四季度末擁有約1300名研發和雲運營工程師，併為我們的客户成功團隊增加資源以推動客户採用人工智能。在第四季度，我們還通過增加價值實現服務和剝離人工智能機器人取代的手動託管服務產品來調整我們的服務目錄，使其與人工智能產品保持一致。”

漢蘭達繼續説：“我們預計我們的人工智能創新將推動捆綁式SaaS的增長和自由現金流的加速。對於25財年，我們的目標是將自由現金流增加40％以上，達到約1.8億美元。我們預計，我們對自由現金流的最大用途將是股票回購，以進一步減少我們的股票數量。”

2025 財年展望

我們將提供截至2025年1月31日的年度非公認會計準則展望。我們的展望反映了2024年1月31日託管服務產品的剝離，該產品在24財年創造了2500萬美元的收入。

•收入：9.3億美元 +/-2%，同比增長5％（經剝離調整後的增長率）

•攤薄後每股收益：收入預期中點為2.89美元，同比增長6％

我們對截至2024年4月30日的三個月和截至2025年1月31日的年度的非公認會計準則展望不包括以下我們能夠合理確定地量化的GAAP指標：

•截至2024年4月30日的三個月和截至2025年1月31日的年度中分別攤銷約400萬美元和1700萬美元的無形資產。

我們對截至2024年4月30日的三個月和截至2025年1月31日的年度的非公認會計準則展望不包括以下我們能夠提供一系列可能重要意義的GAAP指標：

•假設我們的普通股市場價格與當前水平大致一致，在截至2024年4月30日的三個月和截至2025年1月31日的年度中，股票薪酬支出預計將分別在約1700萬至1900萬美元之間，以及7,000萬至7400萬美元之間。

我們的非公認會計準則指南不包括可能在本報告發布之日之後完成的任何正在進行的業務收購的潛在影響，除非另有説明，否則該指導方針反映了與當前匯率大致一致的外幣匯率。

如果不做出不合理的努力，我們就無法對不包括在非公認會計準則展望中的其他公認會計原則指標進行對賬，包括未來業務收購或收購支出、未來重組費用和非公認會計準則所得税調整的影響，因為這些項目存在不可預測性和不確定性。出於同樣的原因，我們無法評估這些排除物品的可能重要性。儘管歷史業績可能無法預示未來的業績，但在本新聞稿的表2、3、4和5中，截至2024年1月31日和2023年1月31日的三個月和年度的GAAP指標的實際金額顯示在本新聞稿的表2、3、4和5中。

第 4 季度電話會議信息

我們將在美國東部時間今天下午 4:30 舉行電話會議，討論截至2024年1月31日的三個月和年度的業績和展望。電話會議和網絡直播幻燈片的在線實時網絡直播將在我們的網站www.verint.com上提供。參與者可以在此處註冊通話，以接收撥入號碼和唯一的 PIN 來接聽電話。請在預定開始時間前 5-10 分鐘加入通話。

關於非公認會計準則財務指標

本新聞稿和隨附的表格包括非公認會計準則財務指標。有關這些非公認會計準則財務指標的描述，包括管理層使用每種衡量標準的原因，以及已完成期間提交的非公認會計準則財務指標與根據公認會計原則編制的最直接可比財務指標的對賬，請參閲下表以及本新聞稿末尾的 “有關非公認會計準則財務指標和運營指標的補充信息”。

關於 Verint Systems Inc.

Verint®（納斯達克股票代碼：VRNT）幫助品牌提高整個企業的客户體驗（CX）自動化，從而提升客户體驗並降低運營成本。二十多年來，世界上最具標誌性的品牌——包括大約 85 家財富 100 強公司——都信任 Verint 為其客户互動業務提供創新的解決方案和領域專業知識。

Verint。客户互動公司®。在 Verint.com 上了解更多信息。

關於前瞻性陳述的注意事項

本新聞稿包含前瞻性陳述，包括有關預期、預測、觀點、機會、計劃、戰略、信念的陳述，以及與Verint Systems Inc.相關的類似效果的陳述。這些前瞻性陳述不能保證未來的業績，它們基於管理層的預期，涉及許多已知和未知的風險、不確定性、假設和其他重要因素，其中任何一項都可能導致我們的實際業績或狀況與或中表達的結果存在重大差異前瞻性陳述所暗示。可能導致我們的實際業績或狀況與當前預期存在重大差異的一些因素包括：宏觀經濟和/或全球狀況變化影響的不確定性，包括經濟放緩、衰退、經濟不穩定、上漲

利率、信貸市場緊縮、通貨膨脹、銀行業的不穩定、實際或威脅的貿易戰、政治動盪、武裝衝突、自然災害或疾病爆發，包括全球流行病或疫情，以及由此對客户或合作伙伴支出的影響，對我們業務的影響；我們的客户或合作伙伴延遲、縮小規模、取消或不下訂單或續訂訂閲或合同，或無法履行合同承諾或付款的風險由於挑戰或不確定性而產生的義務他們的預算、流動性或業務；與我們跟上技術進步和挑戰以及不斷變化的行業標準的能力相關的風險，包括實現和維持我們的解決方案平臺的競爭差異化；適應市場中各個地區不斷變化的市場潛力；成功開發、推出和推動對滿足或超過客户挑戰和需求的新型、創新、高質量產品和服務的需求，同時保護我們的傳統業務並向外遷移來自商品化領域；由於我們所有市場的激烈競爭以及我們與競爭對手保持同步的能力而產生的風險，其中一些競爭對手的增長速度可能比我們更快或擁有比我們更多的資源，包括在銷售和營銷、品牌、技術創新與發展以及招聘和留用等領域；與我們正確執行軟件即服務（“SaaS”）過渡的能力相關的風險，包括成功將客户過渡到我們的雲平臺以及訂閲的重要性與日俱增續約率，以及根據我們的交易組合、條款和時機，我們的期內業績波動性增加的風險；與我們正確識別和執行增長或戰略舉措、管理業務和運營投資以及加強現有運營和基礎設施的能力相關的風險，包括對有限的財務和其他資源進行適當的優先排序和分配；與我們在以下方面保留、招聘和培訓合格人員和管理層的能力或成本相關的風險其中的區域由於人才競爭、勞動力成本增加、適用的監管要求或其他原因，我們以實體或遠程方式開展業務，包括在我們可能進入的新市場和增長領域；與銷售複雜解決方案和基於雲的解決方案相關的挑戰，這些解決方案和解決方案可能包含人工智能（“AI”）等新技術，其採用和用例仍在浮出水面（可能存在自身風險），包括更長的銷售週期、更復雜的銷售流程和客户評估和批准流程、更復雜的合同和信息安全要求，幫助客户瞭解和實現我們的解決方案和技術的好處，以及開發、提供、實施和維護企業級廣泛的解決方案組合；作為增長戰略的一部分，我們可能無法維持、擴大或促進與合作伙伴關係的風險，包括我們可能與之重疊或競爭的合作伙伴，同時避免過度集中於一個或多個合作伙伴；與我們相關的風險依賴第三方供應商、合作伙伴或原始設備製造商（“OEM”）提供某些服務、產品或組件，包括可能與我們競爭或與競爭對手合作的公司；與我們的重大國際業務相關的風險，包括受政治或經濟不穩定、外匯匯率波動、通貨膨脹、增加的財務會計和報告負擔和複雜性以及與我們的很大一部分現金存放在海外相關的挑戰；風險與我們的很大一部分業務來自政府合同以及相關的採購流程和監管要求相關的風險；與我們確定合適的收購或投資目標或成功競爭、完善和實施兼併和收購的能力相關的風險，包括與估值、遺留負債、聲譽考慮、資本限制、成本和支出、維持盈利水平、向新領域擴張、管理層分散注意力、收購後相關的風險整合活動和潛在的資產減值；與複雜和不斷變化的國內外監管環境相關的風險，包括與數據隱私、人工智能、網絡/信息安全、政府合同、反腐敗、貿易合規、氣候變化或其他環境、社會和治理事務、税收和勞動事務、與我們自己的運營、我們提供的產品和服務以及/或客户使用我們的解決方案相關的風險；與處理不當或感知到的相關風險處理不當敏感或機密信息和數據，包括個人身份信息或其他可能屬於我們的客户或其他第三方的信息，包括與我們的SaaS或其他託管或託管服務產品有關的信息，或當我們被要求提供服務或支持時的信息；與我們依賴第三方向我們或我們的客户提供某些雲託管或其他基於雲的服務相關的風險，包括服務中斷、數據泄露或數據丟失或損壞的風險；我們的解決方案或服務，或我們在產品或服務中使用或以其他方式依賴的第三方供應商、合作伙伴或原始設備製造商（包括第三方託管平臺）的風險，可能存在缺陷、漏洞或出現運營問題；我們或我們的解決方案可能存在安全漏洞或漏洞，包括網絡攻擊、信息技術系統泄露、故障或中斷的風險；我們的知識產權（“IP”）權利可能不足以保護我們的業務或資產的風險，或其他人可能會對我們的知識產權提出索賠，對我們的知識產權提出侵權索賠他們的知識產權，或聲稱其許可權受到侵犯，包括與我們可能使用的免費或開源組件相關的知識產權；由於我們當前的債務狀況或我們承擔額外債務的能力而產生的槓桿風險，包括流動性考慮、契約限制和合規性、利率波動、稀釋考慮（關於我們的可轉換票據）以及我們維持信用評級的能力的風險；我們可能遇到的流動性或營運資金問題及相關風險那個我們可能無法以合理的條件或根本無法獲得融資來源；由於我們在收購時承擔的或有或其他義務或負債而產生的風險

我們的前母公司Comverse Technology, Inc.（“CTI”），或以前與CTI合併併成為合併税務集團的一部分，或者由於CTI業務運營的繼任者Mavenir Inc. 不願或無法向我們提供我們應得的某些賠償；與不斷變化的會計原則或標準、税收法律和法規、税率相關的風險，以及預期税收優惠的持續可用；與我們現有基礎設施、系統充足性相關的風險流程、政策、程序、內部控制和人員，以及我們成功實施和維持上述改進措施的能力，以滿足我們當前和未來的運營和報告需求，包括財務報表遺漏、錯誤陳述、重報或申報延遲的相關風險；基於我們的業績、第三方出版物或投機而導致的普通股和可轉換票據價格的市場波動相關的風險，或與激進股東行為相關的其他因素和風險風險；與Apax Partners的重要所有權地位及其利益與普通股股東的利益不一致的可能性有關；以及與2021年2月1日分拆我們以前的網絡情報解決方案業務相關的風險，包括分拆交易可能無法實現預期收益、不符合免税交易資格或使我們面臨意想不到的索賠或負債。除非法律另有要求，否則我們沒有義務修改或更新任何前瞻性陳述。有關這些風險因素的詳細討論，請參閲我們提交的截至2024年1月31日財年的10-K表年度報告，以及我們向美國證券交易委員會提交的其他文件。

VERINT、VERINT DA VINCI、VERINT OPEN CCAAS、《客户互動公司》、《無限客户互動》和《互動能力差距》是 Verint Systems Inc. 或其子公司的商標。Verint 和其他各方也可能擁有此處使用的其他術語的商標權。

表 1

VERINT 系統公司和子公司

簡明合併運營報表

（未經審計）

表 2

VERINT 系統公司和子公司

GAAP 到非 GAAP SaaS 指標

（未經審計）

SaaS 收入

			三個月已結束 1月31日												年終了 1月31日
（以千計）			2024						2023						2024						2023
捆綁式 SaaS 收入-GAAP			$	65,756					$	61,555					$	250,526					$	222,560
非捆綁式 SaaS 收入-GAAP			102,832						69,579						264,302						221,645
SaaS 收入-GAAP			168,588						131,134						514,828						444,205
預計捆綁式 SaaS 收入調整			109						490						1,069						2,813
估計的非捆綁式 SaaS 收入調整			—						—						—						—
預計 SaaS 收入調整			109						490						1,069						2,813
捆綁式 SaaS 收入——非 GAAP			65,865						62,045						251,595						225,373
非捆綁式 SaaS 收入——非 GAAP			102,832						69,579						264,302						221,645
SaaS 收入-非公認會計準則			$	168,697					$	131,624					$	515,897					$	447,018

全新 SaaS ACV

SaaS的

表 3

VERINT 系統公司和子公司

GAAP指標與非GAAP指標的對賬

（未經審計）

收入

毛利和毛利率

						三個月已結束 1月31日												年終了 1月31日
（以千計）						2024						2023						2024						2023
經常性收入成本						$	44,775					$	41,633					$	162,868					$	162,347
非經常性收入成本						27,897						28,749						107,110						119,530
收購技術的攤銷						1,623						2,449						7,134						13,191
GAAP 總收入成本						74,295						72,831						277,112						295,068
GAAP 毛利						190,814						163,416						633,275						607,177
GAAP 毛利率						72.0		%				69.2		%				69.6		%				67.3		%
收入調整						111						504						1,100						3,002
收購技術的攤銷						1,623						2,449						7,134						13,191
股票薪酬支出						1,226						1,417						4,131						5,662
收購和剝離（收益）支出，淨額						(236)						—						117						176
重組費用						4,665						1,478						6,112						2,447
非公認會計準則毛利						$	198,203					$	169,264					$	651,869					$	631,655
非公認會計準則毛利率						74.7		%				71.5		%				71.5		%				69.8		%

研究與開發，網絡

銷售、一般和管理費用

營業收入和營業利潤率

其他費用，淨額

						三個月已結束 1月31日												年終了 1月31日
（以千計）						2024						2023						2024						2023
GAAP 其他支出，淨額						$	(4,418)					$	(2,011)					$	(6,913)					$	(2,594)
提前償還債務造成的損失						—						—						237						—
收購和資產剝離收益，淨額						—						—						(156)						—
離職費用						5,072						1,251						4,840						1,251
非公認會計準則其他收入（支出），淨額（1）						$	654					$	(760)					$	(1,992)					$	(1,343)

所得税準備金

歸屬於Verint Systems Inc.普通股的淨收益（虧損）

歸屬於Verint Systems Inc.的每股普通股攤薄淨收益（虧損）

GAAP 淨收益佔調整後息税折舊攤銷前利潤

總債務與淨負債之比

(1) 在截至2024年1月31日的三個月中，非公認會計準則其他收入淨額為70萬美元，包括130萬美元的利息和其他收入、淨額以及主要與資產負債表重估相關的60萬美元外匯費用。

(2) 根據融資費用攤銷情況進行了調整。

(3) 每股收益的計算包括優先股股息或優先股轉化率更高的優先股股息。在截至2024年1月31日和2023年1月31日的三個月和年度中，已發行優先股的轉換更具稀釋性。

(4) 在截至2024年1月31日的三個月和年度中，收購和剝離（支出）收益淨額包括出售我們的人工質量管理服務業務970萬美元的虧損，該虧損作為銷售、一般和管理費用的一部分記錄在我們的合併運營報表中。今天，我們的平臺包括一個由人工智能驅動的解決方案，用於自動化質量流程。我們期望我們的客户隨着時間的推移採用人工智能，並相信以人為本的託管服務不再是我們產品的核心。

表 4

VERINT 系統公司和子公司

已剝離的質量管理服務產品（“剝離產品”）的季度收入

非公認會計準則資產剝離收入的對賬

（未經審計）

2024 年 1 月 31 日，我們剝離了手動質量管理服務產品，取而代之的是人工智能機器人。此次剝離的產品在24財年創造了2520萬美元的收入。

表 5

VERINT 系統公司和子公司

GAAP 與非 GAAP 的經常性和非經常性收入和毛利潤

（未經審計）

經常性和非經常性收入

經常性毛利

非經常性毛利

表 6

VERINT 系統公司和子公司

按固定貨幣計算收入變化

（未經審計）

(1) 截至2024年1月31日的三個月和年度的固定貨幣收入的計算方法是使用截至2023年1月31日的三個月和年度的平均外幣匯率，而不是本期的實際外幣匯率，將本期公認會計原則或非公認會計準則外幣收入（如適用）折算成美元。

(2) 截至2024年1月31日和2023年1月31日的三個月，以非美元計價的GAAP收入分別佔我們GAAP總收入的17％和20％。截至2024年1月31日和2023年1月31日的每年，以非美元計價的GAAP收入佔我們GAAP總收入的20％。截至2024年1月31日和2023年1月31日的三個月，我們以非美元計價的合併GAAP收入成本和運營支出分別佔總GAAP收入成本和運營支出總額的35％和32％。我們以非美元計價的合併GAAP收入成本和運營支出分別佔截至2024年1月31日和2023年1月31日止年度的GAAP收入成本和運營支出總額的32％和30％。

(3) 截至2024年1月31日和2023年1月31日的三個月，以非美元計價的非公認會計準則收入分別佔我們非公認會計準則總收入的18％和20％。截至2024年1月31日和2023年1月31日的每年，以非美元計價的非公認會計準則收入佔我們非公認會計準則總收入的20％。截至2024年1月31日和2023年1月31日的三個月，我們以非美元計價的非公認會計準則收入成本和運營支出合併成本分別佔非公認會計準則收入成本和運營費用總額的36％和34％。我們以非美元計價的非公認會計準則收入成本和運營支出合併分別佔截至2024年1月31日和2023年1月31日止年度的非公認會計準則收入成本和運營費用總額的35％和34％。

欲瞭解更多信息，請參閲本新聞稿末尾的 “關於固定貨幣的補充信息”。

表 7

VERINT 系統公司和子公司

簡明合併資產負債表

（未經審計）

表 8

VERINT 系統公司和子公司

簡明合併現金流量表

（未經審計）

Verint 系統公司及其子公司

有關非公認會計準則財務指標和經營指標的補充信息

本新聞稿包含非公認會計準則財務指標，包括非公認會計準則收入、非公認會計準則經常性收入、非公認會計準則非經常性收入、非公認會計準則永久收入、非公認會計準則支持收入、非公認會計準則專業服務收入、非公認會計準則SaaS收入、非公認會計準則捆綁SaaS收入、非公認會計準則可選託管服務收入、來自剝離的手動質量管理服務的非公認會計準則收入、非公認會計準則的SaaS收入、非公認會計準則的可選託管服務收入、非公認會計準則的收入經常性毛利和毛利率、非公認會計準則非經常性毛利和毛利率、非公認會計準則毛利和毛利率、非公認會計準則研發、淨額、非公認會計準則銷售、一般和管理費用、非公認會計準則營業收入和營業利潤率、非公認會計準則其他收入（支出）、所得税和非公認會計準則有效所得税税率的淨準備金、歸屬於Verint Systems Inc.普通股的非公認會計準則淨收益（虧損）、歸屬於Verint Systems Inc.普通股的非公認會計準則攤薄淨收益（虧損）Int Systems Inc.，調整後的息税折舊攤銷前利潤和調整後的息税折舊攤銷前利潤佔非公認會計準則收入、淨負債和固定貨幣指標的百分比。上表包括本新聞稿中公佈的已完成期間的每項非公認會計準則財務指標與最直接可比的GAAP財務指標的對賬。

我們認為，這些非公認會計準則財務指標與相應的GAAP指標結合使用，可通過以下方式為投資者提供有關我們業務財務業績的有用補充信息：

•通過排除某些項目，這些項目要麼金額和頻率存在顯著差異，要麼基於主觀假設，要麼在某些情況下是計劃外或難以預測的，要麼排除在不同時期的財務業績和業務趨勢，從而促進我們的財務業績和業務趨勢的比較，

•促進我們的財務業績和業務趨勢與發佈類似非公認會計準則指標的其他科技公司進行比較，以及

•允許投資者查看和理解我們的管理層在經營業務時使用的關鍵補充指標，包括預算和預測、資源分配和薪酬事宜。

我們之所以提供這些非公認會計準則財務指標，是因為我們的許多投資者告訴我們，他們認為這些補充信息很有用。

不應孤立地考慮非公認會計準則財務指標，將其作為可比GAAP財務指標的替代品或優於可比的GAAP財務指標。我們提供的非公認會計準則財務指標存在侷限性，因為它們不能反映根據公認會計原則確定的與我們的經營業績相關的所有金額，而且這些非公認會計準則財務指標只能與相應的GAAP財務指標一起用於評估我們的經營業績。這些非公認會計準則財務指標並不代表我們可用於投資業務增長的全權現金，將來我們可能會產生與這些非公認會計準則財務指標相似或補充的費用。其他公司計算類似的非公認會計準則財務指標可能與我們不同，這限制了它們作為比較衡量標準的用處。

我們的非公認會計準則財務指標是通過對我們的GAAP財務指標進行以下調整來計算的：

收入調整。對於2023年2月1日之前完成的收購，我們在非公認會計準則收入中排除先前公認會計準則中要求的與SaaS服務、可選託管服務和業務收購中獲得的客户支持合同相關的公允價值調整的影響，否則這些合同本應獨立確認。從2023年2月1日起，我們採用了會計指導方針，取消了導致預期會計調整的公允價值準備金。我們認為，在不根據先前的會計指導進行與業務收購相關的會計調整的情況下，根據公認會計原則，我們和被收購公司本應單獨確認的總收入對投資者很有用。我們的非公認會計準則收入還反映了通過調整被收購公司的收入確認政策與我們的政策而進行的某些調整。我們認為，我們的非公認會計準則收入指標可以幫助管理層和投資者瞭解我們的收入趨勢，是衡量持續業務業績的有用指標。

收購的技術和其他收購的無形資產的攤銷。當我們收購實體時，根據公認會計原則，我們需要記錄被收購實體的無形資產的公允價值，並在這些資產的使用壽命內攤銷。我們將收購的無形資產（包括收購的技術）的攤銷排除在我們的非公認會計準則財務指標之外，因為這些資產的金額和頻率不一致，並且受到收購時間和規模的重大影響。我們還排除了這些金額，以便於比較收購前後的經營業績。

基於股票的薪酬支出。我們在非公認會計準則財務指標中排除了與限制性股票單位和績效股票單位獎勵、股票獎勵計劃、紅股計劃和其他股票獎勵相關的股票薪酬支出。無論是否採用這些衡量標準，我們都會評估我們的業績，因為股票薪酬通常是非現金支出，隨着時間的推移，授予的獎勵的時間、規模和性質可能會有很大差異，並且部分受某些因素的影響，這些因素通常是我們無法控制的，例如普通股價格的波動。此外，股票薪酬的衡量受不同的估值方法和主觀假設的影響，因此，我們認為，將股票薪酬排除在非公認會計準則財務指標中，可以將我們當前的經營業績與歷史經營業績以及業內其他公司進行有意義的比較。

提前償還債務造成的損失。我們在非公認會計準則財務指標中排除了因再融資或償還債務而提前償還的債務造成的損失，因為我們認為這些損失並不能反映我們的持續運營。

收購和資產剝離費用（收益），淨額與收購活動（包括未完成的收購）相關的費用（收益），包括法律、會計和其他專業費用、整合成本、或有對價債務公允價值的變動以及其他成本。集成成本可能包括合併後實體整合系統時的信息技術費用、諮詢費用、營銷費用和專業費用，以及用於註銷或損害宂餘資產價值的非現金費用。在資產剝離活動方面，我們不包括資產剝離的收益或損失以及由此產生的任何費用，包括法律、會計和其他專業費用。我們將這些支出排除在非公認會計準則財務指標之外，因為它們不可預測，可能因每筆交易的規模和複雜性而異，並且與我們的持續經營或收購業務的持續經營無關。

重組費用（福利）。我們在非公認會計準則財務指標中不包括重組費用（收益），其中包括員工解僱成本、設施退出成本（下文所述加速租賃成本和IT設施和基礎設施調整中包含的除外）、某些專業費用、資產減值費用（收購或IT設施和基礎設施調整中包含的費用除外），以及與因戰略或業務狀況變化而產生的資源調整直接相關的其他成本。根據行動的性質以及我們不斷變化的業務需求，所有這些成本的金額和頻率可能會有很大差異，我們認為，將其排除在外可以更容易地比較重組前後的經營業績。

離職費用。2021 年 2 月 1 日，我們完成了對前網絡情報解決方案業務的分拆工作。我們在非公認會計準則財務指標中排除與分拆相關的費用，包括與分離相關的第三方諮詢、會計、法律、税務、諮詢和其他類似服務，以及與兩家業務的運營分離相關的成本，包括與人力資源、品牌管理、房地產和信息技術有關的成本（在未資本化的範圍內，這些費用包含在分離費用中）。離職費用還包括與法律實體和業務重組相關的增量現金所得税，目的是進行分拆後與税收相關賠償資產相關的分離和其他費用調整。這些成本是我們正常運營開支的增量，完全是分離交易的結果。因此，我們將這些離職費用排除在非公認會計準則財務指標之外，以便在可比基礎上評估我們的業績。

租賃成本加快。我們在非公認會計準則財務指標中排除了加速的設施成本和相關的加速租賃費用，包括因我們轉向混合辦公模式而提前終止或放棄某些辦公租約而導致的終止損失，因為這些費用不能反映我們持續的業務和經營業績。

IT 設施和基礎設施調整。我們在非公認會計準則財務指標中不包括非經常性IT設施和基礎設施調整成本以及與工作場所改造相關的其他IT費用，包括整合和/或將數據中心和實驗室遷移到雲端、簡化企業網絡、實施協作工具以實現隨時隨地工作策略的一次性成本，以及資產減值費用、加速折舊和IT設施退出成本。

減值費用和其他調整。我們在非公認會計準則財務指標中排除資產減值費用（已包含在重組、收購或信息技術設施和調整活動中的資產減值費用除外），

宂餘設施的租金支出、財產銷售的收益或損失、某些法律事務和解的損益以及某些與我們正在進行的業務無關的專業費用，所有這些在本質上都不尋常，金額和頻率可能有很大差異。

非公認會計準則所得税調整。我們在歸屬於Verint Systems Inc. 的淨收益的非公認會計準則指標中排除了所得税（受益）的GAAP準備金，而是包括非公認會計準則的所得税準備金，該準備金是根據上述非公認會計準則項目調整後，對所得税準備金前的收入適用非公認會計準則的有效所得税税率。非公認會計準則有效所得税税率通常基於我們預計在報告年度繳納的所得税。由於税法的變化、與税務機關的和解、包括收購活動在內的收益地理組合的變化、遞延所得税資產預計可變現性的變化以及其他不尋常或特定時期的事件，我們的GAAP有效所得税率每年可能相差很大，所有這些事件的規模和頻率都可能有所不同。我們認為，我們的非公認會計準則有效所得税税率消除了大部分這種可變性，有助於對不同時期的經營業績進行有意義的比較。截至2024年1月31日的財年，我們的非公認會計準則有效所得税率為8％，截至2023年1月31日的年度為9％。我們會持續評估我們的非公認會計準則有效所得税税率，它可能會不時發生變化。我們的非公認會計準則所得税税率可能與我們的GAAP有效所得税税率存在重大差異。

收入指標和運營指標

按公認會計原則和非公認會計準則計算，經常性收入是我們認為未來可能會更新的收入部分，主要包括SaaS收入、可選託管服務收入以及初始和續訂合同後的支持。

按公認會計原則和非公認會計準則計算，非經常性收入主要包括我們的永久許可、諮詢、實施和安裝服務、硬件、培訓和專利許可使用費。

SaaS 收入包括捆綁的 SaaS、帶有標準託管服務的軟件和非捆綁式 SaaS（包括相關支持），在託管服務單獨購買的情況下，我們將其視為定期許可。

可選託管服務是經常性服務，旨在改善客户的運營並減少開支。

軟件收入中屬於經常性收入的百分比計算方法為 SaaS 收入、可選託管服務收入和支持收入佔總收入、可選託管服務收入、支持收入和永久收入的百分比。

新的SaaS年度合同價值（ACV）包括期內收到的所有新的SaaS合同的年化合同價值；新的非捆綁SaaS合同僅包括這些訂單的許可部分。如果通過基於使用量的合同向合作伙伴提供 SaaS，我們將使用合同的連續四個季度的增量價值包括在內。訂單僅包含在新的SaaS ACV中，且雙方在期限結束前簽署了完整的客户合同。

SaaS年度經常性收入（SaaS ARR）代表截至期末有效或已簽訂的SaaS合同的年化季度運行率價值。對於非捆綁式SaaS合同，SaaS ARR中包含的金額通常與我們每年向客户開具的基於期限的許可交易的發票金額一致。在報告期結束時，我們使用SaaS ARR來確定客户合同的年度經常性價值，並監控我們轉向SaaS時經常性業務的增長。SaaS ARR 可減少因季節性、合同期限以及捆綁式 SaaS 和非捆綁式 SaaS 訂閲的銷售組合而產生的波動。SaaS ARR應與收入分開考慮，並不代表我們在ASC 606下的年化收入，因為這是一項受合同開始和結束日期以及續訂率影響的運營指標。SaaS ARR無意取代對SaaS收入的預測。

調整後 EBITDA

調整後的息税折舊攤銷前利潤是一項非公認會計準則指標，定義為扣除利息支出、利息收入、所得税、折舊費用、攤銷費用、股票薪酬支出、收入調整、重組費用、收購費用、離職費用、加速租賃成本、IT設施和基礎設施調整以及上述非公認會計準則財務指標中不包括的其他支出的淨收益（虧損）。我們認為，調整後的息税折舊攤銷前利潤也通常被投資者用來評估運營情況

公司之間的業績，因為它有助於減少因資本結構、所得税、股票薪酬支出、會計政策以及折舊和攤銷政策的差異而導致的可變性。信用評級機構、貸款機構和其他各方還使用調整後的息税折舊攤銷前利潤來評估我們的信譽。

淨負債

淨負債是一項非公認會計準則指標，定義為合併資產負債表上長期和短期債務的總和，不包括未攤銷的折扣和發行成本，減去現金和現金等價物、限制性現金、限制性現金等價物、限制性銀行定期存款和限制性投資（包括長期部分）以及短期投資的總和。我們使用這種非公認會計準則財務指標來幫助評估我們的資本結構、財務槓桿率以及我們減少債務和為投資和融資活動提供資金的能力，並認為它為投資者提供了有用的信息。

自由現金流

自由現金流定義為經營活動提供的GAAP現金減去我們的資本支出，包括購買不動產和設備以及資本化軟件開發成本。

關於固定貨幣的補充信息

由於我們在全球範圍內運營並以多種貨幣進行業務交易，因此外幣匯率的波動會影響我們的合併美元經營業績。為了便於評估我們的業績，不包括外幣匯率波動的影響，我們在報告的基礎上和固定貨幣基礎上計算我們的GAAP和非GAAP收入、收入成本和運營費用，從而可以比較不同時期的結果，就好像外幣匯率保持不變一樣。我們使用上期平均外幣匯率或對衝利率（如適用）而不是本期匯率，將本期業績轉換為美元來進行恆定貨幣計算。我們認為，不包括外幣匯率變動影響的恆定貨幣衡量標準有助於對潛在業務趨勢的評估。

除非另有説明，否則我們在非公認會計準則基礎上提供的財務展望反映的外幣匯率與提供展望時的有效匯率大致一致。

我們還因以實體本位幣以外的貨幣計價的貨幣資產和負債的重新估值和結算而產生外匯損益。我們對攤薄後每股收益的財務展望包括迄今為止產生的淨外匯收益或虧損（如果有），但不包括潛在的未來收益或虧損。