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未經審計的簡明中期合併財務報表
在截至2023年12月31日和2022年12月31日的六個月中
(以加元表示)
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未經審計的簡明中期合併財務狀況表 |
(以加元表示) |
截至目前十二月三十一日 2023 |
截至6月30日, 2023 |
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$ | $ | |||||
資產 | ||||||
流動資產 | ||||||
現金 | 6,290,142 | 3,840,880 | ||||
應收銷售税(附註4) | 68,099 | 181,197 | ||||
預付賬款和存款(注5) | 582,018 | 883,872 | ||||
關聯方應付款(注19) | - | 10,287 | ||||
流動資產總額 | 6,940,259 | 4,916,236 | ||||
勘探和評估資產(注6) | 23,370,665 | 21,442,032 | ||||
使用權資產(注7) | 44,880 | 60,720 | ||||
總資產 | 30,355,804 | 26,418,988 | ||||
負債 | ||||||
流動負債 | ||||||
應付賬款和應計負債(附註8) | 874,618 | 1,024,134 | ||||
應付關聯方款項(注19) | 242,465 | 86,616 | ||||
租賃負債——流動部分(附註10) | 34,819 | 29,921 | ||||
衍生負債(注11) | 1,234,262 | 1,922,246 | ||||
其他負債(附註12) | 604,502 | 820,612 | ||||
流動負債總額 | 2,990,666 | 3,883,529 | ||||
租賃負債(附註10) | 11,756 | 31,107 | ||||
流轉式股份負債(注13) | 3,033,821 | - | ||||
負債總額 | 6,036,243 | 3,914,636 | ||||
股東權益 | ||||||
股本(附註14) | 44,391,267 | 40,570,773 | ||||
限制性股票單位儲備(注15) | 157,210 | 86,638 | ||||
基於股份的付款準備金(附註16) | 5,314,227 | 6,477,565 | ||||
認股權證儲備金(注17) | - | 65,099 | ||||
累計赤字 | (25,543,143 | ) | (24,695,723 | ) | ||
股東權益總額 | 24,319,561 | 22,504,352 | ||||
負債和股東權益總額 | 30,355,804 | 26,418,988 | ||||
運營和持續經營的性質(注1) | ||||||
承付款和意外開支(附註21和22) | ||||||
隨後發生的事件(注24) |
代表董事會批准:
“布萊恩·伊姆裏”(簽名) | “Nochum Labkowski”(簽名) |
董事 | 董事 |
隨附的附註是這些未經審計的簡明中期合併財務報表的組成部分
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未經審計的簡明中期合併虧損表和綜合虧損表 |
在截至2023年12月31日和2022年12月31日的三個月和六個月中 |
(以加元表示) |
三個月已結束十二月三十一日2023 | 三個月結束了 十二月三十一日 2022 |
六個月已結束十二月三十一日2023 | 六個月結束 十二月三十一日 2022 |
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$ | $ | $ | $ | |||||||||
開支 | ||||||||||||
專業費用(注11) | 781,901 | 1,536,181 | 1,282,465 | 1,943,774 | ||||||||
諮詢費(注11) | 444,989 | 126,739 | 767,299 | 178,643 | ||||||||
股票薪酬(註釋 12、15、16 和 19) | 258,078 | 201,331 | 630,689 | 848,520 | ||||||||
董事及高級管理人員的諮詢費(注19) | 231,669 | 2,941,461 | 449,517 | 3,191,023 | ||||||||
保險費用 | 183,294 | 277,858 | 365,999 | 567,825 | ||||||||
一般和管理費用 | 108,781 | 190,782 | 173,877 | 270,004 | ||||||||
差旅費用 | 61,846 | 37,289 | 144,821 | 104,803 | ||||||||
過户代理費和監管費 | 36,727 | 10,958 | 66,065 | 38,465 | ||||||||
研究費用 | 41,066 | 12,000 | 41,066 | 12,000 | ||||||||
使用權資產的折舊(注7) | 7,920 | - | 15,840 | - | ||||||||
銀行費用和利息 | 3,263 | 3,286 | 4,675 | 5,896 | ||||||||
增員費用(附註10) | 1,610 | - | 3,461 | - | ||||||||
貸款和債券的利息(注9) | - | - | - | 1,193 | ||||||||
(2,161,144 | ) | (5,337,885 | ) | (3,945,774 | ) | (7,162,146 | ) | |||||
其他物品 | ||||||||||||
衍生負債公允價值變動的收益(虧損)(注11) | 75,096 | (65,684 | ) | 1,052,807 | 31,323 | |||||||
流通股的溢價(注13) | 576,276 | - | 603,328 | - | ||||||||
補助金收入(附註23) | - | - | - | 109,750 | ||||||||
外匯(虧損)收益 | (72,327 | ) | (113,547 | ) | (28,204 | ) | 1,084,222 | |||||
579,045 | (179,231 | ) | 1,627,931 | 1,225,295 | ||||||||
淨虧損和綜合虧損 | (1,582,099 | ) | (5,517,116 | ) | (2,317,843 | ) | (5,936,851 | ) | ||||
已發行股票的加權平均數 | ||||||||||||
基本和稀釋後(注18) | 20,356,717 | 17,924,758 | 19,384,510 | 17,924,758 | ||||||||
每股淨虧損 | ||||||||||||
基本和稀釋後(注18) | (0.08 | ) | (0.31 | ) | (0.12 | ) | (0.33 | ) |
隨附的附註是這些未經審計的簡明中期合併財務報表的組成部分
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未經審計的簡明中期股東權益變動表 |
在截至2023年12月31日和2022年12月31日的六個月中 |
(以加元表示) |
的數量股份 |
股本 |
將要分享的股份已發行 |
基於共享付款 儲備 |
受限共享單位 儲備 |
認股證 儲備 |
累積的 赤字 |
總計 |
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# | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||
餘額,2022 年 6 月 30 日 | 17,924,758 | 39,733,633 | - | 6,067,323 | - | 70,295 | (10,545,535 | ) | 35,325,716 | |||||||||||||||
股票薪酬(注16) | - | - | - | 848,520 | - | - | - | 848,520 | ||||||||||||||||
取消股票期權(注16) | - | - | - | (184,614 | ) | - | - | 184,614 | - | |||||||||||||||
認股權證的行使(附註14及17) | - | - | 36,774 | - | - | (5,196 | ) | - | 31,578 | |||||||||||||||
該期間的淨虧損 | - | - | - | - | - | - | (5,936,851 | ) | (5,936,851 | ) | ||||||||||||||
餘額,2022 年 12 月 31 日 | 17,924,758 | 39,733,633 | 36,774 | 6,731,229 | - | 65,099 | (16,297,772 | ) | 30,268,963 | |||||||||||||||
餘額,2023 年 6 月 30 日 | 18,185,810 | 40,570,773 | - | 6,477,565 | 86,638 | 65,099 | (24,695,723 | ) | 22,504,352 | |||||||||||||||
以融資方式發行股份(注14) | 2,133,979 | 7,707,292 | - | - | - | - | - | 7,707,292 | ||||||||||||||||
流轉式股份負債(附註13和14) | - | (3,637,149 | ) | - | - | - | - | - | (3,637,149 | ) | ||||||||||||||
股票發行成本(附註11和14) | - | (342,092 | ) | - | - | - | - | - | (342,092 | ) | ||||||||||||||
根據協議發行股份(注14) | 61,276 | 92,443 | - | - | - | - | - | 92,443 | ||||||||||||||||
股票薪酬(附註15和16) | - | - | - | 222,068 | 90,490 | - | - | 312,558 | ||||||||||||||||
取消股票期權(注16) | - | - | - | (1,385,406 | ) | (19,918 | ) | - | 1,405,324 | - | ||||||||||||||
認股權證到期(注17) | - | - | - | - | - | (65,099 | ) | 65,099 | - | |||||||||||||||
該期間的淨虧損 | - | - | - | - | - | - | (2,317,843 | ) | (2,317,843 | ) | ||||||||||||||
餘額,2023 年 12 月 31 日 | 20,381,065 | 44,391,267 | - | 5,314,227 | 157,210 | - | (25,543,143 | ) | 24,319,561 |
隨附的附註是這些未經審計的簡明中期合併財務報表的組成部分
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未經審計的簡明中期合併現金流量表 |
在截至2023年12月31日和2022年12月31日的六個月中 |
(以加元表示) |
2023 | 2022 | |||||
$ | $ | |||||
運營活動 | ||||||
該期間的淨虧損 | (2,317,843 | ) | (5,936,851 | ) | ||
非現金項目的調整: | ||||||
使用權資產的折舊(注7) | 15,840 | - | ||||
利息支出和增加(附註9和10) | 3,461 | 1,188 | ||||
簽發服務認股權證(注11) | 238,107 | - | ||||
衍生負債公允價值變動的收益(注11) | (1,052,807 | ) | (31,323 | ) | ||
發行服務股票(注14) | 92,443 | - | ||||
流通股的溢價(注13) | (603,328 | ) | - | |||
股票薪酬(附註12、15和16) | 630,689 | 848,520 | ||||
外匯損失(收益) | 12,236 | (813 | ) | |||
(2,981,202 | ) | (5,119,279 | ) | |||
非現金營運資金項目的淨變動: | ||||||
應收銷售税 | 113,098 | 176,628 | ||||
預付費和押金 | 301,854 | (551,780 | ) | |||
應向關聯方收取款項 | 10,287 | - | ||||
應付賬款和應計負債(附註8) | 101,101 | (444,048 | ) | |||
應付關聯方款項 | 155,849 | (20,736 | ) | |||
現金流量(用於)經營活動 | (2,299,013 | ) | (5,959,215 | ) | ||
融資活動 | ||||||
私募融資的收益(注14) | 7,707,292 | - | ||||
股票發行成本(注14) | (215,376 | ) | - | |||
貸款還款(注9) | - | (201,532 | ) | |||
行使認股權證的收益(注14) | - | 31,578 | ||||
贖回限制性股份單位時的付款(注12) | (546,476 | ) | - | |||
租賃付款(附註10) | (17,914 | ) | - | |||
由(用於)融資活動提供的現金流 | 6,927,526 | (169,954 | ) | |||
投資活動 | ||||||
勘探和評估資產的付款 | (2,179,251 | ) | (4,589,220 | ) | ||
現金流(用於)投資活動 | (2,179,251 | ) | (4,589,220 | ) | ||
增加(減少) | 2,449,262 | (10,718,389 | ) | |||
現金,期初 | 3,840,880 | 23,792,408 | ||||
現金,期末 | 6,290,142 | 13,074,019 | ||||
補充信息 | ||||||
應付賬款中的勘探和評估資產 | 137,386 | 258,684 |
隨附的附註是這些未經審計的簡明中期合併財務報表的組成部分
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未經審計的簡明中期合併財務報表附註 |
在截至2023年12月31日和2022年12月31日的六個月中 |
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1。運營和持續經營的性質
雪湖資源有限公司,d/b/a Snow Lake Lithium Ltd.(“Snow Lake” 或 “公司”)於2018年5月25日根據《公司法》(曼尼托巴省)在加拿大曼尼托巴省註冊成立。該公司是一家加拿大自然資源勘探公司,通過其子公司雪湖勘探有限公司和雪湖(Crowduck)有限公司從事礦產資源勘探和開發。該公司的公司和註冊辦事處位於美因街360號,30號第四樓層,温尼伯,曼尼託巴,加拿大R3C 4G1。
2021年11月22日,該公司在納斯達克綜合指數下上市交易,股票代碼為 “LITM”。
2021年11月23日,公司通過發行368萬股普通股完成了首次公開募股(“首次公開募股”),每股價格為9.51美元(7.50美元),總收益為34,988,520美元(合27,600,000美元)。
儘管該公司已採取措施核實其擁有權益的礦產的所有權,但這些程序並不能保證公司的所有權,但這些程序並不能保證公司的所有權。財產所有權可能受政府許可要求或法規、未註冊的事先協議、未發現的缺陷、未註冊的索賠、原住民土地主張以及不遵守監管和環境要求的約束。
在截至2023年12月31日的六個月中,公司淨虧損2,317,843美元(2022年至5,936,851美元),運營產生的負現金流為2,299,013美元(2022年至5,959,215美元),截至2023年12月31日,該公司的累計赤字為25,543,143美元(2023年6月30日——累計赤字為24,695,723美元)。該公司尚未將其任何礦產投入生產,因此,公司沒有運營現金流來源。公司持續經營的能力取決於公司能否實現盈利,以產生足夠的現金流為持續經營提供資金,或者在運營現金流不足的情況下,能否獲得額外融資以支持可預見的將來的運營,並兑現未來的承諾,包括但不限於公司的流通支出需求。無法預測融資工作是否會成功,也無法預測公司的運營是否會達到盈利水平。這些條件以及採礦業務的不可預測性代表了重大的不確定性,這可能會使人們對公司繼續經營的能力產生重大懷疑。
這些未經審計的簡明中期合併財務報表是在公司將繼續經營的基礎上編制的,並不反映對資產和負債賬面價值以及報告的收入和支出的調整,也沒有反映公司在正常運營過程中無法變現資產和以持續經營方式結算負債時所需的財務狀況表分類。這樣的調整可能是實質性的。
2。演示基礎
(a) 合規聲明
這些未經審計的簡明中期合併財務報表,包括比較報表,是根據國際會計準則委員會發布的《國際財務報告準則》(“IFRS”)和國際財務報告解釋委員會的解釋編制的。未經審計的簡明中期合併財務報表是根據國際會計準則第34號-中期財務報告編制的。
這些未經審計的簡明中期合併財務報表已由公司董事會(“董事會”)於2024年3月19日審查、批准和授權發行。
(b) 計量基礎
這些未經審計的簡明中期合併財務報表是按歷史成本編制的,某些按公允價值計價的金融工具除外。此外,這些未經審計的簡明中期合併財務報表是使用應計制編制的,現金流信息除外。
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2。陳述基礎(續)
(c) 合併的基礎
這些未經審計的簡明中期合併財務報表包括公司及其全資子公司的賬目,幷包括公司及其子公司在消除實體間餘額和交易後的所有資產、負債、收入、支出和現金流。
(d) 本位貨幣
這些未經審計的簡明中期合併財務報表以加元(“美元” 或 “加元”)列報,這是公司的本位貨幣。本位幣是公司運營的主要經濟環境的貨幣。
(e) 重要的會計判斷和估計
按照國際財務報告準則編制這些合併財務報表要求管理層做出判斷、估計和假設,這些判斷、估計和假設會影響政策的適用以及所報告的資產、負債、收入和支出金額。管理層持續評估其對資產、負債、收入和開支的判斷和估計。管理層使用歷史經驗和它認為在給定情況下合理的其他各種因素作為其判斷和估計的依據。在不同的假設和條件下,實際結果可能與這些估計值有所不同。定期審查這些估計數,並在得知期間酌情作出調整。
實際結果可能與這些估計值存在重大差異的項目描述如下:
繼續關注
在每個報告期,管理層都會通過審查公司的業績、資源和未來義務來做出判斷,評估公司繼續作為持續經營企業的能力。管理層對短期和長期運營預算、預期盈利能力、投資和融資活動以及管理層戰略規劃的假設作出的批判性判斷,即公司能夠繼續經營下去。管理層持續經營評估中使用的假設來自實際經營業績以及行業和市場趨勢。管理層認為,考慮到預期的現金流和公司期末的現金狀況,有足夠的資本來履行公司至少未來12個月的業務義務。
金融資產和金融負債的公允價值
合併財務狀況表中無法從活躍市場推導的金融資產和金融負債的公允價值是使用包括使用估值模型在內的各種技術確定的。這些模型的輸入儘可能來自可觀察的市場數據,但如果沒有可觀察的市場數據,則需要做出判斷以確定公允價值。判斷包括但不限於考慮波動率、估計壽命和折現率等模型輸入。
勘探和評估資產未來經濟收益的經濟可回收性
管理層已經確定,在合併財務狀況表中確認的勘探和評估(“E&E”)資產及相關成本在經濟上是可以收回的。管理層在評估經濟可恢復性和未來經濟效益的可能性時使用了多個標準,包括地質數據、範圍研究、無障礙設施以及現有和未來的許可。
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2。陳述基礎(續)
(e) 重要會計判斷和估計(續)
技術可行性和商業可行性
管理層根據國際財務報告準則第6號《礦產資源勘探和評估》行使判斷力,以確定一項會計政策,具體説明哪些支出(如果有)被資本化為電氣資產,並始終如一地適用該政策。未作為 E&E 資產資本化的電氣支出在發生時記作支出。一旦證明瞭開採礦產資源的技術可行性和商業可行性,實體就會停止記錄該礦產項目的電氣和電氣支出,測試資本化電氣資產(如果有)的減值,並將這些電氣和電子資產重新歸類為其他適用的開發階段賬户。對技術可行性和商業可行性的評估是根據所有相關事實和情況逐一進行的。礦產項目的性質和地位取決於礦產項目本身的優點。
規定
合併財務報表中確認的準備金涉及對未來事件發生的判斷,這可能會給公司帶來重大支出。在確定支出是否鉅額時,公司根據事實、歷史經驗和與此類未來事件相關的概率來考慮預期的未來現金流。管理層的估計數存在不確定性,因此,實際支出可能與目前報告的數額不同。
所得税
合併財務報表中確認的所得税和税收風險反映了管理層根據報告日已知事實對業績的最佳估計。當公司根據其估計預測未來的所得税繳納額時,它會確認負債。當公司意識到這種差異時,預期金額和最終納税結果之間的差異會影響當期税和遞延税。
此外,當公司蒙受與當前或過去的利潤無關的損失時,它將根據其預算預測評估未來獲得應納税利潤的可能性。對這些預測進行了調整,以考慮某些非應納税收入和支出以及有關使用未用抵免額和税收損失的具體規則。當預測表明有足夠的未來應納税所得額來扣除臨時差額時,將確認遞延所得税資產以抵消所有可扣除的臨時差額。
期權、限制性股票單位和認股權證
期權、限制性股票單位(“RSU”)和認股權證,包括髮現者的認股權證,最初使用基於市場的估值技術按公允價值進行確認。基於市場和基於績效的股票獎勵的公允價值是在授予之日使用公認的估值技術確定的。在應用估值技術時做出假設並使用判斷。這些假設和判斷包括股價的預期波動率、預期的沒收額、預期的股息收益率、認股權證或期權的預期期限以及預期的無風險利率。這樣的假設和判斷本質上是不確定的。這些假設的變化可能會影響股票薪酬的公允價值估計。
金融資產的預期信貸損失
確定應收金額和所有未按公允價值持有的損益的債務金融資產的預期信貸損失備抵額(“ECL”)需要管理層對違約概率、收款時間和產生的信貸損失金額的歷史模式做出假設,這些假設是根據管理層對經濟狀況和信貸條件是實際損失可能高於或低於歷史模式所顯示的水平的判斷進行調整。
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2。陳述基礎(續)
(e) 重要會計判斷和估計(續)
功能貨幣
公司及其子公司的本位幣是其運營的主要經濟環境的貨幣。本位幣的確定涉及重大判斷,其他實體可能會根據相似的事實做出不同的判斷。如果決定其主要經濟環境的基礎交易、事件或條件發生變化,公司會定期重新考慮其業務的本位幣。
以非現金對價發行的股票
公司必須按公允價值確認這些交易,這需要在選擇估值技術和其他因素時做出判斷。
3.重要會計政策摘要
除非另有説明,否則公司在這些未經審計的簡明中期合併財務報表中適用的會計政策與公司截至2023年6月30日止年度的經修訂和重報的經審計的合併財務報表中註明的會計政策相同。
4。應收銷售税
公司的應收銷售税餘額表示政府税務機關應繳的與商品和服務税/統一銷售税有關的款項。公司預計將全部收回這些款項,因此尚未記錄這些應收賬款的ECL,這些應收賬款將在不到一年的時間內到期。
5。預付費用
十二月三十一日 2023 |
2023 年 6 月 30 日 | |||||
$ | $ | |||||
預付保險 | 2,447 | 283,307 | ||||
向供應商支付的預付款和存款 | 579,571 | 600,565 | ||||
582,018 | 883,872 |
6。勘探和評估資產
以下彙總了截至2023年12月31日的六個月和截至2023年6月30日的年度中公司電子電氣資產的變動:
十二月三十一日2023 | 2023 年 6 月 30 日 | |||||
$ | $ | |||||
期初餘額 | 21,442,032 | 12,077,584 | ||||
勘探和評估支出 | 1,928,633 | 9,364,448 | ||||
期末餘額 | 23,370,665 | 21,442,032 |
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7。使用權資產
自2023年6月15日起,公司簽訂了電子電氣活動中使用的採礦設備的租賃協議,為期兩年。截至2023年12月31日和2023年6月30日,公司被歸類為使用權(“ROU”)資產的租賃設備如下:
$ | |||
成本 | |||
餘額,2022年6月30日和2022年12月31日 | - | ||
增加使用權資產 | 63,360 | ||
餘額,2023 年 6 月 30 日和 2023 年 12 月 31 日 | 63,360 | ||
累計攤銷 | |||
餘額,2022年6月30日和2022年12月31日 | - | ||
折舊 | 2,640 | ||
餘額,2023 年 6 月 30 日 | 2,640 | ||
折舊 | 15,840 | ||
餘額,2023 年 12 月 31 日 | 18,480 | ||
賬面淨值 | |||
2023年6月30日 | 60,720 | ||
2023年12月31日 | 44,880 |
8。應付賬款和應計負債
十二月三十一日 2023 |
2023 年 6 月 30 日 | |||||
$ | $ | |||||
貿易應付賬款 | 173,097 | 722,376 | ||||
應計負債 | 701,521 | 301,758 | ||||
874,618 | 1,024,134 |
公司的應付賬款主要由正常業務過程中發生的貿易採購的未付金額組成。
9。應付貸款
2021年11月29日,公司簽訂了692,970美元(873,253加元)的貸款協議(“貸款”)。該貸款的利率為4.7%,按月分期付款,金額為78,512美元。與貸款相關的利息總額為16,226美元,已包含在貸款和債券的利息中。這筆貸款已到期並於2022年8月18日還清。
雪湖資源有限公司 |
未經審計的簡明中期合併財務報表附註 |
在截至2023年12月31日和2022年12月31日的六個月中 |
(以加元表示) |
10。租賃負債
截至2023年12月31日和2022年12月31日的六個月中,附註7中披露的公司租賃ROU資產的變動和賬面金額彙總如下:
$ | |||
餘額,2022年6月30日和2022年12月31日 | - | ||
增加租約 | 63,360 | ||
租賃付款 | (2,986 | ) | |
租賃負債的增加 | 654 | ||
餘額,2023 年 6 月 30 日 | 61,028 | ||
租賃付款 | (17,914 | ) | |
租賃負債的增加 | 3,461 | ||
餘額,2023 年 12 月 31 日 | 46,575 |
$ | |||
當前 | 34,819 | ||
非當前 | 11,756 | ||
46,575 |
11。衍生負債
首次公開募股發現者的認股權證
在2021年11月23日結束的首次公開募股中,公司發行了18.4萬份發現者認股權證(均為 “發現者認股權證”),可在2026年11月19日之前以9.375美元的價格行使。根據Black-Scholes估值模型(“Black-Scholes”),這些Finders認股權證的公允價值估計為1,237,681美元,其假設如下:基於可比公司的預期波動率為100%,預期股息收益率為0%,無風險利率為1.58%,預期壽命為五年。
截至2023年12月31日,使用Black-Scholes估計,與Finders認股權證相關的衍生負債的公允價值為170,924美元(2023年6月30日-379,025美元),其假設如下:股價為1.17美元,行使價為9.375美元,基於同類公司的預期波動率為159%,預期股息收益率為0%,無風險利率為3.67%,預計剩餘利率壽命為 2.89 年。在截至2023年12月31日的六個月中,該公司與Finders認股權證相關的衍生負債的公允價值減少了208,101美元(2022年——公允價值減少了31,323美元)。
激勵認股權證
2023年2月17日,公司根據雙方之間的合作協議向第三方發行了225,000份激勵認股權證(均為 “激勵認股權證”),根據該協議,每份激勵認股權證的行使價為兩年:(i)75,000份認股權證為3.00美元;(ii)75,000份認股權證為4.00美元;(iii)75,000份認股權證的行使價為5.00美元。初步確認時,使用Black-Scholes估計,這些激勵性認股權證的公允價值為409,496美元,其假設如下:基於可比公司的預期波動率為148%,預期股息收益率為0%,無風險利率為4.15%,預期壽命為兩年。激勵認股權證的公允價值在合併虧損和綜合虧損報表中記錄為諮詢費。
截至2023年12月31日,與激勵認股權證相關的衍生負債的公允價值為199,929美元(2023年6月30日-401,544美元),其假設如下:股價為1.17美元,行使價在3.00美元至5.00美元之間,基於同類公司的預期波動率為213%,預期股息收益率為0%,無風險利率為4.66%,估計剩餘壽命為 1.13 年。在截至2023年12月31日的六個月中,公司與激勵認股權證相關的衍生負債的公允價值減少了201,615美元(2022年至零美元)。
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未經審計的簡明中期合併財務報表附註 |
在截至2023年12月31日和2022年12月31日的六個月中 |
(以加元表示) |
11。衍生負債(續)
和解認股權證
2023年3月31日,公司根據解除和清償針對公司的索賠的協議,向另外兩個第三方發行了500,000份和解認股權證(每份均為 “和解認股權證”),根據該協議,每份和解權證的行使期為三年,行使價為2.50美元。初步確認後,根據Black-Scholes估計,這些和解認股權證的公允價值為979,294美元,其假設如下:基於可比公司的預期波動率為140%,預期股息收益率為0%,無風險利率為3.51%,預期壽命為三年。結算認股權證的公允價值在合併虧損和綜合虧損報表中記錄為專業費用。
截至2023年12月31日,使用Black-Scholes測算的與結算權證相關的衍生負債的公允價值為564,433美元(2023年6月30日-1,141,677美元),其假設如下:股價為1.17美元,行使價為2.50美元,基於同類公司的預期波動率為172%,預期股息收益率為0%,無風險利率為3.88%,剩餘壽命估計為2.88% 25 年。在截至2023年12月31日的六個月中,公司與和解認股權證相關的衍生負債的公允價值減少了577,244美元(2022年至零美元)。
代理認股權證
2023年9月21日,公司發行了與流通融資(“發行”)(定義見下文)相關的86,000份代理認股權證(均為 “代理認股權證”),根據附註14的披露,每份代理人的認股權證可在五年內行使,行使價為2.67美元。初步確認後,使用Black-Scholes估計,這些代理人的認股權證的公允價值為126,716美元,其假設如下:基於可比公司的預期波動率為119%,預期股息收益率為0%,無風險利率為4.25%,預期壽命為五年。代理人認股權證的公允價值記為股票發行成本,並在合併財務狀況表中扣除股本。
截至2023年12月31日,使用Black-Scholes測算的與代理人認股權證相關的衍生負債的公允價值為97,422美元,其假設如下:股價為1.17美元,行使價為2.67美元,基於可比公司的預期波動率為119%,預期股息收益率為0%,無風險利率為3.17%,預計剩餘壽命為4.73年。在截至2023年12月31日的六個月中,公司與代理人認股權證相關的衍生負債的公允價值下降了29,294美元。
業績認證
2023年10月2日,公司根據雙方之間的營銷服務協議(“營銷協議”)向第三方發行了30萬份履約權證(均為 “履約認股權證”),期限為2023年10月2日至2024年4月2日,為期六個月,每份履約權證可行使一年,行使價為:(i)10萬份認股權證的行使價為2.00美元;(ii)2.50美元 100,000份認股權證;以及(iii)10萬份認股權證的3.00美元。初步確認後,根據Black-Scholes估計,這些績效認股權證的公允價值為238,107美元,其假設如下:基於可比公司的預期波動率為173%,預期股息收益率為0%,無風險利率為5.22%,預期壽命為一年。履約認股權證的公允價值在合併虧損和綜合虧損報表中記為諮詢費。
截至2023年12月31日,使用Black-Scholes對與績效認股權證相關的衍生負債的公允價值為201,554美元,其假設如下:股價為1.17美元,行使價在2.00美元至3.00美元之間,基於可比公司的預期波動率為188%,預期股息收益率為0%,無風險利率為4.80%,剩餘壽命估計為0.76年。在截至2023年12月31日的六個月中,公司與績效認股權證相關的衍生負債的公允價值減少了36,553美元。
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未經審計的簡明中期合併財務報表附註 |
在截至2023年12月31日和2022年12月31日的六個月中 |
(以加元表示) |
11。衍生負債(續)
截至2023年12月31日和2022年12月31日的六個月中,衍生負債的變化如下:
$ | |||
餘額,2022 年 6 月 30 日 | 286,997 | ||
衍生負債的公允價值變動-Finders' Warrants | (31,323 | ) | |
餘額,2022 年 12 月 31 日 | 255,674 |
$ | |||
餘額,2023 年 6 月 30 日 | 1,922,246 | ||
發行之日衍生負債的公允價值 | 364,823 | ||
衍生負債的公允價值變動-Finders' Warrants | (208,101 | ) | |
衍生負債的公允價值變動-激勵認股權證 | (201,615 | ) | |
衍生負債的公允價值變動-結算權證 | (577,244 | ) | |
衍生負債的公允價值變動-代理人認股權證 | (29,294 | ) | |
衍生負債的公允價值變動-履約認股權證 | (36,553 | ) | |
餘額,2023 年 12 月 31 日 | 1,234,262 |
12。其他負債
2023年1月30日,公司向各位董事授予了47萬個限制性股票單位,其中40萬個限制性股票單位包含看跌期權(“看跌期權”),董事可以選擇以現金或股權結算。根據某些里程碑的條件,這些限制性股票在不同階段歸屬。這些帶有看跌期權的RSU在合併財務狀況表中被歸類為其他負債。
截至2023年6月30日,根據2.50美元的看跌期權行使價(“看跌權行使價”),這些限制性股票單位的公允價值為820,612美元。在截至2023年6月30日的年度中,285,045美元被記錄為股票薪酬,這筆金額與將這些限制性單位歸屬於合併虧損和綜合虧損報表有關。
截至2023年8月9日,16萬隻持有看跌期權的限制性股票單位已達到歸屬所需的某些里程碑。2023年9月26日,公司支付了546,476美元(合40萬美元),以看跌期權行使價贖回了這16萬套限制性股票單位。截至2023年12月31日,剩餘持有看跌期權的限制性股票單位的公允價值為604,502美元。在截至2023年12月31日的六個月中,由於這些限制性股票單位歸屬於合併虧損和綜合虧損報表,股票薪酬為318,130美元。
13。流通式股份負債
流通股負債包括已發行的流通股票的負債部分。2023年9月21日完成的本次發行(定義見下文)中發行的流通普通股以高於市場價格的價格發行,以表彰訂户獲得的税收優惠。流通保費計算為3,637,149美元,將在發生符合條件的支出時通過收入取消確認。在2023年9月21日至2023年12月31日期間,公司的合格支出為1,278,481美元,滿足了603,328美元的此類保費。截至2023年12月31日,流通股負債餘額為3,033,821美元。
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在截至2023年12月31日和2022年12月31日的六個月中 |
(以加元表示) |
13。流通式股份負債(續)
以下是流通股負債負債的連續性時間表:
$ | |||
餘額,2023 年 6 月 30 日 | - | ||
發行流通股所產生的負債 | 3,637,149 | ||
結算已發生支出的流轉股權負債 | (603,328 | ) | |
餘額,2023 年 12 月 31 日 | 3,033,821 |
14。股本
法定股本
公司有權發行無限數量的無面值普通股。
截至2023年12月31日和2023年6月30日已發行和流通的普通股如下:
的數量 普通股 |
金額 | |||||
# | $ | |||||
餘額,2023 年 6 月 30 日 | 18,185,810 | 40,570,773 | ||||
通過私募融資發行的股票 | 2,133,979 | 7,707,292 | ||||
流通式溢價 | - | (3,637,149 | ) | |||
股票發行成本 | - | (342,092 | ) | |||
為服務而發行的股票 | 61,276 | 92,443 | ||||
餘額,2023 年 12 月 31 日 | 20,381,065 | 44,391,267 |
截至2022年12月31日的六個月的股本交易
在截至2022年12月31日的六個月中,沒有股票發行。
截至2023年12月31日的六個月的股本交易
2023年9月21日,公司以每股普通股3.6117美元(合2.67美元)的價格發行了2,133,979股普通股,完成了盡最大努力的流通融資,總收益為7,707,292美元(合5,697,710美元)(“本次發行”)。在本次發行中,公司以每股2.67美元的價格發行了86,000份代理認股權證,有效期為五年,並向各代理人支付了215,376美元的費用和開支。
2023年9月21日,公司還根據雙方之間的書面協議向第三方發行了21,276股普通股。根據公司發行之日的收盤價,這些普通股的價值為40,457美元,該金額在合併虧損和綜合虧損報表中記為諮詢費。
2023年10月20日,公司根據營銷協議向第三方發行了40,000股普通股。根據公司發行之日的收盤價,這些普通股的價值為51,986美元,該金額在合併虧損和綜合虧損報表中記為諮詢費。
待發行的股票
在截至2022年12月31日的六個月中,公司因申請行使認股權證而獲得了31,578美元的現金收益。截至2022年12月31日,這些股票尚未發行。2022年12月31日之後,公司通過發行21,052股普通股完成了這項工作。
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未經審計的簡明中期合併財務報表附註 |
在截至2023年12月31日和2022年12月31日的六個月中 |
(以加元表示) |
15。限制性股票單位儲備
2023年1月30日,公司向各位董事授予了47萬份限制性股票單位。其中7萬股於2024年1月30日歸屬,其餘部分將在不同階段歸屬,視某些里程碑的條件而定。歸屬於這7萬個限制性股票單位的授予日公允價值為209,422美元,其中90,490美元記作與截至2023年12月31日的六個月中這些限制性股票單位的歸屬相關的股票薪酬。
在合併財務狀況報表中,其他具有看跌期權的RSU在不同階段歸屬,在特定里程碑條件下歸屬 “其他負債”(詳情見附註12)。
2023 年 7 月 17 日,公司向一名高級管理人員發放了 200,000 個 RSU。限制性股票單位將在不同階段歸屬,具體取決於公司的交易量加權平均價格超過特定閾值。歸屬於這些限制性股票單位的授予日公允價值為1,340,272美元。由於未滿足歸屬條件,在截至2023年12月31日的六個月中,這些限制性股票單位沒有記錄股票補償。
2023 年 7 月 29 日,取消了 10,000 個 RSU。取消後,19,918美元從RSU儲備金中重新分配到累計赤字。
截至2023年8月9日,16萬隻持有看跌期權的限制性股票單位已達到歸屬所需的某些里程碑,2023年9月26日,公司支付了546,476美元(合40萬美元)來贖回這16萬隻限制性股票單位(詳情見附註12)。
截至2023年12月31日,該公司的未償還限制性股票單位為50萬個(2023年6月30日——未償還的限制性股票單位為47萬個)。
16。基於股份的付款儲備金
公司維持期權計劃,根據該計劃,某些主要高管、董事和顧問可以獲得公司普通股的股票期權。期權計劃下可發行的最大普通股數量限制為2,406,732股普通股。根據期權計劃,每種期權的行使價不得低於授予日前交易日或授予日本身的公司股票收盤價中較高者,以較高者為準。期權的歸屬由董事會酌情決定。截至2023年12月31日,根據期權計劃,公司有972,814股普通股可供發行。
以下總結了截至2023年12月31日和2022年12月31日的六個月的股票期權活動:
2023 | 2022 | |||||||||||
的數量 選項 |
加權 平均的 行使價格 |
的數量 選項 |
加權 平均的 行使價格 |
|||||||||
# | $ | # | $ | |||||||||
未付,期初 | 1,462,407 | 7.53 | 1,620,489 | 7.23 | ||||||||
已授予 | 250,000 | 2.25 美元 | - | - | ||||||||
已取消 | (228,489 | ) | 7.50 美元 | (38,082 | ) | 7.50 美元 | ||||||
已取消 | (50,000 | ) | 2.50 美元 | - | - | |||||||
期末未付 | 1,433,918 | 6.50 | 1,582,407 | 7.64 | ||||||||
可行使,期末 | 1,183,918 | 7.24 | 1,582,407 | 7.64 |
截至2022年12月31日的六個月的期權授予
在截至2022年12月31日的六個月中,沒有授予任何期權。該公司記錄的股票薪酬為848,520美元,涉及先前於2021年11月18日授予的1,269,386份期權的歸屬。在此期間,這些期權中有38,082份也被取消。結果,184,614美元從基於股份的支付準備金重新分配到累計赤字。
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未經審計的簡明中期合併財務報表附註 |
在截至2023年12月31日和2022年12月31日的六個月中 |
(以加元表示) |
16。股份支付準備金(續)
截至2023年12月31日的六個月期權授予
2023年7月14日,公司向一名高級管理人員授予了25萬份期權。期權可按每股普通股2.25美元的價格行使,為期三年。25%的期權將自授予之日起六個月歸屬,25%的期權自授予之日起12個月歸屬,其餘期權自授予之日起18個月歸屬。使用Black-Scholes對期權進行估值,其假設如下:基於可比公司的預期波動率為150%,預期股息收益率為0%,無風險利率為4.30%,沒收率為20%,預期壽命為三年。歸屬於這些期權的授予日公允價值為447,577美元,其中222,068美元記作與截至2023年12月31日的六個月中這些期權的歸屬相關的股票薪酬。
2023年7月29日,分別以7.50美元的價格行使的228,489份期權和以2.50美元行使的50,000份期權被取消。結果,1 385,406美元從基於股份的支付準備金重新分配到累計赤字。
下表彙總了截至2023年12月31日已發行和可行使的股票期權信息:
到期日期 | 的數量 選項 傑出的 |
的數量 選項 可行使 |
行使價格 | 加權平均值 剩餘 合同壽命 |
||||||||
# | # | $ | 年份 | |||||||||
2026年7月17日 | 250,000 | - | 2.25 美元 | 2.55 | ||||||||
2026年11月18日 | 723,918 | 723,918 | 7.50 美元 | 2.88 | ||||||||
2028 年 1 月 30 日 | 300,000 | 300,000 | 2.50 美元 | 4.08 | ||||||||
2029 年 5 月 24 日 | 160,000 | 160,000 | 2.50 | 5.40 | ||||||||
1,433,918 | 1,183,918 | 6.50 | 3.36 |
17。認股權證儲備金
以下總結了截至2023年12月31日和2022年12月31日的六個月的認股權證活動:
2023 | 2022 | |||||||||||
的數量 認股權證 |
加權 平均的 行使價格 |
的數量 認股權證 |
加權 平均的 行使價格 |
|||||||||
# | $ | # | $ | |||||||||
未付,期初 | 1,525,054 | 4.00 | 821,106 | 3.93 | ||||||||
發行代理認股權證 | 86,000 | 2.67 美元 | - | - | ||||||||
發行履約認股權證 | 100,000 | 2.00 美元 | - | - | ||||||||
發行履約認股權證 | 100,000 | 2.50 美元 | - | - | ||||||||
發行履約認股權證 | 100,000 | 3.00 美元 | - | - | ||||||||
已過期 | (32,000 | ) | 1.25 | - | - | |||||||
已過期 | (512,627 | ) | 1.50 | - | - | |||||||
已過期 | (71,427 | ) | 2.25 | - | - | |||||||
期末未付 | 1,295,000 | 4.96 | 821,106 | 3.93 |
雪湖資源有限公司 |
未經審計的簡明中期合併財務報表附註 |
在截至2023年12月31日和2022年12月31日的六個月中 |
(以加元表示) |
17。認股權證儲備(續)
截至2022年12月31日的六個月的認股權證發行
在截至2022年12月31日的六個月中,沒有簽發任何認股權證。
截至2023年12月31日的六個月的認股權證發行
作為2023年9月21日結束的發行的一部分,公司發行了86,000份代理認股權證,可行使價格為2.67美元,為期五年。由於代理人的認股權證以美元計價,因此被視為衍生負債,因此被歸類為衍生負債(詳情見附註11)。
作為營銷協議的一部分,公司發行了300,000份績效認股權證,可分別以2.00美元、2.50美元和3.00美元的價格行使,為期一年。由於履約權證以美元計價,因此被視為衍生負債,因此被歸類為衍生負債(詳情見附註11)。
下表彙總了截至2023年12月31日的未償認股權證信息:
到期日期 | 的數量 認股權證 傑出的 |
行使價格 | 加權平均值 剩餘 合同壽命 |
||||||
# | $ | 年份 | |||||||
2024年10月2日 | 100,000 | 2.00 美元 | 0.76 | ||||||
2024年10月2日 | 100,000 | 2.50 美元 | 0.76 | ||||||
2024年10月2日 | 100,000 | 3.00 美元 | 0.76 | ||||||
2025年2月17日 | 75,000 | 3.00 美元 | 1.13 | ||||||
2025年2月17日 | 75,000 | 4.00 美元 | 1.13 | ||||||
2025年2月17日 | 75,000 | 5.00 美元 | 1.13 | ||||||
2026年3月31日 | 500,000 | 2.50 美元 | 2.25 | ||||||
2026年11月19日 | 184,000 | 9.375 美元 | 2.90 | ||||||
2028年9月21日 | 86,000 | 2.67 美元 | 4.73 | ||||||
1,295,000 | 4.96 | 1.97 |
18。每股基本虧損和攤薄虧損
截至2023年12月31日的六個月基本虧損和攤薄後每股虧損的計算基於淨虧損2,317,843美元(2022年——淨虧損5,936,851美元)以及已發行基本和攤薄後普通股的加權平均數19,384,510股(2022年-17,924,758股)。
每股基本虧損和攤薄虧損的計算細節如下:
2023 | 2022 | |||||
$ | $ | |||||
該期間的淨虧損 | (2,317,843 | ) | (5,936,851 | ) | ||
# | # | |||||
已發行股票的基本加權平均數 | 19,384,510 | 17,924,758 | ||||
假設攤薄股票期權和認股權證的轉換 | - | - | ||||
攤薄後的加權平均已發行股票數量 | 19,384,510 | 17,924,758 | ||||
$ | $ | |||||
每股基本虧損和攤薄後虧損 | (0.12 | ) | (0.33 | ) |
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未經審計的簡明中期合併財務報表附註 |
在截至2023年12月31日和2022年12月31日的六個月中 |
(以加元表示) |
19。關聯方交易
根據國際會計準則24——關聯方披露,主要管理人員,包括受其控制的公司,是指有權和責任直接或間接規劃、指導和控制公司活動的人員,包括公司的任何董事(執行和非執行董事)。董事和主要高管的薪酬由董事會的薪酬委員會決定。
在截至2023年12月31日和2022年12月31日的六個月中,董事和其他主要管理人員的薪酬如下:
2023 | 2022 | |||||
$ | $ | |||||
董事和高級管理人員的諮詢費 | 431,554 | 636,193 | ||||
勘探和評估支出 | 79,764 | 179,430 | ||||
附錄付款 | - | 2,554,830 | ||||
511,318 | 3,370,453 |
董事和高級管理人員的諮詢費
在截至2023年12月31日的六個月中,已向由公司所有前任和現任高管控制的公司支付了董事和高級管理人員諮詢費中包含的272,979美元(2022年至382,473美元)的費用。
勘探和評估支出
在截至2023年12月31日的六個月中,公司勘探副總裁及其前資源開發副總裁所提供服務的79,764美元(2022年至179,430美元)的費用已在合併財務狀況表中作為電氣和電氣資產資本化。
附錄付款
2022年11月1日,該公司聲稱修改與Snow Lake前首席執行官(“首席執行官”)和前首席運營官(“COO”)控制的實體的諮詢協議,附錄修改了各自協議的終止條款。根據該附錄,公司記錄的費用分別為1,672,988美元(合1,224,040美元)和881,842美元(合648,020美元),這些費用包含在截至2023年6月30日的年度中,董事和高級管理人員的諮詢費用中。
2022年12月5日,向前首席執行官兼首席運營官控制的相應實體支付了款項。
截至2023年12月31日,該公司已對這些前高管提出索賠(更多細節見附註22)。
基於股份的薪酬
在截至2023年12月31日的六個月中,公司向各位董事和高級管理人員授予了某些限制性股票單位和期權。與這些證券的歸屬相關的股票薪酬總額為630,689美元(2022年至848,520美元)。
其他關聯方交易
截至 2023 年 8 月 9 日,在 2023 年 1 月 30 日授予的 470,000 個 RSU 中,有 160,000 個 RSU 已經達到了歸屬所需的里程碑。2023年9月26日,公司支付了546,476美元(合40萬美元),以每股2.50美元的價格贖回了16萬套既得限制性股票單位。
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未經審計的簡明中期合併財務報表附註 |
在截至2023年12月31日和2022年12月31日的六個月中 |
(以加元表示) |
19。關聯方交易(續)
關聯方餘額
截至2023年12月31日和2023年6月30日提供的服務和業務費用報銷的所有關聯方餘額均不計息,應按需支付,包括以下內容:
十二月三十一日 2023 |
2023 年 6 月 30 日 | |||||
$ | $ | |||||
支付給高級職員和董事 | 32,404 | 86,616 | ||||
應付款(應收賬款)來自諾瓦礦業有限公司 | 210,061 | (10,287 | ) | |||
242,465 | 76,329 |
在截至2023年12月31日的六個月中,Nova Minerals Ltd.向公司收取了220,348美元(2022年至零美元)的可報銷律師費,這些費用作為專業費用記入合併虧損和綜合虧損報表。
20。資本管理
公司管理資本的目標是保障其持續經營的能力,從而為股東提供回報,為其他利益相關者帶來利益。資本結構的管理以公司可用資金為基礎,以支持礦產的收購、勘探和開發,並保持公司在各監管機構中的良好信譽。為了維持或調整其資本結構,公司可以發行新股,出售資產以清償負債,發行債務工具或向股東返還資本。公司監控其資本結構,並根據經濟狀況的變化和標的資產的風險特徵進行調整。
除了本次發行的流轉義務外,公司不受貸款機構或監管機構規定的任何資本要求的約束(見附註21)。
21。財務風險
公司面臨與金融工具相關的各種風險。管理層與董事會合作,通過評估、監控和批准公司的風險管理流程來減輕這些風險。與前一報告期相比,這些風險的性質或管理這些風險的過程沒有任何變化。
信用風險
信用風險是指與交易對手無法履行其付款義務相關的損失風險。公司的信用風險主要歸因於現金、其他應收賬款(不包括應收銷售税)以及關聯方應付的款項,如果借款人拖欠工具到期日,這會使公司面臨信用風險。現金存放在加拿大信譽良好的特許銀行,該銀行受到管理層的密切監控。管理層認為,現金、其他應收賬款和關聯方應付賬款中包含的金融工具的信用風險集中度微乎其微。
流動性風險
流動性風險是指公司沒有足夠的現金資源來履行其到期財務義務的風險。如果公司進入資本市場的機會受到阻礙,公司的流動性和經營業績可能會受到不利影響,無論是由於股市普遍低迷所致,還是與公司特有事項有關。該公司主要通過其融資和投資活動產生現金流。
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未經審計的簡明中期合併財務報表附註 |
在截至2023年12月31日和2022年12月31日的六個月中 |
(以加元表示) |
21。金融風險(續)
流動性風險(續)
截至2023年12月31日,該公司的現金餘額為6,290,142美元(2023年6月30日為3,840,880美元),用於結算2,990,666美元(2023年6月30日-3,883,529美元)的流動負債。
截至2023年12月31日,公司有以下合同義務:
小於 1 年 |
1 到 3 年 | 3 到 5 年 | 總計 | |||||||||
$ | $ | $ | $ | |||||||||
應付賬款和應計負債 | 874,618 | - | - | 874,618 | ||||||||
應付關聯方款項 | 242,465 | - | - | 242,465 | ||||||||
租賃負債 | 34,819 | 11,756 | - | 46,575 | ||||||||
衍生負債 | 1,234,262 | - | - | 1,234,262 | ||||||||
其他負債 | 604,502 | - | - | 604,502 | ||||||||
總計 | 2,990,666 | 11,756 | - | 3,002,422 |
公司通過保持充足的現金儲備以及連續12個月的持續監控預測和實際現金流來管理流動性風險,以確定財務需求。在流動性可能不足的情況下,公司可以尋求各種債務和股權工具,為其運營提供短期或長期融資。管理層在考慮運營現金流要求和公司截至2023年12月31日的現金狀況後,認為有足夠的資本來履行短期業務義務。
資金流轉義務
根據流通股份協議的條款,公司還正在根據《所得税法》(加拿大)對流通股票的要求履行其對訂户的流通義務。截至2023年12月31日,該公司共花費了1,278,481美元用於支付其流轉債務的符合條件的支出,剩餘餘額為6,428,811美元,將在2024年12月31日之前支出。
利率風險
利率風險是指金融工具的公允價值或未來現金流因市場利率變化而波動的風險。公司的應付貸款和可轉換債券具有固定利率。截至2023年12月31日,該公司沒有關於浮動利率的套期保值協議。管理層認為,金融工具的利率風險集中度微乎其微。
外匯風險
外匯風險是指公司在履行與國外活動相關的義務時受到外幣波動影響的風險。該公司不時推出以外幣,尤其是美元計價的金融工具和交易。公司面臨外匯風險的主要風險是,以外幣計價的交易可能會使公司面臨匯率波動的風險。根據其目前的業務,管理層認為外匯風險仍然微乎其微。
公允價值
金融工具的公允價值估算是根據有關金融市場和特定金融工具的相關信息在特定時間點進行的。由於這些估計本質上是主觀的,涉及不確定性和重要判斷問題,因此無法精確確定。假設的變化會顯著影響估計的公允價值。
截至2023年12月31日,公司的金融工具包括來自關聯方的現金、其他應收賬款(不包括應收的銷售税)、應付給關聯方的應付賬款、租賃負債、衍生負債和其他負債。
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未經審計的簡明中期合併財務報表附註 |
在截至2023年12月31日和2022年12月31日的六個月中 |
(以加元表示) |
21。金融風險(續)
公允價值(續)
由於其短期性質,關聯方應付款、應付賬款和應付關聯方的其他應收賬款(不包括可收回的銷售税)的公允價值大致等於其賬面價值。租賃負債的公允價值接近其計量時的賬面金額,在確定應用各自衡量模型時貼現金額的費率時考慮了風險相似的可比工具。
公司使用公允價值層次結構對公允價值衡量標準進行分類,該層次結構反映了衡量所用投入的重要性。公允價值層次結構具有以下級別:
2023年6月30日 | 第 1 級 | 第 2 級 | 第 3 級 | 總計 | ||||||||
$ | $ | $ | $ | |||||||||
現金 | 3,480,880 | - | - | 3,480,880 | ||||||||
衍生負債 | - | (1,922,246 | ) | - | (1,922,246 | ) | ||||||
其他負債 | - | (820,612 | ) | - | (820,612 | ) |
2023年12月31日 | 第 1 級 | 第 2 級 | 第 3 級 | 總計 | ||||||||
$ | $ | $ | $ | |||||||||
現金 | 6,290,142 | - | - | 6,290,142 | ||||||||
衍生負債 | - | (1,234,262 | ) | - | (1,234,262 | ) | ||||||
其他負債 | - | (604,502 | ) | - | (604,502 | ) |
截至2023年12月31日和2023年6月30日,公司按公允價值計值的金融工具包括歸類為第一級的現金和被歸類為二級的衍生負債。自上次報告期以來,在2級和3級之間沒有經常性公允價值計量的轉移。
22。突發事件
公司的電子電氣活動受有關環境保護的各種法律和法規的約束。這些法律和法規在不斷變化,通常變得更加嚴格。截至2023年12月31日,公司認為其運營在很大程度上符合所有適用的法律法規。該公司預計將來會支出以遵守此類法律法規。
截至2023年12月31日,Snow Lake已對公司及其控股公司的某些前董事提起訴訟,理由是除其他外,這些董事批准修改前首席執行官和首席運營官與其控股公司之間的諮詢協議,要求他們支付1392,000美元(至1,872,000美元)的解僱金,在此期間,控制權的變更顯然是該公司迫在眉睫,並擴大了他們有資格獲得這些機會的範圍付款。該公司的立場是,修正案無效,前首席執行官兼首席運營官無權根據其諮詢協議獲得任何款項。Snow Lake尋求追回向前首席執行官兼首席運營官支付的款項。
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在截至2023年12月31日和2022年12月31日的六個月中 |
(以加元表示) |
22。突發事件(續)
截至這些合併財務報表獲得批准之日,所有被告現已提交答辯書。所有被告均提出反訴,要求賠償回應該索賠時產生的律師費,這些索賠涉及他們與公司簽訂的董事賠償協議。公司的立場是,被告因違反信託義務而沒有資格獲得賠償。下一步將是公司對反索賠提交答覆和辯護,然後着手進行調查。截至2023年12月31日,由於索賠結果仍不確定,公司未在合併財務狀況表中確認任何或有資產。
2023年7月13日,該公司還對其前曼尼托巴省律師事務所提起訴訟,要求評估該律師事務所在2022年5月至2023年1月期間開具的某些發票的合理性,以及償還法院認為不合理的向該律師事務所支付的任何費用。期末之後,公司收到了某些結算資金(見附註24)。
23。補助收入
在截至2022年12月31日的六個月中,公司從曼尼托巴省礦產開發基金獲得了109,750加元的撥款,用於支持有助於曼尼托巴省可持續經濟增長的戰略項目。
24。後續活動
房地產期權協議
2024年1月29日,Snow Lake與ACME Lithium Inc.(“ACME”)簽訂了期權協議(“ACME 期權協議”),根據該協議,ACME授予該公司在ACME在其位於加拿大曼尼托巴省東南部的曼尼托巴省鋰項目區域(“沙特福德湖鋰項目”)持有的礦產索賠中獲得高達90%的不可分割權益的選擇權,該項目包括 37項礦產索賠位於三個項目區域——沙特福德湖、伯斯湖和卡特-歐幾裏得湖,總面積約為17,000英畝。
根據ACME期權協議,公司可以通過支付總額為80萬美元的期權並在兩年內承擔總額為1800,000美元的勘探和開發(“E&D”)支出來行使期權,如下所示:
一旦公司獲得了該項目90%的不可分割權益,並完成了積極的可行性研究,Snow Lake和ACME將組建合資企業(“合資企業”)以進一步發展,其詳細的市場標準條款和條件將在合資企業成立時商定。
2024年2月5日(“生效日期”),該公司還與曼尼托巴省一傢俬營公司(“Manco”)簽訂了另一項期權協議(“馬斯克拉特大壩期權協議”),以收購位於安大略省西部馬斯克拉特大壩湖地區、靠近凱諾拉和曼尼托巴省邊境的一組礦產索賠(“馬斯克拉特大壩項目”)90%的不可分割權益。根據馬斯克拉特大壩期權協議,Manco已授予公司在以下條款和條件下獲得馬斯克拉特大壩項目高達90%的不可分割權益的期權:
(a) 生效日付款
i. 在生效日向Manco支付總額為50,000美元的現金(已付款);
ii. 在生效之日以等於納斯達克普通股(“VWAP”)30天成交量加權平均交易價格(“VWAP”)的認定價格向Manco分配和發行共計50萬股Snow Lake普通股,將其作為已全額支付和不可估税的普通股;
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24。後續活動(續)
財產期權協議(續)
(a) 生效日期的付款(續)
iii. 在生效之日向Manco授予2,000,000份認股權證,用於以每股1.50美元的價格購買一股普通股,為期5年,歸屬方式如下:
a) 50萬份認股權證於生效日歸屬;
b) 50萬份認股權證在里程碑1實現後授予權證;
c) 50萬份認股權證在里程碑2實現後歸屬;以及
d) 完成里程碑3後,將授予500,000份認股權證;
(b) 期權期內的付款
i. 公司應在期權期內向Manco支付以下款項(“付款”),如下所示:
a) 100萬美元的現金,或由Snow Lake選擇向Manco分配和發行,按全額支付且不可評税,此類普通股數量的計算方法是將1,000,000美元除以30天VWAP,計算得出以下兩項中較早者:
1) 如果技術報告確定馬斯克拉特大壩項目的鋰資源至少為1000萬噸,平均等級大於1%Li20;或
2) 在 1 上st生效日期週年紀念日(“里程碑1”);
b) 100萬美元現金或由Snow Lake選擇向Manco分配和發行,按全額支付且不可評税,此類普通股數量的計算方法是將1,000,000美元除以30天VWAP,計算得出以下兩項中較早者:
1) 如果技術報告確定馬斯克拉特大壩項目的鋰資源至少為2500萬噸,平均等級大於1%Li20;或
2) 生效日期(“里程碑2”)兩週年;以及
c) 100萬美元現金或由Snow Lake選擇向Manco分配和發行,按全額支付且不可評税,此類普通股數量的計算方法是將1,000,000美元除以30天VWAP,計算得出以下兩項中較早者:
1) 在Snow Lake完成對馬斯克拉特大壩項目的初步可行性研究後;或
2) 生效日期(“里程碑3”)三週年;
(c) 工作承諾義務
i. 在選擇期內(“工作承諾”),Snow Lake應承擔或支付以下支出以改善馬斯克拉特大壩項目:
a) 生效日期一週年或之前的1,000,000美元;
b) 生效日期兩週年當天或之前的1,000,000美元;以及
c) 生效日期三週年或之前的1,000,000美元。
行使期權後,Snow Lake將向Manco授予馬斯克拉特大壩項目2%的冶煉廠淨回報特許權使用費,支付100萬美元即可隨時將其降至1.0%。
恩戈谷鈾項目意向書
2024年2月20日,公司與不列顛哥倫比亞省的一家公司(“賣方”)簽訂了具有約束力的意向書(“LOI”),根據該意向書,Snow Lake將收購納米比亞私人公司納米比亞礦產和投資控股有限公司(“項目公司”)高達85%的不可分割間接權益,而納米比亞私人公司又是獨家公司100%權利、所有權和權益的唯一註冊和受益所有人勘探許可證——恩戈谷鈾項目的5887(“許可證”)。
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24。後續活動(續)
恩戈谷鈾項目意向書(續)
根據意向書,公司將分兩個階段收購其在恩戈谷鈾項目中85%的不可分割間接權益,具體如下:
(a) 第一階段利息
Snow Lake將在以下時間收購項目公司最初68%的不可分割間接權益(“第一階段權益”):
從意向書執行之日起至2024年3月30日(“盡職調查期”),第一階段股票的發行將以Snow Lake令人滿意地完成對賣方、項目公司和許可證的盡職調查為前提,並將按以下方式歸屬和解除託管:
如果在本意向書簽署之日起的12個月內未滿足託管條件,則Snow Lake將取消第一階段的股票。
(b) 第二階段利息
公司將通過(“第二階段權益”)額外收購項目公司17%的不可分割間接權益,項目公司不可分割的間接權益總額為85%,前提是:
Snow Lake產生的任何支出超過獲得第一階段利息所需的最低支出,都將記入或結轉到第二階段利息的支出承諾中。
(c) 保留在公司的權益
如果公司不執行股份購買協議,則Snow Lake將保留並持有該項目公司10%的不可分割權益。
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24。後續活動(續)
恩戈谷鈾項目意向書(續)
(d) 里程碑付款
一旦公司收購了第一階段權益和第二階段權益,Snow Lake將向賣方支付以下里程碑式的款項:
i. 第一號里程碑付款
如果一份符合 SK-1300 的技術報告確定恩戈谷鈾項目中至少有1,000萬英鎊的鈾礦產資源,則將普通股數量除以截至2024年2月20日的雪湖普通股的收盤價計算得出,即0.97美元,為1,030,927股普通股,則按Snow Lake的全額支付和不可估税的普通股分配和發行給供應商 U2O8 的最低平均等級為 250 ppm。
二。第二號里程碑付款
如果一份符合 SK-1300 的技術報告確定恩戈谷鈾項目中至少有25股鈾礦產資源,則將雪湖普通股數量除以截至2024年2月20日的雪湖普通股的收盤價計算得出,即0.97美元,即1,030,927股普通股,作為Snow Lake的全額支付和不可估税的普通股,分配給供應商百萬磅,最低平均等級為 250 ppm U2O8。
限制性股的歸屬
2024年2月14日,公司通過行使先前授予各位董事的6萬股限制性股票,發行了6萬股普通股。
債務清算
2024年2月20日,公司發行了32.5萬股普通股,以償還與第三方提供的服務有關的欠第三方27.3萬美元的債務(“股份換債結算”)。
結算資金
2023年12月31日之後,公司共收到15萬美元的賠償,用於對某些前法律顧問提出的申請的賠償。