ENDAVA 公佈 2024 財年第二季度業績

2024 財年第二季度

10.6% 收入同比下降至1.836億英鎊

按固定貨幣計算收入下降8.1％

攤薄後每股收益為0.14英鎊，去年同期為0.26英鎊

調整後的攤薄後每股收益為0.30英鎊，去年同期為0.59英鎊

英國倫敦——Endava plc（紐約證券交易所代碼：DAVA）（“Endava” 或 “公司”）是一家領先的技術服務公司，集世界一流的工程、行業專業知識和以人為本的思維方式於一體，今天公佈了截至2023年12月31日的三個月，即其2024財年第二季度（“2024財年第二季度”）的業績。

“我們 FY2024 第二季度的業績符合我們之前的預期，按固定貨幣計算，收入同比下降8.1％。不確定的經濟環境繼續影響近期客户的決策。我們現在有許多項目已經完成了探索工作，但是客户對何時投入大量資金來構建生產就緒型系統猶豫不決。話雖如此，我們相信我們的業務處於有利地位，業務強勁，並且相信，儘管目前需求疲軟，但從長遠來看，機會對我們來説非常有吸引力。此外，我今天很高興地宣佈我們收購了GalaXe Solutions，這是一家領先的數字化轉型和產品開發服務提供商，主要為醫療保健領域的美國藍籌股公司提供數字化轉型和產品開發服務，交付來自印度。” Endava首席執行官約翰·科特雷爾説。

2024 財年第二季度財務摘要：

•第二季度 FY2024 的收入為1.836億英鎊，與去年同期的2.052億英鎊相比下降了10.6％。

•FY2024 第二季度按固定貨幣（非國際財務報告準則衡量標準）*的收入下降了8.1％，而去年同期增長了23.4％。

•FY2024 第二季度的税前利潤為1,060萬英鎊，而去年同期為2,030萬英鎊。

•FY2024 第二季度調整後的税前利潤（非國際財務報告準則指標）*為2,270萬英鎊，佔收入的12.4％，而去年同期為4,300萬英鎊，佔收入的20.9％。

•該期間的利潤為830萬英鎊，攤薄後的每股收益（“EPS”）為0.14英鎊，而去年同期的利潤為1,500萬英鎊，攤薄後每股收益為0.26英鎊。

•該期間的調整後利潤（非國際財務報告準則指標）*為1750萬英鎊，調整後的攤薄後每股收益（非國際財務報告準則指標）*為0.30英鎊，而去年同期的調整後利潤為3,430萬英鎊，調整後的攤薄每股收益為0.59英鎊。

現金流：

•FY2024 第二季度來自運營活動的淨現金為3,500萬英鎊，而去年同期為4,090萬英鎊。

•FY2024 第二季度調整後的自由現金流（非國際財務報告準則指標）*為3,360萬英鎊，而去年同期為3,700萬英鎊。

•截至2023年12月31日，恩達瓦的現金及現金等價物為1.986億英鎊，而截至2023年6月30日為1.647億英鎊。

* 公司使用的非國際財務報告準則指標的定義以及此類指標與相關國際財務報告準則財務指標的對賬可在以下標題為 “非國際財務報告準則財務信息” 和 “國際財務報告準則財務指標與非國際財務報告準則財務指標的對賬” 的章節中找到。

截至2023年12月31日的季度其他指標：

•截至2023年12月31日，員工總數為11,539人，FY2024 第二季度平均擁有10,461名運營員工，而截至2022年12月31日的員工人數為12,183人，FY2023 第二季度的平均運營員工人數為11,107人。

•截至2023年12月31日，連續十二個月收入超過100萬英鎊的客户數量為150人，而截至2022年12月31日為156名客户。

•在 FY2024 第二季度，前十名客户佔收入的34％，而去年同期的這一比例為31％。

•按地理區域劃分，FY2024 第二季度收入的31％來自北美，26％的收入來自歐洲，34％的收入來自英國，9％的收入來自世界其他地區。相比之下，去年同期，北美為33％，歐洲為23％，英國為39％，世界其他地區為5％。

•按垂直行業來看，FY2024 第二季度26％的收入來自支付，14％的收入來自銀行和資本市場（BCM），8％的收入來自保險，23％的收入來自科技、媒體和電信（TMT），11％的收入來自交通，18％來自其他。相比之下，去年同期為29％來自支付，17％來自BCM，7％來自保險，22％來自TMT，10％來自交通，15％來自其他。

展望：

2024 財年第三季度：

恩達瓦預計，收入將在1.74億英鎊至1.760億英鎊之間，這意味着貨幣收入同比持續下降12.0％至11.0％。恩達瓦預計，調整後的攤薄後每股收益將在0.17英鎊至0.19英鎊之間。

2024 財年全年：

恩達瓦預計，收入將在7.22億英鎊至7.35億英鎊之間，這意味着貨幣收入同比持續下降7.0％至5.0％。恩達瓦預計，調整後的攤薄後每股收益將在1.09英鎊至1.22英鎊之間。

上述第三季度和2024財年的指引假定了2024年1月31日的匯率（當時的匯率為1英鎊兑1.27美元和1.17歐元）。

由於股票薪酬支出、收購無形資產攤銷、外幣兑換（收益）/虧損、重組成本和公允價值變動等對賬項目存在不確定性和潛在可變性，Endava目前無法將其對第三季度和2024財年全年按固定貨幣計算的收入下降率或調整後的攤薄後每股收益的預期與最直接可比的國際財務報告準則指標進行調節視情況而定，視情況而定。因此，沒有不合理的努力就無法實現對賬，儘管必須指出，這些因素可能對Endava按照《國際財務報告準則》計算的業績具有重要意義。

上文提供的指導本質上是前瞻性的。實際結果可能存在重大差異。請參閲下面的 “前瞻性陳述”。

最近的業務亮點：

2024年2月29日，恩達瓦宣佈已簽訂最終協議，收購總部位於美國新澤西州的Galaxe集團有限公司（“GalaXe”）的100％所有權。交易完成後，將為Endava增加約1,650名員工，併為Endava帶來多項關鍵戰略收益：（1）顯著擴大Endava在北美的足跡；（2）在美國醫療保健市場提供深厚的專業知識；（3）在印度建立Endava的交付業務；（4）專注於企業數字化轉型的補充平臺能力。此次收購的總對價為4.05億美元，主要是現金和部分股票，其中3000萬美元取決於Galaxe業務的未來表現。該交易預計將於2024年4月初完成，但須完成慣例成交條件和批准，包括1976年美國哈特-斯科特-羅迪諾反壟斷改進法案規定的等待期到期。

2024年2月28日，恩達瓦和埃奎尼蒂宣佈擴大戰略關係。Equiniti是以科技為基礎的股東、退休和補救服務的領先國際提供商。我們已經達成了一項為期5年的協議，淨新收入為7500萬英鎊，以支持其變革性產品和技術路線圖的交付。該交易加強了Endava和Equiniti現有的三年關係，併為Endava的資本市場業務帶來了顯著增長。

電話會議詳情：

該公司將於美國東部時間今天（2024年2月29日）上午8點舉行電話會議，審查其第二季度的 FY2024 業績。要參加 Endava 第二季度的 FY2024 財報電話會議，請在預定開始時間 (844) 481-2736 前至少五分鐘撥打 (412) 317-0665（國際參與者），會議編號：Endava Call。

投資者可以在Endava的投資者關係網站上收聽電話會議，網址為 http://investors.Endava.com。網絡直播將在2024年3月29日星期五之前進行錄製並可供重播。

關於 ENDAVA PLC：

技術是我們的方式。而人是我們的原因。通過將世界一流的工程設計、行業專業知識和以人為本的思維方式相結合，我們與客户進行諮詢和合作，以創建推動創新和業務轉型的技術解決方案。從構思到生產，我們為世界各地的各個行業的客户提供量身定製的解決方案。

Endava為支付、銀行和資本市場、保險、TMT、消費品、零售、出行和醫療保健領域的客户提供服務。截至2023年12月31日，有11,539 Endavans在歐盟國家（奧地利、保加利亞、克羅地亞、丹麥、德國、愛爾蘭、荷蘭、波蘭、羅馬尼亞、斯洛文尼亞和瑞典）、非歐盟國家（波斯尼亞和黑塞哥維那、摩爾多瓦、北馬其頓、塞爾維亞、瑞士和英國）、拉丁美洲（阿根廷、哥倫比亞、墨西哥和烏拉圭）、亞太地區（澳大利亞、馬來西亞、新加坡和越南）、北部的分支機構提供服務美國（加拿大和美國）和中東（阿拉伯聯合酋長國）。

非國際財務報告準則財務信息：

為了補充Endava根據國際財務報告準則列報的綜合收益簡明合併報表、簡明合併資產負債表和簡明合併現金流量表，公司在本新聞稿中對財務業績的某些組成部分使用了非國際財務報告準則衡量標準。這些指標包括按固定貨幣計算的收入（減少）/增長率、調整後的税前利潤、該期間的調整後利潤、調整後的攤薄後每股收益和調整後的自由現金流。

按固定貨幣計算的收入減少/增長率是通過使用前一時期的可比外幣匯率將以外幣申報的實體的收入轉換為英鎊來計算的。例如，使用截至2022年12月31日的財政季度的有效平均匯率來轉換截至2023年12月31日的財政季度的收入和前一同期的收入。

調整後的税前利潤（“調整後PBT”）定義為公司的税前利潤，不包括基於股份的薪酬支出、收購的無形資產的攤銷、已實現和未實現的外幣兑換（收益）/虧損、重組成本和或有對價的公允價值變動的影響，所有這些都是非

現金項目，重組成本和已實現的外幣兑換（收益）/虧損除外。

該期間的調整後利潤定義為調整後的PBT減去根據PBT調整的税收影響調整後的該期間的税費。

調整後的攤薄後每股收益定義為該期間的調整後利潤除以已發行股票的加權平均數——攤薄後。

調整後的自由現金流是公司來自經營活動的淨現金加上收到的補助金，減去非流動資產（有形和無形）的淨購買量。

管理層認為，這些衡量標準有助於説明公司業務的潛在趨勢，並利用這些衡量標準來制定預算和運營目標，進行內部和外部溝通，以管理公司業務和評估其業績。管理層還認為，其非國際財務報告準則財務指標的列報增強了投資者對公司歷史財務業績的總體理解。公司的非國際財務報告準則財務指標的列報不應孤立考慮，也不能作為公司根據國際財務報告準則編制的財務業績的替代品，其非國際財務報告準則指標可能與其他公司使用的非國際財務報告準則指標有所不同。投資者應審查公司非國際財務報告準則財務指標與下文所列可比國際財務報告準則財務指標的對賬情況，不應依賴任何單一財務指標來評估公司的業務。

前瞻性陳述：

本新聞稿包括1995年《私人證券訴訟改革法》所指的前瞻性陳述。這些前瞻性陳述可以通過使用諸如 “相信”、“期望”、“展望”、“可能”、“將” 等術語和短語以及其他類似的術語和短語來識別。此類前瞻性陳述包括但不限於有關不確定的經濟環境的陳述以及恩達瓦對當前和潛在客户未來時期對Endava產品的需求的預期；Endava的長期機會；Endava與Equiniti的戰略合作伙伴關係，包括Endava對該關係新增淨收入的預期；Endava對Galaxe Solutions的收購，包括對恩達瓦業務的總體影響以及關閉的時間安排

交易；以及Endava實現其預期增長和未來財務業績的能力，包括管理層對第三季度和2024年整個財年的財務展望。前瞻性陳述涉及已知和未知的風險、不確定性和其他因素，這些因素可能導致實際業績與這些前瞻性陳述的預期結果存在重大差異，包括但不限於：Endava的業務、經營業績和財務狀況可能會受到俄羅斯-烏克蘭軍事衝突及相關制裁、中東衝突或歐洲、美國或全球經濟總體經濟狀況惡化（包括通貨膨脹加劇和潛在的未來）的負面影響銀行倒閉；宏觀經濟狀況對Endava及其客户的預期影響和影響；Endava留住現有客户和吸引新客户的能力，包括增加現有客户收入和分散收入集中的能力；Endava以具有成本效益的價格吸引和留住高技能IT專業人員的能力；Endava滲透新的垂直行業和地區並在當前垂直行業和地區增加收入的能力；Endava的能力保持優惠的價格和利用率；Endava成功確定收購目標、完善收購和成功整合收購的業務和人員的能力；競爭加劇以及市場上新老競爭對手創新的影響；Endava適應技術變革和為客户創新解決方案的能力；Endava向客户收取已計費和未開票應收賬款的能力；Endava有效管理其國際業務的能力，包括Endava的外匯敞口利率波動；Endava維持有效的披露控制和財務報告內部控制體系的能力；以及Endava未來的財務業績，包括收入、銷售成本、毛利、銷售、一般和管理費用、財務收入和支出及税收的趨勢，以及Endava於9月向美國證券交易委員會提交的截至2023年6月30日年度的20-F表年度報告的 “風險因素” 部分討論的其他風險和不確定性 2023 年 19 月 19 日以及 Endava 不時提交的其他文件中與美國證券交易委員會共度時光。此外，本新聞稿中包含的前瞻性陳述代表了Endava截至本文發佈之日的觀點和期望，並基於Endava目前獲得的信息。Endava預計，隨後的事件和事態發展可能會導致其觀點發生變化。除非法律要求，否則Endava明確表示沒有義務更新本新聞稿中的前瞻性陳述。不應依賴這些前瞻性陳述來代表恩達瓦自本文發佈之日起的任何日期的觀點。

投資者聯繫人：

endava plc

勞倫斯·馬德森，投資者關係主管

Investors@endava.com

綜合收益的簡明合併報表

簡明的合併資產負債表

			2023年12月31日			2023年6月30日			2022年12月31日
			£’000			£’000			£’000
資產-非流動
善意			255,749			240,818			189,684
無形資產			61,561			66,216			55,114
不動產、廠房和設備			23,181			25,940			24,768
租賃使用權資產			54,949			65,084			62,034
遞延所得税資產			21,314			20,156			13,491
金融資產和其他應收賬款			6,386			5,242			1,393
總計			423,140			423,456			346,484
資產-當前
貿易和其他應收賬款			170,318			177,866			173,750
公司應收税款			2,327			4,042			2,343
金融資產			186			56			226
現金和現金等價物			198,602			164,703			185,323
總計			371,433			346,667			361,642
總資產			794,573			770,123			708,126
負債——當前
租賃負債			13,782			14,573			13,768
貿易和其他應付賬款			84,678			91,159			96,481
公司應納税			5,103			5,940			4,245
或有考慮			5,335			7,650			6,385
推遲的審議			2,499			1,267			9,858
總計			111,397			120,589			130,737
負債-非流動
租賃負債			45,645			54,441			53,953
遞延所得税負債			13,730			14,623			11,021
或有考慮			—			3,809			—
推遲的審議			3,280			4,837			1,407
其他負債			543			516			545
總計			63,198			78,226			66,926
公平
股本			1,167			1,155			1,150
股票溢價			17,753			14,625			21,389
合併救濟儲備金			48,139			42,805			30,003
留存收益			566,589			522,926			462,767
其他儲備			(13,644)			(10,176)			(4,691)
投資自有股票			(26)			(27)			(155)
總計			619,978			571,308			510,463
負債和權益總額			794,573			770,123			708,126

簡明的合併現金流量表

國際財務報告準則財務指標與非國際財務報告準則財務指標的對賬

根據國際財務報告準則報告的收入（減少）/增長率與按固定貨幣計算的收入增長率的對賬：

調整後的税前利潤和該期間的調整後利潤的對賬：

調整後的攤薄後每股收益對賬：

經營活動淨現金與調整後自由現金流的對賬

補充信息

基於股份的薪酬支出

折舊和攤銷

員工、前 10 名客户和收入分成

			截至 12 月 31 日的六個月						截至12月31日的三個月
			2023			2022			2023			2022
員工總數（包括董事）的收盤人數			11,539			12,183			11,539			12,183
平均運營員工			10,606			11,031			10,461			11,107
前 10 名客户%			34%			32%			34%			31%
收入超過100萬英鎊的客户數量 （連續 12 個月）			150			156			150			156
收入的地域分配百分比
北美			31%			34%			31%			33%
歐洲			25%			22%			26%			23%
英國			35%			40%			34%			39%
世界其他地區 (RoW)			9%			4%			9%			5%
行業垂直收入分成百分比
付款			27%			30%			26%			29%
銀行和資本市場			14%			16%			14%			17%
保險			8%			7%			8%			7%
TMT			23%			22%			23%			22%
流動性			11%			10%			11%			10%
其他			17%			15%			18%			15%

腳註

(1) 損益表的列報方式已更改，不再在簡明合併綜合收益表正文中單獨披露金融資產的淨減值收益/（虧損），而是將其包含在銷售、一般和管理費用中。