美國
證券交易委員會

華盛頓特區 20549

6-K 表格

根據 規則 13a-16 或 15d-16 提交的外國私人發行人的報告
根據1934年的《證券交易法》

2024 年 3 月

委員會檔案編號 001-35193

格里福爾斯，S.A.

（將註冊人姓名翻譯成英文）

Avinguda de la Generalitat，152-158

坎聖胡安商業公園

Sant Cugat del Valles 08174

西班牙巴塞羅那

（註冊人主要行政人員 辦公室的地址）

用複選標記表示註冊人是在 20-F 表格或 40-F 表格封面下提交或將提交年度 報告。

表格 20-F x 表格 40-F

格里福爾斯，S.A.

目錄

物品 順序頁碼
1。 其他相關信息，日期為 2024 年 3 月 21 日 3
2。 英語翻譯 14

 格里福爾斯，S.A.
Generalitat Avinguda de la Generalitat 152-158 08174 聖庫加特德爾瓦勒斯
巴塞羅那-西班牙
電話 [34] 935 710 500
傳真 [34] 935 710 267
www.grifols.com

根據3月17日關於證券市場和投資服務的第6/2023號法律 第226條的規定，Grifols S.A. (”Grifols” 或 “公司”） 特此告知以下內容

其他相關 信息

公司 發佈了包含CNMV就哥譚報告得出的結論的文件，該公司今天下午已收到該報告 ，並作為附件附於此, 並附上該文件的免費英文譯本.

2024 年 3 月 21 日在巴塞羅那

努裏亞·馬丁·巴內斯

董事會祕書

 一般方向 愛迪生，4 T+ 34 915 851 500
DE MERCADOS 28006 馬德里 www.cnmv.es

西班牙

GRIFOLS，S.A.
Sra。Dna。努裏亞·馬丁 巴內斯
行政委員會祕書
C/ 耶穌和瑪麗亞， 6

08022 巴塞羅那

2024 年 3 月 21 日

估計的分辨率：

2024 年 1 月 9 日，美國實體 Gotham City Research LLC（前身為哥譚）發佈了一份名為 “Grifols SA：斯克蘭頓與未公開債務” （前面是《哥譚報告》）的報告，其中包含與金融信息質量相關的各種表現以及美國格里福爾斯的企業政府（在前面，格里福爾斯）。第二天，哥譚對報告進行了修改 ，並在後面發佈了一些關於相同方面的註釋。

從那時起，Grifols通過OIR（其他相關信息）發佈了幾份 通信 ，與哥譚報告或公司決定對公眾進行黑客攻擊的非特權信息 。

該實體於 2 月 29 日過去， 發佈了 2023 年第二學期的中介金融信息，其中包括中介金融家的簡歷、 合併後的個人、解釋性備註和管理報告。Al 不對應於完整的 年度賬户，不包括合併和個人審計報告的記者。已完成審計的 年度賬目將於 3 月 8 日提交，但未經審計師保存。

CNMV 實施的動作

哥譚在 1 月 9 日發佈的 信息是在 1 月 10 日向格里福斯提交了第一份要求，以闡述其 2018 年至 2022 年年度財務報告中的不同方面 ，就像哥譚報告的某些方面一樣 que hacian 明確指的是2023年上半年的中間金融信息。對這個要求 的答覆已於 1 月 22 日收到。

此外，還需要四位來自格里福爾斯的重要股東 ，他們將在 1 月 19 日至 22 日收到答覆。

在 Grifols 收到的回覆中，他們於 2024 年 2 月 14 日提交了新的要求，要求對最初由 Grifols 提交的 提交更多回復，並於 2 月 21 日收到回覆。

1/10

關於從股東那裏收到的重大回復 ，2月14日將對先前預示過的四位重要股東提出了新的要求。 對所有人的回覆將於 2 月 19 日收到。

此外，CNMV 還向 Grifols 徵求了 Grifols 的請求，他們向他們詳細彙報了由第三方專家詳細闡述的有關等離子體中心及其供應的各種操作的價格 與血漿中心及其配合或與市場條件掛鈎的費用。Dichos 報告説，他們在 3 月 7 日至 15 日期間在 CNMV 上收到了 。

惡性結論

1.一般結論

總的來説，已完成的 項調查沒有發現分析期內主要金融國 的量化規模存在重大錯誤，但第 2.f 部分中指出的除外

CNMV 沒有發現任何證據 ，這些證據允許得出結論，格里福爾斯在年度金融家彙總的財務狀況中再次逃跑的金融救濟金與現實不符 。

不管怎樣，如後文所述， CNMV 有一些相關的缺陷——如果你對它的組合進行了評估——

1.desgloses 的細節和準確性以及解釋性註釋，這些説明支持分析期的某些 活動中的金融信息序列

2.顯示收益的替代指標 （APM 按其英文計量），特別是息税折舊攤銷前利潤 和 deuda/息税折舊攤銷前利潤比率。

這些缺陷，無論是個人還是單獨的價值觀都很複雜 ，那麼這些缺陷應該被認為是重大的，在某些 事件中遇到的困難中，反向資源的能力包括金融狀況、業績和流動發射器有效 。

2.合併週期 和合並後的金融國家

a.CNMV認為，Grifols的專業人士 和宣言得出結論，他們顯示了Haema AG和BPC Plasma Inc.的控制權，而且，由於全球整合， 與NIIF 10個聯合金融國家簽訂的協議，這些都是合理的 que la referida 的結論符合歐盟通過的 NIIF。

b.Grifols 省略了不當的方式 專業人員和異議聲的實現，得出結論，他們在《2022年和2021年年度綜合財務報告》中顯示了Haema AG和BPC Plasma Inc.的控制權 ，但這不影響控制枱程序的更正 idación。 這些信息是在以往的 年度財務報告中被披露的，並在 2023 年的 ejercicio 中脱穎而出。

c.Grifols desgloses desgloses 在2022年及之前的年度財務報告中，關於存在的參與者不佔主導地位的實體 的確切省略了確定的 信息。具體而言， 必須闡明 Haema AG 和 BPC Plasma Inc. 的 業務、投資和融資的銷售規則和有效流程。

2/10

另一方面，關於其受撫養人和Biotest AG的活動、被動和業績的信息 載於Grifols的 年度合併財務報告中，與個人餘額相對應，而德伯里人指的是數額合併 。

在 2023 年合併的 年度財務報告中，該實體報告了補充信息，但仍未在賬户中納入有關BPC Plasma Inc.、Haema AG和Biotest AG的合併活動和被動活動的 信息。

d.此外，該實體必須 在2020年至2022年綜合財務報告中，以下標準用於確定全球診斷解決方案公司（前GDS）業績的有效分配 業績的有效分配 比例 ido al interés no controlante（上海 RAAS）。這個信息是 最近由格里福爾斯在其 2023 年綜合年度財務報告中披露的。

e.CNMV 認為 Grifols 實現的專業果汁 和 Asunciones 得出的結論是，2021 年對 BPL Plasma, Inc. 的 25 個血漿捐贈中心的收購應該像 對企業的收購一樣，而不是收購 activos，是合理的 ，而且參考結論符合歐盟 通過的 NIIF。

Teniendo en counta counta en counta Enta Encenta Enta Encienta Enta Ensienta Encienta Ensienta Ensidenciation 由該發行人提供的信息，再加上 Grifols 發表的一份獨立專家關於這筆交易的結論， la CNMV 沒有找到任何證據，可以斷定這筆交易的代價是錯誤的-cativa 的市場價格。

儘管前面有損失，CNMV 認為，在這筆交易中合併業務和公認的商業基金的成本中，不應該包括 ，根據NIIF 3商業組合的信號，除其他外，他的 pci arrafos 51 和 53，不是 300 萬美元的交易成本，也就是 1200 萬美元的 1200 萬美元的 Kedrion 用於最終收回的 BPL Plasma。如果這些進口的不是個性化的 ma-nera 材料，那麼 就是 這個實體在未來經濟金融信息中走勢的機會。

f.CNMV認為，在Grifols 2022年和2021年聯合財務報告中，由於 與ImnumoTek GH, LLC的合作協議，以及創立美國生物技術有限責任公司的 社會財務報告中的應計治療 與其説是金融投資，不如註冊為聯合行動，與 NIIF 11 聯合協議中籤訂的 簽訂協議，Grifols 對合並操作的 活動、被動和結果的利息進行了登記。在 2023 年合併的 年度財務報告中，該合作協議以 的預期方式提出，對3930萬歐元的儲備進行了負面調整，其中 33,3萬人被提及2022年業績，作為一項聯合行動 ta 自 2023 年 1 月 1 日起，如果整合了二次運營的活動和被動內容， 沒問題，沒有 Harbrían 納入 2023 年的經濟成果，導入的東西是 等待共同創建，但它可能位於 1500 萬歐元的環境中 de perdidas。Grifols 合併營運結果 在 Grifols 的合併損失和獲利賬户中未記錄在案 可能被視為物質（截至目前，負面調整數為 33,3 萬個 系列 2022年為歐元，2023年為1,500萬歐元），但無論如何， 還是將比較數字重新表述為其下次 財務信息，即 2024 年上半年，或之前，在 中，該實體的主張 publique第 1 個學期的業績。不管怎樣， 渴望在 2023 年的年度合併賬户中獲得這次 操作所實現的會計的更多詳細信息。如果得出結論 CNMV 是否需要重新表達，則該機會是必需的。

3/10

此外，在《2022年和2021年合併年度財務報告》中提供的 信息不足以認識格里福斯在這項合作協議中提出的風險和收益 ，除其他外，還包括投資協議 de 5.2 億歐元。這些信息已在 2023 年綜合年度財務報告中公佈。

g.CNMV認為，在與上海RAAS簽訂的 協議之後，GDS的控制權是合理的，並且該裁定符合歐盟通過的 NIIF。Grifols的專業人士 以及Grifols的宣佈，得出的結論與歐盟通過的 NIIF 一致。

毫無疑問，Grifols沒有透露 在其2019年至2022年年度財務報告中的所有相關信息，具體而言，不包括已確定的否決權的存在上海 RAAS 在 GDS 的公司決策中，比如支持上海 RAAS 的應急對策，以 的擔保形式強制向格里福爾斯支付最終的負差異，因為他們可能在 息税折舊攤銷前利潤之間產生 息税折舊攤銷前利潤在 2019 年至 2023 年期間，GDS 的產生，保證最低進口額為 130 萬美元。

該實體提供了 關於已實現的司法的額外信息，以得出結論 2023 年綜合財務報告中的控制權。

h.CNMV 認為，專業人士 和 Grifols 發出的異議得出結論，表明匈牙利實體 Haema Plasma Kft 自 2022 年起控制權，而且，由於與 NIIF 10 Financieros Consolidos 的協議，全球整合 必須團結起來 ados，son razo-nables 而且 的參考結論符合歐盟通過的 NIIF。

i.Grifols集團的確認餘額（反向 保理）的進口對於格里福爾斯集團在2022年和2021年執政期間 的遺產財務狀況顯然不重要，因此， CNMV不會實施額外的監督行動。

j.CNMV認為沒有 資源的保理，就像格里福爾斯在合併的年度財務報告中所描述和歸類的那樣，不能像金融情報一樣計算。

3.帶有鎖定部件的操作， 不被視為 Grifols 的故事

如果檢測到不同情況，請查看本材料 中的脱衣服。一方面，公司政府年度報告（前面為IAGC）的年度賬目 中未進行過的業務無疑被披露了 ，這些業務詳述於第4節，另一方面， 的業務，符合規範的協議適用，CNMV 認為這些行動是相互關聯的，但是 sociedad 不允許考慮這個問題，具體來説就是延續：

a.2021 年，BPL Plasma Inc. (BPL US) 的 25 個血漿捐贈中心的收購最初是在 之間進行的，前者是買家，BPL UK 則是供應商。在 2020 年 12 月買家和賣家之間簽訂的 協議中，格里福爾斯在這筆交易中充當了斯克蘭頓的 保證，CNMV 的法官構成了 的首次對立行動，但傳統上 Grifols 認為 a 斯克蘭頓的部分是相互關聯的，這一點是 CNMV 毫無疑問的。2021 年 2 月，斯克蘭頓 在沒有違背其在合同中的立場的情況下向格里弗斯出賣了，因為 該代審構成了另一次封鎖行動。最終 認為，Grifols必須向美國BPL付款的部分購買價格如果直接在斯克蘭頓訂閲 （2億美元），將一部分存款用於支付BPL 美國與斯克蘭頓的合作，這構成了與 部分關聯的第三次行動。

4/10

從這個意義上講，NIC 24，Informacion 披露了關聯的部分，確定關聯方之間的交易是所有資源、服務 和舉報實體與關聯部分之間的義務的轉移，無論是何種負載還是不計費。Asimismo，NIC 24 只是一個交易的例子，這些交易的關聯部分被解除擔保章程，取而代之的是 部分。

作為25個等離子體中心購買協議的一部分，格里福爾斯將 連續公佈了 的擔保，在年度財務報告和2020年IAGC的IAGC中， 被告知斯克蘭頓。

在合併年度財務報告 和《2021年企業政府年度工作報告》中，斯克蘭頓應該已經公佈了2億美元進口額和25個BPL等離子中心收取的代用代金向斯克蘭頓支付的款項。

b.2020 年 10 月，斯克蘭頓收購了匈牙利實體 Haema Plasma Kft。2021 年 2 月 1 日，Grifols 集團與斯克蘭頓簽訂了大約 100% 的購買選項，在 的 12 個月內不可執行。此外，簽訂了 “血漿供應協議”，例如，Grifols收購了 由Haema Plasma Kft生產的血漿。

Haema Plasma Kft 在 2022 年之前不會被視為 子公司，因為該選項肯定是強制性的，因此在年度賬目和 2021 年 IAGC 中，這兩個 ope-raciones（禁止購買和購買血漿選項）已被披露) 就像用連接的部分實現一樣， 但不會像故事一樣脱口而出。

4.在 年度合併賬户和 IAGC 中，涉及其他不合時宜的部分的操作

在針對CNMV提出的 要求的答覆中，Grifols認識到，它不包括在IAGC的 年度賬目中，沒有包含在後續行動中，CNMV 被視為帶有鎖定部分的行動，在 2018 年到 2022 年的 活動之間，以歐元英里為單位：

Parte Vinculada 康塞普託 2018 2019 2020 2021 2022
Glanzmann Ent。有限責任公司 性能服務 (844) (220) 0 0 0
斯克蘭頓等離子體 我們預先感興趣 13 1.739 1.741 1.824 2.092
斯克蘭頓等離子體 利息現金池 0 450 2.218 5.208 10.785
Grifols 全球運營 利息現金池 0 0 0 137 0
斯克蘭頓等離子體 Créditos 80.151 0 0 0 (242)
斯克蘭頓等離子體 現金池 0 10.245 98.964 97.598 81.563
血漿血漿 現金池 0 0 0 3.268 0
斯克蘭頓等離子體 預期 0 (10.697) 0 10.097 0
百夫長房地產 最佳作品 0 1.744 3.126 0 0
在 IAGC 中，年度賬户中未列出的操作總數 79.320 3.262 106.049 118.113 94.197

5/10

a.2018 年：作為 Haema AG 和 BPC Plasma Inc. 收購的一部分，我們向斯克蘭頓等離子公司註冊了進口 80.151 英里 （9,500 萬美元）。該實體在合併記憶中披露了 運營和敍事方式產生的餘額1，但在執行中執行的 操作的方框中不會像往常一樣被解釋。在 2019 年到 2022 年的選舉中，我們預先將脱口秀作為餘額與另一部分 聯繫在一起。在 IAGC 中沒有人想要解除某些內容。

b.2019年：預計Grifols將在Kedrion訂閲1060萬歐元（合1200萬美元），由斯克蘭頓等離子公司的 賬户訂閲，以完成Kedrion對BPL等離子公司的回收，預計將由BPL Plasma Inc.提供的等離子付款 。

現金池協議將 Scranton Plasma BV 與 Haema 和 BPC Plasma 一起維持 Grifols 集團的 102 萬歐元餘額。

IAGC的年度賬目中還有 其他業務，例如斯克蘭頓等離子公司9,500萬美元（1.739英里歐元）的利益 以及Centurión Real State在建築物上完成的優質作品（1.744英里歐元）。關於這些 “改良作品 ”，對應於聖庫加特德爾瓦勒斯一棟辦公大樓（被稱為 SC5）的建造， 中等於委託的促銷合同，總價格為15.659.000歐元，進口總額為 Centu-rion。在 2019 年和 2020 年，IAGC 的年度賬目中沒有報告這些最佳作品的進口。

c.2020 年：現金池融資2，該公司保留了與Haema AG和BPC Plasma的Scranton Plasma BV，其進口增量交易為98.964英里歐元（Grupo Grifols的餘額），其金融家 的相應利息為2.218英里歐元。

還存在其他業務，例如斯克蘭頓等離子公司9,500萬美元（1.741英里歐元）的利益，以及Centurión Real State在 大樓（3.126 英里歐元）上完成的改良作品。

d.2021 年：現金池融資，使斯克蘭頓等離子公司與海瑪股份公司和 BPC Plasma 保持一致， 的增量進口額為97.598英里歐元（餘額餘額），相應的利息為5.208英里歐元。

IAGC的年度賬目中還存在其他業務，例如向斯克蘭頓等離子公司預付的9,500萬美元（1.824英里歐元）的利益 和現金池融資

Haema Plasma Kft，此時由斯克蘭頓控制的實體 （3.268 英里歐元）。

e.2022年：現金池融資，維持斯克蘭頓等離子公司與海瑪股份公司和BPC Plasma， 進口 81.563 英里程，相應利息為 10.785 英里歐元。

此外， 我們對斯克蘭頓的利益（2.092 英里歐元）不予理會。

1 在哥譚的第一份報告中，Grifols在合併的年度財務報告中 顯然沒有被泄露，這個方面並不真實，其動機是哥譚在接下來的一天修改其報告，para 表示信息已經被泄露了 desgloses eran limitados，這個 tampoco 在 IAGC 中被解密了（lo cual 是真的）。

2 現金池是實體集團中資金的集中管理。 本案的特殊之處在於，現金池是在斯克蘭頓之間建立的，有兩個實體（Haema AG 和 BPC Plasma Inc.），但是，事實上，這兩個實體是由Grifols合併的。

6/10

在年度賬目和2023年IAGC中，詳細介紹了 現金池業務以及斯克蘭頓在這些業務中向斯克蘭頓提供的資金和2018年9,500萬美元 美元的信貸。

f.此外，在 2023 年之前的 IAGC（以歐元英里數進口）中 年度合併賬户中，還有另外兩項涉及相關部分的操作：

第 部分已關合 康塞普託 2018 2019 2020 2021 2022
德里亞 Grifols 研究所的付費訂閲 1.627 1.677 2.747 2.819 2.875
Qardio （斯克蘭頓分公司） suministro 設備健康 在 2018 年和 2023 年之間，Grifols 的多家分公司總共收購了 2.500.000 美元的材料

在 2023 年的年度賬目中，Grifols 報告了 2022 年和 2023 年業績的支付餘額，其中部分是鎖定的，上面的方框中顯示的 進口。具體而言，就pagarés關聯零件的訂閲而言， 的全球進口額為1620萬歐元（2022年為1470萬歐元）。

在向發件人索取 的額外信息之後，如果我知道訂閲德里亞的進口商與前面方框中顯示的進口商一致，那麼 sido sido sido sido sido sido sido sido sido sido sido sido sido sido sido sido sido sido sido sido sido sido sido sido sido sido sido sido sido tirectos 的部分顧問和個人密鑰都是 Grifols 方向的個人密鑰。

這些由格里福爾斯研究所發放的支付 的業務將在餘額中脱穎而出，其中包括 2023 年年度賬目的 vincuales 部分，更詳細地説， 在 2023 年的 IAGC 中。在年度賬目和以往的IAGC中，沒有收到關於已付款進口的信息 按關聯方訂閲。

g.將 Haema AG、BPC Plasma Inc. 和 Haema Kft 向 Grifols 出售等離子體。這 3 個實體是 Grifols 的分支機構，這些交易將從其合併財務狀況中扣除，因此合併賬户 不會像鎖定業務那樣被披露。毫無疑問，由於其潛在的效果和複雜性，CNMV 已要求格里福爾斯分發 最近的一份專家報告，該報告得出結論，該報告是在市場條件下在一般線上生效的。

h.在CNMV進行的分析中，沒有包括哥譚報告中出現的帶有鎖定部分 的行動，但這些行動與格里福斯開展的行動不符，例如奧斯本·克拉克在斯克蘭頓的審判 ，但他們沒有進入地下室來自CNMV的競爭對手。

i.根據獨立專家的具體報告，已經分析了 審批程序的執行情況，這些舉動表明 總體而言，如果 履行內部程序和適用的法律義務，在 2019 年至 2020 年期間，由 Grifols集團和斯克蘭頓集團（Centurion Real Estate）下屬的 集團的一部分實施了與 相關的幾起事件，涉及到確定的利潤和不動產。具體而言，這3項行動沒有滿足理事會批准和審計委員會報告的 申請要求 ，如果報告得出結論 大大滿足了透明度要求 3對不起，這是 最近關於是否符合市場條件的專家報告所證實的最後一面。

3該實體在 2021 年和 2022 年的年度賬户和 IAGC 的業務中都有 的信息，但在2019年和2020年的選舉中卻沒有。

7/10

此外，會議還記得 已經確定了幾筆被CNMV視為關聯操作的交易，但是 Grifols 沒有被認定為 的故事，比如在 BPL 中購買 25 個等離子中心，因此它有時會受到美國委員會的授權 al 之前的審計委員會報告。

5.在替代醫療材料（APM）方面

CNMV在分析了2018-2022年度的 替代表現指標後，發現了可能認為相關的缺陷。

最大相關性 的不足之處包括調整後的息税折舊攤銷前利潤的使用情況 在解釋格里福爾斯集團的財務平衡比率及其獲得滿意的融資能力時不排除歸因於未受控制的參與者的應計業績 老實説， 不符合反映有用、相關、客觀和中立信息的法律義務。此外， Grifols 還發布了必要的信息，使投資者能夠計算息税折舊攤銷前利潤，但不包括所得的 歸因於未受控的參與。

此外，CNMV 認為 實體必須糾正其在金融信息以及向 分析師發表的以下極端情境的替代收益媒體的演示中所使用的利用：

a.該實體應減少在業績通報中用於反映息税折舊攤銷前利潤 的不同指標的數量。

b.該實體至少應與包括在各州 主要金融家中的金融家的顯著性與收益另類衡量指標相同。

c.不應像重複出現、偶發或不尋常一樣不恰當地命名元素。從這個意義上講，影響過去時期並影響未來的 黨派很少會被視為非反覆出現、不頻繁的 或不尋常的，就像重組成本或惡化損失一樣。

d.關於成本調整、運營改進和協同效應，這些調整引用了 承諾和計劃在來年實現的協議，應該明確表示這個 的金融媒體沒有表示收益中位數根據實體的當前情況，使用可預見的 未來調整來調整歷史數據，這些調整可以實現或否。

e.當實體引用固定的規模或金融比率時， 確定的金額或比率是合理的，就像淨金融債權的例子一樣，必須精確地説 是調整後的平均值，這樣投資者的規模就能區分出一個數字 o 未調整的比率，而且，如果必須 説明金融比率的規模是以直接從各國 金融家那裏提取的數額計算得出的金融比率，不進行調整。

8/10

f.該實體必須提供息税折舊攤銷前利潤和金融負債淨額的詳細信息，這些實體與現有未受控制的參與有關 的實體，目的是投資者可以計算和評估來自考慮或排除的資產負債比率 息税折舊攤銷前利潤和債務，相當於受撫養人的參與。

g.該實體必須制定適當的控制程序，以最大限度地減少在結果通報中披露其財務規模時出現計數錯誤 的可能性，例如管理報告中的 “deuda financiera neta neta” 鞏固了2022年業績（第193頁）或顯示在表格上的 “調整後的息税折舊攤銷前利潤 1200萬英鎊”

同一個頁面的淨槓桿率。

下一步行動和行動

正如目前的通訊所詳述的那樣， la CNMV 目前並未確定是否需要從 Grifols 的賬户中重新表述一些內容。

在同樣的模式下， 沒有必要在最前面分析的各種問題中重新表達，但第 2.f 節中詳述的 問題例外，CNMV 認為很可能需要重新表達 perta centa de perra counta 當Inmunotek運營修訂的最終影響結束時， 以及2022年和2023年的盈利。

CNMV 在殺傷人員地雷和口罩材料組合中發現了各種相關的缺陷 ，這些缺陷在本次來文的相應章節中都有詳細介紹。

CNMV 得出的結論迴應 是對金融信息某一部分的特別分析，其基礎是當前可用信息 ，如果出現新信息，或者CNMV對aspre進行了新的分析 進行了新的分析，則可以作為修改對象各不相同，例如未來的《金融信息實質性年度普通修訂本》。

在將來有新的修訂版中， 與當前版本不同，他們無法下載最終的必要性，結果是，如果他們可以要求報價 llevar 可以修正當前修訂版衍生出來的不同信息，就像預覽一樣 關於金融信息監管的 ESMA 指令，從 2014 年開始並於 2020 年更新，關於金融信息監督 以及 LMVSI 第 234 條。

Dada 從 1 月 9 日起 就Grifols在金融信息的消息、附言和觀點之前所表現出的敏感性， 這篇文章的內容無疑具有特權信息的特徵，這與希臘有何含義 Fols be 必須儘快公開露面。La CNMV 明白，在這個場合，沒有考慮到 《市場濫用條例》第 17.4 條的情形，以便最終撤回該出版物。與本文的 2.f 點相關的任何未來重新表達式要求一樣， 也適用。

根據LMVSI 第 234 條的全部內容和前面的內容，我們需要 Grifols 才能做到這一點：

1.將所有與合併和解密相關 與合併和解密週期 相關 第三和四部分、與關聯部分的操作相關的所有信息披露納入其中， 在適用範圍內實體期貨合併金融家。

9/10

2.在 2023 年和 2022 年 12 月 31 日的 31 日，在五日廣場上公佈息税折舊攤銷前利潤和淨金融債權的詳細信息，這些實體存在未受控的參與者，其目標是 ，投資者可以計算資產比率考慮或排除與受撫養人蔘與 相對應的息税折舊攤銷前利潤和淨利潤。

3.在五十天廣場上公開詳述了向實體 提出的妥協方案，以便在今後的金融信息報告中使用殺傷人員地雷的情況 en el apartado 4.

4.在今天 20:00 之前，無論如何，都要公開寫下的禮物，例如特權信息，儘量簡短 。

最終，如果他們記得，如果實體 沒有公開廣場上的特權信息，CNMV 就有能力按照 LMVSI 第 243 條 243 的規定行事。

請注意，

安傑爾·貝尼託

市場總幹事

10/10

來自西班牙語原文 的免費英語翻譯

 一般管理 愛迪生，4 T+ 34, 915, 851, 500
市場的 28006 馬德里 www.cnmv.es

西班牙

GRIFOLS，S.A.
努裏亞·馬丁·巴內斯夫人
董事會祕書
C/ 耶穌和瑪麗亞， 6

08022 巴塞羅那

2024年3月21日

親愛的先生們，

2024年1月9日，美國實體 Gotham City Research LLC（以下簡稱哥譚）發佈了一份名為 “Grifols SA：斯克蘭頓和未公開債務” （以下簡稱 “哥譚報告”）的報告，其中包含幾份關於格里福爾斯有限公司（以下簡稱Grifols.）財務和公司治理信息 質量的聲明第二天，哥譚對報告進行了一些修改，並隨後發佈了一些註釋， 側重於相同的方面。

從那時起，Grifols通過OIR（其他相關信息）發佈了十幾封與《哥譚報告》或公司 決定公開的非特權信息相關的通信。

2月29日，Grifols發佈了 2023年第二季度的中期財務信息，其中包括合併 和個人的中期財務報表摘要及其解釋性附註和管理報告。由於它們與完整的年度財務報表不符， 它們不包括相應的合併和個人法定審計報告。 隨後於3月8日提交了經審計的完整財務報表，但沒有得到審計師的保留。

CNMV 採取的行動

根據哥譚於1月9日發佈的信息 ，於1月10日向Grifols發出了第一份請求，要求澄清其2018年至2022年年度財務 報表的各個方面，以及哥譚報告中明確提及2023年上半年中期財務信息 的某些方面。1月22日收到了對這一請求的答覆。

在隨後的幾天裏，Grifols 的四位重要股東也被傳喚，他們在1月19日至22日期間收到了答覆。

由於收到了來自Grifols的回覆 ，於2024年2月14日發出了一項新的請求，要求對最初由Grifols提供的答覆進行進一步的澄清， 已於2月21日收到回覆。

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關於 大股東的迴應，2月14日，向上述四位大股東發出了新的要求。 對所有這些問題的回覆已於 2 月 19 日收到。

此外，CNMV要求Grifols 委託第三方編寫並提供具體的專家報告，內容涉及與等離子中心相關的各種關聯方交易 的價格及其對市場條件的充分性或不足。這些報告是在3月7日至15日期間在CNMV收到的。

得出的結論

1.一般結論

總的來説， 所進行的調查沒有發現在 審查期間主要財務報表的量化數值存在重大錯誤，除非第2.f節中另有説明）

CNMV也沒有發現任何證據 來得出結論，認為Grifols在其合併年度財務報表中反映的金融負債與 的現實不符。

但是，如下文所述，CNMV 發現了兩個領域的重大缺陷（如果從整體上進行評估）：

1.支持分析期某些年份財務信息數字的細目和解釋性附註的詳細信息和準確性 ，以及

2.其他業績衡量標準（APM），特別是息税折舊攤銷前利潤和債務與息税折舊攤銷前利潤的比率。

這些缺陷雖然很難單獨評估 ，但應被視為重大缺陷，因為它們阻礙了投資者在某些年份充分了解 發行人的財務狀況、業績和現金流的能力。

2.合併財務報表中的合併和細分範圍

a.CNMV認為，Grifols為得出其擁有Haema AG和BPC Plasma Inc.的 控制權，因此應根據國際財務報告準則 10合併財務報表通過全球整合來鞏固這些判斷和假設是合理的，上述結論符合歐盟 通過的國際財務報告準則。

b.Grifols在2022和2021財年的合併年度財務報告中錯誤地省略了專業判斷和假設，得出其控制海瑪股份公司和BPC Plasma Inc.的 ，但沒有影響整合過程的正確性 。這些信息已在前幾年的合併年度財務報告中進行了細分， 在2023財年再次細分。

c.Grifols在2022年及前幾年的年度財務報告中省略了有關擁有大量非控股權 權益的實體的某些信息明細。

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特別是，它本應細分 Haema AG 和 BPC Plasma Inc. 的運營、投資和融資的銷售和現金流。

另一方面，在Grifols的 2022年合併年度財務報告中，有關這些子公司和Biotest AG的 資產、負債和業績的信息對應於個人餘額，而這些信息本應指合併規模。

在2023財年的合併年度財務報告 中，該實體提供了更多信息，但有關BPC Plasma Inc.、Haema AG和Biotest AG合併 資產和負債明細的信息仍未包含在賬目中。

d.此外，該實體應在2020年至2022年 年的合併年度財務報表中細分確定歸屬於非控股權益的全球診斷 解決方案公司（以下簡稱GDS）業績的有效分配金額或百分比所遵循的標準（上海RAAS）。最近，Grifols在其2023財年的合併年度財務報告中對這些信息進行了細分 。

e.CNMV認為，Grifols做出的專業判斷和假設是合理的，即2021年收購BPL Plasma, Inc.的25個血漿捐贈中心的 應視為對企業的收購，而不是 收購資產，這是合理的，上述結論符合歐洲 聯盟通過的國際財務報告準則。

考慮到發行人提供的 信息，以及Grifols就該交易提供的獨立專家報告的結論，CNMV發現 沒有證據可以得出該交易的價格與市場價格存在顯著差異的結論。

儘管如此，CNMV 認為，根據國際財務報告準則3的規定，在業務合併成本和本次交易中確認的商譽中，300萬美元 交易成本和為終止其對BPL Plasma的索賠而向Kedrion支付的1200萬美元 都不應包括在內 業務合併, 其中包括第51和53段中所載的內容.儘管 根據具體情況，這些金額並不重要，但該實體在未來幾年的財務信息 中更正這些金額是適當的。

f.CNMV認為，在Grifols的2022年和 2021年合併年度財務報告中，對與ImnumoTek GH, LLC. 的合作協議以及Biotek America LLC公司成立時給予的會計處理是不夠的。根據國際財務報告準則 11，本應將其記錄為合資企業，而不是金融投資 聯合安排， 並記錄了Grifols在合資企業資產、負債和業績中的權益。在2023年財政年度的合併 年度財務報表中，該合作協議預計將對準備金3,930萬歐元進行負調整，其中3330萬歐元是指2022年業績，這是 2023年1月1日的聯合業務，該業務的資產和負債已整合，儘管它們沒有納入2023財年的 業績，其金額尚待確定，但損失可能約為1,500萬歐元。Grifols合併虧損和收益表中未記錄的2022年和2023年合資企業業績 可被視為實質性業績（截至當日， 2022財年的負調整為3330萬歐元，2023年為1,500萬歐元），在這種情況下，這可能導致重述其 下一個財務信息中的對比數字，無論是第一個如果該實體公佈了 第一季度的業績，則為2024年的一半或之前的業績。但是，2023年合併財務報表中該交易會計的更多細節尚待收到 。如果CNMV得出結論認為需要重報，則將發出相應的請求。

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此外，2022年和2021年合併年度財務報告中 提供的信息不足以確定Grifols 在本合作協議中假設的風險和收益，其中包括約5.2億歐元的投資承諾。這些信息 在 2023 財年的合併年度財務報告中進行了細分。

g.CNMV認為，Grifols在與上海RAAS達成協議後為得出其控制 GDS的結論而做出的專業判斷和假設是合理的，上述結論符合歐盟通過的 國際財務報告準則。

但是，Grifols並未在其2019年至2022年合併年度財務報告中披露與上海RAAS簽訂的股份交換協議 的所有 相關信息，特別是，它沒有包括上海RAAS在萬國數據公司決策中存在的某些否決權， 以及以擔保形式支持上海RAAS的或有對價，這將迫使Grifols支付任何負數 2019年至2023年間GDS產生的息税折舊攤銷前利潤與2023年之間可能出現的差異最低擔保金額為 13億美元。

該實體在2023財政年度的合併財務報告中提供了有關判斷的更多信息，以得出他們擁有控制權的結論。

h.CNMV認為，Grifols做出的專業判斷和假設得出結論，其 自2022年以來一直控制匈牙利實體Haema Plasma Kft，因此，它必須根據國際財務報告準則第10號，通過全球一體化來鞏固該實體 合併財務報表，是合理的，並且上述結論符合 歐盟通過的《國際財務報告準則》。

i.Grifols集團的確認（反向保理）餘額顯然對Grifols集團2022年和2021年財務狀況的真實和公允看法無關緊要，因此，CNMV不會採取額外的監管 行動。

j.CNMV認為，正如Grifols在其合併的 年度財務報告中描述和歸類的那樣，無追索權保理不可計算為金融債務。

3.與關聯方的交易，Grifols 不這樣認為

在該區域的故障中發現了兩種不同的情況。一方面，未在年度報表 或年度公司治理報告（以下簡稱 IAGC）中正式細分且詳述於第 4 節的交易，另一方面，根據適用法規，CNMV 視為關聯方交易的交易 ，但公司未授予 他們這樣的對價。詳情如下：

a.2021 年收購 BPL Plasma Inc.s (BPL US) 25 個血漿捐贈中心最初是由買方的斯克蘭頓和賣方 BPL UK 通過談判達成的 。在買方與 賣方於2020年12月簽署的協議中，格里福爾斯在該交易中擔任斯克蘭頓的擔保人， CNMV認為，這將構成與關聯方的第一筆交易，因為格里福爾斯傳統上將斯克蘭頓視為 關聯方，CNMV對這一方面沒有異議。2021年2月，斯克蘭頓將其在合同 中的頭寸無償轉讓給了Grifols，因此這種代位請求將構成另一項關聯方交易。最後，Grifols必須向BPL US支付的部分收購 價格直接支付給了斯克蘭頓（2億美元），用於結算BPL US向斯克蘭頓支付的部分應付賬款 ，這將構成第三方關聯方交易。

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在這方面, 國際會計準則24, 相關的 方披露，規定關聯方交易是指申報 實體與關聯方之間的任何資源、服務或義務轉讓，無論是否收取費用。此外，《國際會計準則》第24號舉例説明瞭與關聯方的交易 對為關聯方設定的擔保進行細分。

因此，Grifols本應在合併年度財務報告 和2020年IAGC中披露向斯克蘭頓提供的擔保，作為購買25個等離子體中心的協議的一部分。

合併財務報表 和2021年的年度公司治理報告本應細分向斯克蘭頓支付的2億美元 款項以及BPL25個等離子中心的購買協議中的代位權。

b.2020 年 10 月，斯克蘭頓收購了匈牙利實體 Haema Plasma Kft。2021年2月1日， 格里福爾斯集團與斯克蘭頓簽署了100％的看漲期權，該期權在12個月內不可行使。此外，還簽訂了 “血漿供應協議” ，根據該協議，Haema Plasma Kft生產的血漿將由Grifols收購。

Haema Plasma Kft直到2022年期權開始行使後才被視為 子公司，因此這兩項業務（授予購買和購買血漿的選擇權） 本應在2021年年度賬目和IAGC中細分為與關聯方開展的業務，儘管這兩項業務 並未按此細分。

4.與合併財務 報表和 IAGC 中未正確分類的其他關聯方的交易

在對CNMV發出的要求 提供的答覆中，Grifols承認，無論是在年度財務報表 還是在IAGC中，它都沒有將以下交易的細目列為關聯方交易，CNMV確實認為這些交易是與關聯方的交易，以千歐元計：

關聯方 概念 2018 2019 2020 2021 2022
Glanzmann Ent。有限公司 提供服務 (844) (220) 0 0 0
斯克蘭頓等離子體 貸款利息 13 1.739 1.741 1.824 2.092
斯克蘭頓等離子體 利息現金池 0 450 2.218 5.208 10.785
Grifols 全球運營情況 利息現金池 0 0 0 137 0
斯克蘭頓等離子體 積分 80.151 0 0 0 (242)
斯克蘭頓等離子體 現金池 0 10.245 98.964 97.598 81.563
血漿血漿 現金池 0 0 0 3.268 0
斯克蘭頓等離子體 提前 0 (10.697) 0 10.097 0
百夫長房地產 改善工程 0 1.744 3.126 0 0
年度賬目或 IAGC 中未細分的交易總額 79.320 3.262 106.049 118.113 94.197

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a.2018年：作為收購Haema AG和BPC Plasma Inc.的一部分，向Scranton Plasma B.V. 發放了總額為80,151萬歐元（合9,500萬美元）的貸款。該實體在合併年度報告的附註中以 的敍述方式分列了交易產生的餘額，但在 當年進行的交易表中並未將其細分。在2019至2022財政年度，這筆貸款繼續細分為與其他關聯方的餘額。它尚未在 IAGC 中細分 。

b.2019年：Grifols代表Scranton Plasma BV向Kedrion預付了1,060萬歐元（合1200萬美元），以終止Kedrion對BPL Plasma Inc.的索賠，該索賠要求預付由BPL Plasma Inc.提供的血漿。

Scranton Plasma BV與Haema 和BPC Plasma之間的現金池協議為Grifols集團提供了1,020萬歐元的借方餘額。

還有其他交易未分列 ，無論是在年度財務報表中還是在IAGC中，例如向Scranton Plasma BV 提供的9500萬美元（17.39萬歐元）貸款的利息，以及Centurión Real State進行的建築物改善工程（17.44萬歐元）。 關於這些 “改善工程”，它們對應於通過委託開發合同在聖庫加特德爾瓦萊斯 （稱為SC5）建造一棟辦公樓，總價為15,659,000歐元，這筆款項由Centurion全額支付。 在2019年和2020年，這些改進工作的金額未在年度財務報表或IAGC中報告。

c.2020: 現金池2 融資，由Scranton Plasma BV與Haema AG和BPC Plasma持有，交易 的增量金額為98,964萬歐元（Grifols集團的借方餘額），相應的財務權益 為22.18萬歐元。

還有其他未分類的交易， 例如向斯克蘭頓等離子公司提供的9500萬美元（合17.41萬歐元）貸款的利息，以及Centurión Real State對建築物 進行的改善工程（312.6萬歐元）。

d.2021年：Scranton Plasma BV與Haema AG和BPC Plasma共同持有的現金池融資，增量 金額為9759.8萬歐元（借方餘額），相應的利息為520.8萬歐元。

還有其他未細分的交易，無論是在年度賬目中還是在IAGC中，例如向Scranton Plasma BV提供的9500萬美元 （182.4萬歐元）貸款的利息，以及向當時由斯克蘭頓控制的實體Haema Plasma Kft提供的現金池融資（3268萬歐元）。

e.2022年：Scranton Plasma BV與Haema AG和BPC Plasma共同持有的現金池融資，金額為 8156.3萬歐元，相應利息為10.785萬歐元。

此外，給斯克蘭頓的貸款 （20.92萬歐元）的利息沒有細分。

1哥譚的第一份 報告指出，Grifols在其合併的年度財務報告中沒有分解這筆貸款，但事實並非如此，這促使哥譚 在第二天修改了報告，指出儘管信息進行了分類，但細目有限， 它沒有在IAGC中進行分類（確實如此）。

2現金池 是按實體組對國庫進行集中管理。本案的特殊之處在於，現金池是在 斯克蘭頓與其持有100％股份的兩個實體（Haema AG和BPC Plasma Inc）之間進行的，但是，這兩個實體反過來又由Grifols合併 。

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2023年年度財務報表和IAGC已經詳細説明瞭現金池業務以及斯克蘭頓為這些業務提供的財務收入和支出以及自2018年以來的9500萬美元信貸。

f.此外，2023年之前，與關聯方的另外兩筆交易也未在 合併財務報表或IAGC（金額以千歐元計）中進行細分：

關聯方 概念 2018 2019 2020 2021 2022
德里亞 Grifols Institute 期票訂閲 1.627 1.677 2.747 2.819 2.875
Qardio（斯克蘭頓的子公司） 衞生設備的供應 在2018年至2023年之間，Grifols的幾家子公司收購了總額為250萬美元的材料

在2023年財務報表中，Grifols 報告了2022年底和2023年底與關聯方的期票餘額，金額高於上表 中顯示的金額。具體而言，在關聯方認購本票方面，他們指的總金額為1,620萬歐元（2022年為1,470萬歐元）。

在要求發行人提供額外信息 後，得知Deria的認購金額與上表中顯示的金額一致， 剩餘金額已由Grifols管理層的董事和主要人員認購。

這些由格里福爾斯研究所發行的期票 的交易按2023年財務報表中與關聯方的餘額進行了細分，更詳細地説，是2023年IAGC中的 。前幾年的年度賬目和IAGC沒有報告相關 方簽訂的期票金額。

g.向Grifols出售Haema AG、BPC Plasma Inc.和Haema Kft的血漿。這三個實體是Grifols的子公司 ，此類交易已從其合併財務報表中刪除，因此不宜將其作為關聯方交易在合併賬户中披露。但是，鑑於其潛在的影響和複雜性，CNMV已要求Grifols 提供一份最近的專家報告，該報告得出的結論是，這些報告是在市場條件下總體上進行的。

h.CNMV進行的分析不包括哥譚報告中出現的 與關聯方的交易，這些交易與Grifols進行的交易不符，例如奧斯本·克拉克向 Scranton發放的貸款，因為它們不屬於CNMV的監管權範圍。

i.根據獨立專家的具體報告，對與關聯方進行的 交易的批准程序的遵守情況進行了分析，結果表明，總體而言，內部程序和適用的法律義務 已得到遵守，儘管對3筆交易提出了一些評論意見，這些交易涉及格里福爾斯集團在2019年至2020年期間與斯克蘭頓子公司進行的某些 房地產租賃和銷售集團（百夫長房地產）。具體而言， 這三項業務本來不符合董事會批准和審計委員會報告的適用要求， 儘管報告得出結論，它們本來可以基本遵守 透明度3和公平的要求，而後者得到了最近要求的關於其 是否商定的市場條款的專家報告的證實。

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此外，應該記得 已經確定了一些交易被CNMV視為關聯方交易，但Grifols並未將其歸類為 類交易，例如從BPL購買25個等離子中心，因此這些交易沒有提交給董事會批准或審計委員會先前的報告。

5.論替代績效衡量標準 (APM)

CNMV在分析了2018-2022財政年度的替代 績效指標後，發現了可以認為相關的缺陷。

CNMV認為，最大的缺陷是在解釋 Grifols集團的財務槓桿率及其償還債務的財務能力時使用了調整後的息税折舊攤銷前利潤，但不排除歸因於非受控權益的業績，這不符合反映有用、相關、客觀和中立信息的法律義務 。此外，Grifols也未能公佈投資者計算息税折舊攤銷前利潤所需的信息 ，其中不包括歸因於非控股權益的此類業績。

此外，CNMV認為， 該實體必須更正其在財務信息和向分析師提交的替代績效指標 中在以下領域的使用：

a.該實體應減少其用於在收益報告中反映息税折舊攤銷前利潤的不同衡量標準的數量。

b.該實體對主要財務 報表中包含的財務指標的重視程度應與替代業績衡量標準的重視程度至少相同。

c.該實體不應將物品錯誤地命名為非經常性、罕見或不尋常的物品。從這個意義上講，過去一段時間影響 並將影響未來的項目很少被視為非經常性、不經常性或不尋常的項目，例如重組成本 或減值損失。

d.關於成本節約、運營改善和協同效應的調整，即承諾的 和來年的預計年化節約，應明確指出，該財務指標並未通過調整歷史數據來衡量該實體當前業績，將歷史數據與可預見的未來調整相結合， 可能實現，也可能不會實現。

e.當該實體提及某些財務規模或已經進行了某些調整的比率（ ，例如淨金融負債）時，必須在其名稱中註明這是一項調整後的衡量標準，這樣投資者就可以將其與 未經調整的衡量標準或比率區分開來，此外，應使用直接從財務報表中提取 的幅度計算的財務指標或比率的明細，無需調整提供的。

3該實體已在2021年和2022年的年度財務 報表以及IAGC中進行了報告，儘管沒有在2019年和2020年進行過報告。

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f.該實體必須提供擁有非受控權益的最相關實體 的息税折舊攤銷前利潤和淨金融債務明細，以便投資者能夠計算和評估在考慮 或不包括息税折舊攤銷前利潤和與其子公司參與相應的債務後得出的槓桿比率。

g.該實體應建立適當的控制程序，以最大限度地減少在收益報告中披露其財務數據時出現計算錯誤的可能性 ，例如在 2022財年合併管理報告（第193頁）中披露 “淨金融債務” 時出現的計算錯誤（第193頁）或細分為 的 “調整後息税折舊攤銷前利潤1200萬英鎊” 淨槓桿比率 表在同一頁上。

接下來的步驟和行動

正如本來文所詳述的那樣， CNMV目前未確定是否需要對Grifols的賬户進行任何重報。

同樣，沒有必要重述 上面分析的各種問題，但第2.f節中詳述的問題除外，CNMV認為 可能需要重報2022年和2023年的損益賬户，因為對這一點的分析結束後對Inmunotek 業務的審查可能會產生影響。

CNMV指出，從總體上看，海洋保護區和故障方面的幾個缺陷 是相關的，在本來文的相應章節中詳細介紹了這些缺陷。

CNMV 得出的結論是對部分財務信息進行特別分析的結果，基於當前 日期的可用信息，如果出現新信息或CNMV對不同方面進行新的分析，例如 ，例如在未來的財務信息普通年度實質性審查中，則可能會進行修改。

如果將來進行與當前不同的進一步修訂 ，則不能排除由於這些修訂，上市公司 可能被要求對除當前審查產生的信息之外的信息採取糾正措施，如 《2014年ESMA財務報告監管指南》以及2020年更新的關於財務信息監管的 第234條所規定 LMVSI。

鑑於自1月9日以來，Grifols的股票價格對有關其財務信息的新聞、事件和觀點表現出的敏感性，這份文件的內容無疑是內幕消息，這意味着Grifols必須儘快將其公開。CNMV瞭解到，《市場濫用條例》第17.4條中規定的可能推遲此類發佈的情況 目前並不存在。 同樣適用於未來與本摘要第2.f點相關的任何重述要求。

基於上述內容和 LMVSI 第 234 條 ，Grifols 必須：

1.在仍然適用的範圍內，在該實體的 未來合併財務報表中，包括與上文第二段中列出的 以及第三和第四段中與關聯方交易明細相關的所有與合併和細分範圍相關的信息明細。

9/10

2.在十五天內公佈截至2023年12月31日和2022年12月31日的最相關 實體的未受控股權的息税折舊攤銷前利潤和淨金融債務的詳細信息，以便投資者可以計算槓桿比率，考慮或排除息税折舊攤銷前利潤 和與參與其子公司相對應的債務。

3.在十五天內公開詳細説明該實體將在下一份財務信息 報告中承諾調整殺傷人員地雷的使用，使之符合第4節規定的標準。

4.儘快將本文檔作為特權信息全部公開，無論如何都要在今天晚上 8:00 之前公開。

最後，提醒他們，如果該實體 未在規定的期限內發佈內幕消息，CNMV有權根據LMVSI 第243條發佈內幕消息。

親切的問候

天使貝尼託

市場總經理

10/10

簽名

根據1934年《證券 交易法》的要求，註冊人已正式安排下列簽署人代表其簽署本報告，並獲得正式授權。

格里福爾斯，S.A.
來自： /s/大衞一世·貝爾
姓名： 大衞一世·貝爾
標題： 授權簽字人

日期：2024 年 3 月 21 日