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RSU 成員2023-03-310001375365US-GAAP：限制性股票單位 RSU 成員2022-07-012023-03-310001375365SMCI：二萬二十一CEOPerformance股票期權會員2023-03-310001375365SMCI：二萬二十一CEOPerformance股票期權會員2022-07-012023-03-310001375365SMCI：二萬二十一CEOPerformance股票期權會員2021-03-012021-03-310001375365US-GAAP：基於股份的薪酬獎勵TrancheOne會員SMCI：二萬二十一CEOPerformance股票期權會員2021-03-012021-03-310001375365SMCI：基於股份的付款安排TrancheFiveMemberSMCI：二萬二十一CEOPerformance股票期權會員2021-03-012021-03-31SMCI: 交易日SMCI：運營里程碑0001375365SMCI: 里程碑會員2022-07-012023-03-310001375365SMCI: 里程碑會員SMCI：二萬二十一CEOPerformance股票期權會員2023-03-310001375365SMCI: MilestoneNetwoMember2022-07-012023-03-310001375365SMCI: MilestoneNetwoMemberSMCI：二萬二十一CEOPerformance股票期權會員2023-03-310001375365SMCI: 里程碑三會員2022-07-012023-03-310001375365SMCI: 里程碑三會員SMCI：二萬二十一CEOPerformance股票期權會員2023-03-310001375365SMCI: 里程碑四會員2022-07-012023-03-310001375365SMCI: 里程碑四會員SMCI：二萬二十一CEOPerformance股票期權會員2023-03-310001375365SMCI: MilestoneFive會員2022-07-012023-03-310001375365SMCI: 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證券交易委員會
華盛頓特區 20549
__________________________________________________________________________
表單 10-Q
__________________________________________________________________________
| | | | | |
| ☒ | 根據1934年《證券交易法》第13條或第15（d）條提交的季度報告 |
在截至的季度期間 2023年3月31日
要麼
| | | | | |
| ☐ | 根據1934年《證券交易法》第13條或第15（d）條提交的過渡報告 |
在從到的過渡期間
委員會檔案編號 001-33383
__________________________________________________________________________
超級微型計算機有限公司
（註冊人的確切姓名如其章程所示）
_________________________________________________________________________
| | | | | | | | |
| 特拉華 | | 77-0353939 |
（州或其他司法管轄區
公司或組織） | | （美國國税局僱主
證件號） |
洛克大道 980 號
聖何塞, 加州95131
（主要行政辦公室地址，包括郵政編碼）
(408) 503-8000
（註冊人的電話號碼，包括區號）
__________________________________________________________________________
根據該法第12（b）條註冊的證券：
| | | | | | | | |
| 每個班級的標題 | 交易符號 | 註冊的每個交易所的名稱 |
| 普通股，每股面值0.001美元 | SMCI | 納斯達克全球精選市場 |
用勾號指明註冊人 (1) 是否在過去 12 個月內（或在要求註冊人提交此類報告的較短時間內）提交了 1934 年《證券交易法》第 13 條或第 15 (d) 條要求提交的所有報告，以及 (2) 在過去的 90 天內是否受到此類申報要求的約束。是的 ☒ 沒有☐
用複選標記表明註冊人是否在過去 12 個月內（或者在要求註冊人提交此類文件的較短時間內）以電子方式提交了根據第 S-T 法規（本章第 232.405 節）第 405 條要求提交的所有交互式數據文件。是的 ☒沒有☐
用複選標記表明註冊人是大型加速申報人、加速申報人、非加速申報人、小型申報公司還是新興成長型公司。參見《交易法》第12b-2條中 “大型加速申報人”、“加速申報公司”、“小型申報公司” 和 “新興成長型公司” 的定義。
| | | | | | | | | | | | | | |
| 大型加速過濾器 | x | | 加速過濾器 | ☐ |
非加速過濾器 | ☐ | | 規模較小的申報公司 | ☐ |
| 新興成長型公司 | ☐ | | | |
如果是新興成長型公司，請用複選標記表明註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易法》第13（a）條規定的任何新的或修訂後的財務會計準則。 ☐
用複選標記表明註冊人是否為空殼公司（定義見《交易法》第12b-2條）。是的☐沒有☒
截至 2023 年 4 月 30 日，我們回覆 52,488,494註冊人的已發行普通股，面值0.001美元，是註冊人發行的唯一一類普通股。
超級微型計算機有限公司
10-Q 表季度報告
在截至2023年3月31日的三個月中
目錄
| | | | | | | | |
| | | 頁面 |
| 第一部分 | 財務信息 | |
| 第 1 項。 | 財務報表（未經審計） | 1 |
| 截至2023年3月31日和2022年6月30日的簡明合併資產負債表 | 1 |
| 截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月和九個月的簡明合併運營報表 | 2 |
| 截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月和九個月的簡明綜合綜合收益表 | 3 |
| 截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月和九個月的簡明合併股東權益表 | 4 |
| 截至2023年3月31日和2022年3月31日的九個月的簡明合併現金流量表 | 6 |
| 簡明合併財務報表附註 | 8 |
| 第 2 項。 | 管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析 | 33 |
| 第 3 項。 | 關於市場風險的定量和定性披露 | 44 |
| 第 4 項。 | 控制和程序 | 45 |
| | |
| 第二部分 | 其他信息 | |
| 第 1 項。 | 法律訴訟 | 46 |
| 第 1A 項。 | 風險因素 | 46 |
| 第 2 項。 | 未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用 | 46 |
| 第 3 項。 | 優先證券違約 | 46 |
| 第 4 項。 | 礦山安全披露 | 46 |
| 第 5 項。 | 其他信息 | 47 |
| 第 6 項。 | 展品 | 48 |
| 簽名 | 49 |
除非上下文另有要求，否則本文檔中的 “Super Micro”、“Supermicro”、“我們”、“公司”、“我們” 和 “我們的” 等字眼是指超級微電腦公司，並在適當情況下指我們的全資子公司。Supermicro、公司徽標以及我們在本10-Q表季度報告中出現的其他註冊或普通法商標、服務商標或商品名稱均為超級微電腦公司或其關聯公司的財產。本10-Q表季度報告中出現的其他商標、服務商標或商品名稱均為其各自所有者的財產。
第一部分：財務信息
第 1 項。財務報表
超級微型計算機有限公司
簡明的合併資產負債表
（以千計，每股面值除外）
（未經審計） | | | | | | | | | | | |
| 3月31日 | | 6月30日 |
| 2023 | | 2022 |
| 資產 | | | |
| 流動資產： | | | |
| 現金和現金等價物 | $ | 362,801 | | | $ | 267,397 | |
應收賬款，扣除信貸損失備抵金美元168和 $1,753分別於 2023 年 3 月 31 日和 2022 年 6 月 30 日（包括關聯方應收賬款 $2,031和 $8,398分別於 2023 年 3 月 31 日和 2022 年 6 月 30 日） | 672,055 | | | 834,513 | |
| 庫存 | 1,540,419 | | | 1,545,606 | |
| | | |
預付費用和其他流動資產（包括來自關聯方的應收賬款）32,985和 $24,412分別於 2023 年 3 月 31 日和 2022 年 6 月 30 日） | 139,900 | | | 158,799 | |
| 流動資產總額 | 2,715,175 | | | 2,806,315 | |
| | | |
| | | |
| 財產、廠房和設備，淨額 | 290,038 | | | 285,972 | |
| 遞延所得税，淨額 | 148,558 | | | 69,929 | |
| 其他資產 | 38,833 | | | 42,861 | |
| 總資產 | $ | 3,192,604 | | | $ | 3,205,077 | |
| 負債和股東權益 | | | |
| 流動負債： | | | |
應付賬款（包括應付給關聯方的金額 $76,113和 $87,355分別於 2023 年 3 月 31 日和 2022 年 6 月 30 日） | $ | 641,839 | | | $ | 655,403 | |
應計負債（包括應付給關聯方的金額 $18,352和 $18,676分別於 2023 年 3 月 31 日和 2022 年 6 月 30 日） | 155,224 | | | 212,419 | |
| 應繳所得税 | 92,598 | | | 41,743 | |
| 短期債務 | 53,972 | | | 449,146 | |
| 遞延收入 | 148,747 | | | 111,313 | |
| 流動負債總額 | 1,092,380 | | | 1,470,024 | |
| 遞延收入，非當期 | 161,176 | | | 122,548 | |
| 長期債務 | 133,235 | | | 147,618 | |
| 其他長期負債 | 37,240 | | | 39,140 | |
| 負債總額 | 1,424,031 | | | 1,779,330 | |
承付款和或有開支（注11） | | | |
| 股東權益： | | | |
普通股和額外實收資本，$0.001面值 | | | |
授權股票： 100,000；已發行股份： 52,484和 52,311分別於 2023 年 3 月 31 日和 2022 年 6 月 30 日 | | | |
已發行股票： 52,484和 52,311分別於 2023 年 3 月 31 日和 2022 年 6 月 30 日 | 528,279 | | | 481,741 | |
| | | |
| 累計其他綜合收益 | 683 | | | 911 | |
| 留存收益 | 1,239,445 | | | 942,923 | |
| 超級微型計算機公司股東權益總額 | 1,768,407 | | | 1,425,575 | |
| 非控股權益 | 166 | | | 172 | |
| 股東權益總額 | 1,768,573 | | | 1,425,747 | |
| 負債和股東權益總額 | $ | 3,192,604 | | | $ | 3,205,077 | |
參見簡明合併財務報表的附註。
SMCI | 2023 年第三季度表格 10-Q | 1
超級微型計算機有限公司
簡明合併運營報表
（以千計，每股金額除外）
（未經審計）
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三個月已結束
3月31日 | | 九個月已結束
3月31日 |
| | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
淨銷售額（包括關聯方銷售額）美元9,188和 $47,669在截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月中，分別為美元54,316和 $120,206分別在截至2023年3月31日和2022年3月31日的九個月中） | $ | 1,283,296 | | | $ | 1,355,490 | | | $ | 4,938,621 | | | $ | 3,560,639 | |
銷售成本（包括關聯方購買的美元）87,732和 $95,479在截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月中，分別為美元283,010和 $279,893分別在截至2023年3月31日和2022年3月31日的九個月中） | 1,056,937 | | | 1,144,715 | | | 4,027,305 | | | 3,047,982 | |
| 毛利 | 226,359 | | | 210,775 | | | 911,316 | | | 512,657 | |
| 運營費用： | | | | | | | |
| 研究和開發 | 77,515 | | | 70,869 | | | 222,458 | | | 201,483 | |
| 銷售和營銷 | 25,312 | | | 22,356 | | | 83,120 | | | 65,940 | |
| 一般和行政 | 24,450 | | | 27,773 | | | 71,351 | | | 75,280 | |
| 運營費用總額 | 127,277 | | | 120,998 | | | 376,929 | | | 342,703 | |
| 運營收入 | 99,082 | | | 89,777 | | | 534,387 | | | 169,954 | |
| 其他（支出）收入，淨額 | (78) | | | 4,663 | | | 1,641 | | | 4,106 | |
| 利息支出 | (1,288) | | | (1,531) | | | (6,982) | | | (3,485) | |
| 所得税準備金前的收入 | 97,716 | | | 92,909 | | | 529,046 | | | 170,575 | |
| 所得税條款 | (10,857) | | | (16,192) | | | (79,364) | | | (27,116) | |
| 股權投資方（虧損）收入的份額，扣除税款 | (1,013) | | | 255 | | | (3,253) | | | 882 | |
| 淨收入 | $ | 85,846 | | | $ | 76,972 | | | $ | 446,429 | | | $ | 144,341 | |
| 普通股每股淨收益： | | | | | | | |
| 基本 | $ | 1.61 | | | $ | 1.49 | | | $ | 8.42 | | | $ | 2.82 | |
| 稀釋 | $ | 1.53 | | | $ | 1.43 | | | $ | 8.00 | | | $ | 2.70 | |
| 計算每股普通股淨收益時使用的加權平均股數： | | | | | | | |
| 基本 | 53,280 | | | 51,708 | | | 53,011 | | | 51,269 | |
| 稀釋 | 56,233 | | | 53,786 | | | 55,796 | | | 53,401 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
參見簡明合併財務報表的附註。
SMCI | 2023 年第三季度表格 10-Q | 2
超級微型計算機有限公司
綜合收益的簡明合併報表
（以千計）
（未經審計）
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三個月已結束
3月31日 | | 九個月已結束
3月31日 |
| | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| 淨收入 | $ | 85,846 | | | $ | 76,972 | | | $ | 446,429 | | | $ | 144,341 | |
| 扣除税款的其他綜合收益（虧損）： | | | | | | | |
| | | | | | | |
| 外幣折算收益（虧損） | 71 | | | 5 | | | (228) | | | 101 | |
| 扣除税款的其他綜合收益（虧損）總額 | 71 | | | 5 | | | (228) | | | 101 | |
| 綜合收入總額 | $ | 85,917 | | | $ | 76,977 | | | $ | 446,201 | | | $ | 144,442 | |
參見簡明合併財務報表的附註。
SMCI | 2023 年第三季度表格 10-Q | 3
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簡明的股東權益合併報表
（以千計，股票金額除外）
（未經審計）
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2023年3月31日的三個月 | 普通股和
額外付費
資本 | | | | 累積的
其他
綜合收入 | | 已保留
收益 | | 非控股權益 | | 總計
股東
公平 |
| 股份 | | 金額 | | | | | |
| 截至2022年12月31日的餘額 | 53,400,301 | | | $ | 514,559 | | | | | | | $ | 612 | | | $ | 1,303,506 | | | $ | 165 | | | $ | 1,818,842 | |
| 行使股票期權，扣除税款 | 452,835 | | | 9,495 | | | | | | | — | | | — | | | — | | | 9,495 | |
| 限制性股票單位歸屬後發行普通股 | 275,890 | | | — | | | | | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 因限制性股票單位歸屬的預扣税而預扣的股份 | (91,935) | | | (8,938) | | | | | | | — | | | — | | | — | | | (8,938) | |
股票回購、退休税和相關税
| (1,553,350) | | | (489) | | | | | | | — | | | (149,907) | | | — | | | (150,396) | |
| 基於股票的薪酬 | — | | | 13,652 | | | | | | | — | | | — | | | — | | | 13,652 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 其他綜合收入 | — | | | — | | | | | | | 71 | | | — | | | — | | | 71 | |
| 淨收入 | — | | | — | | | | | | | — | | | 85,846 | | | 1 | | | 85,847 | |
| 截至2023年3月31日的餘額 | 52,483,741 | | | $ | 528,279 | | | | | | | $ | 683 | | | $ | 1,239,445 | | | $ | 166 | | | $ | 1,768,573 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2022年3月31日的三個月 | 普通股和
額外付費
資本 | | | | 累積的
其他
綜合收入 | | 已保留
收益 | | 非控股權益 | | 總計
股東
公平 |
| 股份 | | 金額 | | | | | |
| 2021 年 12 月 31 日的餘額 | 51,508,616 | | | $ | 460,990 | | | | | | | $ | 549 | | | $ | 725,129 | | | $ | 177 | | | $ | 1,186,845 | |
| 行使股票期權，扣除税款 | 251,598 | | | 4,363 | | | | | | | — | | | — | | | — | | | 4,363 | |
| 限制性股票單位歸屬後發行普通股 | 161,873 | | | — | | | | | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 因限制性股票單位歸屬的預扣税而預扣的股份 | (51,914) | | | (2,006) | | | | | | | — | | | — | | | — | | | (2,006) | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 基於股票的薪酬 | — | | | 7,741 | | | | | | | — | | | — | | | — | | | 7,741 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 其他綜合收入 | — | | | — | | | | | | | 5 | | | — | | | — | | | 5 | |
| 淨收益（虧損） | — | | | — | | | | | | | — | | | 76,972 | | | (1) | | | 76,971 | |
| 截至2022年3月31日的餘額 | 51,870,173 | | | $ | 471,088 | | | | | | | $ | 554 | | | $ | 802,101 | | | $ | 176 | | | $ | 1,273,919 | |
SMCI | 2023 年第三季度表格 10-Q | 4
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2023年3月31日的九個月 | 普通股和
額外付費
資本 | | | | 累積的
其他
綜合收益（虧損） | | 已保留
收益 | | 非控股權益 | | 總計
股東
公平 |
| 股份 | | 金額 | | | | | |
| 截至2022年6月30日的餘額 | 52,311,014 | | | $ | 481,741 | | | | | | | $ | 911 | | | $ | 942,923 | | | $ | 172 | | | $ | 1,425,747 | |
| 行使股票期權，扣除税款 | 1,205,727 | | | 24,822 | | | | | | | — | | | — | | | — | | | 24,822 | |
| 限制性股票單位歸屬後發行普通股 | 759,893 | | | — | | | | | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 因限制性股票單位歸屬的預扣税而預扣的股份 | (239,543) | | | (19,442) | | | | | | | — | | | — | | | — | | | (19,442) | |
股票回購、退休税和相關税
| (1,553,350) | | | (489) | | | | | | | — | | | (149,907) | | | — | | | (150,396) | |
| 基於股票的薪酬 | — | | | 41,647 | | | | | | | — | | | — | | | — | | | 41,647 | |
| 其他綜合損失 | — | | | — | | | | | | | (228) | | | — | | | — | | | (228) | |
| 淨收益（虧損） | — | | | — | | | | | | | — | | | 446,429 | | | (6) | | | 446,423 | |
| 截至2023年3月31日的餘額 | 52,483,741 | | | $ | 528,279 | | | | | | | $ | 683 | | | $ | 1,239,445 | | | $ | 166 | | | $ | 1,768,573 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2022年3月31日的九個月 | 普通股和
額外付費
資本 | | | | 累積的
其他
綜合收入 | | 已保留
收益 | | 非控股權益 | | 總計
股東
公平 |
| 股份 | | 金額 | | | | | |
| 截至2021年6月30日的餘額 | 50,582,078 | | | $ | 438,012 | | | | | | | $ | 453 | | | $ | 657,760 | | | $ | 173 | | | $ | 1,096,398 | |
| 行使股票期權，扣除税款 | 921,001 | | | 15,951 | | | | | | | — | | | — | | | — | | | 15,951 | |
| 限制性股票單位歸屬後發行普通股 | 535,469 | | | — | | | | | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 因限制性股票單位歸屬的預扣税而預扣的股份 | (168,375) | | | (6,807) | | | | | | | — | | | — | | | — | | | (6,807) | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 基於股票的薪酬 | — | | | 23,932 | | | | | | | — | | | — | | | — | | | 23,932 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 其他綜合收入 | — | | | — | | | | | | | 101 | | | — | | | — | | | 101 | |
| 淨收入 | — | | | — | | | | | | | — | | | 144,341 | | | 3 | | | 144,344 | |
| 截至2022年3月31日的餘額 | 51,870,173 | | | $ | 471,088 | | | | | | | $ | 554 | | | $ | 802,101 | | | $ | 176 | | | $ | 1,273,919 | |
參見簡明合併財務報表的附註。
SMCI | 2023 年第三季度表格 10-Q | 5
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簡明的合併現金流量表
（以千計）
（未經審計） | | | | | | | | | | | |
| 九個月已結束
3月31日 |
| | 2023 | | 2022 |
| 經營活動： | | | |
| 淨收入 | $ | 446,429 | | | $ | 144,341 | |
| 淨收入與（用於）經營活動提供的淨現金的對賬： | | | |
| 折舊和攤銷 | 25,932 | | | 24,049 | |
| 股票薪酬支出 | 41,647 | | | 23,932 | |
| | | |
| | | |
| 追回信貸損失 | (11) | | | (815) | |
| 為多餘和過時庫存編列經費 | 31,441 | | | 13,875 | |
| | | |
| 股權投資者的虧損（收益）份額 | 3,253 | | | (882) | |
| 外幣兑換（收益） | (2,497) | | | (8,157) | |
| 遞延所得税，淨額 | (78,629) | | | (3,230) | |
| 其他 | (649) | | | 1,007 | |
| 運營資產和負債的變化： | | | |
應收賬款，淨額（包括關聯方餘額的變化）6,367和 $ (25,405）分別在截至2023年3月31日和2022年3月31日的九個月中） | 165,894 | | | (216,464) | |
| 庫存 | (26,254) | | | (561,453) | |
預付費用和其他資產（包括關聯方餘額的變動 $ (8,573) 和 $ (5,726）分別在截至2023年3月31日和2022年3月31日的九個月中） | 15,088 | | | (32,750) | |
應付賬款（包括關聯方餘額的變動（美元）11,242) 和 $17,170分別在截至2023年3月31日和2022年3月31日的九個月中） | (9,120) | | | 173,031 | |
| 應繳所得税 | 50,855 | | | 4,672 | |
| 遞延收入 | 76,062 | | | 27,434 | |
應計負債（包括關聯方餘額的變動（美元）324) 和 $ (3,213）分別在截至2023年3月31日和2022年3月31日的九個月中） | (62,639) | | | 4,644 | |
其他長期負債（包括關聯方餘額的變化（美元）241) 和 $596分別在截至2023年3月31日和2022年3月31日的九個月中） | (3,883) | | | (8,892) | |
| 由（用於）經營活動提供的淨現金 | 672,919 | | | (415,658) | |
| 投資活動： | | | |
購買不動產、廠房和設備（包括向關聯方支付的美元）6,325和 $2,505分別在截至2023年3月31日和2022年3月31日的九個月中） | (28,618) | | | (34,157) | |
| | | |
| | | |
| 投資一傢俬人控股公司 | — | | | (1,100) | |
| （用於）投資活動的淨現金 | (28,618) | | | (35,257) | |
| 融資活動： | | | |
| 借款收益 | 164,326 | | | 938,075 | |
| 償還債務 | (570,446) | | | (480,795) | |
| | | |
| | | |
| 行使股票期權的收益，扣除税款 | 24,822 | | | 15,951 | |
| 限制性股票單位歸屬時繳納預扣税 | (19,442) | | | (6,807) | |
| 股票回購 | (146,526) | | | — | |
| 其他 | (25) | | | (59) | |
| 融資活動提供的（用於）淨現金 | (547,291) | | | 466,365 | |
| 匯率波動對現金的影響 | (2,269) | | | (304) | |
| 現金、現金等價物和限制性現金淨增加 | 94,741 | | | 15,146 | |
| 期初的現金、現金等價物和限制性現金 | 268,559 | | | 233,449 | |
| 期末現金、現金等價物和限制性現金 | $ | 363,300 | | | $ | 248,595 | |
| | | |
| 現金流信息的補充披露： | | | |
SMCI | 2023 年第三季度表格 10-Q | 6
| | | | | | | | | | | |
| 支付利息的現金 | $ | 7,223 | | | $ | 2,990 | |
| 已繳納税款的現金，扣除退款 | $ | 107,054 | | | $ | 11,623 | |
| | | |
| 非現金投資和融資活動： | | | |
未付的不動產、廠房和設備購買（包括應付給關聯方的美元）1,391和 $729分別截至2023年3月31日和2022年3月31日） | $ | 2,885 | | | $ | 7,464 | |
| 為換取經營租賃承諾而獲得的使用權（“ROU”）資產 | $ | 1,679 | | | $ | 11,108 | |
| | | |
| 未償股票回購 | $ | 3,472 | | | $ | — | |
| | | |
| | | |
| | | |
參見簡明合併財務報表的附註。
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目錄
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簡明合併財務報表附註
（未經審計）
注意事項 1.重要會計政策摘要
重要會計政策和估計
沒有實質性變化已根據特拉華州法律註冊成立的公司Super Micro Computer, Inc. 及其合併實體（統稱為 “公司”）的重要會計政策制定，該政策已在2022年8月29日提交的截至2022年6月30日的10-K表年度報告中第二部分第8項附註1 “重要會計政策的組織和摘要” 中披露。管理層的估計酌情考慮了總體宏觀經濟狀況、通貨膨脹、利率變化和地緣政治事件。
演示基礎
此處包含的未經審計的簡明合併財務報表由公司根據美國證券交易委員會（“SEC”）的規章制度編制。根據此類細則和條例，通常包含在根據美利堅合眾國公認會計原則（“美國公認會計原則”）編制的財務報表中的某些信息和腳註披露已被簡要或省略。
此處所列未經審計的簡明合併財務報表反映了所有調整，包括正常的經常性調整，管理層認為，這些調整是公允列報所列期間的合併財務狀況、經營業績和現金流所必需的。截至2023年3月31日的三個月和九個月的合併經營業績不一定代表未來季度或截至2023年6月30日的財年的預期業績。
供應商風險的集中度
公司在產品製造中使用的某些材料可從數量有限的供應商處獲得。由於供應中斷或行業需求增加，這些材料可能會出現短缺。兩個供應商佔了上風 16.9% 和 26.9截至2023年3月31日的三個月，佔總採購量的百分比，同樣的兩家供應商佔 13.0% 和 19.4截至2022年3月31日的三個月，佔總購買量的百分比。兩個供應商佔了上風 15.8% 和 23.6在截至2023年3月31日的九個月中，佔總採購量的百分比，同樣的兩家供應商佔 18.0% 和 11.4在截至2022年3月31日的九個月中，佔總購買量的百分比。從公司關聯方 Ablecom 和 Compuware 購買的商品（見第一部分，第 1 項，附註 8，“關聯方交易”）合計為一部分 8.3% 和 8.2截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月，分別佔總銷售成本的百分比，以及總銷售成本的百分比 7.0% 和 9.0分別佔截至2023年3月31日和2022年3月31日的九個月總銷售成本的百分比。
信用風險的集中度
可能使公司受到信用風險集中的金融工具主要包括現金和現金等價物、限制性現金、對拍賣利率證券的投資和應收賬款。一個 客户入賬 10.7佔截至2023年3月31日的三個月淨銷售額的百分比，其中一位客户佔了 11.8佔截至2023年3月31日的九個月淨銷售額的百分比。一位客户佔了 10.2佔截至2022年3月31日的三個月淨銷售額的百分比，沒有一個客户佔截至2022年3月31日的九個月淨銷售額的10％或以上。一位客户解釋了 21.0截至2023年3月31日的淨額佔公司應收賬款的百分比。一位客户解釋了 21.7% 公司的應收賬款，截至2022年6月30日的淨值。
國庫股
公司按成本法核算庫存股票。庫存股退出後，公司從普通股中扣除已退休庫存股的面值，並根據額外實收資本的比例將成本超過面值的部分作為扣除額分配給額外的實收資本，剩餘的超額部分作為留存收益的扣除額。退休的庫存股恢復為已授權但未發行的股票的狀態。
SMCI | 2023 年第三季度表格 10-Q | 8
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簡明合併財務報表附註——（續）
（未經審計）
最近通過的會計聲明
最近沒有通過任何新的聲明。
尚未通過的會計聲明
2020年3月，財務會計準則委員會發布了權威指南，《促進參考利率改革對財務報告的影響》。新指南為將公認的會計原則應用於合同修改和套期保值關係提供了可選的權宜之計和例外情況，前提是滿足某些標準，即參考倫敦銀行同業拆借利率或其他預計將終止的參考利率。該指南還確立了（1）一般合同修改原則，各實體可以將其應用於可能受參考利率改革影響的其他領域，以及（2）某些選擇性對衝會計權宜之計。本更新中的修正不適用於2022年12月31日之後作出的合同修改、2022年12月31日之後簽訂的新套期保值關係以及2022年12月31日之後評估有效性的現有套期保值關係，但截至2022年12月31日存在的套期保值關係除外，這些套期保值關係適用某些可選權宜之計，在套期保值關係結束之前記錄會計影響。該修正案在2022年12月31日之前對所有實體生效。2021年1月，財務會計準則委員會發布了有關該主題的進一步指導意見，明確了原始指南的範圍和適用範圍。2022年12月，財務會計準則委員會發布了推遲主題848日落日期的會計準則更新（ASU），並修訂了擔保隔夜融資利率（“SOFR”）的定義。亞利桑那州立大學將話題 848 的日落日期推遲到 2024 年 12 月 31 日。該公司向各種金融機構提供貸款和信貸額度。基準利率用於計算彰化銀行、中國信託銀行、滙豐銀行、ESUN和兆豐銀行信貸額度下的借款利息。倫敦銀行同業拆借利率用於計算公司2018年美國銀行信貸額度下的借款利息。2018年美國銀行信貸額度於2021年6月28日進行了修訂，規定新的到期日為2026年6月28日，並規定了與倫敦銀行同業拆借利率置換機制相關的備用條款。2022年3月3日，對2018年美國銀行信貸額度進行了修訂，除其他外，將貸款規模從美元增加200.0百萬到美元350.0百萬並更新了與SOFR的付款和倫敦銀行同業拆借利率替代機制有關的條款。由於這些修正案同時對該融資機制進行了其他修改，包括該機制允許的借款金額，而不僅僅是與倫敦銀行同業拆借利率的置換直接相關，因此無法根據本指南選擇可選的權宜之計。該公司目前正在評估採用該指導方針的總體影響，預計不會對其合併財務報表和披露產生重大影響。
注意事項 2。 收入
收入分解
公司按產品類型和地域市場對收入進行分類，以描述收入和現金流的性質、金額和時機。服務收入低於10％，不是總收入的重要組成部分，而是按相應類別彙總的。
以下是按產品類型劃分的淨銷售額摘要（以千計）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三個月已結束
3月31日 | | 九個月已結束
3月31日 |
| | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| 服務器和存儲系統 | $ | 1,163,723 | | | $ | 1,145,869 | | | $ | 4,537,710 | | | $ | 2,981,777 | |
| 子系統和附件 | 119,573 | | | 209,621 | | | 400,911 | | | 578,862 | |
| 總計 | $ | 1,283,296 | | | $ | 1,355,490 | | | $ | 4,938,621 | | | $ | 3,560,639 | |
服務器和存儲系統構成子系統和附件以及相關服務的組裝和集成。子系統和附件由服務器主板、機箱和附件組成。
SMCI | 2023 年第三季度表格 10-Q | 9
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簡明合併財務報表附註——（續）
（未經審計）
國際淨銷售額基於產品運往的國家和地理區域。以下是截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月和九個月按地理區域劃分的淨銷售額摘要（以千計）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三個月已結束
3月31日 | | 九個月已結束
3月31日 |
| | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| 美國 | $ | 785,548 | | | $ | 762,418 | | | $ | 3,172,444 | | | $ | 1,961,573 | |
| 亞洲 | 214,363 | | | 309,972 | | | 815,098 | | | 857,165 | |
| 歐洲 | 228,531 | | | 205,444 | | | 776,138 | | | 600,589 | |
| 其他 | 54,854 | | | 77,656 | | | 174,941 | | | 141,312 | |
| 總計 | $ | 1,283,296 | | | $ | 1,355,490 | | | $ | 4,938,621 | | | $ | 3,560,639 | |
合約餘額
通常，公司產品的付款期限為30至60天。在某些情況下，客户可能會在交付之前預先支付產品和服務的費用。應收賬款涉及公司對部分或全部完成的履約義務的無條件對價權。
合同資產是指對價權，以換取公司向客户轉讓的商品或服務，前提是該權利以時間流逝以外的其他因素為條件。此類合約資產對公司的簡明合併財務報表來説微不足道。
合同負債由遞延收入組成，涉及向客户開具發票的金額或從客户那裏收到的預付對價，這筆款項在公司履行相關履約義務之前。公司的遞延收入主要來自預先收到的延長保修和現場服務的客户付款，因為這些履約義務會隨着時間的推移得到履行。此外，有時，遞延收入可能會因與未來產品銷售相關的不可撤銷的不可退還合同負債的預先對價的時間而波動。截至2023年3月31日的三個月和九個月中確認的收入，已包含在截至2022年6月30日的遞延收入餘額中，為美元233.8百萬，原為 $25.2百萬和美元86.2分別是百萬。
遞延收入增加了 $76.1截至2023年3月31日，與截至2022年6月30日的財年相比，百萬美元的主要原因是該期間服務合同的發票金額延期超過了前一時期簽訂的合同的確認收入。隨之而來的是 $2.4在公司履行預計將在未來12個月內履行的與產品銷售相關的履約義務之前，從客户那裏收到的不可取消、不可退還的預付對價或現金對價增加了100萬英鎊。
分配給剩餘履約義務的交易價格
剩餘履約義務總計指截至報告期結束時分配給未交付或僅部分交付的履約義務的交易價格金額。公司適用豁免，不披露有關原預計期限為一年或更短的合同一部分的剩餘履約義務的信息。這些履約義務通常包括服務，例如現場服務，包括合同期不超過一年的集成服務和延長保修服務，以及控制權尚未轉移的產品。截至2023年3月31日，分配給剩餘履約義務的交易價格價值為 $309.9百萬。公司預計將確認大約 48%剩餘的履約義務作為下一年的收入 12幾個月，其餘時間在此之後。
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資本化合同購置成本和履行成本
合同收購成本是公司為與客户簽訂合同而產生的增量成本，如果沒有獲得合同，則不會產生這種成本。合同收購成本主要包括支付給公司員工的激勵性獎金。合同購置成本被視為獲得和履行與客户簽訂合同的增量和可收回成本，因此可以資本化。如果攤還期為一年或更短，通常在相關的服務器和存儲系統或組件交付後，公司將實際權宜之計用於支出激勵獎金成本。如果合同成本的攤還期超過一年，則公司在硬件和服務績效義務和支出之間分配激勵性獎金成本資產時運用判斷力，在相關服務器和存儲系統或組件交付時分配給硬件性能義務的成本，並攤銷預計提供服務期間內分配給服務績效義務的成本。在公司的簡明合併財務報表中，分配給受資本限制的服務履行義務的合同收購成本微不足道。
合同履行成本包括為第三方提供的外包服務預先支付的費用，前提是這些費用不在其他指導範圍內。為第三方提供的外包服務預先支付的配送費用將資本化，並在預計提供服務的期限內攤銷。此類配送成本對公司的簡明合併財務報表來説微不足道。
注意事項 3.普通股每股淨收益
下表顯示了截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月和九個月普通股基本淨收益和攤薄後每股淨收益的計算（以千計，每股金額除外）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三個月已結束
3月31日 | | 九個月已結束
3月31日 |
| | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| 分子： | | | | | | | |
| 淨收入 | $ | 85,846 | | | $ | 76,972 | | | $ | 446,429 | | | $ | 144,341 | |
| | | | | | | |
| 分母： | | | | | | | |
| 加權平均已發行股數 | 53,280 | | | 51,708 | | | 53,011 | | | 51,269 | |
| 稀釋性證券的影響 | 2,953 | | | 2,078 | | | 2,785 | | | 2,132 | |
| 加權平均攤薄後股票 | 56,233 | | | 53,786 | | | 55,796 | | | 53,401 | |
| | | | | | | |
| 普通股每股基本淨收益 | $ | 1.61 | | | $ | 1.49 | | | $ | 8.42 | | | $ | 2.82 | |
| 攤薄後的每股普通股淨收益 | $ | 1.53 | | | $ | 1.43 | | | $ | 8.00 | | | $ | 2.70 | |
在截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月和九個月中，公司有未償還的股票期權、限制性股票單位（“RSU”）和基於業績的限制性股票單位（“PRSU”），這些股票可能會稀釋未來的基本每股收益，但不包括在本報告所述期間的攤薄後每股淨收益的計算中，因為它們的影響本來是反稀釋的。未償股權獎勵產生的反稀釋普通股等價物是 187,358和 452,611分別在截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月中，以及 235,494和 452,182分別在截至2023年3月31日和2022年3月31日的九個月中。
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（未經審計）
注意事項 4.資產負債表組成部分
下表提供了所選資產負債表項目的詳細信息（以千計）：
庫存：
| | | | | | | | | | | |
| 2023年3月31日 | | 2022年6月30日 |
| 成品 | $ | 1,075,482 | | | $ | 1,025,555 | |
| 工作正在進行中 | 159,994 | | | 209,576 | |
| 購買的零件和原材料 | 304,943 | | | 310,475 | |
| 庫存總額 | $ | 1,540,419 | | | $ | 1,545,606 | |
在截至2023年3月31日的三個月和九個月中，公司記錄了多餘和過時庫存的淨準備金與銷售成本之比，總額為美元6.0百萬和美元31.4分別為百萬和美元10.2百萬和美元13.9在截至2022年3月31日的三個月和九個月中，分別為百萬美元。該公司將可單獨出售或集成到系統中的子系統和配件歸類為成品。
預付費用和其他流動資產：
| | | | | | | | | | | |
| | 2023年3月31日 | | 2022年6月30日 |
其他應收賬款 (1) | $ | 110,712 | | | $ | 138,054 | |
| 預付費用 | 8,724 | | 5,632 |
| 遞延服務成本 | 6,476 | | 5,562 |
| 預付所得税 | 1,522 | | | 2,352 |
| 限制性現金 | — | | | 251 | |
| 其他 | 12,466 | | | 6,948 | |
| 預付費用和其他流動資產總額 | $ | 139,900 | | | $ | 158,799 | |
(1) 其他應收款是合同製造商根據某些買入-賣出安排向合同製造商收取的應收款 $81.0百萬和 $98.9截至2023年3月31日和2022年6月30日，分別為百萬人。
現金、現金等價物和限制性現金：
| | | | | | | | | | | |
| | 2023年3月31日 | | 2022年6月30日 |
| 現金和現金等價物 | $ | 362,801 | | | $ | 267,397 | |
| 預付費用和其他流動資產中包含限制性現金 | — | | | 251 | |
| 限制性現金包含在其他資產中 | 499 | | | 911 | |
| 現金、現金等價物和限制性現金總額 | $ | 363,300 | | | $ | 268,559 | |
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財產、廠房和設備：
| | | | | | | | | | | |
| | 2023年3月31日 | | 2022年6月30日 |
| 建築物 | $ | 143,496 | | | $ | 143,509 | |
| 機械和設備 | 128,465 | | | 113,665 | |
| 土地 | 86,279 | | | 84,616 | |
| 建築物和租賃權改進 | 52,295 | | | 45,169 | |
| 傢俱和固定裝置 | 42,318 | | | 43,282 | |
| 軟件 | 23,975 | | | 23,186 | |
| 建築施工正在進行中 | 303 | | | 303 | |
| 477,131 | | | 453,730 | |
| 累計折舊和攤銷 | (187,093) | | | (167,758) | |
| 財產、廠房和設備，淨額 | $ | 290,038 | | | $ | 285,972 | |
其他資產：
| | | | | | | | | | | |
| | 2023年3月31日 | | 2022年6月30日 |
| 經營租賃使用權資產 | $ | 19,514 | | | $ | 23,679 | |
| 遞延服務成本，非當前 | 9,315 | | | 6,316 | |
| 投資股權被投資者 | 2,494 | | 5,329 | |
| 預付費用，非當期 | 1,908 | | | 2,011 | |
| | | |
| 存款 | 1,729 | | 1,069 | |
| 投資拍賣價格安全 | 1,590 | | | 1,590 | |
| 限制性現金，非流動 | 499 | | | 911 | |
| 其他 | 1,784 | | | 1,956 | |
| 其他資產總額 | $ | 38,833 | | | $ | 42,861 | |
應計負債：
| | | | | | | | | | | |
| 2023年3月31日 | | 2022年6月30日 |
| 應計工資和相關費用 | $ | 34,058 | | | $ | 57,736 | |
| 合同製造商的負債 | 30,013 | | | 41,125 | |
| 客户存款 | 18,152 | | | 30,421 | |
| | | |
| 應計保修費用 | 9,704 | | 9,073 | |
| 應計合作營銷費用 | 9,000 | | | 8,757 | |
| | | |
| 經營租賃責任 | 7,143 | | | 7,139 | |
| 應計的專業費用 | 1,867 | | | 4,281 | |
| 應計法律負債（附註11） | — | | | 18,250 | |
| 其他 | 45,287 | | | 35,637 | |
| 應計負債總額 | $ | 155,224 | | | $ | 212,419 | |
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績效獎勵責任
2020 年 3 月，董事會（“董事會”）批准了首席執行官、一名高級管理人員和兩名董事會成員的績效獎金，這些獎金將在達到規定的市場和績效條件時獲得。
首席執行官的總現金獎勵機會為 $8.1百萬，分為 二相等的部分。如果公司普通股的平均收盤價達到規定的目標，則每批股票都將獲利。董事會保留靈活性，可根據業績目標減少第一批（但不包括第二批）的應付金額。這兩個價格目標均在截至2021年6月30日的財年中達到，第二批價格目標總額為美元4.0百萬美元已全額支付。截至2021年6月30日，該公司還預計可能會全額支付第一筆款項，因此記錄的支出為美元3.6自2020年3月以來，第一筆資金為百萬美元。
2021年9月，在公司關閉截至2021年6月30日的年度的賬目後，董事會決定行使自由裁量權，將第一筆支付給首席執行官的金額減少至美元2.0百萬美元，在截至2021年12月31日的季度中支付。由於董事會決定減少第一筆支付的金額，公司調整了美元3.6先前記錄的第一筆支出為百萬美元2.0百萬，這導致公司確認了一美元1.6在截至2021年9月30日的季度中，該調整使數百萬人受益。該首席執行官績效獎勵於截至2022年6月30日的年度結束。因此，此後沒有進一步的交易。有 不在截至2023年3月31日的三個月和九個月內確認的支出或收益。在截至2022年3月31日的三個月和九個月中確認的福利為 無和 $1.6分別是百萬。
其他長期負債：
| | | | | | | | | | | |
| 2023年3月31日 | | 2022年6月30日 |
| 應計未確認的税收優惠，包括相關利息和罰款，非當前 | $ | 18,865 | | | $ | 18,866 | |
| 經營租賃負債，非當期 | 12,668 | | 16,661 |
| 應計保修成本，非當前 | 5,268 | | | 3,064 | |
| 其他 | 439 | | | 549 | |
| 其他長期負債總額 | $ | 37,240 | | | $ | 39,140 | |
產品保修：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束
3月31日 | | 九個月已結束
3月31日 |
| | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| 期初餘額 | $ | 13,276 | | | $ | 11,583 | | | $ | 12,136 | | | $ | 12,863 | |
| 保修條款 | 9,419 | | | 7,514 | | | 26,969 | | | 19,956 | |
| 已使用的成本 | (8,100) | | | (7,797) | | | (25,126) | | | (21,717) | |
| 原有擔保的預計責任變更 | 377 | | | 695 | | | 993 | | | 893 | |
| 餘額，期末 | 14,972 | | | 11,995 | | | 14,972 | | | 11,995 | |
| 當前部分 | 9,704 | | | 9,322 | | | 9,704 | | | 9,322 | |
| 非流動部分 | $ | 5,268 | | | $ | 2,673 | | | $ | 5,268 | | | $ | 2,673 | |
注意事項 5.公允價值披露
公司定期按公允價值計量的金融工具包含在現金等價物、其他資產和應計負債中。該公司將其金融工具（對拍賣利率證券的投資除外）歸類為公允價值層次結構中的1級或2級，因為公司使用活躍市場的報價或使用市場可觀察到的輸入的替代定價來源和模型來確定其公允價值。
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公司對拍賣利率證券的投資被歸類為公允價值等級的第三級，因為截至2023年3月31日和2022年6月30日，其公允價值的確定並非基於可觀察的輸入。公司正在使用貼現現金流法來估算每個期末拍賣利率證券的公允價值以及以下假設：（i）基於類似證券可觀測市場利率的預期收益率，（ii）每月重置的證券票面利率，（iii）預計的持有期以及（iv）流動性折扣。流動性折扣假設基於管理層對類似證券缺乏適銷性折扣的估計，並根據對一段時間內金融市場趨勢、近期證券贖回和其他市場活動的分析來確定。
定期計量的金融資產和負債
下表列出了公司截至2023年3月31日和2022年6月30日的金融工具，這些工具是在公允價值層次結構中按級別定期按公允價值計量的。這些是根據對公允價值衡量重要的最低投入水平進行分類的（以千計）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年3月31日 | 第 1 級 | | 第 2 級 | | 第 3 級 | | 資產位於
公允價值 |
| 資產 | | | | | | | |
貨幣市場基金 (1) | $ | 20,605 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 20,605 | |
存款證 (2) | — | | | 466 | | | — | | | 466 | |
| 拍賣價格安全 | — | | | — | | | 1,590 | | | 1,590 | |
| 按公允價值計量的總資產 | $ | 20,605 | | | $ | 466 | | | $ | 1,590 | | | $ | 22,661 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 2022年6月30日 | 第 1 級 | | 第 2 級 | | 第 3 級 | | 資產位於
公允價值 |
| 資產 | | | | | | | |
貨幣市場基金 (1) | $ | 20,220 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 20,220 | |
存款證 (2) | — | | | 832 | | | — | | | 832 | |
| 拍賣價格安全 | — | | | — | | | 1,590 | | | 1,590 | |
| 按公允價值計量的總資產 | $ | 20,220 | | | $ | 832 | | | $ | 1,590 | | | $ | 22,642 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
(1) $20.5百萬和美元20.0百萬美元的貨幣市場基金包括現金和現金等價物以及美元0.1百萬和美元0.2截至2023年3月31日和2022年6月30日，數百萬美元的貨幣市場基金分別包含在簡明合併資產負債表中的限制性現金、非流動資產中的其他資產。
(2) $0.2百萬和美元0.2百萬份存款證包含在現金和現金等價物中，美元0.1百萬和美元0.3百萬美元的存款證包含在預付費用和其他資產中，以及 $0.2百萬和美元0.3截至2023年3月31日和2022年6月30日，數百萬張存款證分別包含在簡明合併資產負債表中的限制性現金、非流動資產中的其他資產。
公司還按季度評估公司當前的預期信用損失歷史經驗、市場數據、發行人特定因素和當前經濟狀況等考慮因素。根據截至2023年3月31日的三個月和九個月中的這一評估，沒有跡象表明該公司的投資存在信貸損失。
在截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月和九個月中，以公允價值計量的公司金融資產餘額沒有經常變動，包括對拍賣利率證券的投資，使用大量不可觀察的投入（3級）。
在截至2023年3月31日和2022年3月31日的三到九個月中，一級、二級或三級金融工具之間沒有轉賬。
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以下是截至2023年3月31日和2022年6月30日公司對拍賣利率證券的投資摘要（以千計）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 成本基礎 | | 格羅斯
未實現
持有
收益 | | 格羅斯
未實現
持有
損失 | | 公允價值 |
| 拍賣價格安全 | $ | 1,750 | | | $ | — | | | $ | (160) | | | $ | 1,590 | |
沒有截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月和九個月中，拍賣利率證券的收益或虧損已在其他綜合收益中確認。
公司定期衡量未償債務的公允價值以供披露。截至2023年3月31日和2022年6月30日，債務總額為美元187.2百萬和美元596.8分別按攤銷成本列報了百萬美元。這筆未償債務由於交易不活躍而被歸類為二級。未償債務的攤銷成本接近公允價值。
其他金融資產-投資於非有價股權證券
公司的非有價股權證券是對私人控股公司的投資，公允價值不易確定，金額為美元1.2截至 2023 年 3 月 31 日和 2022 年 6 月 30 日，百萬人。公司按成本減去減值（如果有），加上或減去同一發行人相同或相似投資的有序交易中可觀察到的價格變動所產生的變動，對這些投資進行核算。在截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月和九個月中，公司沒有記錄與可觀察到的價格變動相關的非有價股票證券賬面價值的任何向上或向下調整。該公司也這樣做了 不記錄截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月和九個月內非有價股票證券賬面價值的任何減值。
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注意事項 6.短期和長期債務
截至2023年3月31日和2022年6月30日的短期和長期債務包括以下內容（以千計）：
| | | | | | | | | | | |
| | 3月31日 | | 6月30日 |
| | 2023 | | 2022 |
| 信貸額度： | | | |
| 2018 年美國銀行信貸額度 | $ | 20,000 | | | $ | 268,245 | |
| 2022年美國銀行信貸額度 | — | | | 9,500 | |
| 國泰銀行信貸額度 | — | | | 30,000 | |
| 2021 年 CTBC 信貸額度 | — | | | 84,800 | |
| | | |
| 滙豐銀行信貸額度 | — | | | 30,000 | |
| 2021 E.SUN 銀行信貸額度 | — | | | 7,800 | |
| 超級銀行信貸額度 | — | | | 3,500 | |
| 總信貸額度 | 20,000 | | | 433,845 | |
| 定期貸款設施： | | | |
| 2026 年 10 月 15 日到期的彰化銀行信貸額度 | 29,405 | | | 33,643 | |
| | | |
| CTBC 銀行定期貸款，於 2030 年 6 月 4 日到期 | 39,390 | | | 40,372 | |
| 2021 年 CTBC 信貸額度，2026 年 8 月 15 日到期 | 5,189 | | | 5,468 | |
| 2021 年 E.SUN 銀行信貸額度，2026 年 9 月 15 日到期 | 36,764 | | | 43,064 | |
| 2022 ESUN 銀行信貸額度，2027 年 8 月 15 日到期 | 17,069 | | | — | |
| 超級銀行信貸額度，2026年9月15日到期 | 39,390 | | | 40,372 | |
| 定期貸款總額 | 167,207 | | | 162,919 | |
| 債務總額 | 187,207 | | | 596,764 | |
| 短期債務和長期債務的流動部分 | 53,972 | | | 449,146 | |
| 非流動債務 | $ | 133,235 | | | $ | 147,618 | |
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循環信貸額度和定期貸款下的活動
截至2023年3月31日和2022年6月30日的可用借款和利率包括以下內容（以千計，百分比除外）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年3月31日 | | 2022年6月30日 |
| 可用借款 | 利率 | | 可用借款 | 利率 |
| 信貸額度： | | | | | |
| 2018 年美國銀行信貸額度 | $ | 330,000 | | 6.04% | | $ | 81,755 | | 2.53% |
| 2022年美國銀行信貸額度 | $ | 20,000 | | 3.36% | | $ | 10,500 | | 1.85% |
| 國泰銀行信貸額度 | $ | 132,000 | | 6.87% | | $ | 102,000 | | 4.00% |
| 2021 年 CTBC 信貸額度 | $ | — | | — | | $ | 20,200 | | 1.80% - 2.52% |
| 2022年CTBC信貸額度 | $ | 105,000 | | 3.33% | | $ | — | | — |
| 彰化銀行信貸額度 | $ | 20,000 | | 6.23% | | $ | 20,000 | | 3.50% |
| 滙豐銀行信貸額度 | $ | 50,000 | | 4.50% | | $ | — | | 1.95% - 2.20% |
| 2021 E.SUN 銀行信貸額度 | $ | — | | — | | $ | 22,200 | | 1.80% |
| 2022 E.SUN 銀行信貸額度 | $ | 30,000 | | 4.18% | | $ | — | | — |
| 超級銀行信貸額度 | $ | 20,000 | | 2.55% | | $ | 16,500 | | 1.85% |
| | | | | |
| 定期貸款設施： | | | | | |
| 2026 年 10 月 15 日到期的彰化銀行信貸額度 | $ | — | | 1.55% | | $ | — | | 1.18% |
| CTBC 銀行定期貸款，於 2030 年 6 月 4 日到期 | $ | — | | 1.20% | | $ | — | | 0.83% |
| 2021 年 CTBC 信貸額度，2026 年 8 月 15 日到期 | $ | — | | 1.40% | | $ | 6,308 | | 1.03% |
| 2021 年 E.SUN 銀行信貸額度，2026 年 9 月 15 日到期 | $ | 5,250 | | 1.75% | | $ | 10,766 | | 1.37% |
| 2022 ESUN 銀行信貸額度，2027 年 8 月 15 日到期 | $ | — | | 1.75% | | $ | — | | — |
| 超級銀行信貸額度，2026年9月15日到期 | $ | — | | 1.40% - 1.60% | | $ | — | | 1.02% - 1.22% |
見 “第二部分。第 8 項。財務報表和補充數據——附註9。公司截至2022年6月30日財年的10-K表年度報告中的 “短期和長期債務”，以更完整地描述公司的信貸額度。
在截至2023年3月31日的九個月中，公司簽訂了新的協議，其條款如下：
E.SUN 銀行
2022 E.SUN 銀行信貸額度
2022年8月9日（“新的玉山銀行生效日期”），該公司通過臺灣公司和公司的全資子公司臺灣超級微電腦有限公司（“臺灣子公司”）與玉山銀行簽訂了新的一般信貸協議，該協議取代了2021年東森銀行信貸額度（“新怡生銀行信貸額度”）。新的E.SUN銀行信貸額度允許最多借款（i）新臺幣 1.8十億 ($)61.0百萬美元等值) 和 (ii) 美元30.0百萬。新的E.SUN銀行信貸額度的其他條款與之前的E.SUN銀行信貸額度基本相同。通常，根據新的E.SUN銀行信貸額度發放的基準利率貸款的利息是基於金融業（例如TAIFX）的平均銀行間隔夜看漲期貸款利率加上固定利率，偶爾會進行調整。新的E.SUN銀行信貸額度有慣常的違約條款，允許E.SUN銀行終止或減少信貸額度，縮短信貸期限，或將所有負債視為到期應付債務，包括在臺灣子公司在另一金融組織有逾期負債的情況下。該公司不是新的E.SUN銀行信貸額度的擔保人。
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（未經審計）
在新的E.SUN銀行信貸額度下發行的特定提款工具的條款，例如信貸金額、使用期限、提款方式、特定貸款利率和其他相關條款，將在與E.SUN銀行協商的信貸條件通知和確認（“通知和確認”）中規定。根據在新的E.SUN銀行生效日期簽訂的通知和確認，臺灣子公司和E.SUN銀行已同意同時提供新臺幣的中期信用貸款 680.0百萬 ($)23.0百萬美元等值），期限為 五年(“中期貸款”) 和美元提款30.0根據新的E.SUN銀行信貸額度撥款100萬美元，用於支付期限為的進口貸款 120天（“進口O/A貸款”）。關於中期貸款，中期貸款的利率以浮動年利率加上固定利率為基礎，在某些情況下可能會進行調整。利息按月支付。本金按月平均攤銷，本金在開始還款之前有一年的寬限期。中期貸款將由臺灣子公司用於支持其製造活動（例如購買材料和組件）（“所得款項的使用”）。提款金額可能高達 80所得款項的允許使用費用的百分比。臺灣子公司受與中期貸款相關的各種財務契約的約束，包括流動比率、淨負債權益比率和利息覆蓋率。當前中期貸款和先前E.SUN銀行信貸額度下的中期貸款總額不得超過新臺幣 1.8十億。對於進口O/A貸款，使用期限為2022年4月28日至2023年4月28日之間。其下的利率以 TAIFX3 加上固定利率為基礎，按月進行協商，並在某些情況下進行調整。利息按月支付，本金應在到期日償還。中期貸款和進口O/A貸款均無擔保。截至2023年3月31日，中期貸款的未償金額以新臺幣計價，並重新計量為美元53.8百萬。截至 2023 年 3 月 31 日的利率為 1.75每年百分比。截至2023年3月31日和2022年6月30日，進口O/A貸款下的未償金額為美元0.0百萬和美元7.8分別為百萬。截至2023年3月31日和2022年6月30日的利率為 4.18% 和 1.81分別為每年百分比。截至2023年3月31日，進口O/A貸款下可供未來借款的金額為美元30.0百萬。
中國信託商業銀行
2022年CTBC信貸額度
根據臺灣每年確認貸款協議的銀行慣例，公司於2022年10月3日通過臺灣子公司與中國信託銀行股份有限公司（“CTBC銀行”）簽訂了與之前的2021年CTBC信貸額度（“2021年CTBC信貸額度”）相關的單獨談判條款和條件協議（此類信貸額度，“2022年CTBC信貸額度”）。2022年CTBC信貸額度的條款與2021年CTBC信貸額度基本相似，唯一的不同是2022年CTBC信貸額度對每月利息支付日期進行了某些細微的修改。整個安排下的總借款上限為美元105.0百萬和新臺幣 1,550.0百萬 ($)55.4百萬美元等值）。
該公司通過臺灣子公司是2020年5月6日與中國信託銀行簽訂的某些信貸協議的當事方，該協議規定 十年，非循環定期貸款額度（“2020年CTBC定期貸款額度”），最多可獲得新臺幣 1,200.0百萬 ($)40.7百萬美元等值）。截至2023年3月31日和2022年6月30日，2020年CTBC定期貸款機制下的未償金額為美元39.4百萬和美元40.4分別為百萬。這些貸款的利率是 1.20截至 2023 年 3 月 31 日的年收入百分比以及 0.83截至2022年6月30日的百分比。
2021年信貸額度允許根據（i）不超過新臺幣的定期貸款額度不時進行借款1,550.0百萬 ($)55.4百萬美元等值物），包括先前存在的 十年，新臺幣的非循環定期貸款額度 1,200.0百萬 ($)42.9百萬美元等值）和新的 75 個月，新臺幣的非循環定期貸款額度 350.0百萬 ($)12.5百萬美元等值），用於為公司位於臺灣的Bade製造工廠（“2021年CTBC機器貸款”）購買機械和設備，以及（ii）高達美元的信貸額度105.0百萬（“2021年CTBC信貸額度”）。截至2023年3月31日和2022年6月30日，根據2021年CTBC機器貸款，未償金額為美元5.2百萬和美元5.5分別為百萬。這些貸款的利率是 1.40截至 2023 年 3 月 31 日的年收入百分比以及 1.03截至2022年6月30日的百分比。2021年CTBC信貸額度定期貸款已於2021年10月26日償還。截至2023年3月31日和2022年6月30日，2021年CTBC信貸額度循環信貸額度下的未償借款為 無和 $84.8分別為百萬。這些貸款的利率是 3.33截至 2023 年 3 月 31 日的年增長百分比，範圍從 1.80% 至 2.52截至2022年6月30日的百分比。
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（未經審計）
截至2023年3月31日，2022年CTBC信貸額度下可供未來借款的金額為美元105百萬。截至2023年3月31日，位於臺灣八德的土地和建築物的淨賬面價值，抵押2022年CTBC信貸額度為美元75.4百萬。截至2023年3月31日，公司遵守了2022年CTBC信貸額度下的所有財務契約。
滙豐銀行
滙豐銀行信貸額度
2023年2月7日，公司通過臺灣子公司與滙豐銀行的臺灣子公司簽訂了一份新的融資信函（“新融資信函”），該信函擴大了之前的美元302022年1月7日向滙豐銀行簽訂了百萬份貸款信函。新融資信函允許借款，總額不超過$的總限額50百萬美元，其中可能包括新臺幣循環貸款下的借款，次級限額為新臺幣 300百萬（“新臺幣左輪手槍”）和次級限額為美元的出口/賣方融資50百萬（“出口/賣方便利”）。NTD Revolver和出口/賣方融資機制下的利息均基於滙豐銀行的基準利率加上固定利率，在某些情況下可能會進行調整。根據該協議支付的利息應按月支付，或滙豐銀行商定的其他利息期限，本金應在到期日償還。根據新融資信函應付的款項目前沒有擔保，但受滙豐銀行的抵消權以及按需還款和要求現金保障的權利的約束。截至2023年3月31日和2022年6月30日，滙豐信貸額度下的未償借款為美元0 百萬和 $30.0分別為百萬。這些貸款的利率是 4.50截至 2023 年 3 月 31 日的年增長百分比，範圍從 1.95% 至 2.20截至2022年6月30日的百分比。
短期和長期債務的本金支付情況如下（以千計）：
財政年度本金支付
| | | | | | | | |
| 2023 年的剩餘時間 | | $ | 25,526 | |
| 2024 | | 39,260 | |
| 2025 | | 43,253 | |
| 2026 | | 43,253 | |
| 2027 | | 18,791 | |
| 2028 及以後 | | 17,124 | |
| 短期和長期債務總額 | | $ | 187,207 | |
公司遵守了所有未償債務的契約。
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（未經審計）
注意事項 7.租賃
公司租賃根據不可取消的經營租約租賃租賃的辦公室、倉庫和其他場所、車輛和某些設備。 截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月和九個月的已確認的運營租賃費用和與經營租賃相關的補充現金流信息如下（以千計）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束
3月31日 | | 九個月已結束
3月31日 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
運營租賃費用（包括與關聯方簽訂的租賃協議的費用）$139和 $422分別為截至2023年3月31日的三個月和九個月，以及143和 $568分別在截至2022年3月31日的三個月和九個月中） | $ | 2,129 | | | $ | 2,017 | | | $ | 6,354 | | | $ | 6,183 | |
經營租賃的現金支付（包括向關聯方支付的美元）134和 $391分別為截至2023年3月31日的三個月和九個月，以及141和 $631分別在截至2022年3月31日的三個月和九個月中） | $ | 2,146 | | | $ | 1,854 | | | $ | 6,209 | | | $ | 6,067 | |
| 為換取經營租賃負債而獲得的新經營租賃資產 | $ | 655 | | | $ | 3,730 | | | $ | 1,679 | | | $ | 11,108 | |
在截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月和九個月中，公司與房地產和非房地產資產短期租賃安排相關的成本並不重要。在截至2023年3月31日的三個月和九個月中，非租賃可變付款項支出為美元0.5百萬和美元1.3分別為百萬。在截至2022年3月31日的三個月和九個月中，非租賃可變付款項支出為美元0.2百萬和美元0.7分別是百萬。
截至2023年3月31日，運營租賃的加權平均剩餘租賃期限為 3.2年，加權平均貼現率為 3.0%. 截至2023年3月31日，不可取消的經營租賃安排下的經營租賃負債的到期日如下（以千計）：
| | | | | | | | |
| 財政年度： | | 經營租賃的到期日 |
| 2023 年的剩餘時間 | | $ | 2,222 | |
| 2024 | | 7,272 | |
| 2025 | | 6,627 | |
| 2026 | | 2,683 | |
| 2027 | | 1,566 | |
| 2028 年及以後 | | 536 | |
| 未來租賃付款總額 | | 20,906 | |
| 減去：估算利息 | | (1,095) | |
| 經營租賃負債的現值 | | $ | 19,811 | |
截至2023年3月31日，短期租賃安排下的承諾以及尚未開始的運營和融資租賃並不重要。
該公司已與關聯方簽訂了租賃協議。有關進一步的討論，請參見第一部分第1項，註釋8，“關聯方交易”。
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註釋 8.關聯方交易
該公司與Ablecom和Compuware有各種業務關係。Ablecom 和 Compuware 都是臺灣公司。Ablecom是公司的主要合同製造商之一；Compuware既是公司產品的分銷商，也是公司的合同製造商。Ablecom的首席執行官史蒂夫·樑是公司總裁、首席執行官兼董事會主席查爾斯·樑的兄弟。Steve Liang 和他的家人擁有大約 28.8Ablecom 股票的百分比，Charles Liang 及其配偶 Sara Liu（也是公司的高級管理人員兼董事）共同持有大約 10.5截至 2023 年 3 月 31 日，Ablecom 股本的百分比。Bill Liang 是 Charles Liang 和 Steve Liang 的兄弟，是 Ablecom 的董事會成員。比爾·樑還是Compuware的首席執行官、Compuware董事會成員和Compuware大量股權的持有人。Steve Liang還是Compuware董事會成員，也是Compuware的股東。Charles Liang和Sara Liu均不擁有Compuware的任何股本，該公司也不擁有Ablecom或Compuware的任何股本。
與 Ablecom 的交易
該公司已與Ablecom簽訂了一系列協議，包括多項產品開發、生產和服務協議、產品製造協議、製造服務協議和倉庫空間租賃協議。
根據這些協議，公司將部分設計活動、服務器機箱製造的很大一部分以及其他組件的非實質性部分外包給Ablecom。Ablecom 製造了大約 96.3% 和 88.8在截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月中，公司銷售的產品中分別包含底盤的百分比，以及 93.0% 和 82.5在截至2023年3月31日和2022年3月31日的九個月中，公司銷售的產品中分別包含底盤的百分比。在設計活動方面，Ablecom普遍同意根據公司的規格設計某些商定的產品，並進一步同意製造製造產品所需的工具。該公司向Ablecom支付設計和工程服務費用，並進一步同意向Ablecom支付模具費用。公司保留因設計這些產品和工具而產生的任何知識產權的全部所有權。
在關係的製造方面，Ablecom從第三方購買製造底盤所需的大部分材料，公司通過寄售或銷售交易向Ablecom提供製造過程中使用的某些組件（例如電源）。Ablecom 使用這些材料和組件製造成品底盤，然後將其賣回給公司。對於從公司購買的組件，Ablecom將組件賣回給公司，其價格等於公司向Ablecom出售組件的價格。該公司和Ablecom經常審查和談判公司從Ablecom購買的底盤的價格。除了購買庫存外，公司還承擔與Ablecom提供的設計服務、工具和其他雜項費用相關的其他費用。
公司因參與Ablecom而遭受的財務損失僅限於在公司產品的市場價格和/或需求出現不可預見的下跌導致公司在銷售中蒙受損失或無法出售產品的情況下其採購訂單的潛在損失。2023 年 3 月 31 日，公司向 Ablecom 提交的未完成的可取消和不可取消的採購訂單為美元23.4百萬和美元23.6分別為百萬美元，2022年6月30日公司向Ablecom發出的未清可取消和不可取消的採購訂單為美元39.5百萬和美元36.0分別為百萬美元，實際上代表了財務損失的敞口。公司不直接或間接為Ablecom的任何義務或Ablecom的股東可能遭受的任何損失提供擔保。由於Ablecom幾乎生產公司產品中包含的所有底盤，如果Ablecom突然無法為公司生產底盤，如果該公司無法迅速獲得能夠以可接受的價格向公司提供高質量底盤的替代供應商的資格，則公司的業務可能會受到影響。
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與 Compuware 的交易
公司已與Compuware簽訂了分銷協議，根據該協議，公司指定Compuware為公司產品在臺灣、中國和澳大利亞的非獨家分銷商。如果需要，Compuware承擔在最終客户所在地安裝公司產品的責任，並管理客户支持，以換取公司標準購買價格的折扣。
該公司還與Compuware簽訂了一系列協議，包括多項產品開發、生產和服務協議、產品製造協議和辦公空間租賃協議。
根據這些協議，公司將其部分設計活動、很大一部分的電源製造以及非物質部分的其他組件外包給Compuware。在設計活動方面，Compuware普遍同意根據公司的規格設計某些商定的產品，並進一步同意製造製造產品所需的工具。該公司向Compuware支付設計和工程服務的費用，並進一步同意向Compuware支付工具費用。公司保留因設計這些產品和工具而產生的任何知識產權的全部所有權。在關係的製造方面，Compuware從外部市場購買了製造電源所需的大部分材料，並使用這些材料製造產品，然後將這些產品出售給公司。該公司和Compuware經常審查和談判公司從Compuware購買的電源的價格。
Compuware還為公司生產用於印刷電路板的主板、背板和其他組件。該公司向Compuware出售製造上述產品所需的大部分組件。Compuware使用這些組件製造產品，然後以等於公司向Compuware出售組件的價格的購買價格將產品賣回公司，外加 “製造增值” 費用和其他雜項材料費用和成本，包括管理費用和人工費。公司和Compuware經常審查和協商 “製造增值” 費的金額，該費用將包含在公司從Compuware購買的產品的價格中。除了庫存購買外，公司還承擔與設計服務、模具資產和雜項成本相關的成本。
公司因參與Compuware而遭受的財務損失僅限於在公司產品的市場價格和/或需求出現不可預見的下跌導致公司在銷售中蒙受損失或無法出售產品的情況下其採購訂單的潛在損失。2023年3月31日，公司向Compuware提交的未完成的可取消和不可取消的採購訂單為美元154.3百萬和美元59.7分別為百萬美元，2022年6月30日公司向Compuware提交的未清可取消和不可取消的採購訂單為美元213.3百萬和美元44.3分別為百萬美元，實際上代表了財務損失敞口。公司不直接或間接擔保Compuware的任何義務或Compuware股權持有人可能遭受的任何損失。
處理企業投資事宜
2016年10月，公司簽訂了協議，根據該協議，公司出資與投資一家位於中國的私人控股公司（“企業合資企業”）有關的某些技術權利，以擴大公司在中國的影響力。企業風險投資是 30% 由公司持有，以及 70% 由中國另一家公司持有。該交易於2017年第三財季完成，投資使用權益法進行核算。因此，企業風險投資也是關聯方。
該公司記錄了與某些技術權出資相關的遞延收益。截至2023年3月31日和2022年6月30日，該公司已經 不應計負債中未攤銷的遞延收益餘額以及 無在公司簡明合併資產負債表中的其他長期負債中。
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公司監督投資中是否存在可能出現減值的事件或情況，如果確定需要收取減值費用，則適當降低賬面價值。2020年6月，控制該企業的第三方母公司被列入美國政府的出口管制清單，該清單上還有幾家此類第三方母公司的關聯實體及其子公司的單獨上市。企業風險投資本身並不是受限制方。該公司得出結論，該企業符合新的限制。該公司認為，截至2023年3月31日，股權投資賬面價值不會受到影響。 沒有記錄了截至2023年3月31日或2022年3月31日的三個月和九個月的減值費用。
該公司出售了價值 $ 的產品6.4百萬和美元43.7在截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月中，分別向公司合資企業捐贈了百萬美元，並銷售了價值美元的產品23.6百萬和美元97.3在截至2023年3月31日和2022年3月31日的九個月中，分別向該企業注資100萬英鎊。截至2023年3月31日和2022年6月30日，公司在企業合資企業仍未出售的產品的實體內部利潤份額已被扣除，並降低了公司對該企業投資的賬面價值。如果取消實體內部利潤將投資餘額減少到零以下，則此類金額記入應計負債。該公司有 $1.9百萬和美元8.0截至2023年3月31日和2022年6月30日的淨應收賬款分別來自公司合資企業的百萬美元。
截至2023年3月31日和2022年6月30日，公司與關聯方交易相關的餘額如下（以千計）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| Ablecom | 康波軟件 | 企業創業 | | 總計 |
| 2023年3月31日 | 2022年6月30日 | 2023年3月31日 | 2022年6月30日 | 2023年3月31日 | 2022年6月30日 | | | 2023年3月31日 | 2022年6月30日 |
| | | | | | | | | | |
| 應收賬款 | $ | 2 | | $ | 2 | | $ | 111 | | $ | 404 | | $ | 1,918 | | $ | 7,992 | | | | $ | 2,031 | | $ | 8,398 | |
其他應收賬款 (1) | $ | 4,189 | | $ | 4,816 | | $ | 28,796 | | $ | 19,596 | | $ | — | | $ | — | | | | $ | 32,985 | | $ | 24,412 | |
| 應付賬款 | $ | 28,369 | | $ | 42,463 | | $ | 47,744 | | $ | 44,892 | | $ | — | | $ | — | | | | $ | 76,113 | | $ | 87,355 | |
應計負債 (2) | $ | 1,797 | | $ | 3,531 | | $ | 16,555 | | $ | 15,145 | | $ | — | | $ | — | | | | $ | 18,352 | | $ | 18,676 | |
| | |
| (1) 其他應收款包括預付資產和其他流動資產中包含的供應商應收款。 |
| (2) 包括其他流動負債中包含的經營租賃負債的流動部分。 |
|
在截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月中，公司與關聯方的交易業績各如下（以千計）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| Ablecom | 康波軟件 | 企業創業 | MPS (1) | 總計 |
| 截至3月31日的三個月 | 截至3月31日的三個月 | 截至3月31日的三個月 | 截至3月31日的三個月 | 截至3月31日的三個月 |
| 2023 | 2022 | 2023 | 2022 | 2023 | 2022 | 2023 | 2022 | 2023 | 2022 |
| | | | | | | | | | |
| 淨銷售額 | $ | 2 | | $ | 2 | | $ | 2,826 | | $ | 3,928 | | $ | 6,360 | | $ | 43,739 | | $ | — | | $ | — | | $ | 9,188 | | $ | 47,669 | |
| 採購-庫存 | $ | 33,637 | | $ | 49,472 | | $ | 54,095 | | $ | 43,989 | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | 2,018 | | $ | 87,732 | | $ | 95,479 | |
| 採購-其他雜項物品 | $ | 2,329 | | $ | 1,687 | | $ | 541 | | $ | 404 | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | 2,870 | | $ | 2,091 | |
(1) 在截至2022年9月30日的季度中，MPS不再是關聯方。
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在截至2023年3月31日和2022年3月31日的九個月中，公司與關聯方的交易業績各如下（以千計）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| Ablecom | 康波軟件 | 企業創業 | MPS (1) | 總計 |
| 截至3月31日的九個月 | 截至3月31日的九個月 | 截至3月31日的九個月 | 截至3月31日的九個月 | 截至3月31日的九個月 |
| 2023 | 2022 | 2023 | 2022 | 2023 | 2022 | 2023 | 2022 | 2023 | 2022 |
| | | | | | | | | | |
| 淨銷售額 | $ | 6 | | $ | 12 | | $ | 30,699 | | $ | 22,932 | | $ | 23,611 | | $ | 97,262 | | $ | — | | $ | — | | $ | 54,316 | | $ | 120,206 | |
| 採購-庫存 | $ | 128,198 | | $ | 147,780 | | $ | 154,812 | | $ | 126,039 | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | 6,074 | | $ | 283,010 | | $ | 279,893 | |
| 採購-其他雜項物品 | $ | 9,855 | | $ | 6,671 | | $ | 1,078 | | $ | 1,090 | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | 10,933 | | $ | 7,761 | |
(1) 在截至2022年9月30日的季度中，MPS不再是關聯方。
在截至2023年3月31日和2022年3月31日的九個月中，公司與關聯方的交易對現金流的影響各如下（以千計）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| Ablecom | 康波軟件 | 企業創業 | MPS (1) | 總計 |
| 截至3月31日的九個月 | 截至3月31日的九個月 | 截至3月31日的九個月 | 截至3月31日的九個月 | 截至3月31日的九個月 |
| 2023 | 2022 | 2023 | 2022 | 2023 | 2022 | 2023 | 2022 | 2023 | 2022 |
| | | | | | | | | | |
| 應收賬款變動 | $ | — | | $ | 1 | | $ | 293 | | $ | (182) | | $ | 6,074 | | $ | (25,224) | | $ | — | | $ | — | | $ | 6,367 | | $ | (25,405) | |
| 其他應收賬款的變動 | $ | 627 | | $ | 3,159 | | $ | (9,200) | | $ | (8,933) | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | 48 | | $ | (8,573) | | $ | (5,726) | |
| 應付賬款的變動 | $ | (14,094) | | $ | 814 | | $ | 2,852 | | $ | 16,356 | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | (11,242) | | $ | 17,170 | |
| 應計負債的變化 | $ | (1,734) | | $ | (2,060) | | $ | 1,410 | | $ | (153) | | $ | — | | $ | (1,000) | | $ | — | | $ | — | | $ | (324) | | $ | (3,213) | |
| 其他長期負債的變化 | $ | — | | $ | — | | $ | (241) | | $ | 596 | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | (241) | | $ | 596 | |
| 購置不動產、廠房和設備 | $ | 6,129 | | $ | 2,365 | | $ | 196 | | $ | 140 | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | 6,325 | | $ | 2,505 | |
| 未付的財產、廠房和設備 | $ | 1,369 | | $ | 681 | | $ | 22 | | $ | 48 | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | 1,391 | | $ | 729 | |
(1) 在截至2022年9月30日的季度中，MPS不再是關聯方。
三方協議
2021年11月8日，臺灣公司兼公司全資子公司臺灣超級微電腦股份有限公司（“子公司”）與Ablecom和Compuware簽訂了有關三方購買土地的三方協議（“協議”）。Ablecom表示，其向第三方土地所有者收購該公司位於臺灣巴德的園區附近的土地的基本協議已經終止，在截至2022年12月31日的季度中，該協議終止。
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（未經審計）
註釋 9.股票薪酬和股東權益
股權激勵計劃
2020年6月5日，公司股東批准了2020年股權和激勵性薪酬計劃（“最初的2020年計劃”）。根據最初的2020年計劃，最大可用股票數量為 5,000,000加 1,045,000在通過最初的2020年計劃時，根據2016年股權激勵計劃（“2016年計劃”）仍可用於未來獎勵的普通股。 沒有根據2016年計劃，可以授予其他獎勵，以及 7,246,000在通過最初的2020年計劃時，普通股仍保留用於根據最初的2016年計劃發行的未償還獎勵。2022年5月18日，公司股東批准了對最初的2020年計劃（經修訂和重述的 “2020年計劃”）的修正和重述，該計劃除其他外，將2020年計劃下可供獎勵的股票數量又增加了兩倍 2,000,000股份。
根據2020年計劃，公司可以授予股票期權、股票增值權、限制性股票、限制性股票單位、績效股票、績效單位、股息等價物以及某些其他獎勵，包括以公司普通股計價或支付或以其他方式基於公司普通股的獎勵。向持有超過以下股份的員工授予的激勵性股票期權的每股行使價 10授予時公司已發行有表決權股票的百分比不能低於 110授予日標的股票公允價值的百分比。授予所有其他人的非合格股票期權和激勵性股票期權的價格不低於 100公允價值的百分比。期權通常會過期 十年在授予之日之後。股票期權和限制性股票單位通常歸屬 四年; 25一年結束時的百分比，此後每季度十六分之一。
截至 2023 年 3 月 31 日，該公司已經 2,438,619根據2020年計劃，可供未來發行的授權股票。
普通股回購和退休
2022年8月3日，在先前的股票回購計劃於2022年7月31日到期後，公司董事會正式授權的小組委員會批准了一項新的股票回購計劃，以最高美元的價格回購公司普通股200按公開市場現行價格計算，百萬美元。股票回購計劃有效期至2024年1月31日或直至回購普通股的最大金額，以較早者為準。根據普通股回購計劃，可以不時通過公開市場交易、大宗交易、根據《證券交易法》第10b5-1條制定的計劃或其他方式購買股票。購買的股票數量和購買的時機取決於營運資金需求、市場和總體商業狀況以及其他因素，包括另類投資機會。
在截至2023年3月31日的九個月中，公司回購並退役 1,553,350普通股總額為美元150.0百萬。截至 2023 年 3 月 31 日，美元50.0百萬美元可用於額外回購普通股。
確定公允價值
公司的限制性股票單位和PRSU的公允價值基於授予之日公司普通股的收盤市場價格。該公司使用Black-Scholes-Option定價模型估算授予的股票期權的公允價值。然後，該公允價值將在獎勵的必要服務期（通常是歸屬期）內按比例攤銷。使用布萊克·斯科爾斯-期權定價模型的關鍵輸入如下：
預期期限——公司的預期期限代表公司股票獎勵預計將兑現的時期，是根據公司的歷史經驗確定的。
預期波動率——預期波動率基於公司的隱含波動率和歷史波動率。
預期股息——Black-Scholes估值模型要求將單一預期股息收益率作為輸入，公司沒有支付股息的計劃。
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（未經審計）
無風險利率——Black-Scholes估值方法中使用的無風險利率基於授予時有效的美國國債零息票發行，期限與預期期權期限相對應。
截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月和九個月的股票期權授予的公允價值是在授予之日使用Black-Scholes期權定價模型估算的，其假設如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三個月已結束
3月31日 | | 九個月已結束
3月31日 |
| | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| 無風險利率 | 3.52% | | 1.65% | | 2.81% - 4.25% | | 0.81% - 1.65% |
| 預期期限 | 6.07年份 | | 6.09年份 | | 6.07年份 | | 6.09年份 |
| 股息收益率 | —% | | —% | | —% | | —% |
| 波動率 | 51.61% | | 49.99% | | 50.62% - 51.68% | | 49.69% - 49.99% |
| 加權平均公允價值 | $41.50 | | $19.31 | | $35.06 | | $18.09 |
下表顯示了截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月和九個月的簡明合併運營報表中包含的股票薪酬支出總額（以千計）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三個月已結束
3月31日 | | 九個月已結束
3月31日 |
| | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| 銷售成本 | $ | 1,215 | | | $ | 460 | | | $ | 3,585 | | | $ | 1,378 | |
| 研究和開發 | 8,097 | | | 4,141 | | | 23,549 | | | 12,124 | |
| 銷售和營銷 | 1,214 | | | 504 | | | 3,471 | | | 1,517 | |
| 一般和行政 | 3,126 | | | 2,636 | | | 11,042 | | | 8,913 | |
| 税前股票薪酬支出 | 13,652 | | | 7,741 | | | 41,647 | | | 23,932 | |
| 所得税影響 | (3,444) | | | (2,431) | | | (8,165) | | | (8,077) | |
| 股票薪酬支出，淨額 | $ | 10,208 | | | $ | 5,310 | | | $ | 33,482 | | | $ | 15,855 | |
截至 2023 年 3 月 31 日，美元19.0與股票期權相關的未確認薪酬成本預計將在加權平均時間內得到確認 2.84年和 $82.5預計將在加權平均時間內確認與未歸屬的限制性股票單位相關的百萬美元未確認的薪酬成本 2.70年份。此外，如下所述，$1.8預計將在一段時間內確認與2021年首席執行官績效股票期權相關的數百萬美元未確認的薪酬成本 1.25年份。
股票期權活動
2021 年 3 月，公司董事會薪酬委員會（“薪酬委員會”）批准了股票期權獎勵的授予 1,000,000公司首席執行官的普通股（“2021年首席執行官績效股票期權”）。2021年首席執行官績效股票期權有 五完全根據運營里程碑（業績條件）和市場條件的實現情況，向部分股權賦予歸屬時間表，前提是（1）繼續擔任首席執行官或以公司首席執行官與董事會商定的身份任職，（2）在每個歸屬日期之前任職。每一個 五2021年首席執行官績效股票期權的部分歸屬將在薪酬委員會認證（i）該批次的市價里程碑（起價為美元）後歸屬45.00第一批每股收益，最高可增加至美元120.00此後每股（基於 60交易日平均股價），已經達到，以及（ii）以下任何一項 五根據美國公認會計原則，過去四個財季已經實現了以總收入為重點的運營里程碑。在歸屬和行使時，包括支付的行使價為美元45.00每股，在2024年3月2日之前，公司首席執行官必須持有他在2024年3月2日之前收購的股份，但根據無現金交易出售的股票除外，在無現金交易中，同時出售股票以支付行使價和任何所需的預扣税款。
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（未經審計）
截至2023年3月31日，運營和股價里程碑的成就狀況如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 年化收入里程碑（以十億計） | | 成就狀態 | | 股價里程碑 | | 成就狀態 | | |
| $4.0 | | 已實現 | | $45 | | 已實現 (1) | | |
| $4.8 | | 已實現 | | $60 | | 已實現 (2) | | |
| $5.8 | | 已實現 | | $75 | | 已實現 (3) | | |
| $6.8 | | 很可能 | | $95 | | 尚未實現 (4) | | |
| $8.0 | | 很可能 | | $120 | | 尚未實現 | | |
| | | | | | | | |
(1)第一批的歸屬 200,0002021年首席執行官績效股票期權下的期權股佔該獎勵的五分之一，已於2022年8月獲得公司薪酬委員會的認證。
(2)第二批的歸屬 200,0002021年首席執行官績效股票期權下的期權股佔該獎勵的五分之一，已於2022年10月獲得公司薪酬委員會的認證。
(3)第三批的歸屬 200,0002021年首席執行官績效股票期權下的期權股佔該獎勵的五分之一，已於2023年1月獲得公司薪酬委員會的認證。
(4)這個 $95股價里程碑是在 2023 年 3 月 31 日之後實現的，並於 2023 年 4 月獲得公司薪酬委員會的認證。
在撥款日，使用蒙特卡羅模擬來確定每批資金（i）該批次的固定支出金額，以及（ii）預計實現此類批次市場價格里程碑的未來時間，或其 “預期市場價格里程碑實現時間”。另外，根據對公司未來財務業績的主觀評估，公司將在每個季度確定以前未實現或被認為可能實現的每個運營里程碑是否有可能實現，如果是，則確定公司預計實現該運營里程碑的未來時間或 “預期運營里程碑實現時間”。當公司首次確定有可能實現運營里程碑時，公司將在撥款日期和當時適用的 “預期歸屬時間” 之間的季度內分配相關部分的全部費用。任何給定時間的 “預期歸屬時間” 是（i）預期運營里程碑實現時間（如果尚未實現相關的運營里程碑）和（ii）預期市場價格里程碑實現時間（如果尚未實現相關的市場價格里程碑）中較晚者。公司將立即確認從撥款之日起至首次認為可能實現運營里程碑的季度的所有累計支出的補繳費用。此後的每個季度，公司將根據該季度與當時適用的預期歸屬時間之間的季度數確認該部分當時剩餘支出的按比例分攤的部分，但歸屬一部分後，該部分的所有剩餘支出將立即得到確認。
在截至2023年3月31日的三個月和九個月中，公司確認了與2021年首席執行官績效股票期權相關的薪酬支出0.5百萬和美元3.8分別為百萬。在截至2022年3月31日的三個月和九個月中，公司確認了與2021年首席執行官績效股票期權相關的薪酬支出1.5百萬和美元5.3分別為百萬。截至 2023 年 3 月 31 日和 2022 年 6 月 30 日，該公司有 $1.8百萬和美元5.6與2021年首席執行官績效股票期權相關的未確認薪酬成本分別為百萬美元。截至2023年3月31日，未確認的薪酬成本預計將在超過一段時間內得到確認 1.25年份。
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（未經審計）
下表彙總了截至2023年3月31日的九個月中所有計劃下的股票期權活動：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 選項
傑出 | | 加權
平均值
運動
每人價格
分享 | | 加權
平均值
剩餘的
合同的
期限（年） | | |
| 截至2022年6月30日的餘額 | | 4,311,416 | | | $ | 29.99 | | | | | |
| 已授予 | | 336,082 | | | $ | 66.25 | | | | | |
| 已鍛鍊 | | (1,205,727) | | | $ | 20.59 | | | | | |
| 被沒收/已取消 | | (21,568) | | | $ | 30.18 | | | | | |
| 截至2023年3月31日的餘額 | | 3,420,203 | | | $ | 36.87 | | | 6.32 | | |
| | | | | | | | |
| 截至2023年3月31日已歸屬和可行使的期權 | | 2,136,763 | | | $ | 30.76 | | | 5.01 | | |
RSU 和 PRSU 活動
下表彙總了截至2023年3月31日的九個月中所有計劃下RSU和PRSU的活動：
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| 基於時間的 RSU
傑出 | | 加權
平均值
授予日期每股公允價值 | | | | | |
| 截至2022年6月30日的餘額 | 1,879,073 | | | $ | 33.72 | | | | | | |
| 已授予 | 954,920 | | | $ | 66.17 | | | | | | |
| 已發佈 | (759,893) | | | $ | 38.34 | | | | | | |
| 被沒收 | (104,028) | | | $ | 41.65 | | | | | | |
| 截至2023年3月31日的餘額 | 1,970,072 | | | $ | 47.25 | | | | | | |
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注意事項 10.所得税
公司記錄的所得税準備金為美元10.9百萬和美元79.4截至2023年3月31日的三個月和九個月分別為百萬美元，以及美元16.2百萬和美元27.1在截至2022年3月31日的三個月和九個月中，分別為百萬美元。有效税率為 11.1% 和 15.0截至2023年3月31日的三個月和九個月分別為百分比，以及 17.4% 和 15.9截至2022年3月31日的三個月和九個月分別為百分比。截至2023年3月31日的三個月的有效税率低於截至2022年3月31日的三個月的有效税率，這主要是由於在截至2023年3月31日的三個月中，股票補償的税收減免有所增加。截至2023年3月31日的九個月的有效税率低於截至2022年3月31日的九個月的有效税率，這主要是由於2023財年第三季度可抵税股票補償支出大幅增加。
2017年的《減税和就業法》取消了在發生當年扣除研發（“研發”）費用的選項，而是要求納税人將研發費用（包括軟件開發成本）資本化，然後在五年內為在美國開展的研發活動攤銷此類費用，從公司2023財年開始在美國境外進行的研發活動攤銷十五年。儘管國會已經考慮了推遲、修改和廢除資本化和攤銷要求的立法，但無法保證該條款會被推遲、廢除或以其他方式修改。
截至2023年3月31日，該公司的未確認税收優惠總額為美元41.3百萬，其中，美元23.5百萬美元如果得到確認，將影響公司的有效税率。在截至2023年3月31日的九個月中，有一美元2.4未確認的税收優惠總額增加了100萬英鎊。該公司的政策是在簡明合併運營報表的税收準備金中納入與未確認的税收優惠相關的利息和罰款。截至2023年3月31日，公司已累積美元3.4與未確認的税收優惠有關的數百萬利息和罰款。
該公司認為，它已經為所有不確定的税收狀況提供了充足的儲備金；但是，税務機關可能申報的金額可能高於或少於公司目前的狀況。因此，隨着修訂後的估算值的制定或基本事項的解決或以其他方式得到解決，公司對未來記錄聯邦、州和外國税務相關事項的規定可能會發生變化。
在截至2019年6月30日至2022年的納税年度，聯邦訴訟時效總體上仍然開放。在截至2018年6月30日至2022年的納税年度，各州的訴訟時效總體上仍然開放。在截至2017年6月30日至2022年的納税年度內，主要外國司法管轄區的某些時效法規總體上仍然開放。公司的未確認税收優惠總額有可能減少約美元3.0由於訴訟時效的到期，在接下來的12個月內將達到百萬英鎊。這些調整如果得到承認，將對公司的有效税率產生積極影響，並將被視為額外的税收優惠。
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注意事項 11.承付款和或有開支
訴訟和索賠— 2018 年 2 月 8 日， 二美國加利福尼亞北區地方法院對該公司、該公司首席執行官和該公司前首席財務官提起了集體訴訟（Hessefort訴超級微電腦公司等人，第18-cv-00838號和屋頂工聯合會訴超級微電腦公司等人，編號18-cv-00850）。這些投訴包含類似的指控，聲稱被告違反了《證券交易法》第10（b）條，原因是涉嫌在有關收入確認的公開聲明中存在虛假陳述和/或遺漏。法院隨後指定紐約市酒店業理事會和酒店協會養老基金為首席原告。然後，首席原告提出了修改後的申訴，將公司的投資者關係高級副總裁列為另一被告。2019年6月21日，首席原告提出了進一步修正的申訴，將公司前國際銷售高級副總裁、公司祕書和董事列為另一被告。2019年7月26日，公司提出動議，要求駁回申訴。2020年3月23日，法院批准了公司駁回申訴的動議，並允許首席原告在30天內提出修改後的申訴。2020年4月22日，首席原告提出了經過進一步修改的申訴。2020年6月5日，公司提出動議，要求駁回經進一步修訂的申訴，聽證會定於2020年9月23日舉行；但是，法院於9月15日舉行會議，討論法院如何有效處理最近的美國證券交易委員會和解協議。雙方規定允許原告進一步修改申訴，僅添加與美國證券交易委員會和解有關的指控。2020年10月14日，原告提出了第四次修正申訴。2020年10月28日，被告提出了駁回的補充動議。2021年3月29日，法院部分批准並部分駁回了被告的駁回動議。原告根據《交易法》第10（b）條和第20條提出的索賠因對該公司前投資者關係主管佩裏·海斯的偏見而被駁回。對於創始人、前董事兼前國際銷售高級副總裁Wally Liaw，原告的第10（b）條索賠，但第20條的索賠沒有被駁回。法院駁回了駁回針對該公司、查爾斯·樑和該公司前首席財務官霍華德·秀島的第10（b）和第20條索賠的動議。2022年3月11日，公司與個人被告原則上同意原告的律師達成和解。2022年4月8日，雙方達成了一項和解條款，根據該條款，在獲得法院批准的情況下，原告將在有偏見的情況下駁回並代表一類股東解除對包括公司在內的被告的所有索賠，以換取支付美元18,250,000，其中總金額 $2,000,000將由公司資助。2022年5月25日，法院撤銷了原定於2022年6月2日舉行的關於初步批准擬議和解的聽證會，稱沒有受到異議的動議適合在沒有口頭辯論的情況下予以處置。所有結算資金均已轉入由結算的託管代理人控制的賬户。 沒有在法院給予最終批准之前，將分配和解資金。2022年11月8日，法院批准了初步批准，並將聽證會定於2023年3月2日舉行，以獲得最終批准，法院將聽證會持續到2023年5月4日。在2023年5月4日的聽證會上，法院表示計劃在隨後的命令中給予最終批准，這將完全解決該訴訟。
其他法律訴訟和賠償
公司不時參與因正常業務活動而產生的各種法律訴訟。截至2023年3月31日及以往任何時期，任何此類事項的解決均未對公司的合併財務狀況、經營業績或流動性產生重大影響。
該公司已與其現任和前任董事和執行官簽訂了賠償協議。
根據這些協議，公司已同意在法律允許的最大範圍內對這些個人進行賠償，使其免受因董事或高級管理人員身份而產生的責任，並預付這些個人在相關法律訴訟中產生的費用。由於先前賠償索賠的歷史有限，而且每項索賠都涉及獨特的事實和情況，因此無法確定公司根據這些協議可能需要支付的最大潛在付款金額。但是，公司維持董事和高級管理人員責任保險，以減少其承擔此類義務的風險。
購買承諾— 該公司已達成協議，主要在未來12個月內購買庫存和非庫存物品。截至 2023 年 3 月 31 日，剩餘的不可取消承諾為 $932.8百萬，包括 $83.3關聯方為百萬美元。
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簡明合併財務報表附註——（續）
（未經審計）
租賃承諾-有關公司經營租賃和融資租賃承諾的討論，見第一部分第1項，附註7，“租賃”。
註釋 12.分部報告
該公司在以下地區運營 一運營部門，基於創新、模塊化和開放標準架構開發和提供高性能服務器解決方案。公司的首席運營決策者是首席執行官。
以下是財產、廠房和設備淨額（以千計）摘要：
| | | | | | | | | | | |
| | 3月31日 | | 6月30日 |
| 2023 | | 2022 |
| 長期資產： | | | |
| 美國 | $ | 181,913 | | | $ | 180,846 | |
| 亞洲 | 105,368 | | | 102,241 | |
| 歐洲 | 2,757 | | | 2,885 | |
| $ | 290,038 | | | $ | 285,972 | |
公司的收入在第一部分第1項附註2 “收入” 中按產品類型和地域市場分類列報。
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第 2 項。管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析
本節和本季度報告的其他部分包含1933年《證券法》第27A條和經修訂的1934年《證券交易法》（“交易法”）第21E條所指的 “前瞻性陳述”，涉及風險和不確定性。這些報表與未來事件或我們未來的財務業績有關。在某些情況下，您可以通過術語來識別前瞻性陳述，包括 “將”、“可能”、“將”、“應該”、“期望”、“打算”、“預測”、“相信”、“估計”、“預測”、“潛在”、“可能取得成就” 或 “繼續”，這些術語或其他類似術語的否定值。在評估這些陳述時，您應特別考慮各種因素，包括本文件第二部分第1A項 “風險因素” 中討論的風險。這些因素可能導致我們的實際業績與前瞻性陳述中的預期或暗示結果存在重大差異。我們沒有義務公開更新或修改任何前瞻性陳述，無論是由於新信息、未來事件還是其他原因。我們無法保證未來的結果、活動水平、表現或成就。
以下對我們財務狀況和經營業績的討論和分析應與本季度報告其他部分所包含的簡明合併財務報表和相關腳註一起閲讀，這些腳註包含在截至2022年6月30日財年的10-K表年度報告（“2022年10-K”）中，其中包括我們截至2022年6月30日和2021財年的簡明合併財務報表。
概述
我們是一家總部位於硅谷的加速計算平臺提供商，這些平臺是針對各種市場進行應用程序優化的高性能和高效服務器和存儲系統，包括企業數據中心、雲計算、人工智能（“AI”）、5G和邊緣計算。我們的整體IT解決方案包括完整的服務器、存儲系統、模塊化刀片服務器、刀片式服務器、工作站、全機架規模解決方案、網絡設備、服務器子系統、服務器管理和安全軟件。我們還提供全球支持和服務，幫助我們的客户安裝、升級和維護其計算基礎設施。
我們於1993年開始運營，自成立以來每年都盈利。截至2023年3月31日的三個月，我們的淨收入從去年同期的7,700萬美元增至8,580萬美元。為了增加我們的銷售額和利潤，我們認為我們必須繼續開發靈活且經過應用程序優化的服務器和存儲解決方案，並率先推出新功能和新產品。我們還認為，我們必須繼續擴大我們的軟件和客户服務及支持服務，尤其是在我們越來越關注人工智能/機器學習（“AI”/“ML”）應用程序和大型企業客户的情況下。此外，我們打算繼續專注於發展我們的銷售合作伙伴和分銷渠道，以進一步擴大我們的市場份額。我們根據各種指標來衡量我們的財務成功，包括淨銷售額的增長、毛利率和營業利潤率。衡量我們成功的關鍵非財務指標之一是我們能夠快速推出新產品並提供最新的應用程序優化服務器和存儲解決方案。在這方面，我們與微處理器、中央處理器（“CPU”）和圖形處理單元（“GPU”）以及其他關鍵組件供應商密切合作，以便在新技術推出時充分利用這些技術。從歷史上看，我們快速推出新產品的能力使我們能夠從技術過渡中受益，例如引入新的微處理器、GPU、內存和存儲技術，因此，我們密切而仔細地監視NVIDIA公司、英特爾公司、先進微設備有限公司、三星電子有限公司、美光科技公司和其他公司的推出週期。這也影響了我們的研發支出，因為我們將繼續增加對當前和未來的產品開發工作的投資。
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財務要聞
以下是我們2023財年第三季度的財務亮點摘要：
•淨銷售額下降了 5.3%在截至2023年3月31日的三個月中，與截至2022年3月31日的三個月相比。
•毛利率 增加到 17.6%在截至2023年3月31日的三個月中，高於截至2022年3月31日的三個月的15.5％。
•運營費用與截至2022年3月31日的三個月相比，增長了5.2％，分別相當於截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月淨銷售額的9.9％和8.9％。
•截至2023年3月31日的三個月，有效税率從截至2022年3月31日的三個月的17.4％降至11.1％。
關鍵會計政策與估計
我們對財務狀況和經營業績的討論和分析以我們的簡明合併財務報表為基礎，這些財務報表是根據美國公認的會計原則編制的。編制這些簡明的合併財務報表要求我們做出影響報告的資產、負債、淨銷售額和支出金額的估算和假設。我們持續評估我們的估計和假設，並根據歷史經驗和我們認為在當時情況下合理的其他各種假設進行估計，這些假設的結果構成了我們對資產和負債賬面價值做出判斷的基礎，而這些判斷從其他來源看不出來。由於這些估計值可能因情況而異，因此實際結果可能與這些估計值有所不同。對未來事件做出估計和判斷本質上是不可預測的，並且存在重大的不確定性，其中一些不確定性是我們無法控制的。如果這些估計和假設發生任何變化或被證明不正確，則可能會對我們的經營業績、財務狀況和現金流量表產生重大影響。
與2022年10-K中披露的相比，我們的關鍵會計政策和估算沒有實質性變化。有關我們的關鍵會計政策和估算的描述，請參閲本季度報告簡明合併財務報表附註中的第一部分第1項附註1 “重要會計政策摘要”。
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運營結果
下表列出了以收入百分比表示的簡明合併運營報表的某些項目。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三個月已結束
3月31日 | | 九個月已結束
3月31日 |
| | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| 淨銷售額 | 100.0 | % | | 100.0 | % | | 100.0 | % | | 100.0 | % |
| 銷售成本 | 82.4 | % | | 84.5 | % | | 81.5 | % | | 85.6 | % |
| 毛利 | 17.6 | % | | 15.5 | % | | 18.5 | % | | 14.4 | % |
運營費用： | | | | | | | |
研究和開發 | 6.0 | % | | 5.2 | % | | 4.5 | % | | 5.7 | % |
銷售和營銷 | 2.0 | % | | 1.6 | % | | 1.7 | % | | 1.9 | % |
一般和行政 | 1.9 | % | | 2.0 | % | | 1.5 | % | | 2.1 | % |
| 運營費用總額 | 9.9 | % | | 8.9 | % | | 7.7 | % | | 9.6 | % |
| 運營收入 | 7.7 | % | | 6.6 | % | | 10.8 | % | | 4.8 | % |
| 其他收入，淨額 | — | % | | 0.3 | % | | — | % | | 0.1 | % |
| 利息支出 | (0.1) | % | | (0.1) | % | | (0.1) | % | | (0.1) | % |
| 所得税準備金前的收入 | 7.6 | % | | 6.9 | % | | 10.7 | % | | 4.8 | % |
| 所得税條款 | (0.8) | % | | (1.2) | % | | (1.6) | % | | (0.8) | % |
| 股權投資者的收入（虧損）份額，扣除税款 | (0.1) | % | | — | % | | (0.1) | % | | — | % |
| 淨收入 | 6.7 | % | | 5.7 | % | | 9.0 | % | | 4.1 | % |
淨銷售額
淨銷售額包括我們的服務器和存儲解決方案的銷售，包括系統和相關服務以及子系統和附件。影響我們的服務器和存儲系統淨銷售額的主要因素是銷售的系統和計算節點數量以及每個系統和節點的平均銷售價格。每個季度出貨的節點和系統數量將有所不同，具體取決於客户特定的服務器應用程序或工作負載。影響我們子系統和配件淨銷售額的主要因素是出貨量和單位平均銷售價格。我們的服務器和存儲系統的價格在很大程度上取決於配置，包括服務器系統中計算節點的數量以及關鍵組件（例如 GPU、SSD 和內存）的集成級別。根據客户是購買電源、服務器主板、機箱還是其他配件，我們的子系統和配件的價格也會有很大差異。
計算節點是服務器系統中的一種獨立硬件配置，能夠擁有自己的 CPU、內存和存儲，並且能夠運行自己的非虛擬化操作系統實例。銷售的計算節點數量可能因產品而異，是我們用來跟蹤業務的重要指標。與大多數基於電子產品的生命週期一樣，在推出採用最新技術的新產品時，平均銷售價格通常最高，並且隨着此類產品在市場上成熟並被下一代產品所取代，平均銷售價格往往會隨着時間的推移而降低。此外，為了在所有行業週期中保持競爭力，我們積極調整單位銷售價格，以應對CPU/GPU、內存和存儲等關鍵組件成本的變化。
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下表按產品類型列出了截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月和九個月的淨銷售額（百萬美元）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的三個月 | | 改變 | | 截至3月31日的九個月 | | 改變 |
| 2023 | | 2022 | | $ | | % | | 2023 | | 2022 | | $ | | % |
| 服務器和存儲系統 | $ | 1,163.7 | | | $ | 1,145.9 | | | $ | 17.8 | | | 1.6 | % | | $ | 4,537.7 | | | $ | 2,981.8 | | | $ | 1,555.9 | | | 52.2 | % |
| 佔總淨銷售額的百分比 | 90.7 | % | | 84.5 | % | | | | | | 91.9 | % | | 83.7 | % | | | | |
| 子系統和附件 | $ | 119.6 | | | $ | 209.6 | | | $ | (90.0) | | | (42.9) | % | | $ | 400.9 | | | $ | 578.9 | | | $ | (178.0) | | | (30.7) | % |
| 佔總淨銷售額的百分比 | 9.3 | % | | 15.5 | % | | | | | | 8.1 | % | | 16.3 | % | | | | |
| 淨銷售總額 | $ | 1,283.3 | | | $ | 1,355.5 | | | $ | (72.2) | | | (5.3) | % | | $ | 4,938.6 | | | $ | 3,560.7 | | | $ | 1,377.9 | | | 38.7 | % |
服務器和存儲系統構成子系統和附件及相關服務的組裝和集成。子系統和附件由服務器主板、機箱和附件組成。
截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月的比較
我們的服務器和存儲系統的淨銷售額同比增長是由於平均銷售價格上漲了33.1％ 產品組合，例如對基於高性能 GPU 的服務器和存儲系統的需求.
我們的子系統和配件的淨銷售額同比下降了42.9％，這主要是由於我們專注於分配某些供應鏈受限的組件來建造和運輸服務器和存儲系統，而不是將其作為子系統和配件的一部分出售。
截至2023年3月31日和2022年3月31日的九個月的比較
我們的服務器和存儲系統的淨銷售額同比增長是由於服務器銷售數量增長了10.5％，平均銷售價格增長了38.9％。服務器銷售數量的增加主要是由於對我們的產品（包括GPU系統）的需求增加。
我們的子系統和配件的淨銷售額同比下降了30.7％，這主要是由於我們專注於分配某些供應鏈受限的組件來建造和運輸服務器和存儲系統，而不是將受限制的組件作為子系統和配件的一部分出售。
這個下表顯示了截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月和九個月按地理區域劃分的淨銷售額（百萬美元）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的三個月 | | 改變 | | 改變 | | 截至3月31日的九個月 | | 改變 | | 改變 |
| 2023 | | 2022 | | $ | | % | | 2023 | | 2022 | | $ | | % |
| 美國 | $ | 785.5 | | | $ | 762.4 | | | $ | 23.1 | | | 3.0 | % | | $ | 3,172.5 | | | $ | 1,961.6 | | | $ | 1,210.9 | | | 61.7 | % |
| 佔總淨銷售額的百分比 | 61.2 | % | | 56.2 | % | | | | | | 64.2 | % | | 55.1 | % | | | | |
| 亞洲 | $ | 214.4 | | | $ | 310.0 | | | $ | (95.6) | | | (30.8) | % | | $ | 815.1 | | | $ | 857.1 | | | $ | (42.0) | | | (4.9) | % |
| 佔總淨銷售額的百分比 | 16.7 | % | | 22.9 | % | | | | | | 16.5 | % | | 24.1 | % | | | | |
| 歐洲 | $ | 228.5 | | | $ | 205.4 | | | $ | 23.1 | | | 11.2 | % | | $ | 776.1 | | | $ | 600.6 | | | $ | 175.5 | | | 29.2 | % |
| 佔總淨銷售額的百分比 | 17.8 | % | | 15.2 | % | | | | | | 15.7 | % | | 16.8 | % | | | | |
| 其他 | $ | 54.9 | | | $ | 77.7 | | | $ | (22.8) | | | (29.3) | % | | $ | 174.9 | | | $ | 141.3 | | | $ | 33.6 | | | 23.8 | % |
| 佔總淨銷售額的百分比 | 4.3 | % | | 5.7 | % | | | | | | 3.6 | % | | 4.0 | % | | | | |
| 淨銷售總額 | $ | 1,283.3 | | | $ | 1,355.5 | | | | | | | $ | 4,938.6 | | | $ | 3,560.6 | | | | | |
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截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月的比較
整體淨銷售額同比下降的主要原因是亞洲地區（包括中國、臺灣和韓國）的銷售下降，但部分被美國銷售額的增加所抵消，這種增長主要是由於對基於GPU的服務器和存儲系統的需求旺盛和價格上漲。歐洲的淨銷售額也有所增加，這主要是由對德國、荷蘭和英國的出貨量增加所推動的。
截至2023年3月31日和2022年3月31日的九個月的比較
整體淨銷售額的同比增長是銷售價格上漲的結果，這主要是由價格上漲的基於GPU的產品和總產品出貨量的增加所帶動的。美國的增長主要是由於對基於GPU的服務器和存儲系統的高需求推動了銷售額的增長。歐洲淨銷售額的增長主要是由於荷蘭、英國和德國的淨銷售額的增加。亞洲淨銷售額下降的主要原因是中國、臺灣和韓國的淨銷售額下降被新加坡和日本淨銷售額的增長部分抵消。
銷售成本和毛利率
銷售成本主要包括製造我們產品的成本，包括材料成本、合同製造、運輸、人事費用，包括工資、福利、庫存薪酬和激勵獎金、設備和設施費用、保修成本以及庫存超額和過時條款。影響我們銷售成本的主要因素是銷售產品和材料成本的組合，其中包括購買的零件和材料成本、運輸成本、工資和福利以及與生產相關的管理成本，以及我們工廠產量增加所帶來的效率或槓桿作用。如果平均銷售價格的變化與成本的相應變化不匹配，則銷售成本佔淨銷售額的百分比可能會隨着時間的推移而增加或減少。我們的銷售成本佔淨銷售額的百分比也受到我們能夠在多大程度上有效利用不斷擴大的製造能力的影響。由於我們通常沒有長期的固定供應協議，因此我們的銷售成本會根據材料的可用性和其他市場條件經常發生變化。
我們聘請多家供應商和合同製造商根據我們的規格設計和製造子系統，大多數總裝和測試都是在我們銷售產品的同一地區的製造工廠進行的。我們與Ablecom合作，Ablecom是我們的主要合同製造商之一，也是關聯方，以優化我們的底盤和某些其他組件的模塊化設計。我們還將部分設計活動和很大一部分組件（尤其是電源）的製造外包給Compuware（也是關聯方）。
截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月和九個月的銷售成本和毛利率如下（百萬美元）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的三個月 | | 改變 | | 截至3月31日的九個月 | | 改變 |
| 2023 | | 2022 | | $ | | % | | 2023 | | 2022 | | $ | | % |
| 銷售成本 | $ | 1,056.9 | | | $ | 1,144.7 | | | $ | (87.8) | | | (7.7) | % | | $ | 4,027.3 | | | $ | 3,048.0 | | | $ | 979.3 | | | 32.1 | % |
| 毛利 | $ | 226.4 | | | $ | 210.8 | | | $ | 15.6 | | | 7.4 | % | | $ | 911.3 | | | $ | 512.7 | | | $ | 398.6 | | | 77.7 | % |
| 毛利率 | 17.6 | % | | 15.5 | % | | | | 2.1 | % | | 18.5 | % | | 14.4 | % | | | | 4.1 | % |
截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月的比較
銷售成本同比下降的主要原因是材料成本、關鍵部件成本和合同製造費用減少了7,860萬美元，運費減少了1,850萬美元，庫存費用減少了420萬美元，所有這些都被管理費用增加的1,350萬美元部分抵消。
毛利率百分比的同比增長主要是由於平均銷售價格的提高以及運費和某些關鍵組成部分的降低。這些關鍵組件包括內存、固態驅動器、主板和其他組件。
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截至2023年3月31日和2022年3月31日的九個月的比較
銷售成本的同比增長主要歸因於材料成本和合同製造費用增加9.382億美元，這主要與淨銷售額的增加、管理費用增加5,500萬美元、庫存費用增加1,780萬美元被運費減少3,170萬美元所抵消。
毛利率百分比的同比增長主要是由於運費和某些關鍵部件的成本降低，以及我們工廠產量增加所帶來的效率或槓桿作用。這些關鍵組件包括內存、硬盤驅動器、固態驅動器、主板和其他組件。
運營費用
研發費用包括人員開支，包括工資、福利、股票薪酬和激勵獎金，以及研發人員的相關費用，以及產品開發成本，例如材料和用品、諮詢服務、第三方測試服務以及與我們的研發活動相關的設備和設施費用。所有研發費用均在發生時記作支出。我們偶爾會從某些供應商和客户那裏獲得非經常性工程資金，用於聯合開發。根據這些安排，作為與供應商和客户共同開發工作的一部分，我們將獲得某些研發費用補償。這些金額抵消了部分相關研發費用，並減少了我們報告的研發費用。
銷售和營銷費用主要包括人員開支，包括工資、福利、股票薪酬和激勵獎金，以及我們的銷售和營銷人員的相關費用、展會費用、獨立銷售代表費用和營銷計劃。我們會不時地從某些供應商那裏獲得市場開發資金。根據這些安排，我們在聯合推廣我們的產品和供應商的產品時產生的某些營銷費用將獲得補償。這些金額抵消了部分相關費用，並減少了我們報告的銷售和營銷費用。這些計劃的時機、規模和預計使用量可能會導致報告的銷售和營銷費用在不同時期出現顯著差異。合作營銷支出由我們的供應商報銷，通常會隨着供應商發佈新產品而增加。
一般和管理費用主要包括一般公司成本，包括人事費用，例如薪水、福利、股票薪酬和激勵獎金，以及我們的一般和行政人員、財務報告、信息技術、公司治理與合規、外部法律、審計、税費、保險和應收賬款壞賬準備金的相關費用。
截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月和九個月的運營支出如下（百萬美元）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的三個月 | | 改變 | | 截至3月31日的九個月 | | 改變 |
| 2023 | | 2022 | | $ | | % | | 2023 | | 2022 | | $ | | % |
| 研究和開發 | $ | 77.5 | | | $ | 70.9 | | | $ | 6.6 | | | 9.3 | % | | $ | 222.4 | | | $ | 201.5 | | | $ | 20.9 | | | 10.4 | % |
| 佔總淨銷售額的百分比 | 6.0 | % | | 5.2 | % | | | | | | 4.5 | % | | 5.7 | % | | | | |
| 銷售和營銷 | $ | 25.3 | | | $ | 22.4 | | | $ | 2.9 | | | 12.9 | % | | $ | 83.1 | | | $ | 65.9 | | | $ | 17.2 | | | 26.1 | % |
| 佔總淨銷售額的百分比 | 2.0 | % | | 1.6 | % | | | | | | 1.7 | % | | 1.9 | % | | | | |
| 一般和行政 | $ | 24.5 | | | $ | 27.8 | | | $ | (3.3) | | | (11.9) | % | | $ | 71.4 | | | $ | 75.3 | | | $ | (3.9) | | | (5.2) | % |
| 佔總淨銷售額的百分比 | 1.8 | % | | 2.0 | % | | | | | | 1.3 | % | | 2.1 | % | | | | |
| 運營費用總額 | $ | 127.3 | | | $ | 121.0 | | | $ | 6.3 | | | 5.2 | % | | $ | 376.9 | | | $ | 342.7 | | | $ | 34.2 | | | 10.0 | % |
| 佔總淨銷售額的百分比 | 9.9 | % | | 8.9 | % | | | | | | 7.6 | % | | 9.6 | % | | | | |
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截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月的比較
研究和開發費用。研發費用同比增長的原因是人員支出增加了1140萬美元，這主要是由於員工人數的增加被某些供應商和客户為我們的開發工作提供的340萬美元的研發信貸增加以及產品開發成本減少的140萬美元所部分抵消。
銷售和營銷費用。銷售和營銷費用同比增長是由於人員支出增加了350萬美元，這主要是由於員工人數的增加被廣告和其他費用減少的60萬美元部分抵消。
一般和管理費用。一般和管理費用同比減少的主要原因是法律和訴訟和解費用減少了230萬美元，人事相關費用和其他費用減少了100萬美元。
截至2023年3月31日和2022年3月31日的九個月的比較
研究和開發費用。研發費用同比增長的原因是人員支出增加了3,170萬美元，這主要是由於員工人數和股權獎勵的增加被某些供應商和客户為我們的開發工作提供的1,080萬美元的研發信貸增加所抵消。
銷售和營銷費用。銷售和營銷費用同比增長的主要原因是員工人數和股權獎勵的增加導致人員支出增加了1,570萬美元，廣告和其他費用增加了150萬美元。
一般和管理費用。一般和管理費用同比減少的主要原因是法律和訴訟和解費用減少了440萬美元，但部分被人事支出和其他費用增加的50萬美元所抵消。
利息支出和其他（支出）收入，淨額
其他（支出）收入淨額主要包括我們的投資和現金餘額所得利息以及外匯損益。
利息支出代表我們的定期貸款和信貸額度的利息支出。
截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月和九個月的淨利息支出和其他（支出）收入如下（以百萬美元計）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束
3月31日 | | 改變 | | 九個月已結束
3月31日 | | 改變 |
| 2023 | | 2022 | | $ | | % | | 2023 | | 2022 | | $ | | % |
| 其他（支出）收入，淨額 | $ | (0.1) | | | $ | 4.7 | | | $ | (4.8) | | | (102.1) | % | | $ | 1.6 | | | $ | 4.1 | | | $ | (2.5) | | | (61.0) | % |
| 利息支出 | (1.3) | | | (1.5) | | | 0.2 | | | (13.3) | % | | (6.9) | | | (3.5) | | | (3.4) | | | 97.1 | % |
| 利息支出和其他（支出）收入，淨額 | $ | (1.4) | | | $ | 3.2 | | | $ | (4.6) | | | (143.8) | % | | $ | (5.3) | | | $ | 0.6 | | | $ | (5.9) | | | (983.3) | % |
SMCI | 2023 年第三季度表格 10-Q | 39
截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月的比較
淨利息支出和其他支出變動460萬美元，主要歸因於不利的貨幣波動導致外匯損失增加了480萬美元，以及貸款餘額減少導致利息支出減少了20萬美元。
截至2023年3月31日和2022年3月31日的九個月的比較
淨利息支出和其他（支出）收入變動590萬美元，主要歸因於不利的貨幣波動導致外匯損失增加了250萬美元，以及未清餘額利率提高導致利息支出增加了340萬美元。
所得税準備金
我們的所得税準備基於我們在經營所在司法管轄區產生的應納税所得額，這些司法管轄區主要包括美國、臺灣和荷蘭。我們的有效税率與法定税率的不同主要是由於研發税收抵免、某些不可扣除的支出、來自國外無形收入的税收優惠和股票薪酬。
截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月和九個月的所得税和有效税率準備金如下（百萬美元）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束
3月31日 | | 改變 | | 九個月已結束
3月31日 | | 改變 |
| 2023 | | 2022 | | $ | | % | | 2023 | | 2022 | | $ | | % |
| 所得税條款 | $ | 10.9 | | | $ | 16.2 | | | $ | (5.3) | | | (32.7) | % | | $ | 79.4 | | | $ | 27.1 | | | $ | 52.3 | | | 193.0 | % |
| 佔總淨銷售額的百分比 | 0.8 | % | | 1.2 | % | | | | | | 1.6 | % | | 0.8 | % | | | | |
| 有效税率 | 11.1 | % | | 17.4 | % | | | | | | 15.0 | % | | 15.9 | % | | | | |
截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月的比較
我們的季度有效所得税税率基於預計的年度所得税税率預測以及該期間確認的離散税項。截至2023年3月31日的三個月的有效税率低於截至2022年3月31日的三個月的有效税率，這主要是由於在截至2023年3月31日的三個月中，可抵税的股票補償支出大幅增加。
截至2023年3月31日和2022年3月31日的九個月的比較
與截至2022年3月31日的九個月相比，截至2023年3月31日的九個月的所得税準備金有所增加，而同期的有效税率低於去年。增加所得税準備金的主要原因是，與截至2022年3月31日的九個月相比，截至2023年3月31日的九個月的税前收入大幅增加。與截至2022年3月31日的九個月相比，截至2023年3月31日的九個月的可扣除股票補償支出增加，所得税税率有所降低。
股權投資者（虧損）收入的份額，扣除税款
扣除税款後的股權投資者（虧損）收入份額代表我們在擁有30％所有權的公司合資企業的收入中所佔的份額。
SMCI | 2023 年第三季度表格 10-Q | 40
截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月和九個月中，扣除税款後的股權投資者（虧損）收入份額如下（百萬美元）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三個月已結束
3月31日 | | 改變 | 九個月已結束
3月31日 | | 改變 |
| | 2023 | | 2022 | | $ | | % | | 2023 | | 2022 | | $ | | % |
| 股權投資方（虧損）收入的份額，扣除税款 | $ | (1.0) | | | $ | 0.3 | | | $ | (1.3) | | | n/m (1) | | $ | (3.3) | | | $ | 0.9 | | | $ | (4.2) | | | n/m (1) |
| 佔總淨銷售額的百分比 | (0.1) | % | | 0.02 | % | | | | | | (0.1) | % | | 0.02 | % | | | | |
(1) n/m-沒有意義
截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月的比較
扣除税款後，股票投資者（虧損）收入份額同比減少了130萬美元，這主要是由於企業風險投資確認的淨收益減少了。
截至2023年3月31日和2022年3月31日的九個月的比較
扣除税款後，股票投資者（虧損）收入份額同比減少了420萬美元，這主要是由於企業風險投資確認的淨收益減少了。
流動性和資本資源
除了利用借貸設施外，我們的增長主要來自運營利潤增加所產生的資金。由於銷售額增加，庫存和應收賬款水平增加，我們利用信貸額度為營運資金需求提供資金，併為購置不動產、廠房和設備提供資金。我們還通過行使員工股票期權獲得資金。截至2023年3月31日和2022年6月30日，我們的現金和現金等價物分別為3.628億美元和2.674億美元。我們在國外的現金 每年為2.107億美元截至2023年3月31日和2022年6月30日，分別為1.695億美元。
在美國境外持有的金額通常用於支持非美國的流動性需求。從美國聯邦税收的角度來看，遣返通常無需納税，但可能需要繳納州所得税或外國預扣税。如果當地限制阻礙了有效的公司間資金轉移，我們的意圖是將現金餘額保持在美國境外，並通過運營現金流、外部借款或兩者兼而有之來滿足流動性需求。我們預計，在美國境外持有的款項匯回所產生的限制或潛在税收不會對我們的整體流動性、財務狀況或經營業績產生重大影響。
我們認為，我們目前的現金、現金等價物、信貸額度中可用的借貸能力以及內部產生的現金流將足以支持我們的運營業務以及在提交本10-Q表季度報告後的12個月內的到期債務和利息支付。2022年8月，我們與E.SUN銀行簽訂了新的通用信貸協議。這項新的E.SUN銀行信貸額度允許（i）18億新臺幣（等值6,100萬美元）的借款，以及（ii）3,000萬美元的貸款，以支持我們臺灣業務的增長。 2023年2月7日，我們還與滙豐銀行的臺灣分支機構簽訂了新的融資信函（“新融資信函”）。新融資信函允許總額不超過5000萬美元的借款，其中可能包括次級限額為 NTD300 百萬美元的新臺幣循環融資機制下的借款和次級限額為5000萬美元的出口/賣方融資機制下的借款。
2022年8月3日，在先前的股票回購計劃於2022年7月31日到期後，我們董事會正式授權的小組委員會批准了一項新的股票回購計劃，在公開市場上以高達2億美元的價格回購我們的普通股。股票回購計劃有效期至2024年1月31日或直至回購普通股的最大金額，以較早者為準。根據該計劃，在截至2023年3月31日的三個月中，我們以1.5億美元的價格回購了1553,350股普通股，截至2023年3月31日，剩餘的可用量為5,000萬美元。
SMCI | 2023 年第三季度表格 10-Q | 41
我們的主要現金流指標如下（百萬美元）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 九個月已結束
3月31日 | | 改變 | | | |
| 2023 | | 2022 | | | | |
| 由（用於）經營活動提供的淨現金 | $ | 672.9 | | | $ | (415.7) | | | $ | 1,088.6 | | | | |
| （用於）投資活動的淨現金 | $ | (28.6) | | | $ | (35.3) | | | $ | 6.7 | | | | |
| 融資活動提供的（用於）淨現金 | $ | (547.3) | | | $ | 466.4 | | | $ | (1,013.7) | | | | |
| 現金、現金等價物和限制性現金淨增加 | $ | 94.7 | | | $ | 15.1 | | | $ | 79.6 | | | | |
運營活動
與截至2022年3月31日的九個月相比，截至2023年3月31日的九個月中，經營活動提供的淨現金增加了10.886億美元。增長主要是由於淨收入增加3.021億美元，從銷售額增加中收取的應收賬款增加了3.830億美元，與供應鏈改善所需的庫存水平降低相關的5.352億美元，被截至2023年3月31日的九個月中其他營運資金項目減少1.017億美元以及各種非現金項目減少3,000萬美元所抵消。
投資活動
與截至2022年3月31日的九個月相比，截至2023年3月31日的九個月中，用於投資活動的淨現金減少了670萬美元，這主要是由於截至2023年3月31日的九個月中不動產、廠房和設備的購買量減少。
融資活動
截至2023年3月31日的九個月中，用於融資活動的淨現金為 5.473 億美元 而截至2022年3月31日的九個月中，融資活動提供的淨現金為4.664億美元。融資活動產生的現金流變動為10.137億美元，主要是由於借款收益減少了7.737億美元，債務償還額增加了8,970萬美元，股票回購減少了1.465億美元。
影響流動性和資本資源的其他因素
有關我們未償債務的更多信息，請參閲本10-Q表季度報告中簡明合併財務報表附註中的第一部分第1項附註6 “短期和長期債務”。
資本支出要求
我們預計，2023財年剩餘時間的資本支出將在1100萬美元至1400萬美元之間，主要與我們的製造能力相關的成本，包括新產品模具、新信息技術投資和設施升級。我們評估了將製造業擴展到馬來西亞的情況，並在2023財年第二季度簽訂了在馬來西亞收購土地的諒解書。 隨後於2023年1月簽訂了在各種條件下收購此類土地的最終協議。 在收購之前，我們正在搶先獲得此類土地，我們預計在2023財年剩餘時間內，此類計劃的未來資本支出將增加600萬美元（包括在上述範圍內）。此外，我們將繼續評估新的商機和新市場。因此，我們在現有業務中的未來增長或新的機遇和市場可能決定需要額外的設施和資本支出來支持這種增長。我們根據各種因素評估資本支出項目，包括預期的戰略影響（例如對收入增長、生產率、支出、服務水平和客户保留率的預測影響）和我們的預期投資回報率。
我們打算在2023財年繼續集中資本支出，以支持我們的業務增長。我們未來的資本需求將取決於許多因素，包括我們的增長率、支持開發工作的支出時間和範圍、銷售和營銷活動的擴大、新的和增強的軟件和服務的推出以及對辦公設施和信息技術系統基礎設施的投資。
SMCI | 2023 年第三季度表格 10-Q | 42
最近的會計公告
有關近期會計公告的描述，包括預計採用日期和預計對我們簡明合併財務報表的影響（如果有），請參閲本10-Q表季度報告中簡明合併財務報表的第一部分第1項，附註1，“重要會計政策摘要”。
SMCI | 2023 年第三季度表格 10-Q | 43
第 3 項。關於市場風險的定量和定性披露
利率風險
我們投資活動的主要目標是在不顯著增加風險的情況下保持本金、提供流動性和實現收入最大化。我們投資的某些證券受市場風險影響。這意味着現行利率的變化可能導致投資的公允價值波動。為了最大限度地降低這種風險，我們維持了貨幣市場基金和存款證的現金等價物和短期投資組合，所有這些基金和存款證都用於交易以外的目的。由於這些證券缺乏流動性市場，我們對拍賣利率證券的投資被歸類為非流動證券。由於我們的經營業績不依賴於投資，因此與利率波動相關的風險僅限於我們的投資組合，我們認為10％的利率變動不會對我們的經營業績產生重大影響。截至2023年3月31日，我們的投資是貨幣市場基金、存款證和拍賣利率證券。
由於我們在定期貸款和循環信貸額度下進行借款，我們面臨利率變動的影響。截至2023年3月31日，定期貸款和循環信貸額度的利率在1.2％至6.87％之間，在2022年6月30日為0.825％至4.004％之間。根據截至2023年3月31日信貸額度下的1.872億美元未償本金債務，我們認為10％的利率變動不會對我們的經營業績產生重大影響。
外幣風險
迄今為止，我們的國際客户和供應商協議主要以美元計價，因此，我們對客户協議中外幣匯率波動的風險有限，目前不進行外幣套期保值交易。我們在荷蘭和臺灣的子公司的本位貨幣是美元。但是，這些實體的某些貸款和交易是以美元以外的貨幣計價的，因此，我們受到與重新計量美元相關的外幣匯率波動的影響。這種波動在歷史上並不顯著。截至2023年3月31日的三個月，已實現和未實現的外匯虧損為120萬美元，截至2023年3月31日的九個月的已實現和未實現虧損為40萬美元。截至2022年3月31日的三個月和九個月中，已實現和未實現的外匯收益分別為460萬美元和390萬美元。
SMCI | 2023 年第三季度表格 10-Q | 44
第 4 項。控制和程序
評估披露控制和程序
在包括首席執行官（“首席執行官”）和首席財務官（“CFO”）在內的管理層的監督和參與下，我們評估了截至2023年3月31日經修訂的1934年《證券交易法》（“交易法”）第13a-15（e）條和第15d-15（e）條規定的披露控制和程序的有效性。根據這項評估，我們的首席執行官兼首席財務官得出結論，截至2023年3月31日，我們的披露控制和程序在合理的保證水平上有效。
財務報告內部控制的變化
根據適用的美國證券交易委員會規則（《交易法》第13a-15（d）條和第15d-15（d）條），管理層必須在我們的首席執行官和首席財務官的參與下，評估每個財季發生的對財務報告內部控制產生重大影響或合理可能對我們的財務報告內部控制產生重大影響的任何變化。在截至2023年3月31日的季度中，我們對財務報告的內部控制沒有發生任何變化，這些變化對我們的財務報告內部控制產生了重大影響，也沒有合理地可能產生重大影響。
對控制有效性的固有限制
任何財務報告內部控制制度的有效性都受到固有的限制，包括在設計、實施、運作和評估控制和程序時行使判斷力，以及無法完全消除不當行為。因此，任何財務報告內部控制制度只能為實現其目標提供合理而非絕對的保證。此外，對未來時期任何有效性評估的預測都可能面臨這樣的風險：由於條件的變化，控制措施可能變得不充分，或者對政策或程序的遵守程度可能下降。我們打算在業務必要或適當時繼續監測和升級我們的內部控制，但我們無法保證此類改進足以為我們提供對財務報告的有效內部控制。
SMCI | 2023 年第三季度表格 10-Q | 45
第二部分:其他信息
第 1 項。法律訴訟
本項目所要求的信息是參照本季度報告中包含的簡明合併財務報表附註第一部分第1項 “承付款和意外開支” 附註11 “承付款和意外開支” 中 “訴訟和索賠” 標題下所列信息納入本項目的。
由於此類法律訴訟固有的不確定性，我們目前無法預測訴訟的結果，也無法保證它們不會對我們的財務狀況或經營業績產生重大不利影響。
第 1A 項。風險因素
2022年10-K的第一部分第1A項 “風險因素” 中描述了可能影響我們的運營和財務業績，或者可能導致業績或事件與當前預期不同的重要風險因素。
第 2 項。未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用
近期未註冊證券的銷售
沒有。
發行人購買股票證券
在截至2023年3月31日的三個月中，我們回購了以下普通股：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 時期 | 總數 的股份 已購買 (1) | | 每股支付的平均價格 (1) | | 作為公開宣佈的計劃或計劃的一部分購買的股票總數 | | 根據計劃或計劃可能購買的股票的大致美元價值 |
第 1 個月（2023 年 1 月 1 日至 2023 年 1 月 31 日） | — | | | $ | — | | | — | | | 200.0 億美元 |
第 2 個月（2023 年 2 月 1 日至 2023 年 2 月 28 日） | 680,000 | | | $ | 91.05 | | | 680,000 | | | 1.381 億美元 |
第 3 個月（2023 年 3 月 1 日至 2023 年 3 月 31 日） | 873,350 | | | $ | 100.85 | | | 873,350 | | | 5,000 萬美元 |
| 總計 | 1,553,350 | | | $ | 96.56 | | | 1,553,350 | | | |
(1)2022年8月3日，在先前的股票回購計劃於2022年7月31日到期後，我們董事會正式授權的小組委員會批准了一項新的股票回購計劃，在公開市場上以高達2億美元的價格回購我們的普通股。股票回購計劃有效期至2024年1月31日或直至回購普通股的最大金額，以較早者為準。
第 3 項。優先證券違約
不適用。
第 4 項。礦山安全披露
不適用。
SMCI | 2023 年第三季度表格 10-Q | 46
第 5 項。其他信息
根據《交易法》第 13 (r) 條進行披露
根據2012年《減少伊朗威脅和敍利亞人權法》第219條，該法修訂了《交易法》，增加了第13（r）條，發行人必須在其年度或季度報告中酌情披露其或任何代表其行事的實體是否故意參與了與根據第13382號行政命令或其他特定機構制裁的當事方有關的某些活動、交易或交易。此類制裁由美國財政部外國資產控制辦公室（“OFAC”）管理，即使這些交易是法律授權的。
2021 年 3 月 2 日，根據第 13382 號行政命令，俄羅斯聯邦安全局（“FSB”）被美國政府指定為封鎖方。儘管有這樣的指定，外國資產管制處還是頒發了第1B號通用許可證，批准了涉及聯邦安全局的某些交易，包括所有通常是申請、接收、使用、支付或交易聯邦安全局簽發或註冊的在俄羅斯聯邦進口、分銷或使用信息技術產品的許可證、許可證、認證或通知所必需的交易，但須遵守某些限制。《交易法》第13（r）條要求披露與聯邦安全局的交易，即使這些活動是根據適用的法律法規進行的，並且此類活動、交易或交易沒有對發行人產生重大財務或其他影響。
在第13382號行政命令中指定聯邦安全局之前，該公司曾授權某些第三方在OFAC的授權下，就向俄羅斯進口我們的產品定期向聯邦安全局提交通知，或代表我們向聯邦安全局申請進口許可證和許可證。在2023財年，包括截至2023年3月31日的最近一個季度，第三方代表我們向聯邦安全局提交了通知，向其申請了進口許可證和許可證，和/或獲得了聯邦安全局的相關批准。但是，在2023財年，包括截至2023年3月31日的最近一個季度，俄羅斯聯邦實際上沒有銷售任何產品，因此，這些申報活動沒有帶來任何收入或以其他方式增加公司這些季度的淨收入。公司正在終止這些授權。公司及其子公司不向聯邦安全局銷售產品或提供服務。該公司及其子公司最後一次從俄羅斯錄得收入是在2022年2月23日。
SMCI | 2023 年第三季度表格 10-Q | 47
第 6 項。展品
(a) 展品。
| | | | | | | | | | |
展覽
數字 | | 描述 | | |
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| | | | |
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| 10.1 | | 臺灣超微電腦股份有限公司與滙豐銀行（臺灣）有限公司之間截至2023年2月7日的融資信函（參照公司於2023年2月10日向美國證券交易委員會提交的8-K最新報告（委員會文件編號001-33383）中的附錄10.1納入） | | |
| | | | |
| 10.2+ | | 根據2020年股權和激勵性薪酬計劃授予股票期權的通知表格（取代先前提交的公司10-K表年度報告附錄10.31） （委員會文件編號 001-33383）於2020年8月31日向美國證券交易委員會提交） | | |
| | | | |
| 31.1+ | | 根據根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》通過的第302條，對註冊人總裁兼首席執行官Charles Liang進行認證 | | |
| | | | |
| 31.2+ | | 根據根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》通過的第302條，對註冊人首席財務官大衞·韋根的認證 | | |
| | | | |
| 32.1+ | | 根據根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》通過的第906條對註冊人總裁兼首席執行官Charles Liang進行認證 | | |
| | | | |
| 32.2+ | | 根據根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》通過的第906條對註冊人首席財務官大衞·韋根的認證 | | |
| | | | |
| 101.INS+ | | XBRL 實例文檔 | | |
| | | | |
| 101.SCH+ | | XBRL 分類擴展架構文檔 | | |
| | | | |
| 101.CAL+ | | XBRL 分類擴展計算鏈接庫文檔 | | |
| | | | |
| 101.DEF+ | | XBRL 分類法擴展定義鏈接庫文檔 | | |
| | | | |
| 101.LAB+ | | XBRL 分類法擴展標籤 Linkbase 文檔 | | |
| | | | |
| 101.PRE+ | | XBRL 分類擴展演示文稿鏈接庫文檔 | | |
| | | | |
| 104+ | | 這份 10-Q 表季度報告的封面採用了 Inline XBRL 格式 | | |
+ 隨函提交
SMCI | 2023 年第三季度表格 10-Q | 48
簽名
根據1934年《證券交易法》第13條或第15（d）條的要求，註冊人已正式促使經正式授權的下列簽署人代表其簽署本報告。
超級微型計算機有限公司
| | | | | | | | | | | |
| 日期： | 2023年5月5日 | | /s/ 查爾斯·樑 |
| | | 查爾斯·樑
總裁、首席執行官兼董事長
板
（首席執行官） |
| | | | | | | | | | | |
| 日期： | 2023年5月5日 | | /s/ 大衞·韋根 |
| | | 大衞·韋根
高級副總裁、首席財務官
（首席財務和會計官） |
SMCI | 2023 年第三季度表格 10-Q | 49
