注1 — 業務的組織和性質

Tantech Holdings Ltd（“Tantech” 或 “Tantech BVI”）是一家根據英屬維爾京羣島法律於2010年11月9日成立的控股公司。Tantech從事各種竹製產品的研發、生產和分銷，製造和銷售電動汽車和非電動汽車，並投資採礦勘探。2021 年 8 月 3 日，Tantech 完成了其 VIE 結構的拆除。截至2023年6月30日，公司子公司及其主要業務活動的詳細信息如下：

附註2 — 重要會計政策摘要

整合負責人

非控股權益

估算值的使用

金融工具的公允價值

定期按公允價值計量或披露的資產和負債

附註3 — 應收賬款

應收賬款包括以下內容：

可疑賬户備抵金的變動情況如下：

附註4-應收融資

該公司的應收融資額為美元42,875,260和 $43,864,192分別截至2023年6月30日和2022年12月31日。從2022年6月開始，公司提供保理融資服務。應收融資由國有實體和信譽良好的公司的質押應收賬款擔保，其賬面價值為美元43,899,055並且超過了所提供的資金。融資應收款的期限一般在12個月內，年利息為6.5%。融資的利息和本金在到期時到期。本金總額為 $40,335,750和 $42,412,500分別截至2023年6月30日和2022年12月31日；融資的應收利息為美元2,539,510和 $1,451,692分別截至2023年6月30日和2022年12月31日。在截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月中，公司確認的淨融資利息收入為美元1,206,998和 $52,248，分別地。

附註 5 — 庫存

庫存包括以下內容：

在截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月中，公司記錄的庫存儲備為美元53,275分別是 $nil。

附註6 — 向供應商提供的預付款

向供應商提供的預付款包括以下內容：

附註7——財產、廠房和設備，淨額

按成本減去累計折舊列報的不動產、廠房和設備包括以下內容：

折舊費用為 $141,934和 $200,439分別在截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月中。截至2023年6月30日和2022年12月31日，建築物的賬面淨值為美元298,000和 $351,128分別被質押為銀行貸款的抵押品（注10）。

附註8 — 無形資產，淨額

按成本減去累計折舊攤銷額列報的無形資產包括以下內容：

________________________________ 

*中國沒有私人土地所有權。土地通常歸地方政府所有，政府授予特定條款的土地使用權。該公司於2002年12月從地方政府手中獲得了土地使用權，期限為 50年份。截至2023年6月30日和2022年12月31日，賬面淨值為美元的土地使用權167,668和 $179,207分別被質押為銀行貸款的抵押品（注10）。

無形資產的攤銷費用總計 $4,133和 $4,280分別在截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月中。

附註 9 — 租約

自2019年1月1日起，公司採用了新的租賃會計準則ASC 842，該準則採用了修改後的追溯過渡方法，允許公司不重估合併財務報表中列報的比較期。此外，公司選擇了一攬子切實可行的權宜之計，這使公司不必重新評估任何現有合同是否包含租約，不必將歷史租賃分類重新評估為運營或融資租賃，也無需重新評估初始直接成本。該公司沒有選擇切實可行的權宜之計來根據事後看來確定其過渡期租賃的租賃期限。公司將租賃和非租賃部分相結合，以確定ROU資產和相關的租賃義務。該標準的採用導致經營租賃ROU資產和相應的運營租賃負債入賬，如下所示，截至2023年6月30日，對留存收益沒有影響。ROU資產和相關租賃債務在開始之日根據租賃期內剩餘租賃付款的現值予以確認。

與經營租賃相關的補充資產負債表信息如下：

截至2023年6月30日，所有運營租賃的加權平均剩餘租賃條款和折扣率如下：

以下是截至2023年6月30日的租賃負債到期日表：

附註10 — 短期銀行貸款

該公司的短期銀行貸款包括以下內容：

2022年12月22日，Tantech Charcoal與中國銀行（麗水分行）簽訂了短期貸款協議，借款約美元2,217,423（人民幣16,079,936元），為期一年，固定年利率為4.35%。這筆貸款的目的是購買竹炭材料。該貸款由Tantech Bamboo的建築和土地使用權抵押，最高擔保金額約為$3.6百萬（人民幣25,960,000元）。王正宇和他的妻子張葉芳質押個人財產作為抵押品，以擔保貸款，最高擔保金額不超過約美元0.2百萬（人民幣 1,140,000 元）。這筆貸款還由兩個關聯方，麗水九安居商貿有限公司（“LJC”）和富拉森集團有限公司、一個無關的第三方浙江美豐茶業有限公司以及其他三名關聯人士，即公司董事會主席兼前首席執行官王正宇、他的妻子張業芳及其親屬王愛紅，提供擔保。

2022年9月29日，Tantech Bamboo與SPD（路易水分行）簽訂了短期貸款協議，借入美元1,379,000（人民幣1,000萬元），為期一年，年利率固定3.90%。這筆貸款的目的是為營運資金需求提供資金。這筆貸款由三個關聯方擔保，即王正宇和他的妻子張業芳和Forasen集團有限公司，一家由王正宇和張業芳擁有的公司，以及一個無關的第三方麗水中雲米泰實業有限公司。該貸款還由Tantech Energy的建築和土地使用權作為抵押，最高擔保金額約為美元4.0百萬（人民幣29,090,000元）。在截至2023年6月30日的六個月中，公司償還了413,700美元（人民幣300萬元）。截至2023年6月30日，未清餘額為美元827,400（人民幣600萬元）。

截至2023年6月30日，應付銀行貸款總額為美元3,044,823.

在截至6月3日的六個月中2023 年 0 月 0 日和 2022 年，與銀行貸款相關的利息支出為美元72,687和 $106,978，分別地。

附註11 — 應付給第三方的貸款

2021 年 12 月 17 日，公司借入了美元7.0百萬美元來自兩個第三方，無擔保，年利率為6％，期限為2021年12月17日至2022年12月16日，為期一年，餘額為美元3,395,861截至2022年12月16日，剩餘餘額延長至2024年12月15日的利率 6每年百分比。截至2023年6月30日，剩餘的本金和利息餘額為美元3,506,793。如果公司未能償還債務，公司應按每天拖欠金額的千分之一的費率向第三方支付違約金，並補償為實現債權權利而產生的法律費用、執行費用等。

2023 年 2 月，該公司借入了美元694,955來自第三方的款項沒有利率擔保 6每年百分比，期限為一年，本金和利息餘額為美元711,266截至 2023 年 6 月 30 日。如果公司未能償還債務，公司應按每天拖欠金額的千分之一的費率向第三方支付違約金，並補償為實現債權權利而產生的法律費用、執行費用等。

附註12 — 可轉換票據

2023年6月29日，公司與Streeterville Capital, LLC（“Streeterville”）簽訂了證券購買協議，根據該協議，公司於2023年6月29日向投資者發行了原本金為美元的無抵押期票2,160,000（“票據”），可轉換為普通股，面值美元0.24本公司的每股收費，以美元計2,000,000總收益。購買協議所設想的交易於2023年6月29日結束。該票據的利率為 7每年每日複利的百分比。票據的所有未償本金和應計利息將在買方向公司交付票據購買價格十二個月後（“購買價格日”）到期並支付。該票據包括原發行折扣 $140,000以及 $20,000用於Streeterville的費用、成本和其他與購買和出售票據相關的交易費用。公司可以隨時通過付款來預付票據的全部或部分款項 105選擇預付款佔未清餘額的百分比。該票據的公允價值為美元2,003,000截至 2023 年 6 月 30 日。在截至2023年6月30日的六個月中，公司確認了可轉換票據公允價值變動虧損為美元3,010.

該公司已選擇按公允價值確認可轉換票據，因此沒有對分叉的嵌入式功能進行進一步評估。該公司聘請了第三方估值公司對可轉換票據進行估值。可轉換票據的公允價值是使用基於情景的蒙特卡羅模擬模型（“蒙特卡羅模型”）的貼現現金流計算得出的。蒙特卡羅模型中使用的主要假設如下：

附註13-關聯方餘額和交易

應付關聯方款項

應付給關聯方的餘額如下：

截至2023年6月30日和2022年12月31日，該公司借入了美元959,485和 $857,746，分別來自Forasen集團及其附屬公司，由公司董事長兼前任首席執行官王正宇先生控制，用於營運資金。

公司首席執行官嚴旺峯先生及其關聯公司也向公司預付了款項。應付給嚴旺峯先生及其關聯公司的餘額為美元182,433和 $189,766分別截至2023年6月30日和2022年12月31日。所有應付給關聯方的餘額都是無抵押的、無息的，應要求到期。

與關聯方的租賃安排

2021 年 7 月 13 日，Tantech Bamboo 與浙江農米食品有限公司（“農米食品”）簽署了租賃協議，將租賃其部分生產設施約為 1,180平方米到Nongmi Food，為期十年，月租金約為 $2,200(人民幣 15,338)。農米食品由本公司董事張葉芳女士控制。在截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月中，公司記錄的租金收入為美元12,183和 $19,541分別來自 Nongmi Food。

2021 年 7 月 13 日，Tantech Bamboo 與浙江農米生物技術有限公司（“農米生物科技”）簽署了租賃協議，租賃其部分生產設施約為 1,914向農米生物技術公司提供十年的平方米，每月租金約為 $5,500(人民幣 38,280)。農米生物科技由該公司董事張葉芳女士控制。在截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月中，公司記錄的租金收入為美元29,520和 $50,100分別來自農米生物科技。

附註14 — 承付款和意外開支

經營租賃

2020年11月13日，Luishui Smart以經營租約從Tantech Energy租賃了工廠設施和辦公空間，為期五年，從2020年11月13日至2025年11月12日，年租金約為美元26,000(人民幣 180,000)。

上馳汽車在2022年8月9日之前根據運營租賃租賃租賃了某些工廠設施。經營租賃協議下的年租金約為 $144,000（人民幣100萬元）。2022年8月10日，上馳汽車將與房東的經營租賃協議續訂至2023年1月31日，年租金約為美元69,000（人民幣476,712元），續訂租賃協議正在談判中。

深圳翼貓簽署了為期一年的辦公空間經營租賃協議，期限為2022年1月17日至2023年1月16日，年租金約為美元6,400（人民幣44,352元），該協議於2023年1月16日終止。

Tantech Charcoal以經營租約從Tantech Energy租賃了工廠設施和辦公空間，為期十年，期限為2022年1月1日至2031年12月31日，年租金約為美元179,000（人民幣1,238,784元）。

2022年4月18日，Tantech簽署了新的辦公空間運營租賃協議，為期一年，從2022年4月18日至2023年4月30日，年租金為美元76,680.

2023 年 9 月 1 日，Tantech 簽署了新的辦公空間運營租賃協議，為期一年，從 2023 年 9 月 1 日到 2024 年 8 月 31 日，年租金為 $45,600.

2023年4月，加拿大埃帕基亞簽署了新的辦公空間經營租賃協議，為期六個月，從2023年4月1日至2023年9月30日，月租金為美元1,715.

截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月的租金支出為美元154,050和 $242,249，分別地。

突發事件

2021年3月23日，陳恆偉先生就約美元的債務糾紛對上馳汽車和該公司提起訴訟1.6百萬（人民幣1135萬元）。在上馳汽車於2017年收購尚馳汽車之前，陳先生曾任上馳汽車總經理。2021 年 12 月 15 日，法院命令上馳汽車向陳恆偉先生支付大約 $1.2百萬（人民幣895萬元）。該公司於2022年1月4日提起上訴，但法院於2022年6月29日做出了維持最初裁決的最終判決。公司記錄了爭議金額和進一步的應計利息 $0.7根據管理層截至2023年6月30日的最佳估計，應計負債為百萬元（人民幣470萬元）。2022年9月7日，法院下令凍結有爭議的總金額1.2在公司的某些銀行賬户中存入百萬元（人民幣870萬元）以強制執行。截至本文件提交之日, 公司已支付 $22,597(人民幣 163,862 元)。

附註15 — 股東權益

股票合併

2022年2月24日，公司董事會批准以一比十反向拆分的比例合併公司普通股，生效日期為2022年2月25日。股票整合的目標是使公司能夠重新遵守納斯達克市場規則5550（a）（2），並維持其在納斯達克的上市。

由於股票合併，每10股已發行普通股自動合併並轉換為一股已發行和流通的普通股，股東無需採取任何行動。股票整合減少了已發行和流通的普通股數量63,994,606到6,399,460。普通股的授權數量將按相同的 1:10 比例從600百萬到60百萬。

2022年10月28日，公司董事會批准以一比二十四反向拆分的比例合併公司普通股，生效日期為2022年11月9日。股票整合的目標是使公司能夠重新遵守納斯達克市場規則5550（a）（2），並維持其在納斯達克的上市。

由於股票合併，每24股已發行普通股自動合併並轉換為一股已發行和流通的普通股，股東無需採取任何行動。股票整合減少了已發行和流通的普通股數量29,278,601到1,219,937。普通股的授權數量將按相同的 1:24 比例從60百萬到2.5百萬。

2023 年 5 月 26 日，公司董事會批准將普通股的授權數量從 2.5百萬到 500百萬。

合併財務報表及其附註中包含的所有股票信息均已根據一比十的反向拆分進行了追溯調整，一比二十四的反向拆分發生在列報的第一期的第一天。

普通股的發行

2022年3月14日，公司向某些小股東支付了現金，並因反向拆分對賬取消了36股。

2022年3月18日，公司完成了股票的發行833,333普通股，每股發行價為12.0美元，淨收益總額為美元8,825,000扣除與本次發行相關的法律費用後。此外，公司授予承銷商45天的期權，允許他們按公開發行價格額外購買15％的普通股，以彌補超額配股（如果有）。2022年3月22日，本次發行的承銷商行使了其超額配股權，額外購買了120,000普通股，價格為美元12.0每股普通股，淨收益總額為美元1,295,400扣除與本次發行相關的法律費用後。

2023年2月21日，公司與九名個人購買者簽訂了證券購買協議，根據該協議，公司同意出售總額為 1,000,000普通股，價格為 $2.80每股，淨收益為美元2,779,325扣除相關費用後。該交易於 2023 年 3 月 22 日完成。

2023年6月26日，公司與六名個人購買者簽訂了證券購買協議，根據該協議，公司同意出售總額為 1,240,000普通股，價格為 $2.5每股，淨收益為美元3,055,000扣除相關費用後。該交易於 2023 年 6 月 30 日完成。

2020 年 11 月發行認股權證

在2020年11月24日發行結束時以及發行結束時，公司發行了註冊認股權證，最多可購買11,477普通股和未註冊認股權證，最多可購買13,773普通股。此類註冊和未註冊的認股權證可立即行使，自發行之日起五年內到期，行使價為 $12.0每股。此類認股權證的行使價已從美元降低434.4由於公司於2022年3月18日簽訂了證券購買協議，每股收益降至每股12.0美元。配售代理人還收到了與本次發行相關的未註冊認股權證，其行使期限最長可達1,515普通股價格為美元435.6每股，可在 2021 年 5 月 24 日至 2023 年 11 月 24 日期間行使。

管理層確定這些認股權證符合ASC 815-40的股票分類要求，因為它們與自有股票掛鈎。認股權證作為股東權益的一部分按發行之日的公允價值入賬。

截至2023年6月30日，標的已發行註冊和未註冊認股權證的普通股總數為26,765。這些認股權證的加權平均剩餘壽命為2.29年，加權平均行使價為美元35.98.

附註16 — 非控股權益

截至2023年6月30日和2022年12月31日的非控股權益對賬情況如下：

截至2023年6月30日和2022年12月31日，非控股權益餘額代表非控股股東的 30上馳汽車（前身為蘇州電動汽車）及其子公司深圳翼貓的股權百分比。

附註17 — 長期投資

2018年1月10日，公司投資了約美元16.6百萬（或 RMB120 百萬）需要收購 18荔波豪昆石業有限公司（“荔波浩坤”）的股權百分比。Libo Haokun 持有政府頒發的許可證，擁有在中國貴州省中部地區開採一個 0.11 平方公里的大理石採石場的專有權。Libo Haokun 於 2016 年 9 月從當地政府那裏獲得了採石場的開採許可。該許可證於2020年7月續訂，並將在2023年7月進一步延期。2023年10月16日，政府批准將該權利再延長5年。

2019年11月29日，公司通過麗水Tantech與景寧中鋼礦業有限公司（“景寧中鋼”）簽訂了投資協議（“投資協議”），以收購 18景寧中鋼的全資子公司富泉成旺礦業有限公司（“富泉成旺”）股權的百分比，價格為美元6.4百萬（人民幣4,632萬元）。對價等於 18人民幣的百分比257.35百萬美元，根據一份評估報告，這是富泉成旺續訂的許可證下的採礦權的價值。福泉成旺是一家玄武巖開採公司。

根據投資協議，Tantech有義務在福泉成旺完成與當地工商管理局的股份所有權轉讓登記程序後的30天內支付對價。根據投資協議，轉讓後 18股權百分比，如果根據Tantech批准的會計師事務所審計的財務報表，福泉成旺的價值低於人民幣2.5735億元，則靜寧中鋼將有義務向Tantech退還多付的款項。付款可以採用現金、股票或其他由Tantech選擇的相同價值的資產的形式。

經過一系列交易和重組，截至2019年12月31日，公司和景寧中鋼擁有 18% 和 82通過靜寧美中礦實業有限公司（“靜寧美中礦”）分別持有力博浩昆的百分比。靜寧美中礦擁有 100福泉成旺的百分比。這些協議將使Tantech能夠間接持有 18通過控股持有富泉成旺的百分比股份 18靜寧美中礦股權的百分比。

2020年4月3日，第三方麗水安盛能源科技有限公司與靜寧美中礦簽署了投資協議，通過支付美元投資福泉成旺6.4百萬元（人民幣4,650萬元）交換富泉成旺18％的權益。交易後，公司對福泉成旺的間接權益從 18通過持有靜寧美中礦18％的股權，升至14.76％。

富泉成旺於2021年3月獲得了續訂的採礦許可證，到期日為2024年3月。採礦許可證規定，它有權在中國貴州省福泉市開採一個佔地0.2607平方千米的玄武巖採石場。