亞太電視-202312310001521332財年2023錯誤Http://fasb.org/us-gaap/2023#CostOfGoodsAndServicesSoldHttp://fasb.org/us-gaap/2023#AccruedLiabilitiesCurrentHttp://fasb.org/us-gaap/2023#AccruedLiabilitiesCurrentHttp://fasb.org/us-gaap/2023#CostOfGoodsAndServicesSoldHttp://fasb.org/us-gaap/2023#OtherAssetsCurrentHttp://fasb.org/us-gaap/2023#OtherLiabilitiesNoncurrentHttp://fasb.org/us-gaap/2023#OtherAssetsCurrentP2YP16YHttp://fasb.org/us-gaap/2023#AccruedLiabilitiesCurrentHttp://fasb.org/us-gaap/2023#AccruedLiabilitiesCurrentHttp://fasb.org/us-gaap/2023#ShortTermBorrowingsHttp://fasb.org/us-gaap/2023#ShortTermBorrowingsHttp://fasb.org/us-gaap/2023#LongTermDebtNoncurrentHttp://fasb.org/us-gaap/2023#LongTermDebtNoncurrentP5Y00015213322023-01-012023-12-310001521332APTV：老年人注意2396-2025成員2023-01-012023-12-310001521332Aptv:EuroDenominatedSeniorNotes1.500Due2025Member2023-01-012023-12-310001521332Aptv:EurodenominatedSeniorNotes1.600Due2028Member2023-01-012023-12-310001521332APTV：老年人注意4350Due2029成員2023-01-012023-12-310001521332APTV：老年人注意3250Due2032成員2023-01-012023-12-310001521332APTV：老年人注意4.400-2046成員2023-01-012023-12-310001521332APTV：老年人注意：5400Due2049成員2023-01-012023-12-310001521332APTV：老年人注意3100-2051成員2023-01-012023-12-310001521332APTV：老年人注意：4150Due2052成員2023-01-012023-12-3100015213322023-06-30ISO 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Solution成員2023-01-012023-12-310001521332APTV：高級安全和用户體驗成員SRT：北美成員美國公認會計準則：運營部門成員2023-01-012023-12-310001521332SRT：北美成員US-GAAP：部門間消除成員2023-01-012023-12-310001521332SRT：北美成員2023-01-012023-12-310001521332美國公認會計準則：運營部門成員APTV：Signal和Power Solution成員美國-GAAP：歐洲、中東和非洲成員2023-01-012023-12-310001521332APTV：高級安全和用户體驗成員美國公認會計準則：運營部門成員美國-GAAP：歐洲、中東和非洲成員2023-01-012023-12-310001521332美國-GAAP：歐洲、中東和非洲成員US-GAAP：部門間消除成員2023-01-012023-12-310001521332美國公認會計準則：運營部門成員APTV：Signal和Power Solution成員SRT：亞洲太平洋地區成員2023-01-012023-12-310001521332APTV：高級安全和用户體驗成員美國公認會計準則：運營部門成員SRT：亞洲太平洋地區成員2023-01-012023-12-310001521332SRT：亞洲太平洋地區成員US-GAAP：部門間消除成員2023-01-012023-12-310001521332SRT：南美成員美國公認會計準則：運營部門成員APTV：Signal和Power Solution成員2023-01-012023-12-310001521332SRT：南美成員APTV：高級安全和用户體驗成員美國公認會計準則：運營部門成員2023-01-012023-12-310001521332SRT：南美成員US-GAAP：部門間消除成員2023-01-012023-12-310001521332SRT：北美成員美國公認會計準則：運營部門成員APTV：Signal和Power Solution成員2022-01-012022-12-310001521332APTV：高級安全和用户體驗成員SRT：北美成員美國公認會計準則：運營部門成員2022-01-012022-12-310001521332SRT：北美成員US-GAAP：部門間消除成員2022-01-012022-12-310001521332美國公認會計準則：運營部門成員APTV：Signal和Power Solution成員美國-GAAP：歐洲、中東和非洲成員2022-01-012022-12-310001521332APTV：高級安全和用户體驗成員美國公認會計準則：運營部門成員美國-GAAP：歐洲、中東和非洲成員2022-01-012022-12-310001521332美國-GAAP：歐洲、中東和非洲成員US-GAAP：部門間消除成員2022-01-012022-12-310001521332美國公認會計準則：運營部門成員APTV：Signal和Power Solution成員SRT：亞洲太平洋地區成員2022-01-012022-12-310001521332APTV：高級安全和用户體驗成員美國公認會計準則：運營部門成員SRT：亞洲太平洋地區成員2022-01-012022-12-310001521332SRT：亞洲太平洋地區成員US-GAAP：部門間消除成員2022-01-012022-12-310001521332SRT：南美成員美國公認會計準則：運營部門成員APTV：Signal和Power Solution成員2022-01-012022-12-310001521332SRT：南美成員APTV：高級安全和用户體驗成員美國公認會計準則：運營部門成員2022-01-012022-12-310001521332SRT：南美成員US-GAAP：部門間消除成員2022-01-012022-12-310001521332SRT：北美成員美國公認會計準則：運營部門成員APTV：Signal和Power Solution成員2021-01-012021-12-310001521332APTV：高級安全和用户體驗成員SRT：北美成員美國公認會計準則：運營部門成員2021-01-012021-12-310001521332SRT：北美成員US-GAAP：部門間消除成員2021-01-012021-12-310001521332SRT：北美成員2021-01-012021-12-310001521332美國公認會計準則：運營部門成員APTV：Signal和Power Solution成員美國-GAAP：歐洲、中東和非洲成員2021-01-012021-12-310001521332APTV：高級安全和用户體驗成員美國公認會計準則：運營部門成員美國-GAAP：歐洲、中東和非洲成員2021-01-012021-12-310001521332美國-GAAP：歐洲、中東和非洲成員US-GAAP：部門間消除成員2021-01-012021-12-310001521332美國公認會計準則：運營部門成員APTV：Signal和Power Solution成員SRT：亞洲太平洋地區成員2021-01-012021-12-310001521332APTV：高級安全和用户體驗成員美國公認會計準則：運營部門成員SRT：亞洲太平洋地區成員2021-01-012021-12-310001521332SRT：亞洲太平洋地區成員US-GAAP：部門間消除成員2021-01-012021-12-310001521332SRT：南美成員美國公認會計準則：運營部門成員APTV：Signal和Power Solution成員2021-01-012021-12-310001521332SRT：南美成員APTV：高級安全和用户體驗成員美國公認會計準則：運營部門成員2021-01-012021-12-310001521332SRT：南美成員US-GAAP：部門間消除成員2021-01-012021-12-310001521332美國-公認會計準則：其他當前資產成員2023-12-310001521332美國-公認會計準則：其他當前資產成員2022-12-310001521332SRT：最小成員數2023-12-310001521332SRT：最大成員數2023-12-310001521332APTV：MotionalADLLCM成員2023-12-310001521332APTV：MotionalADLLCM成員2023-01-012023-12-310001521332APTV：MotionalADLLCM成員2022-01-012022-12-310001521332APTV：MotionalADLLCM成員2021-01-012021-12-310001521332美聯社：本傑明·里昂成員2023-10-012023-12-310001521332美聯社：本傑明·里昂成員2023-12-310001521332US-GAAP：AllowanceForCreditLossMember2022-12-310001521332US-GAAP：AllowanceForCreditLossMember2023-01-012023-12-310001521332US-GAAP：AllowanceForCreditLossMember2023-12-310001521332Us-gaap:ValuationAllowanceOfDeferredTaxAssetsMember2022-12-310001521332Us-gaap:ValuationAllowanceOfDeferredTaxAssetsMember2023-01-012023-12-310001521332Us-gaap:ValuationAllowanceOfDeferredTaxAssetsMember2023-12-310001521332US-GAAP：AllowanceForCreditLossMember2021-12-310001521332US-GAAP：AllowanceForCreditLossMember2022-01-012022-12-310001521332Us-gaap:ValuationAllowanceOfDeferredTaxAssetsMember2021-12-310001521332Us-gaap:ValuationAllowanceOfDeferredTaxAssetsMember2022-01-012022-12-310001521332US-GAAP：AllowanceForCreditLossMember2020-12-310001521332US-GAAP：AllowanceForCreditLossMember2021-01-012021-12-310001521332Us-gaap:ValuationAllowanceOfDeferredTaxAssetsMember2020-12-310001521332Us-gaap:ValuationAllowanceOfDeferredTaxAssetsMember2021-01-012021-12-31 美國
美國證券交易委員會
華盛頓特區，20549
表格10-K
| | | | | |
| ☒ | 根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條提交的年度報告 |
截至本財政年度止12月31日, 2023
或
| | | | | |
| ☐ | 根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條提交的過渡報告 |
的過渡期 至 .
委託文件編號：001-35346
Aptiv PLC
(註冊人的確切姓名載於其章程)
| | | | | | | | |
| 澤西 | | 98-1029562 |
| (述明或其他司法管轄權 | | (税務局僱主 |
| 公司或組織) | | 識別號碼) |
漢諾威碼頭5號, 大運河碼頭, 都柏林, D02 VY79, 愛爾蘭
(主要執行辦公室地址)
353-1-259-7013
(註冊人的電話號碼，包括區號)
根據該法第12(B)條登記的證券： | | | | | | | | | | | | | | |
| 每個班級的標題 | | 交易代碼 | | 註冊的每個交易所的名稱 |
| 普通股。每股面值0.01美元 | | APTV | | 紐約證券交易所 |
| 優先債券2025年到期，息率2.396 | | APTV | | 紐約證券交易所 |
| 優先債券2025年到期，息率1.500 | | APTV | | 紐約證券交易所 |
| 優先債券2028年到期，息率1.600 | | APTV | | 紐約證券交易所 |
| 優先債券2029年到期，息率4.350 | | APTV | | 紐約證券交易所 |
| 3.250釐優先債券，2032年到期 | | APTV | | 紐約證券交易所 |
| 4.400釐優先債券，2046年到期 | | APTV | | 紐約證券交易所 |
| 5.400釐優先債券，2049年到期 | | APTV | | 紐約證券交易所 |
| 優先債券2051年到期，息率3.100 | | APTV | | 紐約證券交易所 |
| 優先債券2052年到期，息率4.150 | | APTV | | 紐約證券交易所 |
根據該法第12(G)節登記的證券：無 用複選標記表示註冊人是否為證券法第405條所界定的知名經驗豐富的發行人。是 ☒。不是。☐.
用複選標記表示註冊人是否不需要根據該法第13節或第15(D)節提交報告。*是☐. 不是 ☒.
用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短期限內)提交了1934年《證券交易法》第13或15(D)節要求提交的所有報告，以及(2)在過去90天內是否一直遵守此類提交要求。是 ☒。不是。☐.
用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或在註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則第405條(本章232.405節)要求提交的每個交互數據文件。是 ☒。不是。☐.
用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司或新興成長型公司。請參閲《交易法》第12b-2條規則中“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小申報公司”和“新興成長型公司”的定義。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 大型加速文件服務器 | ☒ | | | | 加速的文件管理器 | ☐ |
| 非加速文件服務器 | ☐ | | | | 規模較小的新聞報道公司 | ☐ |
| | | | | 新興成長型公司 | ☐ |
如果是一家新興的成長型公司，用複選標記表示註冊人是否已選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易所法》第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。☐.
用複選標記表示註冊人是否提交了一份報告，證明其管理層根據《薩班斯-奧克斯利法案》(《美國聯邦法典》第15編，第7262(B)節)第404(B)條對其財務報告的內部控制的有效性進行了評估，該評估是由編制或發佈其審計報告的註冊會計師事務所進行的。☒
如果證券是根據該法第12(B)條登記的，應用複選標記表示登記人的財務報表是否反映了對以前發佈的財務報表的錯誤更正。☐
用複選標記表示這些錯誤更正中是否有任何重述需要對註冊人的任何執行人員在相關恢復期間根據第240.10D-1(B)條收到的基於激勵的補償進行恢復分析。☐
用複選標記表示註冊人是否是空殼公司(如《交易法》第12b-2條所定義)。*是☐。不是。☒.
截至2023年6月30日，也就是註冊人最近完成的第二財季的最後一個營業日，註冊人的非關聯公司持有的普通股總市值為$28,792,327,747(根據註冊人普通股在該日在紐約證券交易所的收盤價計算)。
註冊人已發行的普通股數量，截至2024年2月2日每股面值0.01美元，為 279,036,041.
以引用方式併入的文件
註冊人的最終委託書中與隨後提交的2024年股東周年大會有關的部分通過引用併入本10-K表格的第III部分。
Aptiv PLC
索引
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| | | 頁面 |
| 第一部分 |
| 第1項。 | 業務 | 5 |
| 補充項目。 | 註冊人的行政人員 | 13 |
| 項目1A. | 風險因素 | 15 |
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| 項目1B。 | 未解決的員工意見 | 27 |
| 項目1C。 | 網絡安全 | 27 |
| 第二項。 | 屬性 | 29 |
| 第三項。 | 法律訴訟 | 29 |
| 第四項。 | 煤礦安全信息披露 | 29 |
| | |
| 第II部 |
| 第五項。 | 註冊人普通股市場、相關股東事項與發行人購買股權證券 | 30 |
| 第六項。 | [已保留] | 31 |
| 第7項。 | 管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析 | 31 |
| 第7A項。 | 關於市場風險的定量和定性披露 | 57 |
| 第八項。 | 財務報表和補充數據 | 60 |
| 第九項。 | 會計與財務信息披露的變更與分歧 | 127 |
| 第9A項。 | 控制和程序 | 127 |
| 項目9B。 | 其他信息 | 128 |
| | |
| 第三部分 |
| 第10項。 | 董事、高管與公司治理 | 129 |
| 第11項。 | 高管薪酬 | 129 |
| 第12項。 | 某些實益擁有人的擔保所有權以及管理層和相關股東的事項 | 129 |
| 第13項。 | 某些關係和關聯交易與董事獨立性 | 129 |
| 第14項。 | 首席會計費及服務 | 129 |
| | |
| 第IV部 |
| 第15項。 | 展示、財務報表明細表 | 130 |
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關於前瞻性信息的警示聲明
這份10-K表格年度報告，包括作為本報告一部分提交的證物，以及Aptiv PLC所作的其他陳述(“Aptiv”、“公司”、“我們”、“我們”和“我們”)包含前瞻性陳述，這些陳述在作出時反映了公司對時事、某些投資和收購以及財務業績的當前看法。此類前瞻性陳述會受到與公司運營和商業環境有關的許多風險、不確定因素和因素的影響，這些風險、不確定因素和因素可能會導致公司的實際結果與此類前瞻性陳述明示或暗示的未來結果大不相同。所有涉及未來經營、財務或業務表現或公司戰略或預期的陳述均為前瞻性陳述。在某些情況下，您可以通過“可能”、“可能”、“將”、“應該”、“預期”、“計劃”、“打算”、“預期”、“相信”、“估計”、“預測”、“項目”、“潛在”、“展望”或“繼續”等前瞻性詞彙來識別這些陳述。可能導致實際結果與這些前瞻性陳述大不相同的因素包括但不限於：全球和地區經濟狀況，包括影響信貸市場的條件；全球通脹壓力；烏克蘭和俄羅斯之間的衝突造成的不確定因素，及其對歐洲和全球經濟以及我們在每個國家的業務的影響；中東衝突造成的不確定因素及其對全球經濟的影響；利率和外匯匯率的波動；全球汽車銷售和生產的週期性；公司產品所必需的原材料和其他部件的潛在供應中斷和競爭環境的變化，包括持續的半導體供應短缺；公司維持對其運營至關重要的合同的能力；有益的自由貿易法律和法規的潛在變化，如美國-墨西哥-加拿大協定；税法的變化；未來的重大公共衞生危機；公司整合和實現最近交易的預期好處的能力；公司吸引、激勵和/或留住關鍵高管的能力；公司避免或繼續在罷工、部分停工或任何加入工會的員工或其主要客户的員工減速期間繼續運營的能力；以及公司吸引和留住客户的能力。在該公司提交給證券交易委員會的文件中，在“風險因素”和“管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析”的標題下討論了其他因素。新的風險和不確定性不時出現，我們無法預測這些事件或它們可能如何影響公司。應該記住，普通股的價格和任何來自普通股的收入都可以下降，也可以上升。除非法律另有要求，否則APTIV不會因為新信息、未來事件和/或其他原因而更新或修改任何前瞻性陳述，也不承擔任何義務。
第一部分
第2項：業務
“Aptiv”、“Company”、“We”、“us”和“Our”指的是Aptiv PLC(前身為Delphi Automotive PLC)，這是一家根據澤西州法律於2011年5月19日成立的上市有限公司，於2011年11月22日完成首次公開募股(IPO)及其合併子公司。該公司的普通股在紐約證券交易所公開交易，代碼為“APTV”。
Aptiv是一家全球領先的技術和移動架構公司，主要服務於汽車行業。我們提供端到端移動解決方案，使我們的客户能夠過渡到更電動化、軟件定義的車輛。我們設計和製造汽車零部件，併為全球汽車和商用車市場提供電氣、電子和主動安全技術解決方案，為汽車的特性和功能奠定軟件和硬件基礎。我們的高級安全和用户體驗部門專注於提供必要的軟件和高級計算平臺，我們的信號和電力解決方案部門專注於提供必要的網絡架構，以支持當今複雜車輛中的集成系統。我們的業務共同開發日益複雜的車輛的“大腦”和“神經系統”，為車輛提供與其運營環境的集成。
我們是最大的汽車技術供應商之一，我們的客户包括世界上最大的25家汽車原始設備製造商(“OEM”)。我們運營着138個主要製造設施和11個主要技術中心，利用地區性服務模式，使我們能夠高效和有效地為來自最低成本國家的全球客户提供服務。我們的業務遍及50個國家，擁有約22,200名科學家、工程師和技術人員，致力於為我們的客户開發與市場相關的產品解決方案。
我們專注於發展和提高我們業務的盈利能力，並實施了一項旨在使公司定位於提供行業領先的長期股東回報的戰略。這一戰略包括對我們的業務進行有紀律的投資以增長和增強我們的產品供應，戰略性地將我們的投資組合集中在高科技、高增長領域以滿足消費者的偏好，並利用行業領先的成本結構來擴大我們的運營利潤率。
訪問公司報告的網站
Aptiv的網站地址是Aptiv.com。我們的10-K表格年度報告、10-Q表格季度報告、8-K表格當前報告以及根據1934年證券交易法(“交易法”)第13(A)或15(D)節提交或提交的對這些報告的修訂，在以電子方式提交給美國證券交易委員會(“美國證券交易委員會”)或以電子方式提交給美國證券交易委員會(“美國證券交易委員會”)後，在合理可行的範圍內儘快通過我們的網站免費提供。
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我們認為，消費者對新的移動解決方案、先進技術(包括軟件定義的汽車)和車輛連接的需求迅速增長，以及與車輛安全、燃油效率和排放控制相關的政府監管不斷加強，正在塑造汽車行業。這些行業的大趨勢，我們稱之為“安全”、“綠色”和“互聯”，推動了應對這些趨勢的產品的增長，而不是汽車行業的整體增長。我們將我們的業務分為兩個多樣化的部門，使我們能夠開發技術解決方案和製造高度工程化的產品，使我們的客户能夠對這些大趨勢做出反應：
•信號和電源解決方案-該細分市場提供汽車電氣架構的完整設計、製造和組裝，包括工程組件產品、連接器、佈線組件和線束、電纜管理、電氣中心以及高壓電源和安全關鍵型數據分發系統。我們的產品提供信號分配和計算能力主幹，支持增加車輛容量和電動化、減少排放、提高燃油經濟性和車外連接。
•高級安全和用户體驗-該細分市場提供關鍵技術和服務，以提升車輛的安全性、安全性、舒適性和便利性，包括傳感和感知系統、電子控制單元、多域控制器、車輛連接系統、雲原生軟件平臺、應用軟件、自動駕駛技術和端到端的DevOps工具。
見項目7.管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析及附註22中的分部經營結果。向經審計的合併財務報表提交分部報告，以獲取有關我們業務分部的財務信息。
我們的業務在終端市場、地區、客户、車輛平臺和產品方面都是多樣化的。我們的客户羣包括世界上最大的25家汽車原始設備製造商，2023年，我們淨銷售額的28%來自亞太地區，我們已將該地區確定為一個可能經歷長期大幅增長的關鍵市場。2023年我們最大的十大平臺
與六家不同的原始設備製造商合作。此外，2023年，我們的產品在美國最暢銷的20款車型中有17款，在歐洲最暢銷的20款車型中有16款，在中國最暢銷的20款車型中有12款。
我們已經建立了全球設計和製造足跡，並建立了地區性服務模式，使我們能夠高效和有效地為來自最低成本國家的全球客户提供服務。這一區域模式主要服務於墨西哥的北美市場、巴西的南美市場、東歐和北非的歐洲市場以及中國的亞太市場。我們的全球規模和地區性服務模式使我們能夠在全球範圍內進行設計和執行，以服務於最大的OEM，這些OEM正在尋找能夠在全球範圍內為他們提供服務的供應商。我們的足跡還使我們能夠適應全球OEM所需的地區性設計變化，同時也為主要的成長型市場OEM提供服務。
我們的行業
汽車技術和零部件行業向原始設備製造商提供關鍵技術、部件、系統、子系統和模塊，用於製造新車，並向售後市場提供關鍵技術、部件、系統、子系統和模塊，作為當前生產和舊車的替代部件。此外，該行業正在朝着軟件定義的汽車日益發展，成為整個汽車生態系統的關鍵要素。總體而言，我們預計全球OEM市場的汽車銷量和產量將長期增長。2023年，儘管存在各種全球不確定性和全球通脹壓力，但該行業的全球客户銷售和生產計劃有所增加。從2022年到2023年，全球汽車產量增長了9%(在Aptiv加權市場基礎上增長了10%，這代表了全球汽車產量在本公司產生收入的地理區域中的加權)，反映出歐洲的汽車產量增長了13%，中國增長了10%，北美增長了9%，而我們最小的地區南美的產量持平。OEM市場對汽車零部件的需求通常取決於為滿足消費者需求而生產的新車數量，這主要是由信貸供應、利率、燃料價格、消費者信心、就業和其他趨勢等宏觀經濟因素推動的。儘管OEM需求與實際車輛生產相關，但汽車技術和零部件行業的參與者也有機會通過進一步滲透與現有客户和現有市場的業務，增加每輛車的產品含量，獲得新客户，並擴大他們在全球市場的存在，從而實現增長。我們相信，移動提供商、電動汽車開發商和智能城市等不斷髮展的進入全球運輸業的公司將為我們的先進技術提供更多市場。我們相信，作為一家擁有全球業務以及先進的技術、工程、製造和客户支持能力的公司，我們處於有利地位，能夠從這些機會中受益。
我們認為，不斷增長的社會需求催生了三大趨勢，為下一波以市場為導向的汽車技術進步奠定了基礎。我們的目標是繼續開發專注於應對這些大趨勢的尖端技術，並將這些技術應用於具有可持續利潤率的產品，使我們的客户，包括OEM和其他客户，能夠生產獨特的市場領先產品。我們已經確定了利用我們的技術優勢並與這些大趨勢保持一致的核心產品組合，我們相信我們可以在這些趨勢中為客户提供差異化。
安全.在第一個大趨勢中，“安全”代表的技術不僅旨在碰撞發生時保護車輛乘員，而且還包括那些實際上主動降低碰撞發生風險的技術。原始設備製造商繼續專注於改善乘員和行人的安全，以滿足各個市場日益嚴格的監管要求。因此，供應商專注於開發旨在事故發生時保護車輛乘員的技術，以及減少駕駛員分心的先進駕駛員輔助系統，以及主動降低撞車風險的自動安全功能。新技術和替代技術結合了複雜的檢測和先進的碰撞避免軟件，包括車道偏離警告和對中系統、自適應巡航控制和交通擁堵輔助以及駕駛員和機艙監控系統。
Green.在第二個大趨勢中，“綠色”代表了旨在幫助減少排放、提高燃油經濟性和最大限度地減少車輛對環境影響的技術。綠色是當今一個關鍵的大趨勢，因為幾個問題的匯聚：氣候變化、油價波動、全球範圍內使用的車輛數量不斷增加，以及每個地區最近和即將出台的關於燃油經濟性和温室氣體(GHG)排放的法規。原始設備製造商繼續專注於提高燃油效率和減少排放，以滿足各個市場日益嚴格的監管要求。在全球範圍內，我們運營的最大市場的相關當局已經制定了法規，要求減少排放和/或提高燃油經濟性。在許多情況下，其他當局已經啟動了立法或監管，將在2024年及以後進一步收緊標準。基於目前的監管環境，我們相信原始設備製造商，包括美國和中國的原始設備製造商，將受到更大程度的二氧化碳減排要求2“)未來十年的排放量。例如，在美國，環境保護局(EPA)在2023年提出了新的規則，可能要求到2032年在美國銷售的所有輕型汽車的67%和中型汽車的46%必須是全電動的，加州空氣資源公司
委員會在2022年批准了規則，要求到2035年，在加州銷售的所有新乘用車和輕型卡車都是電動汽車或其他零排放車型。2021年，環保局還敲定了2023-2026年車型年乘用車和輕型卡車更嚴格的温室氣體排放標準。這些標準和其他標準將需要有意義的創新，因為原始設備製造商和供應商面臨着尋找方法來改善發動機管理、電力消耗、車輛重量以及電動汽車和替代技術的集成的方法。因此，供應商正在開發創新，以顯著改善內燃機和電動汽車的燃油經濟性、排放和性能。與此同時，供應商還在開發和營銷支持電動汽車、混合動力汽車和燃料電池產品的新技術和替代技術，以提高燃油經濟性和排放。我們正在開發車輛充電和車輛動力分配和控制領域的關鍵使能技術，這些技術對於推出我們客户的電動汽車平臺至關重要。我們還通過減少CO的高壓電氣化解決方案推動了汽車電氣化的趨勢2排放和提高燃油經濟性，幫助使世界更加綠色。
連着. 第三個大趨勢是“連接”，代表了旨在將當今高度複雜的車輛無縫集成到電子操作環境中的技術，併為駕駛員提供與全球信息網絡的連接。隨着消費者在駕駛時對安全性、個性化、信息娛樂、生產力和便利性的要求不斷提高，汽車的技術含量不斷增加，這反過來又導致對電氣架構的需求不斷增加，作為這些內容的基礎。此外，隨着車輛中智能設備使用的增加，駕駛員的分心可能會大大增加，這反過來又會導致更大的事故風險。我們正在開拓車對車（V2V）和車對基礎設施（V2I）通信技術，使車輛能夠檢測和發出危險信號，減少車輛碰撞並提高駕駛員安全性，同時還保持與越來越多的車內和車外設備的連接。我們還利用先進的連接解決方案，如空中（OTA）技術，使車輛能夠遠程接收軟件更新，並從聯網車輛收集市場相關數據。
我們預計這些大趨勢將繼續為我們創造增長和機會。我們相信，我們有能力為原始設備製造商提供解決方案和產品，以擴大其車輛的電子和技術含量。我們還認為，電子集成（通常是指將集成電路、軟件算法、傳感器技術和機械部件結合在車輛內的產品和系統）將使OEM能夠大幅減輕重量和機械複雜性，從而使組裝更容易，提高燃油經濟性，改善排放控制和更好的車輛性能。
在新的移動和自動駕駛技術中融合安全、綠色和互聯的解決方案
在這些大趨勢中開發的先進技術的結合也有助於增加自動駕駛技術的行業發展，從而實現完全自動駕駛體驗。我們預計，自動駕駛技術將為我們在這一領域的產品提供強大的社會效益和長期增長的機會，包括新的潛在客户，如移動供應商和智能城市，這些客户需要解決方案來應對日益增加的城市移動挑戰。提高車輛自動化的社會效益包括提高安全性（避免碰撞和改善車輛控制）、改善環境（減少CO排放）、2優化駕駛行為導致的排放）、節省勞動力成本和提高生產率（由於駕駛時間的交替使用）。這一領域的增長機會來自增加的內容、額外的計算能力和軟件需求、簡化生命週期管理的解決方案、增強的連接系統以及增加的電氣化和互連。我們相信這些系統的複雜性也將需要持續的軟件支持服務，因為這些車輛系統將不斷升級，增加新功能和性能增強
作為我們充分利用各行業互聯智能系統潛力、加強我們在軟件定義移動性方面的能力以及實現先進智能車輛架構變革的戰略的一部分，我們收購了Wind River Systems，Inc.。（“風河”）於二零二二年十二月。風河是為包括汽車在內的多個行業的智能邊緣提供軟件的全球領導者，通過利用混合關鍵度軟件產品和解決方案，使客户能夠在雲中開發，空中部署以及在車輛邊緣運行和管理軟件。
我們還將繼續開發市場領先的自動駕駛解決方案，如自動駕駛軟件、能夠支持安全關鍵應用的關鍵主動安全傳感和計算技術。我們相信，我們與行業技術趨勢保持一致，這將有助於支持該領域的可持續未來增長，並與各自領域的領導者合作，以推進這些新興技術的開發和商業化步伐。
於二零二零年三月，我們與現代汽車集團（“現代”）完成交易，成立Motional AD LLC（“Motional”），該合資公司專注於自動駕駛技術的設計、開發及商業化。Motional於2020年開始測試完全無人駕駛系統，並於2020年開始測試可用於機器人出租車提供商，送餐服務提供商，車隊運營商和汽車製造商的原型規模的生產就緒自動駕駛平臺。
2022年，2023年第四季度進行初步生產部署，並計劃於2024年上半年進行商業發佈。此外，Motional還參與了與移動供應商以及波士頓、拉斯維加斯、洛杉磯和新加坡等智慧城市的合作安排，為移動行業不斷髮展的性質開發解決方案。
為了指導我們的產品戰略和技術投資，重點開發先進技術，以推動安全，綠色和互聯大趨勢的增長，我們利用並受益於我們的技術諮詢委員會，這是一個由全球知名技術思想領袖組成的小組。
OEM採購標準化
許多原始設備製造商採用全球車輛平臺來提高標準化、降低單位成本、提高資本效率和盈利能力。因此，原始設備製造商選擇有能力在全球範圍內製造產品並具有適應地區差異的靈活性的供應商。擁有全球規模和強大設計、工程和製造能力的供應商最有可能從這一趨勢中受益。原始設備製造商也越來越多地指望供應商簡化車輛設計和組裝流程，以降低成本。因此，直接向製造商銷售汽車零部件的供應商(一級供應商)承擔了許多傳統上由汽車製造商執行的設計、工程、研發和組裝職能。能夠提供完全工程化的解決方案、系統和預先組裝的零部件組合的供應商能夠利用系統採購的趨勢。
縮短產品開發週期
由於政府法規和客户偏好，原始設備製造商要求供應商以新的設計和產品創新更快地做出反應。雖然這些趨勢在成熟市場更為普遍，但某些關鍵的成長型市場正迅速朝着更成熟市場的監管標準和消費者偏好邁進。擁有強大技術、強大的全球工程和開發能力的供應商將最有能力滿足OEM對快速創新的需求。
產品
我們的組織結構和管理報告支持以下核心產品線的管理：
信號和電源解決方案這一細分市場提供汽車電氣架構的完整設計、製造和組裝，包括連接器、佈線組件和線束、電纜管理、電氣中心以及高壓和安全關鍵型配電系統。我們的產品提供信號分配和計算能力主幹，支持增加車輛容量和電動化、減少排放、提高燃油經濟性和車外連接。
•高質量的連接器主要設計用於汽車和相關市場，也應用於工業、遠程信息處理、航空航天、國防和醫療部門。
•電氣中心提供集中的電力和信號分配以及所有相關的電路保護和開關設備，以支持整個車輛電氣系統的優化。
•配電系統，包括48伏混合和高壓系統，集成到一個優化的車輛電氣系統中，可以利用更小的電纜和規格尺寸以及超薄壁絕緣(該產品線分別佔我們截至2023年12月31日、2022年和2021年12月31日的年度總收入的約42%、44%和42%)。
高級安全和用户體驗這一細分市場提供關鍵技術和服務，以提升車輛的安全性、安全性、舒適性和便利性，包括傳感和感知系統、電子控制單元、多域控制器、車輛連接系統、雲原生軟件平臺、應用軟件、自動駕駛技術和端到端的DevOps工具。
•高級安全主要包括支持高級安全功能和車輛自動化的解決方案，以及雷達、視覺和其他傳感技術。
•用户體驗主要支持圍繞信息娛樂、駕駛員界面和內部傳感解決方案的機艙內解決方案。
•智能汽車計算和軟件主要由區域控制和集中計算平臺以及邊緣到雲工具組成。
競爭
儘管由於正在進行的行業整合，我們的主要競爭對手的總數有所減少，但汽車技術和零部件行業仍然具有極強的競爭力。此外，我們競爭的市場的快速發展性質已經並可能繼續吸引新的進入者，特別是在成本最高的國家，如中國和
在不斷髮展的車輛技術領域，如智能系統軟件、自動駕駛和移動解決方案，吸引了傳統汽車行業以外的競爭對手。原始設備製造商根據產品質量、價格、交貨的可靠性和及時性、產品設計能力、技術專長和開發能力、新產品創新、財務可行性、精益原則的應用、運營靈活性、客户服務和全面管理來嚴格評估供應商。此外，我們的客户通常要求我們每年通過降低成本和/或提高價格來提高效率。
我們每個運營部門的競爭對手如下：
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| 細分市場 | 競爭對手 |
| 信號和電源解決方案 | ·中國安費諾公司 |
| ·Draexlmaier集團 |
| ·李爾公司 |
| · Leoni AG |
| · Molex Inc.（Koch Industries，Inc.的子公司） |
| ·住友電機 |
| · TE Connectivity，Ltd. |
| ·矢崎公司 |
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| 高級安全和用户體驗 | ·博世集團 |
| · Continental AG |
| ·電裝公司 |
| ·哈曼國際（三星電子的子公司） |
| · Hyundai Mobis |
| · LG電子 |
| ·麥格納國際 |
| ·松下公司 |
| ·法雷奧 |
| ·偉世通公司 |
| ·採埃孚股份公司 |
顧客
我們向全球各地區的主要OEM銷售產品和服務。截至2023年12月31日止年度，我們的十大客户佔我們總銷售淨額約54%，當中並無個別客户超過10%。
與客户的供應關係
我們通常通過採購訂單向OEM客户提供產品，採購訂單通常受每個OEM制定的一般條款和條件管轄。儘管條款和條件因客户而異，但它們通常考慮一種關係，即我們的客户為特定車輛提供的特定部件下訂單，但不要求從我們那裏購買任何最低數量的產品。這些關係通常延伸到相關車輛的整個生命週期。價格是根據每個商業獎勵進行談判的，在某些情況下可能會進行調整，例如商品或外匯升級/降級條款或我們實現的成本降低。條款和條件通常規定，我們對所提供的產品享有保修；在大多數情況下，保修的期限與OEM向車輛最終用户提供的保修相同。如果OEM因我們的產品缺陷而召回其車輛，我們也可能有義務分擔全部或部分召回成本。
個別採購訂單可因原因或不履行而終止，在大多數情況下，可在我方無力償債和某些控制權變更事件時終止。此外，我們的許多OEM客户可以選擇為了方便而終止某些計劃，這允許我們的客户在車輛計劃期間對定價施加壓力，併發布低於車輛計劃持續時間的購買合同，這可能會降低我們的利潤率，並增加我們根據這些購買合同失去未來銷售的風險。我們的生產和發貨基於客户發佈計劃，通常是每週提供一次，該計劃可能會因週期性的汽車生產或經銷商庫存水平而有所不同。
儘管客户計劃通常延伸到未來階段，並且雖然預期我們將在未來階段提供一定水平的OEM生產，但包括適用條款和條件的客户協議
並不一定構成確定的命令。確定訂單通常僅限於向我們的製造和配送中心下達的特定和授權客户採購訂單，用於實際生產和訂單履行。OEM訂單的可用原材料、子部件和在製品庫存的轉換，以及售後訂單的現有成品庫存的轉換，通常會盡快完成確定的訂單。根據所涉及的時間範圍，人們認為手頭上未處理的此類採購訂單的美元金額並不大。
材料
我們從世界各地的不同供應商那裏採購原材料。一般來説，我們尋求在製造我們產品的地區獲得材料，以便將運輸和其他成本降至最低。我們用來製造產品的最重要的原材料包括銅和樹脂。截至2023年12月31日，我們沒有遇到任何重大的原材料短缺，然而，由於我們的客户最近的生產波動和取消，我們的生產性、原材料和零部件庫存的餘額比常規水平大幅增加。生產環境的這些變化主要是由2023年和前幾年影響汽車行業的全球供應鏈中斷推動的。我們繼續積極監測和管理所有庫存類型的庫存水平，以最大限度地提高供應連續性和營運資本的有效利用。通常情況下，我們的原材料庫存不會超過滿足我們的生產和運輸計劃所合理需要的庫存。
大宗商品成本的波動，尤其是與銅、石油樹脂產品和燃料有關的成本波動，對我們和我們的行業來説是一個挑戰。最近，該行業面臨着越來越大的定價壓力，特別是與這些經歷了重大價格波動的大宗商品有關的壓力。我們還受到各種全球趨勢導致的總體通脹上升的全球影響。我們不斷尋求通過一系列策略來管理這些和其他與材料相關的成本壓力，包括與我們的供應商合作以降低成本、尋求替代產品設計和材料規格、將我們的採購要求與我們的客户和/或供應商相結合、更換供應商、對某些商品進行套期保值和其他手段。就銅而言，這主要影響我們的信號和電源解決方案部門，合同條款使我們能夠將部分價格上漲轉嫁給我們的客户，從而部分抵消商品成本增加對相關產品運營收入的影響。除銅外，我們將大宗商品成本增加轉嫁給客户的整體成功有限。然而，我們已經並將在必要時繼續與我們的客户談判漲價，以應對全球通脹壓力和前述全球供應鏈中斷。我們將繼續努力將市場驅動的大宗商品成本增加轉嫁給我們的客户，以努力減輕所有或部分不利的收益影響，包括在與客户的合同到期時尋求重新談判條款。
季節性
總體而言，我們的業務是適度季節性的，因為我們的主要北美客户歷來在7月份減少產量，並在12月份停產約一週。我們的歐洲客户通常在7、8月份減產，12月份減產一週。我們的中國客户通常在2月和10月暫停運營一週。世界其他地區的停產時間通常因國家而異。此外，由於推出新車型的零部件生產，汽車產量傳統上在7月、8月和9月減少。
人力資本資源
截至2023年12月31日，我們僱傭了大約154,000人；31,000名受薪員工和123,000名小時工。此外，我們擁有約47,000名臨時員工，以適應客户需求的波動。我們是一家為全球每個主要市場提供服務的全球性公司。截至2023年12月31日，我們的員工分佈如下：
•53%在北美，我們在墨西哥的業務最多；
•31%在歐洲、中東和非洲地區，我們在摩洛哥和塞爾維亞的業務最多；
•12%在亞太地區，我們在中國和印度的業務規模最大；以及
•4%在南美，我們在巴西的業務規模最大。
我們的某些員工在世界各地有眾多工會和工會代表，包括國際電子、電氣、受薪、機械和傢俱工人聯合會-美國通訊工人聯合會、IG Metall和墨西哥Trabajadore聯合會。我們與員工代表保持合作和建設性的勞資關係，以促進積極的員工關係。
人才培養
我們的員工對我們開發更安全、更環保和更互聯的解決方案的使命至關重要。我們不斷努力創造和維護一個創新蓬勃發展的環境，我們的員工被賦予了像所有者一樣思考和行動的能力。為此，我們不斷為各級員工提供培訓和指導，以及包括全球輪換和延伸任務在內的內部工作機會，以幫助員工發展和發展他們的職業生涯。2023年，我們一半以上的管理職位空缺通過內部晉升填補，這體現了我們對員工成長和發展的奉獻。我們將繼任計劃作為我們每月運營節奏的一部分進行管理，並每年與董事會一起審查高級管理領導層繼任計劃。
Aptiv致力於人才培養和培養下一代領導者。我們成熟的領導力課程為我們的領導者提供了今天有效的工具，同時為他們應對未來的挑戰做好準備。我們的員工不斷完成正式的領導和管理培訓，以提高他們的能力。我們還利用面對面、在線和虛擬現實學習機會，在整個業務範圍內利用我們的在線學習管理系統Aptiv Academy。我們繼續專注於培養優秀人才，以最大限度地提高組織效率。
文化
Aptiv的文化是我們開展業務的關鍵優勢。我們的文化建立在一套獨特的價值觀和行為的基礎上，這些價值觀和行為引導我們始終以正確的方式做正確的事情。文化是我們業務的核心支柱，有助於在我們的業務中推動一致的領導行為。我們定期舉辦文化培訓研討會，幫助新任命的經理了解Aptiv的價值觀和行為，以成為更好的領導者。此外，我們定期進行員工反饋調查，以確保員工有機會發表意見並衡量敬業度，其中包括評估每位員工對公司目標的承諾和Aptiv的整體員工體驗。在2023年，90%的受薪員工回答了這些調查，我們的員工淨推廣者分數比上一個週期增加了8分。我們的管理團隊積極利用組織各級的反饋，不斷改進我們與員工互動的方式，改善我們的運營。
我們認識到，維持一種領導文化需要持續的專注和關注。因此，整個公司的高級管理人員和領導都投入了時間、資源和注意力，以確保我們的文化繼續使Aptiv成為一個偉大的工作場所。
多樣性和包容性
在Aptiv，我們重視每個人的觀點，我們培養尊重和包容的環境。利用我們員工的不同背景和經驗，我們可以做出更好的決策，並支持更好的業績。我們的董事會每年審查Aptiv的人才發展、包容性和多樣性努力，我們的薪酬和人力資源委員會不斷審查員工留任、自然減員和薪酬公平。
Aptiv參與並贊助了世界各地眾多的外展計劃，這些計劃旨在促進和招募科學、技術、工程和數學(STEM)領域的有才華和多樣化的候選人。截至2023年12月31日，我們全球勞動力中女性所佔比例約為49%，管理層中女性所佔比例為26%。截至2023年12月31日，少數族裔代表的美國員工比例約為46%，少數族裔代表的美國管理層比例約為30%。Aptiv致力於在未來幾年繼續提高其多樣性水平，特別是在中層管理、高級領導和技術角色方面。2023年的一項關鍵成就包括在全球可比職位中實現性別薪酬平等。
健康與安全
我們把所有員工的健康、安全和福祉放在首位，在我們的製造工廠、技術中心和辦公室專注於預防、培訓、審計和風險緩解。我們定期評估所有制造場所的職業健康和安全風險，定義控制措施並進行內部審計，評估法律合規性、控制措施和關鍵工作場所安全指標等。我們在工作場所安全方面處於領先地位，這反映在截至2023年12月31日的年度中，我們每百萬工作小時損失工時傷害發生率為0.120例，每百名員工損失工作日發生率為0.024例。我們的標準安全管理體系與國際標準化組織45001保持一致，我們致力於確保到2025年，我們所有的製造基地都通過了國際標準化組織45001認證。截至2023年12月31日，我們80%的網站都通過了這一標準的認證。
對環境可持續性的承諾
可持續發展一直是Aptiv的業務、價值觀和文化的核心。我們相信，這種對可持續發展的強烈、基礎性的關注使Aptiv成為我們客户的首選合作伙伴，我們的員工理想的工作場所，以及我們運營所在社區的寶貴貢獻者。雖然我們業務的一個關鍵部分是設計解決方案，幫助世界上的車輛過渡到更清潔的能源，但我們也致力於減少我們在全球業務中的環境足跡。我們的目標是通過減少碳足跡、減少產生的廢物和減少運營中的用水量來減少對環境的影響。實現我們的環境可持續性目標所需的支出包括在我們的正常預算編制過程中，如下所述。
減少我們的碳足跡
Aptiv致力於以科學為基礎的目標倡議(“SBTI”)商業雄心1.5℃活動，該活動要求Aptiv的整個價值鏈最遲在2050年實現温室氣體淨零排放。我們的目標是到2040年達到淨零排放。2023年11月，SBTI對Aptiv的目標進行了驗證。為了實現這些承諾，我們的目標是：
•在基準年(2021年)至2030年期間，將範圍1和範圍2的二氧化碳絕對排放量減少100%；
•在基準年至2030年期間將範圍3二氧化碳絕對排放量減少47%，到2040年實現100%減排；
•維持所有主要生產基地的年度認證，使其符合國際標準化組織14001標準；
•到2025年，使十個能源最密集的地點獲得國際標準化組織50001認證；
•到2030年，100%的電力來自可再生能源；以及
•到2039年，從採購到處置，只交付碳中性產品。
實現這些目標的關鍵是我們的全球環境、健康、安全和可持續發展管理體系，該體系有助於使我們與嚴格的環境、健康和安全法規保持一致，並提供一個持續改進的結構。該系統適用於所有Aptiv網站，這意味着在一些國家，我們的程序超出了當地法規和要求。這一系統不斷更新，以確保我們的程序保持最新。
減少用水量和產生的廢物
雖然我們的運營不是水密集型的，但我們將水納入了我們的環境風險管理方法。我們找出我們運營的缺水地點，並採取行動相應地減少我們的用水量，同時也努力遵守風險較低地點的最佳做法。我們的目標是到2025年將高風險(缺水)地區的用水量每年減少2%。
我們也致力於減少廢物，廢物回收的目標(回收廢物的數量除以總廢物數量)為80%。我們繼續努力在我們的製造業務以及我們的辦公室積極減少和管理浪費。我們正在創造使用更少材料的包裝，我們繼續努力增加我們轉向回收的廢物和多餘材料的份額。
更多可持續發展信息
有關我們的環境可持續性和人力資本措施的更多信息，以及我們履行承諾的進展情況，請參閲我們的年度可持續發展報告，該報告位於我們的網站Www.aptiv.com/關於/可持續發展。我們網站上的任何內容，包括上述可持續發展報告，都不應被視為通過引用納入本年度報告。
補充項目。登記人的行政人員
我們每一位高管的姓名、年齡(截至2024年2月1日)、現任職位和業務經驗描述如下。我們的執行官員每年由董事會選舉產生，任期至選出繼任者並獲得資格為止，或直至官員辭職或被免職。下面註明的職位反映了目前對Aptiv PLC的服務以及之前對Delphi Automotive PLC和Delphi Automotive LLP的服務。
凱文·P。 克拉克現年61歲的他是Aptiv董事會主席兼公司首席執行官(CEO)。克拉克被任命為總裁兼首席執行官，並於2015年3月成為董事會成員。此前，克拉克在2014年10月至2015年3月期間擔任首席運營官(COO)。在擔任首席運營官之前，克拉克先生自2013年2月起擔任首席財務官兼執行副總裁總裁。2010年7月，他被任命為副總裁兼首席財務官。此前，克拉克是Liberty Lane Partners，LLC的創始合夥人，這是一家專注於打造和改進中端市場公司的私募股權投資公司。在加入Liberty Lane Partners之前，克拉克先生曾擔任Fisher-Science International Inc.的首席財務官，該公司是全球醫療保健市場的製造商、分銷商和服務提供商。從2001年公司首次公開募股到2006年完成與Thermo Electron公司的合併，克拉克先生一直擔任Fisher-Science的首席財務官。在成為首席財務官之前，克拉克先生曾擔任Fisher-Science公司的財務總監和財務主管。
約瑟夫·R·馬薩羅現年54歲的阿普蒂夫是阿普蒂夫的首席財務官，高級副總裁負責業務運營。馬薩羅先生於二零一三年十月加入本公司擔任內部審計部副總裁總裁，並於二零一四年九月獲委任為公司財務總監總裁副董事長。2016年3月，他被任命為高級副總裁兼首席財務官，2020年9月，他還擔任高級副總裁的職務，負責業務運營。在此之前，馬薩羅曾在2008年至2010年擔任Liberty Lane Partners的董事董事總經理。2010年至2013年，他還擔任Liberty Lane投資組合公司inVentiv Health Inc.的首席財務官。在加入Liberty Lane之前，他於2002年至2007年在Thermo Fisher Science擔任過各種財務和運營職務，其中包括全球商業服務部門的高級副總裁，他的職責包括全球採購和信息技術職能。在與Thermo Electron合併之前，他還曾擔任費雪科學的副總裁和公司總監，並擔任過其他幾個高級財務職位。
艾倫·J·布拉澤現年57歲的總裁是阿普蒂夫的副總裁兼首席會計官，他自2011年2月以來一直擔任這一職位。布拉西爾先生於2005年6月加入本公司，擔任技術會計和報告高級經理，在此之前擔任技術會計和報告助理財務總監。在加入Aptiv之前，布拉西爾先生在多家公司擔任了17年的財務職務，承擔越來越多的責任。布拉澤先生是一名註冊會計師，他的職業生涯始於畢馬威國際會計師事務所。
馬修·M·科爾現年54歲的高級副總裁是Aptiv的高級副總裁，高級安全和用户體驗的總裁將於2023年1月生效。他從Tech Transform加盟Aptiv，在2021年9月至2023年1月期間擔任總裁和商業領袖。2014年至2021年7月，他曾在威斯蒂安公司擔任全球產品開發部高級副總裁。在加入偉世通之前，科爾先生於2010年至2014年擔任江森自控全球電子產品開發部副總裁總裁。在加入江森自控之前，科爾先生於1999至2010年間在威斯蒂安公司擔任過多個職責日益增加的職位。他於1992年在福特汽車公司開始了他的職業生涯。
奧比德·D·路易森現年44歲的高級副總裁是阿普蒂夫的首席人民官，2023年1月生效。他從IBM加盟Aptiv，最近的職務是高級副總裁，從2020年8月到2022年12月，負責轉型和文化。他曾於2019年至2020年擔任華生健康與員工經驗部副總裁總裁，並於2015年至2020年擔任華生人力資源部、IBM Watson、華生健康、研究、技術人才與企業副總裁總裁。他於2001年開始了他的IBM職業生涯，並擔任過幾個責任越來越大的人力資源職位。在加入國際商用機器公司之前，路易森先生是學生代理公司的總裁。
本傑明·里昂現年44歲的高級副總裁是Aptiv的首席技術官，2022年12月生效。他從Astra Space，Inc.加盟Aptiv，Astra Space，Inc.是一家為全球航天行業提供空間產品和發射服務的公司，2021年2月至2022年12月，他在Astra Space，Inc.擔任運營和工程總工程師兼執行副總裁總裁。在加入雅培之前，里昂先生於2014年4月至2021年2月在蘋果公司擔任董事特別項目組高級職務。里昂於1999年加入蘋果，在那裏擔任過幾個責任越來越大的職位。
威廉·T·普雷斯利現年54歲的高級副總裁是自2022年12月以來一直擔任阿普蒂夫首席運營官的高級副總裁，以及自2020年9月以來一直擔任的信號和電力解決方案部門的總裁。Presley先生於2019年1月加入Aptiv，擔任配電系統業務部的總裁。在加入Aptiv之前，他在李爾公司工作。普雷斯利先生於2018年至2019年擔任李爾線束及組件事業部副總裁總裁，於2017年擔任組件事業部副總裁總裁，並於2013年至2017年擔任全球電氣工程副總裁總裁。他於2008年開始了他的李爾王職業生涯，並擔任過幾個責任越來越大的領導職位。在加入李爾之前，普雷斯利曾在克萊斯勒公司擔任過幾個職位。普雷斯利先生還在美國陸軍和密歇根陸軍國民警衞隊服役，總共擔任野戰炮兵軍官13年.
凱瑟琳·H·拉蒙多現年56歲的高級副總裁是Aptiv的首席法務官、首席合規官兼祕書，自2021年3月起生效。在加入Aptiv之前，Ramundo女士擔任Howmet AerSpace Inc.(前身為Arconic Inc.)首席法務官兼祕書總裁，這是一家為航空航天和交通行業提供先進工程解決方案的全球領先供應商，她於2016年11月至2021年2月擔任這一職務。在加入豪美宇航公司之前，拉蒙多女士是安公司的執行副總裁總裁，總法律顧問兼祕書，安·泰勒和LOFT品牌的所有者。此前，拉蒙多女士曾擔任高露潔棕欖公司副總法律顧問兼助理祕書總裁。在高露潔15年的任期內，她擔任過其他職位，包括歐洲/南太平洋部門的總法律顧問，後來管理全球專業法律活動。她的職業生涯始於訴訟律師，在紐約的主要律師事務所執業，包括Cravath，Swine&Moore和Sidley Austin。
索菲亞·M·韋拉斯特吉現年48歲的高級副總裁是Aptiv的首席產品官，2022年2月生效。她從微軟公司加盟Aptiv，於2020年2月至2022年1月在微軟擔任人工智能首席技術官和業務應用部門Power Apps Edge產品主管，並自2017年12月起擔任AI和研究部門總經理。在加入微軟之前，Velastegui女士於2017年4月至2017年9月在音頻技術公司多卜勒實驗室擔任首席產品官。在加入多卜勒實驗室之前，Velastegui女士於2014年7月至2017年4月在Alphabet旗下的家庭自動化專業公司Nest Labs，Inc.工作，最初擔任硅/架構路線圖主管，然後擔任硅/架構路線圖主管。她還在蘋果、ETM和應用材料公司擔任過各種技術和產品開發職務。
項目1A.風險因素
以下陳述的是某些風險和不確定因素，這些風險和不確定因素可能會對我們的經營結果或財務狀況產生不利影響，並導致我們的實際結果與公司前瞻性陳述中所表達的大不相同。另請參閲本年度報告中有關前瞻性信息的警示聲明。
與營商環境和經濟狀況有關的風險
我們和我們的客户在我們的產品中使用的原材料和其他供應的供應中斷可能會對我們的盈利能力產生不利影響。
我們和我們的客户使用廣泛的材料和用品，包括銅和其他金屬、石油樹脂、化學品、電子元件和半導體。無論出於何種原因，這些材料供應的嚴重中斷可能會降低我們的生產和運輸水平，這可能會大幅增加我們的運營成本，並大幅降低我們的利潤率。
與汽車行業的其他零部件製造商一樣，我們將產品運送到客户在世界各地的車輛組裝廠，以便在“及時”的基礎上交付產品，以維持較低的庫存水平。我們的供應商也使用類似的方法。然而，這種“準時制”的方式使得我們這個行業的物流供應鏈非常複雜，非常容易受到幹擾。
此類中斷可能是由無數潛在問題中的任何一個造成的，例如，由於罷工、機械故障或故障、電力中斷、火災、爆炸、政治動盪、恐怖主義或戰爭、材料短缺以及因天氣、全球氣候變化、火山爆發或其他自然災害或核災難導致的後勤複雜情況、海關處理延誤、傳染病、病毒或其他廣泛疾病的傳播等，導致我們或我們供應商的一家工廠或關鍵生產線關閉。此外，隨着我們將業務集中在成本最高的國家，此類中斷的風險也會增加。缺少製造我們的產品所需的任何單個子部件可能會迫使我們停止生產，可能會持續很長一段時間。同樣，潛在的質量問題可能會迫使我們在驗證產品時停止交貨。即使在產品準備發貨或已經發貨的情況下，在到達我們客户之前也可能會出現延誤。如果我們的客户的其他供應商之一不能交付必要的部件，我們的客户可能會出於同樣的原因停止或推遲他們的生產。這可能會導致我們的客户暫停他們的訂單，或指示我們暫停交付我們的產品，這可能會對我們的財務業績產生不利影響。
當我們未能按照合同義務及時交貨時，我們通常要承擔自己的成本，以確定和解決“根本原因”問題，以及迅速生產更換部件或產品。一般來説，我們還必須承擔與“追趕”相關的成本，如加班費和額外運費。
此外，如果我們是客户被迫停產的原因，客户可能會要求我們賠償其所有損失和費用。這些損失和費用可能是巨大的，可能包括利潤損失等相應損失。供應鏈的任何中斷，無論多麼微小，都可能導致我們的一個客户的裝配線完全關閉，而由於我們控制不了的原因造成的任何此類關閉，都可能使我們面臨實質性的賠償要求。如果客户因為另一家供應商未能按時交貨而停產，就不能保證我們會得到全額補償，如果真的有補償的話。
由於各種我們無法控制的因素，近年來，全球供應鏈有時會中斷，包括全球半導體供應短缺。半導體供應短缺影響了汽車和其他行業的生產。我們和大多數使用半導體的汽車零部件製造商一樣，在過去幾年中遭遇了生產中斷，無法完全滿足原始設備製造商的汽車生產需求，原因是我們無法控制的事件，包括但不限於新冠肺炎疫情、全球半導體短缺、我們供應商設施的火災、史無前例的天氣事件和其他非常事件。儘管我們與供應商和客户密切合作，儘量減少任何供應中斷，但我們的一些客户表示，他們希望我們至少為他們的生產損失和其他成本承擔一些責任。雖然不能保證這些客户期望或任何其他未來索賠的最終結果，但我們目前不認為可能會發生損失。我們將繼續積極監控我們的全球供應鏈，並將尋求積極緩解和最大限度地減少未來任何中斷對我們業務的影響。
此外，我們攜帶關鍵庫存物品和關鍵零部件，我們繼續採購生產性、原材料和非關鍵庫存零部件，以滿足客户的車輛生產計劃。然而，由於我們的客户最近的生產波動和取消，截至2023年12月31日和2022年12月31日，我們的生產性、原材料和零部件庫存餘額較常規水平大幅增加。我們將繼續積極監測和管理所有庫存類型的庫存水平，以最大限度地提高供應連續性和營運資本的有效利用。
公共衞生危機和其他全球衞生大流行、流行病和疾病爆發以及採取的應對措施可能會對我們的業務、財務狀況、經營成果和現金流產生不利影響。
一場重大的公共衞生危機，如新冠肺炎疫情，可能會對我們的業務以及我們的供應商和客户的業務產生不利影響。例如，新冠肺炎疫情造成了長時間的停工、我們工廠以及我們客户和供應商的旅行限制、消費者需求和汽車生產計劃的減少和波動、我們供應鏈的中斷以及其他不利的全球經濟影響。未來任何重大的公共衞生危機都可能對全球經濟、我們的行業和對我們產品的總體需求產生不利影響。此外，政府當局採取的預防性或反動措施可能會破壞我們的員工、供應商和其他業務夥伴履行各自與我們業務開展相關的職能和義務的能力。我們預測和應對潛在健康危機導致的未來變化的能力以及對我們業務的最終潛在影響都是不確定的。2023年，我們的製造設施沒有受到任何公共衞生危機直接導致的長期關閉的影響。
2022年，我們在中國的某些業務受到政府當局為緩解新冠肺炎傳播而實施的封鎖的影響，導致截至2022年12月31日的年度收入總共受到間接和直接不利影響約2.7億美元。新冠肺炎大流行或類似的重大健康危機未來將在多大程度上影響我們的業務尚不確定。此外，這種重大的健康危機可能會對我們的業務、財務狀況、運營結果和現金流產生不利影響，它們還可能增加本節中的許多其他風險因素。
汽車銷售和生產的週期性可能會對我們的業務產生不利影響。
我們的業務直接關係到客户的汽車銷售和汽車生產。汽車銷售和生產是高度週期性的，除了一般的經濟狀況外，還取決於其他因素，如消費者信心和消費者偏好。全球汽車銷量下降預計將導致我們幾乎所有的汽車OEM客户都減少汽車生產計劃，這對我們的收益和現金流有直接影響。此外，汽車銷售和生產可能會受到勞資關係問題、監管要求、貿易協議、消費者融資可獲得性、通脹壓力、利率波動、供應鏈中斷等因素的影響，包括全球健康危機。經濟衰退導致我們客户的汽車銷量和產量大幅下降，過去曾對我們的業務、運營結果和財務狀況產生不利影響，未來也可能如此。
我們的銷售額還受到庫存水平和原始設備製造商生產水平的影響。我們無法預測OEM何時會決定增加或降低庫存水平，也無法預測新的庫存水平是否會接近歷史庫存水平。不確定性和其他意想不到的波動可能對我們的業務和財務狀況產生實質性的不利影響。
長期的經濟低迷或經濟不確定性可能會對我們的業務產生不利影響，並導致我們需要額外的融資來源，而這些融資來源可能無法獲得。
我們對經濟週期的敏感性以及我們客户或潛在客户業務的任何相關波動可能會對我們的財務狀況、運營結果或現金流產生重大不利影響。從2022年到2023年，全球汽車產量增長了9%(在Aptiv加權市場基礎上增長了10%，這代表了全球汽車產量在本公司產生收入的地理區域中的加權)，反映出歐洲的汽車產量增長了13%，中國增長了10%，北美增長了9%，而我們最小的地區南美的產量持平。與全球或地區經濟狀況相關的不確定性可能會對我們的業務產生不利影響。全球或地區汽車行業的長期低迷，或消費者需求導致產品組合的重大變化，可能要求我們關閉工廠或導致減值費用、重組行動或我們對遞延税項資產的估值津貼的變化，這可能對我們的財務狀況和經營業績產生重大影響。如果全球經濟狀況惡化或經濟不確定性增加，我們的客户和潛在客户的業務可能會惡化，這可能會導致購買我們產品的計劃推遲或取消。如果車輛產量在較長一段時間內保持在較低水平，或者如果客户違約造成的現金損失增加，我們的現金流可能會受到不利影響，這可能導致我們需要尋求額外的融資來繼續運營。我們不能保證我們能夠以我們可以接受的條件獲得這種融資，或者根本不能。
我們客户提供的市場份額的下降和產品組合的變化可能會影響我們的收入。
我們依賴於客户的持續增長、生存能力和財務穩定。我們的客户通常是汽車行業的原始設備製造商。這個行業面臨着快速的技術變革、激烈的競爭、週期性和短的產品生命週期、減少的消費需求模式和行業整合。當我們的客户受到這些因素的不利影響時，我們可能會受到類似的影響，因為我們的客户減少了我們產品的訂單量。由於影響我們客户的變化，銷售組合可能會發生變化，這可能會對我們的收入產生有利或不利的影響，包括地區增長的變化、OEM銷售需求的變化以及消費者的變化
與汽車細分市場購買和內容滲透率相關的需求。例如，銷售需求的轉變有利於我們沒有供貨合同的特定OEM車型，可能會對我們的收入產生負面影響。地區銷售需求向某些市場的轉移可能會有利地影響我們在這些地區擁有較大市場份額的客户的銷售，這反過來預計將對我們的收入產生有利影響。
我們的OEM客户提供的汽車組合也影響了我們的銷售。消費者對我們傳統上提供重要內容的特定類型車輛的需求減少，可能會對我們的業務和財務狀況產生重大影響。例如，雖然我們已將高壓電氣化系統確定為關鍵產品市場，但由於對未來消費者對這些產品的需求預期降低，我們的某些OEM客户最近宣佈推遲他們的電動汽車投資戰略，這可能會對我們業務內這一產品市場的增長產生不利影響。我們產品在客户所在地區的銷售也取決於這些客户在這些地區的成功。
我們在競爭激烈的汽車技術和零部件供應行業運營，並依賴於對新產品推出的接受來實現持續增長。
全球汽車技術和零部件供應行業競爭激烈。競爭主要基於價格、技術、質量、交貨和整體客户服務。不能保證我們的產品能夠成功地與我們競爭對手的產品競爭。此外，我們競爭所在的市場的快速發展已經並可能繼續吸引傳統汽車供應行業以外的新進入者和顛覆性進入者，特別是在中國這樣的國家或不斷髮展的車輛技術領域，如自動駕駛技術和先進軟件。這些進入者可能尋求進入某些汽車技術和零部件市場。這些新競爭對手中的任何一個都可能開發和引入獲得更多客户或消費者接受的技術，這可能會對公司未來的增長產生不利影響。此外，汽車行業的整合可能會導致從我們那裏購買的產品減少。因此，我們的銷售水平和利潤率可能會受到原始設備製造商的定價壓力和競爭對手的定價行動的不利影響。這些因素導致了過去有選擇地向競爭對手提供業務資源，未來也可能這樣做。
此外，我們的任何競爭對手都可能比我們更準確地預見市場發展進程，開發比我們更好的產品，有能力以比我們更低的成本生產類似產品，比我們更快地適應新技術或不斷變化的客户需求，或者比我們更快地開發或引入新產品或解決方案，特別是與潛在的變革性技術相關的產品或解決方案，例如自動駕駛解決方案。因此，我們的產品可能無法與他們的產品成功競爭。這些趨勢可能會對我們的銷售以及我們產品的利潤率產生不利影響。如果我們不繼續創新，開發或獲得利用新技術的新的、引人注目的產品，這可能會對我們的運營結果產生實質性的不利影響。
如果我們不做出適當的反應，汽車行業向自動駕駛汽車和移動按需服務的發展可能會對我們的業務產生不利影響。
汽車行業越來越關注先進駕駛輔助技術的開發，目標是開發和引入商業上可行的全自動駕駛體驗。主動安全和自動駕駛技術的高開發成本可能會導致與我們正在開發的技術不同的新技術或顛覆性技術的成功風險更高。與擁有汽車相比，消費者對按需移動服務的偏好也有所增加，如汽車和乘車共享，這可能導致人均車輛數量的長期減少。這些不斷髮展的領域也吸引了來自傳統汽車行業以外的進入者的競爭。如果我們不能繼續迅速有效地應對這一演變過程，我們的經營業績可能會受到不利影響。
我們在預期增長的市場和技術上投入了大量資源，如果這些預期沒有實現，我們可能無法及時改變我們的戰略。
我們未來的增長取決於我們在正確的時間進行正確的投資，以支持我們能夠支持客户羣的地理區域和不斷髮展的汽車技術產品領域的產品開發和製造能力。我們已將亞太地區，尤其是中國，確定為關鍵的地理市場，並將智能系統軟件、先進的駕駛輔助系統、自動駕駛技術、移動解決方案和高壓電氣化系統確定為關鍵的產品市場。我們相信這些市場很可能會經歷長期的大幅增長，因此已經並預計將繼續直接或通過參與各種合作伙伴關係和合資企業，在眾多製造業務，技術中心，研發活動和其他基礎設施方面進行大量投資，以支持這些領域的預期增長。如果我們無法在亞太地區深化現有的客户關係並發展更多的客户關係，或者如果我們無法開發和引入與市場相關的先進駕駛輔助或自動駕駛技術，我們不僅可能無法實現現有投資的預期回報率，而且可能會因此類投資而遭受損失，無法及時
重新部署投資資本以利用其他市場或產品類別，可能導致我們的競爭對手失去市場份額。如果這些領域的增長速度沒有我們預期的那麼快，我們的業績也會受到影響。
我們可能無法對法規、技術和技術風險的變化做出足夠快的反應，也無法將我們的知識產權開發成商業上可行的產品。
立法、監管或行業要求或競爭技術的變化可能會使我們的某些產品過時或失去吸引力。我們預測技術和監管標準變化的能力，以及及時成功開發和推出新產品和增強產品的能力，是我們保持競爭力和保持或增加收入的重要因素。例如，不斷髮展的自動駕駛輔助和自動駕駛技術領域已經導致美國交通部（“DOT”）發佈了關於測試和部署自動駕駛系統的最佳實踐的指南，並概述了聯邦和州在監管這些系統中的作用。包括為州立法機構提供關於如何安全地促進自動駕駛技術的開發和引入公共道路的最佳實踐。在這一領域仍有可能繼續引入新的和擴展的法規，包括自動駕駛汽車系統在商業引入之前獲得DOT或其他監管機構批准的潛在要求。這一領域的法規也可能在不同的司法管轄區之間存在差異，導致合規成本增加。
我們無法保證我們的某些產品不會過時，或我們將能夠實現我們保持競爭力和維持或增加未來收入所需的技術進步。我們亦須承受一般與新產品推出及應用有關的風險，包括缺乏市場接受度、產品開發或生產延誤及產品未能正常運作。我們開發和引進新產品和改進產品的速度取決於我們在設計、工程和製造方面實施改進的技術創新的能力，這需要大量的資本投資。我們未來可能決定在這些領域實施的任何資本支出削減，以降低成本和節省現金，可能會降低我們開發和實施改進技術創新的能力，這可能會大大減少對我們產品的需求。
為了在汽車技術和零部件行業中有效地競爭，我們必須能夠及時和具有成本效益地推出新產品，以滿足不斷變化的消費者偏好和客户的需求。我們應對競爭壓力和對市場其他重大變化做出快速反應的能力，包括可能引入顛覆性技術，如自動駕駛解決方案，或消費者對配備先進駕駛員輔助技術的車輛的需求和可用性，或使用替代燃料的車輛，也對我們未來的財務業績構成風險。
我們不能保證我們能夠在新產品計劃開始前及時安裝和認證生產新產品計劃所需的設備，也不能保證我們的製造設施和資源在新產品計劃下全面投產不會影響我們工廠的生產率或其他運營效率指標。開發和製造時間表很難預測，我們不能保證我們的客户將按計劃推出他們的新產品計劃，我們可能會為此提供產品。我們未能成功推出新產品，或我們的客户未能成功推出新計劃，都可能對我們的業績產生不利影響。
我們的某些業務依賴於與合作伙伴和其他第三方的關係來開發產品和潛在產品，而這些合作伙伴或其他第三方可能無法充分發揮作用。
我們相信，對於我們的某些業務來説，成功開發與市場相關的產品在一定程度上取決於我們與其他公司發展和保持合作關係的能力。特別是，Motional依賴於我們與現代汽車(我們的合資夥伴)關係的成功。此類關係涉及一定的風險，因為我們的合作伙伴可能沒有為我們的合作成功投入足夠的資源；可能被其他公司收購併隨後終止我們的合作安排；可能與我們競爭；可能不同意我們在合作關係的關鍵細節上達成一致；或者可能不同意以可接受的條款續訂現有的合作。由於這些因素和其他因素可能超出我們的控制，我們參與合作伙伴關係的產品的開發或商業化可能會延遲或以其他方式受到不利影響。如果我們或我們的任何合作伙伴終止合作安排，我們可能需要投入更多資源用於產品開發和商業化，或者可能需要取消某些開發計劃，這可能會對我們的業務和運營結果產生不利影響。
我們五大客户的市場份額或業務下降可能會對我們的收入和盈利能力產生不利影響。
在截至2023年12月31日的一年中，我們的五大客户約佔我們總淨銷售額的40%。因此，我們的收入可能會受到任何業務或市場份額下降的不利影響。例如，近年全球半導體短缺對汽車業造成不利影響，導致汽車生產計劃和銷量較歷史水平減少，對我們的財務狀況、經營業績和
截至2023年12月31日、2022年和2021年的部分年度的現金流。此外，某些美國聯合汽車、航空航天和農業機械工人協會(UAW)代表通用汽車(GM)、福特汽車公司(Ford Motor Company)和Stellantis N.V.(“Stellantis”)的員工於2023年9月發起罷工，持續時間超過六週。由於通用、福特和Stellantis是我們最大的客户，這些勞工罷工對我們截至2023年12月31日的年度的財務狀況、經營業績和現金流產生了不利影響。此外，由於我們的客户通常沒有義務購買特定數量的部件，我們的任何主要客户的生產水平下降，特別是與我們是重要供應商的型號有關的生產水平下降，可能會減少我們的銷售額，從而對我們的財務狀況、經營業績和現金流產生不利影響。
我們在中國的業務面臨激烈的競爭，對經濟和市場狀況非常敏感。
保持在中國市場的強大地位是我們全球增長戰略的關鍵組成部分。中國的汽車技術和零部件市場競爭激烈，來自許多最大的全球製造商和無數規模較小的國內製造商的競爭。隨着中國市場規模的長期不斷擴大，我們預計將有更多的國際和國內競爭對手尋求進入中國市場，現有的市場參與者將積極行動起來，以增加他們的市場份額。競爭加劇可能導致價格下降，利潤減少，我們無法獲得或保持市場份額。此外，中國經歷了市場波動加劇和經濟增長水平放緩的時期，這導致中國的汽車產量增長率低於之前的水平。我們在中國的業務對推動中國汽車銷量的經濟和市場狀況非常敏感，如果中國的汽車需求減少，可能會受到影響。例如，2022年，中國的各個地區，包括Aptiv有業務的地區，都受到了政府當局的封鎖，以緩解新冠肺炎的傳播，這導致了一年中的部分時間全行業生產中斷。據估計，2022年這些封鎖對收入造成的間接和直接不利影響總額約為2.7億美元。如果我們無法維持我們在中國市場的地位，或者如果中國的汽車銷量繼續出現微幅增長或下降，我們的業務和財務業績可能會受到重大不利影響。
我們可能沒有實現以獲獎業務為代表的銷售。
我們使用某些假設來估計獲獎業務，包括預計未來的銷售量。我們的客户一般不能保證數量。此外，獲獎的業務可能包括我們的客户有權終止而不受懲罰的安排下的業務。因此，我們的實際銷售量以及我們從此類銷售中獲得的最終收入並未承諾。如果我們客户的實際生產訂單與我們在計算獲獎業務金額時使用的預測不一致，我們在這些項目的生命週期中實現的收入可能比目前預測的估計要少得多。
持續的定價壓力、OEM成本削減舉措以及OEM重新採購或取消車輛計劃的能力可能會導致低於預期的利潤率或虧損，這可能會對我們的業務產生重大負面影響。
我們的客户採取的成本削減舉措增加了定價的下行壓力。我們的客户供應協議通常要求在生產期間逐步降低零部件價格，通常為每年1%至3%。此外，我們的客户往往保留為方便而終止供貨合同的權利，這增強了他們獲得降價的能力。原始設備製造商對包括我們在內的供應商也有很大的影響力，因為汽車技術和零部件供應行業競爭激烈，服務的客户數量有限，固定成本基數高，歷史上產能過剩。基於這些因素，以及我們客户的產品計劃通常持續數年並預計將涵蓋大量產品的事實，我們的客户能夠談判出優惠的價格。因此，作為一級供應商，我們受到來自OEM的巨大持續壓力，要求我們降低產品價格。例如，我們的客户供應協議通常規定，在生產期間，我們產品的定價每年都會降低。隨着OEM尋求重組和削減成本，超出我們預期的定價壓力可能會加劇。如果我們無法在未來產生足夠的生產成本節約來抵消降價，我們的毛利率和盈利能力將受到不利影響。有關我們與客户的供應協議的詳細討論，請參閲第1項：與客户的供應關係。
我們與OEM客户的供應協議通常是要求合同，我們任何客户，特別是我們最大客户的生產需求下降，都可能對我們的收入和盈利能力產生不利影響。
我們收到為特定車輛供應的特定部件的OEM採購訂單。在大多數情況下，我們的OEM客户同意購買他們對特定產品的要求，但不要求從我們那裏購買任何最低數量的產品。我們與大多數客户簽訂的合同的條款從一年到機型的壽命不等(通常為三到七年，儘管客户通常保留為方便而終止合同的權利)。因此，我們的任何主要客户或
製造商向我們重新採購並停止從我們那裏採購特定型號或一組型號的能力，可能會對我們產生實質性的不利影響。如果我們因最大客户的生產需求下降或合同到期或為方便而終止合同而未能維持與最大客户的現有業務水平，我們將需要吸引新客户或與現有客户贏得新業務，否則我們的運營業績和財務狀況將受到不利影響。有關我們與客户的供應協議的詳細討論，請參閲第1項：與客户的供應關係。
影響我們一家或多家供應商的不利發展可能會損害我們的盈利能力。
我們供應商關係的任何重大中斷，特別是與獨家供應商的關係，都可能損害我們的盈利能力。此外，我們的一些供應商可能無法處理大宗商品成本波動和/或急劇變化的產量，同時仍能像我們預期的那樣表現。只要我們的供應商遭遇供應中斷，就存在交貨延遲、生產延遲、生產問題或供應商交付不合格產品的風險。即使在這些風險沒有成為現實的情況下，我們也可能會在試圖為這些風險制定應急計劃時招致成本。
我們作為重要供應商的一款車型的業務損失或缺乏商業成功，可能會對我們的財務業績產生不利影響。
雖然我們收到來自客户的採購訂單，但這些採購訂單通常是針對特定車型和裝配廠的客户要求提供的，而不是針對特定數量的產品進行採購。我們作為重要供應商的一種車型的業務損失或缺乏商業成功可能會減少我們的銷售額，從而對我們的財務狀況、經營業績和現金流產生不利影響。
我們在產品中使用的材料和其他用品的成本增加可能會對我們的業務產生負面影響。
我們為生產我們的產品而購買材料、零部件和供應品的市場發生重大變化，可能會對我們的盈利能力產生不利影響，特別是在需求大幅增加而供應量沒有相應增加、通貨膨脹或其他價格上漲的情況下。近期，全球銅、石油基樹脂產品、半導體和燃料費用的價格出現大幅波動，這已經並可能繼續對我們的業務、經營業績或財務狀況產生不利影響。我們將繼續努力將一些供應和材料成本的增加轉嫁給我們的客户，儘管競爭和市場壓力限制了我們這樣做的能力，特別是與美國OEM，並可能阻止我們在未來這樣做，因為我們的客户通常沒有義務接受我們可能希望轉嫁給他們的價格上漲。即使我們能夠將價格上漲轉嫁給客户，在某些情況下，我們也需要一段時間才能做到這一點。當原材料價格迅速上漲或大幅高於歷史水平時，無法將價格上漲轉嫁給我們的客户，可能會對我們的經營利潤率和現金流產生不利影響，可能導致經營收入和盈利能力下降。我們預計將繼續面臨挑戰，因為我們的主要原材料和其他供應（包括電子元件）的需求受到主要增長市場（尤其是中國）需求的重大影響。我們無法保證商品價格的波動不會對我們的財務狀況或經營業績產生重大不利影響，或導致季度和年度經營業績的重大波動。
我們應對商品價格波動的對衝活動可能無法成功抵消該等成本的未來增加，或可能減少或消除該等成本減少的任何利益。
為減輕上述商品價格波動對經營業績造成的短期波動，我們對生產中使用的某些原材料的部分短期風險進行了對衝。我們的對衝實踐結果在任何期間可能是正面、中性或負面，視乎對衝風險的價格變動而定。我們的對衝活動並非旨在減輕長期商品價格波動，因此，不會保護商品價格長期上漲。我們的未來對衝頭寸可能與實際原材料成本無關，這可能導致在經營業績中加速確認對衝頭寸的未實現收益和虧損。
我們可能會遇到製造方面的挑戰。
向客户銷售的數量和時間可能會因以下因素而有所不同：客户產品需求的變化;客户管理庫存的嘗試;設計變更;客户製造策略的變更;客户的生產計劃;客户之間的收購或整合;以及客户產品中使用的原材料或其他供應的供應中斷。部分由於這些因素，我們的許多客户不承諾長期生產計劃。我們無法準確預測客户訂單水平，因此難以安排生產和最大限度地利用製造能力。
我們依賴第三方供應商提供產品中使用的組件，我們依賴第三方製造商製造我們的某些組件和成品。我們的經營業績、財務狀況和現金流可能
如果我們的第三方供應商缺乏足夠的質量控制，或者他們的財務或業務狀況發生重大變化，則可能受到不利影響。如果我們的第三方製造商未能按時以合理價格交付足夠質量的產品、零部件和組件，我們可能難以履行訂單，銷售和利潤可能下降，我們的商業信譽可能受損。
有時，我們的生產線利用不足。這種產能過剩意味着我們的產品固定成本相對於我們產生的淨收入有所增加，這可能對我們的經營業績產生不利影響，特別是在經濟低迷時期。如果我們無法提高這些生產線的利用率並正確管理產能，則增加的費用水平將對我們的業務、財務狀況和經營業績產生不利影響。此外，我們的部分生產線位於中國或其他國家，這些國家面臨許多額外的風險和不確定性，包括可能因市場需求或其他因素而導致的勞動力成本增加，以及政治、社會和經濟不穩定。
影響我們非美國退休金負債確定的因素的變化可能會對我們產生不利影響。
我們的若干非美國附屬公司贊助界定福利退休金計劃，該等計劃一般根據每一服務年度的議定金額提供福利。我們的主要資助非美國計劃位於墨西哥和英國，截至2023年12月31日，資金不足1.04億美元。這些福利計劃的資金需求以及我們財務報表中反映的相關費用受多個因素的影響，這些因素具有內在的不確定性和波動性，包括政府監管。除界定福利退休金計劃外，我們亦須履行多個經營所在國家的退休責任。這些法律規定的計劃要求在福利到期時付款。於2023年12月31日，與該等非美國界定福利退休金計劃及法定退休責任有關的責任（扣除計劃資產）合共4. 05億美元，其中1，800萬美元計入應計負債，4. 15億美元計入長期負債，2，800萬美元計入我們的綜合資產負債表內的長期資產。用於對該等福利責任及提供該等福利的成本、資金需求及開支確認進行估值的主要假設包括退休金資產的貼現率及預期長期回報率。如果這些因素的實際趨勢不如我們的假設有利，這可能會對我們的經營業績和財務狀況產生不利影響。
我們可能會遭受未來的資產減值和其他重組費用，包括減記長期資產，商譽或無形資產。
我們已採取、正在採取及未來可能採取重組行動，以重新調整及調整我們的生產能力及成本結構，以滿足當前及預期的營運及市場需求。與這些行動或任何進一步重組行動有關的費用可能對我們的經營業績和財務狀況產生重大不利影響。我們無法確保任何目前或未來的重組行動將按計劃完成或達到預期的結果。
此外，我們不時錄得與特定廠房及業務有關的資產減值虧損。一般來説，當我們確定我們對來自一項業務的未來未貼現現金流的估計不足以收回該設施的建築物、固定資產和生產工具的賬面價值時，我們記錄資產減值損失。對於商譽，我們進行定性評估，以確定報告單位的價值是否更有可能低於其賬面值。倘未能符合定性評估，則本公司將透過比較各報告單位之估計公平值與其賬面值（包括商譽）進行定量評估。如果報告單位的公允價值低於其賬面價值，本公司確認的減值損失金額等於超出部分，但不得超過分配給報告單位的商譽金額。由於影響估計及假設的經濟或經營狀況變動可能導致額外減值，故我們可能於未來產生該等費用。
涉及我們或我們的一個或多個客户或供應商的員工罷工和勞動相關中斷可能會對我們的運營產生不利影響。
我們的業務是勞動密集型的，我們有一些工會，工作委員會和其他代表僱員。我們的員工罷工或其他形式的重大工作中斷可能會對我們經營業務的能力產生不利影響。涉及我們或我們的一個或多個客户或供應商的勞資糾紛或可能影響我們的運營的勞資糾紛可能會減少我們的銷售額並損害我們的盈利能力。涉及我們客户的另一家供應商的勞資糾紛，導致我們客户的裝配廠（我們的產品包含在裝配零件或車輛中）放緩或關閉，也可能對我們的業務產生不利影響，並損害我們的盈利能力。此外，通用、福特及Stellantis的若干UAW代表僱員於二零二三年九月發起勞工罷工，持續時間超過六週。由於通用汽車、福特和Stellantis是我們最大的客户之一，這些罷工對我們截至2023年12月31日止年度的財務狀況、經營業績和現金流產生了不利影響。此外，如果我們或我們的任何客户、供應商或客户的供應商無法在集體談判協議到期後就延長該協議進行談判，可能會減少我們的銷售額並損害我們的盈利能力。由於重新談判集體談判協議而導致的勞動力成本大幅增加也可能對我們的業務產生不利影響，並損害我們的盈利能力。
由於我們大量的全球業務，我們面臨着外匯波動的風險，這可能會影響我們的財務業績。
我們有與買入、賣出和以我們所在國家本幣以外的貨幣進行融資相關的貨幣敞口。在截至2023年12月31日的一年中，我們約65%的淨收入來自美國以外的銷售，主要是以美元以外的貨幣開具發票，我們預計來自非美國市場的淨收入將繼續佔我們淨收入的很大一部分。因此，貨幣匯率的重大變化，特別是歐元和人民幣(人民幣)，可能會導致我們業務運營報告結果的波動，這可能會對我們的運營業績產生負面影響。貨幣匯率波動導致的價格上漲可能會降低我們產品的競爭力，或對我們的利潤率產生不利影響。匯率波動還可能擾亂我們供應商的業務，使他們購買原材料的成本更高，融資更困難。
從歷史上看，我們通過以與收入相同的貨幣來調整我們的成本，或者，如果這樣做不可行，通過金融工具來抵消或限制我們的風險敞口，這與基礎交易相反。然而，我們可能實施的任何措施，以減少匯率波動的影響和我們全球業務的其他風險，可能都不會有效。
我們面臨着與在各個國家和地方司法管轄區開展業務相關的風險。
我們的大部分製造和分銷設施位於墨西哥、中國等亞太地區、東歐和西歐、南美和北非等國家。我們還從世界各地的許多不同國家購買原材料和其他物資。在截至2023年12月31日的一年中，我們約65%的淨收入來自美國以外的銷售。國際業務在全球開展業務時會受到某些固有風險的影響，包括：
•接觸當地的經濟、政治和勞動條件；
•法律、法規、經濟和貿易制裁、貿易或貨幣或財政政策的意外變化，包括美國和其他國家的利率、外幣匯率和通貨膨脹率的變化；
•關税、配額、海關等進出口限制和其他貿易壁壘；
•徵收和國有化；
•難以通過某些非美國的法律制度執行協議、收回應收賬款和保護資產；
•減少對技術、數據或知識產權的保護；
•對匯回收入的限制；
•子公司匯款和其他付款的預扣税和其他税；
•投資限制或要求；
•當地國家的暴力和內亂，包括烏克蘭和俄羅斯之間的衝突以及中東衝突；以及
•遵守越來越多的適用反賄賂法律的要求，包括美國《反海外腐敗法》、英國《反賄賂法》和其他多個國家的類似法律。
此外，我們的全球行動還可能受到政治事件、恐怖主義事件和敵對行動、自然災害、核災難或其他災害造成的併發症或傳染病、病毒或其他廣泛疾病傳播的不利影響。例如，從2023年10月開始在中東爆發武裝衝突造成了許多不確定因素，包括衝突蔓延到更廣泛區域的風險及其對全球經濟和供應鏈的影響。
此外，2022年2月開始的烏克蘭和俄羅斯之間的衝突已經並預計將繼續對兩國以及歐洲和全球經濟產生負面經濟影響。作為對衝突的迴應，歐盟、美國和其他國家對俄羅斯實施了廣泛的經濟制裁。隨着局勢的繼續，這些國家可能會實施進一步的制裁，並採取其他行動。雖然到目前為止宣佈的制裁尚未對我們產生實質性的不利影響，但這些國家實施的任何進一步制裁或採取的任何行動，以及俄羅斯作為迴應採取的任何報復措施，包括限制俄羅斯向該地區國家提供能源和沒收資產，都可能增加我們的成本，減少我們的銷售和收益，或以其他方式對我們的業務產生不利影響。
烏克蘭和俄羅斯是我們供應鏈中使用的原材料的重要全球生產國，包括銅、鋁、鈀和霓虹燈氣體。烏克蘭或俄羅斯生產的這些材料和其他投入品的供應中斷和價格波動，包括物流成本增加和運輸時間延長，可能會對我們的業務和運營結果產生不利影響。衝突還增加了發生網絡攻擊的可能性，這可能直接或間接影響我們的行動。此外，衝突導致我們的客户分析他們和他們的供應商在該地區的持續存在，該地區未來的客户生產計劃仍然不確定。
我們在烏克蘭和俄羅斯都沒有實質性的實體存在，截至2023年12月31日，我們在這兩個國家的勞動力不到1%，截至2023年12月31日的一年，我們淨銷售額的不到1%來自這些國家的製造設施。然而，衝突的影響已經並可能繼續對全球經濟產生不利影響，特別是歐洲經濟，該地區在截至2023年12月31日的一年中約佔我們淨銷售額的34%。由於衝突，本公司停止使用在烏克蘭的某些長期資產，因此在截至2023年12月31日的年度內記錄了1100萬美元的非現金減值費用。這些費用記在營業報表的銷售成本內。
我們將繼續監測這一情況，並將努力將其對我們業務的影響降至最低，同時優先考慮我們在兩國的員工的安全和福祉，以及我們對運營地點適用法律和法規的遵守情況。除其他外，上述任何影響都可能對我們的業務、商機、經營結果、財務狀況和現金流產生不利影響。
此外，新冠肺炎始於2019年末，後來於2020年3月被世界衞生組織宣佈為大流行，它的全球傳播導致世界各地的某些政府當局對所有非必要活動啟動了“封鎖”命令，有時還包括延長受影響地區的企業停業。這包括2022年發生的中國的封鎖，如上所述。在中國或我們所在的任何其他國家，這場或任何進一步的大範圍公共衞生危機都可能導致社會、經濟和勞動力的不穩定。這些不確定性可能會對我們業務的連續性以及我們的運營結果和財務狀況產生實質性的不利影響。
自2024年1月1日起，墨西哥政府在全國範圍內實施法定最低工資提高20%。此外，墨西哥政府表示可能會實施其他勞工改革，例如一項將每週工作時間從48小時縮短到40小時的法案。雖然管理層已經採取措施減輕這些勞工改革對我們成本結構的影響，但我們無法預測未來對我們業務的最終影響。
現行自由貿易法律和條例，如《美國-墨西哥-加拿大協定》，為符合條件的進出口規定了某些有益的關税和關税，但須遵守適用的分類和其他要求。管理貿易條件的法律或政策的變化，特別是增加對來自我們製造產品的國家(如中國和墨西哥)的進口產品的貿易限制、關税或税收，可能會對我們的業務和財務業績產生實質性的不利影響。例如，2022年10月，美國政府針對向中國出口、再出口或轉讓某些先進計算半導體、半導體制造項目和相關技術等產品，實施了額外的出口管制限制，這可能會進一步擾亂供應鏈，對我們的業務造成不利影響。此外，管理層繼續監測動盪的地緣政治環境，以確定、量化和評估可能對我們的業務和財務業績產生不利影響的擬議或威脅的關税、税收或其他業務限制。
擴大我們在包括中國在內的亞洲市場的製造足跡，以及我們與亞洲汽車製造商的業務關係是我們長期戰略的重要組成部分。此外，我們的戰略包括增加收入和擴大我們在低成本地區的製造足跡。因此，我們未來對上述風險的敞口可能會更大。發生這種情況的可能性及其對我們的潛在影響因國家而異，是不可預測的。
如果我們未能有效地管理我們的增長，或未能成功地將任何新的或未來的業務風險投資、收購或戰略聯盟整合到我們的業務中，我們的業務可能會受到實質性的不利損害。此外，未能實現任何過去或未來收購的預期收益可能會對我們的業務產生不利影響。
近年來，我們完成了多項收購，包括對Wind River和InterCable Automotive Solutions S.r.l的收購。在2022年。我們希望繼續開展業務投資、收購和戰略聯盟，以利用我們的技術能力，增強我們的客户基礎、地理滲透率和規模，以補充我們現有的業務，我們還定期評估潛在的機會，其中一些可能是實質性的。雖然我們認為此類交易是我們長期戰略不可分割的一部分，但與這些活動相關的風險和不確定性也存在。評估潛在的增長機會需要進行廣泛的盡職調查。然而，我們可以獲得的關於潛在增長機會的信息量可能是有限的，我們不能保證新的業務冒險、收購和戰略聯盟將對我們的財務業績產生積極影響，或者將按計劃表現。
此外，我們可能不會成功地完全或部分整合我們收購的公司，包括它們的人員、財務系統、分銷、運營和一般運營程序。我們還可能在實現與被收購公司整合有關的財務報告的適當內部控制方面遇到挑戰。如果我們不能成功地吸收或整合被收購的公司，我們的業務、聲譽和經營業績可能會受到實質性的影響。同樣，我們未能以盈利的方式整合和管理被收購的公司，可能會導致未來任何相關商譽和無形資產餘額的減值。此外，如果收購的預期收益不符合投資者或證券分析師的預期，我們普通股在收購結束前的市場價格可能會下降。
我們面臨着與我們的基礎設施和產品的網絡安全相關的風險，一個或多個關鍵信息技術系統或與我們有業務往來的第三方的任何網絡安全漏洞或故障都可能對我們的業務或聲譽產生重大不利影響。
我們能否保持業務的有效運作，有賴於內部和外部的信息技術能力的有效和有效運作。我們的能力以及我們的客户、供應商、合作伙伴和服務提供商的能力對我們的運營至關重要，可能包含機密的個人信息、與業務相關的信息或知識產權。這些能力也容易受到中斷(包括系統故障、網絡攻擊和其他自然或人為事件或災難造成的中斷)的影響，這種中斷可能會延長或未被發現。網絡攻擊的頻率、複雜性和強度都在不斷增加。此外，一些行為者正在利用人工智能技術發動更多自動化、有針對性和有組織的攻擊，這進一步加劇了這些風險。儘管我們擁有並繼續採用旨在預防、檢測和降低此類事件風險的能力、流程和其他安全和隱私措施，包括但不限於地理位置多樣且具有彈性的基礎設施、第三方風險管理和實施前瞻性安全和隱私措施，但我們的信息技術能力發生重大或大規模中斷可能會導致保密、完整性或可用性數據泄露，並對我們管理和保持高效運營的能力造成不利影響，並可能導致鉅額成本、監管調查、罰款或訴訟。導致我們的業務或產品受到更廣泛或持續的幹擾，或導致個人數據泄露的事件，可能會對我們的業務、聲譽、財務狀況和運營結果產生重大不利影響。此外，我們的一些員工全職或兼職在家工作，這可能會增加我們對網絡和其他信息技術風險的脆弱性。
我們的一些產品，包括但不限於安全關鍵型產品，包含複雜的數字技術，旨在支持當今日益互聯的汽車。儘管我們繼續採用旨在降低針對我們產品的網絡攻擊風險的功能、流程和其他安全和隱私措施，但此類措施可能不能提供絕對安全(反過來，隱私)，也不能在所有情況下充分緩解所有潛在風險。此類產品未能有效防禦針對我們產品的攻擊，可能會對我們的品牌造成負面影響，並損害我們的業務、前景、客户、財務狀況和經營業績。
此外，為我們的系統和產品設計和維護安全可能需要大量成本。然而，如果不能正確應對和投資於信息技術和網絡安全的進步，可能會限制我們吸引和留住客户的能力，使我們無法提供與競爭對手提供的類似產品和服務，或者抑制我們滿足監管、行業或其他合規要求的能力。
到目前為止，我們還沒有經歷過系統故障、網絡攻擊或安全漏洞導致我們的運營發生重大中斷或對我們的財務狀況產生重大不利影響的情況。我們的董事會定期審查相關的信息技術和網絡安全事項，並定期收到信息技術和網絡安全主題專家的最新信息，作為其風險評估程序的一部分，包括分析現有和新出現的風險，以及應對這些風險的計劃和戰略。雖然我們不斷尋求擴大和改進我們的信息技術系統，並保持適當的披露控制和程序，但不能保證我們能夠充分預測市場、技術和威脅的所有趨勢，也不能保證這些措施將防止可能對我們的業務產生不利影響的中斷或安全漏洞。
請參閲項目1C。如欲進一步瞭解公司在網絡安全方面的風險管理、戰略和治理情況，請參閲本年度10-K表格中的網絡安全報告。
與法律、監管、税務和會計事務有關的風險
我們可能會因可能對我們提起的保修索賠、產品召回、產品責任和知識產權侵權訴訟而招致重大損失和成本。
如果我們的產品未能按預期運行，我們將面臨固有的業務風險，即面臨保修索賠和產品責任，在產品責任的情況下，此類產品故障將導致人身傷害和/或財產損失。我們製造的產品的製造是一個複雜而精密的過程。我們的客户指定了質量、性能和可靠性標準。如果我們的產品在設計或製造上出現缺陷，我們的產品可能會出現故障率，從而導致發貨和產品返工或更換成本的嚴重延誤。儘管我們參與了廣泛的產品質量計劃和流程，但這些可能不足以避免產品故障，這可能會導致我們：
•淨營收損失；
•成本增加，如保修費用和與客户支持相關的成本；
•遇到產品訂單延遲、取消或重新安排的情況；
•體驗更多的產品退貨或折扣；或
•損害了我們的聲譽，
所有這些都可能對我們的財務狀況和運營結果產生負面影響。
如果我們的任何產品有缺陷或被指控有缺陷，我們可能會被要求參與涉及此類產品的召回。每一家汽車製造商在產品召回和與供應商有關的其他產品責任訴訟方面都有自己的做法。然而，隨着供應商越來越完整地參與車輛設計過程，並承擔更多的車輛組裝職能，原始設備製造商在面臨召回和產品責任索賠時，繼續向供應商尋求幫助。對我們提出的召回索賠，或超過我們可用保險範圍的產品責任索賠，可能會對我們的業務產生實質性的不利影響。原始設備製造商還要求其供應商保證或保證其產品，並根據新的車輛保修承擔此類產品的維修和更換費用。根據我們向車輛製造商供應產品的條款，當OEM聲稱所提供的產品未按保修要求運行時，車輛製造商可能會試圖要求我們對新車輛保修下的產品的部分或全部維修或更換成本負責。雖然我們不能確保我們客户未來的保修索賠成本不會很高，但我們相信我們已建立的準備金足以支付潛在的保修和解費用。我們的保修準備金是基於我們對解決未來和現有索賠所需金額的最佳估計。我們會定期評估這些儲備的水平，並在適當時候作出調整。然而，與這些事項相關的最終到期金額可能與我們的記錄估計有很大不同。
此外，隨着我們採用新技術，我們面臨着暴露於其他人聲稱我們侵犯了他們的知識產權的固有風險。我們不能保證我們在未來不會遭受任何重大保修、產品責任或知識產權索賠損失，也不能保證我們不會在為此類索賠辯護時產生重大成本。
我們可能會受到法律或法規的不利影響，包括環境、健康和安全以及氣候變化、法規、訴訟或其他責任。
我們受制於各種美國聯邦、州和地方以及非美國的法律和法規，包括與環境、健康和安全、金融和其他事項有關的法律和法規。
我們無法預測懸而未決或未來的立法或條例的實質或影響，或其適用情況。引入新的法律或法規或現有法律或法規的變化或其解釋可能會增加我們或我們的客户或供應商的業務成本，或限制我們的行動，並對我們的財務狀況、經營業績和現金流產生不利影響。
除其他事項外，我們須遵守有關以下各項的法律和法規：
•危險材料的產生、儲存、搬運、使用、運輸、存在或接觸；
•向地下、空氣或水中排放和排放有害物質；
•氣候變化；
•在我們的產品中加入某些化學物質，包括電子設備；以及
•我們員工的健康和安全。
我們還需要從政府當局獲得某些行動的許可。我們不能向您保證我們一直或將在任何時候完全遵守此類法律、法規和許可。如果我們違反或不遵守這些法律、法規或許可，我們可能會被監管機構罰款或以其他方式制裁。我們還可能被要求對人類接觸危險物質或其他環境破壞所產生的任何和所有後果負責。
某些環境法規定調查或清理我們目前或以前擁有、租賃或經營的財產上或產生的污染，以及對財產或自然資源的損害以及因此類污染而造成的人身傷害，有時不考慮過錯。其中一些環境法還可評估安排將危險物質送往第三方處置或處理設施的人在發現這些設施受到污染時應負的責任。目前，我們正在參與與一些現在和以前的設施的環境修復事項有關的調查和清理的各個階段。考慮到所需清理的程度、可能需要多年進行的持續環境監測和維護、適用法律法規的解釋、替代清理方法以及可能與政府和第三方達成的潛在協議等方面的不確定性，我們很難預測現場清理的最終成本。雖然截至2023年12月31日，我們有大約400萬美元的環境儲備，用於清理目前已知的環境污染狀況，但不能保證實際成本不會顯著超過這些儲備。我們也可能被指定為未來其他地點的潛在責任方，與這些未來地點相關的成本可能是巨大的。
環境法律法規復雜，變化頻繁，而且隨着時間的推移，往往會變得更加嚴格。具體地説，公眾對全球氣候變化的認識和擔憂的提高可能會繼續導致更多的國際、地區、聯邦、州和地方要求或來自關鍵利益相關者的壓力，以減少或緩解氣候變化，這可能會對我們的業務或產品施加重大的運營限制、成本和合規負擔。雖然我們已經為未來的資本和運營支出編制了預算，以保持對環境法律法規的遵守，但我們不能確保環境法律法規在未來不會改變或變得更加嚴格。因此，我們不能確保我們遵守當前和未來環境、健康和安全法律法規的成本，以及我們過去或未來釋放或接觸危險物質所產生的責任不會對我們的業務、運營結果或財務狀況產生不利影響。例如，在我們運營設施的司法管轄區採用温室氣體或氣候變化規則可能需要安裝排放控制、獲得排放信用、減排或其他可能代價高昂的措施，還可能影響公用事業費率並增加我們每年的能源支出。此外，如果我們未能實現我們的可持續發展目標並減少對環境的影響，或者如果公眾認為我們在氣候變化和可持續發展問題上未能負責任地採取行動，我們可能會受到負面宣傳，這可能會對我們的業務和聲譽造成不利影響。
我們可以確定與設施剝離、關閉和退役活動相關的額外環境補救或拆除義務的必要性。
隨着我們在世界各地出售、關閉和/或拆除設施，將需要進行環境調查和評估。我們可以確定以前未知的環境條件，或進一步列出可能需要補救或與拆卸或退役活動有關的額外費用的已知條件，例如減少含石棉材料或拆除儲罐。這樣的成本可能會超過我們的儲備。
我們不時捲入法律訴訟和商業或合同糾紛，這可能會對我們的盈利能力和綜合財務狀況產生不利影響。
我們捲入了法律程序和商業或合同糾紛，這些糾紛有時是重大的。這些索賠通常是在正常業務過程中產生的，包括但不限於商業或合同糾紛，包括保修索賠和與客户和供應商的其他糾紛；知識產權事項；人身傷害索賠；環境、健康和安全問題；税務事項；以及僱傭事項。
雖然我們相信我們的儲備充足，但解決這些問題所需的最終金額可能與我們的記錄估計有很大差異，我們的運營結果可能會受到重大影響。
關於我們的法律事項的進一步信息，請參看項目3.法律訴訟。不能保證此類訴訟和索賠不會對我們的盈利能力和綜合財務狀況產生重大不利影響。
我們或針對我們的與知識產權有關的發展或主張可能會對我們的業務產生重大影響。
我們擁有大量的知識產權，包括大量的專利和商標，並參與了許多許可協議。我們的知識產權在我們所服務的多個市場中保持競爭地位方面發揮着重要作用。由我們或針對我們的知識產權發展或主張可能會對我們的業務產生負面影響。其他方的重大技術發展也可能對我們的業務、經營業績和財務狀況產生重大不利影響。
税務當局可能會挑戰我們的歷史和未來的税收狀況。
我們未來的實際税率可能會受到法定税率不同的國家的收入組合的變化以及税法或其解釋的變化（包括經濟合作組織（“經合組織”）的第二支柱指令）以及與免税期或税收優惠有關的變化的影響。如果某些免税期或優惠政策到期後沒有續期，或者如果在這些司法管轄區適用於我們的税率或制度以其他方式增加，我們的税收可能會增加。現行所得税法律、法規及相關國際協議為我們經營所在國家的收入分配及適用徵税權提供指引及方向。地方、國家、區域（特別是歐盟）和全球（通過20國集團和經合組織等組織）正在考慮對這些準則進行修改。任何變化，特別是如果不一致，可能會對我們的財務業績產生重大不利影響。
我們支付的税額取決於我們對我們所在司法管轄區適用税法的解釋。我們已經並將繼續根據我們對此類税法的解釋採取税收立場。此外，在確定我們的所得税撥備是否充足時，我們會定期評估税務檢查導致不利結果的可能性。雖然通常很難預測税務審查的最終結果或解決的時間，但我們為不確定的税收優惠而準備的準備金反映了更有可能發生的税收狀況的結果。雖然我們相信我們已經遵守了所有適用的税法，但不能保證税務機關不會有不同的
對法律的解釋，並用額外的税收評估我們。如果評估附加税，這可能會對我們的經營業績和財務狀況造成實質性的不利影響。
一般風險因素
消費信貸可獲得性或借貸成本的任何變化都可能對我們的業務產生不利影響。
消費信貸的減少和消費者借貸成本的增加對全球汽車銷售產生了負面影響，導致過去產量下降。我們的客户的汽車銷量和產量的大幅下降可能會對我們的業務、運營結果和財務狀況產生實質性的不利影響。
此外，最近美國某些金融機構的劇烈波動引發了對美國銀行業穩定性的質疑，雖然這種波動並未對我們的業務產生不利影響，但它對股票和信貸市場產生了不利影響。這些情況的任何再次發生都有可能對消費者信貸供應或借款成本產生不利影響，進而可能對我們的業務產生不利影響。
我們可能會失去或無法吸引和留住關鍵的受薪員工和管理人員。
我們競爭力的一個重要方面是我們吸引和留住關鍵受薪員工和管理人員的能力。我們這樣做的能力受到各種因素的影響，包括我們授予的薪酬和我們整體薪酬方案的競爭市場地位。在招聘、吸收和留住高技能人才方面，我們可能沒有競爭對手那麼成功。失去任何高級管理層成員或關鍵受薪員工的服務都可能對我們的業務產生不利影響。
項目1B。未解決的員工意見
我們沒有未解決的美國證券交易委員會工作人員評論要報告。
項目1C.網絡安全
Aptiv有一個基於風險的網絡安全計劃，致力於保護我們的數據、產品和信息技術系統以及屬於我們客户、供應商和員工的數據。我們能否保持業務的有效運作，有賴於內部和外部的信息技術能力的有效和有效運作。我們的能力以及我們的客户、供應商、合作伙伴和服務提供商的能力對我們的運營至關重要，可能包含機密的個人信息、敏感的商業相關信息或知識產權。這些能力也容易受到中斷(包括系統故障、網絡攻擊和其他自然或人為事件或災難造成的中斷)的影響，這種中斷可能會延長或未被發現。
風險管理和戰略
我們的跨職能網絡安全團隊負責應對企業和產品的網絡安全風險。這些團隊由組織內部和外部的專家組成，利用具有多層網絡安全控制的防禦性網絡安全戰略來保護我們的數據(以及我們擁有的其他人的數據)、系統和產品。
企業和產品的網絡安全被納入公司的整體風險管理流程。公司的跨職能企業風險管理委員會每月召開會議，討論企業範圍內的短期和長期風險以及緩解這些風險的必要行動計劃。首席信息安全官(“CISO”)定期向公司的企業風險管理委員會介紹關鍵的網絡安全風險、威脅和發展，以及公司緩解這些風險的戰略。
企業網絡安全
公司的企業網絡安全團隊由首席信息官(“CIO”)領導，負責識別、評估、管理和補救公司信息技術基礎設施的網絡安全風險。風險通過漏洞搜尋、基礎設施滲透測試、威脅情報活動和公司使用的基礎設施治理、風險和合規性(“GRC”)評估計劃定義的其他流程來識別。此外，該團隊尋求通過一系列活動來降低網絡安全風險，包括對公司大多數員工進行年度網絡安全培訓、網絡釣魚測試、合規性評估、漏洞和違規補救以及實施和維護新的網絡安全技術。
企業網絡安全團隊還利用第三方服務提供商在事件響應、威脅情報、防火牆管理、漏洞管理以及終端管理和檢測方面發揮輔助作用。
Aptiv還面臨第三方的網絡安全風險，如供應商、客户、服務提供商和顧問。公司面臨的第三方風險是通過內部第三方風險管理流程確定的，該流程涉及分析第三方在入職時以及他們與公司的整個關係期間的網絡安全風險。對於具有高網絡風險的第三方，我們還利用外部公司來監控此類第三方的威脅，並根據需要提供補救支持。
產品網絡安全
公司的產品網絡安全團隊由首席技術官(“CTO”)領導，負責評估和管理公司與Aptiv產品組合相關的網絡安全風險。通過威脅情報、安全測試(包括滲透測試、審計和公司的產品網絡安全GRC計劃定義的其他流程)識別風險。產品網絡安全團隊管理汽車產品安全風險的流程已由獨立的第三方審計師進行了審計、評估和認證，符合各種適用的國際監管標準。
治理
企業網絡安全
公司的企業網絡安全運營中心(SOC)由首席信息官監管，負責識別、評估和管理公司的網絡安全威脅風險，以及應對網絡安全事件。SOC管理團隊擁有各種適用的網絡安全和信息技術證書，通常在網絡安全方面擁有超過20年的經驗。當基礎設施網絡安全事件發生時，SOC發起與公司內部適當的小組的溝通，這些小組可能包括公司管理層的各種成員，包括首席執行官、首席財務官、首席法務官和首席運營官。
根據事件的嚴重性和性質，可能會觸發調查和影響緩解協議。也可以根據公司的政策和程序聘請外部專家或機構。在對事件的積極調查結束後，SOC需要確定事件的原因，正式向公司領導層報告，並啟動更改以防止事件再次發生，以及其他程序。
桌面演習也每年舉行一次，旨在練習和驗證現有的事件響應計劃，以及確定計劃各自的優勢和劣勢。這些演習測試技術和執行級別資源的響應能力，包括關鍵副總裁、高級公司領導人和跨職能能力，例如與產品網絡安全團隊以及法律、隱私和銷售團隊的能力。
產品網絡安全
產品安全事件響應小組(“PSIRT”)由CTO監督，負責應對與產品相關的網絡安全事件，有時涉及與企業網絡安全SOC的合作。PSIRT團隊定期分析威脅情報和公共漏洞報告數據庫報告的漏洞，並確定公司的產品中是否存在這些漏洞。產品安全副總裁總裁每週都會審查已發現的漏洞，必要時還會有首席技術官和公司法律人員的參與。對於發現的所有漏洞，PSIRT都會審查是否已經採取了足夠的緩解措施。在沒有提供足夠的緩解措施的情況下，PSIRT與客户合作解決可能涉及向產品添加額外緩解措施的問題。
董事會監督
本公司董事會(“董事會”)主要透過審核委員會(“審計委員會”)(涵蓋企業網絡安全風險)及創新及科技委員會(“創新科技委員會”(“創新科技委員會”))(涵蓋產品網絡安全風險)，在與網絡安全事宜有關的風險監督方面發揮積極作用。審計委員會單獨並通過諮詢委員會和國貿中心，定期審查相關的信息技術和網絡安全事項，並定期收到信息技術和網絡安全專題專家的最新情況，作為其風險評估程序的一部分，包括分析現有和新出現的風險，以及應對這些風險的計劃和戰略。關於審計委員會的風險管理監督責任，整個審計委員會每年都會收到管理層關於網絡安全事項的全面簡報，並根據具體要求或當前事件定期通報情況。董事會還定期審查公司的企業風險管理計劃，如上所述，公司的網絡安全流程已整合到該計劃中。
董事會和諮詢委員會定期審查企業網絡安全風險的識別和管理，並審查管理層關於系統漏洞和有效的安全措施的定期報告，以阻止或減少違規或黑客活動。審計委員會亦會檢討我們的指引和政策，以評估和管理我們的主要金融和資訊科技風險敞口，包括企業網絡安全，以及監察和減輕已確定的風險敞口。
委員會和國貿中心定期審查產品網絡安全風險的識別和管理，並審查管理層關於風險和有效緩解戰略的定期報告，以減少產品網絡安全風險。ITC還審查我們關於產品安全風險的風險評估和管理的指導方針和政策，包括我們對安全系統開發生命週期和產品安全事件響應的方法。
2023年，我們沒有發現任何對我們的業務戰略、運營結果或財務狀況產生重大影響或有合理可能性產生重大影響的網絡安全威脅。然而，儘管我們做出了努力，我們不能消除網絡安全威脅的所有風險，也不能保證我們沒有經歷過未被發現的網絡安全事件。有關這些風險的更多信息，請參閲第1A項。本年度報告Form 10-K的風險因素-“我們面臨着與我們的基礎設施和產品的網絡安全相關的風險，以及一個或多個關鍵信息技術系統或與我們有業務往來的第三方的任何網絡安全漏洞或故障可能對我們的業務或聲譽產生重大不利影響。”
項目2.財產
截至2023年12月31日，我們擁有或租賃了138個主要製造基地和11個主要技術中心。一個生產基地可以包括多個工廠，並且可以全部或部分擁有或租賃。我們還有許多較小的製造基地、銷售辦事處、倉庫、工程中心、合資企業和其他戰略上位於世界各地的投資。我們在50個國家都有業務。下表按使用此類設施的運營部門顯示了我們主要製造基地的地區分佈：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 北美 | | 歐洲，
中東
&非洲 | | 亞太地區 | | 南美 | | 總計 |
| 信號和電源解決方案 | 46 | | | 40 | | | 36 | | | 5 | | | 127 | |
| | | | | | | | | |
| 高級安全和用户體驗 | 2 | | | 5 | | | 4 | | | — | | | 11 | |
| 總計 | 48 | | | 45 | | | 40 | | | 5 | | | 138 | |
除了這些生產基地，我們還有11個主要技術中心：四個在北美;兩個在歐洲、中東和非洲;五個在亞太地區。
在我們的138個主要生產基地和11個主要技術中心中，包括我們合併子公司擁有或租賃的設施，其中66個主要為自有，83個主要為租賃。
我們經常審查我們的房地產投資組合並制定足跡戰略，以支持客户的全球計劃，同時支持我們的技術需求並控制運營費用。我們相信，我們不斷髮展的產品組合將滿足當前和預期的未來需求。
項目3.法律程序
我們不時受到各種訴訟、索賠、訴訟、政府調查以及與我們業務相關的其他法律程序的影響，包括因涉嫌缺陷、違反合同、競爭和反壟斷事宜、產品保證、知識產權事宜、人身傷害索賠以及僱傭相關事宜而產生的訴訟、索賠、訴訟、政府調查以及其他法律程序。我們認為，該等事項的結果將不會對我們的綜合財務狀況、經營業績或現金流量產生重大不利影響。就保修事宜而言，儘管我們無法確保客户日後提出的保修索賠成本不會重大，但我們相信我們已建立的儲備足以支付潛在的保修解決方案。然而，解決這些問題所需的最終金額可能與我們記錄的估計有重大差異。
項目4.礦山安全信息披露
不適用。
第II部
項目5.註冊人普通股市場、相關股東事項和發行人購買股權證券
該公司的普通股在紐約證券交易所公開交易，股票代碼為“APTV”。
截至2024年2月2日，我們的普通股共有2名股東。
下圖反映了從2018年12月31日到2023年12月31日的價值比較變化，假設初始投資為100美元，並將股息再投資於(1)我們的普通股，(2)S指數和(3)汽車同行集團。歷史表現可能不能預示未來的股東回報。
股票表現圖表
*在2018年12月31日投資於我們的股票或相關指數的投資超過100美元，包括股息的再投資。截至2023年12月31日的財年。
(1)Aptiv PLC
(2)S-標準普爾500總回報指數
(3)汽車同行集團-阿賽尼公司、美國車橋製造控股公司、Aptiv PLC、Blink Charge Co、BorgWarner Inc.、CarParts.com Inc.、庫珀-標準控股公司、戴納公司、Dorman Products Inc.、Driven Brands Holdings Inc.、菲斯克公司、福特汽車公司、通用汽車、Gentex公司、Gentherm Inc.、Gentherm Inc.、Gentherm Parts Co、固特異輪胎橡膠公司、Holley Inc.、光源科技公司、Lucid Group Inc.、李爾公司、LKQ公司、Monro Inc.、PHINIA Inc.、Quantumscape公司、Rivian汽車公司、SES公司、標準汽車產品公司、Stoneridge Inc.、特斯拉公司、Visteon公司、XPEL公司
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 公司指數 | | 2018年12月31日 | | 2019年12月31日 | | 2020年12月31日 | | 2021年12月31日 | | 2022年12月31日 | | 2023年12月31日 |
| Aptiv PLC(1) | | $ | 100.00 | | | $ | 155.88 | | | $ | 214.37 | | | $ | 271.39 | | | $ | 153.23 | | | $ | 147.62 | |
| S&標普500指數(2) | | $ | 100.00 | | | $ | 131.49 | | | $ | 155.68 | | | $ | 200.37 | | | $ | 164.08 | | | $ | 207.21 | |
| 汽車同業集團(3) | | $ | 100.00 | | | $ | 124.13 | | | $ | 361.12 | | | $ | 537.91 | | | $ | 228.29 | | | $ | 368.44 | |
| | | | | | | | | | | | |
股權薪酬計劃信息
截至2023年12月31日，關於根據其所有股權補償計劃可能發行的公司普通股的信息通過參考公司的委託書納入，標題為“股權補償計劃信息”。
回購股權證券
在截至2023年12月31日的季度內回購的普通股摘要如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 期間 | | 購買的股份總數(%1) | | 每股平均支付價格（2） | | 作為公開宣佈的計劃或計劃的一部分購買的股票總數 | | 根據該計劃可能尚未購買的股票的大約美元價值(以百萬為單位)(3) |
| 2023年10月1日至2023年10月31日 | | — | | | $ | — | | | — | | | $ | 1,915 | |
| 2023年11月1日至2023年11月30日 | | 3,828,784 | | | $ | 78.34 | | | 3,828,784 | | | $ | 1,615 | |
| 2023年12月1日至2023年12月31日 | | — | | | $ | — | | | — | | | $ | 1,615 | |
| 總計 | | 3,828,784 | | $ | 78.34 | | | 3,828,784 | | | |
(1)根據董事會授權的計劃購買的股份總數如下所述。
(2)不包括佣金。
(3)2019年1月，董事會批准了一項高達20億美元的股票回購計劃。在此之前，董事會於2016年4月批准了之前宣佈的15億美元的股票回購計劃。回購的時間取決於價格、市場狀況和適用的監管要求。
第6項。[已保留]
不適用。
項目7.管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析
以下管理層對財務狀況及經營業績(“MD&A”)的討論及分析旨在幫助您瞭解本公司截至2023年12月31日止年度的業務營運及財務狀況。本討論應結合項目8.財務報表和補充數據閲讀。我們的MD&A分為七個部分：
•高管概述
•綜合經營成果
•按細分市場劃分的運營結果
•流動性與資本資源
•表外安排
•重要會計政策和重要會計估計
•近期發佈的會計公告
高管概述
我們的業務
我們是一家領先的全球技術和移動架構公司，主要服務於汽車行業。我們提供端到端移動解決方案，幫助客户過渡到更加電氣化的軟件定義車輛。我們設計和製造汽車零部件，併為全球汽車和商用車市場提供電氣、電子和主動安全技術解決方案，為汽車功能和功能奠定軟件和硬件基礎。我們的高級安全和用户體驗部門專注於提供必要的軟件和高級計算平臺，我們的信號和電源解決方案部門專注於提供支持當今複雜車輛中集成系統所需的必要網絡架構。我們的業務部門共同開發日益複雜的車輛的“大腦”和“神經系統”，將車輛集成到其操作環境中。
我們是最大的汽車技術供應商之一，我們的客户包括全球25家最大的汽車OEM。
業務戰略
我們相信，該公司處於有利地位，能夠從全球汽車產量的增加，以及行業加速向軟件定義汽車的過渡，主動安全的商業化，自動駕駛技術的採用，增強的用户體驗和互聯服務，以及提供所需的軟件，先進的計算平臺和網絡架構中實現增長。我們成功地建立了一個有競爭力的成本結構，同時投資於研發，以增加我們的產品供應，這與高增長的行業大趨勢保持一致，並將我們的製造足跡重新調整為高效，低成本的區域服務模式，專注於提高我們的利潤率。
我們的2023年業績反映了全球汽車產量的增長以及我們在全球通脹環境和北美OEM工人罷工的情況下的穩健執行。我們最近的財務和業務成就包括：
•根據預期的數量和價格，創造了創紀錄的約340億美元的新業務獎勵，驗證了我們行業領先的先進技術組合，這些技術與我們行業不斷加速的大趨勢息息相關
•儘管受到北美OEM工人罷工的不利影響，但收入仍較上年強勁增長
•實現16億美元的營業收入或21億美元的調整後營業收入和19億美元的運營現金流，在OEM勞動力中斷和持續的材料成本通脹面前表現出強勁的運營執行力
•償還A期定期貸款的未償還本金餘額3.01億美元，這是Aptiv唯一的可變利率借款
◦將我們總借款的加權平均利率降至3.15%。
•我們繼續不懈地關注成本結構和運營優化
◦在正常的汽車業務週期中，通過將約97%的小時工部署在成本最低的國家，約27%的小時工由臨時員工組成，最大限度地提高我們的運營靈活性和盈利能力。
•增強我們經過優化的完整系統、邊緣到雲能力
◦增加商業吸引力，包括利用Wind River Systems，Inc.的軟件產品的新業務獎項。（“風河”）集成了Aptiv的完整系統解決方案，以優化高級駕駛員輔助系統的性能。
•滿足我們信貸協議中與可持續發展相關的温室氣體排放和工作場所安全目標。
我們的戰略是在這些成就的基礎上，繼續為全球不同的客户羣開發和製造與市場相關的創新產品，並利用我們精簡靈活的成本結構，實現強勁而有紀律的盈利增長和投資資本回報。通過我們的創新文化和世界一流的工程能力，我們打算採用我們嚴格的，前瞻性的產品開發過程，提供新的技術，為我們的客户提供解決方案。我們致力於為股東創造價值，包括通過回購股份。2023年，我們回購了3.98億美元的普通股。我們的主要戰略重點包括：
將汽車工業的高科技發展商業化.汽車行業正日益朝着實施依賴軟件的組件和解決方案的方向發展。特別是，該行業專注於開發先進的駕駛輔助技術，目標是開發和引入商業上可行的全自動駕駛體驗。我們預計自動駕駛技術將為我們在該領域的產品提供強大的社會效益和長期增長的機會。我們專注於實現和提供端到端的智能移動解決方案，使我們的客户能夠過渡到更多的電動化，軟件定義的車輛，加速主動安全和自動駕駛技術的商業化，並提供增強的用户體驗和連接服務。
作為我們充分利用跨行業互聯智能系統潛力、加強我們在軟件定義移動性方面的能力以及實現先進智能汽車架構變革的戰略的一部分，我們於2022年12月收購了風河。風河是為包括汽車在內的多個行業的智能邊緣提供軟件的全球領導者，通過利用混合關鍵度軟件產品和解決方案，使客户能夠在雲中開發，空中部署以及在車輛邊緣運行和管理軟件。
我們還將繼續開發市場領先的自動駕駛解決方案，如自動駕駛軟件、能夠支持安全關鍵應用的關鍵主動安全傳感和計算技術。我們相信，我們與行業技術趨勢保持一致，這將有助於支持該領域的可持續未來增長，並與各自領域的領導者合作，推動這些新興技術的開發和商業化步伐。
於2020年3月，我們與現代汽車集團完成交易，成立Motional，AD LLC（“Motional”），該合資公司專注於自動駕駛技術的設計、開發及商業化。Motional於2020年開始測試完全無人駕駛系統，並於2022年開始以原型規模測試可供機器人出租車供應商、送餐供應商、車隊運營商和汽車製造商使用的生產就緒自動駕駛平臺，並於2023年第四季度進行初步生產部署，計劃於2024年上半年進行商業推出。此外，Motional還參與了與移動供應商以及波士頓、拉斯維加斯、洛杉磯和新加坡等智慧城市的合作安排，為移動行業不斷髮展的性質開發解決方案。
這些不斷髮展的領域存在許多風險，包括主動安全和自動駕駛技術的高開發成本，客户和消費者採用這些技術的時間不確定，來自傳統汽車行業以外的進入者的競爭加劇以及不斷變化的法規，例如美國交通部發布的自動駕駛系統指南。雖然我們相信我們在這些市場中處於有利地位，但主動安全和自動駕駛技術的高開發成本可能會導致我們面臨更高的風險，即與我們或我們的合作伙伴開發的技術不同的新技術或顛覆性技術的成功，最終無法保證我們將成功開發這些技術。
利用我們的工程和技術能力.我們尋求利用我們與行業關鍵大趨勢相關的強大產品組合以及我們的全球足跡來增加我們的收入，並承諾每年在研發方面進行大量投資，以保持和加強我們在每個產品線的新移動解決方案中的領導地位。
針對正確的業務和正確的客户。我們打算在追求新業務和新客户的過程中具有戰略性，以實現有紀律的、高於市場的增長。我們按地區對市場份額和產品趨勢進行深入分析，以便為我們相信會成功的客户確定研發和工程支出的優先順序。與我們在全球11個主要技術中心的客户合作，幫助我們開發創新的產品解決方案，以滿足他們的需求。隨着越來越多的OEM為全球平臺設計車輛，不同地區共享相同的車輛架構，我們非常適合在為特定地區市場製造這些產品的同時提供全球設計和工程支持。
利用我們的規模、全球足跡和在關鍵成長型市場的既定地位。我們打算通過利用我們運營能力的廣度和規模來實現持續增長。我們的全球足跡使我們非常接近客户的製造設施，並使我們能夠在客户運營的每個地區為他們提供服務。我們預計，我們將繼續擴大我們廣泛的地理範圍，以利用不斷增長的汽車市場，特別是在中國。此外，隨着汽車生產的全球平衡向關鍵增長市場轉移，我們在成本最高的國家的業務使我們能夠實現利潤率的遞增提高。
利用我們精益而靈活的成本結構來實現盈利和現金流。我們認識到保持精簡和靈活的成本結構的重要性，以便在週期性行業中提供穩定的收益和現金流。我們的重點是最大化和優化製造產出，以滿足不斷增長的生產需求，同時最大限度地減少對我們固定成本基礎的增加。此外，我們繼續使用數量可觀的臨時工，以確保我們擁有適當的運營靈活性來擴大我們的運營規模，以便在行業生產水平上升或收縮時保持我們的盈利能力。
推進和維護高效的資本結構。我們積極管理我們的資本結構，以保持投資級信用評級和健康的資本比率，以支持我們的業務和最大化股東價值。我們將繼續根據經濟形勢的變化或機會調整我們的資本結構，為我們提供額外的財務靈活性，以投資於我們的業務和實現我們未來的戰略目標。
進行精選的收購和戰略投資。近年來，我們繼續完成精選的收購和戰略投資，以繼續利用我們的技術能力，並加強和擴大我們的新移動解決方案、產品組合、客户基礎、地理滲透率和規模的商業化，以補充我們現有的業務，同時繼續增強我們的產品供應和在不斷增長的細分市場中的競爭地位。
加速實現電動、零排放的未來。我們承諾到2030年在我們的全球業務中實現碳中和，並在2040年實現淨碳中和，因為我們在全球業務中擺脱了碳密集型能源和流程。我們還將繼續專注於將車輛對環境的總體影響降至最低，這是我們整體業務戰略的關鍵部分。我們相信，這種對可持續發展的強烈、基礎性的關注使Aptiv成為首選合作伙伴
對於我們的客户來説，這是我們員工理想的工作場所，也是我們運營所在社區的寶貴貢獻者。
趨勢、不確定性和機遇
經濟狀況。我們的業務直接關係到客户的汽車銷售和汽車生產。汽車銷量取決於一系列因素，包括全球和地區經濟狀況。從2022年到2023年，全球汽車產量增長了9%(在Aptiv加權市場基礎上為10%，代表公司產生收入的地理區域加權的全球汽車產量，“AWM”)，反映出歐洲的汽車產量增長了13%，中國增長了10%，北美增長了9%，而我們最小的地區南美的產量持平。請參閲附註22。已審計綜合財務報表附註的分部報告，載於本年度報告項目8.財務報表和補充數據，以提供主要地理區域的財務信息。
2023年9月15日，我們與國際汽車、航空航天和農業機械工人聯合會(UAW)的幾個最大客户的集體談判協議到期，UAW隨後在美國對通用汽車(GM)、福特汽車公司(Ford Motor Company)和Stellantis N.V.(Stellantis N.V.)進行了罷工，導致這些客户的某些車輛生產和零部件分銷設施停工，持續了約六週。Aptiv估計，在截至2023年12月31日的一年中，這些勞工罷工對收入的間接和直接不利影響總額約為1.8億美元。請參閲第一部分第1A項。風險因素，以進一步討論與我們或我們客户的製造設施的重大中斷相關的風險。
北美、歐洲、中國或南美(程度較輕)的經濟波動或疲軟可能導致我們客户的汽車銷售和生產大幅減少，這將對我們的業務、運營業績和財務狀況產生不利影響。2023年，全球通脹壓力有時既降低了消費者對汽車的需求，又提高了我們產品的投入價格，這對我們的盈利能力產生了不利影響，這一趨勢可能會在2024年繼續下去。地緣政治因素也有可能對美國和其他經濟體產生不利影響，特別是汽車行業。特別是，國際貿易協定的變化，如美國-墨西哥-加拿大協定或其他政治壓力，可能會影響我們OEM客户的運營，導致某些地區的汽車產量減少或生產組合轉移到成本更高的地區。由於消費者借貸成本增加或信貸供應減少，利率上升也可能對汽車生產產生負面影響。此外，經濟疲軟可能會導致未來汽車銷售組合的轉變(從豪華車、卡車和運動型多功能車(SUV)等內容更多的汽車轉向較小的乘用車)。雖然我們多樣化的客户和地理收入基礎，加上我們靈活的成本結構，使我們能夠很好地抵禦行業低迷的影響，並從行業復甦中受益，但全球汽車生產組合向成本較高的地區或內容較少的車輛的轉移可能會對我們的盈利能力產生不利影響。
烏克蘭/俄羅斯衝突。2022年2月開始的烏克蘭和俄羅斯之間的衝突已經並預計將繼續對兩國以及歐洲和全球經濟產生負面經濟影響。作為對衝突的迴應，歐盟、美國和其他國家對俄羅斯實施了廣泛的經濟制裁。隨着局勢的繼續，這些國家可能會實施進一步的制裁，並採取其他行動。
鑑於歐盟、美國和其他國家政府實施的制裁限制了我們在俄羅斯開展業務的能力，我們在2022年第二季度啟動了一項計劃，退出我們在俄羅斯持有51%股份的子公司。因此，本公司認定，在信號和電力解決方案部門報告的這家子公司，截至2022年6月30日，初步符合持有待售標準。因此，在截至2022年12月31日的年度內，該公司記錄了5100萬美元的税前費用，以減損俄羅斯子公司淨資產的賬面價值至公允價值。截至2022年12月31日的綜合資產負債表中，剩餘資產和負債是扣除適當估值津貼後的最低限度資產和負債，分別作為其他流動資產和其他流動負債列報。
2023年5月30日，本公司完成將其在俄羅斯子公司的全部權益以象徵性金額出售給俄羅斯子公司的唯一少數股東JSC Samara電纜公司，以換取公司在子公司的全部股份。本公司並未記錄因此處置而產生的任何增量收益或虧損。有關這項交易的進一步詳情，請參閲本文所載經審核綜合財務報表的附註20.收購及資產剝離。
烏克蘭和俄羅斯是我們供應鏈中使用的原材料的重要全球生產國，包括銅、鋁、鈀和霓虹燈氣體。烏克蘭或俄羅斯生產的這些材料和其他投入品的供應中斷和價格波動，包括物流成本增加和運輸時間延長，可能會對我們的業務和運營結果產生不利影響。衝突還增加了發生網絡攻擊的可能性，這可能直接或間接影響我們的行動。此外，衝突導致我們的客户分析他們在該地區的持續存在，該地區未來的客户生產計劃仍然不確定。
我們在烏克蘭和俄羅斯都沒有實質性的實體存在，截至2023年12月31日，我們在這兩個國家的勞動力不到1%，截至2023年12月31日的一年，我們淨銷售額的不到1%來自這些國家的製造設施。然而，衝突的影響已經並可能繼續對全球經濟產生不利影響，特別是歐洲經濟，該地區在截至2023年12月31日的一年中約佔我們淨銷售額的34%。由於衝突，本公司停止使用在烏克蘭的某些長期資產，因此在截至2023年12月31日的年度內記錄了1100萬美元的非現金減值費用。這些費用記在營業報表的銷售成本內。此外，由於衝突，我們估計在截至2022年12月31日的一年中，俄羅斯業務對收入的不利影響約為6500萬美元。
我們將繼續監測這一情況，並將努力將其對我們業務的影響降至最低，同時優先考慮我們在兩國的員工的安全和福祉，以及我們對運營地點適用法律和法規的遵守情況。除其他外，上述任何影響都可能對我們的業務、商機、經營結果、財務狀況和現金流產生不利影響。
全球供應鏈中斷。由於各種我們無法控制的因素，近年來，全球供應鏈有時會中斷，包括全球半導體供應短缺。半導體供應短缺影響了汽車和其他行業的生產。我們和大多數使用半導體的汽車零部件製造商一樣，在過去幾年中遭遇了生產中斷，無法完全滿足原始設備製造商的汽車生產需求，原因是我們無法控制的事件，包括但不限於新冠肺炎疫情、全球半導體短缺、我們供應商設施的火災、史無前例的天氣事件和其他非常事件。儘管我們與供應商和客户密切合作，儘量減少任何供應中斷，但我們的一些客户表示，他們希望我們至少為他們的生產損失和其他成本承擔一些責任。雖然不能保證這些客户期望或任何其他未來索賠的最終結果，但我們目前不認為可能會發生損失。我們將繼續積極監控我們的全球供應鏈，並將尋求積極緩解和最大限度地減少未來任何中斷對我們業務的影響。
此外，我們攜帶關鍵庫存物品和關鍵零部件，我們繼續採購生產性、原材料和非關鍵庫存零部件，以滿足客户的車輛生產計劃。然而，由於我們的客户最近的生產波動和取消，截至2023年12月31日和2022年12月31日，我們的生產性、原材料和零部件庫存餘額較常規水平大幅增加。我們將繼續積極監測和管理所有庫存類型的庫存水平，以最大限度地提高供應連續性和營運資本的有效利用。
主要成長型市場。中國經歷了市場波動加劇和經濟增長水平放緩的時期，導致中國的汽車產量增長率低於之前。繼2022年增長3%之後，2023年中國的汽車產量又增長了10%。儘管中國的市場波動和經濟增長水平有所放緩，但中國和其他主要成長型市場收入水平的上升預計將導致這些市場長期更強勁的增長率。我們強大的全球業務，以及在這些市場的業務，使我們能夠長期經歷高於市場的增長率。我們繼續擴大我們在關鍵增長市場的現有業務，使我們能夠從這些地區預期的長期增長機會中受益。我們正在利用我們與全球OEM的長期關係，並進一步加強我們在主要成長型市場OEM的地位，以繼續擴大我們在全球的領導地位。我們繼續在我們廣泛的地理範圍內發展，以利用快速增長的汽車市場。我們相信，隨着全球汽車生產的平衡向關鍵的增長市場轉移，我們在成本最高的國家的業務將使我們能夠實現利潤率的遞增提高。
我們在中國擁有強大的本地業務，包括主要的製造基地和良好的客户關係。我們的每個業務部門都在中國進行運營和銷售。我們在中國的業務對影響中國汽車銷量的經濟和市場狀況非常敏感，如果隨着中國市場的成熟增長速度放緩或中國的汽車需求減少，可能會受到影響，例如在新冠肺炎疫情期間和2022年相關的政府封鎖期間。據估計，2022年這些封鎖對收入造成的間接和直接不利影響總額約為2.7億美元。然而，我們仍然相信，這個市場將受益於對新車的長期需求，以及推動車輛數量增加的嚴格政府監管，包括對電動汽車的需求加速。
市場導向型產品。我們的產品滿足了原始設備製造商滿足日益嚴格的政府法規的需求，並滿足了消費者對滿足安全、綠色和互聯大趨勢的產品的偏好，從而增加了每輛車的內容、更大的盈利能力和更高的利潤率。有了這些產品，我們相信我們處於有利地位，能夠從與安全、電氣化、高速數據、全球信息網絡連接和自動駕駛技術相關的車輛內容和技術的日益增長的需求中受益。我們正受益於車輛內容、軟件和電氣化的大幅增加，這需要複雜和可靠的電氣架構和系統
這些技術包括自動先進的駕駛員輔助技術、電動車輛監控、主動安全系統、車道偏離警告系統、集成車輛駕駛艙顯示器、導航系統以及能夠實現車輛內聯網信息娛樂的技術。我們能夠設計可靠的電氣架構，優化配電和/或消耗，這是滿足原始設備製造商減少排放的需求，同時繼續滿足消費者對更多車輛內容和技術的需求的關鍵。雖然我們已經確定高壓電氣化系統是一個關鍵的產品市場，但由於對未來消費者對這些產品的需求預期降低，我們的某些OEM客户最近宣佈推遲他們的電動汽車投資戰略。
全球能力。許多原始設備製造商繼續採用全球車輛平臺，以提高標準化、降低單位成本並提高資本效率和盈利能力。因此，原始設備製造商正在選擇有能力在全球範圍內製造產品，並具有適應地區差異的靈活性的供應商。擁有全球規模和強大設計、工程和製造能力的供應商最有可能從這一趨勢中受益。我們的全球足跡使我們能夠在全球範圍內為全球OEM提供服務，同時我們通過關鍵的成長型市場OEM獲得市場份額。這一地區模式的構建主要是為了服務於來自墨西哥的北美市場、來自巴西的南美市場、來自東歐和北非的歐洲市場以及來自中國的亞太地區市場，我們將繼續將我們的製造基地轉移到這些地區的最佳成本地點。
我們的業務受到在全球開展業務所固有的某些風險的影響，包括我們所在地區的軍事衝突、管理勞工、貿易的法律或法規的意外變化，或其他貨幣或税收財政政策的變化，包括經濟合作組織(OECD)的第二支柱指令、關税、配額、海關和其他進出口限制或貿易壁壘。例如，從2024年1月1日起，墨西哥政府在全國範圍內實施了法定最低工資提高20%。此外，墨西哥政府表示可能會實施其他勞工改革，例如一項將每週工作時間從48小時縮短到40小時的法案。雖然管理層已經採取措施減輕這些勞工改革對我們成本結構的影響，但我們無法預測未來對我們業務的最終影響。
2023年10月開始在中東爆發武裝衝突，造成了許多不確定因素，包括衝突蔓延到更廣泛區域的風險及其對全球經濟和供應鏈的影響。此外，如上所述，烏克蘭和俄羅斯之間的衝突也造成了許多經濟不確定性，包括可能對俄羅斯實施進一步制裁，對每個國家生產的原材料的全球供應鏈的影響，以及物流成本和運輸時間的增加，以及汽車原始設備製造商和供應商在涉及每個國家和地區內的生產計劃時的行動。我們還面臨與政府當局為應對大流行或疾病大範圍爆發而改變限制某些商業經營、貿易或旅行的法律或條例而採取的行動有關的風險。上述任何因素的影響，包括其他因素，都可能對我們的業務、商機、經營業績、財務狀況和現金流產生不利影響。
此外，現有的自由貿易法律和法規，如美國-墨西哥-加拿大協定，根據適用的分類和其他要求，為符合條件的進出口提供了某些有益的關税和關税。管理貿易條件的法律或政策的任何變化，特別是對從我們製造產品的國家(如中國和墨西哥)進口的商品增加貿易限制、關税或税收，可能會對我們的業務和財務業績產生實質性的不利影響。例如，2022年10月，美國政府針對向中國出口、再出口或轉讓某些先進計算半導體、半導體制造項目和相關技術等產品，實施了額外的出口管制限制，這可能會進一步擾亂供應鏈，對我們的業務造成不利影響。管理層繼續監測動盪的地緣政治環境，以確定、量化和評估可能對我們的業務和財務業績產生不利影響的擬議或威脅的關税、税收或其他業務限制。
產品開發。汽車技術和零部件行業競爭激烈，其特點是技術日新月異，行業標準不斷髮展，客户需求不斷變化。我們有能力預見技術和法規標準的變化，並在及時和具有成本競爭力的基礎上成功開發和推出新的和增強的產品，這將是我們保持競爭力的一個重要因素。為了在汽車技術和零部件行業中有效競爭，我們必須能夠及時開發和推出新產品，以滿足客户的需求。憑藉我們的創新技術和強大的全球工程和開發能力，我們處於有利地位，能夠滿足日益嚴格的汽車製造商的要求和消費者對汽車中高科技含量的偏好。
原始設備製造商越來越多地指望供應商簡化車輛設計和組裝流程，以降低成本和重量。因此，直接向製造商銷售汽車零部件的供應商(一級供應商)承擔了許多傳統上由汽車製造商執行的設計、工程、研發和組裝職能。能夠提供完全設計的解決方案、系統和預先組裝的零部件組合的供應商能夠利用系統採購的趨勢。
工程、設計和開發。我們的創新歷史和文化使我們能夠開發出重要的知識產權以及設計和開發專業知識，以提供滿足客户需求的先進技術解決方案。我們擁有一支由大約22,200名科學家、工程師和技術人員組成的團隊，專注於為我們的關鍵市場開發領先的產品解決方案，位於中國、德國、印度、墨西哥、波蘭、新加坡和美國的11個主要技術中心。截至2023年、2022年和2021年12月31日的年度，我們在包括工程在內的研發方面的總投資分別約為18億美元、15億美元和14億美元，其中包括客户和政府機構的約4.92億美元、3.79億美元和3.2億美元的共同投資。我們每年與原始設備製造商和政府機構分攤一些工程費用，一般從工程費用的20%到30%不等。這一水平的共同投資支持產品開發，加快創新步伐，並降低與技術突破成功商業化相關的風險。我們也鼓勵“開放創新”，並與業界同行、政府機構和學術機構廣泛合作。
過去，供應商經常產生設計、設計和開發汽車零部件的初始成本，隨着時間的推移，供應商會根據預期數量在每個零部件的價格中計入成本回收部分，從而收回投資。最近，我們和許多其他供應商就獨立於數量的成本回收付款進行了談判。這一趨勢降低了我們的經濟風險。
我們利用技術諮詢委員會，這是一個由全球傑出的技術思想領袖組成的小組，幫助我們預測尖端技術趨勢，並指導我們的產品戰略和技術投資，專注於開發先進技術以推動增長和促進創新。這一獨立的視角幫助Aptiv尋求對正確技術的投資，為其所有利益相關者創造最大價值。我們相信，我們的工程和技術專長，加上我們對持續研究和開發的重視，使我們能夠使用最新的技術、材料和工藝為我們的客户解決問題，並將新的、創新的產品推向市場。我們相信，持續的工程活動對於維持我們的技術先進產品管道至關重要。鑑於我們強大的財務紀律，我們尋求通過嚴格評估新的和現有客户計劃的利潤潛力，包括對創新和技術的投資，有效地管理固定成本和高效地合理化資本支出。我們圍繞我們專注的產品組合保持我們的工程活動，並將我們的資本和資源分配給那些擁有獨特技術的產品。我們預計，在截至2024年12月31日的一年中，包括工程在內的研發活動支出(扣除共同投資)約為12億美元。
截至2023年12月31日，我們在業務運營中保持着大約10,000項專利和保護權的龐大組合。雖然沒有任何單獨的專利或專利組單獨被視為對我們的業務具有重大意義，但這些專利為我們的產品和技術創新提供了有意義的保護。同樣，雖然我們的商標對確定我們在行業中的地位很重要，但我們不認為這些商標對我們的業務有任何單獨的重要意義。我們正在積極尋求營銷機會，將我們的技術商業化並授權給汽車和非汽車行業，我們有選擇地從其他公司獲得許可，以支持我們的商業利益。這些活動促進了知識產權的優化。
定價。我們的客户採取的成本削減舉措增加了定價的下行壓力。我們的客户供應協議通常要求在生產期間逐步降低零部件價格，而且OEM歷來對其外部供應商擁有巨大的影響力，因為汽車零部件供應行業分散，為有限數量的汽車OEM提供服務。我們的盈利能力在一定程度上取決於我們未來能否節省足夠的生產成本，以抵消降價的影響。此外，近年來，全球經濟和我們的行業受到了巨大的通脹成本壓力，這些壓力可能會在2024年繼續下去。我們繼續與我們的客户合作，通過價格恢復和調整以及未來隨着合同續簽而進行的價格調整，以減輕這些通脹壓力對我們經營業績的影響。
我們專注於保持低固定成本結構，使我們能夠靈活地在傳統汽車行業生產週期的各個環節保持盈利。因此，我們約97%的小時工位於成本最低的國家。此外，我們通過利用大量臨時工獲得了巨大的運營靈活性，截至2023年12月31日，臨時工約佔小時工總數的27%。然而，我們將繼續調整我們的成本結構和優化我們的製造足跡，以應對全球和地區汽車市場的變化，以增加對先進技術和工程的投資，這從我們正在進行的專注於降低全球間接成本的重組計劃以及我們的製造足跡繼續輪換到歐洲最佳成本地點就是明證。隨着我們繼續在一個受到全球和地區經濟變動影響的週期性行業中運營，我們不斷評估進一步完善我們成本結構的機會。假設產品組合和定價不變，根據我們2023年的業績，我們估計，如果我們經歷當前產品數量下降45%的情況，我們的EBITDA盈虧平衡水平將達到。
我們擁有強大的資產負債表，總債務約為62億美元，可用流動資金約為41億美元，其中包括現金和現金等價物，以及我們循環信貸安排和承諾的歐洲應收賬款保理安排(定義見下文流動性和資本資源)下的可用融資。
2023年12月31日，沒有重大的美國固定福利或勞動力退休後醫療福利和僱主支付的退休後基本人壽保險福利負債。我們打算通過瞄準行業領先的收益增長、現金流產生和投資資本回報來保持強大的財務紀律，並保持足夠的流動性，以維持我們在整個行業週期中的財務靈活性。
OEM產品召回。全球原始設備製造商召回的汽車數量已超過歷史水平。這些召回可能是由原始設備製造商發起的，也可能是受監管機構的影響。儘管各國針對安全問題的召回有不同的規則和法規，但隨着汽車零部件在不同地區日益標準化，向全球汽車平臺的整體過渡也可能導致美國以外地區召回的增加。鑑於汽車行業對安全問題的敏感性，包括監管機構和消費者的日益關注，我們預計汽車召回數量在不久的將來可能會保持在歷史水平之上。儘管我們參與了廣泛的產品質量計劃和流程，但如果召回的速度繼續下去，我們未來可能會受到不利影響。
資本的高效利用。全球汽車零部件行業通常是資本密集型的，供應商的資本設備的一部分經常用於特定的客户項目。採購資本設備的準備時間很長，通常比投產時間長一到兩年。對於供應商來説，可以利用他們之前在資本設備上的投資，或者比更大數量的全球客户計劃更好地攤銷投資，存在着實質性的優勢。
行業整合和顛覆性新進入者。全球原始設備製造商和供應商之間的整合預計將繼續，因為這些公司尋求實現運營協同效應和價值流效率，獲得互補技術並建立更牢固的客户關係。此外，汽車中先進軟件和技術的興起吸引了傳統汽車供應行業以外的新的顛覆性進入者。這些進入者可能尋求進入某些汽車技術和零部件市場。這些新競爭對手中的任何一個都可能開發和引入獲得更多客户或消費者接受的技術，這可能會對公司未來的增長產生不利影響。我們認為，擁有強大資產負債表和財務紀律的公司處於最有利的地位，能夠利用這些趨勢。
綜合經營成果
在截至2023年12月31日的年度內，我們的總淨銷售額為201億美元，與2022年相比增長了約15%。我們的總銷量增長了10%，這反映了所有地區的銷量增長，以及截至2023年12月31日的年度全球汽車產量與2022年生產率相比增長了9%(在AWM基礎上增長了10%)，這部分被UAW勞工罷工對我們約1.8億美元收入的不利影響所抵消。我們的淨銷售額也受到收購Wind River和InterCable Automotive Solutions S.r.l而增加的約6.34億美元銷售額的影響。(“互聯汽車”)在2022年末。我們的整體精益成本結構，加上所有地區的持續增長，使我們能夠實現強勁的運營收入水平，同時繼續對未來進行戰略性投資。
Aptiv通常會經歷收入波動，原因是OEM生產計劃、車輛銷售組合以及新業務和虧損業務淨額的變化(我們統稱為數量)、由於我們供應合同中用於收回增加的商品成本的升級條款(我們稱為商品傳遞)、外幣匯率波動(我們稱為“FX”)、對OEM的合同銷售價格下降(我們稱為合同降價)和工程變化導致的價格上漲。銷售組合的變化對收入既有有利的影響，也有不利的影響。這些變化可能是地區增長轉變、OEM銷售需求轉變以及與汽車細分市場購買和內容滲透率相關的消費者需求轉變的結果。例如，銷售需求的轉變有利於我們沒有供貨合同的特定OEM車型，可能會對我們的收入產生負面影響。地區銷售需求向某些市場的轉移可能會有利地影響我們在這些地區擁有較大市場份額的客户的銷售，這反過來預計將對我們的收入產生有利影響。
我們通常會經歷(如下所述)運營收入的波動，原因是：
•銷量，扣除合同降價後的淨額--由合同降價(通常為淨銷售額的1%至3%)和組合變化所抵消的數量變化；
•經營業績--材料和商品成本或製造和工程差異的變化；以及
•其他-包括重組成本和未計入數量的任何剩餘差異，扣除合同降價或經營業績。
汽車技術和零部件供應行業傳統上受到原材料和勞動力方面的通脹壓力，這可能會給整個供應鏈帶來運營和盈利負擔。例如，
工業最近受到越來越大的定價壓力，特別是與銅和石油樹脂產品有關的壓力，這些產品的價格經歷了很大的波動。我們還受到各種全球趨勢導致的總體通脹上升的全球影響。由於各種因素，該行業最近受到某些全球供應鏈中斷帶來的運營和物流挑戰的增加，包括全球半導體供應短缺。這種短缺也導致了半導體的定價壓力增加。儘管這些中斷的嚴重程度在2023年下半年有所緩解，但我們預計半導體供應成本和大宗商品成本波動將對未來收益和/或運營現金流產生持續影響。因此，我們不斷尋求通過多種方法來緩解通脹壓力和我們與材料相關的成本敞口，包括將採購要求與客户和/或其他供應商結合起來，使用替代供應商或產品設計，在我們的車輛製造商供應合同中談判成本降低和/或商品成本合同升級條款，並進行對衝。我們還與我們的客户就價格上漲進行了談判，並將繼續進行談判，以應對上述加劇的整體通脹和全球供應鏈中斷。
本節討論我們的綜合運營結果和截至2023年12月31日的年度的運營結果與2022年的運營結果。關於截至2022年12月31日與2021年12月31日的年度的綜合運營結果和運營結果的詳細討論，可以在項目7.管理層對截至2022年12月31日的年度報告10-K表中的財務狀況和運營結果的討論和分析中找到，該報告於2023年2月8日提交給美國證券交易委員會。
2023年與2022年
截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日止年度的經營成果如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 截至十二月三十一日止的年度： |
| | | | | | | | 2023 | | 2022 | | 有利/
(不利) |
| | | | | | | | (百萬美元) |
| 淨銷售額 | | | | | | | $ | 20,051 | | | $ | 17,489 | | | $ | 2,562 | |
| 銷售成本 | | | | | | | 16,612 | | | 14,854 | | | (1,758) | |
| 毛利率 | | | | | | | 3,439 | | 17.2% | 2,635 | | 15.1% | 804 | |
| 銷售、一般和行政 | | | | | | | 1,436 | | | 1,138 | | | (298) | |
| 攤銷 | | | | | | | 233 | | | 149 | | | (84) | |
| 重組 | | | | | | | 211 | | | 85 | | | (126) | |
| | | | | | | | | | | |
| 營業收入 | | | | | | | 1,559 | | | 1,263 | | | 296 | |
| 利息支出 | | | | | | | (285) | | | (219) | | | (66) | |
| 其他收入(費用)，淨額 | | | | | | | 63 | | | (54) | | | 117 | |
| 未計所得税和權益損失的收入 | | | | | | | 1,337 | | | 990 | | | 347 | |
| 所得税優惠(費用) | | | | | | | 1,928 | | | (121) | | | 2,049 | |
| 股權虧損前收益 | | | | | | | 3,265 | | | 869 | | | 2,396 | |
| 權益損失，税後淨額 | | | | | | | (299) | | | (279) | | | (20) | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 淨收入 | | | | | | | 2,966 | | | 590 | | | 2,376 | |
| 可歸因於非控股權益的淨收益(虧損) | | | | | | | 28 | | | (3) | | | 31 | |
| 可贖回非控股權益應佔淨虧損 | | | | | | | — | | | (1) | | | 1 | |
| 可歸因於應用程序的淨收入 | | | | | | | 2,938 | | | 594 | | | 2,344 | |
| 強制性可轉換優先股股息 | | | | | | | (29) | | | (63) | | | 34 | |
| 普通股股東應佔淨收益 | | | | | | | $ | 2,909 | | | $ | 531 | | | $ | 2,378 | |
總淨銷售額
以下是截至2023年12月31日的年度與2022年相比的總淨銷售額摘要。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至十二月三十一日止的年度： | | | 差異由以下因素引起： |
| | 2023 | | 2022 | | 有利/
(不利) | | | 成交量，淨收益
合同
價格
減量 | | 外匯 | | 商品
通過-
穿過 | | 其他 | | 總計 |
| | (單位：百萬) | | | (單位：百萬) |
| 總淨銷售額 | $ | 20,051 | | | $ | 17,489 | | | $ | 2,562 | | | | $ | 2,114 | | | $ | (118) | | | $ | (68) | | | $ | 634 | | | $ | 2,562 | |
截至2023年12月31日的年度總淨銷售額比截至2022年12月31日的年度增長15%。期內我們的銷量增長10%，反映所有地區的銷量增長，以及全球汽車產量增長9%(按AWM基準計算為10%)，但被UAW勞工罷工產生的約1.8億美元的不利影響和不利的外匯影響(主要與人民幣有關)部分抵消，但與歐元相關的影響部分抵消了這一增幅。我們的總淨銷售額還反映了優惠定價的影響，扣除合同降價後的淨銷售額為3.45億美元，以及我們收購Wind River和InterCable Automotive的淨銷售額6.34億美元，這反映在上面的其他內容中。
銷售成本
銷售成本主要包括材料、勞動力、製造費用、運費、外幣匯率波動、產品工程、設計和開發費用、折舊、保修成本和其他運營費用。毛利是收入減去銷售成本，毛利百分比是毛利佔淨銷售額的百分比。
與截至2022年12月31日的年度相比，截至2023年12月31日的年度銷售成本增加了17.58億美元，摘要如下。在截至2023年、2023年和2022年12月31日的兩個年度，公司的材料銷售成本約佔淨銷售額的55%。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至十二月三十一日止的年度： | | | 差異由以下因素引起： |
| | 2023 | | 2022 | | 有利/
(不利) | | | 第一卷(A) | | 外匯 | | 可操作的
性能 | | 其他 | | 總計 |
| | (百萬美元) | | | (單位：百萬) |
| 銷售成本 | $ | 16,612 | | | $ | 14,854 | | | $ | (1,758) | | | | $ | (1,263) | | | $ | (13) | | | $ | (91) | | | $ | (391) | | | $ | (1,758) | |
| 毛利率 | $ | 3,439 | | | $ | 2,635 | | | $ | 804 | | | | $ | 851 | | | $ | (131) | | | $ | (91) | | | $ | 175 | | | $ | 804 | |
| 淨銷售額百分比 | 17.2 | % | | 15.1 | % | | | | | | | | | | | | | |
(a)已列報毛利率差異的合同降價淨額。
銷售成本的增加反映了銷量的增加，以及貨幣兑換和經營業績的影響。截至2023年12月31日的年度，我們的經營業績包括半導體和大宗商品成本增加約3.65億美元，以及成本減少約1.1億美元，主要與全球半導體短缺和其他特殊事件導致的全球供應鏈中斷相關的材料物流成本有關。銷售成本也受到上述其他項目的影響：
•因所收購企業的運營而增加的成本4.18億美元；以及
•激勵性薪酬成本增加約3 000萬美元；部分抵消
•減少了6800萬美元的大宗商品傳遞成本。
銷售、一般和管理費用
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至十二月三十一日止的年度： |
| | 2023 | | 2022 | | 有利/
(不利) |
| | (百萬美元) |
| 銷售、一般和行政費用 | $ | 1,436 | | | $ | 1,138 | | | $ | (298) | |
| 淨銷售額百分比 | 7.2 | % | | 6.5 | % | | |
銷售、一般及行政費用(“SG&A”)包括行政費用、信息技術費用、與獎勵薪酬相關的成本以及銷售和營銷費用。與2022年相比，截至2023年12月31日的年度，SG&A佔淨銷售額的百分比有所增加，這主要是由於計入了收購業務運營的成本，但2023年銷售額的增長部分抵消了這一百分比。
攤銷
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至十二月三十一日止的年度： |
| | 2023 | | 2022 | | 有利/
(不利) |
| | (單位：百萬) |
| 攤銷 | $ | 233 | | | $ | 149 | | | $ | (84) | |
攤銷費用反映了與已確定壽命的無形資產相關的非現金費用。截至2023年12月31日止年度的攤銷較2022年增加，主要是由於於2022年第四季度收購了Wind River和InterCable Automotive。有關我們業務收購的進一步詳情，包括在每宗交易中記錄的無形資產詳情，請參閲本文所載經審核綜合財務報表的附註20.收購及資產剝離。
2024年，我們預計將產生約2.2億美元的非現金攤銷費用。
重組
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至十二月三十一日止的年度： |
| | 2023 | | 2022 | | 有利/
(不利) |
| | (百萬美元) |
| 重組 | $ | 211 | | | $ | 85 | | | $ | (126) | |
| 淨銷售額百分比 | 1.1 | % | | 0.5 | % | | |
在截至2023年12月31日的一年中，公司記錄的與員工相關的和其他重組費用總計約2.11億美元，其中6800萬美元用於2023年第四季度啟動的專注於全球受薪員工削減的計劃，主要是在北美和歐洲地區。我們預計2024年與該計劃相關的額外費用約為7500萬美元。與這一重組行動相關的現金支付預計將於2024年主要完成。在截至2023年12月31日的年度內記錄的費用還包括確認約2700萬美元的員工相關成本和其他成本，這些成本與根據公司正在進行的歐洲足跡輪換戰略開始關閉高級安全和用户體驗部門內的西歐製造基地有關。與這一重組行動相關的現金支付預計將於2024年主要完成。根據目前實施的重組計劃，我們預計在2024年支付約1.4億美元的現金。
在截至2022年12月31日的一年中，該公司記錄的與員工相關的和其他重組費用總計約8500萬美元，其中6100萬美元確認用於在歐洲地區實施的計劃，2300萬美元確認用於在北美地區實施的計劃。
我們預計在2024年及以後繼續產生額外的重組費用，主要與專注於降低全球管理成本和將我們的製造足跡繼續輪換到歐洲最佳成本地點的計劃有關，其中包括截至2023年12月31日批准的計劃約8,000萬美元(其中約4,000萬美元涉及信號和電力解決方案部門，約4,000萬美元涉及高級安全和用户體驗部門)，其中包括與上述全球受薪裁員計劃有關的7,500萬美元，預計將在未來12個月內產生。此外，隨着我們繼續在一個受全球和地區經濟變動影響的週期性行業中運營，我們不斷評估進一步調整成本結構和優化製造足跡的機會。該公司計劃在未來實施更多的重組活動，如有必要，以使製造能力和其他成本與當前地區汽車生產水平和地點保持一致，提高其他地點的效率和利用率，並增加對先進技術和工程的投資。這種未來的重組行動取決於市場狀況、客户行動和其他因素。
有關其他資料，請參閲附註10.本報告所載經審計綜合財務報表的重組。
利息支出
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至十二月三十一日止的年度： |
| | 2023 | | 2022 | | 有利/
(不利) |
| | (單位：百萬) |
| 利息支出 | $ | 285 | | | $ | 219 | | | $ | (66) | |
截至2023年12月31日止年度的利息支出較2022年增加，包括A批定期貸款於2023年仍未償還時利率上升的影響，以及於2022年2月發行總計25億美元的優先無抵押票據(“2022年優先票據”)的影響。
有關其他資料，請參閲本報告所載經審計綜合財務報表的附註11.債務。
其他收入，淨額
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至十二月三十一日止的年度： |
| | 2023 | | 2022 | | 有利/
(不利) |
| | (單位：百萬) |
| 其他收入(費用)，淨額 | $ | 63 | | | $ | (54) | | | $ | 117 | |
截至2023年12月31日止年度的其他收入淨額包括1.11億美元的利息收入，但部分被Aptiv未確認公允價值的股權投資減值虧損1800萬美元和上市股權證券公允價值變動的虧損600萬美元所抵消。本公司於截至2023年12月31日止年度亦錄得2,800萬美元，涉及除服務成本外的定期退休金淨額及退休後福利成本，詳情見附註12。
截至2022年12月31日止年度的其他開支淨額包括6,100萬美元的交易成本，主要與收購Wind River和InterCable Automotive有關，詳情見附註20。本文所包括的經審計綜合財務報表的收購和資產剝離。在截至2022年12月31日的年度內，公司還確認了8600萬美元的利息收入，但因上市交易股權證券公允價值變化而產生的5200萬美元虧損部分抵消了這一收入。本公司於截至2022年12月31日止年度亦錄得1,500萬美元，涉及服務成本以外的定期退休金淨額及退休後福利成本，詳情見附註12。
有關更多資料，請參閲附註19.其他收入，淨額見本報告所載經審計綜合財務報表。
所得税
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至十二月三十一日止的年度： |
| | 2023 | | 2022 | | 有利/
(不利) |
| | (單位：百萬) |
| 所得税(福利)費用 | $ | (1,928) | | | $ | 121 | | | $ | 2,049 | |
本公司的税率受以下因素影響：其母實體為愛爾蘭居民納税人、愛爾蘭及本公司經營所在的其他司法管轄區的税率、司法管轄區所賺取的相對收入金額，以及因估值免税額而未確認税項優惠或開支的虧損或收入的相對金額。公司的實際税率還受到某些税收優惠和節假日的影響，這些優惠和假期將某些子公司的實際税率降至法定税率以下。
本公司截至2023年、2023年及2022年12月31日止年度的有效税率分別為(144%)%及12%。截至2023年12月31日止年度的實際税率主要受本公司轉讓知識產權的影響，詳情如下。
截至2022年12月31日的年度的有效税率受到估值免税額有利變化的影響，準備金和撥備的變化抵消了這一變化。實際税率也受到減值和費用的影響，這些減值和費用與我們退出我們持有多數股權的俄羅斯子公司有關，以及在烏克蘭的其他費用，這些費用沒有確認任何税收優惠。
2022年12月15日，歐盟(“歐盟”)成員國正式通過了《第二支柱指令》，該指令一般規定經濟合作與發展組織(經合組織)第二支柱框架規定的最低有效税率為15%。經合組織繼續就這些規則發佈更多指導意見。雖然該框架的發佈沒有遭到參與經合組織磋商進程的130多個國家的代表的反對，但並不是所有國家都在積極修改本國税法，以採納經合組織提案的某些部分。一些國家表示，他們不支持經合組織的努力。公司正在積極應對這些預期的税收政策變化，如下所述。儘管我們將繼續密切關注事態發展，並分析這些新規定可能產生的其他潛在影響，但我們目前預計，未來的影響可能不利於我們的有效税率。
為了響應經濟合作與發展組織的第二支柱指令，該公司開始改變其公司實體結構，包括在2023年期間將某些知識產權轉讓給其在瑞士的一家子公司。此外，在截至2023年12月31日的年度內，公司的瑞士子公司獲得了從2024年開始的為期十年的税收優惠。如上所述，在截至2023年12月31日的年度內，由於公司間知識產權轉讓和税收優惠而記錄的所得税收益總額，加上交易導致的相關本年度額外税收支出，約為20.8億美元。
有關其他資料，請參閲本報告所載經審計綜合財務報表的附註14.所得税。
股權損失
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至十二月三十一日止的年度： |
| | 2023 | | 2022 | | 有利/
(不利) |
| | (單位：百萬) |
| 權益損失，税後淨額 | $ | 299 | | | $ | 279 | | | $ | (20) | |
扣除税項的權益損失反映了公司對作為權益法投資入賬的實體的持續經營結果的興趣。Aptiv就所列各期間確認的股權虧損主要歸因於Motive自動駕駛合資企業。
按細分市場劃分的運營結果
我們的核心業務按照以下運營部門運營，這些運營部門根據相似的產品、市場和運營因素進行分組：
•信號和電源解決方案，包括完整的電氣架構和組件產品。
•高級安全和用户體驗，包括高級安全、用户體驗和智能車輛計算機和軟件方面的車輛技術和服務，以及雲本地軟件平臺、自動駕駛技術和DevOps工具。
•抵銷及其他，包括i)部門間交易的抵銷，及ii)某些非營運或戰略性質的其他開支及收入。
一般而言，Aptiv根據獨立分部扣除利息開支、其他收入(開支)、淨額、所得税(開支)利益、權益收益(虧損)、税項、攤銷、重組、其他收購及投資組合項目成本(包括整合收購業務及計劃及執行產品組合轉型行動所產生的成本，包括業務及產品收購及剝離)、資產減值及其他相關費用、與收購有關的補償開支、業務剝離及其他交易的收益(虧損)(“調整後營業收入”)後的淨收入來評估分部業績。
我們的管理層使用調整後的營業收入作為部門收入或虧損的關鍵業績指標來評估部門業績，並出於規劃和預測的目的將資源分配給部門，因為管理層認為這一指標最能反映我們業務部門的運營盈利能力或虧損。分部調整後的營業收入不應被視為根據美國公認會計準則編制的業績的替代品，也不應被視為
被認為是可歸因於Aptiv的淨收入的替代方案，Aptiv是根據美國公認會計準則編制的調整後營業收入的最直接可比財務指標。由Aptiv確定和計量的分部調整後營業收入也不應與其他公司報告的類似標題的措施進行比較。
經調整營業收入與營業收入的對賬包括(如適用)攤銷、重組、其他收購和投資組合項目成本(包括整合被收購業務以及計劃和執行產品組合轉型行動的成本，包括業務和產品收購和剝離)、資產減值和其他相關費用、與收購相關的補償支出以及業務剝離和其他交易的收益(虧損)。截至2023年12月31日、2023年和2022年12月31日止年度的調整後營業收入與Aptiv應佔淨收入的對賬如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 信號和電源解決方案 | | | | 高級安全和用户體驗 | | | | 總計 |
| | (單位：百萬) |
| 截至2023年12月31日的年度： | | | | | | | | | |
| 調整後的營業收入 | $ | 1,676 | | | | | $ | 451 | | | | | $ | 2,127 | |
| 攤銷 | (140) | | | | | (93) | | | | | (233) | |
| 重組 | (82) | | | | | (129) | | | | | (211) | |
| 其他購置和組合項目費用 | (60) | | | | | (20) | | | | | (80) | |
| | | | | | | | | |
| 資產減值 | (15) | | | | | (3) | | | | | (18) | |
| | | | | | | | | |
| 與收購有關的補償費用 | — | | | | | (26) | | | | | (26) | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 營業收入 | $ | 1,379 | | | | | $ | 180 | | | | | 1,559 | |
| 利息支出 | | | | | | | | | (285) | |
| 其他收入，淨額 | | | | | | | | | 63 | |
| 未計所得税和權益損失的收入 | | | | | | | | | 1,337 | |
| 所得税優惠 | | | | | | | | | 1,928 | |
| 權益損失，税後淨額 | | | | | | | | | (299) | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 淨收入 | | | | | | | | | 2,966 | |
| 可歸因於非控股權益的淨收入 | | | | | | | | | 28 | |
| | | | | | | | | |
| 可歸因於應用程序的淨收入 | | | | | | | | | $ | 2,938 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 信號和電源解決方案 | | | | 高級安全和用户體驗 | | | | 總計 |
| | (單位：百萬) |
| 截至二零二二年十二月三十一日止年度： | | | | | | | | | |
| 調整後的營業收入 | $ | 1,441 | | | | | $ | 144 | | | | | $ | 1,585 | |
| 攤銷 | (139) | | | | | (10) | | | | | (149) | |
| 重組 | (30) | | | | | (55) | | | | | (85) | |
| 其他購置和組合項目費用 | (15) | | | | | (11) | | | | | (26) | |
| 資產減值 | (8) | | | | | — | | | | | (8) | |
| 其他與烏克蘭/俄羅斯衝突有關的指控(1) | (54) | | | | | — | | | | | (54) | |
| | | | | | | | | |
| 營業收入 | $ | 1,195 | | | | | $ | 68 | | | | | 1,263 | |
| 利息支出 | | | | | | | | | (219) | |
| 其他費用，淨額 | | | | | | | | | (54) | |
| 未計所得税和權益損失的收入 | | | | | | | | | 990 | |
| 所得税費用 | | | | | | | | | (121) | |
| 權益損失，税後淨額 | | | | | | | | | (279) | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 淨收入 | | | | | | | | | 590 | |
| 非控股權益應佔淨虧損 | | | | | | | | | (3) | |
| 可贖回非控股權益應佔淨虧損 | | | | | | | | | (1) | |
| 可歸因於應用程序的淨收入 | | | | | | | | | $ | 594 | |
(1)主要包括與將我們以前持有多數股權的俄羅斯子公司指定為截至2022年12月31日待售的費用有關的費用。有關詳情，請參閲本報告所載經審核綜合財務報表附註20.收購及資產剝離。
截至2023年12月31日和2022年12月31日的年度，淨銷售額、毛利率佔淨銷售額的百分比和調整後的營業收入如下：
按細分市場劃分的淨銷售額
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至十二月三十一日止的年度： | | | 差異由以下因素引起： |
| | 2023 | | 2022 | | 有利/
(不利) | | | 成交量，合同降價淨額 | | 外匯 | | 商品直通 | | 其他 | | 總計 |
| | (單位：百萬) | | | (單位：百萬) |
信號和電源解決方案 | $ | 14,404 | | | $ | 12,943 | | | $ | 1,461 | | | | $ | 1,368 | | | $ | (96) | | | $ | (68) | | | $ | 257 | | | $ | 1,461 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
高級安全和用户體驗 | 5,695 | | | 4,587 | | | 1,108 | | | | 754 | | | (23) | | | — | | | 377 | | | 1,108 | |
| 淘汰和其他 | (48) | | | (41) | | | (7) | | | | (8) | | | 1 | | | — | | | — | | | (7) | |
| 總計 | $ | 20,051 | | | $ | 17,489 | | | $ | 2,562 | | | | $ | 2,114 | | | $ | (118) | | | $ | (68) | | | $ | 634 | | | $ | 2,562 | |
按部門劃分的毛利率百分比
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 截至十二月三十一日止的年度： |
| | | | | | 2023 | | 2022 |
| 信號和電源解決方案 | | | | | 18.0 | % | | 17.2 | % |
| | | | | | | |
| 高級安全和用户體驗 | | | | | 15.0 | % | | 8.9 | % |
| | | | | | | |
| 總計 | | | | | 17.2 | % | | 15.1 | % |
按部門調整後的營業收入
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至十二月三十一日止的年度： | | | 差異由以下因素引起： |
| | 2023 | | 2022 | | 有利/
(不利) | | | 成交量，合同降價淨額 | | 運營業績 | | 其他 | | 總計 |
| | (單位：百萬) | | | (單位：百萬) |
| 信號和電源解決方案 | $ | 1,676 | | | $ | 1,441 | | | $ | 235 | | | | $ | 527 | | | $ | (88) | | | $ | (204) | | | $ | 235 | |
| | | | | | | | | | | | | | |
高級安全和用户體驗 | 451 | | | 144 | | | 307 | | | | 324 | | | (3) | | | (14) | | | 307 | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| 總計 | $ | 2,127 | | | $ | 1,585 | | | $ | 542 | | | | $ | 851 | | | $ | (91) | | | $ | (218) | | | $ | 542 | |
如上表所示，與截至2022年12月31日的年度相比，截至2023年12月31日的年度的調整後營業收入受到數量的影響，包括產品組合和UAW勞工罷工造成的約8,000萬美元的不利影響，以及3.45億美元的優惠定價影響(合同降價淨額)以及運營業績。截至2023年12月31日的年度，我們的經營業績包括半導體和大宗商品成本增加約3.65億美元，以及成本減少約1.1億美元，主要與全球半導體短缺和其他特殊事件導致的全球供應鏈中斷相關的材料物流成本有關。上表中的其他項目包括因收購企業的經營活動而增加的收益，以及下列項目：
•1.34億美元的不利外匯影響，主要與墨西哥比索和人民幣有關；以及
•增加了1.06億美元的SG&A費用，包括增加的激勵薪酬成本，不包括被收購業務運營中的SG&A費用，以及其他收購和投資組合項目成本的影響。
流動性與資本資源
資本結構概述
我們的流動資金需求主要是為我們的業務運營提供資金，包括資本支出和營運資本要求，以及為償債要求和運營重組活動提供資金。我們的主要流動資金來源是來自運營的現金流、我們現有的現金餘額，以及在必要和可用的情況下，信貸安排下的借款以及發行長期債務和股票。在我們產生可自由支配現金流的範圍內，我們可以考慮將這些額外的現金流用於現有債務的可選提前還款、戰略收購或投資、額外的股票回購和/或一般公司用途。我們還不斷探索改善資本結構的方法。
截至2023年12月31日，我們的現金和現金等價物為16億美元，淨債務(定義為未償債務減去現金和現金等價物)為46億美元。我們還可以根據20億美元循環信貸安排和承諾的歐洲應收賬款保理安排的條款獲得額外的流動資金，如下所述。下表彙總了截至2023年12月31日我們的可用流動性，包括現金、現金等價物和我們重大承諾信貸安排下的可用資金。
| | | | | | | |
| 2023年12月31日 | | |
| | | |
| | (單位：百萬) | | |
| 現金和現金等價物 | $ | 1,640 | | | |
| 循環信貸安排，未使用部分(1) | 2,000 | | | |
| 承諾的歐洲應收賬款保理貸款，未使用部分(2) | 497 | | | |
| 總可用流動資金 | $ | 4,137 | | | |
(1)截至2023年12月31日，根據信貸協議簽發的信用證的可獲得性減少了不到100萬美元。
(2)基於2023年12月31日的外幣匯率，取決於是否有符合條件的應收賬款。
我們預計，現有現金、可用流動資金和運營現金流將繼續足以為我們的全球運營活動提供資金，包括重組付款和資本支出。此外，我們預計將繼續根據我們的授權普通股回購計劃回購已發行普通股，如下所述。
我們還繼續期待能夠在不同國家之間轉移資金，以管理我們的全球流動性需求，而不會對税收造成重大不利影響，這取決於當前的貨幣政策。我們綜合運用各種策略，包括分紅、現金彙集安排、公司間貸款償還及其他分配及墊款，以提供所需資金以滿足我們的全球流動資金需求。我們的子公司向Aptiv支付股息或進行其他分配的能力沒有重大限制。截至2023年12月31日，我們的非美國子公司持有的公司現金和現金等價物總計約為16億美元。如果我們的美國業務需要額外的非美國現金，如果我們將此類資金從非美國子公司分配到美國，我們可能需要應計和支付預扣；然而，基於我們目前的流動性需求和戰略，我們預計沒有必要應計和支付此類額外金額。
基於這些因素，我們相信我們擁有足夠的流動性，為2024年及以後的全球業務和資本投資提供資金。
股份回購
2019年1月，董事會批准了一項至多20億美元普通股的股份回購計劃，該計劃於2023年2月在公司完成2016年4月15億美元的股份回購計劃後開始實施。這項股票回購計劃規定，根據公司決定的股價、市場狀況和其他因素，在公開市場或私下協商的交易中進行股票回購。
截至2023年12月31日止年度內回購的普通股摘要如下：
| | | | | | | |
| | | |
| | | |
| 回購股份總數 | | | 4,701,558 | |
| 每股平均支付價格 | | | $ | 84.59 | |
| 總計(單位：百萬) | | | $ | 398 | |
在截至2022年12月31日和2021年12月31日的年度內，沒有回購股票。截至2023年12月31日，根據2019年1月的股票回購計劃，仍有約16.15億美元的股票回購可用。所有以前回購的股份均已註銷，並反映為按股份面值減少普通股股本，超出部分作為額外實收資本和留存收益的減少。
來自股權投資的股息
在截至2023年、2023年、2022年和2021年12月31日的年度內，Aptiv從其權益法投資中分別獲得了500萬美元、500萬美元和600萬美元的股息。股息被確認為投資的減少額，是列入業務活動現金流的投資回報。
收購和其他交易
赫勒-2023年4月3日，Aptiv以4200萬美元的總對價收購了微導管制造商Höhle Ltd.(以下簡稱Höhle)的100%股權。Höhle的運營結果從收購之日起在信號和電力解決方案部門報告。該公司利用手頭的現金收購了Höhle。
風河-2022年12月23日，Aptiv以約35億美元的總對價收購了全球智能邊緣軟件交付領先者Wind River的100%股權。Wind River的運營結果自收購之日起在高級安全和用户體驗部分報告。該公司利用手頭現金收購了Wind River，其中包括2022年優先債券的收益。收購完成後，Aptiv產生了總計約4,300萬美元的交易相關費用，這些費用在2022年第四季度的營業報表中計入其他費用淨額。
線纜間汽車-2022年11月30日，Aptiv收購了InterCable Automotive Solutions S.r.l 85%的股權。(“互連汽車”)，一家高壓母線和互連解決方案製造商，總代價為6.09億美元。自收購之日起，InterCable Automotive的運營結果將在信號和電力解決方案部門中報告。該公司利用手頭的現金收購了其在InterCable Automotive的權益。收購完成後，Aptiv產生了總計約1,000萬美元的交易相關費用，這些費用在2022年第四季度的營業報表中計入其他費用淨額。
在收購的同時，公司與非控股股東簽訂了一項協議，從2026年開始，公司有權購買InterCable Automotive剩餘的15%股份，非控股股東有權出售剩餘15%的股份，現金最高可達1.55億歐元。最終購買價格是根據合同規定的，並將根據InterCable Automotive 2025年的運營結果確定。
El-Com-2021年12月30日，Aptiv以高達8800萬美元的總對價收購了El-Com，Inc.(以下簡稱El-Com)的100%股權，El-Com是一家為高可靠性產品和行業生產定製線束和電纜組件的製造商。總對價包括高達1000萬美元的現金支付，這取決於收購後一年內某些業績指標的實現情況。此次收購被視為一項業務合併，從收購之日起，El-Com的經營業績就被計入了公司的信號和電力解決方案部門。該公司利用手頭的現金收購了El-Com。
Krono-Safe汽車-2021年11月9日，Aptiv以1,300萬美元的總對價收購了領先的安全關鍵實時嵌入式系統軟件開發商Krono-Safe Automotive，SAS(“Krono-Safe Automotive”)的100%股權，其中包括Aptiv之前對Krono-Safe，SAS的600萬美元投資和700萬美元現金。此次收購被視為一項業務合併，從收購之日起，Krono-Safe Automotive的經營業績就包括在公司的高級安全和用户體驗部門。
多配偶-2021年4月30日，Aptiv以4500萬美元的總代價收購了微型和微型連接器和電纜組件製造商Ulti-Mate Connector，Inc.(以下簡稱Ulti-Mate)的某些資產。此次收購作為一項業務合併入賬，Ulti-Mate的經營業績自收購之日起計入公司的信號和電力解決方案部門。該公司利用手頭的現金收購了Ulti-Mate。
出售俄羅斯子公司多數股權-鑑於歐盟、美國和其他國家政府實施的制裁限制了我們在俄羅斯開展業務的能力，我們在2022年第二季度啟動了一項計劃，退出我們在俄羅斯持有51%股份的子公司。因此，本公司認定，在信號和電力解決方案部門報告的這家子公司，截至2022年6月30日，初步符合持有待售標準。因此，在截至2022年12月31日的年度內，該公司記錄了5100萬美元的税前費用，以減損俄羅斯子公司淨資產的賬面價值至公允價值。截至2022年12月31日的綜合資產負債表中，剩餘資產和負債是扣除適當估值津貼後的最低限度資產和負債，分別作為其他流動資產和其他流動負債列報。
2023年5月30日，本公司完成將其在俄羅斯子公司的全部權益以象徵性金額出售給俄羅斯子公司的唯一少數股東JSC Samara電纜公司，以換取公司在子公司的全部股份。作為這項交易的結果，持有待出售的俄羅斯子公司的淨資產從公司的綜合財務報表中解除合併，公司沒有記錄因此次出售而產生的任何增量收益或損失。此外，在持有待售期間與俄羅斯子公司有關的損失已降至最低限度。解除合併後，前俄羅斯子公司不被視為本公司的關聯方。
有關本公司業務收購及資產剝離的進一步詳情，請參閲本文件所載經審核綜合財務報表的附註20.收購及資產剝離。
投資TTTech汽車股份公司-2022年3月15日，Aptiv以2億歐元(約2.2億美元，按投資日的外幣匯率)收購了TTTech Auto AG(TTTech Auto)約20%的股權，TTTech Auto AG是先進的駕駛員輔助系統和自動駕駛應用的安全關鍵中間件解決方案的領先提供商。該公司利用手頭的現金對天合汽車進行了投資。
技術投資-2023年12月，LeddarTech，Inc.(“LeddarTech”)與一家上市的特殊目的收購公司(“SPAC”)合併，LeddarTech的股票開始在紐約證券交易所交易，代碼為LDTC。作為SPAC合併的一部分，我們在LeddarTech的優先股被轉換為LeddarTech普通股。在這一轉換之後，公司將定期計量LeddarTech投資的公允價值，公允價值變動計入其他費用淨額。
2023年10月，OTIMO技術有限公司(“OTIMO”)與Urgent.ly，Inc.(“緊急”)合併，Aptiv的OTIMO普通股被轉換為緊急普通股。合併完成後，納斯達克緊急開始在股票市場交易，代碼為ULY。
2023年10月，公司的高級安全和用户體驗部門向StradVision，Inc.投資了50億韓元(約合400萬美元，按投資當日的外幣匯率計算)，後者是一家為汽車應用提供基於深度學習的相機感知軟件的供應商。這筆投資是該公司在2022年5月投資500億韓元(約合4000萬美元，按投資當日的外幣匯率計算)之外的投資。
有關本公司科技投資的進一步詳情，請參閲本報告所載經審核綜合財務報表附註5.對聯營公司的投資。
信貸協議
Aptiv PLC及其全資附屬公司Aptiv Corporation與摩根大通銀行訂立信貸協議(“信貸協議”)，作為行政代理(“行政代理”)，根據該協議，Aptiv PLC及其全資附屬公司Aptiv Corporation維持一名高級職員。
無擔保信貸安排目前包括20億美元的循環信貸安排(“循環信貸安排”)。截至2022年12月31日，本公司還以定期貸款(“A批定期貸款”)的形式維持優先無擔保信貸安排。2023年10月27日，該公司利用手頭現金全額償還了A部分定期貸款的未償還本金餘額3.01億美元。因此，Aptiv在截至2023年12月31日的年度內確認了約100萬美元的債務清償虧損，包括在合併經營報表中的其他收入(費用)淨額。Aptiv Global Finding Limited(“AGFL”)為Aptiv PLC的全資附屬公司，此前簽署了一份信貸協議的合併協議，使其能夠擔任信貸協議項下的借款人，以及一項擔保補充協議，根據該協議，AGFL擔保信貸協議項下的責任，但須受若干例外情況所規限。
信貸協議於二零一一年三月簽訂，其後經多次修訂及重述，最近一次是於二零二一年六月二十四日，並於二零二三年四月十九日進一步修訂。2021年6月的修正案，其中包括：(1)對定期貸款A和左輪手槍進行再融資，並將其替換為2026年到期的新定期貸款A，以及總承諾額為20億美元的新的五年期循環信貸安排；(2)利用公司現有的與可持續性相關的指標和承諾，如果實現，將改變如下所述的融資費和利差：及(3)訂立槓桿率維持契約，要求本公司將總淨槓桿率(根據信貸協議計算)維持在3.5至1.0以下(或在完成重大收購後的四個完整會計季度內，按信貸協議的定義為4.0至1.0)，並容許支付股息及其他權益付款。自2023年4月修訂之日起，信貸協議內所有以前以倫敦銀行同業拆息(“LIBOR”)為基準的利率已過渡至以有擔保隔夜融資利率(“SOFR”)為基礎的利率。信貸協議還包含手風琴功能，允許Aptiv應Aptiv的請求、參與增加的貸款人的協議以及行政代理的批准，不時增加信貸協議下的總借款能力，最高可額外增加10億美元。信貸協議項下的借款可根據Aptiv的選擇權預先支付，無需支付溢價或罰款。
循環信貸安排將於2026年6月24日到期。在全額償還前，Aptiv有責任根據信貸協議中的攤銷時間表就A期定期貸款支付季度本金。
截至2023年12月31日，循環信貸機制下沒有未償還金額，根據信貸協議簽發的信用證不到100萬美元。根據信貸協議簽發的信用證減少了循環信貸安排下的可獲得性。截至2023年12月31日止年度內，循環信貸安排並無提取任何款項。
截至2023年12月31日，根據Aptiv的選擇，信貸協議項下的貸款按（a）行政代理的替代基本利率（“ABR”，定義見信貸協議）或（b）SOFR加上下表所列的年利率（“適用利率”）計息。截至2022年12月31日，信貸協議項下的貸款按Aptiv的選擇按（a）ABR或（b）LIBOR加上下表所列的年利率計息。信貸協議項下於指定日期的利率載列如下：
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| 2023年12月31日 | | 2022年12月31日 |
| SOFR PLUS | | ABR + | | 倫敦銀行同業拆息加 | | ABR + |
| 循環信貸安排 | 1.06 | % | | 0.06 | % | | 1.06 | % | | 0.06 | % |
| A批定期貸款 | 不適用 | | 不適用 | | 1.105 | % | | 0.105 | % |
| | | | | | | |
信貸協議項下的適用利率以及融資費用可能會根據本公司信用評級的變化以及本公司是否實現或未能實現與温室氣體排放和工作場所安全有關的某些可持續發展目標而不時增加或減少。該等調整最高可為循環信貸融資的年息差0.04%、A檔定期貸款(如上所述償還前)的年息差0.02%及融資手續費的年利率0.01%。因此，在信貸協議期限內，利率會根據ABR、SOFR(2023年4月修訂後)、LIBOR(2023年4月修訂前)的變化、本公司企業信用評級的變化或本公司是否實現或未能實現其可持續發展相關目標而出現波動。信貸協議還要求Aptiv支付循環信貸安排的某些融資費，這些費用也可以根據上述與可持續性相關的目標進行調整，以及某些信用證發行和預付費用。本公司實現了2022歷年與可持續發展相關的目標，自2023年第三季度起，從適用利率中扣除了上述金額的利差和貸款費用。
信貸協議載有若干契諾，其中包括限制本公司(及本公司附屬公司)產生某些額外債務或留置權或出售其實質上所有資產的能力。此外，信貸協議要求公司保持綜合槓桿率(綜合總槓桿率
綜合EBITDA的負債不超過3.5至1.0(或重大收購完成後的四個完整會計季度的4.0至1.0，定義見信貸協議)。
信貸協議還包含此類融資慣常發生的違約事件。截至2023年12月31日，公司遵守了信貸協議契約。
截至2023年12月31日，信貸協議下的所有債務均由Aptiv Corporation借款，並由AGFL和Aptiv PLC共同和個別擔保，但信貸協議中規定的某些例外情況除外。
高級無擔保票據
截至2023年12月31日，該公司有以下已發行和未償還的優先無擔保票據：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
本金總額
(單位：百萬) | | 規定票面利率 | | 發行日期 | | 到期日 | | 付息日期 |
| | | | | | | | |
| $ | 700 | | | 2.396% | | 2022年2月 | | 2025年2月 | | 二月十八日和八月十八日 |
| $ | 773 | | | 1.50% | | 2015年3月 | | 2025年3月 | | 三月10 |
| $ | 552 | | | 1.60% | | 2016年9月 | | 2028年9月 | | 9月15日 |
| $ | 300 | | | 4.35% | | 2019年3月 | | 2029年3月 | | 3月15日和9月15日 |
| $ | 800 | | | 3.25% | | 2022年2月 | | 2032年3月 | | 3月1日和9月1日 |
| $ | 300 | | | 4.40% | | 2016年9月 | | 二零四六年十月 | | 4月1日和10月1日 |
| $ | 350 | | | 5.40% | | 2019年3月 | | 2049年3月 | | 3月15日和9月15日 |
| $ | 1,500 | | | 3.10% | | 2021年11月 | | 2051年12月 | | 6月1日和12月1日 |
| $ | 1,000 | | | 4.15% | | 2022年2月 | | 2052年5月 | | 5月1日和11月1日 |
雖然管轄每一系列優先票據的每個契約的具體條款各有不同，但該等契約包含若干限制性契約，包括有關Aptiv(及Aptiv的附屬公司)產生留置權、訂立出售及回租交易及與其他實體合併的能力。截至2023年12月31日，本公司符合所有系列未償還優先票據的規定。有關其他資料，請參閲本報告所載經審計綜合財務報表的附註11.債務。
擔保人財務信息摘要
如附註11所述，Aptiv PLC、Aptiv Corporation及AGFL各自為信貸協議項下的潛在借款方，根據信貸協議，該等借款將由其他兩家實體各自擔保。Aptiv PLC發行了2015年歐元面值優先債券、2016年歐元面值優先債券、2016年優先債券、2019年優先債券和2021年優先債券。2022年2月，Aptiv Corporation和AGFL被添加為Aptiv PLC先前發行的每一系列未償還優先債券的擔保人。AGFL於2021年12月被加入為2021年優先債券的聯合和多個聯合發行人，自發行之日起生效。Aptiv PLC和Aptiv Corporation聯合發行了2022年優先債券，由AGFL擔保。Aptiv PLC、Aptiv Corporation和AGFL共同組成了“債務人集團”。Aptiv PLC的所有其他綜合直接及間接附屬公司不受任何系列已發行票據(“非擔保人”)的任何擔保。該等擔保與所有擔保人現有及未來的優先債務具有同等的償債權利，在擔保該等債務的抵押品的價值範圍內，實際上從屬於其任何現有及未來的有擔保債務，並在結構上從屬於其並非擔保人的每一間現有及未來附屬公司的債務。
以下彙總財務資料是在抵銷公司間結餘及債務人集團之間的交易及非擔保人的收益及投資的權益後綜合列報。以下摘要財務資料應與本公司在此包括的經審核綜合財務報表一併閲讀，因為該等財務資料不一定代表附屬公司作為獨立實體運作時的經營結果或財務狀況。
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| 義務人集團 |
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| 截至2023年12月31日的年度 | (單位：百萬) |
| 淨銷售額 | $ | — | |
| 毛利率 | $ | — | |
| 營業虧損 | $ | (73) | |
| 淨虧損 | $ | (295) | |
| 可歸因於應用的淨虧損 | $ | (295) | |
| |
| 截至2023年12月31日 | |
| 流動資產(1) | $ | 4,699 | |
| 長期資產(2) | $ | 562 | |
| 流動負債(3) | $ | 6,090 | |
| 長期負債(3) | $ | 6,419 | |
| 非控股權益 | $ | — | |
| |
| 截至2022年12月31日 | |
| 流動資產(1) | $ | 5,340 | |
| 長期資產(2) | $ | 516 | |
| 流動負債(3) | $ | 7,372 | |
| 長期負債(3) | $ | 6,668 | |
| 非控股權益 | $ | — | |
(1)包括截至2023年12月31日和2022年12月31日非擔保人分別到期的38.26億美元和47.63億美元的流動資產。截至2022年12月31日的餘額包括應從附屬公司那裏獲得的100萬美元。
(2)包括截至2023年12月31日和2022年12月31日非擔保人分別到期的5.55億美元和5.07億美元的長期資產。
(3)包括截至2023年12月31日和2022年12月31日欠非擔保人的流動負債60.13億美元和72.61億美元，以及長期負債2.26億美元和2.26億美元。
其他融資
應收賬款保理-Aptiv擁有4.5億歐元的歐洲應收賬款保理機制，可在承諾的基礎上使用，並允許保理以歐元和美元(“美元”)計價的應收賬款。這筆貸款按短期債務入賬，借款取決於是否有符合條件的應收賬款。不需要與這些應收貿易賬款相關的抵押品。該貸款於2021年1月1日生效，初始期限為三年，並於2023年11月生效，續期三年，但Aptiv有權在發出三個月通知後隨時終止。在新的三年期限屆滿後，任何一方都可以提前三個月通知終止合同。貸款以歐元計價，按三個月期歐元銀行同業拆息加0.50%計息。截至2022年12月31日，美元借款的利息為兩個月期倫敦銀行同業拆借利率加0.50%，兩種面值的借款最低利率均為0.20%。這項安排於2023年第二季度生效，修訂後的利率以兩個月期SOFR加0.50%取代美元借款利率，自修訂日期起生效。截至2023年12月31日、2023年12月和2022年12月31日，Aptiv在歐洲應收賬款保理安排下沒有未償還的金額。在截至2023年12月31日的年度內，歐洲應收賬款保理安排下沒有提取任何款項。
融資租賃及其他-截至2023年12月31日和2022年12月31日，主要由某些非美國子公司發行的其他債務和融資租賃債務分別約為2100萬美元和3800萬美元未償還。
信用證便利-除了根據信貸協議簽發的信用證外，截至2023年12月31日和2022年12月31日，Aptiv通過其他信用證安排的未償還金額分別約為400萬美元和300萬美元，主要用於支持其某些子公司的安排和其他義務。
合同承諾
下表彙總了截至2023年12月31日金融合同和承諾導致的預期現金流出，金額以外幣計價，使用截至2023年12月31日的外幣匯率換算。我們沒有包括我們在製造業務中使用的經常性材料採購的信息。這些數量總體上每年都是一致的，密切反映了我們的生產水平，而且不是長期的。以下金額不包括截至2023年12月31日的2.22億美元不確定税收頭寸的總負債。我們預計在未來12個月內不會有與這些債務有關的大筆付款。我們無法就與不確定税務狀況相關的非當期債務部分的未來付款時間提供合理可靠的估計。詳情請參閲附註14.本報告所載經審計綜合財務報表的所得税。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 按期間到期的付款 |
| | 總計 | | 2024 | | 2025 & 2026 | | 2027 & 2028 | | 此後 |
| | (單位：百萬) |
| 債務和融資租賃債務(不包括利息) | $ | 6,296 | | | $ | 9 | | | $ | 1,481 | | | $ | 556 | | | $ | 4,250 | |
| 與債務和融資租賃債務有關的估計利息費用 | 3,616 | | | 200 | | | 348 | | | 333 | | | 2,735 | |
| 經營租賃義務 | 646 | | | 141 | | | 231 | | | 146 | | | 128 | |
| 資本支出的合同承諾 | 246 | | | 245 | | | 1 | | | — | | | — | |
| 其他合同採購承諾，包括信息技術 | 509 | | | 223 | | | 233 | | | 53 | | | — | |
| 總計 | $ | 11,313 | | | $ | 818 | | | $ | 2,294 | | | $ | 1,088 | | | $ | 7,113 | |
除了上面討論的義務外，我們的某些非美國子公司還發起了固定收益養老金計劃，其中一些計劃是有資金的。我們對某些養老金義務有最低資金要求，並可能定期選擇為計劃提供酌情繳費，以支持風險管理舉措。我們還將支付其他退休後福利義務的到期款項。我們不為我們的其他退休後福利義務提供資金，支付的費用是由承保退休人員產生的。有關我們對養老金計劃的預期繳款和未來期間對參與者的預期分配的更多細節，請參閲本文所包括的經審計綜合財務報表的附註12。養老金福利。
資本支出
汽車行業的供應商選擇通常是在車輛開始生產前幾年敲定的。因此，目前的資本支出是基於以前簽訂的客户承諾，通常是在幾年前授予客户合同時。截至2023年12月31日，我們有大約2.46億美元的未償還可註銷和不可註銷資本承諾。按業務部門和地理區域分列的本報告所述期間的資本支出如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2013年12月31日止的年度， |
| | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| | (單位：百萬) |
| 信號和電源解決方案 | $ | 639 | | | $ | 573 | | | $ | 434 | |
| 高級安全和用户體驗 | 207 | | | 196 | | | 124 | |
| 其他(1) | 60 | | | 75 | | | 53 | |
| 資本支出總額 | $ | 906 | | | $ | 844 | | | $ | 611 | |
| 北美 | $ | 355 | | | $ | 312 | | | $ | 218 | |
| 歐洲、中東和非洲 | 288 | | | 271 | | | 233 | |
| 亞太地區 | 252 | | | 249 | | | 149 | |
| 南美 | 11 | | | 12 | | | 11 | |
| 資本支出總額 | $ | 906 | | | $ | 844 | | | $ | 611 | |
(1)其他包括可歸因於公司行政和支持職能的資本支出，包括公司總部和某些技術中心。
現金流
月內現金流週期因地區而異，但一般來説，我們在典型月的上半月使用現金，並在典型月的下半月產生現金。由於現金流的這一週期，我們可能會利用短期融資，包括我們的循環信貸安排和歐洲應收賬款保理安排，來管理我們月內的營運資金需求。我們的現金餘額通常在月底達到頂峯。
我們利用一系列戰略，包括股息、現金池安排、公司間貸款結構和其他分配和墊款，提供必要的資金，以滿足我們的全球流動性需求。我們利用全球現金池安排來合併和管理我們的全球現金餘額，這使我們能夠有效地將現金進出我們開展業務的多個國家/地區。
經營活動-截至2023年12月31日和2022年12月31日的年度，經營活動提供的現金淨額分別為18.96億美元和12.63億美元。截至2023年12月31日的年度，經營活動提供的現金流主要包括淨收益29.66億美元，折舊、攤銷和養老金成本的非現金費用增加9.56億美元，但被與遞延所得税非現金變化有關的21.64億美元部分抵消，這主要是由於與某些知識產權的公司間轉讓相關的税收優惠，以及與經營資產和負債有關的2.93億美元，扣除重組和養老金繳款。在截至2022年12月31日的一年中，經營活動提供的現金流主要包括5.9億美元的淨收益，折舊、攤銷和養老金成本的非現金費用增加了7.92億美元，但與重組和養老金繳款淨額有關的4.09億美元的運營資產和負債變化部分抵消了這一增長。
投資活動-截至2023年12月31日和2022年12月31日的年度，用於投資活動的現金淨額分別為10.02億美元和51.82億美元。使用量的減少主要是由於截至2023年12月31日的年度為業務收購和其他交易支付了8300萬美元，而截至2022年12月31日的年度為43.1億美元，但與截至2022年12月31日的年度相比，截至2023年12月31日的年度的資本支出增加了6200萬美元，部分抵消了這一減少。
融資活動-截至2023年12月31日的年度，用於融資活動的現金淨額為8.07億美元，截至2022年12月31日的年度，融資活動提供的現金淨額為23.59億美元。截至2023年12月31日止年度用於融資活動的現金流主要包括用於回購普通股的3.98億美元、其他長期債務協議項下的3.09億美元償還以及MCPS股息支付3,200萬美元。截至2022年12月31日的年度，融資活動提供的現金流主要包括從發行2022年優先債券收到的24.72億美元淨收益，但被MCPS股息支付的6300萬美元部分抵消。
表外安排
我們不參與任何對我們的財務狀況、財務狀況的變化、收入或支出、經營結果、流動資金、資本支出或資本資源產生重大當前或未來影響的表外財務安排。
重要會計政策和重要會計估計
本公司的主要會計政策載於附註2“經審核綜合財務報表的重要會計政策”。我們的某些會計政策要求管理層在選擇適當的假設來計算財務估計時應用重大判斷。就其性質而言，這些判斷受到固有程度的不確定性的影響。這些判斷是基於我們的歷史經驗、現有合同條款、我們對行業趨勢的評估、我們的客户提供的信息以及適當的其他外部來源提供的信息。
在下列情況下，我們認為會計估計是至關重要的：
•它要求我們對我們做出估計時不確定的事情做出假設，並且
•我們可以選擇的估計的變化或不同的估計將對我們的財務狀況或運營結果產生實質性影響。
收購和其他交易
根據財務會計準則委員會(FASB)會計準則編纂(ASC)主題805中的會計準則，企業合併，我們根據估計公允價值將被收購企業的收購價格分配給其可識別資產和負債。購買價格超過分配給資產和負債的金額(如有)的部分，記為商譽。本文所述的公允價值估計過程一般適用於其他交易，包括用於確定可識別資產、負債和
在Aptiv的自動駕駛合資企業Motive成立時記錄的商譽，以及在Aptiv的資產負債表中記錄的由此產生的權益法投資。
收購可以包括或有對價部分。或有對價的公允價值是在收購之日估計的，並作為購買價格的一部分入賬。這一估計將在未來期間更新，估計中的任何變化都不被視為對收購價格的調整，將記錄在我們的綜合經營報表中。
收購還可以包括可贖回的非控制性權益部分。非控股權益的公允價值計入綜合資產負債表的臨時權益，並於收購日期採用蒙特卡羅模擬方法估計，該方法包括若干假設，包括估計未來盈利能力、預期波動率及無風險利率。假設可贖回非控制權益於報告日期可贖回，則可贖回非控制權益將於每個報告期內就應佔非控制權益的收入(虧損)及按其贖回價值或賬面價值中較高者記錄可贖回非控制權益所需的任何計量期間調整作出調整。任何計價期間的調整均記入留存收益，並相應增加或減少可歸因於Aptiv的淨收入。
我們使用所有可用信息來估計公允價值。我們通常聘請外部評估公司協助確定可識別的無形資產和任何其他重要資產或負債的公允價值。隨着我們獲得更多有關資產估值和所承擔負債的信息，我們會在必要時調整初步收購價格分配，直至收購完成日期後一年。
我們的收購價格分配方法包含不確定性，因為它要求管理層做出假設並應用判斷來估計收購資產和負債的公允價值。管理層根據所報市場價格、收購資產的賬面價值及廣泛接受的估值方法(包括現金流貼現及市場多重分析)估計資產及負債的公允價值。不可預見的事件或情況可能會影響我們公允價值估計的準確性，包括有關行業經濟因素和業務戰略的假設。
用於確定公允價值的其他估計包括但不限於與無形資產相關的未來現金流量或收入、市場利率假設、福利計劃的精算假設以及適當的貼現率。我們對公允價值的估計是基於被認為是合理的假設，但這些假設本身是不確定的，因此可能無法實現。因此，不能保證估值中反映的估計、假設和價值將會實現，實際結果可能會大不相同。
保修義務和產品召回成本
評估保修義務要求我們預測已售出產品的現有索賠和預期未來索賠的解決方案。我們的估計是基於銷售單位和付款金額的歷史趨勢，結合我們目前對現有索賠狀況的瞭解和與客户的討論。影響我們估計的關鍵因素是(1)明示或默示的保修期；(2)OEM來源；(3)關於保修索賠的OEM政策決定；以及(4)尋求讓供應商對產品保修負責的OEM。這些估計數將在持續的基礎上重新評估。實際保修債務可能不同於估計的數額，需要在未來期間對現有準備金進行調整。由於形成這些估計的因素的不確定性和潛在的波動性，我們假設的變化可能會對我們的經營結果產生重大影響。
除了我們對客户的普通保修條款外，我們還面臨產品召回成本的風險，產品召回成本是指客户或公司通過正式活動召回產品以要求退貨時發生的成本。此外，國家駭維金屬加工交通安全管理局有權在某些情況下要求召回汽車以解決安全問題。產品召回成本通常包括被更換產品的成本以及客户召回的成本，包括拆卸和更換召回部件的勞動力。本公司應計與產品召回相關的費用，作為我們保修應計費用的一部分，當義務成為可能且可合理估計時。實際發生的費用可能與估計的數額不同，需要在未來期間對這些準備金進行調整。我們假設的變化或未來的產品召回問題可能會對我們的財務狀況、經營業績或現金流產生重大影響。
法律和其他或有事項
我們不時涉及各種法律程序和索賠，包括商業或合同糾紛、產品責任索賠、政府調查、產品保修以及正常業務過程中出現的環境和其他問題。我們經常通過諮詢涉及該等事項的內部人員以及處理該等事項的外部法律顧問，評估與該等事項有關的任何不利判決或結果的可能性，以及可能的損失範圍。吾等已就吾等相信虧損可能已發生、可能發生且虧損金額可合理估計的事項，就估計虧損累算。這類產品的數量的確定
準備金的依據是關於過去和現在問題的知識和經驗，以及與處理這類問題的內部人員和外部法律顧問的協商。此類儲備的數額未來可能會因新的事態發展或情況變化而發生變化。與這些事項的結果有關的固有不確定性可能導致數額與有關其解決辦法的任何規定有很大不同。有關其他資料，請參閲附註13.本報告所載經審計綜合財務報表的承擔及或有事項。
重組
應計項目已與我們的重組行動一起入賬。這些應計項目包括主要與員工終止成本、合同終止成本和其他相關退出成本有關的估計，以及與裁員和與製造和工程流程合理化相關的計劃。實際成本可能與這些估計值不同。這些應計項目每季度審查一次，並在確定重組行動的變化時予以適當確認。
養老金
我們使用精算估計和相關的精算方法來計算我們的債務和費用。我們被要求選擇某些精算假設，這些假設是根據當前市場狀況、歷史信息以及與我們的精算師和資產經理的諮詢和意見確定的。有關其他詳情，請參閲本報告所載經審計綜合財務報表的附註12.退休金利益。影響我們估計的關鍵因素是(1)貼現率；(2)資產回報假設；以及(3)退休年齡和死亡率等精算假設，這些假設是在本年度衡量日期確定的。我們每年審查我們的精算假設，並在適當的時候根據當前的比率和趨勢對假設進行修改。經驗損益以及精算假設和計劃撥備變化的影響在其他全面收益中確認。超過特定計劃預計福利義務(“PBO”)10%的累計精算損益將在該計劃中僱員的平均未來服務期內攤銷。
用於確定美國和非美國養老金計劃的養老金費用和預計福利義務的精算值的主要假設是：
12月31日用於確定福利義務的假設：
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| | 養老金福利 |
| | 美國的計劃 | | 美國以外的國家計劃 |
| | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| 加權平均貼現率 | 5.50 | % | | 5.20 | % | | 5.91 | % | | 5.95 | % |
| --薪酬水平的加權平均上升率 | 不適用 | | 不適用 | | 2.93 | % | | 2.82 | % |
用於確定截至12月31日的年度淨費用的假設：
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| | 養老金福利 |
| | 美國的計劃 | | 非美國計劃 |
| | 2023 | | 2022 | | 2021 | | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 加權平均貼現率 | 5.20 | % | | 1.90 | % | | 1.20 | % | | 5.95 | % | | 3.09 | % | | 2.21 | % |
| --薪酬水平的加權平均上升率 | 不適用 | | 不適用 | | 不適用 | | 2.82 | % | | 2.47 | % | | 3.64 | % |
加權平均預期長期計劃資產收益率 | 不適用 | | 不適用 | | 不適用 | | 4.98 | % | | 4.46 | % | | 4.29 | % |
我們通過分析將每個計劃的預期福利義務與標準普爾或穆迪評級為AA或更高的高質量固定收益投資組合相匹配的結果來選擇貼現率。
Aptiv沒有任何美國養老金資產，因此不需要計算美國資產回報率。主要資助的非美國計劃在英國和墨西哥。為了確定2023年的費用，我們假設英國和墨西哥的長期預期資產回報率分別約為4.25%和7.50%。在制定長期回報率假設時，我們評估了本地精算師和資產管理公司的意見，包括考慮最近的基金表現和歷史回報。對英國和墨西哥的假設主要是保守的長期預期利率。為確定計劃資產的預期收益，我們計劃資產的市場相關價值評估為實際公允價值。
我們2024年的養老金支出是在2023年12月31日衡量日期確定的。為了便於分析，下表着重説明瞭我們的養卹金義務和費用對關鍵假設變化的敏感性：
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| 假設的變化 | | 對養老金和醫療費用的影響 | | 對中國PBO的影響 |
貼現率下降25個基點 | | 不到100萬美元 | | ‘+1800萬美元 |
折扣率提高25個基點 | | 不到100萬美元 | | ‘-1,700萬美元 |
長期預期資產回報率下降25個基點 | | ‘+100萬美元 | | — |
長期預期資產回報率增加25個基點 | | ‘-100萬美元 | | — |
上述敏感性反映了一次改變一個假設的效果。應該指出的是，經濟因素和條件往往同時影響多個假設，關鍵假設變化的影響不一定是線性的。上述敏感性還假設養老金計劃的設計不會發生變化，也不會有重大的重組計劃。
根據我們的精算師和資產經理提供的信息，我們認為所使用的假設是合理的；然而，這些假設的變化可能會影響我們的財務狀況、運營結果或現金流。有關其他資料，請參閲本報告所載經審計綜合財務報表附註12.養卹金利益。
長期資產、無形資產、關聯公司投資和預期使用年限的估值
我們根據對預期未來現金流的預測，持續監控我們的長期和固定壽命資產，包括我們對關聯公司的投資，其中最重要的是我們對Motional AD LLC的投資，以確定減值指標，包括在事件和情況需要進行此類審查時對各種製造基地的未來盈利能力評估。如果存在減值指標，我們通過將長期資產預期產生的未貼現現金流量與相關賬面淨值進行比較，進行所需的減值分析。如果賬面淨值超過未貼現現金流量，則計量和確認減值損失。減值損失是指長期資產的賬面淨值與估計公允價值之間的差額。即使不需要減值費用，根據我們對這些資產的可回收性的評估，重新評估確認折舊或攤銷的使用壽命可能是合適的。我們根據最近的銷售數據、獨立的汽車生產量估計和客户承諾以及評估審查，使用內部預算估計現金流和公允價值。影響我們估計的關鍵因素是(1)未來產量估計；(2)客户偏好和決策；(3)產品定價；(4)製造和材料成本估計；以及(5)產品壽命/業務保留率。與估計的實際結果有任何差異，可能導致公允價值與估計的公允價值不同，這可能會對我們未來的運營業績和財務狀況產生重大影響。我們相信對預期未來現金流量和公允價值假設的預測是合理的；然而，這些估計所依據的假設的變化可能會影響我們的估值。
商譽與無形資產
我們定期審查減值指標的商譽。我們在第四季度每年審查減值商譽，如果事件或情況變化表明商譽可能減值，我們會更頻繁地審查商譽。本公司在報告單位層面進行商譽減值審查。我們對報告單位的公允價值是否更有可能低於其賬面價值進行定性評估(步驟0)。否則，將不會進行進一步的商譽減值測試。如果是，我們將執行下面討論的步驟1測試。我們的定性評估涉及重大估計、假設和判斷，包括但不限於宏觀經濟狀況、行業和市場狀況、公司的財務表現、報告單位特定事件以及公司股價的變化。
如果報告單位的公允價值大於其賬面價值(步驟1)，商譽不被視為減值。我們使用未來貼現現金流估值模型和(如有可能)可比市場交易模型的組合來估計我們報告單位的公允價值。估計公允價值需要本公司就適當的折現率、增長率、相關的可比公司盈利倍數以及預期未來現金流的數額和時機作出判斷。如果報告單位的公允價值小於其賬面價值，實體必須根據報告單位的賬面價值超過其估計公允價值的金額計提減值費用，但不得超過分配給該報告單位的商譽金額。
我們每年審查無限期無形資產的減值，如果事件或情況變化表明資產可能減值，我們會更頻繁地審查減值。與上述商譽評估類似，本公司首先對一項無限期無形資產是否更有可能減值進行定性評估。如有需要，本公司然後進行量化減值測試，將資產的估計公允價值(基於其預測現金流)與其賬面價值進行比較。其他具有一定使用年限的無形資產按其使用價值攤銷。
如上所述，只有當事件或情況表明該資產可能減值時，該資產才需要接受減值測試。
所得税
遞延税項資產和負債反映了財務和税務報告中資產和負債額之間的暫時性差異。該等金額會適當調整，以反映預期在暫時性差異逆轉時生效的税率變動。計入估值準備，以將我們的遞延税項資產減少到更有可能變現的金額。税法或會計準則和方法的變化可能會影響未來期間記錄的遞延税金。
在確定估值備抵時，我們考慮未來應納税所得額的來源，如“現有應納税暫時性差異的未來轉回、不包括轉回暫時性差異和結轉的未來應納税所得額”和“税務規劃策略”。税收籌劃戰略被定義為“一種行動，它：謹慎和可行;企業通常可能不會採取，但會採取，以防止經營虧損或税收抵免結轉到期未使用;並會導致遞延所得税資產的實現。”如果我們確定遞延所得税資產很可能在未來無法實現，則對遞延所得税資產的估值調整將在我們做出此類確定的期間內從盈利中扣除。遞延税項資產的估值需要對已記錄在財務報表或納税申報表中的事件的遞延税項影響以及我們的未來預測盈利能力作出判斷和會計處理。由於不可預見的事件或其他原因，我們的估計發生變化，可能會對我們的財務狀況和經營業績產生重大影響。
我們根據估計和假設計算即期和遞延税項撥備，這些估計和假設可能與隨後年度提交的所得税申報表中反映的實際結果不同。根據已提交的申報表作出的調整在確定時予以記錄。我們支付的所得税金額受到聯邦、州和外國税務機關的持續審計。我們對任何不確定税務問題的潛在結果的估計取決於管理層對當時存在的相關風險、事實和情況的評估。我們在財務報表確認和納税申報表中已採取或預期採取的税收狀況計量中使用了一個可能性大於不可能性的閾值。我們就已確認及計量的利益與我們報税表上已採取或預期採取的税務狀況之間的差額記錄負債。倘我們對該等税務狀況的評估出現變動，則估計變動於作出釐定的期間入賬。我們將與税務相關的利息和罰款作為所得税費用的組成部分進行報告。我們認為，税項相關結餘不大可能出現重大變動。然而，由於部分不確定因素的複雜性，最終解決方案可能與目前的估計有重大差異。參見附註14。所得税載於本報告所載經審核綜合財務報表以供參考。
近期發佈的會計公告
有關本公司尚未被要求實施或適用於本公司業務的最新會計準則的完整説明，請參閲本公司所包括的經審核綜合財務報表的重要會計政策。此外，還介紹了在截至2023年12月31日的年度內採用的重要會計準則。
項目7A。關於市場風險的定量和定性披露
我們面臨着貨幣匯率和某些大宗商品價格變化帶來的市場風險。為了管理這些風險，我們實施了一個集中的風險管理計劃，其中包括簽訂各種衍生品合同，目的是降低我們對貨幣匯率和大宗商品價格波動的風險。我們不會出於投機或交易目的而進行衍生品交易。
有關衍生工具會計政策的討論載於附註2。本附註所載經審核綜合財務報表的主要會計政策及進一步披露載於附註17。本附註所載經審核綜合財務報表的衍生工具及對衝活動。我們維護風險管理控制系統，以監控外匯和大宗商品風險以及相關的對衝頭寸。頭寸使用各種分析技術進行監控，包括市場價值和敏感性分析。以下分析基於敏感性測試，這些測試假設貨幣匯率和大宗商品價格的即時、平行變化。對於具有非線性收益的期權和工具，利用適當的模型來確定利率和價格變化的影響。
我們有與買入、賣出和融資相關的貨幣敞口，這些貨幣不是我們運營的當地貨幣。從歷史上看，我們通過金融工具(套期保值)減少了我們的敞口，這些工具為我們的敞口提供了抵消或限制，這與基礎交易相反。我們還面臨着固有的商業風險，即暴露於大宗商品價格風險，並從歷史上抵消了我們的風險敞口，特別是各種有色金屬價格的變化
通過固定價格採購協議、商品互換和期權合同，我們的製造業務中使用的金屬。我們繼續使用這些衍生工具管理我們對匯率和大宗商品價格變化的敞口。
貨幣匯率風險
貨幣風險敞口可能會影響未來的收益和/或運營現金流。我們有與買入、賣出和融資有關的貨幣風險，而不是我們經營業務所用的當地功能貨幣(“交易風險”)。我們也有與使用當地貨幣作為其職能貨幣的外國子公司的財務報表換算成美元(公司的報告貨幣)相關的貨幣風險(“換算風險”)。換算風險的影響計入綜合全面收益表中的貨幣換算調整。於截至2023年12月31日止年度內，外幣折算調整收益為3,000萬美元，主要是由於美元疲軟的影響，美元兑墨西哥比索下跌約15%，兑歐元下跌約3%，但自2022年12月31日起，美元兑人民幣升值約2%，部分抵銷了這一影響。
如本文所載經審核綜合財務報表附註17.衍生工具及對衝活動所述，為管理若干換算風險，吾等已指定2015年歐元面值優先債券及2016年歐元面值優先債券為我們於若干歐元附屬公司投資的外幣風險淨額投資對衝。我們還簽訂了遠期合同，指定作為我們在某些以人民幣計價的子公司的投資的外幣風險的淨投資對衝。被指定為淨投資對衝工具的收益或虧損的有效部分在綜合全面收益表的累計換算調整部分確認，以抵消這些外幣計價業務的淨投資價值的變化。
在某些情況下，我們選擇通過為我們的風險敞口提供抵消或限制的金融工具(對衝)來減少我們的交易風險敞口。目前，我們最重要的對衝貨幣敞口涉及墨西哥比索、人民幣、波蘭茲羅提、歐元和匈牙利福林。截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日，有貨幣風險敞口的所有金融工具(包括對衝和基礎交易)的公允價值負債淨額分別約為5.07億美元和4.46億美元。截至2023年12月31日和2022年12月31日，這類金融工具的公允價值從假設的10%的報價貨幣匯率不利變化中可能產生的收益分別約為2300萬美元和1700萬美元。截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日，假設報價貨幣匯率出現10%的有利變化，公允價值的潛在變化將分別約為900萬美元和600萬美元。匯率變動10%對公允價值的影響與由於套期保值的存在而導致的公允價值負債淨值變動10%的影響不同。該模型假設了貨幣匯率的平行變動；然而，貨幣匯率很少朝同一方向變動。假設貨幣匯率以平行方式變化，這可能誇大了貨幣匯率變化對以美元以外貨幣計價的資產和負債的影響。
商品價格風險
執行商品掉期/平均利率遠期合約是為了抵消我們對價格潛在變化的一部分敞口，主要是用於製造汽車零部件的各種有色金屬，主要是銅。截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日，我們合同的公允淨值分別為200萬美元和3500萬美元。如果我們的商品掉期/平均利率遠期合約對衝的大宗商品價格出現10%的不利或有利變化，截至2023年12月31日和2022年12月31日，我們的商品掉期/平均利率遠期合約的公允價值將分別減少或增加4300萬美元和3700萬美元。由於基礎商品價格與商品掉期/平均利率遠期合約價格的相對差異，公允價值資產淨值10%的變動與公允價值利率10%的變動不同。這些金額不包括實際購買相關商品所固有的價格風險的抵銷影響。
利率風險
我們面臨的與利率變化相關的市場風險主要與我們的債務義務有關。我們不使用利率互換或其他衍生品合約來管理我們對利率波動的敞口。截至2023年12月31日，我們沒有未償還的浮息債務。信貸協議的循環信貸貸款利率為(A)ABR加0.06%年利率或(B)SOFR加1.06%年利率，其中每一項均包括因本公司已實現2022年與可持續發展相關的目標而產生的調整。
關於SOFR利率選項的利率期限可由吾等根據信貸協議的條款(或適用貸款人可能同意的其他期限)設定為一個月、三個月或六個月，但不少於每季度支付一次。吾等可根據信貸協議的規定，選擇在循環信貸安排的期限內更改選定的利率選項。上述循環信貸安排的適用利率可不時以0.01%至0.20%的增量增加或減少，最高可達0.40%
根據我們公司信用評級的變化或根據公司是否實現或未能實現與温室氣體排放和工作場所安全有關的某些可持續發展目標，如附註11所述。債務與本文所包括的經審計綜合財務報表的債務之比。因此，利率將在信貸協議期限內根據備用基本利率SOFR的變化、我們公司信用評級的未來變化或上文討論的與可持續性相關的目標而波動。
項目8.財務報表和補充數據
獨立註冊會計師事務所報告
致APTIV PLC的股東和董事會
對財務報表的幾點看法
我們審計了APTIV PLC(本公司)於2023年12月31日、2023年12月31日及2022年12月31日隨附的綜合資產負債表，截至2023年12月31日止三個年度各年度的相關綜合經營報表、全面收益、可贖回非控股權益及股東權益及現金流量，以及列於指數第15(A)(2)項的相關附註及財務報表附表(統稱“綜合財務報表”)。我們認為，綜合財務報表在所有重要方面都公平地反映了公司於2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日的財務狀況，以及截至2023年12月31日的三個年度的經營結果和現金流量，符合美國公認會計原則。
我們還按照美國上市公司會計監督委員會(PCAOB)的標準，根據特雷德韋委員會贊助組織委員會發布的《內部控制-綜合框架(2013框架)》中確立的標準，審計了公司截至2023年12月31日的財務報告內部控制，我們於2024年2月6日的報告對此發表了無保留意見。
意見基礎
這些財務報表由公司管理層負責。我們的主要責任是根據我們的審計對公司的財務報表發表意見。我們是一家在PCAOB註冊的公共會計師事務所，根據美國聯邦證券法以及美國證券交易委員會和PCAOB的適用規則和法規，我們必須與公司保持獨立。
我們是按照PCAOB的標準進行審計的。這些標準要求我們計劃和執行審計，以獲得關於財務報表是否沒有重大錯報的合理保證，無論是由於錯誤還是舞弊。我們的審計包括執行評估財務報表重大錯報風險的程序，無論是由於錯誤還是欺詐，以及執行應對這些風險的程序。這些程序包括在測試的基礎上審查與財務報表中的數額和披露有關的證據。我們的審計還包括評價管理層使用的會計原則和作出的重大估計，以及評價財務報表的整體列報。我們相信，我們的審計為我們的觀點提供了合理的基礎。
關鍵審計事項
下文所述的關鍵審計事項是指已向審計委員會傳達或要求傳達給審計委員會的當期財務報表審計所產生的事項：(1)涉及對財務報表具有重大意義的賬目或披露；(2)涉及我們特別具有挑戰性的、主觀或複雜的判斷。關鍵審計事項的傳達不會以任何方式改變我們對綜合財務報表的整體意見，我們也不會通過傳達下面的關鍵審計事項來就關鍵審計事項或與其相關的賬目或披露提供單獨的意見。
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| 不確定的税收狀況 |
| 有關事項的描述 | 如附註2及附註14所述，本公司為其所得税報税表上可能經税務機關審核而無法維持的不確定税務頭寸建立儲備。截至2023年12月31日，本公司已記錄約2.22億美元與不確定的税務狀況有關。
在確定是否存在不確定的税務狀況時，本公司完全根據其技術優勢來確定税務狀況是否更有可能在審查後持續，如果是，則按最終結算時更有可能實現的累積概率來衡量税收優惠。本公司確認其確定和不確定的税務狀況，包括與公司間轉讓某些知識產權有關的狀況，然後評估確認和計量步驟，以確定應確認的金額。然後，如果發生變化，或發生有效結算或訴訟時效到期，本公司將評估後續期間的不確定税務狀況，以進行確認、取消確認或重新計量。 |
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| 審計不確定的納税狀況是複雜的，因為應計税額和各種其他納税申報狀況的判斷性質可能在税務機關審查後無法維持。該公司在多個司法管轄區提交納税申報單，並因其複雜的全球足跡而受到世界各地税務當局的審查。對Aptiv重要的徵税司法管轄區包括中國、德國、愛爾蘭、盧森堡、墨西哥、韓國、瑞士、英國和美國。
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| 我們是如何在審計中解決這個問題的 | 我們對不確定性税收狀況變化的確認、計量和評估相關的控制措施進行了理解、評估和設計，並測試了控制措施的操作有效性。這包括測試對管理層審查税務狀況的控制，對其是否達到計量門檻的評估，然後根據管理層進行的累積概率評估重新計算確認的金額。
我們測試公司不確定税務狀況的審計程序包括，除其他外，讓我們的估值和税務專業人員參與，包括轉讓定價專業人員。這包括評估本公司獲得的税務意見、第三方估值和第三方轉讓定價研究，以及評估本公司與相關税務機關的通信。我們分析了公司用來確定税收優惠金額的假設和數據，以確認和測試計算的準確性。我們的測試還包括評估正在進行的頭寸和考慮變化，記錄罰款和利息，以及最終解決和支付某些税務事項。
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| 收入確認 |
| 有關事項的描述 | 如附註2及24所述，Aptiv偶爾與其客户訂立定價協議，規定減價，其中一些減價是以達到某些聯合成本節約目標為條件的。此外，Aptiv不時會在進行中的業務中向客户付款。收入根據裝運時商定的價格確認，銷售激勵、津貼和某些客户付款在承諾提供此類激勵或支付這些款項時確認為收入的減少。某些其他客户付款或預付費用被認為是獲得合同的成本，因為它們直接歸因於合同，是遞增的，管理層預計付款是可以收回的。在這些情況下，客户付款將根據向與預付款相關的客户的商品和服務的轉移而資本化並攤銷為收入。截至2023年12月31日，Aptiv已記錄了與這些資本化預付款相關的6100萬美元。
由於每項收入安排所涉及的獨特事實和情況，以及與客户正在進行的商業談判，審計包含銷售獎勵、津貼和客户付款等要素的安排的會計處理和完整性，包括獲得合同收入和成本調整的適當時間和列報，是具有判斷性的。
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| 我們是如何在審計中解決這個問題的 | 我們獲得了理解，評估了設計，並測試了控制客户合同審查的操作有效性。這包括測試對管理層流程的控制，以識別和評估包含影響收入確認的銷售激勵、津貼和客户付款的客户合同。
我們的審計程序測試公司識別這類合同的完整性，其中包括採訪負責與客户談判的銷售代表，並測試向客户發出的現金付款和貸方備忘錄。為了測試管理層對包含銷售獎勵、津貼和客户付款的客户合同的評估，我們的程序包括：選擇客户協議樣本，獲取和審查原始文件，包括主協議和協議中的其他文件，並評估合同條款以確定會計處理的適當性。 |
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/s/ 安永律師事務所
我們自2006年以來一直擔任本公司的審計師
密歇根州底特律
2024年2月6日
獨立註冊會計師事務所報告
致APTIV PLC的股東和董事會
財務報告內部控制之我見
我們根據特雷德韋委員會贊助組織委員會發布的內部控制-綜合框架(2013年框架)(COSO標準)中確立的標準，審計了APTIV PLC截至2023年12月31日的財務報告內部控制。我們認為，APTIV PLC(本公司)根據COSO標準，截至2023年12月31日，在所有重要方面對財務報告保持有效的內部控制。
我們還按照美國上市公司會計監督委員會(PCAOB)的標準審計了本公司截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日的綜合資產負債表，截至2023年12月31日期間各年度的相關綜合經營報表、全面收益、可贖回非控股權益和股東權益及現金流量，以及指數中第15(A)(2)項所列的相關附註和財務報表附表，我們於2024年2月6日的報告就此發表了無保留意見。
意見基礎
本公司管理層負責維持有效的財務報告內部控制，並對隨附的《管理層財務報告內部控制報告》所載財務報告內部控制的有效性進行評估。我們的責任是根據我們的審計，對公司財務報告的內部控制發表意見。我們是一家在PCAOB註冊的公共會計師事務所，根據美國聯邦證券法以及美國證券交易委員會和PCAOB的適用規則和法規，我們必須與公司保持獨立。
我們是按照PCAOB的標準進行審計的。這些標準要求我們計劃和執行審計，以獲得合理的保證，以確定財務報告的有效內部控制是否在所有重要方面都得到了維護。
我們的審計包括瞭解財務報告的內部控制，評估存在重大弱點的風險，根據評估的風險測試和評估內部控制的設計和運作有效性，以及執行我們認為在情況下必要的其他程序。我們相信，我們的審計為我們的觀點提供了合理的基礎。
財務報告內部控制的定義及侷限性
公司對財務報告的內部控制是一個程序，旨在根據公認的會計原則，為財務報告的可靠性和為外部目的編制財務報表提供合理保證。公司對財務報告的內部控制包括下列政策和程序：(1)關於保存合理詳細、準確和公平地反映公司資產的交易和處置的記錄；(2)提供合理的保證，即交易被記錄為必要的，以便按照公認的會計原則編制財務報表，公司的收入和支出僅根據公司管理層和董事的授權進行；(三)提供合理保證，防止或及時發現可能對財務報表產生重大影響的未經授權收購、使用或處置公司資產。
由於其固有的侷限性，財務報告的內部控制可能無法防止或發現錯誤陳述。此外，對未來期間進行任何有效性評估的預測都有可能因條件的變化而出現控制不足的風險，或者政策或程序的遵守程度可能會惡化。
/S/安永律師事務所
密歇根州底特律
2024年2月6日
Aptiv PLC
合併業務報表
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| | | 截至十二月三十一日止的年度： |
| | | | | | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| | | | | | (單位：百萬，每股除外) |
| 淨銷售額 | | | | | $ | 20,051 | | | $ | 17,489 | | | $ | 15,618 | |
| 運營費用： | | | | | | | | | |
| 銷售成本 | | | | | 16,612 | | | 14,854 | | | 13,182 | |
| 銷售、一般和行政 | | | | | 1,436 | | | 1,138 | | | 1,075 | |
| 攤銷 | | | | | 233 | | | 149 | | | 148 | |
重組(附註10) | | | | | 211 | | | 85 | | | 24 | |
| | | | | | | | | |
| 總運營費用 | | | | | 18,492 | | | 16,226 | | | 14,429 | |
| 營業收入 | | | | | 1,559 | | | 1,263 | | | 1,189 | |
| 利息支出 | | | | | (285) | | | (219) | | | (150) | |
其他收入(費用)，淨額(附註19) | | | | | 63 | | | (54) | | | (129) | |
| 未計所得税和權益損失的收入 | | | | | 1,337 | | | 990 | | | 910 | |
| 所得税優惠(費用) | | | | | 1,928 | | | (121) | | | (101) | |
| 股權虧損前收益 | | | | | 3,265 | | | 869 | | | 809 | |
| 權益損失，税後淨額 | | | | | (299) | | | (279) | | | (200) | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 淨收入 | | | | | 2,966 | | | 590 | | | 609 | |
| 可歸因於非控股權益的淨收益(虧損) | | | | | 28 | | | (3) | | | 19 | |
| 可贖回非控股權益應佔淨虧損 | | | | | — | | | (1) | | | — | |
| 可歸因於應用程序的淨收入 | | | | | 2,938 | | | 594 | | | 590 | |
強制性可轉換優先股股息(附註15) | | | | | (29) | | | (63) | | | (63) | |
| 普通股股東應佔淨收益 | | | | | $ | 2,909 | | | $ | 531 | | | $ | 527 | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 每股基本淨收入： | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 普通股股東應佔每股基本淨收入 | | | | | $ | 10.50 | | | $ | 1.96 | | | $ | 1.95 | |
| 基本流通股加權平均數 | | | | | 276.92 | | | 270.90 | | | 270.46 | |
| | | | | | | | | |
每股攤薄淨收益(附註15)： | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 普通股股東應佔稀釋後每股淨收益 | | | | | $ | 10.39 | | | $ | 1.96 | | | $ | 1.94 | |
| 已發行稀釋股加權平均數 | | | | | 282.88 | | | 271.18 | | | 271.22 | |
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Aptiv PLC
綜合全面收益表
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 截至十二月三十一日止的年度： |
| | | | | | | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| | | | | | | (單位：百萬) |
| 淨收入 | | | | | | $ | 2,966 | | | $ | 590 | | | $ | 609 | |
| 其他全面收益(虧損)： | | | | | | | | | | |
| 貨幣換算調整 | | | | | | 30 | | | (198) | | | (143) | |
衍生工具未確認收益(虧損)扣除税項後的淨變化(附註17) | | | | | | 133 | | | 24 | | | (57) | |
員工福利計劃調整，扣除税額(附註12) | | | | | | (16) | | | 59 | | | 73 | |
| 其他全面收益(虧損) | | | | | | 147 | | | (115) | | | (127) | |
| 綜合收益 | | | | | | 3,113 | | | 475 | | | 482 | |
| 可歸因於非控股權益的綜合收益(虧損) | | | | | | 26 | | | (1) | | | 19 | |
| 可贖回非控股權益的全面收益 | | | | | | 3 | | | 1 | | | — | |
| 可歸因於應用的全面收入 | | | | | | $ | 3,084 | | | $ | 475 | | | $ | 463 | |
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Aptiv PLC
合併資產負債表
| | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日， |
| 2023 | | 2022 |
| | (單位：百萬) |
| 資產 | | | |
| 流動資產： | | | |
| 現金和現金等價物 | $ | 1,640 | | | $ | 1,531 | |
| | | |
應收賬款，扣除壞賬準備淨額#美元521000萬美元和300萬美元52分別為1000萬(注2) | 3,546 | | | 3,433 | |
庫存(附註3) | 2,365 | | | 2,340 | |
其他流動資產(附註4) | 696 | | | 480 | |
| | | |
| 流動資產總額 | 8,247 | | | 7,784 | |
| 長期資產： | | | |
財產，淨額(注6) | 3,785 | | | 3,495 | |
經營性租賃使用權資產(附註25) | 540 | | | 451 | |
對關聯公司的投資(附註5) | 1,443 | | | 1,723 | |
無形資產淨額(附註7) | 2,399 | | | 2,585 | |
商譽(附註7) | 5,151 | | | 5,106 | |
其他長期資產(附註4) | 2,862 | | | 740 | |
| | | |
| 長期資產總額 | 16,180 | | | 14,100 | |
| 總資產 | $ | 24,427 | | | $ | 21,884 | |
| 負債、可贖回的非控股權益和股東權益 | | | |
| 流動負債： | | | |
短期債務(附註11) | $ | 9 | | | $ | 31 | |
| 應付帳款 | 3,151 | | | 3,150 | |
應計負債(附註8) | 1,648 | | | 1,684 | |
| | | |
| 流動負債總額 | 4,808 | | | 4,865 | |
| 長期負債： | | | |
長期債務(附註11) | 6,204 | | | 6,460 | |
養卹金福利義務(附註12) | 417 | | | 354 | |
長期經營租賃負債(附註25) | 453 | | | 361 | |
其他長期負債(附註8) | 701 | | | 750 | |
| | | |
| 長期負債總額 | 7,775 | | | 7,925 | |
| 總負債 | 12,583 | | | 12,790 | |
承付款和或有事項(附註13) | | | |
可贖回的非控股權益(附註2) | 99 | | | 96 | |
| 股東權益： | | | |
優先股，$0.01每股面值，50,000,000授權股份；無截至2023年12月31日已發行和未償還；11,500,000截至2022年12月31日發行和發行的5.50%強制性可轉換優先股A系列股份 | — | | | — | |
普通股，$0.01每股面值，1,200,000,000授權股份，279,033,365和270,949,579分別於2023年和2022年12月31日發行和未償還 | 3 | | | 3 | |
| 追加實收資本 | 4,028 | | | 3,989 | |
| 留存收益 | 8,162 | | | 5,608 | |
累計其他綜合虧損(附註16) | (645) | | | (791) | |
| Aptiv股東權益總額 | 11,548 | | | 8,809 | |
| 非控股權益 | 197 | | | 189 | |
| 股東權益總額 | 11,745 | | | 8,998 | |
| 總負債、可贖回的非控股權益和股東權益 | $ | 24,427 | | | $ | 21,884 | |
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Aptiv PLC
合併現金流量表
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至十二月三十一日止的年度： |
| | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| | (單位：百萬) |
| 經營活動的現金流： | | | | | |
| 淨收入 | $ | 2,966 | | | $ | 590 | | | $ | 609 | |
| | | | | |
| | | | | |
| 將淨收入與經營活動提供的現金淨額進行調整： | | | | | |
| 折舊 | 679 | | | 613 | | | 625 | |
| 攤銷 | 233 | | | 149 | | | 148 | |
| 遞延債務發行成本攤銷 | 9 | | | 9 | | | 8 | |
| 重組費用，扣除已支付現金的淨額 | 83 | | | 18 | | | (56) | |
| 遞延所得税 | (2,164) | | | (144) | | | (60) | |
| 養老金和其他退休後福利支出 | 44 | | | 30 | | | 39 | |
| 權益法投資虧損，扣除收到的股息 | 304 | | | 284 | | | 206 | |
| 債務修改損失 | — | | | — | | | 1 | |
| 債務清償損失 | 1 | | | — | | | 126 | |
| 資產出售損失 | 2 | | | 1 | | | — | |
| 基於股份的薪酬 | 115 | | | 86 | | | 87 | |
| | | | | |
| 其他與烏克蘭/俄羅斯衝突有關的指控 | — | | | 54 | | | — | |
| 經營性資產和負債變動情況： | | | | | |
| 應收賬款淨額 | (112) | | | (497) | | | 37 | |
| 盤存 | (20) | | | (258) | | | (710) | |
| 其他資產 | (187) | | | 66 | | | 61 | |
| 應付帳款 | 4 | | | 137 | | | 265 | |
| 應計負債和其他長期負債 | — | | | 142 | | | (110) | |
| 其他，淨額 | (28) | | | 7 | | | (26) | |
| 養老金繳費 | (33) | | | (24) | | | (28) | |
| | | | | |
| | | | | |
| 經營活動提供的淨現金 | 1,896 | | | 1,263 | | | 1,222 | |
| 投資活動產生的現金流： | | | | | |
| 資本支出 | (906) | | | (844) | | | (611) | |
| 出售物業所得收益 | 4 | | | 4 | | | 9 | |
| | | | | |
| 業務剝離所得收益，扣除出售的現金 | (17) | | | — | | | — | |
| 企業收購和其他交易的成本，扣除所獲得的現金 | (83) | | | (4,310) | | | (130) | |
| 出售技術投資的收益 | — | | | 3 | | | 22 | |
| 技術投資成本 | (6) | | | (42) | | | (2) | |
| 衍生工具的結算 | 6 | | | 7 | | | (17) | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| 用於投資活動的現金淨額 | (1,002) | | | (5,182) | | | (729) | |
| 融資活動的現金流： | | | | | |
| 其他短期債務協議項下的淨償還 | (23) | | | (1) | | | (22) | |
| 其他長期債務協議項下的淨償還 | (309) | | | (4) | | | (8) | |
| 優先票據的償還 | — | | | — | | | (1,473) | |
| | | | | |
| | | | | |
| 發行優先票據所得款項，扣除發行成本 | — | | | 2,472 | | | 1,450 | |
| 與修改債務協議有關的費用 | — | | | — | | | (6) | |
| | | | | |
| | | | | |
| 或有對價付款 | (10) | | | — | | | (24) | |
| 合併關聯公司向少數股東支付的股息 | (2) | | | (9) | | | — | |
| 普通股回購 | (398) | | | — | | | — | |
| 強制性可轉換優先股現金股利分配 | (32) | | | (63) | | | (63) | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| 為員工限制性股票獎勵預扣和支付的税款 | (33) | | | (36) | | | (45) | |
| | | | | |
| 融資活動提供的現金淨額(用於) | (807) | | | 2,359 | | | (191) | |
| 匯率波動對現金、現金等價物和限制性現金的影響 | (2) | | | (24) | | | (16) | |
| 增加(減少)現金、現金等價物和限制性現金 | 85 | | | (1,584) | | | 286 | |
| 年初現金、現金等價物和限制性現金 | 1,555 | | | 3,139 | | | 2,853 | |
| 年終現金、現金等價物和限制性現金 | $ | 1,640 | | | $ | 1,555 | | | $ | 3,139 | |
| | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 對現金、現金等價物和限制性現金以及歸類為待售資產的現金進行對賬： | | | | | |
| 十二月三十一日， |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
| (單位：百萬) |
| 現金、現金等價物和限制性現金 | $ | 1,640 | | | $ | 1,531 | | | $ | 3,139 | |
| 歸類為持有待售資產的現金 | — | | | 24 | | | — | |
| 現金總額、現金等價物和限制性現金 | $ | 1,640 | | | $ | 1,555 | | | $ | 3,139 | |
| | | | | |
| | | | | |
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Aptiv PLC
可贖回非控股權益和股東權益合併報表
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至十二月三十一日止的年度： |
| | | | 普通股 | | 優先股 | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 可贖回的非控股權益 | | | 股份數量 | | 股份的數額 | | 股份數量 | | 股份的數額 | | 其他內容
已繳入
資本 | | 保留
收益 | | 累計
其他
綜合損失 | | 總應用
股東的
權益 | | 非控制性
利息 | | 總計
股東的
權益 |
| 2023 | | | | (單位：百萬) |
| 2023年1月1日的餘額 | $ | 96 | | | | 271 | | | $ | 3 | | | 12 | | | $ | — | | | $ | 3,989 | | | $ | 5,608 | | | $ | (791) | | | $ | 8,809 | | | $ | 189 | | | $ | 8,998 | |
| 淨收入 | — | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 2,938 | | | — | | | 2,938 | | | — | | | 2,938 | |
| 其他全面收益(虧損) | 3 | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 146 | | | 146 | | | (2) | | | 144 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 可歸因於非控股權益的淨收入 | — | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 28 | | | 28 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 合併關聯公司向少數股東支付的股息 | — | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (18) | | | (18) | |
| 強制性可轉換優先股累計股息 | — | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (29) | | | — | | | (29) | | | — | | | (29) | |
| 將MCPS轉換為普通股 | — | | | | 12 | | | — | | | (12) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 對員工限制性股票獎勵投資預扣的税款 | — | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (33) | | | — | | | — | | | (33) | | | — | | | (33) | |
| 普通股回購 | — | | | | (5) | | | — | | | — | | | — | | | (43) | | | (355) | | | — | | | (398) | | | — | | | (398) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 基於股份的薪酬 | — | | | | 1 | | | — | | | — | | | — | | | 115 | | | — | | | — | | | 115 | | | — | | | 115 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年12月31日的餘額 | $ | 99 | | | | 279 | | | $ | 3 | | | — | | | $ | — | | | $ | 4,028 | | | $ | 8,162 | | | $ | (645) | | | $ | 11,548 | | | $ | 197 | | | $ | 11,745 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年1月1日的餘額 | $ | — | | | | 271 | | | $ | 3 | | | 12 | | | $ | — | | | $ | 3,939 | | | $ | 5,077 | | | $ | (672) | | | $ | 8,347 | | | $ | 214 | | | $ | 8,561 | |
| 淨收入 | — | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 594 | | | — | | | 594 | | | — | | | 594 | |
| 其他綜合損失 | — | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (119) | | | (119) | | | — | | | (119) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 非控股權益應佔淨虧損 | (1) | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (3) | | | (3) | |
| 非控股權益應佔的其他全面收入 | 2 | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 2 | | | 2 | |
| 合併關聯公司向少數股東支付的股息 | — | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (24) | | | (24) | |
| 強制性可轉換優先股累計股息 | — | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (63) | | | — | | | (63) | | | — | | | (63) | |
| 對員工限制性股票獎勵投資預扣的税款 | — | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (36) | | | — | | | — | | | (36) | | | — | | | (36) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 基於股份的薪酬 | — | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 86 | | | — | | | — | | | 86 | | | — | | | 86 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
已收購可贖回非控股權益（附註20） | 95 | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 2022年12月31日的餘額 | $ | 96 | | | | 271 | | | $ | 3 | | | 12 | | | $ | — | | | $ | 3,989 | | | $ | 5,608 | | | $ | (791) | | | $ | 8,809 | | | $ | 189 | | | $ | 8,998 | |
請參閲合併財務報表附註。
Aptiv PLC
可贖回非控股權益及股東權益之綜合報表（續）
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度： |
| | | | 普通股 | | 優先股 | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 可贖回的非控股權益 | | | 股份數量 | | 股份的數額 | | 股份數量 | | 股份的數額 | | 其他內容
已繳入
資本 | | 保留
收益 | | 累計
其他
綜合損失 | | 總應用
股東的
權益 | | 非控制性
利息 | | 總計
股東的
權益 |
| 2021 | | | | (單位：百萬) |
| 2021年1月1日的餘額 | $ | — | | | | 270 | | | $ | 3 | | | 12 | | | $ | — | | | $ | 3,897 | | | $ | 4,550 | | | $ | (545) | | | $ | 7,905 | | | $ | 195 | | | $ | 8,100 | |
| 淨收入 | — | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 590 | | | — | | | 590 | | | — | | | 590 | |
| 其他綜合損失 | — | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (127) | | | (127) | | | — | | | (127) | |
| 可歸因於非控股權益的淨收入 | — | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 19 | | | 19 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 強制性可轉換優先股累計股息 | — | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (63) | | | — | | | (63) | | | — | | | (63) | |
| 對員工限制性股票獎勵投資預扣的税款 | — | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (45) | | | — | | | — | | | (45) | | | — | | | (45) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 基於股份的薪酬 | — | | | | 1 | | | — | | | — | | | — | | | 87 | | | — | | | — | | | 87 | | | — | | | 87 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年12月31日的餘額 | $ | — | | | | 271 | | | $ | 3 | | | 12 | | | $ | — | | | $ | 3,939 | | | $ | 5,077 | | | $ | (672) | | | $ | 8,347 | | | $ | 214 | | | $ | 8,561 | |
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Aptiv PLC
合併財務報表附註
1. 一般信息
陳述的一般內容和依據-“Aptiv”、“Company”、“We”、“Us”和“Our”指的是Aptiv PLC(前身為Delphi Automotive PLC)，這是一家根據#年澤西州法律成立的公共有限公司。2011年5月19日，該公司於2011年11月22日，及其合併的子公司。公司的普通股在紐約證券交易所(“NYSE”)公開交易，代碼為“APTV”。
綜合財務報表乃根據美國公認會計原則(“美國公認會計原則”)編制。
業務性質-Aptiv是一家全球領先的技術和移動架構公司，主要服務於汽車行業。我們提供端到端移動解決方案，使我們的客户能夠過渡到更電動化、軟件定義的車輛。我們設計和製造汽車零部件，併為全球汽車和商用車市場提供電氣、電子和主動安全技術解決方案。Aptiv是最大的汽車技術供應商之一，我們的客户包括25全球最大的汽車原始設備製造商(“OEM”)。Aptiv運營138主要製造設施和11主要技術中心採用地區性服務模式，使公司能夠高效、有效地為來自成本最低的國家的全球客户提供服務。Aptiv在中國有業務50國家和地區，大約有22,200科學家，工程師和技術人員專注於為客户開發市場相關的產品解決方案。
2. 重大會計政策
整固- 合併財務報表包括Aptiv及其控股或管理權益的子公司以及Aptiv確定其為主要受益人的可變利益實體的賬目。Aptiv對非控股子公司的盈利或虧損的份額，Aptiv對其行使重大影響力（通常為20%至50%的所有權權益），採用權益會計法計入合併經營業績。當Aptiv沒有能力行使重大影響力時（一般當擁有權權益少於20%時），於非綜合聯屬公司而無可即時釐定公平值的投資按成本減減值計量，並就同一發行人相同或類似投資的有序交易中可觀察價格變動作出調整，而對公開交易的股本證券的投資則根據每個報告日相同資產在活躍市場交易所的報價按公允價值計量。本公司持續監控其於附屬公司的投資，以尋找非暫時性價值下跌的指標。如果本公司確定已經發生這種下降，則記錄減值損失，其計量為賬面值與估計公允價值之間的差額。估計公平值一般採用收入法根據貼現現金流量或議定交易價值釐定。
合併的Aptiv業務之間的公司間交易和餘額已被抵銷。
截至2023年、2022年及2021年12月31日止年度，Aptiv收取股息$5百萬，$5百萬美元和美元6億元，分別來自其權益法投資。股息被確認為投資的減少，是計入經營活動現金流量的投資回報。
Aptiv的股權投資沒有容易確定的公平價值共計美元51百萬美元和美元67於2023年及2022年12月31日，該等資產及負債分別為人民幣100，000，000元，並於綜合資產負債表內分類為其他長期資產。Aptiv在公開交易的股票證券上的投資總額為100億美元。14百萬美元和美元17於2023年及2022年12月31日，該等資產及負債分別為人民幣100，000，000元，並於綜合資產負債表內分類為其他長期資產。參見注釋5。對關聯公司的投資，瞭解有關Aptiv股權投資的更多信息。
2022年，該公司收購了85Intercable Automotive Solutions S.r.l.之股本權益%。（“Intercable Automotive”）。在收購的同時，本公司與非控股權益持有人訂立協議，規定本公司有權購買，而非控股權益持有人有權出售，其餘 15%的Intercable Automotive，以合同規定的價值從2026年開始支付現金。由於該贖回特徵，本公司將可贖回非控股權益按其於收購日期之公平值於綜合資產負債表內記錄為暫時權益。可贖回非控股權益於各報告期間就非控股權益應佔收入（虧損）及按贖回價值（假設其於報告日期可贖回）或其賬面值兩者中之較高者記錄可贖回非控股權益所需之任何計量期間調整作出調整。任何計量期調整均計入留存收益，並相應增加或減少Aptiv應佔淨收入。可贖回非控制性權益為$99百萬美元和美元96分別於二零二三年及二零二二年十二月三十一日止。參見附註20。收購和剝離有關本次收購和可贖回非控股權益的進一步信息。
預算的使用-根據美國公認會計原則編制合併財務報表需要使用影響其中報告金額的估計和假設。一般而言，須予估計及判斷的事項包括與應收賬款變現、存貨陳舊、資產減值、無形資產及固定資產的使用年限、遞延税項資產估值撥備、所得税、退休金福利計劃假設、與訴訟有關的應計項目、保證成本、環境補救成本、或有對價安排、可贖回非控制權益、工人補償應計項目及醫療保健應計項目有關的金額。由於作出估計所涉及的固有不確定性，未來期間報告的實際結果可能基於與這些估計數不同的數額。
收入確認-收入是根據與客户的合同中規定的對價來衡量的。生產部件的客户合同通常由客户發佈的當前採購訂單和當前生產計劃的組合來表示。軟件許可的客户合同通常由合同期限通常為一到三年的銷售合同或採購訂單表示。當公司通過將產品或服務的控制權轉移給客户來履行履行義務時，公司確認收入。軟件許可和專業軟件服務的收入通常在交付或提供服務時確認。軟件合同的交付後支持和維護收入通常在合同期限內按費率隨時間確認。Aptiv不時與其客户簽訂定價協議，規定降價，其中一些降價是以實現某些聯合成本節約目標為條件的。在這些情況下，收入根據裝運時商定的價格確認。
銷售獎勵和津貼在相關銷售時確認為收入的減少。此外，Aptiv不時會在進行中的業務中向客户付款。在承諾支付這些款項時，向客户支付這些款項通常被認為是收入的減少。然而，對客户的某些其他付款，或預付費用，符合被視為獲得合同的成本的標準，因為它們直接歸因於合同，是遞增的，管理層預計這些費用是可以收回的。
Aptiv收取和減免由不同政府當局評估的税款，這些税款是在公司與公司客户之間的創收交易中徵收的，並與之同時徵收。這些税可能包括但不限於銷售税、使用税、增值税和一些消費税。Aptiv報告這些税收的徵收是以淨額為基礎的(不包括收入)。向客户收取的運費和手續費計入淨銷售額，而運費和手續費計入銷售成本。請參閲附註24。收入以獲取更多信息。
每股淨收益-每股基本淨收入的計算方法是，將歸屬於普通股股東的淨收入除以期內已發行普通股的加權平均數量。每股攤薄淨收益反映自發行之日起所有潛在攤薄證券的加權平均攤薄影響，並採用庫存股和IF折算法計算。If-Converted方法用於確定5.50強制性可轉換優先股百分比，A系列，$0.01每股面值(“每股面值”)轉換為普通股比每股面值股息對每股淨收入的攤薄作用更大。如果是，則假定MCPS已在期初或發行時間較晚時轉換，由此產生的普通股被計入分母，而MCPS股息被加回分子。除另有註明外，該等票據所包括的股份及每股金額均按攤薄原則計算。其他資料請參閲附註15.股東權益及每股淨收益，包括每股基本及攤薄淨收益的計算。
研發-與研發項目相關的成本，預計這些項目將有助於未來的收益。這類費用從已發生的收入中扣除。扣除客户報銷後，包括工程在內的研發費用總額約為#美元1,289百萬，$1,120百萬美元和美元1,030截至2023年、2022年和2021年12月31日的年度分別為100萬美元。
現金和現金等價物-現金和現金等價物被定義為原始到期日為三個月或更短的短期、高流動性投資，其賬面價值接近公允價值。
應收賬款-Aptiv簽訂協議出售其某些應收賬款，主要是在歐洲。應收賬款的銷售按照財務會計準則委員會(FASB)會計準則委員會(ASC)主題860進行會計處理，轉接和服務(“ASC 860”)。根據ASC 860的定義，當應收賬款在沒有追索權的情況下轉讓時，導致實際銷售已轉讓應收賬款的協議將不計入綜合資產負債表中報告的金額。從這類銷售中收到的現金收益包括在經營現金流中。允許Aptiv對轉讓的應收賬款保持有效控制且不符合ASC 860定義的銷售的協議，將作為擔保借款入賬，並記錄在合併資產負債表中的應收賬款、淨額和短期債務中。與應收賬款保理相關的費用在合併經營報表中計入利息支出。
該公司將一定數額的應收賬款兑換成原始到期日超過三個月的銀行票據，主要是在亞太地區。這類銀行票據的收款根據基礎交易的實質內容計入運營現金流，這些交易本質上是運營的。本公司持有的銀行紙幣及正本
三個月或以下的到期日在綜合資產負債表內被歸類為現金和現金等價物，而原始到期日超過三個月的被歸類為其他流動資產內的應收票據。本公司可以持有此類銀行票據至到期，與供應商交換以清償債務，或將其出售給第三方金融機構以換取現金。
信貸損失-Aptiv主要通過銷售車輛零部件、軟件許可證和服務而面臨信貸損失。Aptiv通過進行持續的信用審查來評估交易對手的信譽，該審查考慮了公司預期的賬單風險和付款時機，以及交易對手的既定信用評級。當沒有信用評級時，公司的評估是基於對交易對手的財務報表的分析。Aptiv在評估中還考慮了合同條款和條件、國家和政治風險以及商業戰略。根據本次審查的結果，本公司為每一交易對手設定了信用額度。該公司繼續通過積極審查交易對手相對於合同條款和到期日的餘額，包括及時對賬、付款確認和爭議解決，來監測其持續的信用風險。如有需要，本公司亦可聘請催收公司及法律顧問追討拖欠的應收賬款。
APTIV主要利用歷史損失和追回數據，結合關於當前經濟狀況的信息和合理和可支持的預測，根據ASC專題326制定壞賬準備估計數。金融工具--信貸損失(“ASC 326”)。截至2023年12月31日和2022年12月31日，公司報告為3,546百萬美元和美元3,433應收賬款減去準備金淨額，分別為百萬美元，其中包括壞賬準備#美元52百萬美元和美元52分別為100萬美元。壞賬準備為#美元。12百萬，$27百萬美元，以及$22截至2023年12月31日、2022年12月31日和2021年12月31日的年度收入分別為100萬美元。在截至2023年12月31日的一年中，津貼的其他變化不是實質性的。
盤存-截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日，庫存按先進先出法確定的成本或可變現淨值中的較低者列報，包括直接材料成本和直接和間接製造成本。有關更多信息，請參閲附註3.庫存。陳舊庫存是根據對已知陳舊問題的庫存分析確定的，一般情況下，手頭庫存的可變現淨值超過一年的供應量是完全保留的。
有時，可能會收到供應商的付款。這些來自供應商的付款被確認為減少了在付款所涉期間購買的材料的成本。在某些情況下，供應商回扣是在談判未來採購協議的同時或同時收到的，這些金額在進行採購時在預期的協議期間攤銷。
屬性-實質性延長財產使用壽命的重大改進被資本化。修理費和維護費在發生時記入費用。折舊是根據一組財產的估計使用年限採用直線方法確定的。融資租賃項下的租賃改進按租賃期或物業壽命(以較短者為準)計提折舊。請參閲附註6.財產、淨額和附註25。租約以獲取其他信息。
與長期供應協議有關的前期生產成本-該公司產生與根據長期供應協議為其客户生產的產品相關的生產前工程、開發和工具費用。在設計和開發生產部件時發生的工程、測試和其他費用應按發生的費用計入費用，除非客户合同中規定這些費用是可以報銷的。截至2023年12月31日和2022年12月31日，美元285百萬美元和美元250在這些合同可償還的費用中，分別有100萬美元被資本化。該等金額記入綜合資產負債表內的其他流動資產及其他長期資產內，詳情見附註4.資產。
特殊工具是指Aptiv擁有的工具、模具、夾具和其他物品，用於製造將根據長期供應安排出售的客户部件，如果公司擁有資產的所有權，其成本將在財產、廠房和設備中資本化。特殊工具還包括與客户擁有的工具相關的資本化未報銷的生產前工具成本，客户已向Aptiv提供了不可取消的工具使用權。Aptiv擁有的特殊工具餘額在特殊工具的預期壽命或相關車輛計劃的壽命內折舊，以較短的時間為準。與客户擁有的不受報銷限制的特殊工具相關的未報銷成本將在特殊工具的預期壽命或相關車輛計劃的壽命內(以較短的時間為準)資本化並折舊。截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日，扣除累計折舊後的特殊工具餘額為#美元。474百萬美元和美元437百萬美元，分別計入財產、合併資產負債表淨額。截至2023年12月31日和2022年12月31日，Aptiv擁有的特殊工具餘額為美元373百萬美元和美元350客户擁有的特殊工具餘額為$101百萬美元和美元87分別為100萬美元。
長壽資產的估值-當事件或情況需要進行審查時，定期評估持有以供使用的長期資產的賬面價值，包括固定壽命的無形資產。當持有以供使用的長期資產的預期可單獨確認的未貼現現金流量少於該資產的賬面價值時，該資產的賬面價值被視為減值。在這種情況下，根據賬面價值超出的金額確認損失。
長期資產的估計公允價值。如果長期持有待售資產的賬面價值超過該資產的估計公允價值，減去處置該資產的成本，則確認該資產的減值損失。長期資產的公允價值主要使用按與所涉風險相稱的比率貼現的預期現金流量來確定(收益法)，在某些情況下采用Aptiv對評估的審查(市場法)。有關更多信息，請參閲附註6.財產、淨額和附註7.無形資產和商譽。
租契-公司根據FASB ASC主題842對租賃進行會計處理，租契。公司決定一項安排在開始時是否為租約。就本公司為承租人的租賃而言，除12個月或以下的短期租賃外，所有租賃均確認租賃負債和使用權資產。租賃負債是指承租人因租賃而產生的支付租賃款項的義務，並以租賃付款的現值計量。由於租賃開始時通常不知道租賃中隱含的利率，本公司使用其遞增借款利率來貼現租賃義務。使用權資產代表承租人在租賃期內使用指定資產的權利，按租賃負債額計量，並根據租賃預付款、收到的租賃獎勵和公司的初始直接成本進行調整。
本公司適用短期租賃例外情況，這導致對於租期為12個月或以下的租賃，通常以直線基礎在租賃期內分配單一租賃成本。這些租賃沒有在合併資產負債表中列報。此外，本公司採用實際權宜之計，不將租賃組成部分與非租賃組成部分分開，而是將兩者作為所有資產類別的單一租賃組成部分進行核算。請參閲附註25。租約以獲取其他信息。
持有待售資產和負債-當擁有適當權力的管理層批准並承諾以相對於其估計公允價值合理的價格積極銷售待售資產的正式計劃、資產在目前狀況下可立即出售、正在進行的尋找買家的計劃以及完成出售所需的其他行動已經啟動時，公司認為資產將被持有出售，資產的出售很可能並預計在一年內完成，該計劃不太可能發生重大變化。於指定為持有以供出售時，本公司按資產的賬面價值或估計公允價值中較低者，減去出售成本，並停止記錄資產的折舊費用。
非持續經營業務的資產和負債在綜合資產負債表中列報的所有比較期間重新分類為持有待售。對於符合持有待售標準但不符合非持續經營定義的資產，本公司在符合持有待售標準的期間對資產和負債進行重新分類，但不對前期金額進行重新分類。
無形資產-該公司將確定壽命的無形資產在其估計使用年限內攤銷。本公司擁有與專利和開發技術、客户關係和商號相關的固定存在的無形資產。無限存在的正在進行的研究和開發無形資產不攤銷，但每年進行減值測試，或在存在潛在減值指標時進行更頻繁的測試，直到相關研究和開發工作完成或放棄。項目完成後，資產將在資產的預期經濟年限內攤銷，該年限將在該日確定。如果決定放棄該項目，如果開發的資產沒有替代用途，則該資產的全部價值將計入費用。該公司還擁有與收購的商品名稱相關的無形資產，當預期它們貢獻現金流的時間段沒有可預見的限制時，這些資產被歸類為無限期生存。這些無限期存在的商號資產每年都會進行減值測試，或者在存在潛在減值指標時進行更頻繁的減值測試。已購入無形資產的續期或延長期限的成本在發生時確認為費用。不是無形資產減值費用於截至2023年、2023年、2022年及2021年12月31日止年度入賬。有關更多信息，請參閲附註7.無形資產和商譽。
商譽-商譽是收購價格超過在企業合併中獲得的可識別淨資產的估計公允價值的部分。該公司每年在第四季度測試商譽減值，或在存在潛在減值跡象時更頻繁地測試商譽。本公司在整個會計年度監測潛在減值指標的存在。本公司在報告單位層面測試商譽減值。我們的報告單位是運營部門的組成部分，這些部門構成了可獲得離散財務信息的業務，並由部門管理層定期審查。
減值測試首先需要對商譽減值進行定性評估。如果未能達到定性評估的要求，本公司將通過將每個報告單位的估計公允價值與其賬面價值(包括商譽)進行比較，進行量化評估。公允價值反映了市場參與者在可能出售報告單位時願意支付的價格。如果估計公允價值超過賬面價值，則我們得出結論，沒有發生商譽減值。如果報告單位的賬面價值超過其估計公允價值，本公司確認的減值損失金額等於超出的金額，但不超過分配給報告單位的商譽金額。有關本公司收購應佔商譽的進一步資料，請參閲附註20.收購及資產剝離。
商譽減值-於2023年、2022年及2021年第四季度，本公司完成了定性商譽減值評估，在評估本公司的業績、事件及情況後，我們得出結論，有足夠證據定性斷言每個報告單位的估計公允價值仍高於其賬面價值的可能性較大。因此，沒有必要進行量化減損評估。不是商譽減值記錄在2023年、2022年或2021年。有關更多信息，請參閲附註7.無形資產和商譽。
保修和產品召回-售出產品的預期保修成本在產品銷售時根據最終需要清償此類債務所需金額的估計來確認。這些應計項目是基於過去的經驗、生產變化、行業發展和各種其他考慮因素。產品召回的成本，可能包括被更換產品的成本以及客户召回的成本，包括拆卸和更換召回部件的勞動力，在可能發生並可以合理估計的情況下，作為我們保修應計費用的一部分。這些估計數會根據影響現有索賠狀況的事實和情況不時進行調整。有關更多信息，請參閲附註9.保修義務。
所得税-遞延税項資產和負債反映了財務和税務報告用途的資產和負債額之間的暫時性差異。該等金額會適當調整，以反映預期在暫時性差異逆轉時生效的税率變動。税率變動對遞延税項資產和負債的影響在包括頒佈日期在內的期間的收益中確認。計提估值準備是為了將遞延税項資產減少到更有可能變現的數額。如本公司認為遞延税項資產日後極有可能不會變現，則對遞延税項資產的估值準備調整將計入本公司作出該等釐定期間的收益。在確定是否存在不確定的税務狀況時，本公司完全根據其技術優勢來確定税務狀況是否更有可能在審查後持續，如果是，則按最終結算時更有可能實現的累積概率來衡量税收優惠。在為財務報表釐定所得税撥備時，本公司作出若干估計及判斷，這些估計及判斷會影響其對遞延税項資產賬面價值的評估，以及對某些税務負債的計算。由於它涉及累積其他全面收益(虧損)的變化，本公司的政策是當相關組成部分影響收益時，從累積其他全面收益(虧損)中釋放税收影響。有關更多信息，請參閲附註14.所得税。
外幣折算- 使用美元以外貨幣作為其功能貨幣的非美國子公司的資產和負債按期末貨幣匯率換算為美元。非美國附屬公司的綜合經營報表按平均期間貨幣匯率換算為美元。非美國附屬公司的換算影響一般於其他全面收益（“其他全面收益”）呈報。與於海外附屬公司之投資有關之累計外幣換算調整於出售或有關實體完成或大致完成清盤時重新分類至收入淨額。以美元為功能貨幣的非美國附屬公司的資產和負債重新計量的影響主要計入銷售成本。以特定實體功能貨幣以外之貨幣計值之交易所產生之收益及虧損亦計入銷售成本。外幣交易損失淨額23百萬美元和美元30於截至二零二三年及二零二二年十二月三十一日止年度之綜合經營報表中分別計入200，000，000港元。有 不是截至2021年12月31日止年度的外幣交易收益或虧損淨額。
重組-Aptiv不斷評估替代方案，以使業務與客户不斷變化的需求保持一致，並降低運營成本。這包括在正常業務過程中或根據重大重組計劃重新調整其現有製造能力、關閉設施或採取類似行動。這些行動可能導致僱員獲得自願或非自願的僱員解僱福利，這主要是根據工會或其他合同協議或法定要求。自願離職福利於僱員接受相關要約時累計。非自願離職福利於作出離職計劃承諾及向受影響僱員傳達福利安排時，或於確定可能產生及可估計負債時（視乎是否存在實質性離職或離職計劃而定）累計。合約終止成本及若干提前終止租賃成本於合約終止時入賬。所有其他退出成本於產生時支銷。參見附註10。重組以獲取更多信息。
客户集中度- 我們向全球各地區的主要OEM銷售產品和服務。我們的十大客户約佔 54截至2023年12月31日止年度，我們的總淨銷售額約為10%，其中個別銷售額均不超過10%， 55截至2022年12月31日止年度，本集團的資本開支為人民幣100，000，000元（2022年：人民幣100，000，000元）。 55截至2021年12月31日止年度，本集團的淨利潤為100，000，000港元。 11%至Stellantis N.V.（“Stellantis”）。在每個報告期內，我們的信號和電源解決方案部門確認了我們十大客户中每個客户的淨銷售額，我們的高級安全和用户體驗部門確認了我們十大客户中八個客户的淨銷售額。
衍生金融工具- 所有衍生工具都必須按公允價值在資產負債表上報告，除非交易符合條件並被指定為正常購買或銷售。公允價值變動目前通過收益報告，除非符合對衝會計標準。
貨幣匯率及若干商品價格波動風險乃透過與多個交易對手訂立多項遠期及期權合約及掉期合約管理。該等財務風險乃根據Aptiv之政策及程序管理。Aptiv不會以投機或交易為目的進行衍生品交易。作為對衝計劃批准程序的一部分，Aptiv識別衍生工具交易將最大限度地降低的特定金融風險、用於降低風險的適當對衝工具以及金融風險與對衝工具之間的相關性。採購訂單、銷售合同、意向書、資本規劃預測和歷史數據被用作確定將被對衝交易的預期價值的基礎。Aptiv不會進行與相關財務風險沒有高度相關性的衍生工具交易。對衝頭寸以及交易風險與對衝工具之間的相互關係會持續檢討。
外匯遠期合約乃列作若干海外業務投資淨額之確定或預測外幣承擔或外幣風險之對衝，惟以其被指定及評估為高度有效為限。所有外匯合約均按現時市價計算。商品掉期在其被指定及評估為有效的情況下入賬為確定或預期商品購買合約的對衝。所有其他未被指定為對衝的商品衍生工具合約均按現行基準按市價計值，或豁免按正常採購按市價計值會計處理。於2023年及2022年12月31日，本公司的利率變動風險並未以衍生工具對衝。參見附註17。衍生工具及對衝活動及附註18。金融工具的公允價值以獲取更多信息。
長期殘疾津貼-與提供給非在職僱員的長期傷殘津貼有關的費用在其在職期間累計。利用勞動力人口統計數據和歷史經驗對離職後福利的時間框架和相關費用進行預測。
工傷補償金-工人補償金應計數額由精算確定，並受現行工人補償法的約束，這些法律因地點而異。工人補償福利的應計項目是指在導致僱員需要閒置的事件與這些僱員重返工作崗位、有資格退休或以其他方式終止僱用之間的這段時間內預期的未來現金支出貼現。
基於股份的薪酬-本公司以股份為基礎的薪酬安排主要包括Aptiv PLC長期激勵計劃(“PLC LTIP”)，該計劃自2015年4月23日起修訂和重述，根據該計劃，每年都會授予限制性股票單位(“RSU”)。RSU獎勵包括基於時間的歸屬部分和基於業績的歸屬部分。基於業績的歸屬部分除了服務條件外，還包括業績和市場條件。授予日RSU的公允價值是根據授予獎勵之日本公司普通股的收盤價確定的，包括沒收的估計，或第三方估值專家就具有市場條件的獎勵進行的同期估值。補償開支乃根據授予日期的公平價值確認，該等獎勵適用於本公司於必要的獎勵歸屬期間以直線方式對各目標的最終表現作出的最佳估計。績效條件要求管理層對實現某些績效目標的可能性做出假設。這些業績假設的變化，以及實際結果與管理層估計的差異，可能導致估計或實際價值與先前估計的公允價值不同。請參閲附註21。基於股份的薪酬以獲取更多信息。
企業合併-本公司根據FASB ASC 805會計準則對其業務合併進行會計處理，企業合併。被收購企業的收購價格根據估計公允價值分配給其可識別的資產和負債。購買價格超過分配給資產和負債的金額(如有)的部分，記為商譽。確定收購資產和承擔負債的公允價值需要管理層的判斷、獨立評估公司的使用，而且往往涉及使用關於未來現金流的時間和數量的重大估計和假設、市場利率假設、精算假設和適當的貼現率等。有關更多信息，請參閲附註20.收購和資產剝離。
政府激勵措施-Aptiv不時以現金贈款和其他激勵的形式獲得政府激勵，以換取過去或未來遵守某些條件。本公司對從政府贈款收到的資金進行會計處理，這些資金的形式不是所得税抵免、與客户的合同收入或貸款，類似於國際會計準則20，政府補助金的會計核算和政府援助的披露。因此，我們在綜合經營報表中確認我們從政府贈款中獲得的資金，只要有合理的保證，Aptiv將遵守與贈款相關的條件，並且贈款將被收到。在Aptiv將贈款打算用於支付的相關費用確認為費用的期間內，系統地進行確認。
APTIV有資格獲得某些政府贈款，因為我們從事合格的資本投資和其他由授予贈款的相關政府實體定義的活動。通常，贈款協議要求Aptiv遵守某些條件，包括承諾最低水平的資本投資和維持受影響製造基地的最低水平的員工人數。APTIV通常確認運營性質的政府撥款是運營費用的減少(主要是銷售成本)在合併業務報表中。在截至2023年12月31日的年度內，政府贈款被確認為運營費用的減少約為$45百萬美元。已收到但尚未確認為運營費用削減的政府激勵措施總計約為$15百萬(美元)10其中100萬美元記入其他流動負債和#美元。5截至2023年12月31日，在其他長期負債中記錄了100萬美元)。
Aptiv將與資本有關的贈款記為綜合資產負債表中淨額的不動產、廠房和設備的減值，最終導致相應資產使用年限內折舊費用的減少。與資本有關的贈款使不動產、廠房和設備毛額減少約#美元。5在截至2023年12月31日的一年中，在綜合資產負債表中記為應付和應付政府實體的數額，在列報的任何期間都不大。
我們與政府實體的協議的平均期限為八年其中一些協議包括規定，如果公司未能遵守協議的各個方面，就可以重新獲得資金。
最近採用的會計公告-Aptiv通過了會計準則更新(ASU)2020-04，參考匯率改革(主題848)：促進參考匯率改革對財務報告的影響和 ASU 2022-06，參考匯率改革(主題848)：推遲主題848的日落日期，2023年第二季度。ASU 2020-04為將GAAP應用於合同、套期保值關係和其他受參考匯率改革影響的交易提供了可選的權宜之計和例外，如果滿足某些標準的話。ASU 2022-06將主題848的日落日期從2022年12月31日推遲到2024年12月31日，並立即生效。本公司選擇將合同修改會計選擇性權宜之計應用於ASU 2020-04範圍內於2023年第二季度生效且對Aptiv的合併財務報表沒有重大影響的合同修訂，根據該權宜之計，報告實體將僅為替換停產參考率而作出的債務協議的變更核算為非實質性變更，從而延續現有合同。
APTIV採用ASU 2022-04，負債-供應商財務方案(分主題405-50)：供應商財務方案義務的披露，2023年第一季度，但關於前滾信息的修正案除外，該修正案將前瞻性適用，並在2023年12月15日之後開始的財政年度生效。此次更新中的修訂旨在提高供應商融資計劃的透明度，要求供應商融資計劃中的買方披露有關該計劃的足夠信息，使財務報表的用户能夠了解該計劃的性質、關鍵條款、未償還餘額和在此期間的活動。這一指導方針的通過並未對Aptiv的合併財務報表產生影響。
最近發佈的尚未採用的會計聲明-2023年12月，FASB發佈了ASU 2023-09，所得税(專題740)：所得税披露的改進。這一更新中的修正要求公共實體在有效税率調節中披露具體類別，以及關於調節超過數量門檻的項目的補充信息。修正案還要求所有實體披露按聯邦、州和外國税收分列的已繳納所得税，以及按超過已繳納所得税總額5%的特定司法管轄區進一步細分的所得税，以及其他擴大披露。新的指導方針將前瞻性地適用，並在2024年12月15日之後的財政年度生效，並可以選擇追溯適用。允許及早領養。該公司目前正在評估採用這一指導方針將對其合併財務報表產生的影響。
2023年11月，FASB發佈了ASU 2023-07，分部報告(主題280)：改進可報告分部披露。本次更新中的修訂要求公共實體在年度和中期基礎上披露定期提供給首席運營決策者(“CODM”)的重大分部支出，這些支出包括在每次報告的分部損益計量中，以及披露其他分部項目及其構成説明。修正案還要求公共實體披露CODM的名稱和職位，並解釋CODM如何使用報告的分部損益計量(S)來評估分部業績和決定如何分配資源。新的指導意見將追溯適用於2023年12月15日之後的財政年度和2024年12月15日之後的財政年度內的中期。該公司目前正在評估採用這一指導方針將對其合併財務報表產生的影響。
2023年8月，FASB發佈了ASU 2023-05，企業合併--合資企業的組建(副題805-60)：確認和初步衡量。這一更新中的修訂要求合資企業在成立時初步確認以公允價值收到的所有捐款。新的指導意見適用於成立日期為2025年1月1日或之後的合資實體，並將前瞻性地適用。允許及早領養。本指導意見的採納預計不會對Aptiv的合併財務報表產生重大影響。
3. 庫存
存貨按先進先出法確定的成本或可變現淨值(包括直接材料成本和直接和間接製造成本)中的較低者列報。庫存摘要如下所示：
| | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日，
2023 | | 十二月三十一日，
2022 |
| | (單位：百萬) |
| 生產資料 | $ | 1,507 | | | $ | 1,570 | |
| 在製品 | 178 | | | 164 | |
| 成品 | 680 | | | 606 | |
| 總計 | $ | 2,365 | | | $ | 2,340 | |
4. 資產
其他流動資產包括：
| | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日，
2023 | | 十二月三十一日，
2022 |
| | (單位：百萬) |
| 應收增值税 | $ | 160 | | | $ | 167 | |
| | | |
| 預付保險費和其他費用 | 91 | | | 75 | |
| 可報銷的工程費用 | 122 | | | 90 | |
| 應收票據 | 9 | | | 8 | |
| 應收所得税和其他應收税 | 100 | | | 40 | |
| 向供應商支付的保證金 | 6 | | | 7 | |
| 衍生金融工具(附註17) | 138 | | | 44 | |
| 資本化預付費用(附註24) | 12 | | | 17 | |
| 合同資產(附註24) | 55 | | | 24 | |
| 其他 | 3 | | | 8 | |
| 總計 | $ | 696 | | | $ | 480 | |
其他長期資產包括：
| | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日，
2023 | | 十二月三十一日，
2022 |
| | (單位：百萬) |
| 遞延所得税，淨額(附註14) | $ | 2,351 | | | $ | 259 | |
| 未攤銷循環信貸安排債務發行成本 | 6 | | | 8 | |
| 應收所得税和其他應收税 | 33 | | | 30 | |
| 可報銷的工程費用 | 163 | | | 160 | |
| 應收增值税 | 2 | | | 2 | |
| 股權投資(附註5) | 65 | | | 84 | |
| 衍生金融工具(附註17) | 23 | | | 14 | |
| 資本化預付費用(附註24) | 49 | | | 61 | |
| 合同資產(附註24) | 67 | | | 43 | |
| 其他 | 103 | | | 79 | |
| 總計 | $ | 2,862 | | | $ | 740 | |
5. 對附屬公司的投資
權益法投資
作為Aptiv業務的一部分，它在以下方面進行了投資五未合併聯營公司按權益會計方法入賬。這些附屬公司不是上市公司，主要位於北美、歐洲和亞太地區。Aptiv的所有權比例一般從大約20%到50%不等，其中最重要的投資是對Motional AD LLC的投資(Aptiv擁有該公司50%)，TTTech Auto AG(“TTTech Auto”)(Aptiv擁有約20%)和Promoa de Partes Electricas Automotrices，S.A.de C.V.(Aptiv擁有約40%)。該公司在關聯公司的總投資為$1,443百萬美元和美元1,723分別在2023年、2023年和2022年12月31日達到100萬。股息$5百萬，$5百萬美元和美元6截至2023年、2023年、2022年和2021年12月31日止年度，已分別從這些非合併附屬公司收到100萬歐元。不是截至2023年、2023年、2022年和2021年12月31日止年度錄得減值費用。
根據S-X法規第3-09條，在截至2023年12月31日的財年，Motive被視為重大股權被投資人。因此，本公司需要在2023年12月31日起90天內提交單獨的經審計財務報表，作為對本10-K表格年度報告的修正。因此，Motional截至2023年12月31日及截至2023年12月31日的三個年度的財務報表將在2024年3月30日或之前通過對本年度報告10-K表格的修正案提交。
以下是截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日，以及截至2021年12月31日、2023年、2022年和2021年12月31日的主要附屬公司的合併財務信息摘要：
| | | | | | | | | | | |
| | 12月31日， |
| | 2023 | | 2022 |
| | (單位：百萬) |
| 流動資產 | $ | 681 | | | $ | 1,059 | |
| 非流動資產 | 2,499 | | | 2,672 | |
| 總資產 | $ | 3,180 | | | $ | 3,731 | |
| 流動負債 | $ | 222 | | | $ | 252 | |
| 非流動負債 | 86 | | | 87 | |
| 股東權益 | 2,872 | | | 3,392 | |
| 總負債和股東權益 | $ | 3,180 | | | $ | 3,731 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度： |
| | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| | (單位：百萬) |
| 淨銷售額 | $ | 813 | | | $ | 761 | | | $ | 599 | |
| 毛損 | $ | (327) | | | $ | (357) | | | $ | (244) | |
| 淨虧損 | $ | (624) | | | $ | (589) | | | $ | (393) | |
與關聯公司的交易摘要如下所示：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度： |
| | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| | (單位：百萬) |
| 對關聯公司的銷售 | $ | 15 | | | $ | 35 | | | $ | 30 | |
| 從附屬公司購買 | $ | 15 | | | $ | 18 | | | $ | 19 | |
公司合併資產負債表中記錄的與其關聯公司有關的金額彙總如下：
| | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日， |
| | 2023 | | 2022 |
| | (單位：百萬) |
| 應收附屬公司款項 | $ | 2 | | | $ | 8 | |
| 應付聯屬公司的應付款 | $ | 13 | | | $ | 18 | |
投資TTTech汽車股份公司
2022年3月15日，Aptiv收購了大約20TTTech Auto是先進的駕駛員輔助系統和自動駕駛應用的安全關鍵中間件解決方案的領先提供商，其股權的百分比為歐元200百萬(約合美元)220以投資當日的外幣匯率計算)。該公司利用手頭的現金對天合汽車進行了投資。
截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日，公司投資TTTech Auto的賬面價值為美元。200百萬美元和美元205分別為100萬美元，包括在高級安全和用户體驗部分。截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日，公司投資入賬金額與公司在TTTech Auto淨資產中的標的權益份額之間的差額約為$156百萬美元和美元151分別為100萬美元。基準差額主要歸因於與投資相關的權益法商譽，該投資未攤銷。
技術投資
如附註2.重大會計政策所述，本公司已向若干非合併聯屬公司作出技術投資，其所有權權益低於20%(Aptiv並無能力施加重大影響)。其中若干投資並不容易釐定公允價值，並按同一發行人相同或相似投資的有序交易中可見的價格變動減去減值後的成本計量。該公司還持有公開交易的股權證券的技術投資。該等投資以相同資產在活躍市場交易所的報價為基礎，按公允價值計量。
以下是截至2023年12月31日、2023年和2022年的技術投資摘要，這些投資歸入綜合資產負債表中的其他長期資產： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | 十二月三十一日， |
| 投資名稱 | | 細分市場 | | | | | 2023 | | 2022 |
| | | | | | | (單位：百萬) |
| 沒有易於確定的公允價值的股權投資： | | | | | | | |
| StradVision，Inc. | | 高級安全和用户體驗 | | | | | $ | 44 | | | $ | 40 | |
| LeddarTech，Inc.(1) | | 高級安全和用户體驗 | | | | | — | | | 19 | |
| 其他投資 | | 五花八門 | | | | | 7 | | | 8 | |
| 沒有易於確定的公允價值的股權投資總額 | | | | | 51 | | | 67 | |
| | | | | | | | | |
| 公開交易的股權證券： | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| Smart Eye AB | | 高級安全和用户體驗 | | | | | 8 | | | 2 | |
| 緊急，Inc. | | 高級安全和用户體驗 | | | | | 1 | | | 4 | |
| 華倫斯半導體有限公司 | | 信號和電源解決方案 | | | | | 5 | | | 11 | |
| | | | | | | | | |
| 公開交易的股權證券總額 | | | | | 14 | | | 17 | |
| | | | | | | | | |
| 總投資 | | | $ | 65 | | | $ | 84 | |
(1)在截至2023年12月31日的年度內，由於基礎交易，LeddarTech，Inc.經歷了計量基礎的變化。在這一變化之後，LeddarTech的投資價值微乎其微。有關此交易的更多詳細信息，請參閲下文。
2023年12月，LeddarTech，Inc.(“LeddarTech”)與一家上市的特殊目的收購公司(“SPAC”)合併，LeddarTech的股票開始在紐約證券交易所交易，代碼為LDTC。作為SPAC合併的一部分，我們在LeddarTech的優先股被轉換為LeddarTech普通股。在這一轉換之後，公司將定期計量LeddarTech投資的公允價值，公允價值變動計入其他收入(費用)淨額。在2023年第一季度，也就是在SPAC合併之前，公司評估了股權證券的計量指導，但沒有易於確定的公允價值，並對各種減值指標進行了定性評估，得出結論是LeddarTech，Inc.的股權投資減值。因此，公司確認了減值損失#美元。18在截至2023年12月31日的年度內，在其他費用中，合併經營報表中的淨額為100萬英鎊。所記錄的減值等於Aptiv在該投資中的所有權權益的公允價值與其賬面金額之間的差額。
2023年10月，OTIMO技術有限公司(“OTIMO”)與Urgent.ly，Inc.(“緊急”)合併，Aptiv的OTIMO普通股被轉換為緊急普通股。合併完成後，納斯達克緊急開始在股票市場交易，代碼為ULY。
2023年10月，公司的高級安全和用户體驗部門投資了510億韓元(“韓元”)(約合美元)4在StradVision，Inc.(StradVision)，一家為汽車應用提供基於深度學習的相機感知軟件的供應商。這項投資是對該公司投資於5010億韓元(約合美元402022年5月，以投資當日的外幣匯率計算)。
截至2023年12月31日，無本公司的股權證券中有20%受合同銷售限制，禁止出售證券。
並無其他重大交易、事件或環境變化需要對我們的投資進行減值或可觀察到的價格變動調整，而不需要隨時確定公允價值。本公司繼續監察該等投資，以找出可能顯示減值或需要調整其賬面價值的可見價格變動的潛在交易。
6. 財產，淨值
財產，淨值包括：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 估計是有用的
生命 | | 12月31日， |
| | 2023 | | 2022 |
| | (年) | | (單位：百萬) |
| 土地 | — | | $ | 79 | | | $ | 79 | |
| 改善土地和租賃權 | 3-20 | | 217 | | | 200 | |
| 建築物 | 40 | | 764 | | | 699 | |
| 機器、設備和工裝 | 3-20 | | 5,886 | | | 5,263 | |
| 傢俱和辦公設備 | 3-10 | | 977 | | | 871 | |
| 在建工程 | — | | 478 | | | 463 | |
| 總計 | | | 8,401 | | | 7,575 | |
| 減去：累計折舊 | | | (4,616) | | | (4,080) | |
| 總財產，淨額 | | | $ | 3,785 | | | $ | 3,495 | |
截至2023年、2023年、2022年和2021年12月31日止年度，Aptiv錄得非現金資產減值費用為#美元8百萬，$8百萬美元和美元2與放棄若干固定資產有關的銷售成本及若干固定資產的公允價值下降分別計提百萬歐元。
截至2023年12月31日、2022年和2021年，在應付賬款中記錄的資本支出總額為1美元。293百萬，$300百萬美元和美元280分別為100萬美元。
7. 無形資產和商譽
截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日，無形資產和商譽的賬面金額變動情況如下。有關Aptiv於2023年和2022年收購所產生的商譽和無形資產的進一步説明，請參閲附註20.收購和剝離。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 截至2023年12月31日 | | 截至2022年12月31日 |
| | 估計是有用的
生命 | | 毛收入
攜帶
金額 | | 累計
攤銷 | | 網絡
攜帶
金額 | | 毛收入
攜帶
金額 | | 累計
攤銷 | | 網絡
攜帶
金額 |
| | (年) | | (單位：百萬) | | (單位：百萬) |
| 攤銷無形資產： | | | | | | | | | | | | | |
| 專利和開發的技術 | 3-16 | | $ | 1,526 | | | $ | 635 | | | $ | 891 | | | $ | 1,504 | | | $ | 551 | | | $ | 953 | |
| 客户關係 | 7-22 | | 1,993 | | | 788 | | | 1,205 | | | 1,981 | | | 661 | | | 1,320 | |
| 商號 | 15-20 | | 207 | | | 63 | | | 144 | | | 206 | | | 52 | | | 154 | |
| 總計 | | | 3,726 | | | 1,486 | | | 2,240 | | | 3,691 | | | 1,264 | | | 2,427 | |
| 未攤銷無形資產： | | | | | | | | | | | | | |
| 正在進行的研究和開發 | — | | 4 | | | — | | | 4 | | | 4 | | | — | | | 4 | |
| 商號 | — | | 155 | | | — | | | 155 | | | 154 | | | — | | | 154 | |
| 商譽 | — | | 5,151 | | | — | | | 5,151 | | | 5,106 | | | — | | | 5,106 | |
| 總計 | | | $ | 9,036 | | | $ | 1,486 | | | $ | 7,550 | | | $ | 8,955 | | | $ | 1,264 | | | $ | 7,691 | |
截至2024年12月31日至2028年12月31日的年度估計攤銷費用如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度： |
| | 2024 | | 2025 | | 2026 | | 2027 | | 2028 |
| | (單位：百萬) |
| 預計攤銷費用 | $ | 220 | | | $ | 210 | | | $ | 210 | | | $ | 200 | | | $ | 165 | |
截至2023年12月31日、2023年和2022年12月31日止年度的無形資產賬面值總和前滾如下。
| | | | | | | | | | | |
| 2023 | | 2022 |
| | (單位：百萬) |
| 1月1日的餘額 | $ | 8,955 | | | $ | 4,609 | |
| 收購(1) | 11 | | | 4,434 | |
| | | |
| | | |
| 外幣折算及其他 | 70 | | | (88) | |
| 12月31日的餘額 | $ | 9,036 | | | $ | 8,955 | |
(1)主要由於於2023年收購Höhle及於2022年收購Wind River及InterCable Automotive，詳情見附註20.收購及資產剝離。
截至2023年12月31日和2022年12月31日止年度的累計攤銷前滾如下：
| | | | | | | | | | | |
| 2023 | | 2022 |
| | (單位：百萬) |
| 1月1日的餘額 | $ | 1,264 | | | $ | 1,134 | |
| 攤銷 | 233 | | | 149 | |
| | | |
| | | |
| 外幣折算及其他 | (11) | | | (19) | |
| 12月31日的餘額 | $ | 1,486 | | | $ | 1,264 | |
以下是截至2023年12月31日和2022年12月31日的年度按經營部門分列的商譽賬面金額前滾：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 信號和電源解決方案 | | | | 高級安全和用户體驗 | | 總計 |
| | (單位：百萬) |
| 2022年1月1日的餘額 | $ | 2,475 | | | | | $ | 36 | | | $ | 2,511 | |
| 收購(1) | 357 | | | | | 2,302 | | | 2,659 | |
| | | | | | | |
| 外幣折算及其他 | (76) | | | | | 12 | | | (64) | |
| 2022年12月31日的餘額 | $ | 2,756 | | | | | $ | 2,350 | | | $ | 5,106 | |
| 收購(2) | $ | 22 | | | | | $ | (23) | | | $ | (1) | |
| | | | | | | |
| 外幣折算及其他 | 47 | | | | | (1) | | | 46 | |
| 2023年12月31日餘額 | $ | 2,825 | | | | | $ | 2,326 | | | $ | 5,151 | |
(1)主要由於收購Wind River及InterCable Automotive所致，詳情見附註20.收購及資產剝離。
(2)主要由於收購Höhle以及從截至2022年12月31日披露的收購Wind River和InterCable Automotive的金額中記錄的調整，如附註20.收購和剝離所進一步描述。
8. 負債
應計負債包括以下內容：
| | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日，
2023 | | 十二月三十一日，
2022 |
| | (單位：百萬) |
| 與薪資有關的債務 | $ | 371 | | | $ | 330 | |
| 僱員福利，包括目前的養卹金義務 | 131 | | | 151 | |
| | | |
| 應繳所得税和其他税款 | 175 | | | 188 | |
| 保證義務(附註9) | 52 | | | 43 | |
| 重組(附註10) | 142 | | | 65 | |
| 客户存款 | 91 | | | 82 | |
| | | |
| 衍生金融工具(附註17) | 6 | | | 29 | |
| 應計利息 | 51 | | | 51 | |
| MCPS應付股息 | — | | | 3 | |
| | | |
| 合同責任(附註24) | 93 | | | 90 | |
| 經營租賃負債(附註25) | 121 | | | 109 | |
| 其他 | 415 | | | 543 | |
| 總計 | $ | 1,648 | | | $ | 1,684 | |
其他長期負債包括：
| | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日，
2023 | | 十二月三十一日，
2022 |
| | (單位：百萬) |
| 環保(注13) | $ | 3 | | | $ | 1 | |
| | | |
| 長期殘疾津貼 | 4 | | | 4 | |
| 保證義務(附註9) | 9 | | | 9 | |
| 重組(附註10) | 25 | | | 18 | |
| 與薪資有關的債務 | 12 | | | 10 | |
| 應計所得税 | 169 | | | 161 | |
| 遞延所得税，淨額(附註14) | 394 | | | 481 | |
| 合同責任(附註24) | 16 | | | 9 | |
| 衍生金融工具(附註17) | 1 | | | 7 | |
| | | |
| 其他 | 68 | | | 50 | |
| 總計 | $ | 701 | | | $ | 750 | |
9. 保證義務
已售產品的預期保修成本主要在產品銷售時確認，其基礎是對最終需要清償此類債務的金額的估計。這些應計項目是基於過去的經驗、生產變化、行業發展和各種其他考慮因素。根據要求退回該產品的正式活動，與產品召回相關的估計成本在義務成為可能並可以合理估計時應計。這些估計數會根據影響現有索賠狀況的事實和情況不時進行調整。Aptiv已確認截至2023年12月31日其所有運營部門的總保修準備金總額(包括產品召回成本)的合理估計。本公司估計，最終解決截至2023年12月31日已記錄儲備以外的所有事項的合理可能金額為零1美元至1美元25百萬美元。
下表彙總了截至2023年12月31日和2022年12月31日的年度產品保修責任中的活動：
| | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度： |
| 2023 | | 2022 |
| (單位：百萬美元) |
| 年初應計餘額 | $ | 52 | | | $ | 49 | |
| 本年度內產生的估計保修準備金 | 31 | | | 44 | |
| 更改先前存在的保修的估計 | 23 | | | 3 | |
| 聚落 | (47) | | | (43) | |
| 外幣折算及其他 | 2 | | | (1) | |
| 年終應計餘額 | $ | 61 | | | $ | 52 | |
10. 重組
Aptiv的重組活動是根據需要進行的，以實施管理層的戰略，精簡運營，利用現有能力和資源，並最終實現淨成本降低。這些活動通常涉及現有製造能力的調整和設施的關閉以及其他退出或處置活動，因為它與執行Aptiv的戰略有關，無論是在正常業務過程中還是根據重大重組計劃。
作為該公司不斷努力優化其成本結構的一部分，該公司已經實施了幾項重組計劃，其中包括裁員和關閉工廠。這些計劃主要專注於降低全球管理成本，並繼續將我們的製造基地轉移到歐洲成本最高的地點。在截至2023年12月31日的年度內，公司記錄了與員工相關的費用和與這些計劃相關的其他重組費用，總額約為$211100萬美元，其中682023年第四季度啟動的一項計劃獲得了100萬美元的認可
專注於全球受薪員工的削減，主要是在北美和歐洲地區。我們預計將確認大約$的額外費用752024年，與該計劃相關的資金將達到100萬美元。與這一重組行動相關的現金支付預計將於2024年主要完成。
在截至2023年12月31日的年度內記錄的費用還包括確認約#美元。27根據公司正在進行的歐洲足跡輪換戰略，高級安全和用户體驗部門中與關閉西歐製造基地相關的百萬員工相關成本和其他成本。與這一重組行動相關的現金支付預計將於2024年主要完成。
之前啟動的計劃沒有任何變化，這些變化已經(或預計將導致)我們的重組成本發生實質性變化。該公司預計將產生額外的重組成本，約為#美元80百萬美元(其中約為$40100萬美元用於信號和電源解決方案部門，約為40百萬美元與高級安全和用户體驗部門有關)，用於截至2023年12月31日批准的計劃，其中包括75與上述全球受薪裁員計劃相關的100萬美元，預計將在未來12個月內產生。
在截至2022年12月31日的年度內，公司記錄了與員工相關的費用和其他重組費用，總額約為$85100萬美元，其中61在歐洲地區實施的方案獲得了100萬美元的認可，23在北美地區實施的方案獲得了100萬美元的認可。在截至2021年12月31日的年度內，公司記錄了與員工相關的費用和其他重組費用，總額約為$24百萬美元。
僱員離職和離職福利的重組費用在遣散期內支付，或根據法定要求或個別協議一次性支付。Aptiv與其重組計劃相關的現金支出約為#美元128百萬，$67百萬美元和美元80在截至2023年、2022年和2021年12月31日的年度中，分別為100萬。
下表按運營部門彙總了截至2023年12月31日、2022年和2021年12月31日的年度記錄的重組費用：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至十二月三十一日止的年度： |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
| | (單位：百萬) |
| 信號和電源解決方案 | $ | 82 | | | $ | 30 | | | $ | 8 | |
| | | | | |
| 高級安全和用户體驗 | 129 | | | 55 | | | 16 | |
| 總計 | $ | 211 | | | $ | 85 | | | $ | 24 | |
下表彙總了截至2023年12月31日和2022年12月31日的年度的重組負債活動：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 員工離職福利責任 | | 退出的其他成本和責任 | | 總計 |
| | (單位：百萬) |
| 2022年1月1日的應計餘額 | $ | 63 | | | $ | — | | | $ | 63 | |
| 年度內發生的估計開支的準備金 | 85 | | | — | | | 85 | |
| 年內已支付的款項 | (67) | | | — | | | (67) | |
| 外幣和其他 | 2 | | | — | | | 2 | |
| 2022年12月31日的應計餘額 | $ | 83 | | | $ | — | | | $ | 83 | |
| 年度內發生的估計開支的準備金 | $ | 211 | | | $ | — | | | $ | 211 | |
| 年內已支付的款項 | (128) | | | — | | | (128) | |
| 外幣和其他 | 1 | | | — | | | 1 | |
| 2023年12月31日應計餘額 | $ | 167 | | | $ | — | | | $ | 167 | |
11. 債務
以下為截至2023年及2022年12月31日的未償還債務（扣除未攤銷發行成本及折讓）概要：
| | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日， |
| 2023 | | 2022 |
| | (單位：百萬) |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
2.396%，2025年到期的優先票據（扣除美元2及$3未攤銷發行費用） | $ | 698 | | | $ | 697 | |
1.50%，2025年到期的歐元計價優先票據（扣除美元1及$1未攤銷發行成本和0及$1折扣） | 772 | | | 747 | |
1.60%，2028年到期的歐元計價優先票據（扣除美元2及$2未攤銷發行費用） | 550 | | | 533 | |
4.35%，優先票據，2029年到期(淨額為$2及$2未攤銷發行費用） | 298 | | | 298 | |
3.25%，優先票據，2032年到期(淨額為$6及$7未攤銷發行成本和2及$3折扣） | 792 | | | 790 | |
4.40%，優先票據，2046年到期(淨額為$3及$3未攤銷發行成本和1及$1折扣） | 296 | | | 296 | |
5.40%，優先票據，2049年到期(淨額為$4及$4未攤銷發行成本和1及$1折扣） | 345 | | | 345 | |
3.10%，優先票據，2051年到期(淨額為$16及$16未攤銷發行成本和30及$32折扣） | 1,454 | | | 1,452 | |
4.15%，優先票據，2052年到期(淨額為$11及$11未攤銷發行成本和2及$2折扣） | 987 | | | 987 | |
A期定期貸款(淨額為#美元0及$1未攤銷發行費用） | — | | | 308 | |
| 融資租賃及其他 | 21 | | | 38 | |
| 債務總額 | 6,213 | | | 6,491 | |
| 減：當前部分 | (9) | | | (31) | |
| 長期債務 | $ | 6,204 | | | $ | 6,460 | |
按名義價值計算的債務本金期限如下：
| | | | | |
| 債務和融資租賃義務 |
| | (單位：百萬) |
| 2024 | $ | 9 | |
| 2025 | 1,477 | |
| 2026 | 4 | |
| 2027 | 3 | |
| 2028 | 553 | |
| 此後 | 4,250 | |
| 總計 | $ | 6,296 | |
信貸協議
Aptiv PLC及其全資附屬公司Aptiv Corporation作為行政代理(“行政代理”)與北卡羅來納州摩根大通銀行訂立信貸協議(“信貸協議”)，根據該協議，Aptiv PLC及其全資附屬公司Aptiv Corporation維持一項高級無抵押信貸安排，目前包括一項循環信貸安排。210億美元(“循環信貸安排”)。截至2022年12月31日，本公司還以定期貸款(“A批定期貸款”)的形式維持優先無擔保信貸安排。2023年10月27日，公司全額償還本金餘額#美元301一筆定期貸款，利用手頭的現金。因此，Aptiv確認了一筆約#美元的債務清償損失。1在截至2023年12月31日的年度內，其他收入(費用)內淨額為100萬美元，計入綜合經營報表。Aptiv Global Finding Limited(“AGFL”)為Aptiv PLC的全資附屬公司，此前簽署了一份信貸協議的合併協議，使其能夠擔任信貸協議項下的借款人，以及一項擔保補充協議，根據該協議，AGFL擔保信貸協議項下的責任，但須受若干例外情況所規限。
信貸協議於二零一一年三月簽訂，其後經多次修訂及重述，最近一次是於二零二一年六月二十四日，並於二零二三年四月十九日進一步修訂。2021年6月的修正案包括：(1)為定期貸款A和左輪手槍進行再融資，並以2026年到期的新定期貸款A取代，以及新的五年期循環信貸安排，總承諾額為#美元。200億美元，(2)使用公司現有的可持續性相關指標和承諾，如果實現，將改變如下所述的融資手續費和利差，以及(3)建立槓桿率維持契約，要求公司將總淨槓桿率保持在(按照信貸協議計算)以下3.5設置為1.0(或4.0在完成重大收購後的四個完整會計季度內(見信貸協議的定義)至1.0，並計入股息和其他股權付款。自2023年4月修訂之日起，信貸協議內所有以前以倫敦銀行同業拆息(“LIBOR”)為基準的利率已過渡至以有擔保隔夜融資利率(“SOFR”)為基礎的利率。信貸協議還包含手風琴功能，允許Aptiv不時增加信貸協議下的總借款能力，最高可額外增加$1應Aptiv的要求、參與增資的貸款人的同意以及行政代理的批准。信貸協議項下的借款可根據Aptiv的選擇權預先支付，無需支付溢價或罰款。
循環信貸安排將於2026年6月24日到期。在全額償還前，Aptiv有責任根據信貸協議中的攤銷時間表就A期定期貸款支付季度本金。
截至2023年12月31日，Aptiv在循環信貸安排下沒有未償還的金額，而且不到#美元1根據《信貸協議》簽發了一百萬份信用證。根據信貸協議簽發的信用證減少了循環信貸安排下的可獲得性。
於2023年12月31日，信貸協議項下的貸款按(A)行政代理的備用基本利率(“ABR”，定義見信貸協議)或(B)SOFR加下表所載的每年百分比(“適用利率”)計息，由Aptiv自行選擇。截至2022年12月31日，信貸協議下的貸款由Aptiv選擇按(A)ABR或(B)LIBOR加下表所示的年利率計息。信貸協議下指定日期的利率如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年12月31日 | | 2022年12月31日 |
| SOFR PLUS | | ABR + | | 倫敦銀行同業拆息加 | | ABR + |
| 循環信貸安排 | 1.06 | % | | 0.06 | % | | 1.06 | % | | 0.06 | % |
| | | | | | | |
| A批定期貸款 | 不適用 | | 不適用 | | 1.105 | % | | 0.105 | % |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
信貸協議項下的適用利率以及融資費用可能會根據本公司信用評級的變化以及本公司是否實現或未能實現與温室氣體排放和工作場所安全有關的某些可持續發展目標而不時增加或減少。這樣的調整可能會高達0.04循環信貸安排的年息差為%，0.02A部分定期貸款(如上所述償還前)的年息差%以及0.01設施費用的年利率為%。因此，在信貸協議期限內，利率會根據ABR、SOFR(2023年4月修訂後)、LIBOR(2023年4月修訂前)的變化、本公司企業信用評級的變化或本公司是否實現或未能實現其可持續發展相關目標而出現波動。信貸協議還要求Aptiv支付循環信貸安排的某些融資費，這些費用也可以根據上述與可持續性相關的目標進行調整，以及某些信用證發行和預付費用。本公司實現了2022歷年與可持續發展相關的目標，自2023年第三季度起，從適用利率中扣除了上述金額的利差和貸款費用。
信貸協議載有若干契諾，其中包括限制本公司(及本公司附屬公司)產生某些額外債務或留置權或出售其實質上所有資產的能力。此外，信貸協議要求本公司維持不超過以下的綜合槓桿率(綜合總負債與綜合EBITDA的比率，均在信貸協議中定義)3.5設置為1.0(或4.0根據信貸協議的定義，在完成重大收購後的四個完整會計季度內)。
信貸協議還包含此類融資慣常發生的違約事件。截至2023年12月31日，公司遵守了信貸協議契約。
截至2023年12月31日，信貸協議下的所有債務均由Aptiv Corporation借款，並由AGFL和Aptiv PLC共同和個別擔保，但信貸協議中規定的某些例外情況除外。
高級無擔保票據
2015年3月10日，Aptiv PLC發行歐元700本金總額為百萬元1.50於根據經修訂的1933年證券法(“證券法”)登記的交易中，於2025年到期的歐元面值優先無抵押票據(“2015年歐元面值優先票據”)的百分比。2015年發行的歐元面值優先債券定價為99.54面值的%，導致到期收益率為1.55%。所得款項主要用於贖回美元。500百萬美元6.1252021年到期的優先無擔保票據，併為收購和股票回購等增長舉措提供資金。Aptiv產生了大約$52015年以歐元計價的高級債券的發行成本為100萬歐元。利息於每年3月10日支付。本公司已指定2015年歐元面值優先債券作為其於若干歐元面值全資附屬公司的投資的外幣風險的淨投資對衝。有關進一步信息，請參閲附註17.衍生工具和對衝活動。
2016年9月15日，Aptiv PLC發行歐元500本金總額為百萬元1.60在根據證券法登記的交易中，2028年到期的歐元計價優先無擔保票據(“2016歐元計價優先票據”)的百分比。2016年發行的歐元面值優先債券定價為99.881面值的%，導致到期收益率為1.611%。所得款項連同下文所述2016年高級票據所得款項用於贖回#美元800百萬美元5.002023年到期的優先無擔保票據的百分比。Aptiv產生了大約$42016年以歐元計價的高級債券的發行成本為100萬歐元。利息於每年9月15日支付。本公司已指定2016年歐元面值優先債券作為其於若干歐元面值全資附屬公司的投資的外幣風險的淨投資對衝。有關進一步信息，請參閲附註17.衍生工具和對衝活動。
2016年9月20日，Aptiv PLC發行了美元300本金總額為百萬元4.40在根據證券法登記的交易中，2046年到期的優先無擔保票據(“2016年優先票據”)的百分比。2016年發行的高級債券定價為99.454面值的%，導致到期收益率為4.433%。所得款項連同2016年發行的歐元優先債券所得款項用於贖回美元800百萬美元5.002023年到期的優先無擔保票據的百分比。Aptiv產生了大約$3與2016年優先票據有關的發行成本為100萬美元。利息每半年支付一次，分別於每年4月1日和10月1日，在利息支付日之前的3月15日或9月15日營業結束時向記錄持有人支付。
2019年3月14日，Aptiv PLC發行了$650在根據證券法登記的交易中，優先無擔保票據的本金總額為百萬美元，包括300百萬美元4.35%於二零二九年到期之優先無抵押票據（“4. 35%優先票據”）及$350百萬美元5.402049年到期的5. 40%優先無抵押票據（“5. 40%優先票據”）（統稱“2019年優先票據”）。4.35%優先票據的定價為 99.879面值的%，導致到期收益率為4.365%，而5.40%優先票據的定價為 99.558面值的%，導致到期收益率為5.430%.所得款項已用於贖回$650百萬美元3.15%於二零二零年到期的優先無擔保票據。Aptiv產生了約$7與2019年優先票據有關的發行成本為100萬美元。2019年優先票據的利息每半年於每年3月15日及9月15日於緊接利息支付日期前的3月1日或9月1日營業時間結束時支付予記錄持有人。
2021年11月23日，Aptiv PLC發行了$1.5本金總額為10億美元3.10%於二零五一年到期的優先無抵押票據（“二零二一年優先票據”）。2021年優先票據定價為 97.814面值的%，導致到期收益率為3.214%. Aptiv產生了約$172021年優先票據的發行成本。2021年優先票據的利息每半年於每年6月1日及12月1日（自2022年6月1日起）於緊接利息支付日期前的5月15日或11月15日營業時間結束時支付予記錄持有人。於2021年12月27日，Aptiv PLC訂立補充契約，將AGFL加入為2021年優先票據的共同及個別共同發行人，自發行日期起生效。二零二一年優先票據之所得款項主要用於贖回$700百萬美元4.15% 2024年到期的優先無擔保票據及美元650百萬美元4.25%於二零二六年到期的優先無擔保票據。由於這些贖回，Aptiv確認了約$的債務贖回損失。126於截至2021年12月31日止年度，本集團於綜合經營報表內的其他收入（開支）淨額中確認約人民幣100，000萬元。
於2022年2月18日，Aptiv PLC及Aptiv Corporation（統稱“發行人”）發行$2.5在根據證券法登記的交易中，優先無擔保票據的本金總額為10億美元，包括700百萬美元2.396% 2025年到期的優先無擔保票據（“2.396%優先票據”），美元800百萬美元3.252032年到期的%優先無抵押票據（“3.25%優先票據”）及1.010億美元4.152052年到期的4. 15%優先無抵押票據（“4. 15%優先票據”）（統稱“2022年優先票據”）。二零二二年優先票據由AGFL擔保。2.396%優先票據的定價為 100面值的%，導致到期收益率為2.396%; 3.25%優先票據定價為 99.600面值的%，導致到期收益率為3.297%;而4.15%優先票據的定價為 99.783面值的%，導致到期收益率為4.163%.於2023年2月18日或之後，2. 396%優先票據可選擇按相等於其本金額另加應計及未付利息的價格贖回。二零二二年優先票據之所得款項已用作支付有關收購風河之部分應付現金代價。
Aptiv產生了大約$22與2022年優先債券有關的發行成本為100萬美元。該批利率分別為2.396釐、3.25釐及4.15釐的高級債券，每半年派息一次，分別於每年的二月十八日及八月十八日(由二零二二年八月十八日開始)、三月一日及九月一日(由二零二二年九月一日起)及五月一日及十一月一日(由五月一日開始)，分別交予在緊接付息日期前的二月三日或八月三日、二月十五日或八月十五日、四月十五日或十月十五日交易結束時已登記的持有人。
雖然管轄每一系列優先票據的每個契約的具體條款各有不同，但該等契約包含若干限制性契約，包括有關Aptiv(及Aptiv的附屬公司)產生留置權、訂立出售及回租交易及與其他實體合併的能力。2022年2月，Aptiv Corporation和AGFL被添加為Aptiv PLC先前發行的每一系列未償還優先債券的擔保人。該等擔保與所有擔保人現有及未來的優先債務具有同等的償債權利，在擔保該等債務的抵押品的價值範圍內，實際上從屬於其任何現有及未來的有擔保債務，並在結構上從屬於其並非擔保人的每一間現有及未來附屬公司的債務。截至2023年12月31日，本公司符合所有系列未償還優先票據的規定。
其他融資
應收賬款保理-Aptiv維持歐元450百萬歐元的歐洲應收賬款保理工具，可在承諾的基礎上使用，並允許保理以歐元和美元(“美元”)計價的應收賬款。這筆貸款按短期債務入賬，借款取決於是否有符合條件的應收賬款。不需要與這些應收貿易賬款相關的抵押品。該貸款於2021年1月1日生效，初始期限為三年，並於2023年11月生效，續期三年，但Aptiv有權在發出三個月通知後隨時終止。在新的三年期限屆滿後，任何一方都可以提前三個月通知終止合同。根據該安排，以歐元計價的借款按三個月歐元銀行同業拆放利率(EURIBOR)加息計息0.50%。截至2022年12月31日，美元借款的利息為兩個月期LIBOR加0.50%，其中任何一種面額的借款最低利率為0.20%。這項安排於2023年第二季生效，經修訂後，以兩個月期SOFR加碼取代美元借款利率0.50%，自修訂之日起生效。截至2023年12月31日、2023年12月和2022年12月31日，Aptiv在歐洲應收賬款保理安排下沒有未償還的金額。
融資租賃及其他-截至2023年12月31日和2022年12月31日，約為美元21百萬美元和美元38主要由某些非美國子公司發行的其他債務和融資租賃債務的未償還債務分別為100萬美元。
利息-為與未償債務相關的利息支付的現金總額為$275百萬，$190百萬美元和美元159截至2023年、2022年和2021年12月31日的年度分別為100萬美元。
信用證便利- 除了根據《信貸協定》簽發的信用證外，Aptiv還擁有約$4百萬美元和美元3截至2023年及2022年12月31日，本集團透過其他信用證融資分別未償還約100，000，000港元，主要用於支持其若干附屬公司的安排及其他責任。
12. 養老金福利
Aptiv的某些非美國子公司贊助固定福利養老金計劃，該計劃通常根據每年服務的協商金額提供福利。Aptiv的主要非美國計劃位於法國，德國，墨西哥，葡萄牙和英國（“英國”）。英國墨西哥的某些計劃也得到了資助此外，Aptiv於韓國、土耳其及意大利設有界定福利計劃，有關款項須於僱員離職時即時支付。這些計劃的債務在所需服務期間記錄。
Aptiv為那些在2008年9月30日之前是前德爾福公司的美國高管，並且在2009年10月7日（該計劃的生效日期）仍然是該公司的美國高管的員工發起了一項補充高管退休計劃（“SERP”）。這個項目沒有資金。高管獲得的福利超過 五年在非自願或自願與Aptiv分離後。SERP對新成員關閉。
資金狀況
下表所示金額反映美國界定福利退休金責任於二零二三年及二零二二年的變動。
| | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度： |
| 2023 | | 2022 |
| | (單位：百萬) |
| 年初的福利義務 | $ | 3 | | | $ | 5 | |
| | | |
| 精算收益 | — | | | (1) | |
| 已支付的福利 | (1) | | | (1) | |
| | | |
| 年終福利義務 | $ | 2 | | | $ | 3 | |
| 計劃資產變動： | | | |
| 年初計劃資產的公允價值 | $ | — | | | $ | — | |
| Aptiv捐款 | 1 | | | 1 | |
| 已支付的福利 | (1) | | | (1) | |
| | | |
| 計劃資產年終公允價值 | $ | — | | | $ | — | |
| 資金不足狀況 | $ | (2) | | | $ | (3) | |
| 綜合資產負債表中確認的金額包括： | | | |
| 流動負債 | $ | (1) | | | $ | (1) | |
| 長期負債 | (1) | | | (2) | |
| 總計 | $ | (2) | | | $ | (3) | |
| 在累計其他綜合虧損中確認的金額包括(税前)： | | | |
| 精算損失 | $ | 3 | | | $ | 4 | |
| 總計 | $ | 3 | | | $ | 4 | |
下面顯示的金額反映了2023年至2022年期間非美國固定收益養老金義務的變化。
| | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度： |
| 2023 | | 2022 |
| | (單位：百萬) |
| 年初的福利義務 | $ | 651 | | | $ | 861 | |
| | | |
| 服務成本 | 16 | | | 15 | |
| 利息成本 | 39 | | | 23 | |
| | | |
| 精算損失(收益) | 38 | | | (171) | |
| 已支付的福利 | (41) | | | (35) | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| 匯率變動和其他 | 43 | | | (42) | |
| 年終福利義務 | $ | 746 | | | $ | 651 | |
| 計劃資產變動： | | | |
| 年初計劃資產的公允價值 | $ | 307 | | | $ | 438 | |
| 計劃資產的實際回報率 | 26 | | | (89) | |
| Aptiv捐款 | 32 | | | 23 | |
| | | |
| 已支付的福利 | (41) | | | (35) | |
| | | |
| | | |
| 匯率變動和其他 | 17 | | | (30) | |
| 計劃資產年終公允價值 | $ | 341 | | | $ | 307 | |
| 資金不足狀況 | $ | (405) | | | $ | (344) | |
| 綜合資產負債表中確認的金額包括： | | | |
| 長期資產 | $ | 28 | | | $ | 25 | |
| 流動負債 | (18) | | | (18) | |
| 長期負債 | (415) | | | (351) | |
| 總計 | $ | (405) | | | $ | (344) | |
| 在累計其他綜合虧損中確認的金額包括(税前)： | | | |
| 精算損失 | $ | 43 | | | $ | 17 | |
| | | |
| 總計 | $ | 43 | | | $ | 17 | |
福利債務受到精算損失#美元的影響。38百萬美元和精算收益$172截至2023年及2022年12月31日止年度，福利負債分別減少約100，000，000港元，主要由於計量福利負債所用的貼現率變動所致。
累計福利責任超過計劃資產及計劃資產超過累計福利責任的退休金計劃的預計福利責任（“PBO”）、累計福利責任（“ABO”）及計劃資產的公平值如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 美國的計劃 | | 非美國計劃 |
| | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| (單位：百萬)
ABO計劃超過計劃資產 |
| PBO | $ | 2 | | | $ | 3 | | | $ | 521 | | | $ | 449 | |
| 阿波 | $ | 2 | | | $ | 3 | | | $ | 462 | | | $ | 398 | |
| 計劃資產年終公允價值 | $ | — | | | $ | — | | | $ | 90 | | | $ | 80 | |
| | 計劃資產超過ABO的計劃 |
| PBO | $ | — | | | $ | — | | | $ | 225 | | | $ | 202 | |
| 阿波 | $ | — | | | $ | — | | | $ | 214 | | | $ | 193 | |
| 計劃資產年終公允價值 | $ | — | | | $ | — | | | $ | 251 | | | $ | 227 | |
| | 總計 |
| PBO | $ | 2 | | | $ | 3 | | | $ | 746 | | | $ | 651 | |
| 阿波 | $ | 2 | | | $ | 3 | | | $ | 676 | | | $ | 591 | |
| 計劃資產年終公允價值 | $ | — | | | $ | — | | | $ | 341 | | | $ | 307 | |
以下呈列之福利成本乃根據精算方法釐定，幷包括以下各項：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 美國的計劃 |
| | 截至十二月三十一日止的年度： |
| | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| | (單位：百萬) |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| 精算損失攤銷 | $ | 1 | | | $ | 1 | | | $ | 1 | |
| 定期淨收益成本 | $ | 1 | | | $ | 1 | | | $ | 1 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 美國以外的國家計劃 |
| | 截至十二月三十一日止的年度： |
| | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| | (單位：百萬) |
| 服務成本 | $ | 16 | | | $ | 15 | | | $ | 18 | |
| 利息成本 | 39 | | | 23 | | | 19 | |
| 計劃資產的預期回報 | (15) | | | (17) | | | (17) | |
| 結算損失 | 2 | | | — | | | 1 | |
| 減損 | — | | | — | | | 3 | |
| 精算損失攤銷 | 1 | | | 8 | | | 14 | |
| | | | | |
| 定期淨收益成本 | $ | 43 | | | $ | 29 | | | $ | 38 | |
其他退休後福利債務約為#美元。1截至2023年12月31日、2023年12月和2022年12月，為100萬人。
經驗損益以及精算假設和計劃撥備變化的影響在其他全面收益中確認。累計損益超過10特定計劃的PBO的%將在該計劃中員工的平均未來服務期內攤銷。
用於確定美國和非美國養老金計劃的養老金費用和預計福利義務的精算值的主要假設是：
12月31日用於確定福利義務的假設：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 養老金福利 |
| | 美國的投資計劃 | | 美國以外的國家計劃 |
| | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| 加權平均貼現率 | 5.50 | % | | 5.20 | % | | 5.91 | % | | 5.95 | % |
| --薪酬水平的加權平均上升率 | 不適用 | | 不適用 | | 2.93 | % | | 2.82 | % |
用於確定截至12月31日的年度淨費用的假設：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 養老金福利 |
| | 美國的計劃 | | 非美國計劃 |
| | 2023 | | 2022 | | 2021 | | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 加權平均貼現率 | 5.20 | % | | 1.90 | % | | 1.20 | % | | 5.95 | % | | 3.09 | % | | 2.21 | % |
--薪酬水平的加權平均上升率 | 不適用 | | 不適用 | | 不適用 | | 2.82 | % | | 2.47 | % | | 3.64 | % |
加權平均預期長期計劃資產收益率 | 不適用 | | 不適用 | | 不適用 | | 4.98 | % | | 4.46 | % | | 4.29 | % |
Aptiv通過分析將每個計劃的預期福利義務與標準普爾或穆迪評級為AA或更高的高質量固定收益投資組合相匹配的結果來選擇貼現率。
Aptiv沒有任何美國養老金資產，因此不需要計算美國資產回報率。主要資助的非美國計劃在英國和墨西哥。為確定2023年費用，Aptiv假設長期預期資產收益率約為4.25%和7.50英國和墨西哥分別為6%和6%。Aptiv在制定長期回報率假設時，評估了當地精算師和資產管理人員的投入，包括考慮最近的基金業績和歷史回報。對英國和墨西哥的假設主要是長期預期利率。為確定計劃資產的預期收益，我們計劃資產的市場相關價值評估為實際公允價值。
Aptiv的2024年養老金支出是在2023年年底計量日期確定的。為了便於分析，下表着重説明瞭公司的養老金債務和費用對關鍵假設變化的敏感性：
| | | | | | | | | | | | | | |
| 假設的變化 | | 對以下方面的影響
養老金和費用 | | 對中國PBO的影響 |
25貼現率下降基點(“BP”) | | 少於+$1百萬 | | ‘+ $18百萬 |
25BP提高貼現率 | | 少於+$1百萬 | | ‘- $17百萬 |
25BP長期預期資產回報率下降 | | ‘+ $1百萬 | | — |
25BP提高長期預期資產回報率 | | ‘- $1百萬 | | — |
上述敏感性反映了一次改變一個假設的效果。應該指出的是，經濟因素和條件往往同時影響多個假設，關鍵假設變化的影響不一定是線性的。上述敏感性還假設養老金計劃的設計不會發生變化，也不會有重大的重組計劃。
養老金資金來源
預計將酌情支付下列福利付款，這些付款反映了預期的未來服務：
| | | | | | | | | | | |
| | 預計養老金福利和付款 |
| | 美國的投資計劃 | | 美國以外的國家計劃 |
| | (單位：百萬) |
| 2024 | $ | 1 | | | $ | 57 | |
| 2025 | $ | 1 | | | $ | 47 | |
| 2026 | $ | — | | | $ | 53 | |
| 2027 | $ | — | | | $ | 59 | |
| 2028 | $ | — | | | $ | 63 | |
| 2029 – 2033 | $ | — | | | $ | 344 | |
Aptiv預計將支付約#美元的養老金繳費和福利付款。372024年將達到100萬。
Aptiv贊助商為某些小時工和工薪族定義了繳費計劃。與這些計劃繳款有關的費用為#美元。42百萬，$39百萬美元，以及$37截至2023年、2022年和2021年12月31日的年度分別為100萬美元。
計劃資產
由Aptiv贊助的某些養老金計劃投資於由一系列資產類別組成的多元化投資組合，這些資產類別試圖在最大化回報的同時將波動性降至最低。這些資產類別包括髮達市場股票、新興市場股票、私募股權、全球優質高收益固定收益、房地產和絕對回報策略。
按資產類別劃分的Aptiv養老金計劃資產加權平均資產配置的公允價值如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 2023年12月31日的公允價值計量 |
| 資產類別 | | 總計 | | 相同資產在活躍市場的報價(1級) | | 重大可觀察到的投入(第二級) | | 重大不可觀察到的輸入(第三級) |
| | | (單位：百萬) |
| 現金、現金等價物和回購協議(1) | | $ | (11) | | | $ | 3 | | | $ | (14) | | | $ | — | |
| 定期存款 | | 36 | | | — | | | 36 | | | — | |
| 股票共同基金 | | 16 | | | — | | | 16 | | | — | |
| 債券共同基金 | | 142 | | | — | | | 142 | | | — | |
| 房地產信託基金 | | 28 | | | — | | | — | | | 28 | |
| 私募債務基金 | | 24 | | | — | | | — | | | 24 | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| 保險合同 | | 3 | | | — | | | — | | | 3 | |
| 債務證券 | | 64 | | | 64 | | | — | | | — | |
| 股權證券 | | 39 | | | 39 | | | — | | | — | |
| 總計 | | $ | 341 | | | $ | 106 | | | $ | 180 | | | $ | 55 | |
(1)第2級包括#美元的回購協議。16在非美國計劃內的100萬美元。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 2022年12月31日的公允價值計量 |
| 資產類別 | | 總計 | | 相同資產在活躍市場的報價(1級) | | 重大可觀察到的投入(第二級) | | 重大不可觀察到的輸入(第三級) |
| | | (單位：百萬) |
| 現金和現金等價物 | | $ | 12 | | | $ | 4 | | | $ | 8 | | | $ | — | |
| 定期存款 | | 28 | | | — | | | 28 | | | — | |
| 股票共同基金 | | 6 | | | — | | | 6 | | | — | |
| 債券共同基金 | | 110 | | | — | | | 110 | | | — | |
| 房地產信託基金 | | 36 | | | — | | | — | | | 36 | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| 私募債務基金 | | 17 | | | — | | | — | | | 17 | |
| 保險合同 | | 2 | | | — | | | — | | | 2 | |
| 債務證券 | | 59 | | | 59 | | | — | | | — | |
| 股權證券 | | 37 | | | 37 | | | — | | | — | |
| 總計 | | $ | 307 | | | $ | 100 | | | $ | 152 | | | $ | 55 | |
以下是對按公允價值計量的養老金資產的估值方法的説明。
回購協議-由於回購協議的短期性質，公允價值被估計為債務的未償還餘額。
定期存款-定期存單的公允價值是使用為類似剩餘期限的存款提供的利率來估計的。
股票共同基金-股票共同基金的公允價值由基金所包括的基礎投資在受監管的金融交易所的間接報價市場價格確定。
債券共同基金-債券共同基金的公允價值由基金所包括的基礎投資在受監管的金融交易所的間接報價市場價格確定。
房地產-房地產的公允價值是使用財產投資管理人提供的年度評估來估計的。管理層認為，這是獲得這些資產公允價值的適當方法。
私募債務基金-私人債務基金的公允價值由基金管理人根據主題證券的現有市場報價或收益法估值確定，以估計公允價值。管理層認為，這是獲得這些資產公允價值的適當方法。
保險合同-保險合同投資於有保證最低迴報的基金。這些合同的公允價值基於合同背後的資產淨值。
債務證券-債務證券的公允價值由受監管的金融交易所的直接報價市場價格確定。
股權證券-股權證券的公允價值由受監管的金融交易所直接報價的市場價格確定。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 使用公允價值計量的公允價值
無法觀察到的數據輸入(3級) |
| | 房地產信託基金 | | | | 對衝基金 | | 保險合同 | | 民間借貸基金 |
| | (單位：百萬) |
| 2022年1月1日期初餘額 | $ | 35 | | | | | $ | 11 | | | $ | 4 | | | $ | — | |
| 計劃資產的實際回報率： | | | | | | | | | |
| 與在報告日期仍持有的資產有關 | 5 | | | | | 1 | | | — | | | (2) | |
| 採購、銷售和結算 | — | | | | | (10) | | | — | | | 19 | |
| | | | | | | | | |
| 外幣折算及其他 | (4) | | | | | (2) | | | (2) | | | — | |
| 截至2022年12月31日的期末餘額 | $ | 36 | | | | | $ | — | | | $ | 2 | | | $ | 17 | |
| 計劃資產的實際回報率： | | | | | | | | | |
| 與在報告日期仍持有的資產有關 | $ | (7) | | | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 2 | |
| 採購、銷售和結算 | (3) | | | | | — | | | — | | | 4 | |
| 外幣折算及其他 | 2 | | | | | — | | | 1 | | | 1 | |
| 截至2023年12月31日的期末餘額 | $ | 28 | | | | | $ | — | | | $ | 3 | | | $ | 24 | |
13. 承付款和或有事項
普通商業訴訟
Aptiv不時會受到與其業務相關的各種法律訴訟和索賠的影響，包括因涉嫌缺陷、涉嫌違反合同、產品保修、知識產權事項和與僱傭有關的事項而引起的訴訟和索賠。Aptiv認為，該等事項的結果不會對Aptiv的綜合財務狀況、經營業績或現金流產生重大不利影響。關於保修事宜，儘管Aptiv不能確保客户未來的保修索賠成本不會是實質性的，但Aptiv相信其已建立的準備金足以支付潛在的保修和解。
與全球供應鏈中斷有關的事項
由於各種我們無法控制的因素，近年來，全球供應鏈有時會中斷，包括全球半導體供應短缺。半導體供應短缺影響了汽車和其他行業的生產。我們和大多數使用半導體的汽車零部件製造商一樣，在過去幾年中遭遇了生產中斷，無法完全滿足原始設備製造商的汽車生產需求，原因是我們無法控制的事件，包括但不限於新冠肺炎疫情、全球半導體短缺、我們供應商設施的火災、史無前例的天氣事件和其他非常事件。儘管我們與供應商和客户密切合作，儘量減少任何供應中斷，但我們的一些客户表示，他們希望我們至少為他們的生產損失和其他成本承擔一些責任。雖然無法保證這些客户預期或任何其他未來索賠的最終結果，但我們目前不認為可能會出現損失，因此，截至2023年12月31日，我們沒有做任何準備金。我們將繼續積極監控我們的全球供應鏈，並將尋求積極緩解和最大限度地減少未來任何中斷對我們業務的影響。
環境問題
Aptiv遵守美國聯邦、州、地方和非美國的環境、健康和安全法律法規的要求。於2023年及2022年12月31日，計入其他負債的未貼現環境調查及修復儲備約為$4百萬美元和美元2百萬，分別。Aptiv無法確保環境要求不會隨時間改變或變得更嚴格，或其最終環境補救成本及負債不會超過其現有儲備金額。如果這些負債大大超過記錄的金額，Aptiv的經營業績可能會受到重大影響。於2023年12月31日，已記錄負債與潛在虧損的合理可能範圍之間的差異並不重大。
14. 所得税
美國及非美國業務的除所得税前收入及股權收入如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度： |
| | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| | (單位：百萬) |
| 美國(虧損)收入 | $ | (162) | | | $ | 24 | | | $ | (2) | |
| 非美國收入 | 1,499 | | | 966 | | | 912 | |
| 未計所得税和權益損失的收入 | $ | 1,337 | | | $ | 990 | | | $ | 910 | |
所得税撥備（福利）包括：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度： |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
| | (單位：百萬) |
| 當期所得税支出： | | | | | |
| 美國聯邦政府 | $ | 25 | | | $ | 45 | | | $ | 1 | |
| 非美國 | 208 | | | 205 | | | 156 | |
| 美國各州和地方 | 3 | | | 15 | | | 4 | |
| 總電流 | 236 | | | 265 | | | 161 | |
| 遞延所得税（福利）開支淨額： | | | | | |
| 美國聯邦政府 | (62) | | | (43) | | | (17) | |
| 非美國 | (2,091) | | | (90) | | | (43) | |
| 美國各州和地方 | (11) | | | (11) | | | — | |
| 延期合計 | (2,164) | | | (144) | | | (60) | |
| 所得税(福利)撥備總額 | $ | (1,928) | | | $ | 121 | | | $ | 101 | |
為所得税支付或扣繳的現金為$307百萬，$194百萬美元和美元172截至2023年、2022年和2021年12月31日的年度分別為100萬美元。
出於可比性和一致性的目的，公司在提交公司對所得税規定的對賬時，使用名義美國聯邦所得税税率。該公司是愛爾蘭居民納税人。所得税準備金與按美國聯邦法定名義税率計算的金額的對賬如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至十二月三十一日止的年度： |
| | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| | (單位：百萬) |
| 按法定税率徵收的名義美國聯邦所得税 | $ | 281 | | | $ | 208 | | | $ | 191 | |
| 按其他税率徵税的所得 | (131) | | | (61) | | | (81) | |
| 更改估值免税額 | 1 | | | (63) | | | (17) | |
| 儲税額的其他變動 | (7) | | | 10 | | | 19 | |
| 公司間重組 | (2,082) | | | — | | | (7) | |
| 預提税金 | 57 | | | 38 | | | 37 | |
| 税收抵免 | (19) | | | (19) | | | (23) | |
| 税法的修改 | (17) | | | — | | | (7) | |
| | | | | |
| | | | | |
| 其他調整 | (11) | | | 8 | | | (11) | |
| 所得税(福利)費用總額 | $ | (1,928) | | | $ | 121 | | | $ | 101 | |
| 實際税率 | (144) | % | | 12 | % | | 11 | % |
本公司的税率受愛爾蘭和本公司經營所在的其他司法管轄區的税率、司法管轄區收入的相對金額以及因估值津貼而未確認税收優惠或支出的虧損或收入的相對金額的影響。在按其他税率徵税的非美國所得税中包括税收優惠
在多個非美國國家獲得的，主要是中國獲得的高新技術企業地位和摩洛哥的各種激勵措施，總額為$232023年，百萬美元122022年為100萬美元，10在已記錄估值免税額的司法管轄區，2021年獲得的收入享受税收優惠，發生的損失不享受税收優惠。該公司目前在多個非美國司法管轄區享受免税期，截止日期為2024年至2041年。這些免税期可帶來的所得税優惠約為$7百萬(美元)0.03每股)，2023年，$3百萬(少於$0.01每股)，2022年和$1百萬(少於$0.01每股)，到2021年。
截至2023年12月31日的年度的實際税率包括本公司轉讓知識產權的影響，如下所述。
截至2022年12月31日的年度的有效税率受到估值免税額有利變化的影響，準備金和撥備的變化抵消了這一變化。實際税率也受到減值和費用的影響，這些減值和費用與我們退出我們以前持有多數股權的俄羅斯子公司有關，以及在烏克蘭的其他費用，這些費用沒有確認任何税收優惠。
由於公司認定某些遞延税項資產更有可能變現，本公司在截至2021年12月31日止年度的有效税率受到退回調整的有利撥備以及估值免税額釋放的影響。該公司還累計了#美元。19為不確定的税收狀況而進行的準備金調整。
2022年8月16日，《降低通貨膨脹法案》(IRA)在美國簽署成為法律。在其他條款中，IRA包括適用於某些大公司的15%的公司最低税率，以及對2022年12月31日之後進行的公司股票回購徵收1%的消費税。迄今為止，愛爾蘭共和軍尚未對Aptiv的合併財務報表產生重大影響。
2022年12月15日，歐盟(“歐盟”)成員國正式通過了《第二支柱指令》，該指令一般規定經濟合作與發展組織(經合組織)第二支柱框架規定的最低有效税率為15%。經合組織繼續就這些規則發佈更多指導意見。雖然該框架的發佈沒有遭到參與經合組織磋商進程的130多個國家的代表的反對，但並不是所有國家都在積極修改本國税法，以採納經合組織提案的某些部分。一些國家表示，他們不支持經合組織的努力。公司正在積極應對這些預期的税收政策變化，如下所述。儘管我們將繼續密切關注事態發展，並分析這些新規定可能產生的其他潛在影響，但我們目前預計，未來的影響可能不利於我們的有效税率。
2017年，美國頒佈了《減税和就業法案》，其中設立了一項名為全球無形低税收入(GILTI)的條款，對外國子公司的某些收入徵税。美國公認會計原則允許公司做出會計政策選擇，要麼為預計將在未來幾年逆轉為GILTI的臨時基礎差額確認遞延税款，要麼在發生税收的當年為與GILTI相關的税收支出做準備。我們已選擇在税收發生的年份對GILTI進行核算。
如上所述，公司的某些中國子公司因其HNTE身份而受益於企業所得税税率的降低。Aptiv定期提交到期後重新申請HNTE身份的申請。本公司相信每個適用的實體在未來將繼續更新HNTE地位，並已在計算所得税總支出時反映了這一點。
知識產權轉讓
為響應經濟合作與發展組織的第二支柱指令，本公司在截至2023年12月31日的年度內對其法人實體結構進行了改革，包括將某些知識產權轉讓給其在瑞士的一家子公司。
本公司於截至2023年12月31日止年度內，在不同税務管轄區的全資法人之間轉讓若干知識產權。這些轉移是公司間的交易。因此，這些轉賬產生的收益在合併財務報表中被抵消。然而，其中某些轉讓所產生的收益須繳納當地司法管轄區的所得税，但該收益被利用現有營業虧損結轉淨額所抵銷。結轉的淨營業虧損的一部分以前通過可收回扣除的遞延税項負債減少，這些負債作為公司間交易的一部分被註銷，而結轉的剩餘淨營業虧損大部分由估值撥備抵消。因此，在截至2023年12月31日的年度內，公司確認了約1美元的遞延税項支出淨額55100萬美元，其中包括大約#美元的遞延税收優惠2,075因轉移而解除估值免税額的百萬美元和遞延税項支出約#美元2,130百萬美元，以反映虧損結轉的利用情況。
由於截至2023年12月31日止年度的知識產權轉讓，本公司收到知識產權的瑞士子公司確認轉讓知識產權的公允價值的税基增加。這造成了具體知識產權的賬面基礎和税基之間的暫時差異。因此，該公司記錄了大約#美元的遞延税項利益1,820在截至2023年12月31日的年度內，這一數字比截至2023年9月30日披露的金額有所增加，主要是由於2023年第四季度進行了額外的知識產權轉讓。
此外，從2024年開始，公司的瑞士子公司獲得了為期十年的税收優惠。遞延税項優惠約為$330在截至2023年12月31日的年度內，扣除估值津貼後的淨額為100萬英鎊，以反映與激勵措施相關的估計未來減税。這一數額比截至2023年9月30日披露的數額有所增加，主要是因為2023年第四季度知識產權額外轉讓的税收優惠的估計使用情況發生了變化。
如上所述，由於公司間知識產權轉讓和商定的税收優惠而記錄的所得税收益總額，加上因這些交易而產生的本年度相關額外税收支出，大約為#美元。2,080在截至2023年12月31日的一年中，
上述某些遞延税項資產的計量也受到瑞士2023年第四季度頒佈的税法的影響，該税法提高了法定所得税率，導致額外的遞延税項收益影響約為#美元。365在截至2023年12月31日的三個月中，從截至2023年9月30日披露的金額中扣除估值免税額(反映在上述金額中)後的淨額。
遞延所得税
本公司按負債法核算所得税及相關賬户。遞延所得税資產和負債反映財務報告目的資產和負債額與税法計量的此類資產和負債的基礎之間的暫時性差異的影響。遞延税項資產和負債的重要組成部分如下：
| | | | | | | | | | | |
| | 12月31日， |
| | 2023 | | 2022 |
| | (單位：百萬) |
| 遞延税項資產： | | | |
| 養老金 | $ | 73 | | | $ | 56 | |
| 員工福利 | 54 | | | 26 | |
| 淨營業虧損結轉 | 1,756 | | | 735 | |
| 保修及其他法律責任 | 85 | | | 85 | |
| 經營租賃負債 | 126 | | | 98 | |
| 資本化R&D | 125 | | | 111 | |
| 税收抵免結轉 | 1,597 | | | 68 | |
| 無形資產 | 1,773 | | | — | |
| 其他 | 193 | | | 154 | |
| 遞延税項總資產總額 | 5,782 | | | 1,333 | |
| 減去：估值免税額 | (3,032) | | | (756) | |
| 遞延税項資產總額(1) | $ | 2,750 | | | $ | 577 | |
| 遞延税項負債： | | | |
| 固定資產 | $ | 49 | | | $ | 45 | |
| 對某些外國附屬公司的未匯出利潤徵税 | 74 | | | 69 | |
| 無形資產 | 550 | | | 588 | |
| 經營性租賃使用權資產 | 120 | | | 97 | |
| 遞延税項負債總額 | 793 | | | 799 | |
| 遞延税項淨資產(負債) | $ | 1,957 | | | $ | (222) | |
(1)反映扣除遞延税項資產和負債的司法管轄區淨額前的總額。
遞延税項資產和負債在綜合資產負債表中歸類為長期項目。遞延税項淨資產和負債在綜合資產負債表中列示如下：
| | | | | | | | | | | |
| | 12月31日， |
| | 2023 | | 2022 |
| | (單位：百萬) |
| | | |
| | | |
| 長期資產 | $ | 2,351 | | | $ | 259 | |
| 長期負債 | (394) | | | (481) | |
| 遞延税項資產(負債)合計 | $ | 1,957 | | | $ | (222) | |
遞延税項淨資產#美元1,957截至2023年12月31日的100萬美元主要由瑞士、墨西哥、中國和印度的遞延税項資產金額組成，部分被主要在美國、意大利和韓國的遞延税項負債所抵消。
淨營業虧損和税額抵免結轉
截至2023年12月31日，公司的遞延税項資產總額約為$1,716百萬美元的非美國淨營業虧損(“NOL”)結轉，記錄的估值準備金為$1,642百萬美元。這些NOL可用於抵消未來的應税收入，實現取決於在虧損結轉期滿之前產生足夠的應税收入。NOL主要涉及盧森堡、波蘭、德國、瑞士、英國、法國和愛爾蘭。NOL結轉的有效期從一年不確定的時期。
遞延税項資產包括$1,597百萬美元和美元68百萬美元的税收抵免結轉，記錄的估值免税額為$1,263百萬美元和美元61分別在2023年、2023年和2022年12月31日達到100萬。税收抵免主要與瑞士和美國有關。從2024年到2043年，這些税收抵免結轉在不同的時間到期。
累計未分配外匯收益
截至2023年12月31日，某些外國子公司的無限期再投資收益沒有所得税。
預繳税款$74100萬美元的未分配收入不會無限期地再投資，主要與中國、洪都拉斯、摩洛哥和德國有關。海外附屬公司的未分配收益並無其他重大所得税負債，因為本公司已斷定該等收益可無限期再投資，或不應因分配該等收益而產生額外的所得税負債。
不確定的税收狀況
本公司只有在税務機關審查後更有可能維持的税務頭寸才會確認税收優惠。確認的金額被計量為大於50最終和解時變現的可能性百分比。未確認的税收優惠是指在公司的納税申報單中聲稱的不符合這些確認和衡量標準的税收優惠。
對未確認的税收優惠餘額的總變化(不包括利息和罰款)的對賬如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度： |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
| | (單位：百萬) |
| 年初餘額 | $ | 224 | | | $ | 224 | | | $ | 231 | |
| | | | | |
| 與本年度相關的新增項目 | 4 | | | 12 | | | 12 | |
| 與前幾年有關的增加額 | 11 | | | 29 | | | 20 | |
| 與前幾年相關的減幅 | (12) | | | (33) | | | (36) | |
| 因訴訟時效到期而減少的費用 | (2) | | | (7) | | | (3) | |
| 聚落 | (3) | | | (1) | | | — | |
| | | | | |
| 年終餘額 | $ | 222 | | | $ | 224 | | | $ | 224 | |
該公司未確認的税收優惠的一部分，如果得到確認，將降低其有效税率。其餘未確認的税項優惠與税務頭寸有關，如果確認，將導致估值免税額的抵消性變化。
而對於這一點，只有何時受益是不確定的。確認這些税收優惠只會通過減少應計利息和罰款來降低公司的實際税率。截至2023年12月31日、2023年12月和2022年12月31日，將降低公司有效税率的未確認税收優惠金額為185百萬美元和美元214分別為100萬美元。2023年和2022年分別為$74百萬美元和美元83如果確認，用於不確定税收狀況的準備金將被相關遞延税收資產的註銷所抵消。
該公司將與未確認税收優惠相關的利息和罰款確認為所得税支出的一部分。利息和罰款的應計負債總額為#美元。27百萬美元和美元25分別在2023年、2023年和2022年12月31日達到100萬。確認為所得税支出一部分的利息和罰款總額為#美元。1百萬美元，收益為$2百萬美元，費用為$4截至2023年、2022年和2021年12月31日的年度分別為100萬美元。
該公司在多個司法管轄區提交納税申報單，並接受世界各地税務當局的審查。對Aptiv有重要影響的徵税司法管轄區包括中國、德國、愛爾蘭、盧森堡、墨西哥、韓國、瑞士、英國和美國。與這些税務司法管轄區相關的開放納税年度仍有待審查，並可能導致額外的税務負擔。一般來説，在2002年前的幾年內，公司的關聯公司不再接受外國税務機關的所得税審查。審計和解、當前審查的結束或幾個司法管轄區的訴訟時效到期可能合理地影響本公司未確認的税收優惠。大約$的反轉5由於不同税務管轄區的訴訟時效法規的實施，在未來12個月內合理地有可能達到100萬歐元。
質押資產
截至2023年12月31日，我們已將我們在韓國的某些實體的資產作為抵押品，抵押品約為美元。22億元的應繳所得税。截至2022年12月31日，本集團無抵押資產。
15. 股東權益和每股淨收益
MCPS的轉換
於2023年6月15日（“強制轉換日期”），本公司每股已發行股份 5.50強制性可轉換優先股百分比，A系列，$0.01每股面值（“MCPS”）轉換為 1.0754公司的普通股。總的來説，MCPS轉換為大約 12.37根據管理MCPS的權利聲明，該公司的普通股為100萬股。轉換時發行之本公司普通股數目乃根據本公司普通股每股成交量加權平均價除以本公司普通股每股成交量加權平均價除以本公司普通股每股成交量加權平均價後釐定。 20於緊接強制兑換日期前第二十一個預定交易日（包括該日）開始的連續交易日期間內，本公司概無向任何人士出售本公司股份。
在轉換前，MCPS的持有人有權在公司董事會宣佈時獲得累積股息，年利率為 5.50清算優先權的百分比為#美元。100每股(相等於$5.50（a）本公司可選擇以現金或（在若干限制下）交付本公司普通股或以現金與本公司普通股的任何組合方式支付（以每股股份計）。MCPS的股息於每年3月15日，6月15日，9月15日和12月15日按季度支付（由2020年9月15日起至2023年6月15日（包括該日）），向於緊接前一年3月1日、6月1日、9月1日及12月1日營業時間結束時名列本公司股東名冊的MCPS記錄持有人，分別
每股淨收益
每股基本淨收益按歸屬於普通股股東的淨收益除以當期發行在外普通股的加權平均數計算。每股攤薄淨收益反映自發行日起所有潛在攤薄證券的加權平均攤薄影響，並使用庫存股票和如果轉換方法計算。倘轉換法用於釐定將MCPS轉換為普通股的影響是否較MCPS股息對每股淨收入的攤薄影響更大。如果是，則假設MCPS在期初或發行時（以較晚者為準）已轉換，所得普通股計入分母，MCPS股息加回分子。截至2023年12月31日止年度，每股淨收入的計算包括按假設轉換法計算的小額供股計劃的攤薄影響。截至2022年及2021年12月31日止年度，按假設轉換法計算的小額供款計劃的影響具有反攤薄作用，因此 12.37 計算每股攤薄淨收益時不包括與MCPS相關的普通股。對於所列示的所有期間，每股淨收入的計算還考慮了本公司以股份為基礎的薪酬計劃的攤薄影響（如有）。參見附註21。以股份為基礎的補償，以獲取更多信息。
加權平均股份
下表列示歸屬於普通股股東的每股淨收益以及用於計算每股基本及攤薄收益的已發行加權平均股：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 截至十二月三十一日止的年度： |
| | | | | | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| | | | | | | (單位：百萬，不包括每股數據) |
| 分子，基本： | | | | | | | | | | |
| 普通股股東應佔淨收益 | | | | | | $ | 2,909 | | | $ | 531 | | | $ | 527 | |
| 分子，稀釋： | | | | | | | | | | |
| 可歸因於應用程序的淨收入 | | | | | | $ | 2,938 | | | $ | 594 | | | $ | 590 | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| MCPS股息(1) | | | | | | — | | | (63) | | | (63) | |
| 分子，稀釋 | | | | | | $ | 2,938 | | | $ | 531 | | | $ | 527 | |
| 分母： | | | | | | | | | | |
| 加權平均已發行普通股，基本股 | | | | | | 276.92 | | | 270.90 | | | 270.46 | |
與RSU相關的稀釋股份 | | | | | | 0.17 | | | 0.28 | | | 0.76 | |
| 加權平均MCPS轉換股份(%1) | | | | | | 5.79 | | | — | | | — | |
加權平均已發行普通股，包括稀釋股 | | | | | | 282.88 | | | 271.18 | | | 271.22 | |
| | | | | | | | | | |
| 普通股股東應佔每股淨收益： | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| 基本信息 | | | | | | $ | 10.50 | | | $ | 1.96 | | | $ | 1.95 | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| 稀釋 | | | | | | $ | 10.39 | | | $ | 1.96 | | | $ | 1.94 | |
(1)就按IF-轉換法計算每股淨收入而言，本公司已撇除截至2023年12月31日止年度的MCPS股息的影響，因為假設按加權平均基準將MCPS轉換為普通股對每股淨收入的攤薄程度較MCPS股息的影響為大。本公司已計入截至2022年、2022年及2021年12月31日止年度的MCPS股息的影響，因為與假設按加權平均基準將MCPS轉換為普通股的影響相比，該影響對每股淨收益的攤薄作用更大。
共享回購計劃
2019年1月，董事會批准了一項高達1美元的股份回購計劃2.010億股普通股，於2023年2月開始，之後公司完成了1.52016年4月實施的10億股回購計劃。這項股票回購計劃規定，根據公司決定的股價、市場狀況和其他因素，在公開市場或私下協商的交易中進行股票回購。
A 截至2023年12月31日止年度內回購的普通股摘要如下：
| | | | | | | | | |
| | | |
| | | | | |
| 回購股份總數 | 4,701,558 | | | | | |
| 每股平均支付價格 | $ | 84.59 | | | | | |
| 總計(單位：百萬) | $ | 398 | | | | | |
有幾個不是在截至2022年12月31日和2021年12月31日的年度內回購的股票。截至2023年12月31日，約為1,615根據2019年1月的股票回購計劃，仍有100萬股票回購可用。所有以前回購的股份均已註銷，並反映為按股份面值減少普通股股本，超出部分作為額外實收資本和留存收益的減少。
優先股息
公司在下列期間宣佈並支付了每股優先股的現金股息：
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | 分紅 | | 金額 |
| | | | | 每股 | | (單位：百萬) |
| 2023: | | | | | | | |
| 第四季度 | | | | | $ | — | | | $ | — | |
| 第三季度 | | | | | — | | | — | |
| 第二季度 | | | | | 1.375 | | | 16 | |
| 第一季度 | | | | | 1.375 | | | 16 | |
| 總計 | | | | | $ | 2.750 | | | $ | 32 | |
| 2022: | | | | | | | |
| 第四季度 | | | | | $ | 1.375 | | | $ | 16 | |
| 第三季度 | | | | | 1.375 | | | 15 | |
| 第二季度 | | | | | 1.375 | | | 16 | |
| 第一季度 | | | | | 1.375 | | | 16 | |
| 總計 | | | | | $ | 5.500 | | | $ | 63 | |
16. 累計其他綜合收益(虧損)變動情況
可歸因於Aptiv(税後淨額)的累計其他全面收益(虧損)的變化如下所示。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度： |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
| (單位：百萬) |
| 外幣折算調整： | | | | | |
| 年初餘額 | $ | (790) | | | $ | (588) | | | $ | (445) | |
| 年度合計調整(1) | 29 | | | (202) | | | (143) | |
| 年終餘額 | (761) | | | (790) | | | (588) | |
| | | | | |
| 衍生工具的收益(虧損)： | | | | | |
| 年初餘額 | $ | 7 | | | $ | (17) | | | $ | 40 | |
改敍前的其他綜合收入(税後淨額為$(1), $10及$0 ) | 253 | | | 37 | | | 8 | |
重新分類為收入(淨税額影響為$(7), $1及$0) | (120) | | | (13) | | | (65) | |
| 年終餘額 | 140 | | | 7 | | | (17) | |
| | | | | |
| 養老金和退休後計劃： | | | | | |
| 年初餘額 | $ | (8) | | | $ | (67) | | | $ | (140) | |
改敍前的其他綜合收益(虧損)(淨影響為#美元10, $(26)和$(23)) | (19) | | | 51 | | | 57 | |
重新分類為收入(淨税額影響為$(1), $(2)和$(4)) | 3 | | | 8 | | | 16 | |
| 年終餘額 | (24) | | | (8) | | | (67) | |
| | | | | |
| 累計其他綜合虧損，年終 | $ | (645) | | | $ | (791) | | | $ | (672) | |
(1)包括損失$391000萬美元，收益為$74百萬美元和美元116截至2023年12月31日、2022年12月31日和2021年12月31日的年度分別為與非衍生淨投資對衝相關的100萬美元。有關這些套期保值的進一步説明，請參閲附註17.衍生工具和套期保值活動。包括$6在截至2022年12月31日的一年中，由於一家外國子公司的清算，累計貨幣兑換調整虧損重新歸類為淨收益。
從累計其他全面收入(虧損)到收入的重新分類如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 從累計其他綜合收益(虧損)中重新分類 |
| 累計其他全面收入組成部分詳情 | | 截至十二月三十一日止的年度： | | 操作報表中受影響的行項目 |
| 2023 | | 2022 | | 2021 | |
| | (單位：百萬) | | |
| 外幣折算調整： | | | | | | | | |
| 外國子公司的清盤(1) | | $ | — | | | $ | (6) | | | $ | — | | | 其他收入(費用)，淨額 |
| | — | | | (6) | | | — | | | 所得税前收入 |
| | — | | | — | | | — | | | 所得税優惠(費用) |
| | — | | | (6) | | | — | | | 淨收入 |
| | — | | | — | | | — | | | 可歸因於非控股權益的淨收益(虧損) |
| | $ | — | | | $ | (6) | | | $ | — | | | 可歸因於應用程序的淨收入 |
| | | | | | | | |
| 衍生工具的收益(虧損)： | | | | | | | | |
| 商品衍生品 | | $ | (28) | | | $ | (5) | | | $ | 68 | | | 銷售成本 |
| 外幣衍生品 | | 141 | | | 19 | | | (3) | | | 銷售成本 |
| | | | | | | | |
| | 113 | | | 14 | | | 65 | | | 所得税前收入 |
| | 7 | | | (1) | | | — | | | 所得税優惠(費用) |
| | 120 | | | 13 | | | 65 | | | 淨收入 |
| | — | | | — | | | — | | | 可歸因於非控股權益的淨收益(虧損) |
| | $ | 120 | | | $ | 13 | | | $ | 65 | | | 可歸因於應用程序的淨收入 |
| | | | | | | | |
| 養老金和退休後計劃： | | | | | | | | |
| 精算損失 | | $ | (2) | | | $ | (10) | | | $ | (15) | | | 其他收入(費用)，淨額(2) |
| 結算損失 | | (2) | | | — | | | — | | | 其他收入(費用)，淨額(2) |
| 減損 | | — | | | — | | | (5) | | | 其他收入(費用)，淨額(2) |
| | (4) | | | (10) | | | (20) | | | 所得税前收入 |
| | 1 | | | 2 | | | 4 | | | 所得税優惠(費用) |
| | (3) | | | (8) | | | (16) | | | 淨收入 |
| | — | | | — | | | — | | | 可歸因於非控股權益的淨收益(虧損) |
| | $ | (3) | | | $ | (8) | | | $ | (16) | | | 可歸因於應用程序的淨收入 |
| | | | | | | | |
| 本年度重新定級總數 | | $ | 117 | | | $ | (1) | | | $ | 49 | | | |
(1)代表在截至2022年12月31日的年度內，由於一家外國子公司的清算而導致的重新歸類為淨收益的累計貨幣換算調整虧損。
(2)這些累積的其他全面損失部分計入定期退休金淨成本的計算(詳情見附註12.退休金利益)。
17. 衍生工具和套期保值活動
現金流對衝
Aptiv面臨市場風險，如外幣匯率波動、大宗商品價格和利率變化，這可能會導致現金流風險。為了管理與這些風險敞口相關的波動性，Aptiv在合併的基礎上彙總風險敞口，以利用自然抵消。對於業務內未抵銷的風險敞口，Aptiv根據其風險管理政策進行各種衍生品交易，該等政策禁止持有或發行用於投機目的的衍生金融工具，並在交易基礎上指定衍生工具以支持對衝會計。這些對衝工具的公允價值變動被部分或部分抵消。
完全通過被對衝的標的風險的公允價值或現金流的相應變化。APTIV根據其文件政策評估其套期保值關係的初始和持續有效性。
截至2023年12月31日，該公司有以下與商品和外幣遠期和期權合同相關的未償還名義金額，這些合同被指定為現金流對衝，以對衝預測的風險敞口：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 商品 | | 有限制的數量 | | 計量單位 | | 名義金額(大約等值美元) |
| | | (單位：千) | | (單位：百萬) |
| 銅 | | 109,387 | | | 英鎊 | | $ | 415 | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 外幣 | | 有限制的數量 | | 計量單位 | | 名義金額(大約等值美元) |
| | | (單位：百萬) |
| 墨西哥比索 | | 27,198 | | | MXN | | $ | 1,600 | |
| Chinese Yuan Renminbi | | 3,191 | | | 人民幣 | | $ | 450 | |
| 歐元 | | 42 | | | 歐元 | | $ | 45 | |
| 波蘭語Zloty | | 894 | | | PLN | | $ | 225 | |
| | | | | | |
| 匈牙利福林 | | 27,988 | | | HUF | | $ | 80 | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
截至2023年12月31日，Aptiv已簽訂衍生品工具，以對衝延長至2025年12月的現金流。
符合現金流對衝資格的衍生品的收益和損失在對衝有效的範圍內記錄在累計保監處，直到基礎交易在收益中確認。累計保監處的未實現金額將根據對衝衍生工具合約在每個報告期的公允價值變化而波動。截至2023年12月31日，包括在累積保監處的現金流對衝的淨收益為$164百萬(約合美元)167百萬美元(扣除税金後)。在這一總額中，約為1美元136預計將有數百萬的收益包括在銷售成本在接下來的12個月內和大約$28預計100萬美元的收益將計入隨後幾個時期的銷售成本。當Aptiv確定最初預測的交易不再可能發生時，現金流對衝將停止。用於管理被指定為現金流對衝的商品和外匯風險的衍生品的現金流量在合併現金流量表中被歸類為經營活動。
淨投資對衝
該公司還面臨着外幣匯率的不利變化可能影響其在非美國子公司的淨投資的風險。為了管理這一風險，公司指定某些符合條件的衍生工具和非衍生工具，包括外幣遠期合約和外幣計價債務，作為某些非美國子公司的淨投資對衝。被指定為淨投資對衝工具的收益或損失在保監處確認，以抵消這些外幣計價業務的淨投資價值的變化。只有當相關的貨幣換算調整需要重新分類時，累計保監處報告的損益才會重新歸類為收益，通常是在出售或清算投資時。被指定為淨投資對衝的衍生工具產生的現金流量在綜合現金流量表中被歸類為投資活動。
本公司已訂立一系列遠期合約，每份合約均被指定為本公司於若干以人民幣計價的附屬公司投資的外幣風險的淨投資對衝。在截至2023年、2023年、2022年和2021年12月31日的年度內，公司收到6百萬，$7100萬美元，並支付了總計淨額$17於結算時，與該系列於各有關年度到期的遠期合約有關的款項分別為百萬元。本公司於2023年10月簽訂遠期合約，名義總金額為700百萬元人民幣(約合美元95以交易日的外幣匯率計算)，2024年3月到期。有關綜合資產負債表中記錄的公允價值以及與這些衍生工具相關的綜合經營表和綜合全面收益表中記錄的影響的詳情，請參閲下表。
該公司已將歐元指定為7002015年以歐元計價的百萬優先票據和歐元500100萬歐元計價的優先票據，如附註11.債務更全面地描述，作為其在某些歐元計價子公司的投資的外幣風險的淨投資對衝。由於被指定為淨投資對衝的歐元計價債務工具的價值發生變化，在截至2023年12月31日和2022年12月31日的年度內，39百萬美元的損失和74在保監處的累計換算調整部分中分別確認了百萬美元的收益。與這些淨投資對衝相關的累計保單包括累計損失#美元。2截至2023年12月31日的百萬美元，收益為37截至2022年12月31日，為100萬。
未被指定為對衝的衍生品
在某些情況下，該公司簽訂了某些未被指定為套期保值的外幣和商品合同。當套期保值會計不適用於衍生品合同時，損益在合併經營報表中計入其他收入(費用)、銷售淨額和成本。
資產負債表中衍生工具的公允價值
截至2023年、2023年和2022年12月31日，綜合資產負債表中記錄的衍生金融工具的公允價值如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 資產衍生品 | | 負債衍生工具 | | 資產負債表中列報的資產和(負債)淨額 |
| | 資產負債表的位置 | | 十二月三十一日，
2023 | | 資產負債表的位置 | | 十二月三十一日，
2023 | | 十二月三十一日，
2023 |
| | (單位：百萬) |
指定為現金流對衝的衍生品： | | | | | | | | |
| 商品衍生品 | 其他流動資產 | | $ | 1 | | | 應計負債 | | $ | 4 | | | |
| 外幣衍生品* | 其他流動資產 | | 133 | | | 其他流動資產 | | — | | | $ | 133 | |
| | | | | | | | | |
| 商品衍生品 | 其他長期資產 | | 2 | | | 其他長期負債 | | 1 | | | |
| 外幣衍生品* | 其他長期資產 | | 22 | | | 其他長期資產 | | 1 | | | 21 | |
| | | | | | | | | |
| 被指定為淨投資對衝的衍生品： | | | | | | | |
| 外幣衍生品 | 其他流動資產 | | — | | | 應計負債 | | 2 | | | |
| 指定為套期保值的衍生品總額 | | $ | 158 | | | | | $ | 8 | | | |
| | | | | | | | | |
| 未指定的衍生品： | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 外幣衍生品* | 其他流動資產 | | $ | 4 | | | 其他流動資產 | | $ | — | | | 4 | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 未被指定為對衝的衍生品總額 | | $ | 4 | | | | | $ | — | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 資產衍生品 | | 負債衍生工具 | | 資產負債表中列報的資產和(負債)淨額 |
| | 資產負債表的位置 | | 2022年12月31日 | | 資產負債表的位置 | | 2022年12月31日 | | 2022年12月31日 |
| | (單位：百萬) |
指定為現金流對衝的衍生品： | | | | | | | | |
| 商品衍生品 | 其他流動資產 | | $ | — | | | 應計負債 | | $ | 28 | | | |
| 外幣衍生品* | 其他流動資產 | | 54 | | | 其他流動資產 | | 11 | | | $ | 43 | |
| | | | | | | | | |
| 商品衍生品 | 其他長期資產 | | — | | | 其他長期負債 | | 7 | | | |
| 外幣衍生品* | 其他長期資產 | | 17 | | | 其他長期資產 | | 3 | | | 14 | |
| 外幣衍生品* | 其他長期負債 | | 1 | | | 其他長期負債 | | 1 | | | — | |
被指定為淨投資對衝的衍生品： | | | | | | |
| 外幣衍生品 | 其他流動資產 | | — | | | 應計負債 | | 1 | | | |
| 指定為套期保值的衍生品總額 | | $ | 72 | | | | | $ | 51 | | | |
| | | | | | | | | |
| 未指定的衍生品： | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 外幣衍生品* | 其他流動資產 | | $ | 1 | | | 其他流動資產 | | $ | — | | | 1 | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 未被指定為對衝的衍生品總額 | | $ | 1 | | | | | $ | — | | | |
* 此類別的衍生工具須遵守主要淨額結算安排，並根據與若干合約有關的金額抵銷的會計指引，在綜合資產負債表中按淨額列賬。
截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日，Aptiv衍生金融工具的公允價值為淨資產頭寸。
衍生工具對經營性報表和全面收益表的影響
截至2023年、2023年、2022年和2021年12月31日止年度的綜合經營表和綜合全面收益表中衍生金融工具的税前影響如下：
| | | | | | | | | | | | | |
| 截至2023年12月31日的年度 | 在保監處獲得認可 | | (損失)收益從OCI重新歸類為收入 | | |
| | (單位：百萬) |
| 指定為現金流對衝的衍生品： | | | | | |
| 商品衍生品 | $ | 5 | | | $ | (28) | | | |
| 外幣衍生品 | 244 | | | 141 | | | |
| 被指定為淨投資對衝的衍生品： | | | | | |
| 外幣衍生品 | 5 | | | — | | | |
| 總計 | $ | 254 | | | $ | 113 | | | |
| | | | | |
| | 已確認損失
在收入方面 |
| (單位：百萬) |
| 未指定的衍生品： | |
| |
| 外幣衍生品 | $ | (3) | |
| 總計 | $ | (3) | |
| | | | | | | | | | | | | |
| 截至2022年12月31日的年度 | (虧損)收益
在保險業保監處獲得認可 | | (損失)收益從OCI重新歸類為收入 | | |
| | (單位：百萬) |
| 指定為現金流對衝的衍生品： | | | | | |
| 商品衍生品 | $ | (70) | | | $ | (5) | | | |
| 外幣衍生品 | 90 | | | 19 | | | |
| 被指定為淨投資對衝的衍生品： | | | | | |
| 外幣衍生品 | 7 | | | — | | | |
| 總計 | $ | 27 | | | $ | 14 | | | |
| | | | | |
| | 已確認損失
在收入方面 |
| (單位：百萬) |
| 未指定的衍生品： | |
| |
| 外幣衍生品 | $ | (8) | |
| 總計 | $ | (8) | |
| | | | | | | | | | | | | |
| 截至2021年12月31日的年度 | 在保險公司確認的損益 | | 收益(虧損)從保監處重新歸類為收入 | | |
| | (單位：百萬) |
| 指定為現金流對衝的衍生品： | | | | | |
| 商品衍生品 | $ | 60 | | | $ | 68 | | | |
| 外幣衍生品 | (35) | | | (3) | | | |
| 被指定為淨投資對衝的衍生品： | | | | | |
| 外幣衍生品 | (17) | | | — | | | |
| 總計 | $ | 8 | | | $ | 65 | | | |
| | | | | |
| | 確認損益
在收入方面 |
| (單位：百萬) |
| 未指定的衍生品： | |
| 商品衍生品 | $ | 3 | |
| 外幣衍生品 | (5) | |
| 總計 | $ | (2) | |
在收入中確認的指定和非指定衍生工具的收益或虧損計入銷售成本和其他收入(費用)，在截至2023年12月31日、2022年和2021年12月31日的年度綜合經營報表中淨額。
18. 金融工具的公允價值
公允價值被定義為在計量日在市場參與者之間有序交易中出售資產或轉移資產或負債的本金或最有利市場上的負債(退出價格)而收到的交換價格或支付的交換價格。公允價值計量基於以下三種估值技術中的一種或多種：
市場-這種方法使用涉及相同或可比資產或負債的市場交易產生的價格和其他相關信息。
收入-這種方法使用估值技術，根據當前市場預期將未來金額轉換為單一現值金額。
成本--這一辦法的依據是替換資產服務能力所需的金額(重置成本)。
Aptiv使用美國公認會計原則規定的以下公允價值等級，該等級將用於計量公允價值的投入的優先順序如下：
1級-相同資產或負債在活躍市場的未調整報價。
2級-1級價格以外的可觀察的投入，例如類似資產或負債的報價；不活躍的市場的報價；或資產或負債的幾乎整個期限的可觀測的或能被可觀測的市場數據證實的其他投入。
3級-很少或根本沒有市場活動支持的、對資產或負債的公允價值有重大影響的不可觀察的投入。
通常，如果公允價值定期計量，資產和負債按經常性原則被視為公允價值。然而，如果工具的公允價值計量不一定導致綜合資產負債表上記錄的金額發生變化，則資產和負債在非經常性基礎上被視為公允價值。這通常發生在會計準則要求資產和負債以成本或公允價值中的較低者入賬或評估減值時。
公允價值經常性計量
衍生工具-所有衍生工具都必須在資產負債表上按公允價值報告，除非交易符合條件並被指定為正常購買或出售。公允價值的變動目前是通過收益報告的，除非它們符合對衝會計標準。Aptiv的衍生品敞口是與擁有長期投資級信用評級的交易對手。Aptiv使用基於估值技術的收益法估計其衍生品合約的公允價值，將未來金額轉換為單一貼現金額。外幣和商品衍生工具的公允價值估計是使用交易所交易價格和匯率來確定的。APTIV在估計公允價值時也考慮了非履行風險，並在計量衍生工具的公允價值時計入了對非履行風險的調整。非履約風險調整反映了交易對手對淨商品的信用違約價差(“CDS”)和交易對手的外幣風險敞口。當Aptiv處於淨衍生資產頭寸時，交易對手CDS利率適用於淨衍生資產頭寸。當Aptiv處於淨衍生負債頭寸時，對同行公司CDS利率的估計適用於淨衍生負債頭寸。
在某些無法獲得市場數據的情況下，Aptiv使用管理判斷來制定用於確定公允價值的假設。這可能包括一種特定貨幣或商品的市場流動性不足的情況，或者可觀察到的市場數據可能有限的情況。在這種情況下，Aptiv通常會調查投資銀行和/或經紀商，並利用調查的價格和利率來估計公允價值。
截至2023年12月31日和2022年12月31日，Aptiv的淨衍生品資產頭寸為1美元。154百萬美元和美元22根據同行公司CDS利率的應用、對我們自己的不良表現風險的評估，以及因為Aptiv的敞口是對具有投資級信用評級的交易對手的敞口，沒有對不良表現風險進行重大調整。有關衍生工具的進一步資料，請參閲附註17.衍生工具及對衝活動。
或有對價-或有對價負債是在收購之日估計的，並記錄為收購價格的一部分，隨後在每個報告日根據反映預期結果的不確定性的概率加權分析重新計量為公允價值，公司認為預期結果是適當的，並代表市場參與者的假設。或有對價負債的計量基於市場上無法觀察到的重大投入，因此根據ASC主題820-10-35將其歸類為3級計量。被利用的不可觀察投入的例子包括被收購企業的估計未來收益或里程碑成就以及適用的貼現率。如果由於實際收益或里程碑成就或用於確定或有未來現金流量現值的貼現率發生變化，對被收購企業未來收益或里程碑成就的預測發生變化，則對負債的估計可能會波動。本公司定期審閲該等假設，並按事實及情況要求對公允價值計量作出調整。
截至2023年12月31日，沒有或有對價的負債。截至2022年12月31日，或有對價負債為#美元。10100萬歐元(歸類於其他流動負債)。對利息增值負債的調整在利息支出中確認，該負債公允價值的任何其他變化在合併經營報表中的其他收入(費用)淨額中確認。
2023年、2023年和2022年12月31日終了年度歸類為第三級計量的或有對價負債變動情況如下：
| | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度： |
| 2023 | | 2022 |
| | (單位：百萬) |
| 年初公允價值 | $ | 10 | | | $ | 10 | |
| | | |
| 付款 | (10) | | | — | |
| | | |
| | | |
| 年終公允價值 | $ | — | | | $ | 10 | |
在截至2023年12月31日的年度內，本公司支付了10根據被收購企業在合同收益期內的實際收入水平，支付或有對價的百萬美元。根據美國會計準則第230-10-45號專題，這筆付款在合併現金流量表中被記為融資活動的現金流出，因為這筆付款的全額是購置日或有對價負債的公允價值。
公開交易的股權證券-截至每個報告日期，所有上市交易的股權證券都以公允價值報告。資產的計量是基於相同資產在活躍的市場交易中的報價。這些證券的公允價值變動所產生的收益和損失計入綜合經營報表中的其他收入(費用)淨額。
截至2023年12月31日和2022年12月31日，Aptiv擁有以下按公允價值經常性計量的資產：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 總計 | | 活躍市場中的報價
1級 | | 重要的和其他可觀察到的輸入
2級 | | 無法觀察到的重要輸入
3級 |
| | (單位：百萬) |
| 截至2023年12月31日 | |
| 商品衍生品 | $ | 3 | | | $ | — | | | $ | 3 | | | $ | — | |
| 外幣衍生品 | 158 | | | — | | | 158 | | | — | |
| 公開交易的股權證券 | 14 | | | 14 | | | — | | | — | |
| 總計 | $ | 175 | | | $ | 14 | | | $ | 161 | | | $ | — | |
| 截至2022年12月31日 | | | | | | | |
| | | | | | | |
| 外幣衍生品 | 58 | | | — | | | 58 | | | — | |
| 公開交易的股權證券 | 17 | | | 17 | | | — | | | — | |
| | | | | | | |
| 總計 | $ | 75 | | | $ | 17 | | | $ | 58 | | | $ | — | |
截至2023年12月31日和2022年12月31日，Aptiv有以下按公允價值經常性計量的負債：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 總計 | | 活躍市場中的報價
1級 | | 重要的和其他可觀察到的輸入
2級 | | 無法觀察到的重要輸入
3級 |
| | (單位：百萬) |
| 截至2023年12月31日 | |
| 商品衍生品 | $ | 5 | | | $ | — | | | $ | 5 | | | $ | — | |
| 外幣衍生品 | 2 | | | — | | | 2 | | | — | |
| | | | | | | |
| 總計 | $ | 7 | | | $ | — | | | $ | 7 | | | $ | — | |
| 截至2022年12月31日 | | | | | | | |
| 商品衍生品 | $ | 35 | | | $ | — | | | $ | 35 | | | $ | — | |
| 外幣衍生品 | 1 | | | — | | | 1 | | | — | |
| 或有對價 | 10 | | | — | | | — | | | 10 | |
| 總計 | $ | 46 | | | $ | — | | | $ | 36 | | | $ | 10 | |
非衍生金融工具-Aptiv的非衍生金融工具包括現金和現金等價物、應收賬款和票據、應付賬款以及債務，債務包括其應收賬款保理安排、融資租賃和Aptiv非美國子公司發行的其他債務、循環信貸安排、A部分定期貸款和所有系列未償還優先票據。債務的公允價值以工具的市場報價為基礎。
具有公開市場數據或其他重要的可觀察到的工具投入，但沒有公開市場報價(第2級)。截至2023年12月31日、2023年12月和2022年12月，總債務記錄為美元。6,213百萬美元和美元6,491分別為100萬美元，並估計公允價值為#美元5,255百萬美元和美元5,241分別為100萬美元。對於截至2023年12月31日、2023年和2022年12月31日記錄的所有其他金融工具，公允價值接近賬面價值。
公允價值非經常性計量
除了在經常性基礎上按公允價值計量的項目外，Aptiv的資產負債表中也有按公允價值在非經常性基礎上計量的項目。由於這些項目不是按公允價值經常性計量，因此不包括在上表中。按公允價值按非經常性基礎計量的金融及非金融資產及負債包括若干存貨、長期資產、待售資產及負債、無形資產、不能隨時釐定公允價值的權益投資，以及退出或出售活動的負債，在初始確認時按公允價值計量。截至2023年12月31日止年度，Aptiv錄得非現金長期資產減值費用$11銷售成本內的百萬美元，主要與烏克蘭的一項經營性租賃使用權資產有關，該資產在剩餘租賃期內將不再使用，美元7與放棄某些固定資產和某些固定資產的公允價值下降有關的銷售成本內的百萬美元，以及額外的非現金資產減值費用#美元18其他費用中的百萬歐元，與其股權投資相關的淨額，但公允價值不容易確定。
截至2022年12月31日止年度，Aptiv錄得非現金長期資產減值費用$8百萬元及其他費用$3百萬美元。這些指控主要與烏克蘭和俄羅斯之間的衝突有關，並計入銷售成本。此外，Aptiv確定，截至2022年6月30日，我們在俄羅斯的前多數股權子公司符合持有出售標準。因此，在截至2022年12月31日的年度內，本公司記錄了一筆費用為#美元51將附屬公司的賬面價值減至公允價值，主要計入銷售成本內。
截至2021年12月31日止年度，Aptiv錄得非現金長期資產減值費用$2與放棄若干固定資產及若干固定資產的公允價值下降有關的銷售成本內的百萬元。
長期資產及其他資產的公允價值主要根據預期現金流量(按與所涉風險相稱的比率折現)以及對評估或其他市場指標及管理層估計的審核而釐定。因此，Aptiv已確定長期資產和其他資產的公允價值計量屬於公允價值層次的第三級。
19. 其他收入，淨額
其他收入(費用)，淨額包括：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 截至十二月三十一日止的年度： |
| | | | | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| | | | | | (單位：百萬) |
| 利息收入 | | | | | $ | 111 | | | $ | 86 | | | $ | 9 | |
| | | | | | | | | |
| 債務清償損失(附註11) | | | | | (1) | | | — | | | (126) | |
| 債務修改損失 | | | | | — | | | — | | | (1) | |
| 服務成本以外的定期淨收益成本的構成部分 | | | | | (28) | | | (15) | | | (21) | |
| 與收購和其他交易相關的成本 | | | | | (4) | | | (61) | | | — | |
| 公允價值不能輕易確定的股權投資減值(附註5) | | | | | (18) | | | — | | | — | |
| 公允價值不能輕易確定的股權投資的公允價值變動(附註5) | | | | | — | | | — | | | 9 | |
| 上市交易股權證券公允價值變動損失 | | | | | (6) | | | (52) | | | — | |
| 其他，淨額 | | | | | 9 | | | (12) | | | 1 | |
| 其他收入(費用)，淨額 | | | | | $ | 63 | | | $ | (54) | | | $ | (129) | |
在截至2023年12月31日、2022年和2021年12月31日的年度內，Aptiv確認未實現淨虧損1美元6百萬美元和美元49百萬美元，收益為$5分別為截至2023年12月31日仍持有的上市交易股權證券。如附註5.對聯屬公司的投資所進一步描述，於截至2023年12月31日止年度內，Aptiv錄得減值虧損#美元18在其股權投資中，沒有易於確定的公允價值。
正如附註20.收購和剝離中進一步討論的那樣，Aptiv還產生了大約#美元43百萬美元和美元10在截至2022年12月31日的年度內，分別與收購Wind River和InterCable Automotive相關的交易成本為100萬美元。
正如在附註11.債務中進一步討論的那樣，在截至2021年12月31日的年度內，Aptiv贖回了全部7002024年到期的4.15%優先無擔保票據的未償還本金總額為4.15億美元6502026年到期的未償還本金總額為4.25%的優先無擔保票據，導致債務清償虧損約$126百萬美元。正如附註5.對關聯公司的投資中進一步討論的那樣，在截至2021年12月31日的年度內，Aptiv錄得税前未實現收益#美元9百萬美元與其股權投資的公允價值增加有關，但公允價值不能輕易確定。
20. 收購和資產剝離
收購Höhle Ltd.
2023年4月3日，Aptiv收購了100Höhle Ltd.（“Höhle”）%的股權，總代價為$42萬Höhle的經營業績自收購之日起在信號和電力解決方案部門內報告。該公司利用手頭現金收購了Höhle。
該收購作為業務合併入賬，總購買價於2023年第二季度使用可用信息初步分配。自截至2023年6月30日披露的金額記錄的調整包括對各種所收購資產和所承擔負債的輕微調整。 初步收購價及根據估計公平值分配至所收購Höhle資產淨值之相關分配如下（以百萬計）：
取得的資產和承擔的負債
| | | | | |
| 購買價，現金對價，扣除所購現金 | $ | 42 | |
| |
| |
| |
| 無形資產 | $ | 11 | |
| 其他資產，淨額 | 4 | |
| 已取得的可識別淨資產 | 15 | |
| 購買產生的商譽 | 27 | |
| 採購總價分配 | $ | 42 | |
無形資產包括以客户為基礎的資產的公允價值確認的金額，這些金額將在其估計使用壽命內攤銷， 二至七年了.該等資產之估計公平值乃根據第三方估值及管理層之估計，一般採用收入及市場法。於該交易中確認之商譽主要歸因於預期於收購後產生之協同效應，且不可就税項目的予以扣減。
收購價及相關分配為初步性質，並可因收購價作出調整、取得有關所承擔負債（包括但不限於或然負債）之額外資料、修訂公平值之臨時估計（包括但不限於完成有關無形資產及若干税務屬性之獨立估值）而作出修訂。
本次收購的備考影響不會對公司在任何期間的報告業績產生重大影響，因此沒有提交備考財務報表。
收購Wind River Systems，Inc.
2022年12月23日，Aptiv收購了 100Wind River Systems，Inc.的股權，Wind River Systems，Inc.是為智能邊緣提供軟件的全球領先企業，總對價約為$3.5十億美元。Wind River的運營結果自收購之日起在高級安全和用户體驗部分報告。該公司利用手頭現金收購了Wind River，其中包括2022年優先債券的收益。有關2022年優先票據的額外資料，請參閲附註11.債務。收購完成後，Aptiv產生的交易相關費用總額約為$43在2022年第四季度的業務報表中淨記入其他費用的100萬美元。
此次收購作為一項業務合併入賬，根據2022年第四季度可獲得的信息初步分配了總收購價格。如前所述，截至2022年12月31日，現金對價的一部分尚未支付，2023年第一季度，未支付現金對價1美元。36在截至2023年12月31日的年度內，支付並確認為投資活動的現金流出100萬美元。從截至所披露的金額記錄的調整
2022年12月31日包括減少應計負債#美元20100萬美元，減少遞延税項負債#美元10對購置的各種其他資產和承擔的負債進行小幅調整，使商譽淨減少#美元23百萬美元。收購的Wind River淨資產的最終收購價和基於其估計公允價值的相關分配如下所示(單位：百萬)：
取得的資產和承擔的負債
| | | | | |
| 購買價，現金對價，扣除所購現金 | $ | 3,520 | |
| |
| |
| |
| 應收賬款淨額 | $ | 91 | |
| 合同資產 | 67 | |
| 財產、廠房和設備 | 14 | |
| 無形資產 | 1,490 | |
| 合同責任 | (101) | |
| 應計負債 | (42) | |
| 遞延税項負債 | (277) | |
| 其他負債，淨額 | (1) | |
| 已取得的可識別淨資產 | 1,241 | |
| 購買產生的商譽 | 2,279 | |
| 採購總價分配 | $ | 3,520 | |
無形資產主要包括750上百萬與技術相關的資產，其使用壽命約為十六年, $630以客户為基礎的資產的公允價值，其大致使用壽命範圍為十六至二十二年及$110獲得的商標的公允價值確認為百萬美元，其使用壽命約為十八年。這些資產的估計公允價值是基於第三方估值和管理層的估計，通常採用收入和市場方法，並對某些假設敏感，包括貼現率、預計收入增長率和利潤率。這些假設是前瞻性的，取決於Wind River的未來表現，可能會受到未來經濟和市場狀況的影響。本次交易中確認的商譽主要歸因於擴大的市場機會，包括將Wind River的產品與現有的公司產品整合、收購後預計將產生的協同效應以及Wind River的集合勞動力，且不可在税務方面扣除。
本次收購的備考影響不會對公司在任何期間的報告業績產生重大影響，因此沒有提交備考財務報表。
收購InterCable Automotive Solutions S.r.l的控股權。
2022年11月30日，Aptiv收購了85InterCable Automotive Solutions S.r.l.的股權(“互連汽車”)，一家高壓母線和互連解決方案製造商，總對價為$609百萬美元。InterCable Automotive以前是InterCable S.r.l的子公司。自收購之日起，InterCable Automotive的運營結果將在信號和電力解決方案部門中報告。該公司利用手頭的現金收購了其在InterCable Automotive的權益。收購完成後，Aptiv產生的交易相關費用總額約為$10在2022年第四季度的業務報表中淨記入其他費用的100萬美元。
該收購作為業務合併入賬，收購總價於二零二二年第四季度使用可得資料初步分配。收購價格增加了淨營運資本調整約$32023年第二季度已向賣方支付併入賬，並分配至商譽。截至2022年12月31日披露的金額記錄的額外調整還包括物業、廠房及設備增加$9 商譽淨額減少100萬美元，並對所收購的各種其他資產和所承擔的負債進行了小幅調整，加上上述淨營運資金調整，導致商譽淨減少100萬美元。7百萬美元。最終收購價及根據其估計公平值對所收購Intercable Automotive資產淨值的相關分配如下（以百萬計）：
取得的資產和承擔的負債
| | | | | |
| 購買價，現金對價，扣除所購現金 | $ | 609 | |
| |
| |
| 庫存 | $ | 78 | |
| 財產、廠房和設備 | 86 | |
| 無形資產 | 286 | |
| 遞延税項負債 | (83) | |
| 其他負債，淨額 | (13) | |
| 已取得的可識別淨資產 | 354 | |
| 購買產生的商譽 | 350 | |
| 總計 | 704 | |
| 減：可贖回非控股權益 | (95) | |
| 採購總價分配 | $ | 609 | |
無形資產包括：202以客户為基礎的資產的公允價值確認為百萬美元，其使用壽命約為十九年, $63百萬與技術相關的資產，其估計使用壽命約為十五年及$21為商標許可的公允價值確認的百萬美元，其使用年限約為十五年。這些資產的估計公允價值是基於第三方估值和管理層的估計，通常採用收益和市場法。本次交易中確認的商譽主要歸因於收購InterCable Automotive後預計將產生的協同效應以及InterCable Automotive的勞動力集結，因此不能從税收方面扣除。
在收購的同時，本公司與非控股權益持有人訂立協議，賦予本公司購買剩餘股份的權利，並賦予非控股權益持有人出售剩餘股份的權利15持有InterCable Automotive%的股份，現金最高可達歐元155100萬，從2026年開始。最終購買價格是根據合同規定的，並將根據InterCable Automotive 2025年的運營結果確定。由於非控制性權益持有人的贖回權，非控制性權益在綜合資產負債表的臨時權益部分被分類為可贖回非控制性權益。非控股權益的公允價值是用蒙特卡羅模擬法確定的，其中包括幾個假設，包括估計的未來盈利能力、預期波動率和無風險利率。
本次收購的備考影響不會對公司在任何期間的報告業績產生重大影響，因此沒有提交備考財務報表。
收購El-Com，Inc.
2021年12月30日，Aptiv收購了100El-Com，Inc.(“El-Com”)，一家為高可靠性產品和行業生產定製線束和電纜組件的製造商，總對價最高可達$88百萬美元。
總對價包括高達#美元的現金支付。10百萬美元，取決於收購後一年內某些業績指標的實現情況。根據這項安排，該公司可能須支付的未貼現款項的範圍為零及$10百萬美元。截至收購完成之日，或有對價分配的公允價值約為#美元。10百萬美元。有關或有對價負債計量的其他信息，請參閲附註18.金融工具的公允價值。EL-Com的運營結果從收購之日起在信號和電力解決方案部分報告。該公司利用手頭的現金收購了El-Com。
此次收購作為一項業務合併入賬，2021年第四季度根據現有信息初步分配了總收購價格。收購價格和相關分配在2022年第四季度最終敲定，導致對先前披露的金額進行了小幅調整。這些調整對收購日期之後列報的任何期間都沒有重大影響。根據估計的公允價值對El-Com收購的淨資產的最終收購價和相關分配如下所示(單位：百萬)：
取得的資產和承擔的負債
| | | | | |
| 購買價，現金對價，扣除所購現金 | $ | 78 | |
| 收購價，或有對價的公允價值 | 10 | |
| 總對價，扣除取得的現金後的淨額 | $ | 88 | |
| |
| |
| 無形資產 | $ | 35 | |
| 其他資產，淨額 | 10 | |
| 已取得的可識別淨資產 | 45 | |
| 購買產生的商譽 | 43 | |
| 採購總價分配 | $ | 88 | |
無形資產主要包括按基於客户的資產的公允價值確認的金額，這些資產將在其估計使用年限內攤銷。九年。這些資產的估計公允價值是基於第三方估值和管理層的估計，通常採用收益和市場法。在這項交易中確認的商譽主要歸因於收購後預期產生的協同效應，並預計可部分扣除税款。
本次收購的備考影響不會對公司在任何期間的報告業績產生重大影響，因此沒有提交備考財務報表。
收購Krono-Safe汽車公司SAS
2021年11月9日，Aptiv收購了100Krono-Safe Automotive，SAS(“Krono-Safe Automotive”)，一家領先的安全關鍵型實時嵌入式系統軟件開發商，總對價為$13百萬美元，其中包括Aptiv之前的投資$6之前在2019年製造的Krono-Safe、SAS和$7上百萬的現金。Krono-Safe Automotive的運營結果自收購之日起在高級安全和用户體驗部分進行報告。
這項收購在2021年第四季度作為一項業務合併入賬，根據現有信息初步分配了總收購價格，這主要導致確認商譽#美元。9百萬美元和無形資產4百萬美元。本次交易中確認的商譽主要歸因於收購後預期產生的協同效應，不能從税項上扣除。收購價格和相關分配在2022年第四季度敲定。
本次收購的備考影響不會對公司在任何期間的報告業績產生重大影響，因此沒有提交備考財務報表。
收購Ulti-Mate連接器公司。
2021年4月30日，Aptiv收購了Ulti-Mate Connector，Inc.(“Ulti-Mate”)的某些資產，Ulti-Mate是一家生產微型和微型連接器和電纜組件的公司，總對價為1美元45百萬美元。Ulti-Mate的運營結果從收購之日起在信號和電力解決方案部分報告。該公司利用手頭的現金收購了Ulti-Mate。
此次收購作為一項業務合併入賬，2021年第二季度根據現有信息初步分配了總收購價格。收購價格和相關分配在2022年第二季度敲定。UltiMate收購的淨資產的最終收購價和基於其估計公允價值的相關分配如下所示(單位：百萬)：
取得的資產和承擔的負債
| | | | | |
| 購買價，現金對價，扣除所購現金 | $ | 45 | |
| |
| |
| 無形資產 | $ | 17 | |
| 其他資產，淨額 | 5 | |
| 已取得的可識別淨資產 | 22 | |
| 購買產生的商譽 | 23 | |
| 採購總價分配 | $ | 45 | |
無形資產主要包括按基於客户的資產的公允價值確認的金額，這些資產將在其估計使用年限內攤銷。九年。這些資產的估計公允價值是基於第三方估值和管理層的估計，通常採用收益和市場法。本次交易中確認的商譽主要歸因於收購後預計將產生的協同效應，預計商譽中的一小部分可在税務方面扣除。
本次收購的備考影響不會對公司在任何期間的報告業績產生重大影響，因此沒有提交備考財務報表。
出售俄羅斯子公司多數股權
鑑於歐盟、美國和其他國家政府實施的制裁，限制了我們在俄羅斯開展業務的能力，我們在2022年第二季度啟動了一項計劃，退出我們的51在俄羅斯擁有%股權的子公司。因此，本公司認定，在信號和電力解決方案部門報告的這家子公司，截至2022年6月30日，初步符合持有待售標準。因此，在截至2022年12月31日的年度內，公司記錄的税前費用為51100萬歐元，將俄羅斯子公司淨資產的賬面價值減至公允價值。截至2022年12月31日的綜合資產負債表中，剩餘資產和負債是扣除適當估值津貼後的最低限度資產和負債，分別作為其他流動資產和其他流動負債列報。
2023年5月30日，本公司完成將其在俄羅斯子公司的全部權益以象徵性金額出售給俄羅斯子公司的唯一少數股東JSC Samara電纜公司，以換取公司在子公司的全部股份。作為這項交易的結果，持有待出售的俄羅斯子公司的淨資產從公司的綜合財務報表中解除合併，公司沒有記錄因此次出售而產生的任何增量收益或損失。此外，在持有待售期間與俄羅斯子公司有關的損失已降至最低限度。解除合併後，前俄羅斯子公司不被視為本公司的關聯方。
21. 基於股份的薪酬
長期激勵計劃
PLC LTIP允許授予最高可達25,665,448普通股用於長期補償。PLC LTIP旨在協調管理層和股東的利益。獎勵可以是股票、期權、股票增值權、限制性股票、RSU、業績獎勵和其他以股票為基礎的獎勵，授予公司的員工、董事、顧問和顧問。該公司根據PLC LTIP授予了RSU的年度長期贈款，以使管理層薪酬與Aptiv的整體業務戰略保持一致。此外，公司對其董事和高級管理人員有競爭性和適合市場的所有權要求。根據PLC LTIP授予的所有RSU均有資格獲得從授予日期至歸屬日期期間支付的任何股息的股息等價物。股息等價物一般在相關RSU歸屬時以普通股支付。
董事獎評選委員會
Aptiv已向董事會授予RSU，詳情見下表：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 授予日期 | | 已批准的RSU | | 授予日期公允價值(%1) | | 歸屬日期 | | 歸屬時發行的股份 | | 股份發行時的公允價值 | | 為支付預扣税而預扣的股份 |
| (百萬美元) |
| | | | | | | | | | | | |
| 2023年4月 | | 20,584 | | | $ | 2 | | | 2024年4月 | | 不適用 | | 不適用 | | 不適用 |
| 2022年4月 | | 23,387 | | | $ | 2 | | | 2023年4月 | | 20,457 | | | $ | 2 | | | 2,930 | |
| 2021年4月 | | 17,589 | | | $ | 3 | | | 2022年4月 | | 15,633 | | | $ | 2 | | | 1,956 | |
(1)根據授出日期本公司普通股的收市價釐定。
行政大獎
Aptiv自二零一二年起每年二月向其行政人員授出年度受限制股份單位。該等獎勵包括按時間歸屬部分及按表現歸屬部分，以及於若干年度之持續性獎勵。基於時間的RSU， 40% (252021年之前的百分比），以及 50Aptiv其他行政人員的%，自授出日期的第一個週年日起計三年內按比例歸屬。基於性能的RSU， 60% (752021年之前的百分比），以及 50Aptiv的其他高管在完成三年業績期後，如果達到某些目標，將獲得50%的股權。 每名高管將獲得 0%和200% (1502019年和2020年的獎勵（基於2020年的高管績效獎勵修改），其目標績效獎勵基於公司的績效與既定的公司績效指標，這些指標是：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 公制 | 2020 - 2023年贈款 | | | 2019授出 | | | |
| 平均淨資產回報率（1） | 33% | | | 50% | | | |
| 累計淨收入 | 33% | | | 25% | | | |
| 相對股東總回報（2） | 33% | | | 25% | | | |
(1)平均淨資產回報率按各業績期內每個歷年受税務影響的營業收入除以平均營運資金淨額加平均物業、廠房及設備淨額計算。
(2)相對股東總回報是通過比較業績期末第四季度特定交易日公司普通股每股平均收盤價與授予前一年第四季度特定交易日公司普通股每股平均收盤價來衡量的，包括股息，並根據競爭對手和同行集團公司的可比措施進行評估。
年度行政人員補助詳情如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 授予日期 | | 限制股份單位 | | 授予日期公允價值 | | 基於時間的獎勵授予日期 | | 績效獎勵授予日期 |
| | (單位：百萬) | | | | |
| 2019年2月 | | 0.71 | | | $ | 62 | | | 每年的贈款日，2020-2022年 | | 2021年12月31日 |
| 2020年2月 | | 0.75 | | | $ | 62 | | | 每年的贈款日，2021-2023 | | 2022年12月31日 |
| 2021年2月 | | 0.44 | | | $ | 72 | | | 每年的贈款日，2022-2024 | | 2023年12月31日 |
| 2022年2月 | | 0.59 | | | $ | 80 | | | 每年的贈款日，2023-2025年 | | 2024年12月31日 |
| 2023年2月 | | 0.79 | | | $ | 99 | | | 每年的贈款日，2024-2026 | | 2025年12月31日 |
授予日RSU的公允價值是根據已發行獎勵的目標數量、本公司普通股在授予獎勵當日的收盤價(包括沒收估計)以及第三方估值專家就相對股東總回報獎勵進行的同期估值確定的。
任何在年度高管RSU授予日期之後聘用的新高管都有資格參加PLC LTIP。該公司還在某些時期根據PLC LTIP向員工頒發了額外獎勵。向新員工或其他員工提供的任何非週期授予按授予日期的公允價值進行估值，公允價值基於授予日期本公司普通股的收盤價。
為既得年度行政授予而發行的股份詳情如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 基於時間的獎項 | | 以表現為基礎的獎項 |
| 歸屬日期 | | 歸屬時發行的普通股 | | 股份發行時的公允價值 | | 預扣普通股以支付預扣税 | | 歸屬時發行的普通股 | | 股份發行時的公允價值 | | 預扣普通股以支付預扣税 |
| | (百萬美元) |
| Q1 2023 | | 286,337 | | | $ | 33 | | | 116,753 | | | 315,664 | | | $ | 37 | | | 138,036 | |
| Q1 2022 | | 354,600 | | | $ | 46 | | | 140,409 | | | 325,283 | | | $ | 42 | | | 136,143 | |
| Q1 2021 | | 449,426 | | | $ | 67 | | | 177,825 | | | 288,074 | | | $ | 43 | | | 121,609 | |
| | | | | | | | | | | | |
以下是RSU活動的摘要，包括獎勵贈款、歸屬和沒收：
| | | | | | | | | | | |
| RSU | | 加權平均授權日公允價值 |
| | (單位：千) | | |
| 非既得利益者，2021年1月1日 | 1,786 | | | $ | 102.95 | |
| 授與 | 661 | | | $ | 161.90 | |
| 既得 | (829) | | | $ | 98.55 | |
| 被沒收 | (274) | | | $ | 118.97 | |
| 未歸屬，2021年12月31日 | 1,344 | | | $ | 131.40 | |
| 授與 | 939 | | | $ | 122.73 | |
| 既得 | (713) | | | $ | 109.36 | |
| 被沒收 | (323) | | | $ | 134.75 | |
| 未歸屬，2022年12月31日 | 1,247 | | | $ | 136.61 | |
| 授與 | 1,545 | | | $ | 117.09 | |
| 既得 | (549) | | | $ | 135.17 | |
| 被沒收 | (247) | | | $ | 119.13 | |
| 未歸屬，2023年12月31日 | 1,996 | | | $ | 124.06 | |
截至2023年12月31日，大約有154,000Aptiv基於業績的RSU，加權平均授予日期公允價值為#美元174.59，已授予但尚未分配的。
Aptiv確認以股份為基礎的薪酬支出為$107百萬(美元)90百萬，税後淨額)，$86百萬(美元)85百萬美元(扣除税後)和$87百萬(美元)86按本公司對截至分別於2023年、2023年、2022年及2021年12月31日止年度的最終業績的最佳估計計算。Aptiv將繼續確認補償支出，其依據是獎勵授予日的公允價值，該等獎勵適用於本公司對各自目標的最終業績的最佳估計，並在獎勵的必要歸屬期間內。根據授予日獎勵的公允價值和公司截至2023年12月31日對各自目標的最終業績的最佳估計，在税前基礎上的未確認補償費用約為$167預計將在加權平均期間確認100萬美元，兩年。截至2023年12月31日、2022年12月31日和2021年12月31日的年度分別約為33百萬，$36百萬美元和美元45已支付現金百萬元，並在現金流量表中反映為與歸屬受限制股份單位的預扣税有關的融資活動。
輔助獎
於二零二三年，Wind River若干僱員獲授Westerly，LLC（本公司之附屬公司及Wind River之母公司）之購股權（“附屬公司獎勵”）。該等附屬公司獎勵於三年期間內按比例歸屬，惟須受持續僱用所規限。附屬公司獎勵於歸屬時可予行使。參見附註20。收購和資產剝離，瞭解有關風河收購的更多信息。
本公司非歸屬子公司獎勵的狀況摘要如下：
| | | | | | | | | | | |
| 子公司獎勵股票期權 | | 加權平均授權日公允價值 |
| | (單位：千) | | |
| 非歸屬，2023年1月1日 | — | | | $ | — | |
| 授與 | 8,102 | | | $ | 3.66 | |
| 既得 | (2,305) | | | $ | 3.69 | |
| 被沒收 | (731) | | | $ | 3.69 | |
| 未歸屬，2023年12月31日 | 5,066 | | | $ | 3.65 | |
下表概述柏力克-舒爾斯模型用於評估截至2023年12月31日止年度授出的附屬公司獎勵的加權平均輸入值：
| | | | | |
| 預期波動率（1） | 42.99 | % |
| 預期期限 | 3.5年份 |
| 預期股息 | $ | — | |
| 無風險利率 | 4.41 | % |
(1)預期波幅主要根據本公司釐定的一組可比較公開交易實體的歷史波幅釐定。
Aptiv確認與這些子公司獎勵相關的股份報酬費用為$8於截至2023年12月31日止年度，本集團錄得約100，000萬港元。Aptiv將繼續根據附屬公司獎勵於授出日期之公平值於所需服務期內確認補償開支。截至2023年12月31日，與未歸屬子公司獎勵相關的税前未確認補償費用約為$17預計將在大約2000萬美元的期間內確認 兩年.
22. 細分市場報告
Aptiv按照以下經營分部經營其核心業務，這些經營分部根據類似的產品，市場和經營因素進行分組：
•信號和電源解決方案，包括完整的電氣架構和組件產品。
•高級安全和用户體驗，包括高級安全、用户體驗和智能車輛計算機和軟件方面的車輛技術和服務，以及雲本地軟件平臺、自動駕駛技術和DevOps工具。
•抵銷及其他，包括i)部門間交易的抵銷，及ii)某些非營運或戰略性質的其他開支及收入。
分部之會計政策與附註2所述者相同。重要會計政策，但分部的分解財務業績是使用管理方法編制的，該方法與管理層內部分解財務信息的基礎和方式一致，Aptiv的主要經營決策者定期審查財務業績，以評估分部的表現，並就向分部分配資源作出內部經營決策。
一般而言，Aptiv根據獨立分部扣除利息開支、其他收入(開支)、淨額、所得税(開支)利益、權益收益(虧損)、税項、攤銷、重組、其他收購及投資組合項目成本(包括整合收購業務及計劃及執行產品組合轉型行動所產生的成本，包括業務及產品收購及剝離)、資產減值及其他相關費用、與收購有關的補償開支、業務剝離及其他交易的收益(虧損)(“調整後營業收入”)後的淨收入來評估分部業績。
Aptiv的管理層利用調整後的營業收入作為分部收入或虧損的關鍵績效指標，以評估分部業績，並用於規劃和預測目的，以分配資源到分部，因為管理層認為該指標最能反映Aptiv經營分部的經營盈利能力或虧損。分部調整後營業收入不應被視為根據美國公認會計原則編制的業績的替代品，也不應被視為可歸屬於Aptiv的淨收入的替代品，Aptiv是根據美國公認會計原則編制的調整後營業收入的最直接可比財務指標。由Aptiv確定和計量的分部調整後營業收入也不應與其他公司報告的類似標題的指標進行比較。
以下是截至2023年、2022年和2021年12月31日止年度Aptiv部門的銷售和運營數據，以及截至2023年和2022年12月31日的資產負債表數據。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 信號和電源解決方案 | | | | 高級安全和用户體驗 | | 消除及其他（1） | | 總計 |
| | (單位：百萬) |
| 截至2023年12月31日的年度： | | | | | | | | | |
| 淨銷售額 | $ | 14,404 | | | | | $ | 5,695 | | | $ | (48) | | | $ | 20,051 | |
| 折舊及攤銷 | $ | 638 | | | | | $ | 274 | | | $ | — | | | $ | 912 | |
| 調整後的營業收入 | $ | 1,676 | | | | | $ | 451 | | | $ | — | | | $ | 2,127 | |
| 營業收入(2) | $ | 1,379 | | | | | $ | 180 | | | $ | — | | | $ | 1,559 | |
| 權益收益(虧損)，税後淨額 | $ | 13 | | | | | $ | (312) | | | $ | — | | | $ | (299) | |
| 可歸因於非控股權益的淨收入 | $ | 28 | | | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 28 | |
| | | | | | | | | |
| 資本支出 | $ | 639 | | | | | $ | 207 | | | $ | 60 | | | $ | 906 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 信號和電源解決方案 | | | | 高級安全和用户體驗 | | 消除及其他（1） | | 總計 |
| | (單位：百萬) |
| 截至二零二二年十二月三十一日止年度： | | | | | | | | | |
| 淨銷售額 | $ | 12,943 | | | | | $ | 4,587 | | | $ | (41) | | | $ | 17,489 | |
| 折舊及攤銷 | $ | 584 | | | | | $ | 178 | | | $ | — | | | $ | 762 | |
| 調整後的營業收入 | $ | 1,441 | | | | | $ | 144 | | | $ | — | | | $ | 1,585 | |
| 營業收入(3) | $ | 1,195 | | | | | $ | 68 | | | $ | — | | | $ | 1,263 | |
| 權益收益(虧損)，税後淨額 | $ | 20 | | | | | $ | (299) | | | $ | — | | | $ | (279) | |
| 非控股權益應佔淨虧損 | $ | (3) | | | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | (3) | |
| 可贖回非控股權益應佔淨虧損 | $ | (1) | | | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | (1) | |
| 資本支出 | $ | 573 | | | | | $ | 196 | | | $ | 75 | | | $ | 844 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 信號和電源解決方案 | | | | 高級安全和用户體驗 | | 消除及其他（1） | | 總計 |
| | (單位：百萬) |
| 截至2021年12月31日的年度： | | | | | | | | | |
| 淨銷售額 | $ | 11,598 | | | | | $ | 4,056 | | | $ | (36) | | | $ | 15,618 | |
| 折舊及攤銷 | $ | 595 | | | | | $ | 178 | | | $ | — | | | $ | 773 | |
| 調整後的營業收入 | $ | 1,225 | | | | | $ | 153 | | | $ | — | | | $ | 1,378 | |
| 營業收入(4) | $ | 1,064 | | | | | $ | 125 | | | $ | — | | | $ | 1,189 | |
| 權益收益(虧損)，税後淨額 | $ | 15 | | | | | $ | (215) | | | $ | — | | | $ | (200) | |
可歸因於非控股權益的淨收入 | $ | 19 | | | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 19 | |
| 資本支出 | $ | 434 | | | | | $ | 124 | | | $ | 53 | | | $ | 611 | |
(1)抵銷和其他包括取消部門間交易。資本支出數額用於公司行政和支持職能，包括公司總部和某些技術中心。
(2)包括2023年記錄的與僱員離職福利有關的費用和其他離職費用#美元82用於信號和電力解決方案的100萬美元和129百萬美元用於高級安全和用户體驗。
(3)包括2022年記錄的與僱員離職福利有關的費用和其他離職費用#美元30用於信號和電力解決方案的100萬美元和55百萬美元用於高級安全和用户體驗。
(4)包括2021年記錄的與僱員離職福利有關的費用和其他離職費用#美元810萬美元用於信號和電力解決方案，以及1美元16百萬美元用於高級安全和用户體驗。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 信號和電源解決方案 | | | | 高級安全和用户體驗 | | 淘汰和其他(1) | | 總計 |
| | (單位：百萬) |
| 截至2023年12月31日的餘額： | | | | | | | | | |
| 對關聯公司的投資 | $ | 148 | | | | | $ | 1,295 | | | $ | — | | | $ | 1,443 | |
| 商譽 | $ | 2,825 | | | | | $ | 2,326 | | | $ | — | | | $ | 5,151 | |
| 部門總資產 | $ | 14,930 | | | | | $ | 9,418 | | | $ | 79 | | | $ | 24,427 | |
| 截至2022年12月31日的餘額： | | | | | | | | | |
| 對關聯公司的投資 | $ | 126 | | | | | $ | 1,597 | | | $ | — | | | $ | 1,723 | |
| 商譽 | $ | 2,756 | | | | | $ | 2,350 | | | $ | — | | | $ | 5,106 | |
| 部門總資產 | $ | 14,575 | | | | | $ | 11,864 | | | $ | (4,555) | | | $ | 21,884 | |
(1)抵銷和其他包括公司資產和部門間交易的抵銷。
經調整營業收入與營業收入的對賬包括(如適用)攤銷、重組、其他收購和投資組合項目成本(包括整合被收購業務以及計劃和執行產品組合轉型行動的成本，包括業務和產品收購和剝離)、資產減值和其他相關費用、與收購相關的補償支出以及業務剝離和其他交易的收益(虧損)。截至2023年12月31日、2023年、2022年和2021年的年度，調整後營業收入與Aptiv應佔淨收入的對賬如下： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 信號和電源解決方案 | | | | 高級安全和用户體驗 | | | | 總計 |
| | (單位：百萬) |
| 截至2023年12月31日的年度： | | | | | | | | | |
| 調整後的營業收入 | $ | 1,676 | | | | | $ | 451 | | | | | $ | 2,127 | |
| 攤銷 | (140) | | | | | (93) | | | | | (233) | |
| 重組 | (82) | | | | | (129) | | | | | (211) | |
| 其他購置和組合項目費用 | (60) | | | | | (20) | | | | | (80) | |
| | | | | | | | | |
| 資產減值 | (15) | | | | | (3) | | | | | (18) | |
| 與收購有關的補償費用 | — | | | | | (26) | | | | | (26) | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 營業收入 | $ | 1,379 | | | | | $ | 180 | | | | | 1,559 | |
| 利息支出 | | | | | | | | | (285) | |
| 其他收入，淨額 | | | | | | | | | 63 | |
| 未計所得税和權益損失的收入 | | | | | | | | | 1,337 | |
| 所得税優惠 | | | | | | | | | 1,928 | |
| 權益損失，税後淨額 | | | | | | | | | (299) | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 淨收入 | | | | | | | | | 2,966 | |
| 可歸因於非控股權益的淨收入 | | | | | | | | | 28 | |
| | | | | | | | | |
| 可歸因於應用程序的淨收入 | | | | | | | | | $ | 2,938 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 信號和電源解決方案 | | | | 高級安全和用户體驗 | | | | 總計 |
| | (單位：百萬) |
| 截至二零二二年十二月三十一日止年度： | | | | | | | | | |
| 調整後的營業收入 | $ | 1,441 | | | | | $ | 144 | | | | | $ | 1,585 | |
| 攤銷 | (139) | | | | | (10) | | | | | (149) | |
| 重組 | (30) | | | | | (55) | | | | | (85) | |
| 其他購置和組合項目費用 | (15) | | | | | (11) | | | | | (26) | |
| 資產減值 | (8) | | | | | — | | | | | (8) | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 其他與烏克蘭/俄羅斯衝突有關的指控(1) | (54) | | | | | — | | | | | (54) | |
| 營業收入 | $ | 1,195 | | | | | $ | 68 | | | | | 1,263 | |
| 利息支出 | | | | | | | | | (219) | |
| 其他費用，淨額 | | | | | | | | | (54) | |
| 未計所得税和權益損失的收入 | | | | | | | | | 990 | |
| 所得税費用 | | | | | | | | | (121) | |
| 權益損失，税後淨額 | | | | | | | | | (279) | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 淨收入 | | | | | | | | | 590 | |
| 非控股權益應佔淨虧損 | | | | | | | | | (3) | |
| 可贖回非控股權益應佔淨虧損 | | | | | | | | | (1) | |
| 可歸因於應用程序的淨收入 | | | | | | | | | $ | 594 | |
(1)主要包括與將我們以前持有多數股權的俄羅斯子公司指定為截至2022年12月31日待售的費用有關的費用。有關詳細信息，請參閲附註20.收購和資產剝離。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 信號和電源解決方案 | | | | 高級安全和用户體驗 | | | | 總計 |
| | (單位：百萬) |
| 截至2021年12月31日的年度： | | | | | | | | | |
| 調整後的營業收入 | $ | 1,225 | | | | | $ | 153 | | | | | $ | 1,378 | |
| 攤銷 | (141) | | | | | (7) | | | | | (148) | |
| 重組 | (8) | | | | | (16) | | | | | (24) | |
| 其他購置和組合項目費用 | (11) | | | | | (4) | | | | | (15) | |
| 資產減值 | (1) | | | | | (1) | | | | | (2) | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 營業收入 | $ | 1,064 | | | | | $ | 125 | | | | | 1,189 | |
| 利息支出 | | | | | | | | | (150) | |
| 其他費用，淨額 | | | | | | | | | (129) | |
| 未計所得税和權益損失的收入 | | | | | | | | | 910 | |
| 所得税費用 | | | | | | | | | (101) | |
| 權益損失，税後淨額 | | | | | | | | | (200) | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 淨收入 | | | | | | | | | 609 | |
| 可歸因於非控股權益的淨收入 | | | | | | | | | 19 | |
| | | | | | | | | |
| 可歸因於應用程序的淨收入 | | | | | | | | | $ | 590 | |
關於主要地理區域的信息如下。淨銷售額反映了製造地點，是截至2023年12月31日、2022年和2021年12月31日的年度。長壽資產截至2023年12月31日、2022年12月31日和2021年12月31日。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2023年12月31日的年度 | | 截至2022年12月31日的年度 | | 截至2021年12月31日的年度 |
| | 淨銷售額 | | 長壽資產(1) | | 淨銷售額 | | 長壽資產(1) | | 淨銷售額 | | 長壽資產(1) |
| (單位：百萬) |
| 美國(2) | $ | 7,021 | | | $ | 1,204 | | | $ | 6,292 | | | $ | 1,136 | | | $ | 5,196 | | | $ | 1,010 | |
| 其他北美地區 | 174 | | | 378 | | | 159 | | | 291 | | | 136 | | | 248 | |
| 歐洲、中東和非洲(3) | 6,738 | | | 1,576 | | | 5,372 | | | 1,429 | | | 5,179 | | | 1,390 | |
| 亞太地區(4) | 5,697 | | | 1,104 | | | 5,274 | | | 1,031 | | | 4,829 | | | 978 | |
| 南美 | 421 | | | 63 | | | 392 | | | 59 | | | 278 | | | 51 | |
| 總計 | $ | 20,051 | | | $ | 4,325 | | | $ | 17,489 | | | $ | 3,946 | | | $ | 15,618 | | | $ | 3,677 | |
(1)包括不動產、廠房和設備，扣除累計折舊和經營租賃使用權資產後的淨額。
(2)包括與該公司在墨西哥的Maquiladora業務有關的淨銷售額和機械、設備和工具。這些資產用於生產銷售給位於美國的客户的產品。
(3)包括阿普蒂夫的居住地澤西島。該公司擁有不是在任何時期在澤西島出售或長期持有資產。歐洲、中東和非洲地區淨銷售額的最大份額為#美元。1,701百萬，$1,485百萬美元和美元1,436截至2023年、2022年和2021年12月31日的年度，德國分別為100萬人。
(4)亞太地區的淨銷售額和長期資產主要歸因於中國。
23. 第四季度數據(未經審計)
以下為本公司截至2023年12月31日及2022年12月31日止三個月未經審計的經營業績摘要。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | 截至12月31日的三個月， |
| | | | | | | | 2023 | | | 2022 |
| | | | | | | | (單位：百萬，每股除外) |
| | | | | | | | | | |
| 淨銷售額 | | | | | | | $ | 4,919 | | | | $ | 4,640 | |
| 銷售成本 | | | | | | | 3,997 | | | | 3,827 | |
| 毛利率 | | | | | | | $ | 922 | | | | $ | 813 | |
| 營業收入(1) | | | | | | | $ | 355 | | | | $ | 440 | |
| 淨收入(2) | | | | | | | $ | 919 | | | | $ | 266 | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| 可歸因於應用程序的淨收入 | | | | | | | $ | 905 | | | | $ | 249 | |
| 普通股股東應佔淨收益 | | | | | | | $ | 905 | | | | $ | 233 | |
| 每股基本淨收入： | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| 普通股股東應佔每股基本淨收入 | | | | | | | $ | 3.22 | | | | $ | 0.86 | |
| 基本流通股加權平均數 | | | | | | | 280.95 | | | | 270.95 | |
| 稀釋後每股淨收益： | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| 普通股股東應佔稀釋後每股淨收益 | | | | | | | $ | 3.22 | | | | $ | 0.86 | |
| 已發行稀釋股加權平均數 | | | | | | | 281.21 | | | | 271.40 | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
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| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
(1)2023年第四季度，Aptiv記錄的重組費用總額為130100萬美元，其中68正如附註10.重組中進一步描述的那樣，百萬美元因一項專注於全球受薪員工削減的計劃而獲得認可。
(2)2023年第四季度，Aptiv記錄了大約#美元的所得税優惠7251000萬美元與其公司實體結構的變化有關，包括公司間知識產權轉讓和其他相關交易。有關更多信息，請參閲附註14.所得税。在2022年第四季度，Aptiv產生了大約53與收購Wind River和InterCable Automotive相關的交易成本為100萬歐元，詳見附註20.收購和資產剝離。
24. 收入
有關公司收入確認會計政策的完整説明，請參閲附註2.重要會計政策。
商品和服務的性質
該公司產生收入的主要活動是為OEM客户製造生產零部件。Aptiv確認生產部件的收入是在某個時間點，而不是隨着時間的推移，因為履行義務是在客户在所有權轉讓時獲得產品控制權時履行的，而不是在產品製造或開發時實現的。
雖然生產部件是高度定製的，沒有替代使用，但Aptiv沒有可強制執行的付款權利，因為客户有權在沒有通知期的情況下取消產品計劃。確認的收入數額根據採購訂單價格，並酌情根據分配給可變對價的收入(即估計回扣和價格折扣)進行調整。客户通常根據慣常的商業慣例為生產部件付款，付款期限平均為60天。
該公司還從銷售軟件許可證、交付後支持和維護以及專業軟件服務中獲得收入，主要來自公司於2022年12月收購的Wind River。有關本次收購的詳細信息，請參閲附註20.收購和資產剝離。該公司通常在交付或提供服務時確認軟件許可和專業軟件服務的收入。軟件合同的交付後支持和維護收入通常在合同期限內按費率隨時間確認。根據這些安排中的某些安排，收入確認和記賬之間的時間安排可能不同。
收入的分類
Aptiv運營部門產生的收入在截至2023年12月31日、2022年和2021年12月31日的年度按主要地理市場分列如下。有關地理市場的信息反映了製造地點。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2023年12月31日的年度： | 信號和電源解決方案 | | 高級安全和用户體驗 | | 淘汰和其他 | | 總計 |
| | | | | | | |
| (單位：百萬) |
| 地理市場 | | | | | | | |
| | | | | | | |
| 北美 | $ | 5,343 | | | $ | 1,860 | | | $ | (8) | | | $ | 7,195 | |
| 歐洲、中東和非洲 | 4,040 | | | 2,713 | | | (15) | | | 6,738 | |
| 亞太地區 | 4,600 | | | 1,122 | | | (25) | | | 5,697 | |
| 南美 | 421 | | | — | | | — | | | 421 | |
| 總淨銷售額 | $ | 14,404 | | | $ | 5,695 | | | $ | (48) | | | $ | 20,051 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至二零二二年十二月三十一日止年度： | 信號和電源解決方案 | | 高級安全和用户體驗 | | 淘汰和其他 | | 總計 |
| | | | | | | |
| (單位：百萬) |
| 地理市場 | | | | | | | |
| | | | | | | |
| 北美 | $ | 5,026 | | | $ | 1,435 | | | $ | (10) | | | $ | 6,451 | |
| 歐洲、中東和非洲 | 3,289 | | | 2,094 | | | (11) | | | 5,372 | |
| 亞太地區 | 4,236 | | | 1,058 | | | (20) | | | 5,274 | |
| 南美 | 392 | | | — | | | — | | | 392 | |
| 總淨銷售額 | $ | 12,943 | | | $ | 4,587 | | | $ | (41) | | | $ | 17,489 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2021年12月31日的年度： | 信號和電源解決方案 | | 高級安全和用户體驗 | | 淘汰和其他 | | 總計 |
| | | | | | | |
| (單位：百萬) |
| 地理市場 | | | | | | | |
| | | | | | | |
| 北美 | $ | 4,135 | | | $ | 1,204 | | | $ | (7) | | | $ | 5,332 | |
| 歐洲、中東和非洲 | 3,387 | | | 1,802 | | | (10) | | | 5,179 | |
| 亞太地區 | 3,798 | | | 1,050 | | | (19) | | | 4,829 | |
| 南美 | 278 | | | — | | | — | | | 278 | |
| 總淨銷售額 | $ | 11,598 | | | $ | 4,056 | | | $ | (36) | | | $ | 15,618 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
合同餘額
合同負債完全由遞延收入構成。截至2023年12月31日和2022年12月31日，合同負債餘額為#美元。109百萬美元(其中93百萬美元記入其他流動負債和#美元。16百萬美元記入其他長期負債)和#美元。99百萬美元(其中90百萬美元記入其他流動負債和#美元。9分別在其他長期負債中記錄了100萬美元)。合同負債餘額增加的主要原因是在履行履約義務之前收到或應付的現金付款，由#美元部分抵銷。93截至2022年12月31日的合同負債餘額中包括的截至2023年12月31日的年度確認收入的百萬美元。
合同資產主要由未開賬單的應收賬款組成，其中包括與公司無條件對尚未開具發票的已完成履約義務進行對價的金額。截至2023年12月31日和2022年12月31日，合同資產餘額為美元。1221000萬美元(其中55百萬美元記入其他流動資產和#美元67百萬美元記入其他長期資產)和#美元67百萬美元(其中24百萬美元記入其他流動資產和#美元43分別在其他長期資產中記錄了100萬美元)。
剩餘履約義務
對於生產部件，客户合同通常由客户發佈的當前採購訂單和當前生產計劃的組合來表示。對於超過一年的生產部件，沒有未完成的合同。Aptiv不簽訂固定的長期供應協議。
在允許的情況下，Aptiv不披露關於生產件的原始預期持續時間為一年或更短時間的剩餘履約義務的信息。
銷售軟件和相關服務的客户合同通常由合同期限通常為一至三年的銷售合同或採購訂單表示。剩餘的履約債務包括合同負債和將在未來期間確認為收入的未開單金額。分配給剩餘履約義務的交易價格以獨立銷售價格為基礎。截至2023年12月31日，分配給軟件和相關服務合同下剩餘履約義務的交易價格價值約為$217百萬美元。該公司預計將確認大約55剩餘履約義務的%作為未來十二個月的收入，其餘部分則在其後。
獲得合同的費用
Aptiv會不時向客户支付與正在進行的業務有關的款項。該等向客户支付之款項一般於承諾作出該等付款時確認為收益減少。然而，若干其他支付予客户之款項或預付費用符合被視為取得合約之成本之標準，原因為該等款項直接歸屬於合約，且為遞增款項，而管理層預期該等費用可予收回。截至二零二三年及二零二二年十二月三十一日，Aptiv已錄得$61百萬美元(其中12百萬元已分類為其他流動資產，而49已分類為其他長期資產）及78百萬美元(其中17百萬元已分類為其他流動資產，而612010年12月31日，與該等資本化預付費用有關的2010年12月31日及2010年12月31日的2010年12月31日及2010年12月31日的2010年12月31日。
資本化的預付費用根據向客户轉讓與預付費用相關的商品和服務攤銷至收入，一般為期三至五年。概無有關資本化成本之減值虧損。淨銷售額的攤銷額為$27百萬，$28百萬美元和美元31截至2023年、2022年和2021年12月31日的年度分別為100萬美元。
25. 租契
租賃組合
公司擁有房地產、辦公設備、汽車、叉車和某些其他設備的經營和融資租賃。本公司的租賃剩餘租期為 一年份至25幾年，其中一些包括延長租約長達八年，其中一些包括在以下時間內終止租約的選項一年。我們的某些租賃協議包括定期根據通脹進行調整的租金。我們的租賃協議不包含任何重大剩餘價值擔保或重大限制性契約。當可用時，我們使用租約中隱含的利率來將租賃付款貼現到現值；然而，我們的大多數租約並沒有提供一個容易確定的隱含利率。因此，我們必須根據租賃開始時的信息來估計我們的增量借款利率，以貼現租賃付款。遞增借款利率不是報價利率，主要是通過對公司的租賃付款應用與美國國債利率類似期限的利差來得出的。所利用的利差是基於公司的信用評級和完全抵押的影響。
關聯方租賃協議
Aptiv將某些辦公空間轉租給我們的自動駕駛合資企業Motional，該合資企業的剩餘租賃期約為五年截至2023年12月31日。根據協議，總收入為#美元。4百萬，$4百萬美元和美元3在截至2023年、2022年和2021年12月31日的年度內分別為100萬美元。轉租收入和Aptiv的相關經營租賃成本在綜合經營報表中計入銷售成本。本公司相信租賃協議的條款並未因本公司與承租人為關聯方而受到重大影響。
租賃費用的構成如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度： |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
| | | | | |
| | (單位：百萬) |
| 租賃費： | | | | | |
| 融資租賃成本： | | | | | |
| 使用權資產攤銷 | $ | 5 | | | $ | 4 | | | $ | 4 | |
| 租賃負債利息 | 1 | | | 1 | | | 1 | |
| 融資租賃總成本 | 6 | | | 5 | | | 5 | |
| 經營租賃成本 | 142 | | | 122 | | | 119 | |
| 短期租賃成本 | 17 | | | 14 | | | 13 | |
| 可變租賃成本 | 3 | | | 1 | | | — | |
| 轉租收入(1) | (5) | | | (5) | | | (4) | |
| 總租賃成本 | $ | 163 | | | $ | 137 | | | $ | 133 | |
(1)分租收入不包括自有物業的租金收入$8百萬，$8百萬美元和美元10截至2023年12月31日、2022年12月31日和2021年12月31日的年度分別為100萬美元，包括在其他收入淨額中。
截至2023年12月31日止年度，本公司錄得減值費用$10與在剩餘租賃期內將不再使用的烏克蘭的一項經營性租賃使用權資產有關的100萬歐元，已在經營報表的銷售成本中入賬。
與租賃有關的補充現金流量和其他信息如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至十二月三十一日止的年度： |
| | | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| | | | | | | |
| | | | (單位：百萬) |
| 為計量租賃負債所包括的金額支付的現金： | | | | | | | |
| 融資租賃的營運現金流 | | | $ | 1 | | | $ | 1 | | | $ | 1 | |
| 經營租賃的經營現金流 | | | $ | 134 | | | $ | 116 | | | $ | 122 | |
| 融資租賃的現金流融資 | | | $ | 5 | | | $ | 4 | | | $ | 4 | |
| 以租賃義務換取的使用權資產： | | | | | | | |
| 經營租約 | | | $ | 94 | | | $ | 102 | | | $ | 74 | |
| 融資租賃 | | | $ | 1 | | | $ | 3 | | | $ | 1 | |
與租賃有關的補充資產負債表信息如下：
| | | | | | | | | | | | | |
| | | 十二月三十一日， |
| | | 2023 | | 2022 |
| | | | | |
| | | (百萬美元) |
| 經營租賃： | | | | | |
| 經營性租賃使用權資產 | | | $ | 540 | | | $ | 451 | |
應計負債(注8) | | | $ | 121 | | | $ | 109 | |
| 長期經營租賃負債 | | | 453 | | | 361 | |
| 經營租賃負債總額 | | | $ | 574 | | | $ | 470 | |
| | | | | |
| 融資租賃： | | | | | |
| 財產和設備 | | | $ | 38 | | | $ | 35 | |
| 減去：累計折舊 | | | (24) | | | (19) | |
| 總財產，淨額 | | | $ | 14 | | | $ | 16 | |
短期債務(注11) | | | $ | 5 | | | $ | 6 | |
長期債務(注11) | | | 9 | | | 12 | |
| 融資租賃負債總額 | | | $ | 14 | | | $ | 18 | |
| | | | | |
| 加權平均剩餘租期： | | | | | |
| 經營租約 | | | 6年份 | | 6年份 |
| 融資租賃 | | | 3年份 | | 4年份 |
| | | | | |
| 加權平均貼現率： | | | | | |
| 經營租約 | | | 4.00 | % | | 3.25 | % |
| 融資租賃 | | | 4.75 | % | | 4.00 | % |
租賃負債的到期日如下：
| | | | | | | | | | | |
| 運營中
租契 | | 金融
租契 |
| | | |
| | (單位：百萬) |
| 截至2023年12月31日 | | | |
| 2024 | $ | 141 | | | $ | 5 | |
| 2025 | 124 | | | 4 | |
| 2026 | 107 | | | 3 | |
| 2027 | 86 | | | 2 | |
| 2028 | 60 | | | 1 | |
| 此後 | 128 | | | — | |
| 租賃付款總額 | 646 | | | 15 | |
| 減去：推定利息 | (72) | | | (1) | |
| 總計 | $ | 574 | | | $ | 14 | |
| | | |
截至2023年12月31日，本公司已訂立額外經營租賃，主要為尚未開始的房地產，約為$40萬該等經營租賃預期主要於二零二四年開始，租期為 五至十年.
項目9.會計人員在會計和財務披露方面的變化和分歧
沒有。
項目9A。控制和程序
信息披露控制和程序的評估
公司管理層在首席執行官和首席財務官的監督和參與下，對截至2023年12月31日公司披露控制和程序的設計和運作的有效性進行了評估。根據1934年證券交易法第13 a-15（e）條的定義（“交易法”），披露控制和程序是指旨在提供合理保證的控制和程序，即根據交易法提交或提交的報告中要求披露的信息被及時記錄，處理，總結和報告，並且這些信息被積累並傳達給管理層，包括公司的首席執行官和首席財務官（如適用），以便及時就所需的披露做出決定。公司的披露控制和程序包括公司對財務報告的內部控制的組成部分。根據該評估，首席執行官和首席財務官得出結論，公司的披露控制和程序於2023年12月31日生效。
管理層關於財務報告內部控制的報告
管理層負責建立和維護對財務報告的適當內部控制，該術語在交易法規則13 a-15（f）和15 d-15（f）中為公司定義。在首席執行官和首席財務官的監督下，管理層根據特雷德韋委員會贊助組織委員會（COSO）在“內部控制-綜合框架（2013）”中規定的框架，對截至2023年12月31日的公司財務報告內部控制的有效性進行了評估。根據該評估，管理層得出結論，截至2023年12月31日，公司對財務報告的內部控制有效。
安永會計師事務所（特殊普通合夥）已出具鑑證報告，該鑑證報告作為獨立註冊會計師事務所截至2023年12月31日止年度的財務報表及補充數據一節的報告載於本報告。
財務報告內部控制的變化
截至2023年12月31日止季度及年度，本公司財務報告內部控制並無重大變動（與管理層對財務報告內部控制的評估有關），而該等變動已對本公司財務報告內部控制產生重大影響或合理地可能產生重大影響。
項目9B。其他信息
執行官和董事的證券交易計劃
我們的高管和董事對我們證券的交易必須符合我們的內幕交易政策，其中包括要求交易符合適用的美國聯邦證券法，該法律禁止在擁有重大非公開信息的情況下進行交易。我們的內幕交易政策允許我們的高管和董事根據規則10b5-1制定交易計劃。
下表介紹了我們的高管和董事在2023年第四季度通過的出售或購買我們證券的合同、指令或書面計劃，每個合同、指令或書面計劃都旨在滿足規則10b5-1(C)的正面防禦條件，即規則10b5-1交易計劃。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 姓名和頭銜 | | 行動 | | 通過規則10b5-1交易計劃的日期 | | 規則10b5-1交易計劃的預定到期日(1) | | 擬購買或出售的證券總數 |
| | | | | | | | |
本傑明·里昂 高級副總裁和首席技術官 | | 收養 | | 12/11/2023 | | 3/15/2024 | | 出售37,257普通股 |
(1)在每一種情況下，交易計劃也可能在交易計劃下的所有交易完成後的較早日期到期。
2023年第四季度，本公司沒有高管或董事通過、修改或已終止任何非規則10b5-1交易安排(定義見S-K條例第408(C)項)。
第三部分
項目10.董事、高管和公司治理
第10項要求的關於審計委員會和審計委員會財務專家的信息，通過引用公司根據第14 A條提交給SEC的與公司2024年年度股東大會有關的委託書聲明（“委託書聲明”），標題為“董事會慣例”和“董事會委員會”。第10項所要求的關於執行官員的信息，在本年度報告第一部分的補充項目中的註冊人執行官員項下列出。第10條所要求的關於董事的信息，在“董事選舉”和“董事會慣例”標題下的公司委託書中引用。
本公司已採納一套道德守則，即《道德商業行為守則》，適用於本公司的主要行政人員、主要財務人員、主要會計人員或財務總監，或履行類似職能的人員，以及本公司的所有其他僱員和非僱員董事。《商業道德行為守則》已刊載於本公司網站（Aptiv.com）.公司打算滿足表格8-K第5.05項下的披露要求，即對適用於公司首席執行官、首席財務官、首席會計官或控制員或履行類似職能的人員的道德守則條款進行修訂或豁免，方法是在公司網站上按上述地址發佈此類信息。
本公司的企業管治指引及董事會轄下各委員會的章程亦載於本公司網站。《商業道德行為準則》、《公司治理準則》和章程的印刷本也可提供給任何向以下地址提交請求的股東：公司祕書，Aptiv PLC，5 Hanover Quay，Grand Canal Dock，Dublin，D 02 VY 79，Ireland。
公司網站上的信息不被視為通過引用併入本年度報告的10-K表格。
第11項.高管薪酬
第11項所要求的信息通過引用合併到公司的委託書中，標題為“董事薪酬”、“薪酬討論和分析”和“薪酬委員會報告”。
項目12.某些實益所有人和管理層的擔保所有權及有關股東事項
第12項要求的關於某些受益所有人、董事和管理層的證券所有權的信息，以及截至12月31日的信息，2023年關於本公司的普通股，可能會根據其所有股權補償計劃發行的是通過引用本公司的代理聲明下的標題“某些受益人的安全所有權”和“管理層的安全所有權”.
項目13.若干關係及相關交易及董事獨立性
第13條所要求的關於董事獨立性的信息，在“董事會慣例”標題下的公司委託書中引用。第13項所要求的有關關聯人交易的信息，通過引用公司的委託書“關係和關聯方交易”標題下的信息。
項目14.主要會計費用和服務
第14項所要求的信息通過引用合併到標題為“獨立註冊公共會計師事務所費用”的公司委託書中。
第四部分
項目15.附件、財務報表附表
(a)以下文件作為本表格10-K的一部分提交。
(1)財務報表：
| | | | | |
| |
| 第…頁，第 |
-獨立註冊會計師事務所的最新報告(PCAOB ID：42) | 60 |
--截至2023年12月31日、2022年和2021年12月31日止年度的合併業務報表 | 63 |
--截至2023年、2023年、2022年和2021年12月31日止年度的綜合全面收益表 | 64 |
--截至2023年、2023年和2022年12月31日的綜合資產負債表 | 65 |
--截至2023年12月31日、2022年和2021年12月31日的合併現金流量表 | 66 |
--截至2023年、2023年、2022年和2021年12月31日止年度的可贖回非控股權益和股東權益綜合報表 | 68 |
| --合併財務報表附註 | 70 |
(2)財務報表附表：
附表二--估值和符合資格的賬户和準備金
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 加法 | | | | | | |
| | 期初餘額 | | 收取費用以減少成本和開支 | | 扣除額 | | 其他商業活動 | | 期末餘額 |
| | (單位：百萬) |
| 2023年12月31日： | | | | | | | | | |
| 壞賬準備 | $ | 52 | | | $ | 12 | | | $ | (12) | | | $ | — | | | $ | 52 | |
| 評税免税額(A) | $ | 756 | | | $ | 2,264 | | | $ | (2) | | | $ | 14 | | | $ | 3,032 | |
| 2022年12月31日： | | | | | | | | | |
| 壞賬準備 | $ | 37 | | | $ | 27 | | | $ | (12) | | | $ | — | | | $ | 52 | |
| 評税免税額(A) | $ | 766 | | | $ | 57 | | | $ | (83) | | | $ | 16 | | | $ | 756 | |
| 2021年12月31日： | | | | | | | | | |
| 壞賬準備 | $ | 40 | | | $ | 22 | | | $ | (24) | | | $ | (1) | | | $ | 37 | |
| 評税免税額(A) | $ | 832 | | | $ | 25 | | | $ | (78) | | | $ | (13) | | | $ | 766 | |
(a)成本和費用的增加和扣除主要與已保留税收優惠的應税損失有關。
動能AD LLC(“動能”)於截至2023年12月31日止財政年度，根據S-X規例第3-09條被視為一項重大股權投資。因此，本公司需要在2023年12月31日起90天內提交單獨的經審計財務報表，作為對本10-K表格年度報告的修正。因此，Motional截至2023年12月31日及截至2023年12月31日的三個年度的財務報表將在2024年3月30日或之前通過對本年度報告10-K表格的修正案提交。
其他附表被略去，是因為它們不適用、不是必需的，或者其中所列的信息已包括在合併財務報表或附註中。
(三)展品：(包括以引用方式併入的展品)
| | | | | | | | |
展品
數 | | 描述 |
| 3.1 | | 組織章程大綱及章程細則(於2017年12月7日向美國證券交易委員會提交的本公司8-K表格報告的附件3.1) |
| 3.2 | | Aptiv PLC 5.50%A系列強制性可轉換優先股的權利聲明，2020年6月12日生效(通過引用附件3.1併入公司於2020年6月12日提交給美國證券交易委員會的當前8-K表格報告中) |
| 4.1 | | 高級票據契約，日期為2015年3月10日，由Aptiv PLC、威爾明頓信託公司、全美協會作為受託人，德意志銀行信託公司美洲公司作為註冊人、付款代理和認證代理(通過參考2015年3月10日提交給美國證券交易委員會的8-K表格當前報告的附件4.1合併而成) |
| 4.2 | | 第一份補充契約，日期為2015年3月10日，在Aptiv PLC中，其中點名的擔保人、威爾明頓信託公司、全美協會為受託人，德意志銀行信託公司美洲公司為註冊人、付款代理和認證代理(通過引用2015年3月10日提交給美國證券交易委員會的8-K表格當前報告的附件4.2合併) |
| 4.3 | | 第二份補充契約，日期為2015年11月19日，其中指定的擔保人為Aptiv PLC，受託人為威爾明頓信託公司，美國德意志銀行信託公司為註冊人、付款代理和認證代理(通過引用2015年11月19日提交給美國證券交易委員會的8-K表格當前報告的附件4.2合併而成) |
| 4.4 | | 第三份補充契約，日期為2016年9月15日，在Aptiv PLC中，其中點名的擔保人、威爾明頓信託公司、全美協會為受託人，德意志銀行信託公司美洲公司為註冊人、付款代理和認證代理(通過引用公司於2016年9月15日提交給美國證券交易委員會的8-K表格當前報告的附件4.2合併) |
| 4.5 | | 第四份補充契約，日期為2016年9月20日，在Aptiv PLC中，其中點名的擔保人、威爾明頓信託公司、全美協會為受託人，德意志銀行信託公司美洲公司為註冊人、付款代理和認證代理(通過引用公司於2016年9月20日提交給美國證券交易委員會的8-K表格當前報告的附件4.2合併) |
| 4.6 | | 第五份補充契約，日期為2019年3月14日，由Aptiv PLC、其中指定的擔保人、全國協會威爾明頓信託公司作為受託人，以及德意志銀行信託公司美洲公司作為註冊人、付款代理和認證代理(通過參考2019年3月14日提交給美國證券交易委員會的8-K表格當前報告的附件4.2合併而成) |
| 4.7 | | 第六份補充契約，日期為2021年11月23日，由Aptiv PLC、其中指定的擔保人、作為受託人的威爾明頓信託公司和作為註冊人、付款代理和認證代理的德意志銀行信託公司美洲公司(通過參考2021年11月23日提交給美國證券交易委員會的8-K表格當前報告的附件4.2合併而成) |
| 4.8 | | 第七份補充契約，日期為2021年12月27日，由Aptiv PLC、Aptiv Global Finding Limited、其中指定的擔保人、全國協會Wilmington Trust作為受託人，以及Deutsche Bank Trust Company America作為註冊人、付款代理和認證代理(12) |
| 4.9 | | 根據1934年《證券交易法》第12條登記的證券説明* |
| 4.10 | | 第八份補充契約，日期為2022年2月18日，由Aptiv PLC、Aptiv Corporation、Aptiv Global Finding Limited、受託人威爾明頓信託公司、國民協會作為受託人，以及德意志銀行美洲信託公司作為註冊人、付款代理和認證代理(通過參考2022年2月18日提交給美國證券交易委員會的8-K表格當前報告的附件4.2併入) |
| 4.11 | | 第九份補充契約，日期為2022年2月18日，由Aptiv PLC、Aptiv Corporation、Aptiv Global Finding Limited、受託人威爾明頓信託公司、國民協會作為受託人，以及作為註冊人、付款代理和認證代理的德意志銀行美洲信託公司(通過參考2022年2月18日提交給美國證券交易委員會的8-K表格當前報告的附件4.3併入) |
| 10.1 | | Aptiv PLC、Aptiv Corporation、Aptiv Global Finding Limited和作為行政代理的JPMorgan Chase Bank，N.A.與貸款人之間的第三次修訂和重新簽署的信貸協議，日期為2021年6月24日(通過引用本公司於2021年6月25日提交給美國美國證券交易委員會的8-K表格報告附件1.1併入) |
| 10.2 | | 截至2021年6月24日，Aptiv PLC、Aptiv Corporation、Aptiv Global Finding Limited和作為行政代理的JPMorgan Chase Bank，與貸款人之間的第三份修訂和重新簽署的信貸協議的第1號修正案，日期為2023年4月19日(10) |
| 10.3 | | Aptiv PLC高管離職計劃，2017年2月1日生效(6)+ |
| 10.4 | | Aptiv PLC管理層變更控制分流計劃，2017年2月1日生效(6)+ |
| 10.5 | | Aptiv公司高管補充退休計劃(1)+ |
| 10.6 | | Aptiv公司帶薪退休均衡儲蓄計劃(1)+ |
| 10.7 | | 凱文·P·克拉克的聘書，日期為2010年6月10日(1)+ |
| 10.8 | | 約瑟夫·R·馬薩羅的邀請函，日期為2013年9月13日(5)+ |
| 10.9 | | 根據APTIV PLC長期激勵計劃簽訂的非員工董事RSU獎勵協議，2023(11)+生效 |
| 10.10 | | 公司與Kevin P.Clark之間的信函協議，日期為2012年10月29日(2)+ |
| | | | | | | | |
展品
數 | | 描述 |
| 10.11 | | 經修訂和重述的Aptiv PLC長期激勵計劃(合併時參考公司2015年3月9日的委託書)+ |
| 10.12 | | 根據Aptiv PLC長期激勵計劃基於官員績效的RSU獎勵表格，經修訂和重述，2016年(4)+ |
| 10.13 | | 根據經修訂和重述的Aptiv PLC長期激勵計劃，以官員時間為基礎的RSU獎勵表格(3)+ |
| 10.14 | | 高管分配函格式，2019年(7)+生效 |
| 10.15 | | Aptiv PLC年度獎勵計劃(經修訂並重新確定於2021年1月1日生效)(8)+ |
| 10.16 | | 根據經修訂和重述的Aptiv PLC長期激勵計劃，以軍官時間為基礎的RSU獎勵表格，2022(9)+ |
| 10.17 | | 根據Aptiv PLC長期激勵計劃基於官員績效的RSU獎勵表格，經修訂和重述，2022(9)+ |
| 10.18 | | 凱瑟琳·H·拉蒙多的聘書，日期為2020年12月12日(9)+ |
| 10.19 | | 威廉·T·普雷斯利的邀請函，日期為2022(12)+ |
| 10.20 | | 本傑明·里昂的邀請函，日期為2022(10)+ |
| 10.21 | | 索菲亞·M·韋拉斯特吉的邀請函，日期為2021年12月16日(10)+ |
| 19 | | 內幕交易政策和程序* |
| 21.1 | | 註冊人的子公司* |
| 22 | | 擔保人子公司名單* |
| 23.1 | | 安永律師事務所同意* |
| | |
| 24.1 | | 授權書(載於本年度報告的10-K表格簽署頁)* |
| | |
| 31.1 | | 細則13a-14(A)/15d-14(A)特等執行幹事的證書* |
| 31.2 | | 細則13a-14(A)/15d-14(A)首席財務幹事的認證* |
| 32.1 | | 首席執行官根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906節通過的《美國法典》第18章第1350節的證明* |
| 32.2 | | 首席財務官根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906節通過的《美國法典》第18章第1350節的證明* |
| 97 | | 與追討錯誤判給的賠償有關的政策* |
| | |
| 101.INS | | 內聯XBRL實例文檔#-實例文檔不會出現在交互數據文件中，因為它的XBRL標記嵌入在內聯XBRL文檔中。 |
| 101.SCH | | 內聯XBRL分類擴展架構文檔# |
| 101.CAL | | 內聯XBRL分類擴展計算鏈接庫文檔編號 |
| 101.DEF | | 內聯XBRL分類擴展定義Linkbase文檔# |
| 101.LAB | | 內聯XBRL分類擴展標籤Linkbase Document# |
| 101.PRE | | 內聯XBRL分類擴展演示文稿Linkbase文檔# |
| 104 | | 封面交互數據文件#-封面交互數據文件不會出現在交互數據文件中，因為其XBRL標記嵌入在內聯XBRL文檔中。 |
*現送交存檔。
+管理合同或補償計劃或安排。
(1)已於2011年6月30日隨S一號表(檔號：333-174493)提交註冊説明書，並以引用方式併入本文。
(2)已於2012年11月1日提交截至2012年9月30日的10-Q表格，並通過引用併入本文。
(3)於2015年4月30日提交截至2015年3月31日的10-Q表格，並通過引用併入本文。
(4)於2016年5月4日提交截至2016年3月31日的10-Q表格，並通過引用併入本文。
(5)於2016年8月3日提交截至2016年6月30日的10-Q表格，並通過引用併入本文。
(6)於2017年2月6日提交截至2016年12月31日的10-K表格，並通過引用併入本文。
(7)於2019年5月2日提交截至2019年3月31日的10-Q表格，並通過引用併入本文。
(8)於2021年8月5日提交截至2021年6月30日的10-Q表格，並通過引用併入本文。
(9)於2022年5月5日提交截至2022年3月31日的10-Q表格，並通過引用併入本文。
(10)於2023年5月4日提交截至2023年3月31日的10-Q表格，並通過引用併入本文。
(11)於2023年8月3日提交截至2023年6月30日的10-Q表格，並通過引用併入本文。
(12)於2023年2月8日向Form 10-K提交的截至2022年12月31日的年度報告，並通過引用併入本文。
#與報告一起以電子方式提交。
簽名
根據1934年《證券交易法》第13或15(D)節的要求，註冊人已正式授權下列簽署人代表其簽署本報告。
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| | Aptiv PLC |
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| | /S/約瑟夫·R·馬薩羅 |
| | 作者：約瑟夫·R·馬薩羅 |
| | 首席財務官兼業務運營總監高級副總裁 |
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日期：2024年2月6日
授權委託書
以下簽名的每個人構成並任命Kevin P.Clark、Joseph R.Massaro和Katherine R.Ramundo，以及他們中的每一個或任何一人，他或她的合法代理律師和代理人，以任何和所有身份簽署對本報告的任何和所有修訂，並將其連同所有證物和與此相關的其他文件提交給美國證券交易委員會，在此批准並確認所有上述事實上律師和代理人，或替代或替代人，可以或導致憑藉本報告進行的一切。
茲證明，以下籤署人已於2024年2月6日簽署了本授權書。
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| 簽名 | | 標題 |
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| /S/凱文·P·克拉克 | | 董事長兼首席執行官
(首席行政主任) |
| 凱文·P.克拉克 | |
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| /S/約瑟夫·R·馬薩羅 | | 首席財務官兼業務運營總監高級副總裁
(首席財務官) |
| 約瑟夫·R·馬薩羅 | |
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| /S/艾倫·J·布拉澤 | | 總裁副祕書長兼首席會計官
(首席會計主任) |
| 艾倫·J·布拉澤 | |
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| /S/理查德·L·克萊默 | | 董事 |
| 理查德·L·克萊默 | |
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| /s/ Nancy E.庫珀 | | 董事 |
| 南希·E庫珀 | |
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| /S/約瑟夫·L·胡利 | | 董事 |
| 約瑟夫·L·胡利 | |
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| /s/ Merit E. Janow | | 董事 |
| Merit E. Janow | |
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| Sean O.馬奧尼 | | 董事 |
| 肖恩·奧馬奧尼 | |
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| 保羅·M. Meister | | 董事 |
| Paul M. Meister | |
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| 羅伯特·K. Ortberg | | 董事 |
| 羅伯特·K·奧特伯格 | | |
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| /s/ Colin J. Parris | | 董事 |
| 科林·J·帕里斯 | | |
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| /發稿S/Ana G.Pinczuk | | 董事 |
| Ana G.Pinczuk | | |
