0000092230--12-312023財年假象假象40.35,5886,5315,2073,6501,0948682713211,1211,206154,121169,3709,5376,1332,768191,021941241338511,207201,957208,6964423928132128401669,0937,6095291,6482,2003,69763—11,1501,177170,178169,580Http://fasb.org/us-gaap/2023#OtherAssetsHttp://fasb.org/us-gaap/2023#OtherLiabilities44,63047,7918521,06515181,3111,5821,6251,5512,5972,97155Http://fasb.org/us-gaap/2023#OtherAssetsHttp://fasb.org/us-gaap/2023#OtherLiabilities70.6110.2210.331312324183232209167146154452.01070.52623.0116.0591.0991300.26,078Http://fasb.org/us-gaap/2023#OtherAssetsHttp://fasb.org/us-gaap/2023#OtherAssetsHttp://fasb.org/us-gaap/2023#OtherLiabilitiesHttp://fasb.org/us-gaap/2023#OtherLiabilitiesHttp://fasb.org/us-gaap/2023#OtherLiabilitiesHttp://fasb.org/us-gaap/2023#OtherLiabilitiesP5YHttp://fasb.org/us-gaap/2023#OtherExpensesHttp://fasb.org/us-gaap/2023#OtherExpensesHttp://fasb.org/us-gaap/2023#OtherExpensesHttp://fasb.org/us-gaap/2023#QualifiedPlanMemberHttp://fasb.org/us-gaap/2023#OtherLiabilitiesHttp://fasb.org/us-gaap/2023#OtherLiabilities(c)在截至2023年12月31日的三個月內，本公司沒有董事或高級職員採用或終止“規則10 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Member2023-12-310000092230SRT：ParentCompany Member2022-12-310000092230SRT：ParentCompany MemberTFC：銀行代理成員2023-12-310000092230SRT：ParentCompany MemberTFC：銀行代理成員2022-12-310000092230SRT：ParentCompany MemberTFC：非銀行替代成員2023-12-310000092230SRT：ParentCompany MemberTFC：非銀行替代成員2022-12-310000092230SRT：ParentCompany MemberTFC：銀行代理成員2023-01-012023-12-310000092230SRT：ParentCompany MemberTFC：銀行代理成員2022-01-012022-12-310000092230SRT：ParentCompany MemberTFC：銀行代理成員2021-01-012021-12-310000092230SRT：ParentCompany MemberTFC：非銀行替代成員2023-01-012023-12-310000092230SRT：ParentCompany MemberTFC：非銀行替代成員2022-01-012022-12-310000092230SRT：ParentCompany MemberTFC：非銀行替代成員2021-01-012021-12-310000092230SRT：ParentCompany Member2023-01-012023-12-310000092230SRT：ParentCompany Member2022-01-012022-12-310000092230SRT：ParentCompany Member2021-01-012021-12-310000092230SRT：ParentCompany Member2021-12-310000092230SRT：ParentCompany Member2020-12-3100000922302023-10-012023-12-31

美國

美國證券交易委員會

華盛頓特區，20549

_________________________________________________________________

表格10-K

_________________________________________________________________

☒依據第13或15(D)條提交的週年報告

1934年《證券交易法》

截至本財政年度止2023年12月31日

委託文件編號：1-10853

Truist金融公司

(註冊人的確切姓名載於其章程)

_________________________________________________________________

北卡羅來納州						56-0939887
(註冊成立或組織的國家或其他司法管轄區)						(國際税務局僱主身分證號碼)
北翠恩街214號
夏洛特,			北卡羅來納州			28202
(主要執行辦公室地址)						(郵政編碼)
註冊人的電話號碼，包括區號：						(336)			733-2000

_________________________________________________________________

根據該法第12(B)節登記的證券：

每個班級的標題

交易符號

註冊的每個交易所的名稱

普通股，面值5美元

TFC

紐約證券交易所

存托股份，每股相當於第一系列永久優先股股份的1/4,000權益

TFC.PI

紐約證券交易所

5.853%固定利率至浮動利率的正常優先購買證券，每股相當於J系列永久優先股的1/100權益

TFC.PJ

紐約證券交易所

存托股份，每股相當於O系列非累積永久優先股股份的千分之一權益

TFC.PO

紐約證券交易所

存托股份，每股相當於R系列非累積永久優先股股份的千分之一權益

TFC.PR

紐約證券交易所

根據該法第12(G)條登記的證券：無

如果註冊人是證券法規則405中定義的知名經驗豐富的發行人，請用複選標記表示。是☒不是 ☐

用複選標記表示註冊人是否不需要根據該法第13節或第15(D)節提交報告。是☐ 不是☒

用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短時間內)提交了1934年《證券交易法》第13或15(D)節要求提交的所有報告，以及(2)在過去90天內是否符合此類提交要求。是☒ 不是☐

用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或在註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則第405條(本章232.405節)要求提交的每個交互數據文件。是☒ 不是☐

用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司或新興成長型公司。請參閲《交易法》第12b-2條規則中“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小申報公司”和“新興成長型公司”的定義。

大型加速文件服務器

☒

加速文件管理器

☐

非加速文件服務器

☐

規模較小的報告公司

☐

新興成長型公司

☐

如果是一家新興的成長型公司，用複選標記表示註冊人是否已選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易所法》第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。☐

用複選標記表示註冊人是否提交了一份報告，證明其管理層根據《薩班斯-奧克斯利法案》(《美國聯邦法典》第15編，第7262(B)節)第404(B)條對其財務報告的內部控制的有效性進行了評估，該評估是由編制或發佈其審計報告的註冊會計師事務所進行的。☒

如果證券是根據該法第12(B)條登記的，應用複選標記表示登記人的財務報表是否反映了對以前發佈的財務報表的錯誤更正。☐

用複選標記表示這些錯誤更正中是否有任何重述需要對註冊人的任何執行人員在相關恢復期間根據第240.10D-1(B)條收到的基於激勵的補償進行恢復分析。☐

用複選標記表示登記人是否為空殼公司(如該法第12b-2條所界定)。是☐不是☒

於2024年1月31日，本公司擁有1,334,529,883其普通股的流通股，面值5美元。截至2023年6月30日，公司非關聯公司持有的有表決權股票的總市值約為$40.3十億美元。通過引用併入的文件：註冊人關於其2024年股東年會的最終委託書的部分以引用的方式併入本表格10-K中，以迴應第三部分第10、11、12、13和14項。

---

目錄

Truist金融公司

表格10-K

2023年12月31日

頁碼

第一部分

定義術語詞彙表

1

前瞻性陳述

3

項目1

業務

4

第1A項

風險因素

19

項目1B

未解決的工作人員意見(無報告)

項目1C

網絡安全

41

項目2

屬性

41

第3項

法律訴訟(見附註16)

134

項目4

礦場安全資料披露(不適用)

第II部

第5項

註冊人普通股市場、相關股東事項與發行人購買股權證券

42

第7項

管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析

高管概述

45

經營成果分析

48

財務狀況分析

55

風險管理

68

流動性

78

資本

81

第7A項

關於市場風險的定量和定性披露（見市場風險）

70

項目8

財務報表和補充數據

獨立註冊會計師事務所報告(PCAOB ID：238)

87

合併資產負債表

90

合併損益表

91

綜合全面收益表

92

合併股東權益變動表

93

合併現金流量表

94

合併財務報表附註

注1.列報依據

95

注2.企業合併、資產剝離和非控股權益

110

注3.證券融資活動

111

注4.投資證券

112

注5.貸款和ACL

114

注6.房舍和設備

122

附註7.商譽和其他無形資產

123

注8.貸款服務

124

附註9.其他資產和負債

125

注10.存款

126

附註11.借款

126

注12.股東權益

127

注13.Aoci

128

附註14.所得税

129

注15.福利計劃

131

附註16.承付款和或有事項

134

注17.監管要求和其他限制

139

附註18.公允價值披露

140

附註19.衍生金融工具

145

注20.每股收益的計算

150

注21.運營細分市場

150

注22。母公司財務信息

154

項目9

與會計師在會計和財務披露方面的變更和分歧(不報告)

第9A項

控制和程序

156

項目9B

其他信息

156

項目9C

關於阻止檢查的外國司法管轄區的披露(不適用)

第三部分

第10項

董事、高管與公司治理

*

項目11

高管薪酬

*

項目12

某些實益擁有人的擔保所有權以及管理層和相關股東的事項

*

第13項

某些關係和相關交易，以及董事的獨立性

*

項目14

首席會計費及服務

*

第四部分

項目15

展示、財務報表明細表

財務報表(見上文第8項)

陳列品

157

財務報表明細表(不需要)

項目16

表格10-K摘要(無)

---

*

有關高管的信息，請參閲第一部分中的“高管”。第10項所要求的其他信息是通過參考註冊人為2024年年度股東大會所作的最終委託聲明中的標題“被提名為董事，任期一年，至2025年屆滿”、“第16(A)條報告”、“提名和治理委員會董事”、“誠實守信”、“公司治理準則”和“審計委員會”下的信息合併而成的。 第11項所要求的信息通過參考註冊人為2024年年度股東大會的最終委託書中的標題“薪酬討論和分析”、“高管薪酬”、“薪酬和人力資本委員會關於高管薪酬的報告”、“薪酬和人力資本委員會聯鎖和內部人蔘與”以及“董事薪酬”的標題而納入。 有關注冊人根據股權補償計劃授權發行的證券的信息，請參閲本協議第二部分的“股權補償計劃信息”。第12項所要求的其他信息通過參考註冊人為2024年年度股東大會的最終委託書中的“股票所有權信息”標題下出現的信息而併入本文。 第13項所要求的信息通過參考註冊人2024年年度股東大會最終委託書中“董事獨立性”和“關聯人交易”標題下的信息併入本文。 第14項所要求的資料於此併入，參考註冊人於2024年股東周年大會的最終委託書中“向獨立註冊會計師事務所收取的費用”及“審計委員會預先批准政策”項下的資料。

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定義術語詞彙表

本報告通篇可使用下列術語，包括合併財務報表和相關附註。

術語			定義
ACL			信貸損失準備
AFS			可供出售
機構MBS			由美國政府機構或GSE發行的抵押貸款支持證券
全部都是			貸款和租賃損失準備
ALM			資產/負債管理
AOCI			累計其他綜合收益(虧損)
ARRC			FRB和紐約聯邦儲備銀行替代參考利率委員會
《巴塞爾協議III》規則			FRB、OCC和FDIC發佈的關於美國對銀行組織的資本充足率和流動性要求的規定。
BB&T			BB&T公司及其子公司(合併後改為“Truist Financial Corporation”)
BCBS			巴塞爾銀行監管委員會
六六六			銀行控股公司
六氯環己烷			1956年修訂的《銀行控股公司法》
衝浪板			Truist的董事會
支行			分行銀行及信託公司(合併後改為“真實銀行”)
BSA/AML			《銀行保密法》/反洗錢
C&CB			企業和商業銀行--一個運營部門
CB&W			個人銀行和財富，一個運營細分市場
CCAR			全面的資本分析和審查
建行			資本節約緩衝
光盤			存單
CDI			無形巖心礦藏
CECL			當前預期信用損失模型
首席執行官			首席執行官
CET1			普通股權益1級
首席財務官			首席財務官
CFPB			消費者金融保護局
CFTC			商品期貨交易委員會
CIB			企業和投資銀行業務
首席信息官			首席信息官
CISO			首席信息安全官
CMO			抵押抵押債券
公司			Truist金融公司及其子公司(可與下面的“Truist”互換)
新冠肺炎			2019年冠狀病毒病
CRA			1977年《社區再投資法案》
克雷			商業地產
CRO			首席風險官
CTRO			首席技術風險官
天意			多樣性、公平性和包容性
差異			聯邦存款保險公司管理的存款保險基金
《多德-弗蘭克法案》			《多德-弗蘭克華爾街改革和消費者保護法》
差熱分析			遞延税項資產
DTL			遞延税項負債
EGRRCPA			經濟增長、監管救濟和消費者保護法
易辦事			普通股每股收益
ERC			企業風險委員會
ERISA			1974年《僱員退休收入保障法》
ESG			環境、社會和治理
《交易所法案》			經修訂的1934年證券交易法
FASB			財務會計準則委員會
FDIC			美國聯邦存款保險公司
FHA			聯邦住房管理局
FHC			金融控股公司
FHLB			聯邦住房貸款銀行
FHLMC			聯邦住房貸款抵押公司
FINRA			金融業監管局
FNMA			聯邦全國抵押貸款協會
FRB			美國聯邦儲備系統理事會
FTE			相當於全職僱員
公認會計原則			美國普遍接受的會計原則
GCO			治理和控制組織
國內生產總值			國內生產總值
GNMA			政府全國抵押貸款協會
格蘭布里奇			格蘭德橋房地產資本有限責任公司
GSE			美國政府支持的企業
GSIB			全球具有系統重要性的銀行
HFI			持有以供投資
HQLA			優質流動資產

Truist金融公司1

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術語			定義
HTM			持有至到期
IDI			參保存管機構
IH			保險控股，一個運營細分市場
滅活脊髓灰質炎病毒疫苗			獨立驗價
IRC			國內税收代碼
美國國税局			美國國税局
ISDA			國際掉期和衍生品協會。
LCR			流動性覆蓋率
LHFS			持有待售貸款
倫敦銀行同業拆借利率			倫敦銀行間同業拆借利率
《倫敦銀行同業拆借利率法案》			可調整利率(LIBOR)法案
倫敦金屬交易所			成本與市價孰低
市場風險規則			OCC、美國財政部、FRB和FDIC聯合發佈的市場風險資本金要求
MBS			抵押貸款支持證券
MD&A			管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析
合併			BB&T公司和SunTrust Banks，Inc.的合併於2019年12月6日生效
MRLCC			市場風險、流動性和資本委員會
MRO			模型風險監督
MSR			按揭償還權
MSRB			市證券規則制定委員會
北美			不適用
NCCOB			北卡羅來納州銀行監理處
NFA			美國國家期貨協會
尼姆			淨息差，以TE為基礎計算
NM			沒有意義
NPA			不良資產
不良貸款			不良貸款
NSFR			淨穩定資金比率
紐交所			紐約證券交易所
美洲國家組織			期權調整價差
OCC			貨幣監理署
保監處			其他全面收益(虧損)
OFAC			美國財政部外國資產管制辦公室
OPEB			其他離職後福利
奧利奧			擁有的其他房地產
加班和加班			其他，財政部和企業
場外交易			非處方藥
母公司			Truist金融公司，Truist銀行和其他子公司的母公司
《愛國者法案》			通過提供攔截和阻撓恐怖主義所需的適當工具來團結和加強美國
PCD			購買的信用不良貸款
PSU			績效份額單位
RMO			風險管理組織
ROU資產			使用權資產
RSA			限制性股票獎勵
RSU			限制性股票單位
RUFC			無資金支持的貸款承諾準備金
標普(S&P)			標準普爾
SBA			小企業管理局
SBIC			小企業投資公司
SCB			壓力資本緩衝
美國證券交易委員會			美國證券交易委員會
軟性			有擔保的隔夜融資利率
SunTrust			SunTrust銀行，Inc.
量身定做規則			OCC、FRB和FDIC發佈的更改監管資本和流動性要求適用性門檻的最終規則，以及FRB發佈的更改增強型審慎標準適用性門檻的最終規則
TBA			待公佈
TBVPS			每股普通股有形賬面價值
TDR			問題債務重組
TE			應税當量
TiH			Truist保險控股有限責任公司
TRS			總回報掉期
真理論者			Truist金融公司及其附屬公司(可與上述“公司”互換)
真實的銀行			Truist銀行，前身為分行和信託公司
美國			美利堅合眾國
美國司法部			美國司法部
美國財政部			美國財政部
UPB			未付本金餘額
美國航空航天局			聯合服務汽車協會
UTB			未確認的税收優惠
變量			風險價值
VIE			可變利息實體

2 Truist金融公司

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前瞻性陳述

我們已經並將在未來不時地做出符合1995年《私人證券訴訟改革法案》（Private Securities Litigation Reform Act of 1995）規定的前瞻性陳述。這些聲明可以通過它們與歷史或當前事實不嚴格相關的事實來識別。前瞻性陳述經常使用諸如“相信”、“期望”、“預期”、“打算”、“追求”、“尋求”、“繼續”、“估計”、”項目”、“展望”、”預測”、“潛力”、”目標”、“目標”、“趨勢”、”計劃”、“目標”、“主動性”、”優先級”或其他具有可比含義的詞語或將來時態或條件動詞，如“可能，“will”“should””would "“could”前瞻性陳述傳達了我們對未來事件、情況或結果的預期、意圖或預測。

本報告，包括通過引用納入本報告的任何信息，均含有前瞻性陳述。我們也可能在與美國證券交易委員會一起備案或提供的其他文件中做出前瞻性陳述。此外，我們可能會以口頭或書面形式向投資者、分析師、媒體成員和其他人發表前瞻性聲明。所有前瞻性陳述本身都會受到假設、風險和不確定性的影響，這些假設、風險和不確定性可能會隨着時間的推移而發生變化，其中許多是我們無法控制的。你不應該依賴任何前瞻性陳述作為對未來的預測或保證。實際的未來目標、戰略、計劃、前景、業績、條件和結果可能與任何前瞻性陳述中陳述的大不相同。雖然沒有完整的假設、風險和不確定性清單，但可能導致實際結果或其他未來事件或情況與前瞻性陳述中的情況不同的一些因素包括：

•在地方、地區、國家和國際各級不斷變化的政治、商業、經濟和市場狀況；

•貨幣、財政和貿易法律或政策，包括政府機構、中央銀行或超國家當局採取行動的結果；

•法律、監管和監督環境，包括金融服務立法、法規、政策或政府官員或其他人員的變化；

•我們有能力應對來自監管或其他政府當局的更嚴格的審查和期望，並及時和可信地補救相關的關切或缺陷；

•對我們或金融服務業造成不確定性或不利的司法、監管和行政查詢、檢查、調查、訴訟、爭議或裁決；

•我們正在或可能受到的司法、監管和行政調查、審查、調查、訴訟或糾紛的結果，以及我們吸收和解決尋求或裁決的任何損害賠償或其他補救措施以及任何附帶後果的能力；

•不斷演變的會計準則和政策；

•我們的公司治理、風險管理框架、合規計劃和財務報告內部控制的充分性，包括我們控制財務報告中的失誤或缺陷、做出適當估計或有效緩解或管理運營風險的能力；

•金融系統的任何不穩定或崩潰，包括由於另一金融機構或金融系統的另一參與方實際或被認為是穩健的結果；

•證券、資本或其他金融市場中投資者情緒或行為的中斷和轉變，包括金融或系統性衝擊和波動或市場流動性、利率或貨幣利率或估值的變化；

•我們有能力以經濟高效的方式為我們的業務和運營提供資金，包括通過獲得長期和短期資金和流動性，以及通過保留和增加客户和客户存款；

•我們的任何信用評級發生變化；

•我們有能力管理任何未投保存款的意外流出，並避免在不利的時間或虧損出售投資證券或其他資產；

•市場對我們的投資組合或其價值的負面看法；

•對我們、我們的服務提供商或我們的高級官員造成負面宣傳或其他聲譽損害；

•企業和消費者的情緒、偏好或行為，包括企業或家庭的支出、借款或儲蓄；

•我們執行戰略和運營計劃的能力，包括簡化業務、實現成本節約目標和降低費用增長、加快特許經營勢頭和改善資本狀況；

•我們的公司和業務戰略、我們的資產構成或我們為這些資產提供資金的方式的變化；

•我們成功進行和整合收購以及實現資產剝離的能力；

•我們開發、維護和營銷我們的產品或服務或吸收與這些產品或服務相關的意外成本或負債的能力；

•我們的創新能力，預測當前或未來客户和客户的需求，成功競爭，在不斷變化的競爭環境中增加或保持市場份額，或應對定價或其他競爭壓力的能力；

•我們有能力維護安全和有效的財務、會計、技術、數據處理或其他操作系統或基礎設施，包括保護個人和其他敏感信息的系統或基礎設施；

•我們有能力適當地承保我們發起或購買的貸款，並以其他方式管理信用風險，包括與商業和消費抵押貸款有關的風險；

•我們以令人滿意和有利可圖的方式履行貸款服務和類似義務的能力；

•我們的客户、交易對手、服務提供商或競爭對手的信用、流動性或其他財務狀況；

•我們有效應對經濟、商業或市場放緩或中斷的能力；

•我們的方法或模型在評估業務戰略或機會，或在評估、衡量、估計、監控或管理頭寸或風險方面的有效性；

•我們有能力跟上影響我們或我們的客户、客户、交易對手、服務提供商或競爭對手的技術變化，或維護相關知識產權的權利或利益；

•我們有能力吸引、聘用和留住關鍵的團隊成員，並參與適當的繼任規劃；

•我們在向客户和客户提供產品和服務以及在開展業務和運營時所依賴的第三方服務提供商的表現和可用性；

•我們檢測、預防、緩解和以其他方式管理內部或外部各方欺詐或不當行為的風險的能力；我們管理和緩解物理安全和網絡安全風險的能力，包括拒絕服務攻擊、黑客攻擊、網絡釣魚、社會工程攻擊、惡意軟件入侵、數據腐敗企圖、系統入侵、身份盜竊、勒索軟件攻擊、環境狀況和故意破壞行為；

•自然災害或其他災難、災難和衝突，包括恐怖事件、網絡戰和流行病；

•運營、通信和其他系統的大範圍中斷；

•我們維持適當的ESG實踐、監督和披露的能力；

•政府管理和緩解氣候及相關環境風險的政策和其他行動，以及氣候變化或向低碳經濟轉型對我們的業務、運營和聲譽的影響；以及

•風險因素(第1A項)、管理層對財務狀況和經營結果的討論與分析(第7項)或綜合財務報表附註(第8項)中描述的其他假設、風險或不確定因素，或本公司任何年度、季度或當前報告中描述的假設、風險或不確定因素。

我們或以我們的名義所作的任何前瞻性陳述僅反映其發表之日。我們不承諾更新任何前瞻性聲明，以反映聲明發表之日之後發生的事件、情況或結果的影響，除非適用的證券法要求。但是，您應參考我們可能在隨後的Form 10-K年度報告、Form 10-Q季度報告或當前Form 8-K報告中所作的進一步披露(包括前瞻性披露)。

Truist金融公司3

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項目1.業務

Truist金融公司是一家以目標為導向的金融服務公司，致力於激勵和建設更好的生活和社區。作為一家領先的美國商業銀行，Truist在全國許多高增長市場擁有領先的市場份額。Truist通過其批發和消費者業務提供廣泛的產品和服務，包括消費者和小型企業銀行、商業銀行、企業和投資銀行、保險、財富管理、支付和專門貸款業務。Truist總部位於北卡羅來納州夏洛特市，是排名前十的商業銀行。

Truist銀行是Truist最大的子公司，成立於1872年，是總部設在北卡羅來納州的歷史最悠久的銀行。截至2023年12月31日，Truist Bank通過2,001個辦事處及其數字平臺為客户提供廣泛的銀行和信託服務。

服務

Truist的子公司為商業和消費者客户提供全方位的產品和服務，以滿足他們的財務需求。下表反映了Truist提供的服務示例：

表1：服務
			消費者服務：						商業服務：
			資產管理						資產質押貸款
			汽車貸款						資產管理
			信用卡貸款						商業存款及庫務服務
			消費金融						商業貸款
			房屋淨值和其他直接零售貸款						平面圖借貸
			住房抵押貸款						衍生品
			保險						機構信託服務
			投資經紀服務						保險
			手機/網上銀行						保險費融資
			支付解決方案						國際銀行業
			銷售點貸款						投資銀行和資本市場服務
			零售和小型企業存款產品						租賃
			小企業貸款						商户服務
			財富管理/私人銀行業務						按揭倉儲貸款
									支付解決方案
									房地產貸款
									供應鏈融資

市場面積

下表按州反映了Truist的存款市場份額和分支機構位置：

表2：按州分列的存款市場份額和分行地點
						Truist存款的%(2)						存款市場份額排名(2)						分支機構數量(3)
佛羅裏達州						23		%				第三名						452
佐治亞州						19						第一						213
維吉尼亞						15						第二位						265
北卡羅來納州(1)						13						第二位						285
馬裏蘭州						7						第三名						145
田納西州						5						第四						100
賓夕法尼亞州						4						第九						146
南卡羅來納州						4						第三名						98
德克薩斯州						3						廿一						99
西弗吉尼亞州						2						第一						43
肯塔基州						2						第四						55
華盛頓特區。						1						第五名						22
阿拉巴馬州						1						第六						51
新澤西						1						第24次						21
其他州						北美						北美						6

(1)存款市場份額排名不包括家庭辦公室存款。

(2)來源：截至2023年6月30日的FDIC.gov數據。

(3)截至2023年12月31日。

4 Truist金融公司

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競爭

金融服務業競爭激烈，並在不斷髮展。管理層認為，Truist的客户至上是一種競爭優勢，它增強了公司向其市場上的企業和個人有效提供金融產品和服務的能力。此外，管理層近年來進行了大量投資，以開發Truist的數字平臺，並相信其移動和在線應用程序在滿足客户期望方面具有競爭力。立法、法規、經濟和技術的變化，以及行業內的持續整合，可能會導致來自新的和現有的市場參與者的競爭加劇。Truist的子公司積極與國家、地區和地方金融服務提供商競爭，包括銀行、儲蓄機構、信用合作社、投資顧問、資產管理公司、證券經紀和交易商、私募股權基金、對衝基金、抵押貸款銀行公司、財務公司、金融技術公司和保險公司。包括金融技術公司在內的非銀行實體通過夥伴關係直接和間接提供金融產品和服務的能力增加了競爭。

我們的許多競爭對手在全國或我們經營的市場都擁有相當大的地位。一些公司還擁有更大的規模、財務和運營資源、投資能力和品牌認知度。我們的競爭對手可能會受到與我們不同的立法、監管和監督制度的約束，在某些情況下，這些制度還不那麼嚴格。一系列競爭對手在戰略和戰術重點上與我們不同，例如，它們可能願意在追求顛覆性創新和客户增長的過程中遭受重大財務損失，或者在追求更高回報和市場估值的過程中接受更激進的業務、合規和其他風險。競爭影響到我們業務的方方面面，包括產品和服務提供和功能、費率、定價和費用、信用額度和客户服務。在我們的市場上成功競爭還取決於我們在有效管理風險和支出的同時進行創新、投資技術和基礎設施、可靠和高效地執行交易、維持和提高我們的聲譽以及吸引、留住和激勵有才華的員工的能力。我們預計，未來的競爭只會更加激烈。

一般業務發展

Truist尋求滿足其客户的所有財務需求，使公司能夠增長並使其收入和盈利來源多樣化。Truist的長期戰略主要包括在其核心和盈利業務中有機地增長和深化客户關係。

併購戰略

該公司在全國範圍內經營着一系列多樣化的業務，強大的市場份額集中在東南和大西洋中部地區的高增長市場。Truist將繼續對潛在的戰略併購進行適當的盡職調查，以促進增長，當市場狀況、業務目標、盈利能力、對資本的影響和市場份額考慮一致時，將創造有利的機會。儘管合併和收購不是Truist的首要資本分配重點，但公司將繼續評估未來的機會，其中可能包括加強Truist能力的金融服務業務，以及增強Truist市場地位的銀行。

Truist的併購戰略側重於滿足以下標準：

•合併或收購必須在戰略上具有吸引力，因為它：

◦通過擴大市場和/或產品擴大規模和增加收入；

◦改善客户體驗；以及

◦鞏固Truist在銀行業未來的地位；

•組織必須與Truist的文化很好地契合；

•必須確定相關風險並制定緩解計劃，以使任何剩餘風險都在Truist的風險偏好範圍內；以及

•這筆交易必須符合Truist的財務標準。

Truist金融公司5

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監管和監督方面的考慮因素

我們受到重大監管框架的影響，這些監管框架影響我們可能提供的產品和服務以及我們可能提供它們的方式、我們可能承擔的風險、我們可能採取的運營方式以及我們可能採取的企業和金融行動。

我們還接受各種政府機構和自律組織的直接監督和定期檢查，這些機構和自律組織負責監督我們從事的各種商業活動。這些機構和組織通常在限制或以其他方式影響我們的業務和運營方面擁有廣泛的權力和自由裁量權，並可在適用機構或組織判斷我們的業務或運營未能遵守適用法律、與安全和穩健的做法相一致或達到其監管預期時，對我們採取正式或非正式的監督、執法和其他行動。我們努力與監管當局保持建設性的關係。

適用於銀行組織的監管框架主要是為了保護儲户和其他客户、DIF、更廣泛的經濟以及美國金融體系的穩定，而不是為了保護股東和非存款債權人。除了銀行法律法規外，Truist還受制於其他各種法律法規，這些法律法規都直接或間接地影響Truist的經營管理及其向股東分配的能力。

銀行和其他金融服務法規、法規和政策不斷受到國會、州立法機構以及聯邦和州監管機構的審查。除法律法規外，州和聯邦銀行監管機構還可以發佈適用於Truist及其子公司的政策聲明、解釋性信函和類似的書面指導。適用於Truist的法規、法規或監管政策的任何變化，包括其解釋或實施的變化，都可能對其業務或組織產生實質性影響。

近年來，法律法規的範圍和對誠實者的監管力度都有所增加，最初是為了應對金融危機，最近又考慮到了其他因素，包括2023年初的銀行業動盪、技術因素、市場變化、氣候變化擔憂，以及聯邦銀行監管機構加強審查和可能否認銀行併購。銀行業和金融服務業的監管執法和罰款也有所增加。Truist預計，其業務將繼續受到廣泛的監管和監督。

下面的描述總結了某些重要的聯邦和州法律，真理是受制於這些法律的。這些描述並不概括法律或法規中所有可能的或擬議的變化，也不打算替代相關的法規或規章規定。

一般信息

作為BHC，Truist受BHCA的監管，並受FRB的監管，審查和監督。Truist銀行是北卡羅來納州的一家特許商業銀行，不是聯邦儲備系統的成員，受NCCOB和FDIC的監管，監督和檢查。Truist銀行及其附屬公司也受到CFPB的審查，以遵守大多數聯邦消費者金融保護法。

Truist及其某些子公司和關聯公司，包括從事衍生品交易、證券承銷、做市、經紀、投資諮詢和保險活動的子公司和關聯公司，受其他聯邦和州法律法規的約束，並受其他聯邦和州監管機構以及其他監管機構（包括SEC、CFTC、FINRA和NFA）的監督和檢查。Truist Bank還受其他州和聯邦法律以及各種合規法規的約束，這些法規管理其活動，投資以及可能授予一個借款人的貸款總額。

監管機構的審查不僅考慮是否遵守適用的法律、法規和機構的監管政策，還考慮資本水平、資產質量、風險管理有效性、管理層和董事會的能力和業績、內部控制的有效性、收益、流動性和其他各種因素。在銀行機構進行審查後，Truist和Truist銀行收到監督調查結果，並最終獲得監督評級。檢查報告、監督評級和在此監督框架下的其他行動被視為機密監督信息，可能會在很大程度上影響Truist運營的行為、增長和盈利能力。

根據FRB的大型金融機構評級系統，對資本規劃、流動性風險管理以及治理和控制進行了評級。在這一評級制度下，要被認為“管理良好”，一家公司必須在三個評級組成部分中的每一個都被評為“大致符合預期”或“有條件地符合預期”。

6 Truist金融公司

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Truist的任何聯邦銀行監管機構的檢查結果都可能導致對Truist的活動和增長施加重大限制。這些監管機構通常擁有廣泛的執法權力和酌處權，可對受監管實體的運營施加限制和約束，包括在相關機構確定受監管實體或其任何子公司的運營未能遵守適用法律或法規的情況下，對該受監管實體施加鉅額罰款和非貨幣要求，以不安全或不合理的方式進行，代表不公平，欺騙性，濫用行為或做法，或不符合監管期望。

FHC法規

Truist已選擇被視為FHC，這使其能夠從事比BHC允許的更廣泛的活動，包括金融性質或附帶的活動，如證券承銷或商業銀行業務。雖然FHC可以在未經FRB事先批准的情況下進行某些收購，但任何超過100億美元的資產收購都需要FRB事先批准。為了保持其作為金融控股公司的地位，Truist及其附屬的IDI必須資本充足，管理良好，Truist銀行必須至少有一個令人滿意的CRA評級。如果FRB確定FHC的資本或管理不佳，FRB可能會對FHC施加糾正資本和管理要求，並可能限制其開展FHC通常允許開展的某些業務活動的能力及其進行某些收購的能力。如果未能滿足這些標準的情況持續存在，FHC可能被要求剝離其IDI子公司或停止除非FHC的BHC可能進行的活動之外的所有活動。此外，如果金融控股公司的IDI子公司沒有保持令人滿意的CRA評級，則金融控股公司將不能開展任何新的金融活動或收購從事此類活動的公司，但金融控股公司仍可以從事與銀行業務密切相關的活動，並在開展銀行業務的正常過程中進行投資。長期以來的聯邦法規要求金融控股公司作為其附屬銀行的財務和管理力量的來源。在嚴重的財務壓力時期，作為力量來源的義務可能會使Truist承諾投入大量資源來支持Truist銀行，否則Truist的債權人和股東將可以獲得這些資源。

解決方案規劃

作為一家III類銀行組織，Truist必須每三年向FRB和FDIC提交一份清盤計劃，提交文件在完整清盤計劃和定向清盤計劃之間交替提交。在審查該計劃後，兩家機構可能會共同確定一項解決計劃不可信或不會促進根據美國破產法進行的有序解決。如果Truist不能及時充分解決缺陷，它可能會受到更嚴格的資本、槓桿或流動性要求，或對增長、活動或運營的限制。Truist於2021年9月向FRB和FDIC提交了首個解決方案。2022年9月30日，FRB和FDIC宣佈，他們沒有發現Truist的解決計劃中有任何缺陷或不足。2023年8月，FRB和FDIC就適用於該公司的決議規劃要求提出了更新的指導意見，2024年1月，這兩個機構將下一次提交的最後期限從2024年7月1日延長至2025年3月31日。

此外，根據FDIC的規定，Truist Bank作為IDI，每三年必須提交一份單獨的銀行級解決方案。FDIC在2021年6月發佈了一份政策聲明，宣佈將恢復要求包括Truist Bank在內的大型銀行制定銀行級清盤計劃，此類銀行級清盤計劃的內容要求將比之前的要求更精簡。Truist Bank於2022年11月向FDIC提交了其首個IDI解決方案。

2023年8月，FDIC發佈了一項提案，修改其規則，要求覆蓋的IDI，包括Truist Bank，定期向FDIC提交解決方案。涵蓋的國際開發機構將分為A組和B組，A組包括總資產為1,000億美元或以上的國際開發機構，B組為總資產至少為500億美元但不足1,000億美元的國際開發機構。A類涵蓋的IDI，包括Truist，將被要求提交完整的計劃，而B類涵蓋的IDI只需提交信息備案。如果按提議通過，Truist Bank將被要求每兩年向FDIC提交一份完整的決議計劃，並在每年提交一份臨時補充文件，表明它不需要提交一份完整的決議計劃。此外，這項提議將增加對計劃提交的內容要求，併為聯邦存款保險公司對決議計劃的評估引入一個新的可信度標準，該標準將可針對所涵蓋的IDI強制執行。擬議的規則表明，FDIC將為A組涵蓋的IDI創建兩個提交隊列，一個隊列提交完整申請，自最終規則生效之日起至少270天，另一個隊列提交臨時補充申請；然後，這兩個隊列將每年在完整申請和臨時補充申請之間交替提交。FDIC尚未傳達屬於哪一羣誠實的人，也沒有表明該提案將於何時敲定。

增強的審慎標準和監管調整規則

包括Truist在內的某些美國BHC受到加強的審慎標準的約束。因此，Truist受到比適用於較小機構的流動性和資本要求、槓桿限制、壓力測試、單一交易對手信用限制、處置規劃和風險管理標準更嚴格的要求。某些較大的銀行組織須遵守額外的強化審慎標準。

Truist金融公司7

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根據定製規則，Truist必須遵守適用於III類銀行組織的標準，其中通常包括總合並資產超過2500億美元但低於7000億美元，以及某些與風險相關的敞口低於750億美元的BHC。

資本要求

Truist和Truist銀行必須遵守FRB為Truist和FDIC為Truist銀行建立的某些基於風險的和槓桿資本比率要求。這些要求是基於BCBS為加強巴塞爾III規則下的銀行監管、監督和風險管理而制定的資本框架，以及多德-弗蘭克法案的某些條款。這些量化計算是最低限度的，FRB和FDIC可能會根據其規模、複雜性或風險狀況確定，一個銀行組織必須保持較高的資本水平，才能以安全穩健的方式運營。未能獲得充足的資本或未能滿足最低資本要求可能會導致監管機構採取某些強制性和酌情行動，如果採取這些行動，可能會對Truist的運營或財務狀況產生不利的實質性影響。這些行動可能包括要求Truist在不正常的經營條件下向Truist銀行承諾資本，否則Truist的債權人和股東就可以獲得這些資本。未能充分資本化或未能滿足最低資本金要求也可能導致Truist‘s或Truist銀行支付股息或以其他方式分配資本或獲得監管機構批准進行收購的能力受到限制。

根據監管資本規則，Truist‘s和Truist Bank的資產、風險敞口和某些表外項目必須按照用於確定機構風險加權資產的標準化方法進行風險加權。這些風險加權資產用於計算Truist和Truist Bank的以下最低資本比率：

•CET1基於風險的資本比率，等於CET1資本與風險加權資產的比率。CET1資本主要包括受某些監管調整和扣除的普通股股東權益，包括商譽、無形資產、某些遞延税項資產和AOCI。

•基於風險的一級資本比率，等於一級資本與風險加權資產的比率。一級資本主要由CET1資本、永久優先股和某些合格資本工具組成。

•基於風險的總資本比率，等於總資本(包括CET1資本、一級資本和二級資本)與風險加權資產的比率。二級資本主要包括符合條件的次級債務和符合條件的全部債務。二級資本還包括某些信託優先證券等。

根據FRB針對BHC的資本框架，Truist必須遵守資本要求，包括渣打銀行，這些要求是由監管壓力測試結果確定的。渣打銀行等於(I)在監管壓力測試的嚴重不利情況下Truist的起始資本比率與最低預計CET1資本比率之間的差額，加上計劃期限內每個第四至第七季度計劃的普通股股息金額佔風險加權資產的百分比的總和，或(Ii)2.5%。FRB為Truist分配了2.9%的SCB，有效期為2023年10月1日至2024年9月30日，屆時將計算修訂後的SCB並提供給Truist。Truist必須在其CCAR資本計劃中描述其計劃的資本行動，但如果其進行的資本分配超過其CCAR資本計劃中包括的資本分配，則不再需要事先尋求批准。相反，如果Truist的資本比率低於其緩衝要求(包括渣打銀行)，它將受到自動分配限制。

對於某些大型銀行組織，渣打銀行可以通過高達風險加權資產2.5%的額外反週期資本緩衝來補充。此緩衝區當前設置為零。FRB政策聲明確立了FRB在設定和調整反週期資本緩衝金額時將使用的框架和因素。覆蓋的銀行組織通常在宣佈增加反週期資本緩衝後有12個月的時間來滿足增加的緩衝要求，除非聯邦儲備委員會決定確定一個更早的生效日期。如果實施全面的反週期緩衝金額，Truist將被要求保持CET1資本充足率至少9.9%，一級資本充足率至少11.4%，總資本充足率至少13.4%，以避免對資本分配和某些可自由支配的激勵補償支付的限制。此外，Truist Bank將被要求保持CET1資本充足率至少9.5%，一級資本充足率至少11.0%，總資本充足率至少13.0%。

某些交易資產和負債超過特定門檻的大型銀行組織，包括Truist，必須遵守市場風險規則，並必須調整其基於風險的資本比率，以反映其交易活動的市場風險。有關市場風險管理的其他披露，請參閲MD&A的“市場風險”部分。

Truist和Truist銀行必須遵守一級槓桿率，等於一級資本與季度平均資產的比率，扣除商譽、某些其他無形資產和某些其他扣除。第三類銀行組織還須遵守最低3.0%的補充槓桿率。補充槓桿率的計算方法是將一級資本除以總槓桿敞口，這考慮了資產負債表內資產以及某些表外項目，包括貸款承諾和衍生品合約未來的潛在敞口。

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FRB尚未修訂資本充足的BHC標準，以反映根據巴塞爾III規則實施的資本要求。對於某些FRB規則，包括確定BHC是否符合成為FHC的要求，BHC，如Truist，必須保持6.0%或更高的一級風險資本比率和10.0%或更高的總風險資本比率，以滿足資本充足的最低要求。FRB可能會要求BHC，包括Truist，根據一般經濟狀況和BHC的特定條件、風險狀況和增長計劃，將資本充足率維持在超過法定最低水平的水平。

2023年7月，美國銀行業監管機構發佈了一項提案，修訂適用於本公司和Truist Bank的基於風險的資本標準。這項建議將為信用風險、操作風險、市場風險和信用估值調整風險引入新的方法，總體上與巴塞爾委員會通過的全球巴塞爾協議下這些風險的方法保持一致。該提案將採用一種新的風險加權資產計量方法，這將反映擬議的信用風險、操作風險和信用估值調整風險的新標準化辦法，以及擬議的市場風險新計量，該計量將以市場風險的內部模型和標準化監管模式為基礎。此外，提案要求第三類和第四類金融機構在計算監管資本時計入AOCI的某些組成部分，並改變與第一類和第二類金融機構現行標準一致的某些扣除項目的計算方法。該提案包括擬議的生效日期為2025年7月1日，但有一個截至2028年7月1日的三年過渡期，在此期間，擴大後的總風險加權資產將分階段實施。我們繼續評估這項提議以及如果按照提議被採納，對本公司和Truist Bank的潛在影響。

關於披露適用於第三類銀行組織的最低監管資本比率和資本充足的最低比率的信息，請參閲MD&A中的“資本”一節。

資本規劃和壓力測試要求

除了監管資本要求外，根據FRB的CCAR程序，Truist必須向FRB提交一份年度資本計劃，以反映其在假設的宏觀經濟情景下的預期財務表現，包括FRB提供的監管嚴重不利情景。

FRB的CCAR框架和多德-弗蘭克法案壓力測試框架也要求符合第三類標準的BHC，如Truist，進行公司運營的壓力測試，並接受FRB進行的監督壓力測試。公司運行的壓力測試採用了FRB提供的壓力情景，並納入了多德-弗蘭克法案(Dodd-Frank Act)的資本行動，該法案旨在使美國大型BHC的資本分配假設正常化。此外，Truist還被要求使用內部開發的情景進行年度壓力測試，旨在強調該機構獨特的風險狀況。FRB還利用內部監管模型對監管壓力情景進行CCAR和多德-弗蘭克法案的監管壓力測試。作為一家第三類銀行組織，Truist每年都要接受監管壓力測試，每兩年接受一次公司運營的壓力測試。

Truist被要求在2024年4月5日之前向FRB提交其下一個資本計劃和自己的壓力測試結果。FRB被要求在2024年6月30日之前公佈其監管壓力測試的結果。

除了CCAR對Truist的壓力測試外，Truist Bank還每年進行一次公司運營的壓力測試，而只要求每兩年進行一次。

流動性要求

某些BHC及其銀行子公司，包括Truist和Truist Bank，至少要遵守LCR和NSFR。LCR旨在確保BHC擁有足夠的優質流動資產，以應對持續30天的重大流動性壓力事件。NSFR旨在確保銀行組織在其資產構成和表外活動方面保持穩定的長期資金狀況。按可用穩定資金與所需穩定資金之比計算的NSFR必須超過1.0倍。可用穩定資金是對一年時間範圍內公司資金來源的加權衡量，計算方法是根據公司的預期穩定性對公司的股權和負債應用標準化權重。所需的穩定資金是通過根據資產、衍生品風險敞口和某些其他項目的流動性特徵對其應用標準化權重來計算的。作為第三類銀行組織，Truist和Truist銀行必須遵守相當於全部要求85%的LCR和NSFR要求。

Truist還受制於FRB規則，該規則要求某些大型BHC在一系列時間範圍內進行內部流動性壓力測試，維持高流動性資產的緩衝，足以滿足BHC 30天流動性壓力測試下預計的淨流出，並維持滿足某些要求的應急融資計劃。

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長期債務和清潔控股公司要求

2023年8月，美國銀行業監管機構提出了一項規則，要求總資產在1000億美元或以上的銀行機構遵守目前僅適用於GSIB的長期債務要求和清潔控股公司要求。該提案還將對某些類別的受保存款機構實施長期債務要求，包括總資產在1 000億美元或以上的受保存款機構，如Truist銀行。如果採納，該提案將要求公司和Truist銀行各自保持最低未償還合格長期債務金額不低於以下三者中的最高者：（i）風險加權資產的6%，（ii）總槓桿風險的2.5%和（iii）平均合併總資產的3.5%。信託銀行將被要求向公司發行最低數額的合格長期債務，而公司將被要求向外部發行最低數額的合格長期債務。此外，如果按照建議獲得通過，清潔控股公司要求將限制或禁止公司進行可能妨礙其有序解決的某些交易，包括例如禁止公司進行可能將損失分攤給子公司和第三方的交易，以及限制公司不符合長期條件的負債金額。

支付股息

母公司是一個獨立於其子公司的法律實體，它部分依賴於從其直接和間接子公司（包括Truist Bank）收到的股息，以資助其活動，包括其進行資本分配的能力，例如支付股息或回購股票。根據聯邦法律，Truist銀行可以向母公司宣佈和支付股息的範圍有各種限制，包括與監管資本要求有關的限制，防止不安全或不合理做法的一般監管監督，以及聯邦銀行法關於從淨利潤，盈餘和可用收益中支付股息的要求。某些合同限制也可能限制信託銀行向母公司支付股息的能力。不能保證Truist銀行在任何情況下都會向母公司支付股息。

母公司宣佈和支付股息的能力同樣受到聯邦銀行法和聯邦儲備委員會法規和政策的限制。FRB有權禁止BHC進行資本分配，如果他們被認為是不安全或不健全的做法。財務審查委員會普遍表示，BHC支付股息可能是一種不安全或不合理的做法，除非BHC的淨收入足以為股息提供資金，並且預期的收益保留率與組織的資本需求，資產質量和整體財務狀況一致。此外，母公司進行資本分配的能力，包括支付股息和回購股票，受FRB資本規則下FRB對資本分配的自動限制。Truist基於風險的資本和槓桿比率要求在上文“資本要求”部分中討論。

北卡羅來納州法律規定，只要銀行不進行使其資本減少到適用的規定資本以下的分配，根據北卡羅來納州法律特許的銀行的董事會可以宣佈董事認為適當的分配。

立即採取糾正措施

聯邦銀行機構必須對不符合最低資本要求的聯邦存款保險公司保險的存款機構採取“迅速糾正行動”。法律為此設立了五個類別：“資本充足”、“資本充足”、“資本不足”、“資本嚴重不足”和“資本嚴重不足”。要被視為“資本充足”，IDI必須保持最低資本比率，並且不得遵守任何命令或書面指令，以滿足和保持任何資本措施的特定資本水平。一家未能保持良好資本狀況的機構將受到一系列限制，這些限制隨着其資本狀況的減弱而加劇。此類限制可能包括禁止資本分配、限制資產增長或限制申請獲得監管批准的能力。這些規定只適用於銀行，不適用於BHC。然而，聯邦儲備委員會有權根據控股公司附屬銀行機構的資本不足狀況，在控股公司一級採取適當行動。在與資本不足的銀行機構有關的某些情況下，BHC作為力量來源，將被要求保證資本不足的子公司的資本恢復計劃的執行，並可能對未能履行這些保證承諾的民事金錢損害賠償負責。

此外，未能滿足資本要求可能導致機構被指示籌集額外資本。聯邦法律進一步規定，這些機構採用一般與運營和管理、資產質量和高管薪酬有關的安全和穩健標準;並授權對未能達到這些標準的機構採取行政行動。未能達到資本準則的銀行組織可能會受到各種其他強制執行補救措施的約束，包括對其業務和活動施加額外的實質性限制，聯邦存款保險公司終止存款保險，以及在某些情況下任命保管人或接管人。

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與關聯公司的交易

根據聯邦儲備法和FRB法規，Truist Bank及其子公司在信貸延期、購買資產和涉及其非銀行附屬公司的某些其他交易方面受到數量和質量限制。

收購

Truist受到許多法律的約束，收購可能需要監管部門的批准。例如，根據BHCA，未經財務報告委員會事先批准，BHC不得直接或間接獲得任何BHC或銀行超過5%的有表決權股份或幾乎所有資產的所有權或控制權，或與另一BHC合併或合併。BHCA和其他聯邦法律列舉了FRB在審查BHC的合併、收購銀行或收購銀行或BHC的有投票權證券時必須考慮的因素。這些因素包括建議在相關地域市場的競爭效果；參與交易的公司和銀行的財務和管理資源及未來前景；交易對美國金融穩定的影響；各組織遵守反洗錢法律和法規的情況；服務社區的便利性和需求；以及參與交易的國際投資機構在CRA下的業績記錄。

聯邦法律授權跨州收購銀行和BHC，不受地域限制，總部設在一個州的銀行可與總部設在另一個州的銀行合併，但須遵守市場份額限制、監管批准以及目標銀行必須存在並運營至少一段時間的任何州要求。市場份額限制規定，收購BHC在收購後和作為收購結果，控制不超過美國IDI總存款的10%，以及不超過適用州法律規定的此類存款的30%。FRB規則還禁止一家金融控股公司與另一家公司合併，如果合併後的公司的負債將超過所有財務公司合併負債總額的10%。

在銀行通過州際合併交易在一個州設立分行後，銀行可以在該州的任何地點設立和收購更多分行，如果總部設在該州的銀行根據適用的聯邦或州法律本可以設立或收購分行。這些監管考慮因素適用於私下協商的收購交易。

評估銀行和金融機構收購的標準正在審查中。其中，2021年7月發佈了一項關於競爭的行政命令，要求銀行機構審查銀行合併的標準。2022年3月，FDIC要求提供適用於銀行合併交易的現有監管框架的所有方面的信息和公眾意見。2023年6月，美國司法部指出，它正在準備一份修訂的銀行合併評估方法，根據2021年7月的行政命令，該方法將考慮更廣泛的因素和潛在的競爭損害。此外，國會領導層的一些成員正在密切跟蹤銀行合併的標準，預計將就任何懸而未決或未來的合併活動舉行聽證會和發表公開聲明。這些審查和接觸可能會改變銀行合併的標準。審查銀行和金融機構合併的任何修訂標準的時間尚不確定。

其他安全及健全規例

FRB對BHC及其非銀行子公司擁有監督和執法權。聯邦儲備委員會有權禁止代表不安全或不健全做法的活動，或構成違反法律、規則、法規、行政命令或與聯邦監管機構達成的書面協議的活動。這些權力可以通過發佈保密的監督行動、停止和停止令、民事罰款或其他行動來行使。

聯邦法律和監管政策也對BHC及其IDI子公司施加了一些義務和限制，旨在減少IDI破產或面臨破產危險時對儲户和DIF的潛在損失敞口。例如，財務報告委員會要求BHC作為其附屬機構的財務力量來源，並承諾在其他情況下可能不會這樣做的財務資源支持這些機構。

銀行業監管機構還對Truist Bank擁有廣泛的監督和執法權力，包括有權實施保密的監管行動、罰款和其他民事和刑事處罰，並有權任命接管人，以保護Truist Bank的資產，使儲户和其他債權人受益。在某些情況下，NCCOB還有權接管北卡羅來納州的一家銀行，包括該銀行似乎違反了其章程或任何適用法律，以未經授權或不安全的方式開展業務，處於不安全或不健全的狀態進行業務處理，或其股本減值。

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DIF評估

Truist Bank的存款由FDIC提供最高適用限額的保險，目前每個賬户所有權類型的保險金額為25萬美元。聯邦存款保險公司實行基於風險的存款溢價評估制度，該制度根據評估率計算器確定IDI的評估率，該計算器基於一系列要素來衡量每個IDI對DIF構成的風險。根據《多德-弗蘭克法案》的定義，評估率適用於總平均資產減去有形股本。評估利率時間表可由FDIC酌情決定，但受一定限制。在現行制度下，保費是按季評估的。

根據《聯邦存款保險法》的要求，聯邦存款保險公司在2020年9月制定了一項計劃，在八年內將存款準備金率恢復到達到或超過1.35%的法定最低水平。該計劃不包括提高存款保險評估費率。然而，根據FDIC最近的預測，FDIC確定，如果不提高存款保險評估利率，DIF準備金率可能無法在2028年9月30日的法定最後期限前達到法定最低水平。2022年10月，FDIC通過了一項最終規則，從2023年1月1日起，將初始基本存款保險評估利率統一提高2個基點。這一規定使Truist在2023年的監管保費增加了約1.2億美元。聯邦存款保險公司同時將存款保險基金的存款準備金率維持在2%。

2023年11月，FDIC發佈了一項最終規則，要求實施一項特別評估，以彌補2023年上半年與銀行倒閉相關的DIF損失。根據該規則，特別評估的評估基數等於投保存款機構截至2022年12月31日報告的估計未投保存款，調整後不包括前50億美元的未投保存款。Truist的特別評估為5.07億美元，於2023年第四季度確認，將從2024年開始分八個季度支付。與特別評估相關的最終費用金額也將受到聯邦存款保險公司在硅谷銀行和簽名銀行決議中發生的損失的最終確定的影響，這可能導致額外的費用。

消費者保護法律法規

在貸款和租賃活動方面，Truist Bank受到一些聯邦和州法律的約束，這些法律旨在保護借款人並促進向經濟和人口的各個部門放貸。CFPB審查誠實和誠實的銀行是否遵守廣泛的聯邦消費金融法律和法規，包括與存款產品、信用卡、抵押貸款、汽車、學生和其他消費貸款相關的法律和法規，以及提供的其他消費金融產品和服務。受CFPB監督和執行權力制約的聯邦消費者金融保護法包括，貸款真實性法案、儲蓄真實性法案、住房抵押貸款披露法案、公平信用報告法、電子資金轉移法、房地產結算程序法、公平收債行為法、平等信用機會法和公平住房法。CFPB還有權採取執法行動，防止和糾正其認為不公平、欺騙性或濫用的與消費金融產品和服務有關的行為和做法，並對任何消費金融產品或服務實施新的披露要求。

CFPB可能會發布影響Truist或Truist銀行提供的產品和服務的法規。這些規定可能會減少Truist收到的費用，改變Truist提供產品和服務的方式，或者讓Truist面臨更大的私人訴訟或監管執法行動的風險。

《愛國者法案》

愛國者法案旨在加強美國執法機構和情報界在預防、發現和起訴國際洗錢和資助恐怖主義方面的合作能力。《愛國者法案》包含影響IDI、經紀自營商和某些其他金融機構的反洗錢措施。《愛國者法案》包括2001年的《國際反洗錢和金融反恐法案》，該法案要求這類金融機構執行打擊洗錢和資助恐怖主義的政策和程序，並授予美國財政部長廣泛的權力，以制定法規並對金融機構的業務施加要求和限制。《愛國者法案》規定金融機構有重大義務維持適當的政策、程序和流程，以發現、預防和報告洗錢、恐怖分子融資和其他金融犯罪。不遵守這些規定可能會導致罰款、處罰、訴訟、監管制裁、聲譽損害或業務限制。此外，愛國者法案要求聯邦銀行監管機構在審查銀行合併和收購BHC時考慮金融機構反洗錢活動的有效性。

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BSA/AML和制裁

Truist繼續接受檢查和持續監測，以評估對BSA/AML和OFAC法律和法規的遵守情況。這些法律和法規旨在保護金融系統、消費者和金融機構免受不良行為者和非法活動的影響，方法是要求金融機構制定和實施BSA/AML方案，旨在威懾並在可能的情況下發現和防止利用金融系統為犯罪活動提供資金。此外，Truist還被禁止根據美國財政部OFAC管理的計劃與某些個人、實體和國家進行金融交易。

聯邦法律賦予聯邦金融機構監管機構、OFAC和美國司法部等政府機構在反洗錢和OFAC法律和法規方面的重大執行權。除其他外，這一執行權力包括評估重大民事或刑事罰款、罰款或恢復原狀的能力；發佈停止和停止令或禁止令；以及對金融機構和機構關聯方發起禁制令行動的能力。這些執法行動可能是針對違反法律法規或不安全不健全的做法而提起的。

隱私、數據保護和網絡安全

各種聯邦和州法律法規包含廣泛的數據隱私、數據保護和網絡安全條款，數據隱私、數據保護和網絡安全的監管框架正在迅速演變。FRB、FDIC和其他銀行監管機構已經採用了保護機密客户個人信息的指導方針。這些準則要求每家金融機構在其董事會或其適當委員會的監督和持續監督下，創建、實施和維護全面的書面信息安全計劃，旨在確保客户信息的安全和保密，防止此類信息的安全或完整性受到任何預期的威脅或危害，並防止未經授權訪問或使用可能對任何客户造成重大傷害或不便的此類信息。此外，包括聯邦儲備委員會和美國證券交易委員會在內的多個美國監管機構通過指導、檢查和監管加強了對網絡安全的關注。

在聯邦一級，《格拉姆-利奇-布萊利法案》要求金融機構除其他事項外，實施有關向非關聯第三方披露消費者非公開個人信息的政策和程序。一般而言，法規要求金融機構就披露此類非公開個人信息的政策和程序向消費者提供解釋，除法律另有要求外，禁止披露此類個人信息，但金融機構的政策和程序中規定的除外。

2021年11月，FRB、OCC和FDIC通過了一項新規定，其中要求銀行組織儘快通知其主要聯邦監管機構，並在發現“計算機安全事件”後36小時內通知該銀行組織，該銀行組織真誠地認為，該事件很可能會嚴重擾亂或降低其業務或運營，尤其是危及其運營的生存能力，導致客户無法訪問其存款和其他賬户，導致收入、利潤或股價的重大損失，或對美國的金融穩定構成威脅。

此外，2023年7月26日，美國證券交易委員會通過了新的上市公司網絡安全披露規則，要求在年報中披露網絡安全風險管理(包括董事會在監督網絡安全風險方面的作用，管理層在評估和管理網絡安全風險方面的作用和專業知識，以及評估、識別和管理網絡安全風險的流程)。這些新的網絡安全披露規則還要求以8-K表格披露重大網絡安全事件，通常在確定事件是重大事件後四天內披露。有關與網絡安全有關的其他披露，請參閲MD&A的第1A項“風險因素”和“風險管理”部分。

Truist的非銀行子公司也受聯邦貿易委員會發布的規則和條例的約束，該委員會監管不公平或欺騙性的行為或做法，包括數據隱私、數據保護和網絡安全方面。此外，美國國會最近正在考慮各種關於更全面的數據隱私、數據保護和網絡安全立法的提案，如果通過，Truist可能會受到這些立法的約束。

各州也越來越多地提出或頒佈與數據隱私、數據保護和網絡安全有關的立法，例如經加州隱私權法案修訂的加州消費者隱私法。在Truist開展業務的其他州或Truist可能收集居民個人信息的州，Truist可能會受到類似法律的約束。此外，美國所有50個州的法律通常要求企業在某些情況下向個人信息因數據泄露而被泄露的個人提供通知。

此外，2017年頒佈的紐約金融服務部網絡安全條例最近更新，以及全國保險專員協會保險數據安全示範法正在推動重大的網絡安全合規活動。這兩項規定都包括分階段遵守期限以及某些真實實體的遵守證明。

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與其他貸款機構一樣，Truist Bank在其承銷活動中使用信用局數據。《公平信用報告法》規定了向信用局報告信息、為信用優惠預先篩選個人、在附屬機構之間共享信息以及將附屬機構數據用於營銷目的。類似的州法律可能會對Truist Bank提出額外要求。

Truist為遵守這些法律和法規做出了重大努力，並繼續評估它們的要求和對Truist的適用性。這些法律和法規以及擬議的立法仍有待修訂或正式指導，可能會以與本公司的理解不一致的方式進行解釋或應用，這可能會導致進一步的不確定性，並要求Truist產生額外的成本才能遵守。關於與遵守適用的隱私法有關的風險的更多信息，請參閲第1A項，“風險因素”。

開放銀行

2023年10月，CFPB根據多德-弗蘭克法案提出了一項規則，該規則將要求某些實體，包括Truist和Truist Bank，應請求向消費者提供其控制或擁有的關於消費者從該實體獲得的消費金融產品或服務的信息。擬議的規則還將要求持有消費者賬户的數據提供者，如Truist Bank，建立一個滿足某些數據安全規範和其他標準的開發者界面，通過該界面，數據提供者可以接收對規則所涵蓋的特定類型數據的請求，並將其以電子、可用形式提供給授權的第三方，包括數據聚合器。根據擬議的規則，數據提供商將被禁止向消費者或第三方收取處理這些消費者數據請求的費用。擬議的規則還將對從數據提供商那裏訪問所涵蓋數據的第三方施加某些數據安全、授權和其他義務，其中可能包括Truist和Truist銀行在以某些身份行事時的義務。擬議的規則還將要求第三方將其收集、使用和保留收到的數據限制在為提供消費者所要求的產品或服務而合理必要的範圍內。我們繼續評估這項提議以及如果按照提議被採納，對本公司和Truist Bank的潛在影響。

CRA

CRA要求Truist Bank的主要聯邦銀行監管機構FDIC評估該行在滿足銀行服務的社區的信貸需求方面的記錄，包括低收入和中等收入社區和個人。這些機構被評為四個等級中的一個：“傑出”、“滿意”、“需要改進”或“嚴重違規”。這項評估適用於任何申請合併或合併或收購資產或承擔IDI負債的銀行，或開設或搬遷分行的任何銀行。財務報告委員會在審核任何擬議的收購或合併申請時，亦會評估金融控股公司每間附屬銀行的信貸評級記錄。在最近一次CRA審查期間，Truist獲得了FDIC可能給予的最高總體評級--“傑出”。

2023年10月，FRB、FDIC和OCC發佈了最終規則，修訂了實施CRA的法規。該規則對當前的CRA框架進行了實質性修訂，包括評估一家銀行的評估領域，以包括與網上銀行和手機銀行相關的活動，用於評估該銀行的評估領域的測試，計算貸款、投資和服務活動信用的新方法，以及額外的數據收集和報告要求。預計這一規定將導致大型銀行未來獲得“傑出”評級的門檻大幅提高。該規定預計將於2024年4月1日生效，其中大部分條款將於2026年1月1日起適用。在2027年之前，將不需要報告收集的數據。

自動透支付款監管

有與金融機構提供的自動透支支付計劃相關的聯邦消費者保護法。CFPB禁止金融機構向消費者收取自動櫃員機透支和一次性借記卡交易的透支費，除非消費者同意或選擇加入透支服務。金融機構還必須向消費者提供一份通知，説明金融機構的透支服務，包括相關費用和消費者的選擇。此外，受FDIC監管的機構必須監控“過度或長期”客户使用的透支支付項目，並對在連續12個月內透支6次以上的客户採取“有意義和有效”的後續行動。金融機構還必須對透支收費實行每日限額，審查和修改支票清算程序，突出區分賬户餘額和可用透支覆蓋金額，並確保董事會和管理層對透支支付項目進行監督。2022年，Truist推出了一種新的支票賬户體驗方法，旨在解決客户的直接反饋，其中不包括透支費。

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沃爾克規則

根據沃爾克規則，Truist被禁止(I)從事自營交易活動，以及(Ii)在擔保私人基金中擁有一定的所有權權益並與之建立關係。沃爾克規則的基本禁令適用於任何規模的銀行實體，包括Truist及其附屬機構。沃爾克規則規定包含豁免或排除，包括做市、對衝、承銷、交易美國政府和機構債務，並允許某些類型基金的某些所有權權益。它們還允許在某些條件下提供和贊助資金。《沃爾克規則》對銀行實體施加了重大的合規義務。Truist已經制定了沃爾克規則所要求的合規計劃。

掉期交易的監管制度

多德-弗蘭克法案為場外掉期市場建立了一個全面的監管制度，旨在提高透明度，降低衍生品市場的系統性風險，包括對中央清算、交易所交易、資本充足率、保證金、報告和記錄保存的要求。多德-弗蘭克法案要求某些掉期交易商和基於證券的掉期交易商根據掉期業務的性質，在美國證券交易委員會和商品期貨交易委員會中的一家或兩家註冊。Truist銀行在商品期貨交易委員會註冊為掉期交易商，並有條件地在美國證券交易委員會註冊為基於證券的掉期交易商，要求Truist銀行遵守CFTC和美國證券交易委員會監管制度下的要求，包括交易報告和記錄保存要求、業務行為要求(包括每日估值、披露與掉期相關的重大風險和披露重大激勵措施和利益衝突)，以及CFTC指定的某些標準化掉期的強制性清算和交易所交易要求。NFA是Truist掉期交易商的主要自律組織。

Truist Bank的未清算掉期和基於證券的掉期受到變動保證金和初始保證金要求的限制，自2022年9月起，這些要求已在整個行業全面逐步實施。

經紀交易商及投資顧問規例

Truist的經紀自營商和投資顧問子公司受美國證券交易委員會監管。FINRA是Truist的註冊經紀-交易商子公司的主要自律組織。Truist的經紀-交易商和投資顧問子公司也受到各州或地方司法管轄區的額外監管。美國證券交易委員會和FINRA擁有積極的執法職能，可以監督經紀自營商和投資顧問，並可以提起導致罰款、恢復原狀、限制允許的活動、取消繼續開展某些活動的資格以及無法依賴某些優惠豁免的行動。某些類型的違規和違規行為也會影響Truist迅速發行新證券的能力。此外，經紀交易商活動的某些變化需要得到FINRA的批准，FINRA在處理此類批准申請時會考慮各種因素，包括內部控制、資本水平、管理經驗和質量、以前的執法和紀律歷史以及監管方面的問題。

FDIC記錄保存要求

Truist受到FDIC採用的某些增強的存款保險記錄保存要求的約束。為了便於在大型IDI倒閉時迅速支付FDIC保險的存款，FDIC規則要求擁有200萬個或更多存款賬户的IDI按權利和能力保存關於每個儲户所有權權益的完整和準確數據，並發展按所有權和能力計算每個存款所有者的保險和未保險金額的能力。

其他監管事項

Truist要接受聯邦和州銀行監管機構以及美國證券交易委員會、商品期貨交易委員會、美國聯邦金融監管局、國家金融監管局、多個税務機關以及多個州保險和證券監管機構的審查。Truist定期收到各州監管機構關於商業和會計實踐信息的請求，這些監管機構包括州保險委員會和州總檢察長、證券監管機構和其他監管機構。這類要求被認為是正常業務活動的附帶要求。

人力資本

Truist作為一個團隊-由其目的、使命和價值觀統一-通過滿足客户需求、提升社區、賦予隊友權力以及促進有效的風險和控制管理以推動業績來提供真正的關懷。Truist認識到，吸引最優秀的人才，對隊友進行投資，關心更好地瞭解他們的背景和經驗，並幫助他們提升職業發展軌跡，最終會帶來更多參與度和生產力的隊友，這有助於Truist整體上獲得更好的商業結果。Truist旨在為隊友提供一個包容和充滿活力的環境，使隊友能夠學習、成長並擁有有意義的職業。

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Truist的薪酬和人力資本委員會監督Truist的薪酬和福利計劃，與其薪酬理念保持一致。該委員會對Truist的人力資本戰略(包括Dei、隊友敬業度和人才開發)進行監督，以支持吸引、培養和留住合格的隊友。

Truist的企業道德辦公室管理Truist道德準則。他們與廣泛的內部利益相關者合作，從全面的隊友關注管理計劃中制定標準，以監控隊友的行為，並促進及時接收和傳遞隊友關注的事項以供審查。作為這一努力的一部分，該小組尋求確定可能反映組織文化和/或業務挑戰的趨勢，並制定解決方案。這些努力的結果定期與Truist的高管級道德、商業實踐和行為委員會及其董事會分享。

下表列出了截至2023年12月31日的隊友摘要：

表3：隊友總結
			隊友數量						占人口的百分比
全職			49,037						96.5		%
兼職			1,795						3.5
總計			50,832						100.0		%

Truist還利用了一支技術嫻熟的臨時員工隊伍，這一點沒有反映在表中，作為公司整體勞動力戰略的重要組成部分。

多樣性、公平性和包容性

包容性、歸屬感和真實性是Truist不斷演變的文化的核心。Dei在這一演變過程中繼續發揮着重要作用，特別是將Truist定位為獨特地擁抱和周到地支持整個公司的隊友。Truist對Dei深思熟慮的長期承諾使該組織能夠以包容的方式領導和執行。這為隊友、企業和我們的社區創造了一個繁榮發展的環境。Truist仍然致力於在我們的隊友羣體和組織內的所有級別接受所有維度的多樣性。

下表彙總了截至2022年12月31日的多樣性統計數據，使用了美國平等就業機會委員會EEO-1報告中的類別分類，這些分類與Truist內部承認的分類不同。

表4：隊友多樣性(1)
			性別									種族/民族
			女性			男性						白種人			黑人/非裔美國人			西班牙裔或拉丁裔			亞洲人			印第安人/阿拉斯加原住民			夏威夷原住民/其他太平洋島民			兩個或更多的比賽
執行管理和高級領導			27.7		%	72.3		%				82.9		%	7.5		%	3.8		%	4.3		%	0.3		%	—		%	1.2		%
初級/中級管理人員			52.8			47.2						70.3			13.5			7.8			6.0			0.4			0.1			1.9
專業人士			48.3			51.7						66.2			15.6			6.0			9.6			0.5			0.2			1.9
所有其他人			75.7			24.3						53.8			23.9			14.3			3.9			0.8			0.3			3.0
所有隊友			62.9			37.1						60.5			19.5			10.6			6.1			0.6			0.2			2.5

(1)來源：截至2022年12月31日的EEO-1數據。所有其他工作包括銷售人員和行政支持EEO-1工作類別。

人才培養和參與

誠實的隊友可以獲得廣泛的計劃和福利，以促進職業發展。隊友可以與有資質的教練合作，幫助他們識別和關注潛在的職業道路，創建明確的目標，並在實現這些目標時保持責任感。對於符合條件的隊友，Truist還提供學費援助，以便隊友可以通過尋求與職業目標相一致的學位和/或通過我們的未來技能計劃發展所需的新興技能來繼續正規教育。Truist通過一套全面的資源，包括職業發現和職業規劃在線服務，提供職業和工作透明度。Truist致力於通過職業流動和管道戰略和計劃實現職業目的地文化。

除了職業發展機會，Truist還為新的和現有的隊友提供差異化的學習體驗，以建立現在和未來所需的技能，包括角色技能準備、未來的提升技能和訪問技能建設內容，以供隊友主導的學習。Truist學習和發展還優先考慮和整合監管培訓和概念，以降低整個組織的風險。

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Truist還有一個領導力學院，在那裏Truist通過發展經驗、團隊優化、高管培訓和領導力發展創造積極的結果。Truist領導力研究所利用一種個性化、協作性的方法，這種方法植根於心理學和神經科學的知識，並將其應用於商業中的人類行為。Truist努力成功地最大限度地發揮每個人的潛力，並灌輸價值觀和行為，以創造強大的領導文化。

與學習和發展類似，傾聽隊友是Truist展示其關懷價值的眾多方式之一。除了員工敬業度和脈搏調查外，Truist還通過提供多個始終在線的渠道來收集反饋和獲得洞察力，從而採取全面的方法傾聽團隊成員的意見。這些洞察力通常有助於提供吸引和留住員工的策略，使Truist能夠繼續成為首選僱主。

薪酬和總報酬

Truist的薪酬和總獎勵使其宗旨、使命和價值觀，特別是Truist的使命-創造一個包容和充滿活力的環境，賦予隊友權力。Truist特別強調提供薪酬和福利，以幫助為其隊友營造一個經濟安全和社會流動性的環境。

Truist為合格隊友提供的福利計劃包括公司出資的固定收益養老金計劃、401(K)計劃、員工股票購買計劃、Truist Momentum財務福利教育、醫療保健和保險福利、Lifeforce身體健康計劃、心理健康支持、帶薪休假、隊友和家庭資源，例如獲得備用託兒中心和家庭護理資源、學費援助，以及健康中心和健身中心等現場服務。關於Truist提供的所有好處的詳細概述，可以在Truist的福利網站上找到，Benefits.Truist.com.

Truist提供具有市場競爭力的總薪酬，以吸引和留住人才，同時使Truist的短期和長期業績得以實現。Truist提供的薪酬和獎勵旨在實現積極的業務結果，基於市場和內部評估，並與風險管理原則保持一致。Truist進行年度研究，將隊友的角色、經驗水平和地理位置考慮在內。根據Truist的2023年薪酬公平研究，女性隊友的平均薪酬是男性隊友的98%，種族多元化的隊友的平均薪酬是非種族多元化的隊友的100%。

訪問Truist向美國證券交易委員會提交的文件的網站

TRUIST提交給美國證券交易委員會的電子文件，包括Form 10-K年度報告、Form 10-Q季度報告、Form 8-K當前報告以及根據經修訂的交易法第13(A)或15(D)節提交或提交的這些報告的修正案，均可在公司的投資者關係網站上免費查閲，IR.Truist.com，在Truist將該等材料存檔或提供給美國證券交易委員會後，在合理可行的範圍內儘快提交。Truist的美國證券交易委員會備案文件也可以通過美國證券交易委員會的網站獲得，網址為Sec.gov.

Truist可使用其網站發佈公司信息，包括作為披露材料、非公開信息以及遵守FD法規規定的披露義務的手段。Truist經常在其網站上發佈並提供有關Truist的財務和其他信息，包括公司責任信息。除了新聞稿、美國證券交易委員會備案文件、公開電話會議和網絡直播之外，投資者還應該關注Truist的網站，包括投資者關係部分。

公司治理

有關Truist的董事會、高管以及公司治理政策和原則的信息可在Truist的投資者關係網站上提供，IR.Truist.com。具體地説，公司在其投資者關係網站上的“治理和責任”標題下提供(I)董事會、高級財務官和隊友的道德守則，(Ii)公司治理準則，以及(Iii)公司常設董事會委員會的章程。如果公司改變或豁免美國證券交易委員會要求其披露的道德準則的規定，公司打算在其投資者關係網站的“治理與責任”部分披露這些事件。

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行政人員

執行主任

近期工作經驗

服務年限

年齡

William H.小羅傑斯 董事長兼首席執行官

自2022年3月起擔任主席。自二零二一年九月起擔任首席執行官。2019年12月至2021年9月任總裁兼首席運營官。2012年1月至2019年12月擔任SunTrust董事長兼首席執行官。

43*

66

Michael B.馬奎爾 高級執行副總裁總裁兼首席財務官

自二零二二年九月起擔任財務總監。2021年9月至2022年9月擔任首席國家消費金融服務和支付官。2019年12月至2021年8月擔任全國消費金融和支付負責人。前SunTrust企業夥伴關係和投資執行。

21*

45

休·S（博）康明斯，三 副主席兼首席運營官

自二零二三年十一月起擔任首席營運官。自2021年9月起擔任副主席。2019年12月至2021年8月擔任企業及機構部主管。自2018年2月以來，SunTrust聯合首席運營官兼批發部門執行官。2017年至2018年2月，SunTrust公司執行副總裁兼批發部門執行官。

18*

61

Scott A.斯坦格爾 高級執行副總裁、首席法務官兼政府事務主管

自2023年12月起擔任首席法務官兼政府事務主管。Ally Financial Inc.的總顧問。從2016年5月到2023年12月。

—

52

克里斯汀·萊舍 高級執行副總裁兼首席批發銀行官

2024年2月起擔任首席批發銀行官。此前，總裁於2021年10月至2023年11月在富國銀行擔任執行副總裁兼中間市場銀行業務主管，2018年11月至2021年10月在富國銀行擔任華東地區商業銀行業務主管。

—

51

克拉克·R·斯塔恩斯三世 副董事長兼首席風險官

自2022年9月以來擔任副主席。自2009年7月起擔任首席風險官。

41

64

多納爾·威爾遜 高級執行副總裁總裁和首席消費者和小企業銀行官

2023年11月起擔任首席消費者和小企業銀行官。首席零售和小企業銀行官，2022年3月至2023年11月。首席數字和客户體驗官，2018年11月至2022年3月。首席客户體驗官，2016年8月至2018年11月。

25

47

*反映了在Truist和SunTrust的服務年限。

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第1A項。風險因素

風險因素摘要

市場風險

•利率的水平或變化可能會影響我們的運營結果和財務狀況。

•本公司的套期保值策略可能無法成功降低我們的利率、外匯和市場風險，這些風險可能會對我們的財務業績產生不利影響。

•政治環境以及貨幣和財政政策可能會對我們產生不利影響。

•通貨膨脹可能會對我們的業務和財務業績產生負面影響。

•疲軟或惡化的經濟狀況可能會對財務業績、貸款和其他商業活動產生不利影響。

•地緣政治條件、軍事衝突、恐怖主義行為或威脅，以及全球經濟和市場條件的相關波動和不穩定，都可能對我們產生不利影響。

信用風險

•公司因貸款、承諾貸款、與交易對手訂立信用證和其他類型的合同而面臨信用風險，公司的貸款損失撥備可能不足以彌補實際損失。

•如果我們的承保標準和做法不充分，出於競爭或其他原因，我們採用了更自由的承保標準，或者我們的集中度和其他風險限額沒有很好地校準，本公司可能會有更多的信用風險和更高的信用損失。

•如果抵押品價值在疲軟、惡化或緊張的經濟或市場狀況下下降，公司可能會遭受損失。

流動性風險

•我們無法保留和增加存款，或者存款成本或組合發生變化，可能會對我們的融資戰略和財務業績產生負面影響。

•Truist的流動性可能會因為無法獲得短期融資、意外的現金流出或無法將流動資產貨幣化而受到影響。

•如果我們無法進入抵押貸款二級市場和GSE獲得流動性，可能會對我們產生負面影響。

•如果我們的信用評級被下調或未能達到投資者的預期，公司的融資成本或進入銀行和資本市場的機會可能會受到不利影響。

•如果銀行無法支付股息，母公司獲得資金來源的機會可能會減少，其流動性可能會受到限制。

•金融體系是高度相互關聯的，金融或系統性衝擊，甚至單個金融機構或金融體系其他參與者的倒閉，都可能對我們產生不利影響。

技術風險

•公司及其供應商面臨廣泛的網絡安全風險，包括內部威脅和第三方網絡安全事件的風險，這些風險可能導致運營能力喪失或機密、專有、個人和其他敏感信息的泄露，這可能對公司的運營、財務狀況和前景產生不利影響，並造成重大聲譽損害和法律和財務風險。

•公司的操作系統和基礎設施，以及由我們所依賴的第三方管理或提供的運營能力，可能會出現故障或被中斷、受損或被破壞，這可能會擾亂公司的業務，對公司的運營、財務狀況和前景產生不利影響，並造成重大聲譽損害以及法律和財務風險。

•Truist嚴重依賴技術，如果不能有效地預測、開發和實施新技術，可能會對我們造成傷害。

•該公司面臨與用於運營、戰略、監管和合規目的的關鍵數據的質量、可用性和保留相關的風險。

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其他外部風險

•與氣候變化相關的物理風險、過渡風險和其他風險，以及政府對這些風險的迴應，可能會對我們的業務、運營、聲譽和客户產生負面影響。

•該公司面臨着因欺詐而增加損失的風險。

•自然災害、流行病和其他災難性事件可能會對我們產生不利影響。

•國家之間或國家或地區內的敵對行動的爆發或升級可能會對美國經濟、Truist的商業運營和關鍵的外部各方產生不利影響。

合規風險

•Truist受到廣泛和不斷變化的政府監管和監督，這可能會對我們的業務、財務狀況、經營業績和前景產生不利影響。

•監管資本和流動性標準及其未來修訂可能會對我們的業務和財務業績產生負面影響。

•Truist受與發起和出售貸款相關的風險影響，包括回購和賠償義務。

•Truist作為貸款服務商面臨風險。

•Truist在保護個人和其他敏感信息方面面臨着巨大的風險。

•監管和監督方面的差異會影響公司有效競爭的能力。

•根據與反洗錢、經濟制裁、禁運計劃和反腐敗有關的法律，公司可能面臨違規風險，併產生額外的運營和合規成本。

監管和法律風險

•公司可能會因過去、當前或未來的監管或其他法律違規行為（包括無意或無意的違規行為）而招致損害賠償、罰款、處罰和其他負面後果。

•未決或威脅的法律訴訟和其他事項可能會對公司的業務、財務狀況、經營業績和聲譽產生不利影響。

戰略風險

•策略措施執行不力可能會對投資者情緒以及我們的業務和財務業績產生不利影響。

•競爭可能會減少Truist的客户羣，或導致Truist修改產品和服務的定價或其他條款，這可能會對我們的業務和財務業績產生不利影響。

•收購、合併和資產剝離會帶來一系列預期和意外的風險，包括監督或監管行動帶來的不可預見或負面後果，這些後果可能會限制Truist追求和完成這些風險的能力。

•Truist還有銀行業以外的業務，這些業務面臨各種風險。

聲譽風險

•負面的公眾輿論，無論是真實的還是感知的，或者我們未能成功地管理它可能會損害公司的聲譽，並對我們的業務、財務狀況、經營業績和前景產生不利影響。

•Truist可能面臨因Truist的銷售、培訓、激勵性薪酬或商業慣例、產品或服務或其隊友、代表或業務合作伙伴的其他活動而產生的聲譽風險。

人才管理風險

•Truist依賴於關鍵隊友的經驗和專業知識。如果這些人離開或改變他們的角色而沒有有效的替代者，我們的業務和運營可能會受到影響。

•如果我們無法吸引、培養、留住和激勵合格的團隊成員，同時在競爭激烈和快速變化的市場條件下有效地管理招聘和薪酬成本，我們可能會受到傷害。

•公司的運營依賴於其自身和主要外部方的能力，以維持適當的員工隊伍，並依賴於員工的能力、可信度、健康和安全。

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與估計和假設相關的風險

•我們的業務和運營廣泛使用模型，如果我們的設計，實施或使用模型存在缺陷，我們可能會受到不利影響。

•我們使用估計和假設來確定我們的許多資產和負債的價值或金額，如果這些被證明是不正確的，我們的業務，財務狀況，經營業績和前景可能會受到不利影響。

•公司股票的市場價值下降和一段時間內持續的不利經濟狀況可能要求公司減記公司全部或部分商譽。

操作風險

•Truist廣泛依賴其他公司提供公司業務基礎設施的關鍵組件，他們未能按照我們的標準執行或與他們有關的其他問題可能會損害我們。

•公司管理風險和減輕損失的框架可能無效。

•在決定是否提供信貸或與客户和交易對手進行其他交易時，Truist取決於客户和交易對手信息的準確性和完整性。

•如果Truist未能識別和解決與產品、服務和交付平臺的引入或變更相關的運營風險，則可能會受到負面影響。

•加強對供應商和其他服務提供商的監管標準和其他標準，可能導致成本增加和其他潛在風險。

以下討論列出了一些可能對Truist的財務狀況和運營產生重大影響的更重要的風險因素。當一個風險因素跨越多個風險類別時，風險已按其主要風險類別列出。所描述的風險並不包括所有風險。目前未知的其他風險或被認為不重要的風險可能會對Truist的財務狀況、經營業績、業務和前景產生不利影響。

市場風險

利率的水平或變化可能會影響我們的運營結果和財務狀況。

我們高度依賴淨利息收入，即貸款和投資等盈利資產的利息收入與存款和借款的利息支出之間的差額。淨利息收入受市場利率影響重大，而市場利率又受貨幣及財政政策、整體經濟及市場狀況（包括高通脹或通脹上升）、政治及監管環境、商業及消費者情緒、競爭壓力及對未來的預期（包括未來利率變動）影響。我們可能會受到政策、法律和事件的不利影響，這些政策、法律和事件會使收益率曲線變平或反轉（即長期和短期利率之間的差異），將與我們的盈利資產相關的利率壓低至接近與我們的利息支出相關的利率的水平，增加市場利率的波動性，包括變化率，或者改變不同利率指數之間的利差。

利率水平或利率變動可能對我們的淨利息收入以外的業務產生不利影響，包括增加成本或減少存款或其他可變利率融資工具的可用性，減少貸款回報或需求或增加貸款的提前還款速度，增加客户或交易對手的拖欠或違約，減少我們的貸款價值，證券化的保留權益，及固定收益證券，以及對衝策略的成效。某些投資證券，特別是MBS，對利率的變化非常敏感。一般來説，當利率上升時，市場價值將下降，提前還款將減少，MBS的期限將增加。相反，當利率下降時，市場價值將上升，本金和利息的提前償還將增加，MBS的期限將縮短。

市場利率的水平和變化，以及因此產生的這些風險和不確定性，都是我們無法控制的。這些風險和不確定性之間的動態變化也是評估和管理的挑戰。例如，雖然一項鼓勵性的貨幣政策可能會在一定程度上刺激客户的經濟活動，從而使我們受益，但這種政策最終可能會抑制我們增長或維持淨利息收入的能力，從而給我們帶來更大的傷害。利率上升的環境可能帶來不同的挑戰，例如可能減緩信貸需求，增加拖欠和違約，以及降低我們的貸款和固定收益證券的價值。利率的市場波動，包括變化率，可能造成特別困難的情況。請參閲管理層討論及分析之“市場風險”一節及“附註19.衍生金融工具”。

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本公司的套期保值策略可能無法成功降低我們的利率、外匯和市場風險，這些風險可能會對我們的財務業績產生不利影響。

公司採用各種套期保值策略，以降低我們許多資產和負債所固有的利率、外匯和市場風險。該公司的對衝策略在很大程度上依賴於對我們的資產和負債以及一般市場因素的假設和預測。如果這些假設或預測中的任何一項被證明是不正確的，或者我們的對衝不足以緩解利率、匯率和其他市場因素變化的影響，公司的收益可能會出現波動，這可能會對我們的盈利能力和財務狀況產生不利影響。此外，公司可能找不到願意以可接受的條款或根本不願意作為其對衝交易對手的市場參與者，這可能會對我們的對衝策略的成功產生不利影響。該公司的套期保值策略並非旨在消除所有利率、外匯和市場風險。

政治環境以及貨幣和財政政策可能會對我們產生不利影響。

美國難以駕馭或動盪的政治環境，包括任何相關的社會動盪，都可能對商業和市場狀況、經濟增長、金融穩定以及商業、消費者、投資者和監管情緒產生負面影響，其中任何一個或多個因素都可能導致我們的業務和財務業績受到影響。此外，美國外交關係的中斷可能會對我們的業務所依賴的行業和市場造成不利影響。我們還可能受到對整個金融服務業或我們的業務或運營的政治審查的負面影響，無論是否有正當理由，以及批評金融服務提供商或其活動在政治上有利的環境。

貨幣和財政政策的變化，包括FRB政策，可能會對我們業務和運營的方方面面產生不利影響--例如，商業和消費貸款的條件、我們客户的信譽、我們存款和其他有息負債的成本，以及我們盈利資產的收益率--公司無法控制或預測。FRB策略可以：

•有意義地影響貸款和存款的可獲得性和需求，貸款和存款的利率和其他條件，以及股權、固定收益、貨幣和其他市場的條件；

•顯著影響資金成本以及資產回報率，這兩者都會對利息收入產生影響；

•對金融資產和負債的價值產生不利影響；

•通過提高償債成本對借款人造成不利影響，並可能增加借款人無法償還貸款義務的風險；以及

•在長期的寬鬆政策期間人為地抬高資產價值，這反過來可能導致市場動盪，並在貨幣和財政政策受限的時期導致抵押品價值迅速下降。

在2022年至2023年期間，美聯儲大幅加息，並收縮了資產負債表，以應對遠高於美聯儲2%目標的通脹措施。持續較高的利率和持續的FRB資產削減可能會對市場穩定、市場流動性以及本公司的財務業績和狀況產生不利影響。Truist無法預測未來貨幣政策變化的性質或時間，也無法預測此類變化可能對公司的活動和財務結果產生的確切影響。

此外，税收和其他財政政策不僅影響總體經濟和市場狀況，還會產生激勵和抑制因素，影響我們和我們的客户如何確定目標的優先順序、配置資源以及管理家庭和經營企業。例如，與美國聯邦債務上限相關的事態發展，包括政府可能關門、美國政府債務違約或相關的信用評級下調，可能會對更廣泛的經濟產生不利影響，擾亂進入資本市場的渠道，並加劇或加劇經濟衰退。

通貨膨脹可能會對我們的業務和財務業績產生負面影響。

長期的通貨膨脹可能會對我們的固定成本和支出產生負面影響，包括增加融資成本和與人才獲取和留住相關的支出，從而影響我們的盈利能力。此外，通貨膨脹可能會導致消費者和客户購買力的下降，並對我們的產品和服務的需求產生負面影響。如果嚴重的通脹持續下去，我們的業務可能會受到負面影響，其中包括違約率上升導致信貸損失，這可能會降低我們對新信貸延期的胃口。這些通脹壓力可能導致未能達到預期收益和預算預測，導致我們的股價受到影響。

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疲軟或惡化的經濟狀況可能會對財務業績、貸款和其他商業活動產生不利影響。

我們的業務是由強勁的經濟和市場活動、貨幣和財政穩定以及積極的投資者、企業和消費者情緒推動的。美國整體經濟或Truist服務的任何地區市場的長期緩慢增長，或者經濟狀況或金融市場的任何惡化都可能擾亂或抑制經濟，這可能會對公司的財務狀況和業績產生不利影響。

如果經濟狀況惡化，公司可能會看到信譽良好的客户對貸款的需求減少，從而減少公司的利息收入。此外，如果失業率上升或房地產價格下降，本公司可能會產生更高的沖銷，並可能因用於根據CECL要求估計信貸損失準備金的合理和可支持的預測中的不利條件而產生更高的費用。這些條件不僅可能對消費者借款人產生不利影響，也可能對商業和工商業房地產借款人產生不利影響，特別是對那些依賴行業或房地產健康狀況的企業來説，這些行業或物業可能會受到經濟狀況惡化的影響。這些借款人償還貸款的能力可能會降低，導致公司招致更高的信貸損失。

經濟狀況的惡化也可能對公司收費業務的財務業績產生不利影響。Truist通過為客户管理資產、提供經紀及其他投資諮詢和財富管理服務等活動賺取手續費收入。投資管理費通常基於所管理資產的價值，而這些資產的市場價格下降可能會減少公司的手續費收入。股票或固定收益市場價格或客户偏好的變化可能會影響投資者的交易活動，減少公司經紀業務賺取的佣金和其他費用。糟糕的經濟狀況和動盪或不穩定的金融市場可能會對公司的資本市場相關業務造成不利影響。

此外，最近影響銀行業的事件，包括2023年上半年的銀行倒閉，導致資本市場出現重大混亂和波動，證券投資組合和銀行股的當前估值下降，儲户和其他交易對手以及投資者對銀行的信心下降。這些事件發生在利率迅速上升的背景下，除其他外，利率上升導致銀行持有的較長期債務證券和貸款出現未實現損失，對存款的競爭加劇，並可能增加經濟衰退的風險。存款供應的減少或對存款的競爭明顯加劇，可能會導致保留和提供存款的成本大幅增加。更多地採用消費銀行技術可能導致存款需求減少，因為在銀行的產品和服務缺乏競爭力或對銀行失去信心的情況下，儲户可以相對容易地將存款轉移到不同的存款機構。解決最近銀行倒閉的成本也促使FDIC發佈了一項特別評估，以向DIF收回成本。有關FDIC特別評估的更多細節，請參閲第1項“業務”中的“監管考慮”部分。

地緣政治條件、軍事衝突、恐怖主義行為或威脅，以及全球經濟和市場條件的相關波動和不穩定，都可能對我們產生不利影響。

全球經濟狀況和地緣政治事務的不穩定，以及金融市場的波動，可能會對公司的經營業績和財務狀況產生不利影響。美國的宏觀經濟環境容易受到全球事件和金融市場波動的影響。例如，美國和其他國家之間的貿易談判仍然不確定，可能對公司及其客户和交易對手的經濟和市場狀況產生不利影響。全球衝突是破壞穩定的力量，包括商品和糧食價格更高和更不穩定，這可能導致國際和國內經濟惡化。金融市場可能會受到當前或預期的軍事或全球衝突、恐怖主義或其他地緣政治事件的不利影響。這可能會放大通脹壓力，並延長任何較高通脹的長期。

信用風險

公司因貸款、承諾貸款、與交易對手訂立信用證和其他類型的合同而面臨信用風險，公司的貸款損失撥備可能不足以彌補實際損失。

Truist會招致信用風險，這是指借款人、債務人或交易對手違約、不願或無力償還債務，或根據合同條款不能按時或全額償還債務所產生的對當前或預期收益或資本的風險。許多產品使公司面臨信用風險，包括貸款和租賃、貸款承諾、衍生品、交易資產和投資證券。信用質量的變化會對公司的收益和資本狀況產生重大影響。本公司估計並建立合同終身準備金，用於確定信用風險敞口所固有的信用風險和信用損失。這一過程對公司的財務結果和狀況至關重要，需要複雜的計算和廣泛的判斷，同時考慮到可能損害借款人償還貸款能力的外部因素和借款人特有的因素。與任何此類評估一樣，本公司始終有可能無法確定所有相關因素，或本公司無法準確估計已確定因素的影響，其貸款損失撥備可能不足以彌補實際損失。

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由於經濟狀況變化、房地產價格下跌、大宗商品價格下跌、失業率上升或借款人行為改變等其他因素，信貸損失可能超過公司的準備金金額。不能保證準備金將足以彌補所有信貸損失。如果當前或預期的未來經濟狀況顯著惡化，公司可能需要在未來期間增加準備金，這將減少公司的收益，並可能影響其資本。

如果我們的承保標準和做法不充分，出於競爭或其他原因，我們採用了更自由的承保標準，或者我們的集中度和其他風險限額沒有很好地校準，本公司可能會有更多的信用風險和更高的信用損失。

如果公司的貸款集中在從事相同或類似活動的借款人，或者借款人作為一個整體可能受到經濟狀況、市場狀況或氣候變化的獨特或不成比例的影響，則公司的信用風險和信用損失可能會增加。違約或違約的增加也可能是因為我們未能適當地承保我們發起或購買的貸款和其他產品，或者由於我們出於戰略、競爭或其他原因採用了更自由的承保標準。我們不能保證我們對經濟狀況的預測、我們對信用風險的評估和監測，以及我們通過基於風險的定價、適當的承保和投資政策、減輕虧損戰略和多元化所做的努力，足以或將足以防止對我們的業務和財務業績產生不利影響。

在公司經營的市場中，經濟狀況、住房條件或房地產價值的惡化，包括氣候變化或自然災害的結果，可能會導致更高的信貸損失。本公司還面臨氣候變化的有形風險，這可能表現為資產質量惡化，並可能因特定的投資組合集中度而加劇，以及氣候變化的過渡風險，這可能通過市場動態和消費者偏好的較長期變化表現出來，並可能在向低碳經濟過渡更敏感或更脆弱的特定行業加劇。

如果抵押品價值在疲軟、惡化或緊張的經濟或市場狀況下下降，公司可能會遭受損失。

在市場緊張或流動性不足期間，如果公司未能實現其持有的抵押品的預期價值；抵押品被清算的價格不足以收回欠Truist的全部金額；或者交易對手無法提供抵押品，無論是出於運營還是其他原因，公司的信用風險可能會進一步增加。此外，在市場壓力大、波動大或流動性不足的情況下，與交易對手有關抵押品估值的糾紛可能會增加，如果Truist無法實現抵押品的預期價值或管理抵押品價值的下降，它可能會在這些時期遭受損失。

流動性風險

我們無法保留和增加存款，或者存款成本或組合發生變化，可能會對我們的融資戰略和財務業績產生負面影響。

存款是一種成本相對較低且穩定的資金來源。Truist與銀行和其他金融機構爭奪存款，因此，公司未來可能會失去存款，客户可能會將他們的存款轉移到成本更高的產品，或者公司可能需要提高利率以避免存款流失。如果以批發融資取代失去的存款，融資成本也可能增加。較高的融資成本降低了Truist的淨息差、淨利息收入和淨收益。在當前環境下，維持和增加存款已變得更具挑戰性，因為美聯儲通過量化收緊和提高利率來縮減其資產負債表規模，從而激勵客户將存款轉移到貨幣市場基金和其他收益率更高的替代產品。此外，我們維持、增長或優惠價格存款的能力可能會受到以下因素的制約：我們產品和服務的差距、消費者趨勢的變化、我們相對於其他金融機構的規模、來自金融科技公司和新興金融服務提供商的競爭、我們客户服務的任何失敗或惡化，或者對我們品牌或業務的任何信心喪失。

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Truist的流動性可能會因為無法獲得短期融資、意外的現金流出或無法將流動資產貨幣化而受到影響。

流動性是指為資產增加提供資金並在到期時履行債務的能力，所有這些都不會招致不可接受的損失。銀行特別容易受到流動性風險的影響，因為它們在活期或短期存款向較長期貸款或其他信貸延伸的到期日轉變過程中扮演着重要角色。與其他金融服務公司一樣，我們在很大程度上依賴外部資金來源，如存款和借款，以獲得開展業務和運營所需的流動性。然而，一些我們無法控制的因素可能會對資金的可用性或成本產生不利影響，從而對我們的流動性產生不利影響。當批發融資市場出現波動或中斷時，公司獲得短期流動資金的能力可能會受到損害。此外，特殊因素，包括本文描述的其他風險的實現，以及公司控制之外的其他因素，如一般市場中斷或影響第三方的運營問題，可能會削弱公司獲得短期或或有資金來源的能力，或由於其他因素，利用資金不足的承諾或存款流失，造成意外的現金外流。公司無法在沒有不可接受的損失的情況下將流動資產貨幣化，也無法獲得短期融資或資本市場，這可能會限制公司發放新貸款或履行現有貸款承諾的能力，並最終可能危及公司的整體流動性和資本化。雖然我們的政策和控制旨在使我們能夠保持充足的流動性，以便即使在壓力較大的環境下也能正常開展業務，但不能保證我們的流動性狀況永遠不會受到影響。此類事件可能會損害我們的業務表現和價值，引發監管幹預和私人訴訟，損害我們的聲譽，並導致客户和投資者失去信心，如果這種情況持續很長一段時間，我們作為一家持續經營企業的生存能力可能會受到威脅。

如果我們無法進入抵押貸款二級市場和GSE獲得流動性，可能會對我們產生負面影響。

Truist出售其發放的抵押貸款的一部分，以降低公司的留存信用風險，併為發放額外貸款提供資金能力。由於資本限制或符合貸款標準的其他變化(例如最高貸款額或借款人資格)，政府支持企業可以限制其購買符合條件的貸款。這種潛在的購買量減少可能會限制該公司為新貸款提供資金的能力。

已經提出了改革美國住房金融市場的建議，包括政府支持企業在住房金融市場中的角色。住房金融市場和GSE的任何此類監管改革的範圍和時間，以及對公司業務和財務業績的任何影響都不確定。

如果我們的信用評級被下調或未能達到投資者的預期，公司的融資成本或進入銀行和資本市場的機會可能會受到不利影響。

信用評級受到許多因素的影響，包括公司的盈利能力、資產質量、資本水平、流動性、業務組合、運營和風險管理做法。信用評級還可能受到其他因素的影響，其中一些因素是公司無法控制的，例如最近和預期的經濟趨勢、地緣政治風險、立法和監管發展，包括危機期間政府支持的隱含水平、環境、社會和治理考慮因素、訴訟以及評級機構方法的變化等。Truist未能維持信用評級可能會對融資成本產生不利影響，並增加公司的資本成本。Truist的信用評級下調也可能對公司與某些客户和交易對手開展衍生品業務的能力產生不利影響，並可能引發向某些客户和交易對手支付現金或抵押品的義務。此外，評級下調可能會影響該公司吸引或保留資金的能力，包括來自商業和公司客户的存款。

如果銀行無法支付股息，母公司獲得資金來源的機會可能會減少，其流動性可能會受到限制。

母公司依賴資本市場準入和附屬公司的股息來籌集資金，與銀行相比，母公司獲得或有資金來源的機會較少。如果銀行面臨財務壓力，其對母公司的股息可能會減少或取消，以支持銀行的資本比率或其他監管要求。這將增加母公司對資本市場的依賴，而此時利差和融資成本可能因影響銀行的壓力而上升，也將削弱母公司作為其子公司的力量來源的能力。

Truist金融公司25

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金融體系是高度相互關聯的，金融或系統性衝擊，甚至單個金融機構或金融體系其他參與者的倒閉，都可能對我們產生不利影響。

不利的事態發展影響到其他金融機構的整體實力和穩健性、整個金融服務業以及總體經濟環境和美國國債市場，即使我們沒有受到同樣的不利事態發展的影響，也可能對人們對我們業務實力和穩健性的看法產生負面影響。此外，與我們有重要關係的第三方的不利發展也可能對我們的看法產生負面影響。這些對我們的看法可能會導致我們的業務受到負面影響，並加劇我們面臨的其他風險。

Truist可能會受到其他金融機構實際或預期的穩健程度的影響，包括由於主要金融機構的財務或運營失敗，或對此類金融機構的信譽或其履行義務能力的擔憂，這可能會導致金融市場的大規模連鎖破壞和支出增加，包括FDIC保險費，並可能影響我們吸引和留住儲户以及借款或籌集資本的能力。例如，在2023年，FDIC接管了硅谷銀行、簽名銀行和第一共和銀行，並被任命為接管人。其他銀行和金融機構的倒閉以及政府、企業和其他組織為應對這些事件而採取的措施可能會對公司的業務、財務狀況和經營結果產生不利影響。

該公司從事常規融資交易的能力可能會受到其他金融機構的行動和商業穩健性的不利影響。由於交易、清算、交易對手和其他關係，金融服務機構是相互關聯的。Truist涉及許多不同的行業和交易對手，經常與金融行業的交易對手進行交易，其中包括經紀商和交易商、中央交易對手、商業銀行、投資銀行、共同基金和對衝基金以及其他機構投資者和客户。因此，過去，一家或多家金融服務機構或金融服務業的違約，甚至傳言或問題，通常都會導致整個市場的流動性問題，並可能導致誠實者或其他機構的虧損或違約。其中許多交易使公司在公司的交易對手或客户違約的情況下面臨信用風險。此外，當Truist持有的抵押品無法清算或清算價格不足以收回公司全部風險敞口時，公司的信用風險可能會加劇。任何此類虧損都可能對公司的經營業績和財務狀況產生不利影響。

技術風險

公司及其供應商面臨廣泛的網絡安全風險，包括內部威脅和第三方網絡安全事件的風險，這些風險可能導致運營能力喪失或機密、專有、個人和其他敏感信息的泄露，這可能對公司的運營、財務狀況和前景產生不利影響，並造成重大聲譽損害和法律和財務風險。

公司的計算機系統和網絡基礎設施以及第三方的計算機系統和網絡基礎設施是網絡攻擊的目標，容易受到軟件錯誤、服務器故障、軟件或硬件故障、人為錯誤、欺詐、拒絕服務攻擊、社會工程計劃(如網絡釣魚)、黑客攻擊、惡意軟件或勒索軟件入侵、數據損壞企圖、恐怖活動或身份盜竊等造成的損害或中斷。該公司的業務依賴於安全地收集、傳輸、存儲、使用、檢索和以其他方式處理公司信息系統、網絡和第三方信息系統中的機密、專有和其他敏感信息。此外，為了訪問公司的系統、網絡、產品和服務，公司的客户和其他第三方可能使用公司控制和網絡環境之外的個人移動設備或計算設備，並可能帶來額外的網絡安全風險。

Truist和Truist的客户、監管機構、供應商、服務提供商和其他第三方，包括其他金融服務機構和從事數據處理的公司，一直受到並可能繼續成為網絡攻擊和其他類似事件的目標。此類事件可能暴露公司系統、網絡或其他安全措施或第三方安全措施中的安全漏洞，可能導致未經授權訪問、收集、監控、誤用、發佈、丟失或破壞機密、專有或其他敏感信息，包括個人信息。此類事件還可能對公司或公司客户或其他第三方的網絡接入或業務運營造成重大中斷，從而損害公司的系統和網絡。隨着網絡安全風險的持續發展，公司可能需要花費大量額外資源，以繼續修改或增強公司的保護措施，或調查和補救任何網絡安全漏洞或事件。儘管公司努力確保公司系統和網絡的完整性，並實施控制、流程、政策和其他保護措施，但公司可能無法預見所有安全漏洞，也無法針對可能導致Truist不利後果的此類安全漏洞實施足夠的預防措施。

26 Truist金融公司

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近年來，金融機構的網絡安全風險大幅增加，部分原因是促進和進行金融交易的新技術激增。例如，隨着Truist繼續發展其內部和外部的數字產品和能力，未來的網絡安全風險可能會增加。此外，近年來網絡安全風險顯著增加，部分原因是有組織犯罪分支機構、恐怖組織、敵對的外國政府、國家支持的行為者、心懷不滿的隊友或供應商、黑客、活動家和其他外部各方(包括參與商業間諜活動的人)的複雜性和活動日益複雜，其中任何一方都可能通過使用人工智能來增強其有效性，包括使用生成性人工智能對公司或客户進行更復雜的社會工程攻擊。即使是最先進的內部控制環境也可能很容易受到損害。如果有足夠的資源、時間和動機，持之以恆的攻擊者可能會成功穿透防禦系統。網絡安全威脅行為者使用的技術經常發生變化，可能直到發起攻擊或在入侵發生後很久才被識別。此外，有權訪問本公司數據的第三方供應商和服務提供商存在網絡攻擊或安全漏洞，可能無法及時向本公司披露。

公司還面臨與客户和其他第三方有關的間接技術、網絡安全和其他運營風險，公司依賴這些第三方促進或支持業務活動，包括金融交易對手、監管機構、供應商、服務提供商以及互聯網接入和電力等關鍵基礎設施的提供商。雖然本公司對其主要供應商和服務提供商進行網絡安全盡職調查，但由於本公司不控制其供應商或服務提供商，而且其監控他們的網絡安全的能力有限，本公司無法確保他們採取的網絡安全措施足以保護本公司與他們共享的任何信息，或防止因技術故障、網絡攻擊或其他信息或安全漏洞而造成的任何中斷。由於金融實體以及技術系統和網絡的整合、相互依賴和複雜性日益增加，技術故障、網絡攻擊或其他信息或安全漏洞如果顯著降低、刪除或危害一個或多個金融實體的系統、網絡或數據，可能會對交易對手或其他市場參與者產生不利影響。這種整合、互聯和複雜性增加了運營失敗的風險，無論是在個人還是整個行業的基礎上，因為需要集成不同的系統，通常是在加速的基礎上。任何第三方技術故障、網絡攻擊、其他信息或安全漏洞、終止或限制等都可能對公司進行交易、為公司客户提供服務、管理公司的風險敞口或擴大公司業務的能力造成不利影響。

成功滲透或規避系統或網絡安全可能會導致嚴重的負面後果，包括失去客户和商機；發生網絡攻擊或安全漏洞後與維持業務關係相關的成本；公司運營和業務的重大中斷；公司的機密、專有和其他敏感信息，包括個人信息和資金，以及公司客户的資金被挪用、暴露或銷燬；公司或公司客户或第三方的計算機、系統或網絡受到損害；或違反適用的法律和法規，包括與數據隱私、數據保護和網絡安全相關的法律和法規。這可能導致訴訟風險、監管罰款、罰款、對公司安全措施的信心喪失、聲譽損害、報銷或其他補償成本以及額外的合規成本，這可能對公司的運營結果、流動性和財務狀況產生不利影響。此外，本公司可能沒有足夠的保險範圍(如果有的話)來補償上述任何損失，並且我們不能確保我們現有的保險範圍將繼續以可接受的條款提供或完全可用，或者我們的保險公司不會拒絕承保任何未來的索賠。

網絡安全和數據隱私風險受到了立法、監管和監督方面的高度關注。有關網絡安全和數據隱私的立法和法規以及相關的監管預期可能會迫使我們增強或修改我們的系統和基礎設施，投資於新的系統和基礎設施，改變我們的服務提供商，增強我們的情景和漏洞測試，並改變我們的業務做法或我們關於安全、數據治理和隱私的政策。反過來，任何這些都可能導致我們運營的複雜性和成本大幅增加，並使我們面臨執法和其他監管訴訟、私人原告的相關訴訟、聲譽損害以及客户或投資者信心的喪失。

Truist金融公司27

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公司的操作系統和基礎設施，以及由我們所依賴的第三方管理或提供的運營能力，可能會出現故障或被中斷、受損或被破壞，這可能會擾亂公司的業務，對公司的運營、財務狀況和前景產生不利影響，並造成重大聲譽損害以及法律和財務風險。

由於公司與第三方的互動和對第三方的依賴，公司整個業務都存在潛在的運營風險敞口，這並不侷限於公司自身的內部運營職能。公司的運營和安全系統、網絡和基礎設施，包括計算機系統和網絡、數據管理和內部流程，以及第三方的系統，都是公司業績不可或缺的部分。Truist依賴於眾多第三方供應商和服務提供商來進行其業務運營的各個方面，並面臨與之相關的運營風險。第三方網絡安全事件，如系統故障或故障、此類各方員工的不當行為或網絡攻擊(包括勒索軟件)和供應鏈受損，可能會影響他們向公司提供產品或服務的能力，或導致公司或其客户的信息丟失或泄露。Truist無法確定它是否會收到此類網絡攻擊或其他安全漏洞的及時通知，也無法對如何以及何時解決漏洞施加任何有意義的控制或影響。與其他大型企業一樣，Truist也面臨着針對其供應商、服務提供商和其他第三方的惡意網絡安全風險和威脅。鑑於網絡攻擊中使用的技術複雜且經常變化且難以預測，因此不能保證公司採取的措施將提供絕對的安全性或可恢復性。Truist的供應商、服務提供商和其他第三方可能會因人為錯誤、不當行為、瀆職或系統、網絡和基礎設施的故障或破壞而使公司面臨風險。例如，公司開展業務的能力可能會因與公司互動或依賴的第三方的任何重大中斷而受到不利影響。

Truist嚴重依賴技術，如果不能有效地預測、開發和實施新技術，可能會對我們造成傷害。

金融服務業正在經歷快速的技術變革，頻繁推出新的技術驅動的產品和服務，包括與人工智能相關的產品和服務。Truist已投資於使以前手動執行的功能自動化的技術，以促進客户進行金融交易的能力，並以其他方式增強客户在公司產品和服務方面的體驗。

Truist預計將在創新和技術方面進行更多投資，以解決該行業的技術顛覆問題，並改善客户提供和服務。這些變化旨在使公司能夠更好地服務於公司的客户，並降低成本。其中許多計劃需要大量時間來開發和實施，並與關鍵系統捆綁在一起，並且需要大量的財政、人力和其他資源。儘管我們採取措施減少與這些計劃相關的風險和不確定性，但它們並不總是在預算範圍內按時實施，或者不會對財務、運營或客户造成負面影響，也不總是像我們或我們的客户預期的那樣執行。不能保證未來的倡議將會或將會這樣做。

公司的持續成功在一定程度上取決於公司通過利用技術提供滿足客户需求的產品和服務來滿足客户需求的能力，包括對更快和更安全的支付服務的需求，以提高公司運營的效率，並將這些產品與傳統平臺整合或更新這些傳統平臺。未能保持或加強公司在技術方面的競爭地位，無論是由於未能預測客户的期望、技術發展的失敗或開發的推出不及時，都可能導致公司失去市場份額或產生額外費用。

我們對系統和其他技術的使用還取決於我們或我們的服務提供商可能擁有或許可的基礎知識產權的權利或利益。如果我們或服務提供商被指控或被發現侵犯了另一個人或實體的知識產權，我們可能要為過去的侵權行為承擔重大損害賠償責任，為繼續使用而支付高額費用，並在沒有實際替代方案的情況下，在有限或較長時間內被剝奪訪問權限。

該公司面臨與用於運營、戰略、監管和合規目的的關鍵數據的質量、可用性和保留相關的風險。

該公司的財務和監管報告、公開披露和關鍵業務決策依賴於數據的質量、可用性和保留，包括個人信息。雖然Truist有一個數據風險管理控制框架，可以在靜止、移動和使用時緩解與此類數據相關的風險，但該框架不能保證我們將有效地降低風險，並限制對我們業務和運營的負面影響。例如，控制失敗可能會導致數據泄露、數據丟失、數據誤用以及數據完整性和質量風險。這些故障最終可能導致財務和監管報告不準確，阻礙管理決策、財務損失、聲譽風險和監管合規風險，包括數據隱私、數據保護和網絡安全合規風險。我們還可能經歷執法和其他監管行動、聲譽受損和私人訴訟。

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其他外部風險

與氣候變化相關的物理風險、過渡風險和其他風險，以及政府對這些風險的迴應，可能會對我們的業務、運營、聲譽和客户產生負面影響。

人們越來越關注氣候變化的風險和相關的環境可持續性問題。氣候變化帶來了：(1)氣候模式變化和嚴重天氣事件的直接影響帶來的有形風險，如有形資產受損和服務中斷；(2)法規變化、破壞性技術和市場動態向低碳經濟轉變帶來的過渡風險。氣候變化的物理風險包括洪水、颶風、龍捲風和野火等離散事件，以及氣候模式的較長期變化，如極端高温、海平面上升和更頻繁和更長時間的乾旱。實物風險可能會改變公司的戰略方向，以緩解某些財務風險。此類事件還可能擾亂公司的運營或公司所依賴的客户或第三方的運營，不僅會對資產造成直接損害，還會因供應鏈中斷和市場波動而產生間接影響。

轉型風險，包括消費者偏好的變化、額外的監管要求或税收以及額外的交易對手或客户要求，可能會對Truist的業務及其客户的資產價值和財務業績產生不利影響。氣候變化也可能給公司長期戰略的執行帶來越來越大的風險。儘管氣候變化的實質性影響預計將在更長的時間範圍內發生，但加速向低碳經濟轉型可能會給個別公司帶來特殊的風險。此外，向低碳經濟轉型將需要廣泛的政策、法律、技術和市場舉措。

各國政府非常關注氣候變化和環境問題的影響，他們如何採取行動緩解相關風險可能會對我們的業務和財務業績產生不利影響。例如，FRB宣佈開發了一項情景分析計劃，以評估不同氣候結果帶來的潛在經濟和金融風險，這可能會直接或間接迫使我們以不利於我們的運營結果和前景的方式改變我們的業務或運營。此外，在這樣的計劃之後，可能會將氣候和相關環境風險納入FRB的監督壓力測試，這可能會對我們和我們未來的資本計劃產生負面影響。此外，由於氣候或環境驅動的適用法律或監管預期的變化，或由於相關的政治、社會、市場或類似壓力，我們可能被迫改變或停止我們的一些業務或運營做法，或產生額外的資本、合規和其他成本。

此外，由於與氣候變化有關的做法，公司面臨潛在的聲譽風險，包括公司直接或間接參與某些行業，以及管理層為應對氣候風險而做出的任何決定，特別是在與氣候有關的問題上的觀點變得更加兩極分化的情況下。此外，對與氣候變化相關的政策、目標和披露進行了更嚴格的審查，這可能導致訴訟和監管調查和行動。隨着我們發展我們的戰略、實踐和與這些事項相關的披露，我們可能會產生額外的成本和需要額外的資源。

由於氣候風險與所有關鍵風險類型相互關聯，Truist繼續將氣候風險考慮嵌入風險管理戰略。由於未來氣候變化路徑的不確定性，該公司的風險管理戰略可能無法有效地完全緩解氣候風險敞口。

該公司面臨着因欺詐而增加損失的風險。

近年來，整個銀行業的欺詐攻擊大幅增加。不好的行為者以日益複雜和快速的方式將欺詐攻擊的實施工業化。不良行為者越來越多地使用複雜的應用程序和技術來實施欺詐。在某些情況下，這些人與共享戰術和戰略的大型犯罪組織有關聯。欺詐計劃的範圍很廣，包括：偽造和偽造支票；借記卡和信用卡欺詐；社會工程；通過使用掠奪器獲取客户數據的自動取款機攻擊；以及為獲得客户賬户憑據而進行的網絡釣魚。這些計劃利用各種產品和服務來竊取資金，如實時支付、ACH和電匯。不良行為者通過用竊取的身份和賬户憑據冒充真實客户，利用其他人，即所謂的騾子，與Truist互動，或創建新的身份，即所謂的合成身份，從而使欺詐活動永久化。在某些情況下，欺詐是由現有客户實施的。

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自然災害、流行病和其他災難性事件可能會對我們產生不利影響。

自然災害、極端天氣事件、健康危機、疾病暴發或流行病(如新冠肺炎)或其他災難性事件的發生或惡化，以及與此類事件相關的政府行為或其他限制措施的發生，都可能對公司的財務狀況或經營業績產生不利影響。Truist在墨西哥灣和大西洋沿岸以及美國其他地區擁有大量業務和客户，這些地區可能會受到颶風、龍捲風和其他惡劣天氣的不利影響。Truist及其客户還可能受到氣候變化的物理影響的幹擾，氣候變化可能會變得更加頻繁和嚴重。自然災害和其他類型的災難，包括氣候變化，可能會對Truist的業務產生不利影響，因為此類事件可能會擾亂公司的運營或公司客户獲得Truist提供的金融服務的能力或意願，包括對公司借款人及時償還貸款和所持任何抵押品的價值的不利影響。這些事件可能會減少公司的收益，導致公司任何一個會計季度或年度的財務業績出現波動，並對公司的財務狀況和經營業績產生不利影響。

儘管Truist有業務連續性計劃和其他保障措施，但公司的運營和通信可能會受到自然災害或其他災難性事件的不利影響，不能保證這些業務連續性計劃將是有效的。

國家之間或國家或地區內的敵對行動的爆發或升級可能會對美國經濟、Truist的商業運營和關鍵的外部各方產生不利影響。

敵對政府或團體的侵略行動，包括武裝衝突或加強的網絡攻擊，可能會以不可預測的方式擴大，吸引其他國家或升級為全面戰爭，可能造成災難性後果，特別是如果一個或多個戰鬥人員擁有核武器的話。根據衝突的規模，敵對行動可能導致全球經濟混亂、金融市場波動加劇、資產價值大幅下降、全球貿易和供應鏈中斷，以及消費者、企業和投資者信心下降。上述任何後果都可能對美國經濟產生重大負面影響，從而影響Truist的運營和收益。Truist、其服務提供商和金融體系的參與者也可能經歷由此類衝突中的一個或多個對手發起或在其贊助下發起的越來越多的、更具侵略性的網絡攻擊。

合規風險

Truist受到廣泛和不斷變化的政府監管和監督，這可能會對我們的業務、財務狀況、經營業績和前景產生不利影響。

銀行業和金融服務業受到嚴格監管。Truist受到監管機構的監督、監管和審查，監管機構包括FRB、FDIC、NCCOB、美國證券交易委員會、CFTC、CFPB、FINRA、MSRB、NFA和其他各種聯邦和州監管機構。適用於銀行組織的監管和監督框架主要是為了保護儲户和其他客户、DIF、更廣泛的經濟以及美國金融體系的穩定，而不是為了保護股東和非存款債權人。除了銀行法律法規外，Truist還受制於其他各種法律法規，這些法律法規都直接或間接地影響Truist的經營管理及其向股東分配的能力。Truist還受到加強的審慎標準下更高的要求，並預計將加強監管審查，例如包括單一交易對手信貸限額、對治理、風險管理和內部控制的更高期望以及額外的資本和流動性要求。多德-弗蘭克法案帶來的金融服務業改革，包括EGRRCPA和其他立法和監管變化，影響了公司的運營。

這些合規風險涉及Truist的不同業務領域、公司職能和司法管轄區的各種法律、規則和法規，包括與金融產品和服務、與客户的關係和互動以及隊友活動相關的風險。合規風險包括與反洗錢合規、交易活動、市場行為以及與跨司法管轄區提供產品和服務有關的法律、規則和條例有關的風險。合規風險也是Truist受託活動固有的風險，包括未能行使適用的謹慎標準，以最大限度地維護受託客户的利益，或公平對待受託客户。

這些法律法規以及Truist在未獲得事先監管批准的情況下無法在某些情況下采取行動，會影響Truist的貸款做法、資本結構、投資做法、股息政策、回購普通股的能力以及進行戰略收購的能力等活動。法規、條例或監管政策或其解釋或實施的變化，以及監管要求的不斷提高，可能會對Truist產生重大和不可預測的影響。聯邦和州銀行監管機構還擁有廣泛的權力，可以在他們認為適當的時候採取監管行動。這些監管行動可能導致更高的資本要求、更高的存款保險費、更高的合規費用以及對公司活動的限制，這可能會對運營或盈利產生不利影響。

30 Truist金融公司

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Truist選擇被視為FHC，它允許我們從事銀行以外的許多金融和相關活動，包括證券、諮詢、保險和商業銀行活動。Truist和Truist銀行必須遵守Truist才有資格成為金融控股公司的持續要求。如果BHC或其任何受保託管機構被發現沒有按照適用法律的定義進行良好的資本或管理，則可限制BHC從事金融控股公司所允許的更廣泛的金融和相關活動，包括收購從事這些活動的公司的能力，並可被要求停止這些活動，甚至剝離其任何受保託管機構。此外，如果BHC的受保存款機構附屬公司未能在評級評估下獲得滿意或更好的評級，BHC擴大其財務和相關活動或進行收購的能力可能會受到限制。

金融監管機構的審慎和監督權力賦予他們廣泛的權力和自由裁量權來指導Truist的行動，他們在聯邦和州兩級承擔了整個金融服務業的積極監督、審查和執法角色。最近的重點領域是氣候、存款、利率風險管理、商業房地產、風險治理和控制、資本、流動性、長期債務要求、抵押貸款相關做法、汽車貸款做法、投訴管理、銷售做法和相關激勵薪酬計劃、數據隱私、數據保護、網絡安全、公平銀行、透支和其他費用、電子通信的保留和記錄，以及其他合規事項。

Truist繼續接受檢查和持續監測，以評估對BSA/AML和OFAC法律和法規的遵守情況。這些法律和法規旨在保護金融系統、消費者和金融機構免受不良行為者和非法活動的影響，方法是要求金融機構制定和實施BSA/AML方案，旨在威懾並在可能的情況下發現和防止利用金融系統為犯罪活動提供資金。此外，Truist還被禁止根據美國財政部OFAC管理的計劃與某些個人、實體和國家進行金融交易。此外，隊友的實際或被指控的不當行為，包括不道德、欺詐性、不當或非法行為，或不公平、欺騙性、辱罵或歧視性做法，可能導致訴訟或政府調查和執法行動，並對Truist造成重大聲譽損害，即使指控最終未經證實。

公司和其他大型金融機構受到更嚴格的審查，更嚴格的監督和監管，更多的監管結果和行動，運營成本增加，以及對地理擴張和收購的影響，我們預計這種影響將繼續下去。金融服務業還繼續面臨聯邦、州和地方各級更嚴格、更激進的執法--特別是與可能傷害或似乎傷害消費者或更廣泛地影響金融體系的商業和其他做法有關的執法。由於監管和監督框架的原因，金融機構往往不太傾向於與政府當局提起訴訟。Truist預計，其業務將繼續受到廣泛的監管和監督。任何潛在的新法規或對現有法規的修改都可能需要改變Truist現有的監管合規和風險管理基礎設施。

我們的監管和監督環境，無論是在聯邦、州還是地方層面，都不是一成不變的。不能保證適用的法規、法規和其他法律不會被修改或以不同的方式解釋，不能保證不會通過新的法律，或者不能保證這些法律中的任何一個不會更積極地執行。Truist可能會受到美國或國外目前提出、採用或考慮的立法和監管要求的制約，包括與多德-弗蘭克法案相關的政策和規則制定、對收購的限制、更嚴格的資本和流動性要求、與新興技術、網絡安全和數據、氣候風險管理和ESG治理和報告相關的政策和規則制定，包括排放和可持續性披露。此外，對氣候變化的擔憂可能會促使監管規定發生變化，進而可能對Truist的企業及其客户的資產價值和財務表現產生不利影響。這樣的法律和法規對Truist的業務、運營和盈利能力的累積影響無法準確預測。這種監管變化可能會減少Truist的收入，限制其可能提供的金融服務和產品的類型，改變其進行的投資，影響其業務運營方式，增加其訴訟和監管成本，並增強非銀行機構提供與之競爭的金融服務和產品的能力。此外，我們對適用法律的不遵守，無論是由於解釋或執行的變化、系統或人為錯誤或其他原因，在某些情況下，無論不遵守是否是無意的，都可能導致我們運營所需的許可證或註冊被暫停或吊銷，並導致執法和其他監管行動或私人訴訟的啟動。

Truist還依賴於可能使公司面臨合規和法律風險的第三方。新的或現有的法律要求也可能增加本公司和第三方濫用客户數據的聲譽影響。見第1項“業務”中“監管考慮”部分的其他披露。

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監管資本和流動性標準及其未來修訂可能會對我們的業務和財務業績產生負面影響。

Truist受到FRB和FDIC制定的監管資本和流動性要求的約束。這些監管資本和流動性要求通常由BCBS在國際層面制定，然後由適當的國內監管機構在每個國家實施，並進行調整。國內監管機構有能力實施比BCBS制定的標準更嚴格的資本和流動性標準。在幾個案例中，美國銀行機構對美國銀行組織採取了這樣的做法。

維持特定資本和流動資金水平的要求以及對公司資本和流動資金質量的監管預期可能會阻止本公司利用符合股東最佳利益的機會，或迫使本公司採取違背股東利益的行動。例如，Truist在支付或增加股息或以其他方式向股東返還資本方面的能力可能有限。此外，這些要求可能會影響公司能夠發放的貸款金額和類型。Truist的擴張能力可能會受到限制，要麼是有機擴張，要麼是通過併購。這些要求可能會導致本公司在資本要求似乎與資產的潛在風險不一致的情況下出售或不收購資產。此外，流動性標準要求公司保持高流動性投資的持有量，從而降低了公司投資於流動性較差資產的能力，即使從資產負債表回報或利率風險管理的角度來看更可取。作為一家第三類銀行組織，Truist需要滿足額外的資本和流動性要求。例如，Truist必須向美聯儲提交資本計劃以供審查，其中包括預計的股息支付和股本回購。作為資本規劃和壓力測試過程的一部分，我們的資本行動是根據我們在壓力較大的市場環境下滿足適用資本要求的能力進行評估的。如果我們未能滿足適用的資本要求，包括渣打銀行，我們採取資本行動的能力可能會受到限制。

近年來，適用於美國大型銀行機構的流動性標準得到了補充。NSFR規則於2021年7月1日生效，旨在確保銀行組織在其資產構成和表外活動方面保持穩定的資金狀況。NSFR的公開披露始於2023年。

除了適用於Truist和Truist銀行的監管資本和流動性要求外，本公司的經紀-交易商子公司還必須遵守美國證券交易委員會制定的資本金要求。

監管資本和流動性要求會得到BCBS和美國銀行機構的定期審查和修訂。對適用的資本和流動性要求的擬議變化，如巴塞爾協議III的提議和長期債務提議，可能會導致融資費用或成本增加，這可能會對我們的財務業績或我們支付股息和進行股票回購的能力產生負面影響。有關我們在巴塞爾協議III和長期債務要求方面的法律和監管義務的更多信息，請參閲項目1“業務”中的“監管考慮”。

Truist受與發起和出售貸款相關的風險影響，包括回購和賠償義務。

當貸款被出售或證券化時，通常要向購買者陳述和擔保貸款，包括貸款的發起方式。這些協議通常要求在違反這些陳述或保證的情況下回購貸款或進行賠償。購買者就已售出貸款提出的陳述和擔保要求的回購和賠償要求增加，可能會導致回購貸款的損失數額增加。Truist還面臨着出售給FNMA的多家庭商業抵押貸款的借款人違約造成損失的風險。

除了來自GSE的回購要求外，Truist還可能受到非GSE購買者對該公司抵押貸款的賠償要求。如果出售的貸款不符合有關其質量、貸款發起和承銷方式或其是否符合州和聯邦法律的聲明，可能會提出索賠。

影響我們未來貸款和應收賬款證券化程度的其他因素包括我們的貸款和應收賬款的整體信用質量、我們的貸款和應收賬款證券化的成本、對消費資產支持證券的需求以及影響證券化交易和資產支持證券的法律、法規、會計或税務規則。

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Truist作為貸款服務商面臨風險。

該公司作為一系列資產和產品的服務商，主要是投資者擁有的證券化貸款和非證券化貸款。作為貸款服務機構，本公司對證券化信託、投資者或其他第三方負有一定的合同義務。作為服務機構，Truist的義務包括取消違約貸款的贖回權，或者在符合適用的證券化或其他投資者協議的情況下，考慮取消贖回權的替代方案，如貸款修改或賣空。一般來説，公司的服務義務是由合同規定的，公司為此收取合同費。然而，政府資助企業可單方面修訂若干政府拿姆按揭的服務指引，此舉可能會增加所需服務的範圍或成本，而公司的服務費則不會相應增加。此外，CFPB已實施國家服務標準，這增加了公司需要執行的服務範圍和成本。此外，州法律大幅增加，規定了額外的服務要求，增加了公司服務義務的範圍和成本。作為服務機構，本公司亦代表投資者墊付其可能無法收取的費用。

如果公司嚴重違反作為服務機構的義務，在發出通知後的指定時間內（通常可以由證券化受託人或指定比例的證券持有人發出通知）未能糾正違約行為，可能導致合同終止，從而導致公司損失服務收入。此外，本公司可能被要求賠償證券化受託人因本公司作為服務機構未能履行本公司的服務義務或本公司的任何行為或疏忽而造成的損失，這些行為或疏忽涉及故意瀆職、惡意或重大過失。對於某些投資者和某些交易，信託人可能有合同義務回購貸款或償還投資者因貸款而產生的信貸損失，作為對貸款服務錯誤的補救措施。本公司可能會因本公司未能履行其作為服務機構的義務而承擔更多的回購義務。本公司亦可能因回購而遭受更嚴重的虧損，這可能需要大幅增加本公司的回購儲備。

公司已經並可能繼續收到與公司為其他方（主要是GSE）擁有或投保的貸款提供服務有關的賠償請求。通常情況下，這種索賠要求對公司偏離GSE服務水平徵收補償費。在大多數情況下，這與取消抵押品贖回權過程中的拖延有關。此外，本公司已收到賠償要求，投資者或保險公司因違反服務協議而遭受損失。雖然這類索賠的數目不多，但今後可能會增加。

Truist在保護個人和其他敏感信息方面面臨着巨大的風險。

Truist的業務受到複雜且不斷變化的法律、規則和法規的約束，這些法律、規則和法規涉及數據隱私、數據保護和網絡安全，特別是在個人隱私和個人信息保護方面。其個人信息可能受法律保護的個人包括公司的客户（在某些情況下，其客户的客户），潛在客户，求職者，隊友，公司供應商的員工以及其他第三方。遵守適用於公司披露、收集、使用、共享、存儲和其他個人信息處理的法律、規則和法規可能會增加運營成本，影響新產品或服務的開發，並降低運營效率。本公司或與本公司有關聯的第三方對個人信息的任何不當處理或濫用都可能使本公司面臨訴訟或監管罰款、處罰或其他制裁。

如果公司或第三方未能充分披露或透明地向公司客户提供從他們那裏收集的個人信息以及此類信息的使用，可能會產生額外的風險;接收，記錄和尊重公司客户表達的隱私偏好;保護個人信息免受未經授權的披露;或為所有可訪問個人信息的隊友或第三方提供有關數據隱私、數據保護或網絡安全實踐的適當培訓。對Truist保護個人信息措施的有效性的擔憂，甚至認為這些措施不充分，可能會導致Truist失去現有或潛在的客户，從而減少Truist的收入。此外，公司未能或被認為未能遵守適用的數據隱私、數據保護或網絡安全法律、規則或法規，可能會受到質詢、檢查和調查，這可能導致要求修改或停止某些運營或做法、重大責任或監管罰款、處罰或其他制裁。任何這些都可能損害Truist的聲譽，並對其業務產生不利影響。

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近年來，涉及不適當披露、收集、使用、共享、存儲和其他處理個人信息的事件廣為人知，導致政府擴大了對公司保護個人信息做法的審查。這種審查在某些情況下已經導致，並可能在未來導致通過與個人信息的披露、收集、使用、共享、存儲和其他處理有關的更嚴格的法律、規則和條例。Truist可能會受到美國和國外新的和不斷變化的數據隱私、數據保護和網絡安全法律、規則和法規的約束，這可能會導致合規、訴訟、監管罰款和執法行動的額外成本。這些類型的法律、規則和法規可能禁止或顯著限制Truist等金融服務公司在附屬公司之間或與供應商等第三方共享信息，從而增加合規成本，或者可能限制Truist在開發或向客户提供產品或服務時使用個人信息。這些限制還可能抑制Truist對某些產品或服務的開發或營銷，或者增加向客户提供這些產品或服務的成本。

有關我們在數據隱私、數據保護和網絡安全方面的法律和監管義務的更多信息，請參閲項目1“業務”中的“隱私、數據保護和網絡安全”。

監管和監督方面的差異會影響公司有效競爭的能力。

影響金融服務公司的法律和法規的內容和適用有時會因公司的規模、組織或運營的司法管轄區以及其他標準等因素而有所不同。像本公司這樣的大型機構往往比小型機構受到更嚴格的監管要求和監督。此外，金融科技公司和其他非傳統競爭對手可能不受銀行監管，或可能受到與本公司監管機構沒有相同監管重點或監管要求的國家或州監管機構的監管。監管方面的這些差異可能會削弱該公司與監管較少且沒有類似合規成本的競爭對手進行有效競爭的能力。

根據與反洗錢、經濟制裁、禁運計劃和反腐敗有關的法律，公司可能面臨違規風險，併產生額外的運營和合規成本。

Truist必須遵守與反洗錢、經濟制裁、禁運計劃和反腐敗相關的法律和法規，這可能會增加其不遵守的風險，以及與實施和維護複雜合規計劃相關的成本。違反這些法律和監管要求中的任何一項，都可能使誠實的或個別員工受到監管執法行動以及重大的民事和刑事處罰。

監管和法律風險

公司可能會因過去、當前或未來的監管或其他法律違規行為（包括無意或無意的違規行為）而招致損害賠償、罰款、處罰和其他負面後果。

Truist維護旨在確保其符合適用法律和法規的制度和程序，但不能保證這些制度和程序將有效。除了罰款和處罰外，公司還可能因違反監管規定而遭受其他負面後果，包括對某些活動的限制和對公司聲譽的損害，這反過來可能對公司的業務和運營結果產生不利影響。

聯邦和州法律賦予聯邦和州銀行監管機構和執法機構很大的執法權。除其他事項外，這一執行權力包括評估重大民事或刑事罰款、罰款或恢復原狀的能力；發佈停止令、停止令或驅逐令；以及對銀行組織和機構關聯方發起禁制令行動的能力。這些執法行動可以針對違反法律法規和不安全或不健全的做法而提起。未來的任何執法行動都可能產生不利影響。此外，政府當局有時尋求對違規的金融服務行業公司進行刑事處罰，有時還要求金融機構承認與解決此類問題有關的不當行為、刑事抗辯或其他特殊條款。在與政府達成和解時，刑事定罪或刑事抗辯或承認不當行為可能導致更大的民事訴訟風險、聲譽損害和其他重大附帶後果，如限制從事新活動或收購、失去客户、限制進入資本市場的能力，以及在一段時間內無法運營某些業務或提供某些產品。

未能遵守法律、監管要求或監管期望使公司面臨罰款、監管處罰、重大補救行動和其他成本、聲譽損害、民事訴訟、通過股票回購或分紅向股東返還資本的限制、對現有活動的限制，以及監管或執法行動，這反過來往往導致對從事新活動、在地理上擴張或尋求收購或其他增長機會的限制，並導致更高的運營和合規成本。違反法律法規或被認為在風險管理、消費者合規或其他做法方面存在缺陷，也可能被納入Truist的機密監管評級，併產生相關的不利影響。

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聯邦法律賦予聯邦金融機構監管機構、OFAC和美國司法部等政府機構在反洗錢和OFAC法律和法規方面的重大執行權。除其他外，這一執行權力包括評估重大民事或刑事罰款、罰款或恢復原狀的能力；發佈停止和停止令或禁止令；以及對金融機構和機構關聯方發起禁制令行動的能力。這些執法行動可能是針對違反法律法規或不安全不健全的做法而提起的。

未決或威脅的法律訴訟和其他事項可能會對公司的業務、財務狀況、經營業績和聲譽產生不利影響。

在其正常業務過程中，公司會受到訴訟、索賠以及正式和非正式的執法活動，包括監管調查。針對包括本公司在內的金融服務業參與者的法律訴訟數量巨大，在當前的監管環境下，監管機構的執法行動正變得越來越常見。針對金融服務公司的法律訴訟可能會增加，這取決於市場低迷、法律變化和監管審查加強等因素。

加強監管審查或調查或審查的結果可能會導致額外的監管調查或執法行動。不能保證這些行動不會導致監管和解或其他針對Truist的執法行動。此外，一個涉及可能違反法律或條例的單一事件可能會引起多個聯邦和州機構和官員進行大量和重疊的調查和訴訟。此外，如果一家或多家金融機構被發現違反了與某些業務活動有關的法律或法規，這可能導致監管機構或其他政府機構對其他金融機構的相同或類似活動進行調查，包括Truist，而在解決其他金融機構早先對相同或類似活動的調查時可能施加的鉅額罰款和補救措施可能被用作未來和解的基礎。

索賠和法律訴訟，包括集體訴訟和執行程序，可能涉及鉅額金額、鉅額辯護費用，並導致和解、判決、處罰、罰款、禁令或其他形式的救濟，對公司不利。回覆詢問、調查、訴訟和其他程序既耗時又昂貴，可能會分散高級管理層對Truist業務的注意力。

任何這類法律程序的結果以及任何最終決議的時間都可能很難預測或估計。索賠和法律訴訟產生的實際法律和其他成本可能大於公司的法定應計費用。此外，在我們面臨損失風險的所有法律訴訟中，公司可能不會有應計項目。針對本公司的未決法律程序或重大監管或政府行動的最終解決可能會對本公司的經營業績和財務狀況產生不利影響，或造成重大聲譽損害，從而可能對本公司的業務前景產生不利影響。此外，公司可能面臨大量未投保的負債，這可能對公司的經營業績和財務狀況產生不利影響。有關更多信息，請參閲“附註16.承諾和或有事項”中的法律訴訟和其他事項一節。

戰略風險

策略措施執行不力可能會對投資者情緒以及我們的業務和財務業績產生不利影響。

不能保證我們的戰略舉措，包括我們目前的精簡和簡化業務、減少開支以及增加數字化的舉措，最終都會成功。我們戰略計劃的執行可能會受到內部因素的影響，例如保持適當的收益水平以支持增長目標，在不同的經濟週期中保持股息的能力，或成功實施創新和技術戰略。此外，我們對外部因素的反應可能會影響我們戰略的執行，這些外部因素包括地緣政治、宏觀經濟、社會、文化、競爭和監管因素。如果我們被阻礙或無法執行有效的戰略舉措，我們的增長前景、收益、資本水平和股價以及利益相關者對Truist的信心可能會受到不利影響。

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競爭可能會減少Truist的客户羣，或導致Truist修改產品和服務的定價或其他條款，這可能會對我們的業務和財務業績產生不利影響。

Truist在一個競爭激烈的行業運營，隨着新銀行、金融技術和其他非銀行平臺等領域的增長，該行業的競爭可能會變得更加激烈。競爭加劇可能源於技術進步、立法和監管改革，以及來自其他金融服務公司的競爭，其中一些公司受到的監管可能沒有誠實的那麼廣泛。該公司的成功在一定程度上取決於該公司根據不斷髮展的行業標準和客户的期望調整其產品和服務的能力。廣泛採用新技術需要並將繼續需要大量投資，以改進現有產品和服務或開發新產品和服務。此外，以更低的價格提供產品和服務的壓力越來越大，進一步降低了貢獻利潤率。公司可能無法根據行業趨勢或技術發展推出新產品和服務，或者這些新產品可能無法獲得市場認可。

Truist還與該公司市場範圍內外的非銀行公司競爭，在某些情況下，還與傳統上被視為金融行業參與者的公司以外的公司競爭。特別是，科技公司越來越專注於金融部門，要麼與競爭對手的銀行組織合作，要麼自己動手。這些公司通常不受與普通金融機構相同的監管監督，因此可能會實現某些成本策略，並以更優惠的價格和更方便的方式向客户提供產品和服務。這場競爭可能會導致金融技術公司運營領域的客户和收入流失。隨着科技和變革的步伐不斷推進，持續創新有望給金融服務業帶來長期壓力。

競爭對手採用的新技術，包括網上銀行服務、移動應用、先進的自動櫃員機功能、人工智能和加密貨幣，可能需要公司進行大量投資，以修改或調整公司現有的產品和服務，甚至從根本上改變Truist的經營方式。對公司業務的這些和其他資本投資可能不會產生支出時預期的收益增長。

收購、合併和資產剝離會帶來一系列預期和意外的風險，包括監督或監管行動帶來的不可預見或負面後果，這些後果可能會限制Truist追求和完成這些風險的能力。

我們可能會不時地尋求收購其他金融服務公司或企業。收購涉及許多風險和不確定因素，包括不準確的財務和經營假設、未完成或未完成的盡職調查、低於預期的業績、高於預期的成本、與整合相關的困難、將管理層的注意力從其他業務活動轉移、市場不利或其他反應、與客户或交易對手關係的變化、關鍵人員的潛在流失以及訴訟和其他糾紛的可能性。如果我們發行普通股以全額或部分支付收購價格或為收購價格提供資金，收購也可能稀釋我們現有股東的權益。此外，我們可能無法成功地確定合適的收購候選者，整合被收購的公司或企業，或從收購中實現預期價值。對有價值的收購目標存在着激烈的競爭，我們可能無法以有吸引力的條款收購其他公司或業務。不能保證我們將進行未來的收購，如果我們選擇不進行或無法成功進行收購，我們發展和成功競爭的能力可能會受到損害。

在完成對另一家銀行或BHC的收購之前，該公司必須滿足一些有意義的條件，包括聯邦和州監管部門的批准。在決定是否批准擬議的銀行或銀行控股公司收購時，銀行監管機構會考慮多項因素，包括收購對競爭的影響；財務狀況及未來前景，包括現時及預計的資本比率及水平；管理層的能力、經驗及操守；監管關係；遵守法律及規例的紀錄；接受服務的社區的方便及需要，包括收購機構根據信貸評級協議的遵守紀錄；收購機構在打擊清洗黑錢活動方面的成效；以及不同持份者的公眾意見。此外，美國監管機構在評估是否批准涉及Truist這樣的大型金融機構的潛在收購交易時，必須考慮美國金融體系的系統性風險。對於任何潛在收購將在何時、是否或在什麼條款和條件下獲得任何所需的監管批准，尚不確定。在特定情況下，Truist可能被要求出售銀行或分行，或採取其他行動，作為獲得監管批准的條件。無法滿足完成收購交易所需的其他條件，如第三方訴訟、阻止交易的司法命令或缺乏股東批准，也可能阻止公司完成已宣佈的收購。近年來，監管機構和政府實體加大了對銀行和金融機構收購的審查力度。如需進一步討論，請參閲項目1“業務”中的“收購”部分。

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此外，我們可能會決定剝離某些業務或資產。例如，我們於2024年2月20日訂立股權購買協議，以出售我們於載通集團的剩餘股權。收購或剝離業務涉及許多風險，包括重大成本和費用，我們進行的任何剝離都可能對我們的業務、財務狀況、經營業績和現金流產生不利影響。資產剝離可能涉及重大的不確定性和執行復雜性，這可能導致我們無法實現我們的戰略目標，實現預期的成本節約，或從資產剝離中獲得其他利益。資產剝離涉及的重大風險和不確定性可能包括：

•無法以令人滿意的價格和條款及時出售此類業務或資產，包括潛在的長期和昂貴的銷售過程，以及買方為獲得所需的監管批准、滿足其他成交條件或獲得股權或債務融資以履行其與交易相關的付款義務而進行的不成功嘗試，

•對我們業務的其他部分造成幹擾，並分散管理層的注意力，

•失去重要的隊友或客户，

•或有事項的風險，其中包括因向買方就所出售的業務作出陳述和保證而產生的風險，或

•在此類資產剝離後，包括通過過渡服務安排，繼續履行支持業務的義務，以及其他不利的財務影響。

無論該等資產剝離是否完成，其懸而未決可能對我們目前的業務產生若干負面影響，包括可能擾亂我們的常規運營，並轉移我們員工和管理團隊的注意力。它還可能破壞現有的業務關係，使其更難發展新的業務關係，或以其他方式對我們經營業務的方式產生負面影響。如果資產剝離交易在完成之前終止，支付終止費可能無法完全補償我們的損失。

Truist還有銀行業以外的業務，這些業務面臨各種風險。

Truist是一家多元化的金融服務公司。這種多樣性使公司的收益受到更廣泛的風險和不確定性的影響。除銀行業務外，公司經營的其他業務包括保險經紀、投資銀行、證券承銷和做市、貸款銀團、投資管理和諮詢以及通過公司子公司提供的零售和批發經紀服務。這些業務涉及重大的市場、運營、信貸、合規、技術、法律和其他風險，可能對公司的經營業績產生不利影響。

聲譽風險

負面的公眾輿論，無論是真實的還是感知的，或者我們未能成功地管理它可能會損害公司的聲譽，並對我們的業務、財務狀況、經營業績和前景產生不利影響。

Truist的收益、資本和股價都受到負面公眾輿論的影響。負面的公眾意見可能來自公司在任何數量的活動中的實際或涉嫌行為，包括貸款，銷售和其他運營慣例，公司治理，收購，違反客户或團隊信息，出售的任何產品或服務未能滿足客户的期望或適用的監管要求。此外，公眾認為對公司系統的網絡攻擊已經成功，無論這種看法是否正確，都可能損害公司在客户和與公司有業務往來的第三方中的聲譽。特別是個人信息的泄露可能導致身份盜竊並造成嚴重的聲譽損害。任何網絡安全漏洞、攻擊和其他類似事件都可能嚴重損害Truist的聲譽，從而對公司的財務狀況和經營業績產生不利影響。

負面輿論也可能是由於環境和社會考慮的兩極分化加劇，這可能會影響到真理論者和真理論者的客户。社交媒體的激增可能會增加來自上述任何真實或感知事件的負面公眾輿論影響我們的聲譽和業務的可能性。負面輿論可能會對公司吸引和留住客户和隊友的能力造成不利影響，並可能導致訴訟和監管行動。公司其中一項業務的實際或被指控的行為可能會導致公眾對公司其他業務的負面輿論。另一家金融服務公司的實際或被指控的行為可能會導致公眾對整個金融服務業的負面輿論，從而對真理產生不利影響。

我們努力識別、衡量和監控聲譽風險，並在內部和外部向關鍵利益相關者傳達此類風險，這些努力可能無效、不合時宜，或以其他方式對公司造成不利影響。

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Truist可能面臨因Truist的銷售、培訓、激勵性薪酬或商業慣例、產品或服務或其隊友、代表或業務合作伙伴的其他活動而產生的聲譽風險。

該公司可能面臨對其銷售和其他業務做法、培訓做法、激勵性薪酬設計和治理以及質量保證和客户投訴解決做法的更嚴格審查。不能保證公司的流程和行動將達到監管標準或期望。自我確認或監管審查的結果可能需要採取應對措施，包括增加對合規系統和隊友的投資，或支付罰款、罰款、增加監管評估或客户補救，並可能增加法律或聲譽風險敞口。

人才管理風險

Truist依賴於關鍵隊友的經驗和專業知識。如果這些人離開或改變他們的角色而沒有有效的替代者，我們的業務和運營可能會受到影響。

該公司的成功在很大程度上依賴於在該行業擁有豐富經驗的高管和其他關鍵隊友的持續服務。公司的業務可能會因失去關鍵人員或未能順利過渡到新隊友而受到不利影響。

如果我們無法吸引、培養、留住和激勵合格的團隊成員，同時在競爭激烈和快速變化的市場條件下有效地管理招聘和薪酬成本，我們可能會受到傷害。

公司的成功取決於能否吸引、培養和留住高績效、多樣化和高素質的團隊成員。該公司在招聘能夠傳遞Truist的宗旨、使命和價值觀的充滿動力的隊友方面面臨着激烈的競爭。員工對工作環境偏好的變化，特別是團隊成員希望在許多或所有時間遠程工作的願望，可能會影響我們在需要集中現場人員(例如呼叫中心)的運營領域吸引和留住合格團隊成員的能力。如果公司無法招聘、培養或保留足夠數量的合格團隊成員，或者如果員工薪酬或福利成本大幅增加，公司執行其業務戰略和提供高質量服務的能力可能會受到影響。美國銀行機構聯合發佈了全面的指導意見，旨在確保激勵性薪酬政策不會通過鼓勵隊友承擔不謹慎的風險來破壞銀行組織的安全和穩健。這一指導對可能提供給隊友的激勵性薪酬的數額、形式和背景產生了重大影響，並可能對Truist相對於非銀行公司競爭人才的能力產生負面影響。美國證券交易委員會最終確定了其激勵性薪酬追回規則，這可能會導致額外的成本和對公司激勵性薪酬形式的限制。

公司的運營依賴於其自身和主要外部方的能力，以維持適當的員工隊伍，並依賴於員工的能力、可信度、健康和安全。

Truist能否高效、有利可圖地運營其業務、提供滿足客户期望的產品和服務以及維持有效的風險管理框架的能力，在很大程度上取決於其運營人員配備得當的能力以及團隊成員的能力、誠信、健康和安全。Truist同樣依賴於其運營所依賴的其他各方的勞動力，包括供應商和其他服務提供商。Truist的業務可能會受到以下因素的不利影響：業務決策執行不力；未能建立適當的控制措施來適當應對與業務活動相關的風險；或未能針對這些風險和控制對隊友進行適當的培訓；或人員短缺，特別是在緊張的勞動力市場。我們運營所在司法管轄區的法律或法規的變化會影響員工，也可能會對我們在這些司法管轄區僱用、發展和留住合格隊友的能力產生不利影響。此外，公司的業務可能會受到重大運營崩潰或失敗、盜竊、欺詐或其他非法行為，或Truist的團隊成員或Truist運營所依賴的另一方員工的人為錯誤或不當行為造成的其他負面後果的不利影響。如果Truist或政府當局為幫助確保其隊友的健康和安全而採取的措施無效，或者Truist所依賴的任何外部方未能採取適當和有效的行動保護其員工的健康和安全，Truist的運營也可能受到損害。

與估計和假設相關的風險

我們的業務和運營廣泛使用模型，如果我們的設計，實施或使用模型存在缺陷，我們可能會受到不利影響。

Truist依靠模型來衡量風險，估計某些財務價值，併為某些商業決策提供信息。模型可用於確定各種產品的定價，對貸款和信貸進行評級，測量利率和其他市場風險，預測或估計損失，評估資本充足率，計算經濟和監管資本水平，以及估計金融工具和資產負債表項目的價值。

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設計、實現或使用不當的模型存在這樣的風險，即某些真實的業務決策可能會受到不適當的模型輸出的不利影響。此外，基於歷史數據的模型可能會隨着時間的推移而退化，原因是有限的歷史模式、極端或意想不到的市場波動或客户行為和流動性，特別是在嚴重的市場低迷或壓力事件(例如，地緣政治或大流行事件)期間。此外，Truist基於設計、實施或不正確使用的模型向公眾或其監管機構提供的信息可能不準確或具有誤導性。監管機構做出的某些決定，包括與向Truist股東分配資本有關的決定，可能會受到負面影響，因為人們認為模型質量不足或模型使用不正確。

我們使用估計和假設來確定我們的許多資產和負債的價值或金額，如果這些被證明是不正確的，我們的業務，財務狀況，經營業績和前景可能會受到不利影響。

會計政策和程序是公司記錄和報告其財務狀況和經營結果的基礎。其中一些政策要求使用可能影響公司資產或負債價值和財務結果的估計和假設。該公司的幾項會計政策是至關重要的，因為它們要求管理層對本質上不確定的事項做出困難、主觀和複雜的判斷，而且很可能在不同的條件下或使用不同的假設報告重大不同的金額。如果公司財務報表所依據的假設或估計不正確或被定期調整，公司可能會遭受重大損失。

管理層認為某些會計政策是關鍵的，因為它們需要管理層的判斷來確定資產、負債、承諾和或有事項的估值。各種因素可能會影響公司財務報表中收入和費用的實現或資產和負債的確認。Truist已經制定了詳細的政策和程序，旨在確保這些關鍵的會計估計和判斷得到良好控制和一致應用。此外，政策和程序旨在確保改變方法的過程以適當的方式進行。由於公司的判斷和與這些事項有關的估計存在不確定性，公司不能保證不需要對會計政策進行調整或重述上期財務報表。

此外，財務會計準則委員會和美國證券交易委員會不時改變指導公司財務報表編制的財務會計和報告標準。此外，會計準則制定者和解釋會計準則的人可能會改變甚至逆轉他們之前對如何應用這些準則的解釋或立場。財務會計和報告準則的變化以及當前解釋的變化可能超出公司的控制範圍，難以預測，並可能對公司報告其財務結果和狀況產生重大影響。在某些情況下，公司可能被要求追溯適用新的或修訂的標準，導致重報上一期財務報表。

公司股票的市場價值下降和一段時間內持續的不利經濟狀況可能要求公司減記公司全部或部分商譽。

通過比較各報告單位的公允價值及其賬面金額，定期測試商譽的減值。如果公允價值大於賬面價值，則報告單位的商譽被視為未減損。報告單位的公允價值受到報告單位的預期財務業績以及對不利的經濟、法規和立法變化的敏感性的影響。根據本公司的年度商譽減值測試，已就CB&W和C&CB報告單位確定，截至2023年10月1日，各自報告單位的賬面價值超過了各自的公允價值，導致截至2023年12月31日的年度產生了61億美元的非現金、不可扣税的商譽減值費用。未來經濟狀況或預期財務表現的不利變化可能會導致報告單位的公允價值低於其賬面價值，從而產生額外的商譽減值費用。個別報告單位的估計公允價值乃透過審閲多項指標以評估其合理性，包括將該等估計公允價值與本公司在一段合理期間的市值作比較。雖然這一比較提供了有關報告單位估計公允價值的一些相對市場信息，但它不是決定性的，需要在當前經濟環境下進行評估。然而，公司市值的顯著和持續下降可能是潛在商譽減值的跡象。有關公司無形資產和商譽的更多細節，請參閲“關鍵會計政策”部分。

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操作風險

Truist廣泛依賴其他公司提供公司業務基礎設施的關鍵組件，他們未能按照我們的標準執行或與他們有關的其他問題可能會損害我們。

第三方提供公司業務基礎設施的關鍵組件，如銀行服務、數據處理、業務流程、互聯網連接和網絡接入。雖然我們已經實施了供應商風險管理計劃，可以對我們的服務提供商施加不同程度的影響，但我們不控制他們、他們的行為或他們的業務。此外，我們與服務提供商簽訂的合同可能不會要求或充分激勵他們以我們自己選擇的方式和水平履行職責。這些第三方提供的服務中斷或這些第三方未能處理當前或更多的使用量可能會對公司向客户提供產品和服務、支持隊友以及以其他方式開展業務的能力造成不利影響。第三方服務提供商的技術或財務困難可能會對本公司的業務產生不利影響，前提是這些困難導致該第三方提供的服務中斷或中斷。此外，在某些情況下，公司可能對此類第三方未能遵守政府法規負責。我們可能需要花費大量費用來解決與服務提供商之間的問題，如果問題不能得到可接受的解決，我們可能會由於合同限制、無法獲得可接受的替代提供商或其他原因而無法及時或有效地更換服務提供商。此外，無論我們可以對我們的服務提供商產生多大的影響，與他們有關的問題都可能導致針對我們的監管行動和私人訴訟，並可能損害我們的聲譽、業務和財務業績。

本公司沒有為第三方故障造成的所有類型的損失投保，而且現有的保險覆蓋範圍可能不足以保護本公司免受系統故障或其他中斷造成的所有損失。公司業務基礎設施的故障可能會中斷其運營或增加業務成本。

公司管理風險和減輕損失的框架可能無效。

公司的風險管理框架旨在減少風險和損失。Truist制定了政策、流程和程序，旨在識別、衡量、監控、報告和分析公司面臨的風險類型，包括流動性、信用、市場、運營、技術、聲譽、戰略和合規風險等。我們不斷完善風險管理框架，以應對內部審查和評估、不斷髮展的行業實踐以及業務和監管預期的變化。然而，即使有了這些改進，框架也不能保證我們將有效地降低業務和運營中的風險和限制損失。例如，即使適當地設計和實施了評估風險的框架，公司的風險管理措施也可能不能完全有效地識別和減輕公司在所有市場環境或所有類型的風險中的風險敞口，包括未確定或未預料到的風險。本公司的一些風險管理方法是基於本公司對觀察到的歷史市場行為和管理層的判斷的使用。這些方法可能無法準確預測未來的風險敞口，這可能比歷史指標顯示的要大得多。如果公司的風險管理框架被證明無效，它可能遭受意外損失，並可能受到不利影響。

在決定是否提供信貸或與客户和交易對手進行其他交易時，Truist取決於客户和交易對手信息的準確性和完整性。

在決定是否向客户和交易對手提供信貸或進行其他交易時，Truist依賴於客户和交易對手作出的陳述以及由客户和交易對手或代表客户和交易對手提供的信息(包括財務報表和其他財務信息)的完整性和準確性。如果所提供的信息不準確或不完整，公司關於發放信貸或與客户或交易對手進行其他交易的決定可能會受到不利影響，公司可能因此遭受違約、信用損失或其他負面後果。

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如果Truist未能識別和解決與產品、服務和交付平臺的引入或變更相關的運營風險，則可能會受到負面影響。

當Truist推出新的產品或服務、推出新的產品或服務交付或分銷平臺(包括移動連接、電子交易和雲計算)、收購或投資業務或對現有產品、服務或交付平臺進行更改時，Truist可能沒有充分意識到或識別這些更改可能產生的新的運營風險，或者可能無法實施足夠的控制來降低與這些更改相關的風險。在這方面的任何重大失敗都可能削弱Truist運營其一項或多項業務的能力，或導致對客户和交易對手的潛在責任，並導致運營費用增加。該公司還可能面臨更高的訴訟成本，包括監管罰款、處罰和其他制裁、聲譽損害、Truist流動性受損、監管幹預或競爭地位下降。上述任何後果都可能對Truist的業務和經營結果產生不利影響。

加強對供應商和其他服務提供商的監管標準和其他標準，可能導致成本增加和其他潛在風險。

該公司必須遵守與供應商和其他服務提供商開展業務有關的加強的監管和其他標準，包括與外包職能以及子公司履行重要的銀行和其他職能有關的標準。Truist在解決與其內部和外部服務提供商的監督相關的風險的倡議方面產生了巨大的成本和開支。Truist未能適當地評估和管理這些關係，特別是涉及重大銀行職能、共享服務或其他關鍵活動的關係，可能會對Truist產生不利影響。具體地説，任何此類失敗都可能導致：對客户的潛在傷害，以及與這種傷害相關的任何責任；監管罰款、處罰或其他制裁；收入下降，以及收入損失帶來的機會成本；運營成本增加，或對Truist的聲譽造成損害。

項目1C。網絡安全

有關網絡安全風險的討論，請參閲MD&A的風險管理部分，通過引用將其併入本項目。

項目2.財產

Truist擁有其總部大樓，位於北卡羅來納州夏洛特市北特賴恩街214號，郵編28202。Truist擁有或租賃獨立的運營中心，其主要運營和信息技術中心位於美國東南部和大西洋中部的多個地點。Truist在多個州擁有或租賃零售分支機構和其他辦事處，主要集中在美國東南部和大西洋中部。請參見表2，瞭解Truist在各州的分支機構列表。Truist還經營着許多保險機構和其他業務，這些業務遍佈美國和加拿大。管理層相信，該等物業整體而言位置優越，設備適合用作金融服務設施。見“注6。場所和設備”的額外披露。

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項目5.註冊人普通股市場、相關股東事項和發行人購買股權證券

Truist的普通股在紐約證券交易所交易，代碼為“TFC”。截至2023年12月31日，Truist的普通股由77，243名註冊股東持有。

普通股

Truist支付股息的能力主要取決於運營收益、資本充足性和可供分配的流動資產，並取決於其資本計劃是否符合FRB的SCB要求。Truist產生用於分配的流動資產的能力取決於Truist銀行向母公司支付股息的能力。支付現金股息是為股東投資提供有競爭力回報的一個組成部分，需要與維持足夠資本以支持未來增長和滿足監管要求相平衡。

在正常經濟條件下，管理層的目標普通股股息支付率（通過普通股股息除以普通股股東可獲得的淨收入計算）在30%至50%之間。Truist在2023年、2022年和2021年分別支付了28億美元、27億美元和25億美元的普通股股息。Truist預計，如果進行普通股息申報，將在1月、4月、7月和10月進行，支付日期將在3月、6月、9月和12月的第一天或前後進行。有關股息限制的討論載於“附註17。監管要求和其他限制”和“監管考慮”部分。

股份回購

Truist定期回購自己的普通股，並預計將定期回購股份，在未來根據公開宣佈的回購計劃。根據北卡羅來納州法律，回購的股票不能作為庫存股票持有，但在回購後恢復到授權和未發行股票的狀態，因此可供未來發行。回購可以通過公開市場購買、私下協商交易、根據SEC規則制定的交易計劃或其他方式實現。回購的時間和確切金額取決於各種因素，包括公司的資本狀況，流動性，會計和監管考慮因素，包括FRB可能施加的任何限制，財務和運營業績，資本的替代用途，股票交易價格和一般市場條件，並可能隨時修改，延長，停止或恢復。除了根據公開宣佈的回購計劃購買的股票外，Truist還根據基於股權的補償計劃回購了與行使基於股權的獎勵有關的股票。Truist在2023年沒有任何股票回購，並根據公開宣佈的回購計劃，分別在2022年和2021年回購了2.5億美元和16億美元的普通股。

下表提供有關作為公開宣佈計劃一部分的股份購回及就行使以權益為基礎的獎勵而交換或交出的股份的額外資料：

表5：股票回購活動
（單位：百萬美元，每股數據除外，股份單位：千）			購買的股份總數(1)						每股平均支付價格(2)						作為公開宣佈計劃的一部分購買的股份總數						根據計劃可能尚未購買的股份的近似美元價值
2023年10月1日至2023年10月31日			11						$	27.91					—						$	—
2023年11月1日至2023年11月30日			—						31.96						—						—
2023年12月1日至2023年12月31日			—						—						—						—
總計			11						27.93						—

(1)包括因行使股權薪酬計劃下的股權獎勵而交換或交出的股份。

(2)不包括佣金。

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優先股

贖回

於2021年期間，本公司贖回F系列永久優先股全部18,000股流通股及代表該系列零碎權益的相應存托股份4.5億美元，贖回G系列永久優先股全部20,000股流通股及代表該系列零碎權益的相應存托股份5億美元，以及贖回H系列永久優先股全部18,600股流通股及代表該系列零碎權益的相應存托股份4.65億美元。

這些優先股贖回是根據公司的公司章程條款進行的。

有關優先股的信息，請參閲“附註12.股東權益”。

股權薪酬計劃信息

下表提供了截至2023年12月31日的股權獎勵信息：

表6：股權薪酬計劃信息
計劃類別						(a)(1)(2) 在行使尚未行使的期權、認股權證及權利時鬚髮行的證券數目						(b)(3) 未償還期權、權證和權利的加權平均行權價						(c) 根據股權補償計劃未來可供發行的證券數量(不包括(A)項所反映的證券)
證券持有人批准						14,230,638						$	35.02					34,044,469
未經證券持有人批准						4,650,256						33.57						—
總計						18,880,894						$	34.94					34,044,469

(1)在證券持有人批准的計劃中包括13,818,321個RSU和PSU。

(2)未經證券持有人批准的計劃包括21,821個未償還期權，加權平均行權價為33.57美元，以及4,628,435個RSU，這些計劃是在合併和收購中假定的，並在股東批准Truist Financial Corporation 2022激勵計劃之前發佈。

(3)不包括RSU和PSU，因為它們沒有行使價。

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五年普通股業績

下表比較了公司普通股、S指數和納斯達克銀行指數在截至2023年12月31日的五年期間的累計總股東回報。該公司是這兩個指數的組成部分。圖表假設於2018年12月31日對公司的普通股和兩個指數進行了100美元的初始投資，並對所有股息進行了不含佣金的再投資。

表7：累計股東總回報
			已投資						累計總回報
截至/截止12月31日，			2018						2019						2020						2021						2022						2023
Truist金融公司			$	100.00					$	134.52					$	119.55					$	150.72					$	115.28					$	105.45
標準普爾500指數			100.00						131.47						155.65						200.29						163.98						207.04
KBW納斯達克銀行指數			100.00						136.12						122.09						168.90						132.76						131.58

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項目7.管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析

MD&A旨在幫助讀者分析所附的合併財務報表和補充財務信息。閲讀時應結合合併財務報表、本表格10-K中的合併財務報表附註以及本文件中包含的其他信息。關於2022年結果與2021年結果的對比討論，請參閲截至2022年12月31日的年度報告中的“管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析”。

對可能影響我們未來結果的某些因素和風險因素的説明載於本報告第一部分第1A項--風險因素。

高管概述

儘管2023年上半年銀行倒閉帶來了經濟不確定性，但2023年的潛在結果是積極的。Truist依靠其強大的核心存款基礎、充足的流動性和多項業務的多樣化收入流，頂住了市場壓力。2023年的業績包括幾個獨立的項目，包括對我們的監管資本比率、流動性、支付普通股股息的能力或服務我們的客户沒有影響的非現金商譽減值費用。

我們增加了新的消費者和企業支票賬户數量，經歷了保險業務又一年的強勁增長，在資本市場獲得了份額，並通過集成關係管理、業務生命週期諮詢和數字渠道深化了與客户的關係。

我們還承諾提供近21億美元，通過Truist Community Capital支持超過1.5萬套保障性住房，幫助創造超過1.5萬個就業機會，並在2023年為超過13萬中低收入社區提供服務。隊友通過他們的慈善捐贈和超過62,000小時的志願者服務，影響了5,300個組織和事業。此外，我們啟動了小企業社區英雄計劃，使我們的分支機構隊友能夠通過關愛對話主動與小企業主建立聯繫，這些小企業主不知疲倦地為我們的鄰居服務，創造就業機會，建設我們的社區，幫助推動我們的經濟。

此外，我們在2023年9月公佈了一項組織簡化和成本節約計劃，旨在限制2024年及以後的支出，並簡化我們的組織以提高效率，從而改善客户體驗。我們的轉型以提高組織效率為中心，並在我們的運營部門內重新調整我們的領導和運營模式的某些方面，以提高效率和推動收入機會。我們在2023年下半年的計劃取得了強勁進展，我們的員工人數減少和幾個關鍵業務線的整合就是明證。

我們在2023年實現了這一切，同時也加強了我們的資產負債表。通過有機資本創造和出售我們保險業務的少數股權，我們增加了110個基點的CET1，全年的CET1比率為10.1%，部分被CECL階段抵消。儘管我們致力於建立資本，但我們的資產負債表仍然對核心客户開放，因為我們的主要資本優先事項是支持新客户和現有客户的財務需求以及支付我們的普通股股息。

2023年10月2日，Truist宣佈了董事會的變動。2023年12月31日，董事凱利·S·金、尼多·R·奎因、David·M·拉特克里夫和託馬斯·N·湯普森因達到Truist的強制退休年齡而退休。此外，董事會成員安娜·R·卡布裏克、保羅·D·多納休、埃斯特·A·梅納德和小弗蘭克·P·斯克魯格斯。決定從2023年12月31日起結束他們的董事任期。董事會和Truist的管理層對這些董事的敬業服務和對Truist的許多重大貢獻表示深切的感謝。

自2024年1月起，調整了各細分市場內的幾項業務活動。首先，CB&W部門更名為消費者和小企業銀行業務，C&CB部門更名為批發銀行業務。其次，財富業務被重新定位為批發銀行部門的一個組成部分，從CB&W部門。第三，將某些小企業銀行職能從C&B部門重新定位為消費者和小企業銀行部門的一個組成部分。

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2024年2月20日，本公司達成協議，將TIH剩餘80%的普通股出售給以Stone Point Capital LLC為首的一個投資集團，收購價格意味着TIH的企業價值為155億美元，預計將產生約101億美元的税後現金收益，反映出現金、債務和類似債務項目的某些結賬調整，包括結算之前授予的某些TIH獎勵、營運資金、交易費用以及與最初出售的20%股份相關的投資者回報金額。這筆交易改善了Truist的相對資本狀況，並使Truist能夠保持戰略靈活性。根據慣例的完成條件和監管部門的批准，這筆交易預計將在2024年第二季度完成。交易完成後，交易將導致TIH子公司從Truist全面解體，預期收益相當於Truist對其TIH子公司約54億美元投資的税後現金收益。

重點關注的領域

Truist的業務是動態和複雜的。在這一過程中，管理層從國家和當地市場的角度考慮公司目前的財務狀況和業績，以及對未來經濟活動的預期。實現關鍵戰略目標和長期財務目標面臨許多不確定因素和挑戰。

•完成我們向更簡單、更高效、以客户為中心的組織的轉型，並取得領先的財務業績；

•利用我們現有的平臺，提高我們的效率，以獲得市場份額；

•專注於整合關係管理，深化與核心客户的關係，改善客户體驗，並將銀行作為一個團隊交付；

•通過我們的“T3戰略”將企業數字化，以創造世界級的客户體驗，並簡化和自動化流程和操作；以及

•建立資本並保持強有力的風險控制和資產質量指標。

此外，某些挑戰和不可預見的事件可能會對Truist的財務狀況和運營結果產生短期影響。有關此類挑戰的其他例子，請參閲題為“前瞻性陳述”和“風險因素”的章節。

財務業績

2023年，普通股股東的淨虧損總計15億美元，合每股1.09美元，而上年普通股股東的淨收益為59億美元，合每股4.43美元。

•2023年的業績包括61億美元的非現金商譽減值費用(每股4.56美元)，這對我們的流動性、監管資本充足率或我們支付普通股股息和滿足客户財務需求的能力沒有影響；FDIC特別評估5.07億美元(税後3.87億美元，或每股0.29美元)；與合併和重組相關的費用3.75億美元(税後2.86億美元，或每股0.21美元)；以及2.04億美元的離散税收優惠(每股0.15美元)。

•2022年的業績包括與合併和重組有關的費用5.13億美元(税後3.93億美元，或每股0.29美元)；與合併有關的增量運營費用4.65億美元(税後3.56億美元，或每股0.27美元)；與收購某些商户服務關係有關的非控股股權贖回收益7400萬美元(税後5700萬美元，或每股0.04美元)；證券銷售淨虧損7100萬美元(税後5400萬美元，或每股0.04美元)；以及提前清償3900萬美元長期債務(3000萬美元税後，或每股0.02美元)的收益。

表8：收入亮點
截至十二月三十一日止的年度： (百萬美元)																																							變化
																					2023						2022						2021						2023年與2022年						2022年與2021年
可供普通股股東使用的淨收益(虧損)																					$	(1,452)					$	5,927					$	6,033					$	(7,379)					$	(106)
稀釋後每股普通股收益																					(1.09)						4.43						4.47						(5.52)						(0.04)
淨利息收入--應税等值																					$	14,820					$	14,458					$	13,114					$	362					$	1,344
非利息收入																					8,790						8,719						9,290						71						(571)
應税當量收入總額																					$	23,610					$	23,177					$	22,404					$	433					$	773
減税-等值調整																					220						142						108
總收入																					$	23,390					$	23,035					$	22,296
平均資產回報率																					(0.19)		%				1.15		%				1.23		%				(1.34)		%				(0.08)		%
平均普通股股東權益回報率																					(2.6)						10.4						9.7						(13.0)						0.7
淨息差--應税等值																					3.00						3.01						2.86						(0.01)						0.15

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Truist在2023年的收入為234億美元。在TE的基礎上，收入為236億美元，與2022年相比增加了4.33億美元。按TE計算的淨利息收入為148億美元，增加3.62億美元，增幅為2.5%，主要是由於市場利率上升和平均貸款增加。這些增長被較高的融資成本和較低的採購會計增值部分抵消。

•平均盈利資產較上年增加135億美元，增幅2.8%，主要是由於平均總貸款增加155億美元，增幅5.1%，其他盈利資產增長93億美元，增幅46%，主要是由於美聯儲為支持流動性建設而持有的餘額增加，但平均證券減少103億美元，增幅7.0%。

•與上年相比，平均存款減少了170億美元，降幅為4.1%，而平均短期借款增加了95億美元，降幅為64%，平均長期債務增加了155億美元，升幅為45%。

在截至2023年12月31日的一年中，非利息收入比2022年增加了7100萬美元，或0.8%，這是由於保險收入和貸款相關費用增加，但投資銀行和交易收入、存款服務費和其他收入的下降部分抵消了這一增長。上一年包括7100萬美元的證券損失和7400萬美元的非控股股權贖回收益(其他收入)。

2023年NIM為3.00%，比前一年下降了一個基點。NIM受到較低的購買會計增值的負面影響，與2022年的13個基點相比，2023年使NIM受益5個基點，但部分被較高的利率所抵消。

•2023年平均總貸款組合的收益率為6.12%，較上年上升176個基點，主要反映市場利率上升，但部分被較低的購買會計增值所抵消。2023年，平均證券投資組合的收益率為2.24%，比上年上升36個基點。

•2023年總存款的平均成本為1.58%，比上年上升131個基點。2023年短期借款的平均成本為5.25%，比前一年上升了267個基點。2023年長期債務的平均成本為4.46%，比上年上升215個基點。存款和其他資金來源的利率上升，主要是由於利率較高的環境所致。

截至2023年12月31日的一年，信貸損失準備金為21億美元，而2022年為7.77億美元。本年度的淨撇賬比率為0.50%，較上年上升23個基點。

•本期撥備支出增加主要是因為津貼增加和淨沖銷增加。

•與上一年相比，淨撇賬率上升，這是由於商業和工業、CRE、間接汽車、其他消費和信用卡投資組合以及出售學生貸款組合的沖銷增加所致。

截至2023年12月31日的一年，非利息支出比2022年增加了69億美元，原因是商譽減值61億美元，監管成本增加，主要是由於FDIC特別評估5.07億美元，其他費用增加，人員費用增加，但被較低的合併相關和重組費用、專業費用和外部加工費用、設備費用、營銷和客户開發費用以及無形資產攤銷部分抵消。由於完成了與合併相關的活動，與合併相關的費用和重組費用以及與合併相關的增量運營費用分別減少了1.38億美元和4.65億美元。本年度與合併和重組相關的費用包括由於正在進行的改造工作以及持續的特定設施優化成本而增加的遣散費。上一季度還包括贖回FHLB預付款的收益3900萬美元(其他費用)。調整後的非利息支出增加了9.08億美元，增幅為6.9%。調整後的非利息支出不包括商譽減值、FDIC特別評估、合併相關成本、無形資產攤銷以及提前清償債務的損益。

2023年的所得税撥備為8.62億美元，而2022年為14億美元。所得税撥備減少的主要原因是税前收益下降，其中包括不可扣除的商譽減值，以及2.04億美元的單獨税收優惠。

截至2023年12月31日，Truist的總資產為5,353億美元，與2022年12月31日相比減少199億美元，降幅3.6%，這是因為貸款和租賃(扣除ALL後)減少144億美元，降幅4.5%，證券總額減少80億美元，降幅6.2%，反映我們正在進行的資產負債表優化努力，以及前述商譽減值，但增加95億美元，降幅59.4%，部分抵消了上述商譽減值的影響。

截至2023年12月31日，總負債為4,761億元，較上年減少186億元，減幅為3.8%，反映存款減少176億元，減幅為4.3%，長期債務減少43億元，減幅為9.9%，但短期借款增加14億元，減幅為6.0%。

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截至2023年12月31日，股東權益總額為593億美元，比2022年12月31日減少13億美元。這一減少包括31億美元的普通股和優先股息以及10億美元的淨虧損，部分被與出售TIH少數股權有關的14億美元(税後淨額)和11億美元的OCI淨額所抵消。Truist在2023年12月31日的每股普通股賬面價值為39.31美元，而2022年12月31日的每股賬面價值為40.58美元。Truist在2023年12月31日的TBVPS為21.83美元，比2022年12月31日增長了21%。

資產質量反映了商業投資組合的正常化和温和惡化。

•截至2023年12月31日，不良貸款和投資租賃佔投資貸款和租賃的0.44%，比2022年12月31日上升8個基點。

•信貸損失準備金為51億美元，其中包括48億美元的貸款和租賃損失準備金和2.95億美元的無資金承付款準備金。ALLL比率為1.54%，較2022年12月31日上升20個基點。

資本在2023年期間得到加強。

•截至2023年12月31日，Truist的CET1比率為10.1%。自2022年12月31日以來110個基點的上漲是有機資本產生和出售TIH少數股權的結果，但被CECL階段的部分抵消。

•Truist宣佈2023年每股普通股股息為2.08美元。Truist在2023年沒有回購任何股票。

•在截至2023年12月31日的三個月裏，Truist的平均合併LCR為112%，而監管機構的最低要求為100%。

經營成果分析

淨利息收入和淨資產淨利潤

截至2023年12月31日的一年，應税相當於淨利息收入比2022年增加3.62億美元，或2.5%，主要是由於市場利率上升和平均貸款增加。這些增長被較高的融資成本和較低的採購會計增值部分抵消。2023年的淨息差為3.00%，比前一年下降了一個基點。NIM受到較低的購買會計增值的負面影響，與2022年的13個基點相比，2023年使NIM受益5個基點，但部分被較高的利率所抵消。

•平均盈利資產較上年增加135億美元，增幅2.8%，主要是由於平均總貸款增加155億美元，增幅5.1%，其他盈利資產增長93億美元，增幅46%，主要是由於美聯儲為支持流動性建設而持有的餘額增加，但平均證券減少103億美元，增幅7.0%。

•2023年平均總貸款組合的收益率為6.12%，較上年上升176個基點，主要反映市場利率上升，但部分被較低的購買會計增值所抵消。2023年，平均證券投資組合的收益率為2.24%，比上年上升36個基點。

•與上年相比，平均存款減少了170億美元，降幅為4.1%，而平均短期借款增加了95億美元，降幅為64%，平均長期債務增加了155億美元，升幅為45%。

•2023年總存款的平均成本為1.58%，比上年上升131個基點。2023年短期借款的平均成本為5.25%，比前一年上升了267個基點。2023年長期債務的平均成本為4.46%，比上年上升215個基點。存款和其他資金來源的利率上升，主要是由於利率較高的環境所致。

截至2023年12月31日，貸款和租賃組合以及長期債務的剩餘未攤銷公允價值標記分別為4.77億美元和3900萬美元。截至2022年12月31日，貸款和租賃組合以及長期債務的剩餘未攤銷公允價值標記分別為7.41億美元和8100萬美元。

貸款和租賃的未攤銷購買會計公允價值剩餘部分包括3.49億美元的消費貸款和租賃，1.28億美元的商業貸款和租賃。這些金額將在相關票據的剩餘合同期限內確認，或在發生償付時確認。

淨利息收入的主要組成部分和相關的年化收益率以及利率變化與交易量變化造成的期間之間的差異概述如下。

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表9：應税等值淨利息收入和税率/數量分析
																																																									2023年與2022年																		2022年與2021年
截至十二月三十一日止的年度： (百萬美元)			平均餘額(1)																		年化收益率/利率(2)																		收入/支出																		增加 (12月)						由於以下原因而發生更改												增加 (12月)						由於以下原因而發生更改
			2023						2022						2021						2023						2022						2021						2023						2022						2021												費率						卷												費率						卷
資產
AFS和HTM證券(按攤銷成本計算)：
美國財政部			$	11,021					$	10,591					$	7,633					1.20		%				0.88		%				0.73		%				$	132					$	93					$	56					$	39					$	35					$	4					$	37					$	13					$	24
GSE			348						498						1,799						2.94						2.24						2.29						10						11						41						(1)						3						(4)						(30)						(1)						(29)
機構MBS			121,313						131,669						128,306						2.32						1.94						1.52						2,821						2,552						1,953						269						478						(209)						599						547						52
國家和政治分區			424						392						429						4.13						3.88						3.55						18						15						15						3						1						2						—						1						(1)
非機構MBS			3,816						4,072						1,299						2.34						2.30						2.20						89						94						28						(5)						2						(7)						66						1						65
其他			20						44						31						5.37						3.60						1.90						1						2						1						(1)						1						(2)						1						1						—
總證券			136,942						147,266						139,497						2.24						1.88						1.50						3,071						2,767						2,094						304						520						(216)						673						562						111
賺取利息的交易性資產			4,739						5,767						5,602						6.64						4.15						2.78						314						239						156						75						124						(49)						83						78						5
其他盈利資產(3)			29,765						20,429						19,498						5.24						1.88						0.24						1,561						384						48						1,177						938						239						336						334						2
扣除非勞動收入後的貸款和租賃：
工商業			163,983						149,030						137,304						6.34						3.91						3.04						10,389						5,823						4,174						4,566						3,931						635						1,649						1,270						379
克雷			22,741						22,697						25,269						6.71						4.01						2.85						1,535						920						728						615						613						2						192						271						(79)
商業性建築			6,125						5,326						6,053						7.62						4.46						2.98						459						228						173						231						191						40						55						79						(24)
住宅抵押貸款			56,131						51,721						45,500						3.78						3.60						4.14						2,121						1,860						1,884						261						96						165						(24)						(263)						239
房屋淨值			10,388						10,788						11,136						7.36						5.01						5.69						765						540						506						225						246						(21)						34						27						7
間接自動			25,621						27,197						26,621						6.10						5.50						6.12						1,563						1,497						1,629						66						156						(90)						(132)						(167)						35
其他消費者			28,412						26,320						25,118						7.25						6.23						6.70						2,061						1,640						1,666						421						284						137						(26)						(111)						85
學生			2,453						6,114						7,251						6.91						4.97						3.99						170						304						289						(134)						91						(225)						15						65						(50)
信用卡			4,876						4,753						4,650						11.59						9.57						8.92						565						455						415						110						98						12						40						31						9
貸款和租賃合計HFI			320,730						303,946						288,902						6.12						4.36						3.97						19,628						13,267						11,464						6,361						5,706						655						1,803						1,202						601
LHFS			1,605						2,889						4,546						6.37						4.23						2.63						102						122						120						(20)						47						(67)						2						56						(54)
貸款和租賃總額			322,335						306,835						293,448						6.12						4.36						3.95						19,730						13,389						11,584						6,341						5,753						588						1,805						1,258						547
盈利資產總額			493,781						480,297						458,045						5.00						3.49						3.03						24,676						16,779						13,882						7,897						7,335						562						2,897						2,232						665
非盈利性資產			59,351						63,533						64,340
總資產			$	553,132					$	543,830					$	522,385
負債與股東權益
計息存款：
查息			$	103,465					$	111,539					$	107,311					2.04						0.47						0.05						2,112						519						59						1,593						1,634						(41)						460						458						2
貨幣市場與儲蓄			138,841						145,645						134,303						2.04						0.37						0.03						2,834						536						35						2,298						2,324						(26)						501						497						4
定期存款			36,803						15,514						18,025						3.83						0.58						0.30						1,409						90						54						1,319						1,059						260						36						44						(8)
有息存款總額			279,109						272,698						259,639						2.28						0.42						0.06						6,355						1,145						148						5,210						5,017						193						997						999						(2)
短期借款			24,478						14,957						6,170						5.25						2.58						0.76						1,286						385						47						901						558						343						338						212						126
長期債務			49,678						34,172						37,410						4.46						2.31						1.53						2,215						791						573						1,424						958						466						218						271						(53)
計息負債總額			353,265						321,827						303,219						2.79						0.72						0.25						9,856						2,321						768						7,535						6,533						1,002						1,553						1,482						71
無息存款			122,018						145,392						138,733
其他負債			14,750						12,794						11,300
股東權益			63,099						63,817						69,133
總負債和股東權益			$	553,132					$	543,830					$	522,385
平均利差																					2.21		%				2.77		%				2.78		%
NIM/淨利息收入--應税等值																					3.00		%				3.01		%				2.86		%				$	14,820					$	14,458					$	13,114					$	362					$	802					$	(440)					$	1,344					$	750					$	594
應税等值調整																																							$	220					$	142					$	108
備註：存款總額			$	401,127					$	418,090					$	398,372					1.58		%				0.27		%				0.04		%				$	6,355					$	1,145					$	148					$	5,210																	$	997

(1)表示每日平均餘額。不包括公允價值對衝的基數調整。

(2)收益率是根據聯邦税率在TE的基礎上公佈的。利息的變化並不完全是由於利率或交易量的變化，而是根據每一項的按比例絕對美元金額進行分配的。利息收入包括一定的手續費、遞延成本和股息。

(3)包括現金等價物、銀行計息存款、富銀股份及其他盈利資產。

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信貸損失準備

截至2023年12月31日的一年，信貸損失準備金為21億美元，而2022年為7.77億美元。本年度的淨撇賬比率為0.50%，較上年上升23個基點。

•本期撥備支出增加主要是因為津貼增加和淨沖銷增加。

•與上一年相比，淨撇賬率上升，這是由於商業和工業、CRE、間接汽車、其他消費和信用卡投資組合以及出售學生貸款組合的沖銷增加所致。

有關ACL的更多討論，請參閲“備註5.貸款和ACL”。

非利息收入

非利息收入是Truist財務業績的重要貢獻者。管理層專注於使收入來源多樣化，以減少Truist對傳統利差利息收入的依賴，因為某些基於費用的活動在利率變化期間是相對穩定的收入來源。下表提供了Truist的非利息收入細目：

表10：非利息收入
															截至2013年12月31日止的年度，																		更改百分比
(百萬美元)																					2023						2022						2021						2023年與2022年						2022年與2021年
保險收入																					$	3,354					$	3,043					$	2,627					10.2		%				15.8		%
財富管理收入																					1,358						1,338						1,392						1.5						(3.9)
投資銀行和交易收入																					822						995						1,441						(17.4)						(31.0)
信用卡和支付相關費用																					936						944						874						(0.8)						8.0
押金手續費																					869						1,026						1,060						(15.3)						(3.2)
抵押貸款銀行收入																					437						460						734						(5.0)						(37.3)
與貸款有關的費用																					447						375						349						19.2						7.4
經營租賃收入																					254						258						262						(1.6)						(1.5)
證券收益(虧損)																					—						(71)						—						NM						NM
其他收入																					313						351						551						(10.8)						(36.3)
非利息收入總額																					$	8,790					$	8,719					$	9,290					0.8						(6.1)

在截至2023年12月31日的一年中，非利息收入比2022年增加了7100萬美元，或0.8%，這是由於保險收入和貸款相關費用增加，但投資銀行和交易收入、存款服務費和其他收入的下降部分抵消了這一增長。上一年包括7100萬美元的證券損失和7400萬美元的非控股股權贖回收益(其他收入)。

•保險收入的增長主要是由於有機增長和收購。

•由於與租賃相關的收益增加，貸款相關費用增加。

•由於結構性房地產收入減少，投資銀行和交易收入減少，但被較高的合併和收購費用以及較高的債券和股票發行所部分抵消。

•存款服務費下降的主要原因是服務費協議的變化，以及Truist One Banking的持續增長導致透支費減少。

•其他收入減少的主要原因是衍生抵押品相關成本上升，以及前述非控制股權贖回收益，但部分被為某些退休後福利而持有的投資收入增加所抵消(這主要被較高的人事費用所抵消)。

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非利息支出

下表提供了Truist的非利息支出細目：

表11：非利息支出
															截至2013年12月31日止的年度，																		更改百分比
(百萬美元)																					2023						2022						2021						2023年與2022年						2022年與2021年
人事費																					$	8,654					$	8,467					$	8,632					2.2		%				(1.9)		%
專業費及外判加工																					1,341						1,411						1,442						(5.0)						(2.1)
軟件費用																					929						932						945						(0.3)						(1.4)
入住費淨額																					715						744						764						(3.9)						(2.6)
無形資產攤銷																					527						583						574						(9.6)						1.6
設備費用																					409						478						513						(14.4)						(6.8)
市場營銷和客户開發																					297						352						294						(15.6)						19.7
經營租賃折舊																					175						184						190						(4.9)						(3.2)
監管成本																					824						183						137						NM						33.6
與合併和重組有關的費用																					375						513						822						(26.9)						(37.6)
商譽減值																					6,078						—						—						NM						NM
其他費用																					1,142						742						803						53.9						(7.6)
總非利息支出																					$	21,466					$	14,589					$	15,116					47.1						(3.5)

在截至2023年12月31日的一年中，非利息支出比2022年增加了69億美元，或47.1%，原因是商譽減值61億美元，監管成本增加，主要是由於FDIC特別評估5.07億美元，其他費用增加，人員費用增加，但被較低的合併相關和重組費用、專業費用和外部加工費用、設備費用、營銷和客户開發費用以及無形資產攤銷部分抵消。由於2022年完成了與合併相關的活動，合併相關和重組費用以及與合併相關的增量運營費用分別減少了1.38億美元和4.65億美元。本年度與合併和重組相關的費用包括由於正在進行的改造工作以及持續的特定設施優化成本而增加的遣散費。上一季度還包括贖回FHLB預付款的收益3900萬美元(其他費用)。

調整後的非利息支出增加了9.08億美元，增幅為6.9%。調整後的非利息支出不包括商譽減值、FDIC特別評估、合併相關成本、無形資產攤銷以及提前清償債務的損益。

•不包括上述FHLB預付款收益的其他支出增加，主要是由於養老金支出增加(主要是由於計劃資產減少)和更高的運營虧損，包括與服務費協議變化以及某些訴訟事項的和解相關的7000萬美元成本，包括解決USAA遠程存款捕獲專利侵權訴訟的和解和專利許可協議。

•2023年下半年，由於我們正在向一個更高效的組織轉型，員工支出增加，原因是對隊友的投資提高了Truist的最低工資，收購的影響，以及對創收業務和企業技術的投資，以及退休後其他福利支出的增加(幾乎完全被更高的其他收入抵消)，部分抵消了養老金支出和激勵措施的減少以及員工人數的減少。

•不包括上述聯邦存款保險公司特別評估的監管成本增加的主要原因是聯邦存款保險公司存款保險評估費率的提高。

•專業費用和外協加工費用減少，原因是與合併有關的前期增加的運營費用，但被更高的企業技術和其他投資部分抵消。

•由於某些與技術相關的設備退役以及2022年筆記本電腦購買量增加，設備費用下降。

•與前一年相比，由於市場營銷減少，營銷和客户開發費用減少。

與合併和重組有關的費用

Truist招致了某些與合併和重組相關的費用，其中包括：

•遣散費和與人事有關的費用或信貸；

•佔用和設備費用或貸項，涉及與租賃終止、陳舊設備核銷和出售重複設施和設備有關的費用或收益；

•專業服務，涉及法律和投資銀行諮詢費以及與重組舉措或交易有關的其他諮詢服務；

•系統轉換和相關費用，這是整合實體信息技術系統的費用；

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•合併和收購的整合費用和其他重組費用或信貸，包括轉換和合並被收購公司的分支機構和業務所需的費用、與合併和收購有關的直接媒體廣告、資產和供應庫存註銷以及其他類似費用；

•與退出某些業務有關的核銷。

與合併和重組相關的應計項目是在發生成本或管理層批准處置或外包某些業務職能的計劃的所有要求時確定的。合併和重組應計項目定期重新評估，並在必要時進行調整。截至2023年12月31日的剩餘應計項目通常預計將在一年內使用，除非它們與較晚到期的特定合同有關。

下表彙總了與合併和重組有關的費用以及相關的應計項目。2023年與合併和重組相關的成本主要反映各種重組舉措，包括遣散費和其他福利成本以及與退出設施相關的成本。

表12：與合併和重組有關的應計活動
(百萬美元)																											2022年1月1日的應計項目						費用						已利用						2022年12月31日的應計項目												費用						已利用						2023年12月31日的應計項目
遣散費和與人員有關的費用																											$	77					$	92					$	(160)					$	9											$	276					$	(265)					$	20
入住率和設備																											—						175						(175)						—												67						(67)						—
專業服務																											37						142						(167)						12												10						(20)						2
系統轉換和相關成本																											—						60						(60)						—												—						—						—
其他																											12						44						(51)						5												22						(25)						2
總計(1)																											$	126					$	513					$	(613)					$	26											$	375					$	(377)					$	24

(1)在截至2022年12月31日的一年中，該公司確認了3.68億美元與合併相關的費用。2022年完成兼併整合活動。

細分結果

截至2023年12月31日，Truist運營和衡量了三個細分市場的業務活動：消費者銀行和財富、企業和商業銀行以及保險控股，職能活動包括其他、財政部和企業。

2023年，Truist將包括AFCO Credit Corporation和CAFO Holding Company在內的Prime Rate Premium Finance Corporation從IH部門重新調整為C&CB部門。對上期業績進行了修訂，以符合當前的列報方式。此外，Truist更新了其細分成本分配方法。對2023年的結果進行了修訂，以符合目前的列報方式。管理層得出結論，對2022年的影響不是實質性的。

自2024年1月起，調整了各細分市場內的幾項業務活動。首先，CB&W部門更名為消費者和小企業銀行業務，C&CB部門更名為批發銀行業務。其次，財富業務被重新定位為批發銀行部門的一個組成部分，從CB&W部門。第三，將某些小企業銀行職能從C&B部門重新定位為消費者和小企業銀行部門的一個組成部分。公司的業務部門結構以管理層評估財務信息的方式以及所提供的產品和服務或所服務的客户類型為基礎。

分部結果是根據旨在支持這些戰略目標的內部管理方法列報的。與財務會計不同的是，管理會計沒有與公認會計準則等同的綜合性權威指導機構。管理報告方法的應用和發展是一個積極的過程，並經歷了定期的改進。內部管理報告方法的這些改進措施的實施可能會對每個部門披露的結果產生重大影響，但不會對合並結果產生影響。當管理報告方法發生重大變化時，對這些變化的影響進行量化，並對前期信息進行修訂。

在公司於2023年4月3日出售TIH 20%的普通股股權的同時，TIH向公司發行了50億美元的8.25%的強制贖回優先股，以及在部門間利息收入(支出)淨額中報告的可完全分配給公司的相關利息支出。信息產業部是信息產業部的主要法律實體。

同樣與同一交易相關的是，TIH從一個法人實體重組為有限責任公司，這樣每個成員都能獲得TIH的税前收入份額，並從2023年第二季度開始，公司通過OT&C確認其相關所得税撥備。公司基於TIH以前的法人實體地位，選擇不重新列報這一變化的前期。在截至2023年12月31日的12個月裏，該公司確認了1.1億美元與OT&C的IH相關的税收撥備。IH繼續承認某些州對合夥企業和有限責任公司徵收所得税的司法管轄區。

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見“注21。與Truist的運營部門相關的其他披露，包括用於管理這些部門的內部會計和報告做法。

表13：按可報告部門分列的淨收入
																																							截至2013年12月31日止的年度，																														更改百分比
(百萬美元)																																																			2023						2022						2021																		2023年與2022年						2022年與2021年
個人銀行與財富																																																			$	178					$	3,866					$	3,827																	(95.4)		%				1.0		%
企業和商業銀行業務																																																			755						4,421						4,818																		(82.9)						(8.2)
保險控股																																																			282						506						488																		(44.3)						3.7
其他，財政部和企業																																																			(2,262)						(2,526)						(2,696)																		(10.5)						(6.3)
Truist金融公司																																																			$	(1,047)					$	6,267					$	6,437																	(116.7)						(2.6)

2023年與2022年相比

個人銀行與財富

截至2023年12月31日的一年，CB&W的淨收入為1.78億美元，比上一年減少了37億美元。

•部門淨利息收入增加6.14億美元，這是由於較高利率環境和較高平均貸款導致的存款的有利融資信貸，但部分被較高的融資成本、較低的平均存款和較低的購買會計增值所抵消。

•信貸損失準備金增加2.26億美元，主要是間接汽車和其他消費產品組合的沖銷增加，但本期的準備金釋放部分抵消了這一增加。

•非利息收入減少1.08億美元，主要是由於本期服務費協議變化導致存款手續費減少，以及前期贖回非控股股權帶來的收益，但本期住宅抵押貸款銀行收入增加部分抵消了這一影響。

•非利息支出增加了41億美元，主要是由商譽減值費用推動的。不包括商譽減值，非利息支出增加了6.92億美元，這是由於公司技術成本、FDIC特別評估以及公司運營和風險支持費用增加，但被營銷和客户開發、專業費用和外部加工以及無形資產攤銷的減少部分抵消。

截至2023年12月31日的一年，CB&W平均持有的投資貸款和租賃比上年增加了16億美元，增幅為1.2%，主要是由於住宅抵押貸款和服務金融貸款的增加，但2023年第二季度學生貸款組合的出售和間接汽車貸款的減少部分抵消了這一增長。

截至2023年12月31日的一年，CB&W平均總存款比前一年減少了157億美元，降幅為6.2%，這主要是由於平均計息支票、貨幣市場和儲蓄以及無息存款的減少，部分被定期存款的增加所抵消。

截至2023年12月31日，CB&W共有2,001個銀行辦事處，與2022年12月31日相比減少了122個，降幅為5.7%，這是由於分行網絡的持續優化。

截至2023年12月31日，Truist Wealth管理的資產為1,990億美元，與前一年相比增加了190億美元，增幅為10%，這主要是由於市場上漲和正的淨資產流動。

企業和商業銀行業務

截至2023年12月31日的一年，C&CB的淨收入為7.55億美元，比上年減少37億美元。

•分部淨利息收入增加6.17億美元，主要是由於存款的資金信貸增加和平均貸款餘額增加，但部分被較低的購買會計增加所抵消。

•信貸損失準備金增加11億美元，反映了當期準備金的積累、較高的沖銷和貸款增長以及較早時期的準備金發放。

•非利息收入減少3.24億美元，主要原因是結構性房地產費用收入下降、衍生抵押品相關成本上升、商業抵押收入下降和交易收入下降，但貸款相關費用、合併和收購費用以及債券發行增加部分抵消了這一影響。

•非利息支出增加了32億美元，主要是由於商譽減值費用。不包括商譽減值，非利息支出增加了4.83億美元，原因是FDIC特別評估、較高的公司技術費用以及與合併和重組相關的費用，但部分被較低的公司營銷費用和激勵費用所抵消。

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在商業和工業投資組合增加的推動下，截至2023年12月31日的一年，C&CB平均持有的投資貸款和租賃比前一年增加了151億美元，或9.1%。

截至2023年12月31日的一年，C&CB平均總存款較上年減少147億美元，降幅為10%，主要原因是平均無息存款減少，但部分被貨幣市場和儲蓄的增加所抵消。

保險控股

截至2023年12月31日的年度，公司淨收入為2.82億美元，較上年減少2.24億美元，降幅為44%。

•分部淨利息收入減少2.67億美元，主要是由於IH的資本重組導致新的公司間強制可贖回優先股的利息支出應計。

•非利息收入增加了3.06億美元，主要是由於持續的有機增長和收購。

•非利息支出增加3.89億美元，主要是由於收購、對新員工和隊友的投資、獨立準備費用、業績驅動的激勵費用以及更高的運營虧損準備金的影響。

其他、財政部和企業

截至2023年12月31日的一年，OT&C淨虧損23億美元，而前一年淨虧損25億美元。

•部門淨利息收入減少6.8億美元，原因是存款對其他部門的資金信貸增加和利率上升，但因貸款向其他部門的資金轉移費用增加以及較高利率環境推動的現金餘額和證券投資組合收益增加，部分抵消了這一影響。

•非利息收入增加1.97億美元，主要原因是本期為某些退休後福利而持有的資產的估值變化，這主要被較高的人事費用以及較早時期出售證券的虧損所抵消。

•非利息支出減少7.65億美元，主要是因為與合併相關的增量運營支出減少，以及用於公司技術項目支持的其他部門的信貸減少，但部分被與存款服務費協議變化以及某些訴訟事項的和解相關的成本導致的運營沖銷增加所抵消，包括解決USAA遠程存款捕獲專利侵權訴訟的和解和專利許可協議，以及前一年FHLB預付款的贖回收益。

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財務狀況分析

投資活動

Truist董事會批准的投資政策由MRLCC執行，該委員會定期開會審查經濟環境並制定投資戰略。MRLCC也有更廣泛的責任，在MD&A的“市場風險”一節中討論了這些責任。

MRLCC根據利率環境、資產負債表組合、實際和預期的貸款需求、融資機會以及公司的整體利率敏感度來審查投資策略。總體而言，投資組合的目標是：(I)提供足夠的流動資產，以滿足意外的存款和貸款波動以及整體資金管理目標；(Ii)提供符合條件的證券，以確保公共資金、信託存款和其他借款；以及(Iii)獲得與滿足第(I)和(Ii)項要求並符合公司風險偏好的資金的最佳投資回報。

Truist Bank投資於銀行法規允許的證券。這些證券可能包括美國財政部、美國政府機構、GSE(包括MBS)、任何州或政治分支的銀行合格債務、非機構MBS、結構性票據、銀行合格公司債務(包括公司債券)、商業票據、可轉讓存單、銀行承兑匯票、共同基金和有限類型的股權證券。

表14：證券組合的組成
(百萬美元)			2023年12月31日						2022年12月31日
AFS證券(按公允價值)：
美國財政部			$	10,041					$	10,295
GSE			362						303
代理MBS-住宅			51,289						55,225
代理MBS-商業			2,248						2,424
國家和政治分區			425						416
非機構MBS			2,981						3,117
其他			20						21
AFS證券總額			67,366						71,801
HTM證券(按攤銷成本計算)：
代理MBS-住宅			54,107						57,713
總證券			$	121,473					$	129,514

截至2023年12月31日，證券投資組合總額為1215億美元，而2022年12月31日為1295億美元。截至2023年12月31日和2022年12月31日，美國財政部、GSE和機構MBS佔總證券投資組合的97%。雖然投資組合的絕大多數仍然是機構MBS證券，但該公司也持有AAA級的非機構MBS，因為這些證券的風險調整後的回報比機構MBS更具吸引力。

•2023年的減少包括139億美元的付款和到期日，但被42億美元的購買以及AFS證券公允價值的增加部分抵消。

•截至2023年12月31日，根據攤銷成本，41%的投資證券組合被歸類為持有至到期。

•截至2023年12月31日，不包括掉期影響，約5.7%的證券投資組合為浮動利率，而截至2022年12月31日，這一比例為5.6%。

•截至2023年12月31日，AFS證券組合的有效存續期為6.1年，不包括掉期的影響，2022年12月31日的有效存續期為6.2年；截至2022年12月31日的有效存續期為4.0年，截至2022年12月31日的有效存續期為6.0年，包括掉期的影響。截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日，HTM證券投資組合的有效存續期為7.3年。

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下表按所持證券的主要類別列出了證券投資組合，期限和平均收益率範圍：

表15：按主要類別及年期劃分的證券收益率
2023年12月31日 (百萬美元)			AFS												HTM
			公允價值						有效產量(1)						攤銷成本						有效產量(1)
美國財政部：
一年內			$	3,567					1.67		%				$	—					—		%
一到五年			6,436						1.27						—						—
五到十年			13						2.76						—						—
十年後			25						3.02						—						—
總計			10,041						1.42						—						—
GSE：
一到五年			7						2.91						—						—
五到十年			10						3.06						—						—
十年後			345						3.54						—						—
總計			362						3.52						—						—
代理MBS-住宅：(2)
一到五年			123						2.43						—						—
五到十年			427						2.79						—						—
十年後			50,739						2.58						54,107						1.79
總計			51,289						2.59						54,107						1.79
代理MBS-商業：(2)
一年內			—						—						—						—
一到五年			—						—						—						—
五到十年			67						3.50						—						—
十年後			2,181						1.78						—						—
總計			2,248						1.83						—						—
州和政治分區：
一年內			28						5.18						—						—
一到五年			68						2.51						—						—
五到十年			177						4.63						—						—
十年後			152						4.30						—						—
總計			425						4.21						—						—
非機構MBS：(2)
五到十年			169						2.03						—						—
十年後			2,812						2.36						—						—
總計			2,981						2.34						—						—
其他：
一年內			—						—						—						—
一到五年			8						2.88						—						—
五到十年			12						7.04						—						—
總計			20						5.46						—						—
總證券			$	67,366					2.39						$	54,107					1.79

(1)收益率是指根據實際利率法在TE基礎上使用聯邦所得税率和證券的攤銷成本計算的利息。

(2)就到期表而言，並非於單一到期日到期之按揭證券已根據合約到期日計入到期組別。按揭證券的預期年期與合約到期日不同，因為借款人可能有權要求償還或提前償還相關按揭貸款。

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借貸活動

Truist致力於滿足客户的信貸需求，同時追求貸款盈利能力，貸款增長和貸款質量的平衡戰略。管理層相信，隨着時間的推移，建立牢固的客户關係和深入瞭解當地市場，是實現這一目標的最佳途徑。本公司採用嚴格的承保標準，管理所承擔的風險程度以及貸款組合在類型、行業和地理集中度方面的多樣性。

Truist向地理上分散的多樣化客户羣提供貸款，以減輕當地和區域經濟衰退帶來的集中風險。以下討論提供了有關公司貸款和租賃組合的更多信息。有關用於管理組合的信貸風險管理政策的討論，請參閲“風險管理”一節。

商業貸款和租賃組合

商業貸款和租賃是公司貸款和租賃組合的最大類別。商業社區銀行和小企業銀行通常針對年銷售額在200萬美元至5億美元之間的中小型市場企業，而CIB則為大型企業客户提供貸款解決方案。商業貸款和租賃組合包括向公共和私人企業客户提供貸款，包括商業和工業、業主自用、設備租賃和融資、商業房地產、政府和機構融資、溢價融資和經銷商平面圖融資。

根據公司的貸款政策，每筆商業貸款都要經過詳細的承銷程序。商業貸款的定價通常與最優惠利率或SOFR等市場指數掛鈎，並單獨監測和審查客户償還貸款能力的惡化。Truist的大部分商業貸款是由房地產、商業設備、庫存和其他類型的抵押品擔保的。

住宅按揭貸款組合

Truist主要源於符合條件的抵押貸款、FHA、美國退伍軍人事務部或美國農業部計劃下的貸款，以及1-4個家庭住宅物業的更高質量的巨型和建設到永久貸款。符合條件的貸款是根據FNMA和FHLMC制定的承銷標準承銷的貸款。它們通常以一户對四户的住宅房地產為抵押，在發起時通常具有80%或更低的貸款與抵押品價值比率，或者按照投資者的要求擁有抵押保險，並向信用良好的借款人發放。

與按揭貸款相關的風險包括利率風險，利率風險通過在二級抵押市場出售相當一部分符合規定的固定利率貸款和有效的MSR對衝過程來緩解。信用風險通過嚴格的承保程序和抵押貸款保險進行管理。在出售符合條件的貸款時，一般保留還本付息和獲得償債收入的權利。管理層認為，保留抵押貸款服務可以使收入多樣化，同時使Truist能夠建立長期客户關係並提供高質量的客户服務。Truist還從代理髮起人那裏購買住宅抵押貸款。從第三方發起人購買的貸款與從內部發放的貸款遵循基本上相同的承保和風險管理標準。

房屋淨值貸款組合

房屋淨值投資組合由通過Truist的分支網絡提供的貸款組成。這些貸款包括房屋淨值貸款和循環房屋淨值信貸額度，這些貸款由Truist市場地區住宅房地產的第一或第二留置權擔保。

間接汽車貸款組合

間接汽車組合主要包括向消費者提供有擔保的間接分期付款貸款，用於購買新車和二手車。間接汽車投資組合還包括非優質和接近優質的汽車金融。這種貸款是通過經過批准的特許經銷商和獨立經銷商在整個真實的市場區域和全國範圍內通過區域接受公司發放的。這些貸款是同質的，就其規模和潛在的損失風險而言，沒有一筆貸款是單獨意義重大的。間接汽車貸款遵循嚴格的貸款政策和程序，並以符合公司風險理念的票據金額和信用額度進行承銷。除了正常的承保盡職調查外，Truist還使用應用程序系統和評分系統來幫助承保和管理其間接汽車投資組合中的信用風險。

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其他消費貸款組合

其他消費者投資組合包括通過Truist分支機構網絡發放的貸款，以及Truist全國在線消費貸款部門發放的貸款。通過Truist分支機構網絡發放的貸款包括向Truist市場領域中符合條件的客户和其他信譽良好的候選人銷售的擔保和無擔保貸款。Truist通過其專有的在線貸款發放系統，向信用狀況良好的消費者提供固定利率的無擔保貸款。其他消費者組合包括向消費者提供有擔保的間接分期付款貸款，用於購買新的和二手的船隻和休閒車輛。其他消費者投資組合包括謝菲爾德，一家與購買電力運動和户外電力設備相關的小額消費貸款部門，以及拖車。這些貸款是同質的，就其規模和潛在的損失風險而言，沒有一筆貸款是單獨意義重大的。這些貸款受到與間接汽車貸款組合類似的嚴格貸款政策和程序的約束。其他消費貸款組合還包括向消費者提供的其他間接和銷售點貸款，包括通過Service Finance，為家庭裝修、傢俱購買、某些可選的醫療保健服務和其他消費品細分市場提供資金。這些貸款是根據Truist確定的嚴格的承銷標準發放的。

助學貸款組合

學生貸款組合於2023年出售，主要由政府擔保的學生貸款組成，此外還包括某些由第三方發起的私人學生貸款。政府擔保基本上減輕了該投資組合這一部分的本金和利息償還相關的所有風險。

信用卡貸款組合

信用卡投資組合由信用卡的未償還餘額組成。Truist向現有客户羣推銷信用卡，不會通過全國性的計劃或其他形式的大眾營銷來招攬持卡人。這類餘額通常是無擔保的，並受到積極管理。

有關更多信息，請參閲“附註5.貸款和ACL”。

下表彙總了貸款組合：

表16：截至期末的貸款和租賃
(百萬美元)						2023年12月31日						2022年12月31日
商業廣告：
工商業						$	160,788					$	164,307
克雷						22,570						22,676
商業性建築						6,683						5,849
消費者：
住宅抵押貸款						55,492						56,645
房屋淨值						10,053						10,876
間接自動						22,727						27,951
其他消費者						28,647						27,533
學生						—						5,287
信用卡						5,101						4,867
貸款和租賃合計HFI						312,061						325,991
LHFS						1,280						1,444
貸款和租賃總額						$	313,341					$	327,435

截至2023年12月31日，貸款和租賃HFI為3121億美元，比2022年減少139億美元，主要是由於2023年第二季度末出售學生貸款組合和資產負債表優化。不包括學生貸款銷售，HFI貸款與上年相比下降了2.7%。

2023年期間，商業貸款減少了28億美元，主要原因是商業和工業貸款組合減少了35億美元，但商業建築貸款組合增加了8.34億美元，部分抵消了這一影響。

消費貸款和信用卡(不包括學生貸款組合)在2023年減少了59億美元，主要是因為間接汽車減少了52億美元，主要是由於產量下降，住宅抵押貸款減少了12億美元，房屋淨值減少了8.23億美元，但被其他消費貸款增加11億美元部分抵消，其他消費貸款增加主要是由於較高回報的銷售點貸款組合(Service Finance和Shefffield)的增長。

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下表按預定還款期及利率條款列出貸款及租賃的摘要。到期日的確定基於預定的還款，除非為了衡量ACL而包括展期或延期。Truist的信貸政策通常不允許自動續貸。在預定到期日(包括氣球付款日)，客户通常必須申請新的貸款來取代到期的貸款，並執行新的票據或修改當時協商的利率、條款和條件。

表17：貸款期限
2023年12月31日 (百萬美元)						1年或不到1年						1至5年						5至15年						15年後						總計
固定費率：
商業廣告：
工商業						$	10,759					$	15,635					$	11,656					$	2,395					$	40,445
克雷						669						2,493						823						3						3,988
商業性建築						38						58						27						16						139
總商業廣告						11,466						18,186						12,506						2,414						44,572
消費者：
住宅抵押貸款						1,579						6,394						16,886						24,463						49,322
房屋淨值						339						1,033						1,756						469						3,597
間接自動						5,474						16,192						1,061						—						22,727
其他消費者						5,459						13,429						6,219						857						25,964
總消費額						12,851						37,048						25,922						25,789						101,610
信用卡						282						—						—						—						282
總固定費率						24,599						55,234						38,428						28,203						146,464
可變費率：
商業廣告：
工商業						30,579						77,740						9,855						2,169						120,343
克雷						4,216						12,479						1,877						10						18,582
商業性建築						1,632						4,742						117						53						6,544
總商業廣告						36,427						94,961						11,849						2,232						145,469
消費者：
住宅抵押貸款						173						754						2,206						3,037						6,170
房屋淨值						585						2,355						3,503						13						6,456
其他消費者						282						1,930						462						9						2,683
總消費額						1,040						5,039						6,171						3,059						15,309
信用卡						4,819						—						—						—						4,819
總變動率						42,286						100,000						18,020						5,291						165,597
貸款和租賃合計HFI						$	66,885					$	155,234					$	56,448					$	33,494					$	312,061

某些住宅按揭貸款有一個初始期限，借款人只需支付定期利息。在只收利息的期限過後，貸款將需要在剩餘期限內同時支付利息和本金。截至2023年12月31日和2022年12月31日，只加息階段的浮動利率住宅按揭貸款的未償還餘額分別約為3.17億美元和3.42億美元。

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下表列出了平均貸款和租賃的構成：

表18：平均貸款和租賃
						截至三個月
(百萬美元)						2023年12月31日						2023年9月30日						2023年6月30日						2023年3月31日						2022年12月31日
商業廣告：
工商業						$	160,278					$	164,022					$	166,588					$	165,095					$	159,308
克雷						22,755						22,812						22,706						22,689						22,497
商業性建築						6,515						6,194						5,921						5,863						5,711
消費者：
住宅抵押貸款						55,658						56,135						56,320						56,422						56,292
房屋淨值						10,104						10,243						10,478						10,735						10,887
間接自動						23,368						24,872						26,558						27,743						28,117
其他消費者						28,913						28,963						28,189						27,559						27,479
學生						—						—						4,766						5,129						5,533
信用卡						4,996						4,875						4,846						4,785						4,842
平均貸款和租賃合計HFI						$	312,587					$	318,116					$	326,372					$	326,020					$	320,666

與上一季度相比，用於投資的平均貸款減少了55億美元，降幅為1.7%。

•平均商業貸款減少1.8%，原因是商業和工業貸款組合減少，但商業建築貸款的增加部分抵銷了這一減幅。

•平均消費貸款下降1.8%，主要原因是間接汽車和抵押貸款組合下降。

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資產質量

下表彙總了資產質量信息：

表19：資產質量
(百萬美元)			2023年12月31日																								2022年12月31日
NPAS：
不良貸款：
工商業			$	470																							$	398
克雷			284																								82
商業性建築			24																								—
住宅抵押貸款			153																								240
房屋淨值			122																								135
間接自動			268																								289
其他消費者			59																								44
不良貸款總數HFI			1,380																								1,188
持有待售貸款			51																								—
非應計貸款和租賃總額			1,431																								1,188
止贖的房地產			3																								4
其他止贖財產			54																								58
不良資產總額			$	1,488																							$	1,250
逾期90天或以上且仍在累積的貸款：
工商業			$	7																							$	49
克雷			—																								1
商業性建築			1																								—
住宅按揭--政府擔保			418																								759
住宅按揭--無擔保			21																								27
房屋淨值			11																								12
間接自動			2																								1
其他消費者			21																								13
學生會保證			—																								702
學生-不受保障			—																								4
信用卡			53																								37
逾期90天或以上且仍在累積的貸款總額			$	534																							$	1,605
逾期30-89天且仍在累積的貸款：
工商業			$	230																							$	256
克雷			5																								25
商業性建築			—																								5
住宅按揭--政府擔保			326																								268
住宅按揭--無擔保			313																								346
房屋淨值			70																								68
間接自動			669																								646
其他消費者			271																								187
學生會保證			—																								396
學生-不受保障			—																								6
信用卡			87																								64
逾期30-89天且仍在累積的貸款總額			$	1,971																							$	2,267

截至2023年12月31日，不良資產總額為15億美元，比2022年12月31日增加2.38億美元，原因是CRE以及商業和工業投資組合增加，但部分被住宅抵押貸款投資組合的減少所抵消。不良貸款和租賃佔HFI總貸款和租賃的0.44%，比2022年12月31日上升8個基點。

截至2023年12月31日，逾期90天或更長時間且仍在積累的貸款總額為5.34億美元，與前一年相比減少了11億美元，這主要是由於出售了學生貸款組合和政府擔保的住宅抵押貸款的下降。不包括政府擔保貸款，截至2023年12月31日、2023年和2022年12月31日，逾期90天或以上且仍應計的貸款佔貸款和租賃HFI的比例為0.04%。

截至2023年12月31日，逾期30-89天且仍在應計的貸款總額為20億美元，與前一年相比減少了2.96億美元，原因是學生貸款組合的出售和無擔保住宅抵押貸款的減少，但其他消費者投資組合和擔保住房抵押貸款的增加部分抵消了這一下降。截至2023年12月31日，逾期30-89天或更長時間的貸款佔貸款和租賃HFI的比例為0.63%，與前一年相比下降了7個基點。

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問題貸款包括不良貸款和逾期90天或以上但仍在累積的貸款，如表19所示。此外，對於商業投資組合部分，被評為特別提及或表現不達標的貸款被管理層密切監控為潛在的問題貸款。有關貸款的攤銷成本基準、信貸質量指標以及與不良貸款有關的額外披露，請參閲“附註5.貸款和貸款額度”。

表20：資產質量比率
			2023年12月31日																								2022年12月31日
貸款逾期30-89天，仍應計佔貸款和租賃HFI的百分比			0.63		%																						0.70		%
逾期90天或以上且仍應計的貸款佔貸款和租賃HFI的百分比			0.17																								0.49
不良貸款佔貸款和租賃HFI的百分比			0.44																								0.36
不良貸款佔貸款和租賃總額的百分比(1)			0.46																								0.36
國家行動綱領佔以下項目的百分比：
總資產(1)			0.28																								0.23
貸款和租賃HFI加上止贖財產			0.46																								0.38
所有生活費用佔貸款和租賃的百分比			1.54																								1.34
全部貸款與不良貸款的比率			3.5x																								3.7x
逾期90天或以上且仍累計的貸款佔HFI貸款和租賃的百分比，不包括政府擔保(2)			0.04		%																						0.04		%

(1)包括LHFS。

(2)此資產質量比率已作出調整，以剔除政府擔保貸款的影響。管理層認為，將該等資產納入該資產質量比率會導致該比率失真，原因是本金及利息的收回得到合理保證，或該比率可能無法與其他呈列期間或其他沒有政府擔保的組合進行比較。

表21：資產質量比率（續）
															截至2013年12月31日止的年度，
																																													2023						2022						2021
撇銷淨額佔平均貸款及租賃HFI的百分比：
商業廣告：
工商業																																													0.20		%				0.04		%				0.10		%
克雷																																													0.71						0.02						0.01
商業性建築																																													0.04						(0.07)						(0.03)
消費者：
住宅抵押貸款																																													0.01						(0.01)						0.02
房屋淨值																																													(0.12)						(0.11)						(0.11)
間接自動																																													1.66						1.17						0.92
其他消費者																																													1.40						1.14						0.72
學生																																													4.39						0.34						0.31
信用卡																																													3.85						2.98						2.42
總計																																													0.50						0.27						0.24
全部負債與淨沖銷的比率																																													3.0x						5.3x						6.4x

下表介紹了與NPA相關的活動：

表22：NPA的前滾
(百萬美元)						2023						2022
餘額，1月1日						$	1,250					$	1,163
新的NPA						3,055						1,983
墊款和本金增加						842						662
處置止贖資產(1)						(603)						(471)
處置不良貸款(2)						(237)						(129)
沖銷和損失						(1,013)						(494)
付款						(1,357)						(917)
轉移到正在執行狀態						(440)						(560)
其他，淨額						(9)						13
期末餘額，12月31日						$	1,488					$	1,250

(1)包括截至2023年12月31日和2022年12月31日的年度分別記錄的1.96億美元和1.3億美元的銷售沖銷和虧損。

(2)包括分別在截至2023年12月31日和2022年12月31日的一年中記錄的銷售3000萬美元的沖銷和虧損以及扣除200萬美元的銷售記錄的收益。

62 Truist金融公司

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CRE與商業建築

Truist指出，在當前環境下，中鐵和商業建設投資組合有可能增加風險。Truist通過嚴格的風險管理和謹慎的客户選擇保持高質量的投資組合。此外，本公司對大型CRE的風險敞口往往有更多的機構贊助，而本公司已減少對較小CRE的風險敞口。截至2023年12月31日，Truist的CRE和商業建築投資組合總計293億美元，其中33%與多户住宅有關，17%與寫字樓有關，17%與工業有關，14%與零售有關，其餘由酒店和其他商業地產組成。

我們的辦公室和醫療投資組合主要由位於Truist Bank佔地面積內的A類多租户物業組成。截至2023年12月31日，這些物業中約有97%是多租户或醫療物業，在我們的前十大市場中，64%和25%的風險敞口分別代表A類和B類物業。其中約26%和25%的風險敞口計劃分別於2024年和2025年到期，其餘風險敞口計劃在2026年及以後到期。Truist在所有貸款組合中保持着嚴格的信用風險管理監督程序。在2023年期間，Truist對CRE辦公室投資組合進行了多次審查，導致該投資組合的ALL增加。

表23：CRE和按類型劃分的商業建築
			2023年12月31日												2022年12月31日
(百萬美元)			LHFI						不良貸款						LHFI						不良貸款
CRE和商業建築：
多個家庭			$	9,599					$	27					$	7,762					$	—
工業			4,931						3						4,329						—
辦公室			4,920						265						5,258						75
零售			4,290						9						4,668						2
酒店			2,480						—						2,965						—
其他(1)			3,033						4						3,543						5
總計			$	29,253					$	308					$	28,525					$	82
(1)包括截至2023年12月31日和2022年12月31日的5.54億美元和5.9億美元的醫療投資組合餘額。在兩個期末都沒有出現不良貸款。

見“附註5.貸款和貸款”中有關中央貸款和商業建築投資組合的更多信息，包括按起始年份和信用質量指標劃分的貸款。

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ACL

下表列出了與ACL相關的練習：

表24：ACL中的活動
									截至2013年12月31日止的年度，
(百萬美元)																																	2023						2022						2021
期初餘額(1)																																	$	4,649					$	4,695					$	6,199
信貸損失準備金																																	2,109						777						(813)
沖銷：
工商業																																	(390)						(143)						(243)
克雷																																	(166)						(13)						(10)
商業性建築																																	(5)						(1)						(2)
住宅抵押貸款																																	(10)						(9)						(23)
房屋淨值																																	(10)						(13)						(16)
間接自動																																	(531)						(411)						(336)
其他消費者																																	(477)						(381)						(255)
學生																																	(108)						(22)						(24)
信用卡																																	(223)						(176)						(150)
總沖銷																																	(1,920)						(1,169)						(1,059)
恢復：
工商業																																	70						87						107
克雷																																	3						8						6
商業性建築																																	3						5						4
住宅抵押貸款																																	6						16						12
房屋淨值																																	23						25						29
間接自動																																	107						91						92
其他消費者																																	78						79						74
學生																																	—						1						1
信用卡																																	35						34						37
總回收率																																	325						346						362
淨沖銷																																	(1,595)						(823)						(697)
其他(2)																																	(70)						—						6
期末餘額																																	$	5,093					$	4,649					$	4,695
ACL：(1)
全部都是																																	4,798						4,377						4,435
RUFC																																	295						272						260
ACL總數																																	$	5,093					$	4,649					$	4,695

(1)不包括按攤銷成本計提的與其他金融資產有關的信貸損失和撥備。

(2)2023年包括採用問題債務重組和Vintage披露會計準則的影響。

2023年的淨沖銷總額為16億美元，佔平均貸款的0.50%，與前一年相比增加了23個基點，主要是由於商業和工業、CRE、間接汽車、其他消費品和信用卡投資組合的沖銷增加，以及學生貸款組合的出售。

信貸損失準備金為51億美元，其中包括48億美元的貸款和租賃損失準備金和2.95億美元的無資金承付款準備金。ALLL比率為1.54%，而2022年12月31日為1.34%。整體貸款比率上升主要反映與綜合教育及商業建築投資組合有關的儲備增加，以及其他消費投資組合的貸款增長，但因出售學生貸款組合而被部分抵銷。ALL涵蓋了投資持有的不良貸款和租賃的3.5倍，而截至2022年12月31日，這一倍數為3.7倍。截至2023年12月31日，ALL是年化淨沖銷的3.0倍，而2022年12月31日為5.3倍。

64 Truist金融公司

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下表顯示了ALL的分配情況。津貼的全部數額可用於吸收任何類別的貸款和租賃中發生的損失。

表25：所有貸款總額按類別分配
			2023年12月31日																		2022年12月31日
(百萬美元)			金額						每個類別中的%ALLL						每個類別的貸款百分比						金額						每個類別中的%ALLL						每個類別的貸款百分比
工商業			$	1,404					29.4		%				51.6		%				$	1,409					32.3		%				50.3		%
克雷			616						12.8						7.2						224						5.1						7.0
商業性建築			174						3.6						2.1						46						1.1						1.8
住宅抵押貸款			298						6.2						17.8						399						9.1						17.4
房屋淨值			89						1.9						3.2						90						2.0						3.3
間接自動			942						19.6						7.3						981						22.4						8.6
其他消費者			890						18.5						9.2						770						17.6						8.5
學生			—						—						—						98						2.2						1.6
信用卡			385						8.0						1.6						360						8.2						1.5
全部合計			4,798						100.0		%				100.0		%				4,377						100.0		%				100.0		%
RUFC			295																		272
ACL總數			$	5,093																	$	4,649

Truist監控其房屋淨值貸款和由第二留置權擔保的額度的表現，類似於其他消費貸款，並利用這些貸款特有的假設來確定必要的ALL。當第一個留置權持有人，無論是Truist還是其他金融機構，對借款人提起止贖程序時，Truist也會收到通知。當被告知第一留置權正在喪失抵押品贖回權的過程中時，Truist會獲得估值，以確定是否有必要進行任何額外的沖銷或準備金。此後，這些估值至少每年更新一次。

Truist對第一留置權違約狀態的監控能力有限，除非第一留置權由Truist持有或履行。Truist根據歷史經驗估計第一留置權拖欠的第二留置權貸款的信用損失；這些信用損失的風險增加反映在ALL中。截至2023年12月31日，Truist持有或履行了32%的第二留置權頭寸的第一留置權。

其他資產

下表列出了其他資產的組成部分：

表26：截至期末的其他資產
(百萬美元)			2023年12月31日						2022年12月31日
税收抵免和其他私募股權投資			$	7,898					$	6,825
銀行擁有的人壽保險			7,716						7,618
預付養老金資產			6,563						4,539
DTA，淨額			3,037						3,027
應收賬款			2,723						2,682
應計收益			2,345						2,265
租賃資產及相關資產			1,647						2,082
FHLB股票			1,198						1,279
預付費用			1,130						1,162
ROU資產			1,069						1,193
衍生資產			951						684
按公允價值計算的股權證券			360						898
其他			533						874
其他資產總額			$	37,170					$	35,128

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資助活動

存款是公司貸款和投資活動的主要資金來源。貸款和投資證券組合的預定付款和到期日也提供了穩定的資金來源。FHLB預付款、其他擔保借款、購買的聯邦基金和其他短期借款資金，以及通過資本市場發行的長期債務，都提供了補充的流動性來源。資金活動通過TRUIST在MRLCC的治理和監督下的整個ALM過程進行監測和管理，這將在MD&A的“市場風險”部分進一步討論。以下部分簡要介紹了各種資金來源。

存款

存款主要來自Truist地理區域內的個人和企業，包括無息支票賬户、有息支票賬户、儲蓄賬户、貨幣市場存款賬户、CD和IRA。存款賬户條款根據所需的最低餘額、資金必須保留在存款和服務費表上的時間段而有所不同。就特定存款類別支付的利率是根據(I)競爭對手存款利率、(Ii)資金需求的預期金額和時間、(Iii)其他資金來源的可獲得性和成本以及(Iv)預期的未來經濟狀況和利率來確定的。由於存款的穩定性和相對成本，存款是有吸引力的資金來源。

下表為存款摘要：

表27：截至期末的存款
(百萬美元)						2023年12月31日																								2022年12月31日
無息存款						$	111,624																							$	135,742
利息查詢						104,757																								110,464
貨幣市場與儲蓄						135,923																								143,815
定期存款						43,561																								23,474
總存款						$	395,865																							$	413,495

截至2023年12月31日，存款總額為3959億美元，比2022年12月31日減少了176億美元。存款下降反映了貨幣緊縮、通脹和更高的利率選擇的影響，但部分被定期存款的增長所抵消，定期存款的增長反映了各種批發存款產品的增加，以支持融資。截至2023年12月31日，經紀存款為313億美元，而2022年12月31日為224億美元。

Truist擁有非常細粒度的、基於關係的存款特許經營權。截至2023年12月31日，約有62%的存款有保險或擔保，而截至2022年12月31日，這一比例為61%。真實的存款賬户通常建立在長期關係的基礎上，包括多種產品和服務。截至2023年12月31日和2022年12月31日，FDIC超過250,000美元上限的存款金額分別為175.1美元和1,896億美元，計算方法與Truist Bank的Call報告相同。從2022年12月31日至2023年12月31日，未投保存款的減少主要是由於商業客户選擇分散投資於貨幣市場共同基金或跨多家銀行(主要是成本較高的非經營性存款)，以及大額可轉讓存單的到期。

下表彙總了25萬美元以上定期存款賬户的到期日：

表28：25萬元及以上定期存款的預定到期日
2023年12月31日 (百萬美元)
三個月或更短時間			$	7,531
超過三到六個月			1,225
超過6到12個月			1,592
超過12個月			74
總計			$	10,422

下表顯示了平均存款：

表29：平均存款
						截至三個月
(百萬美元)						2023年12月31日						2023年9月30日						2023年6月30日						2023年3月31日						2022年12月31日
無息存款						$	114,555					$	118,905					$	123,728					$	131,099					$	141,032
利息查詢						101,722						101,252						102,105						108,886						110,001
貨幣市場與儲蓄						137,464						139,961						138,149						139,802						144,730
定期存款						41,592						40,920						35,844						28,671						17,513
總平均存款						$	395,333					$	401,038					$	399,826					$	408,458					$	413,276

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2023年第四季度的平均存款為3953億美元，與前一季度相比減少了57億美元，降幅為1.4%。

與上一季度相比，2023年第四季度平均無息存款下降3.7%，佔總存款的29.0%，而2023年第三季度為29.6%，與去年同期相比為34.1%。貨幣市場和儲蓄賬户平均減少1.8%。平均定期存款上升1.6%，原因是零售客户定期存款增加，主要是因為從其他存款產品轉移，但有關升幅因經紀定期存款減少21億元而被部分抵銷。

借款

該公司已經或可能使用的短期借款類型包括購買的聯邦基金、根據回購協議出售的證券、主票據、商業票據、短期銀行票據和短期FHLB預付款。短期借款根據公司的資金需求而波動。雖然存款仍然是貸款來源的主要資金來源，但管理層將短期借款作為貸款增長和其他資產負債表管理目的的補充資金來源。下表彙總了過去三年有關短期借款的某些信息，其中不包括交易負債、對衝和超出衍生品風險敞口的抵押品：

表30：短期借款
						截至12月31日止年度，
(百萬美元)						2023						2022						2021
根據回購協議出售的證券：
年內任何月底未償還的最高款額						$	4,120					$	6,033					$	3,279
年終未清餘額						2,427						2,128						2,435
年內未償還債務的平均數						2,472						2,670						2,382
年內平均利率						5.18		%				1.33		%				0.07		%
年終平均利率						5.39						4.36						0.01
購買的聯邦基金和短期借款資金：
年內任何月底未償還的最高款額						$	26,453					$	22,324					$	6,244
年終未清餘額						22,401						19,340						808
年內未償還債務的平均數						22,007						10,135						1,936
年內平均利率						5.26		%				2.79		%				0.12		%
年終平均利率						5.15						4.38						0.08

截至2023年12月31日，短期借款總額為248億美元，比2022年12月31日增加了14億美元。截至2023年12月31日的一年，平均短期借款為245億美元，佔總資金的5.2%，而前一年為150億美元，佔總資金的3.2%。

長期債務提供資金，其次是監管資本，主要由Truist和Truist Bank發行的優先票據和次級票據組成。截至2023年12月31日，長期債務總額為389億美元，比2022年12月31日減少43億美元。在截至2023年12月31日的年度內，本公司擁有：

•55億美元優先票據的到期和贖回。

•發行80億美元固定利率至浮動利率的優先票據，利率在4.87釐至7.161釐之間，於2027年6月8日至2034年6月8日到期。

•2023年第一季度發行的66億美元FHLB浮動利率預付款的淨贖回被2023年剩餘時間的贖回所抵消。

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股東權益

Truist的每股普通股賬面價值和TBVPS如下表所示：

表31：每股普通股賬面價值
（單位：百萬美元，每股數據除外，股份單位：千）						2023年12月31日						2022年12月31日
普通股每股普通股權益						$	39.31					$	40.58
非公認會計準則資本衡量標準：(1)
每股普通股有形普通股權益						$	21.83					$	18.04
有形普通股權益的計算：(1)
股東權益總額						$	59,253					$	60,537
更少：
優先股						6,673						6,673
非控制性權益						152						23
商譽和無形資產，遞延税金淨額						23,306						29,908
有形普通股權益						$	29,122					$	23,933
期末已發行普通股						1,333,743						1,326,829

(1)有形普通股權益是一種非公認會計準則的衡量標準，不包括無形資產的影響，不包括遞延税金。無論是收購的企業還是內部發展的企業，這一衡量標準都有助於持續評估企業的業績。Truist的管理層使用這一指標來評估資產負債表風險和股東價值。

截至2023年12月31日，股東權益總額為593億美元，比2022年12月31日減少13億美元。這一減少包括31億美元的普通股和優先股息以及10億美元的淨虧損，部分被與出售TIH少數股權有關的14億美元(税後淨額)和11億美元的OCI淨額所抵消。Truist在2023年12月31日的每股普通股賬面價值為39.31美元，而2022年12月31日的每股賬面價值為40.58美元。Truist在2023年12月31日的TBVPS為21.83美元，比2022年12月31日增長了21%。

風險管理

Truist尋求維護一個由人員、流程和系統支持的全面風險管理框架，以識別、衡量、監控、管理和報告其風險敞口和業務活動產生的重大風險。有效的風險管理包括在以安全穩健的方式運營的同時優化風險和回報，並促進遵守適用的法律和法規。該公司的風險管理框架旨在促進與其風險偏好相一致的業務戰略和目標的執行。

Truist開發並採用了一個風險框架，進一步指導業務職能識別、測量、響應、監控和報告組織可能面臨的風險。Truist開發了一套風險分類，旨在推動內部風險衡量和監控，並使Truist能夠清楚而透明地向利益相關者傳達公司面臨的潛在風險水平以及公司將風險管理到可接受水平的立場。

Truist致力於培養一種文化，支持在整個組織內識別和升級風險。所有團隊成員都有責任維護公司的宗旨、使命和價值觀，如果有任何與公司文化不符的活動或行為，鼓勵他們直言不諱。真實的道德準則指導公司的決策，並告知隊友如何在沒有具體指導的情況下采取行動。

Truist為其商業運營中承擔的風險尋求適當的回報。必須對風險承擔活動進行評估和優先排序，以確定那些在保持資產價值和資本的同時提供有吸引力的風險調整後收益的活動。

Truist的薪酬計劃旨在考慮隊友遵守併成功實施Truist的風險價值觀和相關政策和程序。該公司的薪酬結構旨在支持其核心價值觀和健全的風險管理實踐，以努力促進明智的冒險行為。

Truist的目的、使命和價值觀是Truist使用的風險管理框架的基礎，因此也是構建風險偏好和風險戰略的基礎。Truist的RMO為整個企業的冒險行為提供獨立的監督和指導。秉承始終如一的價值觀驅動長期行為的信念，Truist的RMO建立了以下風險值，旨在指導隊友的日常活動：

•管理風險是每個隊友的責任。

•主動識別風險並管理其業務的固有風險是各業務單位的責任。

•以平衡的方式管理風險，包括質量、盈利能力和增長。

•利用健全和一致的風險管理做法。

68 Truist金融公司

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•對風險進行全面的定性和定量的分析。

•通過高質量的風險管理實現更低的資金成本。

Truist非常重視風險管理監督，並設有獨立的董事會級別的風險委員會，協助董事會監督公司的風險管理職能。委員會負責批准和定期審查公司的風險管理框架和風險管理政策，監測公司的風險狀況，批准風險偏好聲明，並就Truist的風險偏好和風險狀況向管理層提供意見。

RMO由CRO領導，負責監督風險的識別、測量、監控、管理和報告。CRO可以直接與董事會溝通任何風險問題(當前或新出現的)以及整個企業的風險管理活動的表現。

如下所示，風險管理框架有三道防線支撐。下圖描述了三道防線的作用：

Truist的風險治理框架旨在提供全面的董事會和管理層風險監督，維持旨在確保風險管理框架的一致性和執行力的委員會治理結構。委員會結構提供了一種機制，允許從業務部門到風險計劃、管理層以及最終董事會有效地彙總和上報風險信息。GCO與業務部門和企業職能部門合作，對整個公司的一線風險執行和所有權進行標準化。作為第一線防線的一部分，GCO為一線執行工作提供風險建議和有效的挑戰、問題管理、測試、報告和業務連續性專業知識。GCO與RMO密切協調，以確保適當的程序執行和法規遵從性。

Truist金融公司69

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Truist保持着一個強大而全面的管理委員會結構，向Truist董事會或其董事會委員會報告，負責對Truist的每一種主要風險類型提供獨立的風險監督，並全面覆蓋Truist的戰略、冒險和執行活動。這類委員會的例子包括僱員補償委員會和管理層薪酬監督委員會。

ERC是董事會風險委員會授權的企業範圍的風險治理機構，負責對所有風險類型進行廣泛的戰略監督，並在企業層面建立全面綜合的風險觀點。ERC負責維護有效的風險管理框架，並在整個企業中監控其採用和執行情況。ERC由副主席和首席風險官擔任主席，成員包括首席執行官、副主席兼首席運營官、首席審計官和其他指定的Truist管理層成員。

固有風險的主要類型包括市場風險、信用風險、流動性風險、技術風險、合規風險、戰略風險、聲譽風險和運營風險。以下是對這些風險的討論。

市場風險

市場風險是指由於投資組合、證券或其他金融工具的市場價值發生變化而對當前或預期收益、資本或經濟價值造成的風險。市場風險源於金融市場風險因素或價格的水平、波動性或相互關係的變化，包括利率、信用利差、外匯匯率、股票和大宗商品價格。

有效地管理市場風險對於實現Truist的戰略財務目標至關重要。Truist最重要的市場風險敞口是其資產負債表中的利率風險；然而，市場風險也源於Truist業務部門的基礎產品流動性風險、價格風險和波動性風險。利率風險源於利率變化的時機與與資產和負債相關的現金流的時機之間的差異(重新定價風險)；由於影響銀行活動的不同收益率曲線之間利率關係的變化(基準風險)；由於不同期限的利率關係的變化(收益率曲線風險)；以及銀行產品固有的與利率相關的期權(期權風險)。

有效的市場風險管理的主要目標是儘量減少市場風險因素的變化對淨利息收入、淨收益和資本的不利影響，並抵消按公允價值記錄的某些資產和負債的價格變化風險。説實話，市場風險管理還包括企業範圍內的IPV功能。

利率市場風險

作為一家金融機構，Truist面臨着來自資產、負債和表外頭寸的利率風險。Truist主要通過兩種計量類型來監測這一風險，(I)風險淨利息收入和(Ii)股權的經濟價值，並通過證券、衍生品和更廣泛的資產負債管理活動來管理這一風險。

70 Truist金融公司

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風險淨利息收入衡量的是替代利率情景下淨利息收入相對於Truist基準情景的變化，該基準情景依賴於包括對經濟和利率的預期在內的假設-這些假設受到市場狀況、新業務量、定價和客户行為的影響。在衡量風險淨利息收入時，Truist假設預付款和存款定價(Beta)等關鍵因素的變化在很大程度上與它在之前的利率週期中經歷的變化一致。然而，此測量中使用的關鍵因素的未來行為可能會有所不同。在風險衡量中的淨利息收入假設，如果適用，美國利率不會降至零以下。

Truist評估了一系列可供選擇的情景，包括利率的瞬時和漸進變化，以及平行和非平行變化。下表提供了關於選定平行備選方案未來12個月淨利息收入估計變化的補充信息，以相對於基準淨利息收入的百分比變化表示。

表32：利率敏感度模擬分析
			2023年12月31日
上行200個基點利率漸變			(1.46)		%
利率瞬時變化上行50個基點			(0.36)
利率瞬時變化下降50個基點			(0.10)
利率下降200個基點，逐步變化			(0.30)

上一表中淨利息收入的估計變化假定存款餘額或組合相對於基準方案沒有變化。在利率上升的情況下，從無息存款轉向有息存款將減少淨利息收入。相反，在利率下降的情況下，從高收益存款轉向低收益存款將有利於淨利息收入。Truist執行並監控存款和利率風險中使用的其他關鍵假設的敏感性測試。

權益的經濟價值衡量Truist當前資產負債表和表外對衝在替代利率情景下相對於初始經濟價值的經濟價值變化。Truist使用股權的經濟價值作為利率風險的長期衡量標準。

Libor過渡

美元LIBOR的其餘期限於2023年6月30日停止發佈代表性利率，只有部分期限的期限將在2024年9月30日之前收到綜合發佈。Truist向受影響的客户提供了有關停止後向新利率過渡的及時通知和信息，並最大限度地使用合成LIBOR來支持過渡。根據備用語言，大多數合約在2023年7月和8月過渡到新的利率。少數合同使用較長期限的LIBOR利率，並將根據合同協議在2024年初之前過渡(6個月和12個月LIBOR)。截至2023年9月，Truist已基本完成LIBOR過渡工作，主要利用SOFR替換率，並完成了正式的項目工作。

用於補救貸款協議的備用語言總體上與ARRC的建議一致，幷包括使用“硬連線備用”語言，即在2023年6月30日之後將貸款過渡到基於SOFR的利率。對於少數沒有備用語言的批發合同，Truist利用LIBOR法案和相應的避風港條款將這些貸款轉移到SOFR。Truist的消費貸款組合包括根據貸款人的自由裁量權和LIBOR法案的支持過渡到SOFR的備用語言；因此，這些合同不需要補救，也受益於LIBOR法案的安全港條款。

參考LIBOR的衍生工具過渡至基於SOFR的替換利率，如ISDA協議中所述，該協議旨在通過本公司與其每一交易對手之間的雙邊修訂，解決本公司與遵守該協議的交易對手之間的LIBOR後備問題，或根據LIBOR法案及其下由FRB頒佈的規則建立。用於補救基於倫敦銀行間同業拆借利率的衍生品的備用語言與ISDA出版物大體一致。

本公司的優先證券及本公司及真實銀行的浮動利率票據指出，參考LIBOR已根據LIBOR法案及FRB根據該法案頒佈的規則過渡至基於SOFR的利率。Truist宣佈，根據倫敦銀行同業拆借利率法案，這些證券將轉移到3個月調整後的SOFR期限。有關使用倫敦銀行同業拆借利率的優先股的信息，請參閲“附註12.股東權益”。

交易活動帶來的市場風險

作為一家金融中介機構，Truist為客户提供了進入衍生品、外匯和證券市場的機會，這些市場都會產生市場風險。交易市場風險使用全面的風險管理方法進行管理，其中包括使用VaR衡量風險、壓力測試和敏感度分析。在交易部門和綜合投資組合層面，每天都會根據一套限制來監控風險指標，這旨在確保風險敞口與Truist的風險偏好一致。

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根據市場風險規則，Truist還必須遵守基於風險的市場風險資本準則。

備兑交易頭寸

受市場風險規則約束的備兑頭寸包括交易資產和負債，特別是為短期轉售或意圖從實際或預期的短期價格變動中獲利或鎖定套利利潤而持有的資產和負債。Truist的備兑頭寸交易組合主要來自為公司客户提供的做市和承銷服務，以及減少對衝活動的相關風險。以VaR衡量的交易組合主要包括四個備兑倉位的子投資組合：(I)信貸交易、(Ii)固定收益證券、(Iii)利率衍生工具及(Iv)股票衍生工具。作為不同資產類別的做市商，Truist的交易組合還包含其他子投資組合，包括外匯、貸款交易和大宗商品衍生品；然而，這些投資組合不會產生重大交易風險敞口。

所有交易頭寸都有估值政策和方法。此外，這些頭寸還需接受獨立的價格核查。有關估值政策和方法的討論，請參閲“附註19.衍生金融工具”、“附註18.公允價值披露”和“關鍵會計政策”。

證券化

截至2023年12月31日，受市場風險規則約束的表內證券化頭寸的總市值為4900萬美元，這些頭寸是非機構資產支持證券頭寸。根據市場風險規則的要求，本公司在購買前對每個證券化頭寸進行盡職調查，以確定對估值和業績有重大影響的特徵，包括但不限於標的資產的交易結構和資產質量。證券化頭寸受到Truist的全面風險管理框架的約束，該框架包括針對一系列限制進行日常監控。報告期內並無表外證券化頭寸。

相關交易頭寸

截至2023年12月31日，回補頭寸的交易組合不包含任何相關交易頭寸。

基於VaR的度量

VaR衡量給定頭寸或頭寸組合在特定置信度和時間範圍內的潛在損失。Truist使用歷史VaR方法來衡量和彙總其擔保交易頭寸的風險。出於風險管理的目的，VaR的計算基於歷史模擬方法，並在99%的置信度水平下使用一天的持有期來衡量潛在的交易損失。出於市場風險規則的目的，公司使用10天持有期和99%的置信度來計算VaR。由於VaR方法的內在侷限性，例如假設過去的市場行為預示着未來的市場表現，VaR只是用於衡量和管理市場風險的幾個工具之一。其他用於積極管理市場風險的工具包括壓力測試、情景分析和止損限制。

交易組合的VaR分佈受到多種因素的影響，包括投資組合的規模和構成、市場波動性以及不同頭寸之間的相關性。交易頭寸組合的風險通常低於每個子投資組合的風險總和，因為在正常市場條件下，每個類別的風險部分抵消了對其他風險類別的敞口。下表彙總了截至2023年12月31日和2022年12月31日的12個月的某些基於VaR的指標。

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表33：基於VAR的衡量標準
									截至2013年12月31日止的年度，
															2023												2022
(百萬美元)																											10天持有期						1天持有期						10天持有期						1天持有期
基於VAR的措施：
極大值																											$	30					$	14					$	38					$	14
平均值																											17						7						17						5
最低要求																											10						4						6						3
期末																											23						11						20						6
按風險類別劃分的VaR：
利率風險																																	5												6
信用利差風險																																	2												8
股權價格風險																																	5												1
外匯風險																																	1												—
投資組合多元化																																	(2)												(9)
期末																																	11												6

強調基於VaR的措施

壓力VaR是市場風險資本的另一個組成部分，它使用與基於VaR的衡量標準相同的內部模型來計算。壓力VaR是在單尾、99%的置信度水平下在10天的持有期內計算的，並採用歷史模擬方法，基於連續12個月的歷史窗口選擇，以反映公司交易組合的重大財務壓力時期。下表總結了基於VaR的重點措施：

表34：基於VaR的重點措施--10天持有期
									截至2013年12月31日止的年度，
(百萬美元)															2023						2022
極大值															$	164					$	109
平均值															76						70
最低要求															25						40
期末															79						77

與前一年相比，強調的VaR指標普遍較高，主要是由於2023年做市庫存增加和多元化效益降低。

具體的風險措施

特定風險是對可能由廣泛市場波動以外的風險因素(例如違約或事件風險)引起的特殊風險的衡量。《市場風險規則》提供了標準化計量方法下的固定風險權重，同時還允許採用基於模型的方法，但須經監管部門批准。Truist利用標準化計量方法計算市場風險監管資本的具體風險構成。因此，增量風險資本要求不適用。

VAR模型回溯測試

根據市場風險規則，本公司通過每日回溯測試，將擔保頭寸的每日交易損益合計(不包括手續費、佣金、準備金、淨利息收入和盤中交易)與模型產生的相應每日基於VaR的衡量標準進行比較，以評估其VaR模型的準確性。如下圖所示，在截至2023年12月31日的12個月內，全公司範圍內沒有出現VaR回測例外情況。在此之前十二個月內全公司範圍內的VaR回溯測試例外情況的總數被用來確定市場風險規則下基於VaR的資本要求的乘數。資本倍增係數從最小的三個增加到最大的四個，具體取決於例外情況的數量。所有公司範圍內的VaR回溯測試例外情況都根據VaR模型的使用和表現進行了徹底的審查。資本乘數在過去12個月內並無變動。

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模型風險監督

MRO負責所有決策工具和模型的獨立模型驗證，包括交易市場風險模型。驗證活動根據MRO政策進行，該政策結合了與模型概念合理性評估、持續監測和結果分析相關的法規指導。作為持續監測工作的一部分，定期審查所有交易風險模型的性能，以先發制人地應對金融市場的新發展，評估不斷演變的建模方法，並確定潛在的模型改進。

壓力測試

該公司使用一系列全面的壓力測試技術來幫助監控交易部門的風險，並增強標準的每日VaR和其他風險限額報告。壓力測試框架旨在量化極端但看似合理的壓力情景的影響，這些情景可能導致巨大的意外損失。壓力測試包括模擬風險因素敏感性、歷史重複和關鍵風險因素流動性水平不同的假設情景。每個適用市場風險類別(利率風險、股票風險、匯率風險、信用利差風險和商品價格風險)內的所有交易頭寸都包括在公司的全面壓力測試框架中。管理層持續審查壓力測試方案，並根據需要進行更新，以確保適當地捕獲當前和新出現的風險。管理層還利用壓力分析來支持公司的資本充足性評估標準。有關資本充足率的更多討論，請參閲MD&A的“資本”部分。

信用風險

信用風險是指借款人、債務人或交易對手違約、不願或無力償還債務，或客户和/或交易對手無法履行對本公司或其關聯公司的債務所產生的對當前或預期收益或資本的風險。信用風險存在於所有成功取決於借款人、債務人或交易對手錶現的活動中。當真實的資金通過實際或隱含的合同協議擴展、承諾、投資或以其他方式暴露時，無論是在資產負債表內還是在資產負債表外，就會出現信用風險。當公司或其關聯公司持有的證券或其他工具的發行人的信用質量惡化時，信用風險就會增加。

Truist建立了以下一般做法來管理信用風險：

•限制個人貸款人向借款人提供的信貸額度；

•建立信貸審批問責程序；

•對借款人、交易、市場和抵押品風險進行仔細的初始承保和分析；

•對個人貸款和貸款關係進行持續服務和監測；

•維護收款和資產處置團隊；

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•持續監測投資組合、集中度和交易限額、新出現的風險、市場動態和經濟；以及

•隨着經濟、市場和其他相關條件的變化，定期重新評估公司的戰略和整體風險敞口。

以下討論描述了Truist貸款職能的承保程序和全面風險管理。

承銷法

貸款組合是盈利和風險的主要來源；因此，適當的貸款承保對Truist的長期財務成功至關重要。Truist的承保方法旨在定義特定風險緩解功能的可接受組合，以促進符合Truist風險哲學的信用關係。以下是用於評估新貸款和續貸的最重要的承保標準摘要：

•現金流和償債範圍-現金流充足是信譽的必要條件，這意味着貸款要麼必須得到借款人現金流的明確支持，要麼必須得到二次還款來源的證明。

•二次還款來源-替代償還資金是一個重要的風險緩解因素，只要它們是流動的，可以很容易地獲得，並提供足夠的資源來補充主要的現金流來源。

•任何相關抵押品的價值-貸款通常以所融資的資產為擔保。由於對主要和次要還款來源的分析是最重要的因素，除非抵押品具有流動性，否則無法證明借款人的正常現金流無法償還的貸款是合理的。

•客户的整體信譽，考慮到客户過去和現在與Truist和其他貸款人的關係-Truist的成功取決於與客户建立持久的互惠關係，這涉及評估他們的財務狀況和背景。

•投資於該交易的股本水平-一般來説，借款人在貸款墊款之前必須貢獻或投資一部分自己的資金。

有關每個貸款和租賃組合的討論，請參考MD&A中的“貸款活動”部分。

流動性風險

流動性風險是指(I)Truist因無法獲得足夠資金而無法履行到期債務的風險(融資流動性風險)，或(Ii)Truist無法在不大幅降低市場價格的情況下輕鬆將資產貨幣化，原因是市場深度不足或市場混亂(市場流動性風險)。有關更多討論，請參考MD&A中的“流動性”一節。

技術風險

技術風險是指與整個公司使用、擁有、運營、參與、影響和採用信息技術相關的業務風險。Truist定義並採用了技術風險框架，該框架為技術風險戰略、計劃和監督提供了基礎，並定義了關鍵目標、運營模型組件、風險域和管理此風險的能力。

網絡安全風險管理和戰略

與其他金融服務公司一樣，Truist面臨着日益複雜和不斷變化的網絡安全威脅環境。關於網絡安全威脅的風險的信息，見項目1A，“風險因素”。我們維護一個基於風險的網絡安全框架，這是我們整個企業風險管理框架的一部分。它是通過人員、流程和技術實施的，我們通過評估、識別和管理來自網絡安全威脅的重大風險，並尋求不斷調整我們的風險緩解活動。

我們的網絡安全框架與國家標準與技術研究所和聯邦金融機構審查委員會等行業標準保持一致，並旨在符合適用監管機構的要求和指導。此外，我們的網絡安全框架包括以內部和第三方為重點的能力，這些能力推動了我們數據安全戰略的開發和實施，該戰略旨在降低網絡安全風險，同時實現Truist的企業業務目標。Truist的網絡安全戰略是通過Truist的多層防禦實現的，包括旨在早期和快速識別、檢測、保護、響應和恢復的能力。

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評估、識別和管理來自網絡安全威脅的重大風險的流程

作為我們企業風險管理框架的一部分，我們實施並維護了一項計劃，以評估、識別和管理因網絡安全威脅而產生的風險。Truist堅持網絡安全和信息安全政策、程序和技術，旨在滿足監管要求並保護我們客户、隊友和我們自己的數據免受未經授權的披露、修改和濫用。這些政策、程序和技術涵蓋廣泛的領域，包括：識別內部和外部威脅、訪問控制、數據安全、保護控制、檢測惡意或未經授權的活動、事件響應和恢復規劃。

Truist參與了聯邦認可的金融服務信息共享和分析中心，作為公司網絡威脅情報和應對計劃的關鍵部分，以及其他促進行業最佳實踐的行業組織和倡議，如統一的網絡安全標準、網絡準備和安全的消費者金融數據共享。為了進一步緩解不斷變化的網絡威脅帶來的風險，Truist為客户提供數據保護指導，並通過強制性的隊友培訓提高數據保護意識和責任感。Truist進行情景驅動的測試練習，模擬通過分析現實世界的技術事件以及已知和預期的網絡威脅而產生的影響和後果。這些演習旨在評估Truist的危機應對和管理計劃的可行性，併為持續改進提供基礎。在我們的環境中發現潛在的網絡安全威脅時，我們的網絡事件響應團隊會評估對Truist的潛在影響，並在需要時協調補救措施。我們的網絡事件響應團隊還管理重要的網絡特定事件，並視情況上報執行管理層和董事會。

我們的網絡安全框架還旨在幫助監督、識別和緩解與我們使用第三方服務提供商相關的網絡安全風險。在對使用第三方可能構成的企業風險水平進行初步評估後，服務提供商將接受對其業務復原力和網絡安全做法的進一步基於風險的評估，包括規定恢復活動和恢復數據的時間框架的災後恢復和業務連續性計劃。在與第三方服務提供商的協議中，Truist要求服務提供商遵守Truist的相關網絡安全和運營彈性標準，但有某些例外情況會根據具體情況進行管理。

我們的網絡安全框架定期進行評估，通過第三方網絡安全成熟度衡量、技術風險監督、合規風險管理測試和監測、內部審計審查和監管監督，確保關鍵控制的有效性。

此外，Truist通過應對重大技術、網絡安全和數據事件可能放大的風險，繼續加強其跨職能、全面的企業復原力方法。作為這些努力的一部分，Truist正在深化災難恢復和恢復的能力，同時實施其他復原力措施。

管理層在評估和管理來自網絡安全威脅的重大風險方面的作用

Truist的網絡安全框架由管理層運營和維護，包括CIO、CISO、CRO和CTRO。這些高級官員負責評估和管理Truist的網絡安全風險。我們的網絡安全框架戰略由CISO監督，由各種風險和控制評估、控制測試、外部評估、威脅情報以及公共和私人信息共享提供信息。我們的網絡安全框架還包括上報和考慮影響Truist的事件的重要性的流程，包括上報到執行管理層和董事會，通過桌面練習定期測試Truist的準備情況。

此外，我們的技術管理委員會是一個內部委員會，旨在確保監督多個業務部門的執行管理層成員瞭解相關的技術相關主題，包括網絡安全和信息安全以及相關風險。技術管理委員會對網絡安全和信息安全戰略進行額外監督，包括瞭解和確定網絡安全和信息安全能力及相關風險的優先次序。

領導我們網絡安全計劃和戰略的管理層成員在技術、網絡安全和信息安全方面擁有豐富的經驗。我們的首席信息官擁有25年以上領導金融機構網絡安全團隊的經驗，包括在信息技術戰略、風險管理和信息安全領域。在我們的CISO於2024年1月離職後，我們已任命了一名臨時CISO，同時我們繼續尋找永久的CISO。我們的臨時CISO擁有20多年在金融服務業擔任技術和信息安全主管的經驗，包括在兩家不同的金融機構擔任CISO和紐約聯邦儲備銀行的監督審查員。

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董事會對網絡安全威脅風險的監督

我們的董事會對我們的企業風險管理負有主要責任，並通過其兩個委員會行使其關於網絡安全風險的監督職能。董事會的風險委員會負責監督Truist的風險管理職能，包括批准和審查Truist的風險管理框架和政策，以及監督管理層執行Truist的風險管理框架和重大風險政策。此外，董事會的技術委員會協助董事會和風險委員會監督Truist的技術風險。

我們董事會及其委員會的監督責任是通過管理報告程序促進的，該程序旨在讓董事會及其委員會了解識別、評估、優先排序和管理關鍵風險的過程以及管理層的風險緩解戰略。例如，風險委員會的成員定期收到我們的CRO和CTRO關於Truist的信息技術和網絡安全風險的報告。風險委員會還可以全年與風險管理顧問會面，並與執行管理層討論收到的任何建議。此外，技術委員會接收管理層關於Truist的實踐、管理和技術運營的運作以及網絡安全和信息安全風險的報告，並審查和討論Truist的技術政策、標準和控制。技術委員會至少每半年一次向風險委員會報告技術委員會開展的重大活動，包括監督技術風險，以支持風險委員會的全面責任和對Truist風險管理框架的監督。CISO在每次技術委員會會議上提供有關網絡安全和信息安全風險的最新信息，董事會每年審查和批准我們的信息安全計劃和信息安全政策。

Truist為董事提供有關網絡安全的持續發展和教育，包括在董事會會議上就特別主題(如網絡安全立法和法規的最新進展)發表演講，以及向董事提供書面材料和視頻演示，供董事按自己的進度進行審查。該委員會還至少每隔一年進行一次網絡安全桌面演習，以模擬Truist對假想的網絡安全事件的分析和反應。此外，Truist為董事們提供了一本董事會網絡安全手冊，其中提供了與網絡安全保護、響應和準備相關的關鍵Truist實踐、資源和協議的詳細信息。最後，根據Gramm-Leach-Bliley法案的要求，董事會至少每年都會收到Truist信息安全計劃的最新情況。

數據風險

Truist面臨數據可能受到完整性、質量、可用性和隱私的負面影響的風險，這可能會影響監管和管理報告、公開披露和商業決策。Truist認識到維護準確可靠數據的重要性，並維護正式的數據風險管理計劃，以降低與數據保真度相關的風險。通過主動的數據風險監控和準確性測試，Truist為用於運營、戰略、監管和合規目的的關鍵數據的質量和保留提供合理的保證。管理層和董事會監督數據風險管理計劃，並定期收到首席數據風險官的最新情況。雖然當前的數據風險管理計劃識別並降低了數據風險，但數據風險計劃必須是動態的，並正在積極擴大監督，以增強數據風險管理能力，以實現戰略計劃中定義的數據風險管理目標。

合規風險

合規風險是指因違反法律、規則或法規，或因不符合規定的做法、內部政策和程序或道德標準而對當前或預期收益或資本產生的風險。這種風險使誠實者面臨罰款、民事罰款、損害賠償和合同無效的風險。合規風險可能會導致聲譽下降、特許經營權或企業價值降低、商業機會有限、成本和費用增加以及擴張潛力降低。

戰略風險

戰略風險是指收益、資本、股票價格、利益相關者信心下降的風險，或由於無效的戰略和執行、不利的商業決策或對銀行業和經營環境變化缺乏反應而對人力資本造成的負面影響。Truist致力於通過制定併成功執行既定的業務戰略來實現其總體戰略目標，以實現收益增長，並保持對關鍵利益相關者支持者的強大信心和信任。

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聲譽風險

Truist在既定的風險管理框架下管理聲譽風險，該框架包括嵌入其現有業務和風險管理流程的既定政策和程序。本公司主動監控、識別和內部升級潛在的聲譽風險事件，並努力及時降低此類聲譽風險。Truist引以為豪的是確保內部和外部透明和準確的溝通，就可能導致聲譽風險的問題或事件對關鍵利益相關者做出迴應。Truist利用已建立的風險分類來幫助識別、衡量和監控聲譽風險，這使得能夠就公司面臨的潛在風險水平與利益相關者進行明確透明的溝通，這反過來又允許將風險有效管理到可接受的水平。

Truist致力於以反映公司聲明的目的、使命和價值觀的方式運營，並試圖通過識別和評估與公司內部和外部利益相關者(包括客户、團隊成員、投資者、監管機構和社區)的期望相沖突的相關風險來保護其聲譽、公眾信心和韌性。

操作風險

運營風險是指由於內部流程、人員和系統或外部事件不充分或失敗而產生的對當前或預期收益或資本的風險。它包括法律風險，即因有缺陷的交易、訴訟或索賠或未能充分保護公司擁有的資產而造成損失的風險。當某一事件導致因操作風險而產生的損失或準備金時，就會發生操作虧損。

模型風險

模型風險是指基於不正確或誤用的模型輸出做出的決策對當前或預期收益或資本的風險。Truist將模型用於許多目的，包括對財務狀況的估值、對信用損失的估計和對風險的衡量。估值模型被用來對某些金融工具進行估值，這些金融工具的報價可能無法隨時獲得。估值模型也被用作VaR、VaR本身的估計、監管資本、壓力測試和ACL的輸入。模型歸適用的BUS所有，它們負責開發、實現和使用它們的模型。對這些職能的監督是由作為區域管理組織的一個組成部分的區域管理組織執行的。一旦模型獲得批准，模型所有者負責維護適當的運行環境，並且必須定期監測和評估模型的性能。模型會根據投資組合構成、行業和經濟狀況、技術能力和其他發展的變化進行更新。

MRO通過一套模型治理和模型驗證活動，以整體的方式管理模型風險。對每個模型的風險進行評估，並將其分為不同的風險等級。此外，MRO還維護一個包含相關模型信息的企業範圍模型庫存。關於模型驗證，MRO利用擁有預測建模技能的內部驗證分析師和經理來執行模型開發、實施和概念合理性的詳細審查。在某些情況下，MRO還將聘請外部機構協助驗證工作。一旦進入生產環境，MRO就會通過持續的監控審查定期評估模型的性能。MRO跟蹤在模型驗證期間或通過持續監測發現的問題，並與模型所有者接觸以確保及時補救。MRO利用一組關鍵風險指標來衡量模型風險，這些指標定期報告給相關委員會，包括但不限於模型風險管理委員會和環境資源中心。如有必要，MRO還將向董事會風險委員會提交模型風險主題。

流動性

流動資金指的是持續滿足資金需求的能力，包括提取存款、償還借款和其他債務，以及為貸款承諾提供資金。除了現金、現金等價物和AFS證券等流動資產的水平外，其他因素還影響滿足流動性需求的能力，包括獲得各種資金來源、保持借款能力、不斷增長的核心存款、償還貸款以及證券化或打包貸款以供出售的能力。

Truist監測在正常和緊張的市場條件下滿足客户資金需求的能力。在考慮其流動性狀況時，管理層根據客户核心資金、客户利率敏感型資金和國家市場資金評估Truist的資金組合。此外，管理層還會評估對利率敏感的資金來源的敞口，這些資金來源將在一年或更短時間內到期。管理層還衡量流動性需求，以應對真實銀行30天的現金流出壓力。為了確保強大的流動資金狀況和遵守監管要求，管理層保持手頭現金和高流動性未擔保證券的流動資產緩衝。

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內部流動性壓力測試

流動性壓力測試旨在確保Truist和Truist銀行在各種機構特定和市場範圍的不利情況下擁有足夠的流動性。每種流動性壓力測試情景均應用定義的假設，以在不同的規劃期內執行流動性的來源和使用。壓力事件期間預期流動性使用的類型可能包括存款流失、合同到期、無擔保和有擔保融資的減少以及無資金承諾的提取增加。為了緩解流動性外流，Truist已經確定了流動性來源;然而，在壓力環境下，獲得這些流動性來源可能會受到影響。

Truist維持一個流動性緩衝的現金和高流動性的無擔保證券，足以滿足預計的淨壓力現金流需求，並保持遵守監管要求。流動性緩衝包括無產權負擔的高流動性資產，而Truist的流動性緩衝在組成上與LCR規則下符合HQLA的組成大致相同。

應急資金計劃

Truist有一個應急資金計劃，旨在確保流動性來源足以滿足持續的義務和承諾，特別是在流動性收縮的情況下。該計劃旨在檢查和量化本組織在各種內部流動性壓力情景下的流動性，並定期進行測試，以評估該計劃的可靠性。此外，該計劃為管理層和其他團隊成員提供了一個框架，以便在流動性收縮或預期此類事件發生時遵循。該計劃涉及激活和決策的權力、流動性選擇以及關鍵部門在流動性收縮情況下的責任。

LCR和HQLA

LCR規則要求Truist和Truist銀行保持一定數量的合格HQLA，足以滿足其在未來30天壓力期內的估計淨現金流出總額。為了計算LCR，合格的HQLA是滿足LCR規則的操作要求的未支配HQLA的量。Truist和Truist銀行受第三類降低LCR要求的約束。Truist持有的平均加權合格HQLA為849億美元，截至2023年12月31日的三個月，Truist的平均LCR為112%。

自2021年7月起，Truist受實施NSFR的最終規則的約束，該規則旨在確保銀行組織在其資產構成和資產負債表外活動方面保持穩定，長期的資金狀況。於2023年12月31日，Truist符合此要求。

資金來源

管理層認為，目前的流動性來源足以滿足Truist的表內和表外義務。Truist通過多種資金來源為其資產負債表提供資金，包括客户存款、有擔保和無擔保資本市場融資以及股東權益。Truist銀行的主要資金來源是客户存款。能否繼續獲得客户存款，在很大程度上取決於公眾對信託銀行穩定性的信心，以及信託銀行在客户要求時向其返還資金的能力。

Truist Bank擁有多種資金來源，以滿足其流動性要求。這些來源包括通過發行高級或次級銀行票據、機構CD、隔夜和定期聯邦基金市場以及零售經紀CD從資本市場獲得的無擔保借款。Truist Bank還可以獲得有擔保的借款來源，包括FHLB預付款、回購協議和FRB貼現窗口。可用的投資證券可作抵押，以創造額外的有擔保借款能力。下表概述了信託銀行在聯邦儲備委員會的可用擔保借款能力和合格現金：

表35：選定的流動性來源
(百萬美元)			2023年12月31日						2022年12月31日
未使用的借款能力：
FRB			$	55,252					$	49,250
FHLB			24,712						20,770
可用投資證券（扣減後）			74,717						85,401
現有擔保借款能力			154,681						155,421
FRB的合格現金			25,085						15,556
總計			$	179,766					$	170,977

截至2023年12月31日，Truist Bank的可用擔保借款能力約為一年期或更短期限批發融資到期日的3.4倍。Truist還有能力通過質押可用的投資證券來增加資金來源，以獲得FRB銀行定期融資計劃下抵押品的面值。

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母公司

母公司是運營子公司的主要資本來源。母公司的資產主要包括存入Truist Bank的現金、對子公司的股權投資、對子公司的墊款以及來自子公司的應收票據。母公司的主要債務是對長期債務的償付。母公司的主要資金來源是來自子公司的股息和管理費、償還子公司的預付款以及發行股權和長期債務的收益。母公司對資金的主要用途為投資於附屬公司、向附屬公司墊付款項、向普通股及優先股股東支付股息、回購普通股、支付及不時可能回購或贖回母公司長期債務的一部分(按各有關係列的條款所允許)。見“注22。母公司財務信息“，瞭解有關子公司股息和債務交易的其他信息。

在母公司獲得資金對市場混亂更為敏感。因此，Truist謹慎地管理母公司的現金水平，以覆蓋至少一年的預計現金流出，其中包括無資金支持的外部承諾、償債、普通股和優先股息以及預定的債務到期日，而不受益於任何新的現金流入。Truist在預計一年的現金流出之上保持了顯著的緩衝。在確定緩衝時，Truist考慮了普通股和優先股息的現金需求，對關聯公司的無資金承諾，作為Truist Bank的實力來源，以及是否能夠承受可能限制進入資本市場的持續市場幹擾。於2023年12月31日及2022年12月31日，母公司手頭分別有48個月及37個月的現金以滿足預計的現金流出，如包括支付普通股股息，則分別有30個月及22個月的現金流出。

信用評級

信用評級是評級機構對本公司履行其財務承諾以及根據其發行條款償還其證券和債務的能力的前瞻性意見。信用評級既影響借貸成本，也影響進入資本市場的機會。該公司的信用評級由評級機構持續監測，並隨時可能發生變化。由於Truist尋求保持高質量的信用評級，管理層定期與主要評級機構會面，提供財務和業務最新情況，並討論當前的前景和趨勢。關於影響信用評級的因素和在公司信用評級下調情況下可能出現的潛在風險的補充信息，見項目1A，“風險因素”：

下表顯示了截至2023年12月31日Truist和Truist Bank的信用評級和展望：

表36：Truist金融公司和Truist銀行的信用評級

穆迪

標普(S&P)

惠譽

DBRS晨星

Truist金融公司：

發行人

A3

A-/A-2

A+/F1

AAL/R-1M

高級無擔保

A3

A-

A

AAL

從屬的

A3

BBB+

A-

阿

優先股

Baa2(Hyb)

BBB-

BBB

艾爾

Truist Bank：

發行人

A2

A/A-1

A+/F1

AA/R-1H

高級無擔保

A2

A

A+

AA型

存款

Aa3/P-1

北美

AA-/F1+

AA型

從屬的

(P)A2

A-

A

AAL

評級展望：

信貸趨勢

負性

穩定

負性

穩定

2023年公司信用評級和展望的變化包括：

•2023年3月31日，S全球評級公司確認了真實銀行和真實銀行的評級，並將這些評級的前景從“正面”調整為“穩定”，理由是2023年上半年銀行倒閉後市場波動加劇，而且在通脹仍然居高不下的情況下，經濟前景的不確定性和下行風險更大。展望的改變是S全球評級更廣泛行動的一部分，在這一行動中，對另外三家美國大型銀行的“積極”前景被修正為“穩定”。

•2023年8月7日，穆迪投資者服務公司(Moody‘s Investors Service)將Truist和Truist Bank的長期評級和某些短期評級列入“降級審查名單”，理由是Truist的資本化水平相對較低，但正在改善，以及資產負債管理方面的弱點。該評估還反映了穆迪投資者服務公司的觀點，即美國銀行存款資金的穩定性已經下降，這反映在該機構降低美國宏觀評級的決定上。

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•2023年8月11日，DBRS，Inc.確認了Truist和Truist Bank的評級，並維持了“穩定”的評級展望，理由是Truist的高度規模和多元化的地區銀行特許經營權，保守的風險狀況，以及健全的流動性管理和資本水平。在確認評級時，DBRS，Inc.還指出，評級考慮到了更具挑戰性的運營環境，以及融資成本和資產質量指標可能從當前水平惡化的預期，這對收益構成了一些壓力，而且與信貸週期正常化相關的信用惡化將是可控的。

•2023年8月21日，S全球評級機構對Truist和Truist銀行的評級予以肯定，並維持“穩定”的評級展望，指出Truist強大的市場地位和多元化的商業模式大大抵消了存款和利潤率壓力。S全球評級公司在考慮了證券的未實現虧損後，對Truist的資本充足率持負面看法，但也寫道，Truist有盈利能力來建立資本充足率，並隨着時間的推移支持特許經營的增長。

•2023年10月16日，惠譽評級肯定了Truist和Truist Bank的評級，並將評級展望從“穩定”修訂為“負面”。在肯定Truist的評級時，惠譽評級提到了該公司多樣化的收入模式、穩健的資產質量和預期的評級範圍內的資本積累；然而，評級展望為負面反映了惠譽評級的觀點，即Truist目前面臨的收益壓力比類似評級的同行更小。

•2023年11月1日，穆迪投資者服務公司確認了Truist和Truist Bank的評級，並將這些評級的前景從“正在評估中的評級下調”調整為“負面”。Truist評級的確認反映了穆迪投資者服務公司的觀點，即Truist應該能夠通過收益保留和資產負債表優化活動繼續提高其資本比率，並保持對其資產負債管理風險的充分控制，包括不斷上升的融資成本和其持有的大量低收益固定利率資產。

•2024年2月20日，穆迪投資者服務公司對Truist和Truist Bank的長期評級和某些短期評級進行了審查，稱儘管其資本狀況將大幅改善，但Truist將不那麼多元化，將更多地依賴淨利息收入，因此，由於這些因素，在出售TIH後，它的收益波動性可能會更大。

•2024年2月20日，在宣佈出售TIH後，惠譽評級將Truist和Truist Bank的評級從A+下調至A。惠譽還將TFC和Truist Bank的生存能力評級從‘a+’下調至‘a’。評級展望為“穩定”.惠譽評級指出：(I)TIH是最大的手續費收入來源；(Ii)該部門的增長速度快於銀行其他部門，並受益於近年來較高的通脹；以及(Iii)此次出售將導致業務組合低於評級類似的同行。

•2024年2月20日，DBRS，Inc.確認了Truist和Truist Bank的評級，並維持了“穩定”的評級展望，理由是出售剩餘的TIH股份對公司的信用評級沒有影響。

•2024年2月22日，S全球評級確認其對Truist的發行人信用評級為A-/A-2，對Truist銀行的評級為A/A-1，指出TIH出售將顯著提高Truist的監管資本充足率，增強Truist的流動性，並有助於為其核心銀行業務的持續有機增長提供資金。長期評級的前景是穩定的。

管理層相信，目前的流動性來源足以滿足Truist目前的要求和持續增長的計劃。截至2023年12月31日，該公司有23億美元的義務購買可執行和具有法律約束力的商品或服務。許多購買債務的條款是不固定和不可確定的，並根據估計的付款時間和金額列入債務總額。此外，某些採購協議包含允許Truist在發出特定通知後取消協議的條款；然而，這種影響不包括在確定債務總額時。見“附註9.其他資產和負債”、“附註11.借款”和“附註16.承付款和或有事項”，以獲得有關流動資金來源和合同承付款和債務的未清餘額的補充資料。

資本

維持適當的資本水平是一項管理優先事項，並定期受到監測。Truist與資本維持相關的主要目標是提供充足的資本以支持Truist符合董事會批准的風險偏好的風險狀況，提供財務靈活性以支持未來的增長和客户需求，遵守相關法律、法規和監管指導，為Truist及其子公司實現最佳信用評級，保持其子公司的實力來源，併為股東提供具有競爭力的回報。基於風險的資本比率，包括CET1資本、一級資本和總資本，是根據與資本和風險加權資產的衡量相關的監管指導來計算的。

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Truist定期對其資本水平進行壓力測試，並被要求定期向銀行監管機構提交公司的資本計劃和壓力測試結果。管理層定期在綜合和銀行層面上監測Truist的資本狀況。在這方面，管理層的目標是將資本維持在高於內部資本限制的水平，即高於監管的“資本充足”最低標準。管理層已實施內部壓力資本比率下限，以評估在替代資本行動的影響後計算的資本比率是否可能保持在內部最低水平之上。違反內部壓力最低要求，促使人們重新審視Truist資本計劃中計劃採取的資本行動。

表37：資本要求
			最低資本						資本充裕												最低資本加壓力資本緩衝(1)
									真理論者						真實的銀行
CET1			4.5		%				北美						6.5		%				7.4		%
一級資本			6.0						6.0		%				8.0						8.9
總資本			8.0						10.0						10.0						10.9
槓桿率			4.0						北美						5.0						北美
補充槓桿率			3.0						北美						北美						北美

(1)反映了截至2023年12月31日適用於Truist的2.9%的SCB要求。Truist在2023年CCAR流程中收到的SCB要求從2023年10月1日至2024年9月30日生效。

支付現金股息和回購普通股是用於管理產生的任何超額資本的方法。此外，管理層密切監控母公司的雙重槓桿比率（對子公司的投資佔股東權益的百分比）。對子公司股權資本的積極管理是用於管理母公司流動性這一重要驅動因素的流程，也是Truist資本狀況管理的關鍵要素。

管理層打算將Truist銀行的資本維持在超過最低資本加上CCB的水平。這也將導致Truist銀行出於監管目的而“資本充足”。其次，管理層的意圖是將Truist Bank的資本維持在一定水平，從而使基於監管風險的資本比率與規模、複雜性和風險狀況類似的同行大致相當。如果Truist Bank的資本水平增加到高於這些指導方針，則多餘的資本可能會以特別股息支付的形式轉移到母公司，但須符合監管和其他運營考慮因素。

管理層的資本部署計劃按優先順序將重點放在（i）有機增長，（ii）股息，（iii）戰略機遇和收購，以及（iv）如果有多餘資本，則進行股票回購。

Truist Bank的資本比率如下表所示：

表38：資本比率- Truist銀行
						2023年12月31日						2022年12月31日
CET1						11.7		%				10.6		%
一級資本						11.7						10.6
總資本						13.3						12.1
槓桿率						9.2						8.5
補充槓桿率						7.9						7.3

Truist的資本比率如下表所示：

表39：資本比率- Truist Financial Corporation
(百萬美元)						2023年12月31日						2022年12月31日
基於風險：
CET1						10.1		%				9.0		%
一級資本						11.6						10.5
總資本						13.7						12.4
槓桿率						9.3						8.5
補充槓桿率						7.9						7.3
風險加權資產						$	423,705					$	434,413

與資本充足的銀行的監管水平相比，Truist在2023年12月31日的資本水平仍然強勁。截至2023年12月31日，Truist的CET1比率為10.1%。自2022年12月31日以來110個基點的上漲是有機資本產生和出售TIH少數股權的結果，但被CECL階段的部分抵消。剩餘的CECL階段將在2024年和2025年的第一季度按比例攤銷。

Truist在2023年支付了28億美元的普通股股息，合每股2.08美元，而2022年為27億美元，合每股2.00美元。Truist在2023年沒有進行任何股票回購，並在2022年回購了2.5億美元的普通股。2024年初，Truist宣佈2024年第一季度的普通股股息為每股0.52美元。

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重新分類

在某些情況下，對上期信息進行了重新分類，以符合當前的列報方式。這種重新分類對以前報告的股東權益或淨收入沒有影響。關於重新分類的進一步討論，請參閲“説明1.列報依據”。

關鍵會計政策

財務狀況和經營結果受管理層應用會計政策的影響，這些政策包括為計算資產和負債的賬面價值以及為收入和費用報告的金額而作出的估計、假設和判斷。應用這些政策時的不同假設可能會導致綜合財務狀況和/或綜合經營業績和相關披露發生重大變化。因此，Truist的重要會計政策和新會計聲明的影響在“説明1.陳述的基礎”中進行了詳細討論。

以下是Truist的關鍵會計政策的摘要，這些政策高度依賴於估計、假設和判斷。董事會審計委員會定期對這些關鍵會計政策進行審查。

ACL

Truist的ACL代表管理層對與資產負債表日的貸款和租賃組合以及表外貸款承諾相關的預期未來信貸損失的最佳估計。預期未來貸款和租賃損失的估計是通過使用統計模型和管理層的判斷來確定的。ACL評估過程既包括定量計算的組成部分，也包括定性組成部分。定量模型旨在通過將某些宏觀經濟預測數據與歷史經驗相關聯，來預測違約概率、違約敞口和違約造成的損失。這些模型通常在投資組合層面應用於具有相似風險特徵的貸款池。某些不具有類似風險特徵的貸款或租賃在建立預期信貸損失撥備時被單獨評估。模型中使用的宏觀經濟預測數據是基於對合理和可支持的兩年期間的預測變量。超過這一預測期後，模型將逐漸恢復到一年內的長期歷史損失狀況。作為處理與未來經濟條件有關的不確定性的一種手段，數量津貼構成部分包括反映使用一系列潛在的未來經濟條件計算的模型產出的調整。預期損失是通過合同到期日估計的，並對預期預付款給予適當考慮，除非借款人有權續訂不可取消的貸款，或在資產負債表日期或2023年1月1日之前合理地預計貸款將被修改為TDR。

在模型產出與管理層在預期信貸損失方面的預期不一致的情況下，ACL的質量部分納入了管理層在確定質量調整時的判斷。定性部分用於調整與當前經濟狀況相關的模擬結果的侷限性，以及對當前和預期事件或風險的影響的考慮，這些事件或風險的結果是不確定的，並且可能不完全被定量模型考慮。

管理層考慮與津貼估算過程有關的一系列宏觀經濟預測數據。在截至2023年12月31日考慮的一系列情景下，使用公司的悲觀情景將導致模擬津貼結果增加約22億美元。這一估計數反映了模擬津貼估計數對宏觀經濟預測數據的敏感性，但沒有考慮可能增加或減少使用這一替代經濟情景計算的模擬損失估計數的其他質的調整。

該公司單獨評估與不具有類似風險特徵的貸款和租賃相關的預期信貸損失，這些貸款和租賃在2023年1月1日之前已被歸類為TDR。對於單獨評估的貸款，ALL是通過審查特定於借款人和相關抵押品(如果有)的數據來確定的，而在2023年1月1日之前，對於TDR，特定於每個重組貸款羣體的違約預期和估計的提前還款速度被納入ALL的確定中。

用來確定聯陣財務委員會估計數的方法與用來確定全部債務供資部分的方法類似，是在合同規定的不能無條件取消的信貸義務期間衡量的。

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金融工具的公允價值

有關金融工具公允價值的額外披露，請參閲“附註18.公允價值披露”，有關業務合併的額外披露，請參閲“附註2.業務合併、資產剝離和非控制權益”。

證券

Truist通常利用第三方定價服務來確定其AFS投資證券的公允價值，而交易證券則是在內部定價。投資證券的公允價值計量來自基於市場的定價矩陣，該矩陣使用可觀察的輸入來開發，包括基準收益率、基準證券、報告的交易、要約、出價、發行人價差和經紀人報價。管理層執行評估第三方服務提供商提供的公允價值的程序。這些程序獨立於負責的業務單位執行，包括將從第三方定價服務收到的定價信息與其他第三方定價來源進行比較，審查第三方定價服務和其他第三方來源為選定證券提供的額外信息，並進行回測，以將證券銷售實現的價格與從第三方定價服務收到的日常定價信息進行比較。企業估值委員會負責監督Truist的全企業IPV職能，負責將從第三方定價服務或內部收到的定價信息與其他第三方定價來源進行比較，批准IPV為價格比較例外確定的容忍度限制，審查定價和估值政策的重大變化，並審查和批准對任何非流動性和難以定價的證券做出的定價決定。當無法獲得可觀察到的市場數據時(這通常是由於某些證券缺乏流動性或市場不活躍所致)，證券的估值是主觀的，可能涉及管理層的重大判斷，以反映不可觀察到的投入假設。

MSR

Truist的主要MSR類別分別管理其經濟風險，涉及住房抵押貸款。住宅MSR不在活躍的、公開的市場交易，價格容易觀察到。雖然MSR的銷售確實發生了，但準確的條款和條件通常並不容易獲得。因此，Truist使用隨機OAS估值模型來估計住宅MSR的公允價值，以預測多種利率情景下的住宅MSR現金流，然後按風險調整後的利率進行貼現。美洲國家組織模型考慮了投資組合特徵、合同規定的維修費、提前還款假設、拖欠率、滯納金、其他輔助收入、服務成本和其他經濟因素。Truist重新評估並定期調整OAS模型中的基本輸入和假設，以反映市場參與者在評估住宅MSR資產時將考慮的市場條件和假設。

公允價值估計和假設與行業調查、最近的市場活動、實際投資組合經驗以及可觀察到的市場數據進行比較。由於評估投入的性質，住宅MSR被歸類在評估層次的第三級。住宅MSR的價值受到市場上可獲得的抵押貸款利率的顯著影響，這些利率會影響抵押貸款的提前還款速度。一般來説，在利率下降期間，由於抵押貸款再融資活動增加而導致的提前還款額增加，MSR的價值會下降。相反，在利率上升期間，由於再融資活動減少，住宅MSR的價值通常會增加。Truist通常對住宅MSR的市場價值變化進行對衝。有關反映管理層假設改變將對住宅MSR公允價值產生影響的量化披露，請參閲“附註8.貸款服務”。

LHFS

Truist發起了某些出售給投資者的住宅和商業抵押貸款，這些貸款以公允價值計量。公允價值主要基於類似類型貸款支持的證券的報價市場價格。公允價值的變動計入按揭銀行收入的組成部分，而相關的創始成本一般在發生時在人事費用中確認。公允價值的變化主要是由於貸款融資後利率的變化以及與LHFS相關的服務的公允價值的變化。Truist使用各種衍生工具來減輕相關貸款公允價值變化的經濟影響。LHFS還包括某些貸款，通常在LCOM進行，管理層已承諾制定正式的銷售計劃，這些貸款可立即出售。反映公允價值變動至原始賬面金額的未實現損益以及最終出售時的已實現損益的調整被歸類為非利息收入。這些貸款的公允價值是根據可觀察到的市場價格估計的。當沒有可觀察到的市場價格時，本公司使用判斷，並使用反映與市場參與者在估計公允價值時將使用的假設一致的內部模型來估計公允價值。有關本公司LHFS會計的進一步説明，請參閲“附註1.列報基礎”。

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交易性貸款

Truist選擇在財務報告中以公允價值衡量某些貸款，其中公允價值與潛在的商業目的保持一致。具體地説，這類貸款包括(I)與公司的TRS業務相關購買的交易貸款，(Ii)C&CB部門內的部分貸款銷售和交易業務，或(Iii)由小企業管理局擔保的交易貸款。有關公司TRS業務的進一步討論，請參閲“附註16.承諾和或有事項”和“附註19.衍生金融工具”。與該公司的TRS以及銷售和交易業務有關而購買的貸款主要是商業和公司槓桿貸款，其價值基於相同或類似工具在不受第三方定價服務活躍的市場上的報價。SBA貸款在合同本金和利息方面得到美國政府的充分擔保，而且有足夠的可觀察到的交易活動作為公允價值估計的基礎。

衍生工具資產和負債

Truist使用衍生品管理各種金融風險，並以交易商的身份為客户交易提供便利。Truist通過讓交易對手接受信用審查和批准來緩解信用風險，這些審查和批准類似於發放貸款和其他信貸延期所使用的信用審查和批准。此外，當某些交易對手的無擔保損失頭寸超過某些談判限額時，他們被要求向Truist提供抵押品。衍生金融工具的公允價值是根據市場報價和內部定價模型確定的，內部定價模型使用利率、外匯、股權和信貸的市場可觀察數據。利率鎖定承諾(與抵押貸款承諾相關)的公允價值是基於根據Truist預計不會提供資金的承諾調整後的報價市場價格，幷包括可歸因於淨服務費的價值。有關本公司衍生工具的進一步資料，請參閲“附註19.衍生金融工具”。

商譽及其他無形資產

這通常涉及基於第三方估值的估計，或基於貼現現金流分析或其他估值技術的內部估值，這本身就是主觀的。業務合併通常也會產生商譽，商譽須根據與收購商譽相關的報告單位的公允價值進行持續的定期減值測試。有關減值測試過程的説明，請參閲“附註1.列報基礎”。

截至2023年12月31日，Truist有商譽餘額的報告單位為CB&W、C&CB和IH。管理層在截至10月1日的年度基礎上進行商譽減值分析，如果事件或情況表明報告單位的公允價值更有可能低於其賬面價值，則會更頻繁地進行商譽減值分析。在其年度減值審查中，Truist對其每個報告單位進行了量化測試。量化減值測試分別採用收益法和市場法估計報告單位的公允價值，加權分別為50%和50%。每個報告單位的具體投入和假設被納入估值，包括基於可比上市公司信息對未來現金流、貼現率和適用估值倍數的預測。收益法利用為每個報告單位制定的多年財務預測的貼現現金流分析，通過考慮幾個投入和假設，如淨息差、預期信貸損失、非利息收入、非利息支出和所需資本。基於市場的方法利用可比上市公司信息、關鍵估值倍數，並考慮與成本協同效應相關的市場控制溢價以及因獲得對報告單位的控制權而產生的其他現金流利益，以及準則交易(如適用)。

Truist還通過與其在合理時期內的市值的比較來評估報告單位的總估計公允價值的合理性，包括考慮預期的收購方費用協同效應、歷史銀行控制溢價和當前市場。

淨利差和非利息支出的預測是CB&W和C&CB報告單位財務預測的最重要投入。根據管理層對每個報告單位最低預期終端增長率的評估，截至2023年10月1日，用於確定每個報告單位終端價值的長期增長率為3%。貼現率是根據資本資產定價模型估算的，該模型考慮了特定報告單位的無風險利率、市場風險溢價、貝塔係數和非系統風險調整。貼現率也是根據與每個報告單位的預計現金流有關的風險來調整的。截至2023年10月1日，CB&W、C&CB和IH報告單位的貼現率分別為13.5%、12.5%和11.0%。

Truist金融公司85

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根據本公司的年度商譽減值測試，已就CB&W和C&CB報告單位確定，截至2023年10月1日，各自報告單位的賬面價值超過其各自的公允價值，導致截至2023年12月31日的年度的非現金、不可扣税商譽減值費用為61億美元。商譽減值主要是由於較高的利率和貼現率對CB&W和C&CB報告部門的持續影響，以及包括Truist‘s在內的銀行業股價的持續下跌。對於IH報告部門，已確定報告單元的公允價值截至2023年10月1日高於其各自的賬面價值。

報告單位的估計公允價值對管理層估計和假設的變化高度敏感；因此，在某些情況下，這些假設的變化可能會影響報告單位的公允價值是否大於其賬面價值。未來可能對Truist報告單位的公允價值產生負面影響的情況包括Truist的股價持續下跌、行業同行市盈率持續下降、適用貼現率上升以及報告單位的預測進一步惡化。此外，報告單位的賬面價值可能會根據市場狀況、報告單位基本構成的變化或這些報告單位的風險狀況而發生變化，這可能會影響報告單位的公允價值是否低於賬面價值。

該公司監測了2023年10月1日至2023年12月31日期間的事件和情況，包括宏觀經濟和市場因素、行業和銀行業事件、真實的具體業績指標、管理層的預測和假設與2023年10月1日量化減值測試中使用的預測和假設的比較，以及2023年10月1日量化測試結果對截至2023年12月31日的假設變化的敏感性。基於這些考慮，管理層得出結論，截至2023年12月31日，其一個或多個報告單位的公允價值不太可能低於其各自的賬面價值。

所得税

Truist受美國、其所在州和公司開展業務所在城市的所得税法律約束。在估計目前或未來應從税務管轄區收到或將從税務管轄區收到的淨額時，本公司在考慮法規、法規、司法先例和其他相關信息後，評估對交易和申報頭寸的適當税務處理。所得税法很複雜，納税人和有關政府税務當局對此有不同的解釋。在確定應計税額和評估公司的税務狀況，包括評估不確定的税務狀況時，需要作出重大判斷。由於税率的變化、對税法的解釋和新的司法指導、税務機關的審查狀況以及新頒佈的法律和監管指導意見可能會影響税收狀況的相對優劣和風險，應計税額的估計會定期發生變化。當這些變化發生時，會影響税收支出，並可能對經營業績產生實質性影響。Truist每季度審查税收狀況，並在獲得新信息時調整應計税款。

遞延所得税資產是指可用於減少未來年度應付所得税的金額。這些資產的產生是由於資產和負債的財務報告和計税基礎以及淨資產和税收抵免結轉之間的暫時性差異。本公司定期評估實現差價協議的能力，如果根據現有證據的權重，部分或全部差價協議很可能無法實現，則確認估值減值。在釐定是否需要估值免税額時，本公司會考慮現行税法所容許的往年應課税收入水平，以及對未來税前及應税收入的估計，以及將於必要時實施的税務籌劃策略。Truist目前維持着對某些國家結轉的估值津貼。有關所得税的其他信息，請參閲“附註1.列報依據”和“附註14.所得税”。

養卹金和退休後福利義務

Truist為隊友提供各種養老金計劃和退休後福利計劃。計算這些計劃下的債務和相關費用需要使用精算估值方法和假設，這些方法和假設取決於管理層的判斷，如果使用不同的假設，可能會有很大差異。用來衡量退休後福利債務的貼現率假設是參考公司債券收益率曲線中值以上的AA和計劃的個別特徵(如預計現金流模式和付款期限)而設定的。

管理層還考慮了計劃資產預期回報率和貼現率的變化對養卹金費用的敏感性。對於公司的合格計劃，折現率降低25個基點將導致2024年養老金支出增加約2900萬美元，而計劃資產預期回報率下降100個基點將導致2024年養老金支出增加約1.45億美元。這一估計數反映了在計算養卹金費用時考慮的某些因素的敏感性，但沒有考慮可能增加或減少所計算估計數的所有因素。

有關福利計劃的披露，請參閲“附註15.福利計劃”。

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項目8.財務報表和補充數據

獨立註冊會計師事務所報告

致Truist Financial Corporation董事會和股東

關於財務報表與財務報告內部控制的幾點看法

我們審計了Truist Financial Corporation及其附屬公司(“貴公司”)截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日的合併資產負債表，以及截至2023年12月31日止三個年度各年度的相關綜合收益表、全面收益表、股東權益變動表和現金流量表，包括相關附註(統稱為“綜合財務報表”)。我們還審計了公司截至2023年12月31日的財務報告內部控制，根據內部控制--綜合框架(2013)由特雷德韋委員會(COSO)贊助組織委員會發布。

吾等認為，上述綜合財務報表在各重大方面均公平地反映本公司於二零二三年十二月三十一日、二零二三年及二零二二年十二月三十一日的財務狀況，以及截至二零二三年十二月三十一日止三個年度內各年度的經營業績及現金流量，符合美國公認的會計原則。此外，我們認為，本公司於2023年12月31日在所有重大方面維持對財務報告的有效內部控制，其依據是內部控制--綜合框架(2013)由COSO發佈。

意見基礎

本公司管理層負責編制這些合併財務報表，負責維持對財務報告的有效內部控制，並負責評估財務報告內部控制的有效性，包括在項目9A下的管理層財務報告內部控制報告中。我們的責任是根據我們的審計結果，對貴公司的合併財務報表和財務報告的內部控制發表意見。我們是一家在美國上市公司會計監督委員會（PCAOB）註冊的公共會計師事務所，根據美國聯邦證券法以及證券交易委員會和PCAOB的適用規則和法規，我們必須獨立於公司。

我們是按照PCAOB的標準進行審計的。這些準則要求我們計劃和執行審計，以獲得合理的保證，以確定合併財務報表是否沒有重大錯報，無論是由於錯誤還是欺詐，以及是否在所有重大方面保持了對財務報告的有效內部控制。

我們對合並財務報表的審計包括執行評估合併財務報表重大錯報風險的程序，無論是由於錯誤還是欺詐，以及執行應對這些風險的程序。這些程序包括在測試的基礎上審查關於合併財務報表中的金額和披露的證據。我們的審計還包括評價管理層使用的會計原則和作出的重大估計，以及評價合併財務報表的整體列報。我們對財務報告的內部控制的審計包括瞭解財務報告的內部控制，評估存在重大弱點的風險，以及根據評估的風險測試和評估內部控制的設計和運作有效性。我們的審計還包括執行我們認為在這種情況下必要的其他程序。我們相信，我們的審計為我們的意見提供了合理的基礎。

財務報告內部控制的定義及侷限性

公司對財務報告的內部控制是一個程序，旨在根據公認的會計原則，為財務報告的可靠性和為外部目的編制財務報表提供合理保證。公司對財務報告的內部控制包括下列政策和程序：(1)與保持合理詳細、準確和公平地反映公司資產的交易和處置的記錄有關；(2)提供合理保證，即交易被記錄為必要的，以便按照公認的會計原則編制財務報表，並且公司的收入和支出僅根據公司管理層和董事的授權進行；以及(Iii)就防止或及時發現可能對財務報表產生重大影響的未經授權收購、使用或處置公司資產提供合理保證。

由於其固有的侷限性，財務報告的內部控制可能無法防止或發現錯誤陳述。此外，對未來期間進行任何有效性評估的預測都有可能因條件的變化而出現控制不足的風險，或者政策或程序的遵守程度可能會惡化。

Truist金融公司87

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關鍵審計事項

下文所述的關鍵審計事項是指已向審計委員會傳達或要求傳達給審計委員會的本期綜合財務報表審計產生的事項，且(I)涉及對綜合財務報表具有重大意義的賬目或披露，以及(Ii)涉及我們特別具有挑戰性的、主觀的或複雜的判斷。關鍵審計事項的傳達不會以任何方式改變我們對綜合財務報表的整體意見，我們也不會通過傳達下面的關鍵審計事項來就關鍵審計事項或與其相關的賬目或披露提供單獨的意見。

某些商業、消費和信用卡投資組合的信貸損失準備

如綜合財務報表附註1及附註5所述，本公司的信貸損失準備(ACL)代表管理層對資產負債表日與貸款及租賃組合及表外貸款承諾有關的預期未來信貸損失的最佳估計。截至2023年12月31日，該公司的綜合ACL餘額為51億美元，其中商業投資組合為22億美元，消費者投資組合為22億美元，信用卡投資組合為4億美元。正如管理層披露的那樣，預期未來貸款和租賃損失的估計是通過使用統計模型和管理層的判斷來確定的。ACL評估過程既包括定量計算的組成部分，也包括定性組成部分。定量模型旨在通過將某些宏觀經濟預測數據與歷史經驗相關聯，來預測違約概率、違約敞口和違約造成的損失。這些模型通常適用於具有相似風險特徵的貸款池。定量模型中使用的宏觀經濟預測數據是基於對合理和可支持的時期的預測變量。在模型產出與管理層在預期信貸損失方面的預期不一致的情況下，ACL的質量部分納入了管理層在確定質量調整時的判斷。定性部分用於調整與當前經濟狀況相關的模擬結果的侷限性，以及對當前和預期事件或風險的影響的考慮，這些事件或風險的結果是不確定的，並且可能不完全被定量模型考慮。

我們決定對某些商業、消費者和信用卡投資組合執行與ACL相關的程序是關鍵審計事項的主要考慮因素是：(I)管理層在確定定量模型結果和某些定性調整時的重大判斷；(Ii)審計師在執行程序和評估與定量模型結果和某些定性調整相關的審計證據方面的高度判斷、主觀性和努力；以及(Iii)審計工作涉及使用具有專業技能和知識的專業人員。

處理這一問題涉及執行程序和評估審計證據，以形成我們對合並財務報表的總體意見。這些程序包括測試與公司某些商業、消費者和信用卡投資組合的ACL評估過程相關的控制的有效性，其中包括與定量模型結果和某些定性調整相關的控制。這些程序還包括測試管理層為某些商業、消費者和信用卡投資組合確定ACL的流程、定量模型結果和某些定性調整，其中包括評估定量模型和管理方法的適當性，測試用於確定定量模型結果和某些定性調整的基礎數據的完整性和準確性，以及評估管理層在確定某些定性調整時使用的判斷的合理性。擁有專門技能和知識的專業人員被用來協助評價(1)定量模型的適當性和(2)管理層在確定某些定性調整時所使用的判斷的合理性。

商譽減值分析-CB&W和C&CB報告單位

如綜合財務報表附註1和附註7所述，截至2023年12月31日，公司的綜合商譽餘額為209億美元。與個人銀行和財富(CB&W)和企業和商業銀行(C&CB)報告部門相關的商譽分別為135億美元和37億美元。正如管理層披露的那樣，如果事件或情況顯示報告單位的公允價值更有可能低於其賬面價值，管理層將於10月1日或更頻繁地按年度進行商譽減值分析。量化減值測試採用收益法和市場法估計報告單位的公允價值。每個報告單位的具體投入和假設被納入估值，包括基於可比上市公司信息對未來現金流、貼現率和適用估值倍數的預測。收益法利用為每個報告單位編制的多年財務預測的貼現現金流分析，考慮了幾個投入和假設，如淨息差、預期信貸損失、非利息收入、非利息支出和所需資本。基於市場的方法利用可比上市公司信息、關鍵估值倍數，並考慮與成本協同效應相關的市場控制溢價以及因獲得對報告單位的控制權而產生的其他現金流利益，以及準則交易(如適用)。

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我們確定與CB&W和C&CB報告單位的商譽減值分析有關的執行程序是一項關鍵審計事項的主要考慮因素是：(I)管理層在使用收益法和市場法確定CB&W和C&CB報告單位的公允價值估計時的重大判斷；(Ii)審計師在執行程序和評估管理層的重大假設時的高度判斷、主觀性和努力，這些假設涉及淨利差、非利息支出和收益法中使用的貼現率以及市場法中使用的關鍵估值倍數和市場控制溢價；(3)審計工作涉及使用具有專門技能和知識的專業人員。

處理這一問題涉及執行程序和評估審計證據，以形成我們對合並財務報表的總體意見。這些程序包括測試與管理層商譽減值分析有關的控制措施的有效性，其中包括與CB&W和C&CB報告單位的估值有關的控制措施。這些程序還包括測試管理層確定CB&W和C&CB報告單位公允價值估計的流程，其中包括評估管理層的收益法和市場法的適當性，測試收益法和市場法使用的基礎數據的完整性和準確性，以及評估管理層重大假設的合理性，這些假設涉及淨息差、非利息支出、收益法使用的貼現率和市場法使用的關鍵估值倍數和市場控制溢價。評估管理層有關淨息差及非利息開支的假設，包括評估假設是否合理，並考慮(I)CB&W及C&CB報告單位現時及過往的表現及(Ii)與外部數據的一致性。具備專業技能和知識的專業人士被用來協助評估(I)收益法和市場法的適當性，以及(Ii)收益法中使用的淨息差和貼現率假設以及市場法中使用的關鍵估值倍數和市場控制溢價假設的合理性。

/s/ 普華永道會計師事務所

北卡羅來納州夏洛特市

2024年2月27日

自2002年以來，我們一直擔任該公司的審計師。

Truist金融公司89

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合併資產負債表

Truist金融公司及其子公司

（單位：百萬美元，每股數據除外，股份單位：千）			2023年12月31日						2022年12月31日
資產
現金和銀行到期款項			$	5,072					$	5,379
銀行的有息存款			25,572						16,042
根據轉售協議借入或購買的證券			2,378						3,181
按公允價值交易資產			4,332						4,905
按公允價值計算的AFS證券			67,366						71,801
HTM證券(公允價值分別為44,630美元和47,791美元)			54,107						57,713
LHFS(按公允價值計算分別為852美元和1065美元)			1,280						1,444
貸款和租賃(分別包括按公允價值計算的15美元和18美元)			312,061						325,991
全部都是			(4,798)						(4,377)
貸款和租賃，扣除全部貸款後的淨額			307,263						321,614
房舍和設備			3,370						3,605
商譽			20,901						27,013
CDI和其他無形資產			3,160						3,672
按公允價值計算的貸款償還權			3,378						3,758
其他資產(分別包括按公允價值計算的1311美元和1582美元)			37,170						35,128
總資產			$	535,349					$	555,255
負債
無息存款			$	111,624					$	135,742
計息存款			284,241						277,753
短期借款(分別包括按公允價值計算的1625美元和1551美元)			24,828						23,422
長期債務			38,918						43,203
其他負債(分別包括按公允價值計算的2597美元和2971美元)			16,485						14,598
總負債			476,096						494,718
股東權益
優先股			6,673						6,673
普通股，面值5美元			6,669						6,634
額外實收資本			36,177						34,544
留存收益			22,088						26,264
遞延所得税淨額			(12,506)						(13,601)
非控制性權益			152						23
股東權益總額			59,253						60,537
總負債和股東權益			$	535,349					$	555,255
已發行普通股			1,333,743						1,326,829
授權普通股			2,000,000						2,000,000
已發行優先股			223						223
核準優先股			5,000						5,000

附註是這些合併財務報表的組成部分。

90 Truist金融公司

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合併損益表

Truist金融公司及其子公司

（單位：百萬美元，每股數據除外，股份單位：千）												截至2013年12月31日止的年度，
																		2023						2022						2021
利息收入
貸款和租賃的利息和費用																		$	19,518					$	13,252					$	11,481
有價證券利息																		3,066						2,763						2,090
其他盈利資產的利息																		1,872						622						203
利息收入總額																		24,456						16,637						13,774
利息支出
存款利息																		6,355						1,145						148
長期債務利息																		2,215						791						573
其他借貸利息																		1,286						385						47
利息支出總額																		9,856						2,321						768
淨利息收入																		14,600						14,316						13,006
信貸損失準備金																		2,109						777						(813)
扣除信用損失準備金後的淨利息收入																		12,491						13,539						13,819
非利息收入
保險收入																		3,354						3,043						2,627
財富管理收入																		1,358						1,338						1,392
投資銀行和交易收入																		822						995						1,441
信用卡和支付相關費用																		936						944						874
押金手續費																		869						1,026						1,060
抵押貸款銀行收入																		437						460						734
與貸款有關的費用																		447						375						349
經營租賃收入																		254						258						262
證券收益(虧損)																		—						(71)						—
其他收入																		313						351						551
非利息收入總額																		8,790						8,719						9,290
非利息支出
人事費																		8,654						8,467						8,632
專業費及外判加工																		1,341						1,411						1,442
軟件費用																		929						932						945
入住費淨額																		715						744						764
無形資產攤銷																		527						583						574
設備費用																		409						478						513
市場營銷和客户開發																		297						352						294
經營租賃折舊																		175						184						190
監管成本																		824						183						137
與合併和重組有關的費用																		375						513						822
商譽減值																		6,078						—						—
其他費用																		1,142						742						803
總非利息支出																		21,466						14,589						15,116
收益
所得税前收入(虧損)																		(185)						7,669						7,993
所得税撥備																		862						1,402						1,556
淨收益(虧損)																		(1,047)						6,267						6,437
非控制性權益																		44						7						(3)
優先股股息和其他																		361						333						407
可供普通股股東使用的淨收益(虧損)																		$	(1,452)					$	5,927					$	6,033
基本每股收益																		$	(1.09)					$	4.46					$	4.51
稀釋每股收益																		(1.09)						4.43						4.47
基本加權平均流通股																		1,331,963						1,328,120						1,337,144
稀釋加權平均流通股																		1,331,963						1,338,462						1,349,378

附註是這些合併財務報表的組成部分。

Truist金融公司91

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綜合全面收益表

Truist金融公司及其子公司

(百萬美元)									截至2013年12月31日止的年度，
															2023						2022						2021
淨收益(虧損)															$	(1,047)					$	6,267					$	6,437
OCI，税後淨額：
養卹金淨額和退休後費用淨變化															456						(1,449)						789
現金流套期保值淨變化															(222)						(69)						55
AFS證券的淨變化															617						(10,757)						(3,164)
HTM證券的淨變動															241						284						—
其他，淨額															3						(6)						—
OCI合計，扣除税項															1,095						(11,997)						(2,320)
保險業總保費															$	48					$	(5,730)					$	4,117
保險單所列項目的所得税影響：
養卹金淨額和退休後費用淨變化															$	138					$	(445)					$	243
現金流套期保值淨變化															(69)						(21)						17
AFS證券的淨變化															155						(3,277)						(971)
HTM證券的淨變動															65						83						—
與保監處有關的所得税總額															$	289					$	(3,660)					$	(711)

附註是這些合併財務報表的組成部分。

92 Truist金融公司

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合併股東權益變動表

Truist金融公司及其子公司

(百萬美元，千股)			普通股股份						優先股						普通股						額外實收資本						留存收益						AOCI						非控制性權益						股東權益總額
餘額，2021年1月1日			1,348,961						$	8,048					$	6,745					$	35,843					$	19,455					$	716					$	105					$	70,912
淨收入			—						—						—						—						6,440						—						(3)						6,437
保監處			—						—						—						—						—						(2,320)						—						(2,320)
與股權獎勵有關的發行，淨額			6,466						—						32						(120)						(5)						—						—						(93)
優先股贖回			—						(1,375)						—						—						(40)						—						—						(1,415)
普通股回購			(27,609)						—						(138)						(1,478)						—						—						—						(1,616)
普通股宣佈的現金股利			—						—						—						—						(2,485)						—						—						(2,485)
優先股宣佈的現金股利			—						—						—						—						(367)						—						—						(367)
基於股權的薪酬費用			—						—						—						320						—						—						—						320
其他，淨額			—						—						—						—						—						—						(102)						(102)
平衡，2021年12月31日			1,327,818						6,673						6,639						34,565						22,998						(1,604)						—						69,271
淨收入			—						—						—						—						6,260						—						7						6,267
保監處			—						—						—						—						—						(11,997)						—						(11,997)
與股權獎勵有關的發行，淨額			4,119						—						21						(115)						(5)						—						—						(99)
普通股回購			(5,108)						—						(26)						(224)						—						—						—						(250)
普通股宣佈的現金股利			—						—						—						—						(2,656)						—						—						(2,656)
優先股宣佈的現金股利			—						—						—						—						(333)						—						—						(333)
基於股權的薪酬費用			—						—						—						318						—						—						—						318
其他，淨額			—						—						—						—						—						—						16						16
平衡，2022年12月31日			1,326,829						6,673						6,634						34,544						26,264						(13,601)						23						60,537
淨收益(虧損)			—						—						—						—						(1,091)						—						44						(1,047)
保監處			—						—						—						—						—						1,095						—						1,095
收到與出售TIH少數股權有關的淨額			—						—						—						1,317						—						—						96						1,413
與股權獎勵有關的發行，淨額			6,914						—						35						(4)						(9)						—						—						22
普通股宣佈的現金股利			—						—						—						—						(2,770)						—						—						(2,770)
優先股宣佈的現金股利			—						—						—						—						(361)						—						—						(361)
基於股權的薪酬費用			—						—						—						320						—						—						—						320
其他，淨額			—						—						—						—						55						—						(11)						44
平衡，2023年12月31日			1,333,743						$	6,673					$	6,669					$	36,177					$	22,088					$	(12,506)					$	152					$	59,253

附註是這些合併財務報表的組成部分。

Truist金融公司93

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合併現金流量表

Truist金融公司及其子公司

(百萬美元)						截至2013年12月31日止的年度，
						2023						2022						2021
經營活動的現金流：
淨收益(虧損)						$	(1,047)					$	6,267					$	6,437
將淨收入與經營活動的現金淨額進行調整：
信貸損失準備金						2,109						777						(813)
折舊						688						783						810
無形資產攤銷						527						583						574
商譽減值						6,078						—						—
證券(收益)損失						—						71						—
營業資產和負債淨變化：
LHFS						213						2,479						1,411
貸款償還權						(28)						(813)						(206)
養老金資產						(2,024)						1,399						(1,580)
衍生工具資產和負債						409						3,836						1,296
交易資產						573						(482)						(551)
其他資產和其他負債						1,128						(1,434)						285
其他，淨額						5						(2,385)						229
經營活動的現金淨額						8,631						11,081						7,892
投資活動產生的現金流：
出售AFS證券所得收益						21						3,314						148
AFS證券的到期、催繳和償付所得收益						10,009						12,299						33,968
購買AFS證券						(4,230)						(9,357)						(70,775)
HTM證券到期、催繳和償付所得收益						3,934						5,140						—
購買HTM證券						—						(3,020)						—
貸款和租賃的產生和購買，扣除銷售和收取本金後的淨額						12,202						(32,840)						9,787
FHLB股票收到(支付)的現金淨額						81						(1,231)						116
根據轉售協議借入或購買的證券所收到(支付)的現金淨額						803						847						(2,283)
因資產收購、企業合併和資產剝離而收到(支付)的現金淨額						(17)						(4,673)						(1,638)
其他，淨額						55						(451)						(1,379)
投資活動的現金淨額						22,858						(29,972)						(32,056)
融資活動的現金流：
存款淨變動						(17,630)						(2,986)						35,423
短期借款淨變化						1,397						18,060						(800)
發行長期債券所得收益						50,943						15,777						4,728
償還長期債務						(55,018)						(7,297)						(7,959)
普通股回購						—						(250)						(1,616)
優先股贖回						—						—						(1,415)
普通股支付的現金股利						(2,770)						(2,656)						(2,485)
優先股支付的現金股利						(361)						(333)						(367)
因對衝平倉而收到(支付)的淨現金						(737)						(185)						—
出售TIH少數股權所得淨現金						1,922						—						—
其他，淨額						(12)						(113)						82
融資活動的現金淨額						(22,266)						20,017						25,591
現金及現金等價物淨變動						9,223						1,126						1,427
現金和現金等價物，1月1日						21,421						20,295						18,868
現金和現金等價物，12月31日						$	30,644					$	21,421					$	20,295
補充披露現金流量信息：
期內支付(收到)的現金淨額：
利息支出						$	9,138					$	2,007					$	859
所得税						780						479						792
非現金投資活動：
向LHFS轉讓貸款HFI						5,219						549						925
買入(賣出)尚未結算的證券						—						—						2,275
將AFS證券轉讓給HTM						—						59,436						—

附註是這些合併財務報表的組成部分。

94 Truist金融公司

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注1。陳述的基礎

Truist金融公司是一家以目標為導向的金融服務公司，致力於激勵和建設更好的生活和社區。作為一家領先的美國商業銀行，Truist在全國許多高增長市場擁有領先的市場份額。Truist通過我們的批發和消費業務提供廣泛的產品和服務，包括消費者和小型企業銀行業務、商業銀行業務、企業和投資銀行業務、保險、財富管理、支付和專業貸款業務。Truist總部位於北卡羅來納州夏洛特市，是排名前十的商業銀行。2023年，該公司運營和衡量了三個業務部門的業務活動：個人銀行和財富、企業和商業銀行以及保險控股。這些細分市場將在2024年第一季度重新調整。有關公司業務分部及其調整的更多信息，請參閲“附註21。經營細分市場。

一般信息

有關此處使用的術語，請參見本報告開頭的定義術語詞彙表。會計和報告政策符合公認會計原則，並符合監管部門規定的指導方針。以下是主要會計政策的摘要。

合併原則

合併財務報表包括Truist金融公司的賬目以及由Truist完全或多數擁有或Truist擁有控股權的子公司的賬目。公司間賬户和交易在合併中被剔除。被收購公司的經營業績和淨資產自收購之日起計入。與實體或出售淨資產相關的經營結果計入處置之日。

Truist持有某些被視為VIE的法人實體的投資。VIE是指股權投資者沒有足夠的風險股權使該實體能夠獨立為其活動融資的法人實體，或者作為一個整體，風險股權投資的持有人沒有權力通過投票權或類似的權利來指導實體的活動，從而對其經濟表現產生最重大的影響，或者沒有義務吸收實體的預期虧損或獲得實體的預期剩餘收益的權利。如果報告實體是VIE的主要受益人，則需要合併VIE。

對VIE的投資進行評估，以確定Truist是否為主要受益者。這一評價適當考慮了實體的設計和實體旨在創造和傳遞的可變性、各方的相對權力，以及承擔實體損失或獲得剩餘收益的真實義務。對於事實和情況的變化，Truist重新評估它是否是VIE的主要受益者。Truist在某些不需要合併的實體中擁有不同的利益。有關Truist的VIE的其他披露，請參閲“附註16.承諾和或有事項”。

對本公司有能力對經營和融資決策施加重大影響但不能控制的實體的投資，採用權益會計方法核算。這些投資按成本計入綜合資產負債表中的其他資產，經調整以反映公司在被投資方的收入、虧損或股息中所佔份額。Truist在合併損益表中將其收入或損失部分記錄在其他非利息收入中。定期對這些投資進行減值評估。

本公司在綜合資產負債表的權益部分中報告其子公司的任何非控股權益，並在其綜合收益表中單獨列報合併子公司的非控股權益應佔的收入或虧損。

重新分類

2023年，Truist對消費者投資組合中的某些投資組合進行了重新分類，以區分房屋淨值與其他消費者投資組合。此外，Truist將包括AFCO Credit Corporation和CAFO Holding Company在內的Prime Rate Premium Finance Corporation從IH部門重新調整為C&CB部門。對上期業績進行了修訂，以符合當前的列報方式。

2023年，Truist更新了其細分成本分配方法。對2023年的結果進行了修訂，以符合目前的列報方式。管理層得出結論，對2022年的影響不是實質性的。

上期合併財務報表中報告的某些其他數額已重新分類，以符合當前的列報方式。

Truist金融公司95

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在編制財務報表時使用估計數

按照公認會計準則編制財務報表要求管理層作出估計和假設，以影響截至財務報表日期的資產和負債額以及或有資產和負債的披露，以及報告期內收入和支出的報告金額。實際結果可能與這些估計不同。特別容易受到重大變化影響的重大估計包括確定ACL；確定證券、MSR、LHFS、交易貸款、衍生資產和負債的公允價值；商譽和其他無形資產；所得税；以及養老金和退休後福利義務。

企業合併

Truist使用收購方法對企業合併進行核算。被收購實體的賬目計入收購之日，收購價格超過收購淨資產公允價值的任何部分計入商譽。

現金和現金等價物

現金和現金等價物包括現金和到期的銀行存款，以及原始到期日為三個月或更短的銀行計息存款。因此，該等票據的賬面值被視為公允價值的合理估計。在2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月，受限現金並不重要。

證券融資活動

根據轉售協議借入或購買的證券被記為抵押融資交易，並按借入或購買證券的金額入賬。於該等證券的收購日期，本公司及相關交易對手就擔保該等協議所貸本金所需的抵押品金額達成協議。該公司每天監測抵押品的價值，並要求根據各自的協議提供額外的抵押品。

短期借款包括根據回購協議出售的證券，這些證券被記為抵押融資交易，並按證券出售的金額記錄。該公司每日監測抵押品價值，並根據各自協議擔保抵押品。

貿易活動

各種交易資產和負債用於滿足公司客户的投資和風險管理活動。向客户提供的產品包括債務證券、在二級市場交易的貸款、股權證券、衍生品合約和其他類似的金融工具。本公司選擇將公允價值會計應用於貿易貸款。交易貸款包括：(I)與公司貿易業務相關的貸款，主要包括商業和公司槓桿貸款；(Ii)由美國政府擔保的某些小型企業管理局貸款；以及(Iii)與公司TRS業務相關的貸款。其他與交易相關的活動包括擔任某些債務和股權證券交易、衍生工具交易和外匯交易的做市商。交易性資產和負債按公允價值計量，公允價值變動在公司綜合損益表的非利息收入中確認。交易賬户證券的利息收入包括在其他盈利資產的利息中。欲瞭解有關公司交易活動的更多信息，請參閲“附註16.承諾和或有事項”和“附註18.公允價值披露”。

投資證券

該公司投資於各種債務證券主要是出於流動性管理的目的，並作為整個ALM過程的一部分，以優化收入和市場表現。對非出於交易目的持有的債務證券的投資被歸類為HTM或AFS。

證券利息收入按權責發生制在收入中確認。溢價和折扣在證券的合同期限內使用有效利息方法攤銷為利息收入。當收到預付款時，相關溢價或折扣的比例在收入中確認，因此證券剩餘部分的實際利率保持不變。

當Truist既有意圖也有能力持有債券到到期日時，債務證券被歸類為HTM。HTM證券按攤銷成本報告。AFS證券按估計公允價值報告，未實現收益和虧損在綜合資產負債表股東權益部分扣除遞延所得税後在AOCI中報告。出售AFS證券實現的收益或損失由特定標識確定，並計入非利息收入。

96 Truist金融公司

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當單個證券的當前公允價值小於其攤銷成本基礎時，就存在未實現虧損。處於未實現損失狀況的AFS債務證券在資產負債表日進行評估，以確定此類損失是否與信貸有關。與信貸相關的損失是以個人為基礎衡量的，並在ACL中確認。預期信貸損失的變化在綜合損益表的信貸損失準備中確認。市政債券的減值評估使用市政債券信用評分工具，該工具利用市政市場歷史數據來估計違約概率和考慮到發行人層面違約的損失。由GSE發行的美國國債、政府擔保證券和其他證券由美國政府明示或默示擔保，得到評級機構的高評級，並且有很長一段沒有信用損失的歷史。投資組合中的非機構MBS反映了最近發行的高評級債券，包括超額抵押品，並以向信用評分高、貸款價值比低的借款人提供的貸款為抵押。Truist利用現金流模型對處於未實現損失頭寸的非機構證券的潛在信用減值進行評估。現金流模型納入了影響抵押品業績長期預期的各種因素。當繼續預期收回所有合同本金和利息時，減值可歸因於信貸以外的因素。

與AOCI報告的任何未實現虧損有關，Truist考慮任何出售意圖，以及公司是否更有可能被要求在截至報告日期的預期攤銷成本基礎收回之前出售這些證券。

股權證券

未被歸類為交易資產或負債的權益證券計入本公司綜合資產負債表的其他資產。公允價值易於確定的股權證券被認為是可出售的，並按公允價值計量，公允價值的變化在公司的綜合收益表中確認為其他非利息收入的組成部分。有價證券包括共同基金投資和其他公開交易的股權證券。從有價證券和FHLB股票收到的股息在綜合損益表的利息收入中確認。未按權益法入賬及公允價值不容易釐定的權益證券被視為非流通證券，並按成本減去減值(如有)加上或減去因同一發行人相同或相似投資的有序交易中可見的價格變動而產生的變動入賬。對這些非上市股權證券賬面價值的任何調整都在公司綜合損益表的其他非利息收入中確認。非流通股權證券包括FHLB股票和其他股權投資。欲瞭解有關該公司股權證券的更多信息，請參閲“附註18.公允價值披露”。

LHFS

LHFS主要包括管理層打算在二級市場出售的住宅抵押貸款和商業抵押貸款，以及管理層有積極計劃出售的其他貸款。LHFS還包括特別確定的貸款，在這些貸款中，管理層已承諾正式的銷售計劃，這些貸款可立即出售。

本公司選擇對旨在在二級市場出售的住宅和商業按揭貸款應用公允價值會計。與這些貸款相關的直接貸款發放費被記錄為抵押銀行收入。直接發起成本的大部分記入了人事費用。這些貸款的公允價值來自可觀察到的當前市場價格，幷包括貸款服務價值。當沒有可觀察到的市場價格時，本公司使用判斷，並使用反映與市場參與者在估計公允價值時將使用的假設一致的內部模型來估計公允價值。

第一留置權住宅抵押貸款LHF與GNMA和GSE證券化交易一起轉讓，根據該交易，貸款可交換為現金或證券，這些現金或證券可隨時贖回為現金，但保留償還權。出售住宅按揭LHFS的淨收益/虧損在相關利率鎖定承諾開始時入賬，反映自本公司與借款人訂立利率鎖定承諾至貸款出售(經拖拉利率調整並不包括為減輕此市場風險而發起的對衝交易)期間利率變化所導致的貸款價值變化。商業按揭LHF出售給FNMA和FHLMC，該公司還發行和銷售由FHA擔保貸款支持的GNMA商業MBS。貸款和證券被兑換成現金，但保留償還權。銷售住宅和商業抵押貸款的損益計入抵押貸款銀行收入，銷售其他消費貸款的損益計入其他收入。

在某些情況下，公司可能會將某些貸款從HFI轉移到LHFS。在轉讓時，貸款記錄在倫敦銀行同業拆借中心，並在轉讓日根據需要記錄沖銷。在初始轉移至LHFS之後，這些資產在每個隨後的報告日期重新估值，任何由此產生的調整都報告為估值津貼的變化，在綜合收益表中作為非利息收入的一個組成部分記錄。欲瞭解有關該公司LHFS的更多信息，請參閲“附註18.公允價值披露”。

Truist金融公司97

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特別確定的LHF，其中管理層已承諾正式的銷售計劃，貸款可立即出售，記錄在LCOM。此類貸款的發放費和成本在貸款的基礎上資本化，並計入出售時的已實現損益的計算。反映因公允價值變動而產生的未實現虧損以及最終出售貸款時的已實現損益的調整在綜合損益表中列為非利息收入。這些貸款的公允價值是使用可觀察到的市場價格估計的，但也可能考慮其他不可觀察到的信息，如指示性出價、經紀人價格意見或從內部或外部數據來源獲得的其他信息。

貸款和租賃

本公司對貸款的會計方法有所不同，這取決於貸款是源於還是購買的，以及如果購買了貸款，貸款是否反映了自貸款產生之日起的信用惡化，以致於收購之日的信用惡化程度微乎其微。

未賺取收入、貼現和遞延貸款淨額費用和成本包括與貸款發放相關的直接成本以及來自貸款發放或購買的溢價和折扣，這些費用在各自的貸款條件下遞延和攤銷。

產生的貸款和租賃

管理層有意和有能力持有的貸款和租賃在可預見的未來或直至到期或償還時，在扣除任何未賺取收入、沖銷和未攤銷費用和成本後，以未償還本金餘額列報。貸款和租賃的利息和費用包括某些貸款費用和與貸款過程相關的遞延直接成本，這些費用和遞延直接成本在貸款的合同期限內確認，對於攤銷貸款採用實際利息法，對於只計利息還款條件或循環特權的貸款採用直線法。

購入貸款

購入貸款按購置日的公允價值入賬。購買的貸款在收購時進行評估，並被歸類為PCD或非PCD，PCD表明貸款反映了自發放以來信用質量的微不足道的惡化。Truist考慮了與識別信用質量顯著惡化有關的各種因素，包括但不限於風險等級、拖欠、不良狀況、以前應報告的貸款修改、破產和其他表明信用質量自產生以來惡化的定性因素。

企業合併中購入貸款的公允價值基於貼現現金流方法，該方法從市場參與者的角度考慮信用損失預期、市場利率、利率和其他市場因素，如流動性。貸款根據相似的特點分組，並在應用各種估值方法時進行彙總處理。違約概率、違約造成的損失和提前還款假設是驅動信貸損失的關鍵因素，這些因素嵌入到估計現金流中。這些假設的依據是關於貸款特徵、歷史損失經驗以及當前和預測的經濟狀況的可比內部數據。估計的利息和流動資金部分是通過對相關貸款的預期年限內的利息和本金現金流進行貼現來確定的。用於貸款的貼現率是基於可比貸款新來源的當前市場利率，幷包括對流動性的調整。貼現率不包括信貸損失的因素，因為這已作為估計現金流的減少額包括在內。

至於個人存款保證貸款，預期信貸損失的初步估計採用與持有作投資用途的其他貸款相同的方法。 並被確認為對資產收購價格的調整；因此，貸款收購價格與初始ALL估計之和代表初始攤銷成本基礎。初始攤銷成本基礎和麪值之間的差額是非信貸貼現或溢價。對於非PCD貸款，公允價值和麪值之間的差額被認為是公允價值標誌。非PCD貸款的初始ALL在綜合損益表的信貸損失準備金中計入相應的費用。與PCD和非PCD貸款有關的ALL隨後的變化在信貸損失準備金中確認。

與PCD貸款有關的非信貸貼現或溢價以及非PCD貸款的公允價值標記，在貸款的合約期內攤銷或增加到貸款和租賃的利息和費用中，採用攤銷貸款的實際利息法，並對只計利息還款條款或循環特權的貸款採用直線方法。在提前還款的情況下，未攤銷的折扣或溢價在貸款和租賃的利息和費用中確認。

98 Truist金融公司

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貸款修改

在某些情況下，本公司訂立協議，修改向遇到財務困難的借款人提供貸款的條款。這些貸款修改的範圍因投資組合的不同而不同，但通常屬於以下類別之一：

•續貸：指公司在認定借款人遇到財務困難時續簽貸款。商業續期導致貸款到期日的延長(或在某些情況下貸款期限的縮短)，以及貸款的其他重要條款(如利率、抵押品、擔保人支持等)。根據續訂事件進行重新評估。

•期限延長：代表對貸款到期日的調整，這通常會導致借款人在貸款剩餘部分的預定付款減少。

•資本化：代表借款人將已墊付的貸款付款和/或其他預付款資本化到住房抵押貸款的本金餘額中。

•延遲付款：向借款人提供被認為不是微不足道的臨時延遲付款，這被定義為在12個月的滾動期間內超過90天或三個付款週期的付款延遲。這些延期的貸款付款可能導致貸款的最終到期日延長，或者在某些情況下可能被資本化為貸款的本金餘額。

•組合：在某些情況下，向借款人提供一種以上的修改(例如，降低利率和延長期限)。

•其他：代表其他類型的貸款修改，對於信息披露而言，這些修改不被認為是重要的。

本公司已確定在《附註5.貸款和ACL》中的貸款修改披露中包括的借款人如下：

•商業：該公司評估對商業借款人貸款的所有修改，評級為不合格或更差，並在其披露中包括修改，以使修改被認為不是微不足道的。

•消費者和信用卡：對消費者和信用卡借款人的貸款修改通常僅限於經歷財務困難的借款人。因此，該公司對消費者和信用卡貸款的所有修改進行評估，並在被認為不重要的程度上將它們包括在披露中。

TDRS

在2023年1月1日之前，如果出於與借款人財務困難有關的經濟或法律原因而授予特許權，則對借款人債務協議的修改被視為TDR，否則將不予考慮。進行債務人責任審查是為了提高收回貸款的可能性，審查的形式包括：修改貸款的規定利率，使其低於具有類似風險的新債務的現行市場利率;對貸款結構進行其他修改，使其不屬於正常的承保政策和程序;或在某些有限的情況下，免除本金或利息。僅導致輕微付款延遲的重組不被視為經濟讓步。

根據借款人的個別事實及情況，以及對借款人是否有能力根據經修訂條款償還貸款的評估，債務憑證被分類為履約或不履約。在TDR涉及沖銷部分貸款餘額的情況下，Truist將這些TDR歸類為不良。

維持商業貿易應收賬款履約狀態的決定是基於對借款人財務狀況和根據修訂條款償還的前景進行的現有、有據可查的信貸評估。這一評估包括考慮借款人目前的支付能力，其中除其他外，可能包括審查借款人目前的財務報表，分析可用於支付債務的現金流量，以及評估借款人和任何債務人的第二付款來源。這一評價還包括對借款人付款意願的評價，其中可包括審查過去的付款歷史，評價借款人及時提供信息的意願，並考慮借款人提出的提供額外抵押品或擔保人支助的提議。信貸評估還可包括審查現金流動預測，審議抵押品是否足以支付所有本金和利息，以及應收款的盈利能力和可收回性是否有改善的趨勢。

抵押貸款和其他消費貸款的評估包括評估客户的債務與收入比率、信用報告、財產價值以及影響客户及時支付貸款本金和利息的能力的某些其他特定客户因素。

Truist金融公司 99

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NPAs

不良資產包括不良貸款和喪失抵押品贖回權的財產。止贖物業包括房地產及因客户拖欠貸款而收購的其他資產。Truist的不良貸款政策符合銀行監管機構規定的指導方針。Truist將基於合同條款的本金和利息支付大於 30逾期天數或一次付款逾期。 下表概述作為評估不良分類及撇帳評估時間所用因素的拖欠閾值：

（天數）						置於不良(1)(2)												評估沖銷(2)
商業廣告：
工商業						90			(3)									90			(3)
克雷						90			(3)									90			(3)
商業性建築						90			(3)									90			(3)
消費者：
住宅抵押貸款(4)						90			至			180						90			至			180
房屋淨值(4)						90			至			120						90			至			180
間接自動(4)						90												120
其他消費者(4)						90			至			120						90			至			120
學生(5)(6)						北美												120			至			180
信用卡(7)						北美												90			至			180

(1)在下列情況下，貸款可恢復履約狀態：(1)借款人已恢復全額支付預定合同利息和本金付款，(2)管理層得出結論，所有合同到期的本金和利息金額(包括拖欠)已得到合理保證，以及(3)存在持續的還款履約期，通常至少為六個月.

(2)在借款人已申請破產的情況下，非權責發生制和註銷評估的時間會加快。

(3)或當本金或利息很可能不能完全收回時，以先發生者為準。

(4)取決於產品類型、減少損失的狀況、政府擔保的狀況(如果適用)以及某些其他特定於產品的因素。

(5)學生貸款不被置於不良狀態，這反映了對某些非擔保投資組合的政府擔保或加速沖銷政策的考慮。

(6)政府擔保的貸款一旦逾期270天，就被視為違約，而一旦貸款逾期365天，通常就會提出索賠。一旦收到與擔保部分相關的索賠收益，非擔保餘額就會被沖銷，通常不晚於逾期365天。

(7)信用卡通常不會被置於不良狀態，但會在符合監管準則的特定拖欠日期全額註銷。

當商業貸款處於不良狀態時，管理層會評估是否必須進行註銷。對於抵押品依賴型貸款，這一評估基於貸款賬面價值與相關抵押品價值的比較，而對於非抵押品依賴型貸款，這一評估反映了管理層關於貸款的任何部分是否被視為無法收回的結論。消費者貸款和信用卡貸款必須在與監管準則一致的指定拖欠日期註銷。

如果管理層確定不關心本金和利息的可收回性，某些逾期貸款可能仍處於履約狀態。一般情況下，當貸款處於不良狀態時，應計應收利息將沖銷當期利息收入，並暫停攤銷已發放貸款的遞延貸款費用和費用，以及已購買貸款的公允價值標誌。對於商業貸款和某些消費貸款，只要對本金的最終收回存在擔憂，此後收到的利息和貸款費用將作為剩餘本金餘額的減少額使用。不良貸款的利息收入在本金降至零後確認。如果借款人證明有能力償還根據合同條款被歸類為不良貸款的貸款，則在滿足所有監管、會計和內部政策要求後，該貸款可恢復履約狀態。

應計利息計入綜合資產負債表中的其他資產。應計應收利息餘額不考慮與acl估算過程有關的問題，因為當貸款處於不良狀態時，此類金額通常會沖銷利息收入。

因喪失抵押品贖回權而獲得的資產最初按公允價值減去估計的出售成本入賬，隨後計入倫敦銀行同業拆借公司。可變現淨值等於公允價值減去預計銷售成本。在喪失抵押品贖回權時，任何超過可變現淨值的成本都將計入ALL。不良貸款機構必須定期對不良貸款和喪失抵押品贖回權的房地產的抵押品進行重新估值。定期重估一般基於物業的評估價值，並可能包括基於預期保留期的額外流動資金調整。Truist的政策要求估值至少每年更新一次，在喪失抵押品贖回權後，估值不得超過12幾個月前，否則需要更新。任何隨後的價值變動以及處置這些資產的收益或損失都在合併損益表中的其他非利息支出中確認。有關公司貸款和租賃活動的更多信息，請參閲“附註5.貸款和ACL”。

100家Truist金融公司

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ACL

ACL包括ALLL和RUFC。ACL代表管理層對與資產負債表日的貸款和租賃組合以及表外貸款承諾相關的預期未來信貸損失的最佳估計。ALL代表管理層對資產負債表日與其貸款和租賃組合相關的預期未來信貸損失的最佳估計。本公司的ALL估計過程考慮了來自內部和外部來源的與過去事件、當前狀況以及合理和可支持的預測有關的相關可用信息。這一估算過程既包括定量計算的組成部分，也包括定性組成部分。損失估計以歷史損失經驗為依據，其中包括本公司以前修改過的貸款所產生的損失。因此，公司得出的結論是，除了給予借款人本金豁免的有限情況外，貸款修改的財務影響已經固有地包括在ALL中。先前撇賬金額的預期收回金額計入ALLL估計，該等金額上限為先前撇賬金額的總和。對資產負債表的變動是通過計入信貸損失準備金進行的，這反映在綜合損益表中。聯陣財務委員會記入綜合資產負債表的其他負債。

投資組合細分代表Truist開發和記錄確定其ACL的系統方法的水平。Truist的貸款和租賃投資組合由三個投資組合組成：商業、消費者和信用卡。預期信用損失模型通常比投資組合細分水平低一級。在某些情況下，貸款和租賃按類似的風險特徵進一步細分，如業務部門、客户類型、資金類型和抵押品類型。不具有類似風險特徵或被認為依賴抵押品的較大規模貸款和租賃將單獨進行評估。對於這些貸款，ALL是通過審查特定於借款人的數據和相關抵押品(如果有)來確定的。此類估計可能基於當前的損失預測、對相關抵押品的公允價值的評估，或在某些情況下按貸款的實際利率折現的預期現金流量現值，如下所述。

Truist為具有類似風險特徵的貸款維持一個集體計算的ALL。綜合計算的ALL是使用來自內部和外部來源的有關可用信息來估計的，這些信息涉及過去的事件、當前狀況以及合理和可支持的預測。Truist維持着預測預期信貸損失的量化模型。信用損失預測模型使用投資組合餘額、宏觀經濟預測數據、投資組合構成和貸款屬性作為主要輸入。虧損估計是根據根據宏觀經濟預測數據以及當前和預期的投資組合風險特徵進行調整的歷史虧損經驗而得出的。預期損失是通過貸款的合同到期日估計的，除非借款人有權續簽不可取消的合同。在債務處於違約狀態的情況下，對資產負債表日預期損失的最佳估計可基於債務合同到期日之後發生的模擬損失。在2023年1月1日之前，損失預測模型記錄了貸款到期日之後的損失，這些貸款被合理地預期修改為TDR。

方案委員會為公司批准的宏觀經濟預測數據提供指導、選擇和批准，包括用於ACL流程的宏觀經濟預測數據。預測的經濟狀況是使用第三方宏觀經濟預測數據，根據管理層在合理和可支持的兩年預測期內的預期進行調整的情景。假設在一年內逐漸恢復到長期歷史平均水平。用於估計預期損失的宏觀經濟預測數據因貸款組合的不同而有所不同，包括就業因素、估計抵押品價值和下文投資組合部分所述的市場指標。

ALL估計過程的定性部分納入了管理層的判斷，以確定模型產出與管理層對預期信貸損失的預期不一致的情況下的定性調整。定性部分用於調整與當前經濟狀況相關的模擬結果的侷限性，以及對當前和預期事件或風險的影響的考慮，這些事件或風險的結果是不確定的，並且可能不完全被定量模型考慮。

確定RUFC的方法本質上類似於用於確定ALL的供資部分的方法，並且是在合同義務提供不能無條件取消的信貸期間衡量的。RUFC根據具有約束力的承諾特有的因素進行調整，包括融資概率和違約風險敞口。

ACL由ACL委員會監控。ACL委員會批准ACL估計，並可根據投資組合表現和其他可能影響信用風險的項目，在必要時建議進行調整。

以下提供與每個投資組合部分相關的會計政策、方法和信用質量指標的説明：

Truist金融公司101

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商業廣告

商業貸款組合中的大多數貸款根據對影響借款人履行貸款協議規定的合同義務能力的條件的評估，被賦予風險評級。這一過程包括審查借款人的財務信息、歷史付款經驗、信用文檔、公共信息和其他特定於每個借款人的信息。風險評級每年審查一次，或者更頻繁地根據有關各種風險特徵的政策要求對許多關係進行審查。雖然這一審查主要集中在借款人償還貸款的能力上，但Truist也將貸款擔保人支持貸款的能力和意願視為次要還款來源。當擔保人表現出證明的能力和支持貸款的意願時，Truist可以考慮延長貸款到期日和/或暫時推遲本金支付，如果最終本金和利息都得到合理保證的話。在這些情況下，Truist可能會根據擔保人有記錄的償還貸款的能力和意願確定貸款沒有減值。當借款人(或某些情況下的擔保人)沒有現金流能力或意願根據合同條款償還債務，或假設借款人將繼續根據合同協議償還債務似乎不合理時，貸款被視為減值。下表總結了Truist用來監控其商業投資組合信用質量的風險評級：

風險評級			描述
經過			不被視為問題信貸的貸款
特別提及			有潛在弱點的貸款值得管理層密切關注
不合標準			已確定明確的弱點，可能使合同現金流的全部收集面臨風險的貸款
不良資產			不可能全額收回本金和利息的貸款

貸款通常在投資組合部分的一個級別以下彙集，用於根據業務部門、項目和物業類型、業務線、抵押品、貸款類型、債務人敞口以及風險等級或得分等因素共同計算的ALL。模型的商業虧損預測系統使用跨情景的宏觀經濟預測數據和當前投資組合屬性作為輸入。通過將某些宏觀經濟預測數據與歷史經驗相關聯，這些模型預測了違約概率、違約風險敞口和違約損失。商業投資組合的主要宏觀經濟驅動因素包括失業趨勢、美國實際GDP、企業信貸利差和房地產價值。

Truist的政策是審查和單獨評估所有不良風險敞口超過#美元的貸款關係的準備金。51000萬美元。在2023年1月1日之前，Truist包括TDR，無論是業績還是不良，只要超過$51000萬美元。2022年12月31日之後，Truist只包括超過美元的不良貸款51000萬或更多，因為這種貸款關係通常不會與其他人分享類似的風險特徵。單獨評估的準備金是根據當前預測、按貸款實際利率貼現的預期現金流現值或抵押品價值(通常基於評估、最近出售的止贖財產和/或相關的具體財產市場信息)計算的。Truist選擇基於抵押品的公允價值來衡量抵押品依賴型貸款的預期信貸損失。當Truist很可能無法根據協議的合同條款收取本金和利息，並且預計將通過出售或繼續經營相關抵押品提供大量償還時，貸款被視為抵押品相關。商業貸款通常由房地產、商業設備、庫存和其他類型的抵押品擔保。

消費卡和信用卡

與消費者和信用卡貸款組合有關的全部貸款一般是按集體計算的。根據抵押品、貸款類型、業務線和銷售渠道等因素，將貸款彙集到投資組合部分的一個級別以下，用於集體計算的ALL。消費者投資組合模型使用不同情景的宏觀經濟預測數據和當前投資組合屬性作為輸入。通過將某些宏觀經濟預測數據與歷史經驗相關聯，這些模型預測了違約概率、違約風險敞口和違約損失。消費者投資組合的主要宏觀經濟驅動因素包括失業趨勢、房價指數和二手車價格。

住宅抵押貸款和循環房屋淨值信用額度通常以一户對四户住宅房地產為抵押，在發起時通常具有80%或更低的貸款與抵押品價值比率，並向信用良好的借款人發放。間接汽車和其他消費者投資組合包括向消費者提供有擔保的間接分期付款貸款，用於購買新車和二手車、船隻和休閒車。學生貸款組合由政府擔保的學生貸款和某些私人學生貸款組成。政府擔保基本上減輕了該投資組合這一部分的本金和利息償還相關的所有風險。信用卡投資組合和其他消費者投資組合中的某些其他消費者支付解決方案業務通常是無擔保的，並受到積極管理。

Truist使用拖欠狀況來監控其消費者和信用卡投資組合的信貸質量。在決定一筆貸款是否應該被歸類為不良貸款時，拖欠狀況是考慮的主要因素。

102 Truist金融公司

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在2023年1月1日之前，被歸類為TDR的貸款的ALL是基於對預期信貸損失和優惠對資產剩餘壽命的影響的分析。

貸款的預期回收包括在根據歷史經驗估算的全部貸款中。

房舍和設備

房地、設備、融資租賃和租賃改進按成本減去累計折舊和攤銷列報。折舊及攤銷主要以直線法計算相關資產的估計使用年限，並記入綜合損益表中相應的非利息支出類別。租賃改進使用直線法在改進的估計使用壽命或租賃期限中較短的時間內攤銷。長期資產或資產組的減值損失，包括房舍和設備以及淨資產收益率，是指長期資產的賬面價值超過其公允價值的金額。

承租人經營和融資租賃

Truist為數據中心、公司辦公室、分支機構、零售中心和某些設備提供運營和融資租賃。原始租期超過一年的經營租賃計入綜合資產負債表的其他資產和其他負債。融資租賃包括在綜合資產負債表的房地和設備和長期債務中。

ROU資產代表在租賃期內使用標的資產的權利。租賃負債是指支付租賃所產生的租賃款項的義務。經營及融資租賃資產及負債於開始日期按租賃期內租賃付款的現值確認。經營租賃成本根據相關資產計入佔用費用淨額或設備費用淨額。Truist在確定租賃付款現值時使用隱含利率，當隱含利率不可用時，使用擔保增量借款利率。租賃條款根據確定續期或終止選項是否被視為合理確定來考慮延長或終止選項。

包含非租賃組成部分的租賃協議通常作為單一租賃組成部分入賬。可變成本，如維護費、財產税和銷售税、協會會費和基於指數的費率增加，在發生時計入。

ROU資產的減值政策在上文房地和設備一節中討論。

銀行擁有的人壽保險

某些現任和前任董事、高級管理人員和隊友的人壽保險保單，其所有者和受益人為真實投資者，在綜合資產負債表中的其他資產內按現金退回價值列報。現金退還價值和保險福利收益的變化在綜合損益表的其他收入中記錄。這些政策為公司提供了一種有效的形式，用於支付退休和其他員工福利成本。更多信息見“附註9.其他資產和負債”。

所得税

該公司的所得税撥備是基於為財務報表目的報告的收入和支出，在對永久性差異進行調整後，如貸款給免税實體的利息收入、税收抵免和與合格税收抵免投資有關的攤銷支出。在計算所得税撥備時，本公司根據當前的立法、司法和監管指導，評估其所得税頭寸的技術價值。按比例攤銷法適用於經濟適用房和其他符合條件的税收抵免投資，從而產生税收抵免的投資的初始成本按每個時期的税收抵免和其他所得税優惠的分配比例攤銷，作為所得税撥備的一個組成部分。Truist在合併現金流量表中包括經營活動中的初始投資、現金流和隨後的信貸。此外，公司確認所有超額税收優惠和基於員工股份支付的不足之處作為綜合收益表所得税準備的一個組成部分。這些税項影響通常在行使股票期權或歸屬股權補償獎勵時確定，在它們發生的期間被視為獨立項目。有關本公司未實現損益的更多信息，請參見“附註13.AOCI”。

為財務報告目的和為所得税目的確認資產和負債的時間上的差異導致了遞延會計準則和直接負債會計準則的差異。該等遞延資產及負債按預期於遞延遞延資產或遞延負債預期變現期間適用的已制定税率及法律予以計量。税法的後續變更要求對這些遞延資產和負債進行調整，並將累計影響計入變更頒佈期間的所得税撥備。如果根據現有證據的權重，部分或全部差價協議很可能不會實現，則確認差價協議的估值撥備。

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與本公司税務狀況有關的利息和罰金在綜合損益表的所得税準備中確認。有關公司與所得税有關的活動的更多信息，請參見“附註14.所得税”。

衍生金融工具

本公司按公允價值在綜合資產負債表的其他資產及其他負債中記錄衍生合約。衍生品公允價值變動的會計處理取決於它是否被指定為正式的、合格的對衝關係。未在套期保值關係中指定的衍生工具的公允價值變動在綜合損益表的非利息收入內確認。這包括公司以交易商身份簽訂的衍生品，以促進客户交易，並作為一種風險管理工具，在經濟上對衝與公允價值資產相關的某些已識別風險，如MSR，以及作為公司正常運營部分的住宅抵押貸款和商業貸款的某些利率鎖定承諾。本公司還評估其金融合同，以確定是否需要將任何嵌入衍生品分開並作為獨立衍生品單獨入賬。

用作風險管理工具的某些衍生品被指定為會計對衝，用於減輕公司對利率變化或其他已確定的市場風險的風險敞口。本公司為所有被指定為套期保值的衍生品準備書面對衝文件，以對衝(I)可歸因於特定風險的已確認資產或負債的公允價值變化(公允價值對衝)或(Ii)預測交易，例如與已確認資產或負債相關的將收到或支付的現金流量的變異性(現金流量對衝)。該套期保值書面文件包括風險管理目標、套期保值工具、套期保值項目以及評估和衡量套期保值有效性的方法，以及支持管理層關於套期保值將非常有效的斷言。與套期保值有效性有關的方法包括(I)實際衍生工具及假設衍生工具的現金流量變動的統計迴歸分析，或(Ii)實際衍生工具及對衝項目的公允價值變動的統計迴歸分析。

對於指定的套期保值關係，本公司通常使用定性方法對套期保值有效性進行後續評估。

以下是Truist利用的現金流和公允價值對衝計劃的摘要：

			現金流對衝			公允價值對衝
風險敞口			浮動利率貸款、隔夜融資以及各種SOFR和其他融資工具的利息支付現金流的變異性。			由於利率變化，固定利率長期債務、FHLB預付款、貸款和AFS證券的價值變化。
風險管理目標			對因合同規定的利率變化而產生的與第一次未對衝支付和可變利息收入相關的預期交易的未來現金流的利息支付和收入的變化進行對衝。			將支付或收到的固定利率轉換為浮動利率，主要是通過使用掉期。
套期保值期間的處理			套期保值工具的價值變動於AOCI確認，直至對衝項目的相關現金流量於盈利確認為止。重新分類為收益的金額與被套期保值項目的收益影響記錄在同一行項目中。			對衝工具和被套期保值資產或負債的價值變動在與被套期保值資產或負債相關的損益表項目中確認。
如果對衝不再有效或終止的治療			對衝基金被取消指定。除牌前於AOCI記錄的價值變動於預測對衝交易影響盈利期間攤銷收益。			如果套期保值項目仍未償還，套期保值產生的基差調整將在工具到期日攤銷為收益，終止套期保值產生的現金流量與套期保值項目的現金流量在同一類別中報告。
如果在預測期內或之後的短時間內不再可能發生交易，則進行處理			對衝會計停止，AOCI的任何收益或損失立即在收益中確認。			不適用

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衍生品使本公司面臨衍生品合同的交易對手未按預期履行的風險。本公司透過與交易對手訂立交易，並根據交易對手的信用質量及既定政策及程序與交易對手訂立具有界定風險限額的交易，以管理與衍生工具相關的交易對手信用風險。作為本公司信用風險管理做法的一部分，所有交易對手都會被定期審查，並在必要時採取適當行動調整對某些交易對手的風險敞口限額。該公司的衍生品交易一般受ISDA協議或其他可合法執行的行業標準總淨額結算協議管轄。在某些情況下，根據基礎衍生品交易的性質，也會使用雙邊抵押品協議。

本公司及其附屬公司須遵守場外衍生工具結算規定，規定某些衍生工具須通過中央結算所進行結算。這些結算所要求本公司公佈初始保證金和變動保證金，以減輕不付款的風險，後者根據合同的淨資產或負債按日收取或支付。本公司對與某些中央結算對手方的現金抵押衍生品合同適用結算市場處理。

當本公司與單一交易對手有超過一項未平倉衍生產品交易，並存在與該交易對手的法定抵銷權時，本公司將其對該交易對手的風險敞口視為其與該交易對手的衍生產品持倉的公允價值淨值。如果淨公允價值為正，那麼相應的資產價值也反映了持有的現金抵押品。本公司抵銷與單一交易對手進行的衍生工具交易，以及支付予該交易對手或從該交易對手收取的任何現金抵押品，該等抵押品須受ISDA或其他可依法強制執行的淨額結算安排所規限，並須符合會計準則以進行抵銷處理。

欲瞭解有關該公司衍生產品活動的更多信息，請參閲“附註18.公允價值披露”和“附註19.衍生金融工具”。

商譽及其他無形資產

商譽是指在作為企業合併入賬的交易中取得的淨資產(包括可識別的無形資產)的公允價值以外的成本。Truist將商譽分配給預計將從業務合併的協同效應中受益的報告單位(S)。

如事件或情況顯示報告單位的公允價值極有可能低於其賬面值，則各報告單位的商譽將於十月一日或更頻繁地按年度審核減值。如果Truist在評估了所有相關事件或情況後得出結論認為，報告單位的公允價值很可能低於其賬面價值，則需要進行量化減值測試。Truist也可能選擇繞過定性評估，直接進行定量減損測試。在量化測試中，報告單位的公允價值與報告單位的賬面價值進行比較。如果報告單位的公允價值大於賬面價值，則不存在減值。如果公允價值低於賬面價值，則就賬面價值超過公允價值的金額計入減值損失，但不得超過分配給報告單位的商譽總額。

量化減值測試採用收益法和市場法估計報告單位的公允價值。每個報告單位的具體投入和假設被納入估值，包括基於可比上市公司信息對未來現金流、貼現率和適用估值倍數的預測。收益法通過考慮若干投入和假設，對為每個報告單位編制的多年財務預測進行貼現現金流分析。基於市場的方法利用可比上市公司信息、關鍵估值倍數，並考慮與成本協同效應相關的市場控制溢價以及因獲得對報告單位的控制權而產生的其他現金流利益，以及準則交易(如適用)。Truist還通過與其在合理時間段內的市值的比較來評估報告單位的總估計公允價值的合理性，包括考慮歷史銀行控制溢價和當前市場。

CDI和其他無形資產包括收購核心存款和其他可識別無形資產所支付的溢價。商譽以外的無形資產被確定為有限年限，根據收到的估計經濟利益在其使用年限內攤銷。有關公司與商譽和其他無形資產有關的活動的更多信息，請參閲“附註7.商譽和其他無形資產”。

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貸款服務權

Truist有三類維護權，分別管理其經濟風險：住宅MSR、商業MSR和其他貸款償還權。貸款權按公允價值按公允價值變動入賬，公允價值變動計入綜合收益表的按揭銀行收入及其他收入。維修權的公允價值受到各種因素的影響，包括預付款假設、貼現率、拖欠率、合同規定的維修費、維修費和基本投資組合特徵。這些風險通過各種衍生工具進行對衝，旨在減輕公允價值變動對損益表的影響。從獨立第三方收到的價值和與市場交易的比較證實了基本假設和估計價值。有關本公司維護權的更多信息，請參閲“附註8.貸款服務”。

公允價值計量

公允價值被定義為在計量日期在市場參與者之間的有序交易中出售一項資產或支付轉移一項負債而收到的價格。根據資產或負債的性質，本公司在估計公允價值時使用各種估值技術和假設。本公司在“附註18.公允價值披露”中討論的公允價值層次內，對估值技術中使用的投入進行分類。

在按公允價值計量資產及負債時，本公司會考慮其將進行交易的主要或最有利市場，並考慮市場參與者在為資產或負債定價時會使用的假設。要求按公允價值經常性計量的資產和負債包括交易證券、衍生工具、AFS證券和某些其他股權證券。本公司選擇按公允價值經常性計量的資產和負債包括交易性貸款、原擬出售並歸類為LHFS的貸款以及償貸權。其他資產和負債在非經常性基礎上按公允價值計量，例如在評估資產減值時，隨後在倫敦金屬交易所入賬。有關公司按公允價值持有的資產和負債估值的更多信息，請參閲“附註18.公允價值披露”。

基於股權的薪酬

Truist維護各種基於股權的薪酬計劃，為選定的隊友和董事授予RSA、RSU和PSU。信託價值股份為基礎的獎勵在授予日的公允價值，並確認在必要的服務期內的費用，考慮到退休資格。薪酬開支於綜合收益表的人事開支中確認。沒收在發生時即予確認。有關本公司基於股票的薪酬計劃的更多信息，請參見“附註15。福利計劃。”

養卹金和退休後福利義務

Truist為隊友提供各種養老金計劃和退休後福利計劃。計算該等計劃項下之責任及相關開支須使用精算估值方法及假設。用於計量退休後福利責任的貼現率假設乃參考AA以上中位數的公司債券收益率曲線及計劃的個別特徵（例如預計現金流量模式及付款期限）而釐定。資產的預期長期回報率乃根據計劃所投資的各主要資產類別的預期回報，並就各資產類別在目標組合中的權重作出調整。有關本公司退休金計劃及退休後福利計劃的其他資料，請參閲“附註15。福利計劃。”

收入確認

在日常業務過程中，公司在其合併收益表中確認兩種主要收入類型，即利息收入和非利息收入。本公司的主要收入來源是貸款和證券的利息收入，採用實際利率法按應計制確認。有關公司確認貸款和證券利息收入的政策信息，請參閲本附註中的“貸款和租賃”、“LHFS”、“交易活動”和“投資證券”部分。

非利息收入包括向客户提供的各類交易和服務的收入。本公司於履行履約責任時確認來自客户合約的收入。於二零二三年及二零二二年十二月三十一日，餘下履約責任主要包括原預期年期為一年或以下的合約的保險及投資銀行服務。

106 Truist金融公司

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保險收入

保險佣金是作為代理人或經紀人在銷售保險產品時收取的，收入在保單發行日期的某個時間點確認，代表本公司的相關履約義務。付款通常在保單期限內收到。除了配售，Truist還提供與保單相關的風險管理服務。公司執行這些風險管理服務代表其履約義務。隨着這些服務的提供，收入會隨着時間的推移而確認。按業績計算的佣金在收到時確認，或在考慮到過去的結果和當前情況後，認為收入不可能轉回時更早確認。保險佣金包括在健康保險的經營部分。請參閲“備註21。經營分部“，瞭解有關分部結果的信息。

基於交易和服務的收入

基於交易和服務的收入包括財富管理收入、投資銀行收入、存款服務費以及與信用卡和支付相關的費用。收入在交易發生時或隨着時間的推移確認，因為服務主要是按月或按季度進行的。付款通常在交易發生時收到，在某些情況下，在服務期後90天內收到。費用可以是固定的，或者在適用的情況下，基於交易規模或管理資產的百分比。這些收入及其與公司經營部門的關係將在下文按類型進一步描述。請參閲“備註21。經營分部“，瞭解有關分部結果的信息。

財富管理收入包括信託和投資管理收入、零售投資和經紀服務、投資諮詢和其他專業財富管理費。公司執行這些服務代表其相關的履約義務。隨着時間的推移，公司一般會確認信託、投資管理和諮詢收入，因為服務是根據所管理或諮詢的資產市值的百分比提供的，或者是基於向客户提供的服務而固定的。費用通常在客户賬户中提前支付，或根據上一期間管理或諮詢的資產餘額而拖欠。該公司還提供銷售和分銷服務，並通過銷售年金和共同基金產品賺取佣金，在這些交易中擔任代理，並在客户與產品承運商達成協議時確認收入。該公司還可能收到與共同基金和年金產品有關的往績佣金和12B-1手續費，並在賺取的期間確認這些收入。零售交易執行佣金在交易日賺取並確認，並在結算日支付。財富管理收入包括在CB&W運營部門。

投資銀行和交易收入包括證券承銷費、諮詢費、貸款銀團費、結構性房地產收入和交易執行服務收入。承銷費是在本公司作為承銷團成員從發行人手中購買證券並出售給第三方投資者的交易日賺取的。銀團的每一名成員均負責出售其所佔承銷份額，並承擔承銷的按比例成本；因此，本公司的承保收入和支出在非利息收入和非利息支出內毛數列報。交易價格基於交易總金額的百分比，並在交易日期後不久支付。併購諮詢服務的費用，包括業務評估、確定潛在目標或收購者、發佈公平意見等各種活動，一般由公司在履行業績義務時賺取和確認。公司執行與這些費用相關的諮詢服務代表其履約義務。在提供這些服務時，公司是委託人。交易價格是根據與客户就每項諮詢服務商定的合同具體條款確定的。貸款辛迪加費用通常在貸款辛迪加交易結束時確認。結構性房地產收入在出售現有的構建-套裝或售後回租資產時確認。所得款項扣除結算成本後，減去相關租賃資產的賬面價值。與公司交易執行服務相關的收入在交易日賺取並確認，並在結算日支付。投資銀行和交易收入包括在C&CB運營部門。

存款手續費包括賬户維護、現金和金庫管理、電匯、自動取款機、透支和其他與存款相關的費用。公司履行與這些費用相關的服務代表其履約義務。這些性能義務中的每一個都會隨着時間的推移或在向客户提供服務時的某個時間點得到滿足。在提供這些服務時，公司是委託人。對所提供服務的付款要麼在提供服務時從客户賬户中提取，要麼在服務完成後的結算期內提取。每項費用的交易價格都是根據公司預先確定的費用時間表確定的。保證金的服務費在CB&W和C&CB運營部門確認。

Truist金融公司107

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與卡和支付相關的費用包括信用卡和借記卡的交換費、商家收購方收入和其他與卡相關的服務。每次客户在本公司代表客户轉賬的商户提出付款請求時，本公司都會賺取交換費。互換費率由支付網絡設定，並基於購買量和其他因素。交換費每天收到，並在卡交易處理時確認，這代表了公司的相關履約義務。本公司被視為客户的代理人，並與支付網絡發生費用，以促進與商家的交換；因此，相關的支付網絡費用被確認為卡費用的減少。Truist還根據信用卡的使用情況向客户提供獎勵和/或回扣。與這些計劃相關的成本被確認為信用卡費用的降低。信用卡和支付相關費用在CB&W和C&CB運營部門確認。

每股收益

基本每股收益的計算方法是將普通股股東可獲得的淨收入除以每期已發行普通股的加權平均數。稀釋每股收益的計算方法是將普通股股東可獲得的淨收入除以每個期間已發行普通股的加權平均數量，加上按庫存股方法計算的股票期權、認股權證和已發行限制性股票的普通股等價物，但在稀釋每股收益等於基本每股收益的淨虧損情況下除外。有關公司每股收益的更多信息，請參閲“附註20.每股收益的計算”。

關聯方交易

本公司在其正常業務過程中定期與其某些高管、董事、關聯公司、信託和/或其他關聯方進行交易。除在正常業務過程中達成的某些補償和其他安排外，本公司須披露重大關聯方交易。有關公司關聯方活動的更多信息，請參閲“附註2.業務合併、資產剝離和非控制性權益”、“附註15.福利計劃”和“附註16.承諾和或有事項”。

後續事件

該公司對2023年12月31日至所附財務報表發佈之日之間發生的事件進行了評估，除已討論的事件外，沒有其他重大事件需要在公司的綜合財務報表中確認或在附註中披露。有關公司後續活動的更多信息，請參閲“附註2.業務合併、資產剝離和非控股權益”。

108 Truist金融公司

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會計準則的變化與新會計公告的影響

標準/採用日期			描述			對財務報表的影響
本年度通過的標準
問題債務重組和Vintage披露 2023年1月1日			取消TDR，同時提高對債權人向遇到財務困難的借款人進行的某些貸款再融資和重組的披露要求。此外，還要求披露按融資應收款和租賃投資淨額起始年分列的當期核銷總額。			Truist在修改後的追溯基礎上採用了這一標準。在採用後，該公司取消了分類為TDR的貸款的單獨ACL評估流程。採用這一標準並未對財務報表產生實質性影響。公司根據新標準修訂後的披露內容包括在“附註5.貸款和ACL”中。
公允價值套期保值-投資組合分層法 2023年1月1日			引入投資組合層方法，它擴展了目前的單層方法，允許單個封閉投資組合的多個套期保值層。此外，擴大了投資組合分層法的範圍以包括不可預付資產，規定了單層對衝中符合條件的對衝工具，就組合分層法下對衝基差調整的會計和披露提供了額外指導，並規定在確定封閉投資組合中包括的資產的信貸損失時應如何考慮套期保值基差調整。			採用這一標準並沒有對公司積極的最後一層對衝產生實質性影響。
對税收抵免結構的投資 2023年1月1日			允許報告實體選擇使用比例攤銷法對符合條件的股權投資進行核算，而不考慮產生相關所得税抵免的計劃。此前，報告實體只被允許將比例攤銷法應用於符合條件的低收入住房税收抵免結構中的股權投資。			Truist在修改後的追溯基礎上很早就採用了這一標準。採用這一標準並未對財務報表產生實質性影響。有關税收抵免投資的更多信息，請參閲“附註16.承付款和或有事項”。
尚未採用的標準
改進所得税披露 2025年1月1日			提高所得税披露的透明度，方法是要求(1)税率調節中的類別一致和更大程度的信息分類，以及(2)按司法管轄區分列繳納的所得税。它還包括一些其他修訂，以提高所得税披露的有效性。			Truist正在評估這一標準對其披露的影響。本標準僅涉及腳註披露。
對可報告分部披露的改進 2024年12月31日			主要通過加強對重大分部費用的披露來提高可報告分部的披露要求。			Truist正在評估這一標準對其披露的影響。本標準僅涉及腳註披露。

Truist金融公司109

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注2.企業合併、資產剝離和非控股權益

兼併與收購

2022年，Truist完成了對保險經紀和專業貸款行業業務的收購。Truist支付了現金對價，收購了這些實體100%的有投票權權益。下表提供了與這些收購相關的其他細節以及某些有形和無形資產截至收購日期的公允價值：

被收購方

(百萬美元)

BankDirect Capital Finance

BenefitMall

肯辛頓先鋒國家土地服務局

獲取日期

2022年11月1日

2022年9月1日

2022年3月1日

細分市場

C&CB

IH

IH

戰略理念

增加優質金融業務的規模和產品供應

在受益的批發保險業務中拓寬產品和服務

擴大在產權保險市場的存在

貸款和租賃

$

3,067

$

—

$

—

無形資產(1)

111

336

138

商譽

189

494

195

(1)可確認無形資產按加權平均期攤銷15以所獲得的經濟利益的估計持續時間為基礎的年份。

資產剝離與非控股權益

2023年4月3日，本公司完成了對20將之前由Truist全資擁有的TIH普通股的%股權出售給以Stone Point Capital，LLC為首的一個投資集團，價格為1美元1.9200億美元，加上扣除税收後的收益，確認為股東權益的增加。就該交易而言，非控股權益持有人收取相當於3.75在交易完成時，對TIH完全稀釋的股權價值的覆蓋率，以及與非控股投資者相稱的某些同意和退出權利。包括這些利潤利益在內，非控股股東大約被分配23佔TIH税前淨收入的百分比。此外，在同一交易中，TIH授予了某些事件既得利潤利息和增值單位，代表4.502023年第二季度，TIH的完全稀釋股權價值的覆蓋率將於2023年第二季度向TIH的各種員工和官員提供。這些獎勵將在TIH控制權變更時或之後六個月至兩年內授予，具體取決於控制權變更的性質，條件是在適用的事件或日期之前繼續受僱。

2024年2月20日，公司簽訂了出售剩餘股份的協議80將TIH普通股的%股權出售給以Stone Point Capital LLC為首的投資集團，收購價格意味着TIH的企業價值為$15.51000億美元，預計將為Truist帶來約美元的現金收益10.130億美元税後，反映現金、債務和類似債務項目的某些結賬調整，包括結算以前授予的某些TIH獎勵、營運資金、交易費用和與最初出售的資產相關的投資者回報金額20%的股份。這筆交易改善了Truist的相對資本狀況，並使Truist能夠保持戰略靈活性。根據慣例的完成條件和監管部門的批准，這筆交易預計將在2024年第二季度完成。交易完成後，TIH子公司將完全脱離Truist，預期收益相當於税後現金收益超過Truist約1美元的超額收益5.4向其TIH子公司投資200億美元。

110 Truist金融公司

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注3.證券融資活動

根據轉售協議購買的證券主要以美國政府或機構證券為抵押，並按隨後出售證券的金額加上應計利息計價。借入的證券主要以公司證券為抵押。該公司根據轉售協議借入和購買證券，作為其證券融資活動的一部分。於該等證券的收購日期，本公司及有關交易對手就擔保該等安排所貸本金所需的抵押品金額達成協議。該公司每天監測抵押品的價值，並要求根據各自的協議提供額外的抵押品。下表列出了根據轉售協議借入或購買的證券：

(百萬美元)						2023年12月31日						2022年12月31日
根據轉售協議購買的證券						$	1,168					$	2,415
借入的證券						1,210						766
根據轉售協議借入或購買的證券總額						$	2,378					$	3,181
允許轉售或再抵押的抵押品的公允價值						$	2,175					$	3,058
轉售或再質押證券的公允價值						12						864

對於根據回購協議出售的證券，如果質押抵押品的公允價值大幅下降，公司將有義務提供額外的抵押品。這種風險是通過監測抵押品的流動性和信用質量以及交易的到期日情況來管理的。有關質押證券的補充資料，請參閲“附註16.承付款和或有事項”。下表按抵押品類型和剩餘合同到期日列出了公司的相關活動：

			2023年12月31日																		2022年12月31日
(百萬美元)			通宵不間斷						最多30天												總計						通宵不間斷						最多30天												總計
美國財政部			$	12					$	—											$	12					$	318					$	—											$	318
州和市			415						—												415						272						—												272
GSE			—						—												—						74						—												74
代理MBS-住宅			—						1,500												1,500						1,019						26												1,045
公司和其他債務證券			420						80												500						369						50												419
根據回購協議出售的證券總額			$	847					$	1,580											$	2,427					$	2,052					$	76											$	2,128

於所述期間內，並無任何證券融資交易受法律上可強制執行的總淨額結算安排所規限，而該等總淨額結算安排符合資產負債表淨額結算資格。

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注4.投資證券

下表總結了該公司的AFS和HTM證券：

2023年12月31日 (百萬美元)						攤銷成本						未實現的毛收入												公允價值
												收益						損失
AFS證券：
美國財政部						$	10,511					$	2					$	472					$	10,041
GSE						393						3						34						362
代理MBS-住宅						60,989						—						9,700						51,289
代理MBS-商業						2,817						—						569						2,248
國家和政治分區						421						17						13						425
非機構MBS						3,698						—						717						2,981
其他						20						—						—						20
AFS證券總額						$	78,849					$	22					$	11,505					$	67,366
HTM證券：
代理MBS-住宅						$	54,107					$	—					$	9,477					$	44,630
2022年12月31日 (百萬美元)						攤銷成本						未實現的毛收入												公允價值
												收益						損失
AFS證券：
美國財政部						$	11,080					$	—					$	785					$	10,295
GSE						339						—						36						303
代理MBS-住宅						65,377						—						10,152						55,225
代理MBS-商業						2,887						—						463						2,424
國家和政治分區						425						15						24						416
非機構MBS						3,927						—						810						3,117
其他						21						—						—						21
AFS證券總額						$	84,056					$	15					$	12,270					$	71,801
HTM證券：
代理MBS-住宅						$	57,713					$	—					$	9,922					$	47,791

FNMA和FHLMC發行的某些超過股東權益10%的MBS證券的攤餘成本和估計公允價值如下表所示：

						2023年12月31日
(百萬美元)						攤銷成本						公允價值
FNMA						$	39,872					$	33,241
FHLMC						40,448						33,473

按合約到期日劃分的證券組合攤餘成本及估計公允價值見下表。MBS的預期期限可能短於合同到期日，因為借款人有權提前償還債務，無論有沒有罰款。

			攤銷成本																														公允價值
2023年12月31日 (百萬美元)			在一年或更短的時間內到期						應在一年至五年後到期						在五年到十年後到期						十年後到期						總計						在一年或更短的時間內到期						應在一年至五年後到期						在五年到十年後到期						十年後到期						總計
AFS證券：
美國財政部			$	3,603					$	6,865					$	14					$	29					$	10,511					$	3,567					$	6,436					$	13					$	25					$	10,041
GSE			—						7						11						375						393						—						7						10						345						362
代理MBS-住宅			—						129						450						60,410						60,989						—						123						427						50,739						51,289
代理MBS-商業			—						—						71						2,746						2,817						—						—						67						2,181						2,248
國家和政治分區			28						70						168						155						421						28						68						177						152						425
非機構MBS			—						—						218						3,480						3,698						—						—						169						2,812						2,981
其他			—						8						12						—						20						—						8						12						—						20
AFS證券總額			$	3,631					$	7,079					$	944					$	67,195					$	78,849					$	3,595					$	6,642					$	875					$	56,254					$	67,366
HTM證券：
代理MBS-住宅			$	—					$	—					$	—					$	54,107					$	54,107					$	—					$	—					$	—					$	44,630					$	44,630

112 Truist金融公司

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下表按個別證券持續未實現虧損的時間長短列出了投資的公允價值和未實現虧損總額：

			少於12個月												12個月或更長時間												總計
2023年12月31日 (百萬美元)			公允價值						未實現虧損						公允價值						未實現虧損						公允價值						未實現虧損
AFS證券：
美國財政部			$	356					$	2					$	8,806					$	470					$	9,162					$	472
GSE			16						—						255						34						271						34
代理MBS-住宅			258						4						51,006						9,696						51,264						9,700
代理MBS-商業			61						2						2,185						567						2,246						569
國家和政治分區			35						—						243						13						278						13
非機構MBS			—						—						2,981						717						2,981						717
其他			—						—						20						—						20						—
總計			$	726					$	8					$	65,496					$	11,497					$	66,222					$	11,505
HTM證券：
代理MBS-住宅			$	—					$	—					$	44,630					$	9,477					$	44,630					$	9,477
			少於12個月												12個月或更長時間												總計
2022年12月31日 (百萬美元)			公允價值						未實現虧損						公允價值						未實現虧損						公允價值						未實現虧損
AFS證券：
美國財政部			$	2,069					$	49					$	8,186					$	736					$	10,255					$	785
GSE			180						14						114						22						294						36
代理MBS-住宅			25,041						3,263						30,050						6,889						55,091						10,152
代理MBS-商業			790						92						1,631						371						2,421						463
國家和政治分區			251						21						20						3						271						24
非機構MBS			—						—						3,117						810						3,117						810
其他			21						—						—						—						21						—
總計			$	28,352					$	3,439					$	43,118					$	8,831					$	71,470					$	12,270
HTM證券：
代理MBS-住宅			$	29,369					$	5,613					$	18,422					$	4,309					$	47,791					$	9,922

2023年12月31日和2022年12月31日，不是ACL是為AFS或HTM證券建立的。證券組合的幾乎所有未實現虧損，包括非機構按揭證券，都是由於市場利率與購買證券之日相比發生了變化，而不是發行人或相關貸款的信用質量。HTM債務證券由住宅機構MBS組成。因此，本公司預計不會在投資證券上產生任何信貸損失。

下表列出了在收益中確認的證券收益和損失總額：

(百萬美元)												截至2013年12月31日止的年度，
																		2023						2022						2021
已實現毛利																		$	—					$	13					$	—
已實現虧損總額																		—						(84)						—
證券收益(虧損)，淨額																		$	—					$	(71)					$	—

Truist金融公司113

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注5.貸款和ACL

2023年第一季度，公司採用了問題債務重組和Vintage披露會計準則。本腳註中的某些新要求的披露僅在2023年12月31日之前和截至2023年12月31日的期間內提供，因為本指導方針的採用不影響前幾個時期。因此，根據以前的會計準則，提供了截至2022年12月31日的TDR和截至2022年12月31日的年度的相關披露。有關更多信息，請參閲“附註1.列報依據”。

下表按賬齡類別列出了貸款和租賃HFI。政府擔保的貸款不會被置於不良狀態，無論是否拖欠，因為本金和利息的收回是合理的保證。Truist在2023年第二季度末出售了其學生貸款組合，賬面價值為1美元。4.7十億美元。截至2023年12月31日的年度包括美元98與出售有關的100萬美元的沖銷，這是以前在津貼中規定的。

						應計
2023年12月31日 (百萬美元)						當前						逾期30-89天						逾期90天或以上(1)						不良資產						總計
商業廣告：
工商業						$	160,081					$	230					$	7					$	470					$	160,788
克雷						22,281						5						—						284						22,570
商業性建築						6,658						—						1						24						6,683
消費者：
住宅抵押貸款						54,261						639						439						153						55,492
房屋淨值						9,850						70						11						122						10,053
間接自動						21,788						669						2						268						22,727
其他消費者						28,296						271						21						59						28,647
信用卡						4,961						87						53						—						5,101
總計						$	308,176					$	1,971					$	534					$	1,380					$	312,061
(1)包括政府擔保的貸款#美元418在住宅抵押貸款組合中有100萬美元。
						應計
2022年12月31日 (百萬美元)						當前						逾期30-89天						逾期90天或以上(1)						不良資產						總計
商業廣告：
工商業						$	163,604					$	256					$	49					$	398					$	164,307
克雷						22,568						25						1						82						22,676
商業性建築						5,844						5						—						—						5,849
消費者：
住宅抵押貸款						55,005						614						786						240						56,645
房屋淨值						10,661						68						12						135						10,876
間接自動						27,015						646						1						289						27,951
其他消費者						27,289						187						13						44						27,533
學生						4,179						402						706						—						5,287
信用卡						4,766						64						37						—						4,867
總計						$	320,931					$	2,267					$	1,605					$	1,188					$	325,991
(1)包括政府擔保的貸款#美元759住宅按揭貸款組合的百萬元及702百萬美元的學生貸款組合。

114 Truist金融公司

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下表按發放年度及信貸質素指標呈列貸款的攤銷成本基準：

2023年12月31日 (百萬美元)			按起始年度分列的攤餘成本基礎																																				循環信貸						貸款轉為定期						其他(1)
			2023						2022						2021						2020						2019						之前																								*總計
商業廣告：
工商業：
經過			$	26,836					$	29,877					$	15,683					$	8,436					$	5,918					$	11,539					$	55,026					$	—					$	(211)					$	153,104
特別提及			688						623						557						152						37						197						1,003						—						—						3,257
不合標準			754						628						428						290						289						367						1,201						—						—						3,957
不良資產			36						116						99						12						42						31						134						—						—						470
總計			28,314						31,244						16,767						8,890						6,286						12,134						57,364						—						(211)						160,788
總沖銷			20						72						126						21						5						35						111																		390
CRE：
經過			3,760						4,931						2,651						1,903						2,813						2,666						1,221						—						(70)						19,875
特別提及			185						315						140						79						203						37						—						—						—						959
不合標準			259						350						190						65						243						289						56						—						—						1,452
不良資產			2						52						28						15						174						13						—						—						—						284
總計			4,206						5,648						3,009						2,062						3,433						3,005						1,277						—						(70)						22,570
總沖銷			—						58						10						20						29						47						2						—						—						166
商業建築：
經過			1,029						2,196						1,370						287						89						125						840						—						—						5,936
特別提及			3						218						208						—						—						—						1						—						—						430
不合標準			24						48						27						174						—						—						20						—						—						293
不良資產			—						23						—						—						1						—						—						—						—						24
總計			1,056						2,485						1,605						461						90						125						861						—						—						6,683
總沖銷			—						5						—						—						—						—						—						—						—						5
消費者：
住宅按揭：
當前			2,846						13,481						16,509						5,738						2,822						12,865						—						—						—						54,261
逾期30-89天			10						52						43						38						40						456						—						—						—						639
逾期90天或以上			7						22						25						31						28						326						—						—						—						439
不良資產			—						7						13						7						13						113						—						—						—						153
總計			2,863						13,562						16,590						5,814						2,903						13,760						—						—						—						55,492
總沖銷			—						—						2						1						1						6						—						—						—						10
房屋淨值：
當前			—						—						—						—						—						—						6,175						3,675						—						9,850
逾期30-89天			—						—						—						—						—						—						47						23						—						70
逾期90天或以上			—						—						—						—						—						—						7						4						—						11
不良資產			—						—						—						—						—						—						42						80						—						122
總計			—						—						—						—						—						—						6,271						3,782						—						10,053
總沖銷			—						—						—						—						—						—						10						—						—						10
間接自動：
當前			4,611						8,049						4,689						2,479						1,330						639						—						—						(9)						21,788
逾期30-89天			83						213						150						86						71						66						—						—						—						669
逾期90天或以上			—						1						1						—						—						—						—						—						—						2
不良資產			20						85						63						39						33						28						—						—						—						268
總計			4,714						8,348						4,903						2,604						1,434						733						—						—						(9)						22,727
總沖銷			25						202						118						58						59						69						—						—						—						531
其他消費者：
當前			9,903						7,676						3,715						1,914						1,049						1,207						2,816						13						3						28,296
逾期30-89天			86						85						41						23						16						12						7						1						—						271
逾期90天或以上			9						8						1						1						—						—						2						—						—						21
不良資產			6						14						14						8						6						10						—						1						—						59
總計			10,004						7,783						3,771						1,946						1,071						1,229						2,825						15						3						28,647
總沖銷			97						166						93						50						34						14						23						—						—						477
學生：(2)
總沖銷			—						—						—						—						—						108						—						—						—						108
信用卡：
當前			—						—						—						—						—						—						4,942						19						—						4,961
逾期30-89天			—						—						—						—						—						—						84						3						—						87
逾期90天或以上			—						—						—						—						—						—						51						2						—						53
總計			—						—						—						—						—						—						5,077						24						—						5,101
總沖銷			—						—						—						—						—						—						220						3						—						223
總計			$	51,157					$	69,070					$	46,645					$	21,777					$	15,217					$	30,986					$	73,675					$	3,821					$	(287)					$	312,061
總沖銷			$	142					$	503					$	349					$	150					$	128					$	279					$	366					$	3					$	—					$	1,920

Truist金融公司 115

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2022年12月31日 (百萬美元)			按起始年度分列的攤餘成本基礎																																				循環信貸						貸款轉為定期						其他(1)
			2022						2021						2020						2019						2018						之前																								總計
商業廣告：
工商業：
經過			$	45,890					$	21,642					$	11,219					$	8,258					$	4,977					$	9,686					$	57,854					$	—					$	(199)					$	159,327
特別提及			243						302						143						160						61						88						721						—						—						1,718
不合標準			518						387						113						413						249						187						997						—						—						2,864
不良資產			47						53						10						28						46						27						187						—						—						398
總計			46,698						22,384						11,485						8,859						5,333						9,988						59,759						—						(199)						164,307
CRE：
經過			6,141						3,595						2,220						3,846						2,092						2,265						757						—						(70)						20,846
特別提及			106						118						74						229						281						5						18						—						—						831
不合標準			106						99						35						422						121						134						—						—						—						917
不良資產			—						3						—						—						77						2						—						—						—						82
總計			6,353						3,815						2,329						4,497						2,571						2,406						775						—						(70)						22,676
商業建築：
經過			1,501						1,500						825						290						212						71						1,056						—						—						5,455
特別提及			80						—						93						—						—						—						35						—						—						208
不合標準			114						—						18						1						53						—						—						—						—						186
總計			1,695						1,500						936						291						265						71						1,091						—						—						5,849
消費者：
住宅按揭：
當前			13,824						17,340						6,167						3,084						1,384						13,206						—						—						—						55,005
逾期30-89天			55						61						32						37						43						386						—						—						—						614
逾期90天或以上			5						31						62						62						91						535						—						—						—						786
不良資產			4						6						10						12						17						191						—						—						—						240
總計			13,888						17,438						6,271						3,195						1,535						14,318						—						—						—						56,645
房屋淨值：
當前			—						—						—						—						—						—						6,843						3,818						—						10,661
逾期30-89天			—						—						—						—						—						—						48						20						—						68
逾期90天或以上			—						—						—						—						—						—						9						3						—						12
不良資產			—						—						—						—						—						—						44						91						—						135
總計			—						—						—						—						—						—						6,944						3,932						—						10,876
間接自動：
當前			11,646						7,141						4,105						2,461						1,096						559						—						—						7						27,015
逾期30-89天			147						174						111						100						60						54						—						—						—						646
逾期90天或以上			1						—						—						—						—						—						—						—						—						1
不良資產			41						77						56						56						34						25						—						—						—						289
總計			11,835						7,392						4,272						2,617						1,190						638						—						—						7						27,951
其他消費者：
當前			11,270						5,805						3,167						1,814						865						1,061						3,278						29						—						27,289
逾期30-89天			68						44						26						20						10						7						10						2						—						187
逾期90天或以上			8						1						1						1						—						—						2						—						—						13
不良資產			4						11						8						9						2						8						2						—						—						44
總計			11,350						5,861						3,202						1,844						877						1,076						3,292						31						—						27,533
學生：
當前			—						—						17						71						57						4,034						—						—						—						4,179
逾期30-89天			—						—						—						1						1						400						—						—						—						402
逾期90天或以上			—						—						—						1						1						704						—						—						—						706
總計			—						—						17						73						59						5,138						—						—						—						5,287
信用卡：
當前			—						—						—						—						—						—						4,750						16						—						4,766
逾期30-89天			—						—						—						—						—						—						63						1						—						64
逾期90天或以上			—						—						—						—						—						—						36						1						—						37
總計			—						—						—						—						—						—						4,849						18						—						4,867
總計			$	91,819					$	58,390					$	28,512					$	21,376					$	11,830					$	33,635					$	76,710					$	3,981					$	(262)					$	325,991

(1)包括某些遞延費用和成本以及其他調整。

(2)Truist在2023年第二季度末出售了其學生貸款組合。沖銷包括#美元98與這筆交易相關的百萬美元。

116 Truist金融公司

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ACL

下表顯示了ACL中的活動：

(百萬美元)						2021年1月1日的餘額						沖銷						復甦						撥備(福利)						其他(1)						2021年12月31日的餘額
商業廣告：
工商業						$	2,204					$	(243)					$	107					$	(642)					$	—					$	1,426
克雷						573						(10)						6						(219)						—						350
商業性建築						81						(2)						4						(31)						—						52
消費者：
住宅抵押貸款						368						(23)						12						(49)						—						308
房屋淨值						139						(16)						29						(56)						—						96
間接自動						1,198						(336)						92						68						—						1,022
其他消費者						783						(255)						74						112						—						714
學生						130						(24)						1						4						6						117
信用卡						359						(150)						37						104						—						350
全部都是						5,835						(1,059)						362						(709)						6						4,435
RUFC						364						—						—						(104)						—						260
ACL						$	6,199					$	(1,059)					$	362					$	(813)					$	6					$	4,695
(百萬美元)						2022年1月1日的餘額						沖銷						復甦						撥備(福利)						其他(1)						2022年12月31日的餘額
商業廣告：
工商業						$	1,426					$	(143)					$	87					$	39					$	—					$	1,409
克雷						350						(13)						8						(121)						—						224
商業性建築						52						(1)						5						(10)						—						46
消費者：
住宅抵押貸款						308						(9)						16						84						—						399
房屋淨值						96						(13)						25						(18)						—						90
間接自動						1,022						(411)						91						279						—						981
其他消費者						714						(381)						79						358						—						770
學生						117						(22)						1						2						—						98
信用卡						350						(176)						34						152						—						360
全部都是						4,435						(1,169)						346						765						—						4,377
RUFC						260						—						—						12						—						272
ACL						$	4,695					$	(1,169)					$	346					$	777					$	—					$	4,649
(百萬美元)						2023年1月1日的餘額						沖銷						復甦						撥備(福利)						其他(1)						2023年12月31日餘額
商業廣告：
工商業						$	1,409					$	(390)					$	70					$	315					$	—					$	1,404
克雷						224						(166)						3						555						—						616
商業性建築						46						(5)						3						130						—						174
消費者：
住宅抵押貸款						399						(10)						6						(16)						(81)						298
房屋淨值						90						(10)						23						(14)						—						89
間接自動						981						(531)						107						372						13						942
其他消費者						770						(477)						78						520						(1)						890
學生(2)						98						(108)						—						10						—						—
信用卡						360						(223)						35						216						(3)						385
全部都是						4,377						(1,920)						325						2,088						(72)						4,798
RUFC						272						—						—						21						2						295
ACL						$	4,649					$	(1,920)					$	325					$	2,109					$	(70)					$	5,093

(1)包括PCD收購的所有金額、採用問題債務重組和年份披露會計準則的影響以及其他活動。

(2)Truist在2023年第二季度末出售了其學生貸款組合。沖銷包括#美元98與這筆交易相關的百萬美元。

商業的所有增加$515百萬美元，消費者ALL減少了$119在截至2023年12月31日的一年中，商業ALL的增加主要反映了與中環填海和商業建設投資組合相關的準備金增加。今年迄今消費者ALL的下降主要反映了第二季度學生貸款組合的出售，以及與2023年第一季度採用問題債務重組和Vintage披露會計準則相關的影響。這些減幅被主要由貸款增長帶動的與其他消費投資組合有關的增長部分抵銷。

Truist金融公司117

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量化模型的設計是在合理和可支持的兩年預測期內使用宏觀經濟預測來估計損失，然後在一年內恢復到長期歷史損失狀況。在虧損預測中使用的宏觀經濟變量預測包括但不限於失業趨勢、美國實際GDP、企業信貸利差、房地產價值、房價指數和二手車價格。

整體經濟預測納入了第三方基線預測，該預測進行了調整，以反映Truist的利率前景。管理層還考慮樂觀和悲觀的第三方宏觀經濟預測，以捕捉經濟環境中的不確定性。這些預測與主要經濟預測一起，在2023年12月31日的ACL中加權為40%的基線，30%的樂觀和30%的悲觀，自2022年12月31日以來沒有變化。雖然方案權重保持不變，但預測方案反映了與上一年相比，在合理和可支持的預測期內某些經濟變量(例如國內生產總值)的惡化。形成2023年12月31日ACL估計的整體經濟預測包括GDP增長在低至個位數，失業率接近中位數至個位數。

量化模型在估計預期損失方面有一定的侷限性，特別是在宏觀經濟狀況和預測迅速變化的情況下。因此，管理層認為，在可預見的未來，包含管理層對預期未來信貸損失的專家判斷的ACL的定性部分將繼續是ACL的重要組成部分。2023年12月31日的ACL估計包括調整，以考慮當前和預期事件或風險的影響，這些事件或風險未被損失預測模型捕捉到，其結果是不確定的，可能無法通過量化模型完全考慮。有關更多信息，請參閲“附註1.列報依據”。

NPAs

下表提供了不良貸款和租賃的摘要，不包括LHFS：

			2023年12月31日												2022年12月31日
			已記錄的投資												已記錄的投資
(百萬美元)			沒有ALLL						使用ALLL						沒有ALLL						使用ALLL
商業廣告：
工商業			$	123					$	347					$	120					$	278
克雷			154						130						75						7
商業性建築			—						24						—						—
消費者：
住宅抵押貸款			1						152						4						236
房屋淨值			1						121						2						133
間接自動			20						248						3						286
其他消費者			—						59						—						44
總計			$	299					$	1,081					$	204					$	984

下表彙總了止贖過程中的不良資產和住宅抵押貸款：

(百萬美元)			2023年12月31日						2022年12月31日
不良貸款和租賃HFI			$	1,380					$	1,188
不良LHFS			51						—
止贖的房地產			3						4
其他止贖財產			54						58
不良資產總額			$	1,488					$	1,250
止贖過程中的住房抵押貸款			$	214					$	248

118 Truist金融公司

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貸款修改

下表彙總了年內按應收融資類別和批准的修改類別分列的、向遇到財務困難的借款人提供的貸款的攤餘成本基礎和加權平均財務影響。這些表格包括在2023年1月1日或之後發生的修改活動。

截至2023年12月31日的年度 (百萬美元)			續訂						期限延長						大寫						延遲付款						組合- 利率調整與期限延長						組合- 資本化和期限延長						組合- 資本化、利率和期限延長						其他						修改後的貸款總額						應收融資總額的百分比
商業廣告：
工商業			$	1,158					$	51					$	—					$	24					$	65					$	—					$	—					$	27					$	1,325					0.82		%
克雷			347						—						—						72						—						—						—						—						419						1.86
商業性建築			25						—						—						—						—						—						—						—						25						0.37
消費者：
住宅抵押貸款			—						111						104						58						2						310						61						5						651						1.17
房屋淨值			—						—						—						2						9						—						—						2						13						0.13
間接自動			—						26						—						896						16						—						—						7						945						4.16
其他消費者			—						21						—						1						5						—						—						1						28						0.10
信用卡			—						—						—						—						—						—						—						20						20						0.39
總計			$	1,530					$	209					$	104					$	1,053					$	97					$	310					$	61					$	62					$	3,426					1.10

Truist金融公司119

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截至2023年12月31日的年度

貸款類型

財務效應

續訂

工商業

將期限延長7個月，利率上調0.6%

克雷

將期限延長11個月，利率上調0.2%

商業性建築

將期限延長21個月，利率上調0.3%

期限延長

工商業

將期限延長了3個月。

住宅抵押貸款

任期延長131個月。

間接自動

任期延長23個月。

其他消費者

將任期延長24個月。

大寫

住宅抵押貸款

將部分預借貸款及其他預付款項資本化為未償還貸款結餘。

延遲付款

工商業

提供183天的延期付款。

克雷

提供232天的延期付款。

住宅抵押貸款

提供了209天的延期付款。

房屋淨值

提供167天的延期付款。

間接自動

提供146天的延期付款。

其他消費者

提供了154天的延期付款。

組合利率調整與期限延長

工商業

將期限延長45個月，利率上調2%。

住宅抵押貸款

將期限延長107個月，利率上調0.5%。

房屋淨值

將期限延長262個月，利率下調3%。

間接自動

將期限延長11個月，利率下調6%。

其他消費者

將期限延長59個月，利率下調1%。

組合大寫與期限延長

住宅抵押貸款

將部分預付貸款和其他預付款計入未償還貸款餘額，並將期限延長99個月。

組合-資本化、利率和期限延長

住宅抵押貸款

將部分預付貸款和其他預付款計入未償還貸款餘額，將期限延長130個月，利率降低0.2%。

上表不包括總額為#美元的試行修改。47 截至2023年12月31日止。如果借款人成功完成試驗期且貸款修改最終確定，則此類修改將包括在修改活動披露中。

截至2023年12月31日，Truist擁有$702 與上表彙總的經修改的債務有關的無準備金貸款承付款為2000萬美元。

一旦信託人確定修改後的貸款（或貸款的一部分）隨後被視為無法收回，貸款（或貸款的一部分）將被註銷。因此，貸款的攤餘成本基礎減去不可收回金額，並按相同金額調整信貸虧損撥備。

120 Truist金融公司

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Truist密切監測向遇到財務困難的借款人修改的貸款的表現，以瞭解其修改工作的有效性。 下表彙總了自2023年1月1日以來修改的貸款期末拖欠狀況和攤銷成本。修改後的貸款期末拖欠狀況按攤銷成本披露，並反映修改後發生的任何償還、償還和/或撇帳的影響。

			付款狀態（攤餘成本基礎）
2023年12月31日 (百萬美元)			當前						逾期30-89天						逾期90天或以上						總計
商業廣告：
工商業			$	887					$	48					$	92					$	1,027
克雷			233						11						1						245
商業性建築			22						—						—						22
消費者：
住宅抵押貸款			427						116						90						633
房屋淨值			11						—						—						11
間接自動			730						148						20						898
其他消費者			24						1						—						25
信用卡			11						3						2						16
總計			$	2,345					$	327					$	205					$	2,877
上述非權責發生制貸款總額			$	155					$	85					$	137					$	377

下表提供了已修改並處於拖欠付款狀態的融資應收款的攤餘成本基礎：

2023年12月31日 (百萬美元)			續訂						期限延長						大寫						延遲付款						組合- 資本化和期限延長						組合- 資本化、利率和期限延長						其他						總計
商業廣告：
工商業			$	72					$	—					$	—					$	20					$	—					$	—					$	—					$	92
克雷			1						—						—						—						—						—						—						1
消費者：
住宅抵押貸款			—						13						6						34						31						5						1						90
間接自動			—						1						—						17						—						—						2						20
信用卡			—						—						—						—						—						—						2						2
總計			$	73					$	14					$	6					$	71					$	31					$	5					$	5					$	205

TDRS

下表提供了TDR的摘要：

(百萬美元)									2022年12月31日
執行TDR：
商業廣告：
工商業									$	136
克雷									5
商業性建築									1
消費者：
住宅抵押貸款									1,252
房屋淨值									51
間接自動									462
其他消費者									31
學生									30
信用卡									18
正在執行的TDR總數									1,986
不良TDR									214
總TDR									$	2,200
全部歸因於難民署									$	152

2022年及2021年指定的TDR的主要修改類型概述於下表。TDR餘額代表在進行修改的季度末記錄的投資。上一季度餘額是指在作出修改的季度初記錄的投資。利率修改包括以低於市場利率制定的貿易存託憑證，包括同時修改貸款結構的貿易存託憑證。

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									截至二零二二年十二月三十一日止年度
																					修改類型												上季度貸款餘額						期末時的相關ALL
(百萬美元)																					費率						結構
新指定的TDR：
商業廣告																											$	66					$	10					$	78					$	9
消費者																											496						627						1,107						56
信用卡																											8						—						8						4
重新修改以前指定的TDR																											113						133
																											截至/截至2021年12月31日的年度
																											修改類型												上季度貸款餘額						期間結束時的全部
(百萬美元)																											費率						結構
新指定的TDR：
商業廣告																											$	35					$	130					$	193					$	17
消費者																											284						312						606						36
信用卡																											11						—						12						5
重新修改以前指定的TDR																											61						38

非勞動收入、貼現和淨遞延貸款費用和成本

下表提供了有關貸款和租賃的其他信息：

(百萬美元)			2023年12月31日						2022年12月31日
未賺取收入、貼現以及遞延貸款費用和成本淨額			$	553					$	269

注6.房舍和設備

房舍和設備摘要載於所附表格：

12月31日， (百萬美元)			預計使用壽命
															2023						2022
土地和土地改良			不定												$	745					$	777
建築和建築改進			5			-			40						2,476						2,474
傢俱和設備			3			-			15						1,676						1,706
租賃權改進															956						928
在建工程															175						211
融資租賃															29						37
總計															6,057						6,133
減去：累計折舊															(2,687)						(2,528)
淨房舍和設備															$	3,370					$	3,605

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注7.商譽及其他無形資產

截至2023年10月1日，該公司對其CB&W、C&CB和IH報告部門進行了商譽減值量化分析。根據減值分析的結果，本公司得出結論，CB&W和C&CB報告單位的賬面價值超過了各自的公允價值，導致截至2023年12月31日的年度的非現金、不可扣税商譽減值費用為61億美元。CB&W和C&CB報告單位的公允價值分別採用收益法和基於市場的方法進行估計，加權分別為50%和50%。商譽減值主要是由於較高的利率和貼現率對CB&W和C&CB報告部門的持續影響，以及包括Truist‘s在內的銀行業股價的持續下跌。商譽減值對Truist的流動性、監管資本比率或Truist支付普通股股息和滿足客户財務需求的能力沒有影響。該公司監測了2023年10月1日至2023年12月31日期間的事件和情況，包括宏觀經濟和市場因素、行業和銀行業事件、真實的具體業績指標、管理層的預測和假設與2023年10月1日量化減值測試中使用的預測和假設的比較，以及2023年10月1日量化測試結果對截至2023年12月31日的假設變化的敏感性。基於這些考慮，本公司得出結論，截至2023年12月31日，其一個或多個報告單位的公允價值不太可能低於其各自的賬面價值。有關更多信息，請參閲“附註1.列報依據”。

應佔營業分部的商譽賬面值變動見下表。2023年的活動包括上述減值和將Prime Rate Premium Finance Corporation從IH部門重新調整為C&CB部門。2022年的活動反映了對BankDirect Capital Finance、BenefitMall和Kensington Vanguard National Land Services的收購。有關收購的其他資料，請參閲“附註2.業務合併”及“附註21”。運營細分市場“，瞭解有關細分市場的更多信息。

(百萬美元)			CB&W						C&CB						IH						總計
商譽，2022年1月1日			$	16,870					$	6,149					$	3,079					$	26,098
兼併與收購			—						—						912						912
調整和其他			(5)						5						3						3
商譽，2022年12月31日			16,865						6,154						3,994						27,013
減值			(3,361)						(2,717)						—						(6,078)
調整和其他			(1)						216						(249)						(34)
商譽，2023年12月31日			$	13,503					$	3,653					$	3,745					$	20,901

下表列出了可識別無形資產的信息，其中不包括完全攤銷的無形資產：

						2023年12月31日																		2022年12月31日
(百萬美元)			總賬面金額						累計攤銷						賬面淨額						總賬面金額						累計攤銷						賬面淨額
CDI						$	2,473					$	(1,650)					$	823					$	2,473					$	(1,403)					$	1,070
其他，主要是客户關係的無形資產						3,656						(1,319)						2,337						3,812						(1,210)						2,602
總計						$	6,129					$	(2,969)					$	3,160					$	6,285					$	(2,613)					$	3,672

下表列出了截至2023年12月31日及以後五年的可識別無形資產的估計攤銷費用：

(百萬美元)			2024						2025						2026						2027						2028						此後
預計攤銷費用			$	473					$	415					$	369					$	335					$	304					$	1,264

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注8.貸款服務

本公司獲得維護權，並保留與其某些住宅抵押貸款、商業抵押貸款和其他消費貸款的銷售或證券化相關的維護權。維護權由本公司在綜合資產負債表中作為還款權資本化。本公司因其還貸權利而賺取的收入主要來自合同規定的維護費、滯納金、扣除削減成本後的淨額以及其他附屬費用。

住宅按揭 活動

下表概述了住宅按揭服務活動：

(百萬美元)						2023年12月31日						2022年12月31日						2021年12月31日
UPB的住宅按揭貸款服務組合						$	269,068					$	274,028					$	246,727
為他人提供的住房抵押貸款，主要是符合固定利率的機構						213,399						217,046						196,011
連同追索權出售的按揭貸款						173						200						244
與追索權責任一起出售的按揭貸款的最大追索權風險						109						127						155
賠償、追索權和回購準備金						52						56						74
截至2013年12月31日止年度， (百萬美元)						2023						2022						2021
從LHFS出售的住宅按揭貸款的UPB						$	13,669					$	26,643					$	40,949
出售和持有待售按揭貸款確認的税前收益						60						69						446
從為他人提供的抵押貸款中確認的服務費						617						630						592
為他人服務的住宅按揭貸款未償還餘額的約加權平均服務費						0.27		%				0.31		%				0.31		%
為他人服務的按揭貸款加權平均利率						3.56						3.48						3.44

下表顯示了按公允價值記錄的住宅MSR賬面價值的前滾：

(百萬美元)						2023						2022						2021
住宅MSR，賬面價值，1月1日						$	3,428					$	2,305					$	1,778
後天						123						321						355
加法						249						428						640
銷售額						(531)						—						—
由於估值投入或假設的變化而導致的公允價值變化(1)						88						766						225
實現預期維修現金流淨額、時間流逝和其他						(269)						(392)						(693)
住宅MSR，賬面價值，12月31日						$	3,088					$	3,428					$	2,305

(1)截至2023年12月31日的年度包括投資組合銷售過剩服務的實現收益。

公司住宅MSR的公允價值對關鍵假設變化的敏感度如下表所示：

			2023年12月31日																		2022年12月31日
			射程												加權平均						射程												加權平均
(百萬美元)			最小						最大值												最小						最大值
提前還款速度			6.7		%				18.2		%				7.5		%				8.6		%				12.5		%				9.0		%
增加10%對公允價值的影響															$	(82)																	$	(110)
增加20%對公允價值的影響															(160)																		(211)
美洲國家組織			2.2		%				12.0		%				4.6		%				1.2		%				11.4		%				4.0		%
增加10%對公允價值的影響															$	(60)																	$	(55)
增加20%對公允價值的影響															(118)																		(108)
為他人提供服務的貸款構成：
固定利率住宅按揭貸款															99.6		%																99.5		%
可調利率住宅按揭貸款															0.4																		0.5
總計															100.0		%																100.0		%
加權平均壽命															7.5年份																		6.8年份

以上敏感度計算是假設的，不應被視為對未來業績的預測。如上所述，基於假設不利變化的公允價值變動一般不能外推，因為假設變動與公允價值變動之間的關係可能不是線性的。此外，在上表中，一個假設中的不利變化對MSR公允價值的影響是在不改變任何其他假設的情況下計算的；而在現實中，一個因素的變化可能會導致另一個因素的變化，這可能會放大或抵消變化的影響。有關所用估值方法的更多信息，請參閲“附註18.公允價值披露”。

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商業按揭活動

下表總結了商業按揭服務活動：

(百萬美元)			2023年12月31日						2022年12月31日
為其他人提供服務的CRE抵押貸款的UPB			$	31,681					$	36,622
為追索權條款涵蓋的其他人提供服務的CRE抵押貸款			9,661						9,955
與追索權責任一起出售的CRE抵押貸款的最大追索權敞口			2,813						2,861
與追索權風險敞口有關的已記錄準備金			16						17
中央銀行按揭在年初至今期間發放。			2,989						7,779
按公允價值計算的商業MSR			272						301

注9.其他資產和負債

承租人經營和融資租賃

該公司租賃某些資產，主要包括房地產，並在合同開始時評估合同是否為或包含租賃。下表提供了有關租賃的其他信息，不包括與租賃融資業務有關的租賃：

			2023年12月31日												2022年12月31日
(百萬美元)			經營租約						融資租賃						經營租約						融資租賃
ROU資產			$	1,069					$	10					$	1,193					$	20
租賃債務的到期日：
2024			$	298					$	3
2025			307						2
2026			256						2
2027			216						2
2028			146						1
此後			346						4
租賃付款總額			1,569						14						$	1,718					$	25
減去：推定利息			161						2						173						2
租賃總負債			$	1,408					$	12					$	1,545					$	23
加權平均剩餘期限			6.1年份						6.6年份						6.6年份						5.6年份
加權平均貼現率			3.1		%				5.1		%				2.7		%				3.4		%

									截至2013年12月31日止的年度，
(百萬美元)															2023						2022						2021
經營租賃成本															$	324					$	328					$	319

出租人經營租賃

該公司的兩項主要出租人業務是設備融資和結構性房地產，收入記錄在綜合收益表上的經營租賃收入中。下表彙總了為投資而持有的經營租賃項下的資產。此表不包括房舍和設備所含資產的分租。

(百萬美元)									2023年12月31日						2022年12月31日
根據經營租約持有的資產(1)(2)									$	2,160					$	2,090
累計折舊									(583)						(550)
網絡									$	1,577					$	1,540

(1)包括受經營租約約束的某些地塊，這些地塊的壽命不確定。

(2)不包括持有待售的營業租約，總額為#美元321000萬美元和300萬美元516分別為2023年12月31日和2022年12月31日。

銀行擁有的人壽保險

銀行擁有的人壽保險包括對某些隊友持有的人壽保險，公司是這些人的受益人。銀行擁有的人壽保險的賬面價值為$。7.72023年12月31日的10億美元和7.6截至2022年12月31日，10億美元。

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注10.存款

存款的構成見下表：

(百萬美元)						2023年12月31日						2022年12月31日
無息存款						$	111,624					$	135,742
計息存款：
利息查詢						104,757						110,464
貨幣市場與儲蓄						135,923						143,815
定期存款						43,561						23,474
總存款						$	395,865					$	413,495
定期存款超過250,000美元						$	10,422					$	8,205

下表列出了定期存款的到期日：

(百萬美元)						2024						2025						2026						2027						2028						此後
未來定期存款到期日						$	42,481					$	546					$	255					$	176					$	97					$	6

注11.借款

下表列出了短期借款的摘要：

(百萬美元)						2023年12月31日									2022年12月31日
聯邦住房金融局取得進展						$	20,500											$	18,900
根據回購協議出售的證券						2,427												2,128
賣空證券						1,625												1,551
其他短期借款						276												843
短期借款總額						$	24,828											$	23,422

下表列出了長期債務的摘要：

(百萬美元)			2023年12月31日																																				2022年12月31日
															規定的匯率												有效率(1)						賬面金額						賬面金額
			成熟性												最小						最大值
Truist金融公司：
固定利率優先債券(2)			2024			至			2034						1.13		%				7.16		%				4.16		%				$	19,808					$	14,107
浮動利率優先票據			2025						2025						5.80						5.80						5.79						999						999
固定利率次級票據(2)(3)			2026						2033						3.88						6.00						4.34						1,831						1,882
資本紙幣(3)			2027						2028						6.30						6.31						7.22						629						625
結構化筆記(4)																																	—						12
Truist Bank：
固定利率優先債券			2024						2025						1.50						4.05						2.01						4,170						6,982
浮動利率優先票據			2024						2024						5.60						5.60						5.59						1,250						1,749
固定利率次級票據(3)			2025						2030						2.25						3.80						3.01						4,770						4,767
固定利率FHLB預付款			2024						2034						—						2.50						0.91						1						2
浮動利率FHLB進展			2024						2024						5.63						5.74						5.69						4,200						10,800
其他長期債務(5)																																	1,260						1,278
長期債務總額																																	$	38,918					$	43,203

(1)包括債務發行成本和採購會計的影響，不包括對衝會計的影響。

(2)某些優先票據和次級票據在到期前一年從固定票據轉換為浮動票據，並可在最後一年到期時按面值贖回。

(3)根據風險資本指引，剩餘期限為一年或以上的附屬票據及資本票據符合資格成為第二級補充資本，但須受若干限制所規限。

(4)由具有各種條款的票據組成，包括固定或浮動利率或與股票指數掛鈎的回報。

(5)包括與融資租賃、税收抵免投資等相關的債務。

下表列出了未來的債務到期日：

(百萬美元)						2024						2025						2026						2027						2028						此後
未來債務到期日(1)						$	9,613					$	6,740					$	3,996					$	3,812					$	1,053					$	13,706

(1)數額包括推算利息#美元。2與融資租賃相關的百萬美元。

本公司並不合併為發行信託優先證券而成立的若干全資信託。信託優先證券發行所得款項投資於母公司的資本票據。母公司的義務構成對信託優先證券的全面和無條件擔保。

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注12.股東權益

普通股

下表列出了普通股每股宣佈的總股息：

												截至2013年12月31日止的年度，
																		2023						2022						2021
宣佈的每股現金股息																		$	2.08					$	2.00					$	1.86

優先股

優先股的股息為非累積股息，由本公司董事會或董事會正式授權的委員會宣佈時應支付。該公司發行存托股份，每股存托股份代表一股公司優先股的零碎所有權權益。優先股並無指定到期日，本公司只可在清算優先股的最早贖回日期後選擇全部或部分贖回，外加已申報及未支付的股息。在贖回日期之前，本公司有權在發生監管資本處理事件時全部贖回，但不能部分贖回。下表為截至2023年12月31日的非累積永久優先股摘要：

優先股發行 (百萬美元)			發行日期									最早贖回日期						清算金額						賬面金額						股息率									股息支付
系列I			12/6/2019			(1)						12/15/2024						$	173					$	168					變量			(2)						季刊
J系列			12/6/2019			(1)						12/15/2024						103						92						變量			(3)						季刊
L系列			12/6/2019			(1)						12/15/2024						750						766						變量			(4)						季刊			(9)
M輯			12/6/2019			(1)						12/15/2027						500						516						5.125		%	(5)						每半年一次			(10)
系列N			7/29/2019									9/1/2024						1,700						1,683						4.800			(6)						每半年一次
O系列			5/27/2020									6/1/2025						575						559						5.250									季刊
P系列			6/1/2020									12/1/2025						1,000						992						4.950			(7)						每半年一次
Q系列			6/19/2020									9/1/2030						1,000						992						5.100			(8)						每半年一次
系列R			8/3/2020									9/1/2025						925						905						4.750									季刊
總計																		$	6,726					$	6,673

(1)從之前發行的SunTrust優先股轉換而來的證券。SunTrust永久優先股的每股流通股被轉換為有權獲得一股適用的新發行的真實優先股系列的一股，該系列優先股的條款與SunTrust的該等優先股基本相同。

(2)股息率為4.00%或3個月期SOFR加0.79161%中較大者。在過渡至SOFR之前，股息率為4.00釐或3個月期倫敦銀行同業拆息加0.530釐。

(3)股息率為4.00%或3個月期SOFR加0.90661%中較大者。在過渡至SOFR之前，股息率為4.00釐或3個月期倫敦銀行同業拆息加0.645釐。

(4)股息率以3個月期SOFR加3.36361%為準。自2022年6月15日至過渡至SOFR，股息率為3個月期LIBOR加3.102%。2022年6月15日以前，固定股息率為5.05%。

(5)固定股息率將於2027年12月15日重置，屆時股息率將為3個月SOFR加3.04761%。

(6)固定股息率將於2024年9月1日重新設置，並在重新設置為五年期美國國債利率加3.003%之後的每個五週年。

(7)固定股息率將於2025年12月1日重新設置，並在重新設置為五年期美國國債利率加4.605%之後的每個五週年。

(8)固定股息率將於2030年9月1日重新設置，並在重新設置為10年期美國國債利率加4.349%之後的每個十週年。

(9)股息支付於2022年9月15日成為季度股息。

(10)股息率重置後，股息支付變為季度支付。

贖回

在2021年間，公司贖回了所有18,000其永久優先股系列F的流通股和相當於該系列中零碎權益的相應存托股份，面值為$4501000萬，全部20,000其永久優先股系列G的流通股及相當於該系列中零碎權益的相應存托股份，面值為$5001000萬美元，以及所有18,600其永久優先股系列H的流通股，以及代表該系列零碎權益的相應存托股份，面值為$4651000萬美元。此次優先股贖回符合本公司公司章程的條款。

非控股權益

2021年期間，Truist Bank的一家間接子公司贖回了所有1,000其B系列非累積可交換優先股的流通股價格為$1001000萬美元。定期股息是單獨支付的。

有關出售TIH的更多信息，請參閲“附註2.業務合併、資產剝離和非控股權益”。

Truist金融公司127

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注13.AOCI

AOCI包括與固定收益養老金和OPEB計劃相關的未確認淨成本的税後變化，以及從AFS證券轉移的現金流對衝、AFS證券和HTM證券的未實現收益和虧損。

(百萬美元)			養老金和OPEB成本						現金流對衝						AFS證券						HTM證券						其他，淨額						總計
AOCI Balance，2021年1月1日			$	(875)					$	(64)					$	1,654					$	—					$	1					$	716
重新分類前的保監處，税後淨額			767						—						(3,459)						—						—						(2,692)
從AOCI重新分類的金額：
税前			29						72						384						—						—						485
税收效應			7						17						89						—						—						113
重新分類的税後淨額			22						55						295						—						—						372
OCI合計，扣除税項			789						55						(3,164)						—						—						(2,320)
AOCI Balance，2021年12月31日			(86)						(9)						(1,510)						—						1						(1,604)
重新分類前的保監處，税後淨額			(1,471)						(78)						(10,792)						—						(6)						(12,347)
AFS證券轉至HTM，税後淨額			—						—						2,872						(2,872)						—						—
從AOCI重新分類的金額：
税前			29						12						45						367						—						453
税收效應			7						3						10						83						—						103
重新分類的税後淨額			22						9						35						284						—						350
OCI合計，扣除税項			(1,449)						(69)						(10,757)						284						(6)						(11,997)
Aoci Balance，2022年12月31日			(1,535)						(78)						(9,395)						(2,588)						(5)						(13,601)
重新分類前的保監處，税後淨額			406						(260)						925						—						3						1,074
從AOCI重新分類的金額：
税前			65						49						(385)						306						—						35
税收效應			15						11						(77)						65						—						14
重新分類的税後淨額			50						38						(308)						241						—						21
OCI合計，扣除税項			456						(222)						617						241						3						1,095
AOCI Balance，2023年12月31日			$	(1,079)					$	(300)					$	(8,778)					$	(2,347)					$	(2)					$	(12,506)
從AOCI重新分類的金額的主要損益表位置			其他費用						淨利息收入和其他費用						證券收益(虧損)和淨利息收入						淨利息收入						淨利息收入

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注14.所得税

所得税規定的組成部分如下：

						截至十二月三十一日止的年度：
(百萬美元)						2023						2022						2021
當期費用：
聯邦制						$	1,135					$	930					$	1,113
狀態						165						115						91
總當期費用						1,300						1,045						1,204
遞延費用：
聯邦制						(414)						302						235
狀態						(24)						55						117
遞延費用總額						(438)						357						352
所得税撥備						$	862					$	1,402					$	1,556

按法定聯邦所得税率計算的所得税撥備與公司實際所得税撥備和實際税率的對賬如下表所示：

			截至十二月三十一日止的年度：
			2023												2022												2021
(百萬美元)			金額						税前收入的百分比						金額						税前收入的百分比						金額						税前收入的百分比
按法定税率徵收的聯邦所得税			$	(39)					21.0		%				$	1,611					21.0		%				$	1,679					21.0		%
所得税撥備增加（減少），原因如下：
州所得税，扣除聯邦税收優惠後的淨額			112						(60.5)						134						1.7						164						2.1
不可抵扣商譽			1,276						(689.7)						—						—						—						—
內部法人機構重組			(191)						103.2						—						—						—						—
所得税抵免，攤銷淨額			(173)						93.5						(233)						(3.0)						(195)						(2.4)
免税利息			(157)						84.9						(109)						(1.4)						(86)						(1.1)
其他，淨額			34						(18.3)						(1)						—						(6)						(0.1)
所得税撥備			$	862					(465.9)						$	1,402					18.3						$	1,556					19.5

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遞延所得税資產和負債是由於為財務報告目的和為所得税目的確認資產和負債的時間不同造成的。直接税額和直接税額是在預計實現直接税額或直接税額的期間，使用頒佈的聯邦和州税率來衡量的。在綜合資產負債表中，遞延所得税淨資產計入其他資產，遞延所得税淨負債計入其他負債。下表列出了扣除聯邦對州税的影響後的重大直接税費和直接税額：

十二月三十一日， (百萬美元)						2023						2022
DTA：
AOCI中的未實現淨虧損						$	3,860					$	4,150
全部都是						1,132						1,022
僱員補償及福利						673						765
經營租賃負債						339						372
應計項目和準備金						330						207
聯邦和州NOL及其他結轉						121						125
其他						314						190
税收協定毛額共計						6,769						6,831
估值免税額						(105)						(106)
遞延税項資產總額（扣除估值備抵）						6,664						6,725
DTL：
養老金						1,884						1,532
商譽和其他無形資產						431						686
夥伴關係						333						112
設備和汽車租賃						309						422
MSR						294						345
ROU資產						253						283
貸款						94						279
其他						29						39
DTL共計						3,627						3,698
淨DTA						$	3,037					$	3,027

税收協定包括州NOL和其他州結轉，如果不使用，將在2024年至2043年期間到期。該公司有一個估值備抵記錄對某些國家NOL結轉税收協定的$1051000萬美元和300萬美元106截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日，分別為2.5億美元。

下表提供了公司的聯邦和州UTB總額的前滾，不包括利息和罰款：

(百萬美元)						2023年12月31日						2022年12月31日
餘額，1月1日						$	97					$	104
與前幾年相關的違章建築數量增加						2						2
與前幾年相關的違約金減少						(12)						(2)
與本年度有關的違例建築數量增加						10						9
與定居點有關的違章建築減少						(2)						(4)
與適用的訴訟時效失效有關的違章建築的減少						(15)						(12)
平衡，12月31日						$	80					$	97

如果確認，將有利地影響公司實際税率的違約金金額為#美元661000萬美元和300萬美元80截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日，分別為2.5億美元。與違約金有關的利息和罰款記錄在綜合收益表的所得税準備金中。該公司的總負債為#美元。131000萬美元和300萬美元11截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日，與UTB相關的利息和罰款分別為2.5億美元。與違例建築的利息和罰款有關的總費用數額無關緊要。

該公司提交美國聯邦、州和地方所得税申報單。該公司的聯邦所得税申報單不再受美國國税局在2020年前的納税年度的評估。除有限的例外情況外，本公司在2018年前的課税年度不再接受州和地方税務機關的評估。合理地説，未確認税收優惠的負債可能會減少多達#美元。34在接下來的12個月內，由於税務機關完成審查和訴訟時效到期，將產生1000萬美元的損失。目前還不確定這種潛在的減税會對公司的實際税率產生多大影響(如果有的話)。

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注15.福利計劃

固定福利退休計劃

Truist提供符合IRC資格的固定福利退休計劃。福利是基於服務年限、退休年齡和僱員在年內的補償。五在過去的幾年裏，連續幾年的收入最高 十年就業。此外，本集團根據補充界定福利行政人員退休計劃向若干主要人員提供補充退休福利，該等計劃並不符合內部薪酬委員會的資格。雖然技術上沒有資金的計劃，拉比信託，和保險政策的生活，某些涵蓋的僱員可用於資助未來的福利。

下表呈列合資格及非合資格界定福利退休金計劃之概要。在合併資產負債表中，合格養老金計劃淨資產記錄為其他資產的一部分，非合格養老金計劃淨負債記錄為其他負債的一部分。該數據是使用12月31日的精算計量日計算的。

									截至十二月三十一日止的年度：
(百萬美元)			位置						2023						2022						2021
定期養老金淨成本：
服務成本			人事費						$	341					$	548					$	612
利息成本			其他費用						446						351						319
計劃資產的估計回報率			其他費用						(909)						(1,078)						(998)
攤銷和其他淨額			其他費用						78						35						35
定期收益淨成本(收益)									(44)						(144)						(32)
於其他全面收益確認之除税前金額：
淨精算損失(收益)									(567)						1,949						(1,012)
淨攤銷									(78)						(35)						(35)
在保監處確認的淨額									(645)						1,914						(1,047)
在税前綜合收入總額中確認的定期養老金淨成本(收入)總額									$	(689)					$	1,770					$	(1,079)
用於確定定期養老金淨成本的加權平均假設：
貼現率									5.30		%				3.18		%				2.94		%
預期長期計劃資產收益率									6.70						6.50						6.70
現金餘額利息貸記率									4.50						4.00						3.00
假定的長期年度薪酬增長率									4.50						4.50						4.50

計劃資產的加權平均預期長期回報率是指福利債務中所列福利應支付期間計劃資產的平均預期回報率。在制定預期收益率時，Truist考慮了每種資產類別的歷史市場數據的長期複合年化收益，以及計劃資產的歷史實際收益。利用這一參考信息，公司根據公司投資政策聲明中包含的目標資產分配，為每一資產類別制定前瞻性回報預期，併為計劃制定加權平均預期長期回報率。2024年，計劃資產的預期回報率為6.8%.

下表列出了預計福利債務中的活動：

			截至十二月三十一日止的年度：
(百萬美元)			合格的計劃												不合格的計劃
			2023						2022						2023						2022
預計福利義務，1月1日			$	7,924					$	10,461					$	655					$	740
服務成本			308						503						33						45
利息成本			411						327						35						25
精算(收益)損失(1)			93						(3,013)						(36)						(130)
已支付的福利			(507)						(354)						(28)						(25)
其他(2)			(235)						—						—						—
預計福利義務，12月31日			$	7,994					$	7,924					$	659					$	655
12月31日累計福利義務			$	7,134					$	7,070					$	567					$	517
用於確定預計福利義務的加權平均假設：
加權平均假設貼現率			5.12		%				5.30		%				5.12		%				5.30		%
假設的年度報酬增長率			4.50						4.50						4.50						4.50

(1)就合資格計劃而言，二零二三年虧損主要由於假設貼現率減少（扣除實際計劃經驗的影響）所致。就不合格計劃而言，2023年的收益主要是由於計劃經驗的影響。就合資格計劃而言，二零二二年收益主要由於假設貼現率增加（扣除實際計劃經驗的影響）所致。就不合格計劃而言，二零二二年收益主要由於假設貼現率增加所致。

(2)於2023年，本公司訂立一項交易，向第三方出售合資格界定福利計劃若干參與者的部分退休金責任。

Truist金融公司 131

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下表列示計劃資產的活動：

						截至十二月三十一日止的年度：
(百萬美元)						合格的計劃												不合格的計劃
						2023						2022						2023						2022
計劃資產的公允價值，1月1日						$	12,462					$	16,399					$	—					$	—
計劃資產實際收益(損失)						1,533						(4,014)						—						—
僱主供款						1,305						431						28						25
已支付的福利						(507)						(354)						(28)						(25)
其他						(235)						—						—						—
計劃資產的公允價值，12月31日						$	14,558					$	12,462					$	—					$	—
資金狀況，12月31日						$	6,564					$	4,538					$	(659)					$	(655)

以下是AOCI確認的税前金額：

(百萬美元)			合格的計劃												不合格的計劃
			2023年12月31日						2022年12月31日						2023年12月31日						2022年12月31日
以前的服務積分(成本)			$	(21)					$	(40)					$	20					$	39
精算淨收益(虧損)			(1,283)						(1,884)						(72)						(116)
確認淨額			$	(1,304)					$	(1,924)					$	(52)					$	(77)

Truist歷來對合格養老金計劃的繳費金額在籌資所需的最低金額和聯邦所得税可扣除的最高金額之間。Truist目前預計2024年不會有捐款。對於不合格的計劃，僱主繳費基於福利支付。

下表反映了所列期間的福利付款估計數：

(百萬美元)						合格的計劃						不合格的計劃
2024						$	342					$	31
2025						348						37
2026						364						34
2027						383						35
2028						402						36
2029-2033						2,321						203

該公司的主要總回報目標是實現回報，從長遠來看，將為退休負債提供資金，並以滿足ERISA受託要求的方式提供所需的計劃福利。計劃資產有一個與參與者的平均預期壽命同步的長期時間範圍。因此，該計劃可以假設的時間範圍遠遠超出整個市場週期，並可以假設以年回報標準差衡量的風險水平高於平均水平。這些投資在經濟部門、行業、質量和規模方面廣泛多樣化，以降低風險併產生增量回報。在批准的指導方針和限制範圍內，投資經理對個別投資的時機和選擇擁有廣泛的自由裁量權。

Truist定期審查其資產配置和投資政策，並對其目標資產配置進行調整。Truist在每個資產類別中都建立了指導方針，以確保風險和回報的適當平衡。下表按資產類別列出了符合條件的養老金計劃資產的公允價值：

(百萬美元)			目標分配												2023年12月31日																		2022年12月31日
			最小						最大值						總計						1級						2級						總計						1級						2級
現金和現金等價物(1)															$	309					$	309					$	—					$	314					$	314					$	—
美國股票證券			19.5		%				29.5		%				3,699						2,674						1,025						3,171						1,602						1,569
國際股權證券			5.5						15.5						1,757						253						1,504						1,672						269						1,403
固定收益證券			50.0						60.0						7,819						—						7,819						6,495						—						6,495
總計															$	13,584					$	3,236					$	10,348					$	11,652					$	2,185					$	9,467

(1)I包括短期政府貨幣市場基金持有的資金。

國際股本證券包括某些集合投資工具，如共同/混合基金，由若干投資者的資產集合在一起，以減少管理和行政費用。於二零二三年及二零二二年十二月三十一日，投資總額為$8831000萬美元和300萬美元735 上表中未列入分別為100萬美元和100萬美元的投資，因為這些投資是作為實際權宜辦法按資產淨值估值的。

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固定繳款計劃

Truist提供401(K)儲蓄計劃和其他定義的貢獻計劃，允許隊友貢獻最多50現金補償的%。對於全職隊友來説21年或以上，服務一年或一年以上，Truist做出了高達6截至2023年12月31日的員工薪酬的%。從2024年1月1日開始，Truist將匹配到4%的僱員補償，並可提供額外的酌情配對供款。公司對401(K)儲蓄計劃和非限定繳款計劃的繳費總額為$264百萬，$257百萬美元和美元272截至2023年、2022年和2021年12月31日的年度分別為100萬美元。子公司的某些隊友以不同的匹配公式參與401(K)儲蓄計劃。

基於股權的薪酬計劃

截至2023年12月31日，股東批准的基於股權的薪酬計劃和從被收購實體承擔的計劃中，RSA、RSU和PSU尚未完成。這些計劃旨在幫助公司招聘和留住隊友、董事和獨立承包商，並使符合條件的參與者的利益與Truist及其股東的利益保持一致。

大多數待發放的懸而未決的獎勵和獎勵涉及允許加速授予退休和符合所有退休資格要求的持有人的獎勵的計劃，或與某些其他活動有關的獎勵。在被授予之前，在特定情況下，這些獎勵中的某些可被沒收。RSU和PSU的公允價值是基於授予日的普通股價格減去歸屬期間將放棄的預期股息的現值。幾乎所有的獎項都在每年的2月份頒發。對非執行團隊成員的資助主要由RSU組成。

下表彙總了基於權益的報酬計劃：

(千股)

2023年12月31日

可供未來授予的股票

34,044

歸屬期間，最短時間

1.0年

歸屬期，最長

6.0年份

下表彙總了與基於權益的薪酬成本相關的選定數據：

			截至12月31日止年度，
(百萬美元)			2023						2022						2021
基於股權的薪酬費用			$	320					$	318					$	320
基於股權的薪酬支出帶來的所得税收益			75						74						75
行使的期權的內在價值，以及年內歸屬的RSU和PSU			219						350						474
授予日期年內歸屬的基於股權的獎勵的公允價值			322						290						395
與基於股權的獎勵相關的未確認補償成本			253						287						254
預計確認補償成本的加權平均壽命			2.5年份						2.7年份						2.5年份

下表列出了與授予RSU、PSU和限制性股票相關的活動：

(千股)						單位/股份						WTD。平均授予日期公允價值
2023年1月1日未歸屬						17,686						$	52.33
授與						8,686						41.46
既得						(6,525)						49.40
被沒收						(1,400)						46.99
截至2023年12月31日未歸屬						18,447						48.80

其他好處

還有各種其他僱傭合同、遞延補償安排、與選定的管理層成員和某些退休人員的競業禁止契約，以及員工股票購買計劃。這些計劃及其債務對財務報表並不重要。

Truist金融公司133

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注16.承付款和或有事項

Truist利用各種金融工具來緩解風險敞口，滿足融資需求，為客户提供投資機會。這些金融工具包括承諾提供信貸、信用證和金融擔保、衍生品和其他投資。Truist還承諾為某些經濟適用房投資和與某些已出售貸款相關的或有負債提供資金。

税收抵免與某些股權投資

該公司在其整個市場範圍內投資於某些經濟適用房項目，作為支持當地社區的一種手段。Truist獲得與這些投資相關的税收抵免，該公司通常作為有限合夥人，因此不對合夥企業的運營或財務政策施加控制。Truist通常在物業的建設和開發期間提供融資；然而，永久融資通常在項目完成後從獨立的第三方獲得。税收抵免可由税務當局根據要求在項目一級滿足的合規特徵重新獲得。Truist對VIE投資的最大潛在虧損敞口一般限於未償還餘額、未來資金承諾和對該實體的任何相關貸款的總和，不包括與投資相關的任何潛在税收收回。對這些實體的貸款的承銷方式與本公司的其他貸款基本相同，並且一般是有擔保的。

該公司通過新市場税收抵免計劃作為有限合夥人對某些項目進行投資，該計劃是一項聯邦金融計劃，旨在通過聯邦税收抵免刺激服務不足社區的商業和房地產投資。在2023年第一季度通過税收抵免結構投資會計準則後，這些税收抵免，以下稱為“其他合格税收抵免”，有資格採用比例攤銷法。該公司還通過生產税收抵免計劃將比例攤銷法應用於投資。有關更多信息，請參閲“附註1.列報依據”。

該公司還作為有限合夥人投資於推廣可再生能源的實體。本公司已確定這些可再生能源税收抵免合作伙伴關係為VIE。本公司的結論是，本公司並不是這些VIE的主要受益人，因為它沒有權力指導對VIE的財務業績影響最大的活動，因此，它不需要合併這些VIE。該公司與這些投資有關的最大虧損風險僅限於其在這些合夥企業中的股權投資以及任何額外的無資金支持的股權承諾。

Truist擁有與私募股權和某些其他股權方法投資相關的投資和未來資金承諾。與這類承諾有關的風險敞口一般僅限於投資額和未來的資金承諾。

下表彙總了某些税收抵免和某些股權投資：

(百萬美元)			資產負債表位置			2023年12月31日						2022年12月31日
對保障性住房項目和其他合格税收抵免的投資：
賬面金額			其他資產			$	6,754					$	5,869
包括在賬面金額中的未來資金承諾額			其他負債			2,473						1,762
貸款風險敞口			融資金額的貸款和租賃			1,981						1,547
可再生能源投資：
賬面金額			其他資產			285						264
未包括在賬面金額中的未來資金承諾額			北美			747						361
SBIC和某些其他權益法投資：
賬面金額			其他資產			758						596
未包括在賬面金額中的未來資金承諾額			北美			589						532

134 Truist金融公司

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下表彙總了與公司的税收抵免投資活動相關的税收抵免和攤銷費用。與該公司的可再生能源投資相關的活動並不重要。

												截至2013年12月31日止的年度，
(百萬美元)			損益表位置															2023						2022						2021
税收抵免：
對保障性住房項目、其他合格税收抵免和其他社區發展投資的投資			所得税撥備															$	624					$	583					$	580
攤銷和賬面金額的其他變化：
對保障性住房項目的投資和其他符合條件的税收抵免(1)			所得税撥備															$	586					$	487					$	472
其他社區發展投資(1)			其他非利息收入															11						81						86

(1)2023年第一季度，本公司採用了《投資於税收抵免結構》會計準則。因此，自採用這一標準以來，與這些税收抵免相關的攤銷開始在所得税撥備中得到確認。這項活動以前在其他收入中確認。有關更多信息，請參閲“附註1.列報依據”。

信用證和財務擔保

在正常的業務過程中，Truist利用某些金融工具來滿足客户的融資需求，並減少風險敞口。這類金融工具包括提供信貸的承諾和某些合同協議，包括備用信用證和財務擔保安排。

對延長、發起或購買信貸的承諾主要是對企業和消費者的信貸額度，並有特定的利率和到期日。其中許多承諾也有不利變化條款，允許Truist因借款人信用狀況惡化而取消承諾。根據訂立類似協議所收取的費用估計承諾額的公允價值，並考慮協議的餘下條款及交易對手目前的信譽。擔保和信用證的公允價值是根據交易對手的信譽和具有類似風險的貸款產品的平均違約率來估計的。消費貸款和循環信貸承諾具有非實質性的公允價值，因為Truist通常有無條件取消此類承諾的能力。關於RUFC的其他披露，請參閲“附註18.公允價值披露”。

Truist出售了某些包含追索權條款的抵押貸款。這些規定通常要求Truist賠償投資者在財產處置後發生的任何損失的一部分。Truist還向GSE發佈與抵押貸款銷售相關的標準陳述和擔保。有關這些風險的額外披露，請參閲“附註8.貸款服務”。

信用證和財務擔保是Truist為保證客户向第三方履行義務而出具的無條件承諾。這些擔保主要是為了支持借款安排，包括商業票據發行、債券融資和類似交易。發放這些擔保所涉及的信用風險與向客户提供貸款所涉及的信用風險基本相同，因此，這些工具在必要時會被抵押。

以下是部分表外金融工具的名義金額摘要：

(百萬美元)			2023年12月31日						2022年12月31日
對延長、發起或購買信貸和其他承諾的承諾			$	207,285					$	216,838
出售有追索權的住宅按揭貸款			173						200
為追索權條款涵蓋的其他人提供服務的CRE抵押貸款			9,661						9,955
為追索權和其他規定所涵蓋的其他人提供服務的其他貸款			1,032						723
信用證			6,239						6,030

衍生品

Truist通過簽訂衍生品合約來管理各種金融風險。衍生品是一種金融工具，它通過參考標的工具、指數或參考利率來獲得其現金流，從而得出其價值。衍生工具合約於綜合資產負債表按公允價值列賬，公允價值代表按市場利率計算的預期未來現金收入或付款的淨現值。有關衍生工具的其他資料，請參閲“附註19.衍生金融工具”。

Truist Financial Corporation 135

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總回報掉期

公司代表客户為匹配的賬面TRS交易提供便利，VIE購買客户確定的參考資產，公司與VIE簽訂TRS，鏡像TRS面向客户。本公司以繳款票據的形式向VIE提供優先融資，為購買參考資產提供資金。參考資產通常是固定收益工具，主要由銀團銀行貸款組成。TRS合同將參考資產的利息和其他現金流傳遞給第三方客户，同時使這些客户面臨資產價值下降的風險，併為他們提供資產增值權。TRS合同的條款要求第三方提供初始保證金抵押品，以及隨着標的參考資產的公允價值變化而提供的持續保證金。下表提供了VIE採購的TRS交易摘要。VIE資產包括交易貸款和債券：

(百萬美元)						2023年12月31日						2022年12月31日
總回報互換：
VIE資產						$	1,641					$	1,830
交易貸款和債券						1,572						1,790
VIE負債						50						163

本公司的結論是，聯營VIE應合併，因為本公司(I)有權指導對VIE的經濟表現最有重大影響的活動，(Ii)有義務承擔虧損並有權獲得可能重大的利益。VIE的活動僅限於買賣參考資產，VIE擁有的任何此類資產的風險/收益通過TRS合同轉嫁給第三方客户。有關TRS合同和相關VIE的更多信息，請參閲“附註19.衍生金融工具”。

其他承諾

Truist在某些州持有公共基金，這些州不要求對公共基金銀行存款進行100%的抵押。在這些州，如果另一家公共基金存管機構倒閉導致公共實體虧損，由此產生的無抵押存款缺口將不得不按比例(根據各自州內每家銀行持有的公共存款)由該州持有公共資金的其餘金融機構吸收。Truist監測相對於這些州內所有存款機構持有的公共存款總額的存款水平。本公司須根據這項擔保履行責任的可能性，視乎是否有持有公共資金的金融機構違約，以及抵押品保障是否足夠而定。

在正常業務過程中，Truist在法律允許的最大程度上補償其高級管理人員和董事因未決訴訟而產生的責任。Truist還在承銷協議、併購協議、貸款銷售、經紀活動和其他類似安排中發佈標準陳述和擔保。這些賠償安排中的許多交易對手提供了與Truist類似的賠償。儘管這些協議通常沒有具體説明限制，但Truist不認為與這些擔保相關的任何付款會實質性地改變Truist的財務狀況或運營結果。

作為FHLB的成員，Truist必須保持最低股本投資。如果FHLB董事會得出結論認為需要額外資本才能滿足自己的監管資本要求，則可以提高最低投資要求。超出規定範圍的最低投資要求的任何增加都需要得到聯邦住房金融局的批准。由於增加Truist在FHLB投資的任何義務的程度完全取決於未來事件的發生，因此對FHLB股票的潛在未來投資是不可確定的。

該公司利用固定收益結算公司進行固定收益證券的交易比較、淨額結算和結算。作為政府證券分部淨額結算會員，本公司對固定收益結算公司有責任履行其作為中央對手方結算所的財務責任，以防固定收益結算公司透過潛在的承諾流動資金回購交易而出現流動資金不足的情況。任何承諾將基於公司在固定收益結算公司的流動性負擔中所佔的份額。Truist認為，與這些擔保相關的任何付款都不會實質性地改變Truist的財務狀況或運營結果。

136 Truist金融公司

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質押資產

某些資產被質押，以確保市政存款、根據回購協議出售的證券、某些衍生協議、借款或借款能力，以及為與非限定固定收益和固定繳款退休計劃相關的某些義務提供資金，以及用於法律要求或允許的其他目的。質押給FHLB和FRB的資產在確定借款能力時受到適用的資產折扣。本公司有能力從聯邦住房貸款委員會和聯邦住房金融局獲得擔保融資，並從聯邦住房金融局獲得信用證。該公司來自FHLB的信用證可用於擔保各種客户存款，包括公共基金關係。除了與非限定福利計劃相關的資產，管理質押資產的大多數協議都不允許另一方出售或補充抵押品。下表按資產類型提供了質押資產的賬面總額：

(百萬美元)						2023年12月31日						2022年12月31日
質押證券						$	41,270					$	38,012
質押貸款：
FRB						73,898						71,234
FHLB						67,748						68,988
未使用的借款能力：
FRB						55,252						49,250
FHLB						24,712						20,770

法律程序及其他事宜

Truist及其子公司經常被列為許多實際或威脅到的法律程序和其他事項的被告或當事方，並可能或可能面臨與其相關的潛在責任。法律程序和其他事項可以是正式的或非正式的，包括與一個或多個已查明的索賠人的訴訟和仲裁，與尚未查明的索賠人經證明或聲稱的集體訴訟，以及監管或其他政府收集信息的請求、審查、調查和執行程序。索賠可以基於法律或衡平法--例如根據合同或侵權行為產生的索賠，以及涉及銀行、消費者保護、證券、反壟斷、税收、就業和其他法律的索賠--以及一些新的法律理論，對重大或不確定損害賠償的指控，對強制令或類似救濟的要求，以及對罰款、處罰、恢復原狀或改變Truist商業慣例的請求。我們的法律程序和其他事項存在於裁決、仲裁、談判或調查的不同階段，並跨越我們的業務範圍和運營。

法律程序和其他事項的進程和結果本質上是不可預測的。在以下情況下尤其如此：案件仍處於早期階段，所要求的損害賠償不確定或沒有根據，重大事實不明確或有爭議，存在新的法律問題或其他有意義的法律不確定性，要求將訴訟證明為集體訴訟的請求懸而未決或已獲批准，指定了多個當事方，或涉及監管實體或其他政府實體。因此，我們往往無法確定實際或威脅的法律程序和其他事項將如何或何時得到解決，以及最終可能產生的損失。這些問題的最終解決，包括下述事項，如果不利，可能會對合並的財務狀況、合併的經營業績或合併的現金流產生重大影響，或造成重大聲譽後果。

Truist在潛在損失變得可能並且損失金額可以合理估計時，為法律程序和其他事項建立應計項目。每季度對應計項目進行評估，並根據我們與律師和其他人協商後的最佳判斷，對應計項目進行向上或向下調整。不能保證我們的應計項目將來不需要調整。實際損失可能高於或低於任何應計金額，可能在很大程度上。

公司估計，超過應計金額的合理可能損失最高可達約#美元。350截至2023年12月31日，為1.2億美元。這一估計並不代表Truist的最大損失敞口，實際損失可能會有很大差異。此外，某一特定事件的結果可能是該公司在其估計中沒有考慮的結果，因為該公司認為該結果的可能性很小。此外，這一估計所依據的事項可能會不時發生變化。與應計項目一樣，估計損失是基於當前可獲得的信息，涉及相當大的不確定性和判斷。

對於某些事項，Truist可能無法估計損失或損失範圍，即使它認為損失很可能或合理地可能發生，直到該事項的發展提供足夠的補充信息來支持這種估計。這些事項沒有應計，也沒有反映在合理可能損失的估計中。

Truist金融公司137

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以下是涉及Truist的某些法律程序和其他事項的描述：

比克斯塔夫訴太陽信託銀行案

這起集體訴訟於2010年7月12日提交給富爾頓縣州法院，並於2010年8月9日提交了修訂後的訴狀。原告稱，向其賬户收取的與借記卡和自動取款機交易有關的所有透支費用實際上都是利息費用，因此受格魯吉亞的高利貸法管轄。修改後的起訴書主張對違反民事和刑事高利貸法、轉換和收到的金錢提出索賠，並要求在整個班級的基礎上進行損害賠償，包括退還受到質疑的透支費和判決前利息。10月6日，初審法院批准了原告關於等級認證的動議，並將等級定義為“從2006年7月12日至2017年10月6日，在SunTrust Bank擁有或擁有一個或多個賬户的每一位佐治亞州公民，(I)因自動取款機或借記卡交易(”交易“)至少一次透支500.00美元或更少；(Ii)因交易而支付任何透支費；以及(Iii)未收到這些費用的退款”，上訴時維持了授予認證等級的決定。代表目前定義的認證類別，原告要求返還高達$452上述2006至2017年期間已支付的透支費300萬美元，外加根據索賠費用數額估計約為#美元的預判利息400截至2023年12月31日，為1.2億美元。2023年10月31日，Truist提出動議，要求修改階級定義以縮小階級範圍，強制對某些階級成員進行仲裁，並要求即決判決，法院於2024年2月14日審理了這些動議，目前正在審理中。法院下令的調解定於2024年2月28日進行，目前審判定於2024年4月29日開始。該公司仍然相信，它對相關索賠擁有堅實的防禦能力。

記錄保存事項

美國證券交易委員會和商品期貨交易委員會已要求進行經紀-交易商、投資顧問和掉期交易商活動的公司各子公司提供有關遵守與商業相關的電子通信的適用記錄保存要求的信息。該公司配合了這些請求，並正在與各機構就解決這些問題進行深入討論，儘管不能保證這些討論的結果。針對通過未經批准的電子信息渠道發送的與商業有關的通信，美國證券交易委員會和商品期貨交易委員會一直在對其他金融機構進行類似調查，迄今已與多家機構達成了多項決議。

關於信託的調查

2016年和2018年，美國司法部民事部門根據《金融機構改革、復甦和執行法》向Truist Bank的一家公司前身發出傳票。這些傳票要求提供與信託銀行擔任受託人的特定信託有關的文件和其他信息。美國司法部最近要求提供更多信息，Truist Bank正在繼續配合調查。

FDIC特別評估

2023年11月，FDIC發佈了一項最終規則，要求實施一項特別評估，以彌補2023年上半年與銀行倒閉相關的DIF損失。這項評估是基於一家投保存款機構截至2022年12月31日報告的估計未投保存款。Truist的特別評估是$5072023年第四季度確認，並將從2024年開始分八個季度支付。與特別評估相關的最終費用金額也將受到聯邦存款保險公司在硅谷銀行和簽名銀行決議中發生的損失的最終確定的影響，這可能導致額外的費用。

138 Truist金融公司

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注17.監管要求和其他限制

Truist Bank受到法律和法規的限制，這些法律法規限制了它可以支付的股息金額。此外，Truist和Truist銀行都受到與股息支付有關的各種監管限制，包括要求將資本維持在或高於監管最低水平，並根據迅速糾正行動的規定保持“資本充足”。

Truist受到聯邦銀行機構管理的各種監管資本要求的約束。未能滿足最低資本金要求可能會引發監管機構採取某些強制性的、可能是額外的可自由支配的行動，如果採取這些行動，可能會對財務報表產生實質性影響。根據資本充足率準則和迅速採取糾正行動的監管框架，公司必須滿足特定的資本準則，這些準則涉及根據監管指令計算的資產、負債和某些表外項目的量化指標。Truist的資本額和分類也受到監管機構關於成分、風險權重和其他因素的定性判斷。Truist完全符合這些要求。銀行監管還為IDI確定了五個資本類別：資本充足、資本充足、資本不足、資本嚴重不足和資本嚴重不足。在2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日，Truist和Truist Bank被歸類為“資本充足”，管理層認為，年終後沒有發生任何會改變這一稱謂的事件或變化。

量化措施是由監管規定建立的，以確保資本充足率要求真實情況下維持最低資本充足率。基於風險的資本比率，包括CET1、一級資本和總資本，是根據與資本和風險加權資產的衡量相關的監管指導來計算的。下表提供了有關監管資本比率的更多細節：

(百萬美元)			最低資本(1)						資本充裕						2023年12月31日												2022年12月31日
															比率						金額																		比率						金額
Truist金融公司：
CET1			4.5		%				北美						10.1		%				$	42,671																	9.0		%				$	39,098
一級資本			6.0						6.0						11.6						49,341																		10.5						45,768
總資本			8.0						10.0						13.7						58,063																		12.4						54,072
槓桿			4.0						北美						9.3						49,341																		8.5						45,768
補充槓桿			3.0						北美						7.9						49,341																		7.3						45,768
Truist Bank：
CET1			4.5						6.5						11.7						48,387																		10.6						45,237
一級資本			6.0						8.0						11.7						48,387																		10.6						45,237
總資本			8.0						10.0						13.3						55,227																		12.1						51,633
槓桿			4.0						5.0						9.2						48,387																		8.5						45,237
補充槓桿			3.0						北美						7.9						48,387																		7.3						45,237

(1)Truist必須遵守SCB的要求，即2.9截至2023年12月31日，適用於Truist的%。Truist的SCB要求在2023年CCAR過程中收到，有效期為2023年10月1日至2024年9月30日。真實銀行必須遵守建行的要求：2.5%。渣打銀行和中國建設銀行的額度高於旨在確保銀行資本充足的最低水平，即使在不利的經濟情景下也是如此。

作為經批准的銷售商/服務商，Truist Bank必須保持美國住房和城市發展部、GNMA、FHLMC和FNMA等多個機構指定的最低資本金水平。在2023年12月31日、2023年12月和2022年12月，Truist Bank的資本金高於所有要求的水平。

Truist金融公司139

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注18.公允價值披露

經常性公允價值計量

會計準則將公允價值定義為在計量日收到的出售資產的價格，或在市場參與者之間有序交易中為轉移實體可獲得的本金或最有利市場上的負債而支付的價格，具有三級計量層次：

•第1級：活躍市場中相同工具的報價

•第2級：活躍市場中類似工具的報價；非活躍市場中相同或類似工具的報價；以及所有重要投入在活躍市場中均可觀察到的模型衍生估值。

•級別3：從估值技術中得出的估值，其中一個或多個重要輸入不可觀察到

下表列出了按公允價值經常性計量的資產和負債的公允價值信息：

2023年12月31日 (百萬美元)						總計						1級						2級						3級						淨值調整(1)
資產：
交易資產：
美國財政部						$	144					$	—					$	144					$	—					$	—
GSE						50						—						50						—						—
代理MBS-住宅						—						—						—						—						—
國家和政治分區						760						—						760						—						—
公司和其他債務證券						1,293						—						1,293						—						—
貸款						1,575						—						1,575						—						—
其他						510						461						49						—						—
總交易資產						4,332						461						3,871						—						—
AFS證券：
美國財政部						10,041						—						10,041						—						—
GSE						362						—						362						—						—
代理MBS-住宅						51,289						—						51,289						—						—
代理MBS-商業						2,248						—						2,248						—						—
國家和政治分區						425						—						425						—						—
非機構MBS						2,981						—						2,981						—						—
其他						20						—						20						—						—
AFS證券總額						67,366						—						67,366						—						—
LHFS按公允價值計算						852						—						852						—						—
貸款和租賃						15						—						—						15						—
按公允價值計算的貸款償還權						3,378						—						—						3,378						—
其他資產：
衍生資產						951						956						1,867						5						(1,877)
股權證券						360						245						115						—						—
總資產						$	77,254					$	1,662					$	74,071					$	3,398					$	(1,877)
負債：
衍生負債						$	2,597					$	487					$	4,171					$	24					$	(2,085)
賣空證券						1,625						185						1,440						—						—
總負債						$	4,222					$	672					$	5,611					$	24					$	(2,085)

140 Truist金融公司

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2022年12月31日 (百萬美元)						總計						1級						2級						3級						淨值調整(1)
資產：
交易資產：
美國財政部						$	137					$	—					$	137					$	—					$	—
GSE						457						—						457						—						—
代理MBS-住宅						804						—						804						—						—
代理MBS-商業						62						—						62						—						—
國家和政治分區						422						—						422						—						—
公司和其他債務證券						761						—						761						—						—
貸款						1,960						—						1,960						—						—
其他						302						261						41						—						—
總交易資產						4,905						261						4,644						—						—
AFS證券：
美國財政部						10,295						—						10,295						—						—
GSE						303						—						303						—						—
代理MBS-住宅						55,225						—						55,225						—						—
代理MBS-商業						2,424						—						2,424						—						—
國家和政治分區						416						—						416						—						—
非機構MBS						3,117						—						3,117						—						—
其他						21						—						21						—						—
AFS證券總額						71,801						—						71,801						—						—
LHFS按公允價值計算						1,065						—						1,065						—						—
貸款和租賃						18						—						—						18						—
按公允價值計算的貸款償還權						3,758						—						—						3,758						—
其他資產：
衍生資產						684						472						1,980						1						(1,769)
股權證券						898						796						102						—						—
總資產						$	83,129					$	1,529					$	79,592					$	3,777					$	(1,769)
負債：
衍生負債						$	2,971					$	364					$	4,348					$	37					$	(1,778)
賣空證券						1,551						114						1,437						—						—
總負債						$	4,522					$	478					$	5,785					$	37					$	(1,778)

(1)有關淨額調整的額外討論，請參閲“附註19.衍生金融工具”。

截至2023年12月31日和2022年12月31日，總投資額為459百萬美元和美元385上表中分別排除了1000萬美元，因為它們是根據資產淨值進行估值的，這是一種實際的權宜之計。這些投資主要由某些SBIC基金組成。

以下討論重點討論按公允價值經常性計量的第2級和第3級資產和負債的估值技術和重大投入。

適用於銷售和交易證券：按公允價值計入的證券包括可供出售證券和交易證券組合。該公司使用從定價服務、交易商報價或最近交易中獲得的價格來估計證券的公允價值。大多數AFS證券由第三方供應商定價，而交易證券則由內部定價。AFS證券和交易證券受IPV約束。管理層獨立評估AFS證券和交易證券的公允價值，方法是與外部定價來源進行比較，審查定價服務和其他第三方來源為選定證券提供的額外信息，並進行回測以將任何證券銷售中實現的價格與從定價服務收到的定價信息進行比較。交易證券的公允價值計量來自可觀察的基於市場的信息，包括但不限於整體市場狀況、最近的交易、可比證券、經紀商報價和FINRA在確定頭寸價值時的交易報告和合規引擎數據。證券價格也通過出售證券時的實際現金結算來確認。如下面的安全類型所述，可能會使用其他輸入，或者某些輸入可能不適用。

交易貸款：該公司已選擇按公允價值計量貿易貸款。交易性貸款的估值主要使用活躍市場中類似工具的報價，或不活躍的第三方定價服務市場中相同或類似工具的報價。交易貸款包括：

•與公司貿易業務有關的貸款，主要包括商業和公司槓桿貸款；

•與公司的TRS業務相關的貸款；以及

•SBA貸款僅由美國政府擔保，期限為2022年12月31日。

Truist金融公司141

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美國國債：美國國債是根據活躍的場外交易市場的報價進行估值的。

GSE證券和機構MBS：GSE證券包括由美國住房和城市發展部、聯邦住房和城市發展局和其他機構發行的債務義務，以及由SBA擔保的貸款擔保的證券，因此得到美國政府的完全信任和信用支持。機構MBS包括由GSE和美國政府機構(如FNMA、FHLMC和GNMA)發行的直通證券和CMO。每種證券都包含一份由發行GSE或機構提供的擔保。GSE直通證券的估值使用基於市場的定價矩陣，這些矩陣參考了可觀察到的輸入，包括基準TBA證券定價和收益率曲線，這些曲線是根據美國國債收益率和某些浮動利率指數估計的。這些證券的定價矩陣還可能考慮到GSE直接提供的特定於池的數據。GSE CMO的估值使用基於市場的定價矩陣，該矩陣基於可觀察的輸入，包括上文所述的要約、報價、報告的交易、交易商報價和市場研究報告、特定部分的特徵、市場慣例提前還款速度和基準收益率曲線。

州和政治分區：該公司在美國各州和政治分區的投資包括縣和市政當局的債務和機構債券，這是市政府的一般債務或由特定的收入來源支持。持有量在地理上是分散的，沒有明顯的集中在任何一個州或市。此外，所有市政債券的評級都很高，或者以聯邦政府完全信任和信用支持的證券為抵押。這些證券使用基於市場的定價矩陣進行估值，這些矩陣參考了可觀察到的輸入，包括MSRB報告的交易、發行人利差、重大事件通知和基準收益率曲線。

非機構MBS：非機構MBS包括在具有高投資級評級的第三方證券化中購買的權益，這些證券的定價矩陣基於如上所述的可觀察輸入，包括要約、出價、報告的交易、交易商報價和市場研究報告、特定部分的特徵、市場慣例預付款速度和基準收益率曲線。

公司和其他債務證券：這些證券主要由公司債券和商業票據組成。公司債券是國內公司的優先債務和次級債務。本公司收購一般為短期性質和高評級的商業票據。這些證券的價值是基於對類似資產的報價市場價格的審查，以及通過前面討論的各種其他投入。

LHFS：出售予投資者之若干按揭貸款按公平值列賬。公平值主要根據同類貸款支持證券之市場報價計算，並就服務、利率風險及信貸風險作出調整。該等資產之公平值變動主要受貸款融資後利率變動及與按揭置存貸款相關之服務公平值變動所驅動。

貸款和租賃：貸款之公平值乃根據貼現現金流量法計算，該方法從市場參與者角度考慮信貸虧損預期、市場利率及其他市場因素（如流動資金）。違約概率、違約損失率及提前還款假設為導致嵌入估計現金流量之信貸虧損之主要因素。這些假設是由國際米蘭提供的。有關貸款特徵、歷史損失經驗以及當前和預測經濟狀況的最終數據。估計之利息及流動資金部分乃按各貸款之預期年期貼現利息及本金現金流量釐定。貸款所用貼現率乃根據新發放可比較貸款的現行市場利率計算，幷包括流動資金調整。

貸款服務權：住宅住宅按揭證券化比率乃使用OAS估值模式進行估值，以預測多個利率方案的現金流量，然後按風險調整利率貼現。該模型考慮了投資組合特徵、合同規定的服務費、提前還款假設、拖欠率、滯納金、其他輔助收入、服務成本和其他經濟因素。公平值估計及假設乃與行業調查、近期市場活動、實際投資組合經驗及其他可觀察市場數據進行比較。商業MSR和其他貸款服務權使用現金流量估值模型進行估值，該模型計算估計未來淨服務現金流量的現值。本公司考慮實際和預期的貸款提前償還率、貼現率、服務成本以及根據當前市場狀況確定的其他經濟因素。請參閲“註釋8”。貸款服務”，以獲取有關貸款服務權的估值技術及輸入數據的額外資料。

衍生工具資產和負債：本公司持有衍生工具作買賣及風險管理用途。這些包括交易所交易的期貨或期權合約、場外掉期、期權、遠期和利率鎖定承諾。衍生工具之公平值乃根據市場報價及內部定價模式釐定，該等內部定價模式就利率、外匯、股本及信貸使用市場可觀察假設。利率鎖定承擔（與按揭貸款承擔有關並分類為第三級）之公平值乃根據市場報價計算，並就預期不會撥資之承擔作出調整，幷包括服務費淨額應佔之價值。資金利率基於公司的歷史數據。服務應佔公平值乃根據貼現現金流量計算，並受提前還款假設、貼現率、拖欠率、合約訂明的服務費、服務成本及相關組合特徵影響。

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股權證券：股本證券主要包括在交易所買賣的證券，並按活躍市場的報價估值。

私募股權投資： 在許多情況下，該等投資並無可觀察之市場價值，因此，管理層必須根據被投資方之經營表現與市場上同類實體之倍數之比較，估計公平值。此分析需要作出重大判斷，而銷售的實際價值可能與估計價值有重大差異。

賣空證券： 賣空證券指為支持機構及零售客户買賣活動而作為對衝策略訂立的賣空債務證券。賣空證券之公平值按與買賣證券相同之方式釐定。

第三級資產及負債的活動概述如下：

(百萬美元)															貸款和租賃						貸款服務權						淨導數
2021年1月1日的餘額															$	—					$	2,023					$	172
已實現和未實現收益(虧損)合計：
包括在收入中															(1)						233						(96)
購買															—						355						—
發行															—						715						305
銷售額															—						(1)						—
聚落															—						(741)						(393)
收購															24						49						—
2021年12月31日的餘額															23						2,633						(12)
已實現和未實現收益(虧損)合計：
包括在收入中															—						801						(323)
購買															—						321						—
發行															—						482						2
銷售額															—						(9)						—
聚落															(5)						(470)						297
2022年12月31日的餘額															18						3,758						(36)
已實現和未實現收益(虧損)合計：
包括在收入中															—						86						(36)
購買															—						123						—
發行															—						270						29
銷售額															—						(531)						—
聚落															(3)						(328)						24
2023年12月31日的餘額															$	15					$	3,378					$	(19)
本期收益中的未實現收益(虧損)變動，可歸因於截至2023年12月31日的資產和負債															$	—					$	36					$	(24)
已實現收益(虧損)的主要損益表位置															其他收入						抵押貸款銀行收入						抵押貸款銀行收入

公允價值期權

下表詳細説明瞭選擇按公允價值計量的某些貸款的公允價值和UPB：

						2023年12月31日																		2022年12月31日
(百萬美元)						公允價值						UPB						差異化						公允價值						UPB						差異化
交易性貸款						$	1,575					$	1,664					$	(89)					$	1,960					$	2,101					$	(141)
貸款和租賃						15						16						(1)						18						20						(2)
LHFS按公允價值計算						852						828						24						1,065						1,056						9

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非經常性公允價值計量

下表提供了截至期末仍持有的按公允價值在非經常性基礎上計量的某些資產的信息。賬面值為期末價值，與整個期間內不同計量日期的公允價值計量大致相同。這些資產被認為是3級資產。

(百萬美元)						2023年12月31日												2022年12月31日
賬面價值：
LHFS						$	19											$	271
貸款和租賃						840												500
其他						454												120

下表提供了在非經常性基礎上按公允價值計量的某些資產的估值調整信息。估值調整代表期間記錄的金額，無論資產在期末是否仍持有。

						截至2013年12月31日止的年度，
(百萬美元)						2023						2022						2021
估值調整：
LHFS						$	(58)					$	(9)					$	(27)
貸款和租賃						(894)						(420)						(455)
其他						(305)						(159)						(178)

上表所列經估值調整的LHFS主要包括以市價估值並按LOCOM計量的住宅按揭及商業貸款。上表不包括$4091000萬美元和300萬美元108於2023年12月31日及2022年12月31日分別按成本列賬之LHFS之1，000，000港元，於期內毋須作出估值調整。此外，上表不包括$98與2023年第二季度發生的學生貸款組合銷售有關的撇帳百萬美元，此前已計提撥備。LHFS之餘下部分按公平值列賬。

貸款及租賃包括依賴抵押品的大額商業貸款及租賃，以及已撇銷至抵押品公平值的其他有抵押貸款及租賃。貸款及租賃的估值調整主要計入綜合收益表的信貸虧損撥備。請參閲“注1。列報基準”，以進一步討論個別評估的貸款及租賃。

其他包括止贖房地產，其他止贖財產，ROU資產，房地和設備，OREO，並持有待售經營租賃，主要包括住宅，商業物業，空地和汽車。使用權資產按資產之公平值計量，當中考慮分租收入之潛力。餘下資產按LOCOM減銷售成本計量。

未按公允價值記錄的金融工具

就並非按公平值記錄之金融工具而言，公平值之估計乃根據有關市場數據及有關工具之資料作出。所獲得的價值與交易有關，而不考慮所有權集中可能產生的任何溢價或折讓、可能的税務後果、批量銷售可能產生的估計交易成本或各種工具之間的關係。

某些金融工具不存在活躍的市場。該等工具之公平值估計乃根據當前經濟狀況及利率風險特徵、虧損經驗及其他因素作出。該等估計多涉及不確定因素及重大判斷事項，無法準確釐定。因此，在許多情況下，公允價值估計無法通過與獨立市場的比較得到證實。此外，假設變動可能會對該等公平值估計產生重大影響。 未按公平值入賬之金融資產及負債概述如下：

									2023年12月31日												2022年12月31日
(百萬美元)			公允價值層次結構						賬面金額						公允價值						賬面金額						公允價值
金融資產：
HTM證券			2級						$	54,107					$	44,630					$	57,713					$	47,791
貸款和租賃HFI，扣除所有貸款			3級						307,248						300,830						321,596						308,738
財務負債：
定期存款			2級						43,561						43,368						23,474						23,383
長期債務			2級						38,918						38,353						43,203						40,951

聯陣財務委員會的賬面價值接近無供資承付款的公允價值，為#美元。2951000萬美元和300萬美元272分別為2023年12月31日和2022年12月31日。

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注19.衍生金融工具

衍生工具對綜合資產負債表的影響

下表列出了本公司使用的衍生工具的名義總金額和估計公允價值：

			2023年12月31日																		2022年12月31日
			名義金額						公允價值												名義金額						公允價值
(百萬美元)									資產						負債												資產						負債
現金流對衝：
利率合約：
掉期對衝商業貸款			$	17,673					$	—					$	—					$	16,650					$	—					$	—
公允價值對衝：
利率合約：
掉期對衝長期債務			14,268						—						—						16,393						—						(68)
掉期對衝AFS證券			24,178						—						—						7,097						—						—
總計			38,446						—						—						23,490						—						(68)
未被指定為對衝的：
與客户相關的和其他風險管理：
利率合約：
掉期			154,692						637						(1,926)						155,670						579						(2,665)
選項			34,593						114						(106)						29,840						172						(192)
遠期承諾			178						—						(11)						1,495						8						(2)
其他			3,033						—						—						3,823						1						—
股權合同			39,561						1,164						(1,733)						33,185						644						(901)
信貸合同：
交易資產			100						—						—						140						—						—
貸款和租賃			225						—						—						394						—						—
風險分擔協議			7,499						—						(3)						6,824						—						(3)
總回報互換			1,598						41						(7)						1,729						81						(2)
外匯合約			24,480						256						(256)						19,022						364						(380)
商品			8,367						513						(503)						4,881						444						(447)
總計			274,326						2,725						(4,545)						257,003						2,293						(4,592)
按揭銀行業務：
利率合約：
掉期			105						—						—						115						—						—
選項(1)			400						3						—						400						1						—
利率鎖定承諾			746						5						(10)						999						1						(17)
在發行證券、遠期利率協議和遠期承諾時(1)			1,438						12						(17)						1,728						24						(6)
其他			94						—						—						140						1						—
總計			2,783						20						(27)						3,382						27						(23)
MSR：
利率合約：
掉期			15,252						—						—						14,566						—						—
選項(1)			14,854						75						(109)						15,505						125						(48)
在發行證券、遠期利率協議和遠期承諾時(1)			933						8						—						884						8						(15)
其他			1,692						—						(1)						1,532						—						(3)
總計			32,731						83						(110)						32,487						133						(66)
未被指定為對衝的衍生品總額			309,840						2,828						(4,682)						292,872						2,453						(4,681)
總衍生品			$	365,959					2,828						(4,682)						$	333,012					2,453						(4,749)
綜合資產負債表中的總金額：
受主要淨額結算安排和交易所交易衍生品約束的金額									(1,268)						1,268												(1,223)						1,223
已過帳的現金抵押品(已收到)，適用於主要淨額結算安排									(609)						817												(546)						555
淨額									$	951					$	(2,597)											$	684					$	(2,971)

(1)2023年，Truist將TBA MBS期權重新分類為期權行項目。以前的期間進行了重新分類，以符合當前的列報方式。

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下表列出了衍生工具的抵銷，包括與可依法強制執行的主淨額結算協議相關的金融工具抵押品，以及作為抵押品持有或質押的金額。美國公認會計原則不允許在綜合資產負債表中計入非現金抵押品餘額：

2023年12月31日 (百萬美元)			總金額						金額偏移量						合併資產負債表中的淨額						持有/質押金融工具						淨額
衍生資產：
受主淨額結算安排或類似安排規限的衍生工具			$	1,775					$	(1,392)					$	383					$	—					$	383
不受主淨額結算安排或類似安排規限的衍生工具			97						—						97						—						97
交易所交易衍生品			956						(485)						471						—						471
衍生工具資產總額			$	2,828					$	(1,877)					$	951					$	—					$	951
衍生負債：
受主淨額結算安排或類似安排規限的衍生工具			$	(3,627)					$	1,600					$	(2,027)					$	151					$	(1,876)
不受主淨額結算安排或類似安排規限的衍生工具			(568)						—						(568)						—						(568)
交易所交易衍生品			(487)						485						(2)						—						(2)
衍生負債總額			$	(4,682)					$	2,085					$	(2,597)					$	151					$	(2,446)
2022年12月31日 (百萬美元)			總金額						金額偏移量						合併資產負債表中的淨額						持有/質押金融工具						淨額
衍生資產：
受主淨額結算安排或類似安排規限的衍生工具			$	1,895					$	(1,408)					$	487					$	—					$	487
不受主淨額結算安排或類似安排規限的衍生工具			86						—						86						—						86
交易所交易衍生品			472						(361)						111						—						111
衍生工具資產總額			$	2,453					$	(1,769)					$	684					$	—					$	684
衍生負債：
受主淨額結算安排或類似安排規限的衍生工具			$	(3,688)					$	1,417					$	(2,271)					$	43					$	(2,228)
不受主淨額結算安排或類似安排規限的衍生工具			(697)						—						(697)						—						(697)
交易所交易衍生品			(364)						361						(3)						—						(3)
衍生負債總額			$	(4,749)					$	1,778					$	(2,971)					$	43					$	(2,928)

下表為公允價值套期保值關係中套期保值項目的賬面價值：

						2023年12月31日																		2022年12月31日
												套期保值基差調整																		套期保值基差調整
(百萬美元)						對衝資產/負債基礎						當前指定的項目						停產的限制語						對衝資產/負債基礎						當前指定的項目						停產的限制語
AFS證券(1)						$	51,782					$	6					$	(5)					$	38,773					$	(630)					$	(4)
貸款和租賃						322						—						7						353						—						10
長期債務						27,572						(237)						(475)						25,378						(780)						218

(1)AFS證券的攤銷成本為#美元。62.22023年12月31日的10億美元和46.2截至2022年12月31日，10億美元。此外，截至2023年12月31日，根據投資組合層法對衝的證券封閉式投資組合的攤銷成本為#美元。58.730億美元，其中24.21000億美元被指定為對衝。剩餘的攤餘成本來自終止套期保值的證券，其中基數調整在證券的合同期限內使用有效利息方法攤銷為收益。

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衍生工具對合並損益表和全面收益表的影響

根據公認會計原則被指定為對衝工具的衍生品

被指定為套期保值的衍生品的公允價值變動中，沒有一部分被排除在有效性測試之外。

下表彙總了與現金流對衝相關的金額，包括利率合約：

									截至2013年12月31日止的年度，
(百萬美元)															2023						2022						2021
在保險公司確認的税前收益(虧損)：
商業貸款															$	(340)					$	(102)					$	—
從AOCI重新分類為利息支出或利息收入的税前收益(虧損)：
存款															$	—					$	—					$	(2)
短期借款															—						—						(12)
長期債務															—						(12)						(22)
商業貸款															(49)						—						—
總計															$	(49)					$	(12)					$	(36)
税前收益(虧損)從AOCI重新分類為其他費用：(1)
存款															$	—					$	—					$	(12)
短期借款															—						—						(20)
長期債務															—						—						(4)
總計															$	—					$	—					$	(36)

(1)代表從AOCI重新分類的金額的加速攤銷，其中管理層確定預測的交易可能不會發生。

下表彙總了公允價值套期保值對淨利息收入的影響：

									截至2013年12月31日止的年度，
(百萬美元)															2023						2022						2021
投資證券：
與利息結算有關的金額															$	427					$	102					$	(48)
在衍生品上得到認可															(651)						598						571
在套期保值項目上確認															694						(541)						(568)
確認淨收益(費用)(1)															470						159						(45)
貸款和租賃：
在套期保值項目上確認															(3)						(3)						(5)
長期債務：
與利息結算有關的金額															(192)						(64)						18
在衍生品上得到認可															(136)						(840)						(136)
在套期保值項目上確認															149						1,014						435
確認淨收益(費用)															(179)						110						317
已確認淨收益(費用)合計															$	288					$	266					$	267

(1)包括$442023年12月31日終了年度確認的收入分別為400萬美元和53在截至2022年12月31日的一年中，分別來自被重新歸類為HTM的終止對衝的證券。確認的收入由公允價值標誌的攤銷抵銷。

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下表提供了有關公司現金流和公允價值對衝的信息：

(百萬美元)						2023年12月31日						2022年12月31日
現金流對衝：
AOCI記錄的活躍套期保值未確認税後淨收益(虧損)						$	(106)					$	(118)
在AOCI中記錄的終止對衝的未確認税後淨收益(虧損)(將在2029年前的收益中確認)						(194)						40
活躍的和終止的套期保值的估計税後淨收益(虧損)部分將從AOCI重新歸類為未來12個月的收益						(203)						(31)
Truist為預測交易對衝部分未來現金流變異性的最長時間段，不包括與支付現有工具可變利息有關的交易						5年份						6年份
公允價值對衝：
未確認的終止套期的税前淨收益（虧損）(1)						$	(64)					$	669
在未來12個月內確認為利息變動的終止套期的税前淨收益（虧損）部分						(60)						163

(1)包括由於先前對衝證券重新分類至HTM而在AOCI中記錄的遞延收益，413在2023年12月31日和2023年12月31日457 於二零二二年十二月三十一日止。

GAAP下未指定為對衝工具的衍生工具

本公司亦訂立根據公認會計原則並非指定為會計對衝的衍生工具，以經濟上對衝若干風險，以及與客户進行交易。

下表呈列於收入中就未指定為對衝之衍生工具確認之除税前收益（虧損）：

												截至2013年12月31日止的年度，
(百萬美元)			損益表位置															2023						2022						2021
與客户相關的和其他風險管理：
利率合約			投資銀行及交易收入及其他收入															$	104					$	197					$	193
外匯合約			投資銀行及交易收入及其他收入															7						236						133
股權合同			投資銀行及交易收入及其他收入															(29)						5						(21)
信貸合同			投資銀行及交易收入及其他收入															(112)						53						(83)
商品合同			投資銀行和交易收入															21						11						7
按揭銀行業務：
利率合約-住宅			抵押貸款銀行收入															37						596						(21)
利率合約-商業合約			抵押貸款銀行收入															(1)						(1)						(2)
MSR：
利率合約-住宅			抵押貸款銀行收入															(137)						(792)						(105)
利率合約-商業合約			抵押貸款銀行收入															(3)						(22)						(8)
總計																		$	(113)					$	283					$	93

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信用衍生工具

作為公司和投資銀行業務的一部分，公司簽訂的合同形式或實質上都是書面擔保；具體地説，是風險參與、TRS和信用違約互換。該公司將這些合同作為衍生品進行會計處理。

Truist已簽訂風險分擔協議，與其他金融機構分擔客户相關利率衍生品合約的信貸敞口。根據這些協議，本公司已保證在交易商交易對手因交易對手的客户未能付款而導致衍生品虧損的情況下，向交易對手支付款項。本公司透過與債務人直接訂立衍生工具的正常信貸審核程序，監察相關客户的信譽，從而管理其風險分擔的付款風險。截至2023年12月31日，這些風險參與的剩餘期限從不到一年到14年不等。潛在的未來風險敞口代表本公司對書面風險參與的最大估計風險敞口，該風險敞口是通過基於情景模擬預測擔保衍生工具的最大值並假設所有義務人100%違約來衡量的。

該公司還簽訂了TRS貸款和債券合同。為減低信貸風險，本公司一般於訂立TRS時從交易對手處收取初始保證金，並在標的參考資產的公允價值惡化時收取變動保證金。有關公司TRS合同的更多信息，請參閲“附註16.承諾和或有事項”。

本公司訂立信貸違約掉期以對衝與若干貸款及租賃相關的信貸風險。本公司將這些合同作為衍生工具入賬，並相應地按公允價值確認這些合同。

下表呈列有關利率衍生工具風險參與協議及總回報掉期的額外資料：

(百萬美元)			2023年12月31日						2022年12月31日
風險分擔協議：
最大潛在暴露量			$	520					$	575
總回報互換：
持有的現金抵押品			437						453

下表概述與交易對手的抵押品頭寸：

(百萬美元)			2023年12月31日						2022年12月31日
交易商及其他交易對手：
從交易對手收到的現金和其他抵押品			$	609					$	542
由收到的抵押品擔保的淨收益頭寸中的衍生工具			735						618
抵押品過帳後與交易對手的淨收益中的無擔保頭寸			126						76
過帳給交易對手的現金抵押品			960						590
由抵押品擔保的處於淨虧損頭寸的衍生工具			1,052						692
中央對手方結算：
從中央結算方收到的現金抵押品，包括初始保證金			—						4
向中央結算方過賬的現金抵押品，包括初始保證金			14						45
處於淨虧損狀態的衍生產品			8						13
持有淨收益頭寸的衍生品			2						12
質押給中央交易對手結算的證券			1,249						639

Truist金融公司149

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注20。每股收益的計算

下表列出了基本每股收益計算和稀釋每股收益計算：

									截至2013年12月31日止的年度，
（單位：百萬美元，每股數據除外，股份單位：千）															2023						2022						2021
可供普通股股東使用的淨收益(虧損)															$	(1,452)					$	5,927					$	6,033
普通股加權平均數															1,331,963						1,328,120						1,337,144
攤薄未清償股權獎勵的效果(1)															—						10,342						12,234
稀釋後普通股的加權平均數															1,331,963						1,338,462						1,349,378
基本每股收益															$	(1.09)					$	4.46					$	4.51
稀釋每股收益															$	(1.09)					$	4.43					$	4.47
反稀釋獎															11,143						93						3

(1)在截至2023年12月31日的一年中，未償還的基於股權的獎勵被視為反攤薄，因此不包括在公司的稀釋每股收益計算中。

注21.運營細分市場

2023年，Truist在全球範圍內運營和衡量業務活動， 三部門：CB&W、C&CB和IH，職能活動包括在OT&C中。該等分部已於二零二四年按下文所述重新調整。公司的業務部門結構基於管理層評估財務信息的方式以及所提供的產品和服務或所服務的客户類型。

結合公司2023年4月3日出售的A 20TIH普通股的%股權，TIH發行了$5.01000億美元8.25%強制可贖回優先單位予本公司，而可全數分配予本公司之相關利息開支於分部間利息收入（開支）淨額呈報。TIH為IH分部的主要法律實體。

同樣與同一交易相關的是，TIH從一家公司實體向一家有限責任公司進行了資本重組，這樣每個合作伙伴都可以分配到TIH税前收入的份額，從2023年第二季度開始，公司通過OT&C確認其相關的所得税撥備。基於TIH先前作為法人實體的地位，本公司選擇不重述此變更的前期。本公司確認$110截至2023年12月31日止年度，與OT&C中的IH相關的税項撥備為百萬美元。IH繼續承認某些州司法管轄區對合夥企業和有限責任公司徵收所得税的税收。

個人銀行與財富

CB&W部門由兩個主要業務組成：

•消費者和小企業銀行通過零售銀行、卓越理財和小企業銀行向個人和小企業客户提供銀行、借貸、投資、保險解決方案和建議，並通過廣泛的分支機構和ATM、數字渠道和聯絡中心網絡提供服務。提供的金融產品和服務包括存款和付款、信用卡、貸款、抵押貸款、經紀和投資諮詢服務以及保險解決方案。消費者和小企業銀行業務也是其他企業客户和服務的切入點。它包括間接貸款服務，提供一套全面的技術支持的消費者貸款解決方案，包括通過謝菲爾德，服務融資，再貸款和經銷商零售服務的銷售點產品。它還包括抵押貸款銀行，通過其零售和代理渠道，數字和電話在全國範圍內提供住宅抵押貸款產品。這些產品要麼在二級市場出售，通常保留服務權，要麼在公司的貸款組合中持有。抵押貸款銀行服務公司貸款組合中持有的貸款以及第三方投資者持有的貸款。抵押貸款還包括抵押倉庫貸款，它提供短期貸款解決方案，以資助第一留置權住宅抵押貸款LHFS由獨立的抵押貸款公司。

•Wealth為個人及機構客户提供全面的財富管理及銀行產品及專業服務，包括信託、經紀、專業投資顧問、業務轉型建議，以及為尋求積極管理其財務資源的客户提供貸款及存款服務。機構客户由機構投資管理集團提供服務。向個人客户提供全面服務和在線/折扣經紀產品;此外，通過SEC註冊的投資顧問向客户提供投資諮詢產品和服務。Wealth還為客户及其家庭提供家族辦公室服務，Truist Center for Family Legacy，幫助他們管理和維持多代人的財富，包括家庭會議便利，綜合報告，費用管理和專業資產管理以及其他財富管理學科。

150 Truist金融公司

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企業和商業銀行業務

C&CB部門由五個主要業務組成：

•企業和投資銀行業務提供全面的戰略諮詢、資本籌集、風險管理、融資、流動性和投資解決方案，目標是滿足C&CB領域的上市和私營公司的需求。CIB的投資銀行和企業銀行團隊為全國各地的客户提供服務，提供全套傳統銀行和投資銀行產品和服務。CIB團隊的行業專家根據客户規模、複雜性和資本市場發行頻率，為消費者和醫療保健、能源、技術、金融服務、工業以及媒體和通信等多元化行業的客户提供獨特的高接觸諮詢方法。

•Commercial Community Banking通過CIB向商業客户提供一系列傳統銀行產品，包括貸款，存款，現金管理和投資銀行解決方案，包括非營利組織，政府實體，醫療保健和老齡化服務以及汽車經銷商融資（平面圖庫存融資）。當地團隊將這些解決方案與公司的行業專業知識一起提供給商業客户，以幫助他們實現目標。

•商業地產通過其國家銀行部門向商業地產的開發商、運營商和投資者提供一系列信貸和存款服務以及收費產品。此外，商業地產還為社區開發和經濟適用房項目提供量身定製的融資和股權投資解決方案，特別是在低收入住房税收抵免和新市場税收抵免方面的專業知識。房地產企業和投資銀行業務為房地產投資信託基金、基金和公共房屋建築商客户提供銀行、資本市場和戰略諮詢解決方案。它還包括Granbridge Real Estate Capital LLC，這是一家完全集成的商業抵押投資銀行公司，發起商業和多家庭房地產貸款，為貸款組合提供服務，並提供資產和投資組合管理。

•批發支付為Truist的商業客户提供金庫、商户服務和商務卡解決方案，客户範圍從小企業到大型企業機構。

•Prime Rate Premium Finance Corporation、AFCO Credit Corporation和CAFO Holding Company是保險保費融資子公司，為美國和加拿大的企業購買商業保險單提供資金。

保險控股

Truist的IH部門是最大的保險代理/經紀網絡之一，為企業和個人提供財產和意外傷害、員工福利和人壽保險。它還提供小企業和企業服務，如工人補償和職業責任，以及擔保保險和所有權保險。

其他，財政部和企業

OT&C包括管理公司的投資證券組合、長期債務、用於資產負債表對衝的衍生工具、短期流動性和融資活動、資產負債表風險管理和大多數房地產資產，以及公司的職能活動，如財務、企業風險、法律、企業技術和管理等。此外，OT&C包括公司間的抵銷，包括部門間的淨轉介費用和部門分配後的剩餘利率風險。

Truist強調通過公司的綜合關係管理方法實現收入增長，該方法旨在加深客户關係，並將Truist的產品和服務的全部廣度和深度帶給客户，以滿足客户的財務需求。其目標是向客户提供Truist的全套產品，最終目標是為客户提供市場上最好的金融體驗。為了促進收入增長，某些產品和服務的收入反映在提供這些產品和服務的部門的業績中，並分配給CB&W和C&CB。這些在部門之間分配的收入在非利息收入中反映為推薦費淨額，並在OT&C中扣除。

分部結果是根據旨在支持這些戰略目標的內部管理方法列報的。與財務會計不同的是，管理會計沒有與公認會計準則等同的綜合性權威指導機構。這些部門的業績無法與Truist的綜合業績或任何其他金融機構提供的類似信息相比較。此外，由於各個部門之間的相互關係，所提供的信息不能説明如果這些部門作為獨立實體運作，它們將如何運作。

由於業務分部的業績是根據管理會計慣例列報的，向根據美國公認會計原則編制的合併業績的過渡產生了某些差異，這些差異在OT&C中反映為剩餘部分。業務分部的報告慣例包括但不限於以下詳細説明的項目。

分部淨利息收入反映匹配的到期日資金轉移定價，即根據每個分部的資產和負債創造的經濟價值或成本來確定信用或費用。這些積分和費用之間的剩餘差額在OT&C中記錄。

Truist金融公司151

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非利息收入包括部門間介紹費，以及主要與某些社區發展投資有關的税前等值總收入的聯邦和州税收抵免。這些分配的回收情況在OT&C中報告。

公司費用分配，包括沒有直接計入部門的管理費用或職能費用，根據不同的驅動因素(FTE數量、賬户數量、貸款餘額、淨收入等)分配到部門。這些分配的回收情況在OT&C中報告。

信貸損失準備是指按分部進行的淨撇賬，加上因各分部在ALL中的季度變化而對各分部的撥備分配。所得税撥備按每一分部的混合所得税税率計算，幷包括上述非利息所得税調整的沖銷。在分段水平計算的所得税撥備與合併所得税撥備之間的差額在OT&C中報告。

管理報告方法的應用和發展是一個積極的過程，並經歷了定期的改進。內部管理報告方法的這些改進措施的實施可能會對每個部門披露的結果產生重大影響，但不會對合並結果產生影響。當管理報告方法發生重大變化時，對這些變化的影響進行量化，並對前期信息進行修訂。

管段重新對齊

自2024年1月起，調整了各細分市場內的幾項業務活動。首先，CB&W部門更名為消費者和小企業銀行業務，C&CB部門更名為批發銀行業務。其次，財富業務被重新定位為批發銀行部門的一個組成部分，從CB&W部門。第三，將某些小企業銀行職能從C&B部門重新定位為消費者和小企業銀行部門的一個組成部分。下表顯示了重新調整之前的分段結果。

152 Truist金融公司

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下表按細分市場列出了結果：

截至十二月三十一日止的年度： (百萬美元)			CB&W																		C&CB																		IH																		加班和加班(1)																		總計
			2023						2022						2021						2023						2022						2021						2023						2022						2021						2023						2022						2021						2023						2022						2021
淨利息收入(費用)			$	5,588					$	6,531					$	6,751					$	9,537					$	6,133					$	4,701					$	4					$	4					$	4					$	(529)					$	1,648					$	1,550					$	14,600					$	14,316					$	13,006
部門間淨利息收入(費用)			5,207						3,650						2,435						(2,768)						19						645						(239)						28						6						(2,200)						(3,697)						(3,086)						—						—						—
分部淨利息收入			10,795						10,181						9,186						6,769						6,152						5,346						(235)						32						10						(2,729)						(2,049)						(1,536)						14,600						14,316						13,006
信貸損失撥備			1,094						868						150						1,021						(94)						(881)						—						—						—						(6)						3						(82)						2,109						777						(813)
扣除撥備後的分部淨利息收入			9,701						9,313						9,036						5,748						6,246						6,227						(235)						32						10						(2,723)						(2,052)						(1,454)						12,491						13,539						13,819
非利息收入			3,310						3,418						3,688						2,346						2,670						3,185						3,392						3,086						2,648						(258)						(455)						(231)						8,790						8,719						9,290
無形資產攤銷			271						321						317						124						133						153						132						128						102						—						1						2						527						583						574
商譽減值			3,361						—						—						2,717						—						—						—						—						—						—						—						—						6,078						—						—
其他非利息支出			8,080						7,338						7,447						3,647						3,155						3,155						2,703						2,318						1,924						431						1,195						2,016						14,861						14,006						14,542
所得税前收入(虧損)			1,299						5,072						4,960						1,606						5,628						6,104						322						672						632						(3,412)						(3,703)						(3,703)						(185)						7,669						7,993
所得税撥備(福利)			1,121						1,206						1,133						851						1,207						1,286						40						166						144						(1,150)						(1,177)						(1,007)						862						1,402						1,556
分部淨收益(虧損)			$	178					$	3,866					$	3,827					$	755					$	4,421					$	4,818					$	282					$	506					$	488					$	(2,262)					$	(2,526)					$	(2,696)					$	(1,047)					$	6,267					$	6,437
可識別資產(期末)			$	154,121					$	169,370					$	160,851					$	201,957					$	208,696					$	185,590					$	9,093					$	7,609					$	6,165					$	170,178					$	169,580					$	188,635					$	535,349					$	555,255					$	541,241

(1)包括低於要求披露的數量和質量門檻的業務單位的財務數據。

Truist金融公司 153

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注22。母公司財務信息

母公司-簡明資產負債表 (百萬美元)						12月31日，
						2023						2022
資產：
現金和銀行到期款項						$	22					$	29
銀行的有息存款						11,264						10,861
按公允價值計算的AFS證券						218						214
附屬公司墊款╱應收附屬公司款項：
銀行業						8,044						2,305
非銀行						396						404
應收附屬公司款項/預付附屬公司款項共計						8,440						2,709
對子公司的投資：
銀行業						57,994						59,921
非銀行						4,666						4,553
對子公司的總投資						62,660						64,474
其他資產						258						452
總資產						$	82,862					$	78,739
負債和股東權益：
短期借款						$	196					$	370
長期債務						23,267						17,625
其他負債						298						230
總負債						23,761						18,225
股東權益總額						59,101						60,514
總負債和股東權益						$	82,862					$	78,739

母公司--簡明損益表和全面收益表 (百萬美元)						截至2013年12月31日止的年度，
						2023						2022						2021
收入：
來自子公司的股息：
銀行業						$	4,925					$	4,800					$	4,150
非銀行						72						170						100
來自子公司的總股息						4,997						4,970						4,250
附屬公司的利息及其他收入						359						100						143
其他收入						25						27						(26)
總收入						5,381						5,097						4,367
費用：
利息支出						957						369						258
其他費用						142						131						125
總費用						1,099						500						383
子公司未分配收益中的所得税前收益和權益						4,282						4,597						3,984
所得税優惠						180						50						26
子公司未分配收益中的權益前收益						4,462						4,647						4,010
子公司未分配利潤（虧損）超過子公司股息的權益						(5,509)						1,620						2,427
淨收益(虧損)						(1,047)						6,267						6,437
保險業總保費						1,095						(11,997)						(2,320)
綜合收益總額						$	48					$	(5,730)					$	4,117

154 Truist金融公司

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母公司-現金流量表 (百萬美元)						截至2013年12月31日止的年度，
						2023						2022						2021
經營活動的現金流：
淨收益(虧損)						$	(1,047)					$	6,267					$	6,437
將淨收入與經營活動的現金淨額進行調整：
子公司（收益）虧損超過子公司股息的權益						5,509						(1,620)						(2,427)
其他，淨額						502						(449)						(438)
經營活動的現金淨額						4,964						4,198						3,572
投資活動產生的現金流：
AFS證券的到期、催繳和償付所得收益						11						31						37
購買AFS證券						(8)						(9)						(216)
對子公司的投資						(905)						(4,142)						(120)
對附屬公司的墊款						(18,037)						(4,110)						(3,088)
向子公司償還墊款所得款項						12,383						6,813						3,922
其他，淨額						4						14						—
投資活動的現金淨額						(6,552)						(1,403)						535
融資活動的現金流：
短期借款淨變化						(174)						(439)						188
長期債務淨髮行(償還)						5,888						1,700						(2,149)
普通股回購						—						(250)						(1,616)
優先股贖回						—						—						(1,415)
普通股和優先股支付的現金股利						(3,131)						(2,989)						(2,852)
其他，淨額						(599)						(205)						(107)
融資活動的現金淨額						1,984						(2,183)						(7,951)
現金及現金等價物淨變動						396						612						(3,844)
現金和現金等價物，1月1日						10,890						10,278						14,122
現金和現金等價物，12月31日						$	11,286					$	10,890					$	10,278

限制以股息、貸款或墊款的形式將資金從銀行子公司轉移到母公司。聯邦法律要求母公司或其附屬公司的貸款必須以市場條件擔保，並通常將向母公司或個人附屬公司的貸款限制在Truist Bank未減損資本和盈餘的10%。總體而言，對母公司和所有附屬公司的貸款不得超過銀行未減值資本和盈餘的20%。

Truist Bank向母公司支付的股息受到監管審查和法定限制，在某些情況下還需獲得監管批准。一般來説，分紅受到監管機構最低資本限制的限制。

Truist金融公司155

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第9A項。控制和程序

管理層關於財務報告和評價的內部控制報告

披露控制和程序

管理層關於財務報告內部控制的報告

TRUIST的管理層負責按照《交易法》第13a-15(F)條的規定，建立和維持對財務報告的充分內部控制。公司對財務報告的內部控制是一個旨在為財務報告的可靠性和根據公認會計原則編制外部財務報表提供合理保證的過程。Truist對財務報告的內部控制包括以下政策和程序：(1)與保存記錄有關，合理詳細、準確和公平地反映公司資產的交易和處置；(2)提供合理保證，確保交易按需要記錄，以便根據公認會計原則編制財務報表，並且公司的收支僅根據Truist管理層和董事的授權進行；以及(3)提供合理保證，防止或及時發現可能對財務報表產生重大影響的未經授權的公司資產收購、使用或處置。

由於其固有的侷限性，財務報告的內部控制可能無法防止或發現錯誤陳述。此外，對未來期間進行任何有效性評估的預測可能會因條件的變化而出現控制不足的風險，或者政策和程序的遵守程度可能會惡化。

在包括首席執行官和首席財務官在內的管理層的監督和參與下，本公司根據特雷德韋委員會贊助組織委員會頒佈的《內部控制-綜合框架(2013)》(俗稱《COSO》標準)對財務報告內部控制的有效性進行了評估。根據COSO標準的這項評估，管理層得出結論，公司對財務報告的內部控制自2023年12月31日起有效。

本公司截至2023年12月31日的財務報告內部控制有效性已由獨立註冊會計師事務所普華永道會計師事務所進行審計，其隨附的報告對本公司截至2023年12月31日的財務報告內部控制有效性表達了無保留意見。

披露控制和程序與財務報告內部控制的變化

截至本報告所述期間結束時，公司管理層在公司首席執行官和首席財務官的監督下，在公司首席財務官的參與下，對公司的披露控制和程序進行了評估，這些控制和程序符合《交易所法》第13a-15(E)條的規定。根據這一評價，首席執行官和首席財務官得出結論，公司的披露控制和程序是有效的。

本公司財務報告內部控制於2023年第四季度並無重大影響或可能對本公司財務報告內部控制產生重大影響的變動。

項目9B。其他信息。

在截至2023年12月31日的三個月內，董事或本公司高級管理人員均未採納或終止“規則10b5-1交易安排”或“非規則10b5-1交易安排”，每個術語均在S-K法規第408(A)項中定義。

156 Truist金融公司

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項目15.證物、財務報表附表

證物編號：

描述

位置

2.1

股權購買協議，日期為2024年2月20日，由三叉戟蝴蝶投資者公司、Panther Blocker I，Inc.、Panther Blocker II，Inc.、Truist Bank、Truist TIH Holdings，Inc.、Truist TIH Partners，Inc.、TIH Management Holdings，LLC、TIH Management Holdings II LLC和Truist Insurance Holdings LLC簽訂。

通過引用2024年2月20日提交的表格8-K的當前報告的附件2.1併入本文。

3.1

註冊人公司章程，經合併和重述，2020年12月15日。

通過引用2021年2月24日提交的Form 10-K年度報告的附件3.1併入本文。

3.2

《Truist金融公司章程》，經修訂和重新修訂，2023年9月27日生效。

通過參考2023年10月2日提交的當前報告的8-K表的附件3.1併入本文。

4.1

註冊人與作為受託人的美國銀行全國協會(作為道富銀行和信託公司的利息繼承人)之間關於高級證券(包括高級債務證券)的契約，日期為1996年5月24日。

通過引用1996年8月14日提交的Form 10-Q季度報告的附件4.1併入本文。

4.2

第一份補充契約，日期為2009年5月4日，是註冊人與美國銀行全國協會之間關於高級證券的契約的日期為1996年5月24日的契約。

通過引用2009年5月4日提交的表格8-K的當前報告的附件4.2併入本文。

4.3

註冊人與作為受託人的美國銀行全國協會(作為道富銀行和信託公司的利息繼承人)之間關於次級證券(包括次級債務證券形式)的契約，日期為1996年5月24日。

通過引用1996年8月14日提交的Form 10-Q季度報告的附件4.2併入本文。

4.4

第一份補充契約，日期為2003年12月23日，是註冊人與美國銀行全國協會之間關於次級證券的契約，日期為1996年5月24日。

通過引用2009年2月27日提交的Form 10-K年度報告的附件4.5併入本文。

4.5

第二份補充契約，日期為2004年9月24日，是註冊人和美國銀行全國協會之間關於次級證券的契約，日期為1996年5月24日。

通過引用2010年2月26日提交的Form 10-K年度報告的附件4.7併入本文。

4.6

第三次補充契約，日期為2009年5月4日，是註冊人與美國銀行全國協會之間關於次級證券的契約的日期為1996年5月24日的契約。

通過引用2009年5月4日提交的表格8-K的當前報告的附件4.6併入本文。

4.7

於2019年7月29日，本公司與ComputerShare Inc.及ComputerShare Trust Company，N.A.作為託管人共同簽署的存款協議。

通過引用2019年7月29日提交的表格8-K的當前報告的附件4.2併入本文。

4.8

存託收據格式。

通過引用2019年7月29日提交的表格8-K的當前報告的附件4.2併入本文。

4.9

根據1934年《證券交易法》第12條登記的證券説明

現提交本局。

4.10

第二補充契約，日期為2022年6月6日，由公司和美國銀行信託公司，國家協會。

通過引用2022年6月6日提交的表格8-K的當前報告的附件4.1併入本文。

4.11

第四補充契約，日期為2022年7月28日，由公司和美國銀行信託公司，國家協會。

通過引用2022年7月28日提交的表格8-K的當前報告的附件4.1併入本文。

根據S-K條例第601項(B)(4)(Iii)(A)節的規定，省略了界定Truist長期債務證券持有人權利的其他工具。Truist同意應要求向美國證券交易委員會提供這些文書的副本。

10.1*

BB&T公司修訂和重新發布了非僱員董事遞延薪酬計劃(2005年1月1日修訂和重述)。

通過引用2008年2月28日提交的Form 10-K年度報告的附件10.1併入本文。

10.2*

經修訂的BB&T公司2012年激勵計劃

通過引用2017年5月25日提交的S-8表格註冊説明書的附件10.1併入本文。

10.3*

《BB&T公司員工不合格股票期權協議書》修改和重訂2004年股票激勵計劃(4年歸屬)。

通過引用2010年5月7日提交的Form 10-Q季度報告的附件10.5併入本文。

10.4*

BB&T非限定固定福利計劃(2012年1月1日重述)

通過引用2016年2月25日提交的Form 10-K年度報告的附件10.11併入本文.

10.5*

BB&T非限定限定福利計劃第一修正案(2012年1月1日重述)。

通過引用2016年2月25日提交的Form 10-K年度報告的附件10.12併入本文。

10.6*

BB&T非限定固定福利計劃第二修正案(2012年1月1日重述)。

通過引用2016年2月25日提交的Form 10-K年度報告的附件10.13併入本文。

10.7*

BB&T非限定福利計劃第三次修訂（2012年1月1日重述）

通過引用於2022年2月23日提交的10-K表格年度報告附件10.11納入本文。

10.8*

BB&T非限定福利計劃第四修正案（2012年1月1日重述）

通過引用2022年2月23日提交的10-K表格年度報告附件10.12納入本文。

10.9*

BB&T公司2012年激勵計劃的員工非限定股票期權協議格式。

通過引用於2013年5月2日提交的10-Q表季度報告附件10.1納入本文件。

10.10*

BB&T公司2012年激勵計劃的非限定期權協議（高級管理人員）格式。

通過引用於2014年4月30日提交的10-Q表季度報告的附件10.4併入本文。

Truist金融公司 157

---

證物編號：

描述

位置

10.11*

BB&T公司2012年激勵計劃的限制性股票單位協議（基於績效的歸屬部分）（高級管理人員）格式。

通過引用於2014年4月30日提交的10-Q表季度報告的附件10.3併入本文。

10.12*

BB&T Corporation 2012年激勵計劃的LTIP獎勵協議格式（2019年生效）。

通過引用於2019年4月30日提交的10-Q表格季度報告的附件10.2併入本文。

10.13*

BB&T公司2012年激勵計劃的績效單位獎勵協議格式（2019年生效）。

通過引用於2019年4月30日提交的10-Q表格季度報告的附件10.3併入本文。

10.14*

SunTrust Banks，Inc. 2009年股票計劃，截至2015年8月11日的修訂和重述

參考SunTrust於2015年8月13日提交的表格8-K當前報告的附件10.1。

10.15*

非限制性股票期權協議的格式

通過引用2009年4月28日提交的S-8表格第333-158866號註冊説明書的附件10.1.1併入本公司。

10.16*

SunTrust Banks，Inc.2009年股票計劃下具有追回功能的非限定股票期權獎勵協議的格式

引用SunTrust於2012年2月24日提交的Form 10-K年度報告的附件10.29。

10.17*

SunTrust Banks，Inc.ERISA超額退休計劃，修訂並重述，自2011年1月1日起生效

在此引用SunTrust 2011年8月9日提交的Form 10-Q季度報告的附件10.8。

10.18*

經修正案一進一步修正，自2012年1月1日起生效

本文引用SunTrust於2012年2月24日提交的Form 10-K年度報告的附件10.10。

10.19*

Truist Financial Corporation 2012激勵計劃的限制性股票單位協議(非僱員董事)的形式(2020年生效)。

通過引用2020年5月8日提交的Form 10-Q季度報告的附件10.1併入本文。

10.20*

Truist Financial Corporation 2012激勵計劃的限制性股票單位協議(第2類員工)的形式(2021年生效)。

通過引用2021年5月3日提交的Form 10-Q季度報告的附件10.1結合於此。

10.21*

Truist Financial Corporation 2012激勵計劃的限制性股票單位協議(高級管理人員)格式(2021年生效)。

通過引用2021年5月3日提交的Form 10-Q季度報告的附件10.2併入本文。

10.22*

Truist Financial Corporation 2012年激勵計劃的LTIP獎勵協議格式(2021年生效)。

通過引用2021年5月3日提交的Form 10-Q季度報告的附件10.3併入本文。

10.23*

TRUIST金融公司2012年激勵計劃績效單位獎勵協議格式(2021年生效)。

通過引用2021年5月3日提交的Form 10-Q季度報告的附件10.4併入本文。

10.24*

Truist金融公司非限定繳款計劃

通過引用2021年2月24日提交的Form 10-K年度報告的附件10.62併入本文。

10.25*

Truist金融公司和富達管理信託公司之間的主信託協議(非限定計劃)

通過引用2021年2月24日提交的Form 10-K年度報告的附件10.63併入本文。

10.26*

Truist金融公司401(K)儲蓄計劃

通過引用2021年2月24日提交的Form 10-K年度報告的附件10.64併入本文。

10.27*

Truist Financial Corporation 401(K)儲蓄計劃第一修正案(2020年8月1日重述)

通過引用2022年2月23日提交的Form 10-K年度報告的附件10.62併入本文。

10.28*

Truist Financial Corporation 401(K)儲蓄計劃第二修正案(2020年8月1日重述)

通過引用2022年2月23日提交的Form 10-K年度報告的附件10.63併入本文。

10.29*

Truist Financial Corporation 401(K)儲蓄計劃第三修正案(2020年8月1日重述)

通過引用2023年2月28日提交的Form 10-K年度報告的附件10.55併入本文。

10.30*

Truist Financial Corporation 401(K)儲蓄計劃第四修正案(2020年8月1日重述)

通過引用2023年2月28日提交的Form 10-K年度報告的附件10.56併入本文。

10.31*

SunTrust Banks，Inc.董事延期薪酬計劃，自2009年1月1日起修訂和重述

通過參考2009年1月7日提交的SunTrust當前報告8-K表的附件10.1併入本文。

10.32*

SunTrust Banks，Inc.董事延期薪酬計劃修正案一，自2018年1月1日起生效

本文引用SunTrust於2019年2月22日提交的Form 10-K年度報告的附件10.14。

10.33*

BB&T公司修訂和重新設定非僱員董事遞延補償計劃第一修正案(2005年1月1日修訂和重新確定)

通過引用2021年2月24日提交的Form 10-K年度報告的附件10.69併入本文。

10.34*

《2020年真實金融公司修正案》修訂並重新確定非僱員董事遞延薪酬計劃

通過引用2022年2月23日提交的Form 10-K年度報告的附件10.67併入本文。

10.35*

Truist保險控股公司和約翰·霍華德之間的僱傭協議

通過引用2022年2月23日提交的Form 10-K年度報告的附件10.68併入本文。

158 Truist金融公司

---

證物編號：

描述

位置

10.36*

Truist金融公司與富達管理信託公司的合格信託協議(2020年7月15日)

通過引用2021年2月24日提交的Form 10-K年度報告的附件10.65併入本文。

10.37*

Truist金融公司與富達管理信託公司合格信託協議第一修正案(2020年7月15日)

通過引用2021年2月24日提交的Form 10-K年度報告的附件10.66併入本文。

10.38*

Truist Financial Corporation 2022激勵計劃

通過引用本公司最終委託書附件B(於2022年3月14日提交)併入。

10.39*

Truist Financial Corporation 2022激勵計劃員工限制性股票單位協議格式

通過引用2022年5月5日提交的Form 10-Q季度報告的附件10.3併入本文。

10.40*

達裏爾·N·聖經關於自願辭去顧問職務的信，日期為2022年12月2日

通過引用2023年2月28日提交的Form 10-K年度報告的附件10.67併入本文。

10.41*

公司與達裏爾·N·拜登之間的退休和諮詢協議。

通過引用2022年8月1日提交的Form 10-Q季度報告的附件10.1結合於此。

10.42*

真實的金融公司管理層變更控制權、分紅和競業禁止計劃。

通過參考2022年7月26日提交的表格8-K的當前報告中的附件10.1結合於此。

10.43*

高管離職和競業禁止協議的格式。

通過引用2022年10月31日提交的Form 10-Q季度報告的附件10.1併入本文。

10.44*

Truist Financial Corporation 2022激勵計劃的限制性股票單位協議格式(高級管理人員-60/5退休)。

通過引用2023年5月1日提交的Form 10-Q季度報告的附件10.1結合於此。

10.45*

Truist Financial Corporation 2022激勵計劃的績效單位獎勵協議格式(高級管理人員-60/5退休)。

通過引用2023年5月1日提交的Form 10-Q季度報告的附件10.2併入本文。

10.46*

Truist Financial Corporation 2022激勵計劃的績效單位獎勵協議格式(高級管理人員-60/10退休)。

通過引用2023年5月1日提交的Form 10-Q季度報告的附件10.3併入本文。

10.47*

Truist Financial Corporation 2022激勵計劃的LTIP獎勵協議格式(高級管理人員-60/5退休)。

通過引用2023年5月1日提交的Form 10-Q季度報告的附件10.4併入本文。

10.48*

Truist Financial Corporation 2022激勵計劃的LTIP獎勵協議格式(高級管理人員-60/10退休)。

通過引用2023年5月1日提交的Form 10-Q季度報告的附件10.5併入本文。

10.49*

2023年Truist保險控股公司和約翰·霍華德之間的僱傭協議。

通過引用2023年5月1日提交的Form 10-Q季度報告的附件10.6併入本文。

10.50*

Truist Financial Corporation非限定遞延補償信託基金

通過引用2023年7月31日提交的Form 10-Q季度報告的附件10.1併入本文。

10.51*

對Truist Financial Corporation非限制性遞延補償計劃的第一修正案和決議

通過引用2023年7月31日提交的Form 10-Q季度報告的附件10.2併入本文。

10.52*

《真實的金融公司養老金計劃第六修正案》(2020年10月1日重述)

通過引用2023年10月31日提交的Form 10-Q季度報告的附件10.1併入本文。

10.53*

Truist Financial Corporation 401(K)儲蓄計劃第五修正案(2020年8月1日重述)

通過引用2023年10月31日提交的Form 10-Q季度報告的附件10.2併入本文。

10.54*

對Truist Financial Corporation非限定出資計劃的第二次修正

現提交本局。

10.55*

富達管理信託公司與Truist金融公司總信託協議(非限定計劃)第二修正案

現提交本局。

10.56*

《真實的金融公司養老金計劃第三修正案》(2020年10月1日重述)

現提交本局。

10.57*

《真實的金融公司養老金計劃第四修正案》(2020年10月1日重述)

現提交本局。

10.58*

《真實的金融公司養老金計劃》第五修正案(2020年10月1日重述)

現提交本局。

10.59*

《真實的金融公司養老金計劃》第七修正案(2020年10月1日重述)

現提交本局。

10.60*

Truist Financial Corporation 401(K)儲蓄計劃第六修正案(2020年8月1日重述)

現提交本局。

10.61*

Truist Financial Corporation 401(K)儲蓄計劃第七修正案(2020年8月1日重述)

現提交本局。

10.62*

修訂和重新制定控制、服務和競業禁止計劃的管理變更

現提交本局。

21†

註冊人的子公司。

現提交本局。

22†

擔保證券附屬發行人名單。

現提交本局。

23†

獨立註冊會計師事務所同意。

現提交本局。

Truist金融公司159

---

證物編號：

描述

位置

31.1

根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302節通過的《交易法》第13a-14(A)或15d-14(A)條規定的首席執行官證書。

現提交本局。

31.2

根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302節通過的《交易法》第13a-14(A)或15d-14(A)條對首席財務官的證明。

現提交本局。

32

根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906節通過的《美國法典》第18編第1350條對首席執行官和首席財務官的認證。

現提交本局。

97*

高管薪酬補償政策

現提交本局。

101.INS

XBRL實例文檔-實例文檔不會出現在交互數據文件中，因為它的XBRL標記嵌入在內聯XBRL文檔中。

現提交本局。

101.SCH

XBRL分類擴展架構。

現提交本局。

101.CAL

XBRL分類可拓計算鏈接庫。

現提交本局。

101.LAB

XBRL分類擴展標籤Linkbase。

現提交本局。

101.PRE

XBRL分類擴展表示鏈接庫。

現提交本局。

101.DEF

XBRL分類定義鏈接庫。

現提交本局。

104

封面交互數據文件(格式為內聯XBRL，包含附件101中包含的適用分類擴展信息)。

現提交本局。

†表示，該展品已向美國證券交易委員會備案，可根據要求提供。

*制定管理層補償計劃或安排。

160 Truist金融公司

---

簽名

根據1934年《證券交易法》第13或15(D)節的要求，截至2024年2月27日，註冊人已正式促使下列簽署人代表其簽署本報告：

			Truist金融公司
			(註冊人)
						/S/小威廉·H·羅傑斯
						小威廉·H·羅傑斯。
						董事長兼首席執行官

根據1934年《證券交易法》的要求，本報告已由下列人員以登記人的身份簽署如下：

/S/小威廉·H·羅傑斯

董事長兼首席執行官

2024年2月27日

小威廉·H·羅傑斯。

/S/邁克爾·B·馬奎爾

高級執行副總裁總裁兼首席財務官

2024年2月27日

Michael B.馬奎爾

(首席財務官)

/S/辛西婭·B·鮑威爾

常務副總裁與公司主計長

2024年2月27日

辛西婭灣鮑威爾

(首席會計主任)

Jennifer S.旗幟

董事

2024年2月27日

詹妮弗·S旗幟

/s/ K。小大衞·博耶

董事

2024年2月27日

K.小大衞·博耶

Agnes Bundy Scanlan

董事

2024年2月27日

艾格尼絲·邦迪·斯坎蘭

達拉斯S.克萊門特

董事

2024年2月27日

達拉斯S.克萊門特

帕特里克·C.格拉尼三世

董事

2024年2月27日

帕特里克·C·格蘭尼三世

/S/林妮·M·海恩斯沃斯

董事

2024年2月27日

林妮·M·海恩斯沃斯

/S/唐娜·S·莫里亞

董事

2024年2月27日

唐娜·S·莫里亞

/S/查爾斯·A·巴頓

董事

2024年2月27日

查爾斯·A·巴頓

/S/克里斯汀·西爾斯

董事

2024年2月27日

克里斯汀·西爾斯

/S/託馬斯·E·斯凱恩斯

董事

2024年2月27日

託馬斯·E·斯凱恩斯

/S/布魯斯·L·坦納

董事

2024年2月27日

布魯斯·L·坦納

撰稿S/史蒂文·C·沃里斯

董事

2024年2月27日

史蒂文·C·沃里斯

Truist金融公司161