附件99.1
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36th Street Capital Partners,LLC 和附屬
合併財報 2022年12月31日 |
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Wiss&Company,LLP
100 Campus Drive,Suite 400
新澤西州弗洛勒姆公園,郵編:07932
(973)994—9400郵箱www.example.com |
獨立核數師報告
致以下成員:
36th Street Capital Partners,LLC和子公司
意見
我們已審計隨附的36th Street Capital,LLC及其附屬公司的綜合財務報表,(“本公司”)之綜合資產負債表,包括截至二零二二年及二零二一年十二月三十一日止年度之相關綜合收益表、股東權益變動表及現金流量表,及綜合財務報表之相關附註。
我們認為,上述綜合財務報表根據美利堅合眾國公認會計原則,在所有重大方面公允列報貴公司於2022年及2021年12月31日的財務狀況,以及截至2022年、2021年及2020年12月31日止年度的經營業績及現金流量。
意見基礎
吾等根據美利堅合眾國公認的審計準則進行審計。吾等在該等準則下的責任已於本報告“核數師就審計綜合財務報表須承擔的責任”一節進一步闡述。我們須獨立於貴公司,並根據與我們審核有關的相關道德要求履行我們的其他道德責任。吾等相信,吾等所獲得之審核憑證乃充足及適當為吾等之審核意見提供基礎。
管理層對合並財務報表的責任
管理層負責根據美國公認的會計原則編制及公平列報綜合財務報表,並負責設計、實施及維持與編制及公平列報綜合財務報表有關的內部控制,以確保綜合財務報表不會因欺詐或錯誤而出現重大錯報。
於編制綜合財務報表時,管理層須評估是否存在整體考慮的情況或事件,令本公司於綜合財務報表可予刊發日期後一年內持續經營的能力產生重大疑問。
核數師就審核綜合財務報表承擔的責任
我們的目標是合理保證綜合財務報表整體是否不存在由於欺詐或錯誤而導致的重大錯誤陳述,並出具包括我們意見的核數師報告。合理保證為高水平保證,但並非絕對保證,因此不能保證根據公認審計準則進行的審核總能發現重大錯誤陳述(當存在時)。由於欺詐可能涉及串通、偽造、故意遺漏、虛假陳述或超越內部監控,故未能發現因欺詐而導致重大錯報的風險高於因錯誤而導致重大錯報的風險。倘錯誤陳述(包括遺漏)個別或彙總起來極有可能影響合理使用者根據綜合財務報表作出的判斷,則該錯誤陳述(包括遺漏)被視為重大。
在按照公認的審計準則進行審計時,我們:
我們被要求就審計的計劃範圍和時間、重大審計結果以及我們在審計期間發現的某些內部控制相關事項與負責治理的人員進行溝通。
補充資料報告
我們進行審核的目的是對整體綜合財務報表形成意見。附表1、2、3及4所列綜合資料乃為綜合財務報表的額外分析而呈列,而非呈列個別實體的財務狀況、經營業績及現金流量,並非綜合財務報表的規定部分。該等資料乃管理層之責任,並源自編制綜合財務報表所用之相關會計及其他記錄,並與之直接相關。該等資料已遵守審計綜合財務報表所應用的審計程序及若干額外程序,包括將該等資料直接與編制綜合財務報表所用的相關會計及其他記錄或與綜合財務報表本身進行比較及對賬,以及根據美利堅合眾國普遍接受的審計準則的其他附加程序。我們認為,有關資料在所有重大方面就整體綜合財務報表而言均公允列報。
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WISS & Company,LLP
弗洛拉姆公園,新澤西州
2023年3月29日
2
36th Street Capital Partners,LLC和子公司
合併資產負債表
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截至12月31日, |
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資產 |
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2022 |
|
|
2021 |
|
||
資產: |
|
|
|
|
|
|
||
現金 |
|
$ |
1,645,242 |
|
|
$ |
1,140,118 |
|
受限現金 |
|
|
4,453,225 |
|
|
|
8,996,263 |
|
租賃淨投資 |
|
|
193,326,272 |
|
|
|
179,221,155 |
|
應收票據 |
|
|
24,751,184 |
|
|
|
26,732,615 |
|
為未來租賃準備的設備押金 |
|
|
41,942,932 |
|
|
|
11,063,762 |
|
損失撥備 |
|
|
(5,848,446 |
) |
|
|
(4,341,078 |
) |
預付費用和其他流動資產 |
|
|
668,711 |
|
|
|
154,630 |
|
遞延融資成本,淨額 |
|
|
1,537,399 |
|
|
|
1,110,620 |
|
物業和設備,淨值 |
|
|
39,262 |
|
|
|
39,989 |
|
總資產 |
|
$ |
262,515,781 |
|
|
$ |
224,118,074 |
|
|
|
|
|
|
|
|
||
負債和成員權益 |
|
|
|
|
|
|
||
負債: |
|
|
|
|
|
|
||
信用額度 |
|
$ |
170,041,490 |
|
|
$ |
90,311,490 |
|
應付票據,扣除未攤銷的遞延融資 |
|
|
14,232,938 |
|
|
|
64,128,227 |
|
應付賬款和應計費用 |
|
|
2,860,050 |
|
|
|
2,116,812 |
|
應付分配 |
|
|
- |
|
|
|
457,142 |
|
應繳銷售税 |
|
|
186,984 |
|
|
|
287,074 |
|
客户存款 |
|
|
4,252,068 |
|
|
|
6,227,136 |
|
總負債 |
|
|
191,573,530 |
|
|
|
163,527,881 |
|
|
|
|
|
|
|
|
||
承諾(注10) |
|
|
|
|
|
|
||
|
|
|
|
|
|
|
||
會員資本 |
|
|
70,942,251 |
|
|
|
60,590,193 |
|
|
|
|
|
|
|
|
||
總負債及股東權益 |
|
$ |
262,515,781 |
|
|
$ |
224,118,074 |
|
見財務報表附註。
3
36th Street Capital Partners,LLC和子公司
合併損益表
|
|
截至十二月三十一日止的年度, |
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|||||||||
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2022 |
|
|
2021 |
|
|
2020 |
|
|||
淨利息收入: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
利息收入 |
|
$ |
20,709,299 |
|
|
$ |
16,101,888 |
|
|
$ |
17,542,247 |
|
利息支出 |
|
|
(8,269,161 |
) |
|
|
(5,485,286 |
) |
|
|
(4,491,283 |
) |
淨利息收入 |
|
|
12,440,138 |
|
|
|
10,616,602 |
|
|
|
13,050,964 |
|
損失準備金 |
|
|
(1,507,368 |
) |
|
|
(169,568 |
) |
|
|
(1,082,287 |
) |
扣除損失準備後的淨利息收入 |
|
|
10,932,770 |
|
|
|
10,447,034 |
|
|
|
11,968,677 |
|
非利息收入: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
出售租賃和應收票據收益 |
|
|
5,657,213 |
|
|
|
461,227 |
|
|
|
986,976 |
|
其他收入和費用 |
|
|
1,478,831 |
|
|
|
735,302 |
|
|
|
93,882 |
|
非利息收入總額 |
|
|
7,136,044 |
|
|
|
1,196,529 |
|
|
|
1,080,858 |
|
非利息支出: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
薪金、薪金税及有關附帶費用 |
|
|
5,605,479 |
|
|
|
4,418,303 |
|
|
|
3,256,285 |
|
租金 |
|
|
119,953 |
|
|
|
133,370 |
|
|
|
125,319 |
|
銷售和市場營銷費用 |
|
|
411,989 |
|
|
|
159,716 |
|
|
|
381,389 |
|
專業費用 |
|
|
815,021 |
|
|
|
540,986 |
|
|
|
362,882 |
|
辦公室和行政費用 |
|
|
453,877 |
|
|
|
493,235 |
|
|
|
225,704 |
|
非利息支出總額 |
|
|
7,406,319 |
|
|
|
5,745,610 |
|
|
|
4,351,579 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
合併淨收入 |
|
$ |
10,662,495 |
|
|
$ |
5,897,953 |
|
|
$ |
8,697,956 |
|
見財務報表附註。
4
36th Street Capital Partners,LLC和子公司
成員權益變動綜合報表
|
|
截至十二月三十一日止的年度, |
|
|||||||||
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|
2020 |
|
|||
成員權益,年初 |
|
$ |
60,590,193 |
|
|
$ |
57,941,363 |
|
|
$ |
58,168,502 |
|
合併淨收入 |
|
|
10,662,495 |
|
|
|
5,897,953 |
|
|
|
8,697,956 |
|
來自會員的貢獻 |
|
|
10,000,000 |
|
|
|
4,000,000 |
|
|
|
- |
|
分發給成員 |
|
|
(10,310,437 |
) |
|
|
(7,249,123 |
) |
|
|
(8,925,095 |
) |
股東權益,年終 |
|
$ |
70,942,251 |
|
|
$ |
60,590,193 |
|
|
$ |
57,941,363 |
|
見財務報表附註。
5
36th Street Capital Partners,LLC和子公司
合併現金流量表
|
|
截至十二月三十一日止的年度 |
|
|||||||||
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|
2020 |
|
|||
經營活動的現金流: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
合併淨收入 |
|
$ |
10,662,495 |
|
|
$ |
5,897,953 |
|
|
$ |
8,697,956 |
|
調整合並淨收入與 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
經營活動的現金流量淨額: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
折舊及利息攤銷 |
|
|
899,658 |
|
|
|
940,336 |
|
|
|
235,160 |
|
損失準備金 |
|
|
1,507,368 |
|
|
|
169,568 |
|
|
|
1,082,287 |
|
遞延初始直接成本攤銷 |
|
|
243,326 |
|
|
|
172,409 |
|
|
|
180,980 |
|
經營性資產和負債變動情況: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
預付費用和其他流動資產 |
|
|
(514,645 |
) |
|
|
110,281 |
|
|
|
(206,632 |
) |
應付賬款和應計費用 |
|
|
743,238 |
|
|
|
1,216,138 |
|
|
|
(516,768 |
) |
應繳銷售税 |
|
|
(100,090 |
) |
|
|
(57,455 |
) |
|
|
(231,443 |
) |
經營活動的現金流量淨額 |
|
|
13,441,350 |
|
|
|
8,449,230 |
|
|
|
9,241,540 |
|
投資活動產生的現金流: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
租賃本金和應收票據 |
|
|
161,654,224 |
|
|
|
102,865,681 |
|
|
|
88,849,354 |
|
發行應收票據 |
|
|
(25,443,896 |
) |
|
|
(33,197,726 |
) |
|
|
(13,776,822 |
) |
客户存款淨增(減) |
|
|
(1,975,068 |
) |
|
|
5,921,983 |
|
|
|
— |
|
辦公設備的銷售(購置) |
|
|
(11,164 |
) |
|
|
(20,953 |
) |
|
|
300 |
|
未來租賃設備押金淨(增)減 |
|
|
(30,879,170 |
) |
|
|
(11,000,305 |
) |
|
|
5,813,584 |
|
為銷售型租賃合同購買設備 |
|
|
(148,577,339 |
) |
|
|
(106,869,511 |
) |
|
|
(73,626,686 |
) |
投資活動的現金流量淨額 |
|
|
(45,232,413 |
) |
|
|
(42,300,831 |
) |
|
|
7,259,730 |
|
融資活動的現金流: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
信用額度借款 |
|
|
107,130,000 |
|
|
|
86,150,000 |
|
|
|
54,550,000 |
|
按信用額度償還未償還借款 |
|
|
(27,400,000 |
) |
|
|
(102,500,000 |
) |
|
|
(62,450,001 |
) |
發行應付票據所得款項 |
|
|
— |
|
|
|
116,458,000 |
|
|
|
— |
|
應付票據的償還 |
|
|
(50,580,800 |
) |
|
|
(51,448,715 |
) |
|
|
— |
|
支付遞延融資成本 |
|
|
(628,472 |
) |
|
|
(2,063,482 |
) |
|
|
(646,204 |
) |
來自會員的貢獻 |
|
|
10,000,000 |
|
|
|
4,000,000 |
|
|
|
— |
|
向成員支付分配款 |
|
|
(10,767,579 |
) |
|
|
(7,604,681 |
) |
|
|
(8,727,601 |
) |
融資活動的現金流量淨額 |
|
|
27,753,149 |
|
|
|
42,991,122 |
|
|
|
(17,273,806 |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
現金和限制性現金的淨變化 |
|
|
(4,037,914 |
) |
|
|
9,139,521 |
|
|
|
(772,536 |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
現金和限制現金,年初 |
|
|
10,136,381 |
|
|
|
996,860 |
|
|
|
1,769,396 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
現金和限制用途現金,年底 |
|
$ |
6,098,467 |
|
|
$ |
10,136,381 |
|
|
$ |
996,860 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
現金流量資料的進一步披露—已付利息 |
|
$ |
7,069,973 |
|
|
$ |
4,501,175 |
|
|
$ |
4,352,755 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
非現金投資及融資活動—應付股息 |
|
$ |
— |
|
|
$ |
457,142 |
|
|
$ |
812,700 |
|
見財務報表附註。
6
36th Street Capital Partners,LLC和子公司
財務報表附註
附註1—業務性質及主要會計政策概要:
綜合原則—綜合財務報表包括36th Street Capital Partners,LLC(“36STC”)及其全資附屬公司36th Street Capital I,LLC(“SPV”)(統稱“本公司”)的賬目,並按照美利堅合眾國公認會計原則編制。所有公司間賬目及交易均已於合併時抵銷。
業務性質—36STC主要通過使用租賃安排和票據向全國客户提供設備融資解決方案和替代資金。公司積極採購、承銷和資金交易。此外,本公司進入私人資產支持證券化(“ABS”)市場,以多元化流動資金來源,擴大資產來源的融資能力。
有限責任公司—每個成員的責任僅限於各自成員的股權加上已提供個人擔保的任何債務。根據有限責任公司經營協議的條款,其存在是永久的,或按照經營協議的規定提前存在。
特殊目的載體—特殊目的載體是一家有限責任公司,用作持有資產的特殊目的實體。在資產支持證券化中,36STC利用其向其出售以設備貸款和租賃為擔保的投資組合(“資產”)的特殊目的載體。特別目的公司隨後發行以資產作抵押的票據(見附註5),賦予持有人享有資產產生的現金流量的權利。36STC在特殊目的V違約的情況下沒有償還特殊目的V貸款人的法律義務,並且對於違反聲明和保證的行為,除正常規定外,沒有向36STC追索權。此外,36STC的債權人對特殊目的公司的資產沒有追索權。
估計數和未確定數—按照美利堅合眾國公認的會計原則編制財務報表,要求管理層作出估計和假設,這些估計和假設會影響到財務報表日期的資產和負債的報告額和或有資產和負債的披露以及報告期內的收入和支出的報告額。日後確定的實際結果可能與這些估計數不同。
受限現金-受限現金包括特殊目的機構持有的與附註5所述的資產支持證券化交易相關的準備金和收款賬户。
信用風險集中-該公司將其現金餘額保存在由聯邦存款保險公司承保的金融機構中,每個金融機構的現金餘額最高可達250,000美元。有時,此類餘額可能會超過FDIC的保險限額。
截至2022年、2022年、2021年和2020年12月31日止年度,並無客户佔本公司租賃收入或淨投資的10%以上。
7
36th Street Capital Partners,LLC和子公司
財務報表附註
出租人主題842會計-在租賃開始時,公司確定一項安排是否符合ASC 842規定的租賃資格(即,轉讓在一段時間內控制已確定資產的使用權以換取對價)。公司只會重新評估合同的條款和條件是否發生了變化。本公司於開始日期決定租約類別。未被歸類為銷售型或直接融資租賃的租賃被歸類為經營性租賃。在銷售型租賃分類中使用的主要會計準則是:(A)租賃在租賃期限結束時將標的資產的所有權轉移給承租人,(B)租賃授予承租人合理地確定將行使的購買選擇權,(C)租賃期限針對標的資產剩餘經濟壽命的主要部分,(D)租賃付款和承租人擔保的剩餘價值之和的現值基本上等於或超過標的資產的全部公允價值,以及(E)租賃設備具有特殊性質,預計在租賃期結束時沒有出租人的其他用途。當上述任何銷售類型租賃準則均未獲符合時,當符合以下兩項準則時,租賃被分類為直接融資租賃:1)租賃付款與承租人及/或第三方提供的剩餘價值擔保總和的現值等於或超過標的資產的全部公允價值;及2)出租人很可能收取租賃款項加上滿足剩餘價值擔保所需的任何金額。基於上述準則,本公司從出租人的角度得出結論,不存在經營租賃和直接融資租賃,所有以淨投資持有的租賃均為銷售型租賃,租賃開始時沒有收益或虧損。
於租賃開始時,本公司會考慮租賃資產的剩餘使用年限、預期市況及預期用途(如出售或租賃),估計租賃資產於租賃期結束時的剩餘金額。如果租賃設備的市場價值降幅大於預期,無論是由於技術或經濟上的快速淘汰、設備的異常磨損、過度使用設備、經濟衰退或其他不利的經濟狀況或其他因素,都可能對該等設備的現值和剩餘價值產生不利影響。本公司通過定期審查估計的剩餘價值和監測剩餘變現水平來管理和評估剩餘風險。租賃期內估計租賃剩餘價值的變動會影響損失準備,因為本公司在確定租賃投資損失準備淨額時同時考慮了應收租賃和未擔保剩餘資產。如果沒有獲得租約就不會產生的租約的增量成本被視為初始直接成本。
租賃淨投資-本公司租賃淨投資主要涉及銷售類型租賃下的設備租賃,設備採購價格等於公允價值,因此在租賃開始時不存在銷售收益或虧損。當沒有銷售損益時,初始直接成本於開始日期遞延並計入租賃投資淨額。
對於銷售型租賃,應收租賃和無擔保剩餘資產(如有)按租賃隱含利率按現值折現入賬。應收租賃款包括尚未支付的租賃款和承租人或無關第三方對剩餘價值的擔保。利息收入在租賃期內按租賃淨投資餘額的固定定期貼現率按租賃中隱含的利率確認。生效日期後,收取的租賃付款用於減少淨投資,淨投資增加用於記錄的利息收入。
應收票據-公司與客户簽訂貸款協議,客户從公司借錢,並根據固定付款償還金額,其中包括協議期限內的本金和利息。
設備--財產和設備按成本列報。傢俱、固定裝置和其他設備在資產的估計使用年限內主要採用直線折舊法折舊。一般來説,用於計算折舊和攤銷的估計使用壽命超過3年。維護和維修費用在發生時計入作業費用。
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財務報表附註
遞延融資成本-與獲得本公司信貸額度有關的成本(見附註5)採用直線法在相關債務期限內資本化和攤銷。截至2022年12月31日、2021年和2020年12月31日的年度攤銷費用總額分別為201,693美元、232,668美元和802,602美元。截至2022年12月31日和2021年12月31日的累計攤銷分別為1,143,804美元和942,111美元。
預期未來攤銷如下:
截至十二月三十一日止的年度: |
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|
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2023 |
|
$ |
312,691 |
|
2024 |
|
|
312,691 |
|
2025 |
|
|
312,691 |
|
2026 |
|
|
312,691 |
|
2027年及其後 |
|
|
286,635 |
|
|
|
$ |
1,537,399 |
|
與獲得特殊目的公司應付票據有關的成本(見附註5)與應付票據扣除,並在相關債務的支付期內使用實際利率法攤銷。截至二零二二年及二零二一年十二月三十一日止年度的攤銷費用分別為685,511美元及697,273美元。於2022年12月31日及2021年12月31日,與應付票據有關的累計攤銷分別為1,382,784美元及697,273美元。
未來租賃設備按金—未來租賃按金指於最終協議前代表客户就設備按金(見附註6)。這些款項應計利息,直至達成最後協議為止。
軟件—本公司根據財務會計準則委員會(“FASB”)會計準則編纂(“ASC”)350,無形資產—商譽和其他將內部使用的軟件開發成本資本化。軟件開發成本的資本化從應用程序開發階段開始,到資產投入使用時結束。尚未達到應用程序開發的軟件開發相關成本以及實施後產生的培訓和維護成本於發生時支銷。該公司還資本化軟件採購,提供升級和增強,導致現有軟件的額外功能。已資本化的軟件開發成本計入預付費用及其他流動資產,並按產品的預期壽命(5年)以直線法攤銷。截至2022年12月31日及2020年12月31日止年度的軟件成本攤銷費用分別為563美元及13,200美元;截至2021年12月31日止年度並無相關攤銷費用。於二零二二年及二零二一年十二月三十一日,累計攤銷總額分別為72,563元及72,000元。
長期資產—管理層評估所有長期資產的減值。倘有事件或情況變動顯示資產賬面值可能無法收回,則會評估長期資產及商譽以外的無形資產減值。倘賬面值未能全數收回,則確認減值虧損以將賬面值減至公平值,並於減值期間計入開支。於二零二二年及二零二一年十二月三十一日,管理層已釐定該等資產並無減值。
9
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財務報表附註
客户按金—本公司向若干客户要求可退還保證金,以加強承租人的信貸。倘承租人違約,本公司有權動用客户按金以彌補任何違約。客户按金不為承租人的利益計息,並可於租賃期滿時退還。
收入確認—銷售類租賃的利息收入按應計基礎確認。租賃的未完成收入採用實際利率法於剩餘期間至合約到期日攤銷至利息收入。應收票據在收取利息方面似乎有疑問時停止將未賺取收入攤銷為利息收入。應收票據所賺取的利息收入在賺取時按權責發生制確認。倘租賃或應收票據逾期91日或以上,則合約分類為非應計及暫停確認利息收入。非權責發生制合同在賬户轉為流動且債務人連續6次及時付款之前,不得恢復為權責發生制狀態。
本公司於租賃開始前向客户收取中期付款。本公司為購買及建造附於未來租賃的相關設備(見附註6)提供資金,期間客户同意作出中期付款,直至設備可開始租賃為止。與中期付款有關的收入(包括在利息收入中)按應計基準確認,截至2022年、2021年及2020年12月31日止各年度合共3,436,468美元、694,280美元及288,409美元。
出售租賃和應收票據的收益與本公司出售合同、租賃設備或債務人提前收購的交易有關。當設備或合約出售時,租賃及貸款資產終止確認,而本公司確認任何收益(或虧損),惟所收取的所得款項超過所轉讓資產及╱或所產生的任何負債的價值。截至2022年、2021年及2020年12月31日止年度,本公司出售租賃及應收票據的淨收益分別為5,657,213美元、461,227美元及986,976美元,計入非利息收入。
本公司確認的其他收入和費用,包括與租賃文件和管理有關的某些費用,以及聯合或轉介融資給其他融資夥伴的費用。截至2022年、2021年及2020年12月31日止年度,其他收入及費用分別為1,478,831美元、735,302美元及93,882美元。
虧損備抵—虧損備抵維持在管理層認為足以彌補資產負債表日固有虧損的數額。本公司已實施並遵守內部審查制度及虧損撥備方法,旨在發現問題應收款項及提供足夠撥備以彌補虧損。
一般估值撥備與並無明確界定不足或弱點之租賃應收款項有關,乃透過就該等應收款項結餘應用考慮過往虧損經驗及貸款年期之虧損因素而釐定。分配撥備與具有明確界定缺陷或弱點的租賃應收款項有關,一般根據虧損統計數據的虧損因素釐定,或按記錄的貸款投資超出抵押品公平值的差額釐定(如適用)。於二零二二年及二零二一年十二月三十一日,虧損撥備分別為5,848,446元及4,341,078元。
廣告費用—廣告費用計入銷售及市場推廣費用,於產生時支銷。截至二零二二年、二零二一年及二零二零年十二月三十一日止年度,廣告成本分別為38,716元、60,566元及55,154元。
10
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財務報表附註
銷售税—該公司在各州和縣內的業務,這些州對公司的所有銷售和設備租賃徵收銷售税,這些州和縣內的非免税客户。該公司收取銷售税,並將全部金額匯給各州。該公司的收入和支出不包括徵收和匯入各州的税款。於二零二二年及二零二一年十二月三十一日,應付銷售税分別為186,984元及287,074元。
所得税—本公司的收入或虧損在成員的納税申報表上報告;因此,在所附合並財務報表中沒有計提所得税準備。本公司需要提交所得税申報表的最重要司法管轄區包括美國聯邦司法管轄區、新澤西州、加利福尼亞州、佛羅裏達州、伊利諾伊州、印第安納州、紐約州、俄亥俄州、南卡羅來納州、德克薩斯州、阿拉巴馬州、馬薩諸塞州、密蘇裏州、北卡羅來納州和猶他州。本公司在2019年12月31日之前的年度內不再接受美國聯邦所得税審查。除有限的例外情況外,公司在2018年12月31日之前的年度結束時不再接受州所得税審查。
重新分類--對上一年的數額進行了某些重新分類,以符合2022年資產負債表、損益表和現金流量表的列報。這些變化包括但不限於,將收入分解為利息收入和非利息收入,以及將利息支出重新分類為利息收入淨額。這些變化對總資產、淨收入或現金和限制性現金的變化沒有影響。
公允價值-財務會計準則委員會(FASB)會計準則編纂(ASC)820,公允價值計量,提供了公允價值計量的框架。該框架提供了一個公允價值等級,對用於計量公允價值的估值技術的投入進行了優先排序。該層次結構對相同資產或負債的活躍市場的未調整報價給予最高優先權(第1級計量),對不可觀察到的投入給予最低優先權(第3級計量)。隨附於綜合資產負債表的現金、限制性現金、應付賬款及應計開支及客户存款的賬面值因該等投資的短期到期日而接近公允價值。本公司對租賃、應收票據、未來租賃設備押金、信貸額度及應付票據的淨投資的賬面價值根據本公司可用於類似工具的當前利率計算,接近公允價值。
新會計準則-2022年1月1日,公司通過了ASU第2016-02號《租賃(主題842)》,取代了ASC 840-租賃中現有的指導方針。ASU 842在2021年12月15日之後的財年有效。本ASU處理出租人的會計問題,並要求出租人使用基本上等同於關於銷售型租賃、直接融資租賃和經營租賃的主題840的方法對租賃進行會計處理。本公司採納了ASU第2018-11號規定的實際權宜之計,即如果每類標的資產符合某些標準,則不將非租賃組成部分與相關租賃組成部分分開。出租人採用ASC 842對本公司的財務報表沒有實質性影響,也不需要對期初成員權益進行調整,然而,它導致了更大的披露。
此外,本公司考慮了ASC 842的承租人方面,並確定採用ASC 842對財務報表和期初股本沒有重大影響,但它導致了更大的披露。通過後,公司選擇了三種實際的權宜之計,包括保留歷史租賃分類,免除審查到期或現有合同以確定它們是否包含租賃,以及不審查以前資本化的初始直接成本,以確定它們是否有資格根據專題842資本化。該公司還選擇了承租人實際的權宜之計,不將租賃和非租賃部分分開,並對短期租賃確認豁免,不會承認ROU
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財務報表附註
租期在12個月以下的資產或租賃負債。作為承租人,採用ASC 842不會導致任何ROU資產或租賃負債的記錄。
最近的會計聲明-2016年6月,FASB發佈了ASU 2016-13年度金融工具-信貸損失(主題326):金融工具信用損失的計量,包括隨後發佈的ASU,以澄清ASU 2016-13年度的實施指南。修正案要求一項金融資產(或一組金融資產),如應收貿易賬款和可供出售的債務證券,應根據當前預期信用損失模型而不是已發生損失模型進行減值評估。對預期信貸損失的計量是基於過去事件的相關信息,包括歷史經驗、當前狀況以及影響報告金額可收回性的合理和可支持的預測。ASU 2016-13財年將對私營公司和非美國證券交易委員會申請者生效,財年從2022年12月15日之後開始。允許及早領養。該公司正在評估採用這一新的會計準則對財務報表的影響。
後續事件-管理層審查和評估了從2022年12月31日到2023年3月29日(財務報表可供發佈之日)的所有事件和交易。這些事件和交易提供了有關資產負債表日狀況的其他相關信息,其影響已在所附財務報表中確認。
注2-租賃和應收票據淨投資:
與融資活動有關的收入計入綜合損益表的淨利息收入和成員權益變動。截至2022年、2021年及2020年12月31日止年度,租賃及應收票據的利息收入分別為17,272,831美元、15,407,608美元及17,253,838美元。
截至2022年12月31日、2021年12月31日及2020年12月31日止年度,本公司於租賃開始日期並無銷售盈利或虧損。
截至2022年12月31日,租賃和應收票據投資淨額包括非權責發生制合同共計9091494美元。截至2021年12月31日,沒有基於非權責發生制的合同。
租賃淨投資
租賃投資淨額包括:
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截至12月31日, |
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2022 |
|
|
2021 |
|
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最低應收租賃款 |
|
$ |
207,036,720 |
|
|
$ |
185,759,700 |
|
設備殘值 |
|
|
10,948,736 |
|
|
|
12,867,581 |
|
未賺取的租賃收入 |
|
|
(24,659,184 |
) |
|
|
(19,406,126 |
) |
|
|
|
|
|
|
|
||
租賃淨投資 |
|
$ |
193,326,272 |
|
|
$ |
179,221,155 |
|
截至2022年、2021年及2020年12月31日止年度,租賃的無擔保剩餘資產及未賺取租賃收入並無重大變動。
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財務報表附註
截至2022年12月31日,將收到最低應收租賃付款,剩餘未賺取收入攤銷如下:
截至十二月三十一日止的年度: |
|
最低要求 |
|
|
不勞而獲 |
|
|
網絡 |
|
|||
2023 |
|
$ |
87,204,351 |
|
|
$ |
12,483,835 |
|
|
$ |
74,720,516 |
|
2024 |
|
|
60,812,561 |
|
|
|
7,130,587 |
|
|
|
53,681,974 |
|
2025 |
|
|
36,362,629 |
|
|
|
3,296,719 |
|
|
|
33,065,910 |
|
2026 |
|
|
15,044,220 |
|
|
|
1,329,075 |
|
|
|
13,715,145 |
|
2027年及其後 |
|
|
7,612,959 |
|
|
|
418,968 |
|
|
|
7,193,991 |
|
|
|
$ |
207,036,720 |
|
|
$ |
24,659,184 |
|
|
$ |
182,377,536 |
|
銷售型租賃的未賺取收入以銷售類型租賃的投資淨額產生恆定的定期回報率的方式確認。
應收票據
該公司以期票的形式向幾個客户提供融資。票據的利息每年由6.13%至13.25%不等,並按月向本公司支付本金和利息。票據通常以客户正在租賃的特定資產或某些質押資產為抵押。截至2022年12月31日和2021年12月31日,這些票據的未償還餘額總額分別為24,751,184美元和26,732,615美元。
應收票據到期日如下:
截至十二月三十一日止的年度: |
|
|
|
|
2023 |
|
$ |
9,053,776 |
|
2024 |
|
|
7,629,835 |
|
2025 |
|
|
6,046,628 |
|
2026 |
|
|
2,017,012 |
|
2027年及其後 |
|
|
3,933 |
|
|
|
$ |
24,751,184 |
|
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36th Street Capital Partners,LLC和子公司
財務報表附註
注3--損失撥備:
根據對可能損失的估計,公司對2022年12月31日和2021年12月31日的現有租賃淨投資、應收票據和未來租賃設備存款的信貸損失準備金保持足夠的數額,足以吸收現有淨投資所固有的損失。損失準備和資產質量統計的活動如下:
|
|
截至12月31日或截至12月31日止年度, |
|
|||||
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
||
年初計提損失準備 |
|
$ |
4,341,078 |
|
|
$ |
4,171,510 |
|
信貸損失準備金 |
|
|
1,507,368 |
|
|
|
169,568 |
|
損失備抵,年底 |
|
$ |
5,848,446 |
|
|
$ |
4,341,078 |
|
|
|
|
|
|
|
|
||
信貸損失備抵額佔總額的百分比 |
|
|
2.25 |
% |
|
|
2.00 |
% |
附註4—財產和設備:
財產和設備摘要如下:
|
|
截至12月31日, |
|
|||||
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
||
裝備 |
|
$ |
48,658 |
|
|
$ |
48,658 |
|
傢俱和固定裝置 |
|
|
44,464 |
|
|
|
33,301 |
|
|
|
|
93,122 |
|
|
|
81,959 |
|
|
|
|
|
|
|
|
||
減去:累計折舊 |
|
|
(53,860 |
) |
|
|
(41,970 |
) |
|
|
|
|
|
|
|
||
|
|
$ |
39,262 |
|
|
$ |
39,989 |
|
截至2022年、2021年及2020年12月31日止年度,計入辦公室及行政開支的折舊開支分別為11,891元、10,395元及7,802元。
附註5—債務及融資安排:
信貸額度—本公司與一組銀行訂立循環信貸額度協議,最高借貸能力為230,000,000美元。循環期截至二零二五年十二月,屆時信貸額度於該日期後2年到期。於二零二二年及二零二一年十二月三十一日,信貸額度的未償還餘額分別為170,041,490元及90,311,490元。本公司於2022年修訂信貸額度,並將融資費用628,472美元資本化。
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財務報表附註
於二零二二年、二零二一年及二零二零年,借貸利息開支(包括與信貸額度未動用部分有關的支出)分別為6,072,176元、1,965,385元及4,277,125元。借款利息按月支付。以美元計值的借貸按標準隔夜融資利率(“SOFR”)加2. 60%(於二零二二年十二月三十一日為6. 92%)計息,而以加元計值的借貸按CDOR加3. 00%計息。於二零二二年十二月三十一日,所有未償還借貸均以美元計值。
該等債務以36STC之全部資產作抵押。根據協議條款,票據可按要求收回。該融資旨在維持若干財務契諾,並受其他限制規限,包括根據36 STC合資格借貸基礎而可供借貸的金額限額。
應付票據—長期債務包括資產支持定期證券化(“ABS”),由設備貸款和租賃擔保。ABS是一種固定期限借款,包括兩批(A類和B類),利率固定,按比例從特殊目的公司持有的特定資產池的收款中償還。作為發起人,36STC無追索權,該協議要求公司維持若干財務契約。於二零二二年及二零二一年十二月三十一日,本公司已遵守該等契諾。
SPV的應付票據包括以下內容:
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|
截至12月31日, |
|
|||||
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
||
期限證券化 |
|
$ |
14,428,485 |
|
|
$ |
65,009,284 |
|
未攤銷債務發行成本 |
|
|
(195,547 |
) |
|
|
(881,057 |
) |
|
|
$ |
14,232,938 |
|
|
$ |
64,128,227 |
|
截至2022年12月31日,未償還定期證券化金額為14,428,485美元,以23,010,666美元的最低應收租賃和貸款付款為抵押。ABS交易不符合ASC 860(轉讓和服務)關於銷售處理的會計要求,並被記錄為無追索權擔保借款。截至2022年12月31日,有擔保融資的加權平均利率為3.44%,貸款將於2027年3月1日到期。與ABS有關的某些現金餘額受到限制。截至2022年12月31日和2021年12月31日,相關限制性現金總額分別為4,453,225美元和8,996,263美元。
附註6-未來租賃設備的押金:
該公司在租賃協議開始前與客户簽訂了為設備提供資金的協議。一旦購買了所有設備,協議將轉換為銷售型租賃。客户目前正在為這些押金支付公司利息和租金。截至2022年12月31日,公司預付了41,942,932美元,截至2021年12月31日,預付了11,063,762美元。
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財務報表附註
注7-會員權益:
截至2022年12月31日和2021年12月31日,該公司的成員權益包括:
常用單位: |
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A類 |
|
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75,000 |
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B類 |
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|
22,000 |
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C類 |
|
|
3,000 |
|
首選單位- |
|
|
|
|
A系列 |
|
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2,444 |
|
清算優先權-在公司發生清算、清盤或解散的情況下,A類優先股的持有人將根據其持有的股份數量獲得100%的餘額和任何應計的未償還股本分派。A類普通單位將獲得75%,B類和C類單位將獲得25%,均按比例計算。就清算而言,B類和C類單位將被視為單一類別。
高級管理人員激勵計劃-2019年11月,公司制定了高級管理人員激勵計劃(“計劃”),根據該計劃,公司高級管理層的一名成員將獲得600個完全歸屬計劃單位。授予的計劃單位不代表公司的所有權權益,沒有投票權,也不是證券。會員終止時,一半的單位將被沒收。
該等單位向股東提供相當於(I)本公司向B類及C類普通單位持有人宣佈的總分派(“分派”)及(Ii)在計劃協議所界定的銷售交易(例如控制權變更交易)中應付予B類及C類普通單位持有人的代價的6%份額。
贖回權-除經營協議另有規定外,本公司無權贖回或回購股份。
分配-A系列優先股持有人的分配要求為每年8%的出資額,外加任何應計的、每年複利的未支付分配。截至2022年12月31日,共同單位沒有申報和未支付的分配。截至2021年12月31日,共同單位已申報和未支付的分配總額為457 142美元。
注8-主要貢獻者激勵計劃:
股份增值權計劃—於二零二二年三月,董事會設立股份增值權(“股份增值權”)計劃(“股份增值權計劃”)。該計劃的目的是建立一個由100,000個SAR組成的獎金池,可授予主要貢獻者,並在銷售交易結束時支付。於出售交易時應付予各參與者之金額相等於(i)參與者於出售交易結束時持有之股份過户數目乘以(ii)C類普通股單位於發行彼等各自股份過户時之公平市值與C類普通股單位於出售交易時之公平市值之正差額。
根據本計劃授予參與者的股票期權不代表公司的所有權權益,沒有投票權,不是證券,不會導致參與者成為非自願的,
16
36th Street Capital Partners,LLC和子公司
財務報表附註
並受個別獎勵協議所界定的歸屬條款所規限。未歸屬的SAR將在參與者終止時被沒收,並可根據經理委員會的決定重新發行。股票增值權於發生銷售交易時歸屬。
管理層的評估是,應根據ASC 718對SAR進行核算。本公司將於履約責任(銷售交易發生)可能發生當日記錄負債。於2022年12月31日,出售交易被視為不大可能發生,因此並無記錄負債。
截至2022年12月31日止年度,未償還股票增值及變動概要呈列如下:
在2022年1月1日未償還 |
|
|
- |
|
授與 |
|
|
9,750 |
|
被沒收 |
|
|
- |
|
在2022年12月31日未償還 |
|
|
9,750 |
|
歸屬於2022年12月31日 |
|
|
- |
|
溢利分享花紅計劃—於二零二二年三月,董事會設立溢利分享花紅計劃(“PS花紅計劃”)。購股權紅利計劃旨在建立一個可授予主要供款人的溢利分享池,並於向C類普通單位持有人提供“盈餘分派”(定義見購股權紅利計劃協議)時支付。於各分派日之溢利分享金額最多為分派盈餘之10%。應付予每位參與者的金額相等於(i)參與者於分派日期的溢利分享百分比(定義見PS獎金計劃協議)除以(ii)溢利分享池。
截至2022年12月31日止年度,根據PS花紅計劃向參與者支付161,833元,而於2022年12月31日,PS花紅計劃並無應計結餘。
附註9—受限制現金:
受限制現金包括相等於附註5所述資產支持證券化交易初始貼現合約結餘總額1. 50%的儲備。下表載列資產負債表內呈報之現金及受限制現金之對賬,其總和為截至十二月三十一日止年度現金流量表所示相同金額之總和:
|
|
截至12月31日, |
|
|||||
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
||
現金 |
|
$ |
1,645,242 |
|
|
$ |
1,140,118 |
|
受限現金 |
|
|
4,453,225 |
|
|
|
8,996,263 |
|
合併報表所列現金及受限制現金總額 |
|
$ |
6,098,467 |
|
|
$ |
10,136,381 |
|
17
36th Street Capital Partners,LLC和子公司
財務報表附註
附註10—承擔及或然事項:
客户承諾—在正常業務過程中,本公司可能會簽訂短期協議和承諾,以促進客户在最終協議之前的設備存款。
法律訴訟—在任何特定時間,本公司可能涉及日常業務過程中產生的法律訴訟,其中可能包括索賠、訴訟和訴訟。
18
附表1
36th Street Capital Partners,LLC和子公司
補充資料
合併資產負債表
截至2022年12月31日
|
|
36街首府 |
|
|
36街首府 |
|
|
|
|
|
|
|
||||
資產 |
|
合作伙伴 |
|
|
I,LLC |
|
|
淘汰 |
|
|
總計 |
|
||||
資產: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
現金 |
|
$ |
1,645,242 |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
1,645,242 |
|
受限現金 |
|
|
— |
|
|
|
4,453,225 |
|
|
|
— |
|
|
|
4,453,225 |
|
對子公司的投資 |
|
|
13,400,511 |
|
|
|
— |
|
|
|
(13,400,511 |
) |
|
|
— |
|
租賃淨投資 |
|
|
172,770,738 |
|
|
|
20,555,534 |
|
|
|
— |
|
|
|
193,326,272 |
|
應收票據 |
|
|
21,838,420 |
|
|
|
2,912,764 |
|
|
|
— |
|
|
|
24,751,184 |
|
為未來租賃準備的設備押金 |
|
|
41,942,932 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
41,942,932 |
|
損失撥備 |
|
|
(5,390,814 |
) |
|
|
(457,632 |
) |
|
|
— |
|
|
|
(5,848,446 |
) |
預付費用和其他流動資產 |
|
|
668,711 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
668,711 |
|
遞延融資成本,淨額 |
|
|
1,537,399 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
1,537,399 |
|
公司間應收賬款 |
|
|
— |
|
|
|
208,942 |
|
|
|
(208,942 |
) |
|
|
— |
|
物業和設備,淨值 |
|
|
39,262 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
39,262 |
|
總資產 |
|
$ |
248,452,401 |
|
|
$ |
27,672,833 |
|
|
$ |
(13,609,453 |
) |
|
$ |
262,515,781 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
負債和成員權益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
負債: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
信用額度 |
|
|
170,041,490 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
170,041,490 |
|
應付票據,扣除未攤銷遞延 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
融資成本 |
|
|
— |
|
|
|
14,232,938 |
|
|
|
— |
|
|
|
14,232,938 |
|
應付賬款和應計費用 |
|
|
2,820,666 |
|
|
|
39,384 |
|
|
|
— |
|
|
|
2,860,050 |
|
應繳銷售税 |
|
|
186,984 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
186,984 |
|
公司間應付款項 |
|
|
208,942 |
|
|
|
— |
|
|
|
(208,942 |
) |
|
|
— |
|
客户存款 |
|
|
4,252,068 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
4,252,068 |
|
總負債 |
|
|
177,510,150 |
|
|
|
14,272,322 |
|
|
|
(208,942 |
) |
|
|
191,573,530 |
|
承諾(注10) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
會員資本 |
|
|
70,942,251 |
|
|
|
13,400,511 |
|
|
|
(13,400,511 |
) |
|
|
70,942,251 |
|
總負債及股東權益 |
|
$ |
248,452,401 |
|
|
$ |
27,672,833 |
|
|
$ |
(13,609,453 |
) |
|
$ |
262,515,781 |
|
見獨立審計師報告。
19
附表2
36th Street Capital Partners,LLC和子公司
補充資料
合併損益表
截至該年度為止
2022年12月31日
|
|
36街首府 |
|
|
36街首府 |
|
|
|
|
|
|
|
||||
|
|
合作伙伴 |
|
|
I,LLC |
|
|
淘汰 |
|
|
總計 |
|
||||
淨利息收入: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
利息收入 |
|
$ |
16,446,811 |
|
|
$ |
4,262,488 |
|
|
$ |
- |
|
|
$ |
20,709,299 |
|
利息支出 |
|
|
(6,274,169 |
) |
|
|
(1,994,992 |
) |
|
|
- |
|
|
|
(8,269,161 |
) |
淨利息收入 |
|
|
10,172,642 |
|
|
|
2,267,496 |
|
|
|
- |
|
|
|
12,440,138 |
|
損失準備金 |
|
|
(2,583,949 |
) |
|
|
1,076,581 |
|
|
|
- |
|
|
|
(1,507,368 |
) |
扣除撥備後的淨利息收入 |
|
|
7,588,693 |
|
|
|
3,344,077 |
|
|
|
- |
|
|
|
10,932,770 |
|
非利息收入: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
出售租賃和票據收益 |
|
|
869,973 |
|
|
|
4,787,240 |
|
|
|
- |
|
|
|
5,657,213 |
|
其他收入和費用 |
|
|
1,940,712 |
|
|
|
9,963 |
|
|
|
(471,844 |
) |
|
|
1,478,831 |
|
非利息收入總額 |
|
|
2,810,685 |
|
|
|
4,797,203 |
|
|
|
(471,844 |
) |
|
|
7,136,044 |
|
非利息支出: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
薪金、薪金税及相關 |
|
|
5,605,479 |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
5,605,479 |
|
租金 |
|
|
119,953 |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
119,953 |
|
銷售和市場營銷費用 |
|
|
411,989 |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
411,989 |
|
專業費用 |
|
|
815,021 |
|
|
|
471,844 |
|
|
|
(471,844 |
) |
|
|
815,021 |
|
辦公室和行政費用 |
|
|
387,277 |
|
|
|
66,600 |
|
|
|
- |
|
|
|
453,877 |
|
非利息支出總額 |
|
|
7,339,719 |
|
|
|
538,444 |
|
|
|
(471,844 |
) |
|
|
7,406,319 |
|
股權收入子公司 |
|
|
7,602,836 |
|
|
|
- |
|
|
|
(7,602,836 |
) |
|
|
- |
|
合併淨收入 |
|
$ |
10,662,495 |
|
|
$ |
7,602,836 |
|
|
$ |
(7,602,836 |
) |
|
$ |
10,662,495 |
|
見獨立審計師報告。
20
附表3
36th Street Capital Partners,LLC和子公司
補充資料
股東權益變動綜合報表
截至該年度為止
2022年12月31日
|
|
36街首府 |
|
|
36th Street |
|
|
|
|
|
|
|
||||
|
|
合作伙伴 |
|
|
Capital I,LLC |
|
|
淘汰 |
|
|
總計 |
|
||||
成員權益, |
|
$ |
60,590,193 |
|
|
$ |
19,863,367 |
|
|
$ |
(19,863,367 |
) |
|
$ |
60,590,193 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
合併淨收入 |
|
|
10,662,495 |
|
|
|
7,602,836 |
|
|
|
(7,602,836 |
) |
|
$ |
10,662,495 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
來自會員的貢獻 |
|
|
10,000,000 |
|
|
- |
|
|
- |
|
|
$ |
10,000,000 |
|
||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
分發給成員 |
|
|
(10,310,437 |
) |
|
|
(14,065,692 |
) |
|
|
14,065,692 |
|
|
|
(10,310,437 |
) |
成員權益, |
|
$ |
70,942,251 |
|
|
$ |
13,400,511 |
|
|
$ |
(13,400,511 |
) |
|
$ |
70,942,251 |
|
見獨立審計師報告。
21
附表4
36th Street Capital Partners,LLC和子公司
補充資料
現金流量綜合報表
截至該年度為止
2022年12月31日
|
|
36街首府 |
|
|
36th Street |
|
|
|
|
|
|
|
||||
|
|
合作伙伴 |
|
|
Capital I,LLC |
|
|
淘汰 |
|
|
總計 |
|
||||
經營活動的現金流: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
淨收入 |
|
$ |
10,662,495 |
|
|
$ |
7,602,836 |
|
|
$ |
(7,602,836 |
) |
|
$ |
10,662,495 |
|
對淨收益進行調整,使之與 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
經營活動的現金流量淨額: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
折舊及利息攤銷 |
|
|
214,147 |
|
|
|
685,511 |
|
|
|
- |
|
|
|
899,658 |
|
損失(收益)準備金 |
|
|
2,583,949 |
|
|
|
(1,076,581 |
) |
|
|
- |
|
|
|
1,507,368 |
|
遞延初始直接成本攤銷 |
|
|
210,915 |
|
|
|
32,411 |
|
|
|
- |
|
|
|
243,326 |
|
附屬公司投資價值變動 |
|
|
6,462,856 |
|
|
|
- |
|
|
|
(6,462,856 |
) |
|
|
- |
|
經營性資產和負債變動情況: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
預付費用和其他流動資產 |
|
|
(514,645 |
) |
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
(514,645 |
) |
公司間應付(自) |
|
|
275,824 |
|
|
|
(275,824 |
) |
|
|
- |
|
|
|
- |
|
應付賬款和應計費用 |
|
|
818,046 |
|
|
|
(74,808 |
) |
|
|
- |
|
|
|
743,238 |
|
應繳銷售税 |
|
|
(100,090 |
) |
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
(100,090 |
) |
經營活動的現金流量淨額 |
|
|
20,613,497 |
|
|
|
6,893,545 |
|
|
|
(14,065,692 |
) |
|
|
13,441,350 |
|
投資活動產生的現金流: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
租賃本金和應收票據 |
|
|
108,444,315 |
|
|
|
53,209,909 |
|
|
|
- |
|
|
|
161,654,224 |
|
發行應收票據 |
|
|
(25,443,896 |
) |
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
(25,443,896 |
) |
客户存款淨增(減) |
|
|
(1,975,068 |
) |
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
(1,975,068 |
) |
辦公設備的銷售(購置) |
|
|
(11,164 |
) |
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
(11,164 |
) |
未來租賃設備押金淨(增)減 |
|
|
(30,879,170 |
) |
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
(30,879,170 |
) |
為銷售型租賃合同購買設備 |
|
|
(148,577,339 |
) |
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
(148,577,339 |
) |
投資活動的現金流量淨額 |
|
|
(98,442,322 |
) |
|
|
53,209,909 |
|
|
|
- |
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(45,232,413 |
) |
融資活動的現金流: |
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||||
信用額度借款 |
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107,130,000 |
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- |
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- |
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107,130,000 |
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按信用額度償還未償還借款 |
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(27,400,000 |
) |
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- |
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- |
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(27,400,000 |
) |
應付票據的償還 |
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- |
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(50,580,800 |
) |
|
|
- |
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(50,580,800 |
) |
支付遞延融資成本 |
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(628,472 |
) |
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- |
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- |
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(628,472 |
) |
來自會員的貢獻 |
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10,000,000 |
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- |
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- |
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10,000,000 |
|
向成員支付分配款 |
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(10,767,579 |
) |
|
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(14,065,692 |
) |
|
|
14,065,692 |
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|
|
(10,767,579 |
) |
融資活動的現金流量淨額 |
|
|
78,333,949 |
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|
|
(64,646,492 |
) |
|
|
14,065,692 |
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|
27,753,149 |
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||||
現金和限制性現金的淨變化 |
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505,124 |
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(4,543,038 |
) |
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|
- |
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(4,037,914 |
) |
現金和限制現金,年初 |
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1,140,118 |
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8,996,263 |
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|
- |
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10,136,381 |
|
現金和限制用途現金,年底 |
|
$ |
1,645,242 |
|
|
$ |
4,453,225 |
|
|
$ |
- |
|
|
$ |
6,098,467 |
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||||
補充披露現金流量信息- |
|
$ |
5,677,438 |
|
|
$ |
1,392,535 |
|
|
$ |
- |
|
|
$ |
7,069,973 |
|
見獨立審計師報告。
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