美國
證券交易委員會
華盛頓特區 20549
6-K 表格
外國私人發行人的報告
根據第13a-16條或第15d-16條
1934 年的《證券交易法》
2024 年 2 月
委員會文件編號:001-38353
PagSeguro 數字有限公司
(註冊人姓名)
康德明信託公司(開曼)有限公司,
板球廣場,哈欽斯大道,郵政信箱2681
大開曼島,KY1-1111,開曼羣島
(首席行政辦公室地址)
用複選標記表示註冊人是否在表格20-F或40-F的封面下提交或將提交年度報告。
20-F 表格 40-F 表格 ☐
用複選標記表示註冊人是否在法規 S-T 規則 101 (b) (1) 允許的情況下以紙質形式提交 6-K 表格:
是 ☐ 不是
用複選標記表示註冊人是否在法規 S-T 規則 101 (b) (7) 允許的情況下以紙質形式提交 6-K 表格:
是 ☐ 不是
PAGS 公佈 2023 年第四季度業績
淨收益(非公認會計準則)為5.2億雷亞爾,同比增長26.6%
淨收入(GAAP)為4.88億雷亞爾,同比增長19.7%
聖保羅,2024年2月28日——PagSeguro Digital Ltd.(“PAGS”、“PagBank” 或 “我們”)今天公佈了截至2023年12月31日的第四季度業績。合併財務報表以雷亞爾(R$)列報,並根據國際會計準則理事會(“IASB”)發佈的國際財務報告準則(“IFRS”)編制。
23 年第四季度亮點
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| 總融資量 (TFV) | | | | 總付款量 (TPV) | | | | 銀行總交易量(TBV) | |
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| 281 億雷亞爾 | | | | 114 億雷亞爾 | | | | 167 億雷亞爾 | |
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| 毛利 | | | | 付款 | 毛利 | | | | 金融服務 | 毛利 | |
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| 1.7 億雷亞爾 | | | | 1.6 億雷亞爾 | | | | 125 億雷亞爾 | |
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| 淨收益 | 非公認會計準則 | | | | 付款 | 調整後的息税折舊攤銷前利潤 | | | | 金融服務 | 調整後的息税折舊攤銷前利潤 | |
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| 520 億雷亞爾 | | | | 922 億雷亞爾 | | | | 53 萬雷亞爾 | |
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致我們的股東
在我們公佈2023年第四季度業績之際,我們很高興地宣佈,2023年再次成為我們推進使命的重要篇章,即改善巴西人民和企業的財務生活。2022年,當我的第二封信在這裏發表時,我提到了我們的歷史里程碑,即在存在的16年中處理的金融交易超過1萬億雷亞爾。2023 年,我們在一年內處理了近 1 萬億雷亞爾的金融交易,揭示了我們產品的實力、IT 基礎設施的可靠性以及增長的複合效應。此外,我們得以增加超過300萬新客户,到年底已超過3,100萬PagBank客户,幾乎佔巴西人口的15%。
在支付方面,我們的價值主張不僅限於微商和POS設備的使用。2023年TPV同比增長11%,達到3,940億雷亞爾,上個季度TPV呈現更強勁的趨勢,在23年第四季度同比增長21%,這是我們在中小企業的表現的一個積極亮點,TPV在23年第四季度同比增長了31%。這之所以成為可能,是因為我們的綜合戰略以獨特的方式將金融服務和支付結合在一起,即時結算到PagBank賬户,口碑效應,以及我們在該國不同地區的HUB得到加強。此外,我們還完成了對MOIP的整合,並以PagSeguro International品牌重組了我們的跨境支付部門,該部門通過實體店、在線和全渠道解決方案為大型客户的TPV增長做出了貢獻。多年來,我們的服務水平一直在持續提高,這反映出我們的應用程序和不良貸款的分數更高,客户參與度的提高。除了所有的好消息外,微商是我們的天命,在23年第四季度的TPV同比增長了14%,現在只要在智能手機上點擊手機解決方案,就可以算得上了。
在銀行業方面,我們取得了重大進展,例如商户收款平臺,該平臺將信用卡付款、PIX和boletos集中在同一個地方,幫助客户在同一個界面中管理應收賬款。對於中小型企業,我們啟動了來自不同收購方的結算到PagBank賬户、審批資料、多個用户的銀行賬户和工資平臺的結算,以管理高達2,000美元的工資轉賬,所有內容都完全嵌入到我們的生態系統中,可通過應用程序和網上銀行界面獲得。對於消費者而言,我們改善了投資平臺,改善了信用卡行程,並擴大了工資貸款和FGTS預付款的信貸承保。所有這些舉措導致了217億雷亞爾的現金流入(PIX和電匯到PagBank賬户),再加上商户收單中的TPV,使存款水平創歷史新高,達到276億雷亞爾,同比增長33%。
因此,儘管假日季導致收購率略有降低,全年收入接近160億雷亞爾,但總收入恢復到了我們預期的健康和積極水平,2023年第四季度同比增長了10%。我們對高效增長的承諾得到了存款支持的融資策略、我們在改善風險評估和避免退款和信用損失方面的成功舉措所帶來的虧損降低,以及運營支出持平,這導致利潤率逐季增加,淨收入(非公認會計準則)達到近18億雷亞爾,僅在2023年第四季度達到5.2億雷亞爾,同比增長27%。
我們的人均銷售資本支出在2023年繼續呈下降趨勢,下降幅度為12.5%,而2020年為30%,這是我們投資週期的重要里程碑,與折舊和攤銷相比,投資週期將達到相似的水平,這將為我們的業績釋放額外的運營槓桿作用,並改善未來的現金收益。因此,我們的淨現金餘額超過了110億雷亞爾,資產負債表中的現金+金融投資同比增長了112%,超過了60億雷亞爾。
因此,在我們結束2023年週期之際,我對2024年以及我們的發展將如何繼續擾亂巴西每個地區的每位客户的支付和金融服務感到興奮。我們2024年的增長動力非常明確:
•擴大所有細分市場的支付滲透率,將收購和銀行業務相結合,以實現增長和盈利能力之間的最佳平衡。
•促進國內和跨境在線支付的增長,以充分利用我們的全渠道平臺能力。
•提高金融服務在3100萬客户(消費者+商家)中的滲透率,使我們的收入來源多樣化。
•增加對擔保產品的信貸承保和我們的高收益儲蓄賬户,以刺激消費細分市場的擴張和多元化。
•鞏固我們的防欺詐和風險管理能力,以減少損失,同時為我們的客户提供無縫的安全體驗。
我們再次專注於追求技術顛覆,增強我們的金融生態系統以及服務和產品組合,以簡化客户的財務生活並支持商户的業務成功。
首席執行官亞歷山大·馬格納尼
損益表數據精選膠囊1
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百萬雷亞爾 | 4Q23 | 4Q22 | 變量 y/y | 3Q23 | Var. q/q | 2023 | 2022 | 變量 y/y |
總收入和收入 | 4,347 | 3,962 | 9.7% | 4,026 | 8.0% | 15,948 | 15,335 | 4.0% |
(-) 其他財務收入 | (73) | (43) | 68.8% | (66) | 11.4% | (268) | (176) | 52.5% |
(-) 交易成本 | (1,645) | (1,478) | 11.3% | (1,508) | 9.0% | (5,956) | (5,620) | 6.0% |
淨收取率 | 2,629 | 2,440 | 7.7% | 2,452 | 7.2% | 9,724 | 9,540 | 1.9% |
(-) 財務費用 | (841) | (855) | -1.6% | (820) | 2.6% | (3,270) | (3,152) | 3.7% |
(-) 總損失² | (123) | (192) | -36.0% | (165) | -25.8% | (536) | (984) | -45.6% |
(+) 外匯費用 | 9 | 15 | -36.4% | 10 | -5.1% | 45 | 49 | -8.2% |
毛利 | 1,675 | 1,409 | 18.9% | 1,477 | 13.4% | 5,964 | 5,453 | 9.4% |
付款 | 1,550 | 1,245 | 24.5% | 1,376 | 12.6% | 5,449 | 5,058 | 7.7% |
金融服務 | 125 | 164 | -23.9% | 101 | 23.7% | 515 | 395 | 30.4% |
(-) 運營費用 | (700) | (621) | 12.7% | (583) | 20.0% | (2,459) | (2,400) | 2.5% |
調整後的息税折舊攤銷前利潤³ | 975 | 788 | 23.7% | 894 | 9.1% | 3,505 | 3,053 | 14.8% |
付款 | 922 | 776 | 18.8% | 892 | 3.4% | 3,382 | 3,247 | 4.2% |
金融服務 | 53 | 12 | 357.0% | 2 | 2333.8% | 123 | (194) | 不是。 |
(-) POS 註銷 | (57) | (66) | -13.4% | (64) | -10.9% | (248) | (200) | 23.8% |
(-) D&A | (349) | (270) | 29.0% | (329) | 6.0% | (1,290) | (1,080) | 19.4% |
(+/-) 其他收入(支出),淨額 | 64 | 29 | 123.2% | 56 | 14.4% | 223 | 127 | 76.2% |
EBT | 633 | 480 | 31.8% | 557 | 13.7% | 2,190 | 1,899 | 15.3% |
(-) 所得税和社會繳款 | (112) | (69) | 62.8% | (117) | -3.5% | (422) | (302) | 39.8% |
淨收益 | 非公認會計準則 | 520 | 411 | 26.6% | 440 | 18.2% | 1,768 | 1,597 | 10.7% |
每股收益 | 非公認會計準則4 | R$ 1.63 | R$ 1.25 | 30.6% | 1.36 | 20.0% | R$ 5.46 | R$ 4.85 | 12.5% |
(-) 非公認會計準則影響 | (32) | (4) | 787.1% | (29) | 10.3% | (114) | (92) | 23.6% |
淨收入 | GAAP | 488 | 408 | 19.7% | 411 | 18.8% | 1,654 | 1,505 | 9.9% |
每股收益 | GAAP4 | R$ 1.53 | R$ 1.24 | 23.5% | R$ 1.27 | 20.6% | R$ 5.10 | R$ 4.57 | 11.7% |
現金收益 | 調整後息税折舊攤銷前利潤 (-) 資本支出 | 454 | 410 | 10.7% | 365 | 24.7% | 1,516 | 917 | 65.4% |
資本支出(資本支出) | 521 | 378 | 37.8% | 529 | -1.7% | 1,988 | 2,136 | -6.9% |
1。列出這些精選的損益表膠囊數據只是為了便於全面概述我們在指定時期內的財務業績,以供參考。有關我們完整的損益表信息,請參閲我們根據國際會計準則理事會發布的國際財務報告準則編制的合併財務報表,載於本文發佈之日發佈的與財務報表相關的6-K表;
2。總損失:退款和預期信用損失;
3.調整後的息税折舊攤銷前利潤:扣除財務費用的息税折舊攤銷前利潤;
4。考慮到攤薄後普通股的加權平均數:
23 年第四季度:319,083,950 股
23 年第三季度:323,773,637 股
22 年第四季度:327,110,295 股
2023 年:323,955,576 股;
2022年:329,234,692股。
關鍵績效指標
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
關鍵績效指標 | 4Q23 | 4Q22 | 變量 y/y | 3Q23 | Var. q/q | 2023 | 2022 | 變量 y/y |
ARPAC¹ | | | | | | | | |
付款 | R$ 2,191 | R$ 1,893 | 15.7% | R$ 2,080 | 5.3% | R$ 2,275 | R$ 1,991 | 14.3% |
金融服務 | R$ 66 | R$ 95 | -30.5% | R$ 73 | -10.2% | R$ 66 | R$ 95 | -30.5% |
效率比² | 15.6% | 16.7% | (0.1) p.p. | 16.4% | (0.0) p.p. | 15.9% | 19.3% | (0.2) p.p. |
信貸組合 | 十億雷亞爾 | 2.5 | 2.7 | -7% | 2.5 | -3% | 2.5 | 2.7 | -7% |
存款總額 | 十億雷亞爾 | 27.6 | 20.7 | 33% | 21.6 | 28% | 27.6 | 20.7 | 33% |
1。ARPAC:過去 5 個季度的 LTM 收入總額/活躍客户的平均值;
2。效率比率:每產生的總收入和收入金額所需的銷售、管理和其他費用。
資產負債表數據精選膠囊¹
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資產負債表 | 百萬雷亞爾 | | | | 4Q23 | 4Q22 | 變量 y/y | 3Q23 | Var. q/q |
總資產 | | | | 55,108 | 45,329 | 21.6% | 47,327 | 16.4% |
流動資產 | | | | 48,729 | 39,767 | 22.5% | 41,165 | 18.4% |
現金和金融投資2 | | | | 6,208 | 2,932 | 111.7% | 3,053 | 103.3% |
應收賬款 | | | | 41,757 | 36,249 | 15.2% | 37,521 | 11.3% |
其他3 | | | | 764 | 586 | 30.4% | 591 | 29.4% |
非流動資產 | | | | 6,379 | 5,562 | 14.7% | 6,162 | 3.5% |
應收賬款 | | | | 1,144 | 746 | 53.4% | 1,000 | 14.4% |
PP&E 和無形資產4 | | | | 5,022 | 4,652 | 7.9% | 4,962 | 1.2% |
其他人5 | | | | 213 | 164 | 29.8% | 200 | 6.7% |
負債和權益總額 | | | | 55,108 | 45,329 | 21.6% | 47,327 | 16.4% |
流動負債 | | | | 34,432 | 29,740 | 15.8% | 28,665 | 20.1% |
應付賬款6 | | | | 9,966 | 9,321 | 6.9% | 9,052 | 10.1% |
PagBank | 支票賬户 | | | | 11,383 | 8,667 | 31.3% | 9,655 | 17.9% |
PagBank | 儲蓄賬户和存款證 | | | | 11,365 | 10,101 | 12.5% | 8,577 | 32.5% |
借款 | | | | 189 | 0 | 不是。 | 193 | -1.7% |
其他7 | | | | 1,529 | 1,652 | -7.4% | 1,189 | 28.6% |
非流動負債 | | | | 7,435 | 3,747 | 98.4% | 5,793 | 28.3% |
應付賬款6 | | | | 186 | 85 | 119.3% | 159 | 16.6% |
PagBank | 儲蓄賬户和存款證 | | | | 4,823 | 1,895 | 154.6% | 3,337 | 44.5% |
其他8 | | | | 2,427 | 1,767 | 37.3% | 2,297 | 5.6% |
公平 | | | | 13,241 | 11,842 | 11.8% | 12,868 | 2.9% |
留存淨收益 | | | | 7,891 | 6,237 | 26.5% | 7,403 | 6.6% |
資本 | | | | 5,350 | 5,605 | -4.6% | 5,465 | -2.1% |
淨現金餘額9 | | | | 11,155 | 9,836 | 13.4% | 10,573 | 5.5% |
1。列出這些精選的膠囊資產負債表數據只是為了便於全面概述我們在指定時期內的財務業績,僅供參考。有關我們完整的資產負債表信息,請參閲我們根據國際會計準則理事會發布的國際財務報告準則編制的合併財務報表,載於本文發佈之日發佈的與財務報表相關的6-K表。
資產負債表對賬:
2。現金和金融投資:現金和現金等價物 + 金融投資;
3.其他:庫存 + 應收税款 + 其他應收賬款 + 關聯方應收賬款;
4。PP&E 和無形資產:財產和設備 + 無形資產;
5。其他:司法存款 + 預付費用 + 遞延所得税和社會繳款 + 投資 + 關聯方應收賬款;
6。應付賬款:應付給第三方的款項(包括(i)與商家結算的銷售和服務交易,扣除PagSeguro的收入,(ii)客户在存款證中投資的客户銀行賬户餘額,以及(iii)PagSeguro為遵守某些要求收購國債而通過其收購國債的商户支付賬户餘額);
7。其他:貿易應付賬款 + 關聯方應付賬款 + 衍生金融工具 + 工資和社會費用 + 税收和繳款 + 應急準備金 + 遞延收入 + 其他負債;
8。其他:遞延所得税和社會繳款 + 意外開支準備金 + 遞延收入 + 其他負債;
9。淨現金餘額:現金和現金等價物 + 金融投資 + 往來和非經常賬户應收賬款-應付給第三方的流動和非流動應付賬款-借款-衍生金融投資-活期和非流動存款。
資本市場¹
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
資本市場 | | | | 4Q23 | 4Q22 | 變量 y/y | 3Q23 | Var. q/q |
市值 | | | | | | | | |
以十億雷亞爾計 | | | | R$ | 19.40 | | R$ | 14.30 | | 35.1 | % | R$ | 13.80 | | 40.5 | % |
以十億美元計 | | | | $ | 4.00 | | $ | 2.70 | | 45.6 | % | $ | 2.80 | | 45.3 | % |
股票價格 | | | | | | | | |
以 BRL | | | | R$ | 60.37 | | R$ | 44.19 | | 36.6 | % | R$ | 43.12 | | 40.0 | % |
以美元計 | | | | $ | 12.47 | | $ | 8.47 | | 47.2 | % | $ | 8.61 | | 44.8 | % |
每股賬面價值 | | | | | | | | |
以 BRL | | | | R$ | 41.28 | | R$ | 40.83 | | 1.1 | % | R$ | 40.25 | | 2.6 | % |
以美元計 | | | | $ | 8.53 | | $ | 7.83 | | 9.0 | % | $ | 8.04 | | 6.1 | % |
1。截至2023年12月31日;
巴西中央銀行貨幣匯率(PTAX)巴西雷亞爾/美元:
23 年第 4 季度:4.8413 雷亞爾
22 年第 4 季度:5.2177 雷亞爾
23 年第 3 季度:5.0076 雷亞爾
運營績效
總融資量
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
百萬雷亞爾 | 4Q23 | 4Q22 | 變量 y/y | 3Q23 | Var. q/q | 2023 | 2022 | 變量 y/y |
總融資量 | 280,626 | 209,032 | 34.3% | 243,684 | 15.2% | 950,078 | 731,447 | 29.9% |
總付款量1 | 113,711 | 94,273 | 20.6% | 99,836 | 13.9% | 394,320 | 353,849 | 11.4% |
銀行業務總交易量2 | 166,915 | 114,759 | 45.4% | 143,848 | 16.0% | 555,758 | 377,598 | 47.2% |
1。總支付量:包括借記卡、信用卡、預付卡、代金券、boletos和PIX P2M(收費產品);
2。銀行業務總量:包括預付卡充值、PagBank髮卡的TPV(借記卡、信用卡、預付費)、移動充值、向第三方的電匯、通過boletos兑現、賬單支付、税收徵收、P2P交易、PIX P2P(無費用)、信用承保、超級應用程序充值和GMV。
總融資量(TFV),前身為PAGS TPV,總額為2806億雷亞爾,與2022年第四季度相比增長了34.3%,這要歸因於總支付量和銀行業務總量的增長。
總支付量(TPV)(前身為PagSeguro TPV)總額為1137億雷亞爾,與2022年第四季度相比增長了20.6%,這主要是由於現金轉換為電子支付、現有羣組的成熟以及我們的銷售渠道生產力的提高導致所有商户細分市場(微商户、中小型企業和大型賬户)的業績有所改善,從而提高了錢包的份額。
銀行總交易量(TBV),前身為PagBank TPV,總額為1669億雷亞爾,與22年第四季度相比增長了45.4%。這種增長主要與客户對我們金融服務的參與度增加有關,例如PIX、賬單支付、移動充值、信用卡支出和信用承保。
PagBank 客户
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# 百萬 | | | | 4Q23 | 4Q22 | 變量 y/y | 3Q23 | Var. q/q |
客户總數1 | | | | 31.1 | 27.7 | 12.2% | 30.2 | 3.0% |
活躍客户2 | | | | 16.7 | 16.2 | 3.4% | 16.7 | 0.1% |
消費者 | | | | 10.7 | 9.7 | 9.6% | 10.6 | 0.7% |
商人 | | | | 6.1 | 6.5 | -5.9% | 6.1 | -1.0% |
1。客户總數:在巴西中央銀行註冊的銀行賬户數量;
2。活躍客户:除收單之外還使用另一項數字賬户功能/服務的活躍商家,以及在當月最後一天數字賬户中有餘額的消費者。
PagBank在本季度末擁有3,110萬名客户,與22年第四季度相比增長了12.2%;活躍客户為1,670萬人,與22年第四季度相比增長了3.4%。這一增長主要與消費者領域的滲透率提高有關,該細分市場佔PagBank客户的64%,而2022年第四季度為60%。
活躍商家
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
# 百萬 | 4Q23 | 4Q22 | 變量 y/y | 3Q23 | Var. q/q | 2023 | 2022 | 變量 y/y |
活躍的商家1 | 6.5 | 7.1 | -7.6% | 6.7 | -1.7% | 6.5 | 7.1 | -7.6% |
淨增量 | (0.1) | (0.2) | -51.7% | (0.1) | -2.0% | (0.5) | (0.6) | -11.6% |
每個商家的 TPV 2 | 千雷亞爾 | 17.2 | 13.1 | 31.6% | 14.9 | 23.7% | 57.9 | 50.0 | 15.9% |
1。活躍商家:在過去十二個月內至少進行過一次交易;
2。每個商家的 TPV:TPV 金額除以該期間活躍商家的平均值。
本季度末活躍商户為650萬人,與23年第三季度相比下降了-7.6%。自2022年初以來,該公司一直在採取更具選擇性的市場進入策略,重點關注單位經濟效益更好、激活率更高、金融服務參與度更高的客户,而不僅僅是淨增長。此外,自2023年初以來,我們一直在改進入職和風險評估程序,以減少退款和損失,這積極反映在我們整個2023年毛利潤的變化中。
信貸組合
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百萬雷亞爾 | | | | 4Q23 | 4Q22 | 變量 y/y | 3Q23 | Var. q/q |
信貸組合 | | | | 2,529 | 2,721 | -7.1% | 2,462 | 2.7% |
營運資金 | | | | 410 | 743 | -44.9% | 471 | -13.1% |
信用卡 | | | | 763 | 1,113 | -31.4% | 816 | -6.4% |
工資貸款 + 其他1 | | | | 1,356 | 865 | 56.7% | 1,175 | 15.3% |
損失準備金 | | | | (585) | (986) | -40.6% | (651) | -10.0% |
營運資金 | | | | (362) | (522) | -30.7% | (387) | -6.5% |
信用卡 | | | | (185) | (451) | -58.9% | (236) | -21.5% |
工資貸款 + 其他1 | | | | (38) | (12) | 208.5% | (28) | 38.4% |
信貸組合,淨額 | | | | 1,943 | 1,735 | 12.0% | 1,811 | 7.3% |
1。工資貸款+其他:指貸款組合,包括巴西的遣散費賠償基金(FGTS)預支提款和向公共部門僱員和退休人員提供的工資貸款。
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百萬雷亞爾 | | | | 4Q23 | 4Q22 | 變量 y/y | 3Q23 | Var. q/q |
信貸組合 | | | | 2,529 | 2,721 | -7.1% | 2,462 | 2.7% |
安全產品 | | | | 1,662 | 1,084 | 53.4% | 1,469 | 13.1% |
% 信貸組合 | | | | 66% | 40% | 25.9 頁 | 60% | 6.0 個百分點 |
不安全的產品 | | | | 867 | 1,637 | -47.0% | 993 | -12.7% |
% 信貸組合 | | | | 34% | 60% | (25.9) p.p. | 40% | (6.0) p.p. |
信貸更新模型顯示,信貸投資組合在23年第四季度達到25億雷亞爾,與22年第四季度相比下降了-7.1%,但增長了2.7%,這主要是由於我們的擔保產品增長戰略(佔投資組合的66%),以及營運資本貸款和23第三季度營運資本貸款和工資貸款以及23年第二季度信用卡的註銷基於《國際財務報告準則第9號》和我們的税收籌劃。
存款總額
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百萬雷亞爾 | | | | 4Q23 | 4Q22 | 變量 y/y | 3Q23 | Var. q/q |
存款總額 | | | | 27,571 | 20,663 | 33.4% | 21,569 | 27.8% |
平均收益率百分比 (APY) 1 | | | | 94.4% | 96.4% | (1.9) p.p. | 93.4% | 1.0 p.p |
支票賬户 | | | | 11,383 | 8,667 | 31.3% | 9,655 | 17.9% |
平均收益率百分比 (APY) 1 | | | | 72.0% | 69.0% | 3.0 p.p. | 72.0% | 0.0 p.p |
商家的付款賬户 | | | | 2,066 | 1,196 | 72.7% | 1,736 | 19.0% |
高收益儲蓄賬户 | | | | 9,317 | 7,471 | 24.7% | 7,919 | 17.7% |
銀行發行 | | | | 16,188 | 11,995 | 35.0% | 11,914 | 35.9% |
平均收益率百分比 (APY) 1 | | | | 110.2% | 116.1% | (5.9) p.p. | 110.8% | (0.6) p.p. |
存款證 | | | | 13,062 | 9,806 | 33.2% | 9,583 | 36.3% |
銀行同業存款 | | | | 3,126 | 2,101 | 48.8% | 2,331 | 34.1% |
公司證券 | | | | 0 | 88 | 不是。 | 0 | 不是。 |
1。佔CDI(巴西銀行同業拆借利率)的百分比。
存款總額達到276億雷亞爾,與22年第四季度相比增長了33.4%。這一增長是由支票賬户同比增長31.3%推動的,這反映了我們的客户對我們產品的更高參與度以及假日季的季節性。與2022年第四季度相比,銀行業發行量增長了35.0%,這主要是同期通過我們的財政部向零售客户和機構交易對手發行的存款證。
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巴西利率 | 4Q23 | 4Q22 | 變量 y/y | 3Q23 | Var. q/q | 2023 | 2022 | 變量 y/y |
SELIC | 11.75% | 13.75% | (2.0) p.p. | 12.75% | (1.0) p.p. | 11.75% | 13.75% | (2.0) p.p. |
SELIC | 平均值 | 12.33% | 13.75% | (1.4) p.p. | 13.38% | (1.0) p.p. | 13.31% | 12.55% | (0.2) p.p. |
CDI | 11.65% | 13.65% | (2.0) p.p. | 12.65% | (1.0) p.p. | 11.65% | 13.65% | (2.0) p.p. |
CDI | 平均值 | 12.23% | 13.65% | (1.4) p.p. | 13.28% | (1.0) p.p. | 13.21% | 12.45% | (0.2) p.p. |
財務業績
總收入和收入
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
非公認會計準則 | 百萬雷亞爾 | 4Q23 | 4Q22 | 變量 y/y | 3Q23 | Var. q/q | 2023 | 2022 | 變量 y/y |
總收入和收入1 | 4,347 | 3,962 | 9.7% | 4,026 | 8.0% | 15,948 | 15,335 | 4.0% |
付款 | 4,084 | 3,654 | 11.8% | 3,771 | 8.3% | 14,879 | 14,097 | 5.5% |
金融服務2 | 253 | 362 | -30.1% | 260 | -2.8% | 1,087 | 1,414 | -23.1% |
其他財務收入 | 73 | 43 | 68.8% | 66 | 11.4% | 268 | 176 | 52.5% |
1。包括其他財務收入;
2。包括 Float,即來自支付業務部門的公司間收入。
總收入和收入在23年第四季度達到43.47億雷亞爾,與22年第四季度相比增長了9.7%。支付、金融服務和其他財務收入的管理細分與總收入和收入金額不同,這是因為金融服務部門的浮動是來自商户收購資金的公司間收入,未計入總收入和收入。在23年第一季度之前,支票賬户餘額中的浮動部分記入付款。展望未來,與其他金融機構類似,金融服務業的100%的浮動量將全部預訂。主要區別將是:
(i) 總收入和收入:在公司間流動的情況下,總收入和收入與管理層的支付、金融服務和其他財務收入增長總額之間的不匹配將不再抵消部分財務支出。23 年第四季度,公司間流通量為 6,300 萬雷亞爾,而 22 年第四季度為 9,700 萬雷亞爾,23 年第三季度為 7100 萬雷亞爾。
(ii) 付款:除了財務支出增加外,收入沒有變化,因為此類支出中通常在付款中記入的浮動量所抵消的份額將不再出現。因此,毛利和調整後的息税折舊攤銷前利潤將下降。在23年第四季度,支付收入為40.84億雷亞爾,同比增長11.8%,這主要是由所有商户細分市場的TPV增長所推動的。
(iii) 金融服務:自上市以來收入的增加將帶來更高的利息收入。因此,毛利和調整後的息税折舊攤銷前利潤將增加。在2023年第四季度,金融服務收入為2.53億雷亞爾,同比下降-30.1%,這主要是由2023年4月1日生效的監管變更推動的,該變更降低了適用於預付卡和借記卡的上限,對我們的收入發展產生了負面影響。
有關金融服務與支付之間的浮動會計對賬的更多詳細信息,請參閲第16頁。
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GAAP | 百萬雷亞爾 | 4Q23 | 4Q22 | 變量 y/y | 3Q23 | Var. q/q | 2023 | 2022 | 變量 y/y |
總收入和收入 | 4,347 | 3,962 | 9.7% | 4,026 | 8.0% | 15,948 | 15,335 | 4.0% |
交易活動和其他服務 | 2,441 | 2,304 | 5.9% | 2,269 | 7.6% | 9,027 | 8,906 | 1.4% |
財務收入 | 1,833 | 1,615 | 13.5% | 1,691 | 8.4% | 6,653 | 6,253 | 6.4% |
其他財務收入 | 73 | 43 | 68.8% | 66 | 11.4% | 268 | 176 | 52.5% |
總收入和收入表現説明如下:
(i) 23 年第四季度的交易活動和其他服務總額為 24.41 億雷亞爾,與 22 年第四季度相比增長了 5.9%。這種表現主要是由於TPV的增長被2023年4月1日生效的預付卡/借記卡監管變更的影響以及信貸組合向收益率較低、期限較長的金融服務擔保產品的混合變化所部分抵消。
(ii) 財務收入是我們在信用卡交易中為提前向第三方(商家)支付應付賬款而分期扣留的折扣費,達到18.33億雷亞爾,較2022年第四季度的16.15億雷亞爾增長了13.5%,這主要是由於TPV的增長。
(iii) 其他財務收入在23年第四季度達到7,300萬雷亞爾,與22年第四季度相比增長了68.8%,這主要是由於現金和金融投資頭寸增加所產生的利息增加,比2022年第四季度增長了112%,合32.75億雷亞爾。
按職能解釋的總成本和費用
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非公認會計準則 | 百萬雷亞爾 | 4Q23 | 4Q22 | 變量 y/y | 3Q23 | Var. q/q | 2023 | 2022 | 變量 y/y |
總成本和支出 | (3,714) | (3,482) | 6.7% | (3,469) | 7.0% | (13,758) | (13,435) | 2.4% |
銷售和服務成本 | (2,240) | (1,974) | 13.5% | (2,028) | 10.5% | (8,115) | (7,518) | 7.9% |
銷售費用 | (411) | (435) | -5.7% | (377) | 9.0% | (1,423) | (1,946) | -26.8% |
管理費用 | (107) | (115) | -6.5% | (166) | -35.1% | (580) | (544) | 6.6% |
財務費用 | (841) | (855) | -1.6% | (820) | 2.6% | (3,270) | (3,152) | 3.7% |
其他費用,淨額 | (114) | (103) | 10.9% | (79) | 44.5% | (369) | (276) | 34.0% |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
GAAP | 百萬雷亞爾 | 4Q23 | 4Q22 | 變量 y/y | 3Q23 | Var. q/q | 2023 | 2022 | 變量 y/y |
總成本和支出 | (3,763) | (3,487) | 7.9% | (3,514) | 7.1% | (13,931) | (13,576) | 2.6% |
銷售和服務成本 | (2,244) | (1,969) | 14.0% | (2,033) | 10.4% | (8,133) | (7,471) | 8.9% |
銷售費用 | (412) | (435) | -5.3% | (378) | 9.0% | (1,430) | (1,946) | -26.5% |
管理費用 | (152) | (114) | 32.9% | (206) | -26.5% | (733) | (669) | 9.6% |
財務費用 | (841) | (855) | -1.6% | (820) | 2.6% | (3,270) | (3,152) | 3.7% |
其他費用,淨額 | (114) | (114) | 0.2% | (76) | 49.6% | (367) | (338) | 8.4% |
按非公認會計準則計算,總成本和支出在23年第四季度為37.14億雷亞爾,較2022年第四季度的34.82億雷亞爾增長了6.7%,主要涉及:
銷售和服務成本在2023年第四季度達到22.4億雷亞爾,同比增長13.5%,這主要是由於TPV的增長,導致交換和信用卡計劃費用增加。我們還觀察到,由於過去為支持我們的增長而部署的資本支出,無形資產的POS折舊和攤銷額有所增加。
不包括與LTIP(長期激勵計劃)相關的非公認會計準則數據,按公認會計原則計算,銷售和服務成本達到22.44億雷亞爾,較2022年第四季度報告的19.69億雷亞爾增長了14.0%。
銷售費用總額為4.11億雷亞爾,較2022年同期報告的4.35億雷亞爾下降了-5.7%,這主要是由虧損減少(退款和信貸損失準備金)推動的。
不包括與LTIP(長期激勵計劃)相關的非公認會計準則數據,銷售費用達到4.12億雷亞爾,較2022年第四季度公佈的4.35億雷亞爾下降了-5.3%。
管理費用達到1.07億雷亞爾,較2022年第四季度的1.15億雷亞爾下降了-6.5%,這主要是由於該季度的季節性效率。
不包括與LTIP成本和併購相關的非公認會計準則數據,管理費用從22年第四季度公佈的1.14億雷亞爾達到1.52億雷亞爾,增長了32.9%,這主要是由於4200萬雷亞爾的逆轉,這與22年第四季度基於股份的薪酬減少有關。
23年第四季度的財務支出總額為8.41億雷亞爾,與22年第四季度相比下降了-1.6%,這主要是由於存款增長帶動的平均融資成本降低,該季度公佈了強勁的數字,增加了與我們的融資戰略的相關性,以及與巴西基本利率(SELIC)下降相關的支出減少,但部分被該期間的TPV增長所抵消。
其他支出淨額在23年第四季度達到1.14億雷亞爾,較2022年第四季度報告的1.03億雷亞爾的支出增長了10.9%。不包括非公認會計準則數據,其他支出與前一同期相比保持穩定,這主要是由於在22年第四季度註冊的被收購公司的1100萬雷亞爾的軟件減值所致。
按公認會計原則,包括4900萬雷亞爾的LTIP、併購和其他費用,總成本和支出為37.63億雷亞爾,與22年第四季度公佈的37.14億雷亞爾相比,增長了7.9%。
按性質解釋的總成本和支出
交易成本
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
非公認會計準則 | 百萬雷亞爾 | 4Q23 | 4Q22 | 變量 y/y | 3Q23 | Var. q/q | 2023 | 2022 | 變量 y/y |
交易成本 | (1,645) | (1,478) | 11.3% | (1,508) | 9.0% | (5,956) | (5,620) | 6.0% |
收入和收入總額百分比 | 37.8% | 37.3% | 0.5 個百分點 | 37.5% | 0.4 p.p | 37.3% | 36.6% | 1.2 個百分點 |
交換和信用卡計劃費 | (1,629) | (1,413) | 15.4% | (1,450) | 12.4% | (5,775) | (5,388) | 7.2% |
其他 | (15) | (66) | -76.9% | (58) | -74.0% | (181) | (232) | -21.8% |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
GAAP | 百萬雷亞爾 | 4Q23 | 4Q22 | 變量 y/y | 3Q23 | Var. q/q | 2023 | 2022 | 變量 y/y |
交易成本 | (1,645) | (1,478) | 11.3% | (1,508) | 9.0% | (5,956) | (5,567) | 7.0% |
收入和收入總額百分比 | 37.8% | 37.3% | 0.5 個百分點 | 37.5% | 0.4 p.p | 37.3% | 36.3% | 1.5 p.p |
交換和信用卡計劃費 | (1,629) | (1,413) | 15.4% | (1,450) | 12.4% | (5,775) | (5,388) | 7.2% |
其他 | (15) | (66) | -76.9% | (58) | -74.0% | (181) | (180) | 1.1% |
按公認會計原則和非公認會計準則計算,交易成本總額為16.45億雷亞爾,較2022年第四季度的14.78億雷亞爾增長了11.3%。交易成本佔總收入和收入的百分比從22年第四季度的37.3%增至23年第四季度的37.8%,這主要是由以下因素推動的:
23年第四季度交換和信用卡計劃費用總額為16.29億雷亞爾,同比增長15.4%,這主要是由TPV增長部分被2023年4月1日生效的預付費/借記卡監管變更的影響所抵消;以及
其他成本與22年第四季度相比下降了-76.9%,至1,500萬雷亞爾,這主要是由於提高了效率,主要是物流方面的效率。
淨收取率
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
GAAP | 百萬雷亞爾 | 4Q23 | 4Q22 | 變量 y/y | 3Q23 | Var. q/q | 2023 | 2022 | 變量 y/y |
總付款量 | 113,711 | 94,273 | 20.6% | 99,836 | 13.9% | 394,320 | 353,849 | 11.4% |
總錄取率 | 4,274 | 3,919 | 9.1% | 3,961 | 7.9% | 15,680 | 15,159 | 3.4% |
百分比總付款量 | 3.76% | 4.16% | (0.40) p.p. | 3.97% | (0.21) p.p. | 3.98% | 4.28% | (0.53) p.p. |
交易活動和其他服務 | 2,441 | 2,304 | 5.9% | 2,269 | 7.6% | 9,027 | 8,906 | 1.4% |
財務收入 | 1,833 | 1,615 | 13.5% | 1,691 | 8.4% | 6,653 | 6,253 | 6.4% |
淨收取率 | 2,629 | 2,440 | 7.7% | 2,452 | 7.2% | 9,724 | 9,592 | 1.4% |
百分比總付款量 | 2.31% | 2.59% | (0.28) p.p. | 2.46% | (0.14) p.p. | 2.47% | 2.71% | (0.40) p.p. |
交易成本 | (1,645) | (1,478) | 11.3% | (1,508) | 9.0% | (5,956) | (5,567) | 7.0% |
23年第四季度的淨收取率總額為26.29億雷亞爾,與22年第四季度相比增長了7.7%,這主要是由於該季度的TPV增長,但部分被季節性因素推動的借記卡份額增加以及商户結構的變化以及中小企業和大型賬户的擴大所抵消。
財務費用
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
GAAP | 百萬雷亞爾 | 4Q23 | 4Q22 | 變量 y/y | 3Q23 | Var. q/q | 2023 | 2022 | 變量 y/y |
財務費用 | (841) | (855) | -1.6% | (820) | 2.6% | (3,269) | (3,152) | 3.7% |
收入和收入總額百分比 | 19.3% | 21.6% | (2.2) p.p. | 20.4% | (1.0) p.p. | 20.5% | 20.6% | (0.1) p.p. |
應收賬款證券化 | (246) | (216) | 13.9% | (249) | -1.1% | (954) | (1,233) | -22.7% |
存款和其他應計利息 | (595) | (639) | -6.8% | (571) | 4.2% | (2,316) | (1,919) | 20.7% |
23 年第四季度的財務支出總額為 8.41 億雷亞爾,與 22 年第四季度相比下降了 -1.6%。財務支出佔總收入和收入的百分比從22年第四季度的21.6%降至23年第四季度的19.3%,這主要是由於:
(i) 在存款增長的帶動下,平均融資成本降低,提高了存款在我們籌資戰略中的相關性;以及
(ii)與巴西基本利率(SELIC)下降相關的支出減少。
總損失
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
GAAP | 百萬雷亞爾 | 4Q23 | 4Q22 | 變量 y/y | 3Q23 | Var. q/q | 2023 | 2022 | 變量 y/y |
總損失¹ | (123) | (192) | -36.0% | (165) | -25.8% | (536) | (984) | -45.6% |
收入和收入總額百分比 | 2.8% | 4.8% | (2.0) p.p. | 4.1% | (1.3) p.p. | 3.4% | 6.4% | (3.1) p.p. |
退款 | (94) | (107) | -12.7% | (131) | -28.6% | (427) | (431) | -1.0% |
預期信貸損失 (ECL) | (29) | (84) | -65.8% | (34) | -15.3% | (109) | (554) | -80.3% |
1。對會計分配的審查導致退款和ECL項目在23年第三季度發生了微不足道的變化,總額為500萬雷亞爾。
23年第四季度的總虧損達到1.23億雷亞爾,與22年第四季度相比下降了-36.0%。按總收入和收入的百分比計算,總虧損在23年第四季度下降至2.8%,而2022年第四季度為4.8%。下降的主要原因是我們的信貸組合資產質量有所改善,對低風險有擔保產品的敞口增加,要求降低預期的信貸損失準備金。此外,由於風險評估的改進,我們的退款也有所減少。
毛利
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
非公認會計準則 | 百萬雷亞爾 | 4Q23 | 4Q22 | 變量 y/y | 3Q23 | Var. q/q | 2023 | 2022 | 變量 y/y |
毛利 | 1,675 | 1,409 | 18.9% | 1,477 | 13.4% | 5,964 | 5,453 | 9.4% |
收入和收入總額百分比 | 38.5% | 35.6% | 3.0 p.p. | 36.7% | 1.8 p.p. | 37.4% | 35.6% | 1.8 p.p. |
付款 | 1,550 | 1,245 | 24.5% | 1,376 | 12.6% | 5,449 | 5,058 | 7.7% |
金融服務 | 125 | 164 | -23.9% | 101 | 23.7% | 515 | 395 | 30.4% |
23 年第四季度的毛利總額為 16.75 億雷亞爾,與 22 年第四季度相比增長了 18.9%。如圖所示,這種增長主要與銷量的增加以及財務支出減少和虧損減少有關。
運營費用
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
非公認會計準則 | 百萬雷亞爾 | 4Q23 | 4Q22 | 變量 y/y | 3Q23 | Var. q/q | 2023 | 2022 | 變量 y/y |
運營費用 | (700) | (621) | 12.7% | (583) | 20.0% | (2,459) | (2,400) | 2.5% |
收入和收入總額百分比 | 16.1% | 15.7% | 0.4 p.p | 14.5% | 1.6 個百分點 | 15.4% | 15.6% | (0.2) p.p. |
人事開支 | (269) | (249) | 7.7% | (245) | 9.8% | (1,012) | (953) | 0.1 |
市場營銷和廣告 | (194) | (178) | 8.9% | (140) | 38.5% | (581) | (718) | -19.1% |
其他費用(收入),淨額 | (238) | (194) | 22.6% | (199) | 19.7% | (866) | (729) | 18.9% |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
GAAP | 百萬雷亞爾 | 4Q23 | 4Q22 | 變量 y/y | 3Q23 | Var. q/q | 2023 | 2022 | 變量 y/y |
運營費用 | (732) | (590) | 23.9% | (610) | 19.9% | (2,566) | (2,542) | 1.0% |
收入和收入總額百分比 | 16.8% | 14.9% | 1.9 個百分點 | 15.2% | 1.7 個百分點 | 16.1% | 16.6% | (0.5) p.p. |
人事開支 | (300) | (208) | 44.6% | (274) | 9.4% | (1,122) | (1,033) | 0.1 |
市場營銷和廣告 | (194) | (178) | 8.9% | (140) | 38.5% | (581) | (718) | -19.1% |
其他費用(收入),淨額 | (238) | (205) | 16.1% | (196) | 21.2% | (864) | (792) | 9.1% |
按非公認會計準則計算,包括人員費用、營銷和廣告及其他費用,總額為7億雷亞爾,較2022年第四季度的6.21億雷亞爾增長了12.7%。非公認會計準則運營支出佔總收入和收入的百分比為16.1%,而2022年第四季度為15.7%。這些趨勢主要是由以下原因造成的:
人事支出達到2.69億雷亞爾,與2022年第四季度相比增長了7.7%,這得益於我們的集體談判協議的影響以及同期銷售隊伍的增長。如果包括3,100萬雷亞爾的非公認會計準則支出,按公認會計原則計算,人員支出總額為3億雷亞爾,較2022年第四季度增長了44.6%,這是由於考慮到當前股價水平,長期激勵計劃的相關性較低。
23 年第四季度的營銷和廣告總額為 1.94 億雷亞爾,與 22 年第四季度相比增長了 8.9%,這得益於我們在該期間加強的營銷舉措,重點是吸引具有更好單位經濟效益的新客户;以及
其他支出在23年第四季度達到2.38億雷亞爾,較2022年第四季度報告的1.94億雷亞爾增長了22.6%,這主要是由軟件許可證和諮詢服務推動的。欲瞭解更多信息,請參閲我們6-K表中的附註24,其中包含我們在本文發佈之日提供的2023年第四季度財務報表。
按公認會計原則計算,運營費用總額為7.32億雷亞爾,較2022年第四季度的5.9億雷亞爾增長了23.9%。按佔總收入和收入的百分比計算,運營費用佔16.8%,而2022年第四季度為14.9%。
調整後的息税折舊攤銷前利潤、資本支出和現金收益
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
非公認會計準則 | 百萬雷亞爾 | 4Q23 | 4Q22 | 變量 y/y | 3Q23 | Var. q/q | 2023 | 2022 | 變量 y/y |
調整後的息税折舊攤銷前利潤¹ | 975 | 788 | 23.7% | 894 | 9.1% | 3,505 | 3,053 | 14.8% |
收入和收入總額百分比 | 22.4% | 19.9% | 2.5 個百分點 | 22.2% | 0.2 p.p | 22.0% | 19.9% | 2.1 p.p. |
付款 | 922 | 776 | 18.8% | 892 | 3.4% | 3,382 | 3,247 | 4.2% |
金融服務 | 53 | 12 | 357.0% | 2 | 2333.8% | 123 | (194) | 不是。 |
資本支出(資本支出) | 521 | 378 | 37.8% | 529 | -1.7% | 1,988 | 2,136 | -6.9% |
收入和收入總額百分比 | 12.0% | 9.5% | 2.4 個百分點 | 13.2% | (1.2) p.p. | 12.5% | 13.9% | (1.9) p.p. |
現金收益 | 調整後息税折舊攤銷前利潤 (-) 資本支出 | 454 | 410 | 10.7% | 365 | 24.7% | 1,516 | 917 | 65.4% |
1。調整後的息税折舊攤銷前利潤:GAAP淨收入+所得税和社會繳款—其他財務收入+ POS註銷 + 折舊和攤銷 + 外匯支出 + 併購費用 + LTIP 費用。請參閲補充信息,瞭解調整後的財務指標的對賬情況
調整後的息税折舊攤銷前利潤在23年第四季度達到9.75億雷亞爾,與2022年第四季度相比增長了23.7%,這得益於我們的毛利增長以及運營費用中觀察到的效率,從而提高了利潤率。
23年第四季度的資本支出為5.21億雷亞爾,與22年第四季度相比增長了37.8%,這主要是由我們的POS收購和技術投資所推動的,以及我們的2022年第四季度的資本支出與前一時期相比特別低,為3.78億雷亞爾。儘管資本支出佔收入的百分比較2022年第四季度增長了2.4個百分點至12.0%,但在 FY2023 中,資本支出佔收入的百分比從13.9%下降了-1.9個百分點至12.5%。
在經營業績改善的推動下,現金收益達4.54億雷亞爾,同比增長10.7%。
折舊和攤銷
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
GAAP | 百萬雷亞爾 | 4Q23 | 4Q22 | 變量 y/y | 3Q23 | Var. q/q | 2023 | 2022 | 變量 y/y |
折舊和攤銷 | (366) | (307) | 19.4% | (346) | 5.7% | (1,356) | (1,131) | 19.9% |
收入和收入總額百分比 | 8.4% | 7.7% | 0.7 個百分點 | 8.6% | (0.2) p.p. | 8.5% | 7.4% | 1.1 p.p. |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
非公認會計準則 | 百萬雷亞爾 | 4Q23 | 4Q22 | 變量 y/y | 3Q23 | Var. q/q | 2023 | 2022 | 變量 y/y |
折舊和攤銷 | (349) | (270) | 29.0% | (329) | 6.0% | (1,290) | (1,080) | 19.4% |
收入和收入總額百分比 | 8.0% | 6.8% | 1.2 個百分點 | 8.2% | (0.2) p.p. | 8.1% | 7.0% | 1.0 p.p |
折舊和攤銷額從22年第四季度的3.07億雷亞爾達到3.66億雷亞爾,增長了19.4%,主要原因是:
(i) POS 設備的折舊;以及
(ii)研發投資的攤銷,主要與產品開發和數據安全有關。這些投資使我們能夠通過 “Lei do Bem”(技術創新法)推遲納税義務。
如果包括1700萬雷亞爾的非公認會計準則支出,按公認會計原則計算,D&A總額為3.49億雷亞爾,與22年第四季度相比增長了29.0%,這是由於與公允價值資產攤銷相關的併購費用。
POS 註銷
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
GAAP | 百萬雷亞爾 | 4Q23 | 4Q22 | 變量 y/y | 3Q23 | Var. q/q | 2023 | 2022 | 變量 y/y |
POS 註銷 | (57) | (66) | -13.4% | (64) | -10.9% | (248) | (200) | 23.8% |
收入和收入總額百分比 | 1.3% | 1.7% | (0.3) p.p. | 1.6% | (0.3) p.p. | 1.6% | 1.3% | 0.2 p.p |
在23年第四季度,該價值為5700萬雷亞爾,同比下降-13.4%。2019 年 9 月,我們將商業模式從銷售 POS 設備改為訂閲模式,以遵循行業最佳標準,並在以下方面改善商家的用户體驗:
(i) 為新商户提供 POS 配送;以及
(ii) 現有商户的 POS 維護和更換。
當時,我們為HUBs戰略的啟動做了戰略準備,以提供市場上最好的服務級別協議,從而提供卓越的價值主張,不僅要關注定價(POS、MDR和預付款)費用本身。
在 2020 年至 2021 年之間,COVID-19 疫情改變了商家在 PAGS 生態系統中的交易概況,增加了瞭解商家參與度和活動水平的複雜性。現在,我們對商家的活動有了更好的瞭解,從 22 年第 2 季度開始,我們開始註銷 POS 設備。
税前收益(EBT)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
非公認會計準則 | 百萬雷亞爾 | 4Q23 | 4Q22 | 變量 y/y | 3Q23 | Var. q/q | 2023 | 2022 | 變量 y/y |
税前收益(EBT) | 633 | 480 | 31.8% | 557 | 13.7% | 2,190 | 1,899 | 15.3% |
收入和收入總額百分比 | 14.6% | 12.1% | 2.4 個百分點 | 13.8% | 0.7 個百分點 | 13.7% | 12.4% | 1.3 個百分點 |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
GAAP | 百萬雷亞爾 | 4Q23 | 4Q22 | 變量 y/y | 3Q23 | Var. q/q | 2023 | 2022 | 變量 y/y |
税前收益(EBT) | 584 | 475 | 22.9% | 512 | 14.0% | 2,017 | 1,759 | 14.7% |
收入和收入總額百分比 | 13.4% | 12.0% | 1.4 個百分點 | 12.7% | 0.7 個百分點 | 12.6% | 11.5% | 1.2 個百分點 |
23年第四季度的税前收益為6.33億雷亞爾,與22年第四季度相比增長了31.8%,這反映了支付和金融服務的業務增長、財務支出的減少、虧損的減少以及運營效率的上升被更高的折舊和攤銷水平所部分抵消。
如果包括4900萬雷亞爾的非公認會計準則支出,按公認會計原則計算,税前收益總額為5.84億雷亞爾,與22年第四季度相比增長了22.9%。
所得税和社會繳款對賬
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
GAAP | 百萬雷亞爾 | 4Q23 | 4Q22 | 變量 y/y | 3Q23 | Var. q/q | 2023 | 2022 | 變量 y/y |
税前收益(EBT) | 584 | 475 | 22.9% | 512 | 14.0% | 2,017 | 1,759 | 14.7% |
法定費率 | 34.0% | 34.0% | 0.0 p.p | 34.0% | 0.0 p.p | 34.0% | 34.0% | (0.0) p.p. |
預期所得税支出 | (198) | (161) | 22.9% | (174) | 14.0% | (686) | (598) | 14.7% |
所得税對以下方面的影響: | | | | | | | | |
研發和技術創新的好處1 | 44 | 80 | -45.1% | 48 | -9.0% | 193 | 255 | -24.3% |
國外所得税2 | 45 | 25 | 76.5% | 24 | 87.4% | 124 | 114 | 8.2% |
其他 | 14 | (11) | 不是。 | 0 | 3361.7% | 5 | (26) | 不是。 |
所得税支出 | (96) | (67) | 42.5% | (101) | -5.5% | (363) | (255) | 42.8% |
有效税率 | 16.4% | 14.2% | 2.2 個百分點 | 19.8% | (3.4) p.p. | 18.0% | 14.5% | 3.5 個百分點 |
當前 | (25) | (34) | -27.7% | (17) | 46.9% | (102) | (61) | 67.7% |
已推遲 | (71) | (33) | 115.2% | (85) | -16.0% | (262) | (194) | 35.0% |
1。指《技術創新法》(“Lei do Bem”)授予的福利,該法根據PagSeguro Digital Ltd.對特定無形資產的投資金額減少了所得税費用。請參閲本文發佈之日公佈的與財務報表相關的表格6-K中的附註12;
2。一些實體和投資基金根據其司法管轄區的適用規則採用不同的税收制度。
23年第四季度的所得税和社會繳款支出為9,600萬雷亞爾,與22年第四季度相比增長了42.5%。有效税率(ETR)從22年第四季度的14.2%增長了220個基點至23年第四季度的16.4%,這主要是由FIDC業績下降以及由於 “Lei do Bem” 資格導致2023年與2022年相比資本支出部署減少所致。在這兩個時期,有效所得税和社會繳款税率與適用巴西聯邦法定税率計算的税率之間的差異主要涉及:
(i)《技術創新法》(“Lei do Bem”),該法降低了基於創新和技術投資的所得税費用,例如我們的巴西運營子公司PagSeguro Brazil的投資;以及
(ii) 國外所得税。某些實體或投資基金根據各自司法管轄區的適用規則採用不同的税收制度。
淨收入
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
非公認會計準則 | 百萬雷亞爾 | 4Q23 | 4Q22 | 變量 y/y | 3Q23 | Var. q/q | 2023 | 2022 | 變量 y/y |
淨收入 | 520 | 411 | 26.6% | 440 | 18.2% | 1,768 | 1,597 | 10.7% |
收入和收入總額百分比 | 12.0% | 10.4% | 1.6 個百分點 | 10.9% | 1.0 p.p | 11.1% | 10.4% | 0.7 個百分點 |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
GAAP | 百萬雷亞爾 | 4Q23 | 4Q22 | 變量 y/y | 3Q23 | Var. q/q | 2023 | 2022 | 變量 y/y |
淨收入 | 488 | 408 | 19.7% | 411 | 18.8% | 1,654 | 1,505 | 9.9% |
收入和收入總額百分比 | 11.2% | 10.3% | 0.9 個百分點 | 10.2% | 1.0 p.p | 10.4% | 9.8% | 0.6 個百分點 |
該季度的淨收入為5.2億雷亞爾,較2022年第四季度公佈的4.11億雷亞爾增長了26.6%。
包括3200萬雷亞爾的非公認會計準則支出,按公認會計原則計算的淨收入總額為4.88億雷亞爾,與22年第四季度公佈的4.08億雷亞爾相比增長了19.7%。
調整後的息税折舊攤銷前利潤和淨收益(非公認會計準則)對賬
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
百萬雷亞爾 | | 1Q22 | 2Q22 | 3Q22 | 4Q22 | 1Q23 | 2Q23 | 3Q23 | 4Q23 |
淨收入 | GAAP | | 350 | 367 | 380 | 408 | 370 | 385 | 411 | 488 |
(+) 所得税和社會繳款 | | 67 | 76 | 45 | 67 | 66 | 100 | 101 | 96 |
(+) LTIP 費用2 | | 28 | 51 | 43 | (42) | 19 | 30 | 30 | 32 |
(+) POS 註銷 | | 0 | 93 | 41 | 66 | 62 | 65 | 64 | 57 |
(+) 折舊和攤銷 | | 249 | 281 | 294 | 307 | 317 | 326 | 346 | 366 |
(-) 其他財務收入 | | (42) | (45) | (46) | (43) | (65) | (65) | (66) | (73) |
(+) 併購費用3 | | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | (3) | 0 |
(+) 外匯費用 | | 13 | 9 | 12 | 15 | 17 | 9 | 10 | 9 |
(+) PagPhone 可實現值反向1 | | 0 | 0 | (53) | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
(-) 軟件處置2 | | 0 | 0 | 29 | 11 | 0 | 0 | 0 | 0 |
(-) Boleto Flex 損傷2 | | 0 | 0 | 13 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
(-) 與 POS 供應商的協議2 | | 0 | 0 | 10 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
調整後的息税折舊攤銷前利潤 | | 665 | 831 | 770 | 788 | 787 | 849 | 894 | 975 |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
百萬雷亞爾 | | 1Q22 | 2Q22 | 3Q22 | 4Q22 | 1Q23 | 2Q23 | 3Q23 | 4Q23 |
淨收入 | GAAP | | 350 | 367 | 380 | 408 | 370 | 385 | 411 | 488 |
(+) LTIP 費用2 | | 28 | 51 | 43 | (42) | 19 | 30 | 30 | 32 |
(+) 併購費用3 | | 5 | 5 | 5 | 5 | 5 | 5 | 3 | 5 |
(+) 所得税和社會繳款 | | (11) | (19) | (16) | (2) | (11) | (16) | (15) | (17) |
(+) PagPhone 可實現值反向1 | | 0 | 0 | (35) | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
(-) 軟件處置2 | | 0 | 0 | 19 | 11 | 0 | 0 | 0 | 0 |
(-) Boleto Flex 損傷2 | | 0 | 0 | 8 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
(-) 與 POS 供應商的協議2 | | 0 | 0 | 7 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
(+) 平臺開發的資本化費用 | 0 | 0 | 0 | 32 | 10 | 11 | 12 | 13 |
淨收益 | 非公認會計準則 | | 371 | 403 | 411 | 411 | 392 | 415 | 440 | 520 |
總成本和支出(非公認會計準則)記入:
1。交易成本;
2。運營費用;
3.折舊和攤銷。
管理人員浮動對賬1
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
百萬雷亞爾 | | 1Q22 | 2Q22 | 3Q22 | 4Q22 | 1Q23 | 2Q23 | 3Q23 | 4Q23 |
總收入和收入 | | 3,427 | 3,911 | 4,035 | 3,962 | 3,750 | 3,826 | 4,026 | 4,347 |
如先前報道的那樣 | | | | | | | | | |
付款 | | 3,125 | 3,606 | 3,712 | 3,654 | 3,449 | 3,339 | 3,771 | 4,104 |
金融服務 | | 305 | 314 | 339 | 329 | 298 | 447 | 219 | 169 |
其他財務收入 | | 42 | 45 | 46 | 43 | 65 | 65 | 66 | 73 |
浮動 | | (44) | (54) | (62) | (64) | (62) | (26) | (29) | – |
當前分類 | | | | | | | | | |
付款 | | 3,125 | 3,606 | 3,712 | 3,654 | 3,449 | 3,575 | 3,771 | 4,084 |
金融服務 | | 333 | 344 | 376 | 362 | 331 | 243 | 260 | 253 |
其他財務收入 | | 42 | 45 | 46 | 43 | 65 | 65 | 66 | 73 |
浮動 | | (72) | (84) | (99) | (97) | (95) | (57) | (71) | (63) |
毛利 | | 1,225 | 1,434 | 1,384 | 1,409 | 1,374 | 1,438 | 1,477 | 1,675 |
如先前報道的那樣 | | | | | | | | | |
付款 | | 1,205 | 1,393 | 1,308 | 1,278 | 1,228 | 1,225 | 1,417 | 1,624 |
金融服務 | | 20 | 41 | 76 | 131 | 147 | 213 | 59 | 41 |
當前分類 | | | | | | | | | |
付款 | | 1,177 | 1,364 | 1,272 | 1,245 | 1,196 | 1,327 | 1,376 | 1,550 |
金融服務 | | 48 | 70 | 113 | 164 | 179 | 111 | 101 | 125 |
調整後的息税折舊攤銷前利潤 | | 665 | 831 | 770 | 788 | 787 | 849 | 894 | 975 |
如先前報道的那樣 | | | | | | | | | |
付款 | | 769 | 927 | 868 | 809 | 751 | 857 | 933 | 996 |
金融服務 | | (104) | (96) | (99) | (21) | 36 | (9) | (39) | (30) |
當前分類 | | | | | | | | | |
付款 | | 741 | 898 | 832 | 776 | 719 | 850 | 892 | 922 |
金融服務 | | (76) | (67) | (62) | 12 | 68 | (1) | 2 | 53 |
1。觀察到的金融服務收入增加和支付毛利/息税折舊攤銷前利潤的減少歸因於修訂後的浮動分配:23年第一季度為3,300萬雷亞爾,4季度為3,300萬雷亞爾,22年第一季度為2,800萬雷亞爾。
現金流分析
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
GAAP | 百萬雷亞爾 | 4Q23 | 4Q22 | 變量 y/y | 3Q23 | Var. q/q | 2023 | 2022 | 變量 y/y |
税前收益(EBT) | 584 | 475 | 22.9% | 512 | 14.0% | 2,017 | 1,759 | 14.7% |
不影響現金的支出(收入) | 843 | 146 | 479.0% | 826 | 2.1% | 2,977 | 3,172 | -6.1% |
來自經營活動的淨現金 | 2,165 | 1,960 | 10.5% | 972 | 122.7% | 4,000 | 3,549 | 12.7% |
來自投資活動的淨現金 | (1,086) | (427) | 154.5% | (503) | 115.7% | (2,704) | (2,185) | 23.8% |
來自融資活動的淨現金 | (155) | (1,109) | -86.0% | (218) | -29.1% | (226) | (1,330) | -83.0% |
現金狀況增加(減少) | 924 | 425 | 117.7% | 251 | 269.0% | 1,070 | 35 | 2980.5% |
期初的現金狀況 | 1,975 | 1,404 | 40.6% | 1,724 | 14.5% | 1,829 | 1,794 | 1.9% |
期末的現金狀況 | 2,899 | 1,829 | 58.5% | 1,975 | 46.8% | 2,899 | 1,829 | 58.5% |
截至23年第四季度末,現金及現金等價物為28.99億雷亞爾,增長10.7億雷亞爾,同比增長58.5%。
不影響現金的支出(收入)為8.43億雷亞爾,增加了6.97億雷亞爾,同比增長了479%,主要是由於:
▪ 減少損失,主要與改善與總付款量相關的欺詐預防措施以及更詳細的信貸業務信用分析有關。
▪ 由於過去幾年部署的資本支出而導致的折舊和攤銷增長;
▪ 與存款增長相關的金融資產和負債的應計利息增加;
▪ 財產、設備和無形資產處置量增加,主要原因是POS設備的註銷。
運營活動提供(用於)的淨現金
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
GAAP | 百萬雷亞爾 | 4Q23 | 4Q22 | 變量 y/y | 3Q23 | Var. q/q | 2023 | 2022 | 變量 y/y |
來自經營活動的淨現金 | 2,165 | 1,960 | 10.5% | 972 | 122.7% | 4,000 | 3,549 | 12.7% |
所得税前收益 | 584 | 475 | 22.9% | 512 | 14.0% | 2,017 | 1,759 | 14.7% |
不影響現金的支出(收入) | 843 | 146 | 479.0% | 826 | 2.1% | 2,977 | 3,172 | -6.1% |
運營資產和負債的變化 | (84) | 1,162 | 不是。 | (1,037) | -91.9% | (3,488) | (3,998) | -12.8% |
繳納的所得税和社會繳款 | (4) | (3) | 22.2% | (19) | -79.0% | (83) | (90) | -8.1% |
收到的利息收入 | 826 | 181 | 357.5% | 690 | 19.6% | 2,576 | 2,706 | -4.8% |
23 年第四季度經營活動中提供的淨現金總額為 21.65 億雷亞爾,與 22 年第四季度相比增長了 10.5%。
對運營資產和負債變動的調整為23年第四季度負現金流8400萬雷亞爾,這主要是由於:
▪ 應收賬款主要涉及我們作為金融中介機構與髮卡銀行開展業務的交易產生的應收賬款,該應收賬款扣除我們在選擇提前支付髮卡機構欠我們的應收賬款時產生的交易成本和財務費用,包括資產負債表上流動資產和非流動資產應收賬款項的期初和期末餘額之間的差額;
▪ 應付給第三方的應付賬款是扣除交易活動收入和我們在商户選擇提前付款時收到的財務收入,包括資產負債表上流動負債中應付給第三方的應付賬款項的期初餘額和期末餘額之間的差額;
▪ 來自(應付給)關聯方的應收賬款包括應付關聯方的期初餘額和期末餘額之間的差額,不包括已付利息,在現金流量表中單獨列報;
▪ 工資和社會費用由我們的收入表中記錄但在期末仍未支付的金額組成。
▪ 貿易應付賬款項目由貿易應付賬款的期初餘額和期末餘額之間的差額組成,對結果產生積極影響。
▪ 税收和繳款項目由銷售税(ISS)組成。ICMS。PIS 和 COFINS),對結果產生了積極影響。
▪ 金融投資(強制性擔保)項目包括我們需要按照巴西中央銀行的要求維持的最低金額。該項目對截至2023年12月31日的第四季度產生了負面影響。
▪ 可退税項目包括交易活動和其他服務以及購買POS設備的預扣税款和可退還的税款。該項目對第四季度的現金流產生了負面影響。
▪ 存款包括已發行的存款證,不包括支付給的利息收入,在現金流量表中單獨列報。該項目對第四季度的現金流產生了積極影響。
▪ 我們以現金繳納了總額為400萬雷亞爾的所得税和社會繳款。
▪ 收到的利息收入,淨額包括應收賬款(每月)項下記錄的利息,該利息與向商户收取的費用有關,考慮了巴西對PAGS應收賬款的月利率以及與我們的存款相關的支付的利息。利息收入總額為8.26億雷亞爾。
投資活動提供的(用於)的淨現金
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
GAAP | 百萬雷亞爾 | 4Q23 | 4Q22 | 變量 y/y | 3Q23 | Var. q/q | 2023 | 2022 | 變量 y/y |
來自投資活動的淨現金 | (1,086) | (427) | 154.5% | (503) | 115.7% | (2,704) | (2,185) | 23.8% |
收購時支付的金額1 | 0 | 0 | 不是。 | (31) | 不是。 | (31) | 0 | 不是。 |
財產和設備 | (259) | (69) | 275.6% | (266) | -2.7% | (952) | (1,096) | -13.2% |
無形資產 | (262) | (309) | -15.1% | (262) | 0.2% | (1,037) | (1,040) | -0.3% |
贖回(收購)Fin。投資 | (564) | (49) | 1062.5% | 56 | 不是。 | (684) | (48) | 1321.3% |
1。扣除收購的現金。
23 年第四季度用於投資活動的淨現金總額為 10.86 億雷亞爾,增加了 6.59 億雷亞爾,與 22 年第四季度相比增長了 154.5%,主要原因是:
▪ 購買的財產和設備為2.59億雷亞爾,同比增長276%。
▪ 購買和開發無形資產2.62億雷亞爾,同比下降-15%,這與購買第三方軟件和薪水以及我們在內部投資開發軟件和技術的其他金額有關,我們將其資本化為無形資產。
▪ 贖回(收購)金融投資,這對投資活動使用的淨現金產生了負面影響。
由(用於)融資活動提供的淨現金
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
GAAP | 百萬雷亞爾 | 4Q23 | 4Q22 | 變量 y/y | 3Q23 | Var. q/q | 2023 | 2022 | 變量 y/y |
來自融資活動的淨現金 | (155) | (1,109) | -86.0% | (218) | -29.1% | (226) | (1,330) | -83.0% |
借款收益 | 0 | 0 | 不是。 | 0 | 不是。 | 300 | 250 | 20.0% |
借款的支付 | 0 | (963) | 不是。 | (100) | 不是。 | (100) | (1,213) | -91.8% |
借款利息的支付 | 0 | (42) | 不是。 | (10) | 不是。 | (10) | (57) | -83.1% |
收購國庫股 | (151) | (100) | 51.2% | (105) | 43.2% | (399) | (291) | 37.0% |
租賃的支付 | (4) | (4) | 3.9% | (4) | 17.6% | (17) | (18) | -6.6% |
23年第四季度用於融資活動的淨現金總額為1.55億雷亞爾,同比下降-86.0%,主要與收購1.51億雷亞爾的庫存股有關。
附錄
資產負債表
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
百萬雷亞爾 | | | | 4Q23 | 4Q22 | 變量 y/y | 3Q23 | Var. q/q |
總資產 | | | | 55,108 | 45,329 | 21.6% | 47,327 | 16.4% |
流動資產 | | | | 48,729 | 39,767 | 22.5% | 41,165 | 18.4% |
現金和現金等價物 | | | | 2,899 | 1,829 | 58.5% | 1,975 | 46.8% |
金融投資 | | | | 3,309 | 1,103 | 199.9% | 1,078 | 206.8% |
應收賬款 | | | | 41,757 | 36,249 | 15.2% | 37,521 | 11.3% |
衍生金融工具 | | | | 0 | 0 | 不是。 | 0 | 不是。 |
來自關聯方的應收賬款 | | | | 4 | 0 | 不是。 | 4 | -2.1% |
庫存 | | | | 34 | 13 | 152.5% | 26 | 28.0% |
可退還的税款 | | | | 563 | 411 | 37.1% | 379 | 48.6% |
其他應收賬款 | | | | 163 | 162 | 0.5% | 181 | -10.0% |
非流動資產 | | | | 6,379 | 5,562 | 14.7% | 6,162 | 3.5% |
司法存款 | | | | 51 | 45 | 13.7% | 50 | 2.7% |
應收賬款 | | | | 1,144 | 746 | 53.4% | 1,000 | 14.4% |
來自關聯方的應收款 | | | | 28 | 0 | 不是。 | 28 | -0.2% |
其他應收賬款 | | | | 36 | 19 | 92.3% | 21 | 70.9% |
遞延所得税 | | | | 99 | 99 | -0.6% | 102 | -2.6% |
投資 | | | | 0 | 2 | 不是。 | 0 | 不是。 |
財產和設備 | | | | 2,451 | 2,493 | -1.7% | 2,478 | -1.1% |
無形資產 | | | | 2,571 | 2,159 | 19.1% | 2,484 | 3.5% |
負債和權益總額 | | | | 55,108 | 45,329 | 21.6% | 47,327 | 16.4% |
流動負債 | | | | 34,432 | 29,740 | 15.8% | 28,665 | 20.1% |
應付給第三方的款項 | | | | 21,349 | 17,988 | 18.7% | 18,707 | 14.1% |
貿易應付賬款 | | | | 514 | 449 | 14.4% | 439 | 17.0% |
應付給關聯方的款項 | | | | 135 | 594 | -77.2% | 78 | 72.9% |
借款 | | | | 189 | 0 | 不是。 | 193 | -1.7% |
衍生金融工具 | | | | 41 | 22 | 83.7% | 28 | 45.8% |
存款 | | | | 11,365 | 10,101 | 12.5% | 8,577 | 32.5% |
工資和社會費用 | | | | 345 | 293 | 17.9% | 334 | 3.4% |
税收和繳款 | | | | 241 | 90 | 168.1% | 83 | 190.2% |
應急準備金 | | | | 91 | 46 | 97.9% | 70 | 30.4% |
遞延收入 | | | | 128 | 126 | 1.9% | 126 | 2.1% |
其他負債 | | | | 32 | 31 | 2.8% | 30 | 7.8% |
非流動負債 | | | | 7,435 | 3,747 | 98.4% | 5,793 | 28.3% |
應付給第三方的款項 | | | | 186 | 85 | 119.3% | 159 | 16.6% |
遞延所得税 | | | | 1,832 | 1,564 | 17.1% | 1,755 | 4.4% |
應急準備金 | | | | 6 | 14 | -60.1% | 6 | -9.3% |
存款 | | | | 4,823 | 1,895 | 154.6% | 3,337 | 44.5% |
遞延收入 | | | | 18 | 17 | 1.4% | 18 | -1.9% |
應付給關聯方的賬款 | | | | 341 | 0 | 不是。 | 284 | 20.2% |
其他負債 | | | | 230 | 171 | 34.1% | 233 | -1.4% |
公平 | | | | 13,241 | 11,842 | 11.8% | 12,868 | 2.9% |
股本 | | | | 0 | 0 | 0.0% | 0 | 0.0% |
資本儲備 | | | | 6,133 | 6,103 | 0.5% | 6,097 | 0.6% |
留存收益 | | | | 7,891 | 6,237 | 26.5% | 7,403 | 6.6% |
庫存股 | | | | (760) | (475) | 59.9% | (610) | 24.7% |
其他綜合收入 | | | | (0) | (0) | 242.3% | (0) | 576.6% |
股票估值調整 | | | | (22) | (22) | 0.0% | (22) | 0.0% |
基本每股收益和攤薄後每股收益 | 2023年第四季度
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
GAAP | 百萬雷亞爾 | 4Q23 | 4Q22 | 變量 y/y | 3Q23 | Var. q/q | 2023 | 2022 | 變量 y/y |
淨收入歸因於: | | | | | | | | |
公司所有者 | 488 | 408 | 19.7% | 411 | 18.8% | 1,654 | 1,505 | 9.9% |
非控股權益 | – | – | – | – | – | – | – | – |
已發行普通股1 | # 百萬 | 317.2 | 327.1 | -3.0% | 321.8 | -1.5% | 321.8 | 327.1 | -1.6% |
普通股攤薄後1 | # 百萬 | 319.1 | 329.2 | -3.1% | 323.8 | -1.4% | 324.0 | 329.2 | -1.6% |
普通股每股基本收益 | R$ 1.54 | R$ 1.25 | 23.5% | R$ 1.28 | 20.6% | R$ 5.14 | R$ 4.60 | 11.7% |
普通股攤薄後每股收益 | R$ 1.53 | R$ 1.24 | 23.5% | R$ 1.27 | 20.6% | R$ 5.10 | R$ 4.57 | 11.7% |
1。加權平均數。
現金流
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
GAAP | 百萬雷亞爾 | 4Q23 | 4Q22 | 變量 y/y | 3Q23 | Var. q/q | 2023 | 2022 | 變量 y/y |
所得税前收益 | 584 | 475 | 22.9% | 512 | 14.0% | 2,017 | 1,759 | 14.7% |
不影響現金的支出(收入) | 843 | 146 | 478.6% | 826 | 2.0% | 2,977 | 3,172 | -6.1% |
折舊和攤銷 | 366 | 307 | 19.4% | 346 | 5.7% | 1,356 | 1,131 | 19.9% |
退款 | 123 | 192 | -36.0% | 165 | -25.8% | 536 | 984 | -45.6% |
意外開支準備金的應計 | 36 | 9 | 284.8% | 10 | 257.9% | 59 | 37 | 58.8% |
撤銷税收和繳款 | 0 | 0 | 不是。 | 0 | 不是。 | 0 | 0 | 不是。 |
基於股份的長期激勵計劃 | 35 | 14 | 151.7% | 36 | -1.7% | 145 | 127 | 13.5% |
處置損失:PP&E/無形資產 | 87 | 82 | 7.2% | 78 | 12.7% | 296 | 271 | 9.3% |
金融工具 | 4 | 22 | -84.2% | 8 | -58.4% | 1 | 22 | -95.4% |
應計利息 | 193 | (471) | 不是。 | 184 | 4.6% | 586 | 592 | -1.1% |
其他財務成本,淨額 | (1) | (9) | -86.6% | (2) | -36.9% | (2) | 6 | 不是。 |
運營資產/負債的變化 | (84) | 1,162 | 不是。 | (1,037) | -91.9% | (3,488) | (3,998) | -12.8% |
應收賬款 | (5,587) | (2,898) | 92.8% | (5,386) | 3.7% | (10,531) | (17,854) | -41.0% |
金融投資 | (1,504) | 52 | 不是。 | 16 | 不是。 | (1,274) | (157) | 709.4% |
庫存 | (7) | 39 | 不是。 | 7 | 不是。 | (20) | 36 | 不是。 |
可退還的税款 | (166) | 51 | 不是。 | 59 | 不是。 | (60) | 154 | 不是。 |
其他應收賬款 | (2) | (12) | -85.7% | (23) | -92.4% | (10) | 26 | 不是。 |
遞延收入 | 2 | (7) | 不是。 | 1 | 304.6% | 2 | (36) | 不是。 |
其他應付賬款 | 6 | 104 | -94.6% | (5) | 不是。 | 8 | 68 | -87.8% |
應付給第三方的款項 | 2,662 | 3,723 | -28.5% | 2,082 | 27.9% | 3,430 | 4,848 | -29.2% |
貿易應付賬款 | 76 | 86 | -11.8% | (27) | 不是。 | 63 | (134) | 不是。 |
關聯方的應收賬款/應付賬款 | 105 | 129 | -18.4% | 110 | -4.5% | (192) | 10 | 不是。 |
存款 | 4,186 | (91) | 不是。 | 2,075 | 101.7% | 4,945 | 9,006 | -45.1% |
工資和社會費用 | 11 | (8) | 不是。 | 56 | -79.8% | 51 | 33 | 55.7% |
税收和繳款 | 151 | 2 | 不是。 | 0 | 不是。 | 127 | 26 | 392.8% |
應急準備金 | (17) | (7) | 143.8% | (2) | 856.1% | (29) | (24) | 18.2% |
繳納的所得税和社會繳款 | (4) | (3) | 22.2% | (19) | -79.0% | (83) | (90) | -8.1% |
收到的利息收入 | 826 | 181 | 357.5% | 690 | 19.6% | 2,576 | 2,706 | -4.8% |
來自經營活動的淨現金 | 2,165 | 1,960 | 10.5% | 973 | 122.5% | 4,000 | 3,549 | 12.7% |
收購時支付的金額 | 0 | 0 | 不是。 | (31) | 不是。 | (31) | 0 | 不是。 |
購買財產和設備 | (259) | (69) | 275.6% | (266) | -2.7% | (952) | (1,096) | -13.2% |
購買無形資產 | (262) | (309) | -15.3% | (262) | -0.2% | (1,037) | (1,040) | -0.3% |
收購金融投資 | (564) | (48) | 不是。 | 56 | 不是。 | (684) | (48) | 不是。 |
贖回金融投資 | 0 | (0) | 不是。 | 0 | 不是。 | 0 | 0 | 不是。 |
來自投資活動的淨現金 | (1,085) | (427) | 154.4% | (504) | 115.4% | (2,704) | (2,185) | 23.8% |
借款的支付 | 0 | (963) | 不是。 | (100) | 不是。 | (100) | (1,213) | -91.8% |
借款收益 | 0 | 0 | 不是。 | 0 | 不是。 | 300 | 250 | 20.0% |
借款利息的支付 | 0 | (42) | 不是。 | (10) | 不是。 | (10) | (57) | -83.1% |
租賃的支付 | (4) | (4) | 3.9% | (4) | 17.6% | (17) | (18) | -6.6% |
收購國庫股 | (151) | (100) | 51.2% | (105) | 43.2% | (399) | (291) | 37.0% |
增資 | 0 | 0 | 不是。 | 0 | 不是。 | 0 | 0 | 不是。 |
來自融資活動的淨現金 | (155) | (1,109) | -86.0% | (218) | -29.1% | (226) | (1,330) | -83.0% |
現金狀況增加(減少) | 924 | 425 | 117.7% | 251 | 269.0% | 1,070 | 35 | 2980.5% |
期初的現金狀況 | 1,975 | 1,404 | 40.6% | 1,724 | 14.5% | 1,829 | 1,794 | 1.9% |
期末的現金狀況 | 2,899 | 1,829 | 58.5% | 1,975 | 46.8% | 2,899 | 1,829 | 58.5% |
非公認會計準則披露
本新聞稿包括某些非公認會計準則指標。當我們認為附加信息對投資者有用且有意義時,我們會提出非公認會計準則指標。提供這些非公認會計準則指標是為了增進投資者對我們當前財務表現及其未來前景的總體理解。具體而言,我們認為,非公認會計準則指標視情況排除了某些可能不代表我們的核心經營業績和業務前景的支出、收益和損失,從而為管理層和投資者提供了有用的信息。
這些指標可能不同於其他公司使用的非公認會計準則財務指標。本非公認會計準則財務信息的列報不是根據任何全面的會計規則或原則編制的,因此不應將其與我們根據國際會計準則理事會發布的國際財務報告準則編制和列報的財務信息分開考慮,也不能作為其替代品。非公認會計準則指標存在侷限性,因為它們不能反映根據國際財務報告準則確定的與我們的經營業績相關的所有金額。這些指標只能用於結合相應的GAAP指標評估我們的經營業績。
非公認會計準則業績包括我們的GAAP業績,經調整後不包括以下項目:
LTIP費用:這包括我們的兩個長期激勵計劃(LTIP和LTIP目標)下的股權獎勵費用。我們將LTIP支出排除在非公認會計準則指標之外,主要是因為它們是非現金支出,相關的僱主工資税取決於我們的股價以及行使和授予股權獎勵的時間和規模,管理層對此幾乎沒有控制權,因此管理層認為這些支出與我們的業務運營無關。
併購費用:這包括併購(“併購”)交易的費用,除其他外,包括與盡職調查和談判收購的併購文件相關的外部諮詢、會計和法律服務費用,以及某些收購資產公允價值的攤銷和減記。我們將併購費用排除在非公認會計準則指標之外,主要是因為此類支出是非經常性的,與我們的業務運營無關。
非經常性影響:這包括與PagPhone銷售、PagPhone庫存準備金、税收減值、軟件處置和開發有關的一次性影響。我們之所以將非經常性影響排除在非公認會計準則指標中,主要是因為這些項目是非經常性的,與我們的業務運營無關。
LTIP支出、併購費用和非經常性調整的所得税和社會繳費:這代表了與上述LTIP支出、併購費用和非經常性調整相關的所得税影響。
有關這些非公認會計準則財務指標與最直接可比的GAAP指標的對賬,請參閲本新聞稿其他標題下的表格:“所得税和社會繳款對賬”、“調整後的息税折舊攤銷前利潤和非公認會計準則淨收益對賬”、“基本和攤薄後每股收益與非公認會計準則基本和攤薄後每股收益的對賬” 以及 “GAAP指標與非公認會計準則指標的對賬”。
財報電話會議
PagSeguro Digital Ltd.(紐約證券交易所代碼:PAGS)將於美國東部時間2024年2月28日下午5點舉辦電話會議和財報網絡直播。
活動詳情
網絡直播:https://mzgroup.zoom.us/webinar/register/WN_iih6dVktQqWgVe5FuHQHmQ#/registration
聯繫人:
投資者關係:
ir@pagseguro.com
投資者.pagseguro.com
前瞻性陳述
本新聞稿包括美國聯邦證券法所指的 “前瞻性陳述”。此處包含的本質上不明確的歷史陳述是前瞻性的,“預期”、“相信”、“繼續”、“期望”、“估計”、“打算”、“項目” 等類似表述以及未來或條件動詞,例如 “將”、“應該”、“可能”、“可能” 或類似表述通常用於識別前瞻性陳述。我們無法保證此類陳述會被證明是正確的。這些前瞻性陳述僅代表截至本文發佈之日,基於我們目前的計劃、對未來事件的估計、預期和趨勢(包括與全球和巴西經濟和資本市場相關的趨勢,以及冠狀病毒或 COVID-19 疫情對經濟、金融、政治和公共衞生的持續影響),這些影響或可能影響我們的業務、財務狀況、經營業績、現金流、流動性、前景和我們的A類交易價格普通股,受幾股已知股權的約束以及未知的不確定性和風險,其中許多是我們無法控制的。因此,當前的計劃、預期行動以及未來的財務狀況和經營業績可能與本新聞稿中任何前瞻性陳述中表達的顯著差異。提醒您在評估所提供的信息時不要過度依賴此類前瞻性陳述。鑑於上述風險和不確定性,本新聞稿中討論的未來事件和情況可能不會發生,也不能保證未來的表現。由於這些不確定性,您不應根據這些估計和前瞻性陳述做出任何投資決定。要獲取有關可能導致結果與我們預測的結果不同的因素的更多信息,請查閲我們向美國證券交易委員會(SEC)提交的報告,尤其是我們在20-F表年度報告中在 “前瞻性陳述” 和 “風險因素” 下討論的因素。
簽名
根據1934年《證券交易法》的要求,註冊人已正式促使下列簽署人代表其簽署本報告,並獲得正式授權。
日期:2024 年 2 月 28 日
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| PagSeguro 數字有限公司 |
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| 來自: | /s/ Artur Schunck |
| 姓名: | Artur Schunck |
| 標題: | 首席財務官, 首席會計官和 投資者關係官員 |