證券 和交易委員會
華盛頓， 哥倫比亞特區 20549
表格 10-Q
☒根據1934年《證券交易法》第13或15 (d) 條提交的季度報告
對於 而言，截至2023年3月31日的季度期
☐根據1934年《證券交易法》第13或15 (d) 條提交的過渡報告
對於 ，從 ___________ 到 ___________ 的過渡期
委員會 文件號 001-39480
APPLIED UV, INC.
（註冊人的確切 姓名如其章程所示）
| （州 或其他註冊司法管轄區） | （I.R.S. 僱主識別號） |
150 N. Macquesten Park
弗農山
,
（主要行政辦公室地址 ）
(914)
（註冊人的 電話號碼，包括區號）
用複選標記指明 註冊人 (1) 是否在過去 12 個月內（或者在要求註冊人提交此類報告的較短時間內）提交了 1934 年《證券交易法》第 13 條或第 15 (d) 條要求提交的所有報告，以及 (2) 在過去的 90 天內一直受到此類申報要求的約束。
是的☒ 不 ☐
用複選標記指明 在過去 12 個月內（或者註冊人 被要求提交此類文件的較短時間內），註冊人是否以電子方式提交了根據第 S-T 法規（本章第 232.405 節）第 第 405 條要求提交的所有交互式數據文件。
是的☒ 不 ☐
用複選標記指示 註冊人是大型加速申報人、加速申報人、非加速申報人、小型申報公司、 還是新興成長型公司。參見《交易法》第12b-2條中 “大型加速申報人”、“加速申報人”、“小型申報公司” 和 “新興成長型公司” 的定義。
| 大型 加速過濾器 ☐ | 加速 過濾器 ☐ |
| 規模較小的
報告公司 |
新興
成長型公司 |
如果 是一家新興成長型公司，請用複選標記表示註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守 根據《交易法》第13 (a) 條規定的任何新的或修訂後的財務會計準則。☐
用複選標記表示 註冊人是否為空殼公司（定義見《交易法》12b-2）：
是的 ☐ 不是 ☒
根據該法第 12 (b) 條註冊的證券 ：
| 每個類別的標題 | 交易 符號 | 註冊的每個交易所的名稱 | ||
| 股票市場有限責任公司 | ||||
| 股票市場有限責任公司 |
截至 2023 年 5 月 22 日 ，公司擁有 19,339,225 已發行和流通的普通股。
| 1 |
應用材料公司 UV, INC. 及子公司
索引 到表格 10-Q
| 頁面 # | |
| 第一部分-財務信息 | |
| 項目 1。合併財務報表（未經審計） | |
| 截至 2023 年 3 月 31 日和 2022 年 12 月 31 日的簡明 合併資產負債表 | 3 |
| 截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月簡明的 合併運營報表 | 4 |
| 截至2023年3月31日和2022年3月31日止三個月的可贖回優先股和股東權益變動簡明的 合併報表 | 5 |
| 截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月簡明的 合併現金流量表 | 6 |
| 簡明合併財務報表附註 | 7 |
| 項目 2。管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析 | 35 |
| 項目 3.關於市場風險的定量和定性披露 | 43 |
| 項目 4.控制和程序 | 43 |
| 第二部分-其他信息 | |
| 項目 1.法律訴訟 | 44 |
| 商品 1A。風險因素 | 44 |
| 項目 2.未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用 | 44 |
| 項目 3.優先證券違約 | 44 |
| 項目 4.礦山安全披露 | 44 |
| 項目 5.其他信息 | 44 |
| 項目 6.展品 | 44 |
| 簽名 | 45 |
| 2 |
第一部分
項目 1.財務報表
Applied UV, Inc. 及其子公司
未經審計 簡明合併資產負債表
截至 2023 年 3 月 31 日和 2022 年 12 月 31 日的
| 2023 | 2022 | |||||||
| 資產 | ||||||||
| 當前 資產 | ||||||||
| 現金 和現金等價物 | $ | $ | ||||||
| 應收賬款 ，扣除可疑賬款備抵後的應收賬款 | ||||||||
| 成本 和超過賬單的預計收益 | ||||||||
| 庫存， net | ||||||||
| 供應商 存款 | ||||||||
| 預付 費用和其他流動資產 | ||||||||
| 流動資產總計 | ||||||||
| 扣除累計折舊後的財產 和設備 | ||||||||
| 其他 資產 | ||||||||
| 善意 | ||||||||
| 其他 無形資產，扣除累計攤銷額 | ||||||||
| 使用資產的權利 | ||||||||
| 資產總數 | $ | $ | ||||||
| 負債 和股東權益 | ||||||||
| 當前 負債 | ||||||||
| 應付賬款和應計費用 | $ | $ | ||||||
| 偶然的 考慮 | ||||||||
| 遞延 收入 | ||||||||
| 應付給房東的 （註釋 2） | ||||||||
| 認股證 責任 | ||||||||
| 融資 租賃債務 | ||||||||
| 經營 租賃負債 | ||||||||
| 應付票據，淨額 | ||||||||
| 流動負債總額 | ||||||||
| 長期 負債 | ||||||||
| 應付給房東的 -減去當期部分（註釋 2） | ||||||||
| 應付票據 ，淨額減去流動部分 | ||||||||
| 融資 租賃債務-減去流動部分 | ||||||||
| 經營 租賃負債——減去流動部分 | ||||||||
| 長期負債總額 | ||||||||
| 負債總額 | ||||||||
| 可兑換 優先股 | ||||||||
| 優先股 ，B系列累積永續股票，美元面值， 授權股份， 截至 2023 年 3 月 31 日 31 日已發行和流通的股票以及 截至 2022 年 12 月 31 日 31 日已發行和流通的股份 | ||||||||
| 優先股 ，C系列累積永續股票，美元面值， 授權股份， 截至 2023 年 3 月 31 日 31 日已發行和流通的股票以及 截至 2022 年 12 月 31 日 31 日已發行和流通的股份 | ||||||||
| 股可贖回優先股總額 | ||||||||
| 公平 | ||||||||
| 優先股 ，A系列累積永續股票，美元面值， 授權股份， 截至 2023 年 3 月 31 日和 2022 年 12 月 31 日已發行和流通的股票。 | ||||||||
| 優先股 ，X 系列，$面值， 授權股份， 分別截至2023年3月 31日和2022年12月31日的已發行和流通股份 | ||||||||
| 普通 股票 $ par 值， 股票 已授權 已發行的股票 以及 截至 2023 年 3 月 31 日的已發行股份 以及 已發行的股票和 分別截至2022年12月31日的已發行股份 | ||||||||
| 額外 實收資本 | ||||||||
| 按成本計算的國庫 股票， 分別是 的股份 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 累計 赤字 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 權益總額 | ||||||||
| 負債總額、可贖回優先股和股東權益 | $ | $ | ||||||
附註是這些未經審計的中期合併財務報表的組成部分。
| 3 |
Applied UV, Inc. 及其子公司
未經審計的 簡明中期合併運營報表
對於 截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月
| 2023 | 2022 | |||||||
| 淨銷售額 | $ | $ | ||||||
| 售出商品的成本 | ||||||||
| 總利潤 | ||||||||
| 運營 費用 | ||||||||
| 研究 和開發 | ||||||||
| 出售 一般和管理費用 | ||||||||
| 商譽和無形資產減值損失 | ||||||||
| 運營費用總計 | ||||||||
| 運營 虧損 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 其他 收入（費用） | ||||||||
| 認股權證負債公允市場價值的變化 | ||||||||
| 利息 支出 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 或有對價的公允市場價值變動造成的損失 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 結算或有對價的收益 （註釋2） | ||||||||
| 總計 其他收入（支出） | ( | ) | ||||||
| 所得税準備金前的虧損 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 從所得税中受益 | ||||||||
| 淨虧損 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
| 歸屬於普通股股東的淨 虧損： | ||||||||
| 向優先股股東分紅 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 歸屬於普通股股東的淨 虧損 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 普通股每股基本 和攤薄虧損 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
| 加權 平均已發行股票——基本和攤薄後 | ||||||||
附註是這些未經審計的中期合併財務報表的組成部分。
| 4 |
Applied UV, Inc. 及其子公司
未經審計的 可贖回優先股和股東權益變動簡明合併報表
對於 截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月
優先股 B 系列 | 優先股 C 系列 | 可兑換總額 優先股 | 優先股 A 系列 | 優先股 X 系列 | 普通股 | 國庫股 | 額外 付費 資本 | 累積的 赤字 | 股東權益總額 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 餘額， 2022 年 1 月 1 日 | $ | $ | $ | — | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 與先前收購相關的股票的結算 （注2） | — | — | — | — | — | — | ( | ) | ( | ) | — | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 公開發行（超額配股）中發行的普通股 ，扣除成本 | — | — | — | — | — | — | — | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 基於股票的 薪酬 | — | — | — | — | — | — | — | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 支付給優先股股東的股息 | — | — | — | — | — | — | — | — | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 取消限制性股票 | — | — | — | — | — | — | — | — | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 淨虧損 | — | — | — | — | — | — | — | — | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 餘額， 2022 年 3 月 31 日 | $ | $ | $ | — | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 餘額， 2023 年 1 月 1 日 | $ | $ | $ | — | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | $ | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 為收購而發行的普通 和優先股 | 4,776,489 | — | — | — | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 在公開發行 (ATM) 中發行的普通 股，扣除成本 | — | — | — | — | — | — | — | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 基於股票的 薪酬 | — | — | — | — | — | — | — | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 支付給優先股股東的股息 | — | — | — | — | — | — | — | — | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 淨虧損 | — | — | — | — | — | — | — | — | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 餘額， 2023 年 3 月 31 日 | $ | $ | $ | 4,776,489 | $ | 10,000 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | $ | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
附註是這些未經審計的中期合併財務報表的組成部分。
| 5 |
Applied UV, Inc. 及其子公司
簡明的 中期合併現金流量表
對於 截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月
| 2023 | 2022 | |||||||
| 來自運營活動的現金 流量 | ||||||||
| 淨虧損 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
| 調整淨虧損與經營活動中使用的淨現金對賬 | ||||||||
| 基於股票 的薪酬 | ||||||||
| 壞賬 債務（追回）費用 | ( | ) | ||||||
| 權證負債公允市場價值的變化 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 或有對價的公允市場價值變動造成的損失 | ||||||||
| 結算或有對價的收益 | ( | ) | ||||||
| 商譽和無形資產減值虧損 | ||||||||
| 使用權資產的攤銷 | ||||||||
| 折舊 和攤銷 | ||||||||
| 債務折扣的攤銷 | ||||||||
| 扣除收購影響後的運營資產和負債變動 ： | ||||||||
| 應收賬款 | ( | ) | ||||||
| 成本 和賬單的預計盈餘額 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 庫存 | ( | ) | ||||||
| 供應商 存款 | ( | ) | ||||||
| 預付 費用和其他流動資產 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 其他 非流動資產 | ||||||||
| 應付賬款和應計費用 | ||||||||
| 賬單 超過未完成合同的成本和收益 | ( | ) | ||||||
| 遞延 收入 | ( | ) | ||||||
| 應付給房東 | ( | ) | ||||||
| 經營 租賃付款 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 用於經營活動的淨現金 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 來自投資活動的現金 流量 | ||||||||
| 為專利費用支付的現金 | ( | ) | ||||||
| 購買 機械和設備 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 收購， 扣除收購的現金（註釋 2） | ( | ) | ( | ) | ||||
| 應付票據的付款 | ( | ) | ||||||
| 用於投資活動的淨現金 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 來自融資活動的現金 流量 | ||||||||
| 融資租賃的付款 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 向優先股股東分紅 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 應付票據的付款 | ( | ) | ||||||
| 股權籌集的收益 ，淨額 | ||||||||
| 應付票據的收益 ，淨額 | ||||||||
| 融資活動提供的 淨現金 | ||||||||
| 淨減少的現金及等價物 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 1月1日，現金 及現金等價物 | ||||||||
| 12 月 31 日的現金 和現金等價物， | $ | $ | ||||||
| 現金流信息的補充 披露： | ||||||||
| 年內支付的現金 用於： | ||||||||
| 利息 | $ | $ | ||||||
| 所得 税 | $ | $ | ||||||
| 投資和融資活動的補充 非現金項目： | ||||||||
| 對使用權資產和相應的租賃負債的承認 | $ | $ | ||||||
附註是這些未經審計的中期合併財務報表的組成部分。
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Applied UV, Inc. 及其子公司
簡明合併財務報表附註
注 1-重要會計政策摘要
商業的本質
Applied UV, Inc.（“母公司”）在特拉華州成立並註冊成立，其目的是持有 SteriluMen, Inc.（“SteriluMen”）、MunnWorks, LLC（“MunnWorks” 以及SteriluMen，“子公司”） 以及母公司未來收購或創建的其他公司的股權。母公司根據三個股票交易所 收購了子公司，子公司的股權持有人將其在子公司的所有股權交換為母公司有表決權的股票 的股份。由於股份交換，每家子公司都成為母公司的全資子公司。母公司和每家 子公司在此統稱為（“公司”）。
SteriluMen 通過收購Akida Holdings, LLC、KES科學與技術和Scientific Air Management LLC的幾乎所有 資產和某些負債，從事 (i) 用於醫院和 其他醫療機構的自動消毒鏡系統和 (ii) 空氣淨化和病原體消除系統的設計、製造、組裝和分銷，如下文 所述。MunnWorks, LLC專門為酒店和零售 行業生產精美的鏡子和定製傢俱。
2022年3月25日，公司收購了VisionMark, LLC（“VisionMark”）的資產並承擔了某些負債。VisionMark 從事使用木材和金屬部件為酒店和零售行業製造傢俱的業務。
2023 年 1 月 26 日，我們完成了與 PURO Lighting LLC 和 LED Supply Co. 的合併協議。有限責任公司及其運營子公司 （“PURO 合併”）。PURO 和 LED Supply Co. 擁有一套用於教育、政府和醫療保健的強大產品， 整合了紫外線照明和暖通空調監控軟件平臺；LED Supply Co. 為照明、控制和智能建築技術提供設計、分銷和實施服務 。
整合原則
合併財務報表包括Applied UV, Inc.、MunnWorks, LLC和SteriluMen, Inc.的賬目。所有重要的公司間 交易和餘額在合併中均已消除。
演示文稿的基礎
附帶的未經審計的簡明合併財務報表和相關附註是根據美利堅合眾國普遍接受的中期財務信息會計 原則（“美國公認會計原則”）以及美國證券交易委員會（“SEC”）第 S-X條例第8條中規定的美國證券交易委員會（“SEC”）的 規則和條例編制的。因此，它們不包括美國公認會計原則要求的完整財務報表的所有信息和腳註。所提供的 未經審計的中期財務報表反映了所有調整（包括正常的經常性應計費用）， 管理層認為，這些調整是公允列報所列中期業績所必需的。未經審計的中期業績不一定代表整個財年的業績。這些財務報表應與公司提交的截至2022年12月31日的年度報告 一起閲讀。截至2022年12月31日的合併資產負債表 源自截至該日止年度的經審計的合併財務報表。
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Applied UV, Inc. 及其子公司
簡明合併財務報表附註
注 1-重要會計政策摘要（續）
信貸和商業風險的集中度
在全年 個時候，公司在各個機構維持現金餘額，這可能會超過聯邦存款保險 公司的限額。截至2023年3月31日，該公司的市值約為176萬美元超過聯邦存款保險公司的保險限額。公司 在正常業務過程中提供信貸。公司根據特定客户的信用風險相關因素、歷史趨勢和其他信息，對客户進行持續的信用評估，並維持可疑賬户的準備金 。
在 截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月中，公司沒有任何主要供應商佔公司使用的供應和材料 的10％以上。
使用估計值的
根據美國公認會計原則編制合併財務報表要求管理層做出估算和假設， 會影響截至合併 財務報表之日報告的資產和負債金額、或有資產負債的披露以及報告期內報告的收入和支出金額。實際結果可能與 這些估計值不同。重要估計包括與認股權證和股票薪酬相關的權益獎勵的估值和會計、 衍生工具公允價值的確定、企業合併的會計和購買價格的分配以及估計 無形資產的使用壽命。
現金、 限制性現金和現金等價物
現金 及等價物包括購買時原始到期日少於90天的高流動性投資。這些 投資按成本記賬，由於到期日短，成本近似於市場價值。截至 2023 年 3 月 31 日和 2022 年 12 月 31 日，該公司的總資產約為 27,000 美元， 分別以現金等價物表示。
應收賬款
公司的應收賬款餘額由其客户應付的款項組成。公司按當前預期信用損失（“CECL”）
減值模型下
開票金額減去任何可能無法收回的賬户備抵額來記錄應收賬款，並列出預計收取的金融工具的淨金額。CECL減值模型要求
對預期的信貸損失進行估計，在工具的合同期限內進行衡量，除了有關過去事件和當前狀況的信息外，還要考慮對未來經濟
狀況的預測。基於該模型，公司考慮了許多因素，
包括餘額年限、收款歷史和當前的經濟趨勢。在所有收款工作停止後，壞賬將被註銷
。信貸損失準備金作為資產攤銷成本基礎的直接減少額入賬。貸方損失
和追回款在合併運營報表中記錄在銷售、一般和管理費用中。以前註銷的金融資產的追回款
在收到時入賬。在截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月中，該公司的信貸損失（回收額）為93,562美元)
和 $
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Applied UV, Inc. 及其子公司
簡明合併財務報表附註
注 1-重要會計政策摘要（續）
庫存
庫存
包括原材料、在製品和成品。使用先入先出（“FIFO”）估值方法，原材料和製成品按成本或
可變現淨值的較低值進行估值。在製品和成品包括
材料成本、運費和關税、直接人工和管理費用。根據對未來需求和市場狀況的假設，公司減記庫存的估計報廢量等於
庫存成本與估計市場價值之間的差額。
該公司的庫存儲備金約為18.7萬美元 和 $
屬性 和裝備
財產 和設備按成本入賬。傢俱和固定裝置的折舊使用直線法提供，通常超過 租賃條款。維修和保養支出不延長相關資產的使用壽命，按實際支出記作支出 。機械和設備的折舊是根據資產的估計使用壽命計算的。
| 估計使用壽命附表 | ||
| 機械 和設備 | ||
| Leasehold 的改進 | ||
| 傢俱 和固定裝置 |
商業 收購會計
公司採用收購方法對符合企業合併標準的公司進行會計核算。公司根據可識別的有形和無形資產的公允價值分配其業務收購的收購價格。收購總成本與收購的有形和可識別無形資產的公允價值總和減去 負債之間的差額 記作商譽。交易成本按發生的一般和管理費用記作支出。
商譽 和無形資產
公司記錄了與企業合併相關的無形資產，包括商譽。可攤銷 無形資產的估計使用壽命由管理層根據對該資產預計為 未來現金流貢獻的時間段的評估來確定。
根據美國商譽和其他無限期無形資產的公認會計原則，公司每年對這些資產進行減值測試 ，每當事件或情況使減值更有可能發生時，公司都會對這些資產進行減值測試。出於該評估的目的， 公司已決定將企業合併中收購的資產分配給單一申報單位，包括企業合併中獲得的所有商譽和無限期無形資產。
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Applied UV, Inc. 及其子公司
簡明合併財務報表附註
所得 税
公司使用現金會計制提交所得税申報表。所得税按資產負債法入賬。 當前所得税基於當年的聯邦和州税應納税所得額
報告 目的。遞延所得税資產和負債每年根據財務報表與資產和負債的税基 之間的差異進行計算，這些差額將根據頒佈的税法和適用於預計差異會影響應納税所得的時期的税率 得出未來的應納税或可扣除金額。在每個報告日對遞延所得税資產的賬面金額進行審查 ，並將其減少到不再可能有足夠的應納税收入來收回全部或部分資產。
衍生工具
公司評估其認股權證，以確定這些合約或這些合約的嵌入式組成部分是否符合衍生品資格。這種會計處理的 結果是，嵌入式衍生品的公允價值在每個資產負債表日按市值計算，並且 記為負債。如果公允價值記為負債，則公允價值的變動將作為其他收入或支出記錄在運營報表 中。
衍生工具的 分類，包括此類工具應記為負債還是股權，將在每個報告期結束時重新評估 。公司得出的結論是，截至2023年3月31日和2022年12月31日的期間，從和 起無需進行此類重新分類。
公司利用Black-Scholes估值模型對衍生認股權證進行估值，讓認股權證持有人 根據該價值獲得現金。
金融工具的公平 價值
由於 金融工具的即時或短期到期，未經審計的簡明合併資產負債表中報告的應付貸款的 賬面金額接近公允價值。公司的金融資產和負債是使用公允價值層次結構三個層次的 輸入來衡量的。
每股基本 虧損的計算方法是將歸屬於普通股股東的淨虧損（分子）除以該期間已發行普通股的加權平均數（分母）。在虧損期間，攤薄後的每股虧損是根據與每股基本虧損相同的 計算的，因為納入任何其他潛在的已發行股票將具有反稀釋作用。
下表列出了因為 具有反稀釋效應而被排除在攤薄後每股淨虧損之外的潛在普通股數量：
不計算每股虧損的反稀釋證券附表 ：
| 不計算每股收益的反稀釋證券附表 | ||||||||
| 正如 3 月 31 日的 一樣， | ||||||||
| 2023 | 2022 | |||||||
| 常見 股票期權 | ||||||||
| B 系列優先股 | ||||||||
| C 系列優先股 | ||||||||
| 普通的 股票認股權證 | ||||||||
| 總計 | ||||||||
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Applied UV, Inc. 及其子公司
簡明合併財務報表附註
注 1-重要會計政策摘要（續）
公司根據財務會計準則委員會（“FASB”）會計 準則編纂主題718（“ASC”）、薪酬股票薪酬（“ASC 718”）對其股票薪酬獎勵進行核算。ASC 718要求向員工支付的所有以股票為基礎的 款項，包括授予員工股票期權和限制性股票以及對現有股票期權的修改，均應根據其在必要服務期內的公允價值在運營報表中予以確認。
研究 和開發
公司根據會計準則編纂副主題730-10 “研究和 開發”（“ASC 730-10”）核算研發成本。根據ASC 730-10，所有研發費用必須在發生時計入費用。 因此，研發費用按發生時記作支出。
收入 確認
公司在履行客户合同中的履約義務後確認收入。履約義務是將產品轉讓給客户的合同承諾。合同的交易價格分配給每項不同的履約義務 ，並在客户獲得履約義務的好處時確認為收入。根據ASC 606，當客户獲得商品控制權時，收入即被確認 ，其金額反映了公司為換取 這些商品而預期獲得的對價。為了實現這一核心原則，公司採取了以下五個步驟：
| 1) | 識別 與客户簽訂的合同。 |
| 2) | 確定 合同中的履約義務。 |
| 3) | 確定 交易價格。 |
| 4) | 將交易價格分配給合同中的履約義務。 |
| 5) | 在公司履行履約義務時或在公司履行履約義務時確認 收入。 |
MunnWorks 項目，包括收購VisionMark的項目，均在公司的設施內完成。對於這些項目， 公司通過合同協議為酒店和零售行業設計、製造和銷售定製鏡子和傢俱。 這些銷售要求公司在開始接受訂單後的三到九個月內交付產品。 使用會計輸入法確認收入。遞延收入是指賬單金額超過確認收入的金額。經確認的超過賬單金額的收入 通常不會發生，因為公司從事的任何工作都不會超過 公司向其客户開具的賬單金額。如果工作量超過開單金額，公司將記錄未開票的應收賬款。
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Applied UV, Inc. 及其子公司
簡明合併財務報表附註
注 1-重要會計政策摘要（續）
收入 確認（續）
公司將五步模式應用於PURO的消毒解決方案、LED的照明產品、Akida和KES的 Airocide™ 和噴霧系統產品以及SciAir的全室氣霧室和實驗室認證的空氣消毒 機器的銷售。在合同開始時，一旦確定合同屬於ASC 606的範圍，公司就會評估每份合同中承諾的貨物 或服務，確定那些屬於履約義務的貨物 或服務，並評估每項承諾的商品 或服務是否不同。該公司向消費者和商業客户銷售Airocide™ 空氣消毒裝置、噴霧系統、全室氣霧室和 實驗室認證的消毒機。這些產品在國內和國際上銷售。 從合同開始到產品發貨的週期通常為一天到三個月。公司與 其消費者和商業客户簽訂的合同均包含一項單一的履約義務（Airocide™、KES和SciAir產品的交付）， 因為轉讓個人商品或服務的承諾與合同中的其他承諾無法分開，因此 沒有區別。結果，整個交易價格都分配給了這一單一履約義務。公司在客户獲得對公司產品的控制權時確認 收入，這通常發生在公司發貨 產品時或客户通過第三方公共承運人提貨時。
一段時間內確認的收入 和截至三個月的某個時間點確認的收入：
收入附表 ：
| 收入表 | ||||||||
| 3 月 31， | ||||||||
| 2023 | 2022 | |||||||
| 隨着時間的推移被識別 | $ | $ | ||||||
| 在某個時間點識別了 | ||||||||
| $ | $ | |||||||
截至日期，遞延 收入由以下內容組成：
| 3 月 31， | 十二月 31, | |||||||
| 2023 | 2022 | |||||||
| 隨着時間的推移被識別 | $ | $ | ||||||
| 在某個時間點識別了 | ||||||||
| $ | $ | |||||||
公司確認了2,702,034美元 截至2022年12月31日的 遞延收入佔截至2023年3月31日的三個月的收入。
廣告
廣告
成本主要包括在線搜索廣告和投放、貿易展覽、廣告費和其他促銷費用。廣告
費用在發生時記作支出，幷包含在合併運營報表的銷售和營銷中。截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月，廣告費用
為151,618美元和 $
供應商 存款
供應商
向第三家制造商支付的款項在項目完成之前均計為資本，並記作供應商押金。截至2023年3月31日和2022年12月31日，供應商存款餘額為1,313,244美元 和 $
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簡明合併財務報表附註
注 1-重要會計政策摘要（續）
專利 費用
公司將成本資本化，主要包括與獲得和維護專利相關的外部法律費用和申請費。
公司在專利的使用壽命（通常為20年）內攤銷專利成本，從向美國專利和商標局或外國同等機構申請專利
之日開始。截至2023年3月31日和2022年12月31日，扣除累計攤銷後的資本化專利
成本為1,568,725美元 和 $
最近 採用了會計準則:
會不時發佈新的會計公告，由財務會計準則委員會或公司在 規定的生效日期採用的其他標準制定機構發佈。公司認為，最近發佈的尚未生效的標準在採用後不會對公司的財務狀況或經營業績產生重大影響。
2016年6月，財務會計準則委員會發布了ASU 2016-13年度《金融工具——信用損失（主題326）：金融 工具信用損失的衡量。財務會計準則委員會隨後發佈了亞利桑那州立大學2016-13年度修正案，其生效日期和過渡日期相同，為2023年1月 1日。這些標準用預期信用損失模型取代了現有的已發生損失減值模型，並要求按攤銷成本列報財務 資產衡量標準，以預計收取的淨金額列報。公司確定，這一變更 不會對財務報表或財務報表披露產生重大影響。
最近 發佈了會計公告:
2020年8月，財務會計準則委員會（“FASB”）發佈了2020-06會計準則更新（“ASU”）、 債務—帶轉換和其他期權的債務（副主題470 20）以及衍生品和套期保值—實體自有 股權合約（副主題815 40）（“ASU 2020-06”），以簡化某些金融工具的會計。ASU 2020-06 取消了要求將受益轉換和現金轉換功能與可轉換工具分離出來的 當前模型，並簡化了與實體自有權益合約的權益分類有關的 衍生品範圍例外指南。新標準 還引入了對與實體 自有股權掛鈎和結算的可轉換債務和獨立工具的額外披露。ASU 2020-06 修訂了攤薄後每股收益指南，包括要求對 所有可轉換工具使用 if 轉換法。本更新中的修正案將於2024年1月1日對公司生效，並可能在2023財年初提前通過 。該公司目前正在評估亞利桑那州立大學2020-06年度將對其財務 狀況、經營業績或現金流產生的影響（如果有）。
注 2 — 業務收購
公司使用會計 標準編纂805、企業合併（“ASC 805”）和ASC 820 — 公允價值衡量和披露 （“ASC 820”）中規定的購買會計方法將收購作為企業合併入賬。根據ASC 805和ASC 820，公司使用其最佳估計和假設準確分配了截至收購之日收購的有形資產、可識別的無形資產和負債的 公允價值。截至收購日的商譽 按收購的有形和可識別的無形 資產和承擔的負債的收購對價超過公允價值的部分來衡量。自收購之日起收購業務的經營業績已包含在公司截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月的合併財務報表中。總收購對價 按管理層確定的截至收購之日的估計公允價值分配給收購的資產和承擔的負債。收購價格超過分配給收購資產和負債的金額的部分已記作商譽 。下述收購產生的商譽價值可以歸因於許多業務因素，包括 但不限於預計實現的成本協同效應和訓練有素的技術人員。
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簡明合併財務報表附註
注 2 — 業務收購（續）
結合下述收購，我們使用了各種估值技術來確定所收購資產的公允價值， 主要技術是貼現現金流分析、特許權使用費減免、多期超額收益的形式以及包括和不使用 估值方法，後者使用大量不可觀察的投入，即公允價值層次結構定義的三級投入。 這些估值方法的輸入需要大量的判斷，包括：（i）預測的銷售額、增長率和客户流失率，（ii） 預測的營業利潤率，（iii）用於對未來現金流進行估值的特許權使用費率和貼現率，（iv）收購預期的協同效應量，（v）資產的經濟使用壽命以及（vi）歷史税收狀況的評估。在某些 收購中，歷史數據有限，因此，我們的估算和假設基於預算、商業計劃、經濟預測、 預期的未來現金流和市場數據。
在Sterilumen, Inc. 於2022年3月31日收購Old SAM Partners, LLC的
中，雙方在2022年第一季度就購買協議
中的某些陳述和擔保發生的爭議達成了和解和相互釋放，賣方同意放棄先前發行的40萬份
中的任何權利、所有權和權益 股份。
在截至2022年3月31日的三個月中，公司因或有對價
的公允市場價值變動而出現虧損
2022年3月25日 ，公司與紐約有限責任公司 MunnWorks, LLC.（一家紐約有限責任 公司，也是公司的全資子公司（“買方”）和紐約有限責任公司 VisionMark LLC（“賣方”）簽訂了資產購買協議，根據該協議，買方收購了賣方的幾乎所有資產，以換取 承擔買方在轉租和轉租擔保下的義務。
截至收購完成之日的 購買價格和購買價格分配如下。
| 已收購的已確認的已確認的已確認資產和承擔的負債附表 | ||||
| 購買 價格： | ||||
| 收盤時支付的現金 | $ | |||
| 應付給房東 | ||||
| 總購買價格，扣除獲得的現金 | ||||
| 獲得的資產： | ||||
| 應收賬款，淨額 | ||||
| 庫存 | ||||
| 成本 和超過賬單的預計收益 | ||||
| 機械 和設備 | ||||
| 收購的 資產總額： | ||||
| 負債 假設： | ||||
| 賬單 超過未完成合同的成本和收益 | ( | ) | ||
| 收購的淨 資產 | ||||
| 超額 購買價格 “商譽” | $ | |||
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簡明合併財務報表附註
注 2 — 業務收購（續）
的超額購買價格已記錄為商譽，金額約為50,469美元。 商譽可出於税收目的攤銷。
在收購VisionMark LLC的
中，公司有義務償還31,057美元從 2022 年 4 月 1 日起，
未來 36 個月內每月逾期租賃付款的金額。公司確認折扣和相關負債等於
逾期租賃負債的現值，並使用
利率通過利息支出攤銷該現值與負債之間的差額
截至2023年3月31日 ，租賃負債的未來到期日如下：
| 租賃負債未來到期日附表 | ||||
| 年份 截至 12 月 31 日， | ||||
| 2023（9 個月） | $ | |||
| 2024 | ||||
| 2025 | ||||
| 總計 | ||||
| 減去： 未攤銷的折扣 | ( | ) | ||
| 應付給房東的 總金額 | ||||
| 減去： 應付房東金額的當期部分，扣除折扣後的金額 | ( | ) | ||
| 應付給房東的金額中 的長期部分總計 | $ | |||
2023年1月26日，公司（“買方”）與科羅拉多州法律規定的有限責任公司PURO Lighting, LLC（“賣方”）簽訂了資產購買協議，根據該協議，買方收購了賣方的大部分 所有資產，以換取買方的現金、普通股和優先股。公司支付或發行了（視情況而定） 2,497,220股公司普通股，（ii）251,108股公司5％的C系列累積永久優先股 股，面值每股0.0001美元（“C系列優先股”），（iii）3,828,702美元的現金以及（iv） 公司的1,250,000股股票的2％B系列累積永久優先股（“B系列優先股”）。此外，賣方 有權根據某些條件獲得收益付款，包括實現某些收入目標和毛利 利潤率，並按照 PURO 合併協議的規定支付。
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簡明合併財務報表附註
注 2 — 業務收購（續）
截至收購完成之日的 購買價格和購買價格分配如下。
| 已收購的已確認的已確認的已確認資產和承擔的負債附表 | ||||
| 購買 價格： | ||||
| 收盤時支付的現金 ，扣除獲得的現金 | $ | |||
| 普通股票 | ||||
| B 系列優先股 | ||||
| C 系列優先股 | ||||
| 偶然的 考慮因素——全盤考慮*** | ||||
| Tessence 考慮因素-獲利 | ||||
| 總購買價格，扣除獲得的現金 | ||||
| 獲得的資產： | ||||
| 應收賬款，淨額 | ||||
| 庫存 | ||||
| 其他 流動資產 | ||||
| 固定 資產，淨值 | ||||
| 商標/商標 | ||||
| 技術/專有知識/交易 祕密 | ||||
| 專利 技術 | ||||
| 客户 關係 | ||||
| 收購的 資產總額： | ||||
| 負債 假設： | ||||
| 應付賬款 | ( | ) | ||
| 遞延 收入 | ( | ) | ||
| 假設負債總額 | ( | ) | ||
| 收購的淨 資產 | ||||
| 超額 購買價格 “商譽” | $ | |||
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簡明合併財務報表附註
注 2 — 業務收購（續）
***代表 收購之日普通股公允價值與商定的每股2美元（“整合”）的差額。如果任何PURO股權持有人以低於2.00美元（“銷售價格”）的普通股每股價格低於2.00美元（“銷售價格”）出售在收盤日一週年當天或之後通過註冊經紀商/交易商獲得的任何普通股 ，則母公司將在向該PURO股權持有人 完成後的十（10）個工作日內向該PURO股權持有人 付款該PURO股權持有人以書面形式指定的賬户， 金額等於 (a) (i) 2.00 美元減去 (ii) 銷售價格，乘以 (b) 股票數量在此類銷售中出售的普通股（ “累計金額”）。全額支付應為50％的現金和50％的普通股（發行的普通股數量 根據每股價格等於銷售價格的90％確定）。由於整合 準備金，截至2023年3月31日，負債增加至2796,889美元，其中399,555美元的公允市值變動 計入合併運營報表中的其他支出。
的超額購買價格已記錄為商譽，金額約為5,603,818美元。 商譽可出於税收目的攤銷。
2023年1月26日，公司還與科羅拉多州法律規定的有限責任公司LED Supply Co, LLC, （“賣方”）簽訂了資產購買協議，根據該協議，買方收購了賣方的幾乎所有資產，以換取買方的現金、普通股和優先股。公司支付或發行了 ，視情況而定（i） 1,377,777股公司普通股；（ii）148,888股C系列優先股；（iii）286,742美元的現金。 此外，賣方有權在某些條件下獲得收益付款，包括實現LED 合併協議中規定的某些收入目標 和毛利率以及應付款。
截至收購完成之日的 購買價格和購買價格分配如下。
| 已收購的已確認的已確認的已確認資產和承擔的負債附表 | ||||
| 購買 價格： | ||||
| 收盤時支付的現金 ，扣除獲得的現金 | $ | |||
| 普通股票 | ||||
| C 系列優先股 | ||||
| 偶然的 注意事項-Make Whole*** | ||||
| 或有的 注意事項-收益 | ||||
| 總購買價格，扣除獲得的現金 | ||||
| 獲得的資產： | ||||
| 應收賬款，淨額 | ||||
| 庫存 | ||||
| 其他 流動資產 | ||||
| 供應商 存款 | ||||
| 成本 和超過賬單的預計收益 | ||||
| 固定 資產，淨值 | ||||
| 商標/商標 | ||||
| 技術/專有知識/交易 祕密 | ||||
| 供應商 關係 | ||||
| 返利 計劃 | ||||
| 客户 關係 | ||||
| 其他 非流動資產 | ||||
| 收購的 資產總額： | ||||
| 負債 假設： | ||||
| 應付賬款和應計費用 | ( | ) | ||
| 遞延 收入 | ( | ) | ||
| 應付票據 | ( | ) | ||
| 融資 租賃負債 | ( | ) | ||
| 假設負債總額 | ( | ) | ||
| 收購的淨 資產 | ||||
| 超額 購買價格 “商譽” | $ | |||
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Applied UV, Inc. 及其子公司
簡明合併財務報表附註
注 2 — 業務收購（續）
*** 金額表示收購之日普通股公允價值與商定的每股2美元（“整合”）的差額。如果任何LED股權持有人以低於2.00美元（“銷售價格”）的普通股每股價格在收盤日一週年之內或之後通過註冊經紀商/交易商出售根據協議條款獲得的任何普通股 股，則母公司將在向指定賬户完成出售後的十（10）個工作日內向該LED股權持有人 付款此類發光二極管股東以書面形式提供 金額等於 (a) (i) 2.00 美元減去 (ii) 銷售價格，乘以 (b) 股票數量在此類銷售中出售的普通股（ “累計金額”）。全額支付應為50％的現金和50％的普通股（發行的普通股數量 根據每股價格等於銷售價格的90％確定）。由於整合 準備金，截至2023年3月31日，負債增加至1,543,110美元，其中220,444美元的公允市值變動 計入合併運營報表中的其他支出。
的超額收購價格已記錄為商譽，金額約為7,622,091美元。 商譽可出於税收目的攤銷。
注意 3 — 庫存
截至目前，清單 包含以下內容：
| 庫存附表 | ||||||||
| 3 月 31， | 十二月 31, | |||||||
| 2023 | 2022 | |||||||
| 原材料 | $ | $ | ||||||
| 成品 | ||||||||
| 按成本計算的庫存 | ||||||||
| 減去： 預留款 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 庫存 | $ | $ | ||||||
注 4 — 財產和設備
財產 和設備（包括資本租賃下的機械和設備）按主要分類彙總如下：
| 財產和設備附表 | ||||||||
| 3 月 31， | 十二月 31, | |||||||
| 2023 | 2022 | |||||||
| 機械 和設備 | $ | $ | ||||||
| Leasehold 的改進 | ||||||||
| 傢俱 和固定裝置 | ||||||||
| 減去： 累計折舊 | ( | ) | ( | ) | ||||
| $ | $ | |||||||
截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月，折舊
費用，包括融資租賃下資產的攤銷，為77,303美元和 $
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簡明合併財務報表附註
注 5 — 無形資產
截至2023年3月31日和2022年12月31日的無形 資產包括以下內容：
| 無形資產附表 | ||||||||
| 3 月 31， | 十二月 31, | |||||||
| 2023 | 2022 | |||||||
| 需要攤銷的無形 資產 | ||||||||
| 客户 關係 | $ | $ | ||||||
| 商標/商標 | ||||||||
| 專利 技術 | ||||||||
| 技術/專有知識/交易 祕密 | ||||||||
| 供應商 關係 | ||||||||
| 返利 計劃 | ||||||||
| 減去： 累計攤銷 | ( | ) | ( | ) | ||||
| $ | $ | |||||||
在
截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月中，公司記錄的與無形資產相關的攤銷費用總額為583,473美元 還有
$
無形資產的未來 攤銷情況如下：
| 無形資產的未來 攤銷 | |||||
| 對於截至 12 月 31 日的 年度， | |||||
| 2023（9 個月） | $ | ||||
| 2024 | |||||
| 2025 | |||||
| 2026 | |||||
| 此後 | |||||
| 總計 | $ | ||||
注 6 — 融資租賃義務
公司未來在機械和設備融資租賃下的最低本金和利息支付額如下：
| 資本租賃安排下未來最低本金和利息支付附表 | ||||
| 2023（9 個月） | $ | |||
| 2024 | ||||
| 2025 | ||||
| 2026 | ||||
| 2027 | ||||
| 租賃付款總額 | ||||
| 減去： 代表利息的金額 | ( | ) | ||
| 未來最低租賃付款的當前 價值 | ||||
| 減去： 當前部分 | ( | ) | ||
| 融資 租賃債務，扣除當期債務 | $ |
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簡明合併財務報表附註
注 7 — 應付票據
截至2023年3月 31日，公司有以下未償應付票據：
| 應付票據附表 | ||||||||
| 3 月 31， | 十二月 31, | |||||||
| 2023 | 2022 | |||||||
| 貸款 協議 | $ | $ | ||||||
| Streeterville 注意 #1 | ||||||||
| Streeterville 注意 #2 | ||||||||
| Netsuite 雲服務融資協議 | ||||||||
| 董事 和高級管理人員責任保險協議 | ||||||||
| Pinnacle 注意 | ||||||||
| 總計 | ||||||||
| 減去： 未攤銷的債務折扣 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 張應付票據總額 | ||||||||
| 應付票據 ，當前 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 應付票據 ，非流動票據 | $ | $ | ||||||
這些貸款協議下的最低 義務如下：
| 貸款協議下的最低義務附表 | |||||
2023（九個月） | $ | ||||
| 2024 | |||||
| 總計 | $ |
貸款 協議
公司於2019年4月簽訂了貸款協議，要求該公司支付157,500美元分五次付款，金額為 $
Streeterville 注意 #1
2022年10月7日，公司與Streeterville Capital, LLC簽訂了證券購買協議，根據該協議，公司發行了
8%
本金為美元的無抵押可贖回票據
貸款人有權選擇在生效日期後的6個月後的任何時候贖回本票中規定的最大贖回 金額的全部或部分。每筆贖回金額可以（a）現金支付，或（b）按照 以下公式以普通股支付：適用贖回金額中以普通股支付的部分除以普通股贖回 價格，或（c）按上述條件的任意組合。而普通股贖回價格表示87.5% 乘以納斯達克最低價格。而納斯達克最低價格是指：（i）衡量普通股贖回價格之日前一交易日 的收盤價；或（ii）普通股贖回價格測定之日前五個 個交易日的平均收盤價，以較低者為準。
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注 7 — 應付票據（續）
Streeterville 注意 #1（續）
票據的 本金可以全額預付，也可以早於到期日預付未清餘額的任何部分；前提是 如果借款人選擇預付未清餘額的全部或任何部分，則應向貸款人支付 未償餘額借款人選擇預付部分的120％。如果借款人在週年紀念日 （自購買價格之日起一年）全額還清票據，則預付保費將不適用。
如果
在週年紀念日之前，所有贖回金額均以普通股贖回的形式支付，則每次在週年紀念日
之後借款人進行普通股贖回，則為8,333美元 的監控費用將從未清的
餘額中扣除，不超過 $
與票據相關的債務
折扣為345,000美元並將在票據期限內使用實際利息
法進行攤銷。該票據的實際利率為
公司隨附的運營報表中記錄的利息 支出為56,150美元在截至2023年3月31日的三個月中。
Streeterville 注意 #2
2023 年 1 月 25 日，公司與 Streeterville Capital, LLC 簽訂了證券購買協議，根據該協議，公司發行了
8%
本金為美元的無抵押可贖回票據
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注 7 — 應付票據（續）
Streeterville 筆記（續）
與本票據有關的 特徵和條件與2022年10月7日發行的斯特里特維爾票據類似。
2023 年確認的與票據相關的債務
折扣金額為 344,500 美元並將在票據期限內使用實際利息
法進行攤銷。該票據的實際利率為
公司隨附的運營報表中記錄的利息 支出為40,553美元在截至2023年3月31日的三個月中。
Netsuite 雲服務融資協議
2022 年 11 月 1 日，PURO 簽訂了一項價值 225,323 美元的融資安排為其Netsuite雲服務提供資金。公司
必須支付 $
董事 和高級管理人員責任保險協議
2022年8月28日，公司簽訂了為期一年的董事和高級管理人員責任保險協議，金額為318,833美元。
根據協議條款，公司支付了首付 $
Pinnacle 注意
2022年12月，公司與Pinnacle Bank簽訂了貸款和擔保協議或（“貸款協議”），其中
規定了5,000,000美元有擔保的循環信貸額度（“貸款
工具”）。
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注 7 — 應付票據（續）
Pinnacle 筆記（續）
貸款的應計利息利率為1.50％，高於最優惠利率中的較大者或4.00％。對於符合條件的庫存預付款， 的利潤率提高到2.00％。如果公司未能履行貸款協議的任何契約、條款或條款，則 利息應按比利率高 6.0% 的利率累計。如果違約事件發生後，貸款未在到期日之前全額支付 ，則貸款的利息應比利率高 18.0%。
貸款協議下的債務
由公司的所有資產擔保。在生效之日，公司支付了2％的貸款費%
的貸款額度，需要支付的貸款費用為
貸款協議包含適用於公司 及其子公司的慣常陳述和擔保以及慣常的肯定和否定承諾，包括但不限於對留置權、債務、基本變革、資本支出、 庫存和分配的限制。
貸款協議包含慣常的違約事件，包括但不限於付款違約、契約違約、違反 某些陳述和擔保、某些破產和破產事件、ERISA 下的某些事件和判決。如果 違約事件發生且未在任何適用的寬限期內得到糾正或未獲豁免，則貸款人有權採取各種 行動，包括但不限於加速償還違約金額和終止貸款機制下的承諾。
那裏 是 4,351,040 美元截至2023年3月31日 貸款機制下的未清餘額均被歸類為長期貸款。
大通銀行 信貸額度
在收購 LED Supply Co, LLC 的
方面，該公司承擔了 1,728,474 美元本金和 $
注 8 — 公允價值測量
關於公允價值計量的會計 指南要求將金融資產和負債按公允價值層次結構的以下 類別之一進行分類和披露：
1 級 — 基於活躍市場中相同資產或負債的未經調整的報價。
級別 2 — 基於可觀察到的基於市場的輸入或經市場數據證實的不可觀察的輸入。
級別 3 — 基於不可觀察的輸入，這些輸入反映了實體自己對市場參與者 在資產或負債定價時使用的假設的假設。
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注 8 — 公允價值計量（續）
在本報告所述期間，我們 沒有進行任何關卡之間的轉賬。
下表列出了截至2023年3月31日和2022年12月31日在合併資產負債表中定期按公允價值計量的資產和負債 ：
| 公平 價值，定期計量的資產 | ||||||||||||||||||||
| 攜帶 金額 | 公平 價值 | 報價 在活躍市場定價（級別 1） | 重要 其他可觀測輸入（級別 2） | 重要的 個不可觀察的輸入（級別 3） | ||||||||||||||||
| 作為 2023 年 3 月 31 日的 | ||||||||||||||||||||
| 資產 | ||||||||||||||||||||
| Money 市場基金 | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||
| 資產總數 | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||
| 負債 | ||||||||||||||||||||
| 偶然的 考慮 | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||
| 認股證 責任 | ||||||||||||||||||||
| 負債總額 | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||
| 作為 2022 年 12 月 31 日的 | ||||||||||||||||||||
| 資產 | ||||||||||||||||||||
| Money 市場基金 | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||
| 資產總數 | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||
| 負債 | ||||||||||||||||||||
| 認股證 責任 | ||||||||||||||||||||
| 負債總額 | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||
由於這些工具的到期日相對較短，應收賬款、應付賬款和短期債務的 賬面金額近似於2023年3月31日和2022年12月31日 31日的公允價值。截至2023年3月31日，沒有其他三級或一級資產或負債 。
貨幣
市場基金 — 26,906 美元的現金等價物 和 $
或有對價 對價 — 與 Make Whole 相關的或有對價的公允價值是通過我們股票的報價 得出的，這代表了公允價值層次結構中的一級衡量標準。合併交易的結果是，公司 承擔了盈利負債，該負債在每個報告期內都會重新計量。鑑於投入的不可觀察性，遞延收益的公允價值 衡量標準被視為使用三級輸入。截至合併交易日 ，收益負債被列為負債，在收益觸發事件得到滿足之前，收益負債將重新計量為公允價值。
認股權證 負債——認股權證負債的公允價值通過Black Scholes方法得出，基於市場上不可觀察的重要投入 ，這代表了公允價值層次結構中的三級衡量標準。
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注 8 — 公允價值計量（續）
其他 公允價值衡量標準
除定期按公允價值記錄的資產和負債外 ，公認會計原則還要求在某些情況下，我們也要按公允價值非經常性記錄資產和負債。
如附註2所述， 在2022年收購VisionMark以及2023年收購PURO Lighting and LED Supply Co. 時，我們使用了 各種估值技術來確定公允價值，主要技術是貼現現金流分析和特許權使用費減免， 是多週期超額收益，使用大量不可觀察的投入，即公允價值定義的三級投入 層次結構。
注 9 — 股東權益
的《市場銷售協議》
2022年7月1日
，公司提交了5000萬美元的申請混合用途貨架登記（表格 S-3），並與 Maxim Group, LLC 簽訂了
的 At The Market 銷售協議（“ATM”），總金額為 $
2023 年 5 月，公司又售出了 53,903 輛自動櫃員機股票，總收益為美元
指定證書修正案
關於公司X系列超級投票優先股的指定股 ，董事會 於2022年7月11日批准重新發行其中8,000股股票，代表超級投票權 優先股指定但未發行的剩餘股份。
2022年3月9日 ，董事會批准了一項決議，授權公司高級管理層在2022年3月10日至2022年9月30日期間購買不超過100萬股普通股。截至 2023 年 3 月 31 日，該公司 的總額為 113,485 國庫 股票。
根據經修訂的公司經修訂和重述的公司註冊證書，公司有權指定和簽發不超過20,000,000的 優先股股票，面值 $每股，在一個或多個類別或系列中。 在截至2022年12月31日的年度中，公司擁有1萬台指定為 X 系列優先股 股票的優先股以及 指定為10.5％的A系列累積永久優先股（“A系列優先股”）的優先股股份 。截至 2023 年 3 月 31 日 ，該公司擁有 1,250,000被指定為B系列優先股 股的優先股， 指定為 C 系列優先股 股的優先股，10,000指定為 X 系列優先股 股的優先股， 指定為 10.5% 的 A 系列累積 永久優先股的股票，以及 14,990,000 股 股票未指定。
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注 9 — 股東權益（續）
優先股 ，A系列累積永續股票
持有人 A系列永久優先股每股25.00美元的清算優先股有權按年利率10.5％獲得累計現金分紅。無論是否申報或 有足夠的收益或資金可供支付，從 2021 年 8 月 15 日起，股息都會累積和支付。必須預留足夠的發行淨收益來支付發行後的前十二個月的股息 。從2022年7月16日起，公司有可選的贖回權，贖回價格 每年都會下降。第一年之後的初始贖回價格為30美元，並在5年內每年降至每股25美元。在發生退市事件或控制權變更時，公司 還有特殊的可選贖回權，定義為每股25美元 外加應計和未付股息。除對某些公司決策進行表決或違約 支付任何十二個期限的股息外，持有人沒有投票權，在這種情況下，持有人將有投票權再選舉兩名董事 在董事會任職。除非退市事件或 控制權變更發生以及公司未行使其特殊可選贖回權，否則此類股票不可兑換。轉換價格將是根據25.00美元的清算優先權加上應計股息除以退市 事件或控制權變更事件的普通股價格（如定義）或5.353319美元（股票上限）所轉換的 金額中的較小值。實際上，股票上限將普通股價格限制為不低於4.67美元 。
優先股 ，B系列累積永續股票
2023年1月25日，公司向特拉華州
國務卿提交了B系列優先股的指定、權利和優先權證書，該證書在接受記錄後生效。2023年1月26日，公司提交了
B系列指定證書修正案（連同
B系列優先股的指定、權利和優先權證書，即 “B系列指定證書”），該修正案在接受記錄後生效。
B 系列認證證書共歸類為 1,250,000公司授權優先股
股份，美元
在 對公司進行任何自願或非自願清算、解散或清盤時，應在 向普通股或公司排名的任何其他類別或系列股本的持有人進行任何分配或付款之前，關於 公司自願或非自願清算、解散或清盤時的權利，B系列優先股的持有人 優先股有權從公司合法可用於 分配的資產中支付給其股東，清算優先權為6.00美元每股，外加相當於截至支付之日的任何應計 和未付股息（無論是否獲得授權或申報）的金額。如果在此類自願或非自願 清算、解散或清盤時，公司的可用資產不足以全額支付B系列優先股所有已發行股份的清算 分配款以及公司其他類別 或一系列股本的相應應支付金額，即公司在 {清算、解散或清盤時的權利 br} 在資產分配方面與 B 系列優先股持平，然後是 B 系列優先股的持有者對於任何自願或非自願清算、解散或清盤的權利，B系列優先股和每個 其他類別或系列的股本排名， 應按比例分配任何此類資產分配，比例與其原本有權獲得的全部清算 分配成比例。對於任何此類自願或非自願清算、 解散或公司清盤，應在不少於三十 (30) 天或超過六十 (60) 天前向B系列優先股的每位記錄持有人發出書面通知，説明在這種情況下可分配金額的付款日期和支付地點在這些持有人的相應地址上，公司股票轉讓記錄中應顯示相同的 。在全額支付 有權獲得的清算分配款後，B系列優先股的持有人將無權或對公司的任何剩餘資產提出索賠。 公司與任何其他公司、信託或實體的合併、合併或轉換，或自願出售、 公司全部或幾乎全部財產或業務的自願出售、 租賃、轉讓或轉讓，不應被視為構成 公司的清算、解散或清盤。
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注 9 — 股東權益（續）
優先股 ，C 系列累積永續股票
2023年1月25日，公司向特拉華州
國務卿提交了C系列優先股的指定、權利和優先權證書，該證書在接受記錄後生效。2023年1月26日，公司提交了
C系列指定證書修正案（連同
C系列優先股的名稱、權利和優先權證書，即 “C系列指定證書”），該修正案在接受記錄後生效。
C 系列認證證書共歸類為 2,500,000公司授權優先股
股份，美元
在 對公司進行任何自願或非自願清算、解散或清盤時，應在 向普通股或公司排名中任何其他類別或系列股本的持有人進行任何分配或付款之前，對 公司自願或非自願清算、解散或清盤時的權利，C系列股份的持有人 優先股有權從公司合法可用於 分配的資產中支付給其股東在償還公司債務和其他負債以及公司任何類別 或一系列股本之後，對於C系列優先股優先股以外的公司自願或非自願清算、解散或清盤 時的權利，清算優先權為5.00美元每股，外加相當於截至支付之日的任何應計 和未付股息（無論是否獲得授權或申報）的金額。如果在此類自願或非自願 清算、解散或清盤時，公司的可用資產不足以支付C系列優先股所有已發行股份的清算 分配的全額款項，以及公司其他類別 或公司一系列股本的相應應支付金額，即公司在 {清算、解散或清盤時的權利 br} 在資產分配方面與 C 系列優先股持平，然後是 C 系列優先股的持有者對於任何自願或非自願清算、解散或清盤的權利，C系列優先股和每個 其他類別或系列的股本排名， 應按比例分配任何此類資產分配，比例與其原本有權獲得的全部清算 分配成比例。對於任何此類自願或非自願清算、 解散或公司清盤，應在不少於三十 (30) 天或超過六十 (60) 天前向C系列優先股的每位記錄持有人發出書面通知，説明在這種情況下應支付可分配金額的付款日期和地點在這些持有人的相應地址上，公司股票轉讓記錄中應顯示相同的 。在全額支付 有權獲得的清算分配款後，C系列優先股的持有人將無權或對公司的任何剩餘資產提出索賠。 公司與任何其他公司、信託或實體的合併、合併或轉換，或自願出售、 公司全部或幾乎全部財產或業務的自願出售、 租賃、轉讓或轉讓，不應被視為構成 公司的清算、解散或清盤。
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注 9 — 股東權益（續）
公司期權活動和相關信息的 摘要如下：
| 公司期權活動附表 | ||||||||||||||||||||
| 期權數量 | 加權平均值 行使價 | 加權平均值 授予日公允價值 | 加權平均值 剩餘合同期限（以年為單位） | 聚合 內在價值 | ||||||||||||||||
| 餘額， 2022年1月1日 | $ | $ | $ | — | ||||||||||||||||
| 選項 已授權 | — | |||||||||||||||||||
| 期權 已沒收 | ( | ) | — | |||||||||||||||||
| 期權 已行使 | — | |||||||||||||||||||
| 餘額， 2022年12月31日 | $ | $ | $ | — | ||||||||||||||||
| 選項 已授權 | — | |||||||||||||||||||
| 期權 已沒收 | ( | ) | — | |||||||||||||||||
| 期權 已行使 | — | |||||||||||||||||||
| 餘額， 2023 年 3 月 31 日 | $ | $ | $ | — | ||||||||||||||||
| 既得 且可行使 | $ | $ | — | |||||||||||||||||
基於股份的 期權薪酬支出總額為 160,598 美元和 $根據必要的服務期限，在截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月中分別獲得認可。
用於確定年內發行期權公允價值的 估值方法是Black-Scholes期權定價模型。 Black-Scholes模型需要使用多種假設，包括股票價格的波動率、平均無風險利率 利率和期權的加權平均預期壽命。
無風險利率假設基於零息美國國債的觀測利率，其到期期 適合期權期限。
估計的 波動率是衡量公司股價在該獎項的預期 有效期內預計每年波動幅度的指標。公司對估計波動率的計算基於同行實體在 期限內同行實體的歷史股價，該股價等於獎勵的預期壽命。由於缺乏足夠的 股價歷史數據，公司使用同行實體的歷史波動率。
截至 2023 年 3 月 31 日的 ，有 1,301,651 美元與公司基於股份的薪酬計劃授予的未歸屬員工期權相關的 未確認的薪酬支出總額中，預計將在大約2.65年的加權平均期限內確認。
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注 9 — 股東權益（續）
下表列出了截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月內授予期權的 加權平均公允價值以及Black-Scholes模型中使用的假設。
| 股票支付獎勵、股票期權、估值假設附表 | ||||||||
| 2023 | 2022 | |||||||
| 無風險 利率 | % 到 % | % 到 % | ||||||
| 波動率 | % 到 % | % 到 % | ||||||
| 預期壽命（年） | - | - | ||||||
| 股息 收益率 | % | % | ||||||
普通的 股票認股權證
公司認股權證活動和相關信息的摘要 如下：
| 公司認股權證活動附表 | ||||||||
| 期權數量 | 加權平均值 行使價 | |||||||
| 餘額， 2022年1月1日 | $ | |||||||
| 已授予 | ||||||||
| 已鍛鍊 | ||||||||
| 餘額， 2022年12月31日 | $ | |||||||
| 已授予 | ||||||||
| 已鍛鍊 | ||||||||
| 餘額， 2023 年 3 月 31 日 | $ | |||||||
| 在 2023 年 3 月 31 日 | ||||||||
| 既得 且可行使 | $ | |||||||
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注 9 — 股東權益（續）
與去年2021年12月28日於2022年1月5日結束的普通股發行有關，承銷商完全行使了
超額配股權，額外購買了40萬股以公開發行
美元的價格出售的普通股每股。該公司獲得的總收益
為120萬美元對於超額配股，這導致
的淨收益為美元
受限 股票獎勵
公司根據授予日我們股票的報價記錄限制性股票獎勵的薪酬支出， 該費用將在歸屬期內攤銷。根據 限制性股票獎勵持有人的持續服務，這些限制性股票獎勵受基於時間的歸屬條件的約束。
以下 表列出了2022年1月1日至2023年3月31日期間限制性股票單位的活動：
| 未歸屬限制性股票單位活動附表 | ||||||||
| 股票數量 | 加權平均值 公允市場價值 | |||||||
| 截至 2022 年 1 月 1 日未歸屬 股票 | $ | |||||||
| 已授予 且未歸屬 | ||||||||
| 既得 | ( | ) | ||||||
| 被沒收/已取消 | ( | ) | ||||||
| 未歸屬 股票，2022年12月31日 | $ | |||||||
| 已授予 且未歸屬 | ||||||||
| 既得 | ( | ) | ||||||
| 被沒收/已取消 | ( | ) | ||||||
| 未歸屬 股票，2023 年 3 月 31 日 | $ | |||||||
| 自 2023 年 3 月 31 日起歸屬 | $ | |||||||
歸屬後，限制性股票單位將轉換為普通股。根據限制性股票和限制性股票單位 補助的條款，所有被沒收的股份歸還給公司。
在授予限制性股票的 方面，公司確認了29,017美元和 $分別在截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月的運營報表中 的薪酬支出。
額外的 28,049限制性股票於 2023 年 4 月 19 日發行，以補償諮詢費用。
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注 10-租賃安排
公司從一開始就確定一項安排是否符合ASC 842規定的租賃資格。該公司擁有辦公 空間和辦公設備的經營租約。該公司的租約剩餘租賃期為一年至七年，其中一些包括將租賃期限延長至五年的期權 。在確定用於確定 公司使用權資產和租賃負債的租賃期限時，公司考慮延長這些選項，前提是合理確定可以行使。公司的租賃協議 不包含任何實質性剩餘價值擔保或重大限制性契約。
ROU 資產代表公司在租賃期內使用標的資產的權利，租賃負債代表公司 支付租賃產生的租賃款項的義務。經營租賃 ROU 資產和經營租賃負債根據租賃期內未來租賃付款的現值在 租賃開始之日確認。經營租賃 ROU 資產 還包括租賃開始前支付的任何租賃付款，不包括租賃激勵措施。計算運營ROU資產和經營租賃負債時使用的租賃條款 包括在公司合理地確定將行使這些期權時延長或終止租約的期權。租賃付款的租賃費用在租賃期內按直線方式確認。
由於 公司的租約不提供隱含利率，因此公司使用7.6的增量借款利率% 基於開始日期在確定租賃付款現值時獲得的信息。
MunnWorks, LLC在紐約弗農山簽訂了租賃協議，租期從2019年4月1日開始，將於2024年3月的第31天 到期，月費為13,400美元。2021年3月，公司獲得了額外的租賃空間，並對協議進行了修訂，將租金支出增加到每月15,000美元。2021年7月1日，公司再次獲得了額外的租賃空間， 在2024年7月1日之前增加到每月27,500美元，從2024年7月1日至2026年7月1日，租金支出增加到每月29,150美元。
2021年9月28日，公司在佐治亞州肯尼索簽訂了辦公和生產空間租賃協議，該協議從2021年9月29日開始 ，並將於2024年10月1日到期，租金從每月14,729美元到15,626美元不等。
2022 年 4 月 1 日，公司在紐約布魯克林簽訂了一份辦公和生產空間租賃協議，該協議於 2022 年 4 月 1 日開始，並將於 2023 年 6 月 1 日到期，費率從每月 94,529 美元到 97,365 美元不等。2022 年 12 月 31 日，公司行使了 的選擇權，續訂期限從2023年7月1日開始，到2025年6月30日結束。由於延長 租約，公司於2022年12月31日在資產負債表上額外記錄了2,146,785美元的ROU資產和負債。
2023 年 1 月 26 日，公司在科羅拉多州萊克伍德簽訂了辦公和生產空間租賃協議，該協議於 2023 年 1 月 27 日開始，並將於 2026 年 1 月 27 日到期，費率從 $ 不等
截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月，租金
支出為420,107美元和 $
附表 截至2023年3月31日的未償經營租賃負債的到期日如下：
| 經營租賃負債到期日附表 | ||||
| 2023（9 個月） | $ | |||
| 2024 | ||||
| 2025 | ||||
| 此後... | ||||
| 租賃付款總額 | ||||
| 減去： 估算利息 | ( | ) | ||
| 未來最低租賃付款的當前 價值 | $ |
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注 10-租賃安排（續）
與ASC 842-20-50-4一致，該公司僅根據其每月租金義務計算其總租賃成本。該公司沒有因租賃而產生的現金 流，沒有融資租賃成本、短期租賃成本或可變租賃成本。公司的租約 不產生任何轉租收入，也不會產生任何從售後和回租交易中確認的淨收益或虧損。因此，公司 不需要 在融資和運營租賃之間劃分金額， 分開運營和融資現金流；關於獲得 使用權資產產生的租賃負債的補充非現金信息；剩餘租賃期限的加權平均計算；或加權平均折扣率。
注意 11-分部報告
FASB 編纂主題 280，分部報告，為報告企業 應報告細分市場的財務和描述性信息制定了標準。該公司有兩個應報告的部門：設計、製造、組裝和分銷用於醫療保健、酒店以及商業市政和住宅市場的消毒系統 （消毒劑細分市場），以及專門為酒店行業（酒店行業）製造精細 鏡子。細分市場是根據多個因素確定的，包括 產品和服務的性質、生產過程的性質、客户羣、交付渠道和類似的經濟特徵。
運營部門的業績是根據其税前運營貢獻或分部收入進行評估的。分部收入的定義為 淨銷售額減去銷售成本、分部銷售、一般和管理費用、研發成本和基於股票的 薪酬。它不包括其他費用（收入），淨額和利息以及其他淨額。
| 區段報告的附表 | |||||||||||||||||
| 招待費 | 消毒/健康 建築技術 | 企業 | 總計 | ||||||||||||||
| 2023 年 3 月 31 日的資產負債表 | |||||||||||||||||
| 資產 | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||
| 負債 | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||
| 2022年12月31日的資產負債表 | |||||||||||||||||
| 資產 | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||
| 負債 | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||
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注 11-分部報告（續）
| 招待費 | 消毒/健康 建築技術 | 企業 | 總計 | |||||||||||||
| 截至2023年3月31日的三個月的收入 報表： | ||||||||||||||||
| 淨銷售額 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 售出商品的成本 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 研究 和開發 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 基於股票 的薪酬 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 截至2022年3月31日的三個月的收入 報表： | ||||||||||||||||
| 淨銷售額 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 售出商品的成本 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 研究 和開發 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 基於股票 的薪酬 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 商譽減值虧損 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 銷售、 一般和管理費用 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
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注 12 — 預估財務報表（未經審計）
未經審計的 補充預估數據
下文列出了截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月未經審計的 預計經營業績，就好像該公司於2022年1月1日收購了秋田、KES、VisionMark、 SciAir、PURO和LED（“被收購的公司”）一樣。
| 業務 收購，形式信息 | ||||||||
| 截至 3 月 31 日的三 個月， | ||||||||
| 2023 | 2022 | |||||||
| 淨銷售額 | $ | $ | ||||||
| 淨虧損 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
| 歸屬於普通股股東的淨 虧損： | ||||||||
| 向優先股股東分紅 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 歸屬於普通股股東的淨 虧損 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 普通股每股基本 和攤薄虧損 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
| 加權 平均已發行股票——基本和攤薄後 | ||||||||
注意 13 — 後續事件
2023年5月1日，公司與Streeterville Capital,
LLC簽訂了一項協議，修改先前於2022年10月7日和2023年1月24日發行的可兑現期票中的某些條款。票據修正案將這些票據產生的應計利息
列為票據本金餘額的一部分。2022年和2023年票據的新本金餘額為3,003,993美元和 $
2022年票據的修正票據的攤銷 從2023年9月7日開始，2023年票據的攤銷從2023年9月24日開始。
| 34 |
項目 2-管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析
本招股説明書中的某些 陳述是關於 未來運營管理計劃和目標的 “前瞻性陳述”。此類陳述涉及已知和未知的風險、不確定性和其他因素，這些因素可能導致 “公司” 的實際業績、業績 或成就與此類前瞻性陳述所表達或暗示的任何未來業績、業績或成就存在重大差異。此處包含的前瞻性陳述基於當前的預期，即 涉及許多風險和不確定性。公司的計劃和目標部分基於涉及 業務持續擴張的假設。與上述內容相關的假設涉及對未來經濟、 競爭和市場狀況以及未來業務決策等的判斷，所有這些都很難或不可能準確預測，其中許多 都是公司無法控制的。儘管公司認為其前瞻性陳述 所依據的假設是合理的，但任何假設都可能被證明是不準確的，因此，無法保證本招股説明書中包含的前瞻性陳述 會被證明是準確的。鑑於此處包含的前瞻性陳述 固有的重大不確定性，包含此類信息不應被視為公司或任何其他人陳述 公司的目標和計劃將實現。由於各種因素，包括 “風險因素” 和本招股説明書其他部分中列出的因素，我們的實際業績可能與這些前瞻性陳述 中的預期存在重大差異。我們的 財政年度於 12 月 31 日結束。
概述
Applied UV, Inc.（“AUVI”）是一家領先的銷售和營銷公司，開發、收購、營銷和銷售專有的表面消毒和空氣消毒技術，專注於改善室內空氣質量（IAQ）、特種LED照明和豪華鏡子以及商用 傢俱，所有這些都為全球醫療保健、商業和公共場所、酒店、食品保存、大麻、 教育和酒莊垂直市場的客户提供服務。
憑藉 已建立的戰略製造合作伙伴關係和聯盟，包括佳能、Acuity、江森自控、USHIO、Siemens、Grainger、 以及由來自 52 個國家的 89 家經銷商和分銷商、47 名製造代表和 19 名美國內部銷售 代表組成的全球網絡，AUVI 通過其四家全資子公司——SteriluMen, Inc.（“SteriluMen”）、 Munn Works提供一整套產品、LLC（“MunnWorks”）、PURO Lighting, LLC（“PURO Lighting”）和 LED Supply Co.LLC（“LED Supply Co.）。
SteriluMen 擁有、品牌和銷售一系列研究支持且經過臨牀驗證的產品，這些產品採用先進的紫外線碳纖維、廣譜 紫外線發光二極管和光催化氧化（PCO）病原體消除技術，品牌為Airocide™、Scientific Air™、 Airoclean™ 420、Lumicide™、PuroAir、PuroHealth、PuroHealth、PuroNet和LED供應公司。Sterilumen的專有平臺 表面和空氣專利技術套件提供了最完整的病原體消毒平臺之一，包括移動、固定、 和暖通空調系統以及將其整個產品組合套件與物聯網互連的軟件解決方案，使客户能夠實施、管理 和監測任何企業的室內空氣質量措施。此外，Lumicide™ 平臺運用 紫外線 (UVC) 的力量自動消滅病原體，通過多項醫療保健感染控制專利設計應對了醫療保健獲得性感染（“HAI's） 的挑戰。LED 供應公司是一家在北美提供全方位服務、 的 LED 照明和控制器批發分銷商。MunnWorks 製造和銷售定製的豪華和 背光鏡、會議室和起居空間傢俱。
我們的 全球財富100強最終用户名單包括凱澤永久、紐約健康+醫院、MERCY Healthcare、芝加哥大學醫學院、 浸信會健康南佛羅裏達、紐約市交通、三星、JB Hunt、波士頓紅襪隊的芬威球場、捷藍公園、法國 凡爾賽宮、全食、德爾蒙特食品、美國退伍軍人事務部、萬豪酒店、希爾頓，四季酒店和凱悦酒店，以及 更多。有關應用紫外線公司及其子公司的信息，請訪問 https://www.applieduvinc.com
根據Research and Markets的數據，隨着技術的持續改進 以及人們越來越關注阻止傳染病的傳播，到2027年，紫外線消毒市場預計將達到90億美元。疾病控制中心指出，每25名患者中就有1名 每年至少有一次醫院相關感染（HAI），長期護理機構每年發生300萬例嚴重感染。 根據疾病預防控制中心的數據，傳染性感染、病原體和病毒造成的損失每年給美國經濟造成超過270億美元的損失：通過HAI損失了280億美元 ；缺勤導致的生產力損失2250億美元；學生/教師缺勤造成的損失250億美元。全球科學家 一直在倡導改善疫情後的空氣質量，這極大地促進了控制空氣傳播病原體 傳播的全球採用。全球各國政府要求衞生機構通過撥款 和便利就診和保護設施免受未來病原體侵害的機制來改善室內空氣質量 (IAQ)（醫療保險和醫療補助服務中心 — CMS， 2022 年 2 月長期護理倡議 2022 年 4 月白宮清潔空氣倡議）。
隨着世界經濟擺脱COVID-19疫情的過渡，室內 空氣質量（IAQ）已成為一個更加重要的問題。2021 年，39 位科學家重申 需要 “範式轉變”，並呼籲改進 “我們如何看待和應對呼吸道 感染的傳播，以防止不必要的痛苦和經濟損失”。2022 年年中，我們開始看到這種從 疫情相關移動設備向系統內部的完整系統轉變，這些系統旨在更永久地監測、改進和報告 。儘管移動系統有機會，但我們的重點將放在這種不斷增長的市場趨勢上。
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除此之外，全球空氣淨化器市場規模將呈指數級增長。它在2021年的估值為92.4億美元，預計到2030年將增長到約228.4億美元。根據Precence Research的數據，美國對空氣淨化 和消毒的巨大需求將由商業部門推動。
Sterilumen 的 產品組合是為數不多的由研究支持、經過臨牀驗證的純淨空氣和表面消毒技術公司之一，擁有 國際分銷渠道和全球認可的最終用户，其產品是為美國宇航局開發的。除了眾多知名的 研究機構和全球知名的機構發佈了由被收購的公司完成的報告外，Airocide 經獨立證明可以殺死非典、MERSA和炭疽病。Sterilumen 的空氣淨化（Airocide、Scientific Air 和 PURO 照明）和表面消毒（Lumicide）經過獨立測試和證實，可殺滅念珠菌（Resinnova 實驗室） 和 SARS CoV-2（COVID-19）（MRIGlobal）、MRSA（瑞辛諾瓦實驗室）和大腸桿菌 （Resinnova Laboratories）實驗室）。
我們的 目標是建立一家成功設計、開發和銷售我們的空氣和表面消毒解決方案的公司，這將使 美國和全球經濟體能夠按照美國政府環保局 的建議實施旨在改善室內空氣質量 (IAQ) 的 “清潔空氣” 計劃。我們將通過讓我們的產品積極參與以下活動來實現這一目標：
將 聚焦於具有成熟業務用例的關鍵目標垂直行業，包括：
▪ 食物保存
• 從 “農場到餐桌” 的收穫後和配送/物流
▪ 醫療保健
• 醫院、長期護理、牙科
▪ 食物 和飲料
• 酒廠、乳製品、肉類和海鮮
▪ 酒店業
• 酒店、餐廳
▪ 教育
• 公立/非公立學校和大學
▪ 公共 空間
• 體育館、辦公大樓 (HVAC)
▪ 大麻
▪ 懲教設施
除了進一步發展 Airocide、Scientific Air、PURO、Lumicide 和 LED Supply 的特定銷售工作外，我們還打算利用 公司的酒店業務（munnWorks）為我們的空氣淨化和表面消毒劑 解決方案和產品提供交叉銷售機會。我們的初步研究表明，該市場中的主要利益相關者重視我們平臺的資產管理和報告 功能，並提供了關鍵的差異化點。
| • | 將 我們的全球分銷商渠道擴展到目前未提供服務的新市場。 |
| • | 通過實驗室測試和來自現實世界部署的數據繼續 科學驗證；在同行評審期刊上發表案例 研究。 |
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製造業
為了改善運營， 在分析了供應鏈中的每個環節以加強整合以優化庫存， 改善質量控制，緩解整個疫情期間全球出現的供應鏈中斷之後，應用紫外宣佈已與全球製造、工程和 佳能弗吉尼亞公司（“CVI”）簽署了戰略製造和相關服務協議佳能家族的技術運營和佳能美國公司的全資 子公司該協議確立了CVI作為Applied UV全套空氣淨化解決方案的主要製造商、裝配商和物流 權威機構的地位。製造協議是一系列預期的 協議中的第一個，它使公司能夠利用CVI佔地200萬平方英尺的最先進的工程、製造、 和分銷設施的資源。應用紫外線計劃利用CVI近40年的創新高效生產 方法來製造該公司獲得專利的、經美國食品藥品管理局二類列名的Airocide PCO商用和消費類設備，以及 獲得專利的高級活性炭UVC和HEPA移動消毒科學空氣產品組合。從研發的角度來看， 與佳能密切合作，我們還開始制定新的產品路線圖，並對我們的整個 移動和固定空氣淨化產品系列進行實質性改進，進一步將我們獲得專利的基於PCO和UVC Carbon的解決方案與 競爭對手的解決方案區分開來。Applied UV還計劃與佳能金融服務公司合作，在 方面實現更好的現金流管理，以滿足其不斷增長的供應鏈需求。此外，該公司將尋求與CVI廣泛的現場支持團隊合作，以促進 公司產品的銷售和服務能力。
MunnWorks 是一家專門為酒店業定製設計的精美鏡子和傢俱的製造商，在紐約弗農山有一家制造工廠 ，收購了VisionMark的資產，又在紐約布魯克林設立了另一家制造工廠。 我們的目標是為創造設計行業客户尋求的東西做出貢獻：在預算和時間內製造框架更好的鏡子和定製的 傢俱。作為我們長期戰略的一部分，公司已開始對高價值物品進行多地點生產， 複雜的設計和表面處理。我們位於紐約州弗農山的總部是多國製造中心。Company 與一個由工匠和工匠組成的衞星網絡合作，包括鍍金師、雕刻師和舊世界的精加工師。
收購
Air 消毒解決方案和 LED 照明：Airocide、Scientific Air、PURO 和 LED Supply Co
Airocide™ 空氣淨化技術系統最初是在威斯康星大學麥迪遜分校的協助下為美國國家航空航天局（“NASA”） 開發的，它結合了紫外線和專有的二氧化鈦基光催化劑 來消除空氣中的細菌、黴菌、真菌、病毒、揮發性有機化合物和許多氣味。Airocide™ 核心技術 已在國際空間站上使用，它基於光催化氧化 (PCO)，這是一種生物轉化過程，可持續 將有害的黴菌、微生物、危險病原體、破壞性揮發性有機化學物質 (VOC) 和生物氣體轉化為 無害的水蒸氣。與其他提供 “活性” 空氣淨化系統、臭氧產生系統、 電離或 “光電化學氧化” 的空氣淨化系統不同，Airocide 的™ 納米塗層技術將二氧化鈦 永久粘合到催化牀表面。這允許在其先進的幾何設計形成的大表面 區域上永久生成表面結合的（OH-）自由基，並防止臭氧和其他有害副產物的產生和釋放。專有的 配方和催化劑製造方法是Airocide™ 競爭優勢的基礎，使其成為市場上唯一一款始終堅固、高效且無臭氧的 多氯聯苯技術。在過去的12年中，Airocide™ 已經過美國宇航局、國家可再生能源實驗室等政府機構、包括威斯康星大學 、德克薩斯理工大學和德克薩斯農工大學在內的獨立大學以及空氣質量科學實驗室的測試。Airocide™ 技術被列為 FDA 二類醫療器械，適合在醫院的關鍵用例中提供醫療級空氣淨化。Airocide™ 產品線包括APS（消費單元）、GCS和HD系列（商業單位將包括Sterilumen應用程序，為我們的產品套件提供連接、 報告和資產管理）。APS 系列提供了真正的選擇，維護成本低的無過濾器 PCO 或經過過濾的 PCO 空氣淨化選項，非常適合餐廳、會議室、住宅和小型企業或家庭辦公空間。GCS 系列 適用於較大的公共空間和可能佔用率高的封閉房間，例如辦公室、等候室和酒店大廳、 和機場登機口區域。HD 系列功能最強大，提供兩級淨化功能，可快速消毒大型或工業 空間，例如體育場館和更衣室、機場、博物館、酒莊酒窖、倉庫和食品加工設施。所有 Airocide™ 產品還可以延長水果、農產品或鮮花等任何易腐物品的使用壽命。
2021 年 10 月 13 日，我們收購了 Old SAM Partners, LLC F/K/A Scientific Air Management, LLC（“Old SAM”）的幾乎所有資產，該公司擁有一系列空氣淨化技術（“Scientific Air”）。Scientific Air 產品系列使用 將 UVC 和專有的專利系統相結合，在不產生任何有害副產物的情況下消除空氣中的細菌、黴菌、真菌、病毒、揮發性有機化合物、 和許多氣味。Scientific Air 的產品非常適合 設施內的較大空間，因為這些設備的空氣流量更高。這些設備還配有工業級腳輪，便於在 設施內移動，以應對因大型會議或人員流量增加而增加的生物負擔。這兩個關鍵產品都擴展了我們的 Airocide 產品線，創建了全面的空氣消毒產品組合，涵蓋從小到大的空間和移動應用程序。Scientific Air 的 產品目前主要在北美和醫療保健市場銷售。
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PURO 照明
2023 年 1 月 26 日，我們完成了與 PURO Lighting LLC 和 LED Supply Co. 的合併協議。有限責任公司及其運營子公司 （“PURO 合併”）。PURO Lighting LLC和LED Supply Co. 擁有一套強大的產品，用於教育、政府和 醫療保健，其中包括紫外線照明和暖通空調監控軟件平臺；LED Supply Co. 為照明、控制和智能建築技術提供設計、分銷和實施 服務。
PURO Lighting 成立於 2019 年，目標是使用照明技術促進空間內的健康和保健。如今，PURO 提供了 一套紫外線消毒系統，能夠對商業和工業空間中的空氣和表面進行消毒。他們將 的銷售工作集中在三個主要垂直領域：教育、政府和醫療保健。收購PURO Lighting, LLC增加了 PuroHealth和PuroNet，這是一套用於教育、政府和醫療保健的強大產品，集成了紫外線照明和 暖通空調監控軟件平臺。憑藉其在UL上市並獲得專利的獨立測試（Resonova Labs）的表面協同作用 和空氣消毒技術組合，可幫助設施管理人員抵禦多種病原體；PURO 為現有分銷渠道的跨越 營銷銷售開闢了新的機會。此外，將我們的整個消毒 技術解決方案組合與物聯網互連的潛力將為我們的客户提供產品和智能工具，用於管理和監測任何企業的室內空氣質量 (IAQ)。Applied UV 的專有平臺專利技術套件提供最完整的病原體 消毒平臺，包括移動、固定和 HVAC 系統和解決方案，允許公司實施 EPA 推薦的 措施。PURO擁有強大的國內銷售網絡，在43個州設有代表，在所有50個州都有分銷商。他們的產品 產品包括一系列創新解決方案，包括用於空氣處理的 UVC 系統、使用尖端 far-UVC 技術的室內持續消毒以及專為醫療保健行業設計的專業表面消毒解決方案。
PURO 的收購進一步使公司有能力應對不斷增長的空氣消毒市場趨勢，該趨勢與白宮在 COVID 19 疫情最嚴重時實施的 “清潔 空氣倡議” 一致，旨在保護消費者和企業免受現有 和未來空氣傳播病原體的侵害，從而使全球經濟保持開放。合併後的實體擁有經過驗證的應用，這些應用現在可以納入 用於改善設施層面的室內空氣質量 (IAQ)，包括公共、政府、市政、零售 空間和建築物中的 HVAV 系統。PURO收購使Applied UV成為世界上僅有的提供完整空氣 和表面消毒平臺的公司之一，該平臺包括消費類、固定式、移動式和商業應用，這些應用由研究支持，經臨牀 測試，供全球財富100強最終用户在多個垂直領域使用。
LED 供應公司
LED Supply Company 成立於 2009 年 ，是一家總部位於科羅拉多州的全國性公司，為 照明、控制和智能建築技術提供設計、分銷和實施服務。LED Supply Co繼續擴大其市場範圍，專注於新型能源 效率和可持續技術。除了強大的電子商務業務外，LED Supply Company最近在收入增長方面邁出了下一步 步，將自己定位為不僅是最新 LED 技術的首選供應商，也是建築和改造市場所需的 新興技術和產品類別的來源；從電動汽車充電到智能 家居技術、應急和安全設備等等。
我們 看到了我們整個空氣和表面消毒/健康建築技術產品組合的協同效應。首先，我們希望利用Airocide的 全球分銷能力來促進Scientific Air和PURO產品在國際上的銷售。其次， 我們希望利用PURO在醫療保健領域的優勢來突破現有的Airocide™ 單位，創建廣泛的醫療保健產品 系列，從小型診所、病房和醫生辦公室到護理站、等候室和自助餐廳等更大的空間。 第三，我們希望利用MunnWorks在全國範圍內與領先的豪華連鎖酒店運營商的合作關係，將我們整個 空氣和表面消毒/健康建築技術組合（Airocide™ 和 Lumicide™）以及PURO的 產品納入未來的酒店、公寓和其他翻新、升級和改造項目。第四，該公司將尋求與佳能弗吉尼亞的 （CVI）廣泛的現場支持團隊合作，促進公司產品的銷售和服務能力。最後， 我們希望通過連接我們所有單位的整個平臺上的Teralumen應用程序將PuroAir、PuroHealth和PuroNet（一套用於醫療保健的強大產品，整合了紫外線 照明和暖通空調監控軟件平臺）納入我們的物聯網集成計劃，從而創建領先的智能資產管理、報告和控制系統工具，可以整合到 所有企業。
影響我們財務業績的主要因素
我們的經營 業績主要受到以下因素的影響：
| • | 我們的 獲得新客户或留住現有客户的能力。 |
| • | 我們的 提供有競爭力的產品定價的能力。 |
| • | 我們的 擴大產品供應的能力。 |
| • | 行業 需求和競爭；以及 |
| • | 市場 狀況和我們的市場地位。 |
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操作結果
| 截至 2023 年 3 月 31 日的三個 個月 | 截至 2022 年 3 月 31 日的三個 個月 | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 招待費 | 消毒/健康 建築技術 | 企業 | 總計 | 招待費 | 消毒/健康 建築技術 | 企業 | 總計 | |||||||||||||||||||||||||
| 淨銷售額 | $ | 6,081,373 | $ | 4,573,110 | $ | — | $ | 10,654,483 | $ | 1,409,250 | $ | 1,946,840 | $ | — | $ | 3,356,090 | ||||||||||||||||
| 售出商品的成本 | 5,306,186 | 3,425,911 | — | 8,732,097 | 1,158,644 | 1,048,347 | — | 2,206,991 | ||||||||||||||||||||||||
| 總利潤 | 775,187 | 1,147,199 | — | 1,922,386 | 250,606 | 898,493 | — | 1,149,099 | ||||||||||||||||||||||||
| 研究 和開發 | — | 189,210 | — | 189,210 | — | 59,314 | — | 59,314 | ||||||||||||||||||||||||
| 基於股票 的薪酬 | 56,854 | 36,176 | 96,585 | 189,615 | 86,011 | 22,286 | 179,702 | 287,999 | ||||||||||||||||||||||||
| 商譽減值虧損 | — | — | — | — | — | 1,138,203 | — | 1,138,203 | ||||||||||||||||||||||||
| 銷售、 一般和管理 | 1,033,589 | 2,883,973 | 1,157,202 | 5,074,764 | 659,087 | 1,785,210 | 368,930 | 2,813,227 | ||||||||||||||||||||||||
| 運營費用總額 | 1,090,443 | 3,109,359 | 1,253,787 | 5,453,589 | 745,098 | 3,005,013 | 548,632 | 4,298,743 | ||||||||||||||||||||||||
| 運營 虧損 | (315,256 | ) | (1,962,160 | ) | (1,253,787 | ) | (3,531,203 | ) | (494,492 | ) | (2,106,520 | ) | (548,632 | ) | (3,149,644 | ) | ||||||||||||||||
| 其他 收入 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 認股權證負債公允市場價值的變化 | — | — | 2,302 | 2,302 | — | — | 43,828 | 43,828 | ||||||||||||||||||||||||
| 利息 支出 | — | — | (392,939 | ) | (392,939 | ) | (4,102 | ) | — | 46 | (4,056 | ) | ||||||||||||||||||||
| 結算或有對價的收益 | — | — | — | — | — | — | 1,700,000 | 1,700,000 | ||||||||||||||||||||||||
| 或有對價變動造成的損失 | — | — | (619,999 | ) | (619,999 | ) | — | — | (240,000 | ) | (240,000 | ) | ||||||||||||||||||||
| 總計 其他收入（支出） | — | — | (1,010,636 | ) | (1,010,636 | ) | (4,102 | ) | — | 1,503,874 | 1,499,772 | |||||||||||||||||||||
| 所得税準備金前的虧損 | (315,256 | ) | (1,962,160 | ) | (2,264,423 | ) | (4,541,839 | ) | (498,594 | ) | (2,106,520 | ) | 955,242 | (1,649,872 | ) | |||||||||||||||||
| 所得税準備金 | — | — | — | — | — | — | — | — | ||||||||||||||||||||||||
| 淨虧損 | $ | (315,256 | ) | $ | (1,962,160 | ) | $ | (2,264,423 | ) | $ | (4,541,839 | ) | $ | (498,594 | ) | $ | (2,106,520 | ) | $ | 955,242 | $ | (1,649,872 | ) | |||||||||
| 非公認會計準則 財務指標 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 調整後 息税折舊攤銷前利潤 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 運營 虧損 | $ | (315,256 | ) | $ | (1,962,160 | ) | $ | (1,253,787 | ) | $ | (3,531,203 | ) | $ | (494,492 | ) | $ | (2,106,520 | ) | $ | (548,632 | ) | $ | (3,149,644 | ) | ||||||||
| 折舊 和攤銷 | 57,463 | 603,313 | — | 660,776 | 7,975 | 459,771 | — | 467,746 | ||||||||||||||||||||||||
| 商譽減值虧損 | — | — | — | — | — | 1,138,203 | — | 1,138,203 | ||||||||||||||||||||||||
| 基於股票 的薪酬 | 56,854 | 36,176 | 96,585 | 189,615 | 86,011 | 22,286 | 179,702 | 287,999 | ||||||||||||||||||||||||
| 調整後 息税折舊攤銷前利潤 | $ | (200,939 | ) | $ | (1,322,671 | ) | $ | (1,157,202 | ) | $ | (2,681,083 | ) | $ | (400,506 | ) | $ | (486,260 | ) | $ | (368,930 | ) | $ | (1,255,696 | ) | ||||||||
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公司利用調整後的息税折舊攤銷前利潤（一種非公認會計準則財務指標），通過去除 管理層認為無法直接反映我們基礎業務的某些關鍵項目的影響，來幫助分析我們的細分市場的經營業績。此外，我們認為 某些非公認會計準則（或 “調整後”）指標對管理層和投資者評估我們在 期內的經營業績很有用，也為評估我們的持續運營、流動性和資產管理提供了工具。這些信息可以 幫助投資者評估我們的財務業績並衡量我們產生資本的能力。這些調整後的指標與管理層對我們業務的看法一致，用於制定財務、運營和規劃決策。但是， 這些指標不是衡量公認會計原則下財務業績的指標，不應被視為收入、營業收入、淨收益 （虧損）、每股收益（基本和攤薄）或根據公認會計原則確定的經營活動淨現金的替代品。調整後的 息税折舊攤銷前利潤定義為營業利潤（虧損），不包括折舊和攤銷，不包括商譽/無形資產減值的股票薪酬和虧損 。截至2023年3月31日的三個月，調整後的息税折舊攤銷前利潤為虧損270萬美元， 與截至2022年3月31日的三個月相比增加了140萬美元。按細分市場劃分，酒店業減少了20萬美元，消毒/健康 建築技術增加了80萬美元，企業增加了80萬美元。
細分市場
公司有三個應報告的部門：設計、製造、組裝和分銷消毒病原體消除系統 ，用於食品保存、醫療保健、酒店、教育和公共場所、大麻、懲教設施以及商業、 市政和住宅市場（消毒/健康建築技術領域）；專門為酒店業（酒店行業）製造精細鏡子和定製傢俱 ；以及企業部門包括主要與 相關的費用公司治理，例如董事會費用、法律費用、審計費、行政管理和上市成本。請參閲註釋 11 — 區段報告。
淨銷售額
淨銷售額為1,070萬美元，這意味着截至2023年3月31日的三個月，增長了730萬美元，增長了217.5％，而截至2022年3月31日的三個月 淨銷售額為340萬美元。這一增長主要歸因於酒店板塊 增加了470萬美元，這主要是由於2022年3月25日戰略收購了位於紐約布魯克林的VisionMark業務，該業務貢獻了390萬美元的增長，也歸因於我們傳統的MunnWorks業務的有機增長，其中80萬美元貢獻了 。消毒/健康建築技術板塊增加了260萬美元，這主要是由於2023年1月26日收購了PURO Lighting and LED Supply Co. 。
總利潤
總利潤從截至2022年3月31日的三個月的110萬美元增長了80萬美元，同比銷售額增長了34％，增幅為190萬美元，與截至2023年3月31日的三個月 的銷售額相比增長了18％。從34％下降到18％，主要是由於我們的酒店板塊 的銷售組合與去年同期相比有所增加。2023年第一季度，酒店業佔該季度總銷售額的57％，而上一季度的這一比例為42％ 。我們在收購VisionMark資產 後收購的最後一個利潤率較低的項目已經基本完成。此外，2023年第一季度受到消毒/健康 建築技術板塊 “一次性” 利潤率下降的影響，因為我們以特別折扣價出售了大約一半的消費類Airocide庫存。
運營 費用
截至2023年3月31日的三個月，銷售、 一般和管理 — S、併購成本增加至510萬美元，而截至2022年3月31日的三個月 為280萬美元。230萬美元的增長主要是由收購PURO Lighting and LED Supply Co.後擴大的 消毒/健康建築技術板塊。這些收購佔增長的140萬美元。在公司方面，法律費用增加了60萬美元，這主要是由於 “一次性” 仲裁案的結果。
商譽減值虧損 ——在2022年第一季度，公司確定觸發事件是由於 與Scientific Air（“老SAM合作伙伴”）達成的和解協議的結果——見下文對其他收入/支出的解釋。 對商譽的量化減值測試確定公允價值低於賬面價值，因此，在截至2022年3月31日的三個月中，公司 在簡明合併運營報表中記錄了110萬美元的全額商譽減值費用。
經營 虧損
在截至2023年3月31日的三個月中， 公司的營業虧損為350萬美元，而截至2022年3月31日的三個月的營業虧損為310萬美元 。如上所述，營業虧損增加40萬美元主要是由於毛利百分比同比下降 ，以及去年產生的110萬美元的減值費用。 按百分比計算，2023年第一季度的營業虧損提高到33％，而2022年第一季度的營業虧損為94％。
其他 收入/支出
由於向Streeterville Capital和Pinnacle Bank借款， 公司產生了40萬美元的利息支出，主要是為了幫助 為收購PURO Lighting and LED Supply Co.提供資金，也為額外的營運資金需求提供資金。
由於PURO Lighting and LED Supply Co. 合併協議中的整體 條款， 公司因或有對價的公允市場價值變動而蒙受了非現金損失。該變化與我們的股價自2023年1月26日收購之日起，與2023年3月31日相比下跌有關。
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2022年3月31日，公司與Scientific Air（“Old SAM Partners”）就購買協議中的某些陳述 和擔保發生爭議，最終達成和解和相互釋放協議，Old Sam Partners同意 放棄該合夥人在先前發行的40萬股股票中的權利、所有權和權益，這些股票是原始資產 收購交易的一部分。該公司因或有對價的公允市場價值變動而出現虧損24萬美元， 由於和解，該公司在截至2022年3月31日的三個月中記錄了170萬美元的結算收益。
淨虧損
截至2023年3月31日的三個月， 公司的淨虧損為450萬美元，而截至2022年3月31日的 三個月的淨虧損為160萬美元。淨虧損增加290萬美元的主要原因是收購PURO Lighting and LED Supply Co. 以支持向消毒/健康 建築技術板塊擴張而產生的S、G&A 成本增加了140萬美元；公司法律費用增加了60萬美元，這主要是由於 “一次性” 仲裁案以及公平市場變革造成的非現金損失由於PURO Lighting and LED Supply Co. 合併後的 全部準備金，或有對價的價值為60萬美元協議（參見上面 “其他收入/支出” 中的評論）。
流動性 和資本資源
截至2023年3月31日的三個 個月與截至2022年3月31日的三個月相比
| 用於經營活動的淨現金 | $ | (3,269,645 | ) | $ | (1,858,793 | ) | ||
| 用於投資活動的淨現金 | (4,274,799 | ) | (16,793 | ) | ||||
| 融資活動提供的淨現金 | 6,891,845 | 728,012 | ||||||
| 現金及現金等價物淨減少 | (652,599 | ) | (1,147,574 | ) | ||||
| 期初的現金及等價物 | 2,734,485 | 8,768,156 | ||||||
| 期末的現金及等價物 | 2,081,886 | 7,620,582 |
在 截至2023年3月31日的三個月中，用於經營活動的淨現金為330萬美元，而截至2022年3月31日的三個 個月為190萬美元。所用淨現金的增加主要是由於淨虧損增加了290萬美元，從2022年第一季度的160萬美元 增加到2023年第一季度的430萬美元。此外，在對收購PURO Lighting and LED Supply Co. 進行調整後， 應收賬款減少了140萬美元，但被應付賬款增加的210萬美元所抵消。
在 截至2023年3月31日的三個月中，用於投資活動的淨現金減少至430萬美元，這主要是由於2023年1月26日收購PURO Lighting and LED Supply Co. 所支付的淨現金為410萬美元。
在 截至2023年3月31日的三個月中，融資活動提供的現金為690萬美元，而在截至2022年3月31日的三個月中，融資 活動提供的現金為70萬美元。增加620萬美元的主要原因是我們在Streeterville Capital票據和Pinnacle Bank信貸額度上借款 。該公司還通過其在馬克西姆集團的 自動櫃員機設施籌集了淨收益230萬美元，出售了1,818,214股股票。2022年第一季度，公司通過 全面行使普通股發行的超額配股籌集了110萬美元。
2022年7月1日 ，公司提交了5000萬美元的混合用途貨架登記（表格S-3），並與Maxim集團有限責任公司簽訂了總額為900萬美元的市場銷售協議 （“ATM”），作為需要時隨時可用的資金來源。在截至2022年12月31日的 年度中，公司通過銷售代理出售了804,811股自動櫃員機股票，總收益為964,083美元。與 出售這些自動櫃員機股票有關，公司向銷售代理支付的薪酬為28,922美元。截至2023年3月31日，又出售了 1,764,311股股票，總收益為2314,860美元，公司向銷售代理支付的薪酬為69,446美元， 在自動櫃員機設施上留下了5,721,057美元的餘額。貨架註冊聲明將於2025年7月12日到期。
公司 已向美國證券交易委員會提交了註冊聲明，計劃開始公開發行其證券 ，其金額可滿足公司當前的營運資金需求。
公司 認為，我們的流動性和資本來源將足以為我們的持續運營和增長戰略提供資金。
| 41 |
合同 義務和其他承諾
| 按期付款 | ||||||||||||||||||||
| 總計 | 2023 | 2024-2026 | 2027-2028 | 此後 | ||||||||||||||||
| 融資 租賃債務 | 243,120 | 47,949 | 159,062 | 36,109 | — | |||||||||||||||
| 經營 租賃債務 (1) | 4,125,692 | 1,279,211 | 2,846,481 | — | — | |||||||||||||||
| 應付票據 (2) | 157,500 | 127,500 | 30,000 | — | — | |||||||||||||||
| D&O 保險貸款 (3) | 83,131 | 83,131 | ||||||||||||||||||
| Streeterville 筆記 (4) | 5,615,000 | 3,156,270 | 2,458,730 | — | — | |||||||||||||||
| Pinnacle 貸款 (5) | 4,351,040 | 4,351,040 | — | — | ||||||||||||||||
| Netsuite 融資協議 (6) | 180,258 | 67,599 | 112,659 | — | — | |||||||||||||||
| 假定的 租賃負債 (7) | 6,972,173 | 1,279,211 | 2,846,481 | 2,846,481 | — | |||||||||||||||
| 總計 | 21,727,914 | 6,040,871 | 12,804,453 | 2,882,590 | — | |||||||||||||||
| (1) | 公司在紐約弗農山簽訂了租賃協議，租期從2019年4月1日開始 ，到2024年3月31日到期，月費為15,000美元。 2021 年 7 月 1 日，公司獲得了額外的租賃空間，租金支出在 2024 年 7 月 1 日之前增加到每月 27,500 美元，從 2024 年 7 月 1 日到 2026 年 7 月 1 日增加到每月 29,150 美元。2021年9月28日，公司在佐治亞州 肯尼索簽訂了租賃協議，該協議自2021年9月29日開始，將於2024年10月1日到期， ，每月付款約為14,700美元至15,600美元。 2022年4月1日，公司在紐約布魯克林簽訂了辦公和生產 空間的租賃協議，該協議於2022年4月1日開始，將於2023年6月1日到期， 的月付款從每月約94,500美元到97,400美元不等。 |
| (2) | 2020年3月，作為On-Deck Capital和解協議的一部分，公司發行了本金為157,500美元的期票 ，將在未來5年內到期。公司 必須分五次支付157,500美元，每年3萬美元，第二年再支付7,500美元。 |
| (3) | 2022年8月28日，公司簽訂了為期一年的董事和高級管理人員責任保險 協議，金額為318,833美元。根據協議條款，公司支付了41,730美元的首付 ，剩餘餘額在剩餘期限內按年百分比 利率為5.05％融資。從2022年9月開始，公司將每月支付10筆款項，即 27,710美元，最後一筆款項預計將於2023年6月支付。 |
| (4) | 2022年10月7日和2023年1月25日，公司與Streeterville Capital, LLC簽訂了證券購買協議 ，根據該協議，公司發行了8％的無抵押可贖回票據 ，本金分別為2,807,500美元和2,807,500美元。這些票據自原始發行之日起18個月到期 。 |
| (5) | 2022年12月，公司與平博銀行簽訂了貸款和擔保協議，或（“貸款 協議”），該協議規定了500萬美元的有擔保循環 信貸額度（“貸款額度”）。該貸款的最大預付款 利率最高為合格賬户淨面額的85％，外加出租人a) 原材料合格庫存總值的20％和製成品 合格庫存總值的35％，b) 100萬美元，c) 原材料和製成品淨有序清算 價值的80％，或d) 未償還本金總額的100％ 預付款金額。在任何情況下， 貸款機制下的未償預付款總額均不得超過500萬美元。這筆貸款將於2024年12月9日到期。未償循環貸款的本金 以及應計和未付利息應在 到期日到期。 |
| (6) | 2022年11月1日，PURO簽訂了225,323美元的融資安排，為其NetSuite 雲服務提供資金。截至2025年4月1日，公司必須每月支付7,511美元。2023 年 1 月 26 日假定了與業務合併有關的 負債。截至2023年3月31日 ，融資協議的未清餘額為180,258美元。 |
| (7) | 與收購VisionMark LLC有關的，公司有義務在自2022年4月1日起的未來36個月中每月償還31,057美元的先前租賃付款。 |
非平衡表 表單安排
我們 沒有對我們的財務狀況、 財務狀況、收入或支出、經營業績、流動性、資本支出或資本資源的變化具有或合理可能產生當前或未來影響的資產負債表外安排。
| 42 |
項目 3.關於市場風險的定量和定性披露
不適用。
項目 4.控制和程序
披露 控制和程序
公司管理層在公司首席執行官兼首席財務官的參與下，評估了截至2023年3月31日的公司披露控制和程序（定義見經修訂的1934年《證券 交易法》（“交易法”）第13a-15（e）條和第15d-15（e）條）的有效性。根據該評估，公司 首席執行官和公司首席財務官得出結論，截至2022年3月31日，由於下述公司財務報告內部控制存在重大缺陷，公司的披露 控制和程序無效。
對披露控制和程序的評估
我們的 首席財務官負責建立和維持對財務報告的適當內部控制。根據《交易法》頒佈的第13a-15（f）條和第15d-15（f）條將財務報告的內部 控制定義為由我們的首席執行官和首席財務官或履行類似職能的人員設計或監督的程序， 由我們的董事會、高級管理層和其他人員實施，旨在為財務 報告的可靠性以及財務報表的編制提供合理的保證符合美國公認會計原則的外部目的。
由於 的固有侷限性，財務報告的內部控制可能無法防止或發現錯誤陳述。此外， 對未來時期任何有效性評估的預測都可能面臨這樣的風險，即由於條件的變化，控制可能變得不足， 或者遵守政策或程序的程度可能會惡化。我們將繼續審查對財務 報告的內部控制，並可能不時做出更改，旨在提高其有效性並確保我們的系統隨着我們的 業務而發展。
在 的監督下，在包括首席執行官和首席財務官在內的管理層的參與下，我們根據特雷德韋委員會贊助組織委員會（COSO）發佈的 “內部控制 ——綜合框架（2013）” 中的框架，對財務報告內部控制的有效性進行了 評估。 根據本次評估中發現的控制缺陷，如下所述，我們的高級管理層得出結論，截至2023年3月31日，我們 未對財務報告維持有效的內部控制，原因是 對財務報告的內部控制存在重大缺陷，如下所述。
如下所述 ，管理層將繼續採取措施糾正下文確定的控制缺陷。儘管存在下述控制 缺陷，但我們還是進行了額外的分析和其他程序，使管理層得出結論，本10-Q表中包含的合併 財務報表在所有重大方面都公允地反映了截至2023年3月31日的三個月的財務狀況和經營業績 。
重大弱點是指財務報告內部控制的缺陷或缺陷組合，因此 很有可能無法防止 或無法及時發現公司年度或中期財務報表的重大錯報。
公司的管理層已經制定了補救計劃以解決實質性弱點，並從2021年1月1日起開始使用 新的基於雲的軟件，該軟件可以跟蹤工作進度並更準確地反映工作完成百分比，確保這種 收入在適當的時間內得到確認。此外，公司打算通過執行以下 來進一步彌補缺陷：
| • | 設計 並實施額外的內部控制和政策，確保我們定期審查 並記錄我們對既定重要會計政策的適用情況；以及 |
| • | 實施 其他系統和技術，以提高組織內財務 數據的及時性和可靠性。 |
| • | 繼續 聘請第三方主題專家，以幫助識別和應用與複雜金融工具相關的美國公認會計原則規則 ，並增強財務報告功能。 |
對控制和程序有效性的限制
在 設計和評估披露控制和程序以及財務報告的內部控制時，管理層認識到 任何控制和程序，無論設計和運作多麼良好，都只能為實現預期的 控制目標提供合理的保證。此外，披露控制和程序的設計以及對財務報告的內部控制必須 反映這樣一個事實，即存在資源限制，管理層在評估 可能的控制和程序相對於其成本的好處時必須做出判斷。
財務報告內部控制的變化
在截至2023年3月31日的財政季度中，我們對財務報告的內部控制程序 （定義見《交易法》第13a-15（f）條和第15d-15（f）條）沒有任何變化，這些變化對我們的財務報告內部控制產生了重大影響或合理可能產生重大影響。
| 43 |
第 II 部分 — 其他信息
項目 1.法律訴訟
沒有。
商品 1A。風險因素
公司是一家規模較小的申報公司，因此無需提供本項目所要求的信息。
項目 2.未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用
沒有
項目 3.優先證券違約。
沒有
項目 4.礦山安全披露。
不適用。
項目 5.其他信息。
沒有
項目 6.展品
附錄 索引
| 沒有。 | 展品編號 | |
| 3.1 | 註冊人公司註冊證書（參照截至2020年7月16日向美國證券交易委員會提交的S-1表格（文件編號333-239892）的公司註冊聲明附錄3.1納入）。 | |
| 3.2 | 經修訂和重述的註冊人公司註冊證書（參照截至2020年7月16日向美國證券交易委員會提交的S-1表格（文件編號333-239892）的公司註冊聲明附錄3.2納入）。 | |
| 3.3 | 註冊人章程（參照截至2020年7月16日向美國證券交易委員會提交的公司S-1表格（文件編號333-239892）的註冊聲明附錄3.3納入）。 | |
| 3.4 | A系列優先股的指定、優先權和權利證書（參照截至2020年7月16日向美國證券交易委員會提交的公司S-1表格（文件編號333-239892）的註冊聲明附錄3.4併入）。 | |
| 3.5 | 2020年6月17日提交的公司註冊證書修訂證書（參照截至2020年7月16日向美國證券交易委員會提交的公司S-1表格註冊聲明（文件編號333-239892）附錄3.5納入）。 | |
| 3.6 | 2020年6月23日提交的公司註冊證書修正證書（參照截至2020年7月16日向美國證券交易委員會提交的公司S-1表格（文件編號333-239892）的註冊聲明附錄3.6納入）。 | |
| 3.7 | 2020年7月14日提交的公司註冊證書修訂證書（參照截至2020年7月16日向美國證券交易委員會提交的公司S-1表格註冊聲明（文件編號333-239892）附錄3.7納入其中）。 | |
| 3.8 | 2021年6月17日提交的A系列優先股指定證書修正證書（參考公司於2021年7月19日提交的8-K表最新報告的附錄3.1）。 | |
| 3.9 | 10.5％的A系列累積永久優先股的指定、優先權和權利證書（參照截至2021年6月25日向美國證券交易委員會提交的公司S-1表格（文件編號333-257197）的註冊聲明附錄3.9納入）。 | |
| 3.10 | 2021 年 10 月 7 日提交的經修訂和重述的公司註冊證書修正證書 | |
| 3.11 | A系列優先股指定證書修正證書，於2021年12月8日提交 | |
| 3.12 | 2% B 系列累積永久優先股的指定、權利和優先權證書（參照公司於 2023 年 2 月 1 日向美國證券交易委員會提交的 8-K 表最新報告附錄 3.1 納入） | |
| 3.13 | 5% C 系列累積永久優先股的指定、權利和優先權證書（參照公司於 2023 年 2 月 1 日向美國證券交易委員會提交的 8-K 表最新報告附錄 3.2 納入） | |
| 10.1 | 認股權證，日期為2020年4月1日，簽發給Max Munn（參照截至2020年7月16日向美國證券交易委員會提交的公司S-1表格（文件編號333-239892）的註冊聲明附錄10.4納入）。 | |
| 10.2 | 公司的2020年綜合激勵計劃（參照公司截至2020年7月16日向美國證券交易委員會提交的S-1表格（333-239892）註冊聲明附錄10.5納入其中）。 | |
| 10.3 | 根據2020年2月18日董事會批准發佈的期權協議和補助金表格（參照截至2020年7月16日向美國證券交易委員會提交的公司S-1表格（文件編號333-239892）註冊聲明附錄10.6）。 | |
| 10.4 | 西奈山伊坎醫學院與SteriluMen, Inc. 於2020年4月20日簽訂的協議（參照公司截至2020年7月16日向美國證券交易委員會提交的S-1表格（文件編號333-239892）註冊聲明附錄10.7）。 | |
| 10.5 | 普通股購買權證，日期為2020年7月1日（參考公司截至2020年7月16日向美國證券交易委員會提交的S-1表格（文件編號333-239892）的註冊聲明附錄10.10納入）。 | |
| 10.6 | 普通股購買權證，日期為2020年7月1日（參照截至2020年7月16日向美國證券交易委員會提交的公司S-1表格（文件編號333-239892）的註冊聲明附錄10.11納入）。 | |
| 10.7 | 向醫療顧問委員會成員發放的期權表（參考公司截至2020年7月16日向美國證券交易委員會提交的S-1表格（文件編號333-239892）的附錄10.12併入）。 | |
| 10.8 | 公司與馬克斯·蒙恩於2020年6月30日簽訂的僱傭協議（參照截至2020年7月16日向美國證券交易委員會提交的公司S-1表格（文件編號333-239892）註冊聲明附錄10.9納入）。 | |
| 10.9 | 公司與邁克爾·里科於2022年1月1日簽訂的僱傭協議（參照公司於2022年1月3日向美國證券交易委員會提交的8-K表最新報告的附錄10.1納入其中） | |
| 10.10 | 公司、PURO Acquisition Sub I, Inc.、PURO Acquisition Sub II, LLC、PURO Lighting, LLC、Brian Stern、安德魯·勞倫斯和成員代表於2022年12月19日簽訂的協議和合並計劃（參照公司於2023年2月1日向美國證券交易委員會提交的8-K表最新報告附錄10.1） | |
| 10.11 | 公司與LED供應收購子公司、LED供應收購子公司II, Inc.、LED供應收購子公司II, LLC、LED Supply Co.簽訂的截至2022年12月19日的協議和合並計劃有限責任公司、布萊恩·斯特恩、安德魯·勞倫斯和成員代表（以引用方式納入公司於2023年2月1日向美國證券交易委員會提交的8-K表最新報告附錄10.2） | |
| 10.12 | 公司、PURO Acquisition Sub I, LLC、PURO Acquisition Sub II, LLC、PURO Lighting, LLC、Brian Stern、安德魯·勞倫斯和成員代表於2023年1月26日對協議和合並計劃的修正案（參照公司於2023年2月1日向美國證券交易委員會提交的8-K表最新報告附錄10.3併入） | |
| 10.13 | 公司內部對截至2023年1月26日的協議和合並計劃的修正案，包括LED供應收購子公司、LED供應收購分支機構II, LLC、LED Supply Co.有限責任公司、布萊恩·斯特恩、安德魯·勞倫斯和成員代表（參照公司於2023年2月1日向美國證券交易委員會提交的8-K表最新報告附錄10.4併入） | |
| 10.14 | 2022年10月7日的證券購買協議（參照公司於2022年10月14日向美國證券交易委員會提交的8-K表最新報告的附錄10.1併入） | |
| 10.15 | 日期為2022年10月7日的票據，本金為2,807,500美元（參照公司於2022年10月14日向美國證券交易委員會提交的8-K表最新報告附錄10.2併入） | |
| 10.16 | 公司、SteriluMen, Inc.、Munn Works, LLC和Pinnacle Bank之間簽訂的截至2022年12月9日的貸款和擔保協議（參照公司於2022年12月15日向美國證券交易委員會提交的8-K表最新報告的附錄10.1納入） | |
| 10.17 | 公司、Sterilumen, Inc.、Munn Works, LLC和Pinnacle Bank對截至2022年12月9日的貸款和擔保協議及貸款文件進行的首次修改（參照公司於2022年12月15日向美國證券交易委員會提交的8-K表最新報告附錄10.2併入） | |
| 10.18 | 注意公司、PURO Lighting, LLC和Acuity Brands Lighting, Inc.之間於2023年1月5日簽訂的購買和取消協議（參照公司於2023年1月11日向美國證券交易委員會提交的8-K表最新報告附錄10.1併入） | |
| 10.19 | 2023 年 1 月 25 日的證券購買協議（參照公司於 2023 年 1 月 31 日向美國證券交易委員會提交的 8-K 表最新報告的附錄 10.1 納入） | |
| 10.20 | 2023 年 1 月 25 日的證券購買協議修正案（參照公司於 2023 年 1 月 31 日向美國證券交易委員會提交的 8-K 表最新報告附錄 10.2 納入） | |
| 10.21 | 日期為2023年1月25日的票據，本金為2,807,500美元（參照公司於2023年1月31日向美國證券交易委員會提交的8-K表最新報告附錄10.3併入） | |
| 21.1* | 註冊人的子公司名單 | |
| 31.1* | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條對首席執行官進行認證。 | |
| 31.2* | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條對首席財務官進行認證。 | |
| 32.1** | 首席執行官根據根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的《美國法典》第18章1350進行認證。 | |
| 32.2** | 根據根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的《美國法典》第18條第1350節對首席財務官進行認證。 | |
* 隨函提交
** 證物 32.1 和 32.2 已提供 ，根據《交易法》第 18 條，不得視為 “已提交”，也不得以其他方式受該節的責任 約束，也不得將此類證物視為以引用方式納入根據經修訂的1933年《證券法》或《交易法》提交的任何註冊聲明或其他文件 中，除非此類文件中另有明確規定。
| 44 |
簽名
根據 1934 年《證券交易法》的要求，註冊人已正式安排下列簽署人經正式授權的 代表其簽署本報告。
| APPLIED UV, INC. | ||
| （註冊人） | ||
| 日期：2023 年 5 月 22 日 | 來自： | /s/ Max Munn |
| Max Munn | ||
| 首席執行官 | ||
| 日期：2023 年 5 月 22 日 | 來自： | /s/ 邁克爾·裏喬 |
| 邁克爾 裏喬 | ||
| 主管 財務官 | ||
| 45 |