展品99.2

第36街資本合夥人有限責任公司

和附屬

合併財務報表

2023年12月31日

(未經審計)

36th Street Capital Partners，LLC和子公司

合併資產負債表(未經審計)

截至2023年12月31日

見合併財務報表附註。

36th Street Capital Partners，LLC和子公司

合併收入表（未經審計）

截至2023年12月31日止年度

見合併財務報表附註。

36th Street Capital Partners，LLC和子公司

合併成員權益變動表(未經審計)

截至2023年12月31日止年度

見合併財務報表附註。

36th Street Capital Partners，LLC和子公司

現金流量綜合報表（未經審計）

截至2023年12月31日止年度

見合併財務報表附註。

第36街CAPITALPARTNERS，LLC及其子公司

合併財務報表附註(未經審計)

附註1—業務性質及主要會計政策概要：

合併原則-綜合財務報表包括第36 Street Capital Partners，LLC(“36STC”)及其全資附屬公司第36 Street Capital I，LLC(“SPV”)(統稱為“公司”)的賬目，並按照美國公認會計原則(美國公認會計原則)編制。在合併中，所有公司間賬户和交易都已取消。

業務性質—36STC主要通過使用租賃安排和票據向全國客户提供設備融資解決方案和替代資金。公司積極採購、承銷和資金交易。此外，本公司進入私人資產支持證券化（“ABS”）市場，以多元化流動資金來源，擴大資產來源的融資能力。

有限責任公司-每個成員的責任僅限於其各自成員的股權加上任何已提供個人擔保的債務。根據有限責任公司經營協議的條款，經營協議規定的存在是永久的或更早的。

使用估計-根據美國公認會計原則編制合併財務報表時，管理層需要作出估計和假設，以影響合併財務報表日期的資產和負債額以及或有資產和負債的披露，以及報告期內收入和支出的報告金額。在晚些時候確定的實際結果可能與這些估計不同。

信用風險集中-公司在金融機構的現金餘額由聯邦存款保險公司承保，每個機構的現金餘額最高可達250,000美元。有時，此類餘額可能會超過FDIC的保險限額。

截至2023年12月31日止年度，並無客户佔本公司收入或租賃或應收票據淨投資的10%以上。

出租人主題842會計-在租賃開始時，公司確定一項安排是否符合ASC 842規定的租賃資格(即，轉讓在一段時間內控制已確定資產的使用權以換取對價)。公司只會重新評估合同的條款和條件是否發生了變化。本公司於開始日期決定租約類別。未被歸類為銷售型或直接融資租賃的租賃被歸類為經營性租賃。在銷售型租賃分類中使用的主要會計準則是：(A)租賃在租賃期限結束時將標的資產的所有權轉移給承租人，(B)租賃授予承租人合理地確定將行使的購買選擇權，(C)租賃期限針對標的資產剩餘經濟壽命的主要部分，(D)租賃付款和承租人擔保的剩餘價值之和的現值基本上等於或超過標的資產的全部公允價值，以及(E)租賃設備具有特殊性質，預計在租賃期結束時沒有出租人的其他用途。當上述任何銷售類型租賃準則均未獲符合時，當符合以下兩項準則時，租賃被分類為直接融資租賃：1)租賃付款與承租人及/或第三方提供的剩餘價值擔保總和的現值等於或超過標的資產的全部公允價值；及2)出租人很可能收取租賃款項加上滿足剩餘價值擔保所需的任何金額。根據上述標準，公司從出租人的角度得出結論，沒有

經營租賃和直接融資租賃，所有以淨投資形式持有的租賃均為銷售型租賃，租賃開始時不產生收益或損失。

於租賃開始時，本公司會考慮租賃資產的剩餘使用年限、預期市況及預期用途(如出售或租賃)，估計租賃資產於租賃期結束時的剩餘金額。如果租賃設備的市場價值降幅大於預期，無論是由於技術或經濟上的快速淘汰、設備的異常磨損、過度使用設備、經濟衰退或其他不利的經濟狀況或其他因素，都可能對該等設備的現值和剩餘價值產生不利影響。本公司通過定期審查估計的剩餘價值和監測剩餘變現水平來管理和評估剩餘風險。租賃期內估計租賃剩餘價值的變動會影響損失準備，因為本公司在確定租賃投資損失準備淨額時同時考慮了應收租賃和未擔保剩餘資產。如果沒有獲得租約就不會產生的租約的增量成本被視為初始直接成本。

租賃淨投資-本公司租賃淨投資主要涉及銷售類型租賃下的設備租賃，設備採購價格等於公允價值，因此在租賃開始時不存在銷售收益或虧損。當沒有銷售損益時，初始直接成本於開始日期遞延並計入租賃投資淨額。

對於銷售型租賃，應收租賃和無擔保剩餘資產(如有)按租賃隱含利率按現值折現入賬。應收租賃款包括尚未支付的租賃款和承租人或無關第三方對剩餘價值的擔保。利息收入在租賃期內按租賃淨投資餘額的固定定期貼現率按租賃中隱含的利率確認。生效日期後，收取的租賃付款用於減少淨投資，淨投資增加用於記錄的利息收入。

應收票據-本公司與客户簽訂貸款，從本公司借入資金，並以固定付款方式償還，包括協議期限內的本金和利息。

設備--財產和設備按成本列報。傢俱、固定裝置和其他設備在資產的估計使用年限內主要採用直線折舊法折舊。一般來説，用於計算折舊和攤銷的估計使用壽命超過3年。維護和維修費用在發生時計入作業費用。

遞延融資成本-與獲得本公司信貸額度有關的成本(見附註5)採用直線法在相關債務期限內資本化和攤銷。截至2023年12月31日的年度攤銷費用總額為410,786美元。截至2023年12月31日的累計攤銷為1,554,590美元。

預期未來攤銷如下：

未來租賃設備按金—未來租賃按金指於最終協議前代表客户就設備按金（見附註6）。這些款項應計利息，直至達成最後協議為止。

軟件-公司根據財務會計準則委員會(“FASB”)、會計準則編纂(“ASC”)350、無形資產-商譽和其他規定，將軟件開發成本資本化以供內部使用。軟件開發成本的資本化始於應用程序開發階段，並在資產投入使用時結束。與尚未達到應用程序開發的軟件開發有關的費用以及在實施後培訓和維護方面發生的費用計入已發生的費用。該公司還利用購買的軟件提供升級和增強功能，從而增加現有軟件的功能。資本化的軟件開發成本記錄在預付費用和其他流動資產中，並在產品的預期壽命(5年)內按直線法攤銷。

長期資產-管理層評估所有長期資產的減值。只要發生事件或環境變化表明資產的賬面價值可能無法收回，除商譽以外的長期資產和無形資產就會被評估減值。如賬面值不能完全收回，則確認減值虧損以將賬面值減至公允價值，並在減值期間計入費用。2023年12月31日，管理層確定這些資產沒有減值。

客户按金—本公司向若干客户要求可退還保證金，以加強承租人的信貸。倘承租人違約，本公司有權動用客户按金以彌補任何違約。客户按金不為承租人的利益計息，並可於租賃期滿時退還。

收入確認—銷售類租賃的利息收入按應計基礎確認。租賃的未完成收入採用實際利率法於剩餘期間至合約到期日攤銷至利息收入。應收票據在收取利息方面似乎有疑問時停止將未賺取收入攤銷為利息收入。應收票據所賺取的利息收入在賺取時按權責發生制確認。倘租賃或應收票據逾期91日或以上，則合約分類為非應計及暫停確認利息收入。非權責發生制合同在賬户轉為流動且債務人連續6次及時付款之前，不得恢復為權責發生制狀態。

本公司在租賃開始前向客户收取中期付款。本公司為購買及建造附屬於未來租賃的相關設備提供資金(見附註6)，在此期間，客户同意支付中期付款，直至設備準備好開始租賃為止。與中期付款有關的收入，包括在利息收入中，按應計制收入確認，截至2023年12月31日的年度總額為4196,650美元。

出售租賃和應收票據的收益在本公司出售合同、租賃設備或債務人提前買斷的交易中確認。當出售設備或合同時，租賃和貸款資產將不再確認，如果收到的收益超過轉讓資產的價值和/或產生的任何負債，公司將確認任何收益(或損失)。在截至2023年12月31日的一年中，該公司銷售租賃和應收票據的淨收益總計1,253,252美元，計入非利息收入。

本公司確認的其他收入和費用包括與租賃文件和管理相關的某些費用，以及辛迪加或將融資轉介給其他融資夥伴的費用。在截至2023年12月31日的一年中，其他收入和手續費總額為1,552,459美元。

信貸損失準備-當公司將租賃歸類為銷售型租賃或直接融資租賃時，它確認租賃的淨投資。租賃的淨投資受制於主題326“金融工具--信貸損失”中的減值指導。管理層估計其在租賃中的全部淨投資的損失準備金，包括未擔保的剩餘價值。

管理層使用從內部和外部來源獲得的與過去事件、當前情況以及合理和可支持的預測有關的相關可用信息來估計津貼餘額。歷史損失經驗為估計預期損失提供了依據。對歷史損失信息的調整是根據當前租賃特定風險特徵的差異(例如承保標準、投資組合或期限的差異)以及當前條件和預測的變化(例如拖欠水平、抵押品價值、競爭或實際國內生產總值(GDP)增長率的變化)進行的。

當存在類似的風險特徵時，信貸損失準備是在集體(集合)的基礎上衡量的。本公司按承租人所屬行業彙總其租約，以估算信貸黃土撥備。不具有共同風險特徵的租賃以個人為基礎進行評估。單獨評估的租約也不包括在集體評估中。

當管理層確定抵押品有可能喪失抵押品贖回權或承租人於報告日期遇到財務困難，而預期大部分還款將透過經營或出售抵押品而提供時，預期虧損以抵押品於報告日期的公允價值為基礎，並按適當的銷售成本作出調整。當管理層認為貸款餘額確認無法收回時，租賃將從撥備中註銷。預期收回金額不超過先前已註銷和預計將被註銷的金額的總和。

預期虧損是在租約合約期內估計的，其中不包括預期的延期、續簽和修改，除非延期或續簽選項在報告日期包括在原始或修改的合同中，並且本公司不能無條件取消。

截至2023年12月31日，信貸損失準備金為4693 196美元。

資產負債表外信貸風險準備金--公司通過履行信貸合同義務，估計在公司面臨信用風險的合同期內預期的信貸損失，除非該債務可由公司無條件取消。表外信用風險計提的信用損失準備通過信用損失費用進行調整。這一估計數包括對供資發生的可能性的考慮，以及對預計在其估計壽命內得到供資的承付款的預期信貸損失的估計。截至2023年12月31日，表外信貸敞口的信貸損失不計提。

廣告費用-包括在銷售和營銷費用中的廣告費用在發生時計入費用。在截至2023年12月31日的一年中，廣告成本總計為67,956美元。

銷售税-公司在這些州內的不同州和縣開展業務，這些州和縣對公司向這些州和縣內的非豁免客户提供的所有銷售和設備租賃徵收銷售税。該公司徵收銷售税，並將全部金額匯給各州。該公司不包括從收入和費用中徵收並匯給各州的税款。截至2023年12月31日，應繳銷售税總額為218,555美元。

使用權資產(“ROU資產”)-代表我們作為承租人在租賃期內使用標的資產的權利，而租賃負債代表我們有義務支付租賃產生的租賃款項。淨收益資產及租賃負債於開始日期根據租賃期內租賃付款的現值確認。由於本公司的租約並無提供隱含利率，本公司採用基於開始日期所得資料的遞增借款利率來釐定租賃付款的現值。本公司選擇了承租人的實際權宜之計，不將租賃和非租賃組成部分分開，以及實際權宜之計，不確認期限少於12個月的租賃的ROU資產或租賃負債。2023年6月1日，該公司簽訂了一份為期三年的經營租賃協議，淨現值為321,599美元，並於2023年攤銷了55,807美元。

所得税-該公司是一家有限責任公司，在税務上被視為合夥企業。本公司的收入或虧損在成員的納税申報表中列報，因此，隨附的綜合財務報表中並無就所得税作出撥備。公司需要提交所得税申報單的最重要的司法管轄區包括美國聯邦司法管轄區、新澤西州、加利福尼亞州、佛羅裏達州、伊利諾伊州、印第安納州、紐約州、俄亥俄州、南卡羅來納州、德克薩斯州、阿拉巴馬州、馬薩諸塞州、密蘇裏州、北卡羅來納州和猶他州。在截至2020年12月31日的年度內，本公司不再接受美國聯邦所得税審查。除有限的例外情況外，本公司在截至2019年12月31日之前的年度內不再接受國家所得税審查。

該公司根據FASB ASC 740所得税確認和計量任何未確認的税收優惠。在這一指導下，管理層根據每個期間結束時提供的事實、情況和信息，包括這些倉位的技術價值，評估維持税務倉位的可能性。未確認税收優惠的計量在可獲得新信息或發生需要變更的事件時進行調整。截至2023年12月31日及截至2023年12月31日的一年，沒有確認重大的不確定所得税頭寸。根據事實和情況的需要，這一決定將始終受到不斷的重新評估。

公允價值-財務會計準則委員會(FASB)會計準則編纂(ASC)820，公允價值計量，提供了公允價值計量的框架。該框架提供了一個公允價值等級，對用於計量公允價值的估值技術的投入進行了優先排序。該層次結構對相同資產或負債的活躍市場的未調整報價給予最高優先權(第1級計量)，對不可觀察到的投入給予最低優先權(第3級計量)。隨附於綜合資產負債表的現金、限制性現金、應付賬款及應計開支及客户存款的賬面值因該等投資的短期到期日而接近公允價值。本公司對租賃、應收票據、未來租賃設備押金、信貸額度及應付票據的淨投資的賬面價值根據本公司可用於類似工具的當前利率計算，接近公允價值。

新會計準則-2016年6月，FASB發佈了指導意見(FASB ASC 326)，顯著改變了實體將如何計量大多數金融資產和某些其他工具的信貸損失，這些工具沒有通過淨收入以公允價值計量。這一標準最重大的變化是從已發生損失模型轉變為預期損失模型。根據該標準，披露信息必須為合併財務報表的使用者提供有用的信息，以分析實體的信用風險敞口和信用損失的衡量。該公司持有的受FASB ASC 326指導的金融資產是租賃淨投資、應收票據和未來租賃設備的押金。

該公司採用了該準則，自2023年1月1日起生效，對所有按攤銷成本計量的金融資產採用累積效果調整。作為採用的結果，公司記錄了一項過渡調整，其中包括信貸損失準備金減少730,564美元。此外，過渡調整導致截至2023年1月1日的初始成員股本增加了730,564美元，這是採用FASB ASC 326的累積影響。

注2-租賃和應收票據淨投資：

與融資活動有關的收入記入綜合損益表的利息淨收入。截至2023年12月31日止年度，租賃及應收票據的利息收入為23,124,154美元。

截至2023年12月31日止年度，本公司於租賃開始日期並無銷售損益。

截至2023年12月31日，租賃及應收票據投資淨額包括非權責發生制合同，總額為8，377，364美元。

租賃淨投資

於二零二三年十二月三十一日，租賃投資淨額包括以下各項：

截至2023年12月31日止年度，租賃的無擔保剩餘資產及未賺取租賃收入概無重大變動。

截至2023年12月31日，租賃應收款將收到，剩餘未賺取收入將按以下方式攤銷：

銷售型租賃的未賺取收入以銷售類型租賃的投資淨額產生恆定的定期回報率的方式確認。

應收票據

該公司以期票的形式向幾個客户提供融資。票據的利息每年由6.07%至12.15%不等，並按月向本公司支付本金和利息。票據通常以客户正在租賃的特定資產或某些質押資產為抵押。截至2023年12月31日，這些票據的未償還餘額總額為46,943,748美元。

應收票據到期日如下：

注3--信貸損失準備：

根據對預期損失的估計，截至2023年12月31日，公司保留的信貸損失準備金足以吸收現有租賃淨投資、應收票據和未來租賃設備存款所固有的損失。信貸損失準備和資產質量統計的活動如下：

附註4—財產和設備：

截至2023年12月31日的財產和設備摘要如下：

在截至2023年12月31日的一年中，包括辦公室和行政費用在內的折舊費用為13,989美元。

附註5—債務及融資安排：

信貸額度—本公司與一組銀行訂立循環信貸額度協議，最高借貸能力為280，000，000美元。循環期截至二零二五年十二月，屆時信貸額度於該日期後2年到期。於2023年12月31日，信貸額度的未償還餘額為245，741，490美元。本公司於2023年修訂信貸額度，並將融資費用524，009美元資本化。

於二零二三年，借貸利息開支（包括與信貸額度未動用部分有關的支出）合共15，607，577元。借款利息按月支付。以美元計值的借貸按標準隔夜融資利率（“SOFR”）加2. 60%（於二零二三年十二月三十一日為7. 96%）計息，而以加元計值的借貸則按加元發行利率（“CDOR”）加3. 00%計息。於二零二三年十二月三十一日，所有未償還借貸均以美元計值。

該等責任以本公司所有資產作抵押。根據協議條款，票據可按要求收回。該融資旨在維持若干財務契諾，並受其他限制規限，包括根據本公司合資格借貸基礎對可供借貸金額的限制。

附註6-未來租賃設備的押金：

本公司於租賃協議開始前與客户訂立協議，為設備提供資金。一旦所有設備購買完畢，這些協議將轉變為銷售型租賃。客户目前正就該等按金支付本公司利息及租金。於2023年12月31日，本公司已預付18，967，232美元。

注7-會員權益：

本公司於2023年12月31日的股東權益包括以下各項：

清盤優先權—倘本公司清盤、清盤或解散，則A系列優先權單位持有人將根據其股份數目按比例收取其結餘的100%及任何應計未付股本分派。A類普通單位將獲得75%，B類和C類單位將獲得25%，全部按比例計算。為清算目的，B類和C類單位將被視為單一類別。

高級管理人員激勵計劃-2019年11月，公司制定了高級管理人員激勵計劃(“計劃”)，根據該計劃，公司高級管理層的一名成員將獲得600個完全歸屬計劃單位。授予的計劃單位不代表公司的所有權權益，沒有投票權，也不是證券。會員終止時，一半的單位將被沒收。

該等單位向股東提供相當於(I)本公司向B類及C類普通單位持有人宣佈的總分派(“分派”)及(Ii)在計劃協議所界定的銷售交易(例如控制權變更交易)中應付予B類及C類普通單位持有人的代價的6%份額。

贖回權-除經營協議另有規定外，本公司無權贖回或回購股份。

分配-A系列優先股持有人的分配要求為每年8%的出資額，外加任何應計的、每年複利的未支付分配。截至2023年12月31日，共同單位沒有申報和未支付的分配。

注8-主要貢獻者激勵計劃：

股份增值權計劃—於二零二二年三月，董事會設立股份增值權（“股份增值權”）計劃（“股份增值權計劃”）。該計劃的目的是建立一個由100，000個SAR組成的獎金池，可授予主要貢獻者，並在銷售交易結束時支付。於出售交易時應付予各參與者之金額相等於（i）參與者於出售交易結束時持有之股份過户數目乘以（ii）C類普通股單位於發行彼等各自股份過户時之公平市值與C類普通股單位於出售交易時之公平市值之正差額。

根據本計劃授予參與者的SARS不代表本公司的所有權權益，沒有投票權，不是證券，不會導致參與者不是任意員工，並受個人獎勵協議中定義的歸屬條款的約束。未獲授權的SARS將在參與者終止時被沒收，並可由管理委員會決定重新發行。SARS在銷售交易發生時授予權利。

管理層的評估是，SARS將根據ASC 718進行會計核算。該公司將在可能發生銷售交易的履約義務發生之日記錄債務。截至2023年12月31日，銷售交易不被認為是可能的，因此沒有記錄任何責任。

截至2023年12月31日止的一年內，嚴重急性呼吸系統綜合症尚待處理的數字及變動情況摘要如下：

溢利分享花紅計劃—於二零二二年三月，董事會設立溢利分享花紅計劃（“PS花紅計劃”）。購股權紅利計劃旨在建立一個可授予主要供款人的溢利分享池，並於向C類普通單位持有人提供“盈餘分派”（定義見購股權紅利計劃協議）時支付。於各分派日之溢利分享金額最多為分派盈餘之10%。應付予每位參與者的金額相等於（i）參與者於分派日期的溢利分享百分比（定義見PS獎金計劃協議）除以（ii）溢利分享池。

於截至2023年12月31日止年度內，並無根據私人機構獎金計劃向參加者支付款項，亦無於2023年12月31日根據私人部門獎金計劃應計結餘。

附註9--承付款和或有事項：

客户承諾—在正常業務過程中，本公司可能會簽訂短期協議和承諾，以促進客户在最終協議之前的設備存款。

經營租賃-公司擁有截至2026年5月31日的辦公空間經營租賃。截至2023年12月31日的一年，經營租賃總支出為69,274美元。

截至2023年12月31日的一年，短期租賃成本為46,853美元。

截至2023年12月31日的租賃負債到期日如下：

2023年6月1日，該公司簽訂了一份為期三年的經營租賃協議，淨現值為321,599美元，並於2023年攤銷了55,807美元，加權平均折扣為7.75%。

法律訴訟—在任何特定時間，本公司可能涉及日常業務過程中產生的法律訴訟，其中可能包括索賠、訴訟和訴訟。

注10-後續事件：

這些合併財務報表已獲管理層批准，可於2024年2月15日印發。在此日期之前，已經對後續事件進行了評估。

2024年1月，第36街Capital I子公司被註銷。此外，該公司在借款人破產程序期間取消了一筆設備貸款。作為回報，該公司在借款人的繼任實體從破產中脱穎而出時，收購了該實體的普通股。

附表1

第36街資本合作伙伴有限責任公司及其子公司

補充信息

合併資產負債表(未經審計)

截至2023年12月31日

附表2

36th Street Capital Partners，LLC和子公司

補充信息

合併收入表（未審計）

截至2023年12月31日止的年度

附表3

36th Street Capital Partners，LLC和子公司

補充信息

股東權益變動綜合報表（未經審核）

截至2023年12月31日止的年度

附表4

第36街資本合作伙伴有限責任公司及其子公司

補充信息

現金流量綜合報表（未審計）

截至2023年12月31日止的年度