Document

本補償追回政策（本 “政策”）由Energy Focus, Inc.（“公司”）根據經修訂的1934年《證券交易法》（“交易法”）（根據2010年《多德-弗蘭克華爾街改革和消費者保護法》第954條頒佈）的第10D-1條以及納斯達克資本市場（“交易所”）的相關上市規則標準（“交易所”）通過，包括納斯達克規則5608。本政策自2023年12月1日（“生效日期”）起生效。

(a) “會計重報” 是指由於公司嚴重不遵守美國聯邦證券法規定的任何財務報告要求而要求公司編制會計重報，包括為更正先前發佈的財務報表中與先前發佈的財務報表相關的錯誤而需要進行的任何會計重報，或者如果錯誤在本期得到糾正或在本期未更正，則會導致重大錯報。不代表錯誤更正的公司財務報表變更不屬於會計重報，包括：（A）追溯適用會計原則變更；（B）因公司內部組織結構變更而對應申報分部信息的追溯性修訂；（C）業務終止導致的追溯性重新分類；（D）追溯適用報告實體變更，例如報告實體變更受共同控制的實體；以及（E）對存貨的追溯性修訂拆分、反向股票分割、股票分紅或資本結構的其他變化。

(d) “錯誤發放的薪酬” 是指收到的基於激勵的薪酬金額，該金額超過了根據重報的金額確定激勵性薪酬金額本應獲得的激勵性薪酬金額，計算時不考慮受保人或公司代表受保人繳納的任何税款。對於基於股票價格或股東總回報的激勵性薪酬，如果錯誤的薪酬金額無需直接根據會計重報中的信息進行數學重新計算，則錯誤發放的薪酬金額將基於委員會對會計重報對獲得激勵性薪酬的股票價格或股東總回報率的影響的合理估計。公司將保留確定該合理估計的文件，並向聯交所提供此類文件。

(f) “財務報告指標” 指（A）根據編制公司財務報表時使用的會計原則確定和列報的指標，以及全部或部分源自此類衡量標準的任何衡量標準（無論此類措施是否列報於公司的財務報表中或包含在向美國證券交易委員會提交的文件中），（B）股票價格和（C）股東總回報率。

(h) 基於激勵的薪酬在公司實現適用的激勵性薪酬獎勵中規定的財務報告措施的財政期內被視為 “已收到”，即使激勵性薪酬的支付或發放發生在該期結束之後，或者受額外的基於時間的歸屬要求的約束。

(i) “恢復期” 是指在以下日期之前完成的三個財政年度：(A) 董事會、董事會委員會或公司高級職員授權採取此類行動的日期（以較早者為準）

董事會不要求採取行動、得出結論，也不能合理地得出結論，即公司需要編制會計重報；或 (B) 法院、監管機構或其他法律授權機構指示公司編制會計重報的日期。此外，如果公司的財政年度末發生變化，則恢復期還將包括交易規則要求的任何過渡期。

(a) 本政策的應用。在遵守本政策條款和交易規則要求的前提下，如果公司需要在生效日當天或之後編制會計重報，則公司將努力合理地迅速從每位受保人員那裏追回該受保人在恢復期內根據受本政策約束的激勵性薪酬獲得的任何錯誤發放的薪酬。

(a) 委員會的作用。委員會將以符合交易所規則和任何其他適用法律的方式解釋本政策，並將在委員會的商業判斷中以其他方式進行解釋。委員會所有符合交易所規則的決定和解釋均為最終決定和具有約束力。

(b) 不受本政策約束的薪酬。本政策不適用於在生效日期之前收到的基於激勵的薪酬。對於任何受保人員，本政策不適用於該受保人在開始擔任執行官之前獲得的基於激勵的薪酬。

(c) 確定追回手段。在合理迅速進行追回的要求的前提下，委員會將確定適當的追回方式，這可能因受保人而異，也可能因適用的激勵性薪酬的性質而異，可能涉及但不限於制定延期還款計劃或抵消原本應支付給受保人的當前或未來薪酬。追回錯誤發放的薪酬時，將不考慮受保人或公司代表受保人就此類錯誤發放的薪酬繳納的所得税。

(d) 確定追回不切實際。如果委員會決定 (A) 在公司做出並記錄了收回此類錯誤發放的薪酬的合理嘗試後，為協助執行本政策而向第三方支付的直接費用將超過應收回的金額，或者 (B) 收回此類錯誤發放的薪酬可能會導致原本符合納税條件的退休計劃，在這種計劃下，福利基本上是符合納税條件的，則公司無需追回錯誤發放的薪酬註冊人的僱員可以使用，但不是符合《美國國税法》第 401 (a) (13) 或 411 (a) 條及其相關法規的要求。

(e) 不提供賠償或公司支付的保險。公司不會賠償任何受保人因錯誤發放的賠償而蒙受的損失，也不會向任何受保人支付或補償購買第三方保險單以支付潛在賠償義務的費用。

(f) 與其他回扣條款的相互作用。根據薩班斯-奧克斯利法案第304條或其他規定，公司根據任何其他公司政策、計劃或協議（包括先前政策）實際收到的此類金額，將被視為已根據本政策收回了錯誤發放的薪酬。

(g) 對其他補救措施沒有限制。本政策中的任何內容均不被視為限制公司終止對任何受保人員的僱用、尋求追回支付給受保人的其他補償或根據適用法律尋求公司可用的其他權利或補救措施的權利。