AMT-2023123100010535072023財年錯誤120133Http://fasb.org/us-gaap/2023#OtherCostAndExpenseOperatingP2YP5YP5YHttp://fasb.org/us-gaap/2023#PropertyPlantAndEquipmentAndFinanceLeaseRightOfUseAssetAfterAccumulatedDepreciationAndAmortizationHttp://fasb.org/us-gaap/2023#LongTermDebtAndCapitalLeaseObligationsHttp://fasb.org/us-gaap/2023#LongTermDebtAndCapitalLeaseObligationsHttp://fasb.org/us-gaap/2023#OtherCostAndExpenseOperating00010535072023-01-012023-12-310001053507美國-美國公認會計準則：普通股成員2023-01-012023-12-310001053507AMT：A1375高級NotesDue2025成員2023-01-012023-12-310001053507AMT：A1950高級NotesDue2026成員2023-01-012023-12-310001053507AMT：A0450高級NotesDue2027成員2023-01-012023-12-310001053507金額：A0400高級NotesDue2027成員2023-01-012023-12-310001053507AMT：A4125高級説明：2027成員2023-01-012023-12-310001053507金額：A0500高級NotesDue2028成員2023-01-012023-12-310001053507金額：A0875高級NotesDue2029成員2023-01-012023-12-310001053507AMT：A0950高級節點：2030成員2023-01-012023-12-310001053507amt：A4625SeniorNotesDue2031成員2023-01-012023-12-310001053507amt：A1000 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美國證券交易委員會
華盛頓特區，20549
表格10-K
(標記一)： | | | | | |
| ☒ | 根據1934年《證券交易法》第13或15(D)節提交的年度報告。 |
截至本財政年度止12月31日, 2023 | | | | | |
| ☐ | 根據1934年《證券交易法》第13或15(D)節提交的過渡報告。 |
對於從日本到日本的過渡期，日本將從日本過渡到日本，日本將從日本轉向日本。
委託文件編號：001-14195
美國鐵塔公司
(註冊人的確切姓名載於其章程) | | | | | | | | |
| 特拉華州 | | 65-0723837 |
(述明或其他司法管轄權
公司或組織) | | (税務局僱主
識別號碼) |
11亨廷頓大道6號
波士頓, 馬薩諸塞州02116
(主要執行辦公室地址)
電話號碼(617) 375-7500
(註冊人的電話號碼，包括區號)
根據該法第12(B)節登記的證券： | | | | | | | | |
| 每個班級的標題 | 中國交易代碼(S) | 註冊所在的交易所名稱 |
| 普通股，面值0.01美元 | 金額 | 紐約證券交易所 |
| 優先債券2025年到期，息率1.375 | AMT 25A | 紐約證券交易所 |
| 優先債券2026年到期，息率1.950 | 金額26B | 紐約證券交易所 |
| 優先債券2027年到期，息率0.450 | AMT 27C | 紐約證券交易所 |
| 優先債券2027年到期，息率0.400 | AMT 27D | 紐約證券交易所 |
| 優先債券2027年到期，息率4.125 | AMT 27F | 紐約證券交易所 |
| 優先債券2028年到期，息率0.500 | AMT 28A | 紐約證券交易所 |
| 優先債券2029年到期，息率0.875 | 金額29B | 紐約證券交易所 |
| 優先債券2030年到期，息率0.950 | AMT 30C | 紐約證券交易所 |
| 4.625釐優先債券，2031年到期 | 金額31B | 紐約證券交易所 |
| 1.000釐優先債券，2032年到期 | 金額32 | 紐約證券交易所 |
| 1.250釐優先債券，2033年到期 | 金額33 | 紐約證券交易所 |
根據該法第12(G)節登記的證券：
無
用複選標記表示註冊人是否為證券法第405條所定義的知名經驗豐富的發行人。是 ☒*☐
如果註冊人不需要根據法案的第13節或第15(D)節提交報告，請用複選標記表示：是。☐ 不是 ☒
用複選標記表示註冊人(1)是否已在過去12個月內(或在要求註冊人提交此類報告的較短期限內)提交了1934年《證券交易法》第13或15(D)節要求提交的所有報告，以及(2)在過去90天內是否符合此類備案要求：*是 ☒*☐
用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或在註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則405規定必須提交的每一份交互數據文件。是 ☒*☐
用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司或新興成長型公司。請參閲《交易法》第12b-2條規則中“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小申報公司”和“新興成長型公司”的定義。(勾選一項)： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 大型加速文件服務器 | | ☒ | | 加速的文件管理器 | | ☐ |
| | | |
| 非加速文件管理器 | | ☐ | | 規模較小的新聞報道公司 | | ☐ |
| | | | | | |
| 新興成長型公司 | | ☐ | | | | |
如果是一家新興的成長型公司，用複選標記表示註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易法》第13(A)條提供的任何新的或修訂的財務會計準則。☐
用複選標記表示註冊人是否提交了一份報告，證明其管理層根據《薩班斯-奧克斯利法案》第404(B)節(《美國法典》第15節，第7262(B)節)對編制或發佈其審計報告的註冊會計師事務所的財務報告內部控制的有效性進行了評估。.☒
用複選標記表示註冊人是否是空殼公司(如該法第12b-2條所定義)：註冊人是空殼公司，☐公司是空殼公司，註冊人是空殼公司，不是空殼公司。☒
如果證券是根據《交易法》第12(B)條登記的，應用複選標記標明備案文件中包括的註冊人的財務報表是否反映了對以前發佈的財務報表的錯誤更正。☐
勾選任何錯誤更正是否是重述，要求根據§240.10D-1（b）對註冊人的任何執行官在相關恢復期內收到的激勵性薪酬進行恢復分析. ☐
截至2023年6月30日，註冊人的非關聯公司持有的有表決權和無表決權普通股的總市值為$90.210億美元，根據註冊人最近完成的第二季度的最後一個營業日在紐約證券交易所報告的註冊人普通股的收盤價。
截至2024年2月20日，有466,352,208已發行普通股的股份。
以引用方式併入的文件
將向美國證券交易委員會提交的與註冊人2024年股東年會相關的最終委託書(“最終委託書”)的部分內容通過引用併入本報告的第三部分。
美國塔樓公司
目錄
Form 10-K年度報告
截至2023年12月31日的財年 | | | | | | | | |
| | | 頁面 |
關於前瞻性陳述的特別説明 | 三、 |
| 第I部分 | | |
| 第1項。 | 業務 | 1 |
| 概述 | 1 |
| 產品和服務 | 2 |
| 戰略 | 5 |
| 監管事項 | 6 |
| 競爭 | 8 |
| 人力資本資源 | 9 |
| 行政人員 | 10 |
| 可用信息 | 10 |
| 第1A項。 | 風險因素 | 11 |
| 項目1B。 | 未解決的員工意見 | 22 |
| 項目1C。 | 網絡安全 | 22 |
| 第二項。 | 屬性 | 23 |
| 第三項。 | 法律訴訟 | 25 |
| 第四項。 | 煤礦安全信息披露 | 25 |
| 第II部 | | |
| 第五項。 | 註冊人普通股市場、相關股東事項與發行人購買股權證券 | 26 |
| 分紅 | 26 |
| 性能圖表 | 26 |
| | |
| 第六項。 | [已保留] | 27 |
| 第7項。 | 管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析 | 28 |
| 高管概述 | 28 |
| 非公認會計準則財務指標 | 34 |
| 經營業績：截至2023年12月31日和2022年12月31日的年度 | 35 |
| 流動性與資本資源 | 43 |
| 關鍵會計政策和估算 | 53 |
| 會計準則更新 | 56 |
| 項目7A。 | 關於市場風險的定量和定性披露 | 56 |
| 第8項。 | 財務報表和補充數據 | 57 |
| 第九項。 | 會計與財務信息披露的變更與分歧 | 57 |
美國塔樓公司
目錄-(續)
Form 10-K年度報告
截至2023年12月31日的財年 | | | | | | | | |
| | | 頁面 |
| 項目9A。 | 控制和程序 | 57 |
| 披露控制和程序 | 57 |
| 管理層財務報告內部控制年度報告 | 58 |
| 財務報告內部控制的變化 | 58 |
| 獨立註冊會計師事務所報告 | 59 |
| 項目9B。 | 其他信息 | 59 |
| 項目9C。 | 關於妨礙檢查的外國司法管轄區的披露 | 59 |
| 第III部 | | |
| 第10項。 | 董事、高管與公司治理 | 61 |
| 第11項。 | 高管薪酬 | 63 |
| 第12項。 | 某些實益擁有人的擔保所有權以及管理層和相關股東的事項 | 63 |
| 第13項。 | 某些關係和相關交易，以及董事的獨立性 | 63 |
| 第14項。 | 首席會計費及服務 | 63 |
| 第四部分 | | |
| 第15項。 | 展示、財務報表明細表 | 64 |
| 展品索引 | 64 |
| 第16項。 | 表格10-K摘要 | 74 |
簽名 | 75 |
合併財務報表索引 | F-1 |
關於前瞻性陳述的特別説明
這份Form 10-K年度報告(“年度報告”)包含有關未來事件和預期的陳述，或前瞻性陳述，所有這些陳述本身都是不確定的。我們的前瞻性陳述是基於我們目前對未來業績的預期和預測。當我們使用“預期”、“打算”、“計劃”、“相信”、“估計”、“預期”或類似的表達方式時，我們就是在作前瞻性陳述。前瞻性陳述的例子包括，但不限於，通信基礎設施租賃行業的未來增長前景，客户的信譽和財務實力，行業公司之間和客户之間整合的影響以及其他競爭和財務壓力，我們保持或增加市場份額的能力，我們為未來流動性需求提供資金的計劃，戰略合作伙伴關係對我們業務的預期影響，我們對完成已簽署協議的預期，包括尚未完成的ATC TIPL交易(如本年度報告中所定義)，以及此類協議對我們業務的預期影響，我們的鉅額槓桿和償債義務，我們未來的融資交易，我們未來的經營業績，該行業公司未來的支出水平和該行業的其他趨勢，分區、税收和其他法律法規以及行政和司法決定的變化，經濟、政治和其他事件，特別是與我們的國際業務有關的事件，我們未來資本支出水平，技術變化對我們行業和業務的影響，我們作為房地產投資信託基金(REIT)保持納税資格的能力，任何未來分配的金額和時間，包括我們被要求作為REIT進行的分配，自然災害和類似事件，技術故障，包括網絡安全和數據隱私事件，以及我們保護數據中心所在的塔樓和建築下土地的權利的能力。這些陳述是基於我們管理層的信念和假設，而這些信念和假設又是基於當前可用的信息。這些假設可能被證明是不準確的。這些前瞻性陳述可以在“業務”和“管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析”以及本年度報告中的標題下找到。
您應該記住，我們在本年度報告或其他地方所作的任何前瞻性陳述都只是截至我們作出這一陳述之日的陳述。新的風險和不確定性不時出現，我們無法預測這些事件或它們可能對我們產生的影響。在任何情況下，這些和其他重要因素，包括本年度報告第1a項“風險因素”中闡述的因素，可能會導致實際結果與我們的前瞻性陳述中顯示的結果大不相同。我們沒有責任也不打算更新或修改我們在本年度報告中所作的前瞻性陳述，除非法律另有要求。鑑於這些風險和不確定性，您應該記住，我們在本年度報告或其他地方作出的任何前瞻性聲明中描述的未來事件或情況可能不會發生。本年度報告中提及的“我們”、“我們”和“公司”指的是美國鐵塔公司及其前身(視情況適用)及其附屬公司的個別或集體名稱。
第一部分
概述
我們是全球最大的房地產投資信託基金之一，也是多租户通信房地產的領先獨立所有者、運營商和開發商。我們的主要業務是將通信場地上的空間租賃給無線服務提供商、廣播和電視廣播公司、無線數據提供商、政府機構和市政當局以及許多其他行業的租户。我們將這項業務(包括下文討論的數據中心業務)稱為我們的房地產業務，在截至2023年12月31日的一年中，該業務佔我們總收入的99%。我們還在美國提供與塔樓相關的服務，我們稱之為我們的服務業務。這些服務包括場地申請、分區和許可、結構和安裝分析以及施工管理，這些服務主要支持我們的場地租賃業務，包括在我們的場地上增加新的租户和設備。我們的客户包括我們的租户、被許可人和其他付款人。
自成立以來，我們通過收購、長期租賃安排和場地開發擴大了我們的通信房地產組合。我們的產品組合主要包括我們擁有的發射塔和根據長期租賃協議運營的發射塔，以及分佈式天線系統(“DAS”)網絡，該網絡在某些建築內和室外無線環境中提供無縫覆蓋解決方案。除了我們投資組合中的通信站點外，我們還根據各種合同安排為業主管理屋頂和塔樓站點。我們還持有主要出租給通信服務提供商和第三方塔樓運營商的其他電信基礎設施和財產權益，如下面進一步討論的，我們在美國持有高度互聯的數據中心設施和相關資產組合，我們主要為企業、網絡運營商、雲提供商和支持服務提供商提供空間租賃。
截至2023年12月31日，我們的通信房地產組合中有224,502個通信站點，包括美國和加拿大的42,905個通信站點、亞太地區的77,647個通信站點、非洲的24,229個通信站點、歐洲的31,241個通信站點和拉丁美洲的48,480個通信站點，以及(I)阿根廷、巴西、哥倫比亞、印度、南非和西班牙的城市電信資產，(Ii)澳大利亞、加拿大、新西蘭和美國的其他財產權益，以及(Iii)美國十個市場的28個數據中心設施。
2024年1月4日，通過我們的子公司ATC亞太私人有限公司。於本公司與持有我們在印度業務的ATC Telecom Infrastructure Private Limited(“ATC TIPL”)訂立協議後，吾等與由Brookfield Asset Management的一間聯屬公司贊助的基礎設施投資信託基金Data Infrastructure Trust(“DIT”)訂立協議，據此，DIT將收購ATC TIPL的100%所有權權益(“待完成的ATC TIPL交易”)。我們將保留與我們在印度的客户之一沃達豐Idea Limited發行的可選可轉換債券(“VIL”，以及可選可轉換債券“VIL OCD”)相關的全部經濟利益，以及就某些現有客户應收賬款獲得付款的權利。受某些成交前條款的限制，總對價可能高達約2,100億印度盧比(“INR”)(約25億美元)，包括VIL OCDS的價值、某些現有客户應收賬款的付款、現有公司間債務的償還以及DIT償還或承擔我們在印度的現有定期貸款。待完成的ATC TIPL交易預計將在2024年下半年完成，這取決於包括政府和監管機構批准在內的慣常完成條件。
我們為美國聯邦所得税目的(“REIT”)經營房地產投資信託基金。因此，我們一般不需要為我們的REIT業務產生的收入支付美國聯邦所得税，包括從我們塔樓和數據中心租賃空間獲得的收入，因為我們收到了分配給股東的股息支付扣減，以抵消我們的REIT應税收入和收益。然而，我們仍然有義務為我們國內應税REIT子公司的收入支付美國聯邦所得税。此外，我們的國際資產和業務，無論出於美國税收目的進行分類，都將繼續在持有這些資產或進行這些業務的司法管轄區納税。
TRSS的使用使我們能夠繼續從事某些業務和司法管轄區，同時遵守REIT的資格要求。我們可能會不時更改以前指定的信託基金的選舉，將其納入房地產投資信託基金。截至2023年12月31日，我們符合REIT資格的業務包括我們的美國塔樓租賃業務、我們的大部分美國室內DAS網絡業務、我們的服務和數據中心部門，以及我們在加拿大、哥斯達黎加、法國、德國、加納、肯尼亞、墨西哥、尼日利亞、南非和烏幹達的大部分業務。
我們分七個部門報告我們的業績-美國和加拿大物業(包括在美國和加拿大的所有資產，不包括我們的數據中心設施和相關資產)、亞太物業、非洲物業、歐洲物業、拉丁美洲物業、數據中心和服務。
產品和服務
物業營運
截至2023年、2022年和2021年12月31日的年度，我們的物業業務分別佔我們總收入的99%、98%和97%。我們的收入主要來自租户租賃。在我們的塔樓租賃業務中，我們的租户在我們的通信地產上租用空間，他們在那裏安裝和維護他們的設備。租金的支付取決於眾多因素，包括但不限於塔樓上租户設備的數量、類型和位置、塔樓剩餘容量和塔樓位置。我們的成本通常包括地租(主要是根據長期租賃協議固定的，年度成本上升)、電力和燃料成本(部分或全部可能轉嫁給我們的租户)，以及物業税和維修和維護費用。我們的房地產業務創造了持續的收入增長，並由於以下特點通常具有較低的現金流波動性：
•合同租金上漲的長期租户租賃。一般來説，我們與無線運營商的通信站點的租户租約的初始不可取消期限為五至十年，具有多個續訂條款，條款根據固定的上漲百分比(美國平均約3%)或我們大多數國際市場的通脹指數，或兩者的組合，定期增加租約到期的租金，通常是每年。根據外幣匯率和截至2023年12月31日的租户租賃，在直線租賃會計的影響之前，我們預計未來一段時間將產生超過600億美元的不可取消租户租賃收入。
•對我們網站的持續需求。由於移動數據和其他無線服務的使用快速增長，以及我們服務的市場中相應的無線行業資本支出趨勢，我們預計對我們的通信站點的需求將保持一致。我們相信，我們的全球資產基礎使我們處於有利地位，可以從先進無線設備的日益普及以及這些設備上越來越多的高帶寬應用程序的使用中受益。我們有能力在我們的站點上為現有租户添加新租户和新設備，這通常會帶來增量收入和適度的增量成本。我們的網站組合和現有的租户基礎為我們提供了一個新的商業機會的堅實平臺，這在歷史上一直導致持續和可預測的有機收入增長。
•租約續約率很高。我們的租户傾向於續簽租約，因為合適的替代站點可能不存在或可用，並且在他們的網絡中重新定位站點可能成本高昂，並可能對網絡質量產生不利影響。我們將流失定義為租户取消或不續簽租約時損失的賬單，或者在有限的情況下，現有租約的租賃率降低時損失的賬單。我們通過將在此基礎上損失的租户帳單除以上一年的租户帳單來計算給定年份的流失率。在截至2023年12月31日的一年中，流失率約佔我們租户賬單的3%，主要是由我們美國和加拿大房地產部門的流失率推動的。根據我們與T-Mobile於2020年9月簽訂的主租賃協議(T-Mobile MLA)的條款，我們預計我們在美國和加拿大房地產部門的流失率到2025年將繼續上升，原因是T-Mobile美國公司(T-Mobile)的合同租賃取消和不續簽，包括傳統的Sprint Corporation租賃。
•高營業利潤率。與向現有通信站點添加新租户或設備相關的增量運營成本通常相對最低。因此，隨着租户或設備的增加，大部分增加的收入將流向毛利率和運營利潤。此外，在我們的許多國際市場，某些費用，如地租或電費和燃料費，由我們的租户基礎報銷或分擔。
•低維護資本支出。平均而言，我們需要相對較低的年度資本支出來維護我們的通信站點。
我們的物業業務包括運營通信站點和託管網絡、租賃物業權益，以及在選定市場運營光纖、運營數據中心和通過共享發電機提供備用電力。在無線開發的不同相對階段，我們在多個市場的存在為我們提供了顯著的多元化和長期增長潛力。在截至12月31日的年度中，我們的房地產部門佔綜合總收入的百分比如下： | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 美國和加拿大 | 48 | % | | 47 | % | | 52 | % |
| 亞太 | 10 | % | | 10 | % | | 13 | % |
| 非洲 | 11 | % | | 11 | % | | 11 | % |
| 歐洲 | 7 | % | | 7 | % | | 5 | % |
| 拉丁美洲 | 16 | % | | 16 | % | | 16 | % |
| 數據中心 | 7 | % | | 7 | % | | 0 | % |
通信站點。在截至2023年、2022年和2021年12月31日的年度內，我們房地產部門約89%、89%和95%的收入分別來自我們的通信站點(不包括DAS網絡)。
我們將通信站點上的空間出租給提供各種通信服務的租户，包括蜂窩語音和數據、廣播、移動視頻和許多其他應用。此外，在我們的許多國際市場，我們從租户那裏獲得直通收入，以支付某些成本，包括電力和燃料成本以及地租。以下是截至2023年12月31日的一年，我們每個物業部門的最大租户收入如下：
•美國和加拿大：AT&T Inc.（“AT&T”）; T-Mobile;及Verizon Communications Inc. Verizon Wireless（“Verizon Wireless”）佔美國和加拿大房地產部門收入的87%。
•亞太： Bharti Airtel Limited（“Airtel”）、Reliance Jio和VIL佔亞太房地產分部收入的88%。
•非洲： Airtel和MTN Group Limited（“MTN”）合計佔非洲房地產分部收入的84%。
•歐洲：西班牙電信公司西班牙電信（“Telefónica”）佔歐洲房地產分部收入總額的73%。
•拉丁美洲： América Móvil、AT&T、Telefónica和TIM S.p.A.佔拉丁美洲房地產分部總收入的75%。
因此，我們面臨某些風險，如本年度報告第1A項標題“風險因素-我們目前和預計收入的很大一部分來自少數客户，我們對客户信譽和財務實力的不利變化很敏感”所述。
誠如本年報第7項標題為“管理層對財務狀況及經營業績的討論及分析-執行概況”及“-重要會計政策及估計”的進一步討論，於2022年第三季，VIL表示，它將支付欠我們的部分合同金額，並表示它將繼續支付剩餘的部分款項。2022.於2022年年底，VIL已傳達其有意自2023年1月1日起恢復根據其結欠我們的合約責任悉數付款。然而，於二零二三年年初，VIL告知其將無法恢復全數支付其結欠我們的合約責任，而將繼續支付部分款項（“VIL短缺”），我們於二零二二年年底及二零二三年上半年就此錄得儲備。於二零二三年下半年，VIL開始悉數支付其每月結欠我們的合約責任。
我們在對印度的長期資產和商譽進行2022年年度減值評估時，考慮了這些發展以及租户租賃項下欠款的不確定性，因此，我們確定截至2022年12月31日止年度，若干固定資產和無形資產已經減值。
於2023年，我們對印度業務展開策略性檢討，評估我們全球通訊資產組合中對印度市場的適當敞口，並評估重新運用資本以推動長期股東價值及持續增長的機會。策略檢討已於2024年1月結束，我們與DIT就待決ATC TIPL交易簽署協議。在此過程中，根據其中收集的信息，我們更新了對印度報告單位公允價值的估計，並確定賬面價值超過公允價值。因此，我們於截至2023年9月30日止季度錄得商譽減值支出。我們將繼續評估印度資產的賬面價值，這可能導致實現額外的減值費用或其他類似費用。
此外，我們還面臨與國際業務相關的風險，如標題“風險因素-我們的海外業務面臨可能對我們的收入或財務狀況產生重大不利影響的經濟、政治和其他風險，包括與外幣匯率波動相關的風險”所述。
管理網絡、數據中心及相關資產、其他電信資產、產權和共享發電機。 除了我們的通信站點外，我們還擁有和運營多種類型的託管網絡解決方案，向第三方提供通信站點管理服務，管理和租賃運營商或其他第三方通信站點下的物業權益，運營數據中心設施和相關資產，運營其他電信資產，併為我們站點的租户提供備用電源。我們的物業分部收益結餘並非來自我們的通訊網站，而是來自該等項目。
•管理網絡。 我們在美國和某些國際市場擁有並運營DAS網絡。我們從業主那裏獲得安裝和運營建築物內DAS網絡的權利，我們授予無線服務提供商將其設備連接到我們的設施的權利。我們還為美國和某些國際市場的租户提供小型户外DAS網絡組合，作為補充共享基礎設施解決方案。通常，我們在分區限制或其他障礙可能阻止或延遲部署更傳統的無線通信站點（如巨塔站點）的區域設計、構建和運營我們的户外DAS網絡。我們還持有屋頂的租賃權和地役權權益，
基於區域特性，在塔通常不是可行的解決方案的位置中的通信設備。此外，我們還為美國的業主提供管理服務，這些業主選擇保留其財產的全部權利，同時銷售屋頂以安裝無線通信設備。隨着城市市場對先進無線服務的需求不斷髮展，我們將繼續評估各種基礎設施解決方案，包括小型基站和其他可能支持這些地區租户網絡的網絡架構。
•數據中心及相關資產。 我們在美國擁有並運營數據中心設施和相關資產，這些設施包括專門和安全的建築物，其中包括網絡，存儲和通信技術基礎設施，包括服務器，存儲設備，交換機，路由器和光纖傳輸設備。這些建築物旨在提供有效運行這些設備所需的電力、冷卻和網絡連接。位於許多通信網絡匯聚點的數據中心也可以作為互連中心，客户可以連接到多個網絡，雲計算公司和其他服務提供商，以交換流量並相互操作。
•其他電信資產。 我們在某些國際市場擁有和經營其他電信資產，包括光纖和相關資產。我們目前向通信和互聯網服務提供商以及第三方運營商提供使用此類光纖和相關資產的權利，以支持其電信基礎設施。
•物業權益.我們在澳大利亞、加拿大、新西蘭和美國擁有物業權益組合，包括運營商或其他第三方通信網站下的土地，這些土地在補充租賃安排下提供經常性現金流。
•共享發電機. 我們與若干美國租户訂有合約，據此，我們提供共用備用發電機。
事務業務
我們在美國提供塔相關服務，包括現場申請、分區和許可、結構和安裝分析以及施工管理服務。我們的服務業務主要支持我們的場地租賃業務，包括在我們的場地上增加新租户和設備。截至二零二三年、二零二二年及二零二一年十二月三十一日止年度，該分部分別佔我們總收入的1%、2%及3%。
場地申請、分區及許可.我們代表我們自己以及我們的租户從事與我們的塔樓開發項目有關的現場應用服務。我們通常與租户的工程師合作，以確定新通信站點最能滿足租户需求並滿足其覆蓋目標的地理區域。一旦確定了一個新的網站，我們就獲得了該網站將在其上建造的土地或結構的權利，我們管理許可程序，以確保獲得所有必要的批准來建造和運營通信網站。
結構和安裝分析。我們為無線運營商提供結構和安裝分析服務，幫助他們將通信設備安裝在我們的塔上。我們的工程師團隊可以評估塔架結構是否能夠支撐新設備的額外負擔，或者是否需要升級，以及建議的安裝配置是否能夠根據適用標準支撐所需的負載。這使我們的租户能夠在做出安裝決定之前更好地評估潛在的站點。我們的結構和安裝分析能力使我們能夠為現有租户提供更高質量的服務，其中包括減少實現空中準備所需的時間，同時也為第三方提供結構和安裝分析服務。
建築管理。我們為無線運營商提供施工管理服務，幫助他們在我們的發射塔站點上部署網絡。我們的施工管理團隊監督施工活動，例如承包商採購、承包商選擇和管理、材料管理、現場質量控制以及新安裝或改造的收尾文件。我們的施工管理能力使我們能夠為運營商提供高效的部署，同時確保施工工作符合我們的質量控制標準。
戰略
運營戰略
隨着無線通信技術的進步以及手機、平板電腦和其他先進移動設備上使用無線服務的增長，對通信基礎設施的需求也相應增加，以滿足不斷增長的網絡需求。為了滿足這一需求，我們的主要運營重點是(I)增加我們現有通信房地產組合的佔有率，以支持全球連接，(Ii)投資於我們的通信房地產組合和服務，並有選擇地增長，包括通過平臺擴展計劃，(Iii)進一步提高我們的運營業績和效率，以及(Iv)保持強勁的資產負債表。我們相信，這些滿足客户需求的努力將支持並增強我們利用無線基礎設施需求增長的能力。此外，我們希望探索新的機會來增強或擴展我們的共享通信基礎設施業務，包括那些可能使我們的資產對新客户逐漸更具吸引力的機會，或對新用途的現有客户更具吸引力的機會，以及那些提高我們運營效率的機會。
•增加我們現有通信房地產組合的佔有率，以支持全球連接。我們相信，通過在我們現有的通信站點上租用更多空間，我們將獲得最高的增量回報。我們的服務市場對無線服務的需求不斷增加，導致主要無線運營商和其他連接提供商投入了大量資本。因此，我們預計對我們的通信站點的需求會不斷增長，因為它們的位置很吸引人，而且通常有容量可供更多租户和設備使用。在美國，運營商網絡活動的增加受到正在進行的網絡密集化計劃以及5G網絡部署的推動。在我們的國際市場，運營商正在越來越多地部署更先進的網絡技術，如4G，如果我們的國際市場擁有更成熟的網絡技術，則部署5G，同時繼續有選擇地增強傳統網絡。我們相信，我們的大部分塔樓都有能力容納更多的租户，而我們目前達到或接近滿負荷的所有塔樓都可以進行升級或擴建，以滿足未來的租户需求，而資本投資相對較少。因此，我們將繼續針對我們的銷售和營銷活動，以提高我們現有通信站點的利用率和投資回報。
•投資並有選擇地擴大我們的通信房地產組合，以滿足客户的需求。我們尋求通過我們的資本支出計劃、收購和平臺擴展計劃來投資和發展我們的業務的機會。我們的無機增長的很大一部分集中在初始租賃較低的物業上，因為我們相信，隨着時間的推移，我們可以大幅提高租賃水平，從而推動這些資產的強勁回報。最近，我們對戰略數據中心資產進行了投資，包括通過收購CoreSite Realty Corporation(“CoreSite”)和2021年底的收購“CoreSite收購”，我們相信這可以推動強勁的經常性增長，並通過未來新興的邊緣計算機會顯著提升我們現有通信塔房地產的價值。我們還希望探索其他方式，利用我們的平臺擴展計劃，隨着時間的推移提高我們的運營效率。
•進一步提高我們的運營業績和效率。我們繼續尋找機會，以改善我們在整個組織的業務業績。這包括在我們努力提高效率併為客户提供優質服務的同時，對我們的系統和人員進行投資。為了實現這一目標，我們打算繼續專注於客户服務舉措，例如縮短關鍵職能的週期時間，包括處理租約和塔樓結構分析。我們還專注於在我們的業務範圍內開發和實施可再生能源解決方案，以減少我們對化石燃料的依賴，並通過我們的可持續發展和電力即服務(PaaS)計劃幫助提高通信基礎設施和無線行業的整體效率。
•保持強勁的資產負債表。我們仍然致力於紀律嚴明的財務政策，我們相信這將使我們有能力保持強勁的資產負債表，並將支持我們的整體戰略，並專注於資產增長和運營卓越。由於這些政策，我們目前擁有投資級信用評級。我們繼續專注於保持強勁的流動性狀況，截至2023年12月31日，我們擁有96億美元的可用流動性。我們相信，我們的投資級信用評級為我們提供了進入資本市場的穩定渠道，我們的流動性為我們提供了繼續投資於增長和擴大業務的能力。
資本配置策略
我們的資本配置戰略的目標是同時增加調整後的每股運營資金和我們的長期投資資本回報。為了保持我們作為REIT的納税資格，我們被要求每年向我們的股東分配至少相當於我們的REIT應税收入的90%的金額(在扣除分配的收益之前確定，不包括任何淨資本利得)。在符合我們的REIT分配要求後，我們計劃繼續將我們的可用資本分配給符合或超過我們的投資回報標準的投資選擇，同時考慮到與我們的財務政策一致的債務償還。在持續的基礎上，我們還對我們的全球業務進行全面評估，以確保我們的投資組合能夠推動持續增長
並實現我們的風險調整回報目標。這一評估可能會導致我們決定在2023年剝離部分或全部特定資產，包括我們的墨西哥光纖和波蘭業務，並在2024年1月與DIT就懸而未決的ATC TIPL交易簽署協議，並將收益和潛在的未來資本重新用於其他資本優先事項。
•資本支出計劃。我們希望通過我們的資本支出計劃繼續投資並擴大我們現有的通信房地產投資組合。這包括與站點維護相關的資本支出，增加我們現有站點和項目的容量，如新站點和數據中心設施建設、土地權益收購和電力解決方案。
•收購。我們打算繼續在我們現有的或新的市場上收購通信站點和其他電信基礎設施，在這些市場上，我們可以達到或超過我們的風險調整投資回報標準。用於評估收購機會的風險調整門檻利率考慮了其他因素，如所涉國家和交易對手、投資和經濟環境、法律和監管條件以及行業風險等。
•將多餘資本返還給股東。如果我們在為(I)我們要求的分配、(Ii)資本支出、(Iii)與我們的財務政策一致的債務償還以及(Iv)預期的未來投資(包括收購和選定的平臺擴展機會)之後有多餘的資本可用，我們將尋求將這些多餘的資本返還給股東，包括通過我們的股票回購計劃。
國際增長戰略
我們相信，在某些國際市場上，我們可以通過建立新的通信房地產租賃業務或擴大現有的通信房地產租賃業務來創造實質性的價值。因此，我們預計我們將繼續尋找國際增長機會，在我們相信我們的風險調整回報目標可以實現的地方。我們致力於通過在無線網絡開發的不同階段在不同地理位置的市場開展業務，保持我們國際增長戰略的多元化。我們的國際增長戰略包括有紀律的、個性化的市場評估，其中我們進行了以下分析等：
•國家/地區分析。在進入一個新市場之前，我們對該國曆史和預測的宏觀經濟基本面進行了廣泛的審查，包括通脹和外幣匯率趨勢、人口結構、資本市場、税收制度和投資選擇，以及包括產權和監管制度在內的一般商業、政治和法律環境。
•無線行業分析。為了確認存在足夠的需求來支持獨立的塔樓租賃模式，我們分析了該國無線市場的競爭力。這包括對該行業的定價環境、過去和潛在的整合以及其無線網絡發展階段的評估。帶來有吸引力的投資機會的特徵包括：(I)多家競爭激烈的無線服務提供商正在積極尋求投資部署語音和數據網絡，以及(Ii)正在或預期從最近或預期的拍賣中部署更多頻譜。
•機會和交易對手分析。一旦在無線產業具有吸引力的地理區域內確定了投資機會，我們就會進行多方面的機會和交易對手分析。這包括評估(I)交易的類型，(Ii)在國家和相關交易對手(包括預期的主要承租人)的情況下滿足我們的風險調整回報標準的能力，以及(Iii)交易如何符合我們的長期戰略目標，包括未來在該地區的潛在投資和擴張。
監管事項
塔、天線和光纖。我們的美國和國際塔樓租賃業務在我們的塔樓的註冊、選址、建造、照明、標記和維護方面受到國家、州和地方監管要求的約束。在美國，建造新的塔樓或對現有塔樓進行改造可能需要獲得聯邦通信委員會(FCC)和聯邦航空管理局(FAA)的事先批准，這取決於塔樓高度和靠近公共機場等因素。需要預先批准的塔樓必須在FCC註冊，並按照FAA的標準進行維護。其他國家的監管機構對建造和改裝鐵塔的預先審批也有類似的要求。不遵守適用的塔樓相關要求可能會導致罰款或現場拆除令。
我們的某些國際業務在許可、註冊、許可和公開上市方面受到監管要求。在印度，ATC TIPL持有印度通信和信息技術部頒發的基礎設施提供商第一類(“IP-I”)註冊證書，該證書允許我們向根據1885年《印度電訊法》獲得許可的電信服務提供商提供塔樓空間。作為IP-I的一個條件，印度政府有權在緊急情況或戰爭情況下接管電信基礎設施。
在亞太地區，我們在菲律賓和孟加拉國的子公司必須持有註冊或執照，才能建立、管理和運營無源電信基礎設施服務。
我們在新西蘭的子公司必須滿足某些投資和報告要求。具體地説，我們的子公司必須在2027年9月30日之前在新西蘭電信資產項下投資總計1000萬新西蘭元的額外土地權益，其中500萬新西蘭元必須在2025年9月30日之前投資。所有收購和處置的季度報告必須提交給海外投資辦公室。
在非洲，我們在布基納法索、加納、肯尼亞、尼日爾、尼日利亞和烏幹達的子公司必須持有許可證，才能為通信服務提供商建立和維護無源電信基礎設施服務和DAS網絡。
在拉丁美洲，我們在智利的子公司擁有中間電信服務特許權，在阿根廷的子公司擁有信息和通信技術服務許可證。在祕魯，我們的子公司註冊為基礎設施提供商，在哥倫比亞，被動基礎設施活動不需要任何授權，但我們的光纖子公司註冊為運營商服務提供商。持有我們在巴西光纖業務的子公司也作為特許持有人和許可證持有人獲得許可和監管，並被授權提供電信服務。在我們經營的某些市場，我們被要求在非歧視的基礎上向服務提供商提供塔樓空間，但須經雙方同意的條款進行談判。此外，在2023年，我們的一家巴西子公司American Tower do Brasil-Cessao de InfreStructuras S.A.(“ATC巴西”)發行了在巴西證券交易所上市的不可轉換債券。雖然不可轉換債券由我們的另一家子公司持有，並在合併中被淘汰，但ATC巴西公司仍須遵守此類交易所的上市要求。
我們的國際業務可能會受到增加的許可費或所有權限制的影響。例如，在南非，2003年的《廣泛的黑人經濟賦權法案》(“BBBEE法案”)為促進因種族隔離而處於不利地位的南非公民的經濟賦權建立了一個立法框架。因此，BBBEE法案和相關準則通過納入在那裏開展業務的公司的某些所有權、管理控制、就業公平和其他指標來衡量BBBEE法案的合規性和良好的企業實踐。此外，某些市政當局試圖根據塔樓的結構或運營要求徵收許可費，而某些地區和其他政府機構則尋求徵收或其他形式的費用。如果一個國家的監管機構限制、吊銷或修改某些無線服務提供商的頻譜許可證，或對外資所有權實施限制，我們的海外業務可能會受到影響。
在我們開展業務的所有國家，我們都受到地方當局或社區組織施加的分區限制和限制性公約的約束。雖然這些規定各不相同，但它們通常要求鐵塔所有者或租户在建造鐵塔或為現有鐵塔增加新天線之前，獲得地方當局或社區標準組織的批准。當地分區當局和社區居民經常反對在他們的社區進行建設，因為這可能會推遲或阻止新的塔樓建設、新天線安裝或現場升級項目，從而限制我們響應租户需求的能力。這一反對意見以及現有或新的分區規定可能會增加與新鐵塔建設、鐵塔改造或向場地或場地升級添加新天線相關的成本，並對相關的時間安排或此類項目的成本產生不利影響。此外，可能會採用額外的法規，導致延遲或導致我們的額外成本，或者競爭格局的變化，這可能會對我們的業務產生負面影響。這些因素可能會對我們的運營產生實質性的不利影響。在美國，1996年的《電信法》禁止州和地方當局採取任何歧視不同無線服務提供商的行動，或完全禁止建設、修改或放置通信站點。它還禁止基於射頻輻射對環境影響的州或地方限制，只要這些設施符合FCC規定。此外，2012年2月，美國政府通過了法規，要求地方和州政府批准根據法規有資格的設施的修改或託管。
我們的部分業務受到其他法規的約束，例如，在美國多個州，我們的某些子公司擁有與我們的户外DAS網絡業務運營相關的競爭性本地交換運營商(CLEC)或其他地位。此外，我們或我們的客户可能會不時受到某些司法管轄區的新法規政策的約束，這些政策可能會對我們的業務或對我們的通信站點的需求產生重大不利影響。
數據中心。我們的美國數據中心設施和相關資產受到各種聯邦、州和地方法規的約束，例如州和地方消防和生命安全法規以及美國殘疾人法案(ADA)的聯邦要求。如果我們的一個物業不符合這些規定，我們可能會被要求支付重大的意外支出，以遵守這些規定和/或支付罰款或民事損害賠償。現有法規可能隨後會發生變化
或者未來可能會頒佈法規，其中任何一項都可能產生如上所述的類似影響，並可能對我們的運營產生實質性和不利的影響。
環境問題。我們的美國和國際業務受各種國家、州和地方環境法律法規的約束，包括與危險和非危險物質、材料和廢物的管理、使用、儲存、處置、排放和補救以及暴露於危險和非危險物質、材料和廢物、塔樓選址和數據中心設施維護有關的法律和法規。我們可能被要求獲得許可，支付額外的財產税，遵守監管要求，並提交與我們的塔址和/或數據中心設施中用於提供電力的危險物質或設備(如電池、發電機和燃料)相關的某些信息備案。當場地退役時，我們必須遵守適用的法規要求，包括遵循退役程序和環境管理計劃。關於我們的數據中心設施，如果我們的設施存在污染、石棉、黴菌或其他空氣質量問題，或未能補救污染、石棉、黴菌或其他空氣質量問題，可能會使我們承擔第三方責任，或對我們出售、租賃或開發房地產或將房地產作為抵押品進行借款的能力造成重大和不利影響。違反這類規定可能會對我們處以罰款或刑事制裁。
此外，在美國和我們運營的其他國家，在建造新的塔樓或在現有地點增加天線之前，我們必須審查和評估行動的影響，以確定它是否可能對環境造成重大影響，以及我們是否必須在環境評估中披露任何重大影響。如果鐵塔或新天線可能對環境產生重大不利影響，FCC或其他政府對該鐵塔或天線的批准可能會大大推遲，或者可能需要修改現場建設計劃。
美國環境保護署(EPA)、我們開展業務的一些州和地區以及我們開展業務的其他國家的政府也頒佈或提議了某些與氣候相關的披露，並可能會通過與使用化石燃料或要求使用替代燃料或可再生能源為我們的數據中心提供能源相關的新法規。支持和加強可再生能源發電的努力可能會使我們的電力成本高於購買常規電力所產生的成本。我們的數據中心需要和消耗大量電力，包括燃燒化石燃料產生的電力。這些法律、法規和利益相關者的要求可能會限制我們開發新設施的能力，或導致大量合規、維護、維修、翻新和建設成本，包括環境控制設施和其他新設備的資本支出。影響電力供應商的法規的變化，例如與控制温室氣體排放或其他氣候變化相關事項相關的法規，可能會對電力成本產生不利影響，並增加我們的運營成本，這可能會對我們的業務、財務狀況和運營結果或我們客户的運營成本產生不利影響。
健康安全在美國和我們開展業務的其他國家/地區，我們受到有關員工健康和安全的各種國家、州和地方法律的約束，包括防止射頻暴露和空氣質量問題的保護。
競爭
我們的行業競爭激烈。我們與其他公共塔樓公司，如皇冠城堡國際公司、SBA通信公司、Telesites S.A.B.de C.V.和CellneX Telecom，S.A.，以及諸如Indus Towers Limited等無線運營商塔樓財團和私人塔樓公司、私募股權贊助公司、與運營商有關聯的塔樓公司、獨立無線運營商、塔樓業主、廣播公司以及包括屋頂、公用設施塔樓、水塔和其他替代建築在內的非通信站點的所有者，在新業務和收購資產方面展開競爭。我們的數據中心業務還與提供類似數據中心解決方案和服務的各種公司競爭，包括空間、電力、互聯和開發服務。我們認為，位置和容量、電網分佈限制、網絡和/或互聯密度、價格、服務質量和速度一直是、並將繼續是影響通信站點和數據中心設施的所有者、運營商和管理者的重要競爭因素。
我們的服務業務與提供單獨服務或競爭服務組合的各種公司競爭。競爭對手包括地盤申請顧問、分區顧問、房地產公司、路權顧問、結構工程公司、建築管理公司、塔樓業主/經理、電訊設備供應商，他們可透過多個分包商和我們租户的人員提供交鑰匙場地發展服務。我們相信，我們的租户根據各種標準做出服務決定，包括公司的經驗、當地的聲譽、價格和項目完成的時間。
欲瞭解有關本行業需求趨勢的更多信息，請參閲本年度報告中題為“管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析--執行概覽”的項目7。
人力資本資源
截至2023年12月31日，我們僱傭了5643名全職個人，其中包括2399名美國員工和3244名國際員工。我們在全球20多個國家的團隊是我們最重要的資產，也是我們成功的基礎。與我們的業務戰略相一致，我們的人力資本管理戰略專注於開發和交付解決方案，以吸引、開發、吸引和留住我們運營的每個國家的頂尖多元化人才。我們認為我們的員工關係很好。我們的首席可持續發展官和首席人力資源官定期分別向我們董事會(“董事會”)的提名和公司治理委員會和薪酬委員會報告我們在人力資本管理方面的舉措。
員工敬業度。2023年，我們的員工完成了我們每兩年一次的全公司敬業度調查，以提供對American Tower關鍵領域的反饋。88%的員工完成了這項調查。所有被測量的地區的支持率都至少達到75%。值得注意的是，團隊合作得到了90%的好感，領導力得到了88%的好感，員工敬業度得到了85%的好感，多樣性和包容性得到了82%的好感。支持率最高的問題集中在我們的文化、我們的價值觀和道德規範上。
多樣性、公平和包容性。多樣性、公平性和包容性是我們開展業務的基本考慮和價值觀。我們成功的一個關鍵因素是確保每一個因素都保持在我們商業文化的核心，注入新的想法，幫助我們在一個充滿活力的全球市場中與我們的客户保持聯繫，並確保相互尊重指導我們在內部和外部的互動。我們通過了《多樣性聲明》和《全球人權聲明》，可在我們的網站上找到。
在性別、種族和民族血統等傳統多樣性指標以及專業背景和技能方面，我們的董事會是一個多元化的羣體，我們的董事會有5名成員認定為女性，4名認定為少數羣體的一部分。我們還致力於確保我們的員工具有多樣化的代表性。2023年，全球晉升的所有員工中有38%是女性，這一比例高於女性在勞動力中所佔比例的30%。截至2023年12月31日，美國近40%的管理層職位也由女性擔任。美國平等就業機會委員會(“EEOC”)要求僱主每年提交一份EEO-1報告。這份報告按種族、民族和性別對平等就業機會委員會設立的各個工作類別的僱主勞動力進行了細分。我們在我們的網站上發佈EEO-1報告，為我們的利益相關者提供透明度，以更好地瞭解我們的多樣性和員工實踐。我們也在內部監控我們的代表，因為它幫助我們在繼續加強我們的多樣性努力和倡議的同時確定增長領域。
此外，我們還實施了幾項旨在促進社會正義和支持我們的多樣性和包容性努力的倡議。這些承諾包括：(I)美國鐵塔基金會承諾(I)根據我們的社會正義委員會的建議，向全球各地的組織提供總計200萬美元的贈款，支持促進種族公平和加強美國鐵塔基金會在社會正義方面的工作的慈善組織，以及(Ii)在五年期間(2021-2025年)向兩所歷史悠久的黑人學院和大學發放總計100萬美元的獎學金。2023年，我們的首席多元化、公平和包容性幹事繼續領導我們的多元化、公平和包容性戰略，推出新的舉措和最佳做法，包括與每個地區合作努力包容性，並創造全球和區域資源，以提高我們的文化的教育和意識。我們制定了教育舉措，併為員工提供更多獲得專業發展機會的機會，包括加強對指導機會的關注。此外，我們還努力為房地產投資信託基金行業中代表性不足的羣體提供准入和機會。我們還幫助美國、拉丁美洲和歐洲地區的全球員工資源組織，包括女性和美國塔聯盟(“WAATCH”)，促進更好的員工敬業度和聯盟關係。我們的員工資源小組向所有員工開放，目標是增強每個人的職業發展、聯繫和協作。
人才開發和招聘。作為對我們為客户提供卓越支持和客户服務能力的關鍵投資，我們為每個市場提供各種獨特的發展機會，以在我們的全球組織中培養我們的人才。對於個人貢獻者，我們擁有多達五種語言的約9,600種資源，側重於特定工作的培訓和一般主題，如生產力、協作和項目管理。我們創建和定製課程以滿足地區需求，並定期更新這些課程，以應對不斷變化的市場動態和員工興趣。
培養我們的管理人員對我們的成功至關重要，我們為各級管理人員提供了40,000多種資源和工具。例如，我們的管理基礎課程通過由美國塔樓負責人領導的培訓提供持續的學習機會。管理人員學習工具和最佳實踐，使管理和團隊獲得成功，並建立和加強能力，以更好地響應不斷增長和日益複雜的組織的需求。我們的年度領導力加速發展計劃，與歐洲工商管理學院的高管教育計劃合作，
為我們在拉丁美洲、歐洲、美國和非洲的下一代領導人提供為期七週的強化研討會，以提高管理和領導技能。對於我們具有高潛力的美國員工，我們提供幾個職業發展機會，旨在支持這些員工完成職業生涯之旅，成為包容性領導者。我們還有一個全面的人才管理審查程序，以培養未來的領導者，並確保有效的繼任規劃。
我們的招聘努力始終如一地包括建立多元化的候選人渠道和促進支持多元化全球員工團隊的文化。我們為我們的領導力發展計劃感到自豪，該計劃為商學院學生提供了招聘機會，他們能夠通過定期輪換任務來了解我們業務的不同方面。此外，對於已經畢業或目前正在參加領導力發展計劃的員工，從該計劃開始到2023年12月31日，我們60%的員工被確定為少數羣體的一部分，50%被確定為女性。我們還繼續與歷史悠久的黑人學院和大學進行招聘工作，以及其他招聘工作，以建立多樣化的人才渠道。
我們的薪酬委員會還批准了2023年整個高管團隊的共同人力資本管理目標，重點是開發人才。
工作場所安全。我們致力於我們員工和周圍社區的安全。根據角色的不同，團隊成員必須通過並完成定期安全培訓課程，並在操作手冊的支持下遵守具體的塔臺和現場安全規程。我們文化的一個關鍵組成部分是對事故報告和糾正措施的堅定承諾，以及確保供應商遵守安全標準和認證的全面計劃。我們嚴格遵守相關政府機構和其他機構(如電信基礎設施註冊學徒計劃和電信行業協會)制定的嚴格標準，對於確保我們的塔樓對現場人員、供應商、客户和社區來説在結構上是安全的至關重要。我們制定了幾項員工安全協議和標準，以更好地保護我們在全球的人員和資產。其中包括國際旅行者和人員地面行動安全的全球標準。我們還運營旅行者援助計劃，使我們能夠更好地監控國際旅行，併為員工提供相關的旅行建議和全天候援助服務。一個相關的旅行風險管理計劃為複雜威脅環境中的旅行提供支持，包括敵對環境意識培訓、人員實時跟蹤和全天候支持。
健康和健康。我們為所有市場的全職員工提供醫療和育兒假福利，但在當地有所不同。我們進行健康檢查，並提供資源來支持我們的員工的心理健康和福祉，包括獲得免費的員工援助計劃，該計劃就一系列問題提供保密援助。我們還在所有地點提供具有市場競爭力的福利，並於2023年繼續在美國提供行為健康福利，以支持員工的心理健康。
行政人員
欲瞭解有關本公司高管的信息，請參閲本年度報告中題為“董事、高管與公司治理”的第10項。
可用信息
我們的互聯網網址是Www.americantower.com。我們網站上包含的信息不會以引用方式併入本年度報告，您不應將我們網站上包含的信息視為本年度報告的一部分。閣下可在以電子方式向美國證券交易委員會(“美國證券交易委員會”)提交或提供有關材料後，在合理可行的範圍內儘快透過我們網站的“投資者關係”欄目免費查閲我們的10-K年度報告、10-Q季度報告及8-K表格當前報告，以及根據1934年“證券交易法”(“交易法”)第13(A)或15(D)節提交或提交的該等報告的修訂本。
我們已經通過了一項書面的道德和商業行為政策準則(“行為準則”)，適用於我們的所有員工和董事，包括但不限於我們的首席執行官、首席財務官和首席會計官或財務總監或執行類似職能的人員。行為守則、企業管治指引以及董事會的審計、薪酬及提名及企業管治委員會章程，可於本公司網站的“投資者關係”部分的“企業管治”選項卡下查閲。如果我們修改行為準則，或向我們的董事或高管提供行為準則的任何豁免，我們將根據紐約證券交易所(“紐約證券交易所”)的規定和適用法律在我們的網站上披露這些事件。
此外，這些文件的紙質副本可以通過寫信到以下地址免費獲得：馬薩諸塞州波士頓亨廷頓大道116號，馬薩諸塞州02116，注意：投資者關係部；或致電我們。
與我們的業務戰略相關的風險
我們的通信基礎設施租賃需求的大幅下降將對我們的業務和運營業績產生重大不利影響，我們無法控制這種需求。
大幅減少對我們通信基礎設施的租賃需求將對我們的業務、運營業績或財務狀況產生重大不利影響。可能影響此類需求的因素包括：
•無線和雲服務提供商維持或增加網絡基礎設施資本支出的能力和意願；
•通信服務提供商的財務狀況；
•增加合併、合併或退出，以減少通信服務提供商的數量或增加政府或通信服務提供商之間共享網絡的使用；
•對無線或代管服務的需求減少，包括由於一般經濟狀況、金融和信貸市場中斷或全球社會、政治或健康危機、通貨膨脹、增長放緩、利率上升或經濟衰退；
•下一代無線技術部署的延遲或變化；
•技術變革；
•分區、環境、衞生、税收或其他政府法規或在其適用和執行方面的變化；以及
•政府發放頻譜許可證或限制或吊銷我們客户的頻譜許可證。
我們目前和預計未來收入的很大一部分來自一小部分客户，我們對客户的信譽和財務實力的不利變化很敏感。
我們總營業收入的很大一部分來自一小部分客户。如果這些客户中的任何一個不願意或無法履行其與我們達成的協議下的義務，我們的收入、經營業績、財務狀況和流動性可能會受到重大和不利的影響。此外，我們的增長預測是基於來自少數客户的未來收入，這些預測可能會受到客户信譽和財務實力的不利變化的不利影響。
我們的一個或多個客户或其母公司可能會由於長期的經濟低迷、經濟困難(包括徵收税收、費用、法規或法規的司法解釋以及任何相關的罰款或利息，可能是鉅額的)或其他原因而遇到財務困難、申請破產或減少或終止業務。目前的通脹和高利率環境可能會對我們的客户造成重大和不利的影響，其中包括他們通過供應鏈採購設備的能力、他們採購電力和燃料的能力以及他們維持流動性和部署網絡資本的能力，消費者支出的潛在下降會導致流動性風險。該等財務困難可能導致無法收回應收賬款及減值我們的遞延租金資產、塔樓資產、網絡位置無形資產、與租户相關的無形資產或商譽。重要客户的流失，或我們從某些客户那裏獲得的全部或部分預期租賃收入的損失，可能會對我們的業務、運營結果或財務狀況產生重大不利影響。
我們在印度的最大客户之一是VIL，在截至2023年12月31日的一年中，VIL約佔我們總收入的3%。由於VIL虧損，於截至2022年12月31日止年度，吾等確定VIL的若干固定資產及無形資產以及與租户相關的無形資產已減值。2023年下半年，VIL開始全額支付其每月欠我們的合同義務。此外，待完成的ATC TIPL交易受制於成交前條款(可能無法滿足)以及監管和政府批准，這可能會阻止我們以可接受的條款完成交易。如果尚未完成的ATC TIPL交易沒有完成，來自VIL的額外部分付款可能會對我們的固定資產、無形資產或商譽產生進一步的負面影響，可能導致額外的減值，並可能對我們的業務、運營結果或財務狀況產生實質性的不利影響。有關印度減值的更多信息，請參閲本年度報告中“管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析--關鍵會計政策和估計”的信息。有關收入儲備的詳情，請參閲本年報內“管理層對財務狀況及經營業績的討論及分析-經營業績”的資料。
由於我們客户租賃的長期性，我們依賴於客户持續的財務實力。許多通信服務提供商在運營時揹負着鉅額債務。在我們的國際業務中，我們的許多客户都是全球電信公司的子公司。這些子公司可能沒有其母公司的明確或默示的財務支持。
此外，我們的許多客户和潛在客户依賴融資活動來為其運營和資本支出提供資金，如果經濟低迷或金融和信貸市場中斷，例如目前由通脹、利率上升和供應鏈中斷等因素造成的重大中斷所驅動的環境，資本支出可能會更加困難或昂貴。如果我們的客户或潛在客户無法籌集足夠的資本為其業務計劃提供資金，或面臨資本限制，他們可能會減少支出、申請破產或減少或終止業務，這可能會對我們的通信基礎設施和服務業務的需求產生重大和不利的影響。
在我們正常的業務過程中，我們確實偶爾會與客户發生糾紛，通常是關於我們租賃條款的解釋。從歷史上看，我們以一種不會對我們或我們與客户的關係產生實質性不利影響的方式解決這些糾紛。然而，該等糾紛可能會導致我們終止與該等客户的租約，對該等租約條款作出重大不利修改，或導致我們與該等客户的關係惡化，導致我們無法從他們那裏取得新業務，任何這些情況均可能對我們的業務、經營業績或財務狀況產生重大不利影響。如果我們被迫通過訴訟解決其中任何糾紛，我們與適用客户的關係可能會終止或受損，這可能會導致收入減少或成本增加，從而對我們的業務、運營結果或財務狀況造成相應的不利影響。
如果我們的客户在很大程度上整合他們的業務、退出他們的業務或共享網站基礎設施，我們的增長、收入和產生正現金流的能力可能會受到實質性的不利影響。
我們客户之間的重大整合可能會減少對我們通信基礎設施的需求，並可能對我們的增長和收入產生實質性的不利影響。某些合併後的公司已將其網絡的重複部分合理化或使其網絡現代化，這些客户和其他客户可以決定不續簽，或試圖取消、避免或限制與我們的租賃或相關付款。此外，我們的一些國際客户可能會利用整合和/或重組來應對財務或其他競爭壓力，這反過來可能導致出售無線資產。如果客户終止、整合或重組其業務，或者單獨出售其頻譜或無線資產，我們可能會因此經歷更多的流失。如果其中大量租約被終止或不續簽，我們正在進行的合同收入和我們未來的業績可能會受到負面影響。例如，請參閲本年度報告第7項“管理層對財務狀況和運營結果的討論和分析--執行概覽”中關於T-Mobile MLA在美國和加拿大物業部門造成的流失的討論。
此外，如果運營商利用共享設備而不是部署新設備，在無線服務提供商之間廣泛共享站點基礎設施、漫遊或轉售安排，包括由於5G等先進網絡技術的增加，作為租賃我們通信站點的替代方案，可能會導致新的租賃活動放緩，或者可能導致某些現有站點上的設備退役，因為客户的部分網絡可能變得多餘。
我們行業內日益激烈的競爭可能會對我們的收入造成實質性的不利影響。
我們的行業競爭激烈，我們的客户在租賃通信基礎設施資產方面有許多選擇。來自同行的定價或替代合同安排引起的競爭可能會對我們的租賃率產生實質性的不利影響。我們可能無法續簽現有客户租約或簽訂新的客户租約，或者如果我們能夠續簽或簽訂新的租約，它們的利率可能低於我們當前的利率或低於我們當前條款的優惠條款，從而對我們的運營業績和增長率造成不利影響。
此外，我們的一些數據中心競爭對手擁有比我們更大的優勢，包括更高的知名度、更長的運營歷史、更低的運營成本、更低的槓桿水平、與現有或潛在客户的預先存在的關係、更多的財務、營銷和其他資源、更好的網絡和更便宜的電力。這些優勢可以讓我們的數據中心競爭對手更快或更有效地響應戰略機遇，因此，我們可能會失去現有或潛在的數據中心客户，產生改善我們數據中心的成本，或者被迫降低我們的租金。我們每年都有相當大比例的數據中心客户租約到期，這加劇了這些風險。
我們的擴張計劃涉及許多風險和不確定性，包括與整合收購或租賃資產相關的風險和不確定性，這些風險和不確定性可能會對我們的經營業績產生不利影響，擾亂我們的運營或使我們面臨額外的風險。
隨着我們繼續在現有市場收購和建設通信站點和其他通信基礎設施資產，包括數據中心設施和相關資產，並向新市場擴張，我們面臨着許多風險和不確定因素，包括無法達到我們的投資回報標準和財務目標、成本增加、承擔的債務以及管理層注意力的轉移。實現收購和平臺擴展舉措的好處部分取決於及時和有效地整合業務、電信基礎設施資產和人員。由於許多原因，整合可能是困難和不可預測的，除其他外，包括沒有必要許可的投資組合、不同的制度、文化差異、相互衝突的政策、程序和業務或信息不完整。與收購相關的重大整合成本，包括某些非經常性費用，如與入職員工、整合信息技術系統、獲取許可以及參觀、檢查、工程和升級塔址或其他通信基礎設施資產相關的成本，可能會對我們在記錄該等費用期間的運營業績或實際支付任何相關成本期間的現金流產生重大不利影響。我們收購的一些投資組合包括不符合我們結構規格的網站，包括可能負擔過重的網站。在這些情況下，除了額外的資本支出外，在這些投資組合升級或以其他方式補救之前，與這些投資組合有關的一般負債風險將一直存在。此外，整合可能會大大增加管理層和內部資源的負擔，包括可能導致關鍵人員流失或無法使用。我們的國際擴張計劃面臨如上所述的額外風險，以及我們是否有能力遵守賄賂和反腐敗法律，如《反海外腐敗法》(FCPA)和類似的當地法律。
此外，我們可能無法成功整合我們獲得的資產，或無法充分利用這些資產。如果我們不能應對這些整合挑戰，我們可能無法實現我們從收購的投資組合和業務中預期的好處，我們的業務、財務狀況和運營結果將受到不利影響。
我們必須保護位於我們數據中心的客户基礎設施和設備，並確保我們的數據中心始終保持運行。我們的一個或多個數據中心出現問題，無論是否在我們的控制範圍內，都可能導致服務中斷或嚴重的基礎設施或設備損壞。這可能是多種因素造成的，包括當前高需求導致的有限電力供應和電網配電限制、人為錯誤、設備故障、物理、電子和網絡安全漏洞、火災、地震、颶風、洪水、龍捲風和其他自然災害、極端温度、水損壞、光纖切斷、停電、恐怖行為、破壞和破壞、全球流行病或衞生緊急情況以及商業合作伙伴的失敗。
我們對幾乎所有的數據中心客户都負有服務級別承諾義務。因此，我們數據中心的服務中斷或重大設備損壞可能導致難以維持對這些客户的服務級別承諾，以及與此類故障相關的潛在索賠。由於我們的數據中心對許多客户的業務至關重要，數據中心的服務中斷或重大設備損壞也可能導致利潤損失或對客户造成其他間接或後果性損害。此外，任何服務損失、設備損壞或無法履行我們的服務水平承諾義務都可能降低我們客户的信心，從而削弱我們獲得和留住客户的能力，這將對我們的創收能力和我們的經營業績產生不利影響。此外，我們依賴互聯網服務提供商、電信運營商和公用事業提供商，其中一些公司在過去經歷了嚴重的系統故障和停電。我們的客户未來可能會因為與我們的系統和產品無關的系統故障而遇到困難。如果由於任何原因，這些提供商未能提供所需的服務，我們的業務、財務狀況和運營結果可能會受到不利影響。
由於我們的收購，我們擁有大量的無形資產和商譽。根據美國公認會計原則(“GAAP”)，吾等須每年評估商譽及其他無形資產，或在顯示潛在減值的情況下更頻密地評估商譽及其他無形資產，以確定該等資產是否已減值。如由於上述因素，所進行的測試顯示某項資產可能無法收回或賬面值超過公允價值，吾等將須於釐定期間記錄一項非現金減值費用。
我們的平臺擴展計劃可能不會成功，或者我們可能需要為我們的商譽或其他無形資產記錄減值費用，這可能會對我們的業務、運營業績或財務狀況產生重大不利影響，並可能限制我們對該等平臺擴展計劃的持續投資。
我們或客户的業務模式中的新技術或變化，或缺乏新技術或變化，可能會使我們的通信基礎設施租賃業務變得不那麼可取，並導致收入和經營業績下降。
開發和實施旨在提高無線網絡效率的新技術或改變客户的商業模式，可以減少對基於塔樓的無線服務的需求，減少對塔樓空間的需求，或者降低以前可以獲得的租賃率。此外，如果該行業傾向於部署更多的資本來開發和實施新技術，那麼客户可能會減少用於租賃我們塔樓空間的預算。這些技術的例子包括頻譜效率更高的技術，這些技術可以緩解我們客户的部分網絡容量需求，從而減少對基於塔式天線的空間的需求。此外，某些小蜂窩互補網絡技術或衞星服務可能會將我們客户的部分網絡投資從傳統的塔式網絡轉移出去，這可能會減少運營商在某些通信地點增加更多設備的需要。
此外，替代技術的出現可以減少對基於塔臺的廣播服務發送和接收的需求。此外，客户可能決定停止外包塔樓基礎設施或以其他方式改變其商業模式，這將導致我們的收入和運營業績下降。同樣，我們的數據中心站點基礎設施可能會過時，原因是開發了向服務器和其他客户設備供電或散熱的新系統，或者開發了新技術，這些新技術要求我們的設施不能提供電力和冷卻密度。我們未能根據這些或其他新技術的開發和實施或客户商業模式的變化進行創新，可能會對我們的業務增長、運營結果或財務狀況產生實質性的不利影響。相反，我們可能會將大量資本投資於可能無法提供預期回報或盈利的技術、平臺擴展計劃或核心業務的新增加，這可能會分散管理層的注意力，並對我們的運營業績產生重大不利影響。
此外，我們的客户可能會高估或高估部署在我們通信站點上的5G網絡和其他新技術的好處和使用，這反過來可能會對我們的客户增長產生不利影響，從而對我們的增長產生不利影響。
購買資產的競爭可能會對我們實現投資回報標準的能力產生不利影響。
我們可能會遇到收購通信基礎設施資產或為客户建設新通信基礎設施資產的合同的競爭加劇，這可能會使收購優質資產的成本大幅上升或令人望而卻步，或者導致我們失去建設新站點的合同。我們的一些競爭對手比我們大，可能擁有比我們更多的財政資源，而其他競爭對手可能會採用比我們更寬鬆的投資標準或合同條款。此外，我們可能不會預料到進入特定市場或爭奪相同資產的競爭會加劇。更高的資產價格或未能將新資產添加到我們的投資組合中，可能會使我們更難實現預期的投資回報或未來的增長，這可能會對我們的業務、運營結果或財務狀況產生實質性的不利影響。
戰略合作伙伴關係和資產剝離，如懸而未決的ATC TIPL交易，可能會對我們的財務狀況、運營結果或現金流產生實質性的不利影響。
當我們繼續利用合作伙伴的機會來支持我們的擴張計劃時，我們的合作伙伴可能具有與我們的利益、政策或目標不一致或衝突的業務或經濟目標，處於與我們的利益、政策或目標背道而馳的境地，在我們或其他市場存在利益衝突問題，違反我們的要求拒絕同意，或者變得無法或不願履行他們的承諾，其中任何一種情況都可能給多個合作伙伴帶來治理挑戰，或使我們面臨額外的責任或成本，包括要求我們承擔和履行該合作伙伴的義務，或對他們的利益進行買斷。
此外，我們不斷評估我們所有業務的業績、資本需求和戰略契合度，作為評估的結果，我們可能會出售特定業務或業務組成部分的部分或全部股權。資產剝離涉及風險，包括業務、服務、產品和人員分離的困難。我們不能向您保證，我們將成功管理這些或任何其他我們可能遇到的與業務剝離相關的重大風險。我們進行的任何資產剝離都可能對我們的業務、聲譽、財務狀況、運營結果和現金流產生實質性的不利影響，還可能導致管理層注意力轉移、運營困難和虧損。
資產剝離和我們對與潛在資產剝離相關的資產或業務的評估可能會導致資產減值費用，包括與商譽和其他無形資產相關的費用，或與交易相關的已實現損失，這可能會對我們的財務狀況和運營業績產生影響。具體地説，關於我們的印度報告部門，我們得出的結論是，截至2023年9月30日發生了觸發事件，主要是因為有跡象表明，我們從第三方那裏收到了與我們審查我們印度業務的各種戰略選擇相關的價值，包括潛在的股權出售。因此，我們執行了截至2023年9月30日的中期商譽減值量化測試
除其他外，使用從第三方獲得的信息將印度報告單位的公允價值與其賬面價值進行比較，包括商譽。我們截至2023年9月30日的中期商譽減值測試結果表明，我們印度報告部門的賬面價值超過了我們估計的公允價值。因此，截至2023年9月30日，我們記錄了3.22億美元的商譽減值費用。商譽減值費用在隨附的綜合經營報表中計入商譽減值。
我們預計在2024年下半年完成懸而未決的ATC TIPL交易。待完成的ATC TIPL交易受制於成交前條款(可能無法滿足)以及監管和政府批准，這可能會阻止我們在2024年或根本不能完成交易。此外，未決的ATC TIPL交易協議條款包括由賠償義務支持的吾等的陳述和擔保，違反條款可能要求我方就某些事件向買方進行賠償，這可能會對我們預期未決的ATC TIPL交易的預期財務利益造成不利影響。
與我們的財務業績或總體經濟狀況有關的風險
我們的槓桿和償債義務，包括在利率上升的環境下，可能會對我們籌集額外融資為資本支出、未來增長和擴張計劃提供資金的能力產生實質性的不利影響，並可能減少可用於滿足我們的分銷需求的資金。
我們的槓桿和償債義務可能會對我們的業務、運營結果或財務狀況產生重大負面影響，包括：
•要求我們的運營現金流中的很大一部分用於償還債務，從而減少了我們可用於其他目的的現金流，包括資本支出和REIT分配；
•損害我們履行債務協議中包含的一個或多個財務比率契約的能力，或產生足夠的現金來支付根據該等協議到期的利息或本金，這可能導致我們的部分或全部未償債務加速，如果違約仍未治癒，擔保此類債務的塔樓將會損失；
•限制我們獲得額外債務或股權融資的能力，從而使我們相對於槓桿率較低的競爭對手和可能更容易獲得資本資源的競爭對手處於競爭劣勢，包括在收購資產方面；以及
•限制了我們在計劃或應對業務和我們競爭的市場的變化方面的靈活性。
我們可能需要通過債務融資活動、資產出售或股票發行籌集額外資本，即使當時的市場狀況並不有利，為資本支出、未來的增長和擴張計劃、對合作夥伴利益的必要購買提供資金，並滿足我們的分配要求、償債義務和槓桿要求，包括財務比率契約。我們總槓桿率的增加可能導致我們的信用評級下調至投資級以下，這可能對我們進入信貸市場的能力產生負面影響，或使我們無法以投資級條款、利率和條件獲得資金，或使我們受到額外貸款契約的約束，這可能會加速我們的償債義務。此外，我們目前的某些債務工具限制了我們和我們的子公司可能產生的債務金額。因此，額外的融資可能無法獲得、成本更高或受到我們未償債務條款的限制。
此外，通脹、利率上升和供應鏈中斷等因素造成的市場波動和幹擾可能會影響我們通過債務和股權融資活動籌集額外資本的能力，或者我們償還或再融資到期債務的能力，或者影響任何新債務的條款，這反過來可能會對我們的信用評級產生不利影響。聯邦儲備委員會於2022年3月開始三年多來的首次加息，並在2023年期間四次上調聯邦基金利率。這種加息對我們的借貸成本有相應的影響，並可能對我們通過發行證券或通過發行債券籌集資金的能力產生不利影響，原因是債務資本成本上升、信貸供應減少和股票市場不太有利。這些因素將在多大程度上影響我們的業務和財務業績，這將取決於未來的發展。由於這種不確定情況的迅速演變，這些發展具有高度的不確定性，目前無法預測。
不斷上升的通脹可能會對我們產生不利影響，因為它會使成本增加，超出我們通過價格上漲所能收回的範圍。
美國和其他大型全球經濟體在2022年經歷了歷史上的高通脹，並一直持續到2023年。美國聯邦儲備委員會(Federal Reserve Board)和其他央行更積極地提高了利率，達到了過去四五十年來的最高水平。當前和未來的通脹效應可能是由供應鏈等因素驅動的
中斷、政府刺激或財政政策，以及持續不斷的全球軍事衝突。通貨膨脹會增加我們管理和發展業務所需的土地、材料、勞動力和其他成本，從而對我們產生實質性和不利的影響。此外，在我們的租約包括固定自動扶梯的市場，如果通貨膨脹率超過我們固定自動扶梯的百分比，我們的回報可能會受到不利影響。在通貨膨脹的環境下，如目前的經濟環境，根據我們的合同條款和其他經濟條件，我們可能無法提高價格以跟上通貨膨脹率，或者我們的客户可能不願意支付合同加價，這將降低我們的利潤率和回報。如果我們不能提高價格以抵消通脹的影響，我們的業務、經營業績和財務狀況可能會受到實質性的不利影響。不斷上升的通貨膨脹率也導致了外幣匯率的波動，包括我們開展業務的幾個市場。通脹的持續影響可能會繼續在我們的國際市場造成匯率不穩定，進而可能壓低市場貨幣的價值，從而對我們的業務、運營結果、財務狀況或外國子公司的基本價值產生不利影響。
此外，通脹往往伴隨着更高的利率。美國聯邦儲備委員會(Federal Reserve Board)和其他央行最近將利率上調至數十年來的最高水平。更高的利率和高通脹的結合可能導致長期的經濟低迷，這可能會降低我們產生債務或獲得資本的能力，並影響我們的運營結果和財務狀況，即使這些條件有所改善。此外，更高的通脹或更高的資本成本也可能影響我們資產的風險溢價或市場回報。資本成本的變化可能會對我們資產的潛在價值產生不利影響，進而可能導致減值費用。
與我們的證券化交易、我們的信貸安排和我們的債務證券相關的協議中的限制性契約可能會限制靈活性，從而對我們的業務產生實質性的不利影響，我們可能被禁止支付普通股股息，這可能會危及我們作為房地產投資信託基金的納税資格。
與我們的證券化交易相關的協議包括操作契約和其他適用於受評級證券化約束的貸款的慣例限制。除其他事項外，協議下的借款人不得因借入的資金而招致其他債務或進一步侵犯其資產。如果不遵守協議中的約定，可能會阻止借款人對擔保資產採取某些行動，並可能阻止借款人將運營此類資產所產生的任何多餘現金分配給我們。如果借款人拖欠任何貸款，該貸款的服務機構可以尋求止贖或以其他方式轉換擔保資產的所有權，在這種情況下，我們可能會損失此類資產和與此類資產相關的現金流。
我們的信貸安排協議還包含限制性契約、槓桿和其他財務維持測試，可能會限制我們採取各種行動的能力，包括招致額外債務、擔保債務或向股東進行分配，包括我們要求的REIT分配，以及從事各種類型的交易，包括合併、收購和出售資產。此外，我們的信貸安排限制了我們和我們的子公司產生擔保我們或他們的債務的留置權的能力。這些公約可能會對我們的業務產生不利影響，因為它限制了我們為新的塔臺或其他通信基礎設施開發、合併和收購或其他機會提供資金的能力。我們的信貸協議還包含交叉違約和/或交叉加速條款，如果我們對超過特定門檻的某些債務違約，可能會觸發這些條款。如果發生這種違約，由此產生的交叉違約或交叉加速可能會對我們的業務和財務狀況產生不利影響。此外，我們的信用協議和契約中的報告和信息契約要求我們在一定的時間段內提供財務和運營信息。如果我們不能及時提供所需的資料，我們就違反了這些公約。有關上述契約及規定的詳情，請參閲本年報第7項“管理層對財務狀況及經營業績的討論及分析--流動資金及資本資源--影響流動資金來源的因素”及本年報所載綜合財務報表附註8。
我們也對某些債務工具進行套期保值，這可能會對我們的業績產生不利影響，因為交易對手在每一次對衝開始時的表現不符合預期。
與法律法規相關的風險
我們的海外業務受到經濟、政治和其他風險的影響，這些風險可能會對我們的收入或財務狀況產生實質性的不利影響，包括與外幣匯率波動相關的風險。
我們的國際業務運營和未來向更多新市場的潛在擴張使我們面臨着潛在的不利的財務和運營問題，這些問題在美國是不常見的。我們預計來自國際業務的收入將繼續增長。因此，我們的業務受到與開展國際業務相關的風險的影響，包括：
•不確定、不一致或不斷變化的法律、法規、裁決或方法影響我們現有和預期的國際業務、費用或專門針對通信基礎設施的所有權和運營或我們的國際收購的其他要求，其中任何法律、費用或要求可能會追溯或大幅延遲適用；
•未能保留我們的納税地位或未能獲得我們申請的預期納税地位；
•徵收導致政府接管客户業務或政府法規限制外資所有權或要求返還或剝離；
•對收益或其他資金匯回徵税或以其他方式限制資本分配的法律或條例；
•特定國家或地區政治或經濟條件的變化，包括通貨膨脹或貨幣貶值；
•更改分區條例或建築法，可追溯適用於我們現有的通信基礎設施；
•限制或吊銷我們客户的頻譜許可證，或對其進行更改或解釋，或暫停或終止先前許可證下的業務；
•不遵守反賄賂法律，如《反海外腐敗法》或類似的當地反賄賂法律，或外國資產管制辦公室的要求；
•未能遵守數據隱私法或其他對員工健康和個人信息的保護；
•與電網的安全、燃料供應和可靠性有關的材料現場問題；
•大幅增加或實施新的牌照附加費；
•在人才難以獲得或成本高昂的市場流失關鍵人員，包括外籍人員；以及
•為共享被動基礎設施制定價格或其他類似的法律或法規。
我們還面臨與外幣匯率變化相關的風險，包括當前通脹和高利率環境對全球經濟和市場的影響，以及與我們的國際業務相關的業務、投資和融資交易所產生的風險。外幣匯率的波動也會影響我們為國際業務和擴張努力制定計劃、預測和預算的能力。我們從國際業務中獲得的收入主要以各自的當地貨幣計價。從歷史上看，我們沒有從事與我們的非美元業務相關的重大貨幣對衝活動，這些外幣對美元的疲軟將對我們報告的收入、營業利潤和收入產生負面影響。
我們的業務和我們客户的業務受法律、法規、行政和司法裁決以及這些變化的影響，這些變化可能會限制我們目前的業務運營能力，或影響我們的競爭格局。
我們的業務和我們客户的業務受聯邦、州、當地和外國法律、條約和法規以及行政和司法裁決的約束。在某些法域，這些條例、法律和條約可以追溯適用或強制執行。分區當局和社區組織有時會反對在他們的社區中建設通信站點，這可能會延誤、阻止或增加新建塔樓、修改、向站點添加新天線或站點升級的成本，從而限制我們響應客户需求的能力。現有或新的監管政策、法規或法律可能對我們通信站點的時間、成本或完成產生重大不利影響，或導致競爭格局發生變化，可能對我們的業務產生負面影響。不遵守規定可能會導致對訴訟當事人處以罰款或賠償損失，或導致收入減少。此外，在某些司法管轄區，我們和我們的某些客户被要求支付年度許可證、費用或税款，這可能會受到政府大幅增加的影響，或者可能會制定並追溯適用新的費用。政府許可證還可能受到定期續簽和獲得或維護此類許可證的附加條件的限制。此外，我們
我們的幾個通信站點和數據中心有政府客户，這使我們面臨包括提前終止、審計、調查、制裁和處罰在內的風險。
此外，税法、法規、適用的許可條款和條件以及在我們運營的司法管轄區管理我們和我們客户的業務的解釋可能隨時發生變化，可能具有追溯力。由於全球税務法律法規和合規方法的不斷演變，目前無法評估這些行動對我們財務報表的最終影響，但這些行動可能會對我們的財務業績產生影響。這包括税法、轉讓定價法規、頻譜使用條款、行政合規指導或其司法解釋的變化。例如，調整後總收入(“AGR”)在印度的定義和應用以及相關費用和收費可能會對我們的某些客户產生重大的財務影響，這可能會影響他們履行與我們協議下的義務的能力。
此外，自2024年1月1日起，我們和我們的子公司原則上將遵守由司法管轄區頒佈的經濟合作與發展組織(OECD)全球反基地侵蝕規則(更通常稱為“支柱2規則”)。當司法管轄區的實際税率(由第二支柱規則所界定)低於15%時，第二支柱規則可能會導致額外的税項(“充值税”)。然而，第二支柱規則不適用於“被排除實體”和被排除實體的某些子公司。我們目前正在分析我們作為“房地產投資工具”被排除在外的資格。如果我們不符合房地產投資工具的資格，從2026財年開始，我們在美國的收入可能會徵收充值税，而且可能是實質性的。安全港例外預計將適用於我們在非美國收入的大部分，對於那些不符合某些安全港測試的實體，預計對我們整體的影響是微不足道的。值得注意的是，《第二支柱規則》仍未在我們開展業務的大部分司法管轄區實施。隨着指導和當地執行進展，將監測事態發展。
我們可能會受到與氣候變化相關的法規的不利影響。
監管温室氣體排放、化石燃料的使用或要求使用替代燃料為我們的數據中心或我們在新興市場為客户提供主要電力的發電機提供能源的要求，可能會通過增加合規成本對我們的業務產生直接或間接的影響。此外，許多政府、監管者、投資者、僱員、客户和其他利益攸關方更加重視與氣候變化、温室氣體排放和其他氣候相關事項有關的環境和能源政策，包括與披露要求有關的政策。我們可能需要做好準備，以應對多個司法管轄區與氣候相關的重疊但不同的披露要求。這些政府舉措正變得更加嚴格，可能需要我們和我們的客户進行資本支出，例如投資於可再生能源解決方案或內部合規系統，這將導致我們和我們客户的成本增加。不遵守適用的法律法規或強加給我們的其他要求也可能導致罰款和/或收入損失。
2021年，我們通過了基於科學的温室氣體減排目標，這些目標得到了基於科學的目標倡議的批准，符合2015年《巴黎協定》提出的目標。我們實現這些目標的能力是基於幾個因素，其中一些因素是我們無法控制的，包括不斷變化的監管要求、技術變化的速度以及必要資金的可獲得性。此外，為了實現我們的目標，我們可能需要花費大量資源，這可能會增加我們的運營成本。我們不能保證我們將實現我們宣佈的環境、社會和治理目標和倡議。此外，消費者對我們努力實現這些目標的看法往往大相徑庭，並對我們的聲譽和品牌構成風險。未能實現這些目標可能會導致客户不滿，並損害我們與主要利益相關者之間的聲譽，進而可能對我們的運營結果、聲譽、財務狀況和股票價格產生不利影響。
如果我們未能保持REIT的納税資格，我們將按企業所得税税率納税，這可能會大幅減少其他可用資金，即使我們有資格作為REIT納税，我們也可能面臨影響收益和可用現金流的税收負債。
從2012年1月1日開始的納税年度開始，我們作為REIT運營，用於聯邦所得税目的。作為房地產投資信託基金的税務資格，需要應用經修訂的1986年國內税法(下稱“守則”)中某些高度技術性和複雜的條款，這些條款可能會不時變化，適用於我們的運營以及關於不完全在我們控制範圍內的事項和情況的各種事實決定。此外，税務立法可能會對我們作為房地產投資信託基金保持徵税資格的能力或保持這種資格的好處或可取性產生不利影響。對《法典》相關條款的司法或行政解釋很少。
如在任何課税年度，我們不符合作為房地產投資信託基金的課税資格，並無權根據守則獲得寬免：
•我們將不被允許扣除向股東的分配，並將按照常規企業所得税税率對我們的應納税收入繳納聯邦和州所得税，這可能是大量的，並可能要求我們借入額外的資金或清算一些投資以支付任何額外的税收責任，因此，可能會減少可用於其他目的的資金;以及
•我們將被取消資格，在緊接我們被取消資格的一年之後的四個納税年度內享受房地產投資信託基金的税收待遇。
我們的收入和資產須繳納某些聯邦、州、地方和外國税，包括任何未分配收入和州、地方或外國收入、特許經營權、財產和轉讓税。雖然州和地方所得税制度通常與美國聯邦REITs所得税制度平行，但其中許多司法管轄區在對待REITs方面有所不同。例如，一些州和地方司法管轄區目前或將來可能會限制或取消REITs對已支付股息的扣除，這可能會增加我們的所得税費用。我們的所得税申報表也受到美國國税局以及州、地方和外國税務機關的持續審查。對先前提交的納税申報表進行審計和審查的結果以及對我們税務風險的持續評估可能會對我們的所得税和現金税負債撥備產生不利影響。
此外，我們已擁有及可能不時擁有附屬房地產投資信託基金的直接及間接所有權權益，該等附屬房地產投資信託基金亦必須符合我們必須滿足的相同房地產投資信託基金規定，以及適用於房地產投資信託基金的所有其他規則。如果子公司REITs被確定為不符合REITs的徵税資格，並且某些減免條款不適用，則子公司REITs將繳納聯邦所得税，我們將在經濟上承擔該税以及適用的罰款和利息。此外，就適用於房地產投資信託基金的資產測試而言，我們於該附屬房地產投資信託基金的股份擁有權將不屬合資格資產，而我們自該附屬房地產投資信託基金產生的任何股息收入或收益可能不再被視為合資格進行75%總收入測試的收入。這些後果可能對我們遵守REITs收入和資產測試的能力產生重大不利影響，從而影響我們作為REITs納税的資格。
遵守REIT的要求可能會限制我們的靈活性或導致我們放棄其他有吸引力的機會。
我們使用TRS使我們能夠從事非房地產投資信託合資格的業務活動。根據守則，房地產投資信託基金的資產價值不得超過20%由一項或多項受限制退休計劃的證券所代表，而不符合資格的資產（包括一項或多項受限制退休計劃的證券）不得超過25%。這種限制可能會阻礙我們進行某些有吸引力的投資或利用收購機會的能力，包括購買不合格的資產，擴大非房地產活動和對我們的TRS進行的業務的投資，並在一定程度上限制了我們改變業務戰略的機會和靈活性。
此外，作為REITs，我們必須向股東分配至少相當於REITs應納税收入（在扣除已分配收益之前確定，不包括任何淨資本收益）90%的金額。為了滿足我們的年度分配要求，我們可能需要分配可能用於我們運營的金額，包括可能用於未來收購、資本支出或償還債務的金額。由於不超過25%的總收入可能包括來自TRS的股息收入和其他不符合條件的收入類型，我們從TRS獲得分配的能力可能受到限制，這可能會影響我們向股東分配資金或使用TRS收入為其他投資提供資金的能力。
此外，我們來自TRS的大部分收入和現金流來自我們的國際業務。在許多情況下，當地的預扣税和貨幣管制可能會影響我們將資金匯回美國以幫助滿足REITs分銷要求的能力或意願。
根據環境和職業安全和健康法，我們可能有責任。
我們的營運須遵守多項聯邦、州、地方及外國環境及職業安全及健康法律及法規，包括有關管理、使用、儲存、處置、排放及補救以及接觸有害及無害物質、材料及廢物的法律及法規。作為不動產和設施（包括髮電機）的所有者、承租人或運營商，我們可能會承擔調查、清除或修復被有害物質污染的土壤和地下水的大量費用，以及與有害物質異地遷移有關的損害和費用，而不考慮我們作為所有者、承租人或運營商是否知道或負責污染。我們還可能承擔在我們將廢物送往處置的第三方地點進行污染補救的某些費用，即使最初的處置可能符合當時的所有法律要求。其中許多法律和條例載有信息報告和記錄保存要求。我們可能無法始終遵守所有環境要求。此外，我們的數據中心財產受各種聯邦、州和地方法規的約束，例如州和地方消防和生命安全法規。
安全法規和ADA聯邦要求。如果我們未能遵守任何這些要求，我們可能會受到潛在的重大罰款或處罰。
環境和職業安全健康法律法規的要求是複雜的，經常變化，未來可能會變得更加嚴格。在某些法域，可以追溯適用這些法律和條例，或將其擴大到包括目前未考慮的情況或個人。這些要求可能會改變，或者未來會出現負債，對我們的業務、運營結果或財務狀況產生實質性的不利影響。雖然我們維持環境和工人賠償保險，但我們可能沒有足夠的保險來支付所有費用、罰款或罰款。
與我們的業務運營相關的風險
我們的發射塔、光纖網絡、數據中心或計算機系統可能會受到自然災害(包括氣候變化的結果)和其他不可預見事件的影響，我們的保險可能無法為這些事件提供足夠的保險或導致保險費增加。
我們的發射塔、光纖網絡、數據中心和計算機系統容易受到與自然災害相關的風險，如颶風、冰暴、龍捲風、洪水、地震和野火，以及其他不可預見的事件，如流行病和恐怖主義行為的潛在不利影響。在過去的幾年裏，我們看到惡劣天氣事件的增加，並預計由於氣候變化，這一趨勢將繼續下去。此外，我們的一些數據中心可能會出現環境責任，如污染、含石棉的建築材料和黴菌或其他空氣質量問題，並對我們的財務狀況和業績產生重大不利影響。
對我們的塔樓、光纖網絡、數據中心或計算機系統的任何損壞或破壞或無法訪問，都可能導致供應鏈延遲或影響我們為客户提供服務的能力，並導致客户流失，這可能對我們的業務、運營結果或財務狀況產生重大不利影響。此外，我們的通信站點可能會受到攻擊，這些攻擊是由5G網絡的部署與不利的健康影響有關的説法引發的。
雖然我們維持對某些自然災害的保險，但我們可能沒有足夠的保險來支付未來重大事件的場地或光纖的維修或重建的相關成本、收入損失，包括如果沒有事件，本可以增加到我們的塔樓、光纖網絡或數據中心的新客户的收入，或者彌補重大事件影響的其他成本，例如我們的塔樓造成的野火破壞。此外，我們可能會對由於各種原因(包括結構缺陷)而倒塌的塔樓造成的損害負責，這可能會損害我們的聲譽，並要求我們招致我們可能沒有足夠保險覆蓋的費用。
如果我們或我們依賴的第三方遇到技術故障，包括網絡安全事件或個人身份信息丟失，我們可能會產生大量成本並遭受其他負面後果，其中可能包括聲譽損害。
作為我們正常業務活動的一部分，包括我們的數據中心，我們依賴能源系統、冷卻系統、通信網絡、信息技術和其他計算資源，並收集、存儲、管理和以其他方式處理第三方數據，包括我們客户的數據和我們自己的數據。我們很容易受到物理或網絡安全漏洞、攻擊、計算機病毒、勒索軟件、惡意軟件、欺詐、蠕蟲、人工智能的不利影響、社會工程、拒絕服務攻擊、惡意軟件程序、內部威脅、未經授權的訪問和其他網絡安全事件的影響，這些事件可能會擾亂我們或我們供應商的運營，使我們承擔責任，並對我們的財務業績和經營業績產生實質性的不利影響。這些威脅可能源於員工或第三方的人為錯誤、設備故障、欺詐或惡意。任何一方如果能夠破壞我們或我們供應商網絡上的安全措施或我們通信基礎設施的安全，就可能盜用我們的專有信息或我們客户、我們員工或管理層的個人信息，或者導致我們的運營或我們客户的運營中斷或故障。由於我們向客户保證我們提供了高級別的安全，這樣的妥協可能對我們的品牌和聲譽特別有害。我們可能需要花費大量的資本和資源來解決任何違規行為，防範此類威脅，或緩解安全漏洞造成的問題。
在全球範圍內，網絡安全事件的頻率、嚴重性和複雜性有所增加，這些趨勢可能會繼續下去，特別是在地緣政治緊張或國家之間不穩定的時期，最近發生的一些網絡安全事件據稱源於這些國家。這樣的網絡攻擊可能是間諜活動、網絡釣魚活動和其他形式。我們正在不斷評估和加強我們的網絡安全和信息安全系統，並創建新的系統和流程。然而，無法保證這些措施在預防或限制未來網絡安全事件的影響方面是有效的或將是有效的。隨着用來破壞安全的技術越來越頻繁和複雜，通常直到針對目標發起攻擊時才被識別，我們或我們的供應商可能無法迅速
發現發生網絡入侵或及時實施安全措施。如果實施，我們或我們的供應商可能無法確定這些措施可以在多大程度上被規避。任何可能發生的違規行為都可能使我們面臨更大的訴訟風險、監管處罰、失去現有或潛在客户、與丟失專有信息相關的損害、對我們聲譽的損害以及我們安全成本的增加，這可能會對我們的財務業績和經營業績產生重大不利影響。我們在某些數據中心提供託管服務，在這些數據中心我們為客户提供“遠程手”服務。通過這些服務獲得的對我們客户的網絡和數據的訪問，會產生一些風險，即我們的客户的網絡或數據將被不正當地訪問。如果我們被追究任何此類違規行為的責任，可能會給我們帶來重大損失，包括損害我們的客户關係、損害我們的品牌和聲譽以及法律責任。此外，雖然我們為網絡安全事件提供保險，但我們可能沒有足夠的保險來支付在數據泄露導致數據丟失的情況下的相關成本，例如個人身份信息或受數據隱私或其他法律保護的其他此類數據，根據適用的監管框架，我們可能需要為此類損失承擔損害、罰款和處罰責任。
雖然我們和我們的供應商都有災難恢復計劃和安全措施，但如果我們的計算機系統和備份系統遭到破壞、降級、損壞、破壞或以其他方式停止正常運行，我們的運營可能會受到中斷，包括我們正確記錄、處理和報告財務信息的能力，我們的客户的網絡可用性可能會受到影響，或者我們可能無意中允許挪用專有或機密信息(包括關於我們的客户或房東的信息，或者我們光纖、數據中心或託管網絡業務上的客户信息)，這可能會導致收入損失、損害我們的聲譽、損害我們的客户和供應商關係、訴訟根據現有或未來的數據隱私法進行的監管調查和處罰，並要求我們產生鉅額成本來補救或以其他方式解決這些問題。
我們的成本可能會增加，我們的收入可能會因為無線電輻射帶來的健康風險而增加，特別是如果這些感知的風險得到證實的話。
公眾對蜂窩和其他無線通信技術可能帶來的健康風險的看法可能會減緩無線公司的增長，這反過來可能會減緩我們的增長。特別是，公眾對這些感知到的健康風險的負面看法和監管，包括聲稱5G網絡的部署與不利的健康影響有關，可能會破壞市場對無線通信服務的接受，並增加對塔址開發和擴建的反對。如果科學研究、法院裁決或政府機構裁決發現射頻輻射對消費者的健康構成風險，可能會對我們的客户和無線服務市場產生負面影響，這可能會對我們的業務、運營業績或財務狀況產生實質性的不利影響。對於這些事項，我們不會提供任何重大保險。
如果我們無法保護數據中心所在的塔樓和建築物下的土地權利，可能會對我們的業務和運營結果產生不利影響。
與我們的塔樓相關的不動產權益主要包括租賃和轉租權益、手續費權益、地役權、許可證和通行權。在特定的塔址失去這些權益可能會干擾我們運營該塔址和創造收入的能力。由於各種原因，我們可能並不總是能夠在完成對通信站點的收購之前訪問、分析和驗證關於所有權和其他問題的所有信息，這可能會影響我們訪問和運營站點的權利。我們還不時與土地所有者就塔樓下土地的地役權或土地協議條款發生糾紛，這可能會影響我們進入和運營塔樓工地的能力。此外，由於各種原因，土地所有者可能不想與我們續簽土地協議，他們可能會失去土地的權利，或者他們可能會將其土地權益轉讓給第三方，包括土地租賃聚合商，這可能會影響我們以商業上可行的條款續簽土地協議的能力。在我們的投資組合中，相當多的通信站點位於我們根據長期運營租約租賃的土地上。此外，由於各種原因，在我們經營業務的一些外國司法管轄區的財產權益的所有權可能不像我們在美國的財產權益的所有權那樣確定。我們無法保護我們對塔樓下的土地的權利，這可能會對我們的業務、運營結果或財務狀況產生實質性的不利影響。
我們並不擁有我們所有數據中心的大樓，如果我們不能以優惠的條款續簽這些數據中心的租約，或者根本不續簽，我們的業務可能會受到損害，儘管我們通常有權在租約的主要條款到期時延長租約期限。如果不能增加營業收入以充分抵消租賃成本的任何潛在增加，包括當前通脹環境的結果，將對我們的營業收入產生不利影響。我們還可能因無法續簽數據中心租約而導致客户運營中斷而失去客户。此外，我們還依賴我們的房東對我們租賃的數據中心進行基本維護。如果這些房東沒有充分維護我們的租賃物業，我們可能會被迫提前退出一個或多個這樣的數據中心，這可能會擾亂我們的業務。
如果我們不能或選擇不行使我們在適用期限結束時購買受租賃和轉租協議約束的塔樓的權利，我們從該等塔樓獲得的現金流將被抵消。
我們的通信房地產組合包括我們根據租賃和轉租協議運營的塔樓，該協議包括在租賃期結束時的購買選擇權。我們可能沒有所需的可用資金來行使我們在適用期限結束時購買塔樓的權利，或者我們可能出於商業或其他原因選擇不這樣做。如果我們不行使這些購買權，並且無法延長租約或轉租或以其他方式獲得使我們能夠在適用期限後繼續運營這些塔樓的權益，我們將失去從這些塔樓獲得的現金流。
沒有。
作為我們企業風險管理的一部分，我們維持一個全面的網絡安全計劃，主動監控、評估、識別、緩解和應對網絡安全威脅，包括與中斷業務運營或財務報告系統、知識產權盜竊、欺詐、敲詐勒索、對員工或客户的傷害、違反隱私法和其他訴訟以及法律和聲譽風險有關的威脅，並強調治理和合規。我們的網絡安全計劃和相關的網絡安全政策每年都會進行審查。
治理
董事會
我們的網絡安全計劃由董事會的獨立審計委員會監督。我們的首席信息安全官(“CISO”)向審計委員會提交了網絡安全更新的季度報告。每個季度，董事會都會收到審計委員會主席就該季度會議期間涉及的項目提交的報告。2023年的主題包括我們對網絡安全韌性的關注，我們負責任地使用人工智能的方法，以及新的網絡安全披露規則。我們董事會和審計委員會的意見是我們制定長期網絡安全戰略的關鍵組成部分，將該計劃的目標與我們的風險承受能力保持一致。
此外，還與外部第三方一起完成了兩年一次的網絡安全風險評估，以使我們能夠更全面地瞭解我們的網絡安全風險。我們聘請了一家著名的網絡安全諮詢公司來協助我們的網絡安全和事件響應計劃，並就此提供建議。我們每季度與我們的審計人員就有關網絡安全的事項進行接觸，並根據2002年修訂的《薩班斯-奧克斯利法案》(Sarbanes-Oxley Act)保持強大的控制環境，該法案包括保護我們數據的機密性、完整性和可用性的控制措施。
管理
我們與我們的數據中心運營子公司CoreSite各有一個管理信息安全指導委員會。我們有兩個指導委員會，因為CoreSite的業務性質截然不同。每個委員會相互協作，包括通過某些關鍵指導委員會成員的重疊開展工作。每個委員會每季度開會一次。這些委員會為我們和CoreSite的安全倡議提供指導和支持，並審查運營指標。
我們的指導委員會成員包括CISO、首席信息官、首席風險官、首席技術官、公司法律高級顧問、CoreSite的IT和數字化部門的高級副總裁以及CoreSite的信息安全和IT基礎設施副總裁總裁，他們每個人都擁有在American Tower和以前的職位上與網絡安全相關的經驗。我們的CISO在網絡安全方面擁有25年的經驗，之前曾在網絡安全服務提供商領域和一家軟件安全公司任職。我們的首席信息官在大型跨國公司的IT領導職位上擔任了近30年的職務，負責網絡安全項目。我們的首席風險官擁有近40年的風險和審計經驗，包括監督IT審計，並在一家領先的公共會計師事務所以及世界上最大的計算機存儲和軟件公司之一擁有經驗。我們的首席技術官在技術領域擁有30多年的經驗，包括在無線運營商和芯片製造商擔任領導職務，在這些領域，網絡安全對安全解決方案的交付至關重要。我們的資深律師-公司法律顧問也是我們的首席隱私官，他是一名律師，自我們的隱私計劃開始以來一直領導着我們的隱私計劃。CoreSite的IT和數字化部門的高級副總裁領導CoreSite的IT職能超過5年，包括負責保護業務的網絡安全環境。CoreSite信息安全和IT基礎設施副總裁總裁擁有超過25年的在大型網絡和數據中心環境中構建安全IT解決方案的經驗，自2015年以來一直負責CoreSite關鍵業務IT環境的日常運營。
CoreSite的指導委員會成員包括CoreSite的首席執行官、首席會計官、首席營收官、IT和數字化部門的高級副總裁、法律部的總裁副主任、開發和產品工程部的高級副總裁、數據中心運營的高級副總裁、人力資源部的高級副總裁、合規和內部控制部的總裁、財務和企業發展部的高級副總裁、信息安全和IT基礎設施部的總裁、合規性和內部控制部的董事以及美國塔的CISO。CoreSite指導委員會的每一名成員都是根據他們對維護嚴格控制環境的瞭解和參與來選擇的，這些環境是實現以下詳細認證清單所必需的。
風險管理和戰略
作為我們風險管理戰略的一部分，我們維護一份涵蓋網絡安全事件的保險單。
CoreSite為其幾乎所有數據中心設施維護與網絡安全流程有關的幾個認證，包括：(I)系統和組織控制(SOC)1類2檢查；(Ii)SOC 2類檢查；(Iii)國際標準化組織(ISO/IEC 27001)；(Iv)國家標準與技術研究所出版物系列800-53(NIST800-53)認證，基於高影響基線控制和適用於代管服務的控制族子集的額外聯邦風險和授權管理計劃(FedRAMP)要求；(V)支付卡行業數據安全標準(PCIDSS)驗證；以及(Vi)《健康保險可攜帶性和責任法案》(HIPAA)對《HIPAA安全規則》和《健康信息技術促進經濟和臨牀健康法案》(HITECH)違反通知要求的認證。
我們的網絡安全意識計劃在入職時為所有全球員工提供培訓，隨後每年培訓三次。2023年，我們整個組織的員工完成了超過16,000個與網絡安全相關的培訓課程。此外，在2023年，為了提高網絡安全意識，我們還開展了現場培訓，作為我們員工發展計劃的一部分，每月向所有員工發送釣魚提示，並在10月份網絡安全意識月期間提供每週交流。
在操作上，我們與CoreSite一起定期進行滲透測試，以識別系統和網絡中的弱點，以便能夠適當地解決這些問題。至少每年一次，我們還聘請外部網絡安全公司進行獨立測試。我們的漏洞管理計劃已到位，可充分識別、分類、優先處理和補救影響資產的漏洞。我們的安全運營計劃監控我們的系統和網絡，並負責及時調查、響應和報告任何潛在的安全事件。我們的事件響應計劃包括確定任何此類事件的重要性並將問題上報給董事會的步驟，我們的員工定期接受有關該計劃的培訓。我們至少每年進行一次事件響應演習，以確保及時、一致和合規的響應。2023年，我們進行了兩次單獨的演練：(1)模擬勒索軟件事件的危機管理桌面演練，包括我們的首席執行官和首席財務官在內的管理層的參與；(2)以IT為重點的桌面演練，模擬多種類型的網絡安全事件，包括(A)憑證泄露、(B)暴力攻擊、(C)未經清理的惡意軟件和(D)勒索軟件。這兩次桌面演習都是由第三方提供幫助的。
我們的網絡安全風險管理流程延伸到監督和識別與我們使用第三方供應商和服務提供商相關的威脅。我們制定了第三方網絡安全風險管理計劃，以評估有權訪問我們和CoreSite的系統或信息的第三方供應商和服務提供商的網絡安全實踐。
我們沒有受到任何網絡安全威脅或之前的網絡安全事件的實質性影響，包括我們的業務戰略、運營結果或財務狀況。然而，我們不能保證我們未來不會受到此類風險、威脅或任何未來重大事件的實質性影響。有關我們的網絡安全相關風險的更多信息，請參閲本年度報告10-K表第1A項中的“風險因素”。
截至2023年12月31日，我們擁有並運營着224,502個通信站點，包括1,672個DAS網絡。有關我們通信站點地理位置的更多詳細信息，請參閲本年度報告第7項“管理層對財務狀況和運營結果的討論和分析--執行概覽”下的表格。此外，我們擁有租賃給加拿大和美國以及澳大利亞和新西蘭的通信服務提供商和第三方塔樓運營商的物業權益，這些物業包括在我們的美國和加拿大物業部門，以及澳大利亞和新西蘭，包括在我們的亞太物業部門，我們還擁有和運營美國的數據中心設施和相關資產，這些設施和相關資產包括在我們的數據中心部門。
我們在通信站點的權益包括各種所有權權益，包括由政府實體授予的長期地面租賃協議、地役權、許可證或通行權所產生的租賃。
典型的鐵塔場地由包圍鐵塔場地的大院、鐵塔結構以及在某些情況下容納各種發射、接收和交換設備的一個或多個設備掩體組成。此外，我們的許多國際站點通常包括髮電機和電池，在特定市場中，它們通常用作一次電源，而不是電網連接。我們的鐵塔主要有拉索式、自承式格柵和單極鐵塔，以及國際市場上的屋頂鐵塔。
•索杆塔包括一系列電纜，將塔的不同樓層連接到地面上的錨定基礎上，最高可達2000英尺。一座典型的有索廣播塔可以建在一片長達20英畝的土地上。
•自承式格構塔通常自下而上逐漸變細，通常有三條或四條腿。格構塔的高度可達1000英尺，儘管大多數格構式結構的高度在200至400英尺之間。根據塔樓的高度，格子塔場地可以位於10,000平方英尺的土地上，對於農村場地，或者不到2,500平方英尺的土地，對於大都市場地。
•單極塔是一種管狀結構，主要用於解決空間限制或美學問題。單極通常的高度從50英尺到200英尺不等。在大都市地區用於典型無線通信塔的單極塔址可以位於不到2,500平方英尺的土地上。
•屋頂塔樓主要用於我們亞太地區、非洲、歐洲和拉丁美洲市場的大都市地區，這些地區無法提供傳統塔樓結構的位置。屋頂塔樓的高度通常從10英尺到100英尺不等。
美國和加拿大房地產部門保留的土地。於2023年12月31日，分別於2018年3月及2023年3月完成的證券化交易(“2018年證券化”及“2023年證券化”，以及合共為“信託證券化”)所涉及的貸款以按揭、信託契據及契據作抵押，以確保借款人(“信託網站”)擁有的5,034座廣播及無線通訊塔及相關資產的貸款，而於2015年5月完成的私人交易(“2015年證券化”)發行的有擔保收入票據則以抵押作抵押。為發行人子公司擁有的3343個通信站點(“2015年擔保站點”)的幾乎所有通信站點提供債務擔保的信託契約和契約。
我們的亞太、非洲、歐洲或拉丁美洲房地產部門或我們的數據中心部門沒有任何擔保地點。
土地租約。截至2023年12月31日，在我們投資組合中的222,830座塔樓中，約90%位於我們租賃的土地上。通常，我們尋求籤訂長期土地租約，其初始期限約為五至十年，並有一個或多個自動或可執行的續期期限。因此，我們網站44%的土地租約的最終到期日為2033年或更晚。
顧客。我們的客户主要是各種行業的無線服務提供商、廣播公司和其他公司。在截至2023年12月31日的一年中，我們總收入排名前三的客户是T-Mobile(17%)、AT&T(16%)和Verizon Wireless(12%)。
在我們的大多數市場中，我們與無線運營商的通信站點的租户租約的初始不可取消期限為5至10年，並有多個續訂期限。因此，我們現有租約中約56%的續訂日期為2029年或更晚。
數據中心。我們擁有並運營數據中心設施及相關資產，截至2023年12月31日，我們的數據中心投資組合由10個美國市場的28個數據中心設施組成，其中包括作為CoreSite收購的一部分收購的資產，面積為330萬淨可出租平方英尺(NRSF)。
辦公室。我們的主要公司總部租用並位於馬薩諸塞州波士頓，目前我們在那裏租賃了約40,000平方英尺的辦公空間。我們還擁有或已經簽訂了長期租賃，用於管理和運營我們的房地產和服務業務，包括我們在美國和加拿大、亞太地區、非洲、歐洲、拉丁美洲和數據中心部門的辦公室。我們的國際總部是租賃的，位於荷蘭阿姆斯特丹。我們相信，我們的自有和租賃設施是合適的和足夠的，以滿足我們的預期需求。
我們定期捲入與我們的業務相關的各種索賠和訴訟。管理層經與律師磋商後認為，目前並無任何懸而未決的事項會在出現不利結果時對我們的綜合財務狀況、經營業績或流動資金產生重大影響。
不適用。
第II部
| | | | | |
| 第5項。 | 註冊人普通股市場、相關股東事項和發行人購買股權證券 |
我們的普通股在紐約證券交易所上市，股票代碼是AMT。截至2024年2月20日，我們有466,352,208股普通股流通股和134名登記在冊的持有者。
分紅
作為房地產投資信託基金，我們必須每年向股東分配至少相當於我們房地產投資信託基金應税收入90%的金額(在扣除分配收益之前確定，不包括任何淨資本利得)。一般而言，我們已經分配並預期繼續分配我們全部或基本上所有REIT應納税所得額，在考慮到我們對淨營業虧損(“諾爾斯”).
未來分派的金額、時間和頻率將由我們的董事會自行決定，並將取決於各種因素，其中一些因素可能超出我們的控制，包括我們的財務狀況和運營現金流、維持我們作為房地產投資信託基金的納税資格所需的金額、我們否則將需要支付的任何所得税和消費税、對我們現有和未來債務和優先股權工具的分派的限制、我們利用NOL來抵消我們的分派要求的能力、我們使用通過TRS產生的現金為分派提供資金的能力的限制以及董事會可能認為相關的其他因素。
性能圖表
此業績圖表是提供的，不應被視為已向美國證券交易委員會‘存檔’，也不應被視為受交易法第18節的約束，也不應被視為通過引用納入我們根據1933年證券法(經修訂)提交的任何文件中。
下圖將我們普通股的累計股東總回報與S指數、道瓊斯美國電信設備指數和富時NAREIT全股票REITs指數的累計總回報進行了比較。業績圖表假設在2018年12月31日，我們的每一隻普通股-S指數、道瓊斯美國電信設備指數和富時NAREIT全股票REITs指數-投資了100美元。圖中所示的累計回報假設所有股息都進行了再投資。下面所示的我們普通股的表現並不一定預示着未來的表現。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 累計總回報 |
| | | 12/18 | | 12/19 | | 12/20 | | 12/21 | | 12/22 | | 12/23 |
| 美國鐵塔公司 | | $ | 100.00 | | | $ | 147.85 | | | $ | 147.15 | | | $ | 195.54 | | | $ | 145.42 | | | $ | 153.21 | |
| 標準普爾500指數 | | 100.00 | | | 131.49 | | | 155.68 | | | 200.37 | | | 164.08 | | | 207.21 | |
| 道瓊斯美國電信設備指數 | | 100.00 | | | 116.24 | | | 118.93 | | | 173.48 | | | 134.21 | | | 158.08 | |
| 富時NAREIT全股票REITs指數 | | 100.00 | | | 128.66 | | | 122.07 | | | 172.49 | | | 129.45 | | | 144.16 | |
不適用。
以下對我們的財務狀況和經營結果的討論和分析是以我們的合併財務報表為基礎的，這些報表是根據公認會計準則編制的。在編制財務報表時，我們需要作出估計和假設，以影響在財務報表日期報告的資產和負債、收入和費用以及或有資產和負債的相關披露。實際結果可能與這些估計數不同，這種差異可能會對財務報表產生重大影響。本討論應與本年度報告所載綜合財務報表及附註，以及下文“關鍵會計政策及估計”項下所載資料一併閲讀。
我們分七個部門報告我們的業績-美國和加拿大物業(包括在美國和加拿大的所有資產，不包括我們的數據中心設施和相關資產)、亞太物業、非洲物業、歐洲物業、拉丁美洲物業、數據中心和服務。在評估各業務分部的財務表現時，管理層使用分部毛利率和分部營業利潤等因素(見本年度報告所載綜合財務報表附註20)。
高管概述
我們是全球最大的REITs之一，也是多租户通信房地產的領先獨立所有者、運營商和開發商。我們的主要業務是將通信場地上的空間租賃給無線服務提供商、廣播和電視廣播公司、無線數據提供商、政府機構和市政當局以及許多其他行業的租户。除了我們投資組合中的通信站點外，我們還根據各種合同安排為業主管理屋頂和塔樓站點。我們還持有主要出租給通信服務提供商和第三方塔樓運營商的其他電信基礎設施和財產權益，正如下文進一步討論的那樣，我們在美國持有高度互聯的數據中心設施和相關資產組合。我們的客户包括我們的租户、被許可人和其他付款人。我們將包含上述內容的業務稱為我們的房地產業務，佔我們截至2023年12月31日的年度總收入的99%，包括我們的美國和加拿大房地產、亞太房地產、非洲房地產、歐洲房地產和拉丁美洲房地產部門以及數據中心部門。
我們還在美國提供與塔樓相關的服務，包括場地申請、分區和許可、結構和支架分析以及施工管理，這些服務主要支持我們的場地租賃業務，包括在我們的場地上增加新的租户和設備。
下表詳細説明瞭截至2023年12月31日我們擁有或運營的通信站點(不包括託管站點)的數量： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 數量：
擁有的雙子塔 | | 數量：
運營權
塔樓(1) | | 數量：
擁有的DAS站點 |
| 美國和加拿大： | | | | | | |
| 加拿大 | | 220 | | | — | | | — | |
| 美國 | | 27,142 | | | 15,091 | | | 452 | |
| 美國和加拿大合計 | | 27,362 | | | 15,091 | | | 452 | |
| 亞太地區：(2) | | | | | | |
| | | | | | |
| 孟加拉國 | | 579 | | | — | | | — | |
| 印度(3) | | 75,950 | | | — | | | 763 | |
| 菲律賓 | | 355 | | | — | | | — | |
| 亞太地區合計 | | 76,884 | | | — | | | 763 | |
| 非洲： | | | | | | |
| 布基納法索 | | 731 | | | — | | | — | |
| 加納 | | 3,486 | | | — | | | 37 | |
| 肯尼亞 | | 3,855 | | | — | | | 11 | |
| 尼日爾 | | 916 | | | — | | | — | |
| 尼日利亞 | | 8,296 | | | — | | | — | |
| 南非 | | 2,692 | | | — | | | — | |
| 烏幹達 | | 4,184 | | | — | | | 21 | |
| 非洲合計 | | 24,160 | | | — | | | 69 | |
| 歐洲：(4) | | | | | | |
| 法國 | | 4,096 | | | 303 | | | 9 | |
| 德國 | | 14,947 | | | — | | | — | |
| | | | | | |
| 西班牙 | | 11,885 | | | — | | | 1 | |
| 歐洲合計 | | 30,928 | | | 303 | | | 10 | |
| 拉丁美洲： | | | | | | |
| 阿根廷 | | 499 | | | — | | | 11 | |
| 巴西 | | 20,563 | | | 2,029 | | | 122 | |
| 智利 | | 3,700 | | | — | | | 144 | |
| 哥倫比亞 | | 4,969 | | | — | | | 6 | |
| 哥斯達黎加 | | 705 | | | — | | | 2 | |
| 墨西哥 | | 9,581 | | | 186 | | | 92 | |
| 巴拉圭 | | 1,455 | | | — | | | — | |
| 祕魯 | | 3,965 | | | 450 | | | 1 | |
| 拉丁美洲合計 | | 45,437 | | | 2,665 | | | 378 | |
_______________ (1)大約98%的運營塔樓是根據長期融資租約持有的，包括那些受購買選擇權約束的租約。
(2)我們還控制着澳大利亞和新西蘭的運營商或其他第三方通信網站的土地，這些網站通過租户租賃安排提供經常性現金流。
(3)如下文進一步討論的，在2024年1月，我們達成了懸而未決的ATC TIPL交易。
(4)在截至2023年12月31日的年度內，我們完成了對波蘭子公司的出售。
截至2023年12月31日，我們的物業組合包括美國十個市場的28個運營數據中心設施，這些設施總共約佔330萬NRSF的數據中心空間，詳情如下：
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 數量：
數據中心 | | NRSF總數(1) |
| | | | (單位：千) |
| 加利福尼亞州舊金山灣 | | 8 | | | 939 | |
| 加州洛杉磯 | | 3 | | | 724 | |
| 弗吉尼亞州北弗吉尼亞州 | | 5 | | | 586 | |
| 紐約州紐約市 | | 2 | | | 285 | |
| 伊利諾伊州芝加哥 | | 2 | | | 216 | |
| 馬薩諸塞州波士頓 | | 1 | | | 143 | |
| 佛羅裏達州奧蘭多 | | 1 | | | 126 | |
| 佛羅裏達州邁阿密 | | 2 | | | 115 | |
| 佐治亞州亞特蘭大 | | 2 | | | 95 | |
| 丹佛，CO | | 2 | | | 37 | |
| 總計 | | 28 | | | 3,266 | |
_______________(1)不包括作為CoreSite收購的一部分而收購的大約40萬的寫字樓和輕工業NRSF。
在我們的大多數市場，我們與無線運營商的通信站點的租户租約通常有五到十年的初始不可撤銷期限，並有多個續訂期限。因此，在截至2023年12月31日的一年中，我們房地產業務產生的收入中，絕大多數是經常性收入，我們應該在未來繼續獲得這些收入。我們大多數通信站點的租户租約都有定期增加或“升級”租約到期租金的條款，通常基於(A)年度固定上漲(美國平均約3%)或(B)我們大多數國際市場的通脹指數，或兩者兼而有之。此外，我們的某些租户租約提供的額外收入主要用於支付成本，如地租或電力和燃料成本。
根據截至2023年12月31日的現有客户租賃和外幣匯率，在直線租賃會計的影響之前，我們預計在未來一段時間內將產生超過600億美元的不可取消客户租賃收入。
在印度最高法院就承運人對法院規定的AGR費用和收費的義務做出裁決後，我們在印度經歷了收款的變異性和一定程度的不確定性。正如本年度報告第1a項“風險因素-我們目前和預計收入的很大一部分來自少數客户，我們對客户的信譽和財務實力的不利變化很敏感”的進一步討論，2022年第三季度，我們在印度的最大客户之一VIL表示將支付部分款項。我們在2022年底和2023年上半年記錄了VIL缺口的儲備。2023年下半年，VIL開始全額支付其每月欠我們的合同義務。
2023年2月，並於2023年8月修訂，VIL發行VIL OCD，(A)由VIL連同利息償還，或(B)可轉換為VI的股權L.經轉換後，自VIL OCD發行之日起一年起，此類股權可在公開市場自由交易。惡棍OCDs的發行總面值為160億印度盧比(發行日約為193.2美元)，將於2024年8月27日到期。VIL OCDs發行時的公允價值約為116.5-100萬美元。
在對印度長期資產和商譽進行2022年年度減值評估時，我們考慮了這些事態發展以及租户租賃項下所欠金額的不確定性，因此，我們確定某些固定資產和無形資產在截至2022年12月31日的年度減值，從而產生了5.086億美元的減值費用。
此外，2023年，我們啟動了對印度業務的戰略審查，評估了我們全球通信資產組合中對印度市場的適當敞口水平，並評估了重新調整資本用途以推動長期股東價值和持續增長的機會。戰略評估於2024年1月結束，我們與DIT就懸而未決的ATC TIPL交易簽署了協議。在此過程中，根據收集到的信息，我們更新了我們對印度報告單位公允價值的估計，並確定賬面價值超過公允價值。因此，我們在截至2023年9月30日的季度記錄了3.22億美元的商譽減值費用。
2024年1月4日，我們與DIT就懸而未決的ATC TIPL交易達成協議，根據協議，DIT將獲得ATC TIPL的100%所有權權益。我們將保留與VIL OCD相關的全部經濟利益，以及就某些現有客户應收賬款獲得付款的權利。總對價可能高達約2,100億印度盧比(約合25億美元)，包括VIL OCD的價值、某些現有客户應收賬款的付款、現有公司間債務的償還以及DIT償還或承擔我們在印度的現有定期貸款。待完成的ATC TIPL交易預計將在2024年下半年完成，這取決於包括政府和監管機構批准在內的慣常完成條件。
我們將繼續評估我們印度資產的賬面價值，這可能會導致實現額外的減值費用或其他類似費用。有關印度減值的更多信息，請參閲本年度報告中“管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析--關鍵會計政策和估計”的信息。
我們物業業務產生的收入可能會受到現有租户租約取消的影響。如上所述，我們與無線運營商和廣播公司的大多數租户租約都是多年合同，通常是不可取消的；但在某些情況下，支付終止費後，租約可能會被取消。
租户取消租約或不續簽租約或租金重新協商所損失的收入，我們稱之為流失，從歷史上看並未對我們的綜合物業業務產生的收入產生重大不利影響。在截至2023年12月31日的一年中，流失率約佔我們租户賬單的3%，主要是由我們美國和加拿大房地產部門的流失率推動的，如下所述。
我們預計，根據2020年9月簽訂的T-Mobile MLA條款，由於T-Mobile取消合同和不續簽租約，包括傳統的Sprint Corporation租賃，我們在美國和加拿大房地產部門的流失率將在2025年之前保持較高水平。
物業業務收入增長。由於我們多樣化的通信站點組合，我們的租户租賃率因多種因素而有很大差異，這些因素包括但不限於塔樓上租户設備的數量、類型和位置、塔樓剩餘容量和塔樓位置。我們通過評估幾個因素來衡量塔樓的剩餘容量，這些因素包括塔樓高度、塔樓類型、環境條件、塔樓上的現有設備以及塔樓所在司法管轄區有效的分區和許可法規。在許多情況下，可以通過相對適度的塔樓擴建資本支出來增加塔樓容量，這些支出通常會報銷給我們。
影響我們房地產部門收入增長的主要因素是：
•租户賬單的增長，包括：
•在我們的網站上租賃更多空間(“代管”)和租約修訂帶來的新收入；
•現有租户租約扣除流失後的合同租金上升；以及
•可歸因於自上一年期間開始以來購置或建造的土地在第一天開始租賃的新收入。
•我們在美國數據中心部門的收入增長，包括來自新租約開始和擴建的租金和電力收入、現有租約的合同租金和電力升級、續訂租約的按市值計算的增長以及互聯服務和解決方案的增加。
•來自其他項目的收入增長，包括主要用於支付成本的額外租户付款，如某些租户租約中包含的地租或電力和燃料成本(“直通”)、直線收入和退役，在某些情況下，收入準備金部分抵消了這一增長。
我們仍然相信，由於全球對無線服務的使用不斷增加，以及我們有能力滿足對我們通信地產的相應增量需求，我們的網站租賃收入可能會增加，這是我們物業部門收入的絕大部分。通過在我們的站點上為現有租户添加新租户和新設備，我們能夠提高這些站點的利用率和盈利能力。我們相信，我們的大部分場地租賃活動將繼續來自無線服務提供商，許多其他行業的租户將貢獻更多的租賃需求。我們的站點組合和現有的租户基礎為我們提供了新的商業機會，這在歷史上帶來了持續和可預測的有機收入增長，因為無線運營商尋求擴大其現有網絡的覆蓋範圍和容量，同時也部署下一代無線技術。此外，我們打算繼續通過在現有和新市場有選擇地開發或收購新地點來補充我們的有機增長，在這些市場中，我們可以實現我們的風險調整投資回報目標。
物業營運有機收入增長。與我們提高場地利用率和投資回報的戰略一致，我們的目標是通過主機代管和租約修訂為現有租户增加新租户和新設備。我們在網站上租賃額外空間的能力主要取決於無線運營商和其他租户為改善和擴大其無線網絡而部署資本的速度。這一比率反過來又受到無線服務的增長、先進無線設備的滲透率、運營商競爭中對網絡質量和容量的重視程度、租户的財務表現以及他們獲得資金和總體經濟狀況的影響。根據行業數據，美國最近的年度無線資本支出總額平均至少為300億美元，這導致了對我們網站的持續需求。
根據行業研究和預測，我們預計一些關鍵的行業趨勢將為我們帶來增加的收入機會：
•在網絡部署處於早期階段的不太先進的無線市場，我們預計這些部署將推動對我們的塔式空間的需求，因為運營商尋求擴大其足跡並增加其網絡的範圍和密度。我們在無線開發的早期階段就在其中許多市場建立了業務，我們相信這將使我們能夠長期有意義地參與這些部署。
•由於智能手機和其他高級設備的普及率不斷提高，這些設備上的帶寬密集型應用激增，以及移動生態系統的持續演變，用户對移動數據的使用繼續快速增長。我們相信，運營商將被迫在現有網絡上部署更多設備，同時還將推出更先進的無線網絡，以滿足移動數據使用量不斷增加帶來的覆蓋和容量需求。
•4G和5G等先進移動技術的部署，將提供更高速的數據服務，並進一步實現固定寬帶替代。因此，我們預計我們的租户將繼續在其現有網絡中部署更多設備。
•無線服務提供商以其網絡質量為基礎進行競爭，而網絡質量是由容量和覆蓋範圍驅動的。為了在總體網絡使用率增加時保持或改善其網絡性能，我們的租户繼續在其現有站點上部署更多設備，同時還添加新的蜂窩站點。我們預計未來幾年網絡密度將會增加，因為現有網絡密度預計將不足以應對快速增長的無線數據使用水平。
•無線服務提供商繼續獲取更多頻譜，因此，他們在尋求優化網絡配置和利用更多頻譜時，預計會向其網絡添加更多站點和設備。我們預計這在為5G部署的2.5千兆赫(GHz)和C頻段等較高頻段頻譜的背景下尤其相關，因為與傳統上部署在我們的塔臺上的較低頻段頻譜相比，這些頻譜資產往往具有更有限的傳播特性。
•需要無線連接的下一代技術有可能為我們提供增加收入的機會。這些技術可能包括邊緣計算功能、自動車輛網絡和許多其他物聯網或物聯網應用，以及其他潛在的無線服務用例。隨着時間的推移，這些技術可能會為我們的通信領域創造新的互補用例，儘管這些用例目前還處於萌芽階段。
•持續的數據增長和新興的高性能、延遲敏感型應用將推動對可靠、安全和互聯的數據中心解決方案的需求增加。我們相信，這些趨勢將導致我們的數據中心設施的使用率和互聯需求增加。
作為我們國際擴張計劃的一部分，我們在網絡開發的不同階段瞄準了市場，以使我們的國際曝光率多樣化，並使我們能夠長期受益於多種不同的無線技術部署。此外，我們還專注於與大型跨國運營商建立關係，以增加共同市場的增長機會或互惠互利的交易機會。我們相信，從長遠來看，在我們的國際市場上持續的運營商網絡投資將使我們在未來產生有意義的有機收入增長。
在新興市場，如孟加拉國、布基納法索、加納、印度、肯尼亞、尼日爾、尼日利亞、菲律賓和烏幹達，無線網絡往往明顯落後於美國，初始語音網絡繼續部署在某些欠發達地區。這些市場中的大多數消費者仍然使用基本的無線服務，先進設備的普及率仍然很低。在這些市場中更發達的城市地區，移動數據使用率往往更高，高級網絡部署也更深入。隨着移動數據的使用和智能手機在客户羣中的滲透開始加速，運營商正專注於完成語音網絡的擴建，同時增加對數據網絡的投資。
在網絡技術快速發展的市場，如南非和我們開展業務的大多數拉丁美洲國家，初始語音網絡大部分已經建成，運營商越來越關注5G網絡部署的早期階段。這些地區的消費者越來越多地採用智能手機和其他先進設備，特別是隨着更低成本的智能手機變得越來越容易獲得。因此，帶寬密集型移動應用的使用正在大幅增長。在這些快速發展的市場中，最近的頻譜拍賣使現有運營商能夠加快其數據網絡部署，並使新進入者能夠開始對數據網絡進行初始投資。這些市場的智能手機普及率和無線數據使用率正在快速增長，這通常需要運營商繼續投資於他們的網絡，以保持和增強他們的服務質量。
最後，在網絡技術更成熟的市場，如澳大利亞、加拿大、德國、法國、新西蘭和西班牙，運營商正專注於部署5G數據網絡，以應對客户羣中迅速增長的無線數據使用。
我們相信，隨着時間的推移，我們在美國看到的網絡技術遷移將在我們的國際市場上覆制，這種遷移在多年來為我們帶來了更密集的網絡和有意義的新業務啟動。因此，我們希望能夠利用我們廣泛的國際產品組合，包括大約182,000個通信站點，以及我們與運營商租户建立的關係，以推動可持續、長期-長期增長。
我們與我們的許多租户簽訂了通信站點的主租賃協議，提供持續的長期收入，並減少非合同流失的可能性。其中一些主租賃協議本質上是全面的，進一步與我們的租户建立和擴大了強大的戰略合作伙伴關係，同時顯著縮短了主機託管週期，從而為我們的租户提供了在我們的站點快速高效地部署設備的能力。
對我們通信基礎設施資產的需求可能會受到許多因素的負面影響，包括我們客户之間網絡共享或整合的增加，如本年度報告第1a項“風險因素-如果我們的客户整合其業務、退出業務或共享站點基礎設施在很大程度上，我們的增長、收入和產生正現金流的能力可能受到實質性和不利的影響”和“風險因素-我們的收入的很大一部分來自少數客户，我們對客户的信譽和財務實力的不利變化非常敏感。”此外，新技術的出現和發展可能會減少對我們網站的需求，正如在“風險因素--我們或客户的商業模式中的新技術或變化或缺乏新技術或變化可能會使我們的通信基礎設施租賃業務不那麼可取，並導致收入和經營業績下降”的標題下所述。此外，我們的客户可能會不時受到新的監管政策的影響，這些政策對我們的通信基礎設施資產的需求產生了實質性的不利影響。
物業營運新地盤收入增長。在截至2023年12月31日的年度內，我們通過收購和建設全球約3,355個通信站點，擴大了我們的通信房地產組合。在我們的大部分亞太、非洲、歐洲和拉丁美洲市場，新收購或新建場地產生的收入導致租户和直通收入(如地租或電力和燃料成本)和支出的增加。我們繼續評估收購國內和國際通信房地產投資組合的機會，以確定它們是否符合我們的風險調整後的門檻利率，以及我們是否相信我們可以有效地將它們整合到我們現有的投資組合中。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 新地點(收購或建造) | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 美國和加拿大 | 20 | | | 55 | | | 170 | |
| 亞太 | 975 | | | 4,640 | | | 3,780 | |
| 非洲 | 1,590 | | | 1,680 | | | 2,355 | |
| 歐洲 | 555 | | | 690 | | | 24,775 | |
| 拉丁美洲 | 215 | | | 340 | | | 7,870 | |
物業運營費用。我們物業部門產生的直接運營費用包括直接場地或設施層面的費用，主要包括地租、電力和燃料成本(部分或全部可能轉嫁給我們的客户)，以及物業税和維修和維護費用。這些部門的直接運營費用不包括所有部門和公司的銷售、一般、行政和開發費用，這些費用在我們的綜合運營報表中彙總為一個名為銷售、一般、行政和開發費用的項目。總體而言，我們物業部門的銷售、一般、行政和開發費用不會因為增加我們的場地或設施的客户而顯著增加，通常只比去年略有增加。因此，在我們的場地或設施內向新客户出租額外空間可顯著增加毛利和現金流。然而，隨着我們增加在現有市場的存在或向新市場擴張，我們可能會產生額外的細分銷售、一般、行政和開發費用。因此，我們的利潤率增長因我們的場地或設施增加而受到積極影響，但可能會暫時被我們的開發活動稀釋。
服務部門收入增長。隨着我們繼續專注於發展我們的房地產業務，我們預計我們的服務收入將繼續佔我們總收入的一小部分。
非公認會計準則財務指標
我們對經營業績的分析包括有關調整後的利息、税項、折舊、攤銷和增值前收益(“調整後EBITDA”)、美國塔樓公司普通股股東的全國房地產投資信託協會(“NAREIT FFO”)定義的運營資金、綜合調整後運營資金(“綜合AFFO”)以及美國塔樓公司普通股股東的綜合調整後運營資金的討論。
我們將調整後的EBITDA定義為權益法投資收益(虧損)、所得税收益(準備)、其他收入(費用)、長期債務註銷收益(損失)、利息費用、利息收入、其他營業收入(費用)，包括商譽減值、折舊、攤銷和增值以及基於股票的薪酬費用之前的淨收益。
歸屬於美國塔樓公司普通股股東的NAREIT FFO被定義為出售或出售房地產、房地產相關減值費用、房地產相關折舊、攤銷和增值減去非控制權益股息前的淨收益，幷包括對(I)未合併關聯公司和(Ii)非控制權益的調整。在本節中，我們將屬於美國鐵塔公司普通股股東的NAREIT FFO稱為“NAREIT FFO(普通股股東)”。
我們將綜合AFFO定義為：(1)扣除直線收入和支出；(2)扣除股票薪酬支出；(3)扣除所得税和其他所得税調整的遞延部分；(4)非房地產相關的折舊、攤銷和增值；(5)攤銷遞延融資成本、債務貼現和溢價以及長期遞延利息費用；(6)其他收入(支出)；(7)償還長期債務的收益(虧損)；(8)其他營業收入(支出)；對(Ix)未合併關聯公司和(X)非控股權益的調整，減少與資本改善相關的現金支付，以及與公司資本支出相關的現金支付。
我們將美國鐵塔公司普通股股東應佔的AFFO定義為合併AFFO，不包括非控股權益對NAREIT普通股股東(普通股股東)的影響以及計算合併AFFO時包括的其他調整。在本節中，我們將美國塔樓公司普通股股東的AFFO稱為“AFFO(普通股股東)”。
調整後的EBITDA、NAREIT FFO(普通股股東)、綜合AFFO和AFFO(普通股股東)並不打算取代根據公認會計原則確定的淨收入或任何其他業績衡量標準。調整後的EBITDA、NAREIT FFO(普通股股東)、合併AFFO或AFFO(普通股股東)均不代表符合公認會計原則的經營活動的現金流，因此，這些指標不應被視為指示經營活動的現金流，作為衡量流動性或可用於滿足我們的現金需求的資金的指標，包括我們進行現金分配的能力。相反，我們列出了調整後的EBITDA、NAREIT FFO(普通股股東)、綜合AFFO和AFFO(普通股股東)，因為我們認為每一個都是我們當前經營業績的有用指標。我們認為，這些指標對投資者評估我們的經營業績很有用，因為(1)每個指標都是我們的管理團隊用於決策和評估我們經營部門業績的關鍵指標；(2)調整後的EBITDA是我們信用評級的一個組成部分；(3)調整後的EBITDA被廣泛用於電信房地產行業，以衡量經營業績，因為折舊、攤銷和增值可能因會計方法和使用年限的不同而有很大差異，特別是在涉及收購和非經營因素的情況下；(4)綜合AFFO和AFFO(普通股股東)在電信房地產領域被廣泛用於調整NAREIT FFO(普通股股東)，以調整可能導致NAREIT FFO(普通股股東)增長的項目，否則可能導致NAREIT FFO(普通股股東)增長的重大波動，而這些項目不能代表這些時期的房地產資產的基本表現；(5)通過剔除本質上無法運營的項目，它們為投資者提供了一個有意義的指標，以評估我們期間的經營業績；以及(6)每個指標都為投資者提供了一個指標，用於將我們的運營結果與其他公司，尤其是本行業的其他公司的運營結果進行比較。
然而，我們對調整後EBITDA、NAREIT FFO(普通股股東)、合併AFFO和AFFO(普通股股東)的計量可能無法與其他公司使用的類似名稱的計量完全可比。調整後EBITDA、NAREIT FFO(普通股股東)、合併AFFO和AFFO(普通股股東)與淨收益的對賬如下，這是最直接可比的GAAP衡量標準。
經營成果
截至2022年12月31日的年度與截至2021年12月31日的年度比較
有關我們2022年運營業績的討論，包括我們截至2022年12月31日的財年與截至2021年12月31日的財年的財務業績的討論，請參閲我們於2023年2月23日提交給美國證券交易委員會的Form 10-K年度報告(以下簡稱2022年Form 10-K)的第I部分第7項。
截至2023年12月31日止年度及 2022
(單位：百萬，百分比除外)
收入 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2013年12月31日止的年度， | | 2023年與2022年的百分比變化 | | |
| | 2023 | | 2022 | | | |
| 屬性 | | | | | | | | | |
| 美國和加拿大 | $ | 5,216.2 | | | $ | 5,006.3 | | | | | 4 | % | | |
| 亞太 | 1,150.8 | | | 1,077.0 | | | | | 7 | | | |
| 非洲 | 1,225.6 | | | 1,192.5 | | | | | 3 | | | |
| 歐洲 | 775.6 | | | 735.7 | | | | | 5 | | | |
| 拉丁美洲 | 1,798.3 | | | 1,691.9 | | | | | 6 | | | |
| 數據中心 | 834.7 | | | 766.6 | | | | | 9 | | | |
| 總財產 | 11,001.2 | | | 10,470.0 | | | | | 5 | | | |
| 服務 | 143.0 | | | 241.1 | | | | | (41) | | | |
| 總收入 | $ | 11,144.2 | | | $ | 10,711.1 | | | | | 4 | % | | |
截至2023年12月31日的年度
美國和加拿大房地產部門收入增長2.099億美元歸因於：
• 租户賬單增長2.325億美元，這是由以下因素推動的：
◦2.299億美元，用於主機代管和修改；以及
◦合同升級所產生的1250萬美元，扣除人員流失；
◦部分偏移量：
▪從其他租户賬單中減少850萬元；以及
▪新收購或新建網站產生的收入減少140萬美元，其中包括2022年第二季度處置與我們收購InSite Wireless Group，LLC有關的某些業務的影響；
• 部分被其他收入減少2,200萬美元所抵消，其中包括因直線會計而減少的6,690萬美元，但被設備搬運和其他費用部分抵消。
分部收入增長包括減少60萬美元，這是由於與加元波動相關的外幣換算的負面影響。
亞太地區房地產部門7380萬美元的收入增長歸因於：
• 租户賬單增長5140萬美元，這是由以下因素推動的：
◦4130萬美元，用於合用主機和修改；
◦1,740萬元，來自新收購或建造的土地；以及
◦160萬美元，來自其他租户賬單；
◦因超出合同升級造成的人員流失而減少890萬美元，部分抵銷；
• 傳遞收入增加4 520萬美元，主要原因是上一年期間因VIL短缺而提取的準備金減少了2 660萬美元(如上所述)；
• 其他收入增加3 460萬美元，主要原因是上一年期間因VIL短缺而提取的準備金減少了3 140萬美元。
分部收入減少5,740萬美元，主要原因是與印度盧比波動相關的外幣換算的負面影響。
非洲房地產部門收入增長3310萬美元歸因於：
• 租户賬單增長1.411億美元，這是由以下因素推動的：
◦5810萬美元，用於合用主機和修改；
◦4,360萬美元，來自新收購或新建的場地；
◦合同升級所產生的3510萬美元，扣除人員流失；以及
◦來自其他租户賬單的430萬美元；
• 直通收入增加1.266億美元，主要是由於能源成本增加；以及
• 其他收入增加130萬美元，主要原因是直線會計的增加，但收入準備金的增加部分抵消了這一增加。
分部收入增長包括由於外幣兑換的影響而減少2.359億美元，其中包括與尼日利亞奈拉的波動有關的負面影響1.482億美元，與加納雪松的波動有關的4540萬美元，與肯尼亞先令波動有關的2230萬美元和與南非蘭特波動有關的2040萬美元，但因西非非洲法郎的波動產生的200萬美元的積極影響部分抵消了減少額。
歐洲房地產部門收入增長3990萬美元歸因於：
• 租户賬單增長4720萬美元，這是由以下因素推動的：
◦合同升級所產生的2580萬美元，扣除流失；
◦1,360萬美元，用於主機代管和修改；以及
◦850萬美元，來自新收購或新建的場地；
◦部分被其他租户賬單減少70萬美元所抵銷；以及
• 其他收入增加990萬美元，其中包括2022年第二季度收購的西班牙光纖業務帶來的增長；
• 主要由於能源成本下降，直通收入減少3640萬美元，部分抵消了這一減少額。
分部收入增加1,920萬美元，主要歸因於歐元(“歐元”)波動帶來的外幣換算的積極影響。
拉丁美洲房地產部門收入增長1.064億美元歸因於：
• 租户賬單增長5800萬美元，這是由以下因素推動的：
◦3 530萬美元，用於合用主機和修改；
◦合同升級所產生的2020萬美元，扣除流失；
◦220萬美元，來自新收購或建造的土地；以及
◦來自其他租户賬單的30萬美元；以及
• 直通收入增加2380萬美元，主要原因是巴西直通地面租金成本增加；
• 部分被其他收入減少7,400萬美元所抵銷，主要原因是出售了我們在墨西哥的一家持有光纖資產的子公司(“墨西哥光纖”)，以及墨西哥租户結算的減少。
分部收入增加9,860萬美元，這是由於外幣兑換的影響，其中包括6,930萬美元與墨西哥比索波動有關的積極影響，2,540萬美元與巴西雷亞爾波動有關的積極影響，以及400萬美元與智利比索波動有關的積極影響，但被與哥倫比亞比索波動有關的190萬美元負面影響部分抵消。
數據中心部門收入增長6810萬美元歸因於：
•租金、相關收入和其他收入增加3190萬美元，主要原因是新的租賃開始、客户擴展和客户續簽後租金上漲；
•新租約開工帶來的電力收入增加2,770萬元，用電量增加，以及現有用户的電價上漲；以及
•互聯收入增加960萬美元，主要是由於客户互聯網絡的增加和設置費；
•部分被直線收入減少110萬美元所抵消。
服務部門收入減少9,810萬美元，主要是由於工地申請、分區和許可、結構和支座分析服務以及建築管理服務減少所致。
毛利率 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2013年12月31日止的年度， | | 2023年與2022年的百分比變化 | | |
| | 2023 | | 2022 | | | |
| 屬性 | | | | | | | | | |
| 美國和加拿大 | $ | 4,366.3 | | | $ | 4,160.9 | | | | | 5 | % | | |
| 亞太 | 446.6 | | | 379.4 | | | | | 18 | | | |
| 非洲 | 792.3 | | | 747.4 | | | | | 6 | | | |
| 歐洲 | 476.1 | | | 416.1 | | | | | 14 | | | |
| 拉丁美洲 | 1,232.3 | | | 1,165.2 | | | | | 6 | | | |
| 數據中心 | 487.1 | | | 444.6 | | | | | 10 | | | |
| 總財產 | 7,800.7 | | | 7,313.6 | | | | | 7 | | | |
| 服務 | 82.9 | | | 133.7 | | | | | (38) | % | | |
截至2023年12月31日的年度
•美國和加拿大房地產部門毛利率的增長主要歸因於上述收入的增加，部分被450萬美元的直接費用增加所抵消。
•亞太房地產分部毛利率的增長主要歸因於上述收入的增長，部分被直接費用增加4370萬美元所抵消，這是由於與傳遞收入相關的成本增加，包括燃料成本。直接支出也因外幣折算的影響而受益3 710萬美元。
•非洲房地產分部毛利率的增加主要歸因於上述收入的增加，部分被直接費用增加9110萬美元所抵消，這主要是由於與轉嫁收入相關的成本增加，包括能源成本。直接支出也因外幣折算的影響而受益1.029億美元。
•歐洲房地產分部毛利率的增加主要歸因於上述收入的增加，以及直接費用減少2760萬美元，主要是由於與轉嫁收入相關的成本減少，包括能源成本。直接費用也因外幣折算而受到750萬美元的負面影響。
•拉丁美洲房地產分部毛利率的增加主要歸因於上述收入的增加，部分被直接費用增加1500萬美元所抵消，這主要是由於與轉嫁收入相關的成本增加，包括土地租金成本。直接費用也因外幣折算而受到2 430萬美元的負面影響。
•數據中心分部毛利率的增加主要歸因於上述收入的增加，部分被直接費用增加2560萬美元所抵消，主要是由於電力成本。
•服務部門毛利率下降主要是由於上述收入減少，部分被直接費用減少4730萬美元所抵消。
銷售、總務、行政及發展部（“SG&A”） | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2013年12月31日的一年， | | 2023年與2022年的百分比變化 | | |
| | 2023 | | 2022 | | | |
| 屬性 | | | | | | | | | |
| 美國和加拿大 | $ | 165.1 | | | $ | 183.2 | | | | | (10) | % | | |
| 亞太 | 42.1 | | | 69.1 | | | | | (39) | | | |
| 非洲 | 79.3 | | | 80.0 | | | | | (1) | | | |
| 歐洲 | 65.6 | | | 52.4 | | | | | 25 | | | |
| 拉丁美洲 | 107.9 | | | 107.6 | | | | | 0 | | | |
| 數據中心 | 72.4 | | | 63.9 | | | | | 13 | | | |
| 總財產 | 532.4 | | | 556.2 | | | | | (4) | | | |
| 服務 | 22.9 | | | 22.3 | | | | | 3 | | | |
| 其他 | 437.2 | | | 393.8 | | | | | 11 | | | |
| 銷售、一般、管理和開發費用共計 | $ | 992.5 | | | $ | 972.3 | | | | | 2 | % | | |
截至2023年12月31日的年度
•我們的美國和加拿大房地產分部SG&A的下降主要是由於人員和相關成本下降。
•我們的亞太房地產部門SG&A的減少主要是由於壞賬費用淨減少， 1 880萬美元， 減少人事和相關費用。截至2023年12月31日止年度，VIL短缺的影響已於上述收益儲備中反映。
•我們非洲房地產分部SG&A的減少主要是由於外幣換算的影響，部分被支持我們業務的人員和相關成本增加，與取消項目相關的成本增加以及壞賬費用增加所抵消。
•我們歐洲物業及數據中心分部SG&A的增長主要是由於支持我們業務的人員及相關成本增加。
•我們拉丁美洲物業及服務分部SG&A的增長主要是由於壞賬費用淨增加，部分被人員及相關成本減少所抵消。拉丁美洲房地產部門SG&A的增長還包括外幣換算的負面影響。
•其他SG&A的增加主要是由於基於股票的薪酬支出增加了2,640萬美元，包括與本年度報告中綜合財務報表附註13所述的歸屬條款變化相關的增加7.9百萬美元，以及公司SG&A的增加，包括支持我們業務的人員和相關成本的增加。
營業利潤 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2013年12月31日止的年度， | | 2023年與2022年的百分比變化 | | |
| | 2023 | | 2022 | | | |
| 屬性 | | | | | | | | | |
| 美國和加拿大 | $ | 4,201.2 | | | $ | 3,977.7 | | | | | 6 | % | | |
| 亞太 | 404.5 | | | 310.3 | | | | | 30 | | | |
| 非洲 | 713.0 | | | 667.4 | | | | | 7 | | | |
| 歐洲 | 410.5 | | | 363.7 | | | | | 13 | | | |
| 拉丁美洲 | 1,124.4 | | | 1,057.6 | | | | | 6 | | | |
| 數據中心 | 414.7 | | | 380.7 | | | | | 9 | | | |
| 總財產 | 7,268.3 | | | 6,757.4 | | | | | 8 | | | |
| 服務 | 60.0 | | | 111.4 | | | | | (46) | % | | |
截至2023年12月31日的年度
•我們美國和加拿大、亞太地區和非洲房地產部門的營業利潤增長主要歸因於我們部門毛利率的增加和我們部門SG&A的減少。
•我們的歐洲和拉丁美洲房地產部門和數據中心部門的營業利潤增長主要歸因於我們部門毛利率的增長，但被我們部門SG&A的增長部分抵消了。
•我們服務部門營業利潤的下降主要是由於我們部門毛利率的下降和我們部門SG&A的增加。
折舊、攤銷和增值 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2013年12月31日止的年度， | | 2023年與2022年的百分比變化 | | |
| | 2023 | | 2022 | | | |
| 折舊、攤銷和增值 | $ | 3,086.5 | | | $ | 3,355.1 | | | | | (8) | % | | |
截至2023年12月31日止年度的折舊、攤銷及增值費用減少，主要是由於自上一年度開始計提減值及處置以及外幣匯率波動導致須攤銷的物業及設備及無形資產減少所致。
我們正在完成對我們的塔式資產估計使用壽命的審查。根據迄今獲得的初步信息，我們預計我們的估計資產壽命可能會延長，這將導致截至2024年12月31日的年度折舊和攤銷減少約7億至8億美元。有關塔式資產估計使用年限變化的詳情，請參閲本年度報告所載綜合財務報表附註1“物業及設備”項下的資料。
其他運營費用 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2013年12月31日止的年度， | | 2023年與2022年的百分比變化 | | |
| | 2023 | | 2022 | | | |
| 其他運營費用 | $ | 377.7 | | | $ | 767.6 | | | | | (51) | % | | |
截至2023年12月31日的年度，其他運營費用減少主要是由於減值費用(不包括商譽減值)減少4.535億美元，以及整合和收購相關成本(包括收購前或有事項和結算)減少6,320萬美元，但被出售墨西哥光纖的虧損8,000萬美元和遣散費及相關成本增加2,180萬美元部分抵消。截至2022年12月31日止年度，減值費用包括與塔樓及網絡位置無形資產有關的9,700萬美元，以及與我們印度報告單位與印度VIL有關的租户相關無形資產有關的411.6,000,000美元。有關這些減值的更多信息，請參閲本年度報告中綜合財務報表附註16中“印度減值”項下的信息。
商譽減值
商譽減值包括在截至2023年12月31日的年度內為我們的印度和西班牙報告單位記錄的4.02億美元減值費用。有關這些減值的更多信息，請參閲本年度報告中綜合財務報表附註5中“商譽減值”項下的信息。
其他費用合計 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2013年12月31日止的年度， | | 2023年與2022年的百分比變化 | | |
| | 2023 | | 2022 | | | |
| 其他費用合計 | $ | 1,503.6 | | | $ | 631.6 | | | | | 138 | % | | |
其他費用總額主要包括利息支出以及已實現和未實現的外幣損益。我們記錄了未實現的外幣收益或虧損，這是由於主要與我們的公司間票據相關的外幣匯率波動以及類似的以子公司功能貨幣以外的貨幣計價的非關聯餘額。
在截至2023年12月31日的年度內，其他支出總額的增加主要是由於本年度的外幣虧損3.308億美元，而上一年同期的外幣收益為4.494億美元，以及淨利息支出增加1.899億美元，主要是由於加權平均利率的提高，部分被截至2023年12月31日的與VIL OCDs相關的7670萬美元的未實現收益所抵消。
所得税撥備 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至2013年12月31日止的年度， | | 2023年與2022年的百分比變化 | | |
| | | 2023 | | 2022 | | | |
| 所得税撥備 | | $ | 154.2 | | | $ | 24.0 | | | | | 543 | % | | |
| 實際税率 | | 10.1 | % | | 1.4 | % | | | | | | |
作為房地產投資信託基金，我們可以從我們的房地產投資信託基金業務產生的收入中扣除分配給股東的收益。因此，截至2023年12月31日和2022年12月31日的每一年，持續經營收入的實際税率與聯邦法定税率不同。
截至2023年12月31日的年度所得税撥備增加的主要原因是，經不可抵扣金額調整後，某些外國司法管轄區本年度的收入增加，但部分抵消了本年度肯尼亞税法變化的應用帶來的好處。截至2022年12月31日的年度所得税撥備包括因在印度的無形資產減值費用而減少的收入。截至2023年12月31日的年度所得税撥備包括在某些外國司法管轄區沖銷8720萬美元的估值免税額，而截至2022年12月31日的年度沖銷的估值免税額為7650萬美元。
美國塔樓公司普通股股東應佔淨收益/調整後EBITDA和淨收益/NAREIT FFO/美國塔樓公司普通股股東應佔綜合AFFO/AFFO | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至2013年12月31日止的年度， | | 2023年與2022年的百分比變化 | | |
| | | 2023 | | 2022 | | | |
| 淨收入 | | $ | 1,367.1 | | | $ | 1,696.7 | | | | | (19) | % | | |
| 所得税撥備 | | 154.2 | | | 24.0 | | | | | 543 | | | |
| 其他費用(收入) | | 248.5 | | | (433.7) | | | | | (157) | | | |
| 償還長期債務的損失 | | 0.3 | | | 0.4 | | | | | (25) | | | |
| 利息支出 | | 1,398.2 | | | 1,136.5 | | | | | 23 | | | |
| 利息收入 | | (143.4) | | | (71.6) | | | | | 100 | | | |
| 其他運營費用 | | 377.7 | | | 767.6 | | | | | (51) | | | |
| 商譽減值 | | 402.0 | | | — | | | | | 100 | | | |
| 折舊、攤銷和增值 | | 3,086.5 | | | 3,355.1 | | | | | (8) | | | |
| 基於股票的薪酬費用 | | 195.7 | | | 169.3 | | | | | 16 | | | |
| 調整後的EBITDA | | $ | 7,086.8 | | | $ | 6,644.3 | | | | | 7 | % | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2013年12月31日止的年度， | | 2023年與2022年的百分比變化 | | |
| | 2023 | | 2022 | | | |
| 淨收入 | $ | 1,367.1 | | | $ | 1,696.7 | | | | | (19) | % | | |
| 與房地產相關的折舊、攤銷和增值 | 2,834.1 | | | 3,108.9 | | | | | (9) | | | |
| 房地產銷售或處置損失及與房地產相關的減值費用(1) | 732.8 | | | 684.3 | | | | | 7 | | | |
| | | | | | | | | |
| 向非控股權益分紅(2) | (137.8) | | | (22.2) | | | | | 521 | | | |
| 未合併關聯公司和非控股權益的調整 | (186.2) | | | (188.2) | | | | | (1) | | | |
| NAREIT FFO歸屬於美國塔樓公司普通股股東 | $ | 4,610.0 | | | $ | 5,279.5 | | | | | (13) | % | | |
| 直線收入 | (472.0) | | | (499.8) | | | | | (6) | | | |
| 直線費用 | 30.2 | | | 39.6 | | | | | (24) | | | |
| 基於股票的薪酬費用 | 195.7 | | | 169.3 | | | | | 16 | | | |
所得税遞延部分和其他所得税調整 | (152.3) | | | (298.3) | | | | | (49) | | | |
| GTP一次性現金結税(3) | — | | | 48.3 | | | | | (100) | | | |
| 非房地產相關折舊、攤銷和增值 | 252.4 | | | 246.2 | | | | | 3 | | | |
| 攤銷遞延融資成本、債務貼現和溢價以及長期遞延利息費用 | 49.8 | | | 47.5 | | | | | 5 | | | |
| | | | | | | | | |
| 其他費用(收入)(4) | 248.5 | | | (433.7) | | | | | (157) | | | |
| 償還長期債務的損失 | 0.3 | | | 0.4 | | | | | (25) | | | |
| 其他營業費用(5) | 46.9 | | | 83.3 | | | | | (44) | | | |
| 資本改善資本支出 | (201.2) | | | (176.2) | | | | | 14 | | | |
| 企業資本支出 | (16.2) | | | (9.4) | | | | | 72 | | | |
| 未合併關聯公司和非控股權益的調整 | 186.2 | | | 188.2 | | | | | (1) | | | |
| 合併AFFO | $ | 4,778.3 | | | $ | 4,684.9 | | | | | 2 | % | | |
| 未合併關聯公司和非控股權益的調整（6） | (166.8) | | | (168.2) | | | | | (1) | | | |
| 歸屬於美國鐵塔公司普通股股東的AFFO | $ | 4,611.5 | | | $ | 4,516.7 | | | | | 2 | % | | |
_______________
（一） 該等金額包括截至2023年及2022年12月31日止年度的減值支出分別為2. 024億美元及6. 559億美元。截至2023年12月31日止年度，還包括印度和西班牙報告單位錄得的商譽減值支出4.02億美元，以及出售墨西哥纖維的虧損8000萬美元。
（二） 截至2023年12月31日止年度，主要包括與我們與附屬於Stonepeak Partners LP的若干投資工具的協議有關的未償還強制可轉換優先股相關的分派（這些投資工具，統稱為“Stonepeak”，以及分佈，“Stonepeak優先分配”）以及按我們在美國數據中心業務中的股權比例向我們和Stonepeak支付的普通股息（Stonepeak Common Dividend）。截至2023年12月31日止年度，Stonepeak普通股股息的金額為9170萬美元。
（三） 2015年，我們因某些税務選擇而產生費用，其中MIP Tower Holdings LLC（Global Tower Partners（“GTP”）的母公司）將不再作為聯邦和州所得税的獨立REITs運營。我們已於截至2022年12月31日止年度完成與此税務選擇有關的和解。我們認為這些關聯交易是非經常性的，並不認為這是我們經營業績的指標。因此，我們認為，不包括這些金額的合併AFFO更有意義。
（四） 包括匯率波動（損失）收益分別為（3.308）億美元和4.494億美元。
（五） 優先權包括收購相關成本、整合成本和處置成本。
（六） 包括對歸屬於美國鐵塔公司普通股股東的Nareit FFO以及計算合併AFFO時包括的其他項目的影響的調整。
截至2023年12月31日的年度
淨收入減少主要是由於（i）主要由於外幣匯率波動導致的其他費用（收入）變動，（ii）商譽減值費用增加，（iii）淨利息費用增加，以及（iv）所得税撥備增加，部分被（a）分部經營利潤增加，（b）其他經營開支減少及（c）折舊、攤銷及增值開支減少。
調整後EBITDA的增加主要是由於我們的毛利率增加和SG&A減少，不包括股票補償費用的影響，為620萬美元。
合併AFFO和歸屬於美國鐵塔公司普通股股東的AFFO的增加主要是由於我們的經營利潤增加，不包括直線會計法的影響，部分被以下因素抵消：（i）為利息支付的淨現金增加，（ii）向非控股權益（包括Stonepeak）支付的股息增加，
優先分配和石峯普通股息，（iii）增加支付所得税的現金，（iv）增加資本改善資本支出。
流動性與資本資源
有關我們2022年流動性和資本資源的討論，包括截至2022年12月31日止財政年度與截至2021年12月31日止財政年度相比的現金流量的討論，請參閲2022年表格10-K的第一部分第7項。
概述
在截至2023年12月31日的一年中，我們在保持長期財務政策的同時，提高了財務靈活性和業務增長的能力。我們2023年的重要融資交易包括：
•2023年到期的3.50%優先無抵押票據(“3.50%票據”)和2023年到期的3.000%優先無擔保票據(“3.000%票據”)的贖回；
•登記公開發行總額57億美元，包括11億歐元的高級無擔保票據，到期日從2027年到2033年不等；
•證券化交易，包括償還我們的擔保塔式收入證券(2013-2A系列)項下2023年到期的本金總額13億美元(“2013-2A系列證券”)，以及發行2023-1A系列證券(定義如下)的本金總額13億美元；
•根據我們於2021年12月簽訂的15億美元無擔保定期貸款(“2021年美元兩年延遲提取定期貸款”)償還15億美元；以及
•修訂2021年多幣種信貸安排、2021年信貸安排及2021年定期貸款(定義見下文)，以(I)延長2021年多幣種信貸安排及2021年信貸安排各自項下的到期日及(Ii)採用經調整期限SOFR(定義見修訂協議)定價基準。
下表彙總了截至2023年12月31日的我們的流動性(單位：百萬)： | | | | | |
| 在2021年多幣種信貸機制下提供 | $ | 5,276.6 | |
| 在2021年信貸安排下可用 | 2,396.6 | |
| 信用證 | (33.9) | |
| 信貸安排項下可用總額，淨額 | 7,639.3 | |
| 現金和現金等價物 | 1,973.3 | |
| 總流動資金 | $ | 9,612.6 | |
在2023年12月31日之後，我們在2021年信貸安排(定義如下)下額外淨借款485.0億美元，在2021年多幣種信貸安排(定義如下)下額外借款18億美元。這些借款用於償還現有債務和一般企業用途。
2024年1月4日，我們與DIT就懸而未決的ATC TIPL交易達成協議，根據協議，DIT將獲得ATC TIPL的100%所有權權益。我們將保留與VIL OCD相關的全部經濟利益，以及就某些現有客户應收賬款獲得付款的權利。受某些成交前條款的限制，總對價可能高達2,100億印度盧比(約合25億美元)，包括VIL OCDS的價值、某些現有客户應收賬款的付款、現有公司間債務的償還以及DIT償還或承擔我們在印度的現有定期貸款。待完成的ATC TIPL交易預計將在2024年下半年完成，這取決於包括政府和監管機構批准在內的慣常完成條件。我們預計將使用未決的ATC TIPL交易的收益來償還現有債務，包括2021年多幣種信貸安排和2021年信貸安排下的債務。
以下是截至12月31日的年度的現金流量信息摘要(單位：百萬)： | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023 | | 2022 | | |
| 提供的現金淨額(用於)： | | | | | |
| 經營活動 | $ | 4,722.4 | | | $ | 3,696.2 | | | |
| 投資活動 | (1,695.5) | | | (2,355.2) | | | |
| 融資活動 | (3,097.4) | | | (1,423.2) | | | |
| 外幣匯率變動對現金和現金等價物以及受限現金的淨影響 | 23.2 | | | (120.4) | | | |
| 現金及現金等價物和限制性現金淨減少 | $ | (47.3) | | | $ | (202.6) | | | |
我們使用現金流為我們的業務運營和投資提供資金，包括維護和改進、通信站點和數據中心建設、託管網絡安裝和收購。此外，我們使用我們的現金流進行分配，包括分配我們的REIT應税收入，以保持我們的納税資格
作為守則下的房地產投資信託基金。我們也可以定期償還或回購我們現有的債務或股權。我們通常主要通過手頭現金、公司間債務和股權出資來為我們的國際擴張努力提供資金。
在持續的基礎上，我們還對我們的全球業務進行全面評估，以確保我們的投資組合能夠推動持續增長並實現我們的風險調整回報目標。這一評估可能會導致我們決定在2023年剝離部分或全部特定資產，包括我們的墨西哥光纖和波蘭業務，並在2024年1月與DIT就懸而未決的ATC TIPL交易簽署協議，並將收益和潛在的未來資本重新用於其他資本優先事項。
截至2023年12月31日，我們的未償債務總額為392億美元，流動部分為32億美元。在截至2023年12月31日的年度內，我們從運營中產生了足夠的現金流，加上我們信貸安排下的借款、我們發行股權和債務的收益以及手頭的現金，為我們的收購、資本支出和償債義務以及我們所需的分配提供資金。我們相信，在截至2024年12月31日的一年中，經營活動產生的現金，加上我們在信貸安排下的借款能力，將足以為我們所需的分配、資本支出、償債義務(利息和本金償還)和簽署的收購提供資金。
截至2023年12月31日，我們的海外子公司持有16億美元的現金和現金等價物。截至2023年12月31日，我們的合資企業持有2.236億美元的現金和現金等價物，其中1.966億美元由我們的外國合資企業持有。雖然某些子公司可能向我們支付公司間債務的利息或本金，但我們歷來沒有將海外子公司的收益匯回國內。然而，如果我們確實匯回了任何資金，我們可能需要應計和支付某些税款。
經營活動的現金流
在截至2023年12月31日的一年中，運營活動提供的現金與截至2022年12月31日的年度相比增加了10億美元。與截至2022年12月31日的年度相比，影響經營活動提供的現金的主要因素包括：
•截至2022年12月31日的上一年未賺取收入的變化包括客户在截至2021年12月31日的年度內預付款的影響；以及
•我們房地產部門的營業利潤增加了5.109億美元；
•支付利息的現金增加了約1.714億美元，部分抵消了這一增長。
投資活動產生的現金流
在截至2023年12月31日的年度內，我們的主要投資活動如下：
•我們在收購上花費了大約1.68億美元，其中包括為2022年完成的收購支付的款項。
•我們在資本支出上花費了18億美元，具體如下(單位：百萬)：
| | | | | |
| 酌情資本項目(1) | $ | 849.3 | |
| 購買地面租賃(2) | 154.0 | |
| 資本改善和企業支出(3) | 217.4 | |
| 重建項目 | 481.0 | |
| 啟動資本項目 | 128.1 | |
| 資本支出總額（4） | $ | 1,829.8 | |
_______________
(1)包括在全球建設3，198個通信站點，以及與數據中心資產相關的約3.95億美元支出。
(2)包括3870萬美元的永久土地地役權付款報告在遞延融資成本和其他融資活動的現金流量從融資活動在我們的綜合現金流量表。
(3)包括620萬美元的融資租賃付款報告在償還應付票據，信貸設施，定期貸款，優先票據，擔保債務和融資租賃的現金流量從融資活動在我們的綜合現金流量報表。
(4)扣除某些資產的購買信貸1320萬美元，這些資產在我們的綜合現金流量表中的投資活動中報告。
我們計劃在滿足我們的分配要求後，繼續將我們的可用資本分配給符合我們投資回報標準的投資方案，同時保持我們對長期財務政策的承諾。因此，我們預計將繼續通過我們的年度資本支出計劃部署資本，包括購買土地和新的網站和數據中心設施建設，以及通過收購。我們還定期審查我們的投資組合，
將我們的基礎設施升級到我們的結構標準或解決容量、結構或許可問題所需的支出。
我們預計，我們2024年的資本支出總額將如下（以百萬計）： | | | | | | | | | | | |
| 酌情資本項目(1) | $ | 790 | | 至 | $ | 820 | |
| 購買土地租賃 | 70 | | 至 | 90 | |
| 基本建設改進和公司支出 | 165 | | 至 | 175 | |
| 重建項目 | 455 | | 至 | 485 | |
| 啟動資本項目 | 65 | | 至 | 85 | |
| 資本支出總額 | $ | 1,545 | | 至 | $ | 1,655 | |
_______________
(1)投資包括在全球建設約2,500至3,500個通信站點，以及與數據中心資產相關的約4.5億美元的預期支出。
融資活動產生的現金流
我們的重要融資活動如下(以百萬為單位)： | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度： |
| 2023 | | 2022 | | |
| 發行優先票據所得款項淨額 | $ | 5,678.3 | | | $ | 1,293.6 | | | |
| 發行普通股所得款項淨額 | — | | | 2,291.7 | | | |
| 償還信貸安排，淨額 | (2,563.8) | | | (860.0) | | | |
| 償還定期貸款 | (1,500.0) | | | (3,000.0) | | | |
| 證券化交易中的證券發行收益 | 1,300.0 | | | — | | | |
| 證券化債務的償還 | (1,300.0) | | | — | | | |
| 優先票據的償還(一) | (1,700.0) | | | (1,555.1) | | | |
| 非控股股東的出資(2) | 4.1 | | | 3,120.8 | | | |
| 對非控股股東的分配 | (46.5) | | | (10.9) | | | |
| 購買普通股 | — | | | (18.8) | | | |
| 按普通股支付的分配 | (2,949.3) | | | (2,630.4) | | | |
_______________
(1)截至2022年12月31日的年度，包括全額支付本金總額875.0美元，以及與收購CoreSite相關承擔的債務8,010萬美元的公允價值調整。
(2)截至2022年12月31日的年度，包括與StonePeak收購我們美國數據中心業務的非控股所有權權益相關的31億美元捐款。
證券化
償還2013-2A系列證券-在2023年3月還款日，根據管理2013-2A系列證券的協議條款，我們償還了該等證券項下未償還的全部13億美元本金總額。償還的資金來自2023年證券化的收益(定義如下)。
擔保塔式收入證券，系列2023-1，A子類和系列2023-1，R子類-於2023年3月13日，我們完成了一項證券化交易(“2023證券化”)，其中美國塔式信託I(“該信託”)發行了本金總額13億美元的有擔保塔式收入證券，2023-1系列，A亞類(“2023-1A系列證券”)。為滿足根據經修訂的1934年證券交易法(“交易法”和該等要求，“風險保留規則”)頒佈的RR法規的適用風險保留要求，發行的信託和我們的一家關聯公司購買了本金總額6850萬美元的有擔保塔式收入證券，2023-1系列，R子類(“2023-1R系列證券”，以及2023-1A系列證券，(“2023年證券”)保留“合資格的橫向剩餘權益”(定義見風險保留規則)，金額至少相等於2023年證券公允價值的5%。
該信託的資產包括一項分成組成部分或“組件化”的無追索權貸款(“貸款”)，該貸款亦為(I)於2018年3月於證券化交易中發行的有抵押塔式收入證券，2018-1系列，A子類證券(“2018-1a證券”)及(Ii)有抵押塔式收入證券，2018-1系列，R子類證券(“2018-1R系列證券”及連同2018-1a系列證券，“2018證券”)中的每一個提供抵押(“2018證券化”及連同2023年證券化，信託對American Tower Asset Sub，LLC和American Tower Asset Sub II，LLC(合稱“AMT Asset Subs”)的信託。
AMT Asset Sub根據該貸款承擔連帶責任，該貸款主要以AMT Asset Sub於5,034座廣播及無線通訊塔及相關資產(“信託網站”)的權益的按揭作為抵押。
2023年證券對應於根據日期為2023年3月13日的第二次修訂和重新簽署的貸款和擔保協議(“貸款協議”，該協議繼續管轄2018年證券，以及統稱為“信託貸款協議”)於2023年3月13日的第二次補充及修正案(“2023年補充協議”)向AMT Asset Sub提供的貸款的組成部分。
2023年證券(A)代表與2023年證券相對應的貸款組成部分的轉嫁權益，(B)預期年限約為五年，最終還款日期為2053年3月。2023-1A系列證券和2023-1R系列證券的利率分別為5.490%和5.735%。
貸款的還本付息將完全從AMT Asset Sub持有的信託網站的運營產生的現金流中支付。AMT Asset Sub被要求每月支付貸款利息。除下文所述的若干有限例外情況外，與2023年證券相對應的貸款組成部分將不需要在2028年3月的每月付款日期之前支付本金，這是該等組成部分的預期償還日期。
只要提前還款附帶適用的提前還款對價，AMT Asset Sub可以隨時預付貸款。如果預付款發生在2023年證券預期償還日期的12個月內，則不應支付預付款對價。與2023年證券相對應的貸款組成部分的全部未償還本金餘額將於2053年3月到期。
高級附註
償還優先債券
償還3.50%優先債券-2023年1月31日，我們償還了到期的3.50%債券的本金總額10億美元。3.50%的債券是通過2021年信貸安排下的借款償還的。在完成還款後，3.50%的債券均未償還。
償還3.000釐優先債券-2023年6月15日，我們償還了到期的3.000%債券的本金總額700.0美元。該批3.000釐債券已根據2021年信貸安排以借款償還。在償還完成後，所有3.000釐的債券均未償還。
償還0.600釐優先債券-於2024年1月12日，我們償還了2024年到期的0.600釐優先無抵押票據(“0.600釐票據”)的本金總額5.00億元。該批0.600釐債券已根據2021年多幣種信貸安排以借款償還。在償還完成後，所有0.600釐的債券均未償還。
償還5.00%優先票據- 於2024年2月14日，我們於2024年到期的5.00%優先無抵押票據（“5.00%票據”）到期時償還本金總額10億美元。5. 00%票據已使用二零二一年多幣種信貸融資項下的借款償還。於償還完成後，概無5. 00%票據尚未償還。
發行優先票據
5.500%優先票據和5.650%優先票據發行-於2023年3月3日，我們完成登記公開發售本金總額為700. 0百萬美元的5. 500%於2028年到期的優先無抵押票據（“5. 500%票據”）及本金總額為800. 0百萬美元的5. 650%於2033年到期的優先無抵押票據（“5. 650%票據”）。扣除佣金和估計費用後，本次發行的所得款項淨額約為14. 809億美元，我們將其用於償還2021年多幣種信貸融資和2021年信貸融資下的現有債務。
4.125%優先票據和4.625%優先票據發行-於2023年5月16日，我們完成註冊公開發售本金總額為6億歐元（於發行日期為6.521億美元）的2027年到期的4.125%優先無擔保票據（“4.125%票據”）及本金總額為5億歐元（於發行日期為5.434億美元）的2027年到期的4.125%優先無擔保票據。
2031年到期的4. 625%優先無抵押票據（“4. 625%票據”）。本次發行的所得款項淨額約為10.895億歐元（發行日期約為11.841億美元），扣除佣金和估計費用後，我們將其用於償還2021年多幣種信貸融資和2021年信貸融資下的現有債務。
5.250%優先票據和5.550%優先票據發行-於2023年5月25日，我們完成登記公開發售本金總額為6. 50億美元的5. 250%於2028年到期的優先無抵押票據（“5. 250%票據”）及本金總額為8. 50億美元的5. 550%於2033年到期的優先無抵押票據（“5. 550%票據”）。扣除佣金及估計開支後，本次發行的所得款項淨額約為14. 819億元，我們將其用於償還2021年多幣種信貸融資項下的現有債務。
5.800%優先票據和5.900%優先票據發行-2023年9月15日，我們完成了本金總額為7.50億美元的2028年到期的5.800%優先無擔保票據的註冊公開發行（“5.800%票據”）和本金總額為7.500億美元的2033年到期的5.900%優先無擔保票據（“5. 900%票據”，連同5. 500%票據、5. 650%票據、4. 125%票據、4. 625%票據、5. 250%票據、5. 550%票據及5. 800%票據，統稱“2023年票據”）。扣除佣金和估計費用後，本次發行的所得款項淨額約為14. 828億美元，我們將其用於償還2021年多幣種信貸融資下的現有債務。
二零二三年票據之主要條款如下： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 高級附註 | | 本金總額（百萬） | | 發行日期和計息日期 | | 到期日 | | 合同利率 | | 第一個付息日 | | 到期利息支付(1) | | 標準桿調用日期(2) |
| 5.500%債券 | | $ | 700.0 | | | 2023年3月3日 | | 2028年3月15日 | | 5.500 | % | | 2023年9月15日 | | 3月15日和9月15日 | | 2028年2月15日 |
| 5.650%債券 | | $ | 800.0 | | | 2023年3月3日 | | 2033年3月15日 | | 5.650 | % | | 2023年9月15日 | | 3月15日和9月15日 | | 2032年12月15日 |
| 4.125%債券(3) | | $ | 652.1 | | | 2023年5月16日 | | 2027年5月16日 | | 4.125 | % | | 2024年5月16日 | | 5月16日 | | 2027年3月16日 |
| 4.625%債券(3) | | $ | 543.4 | | | 2023年5月16日 | | 2031年5月16日 | | 4.625 | % | | 2024年5月16日 | | 5月16日 | | 2031年2月16日 |
| 5.250%債券 | | $ | 650.0 | | | 2023年5月25日 | | 2028年7月15日 | | 5.250 | % | | 2024年1月15日 | | 1月15日和7月15日 | | 2028年6月15日 |
| 5.550%債券 | | $ | 850.0 | | | 2023年5月25日 | | 2033年7月15日 | | 5.550 | % | | 2024年1月15日 | | 1月15日和7月15日 | | 二〇三三年四月十五日 |
| 5.800%債券 | | $ | 750.0 | | | 2023年9月15日 | | 2028年11月15日 | | 5.800 | % | | 2024年5月15日 | | 5月15日和11月15日 | | 2028年10月15日 |
| 5.900%債券 | | $ | 750.0 | | | 2023年9月15日 | | 2033年11月15日 | | 5.900 | % | | 2024年5月15日 | | 5月15日和11月15日 | | 2033年8月15日 |
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(1)美元計價票據的應計利息和未付利息每半年以美元支付一次，並將從發行之日起按360天一年計算，其中包括12個30天月。歐元計價票據的利息每年以歐元支付，並將根據計算利息的期間的實際天數以及自票據上一次支付利息之日起(包括該日)的實際天數計算，從發行日開始。
(2)我們可隨時全部或部分贖回2023年債券，贖回價格相等於2023年債券本金的100%加整體溢價，連同贖回日的應計利息。如果我們在票面贖回日期或之後贖回2023年債券，我們將不需要支付完整的溢價。
(3)4.125釐債券及4.625釐債券以歐元面值，面值為發行日的本金總額。
如果我們經歷控制權變更和相應的評級下降，根據適用的2023年債券補充契約的定義，我們可能需要以相當於該2023年債券本金的101%的購買價回購所有2023年債券，外加應計和未付利息(包括額外利息，如有)，直至但不包括回購日期。2023年債券與我們所有其他優先無擔保債務並列，在結構上從屬於我們子公司所有現有和未來的債務及其他債務。
每個適用的補充契約都包含某些契約，這些契約限制了我們合併、合併或出售資產的能力，以及我們(與我們的子公司)產生留置權的能力。該等契約受若干例外情況所規限，包括吾等及我們的附屬公司可能對資產、按揭或其他確保負債的留置權產生某些留置權，前提是該等留置權所擔保的債務總額不超過適用補充契約所界定的經調整EBITDA的3.5倍。
銀行設施
對銀行貸款的修訂-於2023年6月29日，吾等修訂了先前於2021年12月8日修訂及重述的(I)60億美元優先無擔保循環信貸安排(“2021年多幣種信貸安排”)、(Ii)先前於2021年12月8日修訂及重述的40億美元優先無擔保循環信貸安排(“2021年信貸安排”)及(Iii)先前於2021年12月8日修訂及重述的10億美元無擔保定期貸款(“2021年定期貸款”)。
這些修正案，除其他外，
i.將2021年多幣種信貸安排和2021年信貸安排的到期日分別延長至2026年7月1日和2028年7月1日；
二、紀念2021年多幣種信貸安排和2021年信貸安排下的承諾，分別為60億美元和40億美元；以及
三、以經調整的定期擔保隔夜融資儲備(SOFR)定價基準取代倫敦銀行間同業拆放利率(LIBOR)定價基準。
2021年多幣種信貸安排-截至2023年12月31日，我們有能力根據2021年多幣種信貸安排借入高達60億美元的資金，其中包括35億美元的多幣種借款、200.0億美元的信用證借款和5000萬美元的Swingline貸款。在截至2023年12月31日的年度內，我們總共借款30億美元，償還了總計61億美元，其中包括2021年多幣種信貸安排下的8.426億歐元(截至還款日為9.191億美元)循環債務。我們用這些借款償還未償債務，包括2021年美元的兩年期延期提取定期貸款，並用於一般企業用途。
2021年信貸安排-截至2023年12月31日，我們有能力根據2021年信貸安排借入高達40億美元的資金，其中包括25億美元的多幣種借款、200.0億美元的信用證借款和5000萬美元的Swingline貸款。在截至2023年12月31日的一年中，我們根據2021年信貸安排借入了總計31億美元，償還了總計26億美元的循環債務。我們把有關借款用作償還未償還債務，包括3.50釐債券及3.000釐債券，以及作一般企業用途。
償還2021美元兩年延期提取定期貸款-2023年6月27日，我們用2021年多幣種信貸機制下的借款償還了2021年美元兩年期延遲提取定期貸款下的所有未償還金額。
截至2023年12月31日，2021年多幣種信貸安排、2021年信貸安排、2021年定期貸款和我們於2021年12月修訂的825.0歐元無擔保定期貸款的關鍵條款如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 銀行貸款 | | 未償還本金餘額 | 到期日 | | SOFR或EURIBOR拆借利率區間(1) | 基礎利率借款利率區間(一) | 當前利潤率分別高於SOFR或EURIBOR和基本利率 |
| 2021年多幣種信貸安排 | (2) | $ | 723.4 | | 2026年7月1日 | (3) | 0.875% - 1.500% | 0.000% - 0.500% | 1.125%和0.125% |
| 2021年信貸安排 | (4) | 1,603.4 | | 2028年7月1日 | (3) | 0.875% - 1.500% | 0.000% - 0.500% | 1.125%和0.125% |
| 2021年定期貸款 | (4) | 1,000.0 | | 2027年1月31日 | | 0.875% - 1.750% | 0.000% - 0.750% | 1.125%和0.125% |
| 2021年歐元三年期延期提取定期貸款 | (5) | 910.7 | | 2024年5月28日 | | 0.875% - 1.625% | 0.000% - 0.625% | 1.125%和0.125% |
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(1)代表高於以下利率的利率：(A)基於SOFR的借款的SOFR，(B)基於EURIBOR的借款的歐元銀行同業拆借利率(“EURIBOR”)，以及(C)基本利率借款的定義基本利率，每種情況均基於我們的債務評級。
(2)對於美元計價的借款，目前在SOFR借入，對於歐元計價的借款，目前在EURIBOR借入。
(3)受兩個可選續期的限制。
(4)目前在SOFR借入。
(5)目前以歐洲銀行同業拆借利率借入。
我們必須為2021年多貨幣信貸安排和2021年信貸安排中每一項的未提取部分支付季度承諾費。根據我們的債務評級，2021年多幣種信貸安排和2021年信貸安排的承諾費從0.080%到0.200%不等，目前為0.110%。
2021年多幣種信貸安排、2021年信貸安排、2021年定期貸款和2021年歐元三年期延遲提取定期貸款以及相關貸款協議(以下簡稱《銀行貸款協議》)不需要攤銷本金
並可在到期前全部或部分根據我們的選擇支付，無需罰款或溢價。我們可以選擇指定的基本利率SOFR或EURIBOR作為這些銀行貸款的適用基本利率。
每份銀行貸款協議都包含我們必須遵守的某些報告、信息、財務和經營契約以及其他限制(包括對額外債務、擔保、資產出售和留置權的限制)。如未能遵守貸款協議的財務及營運契諾，本公司不僅無法借入循環信貸融資項下的額外資金，還可能構成違約，導致適用協議下的未清償款項(包括所有應計利息及未付費用)即時到期及應付。
印度定期貸款-2023年2月16日，我們簽訂了一筆120億印度盧比(在簽署之日約為145.1美元)的無擔保定期貸款，到期日為自第一次提取之日起一年(“印度定期貸款”)。2023年2月17日，我們根據印度定期貸款借入了100億印度盧比(約合120.7美元)。印度定期貸款的利息為三個月國庫券利率，由Financial Benchmark India Private Limited在借款時宣佈，外加1.95%的保證金。任何未償還本金和應計但未支付的利息將在到期時到期並全額支付。印度定期貸款不需要攤銷本金，可以在到期前全部或部分支付，我們可以選擇不支付罰款或溢價。2024年1月，我們修改了印度定期貸款，將到期日延長至2024年12月31日。
印度營運資本設施-營運資金安排按適用銀行的邊際資金成本貸款利率或市場基準(如適用協議所界定)加利差組成的利率計息。一般而言，營運資金融通於到期日前按需支付。在截至2023年12月31日的一年中，我們將印度營運資本設施的借款能力增加了28億印度盧比(約合3370萬美元)。在截至2023年12月31日的年度內，我們沒有在這些安排下借款。
截至2023年12月31日，印度信貸安排的未償還金額和關鍵條款包括以下內容(以百萬計，不包括百分比)： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 未償還金額(INR) | | 未付金額(美元) | | 利率(區間) | | 到期日(範圍) |
| | | | | | | | |
營運資本設施 (1) | | — | | | $ | — | | | 8.33% - 9.30% | | 2024年2月4日-2024年10月23日 |
| | | | | | | | |
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(1)截至2023年12月31日，印度的借款能力為107億印度盧比(1.287億美元)。我們有2億印度盧比(約合270萬美元)的未償還銀行擔保計入總借款能力。
股票回購計劃-2011年3月，我們的董事會批准了一項股票回購計劃，根據該計劃，我們被授權回購最多15億美元的普通股(2011年回購)。2017年12月，我們的董事會批准了一項額外的股票回購計劃，根據該計劃，我們被授權回購至多20億美元的普通股(2017年回購，以及2011年的回購計劃)。
在截至2023年12月31日的年度內，兩項回購計劃均未進行回購。
根據每個計劃，我們被授權不時通過公開市場購買或私下協商的交易購買股票，不得超過市場價格，並受市場狀況和其他因素的影響。對於公開市場購買，我們可以根據證券法和其他法律要求，使用根據交易所法案規則10b5-1通過的計劃，這允許我們在根據內幕交易法或由於自我強加的交易禁制期而被阻止回購股票的期間回購股票。這些計劃可能會在任何時候中斷。
根據2011年的回購，我們總共回購了1450萬股普通股，總回購金額為15億美元，其中包括佣金和手續費。我們預計將繼續管理回購計劃下剩餘約20億美元的步伐，以應對一般市場狀況和其他相關因素。我們預計將通過手頭現金、運營產生的現金和我們信貸安排下的借款為任何進一步的普通股回購提供資金。回購計劃下的回購受我們是否有可用現金為回購提供資金等條件的制約。
出售股權證券-我們根據我們的員工股票購買計劃(“ESPP”)以及根據我們修訂的股權激勵計劃(“2007計劃”)授予的股票期權的行使，從出售我們的股權證券中獲得收益。在截至2023年12月31日的年度內，我們根據ESPP行使股票期權和出售股票獲得的收益總額為2210萬美元。
未來 融資交易—我們根據市場情況，定期考慮各種融資和進入資本市場的選擇，以滿足我們的資金需求。除上述融資選擇外，此類融資選擇可能包括修改和擴展我們的銀行融資安排、進入新的銀行融資安排、與私募股權基金或合夥企業的交易、額外的優先票據和股權發行以及證券化交易。不能保證是否會完成任何此類融資交易，也不能保證交易的時間或條款。
分發-作為房地產投資信託基金，我們必須每年向股東分配至少相當於我們房地產投資信託基金應税收入90%的金額(在扣除分配收益之前確定，不包括任何淨資本利得)。一般來説，我們已經分配，並預計將繼續分配我們所有或基本上所有的REIT應税收入，在考慮到我們對NOL的使用後。我們已向我們的普通股股東分配了總計約175億美元，包括2024年2月支付的股息，主要歸類為普通收入，根據守則199A節，可能被視為2026年前開始納税年度的合格REIT股息。
在截至2023年12月31日的一年中，我們向登記在冊的普通股股東支付了每股6.31美元，或29億美元。此外，我們還宣佈於2024年2月1日向2023年12月28日收盤時登記在冊的普通股股東支付每股1.70美元，或7.927億美元。
我們應計未歸屬限制性股票單位的分配，這些分配應在歸屬時支付。截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日，與未歸屬限制性股票單位相關的應付分配應計金額分別為2,150萬美元和1,700萬美元。在截至2023年12月31日的年度內，我們在歸屬限制性股票單位時支付了900萬美元的分配。
未來分派的金額、時間和頻率將由我們的董事會自行決定，並將取決於各種因素，其中一些因素可能超出我們的控制，包括我們的財務狀況和運營現金流、維持我們作為房地產投資信託基金的納税資格所需的金額、我們否則將需要支付的任何所得税和消費税、對我們現有和未來債務和優先股權工具的分派的限制、我們利用NOL來抵消我們的分派要求的能力、我們使用通過TRS產生的現金為分派提供資金的能力的限制以及董事會可能認為相關的其他因素。
有關在截至2023年12月31日的年度內支付給我們普通股股東的現金分配的更多細節，請參閲本年度報告中包括的綜合財務報表附註14。
材料現金需求—下表彙總了截至2023年12月31日的已知合同債務和其他債務的重大現金需求(單位：百萬)： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2024 | | 2025 | | 2026 | | 2027 | | 2028 | | 此後 | | 總計 |
| 債務義務(1) | | $ | 3,187.5 | | | $ | 3,729.9 | | | $ | 4,077.5 | | | $ | 5,593.6 | | | $ | 7,682.2 | | | $ | 14,911.1 | | | $ | 39,181.8 | |
| 經營租賃義務(2) | | 1,204.8 | | | 1,098.7 | | | 1,044.2 | | | 981.5 | | | 917.8 | | | 6,029.3 | | | 11,276.3 | |
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(1)本金包括長期債務的本金到期日總額，包括融資租賃債務(見本年度報告所載綜合財務報表附註8)。
(2)費用包括不可撤銷初始條款下的付款，以及我們可以選擇的某些續期付款，我們預計會續期，因為如果不這樣做，可能會導致適用的通信站點和租户租賃的相關收入損失(見本年度報告中包含的綜合財務報表附註4)。
分發-我們預計，2024年我們向普通股股東宣佈的分配總額將為30億美元。未來分發的金額、時間和頻率將由我們的董事會全權決定。
資產報廢債務-我們被要求移除我們的資產，並修復我們某些資產所在的租賃場地。截至2023年12月31日，資產報廢債務的估計未貼現未來現金支出為40億美元。
影響流動性來源的因素
我們的流動性取決於我們從經營活動中產生現金流的能力，在我們的信貸安排下借入資金的能力，以及遵守管理我們債務的合同協議的能力。我們相信，以下討論的債務協議代表我們包含契約的重大債務協議，我們遵守這些協議將對投資者瞭解我們的財務業績以及這些業績對我們流動性的影響具有重要意義。
自籌資金-由於我們的大多數客户租賃是多年合同，截至2023年底，我們房地產業務產生的收入中有很大一部分是經常性收入，我們應該在未來繼續獲得這些收入。因此，影響我們從經營活動中產生現金流的能力的一個關鍵因素是保持這種經常性收入，並通過最大限度地降低運營成本和充分實現我們的運營來將其轉化為運營利潤。
效率。此外，我們從經營活動中增加現金流的能力取決於對我們的通信基礎設施和相關服務的需求，以及我們提高現有通信基礎設施利用率的能力。
與我們的信貸安排有關的貸款協議的限制-每份銀行貸款協議包含某些財務和經營契約以及適用於我們和我們的子公司的其他限制，這些限制在合併的基礎上不被指定為不受限制的子公司。這些限制包括對額外債務、分配和股息、擔保、資產出售和留置權的限制。銀行貸款協議還包含建立財務測試的契諾，我們和我們的受限制子公司必須遵守與總槓桿和高級擔保槓桿相關的財務測試，如下表所述。截至2023年12月31日，我們遵守了每一項公約。 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 截至12個月的合規測試
2023年12月31日
(單位：十億美元) |
| | 比率(1) | | 公約規定的額外債務能力(2) | | 公約規定的調整後EBITDA減少能力(3) |
| 綜合總槓桿比率 | | 債務總額與調整後EBITDA之比
≤ 6.00:1.00 | | ~4.2 | | ~0.7 |
| 綜合高級擔保槓桿率 | | 優先擔保債務與調整後EBITDA之比
≤ 3.00:1.00 | | ~19.1 (4) | | ~6.4 (4) |
| | | | | | |
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(1)包括適用貸款協議中定義的比率的每一部分。
(2)我們假設調整後的EBITDA沒有變化。
(3)我們假設我們的債務水平沒有變化。
(4)然而，實際上，這一比率下的額外優先擔保債務將限於綜合總槓桿率下的能力。
世行貸款協議還包含報告和信息契約，要求我們在一定時間段內向貸款人提供財務和經營信息。如果我們不能及時提供所需的資料，我們就違反了這些公約。
未能遵守銀行貸款協議的財務維持測試及某些其他契約，不僅會妨礙我們借入循環信貸安排下的額外資金，還可能構成該等信貸安排下的違約，從而可能導致欠款(包括所有應計利息及未付費用)即時到期及應付。如果發生這種情況，我們手頭可能沒有足夠的現金來償還這些債務。影響我們遵守上述債務契約能力的關鍵因素是我們相對於銀行貸款協議中規定的財務維持測試的財務表現，以及我們為償債義務提供資金的能力。基於我們目前的預期，我們相信我們在未來12個月的經營業績將足以遵守這些公約。
關於2015年證券化和信託證券化的協議的限制-由GTP收購合夥人I，LLC(“GTP收購合夥人”)於2015年證券化及信託貸款協議(統稱為“證券化貸款協議”)發行的管理American Tower有擔保收益票據2015-2系列A類債券(“2015-2系列債券”)的契約及相關補充契約包括某些財務比率及營運契諾及其他適用於受評級證券化約束的交易的慣常限制。根據正常路線的慣例分拆，應付貿易款項和允許的產權負擔(如適用協議中所界定的)。
根據證券化貸款協議，到期金額將從擔保2015-2系列票據的資產或擔保貸款的資產(視情況而定)產生的現金流中支付，這些現金流必須存入某些儲備賬户，然後完全根據適用協議的條款進行分配。在按月支付適用協議下的所有所需金額後，根據下表所述條件，這些資產運營產生的超額現金流將發放給GTP Acquisition Partners或AMT Asset Sub(視情況而定)，然後可分配給我們使用。截至2023年12月31日，此類儲備賬户中持有的7630萬美元被歸類為限制性現金。
關於2015年證券化和信託證券化的某些信息如下。還本付息比率(“償債比率”)一般按現金流量淨額(定義見適用協議)與隨後12個月須就2015-2系列票據本金或貸款(視何者適用而定)支付的利息、還本付息費及受託人費用的比率計算，該等款項將於該決定日期後的付款日期尚未清償。
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| 發行人或借款人 | 已發行票據/證券 | 限制超額現金分配的條件 | 截至2023年12月31日止年度內分配的超額現金 | DSCR截止日期
2023年12月31日 | 觸發現金陷阱DSCR前淨現金流減少的能力(1) | 觸發最低DSCR前淨現金流減少的能力(1) |
| 現金陷阱DSCR | 攤銷期限 |
| | | | | (單位：百萬) | | (單位：百萬) | (單位：百萬) |
| 2015年證券化 | GTP收購合作伙伴 | 美國塔擔保收入票據，2015-2系列 | 1.30x，每季度測試一次（2） | (3)(4) | $322.1 | 17.42x | $296.6 | $299.3 |
| 信託證券化 | AMT資產子 | 有抵押塔收入證券，2023-1系列，A類，有抵押塔收入證券，2023-1系列，R類，有抵押塔收入證券，2018-1系列，A類和有抵押塔收入證券，2018-1系列，R類 | 1.30x，每季度測試一次（2） | (3)(5) | $547.2 | 6.87x | $502.0 | $515.5 |
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（一） 基於適用發行人或借款人截至2023年12月31日的淨現金流以及未來12個月內2015-2系列票據或貸款（如適用）的應付費用。
（二） 如果DSCR等於或低於1.30x（“現金陷阱DSCR”），任何季度的所有現金流超過用於支付債務還本付息、為所需準備金提供資金、支付管理費和預算運營費用以及支付適用交易文件要求的其他款項所需的金額，稱為超額現金流，將存入儲備賬户（“現金陷阱儲備賬户”），而不是發放給適用的發行人或借款人。一旦觸發，現金陷阱DSCR條件將持續存在，直到DSCR連續兩個日曆季度超過現金陷阱DSCR。此外，倘2023年證券化項下的借款人未能於協議規定的時間內符合若干業權保險政策規定，則超額現金流亦將存入現金陷阱儲備賬户。
（三） 如果在任何日曆季度末DSCR等於或低於1.15倍（“最低DSCR”），則攤銷期開始，並持續存在，直到DSCR連續兩個日曆季度超過最低DSCR。
（四） 倘一系列的未償還本金額未能於適用的預期還款日期悉數償還，則不會觸發攤銷期。然而，在這種情況下，適用系列的未付本金餘額將產生額外的利息，該系列將開始每月從超額現金流中攤銷。
（五） 倘未償還本金額於適用預期還款日期尚未全數償還，則存在攤銷期，並持續存在直至本金全數償還為止。
未能滿足上述DSCR測試可能會阻止GTP收購合作伙伴或AMT資產子公司向我們分配超額現金流，這可能會影響我們為資本支出（包括塔樓建設和收購）提供資金的能力，以及滿足REITs分配要求的能力。在“攤銷期”內，所有超額現金流和適用的現金陷阱儲備賬户中的任何金額將在每個月的付款日用於支付2015-2系列票據或貸款（如適用）的本金，因此不能分配給我們。此外，2015-2系列票據或貸款子類別的額外利息將自預期還款日期起及之後開始按根據適用協議釐定的年利率累計。就2015-2系列票據而言，於發生違約事件時及期間，適用受託人可酌情決定或按持有2015-2系列票據未償還本金總額超過50%的持有人的指示，宣佈2015-2系列票據即時到期應付，在這種情況下，任何多餘的現金流都需要用來支付這些票據的持有人。此外，如果GTP收購合夥人或AMT資產子公司對2015-2系列票據或貸款違約，適用受託人可尋求取消抵押品贖回權或以其他方式轉換為2015-2系列票據提供擔保的3，343個通信站點或為貸款提供擔保的5，034個廣播和無線通信塔及相關資產的全部或任何部分的所有權，在這種情況下，我們可能會失去這些網站及其相關的收入。
如上文所述，我們利用現有流動資金並尋求新的流動資金來源，為資本開支、未來增長和擴張計劃提供資金，滿足我們的分銷要求，以及償還或回購我們的債務。如果我們認為需要或有必要籌集額外資金，我們可能無法這樣做，或者此類額外融資可能會令人望而卻步
昂貴或受我們未償債務條款的限制。此外，誠如本年報第1A項“風險因素”標題下進一步討論，通脹、利率上升及供應鏈中斷導致的市場波動及幹擾可能影響我們透過債務融資活動籌集額外資本的能力或我們償還到期負債或為到期負債再融資的能力，或影響任何新債務的條款。如果我們無法在需要時籌集資金，我們可能無法為資本支出、未來增長和擴張計劃提供資金，滿足我們的REITs分銷要求和償債義務，或為我們的現有債務再融資。
此外，我們的流動性取決於我們從經營活動中產生現金流的能力。正如本年度報告第(1a)項“風險因素”所述，我們相當部分的收入來自少數客户，因此，重要客户未能履行其對我們的合同義務可能會對我們的現金流和流動性造成不利影響。
關鍵會計政策和估算
管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析是以我們的合併財務報表為基礎的，這些報表是根據公認會計準則編制的。編制這些財務報表需要我們作出估計和假設，以影響資產、負債、收入和費用的報告金額以及或有資產和負債的相關披露。我們不斷地評估我們的政策和估計。管理層根據過往經驗及各種其他被認為在當時情況下屬合理的假設作出估計，而這些假設的結果構成對資產及負債賬面值作出判斷的基礎，而該等資產及負債的賬面值並非從其他來源輕易可見。在不同的假設或條件下，實際結果可能與這些估計值不同。
我們已經審查了我們的政策和估計，以確定截至2023年12月31日的年度的關鍵會計政策。我們已確定以下政策對於瞭解我們的運營結果和財務狀況至關重要。這不是我們會計政策的全面清單。有關本公司主要會計政策的摘要，請參閲本年度報告所包括的綜合財務報表附註1。在許多情況下，對特定交易的會計處理是由公認會計原則具體規定的，在其應用中不需要管理層的判斷。還有一些領域，管理層在選擇任何可用的替代方案時的判斷不會產生實質性的不同結果。
•資產減值--應計提折舊和攤銷的資產：我們至少每年或每當事件、環境變化或其他指標或證據表明我們的資產的賬面價值可能無法收回時，審查長期資產的減值。
我們審查我們的塔樓投資組合、網絡位置無形資產和使用權資產，以確定最低水平的可識別現金流的減值指標，通常是在單個塔樓的基礎上。可能的指標包括一座塔樓沒有當前的租户租約，或者支出超過收入。現金流建模法用於評估可回收性，並納入(其中包括)塔樓位置、塔樓位置人口統計、增加新租户的時間、租賃率和估計租期以及持續現金需求等項目。
我們會逐個租户審查與租户相關的無形資產，以確定減值指標，例如營業額或自然減損水平較高、大量合同未續簽或關係被取消或終止。我們通過確定與租户相關的無形資產的賬面價值是否將主要通過預計的未貼現未來現金流收回來評估可回收性。
如果我們的長期資產的估計未貼現未來現金流量的總和少於資產的賬面價值，則可能會確認減值損失。未貼現現金流中包含的主要假設是未來收入預測、正在進行的租約估計和營業利潤率。減值損失將基於資產的公允價值，而公允價值是基於對資產將提供的貼現未來現金流量的估計。我們在確認該等減值期間記錄任何相關減值費用。
2019年10月，印度最高法院發佈了一項關於AGR及相關費用的定義的裁決，並在2020年3月和2021年7月就總費用重申了這一裁決，這可能(A)對我們的某些客户產生重大財務影響，(B)影響他們履行與我們協議下的義務的能力。2020年9月，印度最高法院根據裁決確定了十年的預期付款時間線。2021年9月，印度政府批准了一項一攬子救濟方案，其中除其他外，包括：(1)暫停支付所欠農業研究費用四年；(2)預期改變農業研究費用的定義。2022年第三季度，我們在印度的最大客户之一VIL通知我們，它將部分償還欠我們的合同金額，並表示將在2022年剩餘時間繼續部分付款。2022年底，VIL傳達了從2023年1月1日起根據其欠我們的合同義務全額恢復付款的意圖。然而，在2023年初，VIL通知説，它將無法全額恢復對我們的合同義務，並表示它
相反，將繼續支付部分款項，我們在2022年底和2023年上半年記錄了這筆款項的準備金。2023年下半年，VIL開始全額支付其每月欠我們的合同義務。
我們確定某些固定資產和無形資產在截至2022年12月31日的年度內已減值。在截至2022年12月31日的年度內，印度的塔樓和網絡位置無形資產減值9,700萬美元。我們還減值了VIL與租户相關的無形資產，導致截至2022年12月31日的年度減值411.6,000,000美元。
我們將繼續監測這些發展的狀況，因為估計的未來現金流量可能與當前的估計不同，來自印度客户的估計現金流量的變化可能會對以前記錄的有形和無形資產(包括最初記錄為與租户相關的無形資產的金額)產生進一步的負面影響，導致額外減值。可能對我們印度報告部門的財務業績產生負面影響的事件包括超出我們預測的租户自然減員增加、VIL付款缺口增加、承運人租户破產以及本年度報告第1A項“風險因素”中列出的其他因素。
截至2023年12月31日，印度與租户相關的無形資產的賬面價值為344.8美元，佔我們122億美元合併餘額的3%.此外，印度與客户相關的現金流大幅減少也可能影響我們的塔樓投資組合和網絡位置無形資產。截至2023年12月31日，我們在印度的塔樓投資組合和網絡位置無形資產的賬面價值分別為916.2美元和243.6美元，分別佔我們88億美元和32億美元的綜合餘額的10%和8%。
•資產減值-商譽：我們至少每年(截至12月31日)或在任何事件或情況表明資產的賬面價值可能無法收回時審查減值商譽。商譽計入適用分部，並在報告單位層面進行減值評估。在測試商譽時，我們採用現金流貼現分析。貼現現金流分析中使用的關鍵假設包括當前經營業績、終端收入增長率、管理層對未來經營業績和現金需求的預期、當前加權平均資本成本和預期税率。我們將報告單位的公允價值與適用的報告單位的賬面價值進行比較，該公允價值是根據收益法使用未來貼現現金流量計算的。若賬面值超過公允價值，則會就超出的金額確認減值虧損。確認的損失限於分配給該報告單位的商譽總額。
2023年，我們啟動了對印度業務的戰略審查，評估了我們全球通信資產組合中對印度市場的適當敞口水平，並評估了重新調整資本用途以推動長期股東價值和持續增長的機會。戰略評估於2024年1月結束，我們與DIT就懸而未決的ATC TIPL交易簽署了協議。在此過程中，根據收集到的信息，我們更新了我們對印度報告單位公允價值的估計，並確定賬面價值超過公允價值。我們對截至2023年9月30日的季度進行了商譽減值量化測試，其中包括使用從第三方獲得的信息，將印度報告單位的公允價值與其賬面價值(包括商譽)進行比較。我們的商譽減值測試結果顯示，我們印度報告單位的賬面價值超過了我們的估計公允價值。因此，我們記錄了322.0美元的商譽減值費用。
我們還進行了截至2023年12月31日的年度商譽減值測試。年度商譽減值測試結果顯示，我們西班牙報告單位的賬面金額超過了其估計公允價值，這是根據使用未來貼現現金流量的收益法計算的。因此，我們記錄了800萬美元的商譽減值費用。貼現現金流分析中使用的關鍵假設包括當前經營業績、終端收入增長率、管理層對未來經營業績和現金需求的預期、當前加權平均資本成本和預期税率。西班牙報告單位公允價值減少的原因是加權平均資本成本增加。
印度和西班牙的商譽減值費用在隨附的綜合經營報表中計入商譽減值。於截至2023年12月31日止年度內，由於我們各報告單位的公允價值超過其賬面值，故並無確認其他商譽減值。
•收購：我們根據會計指導框架對我們的每一筆收購進行評估，以確定是將收購視為資產收購還是業務合併。對於那些被視為資產收購的交易，購買價格分配給收購的資產，不確認商譽。對於符合企業合併定義的收購，我們採用收購會計方法，即收購的資產和承擔的負債在每次收購之日按公允價值記錄，其結果
運營包括在我們各自收購之日的業績中。支付的購買價格超過已確認的購入資產和承擔的負債的任何數額，均記為商譽。吾等繼續評估在每項交易的適用收購日期後不超過一年的期間內作為業務合併入賬的收購，以確定是否需要對收購資產及承擔的負債所支付的收購價格的分配作出任何額外調整。收購的資產和承擔的負債的公允價值通常通過使用重置成本估計或貼現現金流量估值方法確定。在確定所收購有形資產的公允價值時，我們必須估計用新資產替換該資產的成本，並考慮到該資產的年齡、狀況和經濟使用年限等因素。在確定收購無形資產的公允價值時，我們必須估計適用的貼現率以及未來租户現金流的時間和金額，包括利率和續期和自然減損條款。
•收入確認：我們的收入來自租賃我們的通信站點、站點所在的土地和我們的數據中心設施的使用權(“租賃部分”)，以及償還運營通信站點和支持租户的設備以及其他服務和合同權利所產生的成本(“非租賃部分”)。我們的大部分收入來自租賃安排，並作為租賃收入入賬，除非非租賃部分的收入確認時間和模式與租賃部分不同。如果非租賃組成部分收入確認的時間和模式與租賃組成部分的不同，我們將分別確定每項履約義務的獨立售價和收入確認模式。
我們來自租賃安排的收入，包括不可撤銷租賃安排中的固定遞增條款，在各自租約期限內(當可能收回時)以直線方式報告。與消費者價格指數或其他基於通脹的指數掛鈎的升級條款，以及與我們的租户簽訂的租賃協議中存在的其他激勵措施，都被排除在直線計算之外。截至2023年12月31日、2022年和2021年12月31日的年度，房地產直線收入總額分別為4.72億美元、4.998億美元和4.566億美元。與執行租賃協議有關的前期賬單金額最初遞延，並在隨附的綜合資產負債表中反映在未賺取收入中，並在適用租賃安排的條款下確認為收入。在收入之前為服務開出或收到的款項將遞延，並反映在所附合並資產負債表中的未賺取收入中，直到達到確認標準。我們定期向租户提供租賃優惠。如果我們的租賃中存在激勵措施，將對其進行評估，以確定適當的處理方式，並在現有範圍內記入綜合資產負債表中的其他流動資產和其他非流動資產，並在相應的租賃期內以直線方式攤銷，作為收入的非現金減少。
我們收入的最大部分、相應的應收貿易賬款和相關的遞延租金資產來自電信行業的少數租户，其中45%的收入來自三個租户。此外，我們的信用風險集中在某些地理區域。我們通過積極監控借款人和租户的信譽來緩解票據和貿易應收賬款方面的信用風險集中。在確認租户收入時，我們評估收取的金額和在直線基礎上確認的部分的應收性。這項評估考慮了租户的信用風險以及商業和行業狀況，以最終確定賬單金額的可收集性。在基於管理層估計的金額可能無法收回的範圍內，確認將推遲到不確定性得到解決時再確認。以前確認為收入，但後來被確定為存在催收風險的任何金額都作為壞賬支出預留。應收賬款是扣除因承租人無力支付所需款項而造成的估計損失的可疑賬款準備和無法合理保證其可收回性的發票金額準備後的淨額。
•租金費用和租賃會計：我們的許多塔樓場地和數據中心的租約都有固定的租金上漲，這規定了隨着時間的推移，應支付的地租金額會定期增加。此外，我們的某些租户租約要求，如果租户行使其續期選擇權，我們必須根據基礎土地租約行使可用的續期選擇權。吾等對租賃責任的計算包括基礎地面租約的期限加上未能續訂租約會對吾等施加經濟懲罰的所有期間(如有)，從而使續期看起來是合理的。
我們確認經營性和融資性租賃的使用權、租賃資產和租賃負債。使用權資產按租賃負債、預付或應計租賃付款、產生的任何初始直接成本和任何其他適用金額的總和計量。
在計算租賃負債時，我們需要對每份租約做出某些假設，包括每份租約隱含的租期和貼現率，這可能會對總租賃義務、租期和租金產生重大影響。
租賃負債的現值。在計算租賃期限時，吾等會考慮吾等及出租人可享有的續期、取消及終止權利。我們通過在租賃開始時或在租賃期限發生變化時計算以抵押為基礎的增量借款利率來確定貼現率。
•所得税：所得税會計要求我們估計在我們的財務報表中記錄的金額的時間和影響，這些金額可能出於税務目的而被不同地確認。如果為財務報告目的確認的金額的時間與為税務報告目的確認的時間不同，則需要記錄遞延税項資產或負債。我們使用已制定税率來計量遞延税項資產和負債，這些税率預計將適用於預計收回或結算這些臨時差額和結轉的年度的應納税所得額。税率變動對遞延税項資產和負債的影響在包括頒佈日期在內的期間的收入中確認。我們不希望為我們的REIT應税收入支付聯邦所得税。
我們定期審查我們的遞延税項資產，如果根據現有證據，部分或全部遞延税項資產很可能無法變現，我們會記錄估值備抵。管理層評估現有的正面及負面證據，以估計未來是否會產生足夠的未來應課税收入以使用現有的遞延税項資產。如果相關遞延税項資產根據與資產可收回相關的事實和情況的變化而被視為可變現，則估值免税額將作為所得税撥備的減值而轉回。
當管理層判斷，我們在報税表中持有的倉位更有可能在審查後得以維持時，我們認識到不確定的納税頭寸的好處，這些倉位是以結算時變現可能性大於50%的最大金額來衡量的。當我們的判斷因評估新信息或以前沒有的信息而發生變化時，我們會調整我們的納税義務。由於其中一些不確定性的複雜性，最終解決方案可能會導致支付與我們目前對納税義務的估計有很大不同。這些差異將在可獲得更多信息或最終在審計中確定的期間內反映為所得税支出的增加或減少。
會計準則更新
有關最近會計準則更新的討論，請參閲本年度報告中包含的綜合財務報表附註1。
下表提供了截至2023年12月31日與利率變化相關的我們的市場風險敞口的信息。對於長期債務債務，該表按到期日列出了本金現金流量和與未償債務有關的平均利率。欲瞭解更多信息，請參閲本年度報告第7項“管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析--流動資金和資本資源”，以及本年度報告所包含的綜合財務報表附註8。
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| 長期債務 | 2024 | | 2025 | | 2026 | | 2027 | | 2028 | | 此後 | | 總計 | | 公允價值 | |
| 固定利率債務(A) | $ | 2,273.3 | | | $ | 3,729.9 | | | $ | 3,354.1 | | | $ | 4,593.6 | | | $ | 6,078.8 | | | $ | 14,911.1 | | | $ | 34,940.8 | | | $ | 32,454.3 | | |
| 加權平均利率(A) | 3.78 | % | | 2.67 | % | | 2.58 | % | | 2.54 | % | | 4.03 | % | | 3.19 | % | | | | | |
| 可變利率債務(B) | $ | 914.2 | | | $ | — | | | $ | 723.4 | | | $ | 1,000.0 | | | $ | 1,603.4 | | | $ | — | | | $ | 4,241.0 | | | $ | 4,241.1 | | |
| 加權平均利率(B)(C) | 4.99 | % | | — | % | | 6.09 | % | | 6.58 | % | | 6.57 | % | | — | % | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
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(A)固定利率債務包括：信託證券化發行的證券；2015-2年度證券化發行的證券；我們的優先無擔保票據(有關所有該等優先無擔保票據的詳細説明，請參閲本年度報告所包括的綜合財務報表附註8)；以及包括融資租賃在內的其他債務。
(B)其他可變利率債務包括：2021年7月1日到期的2021年多幣種信貸安排；2021年7月1日到期的2021年信貸安排；2021年1月31日到期的2021年定期貸款；2021年5月28日到期的2021年歐元延遲提取定期貸款；以及包括尼日利亞信用證在內的其他債務。
(C)根據自2023年12月31日起生效的利率計算。
利率風險
利率的變化可能會導致我們的可變利率債務的利息費用波動。截至2023年12月31日的可變利率債務包括2021年多貨幣信貸安排下的7.234億美元，2021年信貸安排下的16億美元，2021年定期貸款下的10億美元，2021年歐元三年期延遲提取定期貸款下的9.107億美元，以及340萬美元
在尼日利亞信用證項下。當前利率提高10%，將導致截至2023年12月31日的一年額外增加2610萬美元的利息支出。
外幣風險
我們面臨外幣匯率變化的市場風險，主要與我們在國際上的外國子公司和合資企業有關。任何以美元以外的貨幣計價的交易都以美元按適用匯率報告。所有資產和負債按適用會計報告期結束時的有效匯率換算為美元，所有收入和支出按該期間的平均匯率換算。累計折算影響計入權益，作為累計其他綜合虧損的組成部分。我們可能會加入額外的外幣金融工具，以預期未來的交易，以將外幣波動的影響降至最低。在截至2023年12月31日的一年中，我們44%的收入和53%的總運營費用以外幣計價。
截至2023年12月31日，我們產生了不被視為永久再投資的公司間債務，以及以記錄該債務的子公司的本位幣以外的貨幣計價的類似非附屬餘額。由於這筆債務沒有被指定為長期投資，外幣匯率的任何變化都將導致未實現收益或損失，這將包括在我們的淨收入確定中。我們未結清的公司間債務和類似的非關聯餘額的基礎匯率發生10%的不利變化將導致3560萬美元的未實現虧損，這些虧損將計入我們截至2023年12月31日的年度的綜合運營報表中的其他費用。截至2023年12月31日，我們有75億歐元(約合83億美元)的未償債務。我們的未償歐元債務的基礎匯率發生10%的不利變化將導致9億美元的外幣損失，這些損失將計入我們截至2023年12月31日的年度的綜合運營報表中的其他費用。
見項目15(A)。
沒有。
披露控制和程序
我們已經建立了披露控制和程序，旨在確保與我們有關的重要信息，包括我們的合併子公司，被證明我們的財務報告的高級管理人員以及其他高級管理層成員和董事會都知道。
我們的管理層在我們的首席執行官和首席財務官的參與下，評估了截至本年度報告所述期間結束時，我們的披露控制和程序(如《交易所法》第13a-15(E)和15d-15(E)條所定義)的設計和運作的有效性。基於這一評估，我們的首席執行官和首席財務官得出結論，這些披露控制和程序於2023年12月31日生效，旨在確保我們根據交易所法案提交或提交的報告中要求披露的信息在適用規則和表格指定的必要時間段內得到記錄、處理、彙總和報告，並積累並傳達給我們的管理層，包括我們的首席執行官和首席財務官(視情況而定)，以便及時做出有關必要披露的決定。
管理層財務報告內部控制年度報告
我們的管理層在首席執行官和首席財務官的參與下，負責建立和維護對財務報告的充分內部控制，如《交易所法案》規則13a-15(F)和15d-15(F)所定義。我們的內部控制系統旨在向我們的管理層和我們的董事會提供關於編制和公平列報已公佈財務報表的合理保證。
我們的管理層評估了截至2023年12月31日的財務報告內部控制的有效性。
在對財務報告的內部控制進行評估時，我們的管理層使用了#年特雷德韋委員會贊助組織委員會提出的標準內部控制--綜合框架(2013)。基於這一評估，管理層得出結論，截至2023年12月31日，我們對財務報告的內部控制是有效的。
審計本年報所載財務報表的獨立註冊會計師事務所德勤會計師事務所發佈了一份關於管理層對財務報告的內部控制的認證報告，該報告包含在本項目9A中，標題為《獨立註冊會計師事務所報告》。
財務報告內部控制的變化
在截至2023年12月31日的財政季度內，我們對財務報告的內部控制(根據《外匯法案》規則13a-15(F)的定義)沒有發生任何變化，這些變化對我們的財務報告內部控制產生了重大影響，或有合理的可能性對其產生重大影響。
獨立註冊會計師事務所報告
致美國塔樓公司股東和董事會
財務報告內部控制之我見
我們已經審計了美國鐵塔公司及其子公司(“公司”)截至2023年12月31日的財務報告內部控制，依據的標準是內部控制--綜合框架(2013)由特雷德韋委員會(COSO)贊助組織委員會發布。我們認為，截至2023年12月31日，本公司在所有重要方面都保持了對財務報告的有效內部控制，其依據是內部控制--綜合框架(2013)由COSO發佈。
我們還按照美國上市公司會計監督委員會(PCAOB)的標準審計了本公司截至2023年12月31日及截至2023年12月31日年度的綜合財務報表以及我們2024年2月27日的報告，對該等財務報表表達了無保留意見。
意見基礎
本公司管理層負責維持有效的財務報告內部控制，並負責評估財務報告內部控制的有效性，包括在隨附的管理層財務報告內部控制年度報告中。我們的責任是根據我們的審計，對公司財務報告的內部控制發表意見。我們是一家在PCAOB註冊的公共會計師事務所，根據美國聯邦證券法以及美國證券交易委員會和PCAOB的適用規則和法規，我們必須與公司保持獨立。
我們是按照PCAOB的標準進行審計的。這些標準要求我們計劃和執行審計，以獲得合理的保證，以確定財務報告的有效內部控制是否在所有重要方面都得到了維護。我們的審計包括瞭解財務報告的內部控制，評估存在重大弱點的風險，根據評估的風險測試和評估內部控制的設計和運作有效性，以及執行我們認為在情況下必要的其他程序。我們相信，我們的審計為我們的觀點提供了合理的基礎。
財務報告內部控制的定義及侷限性
公司對財務報告的內部控制是一個程序，旨在根據公認的會計原則，為財務報告的可靠性和為外部目的編制財務報表提供合理保證。公司對財務報告的內部控制包括下列政策和程序：(1)關於保存合理詳細、準確和公平地反映公司資產的交易和處置的記錄；(2)提供合理的保證，即交易被記錄為必要的，以便按照公認的會計原則編制財務報表，公司的收入和支出僅根據公司管理層和董事的授權進行；(三)提供合理保證，防止或及時發現可能對財務報表產生重大影響的未經授權收購、使用或處置公司資產。
由於其固有的侷限性，財務報告的內部控制可能無法防止或發現錯誤陳述。此外，對未來期間進行任何有效性評估的預測都有可能因條件的變化而出現控制不足的風險，或者政策或程序的遵守程度可能會惡化。
/s/德勤律師事務所
波士頓，馬薩諸塞州
2024年2月27日
(c) 內幕交易安排和政策
規則10B5-1平面圖
羅德尼·M·史密斯，我們的執行副總裁總裁，首席財務官兼財務主管，簽訂了預先安排的股票交易計劃2023年11月9日。史密斯先生的計劃規定了可能行使既得股票期權和相關出售至多23,0192024年3月1日至2024年3月8日期間我們的普通股。
薩姆·湯普森，我們的一位董事S，達成了預先安排的股票交易計劃2023年10月27日。湯普森先生的計劃規定了可能行使既得股票期權和相關出售至多5,0542024年2月26日至2024年3月8日期間我們的普通股。
這些交易計劃中的每一項都是在開放的內幕交易窗口期間達成的，旨在滿足《交易法》規則10b5-1和我們關於證券交易的政策的積極辯護。一般來説，這些交易計劃預先確定了我們股票的未來購買或出售的金額、價格和日期，包括行使或授予股權獎勵時發行的股票。根據這些交易計劃，一旦交易計劃實施，董事的個人或高管將放棄對交易的控制。因此，這些計劃下的銷售可能在任何時候發生，包括可能在公司重大活動之前、同時或之後發生。
不適用。
第三部分
我們的行政人員及其截至2024年2月20日的年齡和職位如下： | | | | | | | | | | | | | | |
| 史蒂文·O·馮德蘭 | | 53 | | | 總裁與首席執行官 |
| 羅德尼·M·史密斯 | | 58 | | | 執行副總裁總裁，首席財務官兼財務主管 |
| Thomas A.巴特利特 | | 65 | | | 首席執行官顧問(至2024年5月1日) |
| 露絲·T·道林 | | 54 | | | 常務副總裁，首席行政官、總法律顧問兼祕書長 |
| 桑傑·戈埃爾 | | 56 | | | 執行副總裁總裁、總裁，亞太區 |
| 羅伯特·邁耶 | | 60 | | | 高級副總裁與首席會計官 |
| 尤金·M Noel | | 55 | | | 執行副總裁兼美國塔事業部總裁 |
| 奧利維耶·皮埃 | | 56 | | | 執行副總裁兼拉丁美洲和EMEA總裁 |
史蒂文·O·馮德蘭是我們的總裁兼首席執行官Vondran先生於2000年加入我們，成為我們公司法律團隊的一員，並擔任過各種職位，直到2004年8月被任命為我們美國租賃業務的高級副總裁。2010年8月，Vondran先生被任命為美國塔分部的高級副總裁兼總法律顧問，並擔任該職務直至2018年8月，當時他被任命為美國塔分部執行副總裁，並擔任該職務至2023年11月。Vondran先生於2018年9月加入蜂窩電信行業協會（CTIA）董事會，並於2018年10月加入無線基礎設施協會（WIA）董事會。在加入我們之前，Vondran先生是Lewellen & Frazier LLP律師事務所的合夥人，曾擔任Young & Associates，Inc.公司的電信顧問，他是阿肯色州上訴法院約翰·斯特勞德閣下的法律助理。他獲得了J. D。他擁有阿肯色大學小石城法學院的優異成績和亨德里克斯學院的經濟學和商業學士學位。
羅德尼·M史密斯 是我們的執行副總裁、首席財務官和財務主管。Smith先生於2009年10月加入我們，此前曾擔任美國塔美國塔分部的高級副總裁、企業財務和財務主管以及高級副總裁兼首席財務官。在加入我們之前，Smith先生曾擔任私人股本支持的無線基礎設施公司Lightower的執行副總裁、首席財務官和董事會成員。在加入Lightower之前，他曾擔任RoweCom的首席財務官和財務主管（更早之前曾擔任副總裁兼財務總監），RoweCom是一家在八個國家開展業務的上市公司。在職業生涯早期，Smith先生曾在Nextel Communications擔任多個領導職務，包括財務總監和公司東北部市場之一的總經理。Smith先生擁有Suffolk University工商管理碩士學位、Bentley University會計證書和Merrimack College金融理學士學位。他還擔任美國塔的女性員工資源組WAATCH的聯合執行贊助商。
Thomas A.巴特利特目前是首席執行官的顧問，預計他將擔任這一職務，直到2024年5月1日從公司退休。在此之前，Bartlett先生自2020年3月起擔任我們的總裁兼首席執行官。Bartlett先生於2009年4月加入我們，擔任我們的執行副總裁兼首席財務官至2020年3月，並於2012年2月至2013年12月擔任我們的財務主管，並於2017年7月至2018年8月再次擔任財務主管。在加入我們之前，Bartlett先生曾擔任Verizon Communications的高級副總裁兼企業控制官。在Verizon Communications及其前身公司和附屬公司的25年職業生涯中，他擔任過許多運營和業務發展職務，包括1995年至2000年擔任Bell Atlantic International Wireless總裁兼首席執行官，負責北美、拉丁美洲、歐洲和亞洲某些地區的無線業務。此外，Bartlett先生還曾擔任墨西哥一家上市的全國性手機公司Iusacell的首席執行官，Verizon全球解決方案公司的首席執行官，他曾擔任Verizon美國無線業務的區域總裁，負責東北部和大西洋中部各州業務的所有運營方面。他的職業生涯始於Deloitte，Haskins & Sells。Bartlett先生是世界經濟論壇信息和通信技術（ICT）理事會、全國房地產投資信託協會（NAREIT）執行委員會和商業圓桌會議的成員。他目前是奧的斯全球公司董事會成員，是撒瑪利亞人諮詢委員會成員，是羅格斯商學院顧問委員會成員，也是麻省理工學院總統首席執行官諮詢委員會成員。他獲得了工商管理碩士學位羅先生畢業於羅格斯大學，並獲得利哈伊大學工業工程理學士學位。
露絲·T·道林是我們的執行副總裁、首席行政官、總法律顧問兼祕書。她還是ATC歐洲和CoreSite的董事會成員。自2011年加入我們以來，Dowling女士一直擔任公司法律部高級副總裁，最近擔任EMEA和拉丁美洲高級副總裁兼總法律顧問。
美洲地區。此外，她帶領美國鐵塔全球再動員項目團隊，在疫情期間關心員工的安全和福祉。在加入美國塔之前，Dowling女士是Edwards Angell Palmer & Dodge LLP的150名成員的訴訟部門的合夥人和聯合主席，併為尊敬的Fred I.美國第二巡迴上訴法院的帕克。Dowling女士擁有杜克大學法學院的法學學位和北卡羅來納大學教堂山分校的文學學士學位。她還擔任美國塔的女性員工資源組WAATCH的聯合執行贊助商。
桑傑·戈埃爾 是我們亞太區的執行副總裁總裁和總裁。戈埃爾先生於2021年3月加入我們。在加入我們之前，戈埃爾在諾基亞工作，2001年開始在諾基亞的移動網絡部門工作。在諾基亞任職期間，他擔任過多個銷售和業務管理職位，包括亞太地區、日本和印度託管服務業務部負責人以及亞太地區和日本全球服務業務部副總裁。戈埃爾還領導了諾基亞在亞洲、中東和非洲的全球服務業務，並在總部設在芬蘭的全球服務部門內創建了一個新的銷售和業務開發部門。最近，他擔任全球服務業務部和諾基亞運營部門的總裁。加盟諾基亞之前，戈埃爾在ABB和IBM開始了他的職業生涯。他擁有馬尼帕爾理工學院電子和通信專業的工程學學士學位。
羅伯特·J·邁耶是我們的高級副總裁，首席財務官。邁耶先生於2008年8月加入我們，擔任我們的財務和企業總監高級副總裁，並一直擔任該職位，直到2020年1月被任命為現任職位。在加入我們之前，Meyer先生自1998年以來一直在Bright Horizons Family Solutions工作，該公司提供兒童保育、早期教育和工作/生活諮詢服務，最近擔任該公司的首席會計官。在Bright Horizons任職期間，邁耶先生還擔任過公司財務總監和副財務長總裁。在此之前，1997年至1998年，Meyer先生在First Security Services Corp.任職於董事金融規劃與分析部門。Meyer先生擁有本特利大學金融碩士學位和馬凱特大學會計學學士學位，是一名註冊會計師。
尤金·M Noel 是我們的執行副總裁總裁和總裁，美國塔臺事業部。在此之前，Noel先生曾擔任美國塔樓事業部高級副總裁兼首席運營官，並自2011年以來一直在美國塔樓工作。諾埃爾先生在電信行業擁有超過25年的網絡部署經驗。在加入我們之前，他是LightSquared(現為Ligado Networks)網絡開發副總裁總裁，負責公司國家網絡部署戰略的開發和實施。他在Sprint Nextel工作了11年，從廣播服務的董事開始，然後成為東北站點開發部的副總裁，最後成為國家站點開發部的總裁副主任。Noel先生畢業於東卡羅來納大學，擁有工業工程學士學位，並獲得了喬治敦大學麥克多諾商學院頒發的高管證書。諾埃爾是塔樓家庭基金會的董事會成員，也是Warriors for Wireless的前董事會成員。
奧利維耶·皮埃是我們的執行副總裁總裁和總裁，拉丁美洲和歐洲、中東和非洲地區。普伊赫先生於2013年加入我們，擔任高級副總裁兼拉丁美洲首席執行官，並一直擔任該職位，直到2018年10月被任命為目前的職位。在加入我們之前，Puech先生在國際組織的電信和互聯網部門擔任了25年的高級管理人員。最近，他在諾基亞工作，擔任過多個領導職務，包括高級副總裁美洲、高級副總裁亞太區和副總裁拉丁美洲。在加入諾基亞之前，普伊奇在金雅拓工作了12年，在那裏他最後擔任銷售和營銷副總裁總裁，負責南歐、東歐和拉丁美洲。Puech先生擁有法國馬賽Supérieure de Commerce學院國際工商管理學士學位。他精通英語、法語、西班牙語、意大利語和葡萄牙語。
來自最終委託書的“董事選舉”和“拖欠第16(A)條報告”項下的信息(如果適用)在此併入作為參考。本項目根據美國證券交易委員會S-K規則第407(C)(3)項有關證券持有人向本公司董事會推薦代名人的程序，以及根據美國證券交易委員會S-K規則第407(D)(4)及407(D)(5)項有關本公司審計委員會財務專家及本公司董事會審計委員會的身份所規定的資料，載於“公司管治”項下的最終委託書內，並併入本文以供參考。
有關本公司適用於本公司主要行政人員、財務總監、財務總監及其他高級財務人員的行為守則的資料，載於本年度報告第(1)項，標題為“業務資料”。
除美國證券交易委員會規例S-K第402(V)項有關薪酬與表現有關的資料外，最終委託書中“有關董事及高級管理人員的薪酬及其他資料”項下的資料以參考方式併入本文。
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| 第12項。 | 某些實益擁有人的擔保所有權以及管理層和有關股東的事項 |
來自最終委託書的“某些實益擁有人和管理層的擔保所有權”和“根據股權補償計劃授權發行的證券”項下的信息在此併入作為參考。
美國證券交易委員會S-K規則第404項關於批准關聯方交易所要求的信息載於最終委託書的“公司治理”項下，並通過引用併入本文。 本項目根據美國證券交易委員會條例S-K第407(A)項所要求的有關董事獨立性的資料，載於最終委託書“公司管治”項下，並以參考方式併入本文。
來自最終委託書的“獨立審計師費用及其他事項”項下的資料在此併入作為參考。
第四部分
（a） 以下文件作為本報告的一部分提交：
1. 財務報表。見本報告第F-1頁合併財務報表索引。隨附的合併財務報表索引中所列的財務報表是針對本項目提交的。
2. 財務報表明細表。美國塔公司及其子公司附表三-房地產和累計折舊附表隨函提交，以迴應此項目。
3. 展品。
根據美國證券交易委員會的規則和條例，本公司已提交了某些協議，作為本年度報告10-K表格的附件。這些協議可能包含各方的陳述和保證。這些陳述和保證僅為該等協議的另一方或多方的利益而作出，並且（i）可能已通過向該等另一方或多方披露而受到限制，（ii）僅在該等協議之日或該等協議中可能指定的其他日期作出，並受最新發展的影響，（iii）可能反映該等協議各方之間的風險分配;及（iv）可能採用與投資者可能視為重大的標準不同的重大性標準。因此，這些陳述和保證可能無法描述本公司在此日期的實際狀況，不應依賴。
以下附件包括在本表格10-K的年度報告中，無論是通過提交還是通過引用併入。展品根據SEC法規S-K第601項中分配給它們的編號進行標識。通過引用併入的文件通過其附件編號進行識別，附件編號在通過引用併入的文件中列出。
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| 展品編號： | | 文件説明 | | 表格 | | 文件編號 | | 提交日期 | | 證物編號： |
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| 2.1 | | 美國鐵塔公司和美國鐵塔房地產投資信託基金公司之間的合併協議和計劃，日期截至2011年8月24日 | | 8-K | | 001-14195 | | 二O一一年八月二十五日 | | 2.1 |
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| 3.1 | | 提交給特拉華州州務卿的重述公司註冊證書，自2011年12月31日起生效 | | 8-K | | 001-14195 | | 2012年1月3日 | | 3.1 |
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| 3.2 | | 合併證書，自2011年12月31日起生效 | | 8-K | | 001-14195 | | 2012年1月3日 | | 3.2 |
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| 3.3 | | 修訂和重新制定公司章程，自2023年12月13日起生效 | | 8-K | | 001-14195 | | 2023年12月14日 | | 3.1 |
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| 3.4 | | 提交給特拉華州國務卿的公司5.25%強制性可轉換優先股A系列指定證書，自2014年5月12日起生效 | | 8-K | | 001-14195 | | 2014年5月12日 | | 3.1 |
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| 3.5 | | 提交給特拉華州國務卿的公司5.50%強制性可轉換優先股B系列指定證書，自2015年3月3日起生效 | | 8-K | | 001-14195 | | 2015年3月3日 | | 3.1 |
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| 4.1 | | 本公司與美國銀行全國協會之間的契約，日期為2013年5月23日，作為受託人 | | S-3ASR | | 333-188812 | | 2013年5月23日 | | 4.12 |
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| 4.2 | | 日期為2013年8月19日的第1號補充契約，日期為2013年5月23日的契約，由本公司和作為受託人的美國銀行全國協會作為受託人，為2024年到期的5.00%優先票據 | | 8-K | | 001-14195 | | 2013年8月19日 | | 4.1 |
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| | | | 以引用方式併入 |
| 展品編號： | | 文件説明 | | 表格 | | 文件編號 | | 提交日期 | | 證物編號： |
| 4.3 | | 日期為2015年5月7日的第3號補充契約，日期為2013年5月23日的契約，由本公司和作為受託人的美國銀行全國協會之間提供，用於2025年到期的4.000%優先債券 | | 8-K | | 001-14195 | | 2015年5月7日 | | 4.1 |
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| 4.4 | | 日期為2016年1月12日的第4號補充契約，日期為2013年5月23日的契約，由本公司和作為受託人的美國銀行全國協會之間提供，用於2026年到期的4.400%優先債券 | | 8-K | | 001-14195 | | 2016年1月12日 | | 4.1 |
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| 4.5 | | 日期為2016年5月13日的第5號補充契約，日期為2013年5月23日的契約，由本公司和作為受託人的美國銀行全國協會之間提供，用於2026年到期的3.375%優先債券 | | 8-K | | 001-14195 | | 2016年5月13日 | | 4.1 |
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| 4.6 | | 日期為2016年9月30日的第6號補充契約，日期為2013年5月23日的契約，由本公司和作為受託人的美國銀行全國協會之間提供，用於2027年到期的3.125%優先債券 | | 8-K | | 001-14195 | | 2016年9月30日 | | 4.1 |
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| 4.7 | | 日期為2017年4月6日的第7號補充契約，日期為2013年5月23日的契約，由該公司、美國銀行全國協會作為受託人、埃拉蒙金融服務公司英國分行作為付款代理人，為2025年到期的1.375%優先債券 | | 8-K | | 001-14195 | | 2017年4月6日 | | 4.1 |
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| 4.8 | | 日期為2017年6月30日的第8號補充契約，日期為2013年5月23日的契約，由本公司和作為受託人的美國銀行全國協會之間提供，用於2027年到期的3.55%優先票據 | | 8-K | | 001-14195 | | 2017年6月30日 | | 4.1 |
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| 4.9 | | 日期為2017年12月8日的第9號補充契約，日期為2013年5月23日的契約，由本公司和作為受託人的美國銀行全國協會之間提供，用於2028年到期的3.600%優先債券 | | 8-K | | 001-14195 | | 2017年12月8日 | | 4.1 |
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| 4.10 | | 第10號補充契約，日期為2018年5月22日，日期為2013年5月23日的契約，由公司和美國銀行全國協會作為受託人，以及埃萊蒙金融服務公司英國分行作為付款代理人，為2026年到期的1.950%優先債券 | | 8-K | | 001-14195 | | 2018年5月22日 | | 4.1 |
| | | | | | | | | | |
| 4.11 | | 日期為2019年3月15日的第11號補充契約，日期為2013年5月23日的契約，由本公司和作為受託人的美國銀行全國協會作為受託人，就2024年到期的3.375%優先債券和2029年到期的3.950%優先債券 | | 8-K | | 001-14195 | | 2019年3月15日 | | 4.1 |
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| 4.12 | | 日期為2019年6月4日的契約，由公司和美國銀行全國協會之間簽署，作為受託人 | | S-3ASR | | 333-231931 | | 2019年6月4日 | | 4.22 |
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| 4.13 | | 由美國鐵塔公司和美國銀行全國協會作為受託人，為2025年到期的2.950%優先債券和2029年到期的3.800%優先債券的補充契約，日期為2019年6月13日的補充契約第1號 | | 8-K | | 001-14195 | | 2019年6月13日 | | 4.1 |
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| | | | 以引用方式併入 |
| 展品編號： | | 文件説明 | | 表格 | | 文件編號 | | 提交日期 | | 證物編號： |
| 4.14 | | 由美國鐵塔公司和作為受託人的美國銀行全國協會作為受託人，於2019年6月4日簽署的日期為2019年10月3日的補充契約編號為第292號的補充契約，涉及2027年到期的2.750%優先債券和2049年到期的3.700%優先債券 | | 8-K | | 001-14195 | | 2019年10月3日 | | 4.1 |
| | | | | | | | | | |
| 4.15 | | 由美國鐵塔公司和作為受託人的美國銀行全國協會作為受託人，於2019年6月4日簽署的日期為2019年6月4日的補充契約編號3號，日期為2025年到期的2.400%優先債券和2030年到期的2.900%優先債券 | | 8-K | | 001-14195 | | 2020年1月10日 | | 4.1 |
| | | | | | | | | | |
| 4.16 | | 第4號補充契約，日期為2020年6月3日，日期為2019年6月4日，由美國鐵塔公司和美國銀行全國協會作為受託人，就2025年到期的1.300%的優先債券、2030年到期的2.100%的優先債券和2050年到期的3.100%的優先債券 | | 8-K | | 001-14195 | | 2020年6月3日 | | 4.1 |
| | | | | | | | | | |
| 4.17 | | 第5號補充契約，日期為2020年9月10日，日期為2019年6月4日的契約，由本公司、美國銀行全國協會作為受託人、埃利森金融服務DAC英國分行作為付款代理人，為2028年到期的0.500%優先債券和2032年到期的1.000%優先債券支付。 | | 8-K | | 001-14195 | | 2020年9月10日 | | 4.1 |
| | | | | | | | | | |
| 4.18 | | 第6號補充契約，日期為2020年9月28日，日期為2019年6月4日的契約，由美國鐵塔公司和美國銀行全國協會作為受託人，為2030年到期的1.875%優先債券 | | 8-K | | 001-14195 | | 2020年9月28日 | | 4.1 |
| | | | | | | | | | |
| 4.19 | | 第7號補充契約，日期為2020年11月20日，日期為2019年6月4日，由美國鐵塔公司和美國銀行全國協會作為受託人，就2024年到期的0.600%的優先債券、2028年到期的1.500%的優先債券和2051年到期的2.950%的優先債券 | | 8-K | | 001-14195 | | 2020年11月20日 | | 4.1 |
| | | | | | | | | | |
| 4.20 | | 日期為2021年3月29日的第8號補充契約，日期為2019年6月4日的契約，由美國鐵塔公司和美國銀行全國協會作為受託人，就2026年到期的1.600%的優先債券和2031年到期的2.700%的優先債券 | | 8-K | | 001-14195 | | 2021年3月29日 | | 4.1 |
| | | | | | | | | | |
| 4.21 | | 日期為2021年5月21日的第9號補充契約，日期為2019年6月4日的契約，由本公司、受託人美國銀行全國協會和作為付款代理人的埃利森金融服務發展援助公司英國分行就2027年到期的0.450%優先債券、2029年到期的0.875%優先債券和2033年到期的1.250%優先債券進行支付。 | | 8-K | | 001-14195 | | 2021年5月21日 | | 4.1 |
| | | | | | | | | | |
| 4.22 | | 日期為2021年9月27日的第10號補充契約，日期為2019年6月4日的契約，由美國鐵塔公司和美國銀行全國協會作為受託人，就2026年到期的1.450%的優先債券和2031年到期的2.300%的優先債券 | | 8-K | | 001-14195 | | 2021年9月27日 | | 4.1 |
| | | | | | | | | | |
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| 展品編號： | | 文件説明 | | 表格 | | 文件編號 | | 提交日期 | | 證物編號： |
| 4.23 | | 日期為2021年10月5日的第11號補充契約，日期為2019年6月4日的契約，由公司、作為受託人的美國銀行全國協會和作為付款代理人的埃利森金融服務DAC英國分行為2027年到期的0.400%的優先債券和2030年到期的0.950%的優先債券支付。 | | 8-K | | 001-14195 | | 2021年10月5日 | | 4.1 |
| | | | | | | | | | |
| 4.24 | | 第12號補充契約，日期為2022年4月1日，由美國鐵塔公司和美國銀行信託公司全國協會作為受託人，為2027年到期的3.650%優先債券和2032年到期的4.050%優先債券 | | 8-K | | 001-14195 | | 2022年4月1日 | | 4.1 |
| | | | | | | | | | |
| 4.25 | | 本公司與作為受託人的美國銀行信託公司之間的契約，日期為2022年6月1日 | | S-3ASR | | 333-265348 | | 2022年6月1日 | | 4.32 |
| | | | | | | | | | |
| 4.26 | | 日期為2023年3月3日的第1號補充契約，日期為2022年6月1日的契約，由美國鐵塔公司和美國銀行信託公司作為受託人，全國協會作為受託人，為2028年到期的5.500%優先債券和2033年到期的5.650%優先債券 | | 8-K | | 001-14195 | | 2023年3月3日 | | 4.1 |
| | | | | | | | | | |
| 4.27 | | 日期為2023年5月16日的第2號補充契約，日期為2022年6月1日的契約，由公司、美國銀行信託公司、作為受託人的全國協會和作為付款代理的埃萊蒙金融服務發展援助公司英國分行之間進行，以支付2027年到期的4.125%優先債券和2031年到期的4.625%優先債券 | | 8-K | | 001-14195 | | 2023年5月16日 | | 4.1 |
| | | | | | | | | | |
| 4.28 | | 日期為2023年5月25日的第3號補充契約，日期為2022年6月1日的契約，由美國鐵塔公司和美國銀行信託公司作為受託人，全國協會作為受託人，為2028年到期的5.250%優先債券和2033年到期的5.550%優先債券 | | 8-K | | 001-14195 | | 2023年5月25日 | | 4.1 |
| | | | | | | | | | |
| 4.29 | | 第4號補充契約，日期為2023年9月15日，日期為2022年6月1日的契約，由美國鐵塔公司和美國銀行信託公司作為受託人，全國協會作為受託人，為2028年到期的5.800%優先債券和2033年到期的5.900%優先債券 | | 8-K | | 001-14195 | | 2023年9月15日 | | 4.1 |
| | | | | | | | | | |
| 4.30 | | 第三次修訂和重新簽署的契約，日期為2015年5月29日，由GTP收購合作伙伴一、LLC、ACC Tower Sub、LLC、DCSTower Sub、LLC、GTP South Acquisition II、LLC、GTP Acquireation Partners II、LLC、GTP Infrastructure I、LLC、GTP Infrastructure II、LLC、GTP Infrastructure III、LLC、GTP Towers VIII、LLC、GTP Towers I、LLC、GTP Towers II、LLC、GTP Towers IV、LLC、GTP Towers V、LLC、GTP Towers、LLC、GTP Towers IX、LLC、PCS Structures Towers、LLC和GTP TRS I LLC作為債務人和紐約梅隆銀行，作為受託人 | | 10-Q | | 001-14195 | | 2015年7月29日 | | 4.2 |
| | | | | | | | | | |
| 4.31 | | 2015-2號補編，2015年5月29日，第三次修訂和重新修訂的契約，日期為2015年5月29日 | | 10-Q | | 001-14195 | | 2015年7月29日 | | 4.4 |
| | | | | | | | | | |
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| 展品編號： | | 文件説明 | | 表格 | | 文件編號 | | 提交日期 | | 證物編號： |
| 4.32 | | 註冊人的證券説明
| | 隨函提交， 圖表4.32 | | — | | — | | — |
| | | | | | | | | | |
| 10.1 | | 美國塔公司2000年員工股票購買計劃，修訂和重述 | | 10-Q | | 001-14195 | | 2021年10月28日 | | 10.1 |
| | | | | | | | | | |
| 10.2* | | 美國鐵塔公司2007年股權激勵計劃 | | 定義14A | | 001-14195 | | 2017年3月22日 | | 附件A |
| | | | | | | | | | |
| 10.3* | | 美國鐵塔公司2007年股權激勵計劃修正案 | | 8-K | | 001-14195 | | 2017年3月14日 | | 10.1 |
| | | | | | | | | | |
| 10.4* | | 限制性股票單位協議格式（美國僱員/非僱員董事）（適用於2019年3月1日至2022年12月4日（非僱員董事）/2023年9月30日（美國僱員）開始的授予）根據經修訂的美國鐵塔公司2007年股權激勵計劃 | | 10-K | | 001-14195 | | 2019年2月27日 | | 10.10 |
| | | | | | | | | | |
| 10.5* | | 根據經修訂的美國塔樓公司2007年股權激勵計劃(從2019年3月1日開始授予的)限制性股票單位協議(非美國僱員)的格式 | | 10-K | | 001-14195 | | 2019年2月27日 | | 10.11 |
| | | | | | | | | | |
| 10.6* | | 根據經修訂的美國鐵塔公司2007年股權激勵計劃授予基於業績的限制性股票單位協議(美國僱員)的通知格式(適用於2020年4月11日開始進行的授予) | | 8-K/A | | 001-14195 | | 2020年4月16日 | | 10.1 |
| | | | | | | | | | |
| 10.7* | | 根據經修訂的美國鐵塔公司2007年股權激勵計劃授予基於業績的限制性股票單位協議(非美國僱員)(適用於2021年6月1日開始的授予)的通知格式 | | 10-Q | | 001-14195 | | 2021年7月29日 | | 10.1 |
| | | | | | | | | | |
| 10.8* | | 根據經修訂的美國鐵塔公司2007年股權激勵計劃發放的限制性股票單位協議格式(非僱員董事)(用於從2022年12月5日開始授予) | | 10-K | | 001-14195 | | 2023年2月23日 | | 10.9 |
| | | | | | | | | | |
| 10.9* | | 根據經修訂的美國鐵塔公司2007年股權激勵計劃，限制性股票單位協議(美國僱員)的格式(用於2023年10月1日至2023年12月31日的授予) | | 10-Q | | 001-14195 | | 2023年10月26日 | | 10.1 |
| | | | | | | | | | |
| 10.10* | | 根據經修訂的美國鐵塔公司2007年股權激勵計劃(用於2023年10月1日至2023年12月31日的授予)的限制性股票單位協議格式(非美國僱員) | | 10-Q | | 001-14195 | | 2023年10月26日 | | 10.2 |
| | | | | | | | | | |
| 10.11* | | 根據經修訂的美國鐵塔公司2007年股權激勵計劃發放的限制性股票單位協議格式(非僱員董事)(用於2023年10月1日開始的授予) | | 10-Q | | 001-14195 | | 2023年10月26日 | | 10.3 |
| | | | | | | | | | |
| 10.12* | | 根據經修訂的美國鐵塔公司2007年股權激勵計劃授予基於業績的限制性股票單位協議(美國僱員)(適用於2023年10月1日開始的授予)的通知格式 | | 10-Q | | 001-14195 | | 2023年10月26日 | | 10.4 |
| | | | | | | | | | |
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| 展品編號： | | 文件説明 | | 表格 | | 文件編號 | | 提交日期 | | 證物編號： |
| 10.13* | | 根據經修訂的美國塔樓公司2007年股權激勵計劃授予基於業績的限制性股票單位協議(非美國僱員)(適用於2023年10月1日開始的授予)的通知格式 | | 10-Q | | 001-14195 | | 2023年10月26日 | | 10.5 |
| | | | | | | | | | |
| 10.14* | | 根據經修訂的美國鐵塔公司2007年股權激勵計劃，限制性股票單位協議(美國僱員)的格式(用於從2024年1月1日開始授予) | | 現作為附件10.14存檔 | | — | | — | | — |
| | | | | | | | | | |
| 10.15* | | 根據經修訂的美國塔樓公司2007年股權激勵計劃(從2024年1月1日開始授予的)限制性股票單位協議(非美國僱員)的格式 | | 現作為附件10.15存檔 | | — | | — | | — |
| | | | | | | | | | |
| 10.16 | | 第二次修訂和重新簽署的貸款和擔保協議，日期為2018年3月29日，由借款人American Tower Asset Sub，LLC和American Tower Assets Sub II，LLC，以及作為美國Tower Trust I受託人的美國銀行全國協會(U.S.Bank National Association)作為貸款人 | | 10-Q | | 001-14195 | | 2018年5月2日 | | 10.2 |
| | | | | | | | | | |
| 10.17 | | 截至2023年3月13日的第二份修訂和重新簽署的貸款和擔保協議的第二次補充和修正案，日期為2018年3月29日，由借款人American Tower Asset Sub，LLC和American Tower Asset Sub II，LLC，以及作為美國Tower Trust I的受託人的美國銀行信託公司作為貸款人擔保Tower Revenue Securities | | 10-Q | | 001-14195 | | 2023年4月26日 | | 10.1 |
| | | | | | | | | | |
| 10.18 | | 首次修訂和重新簽署的管理協議，日期為2013年3月15日，由American Tower Asset Sub，LLC和American Tower Asset Sub II，LLC作為所有者，以及spectraSite Communications，LLC作為管理人 | | 10-Q | | 001-14195 | | 2013年5月1日 | | 10.2 |
| | | | | | | | | | |
| 10.19 | | 第二次修訂和重新簽署的信託和服務協議，日期為2018年3月29日，由American Tower Deposator Sub，LLC作為存款人，Midland Loan Services，PNC Bank的一個部門，National Association作為服務機構，以及U.S.Bank National Association作為受託人 | | 10-Q | | 001-14195 | | 2018年5月2日 | | 10.3 |
| | | | | | | | | | |
| 10.20 | | 截至2023年3月13日的第二份信託協議補充和修正案至截至2018年3月29日的第二次修訂和重新簽署的信託和服務協議，由美國塔式存款人Subs，LLC作為存款人，米德蘭貸款服務公司，PNC銀行的一個部門，全國協會作為服務商，以及美國銀行信託公司，全國協會作為受託人 | | 10-Q | | 001-14195 | | 2023年4月26日 | | 10.3 |
| | | | | | | | | | |
| 10.21 | | 第二次修訂和重新簽署的現金管理協議，日期為2018年3月29日，借款人為American Tower Asset Sub，LLC和American Tower Asset Sub II，LLC，以及美國銀行全國協會(American Bank National Association)作為美國塔樓信託I擔保塔樓收入證券的受託人，作為貸款人，米德蘭貸款服務公司(Midland Loan Services)，PNC銀行的一個部門，國家協會作為服務機構，美國銀行全國協會(U.S.Bank National Association)作為代理，以及spectraSite Communications，LLC作為管理人 | | 10-Q | | 001-14195 | | 2018年5月2日 | | 10.4 |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 以引用方式併入 |
| 展品編號： | | 文件説明 | | 表格 | | 文件編號 | | 提交日期 | | 證物編號： |
| 10.22 | | 截至2023年3月13日的第二次修訂和重新簽署的現金管理協議的第一修正案日期為2018年3月29日，由American Tower Asset Sub，LLC，American Tower Asset Sub II，LLC，借款人，U.S.Bank Trust Company，National Association，作為American Tower Trust I的受託人作為貸款人，Midland Loan Services，PNC Bank的一個部門，National Association作為服務機構，U.S.Bank National Association作為代理，以及Spectrasite Communications，LLC作為管理人 | | 10-Q | | 001-14195 | | 2023年4月26日 | | 10.2 |
| | | | | | | | | | |
| 10.23 | | Alltel通信公司、Alltel實體、American Towers公司和American Tower公司之間的轉租協議，日期為2000年12月19日 | | 10-K | | 001-14195 | | 二00一年四月二日 | | 2.2 |
| | | | | | | | | | |
| 10.24 | | 租賃和轉租，日期為2000年12月14日，由SBC Tower Holdings LLC、Southern Towers，Inc.、SBC Wireless，LLC和spectraSite Holdings，Inc. | | SpectraSite Holdings，Inc.Form 10-Q季度報告 | | 000-27217 | | 二00一年五月十一日 | | 10.2 |
| | | | | | | | | | |
| 10.25** | | 修訂租約和轉租，日期為2008年9月30日，由spectraSite，LLC，American Tower Asset Sub II，LLC，SBC Wireless，LLC和SBC Tower Holdings LLC | | 10-Q | | 001-14195 | | 二○ ○九年五月八日 | | 10.7 |
| | | | | | | | | | |
| 10.26* | | 現任指定高管的薪酬彙總信息 | | 8-K | | 001-14195 | | 2022年3月1日 | | 第5.02(E)項 |
| | | | | | | | | | |
| 10.27 | | 放棄及終止協議的格式 | | 8-K | | 001-14195 | | 2009年3月5日 | | 10.4 |
| | | | | | | | | | |
| 10.28* | | 自2024年1月1日起修訂和重申的美國鐵塔公司分拆計劃 | | 現作為附件10.28存檔 | | — | | — | | — |
| | | | | | | | | | |
| 10.29* | | 美國塔樓公司離職計劃，執行副總裁和首席執行官計劃，截至2024年1月1日 | | 現作為附件10.29存檔 | | — | | — | | — |
| | | | | | | | | | |
| 10.30* | | 公司與尤金·M·諾埃爾之間的信件協議，日期為2023年10月25日 | | 現作為附件10.30存檔 | | — | | — | | — |
| | | | | | | | | | |
| 10.31* | | 公司和Steven O.Vondran之間的信件協議，日期為2024年2月5日 | | 現作為附件10.31存檔 | | — | | — | | — |
| | | | | | | | | | |
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| 展品編號： | | 文件説明 | | 表格 | | 文件編號 | | 提交日期 | | 證物編號： |
| 10.32 | | 3-本公司（作為借款人）與美國銀行（Bank of America，N.A.）於2021年2月10日簽訂的年度定期貸款協議，作為行政代理，道明證券（美國）有限責任公司和瑞穗銀行有限責任公司作為銀團代理，美國銀行證券公司，道明證券（美國）有限責任公司、瑞穗銀行有限公司、巴克萊銀行，花旗銀行，摩根大通銀行加拿大皇家銀行資本市場和摩根士丹利MUFG貸款夥伴有限責任公司作為聯席牽頭行和聯席賬簿管理人，巴克萊銀行，花旗銀行，N.A.，摩根大通銀行加拿大皇家銀行和摩根士丹利MUFG Loan Partners，LLC作為共同文件代理 | | 10-K | | 001-14195 | | 2021年2月25日 | | 10.45 |
| | | | | | | | | | |
| 10.33 | | 本公司（作為借款人）與美國銀行（Bank of America，N.A.）於2021年12月8日簽訂的3年期定期貸款協議第一次修訂，作為行政代理人，以及公司截至2021年2月10日的3年期定期貸款協議下的某些其他貸款人 | | 10-K | | 001-14195 | | 2022年2月25日 | | 10.28 |
| | | | | | | | | | |
| 10.34 | | 本公司及其若干附屬公司（作為借款人、Toronto Dominion（Texas）LLC、作為行政代理人及Swingline貸款人、美國銀行證券公司）於2021年12月8日訂立的第三份經修訂及重列的多幣種循環信貸協議，道明證券（美國）有限責任公司，瑞穗銀行，有限公司，巴克萊銀行，花旗銀行，摩根大通銀行加拿大皇家銀行資本市場和摩根士丹利MUFG貸款夥伴有限責任公司，作為聯合牽頭行和聯合賬簿管理人，瑞穗銀行，有限公司，作為聯合代理，和美國銀行證券公司，巴克萊銀行、花旗銀行、摩根大通銀行、加拿大皇家銀行和摩根士丹利MUFG Loan Partners，LLC作為共同文件代理 | | 10-K | | 001-14195 | | 2022年2月25日 | | 10.29 |
| | | | | | | | | | |
| 10.35 | | 本公司及其若干附屬公司（作為借款人）、Toronto Dominion（Texas）LLC（作為行政代理人）及大多數貸款人於2021年12月8日根據第三份經修訂及重列的多幣種循環信貸協議訂立的第三份經修訂及重列的多幣種循環信貸協議的第1號修訂，日期為2023年6月29日 | | 10-Q | | 001-14195 | | 2023年7月27日 | | 10.2 |
| | | | | | | | | | |
| 10.36 | | 第四次修訂和重述的循環信貸協議，日期為2021年12月8日，公司，作為借款人，多倫多自治領（得克薩斯州）有限責任公司，作為行政代理人和Swingline公司，美國銀行證券公司，道明證券（美國）有限責任公司，瑞穗銀行，有限公司，巴克萊銀行，花旗銀行，摩根大通銀行加拿大皇家銀行資本市場和摩根士丹利MUFG貸款夥伴有限責任公司，作為聯合牽頭行和聯合賬簿管理人，瑞穗銀行，有限公司，作為聯合代理，和美國銀行證券公司，巴克萊銀行、花旗銀行、摩根大通銀行、加拿大皇家銀行和摩根士丹利MUFG Loan Partners，LLC作為共同文件代理 | | 10-K | | 001-14195 | | 2022年2月25日 | | 10.30 |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 以引用方式併入 |
| 展品編號： | | 文件説明 | | 表格 | | 文件編號 | | 提交日期 | | 證物編號： |
| 10.37 | | 本公司及其若干附屬公司（作為借款人）、Toronto Dominion（Texas）LLC（作為行政代理人）及大多數貸款人根據日期為2021年12月8日的第四次修訂及重述循環信貸協議（日期為2023年6月29日）訂立的第四次修訂及重述循環信貸協議第1號修訂案 | | 10-Q | | 001-14195 | | 2023年7月27日 | | 10.3 |
| | | | | | | | | | |
| 10.38 | | 第二次修訂和重新簽署的定期貸款協議，日期為2021年12月8日，由公司作為借款人，瑞穗銀行作為行政代理；道明證券(美國)有限公司，作為辛迪加代理，美國銀行，巴克萊銀行，花旗銀行，摩根大通銀行，摩根士丹利三菱UFG貸款夥伴公司，有限責任公司和加拿大皇家銀行作為聯合文件代理，瑞穗銀行，道明證券(美國)有限責任公司，巴克萊銀行，美國銀行，花旗銀行，摩根大通銀行，摩根士丹利三菱UFG貸款夥伴公司，有限責任公司和加拿大皇家銀行資本市場作為聯席牽頭安排人和聯合簿記管理人，以及其他幾家貸款機構 | | 10-K | | 001-14195 | | 2022年2月25日 | | 10.31 |
| | | | | | | | | | |
| 10.39 | | 日期為2023年6月29日的第二次修訂和重新簽署的定期貸款協議的第1號修正案，由本公司作為借款人、作為行政代理的瑞穗銀行和大多數貸款人根據日期為2021年12月8日的第二次修訂和重新簽署的定期貸款協議進行 | | 10-Q | | 001-14195 | | 2023年7月27日 | | 10.1 |
| | | | | | | | | | |
| 10.40 | | 本公司與Verizon簽訂的主協議，日期為2015年2月5日。 | | 10-K | | 001-14195 | | 2015年2月24日 | | 10.45 |
| | | | | | | | | | |
| 10.41 | | 主預付租賃，日期為2015年3月27日，由本公司及Verizon的若干附屬公司簽訂。 | | 10-Q | | 001-14195 | | 2015年4月30日 | | 10.8 |
| | | | | | | | | | |
| 10.42 | | 本公司、Verizon Communications Inc.及其某些子公司之間的銷售場地主租賃協議，日期為2015年3月27日 | | 10-Q | | 001-14195 | | 2015年4月30日 | | 10.9 |
| | | | | | | | | | |
| 10.43 | | Verizon Communications Inc.及其某些子公司和ATC Sequoia LLC之間的MPL站點主租賃協議，日期為2015年3月27日 | | 10-Q | | 001-14195 | | 2015年4月30日 | | 10.10 |
| | | | | | | | | | |
| 10.44 | | Verizon及其部分子公司和ATC Sequoia LLC之間的管理協議，日期為2015年3月27日 | | 10-Q | | 001-14195 | | 2015年4月30日 | | 10.11 |
| | | | | | | | | | |
| 10.45 | | Telxius Telecom，S.A.和American Tower International，Inc.於2021年1月13日簽署的出售和購買Telxius Telecom，S.A.的Towers Europe部門的協議。 | | 10-K | | 001-14195 | | 2021年2月25日 | | 10.41 |
| | | | | | | | | | |
| 10.46 | | Telxius Telecom，S.A.和American Tower International，Inc.於2021年1月13日簽署的出售和購買Telxius Telecom，S.A.的Towers LatAm部門的協議。 | | 10-K | | 001-14195 | | 2021年2月25日 | | 10.42 |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 以引用方式併入 |
| 展品編號： | | 文件説明 | | 表格 | | 文件編號 | | 提交日期 | | 證物編號： |
| 21 | | 本公司的附屬公司 | | 隨函提交， 圖表21 | | — | | — | | — |
| | | | | | | | | | |
| 23 | | 獨立註冊會計師事務所-Deloitte & Touche LLP | | 隨函提交， 圖表23 | | — | | — | | — |
| | | | | | | | | | |
| 31.1 | | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條對首席執行官的認證 | | 隨函提交， 表31 - 1 | | — | | — | | — |
| | | | | | | | | | |
| 31.2 | | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條對首席財務官的認證 | | 隨函提交， 表31 - 2 | | — | | — | | — |
| | | | | | | | | | |
| 32 | | 根據第18條提交的證明。U.S.C.部1350 | | 隨函提交， 證據32 | | — | | — | | — |
| | | | | | | | | | |
| 97 | | 美國鐵塔公司賠償恢復政策 | | 第97章作為證據 | | — | | — | | — |
| | | | | | | | | | |
| 101 | | 以下材料來自美國鐵塔公司截至2020年12月31日的10-K表格年度報告，格式為XBRL（可擴展商業報告語言）： 101.SCH-內聯XBRL分類擴展架構文檔 101.CAL-內聯XBRL分類擴展計算Linkbase文檔 101.實驗室-內聯XBRL分類擴展標籤Linkbase文檔 101.預內嵌XBRL分類擴展演示文稿Linkbase文檔 101.def-內聯XBRL分類擴展定義 | | 在此作為證據101存檔 | | — | | — | | — |
| | | | | | | | | | |
| 104 | | 封面交互數據文件(格式為內聯XBRL，包含在附件101中) | | — | | — | | — | | — |
| | | | | |
| * | 根據第15(A)(3)項的規定，管理合同和補償計劃及安排鬚作為證物提交本表格10-K。 |
| | | | | |
| ** | 根據保密處理申請，該證物已單獨提交委員會。但證物的保密部分已被省略，並標有星號。 |
沒有。
簽名
根據1934年《證券交易法》第13或15(D)節的要求，註冊人已於2024年2月27日正式授權以下籤署人代表其簽署本報告。
| | | | | | | | | | | | | | |
| A美國人 T電源 C企業組織 |
| | | |
| | | 發信人： | /S/ 史蒂文·O·馮德蘭 |
| | | | 史蒂文·O·馮德蘭
總裁與首席執行官 |
根據1934年《證券交易法》的要求，本報告已由以下注冊人以登記人的身份在指定日期正式簽署。 | | | | | | | | | | | | | | |
| 簽名 | | 標題 | | 日期 |
| | |
/S/ 史蒂文·O·馮德蘭 | | 總裁和董事首席執行官(首席執行官) | | 2024年2月27日 |
| 史蒂文·O·馮德蘭 | | |
| | |
/S/ 羅德尼·M·史密斯 | | 執行副總裁總裁，首席財務官兼財務主管(首席財務官) | | 2024年2月27日 |
| 羅德尼·M·史密斯 | | |
| | |
/S/ 羅伯特·J·邁耶 | | 高級副總裁和首席會計官(首席會計官) | | 2024年2月27日 |
| 羅伯特·邁耶 | | |
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/S/ 凱利·C·錢布利斯 | | 董事 | | 2024年2月27日 |
| 凱利·C·錢布利斯 | | |
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/S/ 特蕾莎·H·克拉克 | | 董事 | | 2024年2月27日 |
| 特蕾莎·H·克拉克 | | |
| | | | |
/S/ 雷蒙德·P·多蘭 | | 董事 | | 2024年2月27日 |
| 雷蒙德·P·多蘭 | | |
| | | | |
/S/ 肯尼思·R·弗蘭克説。 | | 董事 | | 2024年2月27日 |
| 肯尼思·R·弗蘭克 | | |
| | | | |
/S/ 羅伯特·D·霍馬茨説。 | | 董事 | | 2024年2月27日 |
| 羅伯特·D·霍馬茨 | | |
| | | | |
/S/ 格蕾絲·D利勃萊因 | | 董事 | | 2024年2月27日 |
| 格蕾絲·D利布萊因 | | |
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/S/ 克雷格·麥克納布 | | 董事 | | 2024年2月27日 |
| 克雷格·麥克納布 | | |
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/S/ 約翰A.裏德 | | 董事 | | 2024年2月27日 |
| JoAnn A.裏德 | | |
| | |
/S/ 帕梅拉·D A.裏夫 | | 董事董事會主席 | | 2024年2月27日 |
| 帕梅拉·D A.裏夫 | | |
| | |
| 聯繫我們 布魯斯湖坦納 | | 董事 | | 2024年2月27日 |
| 布魯斯湖坦納 | | |
| | | | |
| /S/Samme L.Thompson | | 董事 | | 2024年2月27日 |
| 薩姆·L·湯普森 | | |
美國塔樓公司及其子公司
合併財務報表索引
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| | 頁面 |
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獨立註冊會計師事務所報告(PCAOB ID號34) | | 2 |
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截至2023年12月31日和2022年12月的合併資產負債表 | | 4 |
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截至2023年、2023年、2022年和2021年12月31日止年度的綜合業務報表 | | 5 |
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截至2023年、2023年、2022年和2021年12月31日止年度的綜合全面收益表 | | 6 |
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截至2023年、2023年、2022年和2021年12月31日止年度的綜合權益報表 | | 7 |
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截至2023年、2023年、2022年和2021年12月31日的合併現金流量表 | | 8 |
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合併財務報表附註 | | 9 |
獨立註冊會計師事務所報告
致美國塔樓公司股東和董事會
對財務報表的幾點看法
我們已審計所附美國鐵塔公司及其附屬公司(“貴公司”)於2023年12月31日及2022年12月31日的綜合資產負債表、截至2023年12月31日期間各年度的相關綜合經營報表、全面收益、權益及現金流量表，以及列於指數第15項的相關附註及附表(統稱為“財務報表”)。我們認為，這些財務報表在所有重要方面都公平地反映了本公司截至2023年12月31日和2022年12月31日的財務狀況，以及截至2023年12月31日的三個年度的經營結果和現金流量，符合美國公認的會計原則。
我們還按照美國上市公司會計監督委員會(PCAOB)的標準，根據下列標準審計了公司截至2023年12月31日的財務報告內部控制內部控制--綜合框架(2013)特雷德韋委員會贊助組織委員會發布的報告和我們2024年2月27日的報告，對公司財務報告的內部控制表達了無保留意見。
意見基礎
這些財務報表由公司管理層負責。我們的責任是根據我們的審計對公司的財務報表發表意見。我們是一家在PCAOB註冊的公共會計師事務所，根據美國聯邦證券法以及美國證券交易委員會和PCAOB的適用規則和法規，我們必須與公司保持獨立。
我們是按照PCAOB的標準進行審計的。這些標準要求我們計劃和執行審計，以獲得關於財務報表是否沒有重大錯報的合理保證，無論是由於錯誤還是舞弊。我們的審計包括執行評估財務報表重大錯報風險的程序，無論是由於錯誤還是欺詐，以及執行應對這些風險的程序。這些程序包括在測試的基礎上審查與財務報表中的數額和披露有關的證據。我們的審計還包括評價管理層使用的會計原則和作出的重大估計，以及評價財務報表的整體列報。我們相信，我們的審計為我們的觀點提供了合理的基礎。
關鍵審計事項
下文所述的關鍵審計事項是指在對財務報表進行當期審計時產生的事項，該事項已傳達或要求傳達給審計委員會，並且(1)涉及對財務報表具有重大意義的賬目或披露，(2)涉及我們特別具有挑戰性的、主觀的或複雜的判斷。關鍵審計事項的傳達不會以任何方式改變我們對財務報表的整體意見，我們也不會通過傳達下面的關鍵審計事項，就關鍵審計事項或與之相關的賬目或披露提供單獨的意見。
西班牙報告單位公允價值的確定--參見財務報表附註1、5、11和16。
關鍵審計事項説明
本公司至少每年或每當事件或情況顯示某項資產的賬面價值可能無法收回時，審查商譽的減值情況。本公司對商譽回收的評估涉及將報告單位的賬面金額(包括已分配商譽)與適用報告單位的公允價值進行比較。如果商譽被確定為減值，確認的減值金額為報告單位的賬面價值超過報告單位公允價值的金額。公允價值一般使用預測現金流量貼現來確定。
該公司對西班牙報告部門進行了截至2023年12月31日的年度減值測試。由此產生的公允價值與報告單位的賬面金額進行了比較，這表明賬面金額超過了估計公允價值。因此，公司在綜合經營報表中記錄了800萬美元的減值費用。截至2023年12月31日，分配給西班牙報告股的剩餘商譽為7.376億美元。
由於管理層作出重大判斷以估計報告單位的公允價值，故我們將西班牙報告單位的公允價值的釐定連同由此產生的減值費用確認為一項重要的審計事項。那裏
在評估管理層與收入增長率、利潤率預測及折現率相關的假設及估計時，核數師的判斷力很高，這些假設及估計是根據貼現現金流模型釐定公允價值時使用的。
如何在審計中處理關鍵審計事項
我們與確定西班牙報告單位的公允價值和記錄商譽減值費用有關的審計程序包括：
•我們測試了內部控制對管理層商譽減值評估的有效性，包括對西班牙報告單位公允價值確定的內部控制。
•我們評估了貼現現金流模型中使用的管理層未來合同收入、收入增長率和利潤率預測的合理性，以：
◦歷史的結果。
◦與管理層和董事會的內部溝通以及與投資者的外部溝通。
◦分析師和行業報告中包含的關於公司和西班牙市場的預測信息。
•在我們企業估值專家的幫助下，我們評估了貼現現金流模型中使用的貼現率的合理性。
•我們重新計算了報告單位的賬面金額。
•我們重新進行了公允價值與賬面金額的比較，並重新計算了由此產生的減值費用。
/s/ 德勤律師事務所
波士頓，馬薩諸塞州
2024年2月27日
自1997年以來，我們一直擔任本公司的審計師。
美國塔樓公司及其子公司
合併資產負債表
(以百萬為單位，不包括股票數量和每股數據) | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年12月31日 | | 2022年12月31日 |
| 資產 | | | | |
| 流動資產： | | | | |
| 現金和現金等價物 | | $ | 1,973.3 | | | $ | 2,028.4 | |
| 受限現金 | | 120.1 | | | 112.3 | |
| | | | |
| 應收賬款淨額 | | 669.7 | | | 758.3 | |
| 預付資產和其他流動資產 | | 946.9 | | | 723.3 | |
| | | | |
| 流動資產總額 | | 3,710.0 | | | 3,622.3 | |
| 財產和設備，淨額 | | 19,788.8 | | | 19,998.3 | |
| 商譽 | | 12,639.0 | | | 12,956.7 | |
| 其他無形資產，淨額 | | 16,520.7 | | | 17,983.3 | |
| 遞延税項資產 | | 179.1 | | | 129.2 | |
| 遞延租金資產 | | 3,521.8 | | | 3,039.1 | |
| 使用權資產 | | 8,878.8 | | | 8,918.9 | |
| 應收票據和其他非流動資產 | | 789.4 | | | 546.7 | |
| 共計 | | $ | 66,027.6 | | | $ | 67,194.5 | |
| 負債 | | | | |
| 流動負債： | | | | |
| 應付帳款 | | $ | 258.7 | | | $ | 218.6 | |
| 應計費用 | | 1,280.6 | | | 1,344.2 | |
| 應付分配 | | 906.2 | | | 745.3 | |
| 應計利息 | | 387.0 | | | 261.0 | |
| 經營租賃負債的當期部分 | | 794.6 | | | 788.9 | |
| 長期債務的當期部分 | | 3,187.5 | | | 4,514.2 | |
| 未賺取收入 | | 434.7 | | | 439.7 | |
| 流動負債總額 | | 7,249.3 | | | 8,311.9 | |
| 長期債務 | | 35,734.0 | | | 34,156.0 | |
| 經營租賃負債 | | 7,438.7 | | | 7,591.9 | |
| 資產報廢債務 | | 2,158.2 | | | 2,047.4 | |
| 遞延税項負債 | | 1,361.4 | | | 1,492.0 | |
| 其他非流動負債 | | 1,220.6 | | | 1,186.8 | |
| 總負債 | | 55,162.2 | | | 54,786.0 | |
| 承付款和或有事項 | | | | |
| | | | |
| 股本(千股)： | | | | |
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| | | | |
| | | | |
普通股：$0.01票面價值；1,000,000授權股份；477,300和476,623已發行股份;及 466,296和465,619分別發行流通股 | | 4.8 | | | 4.8 | |
| 額外實收資本 | | 14,872.9 | | | 14,689.0 | |
| 超過收益的分配 | | (3,638.8) | | | (2,101.9) | |
| 累計其他綜合損失 | | (5,739.5) | | | (5,718.3) | |
庫存股(11,004按成本價計算的股份) | | (1,301.2) | | | (1,301.2) | |
| 美國鐵塔公司總股本 | | 4,198.2 | | | 5,572.4 | |
| 非控制性權益 | | 6,667.2 | | | 6,836.1 | |
| 總股本 | | 10,865.4 | | | 12,408.5 | |
| 共計 | | $ | 66,027.6 | | | $ | 67,194.5 | |
見合併財務報表附註。
美國塔樓公司及其子公司
合併業務報表
(以百萬為單位，不包括每股和每股數據)
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2013年12月31日止的年度， |
| | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 收入： | | | | | |
| 屬性 | $ | 11,001.2 | | | $ | 10,470.0 | | | $ | 9,109.6 | |
| 服務 | 143.0 | | | 241.1 | | | 247.3 | |
| | | | | |
| 總營業收入 | 11,144.2 | | | 10,711.1 | | | 9,356.9 | |
| *運營費用： | | | | | |
| 運營成本(不包括下面單獨列出的項目)： | | | | | |
| 中國的財產 | 3,200.5 | | | 3,156.4 | | | 2,585.3 | |
| 信息服務 | 60.1 | | | 107.4 | | | 96.7 | |
| 折舊、攤銷和增值 | 3,086.5 | | | 3,355.1 | | | 2,332.6 | |
| 銷售、一般、行政和開發費用 | 992.5 | | | 972.3 | | | 811.6 | |
| 其他運營費用 | 377.7 | | | 767.6 | | | 398.7 | |
| 商譽減值 | 402.0 | | | — | | | — | |
| 總運營費用 | 8,119.3 | | | 8,358.8 | | | 6,224.9 | |
| 營業收入 | 3,024.9 | | | 2,352.3 | | | 3,132.0 | |
| 其他收入(支出)： | | | | | |
| | | | | |
| 利息收入 | 143.4 | | | 71.6 | | | 40.4 | |
| 利息支出 | (1,398.2) | | | (1,136.5) | | | (870.9) | |
| 償還長期債務的損失 | (0.3) | | | (0.4) | | | (38.2) | |
其他(費用)收入(包括外幣(損失)收益)$(330.8), $449.4、和$557.9分別) | (248.5) | | | 433.7 | | | 566.1 | |
| 其他費用合計 | (1,503.6) | | | (631.6) | | | (302.6) | |
| 未扣除所得税的持續經營收入 | 1,521.3 | | | 1,720.7 | | | 2,829.4 | |
| 所得税撥備 | (154.2) | | | (24.0) | | | (261.8) | |
| | | | | |
| 淨收入 | 1,367.1 | | | 1,696.7 | | | 2,567.6 | |
| 非控股權益應佔淨虧損 | 116.2 | | | 69.1 | | | 0.1 | |
| | | | | |
| | | | | |
| 美國塔樓公司普通股股東應佔淨收益 | $ | 1,483.3 | | | $ | 1,765.8 | | | $ | 2,567.7 | |
| 每股普通股淨收入： | | | | | |
| 美國塔樓公司普通股股東應佔基本淨收入 | $ | 3.18 | | | $ | 3.83 | | | $ | 5.69 | |
| 美國鐵塔公司普通股股東攤薄後淨收益 | $ | 3.18 | | | $ | 3.82 | | | $ | 5.66 | |
| 加權平均已發行普通股(千股)： | | | | | |
| 基本型 | 466,063 | | | 461,519 | | | 451,498 | |
| 稀釋 | 467,162 | | | 462,750 | | | 453,294 | |
見合併財務報表附註。
美國塔樓公司及其子公司
綜合全面收益表
(單位：百萬)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至2013年12月31日止的年度， |
| | | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 淨收入 | | $ | 1,367.1 | | | $ | 1,696.7 | | | $ | 2,567.6 | |
| 其他綜合(虧損)收入： | | | | | | |
現金流量套期保值的公允價值變動，每個税項支出淨額為#美元0 | | — | | — | | | (0.0) | |
將現金流套期未實現虧損重新分類為淨收入，每個淨額減去税費#美元0 | | — | | | — | | | 0.1 | |
| | | | | | |
| | | | | | |
外幣換算調整，扣除税費(利益)後的淨額為$0.3, $(0.8)和$(0.0)。 | | 60.2 | | | (1,165.0) | | | (1,150.2) | |
| 其他全面收益(虧損) | | 60.2 | | | (1,165.0) | | | (1,150.1) | |
| 綜合收益 | | 1,427.3 | | | 531.7 | | | 1,417.5 | |
| 可歸屬於非控股權益的綜合損失 | | 34.8 | | | 254.7 | | | 169.6 | |
| 購買非控股權益及可贖回非控股權益產生之累計其他全面收益分配 | | — | | | — | | | 1.1 | |
| 歸屬於美國鐵塔公司股東的綜合收益 | | $ | 1,462.1 | | | $ | 786.4 | | | $ | 1,588.2 | |
見合併財務報表附註。
美國塔樓公司及其子公司
合併權益表
(in百萬股，以千為單位的股份數） | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | 普通股 | | 庫存股 | | 其他內容
已繳費
資本 | | 累計其他
全面
損失 | | 分配
超過
收益 | | 非控制性
利益 | | 總計
權益 | | |
| | | | | | | | | | 已發佈
股票 | | 金額 | | 股票 | | 金額 | | | |
| 餘額，2021年1月1日 | | | | | | | | | 455,245 | | | $ | 4.6 | | | (10,915) | | | $ | (1,282.4) | | | $ | 10,473.7 | | | $ | (3,759.4) | | | $ | (1,343.0) | | | $ | 474.9 | | | $ | 4,568.4 | | | |
| 股票薪酬相關活動(1) | | | | | | | | | 1,448 | | | 0.0 | | | — | | | — | | | 167.9 | | | — | | | — | | | — | | | 167.9 | | | |
| 普通股--股票購買計劃的發佈 | | | | | | | | | 68 | | | 0.0 | | | — | | | — | | | 14.3 | | | — | | | — | | | — | | | 14.3 | | | |
| 普通股發行 | | | | | | | | | 9,900 | | | 0.1 | | | — | | | — | | | 2,361.7 | | | — | | | — | | | — | | | 2,361.8 | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 現金流量套期保值的税後公允價值變動 | | | | | | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (0.0) | | | — | | | — | | | (0.0) | | | |
| 現金流套期保值未實現虧損重新分類為税後淨收益 | | | | | | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 0.1 | | | — | | | — | | | 0.1 | | | |
| 外幣折算調整，税後淨額 | | | | | | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (980.7) | | | — | | | (163.4) | | | (1,144.1) | | | |
| 對非控股權益的調整 | | | | | | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (648.4) | | | 47.4 | | | — | | | 601.0 | | | — | | | |
| 非控股權益的貢獻 | | | | | | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 3,078.2 | | | 3,078.2 | | | |
| 對非控股權益的分配 | | | | | | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (214.9) | | | — | | | — | | | (3.1) | | | (218.0) | | | |
| 贖回非控制性權益 | | | | | | | | | 26 | | | 0.0 | | | — | | | — | | | 1.7 | | | — | | | — | | | (1.7) | | | — | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 購買可贖回的非控股權益 | | | | | | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 84.2 | | | (46.3) | | | — | | | — | | | 37.9 | | | |
| 購買非控股權益 | | | | | | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 10.2 | | | 10.2 | | | |
| 宣佈普通股分配 | | | | | | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (2,367.1) | | | — | | | (2,367.1) | | | |
| 淨收益(虧損) | | | | | | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 2,567.7 | | | (7.7) | | | 2,560.0 | | | |
| 平衡，2021年12月31日 | | | | | | | | | 466,687 | | | $ | 4.7 | | | (10,915) | | | $ | (1,282.4) | | | $ | 12,240.2 | | | $ | (4,738.9) | | | $ | (1,142.4) | | | $ | 3,988.4 | | | $ | 9,069.6 | | | |
| 基於股票的薪酬相關活動 | | | | | | | | | 676 | | | 0.0 | | | — | | | — | | | 141.9 | | | — | | | — | | | — | | | 141.9 | | | |
| 普通股--股票購買計劃的發佈 | | | | | | | | | 75 | | | 0.0 | | | — | | | — | | | 15.3 | | | — | | | — | | | — | | | 15.3 | | | |
| 普通股發行 | | | | | | | | | 9,185 | | | 0.1 | | | — | | | — | | | 2,291.6 | | | — | | | — | | | — | | | 2,291.7 | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 庫藏股活動 | | | | | | | | | — | | | — | | | (89) | | | (18.8) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (18.8) | | | |
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| 外幣折算調整，税後淨額 | | | | | | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (979.4) | | | — | | | (185.6) | | | (1,165.0) | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 非控股股東的出資 | | | | | | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 3,125.4 | | | 3,125.4 | | | |
| 對非控股股東的分配 | | | | | | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (23.0) | | | (23.0) | | | |
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| 宣佈普通股分配 | | | | | | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (2,725.3) | | | — | | | (2,725.3) | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 淨收益(虧損) | | | | | | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 1,765.8 | | | (69.1) | | | 1,696.7 | | | |
| 平衡，2022年12月31日 | | | | | | | | | 476,623 | | | $ | 4.8 | | | (11,004) | | | $ | (1,301.2) | | | $ | 14,689.0 | | | $ | (5,718.3) | | | $ | (2,101.9) | | | $ | 6,836.1 | | | $ | 12,408.5 | | | |
| 基於股票的薪酬相關活動 | | | | | | | | | 586 | | 0.0 | | — | | — | | 169.6 | | — | | — | | — | | 169.6 | | |
| 普通股--股票購買計劃的發佈 | | | | | | | | | 91 | | 0.0 | | — | | — | | 14.3 | | — | | — | | — | | 14.3 | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
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| 外幣折算調整，税後淨額 | | | | | | | | | — | | — | | — | | — | | — | | (21.2) | | — | | 81.4 | | 60.2 | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 非控股股東的出資 | | | | | | | | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | 12.7 | | 12.7 | | |
| 對非控股股東的分配 | | | | | | | | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | (146.8) | | (146.8) | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
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| 宣佈普通股分配 | | | | | | | | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | (3,020.2) | | — | | (3,020.2) | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 淨收益(虧損) | | | | | | | | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | 1,483.3 | | (116.2) | | 1,367.1 | | |
| 平衡，2023年12月31日 | | | | | | | | | 477,300 | | | $ | 4.8 | | | (11,004) | | | $ | (1,301.2) | | | $ | 14,872.9 | | | $ | (5,739.5) | | | $ | (3,638.8) | | | $ | 6,667.2 | | | $ | 10,865.4 | | | |
_______________
(1)除截至2021年12月31日的年度外，額外實繳資本包括美元17.1與CoreSite先前根據其股本計劃授予的若干股權獎勵(定義見附註6)的代價相關的公允價值，該等股權獎勵由本公司承擔並轉換為與本公司普通股股份相應的股權獎勵(“CoreSite替換獎勵”)。
見合併財務報表附註。
美國塔樓公司及其子公司
合併現金流量表
(單位：百萬) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2013年12月31日止的年度， |
| | | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 經營活動的現金流 | | | | | | |
| 淨收入 | | $ | 1,367.1 | | | $ | 1,696.7 | | | $ | 2,567.6 | |
| 將淨收入與業務活動提供的現金進行核對的調整： | | | | | | |
| 折舊、攤銷和增值 | | 3,086.5 | | | 3,355.1 | | | 2,332.6 | |
| 基於股票的薪酬費用 | | 195.7 | | | 169.3 | | | 119.5 | |
| 投資損失、未實現外幣(收益)損失和其他非現金支出 | | 279.0 | | | (401.2) | | | (535.2) | |
| 減值、出售長期資產的淨虧損、非現金重組和與合併有關的費用 | | 739.9 | | | 684.3 | | | 196.4 | |
| 提前償還長期債務的損失 | | 0.3 | | | 0.4 | | | 38.2 | |
| 攤銷遞延融資成本、債務貼現和溢價及其他非現金利息 | | 49.8 | | | 47.5 | | | 39.9 | |
| 遞延所得税 | | (182.0) | | | (236.7) | | | (41.2) | |
| 資產和負債變動，扣除收購： | | | | | | |
| 應收賬款 | | (34.5) | | | (78.6) | | | (191.7) | |
| 預付資產和其他資產 | | (342.6) | | | (196.1) | | | (33.2) | |
| 遞延租金資產 | | (472.0) | | | (499.8) | | | (465.6) | |
| 使用權資產和經營租賃負債淨額 | | (103.7) | | | (9.3) | | | (32.7) | |
| 應付賬款和應計費用 | | (11.9) | | | (48.2) | | | 33.2 | |
| 應計利息 | | 128.6 | | | 6.6 | | | 42.9 | |
| 未賺取收入 | | (43.4) | | | (818.9) | | | 743.8 | |
| | | | | | |
| 其他非流動負債 | | 65.6 | | | 25.1 | | | 5.4 | |
| 經營活動提供的現金 | | 4,722.4 | | | 3,696.2 | | | 4,819.9 | |
| 投資活動產生的現金流 | | | | | | |
| 購置財產和設備及建築活動的付款 | | (1,798.1) | | | (1,873.6) | | | (1,376.7) | |
| 收購付款，扣除所獲得的現金 | | (168.0) | | | (549.0) | | | (19,303.9) | |
| | | | | | |
| 出售短期投資和其他非流動資產的收益 | | 17.3 | | | 19.6 | | | 14.3 | |
| | | | | | |
| 股權證券投資的付款 | | — | | | — | | | (25.0) | |
| 存款和其他 | | 253.3 | | | 47.8 | | | (0.9) | |
| 用於投資活動的現金 | | (1,695.5) | | | (2,355.2) | | | (20,692.2) | |
| 融資活動產生的現金流 | | | | | | |
| 短期借款收益，淨額 | | 148.7 | | | 28.8 | | | — | |
| 信貸安排下的借款 | | 6,120.0 | | | 4,190.0 | | | 12,856.9 | |
| 發行優先票據所得款項淨額 | | 5,678.3 | | | 1,293.6 | | | 6,761.6 | |
| 定期貸款收益 | | — | | | — | | | 7,347.0 | |
| | | | | | |
| 證券化交易中的證券發行收益 | | 1,300.0 | | | — | | | — | |
| 償還應付票據、信貸安排、優先票據、擔保債務、短期借款、定期貸款和融資租賃 | | (13,230.3) | | | (9,625.5) | | | (13,178.1) | |
| 非控股股東的出資 | | 4.1 | | | 3,120.8 | | | 3,078.2 | |
| 對非控股股東的分配 | | (46.5) | | | (10.9) | | | (223.2) | |
| 購買普通股 | | — | | | (18.8) | | | — | |
| 股票期權和員工購股計劃的收益 | | 22.1 | | | 32.4 | | | 96.8 | |
| 按普通股支付的分配 | | (2,949.3) | | | (2,630.4) | | | (2,271.0) | |
| | | | | | |
| 發行普通股所得款項淨額 | | — | | | 2,291.7 | | | 2,361.8 | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| 提前償還長期債務的付款 | | — | | | — | | | (74.0) | |
| 遞延融資費用和其他融資活動 | | (144.5) | | | (94.9) | | | (155.8) | |
| 購買可贖回的非控股權益 | | — | | | — | | | (175.7) | |
| | | | | | |
| 融資活動提供的現金(用於) | | (3,097.4) | | | (1,423.2) | | | 16,424.5 | |
| 外幣匯率變動對現金和現金等價物以及受限現金的淨影響 | | 23.2 | | | (120.4) | | | (70.3) | |
| 現金及現金等價物和限制性現金淨(減)增 | | (47.3) | | | (202.6) | | | 481.9 | |
| 現金和現金等價物，以及受限現金，年初 | | 2,140.7 | | | 2,343.3 | | | 1,861.4 | |
| 年終現金和現金等價物，以及受限現金 | | $ | 2,093.4 | | | $ | 2,140.7 | | | $ | 2,343.3 | |
見合併財務報表附註。
目錄表
美國塔樓公司及其子公司
合併財務報表附註
(除非另有披露，否則表格金額以百萬為單位)
1. 重要會計政策的業務和摘要
業務-美國鐵塔公司(連同其附屬公司“ATC”或“公司”)是全球最大的房地產投資信託基金之一，也是多租户通信房地產的領先獨立所有者、運營商和開發商。該公司的主要業務是將通信場地上的空間租賃給無線服務提供商、廣播和電視廣播公司、無線數據提供商、政府機構和市政當局以及許多其他行業的租户。本公司將這項業務(包括下文討論的數據中心業務)稱為其物業業務。此外，該公司還在美國提供與塔樓相關的服務，該公司稱之為其服務業務。這些服務包括場地申請、分區和許可(“AZP”)、結構和架設分析以及建築管理，主要支持公司的場地租賃業務，包括在其場地上增加新的租户和設備。該公司的客户包括其租户、許可證持有人和其他付款人。
該公司的產品組合主要包括它擁有的發射塔和根據長期租賃協議運營的發射塔，以及分佈式天線系統(“DAS”)網絡，該網絡在某些建築內和室外無線環境中提供無縫覆蓋解決方案。除了其投資組合中的通信站點外，該公司還根據各種合同安排為業主管理屋頂和塔樓站點。該公司還持有主要租賃給通信服務提供商和第三方塔樓運營商的其他電信基礎設施、光纖和財產權益，並在美國持有高度互聯的數據中心設施和相關資產組合，該公司主要為企業、網絡運營商、雲提供商和支持服務提供商提供空間租賃。
美國鐵塔公司是一家控股公司，通過其直接和間接擁有的子公司和合資企業開展業務。ATC的主要國內運營子公司是American Towers LLC和spectraSite Communications，LLC。ATC主要通過其子公司美國塔國際公司開展其國際業務，而美國塔國際公司又通過其各種國際控股和運營子公司和合資企業開展業務。
該公司以房地產投資信託基金的形式運營，用於美國聯邦所得税(“REIT”)。因此，本公司一般無須就其REIT業務所產生的收入(包括租賃其塔樓及數據中心空間所得的收入)支付美國聯邦所得税，因為本公司可就分配予股東的股息支付扣減，以抵銷其REIT應課税收入及收益。然而，本公司仍有責任就其國內應税REIT附屬公司(“TRS”)的收入支付美國聯邦所得税。此外，公司的國際資產和業務，無論其在美國的税務目的如何分類，都將繼續在持有這些資產或進行這些業務的司法管轄區納税。
TRSS的使用使本公司能夠繼續從事某些業務和司法管轄區，同時遵守REIT的資格要求。本公司可不時更改先前指定的信託基金的選擇，以納入房地產投資信託基金。截至2023年12月31日，公司符合REIT資格的業務包括其美國塔樓租賃業務、大部分美國室內DAS網絡業務、服務和數據中心部門，以及其在加拿大、哥斯達黎加、法國、德國、加納、肯尼亞、墨西哥、尼日利亞、南非和烏幹達的大部分業務。
合併原則和列報依據-隨附的綜合財務報表包括公司的賬目和它在其中擁有控股權的實體。對公司不受控制的實體的投資將採用權益法或作為權益證券投資入賬，這取決於公司對經營和財務政策施加重大影響的能力。所有的公司間賬户和交易都已被取消。
截至2023年12月31日，本公司持有(I)52持有本公司在法國、德國和西班牙業務的子公司(這些子公司統稱為“ATC歐洲”)的控股權百分比(安聯和CDPQ(各自定義見附註15)持有非控股權)，(Ii)a51持有本公司在孟加拉業務的合資企業的控股權百分比(信實控股有限公司(“信實集團”)持有非控股權)及(三)約72佔公司美國數據中心業務的百分比(StonePeak(定義見附註15並進一步討論)持有約28已發行普通股權益的百分比及100已發行的強制可轉換優先股的百分比)。截至2023年12月31日，ATC歐洲持有87%和一個83分別由本公司在德國和西班牙的業務組成的子公司的控股權益(PGGM持有非控股權益)。關於截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日的年度內公司非控股權益的變化的討論，請參閲附註15。
目錄表
美國塔樓公司及其子公司
合併財務報表附註
(除非另有披露，否則表格金額以百萬為單位)
墨西哥纖維的銷售-2023年3月29日，該公司完成了出售其在墨西哥的一家子公司，該子公司持有纖維資產(“墨西哥纖維”)，總代價為美元252.52000萬美元，導致銷售虧損$80.025萬美元，這包括在其他運營費用在所附的合併業務報表中。作為這筆交易的結果，公司出售了#美元。20.7根據墨西哥纖維的相對公允價值和保留的適用商譽報告單位部分計算的商譽為100萬歐元。在剝離資產之前，墨西哥光纖的經營業績包括在拉丁美洲房地產部門。資產剝離不符合作為非連續性業務列報的資格。
出售波蘭子公司-2023年5月31日，公司完成了對其波蘭子公司(“ATC波蘭”)的出售，總對價為6.71000萬歐元(約合1500萬美元)7.2(成交之日為百萬美元)，從而獲得銷售收益#1.12000萬美元，包括在所附合並業務報表中的其他業務費用。在剝離資產之前，ATC波蘭公司的經營業績包括在歐洲房地產部門。資產剝離不符合作為非連續性業務列報的資格。
可報告的細分市場-該公司報告其業績在七分部-美國和加拿大物業(包括在美國和加拿大的所有資產，但公司的數據中心設施和相關資產除外)、亞太物業、非洲物業、歐洲物業、拉丁美洲物業、數據中心和服務，將在附註20中進一步討論。
重要會計政策和估算的使用-按照美國公認的會計原則(“GAAP”)編制財務報表，要求管理層作出估計和假設，以影響綜合財務報表和附註中報告的金額。實際結果可能與這些估計不同，這種差異可能會對所附的合併財務報表產生重大影響。合併財務報表中的重大估計包括長期資產減值(包括商譽)、收入確認、租金費用和租賃會計、所得税以及業務合併和資產收購的會計。公司將資產負債表日之後但財務報表發佈之前發生的事件或交易視為某些估計的補充證據，或確定需要進一步披露的事項。
應收賬款和遞延租金資產-該公司最大部分的收入和相應的應收賬款以及相關的遞延租金資產來自電信業相對較少的客户，以及45其本年度收入的%來自於三顧客。
本公司的遞延租金資產與不可取消租户租約相關，該租户租約在適用租約的條款中包含固定的升級條款，其收入在租賃期內以直線方式確認。
本公司通過積極監控借款人和客户的信譽，緩解了票據和貿易應收賬款以及相關遞延租金資產方面的信用風險。在確認客户收入時，本公司以直線法評估開票金額和開票前確認的部分的可收回性。這項評估考慮了客户的信用風險以及商業和行業狀況，以最終確定賬單金額的可收回性。在根據管理層估計的金額可能不能收回的範圍內，收入確認將被推遲，直到確定可收回的程度得到合理保證。任何先前確認為收入並其後被確定為存在收款風險的金額，將作為壞賬支出在隨附的綜合經營報表中計入銷售、一般、行政和開發費用。
應收賬款是扣除因客户無力支付所需款項而造成的估計損失的可疑賬款準備和不能合理保證可收回性的發票金額準備後的淨額。這些津貼通常是根據支付模式、逾期天數和收款歷史估計的，並納入了可能未反映在歷史趨勢中的經濟狀況變化，如破產、清算或重組中的客户。當應收賬款被確定為無法收回時，應從備抵或準備金中註銷。這種確定包括對賬户特定條件的分析和審議。津貼的變動如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度： |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 截至2011年1月1日的餘額， | $ | 438.7 | | | $ | 355.9 | | | $ | 247.6 | |
| 本年度增長 | 120.6 | | | 168.2 | | | 130.9 | |
| 核銷、追回和其他 | (73.2) | | | (85.4) | | | (22.6) | |
| 截至12月31日的餘額， | $ | 486.1 | | | $ | 438.7 | | | $ | 355.9 | |
目錄表
美國塔樓公司及其子公司
合併財務報表附註
(除非另有披露，否則表格金額以百萬為單位)
功能貨幣-除哥斯達黎加和阿根廷外，公司各海外運營子公司的本位幣通常是各自的當地貨幣，在這兩個國家，本位幣是美元。子公司持有的所有外幣資產和負債按適用會計報告期結束時的有效匯率換算成美元，所有外幣收入和支出按月平均匯率換算。換算調整在綜合資產負債表中作為累計其他全面虧損(“AOCL”)的一部分在權益中反映，並在綜合全面收益表中作為全面收益的一部分計入。
外幣交易的損益在合併經營報表的其他費用中反映。然而，外幣匯率波動對公司間債務的影響已反映在綜合資產負債表中，並作為全面收益的組成部分計入綜合資產負債表。
該公司記錄了以下淨外幣(收益)損失： | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度： |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
| AOCL記錄的外幣(收益)損失 | $ | (103.9) | | | $ | 336.7 | | | $ | 466.5 | |
| 記入其他費用的外幣損失(收益) | 330.8 | | | (449.4) | | | (557.9) | |
| 外幣損失(收益)合計 | $ | 226.9 | | | $ | (112.7) | | | $ | (91.4) | |
加納採用高度通貨膨脹會計制度--加納經濟被認為是高通脹的，因此，公司將從2024年1月1日起對其在加納的子公司採用高通脹會計。在高度通貨膨脹的會計制度下，其加納子公司的本位幣將成為美元。所有貨幣性和非貨幣性資產和負債將按美元對加納塞迪斯匯率1比1重新計量11.95截至2023年12月31日。自2024年1月1日起，這些金額將成為這些資產和負債的新基礎。非貨幣性資產和負債以及相應的折舊、攤銷和權益等損益表活動將繼續按2023年12月31日的歷史匯率計量。在被視為高度通貨膨脹的經濟體的外國經營子公司因重新計量以當地貨幣計價的貨幣資產和負債而產生的外幣損益，在綜合經營報表中反映在其他費用中。這一變化預計不會對公司的財務報表產生實質性影響，因為加納的資產和收入約為1%和1分別佔合併資產和收入的百分比。
現金和現金等價物-現金和現金等價物包括手頭現金、活期存款和原始到期日為3個月或更短的短期投資。該公司在優質金融機構保持存款，並監測這些機構的信用評級。
受限現金-限制性現金包括作為擔保債務抵押品的現金，以及在其他方面受合同規定限制使用的所有現金。
在適用的資產負債表內報告的現金和現金等價物以及限制性現金總額與現金流量表所列相同數額之和的對賬情況如下： | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度： |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 現金和現金等價物 | $ | 1,973.3 | | | $ | 2,028.4 | | | $ | 1,949.9 | |
| 受限現金 | 120.1 | | | 112.3 | | | 393.4 | |
| 現金總額、現金等價物和限制性現金 | $ | 2,093.4 | | | $ | 2,140.7 | | | $ | 2,343.3 | |
截至2021年12月31日的受限現金包括客户的預付款。
財產和設備-財產和設備按成本入賬，如果是購置的財產，則按購置之日的估計公允價值入賬。自建場地的成本包括直接材料和人工，以及與場地建設相關的某些間接成本，如運輸成本、員工福利和工資税。公司在施工前階段開始對成本進行資本化，在此期間對場地進行評估，並繼續資本化成本，直到場地基本建成並準備好供客户使用。截至12月31日、2023年、2022年和2021年的年度資本化的勞動力和相關成本為$64.4百萬，$65.2百萬美元和美元59.4分別為100萬美元。
目錄表
美國塔樓公司及其子公司
合併財務報表附註
(除非另有披露，否則表格金額以百萬為單位)
維修和保養支出在發生時計入費用。延長資產使用壽命或增強能力的增強和改進被資本化。
折舊費用在資產的估計使用年限內採用直線法進行記錄。租賃土地上的塔樓和資產在資產的估計使用年限內計提折舊，並考慮到相應的土地租賃期限和剩餘價值。
通過融資租賃獲得的塔樓或資產按未來最低租賃付款的現值或租賃資產在租賃開始時的公允價值淨額入賬。根據融資租賃持有的財產、設備和資產按適用租賃期或相應資產的估計使用年限中較短的期限攤銷，期限一般不超過二十年.
本公司以個別地點為基礎檢討其資產組合的減值指標。減值主要是由於場地沒有當前的租户租約或支出超過收入造成的。每當事件、情況變化或其他證據顯示本公司資產的賬面價值可能無法收回時，本公司便會審核其他長期資產的減值。本公司於確認減值期間於綜合經營報表內於其他營運開支中計入減值費用(見附註16所述)。
該公司正在完成對其塔式資產的估計使用年限的審查。公司現在已經有了20該公司擁有多年的運營歷史，並正在考慮是否應根據其歷史運營經驗修改其目前對資產壽命的估計。本公司已聘請獨立顧問協助本公司完成這項審查及分析。本公司目前以直線方式對其塔樓進行折舊，以較短的基礎土地租約期限(包括續期選擇權)為準，並考慮到塔樓的剩餘價值或估計使用年限，而該剩餘價值或估計使用年限是公司歷來估計的。20好幾年了。此外，由於該等無形資產的估計使用年限與塔樓的使用年限相關，本公司的某些無形資產按與其塔樓資產類似的基準攤銷。如本公司根據其審核及分析(本公司預期於2024年完成)認為對其塔式資產的估計可用年限作出修訂屬恰當，則本公司將根據ASC 250會計變更及錯誤更正將可用年限的任何變動列為會計估計變動，並將於變動期間開始進行前瞻性記錄。根據迄今獲得的初步信息，本公司預計其估計資產壽命可能延長，這將導致估計(I)美元7002000萬美元至2000萬美元800截至2024年12月31日的年度折舊和攤銷減少100萬美元和(Ii)美元4502000萬美元至2000萬美元550使用權資產增加100萬美元，因為可能包括額外的續期選擇，並進行抵消性調整，以增加相關的經營租賃負債。
商譽及其他無形資產-公司至少每年(截至12月31日)或每當事件或情況表明資產的賬面價值可能無法收回時對商譽進行減值審查。
商譽計入適用分部，並在報告單位層面進行減值評估。該公司在測試商譽減值時採用貼現現金流分析。貼現現金流分析中使用的關鍵假設包括當前經營業績、終端收入增長率、管理層對未來經營業績和現金需求的預期、當前加權平均資本成本和預期税率。本公司將按收益法使用未來貼現現金流量計算的報告單位的公允價值與適用的報告單位的賬面金額進行比較。若賬面值超過公允價值，則會就超出的金額確認減值虧損。確認的損失限於分配給該報告單位的商譽總額。
在截至2023年12月31日的年度內，該公司得出結論，其印度報告部門發生了觸發事件。因此，公司根據在審查本報告單位的戰略選擇時觀察到的信息進行了商譽減值測試。本公司商譽減值測試結果顯示，本公司印度報告部門的賬面價值超過其估計公允價值。因此，公司計入商譽減值費用#美元。322.0在截至2023年9月30日的季度內。該公司還進行了截至2023年12月31日的年度商譽減值測試。年度商譽減值測試結果顯示，本公司西班牙報告單位的賬面價值超過其估計公允價值。因此，公司計入商譽減值費用#美元。80.01000萬美元。商譽減值費用在隨附的綜合經營報表中計入商譽減值。
於截至2023年、2023年、2022年及2021年12月31日止年度，由於各報告單位的公允價值均超過其賬面值，故並無確認其他商譽減值。
目錄表
美國塔樓公司及其子公司
合併財務報表附註
(除非另有披露，否則表格金額以百萬為單位)
可與商譽分開並被認為具有確定壽命的無形資產在其使用年限內攤銷，通常範圍為二至二十年並至少每年或每當事件或情況顯示一項資產的賬面金額可能無法收回時單獨評估減值。
本公司以個別塔樓為基準檢討其網絡位置無形資產的減值指標。減值主要是由於場地沒有當前的租户租約或支出超過收入造成的。本公司按租户對其與租户相關的無形資產進行監控，以確定減值指標，例如營業額或自然減損水平高、客户履行合同義務的能力、不續簽大量合同或取消或終止關係等。本公司通過確定相關資產的賬面金額是否將主要通過預計的未貼現未來現金流量收回來評估可回收性。如果本公司確定某項資產的賬面價值可能無法收回，本公司將根據該資產將提供的預計未來貼現現金流量或相對於該資產的公允價值的現有市場信息，相對於該資產的賬面金額來計量任何減值損失。本公司於確認減值期間於綜合經營報表內於其他營運開支中計入減值費用(見附註16所述)。
公允價值計量-本公司根據公允價值等級確定其金融工具的公允價值，這要求一個實體在計量公允價值時最大限度地使用可觀察到的投入，並最大限度地減少使用不可觀察到的投入。
資產報廢債務-當需要時，公司確認轉移其資產和補救其某些資產所在的租賃空間的義務的公允價值。一般情況下，相關報廢成本作為相關資產賬面價值的一部分進行資本化，並在其估計可用年限內折舊，負債在債務的估計結算日增加。資產報廢債務的公允價值估計一般涉及對與補救成本相關的估計未來現金流量的貼現。由於時間推移而產生的此類負債的定期增加計入合併經營報表中的折舊、攤銷和增值費用。對資產報廢債務負債也進行了調整，以反映預期現金流量的時間和金額估計的變化，並對相關的長期有形資產進行了抵銷調整。在估計公司的總資產報廢債務時使用的重要假設是：資產轉移的時間；資產轉移的成本；場地租約續簽的時間和數量；預期的通貨膨脹率；以及接近公司增量借款利率的經信貸調整的無風險利率。
該公司正在對其資產報廢債務的估計結算日期進行最後審查。公司現在已經有了20該公司已有數年的營運歷史，並正考慮是否應根據其歷史營運經驗、管理層對該等資產的意向及該等資產的估計使用年限，修訂其目前的估計結算日期。該公司預計於2024年第一季度完成對預計結算日期的審查。如本公司根據其審核及分析結論，認為修訂其資產報廢債務的估計結算日期是適當的，則本公司將根據ASC 250會計變更及錯誤更正將估計結算日期的任何變動入賬為會計估計變動，並將於變動期間開始進行前瞻性記錄。根據迄今獲得的初步信息，該公司預計其估計結算日期可能會延長。預計結算日期的延長將導致估計(1)#美元。4002000萬美元至2000萬美元500資產報廢債務負債增加100萬美元，並對相關的長期有形資產進行抵消性調整，(2)#美元8002000萬美元至2000萬美元900資產報廢債務的估計未貼現未來現金支出增加100萬美元，以及(3)502000萬美元至2000萬美元100截至2024年12月31日的年度估計增加費用減少100萬美元。
所得税-作為一家房地產投資信託基金，公司通常不需要為其房地產投資信託基金業務產生的收入繳納美國聯邦所得税，因為它收到了分配給股東的股息支付扣除，這通常抵消了其房地產投資信託基金的收入和收益。然而，該公司仍有義務為某些收益繳納美國聯邦所得税，並繼續在其海外司法管轄區繳納税收。因此，合併財務報表反映了聯邦、州、地方和外國所得税的撥備。本公司確認遞延税項資產及負債是由於現有資產及負債的賬面金額與其各自的計税基礎之間的差額，以及營業虧損及税項抵免結轉所導致的未來税項後果。本公司採用已制定的税率計量遞延税項資產和負債，該税率預計將適用於預計收回或結算這些臨時差額和結轉的年度的應納税所得額。税率變動對遞延税項資產和負債的影響在包括頒佈日期在內的期間的收入中確認。
本公司定期審核其遞延税項資產，並在根據現有證據認為部分或全部遞延税項資產極有可能無法變現時，提供估值津貼。管理層評估
目錄表
美國塔樓公司及其子公司
合併財務報表附註
(除非另有披露，否則表格金額以百萬為單位)
現有的正負證據可用來估計未來是否會產生足夠的應税收入來使用現有的遞延税項資產。如果相關遞延税項資產根據與資產可收回相關的事實和情況的變化被認為是可變現的，則估值免税額將作為所得税撥備的減值。
本公司估計來自不確定税務狀況的負債，該等負債記入綜合資產負債表中的其他非流動負債，除非預期在一年內支付。該公司將罰款和與税務相關的利息支出作為所得税準備金的組成部分，將退税利息收入作為綜合經營報表中利息收入的組成部分。
其他全面收益(虧損)-其他全面收益(虧損)是指不包括在淨收益中的項目，這些項目被記錄為扣除税收後的權益調整。本公司的其他全面收益(虧損)主要包括有效衍生現金流對衝的公允價值變動、外幣換算調整、有效衍生現金流對衝未實現虧損的重新分類和其他項目。AOCL餘額包括累計外幣兑換損失#美元。5.7億，美元5.710億美元4.7分別截至2023年、2022年和2021年12月31日。
分配-作為房地產投資信託基金，公司必須每年向股東分配至少相當於其房地產投資信託基金應税收入90%的金額(在扣除分配收益之前確定，不包括任何淨資本利得)。一般而言，本公司已分配，並預期將繼續分配其全部或實質上所有REIT應課税收入，但已考慮其使用淨營業虧損(“NOL”)。
未來分配的金額、時間和頻率將由董事會自行決定，並將取決於各種因素，其中一些因素可能超出公司的控制，包括公司的財務狀況和運營現金流，維持其作為房地產投資信託基金的徵税資格所需的金額，以及減少公司否則將需要支付的任何所得税和消費税，對公司現有和未來債務和優先股權工具的分配的限制，公司利用NOL抵消公司的分配要求的能力，限制其使用通過其TRS產生的現金和董事會可能認為相關的其他因素為分配提供資金的能力。
收購-對於符合企業合併定義的收購，公司採用收購會計方法，即收購的資產和承擔的負債在每次收購之日按公允價值記錄，經營結果從各自收購之日起與公司的經營結果一起計入。本公司支付的購買價格超過已確認的收購資產和承擔的負債的任何金額，均記作商譽。本公司在每項交易的適用收購日期後不超過一年的期間內繼續對收購進行評估，以確定是否需要對收購資產和承擔的負債支付的收購價格的分配進行任何額外調整。所有其他收購都計入資產收購，購買價格分配給收購的淨資產，不確認商譽。收購價格隨後不會進行調整。
收購的資產和承擔的負債的公允價值通常通過使用重置成本估計或貼現現金流量估值方法確定。在確定所收購有形資產的公允價值時，本公司必須估計以新資產替換該資產的成本，並考慮到該資產的年齡、狀況以及經濟使用壽命和生產能力等因素。在確定收購的無形資產和承擔的負債的公允價值時，公司必須估計未來現金流的時間和金額，包括更新和自然減損的比率和條件，並應用適用的貼現率。
收入-本公司的收入來自租賃其通信站點、站點所在的土地、客户站點下的土地及其數據中心設施的空間的使用權(“租賃部分”)，以及公司在運營通信站點和數據中心設施、支持其客户的設備以及其他服務和合同權利方面發生的費用的報銷(“非租賃部分”)。本公司的大部分收入來自租賃安排，並作為租賃收入入賬，除非非租賃部分的收入確認時間和模式與租賃部分不同。如果非租賃組成部分收入確認的時間和模式與租賃組成部分的不同，本公司將分別確定每項履約義務的獨立售價和收入確認模式。與DAS網絡、光纖和其他相關資產相關的收入來自與客户達成的協議，這些協議通常不計入租賃。
本公司來自租賃安排的收入，包括不可撤銷租賃安排中的固定遞增條款，在各自租約期限內(當可能收回時)以直線方式報告。與消費者物價指數(“CPI”)或其他基於通脹的指數掛鈎的升級條款，以及與公司租户簽訂的租賃協議中存在的其他激勵措施，均不包括在直線計算中。截至2023年12月31日、2022年12月31日和2021年12月31日的房地產直線收入總額為472.0百萬，$499.8百萬美元和美元465.6分別為100萬美元。
目錄表
美國塔樓公司及其子公司
合併財務報表附註
(除非另有披露，否則表格金額以百萬為單位)
非租賃物業收入-非租賃物業收入主要包括來自DAS網絡、光纖和其他與物業相關的收入。DAS網絡和光纖安排通常要求公司向承租人提供在適用的通信基礎設施上使用可用容量的權利。履行義務在安排期間隨着時間的推移而履行。非租賃物業收入還包括本公司數據中心設施的互聯產品產生的收入。互聯產品通常按月簽訂合同，公司或數據中心客户可隨時取消。履行義務在安排期間隨着時間的推移而履行。其他與財產有關的收入來源，包括現場視察，無論是以個人或綜合基礎而言，都不是實質性的。
服務收入-該公司在美國提供與塔樓相關的服務。這些服務包括AZP、結構和安裝分析以及施工管理。只有一個與AZP和施工管理有關的履約義務，隨着時間的推移，收入根據已實現的里程碑確認，這些里程碑是根據預期發生的成本確定的。結構分析和安裝分析服務可能有一項以上的履約義務，這取決於訂約服務的數量。收入在服務完成時確認。
該公司與客户簽訂的一些合同包含多項履約義務。對於這些安排，公司根據其相對獨立的銷售價格(通常是基於向客户收取的價格)將收入分配給每項履約義務。
由於本公司的大部分合同是租賃合同，簽訂租賃安排的成本根據適用的租賃會計指導進行資本化。獲得資本化的非租賃合同所產生的費用主要與數據分析系統網絡有關，對合並財務報表並不重要。該公司從非租賃收入中剔除了銷售税、增值税和類似税。
收入按地區分列，其方式與公司的業務部門一致，附註20將對此進行進一步討論。按來源和地區分列的收入摘要如下： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至2023年12月31日的年度 | | 美國和加拿大 | | 亞太 | | 非洲 | | 歐洲 | | 拉丁語
美國 | | 數據中心 | | 總計 |
| 非租賃物業收入 | | $ | 322.4 | | | $ | 9.4 | | | $ | 24.4 | | | $ | 13.5 | | | $ | 127.5 | | | $ | 116.5 | | | $ | 613.7 | |
| 服務收入 | | 143.0 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 143.0 | |
| 非租賃收入總額 | | $ | 465.4 | | | $ | 9.4 | | | $ | 24.4 | | | $ | 13.5 | | | $ | 127.5 | | | $ | 116.5 | | | $ | 756.7 | |
| 物業租賃收入 | | 4,893.8 | | | 1,141.4 | | | 1,201.2 | | | 762.1 | | | 1,670.8 | | | 718.2 | | | 10,387.5 | |
| 總收入 | | $ | 5,359.2 | | | $ | 1,150.8 | | | $ | 1,225.6 | | | $ | 775.6 | | | $ | 1,798.3 | | | $ | 834.7 | | | $ | 11,144.2 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至2022年12月31日的年度 | | 美國和加拿大 | | 亞太 | | 非洲 | | 歐洲 | | 拉丁語
美國 | | 數據中心 | | 總計 |
| 非租賃物業收入 | | $ | 295.4 | | | $ | 14.3 | | | $ | 27.4 | | | $ | 16.3 | | | $ | 154.5 | | | $ | 106.0 | | | $ | 613.9 | |
| 服務收入 | | 241.1 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 241.1 | |
| 非租賃收入總額 | | $ | 536.5 | | | $ | 14.3 | | | $ | 27.4 | | | $ | 16.3 | | | $ | 154.5 | | | $ | 106.0 | | | $ | 855.0 | |
| 物業租賃收入 | | 4,710.9 | | | 1,062.7 | | | 1,165.1 | | | 719.4 | | | 1,537.4 | | | 660.6 | | | 9,856.1 | |
| 總收入 | | $ | 5,247.4 | | | $ | 1,077.0 | | | $ | 1,192.5 | | | $ | 735.7 | | | $ | 1,691.9 | | | $ | 766.6 | | | $ | 10,711.1 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至2021年12月31日的年度 | | 美國和加拿大 | | 亞太 | | 非洲 | | 歐洲 | | 拉丁語
美國 | | 數據中心 | | 總計 |
| 非租賃物業收入 | | $ | 291.9 | | | $ | 8.8 | | | $ | 24.4 | | | $ | 7.6 | | | $ | 135.9 | | | $ | 1.3 | | | $ | 469.9 | |
| 服務收入 | | 247.3 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 247.3 | |
| 非租賃收入總額 | | $ | 539.2 | | | $ | 8.8 | | | $ | 24.4 | | | $ | 7.6 | | | $ | 135.9 | | | $ | 1.3 | | | $ | 717.2 | |
| 物業租賃收入 | | 4,628.3 | | | 1,190.3 | | | 981.1 | | | 488.6 | | | 1,329.5 | | | 21.9 | | | 8,639.7 | |
| 總收入 | | $ | 5,167.5 | | | $ | 1,199.1 | | | $ | 1,005.5 | | | $ | 496.2 | | | $ | 1,465.4 | | | $ | 23.2 | | | $ | 9,356.9 | |
目錄表
美國塔樓公司及其子公司
合併財務報表附註
(除非另有披露，否則表格金額以百萬為單位)
關於非租賃應收賬款、合同資產和與客户簽訂的合同負債的信息如下： | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年12月31日 | | 2022年12月31日 |
| 應收賬款 | | $ | 75.9 | | | $ | 96.9 | |
| 預付和其他流動資產 | | 19.7 | | | 39.9 | |
| 應收票據和其他非流動資產 | | 30.3 | | | 27.1 | |
| 未賺取收入(1) | | 90.7 | | | 106.3 | |
| 其他非流動負債(1) | | 257.1 | | | 321.6 | |
_______________
(1)項目包括與DAS網絡相關的出資。
當在完成公司的履約義務之前收到客户的付款時，公司將記錄未賺取的收入。長期未賺取收入計入其他非流動負債。
於截至2023年12月31日止年度內，本公司確認143.6以前包括在合同負債餘額中的收入，主要來自截至2022年12月31日的餘額。
當公司在根據客户安排開具賬單之前已完成履約義務時，公司將計入預付和其他流動資產的未開單應收賬款。其他合同資產包括在應收票據和其他非流動資產中。本公司於截至2023年12月31日、2023年及2022年12月31日止年度確認的非租賃物業收入應佔未開賬單應收賬款錄得重大變動。在截至2023年12月31日和2022年12月31日的年度內確認的收入應佔合同資產的變化為#美元。0.6百萬美元和$(0.3)分別為100萬。
對於(I)最初預期期限為一年或更短的協議，或(Ii)其確認收入為其有權為所提供的服務開發票的金額，該公司不披露未履行義務的價值。
租賃會計與租金費用-本公司採用使用權模式對租賃進行會計處理，該模式承認，在租賃開始之日，承租人有向出租人支付租賃款的財務義務，以獲得在租賃期內使用標的資產的權利。承租人還確認與這一權利相關的相應使用權資產。
本公司確認經營性和融資性租賃的使用權、租賃資產和租賃負債。使用權資產按租賃負債、預付或應計租賃付款、產生的任何初始直接成本和任何其他適用金額的總和計量。每當事件、情況變化或其他證據顯示本公司資產的賬面價值可能無法收回時，本公司便會審核其使用權資產的減值。作為其資產組合的一部分，該公司審查其使用權資產，以確定可識別現金流的最低水平的減值指標。減值主要是由於場地沒有當前的租户租約或支出超過收入造成的。本公司於確認減值期間於綜合經營報表內於其他營運開支中計入減值費用(見附註16所述)。
在計算租賃負債時，本公司須就每份租賃作出若干假設，包括每份租賃隱含的租期和貼現率，這可能會對租賃負債總額、租賃負債的期限和現值產生重大影響。在計算租賃期時，本公司會考慮本公司及出租人可享有的續期、撤銷及終止權利。本公司通過在租賃開始時或在租賃期限發生變化時以抵押為基礎計算遞增借款利率來確定貼現率。
該公司土地的許多地契都有固定的租金增長，規定該公司應支付的地租金額隨着時間的推移而定期增加。此外，本公司的若干租户契約規定，如承租人行使其續期選擇權，本公司須根據相關土地租約行使可用的續期選擇權。本公司對租賃負債的計算包括基礎地面租約的期限加上未能續訂租約會對本公司施加經濟懲罰的所有期間(如有)，從而使續期看起來是合理的。
2023年、2022年和2021年12月31日終了年度的地租費用直線部分為#美元。30.2百萬，$39.6百萬美元和美元52.7分別為100萬美元。
銷售、一般、行政和開發費用-銷售、一般和行政費用包括與公司財產和服務運營有關的間接費用，以及不能具體分配給
目錄表
美國塔樓公司及其子公司
合併財務報表附註
(除非另有披露，否則表格金額以百萬為單位)
本公司的任何個人業務。開發費用包括與公司收購努力相關的成本、與新業務計劃相關的成本以及項目取消成本。
基於股票的薪酬-基於股票的薪酬費用在會計計量日期根據獎勵的公允價值計量，通常被確認為服務期內的費用，服務期通常代表歸屬期間。公司規定，在員工死亡或永久殘疾時，或在員工合格退休時，只要滿足某些資格標準，股票期權和限制性股票單位的加速歸屬和延長行使期限。因此，本公司在(I)歸屬期間或(Ii)授予日期至僱員因死亡、傷殘或合格退休而有資格領取該等福利之日期(可能於授予時發生)期間，確認股票期權及以時間為基礎的限制性股票單位(“RSU”)的補償開支。確認的費用包括髮生沒收時的影響。股權獎勵通常是按比例授予的。在2023年3月10日之前授予的RSU和股票期權的獎勵通常在四年。2022年12月，公司薪酬委員會將其賠償條款改為普遍授予三年。歸屬條款的變化適用於從2023年3月10日開始授予的新授予，但不改變適用於2023年3月10日之前授予的授予的歸屬條款。
公司向其高管授予基於業績的限制性股票單位(“PSU”)。建立了閾值、目標和最大值參數三年制授予時的履約期。這些指標用於計算獎勵授予時將可發行的股票數量，範圍可能為零至200目標金額的%。本公司確認PSU的補償費用超過三年制歸屬期，可根據僱員合資格享有退休福利之日期以及與授出參數有關之表現作出調整。
購股權的公平值乃使用柏力克-舒爾斯期權定價模式釐定，而受限制股份單位及受限制股份單位的公平值乃根據本公司普通股於授出日期的公平值釐定。公司確認所有基於股票的補償費用在銷售，一般，行政和開發費用。
與限制性股票單位的歸屬有關，本公司從發行普通股中扣除一定數量的股份，以滿足因此類歸屬而產生的某些員工預扣税義務。被扣留的股份被視為推定退休。本公司在合併資產負債表的額外實繳股本中確認預扣股份的公允價值。 截至2023年12月31日，本公司已暫停發行合共 3.0萬股，其中 0.2截至2023年12月31日止年度，與限制性股票單位的歸屬有關的200萬股股份。
訴訟費用- 本公司定期捲入與其業務相關的各種索賠和訴訟。本公司定期監察未決法律行動的狀況，以評估任何潛在損失的程度及可能性。本公司於可能已產生負債且可合理估計虧損金額或可能虧損範圍時計提該等潛在虧損。倘或有事項或訴訟的最終虧損與估計不同，則可能需要對該等負債作出調整。公司還產生了與這些事項有關的法律費用，並記錄了這些費用的估計，這些費用反映在隨附的綜合經營報表中的銷售、一般、行政和開發費用中。
普通股每股收益—基本版和稀釋版- 每股普通股基本淨收益是指歸屬於美國鐵塔公司普通股股東的淨收益除以本期已發行普通股的加權平均數。每股普通股攤薄淨收入代表歸屬於美國鐵塔公司普通股股東的淨收入除以期內發行在外的普通股加權平均數和任何攤薄普通股等價物，包括（A）受限制股份單位歸屬和行使股票期權時可發行的股份和（B）預期實現為PSU建立的參數時賺取的股份，每一個都達到不反稀釋的程度。本公司使用庫存股票法計算其未行使受限制股份單位、受限制股份單位及股票期權的影響。
退休計劃- 該公司有一個401（k）計劃，涵蓋幾乎所有符合一定年齡和就業要求的合格員工。截至2023年、2022年及2021年12月31日止年度，本公司與 100第一個的百分比5參與者貢獻的百分比。截至2023年、2022年及2021年12月31日止年度，本公司出資$16.4百萬，$16.9百萬美元和美元14.9億元，分別為計劃。
會計準則更新-2023年11月，財務會計準則委員會(FASB)發佈了指導意見，旨在改善可報告的分部披露要求，主要是通過增加對重大分部費用的披露。該標準適用於2023年12月15日之後開始的財政年度，以及2024年12月15日之後開始的財政年度內的過渡期，並允許提前採用。這些修正應追溯適用於財務報表中列報的以前所有期間。該公司目前正在評估這一指導對其綜合財務報表和相關披露的影響。
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美國塔樓公司及其子公司
合併財務報表附註
(除非另有披露，否則表格金額以百萬為單位)
2023年12月，FASB發佈了指導意見，要求公共實體每年提供更多的所得税披露。新的指導意見要求擴大税率協調，並分解美國聯邦、美國各州和外國司法管轄區繳納的現金税。更新後的指南在2024年12月15日之後的財年生效，允許提前採用。該公司目前正在評估這一指導對其綜合財務報表和相關披露的影響。
2. 預付資產和其他流動資產
預付資產和其他流動資產包括： | | | | | | | | | | | |
| 自.起 |
| 2023年12月31日 | | 2022年12月31日 |
| 預付資產 | $ | 93.4 | | | $ | 100.7 | |
| 預付所得税 | 102.9 | | | 139.3 | |
| 未開票應收賬款 | 323.2 | | | 283.8 | |
| 增值税和其他消費税應收賬款 | 79.8 | | | 83.6 | |
| 其他雜項流動資產(1) | 347.6 | | | 115.9 | |
| 預付資產和其他流動資產 | $ | 946.9 | | | $ | 723.3 | |
_______________ (1)該詞包括VIL OCDs(定義見附註11並進一步討論)。
3. 財產和設備
物業及設備（包括根據融資租賃持有之資產）包括以下各項： | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 估計數
使用壽命（年）（1） | | 自.起 |
| 2023年12月31日 | | 2022年12月31日 |
| 塔樓 | 高達 20 | | $ | 17,014.5 | | | $ | 16,288.4 | |
| 設備（2） | 3 - 20 | | 4,490.4 | | | 4,409.6 | |
| 建築物和改善措施 | 至.為止40 | | 3,775.8 | | | 3,593.6 | |
| 土地及改善（3） | 至.為止20 | | 4,265.4 | | | 4,153.7 | |
| 在建工程 | | | 1,362.2 | | | 1,431.9 | |
| 總計 | | | 30,908.3 | | | 29,877.2 | |
| 減累計折舊 | | | (11,119.5) | | | (9,878.9) | |
| 財產和設備，淨額 | | | $ | 19,788.8 | | | $ | 19,998.3 | |
_______________
（一） 租賃土地上的資產於資產的估計可使用年期內折舊，並考慮相應的土地租賃期及剩餘價值。
（二） 包括光纖、DAS和數據中心相關資產。
（三） 估計可使用年期僅適用於改良。
截至2023年12月31日、2022年和2021年12月31日的年度折舊費用總額為1.530億美元，1.610億美元1.0分別為10億美元。折舊費用包括截至2023年12月31日、2022年和2021年12月31日止年度與融資租賃資產有關的金額。138.5百萬，$145.4百萬美元和美元146.8分別為100萬美元。
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美國塔樓公司及其子公司
合併財務報表附註
(除非另有披露，否則表格金額以百萬為單位)
有關融資租賃相關餘額的信息如下： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 截至12月31日， |
| 融資租賃： | | 分類 | | 2023 | | 2022 |
| 財產和設備 | | 塔樓 | | $ | 2,776.8 | | | $ | 2,742.2 | |
| 累計折舊 | | | | (1,581.3) | | | (1,464.5) | |
| 財產和設備，淨額 | | | | $ | 1,195.5 | | | $ | 1,277.7 | |
| | | | | | |
| 財產和設備 | | 建築物和改善措施 | | $ | 192.6 | | | $ | 189.6 | |
| 累計折舊 | | | | (102.9) | | | (94.0) | |
| 財產和設備，淨額 | | | | $ | 89.7 | | | $ | 95.6 | |
| | | | | | |
| 財產和設備 | | 土地 | | $ | 131.9 | | | $ | 129.3 | |
| 累計折舊 | | | | (0.1) | | | — | |
| 財產和設備，淨額 | | | | $ | 131.8 | | | $ | 129.3 | |
| | | | | | |
| 財產和設備 | | 裝備 | | $ | 41.6 | | | $ | 80.1 | |
| 累計折舊 | | | | (13.3) | | | (25.6) | |
| 財產和設備，淨額(1) | | | | $ | 28.3 | | | $ | 54.5 | |
_______________ (1)截至2022年12月31日的收入包括美元23.12000萬與墨西哥光纖相關的融資租賃相關設備資產，在截至2023年12月31日的年度內出售。
4. 租契
本公司在協議開始時確定一項安排是否為租賃。如果一項安排轉讓一段時間內控制通信基礎設施或通信基礎設施下的地面空間使用的權利，以換取對價，則該公司將其視為一項租賃。本公司既是出租人，又是承租人。
出租人-公司在其大部分收入安排中是出租人，因為財產收入來自租户租賃公司通信房地產資產上或其中具體確定的物理上不同的空間。公司與租户就其通信場地的租賃安排因地區和租户所在行業的不同而有所不同，通常具有以下初始不可撤銷條款五至十年具有多個續訂條款。租約還包含定期提高到期租金的條款，通常是每年根據固定的上漲百分比或通脹指數，或兩者的組合。本公司在其租約的結構中包括租户終止租約時的財務處罰，這有助於抑制租户在租期屆滿前終止租約的積極性。
本公司在美國境外的租賃安排可能要求本公司通過電網連接、柴油發電機或其他來源向通信站點提供電力，並允許本公司轉嫁這些服務的成本或以其他方式收取費用。許多安排要求通信站點在指定百分比的時間內通電。在大多數情況下，如果供電低於指定的服務水平，則收入會相應減少。本公司已確定，在租賃期內，隨着時間的推移，該履約義務已得到履行。此外，公司向其數據中心客户提供電力，根據客户電力安排的條款，電力通過客户或以其他方式向客户收費。客户權力安排與該客户的基礎租賃同時終止，並在租賃期內具有相同的轉讓模式。這一履約義務通常在租賃期內隨着時間的推移而履行。固定電力收入在租賃期內每月確認。對於可變權力安排，隨着與對價相關的不確定性得到解決，公司每月確認收入。
該公司通常擁有超過一承租人是工地上的承租人，通過進行正常的維修和保養工作，往往可以通過續簽現有協議或出租給新租户，在現有租户租約期限之外的時間租用場地。因此，就租賃資產的剩餘價值而言，公司的風險微乎其微。通信基礎設施資產在其估計使用年限內折舊，一般不超過二十年.
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合併財務報表附註
(除非另有披露，否則表格金額以百萬為單位)
截至2023年12月31日，本公司並無任何作為出租人的重大關聯方租約。只要有任何公司間租賃，這些都會在合併中消除。本公司一般不訂立銷售型租賃或直接融資租賃。如果本公司的租賃存在激勵措施，則對其進行評估以確定適當的處理方式，並在現有範圍內記入綜合資產負債表中的其他流動資產和其他非流動資產，並在相應租賃期內按直線法攤銷，作為收入的非現金減少。截至2023年12月31日，公司租賃激勵的剩餘加權平均攤銷期限為s 10年份。截至2023年12月31日，其他流動資產和其他非流動資產包括美元31.81000萬美元和300萬美元345.7分別用於租賃激勵。此外，該公司的租約不包括任何承租人購買選擇權。
從歷史上看，該公司能夠根據需要成功續簽其適用的租約，以確保其收入的持續。因此，本公司假設在計算未來截至各條款期末的最低租金收入時，將可使用其場地下的通訊基礎設施或地面空間。截至2023年12月31日，根據不可取消的經營租賃協議預計的未來最低租金收入如下： | | | | | | | | |
| 財政年度 | | 金額(1)(2) |
| 2024 | | $ | 8,233.1 | |
| 2025 | | 7,643.1 | |
| 2026 | | 7,191.7 | |
| 2027 | | 6,995.2 | |
| 2028 | | 5,686.7 | |
| 此後 | | 24,525.6 | |
| 總計 | | $ | 60,275.4 | |
_______________
(1)經常項目餘額按適用的期末匯率折算，這可能會影響期間之間的可比性。
(2)現金餘額是指合同所擁有的金額，沒有對預期的收款進行調整。
承租人-該公司作為承租人訂立安排，主要承租其通信地點下的地面空間。這些安排通常是長期租賃協議，初始不可取消條款約為五至十年使用一或更多自動或可行使的續期，以及在行使續期選擇權時租賃付款的具體增加。本公司通常行使其地面租賃續期選擇權，以便在租户租賃期結束時，在其通信站點上或在其通信站點內提供持續的租户空間。營運租約內的升級條款(不包括與消費物價指數或其他通脹指數掛鈎的條款)於適用租約的估計租約期內按直線原則確認為租金開支的一部分。此外，與CPI或其他基於通脹的指數掛鈎的價格上漲被認為是可變租金支付。在某些情況下，公司與地面空間所有者達成收入分享安排，這導致租賃付款的變化。在美國以外的大多數市場，如果通信現場沒有租户，公司通常有單方面解約權，在某些情況下，租約的結構允許公司在最低限度或不受懲罰的情況下終止合同。土地租賃安排通常包括年度升級，不包含任何剩餘價值保證或對股息、其他財務義務或其他類似條款的限制。本公司已訂立若干交易，於租賃、分租或類似安排結束時，本公司有權購買相應的通訊地點。附註18進一步説明瞭這些交易。
本公司的租賃責任是在剩餘租賃期內支付的剩餘最低租金的現值，包括合理確定將被行使的續期選擇權。該公司還考慮終止選擇，並在適當情況下將這些因素納入確定租賃付款。為確定租賃期，本公司考慮合理確定將行使的所有續期，並考慮所有經濟因素，包括通信站點的估計經濟壽命(一般二十年)，以及根據該幅土地的現行租約安排，該公司租户各自的租約條款。
本公司對其使用權資產及其他租賃相關資產進行減值評估，如附註1所述。於截至2023年、2023年、2022年及2021年12月31日止年度，本公司錄得6.7百萬，$8.1百萬美元和美元3.3與該等資產相關的減值支出分別為百萬歐元。
截至2023年12月31日，本公司並無任何作為承租人的重大關聯方租約。本公司作為承租人並無任何售後回租安排，通常不會訂立槓桿租賃。
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合併財務報表附註
(除非另有披露，否則表格金額以百萬為單位)
本公司根據經營租賃若干土地、建築物、設備及辦公空間，並根據融資租賃租賃土地及改善、塔樓、設備及車輛。截至2023年12月31日，經營性租賃資產計入使用權資產和融資租賃資產計入財產和設備，淨額計入合併資產負債表。
其他與租約有關的結餘資料如下： | | | | | | | | | | | | | | |
| | 自.起 |
| | 2023年12月31日 | | 2022年12月31日 |
| 經營租賃： | | | | |
| 使用權資產 | | $ | 8,878.8 | | | $ | 8,918.9 | |
| | | | |
| 租賃負債的當期部分 | | $ | 794.6 | | | $ | 788.9 | |
| 租賃責任 | | 7,438.7 | | | 7,591.9 | |
| 經營租賃總負債 | | $ | 8,233.3 | | | $ | 8,380.8 | |
| | | | |
| 融資租賃： | | | | |
| 租賃負債的當期部分 | | $ | 3.4 | | | $ | 4.7 | |
| 租賃責任 | | 17.2 | | | 23.1 | |
| 融資租賃負債總額 | | $ | 20.6 | | | $ | 27.8 | |
由於本公司的大部分租約並無明確列明隱含利率，本公司在計算剩餘租賃付款的現值時，採用與租賃開始日或重新計量事件時的租賃期一致的特定於市場的遞增借款利率。增量借款利率反映了在每個市場證券化基礎上借款的成本。剩餘租賃期並不反映本公司可供選擇的所有續期選擇，而只反映本公司經考慮上述經濟及其他因素後評估為合理確定可行使的續期選擇。
加權平均剩餘租期及增量借款利率如下： | | | | | | | | | | | | | | |
| | 自.起 |
| | 2023年12月31日 | | 2022年12月31日 |
| 經營租賃： | | | | |
| 加權平均剩餘租賃年限(年) | | 11.6 | | 12.2 |
| 加權平均增量借款利率 | | 5.8 | % | | 5.3 | % |
| | | | |
| 融資租賃： | | | | |
| 加權平均剩餘租賃年限(年) | | 16.2 | | 13.4 |
| 加權平均增量借款利率 | | 7.4 | % | | 6.9 | % |
下表載列截至12月31日止年度租賃成本的組成部分： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 經營租賃成本 | | $ | 1,249.7 | | | $ | 1,222.8 | | | $ | 1,115.1 | |
| 未計入租賃負債的可變租賃成本（1） | | 447.2 | | | 388.2 | | | 339.6 | |
_______________
（一） 優先權包括代表房東支付的財產税。
融資租賃負債之利息開支為$1.11000萬，$1.11000萬美元和300萬美元1.2 截至2023年、2022年及2021年12月31日止年度，本集團分別錄得約人民幣100，000，000元及人民幣100，000，000元。根據融資租賃持有的資產記作不動產和設備，並按剩餘租賃期或剩餘使用壽命兩者中較短者折舊。
目錄表
美國塔樓公司及其子公司
合併財務報表附註
(除非另有披露，否則表格金額以百萬為單位)
截至12月31日止年度的補充現金流量資料如下： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 為計量租賃負債所包括的金額支付的現金： | | | | | | |
| 來自經營租賃的經營現金流 | | $ | (1,264.8) | | | $ | (1,228.1) | | | $ | (1,144.8) | |
| 融資租賃的營運現金流 | | $ | (1.1) | | | $ | (1.1) | | | $ | (1.2) | |
| 融資租賃產生的現金流 | | $ | (6.2) | | | $ | (6.7) | | | $ | (7.9) | |
| | | | | | |
| 非現金項目： | | | | | | |
| 新的經營租約(1) | | $ | 245.7 | | | $ | 402.4 | | | $ | 2,063.8 | |
| 經營租約的修改和重新評估 | | $ | 405.9 | | | $ | 80.5 | | | $ | 96.0 | |
_______________
(1)這一金額包括新的經營租賃和與收購相關的租賃。截至2021年12月31日的年度，包括美元1.430億美元與收購Telxius有關(定義見附註6)。
截至2023年12月31日，本公司並無尚未開始的重大營運或融資租賃。
截至2023年12月31日的經營和融資租賃負債到期日如下： | | | | | | | | | | | | | | |
| 財政年度 | | 經營租賃(1) | | 融資租賃(1) |
| 2024 | | $ | 1,204.8 | | | $ | 4.9 | |
| 2025 | | 1,098.7 | | | 4.0 | |
| 2026 | | 1,044.2 | | | 3.0 | |
| 2027 | | 981.5 | | | 2.2 | |
| 2028 | | 917.8 | | | 1.7 | |
| 此後 | | 6,029.3 | | | 21.4 | |
| 租賃付款總額 | | 11,276.3 | | | 37.2 | |
| 較少的代表利息的款額 | | (3,043.0) | | | (16.6) | |
| 租賃總負債 | | 8,233.3 | | | 20.6 | |
| 租賃負債的減去當期部分 | | 794.6 | | | 3.4 | |
| 非流動租賃負債 | | $ | 7,438.7 | | | $ | 17.2 | |
_______________
(1)國際收支按適用的期末匯率換算，這可能會影響期間之間的可比性。
5. 商譽和其他無形資產
該公司各業務部門的商譽賬面價值變動如下： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 屬性 | | 服務 | | 總計 |
| | | 美國和加拿大 | | 亞太 | | 非洲 | | 歐洲 | | 拉丁美洲 | | 數據中心 | |
| 截至2021年12月31日的餘額 | | $ | 4,648.4 | | | $ | 990.1 | | | $ | 612.2 | | | $ | 3,230.4 | | | $ | 888.6 | | | $ | 2,978.4 | | | $ | 2.0 | | | $ | 13,350.1 | |
| 調整(1) | | — | | | — | | | — | | | 3.6 | | | (16.9) | | | (58.4) | | | — | | | (71.7) | |
| 其他(2) | | (7.4) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (7.4) | |
| 外幣折算的影響 | | (3.5) | | | (100.9) | | | (63.7) | | | (190.0) | | | 43.8 | | | — | | | — | | | (314.3) | |
| 截至2022年12月31日的餘額 | | $ | 4,637.5 | | | $ | 889.2 | | | $ | 548.5 | | | $ | 3,044.0 | | | $ | 915.5 | | | $ | 2,920.0 | | | $ | 2.0 | | | $ | 12,956.7 | |
| 其他(3) | | — | | | — | | | — | | | — | | | (20.7) | | | — | | | — | | | (20.7) | |
| 減值(4) | | — | | | (322.0) | | | — | | | (80.0) | | | — | | | — | | | — | | | (402.0) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| 外幣折算的影響 | | 1.1 | | | (4.5) | | | (50.8) | | | 87.9 | | | 71.3 | | | — | | | — | | | 105.0 | |
| 截至2023年12月31日的餘額 | | $ | 4,638.6 | | | $ | 562.7 | | | $ | 497.7 | | | $ | 3,051.9 | | | $ | 966.1 | | | $ | 2,920.0 | | | $ | 2.0 | | | $ | 12,639.0 | |
_______________
(1)歐洲和拉丁美洲包括與Telxius收購有關的計算法期間調整(定義見附註6)。數據中心包括與收購CoreSite有關的測算期調整(定義見附註6)。
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美國塔樓公司及其子公司
合併財務報表附註
(除非另有披露，否則表格金額以百萬為單位)
(2)其他指與收購InSite Wireless Group，LLC(“InSite收購”)相關的某些業務相關的商譽。這些業務是在截至2022年12月31日的年度內出售的。
(3)其他代表與墨西哥纖維有關的商譽，在截至2023年12月31日的年度內售出。
(4)收入包括美元322.01000萬美元和300萬美元80.0分別與印度和西班牙報告單位相關的商譽減值。
商譽減值
如附註1所述，本公司每年(截至12月31日)或任何事件或情況顯示某項資產的賬面值可能無法收回時，均會審核商譽的減值。
本公司的結論是，在截至2023年12月31日的年度內，其印度報告部門發生了觸發事件，主要是由於有跡象表明，從第三方收到的價值與本公司審查其印度業務的各種戰略選擇有關，於2024年1月在懸而未決的ATC TIPL交易(定義見附註22)中達成。因此，本公司利用(其中包括)從第三方取得的資料進行商譽減值測試，以比較印度報告單位的估計公允價值及其賬面金額(包括商譽)。本公司商譽減值測試結果顯示，本公司印度報告部門的賬面價值超過其估計公允價值。因此，公司計入商譽減值費用#美元。322.01000萬美元。
該公司還進行了截至2023年12月31日的年度商譽減值測試。年度商譽減值測試結果顯示，本公司西班牙報告部門的賬面金額超過其估計公允價值，該估計公允價值是根據使用未來貼現現金流量的收益法計算的。因此，公司計入商譽減值費用#美元。80.01000萬美元。貼現現金流分析中使用的關鍵假設包括當前經營業績、終端收入增長率、管理層對未來經營業績和現金需求的預期、當前加權平均資本成本和預期税率。西班牙報告單位公允價值減少的主要原因是加權平均資本成本增加。
商譽減值費用在隨附的綜合經營報表中計入商譽減值。
公司其他需要攤銷的無形資產包括： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 截至2023年12月31日 | | 截至2022年12月31日 |
| | 估計是有用的
壽命(年) | | 毛收入
攜帶
價值 | | 累計
攤銷 | | 上網本
價值 | | 毛收入
攜帶
價值 | | 累計
攤銷 | | 上網本
價值 |
| 收購的網絡位置無形資產(1) | 高達 20 | | $ | 5,981.5 | | | $ | (2,775.8) | | | $ | 3,205.7 | | | $ | 6,058.2 | | | $ | (2,537.9) | | | $ | 3,520.3 | |
| 收購的與租户相關的無形資產 | 至.為止20 | | 18,894.5 | | | (6,698.6) | | | 12,195.9 | | | 18,941.2 | | | (5,827.7) | | | 13,113.5 | |
| 獲得的許可證和其他無形資產 | 2-20 | | 1,561.1 | | | (442.0) | | | 1,119.1 | | | 1,772.9 | | | (423.4) | | | 1,349.5 | |
| 其他無形資產總額 | | | $ | 26,437.1 | | | $ | (9,916.4) | | | $ | 16,520.7 | | | $ | 26,772.3 | | | $ | (8,789.0) | | | $ | 17,983.3 | |
_______________
(1)在考慮到租約續期選項和剩餘價值後，所有收購的網絡位置無形資產將在相應地面租賃的較短期限內攤銷，一般最高可達20由於本公司認為該等無形資產與塔樓資產直接相關，故該等無形資產將於數年內減值。
收購的網絡位置無形資產代表本公司因租賃收購的塔式通信基礎設施上的過剩容量而可能獲得的增量收入增長的價值。收購的租户相關無形資產通常代表在收購或類似交易時存在的租户合同和關係對公司的價值，包括關於估計續期的假設。其他無形資產代表獲得的許可證、商號和現有租約的價值。就地租賃價值代表在保護數據中心客户方面避免的成本的公允價值，包括空置期、法律成本和佣金。現有租約價值亦包括根據其他資產公允價值所採用的佔用假設，就續訂或延長現有租約時避免的類似成本所作的假設。
本公司以直線方式攤銷其收購的無形資產的估計使用年限。截至2023年12月31日，公司無形資產剩餘加權平均攤銷期間為s 15年份.
目錄表
美國塔樓公司及其子公司
合併財務報表附註
(除非另有披露，否則表格金額以百萬為單位)
截至二零二三年、二零二二年及二零二一年十二月三十一日止年度無形資產攤銷為$1.4億，美元1.710億美元1.2分別為10億美元。
根據目前的匯率，該公司預計在未來五年內記錄如下攤銷費用： | | | | | | | | |
| 財政年度 | | 金額 |
| 2024 | | $ | 1,334.1 | |
| 2025 | | 1,275.1 | |
| 2026 | | 1,231.7 | |
| 2027 | | 1,216.2 | |
| 2028 | | 1,204.9 | |
6. 收購
該公司根據會計指導框架對其每一項收購進行評估，以確定是否將收購視為資產收購或業務合併。對於那些被視為資產收購的交易，購買價格分配給獲得的資產或權利和承擔的負債，不確認商譽。就被視為業務合併的交易而言，於適用收購日期收購的資產或權利及承擔的負債的公允價值估計須於計量期間(自特定收購日期起計最多一年)作出調整。
收購的這些淨資產的公允價值是基於管理層的估計和假設，以及管理層彙編的其他信息，包括利用常規估值程序和技術進行的估值。雖然本公司相信該等初步估計為估計所收購資產及承擔的負債的公允價值提供合理的基礎，但在敲定公允價值之前，本公司會評估任何必要的資料。在計入業務合併的該等收購的計量期內，如果獲得有關收購日期存在的事實和情況的新信息，而這些事實和情況如果已知，將導致該等資產或負債的修訂估計價值，則公司將調整資產或負債。
本年度收購的影響-該公司通常從無線運營商或其他鐵塔運營商收購通信站點和其他通信基礎設施資產，然後將這些站點和相關資產整合到其現有的通信站點和相關資產組合中。在美國，收購還可能包括數據中心設施和相關資產。本公司收購事項的財務結果自各自收購之日起計入本公司截至2023年12月31日止年度的綜合經營報表。收購日期，以及本公司開始確認收購結果的時間，可能取決於(其中包括)收到合同同意、租賃安排的開始和程度以及資產所有權或權利轉讓的時間，這些可能會分階段完成。從通信服務提供商那裏獲得的通信站點可能從未作為一項業務經營過，而可能只被賣方用作其網絡基礎設施的一個組成部分。收購可能涉及也可能不涉及業務運營或員工的轉移。
對於被計入業務合併的那些收購，公司在產生收購和合並相關費用和收到服務的期間確認收購和合並相關費用；對於被計入資產收購的交易，這些成本被資本化為收購價格的一部分。與收購、處置和合並相關的成本可能包括與完成交易直接相關的發起人費用、諮詢、法律、會計、估值和其他專業或諮詢費用以及一般行政成本。整合成本包括轉換數據和系統、留住員工或以其他方式使公司能夠有效運營收購的業務或資產所需的增量和非經常性成本。本公司將不受資本化影響的收購、處置和合並相關費用以及所有交易的整合成本計入合併經營報表中的其他運營費用。
截至2023年12月31日、2023年12月31日、2022年12月31日、2021年12月31日止年度，本公司將業務合併、處置及非資本化資產收購成本和整合成本的收購、處置及合併相關費用記錄如下： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至十二月三十一日止的年度： |
| | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 收購、處置和合並相關費用 | | $ | 17.6 | | | $ | 57.0 | | | $ | 177.0 | |
| 整合成本 | | $ | 16.4 | | | $ | 45.0 | | | $ | 50.4 | |
目錄表
美國塔樓公司及其子公司
合併財務報表附註
(除非另有披露，否則表格金額以百萬為單位)
截至2023年、2023年、2022年及2021年12月31日止年度，本公司錄得淨收益$10.31000萬，$15.1百萬美元和美元17.63.6億美元分別與收購前或有事項和和解有關。截至2022年12月31日止年度包括與石峯交易有關的收購及合併相關成本(定義見附註15)。截至2021年12月31日止年度包括與Telxius收購及CoreSite收購(定義見下文)有關的收購及合併相關成本。
2023年交易
2023年完成的收購對截至2023年12月31日的年度的公司收入和毛利率的估計總影響對公司的經營業績沒有重大影響。2023年完成的收購包括在適用的公司物業部門。
其他收購-截至2023年12月31日止年度，本公司共收購159美國、加拿大、法國、波蘭和西班牙的通信設施以及其他通信基礎設施資產，購買總價為#美元109.4百萬美元。在總購買價格中，$30.81000萬美元，包括增值税，在截至2023年12月31日的綜合資產負債表中反映為應付。這些收購被記為資產收購，並列入下表“其他”。
下表彙總了根據收購之日的估計公允價值為2023財年收購分配的收購價格： | | | | | | | | |
| | 其他 |
| 流動資產 | | $ | 11.0 | |
| | |
| 財產和設備 | | 57.5 | |
| 無形資產(1)： | | |
| *管理與租户相關的無形資產 | | 35.3 | |
| **中國網絡位置無形資產 | | 7.9 | |
| | |
| 其他非流動資產 | | 3.4 | |
| 流動負債 | | (0.8) | |
| | |
| 其他非流動負債 | | (4.9) | |
| 取得的淨資產 | | 109.4 | |
| | |
| 購入淨資產的公允價值 | | 109.4 | |
| | |
| | |
| 收購價 | | $ | 109.4 | |
______________ （一） 與租户相關的無形資產及網絡位置無形資產按資產的估計可使用年期以直線法攤銷。
除上述收購外，截至2023年12月31日止年度，本公司收購了 59與AT&T交易有關的塔，如附註18所述，總購買價格為美元40.91000萬美元。
Telxius和CoreSite收購
Telxius收購- 於二零二一年一月十三日，本公司與Telxius Telecom，S.A.訂立兩份協議。（“Telxius”），西班牙電信公司的子公司， 根據該公司同意收購Telxius的歐洲和拉丁美洲塔部門，包括約 31,000阿根廷、巴西、智利、德國、祕魯和西班牙的通信站點， 7.7 10億歐元（約為9.4 10億美元）（“Telxius收購”），但須作出若干調整。2021年6月，本公司完成收購近 20,000德國和西班牙的通信站點，總代價約為 6.3 10億歐元（約為7.7 截至收盤時，該公司的淨資產為10億美元，但需進行某些收盤後調整， 7,000巴西、祕魯、智利和阿根廷的通信站點，總代價約為 0.9 10億歐元（約為1.1 截至收盤時的10億美元），但需進行某些收盤後調整。
於二零二一年八月二日，本公司完成收購約 4,000根據收購Telxius在德國的剩餘通信地點0.6 10億歐元（約為0.7 截至收盤時的10億美元），但需進行某些收盤後調整。
在德國和西班牙的收購業務包括在歐洲房地產部門，在巴西、祕魯、智利和阿根廷的收購業務包括在拉丁美洲房地產部門。
目錄表
美國塔樓公司及其子公司
合併財務報表附註
(除非另有披露，否則表格金額以百萬為單位)
收購CoreSite-於2021年11月14日，本公司與CoreSite Realty Corporation(“CoreSite”)訂立協議，收購所有已發行 和CoreSite普通股的流通股價格為$170.00每股(“收購CoreSite”)。CoreSite的投資組合包括24數據中心設施和相關資產位於八美國市場。2021年12月28日，公司完成了對CoreSite的收購，總代價約為美元10.4100億美元，包括承擔和償還CoreSite的現有債務。收購的資產和運營包括在數據中心部分。對CoreSite的收購被視為一項業務合併。
7. 應計費用
應計費用包括以下內容： | | | | | | | | | | | |
| 自.起 |
| 2023年12月31日 | | 2022年12月31日 |
| 應計建造成本 | $ | 183.8 | | | $ | 230.8 | |
| 應計應繳所得税 | 21.0 | | | 29.8 | |
| 應計傳遞成本 | 77.4 | | | 85.1 | |
| 收購應支付的金額 | 27.7 | | | 55.2 | |
| 應付給租客的款項 | 103.3 | | | 95.2 | |
| 應計財產税和房地產税 | 295.5 | | | 270.1 | |
| 應計租金 | 75.1 | | | 77.3 | |
| | | |
| 工資單及相關扣繳 | 147.4 | | | 140.4 | |
| 其他應計費用 | 349.4 | | | 360.3 | |
| | | |
| 應計費用 | $ | 1,280.6 | | | $ | 1,344.2 | |
目錄表
美國塔樓公司及其子公司
合併財務報表附註
(除非另有披露，否則表格金額以百萬為單位)
8. 長期債務
該公司長期債務項下的未償還金額，反映了利率互換帶來的折扣、溢價、債務發行成本和公允價值調整，包括： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 自.起 | | | | |
| 2023年12月31日 | | 2022年12月31日 | | 合同利率(1) | | 到期日(1) |
| | | | | | | |
| 2021年多幣種信貸安排(2)(3) | 723.4 | | | 3,788.7 | | | 6.088 | % | | 2026年7月1日 |
| 2021年定期貸款(2) | 997.0 | | | 996.3 | | | 6.581 | % | | 2027年1月31日 |
| 2021年信貸安排(2) | 1,603.4 | | | 1,080.0 | | | 6.573 | % | | 2028年7月1日 |
| | | | | | | |
| 2021年歐元三年期延期提取定期貸款(2)(3) | 910.7 | | | 882.9 | | | 4.985 | % | | 2024年5月28日 |
| 2021美元兩年期延期取款定期貸款(2)(4) | — | | | 1,499.3 | | | 不適用 | | 不適用 |
| | | | | | | |
3.50優先票據百分比(5) | — | | | 999.8 | | | 不適用 | | 不適用 |
3.000優先票據百分比(6) | — | | | 694.5 | | | 不適用 | | 不適用 |
0.600優先票據百分比(7) | 500.0 | | | 498.9 | | | 0.600 | % | | 2024年1月15日 |
5.00優先票據百分比(8) | 1,000.1 | | | 1,000.5 | | | 5.000 | % | | 2024年2月15日 |
3.375優先票據百分比 | 649.7 | | | 648.3 | | | 3.375 | % | | 2024年5月15日 |
2.950優先票據百分比 | 648.2 | | | 646.4 | | | 2.950 | % | | 2025年1月15日 |
2.400優先票據百分比 | 748.5 | | | 747.3 | | | 2.400 | % | | 2025年3月15日 |
1.375優先票據百分比(9) | 550.0 | | | 532.1 | | | 1.375 | % | | 2025年4月4日 |
4.000優先票據百分比 | 748.1 | | | 746.8 | | | 4.000 | % | | 2025年6月1日 |
1.300優先票據百分比 | 498.3 | | | 497.3 | | | 1.300 | % | | 2025年9月15日 |
4.400優先票據百分比 | 498.7 | | | 498.1 | | | 4.400 | % | | 2026年2月15日 |
1.600優先票據百分比 | 697.4 | | | 696.3 | | | 1.600 | % | | 2026年4月15日 |
1.950優先票據百分比(9) | 549.6 | | | 532.1 | | | 1.950 | % | | 2026年5月22日 |
1.450優先票據百分比 | 595.9 | | | 594.5 | | | 1.450 | % | | 2026年9月15日 |
3.375優先票據百分比 | 994.7 | | | 992.9 | | | 3.375 | % | | 2026年10月15日 |
3.125優先票據百分比 | 398.9 | | | 398.6 | | | 3.125 | % | | 2027年1月15日 |
2.750優先票據百分比 | 747.0 | | | 746.1 | | | 2.750 | % | | 2027年1月15日 |
0.450優先票據百分比(9) | 824.3 | | | 798.2 | | | 0.450 | % | | 2027年1月15日 |
0.400優先票據百分比(9) | 548.2 | | | 530.4 | | | 0.400 | % | | 2027年2月15日 |
3.650優先票據百分比 | 644.8 | | | 643.3 | | | 3.650 | % | | 2027年3月15日 |
4.125優先票據百分比(9) | 658.6 | | | — | | | 4.125 | % | | 2027年5月16日 |
3.55優先票據百分比 | 747.1 | | | 746.3 | | | 3.550 | % | | 2027年7月15日 |
3.600優先票據百分比 | 696.0 | | | 695.1 | | | 3.600 | % | | 2028年1月15日 |
0.500優先票據百分比(9) | 822.8 | | | 796.6 | | | 0.500 | % | | 2028年1月15日 |
1.500優先票據百分比 | 647.1 | | | 646.5 | | | 1.500 | % | | 2028年1月31日 |
5.500優先票據百分比 | 693.6 | | | — | | | 5.500 | % | | 2028年3月15日 |
5.250優先票據百分比 | 643.9 | | | — | | | 5.250 | % | | 2028年7月15日 |
5.800優先票據百分比 | 743.4 | | | — | | | 5.800 | % | | 2028年11月15日 |
3.950優先票據百分比 | 593.7 | | | 592.6 | | | 3.950 | % | | 2029年3月15日 |
0.875優先票據百分比(9) | 823.7 | | | 797.8 | | | 0.875 | % | | 2029年5月21日 |
3.800優先票據百分比 | 1,638.6 | | | 1,636.8 | | | 3.800 | % | | 2029年8月15日 |
2.900優先票據百分比 | 744.2 | | | 743.4 | | | 2.900 | % | | 2030年1月15日 |
2.100優先票據百分比 | 743.1 | | | 742.2 | | | 2.100 | % | | 2030年6月15日 |
0.950優先票據百分比(9) | 546.0 | | | 528.5 | | | 0.950 | % | | 2030年10月5日 |
1.875優先票據百分比 | 793.3 | | | 792.5 | | | 1.875 | % | | 2030年10月15日 |
2.700優先票據百分比 | 695.0 | | | 694.4 | | | 2.700 | % | | 2031年4月15日 |
4.625優先票據百分比(9) | 545.2 | | | — | | | 4.625 | % | | 2031年5月16日 |
2.300優先票據百分比 | 692.7 | | | 691.9 | | | 2.300 | % | | 2031年9月15日 |
1.000優先票據百分比(9) | 711.5 | | | 689.1 | | | 1.000 | % | | 2032年1月15日 |
4.050優先票據百分比 | 642.9 | | | 642.2 | | | 4.050 | % | | 2032年3月15日 |
5.650優先票據百分比 | 790.6 | | | — | | | 5.650 | % | | 2033年3月15日 |
目錄表
美國塔樓公司及其子公司
合併財務報表附註
(除非另有披露，否則表格金額以百萬為單位)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
1.250優先票據百分比(9) | 545.8 | | | 528.5 | | | 1.250 | % | | 二零三三年五月二十一日 |
5.550優先票據百分比 | 840.6 | | | — | | | 5.550 | % | | 2033年7月15日 |
5.900優先票據百分比 | 741.5 | | | — | | | 5.900 | % | | 2033年11月15日 |
3.700優先票據百分比 | 592.4 | | | 592.2 | | | 3.700 | % | | 二〇四九年十月十五日 |
3.100優先票據百分比 | 1,038.6 | | | 1,038.3 | | | 3.100 | % | | 2050年6月15日 |
2.950優先票據百分比 | 1,023.2 | | | 1,022.5 | | | 2.950 | % | | 二零五一年一月十五日 |
| 美國鐵塔公司債務總額 | 36,472.0 | | | 36,307.0 | | | | | |
| | | | | | | |
| 2013-2A系列證券（10） | — | | | 1,299.7 | | | 不適用 | | 不適用 |
| 2018-1A系列證券（11） | 496.8 | | | 496.1 | | | 3.652 | % | | 2028年3月15日 |
| 2023-1A系列證券（12） | 1,284.4 | | | — | | | 5.490 | % | | 2028年3月15日 |
| 2015系列-2期票據(13) | 524.1 | | | 523.4 | | | 3.482 | % | | 2025年6月16日 |
| 其他附屬債務(14) | 123.6 | | | 16.2 | | | 五花八門 | | 五花八門 |
| 美國大廈附屬債務總額 | 2,428.9 | | | 2,335.4 | | | | | |
| 融資租賃義務 | 20.6 | | | 27.8 | | | | | |
| 總計 | 38,921.5 | | | 38,670.2 | | | | | |
| 長期債務的較少流動部分 | (3,187.5) | | | (4,514.2) | | | | | |
| 長期債務 | $ | 35,734.0 | | | $ | 34,156.0 | | | | | |
_______________(1)反映截至2023年12月31日的利率或到期日。
(2)按可變利率計息。
(3)反映以歐元計價的借款，對於2021年多幣種信貸安排(定義見下文)，反映以歐元和美元(“美元”)計價的借款。
(4)2023年6月27日，使用2021年多幣種信貸安排下的借款全額償還。
(5)已於2023年1月31日全額償還2021年信貸安排下的借款(定義如下)。
(6)2023年6月15日，使用2021年信貸安排下的借款全額償還。
(7)2024年1月12日，使用2021年多幣種信貸安排下的借款全額償還。
(8)已於2024年2月14日使用2021年多幣種信貸融資項下的借款悉數償還。
(9)票據以歐元計值。
(10)已於二零二三年三月還款日期使用二零二三年證券化（定義見下文）所得款項悉數償還。
(11)到期日反映了預期的還款日期;最終法定到期日為2048年3月15日。
(12)到期日反映了預期的還款日期;最終法定到期日為2053年3月15日。
(13)到期日反映了預期的還款日期;最終法定到期日為2050年6月15日。
(14)包括在尼日利亞以美元計值的信用證項下提取的金額，以及以印度盧比（“印度盧比”）計值的印度定期貸款（定義見下文）。
長期債務的當期部分—本公司的長期債務的流動部分主要包括（i）美元500.0本公司本金總額為百萬美元0.600%於2024年1月15日到期的優先無擔保票據，（ii）$1.0本公司的本金總額為10億美元。 5.00%於2024年2月15日到期的優先無擔保票據，（iii）$650.0本公司本金總額為百萬美元3.375%於2024年5月15日到期的優先無抵押票據及（iv） 825.02021年歐元下的借款百萬歐元 三年延期提款定期貸款（定義如下).
美國鐵塔公司債務
銀行設施
對銀行貸款的修訂-2023年6月29日，本公司修改了其(I)$6.02021年12月8日修訂和重述的10億優先無擔保多幣種循環信貸安排(“2021年多幣種信貸安排”)，(二)$4.030億優先無擔保循環信貸安排，先前於2021年12月8日修訂並重述(“2021年
目錄表
美國塔樓公司及其子公司
合併財務報表附註
(除非另有披露，否則表格金額以百萬為單位)
信貸安排“)及(Iii)元1.0200億無擔保定期貸款，此前於2021年12月8日修訂並重述(簡稱2021年定期貸款)。
這些修正案，除其他外，
i.將2021年多幣種信貸安排和2021年信貸安排的到期日分別延長至2026年7月1日和2028年7月1日；
二、紀念2021年多幣種信貸機制和2021年信貸機制下的承諾#美元6.03億美元和3,000美元4.0分別為1000億美元；和
三、以經調整的定期擔保隔夜融資儲備(SOFR)定價基準取代倫敦銀行間同業拆放利率(LIBOR)定價基準。
2021年多幣種信貸安排-在截至2023年12月31日的年度內，本公司借款總額為$3.030億美元，並償還了總計$6.11000億美元，包括842.6百萬歐元(美元)919.1截至還款日)，本公司2021年多幣種信貸安排下的循環債務。該公司用這筆借款償還未償債務，包括2021美元兩年延遲提取定期貸款(定義見下文)，用於一般企業用途。
2021年信貸安排-在截至2023年12月31日的年度內，本公司借款總額為$3.130億美元，並償還了總計$2.6本公司2021年信貸安排項下的循環債務1,000億美元。本公司利用該等借款償還未償還債務，包括3.50%備註和3.000%註釋(每個註釋定義如下)，並用於一般公司用途。
償還2021美元兩年延遲支取定期貸款-2023年6月27日，該公司償還了其未償還的所有金額1.52021年12月簽訂的10億無擔保定期貸款(“2021年美元兩年延遲提取定期貸款“)和2021年多幣種信貸安排下的借款。
截至2023年12月31日，2021年多幣種信貸安排、2021年信貸安排、2021年定期貸款和本公司825.02000萬歐元無擔保定期貸款，經2021年12月修訂(“2021年歐元三年延期支取定期貸款“)如下： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 未償還本金餘額 | | 未開出的信用證 | | 到期日 | | SOFR或EURIBOR的當前保證金(1) | | 當期承諾費(2) |
| 2021年多幣種信貸安排 | $ | 723.4 | | | $ | 3.5 | | | 2026年7月1日 | (3) | 1.125 | % | | 0.110 | % |
| 2021年信貸安排 | 1,603.4 | | | 30.4 | | | 2028年7月1日 | (3) | 1.125 | % | | 0.110 | % |
| 2021年定期貸款 | 1,000.0 | | | 不適用 | | 2027年1月31日 | | 1.125 | % | | 不適用 |
| 2021年歐元三年期延期提取定期貸款 | 910.7 | | | 不適用 | | 2024年5月28日 | | 1.125 | % | | 不適用 |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
_______________ (1)SOFR適用於2021年多幣種信貸安排、2021年信貸安排和2021年定期貸款項下的美元計價借款。歐元銀行同業拆放利率(EURIBOR)適用於2021年多幣種信貸安排下的歐元計價借款和2021年歐元下的所有借款三年延遲支取定期貸款。
(2)對每項信貸安排的未支取部分徵收手續費。
(3)*須受二可選的續訂期限。
2021年多幣種信貸安排、2021年信貸安排、2021年定期貸款和2021年歐元各自的貸款協議三年延遲提取定期貸款包含公司必須遵守的某些報告、信息、財務和經營契約以及其他限制(包括對額外債務、擔保、資產出售和留置權的限制)。如未能遵守貸款協議的財務及營運契諾，本公司不僅無法借入循環信貸融資項下的額外資金，還可能構成違約，導致(其中包括)適用協議下的未償還款項，包括所有應計利息及未付費用，即時到期及應付。
高級附註
償還優先債券
償還3.50高級票據百分比-2023年1月31日，公司償還了美元1.0本公司的本金總額為20億美元3.502023年到期的優先無擔保票據百分比(“3.50%票據“)到期。這個3.50票據已償還百分比
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使用2021年信貸安排下的借款。在還款完成後，無的3.50%的票據仍未償還。
償還3.000高級票據百分比-2023年6月15日，公司償還了美元700.0本公司的本金總額為1百萬美元3.0002023年到期的優先無擔保票據百分比(“3.000%票據“)到期。這個3.0002021年信貸安排下的借款償還了票據的百分比。在還款完成後，無的3.000%的票據仍未償還。
發行優先票據
5.500高級附註和百分比5.650高級債券發售百分比-2023年3月3日，該公司完成了註冊公開募股，募集資金為$700.0本金總額為1,000萬美元5.5002028年到期的優先無擔保票據百分比(“5.500%註釋“)和$800.0本金總額為1,000萬美元5.6502033年到期的優先無擔保票據百分比(“5.650%備註“)。此次發行的淨收益約為#美元。1,480.9在扣除佣金和估計費用後，為100萬美元。本公司將所得款項淨額用於償還2021年多幣種信貸安排和2021年信貸安排下的現有債務。
4.125高級附註和百分比4.625高級債券發售百分比-2023年5月16日，本公司完成登記公開發行600.01000萬歐元(約合人民幣1.7億元)652.1(發行日為百萬美元)本金總額4.1252027年到期的優先無擔保票據百分比(“4.125%備註“)和500.01000萬歐元(約合人民幣1.7億元)543.4(發行日為百萬美元)本金總額4.6252031年到期的優先無擔保票據百分比(“4.625%備註“)。本次發行的淨收益約為1,089.51000萬歐元(約合1500萬美元)1,184.1(發行之日為百萬美元)，扣除佣金和估計費用。本公司將所得款項淨額用於償還2021年多幣種信貸安排和2021年信貸安排下的現有債務。
5.250高級附註和百分比5.550高級債券發售百分比-2023年5月25日，該公司完成了註冊公開募股，募集資金為$650.0本金總額為1,000萬美元5.2502028年到期的優先無擔保票據百分比(“5.250%註釋“)和$850.0本金總額為1,000萬美元5.5502033年到期的優先無擔保票據百分比(“5.550%備註“)。此次發行的淨收益約為#美元。1,481.9在扣除佣金和估計費用後，為100萬美元。本公司將所得款項淨額用於償還2021年多幣種信貸安排下的現有債務。
5.800高級附註和百分比5.900高級債券發售百分比-2023年9月15日，公司完成註冊公開募股，募集資金為$750.0本金總額為1,000萬美元5.8002028年到期的優先無擔保票據百分比(“5.800%註釋“)和$750.0本金總額為1,000萬美元5.9002033年到期的優先無擔保票據百分比(“5.900%備註“)。此次發行的淨收益約為#美元。1,482.8在扣除佣金和估計費用後，為100萬美元。本公司將所得款項淨額用於償還2021年多幣種信貸安排下的現有債務。
下表概述了與公司相關的關鍵術語’S截至2023年12月31日的未償還高級票據： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 本金金額調整(1) | | | | | | |
| 本金總額 | | 2023 | | 2022 | | 利息
到期付款(2) | | 發行日期 | | 標準桿調用日期(3) |
0.600%註釋 | 500.0 | | | (0.0) | | | (1.1) | | | 1月15日和7月15日 | | 2020年11月20日 | | 不適用 |
5.00註釋百分比(4) | 1,000.0 | | | 0.1 | | | 0.5 | | | 二月十五日和八月十五日 | | 2013年8月19日 | | 不適用 |
3.375%註釋 | 650.0 | | | (0.3) | | | (1.7) | | | 5月15日和11月15日 | | 2019年3月15日 | | 2024年4月15日 |
2.950%註釋 | 650.0 | | | (1.8) | | | (3.6) | | | 1月15日和7月15日 | | 2019年6月13日 | | 2024年12月15日 |
2.400%註釋 | 750.0 | | | (1.5) | | | (2.7) | | | 3月15日和9月15日 | | 2020年1月10日 | | 2025年2月15日 |
1.375註釋百分比(5) | 551.9 | | | (1.9) | | | (3.2) | | | 4月4日 | | 2017年4月6日 | | 2025年1月4日 |
4.000%註釋 | 750.0 | | | (1.9) | | | (3.2) | | | 6月1日和12月1日 | | 2015年5月7日 | | 2025年3月1日 |
1.300%註釋 | 500.0 | | | (1.7) | | | (2.7) | | | 3月15日和9月15日 | | 2020年6月3日 | | 2025年8月15日 |
4.400%註釋 | 500.0 | | | (1.3) | | | (1.9) | | | 二月十五日和八月十五日 | | 2016年1月12日 | | 2025年11月15日 |
1.600%註釋 | 700.0 | | | (2.6) | | | (3.7) | | | 4月15日和10月15日 | | 2021年3月29日 | | 2026年3月15日 |
1.950註釋百分比(5) | 551.9 | | | (2.3) | | | (3.2) | | | 5月22日 | | 2018年5月22日 | | 2026年2月22日 |
1.450%註釋 | 600.0 | | | (4.1) | | | (5.5) | | | 3月15日和9月15日 | | 2021年9月27日 | | 2026年8月15日 |
3.375%註釋 | 1,000.0 | | | (5.3) | | | (7.1) | | | 4月15日和10月15日 | | 2016年5月13日 | | 2026年7月15日 |
3.125%註釋 | 400.0 | | | (1.1) | | | (1.4) | | | 1月15日和7月15日 | | 2016年9月30日 | | 2026年10月15日 |
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(除非另有披露，否則表格金額以百萬為單位)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
2.750%註釋 | 750.0 | | | (3.0) | | | (3.9) | | | 1月15日和7月15日 | | 2019年10月3日 | | 2026年11月15日 |
0.450註釋百分比(5) | 827.9 | | | (3.6) | | | (4.7) | | | 1月15日 | | 2021年5月21日 | | 2026年11月15日 |
0.400註釋百分比(5) | 551.9 | | | (3.7) | | | (4.9) | | | 2月15日 | | 2021年10月5日 | | 2026年12月15日 |
3.650%註釋 | 650.0 | | | (5.2) | | | (6.7) | | | 3月15日和9月15日 | | 2022年4月1日 | | 2027年2月15日 |
4.125註釋百分比(5) | 662.3 | | | (3.7) | | | — | | | 5月16日 | | 2023年5月16日 | | 2027年3月16日 |
3.55%註釋 | 750.0 | | | (2.9) | | | (3.7) | | | 1月15日和7月15日 | | 2017年6月30日 | | 2027年4月15日 |
3.600%註釋 | 700.0 | | | (4.0) | | | (4.9) | | | 1月15日和7月15日 | | 2017年12月8日 | | 2027年10月15日 |
0.500註釋百分比(5) | 827.9 | | | (5.1) | | | (6.3) | | | 1月15日 | | 2020年9月10日 | | 2027年10月15日 |
1.500%註釋 | 650.0 | | | (2.9) | | | (3.5) | | | 1月31日和7月31日 | | 2020年11月20日 | | 2027年11月30日 |
5.500%註釋 | 700.0 | | | (6.4) | | | — | | | 3月15日和9月15日 | | 2023年3月3日 | | 2028年2月15日 |
5.250%註釋 | 650.0 | | | (6.1) | | | — | | | 1月15日和7月15日 | | 2023年5月25日 | | 2028年6月15日 |
5.800%註釋 | 750.0 | | | (6.6) | | | — | | | 5月15日和11月15日 | | 2023年9月15日 | | 2028年10月15日 |
3.950%註釋 | 600.0 | | | (6.3) | | | (7.4) | | | 3月15日和9月15日 | | 2019年3月15日 | | 2028年12月15日 |
0.875註釋百分比(5) | 827.9 | | | (4.2) | | | (5.1) | | | 5月21日 | | 2021年5月21日 | | 2029年2月21日 |
3.800%註釋 | 1,650.0 | | | (11.4) | | | (13.2) | | | 二月十五日和八月十五日 | | 2019年6月13日 | | 2029年5月15日 |
2.900%註釋 | 750.0 | | | (5.8) | | | (6.6) | | | 1月15日和7月15日 | | 2020年1月10日 | | 2029年10月15日 |
2.100%註釋 | 750.0 | | | (6.9) | | | (7.8) | | | 6月15日和12月15日 | | 2020年6月3日 | | 2030年3月15日 |
0.950註釋百分比(5) | 551.9 | | | (5.9) | | | (6.8) | | | 10月5日 | | 2021年10月5日 | | 2030年7月5日 |
1.875%註釋 | 800.0 | | | (6.7) | | | (7.5) | | | 4月15日和10月15日 | | 2020年9月28日 | | 2030年7月15日 |
2.700%註釋 | 700.0 | | | (5.0) | | | (5.6) | | | 4月15日和10月15日 | | 2021年3月29日 | | 2031年1月15日 |
4.625註釋百分比(5) | 551.9 | | | (6.7) | | | — | | | 5月16日 | | 2023年5月16日 | | 2031年2月16日 |
2.300%註釋 | 700.0 | | | (7.3) | | | (8.1) | | | 3月15日和9月15日 | | 2021年9月27日 | | 2031年6月15日 |
1.000註釋百分比(5) | 717.5 | | | (6.0) | | | (6.8) | | | 1月15日 | | 2020年9月10日 | | 2031年10月15日 |
4.050%註釋 | 650.0 | | | (7.1) | | | (7.8) | | | 3月15日和9月15日 | | 2022年4月1日 | | 2031年12月15日 |
5.650%註釋 | 800.0 | | | (9.4) | | | — | | | 3月15日和9月15日 | | 2023年3月3日 | | 2032年12月15日 |
1.250註釋百分比(5) | 551.9 | | | (6.1) | | | (6.8) | | | 5月21日 | | 2021年5月21日 | | 2033年2月21日 |
5.550%註釋 | 850.0 | | | (9.4) | | | — | | | 1月15日和7月15日 | | 2023年5月25日 | | 二〇三三年四月十五日 |
5.900%註釋 | 750.0 | | | (8.5) | | | — | | | 5月15日和11月15日 | | 2023年9月15日 | | 2033年8月15日 |
3.700%註釋 | 600.0 | | | (7.6) | | | (7.8) | | | 4月15日和10月15日 | | 2019年10月3日 | | 2049年4月15日 |
3.100%註釋(6) | 1,050.0 | | | (11.4) | | | (11.7) | | | 6月15日和12月15日 | | 2020年6月3日 | | 2049年12月15日 |
2.950%註釋(7) | 1,050.0 | | | (26.8) | | | (27.5) | | | 1月15日和7月15日 | | 2020年11月20日 | | 2050年7月15日 |
_______________(1)成本包括未攤銷折扣、保費和發債成本。
(2)美元計價票據的應計利息和未付利息每半年以美元支付一次，並將從發行之日起按360天一年計算，其中包括12個30天月。歐元計價票據的利息每年以歐元支付，並將根據計算利息的期間的實際天數以及自票據上一次支付利息之日起(包括該日)的實際天數計算，從發行日開始。
(3)*本公司可隨時全部或部分贖回票據，贖回價格相等於100債券本金的%，另加整體溢價，連同贖回日的應計利息。如果公司在票面贖回日期或之後贖回票據，公司將不需要支付全額溢價。
(4)更改首期債券的原定發行日期5.00註釋百分比為2013年8月19日。重新開張的發行日期5.00註釋百分比為2014年1月10日。
(5)債券以歐元計價。
(6)將首期債券的原定發行日期改為3.100註釋百分比為2020年6月3日。重新開張的發行日期3.100%票據為2020年9月28日。
(7)將首期債券的原定發行日期改為2.950%備註日期為2020年11月20日。重新開張的發行日期2.950註釋百分比為2021年9月27日。
目錄表
美國塔樓公司及其子公司
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(除非另有披露，否則表格金額以百萬為單位)
根據適用的補充契約條款，公司可隨時全部或部分贖回每一系列優先票據，贖回價格相當於100債券本金的%，另加一筆完整的溢價(視何者適用而定)，連同贖回日的應計利息。此外，如果公司發生控制權變更和相應的評級下降，如適用的票據補充契約中所定義的，公司可能被要求以相當於101該等票據本金的%，另加應計及未付利息(如有額外利息)，直至(但不包括)回購日期為止。該等票據與本公司所有其他優先無抵押債務並列，在結構上從屬於其附屬公司所有現有及未來的債務及其他債務。
每份適用於票據的補充契據均載有若干契諾，限制本公司合併、合併或出售資產的能力及其(連同其附屬公司)產生留置權的能力。這些契約有若干例外情況，包括本公司及其附屬公司可對資產、按揭或其他保證債務的留置權產生某些留置權，前提是該等留置權所擔保的債務總額不超過3.5X調整後的EBITDA，如適用的補充契約所定義。截至2023年12月31日，本公司遵守了所有這些公約。
美國大廈附屬債務
證券化
本公司有幾項證券化措施。*擔保本公司證券化債務的通信站點產生的現金流僅可用於支付此類債務，而不能用於支付本公司的其他債務或債權人的債權。然而，在受到某些限制的情況下，本公司有權獲得不需要用於償還證券化債務和證券化產生的其他債務的超額現金流。證券化債務是其發行人或其下的借款人(如適用)及其子公司的義務，而不是本公司或其其他子公司的義務。
美國鐵塔擔保收益票據，2015-1系列，A類和2015-2系列，A類-2015年5月，公司全資子公司GTP Acquisition Partners I，LLC(“GTP Acquisition Partners”)用手頭現金和非公開發行(2015年證券化)所得資金對現有債務進行再融資(“2015證券化”)。350.01.5億美元的American Tower擔保收入票據，2015-1系列，A類，隨後於2020年6月付款日償還，以及$525.0百萬美塔擔保收益票據，2015-2系列，A類(“2015-2系列票據”)。
2015-2系列票據由GTP Acquisition Partners根據第三份經修訂及重訂的契約及相關係列補充文件發行，每份補充文件的日期均為2015年5月29日(統稱為“2015年契約”)，由GTP收購夥伴及其附屬公司(“GTP實體”)及作為受託人的紐約梅隆銀行發行。2015年債券的有效加權平均年限及利率為8.1年和3.029%，分別截至發行之日。
未償還的2015-2系列票據以(I)按揭、信託契據及契據作為抵押，以保證幾乎所有3,343GTP實體擁有的通訊網站(“2015年擔保網站”)及其營運現金流；(Ii)GTP實體幾乎所有個人財產及固定裝置的擔保權益，包括GTP收購夥伴於其附屬公司的股權；及(Iii)GTP實體在管理協議下的權利。American Tower Holding Sub II，LLC的唯一重大資產是其在GTP Acquisition Partners的股權，該公司已保證償還2015-2系列票據，並質押其在GTP Acquisition Partners的股權作為此類支付義務的擔保。
償還2013-2A系列證券-在2023年3月還款日，公司償還了全部美元1.3根據管理該等證券的協議條款，本公司2013-2A系列擔保塔式收入證券(“2013-2A系列票據”)項下的未償還本金總額將於2023年到期。償還的資金來自2023年證券化的收益(定義如下)。
擔保塔式收入證券，2023-1系列，A類和2023-1系列，R類，2018-1系列，A類和2018-1系列，R類--2023年3月13日，本公司完成一項證券化交易(“2023年證券化”)，其中American Tower Trust I(“該信託”)發行$1.32023-1系列有擔保塔式收入證券本金總額2023-1，A亞類(“2023-1A系列證券”)。為滿足根據經修訂的1934年證券交易法(“交易法”和該等要求，“風險保留規則”)頒佈的RR條例的適用風險保留要求，發行的信託和公司的一家關聯公司購買了$68.5有擔保塔式收入證券本金總額2023-1系列R亞類(“2023-1R系列證券”，連同2023-1A系列證券，“2023證券”)保留“合資格的橫向剩餘權益”(定義見風險保留規則)，金額至少相等於2023證券公允價值的5%。
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(除非另有披露，否則表格金額以百萬為單位)
2018年3月29日，本公司完成了一項證券化交易(“2018證券化”，連同2023年證券化，“信託證券化”)，其中信託發行了$500.0有擔保的塔式收入證券本金總額，2018-1系列，A分類(“2018-1A系列證券”)。為了滿足風險保留規則，信託公司發行了，併購買了公司的一家關聯公司，$26.41,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000，
該信託的資產由一筆被分解為組成部分或“組件化”的無追索權貸款(“貸款”)組成，該貸款分別為2018證券和2023證券提供擔保。根據這筆貸款，AMT Asset Sub承擔連帶責任，這筆貸款主要由AMT Asset Sub在5,034廣播和無線通信塔及相關資產(“信託網站”)。
2023年證券對應於根據日期為2018年3月29日的第二份經修訂及重新簽署的貸款及擔保協議(“貸款協議”，該協議繼續管限2018年證券及統稱為“信託貸款協議”)於2023年3月13日的第二次補充及修訂(“2023補充協議”)向AMT Asset Sub提供的貸款的組成部分。
2023年證券(A)代表與2023年證券相對應的貸款組成部分的轉嫁權益，以及(B)預期壽命約為五年最終還款日期為2053年3月。2023-1A系列證券和2023-1R系列證券的利率為5.490%和5.735%。除下文所述的若干有限例外情況外，與2023年證券相對應的貸款組成部分將不需要在2028年3月的每月付款日期之前支付本金，這是該等組成部分的預期償還日期。
2018年證券(A)代表與2018年證券相對應的貸款組成部分的轉嫁權益，以及(B)預期壽命約為十年最終還款日期為2048年3月。2018-1A系列證券的利率為3.652%和2018-1R系列證券的利率為4.459%。除下述若干有限例外情況外，與2018年證券相對應的貸款組成部分將無須於2028年3月(即該等組成部分的預期償還日期)按月付款日期前支付本金。
AMT Asset Sub被要求每月支付貸款利息。貸款的還本付息將完全從AMT Asset Sub持有的信託網站的運營產生的現金流中支付。
該貸款以(1)抵押貸款、信託契據及契據作為抵押，以擔保實質上所有信託地點的債務及其營運現金流，(2)抵押於AMT Asset Subs的幾乎所有個人財產及固定裝置，及(3)AMT Asset Subs根據AMT Asset Sub與spectraSite Communications，LLC於二零一三年三月訂立的若干管理協議而享有的權利。American Tower Holding Sub，LLC(“擔保人”)，其唯一重大資產為其在各AMT Asset Sub中的股權，及American Tower Guarantor Sub，LLC，其唯一重大資產為其在擔保人中的股權，各自擔保償還貸款，並抵押其於各自附屬公司的股權，作為該等付款義務的抵押品。
根據貸款協議及二零一五年契約的條款，應付款項將分別由信託網站或二零一五年有擔保網站產生的現金流支付，該等現金流量必須存入若干儲備賬户，並於其後僅根據貸款協議或二零一五年契約的條款(視何者適用而定)予以分配。按月計算，在支付貸款協議或二零一五年契約(視何者適用而定)項下的所有所需金額(包括利息支付)後，在下述條件的規限下，營運該等資產所產生的超額現金流將發放予AMT Asset Subs或GTP Acquisition Partners(視何者適用而定)，然後可分配予本公司並由其使用。
為了將任何多餘的現金流分配給公司，AMT Asset Sub和GTP收購合作伙伴必須各自保持特定的償債覆蓋率(DSCR)，該比率通常計算為淨現金流量(如適用協議中的定義)與後續需要支付的利息、服務費用和受託人費用的比率12貸款本金或2015年期票據(視何者適用而定)的本金將於該決定日期後的付款日未償還的3個月。如果DSCR等於或低於1.30若任何季度的現金陷阱儲備賬户(“現金陷阱儲備賬户”)超過還本付息付款、為所需準備金提供資金、支付管理費和預算運營費用以及支付適用交易文件所要求的其他款項所需的金額，則所有現金流量將被存入儲備賬户(“現金陷阱儲備賬户”)，而不是發放給AMT Asset Subs或GTP收購合作伙伴(視情況而定)。現金陷阱儲備中的資金
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(除非另有披露，否則表格金額以百萬為單位)
帳户將不會發放給AMT Asset Sub或GTP收購合作伙伴(視情況而定)，除非DSCR超過以下項目的現金陷阱DSCR二連續的日曆季度。此外，如果2023年證券化下的借款人在協議下的指定時間段內沒有滿足某些所有權保險保單要求，多餘的現金流也將被存入現金陷阱儲備賬户。
此外，如果在任何日曆季度結束時，DSCR等於或低於DSCR，則“攤銷期限”開始1.15X(“最低DSCR”)，並將繼續存在，直至DSCR連續兩個日曆季度超過最低DSCR。關於信託證券，如果在預期還款日，與信託證券適用子類相對應的貸款部分尚未全額償還，“攤銷期限”也開始，但該分期償還期限應適用於尚未全額償還的該部分。如果2015-2系列票據沒有在適用的預期償還日期全額償還，則2015-2系列票據的未償還本金餘額將產生額外利息，該等票據將開始按月從超額現金流中攤銷。在攤銷期間，所有超額現金流和當時適用的現金陷阱儲備賬户中的任何金額將在每個月付款日用於支付貸款本金或2015-2系列票據。
貸款和2015-2系列票據可以在任何時候全部或部分預付，只要這種付款伴隨着適用的預付對價。如果預付款發生在(I)內18(Ii)2015-2系列債券預期還款日的月份；36於有關2018系列證券的預期還款日期的12個月及(Iii)2023年證券的預期還款日期的12個月內，並無任何預付代價到期。
貸款協議和2015年契約包括運營契約和其他對接受評級證券化交易的慣常限制。除其他事項外，AMT Asset Sub及GTP實體(視何者適用而定)不得因借入款項而招致其他債務，或進一步抵押其資產，但須按慣例分拆正常過程的貿易應付款項及準許的產權負擔(定義見貸款協議或2015年契約(視何者適用而定))。AMT Asset Sub和GTP實體的組織文件包含符合特殊目的實體的評級機構證券化標準的條款，包括要求它們保持獨立董事的要求。貸款協議和2015年契約還包含某些契約，要求AMT Asset Sub或GTP收購合作伙伴(視情況而定)向各自受託人提供定期財務報告和運營預算，及時向受託人通報貸款協議和其他協議下的違約和重大違規事件，以及適用的受託人，如適用，允許受託人合理訪問場地，包括進行場地調查的權利。
如未能遵守貸款協議或2015年契約中的契諾，可能會阻止AMT Asset Sub或GTP Acquisition Partners(視何者適用而定)向本公司分配超額現金流。此外，如果AMT Asset Sub或GTP Acquisition Partners對貸款或2015-2系列票據違約，適用的受託人可分別尋求止贖或以其他方式轉換全部或部分信託網站或2015年有擔保網站的所有權，在這種情況下，公司可能會損失與該等資產相關的收入和現金流。關於2015-2系列票據，在違約事件發生時和期間，適用的受託人可酌情決定或在超過50佔2015-2系列票據未償還本金總額的%，宣佈此類票據立即到期和應付，在這種情況下，任何多餘的現金流都需要用於支付此類票據的持有人。
此外，根據貸款協議及2015年契約，AMT Asset Sub或GTP收購合夥人分別須維持儲備賬户，包括土地租金、房地產及個人財產税及保險費，並根據2015年契約及在貸款協議下的若干情況下，預留信託場地租户的部分預付租金。根據貸款協議及2015契約的條款，每月收到的所有租金現金收入均預留於下一個月，並存放於適用受託人控制的賬户內，然後發放。這一美元69.4與信託證券化和美元有關的準備金賬户中持有的百萬美元6.9截至2023年12月31日，與2015年證券化相關的儲備賬户中持有的100萬美元在公司隨附的綜合資產負債表上被歸類為限制性現金。
印度信貸安排—印度的信貸安排包括幾項營運資本安排，其中大部分需要每年更新。營運資金融通按適用銀行以邊際資金成本為基礎的借貸利率或市場基準(定義見適用協議)加息差計息。一般而言，營運資金融通於到期日前按需支付。截至2023年12月31日止年度，本公司在印度的營運資金借貸能力增加2.810億印度盧比(約合美元33.7百萬)。截至2023年12月31日，本公司尚未在這些安排下借款。
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(除非另有披露，否則表格金額以百萬為單位)
截至2023年12月31日，印度信貸安排的未償還金額和關鍵條款包括以下內容(以百萬計，不包括百分比)： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 未償還金額(INR) | | 未付金額(美元) | | 利率(區間) | | 到期日(範圍) |
| | | | | | | | |
營運資本設施 (1) | | — | | | $ | — | | | 8.33% - 9.30% | | 2024年2月4日-2024年10月23日 |
| | | | | | | | |
_______________
(1) 10.710億印度盧比(INR)(美元)128.7截至2023年12月31日的借款能力。該公司擁有0.2200億印度盧比(約合美元)2.7包括在總借款能力內的未償還銀行擔保的1,000萬美元。
其他附屬債務—本公司截至2023年12月31日的其他附屬債務包括(I)在尼日利亞開立的信用證(“尼日利亞信用證”)和(Ii)印度定期貸款(定義見下文)。
印度定期貸款- 於2023年2月16日，本公司訂立一項無抵押定期貸款，最多可借取 12.010億印度盧比(約合美元145.1於簽署日期為百萬美元），到期日為 一年自首次提取之日起（“印度定期貸款”）。2023年2月17日，本公司借款 10.010億印度盧比(約合美元120.7於借款日期，本集團於印度定期貸款項下之金額為100，000萬元。印度定期貸款按Financial Benchmarks India Private Limited公佈的三個月國庫券利率加上 1.95%.任何未償還本金及應計但未付利息將於到期時悉數到期支付。印度定期貸款不需要攤銷本金，可以在到期前全部或部分支付，而無需支付罰款或溢價。
截至12月31日，其他子公司債務的未償還金額和主要條款如下（以百萬計，百分比除外）： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 賬面價值
（指定貨幣） | | 賬面價值
（美元） | | 利率 | | 到期日 |
| | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 | | | | |
| 尼日利亞信用證（1） | | 3.4 | | | 16.2 | | | $ | 3.4 | | | $ | 16.2 | | | 五花八門 | | 五花八門 |
| 印度定期貸款（2） | | 10,000.0 | | | — | | | $ | 120.2 | | | $ | — | | | 8.89 | % | | 2024年2月16日 |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
_______________
(1)人民幣以美元計價。在截至2023年12月31日的一年中，我們使用了尼日利亞的信用證。支取的金額按支取時的SOFR加利差計息。應繳款項270自繪製之日起的天數。
(2)以印度盧比計價的人民幣。在2023年12月31日之後，該公司修改了印度定期貸款，將到期日延長至2024年12月31日。
管理其他附屬債務的每一項協議都包含合同契約和其他限制。根據適用的債務協議，不遵守某些財務和業務契約可能構成違約，這除其他外，可能導致包括所有應計利息和未付費用在內的未清償款項立即到期和支付。
融資租賃義務-本公司的融資租賃義務符合估價$20.6百萬美元和美元27.8截至2023年12月31日和2022年12月31日，分別為小莉。融資租賃債務將在附註4中進一步説明。
到期日—包括融資租賃在內的長期債務的總本金到期日在未來五年及以後預計為： | | | | | | | | |
| 財政年度 | | 金額 |
| 2024 | | $ | 3,187.5 | |
| 2025 | | 3,729.9 | |
| 2026 | | 4,077.5 | |
| 2027 | | 5,593.6 | |
| 2028 | | 7,682.2 | |
| 此後 | | 14,911.1 | |
| 現金債務總額 | | 39,181.8 | |
| 未攤銷折扣、保費和債務發行成本，淨額 | | (260.3) | |
| 截至2023年12月31日的餘額 | | $ | 38,921.5 | |
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9. 其他非流動負債
其他非流動負債包括： | | | | | | | | | | | |
| 自.起 |
| 2023年12月31日 | | 2022年12月31日 |
| | | |
| 未賺取收入 | $ | 475.3 | | | $ | 489.5 | |
| 其他雜項負債 | 745.3 | | | 697.3 | |
| 其他非流動負債 | $ | 1,220.6 | | | $ | 1,186.8 | |
10. 資產報廢債務
本公司資產報廢債務的賬面金額變動如下： | | | | | | | | | | | |
| 2023 | | 2022 |
| 截至2011年1月1日的期初餘額， | $ | 2,047.4 | | | $ | 2,003.0 | |
| 加法 | 12.8 | | | 32.9 | |
| 吸積費用 | 118.8 | | | 114.8 | |
| 預算的修訂(1) | (3.1) | | | (91.2) | |
| 聚落 | (17.7) | | | (12.1) | |
| 截至12月31日的餘額， | $ | 2,158.2 | | | $ | 2,047.4 | |
_______________ (1)訂正估計數包括增加負債#美元。22.3百萬美元，並減少負債$24.6截至2023年12月31日和2022年12月31日的年度分別與外幣換算相關的百萬美元。
截至2023年12月31日，資產報廢債務的估計未貼現未來現金支出為$4.0十億美元。
11. 公允價值計量
本公司根據公允價值等級確定其金融工具的公允價值，這要求實體在計量公允價值時最大限度地使用可觀察到的投入，並最大限度地減少使用不可觀察到的投入。以下是可用於衡量公允價值的三個投入水平： | | | | | | | | |
| 1級 | 在活躍市場上對公司在計量日期有能力獲得的相同資產或負債的報價。 |
| | |
| 2級 | 1級價格以外的可觀察的投入，例如類似資產或負債的報價；不活躍的市場的報價；或資產或負債的大部分期限的可觀測的或能被可觀測的市場數據證實的其他投入。 |
| | |
| 3級 | 很少或根本沒有市場活動支持的、對資產或負債的公允價值有重大影響的不可觀察的投入。 |
按公允價值經常性計量的項目—需要按公允價值經常性計量的公司金融資產和負債的公允價值如下： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 2023年12月31日 | | 2022年12月31日 |
| | | 公允價值計量使用 | | 公允價值計量使用 |
| | | 1級 | 2級 | | 3級 | | 1級 | 2級 | | 3級 |
| 資產： | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| 股權證券投資(1) | | $ | 28.2 | | $ | 5.3 | | | — | | | $ | 29.2 | | — | | | — | |
| VIL OCDs | | — | | $ | 192.3 | | | — | | | — | | — | | | — | |
| 負債： | | | | | | | | | | |
| 利率互換協議 | | — | | — | | | — | | | — | | $ | 6.2 | | | — | |
| 與利率互換協議相關的債務公允價值(2) | | — | | — | | | — | | | $ | (4.9) | | — | | | — | |
_______________
(1)對股權證券的直接投資按公允價值計入綜合資產負債表中的應收票據和其他非流動資產。權益證券的未實現持有損益計入當期合併經營報表的其他收入(費用)。
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(除非另有披露，否則表格金額以百萬為單位)
截至2023年、2023年及2022年12月31日止年度，公司確認未實現收益(虧損)#美元。4.32000萬美元和$(16.7)，分別為截至持有的股權證券2023年12月31日。
(2)截至2022年12月31日，計入相應債務賬面價值的債務。截至2023年12月31日，根據3.000票據結算量百分比。
利率互換協議
本公司利率掉期協議的公允價值是使用定價模型確定的，這些定價模型的投入可以在市場上觀察到，或者可以主要從可觀察到的市場數據中得出，或得到市場數據的證實。對於被指定為公允價值套期保值的衍生工具，衍生工具的價值變動在當期綜合經營報表中確認，同時確認套期保值項目因套期保值風險而產生的抵銷損益。對於被指定並符合現金流量對衝資格的衍生工具，本公司在綜合資產負債表中記錄AOCL現金流量對衝的有效部分的公允價值變化，並按季度將來自AOCL的部分價值重新歸類為利息支出，因為來自對衝項目的現金流量影響收益。本公司將利率互換協議的結算計入發生結算期間的綜合經營報表中長期債務的註銷(虧損)收益。
該公司簽訂了三名義總價值為#美元的利率互換協議500.0百萬美元與3.000%備註。這些利率掉期最初被指定為公允價值對衝，是為了對衝公允價值的變化3.000因利率變動而產生的票據百分比。利率互換協議要求該公司按一個月LIBOR加適用利差的浮動利率支付利息，並按以下利率收取固定利息：3.000截至2023年6月15日。利率互換協議於償還3.000到期時於2023年6月15日全額發行的債券截至2023年12月31日，有不是利率互換協議項下的未償還款項3.000%備註。
截至2023年12月31日止年度，並無與利率互換相關的重大公允價值調整。
VIL可選擇轉換債券-2023年2月，公司在印度的客户之一沃達豐Idea Limited(“VIL”)向公司的子公司ATC Telecom Infrastructure Private Limited(“ATC TIPL”)發行了可選可轉換債券(“VIL OCDS”)，以換取VIL嚮應收賬款支付若干金額。VIL OCDs將(A)由VIL連同利息償還或(B)可轉換為VIL的股權。如果轉換，自VIL OCD發行之日起一年起，此類股權可在公開市場自由交易。VIL OCDs的發行總面值為16.0200億印度盧比(約合美元)193.2(發行日為百萬美元)。VIL OCDs將分批到期，8.0200億印度盧比(約合美元)96.6發行日(百萬元)於2023年8月27日到期，及8.0200億印度盧比(約合美元)96.6發行日為百萬美元)將於2024年8月27日到期。於2023年8月，本公司修訂了規管VIL OCDs的協議，其中包括將第一批VIL OCDs的到期日延長至2024年8月27日。VIL OCDs於發行時的公允價值約為$116.51000萬美元。VIL OCDs的利息為11.2%的年增長率。ATC TIPL每半年支付一次利息，2023年9月收到第一筆付款。
VIL OCD按公允價值計入綜合資產負債表中的預付資產和其他流動資產。VIL OCDS的公允價值的重大投入是(I)VIL相關工具的權益股價減去流動資金折價和(Ii)贖回價值中較小者。VIL OCD的未實現持有損益記入本期合併業務報表的其他收入(費用)。截至2023年12月31日止年度，本公司確認未實現收益$76.7截至2023年12月31日持有的VIL OCDs為10萬美元。
按公允價值非經常性計量的項目
持有和使用的資產-公司的長期資產按攤銷成本入賬，如果減值，則使用第3級投入調整為公允價值。
在截至2023年12月31日的年度內，持有和使用的長期資產的賬面價值為35.2億美元，包括約1美元的資產0.2減記至其可變現淨值低於美元的30億美元0.130億美元的資產減值費用202.4百萬美元。在截至2022年12月31日的年度內，持有和使用的長期資產的賬面價值為46.1億美元，包括約1美元的資產0.830億美元，減記為其可變現淨值約為美元0.230億美元的資產減值費用655.9百萬美元。資產減值準備計入隨附的其他營業費用合併業務報表。這些調整是通過將標的資產的估計公允價值與資產的賬面價值進行比較來確定的，該等公允價值利用長期資產將提供的預計未來貼現現金流量。
用於確定個別塔樓和收購的網絡位置無形資產在2023年和2022年減值的公允價值的重大不可觀察的投入包括：
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合併財務報表附註
(除非另有披露，否則表格金額以百萬為單位)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2013年12月31日止的年度， |
| 2023 | | 2022 |
| 射程 | | 加權平均 | | 射程 | | 加權平均 |
| 現金流終端增長率(1) | 2%至7% | | 3% | | 3%至7% | | 3% |
| 加權平均資本成本(2) | 6%至46% | | 10% | | 6%至35% | | 13% |
_______________(1)以當地貨幣計算。
(2)具體到每項減值資產的國家/地區。由於公司所在市場的基本經濟特徵，加權平均資本成本可能因市場而異。
於2022年，按公允價值減值計量的大部分租户關係使用的加權平均資本成本為11%；然而，終端增長率不用於評估收購的租户相關無形資產。
下表顯示了在截至2023年12月31日、2023年12月和2022年12月31日的年度中，必須進行公允價值計量並隨後減值的資產類別的百分比： | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023 | | 2022 |
| 塔樓及相關資產 | | 1% | | 1% |
| 收購的網絡位置無形資產 | | 1% | | 2% |
| 收購的與租户相關的無形資產 | | 1% | | 5% |
| | | | |
本公司相信，所用重大不可觀察到的投入的任何合理變化不會對所記錄的減值所用資產的公允價值產生重大影響。
在截至2023年12月31日的年度內，該公司對其印度業務的各種戰略選擇進行了評估，這導致了2024年1月懸而未決的ATC TIPL交易(定義見附註22)。作為這一過程的一部分，本公司從第三方收到的價值指標低於印度報告單位的賬面價值。該公司合併了這一信息，作為確定印度報告單位公允價值的重要投入。
截至2023年12月31日，公司進行了年度商譽減值測試。本公司確定西班牙報告單位的賬面金額超過其公允價值，該公允價值是按未來貼現現金流的收益法計算的。截至2023年12月31日，用於確定西班牙報告公允價值的不可觀察的重大投入包括：
| | | | | | | | | | | |
| |
| 2023 | | |
| | | | | | | |
| 現金流的最終增長率 | 2% | | | | | | |
| 加權平均資金成本 | 7% | | | | | | |
截至2023年12月31日止年度，本公司錄得商譽減值$322.02000萬美元與印度有關，以及美元80.01000萬美元與西班牙有關，總額為$402.01000萬美元，如附註5進一步討論的那樣。
於截至2023年12月31日止年度內，並無按公允價值按非經常性基礎計量之其他項目。
金融工具的公允價值-本公司於2023年12月31日、2023年12月31日及2022年12月31日賬面價值合理接近公允價值的金融工具包括現金及現金等價物、限制性現金、應收賬款及應付賬款。該公司對其長期債務(包括當前部分)的公允價值估計主要基於報告的市場價值。對於交易不活躍的長期債務，公允價值使用指示性價格報價或折現現金流分析估計，使用類似期限和到期日的債務利率。截至2023年12月31日，包括當前部分在內的長期債務的賬面價值和公允價值為38.910億美元36.7分別為10億美元，其中30.0使用第1級投入和美元6.710億美元是使用第二級投入衡量的。截至2022年12月31日，包括當前部分在內的長期債務的賬面價值和公允價值為38.710億美元35.1分別為10億美元，其中24.5使用第1級投入和美元10.610億美元是使用第二級投入衡量的。
目錄表
美國塔樓公司及其子公司
合併財務報表附註
(除非另有披露，否則表格金額以百萬為單位)
12. 所得税
自截至2012年12月31日的課税年度開始，本公司已提交，並打算繼續提交作為REIT的美國聯邦所得税申報表，其國內TRS已提交，並打算繼續按要求提交單獨的納税申報單。該公司還在各州和國家提交納税申報單。公司的州納税申報單反映了公司子公司的不同組合，並取決於每個子公司與特定州和組織形式的聯繫。以下資料與本公司在綜合基礎上的所得税有關。
持續經營業務的所得税撥備包括以下內容： | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2013年12月31日止的年度， |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 當前： | | | | | |
| 聯邦制 | $ | (1.0) | | | $ | (6.5) | | | $ | (26.0) | |
| 狀態 | (4.9) | | | (5.8) | | | (9.3) | |
| 外國 | (330.3) | | | (248.4) | | | (267.7) | |
| 延期： | | | | | |
| 聯邦制 | 1.8 | | | (2.8) | | | 0.0 | |
| 狀態 | 0.8 | | | 0.8 | | | (2.5) | |
| 外國 | 179.4 | | | 238.7 | | | 43.7 | |
| 所得税撥備 | $ | (154.2) | | | $ | (24.0) | | | $ | (261.8) | |
截至2023年、2022年和2021年12月31日止年度的持續經營收入的有效税率(“ETR”)不同於聯邦法定税率，主要原因是本公司具有房地產投資信託基金的徵税資格，以及對州和外國項目的調整。作為房地產投資信託基金，公司可以從其房地產投資信託基金業務產生的收入中扣除分配給股東的收益。
在截至2023年12月31日的一年中，所得税撥備的增加主要是由於本年度某些外國司法管轄區經不可抵扣金額調整後的收入增加，但部分抵消了本年度因適用肯尼亞税法變化而產生的好處。截至2022年12月31日的年度所得税撥備包括因在印度的無形資產減值費用而減少的收入。2023年12月31日終了年度的所得税撥備包括沖銷#美元的估值免税額。87.2在某些外國司法管轄區的估值免税額為400萬美元，而估值免税額為$76.5在截至2022年12月31日的一年中，
美國法定匯率和持續運營的有效匯率之間的對賬如下： | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2013年12月31日止的年度， |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 法定税率 | 21 | % | | 21 | % | | 21 | % |
| 調整以反映REIT狀況(1) | (21) | | | (21) | | | (21) | |
| | | | | |
| 外國税 | 9 | | | (1) | | | 3 | |
| 外國預提税金 | 4 | | | 4 | | | 2 | |
| 不確定的税收狀況 | 4 | | | 2 | | | 4 | |
| 税法的修改 | (2) | | | — | | | — | |
| | | | | |
| 估值免税額的變動 | (5) | | | (4) | | | (0) | |
| 實際税率 | 10 | % | | 1 | % | | 9 | % |
_______________
(1)由於能夠利用已支付的股息扣除來抵消公司的房地產投資信託基金收入和收益而產生的損失。
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美國塔樓公司及其子公司
合併財務報表附註
(除非另有披露，否則表格金額以百萬為單位)
所得税前持續經營所得的國內和國外部分如下： | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2013年12月31日止的年度， |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 美國 | $ | 1,371.4 | | | $ | 1,973.2 | | | $ | 2,517.4 | |
| 外國 | 149.9 | | | (252.5) | | | 312.0 | |
| 總計 | $ | 1,521.3 | | | $ | 1,720.7 | | | $ | 2,829.4 | |
遞延税項資產和負債淨額及相關估值準備金的構成如下： | | | | | | | | | | | |
| 2023年12月31日 | | 2022年12月31日 |
| 資產： | | | |
| 經營租賃負債 | $ | 1,147.3 | | | $ | 1,117.4 | |
| 淨營業虧損結轉 | 276.4 | | | 265.5 | |
| 應計資產報廢債務 | 245.9 | | | 238.5 | |
| 基於股票的薪酬 | 8.5 | | | 8.1 | |
| 未賺取收入 | 35.8 | | | 32.7 | |
| 未實現外幣損失 | 20.8 | | | 24.4 | |
| 其他應計項目和津貼 | 89.1 | | | 84.1 | |
| 不可抵扣利息 | 67.1 | | | 93.4 | |
| 税收抵免 | 158.8 | | | 106.8 | |
| 資本損失結轉(1) | 175.0 | | | 5.8 | |
| 當前不可扣除的項目和其他 | 84.5 | | | 44.3 | |
| 負債： | | | |
| 折舊及攤銷 | (1,718.1) | | | (1,792.6) | |
| 使用權資產 | (1,147.2) | | | (1,118.5) | |
| 遞延租金 | (133.9) | | | (113.0) | |
| | | |
| 其他 | (58.8) | | | (24.0) | |
| 小計 | (748.8) | | | (1,027.1) | |
| 估值免税額 | (433.5) | | | (335.7) | |
| 遞延税項淨負債 | $ | (1,182.3) | | | $ | (1,362.8) | |
_______________
(1)截至2023年12月31日的數據包括與墨西哥光纖銷售相關的金額。
若根據現有證據，部分或全部遞延税項資產極有可能無法變現，本公司會提供估值撥備。管理層評估現有證據以估計是否會產生足夠的未來應納税所得額以使用現有遞延税項資產。如果根據事實和情況的變化，遞延税項淨資產已被確定為可變現，則估值免税額可能會被沖銷。
於2023年12月31日、2023年12月31日及2022年12月31日，本公司已提供估值津貼$433.5百萬美元和美元335.7600萬美元，主要與外國物品有關。截至2023年12月31日的年度估值撥備的增加是由於在可預見的未來某些海外業務的遞延税項淨資產的時間以及公司收回這些資產的能力的不確定性，但被外幣匯率的逆轉和波動所抵消。然而，如果累積虧損形式的客觀證據不再存在，並且可能會給予主觀證據額外的權重，如公司的增長預測，則被視為可變現的遞延税項資產的金額可能會進行調整。
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美國塔樓公司及其子公司
合併財務報表附註
(除非另有披露，否則表格金額以百萬為單位)
估值津貼的活動摘要如下： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 截至1月1日的餘額， | | $ | 335.7 | | | $ | 329.3 | | | $ | 228.5 | |
| 新增內容(1) | | 249.1 | | | 93.9 | | | 146.3 | |
| 用法、過期和撤消 | | (87.2) | | | (76.5) | | | (26.2) | |
| 外幣折算 | | (64.1) | | | (11.0) | | | (19.3) | |
| 截至12月31日的餘額， | | $ | 433.5 | | | $ | 335.7 | | | $ | 329.3 | |
_______________
(1)費用淨額包括費用淨額和因收購而確定的津貼。
該公司遞延税項資產的可回收性已利用基於其當前業務的預測進行了評估。因此，遞延税項資產的可回收性不依賴於重大資產出售或其他非常規交易。根據目前對結轉期內未來應課税收入的展望，本公司相信遞延税項資產將會變現，但已計入估值免税額的資產除外。
除在巴西、布基納法索、哥斯達黎加、澤西、墨西哥、荷蘭、新加坡、南非和英國的某些實體的收益外，該公司打算將外國收益無限期地再投資於美國以外的地區。未來分配的任何税收後果都被記錄為遞延税項負債。
截至2023年12月31日，本公司有聯邦、州和海外淨營業虧損結轉，以減少未來的應税收入。如果未使用，公司的NOL有效期如下： | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2013年12月31日的年度， | 聯邦制 | | 狀態 | | 外國 |
| 2024年至2028年 | $ | 0.0 | | | $ | 217.1 | | | $ | 3.7 | |
| 2029年至2033年 | 0.7 | | | 47.1 | | | 4.0 | |
| 2034年至2038年 | 66.9 | | | 150.9 | | | 1.1 | |
| 2039年至2043年 | — | | | 97.2 | | | 9.3 | |
| 不定結轉 | 283.0 | | | 60.4 | | | 928.7 | |
| 總計 | $ | 350.6 | | | $ | 572.7 | | | $ | 946.8 | |
截至2023年和2022年12月31日，如果確認，將影響ETR的未確認税收優惠總額為$130.7百萬美元和美元103.6百萬，分別。截至2023年12月31日止年度未確認的税收優惠金額包括公司現有税收狀況的增加，50.51000萬美元。
公司預計，如果某些税務事項最終在此期間與適用的税務管轄區達成協議，或者如果適用的訴訟時效失效，則未確認的税收優惠將在未來12個月內發生變化。這些變化對以前記錄的不確定税收狀況的影響可能包括 零至$13.9百萬美元。
未確認税務利益的期初和期末金額對賬如下： | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2013年12月31日止的年度， |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 1月1日的餘額 | $ | 115.5 | | | $ | 108.8 | | | $ | 136.2 | |
| 根據與本年度相關的納税狀況計算的增加額 | 42.5 | | | 13.3 | | | 7.5 | |
| 以前年度税收狀況的增加和減少（1） | 0.4 | | | 18.2 | | | (17.5) | |
| | | | | |
| 外幣 | 3.7 | | | (5.3) | | | (3.7) | |
| 因時效失效而減少 | (2.1) | | | (0.6) | | | (4.9) | |
| 由於有效解決而減少 | (5.9) | | | (18.9) | | | (8.8) | |
| 12月31日的餘額 | $ | 154.1 | | | $ | 115.5 | | | $ | 108.8 | |
_______________
(1)截至2021年12月31日的財政年度包括調整(16.6)1000萬美元，原因是將未確認的税收優惠重新分類為罰款和與所得税相關的利息支出。
在截至2023年12月31日的年度內，對某些未確認的税收優惠的訴訟時效失效，某些職位得到有效解決，包括有效解決和修訂上一年的職位，導致減少#美元。15.5未確認税收優惠的負債為1.6億美元。在截至2022年12月31日的年度內，
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美國塔樓公司及其子公司
合併財務報表附註
(除非另有披露，否則表格金額以百萬為單位)
對某些未確認的税收優惠的限制失效，某些職位得到有效解決，包括有效解決和修訂上一年的職位，導致減少#美元。23.1未確認税收優惠的負債為1.6億美元。在截至2021年12月31日的年度內，對某些未確認税收優惠的訴訟時效失效，某些職位得到有效結算，包括與伊頓大廈收購有關的上一年頭寸的有效和解和修訂，從而使未確認税收優惠的負債減少了#美元。54.2百萬美元。
公司將罰款和與税務有關的利息支出計入税款撥備#美元。26.2百萬，$20.6百萬美元和美元69.5截至2023年、2022年和2021年12月31日的年度分別為100萬美元。於截至2023年12月31日止年度內，本公司將與不確定税務狀況有關的罰款及所得税相關利息開支的負債減少$9.7由於某些司法管轄區的訴訟時效到期，以及某些職位已得到有效解決，因此產生了600萬美元的損失。於截至2022年12月31日及2021年12月31日止年度內，本公司將與不確定税務狀況有關的罰款及所得税相關利息開支的負債減少1美元19.9百萬美元和美元14.6由於某些司法管轄區的訴訟時效到期和某些職位已得到有效解決，這兩項賠償分別為600萬美元和600萬美元。此外，由於在美國的和解，$45.8截至2021年12月31日，10萬美元重新歸類為應計應繳所得税。
截至2023年12月31日、2023年12月和2022年12月31日，綜合資產負債表中計入的應計所得税相關利息和罰款總額為#美元。62.8百萬美元和美元43.3分別為100萬美元。
本公司已提交了以前的納税年度，並在截至2023年12月31日的納税年度將提交許多合併和單獨的所得税申報表，包括美國聯邦和州納税申報表以及外國納税申報表。本公司於若干課税年度須接受美國及各州及外國司法管轄區的審查。由於公司能夠結轉聯邦、州和外國的NOL，適用的納税年度通常在適用的虧損結轉已經使用或到期後的幾年內仍然可以審查。本公司定期評估該等檢查導致各税務司法權區進行額外評税的可能性。本公司認為，截至2023年12月31日的所有期間均已為所得税計提了充足的撥備。
13. 股票補償
基於股票的薪酬計劃摘要- 本公司設有股權激勵計劃，向其董事、高級職員及僱員授出以股票為基礎的獎勵。公司2007年股權激勵計劃（經修訂）（“2007年計劃”）規定授予非合格和激勵性股票期權，以及限制性股票單位、限制性股票和其他股票獎勵。非合資格及獎勵購股權之行使價不低於相關普通股於授出日期之公平值。於2023年3月10日前授出的受限制股份單位及購股權的獎勵一般歸屬於 四年。2022年12月，公司薪酬委員會將其賠償條款改為普遍授予三年.歸屬條款的變動適用於自二零二三年三月十日起授出的新獎勵，且不會改變適用於二零二三年三月十日前授出的獎勵的歸屬條款。歸屬條款變動的影響為7.9 截至2023年12月31日止年度，基於業績的限制性股票單位（“PSU”）通常歸屬於 三年.股票期權一般到期 十年自授予之日起。截至2023年12月31日，本公司有能力就合共 4.12007年計劃下的普通股。此外，公司還制定了員工股票購買計劃（“ESPP”），根據該計劃，符合條件的員工可以在每兩年一次的發行期的最後一天以 15以該發售期第一日或最後一日之收市價（以較低者為準）折讓%。發售期從6月1日開始，
每年11月30日和12月1日至5月31日。
截至二零二三年、二零二二年及二零二一年十二月三十一日止年度，本公司於銷售、一般、行政及開發開支中錄得以下以股份為基礎的補償開支： | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 基於股票的薪酬費用(1) | $ | 195.7 | | | $ | 169.3 | | | $ | 119.5 | |
_______________
(1)截至2023年12月31日的年度，不包括美元7.6在隨附的綜合經營報表中，與遣散費有關的基於股票的補償支出110萬美元，計入其他運營費用。
股票期權--有不是在截至2023年12月31日、2022年和2021年12月31日的年度內授予的期權。以前授予的股票期權的公允價值是在授予之日根據授予日的假設使用Black-Scholes期權定價模型估算的。
於截至2023年、2023年、2022年及2021年12月31日止年度內行使的股票期權的內在價值為9.3百萬，$34.3百萬美元和美元176.7分別為100萬美元。截至2023年12月31日，有不是未確認的補償費用
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合併財務報表附註
(除非另有披露，否則表格金額以百萬為單位)
與非既得性股票期權有關。行使股票期權所收到的現金數額為#美元。7.7在截至2023年12月31日的一年中，
截至2023年12月31日的年度，公司的期權活動如下(全額披露的股票和每股數據)： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 選項 | | 加權
平均值
行使每股價格 | | 加權
平均值
剩餘
壽命(年) | | 集料
內在價值 |
| 截至2023年1月1日的未償還款項 | | 855,154 | | | $91.82 | | | | | |
| 授與 | | — | | | — | | | | | |
| 已鍛鍊 | | (88,199) | | | 87.40 | | | | | |
| 被沒收 | | — | | | — | | | | | |
| 過期 | | — | | | — | | | | | |
| 截至2023年12月31日的未償還債務 | | 766,955 | | | $92.33 | | | 1.34 | | $94.8 | |
| 自2023年12月31日起可行使 | | 766,955 | | | $92.33 | | | 1.34 | | $94.8 | |
| 自2023年12月31日起歸屬 | | 766,955 | | | $92.33 | | | 1.34 | | $94.8 | |
下表列出了有關2023年12月31日未償還期權的信息(全額披露的股票和每股數據)： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 未完成的期權 | | 可行使的期權 |
運動範圍
每股價格 | | 傑出的
數量
選項 | | 加權
平均運動量
每股價格 | | 加權平均
餘生
(年) | | 選項
可操練 | | 加權
平均運動量
每股價格 |
| | | | | | | | | | |
$81.18 - $94.23 | | 148,033 | | | $ | 81.55 | | | 0.24 | | 148,033 | | | $ | 81.55 | |
$94.57 - $94.71 | | 608,683 | | | 94.64 | | | 1.59 | | 608,683 | | | 94.64 | |
$99.67 - $113.60 | | 10,239 | | | 110.75 | | | 2.45 | | 10,239 | | | 110.75 | |
$81.18 - $113.60 | | 766,955 | | | $ | 92.33 | | | 1.34 | | 766,955 | | | $ | 92.33 | |
限制性股票單位和基於業績的限制性股票單位—截至2023年12月31日止年度，本公司的受限制股份單位及受限制股份單位活動如下（股份及每股數據以全額披露）： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| RSU | | 加權平均授出日期公允價值 | | PSU | | 加權平均授出日期公允價值 |
| 截至2023年1月1日的未償還債務(1) | 1,382,879 | | | $ | 230.80 | | | 276,468 | | | $ | 226.40 | |
| 已批准(2) | 960,583 | | | 191.33 | | | 166,440 | | | 193.64 | |
| | | | | | | |
| 既得和獲釋(3) | (630,025) | | | 224.41 | | | (79,232) | | | 241.47 | |
| 被沒收 | (74,726) | | | 211.65 | | | (188) | | | 187.01 | |
| 截至2023年12月31日的未償還債務 | 1,638,711 | | | $ | 210.94 | | | 363,488 | | | $ | 208.14 | |
| 預計將於2023年12月31日授予 | 1,638,711 | | | $ | 210.94 | | | 363,488 | | | $ | 208.14 | |
| 截至2023年12月31日的既得和遞延(4) | 30,259 | | | $ | 220.03 | | | — | | | $ | — | |
_______________
(1)PSU由在年末可發行的目標股票數量組成三年制2022個PSU和2021個PSU(各自定義如下)的性能期限，或98,542股票和98,694分別為股票和在年底可發行的股票三年制2020年批准的PSU的業績期間(“2020 PSU”)，以業績指標為基礎三年制履約期，或79,232股份。
(2)PSU由在年末可發行的目標股票數量組成三年制2023個PSU的性能期限(定義如下)，或118,684股票，以及年底可發行的目標股票數量一年制保留PSU的性能期限(定義如下)，或19,132股份。PSU還包括2021年PSU在年末可發行的高於目標的股份三年制性能週期的基礎上超過三年制履約期，或28,624股份。
(3)PSU由根據2020 PSU授予的股份組成。沒有額外的股份可以賺取與2020年PSU相關的股份。
(4)既得性和遞延RSU與某些前僱員的遞延薪酬有關。
在截至2023年12月31日的年度內歸屬的RSU和PSU的總公允價值為$137.2百萬美元。
限制性股票單位-截至2023年12月31日，根據2007年計劃批准的與未歸屬RSU相關的未確認補償支出總額為#美元172.4百萬美元，預計將在加權平均期間確認約二
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(除非另有披露，否則表格金額以百萬為單位)
年份。RSU的歸屬一般取決於員工的繼續受僱或死亡、殘疾或合格退休(每種情況在適用的RSU獎勵協議中定義)。
基於業績的限制性股票單位-於截至2023年12月31日止年度內，本公司薪酬委員會(“薪酬委員會”)批准合共118,684(“2023個特別服務單位”)，並確定了這些獎項的業績衡量標準。在截至2022年12月31日及2021年12月31日的年度內，公司薪酬委員會批准合共98,542PSU(“2022年PSU”)，98,694(“2021年特別服務單位”)分別授予其執行幹事，並確定了這些獎項的業績衡量標準。
為以下指標建立了閾值、目標和最大參數三年制關於2023個PSU、2022個PSU和2021個PSU中每一個的履約期，並將用於計算每個獎項授予時將可發行的股票數量，範圍可能為零至200目標金額的%。在每個項目的末尾三年制在業績期間，授予的股份數量將取決於相對於預先設定的業績目標的實現程度。PSU將在每個績效期間結束時以普通股的形式支付，一般取決於高管的繼續受僱或死亡、殘疾或合格退休(每種情況均在適用的PSU獎勵協議中定義)。PSU將在歸屬前累計股息等價物，僅針對實際歸屬的股票支付股息等價物。
在截至2023年12月31日的年度內，公司薪酬委員會批准了19,132向某些非執行員工授予PSU(“保留PSU”)，並建立了這些獎勵的績效指標。目標參數是為一個一年制績效期間，並將用於計算獎勵授予時將可發行的股票數量，可以是零或100目標金額的%。在結束時，一年制在業績期間，授予的股份數量將取決於相對於預先設定的業績目標的業績。保留的PSU將在績效期末以普通股的形式支付，一般取決於員工的繼續受僱、死亡或殘疾(每種情況都在適用的獎勵協議中定義)。保留PSU將在歸屬前應計股息等價物，僅針對實際歸屬的股份支付股息。該公司確認了$3.52000萬與保留PSU相關的基於股票的薪酬支出。截至2023年12月31日，有不是與保留PSU相關的未確認薪酬支出。
截至2023年12月31日止年度，本公司錄得34.0業績目標已經確立並可能實現的股權獎勵的基於股票的薪酬支出100萬英鎊。截至2023年12月31日，與這些賠償相關的剩餘未確認賠償支出為#美元。5.9萬元，基於公司目前對實現業績目標的概率的評估。確認成本的加權平均期間約為兩年.
14. 股權
分紅-公司可以現金支付股息，或者在某些限制的情況下，以普通股股票或現金和普通股的任何組合支付股息。
出售股權證券-該公司根據ESPP出售其股權證券，並在根據2007年計劃授予的股票期權行使後獲得收益。在截至2023年12月31日的年度內，本公司共收到22.1根據ESPP行使股票期權和出售的收益為百萬美元。
股票回購計劃-2011年3月，公司董事會批准了一項股票回購計劃，根據該計劃，公司被授權回購最多$1.5億元的普通股（“2011年回購”）。2017年12月，董事會批准了一項額外的股票回購計劃，據此，公司被授權回購最多$2.0億美元的普通股（“2017年回購”，以及與2011年回購一起的“回購計劃”）。
在截至2023年12月31日的年度內，有不是根據任何回購計劃進行回購。截至2023年12月31日，本公司共回購了 14,451,325根據2011年回購計劃，其普通股的股份總額為$1.5 億元，包括佣金和手續費。截至2023年12月31日，本公司已 不根據2017年回購進行任何回購。
根據回購計劃，本公司獲授權不時透過公開市場購買或以不超過市場價格的私下磋商交易購買股份，並受市況及其他因素規限。關於公開市場購買，本公司可以根據證券法和其他法律要求，使用根據交易法第10 b5 -1條通過的計劃，該計劃允許本公司在
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(除非另有披露，否則表格金額以百萬為單位)
根據內幕交易法或由於自行規定的交易禁售期而可能無法這樣做的時期。
本公司預計將通過手頭現金、經營產生的現金和信貸安排下的借款為任何進一步回購其普通股提供資金。根據回購計劃進行的回購須受（其中包括）本公司有可用現金為回購提供資金的情況所規限。
分配—於截至二零二三年、二零二二年及二零二一年十二月三十一日止年度，本公司宣派以下現金分派（每股數據反映實際金額）： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至12月31日止年度， |
| | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| | 分佈
每股 | | 集料
付款金額 | | 分佈
每股 | | 集料
付款金額 | | 分佈
每股 | | 集料
付款金額 |
| 普通股 | $ | 6.45 | | | $ | 3,006.7 | | | $ | 5.86 | | | $ | 2,715.3 | | | $ | 5.21 | | | $ | 2,359.4 | |
下表描述了普通股每股申報分配的税務處理。 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至12月31日止年度， |
| | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| | 每股 | | % | | 每股 | | % | | 每股 | | % |
| 普通股 | | | | | | | | | | | |
| 普通股息 | $ | 6.3100 | | | 100.00 | % | | $ | 4.3000 | | | 100.00 | % | | $ | 6.1980 | | | 96.54 | % |
| 資本利得分配 | — | | | — | | | — | | | — | | | 0.2220 | | | 3.46 | |
| 總計 | $ | 6.3100 | | (1) | 100.00 | % | | $ | 4.3000 | | (2) | 100.00 | % | | $ | 6.4200 | | (3) | 100.00 | % |
_______________
(1)財務報表不包括2023年12月13日宣佈的股息$1.70每股，於2024年2月1日支付給2023年12月28日收盤時登記在冊的普通股股東，將適用於2024年納税年度。包括2022年12月7日宣佈的股息$1.56每股，於2023年2月2日支付給2022年12月28日收盤時登記在冊的普通股股東，適用於2023年納税年度。
(2)現金不包括2022年12月7日宣佈的股息$1.56每股，於2023年2月2日支付給2022年12月28日收盤時登記在冊的普通股股東，適用於2023年納税年度。
(3)現金包括於2021年12月15日宣佈的股息$1.39每股，於2022年1月14日支付給2021年12月27日收盤時登記在冊的普通股股東。還包括2020年12月3日宣佈的股息$1.21每股，於2021年2月2日支付給2020年12月28日收盤時登記在冊的普通股股東，適用於2021年納税年度。
本公司就未歸屬的限制性股票單位應計分配，在歸屬時支付。與未歸屬的限制性股票單位相關的應付分配應計金額為$21.51000萬美元和300萬美元17.0分別截至2023年、2023年和2022年12月31日。在截至2023年12月31日的年度內，本公司支付了9.0在歸屬限制性股票單位時的百萬分派。為保持其作為房地產投資信託基金的税務資格，本公司預計將繼續支付分派，分派的金額、時間和頻率將由公司董事會決定，並可能會進行調整。
15. 非控制性權益
歐洲的利益-在……裏面2021，PGGM將其先前持有的一家子公司(主要包括公司在法國、德國和波蘭的業務(“前ATC歐洲”))的非控股權益轉換為子公司的非控股權益，包括公司在德國和西班牙的業務。2021年，魁北克儲蓄銀行(CDPQ)和安聯保險公司以及由安聯資本合夥公司管理的基金，包括安聯歐洲基礎設施基金(統稱為安聯)收購了30%和18分別佔ATC歐洲公司非控股權益的百分比(“ATC歐洲交易”)，總代價為2.6 10億歐元（約為3.1(截至成交之日為10億美元)。
截至2023年12月31日，ATC歐洲公司由該公司在法國、德國和西班牙的業務組成。公司目前持有一家52持有ATC歐洲公司%的控股權，CDPQ和安聯控股30%和18%的非控股權益。ATC歐洲公司持有一項100在由公司在法國的業務組成的子公司和87%和一個83分別由本公司在德國和西班牙的業務組成的子公司的控股權，其中PGGM持有13%和a17各附屬公司的非控股權益百分比。
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(除非另有披露，否則表格金額以百萬為單位)
孟加拉國夥伴關係-2021年8月，公司收購了一家51在孟加拉國Kirtonkhola Tower Limited(“KTBL”)的%控股權9002000萬BDT(約合美元)10.6(截止成交之日為百萬美元)。信心集團持有一家49KTBL的%非控股權益。
石峯交易-2022年7月，本公司簽訂了一項協議，根據該協議，附屬於石峯合夥公司的若干投資工具(該等投資工具統稱為“石峯”)收購了本公司美國數據中心業務的非控股所有權權益。這筆交易於2022年8月完成，總對價為美元。2.5200億美元，通過對普通股的投資1,750.02000萬美元，可強制轉換的優先股750.01000萬美元。於2022年10月，本公司與石峯訂立協議，讓石峯收購本公司美國數據中心業務的額外普通股權益及強制優先股權益，總代價為$570.02000萬美元(連同2022年8月的收盤，即“石峯交易”)。
截至2023年12月31日，公司持有的普通股權益約為72在其美國數據中心業務中佔比為%，其中StonePeak持有約28已發行普通股權益的百分比及100已發行的強制可轉換優先股的百分比。在完全轉換的基礎上，這預計將發生四年自2022年8月首次完成交易之日起，按目前已發行股本計算，本公司將持有約64%，StonePeak持有約36%。可強制轉換的優先股，其股息為5.0%，將轉換為普通股一作為一個基準，將在轉換日期進行調整。
對非控股權益的分紅-公司的某些子公司可能會不時宣佈分紅。
在截至2023年12月31日的年度內，公司的美國數據中心業務的分發額為46.1100,000,000美元與未償還的石峯強制可轉換優先股(“石峯優先分派”)有關。截至2023年12月31日，石峯優先分銷的應計金額為$11.61000萬美元。從2024年1月開始，根據與石峯的所有權協議條款，公司的美國數據中心業務將按公司和石峯在公司美國數據中心業務的股權比例向公司和石峯分配普通股股息(“石峯普通股股息”)。截至2023年12月31日，石峯普通股股息應計金額為$91.71000萬美元。
於截至2023年12月31日止年度內，公司於西班牙的附屬公司AT Iberia C.V.宣佈並派發股息48.01000萬歐元(約合1500萬美元)53.0根據所有權協議的條款，按照ATC Europe和PGGM各自在AT Iberia C.V.的股權比例，向ATC Europe和PGGM支付)。
非控股權益的變動情況如下：
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至十二月三十一日止的年度： |
| | 2023 | | 2022 |
| 截至1月1日的餘額， | | $ | 6,836.1 | | | $ | 3,988.4 | |
| | | | |
| | | | |
| 石峯交易(1) | | — | | | 3,070.0 | |
| | | | |
| | | | |
| 非控股權益應佔淨虧損 | | (116.2) | | | (69.1) | |
| 可歸因於非控股權益的税後淨額外幣換算調整 | | 81.4 | | | (185.6) | |
| 非控股股東的出資 | | 12.7 | | | 55.4 | |
| 對非控股股東的分配(2) | | (146.8) | | | (23.0) | |
| 截至12月31日的餘額， | | $ | 6,667.2 | | | $ | 6,836.1 | |
_______________
(1)這是指從上文所述的石峯收到的出資對非控股權益的影響。反映在合併權益表中非控股股東的出資中。
(2)截至2023年12月31日止年度的盈利，主要包括石峯普通股股息及石峯優先分派。截至2022年12月31日的年度，包括美元16.7億美元的StonePeak優先分配和股息5.5向PGGM支付了1.8億美元。
16. 其他運營費用
其他營業費用主要包括減值費用、出售或處置資產的淨虧損和其他營業費用項目。本公司記錄減值費用，以便在確定減值指標且隨後的分析確定該資產部分可收回或不可收回後，將某些資產減記至其可變現淨值。這些資產主要包括與公司的塔樓位置有關的資產，包括塔樓和包括在財產和設備中的相關資產、網絡位置無形資產和使用權資產，所有這些資產通常
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(除非另有披露，否則表格金額以百萬為單位)
以個別地點或地點為基礎進行評估。應計提減值的資產還包括與租户相關的無形資產，這些無形資產是以租户為基礎進行評估的。出售或處置資產的淨虧損主要涉及某些非核心塔樓、其他資產和雜項項目。其他運營費用包括與收購和處置相關的成本以及整合成本。
其他運營費用包括截至12月31日的年度的以下費用： | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 減值費用(1) | $ | 202.4 | | | $ | 655.9 | | | $ | 173.7 | |
| 出售或處置資產的淨虧損(2) | 125.4 | | | 28.4 | | | 22.7 | |
| 其他營業費用(3) | 49.9 | | | 83.3 | | | 202.3 | |
| 其他業務費用共計 | $ | 377.7 | | | $ | 767.6 | | | $ | 398.7 | |
_______________
(1)就截至2022年12月31日止年度而言，減值費用主要與印度有關，如下所述。
(2)截至2023年12月31日的年度財務報表包括淨虧損#美元78.9墨西哥光纖和ATC波蘭的銷售收入為10萬美元。
(3)截至2023年12月31日的年度預算包括遣散費和相關費用，如下所述。截至2021年12月31日的年度，包括與Telxius收購和CoreSite收購相關的收購和合並相關費用。
減值費用包括截至12月31日的年度的以下減值費用： | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| | | | | |
| 塔樓和網絡位置無形資產(1) | $ | 95.7 | | | $ | 149.6 | | | $ | 121.0 | |
| 租户關係(2) | 90.2 | | | 491.1 | | | 42.2 | |
| | | | | |
| 其他(3) | 16.5 | | | 15.2 | | | 10.5 | |
| 計入其他運營費用的減值費用總額 | $ | 202.4 | | | $ | 655.9 | | | $ | 173.7 | |
| 商譽減值(4) | $ | 402.0 | | | $ | — | | | $ | — | |
| 總減值費用 | $ | 604.4 | | | $ | 655.9 | | | $ | 173.7 | |
| | | | | |
_______________
(1)在截至2022年12月31日的年度內，減值費用主要與印度有關，討論如下。
(2)在截至2023年12月31日的年度內，減值費用與非洲受損的租户關係有關。在截至2022年12月31日的年度內，減值費用主要涉及印度(如下所述)以及墨西哥與光纖相關的租户關係受損。在截至2021年12月31日的年度內，減值費用與非洲完全受損的租户關係有關。
(3)減值費用包括與使用權資產相關的減值費用。
(4)截至2023年12月31日止年度的減值包括與印度和西班牙報告單位有關的商譽減值(如附註5所述)。
印度的減值
如附註1所述，本公司每年(截至12月31日)或每當事件或情況顯示某項資產的賬面值可能無法收回時，對長期資產進行減值審查。
2022年第三季度，VIL通報稱，它將部分支付欠本公司的合同金額，並表示將在2022年剩餘時間繼續支付部分款項。2022年末，VIL傳達了從2023年1月1日起根據其欠本公司的合同義務全額恢復付款的意圖。然而，在2023年初，VIL通知説，它將無法全額恢復對該公司的合同義務，而將繼續支付部分款項。在2023年下半年，VIL開始全額支付其每月欠本公司的合同債務。
該公司在對印度長期資產進行2022年年度減值評估時，考慮了這些事態發展以及租户租約所欠金額的不確定性。進行了概率加權評估，綜合了當前和預期的行業和市場狀況及趨勢，因此，公司確定某些固定資產和無形資產在截至2022年12月31日的年度內已減值。
•減值$97.0在印度的塔樓和網絡位置無形資產上獲得了1.6億美元。
•該公司還為VIL減值了與租户相關的無形資產，導致減值#美元。411.61000萬美元。
公司計入商譽減值費用#美元。322.0如附註5所述，於截至2023年12月31日止年度內，印度的商譽減值費用為1百萬元。商譽減值費用於隨附的截至2023年12月31日止年度的綜合經營報表中計入商譽減值。
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(除非另有披露，否則表格金額以百萬為單位)
遣散費
在截至2023年12月31日的一年中，公司批准了一項員工重組計劃，並將該計劃傳達給了員工。由於這些行動，遣散費和相關費用為#美元。21.8在所附的截至2023年12月31日的年度綜合經營報表中，有100萬美元計入其他運營費用。
關於按業務部門分列的遣散費和相關費用的其他信息如下： | | | | | | | | | |
| | 2023 | | | | |
| 美國和加拿大房地產 | $ | 2.4 | | | | | |
| | | | | |
| 非洲財產 | 0.7 | | | | | |
| 歐洲物業 | 2.8 | | | | | |
| 拉丁美洲房地產 | 4.7 | | | | | |
| | | | | |
| 服務 | 3.4 | | | | | |
| 其他(1) | 7.8 | | | | | |
| 遣散費及相關費用合計 | $ | 21.8 | | | | | |
_______________
(1)包括公司費用.
截至2023年12月31日的遣散費和相關費用的未付債務包括在截至2023年12月31日的合併資產負債表的應計費用內的工資單和相關預提款項：
2023年12月31日終了年度的遣散費和有關費用的未付債務變動如下： | | | | | | | |
| 2023 | | |
| 截至2011年1月1日的期初餘額， | $ | — | | | |
| 加法 | 21.8 | | | |
| | | |
| 付款 | (19.9) | | | |
| 截至12月31日的餘額， | $ | 1.9 | | | |
17. 普通股每股收益
下表列出了截至12月31日的年度的基本和稀釋後每股普通股淨收入計算數據(以千股為單位，每股數據除外)： | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
| | | | | |
| | | | | |
| 美國塔樓公司普通股股東應佔淨收益 | $ | 1,483.3 | | | $ | 1,765.8 | | | $ | 2,567.7 | |
| | | | | |
| 基本加權平均已發行普通股 | 466,063 | | | 461,519 | | | 451,498 | |
| 稀釋性證券 | 1,099 | | | 1,231 | | | 1,796 | |
| 稀釋加權平均已發行普通股 | 467,162 | | | 462,750 | | | 453,294 | |
| 美國塔樓公司普通股股東每股基本淨收入 | $ | 3.18 | | | $ | 3.83 | | | $ | 5.69 | |
| 美國鐵塔公司普通股股東每股攤薄淨收益 | $ | 3.18 | | | $ | 3.82 | | | $ | 5.66 | |
不受攤薄影響的股票
以下股票不包括在稀釋後每股收益的計算中，因為在截至12月31日的年度內，這種影響將是反稀釋的(以千計，加權平均)： | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 限制性股票獎勵 | 5 | | | 86 | | | — | |
| | | | | |
| | | | | |
18. 承付款和或有事項
訴訟-公司定期捲入與其業務相關的各種索賠、訴訟和法律程序。公司管理層認為，在與律師協商後，目前沒有懸而未決的事項
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(除非另有披露，否則表格金額以百萬為單位)
一旦出現不利結果，將對公司的綜合財務狀況、經營業績或流動性產生重大影響。
Verizon交易-2015年3月，該公司與Verizon Communications Inc.的多個運營實體達成協議。（“Verizon”），目前提供租賃，轉租或管理約 11,200無線通信站點，於2015年3月27日開始。在協議開始時，所有通信場地的平均租賃或分租期限約為 28年，假設有關土地的土地契約續期或延長。本公司可選擇分批購買租賃土地，惟須受適用租賃、分租或管理權於其預定屆滿時所規限。每個塔樓被分配到一個年度批次，從2034年到2047年，這代表了該批次塔樓轉租權的外部到期日。每批的購買價為該批租約所列的固定金額，加上對相關塔樓進行的若干改建的公平市值。租賃和轉租的塔樓的總購買選擇權價格約為美元5.0億Verizon將以租户的身份佔用這些網站，最初期限為 十年使用八任選逐次 五年制條款;每個此類條款應受作為交易一部分而制定的標準主租賃協議條款管轄。
AT&T交易- 本公司與SBC通信公司達成協議，AT&T Inc.的前身（“AT&T”），目前提供租賃或轉租約 1,800塔，2000年12月至2004年8月開始。基本上所有的塔都是信託證券化的一部分。在協議開始時，所有場地的平均租約或分租期約為 27年，假設有關土地的土地契約續期或延長。本公司可選擇於適用租賃或分租屆滿時購買該等土地。每座塔樓都被分配到一個年度份額，從2013年到2032年，這代表了該塔樓轉租權的外部到期日。每個站點的購買價格是該站點租約中規定的固定金額，加上AT&T對相關塔樓進行的某些更改的公平市場價值。截至2023年12月31日，本公司已購買合共約 600受適用協議約束的轉租塔樓，包括 59於截至2023年12月31日止年度購買的塔樓，總購買價為$40.9萬剩餘塔樓租賃和轉租的總購買選擇權價格為$1.110億美元，幷包括通過租賃或轉租的網站的適用到期每年增加。對於所有這些網站，AT&T有權繼續以當時的月租費租賃保留空間至2025年6月30日，該月租費將根據AT&T租賃剩餘時間的標準主租賃協議逐步增加。此後，AT&T有權將該租約續期， 五連續的五年制條款。
其他或有事項-該公司在其持有資產或經營的地理區域繳納所得税和其他税，並定期收到税務當局關於審計、評估或其他行動的通知。税務機關可以在進行審計時發出通知或評估。在某些司法管轄區，税務機關可能會以最低限度的審查出具評估。這些通知和評估並不代表本公司有義務支付的金額，而且往往不反映本公司最終將承擔的實際納税義務。在對本公司認為不可執行的税款評估作出迴應的過程中，本公司利用行政和司法補救措施。當本公司根據現有信息評估每項通知或評估的情況時，如果本公司預計不能成功抗辯其税務申報文件中的立場，則負債將根據基礎評估計入適當的金額。
擔保及彌償-公司在正常業務過程中不時訂立協議，根據協議，公司同意就某些索賠向第三方提供擔保或賠償。本公司亦已就出售或收購載有慣常賠償條款的資產訂立買賣協議。根據這些協議，本公司的賠償義務一般僅限於因違反適用協議下的陳述和保證或契諾而造成的損害。此外，此類賠償條款下的付款通常以另一方提出索賠為條件，該索賠受到公司可能擁有的任何抗辯並受特定協議中規定的爭議解決程序的管轄。此外，公司在這些協議下的義務可能在期限和金額上受到限制，在某些情況下，公司可能向第三方追索公司支付的款項。本公司歷來未根據該等協議支付任何重大款項，截至2023年12月31日，本公司並不知悉任何可能導致重大付款的協議。
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(除非另有披露，否則表格金額以百萬為單位)
19. 補充現金流量信息
截至12月31日止年度的補充現金流量資料及非現金投融資活動如下： | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 補充現金流信息： | | | | | |
| 支付利息的現金 | $ | 1,260.0 | | | $ | 1,088.6 | | | $ | 791.2 | |
繳納所得税的現金(扣除退税淨額#美元)31.5, $33.9及$46.7，分別) | 306.5 | | | 322.3 | | | 225.2 | |
| 非現金投資和融資活動： | | | | | |
| (減少)購置財產和設備以及建築活動的應付帳款和應計費用增加 | (14.7) | | | 27.2 | | | 57.9 | |
| 融資租賃、永久地役權和資本租賃項下購置的財產和設備 | 31.5 | | | 33.6 | | | 58.8 | |
| 通過收購承擔的債務的公允價值（1） | — | | | — | | | 955.1 | |
| 第三方債務的清償 | — | | | (7.4) | | | (12.7) | |
| 更替賠償金（2） | — | | | — | | | 17.1 | |
_______________
（一） 截至2021年12月31日止年度，包括償還就CoreSite收購事項承擔的債務，包括CoreSite先前訂立的優先無抵押票據。
（二） 截至2021年12月31日止年度，包括與CoreSite更換獎勵有關的CoreSite收購購買代價。
20. 業務細分
屬性
通信站點和相關通信基礎設施- 公司的主要業務是向無線服務提供商、廣播和電視廣播公司、無線數據提供商、政府機構和市政當局以及許多其他行業的租户租賃多租户通信站點上的空間。該公司歷來按地理位置報告這些業務。
數據中心- 於2021年12月，本公司完成CoreSite收購事項，藉此收購超過 20數據中心設施和相關資產位於八美國市場。由於CoreSite收購，該公司於2021年第四季度將數據中心部門確定為可報告部門。該公司的數據中心部門涉及該公司在美國擁有和運營的數據中心設施和相關資產。數據中心部門提供不同類型的租賃土地和相關服務，並且需要與美國和加拿大現有物業運營部門不同的資源，技能組合和營銷策略。
截至2023年12月31日，本公司的房地產業務包括：
•美國和加拿大：加拿大和美國的房地產業務;
•亞太：澳大利亞、孟加拉國、印度、新西蘭和菲律賓的房地產業務;
•非洲：布基納法索、加納、肯尼亞、尼日爾、尼日利亞、南非和烏幹達的房地產業務;
•歐洲：法國、德國和西班牙的房地產業務;
•拉丁美洲：阿根廷、巴西、智利、哥倫比亞、哥斯達黎加、墨西哥、巴拉圭和祕魯的房地產業務;以及
•數據中心：美國的數據中心物業運營。
服務-該公司的服務部門在美國提供與塔樓相關的服務，包括AZP、結構和支架分析以及建築管理，這些服務主要支持其場地租賃業務，包括在其通信場地增加新的租户和設備。服務部門是一個戰略業務部門，提供與物業運營部門不同的服務，需要不同的資源、技能和營銷戰略。
在編制以下分部資料時採用的會計政策與附註1所述的會計政策類似。除其他因素外，管理層在評估每個業務分部的財務表現時，使用分部毛利率和分部營業利潤。該公司將分部毛利定義為分部收入減去不包括折舊、攤銷和增值的分部運營費用；銷售、一般、行政和開發費用；以及其他運營費用。本公司將分部營業利潤定義為分部毛利率減去銷售、一般、行政和
目錄表
美國塔樓公司及其子公司
合併財務報表附註
(除非另有披露，否則表格金額以百萬為單位)
應佔該部門的開發費用，不包括基於股票的薪酬費用和公司費用。這些衡量分部毛利率和分部營業利潤的指標也是扣除利息收入、利息支出、長期債務償還收益(虧損)、其他收入(費用)、可歸因於非控股權益的淨收益(虧損)和所得税收益(撥備)。由於管理層在審查資料或評價結果時沒有考慮到上述費用類別，如折舊，已從各分部的經營業績中剔除。該公司各經營部門之間的交易沒有產生重大收入。所有公司間交易均被剔除，以將分部結果和資產與合併經營報表和合並資產負債表進行核對。
關於本公司截至2023年12月31日、2022年和2021年12月31日的年度的可報告部門的財務信息彙總如下表所示。“其他”欄(I)指不包括在特定分部內的金額，例如業務發展業務、股票薪酬開支及銷售、一般、行政及發展開支所包括的公司開支；其他營運開支；利息收入；利息開支；長期債務償還收益(虧損)；及其他收入(開支)；及(Ii)將分部營業利潤與持續經營所得的所得税前收入核對。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 屬性 | 總計：
屬性 | |
服務 | | 其他 | | 總計 |
| 截至2023年12月31日的年度 | | 美國和加拿大 | | 亞太 | | 非洲 | | 歐洲 | | 拉丁美洲 | | 數據中心 | |
| 細分市場收入 | | $ | 5,216.2 | | | $ | 1,150.8 | | | $ | 1,225.6 | | | $ | 775.6 | | | $ | 1,798.3 | | | $ | 834.7 | | | $ | 11,001.2 | | | $ | 143.0 | | | | | $ | 11,144.2 | |
| 分部運營費用 | | 849.9 | | | 704.2 | | | 433.3 | | | 299.5 | | | 566.0 | | | 347.6 | | | 3,200.5 | | | 60.1 | | | | | 3,260.6 | |
| 分部毛利率 | | 4,366.3 | | | 446.6 | | | 792.3 | | | 476.1 | | | 1,232.3 | | | 487.1 | | | 7,800.7 | | | 82.9 | | | | | 7,883.6 | |
| 分部銷售、一般、行政和開發費用(1) | | 165.1 | | | 42.1 | | | 79.3 | | | 65.6 | | | 107.9 | | | 72.4 | | | 532.4 | | | 22.9 | | | | | 555.3 | |
| 分部營業利潤 | | $ | 4,201.2 | | | $ | 404.5 | | | $ | 713.0 | | | $ | 410.5 | | | $ | 1,124.4 | | | $ | 414.7 | | | $ | 7,268.3 | | | $ | 60.0 | | | | | $ | 7,328.3 | |
| 基於股票的薪酬費用 | | | | | | | | | | | | | | | | | | $ | 195.7 | | | 195.7 | |
| 其他銷售、一般、行政和開發費用 | | | | | | | | | | | | | | | | | | 241.5 | | | 241.5 | |
| 折舊、攤銷和增值 | | | | | | | | | | | | | | | | | | 3,086.5 | | | 3,086.5 | |
| 其他費用(2) | | | | | | | | | | | | | | | | | | 2,283.3 | | | 2,283.3 | |
| 所得税前持續經營收入 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | $ | 1,521.3 | |
| 資本開支(3)(4) | | $ | 410.6 | | | $ | 122.0 | | | $ | 425.6 | | | $ | 218.0 | | | $ | 205.2 | | | $ | 428.1 | | | $ | 1,809.5 | | | $ | — | | | $ | 20.3 | | | $ | 1,829.8 | |
_______________
(1)部門銷售、一般、行政和開發費用不包括基於股票的薪酬費用$195.7百萬美元。
(2)主要包括利息支出，$202.4減值費用，百萬美元402.0如附註5中進一步討論的，印度和西班牙的商譽減值費用為100萬美元，以及外幣匯率波動造成的損失。截至2023年12月31日的年度還包括淨虧損$78.9墨西哥光纖和ATC波蘭的銷售收入為10萬美元。
(3)包括$6.2融資租賃付款包括應付票據、信貸安排、定期貸款、優先票據、擔保債務和融資租賃的償還，並計入本公司綜合現金流量表中融資活動的現金流量。
(4)包括$38.7在本公司綜合現金流量表的融資活動現金流量中，於遞延融資成本及其他融資活動中列報的永久土地地役權付款百萬元。
目錄表
美國塔樓公司及其子公司
合併財務報表附註
(除非另有披露，否則表格金額以百萬為單位)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 屬性 | 總計：
屬性 | |
服務 | | 其他 | | 總計 |
| 截至2022年12月31日的年度 | | 美國和加拿大 | | 亞太 | | 非洲 | | 歐洲 | | 拉丁美洲 | | 數據中心 | |
| 細分市場收入 | | $ | 5,006.3 | | | $ | 1,077.0 | | | $ | 1,192.5 | | | $ | 735.7 | | | $ | 1,691.9 | | | $ | 766.6 | | | $ | 10,470.0 | | | $ | 241.1 | | | | | $ | 10,711.1 | |
| 分部運營費用 | | 845.4 | | | 697.6 | | | 445.1 | | | 319.6 | | | 526.7 | | | 322.0 | | | 3,156.4 | | | 107.4 | | | | | 3,263.8 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 分部毛利率 | | 4,160.9 | | | 379.4 | | | 747.4 | | | 416.1 | | | 1,165.2 | | | 444.6 | | | 7,313.6 | | | 133.7 | | | | | 7,447.3 | |
| 分部銷售、一般、行政和開發費用(1) | | 183.2 | | | 69.1 | | | 80.0 | | | 52.4 | | | 107.6 | | | 63.9 | | | 556.2 | | | 22.3 | | | | | 578.5 | |
| 分部營業利潤 | | $ | 3,977.7 | | | $ | 310.3 | | | $ | 667.4 | | | $ | 363.7 | | | $ | 1,057.6 | | | $ | 380.7 | | | $ | 6,757.4 | | | $ | 111.4 | | | | | $ | 6,868.8 | |
| 基於股票的薪酬費用 | | | | | | | | | | | | | | | | | | $ | 169.3 | | | 169.3 | |
| 其他銷售、一般、行政和開發費用 | | | | | | | | | | | | | | | | | | 224.5 | | | 224.5 | |
| 折舊、攤銷和增值 | | | | | | | | | | | | | | | | | | 3,355.1 | | | 3,355.1 | |
| 其他費用(2) | | | | | | | | | | | | | | | | | | 1,399.2 | | | 1,399.2 | |
| 所得税前持續經營收入 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | $ | 1,720.7 | |
| 資本開支(3)(4) | | $ | 481.7 | | | $ | 151.8 | | | $ | 507.3 | | | $ | 165.7 | | | $ | 229.4 | | | $ | 353.7 | | | $ | 1,889.6 | | | $ | — | | | $ | 12.9 | | | $ | 1,902.5 | |
_______________
（一） 分部銷售、一般、行政及開發開支不包括以股票為基礎的補償開支，169.31000萬美元。
（二） 優先權包括利息費用和655.92010年，減值支出減少了100萬美元，但部分被外幣匯率波動的收益所抵消。
(3)收入包括美元6.7 融資租賃付款包括在償還應付票據，信貸，定期貸款，優先票據，擔保債務和融資租賃的現金流量從融資活動在公司的綜合現金流量表的現金流量.
(4)收入包括美元36.7 2009年，永久土地地役權付款在遞延融資成本和其他融資活動中報告，在公司的綜合現金流量表融資活動的現金流量.
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 屬性 | | | | 總計：
屬性 | |
服務 | | 其他 | | 總計 |
| 截至2021年12月31日的年度 | | 美國和加拿大 | | 亞太 | | 非洲 | | 歐洲 | | 拉丁美洲 | | 數據中心 | |
| 細分市場收入 | | $ | 4,920.2 | | | $ | 1,199.1 | | | $ | 1,005.5 | | | $ | 496.2 | | | $ | 1,465.4 | | | $ | 23.2 | | | $ | 9,109.6 | | | $ | 247.3 | | | | | $ | 9,356.9 | |
| 分部運營費用 | | 853.5 | | | 724.3 | | | 346.1 | | | 194.0 | | | 458.3 | | | 9.1 | | | 2,585.3 | | | 96.7 | | | | | 2,682.0 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 分部毛利率 | | 4,066.7 | | | 474.8 | | | 659.4 | | | 302.2 | | | 1,007.1 | | | 14.1 | | | 6,524.3 | | | 150.6 | | | | | 6,674.9 | |
| 分部銷售、一般、行政和開發費用(1) | | 176.9 | | | 73.1 | | | 72.3 | | | 42.1 | | | 104.1 | | | 5.9 | | | 474.4 | | | 16.2 | | | | | 490.6 | |
| 分部營業利潤 | | $ | 3,889.8 | | | $ | 401.7 | | | $ | 587.1 | | | $ | 260.1 | | | $ | 903.0 | | | $ | 8.2 | | | $ | 6,049.9 | | | $ | 134.4 | | | | | $ | 6,184.3 | |
| 基於股票的薪酬費用 | | | | | | | | | | | | | | | | | | $ | 119.5 | | | 119.5 | |
| 其他銷售、一般、行政和開發費用 | | | | | | | | | | | | | | | | | | 201.5 | | | 201.5 | |
| 折舊、攤銷和增值 | | | | | | | | | | | | | | | | | | 2,332.6 | | | 2,332.6 | |
| 其他費用(2) | | | | | | | | | | | | | | | | | | 701.3 | | | 701.3 | |
| 所得税前持續經營所得 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | $ | 2,829.4 | |
| 資本開支(3)(4) | | $ | 440.1 | | | $ | 175.1 | | | $ | 460.7 | | | $ | 58.9 | | | $ | 260.9 | | | $ | 2.5 | | | $ | 1,398.2 | | | $ | — | | | $ | 9.6 | | | $ | 1,407.8 | |
目錄表
美國塔樓公司及其子公司
合併財務報表附註
(除非另有披露，否則表格金額以百萬為單位)
_______________
(1)部門銷售、一般、行政和開發費用不包括基於股票的薪酬費用$119.5百萬美元。
(2)主要包括利息支出和美元173.72010年，減值支出減少了100萬美元，但部分被外幣匯率波動的收益所抵消。
(3)包括$5.4在本公司綜合現金流量表的融資活動的現金流量中，融資租賃付款包括應付票據、信貸安排、定期貸款、優先票據、擔保債務和融資租賃的償還。
(4)包括$35.2在本公司綜合現金流量表的融資活動現金流量中，於遞延融資成本及其他融資活動中列報的永久土地地役權付款百萬元。
有關公司經營部門總資產的其他信息如下：截至12月31日的年度： | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023 | | 2022 | | |
| 總資產(1)： | | | | | |
| 美國和加拿大房地產 | $ | 26,325.1 | | | $ | 26,739.9 | | | |
| 亞太房地產 | 3,758.1 | | | 4,276.9 | | | |
| 非洲財產 | 4,031.2 | | | 4,759.4 | | | |
| 歐洲物業 | 11,769.3 | | | 11,464.6 | | | |
| 拉丁美洲房地產 | 9,025.3 | | | 8,666.3 | | | |
| 數據中心 | 10,482.9 | | | 10,702.8 | | | |
| 服務 | 54.8 | | | 119.3 | | | |
| 其他(2) | 580.9 | | | 465.3 | | | |
| 總資產 | $ | 66,027.6 | | | $ | 67,194.5 | | | |
_______________
(1)餘額按適用的期末匯率折算，這可能會影響期間之間的可比性。
(2)餘額包括公司資產，如現金和現金等價物、某些有形和無形資產以及尚未分配給特定分部的所得税賬户。
目錄表
美國塔樓公司及其子公司
合併財務報表附註
(除非另有披露，否則表格金額以百萬為單位)
本公司截至2023年、2023年及2021年12月31日止年度的營業收入及截至2023年12月31日及2022年12月31日的長期資產相關地理資料摘要如下： | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 營業收入： | | | | | |
| 美國和加拿大： | | | | | |
| 加拿大(1) | $ | 11.7 | | | $ | 12.5 | | | $ | 11.4 | |
| 美國(2) | 6,182.2 | | | 6,001.5 | | | 5,179.3 | |
| 亞太地區(1)： | | | | | |
| 澳大利亞 | 2.6 | | | 1.8 | | | 1.8 | |
| 孟加拉國 | 5.7 | | | 3.9 | | | 0.4 | |
| 印度 | 1,132.0 | | | 1,065.7 | | | 1,196.6 | |
| 新西蘭 | 1.6 | | | 0.3 | | | — | |
| 菲律賓 | 8.9 | | | 5.3 | | | 0.3 | |
| 非洲(1)： | | | | | |
| 布基納法索 | 38.1 | | | 41.2 | | | 44.7 | |
| 加納 | 128.6 | | | 144.4 | | | 170.5 | |
| 肯尼亞 | 120.0 | | | 123.1 | | | 107.4 | |
| 尼日爾 | 48.4 | | | 42.1 | | | 41.6 | |
| 尼日利亞 | 495.4 | | | 477.2 | | | 296.5 | |
| 南非 | 157.9 | | | 164.8 | | | 164.0 | |
| 烏幹達 | 237.2 | | | 199.7 | | | 180.8 | |
| 歐洲(1)： | | | | | |
| 法國 | 113.4 | | | 99.6 | | | 98.9 | |
| 德國 | 363.6 | | | 320.0 | | | 213.5 | |
| 波蘭(3) | 0.6 | | | 1.0 | | | 0.5 | |
| 西班牙 | 298.0 | | | 315.1 | | | 183.3 | |
| 拉丁美洲(1)： | | | | | |
| 阿根廷 | 43.8 | | | 39.2 | | | 31.6 | |
| 巴西 | 787.3 | | | 741.9 | | | 614.6 | |
| 智利 | 106.3 | | | 91.8 | | | 88.0 | |
| 哥倫比亞 | 117.0 | | | 106.1 | | | 107.7 | |
| 哥斯達黎加 | 24.7 | | | 23.9 | | | 22.8 | |
| 墨西哥 | 611.8 | | | 588.9 | | | 524.6 | |
| 巴拉圭 | 16.3 | | | 15.4 | | | 13.5 | |
| 祕魯 | 91.1 | | | 84.7 | | | 62.6 | |
| | | | | |
| 總營業收入 | $ | 11,144.2 | | | $ | 10,711.1 | | | $ | 9,356.9 | |
_______________
(1)國際收支按適用匯率換算，這可能會影響期間之間的可比性。
(2)財務結餘包括來自公司服務和數據中心部門的收入。
(3)截至2023年12月31日止年度，本公司完成出售ATC波蘭。
目錄表
美國塔樓公司及其子公司
合併財務報表附註
(除非另有披露，否則表格金額以百萬為單位)
| | | | | | | | | | | |
| | 2023 | | 2022 |
| 長期資產(1)： | | | |
| 美國和加拿大： | | | |
| 加拿大(2) | $ | 214.8 | | | $ | 207.6 | |
| 美國(3) | 28,337.4 | | | 29,275.1 | |
| 亞太地區(2)： | | | |
| 澳大利亞 | 10.6 | | | 7.5 | |
| 孟加拉國 | 25.3 | | | 24.6 | |
| 印度 | 2,069.6 | | | 2,452.2 | |
| 新西蘭 | 37.5 | | | 37.6 | |
| 菲律賓 | 31.9 | | | 30.9 | |
| 非洲(2)： | | | |
| 布基納法索 | 257.4 | | | 272.0 | |
| 加納 | 269.2 | | | 393.3 | |
| 肯尼亞 | 557.2 | | | 783.8 | |
| 尼日爾 | 203.1 | | | 211.3 | |
| 尼日利亞 | 456.5 | | | 747.8 | |
| 南非 | 337.0 | | | 345.5 | |
| 烏幹達 | 925.1 | | | 935.2 | |
| 歐洲(2)： | | | |
| 法國 | 1,338.8 | | | 1,306.9 | |
| 德國 | 5,721.2 | | | 5,642.5 | |
| 波蘭 | — | | | 4.9 | |
| 西班牙 | 3,031.6 | | | 3,027.8 | |
| 拉丁美洲(2)： | | | |
| 阿根廷 | 190.1 | | | 194.1 | |
| 巴西 | 1,996.5 | | | 1,908.7 | |
| 智利 | 575.7 | | | 606.6 | |
| 哥倫比亞 | 286.8 | | | 238.0 | |
| 哥斯達黎加 | 105.6 | | | 111.3 | |
| 墨西哥 | 1,044.4 | | | 1,243.2 | |
| 巴拉圭 | 92.3 | | | 93.7 | |
| 祕魯 | 832.9 | | | 836.2 | |
| 長期資產總額 | $ | 48,948.5 | | | $ | 50,938.3 | |
_______________
(一)資產包括財產和設備、淨額、商譽和其他無形資產、淨額。
(2)國際收支按適用的期末匯率換算，這可能會影響期間之間的可比性。
(3)資產餘額包括公司位於美國的數據中心資產。
在截至12月31日的年度內，以下物業和服務部門客户分別佔公司綜合營業收入的10%或更多： | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
| T-Mobile | 17 | % | | 18 | % | | 20 | % |
| AT&T | 16 | % | | 17 | % | | 19 | % |
| Verizon無線 | 12 | % | | 11 | % | | 13 | % |
21. 關聯方交易
截至2023年、2023年、2022年及2021年12月31日止年度，本公司並無重大關聯方交易。
目錄表
美國塔樓公司及其子公司
合併財務報表附註
(除非另有披露，否則表格金額以百萬為單位)
22. 後續事件
掛起的ATC TIPL事務-2024年1月4日，公司通過其子公司ATC Asia Pacific Pte。香港電訊有限公司及ATC Telecom Infrastructure Private Limited(“ATC TIPL”)與數據基礎設施信託(“DIT”)訂立協議，數據基礎設施信託由Brookfield Asset Management的一間聯屬公司贊助，據此，DIT將收購100ATC TIPL的%所有權權益(“待完成的ATC TIPL交易”)，總代價最高可達210200億印度盧比(約合美元)2.530億美元)，包括VIL OCD的價值、某些現有客户應收賬款的付款、現有公司間債務的償還以及DIT償還或承擔我們在印度的現有定期貸款。該公司將保留與VIL OCD相關的全部經濟利益，以及獲得某些現有客户應收賬款的權利。待完成的ATC TIPL交易預計將在2024年下半年完成，這取決於包括政府和監管機構批准在內的慣常完成條件。
償還0.600高級附註百分比-2024年1月12日，公司償還美元500.0本公司的本金總額為1百萬美元0.6002024年到期的優先無擔保票據百分比(“0.600%票據“)到期。這個0.6002021年多幣種信貸安排下的借款償還了票據的百分比。在還款完成後，無的0.600%的票據仍未償還。
償還5.00高級附註百分比-2024年2月14日，公司償還美元1.0本公司的本金總額為20億美元5.002024年到期的優先無擔保票據百分比(“5.00%票據“)到期。這個5.002021年多幣種信貸安排下的借款償還了票據的百分比。在還款完成後，無的5.00%的票據仍未償還。
美國塔樓公司及其子公司
附表三-房地產附表
和累計折舊
(百萬美元)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 描述 | | 累贅 | | 初始成本
向公司 | | 成本
大寫
後續更改為
收購 | | 總額
承運地點：
電流關閉
期間 | | 累計
本期期末折舊 | | 日期
施工 | | 日期
收購的 | | 生活靠的是什麼？
年計提折舊
最新收入
語句為
算出 |
| 222,830 | 站點(1) | | $ | 2,325.0 | | (2) | (3) | | (3) | | $ | 21,929.3 | | (5) | $ | (8,986.9) | | | 五花八門 | | 五花八門 | | 高達 20五年 |
| 28 | 數據中心 | | — | | | (4) | | (4) | | 6,309.9 | | (5) | (833.7) | | | 五花八門 | | 五花八門 | | 高達 40五年 |
_______________
(1)沒有任何單一地點超過上表所示總金額的5%。
(2)購買某些資產擔保債務為美元2.3十億美元。
(3)懷疑本公司遺漏了該等資料，因為逐個工地編制該等資料並不可行。
(4)確保公司已在與其塔式產品組合一致的基礎上聚合數據中心信息。
(五)不包括在建工地。 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 期初總金額 | $ | 27,060.9 | | | $ | 23,948.9 | | | $ | 18,492.9 | |
| 期間增加： | | | | | |
| 收購(1) | 105.2 | | | 288.1 | | | 5,017.6 | |
| 自行決定的資本項目(2) | 860.2 | | | 398.0 | | | 391.2 | |
| 購買可自由支配的土地租賃(3) | 126.0 | | | 502.0 | | | 242.7 | |
| 重建資本開支(4) | 451.5 | | | 335.9 | | | 203.6 | |
| 資本改善(5) | 192.7 | | | 155.4 | | | 92.5 | |
| 啟動資本支出(6) | 136.7 | | | 227.0 | | | 184.6 | |
| 其他(7) | (11.6) | | | 1,672.6 | | | 51.2 | |
| 添加總數 | 1,860.7 | | | 3,579.0 | | | 6,183.4 | |
| 期間扣除： | | | | | |
| 出售或處置房地產的成本 | (202.8) | | | (257.6) | | | (263.7) | |
| 其他(8) | (479.6) | | | (209.4) | | | (463.7) | |
| 總扣除額： | (682.4) | | | (467.0) | | | (727.4) | |
| 末尾餘額 | $ | 28,239.2 | | | $ | 27,060.9 | | | $ | 23,948.9 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 期初累計折舊總額 | $ | (8,669.5) | | | $ | (7,548.1) | | | $ | (6,921.0) | |
| 期間增加： | | | | | |
| 折舊 | (1,353.5) | | | (1,373.3) | | | (863.8) | |
| 其他 | — | | | — | | | — | |
| 添加總數 | (1,353.5) | | | (1,373.3) | | | (863.8) | |
| 期間扣除： | | | | | |
| 出售或處置資產的累計折舊額 | 89.0 | | | 128.9 | | | 142.4 | |
| 其他(8) | 113.4 | | | 123.0 | | | 94.3 | |
| 總扣除額 | 202.4 | | | 251.9 | | | 236.7 | |
| 末尾餘額 | $ | (9,820.6) | | | $ | (8,669.5) | | | $ | (7,548.1) | |
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(1)包括與收購數據中心有關的金額。
(2)包括主要用於建造新場地的費用。
(3)包括為購買或以其他方式保護通信地點下的土地而發生的金額。
(4)包括增加現有站點容量所產生的金額，從而產生新的增量租户收入。
(5)包括通過增加額外功能、容量或一般資產改進來增強現有站點所產生的金額。
(6)包括與收購或新市場推出相關的金額。啟動資本支出包括在收購、新市場推出業務案例或新技術的初始部署或導致現場級現金流產生增加的平臺擴展計劃中考慮的非經常性支出。
(7)主要包括與公司資產報廢義務相關的地區改進、其他增加和淨調整。截至2022年12月31日的年度，包括美元1.62021年收購的1000億臺數據中心設備之前未歸類為房地產投資。該公司認為，將數據中心設備包括在此時間表中將提供更好的信息，並與數據中心行業中的其他設備更一致。
(8)主要包括外幣匯率波動等扣除。截至2023年12月31日的年度，包括墨西哥光纖和ATC波蘭公司銷售的影響。
