wal—20221231000121254512/312022財年假象八Http://fasb.org/us-gaap/2022#AssetPledgedAsCollateralMemberHttp://fasb.org/us-gaap/2022#AssetPledgedAsCollateralMember於2022年1月25日，本公司完成對DST的收購，以Digital Disbursions為業務，該業務為集體訴訟法律行業的數字支付平臺。收購Digital Disbursions預計將通過為集體訴訟市場和更廣泛的法律行業提供數字支付平臺來擴大公司的數字支付努力。
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美國證券交易委員會
華盛頓特區，20549
表格10-K
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| ☒ | | 根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條提交的年度報告 |
截至本財政年度止2022年12月31日
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| ☐ | | 根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條提交的過渡報告 |
由_至_的過渡期
委託文件編號：001-32550
西方聯盟銀行
(註冊人的確切姓名載於其章程)
| | | | | | | | |
| 特拉華州 | | 88-0365922 |
| (註冊成立或組織的國家或其他司法管轄區) | | (國際税務局僱主身分證號碼) |
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| 華盛頓大街一號，1400號套房 | 鳳凰城 | 亞利桑那州 | | 85004 |
| (主要執行辦公室地址) | | (郵政編碼) |
(602) 389-3500
(註冊人的電話號碼，包括區號)
根據該法第12(B)條登記的證券：
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| 每個班級的標題 | | 交易代碼 | | 註冊的每個交易所的名稱 |
| 普通股，面值0.0001美元 | | 沃爾 | | 紐約證券交易所 |
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存托股份，每股相當於1/400這是A系列4.250%固定利率重置非累積永久優先股的權益 | | WAL PRA | | 紐約證券交易所 |
根據該法第12(G)條登記的證券：無
用複選標記表示註冊人是否為證券法第405條規定的知名經驗豐富的發行人。是 ☒*☐
如果註冊人不需要根據法案的第13節或第15(D)節提交報告，請用複選標記表示。☐ 不是 ☒
用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短期限內)提交了1934年《證券交易法》第13條或15(D)節要求提交的所有報告，以及(2)在過去90天內是否符合此類提交要求。是 ☒*☐
用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或在註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則第405條(本章232.405節)要求提交的每個交互數據文件。是 ☒*☐
通過複選標記來確定註冊人是否是大型加速申報人、加速申報人、非加速申報人、或小型申報公司或新興成長型公司。參見《交易法》第12b—2條中對“大型加速申報人”、“加速申報人”、“小型申報公司”和“新興增長公司”的定義。 ☐
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| 大型加速文件服務器 | | ☒ | | 加速的文件管理器 | | ☐ |
| 非加速文件服務器 | | ☐ | | 規模較小的新聞報道公司 | | ☐ |
| | | | 新興成長型公司 | | ☐ |
如果是一家新興的成長型公司，用複選標記表示註冊人是否已選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易所法》第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。
用複選標記表示註冊人是否提交了一份報告，證明其管理層根據《薩班斯-奧克斯利法案》(《美國聯邦法典》第15編，第7262(B)節)第404(B)條對其財務報告的內部控制的有效性進行了評估，該評估是由編制或發佈其審計報告的註冊會計師事務所進行的。☒
如果證券是根據該法第12(B)條登記的，用勾號表示登記人的財務報表是否反映了對以前發佈的財務報表的錯誤更正. ☐
用複選標記表示這些錯誤更正中是否有任何重述需要對註冊人的任何執行人員在相關恢復期間根據§240.10D-1(B)收到的基於激勵的薪酬進行恢復分析. ☐
用複選標記表示註冊人是否是空殼公司(如交易法第12b-2條所定義)。☐*☒
非關聯公司持有的註冊人有表決權股票的總市值約為#美元。7.26根據該股2022年6月30日在紐約證券交易所的收盤價（每股70.60美元）計算，
截至2023年2月17日，西部聯盟銀行 109,614,818已發行普通股的股份。
以引用方式併入的文件
註冊人2023年股東年會的最終委託書的部分內容通過引用納入本報告第三部分。
索引
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| | | 頁面 |
第一部分 | |
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前瞻性陳述 | 3 |
| 第1項。 | 業務 | 5 |
| 第1A項。 | 風險因素 | 15 |
| 項目1B。 | 未解決的員工意見 | 28 |
| 第二項。 | 屬性 | 28 |
| 第三項。 | 法律訴訟 | 28 |
| 第四項。 | 煤礦安全信息披露 | 28 |
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第II部 | |
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| 第5項。 | 註冊人普通股、相關股東事項和發行人購買股權證券的市場 | 29 |
| 第6項。 | 已保留 | 30 |
| 第7項。 | 管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析 | 30 |
| 第7A項。 | 關於市場風險的定量和定性披露 | 66 |
| 第八項。 | 財務報表和補充數據 | 69 |
| 第九項。 | 會計與財務信息披露的變更與分歧 | 150 |
| 第9A項。 | 控制和程序 | 150 |
| 項目9B。 | 其他信息 | 152 |
| 項目9C。 | 關於妨礙檢查的外國司法管轄區的披露 | 152 |
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第三部分 | | |
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| 第10項。 | 董事、高管與公司治理 | 152 |
| 第11項。 | 高管薪酬 | 152 |
| 第12項。 | 某些實益擁有人的擔保所有權以及管理層和相關股東的事項 | 152 |
| 第13項。 | 某些關係和相關交易，以及董事的獨立性 | 152 |
| 第14項。 | 首席會計師費用及服務 | 152 |
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第四部分 | | |
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| 第15項。 | 展品和財務報表附表 | 153 |
| 第16項。 | 表格10-K摘要 | 155 |
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簽名 | 156 |
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第一部分
前瞻性陳述
本年度報告中包含的截至2022年12月31日的Form 10-K年度報告(以下簡稱“Form 10-K”)中包含的某些陳述屬於“1995年私人證券訴訟改革法”(“改革法”)所指的“前瞻性陳述”。根據《改革法案》的定義，構成前瞻性陳述的表述一般是通過以下方式確定的：“目標”、“預期”、“相信”、“推動”、“估計”、“預期”、“表達的信心”、“預測”、“未來”、“目標”、“指導”、“打算”、“可能”、“機會”、“計劃”、“立場”、“潛在的”、“項目，“尋求”、“應該”、“戰略”、“目標”、“意志”、“將會”或類似的陳述或此類詞語和其他類似表達的變體。除歷史事實陳述外的所有陳述均為《改革法案》所指的“前瞻性陳述”，包括與預期、信念、預測、未來計劃和戰略、預期事件或趨勢以及與非歷史事實事項有關的估計或假設有關或依賴於這些估計或假設的陳述。這些前瞻性陳述反映了公司對未來事件和財務表現的當前看法，涉及某些風險、不確定因素、假設和環境變化，這些風險、不確定性、假設和環境變化可能導致公司的實際結果與歷史結果和任何前瞻性陳述中所表達的大不相同。可能導致實際結果與此類前瞻性陳述預期的結果大不相同的因素包括但不限於在本10-K表格第1A項的“風險因素”中描述的那些因素。前瞻性陳述僅在發表之日發表，公司沒有義務公開更新或修改本10-K表格中包含的任何前瞻性陳述，或更新實際結果可能與此類陳述中包含的結果不同的原因，無論是由於新信息、未來事件或其他原因，除非聯邦證券法要求這樣做。鑑於這些風險、不確定性和假設，本10-K表格中討論的前瞻性事件可能不會發生，您不應過度依賴任何前瞻性陳述。
實體和術語詞彙表
以下確定的縮略語和縮略語用於本10-K表的各個部分，包括第7項中的“管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析”，以及本10-K表第8項中的合併財務報表和合並財務報表附註：
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| 實體/部門： |
| 脱落酸 | 亞利桑那州聯合銀行 | 公司 | 西部聯盟銀行及其子公司 | WAPWI | 西部聯盟公益投資有限責任公司 |
| AmeriHome | 美國住房抵押貸款公司 | CSI | 希爾思保險公司 | 世界銀行或銀行 | 西聯銀行 |
| 阿里斯 | ARIS抵押貸款控股公司 | DST | 數字結算技術有限公司 | WABT | 西部聯盟商業信託基金 |
| 骨骼 | 內華達銀行 | 小謊 | 第一獨立銀行 | 沃爾或家長 | 西部聯盟銀行 |
| 橋牌 | 大橋銀行 | TPB | 託裏·派恩斯銀行 | WATC | 北卡羅來納州西部聯盟信託公司 |
| 條款： |
| ACL | 信貸損失準備 | EAD | 默認情況下的暴露 | IRLC | 利率鎖定承諾 |
| AFS | 可供出售 | EBO | 提前買斷 | ISDA | 國際掉期和衍生工具協會 |
| 美國鋁業公司 | 資產及負債管理委員會 | EGRRCPA | 《經濟增長、監管救濟和消費者保護法》 | LGD | 違約造成的損失 |
| 阿梅里博爾 | 美國銀行同業拆借利率 | 易辦事 | 每股收益 | 倫敦銀行同業拆借利率 | 倫敦銀行間同業拆借利率 |
| AOCI | 累計其他綜合收益 | ESG | 環境、社會和治理 | LIHTC | 低收入者住房税收抵免 |
| ASC | 會計準則編撰 | 夏娃 | 論股權的經濟價值 | MBS | 抵押貸款支持證券 |
| ASU | 會計準則更新 | 《交易所法案》 | 經修訂的1934年證券交易法 | MSA | 大都市區統計區 |
| 巴塞爾委員會 | 巴塞爾銀行監管委員會 | FASB | 財務會計準則委員會 | MSR | 抵押權服務權 |
| 巴塞爾協議III | 銀行業監管2010年12月最終資本框架 | FCRA | 1971年公平信用報告法 | NBL | 國家業務線 |
| 六氯環己烷 | 1956年《銀行控股公司法》 | FDIA | 《聯邦存款保險法》 | 否 | 淨營業虧損 |
| BOD | 董事會 | FDIC | 美國聯邦存款保險公司 | 淨現值 | 淨現值 |
| 博利 | 銀行擁有的人壽保險 | FHA | 聯邦住房管理局 | 紐交所 | 紐約證券交易所 |
| BSBY | 彭博短期銀行收益率指數 | FHLB | 聯邦住房貸款銀行 | 保監處 | 其他全面收入 |
| 駱駝 | 資本充足率、資產、管理能力、收益、流動性、敏感度 | FHLMC | 聯邦住房貸款抵押公司 | OFAC | 外國資產管制辦公室 |
| 資本規則 | FRB、OCC和FDIC 2013年批准的最終規則 | 菲科 | 《金融公司》 | 奧利奧 | 擁有的其他房地產 |
| CBDP | 商業銀行發展計劃 | FNMA | 聯邦全國抵押貸款協會 | PCAOB | 上市公司會計監督委員會 |
| CCO | 首席信貸官 | 聯邦公開市場委員會 | 聯邦公開市場委員會 | PCD | 購買信用惡化 |
| CDARS | 證書存款帳户註冊服務 | 法蘭克福機場 | 《聯邦儲備法》 | PD | 違約概率 |
| CDO | 債務抵押債券 | FRB | 聯邦儲備銀行 | PPNR | 預提淨收入 |
| CECL | 當前預期信用損失 | 聯邦貿易委員會 | 聯邦貿易委員會 | ROU | 使用權 |
| 首席執行官 | 首席執行官 | FVO | 公允價值期權 | 美國證券交易委員會 | 美國證券交易委員會 |
| CET1 | 普通股一級股權 | 公認會計原則 | 美國公認會計原則 | SERP | 補充行政人員退休計劃 |
| 首席財務官 | 首席財務官 | 格爾巴 | 《格拉姆-利奇-布萊利法案》 | SLC | 高級貸款委員會 |
| CFPB | 消費者金融保護局 | GNMA | 政府全國抵押貸款協會 | 軟性 | 隔夜資金利率 |
| 克羅 | 抵押貸款債券 | GSE | 政府支持的企業 | TDR | 問題債務重組 |
| COSO | 特雷德韋委員會贊助組織委員會 | HELOC | 房屋淨值信貸額度 | TEB | 税額等值基礎 |
| 新冠肺炎 | 冠狀病毒病2019 | HFI | 持有以供投資 | TSR | 股東總回報 |
| CRA | 《社區再投資法案》 | HFS | 持有待售 | UPB | 未付本金餘額 |
| 克雷 | 商業地產 | HTM | 持有至到期 | 美國農業部 | 美國農業部 |
| 天意 | 多樣性、公平性和包容性 | 平顯 | 美國住房和城市發展部 | 弗吉尼亞州 | 退伍軍人事務部 |
| 《多德-弗蘭克法案》 | 2010年多德-弗蘭克華爾街改革和消費者保護法案 | ICS | 投保現金清掃服務 | VIE | 可變利息實體 |
| 差熱分析 | 遞延税金資產 | 愛爾蘭共和軍 | 《2022年通貨膨脹率削減法案》 | XBRL | 可擴展的商業報告語言 |
第1項。公事。
服務的組織結構和描述
WAL是一家銀行控股公司，總部設在亞利桑那州鳳凰城，根據特拉華州法律註冊成立。WAL通過其全資擁有的銀行子公司WAB提供全方位的定製貸款、存款和金庫管理能力，包括全天候資金轉賬和其他數字支付產品。
WAB經營着以下全方位服務的銀行部門：ABA、Bon、Bridge、FIB和TPB。該公司還向全國各地的商業客户提供一系列專業的金融服務，包括通過ameriHome提供抵押銀行服務，並在2022年1月25日收購為集體訴訟法律行業提供數字支付服務的DST，從而增強了其能力。此外，公司還擁有以下非銀行子公司：CSI，一家根據亞利桑那州法律成立並獲得許可的專屬自保保險公司，作為公司整體企業風險管理戰略的一部分成立；以及WATC，將提供公司信託服務和槓桿貸款管理解決方案。
WAL還有八家未合併的子公司，用作與發行信託優先證券有關的商業信託，如本表格10-K第8項“附註12.合資格債務”所述。
銀行子公司
截至2022年12月31日，沃爾瑪擁有以下銀行子公司：
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| 銀行名稱 | | 總部 | | | | 區位城市 | | 總計
資產 | | 網絡
貸款 | | 存款 |
| | | | | | | | | (單位：百萬) |
| 西聯銀行 | | 鳳凰城,
亞利桑那州 | | | | 亞利桑那州：錢德勒、弗拉格斯塔夫、吉爾伯特、梅薩、菲尼克斯、斯科茨代爾和圖森 | | $ | 67,684 | | | $ | 52,737 | | | $ | 53,918 | |
內華達州：卡森城、法倫、亨德森、拉斯維加斯、梅斯奎特、雷諾和斯帕克斯 |
加利福尼亞州：比佛利山、卡爾斯巴德、科斯塔梅薩、歐文、拉梅薩、洛杉磯、奧克蘭、普萊森頓、聖地亞哥、舊金山、聖何塞和伍德蘭山 |
| | | 其他：佐治亞州亞特蘭大；德克薩斯州的奧斯汀、休斯頓和歐文；馬薩諸塞州的波士頓；伊利諾伊州的芝加哥；科羅拉多州的丹佛；明尼蘇達州的明尼阿波利斯；紐約州的紐約；華盛頓州的西雅圖；弗吉尼亞州的泰森 | | | |
WAB亦擁有以下主要全資附屬公司：
•WABT持有某些投資證券、市政和非營利貸款以及租賃。
•Wa PWI在某些有限合夥企業中擁有權益，這些合夥企業主要投資於低收入住房、税收抵免和小型企業投資公司。
•BW Real Estate，Inc.是一家房地產投資信託公司，持有WAB的某些房地產貸款和相關證券。
•Helios Prime，Inc.在可再生能源税收抵免交易中持有某些股權。
•西部金融公司通過其全資子公司amerihome購買和發起設備融資租賃，並提供抵押銀行服務。
•DST為集體訴訟法律行業提供數字支付服務。
細分市場
該公司的可報告部門集中在提供的產品和服務上，由三個可報告部門組成：
•商業：為中小型企業提供商業銀行和金庫管理產品和服務，為成熟的商業機構和利基行業的投資者提供專業銀行服務，以及為房地產行業提供金融服務。
•消費者相關：從2022年1月25日開始，為消費者相關行業的企業提供商業銀行服務和消費銀行服務，如住宅抵押貸款銀行業務，包括為集體訴訟法律行業提供數字支付服務的DST的財務業績。
•公司和其他：包括公司的投資組合、公司借款和其他相關項目、未分配到其他應報告部門的收入和支出項目以及部門間抵銷。
貸款和存款賬户通常直接分配給發起和/或提供這些產品的細分市場。權益資本主要根據其資產和負債的風險狀況分配給每個部門。沒有根據風險分配給部門的任何多餘股本都分配給公司和其他部門。
淨利息收入、信貸損失撥備和非利息支出金額在其各自的分部中計入，只要該等金額直接歸屬於該等分部。可報告部門的淨利息收入包括資金轉移定價過程，該過程將具有類似利率敏感度和到期日特徵的資產和負債相匹配。使用這種資金轉移定價方法，流動性在使用者和提供者之間轉移。每一可報告分部的淨收入金額通過使用費用分配進一步計算。不直接歸屬於特定部門的某些費用根據關鍵指標在所有部門之間分配，如員工數量、處理的貸款和存款交易數量以及平均貸款和存款餘額。所得税是根據每個分部所在地區的有效税率徵收的。各分部的公司税率和合計有效税率的任何差異將在公司及其他分部進行調整。
借貸活動
一般信息
該公司的貸款主要集中在滿足商業客户的需求上。通過WAB及其銀行部門和運營子公司，公司向客户提供各種貸款產品，包括下文討論的貸款類型。
工商業：商業和工業貸款是公司貸款組合的重要組成部分，截至2022年12月31日和2021年12月31日，商業和工業貸款分別佔公司HFI貸款組合的40%和47%。這些貸款包括營運資金信用額度、對技術公司的貸款、庫存和應收賬款額度、抵押貸款倉庫額度和其他商業貸款。設備貸款和租賃、免税城市和非營利組織也被歸類為商業和工業貸款。
CRE：為投資者(非業主佔用)或業主居住者購買或再融資CRE提供資金的貸款是該公司貸款組合的重要組成部分。這些CRE貸款由多户住宅物業、專業寫字樓、工業設施、零售中心、酒店和其他商業物業擔保。截至2022年12月31日和2021年12月31日，公司CRE投資者投資組合中分別約有16%和13%是寫字樓貸款。這些寫字樓貸款主要是短期過橋貸款，使借款人能夠重新定位或重新開發項目，而且地理位置多樣化，絕大多數位於市中心或郊區。在發起時，這些貸款的初始按揭成數不到55%，加權平均按揭成本率不到60%。這些貸款所涉及的物業業務趨勢穩定，空置率低。此外，保守的包銷側重於貸款成本比貸款，包括大量前期保薦人現金股本、公司的重新評估權、重新保證金要求以及持續的償債和債務收益率契約，以減輕資產類型的信貸風險，並規定保薦人對項目的持續支持和承諾。
基本上，公司剩餘的所有CRE貸款都以第一留置權作為抵押，初始貸款與價值的比率一般不超過75%。截至2022年12月31日和2021年12月31日，公司CRE貸款的16%和23%為業主自用。業主自住商業地產貸款是指以業主自住的非農業非住宅物業為抵押的貸款，其主要還款來源(超過50%)是擁有物業的借款人持續經營和活動所產生的現金流。非業主自住型CRE貸款是CRE貸款，其主要償還來源是抵押品物業產生的租金收入。
建築及土地發展：建築和土地開發貸款包括獨户和多户住宅項目、工業/倉庫物業、寫字樓、零售中心、醫療辦公設施和住宅地塊開發。這些貸款主要是向經驗豐富的當地和國家開發商發放的，公司與這些開發商的貸款歷史令人滿意。作為承保過程的一部分，對每個建設項目進行分析，以確定財產類型、位置、建設成本和應急資金是否適當和充足。為商業用地融資的貸款主要面向計劃在兩年內啟動房地產積極開發的借款人。
住宅：該公司通過其住宅抵押貸款收購計劃，執行符合公司目標和承保標準的流動和大宗住宅貸款購買。這些貸款購買既包括合格貸款，也包括不合格貸款。不符合條件的貸款購買被認為是高質量的，因為借款人的FICO評分很高，而貸款通常具有較低的貸款價值比。
消費者：有限類型的消費貸款是為了滿足客户需求和迴應社區需求而提供的。這些消費貸款的例子包括房屋淨值貸款和信用額度，住房改善貸款，個人信用額度，以及為投資目的向個人提供的貸款。
截至2022年12月31日，該公司的HFI貸款組合總額為519億美元，約佔總資產的77%。下表列出了本公司HFI貸款組合的組成：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 十二月三十一日， |
| | 2022 | | 2021 |
| | 金額 | | 百分比 | | 金額 | | 百分比 |
| | (百萬美元) |
| | | | | | | | |
| 工商業 | | $ | 20,710 | | | 39.9 | % | | $ | 18,297 | | | 46.8 | % |
| 商業房地產--非業主自住 | | 9,319 | | | 18.0 | | | 6,526 | | | 16.7 | |
| 商業地產-業主自住 | | 1,818 | | | 3.5 | | | 1,898 | | | 4.9 | |
| 建設和土地開發 | | 4,013 | | | 7.7 | | | 3,023 | | | 7.7 | |
| 住宅房地產 | | 15,928 | | | 30.7 | | | 9,282 | | | 23.8 | |
| 消費者 | | 74 | | | 0.2 | | | 49 | | | 0.1 | |
| 貸款HFI，扣除遞延貸款費用和成本後的淨額 | | $ | 51,862 | | | 100.0 | % | | $ | 39,075 | | | 100.0 | % |
| 信貸損失準備 | | (310) | | | | | (252) | | | |
| 淨貸款HFI | | $ | 51,552 | | | | | $ | 38,823 | | | |
關於貸款的其他信息，見"注5。本表10—K第8項中的貸款、租賃和信貸損失準備金"或第7項中的"管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析—財務狀況—貸款"。
本公司遵守一套特定信貸標準，旨在確保適當管理信貸風險。此外，世行的高級管理團隊在監測遵守這些標準的情況方面發揮了積極作用。
貸款發放須經過一個過程，其中包括對借款人的信用評估、利用既定的貸款限額、抵押品分析以及持續監測和識別信用惡化的程序。信貸人員積極監測其個人信貸關係，以便儘早報告可疑風險和潛在降級。董事會批准貸款政策的所有重大變更，以及貸款限額授權。世界銀行的貸款政策通常包括在世界銀行經營的所有地理區域一致的承保標準，並根據需要進行定製，以符合州法律和當地市場條件。世界銀行的信貸文化強調及時查明有問題的信貸，以便管理層在必要時迅速採取糾正行動。
貸款審批程序和權限
本公司的貸款審批程序通過分級貸款限額授權流程執行，其結構如下：
•個人信貸機構。個別部門及高級信貸主任的信貸批核級別乃按政策釐定，而若干信貸行政主任的批核權力乃按授權設立。
•管理貸款委員會。超過個別部門或高級信貸官員批准權限的信貸將提交給相應的部門或NBL貸款委員會。分部委員會由本行各分部的高級管理團隊成員組成，NBL貸款委員會由本行各分部或高級信貸官員組成。
•信貸管理。超過部門或NBL貸款委員會批准權限的信貸需要得到銀行CCO的額外批准，任何超過CCO個人批准權限的信貸都要提交給WAB SLC。此外，SLC還審查對任何一個新借款人超過既定限額的所有其他貸款批准。SLC由WAB CCO擔任主席，幷包括公司的首席執行官。
借款人一人。除上述限制外，除某些例外情況外，州銀行法一般限制銀行可以貸款給單一借款人的資金數額。根據亞利桑那州法律，借款人對銀行的債務一般不得超過銀行資本的20%，如果額外的金額完全由現成的抵押品擔保，則不得超過銀行資本的10%。亞利桑那州的法律並沒有特別要求在確定遵守貸款限額時，將貸款彙總給附屬實體。作為一個長期的做法，亞利桑那州金融機構部使用與OCC應用於國家銀行的相同的彙總分析。
信用風險集中。本公司的貸款政策還為其HFI和HFS貸款組合建立了客户和產品集中度限制，這是基於未償還金額，以控制單一客户和產品風險。公司的貸款政策有幾個不同的措施來限制集中風險。以下為主要分類限額及根據截至2022年12月31日的未償還金額計算的實際計量：
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | 1級資本和ACL的百分比 |
| | | 保單限額 | | 實際 |
| HFI貸款 | | | | |
| 克雷 | | 295 | % | | 193 | % |
| 工商業 | | 485 | | | 359 | |
| 建設和土地開發 | | 85 | | | 70 | |
| 住宅房地產 | | 300 | | | 276 | |
| 消費者 | | 10 | | | 1 | |
| 貸款及資助計劃 | | | | |
| 住宅房地產 | | 215 | | | 21 | |
資產質量
一般信息
為衡量資產質量，本公司建立了由九個不同類別組成的貸款評級系統。前五項被認為是令人滿意的"合格"評級。其他四個"不合格"等級從"特別提及"類別到"損失"類別，與聯邦銀行監管機構使用的評級系統一致。所有貸款在發放時都會被指定一個信用風險等級，並作為公司貸款等級認證流程的一部分，每季度進行一次正式審查，以識別可能出現信貸壓力預警跡象的貸款，並確定是否有必要改變信用風險等級。此外，公司貸款組合的評級由其內部貸款審查部門定期審查。
收集規程
銀行工作人員負責監控可能表明風險評級上升的活動，包括但不限於過期款項、透支和貸款協議約定違約。如果借款人未能按計劃償還貸款，銀行工作人員試圖通過聯繫借款人並尋求付款來彌補這一不足。聯繫通常在付款逾期後的15個工作日內進行。該銀行還設有一個特別資產部門，一般為低於標準或更差的貸款提供服務和收集。被視為無法收回的貸款予以註銷。
不良資產
不良資產包括逾期90天或以上但仍應計利息的貸款（不受政府擔保）、非應計和TDR貸款以及收回資產，包括奧利奧。一般而言，當本公司確定由於借款人的財務狀況、抵押品價值和收款努力而最終收回本金和利息時，貸款處於非應計狀態。此外，本公司認為所有評級低於標準或更低的貸款均面臨財務困難。TDR貸款是本公司出於與借款人財務困難有關的原因而授予借款人本公司不會考慮的特許權的貸款。其他收回的資產來自本公司已獲得借款人資產的所有權或實際佔有權的貸款。該公司通常每12個月重新評估OREO和抵押品依賴的非住宅貸款，餘額超過50萬美元。於截至2022年、2021年及2020年12月31日止年度，收回及其他資產的已實現及未實現損益總額並不重大。然而，未來期間可能會出現虧損。
被批評的資產
聯邦銀行監管機構要求銀行定期對其資產進行分類。此外，審查員在審查銀行時，有權查明問題資產，並酌情重新分類。本公司內部貸款評級系統中的“特別提及”貸款評級用於識別潛在的問題資產，而“低於標準”、“可疑”和“損失”貸款評級用於識別實際的問題資產。
以下描述了使用公司內部貸款評級系統定義的潛在和實際問題資產：
•《特別提示》(六年級)：一般來説，這些資產具有潛在的弱點，值得管理層密切關注。這些貸款可能涉及財務趨勢不利、債務與股本比率較高或流動性狀況較弱的借款人，但不會達到被視為“問題貸款”的程度，即損失風險可能很明顯。這類貸款通常按協議履行，儘管可能會違反金融契約。
•“不合標準”(7級)：該等資產具有明確界定的信貸弱點，倘該等弱點或不足得不到糾正，本公司極有可能蒙受若干虧損。所有逾期90天或以上的貸款和所有非應計狀態的貸款至少被視為“低於標準”，除非特殊情況另有説明。
•“可疑”(8年級)：這些資產具有被歸類為“不合格”資產所固有的所有弱點，另外一個特點是，現有的弱點使得根據目前的事實、條件和價值進行全面收集或清算是非常可疑和不可能的，但由於某些已知因素可能對資產的優勢和加強起作用(例如，注資、完善對額外抵押品的留置權和再融資計劃)，被列為估計損失的分類將被推遲，直到確定一個更準確的狀況。
•“損失”(9級)：該等資產被視為不可收回，且可收回價值極低，故延遲撇銷該資產並不切實際。這一分類並不意味着貸款絕對沒有收回或剩餘價值，而是意味着推遲註銷資產是不切實際或不可取的，即使將來可能部分收回。
信貸損失準備
每個期間的信貸虧損撥備反映為該期間的收益減少，幷包括與有資金貸款、無資金貸款承擔和投資證券有關的金額。該撥備相等於維持可承受資產負債表外信貸風險之水平所需金額，該水平足以抵銷貸款及投資證券組合所固有之估計全期信貸虧損。撇銷記錄為損益表之減少，其後收回過往撇銷金額計入損益表。有資金貸款及投資證券之資產負債表呈列為相應資產結餘之減少。無資金貸款承擔之可動用資產負債表分類為其他負債。有關公司方法的詳細討論，請參見本表10—K第7項中的“管理層的討論和分析以及財務狀況—關鍵會計政策—信貸損失準備金”。
投資活動
本公司有投資政策，每年由董事會批准。該政策規定，投資決策應根據投資的安全性、銀行和控股公司的流動性要求、潛在回報、現金流目標以及與公司利率風險管理的一致性作出。本行的ALCO負責根據既定政策作出證券組合決策。首席財務官和財務主管有權在規定的指導方針內買賣證券。本行和控股公司的所有投資交易均由ALCO和董事會審查。
本公司的投資政策限制新購證券僅限於若干合資格投資類型，且總而言之，須進一步遵守本行的以下數量限額：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 證券類別 | | 基準限額 | | 保單限制 | | 實際 |
| 抵押貸款債券 | | 總資產 | | 5.0 | % | | 4.1 | % |
| 商業抵押貸款支持證券 | | 總資產 | | 1.0 | | | — | |
| 公司債務證券 | | 總資產 | | 2.5 | | | 0.6 | |
| 投資級公司債券共同基金 | | 一級資本 | | 5.0 | | | — | |
| 優先股 | | 普通股權益1級 | | 10.0 | | | 2.0 | |
| 免税低收入住房開發債券 | | 總資本 | | 30.0 | | | 17.4 | |
| 免税市政債券 | | 總資產 | | 5.0 | | | 1.4 | |
本公司的政策亦規管衍生工具的使用，並規定本公司須根據適用的法規審慎地使用衍生工具作為風險管理工具，以減少整體利率風險，而非投機用途。
該公司的投資證券組合包括債務證券和股權證券。根據ASC主題320將債務證券分類為AFS或HTM，投資和ASC主題825，金融工具股權證券根據ASC主題321按公允價值報告，股權證券. 有關與本公司投資證券組合相關的重要會計政策的進一步討論，請參閲本表格10-K第8項中的“附註1.重要會計政策摘要”。
截至2022年12月31日，公司的投資證券組合總額為85億美元，約佔公司總資產的13%，其中很大一部分投資於AAA/AA+評級的證券。截至2022年12月31日，平均存續期為5.5年，這是衡量該公司債務證券組合利率敏感性的指標。
下表彙總了公司投資證券的賬面價值：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 十二月三十一日， |
| | 2022 | | 2021 |
| | 金額 | | 百分比 | | 金額 | | 百分比 |
| | (百萬美元) |
| 債務證券 | | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| 克羅 | | $ | 2,706 | | | 31.7 | % | | $ | 926 | | | 12.4 | % |
| GSE發行的商業MBS | | 97 | | | 1.1 | | | 69 | | | 1.0 | |
| 公司債務證券 | | 390 | | | 4.6 | | | 383 | | | 5.1 | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| 自有品牌住宅按揭證券 | | 1,397 | | | 16.3 | | | 1,725 | | | 23.1 | |
| 政府一般企業發行的住宅按揭證券 | | 1,740 | | | 20.4 | | | 1,993 | | | 26.8 | |
| 免税 | | 1,982 | | | 23.2 | | | 2,105 | | | 28.2 | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| 美國國債 | | — | | | — | | | 13 | | | 0.2 | |
| 其他 | | 69 | | | 0.8 | | | 82 | | | 1.1 | |
| 債務證券總額 | | $ | 8,381 | | | 98.1 | % | | $ | 7,296 | | | 97.9 | % |
| | | | | | | | |
| 股權證券 | | | | | | | | |
| 普通股 | | $ | 3 | | | 0.0 | % | | $ | — | | | — | % |
| CRA投資 | | 49 | | | 0.6 | | | 45 | | | 0.6 | |
| 優先股 | | 108 | | | 1.3 | | | 114 | | | 1.5 | |
| 總股本證券 | | $ | 160 | | | 1.9 | % | | $ | 159 | | | 2.1 | % |
| | | | | | | | |
| 總投資證券 | | $ | 8,541 | | | 100.0 | % | | $ | 7,455 | | | 100.0 | % |
截至2022年12月31日和2021年12月31日，公司在BOLI的投資分別為1.82億美元和1.8億美元。Boli用於幫助抵消員工福利成本。有關投資的其他信息，見本表格10-K第7項中的“管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析--財務狀況--投資”。
存款產品
本公司提供多種存款產品，包括活期存款、支票賬户、儲蓄賬户、貨幣市場賬户和其他類型的存款賬户，包括固定利率、固定到期日存款單。該公司歷來專注於增加其成本較低的核心客户存款。截至2022年12月31日，存款組合由37%無息存款及63%計息存款組成。
本公司市場對存款的競爭十分激烈。由於幾個因素，該公司歷來在吸引和留住存款方面取得了成功，包括：
•有知識、有能力的銀行家致力於提供個性化和響應性的服務，轉化為持久的關係；
•提供多種現金管理服務；以及
•對員工進行業務發展和留住員工的激勵。
存款餘額通常受國家和地方經濟狀況、現行利率的變化、拆借利率的競爭力、金融機構的穩定性以及競爭的影響。為了吸引和留住存款，公司依靠提供優質的服務和推出新的產品和服務來滿足客户的需求。
銀行的存款利率是在其法律顧問辦公室的指導下通過內部監督程序確定的。本行在釐定存款利率時會考慮多項因素，包括：
•當前和預期的國家和地方經濟狀況以及利率前景；
•來自其他機構的競爭；
•貸款和存款頭寸和預測，包括其中任何一項的集中；以及
•從聯邦住房貸款機構或其他來源獲得的替代借款成本。
下表顯示了該公司的存款構成：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 十二月三十一日， |
| | 2022 | | 2021 |
| | 金額 | | 百分比 | | 金額 | | 百分比 |
| | (單位：百萬) |
| 無息活期存款 | | $ | 19,691 | | | 36.7 | % | | $ | 21,353 | | | 44.9 | % |
| 計息交易賬户 | | 9,507 | | | 17.7 | | | 6,924 | | | 14.5 | |
| 儲蓄和貨幣市場賬户 | | 19,397 | | | 36.2 | | | 17,279 | | | 36.3 | |
| 定期存款單（$250，000或以上） | | 3,815 | | | 7.1 | | | 523 | | | 1.1 | |
| 其他定期存款 | | 1,234 | | | 2.3 | | | 1,533 | | | 3.2 | |
| 總存款 | | $ | 53,644 | | | 100.0 | % | | $ | 47,612 | | | 100.0 | % |
雖然本公司不向無息賬户的存款人支付利息，但部分賬户持有人獲授盈利抵免及轉介費，以抵銷賬户持有人就其他服務所產生的費用。超出賬户持有人所產生費用的盈利抵免及轉介費用計入存款成本，作為非利息開支的一部分，並因合資格存款結餘及該等存款結餘的利率而波動。
除了公司的存款基礎外，它還可以獲得其他資金來源，包括FHLB和FRB預付款，購買的聯邦基金，回購協議以及與其他金融機構的擔保和無擔保信貸額度。此前，公司還通過信託優先股、信用掛鈎票據、次級債和優先票據發行進入資本市場。有關公司存款的其他信息，請參見本表格10-K第7項中的“管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析-資產負債表分析-存款”。
其他金融產品和服務
除了傳統的商業銀行業務外，公司還向客户提供其他金融服務，包括網上銀行、電匯、電子賬單支付和提示、24/7資金轉賬和其他數字支付產品、鎖箱服務、快遞和現金管理服務。
客户、產品和地理集中度
截至2022年12月31日和2021年12月31日，商業和工業貸款分別佔公司HFI貸款組合的40%和47%。此外，於2022年及2021年12月31日，本公司貸款組合的29%為CRE及建築及土地開發貸款。該公司的CRE業務主要集中在鳳凰城，拉斯維加斯，洛杉磯，裏諾，舊金山，聖何塞，聖地亞哥和圖森大都會區。因此，本公司依賴於這些區域經濟的趨勢。
本公司並不依賴任何單一或有限數目的客户，失去該等客户將對本公司造成重大不利影響。本公司或其任何可報告分部均無個別佔綜合或分部收入10%或以上的客户關係。公司業務中沒有任何重大部分是季節性的。
競爭
金融服務行業競爭激烈，受到聯邦和州立法的重大影響，使非銀行金融機構更容易與公司競爭。該公司與其他銀行，抵押貸款公司，保險公司，金融公司，金融技術公司和其他非銀行金融服務提供商競爭貸款，存款和客户。存款及貸款產品的激烈競爭直接影響該等產品的利率及向客户提供該等產品的條款。此外，該公司的許多競爭對手在總資產和資本化方面都要大得多，並且能夠提供比該公司更廣泛的金融服務。技術創新和能力，包括產品交付系統和網絡工具的變化，也繼續有助於加強國內和國際金融服務市場的競爭，較大的競爭者可能能夠為這些技術舉措分配更多的資源。
人力資本資源
公司的文化是由誠信、創造力、團隊合作、激情和卓越的企業價值觀定義的。人員、績效和可能性體現了公司的定義價值觀和行為，塑造了我們獨特的文化和我們的業務方式。員工是本公司的基礎，本公司透過提供更多機會吸引及挽留員工，投資於員工的成功。我們的員工緻力於客户的成功，並通過將客户放在第一位，我們創造了強大的股東業績。這為推動客户增長和支持公司社區帶來了巨大的可能性。
本公司致力回饋其業務所在的社區，並致力幫助中低收入地區成為更健康及更可持續的社區。我們鼓勵員工將自己的時間和專業知識奉獻給他們熱衷的慈善和民間組織。自2020年以來，員工共志願服務超過25，000小時。該公司還致力於為教育、經濟適用房、社區發展貸款和投資提供財政支持。
截至2022年12月31日，本公司在美國各地的分支機構及貸款生產辦事處共僱用3，365名同等全職員工，較2021年12月31日增加7%，原因是持續的有機增長。本公司的僱員沒有工會代表，也沒有集體談判協議。
多樣性、公平性和包容性
本公司致力於改善組織各級員工的多樣性，並在所有就業方面提供平等機會。於二零二二年，本公司在提升吸引及挽留多元化員工的能力方面繼續取得進展。公司已與社區和教育機構建立關係，以加強其在代表性不足社區的人才管道。該公司成立了一個由行政領導的機會委員會，指導和贊助DEI倡議，提供領導權，並評估組織和最佳實踐DEI戰略。總的來説，機會理事會的重點是加速發展倡議的活動和成果。這項工作的一個方面是業務資源小組的積極支持，專注於公司內不同羣體的職業發展，如婦女、少數羣體和LGBTQIA+員工。這些團體為參與項目、與同行建立聯繫以及與世行領導層建立聯繫提供了機會。
公司僱傭了一支反映其社區的多元化員工隊伍，這在下表中列出的公司種族和性別多樣性指標中有所體現：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 十二月三十一日， |
| | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| | (as佔僱員總數的百分比） |
| 屬於少數族裔羣體的僱員 | | 43 | % | | 44 | % | | 38 | % |
| 女職工 | | 52 | | | 55 | | | 58 | |
截至2022年12月31日，在女性員工中，44%的人擔任監督和管理其他員工的角色，而上一年為47%。
下表列出了公司董事會的種族和性別多樣性指標：
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 十二月三十一日， |
| | 2022 | | 2021 |
| | (as佔董事總數的百分比） |
| 少數民族董事 | | 21 | % | | 15 | % |
| 女董事 | | 21 | | | 15 | |
本公司繼續致力於增加女性和少數羣體在其領導層和董事會中的比例。
招聘、留住和人才開發
本公司認識到，其成功高度取決於其吸引、留住和發展員工的能力。為了促進這一發展，公司創建了三個早期人才識別計劃，一個大學實習計劃，CBDP和iLead，每個計劃的目標是提高管理層的能力，促進未來領導人的成長途徑。校園招聘計劃和合作夥伴關係也有助於擴大公司的人才管道。在實習計劃中，大學生和應屆畢業生與公司領導人配對，創造寶貴的，沉浸式的體驗，目標是留住有前途的實習生，併為CBDP或其他角色創建管道。CBDP是一個為期18個月的在職發展計劃，旨在培訓成功的信貸分析師，提供漸進的任務，指導，學習業務和領導力的各個方面的機會，目標是培養公司未來的領導者。iLead計劃是一個為期18個月的MBA畢業生計劃，旨在加速銷售或企業職業道路上高潛力的職業中期人才的發展。此外，本公司已擴大其銷售培訓和指導工作，以促進其商業貸款團隊的內部發展。
作為一家不斷成長的公司，招聘新人才到組織是公司成功的關鍵，這一目標的一部分包括建設一支多元化的員工隊伍，代表公司服務的社區。2022年，WAB 48%的空缺職位由屬於少數族裔羣體的外部候選人填補，74%的晉升機會授予不同族裔或女性僱員。本公司已承諾增加來自不同社區的員工人口份額，並在近年取得了成功，儘管本公司相信在這一領域仍有進一步發展的機會。
留住那些對公司成功故事做出關鍵貢獻的員工仍然是一個重要的目標。下表為公司整體員工流失率：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | Year ended December 31, |
| | 2022 (1) | | 2021 | | 2020 |
| 流動率 | | 17 | % | | 19 | % | | 13 | % |
(1)不包括本期間裁員的影響。
二零二二年較二零二一年，流失率由19%下降至17%。於二零二二年，本公司的住宅按揭銀行員工人數減少，以配合較二零二一年較低的住宅按揭貸款生產量，這是由二零二二年全年利率上升所帶動。這一裁員佔公司2021名員工總數的7%。
2021年，公司的離職率受到大裁員的影響，大裁員是指員工自願離職的趨勢，職業生涯中期員工的離職率最高。2022年及2021年，公司的離職率均為30歲以下年齡段員工最高，如下表所示。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | Year ended December 31, |
| 按年齡組別劃分的離職率 | | | | | | 2022 | | 2021 |
| 30歲以下 | | | | | | 27 | % | | 27 | % |
| 在30-50之間 | | | | | | 15 | | | 19 | |
| 50歲以上 | | | | | | 15 | | | 16 | |
公司還提供各種資源，幫助員工在當前角色中成長並培養新技能，包括在線發展計劃和研討會、指導計劃和內部網絡研討會，來自公司各地的演講者將分享有關其業務線、部門或職能領域的信息和成功經驗。公司鼓勵員工在職業生涯中發揮積極作用，通過年度績效管理流程，員工能夠確定個人發展目標，並制定實現這些目標的行動計劃。
認識到偏見是一個更大的社會問題，該公司提供培訓，以提高對日常偏見和微觀行為的認識和理解，並幫助個人實施解決方案，以創造一個更具包容性的工作場所。這一培訓對所有員工都是必要的，對所有經理都需要額外的重點培訓，包括一項專門促進包容性的培訓。
薪酬和福利
該公司的薪酬和福利計劃旨在吸引、留住、激勵和獎勵員工提供出色的業績和卓越表現。除了工資，這些計劃還包括年度獎金、股票獎勵、帶有僱主匹配繳費的401(K)計劃、醫療保健、人壽保險和其他福利、健康儲蓄和靈活的支出賬户，以及各種帶薪休假福利。在整個組織中，100%的員工參與年度獎金計劃或有資格獲得業務激勵。
健康與安康
本公司致力於支持員工的健康，提高員工的個人和專業生產力，改善身心健康，併為工作和家庭的最佳健康提供支持。為支持該等努力，本公司已成立健康委員會，讓員工參與健康計劃，透過推廣支持健康的習慣及態度，為員工提供機會，培養更健康的生活方式。
監督和監管
本公司及其子公司受到聯邦和州法律的廣泛監管和監督。本表10—K第7項中討論了與公司運營有關的法律法規的概要描述。
更多可用信息
本公司設有互聯網網站，網址為Http://www.westernalliancebancorporation.com。公司在以電子方式向美國證券交易委員會提交或以其他方式向美國證券交易委員會提交這些文件後，在合理可行的範圍內儘快通過本網站免費提供其年度報告(Form 10-K)、季度報告(Form 10-Q)、當前報告(Form 8-K)以及根據交易法第13(A)和15(D)條提交或提供的對該等報告的修正以及與公司相關的其他信息。美國證券交易委員會有一個互聯網站：Http://www.sec.gov，所有以電子方式提交的表格均可從該網站查閲。公司的互聯網網站和其中包含的信息不包含在本10-K表格中。
此外，如有書面要求，本公司將免費提供年度報告的副本。
第1A項。風險因素。
投資我們的普通股涉及各種風險，其中許多風險是我們業務特有的。下面的討論涉及我們目前意識到的重大風險和不確定性，這些風險和不確定性可能對我們的業務、運營結果和財務狀況產生重大不利影響。其他我們現在不知道的風險，或者我們目前認為不是實質性的風險，可能會對我們的業務或我們證券的交易價格產生負面影響。此外，投資者不應將風險的披露解讀為風險尚未成為現實。關於信貸、利率、市場和訴訟風險的其他討論見“項目7.管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析”。
市場和經濟風險
我們的財務表現可能會受到金融市場狀況及整體經濟狀況的不利影響。
我們的財務表現高度取決於我們經營所在市場和整個美國的商業環境。不利或不確定的經濟和市場條件可能是由經濟增長、商業活動、投資者或商業信心下降、信貸和資本成本下降或增加、通貨膨脹或利率上升、美國政府債務違約或關閉、徵收貿易關税、自然災害、出現大範圍的衞生緊急情況或流行病（包括COVID—19大流行）、恐怖襲擊、戰爭行為（包括俄羅斯和烏克蘭之間的軍事衝突），或這些或其他因素的組合。
不利或不確定的經濟或市場狀況對我們的具體影響難以預測，可能是長期或短期的，也可能是間接的，例如我們客户的供應鏈中斷或對其產品或服務的需求減少。我們經營業務所在的主要市場的業務及經濟狀況普遍或特別惡化可能會造成不利影響，包括以下各項：
•存款餘額或對貸款及我們提供的其他產品和服務的需求減少；
•違約、根據破產法申請保護或拖欠對我們的貸款或其他債務的借款人數量增加，這可能導致不良資產水平、淨沖銷和信貸損失撥備增加；
•貸款和其他資產的價值或抵押品價值的減少；
•來自貸款和存款收集活動的淨利息收入減少；
•商譽等無形資產減值；及
•由於金融服務業內部整合加劇，競爭加劇；以及
•借款成本的增加超過了我們資金再投資利率的變化。
在美國金融服務業，金融機構的健全性是緊密相關的，因為機構之間的信貸、交易、清算或其他關係。因此，對一個機構的擔憂、違約或威脅違約，可能導致整個市場的嚴重流動性和信貸問題，造成其他機構的損失或違約。這有時被稱為“系統性風險”，可能會對我們每天與之互動的金融中介機構（如清算機構、清算所、銀行、證券公司和交易所）產生不利影響，因此可能對我們產生不利影響。
美國的商業環境可能會繼續充滿挑戰，或者未來會經歷衰退或進一步的波動。不能保證這種情況會在短期內得到改善，也不能保證情況不會惡化。這種情況可能會對我們的業務、經營結果和財務狀況產生不利影響。
利率的變化和加劇的利率競爭可能會對我們的盈利能力、業務和前景產生不利影響。
我們的大部分資產和負債隨着利率的變化而重新定價，這使我們面臨利率變化的重大風險，並可能影響我們的淨利息收入、抵押貸款銀行收入、我們的資產和負債的估值，以及我們有效管理利率風險的能力。
我們很大一部分收入來自淨利息收入，因此，我們的淨收入在很大程度上取決於我們的淨利差。淨息差是我們從貸款、證券和其他盈利資產獲得的利息與我們為有息存款、借款和其他負債支付的利息之間的差額。這些利率對許多我們無法控制的因素高度敏感，包括競爭、總體經濟狀況、利率曲線的斜率，以及包括聯邦儲備委員會在內的各種政府和監管機構的貨幣和財政政策。在利率上升的環境中，我們為有息存款、借款和其他負債支付的利率可能會比我們收到的貸款、證券和其他盈利資產的利率增長得更快，這可能會對我們的淨值產生不利影響。
利息收入和收益。利率在2022年期間上升，並可能在2023年期間繼續上升。因此，我們經歷了這裏描述的某些利率上升的環境影響。如果利率繼續上升，我們的業務、財務狀況和經營業績可能會受到實質性的不利影響。
相反，如果我們的貸款和其他投資的利率下降得比我們的存款和其他負債的利率下降得更快，我們的收益也可能在利率下降的環境中受到不利影響。由於我們對淨利息收入的依賴程度相對較高，我們的收入和收益對市場利率的變化比其他收入來源更多元化的金融機構更敏感。
貸款額也受到市場貸款利率的影響。較低的利率通常與較高的貸款發放量相關，但也會導致較高的貸款再融資，這可能導致較低的平均貸款收益率，並因相關的MSR減記而損失未來住宅貸款的淨服務收入。相比之下，在利率上升的環境中，貸款還款率通常會下降，導致貸款發放量減少。除了對我們的貸款業務的影響外，貸款發放量的減少也會對我們的抵押貸款倉庫貸款平臺可供購買的貸款額產生不利影響。
除了對淨息差和貸款額的潛在影響外，一般利率水平的上升影響了某些借款人支付其債務的利息和本金的能力，並減少了我們可以賺取的非利息收入，這是由於我們開展的銀行業務水平普遍下降，以及通過我們的住宅抵押貸款業務產生的服務、銷售收益和其他收入水平下降。
我們的金融工具使我們面臨某些市場風險，並可能增加收益和AOCI的波動性。
我們持有某些按公允價值計量的金融工具。對於按公允價值計量的金融工具，我們必須在每個季度的收益或AOCI中確認此類工具的公允價值變化。因此，這些金融工具的公允價值的任何增加或減少都會對報告收益或AOCI產生相應的影響。公允價值會受到多種因素的影響，其中許多因素是我們無法控制的，包括信用利差、利率波動、流動性和其他經濟因素。因此，我們受到按市值計價的風險，應用公允價值會計可能會導致我們的收益和AOCI比我們的基本業績所顯示的更具波動性。
由於與會計估計相關的固有風險，我們的acl可能不足，這可能需要我們籌集額外資本或以其他方式對我們的財務狀況和運營結果產生不利影響。
信用損失是貸款業務中固有的風險。管理層對我們的貸款組合的可收回性做出各種假設和判斷，並維護一個被視為覆蓋貸款組合有效期內預期損失的ACL。預期信貸損失的計量在金融資產首次加入資產負債表時進行(此後定期更新)，並基於一系列因素，包括投資組合的規模、資產分類、經濟趨勢、行業經驗和趨勢、行業和地理集中度、估計抵押品價值、管理層對投資組合內在信用風險的評估、貸款承保政策、歷史貸款損失經驗以及合理和可支持的預測。此外，除住宅貸款外，我們會單獨評估所有被識別為問題貸款、總承諾額在100萬美元或以上的貸款，並根據我們對與這些問題貸款相關的潛在損失的估計建立撥備。通過我們的信貸損失撥備記錄的ACL增加會減少我們的淨收入。如果管理層的假設和判斷是不正確的，或者如果經濟狀況比預測的更糟，我們的實際信貸損失可能會超過我們的ACL。
截至2022年12月31日，我們關於有資金支持的貸款和無資金支持的貸款承諾和信用證的或有損失總額分別為3.097億美元和4700萬美元。房地產市場惡化或整體經濟狀況可能會影響我們貸款客户的償債能力，這可能會導致額外的貸款損失撥備和我們的貸款額度增加。此外，我們可能會被要求記錄額外的貸款撥備或根據現有貸款的新信息、監管機構在審查我們的貸款組合時提供的信息、監管指南、法規或會計標準的變化、識別額外的問題貸款、經濟前景的變化以及我們管理層控制之外的其他因素，來記錄額外的貸款撥備或增加我們的ACL。此外，由於未來事件不確定，而且我們可能無法及時成功識別所有惡化貸款，因此可能會有貸款在加速的時間框架內惡化。
撥備或撥備的任何增加都將減少我們的淨收入和資本，並可能對我們的財務狀況和經營業績產生重大不利影響。如果實際信貸損失大幅超過我們的ACL，我們可能會被要求籌集額外的資本，這些資本可能無法以可接受的條款提供給我們，或者根本無法獲得。我們無法在需要時以可接受的條件籌集額外資本，可能會對我們的財務狀況、運營結果和資本產生實質性的不利影響。
我們經營的市場既面臨自然災害的風險，也面臨人為災難的風險。
擔保我們貸款的許多房地產和個人財產位於加利福尼亞州，更廣泛地説，位於美國西南部。加州大部分地區不時發生野火，給全州造成重大破壞。雖然這些野火沒有嚴重損害我們自己的財產，但我們的借款人未來可能會遭受損失，這可能會實質性地削弱他們履行債務條款的能力。加州和美國西南部也容易發生其他自然災害，包括但不限於乾旱、地震、洪水和泥石流。近年來，落基山脈的乾旱和降雪減少導致科羅拉多河的水量減少，西南部的許多地區都從科羅拉多河獲得水，包括我們的某些市場。在加利福尼亞州或我們的其他市場持續存在這種情況或其他重大的自然或人為災難可能會導致我們自己的財產和/或員工受到損壞或傷害，我們市場的人口減少，以及我們的借款人可能遭受損失或持續工作中斷的風險增加，這可能會實質性地削弱他們保持存款或履行貸款義務的能力。因此，在我們的任何市場中，更多的自然災害、人為災難或災難性事件、有害環境條件的持續存在，或者這些或其他因素的組合，都可能對我們的業務、財務狀況、運營結果和現金流產生實質性的不利影響。
氣候變化或社會對氣候變化的反應可能會對我們的業務和業績產生不利影響，包括間接影響我們的客户和供應商。
由於缺乏關於氣候變化帶來的信貸和其他金融風險的經驗數據，因此無法預測氣候變化可能對我們的財務狀況和業務結果產生的具體影響；然而，氣候變化的實際影響也可能影響我們。除了更頻繁和/或更嚴重的自然災害的風險外，氣候變化還可能導致氣候模式的長期變化，如極端高温、海平面上升、淡水資源減少以及更頻繁和更持久的乾旱。氣候變化的影響可能會對我們的地理市場產生重大影響，並可能擾亂我們的運營、我們所依賴的客户或第三方的運營，或者整個供應鏈。這些幹擾，包括我們客户的監管和合規成本增加以及消費者行為的變化，可能會導致我們的客户所在的地理市場或行業的經濟狀況下降，影響他們償還貸款或保持存款的能力，並可能影響用作貸款抵押品的房地產和其他資產的價值。
銀行監管機構日益認為金融機構在幫助應對氣候變化方面發揮重要作用，這可能導致對氣候風險的披露和管理以及相關貸款活動的要求增加。我們亦可能受到與氣候變化有關的新的或更高的監管要求的約束，例如與運營彈性或各種氣候壓力情景的壓力測試有關的要求。新的或增加的法規，包括潛在的額外氣候相關披露要求，可能導致合規成本或資本要求增加。法規、客户偏好和行為的變化可能會對我們的增長產生負面影響，或迫使我們改變我們的業務策略，包括我們是否以及根據什麼條款和條件從事某些活動或提供某些產品或服務，以及我們追求哪些增長行業和客户。此外，我們的聲譽和客户關係可能因我們與氣候變化相關的慣例而受損，包括我們或我們的客户參與與導致或加劇氣候變化相關的某些行業或項目，以及我們為應對氣候變化相關的考慮而作出的任何決定而繼續開展或改變我們的活動。總體而言，氣候變化及其影響及其導致的未知影響可能對我們的財務狀況及經營業績造成重大不利影響。
更嚴格的審查以及客户、監管機構、投資者和其他利益相關者對ESG實踐不斷變化的期望，可能會給公司帶來額外的成本，或使其面臨新的或額外的風險。
作為一家受監管的金融機構和上市公司，我們正面臨來自客户、監管機構、投資者和其他利益相關者的越來越多的審查，與ESG實踐和披露有關。投資者倡導團體、投資基金和有影響力的投資者越來越關注這些做法，特別是因為它們涉及氣候風險、招聘做法、勞動力多樣性以及種族和社會正義問題。未能適應或遵守監管要求或投資者或利益相關者的期望和標準可能會對我們的聲譽、與某些客户和業務夥伴開展業務的能力以及股價產生負面影響。新的政府法規還可能導致新的或更嚴格的ESG監督形式，並擴大強制性或自願性報告、盡職調查和披露。環境、社會及管治相關成本（包括遵守任何額外監管或披露要求或預期）可能對我們的經營業績造成不利影響。
COVID—19疫情及導致的不利經濟狀況對我們的財務狀況及經營業績造成不利影響，並可能繼續對我們的財務狀況及經營業績造成不利影響。
我們的業務取決於客户進行銀行及其他金融交易的意願和能力。持續的COVID—19全球及國家衞生緊急事件對美國及國際經濟及金融市場造成重大幹擾，並繼續導致疾病、住院、出席活動人數減少及旅行減少、商業及金融活動減少，以及整體經濟及金融市場不穩定。
儘管2022年COVID—19所造成的破壞程度及其對經濟的影響有所減輕，但無法保證疫情不會再次惡化，包括新病毒株的出現。疫情的任何惡化及其對經濟的影響可能會進一步影響我們的業務、我們的撥備和ACL，以及我們在資產負債表上的若干資產（如商譽）的價值。我們的客户、業務合作伙伴和第三方供應商，包括為我們的業務提供關鍵服務的供應商，也可能受到不利影響。
信用風險
我們高度依賴房地產，對房地產市場產生負面影響的事件將損害我們的業務和收益。
我們很大一部分業務位於經濟增長主要依賴房地產市場的地區，而我們的貸款組合的很大一部分由房地產擔保或以其他方式依賴房地產。房地產市場是週期性的，房地產市場的重大變化導致抵押品價值或租金或出租率惡化，可能對借款人償還貸款的能力造成不利影響。房地產市場的變化也可能影響止贖資產的價值。房地產活動的下降可能會導致資產和存款增長的下降，並對我們的盈利和財務狀況造成負面影響。
我們的貸款組合集中在某些業務線或產品類型，這些業務或產品具有獨特的風險特徵，可能會使我們面臨更大的貸款風險。
我們的貸款組合主要包括商業和工業貸款、住宅抵押貸款和CRE貸款，這些貸款集中在某些業務線或產品類型，如抵押貸款倉庫、房地產、企業融資，以及特定的業務部門，如科技和創新。這些貸款集中存在獨特的風險，並涉及專門的承保和管理，因為它們往往涉及對單個借款人或一組相關借款人的大筆貸款餘額。因此，一項商業貸款或一項信用關係的不利發展可能會對我們產生不利影響。此外，根據對這些專業市場的貸款性質，貸款的償還可能取決於借款人獲得額外的股權融資，或在某些情況下，成功出售給第三方、公開發行或其他形式的流動性事件。
我們的商業和工業、CRE以及建築和土地開發貸款也主要集中在亞利桑那州、加利福尼亞州和內華達州的選定市場。由於地域集中，這些市場的經濟狀況惡化可能導致貸款拖欠和沖銷增加、問題資產和止贖增加、對我們產品和服務的需求減少或房地產和其他貸款抵押品的價值減少。影響借款人行業或市場的不可預見的不利事件、經濟狀況的變化以及監管政策的變化可能對我們的財務狀況及經營業績造成重大不利影響。
我們的信貸掛鈎票據並不能確保完全保護我們免受信貸損失，因此，我們仍可能因根據該等交易轉移損失風險的貸款而蒙受重大信貸損失。
我們已經達成交易，以減輕我們貸款組合的損失敞口。這些交易以信用掛鈎票據的形式進行，將擔保貸款的首次損失風險轉移給這些票據持有人。這些票據的本金總額為10億美元，參考池為120億美元，其中包括倉庫和股票基金資源貸款以及住房抵押貸款。根據這些安排，一旦借款人違約，票據的本金餘額將減去虧損額，最高可達票據的本金總額。然而，超過第一損失頭寸的所有剩餘風險由我們保留。雖然目前對未來信貸損失的估計低於第一損失頭寸，但不能保證這些損失不會超過第一損失頭寸，如果信貸損失超過第一損失頭寸，我們的財務狀況和經營業績可能會受到不利影響。我們未來可能會進行更多這樣的交易。
我們就取得業權的物業承擔環境責任風險。
截至2022年12月31日，我們約60%的貸款組合以房地產為抵押。在我們的業務過程中，我們可能取消對房地產的抵押品贖回權和所有權，並可能對這些房地產承擔環境責任。我們可能被要求對政府實體或第三方承擔與環境污染有關的財產損失、人身傷害、調查和清理費用，或者可能被要求調查或清理危險或有毒物質，或物業內的化學物質泄漏。與調查或補救活動相關的費用可能很高。此外，如果我們是受污染場地的擁有人或前擁有人，我們可能會受到第三方的普通法索賠，這些索賠是基於物業產生的環境污染所導致的損害和費用。這些成本和索賠可能是巨大的，並對我們的業務和前景產生不利影響。
戰略風險
我們未來的成功取決於我們在競爭激烈和快速發展的市場中有效競爭的能力。
我們在運營的各個階段都面臨着來自不同競爭對手的激烈競爭。我們的競爭對手，包括貨幣中心銀行、國家和地區商業銀行、社區銀行、儲蓄機構、互助儲蓄銀行、信用合作社、金融公司、保險公司、證券交易商、經紀人、抵押貸款銀行家、投資顧問、貨幣市場共同基金、金融技術公司和其他金融機構，都與我們提供的貸款和存款收集服務競爭。我們的市場競爭加劇或我們無法有效競爭可能會導致貸款和存款減少或定價不利。
尤其是，我們近年來在部分貸款業務及存款方面經歷了激烈的價格及條款競爭。這些競爭機構中，許多機構擁有比我們更多的財政和營銷資源。由於其規模和品牌知名度，較大的競爭對手可以實現規模經濟，並可能提供比我們更廣泛的產品和服務或更具吸引力的價格。此外，與我們競爭的一些金融服務機構並不像銀行控股公司和聯邦保險的存款機構那樣受到同樣程度的監管。因此，這些非銀行競爭對手在獲取資金和提供各種服務方面比我們具有某些優勢。
我們主要市場領域的銀行業務競爭激烈，我們面臨的競爭程度可能會進一步加劇，這可能會限制我們的資產增長和財務業績。特別是，我們的主要收入來源為淨利息收入。因此，倘我們未能有效競爭，包括將貸款及存款增長維持在歷史水平，則我們的業務及經營業績可能會受到不利影響。
金融服務行業也面臨着越來越大的競爭壓力，這些壓力來自於區塊鏈和數字支付等顛覆性新技術的引入，這些技術通常是由非傳統競爭對手和金融技術公司發起的。除其他事項外，技術和其他變化正在允許客户完成金融交易，而這些交易歷史上涉及交易的一端或兩端的銀行。取消銀行作為若干交易的中介人，以及非銀行對傳統銀行業務及產品的進一步破壞，可能導致手續費收入及存款損失，並對我們的業務及業績造成不利影響。
我們的擴張策略可能不會成功，我們的市場價值和盈利能力可能會受到影響。
我們不斷評估通過收購銀行和其他金融資產和業務進行的擴張。與我們之前的收購（如2021年收購AmeriHome和2022年收購DST）一樣，未來的任何收購都將伴隨着此類交易中常見的風險，其中包括：
•確定、評估和談判潛在收購和交易所花費的時間和費用；
•難以準確估計目標公司或資產的價值，難以評估其信用、經營、管理和市場風險；
•可能支付高於賬面價值和市場價值的溢價，這可能導致我們的有形賬面價值或每股收益被稀釋；
•對目標公司未知或或有負債的風險敞口；
•對目標公司資產質量問題的潛在風險敞口；
•作業和人員整合困難；
•對我們正在進行的業務的潛在幹擾；
•未能保留被收購業務的關鍵人員；
•我們的管理層無法通過成功實施統一的產品供應和將統一技術納入我們的產品供應和控制系統來最大化我們的財務和戰略地位；以及
•未能從收購中實現任何預期的收入增加、成本節約和其他預期收益。
我們預計，對合適收購候選人的競爭可能會很激烈。我們可能會與其他銀行或金融服務公司競爭，這些公司中有許多規模更大，擁有更多的財務和其他資源。我們無法保證我們將能夠在可接受的條款和條件下成功識別和收購合適的收購目標，或我們將能夠獲得完成任何該等交易所需的監管批准。
我們不能保證我們將成功克服這些風險或與收購有關的任何其他問題。潛在的監管執法行動亦可能對我們從事若干收購活動的能力造成不利影響。我們未能克服成功完成及整合收購所固有的風險，可能會對我們的業務策略的達成造成不利影響。
在現有業務範圍內引入或擴大業務範圍或新產品和服務存在重大風險和不確定性。
我們可能會不時地實施新的業務線，在現有業務線內提供新的產品和服務，或者向新的行業、地區或細分市場提供現有的產品或服務。與這些努力相關的風險和不確定性很大，特別是在市場不充分發展或行業受到嚴格監管的情況下。在開發和營銷新業務線和/或新產品和服務時，我們可能會投入大量時間和資源。推出和開發新業務和/或新產品或服務的初步時間表可能無法實現，價格和盈利目標也可能無法實現。外部因素，如遵守法律法規、競爭性替代方案以及不斷變化的市場偏好或政府政策，也可能影響新業務、產品或服務的成功實施，或向新興行業提供現有產品和服務。此外，任何新的業務和/或新的產品或服務都可能對我們的內部控制系統的有效性產生重大影響。在開發和實施新業務線或新產品或服務的過程中，如果不能成功管理這些風險，可能會對我們的業務、運營結果和財務狀況產生重大不利影響。
我們正在推行數字支付計劃，這些計劃可能會受到重大不確定性的影響，並可能對我們的業務、聲譽或財務業績產生不利影響。
我們正在推行數字支付計劃，包括於2022年收購集體訴訟法律行業的數字支付平臺DST，以及為客户實施全面集成的數字銀行平臺，包括由TassatPay平臺提供支持的數字代幣。我們提供的數字支付產品和服務可能使用或依賴基於區塊鏈的技術或資產。基於區塊鏈的技術在支付中的使用是一種相對較新且未經驗證的技術，圍繞其的法律法規不確定且不斷髮展。區塊鏈和數字支付技術已經受到多個司法管轄區政府和監管機構的嚴格審查，我們預計這種審查將繼續下去。適用於我們產品和服務的法律法規的任何變更或審查可能會阻礙或延遲數字支付解決方案的提供，增加我們的運營成本，需要大量的管理時間和關注，或以其他方式損害我們的業務或運營成果。
此外，市場對數字支付產品和服務的接受程度存在重大不確定性。因此，無法保證我們提供的數字支付產品和服務以及我們選擇實施的技術將被客户接受和期望。我們在區塊鏈技術方面並無豐富經驗，這可能會對我們成功整合和營銷此類數字支付產品和服務的能力造成不利影響。我們還將繼續增加與這些努力有關的成本，我們的投資可能不會成功。任何這些事件都可能對我們的業務、聲譽或財務業績造成不利影響。
我們的成功取決於我們招聘和留住合格員工的能力，包括我們的領導和管理團隊成員。
我們的業務計劃包括並依賴於招聘和留住高素質和積極性的管理人員和員工在各級。特別是，我們迄今為止取得的相對成功部分歸功於我們的管理層能夠識別和留住高素質的領導和行政支持職位的員工，以及在某些專業領域擁有專業知識或在社區或市場中擁有長期關係的經驗豐富的銀行家，包括我們的企業對企業抵押貸款平臺。這些專業人士帶來寶貴的知識、專業技能和專業知識、客户關係，以及在某些情況下與我們的競爭策略所基於的市場建立廣泛的聯繫，並一直是我們吸引存款和擴大市場份額的能力不可或缺的一部分。我們沒有
與我們大部分員工簽訂僱傭協議，行業對人才的競爭十分激烈。勞動力市場目前面臨挑戰，員工流動率創歷史新高，工資壓力加大。此外，向越來越多的遠程工作環境過渡，可能加劇吸引和留住有才能和多樣化員工的挑戰，因為就業市場可能較少受自然地理因素的限制。我們透過股權激勵計劃激勵員工留任；然而，我們無法保證股權激勵計劃在挽留這些關鍵員工及行政人員方面的有效性。如果我們失去關鍵員工，我們可能無法用同樣合格的人才取代他們，這些人才能為我們經營所在的社區和市場帶來同樣的技能和知識，並與之保持聯繫。倘我們未能挽留合資格僱員或聘用新合資格僱員以跟上或超過僱員流動率，則我們可能無法成功執行業務策略或可能產生額外成本以達成目標。
如果我們的繼任規劃不足以減少高級管理團隊關鍵成員的流失，我們可能會受到傷害。
我們相信，我們的高級管理團隊對我們的表現作出了重大貢獻。此外，我們不時經歷高級管理團隊退休及其他變動。我們未來的表現取決於我們的高級管理層的平穩過渡，包括尋找和培訓具備適當能力領導我們的高素質替代者。我們已採納挽留策略，包括股權獎勵，使我們的高級管理團隊從中受益，以實現我們的目標。然而，我們無法保證我們的繼任規劃及挽留策略將有效，而高級管理層的流失可能會對我們的業務造成不利影響。
資本和流動性風險
我們受到資本充足率標準和流動性規則的約束，如果不能達到這些標準，可能會對我們的財務狀況產生不利影響。
WAL及WAB均須遵守資本充足率及流動性規則及其他監管規定，規定必須維持的最低資本額及資本類型。監管機構不時對該等監管資本充足率及流動性指引作出更改。如果我們未能符合這些最低資本和流動性指引以及其他監管要求，我們可能會在可能進行的活動類型上受到限制，並可能會被禁止採取某些資本行動，例如支付高管獎金或股息以及回購或贖回資本證券。於2022年12月31日，我們的CET1比率為9. 3%。雖然該比率高於資本充足的監管比率門檻6.5%，但仍低於我們的目標資本水平。由於我們繼續專注於建立資本比率，我們可能需要發行額外股本或降低增長速度，以提高我們的CET1及其他資本比率。
如果我們失去了很大一部分核心存款或重要的存款關係，或者我們的存款融資成本大幅增加，我們的流動性和/或盈利能力將受到不利影響。
我們的成功取決於我們是否有能力維持充足的流動資金，為我們的現有債務提供資金，支持貸款增長，特別是吸引和保留相對低成本存款的穩定基礎。市場對該等存款的競爭激烈，客户可能要求較高存款利率或尋求其他回報率較高的投資。此外，我們可能接受經紀存款，這可能比其他類型的存款更敏感，如果替代投資提供更高的回報，可能會變得更少可用。我們通過第三方網絡向尋求聯邦保險的客户提供互惠存款產品，以滿足超過單一機構適用存款保險限額的存款金額。我們亦不時為存户提供其他信貸提升服務，例如富銀信用證，以及就某些公帑存款而言，以隨時可買賣證券形式作出抵押品。任何干擾或限制我們向需要更高存款保障的客户提供該等產品的能力的事件或情況，例如重大監管執法行動或我們銀行附屬公司的資本水平大幅下降，都可能對我們吸引和保留存款的能力產生負面影響。倘我們失去重大存款關係或大部分低成本存款，我們將須以較高利率向其他來源借款，我們的流動性及盈利能力將受到不利影響。
在某些情況下，我們可能會被要求回購抵押貸款或賠償投資者。
我們抵押貸款銀行業務的很大一部分涉及向第三方出售貸款，包括通過證券化。當貸款被出售或證券化時，我們向貸款購買者或通過管理我們證券化貸款池的文件，就此類貸款作出慣常的陳述和擔保。如果按揭貸款不符合在出售時對其作出的陳述和擔保，我們可能被要求回購貸款，以替代貸款取代它和/或賠償二級市場購買者或投資者的損失，並且可能無法向銷售按揭貸款並違反類似或其他陳述和擔保的對應賣方追償。證券化或出售貸款的重大賠償或回購活動，在不抵消向其購買貸款的交易對手追索權的情況下，可能會對我們的財務狀況和經營業績產生重大不利影響。
我們利用從FHLB和FRB借來的資金，不能保證這些計劃將根據需要提供。
截至2022年12月31日，我們有43億美元來自舊金山FHLB的借款，沒有來自FRB的借款。我們利用來自舊金山聯邦銀行和聯邦儲備委員會的借款來滿足短期流動資金需求。我們的借貸能力一般取決於我們抵押予該等實體的抵押品的價值。這些貸款人可能會降低我們的借貸能力或取消某些類型的抵押品，並可能修改或終止其貸款計劃。這些計劃的任何變更或終止都可能對我們的流動性和盈利能力產生不利影響。
我們信譽的改變可能會增加我們的融資成本，或者對我們的流動性產生不利影響。
市場參與者定期根據一系列因素評估我們的信譽和長期債務的信譽，其中一些因素並不完全在我們的控制範圍內，包括我們的財務實力和一般金融服務業的狀況。不能保證我們被認為的信譽將保持不變。變化可能會對我們獲得資金的成本和其他條件以及我們進入資本市場的機會產生不利影響，並可能增加我們的資本成本。同樣，任何分配給我們的信用評級的損失或下降都可能削弱我們吸引存款或獲得其他資金來源的能力，或增加我們的融資成本。
運營和技術風險
我們的運營或安全系統或基礎設施，或我們的第三方供應商和其他服務提供商的系統或基礎設施的故障或破壞，包括網絡攻擊，可能會擾亂我們的業務，導致機密或專有信息的泄露或濫用，損害我們的聲譽，增加我們的成本，並造成損失。
我們的運營依賴於機密信息和其他信息的安全處理、存儲和傳輸。此外，我們的一部分員工至少在某些時候會遠程工作。儘管我們採取了許多保護措施來維護客户信息在所有地理位置和產品線上的機密性、完整性和安全性，並努力根據情況需要修改這些保護措施，但網絡威脅的性質仍在不斷演變。因此，我們的計算機系統、軟件和網絡以及我們客户和第三方供應商的計算機系統、軟件和網絡可能容易受到未經授權的付款和帳户訪問、數據(包括機密客户信息)的丟失或破壞、帳户接管、服務不可用、計算機病毒或其他惡意代碼、網絡攻擊和其他事件的影響，這些事件可能會對我們和/或我們的客户造成不利的安全影響和重大損失。這些威脅可能來自外部日益複雜的第三方，包括外國政府、有組織犯罪集團和其他黑客，也可能來自外包或基礎設施支持提供商和應用程序開發人員，或者威脅可能來自我們組織內部。
我們還面臨運營中斷、故障、終止或任何第三方能力限制的風險，這些第三方為我們的業務活動提供便利，包括供應商、交易所、清算代理、清算所或其他金融中介。這些方也可能是攻擊或破壞我們的操作系統、數據或基礎設施的來源或原因。此外，我們可能面臨客户系統運行故障的風險。由於（其中包括）該等威脅的性質不斷演變、我們的許多業務營運被外包，以及全球經濟環境持續不明朗，我們面對該等事宜的風險及風險仍然增加。隨着網絡威脅的不斷髮展，我們可能需要花費大量額外資源，以繼續修改或加強我們的保護措施，或調查和補救任何信息安全漏洞。
我們維持保單，我們認為這些保單為我們這樣規模和範圍的機構提供了合理的保險，並具有類似的技術系統。然而，我們不能保證，如果我們遇到我們或第三方的任何一個或多個系統故障或遭受攻擊，我們不能保證這些保單將承保所有可能的損失，或足以承保所有財務損失、損害或處罰，包括收入損失。
我們依賴第三方提供我們業務基礎設施的關鍵組件。
我們依賴第三方為我們的業務運營提供關鍵組件，例如數據處理和存儲、記錄和監控交易、網上銀行界面和服務、互聯網連接和網絡接入。雖然我們有一個健全的盡職調查程序來選擇第三方供應商，但我們不控制他們的行為。由這些第三方造成的任何問題，包括供應商提供的通信服務出現故障或其他中斷、供應商無法處理當前或更高的數量、供應商的網絡攻擊和安全漏洞、供應商出於任何原因未能提供服務而導致的問題，或供應商表現不佳，可能會對我們向客户提供產品和服務的能力以及以其他方式開展業務的能力造成不利影響。第三方供應商的財務或運營困難也可能影響我們的運營，如果這些困難影響了他們為我們服務的能力。更換第三方供應商可能造成重大延誤和費用，無法保證此類更換供應商將在
以類似的條件或及時的方式，如果有的話。任何這些事情都可能對我們的業務和財務表現造成不利影響。
我們的業務可能會受到欺詐的不利影響。
作為一家金融機構，我們天生就面臨着廣泛的運營風險，包括但不限於員工、客户和其他第三方針對我們和/或我們的客户或數據的盜竊和其他欺詐活動。此類活動可能採取多種形式，包括支票欺詐、電子欺詐、電信欺詐、網絡釣魚、社會工程和其他不誠實的行為。
儘管我們投入了大量資源來維持有效的政策和內部控制，以查明和預防此類事件，但鑑於可能的肇事者持續存在並日益老練，我們可能會因欺詐而遭受經濟損失或聲譽損害。
我們的控制和流程、我們的報告系統和程序以及我們的運營基礎設施可能無法跟上我們的增長步伐，這可能導致我們遇到合規和運營問題、失去客户或產生額外開支，其中任何一項都可能對我們的財務業績造成不利影響。
我們未來的成功將取決於高級管理人員和其他關鍵員工有效實施解決方案的能力，這些解決方案旨在不斷增強運營、信貸、財務、管理和其他內部風險控制和流程，並改進報告系統和程序，同時保持和發展現有業務和客户關係。我們可能無法高效或及時地成功實施此類更改或改進，或者我們可能會發現現有系統和控制中的缺陷，對我們支持和發展現有業務和客户關係的能力產生不利影響，並可能需要我們產生額外的支出來擴大我們的行政和運營基礎設施。如果我們無法保持和實施對我們的控制、流程和報告系統和程序的改進，我們可能會失去客户，遇到合規和運營問題，或者產生超出當前預測的額外支出，其中任何一項都可能對我們的財務業績產生不利影響。
取代LIBOR可能會對我們的業務造成不利影響。
LIBOR和其他利率基準是國家、國際和其他監管指導和改革的主題。自2022年1月1日起，倫敦銀行同業拆息管理人將停止發佈為期一週和兩個月的美元LIBOR，並將在2023年6月30日之後立即停止發佈美元LIBOR的剩餘期限（一個、三個、六個和12個月）。
從倫敦銀行同業拆息向其他參考利率的市場過渡是複雜的，可能對我們的業務、財務狀況和經營業績產生一系列不利影響。特別是，過渡可以：
•與基於替代基準利率的已收或付利率相比，對我們基於倫敦銀行同業拆息的資產和負債價值的已收或付利率產生不利影響；
•鑑於倫敦銀行間同業拆借利率在決定全球市場利率方面的作用，對其他證券或金融安排的價值收取或支付的利率產生不利影響；
•監管機構就我們準備並準備用另一種參考利率取代倫敦銀行同業拆借利率一事迅速進行查詢或採取其他行動；以及
•導致與借款人或交易對手就基於LIBOR的合同和證券中某些備用語言的解釋和可執行性發生糾紛、訴訟或其他訴訟。
從LIBOR過渡到一個或多個替代參考利率需要過渡到或開發適當的系統、模型和分析，以有效地將我們的風險管理和其他流程從基於LIBOR的產品過渡到基於適用的替代參考利率的產品。因此，管理層的LIBOR過渡團隊正在積極開展LIBOR過渡項目。在2021年下半年，我們開始為我們的貸款產品提供三個替代利率指數(包括ameribor、SOFR和BSBY)，ameribor是我們的首選利率指數，從2021年12月31日起，我們不再使用任何LIBOR指數發起新的貸款。儘管作出了這些努力，但這一過渡和相關事態發展的方式和影響，以及這些事態發展對我們的融資成本、投資和交易證券組合以及業務的影響仍不確定，可能對我們的盈利能力產生重大不利影響。
我們的風險管理實踐可能被證明是不充分的或無效的。
我們的風險管理框架旨在降低風險，適當平衡風險和回報。我們已經制定了政策和程序，旨在識別、監控和管理我們面臨的風險類型，包括但不限於信用風險、市場風險、流動性風險、操作風險、法律和合規風險以及聲譽風險。BOD級風險委員會批准和審查我們的關鍵風險管理政策，並監督我們風險管理框架的運作。儘管我們已經投入大量資源來制定我們的風險管理政策和程序，並預計未來還會繼續這樣做，但這些政策和程序以及我們的風險管理技術可能是無效的。此外，隨着法規和我們經營的市場不斷髮展，我們的風險管理框架可能無法跟上這些變化的步伐。如果我們的風險管理框架不能有效地識別或緩解重大或實質性風險，我們可能遭受意外損失或其他重大不利影響。在某些情況下，對我們風險的管理取決於分析和/或預測模型的使用。如果我們用來緩解這些風險的模型不充分，或者受到無效治理的影響，我們可能會招致更大的損失。此外，可能存在或在未來發展的風險，我們沒有適當地預測、識別或緩解。
我們的內部控制和程序可能失敗或被規避，對財務和會計事項的判斷和估計的準確性可能會影響經營業績和財務狀況。
我們的管理層定期審查和更新財務報告、披露控制和程序以及公司治理政策和程序的內部控制。任何控制和程序制度，無論其設計和運作如何良好，都部分地以某些假設為基礎，只能提供合理的、而非絕對的保證，確保該制度的目標得以實現。任何控制和程序的失敗或規避，或未能遵守與控制和程序相關的法規，都可能導致報告的財務報表嚴重不準確，和/或對我們的業務、運營結果和財務狀況產生重大不利影響。同樣，我們的管理層在編制財務報表時也會做出某些估計和判斷。這些估計和判斷的質量和準確性將影響經營業績和財務狀況。
如果我們不能理解和適應技術變革並實施新的技術驅動的產品和服務，我們的業務可能會受到不利影響。
金融服務業不斷經歷快速的技術變革，不斷推出新的技術驅動的產品和服務。我們預計新技術將繼續湧現，並可能優於或淘汰我們目前產品和服務中使用的技術。我們未來的成功在一定程度上取決於我們能否通過使用技術來提供滿足客户需求的產品和服務，以及在運營中創造更高的效率，從而滿足客户的需求。我們的許多競爭對手，由於它們的規模更大和可用資本更多，因此有更多的資源投資於技術改進。開發或獲取新技術並將其整合到我們的產品和服務中可能需要大量投資，需要相當長的時間，最終可能不會成功。我們無法預測哪些技術發展或創新將被廣泛採用，或者這些技術可能如何受到監管。我們也可能無法有效地向客户推銷新的技術驅動的產品和服務。如果不能跟上影響金融服務業的技術變革的步伐，可能會對我們的業務產生重大的不利影響，進而對我們的財務狀況和經營業績產生重大不利影響。
法律和合規風險
我們在一個高度受監管的環境中運營，管理我們的運營、公司治理、高管薪酬和會計原則的法律和法規，或者它們的變化，或者我們不遵守它們，可能會對我們產生不利影響。
我們受到廣泛的監管、監督和立法，這些法規幾乎管理着我們業務的方方面面。這些法律和法規旨在保護客户、儲户和DIF，除其他事項外，規定了最低資本要求，對我們可以從事的業務活動施加限制，要求監控和報告可疑活動以及被認為具有更高的洗錢或其他非法活動風險的客户，限制WAB可以向WAL或我們的股東支付的股息或分配，限制附屬公司擔保我們債務的能力，對我們施加某些特定的會計要求，這些要求可能更具限制性，導致我們的資本收益或減少的費用比GAAP更高或更早，等等。我們的抵押貸款倉庫貸款業務使我們受到近年來日益複雜的法規的約束，隨着政府繼續優先考慮消費者保護措施，這些法規可能會繼續這樣做。我們的抵押貸款倉庫貸款業務受制於聯邦、州和地方法律、法規以及司法和行政決定，包括旨在阻止掠奪性貸款並規範與抵押貸款有關的收款和服務做法的決定。
遵守法律和法規可能很困難，而且成本高昂，法律和法規的變更往往會帶來大量額外的合規成本。在我們繼續增長和變得更加複雜的情況下，監管監督和風險以及合規成本可能會增加，這可能會對我們造成不利影響。有關我們所受的法規和監督的更詳細摘要，請參閲本表10—K中包含的“管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析—監督和監管”。
規管我們營運的法律及監管框架的變動，包括多德-弗蘭克法案及EGRRCPA的通過及持續實施，大幅修訂了我們營運所依據的法律及法規。總的來説，銀行監管機構已加大對風險管理和監管合規的關注，我們預計這一關注將持續下去。額外的合規性要求實施起來可能成本高昂，可能需要額外的合規性人員，並可能限制我們向客户提供有競爭力的產品的能力。
我們還受到聯邦和州法律、法規和政府政策、所得税法和會計原則的變化的影響。影響銀行和其他金融機構的條例正在不斷審查並經常改變，這些改變的最終影響無法預測。法規和法律可能隨時修改，新的法律可能會頒佈，這將影響我們、WAB和我們的其他子公司。聯邦和州法律、法規和政府政策、所得税法和會計原則的任何變化都可能以重大和不可預測的方式影響我們，包括可能對我們的業務、財務狀況或經營業績產生不利影響的方式。未能適當遵守任何該等法律、法規或原則，或被指稱的未能遵守，即使我們真誠行事或被指稱的未能遵守反映瞭解釋上的差異，也可能導致監管機構的制裁、民事罰款或我們的聲譽受損，所有這些都可能對我們的業務、財務狀況或經營業績造成不利影響。
州和聯邦銀行機構定期對我們的業務進行檢查，包括遵守法律和法規，如果我們未能遵守此類檢查導致我們受到或可能受到的任何監管行動，可能會對我們產生不利影響。
州和聯邦銀行機構，包括FRB、FDIC和CFPB，定期對我們的業務進行檢查，包括遵守法律和法規。如果作為審查的結果，聯邦機構確定我們的財務狀況、資本資源、資產質量、盈利前景、管理、流動性或我們運營的其他方面變得不令人滿意，或者我們或我們的管理層違反了任何法律或法規，該機構可能會採取其認為適當的各種補救或執法行動來彌補此類缺陷。這些行動包括禁止“不安全或不健全”的做法，要求採取平權行動以糾正任何違規行為或做法造成的任何狀況，發佈可以司法執行的行政命令，指示增加我們的資本，限制我們的增長，評估對我們和/或管理人員或董事的民事罰款，以及解除管理人員和董事的職務。如果聯邦存款保險公司認為這些情況無法糾正，或者存款人面臨迫在眉睫的損失風險，它可以終止WAB的存款保險。根據亞利桑那州的法律，州銀行監管局對我們州特許銀行擁有許多相同的執法權力。CFPB還有權審查我們並採取執法行動，包括如果發現我們提供消費者金融產品和服務違反聯邦消費者金融保護法或以不公平、欺騙或濫用的方式提供，則對我們發佈停止令或民事罰款。最後，我們的AmeriHome子公司需要保持開展業務所需的某些州許可證以及聯邦和政府資助的機構批准，並接受此類州和聯邦機構的定期檢查，這可能導致行政成本增加，因合規錯誤而受到重大處罰或失去許可證。
如果我們將來不能遵守監管指令，或者如果我們不能遵守我們可能受到的任何未來監管要求的條款，那麼我們可能會受到各種監管行動和命令的約束，包括停止和停止令、及時糾正行動、諒解備忘錄和/或其他監管執法行動。如果我們的監管機構採取這樣的監管行動，那麼我們可能會受到限制，其中包括我們進行收購和開發任何新業務的能力，以及我們現有業務的限制。我們也可能被要求籌集額外資本，在規定的時間內處置某些資產和負債，或者兩者兼而有之。未能在規定的時限內或根本不執行這些措施，可能會導致聯邦和州監管機構發出額外的命令或處罰，從而可能導致上述一項或多項補救行動。如果我們最終無法遵守監管執法行動的條款，我們可能會失敗，並被FDIC或特許機構接管。任何此類監管行動的條款以及任何未能遵守這些條款的後果都可能對我們的業務、運營靈活性和財務狀況產生實質性的負面影響。
目前和擬議中的法規涉及消費者隱私、數據使用和安全，可能會增加我們的成本並影響我們的聲譽。
我們受制於與消費者隱私、數據使用和安全相關的聯邦、州和地方法律，包括《格拉姆-利奇-布萊利法案》和《加州消費者保護法》下的信息保護規則。這些規則要求金融機構制定、實施和維護一個書面的、全面的信息安全計劃，其中包含適合金融機構的規模和複雜性、金融機構活動的性質和範圍以及任何有爭議的客户信息的敏感性的保障措施。美國經歷了對隱私和數據安全的立法和監管的高度重視，包括要求在發生數據泄露和某些類型的安全違規時通知消費者。這些領域的額外法規可能會增加合規成本，這可能會對收益產生負面影響。此外，不遵守我們所受的隱私、數據使用和安全法律法規，包括由於無意中泄露機密信息，可能會導致罰款、制裁、懲罰、聲譽損害、消費者信心喪失和其他不利後果，任何這些都可能對我們的運營和業務結果產生實質性的不利影響。
我們可能會受到税法的不利變化或解釋、税務審計或我們的税務立場的挑戰。
我們受聯邦和適用的州所得税法律和法規的約束。所得税法律法規往往很複雜，在確定我們的有效税率和評估我們的納税狀況時需要做出重大判斷。税法的變化、可能頒佈的解釋、指導或法規的變化，或者對我們可能就税法採取的判決或行動的挑戰，都可能對我們當前和未來的財務業績產生負面影響。2022年8月，愛爾蘭共和軍簽署成為法律。除其他條款外，愛爾蘭共和軍對三年平均調整後財務報表收入超過10億美元的公司徵收15%的賬面最低税，並對2022年12月31日之後的公司股票回購徵收1%的消費税。我們目前正在評估這些法律變化的潛在影響，並將繼續評估其他當前、未來和擬議的法規以及税務機關的解釋性指導對我們的有效税率和綜合資產負債表的整體影響。
此外，我們對納税義務的確定將受到適用税務機關的審查。在正常的業務過程中，我們經常受到聯邦和適用的州和地方税務當局的審查和挑戰，涉及我們所進行的投資和所從事的業務的應繳税額。最近，聯邦、州和地方税務當局在挑戰金融機構的税收頭寸方面越來越積極。税務機關提出的挑戰可能導致調整應税收入或扣除額的時間或數額，或調整收入在税收管轄區之間的分配。任何此類挑戰如果不能以有利於我們的方式解決，可能會對我們的有效税率、納税或財務狀況產生不利影響。
證券相關風險
我們普通股的價格未來可能會有很大波動。
我們在紐約證券交易所的普通股價格不斷變化。我們普通股的市場價格無法得到保證。
我們的股票價格可能會因各種因素而波動，其中許多因素是我們無法控制的。這些因素包括：
•政治氣候或公共政策的實際或預期變化；
•出售我們的股權證券；
•我們的財務狀況、業績、信譽和前景；
•我們的經營業績或資產質量的季度變化；
•經營業績與管理層、證券分析師和投資者的預期不一致；
•對我們未來財務業績的預期發生變化；
•宣佈我們或我們的競爭對手的戰略發展、收購和其他重大事件；
•投資者認為與我們相當的其他公司的經營業績和證券價格表現；
•信貸、抵押和住房市場，與抵押或住房有關的證券市場，以及總體上與金融機構有關的發展；
•利率和收益率曲線斜率的變化；
•國家和全球金融市場和經濟以及一般市場條件的變化，如利率或外匯匯率、通貨膨脹、股票、商品或房地產估值或波動以及其他全球、地緣政治、
影響金融市場和經濟的監管或司法事件，包括流行病、恐怖主義和戰爭，包括俄羅斯和烏克蘭之間的軍事衝突；
•我們過去和未來的分紅和股份回購做法。
未來可能會出售或稀釋我們的股權，這可能會對我們的普通股或代表優先股的存托股票的市場價格產生不利影響。
我們不受限制發行額外的普通股或優先股，包括任何可轉換為普通股或可交換的證券，或代表接收普通股的權利的證券。我們亦每年根據獎勵計劃向員工及董事授出大量普通股。發行任何額外的普通股、存托股、優先股或可轉換為普通股、可交換或代表接收普通股權利的證券，或行使該等證券可能對普通股股東造成重大攤薄影響。我們的普通股、存托股和優先股的持有人沒有優先購買權，使這些持有人有權購買任何類別或系列股份的任何發行的比例份額。由於我們未來發行證券的決定將取決於市場狀況、收購活動和其他因素，我們無法預測或估計未來發行的金額、時間或性質。因此，我們的股東承擔了我們未來發行的風險，降低了我們普通股的市場價格，稀釋了他們在我們持有的股票。
不能保證我們會像過去那樣繼續宣佈現金股息或回購股票。
自2019年第三季度起，我們已定期就普通股支付季度股息，惟須經董事會季度申報，並自2021年第三季度發行該等證券以來，我們亦已就代表優先股的存托股份支付股息。我們先前已採納普通股回購計劃，據此，我們已回購已發行在外的普通股股份，最近一次於二零二零年十二月到期。
我們的股息支付及╱或股票回購慣例可能會不時改變，且無法保證我們將繼續宣派任何特定金額的股息或設立新的股票回購計劃。股息及╱或股票回購須視乎資本可用性及董事會的酌情決定權而定，董事會必須評估（其中包括）現金股息及╱或股票回購是否符合股東的最佳利益，以及是否符合所有適用法律及任何包含限制本公司宣派及支付現金股息及╱或股票回購能力的條款的協議。此外，我們尚未發行的A系列優先股優先於我們的普通股，可能會對我們宣佈或支付股息或普通股分派的能力產生不利影響。根據A系列優先股的條款，除非A系列優先股所有已發行股份的最新股息期的所有股息已全部或已宣佈並支付，且已預留足夠支付該等股息的金額，否則我們不得就普通股支付股息。減少或取消我們的股息支付或股息計劃可能對我們的股價產生負面影響。
提供的債務在清算時優先於我們的普通股，和/或優先股證券在股息分配或清算時可能優先於我們的普通股，可能會對我們普通股的市場價格產生不利影響。
我們可能不時發行債務證券、通過其他方式借入資金或發行優先股。我們也可以從FRB、FHLB、其他金融機構和其他貸款機構借款。於2022年12月31日，我們有未償還次級債務、優先有抵押及無抵押債務以及短期借款。此外，AmeriHome還有收購前發行的未償還優先票據。我們還有代表A系列優先股的未發行存托股，優先於我們的普通股。所有這些證券或借款在清算中優先於我們的普通股，這可能會影響我們股票的市場價格。
董事會有權不時發行一個或多個類別或系列的優先股，而無需股東採取任何行動。我們的董事會還有權，未經股東批准，設定任何此類類別或系列的優先股的條款，可能發行，包括投票權，股息權和優先我們的普通股股息或解散，清盤和清算和其他條款。如果我們在未來發行額外的優先股，在股息支付方面或在我們的清算、解散或清盤時優先於我們的普通股，或者如果我們發行的優先股的投票權削弱了我們的普通股的投票權和/或我們的普通股持有人的權利，我們的普通股的市場價格可能會受到不利影響。
反收購條款可能會對我們的股東產生負面影響。
特拉華州法律的條款和我們的公司註冊證書的條款，以及我們修訂和重新修訂的附例可能會使第三方更難獲得對我們的控制，或者產生阻止第三方試圖獲得對我們的控制的效果。此外，我們的公司註冊證書經修訂後，授權我們的BOD發行額外的優先股系列，這些優先股可以作為對收購提議的防禦措施而發行。這些規定可能會使第三方更難收購我們，即使收購可能符合我們股東的最佳利益。
項目1B。未解決的員工評論。
沒有。
第二項。財產。
公司和WAB總部位於One E。亞利桑那州鳳凰城的華盛頓街WAB經營着36個國內分支機構，其中包括6個行政和行政辦公室，其中20個為擁有，16個為租賃。該公司還在美國各地設有多個貸款生產和其他辦事處。此外，WAB在內華達州拉斯維加斯擁有並佔據了36，000平方英尺的運營設施。見"項目1。在此表格10—K中的位置城市。有關租金支付的資料，見"附註7。本表10—K所列第8項中的房地和設備。
第三項。法律訴訟。
概無本公司為其中一方或其任何財產所涉及的重大未決法律訴訟。據本公司所知，並無任何政府機關擬進行的重大訴訟。見"注18。本表10—K中第8項中的承諾和或有事項"，以獲得更多信息。本公司於日常業務過程中不時涉及各種訴訟事宜，並預期其日後將涉及新的訴訟事宜。
第四項。煤礦安全信息披露。
不適用。
第II部
第五項。註冊人普通股、相關股東事項和發行人購買股權證券的市場。
市場信息
公司的普通股於2005年6月30日在紐約證券交易所開始交易，代碼為“WAL”。該公司已無條件提交了其2022年國內公司303A條CEO認證，內容涉及其遵守紐約證券交易所公司治理上市標準。
持有者
截至2023年2月17日，約有1，870名股東記錄了我們的普通股。這一數字不包括以經紀公司或其他金融機構名義持有股份的股東。本公司沒有提供這些股東的確切人數或身份。概無其他類別的未償還普通股。
分紅
在2022年第四季度，公司董事會批准了每股普通股0.36美元的現金股息。向股東支付的股息總額為3920萬美元，已於2022年12月2日支付。此外，本公司於2022年12月30日向優先股股東支付每股存托股0.27美元的現金股息，總額為320萬美元。
股份回購
下表提供了有關公司在指定時期內購買由公司根據《交易法》第12條登記的股權證券的信息：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 股份總數 購得(1)(2) | | 每股平均支付價格 | | 作為公開宣佈的計劃或計劃的一部分購買的股票總數(2) | | 根據計劃或計劃可能尚未購買的股票的大約美元價值 |
| 2022年10月 | | 1,436 | | | $ | 66.56 | | | — | | | $ | — | |
| 2022年11月 | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 2022年12月 | | 101 | | | 65.64 | | | — | | | — | |
| 總計 | | 1,537 | | | $ | 66.50 | | | — | | | $ | — | |
（1） 期內除公開公佈回購計劃外購買的股份已由僱員轉讓予本公司，以履行期內與歸屬受限制股票獎勵有關的最低預扣税責任。
(二)公司目前尚無普通股回購計劃。
性能圖表
下圖總結了公司普通股、標準普爾500股票指數和KBW地區銀行總回報指數的五年累計總回報率比較，其中每個指數均假設2017年12月31日的初始價值為100.00美元，股息再投資。
第六項。[已保留].
第7項。管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析。
以下討論旨在提供對西部聯盟銀行及其子公司的財務狀況和經營結果的洞察，應結合本表格10-K的“第8項.財務報表和補充數據”閲讀。本討論和分析包含涉及風險、不確定性和假設的前瞻性陳述。某些風險、不確定因素和其他因素，包括但不限於在本10-K表格第一部分開頭的“前瞻性陳述”中闡述的那些，以及在本10-K表格第I部分第1A項“風險因素”下討論的那些因素，可能會導致實際結果與前瞻性陳述中預測的結果大不相同。
有關2021年業績與2020年業績的比較以及本文未包括的其他2020年信息，請參閲本公司截至2021年12月31日止年度的10—K表格年報第二部分第7項“管理層對財務狀況和經營業績的討論與分析”。
財務概述和要點
WAL是一家總部位於亞利桑那州鳳凰城的銀行控股公司，根據特拉華州法律註冊成立。WAL提供全方位的定製貸款、存款和資金管理功能，包括通過其全資銀行子公司WAB提供的24/7資金轉賬和其他數字支付產品。
WAB經營以下全方位服務銀行部門：ABA、BON和FIB、Bridge和TPB。該公司還在全國範圍內提供一系列專業金融服務，包括通過AmeriHome提供抵押貸款銀行服務，並於2022年1月25日收購了DST，該公司為集體訴訟法律行業提供數字支付服務。
數字支付的獲取
於2022年1月25日，本公司完成對DST的收購，以數字支付平臺（一個集體訴訟法律行業的數字支付平臺）開展業務。DST的專有平臺使索賠人能夠選擇他們的支付方式，包括直接到銀行賬户選項和流行的數字錢包。這為公司提供了內部能力，以顯著提高效率，降低分銷成本，並改善法律集體訴訟市場潛在欺詐檢測。此次收購預計將擴大公司的存款基礎，並繼續擴大所提供的法律銀行服務，同時服務於將受益於數字支付技術的相鄰行業。
2022年財務要聞
•2022年普通股股東可獲得的淨收入為10億美元，高於2021年的8.957億美元
•2022年每股攤薄收益為9. 70美元，較2021年每股8. 67美元有所增加
•淨收入25億美元，同比增長30.1%，或5.879億美元，而非利息支出增長35.9%，或3.053億美元
•PPNR1增加2.826億美元至14億美元，2021年為11億美元，
•二零二二年的實際税率為19. 7%，而二零二一年為19. 9%
•HFI貸款總額為519億美元，較2021年12月31日增長128億美元
•存款總額536億美元，較2021年12月31日增加60億美元
•股東權益54億美元，較2021年12月31日增加3.93億美元
•不良資產（非應計貸款和收回資產）佔總資產的比例從2021年12月31日的0.15%下降至0.14%
•2022年貸款撇銷淨額佔平均未償還貸款約為0. 00%，而2021年則為0. 02%
•2022年淨息差3. 67%，較2021年的3. 41%有所上升
•二零二二年平均資產回報率為1. 62%，二零二一年為1. 83%
•有形普通股權益比率12021年12月31日，
•每股有形賬面價值，税後淨值1為40.25美元，較2021年12月31日的37.84美元增長6.4%，
•效率比12022年為44.9%，而2021年為42.9%
這些項目以及其他積極和消極性質的項目對本公司的影響將在下文更詳細地討論，因為它們與本公司截至2022年12月31日止年度的整體比較表現有關。
1 參見第34頁開始的非GAAP財務指標部分。
作為一家銀行控股公司，管理層在評估公司的財務狀況和經營業績時，重點關注關鍵比率。
經營業績和財務狀況
下表彙總了公司的運營結果、財務狀況和選定的指標：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至十二月三十一日止的年度： |
| | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| | (百萬美元，每股除外) |
| 淨收入 | | $ | 1,057.3 | | | $ | 899.2 | | | $ | 506.6 | |
| 普通股股東可獲得的淨收入 | | 1,044.5 | | | 895.7 | | | 506.6 | |
| 每股收益-基本 | | 9.74 | | | 8.72 | | | 5.06 | |
| 稀釋後每股收益 | | 9.70 | | | 8.67 | | | 5.04 | |
| 平均資產回報率 | | 1.62 | % | | 1.83 | % | | 1.61 | % |
| 平均股本回報率 | | 20.7 | | | 22.3 | | | 16.1 | |
| 平均有形普通股權益回報率(1) | | 25.4 | | | 26.2 | | | 17.7 | |
| 淨息差 | | 3.67 | | | 3.41 | | | 3.97 | |
(1)參見第34頁開始的非GAAP財務指標部分。
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 十二月三十一日， |
| | 2022 | | 2021 |
| | (單位：百萬) |
| 總資產 | | $ | 67,734 | | | $ | 55,983 | |
| 貸款及資助計劃 | | 1,184 | | | 5,635 | |
| 貸款HFI，扣除遞延貸款費用和成本後的淨額 | | 51,862 | | | 39,075 | |
| 投資證券 | | 8,541 | | | 7,454 | |
| 總存款 | | 53,644 | | | 47,612 | |
| 其他借款 | | 6,299 | | | 1,502 | |
| 合資格債務 | | 893 | | | 896 | |
| 股東權益 | | 5,356 | | | 4,963 | |
有形普通股權益，税後淨額1 | | 4,383 | | | 4,035 | |
(1)參見第34頁開始的非GAAP財務指標部分。
資產質量
對於所有銀行和銀行控股公司來説，資產質量對機構的整體財務狀況和經營結果起着至關重要的作用。本公司以非應計貸款佔總貸款的百分比和淨沖銷佔平均貸款的百分比來衡量資產質量。淨沖銷是指已沖銷的貸款與以前沖銷的貸款收到的追償款項之間的差額。下表彙總了公司貸款的關鍵資產質量指標HFI：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 在截至12月31日為止的年度或該年度， |
| | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| | (百萬美元) |
| 非權責發生制貸款 | | $ | 85 | | | $ | 73 | | | $ | 115 | |
| 收回的資產 | | 11 | | | 12 | | | 1 | |
| 不良資產 | | 98 | | | 87 | | | 150 | |
| | | | | | |
| 從非權責發生制貸款到融資貸款 | | 0.16 | % | | 0.19 | % | | 0.43 | % |
| 非權責發生和收回資產佔總資產的比例 | | 0.14 | | | 0.15 | | | 0.32 | |
| | | | | | |
| 融資貸款的貸款損失準備 | | 0.60 | | | 0.65 | | | 1.03 | |
| 備抵融資貸款的信貸損失 | | 0.69 | | | 0.74 | | | 1.17 | |
| 非權責發生貸款的貸款損失準備 | | 364 | | | 348 | | | 242 | |
| 非應計貸款的信貸損失備抵 | | 419 | | | 400 | | | 274 | |
| 對平均未償還貸款的淨沖銷 | | 0.00 | | | 0.02 | | | 0.06 | |
資產和存款增長
公司的資產和負債主要由貸款和存款組成。因此，發放新貸款和吸引新存款的能力對公司的增長至關重要。
總資產由二零二一年十二月三十一日的560億美元增加至二零二二年十二月三十一日的677億美元。總資產增加117億美元，或20.9%，主要是貸款和存款持續有機增長所帶動。截至2022年12月31日，HFI貸款增加128億美元，或32.7%，至519億美元，而截至2021年12月31日則為391億美元。自2021年12月31日以來，HFI貸款的增加是由住宅房地產增加66億美元的推動（包括2022年自置居所計劃轉撥至自置居所計劃的EBO貸款，截至2022年12月31日的餘額為19億美元），CRE 28億美元，非業主自住，24億美元，工商業，以及9.9億美元的建築和土地開發貸款。HFI貸款的增加部分被HFS貸款從2021年12月31日的56億美元減少45億美元所抵消。HFS貸款減少乃由於截至2022年12月31日止年度銷售、產量下降及將剩餘EBO貸款結餘轉移至HFI所致。
存款總額由2021年12月31日的476億元增加60億元或12. 7%至2022年12月31日的536億元。存款自2021年12月31日起增加，主要是由於存款證增加30億元、計息活期存款增加26億元以及儲蓄及貨幣市場賬户增加21億元，惟部分被無息活期存款減少17億元所抵銷。
行動的結果
下表列出了財務概覽摘要：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至十二月三十一日止的年度： | | 增加 | | | | |
| | 2022 | | 2021 | | (減少) | | | | | | |
| | (單位：百萬，每股除外) |
| 合併損益表數據： | | | | | | | | | | |
| 利息收入 | | $ | 2,691.8 | | | $ | 1,658.7 | | | $ | 1,033.1 | | | | | | | |
| 利息支出 | | 475.5 | | | 109.9 | | | 365.6 | | | | | | | |
| 淨利息收入 | | 2,216.3 | | | 1,548.8 | | | 667.5 | | | | | | | |
| 信貸損失準備金(追回) | | 68.1 | | | (21.4) | | | 89.5 | | | | | | | |
| 扣除（收回）信貸損失撥備後的淨利息收入 | | 2,148.2 | | | 1,570.2 | | | 578.0 | | | | | | | |
| 非利息收入 | | 324.6 | | | 404.2 | | | (79.6) | | | | | | | |
| 非利息支出 | | 1,156.7 | | | 851.4 | | | 305.3 | | | | | | | |
| 未計提所得税準備的收入 | | 1,316.1 | | | 1,123.0 | | | 193.1 | | | | | | | |
| 所得税費用 | | 258.8 | | | 223.8 | | | 35.0 | | | | | | | |
| 淨收入 | | 1,057.3 | | | 899.2 | | | 158.1 | | | | | | | |
| 優先股股息 | | 12.8 | | | 3.5 | | | 9.3 | | | | | | | |
| 普通股股東可獲得的淨收入 | | $ | 1,044.5 | | | $ | 895.7 | | | $ | 148.8 | | | | | | | |
| 每股收益： | | | | | | | | | | | | |
| 基本信息 | | $ | 9.74 | | | $ | 8.72 | | | $ | 1.02 | | | | | | | |
| 稀釋 | | $ | 9.70 | | | $ | 8.67 | | | $ | 1.03 | | | | | | | |
非公認會計準則財務指標
以下討論和分析包含由GAAP規定的方法以外的方法確定的財務信息。公司管理層在分析公司業績時使用了這些非公認會計準則財務指標。管理層認為，這些非公認會計準則財務指標的公佈提供了有用的補充信息，這些信息對於全面瞭解公司的經營業績是必不可少的。由於這些非GAAP業績衡量標準的表述方式及其影響因公司不同而不同，這些非GAAP披露不應被視為根據GAAP確定的經營結果的替代品，也不一定與其他公司可能提出的非GAAP績效衡量標準相比較。
預提淨收入
銀行業法規將PPNR定義為扣除損失撥備之前的淨利息收入和非利息收入減去費用的總和。管理層認為，這是一個重要的指標，因為它説明瞭公司的基本業績，使投資者和其他人能夠評估公司在整個信貸週期中產生資本以彌補信貸損失的能力，並提供與銀行監管機構使用的關鍵指標一致的報告。
下表顯示了PPNR計算中使用的組成部分：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至十二月三十一日止的年度： |
| | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| | (單位：百萬) |
| 淨利息收入 | | $ | 2,216.3 | | | $ | 1,548.8 | | | $ | 1,166.9 | |
| 非利息收入總額 | | 324.6 | | | 404.2 | | | 70.8 | |
| 淨收入 | | $ | 2,540.9 | | | $ | 1,953.0 | | | $ | 1,237.7 | |
| 非利息支出總額 | | 1,156.7 | | | 851.4 | | | 491.6 | |
| 預提淨收入 | | $ | 1,384.2 | | | $ | 1,101.6 | | | $ | 746.1 | |
| 更少： | | | | | | |
| 信貸損失準備金(追回) | | 68.1 | | | (21.4) | | | 123.6 | |
| 所得税費用 | | 258.8 | | | 223.8 | | | 115.9 | |
| 淨收入 | | $ | 1,057.3 | | | $ | 899.2 | | | $ | 506.6 | |
效率比
下表顯示了計算效率比率時使用的組件，管理層將其用作評估成本效率的指標：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度： |
| 2022 | | 2021 | | 2020 |
| (百萬美元) |
| 非利息支出總額 | $ | 1,156.7 | | | $ | 851.4 | | | $ | 491.6 | |
| 除以： | | | | | |
| 淨利息收入合計 | 2,216.3 | | | 1,548.8 | | | 1,166.9 | |
| 另外： | | | | | |
| 税金等值利息調整 | 33.7 | | | 33.3 | | | 28.4 | |
| 非利息收入總額 | 324.6 | | | 404.2 | | | 70.8 | |
| $ | 2,574.6 | | | $ | 1,986.3 | | | $ | 1,266.1 | |
| 效率比率--税項當量基礎 | 44.9 | % | | 42.9 | % | | 38.8 | % |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
有形普通股權益與平均收益率有形普通股權益
下表列出與有形普通股權益有關的財務計量。普通股權益指股東權益總額減商譽及無形資產及優先股。管理層認為，有形普通股財務指標在評估公司的資本實力、財務狀況和管理潛在損失的能力方面是有用的。
| | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日， |
| 2022 | | 2021 |
| (以百萬為單位的美元和股票) |
| 股東權益總額 | $ | 5,356 | | | $ | 4,963 | |
| 更少： | | | |
| 商譽和無形資產 | 680 | | | 635 | |
| 優先股 | 295 | | | 295 | |
| 有形普通股股東權益總額 | 4,381 | | | 4,033 | |
| 加上：遞延税金--歸因於無形資產 | 2 | | | 2 | |
| 有形普通股權益總額，税後淨額 | $ | 4,383 | | | $ | 4,035 | |
| | | |
| 總資產 | $ | 67,734 | | | $ | 55,983 | |
| 減去：商譽和無形資產，淨額 | 680 | | | 635 | |
| 有形資產 | 67,054 | | | 55,348 | |
| 加上：遞延税金--歸因於無形資產 | 2 | | | 2 | |
| 有形資產總額，税後淨額 | $ | 67,056 | | | $ | 55,350 | |
| | | |
| 有形普通股權益比率 | 6.5 | % | | 7.3 | % |
| 已發行普通股 | 108.9 | | | 106.6 | |
| 普通股每股賬面價值 | $ | 46.47 | | | $ | 43.78 | |
| 每股普通股有形賬面價值，税後淨值 | 40.25 | | | 37.84 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日， |
| 2022 | | 2021 | | 2020 |
| (百萬美元) |
| 普通股股東可獲得的淨收入 | $ | 1,044.5 | | | $ | 895.7 | | | $ | 506.6 | |
| 除以： | | | | | |
| 平均股東權益 | 5,099.0 | | | 4,033.8 | | | 3,151.8 | |
| 更少： | | | | | |
| 平均商譽和無形資產 | (688.0) | | | (528.6) | | | (297.6) | |
| 平均優先股 | (294.5) | | | (81.5) | | | — | |
| 平均有形普通股權益 | $ | 4,116.5 | | | $ | 3,423.7 | | | $ | 2,854.2 | |
| 平均累計其他綜合損失(收益) | 407.5 | | | (56.9) | | | (63.8) | |
| 有形普通股平均權益，不包括AOCI | $ | 4,524.0 | | | $ | 3,366.8 | | | $ | 2,790.4 | |
| 平均有形普通股權益回報率 | 25.4 | % | | 26.2 | % | | 17.7 | % |
| 有形普通股平均回報率，不包括AOCI | 23.1 | | | 26.6 | | | 18.2 | |
監管資本
下表列出了與巴塞爾III規定的監管資本相關的某些財務措施，其中包括CET 1和總資本。FRB和其他銀行監管機構使用CET1和總資本作為評估銀行資本充足率的基礎；因此，管理層認為使用同樣的基礎評估財務狀況和資本充足率是有用的。具體地説，總資本比率考慮了資產和表外金融工具的風險水平。此外，管理層認為，將資產分類為CET1加津貼措施是評估資產質量的重要監管指標。
在監管資本規則允許的情況下，本公司選擇在截至2024年12月31日的五年過渡期內推遲CECL對其監管資本的估計影響。從2022年開始，資本比率和金額包括因採用ASC 326而增加的ACL導致的資本收益減少25%。
| | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日， |
| 2022 | | 2021 |
| (百萬美元) |
| 普通股1級： | | | |
| 普通股權益 | $ | 5,097 | | | $ | 4,715 | |
| 更少： | | | |
| 不符合條件的商譽和無形資產 | 672 | | | 631 | |
| | | |
| 不允許的遞延税項資產 | 12 | | | — | |
| AOCI相關調整 | (664) | | | 16 | |
| 公允價值負債變動的未實現收益 | 4 | | | — | |
| 普通股權益1級 | $ | 5,073 | | | $ | 4,068 | |
| 除以：風險加權資產 | $ | 54,461 | | | $ | 44,697 | |
| 普通股一級比率 | 9.3 | % | | 9.1 | % |
| | | |
| 普通股權益1級 | $ | 5,073 | | | $ | 4,068 | |
| 加：優先股和信託優先證券 | 376 | | | 376 | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| 一級資本 | $ | 5,449 | | | $ | 4,444 | |
| 除以：有形平均資產 | $ | 69,814 | | | $ | 56,973 | |
| 第1級槓桿率 | 7.8 | % | | 7.8 | % |
| | | |
| 總資本： | | | |
| 一級資本 | $ | 5,449 | | | $ | 4,444 | |
| 另外： | | | |
| 次級債務 | 817 | | | 815 | |
| 調整後的信貸損失準備金 | 320 | | | 240 | |
| | | |
| 二級資本 | $ | 1,137 | | | $ | 1,055 | |
| | | |
| 總資本 | $ | 6,586 | | | $ | 5,499 | |
| 總資本比率 | 12.1 | % | | 12.3 | % |
| | | |
| 將資產分類為1級資本外加備抵： | | | |
| 分類資產 | $ | 393 | | | $ | 301 | |
| 除以：一級資本 | 5,449 | | | 4,444 | |
| 加：調整後的信貸損失撥備 | 320 | | | 240 | |
| 一級資本總額加上調整後的信貸損失準備金 | $ | 5,769 | | | $ | 4,684 | |
| 將資產分類為第一級資本外加備抵 | 6.8 | % | | 6.4 | % |
淨息差
淨息差是在TEB上報告的。增加了税收等值調整，以反映某些證券和貸款獲得的利息，這些證券和貸款免徵聯邦和州所得税。下表列出了所指期間的平均餘額、利息收入、利息支出和平均收益率(按完全TEB計算)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至十二月三十一日止的年度： |
| | 2022 | | 2021 |
| | 平均值
天平 | | 利息 | | 平均值
產量/成本 | | 平均值
天平 | | 利息 | | 平均值
產量/成本 |
| | (百萬美元) |
| 生息資產 | | | | | | | | | | | | |
| 貸款及資助計劃 | | $ | 4,364 | | | $ | 180.3 | | | 4.13 | % | | $ | 5,476 | | | $ | 174.4 | | | 3.18 | % |
| 貸款HFI： | | | | | | | | | | | | |
| 工商業 | | 20,083 | | | 1,002.8 | | | 5.05 | | | 14,979 | | | 624.8 | | | 4.26 | |
| CRE-非所有者佔用 | | 7,769 | | | 416.4 | | | 5.37 | | | 5,829 | | | 271.3 | | | 4.67 | |
| CRE-所有者佔用 | | 1,841 | | | 93.2 | | | 5.16 | | | 2,030 | | | 97.7 | | | 4.92 | |
| 建設和土地開發 | | 3,426 | | | 229.1 | | | 6.69 | | | 2,790 | | | 160.0 | | | 5.74 | |
| 住宅房地產 | | 13,771 | | | 468.5 | | | 3.40 | | | 5,129 | | | 158.9 | | | 3.10 | |
| 消費者 | | 61 | | | 3.1 | | | 5.07 | | | 39 | | | 1.7 | | | 4.43 | |
| 貸款總額HFI(1)、(2)、(3) | | 46,951 | | | 2,213.1 | | | 4.74 | | | 30,796 | | | 1,314.4 | | | 4.32 | |
| 證券： | | | | | | | | | | | | |
| 證券--應納税 | | 6,325 | | | 195.3 | | | 3.09 | | | 5,284 | | | 95.8 | | | 1.81 | |
| 證券-免税 | | 2,067 | | | 77.3 | | | 4.68 | | | 2,137 | | | 68.9 | | | 4.05 | |
| 證券總額(1) | | 8,392 | | | 272.6 | | | 3.48 | | | 7,421 | | | 164.7 | | | 2.46 | |
| 其他 | | 1,574 | | | 25.8 | | | 1.64 | | | 2,718 | | | 5.2 | | | 0.19 | |
| 生息資產總額(4) | | 61,281 | | | 2,691.8 | | | 4.45 | | | 46,411 | | | 1,658.7 | | | 3.65 | |
| 非息資產 | | | | | | | | | | | | |
| 現金和銀行到期款項 | | 260 | | | | | | | 293 | | | | | |
| 信貸損失準備 | | (280) | | | | | | | (261) | | | | | |
| 銀行自營人壽保險 | | 180 | | | | | | | 178 | | | | | |
| 其他資產 | | 3,948 | | | | | | | 2,487 | | | | | |
| 總資產 | | $ | 65,389 | | | | | | | $ | 49,108 | | | | | |
| 有息負債 | | | | | | | | | | | | |
| 計息存款： | | | | | | | | | | | | |
| 計息交易賬户 | | $ | 8,331 | | | $ | 78.8 | | | 0.95 | % | | $ | 4,751 | | | $ | 5.9 | | | 0.13 | % |
| 儲蓄和貨幣市場賬户 | | 18,518 | | | 158.6 | | | 0.86 | | | 15,814 | | | 33.1 | | | 0.21 | |
| 存單 | | 2,772 | | | 39.0 | | | 1.40 | | | 1,850 | | | 8.5 | | | 0.46 | |
| 有息存款總額 | | 29,621 | | | 276.4 | | | 0.93 | | | 22,415 | | | 47.5 | | | 0.21 | |
| 短期借款 | | 3,424 | | | 92.1 | | | 2.69 | | | 1,206 | | | 8.2 | | | 0.68 | |
| 長期債務 | | 1,008 | | | 72.0 | | | 7.14 | | | 373 | | | 21.1 | | | 5.65 | |
| 合資格債務 | | 893 | | | 35.0 | | | 3.92 | | | 827 | | | 33.1 | | | 4.00 | |
| 計息負債總額 | | 34,946 | | | 475.5 | | | 1.36 | | | 24,821 | | | 109.9 | | | 0.44 | |
| 為盈利資產融資的利息成本 | | | | | | 0.78 | | | | | | | 0.24 | |
| 無息負債 | | | | | | | | | | | | |
| 無息活期存款 | | 24,133 | | | | | | | 19,416 | | | | | |
| 其他負債 | | 1,211 | | | | | | | 837 | | | | | |
| 股東權益 | | 5,099 | | | | | | | 4,034 | | | | | |
| 總負債和股東權益 | | $ | 65,389 | | | | | | | $ | 49,108 | | | | | |
| 淨利息收入及利潤率（5） | | | | $ | 2,216.3 | | | 3.67 | % | | | | $ | 1,548.8 | | | 3.41 | % |
(1)貸款和證券的收益率已調整為TEB。截至2022年及2021年12月31日止年度的應課税等值調整分別為3，370萬元及3，330萬元。
(2)收益率計算包括截至二零二二年及二零二一年十二月三十一日止年度的貸款費用淨額分別為132. 2百萬元及131. 7百萬元。
(3)包括非權責發生制貸款。
(4)根據於二零二二年及二零二一年十二月三十一日的結餘計算的生息資產淨收益率分別為3. 56%及2. 96%。
(5)淨息差的計算方法是將淨利息收入除以總平均收益資產，按實際/實際年化計算。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至十二月三十一日止的年度： | | |
| | 2022年與2021年 | | |
| | 因（1）項變動而增加（減少） | | |
| | 卷 | | 費率 | | 總計 | | | | | | |
| | (單位：百萬) |
| 利息收入： | | | | | | | | | | | | |
| 貸款及資助計劃 | | $ | (45.9) | | | $ | 51.8 | | | $ | 5.9 | | | | | | | |
| 貸款HFI： | | | | | | | | | | | | |
| 工商業 | | 254.9 | | | 123.1 | | | 378.0 | | | | | | | |
| CRE-非所有者佔用 | | 104.0 | | | 41.1 | | | 145.1 | | | | | | | |
| CRE-所有者佔用 | | (9.6) | | | 5.1 | | | (4.5) | | | | | | | |
| 建設和土地開發 | | 42.5 | | | 26.6 | | | 69.1 | | | | | | | |
| 住宅房地產 | | 294.0 | | | 15.6 | | | 309.6 | | | | | | | |
| 消費者 | | 1.1 | | | 0.3 | | | 1.4 | | | | | | | |
| 貸款總額 | | 686.9 | | | 211.8 | | | 898.7 | | | | | | | |
| 證券： | | | | | | | | | | | | |
| 證券--應納税 | | 32.1 | | | 67.4 | | | 99.5 | | | | | | | |
| 證券-免税 | | (2.6) | | | 11.0 | | | 8.4 | | | | | | | |
| 總證券 | | 29.5 | | | 78.4 | | | 107.9 | | | | | | | |
| 其他 | | (18.7) | | | 39.3 | | | 20.6 | | | | | | | |
| 利息收入總額 | | 651.8 | | | 381.3 | | | 1,033.1 | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 利息支出： | | | | | | | | | | | | |
| 計息交易賬户 | | $ | 33.9 | | | $ | 39.0 | | | $ | 72.9 | | | | | | | |
| 儲蓄和貨幣市場賬户 | | 23.2 | | | 102.3 | | | 125.5 | | | | | | | |
| 定期存單 | | 13.0 | | | 17.5 | | | 30.5 | | | | | | | |
| 短期借款 | | 59.7 | | | 24.2 | | | 83.9 | | | | | | | |
| 長期債務 | | 45.3 | | | 5.6 | | | 50.9 | | | | | | | |
| 合資格債務 | | 2.6 | | | (0.7) | | | 1.9 | | | | | | | |
| 利息支出總額 | | 177.7 | | | 187.9 | | | 365.6 | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 淨變化 | | $ | 474.1 | | | $ | 193.4 | | | $ | 667.5 | | | | | | | |
(1)可歸因於音量和速率的變化稱為音量變化。
利息收入、利息支出和淨息差的比較
該公司的主要收入來源是利息收入。截至2022年12月31日的年度，利息收入為27億美元，較截至2021年12月31日的17億美元增加10億美元，增幅為62.3%。這一增長主要是由於HFI貸款的利息收入增加了8.987億美元，這是由於截至2022年12月31日的一年的HFI平均貸款餘額增加了162億美元，其次是利率上升。與2021年相比，2022年本公司持有的可變利率證券的比例更高，投資證券的利息收入在可比期間也增加了1.079億美元，這是由於較高的利率環境和投資證券組合導致的投資收益率增加。在截至2022年12月31日的一年中，計息資產的平均收益率增至4.45%，而2021年為3.65%，這主要是由於利率環境較高所致。
在截至2022年12月31日的一年中，利息支出為4.755億美元，而截至2021年12月31日的一年中，利息支出為1.099億美元。由於存款利率上升，以及平均計息存款增加72億美元，同期存款利息支出增加2.289億美元。與2021年同期相比，截至2022年12月31日的一年，所有債務類型的利息支出增加了1.367億美元，這是因為平均總債務增加了29億美元。在截至2022年12月31日的年度內，平均總債務增加是由於隔夜借款和5.79億美元的信貸掛鈎票據發行(扣除發行成本)的增加。
截至2022年12月31日的一年，淨利息收入為22億美元，而截至2021年12月31日的一年為15億美元。淨利息收入的增加反映了平均利息資產增加了149億美元，但平均計息負債增加了101億美元，部分抵消了這一增加。與2021年相比，淨息差增加26個基點，這是由於平均貸款餘額增加，加上利率環境上升導致貸款和投資證券收益率上升，但2022年存款和借款融資成本上升部分抵消了這一影響。
信貸損失準備
每個期間的信貸損失準備金反映為該期間收益的減少，包括與有資金的貸款、無資金的貸款承諾和投資證券有關的數額。這筆準備金相當於將貸款利率維持在足以吸收基於剩餘合同期限的貸款和投資證券組合中固有的估計終身信貸損失的水平所需的金額，並根據每個期間結束時的估計預付款進行調整。該公司的CECL模型結合了歷史經驗、當前狀況以及合理和可支持的預測來衡量預期的信貸損失。在截至2022年12月31日的年度內，公司記錄了6810萬美元的信貸損失準備金，這主要是由於公司年內強勁的貸款增長，其次是當前疲軟的經濟前景。在截至2021年12月31日的一年中，由於相對於2020年經濟預測的改善，該公司記錄了2140萬美元的信貸損失。
非利息收入
下表為非利息收入摘要：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至十二月三十一日止的年度： | | 增加(減少) | | | | | | |
| | 2022 | | 2021 | | | | | | | |
| | (單位：百萬) | | | | | | |
| 還本付息收入(費用)淨額 | | $ | 130.9 | | | $ | (16.3) | | | $ | 147.2 | | | | | | | |
| 貸款發放和銷售活動淨收益 | | 104.0 | | | 326.2 | | | (222.2) | | | | | | | |
| 服務費及收費 | | 27.0 | | | 28.3 | | | (1.3) | | | | | | | |
| 商業銀行相關收入 | | 21.5 | | | 17.4 | | | 4.1 | | | | | | | |
| 股權投資收益 | | 17.8 | | | 22.1 | | | (4.3) | | | | | | | |
| 信貸擔保收回收益 | | 14.7 | | | 7.2 | | | 7.5 | | | | | | | |
| 出售投資證券收益 | | 6.8 | | | 8.3 | | | (1.5) | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 按公允價值計量的資產公允價值虧損淨額 | | (28.6) | | | (1.3) | | | (27.3) | | | | | | | |
| 其他收入 | | 30.5 | | | 12.3 | | | 18.2 | | | | | | | |
| 非利息收入總額 | | $ | 324.6 | | | $ | 404.2 | | | $ | (79.6) | | | | | | | |
非利息收入共計年告一段落2022年12月31日與去年同期相比2021 減少通過7960萬美元.非利息收入減少主要是由於貸款發放及銷售活動的淨收益減少， 2.222億美元，因為2022年全年利率上升影響了公司的住宅抵押貸款銀行業務，導致利潤率壓縮，產量下降，以及公允價值變動導致收益減少。利率上升的環境也促成了該公司股權證券的市值虧損，這是主要驅動因素， 按公允價值計量的資產公允價值損失增加2 730萬美元，淨額. 這些減少被淨貸款服務收入增加1.472億美元部分抵消，這些淨貸款服務收入來自較低的回報、MSR的銷售收益和較高的服務費。
非利息支出
下表呈列非利息開支概要：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度： | | 增加(減少) | | | | | | |
| 2022 | | 2021 | | | | | | | |
| (單位：百萬) | | | | | | |
| 薪酬和員工福利 | $ | 539.5 | | | $ | 466.7 | | | $ | 72.8 | | | | | | | |
| 存款成本 | 165.8 | | | 29.8 | | | 136.0 | | | | | | | |
| 律師費、職業費和董事費 | 99.9 | | | 58.6 | | | 41.3 | | | | | | | |
| 數據處理 | 83.0 | | | 58.2 | | | 24.8 | | | | | | | |
| 還本付息費用 | 55.5 | | | 53.5 | | | 2.0 | | | | | | | |
| 入住率 | 55.5 | | | 43.8 | | | 11.7 | | | | | | | |
| 保險 | 31.1 | | | 23.0 | | | 8.1 | | | | | | | |
| 貸款購置和發端費用 | 23.1 | | | 28.8 | | | (5.7) | | | | | | | |
| 業務開發和市場營銷 | 22.1 | | | 13.5 | | | 8.6 | | | | | | | |
| 出售收回的資產和其他資產的淨收益和估值 | (0.7) | | | (3.5) | | | 2.8 | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 收購和重組費用 | 0.4 | | | 15.3 | | | (14.9) | | | | | | | |
| 債務清償損失 | — | | | 5.9 | | | (5.9) | | | | | | | |
| 其他費用 | 81.5 | | | 57.8 | | | 23.7 | | | | | | | |
| 非利息支出總額 | $ | 1,156.7 | | | $ | 851.4 | | | $ | 305.3 | | | | | | | |
截至2022年12月31日止年度的非利息開支總額較2021年同期增加305. 3百萬美元。非利息開支增加主要是由於存款成本、薪金及僱員福利、法律、專業及董事費用以及數據處理成本增加所致。存款成本增加1. 360億元，主要由於二零二二年利率上升環境導致盈利信貸利率上升。工資和員工福利增加了7280萬美元，原因是員工人數比上年增加，以支持公司的持續增長，年內貸款和存款增長帶來的更高的激勵性薪酬，以及2022年AmeriHome員工的全年薪酬成本。法律、專業和董事費用增加4 130萬美元，原因是項目舉措和諮詢工作增加，以支持正在進行的實施，數據處理費用增加2 480萬美元，原因是軟件許可證費用增加。
所得税
截至二零二二年及二零二一年十二月三十一日止年度，本公司的實際税率分別為19. 7%及19. 9%。實際税率自二零二一年至二零二二年並無重大變動。
業務細分結果
該公司的可報告部門集中在提供的產品和服務上，由三個可報告部門組成：
•商業：為中小型企業提供商業銀行和金庫管理產品和服務，為成熟的商業機構和利基行業的投資者提供專業銀行服務，以及為房地產行業提供金融服務。
•消費者相關：從2022年1月25日開始，向消費者相關行業的企業提供消費者銀行服務，如抵押貸款銀行和商業銀行服務，包括DST的財務業績。
•公司和其他：包括公司的投資組合、公司借款和其他相關項目、未分配到其他應報告部門的收入和支出項目以及部門間抵銷。
下表呈列選定經營分部資料：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 合併後的公司 | | 商業廣告 | | 與消費者相關 | | 公司和其他 |
| 2022年12月31日 | | (單位：百萬) |
| 貸款HFI，扣除遞延貸款費用和成本後的淨額 | | $ | 51,862 | | | $ | 31,414 | | | $ | 20,448 | | | $ | — | |
| 存款 | | 53,644 | | | 29,494 | | | 18,492 | | | 5,658 | |
| | | | | | | | |
| 2021年12月31日 | | | | | | | | |
| 貸款HFI，扣除遞延貸款費用和成本後的淨額 | | $ | 39,075 | | | $ | 25,092 | | | $ | 13,983 | | | $ | — | |
| 存款 | | 47,612 | | | 30,467 | | | 15,363 | | | 1,782 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2022年12月31日的年度 | | |
| 未計提所得税準備的收入(虧損) | | $ | 1,316.1 | | | $ | 1,095.3 | | | $ | 450.1 | | | $ | (229.3) | |
| | | | | | | | |
| 截至2021年12月31日的年度 | | | | | | | | |
| 未計提所得税準備的收入(虧損) | | $ | 1,123.0 | | | $ | 861.5 | | | $ | 496.1 | | | $ | (234.6) | |
資產負債表分析
總資產由二零二一年十二月三十一日的560億美元增加至二零二二年十二月三十一日的677億美元。總資產增加117億美元，或20.9%，主要是貸款和存款持續有機增長所帶動。截至2022年12月31日，HFI貸款增加128億美元，或32. 7%至519億美元，而2021年12月31日則為391億美元。自2021年12月31日以來，HFI貸款的增加是由住宅房地產貸款增加66億美元推動的（包括2022年由HFS轉撥至HFI的EBO貸款，截至2022年12月31日餘額為19億美元）、CRE、非業主自住貸款28億美元、工商業貸款24億美元，建設及土地開發貸款九億九千萬元。此外，HFS的貸款從截至2021年12月31日的56億美元減少45億美元，與銷售、產量下降以及截至2022年12月31日止年度將剩餘EBO貸款餘額轉移至HFI的貸款有關。
於二零二二年十二月三十一日，總負債增加114億元或22. 3%至624億元，而二零二一年十二月三十一日則為510億元。負債增加主要由於存款及借貸總額增加所致。於2022年12月31日，存款總額增加60億元，或12. 7%至536億元。存款自2021年12月31日起增加，主要是由於存款證增加30億元、計息活期存款增加26億元以及儲蓄及貨幣市場賬户增加21億元，惟部分被無息活期存款減少17億元所抵銷。其他借貸亦增加48億元，原因是年內隔夜借貸增加及發行信貸掛鈎票據。
於二零二二年十二月三十一日，股東權益總額增加3. 93億元或7. 9%至54億元，而二零二一年十二月三十一日則為50億元。股東權益的增加主要是年內發行普通股所得淨額1.577億美元的淨收入和淨收益，被普通股和優先股股東的季度股息以及其他全面收益中記錄的可供出售證券的未實現公允價值虧損（扣除税項）所抵銷。
投資證券
債務證券在收購時根據各種因素被歸類為HTM、AFS或交易，這些因素包括資產/負債管理戰略、流動性和盈利目標以及監管要求。HTM證券按攤銷成本列賬，並根據溢價的攤銷或折扣的增加進行調整。AFS證券是可以根據資產/負債管理決策在到期前出售的債務證券。歸類為AFS的投資證券按公允價值列賬，這些證券的未實現收益或虧損記錄在AOCI的股東權益中，扣除税款後。抵押貸款證券的溢價攤銷或折扣增加會根據估計的預付款定期進行調整。交易證券按公允價值報告，這些證券的未實現收益和虧損計入當期收益。
該公司的投資證券組合被用作借款的抵押品、公共存款和回購協議所需的抵押品，以及管理流動性、資本和利率風險。
下表總結了該公司投資證券組合的賬面價值：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 十二月三十一日， | | 增加
(減少) | | | | | | |
| | 2022 | | 2021 | | | | | | | |
| | (單位：百萬) |
| 債務證券 | | | | | | | | | | | | |
| 克羅 | | $ | 2,706 | | | $ | 926 | | | $ | 1,780 | | | | | | | |
| GSE發行的商業MBS | | 97 | | | 69 | | | 28 | | | | | | | |
| 公司債務證券 | | 390 | | | 383 | | | 7 | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 自有品牌住宅按揭證券 | | 1,397 | | | 1,725 | | | (328) | | | | | | | |
| 政府一般企業發行的住宅按揭證券 | | 1,740 | | | 1,993 | | | (253) | | | | | | | |
| 免税 | | 1,982 | | | 2,105 | | | (123) | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 美國國債 | | — | | | 13 | | | (13) | | | | | | | |
| 其他 | | 69 | | | 82 | | | (13) | | | | | | | |
| 債務證券總額 | | $ | 8,381 | | | $ | 7,296 | | | $ | 1,085 | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 股權證券 | | | | | | | | | | | | |
| 普通股 | | $ | 3 | | | $ | — | | | $ | 3 | | | | | | | |
| CRA投資 | | 49 | | | 45 | | | 4 | | | | | | | |
| 優先股 | | 108 | | | 114 | | | (6) | | | | | | | |
| 總股本證券 | | $ | 160 | | | $ | 159 | | | $ | 1 | | | | | | | |
債務證券的賬面值較二零二一年十二月三十一日增加11億元，或14. 9%。投資證券增加主要是由於購買CLO，但被支付及未實現公平值虧損所抵銷。本公司於二零二二年繼續增加其於CLO的投資，原因是該等浮息證券產生的收益率高於MBS，並受益於利率上升的環境。本公司的CLO投資組合包括結構性交易的第二次或第三次信用部分債券，評級為AA至A。該等證券的利率將於2023年6月倫敦銀行同業拆息終止時轉換為SOFR指數。
投資證券之加權平均收益率乃按各到期日範圍內之收入除以相關投資之未償還金額計算。為計算加權平均收益率，可供出售證券按下表的攤餘成本列賬，免税債務並未受課税影響。本公司投資證券組合於2022年12月31日的到期分佈及加權平均收益率概述如下表：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | |
| | 應在1年內到期 | | 到期1-5年 | | 到期5-10年 | | 到期時間超過10年 | | 總計 |
| | 金額 | | 產率 | | 金額 | | 產率 | | 金額 | | 產率 | | 金額 | | 產率 | | 金額 | | 產率 |
| | (百萬美元) |
| 持有至到期 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 自有品牌住宅按揭證券(1) | | $ | — | | | — | % | | $ | — | | | — | % | | $ | — | | | — | % | | $ | 198 | | | 2.20 | % | | $ | 198 | | | 2.20 | % |
| 免税債券 | | 9 | | | 4.10 | | | 17 | | | 5.21 | | | 29 | | | 4.80 | | | 1,036 | | | 4.33 | | | 1,091 | | | 4.36 | |
| HTM證券總額 | | $ | 9 | | | 4.10 | % | | $ | 17 | | | 5.21 | % | | $ | 29 | | | 4.80 | % | | $ | 1,234 | | | 3.99 | % | | $ | 1,289 | | | 4.03 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 可供出售 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 克羅 | | $ | — | | | — | % | | $ | — | | | — | % | | $ | 817 | | | 6.13 | % | | $ | 1,979 | | | 6.03 | % | | $ | 2,796 | | | 6.06 | % |
| 政府支持企業發行的商業按揭證券(1) | | — | | | — | | | 21 | | | 2.77 | | | 37 | | | 7.02 | | | 46 | | | 2.45 | | | 104 | | | 4.16 | |
| 公司債務證券 | | — | | | — | | | 157 | | | 4.28 | | | 267 | | | 3.78 | | | 5 | | | 3.70 | | | 429 | | | 3.97 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 自有品牌住宅按揭證券(1) | | — | | | — | | | — | | | — | | | 31 | | | 4.37 | | | 1,411 | | | 2.49 | | | 1,442 | | | 2.53 | |
| 政府一般企業發行的住宅按揭證券(1) | | — | | | — | | | 3 | | | 2.70 | | | 5 | | | 2.82 | | | 2,115 | | | 2.16 | | | 2,123 | | | 2.17 | |
| 免税 | | — | | | — | | | 5 | | | 2.85 | | | 42 | | | 3.06 | | | 957 | | | 2.66 | | | 1,004 | | | 2.68 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 其他 | | 1 | | | 2.00 | | | 8 | | | 2.65 | | | 10 | | | 5.06 | | | 56 | | | 4.84 | | | 75 | | | 4.59 | |
| AFS證券總額 | | $ | 1 | | | 2.00 | % | | $ | 194 | | | 3.99 | % | | $ | 1,209 | | | 5.46 | % | | $ | 6,569 | | | 3.50 | % | | $ | 7,973 | | | 3.81 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(1)MBS由期限不同的貸款池組成，其中大部分在10年後到期。
本公司在其投資組合中並無持有任何次級按揭證券。大約58%的MBS是由GSE發行的。非GSE發行的MBS主要由投資級證券組成，包括12億美元評級為AAA和4,100萬美元評級為AA。
截至2022年12月31日，該公司AFS證券的未實現虧損總額主要涉及利率和其他市場狀況的變化，這些變化不被認為是與信貸相關的問題。本公司已根據本10-K表格第8項“附註1.重要會計政策摘要”中所述的ACL政策，對其存在未實現虧損的證券進行審查。根據執行的分析，管理層確定，在2022年12月31日，公司的AFS證券沒有必要進行ACL。
適用於HTM證券的ASC 326-20信用損失模型要求在購買證券時通過撥備賬户確認終身預期信用損失。在截至2022年12月31日的一年中，該公司沒有確認HTM證券的信貸損失準備金，而2021年同期的信貸損失為160萬美元，導致截至2022年12月31日和2021年12月31日的撥備總額為520萬美元。
貸款及資助計劃
該公司通過其ameriHome抵押貸款銀行業務渠道購買和發起住宅抵押貸款，這些貸款被持有以供出售或證券化。截至2022年12月31日，該公司擁有12億美元的HFS貸款，而截至2021年12月31日，該公司的貸款為56億美元。自2021年12月31日以來，HFS貸款減少與銷售、生產量下降以及將剩餘的EBO貸款餘額轉移到貸款HFI有關。
HFI貸款
下表彙總了公司持有的投資貸款組合的分佈情況：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 十二月三十一日， | | 增加
(減少) | | |
| | 2022 | | 2021 | | | |
| | (單位：百萬) | | |
| 倉庫出借 | | $ | 5,561 | | | $ | 5,156 | | | $ | 405 | | | |
| 市政和非營利組織 | | 1,524 | | | 1,579 | | | (55) | | | |
| 科技與創新 | | 2,293 | | | 1,418 | | | 875 | | | |
| 股權基金資源 | | 3,717 | | | 3,830 | | | (113) | | | |
| 其他工商業 | | 7,793 | | | 6,465 | | | 1,328 | | | |
| CRE-所有者佔用 | | 1,656 | | | 1,723 | | | (67) | | | |
| 酒店特許經營財務 | | 3,807 | | | 2,534 | | | 1,273 | | | |
| 其他CRE-非所有者佔用 | | 5,457 | | | 3,952 | | | 1,505 | | | |
| 住宅 | | 13,996 | | | 9,243 | | | 4,753 | | | |
| 住宅-EBO | | 1,884 | | | — | | | 1,884 | | | |
| 建設和土地開發 | | 3,995 | | | 3,006 | | | 989 | | | |
| 其他 | | 179 | | | 169 | | | 10 | | | |
| 貸款總額 | | 51,862 | | | 39,075 | | | 12,787 | | | |
| 信貸損失準備 | | (310) | | | (252) | | | (58) | | | |
| 貸款總額HFI，扣除津貼後 | | $ | 51,552 | | | $ | 38,823 | | | $ | 12,729 | | | |
| | | | | | | | |
分類為HFI的貸款按未付本金額列賬，並就遞延費用及成本淨額、所收購及所收購貸款的溢價及貼現以及ACL作出調整。遞延貸款費用淨額為1. 41億美元及8，600萬美元，分別減少了貸款於2022年及2021年12月31日的賬面值。收購和購買貸款的未攤銷購買溢價淨額為1.95億美元和1.85億美元，分別增加了截至2022年和2021年12月31日的貸款賬面值。
下表載列截至2022年12月31日按貸款類別按合約到期的未償還貸款金額，該等未償還貸款乃根據剩餘預定償還本金而於一年內、一年至五年後、五年至十五年後及超過十五年。沒有規定最後到期日和沒有規定還款時間表的信貸額度或其他貸款，按一年或更短時間內到期。下表亦列示相同到期時間內貸款的利率結構分析。由於預付款、再融資或其他因素，該等貸款的實際現金流量可能與合約到期日有重大差異。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 應在1年內到期 | | 到期1-5年 | | 到期5-15年 | | 到期時間超過15年 | | 總計 |
| | (單位：百萬美元) |
| 倉庫出借 | | | | | | | | | | |
| 可變利率 | | $ | 2,180 | | | $ | 2,991 | | | $ | 7 | | | $ | — | | | $ | 5,178 | |
| 固定費率 | | 149 | | | 234 | | | — | | | — | | | 383 | |
| 市政和非營利組織 | | | | | | | | | | |
| 可變利率 | | — | | | 44 | | | 420 | | | 15 | | | 479 | |
| 固定費率 | | 48 | | | 72 | | | 647 | | | 278 | | | 1,045 | |
| 科技與創新 | | | | | | | | | | |
| 可變利率 | | 211 | | | 2,016 | | | 16 | | | — | | | 2,243 | |
| 固定費率 | | — | | | 50 | | | — | | | — | | | 50 | |
| 股權基金資源 | | | | | | | | | | |
| 可變利率 | | 2,015 | | | 984 | | | 7 | | | — | | | 3,006 | |
| 固定費率 | | 544 | | | 167 | | | — | | | — | | | 711 | |
| 其他工商業 | | | | | | | | | | |
| 可變利率 | | 821 | | | 3,271 | | | 1,405 | | | 11 | | | 5,508 | |
| 固定費率 | | 111 | | | 1,671 | | | 495 | | | 8 | | | 2,285 | |
| CRE-所有者佔用 | | | | | | | | | | |
| 可變利率 | | 65 | | | 310 | | | 379 | | | 91 | | | 845 | |
| 固定費率 | | 15 | | | 286 | | | 477 | | | 33 | | | 811 | |
| 酒店特許經營財務 | | | | | | | | | | |
| 可變利率 | | 378 | | | 2,531 | | | 58 | | | — | | | 2,967 | |
| 固定費率 | | 45 | | | 572 | | | 223 | | | — | | | 840 | |
| 其他CRE-非所有者佔用 | | | | | | | | | | |
| 可變利率 | | 844 | | | 2,874 | | | 396 | | | 17 | | | 4,131 | |
| 固定費率 | | 164 | | | 772 | | | 390 | | | — | | | 1,326 | |
| 住宅 | | | | | | | | | | |
| 可變利率 | | 2 | | | 16 | | | 3 | | | 747 | | | 768 | |
| 固定費率 | | — | | | 1 | | | 51 | | | 13,176 | | | 13,228 | |
| 住宅-EBO | | | | | | | | | | |
| 可變利率 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 固定費率 | | 8 | | | — | | | 2 | | | 1,874 | | | 1,884 | |
| 建設和土地開發 | | | | | | | | | | |
| 可變利率 | | 1,095 | | | 2,560 | | | 55 | | | 7 | | | 3,717 | |
| 固定費率 | | 131 | | | 135 | | | 12 | | | — | | | 278 | |
| 其他 | | | | | | | | | | |
| 可變利率 | | 104 | | | 18 | | | 14 | | | 2 | | | 138 | |
| 固定費率 | | 1 | | | 21 | | | 19 | | | — | | | 41 | |
| 總計 | | $ | 8,931 | | | $ | 21,596 | | | $ | 5,076 | | | $ | 16,259 | | | $ | 51,862 | |
截至2022年12月31日，浮息貸款總額中約216億元（或74. 5%）受加權平均利率4. 1%的利率下限所限。於2021年12月31日，約183億元（或佔浮息貸款總額的74. 3%）須受加權平均利率4. 0%的利率下限所規限。於2022年12月31日，貸款總額分別為55. 9%及44. 1%及44. 1%，而於2021年12月31日，浮息及37. 0%。
本公司於二零二一年下半年開始就其貸款產品向客户提供三種替代利率指數（包括Ameribor、SOFR及BSBY），其中Ameribor為其首選利率指數。現有的可變利率貸款合同包含LIBOR替代語言，允許轉換為不同的利率指數和差價調整（如有必要）。
貸款活動的集中度
本公司於產品及借款人關係層面監察借貸活動的集中程度。截至2022年及2021年12月31日，承諾及資金貸款水平的借款人關係均未超過總貸款HFI的5%。
截至2022年12月31日和2021年12月31日，商業和工業貸款分別佔公司HFI貸款組合的40%和47%。
此外，本公司的貸款組合包括CRE市場的重大信貸風險，因為CRE相關貸款佔2022年及2021年12月31日貸款總額約29%。截至2022年12月31日及2021年12月31日，本公司CRE投資者組合中約16%及13%分別為辦公室貸款。這些辦公室貸款主要是短期過渡性貸款，使借款人能夠重新定位或重新開發項目，並且地理分佈良好，絕大多數位於市中心或郊區。在發放時，這些貸款的初始貸款與價值比率低於55%，加權平均貸款與成本比率低於60%。該等貸款的物業業務趨勢穩定，空置率低。本公司絕大部分剩餘的CRE貸款均以第一留置權作抵押，初始貸款價值比率一般不超過75%。於2022年及2021年12月31日，該等CRE貸款（不包括建築及土地貸款）分別約16%及23%為自住。
不良資產
不良貸款總額由二零二一年十二月三十一日的7，600萬美元增加1，100萬美元至二零二二年十二月三十一日的8，700萬美元。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 十二月三十一日， |
| | 2022 | | 2021 | | | | | | |
| | (百萬美元) |
| 非權責發生制貸款總額(1) | | $ | 85 | | | $ | 73 | | | | | | | |
| 應計狀態下逾期90天或以上的貸款(2) | | — | | | — | | | | | | | |
| 應計問題債務重組貸款 | | 2 | | | 3 | | | | | | | |
| 不良貸款總額 | | 87 | | | 76 | | | | | | | |
| 通過喪失抵押品贖回權獲得的其他資產，淨額 | | $ | 11 | | | $ | 12 | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| 從非權責發生制貸款到融資貸款HFI | | 0.16 | % | | 0.19 | % | | | | | | |
| 應計狀態下逾期90天或以上的貸款 | | — | | | — | | | | | | | |
(1)包括於2022年12月31日及2021年12月31日分別為1200萬美元及1800萬美元的非應計TDR貸款。
(2)不包括政府擔保住宅按揭貸款5. 82億元及於2021年12月31日為零。
截至2022年、2021年和2020年12月31日止年度，根據非應計貸款的原始條款記錄的利息收入分別為470萬美元、530萬美元和500萬美元。
按貸款組合分部劃分的非應計貸款HFI的組成如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2022年12月31日 | | |
| | 非應計項目
天平 | | 非應計餘額百分比 | | 百分比
HFI貸款總額 | | | | | | |
| | (百萬美元) |
| | | | | | | | | | | | |
| 市政和非營利組織 | | $ | 7 | | | 8.2 | % | | 0.01 | % | | | | | | |
| 科技與創新 | | 1 | | | 1.2 | | | 0.00 | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 其他工商業 | | 24 | | | 28.2 | | | 0.04 | | | | | | | |
| CRE-所有者佔用 | | 12 | | | 14.1 | | | 0.02 | | | | | | | |
| 酒店特許經營財務 | | 10 | | | 11.8 | | | 0.02 | | | | | | | |
| 其他CRE-非所有者佔用 | | 8 | | | 9.4 | | | 0.02 | | | | | | | |
| 住宅 | | 19 | | | 22.4 | | | 0.04 | | | | | | | |
| 建設和土地開發 | | 4 | | | 4.7 | | | 0.01 | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 非權責發生制貸款總額 | | $ | 85 | | | 100.0 | % | | 0.16 | % | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2021年12月31日 | | |
| | 非應計項目
天平 | | 非應計餘額百分比 | | 百分比
HFI貸款總額 | | | | | | |
| | (百萬美元) |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 科技與創新 | | $ | 13 | | | 18.3 | % | | 0.03 | % | | | | | | |
| 股權基金資源 | | 1 | | | 0.8 | | | 0.00 | | | | | | | |
| 其他工商業 | | 16 | | | 22.2 | | | 0.05 | | | | | | | |
| CRE-所有者佔用 | | 13 | | | 17.9 | | | 0.03 | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 其他CRE-非所有者佔用 | | 13 | | | 18.0 | | | 0.03 | | | | | | | |
| 住宅 | | 15 | | | 20.8 | | | 0.05 | | | | | | | |
| 建設和土地開發 | | 1 | | | 1.4 | | | 0.00 | | | | | | | |
| 其他 | | 1 | | | 0.6 | | | 0.00 | | | | | | | |
| 非權責發生制貸款總額 | | $ | 73 | | | 100.0 | % | | 0.19 | % | | | | | | |
問題債務重組貸款
TDR貸款是指公司因借款人的財務困難而向借款人提供本公司不會考慮的特許權的貸款。因借款人的財務狀況而修改或重組的貸款條款包括但不限於降低所述利率、以低於當前市場利率的利率延長貸款期限或續期、減少債務面值、減少應計利息或推遲支付利息。該公司的大多數修改都是延期或延期付款，不會造成本金或利息損失。根據監管指導，隨後在另一重組協議中修改但表現出持續表現並被歸類為TDR的TDR貸款，將被取消TDR地位，前提是修改後的條款在修改時是基於市場的。
下表顯示了TDR貸款：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年12月31日 | | 2021年12月31日 | | | | |
| 貸款數量 | | 已記錄的投資 | | 貸款數量 | | 已記錄的投資 | | | | |
| (百萬美元) | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 科技與創新 | — | | | $ | — | | | 2 | | | $ | 2 | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 其他工商業 | 4 | | | 2 | | | 7 | | | 6 | | | | | |
| CRE-所有者佔用 | 1 | | | 1 | | | 1 | | | 1 | | | | | |
| 酒店特許經營財務 | 1 | | | 10 | | | — | | | — | | | | | |
| 其他CRE-非所有者佔用 | 1 | | | 1 | | | 5 | | | 11 | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 建設和土地開發 | — | | | — | | | 1 | | | 1 | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 總計 | 7 | | | $ | 14 | | | 16 | | | $ | 21 | | | | | |
截至2022年12月31日和2021年12月31日，TDR貸款的ACL總額分別為400萬美元和零。截至2022年12月31日和2021年12月31日，沒有關於TDR貸款的未償還承諾。
HFI貸款的信貸損失準備金
ACL包括貸款ACL和無資金貸款承諾ACL。HTM證券的ACL與貸款分開估計，並在“投資證券”部分進行討論。
下表概述按貸款組合分部劃分的HFI貸款ACL分配：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2022年12月31日 | | 2021年12月31日 |
| | 信貸損失準備 | | 信貸損失備抵總額的百分比 | | 貸款類型佔HFI貸款總額的百分比 | | 信貸損失準備 | | 信貸損失備抵總額的百分比 | | 貸款類型佔HFI貸款總額的百分比 |
| | (百萬美元) | | (百萬美元) |
| 倉庫出借 | | $ | 8.4 | | | 2.7 | % | | 10.7 | % | | $ | 3.0 | | | 1.2 | % | | 13.2 | % |
| 市政和非營利組織 | | 15.9 | | | 5.1 | | | 3.0 | | | 13.7 | | | 5.4 | | | 4.1 | |
| 科技與創新 | | 30.8 | | | 9.9 | | | 4.4 | | | 25.7 | | | 10.2 | | | 3.6 | |
| 股權基金資源 | | 6.4 | | | 2.1 | | | 7.2 | | | 9.6 | | | 3.8 | | | 9.8 | |
| 其他工商業 | | 85.9 | | | 27.7 | | | 15.0 | | | 103.6 | | | 41.0 | | | 16.5 | |
| CRE-所有者佔用 | | 7.1 | | | 2.3 | | | 3.2 | | | 10.6 | | | 4.2 | | | 4.4 | |
| 酒店特許經營財務 | | 46.9 | | | 15.1 | | | 7.4 | | | 41.5 | | | 16.4 | | | 6.5 | |
| 其他CRE-非所有者佔用 | | 47.4 | | | 15.3 | | | 10.5 | | | 16.9 | | | 6.7 | | | 10.1 | |
| 住宅 | | 30.4 | | | 9.8 | | | 27.0 | | | 12.5 | | | 5.0 | | | 23.7 | |
| 住宅-EBO | | — | | | — | | | 3.6 | | | — | | | — | | | — | |
| 建設和土地開發 | | 27.4 | | | 8.8 | | | 7.7 | | | 12.5 | | | 5.0 | | | 7.7 | |
| 其他 | | 3.1 | | | 1.0 | | | 0.3 | | | 2.9 | | | 1.1 | | | 0.4 | |
| 總計 | | $ | 309.7 | | | 100.0 | % | | 100.0 | % | | $ | 252.5 | | | 100.0 | % | | 100.0 | % |
截至2022年及2021年12月31日止年度，貸款撇銷淨額相對平均未償還貸款分別約為0. 00%及0. 02%。
除有資金貸款HFI的ACL外，本公司維持與資產負債表外信貸風險（包括無資金貸款承諾）相關的獨立ACL。於2022年及2021年12月31日，該撥備結餘分別為47，000，000元及37，600，000元，並計入綜合資產負債表的其他負債。
問題貸款
該公司使用九類評級系統對符合聯邦銀行法規的貸款進行分類。這些貸款等級在本表格10-K的“項目1.業務”中有更詳細的描述。下表列出了有關潛在和實際問題貸款的信息，包括評級為特別提及、不合標準、可疑和損失但仍在運行的貸款：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2022年12月31日 |
| | 貸款數量 | | 問題貸款餘額 | | 問題貸款餘額百分比 | | 貸款總額佔HFI的百分比 |
| | (百萬美元) |
| 倉庫出借 | | 1 | | | $ | 43 | | | 11.3 | % | | 0.08 | % |
| | | | | | | | |
| 科技與創新 | | 27 | | | 81 | | | 21.4 | | | 0.16 | |
| | | | | | | | |
| 其他工商業 | | 50 | | | 36 | | | 9.5 | | | 0.07 | |
| CRE-所有者佔用 | | 8 | | | 4 | | | 1.0 | | | 0.01 | |
| 酒店特許經營財務 | | 2 | | | 26 | | | 6.9 | | | 0.05 | |
| 其他CRE-非所有者佔用 | | 9 | | | 55 | | | 14.5 | | | 0.10 | |
| 住宅 | | 39 | | | 20 | | | 5.3 | | | 0.04 | |
| 建設和土地開發 | | 2 | | | 98 | | | 25.9 | | | 0.19 | |
| 其他 | | 18 | | | 16 | | | 4.2 | | | 0.03 | |
| 總計 | | 156 | | | $ | 379 | | | 100.0 | % | | 0.73 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2021年12月31日 |
| | 貸款數量 | | 問題貸款餘額 | | 問題貸款餘額百分比 | | 貸款總額佔HFI的百分比 |
| | (百萬美元) |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| 科技與創新 | | 13 | | | $ | 39 | | | 11.4 | % | | 0.10 | % |
| | | | | | | | |
| 其他工商業 | | 66 | | | 60 | | | 17.9 | | | 0.16 | |
| CRE-所有者佔用 | | 14 | | | 16 | | | 4.7 | | | 0.04 | |
| 酒店特許經營財務 | | 9 | | | 139 | | | 40.9 | | | 0.35 | |
| 其他CRE-非所有者佔用 | | 5 | | | 11 | | | 3.4 | | | 0.03 | |
| 住宅 | | 35 | | | 16 | | | 4.6 | | | 0.04 | |
| 建設和土地開發 | | 7 | | | 28 | | | 8.3 | | | 0.07 | |
| 其他 | | 17 | | | 30 | | | 8.8 | | | 0.08 | |
| 總計 | | 166 | | | $ | 339 | | | 100.0 | % | | 0.87 | % |
抵押貸款服務權
截至2022年12月31日和2021年12月31日，公司與住宅抵押貸款相關的MSR的公允價值分別為11億美元和6.98億美元。MSR的增加主要與新產量有關，但MSR的銷售並未完全抵消這一影響。
以下是按類型劃分的該公司MSR投資組合相關貸款的UPB摘要：
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 十二月三十一日， |
| | 2022 | | 2021 |
| | (單位：百萬) |
| 民族團結聯盟和民族團結聯盟 | | $ | 38,113 | | | $ | 38,754 | |
| GNMA | | 31,046 | | | 14,379 | |
| 非機構組織 | | 1,690 | | | 1,215 | |
| 未償貸款本金餘額共計 | | $ | 70,849 | | | $ | 54,348 | |
商譽及其他無形資產
商譽指就業務合併中收購的淨資產支付的代價超出其公平值。於業務合併中收購之商譽及其他無形資產被確定為具有無限可使用年期，毋須攤銷，惟其後至少每年評估減值。截至2022年12月31日，本公司的商譽總額為5.27億美元。較2021年12月31日的4. 91億美元增加乃由於2022年1月收購DST所致。見"注2。合併、收購及處置”，請參閲本表格10—K第8項，以進一步討論收購事宜。
本公司於每年10月1日進行年度商譽及無形資產減值測試，或在有事件或情況顯示賬面值可能無法收回時進行更頻繁的測試。截至2022年、2021年及2020年12月31日止年度，並無任何事件或情況顯示需要對商譽或其他無形資產進行中期減值測試。
以下為所收購無形資產之概要：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2022年12月31日 | | 2021年12月31日 |
| | 總賬面金額 | | 累計攤銷 | | 賬面淨額 | | 總賬面金額 | | 累計攤銷 | | 賬面淨額 |
| | (單位：百萬) |
| 可分期償還 | | | | | | | | | | | | |
| 巖心礦牀 | | $ | 14 | | | $ | 11 | | | $ | 3 | | | $ | 14 | | | $ | 10 | | | $ | 4 | |
| 代理客户關係 | | 76 | | | 7 | | | 69 | | | 76 | | | 3 | | | 73 | |
| 客户關係 | | 18 | | | 3 | | | 15 | | | 3 | | | 1 | | | 2 | |
| 發達的技術 | | 4 | | | 1 | | | 3 | | | — | | | — | | | — | |
| 運營牌照 | | 56 | | | 2 | | | 54 | | | 56 | | | 1 | | | 55 | |
| 商號 | | 10 | | | 1 | | | 9 | | | 9 | | | 0 | | | 9 | |
| | $ | 178 | | | $ | 25 | | | $ | 153 | | | $ | 158 | | | $ | 15 | | | $ | 143 | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
遞延税項資產
截至2022年12月31日，DTA淨餘額共計3.11億美元，較2021年12月31日的2100萬美元增加了2.9億美元。淨DTA的整體增加主要是由於可供出售證券的公平市值減少、預期税收抵免結轉增加以及ACL增加。
截至2022年及2021年12月31日，本公司無遞延税項估值撥備。
存款
存款是公司資產增長的主要資金來源。存款總額由二零二一年十二月三十一日的476億元增加至二零二二年十二月三十一日的536億元，增加60億元，增幅為12. 7%。按存款類別劃分，存款增加的原因是存款證增加30億元、計息活期存款增加26億元，以及儲蓄及貨幣市場帳户增加21億元，但部分增幅被無息活期存款減少17億元所抵銷。
WAB是IntraFi網絡的參與者，該網絡提供存款安置服務，如CDARS和ICS，提供符合FDIC保險條件的大額存款產品。於2022年12月31日，本公司擁有6.83億美元的CDARS存款和21億美元的ICS存款，而於2021年12月31日，CDARS存款和ICS存款分別為7.29億美元和18億美元。於2022年及2021年12月31日，本公司的批發經紀存款亦分別為48億美元及18億美元。
此外，於2022年12月31日及2021年12月31日，本公司向賬户持有人提供收益抵免或轉介費的存款分別為130億美元及110億美元。截至二零二二年及二零二一年十二月三十一日止年度，本公司就該等按金分別產生162. 8百萬元及27. 4百萬元按金相關成本。該等成本在非利息支出中列為存款成本。該等成本較上一年度增加乃由於盈利信貸利率上升以及符合盈利信貸或轉介費資格的平均存款結餘增加所致。
存款的平均餘額和加權平均利率如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至十二月三十一日止的年度： |
| | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| | 平均餘額 | | 費率 | | 平均餘額 | | 費率 | | 平均餘額 | | 費率 |
| | (百萬美元) |
| 計息交易賬户 | | $ | 8,331 | | | 0.95 | % | | $ | 4,751 | | | 0.13 | % | | $ | 3,488 | | | 0.26 | % |
| 儲蓄和貨幣市場賬户 | | 18,518 | | | 0.86 | | | 15,814 | | | 0.21 | | | 10,009 | | | 0.35 | |
| 存單 | | 2,772 | | | 1.40 | | | 1,850 | | | 0.46 | | | 1,998 | | | 1.33 | |
| 有息存款總額 | | 29,621 | | | 0.93 | | | 22,415 | | | 0.21 | | | 15,495 | | | 0.45 | |
| 無息活期存款 | | 24,133 | | | — | | | 19,416 | | | — | | | 11,466 | | | — | |
| 總存款 | | $ | 53,754 | | | 0.51 | % | | $ | 41,831 | | | 0.11 | % | | $ | 26,961 | | | 0.26 | % |
於2022年12月31日及2021年12月31日，本公司未投保存款總額分別為295億美元及269億美元。截至2022年和2021年12月31日，超過FDIC保險限額的美國定期存款總額分別為11億美元和4.66億美元。
下表披露截至2022年12月31日的估計未投保定期存款的剩餘到期日：
| | | | | | | | |
| | |
| | (單位：百萬) |
| 3個月或更短時間 | | $ | 423 | |
| 3至6個月 | | 378 | |
| 6至12個月 | | 274 | |
| 超過12個月 | | 51 | |
| 總計 | | $ | 1,126 | |
在適用的情況下，使用用於監管報告的相同方法來估計本文提供的未投保存款信息。具體到未投保的定期存款，該公司做出了某些假設，以按到期日估計未投保的金額。在賬户層面，存款保險被假定首先適用於非定期存款，然後根據存款人的定期存款總額，按比例將剩餘的保險金額按比例應用於期限分組。
其他借款
短期借款
本公司利用短期借入資金，以支持通常由貸款需求增加所產生的短期流動性需求。這些短期借款資金大部分包括聯邦聯邦儲備銀行的預付款、從代理銀行或聯邦儲備銀行購買的聯邦資金以及回購協議。本公司與FHLB的借貸能力是根據抵押品確定的，一般包括證券和貸款。此外，本公司有其他來源的借貸能力，以證券（包括根據回購協議出售的證券）作抵押，其反映在與交易有關的收到現金金額，並可能需要根據相關證券的公允價值提供額外抵押品。截至2022年12月31日，短期借款總額包括聯邦儲備銀行預付款43億美元，聯邦資金購買6.4億美元，回購協議2700萬美元，擔保借款2500萬美元。於2021年12月31日，短期借款總額包括購買的聯邦資金6.75億美元、擔保借款3500萬美元和回購協議1700萬美元。
長期借款
該公司的長期借款包括2021年4月7日收購的AmeriHome優先票據和信用掛鈎票據，包括髮行成本和公平市值調整。於2022年12月31日，長期借款的賬面值為13億美元，而於2021年12月31日則為7. 75億美元。自2021年12月31日起，長期借款增加與2022年信貸掛鈎票據發行有關，扣除發行成本後，總額為5. 79億美元。
合資格債務
合資格債務包括次級債務及次級次級債務，包括髮行成本及公平市值調整。於2022年12月31日，合資格債務的賬面值為8. 93億美元，而於2021年12月31日則為8. 96億美元。
資本資源
本公司及本行須遵守聯邦銀行機構管理的各項監管資本要求。未能達到最低資本要求可能觸發某些強制性或酌情決定性行動，如果採取，可能對公司的業務和財務報表產生直接的重大影響。根據資本充足率指引及迅速糾正措施的監管框架，本公司及本行必須符合特定資本指引，其中涉及對其資產、負債及若干表外項目進行定量計量（見“附註18.本表第8項10—K）中的承諾和或有事項，根據監管會計慣例計算。資本金額及分類亦受監管機構對組成、風險權重及其他因素的定性判斷所規限。
在監管資本規則允許下，本公司選擇CECL過渡選項，將採納CECL對監管資本的估計影響延遲至截至2024年12月31日止的五年過渡期。自二零二二年開始，資本比率及金額包括因採納ASC 326而增加的ACL而導致的資本利益減少25%。
由於公司的商業貸款持續增長和收購AmeriHome，公司繼續採取各種資本行動，以確保其資本水平保持強勁，其中包括在截至2022年12月31日的年度內，根據公司的ATM計劃銷售普通股和三個信用掛鈎票據發行。截至2022年及2021年12月31日，本公司及本行超過各銀行機構界定的資本充足所需的資本水平。本公司及本行的實際資本金額及比率載於下表：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 總資本 | | 第1級資本 | | 風險加權資產 | | 有形平均資產 | | 總資本比率 | | 一級資本充足率 | | 第1級槓桿率 | | 普通股權益
第1層 |
| | (百萬美元) |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年12月31日 | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 沃爾 | | $ | 6,586 | | | $ | 5,449 | | | $ | 54,461 | | | $ | 69,814 | | | 12.1 | % | | 10.0 | % | | 7.8 | % | | 9.3 | % |
| WAB | | 6,280 | | | 5,737 | | | 54,411 | | | 69,762 | | | 11.5 | | | 10.5 | | | 8.2 | | | 10.5 | |
| 資本充足率 | | | | | | | | | | 10.0 | | | 8.0 | | | 5.0 | | | 6.5 | |
| 最低資本充足率 | | | | | | | | | | 8.0 | | | 6.0 | | | 4.0 | | | 4.5 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年12月31日 | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 沃爾 | | $ | 5,499 | | | $ | 4,444 | | | $ | 44,697 | | | $ | 56,973 | | | 12.3 | % | | 9.9 | % | | 7.8 | % | | 9.1 | % |
| WAB | | 5,120 | | | 4,658 | | | 44,726 | | | 56,962 | | | 11.4 | | | 10.4 | | | 8.2 | | | 10.4 | |
| 資本充足率 | | | | | | | | | | 10.0 | | | 8.0 | | | 5.0 | | | 6.5 | |
| 最低資本充足率 | | | | | | | | | | 8.0 | | | 6.0 | | | 4.0 | | | 4.5 | |
公司還需要保持特定的資本水平，以保持與某些聯邦政府機構的良好信譽，包括FNMA，FHLMC，GNMA和HUD。這些資本要求通常與公司的服務組合或貸款生產量中包含的未付貸款餘額掛鈎。不遵守這些資本要求可能導致各種補救措施，包括取消公司向各機構出售貸款和為貸款提供服務的能力。本公司相信，截至2022年12月31日，其已遵守該等規定。
關鍵會計估計
綜合財務報表附註載有對本公司重要會計政策的討論，包括有關最近發佈的會計公告、採納該等政策的相關影響的信息。本公司認為，其中某些政策，以及在記錄其財務交易時需要作出的各種估計，對於全面瞭解本公司的財務狀況至關重要。此外，該等估計需要管理層作出複雜及主觀的判斷，其中許多包括高度不確定性的事項。以下為該等重要會計政策及重大估計之概要。
信貸損失準備
ACL指南要求組織根據歷史經驗、當前條件以及合理且可支持的預測，計量於報告日期持有的金融資產的所有預期信貸損失，包括資產負債表外信貸風險。釐定撥備之適當性十分複雜，並須管理層就固有不確定事項之影響作出判斷。於未來期間，根據當時適用的因素及預測對整體貸款組合的評估可能導致該等未來期間的應收賬款及信貸虧損開支出現重大變動。撥備水平受貸款數量及組合、平均剩餘到期日、貸款表現指標、資產質量特徵、拖欠狀況、歷史信貸虧損經驗及其他影響虧損預期的條件（例如合理及有支持的經濟狀況預測）所影響。截至2022年12月31日止年度，撥備水平受公司強勁貸款增長的影響最大，導致確認6810萬美元的信貸虧損撥備。未來期間模型假設的變更可能對公司的綜合財務報表產生重大影響。見"注1。本表10—K第8項中的重大會計政策概要”，詳細討論了公司估計預期信用損失的方法。
金融工具的公允價值
本公司採用公允價值計量以公允價值確認若干金融工具。本公司持有以公允價值入賬的金融工具，包括貸款HFS、MSR及衍生工具，並要求管理層在估計該等金融工具的公允價值時作出重大判斷。釐定金融工具公平值所涉及的管理層判斷程度取決於市場報價或可觀察市場輸入數據的可用性。就交易活躍且有市場報價或可觀察市場輸入數據的金融工具而言，計量公平值所涉及的主觀性極低。然而，倘市場報價或可觀察市場輸入數據未能完全獲得，則管理層可能需要作出重大判斷以估計該等金融工具的公平值。由於MSR並非於活躍市場買賣，故MSR之公平值乃使用基於不可觀察輸入數據之貼現現金流量模型釐定。用於估值公司MSR的假設代表管理層對市場參與者將用於估值該資產的假設的最佳估計，可能需要重大判斷。MSR價值重大變動的主要風險在於潛在波動性及所用假設的判斷，特別是提前還款速度、期權調整息差及貼現率。基於若干輸入數據之假設即時變動而產生之最多可再生能源價值之假設變動於“附註6”披露。抵押服務權”在本表格第8項10—K。
所得税
該公司的所得税支出、遞延税項資產和負債以及未確認税收優惠的負債反映了管理層對當前和未來應繳納税款的最佳估計。該公司在美國須繳納聯邦和州所得税。在確定綜合所得税費用時，需要作出重大判斷和估計。
遞延所得税是由於資產和負債的計税基礎與其在財務報表中報告的金額之間的暫時差異而產生的，這將導致未來的應税或可扣除金額。在評估本公司在產生遞延税項的司法管轄區收回遞延税項的能力時，會考慮所有可用的正面及負面證據，包括遞延税項負債的預定沖銷、税務籌劃策略、預計未來應課税收入及近期經營業績。對未來應税收入的假設需要使用重大判斷，並與用於管理基礎業務的計劃和估計一致。
流動性
流動性是一種持續的能力，能夠適應債務到期日和存款提取，為資產增長和業務運營提供資金，並通過以合理的市場利率不受限制地獲得資金來履行合同義務。流動資金管理包括預測資金需求和保持足夠的能力，以滿足需求並適應因公司業務運營變化或意外事件而引起的資產和負債水平的波動。
對於儲户、債權人和監管機構來説，擁有足夠資金償還全部到期債務的能力是最重要的。公司的流動資金是公司經營、投資和融資活動以及相關現金流的結果，表現為現金和銀行應付金額、出售的聯邦基金、貸款HFS和非質押的有價證券。本公司積極監控和管理流動資金，並將不少於每季度估計12個月內可能的流動資金需求。流動性需求也可以通過短期借款或處置短期資產來滿足。
下表呈列本公司截至2022年12月31日的信貸額度可用及未償還餘額：
| | | | | | | | | | | | | | |
| | |
| | 可用
天平 | | 未清償餘額 |
| | (單位：百萬) |
| 代理銀行的無擔保聯邦基金信用額度 | | $ | 3,989 | | | $ | 640 | |
除信貸額度外，本公司亦有能力向FHB及FRB提供已抵押貸款及證券以及倉庫借貸信貸額度。於2022年12月31日的借貸能力、未償還借貸及可用信貸載於下表：
| | | | | | | | |
| | |
| | (單位：百萬) |
| FHLB： | | |
| 借款能力 | | $ | 11,133 | |
| 未償還借款 | | 4,300 | |
| 信用證 | | 21 | |
| 可用信用總額 | | $ | 6,812 | |
| | |
| FRB： | | |
| 借款能力 | | $ | 5,249 | |
| 未償還借款 | | — | |
| 可用信用總額 | | $ | 5,249 | |
| | |
| 倉庫借款： | | |
| 借款能力 | | $ | 1,000 | |
| 未償還借款 | | — | |
| 可用信用總額 | | $ | 1,000 | |
該公司還計劃與運營費用相關的潛在資金需求，在某些情況下，這涉及到包含提前終止懲罰的合同。此外，本公司已訂立若干信用證或其他承諾，以向本行客户提供信貸。
下表載列本公司截至2022年12月31日的重大合同義務：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 按期間到期的付款 |
| | 總計 | | 不到1年 | | 1-3年 | | 3-5年 | | 5年後 |
| | (單位：百萬) |
| 定期存款到期日 | | $ | 5,049 | | | $ | 4,904 | | | $ | 143 | | | $ | 2 | | | $ | — | |
| 合資格債務 | | 909 | | | — | | | — | | | — | | | 909 | |
| 其他借款 | | 6,320 | | | 5,289 | | | 97 | | | 77 | | | 857 | |
| 經營租賃義務 | | 209 | | | 18 | | | 62 | | | 52 | | | 77 | |
| 購買義務 | | 55 | | | 17 | | | 20 | | | 18 | | | — | |
| 總計 | | $ | 12,542 | | | $ | 10,228 | | | $ | 322 | | | $ | 149 | | | $ | 1,843 | |
採購義務主要涉及軟件許可、維護和外包服務供應商的合同。
截至2022年12月31日，與未償還信用證、信貸承諾及信用卡擔保有關的表外承諾概述如下。由於與信用證有關的承付款和提供信貸的承付款可能到期未使用，所列數額不一定反映未來實際現金供資需求。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 每一期間的承諾期滿金額 |
| | 承諾的總金額 | | 不到1年 | | 1-3年 | | 3-5年 | | 5年後 |
| | (單位：百萬) |
| 提供信貸的承諾 | | $ | 18,674 | | | $ | 4,496 | | | $ | 7,307 | | | $ | 4,902 | | | $ | 1,969 | |
| 信用卡承諾和財務擔保 | | 379 | | | 379 | | | — | | | — | | | — | |
| 信用證 | | 265 | | | 253 | | | 7 | | | 5 | | | — | |
| 總計 | | $ | 19,318 | | | $ | 5,128 | | | $ | 7,314 | | | $ | 4,907 | | | $ | 1,969 | |
下表列出了有關短期借款的某些信息：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 十二月三十一日， |
| | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| | (百萬美元) |
| 回購協議： | | | | | | |
| 最高月末餘額 | | $ | 523 | | | $ | 22 | | | $ | 34 | |
| 年終餘額 | | 27 | | | 17 | | | 16 | |
| 平均餘額 | | 76 | | | 20 | | | 23 | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| 購買的聯邦基金 | | | | | | |
| 最高月末餘額 | | 1,860 | | | 2,283 | | | 690 | |
| 年終餘額 | | 640 | | | 675 | | | — | |
| 平均餘額 | | 568 | | | 419 | | | 75 | |
| 聯邦住房金融局取得進展： | | | | | | |
| 最高月末餘額 | | 6,000 | | | 4,200 | | | 130 | |
| 年終餘額 | | 4,300 | | | — | | | 5 | |
| 平均餘額 | | 2,526 | | | 393 | | | 21 | |
| 倉庫借款： | | | | | | |
| 最高月末餘額 | | 160 | | | 820 | | | — | |
| 年終餘額 | | — | | | — | | | — | |
| 平均餘額 | | 201 | | | 442 | | | — | |
| 短期借款資金總額 | | $ | 4,967 | | | $ | 692 | | | $ | 21 | |
| 年末加權平均利率 | | 4.64 | % | | 0.16 | % | | 0.12 | % |
| 年內加權平均利率 | | 2.28 | | | 0.67 | | | 0.46 | |
本公司亦承諾對本公司八個法定商業信託的優先證券持有人的付款或分派作出不可撤銷及無條件的擔保，惟該等信託並未作出該等付款或分派，包括：1)應計及未付分派；2)贖回價格；及3)於信託解散或終止時，清盤金額及所有應計及未付分派及信託剩餘可供分派的資產數額，以較少者為準。本公司不認為這些表外安排對其財務狀況、財務狀況的變化、收入或支出、經營結果、流動資金、資本支出或資本資源具有或合理地可能產生重大影響。然而，不能保證這樣的安排不會產生未來的影響。
本公司有正式的流動資金政策，管理層認為其流動資產足以滿足未來90-120天的貸款資金和存款現金提取的現金流需求。截至2022年12月31日，流動資產為77億美元，其中包括11億美元的現金和現金等價物，11億美元的HFS貸款，以及55億美元的未質押有價證券。截至2021年12月31日，該公司擁有87億美元的流動資產，其中包括5.16億美元的現金和現金等價物、40億美元的HFS貸款和42億美元的未質押有價證券。
母公司保持足夠的流動性，以便在正常資金來源中斷的情況下，在較長一段時間內為其業務和某些非銀行附屬業務提供資金。在本公司對母公司流動資金的分析中，假設母公司無法從額外的債務或股權發行中獲得資金，沒有從子公司獲得股息收入，也不向股東支付股息，同時繼續支付維持運營所需的非酌情付款，以及償還母公司和關聯公司所欠的合同本金和利息。
在此情況下，母公司及其非銀行附屬公司在流動資產用盡前可營運及履行所有責任的時間被視為母公司流動資金分析的一部分。管理層相信，母公司維持充足流動資金能力，以在不需要額外來自新來源資金的情況下營運超過十二個月。
WAB保持足夠的供資能力，以應對資金需求的大量增加，如存款外流。這一能力包括資產水平減少所產生的流動性和各種有保障的資金來源。長期而言，公司的流動性將通過改變其資產組合的相對分佈（例如，通過減少投資或貸款量，或出售或出售資產）來滿足。此外，本公司可以通過促銷活動和/或從代理銀行、舊金山聯邦銀行和聯邦儲備委員會借款來增加流動性。於2022年12月31日，本公司的長期流動性需求主要與支持貸款發放、承諾和存款提取所需的資金有關，這些資金可通過投資支付和到期日以及投資銷售（如有必要）的現金流來滿足。
本公司的流動性主要包括三個類別：1）經營活動提供的現金流量；2）投資活動使用的現金流量；3）融資活動提供的現金流量。經營活動提供或使用的現金淨額主要包括淨收入，並就若干其他資產及負債賬户的變動作出調整，以及若干非現金收入及支出項目，如信貸虧損撥備、投資及其他攤銷及折舊。截至2022年12月31日、2021年和2020年12月31日止年度，經營活動提供（用於）的現金淨額分別為22億美元、27億美元和6.702億美元。
本公司的主要投資活動是發放房地產和商業貸款，收取這些貸款的償還，以及購買和出售證券。本公司投資活動提供和使用的淨現金主要受其貸款和證券活動的影響。截至2022年12月31日，2021年和2020年，公司的現金餘額分別減少了112億美元，127億美元和59億美元，原因是貸款淨增加以及投資證券淨增加18億美元，20億美元和15億美元。
融資活動提供的現金淨額受到存款水平增加的重大影響。截至2022年、2021年和2020年12月31日止年度，淨存款分別增加60億美元、157億美元和91億美元。
核心存款水平的波動可能會增加公司對流動性的需求，因為存單到期或在到期前被提取，以及支票和儲蓄賬户餘額等非到期存款被提取。此外，本公司面臨的風險是，擁有大量存款餘額的客户將提取全部或部分此類存款，部分原因是FDIC對向存款人提供的保險金額的限制。為降低未投保存款風險，本公司參與了CDARS和ICS計劃，允許個人客户分別通過一家參與的金融機構投資高達5000萬美元和1.500億美元，或每個個人客户合計投資2億美元，全部金額由FDIC保險覆蓋。截至2022年12月31日，該公司擁有6.83億美元的CDARS和21億美元的ICS存款。
截至2022年12月31日，該公司擁有48億美元的批發經紀存款。經紀存款一般被視為從從事代表他人存放存款業務的第三方收取的存款。傳統的存款經紀人將直接存款到提供最高利率的銀行機構。聯邦銀行法和條例對存款機構在經紀存款方面施加了限制，因為人們普遍擔心這些存款不是基於關係的，而且被提取並存入另一個利率較高的機構的風險更大，從而對收集大量經紀存款的機構構成流動性風險。
聯邦和州銀行業法規對支付的股息進行了某些限制。於任何日期可派付之股息總額一般以銀行之保留盈利為限。如果WAB向母公司支付股息的影響會導致銀行的資本減少至低於適用的最低資本要求，則將禁止WAB向母公司支付股息。截至2022年12月31日止年度，WAB及CSI分別向母公司派付股息105. 0百萬元及155. 0百萬元。2022年12月31日後，WAB向母公司支付股息55. 0百萬美元。
最近的會計聲明
有關最近和最近採用的會計聲明及其對公司合併財務報表的預期影響的信息，請參閲本表格10-K第8項中的“註釋1.重要會計政策摘要”。
監督和監管
WAL、WAB及其某些非銀行子公司受到聯邦和州法律的全面監管。適用於銀行控股公司及其子公司銀行的監管框架旨在保護儲户、DIF和整個美國銀行體系。這一制度並不是為了保護沃爾瑪等銀行控股公司的股權投資者。
以下是適用於沃爾瑪及其子公司的重要法律法規的摘要。下面的描述通過參考所描述的法規、法規和政策的全文進行限定。這樣的法規、法規和政策受到國會、州立法機構以及聯邦和州監管機構的持續審查。適用於沃爾瑪及其子公司的任何法規、法規或監管政策的任何變化都可能對公司的業績產生實質性影響。
概述
WAL是一個獨立於WAB及其其他子公司的獨立法律實體。作為一家註冊銀行控股公司，WAL受到FRB的檢查、審查和監管，並受BHCA監管。WAL也受美國證券交易委員會管轄，並須遵守經修訂的1933年證券法和由美國證券交易委員會管理的交易法的披露和其他監管要求。該公司的普通股在紐約證券交易所上市，交易代碼為“WAL”，公司受紐約證券交易所上市公司規則的約束。本公司是亞利桑那州法律所指的金融機構控股公司。WAL通過其全資擁有的銀行子公司WAB提供全方位的存款、貸款、資金管理和網上銀行產品和服務。WAB是一家亞利桑那州特許銀行，也是聯邦儲備系統的成員。WAB經營着以下全方位服務的銀行部門：ABA、Bon、Bridge、FIB和TPB。WAB受到亞利桑那州金融機構部門的監督和定期審查，FRB作為其主要聯邦監管機構，FDIC作為其存款保險公司。WAB的存款由FDIC根據FDIC法律和法規投保，最高可達適用的存款保險限額。該公司還通過專業金融服務提供商的全國性平臺為商業客户提供服務。
WAL和WAB還受到CFPB的監督，以確保它們遵守聯邦消費者金融保護法。本公司的非銀行子公司受聯邦和州法律法規的約束，包括FRB的法規。
《多德-弗蘭克法案》極大地改變了美國的金融監管制度。自多德-弗蘭克法案頒佈以來，美國的銀行和金融服務公司一直受到加強的監管和監督。多德-弗蘭克法案的幾個條款需要聯邦銀行機構的進一步規則制定、指導和解釋。
2018年頒佈的《EGRCPA》除其他外，修改了《多德-弗蘭克法案》的某些條款。EGRRCPA為某些金融機構提供了有限的監管減免，同時保留了美國金融機構受到監管的現有框架。EGRRCPA免除了資產低於1000億美元的銀行控股公司(如本公司)根據多德-弗蘭克法案第165條實施的增強的審慎標準(包括但不限於決議規劃和增強的流動性和風險管理要求)。除了修訂多德-弗蘭克法案外，EGRRCPA還包括某些額外的銀行相關條款、消費者保護條款和證券法相關條款。雖然EGRRCPA的許多變化是通過聯邦機構通過的規則實施的，但公司預計在進一步實施時將繼續評估EGRRCPA的潛在影響。
美國之家的監管、監管和發牌
Amerihome是一家住宅抵押貸款生產商和服務商，在一個監管嚴格的行業運營。除了對公司和WAB擁有主要管轄權的聯邦銀行機構的監督外，ameriHome還受某些聯邦、州和地方政府當局(包括CFPB、HUD和GNMA)以及抵押貸款行業的政府支持企業(如FHLMC和FNMA)的規則、法規和監督。
此外，ameriHome必須遵守大量聯邦消費者保護法律和法規，其中包括：
•《房地產和解程序法》和《條例X》，要求貸款人、抵押經紀人或服務商向借款人提供有關和解過程的性質和成本的中肯和及時的披露，並禁止與之相關的具體做法；
•《貸款法》和《Z條例》，要求披露和及時提供有關住房抵押貸款的性質和成本以及房地產結算過程的信息；
•適用於從事住房抵押貸款業務的企業和個人的《抵押貸款安全和公平執法法》；
•《多德-弗蘭克華爾街改革和消費者保護法》、《公平收債行為法》、《聯邦貿易委員會法》，以及禁止不公平、濫用或欺騙性行為或做法的聯邦貿易委員會和商品期貨交易委員會的規則和條例；
•《公平信用報告法》(經《公平和準確信用交易法》修訂)和條例五，涉及消費者報告機構檔案中信息的準確性、公平性和隱私性；以及
•《平等信貸機會法》和《條例B》、《公平住房法》、《房主保護法》、《住房抵押貸款披露法》和《條例C》，這些法律一般不允許在禁止的基礎上進行歧視，為申請人和借款人提供了有關信貸決策和住房抵押貸款過程的權利，並要求進行住房貸款和抵押貸款服務的金融企業進行披露並規定了義務。
CFPB和FTC對許多適用於抵押貸款人和服務商的聯邦消費者保護法具有規則制定權，其與住宅抵押貸款行業相關的規則制定和監管議程將繼續發展。特別是，作為其執法權力的一部分，CFPB除其他外可下令撤銷或修改合同，退還資金或歸還不動產，歸還、沒收或賠償不當得利，支付損害賠償或其他金錢救濟，公開通報違法行為，糾正做法，外部合規監督和民事罰款。
AmeriHome還受州和地方法律、法規和條例的約束，並受到各種州機構的監督，這些機構負責許可和監督消費者保護、貸款服務、抵押貸款行業參與者的發起和收款活動。儘管AmeriHome是一家存款機構的運營子公司，但它必須遵守某些州的監管和許可要求才能開展業務，並且確實（並將繼續）為遵守這些要求而產生大量成本。該等法律、規則及規例可隨法規及規例的頒佈、頒佈、修訂、解釋及執行而更改。
水處理公司的監管
WATC是一家由OCC特許的非存款國家信託銀行。WATC將提供貸款設施管理，貸款管理和證券託管產品。作為一家全國性的信託銀行，WATC從事受託活動的能力受聯邦法律的管轄。§ 92a和OCC條例12 C.F.R.第9部分，以及某些州法律，在不被聯邦法律和法規搶先的範圍內。WATC可以從事聯邦法規和條例中所列國家信託銀行允許的任何活動或角色，以及OCC根據聯邦法律授權的任何其他職能。作為一家非存款國家信託銀行，WATC可能不接受存款，也不受維持FDIC存款保險的法律要求的限制。
OCC對WATC的運營具有主要的監督和管理權。作為該授權的一部分，WATC必須向OCC提交定期報告，並接受OCC的監督和定期檢查。為了支持其監督職能，OCC有權對所有國家銀行進行評估並收取費用，包括WATC等非存款國家信託銀行。
《銀行控股公司條例》
WAL為根據BHCA定義的銀行控股公司。《BHCA》一般將銀行控股公司的業務限制為銀行業務、管理或控制銀行，以及FRB認定與銀行業務密切相關的其他活動。已確定為與銀行業務有關並因此適合銀行控股公司及其聯屬公司從事的業務活動包括證券經紀服務、投資顧問服務、信託服務以及若干管理諮詢和數據處理服務等。選擇成為金融控股公司的銀行控股公司可以從事任何活動，或收購和保留從事任何活動的公司的股份，其中包括：（i）財務性質或該財務活動附帶的（由聯邦儲備委員會與財政部長協商確定）或（ii）對金融活動的補充，這不會對存款機構或整個金融體系的安全和健全構成重大風險（僅由FRB決定）。金融性質的活動包括證券承銷和交易、保險承銷和商業銀行投資。
兼併與收購
《BHCA》、《銀行合併法》以及其他聯邦和州法規規範了存款機構的直接和間接收購。BHCA要求銀行控股公司直接或間接收購商業銀行或其母公司任何類別的投票權證券的5%或以上，以及銀行控股公司以外的公司收購銀行或銀行控股公司任何類別的投票權證券的25%或以上，均須事先獲得FRB批准。2020年4月，美聯儲通過了一項最終規則，將用於確定一家公司是否有能力對另一家公司行使控制影響力的假設編纂成法典，並就美聯儲通常認為支持確定控制權的關係類型提供更大的透明度。根據《銀行管制變更法》，任何人，包括公司，在未提前60天通知和得到有關聯邦銀行機構的不反對意見的情況下，不得直接或間接取得銀行的控制權。
根據《銀行合併法》，被保險的存款機構合併或進行購買和承擔交易必須事先得到有關聯邦銀行機構的批准。聯邦銀行機構在審查要求批准合併、收購和接管交易的申請時，除其他外，將考慮交易的競爭效果和公共利益、合併後的銀行組織的資本狀況、申請人在《反洗錢法》下的業績記錄，以及主體組織在打擊洗錢活動方面的效力。有關CRA的更多信息，請參閲標題為“社區再投資法和公平貸款法”的部分。
根據亞利桑那州修訂法規第6-142條，未經亞利桑那州金融機構監督員或亞利桑那州監督員事先批准，任何人不得獲得控制亞利桑那州銀行的公司的控制權。擁有控制公司15%或以上有表決權股份的表決權的人被推定為控制該公司。
增強的審慎標準
《多德—弗蘭克法案》第165條對大型銀行組織實施了強化的審慎標準，其中某些標準適用於截至2014年6月30日的季度超過100億美元的銀行組織，包括WAL和WAB。2012年10月，FDIC、OCC和FRB發佈了單獨但類似的規則，要求總合並資產為100億至500億美元的銀行和銀行控股公司進行年度公司運行壓力測試。WAL和WAB在2017年按照多德—弗蘭克法案的要求進行了公司運營的資本壓力測試，並將結果提供給FRB。WAL發現，該公司將有足夠的資本在整個經濟衰退期間維持監管資本水平。
由於通過了《EGRRCPA》，資產少於1，000億美元的銀行控股公司（例如本公司）獲豁免遵守根據《多德—弗蘭克法案》第165條實施的加強審慎標準（包括但不限於決議計劃以及其中加強的流動性和風險管理要求）。儘管有該等變動，本公司及本行的資本規劃及風險管理常規將繼續透過財務報告委員會的定期監管程序進行檢討。此外，根據FRB實施多德—弗蘭克法案所要求的強化審慎標準的規則（以及隨後通過適用EGRRCPA對銀行控股公司的更高綜合資產門檻進行修改），本公司已成立董事會風險委員會，管理企業範圍的風險，並保留了獨立董事風險委員會。
此外，根據FRB實施多德—弗蘭克法案所要求的強化審慎標準的規則（以及隨後通過適用EGRRCPA對銀行控股公司的更高綜合資產門檻進行修改），本公司已成立董事會風險委員會，管理企業範圍的風險，並保留了獨立董事風險委員會。
沃爾克規則
《多德—弗蘭克法案》第619條，通常稱為沃爾克規則，限制銀行實體（如公司和WAB）：（i）從事“自營交易”和（ii）投資或贊助某些受保基金，但某些有限的例外情況除外。根據Volcker規則，術語“覆蓋基金”被定義為根據投資公司法（Investment Company Act），但該法第3（c）（1）或3（c）（7）節的豁免除外，將成為投資公司的任何發行人，其中包括CLO和CDO證券。涵蓋基金的定義也有幾項豁免，其中包括貸款證券化、合資企業、某些類型的外國基金、發行資產支持商業票據的實體和註冊投資公司。此外，最終規則允許銀行實體在符合某些條件和限制的情況下投資或贊助與以下事項有關的保障基金：（1）組織和提供保障基金；（2）某些減輕風險的對衝活動；以及（3） 極小的投資覆蓋基金。要求在2017年7月21日之前遵守沃爾克規則。
EGRRCPA和隨後頒佈的機構間最終規則旨在簡化和定製與Volcker規則相關的要求，包括取消收集某些指標，並減少平均交易資產和負債低於200億美元的銀行與其他指標相關的合規負擔。2020年6月，美聯儲（Fed）與商品期貨交易委員會（CFTC）、聯邦存款保險公司（FDIC）、OCC和SEC（SEC）一起發佈了一項最終規則，修改了沃爾克規則（Volcker Rule）禁止銀行實體投資或贊助對衝基金或私募股權基金（“被覆蓋基金”）的禁令。《沃爾克規則》一般禁止銀行實體從事自營交易、收購或保留對衝基金或私募股權基金的所有權權益、贊助或與之有某些關係。最後一條規則修改了《沃爾克規則》的三個方面：（1）簡化規則中涵蓋的基金部分；（2）處理某些外國基金的域外待遇；（2）處理對某些外國基金的域外待遇；以及（3）允許銀行實體提供金融服務和從事不引起沃爾克規則旨在解決的關注的其他活動。新規定於2020年10月1日生效。本公司相信其完全符合Volcker規則，包括經新規則修訂的規則。
分紅
本公司自二零一九年第三季度起定期支付季度股息。公司是否繼續支付季度股息以及任何此類股息的數額將由WAL董事會酌情決定，並將取決於公司的收益、財務狀況、經營業績、業務前景、資本要求、監管限制、合同限制以及董事會可能認為相關的其他因素。
本公司派發股息的能力須受財務報告委員會的監管當局管轄。FRB的監管關注重點是銀行控股公司的資本狀況、在到期時履行其財務義務的能力，以及其作為其受保存款機構子公司的財務實力來源的能力。此外，FRB政策不鼓勵不受當前運營收益支持的銀行控股公司支付股息。
作為特拉華州的一家公司，公司在支付股息方面也受到特拉華州法律的限制。根據特拉華州一般公司法，股息只能從宣佈股息的當年或上一年的盈餘或淨利潤中支付，在已發行優先股或優先股的資本超過公司淨資產的任何時候，不得向普通股支付股息。
本公司可能不時成為融資協議及其他合約責任的一方，而該等合約責任在若干情況下具有限制或禁止宣派或派付股息的效力。控股公司的費用和義務，其尚未償還的信託優先證券和相應的次級債務也可能限制或損害公司的宣派和支付股息的能力。
由於本公司除其附屬公司的投票權股份外並無重大資產，故本公司目前主要依賴WAB的股息，並依賴其非銀行附屬公司的股息，作為其大部分收入及現金流量的主要來源。州成員銀行，如WAB，支付現金股息的能力受到FRB和亞利桑那州的限制。FRB的條例H規定，如果成員銀行在該日曆年內宣佈的所有股息總額超過銀行在該日曆年內的淨收入和前兩年的保留淨收入，則不得宣佈或支付股息。此外，未經FRB及其三分之二股東事先批准，銀行不得宣佈或支付超過其未分配利潤的股息，也不得提取其永久資本的任何部分。
根據亞利桑那州修訂後的法規第6-187條，WAB可以在與任何其他亞利桑那州公司相同的基礎上支付股息，但從資本盈餘中支付的現金股息需要事先獲得亞利桑那州總監的批准。根據亞利桑那州修訂後的法規第10-640條，公司不得向股東進行分配，如果這樣做會導致公司破產或無法在債務到期時償還債務。然而，亞利桑那州銀行未經亞利桑那州總監批准，不得從資本盈餘中宣佈非股票股息。
聯邦儲備系統
作為聯邦儲備系統的成員，WAB歷來被法律要求為其交易存款保持準備金，這些存款將以現金或FRB的形式持有。為了應對新冠肺炎疫情，美聯儲於2020年3月26日將存款準備金率降至零。
此外，2021年6月4日，美聯儲通過了對條例D(《存款機構的準備金要求》，12 C.F.R.Part 204)的修正案，刪除了對“存款準備金利息”和“超額準備金利息”的提及，代之以單一的“準備金餘額利息”。修正案還簡化了用於計算合格機構或其代表在聯邦儲備銀行總賬户中維持的餘額所支付的利息的公式，並進行了其他符合規定的修訂。該規定於2021年7月29日生效。
力量源泉原則
FRB政策要求銀行控股公司作為其子公司的財務和管理力量的來源。多德-弗蘭克法案第616條將銀行控股公司作為財務實力來源的要求編纂為法典。因此，預計公司將投入資源支持WAB，包括在公司可能沒有財務狀況提供此類資源的情況下。銀行控股公司向其任何附屬銀行發放的任何資本性貸款，在支付權上從屬於該附屬銀行的存款和某些其他債務。美國破產法規定，在銀行控股公司破產的情況下，銀行控股公司向聯邦銀行機構作出的任何維持附屬銀行資本的承諾，將由破產受託人承擔，並有權獲得優先償付。
資本充足率
資本規則為美國銀行組織建立了一個全面的資本框架。《資本規則》一般實施巴塞爾委員會的《巴塞爾協議III》最終資本框架，以加強國際資本標準。資本規則修訂了監管資本的定義和組成部分，並解決了影響銀行機構監管資本比率分子的其他問題。《資本規則》還涉及影響銀行機構監管資本比率分母的資產風險權重和其他事項，並用對風險更為敏感的方法取代了現有的一般風險加權方法。
資本規則：(I)包括CET1和CET1的相關監管資本與風險加權資產的比率；(Ii)明確第一級資本由符合某些修訂要求的CET1和“額外的一級資本”工具組成；(Iii)規定對監管資本衡量標準的大部分扣除/調整應針對CET1，而不是資本的其他組成部分；以及(Iv)擴大資本扣除和調整的範圍，與現有法規相比。根據資本規則，對於大多數銀行組織來説，最常見的額外一級資本形式是非累積永久優先股，最常見的二級資本形式是次級票據和部分貸款和租賃損失分配，在每種情況下，都要遵守資本規則的具體要求。
根據《資本規則》，最低資本比率如下：
•對風險加權資產的CET1為4.5%；
•風險加權資產的6.0%的一級資本(即CET1加上額外的一級資本)；
•總資本(即一級資本加二級資本)佔風險加權資產的8.0%；以及
•4.0%綜合財務報表上報告的一級資本與平均綜合資產之比(稱為“槓桿率”)。
除了這些最低風險加權資產比率之外，資本規則還包括完全由CET1組成的“資本保護緩衝”。資本節約緩衝旨在吸收經濟壓力時期的損失。CET1與風險加權資產的比率高於最低保本緩衝但低於保本緩衝的銀行機構，將面臨股息、股權和其他資本工具回購方面的限制，以及基於缺口金額的補償。資本規則於2019年1月1日全面分階段實施。因此，適用於本公司的資本標準包括額外的資本保存緩衝，相當於CET1的2.5%，有效地實現了資本保存緩衝的最低比率，包括(I)CET1與風險加權資產的比率至少為7%，(Ii)一級資本與風險加權資產的比率至少為8.5%，以及(Iii)總資本與風險加權資產的比率至少為10.5%。
《資本規則》規定了對CET1的若干扣減和調整。舉例來説，這些規定包括按揭還本付息資產、因不能透過淨營業虧損結轉變現的暫時性差額而產生的遞延税項，以及對非綜合金融實體的重大投資，只要其中任何一個類別超過CET1的10%或所有該等項目合計超過CET1的15%，便須從CET1扣除。資本規則進一步規定，作為股東權益組成部分報告的其他累積全面收益或虧損項目的影響應計入CET1資本；然而，非先進方法銀行組織可以一次性永久選擇排除這些項目。該公司作為一家非先進接近機構，做出了這一一次性選擇。
資本規則還排除了在2010年5月19日或之後發行的某些混合證券，如信託優先證券，不包括在銀行控股公司的一級資本中。該公司過去曾將信託優先證券用作籌集額外一級資本和以其他方式改善其監管資本比率的工具。儘管本公司可能會繼續將其現有信託優先證券列為一級資本，但禁止將這些證券用作未來的一級資本可能會限制本公司未來籌集資本的能力。
資本規則中的風險加權類別是標準化的，包括一些對風險敏感的類別，具體取決於資產的性質，通常從美國政府和機構證券的0%到某些股票敞口的600%，以及各種資產類別的更高風險權重。
自2020年4月1日起，最終規則生效，簡化了抵押貸款服務資產、某些DTA、對未合併金融機構資本工具的投資以及少數股權的資本處理。管理層相信，公司已遵守並將繼續遵守目標資本比率。
為了應對新冠肺炎疫情，聯邦銀行監管機構在2020年8月下旬發佈了一項最終規則，允許在2020年採用CECL會計準則的機構在兩年內緩解CECL對監管資本的估計影響，隨後有三年的過渡期。本公司已選擇這一資本減免選項。
迅速採取糾正行動，確保安全穩健
根據FDIA第38條，如果一家存款機構未能達到某些資本充足率標準，聯邦銀行機構必須“迅速採取糾正行動”。在每個連續較低的資本類別中，受保存款機構受到更多限制和禁止，包括限制增長、限制存款利率、限制或禁止支付股息以及限制接受經紀存款。此外，如果被保險的存款機構被歸類為資本不足類別之一，它必須向適當的聯邦銀行機構提交資本恢復計劃，控股公司必須保證該計劃的執行。根據其資本水平，被歸類為資本充足、資本充足或資本不足的銀行，如果適當的聯邦銀行機構在發出通知和聽證機會後，確定不安全或不健全的狀況，或不安全或不健全的做法，有理由進行此類處理，則可將其視為下一個較低資本類別。
為了迅速採取糾正行動：(I)資本充足，銀行必須擁有至少10%的總風險資本比率，至少8%的一級風險資本比率，至少6.5%的CET1風險資本比率，以及至少5%的一級槓桿率；(Ii)資本充足時，銀行必須具備至少8%的總風險資本比率、至少6%的一級風險資本比率、至少4.5%的CET1風險資本比率和至少4%的一級槓桿率；。(Iii)資本不足時，銀行的總風險資本比率將低於8%、一級風險資本比率低於6%、CET1風險資本比率低於4.5%和一級槓桿率低於4%；。(Iv)嚴重資本不足時，銀行的總風險資本比率將低於6%，一級風險資本比率低於4%，CET1風險資本比率低於3%，一級槓桿率低於3%；(V)嚴重資本不足時，銀行有形權益與總資產的比率將小於或等於2%。
銀行控股公司和投保銀行還可能受到聯邦銀行機構的不同程度的潛在執法行動的影響，因為它們在開展業務時存在不安全或不健全的做法，或者違反了該機構以書面形式施加的任何法律、規則、法規、條件或與該機構達成的書面協議的條款。在更嚴重的情況下，執行行動可包括：(1)發佈增加資本的指令；(2)發佈正式和非正式協議；(3)施加民事罰款；(4)發佈可在司法上執行的停止和停止令；(5)對高級管理人員、董事和其他與機構有關聯的當事人發佈解除和禁止令；(6)終止銀行的存款保險；(7)指定銀行的管理人或接管人；以及(8)根據司法裁定，如果不給予這種衡平法救濟，機關將受到損害，通過禁令或限制令強制執行這類行動。
與關聯公司和內部人士的交易
根據聯邦法律，受保險的存款機構及其附屬公司之間的交易受《法蘭克福匯報》第23A和23B條以及執行條例W的管轄。在銀行控股公司的背景下，至少一家銀行的母公司控股公司以及由該母公司控股公司控制的任何公司都是該銀行的附屬公司。一般而言，《法蘭克福機場條例》第23A及23B條旨在限制銀行或其附屬公司與任何一間聯營公司及所有聯營公司進行擔保交易的範圍，並規定此類交易須符合安全及穩健的銀行慣例，從而保障受保存款機構免受因與非承保聯營公司進行交易而蒙受的損失。
此外，法蘭克福機場管理局第22(H)條及其實施條例O限制向董事、主管人員和主要股東(“內部人士”)發放貸款。根據第22(H)條，向內部人士及其相關權益發放的貸款，連同向這些人士及附屬實體發放的所有其他未償還貸款，不得超過該機構的總資本及盈餘。向內部人士提供超過規定數額的貸款，必須事先獲得美國財政部的批准。此外，根據法蘭克福機場管理局第22(H)條，向董事、高管和主要股東提供貸款的條件必須與向其他人提供的可比交易中提供的條件基本相同，但這些內部人員可以根據廣泛適用於銀行員工的福利或補償計劃獲得優惠貸款，並且不會優先考慮內部人員而不是員工。《法蘭克福匯報》第22(G)條對發放給執行官員的貸款施加了額外限制。
貸款限額
除上述要求外，州銀行法通常還限制州特許銀行向單一借款人放貸的資金量。根據亞利桑那州修訂後的法規第6-352條，借款人對銀行的債務不得超過銀行資本的20%，如果額外金額完全由隨時可出售的抵押品擔保，則不得超過銀行資本的10%。
經紀存款
FDIA和FDIC法規第29條一般限制任何銀行接受、續期或展期任何經紀存款的能力，除非該存款“資本充足”或經FDIC批准“資本充足”。2020年12月15日，FDIC發佈規則，根據現代吸收存款方式修訂經紀存款監管規定。規則為“存款經紀”定義的某些條款建立了一個新的框架，並修訂了FDIC計算利率和利率上限的利率方法。這些規則於2021年4月1日生效，到目前為止，這些規則對公司或銀行都沒有產生實質性影響。
消費者保護與CFPB監管
多德-弗蘭克法案通過創建CFPB集中了消費者金融保護的責任，CFPB是一個獨立機構，負責實施、執行和審查聯邦消費者金融保護法的遵守情況。該公司受多項聯邦和州法律約束，這些法律旨在保護借款人並促進向經濟和人口的各個部門放貸。這些法律包括《平等信用機會法》、《公平信用報告法》、《公平收債程序法》、《貸款真實情況法》、《住房抵押貸款披露法》、《房地產結算慣例法》、《多德-弗蘭克法案》中的2010年消費者金融保護法。多德-弗蘭克法案並沒有阻止各州採取更嚴格的消費者保護標準。國家對金融產品的監管和潛在的執法行動也可能對公司的業務、財務狀況或運營產生不利影響。
儲户偏好
《聯邦存款保險法》規定，在受保存款機構“清盤或其他清盤”的情況下，該機構的存款人的債權，包括聯邦存款保險公司作為受保儲户的代位人的債權，以及聯邦存款保險公司作為接管人的行政費用的某些債權，將優先於針對該機構的其他一般無擔保債權。如果一家投保的存款機構倒閉，投保和未投保的儲户，以及FDIC，將優先於無擔保的非存款債權人，包括母公司控股公司，就他們向該投保的存款機構提供的任何信貸展期優先付款。
聯邦存款保險
WAB的幾乎所有存款都由FDIC的DIF投保，最高可達適用限額。FDIC存款保險的基本限額是每個儲户25萬美元。WAB須接受存款保險評估，以維持DIF。
FDIC使用一種基於風險的評估系統，該系統根據考慮銀行駱駝評級的風險矩陣徵收保險費。風險矩陣利用了按資本水平和監管評級區分的不同風險類別。由於多德-弗蘭克法案，保險評估的基礎現在是綜合平均資產減去平均有形股本。評估比率的計算公式考慮了被評估機構的風險。世界銀行被歸類為大型和高度複雜的機構，以確定其總的基本評價率，並受其計分卡的制約。
根據FDIA，FDIC可在發現該機構從事不安全和不健全的做法、處於不安全或不健全的狀況以繼續經營，或違反FDIC施加的任何適用法律、法規、規則、命令或條件時，終止存款保險。本公司管理層並不知悉任何可能導致其存款保險終止的做法、條件或違規行為。
金融隱私和數據安全
本公司受包括GLBA在內的聯邦法律和某些包含消費者隱私保護條款的州法律的約束。這些規定限制了銀行和其他金融機構向關聯和非關聯第三方披露有關消費者的非公開信息的能力，並限制了從非關聯機構收到的某些消費者信息的重複使用。這些規定要求向消費者通知隱私政策，並在某些情況下，允許消費者通過“選擇退出”或“選擇加入”授權的方式，防止向附屬公司或非附屬第三方披露某些個人信息。
例如，2018年8月，CFPB公佈了其最終規則，以根據經修訂的GLBA更新法規P。根據該規則，某些合資格的金融機構無需向客户提供年度隱私通知。為符合資格，金融機構不得共享客户的非公開個人信息，除非某些法定例外情況中所述，這些例外情況不會觸發客户的法定選擇退出權。此外，金融機構不得改變其披露政策和做法，而其最近的隱私聲明中披露的政策和做法。該規則規定了提交年度隱私通知的時間要求，如果有資格獲得年度隱私通知豁免的金融機構後來改變其政策或做法，以致其不再有資格獲得年度隱私通知。
GLBA還要求金融機構實施全面的書面信息安全計劃，包括行政、技術和物理保障措施，以保護消費者信息。此外，根據GLBA和某些州法律發佈的解釋性指導，金融機構必須通知客户安全漏洞導致未經授權訪問其非公開個人信息。
例如，根據加州法律，擁有或許可加州居民個人信息的每一家企業都必須保持合理的安全程序和政策，以保護這些信息，並遵守有關銷燬包含個人信息的記錄和向客户披露違規行為的具體要求，以及對使用客户信息的限制，除非客户“選擇加入”。其他州，包括WAB設有分支機構的亞利桑那州和內華達州，也可能有適用的法律，要求保留消費者個人信息的企業制定合理的安全政策和程序，通知消費者安全漏洞，或披露消費者個人信息的使用和共享。
聯邦銀行機構，包括FRB，通過聯邦金融機構審查委員會，已通過指導方針，鼓勵金融機構應對網絡安全風險，並在內部和關鍵的第三方服務提供商識別、評估和減輕這些風險。2016年10月，聯邦銀行監管機構發佈了關於加強網絡安全風險管理和彈性標準的擬議規則，這些規則將適用於超大型金融機構以及第三方向這些機構提供的服務。這些擬議規則的評論期已經結束，最終規則尚未公佈。
2021年11月18日，聯邦銀行監管機構發佈最終規則，以改善可能影響美國銀行系統的網絡事件信息共享。該規則要求銀行組織儘快通知其主要聯邦監管機構任何重大計算機安全事件，且不得遲於銀行組織確定網絡事件發生後的36小時。對於已經或合理可能對銀行組織的運營能力、其提供銀行產品和服務的能力或金融部門的穩定性產生重大影響的事件，必須進行通知。此外，該規則要求銀行服務提供商在確定其經歷了對銀行組織客户造成重大影響或合理可能對銀行組織客户造成重大影響的計算機安全事故時，應儘快通知受影響的銀行組織客户。該規則於2022年5月1日生效。
這些法律和法規強加了合規成本併產生了義務，在某些情況下，報告義務，遵守這些法律、法規和義務需要WAL和WAB的大量資源。
《社區再投資法案》和公平貸款法
根據CRA，WAB有責任幫助滿足其社區的信貸需求，包括低收入和中等收入社區。CRA不為金融機構制定具體的貸款要求或計劃，也不限制機構根據CRA的規定開發其認為最適合其特定社區的產品和服務的自由裁量權。此外，《平等信貸機會法》和《公平住房法》禁止基於這些法規所規定的特點在貸款做法中實行歧視。WAB未能遵守CRA的規定至少可能導致對其活動和公司活動的監管限制。WAB不遵守《平等信貸機會法》和《公平住房法》可能導致執法行動。WAB於2019年1月在其最近的CRA考試中獲得“滿意”評級。
舊金山聯邦住房貸款銀行
WAB是舊金山FHLB的成員，FHLB是12個區域FHLB之一，向其成員提供資金，以支持住宅貸款，以及負擔得起的住房和社區發展貸款。每個FHLB作為其指定區域內成員的儲備或中央銀行。各FHLB根據FHLB董事會制定的政策及程序向其成員提供貸款。作為會員，WAB必須購買並維持舊金山FHLB的庫存。截至2022年12月31日，WAB對FHLB股票的總投資為1.34億美元。
激勵性薪酬
《多德—弗蘭克法案》要求聯邦銀行機構和SEC制定聯合法規或指導方針，禁止在特定受監管實體（包括公司和WAB）實施基於激勵的支付安排，該公司和WAB合併資產總額至少為10億美元，通過向高管、員工、董事或主要股東提供過高的薪酬、費用，或可能導致實體重大財務損失的利益。聯邦銀行機構和SEC最近在2016年提出了此類法規，但法規尚未最終確定。如果這些條例以最初提議的形式獲得通過，它們將限制高管薪酬的結構方式。
《多德-弗蘭克法案》還要求，上市公司至少每三年就高管薪酬和與併購審批相關的所謂“黃金降落傘”付款給予股東不具約束力的投票權。WAL每年都會讓股東對高管薪酬進行不具約束力的投票。
防止可疑活動
根據《美國愛國者法》第三章，所有金融機構都必須採取某些措施來識別客户，防止洗錢，監控客户交易，並向美國執法機構報告可疑活動。金融機構還必須對聯邦銀行機構和執法機構提供信息的要求作出反應。為上述目的，金融機構之間的信息共享受到豁免，允許遵守《GLBA》和其他隱私法的隱私條款的約束。為外國銀行持有代理賬户或向外國個人提供私人銀行服務的金融機構必須採取措施，避免與某些外國個人或實體打交道，包括具有引起洗錢問題的外國銀行，並禁止與外國"空殼銀行"和來自特別令人關注的管轄區的個人打交道。聯邦主要銀行機構和財政部長已通過條例，以執行其中若干規定。所有金融機構還必須制定內部反洗錢方案。金融機構在打擊洗錢活動方面的效力是金融機構根據《銀行合併法》提交的任何申請中要考慮的一個因素。該公司擁有銀行保密法和美國愛國者法委員會批准的合規計劃，並與外國金融機構或外國人士進行相對較少的交易。
FCRA的紅旗規則要求擁有擔保賬户(例如，消費者銀行賬户和貸款)的金融機構制定、實施和管理身份盜竊預防計劃。該計劃必須包括合理的政策和程序，以檢測表明身份盜竊可能性的可疑模式或做法，例如個人信息不一致或帳户活動更改。
外國資產管制辦公室條例
美國實施的經濟制裁影響到與指定的外國、國民和其他國家的交易。這些規則通常被稱為OFAC規則，基於OFAC對它們的管理。OFAC管理的針對國家的制裁採取了許多不同的形式。一般而言，它們包含以下一個或多個要素：(1)限制與受制裁國家的貿易或在受制裁國家的投資，包括禁止直接或間接從受制裁國家進口和出口，以及禁止“美國人”從事與在受制裁國家投資或向受制裁國家提供投資有關的諮詢或援助有關的金融交易；(2)通過禁止轉讓受美國管轄的財產(包括美國人擁有或控制的財產)，阻止與受制裁國家的政府或特別指定國民有利害關係的資產。未經OFAC許可，不得以任何方式支付、提取、抵銷或轉移被凍結的資產(財產和銀行存款)。不遵守這些制裁可能會產生嚴重的法律和聲譽後果。
未來的立法措施
聯邦和州立法機構可能會引入影響金融服務業的立法。此外，聯邦銀行機構可能會引入監管舉措，這些舉措可能會對金融服務業產生總體影響。然而，尚不清楚該等變動是否會頒佈，或倘頒佈，其對本公司的影響。新立法可能會以重大和不可預測的方式改變銀行法規和公司的經營環境。如果頒佈，這類立法可能會增加或減少經營成本，限制或擴大允許的活動，或影響銀行、儲蓄協會、信用社和其他金融機構之間的競爭平衡。本公司無法預測是否會頒佈任何該等法例，以及倘頒佈，該等法例或任何實施規例將對本公司財務狀況或經營業績產生影響。適用於WAL或其任何附屬公司的法規、法規或監管政策的變更可能對本公司的業務產生重大影響。
第7A項。關於市場風險的定量和定性披露。
市場風險是指金融工具因市場價格和利率、外幣匯率、商品價格和股票價格的不利變化而產生的損失風險。該公司的市場風險主要來自其貸款、投資和吸收存款活動中固有的利率風險。為此，管理層積極監控和管理公司的利率風險敞口。本公司一般通過評估其盈利資產相對於其融資負債的重新定價機會來管理其利率敏感性。
管理層使用各種資產/負債策略來管理公司資產和負債的重新定價特徵，所有這些策略旨在確保利率波動的風險限制在公司可接受的風險承擔水平的指導方針之內。對衝策略，包括貸款和存款的條款和定價以及證券的部署管理，用於減少組合資產及其資金來源的利率重新定價機會的錯配。
利率風險由ALCO負責，其中包括行政管理層、財務和運營部門的成員。ALCO通過分析利率潛在變動對淨EVE及淨利息收入的潛在影響，並考慮替代策略或資產負債表結構變動的影響，監控利率風險。本公司管理其資產負債表的部分目的是將對EVE的潛在影響及利息收入淨額維持在可接受範圍內，儘管利率有所變動。
ALCO至少每季度審查一次該公司的利率風險。利率風險乃採用利率敏感度分析計量，以釐定利率假設變動時其公平價值及利息收入淨額之變動。倘因假設利率變動而導致的EVE及淨利息收入的潛在變動不在董事會設定的限額之內，董事會可指示管理層調整資產及負債組合，使利率風險在董事會批准的限額之內。
淨利息收入模擬。為計量2022年12月31日的利率風險，本公司使用模擬模型預測利率變動導致的淨利息收入變動。此分析計算基準淨利息收入預測與利率即時同步上調或下調以及ALCO指示的其他情景所產生的預測淨收入之間的差異，該預測淨收入使用當前收益率曲線（未考慮任何未來預期利率上升）計算。收入模擬模型包括有關公司每種產品重新定價關係的各種假設。該公司的許多資產都是浮動利率貸款，假設這些貸款將立即重新定價，並與市場利率的變化成比例，這取決於其合同指數，包括上限或下限的影響。部分貸款及投資包含合約預付款特徵（嵌入期權），因此，模擬模型包含預付款假設。該公司的非定期存款產品重新定價與FOMC採取的利率變化同時進行。
此分析顯示利息收入淨額變動對給定一組利率變動及假設的影響。它假設資產負債表保持不變，其結構在一年中沒有變化。它沒有考慮到可能影響公司業績的所有因素，包括管理層為緩解利率變化而做出的變化或次要因素，如利率變化時公司的信貸風險狀況發生的變化。
此外，貸款提前還款率估計和利差關係定期變化。利率變動導致實際貸款償還速度的變動，與本分析所包含的市場估計不同。與建模假設有重大差異的變化可能對公司的實際淨利息收入產生重大影響。
此模擬模型評估市場利率瞬時及持續上升或下降（衝擊）所產生的淨利息收入變動。於2022年12月31日，我們未來十二個月與該等假設市場利率變動有關的淨利息收入風險符合我們現行指引範圍。
淨利息收入敏感度
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 並行移位率方案
(基點較基點變動) |
| | 下跌100 | | 基座 | | 上漲100 | | 上漲200 |
| | (單位：百萬) |
| 利息收入 | | $ | 3,176.2 | | | $ | 3,499.6 | | | $ | 3,824.6 | | | $ | 4,142.6 | |
| 利息支出 | | 1,004.9 | | | 1,260.1 | | | 1,516.0 | | | 1,771.9 | |
| 淨利息收入 | | 2,171.3 | | | 2,239.5 | | | 2,308.6 | | | 2,370.7 | |
| 更改百分比 | | (3.0) | % | | | | 3.1 | % | | 5.9 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 利率上升情景
(基點較基點變動) |
| | 下跌100 | | 基座 | | 上漲100 | | 上漲200 |
| | (單位：百萬) |
| 利息收入 | | $ | 3,358.3 | | | $ | 3,499.6 | | | $ | 3,642.2 | | | $ | 3,782.9 | |
| 利息支出 | | 1,148.7 | | | 1,260.1 | | | 1,371.7 | | | 1,483.4 | |
| 淨利息收入 | | 2,209.6 | | | 2,239.5 | | | 2,270.5 | | | 2,299.5 | |
| 更改百分比 | | (1.3) | % | | | | 1.4 | % | | 2.7 | % |
公平的經濟價值。本公司使用模擬模型計量市場利率變動對其資產、負債和資產負債表外項目（定義為EVE）的估計現金流量淨現值的影響。此模擬模型評估利率敏感金融工具的市場價值因市場利率即時及持續上升或下降（衝擊）而發生的變動。
於2022年12月31日，本公司與該等假設市場利率變動有關的EVE風險敞口均在本公司現行指引範圍內，惟升100利率情境除外，該情境輕微違反本公司指引的（10.0）%。該違約是由於公司存款負債的持續時間下降，來自較低的無息存款餘額和增加的衰減率，以及與HFS貸款和短期投資減少有關的賺取資產的持續時間增加。董事會和ALCO已經接受了違約，並相信隨着公司繼續增長其資產負債表，重點放在存款，EVE風險敞口在100以上的情況下將減少。
下表顯示該公司在2022年12月31日對這組利率衝擊的預測EVE變化：
論股權的經濟價值
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 利率方案（基點相對基點的變動） |
| | 下跌200 | | 下跌100 | | 基座 | | 上漲100 | | 上漲200 | | 上升300 |
| | (單位：百萬) |
| 資產 | | $ | 66,887 | | | $ | 64,861 | | | $ | 63,049 | | | $ | 61,484 | | | $ | 60,126 | | | $ | 58,939 | |
| 負債 | | 57,278 | | | 56,310 | | | 55,527 | | | 54,765 | | | 54,034 | | | 53,255 | |
| 淨現值 | | 9,609 | | | 8,551 | | | 7,522 | | | 6,719 | | | 6,092 | | | 5,684 | |
| 更改百分比 | | 27.7 | % | | 13.7 | % | | | | (10.7) | % | | (19.0) | % | | (24.4) | % |
假設利率變動之預期影響乃基於多項假設，包括市場利率之相對水平、資產預付款項及存款減值，不應依賴作為實際結果之指示。此外，計算並未考慮本公司可能採取的任何行動以應對利率變動。倘市況有別於相關假設，則實際金額可能與上述預測有所不同。
衍生工具合約。於日常業務過程中，本公司使用衍生工具以滿足客户的需要及管理利率波動風險。下表概述了公司衍生品頭寸的總名義金額、市值和條款：
未平倉衍生品頭寸
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日， |
| 2022 | | 2021 |
| 概念上的 | | 淨現值 | | 加權平均年限（年） | | 概念上的 | | 淨現值 | | 加權平均年限（年） |
| (百萬美元) |
| $ | 322,057 | | | $ | 11 | | | 0.6 | | | $ | 480,766 | | | $ | (50) | | | 1.5 | |
第八項。財務報表和補充數據。
本年度報告中包含的公司綜合財務報表和補充數據緊跟在本年度報告的綜合財務報表索引頁面之後。
合併財務報表索引
| | | | | |
| | 頁 |
獨立註冊會計師事務所報告(PCAOB ID：49) | 70 |
| |
合併資產負債表 | 73 |
| |
合併損益表 | 74 |
| |
綜合全面收益表 | 75 |
| |
股東權益合併報表 | 76 |
| |
合併現金流量表 | 77 |
| |
合併財務報表附註 | 79 |
獨立註冊會計師事務所報告
致西部聯盟銀行股東和董事會
對財務報表的幾點看法
我們已審計隨附的西聯銀行及其附屬公司的合併資產負債表，（本公司）於2022年及2021年12月31日，截至2022年12月31日止三個年度各年的相關合並收益表、全面收益表、股東權益表和現金流量表，以及合併財務報表的相關附註，（統稱為財務報表）。
我們認為，財務報表在所有重大方面公允列報了貴公司於2022年及2021年12月31日的財務狀況，以及截至2022年12月31日止三個年度各年的經營成果和現金流量，符合美利堅合眾國公認的會計原則。
我們還按照美國上市公司會計監督委員會(PCAOB)的標準審計了公司截至2022年12月31日的財務報告內部控制，依據內部控制--綜合框架2013年，特雷德韋委員會贊助組織委員會於2013年發佈的報告，以及我們於2023年2月23日發佈的報告，對公司財務報告內部控制的有效性發表了無保留意見。
意見基礎
這些財務報表由公司管理層負責。我們的責任是根據我們的審計對公司的財務報表發表意見。我們是一家在PCAOB註冊的公共會計師事務所，根據美國聯邦證券法以及美國證券交易委員會和PCAOB的適用規則和法規，我們必須與公司保持獨立。
我們是按照PCAOB的標準進行審計的。這些標準要求我們計劃和執行審計，以獲得關於財務報表是否沒有重大錯報的合理保證，無論是由於錯誤還是欺詐。我們的審計包括執行評估財務報表重大錯報風險的程序，無論是由於錯誤還是欺詐，以及執行應對這些風險的程序。這些程序包括在測試的基礎上審查與財務報表中的數額和披露有關的證據。我們的審計還包括評價管理層使用的會計原則和作出的重大估計，以及評價財務報表的整體列報。我們相信，我們的審計為我們的觀點提供了合理的基礎。
關鍵審計事項
下文所述的關鍵審計事項是指已向審計委員會傳達或要求傳達給審計委員會的當期財務報表審計所產生的事項：(1)涉及對財務報表具有重大意義的賬目或披露；(2)涉及我們特別具有挑戰性的、主觀或複雜的判斷。關鍵審計事項的傳達不會以任何方式改變我們對財務報表的整體意見，我們也不會通過傳達下面的關鍵審計事項，就關鍵審計事項或與之相關的賬目或披露提供單獨的意見。
信貸損失準備--為投資而持有的貸款
如財務報表附註1和5所述，該公司為投資持有貸款和無資金貸款承諾的信貸損失撥備共計3.1億美元，47 截至2022年12月31日，分別為百萬美元。持作投資貸款及無資金貸款承擔之信貸虧損撥備乃根據預期信貸虧損模式計算，為本公司持作投資貸款及無資金貸款承擔之貸款年期虧損估計。
為投資而持有的貸款的信貸損失準備包括一個具體資產部分，用於估計與其他貸款風險特徵不同的個別貸款的信貸損失，以及一個彙集部分，用於估計具有相似風險特徵的貸款池的信貸損失。無資金貸款承付款的信貸損失準備包括一個集合部分，用於估計具有類似風險特徵的貸款池的信貸損失，幷包括對估計供資水平發生的可能性的考慮。為投資而持有的貸款的信貸損失準備和無資金的貸款承諾的信貸損失準備的彙集部分的準備為
主要使用預期損失方法，該方法包括風險參數（違約概率、違約損失和違約風險），這些參數來自各種供應商模型、內部開發的統計模型或非統計估計方法。
在這些模型或估計方法中，使用經濟情景預測違約概率，其結果根據公司的經濟前景加權，並開發以納入有關過去事件、當前條件以及合理和可支持的預測的相關信息。
違約損失通常來自公司自身的損失經驗；然而，對於倉庫貸款、股權基金資源以及市政和非營利貸款部門，非建模方法用於估計違約損失。
違約風險是指本公司在借款人違約時面臨的損失風險。就循環信貸額度而言，本公司根據過往經驗，預期額度使用率會增加，以增加違約貸款違約風險。就定期貸款而言，違約風險乃根據貸款條款採用攤銷時間表計算，並就預付款假設作出調整。
根據違約概率、違約虧損及違約風險得出的預期信貸虧損定量估計隨後經調整，以納入當前趨勢及狀況的考慮，而該等趨勢及狀況並未透過使用定性或環境因素計入定量信貸虧損估計。預期信貸虧損之計量受貸款額、貸款組合、貸款表現指標、資產質量特徵、拖欠狀況、過往信貸虧損經驗、當前狀況及合理及具支持性之經濟預測影響。
對於具有類似風險特徵的貸款池和無準備金貸款承付款，估計持作投資的貸款的信貸損失備抵涉及許多投入和假設，其中許多投入和假設來自各種供應商和內部模型。該等輸入數據及假設包括（其中包括）選擇、評估及計量合理及具支持性的預測方案，管理層須應用大量判斷及涉及高度估計。
吾等將違約概率、違約損失率、違約風險以及持作投資貸款信貸虧損撥備及無資金貸款承擔信貸虧損撥備的估計無資金信貸使用假設及預測經濟情景部分的確定及評估識別為關鍵審計事項，由於管理層在制定所持貸款信貸虧損撥備時具有高度主觀性，投資及無資金貸款承擔的信貸虧損撥備，導致估計不確定性較高。
我們與管理層評估及確立違約概率、違約損失率、違約風險及估計無資金信貸使用假設以及持作投資貸款信貸虧損撥備及無資金貸款承擔信貸虧損撥備預測經濟情景部分有關的審計程序包括（其中包括）：
•吾等已瞭解有關評估及建立違約概率、違約虧損、違約風險及估計無資金信貸使用假設以及持作投資貸款信貸虧損撥備預測經濟情景部分的相關控制，並測試該等控制的設計及經營成效。
•我們測試了管理層在評估和確立違約概率、違約損失率、違約風險以及估計無資金信貸使用假設以及信貸虧損撥備預測經濟情景成分時的過程和重大判斷，其中包括：
◦我們評估管理層的考慮因素及用作違約概率、違約損失率、違約風險敞口及估計無資金信貸使用假設的基礎的數據，以及選擇預測經濟情景和權重，並測試管理層可獲得的相關數據的完整性和準確性。
◦我們評估了管理層對違約概率、違約損失率、違約風險敞口以及估計無資金信貸使用假設和預測情景的判斷的合理性，並對用於確定違約風險的考慮因素和數據進行定性和定量評估。
預測經濟情景以及持作投資之貸款信貸虧損撥備及無資金貸款承擔之信貸虧損撥備所產生之部分。
◦我們評估了管理層就建立用於確定違約概率、違約損失率、違約風險和估計無資金信貸使用假設的模型所作判斷的合理性。
◦我們利用內部專家協助評估管理層在驗證供應商建立的模型時使用的統計文件和程序。
抵押權的價值評估
如財務報表附註6所述，截至2022年12月31日，該公司的抵押貸款服務權總額為11.48億美元。當公司在二級市場出售抵押貸款並保留償還這些貸款的權利時，當服務的好處被認為大於開展服務活動的足夠補償時，維護權資產在出售時被資本化。抵押貸款償還權是指預期通過開展償債活動實現的未來現金流量淨額當時的公允價值。該公司已選擇隨後按公允價值計量抵押貸款償還權。該公司使用貼現現金流模型估計抵押貸款償還權的公允價值，該模型結合了市場參與者在估計維護權的公允價值時將使用的假設，包括但不限於期權調整後的價差、有條件的預付款率、維修費費率和服務成本。
吾等將按揭服務權估值所用之選擇權經調整息差及有條件預付利率假設識別為關鍵審計事項，乃由於管理層於釐定該等假設時須作出重大判斷。審核該等假設涉及高度核數師判斷及增加審核工作，原因為可觀察市場資料有限，且按揭服務權之計算公平值對該等主要假設之變動敏感。
我們與截至2022年12月31日的按揭服務權估值有關的審計程序包括（其中包括）測試管理層釐定公允價值的過程，包括：
•我們瞭解了與建立用於評估抵押貸款償還權的期權調整利差和有條件提前還款假設相關的控制措施，並測試了該等控制措施的設計和運作有效性。
•我們評估了估值模式的適當性。
•我們對模型中使用的數據的完整性和準確性進行了測試。
•我們利用估值專家，通過考慮與外部市場及行業數據的一致性，協助評估期權調整息差及有條件預付利率假設的合理性。
/s/ RSM US LLP
自1994年以來，我們一直擔任該公司的審計師。
加州舊金山
2023年2月23日
西方聯盟銀行及其子公司
合併資產負債表
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 十二月三十一日， |
| | 2022 | | 2021 |
| | (單位：百萬，
不包括股份和每股金額) |
| 資產： | | | | |
| 現金和銀行到期款項 | | $ | 259 | | | $ | 166 | |
| | | | |
| 其他金融機構的有息存款 | | 784 | | | 350 | |
| | | | |
| 現金和現金等價物 | | 1,043 | | | 516 | |
| | | | |
投資證券--按公允價值計算的AFS；攤銷成本為#美元7,973及$6,167分別於2022年12月31日和2021年12月31日 | | 7,092 | | | 6,189 | |
投資證券(簡寫為HTM)，按攤銷成本計算，扣除信貸損失準備淨額為#美元5及$5(公允價值為$1,112及$1,146）分別於二零二二年及二零二一年十二月三十一日 | | 1,284 | | | 1,102 | |
| 投資證券--股權 | | 160 | | | 159 | |
| 按成本價投資限制性股票 | | 224 | | | 92 | |
| 貸款及資助計劃 | | 1,184 | | | 5,635 | |
| 貸款HFI，扣除遞延貸款費用和成本後的淨額 | | 51,862 | | | 39,075 | |
| 減去：信貸損失準備金 | | (310) | | | (252) | |
| 為投資而持有的淨貸款 | | 51,552 | | | 38,823 | |
| 抵押貸款償還權 | | 1,148 | | | 698 | |
| 房舍和設備，淨額 | | 276 | | | 182 | |
| 經營性租賃使用權資產 | | 163 | | | 133 | |
| 銀行自營人壽保險 | | 182 | | | 180 | |
| 商譽和無形資產淨額 | | 680 | | | 635 | |
| 遞延税項資產，淨額 | | 311 | | | 21 | |
| | | | |
| 對LIHTC和可再生能源的投資 | | 624 | | | 631 | |
| 其他資產 | | 1,811 | | | 987 | |
| 總資產 | | $ | 67,734 | | | $ | 55,983 | |
| 負債： | | | | |
| 存款： | | | | |
| 無息需求 | | $ | 19,691 | | | $ | 21,353 | |
| 計息 | | 33,953 | | | 26,259 | |
| 總存款 | | 53,644 | | | 47,612 | |
| | | | |
| | | | |
| 其他借款 | | 6,299 | | | 1,502 | |
| 合資格債務 | | 893 | | | 896 | |
| 經營租賃負債 | | 185 | | | 143 | |
| 其他負債 | | 1,357 | | | 867 | |
| 總負債 | | 62,378 | | | 51,020 | |
| 承付款和或有事項(附註18) | | | | |
| 股東權益： | | | | |
優先股(面值$0.0001和每股清算價值為$25; 20,000,000授權的；12,000,000已發行並於2022年12月31日和2021年12月31日未償還) | | 295 | | | 295 | |
普通股(面值$0.0001; 200,000,000授權的；111,465,292和108,981,341於二零二二年及二零二一年十二月三十一日發行之股份）及額外繳足股本 | | 2,163 | | | 1,966 | |
庫存股，按成本計算(2,550,766和2,350,021於2022年12月31日及2021年12月31日的股份） | | (105) | | | (87) | |
| 累計其他綜合(虧損)收入 | | (661) | | | 16 | |
| 留存收益 | | 3,664 | | | 2,773 | |
| 股東權益總額 | | 5,356 | | | 4,963 | |
| 總負債和股東權益 | | $ | 67,734 | | | $ | 55,983 | |
請參閲合併財務報表附註。
西方聯盟銀行及其子公司
合併損益表
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至十二月三十一日止的年度： |
| | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| | (單位：百萬，每股除外) |
| 利息收入： | | | | | | |
| 貸款，包括手續費 | | $ | 2,393.4 | | | $ | 1,488.8 | | | $ | 1,144.3 | |
| 投資證券 | | 265.6 | | | 158.6 | | | 107.8 | |
| 股息和其他 | | 32.8 | | | 11.3 | | | 9.7 | |
| 利息收入總額 | | 2,691.8 | | | 1,658.7 | | | 1,261.8 | |
| 利息支出： | | | | | | |
| 存款 | | 276.4 | | | 47.5 | | | 70.4 | |
| 合資格債務 | | 35.0 | | | 33.1 | | | 23.9 | |
| 其他借款 | | 164.1 | | | 29.3 | | | 0.6 | |
| 利息支出總額 | | 475.5 | | | 109.9 | | | 94.9 | |
| 淨利息收入 | | 2,216.3 | | | 1,548.8 | | | 1,166.9 | |
| 信貸損失準備金(追回) | | 68.1 | | | (21.4) | | | 123.6 | |
| 扣除（收回）信貸損失撥備後的淨利息收入 | | 2,148.2 | | | 1,570.2 | | | 1,043.3 | |
| 非利息收入： | | | | | | |
| 還本付息收入(費用)淨額 | | 130.9 | | | (16.3) | | | — | |
| 貸款發放和銷售活動淨收益 | | 104.0 | | | 326.2 | | | — | |
| 服務費及收費 | | 27.0 | | | 28.3 | | | 23.3 | |
| 商業銀行相關收入 | | 21.5 | | | 17.4 | | | 14.7 | |
| 股權投資收益 | | 17.8 | | | 22.1 | | | 12.7 | |
| 信貸擔保收回收益 | | 14.7 | | | 7.2 | | | — | |
| 出售投資證券收益 | | 6.8 | | | 8.3 | | | 0.2 | |
| 按公允價值計量的資產公允價值（虧損）收益淨額 | | (28.6) | | | (1.3) | | | 3.8 | |
| 其他收入 | | 30.5 | | | 12.3 | | | 16.1 | |
| 非利息收入總額 | | 324.6 | | | 404.2 | | | 70.8 | |
| 非利息支出： | | | | | | |
| 薪酬和員工福利 | | 539.5 | | | 466.7 | | | 303.6 | |
| 存款成本 | | 165.8 | | | 29.8 | | | 18.5 | |
| 律師費、職業費和董事費 | | 99.9 | | | 58.6 | | | 42.2 | |
| 數據處理 | | 83.0 | | | 58.2 | | | 35.7 | |
| 還本付息費用 | | 55.5 | | | 53.5 | | | — | |
| 入住率 | | 55.5 | | | 43.8 | | | 34.1 | |
| 保險 | | 31.1 | | | 23.0 | | | 13.3 | |
| 貸款購置和發端費用 | | 23.1 | | | 28.8 | | | — | |
| 業務開發和市場營銷 | | 22.1 | | | 13.5 | | | 9.6 | |
| 出售收回的資產和其他資產的淨收益和估值 | | (0.7) | | | (3.5) | | | (1.5) | |
| 收購和重組費用 | | 0.4 | | | 15.3 | | | — | |
| 債務清償損失 | | — | | | 5.9 | | | — | |
| | | | | | |
| 其他費用 | | 81.5 | | | 57.8 | | | 36.1 | |
| 非利息支出總額 | | 1,156.7 | | | 851.4 | | | 491.6 | |
| 未計提所得税準備的收入 | | 1,316.1 | | | 1,123.0 | | | 622.5 | |
| 所得税費用 | | 258.8 | | | 223.8 | | | 115.9 | |
| 淨收入 | | 1,057.3 | | | 899.2 | | | 506.6 | |
| 優先股股息 | | 12.8 | | | 3.5 | | | — | |
| 普通股股東可獲得的淨收入 | | $ | 1,044.5 | | | $ | 895.7 | | | $ | 506.6 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | |
| | | | | | |
| | |
| 每股收益： | | | | | | |
| 基本信息 | | $ | 9.74 | | | $ | 8.72 | | | $ | 5.06 | |
| 稀釋 | | 9.70 | | | 8.67 | | | 5.04 | |
| 已發行普通股加權平均數： | | | | | | |
| 基本信息 | | 107.2 | | | 102.7 | | | 100.2 | |
| 稀釋 | | 107.6 | | | 103.3 | | | 100.5 | |
請參閲合併財務報表附註。
西方聯盟銀行及其子公司
綜合全面收益表
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至十二月三十一日止的年度： |
| | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| | (單位：百萬) |
| 淨收入 | | $ | 1,057.3 | | | $ | 899.2 | | | $ | 506.6 | |
| 其他綜合(虧損)收入，淨額： | | | | | | |
可供出售證券未實現（虧損）收益，扣除税項影響，美元225.3, $22.4、和$(23.1)，分別 | | (674.9) | | | (69.0) | | | 70.9 | |
SERP未實現虧損，扣除税項影響後，美元—, $—、和$0.1，分別 | | — | | | — | | | (0.3) | |
次級次級債務未實現收益（虧損），扣除税項影響後，1.2), $0.3、和$1.1，分別 | | 3.7 | | | (1.2) | | | (3.1) | |
已實現出售可供出售證券的收益包括在收入中，扣除税項影響1.9, $2.1、和$0.0，分別 | | (5.5) | | | (6.4) | | | (0.2) | |
| 其他全面（虧損）收益淨額 | | (676.7) | | | (76.6) | | | 67.3 | |
| 綜合收益 | | $ | 380.6 | | | $ | 822.6 | | | $ | 573.9 | |
請參閲合併財務報表附註。
西方聯盟銀行及其子公司
合併股東權益報表
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 優先股 | | 普通股 | | 額外實收資本 | | 庫存股 | | 累計其他綜合收益(虧損) | | 留存收益 | | 股東權益總額 |
| | | | | | 股票 | | 金額 | | 股票 | | 金額 | | | | | |
| | | | (單位：百萬) |
| 平衡，2019年12月31日 | | | | | — | | | $ | — | | | 102.5 | | | $ | — | | | $ | 1,374.1 | | | $ | (62.7) | | | $ | 25.0 | | | $ | 1,680.3 | | | $ | 3,016.7 | |
| 餘額，2020年1月1日（2） | | | | | — | | | — | | | 102.5 | | | — | | | 1,374.1 | | | (62.7) | | | 25.0 | | | 1,655.4 | | | 2,991.8 | |
| 淨收入 | | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 506.6 | | | 506.6 | |
| 限制性股票、績效股票單位和其他贈與，淨額 | | | | | — | | | — | | | 0.6 | | | — | | | 29.1 | | | — | | | — | | | — | | | 29.1 | |
| 已交出限制性股票(%1) | | | | | — | | | — | | | (0.2) | | | — | | | — | | | (8.4) | | | — | | | — | | | (8.4) | |
| 股票回購 | | | | | — | | | — | | | (2.1) | | | — | | | (12.3) | | | — | | | — | | | (59.3) | | | (71.6) | |
| 支付給普通股股東的股息 | | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (101.3) | | | (101.3) | |
| 其他全面收益，淨額 | | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 67.3 | | | — | | | 67.3 | |
| 平衡，2020年12月31日 | | | | | — | | | $ | — | | | 100.8 | | | $ | — | | | $ | 1,390.9 | | | $ | (71.1) | | | $ | 92.3 | | | $ | 2,001.4 | | | $ | 3,413.5 | |
| 淨收入 | | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 899.2 | | | 899.2 | |
| 限制性股票、績效股票單位和其他贈與，淨額 | | | | | — | | | — | | | 0.6 | | | — | | | 35.0 | | | — | | | — | | | — | | | 35.0 | |
| 已交出限制性股票(%1) | | | | | — | | | — | | | (0.2) | | | — | | | — | | | (15.7) | | | — | | | — | | | (15.7) | |
| 優先股發行，淨額 | | | | | 12.0 | | | 294.5 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 294.5 | |
| 普通股發行，淨額 | | | | | — | | | — | | | 5.4 | | | — | | | 540.3 | | | — | | | — | | | — | | | 540.3 | |
| 支付給優先股股東的股息 | | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (3.5) | | | (3.5) | |
| 支付給普通股股東的股息 | | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (124.1) | | | (124.1) | |
| 其他全面虧損，淨額 | | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (76.6) | | | — | | | (76.6) | |
| 平衡，2021年12月31日 | | | | | 12.0 | | | $ | 294.5 | | | 106.6 | | | $ | — | | | $ | 1,966.2 | | | $ | (86.8) | | | $ | 15.7 | | | $ | 2,773.0 | | | $ | 4,962.6 | |
| 淨收入 | | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 1,057.3 | | | 1,057.3 | |
| 限制性股票、績效股票單位和其他贈與，淨額 | | | | | — | | | — | | | 0.6 | | | — | | | 39.8 | | | — | | | — | | | — | | | 39.8 | |
| 已交出限制性股票(%1) | | | | | — | | | — | | | (0.2) | | | — | | | — | | | (18.5) | | | — | | | — | | | (18.5) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 普通股發行，淨額 | | | | | — | | | — | | | 1.9 | | | — | | | 157.7 | | | — | | | — | | | — | | | 157.7 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 支付給優先股股東的股息 | | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (12.8) | | | (12.8) | |
| 支付給普通股股東的股息 | | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (153.4) | | | (153.4) | |
| 其他全面虧損，淨額 | | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (676.7) | | | — | | | (676.7) | |
| 平衡，2022年12月31日 | | | | | 12.0 | | | $ | 294.5 | | | 108.9 | | | $ | — | | | $ | 2,163.7 | | | $ | (105.3) | | | $ | (661.0) | | | $ | 3,664.1 | | | $ | 5,356.0 | |
(1)股份金額指庫存股份，見“附註1。主要會計政策概要”以供進一步討論。
(2)經調整採用ASU 2016—13， 金融工具信用損失的計量.於二零二零年一月一日採納此指引的累計影響導致保留盈利減少24. 9百萬元，原因是ACL增加。
請參閲合併財務報表附註。
西方聯盟銀行及其子公司
合併現金流量表
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 十二月三十一日， |
| | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| | (單位：百萬) |
| 經營活動的現金流： | | | | | | |
| 淨收入 | | $ | 1,057.3 | | | $ | 899.2 | | | $ | 506.6 | |
| 將淨收入與經營活動提供(用於)的現金進行調整： | | | | |
| 信貸損失準備金(追回) | | 68.1 | | | (21.4) | | | 123.6 | |
| 折舊及攤銷 | | 52.4 | | | 33.7 | | | 22.9 | |
| 基於股票的薪酬 | | 39.8 | | | 35.1 | | | 28.7 | |
| 遞延所得税 | | (68.6) | | | 42.0 | | | (25.1) | |
| 投資證券淨保費攤銷 | | 21.1 | | | 39.8 | | | 28.2 | |
| 税收抵免投資的攤銷 | | 63.2 | | | 49.5 | | | 49.2 | |
| 經營性租賃使用權資產攤銷 | | 22.2 | | | 16.3 | | | 11.7 | |
| 遞延貸款費用淨額和購房費淨額攤銷 | | (73.6) | | | (66.3) | | | (51.2) | |
| | | | | | |
| 貸款的購買和來源 | | (45,407.0) | | | (59,569.6) | | | — | |
| | | | | | |
| 出售所得款項及持作出售貸款付款 | | 47,285.0 | | | 56,647.7 | | | — | |
| 出售按揭貸款後資本化的按揭償還權 | | (719.7) | | | (763.8) | | | — | |
| 以下項目的淨(收益)虧損： | | | | | | |
| 貸款、按揭還款權及相關衍生工具的公允價值變動 | | (73.9) | | | 177.7 | | | — | |
| 其他 | | 17.7 | | | (16.3) | | | (9.4) | |
| 其他資產和負債，淨額 | | (38.7) | | | (157.6) | | | (15.0) | |
| 經營活動提供(用於)的現金淨額 | | $ | 2,245.3 | | | $ | (2,654.0) | | | $ | 670.2 | |
| 投資活動產生的現金流： | | | | | | |
| 投資證券(簡寫為AFS) | | | | | | |
| 購買 | | $ | (2,396.3) | | | $ | (3,248.4) | | | $ | (2,966.2) | |
| 本金還款額和到期日 | | 604.2 | | | 1,634.1 | | | 1,515.5 | |
| 銷售收入 | | 177.0 | | | 164.5 | | | 156.6 | |
| 投資證券-HTM | | | | | | |
| 購買 | | (281.9) | | | (595.6) | | | (182.7) | |
| 本金還款額和到期日 | | 100.6 | | | 54.9 | | | 17.4 | |
| | | | | | |
| 按公允價值列賬的股權證券 | | | | | | |
| 購買 | | (36.2) | | | (36.2) | | | (34.5) | |
| 贖回 | | 6.9 | | | 21.0 | | | 7.6 | |
| 銷售收入 | | 14.1 | | | 4.4 | | | — | |
| | | | | | |
| 出售抵押貸款償還權和相關扣款所得收益，淨額 | | 391.9 | | | 1,182.8 | | | — | |
| 購買其他投資 | | (346.6) | | | (134.6) | | | (133.1) | |
| | | | | | |
| 銀行擁有的人壽保險收益，淨額 | | — | | | — | | | 5.9 | |
| | | | | | |
| 貸款淨增長HFI | | (11,172.8) | | | (12,665.0) | | | (5,897.2) | |
| 購置房地、設備和其他資產，淨額 | | (141.0) | | | (69.4) | | | (26.8) | |
| | | | | | |
| 為收購支付的現金對價，扣除獲得的現金 | | (50.0) | | | (1,024.4) | | | — | |
| 用於投資活動的現金淨額 | | $ | (13,130.1) | | | $ | (14,711.9) | | | $ | (7,537.5) | |
| 融資活動的現金流： | | | | | | |
| 存款淨增量 | | $ | 6,032.1 | | | $ | 15,681.5 | | | $ | 9,134.0 | |
| 發行長期債務的淨收益 | | 578.4 | | | 1,055.7 | | | 221.9 | |
| 償還長期債務 | | (30.7) | | | (475.9) | | | (75.0) | |
| 短期借款淨增(減) | | 4,859.0 | | | (1,742.1) | | | 4.3 | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| 為既有限制性股票和其他股票預扣税款而支付的現金 | | (18.5) | | | (15.8) | | | (7.9) | |
| 普通股回購 | | — | | | — | | | (71.6) | |
| | | | | | |
| 普通股和優先股支付的現金股利 | | (166.2) | | | (127.6) | | | (101.3) | |
| 發行普通股所得款項淨額 | | 157.7 | | | 540.3 | | | — | |
| 發行優先股所得款項淨額 | | — | | | 294.5 | | | — | |
| 融資活動提供的現金淨額 | | $ | 11,411.8 | | | $ | 15,210.6 | | | $ | 9,104.4 | |
| 現金及現金等價物淨增(減) | | 527.0 | | | (2,155.3) | | | 2,237.1 | |
| 期初現金、現金等價物和限制性現金 | | 516.4 | | | 2,671.7 | | | 434.6 | |
| 期末現金、現金等價物和限制性現金 | | $ | 1,043.4 | | | $ | 516.4 | | | $ | 2,671.7 | |
| | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 十二月三十一日， |
| | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| | (單位：百萬) |
| 補充披露： | | | | | | |
| 期內支付的現金： | | | | | | |
| 利息 | | $ | 452.9 | | | $ | 111.6 | | | $ | 108.6 | |
| 所得税，淨額 | | 197.6 | | | 175.7 | | | 44.2 | |
| 非現金經營、投資和融資活動： | | | | | | |
| 無準備金承付款和債務淨增加（減少）額 | | $ | 259.3 | | | $ | 294.1 | | | $ | (102.2) | |
| 將證券化貸款HFS轉讓給AFS證券 | | 205.0 | | | 144.5 | | | — | |
| 將以前歸類為HFS的EBO貸款轉移到HFI | | 1,638.1 | | | — | | | — | |
| 將HFI貸款轉入HFS | | 780.0 | | | — | | | — | |
| 轉讓抵押貸款支持證券以清償有擔保借款 | | 610.5 | | | 640.6 | | | — | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
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請參閲合併財務報表附註。
西方聯盟銀行及其子公司
合併財務報表附註
1.主要會計政策摘要
經營性質
WAL是一家總部位於亞利桑那州鳳凰城的銀行控股公司，根據特拉華州法律註冊成立。WAL提供全方位的定製貸款、存款和資金管理功能，包括通過其全資銀行子公司WAB提供的24/7資金轉賬和其他數字支付產品。
WAB經營以下全方位服務銀行部門：ABA、BON、FIB、Bridge和TPB。該公司還通過全國性的專業金融服務平臺為企業客户提供服務，包括通過AmeriHome提供抵押貸款銀行服務，並於2022年1月25日收購了DST，該公司為集體訴訟法律行業提供數字支付服務。此外，本公司擁有以下非銀行子公司：CSI，一家根據亞利桑那州法律成立並獲得許可的專屬保險公司，作為本公司整體企業風險管理戰略的一部分而設立；以及WATC，將提供企業信託服務和貸款管理解決方案。
陳述的基礎
該公司的會計和報告政策符合公認會計原則，並符合金融服務行業的慣例。本公司及其合併附屬公司的賬目計入綜合財務報表。
最近的會計聲明
問題債務重組和Vintage披露
2022年3月，FASB在ASU 2022-02內發佈了指導意見，金融工具--信貸損失(專題326)。本次更新中的修訂取消了小主題310-40中債權人對TDR的會計指導和相關披露，應收賬款--債權人的問題債務重組同時，在次級專題326—20範圍內，加強了對借款人遇到財務困難時債權人進行的某些貸款再融資和重組的披露要求，並要求實體按發起年份披露本期應收融資款和租賃淨投資總額的核銷總額， 金融工具--信貸損失--按攤銷成本計量.
本更新中的修訂本於二零二二年十二月十五日之後開始的財政年度生效，包括該等財政年度內的中期期間，並按前瞻性應用，惟就確認及計量臺灣存託憑證而言，實體可選擇應用經修訂追溯過渡方法。採用本會計準則預計不會對公司的合併財務報表產生重大影響。
最近採用的會計準則
中間價改革
2020年3月，FASB發佈了ASU 2020—04指南， 參考匯率改革(主題848)：促進參考匯率改革對財務報告的影響，以應對倫敦銀行同業拆息計劃的終止。自本指引發布以來，美元LIBOR停止期延長至2023年6月30日. 因此，於2022年12月，FASB發佈ASU 2022—06， 參考匯率改革(主題848)：推遲主題848的日落日期，它將ASC主題848的日落日期從2022年12月31日推遲到2024年12月31日。本更新中的修訂提供選擇性指引，旨在提供對協議修改可能需要的會計分析及影響的豁免（例如，貸款、債務證券、衍生工具、借款）。
對於因參考利率改革而修改的合同，允許以下可選的加速應用法典中某些ASC主題或行業子主題的要求，並且滿足某些範圍指南：1）在ASC主題310範圍內修改合同， 應收賬款和470， 債務，應通過前瞻性調整實際利率來核算；2）在ASC主題842範圍內的合同修改， 租契，應視為現有合同的延續，而無需重新評估租賃分類和貼現率，或重新計量租賃付款，否則本ASC主題要求對未作為單獨合同入賬的修改進行重新評估；3）合同的修改不要求實體重新評估其原始結論，即該合同是否包含明確與之密切相關，
ASC 815-15分項下主辦合同的經濟特徵和風險，衍生工具和套期保值嵌入衍生工具；4)對於編撰中的其他ASC主題或行業副主題，本次更新中的修訂還包括一項一般原則，允許實體將因參考匯率改革而進行的合同修改視為不需要在修改日期重新計量合同或重新評估先前會計確定的事件。
2021年1月，FASB發佈了ASU 2021-01，參考匯率改革(主題848)：範圍為了澄清ASC主題848中的某些可選權宜之計和例外適用於受貼現過渡影響的衍生品。具體地説，ASC主題848中的某些規定，如果由實體選擇，適用於使用利率進行保證金、貼現或合同價格調整的衍生品工具，該利率因參考匯率改革而修改。
由於修訂後的指導意見具有前瞻性，採用本會計指導意見並未對公司的綜合財務報表產生實質性影響。
可轉換債券及其衍生產品和套期保值
2020年8月，FASB發佈了ASU 2020-06內的指導意見，債務--可轉換債務和其他期權(分主題470-20)和衍生工具和對衝--實體自身權益的合同(分主題815-40)。這一更新中的修訂影響到發行可轉換工具和/或合同的實體，這些工具和/或合同以實體的自有股本為索引，並可能以實體的自有股本結算。這一更新通過取消可轉換票據的有益轉換和現金轉換會計模式簡化了可轉換會計框架。它還修改了實體自有權益中的某些合同的會計處理，這些合同目前由於特定的結算條款而被計入衍生品。此外，新的指引修改了特定的可轉換工具和某些可能以現金或股票結算的合同對稀釋後每股收益計算的影響。本公司在ASU 2020-06中採用了修改後的追溯方法進行修訂。採用這一指導方針並未對公司的綜合財務報表產生實質性影響。
預算的使用
按照公認會計準則編制財務報表要求管理層作出估計和假設，以影響在財務報表之日報告的資產和負債額、或有資產和負債的披露以及報告期內報告的收入和支出。管理層的估計和判斷是持續進行的，是基於經驗、當前和預期的未來條件、第三方評估以及管理層認為在這種情況下合理的各種其他假設。這些估計的結果構成對資產和負債的賬面價值作出判斷以及確定和評估有關承付款和或有事項的會計處理的基礎。實際結果可能與合併財務報表和相關附註中使用的估計和假設不同。可能在短期內發生重大變化的重大估計涉及：1)折舊比率的確定；2)按公允價值列賬的某些資產和負債；以及3)所得税的會計處理。
合併原則
截至2022年12月31日，Wal擁有以下重要的全資子公司：WAB和八作為與發行信託優先證券有關的商業信託的未合併子公司。
WAB擁有以下重要的全資子公司：1)WABT，持有某些投資證券、市政和非營利貸款及租賃；2)WA PWI，持有某些主要投資於低收入住房税收抵免和小企業投資公司的有限合夥企業的權益；3)Helios Prime，持有投資於可再生能源項目的某些有限合夥企業的權益；4)BW Real Estate，Inc.，作為房地產投資信託經營，持有WAB的某些房地產貸款和相關證券；以及5)Western Finance Company，購買和發起設備融資租賃，並通過其全資子公司ameriHome提供抵押銀行服務。
本公司並無任何其他應合併的重要實體。所有重大的公司間餘額和交易都已在合併中沖銷。
重新分類
前幾個期間的綜合收益表中的某些金額已重新分類，以符合當前的列報方式。如先前報告的那樣，重新定級對淨收入或股東權益沒有影響。
現金和現金等價物
就報告現金流而言，現金和現金等價物包括手頭現金、銀行應付金額(包括清算過程中的現金項目)、代理銀行和聯邦儲備銀行的計息餘額以及出售的聯邦基金。
企業合併
企業合併按照美國會計準則第805條的會計收購法核算，企業合併。根據收購方法，企業合併中的收購實體按收購日的估計公允價值確認所有收購的資產和承擔的負債。收購價格超過收購的淨資產和其他可識別無形資產的公允價值的任何部分計入商譽。當購入的淨資產(包括已確認的無形資產)的公允價值超過購入價時，將確認廉價購入收益。如果公允價值能夠在計量期內確定，或有事項中獲得的資產和承擔的負債也按公允價值確認。被收購企業的經營業績自收購之日起計入綜合收益表。與收購相關的成本，包括轉換和重組費用，在發生時計入費用。
投資證券
投資證券包括債務證券和股權證券。債務證券可分為HTM、AFS或交易。適當的分類最初在購買時確定。被歸類為HTM的證券是指無論市場狀況、流動性需求或一般經濟狀況發生變化，公司都有意圖和能力持有至到期的債務證券。就分類和披露而言，在到期日起三個月內或在收回大部分未償還本金後出售HTM證券被視為到期。歸類為AFS的證券是公司打算無限期持有的債務證券，但不一定要持有到到期。出售歸類為AFS的證券的任何決定都將基於各種因素，包括利率的重大變動、公司資產和負債的期限組合的變化、流動性需求、信用質量的下降以及監管資本的考慮。
HTM證券按攤銷成本列賬。AFS證券按其估計公允價值列賬，未實現持有收益和虧損在OCI中報告，税後淨額。當出售AFS債務證券時，未實現的收益或損失從OCI重新歸類為非利息收入。交易證券按其估計公允價值列賬，公允價值變動在收益中報告為非利息收入。
股權證券按其估計公允價值列賬，公允價值變動在收益中報告為非利息收入。
利息收入根據票面利率確認，對於HTM和AFS證券，包括購買溢價的攤銷和購買折扣的增加。投資證券的溢價和折價一般使用利息法在證券的合同期限內攤銷或增加。對於該公司的抵押貸款支持證券，溢價或折扣的攤銷或增加是根據預期的預付款進行調整的。出售投資證券的收益和損失在交易日記錄，並使用特定的識別方法確定。
債務證券在其本金或利息支付逾期90天時被置於非應計狀態。以非應計項目為抵押的應計但未收到的利息通過利息收入轉回。
投資證券信貸損失準備
適用於HTM債務證券的ASC 326-20信用損失模型要求在購買證券時通過撥備賬户確認終身預期信用損失。本公司按主要證券類別綜合計量其HTM債務證券的預期信貸損失。該公司的HTM證券組合包括低收入住房免税債券和私人標籤住宅MBS。鑑於標的資產或抵押品的相似性，低收入住房免税債券與公司的CRE、非所有者自住或建築和土地貸款池具有相似的風險特徵。因此，HTM證券的預期信貸損失是使用與這些貸款池相同的模型和方法估計的，這些貸款池利用風險參數(PD、LGD和EAD)來衡量預期信貸損失。用於估計違約概率和違約情況下損失嚴重程度的歷史數據來自內部和外部來源，並根據證券預期壽命的合理和可支持的預測對該等歷史損失的預期影響進行了調整。HTM證券的應計應收利息計入綜合資產負債表中的其他資產，不計入預期信貸損失的估計。
ASC 326-30中適用於AFS債務證券的信用損失模式要求通過備抵賬户確認信用損失，並在證券減值時確認信用損失。對於AFS債務證券，由於信用損失導致公允價值下降導致確認ACL。減值可能是由於發行人的信用惡化或
證券背後的抵押品。一種評估，以確定公允價值是否因信用損失而下降是在個人安全水平上執行的。除其他因素外，公司考慮：1)公允價值低於攤餘成本基礎的程度；2)發行人的財務狀況及近期前景，包括考慮發行人的相關財務指標或比率；3)與發行人的行業或地理區域有關的任何不利條件；4)評級機構對證券評級的任何變化；及5)發行人支付的任何逾期本金或利息。如果對上述因素的評估表明存在信用損失，本公司將就攤銷成本基礎超過預期收取的現金流量現值的金額記錄ACL，以證券的公允價值低於其攤銷成本基礎的金額為限。ACL中的後續變化被記錄為信貸損失費用撥備(或收回)。當在收益中確認信用損失時，應計利息以及溢價和折扣的攤銷和增加被暫停。在證券被置於非應計狀態後收到的任何利息都按現金基礎確認。AFS債務證券的應計應收利息包括在綜合資產負債表上的其他資產中，不包括在預期信貸損失估計數中。
對於每一種處於未實現虧損狀態的AFS證券，公司還考慮：1)其保留證券的意圖，直到證券的公允價值預期收回；以及2)公司是否更有可能被要求在收回其攤銷成本基礎之前出售證券。如果符合出售意向或要求的任何一項標準，債務證券將減記至其公允價值，減記將計入在收益中記錄的任何增量減值。
通過沖銷ACL和直接計入AFS證券的攤銷成本基礎進行沖銷。本公司認為以下事件為應予以撇賬的指標：1)發行人破產；2)影響發行人的重大不利事件(S)，發行人不可能就證券支付剩餘款項；及3)證券相關抵押品的重大價值損失。債務證券的回收(如果有的話)記錄在收到的期間內。
限制性股票
WAB是聯邦儲備系統的成員，作為其成員的一部分，必須將FRB的股票與其資本保持在指定的比例。此外，世界銀行是聯邦住房貸款機構系統的成員，因此根據所使用的借款能力對聯邦住房貸款機構的股本進行投資。這些投資被認為是沒有活躍交易市場的股權證券。因此，這些股票被視為受限投資證券。這些投資是按成本計價的，成本等於它們可以贖回的價值。從股票獲得的股息收入在利息收入中報告。本公司對其限制性股票進行定期審查和評估，以確定是否存在任何減值。到目前為止，尚未記錄任何減值。
持有待售貸款
該公司的貸款HFS主要是購買和發起的貸款，通過其抵押銀行業務出售或證券化。貸款HF按公允價值或成本或公允價值中的較低者報告，視收購來源而定。本公司已選擇按公允價值記錄從代理賣家購買或直接發放給消費者的貸款，以更及時地反映本公司的業績。貸款的公允價值變動在當期收入中作為合併損益表中貸款發放和銷售活動淨收益的組成部分予以報告。或者，根據GNMA MBS計劃條款回購的拖欠貸款，稱為EBO貸款，以成本或公允價值中的較低者報告。對於EBO貸款，成本超出公允價值的金額將計入估值撥備，而估值撥備的任何變化將計入綜合收益表中貸款發放和銷售活動的淨收益。
本公司在放棄對所轉讓貸款的控制權時，將貸款轉讓確認為出售。當所轉讓的貸款與本公司已合法隔離時，即被視為放棄控制權，受讓方有權（不附帶限制其利用該權利的條件）質押或交換轉讓的貸款，本公司對所轉讓的借款不存在通過協議約定或約定本公司在借款到期前必須回購或贖回的實際控制。到期或單方面導致持有人歸還貸款的能力。如果貸款轉讓符合出售條件，本公司終止確認該等貸款。倘貸款轉讓不符合出售資格，則轉讓所得款項入賬列作有抵押借貸。
HFS貸款的貸款獲取和發起費用包括本公司購買和發起貸款所賺取的費用，並在購買或發起貸款時確認。這些費用一般為固定的每筆貸款費用金額，並作為貸款發放和銷售活動的淨收益計入綜合收益表。
暫停確認非政府擔保或無保險貸款的利息收入，當貸款拖欠90天或收回收入時，應計未付利息收入通過利息收入轉回
校長變得疑惑起來。當本金和利息變成流動的，並且這些金額很可能完全可以收回時，貸款就會回到應計項目狀態。對於拖欠90天的政府擔保或保險貸款HFS，公司繼續按照債券利率和票據利率之間的利率確認利息收入，該利率根據FHA貸款的違約概率以及VA和USDA貸款的票據利率進行調整。
如果管理層確定不再打算出售歸類為HFS的貸款，此類貸款將轉移到貸款HFI。從HFS轉移到HFI的貸款按攤餘成本轉移，以前記錄的任何估值津貼將在轉移時在收益中沖銷和確認。然後，根據本附註中貸款信用損失準備部分所述的公司政策，對貸款進行評估，以確定ACL。
為投資而持有的貸款
貸款HFI是管理層有意圖和能力持有的貸款，在可預見的未來或在到期或償付之前按攤銷成本報告。攤餘成本是未付本金的數額，扣除未攤銷的遞延淨費用和成本、溢價和折扣以及沖銷後進行調整。此外，受公允價值對衝約束的貸款的攤餘成本基準根據對衝基準利率風險的有效部分的價值變化進行調整。
本公司還可以通過企業合併購買貸款或收購貸款。在購買或收購之日，對貸款進行評估，以確定自貸款產生以來是否出現了比輕微更嚴重的信用惡化。自發放以來經歷了超過微不足道的信用惡化的貸款被稱為PCD貸款。在評估一筆貸款自發放以來是否經歷了超過輕微的信用質量惡化時，該公司會考慮貸款等級、逾期和非應計狀態以及TDR貸款。該公司還可能考慮借款人和非商業貸款的外部信用評級機構評級、FICO分數或級別、違約水平的可能性以及逾期次數。在購買或購買日期，PCD貸款的攤餘成本基礎等於購買價格和信貸損失的初步估計。初步確認PCD貸款的預期信貸損失對淨收入沒有影響。當對PCD貸款的預期信貸損失的初始計量是在集合貸款的基礎上計算時，預期的信貸損失將分配給集合中的每一筆貸款。初始攤銷成本基礎和貸款未償還本金餘額之間的任何差額代表非信貸貼現或溢價，在貸款有效期內計入(或攤銷)利息收入。PCD貸款的ACL的後續變化通過信貸損失準備金入賬。對於自發放以來未被視為經歷了超過微不足道的信用惡化，因此不被視為PCD的已購買貸款，包括在購買價格中的任何折扣或溢價將在個人貸款的合同期限內累加(或攤銷)。有關補充資料，請參閲本合併財務報表附註“貸款、租賃及信貸損失準備”。
在將有效收益率法應用於貸款時，本公司一般採用合同法，即為發放貸款收取的貸款費用減去直接貸款發放成本(淨遞延費用)，以及保費和折扣以及某些購買會計調整，通過利息收入在貸款的合同期限內攤銷。如果貸款有計劃付款，則在貸款的合同期限內使用利息方法計算遞延費用淨額的攤銷。如果一筆貸款沒有預定的付款，如信貸額度，則遞延貸款淨費用在貸款承諾的合同期限內按直線確認為利息收入。承諾費以客户未使用的信用額度的百分比為基礎，並在承諾期內確認與備用信用證有關的費用。當償還貸款時，任何剩餘的未攤銷保費、折扣或淨遞延費用餘額都被確認為利息收入。
非權責發生制貸款
當借款人停止支付票據合同要求的款項時，公司必須確定是否適合繼續計息。當一筆貸款拖欠超過90天或當管理層確定不再可能根據合同條款全額償還本金和收取利息時，本公司將停止應計利息收入。逾期狀態是基於貸款的合同條款。本公司可能決定繼續對某些拖欠90天以上的貸款計息，如果這些貸款有良好的抵押品擔保並正在收回的話。對於拖欠90天的政府擔保或保險貸款，公司繼續按照債券利率和票據利率之間的利率確認利息收入，FHA貸款的利率根據違約概率進行調整，VA和USDA貸款的票據利率進行調整。
對於所有貸款HFI，當一筆貸款處於非應計狀態時，所有應計但未收回的利息將沖銷狀態改變期間的利息收入，公司在貸款層面決定採用收付實現制或成本回收法。公司可以在收到非應計貸款的付款時確認收入，這些非應計貸款的剩餘本金餘額的收取沒有疑問。在成本回收法下，從客户收到的後續付款將用於本金，通常不會確認進一步的利息收入，直到貸款本金已全部付清或直到情況發生變化，付款再次一致地被視為
合同上要求的。當合同規定的所有到期本金和利息都已付清時，貸款就恢復到應計狀態，目前和將來的付款都得到合理保證。
問題債務重組貸款
TDR貸款是本公司出於與借款人財務困難有關的原因而授予借款人本公司不會考慮的特許權的貸款。為確定借款人是否面臨財務困難，本集團會進行評估，以評估借款人在可預見將來在不作出修改的情況下拖欠其任何債務的可能性。評估是根據公司的內部承銷政策進行的。由於借款人的財務狀況而可能修改或重組的貸款條款包括但不限於降低規定利率、以低於當前市場利率的利率延長貸款到期日或續期、減少債務面值、減少應計利息或延期支付利息。當貸款已流動、已按合約重組條款履行一段合理時間（一般為六個月），且合約重組本金及利息總額最終可收回性不再存在疑問時，則信託貸款可回覆至應計狀態。根據監管指引，如果在另一項重組協議中修改了，但表現出持續的業績並被分類為TDR的，則將被取消TDR地位，前提是修改後的條款在修改時是基於市場的。
中間價改革
2021年3月5日，英國LIBOR管理人宣佈，1個月、3個月、6個月和12個月美元LIBOR設置將在2023年6月30日之後不復存在。美國聯邦銀行機構於二零二零年十一月發表聲明，鼓勵銀行在可行情況下儘快放棄美元LIBOR，並於二零二一年十二月三十一日前停止訂立使用美元LIBOR的新合約。本行於二零二一年下半年開始就其貸款提供三種替代利率指數（Ameribor、SOFR及BSBY），其中Ameribor為首選利率指數，並於二零二一年十二月三十一日停止提供以美元LIBOR為指標的貸款。與美元LIBOR掛鈎的貸款將轉換為Ameribor、SOFR或BSBY。本公司已就該等轉換應用主題848中之選擇權宜方法，透過前瞻性調整實際利率。對於公司目前與LIBOR掛鈎的借貸安排，付款代理負責選擇替代利率指數。
信用質量指標
定期審查貸款，以評估信貸質量指標，並根據適用的銀行法規確定適當的貸款分類和評級。該公司的風險評級方法分配的風險評級範圍從1到9，其中評級越高代表風險越高。本公司根據共同風險特徵區分其貸款部門，預期信貸損失是以集合為基礎計量的。
9個風險評級類別一般可用以下貸款分組來描述：
“及格”(1至5年級)：這個 公司有五個PASS風險評級，代表信用質量水平，範圍從沒有明確定義的缺陷或弱點到一些明顯的弱點；然而，任何被歸類為PASS的貸款的違約風險預計都很小。下面介紹了五個通過風險評級：
風險最小。C指以銀行存款賬户中的現金或隨時有價證券作擔保的貸款，並根據質押的擔保種類有可接受的保證金。
低風險。由相當於高投資級評級的貸款組成。
風險不大。包括信貸安排大大超過所有政策要求的貸款，或有適當減輕的政策例外情況。第二還款來源得到核實，並被認為是可持續的。這些貸款的抵押品覆蓋範圍足以完全覆蓋作為第三還款來源的債務。相對於借款人的財務實力和支付能力，借款人的債務水平較低。
平均風險。由信貸安排滿足或超過所有政策要求或有適當緩解的政策例外情況的貸款組成。有一個第二還款來源可以用來償還債務。抵押品覆蓋範圍足以覆蓋債務。借款人表現出可接受的現金流和適度的槓桿率。
可接受的風險。包括具有可接受的主要還款來源但不太可取的次要還款來源的貸款。現金流足以償還債務，但超額現金流最少。槓桿率為中等或較高。
“特別提及” (六年級)：這些資產通常具有潛在的弱點，值得管理層密切關注。這些貸款可能涉及財務趨勢不利、債務權益比較高或流動性狀況較弱的借款人，但不會達到被視為“問題貸款”的程度，即損失風險可能很明顯。這類貸款通常按協議履行，儘管可能會違反金融契約。
“不合標準”(7級)：這些資產的特徵是明確的信用弱點，如果該弱點或缺陷得不到糾正，本公司很可能遭受一些損失。所有逾期90天或以上的貸款和所有非應計狀態的貸款至少被視為“不合格”，除非特殊情況另有説明。
“令人懷疑” (8年級)：這些資產具有被歸類為“不合格”資產所固有的所有弱點，另外一個特點是，現有的弱點使得根據目前的事實、條件和價值進行全額收集或清算是非常可疑和不可能的，但由於某些已知因素可能對資產有利和加強(例如，注資、完善對額外抵押品的留置權和再融資計劃)，被列為估計損失的分類將被推遲，直到確定一個更準確的狀況。由於損失的可能性很高，被歸類為“可疑”的貸款被置於非權責發生狀態。
“損失” (九年級)：該等資產被視為不可收回，且可收回價值極低，故延遲撇銷該資產並不切實際。這一分類並不意味着貸款絕對沒有收回或剩餘價值，而是意味着推遲註銷資產是不切實際或不可取的，即使將來可能部分收回。
貸款信貸損失準備
信用風險是向借款人發放貸款和租賃的業務所固有的，由管理層持續監測，並在ACL中反映出來。ACL是對本公司貸款HFI的貸款壽命損失的估計。ACL是一個估值賬户，從貸款的攤銷成本基礎中扣除，以顯示預計從貸款中收取的淨金額。預期信貸損失的估計不包括這些貸款的應計利息，但與Residential-EBO貸款池有關的應計利息除外。應計應收利息扣除Residential-EBO貸款池的應計利息，計入綜合資產負債表的其他資產。關於貸款HFI的ACL包括對未來淨沖銷的估計，以及對先前沖銷金額的預期收回的抵銷。本公司每季度正式重新評估並確定適當的ACL水平。
確定津貼的適當性是複雜的，需要管理層對本質上不確定的事項的影響作出判斷。在未來期間，根據當時的因素和預測，對整個貸款組合或貸款組合的特定部分進行評估，可能會導致未來這些期間的貸款準備金率和信貸損失費用發生重大變化。撥備水平受貸款額和貸款組合、平均剩餘期限、貸款表現指標、資產質量特徵、拖欠情況、歷史信貸損失經驗以及其他影響損失預期的條件影響，例如對經濟狀況的合理和可支持的預測。資產負債表中報告的預期信貸損失金額的估算方法有兩個基本組成部分：第一，涉及與其他貸款沒有相似風險特徵的個別貸款，並衡量此類個別貸款的預期信貸損失的特定資產組成部分；第二，具有類似風險特徵的貸款的估計預期信貸損失的集合組成部分。
與其他貸款不具有共同風險特徵的貸款
與其他貸款沒有共同風險特徵的貸款是以個人為基礎進行評估的。單獨評估的貸款不包括在集體評估中。這些貸款由具有獨特功能的貸款或不再與其他集合貸款共享風險特徵的貸款組成。確定一筆貸款是否應按個人進行評估的過程始於確定信用評級。除住宅貸款外，所有總承擔額為100萬元或以上、評級為不合標準或更差的累積貸款，均會按個別情況進行評估。對於這些貸款，撥備主要基於基礎抵押品的公允價值，利用獨立的第三方評估，以及對借款人擔保的評估。
與其他貸款具有相似風險特徵的貸款
在估計具有相似風險特徵的貸款的ACL組成部分時，貸款被分成具有共同風險特徵的貸款部分。該公司的主要投資組合部分與根據CECL評估ACL時採用的方法保持一致。根據產品類型、業務線和其他風險特徵，貸款被指定並彙集為貸款部分。
在確定ACL時，公司主要使用預期損失方法得出預期信用損失的估計，該方法結合了風險參數(PD、LGD和EAD)，這些參數來自各種供應商模型，
內部開發的統計模型或非統計估計方法。該等模型或估計方法使用單一經濟情景預測違約概率，並已制定以納入有關過往事件、當前狀況及合理及可支持預測的相關資料。除了該公司的住宅貸款部分，該公司的PD模型定義違約為逾期90天的貸款，在非應計狀態，有註銷，或債務人破產。所有貸款分類模式均採用投入迴歸，惟工商業及CRE、業主自用貸款分類除外。產回撥乃用於工商業及CRE、業主自用貸款分部，方法是於預測期後，將一年線性回撥至第三年的長期回撥率，直至各分部的貸款剩餘年期。LGD通常來自公司的歷史虧損經驗。然而，對於倉庫貸款和市政和非營利貸款部門，其中公司要麼零（或接近零）損失，要麼在上一次經濟衰退中有有限的損失歷史，某些非建模方法被用於估計LGD。每個貸款分部用於計算平均貸款損失的因素各不相同，詳情如下。EAD是指本公司在借款人違約時面臨的損失。就循環信貸額度而言，本公司根據歷史經驗，預期額度利用率會增加，以提高違約貸款的EAD。就定期貸款而言，EAD乃根據合約貸款條款採用攤銷時間表計算，並就提前還款率假設作出調整。提前還款趨勢對利率和宏觀經濟環境很敏感。固定利率貸款受利率影響較大，而浮動利率貸款受宏觀經濟環境影響較大。於計算量化預期虧損估計後，管理層隨後通過使用定性及╱或環境因素調整該等估計，以納入不同概率加權經濟情景、當前趨勢及未在量化虧損估計中反映的狀況。
以下提供了信用質量指標和風險要素，這些指標和風險要素在監測和衡量已確定的每個貸款組合部分的貸款的ACL方面最為相關：
倉庫出借
倉庫貸款組合分部包括抵押倉庫貸款、MSR融資設施和票據融資貸款，這些貸款對抵押公司和類似貸款人有監控的借款基礎，主要結構為商業和工業貸款。該等貸款的抵押品主要包括住宅整體貸款及多項抵押品，該等貸款的借貸基礎由本公司嚴格監控及控制。對這些貸款的主要支助採取抵押品的形式，次級支助由金融機構的能力提供。這些貸款的抵押物驅動性質使其有別於傳統的商業和工業貸款。這些貸款受到利率衝擊、住宅貸款利率、提前還款假設和一般房地產壓力的影響。由於獨特的貸款特徵，有限的歷史違約和損失經驗，以及該貸款組合分部的抵押品性質，本公司使用非建模方法來估計預期信貸損失，利用評級信息，評級遷移歷史和管理層判斷。
市政和非營利組織
市政和非營利投資組合部分包括向地方政府、政府運營的公用事業、特別評估區、醫院、學校和其他非營利組織提供的貸款。這些貸款一般但不限於為房地產投資融資或為現有債務再融資而訂立，主要是商業和工業貸款。貸款由税收或公用事業費支持，在某些情況下，房地產的税收留置權、機構的營業收入或其他抵押品支持貸款。雖然失業率和住宅物業的市場估值對支持這些貸款的税收收入有影響，但由於依賴多樣化的税基，這些貸款與類似的商業貸款相比，週期性往往較小。本公司使用非建模方法來估計該投資組合分部的預期信貸損失，利用評級信息和歷史市政違約率。
科技與創新
科技與創新組合分部由源自該業務線且不以房地產抵押的商業貸款組成。該等貸款的還款來源一般預期為業務產生的收入或所有權貢獻，以維持業務增長模式。此貸款分部之預期信貸虧損乃使用內部開發之模型估計。這些模型包括市場水平和公司特定因素，如財務報表變量，並根據信貸週期的當前階段和公司的貸款業績數據，如拖欠、利用、到期和特定宏觀經濟情景下的貸款承諾規模進行調整，以產生違約概率。宏觀經濟變量包括平均投資佔GDP和國債收益率。信貸虧損及EAD之預付利率假設乃受此貸款分部之失業率水平所帶動。
股權基金資源
股權基金資源投資組合分部包括向私募股權和風險資本基金提供的商業貸款。這些貸款的主要還款來源通常是機構投資者和高淨值個人的未收回資本承諾。本公司使用非建模方法估計該投資組合分部的預期信貸損失，利用貸款評級信息。
其他工商業
其他商業和工業部門主要包括向中間市場公司和大型公司提供的商業和工業貸款，這些貸款沒有房地產抵押。用於估計中型市場公司預期信貸虧損的模型與用於科技及創新組合分部的模型相同，而供應商模型則用於估計向大型企業貸款的預期信貸虧損。
商業地產，業主自用
CRE，業主自住的投資組合部分由商業貸款組成，這些貸款以房地產為抵押，借款人擁有佔用物業的業務。這些貸款通常是為了提供房地產融資或改善而簽訂的。這些貸款的主要償還來源是企業產生的收入，而物業的出租或出售可為貸款提供次要支持。這些貸款對一般經濟狀況以及中環地產的市場估值十分敏感。此貸款部分的PD估計使用與商業和工業貸款部分相同的模型進行建模。這一貸款部分的LGD是由房地產升值推動的，EAD的提前還款率假設是由失業率推動的。
酒店特許經營財務
酒店特許經營融資部分由來自這一業務線的貸款組成，並以房地產為抵押，其中所有者不是主要租户。這些貸款通常是為了融資或改善商業投資物業的目的而訂立的。這些貸款的主要償還來源是租户支付的租金，而出售房產可能會為貸款提供次要支持。這些貸款對華潤置業的市場估值、租金和一般經濟狀況十分敏感。供應商模型用於估計這一貸款部分的預期信貸損失，項目PD和EAD基於多種宏觀經濟情景，通過模擬宏觀經濟狀況如何影響商業房地產市場。該模型中使用的房地產市場因素包括空置率、租金增長率、淨營業收入增長率以及每種特定物業類型的商業地產價格變化。然後，該模型結合了貸款和房地產層面的特徵，包括債務覆蓋率、槓桿率、抵押品規模、調味料和房地產類型。這一貸款部分的LGD是由物業升值驅動的非模型化方法得出的，而EAD的提前還款額假設是由固定利率貸款的物業升值和可變利率貸款的失業率驅動的。
其他商業房地產，非業主自用
另一個非業主自住的商業房地產部門是由業主不是主要租户但不屬於公司專門業務範圍的房地產抵押的貸款。用於估計這一貸款部分的預期信貸損失的模型與用於酒店特許經營融資組合部分的模型相同。
住宅
住宅貸款組合分部包括主要以1—4個住宅家庭物業的第一留置權作抵押的貸款，以及以住宅物業的第一留置權或次級留置權作抵押的房屋淨值信貸額度。這些貸款的主要償還來源是財產的價值和所有人償還貸款的能力。失業率及住宅物業的市場估值將影響該等貸款的最終償還。住宅抵押貸款模型是一個供應商模型，它預測PD、LGD嚴重性、提前還款率和EAD來計算預期損失。該模型旨在通過結合貸款類型、息票、年齡、貸款與價值、信用評分等貸款水平特徵以及房價指數、利率和失業率等經濟條件來捕捉借款人在住宅貸款存續期間的支付行為。住宅貸款的違約事件定義為逾期60天或以上，物業升值是導致LGD結果的驅動因素。住宅貸款EAD的提前還款率假設乃基於行業提前還款歷史。
HELOC的PD源自內部開發的模型，該模型包含貸款水平信息，如拖欠狀況、貸款期限和FICO評分以及宏觀經濟條件，如房地產升值。該貸款分部的LGD為
受房地產升值和留置權的驅動。HELOC的EAD乃根據使用率假設以非模型化方法計算，並納入管理層判斷。
住宅-EBO
住宅EBO貸款組合部分由政府擔保或保險貸款組成，主要由從GNMA池購買的1-4個住宅家庭物業的第一留置權抵押，這些物業在購買時至少拖欠三個月。這些貸款與公司住宅貸款組合部分中的住宅貸款不同，因為這些貸款的本金餘額是政府擔保或保險的。本公司尚未確認該投資組合部分的ACL，因為管理層基於歷史損失對未支付攤銷成本的預期為零，並根據當前和預測條件進行了調整。
與住宅—EBO貸款池的應計利息及其他費用有關的預期信貸虧損估計乃根據預期虧損方法計算，該方法包括風險參數、違約率及違約率，該等參數源自內部開發的統計模型。違約率乃根據歷史數據計算而得，而違約率乃根據歷史虧損計算。
建設和土地開發
建築及土地組合分部包括以土地或房地產作抵押的貸款，該等貸款乃為房地產開發而訂立。這些貸款的主要償還來源是最終出售或完成項目的再融資，而對財產的索賠是貸款的次要支持。該等貸款受CRE及住宅物業之市場估值及整體經濟狀況影響，而該等經濟狀況對房地產市場之敏感度較其他房地產貸款為高。物業的違約風險由貸款特定驅動因素驅動，包括貸款至價值、到期日、起始日期和物業所在的MSA等。內部開發的模型中使用的變量包括貸款水平驅動因素，如原始貸款與價值、貸款到期日，以及宏觀經濟驅動因素，如房地產升值、MSA水平失業率和國家GDP增長。此貸款分部的損失擔保由物業增值帶動。EAD之預付利率假設乃由定息貸款之物業升值及浮息貸款之失業水平所帶動。
其他
另一個投資組合包括尚未納入上述貸款組合部分的貸款，其中包括但不限於：國庫服務、信用卡、非房地產抵押的消費貸款以及住宅房地產抵押的小企業貸款的透支額度。消費者和小企業貸款由借款人的能力和任何抵押品的估值支持。失業等一般經濟因素將對這些貸款產生影響。本公司使用非模型化方法估計預期信貸虧損，並利用平均歷史違約率。此貸款分部的LGD受失業水平及留置權狀況所推動。EAD的預付利率假設由固定利率貸款的BBB企業息差及浮動利率貸款的失業水平所帶動。
金融資產的轉讓
當一項金融資產的控制權已經交出時，該金融資產的轉讓被計入出售。在下列情況下，轉讓資產的控制權被視為放棄：1)資產已與公司隔離；2)受讓人獲得轉讓資產的質押或交換權利；3)公司不再通過到期前回購轉讓資產的協議保持對轉讓資產的有效控制。如果一項金融資產的轉讓不符合出售的條件，轉讓所得的收益將作為擔保借款入賬。
房舍和設備
房地和設備金額按成本減累計折舊和攤銷列賬。折舊主要以直線法按資產之估計可使用年期計算。租賃物業裝修按租賃期或裝修的估計年期（以較短者為準）攤銷。折舊及攤銷按以下估計年期計算：
| | | | | | | | |
| | | 年份 |
| 銀行營業場所 | | 31 |
| 傢俱、固定裝置和設備 | | 3 - 10 |
| 租賃權改進 | | 3 - 10 |
| 軟件 | | 1 - 8 |
管理層定期審查房舍和設備，以確定事實和情況是否表明一項資產的價值不可追回。
表外信貸敞口，包括無資金來源的貸款承諾
本公司對錶外信貸風險敞口保持單獨的ACL，包括無資金支持的貸款承諾、財務擔保和信用證，在綜合資產負債表上歸類為其他負債。表外信貸敞口的折舊準備是通過增加或減少信貸損失費用準備來調整的。該估計包括考慮資金髮生的可能性，使用非模型化方法根據利用率假設得出的EAD估計，以及根據本説明貸款HFI部分中關於貸款的ACL描述的公司其他貸款組合部分的相同模型和方法得出的PD和LGD估計。本公司不會就本公司可無條件註銷的表外信貸風險記錄信貸損失估計，或根據該等安排在取消安排前可能提取的未提取金額記錄信貸損失估計。
抵押貸款償還權
該公司從其抵押銀行業務中產生MSR。當公司在二級市場出售抵押貸款並保留償還這些貸款的權利時，當服務的好處被認為大於開展服務活動的足夠補償時，維護權資產在出售時被資本化。MSR指的是預期通過開展維修活動而實現的未來現金流量淨額當時的公允價值。該公司已選擇隨後按公允價值計量MSR，並在綜合收益表中將本期收入的公允價值變動作為淨貸款服務收入的一個組成部分報告。
公司可在正常業務過程中出售MSR，並將在交易日確認銷售收益或虧損，相當於轉讓MSR的賬面價值與將作為對價收到的估計收益之間的差額。當所有權的幾乎所有風險和回報都不可撤銷地轉移到受讓人，並且公司保留的任何保護撥備都很小且可以合理估計時，本公司隨後取消對MSR的確認，這通常發生在結算日。如果保護條款產生的義務估計不超過銷售價格的10%，並且公司保留不超過120天的預付款風險，則保護條款被視為次要條款。本公司記錄了截至交易日的保留保護條款的估計負債，以及收益中記錄的估計負債的任何變化。此外，將與出售的MSR相關的貸款轉移到新的服務機構的費用也在結算日記錄下來。銷售MSR的收益或損失、扣除保留保護準備金和轉讓費的淨額計入綜合損益表中的貸款服務收入淨額。
租約(承租人)
在開始時，對合同進行評估以確定合同是否構成租賃協議。對於被確定為經營租賃的合同，相應的淨收益資產和經營租賃負債在綜合資產負債表的單獨項目中記錄。ROU資產代表公司在租賃期內使用標的資產的權利，租賃負債代表公司承諾支付合同義務的租賃款項。經營租賃ROU資產及負債於租賃開始日確認，並以租賃期內租賃付款的現值為基礎。經營租賃ROU資產的計量包括已支付的任何租賃付款，並因已支付或應支付給公司的租賃激勵而減少。取決於指數或費率的可變租賃付款，如消費者物價指數，根據租賃開始之日的有效費率計入租賃付款。租賃付款在租賃期內按直線原則在綜合收益表中確認為佔用費用。
由於租賃中隱含的利率不容易確定，本公司的遞增抵押借款利率用於確定租賃付款的現值。這一利率考慮了適用的FHLB抵押借款利率，並基於生效日期的可用信息。本公司已選擇對初始期限為12個月或以下的租賃適用短期租賃計量和確認豁免；因此，這些租賃不記錄在公司的綜合資產負債表中，而是以直線方式在租賃期限內確認租賃費用。該公司的租賃協議可能包括延長或終止租賃的選項。當合理地確定這些期權將被行使時，這些期權被包括在租賃期內。
本公司還作出會計政策選擇，不將非租賃組成部分與相關租賃組成部分分開，而是將它們作為適用租賃組成部分的一部分一併核算。該公司的大部分非租賃部分，如公共區域維護、停車和税收，都是可變的，並在發生時計入費用。房東根據實際發生的費用確定拖欠的可變付款金額。
商譽和其他無形資產
本公司將業務合併中購買價格超過根據適用指引收購的可識別淨資產的公允價值的部分計入商譽。本公司自每年10月1日起進行年度商譽及無形資產減值測試，或在事件或情況顯示賬面價值可能無法收回的情況下更頻繁地進行測試。本公司可首先選擇通過定性因素評估商譽是否更有可能受損。如果定性評估顯示潛在的減損，則執行定量減損測試。如果根據量化測試，報告單位的賬面金額超過其公允價值，則該差額的商譽減值費用將作為非利息支出計入當期收益。
公司的無形資產包括代理關係、經營許可證、商標名、核心存款無形資產、客户關係和開發的技術資產，這些資產將在5到40年的時間內攤銷. 有關在ameriHome和DST收購中獲得的無形資產的討論，請參閲合併財務報表中這些附註的“附註2.合併、收購和處置”。
本公司根據《美國會計準則》第350條的要求，在每個報告期內考慮其無形資產的剩餘使用壽命。無形資產-商譽和其他，以確定事件和情況是否需要修訂剩餘的攤銷期限。如果對無形資產剩餘使用年限的估計發生了變化，該無形資產的剩餘賬面價值將在修訂後的剩餘使用年限內預期攤銷。在截至2022年、2021年或2020年12月31日的年度內，該公司沒有修訂其無形資產的使用壽命的估計。
低收入住房和可再生能源税收抵免
該公司持有投資於經濟適用房和可再生能源項目的有限合夥企業和有限責任公司的所有權權益。這些投資旨在主要通過實現聯邦税收抵免和扣除來產生回報，如果不符合合規要求，税收當局可能會重新收回這些投資。該公司使用比例攤銷法對其低收入住房投資進行會計處理。可再生能源項目按照遞延法入賬，根據這種方法，投資税收抵免反映為應繳所得税和投資税收抵免申領期間資產賬面價值的立即減少。見“合併財務報表附註17.本附註所得税以作進一步討論”。
本公司評估其於該等實體的權益，以確定其是否擁有可變權益，以及是否需要合併該等實體。可變利息是一種投資或其他利息，它將吸收一個實體的部分預期損失或獲得該實體的部分預期剩餘收益。如果公司確定它在一個實體中擁有可變權益，它將評估該權益是否存在於VIE中。VIE廣義定義為以下情況下的實體：1)股權投資者作為一個團體(如有)沒有權力通過投票權或類似權利來指導實體的活動，從而對該實體的經濟表現產生重大影響；或2)風險股權投資不足以在沒有額外從屬財務支持的情況下為該實體的活動提供資金。當公司被確定為VIE運營的主要受益者時，公司必須合併任何VIE。
如果可變利益持有人既有權指導VIE的活動，對該實體的經濟表現產生最重大的影響，又有義務承擔該實體的損失，或有權從該實體獲得可能對VIE產生重大影響的利益，則該可變利益持有人被視為VIE的主要受益者。該公司對其是否是VIE的主要受益者的評估包括各種因素，例如：1)公司指導對該實體的經濟表現影響最大的活動的能力；2)其所有權利益的形式；3)其在該實體管理機構中的代表；4)其投資的規模和資歷；以及5)其參與決策、更換該實體的經理和/或清算該實體的能力和權利。該公司被要求
評估是否在開始和持續的基礎上合併VIE，因為環境的變化需要重新考慮。
本公司對合格的經濟適用房和可再生能源項目的投資符合VIE的定義，因為這些實體的結構使得有限合夥人投資者缺乏實質性投票權。普通合夥人或管理成員既有權指導對實體的經濟業績影響最大的活動，也有義務承擔損失或有權獲得可能對實體產生重大影響的利益。因此，作為有限責任合夥人，本公司不是主要受益人，也不需要合併這些實體。
銀行自營人壽保險
博利按現金退回價值列賬，其他非利息收入的變動於綜合收益表中記錄。相關人壽保險單的面值為$456百萬美元和美元463分別截至2022年12月31日和2021年12月31日。沒有貸款抵銷現金退還價值，對收益的使用也沒有限制。
與信貸掛鈎的票據
信用掛鈎票據的結構有效地轉移了參考貸款池的首次損失風險，並被認為是獨立的信用增強。這些票據按收到的收益減去債務發行成本入賬。此外，由於這些票據的信用擔保部分被認為是獨立的，根據ASC 326計算的參考貸款池的ACL不會因信用擔保而減少。相反，記錄的抵銷債務餘額等於參考貸款池中估計的ACL，這降低了票據的賬面價值。最初的抵銷債務餘額和隨後的調整與在收益中確認的信用擔保收回時的相應收益或損失一起記錄。
股票補償計劃
本公司有一個激勵計劃，賦予BOD授予股票獎勵的權力，包括非限制性股票、股票單位、股息等價權、股票期權(激勵和非限制性)、股票增值權、限制性股票以及業績和年度激勵獎勵。非歸屬限制性股票獎勵的補償支出基於獎勵在計量日期的公允價值，對本公司而言，該日期是授予的日期，並在獎勵的服務期內按比例確認。沒收是在發放賠償金時估計的，如果實際沒收不同於這些估計，則在隨後的期間進行修訂。非既得性限制性股票獎勵的公允價值是公司股票在授予之日的市場價格。
該公司的業績股票單位有一個累積每股收益目標和一個TSR業績衡量組成部分。TSR部分是一種基於市場的業績條件，自授予之日起單獨估值。使用蒙特卡羅估值模型來確定TSR績效指標的公允價值，該指標模擬績效期間潛在的TSR結果，並確定在每種情況下將發生的支出。由此產生的TSR組成部分的公允價值是基於這些結果的平均值。與TSR部分相關的補償支出是根據授予之日的公允價值確定的，隨後不會根據實際業績進行修訂。與這些獎勵的每股收益部分相關的補償支出以獎勵的公允價值(授予之日公司股票的市場價格)為基礎。與TSR和EPS組件相關的補償費用在獎勵的服務期內按比例確認。
有關股票獎勵的進一步討論，請參閲本合併財務報表附註的“股東權益”。
分紅
WAL是一個獨立於其子公司的法律實體。作為一家控股公司，除其子公司的股本外，其重大資產有限，WAL支付股息的能力主要取決於從其子公司收到的股息或其他資本分配。本公司的子公司向WAL支付股息的能力取決於其個人收入、財務狀況和資金需求，以及適用於WAL和每個子公司的聯邦和州政府政策和法規，這些政策和法規限制了未經事先批准可作為股息支付的金額。此外，公司發行的其他證券的條款和條件可能會限制其向公司普通股持有人支付股息的能力。例如，如果沒有對未償還的信託優先證券進行任何必要的支付，WAL將被禁止對其普通股支付現金股息。
優先股
於2021年9月22日，本公司發行合共12，000，000股存托股份，每股代表本公司4.250%固定利率重置非累積永久優先股A系列股份的1/400所有權權益，每股面值0.0001美元，清盤優先權為每股存托股份25美元（相當於每股10，000美元的A系列優先股）。該公司的A系列優先股是永久優先股，不受任何強制贖回，因此分類為永久股權。優先股股息於申報日確認，並記錄為留存收益的減少。
國庫股
本公司另行呈交庫存股，該等庫存股為已交回本公司的股份，其價值與歸屬員工限制性股票獎勵所產生的法定工資税預扣責任相同。國庫股按成本價計價。
ATM計劃下普通股的銷售
該公司與摩根大通證券有限責任公司和Piper Sandler & Co.簽訂了分銷代理協議，根據該規定，公司可以在紐約證券交易所出售其普通股。本公司按雙方協定之比率向分銷代理支付，惟不得超過根據分銷代理協議出售股份之發售所得款項總額之2%。普通股按出售時的現行市價或按議定價格出售，因此價格將有所不同。ATM計劃下的任何銷售都是根據日期為2021年5月14日的招股説明書和向SEC提交的招股説明書補充書進行的，該招股説明書是根據公司在表格S—3（編號333—256120）上的貨架登記聲明發售的。見"注13。合併財務報表附註中的股東權益”，以供進一步討論本計劃。
衍生金融工具
衍生工具是兩個或多個交易方之間的合同，具有名義金額和標的變量，需要少量或不需要初始投資，並允許淨結清頭寸。衍生品的名義金額作為合同付款條款的基礎，並採用單位的形式，如股票或美元。衍生品的基礎變量是特定的利率、證券價格、商品價格、外匯匯率、指數或其他變量。名義金額和基礎變量之間的相互作用決定了雙方之間要交換的單位數量，並影響了衍生品合同的公允價值。
本公司根據ASC 815按公允價值確認衍生工具為綜合資產負債表上的資產或負債。衍生工具和套期保值。衍生工具的公允價值變動的會計處理取決於該工具是否已被指定為套期保值關係的一部分並符合條件，進而取決於套期保值關係的類型。於對衝關係中指定的衍生工具，用以減低應歸因於特定風險(例如利率風險)的資產或負債的公允價值變動的風險，被視為公允價值對衝。
本公司記錄其套期關係，包括套期工具和套期項目的識別，以及在衍生工具合同簽訂後進行套期交易的風險管理目標和策略。於開始時，本公司進行定量評估，以確定對衝交易所用衍生工具是否高度有效（定義見指引）抵銷被對衝項目公平值變動。會評估追溯有效性，以及預期對衝將在未來保持有效。於進行初步量化評估後，本公司每季度進行一次定性對衝有效性評估。該評估考慮了與交易對手違約風險有關的任何不利發展，以及影響最初使本公司評估其能夠合理地在定性上支持對衝關係過去並將繼續高度有效的預期的因素的任何負面事件或情況。當確定對衝不再高度有效時，本公司將按前瞻性終止對衝會計處理。當不再符合有效對衝資格的公平值對衝終止對衝會計處理時，衍生工具繼續按公平值於綜合資產負債表呈報，但被對衝項目的賬面值不再就公平值的未來變動作出調整。於終止對衝會計處理當日存在的對衝項目賬面值調整，按對衝項目的剩餘年期攤銷至盈利。
本公司使用利率合約以減輕與若干固定利率金融工具（公允值對衝）公平值變動有關的利率風險。被指定及合資格為公平值對衝之衍生工具之公平值變動，連同對衝資產或負債因對衝風險而產生之公平值變動，於變動期間與相關利率合約之抵銷虧損或收益記錄於同一項目。就貸款而言，被對衝項目之收益或虧損計入利息收入，而就次級債務而言，被對衝項目之收益或虧損計入利息開支。
未指定為對衝的衍生工具，即所謂獨立衍生工具，按公平值於綜合資產負債表呈報，而公平值變動於變動期間於盈利確認為非利息收入。本公司訂立購買將持作出售之按揭貸款之承諾。這些貸款承諾被稱為IRLCs，符合衍生工具的資格，但那些發起而非購買的，並打算進行HFI分類的貸款承諾除外。與利率變動有關之公平值變動乃透過使用遠期銷售承諾、利率期貨及利率掉期進行經濟對衝。該等對衝工具通常與IRLC同時訂立。已經或將要購買或發起的貸款可用於滿足公司的遠期銷售承諾。此外，衍生金融工具也用於對公司的MSR投資組合進行經濟對衝。對衝IRLCs及HFS貸款的衍生金融工具的公平值變動計入綜合收益表的貸款發放及銷售活動淨收益。對衝MSR的衍生金融工具公平值變動計入綜合收益表的淨貸款服務收入。
本公司可在正常業務過程中購買金融工具或發起包含嵌入衍生工具的貸款。於購買該工具或提出貸款時，本公司評估嵌入衍生工具的經濟特徵是否與該金融工具其餘組成部分(即主合約)的經濟特徵明確及密切相關，以及與該嵌入工具條款相同的獨立工具是否符合衍生工具的定義。當確定嵌入衍生工具具有與主合同的經濟特徵不明確和密切相關的經濟特徵，而具有相同條款的單獨票據將符合衍生工具的資格時，嵌入衍生工具將從主合同中分離出來，並按公允價值列賬。然而，如果主合同按公允價值計量，公允價值變動在當期收益中報告，或本公司無法可靠地識別和計量從主合同分離的嵌入衍生品，則整個合同按公允價值在綜合資產負債表中計入，不被指定為對衝工具。
表外工具
在正常業務過程中，本公司達成表外金融工具安排，包括提供信貸和信用證的承諾。這類金融工具在獲得資金時記入綜合資產負債表。這些表外金融工具在不同程度上影響超過綜合資產負債表確認金額的信貸風險因素。當公司在合同上有義務根據這些工具支付款項，並且必須向借款人尋求償還時，可能會發生損失，而借款人在本期的財務狀況可能不如最初作出承諾時那麼穩健。提供信貸的承諾是指只要不違反合同中規定的任何條件，就向客户提供貸款的協議，在某些情況下，可以無條件取消。承諾通常有固定的到期日或其他終止條款，可能需要支付費用。本公司訂立信貸安排，一般規定在發生違反契約或其他違約事件時終止墊款。由於許多承付款預計將到期而不動用，因此承付款總額不一定代表未來的現金需求。該公司根據具體情況評估每個客户的信譽。如果公司認為在信貸延期時需要獲得抵押品，則抵押品的金額取決於管理層對當事人的信用評估。這些承諾以用作貸款抵押品的相同類型的資產為抵押。
本公司亦有與衍生工具有關的表外安排。衍生工具按公平值於綜合資產負債表確認，其名義值則於資產負債表外確認。見"注15。衍生工具及對衝活動”，以供進一步討論。
金融工具的公允價值
公司使用公允價值計量來記錄對某些資產和負債的公允價值調整。ASC 820，公允價值計量，建立公平值計量框架和公平值計量披露的三層估值架構，並載列公平值計量的披露要求。估值層級乃基於於計量日期資產或負債估值輸入數據之透明度。本公司使用各種估值方法，包括市場、收入和/或成本方法。ASC 820為計量公允價值所用輸入數據建立層級，通過要求在可用時使用可觀察輸入數據，儘量使用可觀察輸入數據，儘量減少使用不可觀察輸入數據。可觀察輸入數據為市場參與者將用於為資產或負債定價的輸入數據，並根據從獨立於本公司的來源獲得的市場數據編制。不可觀察輸入數據是反映本公司對市場參與者在定價資產或負債時會考慮的因素的假設的輸入數據，並根據當時情況下可獲得的最佳信息編制。架構根據輸入數據之可靠性劃分為三個級別，如下：
•第一級—在計量日期可獲得的活躍市場中的未調整報價，
無限制資產或負債。
•第2級-第1級中包括的可直接或間接觀察到的資產或負債的報價以外的投入。這些可能包括活躍市場中類似工具的報價、非活躍市場中相同或類似工具的報價、資產或負債可觀察到的報價以外的其他投入(如利率、提前還款速度、波動性等)。或基於模型的估值技術，其中所有重要假設都可以直接或間接地在市場上觀察到。
•第三級—估值乃根據基於模型的技術產生，其中一項或多項重大輸入數據在市場上不可直接或間接觀察。該等不可觀察假設反映了本公司對市場參與者在定價資產或負債時所使用的假設的估計。估值技術可包括使用矩陣定價、貼現現金流量模型及類似技術。
可觀察輸入數據的可用性根據特定金融工具的性質而有所不同。倘估值乃基於市場上較低觀察或不可觀察的模型或輸入數據，則釐定公平值需要更多判斷。因此，本公司在釐定公平值時所作出的判斷程度最高，分類為第三級的工具。於若干情況下，用以計量公平值之輸入數據可能屬於公平值層級之不同層級。就披露目的而言，對公平值計量屬重大的最低層輸入數據決定公平值計量整體所處的公平值層級。
公平值是從可能購買資產或承擔負債的市場參與者的角度考慮的基於市場的計量，而非特定實體的計量。當市場假設可用時，ASC 820要求本公司考慮市場參與者將用於估計金融工具於計量日期的公允價值的假設。
ASC 825，金融工具，要求披露有關金融工具的公允價值信息，不論是否在資產負債表中確認，而該等工具的公允價值是切實可行的。
管理層使用其最佳判斷估計本公司金融工具的公允價值；然而，任何估計技術都存在固有的侷限性。因此，就絕大部分金融工具而言，本文呈列的公允價值估計不一定表明本公司於2022年及2021年12月31日的銷售交易中可能變現的金額。二零二二年及二零二一年十二月三十一日之估計公平值金額已於期末計量，且於該等日期後並無就本綜合財務報表重新評估或更新。因此，該等金融工具於報告日期後之估計公平值可能與期末呈報之金額不同。
“注19。該等綜合財務報表附註的“公允價值會計”不應解釋為對整個公司公允價值的估計，因為公允價值計算僅需對公司的有限部分資產和負債進行。
由於估值技術的範圍廣泛，以及在作出估計時所用的主觀性程度，本公司的披露與其他公司或銀行的披露相比可能沒有意義。
該公司在估計其金融工具的公允價值時使用了以下方法和假設：
現金、現金等價物和受限現金
綜合資產負債表上報告的現金及應付銀行賬面金額與其公允價值相若。
投資證券
美國國庫及若干其他債務證券以及公開買賣的CRA投資以及在交易所上市的普通股及優先股的公允價值乃根據所報市價計算，並分類為公允價值層級中的第一級。
債務證券之公平值主要根據矩陣定價釐定。矩陣定價是一種數學技術，利用可觀察的市場輸入，包括收益率曲線、信用評級和提前還款速度。使用矩陣定價釐定之公平值一般分類為公平值層級之第二級。除矩陣定價外，本公司使用其他定價來源，包括公開買賣證券的觀察價格及交易商報價，以估計債務證券的公平值，該等證券亦分類為公平值層級中的第2級。
貸款及資助計劃
政府擔保或擔保和符合機構標準的貸款HFS可以銷售到活躍的市場。因此，這些貸款的公允價值以市場報價或合同銷售價格或等值市場價格為基礎，這些價格在公允價值等級中被歸類為第二級。
非機構貸款HFS的公允價值以及某些因發現缺陷而無法進入活躍市場的貸款的公允價值是根據利用第3級投入的估值技術確定的。
HFI貸款
HFI貸款之公平值乃根據貼現現金流量估計，該貼現現金流量採用與信貸質素相似之借款人相若之貸款現時提供之利率，以及本公司相信市場參與者於根據第三方獨立估值釐定公平值時會考慮之調整。因此，HFI貸款的公平值分類為公平值層級中的第三級。
抵押貸款償還權
MSR之公平值乃採用貼現現金流量模式估計，該模式包括市場參與者於估計服務權公平值時所使用之假設，包括但不限於期權調整息差、有條件預付利率、服務費率及服務成本。因此，MSR的公平值分類為公平值層級中的第三級。
應收和應付應計利息
綜合資產負債表上報告的應計應收及應付利息賬面值與其公允價值相若。
衍生金融工具
所有衍生工具均按公允價值於綜合資產負債表確認。用於估計衍生工具公允價值的估值方法因類型而異。利率合約、外幣合約及遠期買賣合約均以估值技術為基礎，採用第2級資料，例如報價市價、合約售價或等值市價。內部信用評級是基於估值技術來衡量的，該評估技術考慮了貸款類型、基礎貸款金額、到期日、票據利率、貸款計劃和預期結算日期，並以服務釋放溢價和拖通率為第三級投入。這些衡量標準在貸款水平上進行調整，以考慮每筆貸款的服務釋放溢價和貸款定價調整。然後，針對拉通率調整基本值。根據歷史經驗，拉通率和維修費倍數是不可觀察的輸入。
存款
活期存款和儲蓄存款的公允價值在定義上等於報告日期的即期應付金額(即其賬面金額)，因為這些存款沒有合同條款。浮動利率存款賬户的賬面價值接近其公允價值。固定利率存款證的公允價值是採用貼現現金流計算方法估計的，該計算方法將存款證當前提供的利率應用於這些存款的累計預期每月到期日的時間表。存款負債的公允價值計量在公允價值層次中被歸類為第二級。
FHLB預付款和回購協議
本公司借貸之公平值乃根據同類借貸安排之市場利率，採用貼現現金流量分析估計。一銀銀行墊款及購回協議之賬面值因其年期較短而與其公平值相若，並已分類為公平值層級第2級。
與信貸掛鈎的票據
信貸掛鈎票據的公允價值是基於可觀察到的投入(如有)，因此信貸掛鈎票據被歸類為二級負債。
次級債務
次級債務的公允價值是基於各自次級債務證券的市場利率。次級債務在公允價值層次結構中被歸類為第二級。
次級債
次級債券是根據貼現現金流模型進行估值的，該模型使用美國國債利率以及‘BB’和‘BBB’評級的財務指數作為投入。次級債務在公允價值層次中被歸類為3級。
所得税
本公司須繳納美國所得税，並與其所有子公司提交綜合聯邦所得税申報表，但BW Real Estate，Inc.除外。遞延所得税乃按預期於實際支付或收回税項時生效之已頒佈税率入賬，以反映資產及負債之財務報告賬面值與其所得税基準之間之暫時差額之影響。當税法或税率變動頒佈時，遞延税項資產及負債透過所得税撥備予以調整。
淨税務協定的記錄是以這些資產更有可能實現而非無法實現的程度。在作出該等決定時，會考慮所有可用的正面及負面證據，包括遞延税項負債的預定撥回、税務規劃策略、預計未來應課税收入及近期經營業績。如果確定未來擬變現的遞延所得税資產超過其入賬淨額，則將對估值備抵進行調整，從而減少公司的所得税準備。
當基於技術優勢的審查（包括相關上訴或訴訟）後，該地位很有可能維持時，來自未確認的税收優惠的税收優惠可予以確認。所得税利益必須在確認生效日期達到一個可能性很大的確認門檻。
與未確認税務利益有關的利息及罰款在綜合收益表中確認為所得税撥備。應計利息及罰款與綜合資產負債表內其他負債一起計入相關税項負債。見"注17。本綜合財務報表附註的“所得税”，以進一步討論所得税。
非利息收入
非利息收入包括與抵押銀行和商業銀行活動、投資證券、股權投資和BOLI相關的收入。這些非利息收入主要是由公司持有的不同類型的金融工具產生的，這些金融工具有具體的會計指導，因此不在ASC 606的範圍內。與客户簽訂合同的收入.
ASC 606範圍內的非利息收入金額包括服務費和費用、與股權投資有關的成功費用、借記卡和信用卡交換費以及法律結算服務費。手續費包括執行賬户分析、普通賬户服務和其他存款賬户服務所賺取的費用。這些費用在提供相關服務時予以確認。成功費用是作為某些貸款協議的一部分詳細列出的一次性費用，在觸發事件發生時立即賺取。信用卡收入包括客户使用借記卡和信用卡獲得的費用、商家的互換收入和國際手續費。卡收入通常在ASC 310的範圍內，應收賬款然而，商家的某些處理交易，例如交換費，在ASC 606的範圍內。本公司一般於期內或於提供服務時收取服務付款，因此於期末並無重大合約資產或負債結餘。法律和解服務費涉及為分配法律和解資金而提供的支付服務，在向索賠人轉移資金時予以確認。見"注25。有關非利息收入來源收入確認的性質及時間的進一步詳情，請參閲綜合財務報表附註中的“客户合約收入”。
2.合併、收購及處置
數字支付的獲取
在……上面2022年1月25日該公司完成了對DST的收購，業務為數字支付平臺，為集體訴訟法律行業。收購DST通過為集體訴訟市場和更廣泛的法律行業提供數字支付平臺，擴展了公司的數字支付工作。
該交易根據收購會計法入賬為業務合併。所購買資產及所承擔負債於各自的收購日期記錄估計公平值，該等估計公平值為截至二零二二年十二月三十一日的最終值。於計量期間（自收購日期起計不超過一年），倘有額外資料顯示資產或負債更準確或適當價值，則所收購資產及所承擔負債之公平值須予調整。截至2022年12月31日止年度，本公司根據有關截至收購日期存在的條件的新可用信息調整其已識別無形資產的初步臨時估計，並確認減少美元，7.4 由於對若干估值輸入數據的調整，已識別無形資產的公允價值被調整至百萬美元。這一計量期調整導致0.5 以前記錄的攤銷費用減少000萬美元，該費用是綜合損益表中其他費用的一部分。
總代價為$57.0百萬美元，包括成交時支付的現金#50.6百萬美元和或有對價，估計公允價值為#美元6.41000萬美元，交換了DST所有已發行和未償還的會員權益。收購條款包括一項或然代價安排，該安排乃根據收購後三年期間之表現釐定。或然代價協議之條款並無規定最低或最高付款金額。截至2022年12月31日止年度，本公司調整其或然代價公平值的初步臨時估計，並確認減少美元，10.8由於有關截至收購日期存在的條件的新可用資料以及對若干估值輸入數據的調整，故本集團的財務狀況估計為百萬美元。於收購日期確認之或然代價之公平值乃採用貼現現金流量法估計。
DST的經營業績已納入公司2022年1月25日開始的業績，並作為消費者相關部門的一部分報告。與DST收購$相關的收購和重組費用0.4截至2022年12月31日止年度的1000萬美元，已計入綜合損益表中作為非利息支出的一部分，所有這些均為ASC 805所定義的收購相關成本。
在DST收購中收購的可確認資產和承擔的負債的公允價值金額如下：
| | | | | | | | |
| | 2022年1月25日 |
| | (單位：百萬) |
| 收購的資產： | | |
| 現金和現金等價物 | | $ | 0.6 | |
| 已確認的無形資產 | | 20.1 | |
| 其他資產 | | 0.1 | |
| 總資產 | | $ | 20.8 | |
| 承擔的負債： | | |
| 其他負債 | | $ | 0.4 | |
| 總負債 | | 0.4 | |
| 取得的淨資產 | | $ | 20.4 | |
| 支付的對價 | | |
| 現金 | | $ | 50.6 | |
| 或有對價 | | 6.4 | |
| 總對價 | | $ | 57.0 | |
| 商譽 | | $ | 36.6 | |
在此次收購中，該公司收購了總額為#美元的可識別無形資產。20.11000萬美元，詳見下表：
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 收購日期公允價值 | | 預計使用壽命 |
| | (單位：百萬) | | (單位：年) |
| 客户關係 | | $ | 15.7 | | | 7 |
| 發達的技術 | | 4.1 | | | 5 |
| 商號 | | 0.3 | | | 10 |
| 總計 | | $ | 20.1 | | | |
商譽金額為$36.6確認了100萬美元，其中#美元31.8預計將有1.8億美元可在税收方面扣除。商譽完全分配給消費者相關部門，代表收購預期的戰略、運營和財務利益，包括公司結算服務產品的擴展、收入來源的多樣化、整合數字支付的收購後協同效應以及被收購員工的價值。
收購ameriHome
在……上面2021年4月7日於2012年10月20日，本公司完成收購Aris，AmeriHome的母公司，以及若干其他方，據此，Aris與WAB的間接子公司合併。由於合併，AmeriHome是本公司的全資間接子公司，並繼續作為AmeriHome抵押貸款，一家西方聯盟銀行公司運營。AmeriHome是一家領先的全國企業對企業抵押貸款收購和服務商。收購AmeriHome補充了該公司的國家商業業務與抵押貸款專營權，使該公司能夠擴大抵押貸款相關產品的現有客户，並通過擴大非利息收入來源使該公司的收入多樣化。
總現金對價為$1.2 100億美元是為了換取Aris所有已發行和未償還的會員權益。AmeriHome的經營業績已納入公司2021年4月7日開始的業績，並作為消費者相關部門的一部分報告。截至2022年12月31日止年度，概無確認與AmeriHome收購有關的收購及重組開支。截至2021年12月31日止年度，本公司確認美元15.3與AmeriHome收購有關的收購和重組費用，其中包括美元，3.4根據ASC 805的定義，與收購相關的成本為1.2億歐元。
這筆交易按照收購會計法作為企業合併入賬。購買的資產和承擔的負債在各自的收購日期記錄估計公允價值，該估計公允價值被視為截至2022年3月31日的最終公允價值。
收購AmeriHome所收購之可識別資產及所承擔負債之公平值金額如下：
| | | | | | | | |
| | 2021年4月7日 |
| | (單位：百萬) |
| 收購的資產： | | |
| 現金和現金等價物 | | $ | 207.2 | |
| 持有待售貸款 | | 3,552.9 | |
| 抵押貸款償還權 | | 1,347.0 | |
| 房舍和設備，淨額 | | 11.3 | |
| 經營使用權資產 | | 18.9 | |
| 已確認的無形資產 | | 141.0 | |
| 可回購貸款 | | 2,744.7 | |
| 遞延税項資產 | | 6.6 | |
| 其他資產 | | 236.0 | |
| 總資產 | | $ | 8,265.6 | |
| 承擔的負債： | | |
| 其他借款 | | $ | 3,633.9 | |
| 經營租賃負債 | | 18.9 | |
| 有資格回購貸款的責任 | | 2,744.7 | |
| 其他負債 | | 149.5 | |
| 總負債 | | 6,547.0 | |
| 取得的淨資產 | | $ | 1,718.6 | |
| 支付的對價 | | |
| 現金 | | $ | 1,231.6 | |
| 消除原有債務 | | 686.8 | |
| 總對價 | | $ | 1,918.4 | |
| 商譽 | | $ | 199.8 | |
在此次收購中，該公司收購了總額為#美元的可識別無形資產。141.01000萬美元，詳見下表：
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 收購日期公允價值 | | 預計使用壽命 |
| | (單位：百萬) | | (單位：年) |
| 代理客户關係 | | $ | 76.0 | | | 20 |
| 運營牌照 | | 55.5 | | | 40 |
| 商號 | | 9.5 | | | 20 |
| 總計 | | 141.0 | | | |
商譽金額為$199.8 100萬美元被確認並全部分配給消費者相關部門。商譽代表了預期從收購中獲得的戰略、運營和財務利益，包括公司抵押貸款產品的擴大、收入來源的多樣化以及整合AmeriHome運營平臺帶來的收購後協同效應，以及收購員工的價值。約$185.0 預期商譽可扣除税項。
下表提供了形式信息，好像對ameriHome的收購是在2020年1月1日完成的。預計信息包括收購前Wal和ameriHome之間現有貸款協議的利息收入和利息支出的調整、與收購相關的MSR銷售的影響、收購產生的無形資產攤銷、向ameriHome某些高管發放獎勵的股票補償支出的確認、交易成本以及相關的所得税影響。形式上的信息不一定表明業務的結果，因為如果交易是在假定的日期進行的話，結果就會是這樣。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 十二月三十一日， |
| | | | | | 2021 | | 2020 |
| | | | | | (單位：百萬) |
| 利息收入 | | | | | | $ | 1,679.9 | | | $ | 1,322.6 | |
| 非利息收入 | | | | | | 470.5 | | | 902.7 | |
| 淨收入 | | | | | | 909.7 | | | 931.2 | |
3.投資證券
投資證券在2022年、2022年和2021年12月31日的賬面金額和公允價值摘要如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2022年12月31日 |
| | 攤銷成本 | | 未實現收益總額 | | 未實現總額(虧損) | | 公允價值 |
| | (單位：百萬) |
| 持有至到期 | | | | | | | | |
| 自有品牌住宅按揭證券 | | $ | 198 | | | $ | — | | | $ | (39) | | | $ | 159 | |
| 免税 | | 1,091 | | | — | | | (138) | | | 953 | |
| HTM證券總額 | | $ | 1,289 | | | $ | — | | | $ | (177) | | | $ | 1,112 | |
| | | | | | | | |
| 可供出售的債務證券 | | | | | | | | |
| 克羅 | | $ | 2,796 | | | $ | — | | | $ | (90) | | | $ | 2,706 | |
| GSE發行的商業MBS | | 104 | | | 1 | | | (8) | | | 97 | |
| 公司債務證券 | | 429 | | | — | | | (39) | | | 390 | |
| | | | | | | | |
| 自有品牌住宅按揭證券 | | 1,442 | | | — | | | (243) | | | 1,199 | |
| 政府一般企業發行的住宅按揭證券 | | 2,123 | | | — | | | (383) | | | 1,740 | |
| 免税 | | 1,004 | | | 2 | | | (115) | | | 891 | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| 其他 | | 75 | | | 6 | | | (12) | | | 69 | |
| AFS債務證券總額 | | $ | 7,973 | | | $ | 9 | | | $ | (890) | | | $ | 7,092 | |
| | | | | | | | |
| 股權證券 | | | | | | | | |
| 普通股 | | $ | 4 | | | $ | — | | | $ | (1) | | | $ | 3 | |
| CRA投資 | | 53 | | | — | | | (4) | | | 49 | |
| 優先股 | | 116 | | | — | | | (8) | | | 108 | |
| 總股本證券 | | $ | 173 | | | $ | — | | | $ | (13) | | | $ | 160 | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2021年12月31日 |
| | 攤銷成本 | | 未實現收益總額 | | 未實現總額(虧損) | | 公允價值 |
| | (單位：百萬) |
| 持有至到期 | | | | | | | | |
| 自有品牌住宅按揭證券 | | $ | 217 | | | $ | — | | | $ | (2) | | | $ | 215 | |
| 免税 | | 890 | | | 43 | | | (2) | | | 931 | |
| HTM證券總額 | | $ | 1,107 | | | $ | 43 | | | $ | (4) | | | $ | 1,146 | |
| | | | | | | | |
| 可供出售的債務證券 | | | | | | | | |
| 克羅 | | $ | 926 | | | $ | 1 | | | $ | (1) | | | $ | 926 | |
| GSE發行的商業MBS | | 68 | | | 1 | | | — | | | 69 | |
| 公司債務證券 | | 383 | | | 9 | | | (9) | | | 383 | |
| 自有品牌住宅按揭證券 | | 1,529 | | | 3 | | | (24) | | | 1,508 | |
| 政府一般企業發行的住宅按揭證券 | | 2,028 | | | 7 | | | (42) | | | 1,993 | |
| 免税 | | 1,145 | | | 71 | | | (1) | | | 1,215 | |
| 美國國債 | | 13 | | | — | | | — | | | 13 | |
| 其他 | | 75 | | | 11 | | | (4) | | | 82 | |
| AFS債務證券總額 | | $ | 6,167 | | | $ | 103 | | | $ | (81) | | | $ | 6,189 | |
| | | | | | | | |
| 股權證券 | | | | | | | | |
| CRA投資 | | $ | 45 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 45 | |
| 優先股 | | 107 | | | 8 | | | (1) | | | 114 | |
| 總股本證券 | | $ | 152 | | | $ | 8 | | | $ | (1) | | | $ | 159 | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
賬面金額約為$的證券1.7億及$2.2億於2022年及2021年12月31日，已按法律規定或允許的不同用途作抵押。
下表概述本公司於2022年及2021年12月31日處於未實現虧損狀況的可供出售債務證券，按主要證券類型及處於持續未實現虧損狀況的時間長度彙總：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年12月31日 |
| 不到12個月 | | 超過12個月 | | 總計 |
| 未實現虧損總額 | | 公允價值 | | 未實現虧損總額 | | 公允價值 | | 未實現虧損總額 | | 公允價值 |
| (單位：百萬) |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 可供出售的債務證券 | | | | | | | | | | | |
| 克羅 | $ | 81 | | | $ | 2,467 | | | $ | 9 | | | $ | 216 | | | $ | 90 | | | $ | 2,683 | |
| GSE發行的商業MBS | 4 | | | 46 | | | 4 | | | 14 | | | 8 | | | 60 | |
| 公司債務證券 | 28 | | | 263 | | | 11 | | | 120 | | | 39 | | | 383 | |
| | | | | | | | | | | |
| 自有品牌住宅按揭證券 | 27 | | | 279 | | | 216 | | | 912 | | | 243 | | | 1,191 | |
| 政府一般企業發行的住宅按揭證券 | 82 | | | 600 | | | 301 | | | 1,101 | | | 383 | | | 1,701 | |
| 免税 | 93 | | | 752 | | | 22 | | | 78 | | | 115 | | | 830 | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 其他 | 4 | | | 26 | | | 8 | | | 26 | | | 12 | | | 52 | |
| AFS證券總額 | $ | 319 | | | $ | 4,433 | | | $ | 571 | | | $ | 2,467 | | | $ | 890 | | | $ | 6,900 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年12月31日 |
| 不到12個月 | | 超過12個月 | | 總計 |
| 未實現虧損總額 | | 公允價值 | | 未實現虧損總額 | | 公允價值 | | 未實現虧損總額 | | 公允價值 |
| (單位：百萬) |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 可供出售的債務證券 | | | | | | | | | | | |
| 克羅 | $ | 1 | | | $ | 171 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 1 | | | $ | 171 | |
| GSE發行的商業MBS | 1 | | | 19 | | | — | | | — | | | 1 | | | 19 | |
| 公司債務證券 | 9 | | | 107 | | | — | | | — | | | 9 | | | 107 | |
| 自有品牌住宅按揭證券 | 24 | | | 1,250 | | | — | | | — | | | 24 | | | 1,250 | |
| 政府一般企業發行的住宅按揭證券 | 32 | | | 1,356 | | | 9 | | | 142 | | | 41 | | | 1,498 | |
| 免税 | 1 | | | 141 | | | — | | | — | | | 1 | | | 141 | |
| 其他 | — | | | 2 | | | 4 | | | 28 | | | 4 | | | 30 | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| AFS證券總額 | $ | 68 | | | $ | 3,046 | | | $ | 13 | | | $ | 170 | | | $ | 81 | | | $ | 3,216 | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
截至2022年12月31日處於未實現虧損狀況的可供出售債務證券總數為 832，與1792021年12月31日
本公司每季度對期末處於未實現虧損狀況的可供出售債務證券進行減值分析，以確定是否應就該等證券確認信貸虧損。本公司在減值分析中所作的定性考慮將於下文進一步討論。
政府發行的證券
商業和住宅抵押貸款證券化由政府機構或GSE發行。這些證券由美國政府明示或默示擔保，並被主要評級機構高度評級。此外，該等證券的本金及利息支付將繼續按時進行。
非政府發行的證券
在公司對非美國政府發行和擔保的證券進行信用損失評估時，使用的定性因素包括考慮與其證券的特定證券、行業或地理區域有關的任何不利條件、任何低於投資級的信用評級、證券的支付結構以及發行人未來能夠支付更多款項的可能性，以及發行人未能按計劃支付任何本金或利息。
對於本公司的公司債務和免税證券，本公司還考慮了發行人的各種指標，包括手頭現金天數、長期債務與總資產的比率、報告期之間的現金淨變動以及對任何違反契約要求的考慮。本公司的公司債務證券為投資級，發行人繼續及時支付本金和利息，這些證券組合的未實現虧損主要與利率和其他不被視為信貸相關問題的市場條件的變化有關。公司
繼續及時收到其免税證券的本金和利息支付，而這些發行人中的大多數在支付其他類型的費用之前，已將收入抵押用於支付償債。
對於本公司的私人品牌住宅按揭證券，其中包括由住宅按揭貸款池擔保的非機構抵押抵押貸款債務，本公司還考慮指標，如證券化風險權重因素，當前信貸支持，是否有任何抵押貸款本金損失，基礎抵押貸款抵押品的付款違約，以及過去12個月的信貸違約率。該等證券主要具有投資級信貸評級，該等證券的本金及利息支付將繼續按時進行，而該等證券的信貸支持被視為足夠。
該公司的CLO投資組合包括高評級的證券化部分，包含大中型企業，高收益銀行貸款池。該等證券為浮動利率證券，其投資等級評級為Single—A或更高。本公司於過去一年增加了對該等證券的投資，而該等證券的未實現虧損主要是由於發售價與估值中間市場價格的差異以及利率變動所致。
該公司其他證券組合的未實現虧損涉及應税市政和信託優先證券。該公司繼續及時收到其應税市政證券的本金和利息支付，這些證券繼續獲得高評級，手頭現金天數強勁。該公司的信託優先證券是投資級的，發行人繼續及時支付本金和利息。
基於上述定性因素，且由於本公司無意出售該等證券，且本公司極有可能於預期收回前毋須出售該等證券，故截至二零二二年及二零二一年十二月三十一日止年度並無就該等證券確認信貸虧損。此外，截至2022年12月31日及2021年12月31日，本公司可供出售證券未確認ACL。
適用於HTM債務證券的ASC 326-20信用損失模型要求在購買證券時通過撥備賬户確認終身預期信用損失。
下表按公司HTM債務證券的主要證券類型列出了ACL的前滾：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2022年12月31日的年度 |
| | 平衡，
2021年12月31日 | | | | 信貸損失準備 | | 沖銷 | | 復甦 | | 平衡，
2022年12月31日 |
| | (單位：百萬) |
| 持有至到期的債務證券 | | | | | | | | | | | | |
| 免税 | | $ | 5.2 | | | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 5.2 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2021年12月31日的年度： |
| | 平衡，
2020年12月31日 | | | | 恢復信貸損失 | | 沖銷 | | 復甦 | | 天平
2021年12月31日 |
| | (單位：百萬) |
| 持有至到期的債務證券 | | | | | | | | | | | | |
| 免税 | | $ | 6.8 | | | | | $ | (1.6) | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 5.2 | |
本公司的HTM自有品牌住宅MBS沒有確認任何津貼，因為本公司在這些證券中擔任高級職位，預計不會出現虧損。
HTM證券應計應收利息總額為#美元4百萬美元和美元3分別為2022年12月31日和2021年12月31日，並被排除在預期信貸損失估計之外。
下表彙總了截至2022年和2021年12月31日的公司投資評級頭寸的賬面金額，這些頭寸每季度更新一次，用於監測公司證券的信用質量：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2022年12月31日 |
| | AAA級 | | 分開評級的AAA/AA+ | | AA+至AA- | | A+到A- | | BBB+至BBB- | | BB+及以下 | | 未定級 | | 總計 |
| | (單位：百萬) |
| 持有至到期 | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 自有品牌住宅按揭證券 | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 198 | | | $ | 198 | |
| 免税 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 1,091 | | | 1,091 | |
| HTM證券合計(1) | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 1,289 | | | $ | 1,289 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| 可供出售的債務證券 | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 克羅 | | $ | 310 | | | $ | — | | | $ | 2,121 | | | $ | 275 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 2,706 | |
| GSE發行的商業MBS | | — | | | 97 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 97 | |
| 公司債務證券 | | — | | | — | | | — | | | 74 | | | 316 | | | — | | | — | | | 390 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| 自有品牌住宅按揭證券 | | 1,158 | | | — | | | 41 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 1,199 | |
| 政府一般企業發行的住宅按揭證券 | | — | | | 1,740 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 1,740 | |
| 免税 | | 11 | | | 15 | | | 392 | | | 425 | | | — | | | — | | | 48 | | | 891 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| 其他 | | — | | | — | | | 9 | | | 9 | | | 27 | | | 6 | | | 18 | | | 69 | |
| AFS證券總額(1) | | $ | 1,479 | | | $ | 1,852 | | | $ | 2,563 | | | $ | 783 | | | $ | 343 | | | $ | 6 | | | $ | 66 | | | $ | 7,092 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| 股權證券 | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 普通股 | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 3 | | | $ | 3 | |
| CRA投資 | | — | | | 24 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 25 | | | 49 | |
| 優先股 | | — | | | — | | | — | | | — | | | 82 | | | 17 | | | 9 | | | 108 | |
| 股權證券總額(1) | | $ | — | | | $ | 24 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 82 | | | $ | 17 | | | $ | 37 | | | $ | 160 | |
(1)對於評級證券，如果評級不同，公司將使用主要信用機構可用評級的平均值。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2021年12月31日 |
| | AAA級 | | 分開評級的AAA/AA+ | | AA+至AA- | | A+到A- | | BBB+至BBB- | | BB+及以下 | | 未定級 | | 總計 |
| | (單位：百萬) |
| 持有至到期 | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 自有品牌住宅按揭證券 | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 217 | | | $ | 217 | |
| 免税 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 890 | | | 890 | |
| HTM證券合計(1) | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 1,107 | | | $ | 1,107 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| 可供出售的債務證券 | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 克羅 | | $ | 45 | | | $ | — | | | $ | 636 | | | $ | 245 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 926 | |
| GSE發行的商業MBS | | — | | | 69 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 69 | |
| 公司債務證券 | | — | | | — | | | — | | | 45 | | | 319 | | | 19 | | | — | | | 383 | |
| 自有品牌住宅按揭證券 | | 1,420 | | | — | | | 87 | | | — | | | 1 | | | — | | | — | | | 1,508 | |
| 政府一般企業發行的住宅按揭證券 | | — | | | 1,993 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 1,993 | |
| 免税 | | 43 | | | 40 | | | 469 | | | 629 | | | — | | | — | | | 34 | | | 1,215 | |
| 美國國債 | | — | | | 13 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 13 | |
| 其他 | | — | | | — | | | 12 | | | 10 | | | 30 | | | 10 | | | 20 | | | 82 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| AFS證券總額(1) | | $ | 1,508 | | | $ | 2,115 | | | $ | 1,204 | | | $ | 929 | | | $ | 350 | | | $ | 29 | | | $ | 54 | | | $ | 6,189 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| 股權證券 | | | | | | | | | | | | | | | | |
| CRA投資 | | $ | — | | | $ | 28 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 17 | | | $ | 45 | |
| 優先股 | | — | | | — | | | — | | | — | | | 79 | | | 20 | | | 15 | | | 114 | |
| 股權證券總額(1) | | $ | — | | | $ | 28 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 79 | | | $ | 20 | | | $ | 32 | | | $ | 159 | |
(1)對於評級證券，如果評級不同，公司將使用主要信用機構可用評級的平均值。
根據協議條款，證券一旦合約逾期30日，即被視為逾期。截至2022年12月31日，本公司並無大量逾期或非應計狀態的投資證券。
本公司債務證券截至2022年12月31日的攤銷成本和公允價值按合同期限劃分如下。由於個別按揭證券由不同到期日的貸款組合組成，因此按揭證券單獨列示。因此，該等證券在到期日摘要中單獨列示。
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 2022年12月31日 |
| | 攤銷成本 | | 估計公允價值 |
| | (單位：百萬) |
| 持有至到期 | | | | |
| 在一年或更短的時間內到期 | | $ | 9 | | | $ | 9 | |
| 一年到五年後 | | 17 | | | 17 | |
| 在五年到十年之後 | | 29 | | | 28 | |
| 十年後 | | 1,036 | | | 900 | |
| 抵押貸款支持證券 | | 198 | | | 158 | |
| HTM證券總額 | | $ | 1,289 | | | $ | 1,112 | |
| | | | |
| 可供出售 | | | | |
| 在一年或更短的時間內到期 | | $ | 1 | | | $ | 1 | |
| 一年到五年後 | | 170 | | | 159 | |
| 在五年到十年之後 | | 1,136 | | | 1,086 | |
| 十年後 | | 2,997 | | | 2,810 | |
| 抵押貸款支持證券 | | 3,669 | | | 3,036 | |
| AFS證券總額 | | $ | 7,973 | | | $ | 7,092 | |
下表列出了出售投資證券的毛利和總虧損：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至十二月三十一日止的年度： |
| | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| | (單位：百萬) |
| 可供出售的證券 | | | | | | |
| 毛利 | | $ | 7.6 | | | $ | 8.4 | | | $ | 0.4 | |
| 總損失 | | (0.2) | | | — | | | (0.2) | |
| 可供出售證券淨收益 | | $ | 7.4 | | | $ | 8.4 | | | $ | 0.2 | |
| | | | | | |
| 股權證券 | | | | | | |
| 毛利 | | $ | — | | | $ | 0.1 | | | $ | — | |
| 總損失 | | (0.5) | | | (0.2) | | | — | |
| 股權證券淨虧損 | | $ | (0.5) | | | $ | (0.1) | | | $ | — | |
截至2022年12月31日和2021年12月31日止年度，本公司分別出售賬面值為1.70億美元和1.61億美元的證券，並確認淨收益為美元，7.4百萬美元和美元8.4百萬，分別。該等銷售主要與本公司的利率管理行動有關，以確保在COVID—19疫情爆發時以折扣購買的免税市政證券的收益。截至二零二零年十二月三十一日止年度，本公司並無重大投資證券銷售。
4.持有待售貸款
本公司購買併發起住宅按揭貸款，通過其AmeriHome按揭銀行業務渠道出售或證券化。以下是按類型分類的貸款HFS摘要：
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 十二月三十一日， |
| | 2022 | | 2021 |
| | (單位：百萬) |
| 政府投保或擔保： | | | | |
| EBO(1) | | $ | — | | | $ | 1,693 | |
| 非EBO | | 591 | | | 1,396 | |
| 政府投保或擔保的總金額 | | 591 | | | 3,089 | |
| 機構合規性 | | 593 | | | 2,483 | |
| 非機構組織 | | — | | | 63 | |
| 貸款總額自置居所 | | $ | 1,184 | | | $ | 5,635 | |
（1） EBO貸款是根據GNMA MBS計劃的條款回購的拖欠FHA、VA或USDA貸款，當貸款通過借款人的再履約或通過完成貸款修改而使其流動時，可以重新合併或轉售。
截至2022年12月31日止年度，本公司將其EBO貸款餘額從HFS轉撥至HFI。
以下為貸款購買、發放及銷售活動之淨收益概要：
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至十二月三十一日止的年度： |
| | 2022 | | 2021 (2) |
| | (單位：百萬) |
| 出售貸款後資本化的抵押貸款償還權 | | $ | 719.7 | | | $ | 763.8 | |
| 出售貸款的淨收益(1) | | (1,076.6) | | | (465.3) | |
| 申述和保證項下損失的準備金和責任估計數變動，淨額 | | 1.7 | | | (0.6) | |
| 貸款公允價值變動 | | (6.8) | | | (0.3) | |
| | | | |
| 與貸款HFS相關之衍生工具公平值變動： | | | | |
| 衍生工具未實現虧損 | | (5.9) | | | (69.9) | |
| 衍生產品的已實現收益 | | 408.0 | | | 20.1 | |
| 衍生工具公允價值變動總額 | | 402.1 | | | (49.8) | |
| 貸款淨收益 | | $ | 40.1 | | | $ | 247.8 | |
| 貸款購置費和發放費 | | 63.9 | | | 78.4 | |
| 貸款發放和銷售活動淨收益 | | $ | 104.0 | | | $ | 326.2 | |
(1)現金收益是指在結算時收到的現金收益與貸款所得現金收益之間的差額。
(2)自2021年4月7日，即收購ameriHome之日起至2021年12月31日。
5.貸款、租賃和信貸損失撥備
該公司的HFI貸款組合的構成如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 十二月三十一日， | | |
| | 2022 | | 2021 | | |
| | (單位：百萬) | | |
| 倉庫出借 | | $ | 5,561 | | | $ | 5,156 | | | |
| 市政和非營利組織 | | 1,524 | | | 1,579 | | | |
| 科技與創新 | | 2,293 | | | 1,418 | | | |
| 股權基金資源 | | 3,717 | | | 3,830 | | | |
| 其他工商業 | | 7,793 | | | 6,465 | | | |
| CRE-所有者佔用 | | 1,656 | | | 1,723 | | | |
| 酒店特許經營財務 | | 3,807 | | | 2,534 | | | |
| 其他CRE-非所有者佔用 | | 5,457 | | | 3,952 | | | |
| 住宅 | | 13,996 | | | 9,243 | | | |
| 住宅-EBO | | 1,884 | | | — | | | |
| 建設和土地開發 | | 3,995 | | | 3,006 | | | |
| 其他 | | 179 | | | 169 | | | |
| 貸款總額 | | 51,862 | | | 39,075 | | | |
| 信貸損失準備 | | (310) | | | (252) | | | |
| 貸款總額HFI，扣除津貼後 | | $ | 51,552 | | | $ | 38,823 | | | |
被歸類為HFI的貸款按未付本金金額列報，經遞延費用和成本淨額、購入和購買貸款的溢價和折扣以及折扣率調整後計算。遞延貸款費用淨額#美元141百萬美元和美元862022年及2021年12月31日的貸款賬面值分別減少。購置和購置貸款的未攤銷購置溢價淨額為美元195百萬美元和美元1852022年及2021年12月31日的貸款賬面值分別增加。
應計和逾期貸款
當管理層釐定不再可能根據合約條款悉數償還本金及收取利息時（一般當貸款逾期90日或以上），貸款將置於非應計狀態。
下表按貸款組合細分列出了不良貸款餘額：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2022年12月31日 |
| | 不計提不計提信貸損失準備 | | 非應計項目及信貸損失準備 | | 應計項目總額 | | 逾期90天或以上且仍在累積的貸款 |
| | (單位：百萬) |
| | | | | | | | |
| 市政和非營利組織 | | $ | — | | | $ | 7 | | | $ | 7 | | | $ | — | |
| 科技與創新 | | — | | | 1 | | | 1 | | | — | |
| | | | | | | | |
| 其他工商業 | | 1 | | | 23 | | | 24 | | | — | |
| CRE-所有者佔用 | | 10 | | | 2 | | | 12 | | | — | |
| 酒店特許經營財務 | | — | | | 10 | | | 10 | | | — | |
| 其他CRE-非所有者佔用 | | 5 | | | 3 | | | 8 | | | — | |
| 住宅 | | — | | | 19 | | | 19 | | | — | |
| 住宅-EBO | | — | | | — | | | — | | | 582 | |
| 建設和土地開發 | | 4 | | | — | | | 4 | | | — | |
| | | | | | | | |
| 總計 | | $ | 20 | | | $ | 65 | | | $ | 85 | | | $ | 582 | |
合同拖欠90天或更長時間且仍在累積的貸款總額為$582截至2022年12月31日，貸款總額為100萬歐元，全部由政府擔保的EBO住宅貸款組成。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2021年12月31日 |
| | 不計提不計提信貸損失準備 | | 非應計項目及信貸損失準備 | | 應計項目總額 | | 逾期90天或以上且仍在累積的貸款 |
| | (單位：百萬) |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| 科技與創新 | | $ | 2 | | | $ | 11 | | | $ | 13 | | | $ | — | |
| 股權基金資源 | | — | | | 1 | | | 1 | | | — | |
| 其他工商業 | | 13 | | | 3 | | | 16 | | | — | |
| CRE-所有者佔用 | | 12 | | | 1 | | | 13 | | | — | |
| | | | | | | | |
| 其他CRE-非所有者佔用 | | 11 | | | 2 | | | 13 | | | — | |
| 住宅 | | — | | | 15 | | | 15 | | | — | |
| 建設和土地開發 | | 1 | | | — | | | 1 | | | — | |
| 其他 | | — | | | 1 | | | 1 | | | — | |
| 總計 | | $ | 39 | | | $ | 34 | | | $ | 73 | | | $ | — | |
與非應計地位貸款有關的利息收入減少約#美元。4.7百萬，$5.3百萬美元，以及$5.0分別為2022年12月31日、2021年12月31日和2020年12月31日。
下表按貸款組合細分提供了逾期貸款的賬齡分析：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2022年12月31日 |
| | 當前 | | 30-59天
逾期 | | 60-89天
逾期 | | 超過90天
逾期 | | 總計
逾期 | | 總計 |
| | (單位：百萬) |
| 倉庫出借 | | $ | 5,561 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 5,561 | |
| 市政和非營利組織 | | 1,524 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 1,524 | |
| 科技與創新 | | 2,270 | | | 23 | | | — | | | — | | | 23 | | | 2,293 | |
| 股權基金資源 | | 3,717 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 3,717 | |
| 其他工商業 | | 7,791 | | | 2 | | | — | | | — | | | 2 | | | 7,793 | |
| CRE-所有者佔用 | | 1,656 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 1,656 | |
| 酒店特許經營財務 | | 3,807 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 3,807 | |
| 其他CRE-非所有者佔用 | | 5,454 | | | 3 | | | — | | | — | | | 3 | | | 5,457 | |
| 住宅 | | 13,955 | | | 37 | | | 4 | | | — | | | 41 | | | 13,996 | |
| 住宅-EBO | | 969 | | | 217 | | | 116 | | | 582 | | | 915 | | | 1,884 | |
| 建設和土地開發 | | 3,995 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 3,995 | |
| 其他 | | 178 | | | 1 | | | — | | | — | | | 1 | | | 179 | |
| 貸款總額 | | $ | 50,877 | | | $ | 283 | | | $ | 120 | | | $ | 582 | | | $ | 985 | | | $ | 51,862 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2021年12月31日 |
| | 當前 | | 30-59天
逾期 | | 60-89天
逾期 | | 超過90天
逾期 | | 總計
逾期 | | 總計 |
| | (單位：百萬) |
| 倉庫出借 | | $ | 5,156 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 5,156 | |
| 市政和非營利組織 | | 1,579 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 1,579 | |
| 科技與創新 | | 1,418 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 1,418 | |
| 股權基金資源 | | 3,830 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 3,830 | |
| 其他工商業 | | 6,465 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 6,465 | |
| CRE-所有者佔用 | | 1,723 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 1,723 | |
| 酒店特許經營財務 | | 2,534 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 2,534 | |
| 其他CRE-非所有者佔用 | | 3,952 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 3,952 | |
| 住宅 | | 9,191 | | | 51 | | | 1 | | | — | | | 52 | | | 9,243 | |
| 建設和土地開發 | | 3,006 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 3,006 | |
| 其他 | | 169 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 169 | |
| 貸款總額 | | $ | 39,023 | | | $ | 51 | | | $ | 1 | | | $ | — | | | $ | 52 | | | $ | 39,075 | |
信用質量指標
該公司根據借款人償債能力的相關信息，如當前財務信息、歷史付款經驗、信用文件、公共信息和當前經濟趨勢等因素，將貸款分類為風險類別。本公司對貸款進行個別分析，將貸款按信用風險分類。此分析每季度執行一次。風險評級類別在“附註1.重要會計政策摘要”中説明" 合併財務報表附註。下表按貸款組合分部及貸款發放年份列出風險評級。發起年份是發起或更新的年份。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 按起始年度分列的定期貸款攤銷成本基礎 | | 循環貸款攤銷成本基礎 | | 總計 |
| 2022年12月31日 | 2022 | | 2021 | | 2020 | | 2019 | | 2018 | | 之前 | | |
| (單位：百萬) |
| 倉庫出借 | | | | | | | | | | | | | | | |
| 經過 | $ | 397 | | | $ | 41 | | | $ | 152 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 4,928 | | | $ | 5,518 | |
| 特別提及 | 43 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 43 | |
| 分類 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 總計 | $ | 440 | | | $ | 41 | | | $ | 152 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 4,928 | | | $ | 5,561 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 市政和非營利組織 | | | | | | | | | | | | | | | |
| 經過 | $ | 107 | | | $ | 185 | | | $ | 187 | | | $ | 78 | | | $ | 43 | | | $ | 917 | | | $ | — | | | $ | 1,517 | |
| 特別提及 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 分類 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 7 | | | — | | | 7 | |
| 總計 | $ | 107 | | | $ | 185 | | | $ | 187 | | | $ | 78 | | | $ | 43 | | | $ | 924 | | | $ | — | | | $ | 1,524 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 科技與創新 | | | | | | | | | | | | | | | |
| 經過 | $ | 813 | | | $ | 374 | | | $ | 87 | | | $ | 66 | | | $ | 4 | | | $ | 1 | | | $ | 853 | | | $ | 2,198 | |
| 特別提及 | 36 | | | 22 | | | 3 | | | — | | | — | | | — | | | 20 | | | 81 | |
| 分類 | 2 | | | 12 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 14 | |
| 總計 | $ | 851 | | | $ | 408 | | | $ | 90 | | | $ | 66 | | | $ | 4 | | | $ | 1 | | | $ | 873 | | | $ | 2,293 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 股權基金資源 | | | | | | | | | | | | | | | |
| 經過 | $ | 1,020 | | | $ | 1,189 | | | $ | 191 | | | $ | 16 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 1,301 | | | $ | 3,717 | |
| 特別提及 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 分類 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 總計 | $ | 1,020 | | | $ | 1,189 | | | $ | 191 | | | $ | 16 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 1,301 | | | $ | 3,717 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 其他工商業 | | | | | | | | | | | | | | | |
| 經過 | $ | 2,968 | | | $ | 1,272 | | | $ | 262 | | | $ | 277 | | | $ | 312 | | | $ | 206 | | | $ | 2,406 | | | $ | 7,703 | |
| 特別提及 | — | | | 44 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 3 | | | 47 | |
| 分類 | 3 | | | 21 | | | 10 | | | 3 | | | 3 | | | 1 | | | 2 | | | 43 | |
| 總計 | $ | 2,971 | | | $ | 1,337 | | | $ | 272 | | | $ | 280 | | | $ | 315 | | | $ | 207 | | | $ | 2,411 | | | $ | 7,793 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| CRE-所有者佔用 | | | | | | | | | | | | | | | |
| 經過 | $ | 338 | | | $ | 359 | | | $ | 174 | | | $ | 157 | | | $ | 211 | | | $ | 339 | | | $ | 29 | | | $ | 1,607 | |
| 特別提及 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 1 | | | — | | | 1 | |
| 分類 | — | | | 14 | | | 7 | | | 1 | | | 5 | | | 10 | | | 11 | | | 48 | |
| 總計 | $ | 338 | | | $ | 373 | | | $ | 181 | | | $ | 158 | | | $ | 216 | | | $ | 350 | | | $ | 40 | | | $ | 1,656 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 酒店特許經營財務 | | | | | | | | | | | | | | | |
| 經過 | $ | 1,762 | | | $ | 726 | | | $ | 54 | | | $ | 528 | | | $ | 290 | | | $ | 103 | | | $ | 118 | | | $ | 3,581 | |
| 特別提及 | — | | | — | | | 26 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 26 | |
| 分類 | 18 | | | 20 | | | — | | | 117 | | | 45 | | | — | | | — | | | 200 | |
| 總計 | $ | 1,780 | | | $ | 746 | | | $ | 80 | | | $ | 645 | | | $ | 335 | | | $ | 103 | | | $ | 118 | | | $ | 3,807 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 其他CRE-非所有者佔用 | | | | | | | | | | | | | | | |
| 經過 | $ | 2,344 | | | $ | 1,201 | | | $ | 870 | | | $ | 264 | | | $ | 160 | | | $ | 218 | | | $ | 315 | | | $ | 5,372 | |
| 特別提及 | 3 | | | 38 | | | — | | | 12 | | | — | | | — | | | 1 | | | 54 | |
| 分類 | — | | | 4 | | | — | | | 12 | | | 10 | | | 5 | | | — | | | 31 | |
| 總計 | $ | 2,347 | | | $ | 1,243 | | | $ | 870 | | | $ | 288 | | | $ | 170 | | | $ | 223 | | | $ | 316 | | | $ | 5,457 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 按起始年度分列的定期貸款攤銷成本基礎 | | 循環貸款攤銷成本基礎 | | 總計 |
| 2022年12月31日 | 2022 | | 2021 | | 2020 | | 2019 | | 2018 | | 之前 | | |
| (單位：百萬) |
| 住宅 | | | | | | | | | | | | | | | |
| 經過 | $ | 4,041 | | | $ | 8,474 | | | $ | 878 | | | $ | 308 | | | $ | 150 | | | $ | 90 | | | $ | 36 | | | $ | 13,977 | |
| 特別提及 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 分類 | 6 | | | 9 | | | — | | | 3 | | | 1 | | | — | | | — | | | 19 | |
| 總計 | $ | 4,047 | | | $ | 8,483 | | | $ | 878 | | | $ | 311 | | | $ | 151 | | | $ | 90 | | | $ | 36 | | | $ | 13,996 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 住宅-EBO | | | | | | | | | | | | | | | |
| 經過 | $ | 3 | | | $ | 268 | | | $ | 712 | | | $ | 454 | | | $ | 191 | | | $ | 256 | | | $ | — | | | $ | 1,884 | |
| 特別提及 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 分類 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 總計 | $ | 3 | | | $ | 268 | | | $ | 712 | | | $ | 454 | | | $ | 191 | | | $ | 256 | | | $ | — | | | $ | 1,884 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 建設和土地開發 | | | | | | | | | | | | | | |
| 經過 | $ | 1,533 | | | $ | 815 | | | $ | 273 | | | $ | 14 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 1,258 | | | $ | 3,893 | |
| 特別提及 | — | | | — | | | 98 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 98 | |
| 分類 | — | | | — | | | — | | | 4 | | | — | | | — | | | — | | | 4 | |
| 總計 | $ | 1,533 | | | $ | 815 | | | $ | 371 | | | $ | 18 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 1,258 | | | $ | 3,995 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 其他 | | | | | | | | | | | | | | | |
| 經過 | $ | 23 | | | $ | 10 | | | $ | 13 | | | $ | 5 | | | $ | 2 | | | $ | 61 | | | $ | 64 | | | $ | 178 | |
| 特別提及 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 1 | | | — | | | 1 | |
| 分類 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 總計 | $ | 23 | | | $ | 10 | | | $ | 13 | | | $ | 5 | | | $ | 2 | | | $ | 62 | | | $ | 64 | | | $ | 179 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 按風險類別合計 | | | | | | | | | | | | | | | |
| 經過 | $ | 15,349 | | | $ | 14,914 | | | $ | 3,853 | | | $ | 2,167 | | | $ | 1,363 | | | $ | 2,191 | | | $ | 11,308 | | | $ | 51,145 | |
| 特別提及 | 82 | | | 104 | | | 127 | | | 12 | | | — | | | 2 | | | 24 | | | 351 | |
| 分類 | 29 | | | 80 | | | 17 | | | 140 | | | 64 | | | 23 | | | 13 | | | 366 | |
| 總計 | $ | 15,460 | | | $ | 15,098 | | | $ | 3,997 | | | $ | 2,319 | | | $ | 1,427 | | | $ | 2,216 | | | $ | 11,345 | | | $ | 51,862 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 按起始年度分列的定期貸款攤銷成本基礎 | | 循環貸款攤銷成本基礎 | | 總計 |
| 2021年12月31日 | 2021 | | 2020 | | 2019 | | 2018 | | 2017 | | 之前 | | |
| (單位：百萬) |
| 倉庫出借 | | | | | | | | | | | | | | | |
| 經過 | $ | 243 | | | $ | 12 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 4,901 | | | $ | 5,156 | |
| 特別提及 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 分類 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 總計 | $ | 243 | | | $ | 12 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 4,901 | | | $ | 5,156 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 市政和非營利組織 | | | | | | | | | | | | | | | |
| 經過 | $ | 129 | | | $ | 195 | | | $ | 101 | | | $ | 53 | | | $ | 219 | | | $ | 878 | | | $ | 4 | | | $ | 1,579 | |
| 特別提及 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 分類 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 總計 | $ | 129 | | | $ | 195 | | | $ | 101 | | | $ | 53 | | | $ | 219 | | | $ | 878 | | | $ | 4 | | | $ | 1,579 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 科技與創新 | | | | | | | | | | | | | | | |
| 經過 | $ | 763 | | | $ | 157 | | | $ | 101 | | | $ | 6 | | | $ | — | | | $ | 1 | | | $ | 334 | | | $ | 1,362 | |
| 特別提及 | 26 | | | 5 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 8 | | | 39 | |
| 分類 | 3 | | | 5 | | | 7 | | | — | | | — | | | — | | | 2 | | | 17 | |
| 總計 | $ | 792 | | | $ | 167 | | | $ | 108 | | | $ | 6 | | | $ | — | | | $ | 1 | | | $ | 344 | | | $ | 1,418 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 股權基金資源 | | | | | | | | | | | | | | | |
| 經過 | $ | 9 | | | $ | 2 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 2 | | | $ | — | | | $ | 3,817 | | | $ | 3,830 | |
| 特別提及 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 分類 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 總計 | $ | 9 | | | $ | 2 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 2 | | | $ | — | | | $ | 3,817 | | | $ | 3,830 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 按起始年度分列的定期貸款攤銷成本基礎 | | 循環貸款攤銷成本基礎 | | 總計 |
| 2021年12月31日 | 2021 | | 2020 | | 2019 | | 2018 | | 2017 | | 之前 | | |
| (單位：百萬) |
| 其他工商業 | | | | | | | | | | | | | | | |
| 經過 | $ | 2,911 | | | $ | 360 | | | $ | 387 | | | $ | 210 | | | $ | 80 | | | $ | 98 | | | $ | 2,306 | | | $ | 6,352 | |
| 特別提及 | 5 | | | 27 | | | 22 | | | 18 | | | — | | | — | | | 15 | | | 87 | |
| 分類 | — | | | 10 | | | 6 | | | 2 | | | 1 | | | — | | | 7 | | | 26 | |
| 總計 | $ | 2,916 | | | $ | 397 | | | $ | 415 | | | $ | 230 | | | $ | 81 | | | $ | 98 | | | $ | 2,328 | | | $ | 6,465 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| CRE-所有者佔用 | | | | | | | | | | | | | | | |
| 經過 | $ | 417 | | | $ | 199 | | | $ | 220 | | | $ | 190 | | | $ | 278 | | | $ | 322 | | | $ | 56 | | | $ | 1,682 | |
| 特別提及 | — | | | — | | | — | | | 10 | | | — | | | 2 | | | — | | | 12 | |
| 分類 | 2 | | | 2 | | | 1 | | | 5 | | | 8 | | | 11 | | | — | | | 29 | |
| 總計 | $ | 419 | | | $ | 201 | | | $ | 221 | | | $ | 205 | | | $ | 286 | | | $ | 335 | | | $ | 56 | | | $ | 1,723 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 酒店特許經營財務 | | | | | | | | | | | | | | | |
| 經過 | $ | 721 | | | $ | 205 | | | $ | 659 | | | $ | 332 | | | $ | 135 | | | $ | 64 | | | $ | 123 | | | $ | 2,239 | |
| 特別提及 | — | | | — | | | 88 | | | 51 | | | — | | | — | | | — | | | 139 | |
| 分類 | 30 | | | — | | | 99 | | | 16 | | | 11 | | | — | | | — | | | 156 | |
| 總計 | $ | 751 | | | $ | 205 | | | $ | 846 | | | $ | 399 | | | $ | 146 | | | $ | 64 | | | $ | 123 | | | $ | 2,534 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 其他CRE-非所有者佔用 | | | | | | | | | | | | | | | |
| 經過 | $ | 1,398 | | | $ | 755 | | | $ | 673 | | | $ | 279 | | | $ | 186 | | | $ | 283 | | | $ | 315 | | | $ | 3,889 | |
| 特別提及 | 15 | | | — | | | 10 | | | — | | | — | | | 1 | | | — | | | 26 | |
| 分類 | — | | | — | | | 4 | | | 5 | | | — | | | 17 | | | 11 | | | 37 | |
| 總計 | $ | 1,413 | | | $ | 755 | | | $ | 687 | | | $ | 284 | | | $ | 186 | | | $ | 301 | | | $ | 326 | | | $ | 3,952 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 住宅 | | | | | | | | | | | | | | | |
| 經過 | $ | 7,459 | | | $ | 1,019 | | | $ | 396 | | | $ | 201 | | | $ | 42 | | | $ | 75 | | | $ | 36 | | | $ | 9,228 | |
| 特別提及 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 分類 | 9 | | | 1 | | | 3 | | | 1 | | | — | | | 1 | | | — | | | 15 | |
| 總計 | $ | 7,468 | | | $ | 1,020 | | | $ | 399 | | | $ | 202 | | | $ | 42 | | | $ | 76 | | | $ | 36 | | | $ | 9,243 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 建設和土地開發 | | | | | | | | | | | | | | | |
| 經過 | $ | 958 | | | $ | 632 | | | $ | 394 | | | $ | 112 | | | $ | 4 | | | $ | — | | | $ | 870 | | | $ | 2,970 | |
| 特別提及 | — | | | 22 | | | — | | | — | | | 6 | | | — | | | — | | | 28 | |
| 分類 | 1 | | | 4 | | | 1 | | | — | | | — | | | — | | | 2 | | | 8 | |
| 總計 | $ | 959 | | | $ | 658 | | | $ | 395 | | | $ | 112 | | | $ | 10 | | | $ | — | | | $ | 872 | | | $ | 3,006 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 其他 | | | | | | | | | | | | | | | |
| 經過 | $ | 16 | | | $ | 12 | | | $ | 4 | | | $ | 4 | | | $ | 4 | | | $ | 82 | | | $ | 46 | | | $ | 168 | |
| 特別提及 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 分類 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 1 | | | — | | | 1 | |
| 總計 | $ | 16 | | | $ | 12 | | | $ | 4 | | | $ | 4 | | | $ | 4 | | | $ | 83 | | | $ | 46 | | | $ | 169 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 按風險類別合計 | | | | | | | | | | | | | | | |
| 經過 | $ | 15,024 | | | $ | 3,548 | | | $ | 2,935 | | | $ | 1,387 | | | $ | 950 | | | $ | 1,803 | | | $ | 12,808 | | | $ | 38,455 | |
| 特別提及 | 46 | | | 54 | | | 120 | | | 79 | | | 6 | | | 3 | | | 23 | | | 331 | |
| 分類 | 45 | | | 22 | | | 121 | | | 29 | | | 20 | | | 30 | | | 22 | | | 289 | |
| 總計 | $ | 15,115 | | | $ | 3,624 | | | $ | 3,176 | | | $ | 1,495 | | | $ | 976 | | | $ | 1,836 | | | $ | 12,853 | | | $ | 39,075 | |
問題債務重組
TDR貸款是指公司因借款人的財務困難而向借款人提供本公司不會考慮的特許權的貸款。因借款人的財務狀況而修改或重組的貸款條款包括但不限於降低所述利率、以低於當前市場利率的利率延長貸款期限或續期、減少債務面值、減少應計利息或推遲支付利息。該公司的大多數修改都是延期或延期付款，不會造成本金或利息損失。根據監管指導，隨後在另一重組協議中修改但表現出持續表現並被歸類為TDR的TDR貸款，將被取消TDR地位，前提是修改後的條款在修改時是基於市場的。
下表按貸款組合細分列出了TDR貸款：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年12月31日 | | 2021年12月31日 | | | | |
| 貸款數量 | | 已記錄的投資 | | 貸款數量 | | 已記錄的投資 | | | | |
| (百萬美元) | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 科技與創新 | — | | | $ | — | | | 2 | | | $ | 2 | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 其他工商業 | 4 | | | 2 | | | 7 | | | 6 | | | | | |
| CRE-所有者佔用 | 1 | | | 1 | | | 1 | | | 1 | | | | | |
| 酒店特許經營財務 | 1 | | | 10 | | | — | | | — | | | | | |
| 其他CRE-非所有者佔用 | 1 | | | 1 | | | 5 | | | 11 | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 建設和土地開發 | — | | | — | | | 1 | | | 1 | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 總計 | 7 | | | $ | 14 | | | 16 | | | $ | 21 | | | | | |
TDR貸款的ACL總額為$4百萬美元和零分別於2022年和2021年12月31日。有 不是截至2022年12月31日和2021年12月31日的TDR貸款未償還承擔。
於截至二零二二年十二月三十一日止年度，本公司已 三新的貿易和發展報告貸款，記錄投資額為美元11百萬美元，相比之下九新的貿易和發展報告貸款，記錄投資額為美元13截至二零二一年十二月三十一日止年度，該等信託貸款並無免除本金，亦無免除費用或其他開支。
當TDR貸款在修改後的條款下逾期90天、處於非應計狀態或再次重組時，則視為違約。管理層在釐定應付賬款時會考慮拖欠付款及其他定性指標。截至二零二二年十二月三十一日止年度，概無貸款於修訂後十二個月內拖欠還款。截至二零二一年十二月三十一日止年度， 一商業和工業貸款，記錄投資額為美元2在修訂後的12個月內拖欠付款，導致撇帳$21000萬美元。
抵押品依賴型貸款
下表按貸款組合分部呈列依賴抵押品貸款的攤銷成本基準：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 十二月三十一日， |
| | 2022 | | 2021 |
| | 房地產抵押品 | | 其他抵押品 | | 總計 | | 房地產抵押品 | | 其他抵押品 | | 總計 |
| | (單位：百萬) |
| | | | | | | | | | | | |
| 市政和非營利組織 | | $ | — | | | $ | 7 | | | $ | 7 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | |
| 科技與創新 | | — | | | 6 | | | 6 | | | — | | | — | | | — | |
| | | | | | | | | | | | |
| 其他工商業 | | — | | | 30 | | | 30 | | | — | | | 13 | | | 13 | |
| CRE-所有者佔用 | | 42 | | | — | | | 42 | | | 23 | | | — | | | 23 | |
| 酒店特許經營財務 | | 186 | | | — | | | 186 | | | 156 | | | — | | | 156 | |
| 其他CRE-非所有者佔用 | | 27 | | | — | | | 27 | | | 31 | | | — | | | 31 | |
| | | | | | | | | | | | |
| 建設和土地開發 | | 4 | | | — | | | 4 | | | 4 | | | — | | | 4 | |
| | | | | | | | | | | | |
| 總計 | | $ | 259 | | | $ | 43 | | | $ | 302 | | | $ | 214 | | | $ | 13 | | | $ | 227 | |
截至2022年12月31日止期間，本公司並無發現抵押品擔保其抵押品依賴貸款的程度出現任何重大變動，無論是以整體惡化或其他因素的形式出現。
信貸損失準備
ACL包括有資金貸款HFI的ACL和無資金貸款承諾的ACL。HTM證券的ACL與貸款分開估計，見“附註3。本綜合財務報表附註之“投資證券”以供進一步討論。管理層認為ACL水平是對截至2022年12月31日本公司HFI貸款組合內在預期信貸損失的合理和有支持性的估計。
下表反映ACL按貸款組合分類的HFI貸款活動，其中包括對未來收回的估計：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2022年12月31日的年度 |
| | 平衡，
2021年12月31日 | | 信貸損失準備金(追回) | | 沖銷 | | 復甦 | | 平衡，
2022年12月31日 |
| | (單位：百萬) |
| 倉庫出借 | | $ | 3.0 | | | $ | 5.4 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 8.4 | |
| 市政和非營利組織 | | 13.7 | | | 2.2 | | | — | | | — | | | 15.9 | |
| 科技與創新 | | 25.7 | | | 3.0 | | | — | | | (2.1) | | | 30.8 | |
| 股權基金資源 | | 9.6 | | | (3.2) | | | — | | | — | | | 6.4 | |
| 其他工商業 | | 103.6 | | | (14.4) | | | 8.5 | | | (5.2) | | | 85.9 | |
| CRE-所有者佔用 | | 10.6 | | | (3.6) | | | — | | | (0.1) | | | 7.1 | |
| 酒店特許經營財務 | | 41.5 | | | 5.4 | | | — | | | — | | | 46.9 | |
| 其他CRE-非所有者佔用 | | 16.9 | | | 30.4 | | | — | | | (0.1) | | | 47.4 | |
| 住宅 | | 12.5 | | | 17.8 | | | — | | | (0.1) | | | 30.4 | |
| 建設和土地開發 | | 12.5 | | | 15.3 | | | 0.5 | | | (0.1) | | | 27.4 | |
| 其他 | | 2.9 | | | 0.4 | | | 0.3 | | | (0.1) | | | 3.1 | |
| 總計 | | $ | 252.5 | | | $ | 58.7 | | | $ | 9.3 | | | $ | (7.8) | | | $ | 309.7 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2021年12月31日的年度 |
| | 平衡，
2020年12月31日 | | 信貸損失準備金(追回) | | 沖銷 | | 復甦 | | 平衡，
2021年12月31日 |
| | (單位：百萬) |
| 倉庫出借 | | $ | 3.4 | | | $ | (0.4) | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 3.0 | |
| 市政和非營利組織 | | 15.9 | | | (2.2) | | | — | | | — | | | 13.7 | |
| 科技與創新 | | 33.4 | | | (6.2) | | | 2.0 | | | (0.5) | | | 25.7 | |
| 股權基金資源 | | 1.9 | | | 7.7 | | | — | | | — | | | 9.6 | |
| 其他工商業 | | 94.7 | | | 14.0 | | | 7.4 | | | (2.3) | | | 103.6 | |
| CRE-所有者佔用 | | 18.6 | | | (8.0) | | | — | | | — | | | 10.6 | |
| 酒店特許經營財務 | | 43.3 | | | (2.1) | | | — | | | (0.3) | | | 41.5 | |
| 其他CRE-非所有者佔用 | | 39.9 | | | (22.5) | | | 2.0 | | | (1.5) | | | 16.9 | |
| 住宅 | | 0.8 | | | 11.2 | | | — | | | (0.5) | | | 12.5 | |
| 建設和土地開發 | | 22.0 | | | (9.5) | | | — | | | — | | | 12.5 | |
| 其他 | | 5.0 | | | (2.5) | | | 0.2 | | | (0.6) | | | 2.9 | |
| 總計 | | $ | 278.9 | | | $ | (20.5) | | | $ | 11.6 | | | $ | (5.7) | | | $ | 252.5 | |
應收貸款應計利息共計美元3041000萬美元，在居民EBO貸款免税額之前，以及美元198於2022年12月31日及2021年12月31日分別為百萬美元，並不包括在信貸虧損估計中，惟與住宅—EBO貸款組合分部相關的應計利息除外，該分部截至2022年12月31日有900萬美元的備抵。
除了關於融資貸款HFI的ACL外，該公司還保留了一個與表外信貸敞口相關的單獨ACL，包括無資金貸款承諾。這項減值準備計入綜合資產負債表的其他負債。
下表反映了ACL中關於無資金貸款承諾的活動：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 截至十二月三十一日止的年度： |
| | | | | | 2022 | | 2021 |
| | | | | | (單位：百萬) |
| 期初餘額 | | | | | | $ | 37.6 | | | $ | 37.0 | |
| 信貸損失準備金 | | | | | | 9.4 | | | 0.6 | |
| 期末餘額 | | | | | | $ | 47.0 | | | $ | 37.6 | |
下表按計量方法對公司關於融資貸款、HFI和貸款餘額的ACL進行了分類：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2022年12月31日 |
| | 貸款 | | 津貼 |
| | 集體評估信用損失 | | 對信用損失進行單獨評估 | | 總計 | | 集體評估信用損失 | | 對信用損失進行單獨評估 | | 總計 |
| | (單位：百萬) |
| 倉庫出借 | | $ | 5,561 | | | $ | — | | | $ | 5,561 | | | $ | 8.4 | | | $ | — | | | $ | 8.4 | |
| 市政和非營利組織 | | 1,517 | | | 7 | | | 1,524 | | | 13.4 | | | 2.5 | | | 15.9 | |
| 科技與創新 | | 2,280 | | | 13 | | | 2,293 | | | 30.3 | | | 0.5 | | | 30.8 | |
| 股權基金資源 | | 3,717 | | | — | | | 3,717 | | | 6.4 | | | — | | | 6.4 | |
| 其他工商業 | | 7,754 | | | 39 | | | 7,793 | | | 80.4 | | | 5.5 | | | 85.9 | |
| CRE-所有者佔用 | | 1,612 | | | 44 | | | 1,656 | | | 7.1 | | | — | | | 7.1 | |
| 酒店特許經營財務 | | 3,607 | | | 200 | | | 3,807 | | | 44.7 | | | 2.2 | | | 46.9 | |
| 其他CRE-非所有者佔用 | | 5,428 | | | 29 | | | 5,457 | | | 47.4 | | | — | | | 47.4 | |
| 住宅 | | 13,996 | | | — | | | 13,996 | | | 30.4 | | | — | | | 30.4 | |
| 住宅EBO | | 1,884 | | | — | | | 1,884 | | | — | | | — | | | — | |
| 建設和土地開發 | | 3,991 | | | 4 | | | 3,995 | | | 27.4 | | | — | | | 27.4 | |
| 其他 | | 179 | | | — | | | 179 | | | 3.1 | | | — | | | 3.1 | |
| 總計 | | $ | 51,526 | | | $ | 336 | | | $ | 51,862 | | | $ | 299.0 | | | $ | 10.7 | | | $ | 309.7 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2021年12月31日 |
| | 貸款 | | 津貼 |
| | 集體評估信用損失 | | 對信用損失進行單獨評估 | | 總計 | | 集體評估信用損失 | | 對信用損失進行單獨評估 | | 總計 |
| | (單位：百萬) |
| 倉庫出借 | | $ | 5,156 | | | $ | — | | | $ | 5,156 | | | $ | 3.0 | | | $ | — | | | $ | 3.0 | |
| 市政和非營利組織 | | 1,579 | | | — | | | 1,579 | | | 13.7 | | | — | | | 13.7 | |
| 科技與創新 | | 1,401 | | | 17 | | | 1,418 | | | 22.9 | | | 2.8 | | | 25.7 | |
| 股權基金資源 | | 3,830 | | | — | | | 3,830 | | | 9.6 | | | — | | | 9.6 | |
| 其他工商業 | | 6,442 | | | 23 | | | 6,465 | | | 101.1 | | | 2.5 | | | 103.6 | |
| CRE-所有者佔用 | | 1,699 | | | 24 | | | 1,723 | | | 10.6 | | | — | | | 10.6 | |
| 酒店特許經營財務 | | 2,378 | | | 156 | | | 2,534 | | | 30.7 | | | 10.8 | | | 41.5 | |
| 其他CRE-非所有者佔用 | | 3,917 | | | 35 | | | 3,952 | | | 16.9 | | | — | | | 16.9 | |
| 住宅 | | 9,243 | | | — | | | 9,243 | | | 12.5 | | | — | | | 12.5 | |
| 建設和土地開發 | | 2,998 | | | 8 | | | 3,006 | | | 12.5 | | | — | | | 12.5 | |
| 其他 | | 169 | | | — | | | 169 | | | 2.9 | | | — | | | 2.9 | |
| 總計 | | $ | 38,812 | | | $ | 263 | | | $ | 39,075 | | | $ | 236.4 | | | $ | 16.1 | | | $ | 252.5 | |
貸款購銷
在截至2022年12月31日和2021年12月31日的每一年中，貸款購買總額為8.810億美元，其中主要包括購買住房貸款。在截至2022年12月31日和2021年12月31日的幾年裏，沒有購買過信用質量顯著惡化的貸款。
於截至2022年12月31日止年度內，本公司出售賬面價值為$780百萬美元，並確認淨虧損$8.4百萬美元的貸款銷售。截至二零二一年十二月三十一日止年度，本公司出售賬面值為美元的貸款，551百萬美元，並確認淨收益為$7.2在這些貸款銷售中有100萬美元。
6.按揭服務權
下表列出了該公司與其抵押貸款銀行業務相關的MSR投資組合的公允價值變化，以及與其服務投資組合相關的其他信息：
| | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度： | | |
| 2022 | | 2021 (1) | | |
| (單位：百萬) | | |
| 期初餘額 | $ | 698 | | | $ | — | | | |
| 收購AmeriHome | — | | | 1,347 | | | |
| 在保留維護權的情況下出售的貸款的附加額 | 720 | | | 764 | | | |
| 銷售的MSR | (350) | | | (1,271) | | | |
| 公允價值變動 | 192 | | | (2) | | | |
| 現金流變現 | (112) | | | (140) | | | |
| 期末餘額 | $ | 1,148 | | | $ | 698 | | | |
| | | | | |
| 為他人服務的未償還按揭貸款本金餘額 | $ | 70,849 | | | $ | 54,348 | | | |
(1)期間自2021年4月7日（收購AmeriHome之日）至2021年12月31日。
管理層之公平值變動於綜合收益表內列作貸款服務收益淨額。由於管理層對資本比率的監管資本影響，本公司於正常業務過程中出售若干管理層及相關服務墊款。截至2022年12月31日止年度，MSR銷售的總淨銷售價格為美元，350100萬美元，這些銷售背後的貸款總額為24.1億從AmeriHome收購日期至2021年12月31日期間，公司完成了MSR和相關服務預付款的銷售，總淨銷售價格為美元，1.310億美元和UPB的貸款是這些銷售的基礎97.2十億美元。截至2022年12月31日和2021年12月31日，公司的應收賬款餘額為#美元39百萬美元和美元83百萬美元與待完成的維修轉移的MSR銷售預扣有關，這筆資金記錄在綜合資產負債表的其他資產中。
本公司根據基礎貸款的UPB收取扣除次級服務成本後的貸款服務費。貸款服務費是從借款人的付款中收取的。本公司可能會從借款人的各種合同費用中獲得其他報酬，如滯納金、抵押品轉移費和不足的資金費用。合同規定的服務費、滯納金和與公司MSR投資組合相關的輔助收入總計為$194.5截至2022年12月31日的年度為百萬美元，以及138.9從2021年4月7日收購ameriHome到2021年12月31日期間的100萬美元，在合併損益表中記為貸款服務淨收入。
根據其合同還貸義務，當借款人不付款時，公司必須向投資者或代表投資者預付資金。該公司為託管賬户資金不足的借款人預付財產税和保險費，外加任何其他維護房地產的費用。該公司還可以墊付資金，以維護、維修和銷售喪失抵押品贖回權的房地產。本公司有權從恢復和履行貸款的借款人、清算財產的收益或註銷貸款的政府機構或GSE擔保人那裏收回全部或部分預付款。維修墊款在被認為無法收回時予以註銷。截至2022年12月31日和2021年12月31日，維修預付款淨額總計為美元102百萬美元和美元82在綜合資產負債表中分別作為其他資產入賬。
下表列出了由用於確定公允價值的利率、貼現率和預付款速度的假設即時變化導致的MSR公允價值假設變化的影響：
| | | | | | | | | | |
| | 2022年12月31日 | | |
| | (單位：百萬) |
| 抵押貸款償還權的公允價值 | | $ | 1,148 | | | |
| 公允價值因下列原因而增加(減少)： | | | | |
| 利率變動50個基點 | | | | |
| 不利變化 | | (46) | | | |
| 有利的變化 | | 38 | | | |
| 貼現率變動50個基點 | | | | |
| 增加 | | (23) | | | |
| 減少量 | | 24 | | | |
| 有條件提前還款額變動1% | | | | |
| 增加 | | (24) | | | |
| 減少量 | | 26 | | | |
| 服務變更成本為10% | | | | |
| 增加 | | (15) | | | |
| 減少量 | | 15 | | | |
敏感度為假設公平值變動，由於假設變動與公平值變動之關係可能並非線性，故無法推斷。此外，該等業績並無預期對衝活動之抵銷影響，此外，特定假設之變動影響乃在不改變任何其他假設的情況下計算，而一個因素之變動可能導致另一因素之變動。因此，不能保證實際結果與該等估計結果一致。因此，MSR值的實際未來變化可能與報告的變化有很大差異。
7.房地和設備
以下是房地和設備的主要類別摘要：
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | 十二月三十一日， |
| | | 2022 | | 2021 |
| | | (單位：百萬) |
| 銀行營業場所 | | $ | 95 | | | $ | 92 | |
| 在建工程 | | 60 | | | 43 | |
| 傢俱、固定裝置和設備 | | 97 | | | 59 | |
| 土地和改善措施 | | 32 | | | 32 | |
| 租賃權改進 | | 66 | | | 41 | |
| 軟件 | | 83 | | | 41 | |
| 總計 | | 433 | | | 308 | |
| 累計折舊和攤銷 | | (157) | | | (126) | |
| 房舍和設備，淨額 | | $ | 276 | | | $ | 182 | |
折舊和攤銷費用總額為#美元。31.8百萬，$20.7百萬美元，以及$15.2分別為2022年12月31日、2021年12月31日和2020年12月31日。
8.租賃
該公司擁有運營租賃，根據該租賃協議，它可以租賃其分支機構、公司總部、其他辦公室和數據設施中心。截至2022年12月31日和2021年12月31日，該公司的運營租賃ROU資產總額為163百萬美元和美元133分別為百萬美元和經營租賃負債總額為$185百萬美元和美元143分別為100萬美元。加權平均貼現率為2.81%, 2.14%，以及2.80分別用於計量截至2022年、2021年和2020年12月31日的淨資產收益率和租賃負債。
該公司的租約剩餘租期為1至11年，加權平均租期為7.4幾年來，7.5年頭，還有7.7年分別為2022年12月31日、2021年12月31日、2020年12月31日。一些租約包括多個五年期續簽選項。本公司決定行使這些續期選擇權是基於對其目前的業務需求和續期時的市場因素的評估。目前，該公司沒有合理確定續訂選項的租約，因此，截至2022年12月31日，在計算其ROU資產和租賃負債時，沒有將續訂選項考慮在內。
以下是截至2022年12月31日公司按合同到期日計算的經營租賃負債明細表：
| | | | | | | | |
| | (單位：百萬) |
| 2023 | | $ | 18 | |
| 2024 | | 31 | |
| 2025 | | 31 | |
| 2026 | | 28 | |
| 2027 | | 24 | |
| 此後 | | 77 | |
| 租賃付款總額 | | $ | 209 | |
| 減去：推定利息 | | 24 | |
| 租賃負債現值合計 | | $ | 185 | |
本公司亦就辦公地點訂立額外經營租約，將於未來12個月內開始，租期為8年。與這一額外租賃有關的未來承付款總額為美元3百萬美元。
運營租賃總成本為#美元25.4百萬美元和其他租賃成本4.0截至2022年12月31日止年度，包括公共區域維護、停車場和税收在內的1000萬美元被列為佔用費用的一部分。截至2021年12月31日止年度，經營租賃成本及其他租賃成本總額為美元，18.8百萬美元和美元3.8截至2020年12月31日止年度，14.0百萬美元和美元3.9百萬，分別。截至二零二二年、二零二一年及二零二零年十二月三十一日止年度，短期租賃成本並不重大。
下表顯示了與公司經營租賃相關的補充現金流信息：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至十二月三十一日止的年度： |
| | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| | (單位：百萬) |
| 為計入經營租賃負債的金額支付的現金 | | $ | 15.1 | | | $ | 16.3 | | | $ | 13.0 | |
| 以新的經營租賃負債換取的使用權資產 | | 51.6 | | | 76.7 | | | 11.8 | |
9.商譽及其他無形資產
商譽指就業務合併中收購的淨資產支付的代價超出其公平值。於業務合併中收購之商譽及其他無形資產被確定為具有無限可使用年期，毋須攤銷，惟其後至少每年評估減值。本公司的商譽為527百萬美元和美元491分別截至2022年12月31日和2021年12月31日。
本公司於每年10月1日進行年度商譽及無形資產減值測試，或在有事件或情況顯示賬面值可能無法收回時進行更頻繁的測試。根據本公司截至2022年、2021年和2020年12月31日止年度截至10月1日的年度商譽和無形資產減值測試，確定商譽和無形資產未減值。
以下為該公司收購的無形資產摘要：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2022年12月31日 | | 2021年12月31日 |
| | 總賬面金額 | | 累計攤銷 | | 賬面淨額 | | 總賬面金額 | | 累計攤銷 | | 賬面淨額 |
| | (單位：百萬) |
| 可分期償還 | | | | | | | | | | | | |
| 巖心礦牀 | | $ | 14 | | | $ | 11 | | | $ | 3 | | | $ | 14 | | | $ | 10 | | | $ | 4 | |
| 代理客户關係 | | 76 | | | 7 | | | 69 | | | 76 | | | 3 | | | 73 | |
| 客户關係 | | 18 | | | 3 | | | 15 | | | 3 | | | 1 | | | 2 | |
| 發達的技術 | | 4 | | | 1 | | | 3 | | | — | | | — | | | — | |
| 運營牌照 | | 56 | | | 2 | | | 54 | | | 56 | | | 1 | | | 55 | |
| 商號 | | 10 | | | 1 | | | 9 | | | 9 | | | 0 | | | 9 | |
| | $ | 178 | | | $ | 25 | | | $ | 153 | | | $ | 158 | | | $ | 15 | | | $ | 143 | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
截至2022年12月31日，本公司無形資產加權平均估計使用壽命為 24.2好幾年了。在可攤銷無形資產上確認的攤銷費用總計為$10.4百萬，$6.1百萬美元，以及$1.6 截至2022年、2021年及2020年12月31日止年度，分別為百萬美元。
以下為截至2022年12月31日的未來估計攤銷費用總額概要：
| | | | | | | | |
| | |
| | | (單位：百萬) |
| 2023 | | $ | 10.5 | |
| 2024 | | 10.5 | |
| 2025 | | 9.7 | |
| 2026 | | 8.8 | |
| 2027 | | 8.0 | |
| 此後 | | 105.4 | |
| 總計 | | $ | 152.9 | |
10.存款
下表按類型彙總存款情況：
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | 十二月三十一日， |
| | | 2022 | | 2021 |
| | | (單位：百萬) |
| 無息活期存款 | | $ | 19,691 | | | $ | 21,353 | |
| 計息交易賬户 | | 9,507 | | | 6,924 | |
| 儲蓄和貨幣市場賬户 | | 19,397 | | | 17,279 | |
| 定期存款單（$250，000或以上） | | 3,815 | | | 523 | |
| 其他定期存款 | | 1,234 | | | 1,533 | |
| 總存款 | | $ | 53,644 | | | $ | 47,612 | |
於二零二二年十二月三十一日，所有定期存款的合約到期日概要如下：
| | | | | | | | |
| | |
| | (單位：百萬美元) |
| 2023 | | $ | 4,904 | |
| 2024 | | 132 | |
| 2025 | | 11 | |
| 2026 | | 1 | |
| 2027 | | 1 | |
| | |
| 總計 | | $ | 5,049 | |
WAB是Promontory Interfinancial Network的參與者，該網絡提供存款安置服務，如CDARS和ICS，提供符合FDIC保險條件的大額存款產品。聯邦銀行法和條例對存款機構在經紀存款方面施加了限制，因為人們普遍擔心這些存款不是以關係為基礎的，而且被撤回的風險更大，從而對收集大量經紀存款的機構構成流動性風險。於二零二二年及二零二一年十二月三十一日，本公司擁有美元。683百萬美元和美元729100萬美元的互惠CDARS存款和美元，2.110億美元1.810億美元的ICS存款。該公司還擁有$4.810億美元1.8於2022年12月31日及2021年12月31日，批發經紀存款分別為10億美元。
此外，公司向賬户持有人提供收益抵免或轉介費的存款總計$12.910億aND$10.8於2022年12月31日及2021年12月31日分別為10億美元。公司承擔了$162.8百萬，$27.4百萬美元，以及$17.0截至2022年、2021年及2020年12月31日止年度，該等按金的按金相關成本分別為百萬美元。
11.其他借貸
下表概述本公司的借款：
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 十二月三十一日， |
| | 2022 | | 2021 |
| | (單位：百萬) |
| 短期： | | | | |
| | | | |
| 購買的聯邦基金 | | $ | 640 | | | $ | 675 | |
| 聯邦住房金融局取得進展 | | 4,300 | | | — | |
| | | | |
| 回購協議 | | 27 | | | 17 | |
| 有擔保借款 | | 25 | | | 35 | |
| 短期借款總額 | | $ | 4,992 | | | $ | 727 | |
| 長期： | | | | |
| | | | |
| Amerihome高級票據，扣除公允價值調整後的淨額 | | $ | 315 | | | $ | 318 | |
| 信用掛鈎票據，扣除債務發行成本 | | 992 | | | 457 | |
| 長期借款總額 | | $ | 1,307 | | | $ | 775 | |
| | | | |
| 其他借款總額 | | $ | 6,299 | | | $ | 1,502 | |
短期借款
聯邦基金信貸額度
該公司維持着隔夜聯邦基金的信用額度，總額為$4.0截至2022年12月31日，該利率相當於聯邦基金有效利率加0.10%至0.20%。
聯邦住房金融局取得進展
本公司還與FHLB和FRB保持有擔保的隔夜信貸額度。本公司的借貸能力是根據借貸時已抵押的抵押品（一般包括投資證券和貸款）來確定的。截至2022年12月31日及2021年12月31日，本公司與FHLB的額外可用信貸約為美元。6.810億美元7.810億美元，FRB約為美元。5.210億美元3.4十億，分別。截至2022年12月31日，富銀墊款的加權平均利率為4. 70%。
回購協議
本公司可動用的其他短期借貸來源包括客户及證券回購協議。於二零二二年及二零二一年十二月三十一日，客户回購協議的加權平均利率為0. 15%。
有擔保借款
有抵押借貸包括轉讓不符合銷售會計處理資格的HFS貸款。於二零二二年及二零二一年十二月三十一日，有抵押借貸的加權平均利率分別為6. 39%及3. 05%。
倉庫借款
倉庫借款信貸額度用於通過使用回購協議為獲得貸款提供資金。回購協議的作用是作為融資，根據該協議，公司轉移貸款以確保這些借款。借款金額根據抵押貸款的屬性，在每個倉庫貸款人的回購協議中定義。本公司保留轉讓貸款的實益所有權，並將在全部償還借款後從貸款人那裏獲得貸款。回購協議可能要求公司在現有轉讓貸款的估計公允價值下降的情況下將額外資產轉讓給貸款人。
截至2022年12月31日，本公司已獲得約$1.010億美元未承付的倉庫資金，其中沒有提取任何款項。
長期借款
AmeriHome高級筆記
在本公司收購AmeriHome之前，於二零二零年十月，AmeriHome發行本金總額為美元的優先票據。3002028年10月26日到期。優先票據按下列利率計息： 6.50%，每半年支付。優先票據載有條文，允許於發行後首三年內按相等於106. 50%的價格另加應計及未付利息贖回最多票據原本金總額的40%。在這三年期後，AmeriHome可以以等於未償還本金額103.25%的價格贖回部分或全部優先票據，加上應計和未付利息。於二零二五年，該等優先票據之贖回價降至未償還本金結餘之100%。優先票據的賬面值包括截至收購日確認的公允價值調整（溢價）1 930萬美元，該調整將在票據期限內攤銷。
信貸掛鈎票據
本公司已進行與信貸掛鈎的票據交易，有效地將本公司某些倉庫和股票基金資源貸款池的首次虧損風險轉移給這些票據的購買者。如有關債務人未能付款、有關債務人無力償債或重組該等貸款而導致任何參考池內的貸款出現虧損，票據的本金餘額將減少至該等虧損的程度，而收回信貸擔保的收益將在綜合收益表的非利息收入內確認。在債務人違約的情況下，票據的購買者有權獲得標的參考貸款。信貸和股權基金資源貸款的倉儲額度損失一般不大。
該公司還進行了與信貸掛鈎的票據交易，有效地將根據其住宅按揭購買計劃購買的本公司貸款的參考池的首次虧損風險轉移給票據的購買者。如果擔保貸款發生以下情況之一：(I)公司在清算貸款或某些其他事件後在貸款上發生的已實現虧損，或(Ii)貸款的修改導致付款減少，則這些票據的應付本金和利息可能會減去公司在此類貸款上的部分虧損。每個付款日期的總損失(如果有的話)將按類別優先順序相反的順序分配，以減少類別本金金額和(用於修改)票據的當前利息。住房抵押貸款的損失通常不是很大。
本公司的信貸掛鈎票據發行詳見下表：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
2022年12月31日 |
| 描述 | | 發行日期 | | 到期日 | | 利率 | | 本金 | | 發債成本 |
| | | | | | | | (單位：百萬) |
| 住宅按揭貸款(一) | | 2022年12月12日 | | 2052年10月25日 | | SOFR+7.80% | | $ | 95 | | | $ | 2 | |
| 住宅按揭貸款(二) | | 2022年6月30日 | | 2052年4月25日 | | SOFR+6.00% | | 189 | | | 3 | |
| 股權基金資源貸款(3) | | 2022年6月23日 | | 2028年6月30日 | | SOFR+6.75% | | 300 | | | 4 | |
| 住宅按揭貸款(四) | | 2021年12月29日 | | 2059年7月25日 | | SOFR+4.67% | | 202 | | | 3 | |
| 倉儲貸款(5) | | 2021年6月28日 | | 2024年12月30日 | | 倫敦銀行間同業拆借利率+5.50% | | 242 | | | 2 | |
| 總計 | | | | | | | | $ | 1,028 | | | $ | 14 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
2021年12月31日 |
| 描述 | | 發行日期 | | 到期日 | | 利率 | | 本金 | | 發債成本 |
| | | | | | | | (單位：百萬) |
| 住宅按揭貸款(四) | | 2021年12月29日 | | 2059年7月25日 | | SOFR+4.67% | | $ | 228 | | | $ | 3 | |
| 倉儲貸款(5) | | 2021年6月28日 | | 2024年12月30日 | | 倫敦銀行間同業拆借利率+5.50% | | 242 | | | 2 | |
| 總計 | | | | | | | | $ | 470 | | | $ | 5 | |
(1)目前有多個類別的此類票據，每類票據的利率為SOFR，另加2.25%至11.00%(或加權平均利差7.80%)之間的利差，截至2022年12月31日的參考池餘額為19億美元。
(2)目前有多個類別的此類票據，每類票據的利率為SOFR，另加2.25%至15.00%(或加權平均利差6.00%)的利差，截至2022年12月31日的參考池餘額為38億美元。
(3)截至2022年12月31日，這些票據的參考池餘額為16億美元。
(4)目前共有六類此類票據，每類票據的利率分別為SOFR和3.15%至8.50%(或加權平均利差4.67%)，截至2022年12月31日和2021年12月31日的參考池餘額分別為40億美元和46億美元。
(5)預計在2023年6月LIBOR停止時，這些票據的基準利率將轉換為SOFR。截至2022年12月31日和2021年12月31日，這些票據的參考池餘額分別為6.89億美元和19億美元。
12.合資格債項
次級債務
公司的次級債發行詳見下表：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年12月31日 |
| 描述 | | 發行日期 | | 到期日 | | 利率 | | 本金 | | 發債成本 |
| | | | | | | | (單位：百萬) |
| WAL固定利率到可變利率(1) | | 2021年6月 | | 2031年6月15日 | | 3.00 | % | | $ | 600 | | | $ | 7 | |
| WAB固定匯率至可變匯率(2) | | 2020年5月 | | 2030年6月1日 | | 5.25 | % | | 225 | | | 1 | |
| 總計 | | | | | | | | $ | 825 | | | $ | 8 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年12月31日 |
| 描述 | | 發行日期 | | 到期日 | | 利率 | | 本金 | | 發債成本 |
| | | | | | | | (單位：百萬) |
| WAL固定利率到可變利率(1) | | 2021年6月 | | 2031年6月15日 | | 3.00 | % | | $ | 600 | | | $ | 8 | |
| WAB固定匯率至可變匯率(2) | | 2020年5月 | | 2030年6月1日 | | 5.25 | % | | 225 | | | 2 | |
| 總計 | | | | | | | | $ | 825 | | | $ | 10 | |
| | | | | | | | | | |
（1） 票據可於二零二六年六月十五日起全部或部分贖回，按本金額加應計及未付利息，固定利率為3. 00%。該等票據亦於當日轉換為三個月SOFR加225個基點的可變利率。
（二） 債務可於2025年6月1日或之後按本金額加應計及未付利息全部或部分贖回，截至2025年6月1日止的固定利率為5. 25%，然後轉換為浮動年利率相等於三個月SOFR加512個基點。
所有次級債券發行的賬面價值合共為$。8171000萬美元和300萬美元815 於2022年12月31日及2021年12月31日分別為百萬美元。
次級債
本公司成立或通過收購方式收購 八法定商業信託，其存在的唯一目的是發行累積信託優先證券。
除橋資金信託I及橋資金信託II發行的債務外，由於本公司根據ASC 825作出FVO選擇，次級債務於每個報告日期按公允價值入賬。該公司沒有選擇FVO收購Bridge收購中收購的次級債務。因此，該等信託的賬面價值並不反映該等債務的現行公允價值，幷包括於收購時確立的公平市價調整，該等調整將於信託的剩餘年期內增值。
次級債務的賬面價值為#美元。76百萬美元和美元81於二零二二年十二月三十一日及二零二一年十二月三十一日，到期日介乎二零三三年至二零三七年。截至2022年12月31日，所有次級次級債的加權平均利率為 7.11%，相當於三個月的LIBOR加上2.34%的合約利差，而加權平均利率為 2.55於二零二一年十二月三十一日之%。2023年6月30日之後，公司次級次級債的利率將基於SOFR加上利差調整。
如果監管要求或聯邦税收規則發生某些變化或修訂，債務可以全部贖回。該等票據項下的責任由本公司全面及無條件擔保，在償還權上較本公司的所有其他負債為次要及次要的。根據FRB發佈的指導，該公司的證券繼續符合一級資本的資格。
13.股東權益
基於股票的薪酬
限制性股票獎
經修訂的激勵計劃賦予BOD最多授予11.82000萬美元的股票獎勵，包括無限制股票、股票單位、股息等值權、股票期權（激勵性和非限定性）、股票增值權、限制性股票以及業績獎勵和年度獎勵。獎勵計劃將授予任何有資格獲得獎勵的人士的普通股最高數量限制在每個歷年300，000股，並將授予非僱員董事的總薪酬（現金和股票）限制在任何歷年600，000美元。於2022年12月31日可授出的股票獎勵為 2.6百萬美元。
授予僱員的受限制股票獎勵一般於三年內歸屬，而授予非僱員WAL董事的股票獎勵一般於六個月內歸屬。本公司根據授出日期的公允價值估計股票授出的補償成本。股票補償開支按整個獎勵所需服務期以直線法確認。與授予僱員的受限制股票獎勵有關的股票補償開支計入綜合收益表的薪金及僱員福利。就授予WAL董事的限制性股票獎勵而言，相關股票補償開支包括在法律、專業和董事費用中。截至2022年12月31日止年度，本公司確認美元28.7與這些股票授予相關的基於股票的薪酬支出為100萬美元，相比之下，22.9百萬美元和美元20.3截至2021年12月31日和2020年12月31日的年度分別為100萬美元。
此外，本公司先前向若干行政管理人員授出受限制股份，該等人員的表現及服務條件均影響歸屬。最後一次該等以表現為基礎的受限制股票授出於二零一七年，但開支仍於二零二一年六月三十日（歸屬期末）確認。本公司確認美元0.62021年與該等股票授出有關的股票補償開支為百萬美元，而2021年為百萬美元，1.2截至2020年12月31日止年度，
截至當年底止年度內，本公司未歸屬限制性股票的狀況及變動摘要如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 十二月三十一日， |
| | | 2022 | | 2021 |
| | | 股票 | | 按授予日期和公允價值加權平均 | | 股票 | | 按授予日期和公允價值加權平均 |
| | | (單位：百萬，每股除外) |
| 期初餘額 | | 0.9 | | | $ | 63.53 | | | 1.0 | | | $ | 50.12 | |
| 授與 | | 0.5 | | | 97.61 | | | 0.4 | | | 83.56 | |
| 既得 | | (0.4) | | | 52.00 | | | (0.4) | | | 53.50 | |
| 被沒收 | | (0.1) | | | 79.09 | | | (0.1) | | | 59.24 | |
| 期末餘額 | | 0.9 | | | $ | 84.16 | | | 0.9 | | | $ | 63.53 | |
截至2022年、2021年及2020年12月31日止年度內授予的所有股票獎勵的加權平均授予日公允價值合計為$42.8百萬，$35.4百萬美元，以及$22.7分別為100萬美元。在截至2022年、2021年和2020年12月31日的年度內，歸屬的限制性股票的公允價值總額為$35.8百萬，$34.2百萬美元，以及$19.6分別為100萬美元。
截至2022年12月31日，33.6與獎勵計劃下授予的未歸屬股份為基礎的薪酬安排相關的未確認薪酬成本總額的百萬美元。這一成本預計將在加權平均期間內確認1.9好幾年了。
績效股票單位
本公司向其行政管理層成員授出業績股票單位，除非本公司在三年業績期內達到指定的累計每股收益目標及TSC績效指標，否則該等股票單位不會歸屬。已發行股份數量將根據累計每股收益目標和已實現的相對TSC表現因素而有所不同。本公司根據授出日期之公平值及三年表現期之預期歸屬百分比估計表現股票單位之成本。截至2022年12月31日止年度，本公司確認美元11.1與這些績效股票單位相關的基於股票的薪酬支出為100萬美元，相比之下，11.2百萬美元和美元7.1於截至二零二一年及二零二零年十二月三十一日止年度，該等單位的股份補償開支分別為百萬美元。
2020年授出的三年業績期於2022年12月31日結束，並根據本公司在業績期內的累計每股收益和股東回報表現計量，該等股份將根據授出條款以目標獎勵的180%歸屬。因此， 157,780股份將於2023年第一季度全數歸屬及分派予行政管理層。
2019年授出的三年績效期於2021年12月31日結束，而本公司在該績效期內的累計每股收益和產出回報績效指標超過了授出條款下最高獎勵所需的水平。因此， 203,6462022年第一季度，股票完全歸屬，並分配給執行管理層。
優先股
於二零二一年九月十五日，本公司訂立包銷協議，據此，本公司同意發行及出售合共 12,000,000存托股，每股代表公司4.250%固定利率重置非累積永久優先股，A系列，每股面值0.0001美元，清算優先權為每股存托股25美元（相當於每股A系列優先股10，000美元）。
於截至2022年12月31日止年度，本公司宣派及派付季度現金股息$0.27每股存托股份，向優先股股東支付的股息總額為美元12.8百萬美元。公司支付了股息#美元。3.5截至2021年12月31日止年度，向優先股股東支付了1000萬美元。
普通股發行
根據自動櫃員機分銷協議
該公司與J.P.Morgan Securities LLC和Piper Sandler&Co.簽訂了一項經銷代理協議，根據該協議，該公司可以在紐約證券交易所出售最多6132,670股普通股。本公司向經銷代理支付雙方商定的費率，不超過根據經銷代理協議出售的股票的總髮行收益的2%。普通股將按出售時的現行市場價格或談判價格出售，因此，價格將有所不同。自動櫃員機計劃下的銷售是根據日期為2021年5月14日的招股説明書和美國證券交易委員會在S-3表格(第333-256120號)的擱置登記聲明中提交的招股説明書補充進行的。於截至2022年12月31日止年度內，本公司出售1.9自動櫃員機計劃下的100萬股，加權平均售價為$83.89每股總收益為$158.71000萬美元。於截至2021年12月31日止年度內，本公司出售3.1自動櫃員機計劃下的2000萬股，加權平均售價為$106.41每股收益3.334億美元。相關發行總成本總計為1.0截至2022年12月31日的年度為230萬美元，基本上全部與支付給分銷代理的賠償費用有關；截至2021年12月31日的年度為230萬美元，其中200萬美元涉及支付給分銷代理的賠償費用。截至2022年12月31日，根據該協議可出售的剩餘股份總數為1,107,769股。
註冊的直銷產品
該公司出售了2.3在截至2021年12月31日的年度內，以登記直接發售的方式發行其普通股1,000萬股。這些股票以美元的價格出售。91.00每股淨收益合計為$209.21000萬美元。
普通股現金股利
截至2022年12月31日止年度，本公司宣佈及派發季度現金股息$0.35，並將季度現金股息增加到1美元。0.36本年度最後兩個季度每股股息，向股東支付的股息總額為$153.4百萬美元。於截至2021年12月31日止年度內，本公司宣佈並派發季度現金股息$0.25，並將季度現金股息增加到1美元。0.35本年度最後兩個季度的每股股息，向股東支付的股息總額為$124.1百萬美元。
國庫股
庫存股購買指向本公司交還的股份，價值相等於因僱員受限制股票獎勵歸屬而產生的法定工資税預扣税責任。截至2022年12月31日止年度，本公司購買庫存股份， 200,745以加權平均價$92.21每股，與180,607以每股加權平均價$86.632021年，以及165,489以每股加權平均價$50.80在2020年。
14.累計其他綜合收入（損失）
下表彙總了按構成部分、税後淨額劃分的累計其他綜合收益(虧損)的變動情況：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | AFS證券的未實現持有收益(虧損) | | SERP上的未實現持有損失 | | 次級債務的未實現持有收益(虧損) | | | | 總計 | | | | | | |
| | (單位：百萬) |
| 平衡，2019年12月31日 | | $ | 21.4 | | | $ | — | | | $ | 3.6 | | | | | $ | 25.0 | | | | | | | |
| 重新分類前的其他綜合收益(虧損) | | 70.9 | | | (0.3) | | | (3.1) | | | | | 67.5 | | | | | | | |
| 從AOCI重新分類的金額 | | (0.2) | | | — | | | — | | | | | (0.2) | | | | | | | |
| 當期其他綜合收益(虧損)淨額 | | 70.7 | | | (0.3) | | | (3.1) | | | | | 67.3 | | | | | | | |
| 平衡，2020年12月31日 | | $ | 92.1 | | | $ | (0.3) | | | $ | 0.5 | | | | | $ | 92.3 | | | | | | | |
| 重新分類前的其他全面損失 | | (69.0) | | | — | | | (1.2) | | | | | (70.2) | | | | | | | |
| 從累積的其他全面收益中重新分類的金額 | | (6.4) | | | — | | | — | | | | | (6.4) | | | | | | | |
| 當期其他綜合損失淨額 | | (75.4) | | | — | | | (1.2) | | | | | (76.6) | | | | | | | |
| 平衡，2021年12月31日 | | $ | 16.7 | | | $ | (0.3) | | | $ | (0.7) | | | | | $ | 15.7 | | | | | | | |
| 改敍前的其他綜合(虧損)收入 | | (674.9) | | | — | | | 3.7 | | | | | (671.2) | | | | | | | |
| 從AOCI重新分類的金額 | | (5.5) | | | — | | | — | | | | | (5.5) | | | | | | | |
| 本期其他綜合(虧損)收入淨額 | | (680.4) | | | — | | | 3.7 | | | | | (676.7) | | | | | | | |
| 平衡，2022年12月31日 | | $ | (663.7) | | | $ | (0.3) | | | $ | 3.0 | | | | | $ | (661.0) | | | | | | | |
下表列出了AOCI之外的重新分類：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至十二月三十一日止的年度： |
| 損益表分類 | | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| | (單位：百萬) |
| 出售可供出售債務證券的收益，淨額 | | $ | 7.4 | | | $ | 8.5 | | | $ | 0.2 | |
| 所得税費用 | | (1.9) | | | (2.1) | | | — | |
| 税後淨額 | | $ | 5.5 | | | $ | 6.4 | | | $ | 0.2 | |
15.衍生物和套期保值活動
本公司為多項衍生工具之訂約方。本公司使用的主要衍生工具類型為利率合約、遠期買賣承諾及利率期貨。一般而言，這些工具用於幫助管理本公司面臨的與IRLC及其HFS和MSR貸款庫存相關的利率風險，並滿足客户融資和對衝需求。
經計及雙邊抵押品及總淨額結算協議的影響後，衍生工具按公平值於綜合資產負債表入賬。該等協議允許本公司按淨額基準結算與同一對手方持有的所有衍生工具合約，並以相關現金抵押品（如適用）抵銷衍生工具淨頭寸。
截至2022年、2021年及2020年12月31日，本公司並無任何未償還現金流量對衝。
在對衝關係中指定的衍生品
本公司根據適用會計指引使用已指定為對衝關係一部分的衍生工具，以儘量減少基準利率變動及淨利息收入波動及EVE利率波動的風險。用於管理利率風險的主要衍生工具為利率掉期，其轉換協定資產及負債金額的合約利率指數（即，名義金額）從固定利率轉為可變利率，或從可變利率轉為固定利率。
本公司已支付固定╱收取浮動利率掉期，指定為若干固定利率貸款的公平值對衝。因此，本公司收取浮動利率利息付款，以換取在合約有效期內作出固定利率付款，而無需交換名義金額。浮息利息支付乃基於倫敦銀行同業拆息，並將於二零二三年六月終止倫敦銀行同業拆息後轉換為SOFR加息差調整。
該公司還擁有支付固定/接收浮動利率掉期，指定為使用最後一層法的公允價值對衝，以管理因指定基準利率（聯邦基金利率）的變動而導致的固定利率貸款公允價值變動的風險。該等最後一層對衝使本公司有能力對與類似預付資產組合相關的利率風險進行公平值對衝，從而估計資產組合中剩餘的最後一筆金額被識別為對衝項目。根據該等利率掉期合約，本公司收取浮動利率，並就未償還名義金額支付固定利率。截至2021年12月31日止年度，本公司完成部分終止其最後一層對衝，使該等對衝的對衝總額由10億美元減少至8. 8億美元。截至二零二二年十二月三十一日止年度，本公司終止該等最後一層對衝的剩餘部分。對終止的最後一層套期保值的累計基差調整共計3 100萬美元，在套期保值終止時分配給剩餘貸款池，並在剩餘期限內攤銷。於2022年12月31日，已終止的最後一層對衝的剩餘累計基準調整總額為2，100萬美元。
該公司有一個固定/支付可變利率互換，指定作為其美元的公允價值對衝，1752016年6月16日發行的1000萬美元次級債券。該掉期已於截至二零二一年十二月三十一日止年度因全面贖回債務而終止。該公司支付三個月期倫敦銀行同業拆息加3.25%的可變利率，並收到季度固定付款， 6.25%，以匹配債務。
未在對衝關係中指定的衍生品
管理層訂立若干外匯衍生工具合約、背對背利率合約及風險參與協議，而這些合約並非指定為會計對衝。外匯衍生品合約包括現貨、遠期、遠期窗口和掉期合約。該等衍生工具合約旨在減輕所訂立或代表客户訂立之交易之外匯風險。與客户的合同，以及本公司進行的相關衍生品交易，均按公允價值重新計量，並被稱為經濟對衝，因為它們在經濟上抵消了本公司的風險。本公司的背對背利率合約用於讓客户管理長期利率風險。風險參與協議乃與若干貸款辛迪加的牽頭銀行訂立，以分擔參與貸款的利率掉期違約風險。
由於它與公司的抵押貸款銀行業務有關，它還使用衍生金融工具來管理與IRLC及其貸款庫存HFS和MSR相關的利率風險敞口。本公司一般通過利用遠期銷售承諾及利率期貨，對與利率變動有關的公允價值變動進行經濟對衝。
公允價值對衝
於2022年及2021年12月31日，以下金額反映於綜合資產負債表中與未償還公允價值對衝的累計基準調整有關：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2022年12月31日 | | 2021年12月31日 |
| | 套期保值資產/(負債)賬面價值 | | 累計公允價值套期調整 | | 套期保值資產/(負債)賬面價值 | | 累計公允價值套期保值調整(1) |
| | (單位：百萬) |
| 貸款HFI，扣除遞延貸款費用和成本後的淨額(2) | | $ | 447 | | | $ | 17 | | | $ | 1,391 | | | $ | 39 | |
| | | | | | | | |
(1)被套期保值資產/(負債)的賬面價值中包含的資產。
（二） 截至二零二一年十二月三十一日，包括最後一層衍生工具，880 指定為對衝金額的百萬美元（來自賬面值為美元的可預付固定利率貸款的封閉組合1.430億美元)。這些對衝項目的賬面價值中包括的累計基數調整總額為#美元。16 截至2021年12月31日，與終止部分有關的基準調整為100萬美元。
本公司指定為公允價值套期的衍生工具，其衍生工具的收益或損失以及與套期風險相關的被套期項目的抵銷損益或收益，與相關利率掉期的抵銷損益或收益同一項目確認為當期收益。就貸款而言，被對衝項目的收益或虧損計入利息收入，而就次級債務而言，被對衝項目的收益或虧損計入利息開支，如下表所示。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至十二月三十一日止的年度： |
| | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 損益表分類 | | 掉期收益/(虧損) | | 套期保值項目的損益 | | 掉期收益/(虧損) | | 套期保值項目的損益 | | 掉期收益/(虧損) | | 套期保值項目的損益 |
| | (單位：百萬) |
| 利息收入 | | $ | 71.7 | | | $ | (71.6) | | | $ | 44.8 | | | $ | (45.6) | | | $ | (32.2) | | | $ | 32.2 | |
| 利息支出 | | — | | | — | | | (2.7) | | | 2.7 | | | 3.1 | | | (3.1) | |
除了上表中所列的本公司未償還公允價值對衝的收益和虧損外，本公司在截至2022年和2021年12月31日止年度分別確認了990萬美元和10萬美元的利息收入，與其終止的最後一層對衝的累計基準調整攤銷有關。
與衍生工具相關的公允價值、交易量和損益信息
下表概述本公司衍生工具於2022年、2021年和2020年12月31日的公允價值總額。2020年12月31日至2022年12月31日，這些衍生工具的名義金額的變化表明了該公司在這些期間的衍生工具交易活動的數量。衍生資產及負債結餘於應用雙邊抵押品及總淨額結算協議前按總額呈列。衍生資產及負債總額經調整，以計及合法強制執行的總淨額結算協議的影響，該協議允許本公司按淨額基準結算與同一對手方的所有衍生合約，並以相關現金抵押品抵銷衍生合約淨額。倘總淨額結算協議不生效或根據破產法不可強制執行，本公司不會調整與交易對手的該等衍生工具金額。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2022年12月31日 | | 2021年12月31日 | | 2020年12月31日 |
| | | | 公允價值 | | | | 公允價值 | | | | 公允價值 |
| 概念上的
金額 | | 衍生資產 | | 衍生負債 | | 概念上的
金額 | | 衍生資產 | | 衍生負債 | | 概念上的
金額 | | 衍生資產 | | 衍生負債 |
| (單位：百萬) |
| 指定為對衝工具的衍生工具： | | | | | | | | | | | | | | |
| 公允價值對衝 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 利率互換(1) | $ | 476 | | | $ | 18 | | | $ | — | | | $ | 1,383 | | | $ | 14 | | | $ | 55 | | | $ | 1,690 | | | $ | 3 | | | $ | 86 | |
| 總計 | 476 | | | 18 | | | — | | | 1,383 | | | 14 | | | 55 | | | 1,690 | | | 3 | | | 86 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 未指定為對衝工具的衍生工具（2）： | | | | | | | | | | | | | | |
| 外幣合同 | $ | 250 | | | $ | 1 | | | $ | 9 | | | $ | 180 | | | $ | — | | | $ | 1 | | | $ | 119 | | | $ | 1 | | | $ | 1 | |
| 遠期採購合同 | 2,709 | | | 1 | | | 13 | | | 11,714 | | | 8 | | | 18 | | | — | | | — | | | — | |
| 遠期銷售合同 | 4,985 | | | 16 | | | 8 | | | 17,358 | | | 16 | | | 18 | | | — | | | — | | | — | |
| 期貨買賣合約（3） | 150,943 | | | — | | | — | | | 218,054 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 期貨銷售合同（3） | 159,649 | | | — | | | — | | | 229,040 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 利率鎖定承諾 | 1,459 | | | 5 | | | 3 | | | 3,033 | | | 11 | | | 2 | | | — | | | — | | | — | |
| 利率合約 | 1,538 | | | 6 | | | 6 | | | 4 | | | — | | | — | | | 4 | | | — | | | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 風險分擔協議 | 48 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 總計 | $ | 321,581 | | | $ | 29 | | | $ | 39 | | | $ | 479,383 | | | $ | 35 | | | $ | 39 | | | $ | 123 | | | $ | 1 | | | $ | 1 | |
| 保證金 | — | | | 4 | | | 1 | | | — | | | 1 | | | 6 | | | — | | | — | | | — | |
| 總計，包括保證金 | $ | 321,581 | | | $ | 33 | | | $ | 40 | | | $ | 479,383 | | | $ | 36 | | | $ | 45 | | | $ | 123 | | | $ | 1 | | | $ | 1 | |
(1)利率互換金額包括分別於2021年及2020年12月31日與最後一層對衝有關的名義金額8. 8億美元及10億美元。
(2)涉及經濟套期保值安排。
(3)本公司訂立遠期買賣合約，須按每日調整保證金，且幾乎所有合約均以三個月倫敦銀行同業拆息為基礎，以對衝其MSR估值風險。該等合約的名義金額龐大，原因是該等合約的年期僅為0. 25年，並擬涵蓋較長期限的MSR對衝。
在計入總淨額結算協議的影響後，衍生工具合約的公允價值計入綜合資產負債表中的其他資產或其他負債，如下表所述：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年12月31日 | | 2021年12月31日 | | 2020年12月31日 |
| 已確認資產(負債)總額 | | 總偏移 | | 淨資產(負債) | | 已確認資產(負債)總額 | | 總偏移 | | 淨資產(負債) | | 已確認資產(負債)總額 | | 總偏移 | | 淨資產(負債) |
| (單位：百萬) |
| 受主要淨額結算安排規限的衍生工具： | | | | | | | | | | | | | | |
| 資產 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 遠期採購合同 | $ | 1 | | | $ | — | | | $ | 1 | | | $ | 8 | | | $ | — | | | $ | 8 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | |
| 遠期銷售合同 | 13 | | | — | | | 13 | | | 15 | | | — | | | 15 | | | — | | | — | | | — | |
| 利率合約 | 18 | | | — | | | 18 | | | 14 | | | — | | | 14 | | | 3 | | | — | | | 3 | |
| 保證金 | 4 | | | — | | | 4 | | | 1 | | | — | | | 1 | | | — | | | — | | | — | |
| 編織成網 | — | | | (17) | | | (17) | | | — | | | (28) | | | (28) | | | — | | | — | | | — | |
| $ | 36 | | | $ | (17) | | | $ | 19 | | | $ | 38 | | | $ | (28) | | | $ | 10 | | | $ | 3 | | | $ | — | | | $ | 3 | |
| 負債 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 遠期採購合同 | $ | (12) | | | $ | — | | | $ | (12) | | | $ | (18) | | | $ | — | | | $ | (18) | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | |
| 遠期銷售合同 | (8) | | | — | | | (8) | | | (18) | | | — | | | (18) | | | — | | | — | | | — | |
| 利率合約 | — | | | — | | | — | | | (54) | | | — | | | (54) | | | (86) | | | — | | | (86) | |
| 保證金 | (1) | | | — | | | (1) | | | (6) | | | — | | | (6) | | | — | | | — | | | — | |
| 編織成網 | — | | | 17 | | | 17 | | | — | | | 28 | | | 28 | | | — | | | — | | | — | |
| $ | (21) | | | $ | 17 | | | $ | (4) | | | $ | (96) | | | $ | 28 | | | $ | (68) | | | $ | (86) | | | $ | — | | | $ | (86) | |
| 不受主要淨額結算安排約束的衍生工具： | | | | | | | | | | | | | | |
| 資產 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 外幣合同 | $ | 1 | | | $ | — | | | $ | 1 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 1 | | | $ | — | | | $ | 1 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 遠期銷售合同 | 3 | | | — | | | 3 | | | 1 | | | — | | | 1 | | | — | | | — | | | — | |
| 利率鎖定承諾 | 5 | | | — | | | 5 | | | 11 | | | — | | | 11 | | | — | | | — | | | — | |
| 利率合約 | 6 | | | — | | | 6 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 期權合約 | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | |
| $ | 15 | | | $ | — | | | $ | 15 | | | $ | 12 | | | $ | — | | | $ | 12 | | | $ | 1 | | | $ | — | | | $ | 1 | |
| 負債 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 外幣合同 | $ | (9) | | | $ | — | | | $ | (9) | | | $ | (2) | | | $ | — | | | $ | (2) | | | $ | (1) | | | $ | — | | | $ | (1) | |
| 遠期採購合同 | (1) | | | — | | | (1) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 遠期銷售合同 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 利率鎖定承諾 | (3) | | | — | | | (3) | | | (2) | | | — | | | (2) | | | — | | | — | | | — | |
| 利率合約 | (6) | | | — | | | (6) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| $ | (19) | | | $ | — | | | $ | (19) | | | $ | (4) | | | $ | — | | | $ | (4) | | | $ | (1) | | | $ | — | | | $ | (1) | |
| 衍生工具及保證金合計 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 資產 | $ | 51 | | | $ | (17) | | | $ | 34 | | | $ | 50 | | | $ | (28) | | | $ | 22 | | | $ | 4 | | | $ | — | | | $ | 4 | |
| 負債 | $ | (40) | | | $ | 17 | | | $ | (23) | | | $ | (100) | | | $ | 28 | | | $ | (72) | | | $ | (87) | | | $ | — | | | $ | (87) | |
下表彙總了收益中包含的衍生品淨收益(虧損)：
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至十二月三十一日止的年度： |
| | 2022 | | 2021 |
| | (單位：百萬) |
| 貸款發放和銷售活動的淨收益(虧損)： | | | | |
| 利率鎖定承諾 | | $ | (7.4) | | | $ | 1.0 | |
| 遠期合約 | | 425.6 | | | (52.2) | |
| | | | |
| 利率互換 | | (8.4) | | | — | |
| 其他合同 | | (7.6) | | | 1.4 | |
| 總收益(虧損) | | $ | 402.2 | | | $ | (49.8) | |
| 還本付息淨收入： | | | | |
| 遠期合約 | | $ | (62.4) | | | $ | (4.2) | |
| 期權合約 | | — | | | (0.3) | |
| 期貨合約 | | (36.2) | | | (23.9) | |
| 利率互換 | | (54.6) | | | — | |
| 全損 | | $ | (153.2) | | | $ | (28.4) | |
交易對手信用風險
與其他金融工具一樣，衍生工具包含信貸風險元素。該風險按合約的預期重置價值計量。管理層訂立雙邊抵押品及總淨額結算協議，規定與同一對手方的所有合約進行淨額結算。此外，管理層監控每份合約的交易對手信貸風險敞口，以確定本公司所有產品類型的總信貸敞口的適當限額，這可能要求本公司在該等合約處於淨負債狀況時向交易對手投放抵押品，反之，當該等合約處於淨資產狀況時，交易對手向本公司投放抵押品。管理層根據標準ISDA文件和其他相關協議，每日審查公司的抵押品頭寸，並與交易對手交換抵押品。本公司一般以現金存款或美國財政部或政府贊助企業（如GNMA、FNMA和FHLMC）發行的高評級證券的形式發佈或持有抵押品。於2022年及2021年12月31日，本公司就其衍生工具向交易對手抵押的抵押品分別為1，100萬美元及8，000萬美元。
16.每股收益
攤薄每股收益按期內加權平均已發行普通股計算，包括普通股等價物。基本每股收益按期內已發行普通股加權平均數計算。
下表列出了基本每股收益和稀釋每股收益的計算方法：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至十二月三十一日止的年度： |
| | | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| | | (單位：百萬，不包括每股收益和金額) |
| 加權平均股份-基本 | | 107.2 | | | 102.7 | | | 100.2 | |
| 股票獎勵的稀釋效應 | | 0.4 | | | 0.6 | | | 0.3 | |
| 加權平均股份-稀釋 | | 107.6 | | | 103.3 | | | 100.5 | |
| 普通股股東可獲得的淨收入 | | $ | 1,044.5 | | | $ | 895.7 | | | $ | 506.6 | |
| 每股收益-基本 | | 9.74 | | | 8.72 | | | 5.06 | |
| 稀釋後每股收益 | | 9.70 | | | 8.67 | | | 5.04 | |
17.所得税
所得税支出準備金由以下部分組成：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至十二月三十一日止的年度： |
| | | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| | | (單位：百萬) |
| 當前 | | $ | 327.4 | | | $ | 181.8 | | | $ | 141.0 | |
| 延期 | | (68.6) | | | 42.0 | | | (25.1) | |
| 税費總額 | | $ | 258.8 | | | $ | 223.8 | | | $ | 115.9 | |
下表顯示了法定聯邦所得税税率與公司有效税率之間的對賬情況：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至十二月三十一日止的年度： |
| | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| | (單位：百萬) |
| 按法定税率徵收所得税 | | $ | 276.4 | | | $ | 235.8 | | | $ | 130.7 | |
| 因以下原因而增加(減少)： | | | | | | |
| 扣除聯邦福利後的州所得税 | | 45.4 | | | 35.8 | | | 13.9 | |
| 投資税收抵免 | | (32.1) | | | (15.9) | | | (13.9) | |
| 免税所得 | | (26.0) | | | (25.6) | | | (21.7) | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| 其他，淨額 | | (4.9) | | | (6.3) | | | 6.9 | |
| 税費總額 | | $ | 258.8 | | | $ | 223.8 | | | $ | 115.9 | |
| 實際税率 | | 19.7 | % | | 19.9 | % | | 18.6 | % |
實際税率自二零二一年至二零二二年並無重大變動。2020年至2021年的實際税率上升主要是由於與AmeriHome收購有關的税前賬面收入及州税增加，但該等增加並未被年內永久性税務優惠項目的增長所完全抵銷。
暫時性差異的累計税收影響如下表所示：
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 十二月三十一日， |
| | 2022 | | 2021 |
| | (單位：百萬) |
| 遞延税項資產： | | |
| AFS證券的未實現虧損 | | $ | 221 | | | $ | — | |
| 信貸損失準備 | | 93 | | | 81 | |
| 租賃責任 | | 47 | | | 38 | |
| 税收抵免結轉 | | 24 | | | — | |
| 應計費用 | | 21 | | | 10 | |
| 直通收入 | | 19 | | | 9 | |
| 房舍和設備 | | 13 | | | 10 | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| 其他 | | 45 | | | 35 | |
| 遞延税項總資產總額 | | 483 | | | 183 | |
| 遞延税項資產估值準備 | | — | | | — | |
| 遞延税項資產總額 | | 483 | | | 183 | |
| 遞延税項負債： | | | | |
| 抵押貸款償還權 | | (56) | | | (58) | |
| 使用權資產 | | (41) | | | (36) | |
| 遞延貸款成本 | | (16) | | | (15) | |
| 租賃基差 | | (13) | | | (12) | |
| 遞延REITs股息 | | (11) | | | — | |
| 其他 | | (35) | | | (41) | |
| 遞延税項負債總額 | | (172) | | | (162) | |
| 遞延税項資產，淨額 | | $ | 311 | | | $ | 21 | |
截至2022年12月31日，DTA淨餘額共計美元311100萬美元，290百萬美元起212021年12月31日，百萬美元。淨DTA的整體增加主要是由於可供出售證券的公平市值減少、預期税收抵免結轉增加以及ACL增加。雖然無法保證實現，但本公司認為，實現已確認的淨DTA為美元，311截至2022年12月31日，2022年12月31日，1000萬美元更有可能基於對未來應納税收入的預期，以及基於可在必要時實施的現有税務規劃策略，以防止結轉到期。
該公司擁有不是截至2022年12月31日及2021年12月31日的遞延税項估值撥備。
截至2022年12月31日，該公司的聯邦NOL結轉總額，所有這些都受到IRC第382條的限制，總計美元，39100萬美元，其中4已記錄了1000萬美元，反映了這些聯邦NOL結轉在適用第382條限制後剩餘的預期利益。公司目前沒有任何剩餘的國家NOL結轉。本公司在美國聯邦司法管轄區和各州提交所得税申報表。除少數例外情況外，本公司在2018年之前的數年內不再接受美國聯邦、州或地方税務機關的所得税審查。
在提交納税申報表時，可以肯定的是，大部分所採取的立場在税務當局審查後將維持下去，而另一些則對所採取立場的優點或最終將維持的立場的數額不確定。税務狀況之利益於綜合財務報表中確認，根據所有可得證據，管理層相信經審查（包括解決上訴或訴訟程序（如有）後）後，該狀況較有可能維持。所採取的税務頭寸不會與其他頭寸抵銷或合併。符合較有可能確認門檻的税務頭寸按與適用税務機關結算時可能實現的最大税務優惠金額計量。與所採取的税務狀況相關的利益超過上述計量金額的部分，在隨附的綜合資產負債表中反映為未確認税務利益的負債，連同任何相關利息和應付給税務機關的罰款。
與公司不確定的税務狀況有關的未確認税務利益的總活動如下表所示：
| | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日， |
| 2022 | | 2021 |
| (單位：百萬) |
| 期初餘額 | $ | 6.4 | | | $ | 3.4 | |
| 毛加幅 | | | |
| 前期納税狀況 | — | | | 0.8 | |
| 本期税務頭寸 | 0.8 | | | 2.2 | |
| 毛減 | | | |
| 前期納税狀況 | (0.6) | | | — | |
| 聚落 | — | | | — | |
| 訴訟時效失效 | — | | | — | |
| 期末餘額 | $ | 6.6 | | | $ | 6.4 | |
在截至2022年12月31日的年度內，公司增加了一個新的頭寸，導致税收損失80萬美元。
截至2022年12月31日和2021年12月31日，扣除相關遞延税收優惠後的未確認税收優惠總額為#美元。5.3百萬美元和美元5.1如果得到承認，將對實際税率產生有利影響。該公司預計在未來12個月內不會解決任何未確認的税收優惠。
截至二零二二年、二零二一年及二零二零年十二月三十一日止年度， 不是確認了利息和罰款金額，截至2022年12月31日和2021年12月31日，沒有罰款和利息應計。
LIHTC與可再生能源項目
該公司持有投資於經濟適用房和可再生能源項目的有限合夥企業和有限責任公司的所有權權益。這些投資的目的是主要通過實現聯邦税收抵免和扣除來產生回報。有限責任實體被認為是VIE；然而，作為有限合夥人，本公司不是主要受益人，也不需要合併這些實體。
對LIHTC和可再生能源的投資總額為624百萬美元和美元631分別截至2022年12月31日和2021年12月31日。未提供資金的LIHTC和可再生能源債務列入綜合資產負債表上的其他負債，總額為#美元。398百萬美元和美元361分別截至2022年12月31日和2021年12月31日。截至2022年12月31日、2021年12月31日和2020年12月31日的年度，63.2百萬，$49.5百萬美元，以及$49.2與LIHTC投資相關的攤銷分別被確認為所得税支出的組成部分。
18.承付款和或有事項
資金不足的承諾書和信用證
本公司是在正常業務過程中存在表外風險的金融工具的當事人，以滿足客户的融資需求。這些金融工具包括提供信用證和信用證的承諾。它們在不同程度上涉及超過綜合資產負債表確認金額的信貸風險因素。
信用額度是將錢借給借款人的義務。當借款人目前的財務狀況可能表明償還能力低於最初作出承諾時，就會出現信用風險。就信用證而言，風險產生於客户可能不能按照合同條款履行義務。在這種情況下，第三方可能會使用信用證來支付完成合同的費用，公司將指望其客户連本帶利償還這些資金。為了將風險降至最低，該公司在作出承諾和有條件債務時使用的信貸政策與向該客户提供貸款的信貸政策相同。
信用證和財務擔保是公司為保證客户在借款安排中向第三方履行義務而出具的承諾。本公司通常有追索權向客户追回根據擔保支付的任何金額。通常，開出的信用證的到期日在一年.
未出資承付款和信用證的合同金額摘要如下：
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 十二月三十一日， |
| | | 2022 | | 2021 |
| | | (單位：百萬) |
提供信貸的承諾，包括#美元的無擔保貸款承諾1,209在2022年12月31日及$1,2002021年12月31日 | | $ | 18,674 | | | $ | 13,396 | |
| 信用卡承諾和財務擔保 | | 379 | | | 307 | |
信用證，包括#美元的無擔保信用證7在2022年12月31日及$132021年12月31日 | | 265 | | | 198 | |
| 總計 | | $ | 19,318 | | | $ | 13,901 | |
下表載列於2022年12月31日按到期日劃分的信貸額度及信用證合約承擔：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 每一期間的承諾期滿金額 |
| | 承諾的總金額 | | 不到1年 | | 1-3年 | | 3-5年 | | 5年後 |
| | (單位：百萬) |
| 提供信貸的承諾 | | $ | 18,674 | | | $ | 4,496 | | | $ | 7,307 | | | $ | 4,902 | | | $ | 1,969 | |
| 信用卡承諾和財務擔保 | | 379 | | | 379 | | | — | | | — | | | — | |
| 信用證 | | 265 | | | 253 | | | 7 | | | 5 | | | — | |
| 總計 | | $ | 19,318 | | | $ | 5,128 | | | $ | 7,314 | | | $ | 4,907 | | | $ | 1,969 | |
提供信貸承諾為貸款予客户的協議，惟並無違反合約所訂任何條件。承付款一般有固定的到期日或其他終止條款，可能需要支付費用。本公司訂立信貸安排，一般規定倘違反契諾或其他違約事件終止墊款。由於許多承付款預計到期而未動用，承付款總額不一定代表未來的現金需求。本公司會根據個案評估每位客户的信譽。如本公司認為有必要，則所獲得的抵押品的金額以管理層對該方的信用評估為基礎。承付款以用作貸款抵押品的同一類型資產作抵押。
本公司面臨來自無資金承諾及信用證的信貸虧損風險。由於這些承付款尚未支付資金，因此不作為未償貸款報告。與該等承擔有關的信貸虧損計入其他負債，作為單獨的或有虧損，並不計入附註5所報告的損益。本綜合財務報表中的“貸款、租賃及信貸虧損撥備”。這筆無準備金貸款承付款和信用證的意外損失為美元47百萬 及$38截至2022年12月31日及2021年12月31日，分別為百萬美元。此負債之變動透過綜合收益表內之信貸虧損撥備予以調整。
對可再生能源項目的投資承諾
如“附註17”所述，本公司有資產負債表外承諾投資於可再生能源項目。該等綜合財務報表的“所得税”，惟相關項目達到若干里程碑。截至2022年12月31日，這些有條件承諾總額為1.17億美元。
貸款活動的集中度
該公司沒有一個外部客户，其收入的10%或更多來自這些客户。該公司在產品和借款人關係層面監控貸款活動的集中度。商業和工業貸款40%和47分別佔公司截至2022年12月31日和2021年12月31日的HFI貸款組合的百分比。該公司的貸款組合包括對CRE市場的大量信貸敞口。截至2022年12月31日和2021年12月31日，中環鐵路相關貸款約佔29佔貸款總額的%。截至2022年12月31日和2021年12月31日，公司CRE投資者投資組合中分別約有16%和13%是寫字樓貸款。這些寫字樓貸款主要是短期過橋貸款，使借款人能夠重新定位或重新開發項目，而且地理位置多樣化，絕大多數位於市中心或郊區。在發起時，這些貸款的初始按揭成數不到55%，加權平均按揭成本率不到60%。這些貸款所涉及的物業業務趨勢穩定，空置率低。基本上，該公司剩餘的所有CRE貸款都以第一留置權為抵押，初始貸款與價值的比率通常不超過75%。大致16%和23截至2022年12月31日和2021年12月31日，不包括建築和土地貸款在內，這些CRE貸款中有4%是業主自用的。截至2022年12月31日和2021年12月31日，承諾和融資貸款水平上的借款人關係均未超過HFI總貸款的5%。
或有事件
本公司涉及在本公司正常業務過程中正在處理和辯護的各種例行性質的訴訟。與這些訴訟相關的費用正在產生，但管理層認為，部分基於與外部法律顧問的諮詢，這些訴訟的解決和相關的辯護費用不會對公司的財務狀況、運營結果或現金流產生實質性影響。
19.公允價值會計
一項資產或負債的公允價值是指在該資產或負債的主要市場(或在沒有主要市場的情況下，則為最有利的市場)發生的有序交易中，出售該資產或負債而收到的價格或轉移該負債所支付的價格。在估計公允價值時，本公司採用與市場法、收益法和/或成本法一致的估值方法。這樣的估值技術一直得到應用。估值技術的投入包括市場參與者在為資產或負債定價時使用的假設。ASC 825建立了公允價值層次結構，對用於計量公允價值的估值技術的輸入進行了優先排序。該層次結構對相同資產或負債的活躍市場的未調整報價給予最高優先權(第1級計量)，對不可觀察到的投入給予最低優先權(第3級計量)。合併財務報表附註“附註1.主要會計政策摘要”介紹了ASC 825下公允價值層次的三個層次。
一般而言，公允價值是以可得的市場報價為基礎。如果沒有這樣的報價市場價格，公允價值是基於內部開發的模型，這些模型主要使用可觀察到的基於市場的參數作為投入。可作出估值調整，以確保金融工具按公允價值入賬。這些調整可能包括反映交易對手信用質量和公司信譽的金額，以及無法觀察到的參數。任何此類估值調整都會隨着時間的推移而持續適用。本公司的估值方法可能產生的公允價值計算可能不能反映可變現淨值或反映未來的公允價值。儘管管理層相信本公司的估值方法與其他市場參與者是適當和一致的，但使用不同的方法或假設來確定某些金融工具的公允價值可能會導致在報告日期對公允價值的不同估計。此外，報告的公允價值金額自列報日期以來並未全面重估，因此，資產負債表日後的公允價值估計可能與本文列報的金額大不相同。對按公允價值計量的資產和負債所使用的估值方法的更詳細説明如下。
根據ASC 825，公司選擇了對Wal發行的次級債券的FVO待遇。這次選舉是不可撤銷的，並導致在每個報告日期確認債務的未實現損益。這些未實現的收益和損失在保監處確認，而不是在收益中確認。對於收購Bridge Capital Holdings時承擔的次級債務，本公司並未選擇FVO處理。
下表列出了次級債務公允價值變動的未實現損益：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至十二月三十一日止的年度： |
| | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| | (單位：百萬) |
| 未實現收益(虧損) | | $ | 4.9 | | | $ | (1.5) | | | $ | (4.2) | |
| 包含在保險公司税後淨額中的變化 | | 3.7 | | | (1.2) | | | (3.1) | |
經常性公允價值
按公允價值經常性計量的金融資產和金融負債包括：
AFS債務證券：被歸類為AFS的證券利用第1級和第2級投入按公允價值報告。對於這些證券，公司從獨立的定價服務機構獲得公允價值計量。公允價值衡量考慮的可觀察數據可能包括活躍市場的報價、交易商報價、市場價差、現金流、美國國債收益率曲線、實時交易水平、交易執行數據、市場共識提前還款速度、信用信息以及債券的條款和條件等。
股權證券：優先股和普通股以及CRA投資按公允價值報告，主要利用第1級投入。
獨立定價服務：該公司的獨立定價服務提供有關公司大部分1級和2級AFS債務證券的定價信息。對於一小部分證券，使用其他定價來源，包括公開交易證券的觀察價格和交易商報價。管理層通過多個審核步驟獨立評估從公司第三方定價服務收到的公允價值計量。首先，管理層審查市場上發生的利率、信用利差、波動性和抵押貸款利率等方面的情況，並制定證券估值與上一季度相比發生變化的預期。然後，管理層選擇一個投資證券樣本，將其主要第三方定價服務提供的價值與從二級來源(包括其他定價服務和保管聲明)獲得的市場價值進行比較，並評估差異顯著的市場價值。在不同來源的定價和管理層的預期存在差異的情況下，管理層可以使用當前觀察到的市場數據來手動為證券定價，以確定他們是否可以制定類似的價格，或者是否可以利用經紀交易商的投標信息。管理層審查與供應商提供的價格之間的任何剩餘差異將與供應商和/或公司的其他估值顧問進行討論。
貸款及資助計劃：政府擔保或擔保和符合機構標準的貸款HFS可以銷售到活躍的市場。因此，這些貸款的公允價值以市場報價或合同銷售價格或等值市場價格為基礎，這些價格在公允價值等級中被歸類為第二級。
EBO貸款、非機構貸款和拖欠或存在承保缺陷的貸款的公允價值使用第3級投入進行估值，因為它們缺乏活躍的市場。
抵押貸款償還權：MSR是基於使用第三級投入的估值技術來衡量的。該公司採用貼現現金流模型，其中納入了市場參與者將用來估計維修權公允價值的假設，包括但不限於期權調整後的價差、有條件的預付款率、維修費費率、回收率和服務成本。
衍生金融工具：遠期購銷合同是根據使用第二級投入的估值技術計量的，例如報價市場價格、合同銷售價格或相當於市場價格的價格。利率和外幣合同按公允價值報告，採用第2級投入。該公司獲得交易商報價以評估其利率合同的價值。內部信用評級是基於估值技術來衡量的，該評估技術考慮了貸款類型、基礎貸款金額、到期日、票據利率、貸款計劃和預期結算日期，並以服務釋放溢價和拖通率為第三級投入。這些衡量標準在貸款水平上進行調整，以考慮每筆貸款的服務釋放溢價和貸款定價調整。然後，針對拉通率調整基本值。根據歷史經驗，拉通率和維修費倍數是不可觀察的輸入。
次級債：本公司使用貼現現金流量模型估計其次級債務的公允價值，該模型將公司自身信用風險的影響納入負債的公允價值(第3級)。公司的現金流假設是基於合同現金流的，因為公司預計將根據合同條款償還債務。
按公允價值在經常性基礎上計量的資產和負債的公允價值是使用以下投入確定的：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 報告期末的公允價值計量使用： |
| | 相同資產在活躍市場的報價
(1級) | | 重要的其他可觀察到的投入
(2級) | | 無法觀察到的重要輸入
(3級) | | 公允價值 |
| | (單位：百萬) |
| 2022年12月31日 | | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| 可供出售的債務證券 | | | | | | | | |
| 克羅 | | $ | — | | | $ | 2,706 | | | $ | — | | | $ | 2,706 | |
| GSE發行的商業MBS | | — | | | 97 | | | — | | | 97 | |
| 公司債務證券 | | — | | | 390 | | | — | | | 390 | |
| 自有品牌住宅按揭證券 | | — | | | 1,199 | | | — | | | 1,199 | |
| 政府一般企業發行的住宅按揭證券 | | — | | | 1,740 | | | — | | | 1,740 | |
| 免税 | | — | | | 891 | | | — | | | 891 | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| 其他 | | 24 | | | 45 | | | — | | | 69 | |
| AFS債務證券總額 | | $ | 24 | | | $ | 7,068 | | | $ | — | | | $ | 7,092 | |
| 股權證券 | | | | | | | | |
| 普通股 | | $ | 3 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 3 | |
| CRA投資 | | 24 | | | 25 | | | — | | | 49 | |
| 優先股 | | 108 | | | — | | | — | | | 108 | |
| 總股本證券 | | $ | 135 | | | $ | 25 | | | $ | — | | | $ | 160 | |
| 貸款及資助計劃 | | $ | — | | | $ | 1,172 | | | $ | 1 | | | $ | 1,173 | |
| MSR | | — | | | — | | | 1,148 | | | 1,148 | |
| 衍生資產(1) | | — | | | 46 | | | 5 | | | 51 | |
| 負債： | | | | | | | | |
| 次級債務（2） | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 63 | | | $ | 63 | |
| 衍生負債(1) | | — | | | 37 | | | 3 | | | 40 | |
(1)見"注15。衍生品和對衝活動。"此外，貸款的賬面值增加了美元，17於2022年12月31日，對衝的有效部分為對衝的公允價值，該公允價值與為緩解利率波動而設置的對衝的公允價值有關。
(2)僅包括根據FVO待遇的選擇在每個報告期按公允價值記錄的次級債務部分。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 在本報告所述期間結束時，計量的公允價值使用： |
| | 相同資產在活躍市場的報價
(1級) | | 重要的其他可觀察到的投入
(2級) | | 無法觀察到的重要輸入
(3級) | | 公平
價值 |
| | | (單位：百萬) |
| 2021年12月31日 | | | | | | | | |
| 資產： | | | | | | | | |
| 可供出售的債務證券 | | | | | | | | |
| 克羅 | | $ | — | | | $ | 926 | | | $ | — | | | $ | 926 | |
| GSE發行的商業MBS | | — | | | 69 | | | — | | | 69 | |
| 公司債務證券 | | — | | | 383 | | | — | | | 383 | |
| 自有品牌住宅按揭證券 | | — | | | 1,508 | | | — | | | 1,508 | |
| 政府一般企業發行的住宅按揭證券 | | — | | | 1,993 | | | — | | | 1,993 | |
| 免税 | | — | | | 1,215 | | | — | | | 1,215 | |
| | | | | | | | |
| 美國國債 | | 13 | | | — | | | — | | | 13 | |
| 其他 | | 28 | | | 54 | | | — | | | 82 | |
| AFS債務證券總額 | | $ | 41 | | | $ | 6,148 | | | $ | — | | | $ | 6,189 | |
| 股權證券 | | | | | | | | |
| CRA投資 | | $ | 28 | | | $ | 17 | | | $ | — | | | $ | 45 | |
| 優先股 | | 114 | | | — | | | — | | | 114 | |
| 總股本證券 | | $ | 142 | | | $ | 17 | | | $ | — | | | $ | 159 | |
| 貸款--住房融資計劃 | | $ | — | | | $ | 3,894 | | | $ | 46 | | | $ | 3,940 | |
| 抵押貸款償還權 | | — | | | — | | | 698 | | | 698 | |
| 衍生資產(1) | | — | | | 39 | | | 11 | | | 50 | |
| 負債： | | | | | | | | |
| 次級債務（2） | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 67 | | | $ | 67 | |
| 衍生負債(1) | | — | | | 98 | | | 2 | | | 100 | |
(1)見"注15。衍生品和對衝活動。"此外，貸款的賬面值增加了美元，39於2021年12月31日，對衝的有效部分為對衝的公允價值，該公允價值與為緩解利率波動而設置的對衝的公允價值有關。
(2)僅包括根據FVO待遇的選擇在每個報告期按公允價值記錄的次級債務部分。
T按經常性基準按公平值計量之第三級負債變動計入其他全面收益如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 次級債 |
| | 截至十二月三十一日止的年度： |
| | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| | (單位：百萬) |
| 期初餘額 | | $ | (67.4) | | | $ | (65.9) | | | $ | (61.7) | |
| 公允價值變動(1) | | 4.9 | | | (1.5) | | | (4.2) | |
| 期末餘額 | | $ | (62.5) | | | $ | (67.4) | | | $ | (65.9) | |
(1)次級債務公允價值變動應佔的未實現收益╱（虧損）計入其他全面收益（扣除税項），總額為美元。3.7百萬，$(1.2)百萬元，及(3.1截至2022年、2021年及2020年12月31日止年度，本集團已於2022年、2021年及2020年12月31日止年度分別為百萬元。
這些3級負債的公允價值計量中使用的重大不可觀察的投入如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2022年12月31日 | | 估價技術 | | 無法觀察到的重要輸入 | | 輸入值 |
| | (單位：百萬) | | | | | | |
| 次級債 | | $ | 63 | | | 貼現現金流 | | 公司的隱含信用評級 | | 8.13 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2021年12月31日 | | 估價技術 | | 無法觀察到的重要輸入 | | 輸入值 |
| | (單位：百萬) | | | | | | |
| 次級債 | | $ | 67 | | | 貼現現金流 | | 公司的隱含信用評級 | | 2.61 | % |
本公司截至2022年和2021年12月31日的次級債務的公允價值計量中使用的重大不可觀察的投入是本公司的隱含信用風險。截至2022年12月31日和2021年12月31日，隱含信用風險利差的計算方法為15年期評級為BB和BBB的金融指數與相應掉期指數的平均值之間的差額。
截至2022年12月31日，公司估計貼現率為8.13%，這代表隱含的信用利差為3.36利率加三個月期倫敦銀行同業拆息(4.77%）.截至二零二一年十二月三十一日，本公司估計貼現率為 2.61%，這是一個2.40%信貸利差加三個月LIBOR(0.21%).
按公允價值在經常性基礎上計入收入的第3級資產和負債變動如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至十二月三十一日止的年度： |
| | 2022 | | 2021 |
| | 貸款及資助計劃 | | MSR | | IRLCs淨額（1） | | 貸款及資助計劃 | | MSR | | IRLCs淨額（1） |
| | (單位：百萬) |
| 期初餘額 | | $ | 46 | | | $ | 698 | | | $ | 9 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | |
| 收購Amerihome | | — | | | — | | | — | | | 1 | | | 1,347 | | | 24 | |
| 購買和添加 | | 1,294 | | | 720 | | | 19,513 | | | 132 | | | 765 | | | 23,044 | |
| 銷售和付款 | | (1,363) | | | (350) | | | — | | | (93) | | | (1,271) | | | — | |
| 從2級轉移到3級 | | 42 | | | — | | | — | | | 7 | | | — | | | — | |
| 從3級轉移到2級 | | (18) | | | — | | | — | | | (1) | | | — | | | — | |
| 在取得或取得貸款時清償內部借貸合夥公司 | | — | | | — | | | (19,481) | | | — | | | — | | | (23,054) | |
| 公允價值變動 | | — | | | 192 | | | (39) | | | — | | | (3) | | | (5) | |
| 現金流變現 | | — | | | (112) | | | — | | | — | | | (140) | | | — | |
| 期末餘額 | | $ | 1 | | | $ | 1,148 | | | $ | 2 | | | $ | 46 | | | $ | 698 | | | $ | 9 | |
| 本期間未實現收益(虧損)變動(2) | | $ | — | | | $ | 135 | | | $ | 2 | | | $ | — | | | $ | (20) | | | $ | 9 | |
(1)所有IRLC資產和負債頭寸均為淨額列報。
（二） 於期末持有之第三級資產或負債應佔收入內之金額。
這些三級資產和負債的公允價值計量中使用的重大不可觀察的投入如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 2022年12月31日 | | | | |
| 資產/負債 | | 按鍵輸入 | | 射程 | | 加權平均 | | | | |
| MSR： | | 期權調整利差(以基點為單位) | | 190 - 621 | | 378 | | | | |
| 有條件提前還款額(1) | | 8.5% - 18.5% | | 13.4 | % | | | | |
| 重新捕獲率 | | 20.0% - 20.0% | | 20.0 | % | | | | |
| 維修費費率(基點) | | 25.0 - 56.5 | | 33.2 | | | | |
| 服務成本 | | $87 - $94 | | $90 | | | | |
| Loans HFS： | | 全部貸款利差與TBA價格（基點） | | (0.6) - (0.6) | | (0.6) | | | | |
| IRLC： | | 維修費倍數 | | 2.9 - 5.5 | | 4.3 | | | | |
| 通過率 | | 69% - 100% | | 89 | % | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 2021年12月31日 | | | | |
| 資產/負債 | | 按鍵輸入 | | 射程 | | 加權平均 | | | | |
| MSR： | | 期權調整利差(以基點為單位) | | 553 - 735 | | 600 | | | | |
| 有條件提前還款額(1) | | 9.9% - 20.7% | | 15.2% | | | | |
| 重新捕獲率 | | 20.0% - 20.0% | | 20.0% | | | | |
| 維修費費率(基點) | | 25.0 - 50.0 | | 29.5 | | | | |
| 服務成本 | | $84 - $91 | | $86 | | | | |
| Loans HFS： | | 全部貸款利差與TBA價格（基點） | | (3.7) - (2.9) | | (3.3) | | | | |
| IRLC： | | 維修費倍數 | | 3.6 - 5.4 | | 4.6 | | | | |
| 通過率 | | 75% - 100% | | 90% | | | | |
（1） 終身總提前還款速度按年計算。
以下是獲選為FVO的貸款HFS的公允價值總額與UPB總額之間的差額摘要：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 十二月三十一日， |
| | 2022 | | 2021 |
| | 公允價值 | | UPB | | 差異化 | | 公允價值 | | UPB | | 差異化 |
| | (單位：百萬) |
| Loans HFS： | | | | | | | | | | | | |
| 當前至89天的拖欠 | | $ | 1,172 | | | $ | 1,138 | | | $ | 34 | | | $ | 3,938 | | | $ | 3,808 | | | $ | 130 | |
| 拖欠90天或以上 | | 1 | | | 1 | | | — | | | 2 | | | 2 | | | — | |
| 總計 | | $ | 1,173 | | | $ | 1,139 | | | $ | 34 | | | $ | 3,940 | | | $ | 3,810 | | | $ | 130 | |
非經常性公允價值
某些資產在非經常性基礎上按公允價值計量。也就是説，該等資產不會持續按公允價值計量，但會在某些情況下(例如，當有證據顯示信貸惡化時)作出公允價值調整。下表按標題和ASC 825層次結構中的級別列出了在合併資產負債表中結轉的此類資產：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 公允價值計量在本報告期末使用 |
| | | 總計 | | 相同資產在活躍市場的報價
(1級) | | 活躍的市場正在尋找類似的資產
(2級) | | 不可觀測的輸入
(3級) |
| | | (單位：百萬) |
| 截至2022年12月31日 | | | | | | | | |
| HFI貸款 | | $ | 295 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 295 | |
| 通過喪失抵押品贖回權而獲得的其他資產 | | 11 | | | — | | | — | | | 11 | |
| 截至2021年12月31日 | | | | | | | | |
| HFI貸款 | | $ | 216 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 216 | |
| 通過喪失抵押品贖回權而獲得的其他資產 | | 12 | | | — | | | — | | | 12 | |
對於截至期末按公允價值非經常性基礎計量的第3級資產，公允價值計量中使用的重大不可觀察的投入如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年12月31日 | | 估價技巧(S) | | 無法觀察到的重要輸入 | | 射程 |
| (單位：百萬) | | | | | | | | |
| HFI貸款 | $ | 295 | | | 抵押品法 | | 第三方評估 | | 銷售成本 | | 6.0%至10.0% |
| 貼現現金流量法 | | 貼現率 | | 合同貸款利率 | | 3.0%至8.0% |
| | 預定的現金收款 | | 違約概率 | | 0%至20.0% |
| | 非房地產抵押品收益 | | 違約造成的損失 | | 0%至70.0% |
| 通過喪失抵押品贖回權而獲得的其他資產 | 11 | | | 抵押品法 | | 第三方評估 | | 銷售成本 | | 4.0%至10.0% |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年12月31日 | | 估價技巧(S) | | 無法觀察到的重要輸入 | | 射程 |
| (單位：百萬) | | | | | | | | |
| HFI貸款 | $ | 216 | | | 抵押品法 | | 第三方評估 | | 銷售成本 | | 6.0%至10.0% |
| 貼現現金流量法 | | 貼現率 | | 合同貸款利率 | | 3.0%至6.0% |
| | 預定的現金收款 | | 違約概率 | | 0%至20.0% |
| | 非房地產抵押品收益 | | 違約造成的損失 | | 0%至70.0% |
| 通過喪失抵押品贖回權而獲得的其他資產 | 12 | | | 抵押品法 | | 第三方評估 | | 銷售成本 | | 4.0%至10.0% |
貸款HFI：按公允價值在非經常性基礎上計量的貸款包括抵押品依賴貸款。這些貸款的具體準備金是基於抵押品價值、估計處置成本和其他已確定的數量投入的淨額。抵押品價值是根據獨立的第三方評估或內部開發的貼現現金流分析確定的。評估可以採用單一的估值方法或多種方法的組合，包括可比銷售額法和收益法。在可能的情況下，公允價值是使用從評估或評估得出的市場價格確定的，被認為是第二級。然而，評估師經常使用某些假設和不可觀察的輸入，因此符合公允價值層次結構中的第三級資產的資格。此外，當對評估價值作出調整以反映各種因素，例如評估的年齡或市場或抵押品的已知變化時，此類估值投入被視為不可觀察，公允價值計量被歸類為第三級計量。內部貼現現金流分析也被用來估計這些貸款的公允價值，其中考慮了內部開發的、不可觀察的輸入，如貼現率、違約率和損失嚴重性。
3級抵押品依賴貸款總額估計公允價值為#美元。295百萬美元和美元2162022年12月31日和2021年12月31日分別為100萬美元，扣除具體的ACL美元7百萬美元和美元11分別為2022年12月31日和2021年12月31日。
通過喪失抵押品贖回權獲得的其他資產：通過喪失抵押品贖回權獲得的其他資產包括因喪失抵押品贖回權而獲得的財產或代替喪失抵押品贖回權獲得的財產。這些資產最初按獨立評估確定的公允價值報告，使用評估價值減去估計出售成本。這類房產通常每12個月重新評估一次。與開發或改善資產有關的成本被資本化，與持有資產有關的成本被計入費用。
在可能的情況下，公允價值是使用從評估或評估得出的市場價格確定的，被認為是第二級。然而，評估師經常使用某些假設和不可觀察的輸入，因此資產符合公允價值層次結構中的第三級的資格。當重大調整基於不可觀察到的投入時，例如噹噹前評估價值不可用或管理層認為抵押品的公允價值進一步減值低於評估價值且沒有可觀察到的市場價格時，由此產生的公允價值計量已被歸類為第三級計量。該公司有$11百萬美元和美元12截至2022年12月31日和2021年12月31日，此類資產分別為100萬美元。
金融工具的公允價值
本公司金融工具的估計公允價值如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2022年12月31日 |
| | 賬面金額 | | 公允價值 |
| | | 1級 | | 2級 | | 3級 | | 總計 |
| | (單位：百萬) |
| 金融資產： | | | | | | | | | | |
| 投資證券： | | | | | | | | | | |
| HTM | | $ | 1,289 | | | $ | — | | | $ | 1,112 | | | $ | — | | | $ | 1,112 | |
| AFS | | 7,092 | | | 24 | | | 7,068 | | | — | | | 7,092 | |
| 股權證券 | | 160 | | | 135 | | | 25 | | | — | | | 160 | |
| 衍生資產 | | 51 | | | — | | | 46 | | | 5 | | | 51 | |
| 貸款及資助計劃 | | 1,184 | | | — | | | 1,172 | | | 1 | | | 1,173 | |
| 貸款HFI，淨額 | | 51,552 | | | — | | | — | | | 47,679 | | | 47,679 | |
| 抵押貸款償還權 | | 1,148 | | | — | | | — | | | 1,148 | | | 1,148 | |
| 應計應收利息 | | 357 | | | — | | | 357 | | | — | | | 357 | |
| 財務負債： | | | | | | | | | | |
| 存款 | | $ | 53,644 | | | $ | — | | | $ | 53,698 | | | $ | — | | | $ | 53,698 | |
| 其他借款 | | 6,299 | | | — | | | 6,261 | | | — | | | 6,261 | |
| 合資格債務 | | 893 | | | — | | | 735 | | | 75 | | | 810 | |
| 衍生負債 | | 40 | | | — | | | 37 | | | 3 | | | 40 | |
| 應計應付利息 | | 35 | | | — | | | 35 | | | — | | | 35 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2021年12月31日 |
| | 賬面金額 | | 公允價值 |
| | | 1級 | | 2級 | | 3級 | | 總計 |
| | (單位：百萬) |
| 金融資產： | | | | | | | | | | |
| 投資證券： | | | | | | | | | | |
| HTM | | $ | 1,107 | | | $ | — | | | $ | 1,146 | | | $ | — | | | $ | 1,146 | |
| AFS | | 6,189 | | | 41 | | | 6,148 | | | — | | | 6,189 | |
| 股權證券 | | 159 | | | 142 | | | 17 | | | — | | | 159 | |
| 衍生資產 | | 50 | | | — | | | 39 | | | 11 | | | 50 | |
| 貸款及資助計劃 | | 5,635 | | | — | | | 3,894 | | | 1,760 | | | 5,654 | |
| 貸款HFI，淨額 | | 38,823 | | | — | | | — | | | 39,218 | | | 39,218 | |
| 抵押貸款償還權 | | 698 | | | — | | | — | | | 698 | | | 698 | |
| 應計應收利息 | | 228 | | | — | | | 228 | | | — | | | 228 | |
| 財務負債： | | | | | | | | | | |
| 存款 | | $ | 47,612 | | | $ | — | | | $ | 47,616 | | | $ | — | | | $ | 47,616 | |
| | | | | | | | | | |
| 其他借款 | | 1,502 | | | — | | | 1,518 | | | — | | | 1,518 | |
| 合資格債務 | | 896 | | | — | | | 858 | | | 81 | | | 939 | |
| 衍生負債 | | 100 | | | — | | | 98 | | | 2 | | | 100 | |
| 應計應付利息 | | 9 | | | — | | | 9 | | | — | | | 9 | |
利率風險
本公司承擔由於其正常運營而產生的利率風險(因利率水平變化而對公司收益和資本造成的風險)。因此，隨着利率水平的變化，公司金融工具的公允價值以及未來的淨利息收入將發生變化，這種變化可能對公司有利，也可能對公司不利。
利率風險敞口是通過利率敏感度分析來衡量的，以確定公司因假設利率變化而產生的前夕和淨利息收入的變化。如果假設利率變化導致的EVE和淨利息收入的潛在變化不在BOD設定的限額之內，BOD可以指示管理層調整資產和負債組合，將利率風險納入BOD批准的限額內。
WAB有一個ALCO負責在BOD批准的限額內管理利率風險。限額的結構是為了防止在未經ALCO批准的情況下，利率風險概況不符合管理層和BOD風險容忍度。在母公司層面也有ALCO報告，用於審查公司的利率風險，該報告將報告給美國國防部及其財務和投資委員會。
承諾的公允價值
2022年12月31日和2021年12月31日未償信用證的估計公允價值接近於零，因為借款人的信譽沒有重大變化。在2022年12月31日和2021年12月31日，承諾利率低於當前市場利率的貸款承諾微不足道。
20.監管資本要求
本公司和本銀行須遵守由聯邦銀行機構管理的各種監管資本要求。未能滿足最低資本要求可能會引發某些強制性或可自由支配的行動，如果採取這些行動，可能會對公司的業務和財務報表產生直接的重大影響。根據資本充足率準則和迅速採取糾正行動的監管框架，公司和銀行必須滿足特定的資本準則，這些準則涉及根據監管會計慣例計算的資產、負債和某些表外項目的量化指標。資本數額和分類還取決於監管機構對構成要素、風險權重和其他因素的定性判斷。
在監管資本規則允許下，本公司選擇CECL過渡選項，將採納CECL對監管資本的估計影響延遲至截至2024年12月31日止的五年過渡期。自二零二二年開始，資本比率及金額包括因採納ASC 326而增加的ACL而導致的資本利益減少25%。
截至2022年12月31日和2021年12月31日，公司和銀行的資本充足率超過了聯邦銀行機構定義的資本充足率門檻。公司和銀行的實際資本數額和比率如下表所示：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 總資本 | | 第1級資本 | | 風險加權資產 | | 有形平均資產 | | 總資本比率 | | 一級資本充足率 | | 第1級槓桿率 | | 普通股權益
第1層 |
| | (百萬美元) |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年12月31日 | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 沃爾 | | $ | 6,586 | | | $ | 5,449 | | | $ | 54,461 | | | $ | 69,814 | | | 12.1 | % | | 10.0 | % | | 7.8 | % | | 9.3 | % |
| WAB | | 6,280 | | | 5,737 | | | 54,411 | | | 69,762 | | | 11.5 | | | 10.5 | | | 8.2 | | | 10.5 | |
| 資本充足率 | | | | | | | | | | 10.0 | | | 8.0 | | | 5.0 | | | 6.5 | |
| 最低資本充足率 | | | | | | | | | | 8.0 | | | 6.0 | | | 4.0 | | | 4.5 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年12月31日 | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 沃爾 | | $ | 5,499 | | | $ | 4,444 | | | $ | 44,697 | | | $ | 56,973 | | | 12.3 | % | | 9.9 | % | | 7.8 | % | | 9.1 | % |
| WAB | | 5,120 | | | 4,658 | | | 44,726 | | | 56,962 | | | 11.4 | | | 10.4 | | | 8.2 | | | 10.4 | |
| 資本充足率 | | | | | | | | | | 10.0 | | | 8.0 | | | 5.0 | | | 6.5 | |
| 最低資本充足率 | | | | | | | | | | 8.0 | | | 6.0 | | | 4.0 | | | 4.5 | |
收購AmeriHome後，公司還需要維持特定的資本水平，以保持與某些政府贊助的實體和政府機構的良好信譽，包括FNMA，FHLMC，GNMA和HUD。這些資本要求通常與公司的服務組合或貸款生產量中包含的未付貸款餘額掛鈎。不遵守這些資本要求可能導致各種補救措施，包括取消公司向各機構出售貸款和為貸款提供服務的能力。本公司相信，截至2022年12月31日，其已遵守該等規定。
21.員工福利計劃
該公司為所有符合條件的員工制定了合格的401(K)員工福利計劃。參與者可以在以下情況下推遲1%和75%(最多為$20,500適用於以下人員50年齡，超過27,000美元最高限額502022年)的年度補償金。公司可以選擇每年匹配一個可自由支配的金額，即100第一個的百分比5在截至2022年12月31日的一年中，參與者延遲到計劃中的薪酬的%。該公司對該計劃的捐款總額為#美元。15.9百萬，$12.0百萬美元，以及$7.1分別為2022年12月31日、2021年12月31日和2020年12月31日。
此外，該公司還有一個SERP，這是一個沒有資金的非繳費固定收益養老金計劃。SERP根據服務年限和最終平均工資向某些橋樑人員提供退休福利。預計的福利債務為#美元。14百萬美元和美元13截至2022年12月31日和2021年12月31日，分別為100萬美元，所有這些都是沒有資金的。定期收益淨成本合計為$1.0截至2022年12月31日的年度為百萬元及1.1截至2021年12月31日和2020年12月31日的年度為100萬美元。
22.關聯方交易
本公司的主要股東、董事和高級管理人員、其直系親屬以及他們控制或擁有10%以上權益的公司被視為關聯方。在正常業務過程中，本公司從事各種關聯方交易，包括信貸和銀行服務交易。所有關聯方交易均須根據本公司的關聯方交易政策進行審查和批准。
在截至2022年12月31日的年度內，關聯方交易的增加是由於本公司BOD構成的變化。
聯邦銀行監管規定，向內部人士及其相關權益提供的任何信貸，不得以比向信譽相似的非相關借款人提供更優惠的條款提供。下表彙總了此類貸款的彙總活動：
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至十二月三十一日止的年度： |
| | 2022 | | 2021 |
| | (單位：百萬) |
| 平衡，開始 | | $ | — | | | $ | 3 | |
| 新增貸款 | | 231 | | | — | |
| 預付款 | | 2,144 | | | — | |
| 還款及其他 | | (2,203) | | | (3) | |
| 平衡，結束 | | $ | 172 | | | $ | — | |
這些貸款都沒有逾期、處於非應計項目狀態，也沒有因為借款人的財務狀況惡化而進行重組以提供利息或本金的減少或延期。截至2022年12月31日或2021年12月31日，沒有向關聯方發放被視為分類貸款的貸款。與這些貸款有關的利息收入約為#美元。2.51000萬，$0.1百萬美元，以及$0.2截至2022年12月31日、2021年和2020年12月31日的年度分別為100萬美元。此外，本公司於截至2022年12月31日止年度向關聯方購入9.14億美元住宅貸款。在截至2021年12月31日和2020年12月31日的幾年裏，沒有這樣的貸款購買。
與關聯方的未償還貸款承諾總額為#美元476百萬美元和美元7分別為2022年12月31日和2021年12月31日。
公司還接受關聯方保證金，保證金總額為#美元。398百萬美元和美元101於2022年12月31日及2021年12月31日分別為百萬美元，相關利息支出約為$0.2在截至2022年12月31日、2021年和2020年12月31日的每一年中，1.9 截至2022年12月31日止年度，截至2021年及2020年12月31日止年度，並無來自關聯方按金的盈利抵免。
與關聯方的長期借款共計美元11000萬美元和零分別於2022年12月31日和2021年12月31日。
向關聯方支付的貸款服務費總額為#美元1.5截至2022年12月31日止年度，本集團為21億元住宅貸款提供服務。截至2021年及2020年12月31日止年度，概無支付予關聯方的貸款服務費，且於2021年12月31日，概無關聯方提供貸款。對關聯方的捐贈、擔保和其他付款總額不到美元，1.0於截至2022年、2021年及2020年12月31日止年度各年，
23.公司財務資料
控股公司的簡明財務報表如下表所示：
西部聯盟銀行推特
簡明資產負債表
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | 十二月三十一日， |
| | | 2022 | | 2021 |
| | | (單位：百萬) |
| 資產： | | |
| 現金和現金等價物 | | $ | 85 | | | $ | 79 | |
| | | | |
| 投資證券(簡寫為AFS) | | — | | | 1 | |
| 投資證券--股權 | | 34 | | | 41 | |
| 對子公司的投資 | | 5,862 | | | 5,500 | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| 其他資產 | | 66 | | | 23 | |
| 總資產 | | $ | 6,047 | | | $ | 5,644 | |
| 負債和股東權益： | | | | |
| | | | |
| 合資格債務 | | $ | 669 | | | $ | 673 | |
| 應計利息和其他負債 | | 22 | | | 8 | |
| 總負債 | | 691 | | | 681 | |
| 股東權益總額 | | 5,356 | | | 4,963 | |
| 總負債和股東權益 | | $ | 6,047 | | | $ | 5,644 | |
西方聯盟銀行
簡明損益表
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至十二月三十一日止的年度： |
| | | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| | | (單位：百萬) |
| 收入： | | | | | | |
| 來自子公司的股息 | | $ | 261.8 | | | $ | 50.0 | | | $ | 160.0 | |
| 利息收入 | | 3.8 | | | 3.2 | | | 3.1 | |
| 非利息（損失）收入 | | (0.9) | | | 13.4 | | | 4.7 | |
| 總收入 | | 264.7 | | | 66.6 | | | 167.8 | |
| 費用： | | | | | | |
| 利息支出 | | 22.6 | | | 19.5 | | | 10.6 | |
| 非利息支出 | | 26.5 | | | 31.9 | | | 19.7 | |
| 總費用 | | 49.1 | | | 51.4 | | | 30.3 | |
| 子公司未分配收益中的所得税前收益和權益 | | 215.6 | | | 15.2 | | | 137.5 | |
| 所得税優惠 | | 11.0 | | | 7.4 | | | 4.5 | |
| 子公司未分配收益中的權益前收益 | | 226.6 | | | 22.6 | | | 142.0 | |
| 子公司未分配收益中的權益 | | 830.7 | | | 876.6 | | | 364.6 | |
| 淨收入 | | 1,057.3 | | | 899.2 | | | 506.6 | |
| 優先股股息 | | 12.8 | | | 3.5 | | | — | |
| 普通股股東可獲得的淨收入 | | $ | 1,044.5 | | | $ | 895.7 | | | $ | 506.6 | |
西部聯盟銀行
現金流量表簡明表
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度： |
| 2022 | | 2021 | | 2020 |
| (單位：百萬) |
| 經營活動的現金流： | | | | | |
| 淨收入 | $ | 1,057.3 | | | $ | 899.2 | | | $ | 506.6 | |
| 將淨收入與經營活動提供的現金淨額進行調整： | | | | | |
| 子公司未分配淨收益中的權益 | (830.7) | | | (876.6) | | | (364.6) | |
| | | | | |
| 以公允價值計量的資產和負債的公允價值變動 | 8.7 | | | (0.1) | | | — | |
| 債務清償損失 | — | | | 5.9 | | | — | |
| 其他經營活動，淨額 | (16.8) | | | (1.4) | | | 8.0 | |
| 經營活動提供的淨現金 | 218.5 | | | 27.0 | | | 150.0 | |
| 投資活動產生的現金流： | | | | | |
| 購買證券 | (0.4) | | | (16.0) | | | (6.9) | |
| 證券的本金償還、贖回、到期日和銷售收益 | 1.8 | | | 28.6 | | | 7.7 | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| 對附屬公司的出資 | (193.0) | | | (1,139.3) | | | — | |
| 其他投資活動，淨額 | (12.1) | | | — | | | 1.2 | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| 投資活動提供的現金淨額(用於) | (203.7) | | | (1,126.7) | | | 2.0 | |
| 融資活動的現金流： | | | | | |
| 發行次級債所得款項淨額 | — | | | 591.9 | | | — | |
| | | | | |
| 普通股回購 | — | | | — | | | (71.6) | |
| | | | | |
| | | | | |
| 次級債務的贖回 | — | | | (176.0) | | | — | |
| 發行普通股所得款項淨額 | 157.7 | | | 540.3 | | | — | |
| 普通股和優先股支付的現金股利 | (166.2) | | | (127.6) | | | (101.3) | |
| 發行優先股所得款項淨額 | — | | | 294.5 | | | — | |
| | | | | |
| | | | | |
| 其他籌資活動，淨額 | — | | | 0.1 | | | 0.5 | |
| | | | | |
| 融資活動提供的現金淨額(用於) | (8.5) | | | 1,123.2 | | | (172.4) | |
| 現金及現金等價物淨增(減) | 6.3 | | | 23.5 | | | (20.4) | |
| 年初現金及現金等價物 | 79.0 | | | 55.5 | | | 75.9 | |
| 年終現金及現金等價物 | $ | 85.3 | | | $ | 79.0 | | | $ | 55.5 | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
24.段
該公司的可報告部門集中在提供的產品和服務上，由三個可報告部門組成：
•商業：為中小型企業提供商業銀行和金庫管理產品和服務，為成熟的商業機構和利基行業的投資者提供專業銀行服務，以及為房地產行業提供金融服務。
•消費者相關：從2022年1月25日開始，向消費者相關行業的企業提供商業銀行服務和消費者銀行服務，如住宅抵押貸款銀行業務，包括DST的財務業績。
•公司和其他：包括公司的投資組合、公司借款和其他相關項目、未分配到其他應報告部門的收入和支出項目以及部門間抵銷。
本公司的分部報告流程始於將所有貸款和存款賬户直接分配給這些產品的起源和/或服務的分部。股本乃根據各分部資產及負債之風險狀況分配至各分部。年內，除商譽獲分配100%權重外，股本分配介乎0%至20%。任何未根據風險分配至分部的超額或不足權益均分配至公司及其他分部。
淨利息收入、信貸虧損撥備及非利息開支金額於其各自分部入賬，惟以該等分部直接應佔金額為限。淨利息收入在TEB的每個分部中記錄，相應增加的所得税費用在企業及其他分部中對銷。
此外，可呈報分部之淨利息收入包括資金轉移定價過程，該過程將具有類似利率敏感度及到期特徵的資產及負債配對。使用這種資金轉移定價方法，流動性在用户和提供者之間轉移。資金淨使用者的貸款/投資超過存款/借款，資金淨提供者的存款/借款超過貸款/投資。作為資金使用者的分部須就資金使用收取費用，而資金提供者則透過資金轉移定價入賬，該定價乃根據投資組合中資產或負債的平均年期釐定。剩餘資金轉讓定價錯配可分配至公司及其他分部，並於淨利息收入中呈列。
每一可報告分部的淨收入金額通過使用費用分配進一步計算。不直接歸屬於特定部門的某些費用根據關鍵指標在所有部門之間分配，如員工數量、處理的貸款和存款交易數量以及平均貸款和存款餘額。這些類型的費用包括信息技術、運營、人力資源、財務、風險管理、信用管理、法律和營銷。
所得税乃根據分部所在地區之實際税率應用於各分部。分部之企業税率及總實際税率之任何差異於企業及其他分部予以調整。
以下為經營分部資產負債表資料概要：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 合併後的公司 | | 商業廣告 | | 與消費者相關 | | 公司和其他 |
| 2022年12月31日： | | (單位：百萬) |
| 資產： | | | | | | | | |
| 現金、現金等價物和投資證券 | | $ | 9,803 | | | $ | 12 | | | $ | — | | | $ | 9,791 | |
| 貸款及資助計劃 | | 1,184 | | | — | | | 1,184 | | | — | |
| 扣除遞延費用和成本的HFI貸款 | | 51,862 | | | 31,414 | | | 20,448 | | | — | |
| 減去：信貸損失準備金 | | (310) | | | (262) | | | (48) | | | — | |
| 淨貸款HFI | | 51,552 | | | 31,152 | | | 20,400 | | | — | |
| 通過喪失抵押品贖回權獲得的其他資產，淨額 | | 11 | | | 11 | | | — | | | — | |
| 商譽和其他無形資產，淨額 | | 680 | | | 293 | | | 387 | | | — | |
| 其他資產 | | 4,504 | | | 435 | | | 2,180 | | | 1,889 | |
| 總資產 | | $ | 67,734 | | | $ | 31,903 | | | $ | 24,151 | | | $ | 11,680 | |
| 負債： | | | | | | | | |
| 存款 | | $ | 53,644 | | | $ | 29,494 | | | $ | 18,492 | | | $ | 5,658 | |
| 借款和合資格債務 | | 7,192 | | | 27 | | | 340 | | | 6,825 | |
| 其他負債 | | 1,542 | | | 83 | | | 656 | | | 803 | |
| 總負債 | | 62,378 | | | 29,604 | | | 19,488 | | | 13,286 | |
| 已分配股本： | | 5,356 | | | 2,684 | | | 1,691 | | | 981 | |
| 總負債和股東權益 | | $ | 67,734 | | | $ | 32,288 | | | $ | 21,179 | | | $ | 14,267 | |
| 超額提供(使用)資金 | | — | | | 385 | | | (2,972) | | | 2,587 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| 2021年12月31日： | | | | | | | | |
| 資產： | | | | | | | | |
| 現金、現金等價物和投資證券 | | $ | 8,057 | | | $ | 13 | | | $ | 82 | | | $ | 7,962 | |
| 貸款及資助計劃 | | 5,635 | | | — | | | 5,635 | | | — | |
| 扣除遞延費用和成本的HFI貸款 | | 39,075 | | | 25,092 | | | 13,983 | | | — | |
| 減去：信貸損失準備金 | | (252) | | | (226) | | | (26) | | | — | |
| 淨貸款HFI | | 38,823 | | | 24,866 | | | 13,957 | | | — | |
| 通過喪失抵押品贖回權獲得的其他資產，淨額 | | 12 | | | 12 | | | — | | | — | |
| 商譽和其他無形資產，淨額 | | 635 | | | 295 | | | 340 | | | — | |
| 其他資產 | | 2,821 | | | 254 | | | 1,278 | | | 1,289 | |
| 總資產 | | $ | 55,983 | | | $ | 25,440 | | | $ | 21,292 | | | $ | 9,251 | |
| 負債： | | | | | | | | |
| 存款 | | $ | 47,612 | | | $ | 30,467 | | | $ | 15,363 | | | $ | 1,782 | |
| 借款和合資格債務 | | 2,398 | | | 17 | | | 353 | | | 2,028 | |
| 其他負債 | | 1,010 | | | 216 | | | 138 | | | 656 | |
| 總負債 | | 51,020 | | | 30,700 | | | 15,854 | | | 4,466 | |
| 已分配股本： | | 4,963 | | | 2,588 | | | 1,597 | | | 778 | |
| 總負債和股東權益 | | $ | 55,983 | | | $ | 33,288 | | | $ | 17,451 | | | $ | 5,244 | |
| 超額提供(使用)資金 | | — | | | 7,848 | | | (3,841) | | | (4,007) | |
以下為經營分部收益表資料概要：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 合併後的公司 | | 商業廣告 | | 與消費者相關 | | 公司和其他 |
| 截至2022年12月31日的年度： | | (單位：百萬) |
| 淨利息收入 | | $ | 2,216.3 | | | $ | 1,546.3 | | | $ | 854.1 | | | $ | (184.1) | |
| 信貸損失準備金(追回) | | 68.1 | | | 47.2 | | | 21.1 | | | (0.2) | |
| 扣除信貸損失準備後的淨利息收入(費用) | | 2,148.2 | | | 1,499.1 | | | 833.0 | | | (183.9) | |
| 非利息收入 | | 324.6 | | | 59.7 | | | 247.2 | | | 17.7 | |
| 非利息支出 | | 1,156.7 | | | 463.5 | | | 630.1 | | | 63.1 | |
| 未計提所得税準備的收入(虧損) | | 1,316.1 | | | 1,095.3 | | | 450.1 | | | (229.3) | |
| 所得税支出(福利) | | 258.8 | | | 260.5 | | | 107.1 | | | (108.8) | |
| 淨收益(虧損) | | $ | 1,057.3 | | | $ | 834.8 | | | $ | 343.0 | | | $ | (120.5) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| 截至2021年12月31日的年度： | | |
| 淨利息收入 | | $ | 1,548.8 | | | $ | 1,181.7 | | | $ | 603.4 | | | $ | (236.3) | |
| 信貸損失準備金(追回) | | (21.4) | | | (30.6) | | | 11.0 | | | (1.8) | |
| 扣除信貸損失準備後的淨利息收入(費用) | | 1,570.2 | | | 1,212.3 | | | 592.4 | | | (234.5) | |
| 非利息收入 | | 404.2 | | | 65.1 | | | 317.6 | | | 21.5 | |
| 非利息支出 | | 851.4 | | | 415.9 | | | 413.9 | | | 21.6 | |
| 未計提所得税準備的收入(虧損) | | 1,123.0 | | | 861.5 | | | 496.1 | | | (234.6) | |
| 所得税支出(福利) | | 223.8 | | | 206.6 | | | 120.1 | | | (102.9) | |
| 淨收益(虧損) | | $ | 899.2 | | | $ | 654.9 | | | $ | 376.0 | | | $ | (131.7) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| 截至2020年12月31日的年度： | | |
| 淨利息收入 | | $ | 1,166.9 | | | $ | 999.7 | | | $ | 302.5 | | | $ | (135.3) | |
| 信貸損失準備金(追回) | | 123.6 | | | 128.6 | | | (9.0) | | | 4.0 | |
| 扣除信貸損失準備後的淨利息收入(費用) | | 1,043.3 | | | 871.1 | | | 311.5 | | | (139.3) | |
| 非利息收入 | | 70.8 | | | 50.5 | | | 1.6 | | | 18.7 | |
| 非利息支出 | | 491.6 | | | 308.9 | | | 92.6 | | | 90.1 | |
| 未計提所得税準備的收入(虧損) | | 622.5 | | | 612.7 | | | 220.5 | | | (210.7) | |
| 所得税支出(福利) | | 115.9 | | | 147.6 | | | 52.3 | | | (84.0) | |
| 淨收益(虧損) | | $ | 506.6 | | | $ | 465.1 | | | $ | 168.2 | | | $ | (126.7) | |
25.客户合約收益
ASC 606範圍內的收入流包括服務費和費用、信用卡和借記卡的交換費、成功費和法律結算服務費。
履約義務
本公司為客户提供的許多服務仍在進行中，任何一方均可隨時取消。該等合約之費用取決於多項相關因素，如客户存款結餘，因此可視為可變。公司對這些服務的履約義務在提供服務時得到履行，並按月、季度或半年收取款項。就某一時間點提供的服務而言，費用在提供該等服務時確認。於二零二二年或二零二一年十二月三十一日，本公司並無重大未履行履約責任。
服務收費及費用
本公司為其客户提供存款賬户服務，包括分析和資金管理服務、使用保管箱、支票收費及其他輔助服務。本公司與其客户持有的存管安排被視為具有持續續訂和選擇性購買的日常合同，因此，合同期限不會超過所提供的服務。由於該等合約的短期性質，本公司一般於提供服務時確認按金相關費用的收入。本公司可不時免除其客户的若干費用。本公司在確認與客户的合同收入時會考慮歷史經驗，並可能降低交易價格以計入費用豁免或退款。
信用卡兑換
當使用本公司發行的信用卡或借記卡向商家購買商品或服務時，本公司賺取交換費。信用卡及借記卡之交換費已計入綜合收益表內之商業銀行相關收入。本公司認為商家是其在這些交易中的客户，因為支付網絡和商家之間的每晚結算服務正在提供給商家。這種數據和資金的傳輸代表了公司的履約義務，並在夜間執行。由於支付網絡直接控制設置費率，本公司充當代理人。交換費按提供服務時扣除開支入賬。
成功費
成功費用是作為某些貸款協議的一部分詳細列出的一次性費用，在觸發事件發生時賺取。觸發事件的例子包括：借款人獲得下一輪融資、收購或完成公開募股。成功費用是可變的，因為交易價格可以變化，並且取決於觸發事件的發生或不發生。這些費用包括在綜合損益表的股權投資收入中。
法律和解服務
該公司為負責分配法律和解資金的索賠管理人提供支付服務，例如集體訴訟。索賠人進入該公司的平臺，選擇他們喜歡的付款方式，資金就會轉移到索賠人手中。在資金轉移時，公司有權獲得索賠管理人支付的費用。收入在每次向索賠人轉賬時確認。
ASC 606範圍內的收入總計為$44.1百萬，$37.6百萬美元，以及$29.9分別為2022年12月31日、2021年12月31日和2020年12月31日。
第九項。與會計師在會計和財務披露方面的變更和分歧。
沒有。
第9A項。控制和程序。
截至10-K表年度報告所涵蓋的期間結束時，公司管理層在首席執行官和首席財務官的參與下，對公司披露控制和程序（根據《交易法》第13 a-15（e）條的定義）的有效性進行了評估。根據該評估，公司首席執行官和首席財務官得出結論，截至本報告所涉期間結束時，披露控制和程序是有效的。在上一個財政季度，公司對財務報告的內部控制（根據《交易法》第13 a-15（f）條的定義）沒有發生重大影響或合理可能重大影響公司對財務報告的內部控制的變化。
管理層關於財務報告內部控制的報告
WAL的管理層負責建立和維持對財務報告的適當內部控制。公司對財務報告的內部控制是在公司首席執行官和首席財務官的監督下設計的一個過程，旨在根據美國普遍接受的會計原則，為財務報告的可靠性和公司財務報表的編制提供合理的保證。
截至2022年12月31日，管理層根據《財務報告有效內部控制標準》對公司財務報告內部控制的有效性進行了評估。內部控制-綜合框架”由COSO於2013年發佈。根據這一評估，管理層確定，根據這些標準，公司截至2022年12月31日對財務報告保持了有效的內部控制。
獨立註冊會計師事務所RSM US LLP審計了本Form 10-K年度報告中包含的公司綜合財務報表，該公司審計了截至2022年12月31日公司財務報告內部控制的有效性。他們的報告對截至2022年12月31日的公司財務報告內部控制的有效性表達了無保留的意見，包括在本報告中。
獨立註冊會計師事務所報告
致西部聯盟銀行股份有限公司股東和董事會
財務報告內部控制之我見
我們已審計了西聯銀行及其子公司（公司）截至2022年12月31日的財務報告內部控制， 內部控制--綜合框架由特雷德韋委員會贊助組織委員會於2013年發佈。我們認為，截至2022年12月31日，貴公司根據《財務報告準則》確立的標準，在所有重大方面維持了對財務報告的有效內部控制。 內部控制--綜合框架由特雷德韋委員會贊助組織委員會於2013年印發。
我們還根據上市公司會計監督委員會的標準進行了審計，（美國）（PCAOB），截至2022年和2021年12月31日的合併資產負債表，以及截至12月31日止期間三個年度各年的相關合並收益表、全面收益表、股東權益表和現金流量表，本公司2022年的報告及我們日期為2023年2月23日的報告均表達無保留意見。
意見基礎
本公司管理層負責維持有效的財務報告內部控制，並在隨附的《管理層財務報告內部控制報告》中對財務報告內部控制的有效性進行評估。我們的責任是根據我們的審計，對公司財務報告的內部控制發表意見。我們是一家在PCAOB註冊的公共會計師事務所，根據美國聯邦證券法以及美國證券交易委員會和PCAOB的適用規則和法規，我們必須與公司保持獨立。
我們是按照PCAOB的標準進行審計的。這些標準要求我們計劃和執行審計，以獲得合理的保證，以確定財務報告的有效內部控制是否在所有重要方面都得到了維護。我們的審計包括瞭解財務報告的內部控制，評估存在重大弱點的風險，以及根據評估的風險測試和評估內部控制的設計和運作有效性。我們的審計還包括執行我們認為在這種情況下必要的其他程序。我們相信，我們的審計為我們的觀點提供了合理的基礎。
財務報告內部控制的定義及侷限性
公司對財務報告的內部控制是一個程序，旨在根據公認的會計原則，為財務報告的可靠性和為外部目的編制財務報表提供合理保證。公司對財務報告的內部控制包括下列政策和程序：(1)關於保存合理詳細、準確和公平地反映公司資產的交易和處置的記錄；(2)提供合理的保證，即交易被記錄為必要的，以便按照公認的會計原則編制財務報表，並且公司的收入和支出僅根據公司管理層和董事的授權進行；(三)提供合理保證，防止或及時發現可能對財務報表產生重大影響的未經授權收購、使用或處置公司資產。
由於其固有的侷限性，財務報告的內部控制可能無法防止或發現錯誤陳述。此外，對未來期間進行任何有效性評估的預測都有可能因條件的變化而出現控制不足的風險，或者政策或程序的遵守程度可能會惡化。
/s/RSM US LLP
加州舊金山
2023年2月23日
項目9B。其他信息。
不適用。
項目9C。關於妨礙檢查的外國司法管轄區的披露
不適用。
第三部分
第10項。董事、高管與公司治理
本公司為將於2023年6月14日舉行的2023年股東周年大會準備的委託書中的信息，其中包含有關該項目的信息，標題為公司治理，行政人員，違約第16（a）條報告和法律訴訟，通過引用納入本文。
本公司已通過適用於其董事、高級管理人員和員工的商業行為和道德準則(“守則”)，可在公司網站www.westernalliancebancorporation.com的投資者關係頁面的治理文件部分查閲，如需印刷版，請致函公司，地址為華盛頓大街一號，1400室，菲尼克斯，亞利桑那州85004，收件人：公司祕書。本公司擬在本公司網站www.westernalliancebancorporation.com的投資者關係網頁的管治文件部分，提供任何適用於其主要行政人員、主要財務人員、主要會計人員或控權人或執行類似職能的人士對守則的任何修訂或豁免的任何所需披露。公司網站上包含的或與公司網站相關的信息不會以引用方式併入本10-K表格年度報告中，也不應被視為本報告或我們向美國證券交易委員會提交或提供的任何其他報告或文件的一部分.
第11項。高管薪酬
本公司為將於2023年6月14日舉行的2023年股東年會準備的授權委託書中的信息，其中包含有關該項目的信息，標題為董事薪酬、高管薪酬—薪酬討論和分析、薪酬表、CEO薪酬比率、終止或控制權變更時的潛在薪酬，薪酬委員會互鎖和內幕參與以及薪酬委員會報告通過引用併入本文。
第12項。某些實益擁有人的擔保所有權以及管理層和相關股東的事項
本公司為將於2023年6月14日舉行的2023年股東周年大會準備的委託書中的信息，其中包含有關該項目的信息，標題為“股權補償計劃信息和某些實益擁有人、董事和執行人員的證券所有權”，以引用方式納入本報告。
第13項。某些關係和相關交易，以及董事的獨立性
本公司為將於2023年6月14日舉行的2023年股東周年大會準備的授權委託書中的信息，其中包含標題為“與關聯方的某些交易、與關聯方交易的政策和程序”以及董事獨立性”的有關該項目的信息，以引用方式併入本文。
第14項。首席會計師費用及服務
本公司為將於2023年6月14日召開的2023年股東周年大會準備的最終委託書中的信息，其中包含獨立審計師-費用和服務以及審計委員會預審政策下有關該項目的信息，以供參考。
第四部分
第15項。展品和財務報表附表
(1)下列財務報表以引用方式併入本報告第8項：
| | | | | | | | |
獨立註冊會計師事務所報告 | | 70 |
| | |
截至2022年和2021年12月31日的合併資產負債表 | | 73 |
| | |
截至2022年12月、2021年和2020年的三個年度的合併損益表 | | 74 |
| | |
截至2022年、2022年、2021年和2020年12月31日止三個年度的綜合全面收益表 | | 75 |
| | |
截至2022年、2022年、2021年和2020年12月31日止三個年度的股東權益合併報表 | | 76 |
| | |
截至2022年、2022年、2021年和2020年12月31日止三個年度的合併現金流量表 | | 77 |
| | |
合併財務報表附註 | | 79 |
(2)財務報表明細表
不適用。
展品
| | | | | | | | |
| 1.1 | | 分銷協議，日期為2021年6月3日，由Western Alliance Bancorporation和J. P. Morgan Securities LLC（通過引用於2021年6月3日向SEC提交的Western Alliance表格8-K的附件1.1合併）。 |
| | |
| 1.2 | | Western Alliance Bancorporation、J. P. Morgan Securities LLC和Piper Sandler & Co.於2021年11月18日簽署的分銷協議修正案（通過引用於11月19日向SEC提交的Western Alliance表格8-K的附件1.1合併）。2021年）。 |
| | |
| 1.3 | | Western Alliance Bancorporation、J. P. Morgan Securities LLC和Piper Sandler & Co.於2022年2月28日簽署的分銷協議第2號修正案（通過引用併入2022年2月28日向SEC提交的Western Alliance表格8-K的附件1.1）。 |
| | |
| 3.1 | | 經修訂和重述的西聯公司註冊證書，自2015年5月19日起生效（通過引用於2019年3月1日向SEC提交的西聯公司10-K表格的附件3.1合併）。 |
| | |
| 3.2 | | 修訂和重述的西聯公司章程，自2022年6月14日起生效（通過引用併入西聯公司於2022年6月16日向美國證券交易委員會提交的表格8-K的附件3.1）。 |
| | |
| 3.3 | | 轉換條款，於2014年5月29日提交給內華達州務卿（通過引用併入2014年6月3日提交給SEC的Western Alliance 8-K表格的附件3.1）。 |
| | |
| 3.4 | | 轉換證書，於2014年5月29日提交給特拉華州州務卿（通過引用併入2014年6月3日提交給SEC的Western Alliance表格8-K的附件3.2）。 |
| | |
| 3.5 | | 2014年5月29日提交給特拉華州州務卿的B系列非累積永久優先股指定證書（通過引用併入2014年6月3日提交給美國證券交易委員會的西聯表格8-K的附件3.4）。 |
| | |
| 3.6 | | 指定4.250%固定利率重置非累積永久優先股A系列的修訂證書，於2021年9月22日生效（通過引用於2021年9月22日向SEC提交的Western Alliance表格8-K的附件3.1合併）。 |
| | |
| 4.1 | | 註冊人的證券説明（通過引用併入2022年2月25日向SEC提交的Western Alliance 10-K表格的附件4.1）。 |
| | |
| 4.2 | | 普通股證書的形式（通過引用合併到2014年6月3日提交給SEC的Western Alliance表格8-K的附件4.1）。 |
| | |
| 4.3 | | 高級債務契約的形式（通過引用併入2015年5月7日提交給SEC的Western Alliance S-3表格的附件4.2）。 |
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| 4.4 | | 次級債務契約的形式（通過引用併入2015年5月7日向SEC提交的Western Alliance S-3表格的附件4.3）。 |
| | |
| 4.5 | | 2025年7月15日到期的5.00%固定至浮動利率次級銀行票據表格（通過引用併入2015年7月2日提交給SEC的Western Alliance表格8-K的附件4.1）。 |
| | |
| 4.6 | | 2030年6月1日到期的5.25%固定至浮動利率次級銀行票據表格（通過引用於2020年5月22日向SEC提交的Western Alliance表格8-K的附件4.1合併）。 |
| | |
| 4.7 | | Western Alliance Bancorporation和美國銀行全國協會（作為受託人）之間於2021年6月7日簽訂的次級債務契約（通過引用於2021年6月7日向SEC提交的Western Alliance表格8-K的附件4.1合併）。 |
| | |
| 4.8 | | 2031年到期的3.00%固定至浮動利率次級票據的次級契約的第一次補充契約，日期為2021年6月7日，由Western Alliance Bancorporation和美國銀行全國協會（作為受託人）（通過引用於2021年6月7日向SEC提交的Western Alliance表格8-K的附件4.2合併）。 |
| | |
| 4.9 | | 2031年到期的3.00%固定至浮動利率次級債券的全球票據格式（通過引用併入2021年6月7日向SEC提交的Western Alliance表格8-K的附件4.3）。 |
| | |
| 4.10 | | 存託協議（包括存託憑證格式），日期為2021年9月22日，由Western Alliance Bancorporation、Computershare Inc.和Computershare Trust Company，N.A.以及其中所述存託憑證的不時持有人（通過引用併入2021年9月22日向SEC提交的Western Alliance表格8-K的附件4.1）。 |
| | |
| 10.1 | | 經修訂和重述的西部聯盟2005年股票激勵計劃(合併內容參考西部聯盟於2020年6月1日提交給美國證券交易委員會的8-K表格的附件10.1)。± |
| | |
| 10.2 | | Bridge Capital Holdings 2006年股權激勵計劃（通過引用於2015年7月2日向SEC提交的Western Alliance S-8表格的附件4.11合併）。± |
| | |
| 10.3 | | 西內華達銀行公司激勵股票期權計劃協議的格式（通過參考2005年4月28日提交給證券交易委員會的表格S-1上的西聯註冊聲明的附件10.3合併）。± |
| | |
| 10.4 | | 西部聯盟激勵股票期權計劃協議的格式（通過引用於2005年4月28日向SEC提交的表格S-1上的西部聯盟註冊聲明的附件10.4合併）。± |
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| | | | | | | | |
| 10.5 | | 西部聯盟2002年股票期權計劃協議的格式（通過引用西部聯盟於2005年4月28日向證券交易委員會提交的S-1表格註冊聲明的附件10.5合併）。± |
| | |
| 10.6 | | 西部聯盟2002年股票期權計劃協議的格式（帶有雙重觸發加速條款）（通過引用西部聯盟於2005年4月28日向SEC提交的S-1表格註冊聲明的附件10.6合併）。± |
| | |
| 10.7 | | 《非競爭協議》格式（通過參考2005年4月28日向SEC提交的表格S-1上的西聯註冊聲明附件10.8合併）。± |
| | |
| 10.8 | | 控制計劃的離職和變更，經修訂和重述，自2021年7月28日起生效（通過引用於2022年7月30日向SEC提交的Western Alliance 10-Q表格的附件10.2合併）。 ± |
| | |
| 10.9 | | 《離職和控制計劃變更（CEO）》下的高管參與協議格式（通過引用於2022年7月30日向SEC提交的Western Alliance 10-Q表格的附件10.3合併）。 ± |
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| 10.10 | | 《離職和控制計劃變更（非CEO）下的高管參與協議》（通過引用於2022年7月30日向SEC提交的Western Alliance 10-Q表格的附件10.4合併）。 ± |
| | |
| 10.11 | | 賠償協議格式，由Western Alliance與Western Alliance的每一位董事和執行官簽訂（通過引用併入Western Alliance於2017年3月1日向SEC提交的Form 10-K/A的附件10.10）。± |
| | |
| 10.12 | | 協議書，日期為2022年4月6日，Western Alliance Bancorporation和Kenneth A. Vecchione（通過引用併入Western Alliance於2022年4月7日向SEC提交的8-K表格當前報告的附件10.1）。± |
| | |
| 10.13 | | Barbara J. Kennedy與Western Alliance於2018年2月7日簽訂的僱傭書協議（通過引用併入Western Alliance於2019年4月30日向SEC提交的10-Q表格的附件10.1）。± |
| | |
| 10.14 | | 根據公司2005年股票激勵計劃的基於業績的股票單位協議的形式（通過引用2020年3月2日向SEC提交的西部聯盟表格10—K的附件10. 14）。± |
| | |
| 10.15 | | 根據公司2005年股票激勵計劃的行政人員限制性股票協議的格式（通過引用2020年3月2日向SEC提交的西部聯盟10—K表格的附件10.15）。± |
| | |
| 10.16 | | 根據本公司2005年股票激勵計劃（參照2022年11月1日向SEC提交的西部聯盟表格10—Q的附件10.1合併），對執行限制性股票協議的修訂表。± |
| | |
| 21.1* | | 西部聯盟子公司名單。 |
| | |
| 23.1* | | RSM US LLP的同意。 |
| | |
| 24.1* | | 授權書(見簽字頁)。 |
| | |
| 31.1* | | 根據規則13 a-14（a）/15 d-14（a）進行首席執行官認證。 |
| | |
| 31.2* | | 根據規則13 a-14（a）/15 d-14（a）進行的CFO認證。 |
| | |
| 32** | | 根據18 U.S.C.第1350條，根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過。 |
| | |
| 101* | | 以下材料摘自西部聯盟截至2020年12月31日止年度的Form 10-K年報，以內聯XBRL格式編排：(I)綜合資產負債表、(Ii)綜合收益表、(Iii)綜合全面收益表、(Iv)綜合股東權益表、(V)綜合現金流量表及(Vi)綜合財務報表附註。 |
| | |
| 104* | | 西部聯盟截至2021年12月31日的10-K表格年度報告的封面，格式為內聯XBRL(載於附件101)。 |
*在此提交的文件。
**隨函提供的材料。
？？簽訂管理合同或補償安排。
根據S-K法規第601(B)(4)(Iii)項，定義2028年到期的ameriHome 6.5%優先票據(本金為3億美元)持有人權利的某些工具被省略。公司特此承諾，應要求向美國證券交易委員會提供任何此類文書的副本。
股東可以通過以下方式獲得展品的副本：西部聯盟銀行的戴爾·吉本斯，東華盛頓街套房1號，鳳凰城，亞利桑那州85004。
第16項。表格10-K摘要。
不適用。
簽名
根據1934年《證券交易法》第13或15(D)節的要求，註冊人已正式授權下列簽署人代表其簽署本報告。
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 西方聯盟銀行 |
| | | | |
| 2023年2月23日 | | 發信人： | | /S/肯尼思·A·維奇奧尼 |
| | | | 肯尼斯·A·維奇奧尼 |
| | | | 首席執行官 |
| | | | |
請注意，以下簽名的每個人構成並任命Kenneth A.Vecchione和Dale Gibbons，以及他們中的每一人，其真正合法的事實代理人和代理人，具有充分的替代和再代理的權力，以任何和所有身份，以其姓名、地點和替代的身份，簽署對本Form 10-K年度報告的任何和所有修正案，並將該表格連同其中的所有證物和與此相關的其他文件提交給證券交易委員會，授予上述事實代理人和代理人，以及他們各自，完全有權作出和執行在該場所內和周圍所必需和必須作出的每一項行為和事情，盡其可能或可以親自作出的一切意圖和目的，在此批准並確認所有上述事實代理人和代理人，或其代理人或其代理人可根據本條例合法地作出或導致作出的一切行為和事情。
根據1934年證券交易法的要求，本報告已於2023年2月23日由以下人士以登記人的上市身份簽署。
| | | | | | | | |
| 名字 | | 標題 |
| | |
| /S/肯尼思·A·維奇奧尼 | | 總裁與首席執行官 |
| 肯尼斯·A·維奇奧尼 | | (首席行政主任) |
| | |
| /S/戴爾·吉本斯 | | 副董事長兼首席財務官 |
| 戴爾·吉本斯 | | (首席財務官) |
| | |
| /S/J.Kelly Ardrey Jr. | | 首席會計官 |
| 小凱利·阿德雷。 | | (首席會計主任) |
| | |
| /S/布魯斯·D·比奇 | | 董事會主席 |
| 布魯斯·D·海灘 | | |
| | |
| /s/Patricia Arvielo | | 董事 |
| 帕特里夏·阿維耶洛 | | |
| | |
| /S/凱文·布萊克利 | | 董事 |
| 凱文·布萊克利 | | |
| | |
| /S/胡安·菲格雷奧 | | 董事 |
| 胡安·菲格雷奧 | | |
| | |
| /S/保羅·加蘭特 | | 董事 |
| 保羅·加蘭特 | | |
| | |
| /發稿S/霍華德·古爾德 | | 董事 |
| 霍華德·古爾德 | | |
| | |
| /S/瑪麗安·博伊德·約翰遜 | | 董事 |
| 瑪麗安·博伊德·約翰遜 | | |
| | |
| /S/羅伯特·拉塔 | | 董事 |
| 羅伯特·拉塔 | | |
| | |
| /S/艾德里安·C·麥克菲特里奇 | | 董事 |
阿德里安·C·麥克費裏奇
| | |
| | |
| /S/邁克爾·帕特里亞卡 | | 董事 |
| 邁克爾·帕特里亞卡 | | |
| | |
| /S/布萊恩·塞格迪 | | 董事 |
| 布萊恩·塞格迪 | | |
| | |
| /S/唐納德·D·斯奈德 | | 董事 |
| 唐納德·D·斯奈德 | | |
| | |
| /S/宋元鬆 | | 董事 |
| 宋元鬆 | | |
