MITK-20230930錯誤2023財年0000807863P3YP5YP1Y11P3Y0.001Http://fasb.org/us-gaap/2023#ConvertibleLongTermNotesPayable0.00004797310000807863MITK：M2024-10-01 Members2023-09-300000807863MITK：M2025-10-01 Members2023-09-300000807863MITK：M2023-10-01 Members2022-09-300000807863MITK：M2024-10-01 Members2022-09-300000807863美國公認會計準則：許可證成員2022-10-012023-09-3000008078632022-10-012023-09-3000008078632023-03-31ISO 4217：美元00008078632024-03-12Xbrli：共享00008078632021-10-012022-09-3000008078632023-09-3000008078632022-09-30ISO 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Member2024-02-132024-02-130000807863美國公認會計準則：RevolvingCreditFacilityMembers美國公認會計準則：次要事件成員mitk：SecuredOvernightFinancingRateSOFR Member2024-02-132024-02-130000807863US-GAAP：LineOfCreditMember美國公認會計準則：RevolvingCreditFacilityMembers美國公認會計準則：次要事件成員2024-02-132024-02-130000807863mitk：DomesticLetterOfCreditMember美國公認會計準則：RevolvingCreditFacilityMembers美國公認會計準則：次要事件成員2024-02-130000807863美國公認會計準則：RevolvingCreditFacilityMembers美國公認會計準則：次要事件成員mitk：ForeignLetterOfCreditMember2024-02-130000807863mitk：RevisionOfPriorPeriodAdjustment1成員2022-09-300000807863SRT：重新調整成員2022-09-300000807863SRT：重新調整成員2021-10-012022-09-300000807863mitk：RevisionOfPriorPeriodAdjustment2Member2022-09-300000807863SRT：場景先前報告的成員2022-09-300000807863SRT：場景先前報告的成員美國公認會計準則：許可證成員2021-10-012022-09-300000807863SRT：重新調整成員美國公認會計準則：許可證成員2021-10-012022-09-300000807863SRT：場景先前報告的成員美國-公認會計準則：服務其他成員2021-10-012022-09-300000807863SRT：重新調整成員美國-公認會計準則：服務其他成員2021-10-012022-09-300000807863SRT：場景先前報告的成員2021-10-012022-09-30 美國
美國證券交易委員會
華盛頓特區，20549
表格10-K
| | | | | |
| ☒ | 根據1934年《證券交易法》第13或15(D)款提交的年度報告 |
截至本財政年度止9月30日, 2023
| | | | | |
| ☐ | 根據1934年《證券交易法》第13或15(D)款提交的過渡報告 |
至於從日本過渡到現在的過渡期，日本要把它改成現在的樣子，日本要把它改成現在的樣子。
佣金文件編號001-35231
MITEK SYSTEMS，INC.
(註冊人的確切姓名載於其章程)
| | | | | |
| 特拉華州 | 87-0418827 |
(述明或其他司法管轄權
公司或組織) | (税務局僱主 識別號碼) |
600 B Street，Suite 100 | |
聖地亞哥，加利福尼亞 | 92101 |
(主要執行辦公室地址) | (郵政編碼) |
登記人電話號碼：(619) 269-6800
根據該法第12(B)款登記的證券： | | | | | | | | |
| 每個班級的標題 | 交易代碼 | 註冊的每個交易所的名稱 |
| 普通股，每股票面價值0.001美元 | mitk | 納斯達克資本市場 |
根據該法第12(G)款登記的證券：
優先股購買權
(班級名稱)
用複選標記表示註冊人是否為證券法第405條規則所界定的知名經驗豐富的發行人。**是，*☐*。不是 ☒
如果註冊人不需要根據法案第13條或第15條（d）款提交報告，則用複選標記進行標記。 是的， 不是 ☒
用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短期限內)提交了1934年《證券交易法》第13節或第15(D)節要求提交的所有報告，以及(2)在過去90天內是否一直遵守此類提交要求。是**☒*☐
用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或在註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則第405條(本章232.405節)要求提交的每個交互數據文件。是**☒*☐
無論註冊人是大型加速申報人、加速申報人、非加速申報人、小型申報公司還是新興成長型公司，均需進行復選標記。參見《交易法》第12b—2條中對“大型加速申報人”、“加速申報人”、“小型申報公司”和“新興增長公司”的定義。 | | | | | | | | | | | |
| 大型文件服務器加速運行 | ☐ | 加速文件管理器 | ☒ |
| 非加速文件管理器 | ☐ | 規模較小的新聞報道公司 | ☐ |
| | 新興成長型公司 | ☐ |
如果是新興成長型公司，用複選標記表示註冊人是否已選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易法》第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。-☐
以勾選方式檢查註冊人是否已就其管理層對其內部控制的有效性的評估提交報告和證明，
根據《薩班斯—奧克斯利法案》第404（b）條進行財務報告（15 U.S.C. 7262（b））由編制或發佈審計報告的註冊會計師事務所
次報告. ☒
如果證券是根據該法第12(B)條登記的，應用複選標記表示登記人的財務報表是否反映了對以前發佈的財務報表的錯誤更正。☐
用複選標記表示這些錯誤更正中是否有任何重述需要對註冊人的任何執行人員在相關恢復期間根據第240.10D-1(B)條收到的基於激勵的補償進行恢復分析。☐
用複選標記表示註冊人是否是空殼公司(如交易法第12b-2條所定義)。如果是，則☐不會。☒
據納斯達克資本市場報道，根據登記人普通股在2023年3月31日，也就是登記人最近完成的第二財季的最後一個工作日的收盤銷售價格，登記人的非關聯公司持有的有表決權股票的總市值約為$428,814,692。高級管理人員和董事持有的股票已被排除在外，因為這些人可能被視為關聯公司。對於其他目的，這種關聯地位的確定不一定是決定性的確定。註冊人沒有任何已發行或已發行的無投票權股票。
有幾個46,790,611註冊人截至2024年3月12日已發行的普通股。
以引用方式併入的文件
沒有。
MITEK SYSTEMS，INC.
表格10-K
截至2023年9月30日的財政年度 | | | | | | | | |
關於前瞻性陳述的重要説明 | i |
| | |
第一部分 | |
第1項。 | 業務 | 1 |
第1A項。 | 風險因素 | 6 |
項目1B。 | 未解決的員工意見 | 24 |
項目1C。 | 網絡安全 | 24 |
第二項。 | 屬性 | 24 |
第三項。 | 法律訴訟 | 24 |
第四項。 | 煤礦安全信息披露 | 24 |
| |
第II部 | |
第五項。 | 註冊人普通股市場、相關股東事項與發行人購買股權證券 | 25 |
第六項。 | [已保留] | 26 |
第7項。 | 管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析 | 27 |
第7A項。 | 關於市場風險的定量和定性披露 | 36 |
第八項。 | 財務報表和補充數據 | 36 |
第九項。 | 會計與財務信息披露的變更與分歧 | 36 |
第9A項。 | 控制和程序 | 37 |
項目9B。 | 其他信息 | 38 |
項目9C。 | 關於妨礙檢查的外國司法管轄區的披露 | 40 |
| |
第三部分 | |
第10項。 | 董事、高管與公司治理 | 41 |
第11項。 | 高管薪酬 | 47 |
第12項。 | 某些實益擁有人的擔保所有權以及管理層和相關股東的事項 | 66 |
第13項。 | 某些關係和相關交易，以及董事的獨立性 | 69 |
第14項。 | 首席會計師費用及服務 | 69 |
| |
第IV部 | |
第15項。 | 展品和財務報表附表 | 71 |
第16項。 | 表格10-K摘要 | 74 |
簽名 | 75 |
關於前瞻性報表的重要注意事項
本表格10—K年度報告，包括“管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析”，包含“前瞻性陳述”，這些陳述通常通過使用未來事件和未來結果來識別，這些事件和未來結果受根據定義創建的安全港的含義，涉及風險和不確定性，以及假設，如果它們從未實現或證明不正確，可能導致我們的結果與這些前瞻性陳述中明示或暗示的結果有重大和不利的差異。
非純粹歷史性聲明是指1933年證券法（經修訂）第27A條（"證券法"）和1934年證券交易法（經修訂）第21E條（"交易法"）所指的前瞻性聲明。前瞻性陳述可以通過使用諸如“估計”、“計劃”、“項目”、“預測”、“意圖”、“預期”、“相信”、“尋求”、“目標”或類似表述來識別。
除了第1A項“風險因素”中討論的因素外，重要因素可能導致實際結果與我們的預期有重大差異。這些因素包括但不限於：
•不利的經濟條件；
•對我們產品和服務的需求普遍下降；
•新產品投放市場的時間變化；
•激烈的競爭（包括新競爭對手的進入），包括資源遠大於我們的競爭對手之間；
•增加或不利的聯邦、州和地方政府監管；
•資本不足；
•意外成本；
•收入和淨收入低於預期；
•訴訟；
•經營業績和財務狀況可能出現的波動和波動；
•法律、監管或監督事項對我們的業務、經營成果或財務狀況的影響；
•無法執行我們的營銷和銷售計劃；
•關鍵員工和管理人員的流失；
•我們的銷售和營銷策略，包括我們的國際銷售和渠道合作伙伴策略；
•客户產品採用和購買模式，包括更新、擴展和從本地到雲服務的轉換；
•管理層對未來業務的計劃、信念和目標;
•我們有能力為客户提供引人注目的、不間斷的和安全的雲服務；
•地緣政治事件的影響；
•我們的收購，包括該等收購的預期影響；
•會計公告和其他財務和非財務報告準則變更的預期影響；
•利率變動風險；
•通貨膨脹；以及
•氣候變化、自然災害和實際或威脅到的突發公共衞生事件的影響。
該等陳述代表我們管理層基於我們現有信息的信念和假設。此類前瞻性陳述受風險、不確定性和其他重要因素的影響，可能導致實際結果和某些事件的時間與此類前瞻性陳述中明示或暗示的未來結果存在重大差異。可能導致或促成此類差異的因素包括但不限於上述因素以及第一部分第1A項中標題為“風險因素”的章節中討論的因素。此外，此類前瞻性陳述僅限於報告日期。除法律另有規定外，吾等並無義務更新任何前瞻性陳述以反映本報告日期後發生的事件或情況。
第一部分
第1項：開展業務。
概述
Mitek Systems，Inc（“Mitek”、“公司”、“我們”、“我們”和“我們的”)是移動圖像捕獲和數字身份驗證解決方案的領先創新者。我們是一家軟件開發公司，在計算機視覺，人工智能和機器學習方面擁有專業知識。我們目前為全球超過7，900家金融服務機構以及領先的市場和金融科技（“金融科技”）品牌提供服務。客户依賴Mitek提供可信和便捷的在線體驗，檢測和減少欺詐，並滿足瞭解您的客户（"KYC"）和反洗錢（"AML"）法規合規性。該公司的解決方案嵌入本地移動應用程序和Web瀏覽器中，以促進數字消費者體驗。Mitek的身份驗證和身份驗證技術和服務使銀行、金融服務機構以及世界領先的市場和共享平臺能夠在客户生命週期的多個階段驗證個人身份，從而降低風險並滿足監管要求。本公司先進的移動存款系統，使存款服務安全、快捷、方便。成千上萬的組織使用Mitek解決方案來優化移動支票存款、新開户等的安全性。
2021年5月，Mitek收購了ID R & D，Inc.。（“ID R & D”及此類收購，“ID R & D Acquisition”），一家屢獲殊榮的基於人工智能的語音和麪部生物識別和活性檢測提供商。ID研發提供創新的生物識別功能，提高了可用性和性能的標準。ID R & D收購有助於簡化和保護企業和消費者的整個交易生命週期，為企業和金融機構提供一個身份驗證解決方案，以便在整個交易週期中部署，併為消費者提供一種簡單、直觀的方法來打擊欺詐。
2022年3月，Mitek收購了英國領先的KYC技術供應商HooYu Ltd.（“HooYu”）。這種技術有助於確保企業瞭解其客户的真實身份，通過將生物識別驗證與包括徵信機構、國際制裁名單、當地執法部門等許多不同來源的實時數據聚合相聯繫。
Mitek通過位於美國的內部直銷團隊在全球範圍內營銷和銷售其產品和服務，歐洲和拉丁美洲以及通過渠道合作伙伴。我們的合作伙伴銷售策略包括金融服務技術提供商和身份驗證提供商的渠道合作伙伴。這些合作伙伴將我們的產品集成到他們的解決方案中，以滿足客户的需求，通常通過各自的平臺提供Mitek服務。
產品和技術概述
技術
截至2023年9月30日止十二個月，我們有一個經營分部：開發、銷售及服務我們與移動圖像捕捉及身份驗證相關的專有軟件解決方案。
我們的數字技術解決方案分兩部分提供：（i）移動圖像捕捉軟件開發工具包；（ii）雲軟件平臺，該平臺使用人工智能和機器學習對數據進行分類和提取，以實現移動支票存款，以及使用配備攝像頭的設備協助身份證件（包括護照、身份證和駕駛執照）的認證。
我們的技術使用專利算法，以多種方式分析身份證件圖像。其中包括圖像質量分析、圖像修復和優化、文檔識別和分類、數據提取和眾多認證器。
產品
移動存款®
Mitek的Mobile Deposit ®解決方案目前已被美國和加拿大的數百萬消費者用於移動支票存款。Mobile Deposit ®使個人和企業能夠使用配備攝像頭的智能手機或平板電腦遠程存入支票。Mobile Deposit ®嵌入了消費者使用的金融機構數字銀行應用程序中，現在每年處理超過10億張支票存款。Mitek於2008年初開始銷售Mobile Deposit ®，並於2010年8月獲得了該產品的首個專利。
Mobile Deposit ®允許消費者拍攝支票正面和背面的照片，然後在金融機構的移動銀行應用程序中遠程存入支票。Mitek使用我們專有的移動自動捕捉功能，幫助用户通過將移動終端放在支票上，捕捉高質量的支票圖像，為用户提供了簡單而輕鬆的用户體驗。
移動驗證®
Mobile Verify ®是一種身份驗證解決方案，可集成到移動應用程序、移動網站和桌面應用程序中。Mobile Verify ®將最佳的圖像捕獲體驗與我們領先的文檔認證技術相結合—幫助我們的客户驗證數字交易中呈現的身份文件是真實的且未經更改。添加了第二層身份驗證，Mobile Verify ®通過進行生物識別面部比較，將從身份文件中提取的肖像與其演示者的自拍照進行匹配。
Mobile Verify ®身份驗證引擎是一個模塊化的跨平臺架構，使用機器學習和先進的計算機視覺算法。為了實現最高的準確率，Mitek的技術概念化，以以下系統方法驗證身份證件的真實性：
•引導文檔捕獲，使用户能夠拍攝高質量的照片以實現最佳處理；
•文檔分類計算機視覺算法，可識別和分類來自世界各地的數千種不同身份文件，從而實現可靠的數據提取；
•超越傳統的最佳字符識別（OCR）的數據提取，以解構文檔並分析每個字段的內容；以及
•真實性元素的評估，使用機器學習技術和獨特的計算機視覺算法的組合，通過評估文檔中的幾個元素來幫助確定文檔的真實性。
移動填充®
Mobile Fill ®包括自動圖像捕獲功能，可最大限度地減少點擊次數，加快表單填寫完成。只需幾秒鐘，只需拍攝一張身份證件的照片，人們就可以輕鬆填寫申請表，並迅速成為認可客户。組織可以將Mobile Fill ®用於多種用途，包括簡化開立支票、儲蓄或信用卡賬户、支付賬單、激活優惠等流程。Mobile Fill ®適用於本地應用程序和Web瀏覽器應用程序。
MiSnap ™
Mitek MiSnap ™是一款獲得專利的移動捕獲軟件開發工具包（“SDK”），可提供直觀的用户體驗，並即時捕獲身份證件和支票的高質量圖像。 移動支票存款、數據預填和身份證件驗證成功的關鍵是圖像捕獲的質量。Mitek的MiSnap ™幫助每個用户第一次捕捉到高質量的圖像。
CheckReader™
CheckReader ™使金融機構能夠在支票被應用程序掃描或拍照後自動提取數據。CheckReader ™易於集成到移動和基於服務器的應用程序中，提供自動圖像預處理和識別功能，允許自動識別支票和通用支付文檔上的所有字段，無論是手寫還是機器打印。CheckReader ™作為一個核心組件用於廣泛的支票處理應用程序，包括ATM、中央和後臺處理、匯款、商家和欺詐應用程序。CheckReader ™已在全球40多個國家部署。
檢查欺詐辯護人
Check Fraud Defender是打擊支票欺詐的首要人工智能和雲託管模型，它使用Mitek專有的支票圖像科學來發現參與銀行提交的支票中的視覺異常，以更好地隔離可疑的欺詐行為，減少銀行和消費者的損失。Check Fraud Defender通過分析超過18個支票的視覺元素來幫助銀行打擊支票欺詐，從而更全面地瞭解可能的欺詐行為。
檢查情報
Check Intelligence使金融機構能夠自動從通過任何存款渠道（分行、ATM、遠程存款捕獲和移動）接收的支票圖像中提取數據。通過自動識別支票上的所有字段，無論是手寫還是機器打印，Check Intelligence可加快銀行和客户的存款時間，並幫助金融機構遵守支票清算規定。憑藉內置的圖像質量分析和圖像可用性分析，Check Intelligence還確保支票符合《21世紀支票清算法案》的要求以及其他行業和監管標準。
Mitek驗證身份平臺（“MiVIP ®”）
MiVIP ®是一個端到端的KYC平臺，可幫助企業在幾乎沒有開發資源的情況下快速設計、構建和部署強大的KYC旅程。我們結合面部生物識別、活躍度檢測、ID文檔驗證、數據庫檢查、地理定位、數字足跡分析等，提供最清晰的圖片，瞭解誰正在請求訪問企業服務。的
平臺通過全面的文檔驗證、生物識別比較和活性檢測提供了強大的身份驗證。該平臺還通過全渠道旅程支持簡化了最終用户體驗，用户可以輕鬆地在移動和桌面體驗之間切換，而不會丟失旅程進度，或者暫停並稍後通過不同的設備重新開始旅程。
MiPass®
MiPass ®憑藉其最先進的面部和語音生物識別功能，提供了更大的保護，以抵禦當今最複雜的身份盜竊形式和日益危險的欺詐技術，如deepfake和合成身份。這些技術確保了最高級別的安全性，以應對不斷變化的威脅，同時提供卓越的消費者體驗。
隨着越來越多的交互活動在網上移動，密碼是一個具有挑戰性的和高度不完善的解決方案，以授予客户帳户訪問權限。要求受信任的客户在每個接觸點重新聲明其身份只會導致沮喪和放棄，而密碼會使客户容易受到身份盜竊和帳户接管攻擊。消費者設備上的生物識別技術的可用性、簡單性和便利性為所有行業的組織轉變可信客户體驗打開了大門。MiPass ®使用複雜的生物識別技術組合來增強企業對消費者真實身份的信任，這些生物識別技術非常難偽造—面部、活躍度檢測和語音，使企業能夠用生物識別技術取代密碼和一次性密碼，這些生物識別技術可以輕鬆嵌入現有平臺和客户體驗中。
ID_Cloud ™
ID_CLOUD ™是一個全自動身份驗證解決方案，可集成到客户的應用程序中，以即時讀取和驗證身份文件。ID_CLOUD ™自動化技術使全球企業能夠改進其客户獲取技術，同時以安全且具成本效益的方式滿足AML要求。該解決方案可在雲端、移動網站和桌面應用程序中使用。此外，ID_CLOUD ™的一個版本可用，可在桌面上本地工作，該桌面連接到適當硬件掃描儀，用於讀取和驗證身份文件。
IDLive ® Face
IDLive ® Face是業界首款被動面部活性檢測產品。該技術對於使用人臉生物識別技術進行身份驗證和數字身份驗證的解決方案中的無摩擦欺詐預防至關重要。IDLive ® Face符合iBeta Level 1和2 Presentation Attack Detection（“PAD”）標準，用於處理全球客户每月數百萬筆交易。
IDVoice ®
IDVoice ®是一個強大的人工智能驅動的語音生物識別引擎，可在移動、網絡和電話渠道上實現快速、方便的身份驗證。該產品還經過優化，可在物聯網設備上實現嵌入式安全性和個性化。IDVoice ®在業界領先的基準挑戰中獲得了頂級排名。
IDLive ®語音
IDLive ® Voice通過將現場語音與合成語音、語音深度偽造和錄音區分開來，幫助阻止對語音生物識別系統的欺騙攻擊。
IDLive Doc ™
IDLive Doc ™致力於打擊與數字顯示文檔圖像相關的欺詐行為。這款基於人工智能的產品可以驗證在線驗證客户身份時使用的文檔的物理存在性。該產品可以添加到任何入職或電子KYC解決方案中，為銀行、零工經濟公司、電信公司和其他公司提供了另一層欺詐預防。
銷售和市場營銷
我們的收入主要來自銷售許可證（向我們的內部和交易軟件即服務（“SaaS”）產品）和使用我們的產品的交易費用，以及在較小程度上來自為我們提供的產品提供維護和專業服務。我們出售該等許可證所得收入來自向渠道合作伙伴出售許可證以銷售我們提供的應用程序，以及向客户直接出售許可證及服務。
我們有一個內部營銷小組，負責制定企業和數字營銷策略。內部團隊根據需要藉助外部資源執行這些策略，以支持直銷和渠道合作伙伴的銷售努力。
知識產權
我們的成功在很大程度上取決於我們的專有技術。我們試圖主要通過專利、版權、商標、商業祕密、員工和第三方保密協議以及其他措施來保護我們的知識產權。我們相信，我們員工的技術和創造技能、新產品開發、頻繁的產品改進、知名度和可靠的產品維護等因素對建立和發展中國家和地區的企業至關重要，
保持技術領先地位。我們無法保證我們在美國或海外保護我們所有權的手段是足夠的。我們尋求根據商業祕密法和版權法保護我們的軟件、文檔和其他書面材料，這些法律僅提供有限的保護。此外，我們無法保證我們的專利將提供任何保護，也無法保證它們不會受到質疑、無效或規避。倘我們未能保護我們的知識產權，或我們侵犯第三方的知識產權，我們的經營業績可能會受到不利影響。
截至2023年9月30日，美國專利商標局已向我們頒發了100項專利，有效期為2026年至2037年，我們還申請了20項額外的國內和國際專利。此外，我們通常與某些員工簽訂保密協議。
市場機遇、挑戰和風險
我們相信，金融機構、金融科技公司和其他公司將我們的專利解決方案視為提供卓越數字客户體驗的一種方式，以滿足消費者日益增長的在線信任和便利需求，同時幫助他們滿足監管要求。數字化轉型對我們客户的價值是可能增加收入，並降低銷售和服務成本。隨着新技術的使用增加，相關的欺詐和網絡攻擊也隨之增加。欺詐和網絡攻擊的負面後果包括財務損失、品牌損害和忠誠客户的損失。我們預計存款業務將增長，原因是消費者越來越多地採用銀行提供的數字金融服務和身份驗證產品，這是基於當前支付趨勢、網上借貸、更嚴格的監管、共享應用程序和網上市場的使用率不斷增長，以及對數字服務的不斷增長的需求。
對我們數字解決方案的定價或需求產生不利影響的因素，例如來自其他產品或技術的競爭、數字交易需求的任何下降，或我們產品運行的軟件環境的負面宣傳或過時，都可能導致收入或毛利率下降。此外，由於我們幾乎所有的收入都來自少數幾種技術，我們的產品集中可能使我們特別容易受到市場需求和其他技術的競爭，這可能會減少我們的收入。
我們的軟件和服務的銷售週期可能很長，渠道合作伙伴和客户對軟件和服務的實施週期也可能很長，通常長達六個月，有時對於較大的客户來説更長。如果我們的渠道合作伙伴和客户延遲或以其他方式未能完成我們的產品的實施，我們的業務、財務狀況和經營業績可能會受到不利影響。
與我們的大部分移動產品內部許可證相關的收入須在符合所有適用收入確認標準後提前確認。與我們SaaS產品相關的收入在合約有效期內或根據合約條件按比例確認。確認來自該等許可證的未來收入取決於多個因素，包括但不限於我們的許可證協議的期限、我們的渠道合作伙伴和客户實施我們產品的時間，以及我們的渠道合作伙伴和客户重新訂購額外許可證和/或許可證續期的時間。
在過去幾年中，向一個或多個渠道合作伙伴銷售許可證佔我們每年收入的很大一部分。這是由於許可證續期或購買的時間，並不代表對任何單一渠道合作伙伴的依賴。如果我們失去渠道合作伙伴關係，我們不相信有關損失會對我們的運營造成不利影響，因為我們或其他渠道合作伙伴可以向向我們失去的渠道合作伙伴購買產品的最終用户銷售我們的產品。然而，在這種情況下，我們或其他渠道合作伙伴必須與最終用户建立關係，這可能需要時間來發展。
我們在移動圖像捕獲和身份驗證行業有越來越多的競爭對手，其中許多競爭對手擁有更大的財務、技術、營銷和其他資源。然而，我們相信，我們的專利移動圖像捕捉和身份驗證技術，我們不斷增長的產品組合和金融服務行業的覆蓋範圍，以及我們的市場專長，使我們具有獨特的競爭優勢。為了保持競爭力，我們將繼續提供對消費者有吸引力的產品，以及合規、準確和方便。為幫助我們保持競爭力，我們打算進一步投資於研發，並與其他技術供應商合作。
競爭
我們的產品和解決方案市場競爭激烈，變化迅速，並受到新產品或技術的引入以及行業參與者的其他市場活動的重大影響。我們面臨來自廣泛競爭對手的直接和間接競爭，他們為我們的現有和潛在客户提供各種產品和解決方案。我們的主要競爭對手來自：（i）客户開發的解決方案；（ii）提供替代身份驗證方法的公司；（iii）提供能夠移動遠程存款捕獲或身份證件認證和麪部照片比對的競爭技術的公司；以及（iv）替代形式的用户認證，包括面部和語音識別。
我們也可能面臨來自新行業參與者或替代技術的競爭。此外，作為自動文檔處理、圖像識別和認證、支票成像和欺詐檢測軟件的市場，
在發展過程中，許多擁有比我們更多資源的公司可以嘗試進入或增加他們在我們行業的存在，無論是獨立的，還是通過收購或與我們的競爭對手形成戰略聯盟，或以其他方式增加他們對行業的關注。此外，現有和潛在的競爭對手已經建立或可能建立彼此之間或與第三方的合作關係，以提高其產品的能力，以滿足我們現有和潛在客户的需求。
我們的產品符合面向服務的體系結構標準，並在不同程度上與許多競爭對手生產的產品競爭。在這個市場上，產品供應商之間的競爭通常集中在價格、準確性、可靠性、全球覆蓋率和技術支持上。我們相信，我們在這個市場的主要競爭優勢是：（i）我們的移動自動圖像捕獲用户體驗被數百萬消費者使用；（ii）我們的專利數據科學；（iii）可擴展性；（iv）架構軟件設計，使我們的產品更容易修改，增加功能，併為新產品進行配置，從而使我們的軟件易於升級。
競爭加劇可能導致價格下降、毛利率下降和市場份額損失，其中任何一項都可能對我們的業務、經營業績和財務狀況造成重大不利影響。
研究與開發
我們在內部開發軟件產品，也購買或授權第三方知識產權。我們相信，我們未來的成功部分取決於我們保持和改進核心技術、增強現有產品以及開發新產品以滿足不斷擴大的客户需求的能力。
內部研發使我們能夠對產品保持更密切的技術控制，並使我們能夠確定哪些修改和增強是最重要的，以及何時實施，以確保產品的正常運行和性能得到改善。我們打算擴大現有的產品範圍，並引入新的移動圖像捕捉和數字身份驗證功能，以滿足客户更廣泛的需求。我們打算繼續支持主要行業標準操作環境。
我們的研究和開發組織包括軟件工程師和科學家，其中許多人擁有高級學位，以及質量保證和相關學科的額外人員。我們所有的科學家和軟件工程師都參與了產品開發。
開發團隊包括人工智能、計算機視覺、軟件工程、用户界面設計、產品文檔、產品管理和質量保證方面的專家。該團隊負責維護和提高我們所有產品的性能、質量和實用性。除了研發，我們的工程人員還根據需要為客户提供技術支持。
人力資本資源
截至2023年9月30日，我們共有590名員工，其中160名在美國，430名在國際，其中573名全職員工。我們的員工總數包括329名銷售和市場營銷、專業服務和文檔審查員工，189名研發和支持員工，以及72名執行、財務、網絡管理和其他職位的員工。此外，於二零二三財政年度，我們聘請多名顧問從事研發、產品開發、財務及市場推廣。我們從未發生過停工事件，也沒有任何員工由勞工組織代表。除某些數量的執行官和在歐洲有慣例僱傭安排的員工外，我們的幾乎所有員工都是隨意的員工，這意味着每個員工都可以終止與我們的關係，我們可以隨時終止與他或她的關係。我們提供行業競爭力的工資和福利，並致力於維持一個提高員工生產力和滿意度的工作環境。我們認為我們與員工的關係良好。我們還專注於瞭解我們的多樣性和包容性的優勢和機會，並執行戰略，以支持進一步的進展。我們繼續專注於建立人才管道，為工作場所多元化創造更多機會，並支持公司內部的更多代表。
可用信息
我們遵守《交易法》的報告要求。因此，我們需要向SEC提交報告和信息，包括以下表格的報告：10—K表格的年度報告、10—Q表格的季度報告、8—K表格的當前報告以及根據《交易法》第13（a）或15（d）條提交或提供的報告的修正案。您可以通過SEC網站www.example.com和我們的網站www.miteksystems.com免費訪問這些報告和其他有關我們的信息。這些報告在提交給SEC後，在合理可行的範圍內儘快發佈在我們的網站上。本表格所載或可透過本網站查閲的資料，並不以引用的方式納入本表格10—K的一部分。
項目1a. 危險因素
風險因素摘要
以下是一個主要因素，使投資於我們的普通股投機或風險的摘要。本摘要並沒有涉及我們面臨的所有風險。關於本風險因素摘要中總結的風險的其他討論，以及我們面臨的其他風險，可以在下面找到，並應仔細考慮，連同本年度報告中的其他信息，表格10—K和我們向美國證券交易委員會提交的其他文件，然後再作出有關我們普通股的投資決策。
•目前，我們的收入幾乎全部來自少數幾種技術。倘該等技術及相關產品未能達到或繼續達到市場認可度，我們的業務、財務狀況及經營業績將受到不利影響。
•我們無法預測支票使用量的下降、技術進步促進的消費者行為的變化、支票替代品的開發、或活躍的手機銀行用户滲透率的停滯期可能對我們的業務產生的影響。
•聲稱我們的產品侵犯了第三方的權利，或以其他方式使用了專有信息，可能會引起對我們或我們的客户的昂貴訴訟，我們可能會被阻止銷售這些產品，被要求支付損害賠償，並有義務抗辯訴訟或賠償我們的客户。
•如果我們擁有或許可的專利或我們的其他知識產權不能充分保護我們的技術，我們可能會失去市場份額給我們的競爭對手，並無法盈利地運營我們的業務。
•我們面臨着來自幾家公司的競爭，這些公司可能擁有比我們更多的資源，這可能導致價格下降，利潤率下降或市場份額損失。
•我們必須繼續進行廣泛的研究和開發，以保持競爭力。
•我們產品的缺陷或故障可能會損害我們的聲譽、銷售和盈利能力。
•我們漫長的銷售週期以及難以預測銷售時間或延遲可能會損害我們的經營業績。
•我們的歷史訂單流模式，我們預期將繼續，給我們造成了預測困難。如果我們沒有達到我們的預測或分析師對我們的預測，我們的普通股價格可能會下跌。
•由於我們的收購而進入新的業務線，以及我們提供新的產品和服務，可能會導致面臨新的風險。
•不利的經濟狀況或減少在信息技術解決方案上的支出可能會對我們的收入和盈利能力造成不利影響。
•我們可能需要籌集額外資金以資助持續經營，而無法籌集必要資金或無法以可接受的條件籌集資金可能會威脅到我們業務的成功。
•我們預計將產生與整合ID R & D，Inc.有關的額外開支。和HooYu Ltd.
•我們可能無法成功將我們的業務與ID研發及HooYu各自的業務整合，並實現收購的預期利益。
•收購ID R & D及HooYu後，我們的實際財務及經營業績可能與我們就未來財務及經營業績提供的任何預期或指引有重大差異。
•我們的年度和季度業績過去波動很大，而且很可能會繼續這樣做，這可能會導致我們普通股價格的大幅波動。
•我們面臨與存儲客户及其最終用户的機密和專有信息有關的風險。我們的產品可能無法提供絕對的安全性。為了儘量減少這些風險和應對網絡事件，我們可能會產生越來越多的成本。
•由於我們在非美國市場的業務，我們面臨可能對我們的業務、經營業績或財務狀況造成不利影響的若干風險。
•我們的國際業務可能會增加我們在反腐敗、貿易保護、税務及其他法律法規下的潛在責任。
•外幣匯率及利率波動可能對我們的經營業績造成不利影響。
•遵守有關公司治理和公開披露的不斷變化的條例可能導致額外的費用。
•我們有虧損的歷史，未來可能無法維持盈利能力。
•“所有權變更”可能會限制我們利用淨經營虧損和税收抵免結轉的能力，這可能導致我們支付所得税的時間比我們能夠充分利用淨經營虧損和税收抵免結轉的時間更早。
•如果我們持有現金和現金等價物的金融機構倒閉，我們的現金和現金等價物可能會受到不利影響。
•倘我們根據債務協議違約，我們的業務可能受到不利影響。
•我們的收入取決於我們維持和擴大現有客户關係的能力以及我們吸引新客户的能力。
•不斷髮展的國內和國際數據隱私法規可能會限制我們和我們的客户徵求、收集、處理、披露和使用個人信息的能力，或者可能會增加這樣做的成本，這可能會損害我們的業務。
•我們的董事會不時探索和考慮戰略替代方案，包括融資、戰略聯盟、收購或可能出售我們公司。董事會可能無法識別或完成任何合適的策略替代方案，而有關任何該等策略替代方案的公告可能會對我們的營運或股價造成影響。
•未來我們的內部人士出售我們的普通股可能會導致我們的股價下跌。
•在我們的年度會議上為選舉董事而進行的潛在代理權競爭可能導致潛在的運營中斷、轉移我們的資源，並可能導致我們的某些協議下的不利後果。
•我們的公司文件和特拉華州普通公司法（“DGCL”）包含可能阻礙、延遲或阻止我們公司控制權的變化，防止試圖更換或罷免現任管理層，並降低我們股票的市場價格的條款。
•我們重述的公司註冊證書和第三次修訂和重述的章程規定了由我們承擔費用的高級管理人員和董事的賠償，並限制了他們的責任，這可能會導致我們的重大成本，並損害我們的股東利益，因為公司資源可能會被用於高級管理人員和/或董事的利益。
•我們普通股的市場價格一直不穩定，你對我們股票的投資可能會貶值。
•因為我們不打算支付現金股息，只有當我們的股票價格升值時，我們的股東才能從我們的普通股投資中受益。
•由於我們未能及時提交截至2023年9月30日止年度的表格10—K年度報告，以及截至2023年12月31日止季度的表格10—Q季度報告，我們目前沒有資格提交新的表格S—3登記聲明或有轉售登記聲明及時生效。這可能會損害我們以有利的條件及時或根本不可能籌集資金的能力。
•我們的第三次修訂和重申的章程規定，位於特拉華州的州或聯邦法院將是我們與股東之間幾乎所有爭議的唯一和專屬論壇，這可能會限制我們的股東獲得有利的司法論壇與我們或我們的董事，管理人員或員工的爭議。
•倘我們無法挽留及招聘合資格人員，或倘我們的任何主要行政人員或主要僱員終止其受僱於我們，則可能會對我們的業務造成重大不利影響。
•美國和其他國家頒佈的適用於我們或我們客户的法律和政府法規可能要求我們更改現有的產品和服務和/或導致額外開支，這可能對我們的業務和經營業績造成不利影響。
•未來我們普通股的銷售可能會導致我們普通股的市場價格下降。
•如果金融或行業分析師不發表關於我們業務的研究或報告，或者他們對我們的股票發表負面或誤導性的評價，我們的股價和交易量可能會下降。
•我們已發現我們的財務報告內部控制存在重大缺陷，如果我們對該等重大缺陷的補救措施不有效，或者如果我們未能發展和維持有效的披露控制和財務報告內部控制系統，我們編制及時準確財務報表或遵守適用法律和法規的能力可能會受到損害。
•自然災害或其他災難性事件可能會擾亂我們的業務。
風險因素
應仔細考慮本表10—K中包含的下列風險因素和其他信息。以下所述的風險和不確定性並非我們面臨的唯一風險。我們目前未知或我們目前認為不太重要的額外風險及不確定性亦可能損害我們的業務營運。倘實際發生以下任何風險，我們的業務、財務狀況、經營業績、現金流量、預計業績及未來前景可能受到重大不利影響。在這種情況下，我們普通股的市場價格可能會下跌，您可能會失去全部或部分投資或利息。
與我們的業務和運營相關的風險
目前，我們的收入幾乎全部來自少數幾種技術。倘該等技術及相關產品未能達到或繼續達到市場認可度，我們的業務、財務狀況及經營業績將受到不利影響。
我們目前絕大部分收入均來自軟件產品的授權銷售及向採用我們智能移動成像技術及軟件產品的客户提供的服務。倘我們未能實現或繼續實現市場對我們核心技術或採用該等技術的產品的認可，我們將不會從產品銷售中產生重大收益增長。
此外，對我們產品和服務的定價或需求產生不利影響的因素，例如來自其他產品或技術的競爭、移動圖像處理需求的任何下降、負面宣傳或我們產品運行所在的軟件環境的過時，都可能對我們的業務、財務狀況和運營結果產生不利影響。
我們無法預測支票使用量的下降、技術進步促進的消費者行為的變化、支票替代品的開發、或活躍的手機銀行用户滲透率的停滯期可能對我們的業務產生的影響。
在過去的幾年裏，支票的使用已經開始減少。技術的進步使Zelle和Venmo等支票替代品的開發成為可能，這些替代品已經導致了消費者行為的某些變化。隨着支票替代品越來越廣泛地被消費者接受，支票的使用可能會繼續下降，這可能會對我們的業務產生負面影響。此外，隨着手機銀行市場的成熟，活躍手機銀行用户的增長正在放緩，這可能會對我們的業務增長能力產生負面影響。
聲稱我們的產品侵犯了第三方的權利，或以其他方式使用了專有信息，可能會引起對我們或我們的客户的昂貴訴訟，我們可能會被阻止銷售這些產品，被要求支付損害賠償，並有義務抗辯訴訟或賠償我們的客户。
在過去，第三方曾對我們和使用我們產品的客户提出索賠，聲稱我們產品中包含的某些技術侵犯了他們的知識產權。儘管我們已經解決了過去對我們侵犯第三方專利的索賠，但不能保證我們不會收到針對我們的額外索賠，這些索賠聲稱我們的產品侵犯了第三方的知識產權，或者我們的產品以其他方式利用了這些第三方的專有信息。
2018年7月7日，聯合服務汽車協會(USAA)對德克薩斯州東區的富國銀行(Wells Fargo Bank，N.A.)提起訴訟，指控富國銀行的遠程存款捕獲系統(該系統部分利用了公司通過合作伙伴向富國銀行提供的技術)侵犯了USAA擁有的與移動存款相關的四項專利(“第一起富國銀行訴訟”)。2018年8月17日，美國農業部在得克薩斯州東區對富國銀行提起第二起訴訟(《第二起富國銀行訴訟》以及與第一起富國銀行訴訟一起)，聲稱富國銀行的遠程存款捕獲系統侵犯了美國農業部另外擁有的5項專利。在這兩起訴訟中，該公司在起訴書中都沒有被列為侵權者，美國農業局也從未具體指控該公司的產品本身侵犯了所聲稱的任何專利。隨後，2019年11月6日，富國銀行第一起訴訟的陪審團發現，富國銀行故意侵犯了至少一項主題專利(定義如下)，並判給USAA 2億美元的損害賠償金。在第二起富國銀行訴訟中，USAA從訴訟中撤銷了其中兩項專利，案件中的法官發現剩餘的三項專利中有一項無效。2020年1月10日，富國銀行第二起訴訟的陪審團發現，富國銀行故意侵犯了該案中至少一項有爭議的專利，並判給USAA 1.02億美元的損害賠償金。在第二起富國銀行訴訟中，沒有一款Mitek產品被指控侵犯了兩項有爭議的專利中的任何一項，因為訴訟涉及廣泛的銀行流程，而不是該公司特定的移動存款功能。USAA和富國銀行隨後達成和解，2021年4月1日，法院批准了雙方的聯合動議和以偏見駁回富國銀行訴訟的規定。
富國銀行提交了請願書各方之間與專利審判和上訴委員會(“PTAB”)進行審查(“IPR”) 在第一起富國銀行訴訟中對這四項專利的有效性提出質疑。在這四份請願書中，有三份被提起訴訟，另一份(與美國專利號9,818,090(“090專利”)有關)被駁回。2020年11月24日和2021年1月26日，PTAB發佈了最終書面裁決，裁定富國銀行沒有以優勢證據證明美國專利第8,977,571號(“‘571號專利”)、8,699,779號(“’779號專利”)或9,336,517號(“‘517號專利”)的任何權利要求都不能申請專利。
於2020年9月30日，USAA在德克薩斯州東區對PNC Bank提起訴訟（“首起PNC訴訟”），指控其侵犯美國專利號。10，482，432（“432專利”）和10，621，559。這兩項專利是第二Wells訴訟中聲稱的專利的延續，涉及類似的主題。2020年10月19日，PNC Bank的整合合作伙伴NCR Corporation向公司發出賠償要求，要求賠償與PNC第一宗訴訟有關的所有索賠。對PNC Bank的投訴並不聲稱公司的任何產品侵犯了任何聲稱的專利。目前，本公司不認為有義務賠償NCR公司或NCR公司的最終用户因USAA的專利侵權指控。2020年12月4日，USAA對PNC Bank提出了一份修正案，聲稱在第一Wells訴訟中有爭議的兩項專利—'779專利和'571專利。2021年2月2日，NCR Corporation向本公司發出第二份賠償要求，要求賠償經修訂投訴中所述的索賠。於2021年3月31日，USAA對德克薩斯州東區的PNC Bank提起另一項訴訟，指稱侵犯了第二次Wells訴訟中的兩項專利，即美國專利號。10，013，605號（“605專利”）和10，013，681號（“681專利”）（“第二次PNC訴訟”）。於二零二一年七月七日，USAA對PNC Bank提起第三宗訴訟（“第三宗PNC訴訟”，連同第一宗PNC訴訟及第二宗PNC訴訟，統稱“PNC訴訟”），聲稱侵犯美國專利10，769，598；10，402，638；及9，224，136。於二零二二年五月，陪審團就第一次PNC訴訟及第二次PNC訴訟進行審判。陪審團裁定PNC故意侵犯至少一項專利索賠，並裁定USAA賠償2.18億美元。法院駁回PNC Bank的衡平法抗辯，並於2022年8月19日就合併的PNC訴訟和第二PNC訴訟作出最終判決。於二零二二年九月，陪審團就第三宗PNC訴訟進行審判。陪審團裁定PNC侵犯了至少一項專利索賠，並裁定USAA賠償430萬美元。法院於2023年2月16日就第三宗PNC訴訟作出最終判決。
雖然威爾斯訴訟和PNC訴訟都沒有將公司列為被告，（除其他因素外）本公司先前與USAA的訴訟歷史以及其客户繼續使用本公司產品，於2019年11月1日，該公司向美國加利福尼亞州北區地區法院提出申訴，尋求宣告性判決，認定其產品不違反“779專利、'571專利、'517專利和'090專利（統稱為"主題專利"）。於2020年1月15日，USAA提出動議，要求駁回主題專利的宣告性判決，並將案件移交至德克薩斯州東區，兩項動議均遭到公司反對。2020年4月21日，加利福尼亞州北區法院將公司的宣告性判決訴訟轉移至德克薩斯州東區，並沒有就USAA的駁回動議作出裁決。2021年4月28日，德克薩斯州東區法院批准USAA基於司法管轄權理由駁回公司的宣告性判決訴訟的動議。法院的裁決沒有涉及公司聲稱不侵權的是非曲直。本公司就駁回動議的裁決以及將宣告性判決訴訟從加利福尼亞州轉移至德克薩斯州的決定向美國聯邦巡迴上訴法院提出上訴。聯邦巡迴法院於2022年4月4日聽取了有關公司上訴的口頭辯論，並於2022年5月20日發表了一份意見，撤銷和發回地區法院批准USAA駁回動議的命令。2022年8月1日，雙方根據聯邦巡迴法院的意見向地區法院提交了補充簡報。法院就USAA基於司法管轄權理由駁回公司宣告性判決訴訟的動議舉行了另一次聽證，並於2023年2月23日再次批准USAA的駁回動議。本公司及時向美國聯邦巡迴上訴法院提交上訴通知書。上訴已得到充分的簡報，公司正在等待口頭辯論。本公司繼續相信其產品並無侵犯主題專利，並將大力捍衞其最終用户使用其技術的權利。
於二零二零年四月、五月及六月，本公司向美國專利商標局PTAB提交知識產權申請，質疑主題專利的有效性。於2020年11月6日及17日，專利及技術委員會決定行使其酌情權，拒絕提出四項申請，原因是本公司與富國銀行（Wells Fargo）之間的指稱關係，而富國銀行先前就主題專利提出知識產權申請。PTAB沒有處理本公司呈請或該等呈請中引用的先有技術的是非曲直。本公司繼續認為，請願書中引用的現有技術使主題專利的所有主張無效。於2020年12月6日、2020年12月17日及2021年2月23日，本公司提交了對四份被駁回的知識產權申請進行重審及優先意見小組（“POP”）複核的請求。 專利局拒絕了複審和POP複審的請求。
於二零二零年九月，本公司向美國專利及商標局提交額外兩份知識產權申請，質疑第二次威爾斯訴訟中涉及的兩項專利‘681專利’及‘605專利’的有效性。2021年3月，PTAB決定不提出這兩項請願。
2021年7月7日、7月14日和7月21日，PNC銀行又向美國專利商標局提交了六份知識產權請願書，對‘779專利、’571專利、‘559專利和’432專利的有效性提出質疑。2021年8月27日，PNC又提交了兩份知識產權請願書，對‘681專利和’605專利的有效性提出質疑。2021年10月和11月，PNC銀行又提交了四份知識產權請願書，對‘638專利、’136專利和‘598專利的有效性提出質疑。專利局拒絕了關於挑戰‘432專利、’605專利、‘681專利和’638專利的請願書的機構，但提起了各方間審查與‘779號專利、’571號專利、‘559號專利和’598號專利有關的請願書--發現至少有一項被質疑的專利權利要求無效的合理可能性。美國專利商標局在每一項知識產權中都發布了一份最終書面裁決，挑戰‘779號專利、’571號專利和‘559號專利，並裁定每項專利的所有受質疑權利要求均不可申請專利。USAA提出了重新審理的請求和POP審查的請求。民研計劃要求覆核和重審的要求在2023年3月被拒絕。
2021年8月16日，USAA在德克薩斯州東區對西班牙對外銀行(BBVA)提起訴訟，指控其侵犯了PNC訴訟中的相同專利。雖然起訴書中提到了該公司的知識產權訴狀，但該公司沒有被列為被告，也沒有被提及與任何被指控的侵權有關。西班牙對外銀行隨後於2021年9月7日向該公司發出了賠償要求。由於上述關於PNC銀行和PNC訴訟的相同原因，本公司不認為它有義務賠償西班牙對外銀行。2022年6月6日，法院批准了雙方的請求，即鑑於PNC訴訟中懸而未決的上訴，以行政方式結案並暫緩所有最後期限。
2022年7月29日，美國農業部在得克薩斯州東區再次對Truist Bank(《Truist》)提起專利侵權訴訟。訴訟指控侵犯了‘090專利、’432專利和美國專利號11,182,753(“‘753專利”)。該公司沒有被列為被告，也沒有被提及與任何被指控的侵權行為有關。2022年10月5日，Truist的整合合作伙伴NCR Corporation向該公司發出了賠償要求，要求對與訴訟有關的所有索賠進行賠償。出於上述與PNC訴訟相關的相同原因，公司不認為它有義務賠償NCR公司或NCR公司的最終用户因USAA的專利侵權指控而導致的損失。2022年10月7日，Truist提交了一項動議，要求將場地轉移到北卡羅來納州西區。該動議於2023年4月8日被駁回。2022年12月30日，Truist提交了一項動議，要求允許對USAA提起反訴，指控其侵犯了美國專利號7,336,813；7,519,214；8,136,721；和9,760,797，該專利於2023年4月8日獲得批准。2023年3月13日，美國農業部申請許可提起第一次修改後的申訴，增加了一項侵犯美國專利11,544,944號(“944專利”)的指控。2023年4月4日，Truist向公司發出另一份賠償要求，要求與訴訟相關的賠償。 2023年5月3日，美國農業部申請許可提起第二次修訂後的申訴，增加了一項侵犯美國專利11,625,770號(“770專利”)的指控。2023年5月30日，Truist向公司發出了另一份賠償要求，要求與第二次修改後的申訴相關的賠償。2023年10月6日，雙方當事人提交了和解通知書和聯合動議及解僱規定。鑑於和解協議，雙方之間的所有索賠和訴訟理由於2023年10月10日被有損於駁回。
2022年10月和11月，Truist向美國專利商標局提交了知識產權請願書，對‘090專利、’432專利和‘753專利的有效性提出質疑。專利局提出了針對‘090和’753專利的請願書，但拒絕了針對‘432專利的請願書。鑑於USAA和Truist之間的和解，知識產權被撤回。
此外，我們可能會就侵犯我們的知識產權向當事人提出其他索賠或訴訟，或證明我們的知識產權的有效性。無論是作為原告還是被告的訴訟，都可能導致我們的鉅額費用，無論這樣的訴訟是否以對我們有利的方式解決。即使我們勝訴，任何訴訟都可能既昂貴又耗時，並會轉移我們管理層和關鍵人員對我們業務運營的注意力。
如果我們擁有或許可的專利或我們的其他知識產權不能充分保護我們的技術，我們可能會失去市場份額給我們的競爭對手，並無法盈利地運營我們的業務。
我們的成功在很大程度上取決於我們是否有能力保護我們在產品中使用的技術的權利，包括移動存款®。我們依靠商標、商業祕密、版權和專利法，以及保密、保密和其他合同安排的組合來保護我們的技術和權利。然而，這些法律保護只能提供有限的保護，可能無法充分保護我們的權利，或允許我們獲得或保持任何競爭優勢。
此外，我們不能保證我們的任何未決專利申請都會導致專利的頒發。專利商標局(“專利商標局”)可能會拒絕或要求大幅縮小我們未決專利申請中的權利要求，並且由於未決專利申請而頒發的專利(如果有)可能不會為我們提供重大的商業保護，或者可能不會以對我們有利的形式頒發。我們還可能在PTO的訴訟程序中招致鉅額費用。我們已頒發和許可的專利以及未來可能頒發或許可的專利可能會過期，也可能會受到挑戰、無效或規避，這可能會限制我們阻止競爭對手銷售與我們相關的技術的能力。此外，一旦我們頒發或許可的專利到期，我們可能會失去排除其他公司使用基於到期專利的技術製造、使用、銷售或進口產品的部分權利。
我們還必須依賴與第三方的合同條款，這些條款向我們許可技術，並使這些第三方有義務保護我們在向我們許可的技術上的權利。不能保證這些第三方會成功地試圖保護我們在任何此類許可技術上的權利。不能保證競爭對手不能繞過我們的專利或其他知識產權或任何授權給我們的知識產權或技術進行設計。
我們還依賴非專利專有技術。我們不能向您保證，我們可以有效地保護我們在我們的非專利專有技術上的所有權利，或者其他人不會獨立開發實質上同等的專有技術或以其他方式獲得我們的非專利專有技術。我們尋求通過與員工、顧問、合作伙伴和客户簽訂保密協議和知識產權轉讓協議來保護我們的專有技術和其他非專利專有技術。但是，在未經授權使用或披露或其他違反協議的情況下，或在我們的競爭對手發現或獨立開發類似或相同的設計或其他專有信息的情況下，此類協議可能無法強制執行，或可能無法為我們的專有信息提供有意義的保護。
此外，我們依賴於使用註冊商標和普通法商標與我們的一些產品的品牌名稱。普通法商標提供的保護不如註冊商標。失去我們的商標權可能會對我們的業務、財務狀況和經營結果產生不利影響。
此外，外國法律可能不會像美國法律那樣保護我們的知識產權。如果我們在這些國家不能充分保護我們的知識產權，我們的競爭對手可能能夠更有效地與我們競爭，這可能會對我們的競爭地位以及我們的業務、財務狀況和運營結果產生不利影響。
我們面臨着來自幾家公司的競爭，這些公司可能擁有比我們更多的資源，這可能導致價格下降，利潤率下降或市場份額損失。
我們在移動成像軟件市場上與眾多公司競爭。由於許多因素，例如新的或更大的競爭者或替代技術的進入，這一市場的競爭可能會加劇。這些競爭對手可能擁有更多的財務、技術、營銷和公共關係資源，更大的客户基礎，以及更高的品牌或知名度。除其他事項外，這些競爭對手可能：
•發佈有可能取代我們現有產品的新產品或新技術；
•迫使我們降價；或者
•對我們與現有客户的關係產生不利影響。
我們可能無法成功地與現有和潛在的競爭對手競爭，如果我們的業務被競爭對手搶走或被迫降低價格，我們的收入、運營利潤率和市場份額可能會下降。如果我們的競爭對手為了奪回或贏得市場份額或銷售其他產品或服務而在某些產品或服務上提供大幅折扣，我們可能需要降低價格或提供其他優惠條件才能成功競爭。由於這些和其他原因，未來我們可能會選擇改變我們的定價做法。這些變化可能會對我們的利潤率造成實質性的負面影響，如果我們的競爭對手能夠重新奪回或獲得市場份額，我們的收入可能會受到負面影響。
我們必須繼續進行廣泛的研究和開發，以保持競爭力。
我們與移動成像軟件產品有效競爭的能力取決於我們是否有能力滿足不斷變化的市場條件，並及時開發改進產品，以保持我們的競爭優勢。結合移動成像軟件技術和產品的產品市場的特點是技術的快速發展和用户偏好的變化。我們的持續增長最終將取決於我們開發額外技術和吸引相關或獨立產品戰略聯盟的能力。我們無法保證我們將成功開發和營銷產品改進和其他技術，我們不會遇到可能延遲或阻礙這些產品成功開發、引入和營銷的困難，或我們的新產品和產品改進將充分滿足市場要求，將具有可接受的質量或將達到市場接受。
我們產品的缺陷或故障可能會損害我們的聲譽、銷售和盈利能力。
我們的業務和客户對我們產品的接受程度取決於我們產品的持續、有效和可靠運行。我們的產品非常複雜，並不斷修改和改進，因此在首次推出或發佈新版本時可能包含未檢測到的缺陷或錯誤。如果缺陷或錯誤導致我們的產品出現故障，以及我們的客户對我們產品的使用中斷，我們的聲譽可能受到損害，我們的收入可能會下降或延遲，而這些缺陷得到補救。我們還可能對第三方技術合作夥伴以及與我們產品和服務集成的其他人的缺陷和故障承擔責任。此外，我們的產品通常用於對客户業務至關重要的應用。因此，我們相信，我們的客户和潛在客户對產品缺陷的敏感度高於一般軟件產品市場。我們無法保證，儘管我們進行了測試，但新產品或商業發貨開始後發佈的產品不會出現錯誤，導致收入損失或市場接受延遲、開發資源轉移、聲譽受損、不利訴訟或服務和保修成本增加，其中任何情況都會對我們的業務、經營業績和財務狀況造成重大不利影響。
我們漫長的銷售週期以及難以預測銷售時間或延遲可能會損害我們的經營業績。
我們的軟件和服務的銷售週期和實施週期較長，可能會導致不同時期的運營結果大不相同。我們產品的銷售週期可以是六個月或更長時間，每個客户的銷售週期都有很大不同。由於我們銷售複雜且深度集成的解決方案，因此可能需要數月的客户培訓才能確保銷售和實施我們的產品。由於我們的潛在客户可能會在執行最終協議之前評估我們的產品，因此我們可能會在與潛在客户相關的情況下產生大量費用，並花費大量的管理和法律努力。
我們的歷史訂單流模式，我們預期將繼續，給我們造成了預測困難。如果我們沒有達到我們的預測或分析師對我們的預測，我們的普通股價格可能會下跌。
從歷史上看，我們很大一部分銷售額來自本季度最後幾周的發貨，這些訂單來自適用季度最後一個月收到的訂單。然而，我們的支出水平在很大程度上是基於我們對未來收入的預期。因此，我們預計我們的支出水平在短期內將相對固定。季度末的任何銷售集中都可能限制我們計劃或調整運營費用的能力。因此，如果任何季度的預期發貨量沒有出現或延遲，支出水平佔銷售額的比例可能會高得不成比例，我們該季度的經營業績將受到不利影響。因此，我們認為，對我們的經營業績進行逐期比較沒有意義，也不一定有意義，您不應依賴它們作為未來業績的指標。如果我們一個季度的經營業績低於公開市場分析師和投資者的預期，可能會對我們普通股的價格產生實質性的不利影響。
由於我們的收購而進入新的業務線，以及我們提供新的產品和服務，可能會導致面臨新的風險。
新的業務線、產品或服務可能會對我們的內部控制系統的有效性產生重大影響，並可能減少我們的收入，並可能產生虧損。新的產品和服務，或進入新的市場，可能需要大量的時間、資源和資金，盈利目標可能無法實現。進入新市場會帶來與我們缺乏經驗相關的固有風險，這可能會導致代價高昂的決定，從而損害我們的利潤和經營業績。提供新產品和服務存在實質性的內在風險和不確定性，特別是在新市場尚未充分發展或有關新產品的法律法規不成熟的情況下。我們無法控制的因素，如制定法律法規、監管命令、競爭性產品供應以及商業和消費者對產品或服務需求的變化，也可能對新產品或服務的成功實施產生重大影響。未能管理這些風險，或任何產品或服務未能取得成功和盈利，都可能對我們的財務狀況和運營結果產生重大不利影響。
不利的經濟狀況或減少在信息技術解決方案上的支出可能會對我們的收入和盈利能力造成不利影響。
經濟狀況中不可預測和不穩定的變化，包括經濟衰退、通貨膨脹、政府加大幹預，或為應對新冠肺炎等全球流行病而採取的措施，或其他變化，可能會對我們的總體業務戰略產生不利影響。特別是，影響中小型企業的經濟衰退可能會對我們的業務產生重大影響，因為我們的許多現有和目標客户都在中小型企業部門，而這些企業比規模更大、更成熟的企業更有可能受到經濟衰退的重大影響。此外，這些客户通常擁有有限的可自由支配資金，他們可能會選擇將這些資金花在我們的產品和服務以外的項目上，導致我們的收入下降。
我們可能需要籌集額外資金以資助持續經營，而無法籌集必要資金或無法以可接受的條件籌集資金可能會威脅到我們業務的成功。
我們目前預計，我們現有的資本資源和運營現金流將足以滿足我們至少在未來12個月預期的營運資本和資本支出需求。然而，這些資源可能不足以為我們業務的長期增長提供資金。如果我們確定有必要籌集額外資金，我們可能會選擇通過公共或私人股本或債務融資、銀行信用額度、戰略合作、許可或其他安排來這樣做。我們不能確定，如果需要，任何額外的資金是否會以對我們有利的條款提供，如果有的話。此外，任何額外的股權或與股權相關的融資可能會稀釋我們的股東，新的股權證券可能擁有優先於我們普通股現有持有人的權利、優惠或特權，以及債務或股權融資(如果可用)可能會使我們受到限制性契約和重大利息成本的約束。如果我們通過戰略合作或許可安排獲得資金，我們可能需要放棄我們對某些技術、產品或營銷區域的權利。如果我們無法獲得支持我們運營所需的資金，我們可能被要求推遲、減少或取消某些計劃支出或大幅削減我們的運營。
我們預計將產生與整合ID R & D，Inc.有關的額外開支。和HooYu Ltd.
我們預計與ID R&D、一家紐約公司和HooYu Ltd.的業務、政策、程序、運營、技術和系統的集成相關的額外費用。我們更大的組織正在集成許多系統和功能，包括但不限於管理信息、會計和財務、賬單、工資和福利以及法規遵從性。此外，對ID R&D和HooYu等非公共實體的收購尤其具有挑戰性，因為它們以前的做法可能不符合2002年薩班斯-奧克斯利法案(Sarbanes-Oxley Act)的要求和/或美國普遍接受的會計原則(GAAP)。雖然我們假設整合這項業務將產生一定水平的費用，但有許多我們無法控制的因素可能會影響所有預期整合費用的總額或時間。此外，由於其性質，目前很難準確估計將發生的許多費用。
我們可能無法成功將我們的業務與ID研發及HooYu各自的業務整合，並實現收購的預期利益。
我們的管理層將需要繼續投入大量的精力和資源，將我們的業務實踐和運營與ID R&D和HooYu的業務實踐和運營相結合。特別是，對ID研發和HooYu的收購涉及之前在不同國家獨立運營的公司的合併。作為一體化進程的一部分，我們可能遇到的潛在困難包括但不限於：
•在收購完成後，與管理我們的業務以及ID R&D和HooYu各自的業務相關的複雜性，包括以無縫方式集成每個公司的複雜系統、技術、網絡和其他資產的挑戰，以最大限度地減少對客户、供應商、員工和其他客户的任何不利影響；
•整合公司員工隊伍，同時保持專注於提供一致、優質的客户服務；以及
•潛在的未知負債和與收購相關的意外增加的費用或延誤，包括整合公司的成本可能超過預期成本。
上面列出的任何潛在困難都可能對我們與客户、供應商、員工和其他客户保持關係的能力或我們實現收購的預期好處的能力產生不利影響，或以其他方式對我們的業務和財務業績產生不利影響。
收購ID R & D及HooYu後，我們的實際財務及經營業績可能與我們就未來財務及經營業績提供的任何預期或指引有重大差異。
通過收購ID R&D和HooYu而產生的合併後的公司可能不會像我們或市場預期的那樣表現。關於ID R&D和HooYu對我們財務和經營業績的影響的預期受到許多假設的影響，包括我們對ID R&D和HooYu業務的現狀和前景的盡職努力得出的假設，以及與我們行業總體、特別是ID R&D和HooYu產品市場的短期前景有關的假設。我們所作的其他假設涉及許多事項，包括但不限於以下內容：
•對未來收入的預測；
•產品和目前正在開發的產品的預期財務業績；
•收購後我們預期的資本結構，包括分配可能(在某些情況下)支付給ID R&D；前股東的任何溢價股份；
•我們有能力維持、發展和深化與ID R&D和HooYu各自客户的關係；以及
•收購的其他財務和戰略風險。
我們不能就我們的假設的準確性提供任何保證，包括我們對ID R&D或HooYu的未來收入或收入增長率(如果有的話)的假設。可能導致我們的實際結果與目前預期結果大相徑庭的風險和不確定性包括但不限於：與我們從收購中實現目前預期的收入增量的能力有關的風險；與ID R&D或HooYu的客户和其他合作伙伴繼續與合併後的公司開展業務的意願有關的風險；以及許多影響我們整個行業和我們的產品以及ID R&D和HooYu各自的市場的風險和不確定性。如果不能實現我們目前預期從收購中獲得的財務利益，將對我們未來的經營業績和財務狀況產生重大不利影響，並可能對我們普通股的交易價格或交易量產生重大不利影響。
我們的年度和季度業績過去波動很大，而且很可能會繼續這樣做，這可能會導致我們普通股價格的大幅波動。
我們的年度和季度經營業績在過去和未來可能會有很大的波動，這取決於一些因素，包括客户項目和採購訂單的時間、我們和其他公司發佈新產品的時間、重要客户的獲得或損失、我們產品的價格折扣、支出的時間、客户產品交付要求、零部件或勞動力的可用性和成本以及經濟狀況，無論是總體上還是在信息技術市場上。與我們的移動成像軟件產品許可證相關的收入必須在滿足所有適用的收入確認標準後確認。對這些許可證未來收入的確認取決於許多因素，包括但不限於我們許可證協議的條款、我們的渠道合作伙伴和客户實施我們產品的時間以及我們的渠道合作伙伴和客户重新訂購任何額外許可證和/或續訂許可證的時間。這些或其他因素的任何不利變化都可能對我們特定季度或年度的經營業績產生重大不利影響，這可能會對我們的普通股價格造成下行壓力。
從歷史上看，向我們的渠道合作伙伴銷售許可證一直是我們收入的重要組成部分。這歸因於購買或續訂許可證的時間安排，並不代表對任何單一渠道合作伙伴的依賴。如果我們失去渠道合作伙伴關係，我們認為這樣的損失不會對我們的運營產生不利影響，因為無論是我們還是其他渠道
合作伙伴可以將我們的產品銷售給從我們失去的渠道合作伙伴那裏購買產品的最終用户。然而，在這種情況下，我們或其他渠道合作伙伴必須與最終用户建立關係，這可能需要時間來發展，如果它真的發展起來的話。
我們預計，在可預見的未來，季度和年度波動將繼續下去。這些波動可能會導致我們的運營結果出現波動，對我們普通股的市場價格產生不利影響，或者兩者兼而有之。
我們面臨與存儲客户及其最終用户的機密和專有信息有關的風險。我們的產品可能無法提供絕對的安全性。為了儘量減少這些風險和應對網絡事件，我們可能會產生越來越多的成本。
我們的產品旨在保護我們客户及其最終用户存儲在我們系統中的機密和專有信息的機密性和安全性，其中可能包括敏感的財務數據和關於消費者的個人身份信息。然而，任何意外或故意的安全漏洞或對這些數據的其他未經授權的訪問都可能使我們面臨此類信息丟失的責任、耗時和昂貴的訴訟、其他可能的責任以及負面宣傳。
我們投入大量資源來解決我們的產品、系統和流程中的安全漏洞，但我們對產品、系統和流程的維護和定期升級旨在保護我們產品的安全以及屬於我們和我們客户的信息的機密性、完整性和可用性，可能無法提供絕對的安全性。用於獲得未經授權的訪問或破壞系統的技術經常變化，日益複雜，通常很難識別和反應。我們可能無法預見這些技術或實施足夠的預防性或反動措施。
隨着網絡攻擊變得越來越複雜，需要開發我們的基礎設施來保護我們的業務和客户數據，這可能會導致網絡安全保護成本增加。此類成本可能包括進行組織變革、部署更多人員和保護技術、培訓員工以及聘請第三方專家和顧問。這些努力是以收入和人力資源的潛在成本為代價的，這些收入和人力資源可以用來繼續增強我們的產品供應。
對我們產品安全的成功滲透或規避可能會導致嚴重的負面後果，包括嚴重擾亂我們的運營、挪用我們或我們客户的機密信息，或損壞我們或我們客户和交易對手的系統，並可能導致違反適用的隱私和其他法律、給我們或我們的客户造成經濟損失、對我們的安全措施失去信心、客户不滿、重大訴訟風險以及我們的聲譽受到損害，所有這些都可能對我們產生實質性的不利影響。我們可能沒有足夠的保險覆蓋範圍來應對網絡安全漏洞，或者可能會因為安全漏洞而實現保費增加。
如果發生實際或感知到的安全漏洞，客户對我們安全措施有效性的看法可能會受到損害，並可能導致客户流失。實際或預期的攻擊和風險可能會導致我們產生不斷增加的成本，包括部署更多人員和保護技術、培訓員工以及聘請第三方專家和顧問的成本。
由於我們在非美國市場的業務，我們面臨可能對我們的業務、經營業績或財務狀況造成不利影響的若干風險。
我們在美國以外的市場產生收入。全球業務固有的風險包括：
•不熟悉外國法律和法律標準，包括就業法和隱私法，這些法律和標準在我們銷售產品的國家之間可能有很大差異；
•增加費用以遵守適用於外國公司的美國法律，包括《反海外腐敗法》(“FCPA”)；
•外國税收制度的遵守情況及其潛在的不利税收後果；
•貨幣匯率波動、貨幣兑換管制、價格管制以及對收入匯回的限制；
•當地經濟條件；
•與產品本地化和外語市場營銷和銷售材料開發有關的費用增加；
•應收賬款支付週期較長，國外應收賬款難以收回；
•增加財務會計和報告的負擔和複雜性；
•限制性就業條例；
•在執行公司政策和控制方面遇到困難和增加的費用；
•·國際知識產權法，可能比美國法律更具限制性或提供的保護水平較低；
•遵守多個國際地點不同和不斷變化的當地法律和法規，包括地區數據隱私法，以及遵守適用於這些國際地點的美國法律和法規；以及
•限制我們執行法律權利和補救措施的能力。
如果我們無法成功管理與管理和擴展我們的國際業務相關的這些風險和其他風險，這些風險可能會對我們的業務、經營業績或財務狀況造成重大不利影響。此外，在國際市場開展業務需要大量的管理注意和財政資源。由於在外國司法管轄區開展業務的額外不確定性和風險，國際收購往往會帶來風險，並需要額外的監督和管理關注，而這些通常不伴隨在美國境內進行的收購。我們無法確定在其他國家建立、收購或整合業務所需的投資和額外資源將產生預期水平的收入或盈利能力。
我們的國際業務可能會增加我們在反腐敗、貿易保護、税務及其他法律法規下的潛在責任。
《反腐敗法》和其他反腐敗法律法規（“反腐敗法”）禁止我們的員工、供應商或代理人進行腐敗付款。我們可能會不時收到來自美國和其他地方的有關當局的查詢，詢問我們在美國境外的業務活動以及我們遵守反腐敗法的情況。雖然我們已實施旨在降低腐敗付款風險的政策、培訓和內部控制，但我們的員工、供應商或代理商可能違反我們的政策。我們收購ID Risk、ICAR、A2iA、ID R & D和HooYu可能會大幅增加我們在反腐敗法下的潛在責任。我們過去不受FCPA、Sarbanes—Oxley或其他法律的約束，如果在過去，我們的運營不遵守這些法律，我們可能會承擔責任。
我們未能遵守《反腐敗法》，可能會導致我們、我們的高級職員或員工面臨鉅額罰款及處罰、刑事制裁、禁止我們開展業務以及損害我們的聲譽。美國境外的業務可能會受到貿易保護法律、政策和措施以及其他影響貿易和投資的監管要求的變化的影響。
個人數據從歐盟（“歐盟”）轉移至美國已成為潛在運營和合規風險的重要領域。 2020年，歐洲聯盟法院（“CJEU”）和瑞士聯邦數據保護和信息專員宣佈美國—歐盟和美國—瑞士隱私盾框架。隱私盾是企業將數據從歐盟成員國或瑞士傳輸到美國的一種機制。在其決定中，CJEU還表示，單個歐盟成員國可以決定標準合同條款（“SCC”）（另一個“適當”的數據傳輸選項）是否足以安全地將數據傳輸到歐盟之外。 歐盟的一些地方國家的數據保護當局隨後確定，SCC對於向美國的數據傳輸無效。歐盟數據保護委員會隨後發佈了更新的SCC，以解決CJEU決定中提出的一些問題。這些新的SCC必須在2022年12月27日之前到位，並需要公司做出重大努力來審查和修訂其歐盟—美國數據傳輸協議。由於這些法院和數據保護機構的決定提出的法律挑戰，關於數據傳輸到美國的法律基礎存在不確定性。這可能導致此類轉移中斷。歐盟/英國/瑞士向美國傳輸數據的複雜性和不斷變化的法律可能會導致運營中斷、責任和聲譽損害。這些和其他要求可能會增加我們和客户的合規成本，限制我們和客户存儲和處理數據的能力，對我們在某些地區提供解決方案的能力產生負面影響，並限制客户在全球部署我們解決方案的能力。這些後果在那些立法要求數據在“國內”保持本地化的國家可能更為嚴重，因為這可能要求我們或我們的客户在其他司法管轄區建立數據存儲，或應用本地操作流程，這些流程難以與全球流程集成且成本高昂。
如果我們未能遵守該等法律及法規，我們可能會被處以鉅額罰款、處罰或因不遵守而承擔責任，從而損害我們的業務。例如，2016年，歐盟通過了《通用數據保護條例》（“GDPR”），該條例制定了有關個人數據處理的新要求，並於2018年5月生效。不遵守GDPR可能導致高達全球收入4%的罰款。
由於我們的國際業務，我們受到某些外國税收法規的約束。這種規定可能不明確，不一致地適用，而且可能會突然發生變化，特別是在國際轉讓定價方面。這種税收法規的不確定和不斷變化的性質可能會減少我們的收入。
外幣匯率及利率波動可能對我們的經營業績造成不利影響。
我們的業務一般是用美元進行的。然而，我們在使用美元以外的貨幣的國家賺取收入、支付費用、擁有資產和產生債務。由於我們的合併財務報表是以美元列報的，我們必須在每個報告期內按平均匯率將收入和支出折算為美元，並在每個報告期結束時按有效匯率將資產和負債折算為美元。在荷蘭、西班牙、法國和其他歐洲市場的運營成本受到歐元和英鎊匯率波動的影響
對美元的匯率。因此，美元對其他主要貨幣的升值或貶值將影響我們的淨收入、淨收入（虧損）和以外幣表示的資產負債表項目的價值，並可能對我們的經營業績產生不利影響。
遵守有關公司治理和公開披露的不斷變化的條例可能導致額外的費用。
我們的業務受與公司治理和公開披露有關的法律、規則、法規和標準的約束，包括《多德—弗蘭克華爾街改革和消費者保護法案》（“多德—弗蘭克法案”）、《薩班斯—奧克斯利法案》以及SEC頒佈的各種其他新法規和國家證券交易所頒佈的規則。
2010年7月頒佈的《多德—弗蘭克法案》擴大了聯邦對公司治理事務的監管，並對包括我們在內的上市公司提出了要求，要求股東定期就高管薪酬問題進行諮詢投票，並增加了薪酬委員會改革和加強績效薪酬披露。雖然《多德—弗蘭克法案》的部分條款在頒佈時已生效，而其他條款在證券交易委員會採納相關規則和規例後已實施，但《多德—弗蘭克法案》尚未全面實施，根據該法案採納額外規則和規例的範圍和時間尚不確定，因此，遵守《多德—弗蘭克法案》的成本也不確定。此外，《薩班斯—奧克斯利法案》特別要求，除其他外，我們必須對財務報告和控制措施和程序的披露保持有效的內部控制。特別是，我們必須根據《薩班斯—奧克斯利法案》第404條（“第404條”）的要求，對我們對財務報告的內部控制進行系統和流程評估和測試，以便管理層報告我們對財務報告的內部控制的有效性。我們的獨立註冊會計師事務所須證明我們對財務報告的內部控制。我們的測試或我們獨立註冊會計師事務所的後續測試可能會發現我們對財務報告的內部控制存在被視為重大弱點的缺陷。我們遵守第404條要求我們承擔大量的會計費用，並花費大量的管理努力。我們目前的內部審計能力有限，將需要聘請更多具有適當上市公司經驗和會計技術知識的會計和財務人員。此外，如果我們無法遵守第404條的要求，或者如果我們或我們的獨立註冊會計師事務所（如適用）發現我們對財務報告的內部控制存在被認為是重大弱點的缺陷，我們的股票市場價格可能會下跌，我們可能會受到SEC或其他監管機構的制裁或調查。這將需要額外的財政和管理資源。
這些和其他新的或經修改的法律、規則、條例和標準由於缺乏具體性，在許多情況下受到或將受到不同的解釋。因此，隨着監管機構和理事機構提供新的指導，這些準則在實踐中的應用可能會隨着時間的推移而變化，這可能會導致遵守事項方面的持續不確定性，並因不斷修訂披露和治理做法而需要增加成本。我們努力遵守不斷變化的法律、法規和標準，很可能會繼續導致一般和行政開支增加，並將管理時間和注意力從創收活動轉移到合規活動上。此外，遵守新的及現有的法律、規則、法規及標準可能會使我們維持董事及高級職員責任保險更為困難及昂貴，我們可能會被要求接受較低的承保範圍或為獲得承保範圍而招致大幅增加的成本。董事會（“董事會”）成員及主要行政總裁及主要財務總監可能因履行其職責而面臨更大的個人責任風險。因此，我們可能難以吸引及挽留合資格的董事及行政人員，這可能會損害我們的業務。我們持續評估及監察監管發展，無法估計我們可能因此而產生的額外成本的時間或幅度。
我們有虧損的歷史，未來可能無法維持盈利能力。
儘管我們於截至2022年、2021年及2020年9月30日止十二個月產生淨收入，但截至2019年及2018年9月30日止十二個月的業務分別導致淨虧損700萬美元及1180萬美元。我們可能於可見將來繼續產生重大虧損，這可能限制我們為營運提供資金的能力，且我們日後可能不會從營運中產生收入。截至2023年9月30日、2022年9月30日和2021年9月30日，我們的累計赤字分別為900萬美元、1700萬美元和600萬美元。我們未來的盈利能力取決於許多因素，包括幾個我們無法控制的因素。這些因素包括但不限於：
•對我們產品和服務需求的變化；
•失去關鍵客户或合同；
•引入競爭性軟件；
•我們的新產品和現有產品未能獲得市場認可；
•未能及時成功並具成本效益地開發、引進和銷售新產品、服務和產品改進；以及
•確認收入的時間。
此外，我們承擔了與上市公司相關的大量法律、會計和其他費用。由於這些開支，我們將不得不產生和維持增加的收入，以實現和維持未來的盈利能力。
“所有權變更”可能會限制我們利用淨經營虧損和税收抵免結轉的能力，這可能導致我們支付所得税的時間比我們能夠充分利用淨經營虧損和税收抵免結轉的時間更早。
聯邦和州税法對使用淨經營虧損（“NOL”）和税收抵免結轉施加限制，如果發生“所有權變更”（“1986年國內税收法典”第382節（“第382節”）所定義的“所有權變更”。一般來説，如果一個或多個直接或間接的“百分之五股東”擁有的股票價值的百分比在適用的測試期間（通常為三年）的任何時候增加超過其最低所有權百分比50%，則發生“所有權變更”。根據第382條，如果公司經歷了“所有權變更”，該公司使用其變更前NOL和税收抵免結轉以及其他變更前税收屬性來抵消其變更後收入的能力可能會受到限制。雖然沒有“所有權變更”導致年度限制，但未來我們股權的變化，可能超出我們的控制範圍，可能引發“所有權變更”。此外，未來以股權作為代價組成部分的股權發售或收購可能導致“所有權變動”。如果未來發生“所有權變更”，我們的NOL和税收抵免結轉或其他税務屬性的使用可能會受到限制，這可能導致我們未來的税務責任增加。
如果我們持有現金和現金等價物的金融機構倒閉，我們的現金和現金等價物可能會受到不利影響。
我們用以滿足營運資金及營運開支需求的現金及現金等價物存放於不同金融機構的賬户。存款賬户的餘額經常超過聯邦存款保險公司（“FDIC”）存款保險限額或類似的政府存款保險計劃。倘我們持有現金或現金等價物的一個或多個金融機構倒閉或受金融或信貸市場的其他不利條件影響，我們的現金及現金等價物可能會受到不利影響，包括未投保存款及其他未投保金融資產的損失。
我們在第一公民銀行（“SVB”）旗下的硅谷銀行持有大量現金及現金等價物，我們在該機構的存款超過保險限額。2023年3月，SVB倒閉，FDIC接管SVB。美聯儲隨後宣佈，賬户持有人將被完整化，我們能夠訪問我們在SVB持有的所有現金。我們不能保證，如果任何其他銀行或金融機構關閉，聯邦儲備委員會、美國財政部和聯邦存款保險公司將在未來及時或根本不提供未保險資金的訪問。任何無法獲取或延遲獲取這些資金都可能對我們的業務、財務狀況和流動性造成不利影響。
倘我們未能有效分散銀行存款及投資組合，則我們投資的價值及流動性可能大幅波動，可能對我們取得的資本及經營業績造成重大影響。此外，倘與我們訂立安排的金融機構直接面臨流動資金限制或倒閉，我們取得足以為營運提供資金的現金及現金等價物的途徑可能會受到重大損害。投資者對美國或國際金融體系的擔憂可能會導致商業融資條款不太有利，包括利率或成本上升、財務和運營契約收緊，或對獲得信貸和流動性來源的系統性限制，從而使我們更難以可接受的條款或根本獲得融資。可用資金或我們獲取現金及現金等價物的能力出現任何重大下降，均可能對我們的經營業績及流動資金造成不利影響。
倘我們根據債務協議違約，我們的業務可能受到不利影響。
如果我們在任何債務協議上違約，包括與我們2026年到期的可轉換票據相關的債務協議，我們的業務、分發能力、財務狀況、運營結果和現金流可能會受到不利影響。如果我們無法從該債務的貸款人或持有人那裏獲得違約豁免(視情況而定)，這些貸款人或持有人可以根據該債務加速償還。加速可能會對我們的業務、財務狀況和運營結果產生實質性的不利影響。
我們根據債務工具履行償付義務的能力取決於我們未來產生大量現金流的能力。這在某種程度上受到市場、經濟、金融、競爭、立法和監管因素以及其他我們無法控制的因素的影響。我們不能保證我們的業務將從運營中產生現金流，或者我們將獲得足夠的額外資本，使我們能夠履行債務償還義務併為其他流動性需求提供資金。
我們的收入取決於我們維持和擴大現有客户關係的能力以及我們吸引新客户的能力。
我們收入的持續增長在一定程度上取決於我們是否有能力擴大現有客户對我們解決方案的使用並吸引新客户。如果我們不能擴大客户對我們解決方案的使用，向我們的客户銷售更多的解決方案，維持我們的維護和訂閲協議的續約率，並擴大我們的客户基礎，我們的收入可能會下降或無法以歷史增長率增長，這可能會對我們的業務和運營業績產生不利影響。此外，如果我們在未來遇到客户對客户的不滿，我們可能會發現更難在以下時間內增加我們解決方案的使用
我們現有的客户基礎和我們可能更難吸引新客户，或者我們可能被要求給予信用或退款，其中任何一項都可能對我們的經營業績產生負面影響，並對我們的業務造成實質性損害。
不斷髮展的國內和國際數據隱私法規可能會限制我們和我們的客户徵求、收集、處理、披露和使用個人信息的能力，或者可能會增加這樣做的成本，這可能會損害我們的業務。
聯邦、州和外國政府以及監管機構已經頒佈並可能在未來頒佈關於徵求、收集、處理、披露或使用消費者個人信息，包括生物特徵數據等敏感信息的法律和法規。在歐盟和其他地方，有關個人數據和個人信息的不斷演變的法規，特別是與IP地址、機器識別、家庭數據、位置數據、生物識別數據和其他信息的分類有關的法規，可能會限制或抑制我們運營或擴展業務的能力。此類法律和法規要求或將來可能要求我們或我們的客户執行隱私和安全政策和做法；允許個人訪問、更正或刪除由我們或我們的客户存儲或維護的個人信息；將影響其個人信息的安全事件告知個人；在某些情況下，為特定目的使用個人信息須徵得同意。其他擬議的立法如果獲得通過，可能會施加額外的要求，並禁止使用特定技術，例如那些跟蹤個人在網頁上的活動或記錄個人何時點擊電子郵件中包含的鏈接的技術，或與收集和使用生物特徵識別符有關的技術，以及依賴這些技術的系統。此類法律法規可能會限制我們的客户收集和使用網絡瀏覽數據和個人信息或使用生物識別派生信息的能力，這可能會減少我們的客户對我們解決方案的需求。這一領域的法律複雜，發展迅速。
在美國，許多州的立法機構已經通過了規範企業在線運營方式的立法，包括與隱私、數據安全和數據泄露有關的措施。所有州的法律都要求企業向因數據泄露而泄露個人身份信息的客户提供通知。法律並不一致，在大規模數據泄露的情況下遵守法規的成本很高。此外，各州不斷通過新的法律或修改現有法律，需要注意經常變化的監管要求。例如，加州於2018年6月28日頒佈了《加州消費者隱私法》（“CCPA”），並於2020年1月1日生效。CCPA賦予加州居民更大的訪問和刪除他們的個人信息的權利，選擇退出某些個人信息共享，並通過要求所涵蓋的公司向加州消費者提供新的披露（該術語定義廣泛），併為這些消費者提供新的方式來選擇退出某些個人信息的銷售。CCPA規定了對違規行為的民事處罰，以及對數據泄露行為的私人訴訟權，預計這將增加數據泄露訴訟。CCPA可能會增加我們的合規成本和潛在責任。《加州隱私權法案》（“CPRA”）修訂並擴大了CCPA，增加了對所涵蓋企業的額外數據保護義務，包括額外的消費者權利程序、對數據使用的限制、對高風險數據的新審計要求，以及選擇退出某些敏感數據的使用。它還創建了一個新的加州數據保護機構，授權發佈實質性法規，並可能導致隱私和信息安全執法的加強。CPRA自2023年1月1日起全面生效。弗吉尼亞州、科羅拉多州、康涅狄格州和猶他州通過的類似法律於2023年生效。此外，特拉華州、印第安納州、愛荷華州、蒙大拿州、俄勒岡州、田納西州和得克薩斯州也通過了隱私法，這些法律從2024年7月1日起生效至2026年。美國其他州已經制定或正在考慮制定類似的數據隱私法。我們無法完全預測這些州法律（包括加州立法）對我們業務或運營的影響，但這可能要求我們修改我們的數據處理慣例和政策，併產生大量成本和開支以努力遵守。我們預計，其他各州提出或頒佈的新立法將繼續塑造全國性的數據隱私環境。某些州的法律可能比聯邦、國際或其他州的法律更嚴格或更廣泛，或提供更大的個人權利，有關機密、敏感和個人信息，這些法律可能彼此不同，這可能會使合規工作複雜化。
在數據收集、使用和披露方面不斷變化的行業標準和行業自律可能會產生類似的影響。現有和未來的隱私和數據保護法以及消費者對未經授權的披露和使用個人信息的日益敏感也可能對公眾對我們客户銷售行為的看法產生負面影響。如果我們的解決方案被視為導致個人信息不安全，或與之不利關聯，無論是否非法，我們或我們的客户可能會受到公眾的批評。公眾對數據收集、隱私和安全的擔憂也可能導致部分消費者不太可能訪問我們客户的網站或以其他方式與我們客户互動，這可能會限制對我們解決方案的需求並抑制我們業務的增長。如果我們未能遵守適用的隱私和數據保護法律、法規、政策和標準，或未能充分解決與我們的解決方案相關的隱私或安全問題，即使沒有根據，都可能使我們承擔責任，損害我們的聲譽，損害我們的銷售和損害我們的業務。此外，我們的客户遵守這些法律、法規、政策和標準的成本以及其他負擔可能會限制我們的解決方案的採用和需求。
與投資普通股有關的風險
我們的董事會不時探索和考慮戰略替代方案，包括融資、戰略聯盟、收購或可能出售我們公司。董事會可能無法識別或完成任何合適的策略替代方案，而有關任何該等策略替代方案的公告可能會對我們的營運或股價造成影響。
我們的董事會不時探索和考慮戰略替代方案，包括融資、戰略聯盟、收購或可能出售我們公司。我們目前沒有任何協議或承諾參與任何特定的戰略交易，我們不能向您保證，任何未來探索各種戰略替代方案將導致任何特定的行動，
交易日倘吾等決定進行策略性交易，吾等無法預測該等策略性交易可能對吾等的營運或股價造成的影響。除非法律另有規定，否則我們不打算就戰略替代品的評估提供最新資料或發表進一步評論。
未來我們的內部人士出售我們的普通股可能會導致我們的股價下跌。
我們的大部分流通股由現任和前任董事和執行人員持有。該等股東轉售大量本公司股票、有關擬轉售大量本公司股票的公告，或認為該等股東可能進行大量轉售可能對本公司股票的市場價格造成不利影響。我們的部分董事和執行人員過去並可能在未來訂立規則10b5—1的交易計劃，根據該計劃，他們可能在未來不時出售我們的股票。這些人的實際或潛在銷售，包括根據預先安排的規則10b5—1交易計劃，無論實際情況如何，都可能被市場解釋為內幕人士對我們的股票失去信心，並對我們股票的市場價格造成不利影響。
我們已登記並預期將繼續登記根據我們的股權計劃保留的股份，登記表S—8。根據S—8表格上的登記聲明發行的所有股票在發行時可以在公開市場自由出售，但須遵守《證券法》第144條對我們關聯公司的限制。倘大量該等股份於公開市場出售，出售可能會對本公司股票的交易價格產生不利影響。
在我們的年度會議上為選舉董事而進行的潛在代理權競爭可能導致潛在的運營中斷、轉移我們的資源，並可能導致我們的某些協議下的不利後果。
我們的投資者可發起委任代表權競賽，提名董事候選人，以於股東周年大會上選舉入董事會。代理權爭奪將要求我們承擔大量的法律費用和代理權徵集費用，並可能導致潛在的運營中斷，包括投資者提名的董事（如當選）可能為我們的公司制定的業務議程與現有董事會的戰略和運營計劃不同，該議程可能會對我們的股東造成不利影響。此外，我們未來方向及控制權的任何可察覺不明朗因素均可能導致失去潛在商機，並可能令吸引及挽留合資格人員及業務夥伴更為困難，任何情況均可能對我們的業務及經營業績造成不利影響，並增加我們的股價波動。
此外，在若干情況下，董事會大多數成員的變動可能導致我們與執行管理層訂立的若干僱傭協議以及我們的二零零二年購股權計劃、二零一零年購股權計劃、經修訂及重列二零一二年獎勵計劃、經修訂及重列二零二零年獎勵計劃、董事限制性股票單位計劃以及據此發行的任何以股權為基礎的獎勵的控制權發生變動。根據該等協議及獎勵，控制權變動後可能觸發若干付款及歸屬條文，惟須於任何有關控制權變動後12個月內發生合資格終止。
我們的公司文件和特拉華州普通公司法（“DGCL”）包含可能阻礙、延遲或阻止我們公司控制權的變化，防止試圖更換或罷免現任管理層，並降低我們股票的市場價格的條款。
我們重述的公司註冊證書和第三次修訂和重述的章程中的條款可能會阻止、延遲或阻止涉及我們的合併或收購，而我們的股東可能認為有利。例如，我們重申的公司註冊證書授權董事會發行最多100萬股“空白支票”優先股。因此，在未經股東進一步批准的情況下，董事會有權對該優先股附加特別權利，包括投票權和股息權。有了這些權利，優先股股東可能會使第三方更難收購我們。我們亦須遵守《公司條例》的反收購條文。根據這些條款，如果任何人成為“有利害關係的股東”，未經特別批准，我們不得在三年內與該人進行“業務合併”，這可能會阻止第三方提出收購要約，並可能延遲或阻止我們控制權的變更。“有興趣股東”一般是指在過去三年內擁有15%或以上已發行有表決權股份的股東或擁有15%或以上已發行有表決權股份的關聯公司，但《税務總局條例》中所述的某些例外情況除外。
我們重述的公司註冊證書和第三次修訂和重述的章程規定了由我們承擔費用的高級管理人員和董事的賠償，並限制了他們的責任，這可能會導致我們的重大成本，並損害我們的股東利益，因為公司資源可能會被用於高級管理人員和/或董事的利益。
根據本公司重訂的公司註冊證書和第三次修訂和重訂的章程，並根據適用的特拉華州法律的授權，本公司董事和高級管理人員不對違反受託責任的金錢損害負責，但責任除外：（i）任何違反董事對本公司或其股東忠誠的義務；（ii）並非出於善意或涉及故意不當行為或明知違法的作為或不作為；（iii）根據《公司條例》第174條；或（iv）董事從中獲取不正當個人利益的任何交易。
吾等已與各董事訂立單獨的彌償協議（“彌償協議”）。根據彌償協議，各董事有權就因董事向吾等提供服務而針對該董事提出的任何申索、法律程序或其他訴訟而實際及合理產生的所有開支、判決、罰款及為和解而支付的金額獲得彌償，惟董事須：（i）行事
真誠地；（ii）合理地相信有關行動符合我們的最佳利益；及（iii）在刑事法律程序中，合理地相信有關行為並不違法。此外，彌償協議使各董事有權在吾等與該董事共同承擔責任的任何訴訟中分擔開支，惟無法另行獲得彌償。彌償協議亦授權各董事在任何該等申索、法律程序或其他行動的最終裁決前，就該等申索、法律程序或其他行動所產生的開支墊付，惟董事同意在最終確定該董事無權獲得彌償的情況下，償還所有該等墊付款項。
上述責任限制和開支準備金可能會給我們帶來重大成本，並損害我們股東的利益，因為公司資源可能會用於管理人員和/或董事的利益。
我們普通股的市場價格一直不穩定，你對我們股票的投資可能會貶值。
我們普通股的市價經歷了價格和成交量的重大波動。例如，在截至2023年9月30日的三年期間，我們普通股的收盤價從8.45美元到23.03美元不等。此外，股票市場不時出現價格和成交量的大幅波動，特別影響到技術公司普通股的市場價格，而且往往與特定公司的經營業績無關。這些廣泛的市場波動可能會對我們普通股的市場價格產生不利影響。由於我們的經營表現或前景的變化以及其他因素導致我們股票的市場價格波動，您可能無法以或高於您所支付的價格轉售您的股份。
除上述其他風險因素外，可能對我們股票價格產生重大影響的一些特定因素，其中許多是我們無法控制的，包括但不限於：
•我們或競爭對手的技術創新公告；
•經營業績的季度變化；
•我們或競爭對手產品定價政策的變更；
•侵犯知識產權或其他訴訟；
•公眾對我們的新聞稿、我們的其他公開公告和我們向美國證券交易委員會提交的文件的反應；
•會計準則、政策、指引、解釋或原則的變更；
•我們或競爭對手增長率的變化；
•關於我們的專利或專有權利或我們競爭對手的專利或專有權利的發展；
•我們無法根據需要籌集額外資本；
•金融市場或總體經濟狀況的變化；
•我們或我們的管理團隊或董事會成員出售股票；以及
•股票市場分析師對我們的股票、其他可比公司或我們整個行業的建議或收益預期的變化。
因為我們不打算支付現金股息，只有當我們的股票價格升值時，我們的股東才能從我們的普通股投資中受益。
我們從未宣佈或支付普通股現金股息。我們目前擬保留未來盈利（如有），以用於經營及擴展業務，且預期於可見將來不會派付任何現金股息。因此，投資於我們普通股的成功將完全取決於其未來價值的升值。沒有保證我們的普通股會升值，甚至維持購買時的價格。
由於我們未能及時提交截至2023年9月30日止年度的表格10—K年度報告，以及截至2023年12月31日止季度的表格10—Q季度報告，我們目前沒有資格提交新的表格S—3登記聲明或有轉售登記聲明及時生效。這可能會損害我們以有利的條件及時或根本不可能籌集資金的能力。
S-3表格允許符合條件的發行人使用簡短的註冊聲明進行註冊發行，該聲明允許發行人通過引用將其過去和未來的備案文件和根據《交易法》提交的報告合併在一起。此外，S表格3允許符合條件的發行人根據證券法第415條進行首次公開發行。擱置登記程序與轉發合併信息的能力相結合，使發行人能夠避免發行過程中的延誤和中斷，並使發行人能夠以比根據S-1表格登記聲明在標準登記發行中籌集資金更快、更有效的方式進入資本市場。由於失去了S-3表格的資格，登記轉售證券的能力也可能受到限制。
由於我們未能及時提交截至2023年9月30日止年度的表格10—K年度報告，以及截至2023年12月31日止季度的表格10—Q季度報告，我們目前沒有資格提交新的表格S—3註冊報表。此外，如果我們在無法使用S—3表格的期間內尋求通過登記發售進入資本市場，我們可能需要在發售開始前公開披露建議發售及其重要條款，我們可能會在發行過程中遇到延遲，由於SEC審查了S表—1註冊聲明，我們可能會產生增加的報價和交易成本以及其他考慮。
我們的第三次修訂和重申的章程規定，位於特拉華州的州或聯邦法院將是我們與股東之間幾乎所有爭議的唯一和專屬論壇，這可能會限制我們的股東獲得有利的司法論壇與我們或我們的董事，管理人員或員工的爭議。
我們第三次修訂和重申的細則規定，除非我們同意另一個法院，位於特拉華州的州或聯邦法院將是唯一和專屬法院：（a）代表我們提起的任何衍生訴訟或訴訟；（b）聲稱任何董事、高級職員或其他僱員違反對我們或我們的股東負有的受信責任的任何訴訟，（c）根據特拉華州普通公司法的任何條款提出主張的任何訴訟，或（d）主張受內政原則管轄的主張的任何訴訟。我們的章程還規定，任何購買或以其他方式收購我們股本股份的任何權益的個人或實體將被視為已通知並同意此選擇法院的規定。 上述法院選擇條款不適用於根據證券法或交易法提起的任何訴訟。《交易法》第27條規定，對為執行《交易法》或其規定的規則和條例規定的任何義務或責任而提起的所有訴訟，建立了專屬聯邦管轄權。因此，專屬法院條款不適用於為執行交易法所產生的任何義務或責任而提起的訴訟，或聯邦法院擁有專屬管轄權的任何其他索賠。然而，我們的章程並不免除我們遵守聯邦證券法及其相關規則和法規的責任，我們的股東將不會被視為放棄遵守這些法律、規則和法規。
本公司章程中的法院選擇條款可能會限制股東在其認為有利於與本公司或本公司董事、高級管理人員或其他員工發生糾紛的司法機構提出索賠的能力，這可能會阻止針對本公司及其董事、高級管理人員和其他員工的此類訴訟。此外，在特拉華州的州或聯邦法院提出索賠的股東可能面臨額外的訴訟費用，以尋求任何此類索賠，特別是如果他們不在特拉華州或附近居住。此外，其他公司的管轄文件中類似的法院選擇規定的適用性在法律程序中受到質疑，法院可能會認定這類規定不適用或無法執行。如果法院裁定本公司章程中的訴訟地選擇條款在訴訟中不適用或不可強制執行，本公司可能會因在其他司法管轄區解決該訴訟而產生額外費用，這可能會對本公司的業務和財務狀況造成不利影響。
我們可能無法維持我們在納斯達克股票市場有限責任公司（“納斯達克”）的上市，或在納斯達克資本市場的交易可能會停止或暫停，這可能會對我們普通股的價格產生負面影響。 如果我們的普通股從納斯達克退市，我們的業務、財務狀況、經營業績和股價可能受到不利影響，我們的普通股的流動性可能受到損害。
我們過去並可能在未來未能遵守納斯達克上市要求，包括繼續上市要求，及時向SEC提交所有必要的定期財務報告。截至本表格10—K提交日期，我們尚未提交截至2023年12月31日的季度期間的表格10—Q。如果我們的普通股因任何原因停止在納斯達克上市交易，這可能會損害我們的股票價格，增加我們的股票價格的波動性，降低交易活動水平，並使投資者更難買賣我們的普通股。我們未能維持納斯達克上市可能構成我們未償還債務（包括我們於2026年到期的可換股票據）及任何未來債務的違約事件，這將加快該等債務的到期日或觸發其他債務。 此外，某些不被允許擁有非上市公司證券的機構投資者可能被要求出售其股份，從而對我們普通股的市場價格產生不利影響。如果我們沒有在納斯達克上市，我們籌集額外資金的能力將受到限制。
2022年8月11日，我們接到納斯達克通知，我們不遵守納斯達克的規定， 上市規則第5250（c）（1）條（“上市規則”），該條規定由於我們未能提交截至2022年6月30日的10-Q表格季度報告，一家上市公司及時向美國證券交易委員會提交了所有規定的定期財務報告。我們在2022年10月12日提交了恢復合規性的計劃，2022年10月18日，我們收到了自申請恢復合規性之日起180天的例外情況。2022年10月28日，我們提交了截至2022年6月30日的Form 10-Q季度報告，並重新獲得合規。
於2022年12月16日，納斯達克通知吾等，吾等因未能提交截至2022年9月30日的財政年度的Form 10-K年報(下稱“FY‘22 Form 10-K”)而違反上市規則。我們於2023年2月9日向納斯達克提交了初步合規計劃。
於2023年2月16日，納斯達克通知吾等，吾等未能提交截至2022年12月31日的10-Q表格季度報告(“Q1 Form 10-Q”)，以及我們當時持續拖欠提交FY‘22 Form 10-K表格，以致吾等未能遵守上市規則。2023年3月1日，我們向納斯達克提交了之前提交的合規計劃的更新。2023年3月15日，我們收到納斯達克的例外情況，允許我們在2023年6月12日(
合規截止日期)，或自FY‘22 Form 10-K初始到期日起180天，以通過提交FY’22 Form 10-K和Q1 Form 10-Q來重新獲得合規。
2023年5月12日，納斯達克通知我們，由於我們未能提交截至2023年3月31日的10-Q表格季度報告(“Q2 Form 10-Q”)，以及我們當時持續拖欠提交FY‘22 Form 10-K和Q1 Form 10-Q，我們未能遵守納斯達克要求公司及時向美國證券交易委員會提交所有規定期間財務報告的要求。2023年5月26日，我們向納斯達克提交了對之前提交的合規計劃的再次更新。
由於我們的FY '22表格10—K和我們的Q1表格10—Q和Q2表格10—Q未在合規截止日期之前提交，2023年6月13日，我們收到了納斯達克股票市場上市資格部門的員工退市決定， 通知我們，納斯達克上市資格部門（“員工”）已啟動程序，將我們的證券從納斯達克除名，原因是我們不遵守上市規則。於2023年8月10日，我們向 納斯達克聽證會小組（以下簡稱“小組”）。
其後，於2023年8月14日，我們獲納斯達克通知，由於我們未能提交截至2023年6月30日止季度期間的10—Q表格季度報告（“第三季度表格10—Q”），我們沒有遵守上市規則。
於2023年8月16日，我們收到委員會的決定，批准我們繼續在納斯達克資本市場上市的要求，惟我們須於2023年10月13日或之前證明遵守上市規則，以及若干其他條件。
我們於2023年7月31日提交了FY '22表格10—K，2023年9月6日提交了Q1表格10—Q，2023年9月29日提交了Q2表格10—Q。2023年10月9日，我們通知專家組，我們確定有必要尋求延期提交Q3表格10—Q。2023年10月12日，我們接到通知，專家組已批准了我們的延期請求，讓我們在2023年11月3日之前提交Q3表格10—Q。我們於2023年10月26日提交了Q3表格10—Q。
於2023年11月6日的函件中，委員會通知我們，我們已恢復遵守上市規則，而委員會決定根據納斯達克上市規則第5815（d）（4）（B）條監察我們遵守上市規則的情況（“委員會監察”）至2024年11月6日。
於2023年12月18日，我們獲納斯達克通知，由於我們未能提交截至2023年9月30日止財政年度的10—K表格年報，因此我們不符合上市規則，由於我們受小組監察員的約束，員工立即作出除牌決定。我們要求與專家組舉行聽證會，並於2024年1月17日收到專家組的通知，通知我們，專家組已批准我們的請求，延長暫停我們的普通股從納斯達克自動暫停，等待我們定於2024年3月19日在專家組舉行聽證會，並就我們的上市地位作出最終決定。
我們的普通股將繼續在納斯達克資本市場交易，代碼為“MITK”，直到專家組在聽證會後發佈其決定，並通過專家組授予的任何額外延長期限到期。專家組有權在納斯達克員工最初的退市決定後180天內給予例外。無法保證專家小組將批准我們的請求，即在聽證程序之前暫停審理，或在聽證會之後進一步延長審理期或繼續列名。 我們已制訂詳細計劃，並向委員會提交，以努力重新遵守《上市規則》，並獲得延長逗留期。如果我們的普通股不再在納斯達克上市交易，我們預計我們的普通股將在場外交易市場交易。
與監管和合規相關的風險
我們已發現我們的財務報告內部控制存在重大缺陷，如果我們對該等重大缺陷的補救措施不有效，或者如果我們未能發展和維持有效的披露控制和財務報告內部控制系統，我們編制及時準確財務報表或遵守適用法律和法規的能力可能會受到損害。
在編制二零二三年及二零二二年財政年度財務報表的過程中，我們發現財務報告內部監控存在重大弱點。重大弱點指財務報告內部監控存在缺陷或缺陷組合，致使年度或中期財務報表的重大錯誤陳述有合理可能無法及時預防或發現。看到 第二部分，項目9A "控制和程序"以獲取有關這些重大缺陷和我們的補救措施的更多信息。
倘吾等無法進一步實施及維持對財務報告或披露控制及程序的有效內部控制，吾等準確記錄、處理及報告財務信息以及於規定時間內編制財務報表的能力可能會受到不利影響，從而可能使吾等面臨訴訟或調查，需要管理資源及支付法律及其他費用。負面影響投資者對我們財務報表的信心，並對我們的股價產生不利影響。如果我們無法斷言我們對財務報告的內部控制是有效的，或者如果我們的獨立註冊會計師事務所無法對我們對財務報告的內部控制的有效性發表無保留意見，投資者可能會對我們財務報告的準確性和完整性失去信心，我們普通股的市價可能會受到不利影響，我們可能會受到證券交易所的訴訟或調查，
我們的證券是上市的，美國證券交易委員會或其他監管機構，這可能需要額外的財務和管理資源。此外，我們不能向您保證，我們迄今採取的措施以及我們未來可能採取的行動將足以補救導致我們在財務報告內部控制方面存在重大缺陷的控制缺陷，或它們將防止或避免未來潛在的重大缺陷。我們目前的控制和我們開發的任何新控制可能會因為我們業務條件的變化而變得不夠充分。此外，我們在財務報告披露控制和內部控制方面的弱點可能會在未來被發現。任何未能發展或維持有效控制，或在實施或改善過程中遇到任何困難，都可能損害我們的經營業績，或導致我們未能履行我們的報告義務，並可能導致我們重述前幾個期間的財務報表。
任何未能對財務報告實施和保持有效的內部控制，都可能對定期管理評估和年度獨立註冊會計師事務所認證報告的結果產生不利影響，這些報告涉及我們財務報告內部控制的有效性，我們必須在提交給美國證券交易委員會的定期報告中納入這些報告。無效的披露控制和程序以及財務報告的內部控制也可能導致投資者對我們報告的財務和其他信息失去信心，這可能會對我們普通股的交易價格產生負面影響。此外，如果我們無法繼續滿足這些要求，我們可能無法繼續在納斯達克上市。
一般風險因素
倘我們無法挽留及招聘合資格人員，或倘我們的任何主要行政人員或主要僱員終止其受僱於我們，則可能會對我們的業務造成重大不利影響。
我們高度依賴我們管理團隊的關鍵成員和其他關鍵技術人員。如果我們失去一名或多名關鍵人員的服務，或者如果我們無法吸引和留住更多合格的人員，可能會對我們的業務造成實質性的不利影響。此外，招募和留住合格的高技能工程師參與改進我們的技術和推出未來產品所需的持續開發工作，對我們的成功至關重要。鑑於高科技行業的競爭，我們可能無法以可接受的條件吸引、同化和留住合格的人才。我們沒有與我們的任何高級管理層成員簽訂任何僱傭協議，規定具體的僱用期限。我們不為我們的任何高級職員或僱員提供“關鍵人物”保險。我們已經並計劃授予限制性股票單位或其他形式的股權獎勵，以此作為吸引和留住員工、激勵業績並使員工的利益與股東的利益保持一致的一種方法。截至2023年9月30日，根據我們現有的股權薪酬計劃，我們有1,425,042股普通股可供發行，這可能會限制我們向現有和未來員工提供股權激勵獎勵的能力。如果我們無法採用、實施和維持提供足夠激勵的股權薪酬安排，我們可能無法留住現有員工和吸引更多合格的應聘者。如果我們無法留住現有員工，包括合格的技術人員，並無法吸引更多合格的候選人，我們的業務和運營結果可能會受到不利影響。
美國和其他國家頒佈的適用於我們或我們客户的法律和政府法規可能要求我們更改現有的產品和服務和/或導致額外開支，這可能對我們的業務和經營業績造成不利影響。
法律和政府法規，包括影響金融機構、保險公司和移動設備公司的立法和政府法規的變化，影響着我們的業務開展方式。在全球範圍內，法律和政府法規也影響着我們當前和潛在客户的活動，以及他們對我們產品和服務的期望和需求。遵守這些法律和法規可能是繁重和昂貴的，並且可能在不同的司法管轄區之間不一致，進一步增加了遵守的成本。由於這些法律法規或其解釋的變化而導致的任何此類成本增加，可能個別或總體上降低我們的產品和服務對客户的吸引力，推遲在一個或多個地區推出新產品，導致我們改變或限制我們的業務做法，或影響我們的財務狀況和經營業績。
未來我們普通股的銷售可能會導致我們普通股的市場價格下降。
我們無法預測我們普通股股票的市場銷售或可供出售的普通股股票對我們普通股市場價格的影響(如果有的話)。我們目前在美國證券交易委員會備案了一份有效的通用貨架登記聲明，為可能發行我們的普通股和其他證券做好了準備。在公開市場上出售我們普通股或其他證券的大量股票，或認為可能發生這些出售，可能會導致我們普通股的市場價格下跌。此外，任何此類下跌都可能使您更難以您認為可以接受的價格出售我們普通股的股票。
如果金融或行業分析師不發表關於我們業務的研究或報告，或者他們對我們的股票發表負面或誤導性的評價，我們的股價和交易量可能會下降。
我們普通股的交易市場將受到行業或金融分析師發佈的關於我們或我們業務的研究和報告的影響。我們不控制這些分析師或他們報告中包含的內容和觀點。如果跟蹤我們的一位或多位分析師對我們的股票做出不利的建議，或提供更有利的親屬
如果不推薦我們的競爭對手，我們的股價可能會下跌。如果跟蹤我們的一名或多名分析師停止對我們公司的報道，或未能定期發佈有關我們的報告，我們可能會失去在金融市場的可見度，這反過來可能導致我們的股價或交易量下降。
自然災害或其他災難性事件可能會擾亂我們的業務。
我們的業務運營會受到自然災害和其他災難性事件的影響，如火災、洪水、地震、斷電、電信故障、網絡攻擊、戰爭或恐怖襲擊、流行病或大流行。如果此類事件影響我們的設施或外部基礎設施，我們可能無法繼續運營，並可能遭受系統中斷、聲譽損害、軟件開發延遲、服務長時間中斷、數據安全遭到破壞和關鍵數據丟失，所有這些都可能對我們未來的運營業績產生不利影響。
項目1B.--未解決的工作人員意見。
沒有。
第1C項涉及網絡安全。
不適用於截至2023年9月30日的財年。
第2項：包括財產。
我們的主要行政辦公室位於加利福尼亞州聖地亞哥約29,000平方英尺的辦公空間內，租期至2024年6月30日。
我們的其他辦事處位於法國巴黎、荷蘭阿姆斯特丹、紐約、西班牙巴塞羅那和英國倫敦，每個辦事處都不包含我們的重大租賃義務。我們相信我們現有的物業狀況良好，足以開展我們的業務。
第三項：繼續進行法律程序。
有關法律程序的説明，請參閲注10合併財務報表附註包括在本表格10-K中，通過引用將其併入本表格。
第四項：煤礦安全信息披露。
不適用。
第II部
第五項：登記人普通股、相關股東事項和發行人購買股權證券的市場。
普通股
我們的普通股面值0.001美元，在納斯達克資本市場上交易，股票代碼是“MITK”。我們普通股在2024年3月12日的收盤價為11.86美元。截至2024年3月12日，我們普通股的登記股東有226人，受益人數不詳。
分紅
我們沒有為我們的普通股支付任何現金股息。我們目前打算保留收益用於我們的業務，並預計在可預見的未來不會支付現金股息。
期內股權證券銷售情況
我們在本Form 10-K涵蓋的期間出售的所有未根據證券法註冊的股權證券之前已在我們的Form 10-Q季度報告或我們目前的Form 8-K報告中報告。
股票表現圖表
以下信息不應被視為已在美國證券交易委員會“備案”，也不應通過引用將此類信息納入根據證券法或交易法提交的任何未來備案文件，除非我們特別通過引用將其納入此類未來備案文件。
下表比較了2018年9月30日至2023年9月30日我們普通股的累計股東總回報數據與(I)大盤指數納斯達克綜合指數和(Ii)行業指數納斯達克科技板塊指數這段時間的累計回報。圖表假設在2018年9月30日以每股7.05美元的價格投資於我們的普通股和每個參考指數，並假設所有股息的再投資。以下圖表中的股價表現並不一定代表着未來的股價表現。
五年累計總收益的比較
在Mitek Systems，Inc.中，納斯達克綜合指數和納斯達克科技板塊指數
上圖反映了下列值： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2018 | | 2019 | | 2020 | | 2021 | | 2022 | | 2023 |
| mitk | $ | 100.00 | | | $ | 136.88 | | | $ | 180.71 | | | $ | 262.41 | | | $ | 129.93 | | | $ | 152.06 | |
| 納斯達克複合體 | $ | 100.00 | | | $ | 99.42 | | | $ | 138.79 | | | $ | 179.57 | | | $ | 131.43 | | | $ | 164.29 | |
| 納斯達克100技術板塊指數 | $ | 100.00 | | | $ | 110.31 | | | $ | 147.99 | | | $ | 198.97 | | | $ | 132.32 | | | $ | 183.54 | |
未登記的證券銷售
2023年2月14日，我們根據員工股票購買計劃（“ESPP”）向本公司及其子公司的管理人員和員工出售了71，135股普通股，根據證券法下的S條例、其第4（a）（2）條和D條例第506條豁免登記。這些股份以每股8.39美元出售，相當於行使日普通股公平市值的85%，所得款項總額為596，823美元。
2023年8月15日，我們根據ESPP向公司及其子公司的管理人員和員工出售了49，760股普通股，根據證券法的S條例、其第4（a）（2）條和D條例的第506條豁免根據證券法進行登記。這些股票以每股8.288美元的價格出售，相當於發行日普通股公平市值的85%，所得收益總額為412，411美元。
項目6. [已保留]
第七項：管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析。
以下有關本公司財務狀況及經營業績的討論及分析，應與本年報表格10—K其他地方的綜合財務報表及相關附註一併閲讀。本討論包含涉及許多風險和不確定性的預測、估計和其他前瞻性陳述，包括第1A項—“風險因素”或本報告其他部分所討論的風險和不確定性。這些風險可能導致我們的實際結果與這些前瞻性陳述中的預期結果有重大差異，原因包括“風險因素”。
概述
Mitek Systems，Inc（“Mitek”、“公司”、“我們”、“我們”和“我們的”)是移動圖像捕獲和數字身份驗證解決方案的領先創新者。我們是一家軟件開發公司，在計算機視覺，人工智能和機器學習方面擁有專業知識。我們目前為全球超過7，900家金融服務機構以及領先的市場和金融科技（“金融科技”）品牌提供服務。客户依賴Mitek提供可信和便捷的在線體驗，檢測和減少欺詐，並滿足瞭解您的客户（"KYC"）和反洗錢（"AML"）法規合規性。該公司的解決方案嵌入本地移動應用程序和Web瀏覽器中，以促進數字消費者體驗。Mitek的身份驗證和身份驗證技術和服務使銀行、金融服務機構以及世界領先的市場和共享平臺能夠在客户生命週期的多個階段驗證個人身份，從而降低風險並滿足監管要求。本公司先進的移動存款系統，使存款服務安全、快捷、方便。成千上萬的組織使用Mitek解決方案來優化移動支票存款、新開户等的安全性。
2021年5月，Mitek收購了ID R & D，Inc.。（“ID R & D”及此類收購，“ID R & D Acquisition”），一家屢獲殊榮的基於人工智能的語音和麪部生物識別和活性檢測提供商。ID研發提供創新的生物識別功能，提高了可用性和性能的標準。ID R & D收購有助於簡化和保護企業和消費者的整個交易生命週期，為企業和金融機構提供一個身份驗證解決方案，以便在整個交易週期中部署，併為消費者提供一種簡單、直觀的方法來打擊欺詐。
2022年3月，Mitek收購了英國領先的KYC技術供應商HooYu Ltd.（“HooYu”）。這種技術有助於確保企業瞭解其客户的真實身份，通過將生物識別驗證與包括徵信機構、國際制裁名單、當地執法部門等許多不同來源的實時數據聚合相聯繫。
Mitek通過位於美國的內部直銷團隊在全球範圍內營銷和銷售其產品和服務，歐洲和拉丁美洲以及通過渠道合作伙伴。我們的合作伙伴銷售策略包括金融服務技術提供商和身份驗證提供商的渠道合作伙伴。這些合作伙伴將我們的產品集成到他們的解決方案中，以滿足客户的需求，通常通過各自的平臺提供Mitek服務。
2023財年亮點
•截至2023年9月30日止十二個月的收益為172，600，000元，較截至2022年9月30日止十二個月的收益144，800，000元增加19%。
•截至2023年9月30日止十二個月的淨收入為8，000，000美元，或每股攤薄0. 17美元，而截至2022年9月30日止十二個月的淨收入為3，700，000美元，或每股攤薄0. 08美元。
•截至2023年9月30日止十二個月，經營活動提供的現金為31. 6百萬元，而截至2022年9月30日止十二個月則為21. 1百萬元。
•在2023財年，授權我們技術的金融機構總數繼續超過7，900家。
•我們在2023財年的投資組合中增加了新的專利，截至2023年9月30日，我們已發佈的專利總數達到100項。此外，截至2023年9月30日，我們有20項專利申請懸而未決。
收購HooYu Ltd
於2022年3月23日，本公司完成由本公司與購買協議中識別的若干賣方根據日期為2022年3月23日的購買協議（“購買協議”）收購HooYu（“HooYu收購事項”）。根據購買協議，本公司（其中包括）收購HooYu的100%已發行股本，HooYu為全球領先的客户入職平臺，旨在提高KYC的誠信度及最大限度地提高客户入職成功率。作為HooYu收購事項之代價，本公司支付總代價129，100，000元（“結束代價”），因該金額可就交易開支及債務作出調整。
市場機遇、挑戰和風險
有關其他市場機遇、挑戰和風險的詳細信息，請參閲第1項：“業務”。
經營成果
截至二零二三年及二零二二年九月三十日止十二個月之比較
下表概述我們截至二零二三年九月三十日止十二個月經營業績與截至二零二二年九月三十日止十二個月經營業績的若干方面（以千為單位，但百分比除外): | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的12個月， |
| | | | | 佔總收入的百分比 | | 增加(減少) |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 | | $ | | % |
| 收入 | | | | | | | | | | | |
| 軟件和硬件 | $ | 88,374 | | | $ | 72,928 | | | 51 | % | | 50 | % | | 15,446 | | | 21 | % |
| 服務和其他 | 84,178 | | | 71,876 | | | 49 | % | | 50 | % | | 12,302 | | | 17 | % |
| 總收入 | $ | 172,552 | | | $ | 144,804 | | | 100 | % | | 100 | % | | 27,748 | | | 19 | % |
| 收入成本 | 22,951 | | | 20,008 | | | 13 | % | | 14 | % | | 2,943 | | | 15 | % |
| 銷售和市場營銷 | 40,551 | | | 38,841 | | | 24 | % | | 27 | % | | 1,710 | | | 4 | % |
| 研發 | 28,988 | | | 30,192 | | | 17 | % | | 21 | % | | (1,204) | | | (4) | % |
| 一般和行政 | 43,338 | | | 26,591 | | | 25 | % | | 18 | % | | 16,747 | | | 63 | % |
| 攤銷和收購相關成本 | 19,046 | | | 15,172 | | | 11 | % | | 10 | % | | 3,874 | | | 26 | % |
| 重組成本 | 2,114 | | | 1,800 | | | 1 | % | | 1 | % | | 314 | | | 17 | % |
| 利息支出 | 9,063 | | | 8,232 | | | 5 | % | | 6 | % | | 831 | | | 10 | % |
| 其他收入(費用)，淨額 | 3,840 | | | (366) | | | 2 | % | | — | % | | 4,206 | | | 1,149 | % |
| 所得税優惠(規定) | (2,314) | | | 92 | | | (1) | % | | — | % | | (2,406) | | | (2,615) | % |
| 淨收入 | 8,027 | | | 3,694 | | | 5 | % | | 3 | % | | 4,333 | | | 117 | % |
收入
總收入增加2，770萬美元或19%至二零二三年的172. 6百萬美元，而二零二二年則為144. 8百萬美元。2023年，軟件及硬件收入增加1540萬美元，或21%至8840萬美元，而2022年則為7290萬美元。這一增長主要是由於我們的移動存款®的銷售額增加 IDLive ® 軟件產品1730萬美元。 我們的Mobile Deposit ®產品銷售額的增加主要是由於現有客户已簽訂了一份重大的多年期Mobile Deposit ®合約，以及與完整合約期相關的許可證收入於2023財年第一季度確認。 該增加部分被我們的收入減少所抵銷， CheckReader ™和傳統身份驗證軟件和硬件產品180萬美元. 2023年，服務及其他收入增長1230萬美元，或17%，至8420萬美元，7190萬美元， 2022.這種增加是 主要由於HooYu收購導致SaaS收入強勁增長，以及與Mobile Deposit ®軟件銷售相關的維護收入和交易收入於2023年較2022年有所增加。
收入成本
收入成本包括與計費服務和軟件支持相關的人員成本、與我們的硬件產品相關的直接成本、託管成本以及嵌入我們產品中的第三方產品的特許權使用費成本。收益成本由二零二二年的20. 0百萬美元增加2. 9百萬美元或15%至二零二三年的23. 0百萬美元。收入成本佔收益的百分比由二零二二年的14%下降至二零二三年的13%。收益成本增加主要由於與HooYu收購事項相關的可變人員、託管及特許權使用費成本增加所致。
銷售和營銷費用
銷售和市場營銷費用包括工資單、員工福利、股票薪酬以及與銷售、市場營銷和產品管理人員相關的其他人員成本。銷售及市場推廣費用亦包括專業服務人員、廣告費用、產品推廣費用、貿易展覽及其他品牌宣傳計劃之不可記賬成本。銷售及市場推廣開支由二零二二年的3880萬美元增加170萬美元或4%至二零二三年的4060萬美元。銷售及市場推廣開支佔收益的百分比由二零二二年的27%減少至二零二三年的24%。銷售和營銷費用的增加主要是由於產品推廣和其他費用增加120萬美元，差旅和相關費用增加，
40萬美元，2023年人事相關費用較2022年增加10萬美元。
研究和開發費用
研發費用包括工資單、員工福利、基於股票的薪酬、第三方承包商費用以及與軟件工程和移動圖像採集科學相關的其他人員相關成本。研發開支由二零二二年的3020萬美元減少120萬美元，或少於1%至二零二三年的2900萬美元。研發開支佔收益的百分比由二零二二年的21%下降至二零二三年的17%。研發費用減少主要是由於人事相關費用減少220萬美元，部分被2023年與第三方承包商相關費用增加60萬美元以及差旅及相關費用增加40萬美元所抵銷。
一般和行政費用
一般和行政費用包括工資單、員工福利、股票薪酬、與財務、法律、行政和信息技術職能相關的其他與員工人數相關的費用，以及第三方法律、會計和其他行政費用。一般及行政開支由二零二二年的2，660萬元增加1，670萬元或63%至二零二三年的4，330萬元。一般及行政開支佔收益的百分比由二零二二年的18%增加至二零二三年的25%。一般及行政開支增加主要是由於二零二三年第三方及專業費用730萬美元、審計及會計費用590萬美元、軟件及資訊科技費用180萬美元、法律費用80萬美元、行政過渡費用70萬美元及無法收回應收款項撥備40萬美元較二零二二年增加所致。一般及行政開支的整體增加部分被二零二三年人事相關費用較二零二二年減少20萬美元所抵銷。
攤銷及收購相關成本
攤銷及收購相關成本包括無形資產攤銷、因或然代價公平值變動而記錄的調整以及與收購相關的其他成本。攤銷及收購相關成本增加380萬美元，或26%，至二零二三年的1900萬美元，而二零二二年則為1520萬美元。於二零二三年及二零二二年，攤銷及收購相關成本佔收益的百分比一致為11%。攤銷及收購相關成本增加主要由於二零二三年與HooYu收購事項相關的無形資產攤銷5，300，000元及與ID研發收購事項相關的或然代價負債的公平值較二零二二年增加3，400，000元。該等增加部分被HooYu收購事項相關開支減少3，000，000美元及與過往收購事項相關的無形資產攤銷開支減少1，900，000美元而抵銷，而該等增加較二零二二年悉數攤銷。
重組成本
重組成本包括僱員遣散責任及其他相關成本。為精簡組織及集中資源，我們於二零二二年十一月及六月進行策略性重組，包括裁員。於二零二三年及二零二二年產生的重組成本分別為210萬元及180萬元。
利息支出
利息開支包括債務貼現及發行成本的攤銷，以及於二零二六年到期的0. 75釐可換股優先票據（“二零二六年票據”）應計的票息及特別利息。2023年的利息開支為910萬美元，包括760萬美元的債務貼現攤銷及發行成本以及160萬美元的利息。2022年的利息開支為820萬美元，包括700萬美元的債務貼現攤銷及發行成本以及120萬美元的利息。
其他收入(費用)，淨額
其他收入（支出）淨額包括利息收入（扣除攤銷後）及有價證券組合的已實現收益或虧損淨額，以及外幣交易收益或虧損。其他收入（支出）淨額增加420萬美元，至二零二三年淨收入380萬美元，而二零二二年淨支出為400萬美元，主要是由於扣除攤銷後利息收入250萬美元，這是Instacart訴訟案的有利結果，2023年出售有價證券的實現收益較2022年增加30萬美元。
所得税優惠(規定)
二零二三年所得税撥備為2，300，000元，實際税率為22%，而二零二二年所得税優惠為0，100，000元，實際税率為負3%。二零二三年所得税撥備主要由於本年度淨收入為正所致。我們於二零二三財政年度的實際税率高於美國聯邦法定税率21%，乃由於不可扣税開支以及外國及州税項對我們的税項撥備的影響。
經營成果
截至二零二二年及二零二一年九月三十日止十二個月之比較
下表概述我們截至二零二二年九月三十日止十二個月經營業績與截至二零二一年九月三十日止十二個月經營業績的若干方面（以千為單位，但百分比除外):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的12個月， |
| | | | | 佔總收入的百分比 | | 增加(減少) |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 | | $ | | % |
| 收入 | | | | | | | | | | | |
| 軟件和硬件 | $ | 72,928 | | | $ | 60,069 | | | 50 | % | | 50 | % | | 12,859 | | | 21 | % |
| 服務和其他 | 71,876 | | | 59,728 | | | 50 | % | | 50 | % | | 12,148 | | | 20 | % |
| 總收入 | $ | 144,804 | | | $ | 119,797 | | | 100 | % | | 100 | % | | 25,007 | | | 21 | % |
| 收入成本 | 20,008 | | | 14,540 | | | 14 | % | | 12 | % | | 5,468 | | | 38 | % |
| 銷售和市場營銷 | 38,841 | | | 32,497 | | | 27 | % | | 27 | % | | 6,344 | | | 20 | % |
| 研發 | 30,192 | | | 28,042 | | | 21 | % | | 23 | % | | 2,150 | | | 8 | % |
| 一般和行政 | 26,591 | | | 22,490 | | | 18 | % | | 19 | % | | 4,101 | | | 18 | % |
| 攤銷和收購相關成本 | 15,172 | | | 8,951 | | | 10 | % | | 7 | % | | 6,221 | | | 70 | % |
| 重組成本 | 1,800 | | — | | 1 | % | | — | % | | 1,800 | | | 100 | % |
| 利息支出 | 8,232 | | | 5,129 | | | 6 | % | | 4 | % | | 3,103 | | | 60 | % |
| 其他收入(費用)，淨額 | (366) | | | 654 | | | — | % | | 1 | % | | (1,020) | | | (156) | % |
| 所得税優惠(規定) | 92 | | | (824) | | | — | % | | (1) | % | | 916 | | | (111) | % |
| 淨收入 | 3,694 | | | 7,978 | | | 3 | % | | 7 | % | | (4,284) | | | (54) | % |
收入
與2021年的1.198億美元相比，2022年的總收入增加了2500萬美元，增幅21%，達到1.448億美元。2022年，軟件和硬件收入增加了1290萬美元，增幅為21%，達到7290萬美元，而2021年為6010萬美元。這一增長主要是由於我們的移動存款®銷售額的增加， CheckReader ™和IDLive ® 軟件產品。該增長部分被ID_CLOUD的收入減少所抵消™軟件和硬件產品. 2022年，服務及其他收入增長1210萬美元，或20%，至7190萬美元，至2021年的5970萬美元。這種增加是 主要由於HooYu收購導致Mobile Verify ®交易SaaS收入和SaaS收入強勁增長，以及二零二二年與Mobile Deposit ®軟件銷售相關的維護收入和託管移動存款交易收入較二零二一年有所增加。
收入成本
收入成本包括與計費服務和軟件支持相關的人員成本、與我們的硬件產品相關的直接成本以及託管成本。收益成本由二零二一年的14. 5百萬美元增加5. 5百萬美元或38%至二零二二年的20. 0百萬美元。收入成本增加主要由於二零二二年處理的Mobile Verify ®交易量較二零二一年增加，以及HooYu收購事項導致可變人員、託管及專利費成本增加。 由於硬件收入減少，我們的身份驗證硬件產品成本減少，部分抵銷了增加額.
銷售和營銷費用
銷售及市場推廣費用包括工資、員工福利、股票薪酬及其他與銷售及市場推廣人員有關的員工人數相關的成本。銷售及市場推廣費用亦包括專業服務人員、廣告費用、產品推廣費用、貿易展覽及其他品牌宣傳計劃之不可記賬成本。銷售及市場推廣開支由二零二一年的3，250萬美元增加6，300，000美元或20%至二零二二年的3，880萬美元。於二零二二年及二零二一年，銷售及市場推廣開支佔收益的百分比一致為27%。銷售及市場推廣開支增加主要由於二零二二年員工人數增加4. 0百萬元，產品推廣成本增加1. 7百萬元，以及差旅及相關開支增加60萬元，導致員工相關成本增加。
研究和開發費用
研發費用包括工資單、員工福利、基於股票的薪酬、第三方承包商費用以及與軟件工程和移動圖像採集科學相關的其他人員相關成本。研發開支由二零二一年的28. 0百萬美元增加220萬美元或8%至二零二二年的30. 2百萬美元。研發開支佔收益的百分比由二零二一年的23%減少至二零二二年的21%。研發開支增加主要是由於員工人數增加360萬美元，以及差旅及相關開支增加200萬美元，部分被二零二二年第三方承包商及其他開支較二零二一年減少160萬美元所抵銷。
一般和行政費用
一般和行政費用包括工資單、員工福利、股票薪酬、與財務、法律、行政和信息技術職能相關的其他與員工人數相關的費用，以及第三方法律、會計和其他行政費用。一般及行政開支由二零二一年的2，250萬元增加410萬元或18%至二零二二年的2，660萬元。一般及行政開支佔收益的百分比由二零二一年的19%減少至二零二二年的18%。一般及行政開支增加主要由於二零二二年第三方及專業費用增加210萬元、員工人數增加140萬元導致人事相關成本增加50萬元、差旅及相關開支較二零二一年增加30萬元。
攤銷及收購相關成本
攤銷及收購相關成本包括無形資產攤銷、或有代價公平值變動而記錄的開支及與收購相關的其他成本。攤銷及收購相關成本於二零二二年增加620萬美元或70%至1520萬美元，而二零二一年則為900萬美元。攤銷及收購相關成本佔收益的百分比由二零二一年的7%增加至二零二二年的11%。攤銷及收購相關成本增加主要由於二零二二年與HooYu收購事項及ID R & D收購事項有關的無形資產攤銷7，100，000元及與HooYu收購事項有關的開支2，900，000元較二零二一年增加所致。該等增加部分被以下因素所抵銷：與ID研發收購事項相關的或然代價負債公平值較二零二一年增加240萬美元；與先前收購事項相關的無形資產攤銷費用已悉數攤銷1. 0百萬美元，及二零二二年ID研發收購的收購相關開支較二零二一年減少30萬元。
重組成本
重組成本包括僱員遣散責任及其他相關成本。為精簡組織架構及集中資源，我們於二零二二年六月進行策略性重組，包括裁員。於二零二二年產生的重組成本為180萬美元。二零二一年並無重組成本。
利息支出
利息支出包括與我們的2026年債券相關的債務折價和發行成本以及產生的息票利息的攤銷。2022年的利息支出為820萬美元，其中包括700萬美元的債務攤銷、貼現和發行成本以及發生的120萬美元的息票利息。2021年的利息支出為510萬美元，其中包括440萬美元的債務攤銷、貼現和發行成本以及產生的80萬美元的息票利息。
其他收入(費用)，淨額
其他收入(費用)，淨額包括利息收入，扣除攤銷和我們的有價證券投資組合的已實現淨收益或淨虧損，外幣交易收益或損失，以及我們的可轉換優先票據對衝和嵌入轉換衍生工具的公允價值變化。其他收入(支出)淨減少100萬美元，2022年的淨支出為40萬美元，而2021年的淨收入為70萬美元，這主要是由於外匯交易損失增加，出售有價證券的已實現損失增加，與2021年相比，2022年扣除攤銷後的利息收入淨額增加，部分抵消了這一影響。
所得税優惠(規定)
2022年的所得税優惠為10萬美元，實際税率為負3%，而所得税撥備為80萬美元，2021年的實際税率為9%。我們2022財年的有效税率低於美國聯邦法定税率21%，原因是行使股票期權和授予限制性股票獎勵產生的超額税收利益，外國和州税收的影響，某些永久性項目對其税收撥備的影響，以及聯邦和州研發抵免對我們税收撥備的影響。
流動性與資本資源
運營產生的現金歷來是我們為運營和投資提供資金以發展業務的主要流動性來源。我們目前的流動資金來源包括可用現金餘額和發行2026年債券的收益。截至2023年9月30日，我們擁有1.349億美元的現金及現金等價物和投資，而2022年9月30日為1.01億美元，增加3390萬美元，增幅為34%。現金及現金等價物和投資的增加主要是由於運營的現金流量為3,160萬美元，以及根據Mitek Systems，Inc.修訂和重新修訂的2020年激勵計劃(“2020年計劃”)發行普通股的淨收益，每股面值0.001美元。
總括而言，我們來自持續業務的現金流如下(以千為單位的美元):
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的12個月， |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 經營活動提供的現金 | $ | 31,586 | | | $ | 21,119 | | | $ | 37,341 | |
| 投資活動提供的現金(已用) | (6,784) | | | 1,700 | | | (170,488) | |
| 融資活動提供的現金(已用) | 1,701 | | | (21,143) | | | 143,680 | |
經營活動的現金流
與經營活動有關的現金流取決於淨收入、對淨收入的非現金調整以及營運資本的變化。2023財年，運營活動提供的現金淨額為3160萬美元，主要來自800萬美元的淨收益、3260萬美元的非現金費用淨額以及900萬美元的運營資產和負債的不利變化。與2022財年相比，2023財年經營活動提供的現金增加的主要原因是，由於我們收款流程的改進，應收賬款收款的現金同比增加2330萬美元，其他負債增加170萬美元。這些增長被2023財年遞延收入的減少部分抵消。
2022財年，經營活動提供的現金淨額為2110萬美元，主要來自370萬美元的淨收益、2670萬美元的非現金費用淨額以及930萬美元的經營資產和負債的不利變化。2021財年，經營活動提供的現金淨額為3730萬美元，主要來自800萬美元的淨收益、2730萬美元的非現金費用淨額以及210萬美元的運營資產和負債的有利變化。與2021財年相比，2022財政年度經營活動提供的現金減少的主要原因是應收賬款增加了1820萬美元，但應計工資和相關税收減少了140萬美元，重組費用增加了100萬美元，投資溢價和其他費用攤銷了40萬美元，部分抵消了這一減少額。
投資活動產生的現金流
2023財年用於投資活動的現金淨額為680萬美元，主要包括與HooYu收購有關的現金淨額30萬美元和資本支出100萬美元，以及投資淨購買額550萬美元。與2022財年相比，2023財年用於投資活動的現金減少的主要原因是與HooYu收購相關的淨銷售額和投資到期日減少了1.31億美元，部分抵消了與收購HooYu相關的用於收購的現金淨額減少1.224億美元。
2022財年，投資活動提供的現金淨額為170萬美元，主要包括與HooYu收購相關的1.227億美元現金淨額和110萬美元的資本支出，但被1.255億美元的淨銷售額和投資到期日所抵消。2021財年用於投資活動的現金淨額為1.705億美元，其中主要包括投資淨購買額1.566億美元、與ID研發收購相關的現金淨額1250萬美元和資本支出140萬美元。與2021財年相比，2022財年用於投資活動的現金減少的主要原因是淨銷售額和投資到期日增加了2.821億美元，這部分被用於收購的現金增加所抵消，後者扣除所獲得的現金1.101億美元。
融資活動產生的現金流
2023財年，融資活動提供的現金淨額為170萬美元，主要包括根據2020年計劃發行普通股所得淨額170萬美元。2023財年融資活動提供的現金較2022財年增加，主要由於股份回購計劃於2022年6月到期1，520萬美元，以及2022財年支付收購相關代價7，700萬美元。
2022財年，融資活動使用的現金淨額為2110萬美元，其中包括1520萬美元用於回購和報廢普通股，以及770萬美元用於支付與收購相關的或然代價，部分被2020年計劃下發行普通股所得淨額170萬美元所抵消。2021財年，融資活動提供的現金淨額為1.437億美元，其中包括髮行2026年票據所得款項淨額1.497億美元、發行股權計劃普通股所得款項400萬美元及其他借款所得款項淨額20萬美元，部分被用於出售及購買與二零二六年票據有關的認股權證及可換股優先票據對衝的贖回差價所用現金淨額930萬元、支付與收購有關的或然代價80萬元，以及回購和退役普通股20萬美元。與二零二一財年相比，二零二二財年融資活動所用現金增加，主要是由於二零二一財年發行二零二六年票據的所得款項淨額為1. 497億美元，以及二零二二財年回購和報廢我們的普通股為1，520萬美元。
2026年到期的0.75%可轉換優先票據
於二零二一年二月，本公司發行本金總額為155. 3百萬元的二零二六年票據（包括額外票據，定義見下文）。二零二六年票據為本公司之優先無抵押債務。二零二六年票據乃根據本公司與UMB Bank，National Association（作為受託人）訂立日期為二零二一年二月五日的契約（“契約”）發行。契約包括慣例契諾及載列若干違約事件，其後二零二六年票據可宣佈即時到期及應付，以及載列若干涉及本公司之破產或無力償債違約事件，其後二零二六年票據自動到期及應付。本公司授予二零二六年票據的初步購買人（統稱“初步購買人”）13天的選擇權，以購買本金總額最多為20，250，000元的額外2026年票據（“額外票據”），並已悉數行使。二零二六年票據乃於二零二一年二月五日完成之交易中購買。截至2023年1月13日（“不遵守日期”），由於公司沒有及時提交截至2022年9月30日的財政年度的表格10—K，公司沒有遵守契約中的某些契約截至2022年12月31日的季度（“Q1 Form 10—Q”）和10—Q（“Q1 Form 10—Q”）。由於不遵守規定，二零二六年票據開始於不遵守規定日期後90天內按二零二六年票據未償還本金額0. 25%及於不遵守規定日期後第91天至第180天內按二零二六年票據未償還本金額0. 50%計算額外特別利息。該公司隨後沒有及時提交截至2023年3月31日的季度10—Q表（“Q2表格10—Q”）和截至2023年6月30日的季度10—Q表（“Q3表格10—Q”）。該公司隨後於2023年7月31日向SEC提交了10—K表，於2023年9月6日向SEC提交了Q1表10—Q表，並於2023年9月29日向SEC提交了Q2表10—Q表。因此，本公司不再需要累計額外特別利息。截至2024年2月15日，由於沒有及時向SEC提交截至2023年12月31日止季度的10—Q表格，該公司沒有遵守契約中的某些契約。
本次發行的淨收益約為1.497億美元，扣除初始購買者的折扣和佣金以及公司與本次發行有關的估計發行費用。二零二六年票據將於二零二六年二月一日到期，除非提早贖回、購回或轉換。二零二六年票據自二零二一年二月五日起按年利率0. 750%計息，自二零二一年八月一日起，每半年於每年二月一日及八月一日支付一次。2026年票據可由持有人選擇於緊接2025年8月1日之前的營業日營業時間結束前隨時兑換，惟僅在以下情況下：（1）在2021年6月30日結束的日曆季度之後開始的任何日曆季度內，如果公司普通股的最後報告的每股銷售價格超過至少20個交易日的轉換價格的130%，在截至日期的30個連續交易日，包括，上一個日曆季度的最後一個交易日；（2）在緊接任何連續五個交易日期間後的連續五個營業日內（該連續五個交易日期間，"計量期"），其中每1美元的交易價格，（四）計量期間每個交易日的票據本金額低於該交易日的每股普通股最後一次申報銷售價格與該交易日的轉換率之乘積的98%；及（3）發生某些公司事件或普通股分配時。於2025年8月1日或之後，直至緊接到期日前第二個預定交易日營業時間結束為止，持有人可按持有人的選擇，將全部或任何部分2026年票據按本金額1，000元的倍數轉換，而不論上述情況如何。轉換後，本公司可根據適用的轉換率，通過支付和/或交付現金和（如適用）普通股股份（視情況而定）來履行其轉換義務；惟本公司將須僅以現金結算轉換，除非及直至本公司（i）獲得股東批准，以增加普通股的法定股份數量，和（ii）保留普通股股份的數量，以供未來發行，根據將管理2026年票據的指示。2026年票據的轉換率最初為每1，000美元本金額的2026年票據47.9731股普通股，相當於每股普通股約20.85美元的初始轉換價。2026年票據的初始換股價較2021年2月2日普通股最後報告的每股15.16美元溢價約37.5%。轉換率可根據契約條款於若干情況下作出調整。當我們期內的平均股價高於換股價時，可換股特徵的影響將對我們的每股盈利產生攤薄影響。
就發行二零二六年票據而言，我們訂立可換股票據對衝（“票據對衝”）及認股權證交易（“認股權證交易”）。票據對衝是與美國銀行（Bank of America，N.A.）簽訂的，Jefferies
該公司與International Limited及Goldman Sachs & Co. LLC簽訂協議，並向該公司提供按淨額結算基準以20.85美元的行使價收購約740萬股普通股的選擇權，該行使價等於名義上所依據的普通股股份數量，並對應於2026年票據的轉換價。債券對衝的成本為3，320萬美元。票據對衝將於二零二六年二月一日屆滿，即二零二六年票據之到期日。預期票據對衝將減少轉換2026年票據時的潛在股權攤薄，如果我們普通股的每日成交量加權平均價格超過票據對衝的行使價。
此外，認股權證交易使我們能夠收購多達740萬股普通股。認股權證交易將在2026年5月1日開始的80個交易日內按比例到期，並可根據公司的選擇以普通股淨額或淨現金結算。我們從認股權證交易中收到2390萬美元現金收益。由於認股權證交易，本公司須確認每股收益的增量攤薄，以任何財政季度的平均股價超過26.53美元為限。
於2024年3月19日，2026年票據不可兑換，因此，我們並無根據票據對衝購買任何股份，而認股權證交易尚未行使及仍未行使。見附註9。請參閲本表格10—K所載綜合財務報表附註中的“可換股優先票據”，以瞭解有關票據對衝及權證交易的更多資料。
股份回購計劃
2021年6月15日，董事會授權並批准了一項股份回購計劃，回購最多為1500萬美元的我們的普通股當前流通股。股份回購計劃已於2022財年第二季度完成，因此，本公司於截至2023年9月30日止十二個月內沒有進行任何購買。 本公司於截至2022年9月30日止十二個月內以每股16. 73美元的平均價格購買了14. 8百萬美元，或約886，204股股份，並於其後收回該等股份。股份回購計劃於二零二二年六月三十日屆滿，因此於該日期後並無進行任何購買。購回之時間、價格及數量乃根據市況、相關證券法例及其他因素而定。購回不時透過公開市場之主動或主動交易、私下磋商之交易或根據股份購回交易計劃進行。
租賃義務
我們的主要行政辦公室以及我們的研發設施位於加利福尼亞州聖地亞哥市約29，000平方英尺的辦公空間內，租期將持續至2024年6月30日。該租約的年平均基本租金約為每年120萬美元。與此租約有關，我們收到了總計約100萬美元的租户改善津貼。該等租賃優惠在租賃期內攤銷為租金開支減少。
我們的其他辦事處分別位於法國巴黎、荷蘭阿姆斯特丹、紐約、西班牙巴塞羅那和英國倫敦。除租賃我們位於加利福尼亞州聖地亞哥的辦公室外，我們認為辦公室的租賃並不構成重大租賃責任。
其他流動性問題
於2023年9月30日，我們有7600萬美元的投資，指定為可供出售債務證券，包括美國國債、資產支持證券、外國政府和機構證券以及公司發行，按相同或類似資產的市場報價確定的公允價值列賬，未實現收益和虧損（扣除税項），並作為股東權益的單獨組成部分報告。預期於一年內到期或出售之所有證券於綜合資產負債表分類為“流動”。所有其他證券於綜合資產負債表分類為“長期”。於2023年9月30日，我們有7470萬美元的可供出售證券分類為流動，130萬美元的可供出售證券分類為長期。於2022年9月30日，我們有58，300，000美元的可供出售證券分類為流動，10，600，000美元的可供出售證券分類為長期。
於2023年9月30日，我們的營運資金為1. 385億元，而於2022年9月30日則為8，940萬元。除附註10所述與租賃有關者外，我們並無任何其他重大現金需求。本表格10—K所載綜合財務報表附註的“承擔及或然事項”。根據我們目前的經營計劃，我們相信，目前的現金及現金等價物結餘以及預期經營產生的現金將足以滿足我們自該等綜合財務報表提交日期起至少未來十二個月的營運資金需求。
關鍵會計估計
我們對財務狀況及經營業績的討論及分析乃基於我們的綜合財務報表及隨附附註，該等財務報表乃根據美國公認會計原則編制。財務報表的編制要求我們作出影響資產、負債、收入、及開支及或然資產及負債的相關披露。我們回顧我們的估計，
持續的基礎上。吾等根據過往經驗及吾等認為在有關情況下屬合理之多項其他假設作出估計，其結果構成對資產及負債賬面值作出判斷之基礎。在不同假設或條件下，實際結果可能與該等估計有所不同。我們相信，以下關鍵會計估計會影響編制綜合財務報表所用的較重大判斷及估計。
收入確認
我們與集成商、經銷商以及直接與我們的客户簽訂合同，其中可能包括我們的軟件產品、產品支持和維護服務、SaaS服務、諮詢服務或其各種組合的許可，包括單獨銷售這些產品或服務。我們有關確認該等合約安排收入的會計政策已於本表格10—K所載綜合財務報表附註附註2中詳細説明。
我們的SaaS產品讓客户可以選擇在其發生的拖欠使用時收取費用（"現付現付"），或承諾在其合同期內的最低支出，並能夠在合同期內購買超過最低限額的額外交易。就包括最低承諾的合約而言，我們隨時準備在合約期內按客户所需提供儘可能多的交易，而收入乃於合約期內按攤差餉基準確認，包括超過最低承諾的估計使用量。超過最低承諾的使用量是通過查看歷史使用量、預期數量和其他因素來估計的，以預測剩餘合同期。基於使用量的估計收入受限於我們預期有權獲得的金額，以換取提供我們平臺的訪問權。
我們在合同中包括任何固定費用，作為總交易價格的一部分。在可變代價不受限制的情況下，吾等在總交易價格內包括可變金額的估計（如適用），並於合約期間更新吾等的假設。倘因費用可能調整的時間較長，故最終代價金額存在高度不確定性，吾等可能限制估計交易價格。交易價格（包括任何折扣）乃根據其相對獨立售價於多元素安排中的獨立貨品及服務之間分配。對於並非單獨銷售的項目，我們使用市場狀況及內部批准的定價指引等現有資料估計獨立售價。釐定各項履約責任的獨立售價時，可能需要作出重大判斷，以及其是否反映我們預期就交換相關貨品或服務而收取的金額。
權益工具的公允價值
若干項目（包括與授出股權獎勵有關的補償開支）的估值涉及基於管理層作出的相關假設的重大估計。購股權之估值乃根據柏力克—舒爾斯估值模式，當中涉及估計股票波幅、工具之預期年期及其他假設。業績期權、高級行政人員長期激勵限制股票單位及類似獎勵的估值乃基於蒙特卡洛模擬，其中涉及估計我們的股價、預期波動率及達到業績目標的概率。
所得税會計
我們根據開展業務的各個司法管轄區估計所得税。釐定全球所得税撥備時需要作出重大判斷。遞延所得税反映就財務報告目的而言資產及負債賬面值與就所得税目的而言所用金額之間的暫時差額的淨税務影響。該等差異導致遞延税項資產及負債，並反映於我們的資產負債表。我們然後評估遞延税項資產變現的可能性。倘部分遞延税項資產較有可能無法變現，則會記錄估值撥備。當估值備抵被確立或增加時，我們會在經營報表中記錄相應的税項開支。吾等於每個中期期間檢討估值撥備的需要，以反映吾等能否在遞延税項資產到期前動用其不確定性。於評估遞延税項資產的可變現性時，管理層考慮是否有可能變現部分或全部遞延税項資產。遞延税項資產之最終變現取決於該等暫時差額可扣減期間產生之未來應課税收入。吾等將繼續評估可能存在的正面及負面證據，以評估是否需要就遞延税項資產作出估值撥備。遞延税項資產估值撥備淨額之任何調整將於釐定為需要作出調整之期間計入收益表。
我們採用兩步法確認及計量不確定税務狀況的利益。第一步是評估報税表中已採取或預期將採取的税務狀況，方法是確定現有證據的權重是否顯示税務狀況在審計後（包括解決任何相關上訴或訴訟程序）將較有可能維持下去。對於審計後更有可能維持的税務狀況，第二步是衡量税收優惠為最大金額，有超過50%的機會在結算時實現。評估不確定税務狀況須作出重大判斷。我們每季度評估不確定的税務狀況。這些評價基於若干因素，包括
事實或情況的變化，税法的變化，審計過程中與税務機關的通信，審計問題的有效解決。
項目7A. 關於市場風險的定量和實證性披露。
利率
我們投資活動的主要目標是在不顯著增加風險的情況下，保全本金，同時提高税後收益率。為達致此目標，我們維持現金等價物及有價證券的投資組合，包括公司債務證券、商業票據、存款證及資產支持證券。我們並無於投資組合中使用衍生金融工具，亦無任何投資持作買賣或投機用途。短期及長期債務證券一般分類為可供出售，因此按公平值於綜合資產負債表入賬，而未變現收益或虧損則呈報為累計其他全面虧損（扣除估計税項）的獨立組成部分。截至2023年9月30日，我們的有價證券的剩餘期限約為1至13個月，公平市值為76. 0百萬美元，佔我們總資產的19%。
我們的現金等價物及債務證券的公平值會因市場利率變動及與發行人信譽有關的投資風險而變動。我們不利用金融合約管理我們的投資組合對市場利率變動的風險。假設市場利率上升或下降100個基點不會對我們的現金等價物及債務證券的公平值造成重大影響，原因是該等投資的到期日相對較短。雖然市場利率變動可能影響我們投資組合的公平值，但任何收益或虧損將不會在我們的經營業績中確認，直至及除非投資被出售，或公平值的減少被確定為非暫時性減值。
外幣風險
我們在英國、法國、荷蘭和西班牙均有業務，這些業務均受到美元、歐元、盧布和英鎊之間外幣匯率波動的影響。我們的法國、荷蘭和西班牙業務的功能貨幣為歐元，我們的英國業務的功能貨幣為英鎊。我們的經營業績及現金流量受外幣匯率變動（尤其是歐元變動）所影響。因將功能貨幣財務報表換算為美元等值而產生的換算調整於綜合經營報表及其他全面收益（虧損）中單獨呈報。
通貨膨脹率
我們認為通脹對過去三個財政年度的業務、財務狀況或經營業績並無重大影響。如果我們的成本受到嚴重的通脹壓力，我們可能無法通過漲價完全抵銷這些較高的成本。我們無法或未能這樣做可能會損害我們的業務、財務狀況和經營業績。
第8項：財務報表及補充數據。
我們的財務報表和本項目要求的補充數據分別載於本表10—K第IV部分第15（a）（1）項和（a）（2）項所示的頁面。
項目9. 會計及財務披露方面的變動及與會計師的分歧。
2022年5月23日，Mayer Hoffman McCann P.C.通知本公司其辭去本公司獨立註冊會計師事務所職務的決定，自（i）本公司聘請新的獨立註冊會計師事務所之日或（ii）本公司截至2022年6月30日止期間的10—Q表格提交季度報告之日或（iii）2022年8月16日。與Mayer Hoffman McCann P.C.沒有分歧。在不重新接觸的時候
自2022年7月18日起，本公司聘請BDO USA，LLP（不適用於BDO USA，P.C.）（“BDO”）成為其獨立註冊會計師事務所。本公司與香港德豪就任何會計原則、慣例或財務報表披露事宜並無及過往並無任何分歧。
項目9A. 控制和程序。
管理層對信息披露控制和程序的評估
我們維持披露控制和程序，如1934年《證券交易法》第13a—15（e）條和第15d—15（e）條所定義，經修訂（“交易法”），旨在提供合理保證，我們根據交易法提交或提交的報告中要求披露的信息已被記錄，處理，在SEC規則和表格規定的時間內彙總和報告，並且這些信息被累積並傳達給我們的管理層，包括我們的首席執行官和首席財務官，如適用，以便及時做出有關所需財務披露的決定。
在我們管理層（包括我們的首席執行官和首席財務官）的監督和參與下，我們根據《交易法》規則13a—15（e）和15d—15（e）對截至本表10—K涵蓋的期末的披露控制和程序進行了評估。在進行這項評估時，採用了特雷德韋委員會贊助組織委員會在2002年12月24日提出的標準。 內部控制–綜合框架(2013). 吾等明白，任何監控及程序，無論設計及運作如何妥善，均只能提供達致其目標的合理保證，而管理層在評估可能監控及程序的成本效益關係時，必須運用其判斷。我們的首席執行官及首席財務官得出結論，由於先前於二零二二年九月三十日報告的重大弱點持續存在，我們的披露控制及程序於二零二三年九月三十日尚未生效。
儘管存在重大弱點，管理層認為，本年報10—K表格中的合併財務報表在所有重大方面均公允地反映了本公司的財務狀況、經營成果和現金流量，根據美國公認會計原則（“美國公認會計原則”）。
管理層關於財務報告內部控制的報告
管理層負責建立和維持對財務報告的適當內部控制(如《交易法》第13a-15(F)和15d-15(F)條所界定的)。公司對財務報告的內部控制旨在為財務報告的可靠性提供合理保證，並根據美國公認會計原則為外部報告目的編制公司財務報表。公司對財務報告的內部控制包括符合以下條件的政策和程序：
•與維護合理、詳細、準確和公平地反映公司交易的記錄有關；
•提供合理的保證，交易記錄是必要的，以允許根據美國公認會計原則編制財務報表，並且公司的收入和支出僅根據管理層和公司董事的授權進行；以及，
•提供合理保證，防止或及時發現未經授權使用或處置公司資產，這可能對財務報表產生重大影響。
由於其固有的侷限性，財務報告的內部控制可能無法防止或發現所有的錯報。此外，對未來期間進行任何有效性評估的預測都有可能因條件的變化而出現控制不足的風險，或者政策或程序的遵守程度可能會惡化。重大缺陷是指財務報告的內部控制存在缺陷或缺陷的組合，使得本公司年度或中期財務報表的重大錯報有合理的可能性無法及時防止或發現。
在我們管理層（包括本公司的主要執行官及主要財務官）的監督及參與下，本公司使用以下框架評估其截至2023年9月30日財務報告內部控制的有效性： 內部控制--綜合框架(2013)由特雷德韋委員會贊助組織委員會（通常稱為"COSO"框架）發佈。基於該評估，管理層得出結論，截至2023年9月30日，公司對財務報告的內部控制尚未生效，原因是先前報告的以下重大弱點在2023年9月30日仍然存在。
如先前所報告，該公司發現與以下方面有關的重大弱點：
•管理層並無設計及維持與本公司對確認為識別研發收購事項轉讓代價一部分之或然代價負債之初步估值及其後重新計量之準確性有關之有效控制。
•管理層沒有足夠的內部技術資源，或對公司的第三方税務顧問的充分監督，以適當地識別、評估和審查影響美國、外國和合並税務賬户的某些輸入和假設。
•管理層沒有維持與財務報表結算程序有關的有效控制，以確保某些金額和披露的完整性和準確性，特別是與資產負債表賬户對賬以及公司審查和編制合併和財務報表有關。
•管理層並無就業務合併之會計處理（包括交易成本及遞延税項之會計處理）之審閲設計或維持有效控制。
•管理層並無設計及維持有效控制措施以確保適當確認收入，特別是有關客户合約之會計審查。
•管理層沒有執行足夠的風險評估程序，以設計和實施有效的控制措施，包括考慮對公司財務報表幾乎所有領域的不當職責分工。
•管理層沒有為財務報告過程中使用的某些關鍵信息系統設計或維持對邏輯存取和程序變更管理的有效信息技術一般控制。
•管理層沒有設計或維護控制措施，以驗證控制所有人在公司幾乎所有財務報表領域的控制措施操作中使用的信息的完整性和準確性。
•管理層沒有保留足夠的證據證明某些管理層審查控制和活動層面控制在公司的幾乎所有財務報表領域的運作。
•管理層沒有進行及時和持續的評價，以確定內部控制的組成部分是否存在併發揮作用。
截至2023年9月30日，我們對財務報告的內部控制的有效性已由BDO USA，P.C.審核，獨立註冊的會計師事務所，並在此包括其證明。
財務報告內部控制現有重大缺陷的補救計劃
為處理及解決重大弱點，管理層在公司審核委員會的監督下，制定了詳細的補救計劃，其中包括：
•評估技能組合差距，並根據需要僱用額外的會計、財務報告和合規人員（包括內部和外部資源），這些人員具有相關上市公司會計和財務報告經驗，以制定和實施額外的政策、程序和控制措施；
•為負責財務報告內部控制的關鍵人員提供持續培訓；
•加強或設計和實施全面和持續的風險評估流程，以識別和評估整個實體的重大錯報風險，並幫助確保相關的內部控制措施得到適當設計和到位，以應對公司財務報表和財務報告中的這些風險；
•加強或設計和實施對財務報告所用信息的完整性和準確性的控制；以及，
•加強或設計和實施與公司所有財務報告流程相關的流程級控制和有效的一般信息技術控制。
本公司致力於糾正重大弱點，並正在努力取得進展。本公司正在採取的行動有待持續評估。本公司相信，上述措施一旦全面實施並運作，將糾正導致重大弱點的控制缺陷的根本原因，並加強本公司對財務報告的內部控制。這些補救工作在截至2023年9月30日的財政年度內進行。本公司將無法完全糾正這些重大弱點，直至這些步驟已完成並有效運作一段足夠的時間。公司還可能確定可能需要採取的其他措施，以糾正公司財務報告內部控制的重大弱點，並需要採取進一步行動。
財務報告內部控制的變化
本公司已致力於實施流程和程序，以糾正上述重大弱點。 除上文所披露的補救計劃外，本公司於截至二零二三年九月三十日止年度的財務報告內部控制並無重大影響或合理可能重大影響其財務報告內部控制的變動。
項目9B. 其他信息.
第三次修訂和重新制定附例
於2024年3月17日，董事會批准了對我們第二次修訂和重述的章程的修訂和重述，（“第三次修訂和重述的章程”），以（1）澄清股東投票表決事項的投票標準，（2）解決SEC頒佈的通用代理規則，如《交易法》第14a—19條所述，（3）加強與董事提名和股東業務建議有關的披露要求和程序機制，（4）加強延期要求，以反映特拉華州普通公司法的變化，（5）修訂預先通知條款，以更新"一致行動"的定義，“（6）澄清我們在股東會議期間提供股東名單的要求，以及（7）作出各種其他符合要求的、技術性的和非實質性的變更。
上述概要並不完整，並通過參考第三次修訂及重述的章程全文（其副本作為本年報表格10—K的附件3.3存檔，並以引用方式併入本年報。
2024現金獎勵計劃
於2024年3月17日，董事會根據董事會薪酬委員會的建議，批准本公司截至2024年9月30日止財政年度的年度獎勵計劃（“2024計劃”）。根據2024年計劃的條款，本公司的若干全職永久僱員（包括本公司的行政團隊）將有資格於2024財政年度根據若干企業及個人績效目標的達成而獲得現金獎金。這些獎金旨在吸引、激勵、留住和獎勵公司的員工和管理團隊。
根據2024年計劃，業績與兩個財務指標掛鈎，即收入和非GAAP營業收入，根據公司整體公司收入計算，以及關鍵業務領域（存款、身份和ID研發）產生的收入。就二零二四年計劃而言，參與者被分配到公司範圍內的類別或主要業務領域和公司範圍內的收入的組合。對於董事級及以上的參與者，目標獎勵的70%基於2024年計劃的收入部分的實現（i）100%基於公司整體收入；或（ii）該目標的55個百分點，以指定的特定業務範圍收入為基準，並以整體公司為基準，以該目標的15個百分點─該目標的剩餘30%基於實現2024年計劃的非GAAP營業收入部分，但受2024年計劃中規定的額外限制。對於所有其他參與者，目標獎勵的60%基於實現2024年計劃的收入部分（i）100%基於公司整體收入；或（ii）基於指定的特定業務領域收入的該目標的50個百分點和基於公司整體收入的該目標的10個百分點），20%的目標激勵乃基於實現2024年計劃的非公認會計原則營業收入部分，其餘20%的目標激勵乃基於實現個人目標（由本公司全權酌情決定），惟須受2024年計劃所載的額外限制。就首席執行官及直接向首席執行官彙報的個人業績而言，董事會可全權酌情修訂2024年計劃財務指標，最多修訂參與者基於個人貢獻的目標獎勵金額的10%。 就二零二四年計劃而言，收益不包括未計入原計劃目標的收購相關收益，並就收購相關收益或遞延收益撇減作出調整。
根據2024年計劃，首席執行官的花紅目標相當於其年化薪酬的120%；首席財務官的花紅目標相當於其年化薪酬的65%；首席法務官的花紅目標相當於其年化薪酬的60%；總經理的花紅目標相當於其年化薪酬的50%。支付予參與者的最高獎金為彼等各自獎金目標的200%。指定的執行官必須是永久全職員工，才有資格參與2024年計劃。
上述描述僅作為2024年計劃的重要條款的摘要，並通過參考2024年計劃的文本（其副本作為附件10.25附於本表格10—K，並通過引用併入本文。
當前表格8—K報告與表格10—K年度報告的區別
在編制截至2023年9月30日止年度的10—K表格年報期間，本公司錯誤地確認了其若干多年期許可證的收入。因此，截至2023年9月30日的12個月的某些GAAP財務業績包括在公司發佈於2023年12月7日的新聞稿中，並與我們提交給美國證券交易委員會的表格8—K的當前報告有關，2023年12月7日，與本年度報告中披露的財務業績不同，如下所示（單位：千人，每股數據和百分比除外）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2023年9月30日止十二個月 |
| | 如提供 | | 調整總額 | | 調整後的 |
| | | | | |
總收入 | $ | 171.9 | | | $ | 0.7 | | | $ | 172.6 | |
淨收入 | $ | 7.8 | | | $ | 0.2 | | | $ | 8.0 | |
非公認會計準則淨收益 | $ | 43.8 | | | $ | 0.6 | | | $ | 44.4 | |
運營現金流 | $ | 31.4 | | | $ | 0.2 | | | $ | 31.6 | |
項目9C. 關於禁止檢查的外國司法管轄區的披露。
沒有。
第三部分
項目10. 董事、執行人員及政府管治。
董事會
下表載列董事會（“董事會”）各成員的姓名、截至2024年3月19日的年齡及若干其他資料：
| | | | | | | | | | | | | | |
| 名字 | | 年齡 | | 職位 |
| 西庇阿"Max"Carnecchia | | 61 | | 董事首席執行官兼首席執行官 |
| 斯科特·卡特 | | 54 | | 董事董事長兼董事會主席 |
| 拉胡爾·古普塔 | | 64 | | 董事 |
| James C.吉姆·黑爾 | | 72 | | 董事 |
| Susan J. Repo | | 57 | | 董事 |
| 金伯利·S·史蒂文森 | | 61 | | 董事 |
| 唐娜·C·威爾斯 | | 62 | | 董事 |
西皮奧·麥克斯·卡內基亞。卡內基亞自2018年11月以來一直擔任Mitek的首席執行官和董事。從2017年10月至2018年7月，卡內基亞先生擔任市場領先的軟件即服務教育平臺Lightate Education，Inc.的首席執行官兼董事會成員。在加入照明之前，卡內奇亞先生是Accelrys，Inc.的總裁兼首席執行官，從2009年到2014年被達索系統公司收購之前，他一直在Accelrys董事會任職。收購完成後，卡內基亞繼續擔任該公司的首席執行官，該公司更名為Biovia。卡內基亞先生曾擔任內容管理軟件公司Interwoven，Inc.的總裁兼臨時首席執行官，該公司於2009年1月被Autonomy Corporation plc收購。在加入Interven之前，卡內基亞先生於2000年4月至2001年1月在軟件產品開發公司Xoriant Corporation擔任全球銷售副總裁總裁，並於1996年9月至2000年2月擔任為系統集成商和IT組織提供數據集成工具包的SmartDB公司的銷售和服務副總裁。卡內基亞先生在Accelrys、Interwoven、Biovia和Lighting Education，Inc.擔任首席執行官，以及在Xoriant和SmartDB擔任副總裁，表現出出色的領導能力，並將20多年的高科技經驗帶到了他在董事會的職位上。在過去的五年中，卡內奇亞先生擔任過如下公司的董事會成員：Guidance Software，Inc.，Agilysys，Inc.，Accelrys，Inc.和DHI，Inc.卡內基亞先生擁有史蒂文斯理工學院電子工程學士學位。卡內基亞先生對我們所在行業的廣泛瞭解，以及他作為首席執行官在公司日常運營中的獨特作用，使他能夠使董事會對公司面臨的運營和戰略問題有廣泛的瞭解。
斯科特·卡特。斯科特·卡特自2022年3月以來一直擔任董事的執行主席，從2023年1月到2023年12月1日擔任執行主席，並自2020年12月以來擔任我們的首席執行官和董事會的特別顧問，分享他的行業知識並協助制定產品和市場戰略。2014年9月至2018年7月，他擔任ID Analytics(現為LexisNexis)的首席執行官和前首席運營官，該公司是一家風險管理解決方案提供商，提供信用風險、消費者保護、風險識別、欺詐檢測、支付和盜竊保護服務。從2019年5月到2020年12月，卡特擔任Brain Corp的首席運營官和顧問，這是一家為機器人行業創造變革性核心技術的人工智能公司。卡特先生曾在2013年7月至2014年9月期間擔任我們的首席營銷官。2005年1月至2013年6月，卡特先生在益百利決策分析公司擔任高級副總裁，這是一家向企業提供決策分析和營銷輔助服務的消費者信用報告公司。卡特先生是Guardinex公司和LendingUSA公司的董事會成員。卡特還曾為多傢俬募股權公司未來收購SaaS、金融科技以及數據和人工智能公司提供諮詢。卡特還在2018年7月至2019年6月期間擔任Ubiq Security，Inc.董事會主席。卡特先生在特拉華大學獲得文學學士學位，在特拉華大學勒納商學院獲得工商管理碩士學位。此外，他還在西北大學凱洛格學院完成了進一步的高管教育，並持有NACD的董事資格證書。卡特是一位經驗豐富的高管，作為一名技術企業領袖、顧問和董事會成員，他擁有豐富的經驗。卡特先生曾擔任領先解決方案提供商的C級職位，並曾擔任過客户端行業角色，他擁有獨特的360度視野，並擁有加快組織增長的一貫記錄，利用客户和市場洞察力為戰略、企業發展產品、技術、銷售和營銷活動提供信息。
拉胡爾·古普塔。拉胡爾·古普塔自2022年3月以來一直擔任董事的角色。2017年1月至2019年3月，古普塔先生擔任RevSpring的首席執行官，這是一家高增長的技術服務組織，為2,000家領先的醫療保健提供商提供智能金融參與和支付解決方案。古普塔先生還曾於2014年11月至2016年12月擔任費瑟夫的總裁計費和支付組，並於2006年12月至2014年11月擔任費瑟夫的數字支付組總裁。古普塔目前是Fleetcor、Amount、Exact Payments、SavvyMoney和Capital Good Fund的董事會成員，並在成功退出Cardtronics、Zego/PayLease和nContracts後曾是董事會成員。此外，他還是Nyca的顧問，
一家風險投資基金，以下是私募股權基金：Platform Partners，和StoicLane，以及幾家金融科技公司。他是南加州大學(“南加州大學”)的大使，南加州大學教務長協會成員，以及維特比工程學院多個創業團隊的導師。古普塔先生以優異成績畢業於印第安納大學工商管理碩士學位，並擁有德里大學商業文學學士學位和印度註冊會計師證書。由於古普塔先生在金融服務業和金融科技行業擁有超過35年的經驗，他曾在董事會和高管級別擔任過各種職務，因此完全有資格在我們的董事會任職。
James C.黑爾黑爾自2014年11月以來一直擔任董事的職務。在加入董事會之前，黑爾先生於2012年9月至2014年11月在我們的顧問委員會任職。黑爾先生創辦並發展了多項業務，這些業務利用了他對不斷髮展的金融服務市場的願景、新興金融技術的知識以及在商業和投資銀行領域幾十年來建立的頂級金融服務公司的全球網絡。自2011年以來，黑爾一直在他參與創立的公司Columbus Strategic Advisors LLC擔任顧問，為成長型企業提供諮詢服務。1998年，黑爾先生與他人共同創立了金融科技風險投資公司(現為FTV Capital)，並擔任該公司的高級管理成員兼首席執行官，該公司專門從事全球金融科技公司的風險資本和私募成長股權投資，目前是該公司的榮譽合夥人。1982年至1998年，黑爾先生在BancAmerica Securities(前身為蒙哥馬利證券)工作，擔任高級管理合夥人和金融服務集團負責人，這是他創立的業務。自2015年以來，Hale先生一直擔任全球軟件公司ACI Worldwide(納斯達克股票代碼：ACIW)的董事和風險委員會主席，並擔任國內辦公技術解決方案提供商視覺邊緣科技公司的董事。自2014年以來，黑爾先生一直擔任董事和北加州獨立商業和零售銀行馬林銀行(納斯達克代碼：BMRC)的審計委員會主席。黑爾先生於2001年至2009年擔任業務流程外包公司ExlService Holdings，Inc.(納斯達克：EXLS)的董事董事，並於2010年至2014年擔任全球電子支付軟件公司官方支付(納斯達克：OPay)的董事及董事會主席。此外，黑爾還是加利福尼亞州特許銀行印度國家銀行和媒體公司公共國際廣播電臺的董事成員，以及其他私人公司董事會成員。他擁有加州大學伯克利分校的金融和會計學士學位，哈佛商學院的MBA學位，以及註冊公共會計師(非在職)。黑爾先生在銀行、支付、金融服務和科技行業擁有35年的管理經驗，作為董事公司以及其他上市和私營公司的董事會主席，他擁有豐富的專業知識和經驗，完全有資格擔任我們的董事會成員。
蘇珊·J·雷波。雷波自2021年6月以來一直擔任董事的一員。自2021年2月以來，她一直擔任芬蘭微小衞星製造商ICEYE的首席財務官。2013年至2018年，雷波在電動汽車製造商特斯拉擔任過多個職位，最近擔任的是企業財務主管和總裁財務副總裁。2019年至2020年，雷波女士擔任開源存儲公司MariaDB Corporation的首席運營官。2019年，雷波女士擔任金融科技汽車公司DriveOn的首席執行官兼首席運營官，2018年，雷波女士擔任人才流動平臺Topia的首席財務官。2007年至2013年，她在瞻博網絡公司擔任國際税務高級董事，該公司是一家跨國公司，開發和營銷網絡產品，包括路由器、交換機、網絡管理軟件、網絡安全產品和軟件定義的網絡技術。雷波女士目前在通用金融銀行董事會任職，該銀行是通用汽車子公司Matterport，Inc.和Call2Reccle，Inc.的成員，後者是北美最大的電池管理和回收組織，並擔任審計和技術委員會主席。Repo女士擁有南加州大學工商管理和金融學學士學位、芝加哥-肯特法學院法學博士學位、伊利諾伊理工大學法學博士學位以及斯坦福大學法學院法學碩士學位。董事會相信，她在技術行業的豐富經驗使她完全有資格在董事會任職。
金伯利·S·史蒂文森。Stevenson女士自2023年1月至2023年12月擔任我們的首席獨立董事，並自2020年11月起擔任董事。於二零二一年八月，Stevenson女士從ESTA，Inc退休。她是一家上市的雲數據服務提供商，曾擔任基礎數據服務業務部高級副總裁兼總經理。在加入IBM之前，Stevenson女士於2017年3月至2018年10月擔任跨國科技公司聯想的高級副總裁兼數據中心產品和解決方案總經理。2009年9月至2017年2月，她擔任英特爾公司的企業副總裁，2016年9月至2017年2月擔任客户端和物聯網業務和系統架構部門首席運營官，2012年2月至2016年8月擔任首席信息官，以及IT運營和服務總經理。從2009年9月到2012年1月在加入英特爾之前，Stevenson女士在前電子數據系統公司（現為DXC Technology）工作了七年，負責全球開發和企業服務交付。她還在IBM工作了超過17年，擔任各種財務和運營職務。Stevenson女士目前擔任Verisk Analytics，Inc.的董事，Ambiq Micro Solutions 她曾在夸特希爾公司擔任董事會職務，Skyworks Solutions，Inc.，波士頓私人金融控股公司和河牀技術公司，當時都是上市公司。她還曾擔任私營企業軟件公司Cloudera和非營利組織國家婦女和信息技術中心的董事。Stevenson女士持有東北大學會計和商業管理理學士學位和康奈爾大學工商管理碩士學位。
唐娜C.井 威爾斯太太 自2019年11月以來一直作為董事。在加入我們的董事會之前，她曾於2017年9月至2019年11月在我們的顧問委員會任職。韋爾斯女士是一位連續創業者，董事董事會資深董事，金融服務、金融科技和雲軟件行業的創新者。她目前是瓦倫西亞風險投資公司的首席執行官，這是一家提供戰略諮詢和公司治理服務的私人公司。2010年至2017年，韋爾斯女士擔任董事、總裁和
MindFlash Technologies，Inc.的首席執行官，這是一家由風險投資支持的創新型企業軟件初創公司，為企業構建了一個企業培訓平臺。在擔任該職位期間，她帶領公司從SaaS產品發佈到市場領先地位，並被《財富》雜誌評為美國最值得工作的50家小公司。在加入MindFlash之前，Wells女士在2007-2009年間擔任Mint Software，Inc.的首席營銷官。在那裏，她領導了這一突破性的移動個人金融軟件公司從產品發佈到公司被Intuit收購的增長戰略。在加入Mint之前，Wells女士在美國運通公司和嘉信理財公司從事了20年的戰略營銷工作，並領導了兩家財富500強公司Intuit和Expedia Group的營銷工作。目前，她是全球最大的商務旅行管理公司之一CRE金融公司沃克-鄧洛普的董事會成員，同時也是金融科技“獨角獸”項目的董事會成員。2014年至2018年，她曾在銀行控股公司波士頓私人金融控股公司擔任董事總裁，2019年至2021年，她曾在特殊目的收購公司Apex Technology Acquisition Corporation任職。2019年9月，威爾斯女士被斯坦福大學商學院創業研究中心任命為管理學講師。2021年9月，她被信息技術女性組織評為董事年度董事會。她擁有斯坦福大學的MBA學位和賓夕法尼亞大學沃頓商學院的經濟學學士學位。董事會相信，由於韋爾斯女士在金融科技和雲軟件行業擁有豐富的經驗，她完全有資格擔任董事。
我們的董事與我們的任何其他董事或高管都沒有任何家族關係。目前沒有法律程序，過去10年也沒有法律程序，這對評估我們任何一名董事的能力或誠信都是至關重要的。
董事資質
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 卡內克希氏症 | 卡特 | 古普塔 | 黑爾 | 回購 | 史蒂文森 | 水井 |
公司治理經驗作為另一家上市公司的董事。 | X | | X | X | X | X | X |
戰略規劃經驗作為高級管理人員或董事會成員參與制定年度公司戰略計劃，包括資本分配、合併、收購或資產剝離決策。 | X | X | X | X | X | | X |
行政領導經驗作為首席執行官/總裁或複雜業務的高級管理人員。 | X | X | X | X | X | X | X |
行業經驗在企業軟件、金融服務、身份驗證或防欺詐方面。 | X | X | X | X | | X | X |
財務/會計/審計經驗為複雜企業準備、審計、分析或評估財務報表。 | X | | X | X | X | X | X |
資本市場經驗在債券和股票市場、企業融資、投資者和分析師關係方面。 | X | | | X | X | | |
人力資本管理與高管薪酬經驗在人力資源戰略和規劃、領導力管理、發展和激勵計劃、多樣性、公平性和包容性方面。 | X | X | X | | X | X | |
科技體驗作為軟件公司的高級管理人員，負責戰略、產品領導、軟件開發、企業IT或網絡安全。 | X | X | X | X | X | X | X |
產品/市場/銷售經驗作為一個複雜業務的首席執行官，CMO或高級收入/增長/客户主管。 | X | X | X | | | X | X |
國際經驗作為一個複雜的企業的高級管理人員，在美國以外的重大業務。 | X | X | | | X | | |
董事獨立自主
董事會負責制定企業政策及本公司的整體表現，惟董事會並不參與日常營運。根據納斯達克上市標準的要求，上市公司董事會的大多數成員必須符合“獨立”的資格，這一點由公司董事會確定。董事會諮詢我們的法律顧問，以確保董事會關於董事獨立性的決定符合所有相關證券及其他有關“獨立”定義的法律法規，包括不時生效的適用納斯達克上市標準所載的法律法規。根據這些考慮，經審閲各董事之間的所有相關交易或關係後，董事會已決定，除Carnecchia先生外，我們的所有董事（受聘為本公司執行人員）均為獨立人士，在每種情況下均按納斯達克上市規則第5605（a）（2）條所界定。此外，董事會已確定審核委員會成員符合審核委員會成員資格所需的額外獨立性標準。
董事會的會議
董事會於年內定期舉行會議，以檢討影響本公司之重大發展，並就需要其批准之事項採取行動。董事會亦會不時舉行特別會議，倘於排定會議之間出現需要董事會採取行動之重要事宜。於2023財政年度，董事會舉行了八次會議，並以六次一致書面同意方式行事。於二零二三財政年度，概無董事出席董事會會議總數少於75%。
高管會議
根據適用的納斯達克上市標準的要求，我們的獨立董事定期舉行只有他們出席的執行會議。
董事出席年會
雖然我們並無有關董事會成員出席股東周年大會的正式政策，但我們鼓勵所有董事出席。就二零二三年股東周年大會而言，全體董事均出席了週年大會（親身出席或透過電話出席）。
關於董事會委員會的資料
董事會已設立常設審核委員會、薪酬委員會、提名委員會及企業管治委員會，專注於特定事項，並協助董事會履行其職責。三個委員會均根據董事會通過的書面章程運作，每份章程均載於我們的互聯網網站， www.miteksystems.com在"投資者"下面下表載列董事會各委員會於二零二三財政年度舉行的會議次數及經書面同意採取的行動，以及董事會各委員會的成員人數。於二零二三財政年度，董事會成員出席董事會及委員會會議總數的75%以下。 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 審計
委員會 | | 提名候選人和
公司
治理
委員會 | | 補償
委員會 | |
| 員工總監： | | | | | | |
| 西庇阿"Max"Carnecchia | — | | | — | | | — | | |
| 非僱員董事： | | | | | | |
斯科特·卡特(2) | — | | | — | | | — | | |
| James C.黑爾 | X | | — | | | X | |
| Bruce E.漢森 | — | | | X | | — | | |
| 拉胡爾·古普塔 | X | | — | | | X | |
| Susan J. Repo | X | (1) | X | | — | | |
| 金伯利·S·史蒂文森 | X | | — | | | X | (1) |
唐娜C.井 | — | |
| X | (1) | — | | |
2023財年會議總數 | 33 | | | 4 | | | 9 | | |
———————
(1)委員會主席
(2)卡特先生於2023年1月24日至2023年12月1日擔任執行主席。在被任命為執行主席之前，卡特先生曾擔任薪酬委員會和審計委員會的成員。
審計委員會
我們根據《交易法》第3（a）（58）（a）條設立了獨立指定的常設審計委員會。審核委員會負責監督我們的會計及財務報告程序以及對財務報表的審核，監察我們的財務報告程序以及有關財務、會計及法律合規的內部監控系統的完整性，以及檢討我們獨立註冊會計師的獨立性及表現。審核委員會現任成員均為高級管理人員。Hale Gupta和Mses回收和史蒂文森。根據適用的SEC規則，董事會已確定Repo女士是“審計委員會財務專家”。審計委員會的每一名成員均為適用納斯達克上市標準以及適用SEC規則和法規所定義的“獨立”董事。
薪酬委員會
薪酬委員會負責審查高管薪酬，制定高管薪酬水平，建議員工薪酬方案，管理我們的激勵計劃，並監督公司遵守適用的SEC規則和納斯達克上市標準的情況。薪酬委員會的現任成員是Gupta先生和Hale先生以及Stevenson女士，他們都是適用的納斯達克上市標準以及適用的SEC規則和法規所定義的“獨立”董事。
提名和公司治理委員會
提名及企業管治委員會負責檢討董事會的組成及架構，並向董事會提出建議，訂立董事會成員資格準則及有關招聘董事會成員的企業政策，以及訂立、實施及監察企業管治原則的政策及程序。提名及企業管治委員會的現任成員均為會員。回購和富國銀行，他們各自是適用的納斯達克上市標準以及適用的SEC規則和法規所定義的“獨立”董事。
董事會領導結構
目前，董事會的領導架構是這樣的，我們的主席和首席執行官職位是分開的，自2022年3月以來一直擔任董事會成員的卡特先生擔任主席，而Carnecchia先生擔任首席執行官。董事會認為，目前的架構，規定主席和首席執行官的角色分離是適當的，因為它將業務監督分配給董事和執行官，使我們的首席執行官向董事彙報，可以專注於日常業務運作，而我們的主席，可以為董事會提供領導和指導，並與首席執行官和公司執行團隊的其他成員合作，提供（其中包括）有關公司未來增長戰略的戰略專業知識，其他董事可以監督首席執行官的活動，其他管理人員和整個企業。雖然董事會認為目前的架構是適當的，併為本公司提供最有效的領導，但董事會保留靈活性，按個別情況決定首席執行官與主席的職位是否應合併或分開，以及是否應由獨立董事擔任主席。此靈活性使董事會可在當時情況下以其認為最有效及符合本公司及其股東最佳利益的方式組織其職能及處理其業務。
董事會在風險監管中的作用
董事會負責監察本公司面臨的風險，而管理層則負責日常風險管理。董事會作為一個整體直接管理其風險監督職能。此外，風險監督職能亦由董事會各常設委員會管理，該等委員會監督其各自職責範圍內的固有風險，定期向董事會彙報，並在必要時讓董事會參與其風險監督。例如，審核委員會監察我們的財務風險及財務報告相關風險，而薪酬委員會則監察與薪酬計劃及常規有關的風險。董事會整體透過與管理層的定期互動及不時聽取獨立顧問的意見，直接監察我們的策略及業務風險，包括（其中包括）產品開發風險及網絡安全風險。我們相信，董事會的領導架構支持其在風險監督方面的角色，首席執行官、首席財務官及首席法律官負責評估及管理公司日常面臨的風險，董事會成員則負責監督有關風險管理。
股東與董事會的溝通
股東可以聯繫個人董事、董事會作為一個團體或指定的委員會或董事小組，包括非僱員董事作為一個團體，地址如下：Mitek Systems，Inc.，600 B Street，Suite 100，San Diego，California 92101，收件人：董事會。此外，股東可通過發送電子郵件至ir@miteksystems.com與董事會聯繫。更多信息和聯繫方式可在我們的網站上找到：www.miteksystems.com。我們將接收和處理通信，然後再將其轉發給收件人。董事一般不會收到主要為商業性質、涉及不當或無關主題或要求有關本公司一般資料的股東通訊。
董事會成員、執行管理層及投資者關係團隊定期與股東互動，討論各種議題，包括但不限於業務營運、行業發展、競爭、管理層薪酬、法律議題及公司風險。本公司通過電話和投資者會議、非交易路演和公司總部會議的面對面會議與股東互動。在我們的2023財年，我們估計我們與代表超過37%機構所有權的投資者進行了互動。
行政人員
下表載列本公司各現任行政人員截至本年報之姓名、年齡及若干其他資料。Carnecchia先生的背景在"董事會"一節中討論：
| | | | | | | | | | | | | | |
| 名字 | | 年齡 | | 職位 |
| 西庇阿"Max"Carnecchia | | 61 | | 董事首席執行官兼首席執行官 |
David·萊爾 | | 60 | | 首席財務官 |
| 傑森·L·格雷 | | 53 | | 首席法務官、首席合規官和公司祕書 |
| 邁克爾·E·戴蒙德 | | 58 | | 數字銀行總經理高級副總裁 |
克里斯托弗·布里格斯 | | 55 | | 高級副總裁，身份產品營銷 |
David·萊爾。萊爾先生自2024年1月以來一直擔任我們的首席財務官。在加入Mitek之前，Lyle先生最近擔任Surgalign Holdings，Inc.的首席財務官，從2022年3月至2023年10月，公司名稱為Surgalign Spine Technologies，Inc.(前納斯達克代碼：SRGA)。在加入SurGalign之前，他於2020年至2022年擔任AirGain公司(納斯達克代碼：AIRG)的首席財務官。在加入AirGain之前，Lyle先生在2019年擔任Sunniva，Inc.(前CSE：SNN，OTCQB：SNNVF)的首席財務官，在Sunniva之前，他從2015年到2019年擔任Maxwell Technologies，Inc.(前納斯達克：MXWL)的首席財務官，直到2019年被特斯拉收購。萊爾先生還曾在2007年至2015年擔任安卓通信公司(前納斯達克：ENTR)的首席財務官，該公司於2015年被MaxLine收購。在加入安卓之前，他曾擔任2007年被安卓收購的RF Magic、2004年被博通收購的Zyray Wireless和2003年被英特爾收購的Mobilian的首席財務官。在他職業生涯的早期，他曾在大型跨國公司擔任企業融資職位，包括英特爾(納斯達克：INTC)和博通(納斯達克：BRCM)。Lyle先生擁有南加州大學工商管理理學學士學位、雷鳥全球管理學院國際管理碩士學位和亞利桑那州立大學工商管理碩士學位。
傑森·L·格雷。Gray先生自2023年1月以來一直擔任我們的首席法務官、首席合規官和公司祕書，並曾在2018年11月至2022年3月擔任我們的首席法務官、首席合規官和公司祕書，並於2016年3月至2018年11月擔任我們的首席行政官、總法律顧問和公司祕書。在加入Mitek之前，格雷先生於2014年7月創建並運營GRADER Legal，Inc.，這是一家為中小型市場技術公司提供外包總法律服務的公司，併為私募股權和風險投資基金提供諮詢服務。2013年5月至2014年7月，格雷在上市軟件公司Accelerys，Inc.擔任高級副總裁兼總法律顧問，該公司於2014年被出售給達索系統公司。2002年11月至2013年5月，格雷先生擔任米切爾國際公司戰略發展部高級副總裁兼總法律顧問。1999年至2002年11月，格雷先生擔任總裁副律師兼NetRating，Inc.總法律顧問。1997年至1999年，格雷先生是威爾遜-鬆西尼-古德里奇-羅薩蒂律師事務所的律師。格雷目前是OneLegacy的董事會成員。格雷先生於1995年在密歇根大學法學院獲得法學博士學位，並於1992年在安德魯斯大學獲得經濟學和德語學士學位。
邁克爾·E·戴蒙德戴蒙德先生自2016年1月起擔任我們數字銀行業務總經理高級副總裁，並於2013年9月至2016年1月擔任我們的首席營收官，並於2012年6月至2013年9月擔任我們的銷售和業務發展部高級副總裁。在加入Mitek之前，2008年3月至2012年6月，戴蒙德先生在全球移動支付公司Obopay Corporation擔任業務發展部高級副總裁。2004年7月至2008年3月，他擔任IBM公司的業務部高管。2001年1月至2004年7月，戴蒙德先生擔任業務和企業發展副總裁總裁。在AlphaBlox Corporation工作，提供基於Web的企業分析軟件，並直接參與塑造和推動AlphaBlox被IBM收購
1999年11月至2001年1月，戴蒙德先生在在線金融服務技術提供商S1公司擔任各種職務，包括拉丁美洲和日本業務發展/總經理高級副總裁。1996年3月至1999年11月，戴蒙德先生在埃迪菲公司擔任各種管理職務，包括董事渠道銷售部，埃迪菲公司是一家交互式語音應答和在線金融服務軟件提供商。戴蒙德先生獲得聖諾伯特學院學士學位，重點是國際業務。
克里斯托弗·布里格斯。自2022年4月以來，布里格斯先生一直擔任我們的高級副總裁，身份產品管理。在加入Mitek之前，從2021年4月到2022年4月，Briggs先生在AirSide擔任首席產品官，這是一家專注於旅遊業的身份驗證公司。2015年7月至2020年10月，布里格斯先生在全球數據、分析和技術公司Equifax擔任過多個職位，包括產品主管、首席營銷官和戰略副總裁總裁。2007年1月至2015年5月，布里格斯先生在跨國數據分析和消費者信用報告公司益百利擔任董事高級副總裁和產品管理副總裁總裁。自2021年5月以來，布里格斯一直在Seneca學院擔任教授，教授產品管理和市場營銷課程。自2023年5月以來，布里格斯一直是福布斯技術委員會的思想領袖。布里格斯先生在萊斯大學獲得政策研究和西班牙語學士學位，並在弗吉尼亞大學獲得工商管理碩士學位。
我們的高管均未與任何其他高管或董事有任何家族關係。萊爾先生於2022年3月至2023年12月擔任Surgalign控股公司(前身為納斯達克：SRGA)的首席財務官，並於2023年6月19日根據美國破產法第11章啟動了自願程序。目前沒有法律程序，在過去10年中也沒有法律程序，這對評估我們任何一名執行幹事的能力或誠信都是至關重要的。
《商業行為準則》
我們已經通過了一項適用於我們所有高管、員工和董事的商業行為準則(“商業行為準則”)。我們的商業行為準則張貼在我們網站的投資者關係部分的公司治理標題下，網址為：https://investors.miteksystems.com.
對本公司商業行為準則的任何修訂或豁免，涉及董事會成員或本公司高管之一，將在我們的網站上按上述地址披露。
拖欠款項第16(A)條報告
在截至2023年9月30日的財政年度內，該公司於2023年1月20日代表斯科特·卡特提交了一份遲於2023年1月24日進行的交易的表格4。
第11項：增加高管薪酬。
薪酬理念和目標
我們的薪酬理念建立在績效薪酬、所有權共享和與我們股東的長期利益保持一致的原則之上。我們相信，我們薪酬計劃的每一個方面，包括短期和長期現金和股權激勵的組合，都應該增強我們隨着時間的推移實現股東價值最大化的能力。我們與這一理念相一致的具體目標是：
•使我們的高管薪酬與我們的業務目標和股東的利益保持一致；
•培養一支目標導向、積極進取的管理團隊，其參與者對我們的業務目標和共同的企業價值觀有清晰的瞭解；以及
•使我們能夠吸引、激勵和留住在競爭環境中提高股東價值所需的高管人才。
為了實現這些目標，薪酬委員會設計了一個薪酬方案，將包括基本工資和某些其他福利在內的“固定”薪酬形式與包括基於業績的年度獎勵和長期股權激勵獎勵在內的“風險”薪酬形式相結合。風險補償形式以實現薪酬委員會確定的公司和個人目標和/或實現特定的目標股票價格為基礎。雖然我們的目標指導着我們薪酬計劃的發展，但我們可能會在與個別員工簽訂的任何協議的約束下，根據我們不斷變化的需求來改變我們的計劃和做法。
對2023年股東諮詢投票的考慮
在我們的2023年年度股東大會上，我們的股東根據S-K法規第402項(俗稱“薪酬話語權投票”)，就公司2023年8月發佈的委託書中披露的公司高管薪酬決定和政策進行了諮詢投票。我們的股東批准了我們高管的薪酬，
大約62%的股份投票贊成薪酬話語權的提議。由於延誤，我們的2023年年度股東大會直到2023財年結束後才舉行。因此，我們無法評估關於我們2023年薪酬實踐的薪酬話語權投票結果。在薪酬話語權投票後，我們的首席獨立董事(兼任薪酬委員會主席)會見了多名股東，他們就公司的薪酬做法提供了反饋。基於這些意見，薪酬委員會決定保留我們2024財年高管薪酬計劃的一般方法，但根據股東的反饋做出了幾項改變。我們2024財年現金激勵計劃的這些變化包括：(I)將營業利潤率目標指標改為營業收入；(Ii)澄清收入和營業收入目標將排除年度收購的影響；以及(Iii)賦予董事會根據個人業績酌情修改向高管支付高達10%的獎金的自由裁量權。我們一如既往地注意到我們的股東對我們將薪酬與我們的財務、運營和戰略目標以及股東回報掛鈎的理念所表示的支持，這些變化旨在與這一理念保持一致。
獲任命的行政人員
根據SEC規則的要求，本節討論了與以下方面有關的薪酬決定：（i）擔任公司首席執行官的所有個人；（ii）擔任公司首席財務官的所有個人；（iii）除本公司以外的三名薪酬最高的行政人員，於2023財政年度結束時擔任執行主任的首席執行官及首席財務官，及（iv）最多兩名額外人士，而非該人士於二零二三財政年度結束時並非擔任本公司的行政人員，則根據上文第（iii）條本應作出披露。我們在本行政人員薪酬部分和相關薪酬表中統稱這些行政人員為“指定行政人員”（“NEO”）。截至2023年9月30日止財政年度，近地天體為：
•Scipio Maximums Carnecchia，我們的首席執行官（“CEO”）；
•Frank Teruel，我們的前首席財務官（“CFO”）；(1)
•Fuad Ahmad，我們的前臨時首席財務官；(2)
•斯科特·卡特，我們的前董事會執行主席（現任董事會非執行主席）；(3)
•Michael E.戴蒙德，我們的高級副總裁，總經理—數字銀行；
•克里斯托弗布里格斯，我們的高級副總裁，身份產品營銷；
(1)Teruel先生於2023年1月31日辭任我們的首席財務官。
(2)Ahmad先生於2024年1月2日辭去臨時首席財務官一職，並將繼續留在公司，以確保順利過渡到公司新任首席財務官David Lyle。
(3)卡特先生於2023年12月1日辭去執行主席一職。他繼續擔任董事會主席。
確定補償的程序
賠償委員會和執行幹事的作用
薪酬委員會現任成員為Stevenson女士、Gupta先生和Hale先生。Stevenson女士擔任薪酬委員會主席。根據納斯達克上市規則的要求，這些人中的每一個人都有資格成為“獨立董事”，以及（ii）根據《交易法》第16b—3條的“非僱員董事”。薪酬委員會負責監察指定行政人員的表現及薪酬、檢討薪酬計劃及管理獎勵計劃。
薪酬委員會根據書面章程運作，負責每年建議、審閲及批准（或建議董事會批准）首席執行官及其他行政人員的薪酬金額及形式。在此過程中，薪酬委員會在釐定高管薪酬時考慮首席執行官的建議。具體而言，我們的首席執行官建議提高基本工資、年度現金激勵機會和股權獎勵水平，並就薪酬計劃吸引、留住和激勵高管人才的能力向薪酬委員會提出建議。薪酬委員會擁有並行使能力大幅增加或減少首席執行官建議的薪酬金額。我們的首席執行官亦參與我們的行政人員薪酬流程，就適用於其他行政人員的表現標準提供意見。我們的薪酬委員會定期舉行執行會議，首席執行官不出席，在會議上就其薪酬作出決定。
薪酬委員會亦會考慮薪酬顧問的意見。2023財年，薪酬委員會選擇了諮詢公司Frederic W。庫克公司（"F.W.庫克”或“薪酬顧問”）擔任我們的薪酬顧問（見下文“薪酬顧問的角色”標題下有關薪酬顧問的更多信息）。薪酬委員會再次選定F.W.的諮詢公司。庫克擔任我們2024財年的薪酬顧問。雖然薪酬委員會考慮了首席執行官和薪酬顧問的意見，
委員會不受這些建議的約束。薪酬委員會關於首席執行官和其他NEO薪酬的決定提交董事會最後批准。
薪酬顧問的角色
薪酬委員會已評估薪酬顧問的獨立性，並確定根據SEC制定的規則不存在利益衝突。薪酬委員會每年檢討其顧問的獨立性。
在設計薪酬計劃及釐定二零二三財政年度指定行政人員的薪酬水平時，薪酬委員會聘請薪酬顧問就薪酬計劃及行政人員薪酬水平編制報告並提出建議。薪酬委員會主席直接與薪酬顧問合作，以確定在薪酬委員會決策過程中向其提供意見所需的工作範圍。薪酬顧問向薪酬委員會提供我們指定的行政人員的基準比較數據，包括基本薪金、目標及實際現金薪酬總額、長期獎勵價值及直接薪酬總額。
在制定2023財年的薪酬決定時，薪酬委員會將直接薪酬總額的每個要素與14家上市的科技公司進行了比較，重點是應用軟件公司，以及薪酬委員會認為我們與之競爭的互聯網服務和基礎設施公司。我們將這一羣體統稱為"薪酬同行羣體"。薪酬顧問利用每家公司最近的公開文件對這一組的薪酬數據進行了分析。此薪酬同行組用於我們指定的執行官。我們通常選擇收入大致相似且12個月跟蹤市值的Compensation Peer Group公司。就2023財年而言，所採用的具體標準為：（i）年收入在8，100萬美元至3.07億美元之間；（ii）市值在1.24億美元至11.4億美元之間；（iii）總部位於主要大都市地區（反映與公司相似的生活成本）；及（iv）相對於收入而言，股權估值大致相似。以下為2023財政年度薪酬同行小組的14間公司名單：
| | | | | | | | | | | | | | |
A10 Networks，Inc. | | Eschcove，Inc. | | OneSpan公司 |
| Eschysys公司 | | 公司簡介 | | Upland軟件公司 |
| 美國軟件公司 | | eGain公司 | | Veritone，Inc. |
| Asure Software，Inc. | | Model N，Inc. | | 公司簡介 |
福利焦點 | | ON24公司 | | |
與上一年相比，薪酬同行集團的變化包括增加A10控股，以及由於收購而取消Limelight和Zix。
高管薪酬的構成要素
公司的高管薪酬計劃包括以下要素：
•基本工資；
•年度現金獎勵；
•基於公平的激勵措施；
•其他福利；及
•離職和控制權變更計劃。
基本工資
我們向我們指定的高管提供基本工資，以補償他們在本財年提供的日常服務。基本工資通常將反映每個被任命的執行幹事的經驗、技能、知識和責任，以符合競爭性的市場做法。
我們主管人員的初始基本工資是在聘用個別主管人員時通過公平協商確定的，並考慮到他或她的資歷、經驗和以前的薪酬水平。此後，薪金審查通常每年與業績審查一起進行。如有需要或適當，薪酬委員會會檢討並向董事會建議調整我們行政人員的基本薪金。
薪酬委員會通常將被點名的高管的薪酬定在可比公司擔任類似職位的高管的薪酬中值水平，但其他因素可能會導致薪酬高於或低於中位數。這個
薪酬委員會認為，基本工資的中位數通常是使我們能夠吸引和留住有才華的高管的最低現金薪酬水平。
在2023財年，卡內基亞先生、戴蒙德先生和布里格斯先生的基本工資分別增加了約5.6%、11.4%和13.6%，與市場趨勢和做法一致。下表彙總了我們提名的高管在截至2022年9月30日和2023年9月30日的財政年度的基本工資：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 被任命為首席執行官 | | 2022年基本年薪 | | 2023年增長 | | 2023年基本年薪 | |
| 大鱗馬尾魚 | | $ | 450,000 | | | 5.6% | | $ | 475,000 | | |
弗蘭克·特魯爾 | | $ | 360,000 | | | —% | | $ | 360,000 | | (1) |
福阿德·艾哈邁德 | | 不適用 | | 不適用 | | 不適用 | (2) |
斯科特·卡特 | | 不適用 | | 不適用 | | $ | 780,000 | | (3) |
| 邁克爾·E·戴蒙德 | | $ | 314,150 | | | 11.4% | | $ | 350,000 | | |
克里斯托弗·布里格斯 | | $ | 286,000 | | | 13.6% | | $ | 325,000 | | |
(1)反映Teruel先生的年基薪。Teruel先生於2023年1月31日辭職，因此，我們在截至2023年9月30日的財政年度實際支付給他的服務現金工資低於本文中反映的年化基本工資。
（二） Ahmad先生曾擔任我們的臨時首席財務官，作為外部顧問按小時計酬，沒有資格獲得任何花紅、現金獎勵或股權授予。2023年1月12日至2023年9月30日期間，為艾哈邁德先生的服務支付的實際費用為1，156，383美元。
(3)反映了卡特先生的年基薪。卡特先生於2023年1月至2023年12月1日擔任董事會執行主席，因此，截至2023年9月30日止的財政年度實際支付給他的服務現金工資低於本文中反映的年化基本工資。
年度現金獎勵
我們的年度現金獎勵計劃是我們向行政人員提供的“風險”薪酬的關鍵組成部分之一。我們利用年度現金獎勵計劃，獎勵一年或更短時間內的業績成就。我們的計劃旨在激勵和獎勵我們的管理人員為實現與股東利益一致的長期企業財務和戰略目標作出的貢獻。
在制定年度現金獎勵計劃時，薪酬委員會設定其認為反映我們行業內的商機並與實現我們的短期和長期目標一致的目標。目標實現水平是基於董事會批准的運營計劃，該計劃反映了公司在下一個財政年度的目標表現，並經過調整，使其具有足夠的挑戰性，需要管理人員作出堅定和一致的努力才能實現。
於2023年3月，根據薪酬委員會的建議，董事會批准本公司截至2023年9月30日止財政年度的行政人員年度獎勵計劃（“2023年度獎勵計劃”）。根據2023年度獎勵計劃的條款，本公司的行政人員有資格根據2023財政年度的若干企業目標獲得現金獎勵。
薪酬委員會審查了每位行政人員的目標佔其基本工資的百分比。作為本次檢討的一部分，我們的首席執行官的目標設定為其年薪的120%，而我們的高級副總裁、總經理—數字銀行和高級副總裁，身份產品營銷的目標則維持在各自年薪的50%。對於董事級及以上的參與者，80%的目標獎勵基於2023年計劃的收入部分的實現（其中（i）全部80%基於主要業務領域或（ii）65%和15%基於主要和次要業務領域，其餘20%基於實現2023年計劃的非公認會計準則營業收入利潤率部分，但須遵守2023年計劃中規定的額外限制。根據2022年現金獎勵計劃，應付予各行政人員的最高獎勵為彼等各自目標的200%。
在2023財年結束後，薪酬委員會根據企業業績組成部分評估了公司的業績，並確定公司已經實現了存款收入計劃的112%，身份收入計劃的79%和非公認會計準則營業利潤率計劃的82%。薪酬委員會授予以下年度獎勵金額，並於二零二三年第四季支付：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 被任命為首席執行官 | | 2023年現金激勵目標 (as基薪的百分比） | | | | 2023年現金激勵目標 (base* 目標%）（1） | | 2023年實際現金獎勵 |
| 大鱗馬尾魚 | | 120 | % | | | | $ | 570,000 | | | $ | 449,531 | |
Frank Teruel（2） | | 不適用 | | | | 不適用 | | 不適用 |
福阿德·艾哈邁德(3) | | 不適用 | | | | 不適用 | | 不適用 |
斯科特·卡特(4) | | 不適用 | | | | 不適用 | | 不適用 |
| 邁克爾·E·戴蒙德 | | 50 | % | | | | $ | 175,000 | | | $ | 195,300 | |
克里斯托弗·布里格斯 | | 50 | % | | | | $ | 162,500 | | | $ | 128,213 | |
(1)反映被任命的高管的年化激勵目標。
(2)特魯爾先生於2023年1月31日辭去首席財務官一職，因此沒有資格根據2023年現金激勵計劃獲得付款。
(3)艾哈邁德先生是一名外部顧問，擔任按小時計酬的臨時首席財務官，因此沒有資格參加，也沒有資格參加2023年現金獎勵計劃。
(4)卡特先生擔任董事會執行主席的報酬是以基本工資和股權贈款的形式確定的，卡特先生不符合2023年現金獎勵計劃的條件，也不包括在內。
股權激勵
我們的長期股權激勵是我們“風險”薪酬的另一個關鍵組成部分，旨在獎勵長期業績，並進一步使我們高管的利益與我們股東的利益保持一致。我們相信，長期業績是通過一種所有權文化實現的，這種文化通過使用股權激勵來獎勵我們高管的業績。
公司目前的股權激勵做法是向其高管授予基於時間的RSU和基於績效的RSU(“PSU”)的組合，授予價值的50%指定為RSU，50%的授予價值指定為PSU。股權激勵是根據Mitek Systems，Inc.修訂和重新修訂的2020年激勵計劃(“2020計劃”)向我們的高管提供的。根據2020年計劃授予的RSU可根據受贈人過去或未來為公司提供的服務而發放。如果公司達到適用績效期間的年度業績標準，RSU一般在授予之日起四年內歸屬，PSU一般在授予之日起三年內等額按年分期付款(每一年為“績效期間”)。每個年度業績期間的年度業績標準與我們普通股價值的增長百分比是否達到或超過羅素2000指數在該業績期間的價值增長百分比掛鈎。為了確定是否達到年度業績標準，公司審查了對我們的普通股和羅素2000指數的假設投資，其收購價等於緊接適用業績期間開始前20個交易日各自的平均收盤價。在適用履約期結束時，假設投資的價值是根據每個股票在緊接前20個交易日的平均收盤價來假設出售的。百分比變化是通過比較價值增長與初始投資來確定的。此外，如果我們的普通股在當前和之前所有業績期間的累計價值增長百分比超過羅素2000指數的累計百分比增長，則部分PSU可能會在稍後的業績期間歸屬。
通常，我們高管的初始股權獎勵的規模和形式是在聘用個別高管時通過公平協商確定的。為了創造以創造長期股東價值為基礎的有意義的報酬機會，薪酬委員會除其他外，考慮預期的作用和責任、類似職位的競爭市場以及執行幹事在其前僱主可能喪失的基於股權的薪酬數額。此後，薪酬委員會每年審查我們高管的股權持有量，並向董事會建議授予股權獎勵。
下表列出了在截至2023年9月30日的財年中，授予我們被任命的高管的股權獎勵數量：
| | | | | | | | | | | | | | |
| 被任命為首席執行官 | | 受限制股票單位（1） | | 基於業績的受限制股票單位（2） |
| 大鱗馬尾魚 | | 97,752 | | | 130,333 | |
弗蘭克·特魯爾 | | 14,663 | | | 19,550 | |
福阿德·艾哈邁德(3) | | — | | | — | |
斯科特·卡特(4) | | 101,523 | | | — | |
| 邁克爾·E·戴蒙德 | | 24,438 | | | 32,584 | |
克里斯托弗·布里格斯 | | 24,438 | | | 32,584 | |
———————
(1)受限制股份單位將於四年期間歸屬，受獎勵股份的25%於授出日期起計首週年歸屬，其後以相等的每年分期歸屬，惟須待持有人於各歸屬日期持續服務本公司。
(2)倘於適用表現期內達到若干表現指標，則購股權單位將於授出日期起計三年內以每年等額分期歸屬，惟須視乎持有人於各歸屬日期持續服務本公司而定。
（3） Ahmad先生是一名外部顧問，擔任我們的臨時首席財務官。作為一名顧問，他按小時計酬，沒有資格獲得也沒有收到任何股權贈款。
(4)就卡特先生擔任執行主席的職務而授出的受限制股份單位將於兩年期間歸屬，其中50%受獎勵股份分別於第一週年及第二週年歸屬，惟卡特先生於各歸屬日期須持續服務本公司。
其他好處
我們維持一項401（k）計劃，允許參與員工根據《美國國税局法典》第401（k）條下的現金或遞延安排，按税前基準供款其薪金的一定百分比，並受年度限額的限制。該公司在截至12月31日的前六年中為該計劃作出了相應的貢獻，ST.截至二零二三年十二月三十一日止歷年，本公司已向該計劃作出相應供款。
此外，我們為所有全職員工（包括我們的指定執行官）提供健康、牙科、視力以及人壽和長期殘疾保險福利。我們相信這些福利與我們競爭員工的公司的福利具有競爭力。
控制計劃的終止及變更
當薪酬委員會確定為吸引或挽留行政人員所必需時，會向行政人員提供離職及控制權變更保障。根據彼等各自之行政人員遣散費及控制權變動計劃之條款，倘各指定行政人員無故被解僱或有充分理由辭職及╱或因本公司控制權變動而被解僱，則各指定行政人員有權收取若干遣散費及福利，惟在所有情況下須受若干條件規限。根據該等計劃應付之遣散費及福利於下文“終止或控制權變動時之潛在付款”一節作進一步説明。
2024財年高管薪酬
高管薪酬的構成要素
基本工資。-根據薪酬顧問相對於競爭性市場水平的投入，薪酬委員會建議並經董事會批准提高我們任命的一些高管在2024財年的基本工資。戴蒙德和布里格斯分別獲得了7.1%和3.1%的漲幅。Ahmad先生和Carter先生的基本工資與2023年的水平保持不變，因為這部分薪酬被認為是適當的。下表彙總了我們提名的高管在截至2023年9月30日和2024年9月30日的財政年度的基本工資：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 被任命為首席執行官 | | 2023年基本年薪 | | 2024年增長 | | 2024年基本薪金(一) | |
| 大鱗馬尾魚 | | $ | 475,000 | | | —% | | $ | 475,000 | | |
David·萊爾 | | 不適用 |
| 不適用 | | $ | 425,000 | | (2) | |
福阿德·艾哈邁德 | | 不適用 | (3) | | 不適用 | | 不適用 | (3) | |
斯科特·卡特 | | $ | 780,000 | | (4) | | 不適用 | | 780,000 | | (4) | |
| 邁克爾·E·戴蒙德 | | $ | 350,000 | | | 7.1% | | $ | 375,000 | | |
克里斯托弗·布里格斯 | | $ | 325,000 | | | 3.1% | | $ | 335,000 | | |
———————
(1)這些基本工資自2024年1月1日起生效。
(2)萊爾先生於2024年1月開始受僱於本公司。在截至2024年9月30日的財政年度內，實際支付給他的服務現金工資將低於本文所示的年化工資。
(3)艾哈邁德先生是一名外部顧問，從2023年1月12日至2024年1月2日擔任我們的臨時首席財務官。2024年的金額將基於先前披露的商定合同條款。2023財年，艾哈邁德為他的服務實際支付的諮詢費為1,156,383美元。
(4)卡特先生在2023年1月24日至2023年12月1日期間擔任董事會執行主席，因此，2023財年實際支付給他的現金工資低於本文件所示的年化基本工資，2024財年也將低於本文所述的年化基本工資。
年度現金獎勵。2024年3月，董事會根據薪酬委員會的建議，批准了本公司截至2024年9月30日的財政年度的高管現金激勵計劃(“2024年現金激勵計劃”)。根據2024年現金激勵計劃的條款，公司高管將有資格獲得基於2024財年實現某些公司和個人業績目標的現金激勵。這些激勵旨在吸引、激勵、留住和獎勵公司高管。根據2024年現金激勵計劃，我們的首席執行官的獎金目標是年薪的120%，我們的首席財務官的獎金目標是年薪的65%，我們的數字銀行總經理高級副總裁和身份產品市場部的高級副總裁的獎金目標是年薪的50%。根據2024年現金激勵計劃，業績與兩個財務指標掛鈎，即收入和非GAAP營業收入，這兩個指標是根據公司的關鍵業務領域、存款、核心身份和ID R&D，Inc.(公司的直接全資子公司ID R&D)計算的。為2024年現金激勵計劃的收入部分的目的，為計劃的參與者分配了主要業務領域目標和/或公司總目標。對於董事及以上級別的參與者，70%的目標激勵基於2024年現金激勵計劃收入部分(S)的成就，其餘30%基於2024年現金激勵計劃非公認會計準則營業收入部分的成就(在這兩種情況下，都不包括任何年內收購的影響)。根據2024年現金激勵計劃，每位高管的最高激勵金額為其各自目標的200%。根據2024年現金激勵計劃，董事會保留對首席執行官及其直接下屬的唯一酌情決定權，根據個人表現和貢獻，將個人業績修改最多10%的目標激勵金額。
股權激勵。審計委員會根據賠償委員會的建議，為2024年9月30日終了的財政年度核準了以下按時間計算的響應單位和工作安排單位的贈款：
| | | | | | | | | | | | | | |
| 被任命為首席執行官 | | 受限制股票單位（1） | | 基於業績的受限制股票單位（2） |
嘉年魚(3) | | 88,106 | | | 117,181 | |
David·萊爾(4) | | 58,185 | | | 77,386 | |
邁克爾·E·戴蒙德(3) | | 35,243 | | | 46,873 | |
克里斯托弗·布里格斯(3) | | 28,635 | | | 38,085 | |
(1)基於時間的RSU將在授予之日起的四年內等額分期付款。
(2)如果達到某些績效指標，PSU將在自授予之日起的三年內按年等額分期付款。基於業績的RSU將根據前述業績指標的超額完成情況額外授予33%。
(3)董事會於2023年12月1日批准了這筆贈款。
(4)董事會於2024年1月2日批准了這筆贈款。
税務方面的考慮
第162（m）條。 該法第162（m）條一般規定，公共控股公司在任何納税年度就支付給"受保僱員"的補償而扣除的補償額限額為1，000，000美元。薪酬委員會認為減税是決定行政人員薪酬的眾多因素之一。 然而，薪酬委員會保留酌情決定是否符合我們行政人員薪酬計劃目標的薪酬，即使該等薪酬並非本公司可扣税。
與薪酬政策和做法有關的風險
薪酬委員會已考慮公司員工的整體薪酬計劃是否鼓勵員工承擔可能對公司造成重大損害的過度或不合理風險。我們相信，我們為管理層僱員提供的薪酬政策的多個特點適當地減輕了該等風險，包括我們認為適當加權的長期和短期薪酬激勵措施組合，以及薪酬委員會認為薪酬政策的一致性為公司設定了適當的風險承擔水平。我們還認為，公司的內部法律和財務控制適當降低了個人員工承諾公司進行有害的長期業務交易以換取短期薪酬福利的可能性和潛在影響。
禁止套期保值和質押
作為我們的內幕交易政策的一部分，我們的行政人員及董事（包括彼等各自的配偶、居住在其家庭中的人士、未成年子女及該等人士對其行使控制權的實體）不得賣空及買賣我們證券的認沽、看漲或其他衍生證券，以及不得從事對衝、遠期銷售及其他類似衍生證券的交易。此外，我們的行政人員和董事不得在保證金賬户中持有我們的證券或抵押我們的證券作為貸款抵押品。
退還政策
自2023年10月2日起，我們的董事會根據納斯達克批准的上市標準採納了返還政策，實施了《交易法》下的規則10D—1。退還政策由我們的薪酬委員會管理，適用於我們的現任和前任執行官，如第10D—1條所定義（每個人都是"受影響官員”). U根據退還政策，如果我們需要準備一份會計重述，以糾正我們在證券法下的任何財務報告要求的重大不遵守情況，包括更正以前印發的財務報表中對以前印發的財務報表具有重大意義的錯誤，或如果該錯誤在本期得到更正或在本期未予更正，則會造成重大錯報，（統稱為“重述”），我們有義務收回任何受影響人員從我們收到的錯誤獎勵為基礎的補償。基於獎勵的薪酬包括全部或部分基於實現財務報告計量而授出、賺取或歸屬的任何薪酬。 錯誤授出的獎勵補償為已收取的獎勵補償金額，而該金額超出倘根據適用重報釐定則應收取的獎勵補償金額。
薪酬彙總表
下表載列有關我們各新來者於截至2023年、2022年及2021年9月30日止財政年度所賺取薪酬的若干資料： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 名稱和主要職位 | | 年 | | 薪金(元) | | 獎金(美元) | | 庫存
獎項
($)(1) | | 選擇權
獎項
($)(1) | | 非股權
激勵計劃
補償
($)(2) | | 所有其他
補償
($)(3) | | 總計
補償
($) | |
| 大鱗馬尾魚 | | 2023 | | 468,750 | | | — | | | 2,295,513 | | — | | | 449,531 | | | 863 | | | 3,214,657 | | |
| 行政長官 | | 2022 | | 450,000 | | | — | | | 4,701,320 | | — | | | 459,000 | | | 720 | | | 5,611,040 | | |
| 軍官 | | 2021 | | 450,000 | | | — | | | 2,283,961 | | — | | | 724,500 | | | 2,580 | | | 3,461,041 | | |
| 弗蘭克·特魯爾 | | 2023 | | 120,000 | | (4) | — | | | 344,329 | | | — | | | — | | | 310 | | | 464,639 | | |
| 前首席財務官 | | 2022 | | 360,000 | | | — | | | 193,946 | | | — | | | 183,600 | | | 1,470 | | | 739,016 | | |
| 2021 | | 73,636 | | | 60,915 | | (5) | 1,200,012 | | | — | | | — | | | 231 | | | 1,334,794 | | |
福阿德·艾哈邁德 | | 2023 | | 1,156,383 | | (6) | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 1,156,383 | | |
前臨時首席財務官 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
斯科特·卡特 | | 2023 | | 536,250 | | | — | | | 1,000,002 | | | — | | | — | | | 16,247 | | (7) | 1,552,499 | | |
前執行主席 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 邁克爾·E·戴蒙德 | | 2023 | | 341,037 | | | — | | | 573,886 | | — | | | 195,326 | | | 863 | | | 1,111,112 | | |
| 數字銀行總經理高級副總裁 | | 2022 | | 311,862 | | | — | | | 822,742 | | — | | | 169,641 | | | 1,590 | | | 1,305,835 | | |
| 2021 | | 302,750 | | | — | | | 399,698 | | — | | | 173,316 | | | 1,080 | | | 876,844 | | |
克里斯托弗·布里格斯 | | 2023 | | 324,880 | | | — | | | 573,886 | | — | | | 128,156 | | | 1,613 | | | 1,028,535 | | |
| 高級副總裁，身份產品營銷 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
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(1)“股票獎勵”一欄和“期權獎勵”一欄下顯示的金額分別代表在所示年度授予每個NEO的受限制股票單位（包括某些高級管理人員績效受限制股票單位）和期權獎勵的授出日期公允價值，根據FASB ASC主題718計算， 薪酬--股票薪酬.計算授出日期公平值所用假設之討論載於本表格10—K所載綜合財務報表附註之附註7。截至2023年11月，我們的高級行政人員表現受限制股份單位的表現期結束，而本公司在表現期內的股票表現導致高級行政人員表現受限制股份單位部分歸屬。
(2)非股權激勵計劃薪酬欄下顯示的金額代表根據適用年度有效的本公司現金激勵計劃賺取的實際年度現金獎金。
(3)指於截至二零二三年、二零二二年及二零二一年九月三十日止財政年度代表我們的NEO支付的團體定期人壽保險及長期傷殘保險費及健康福利，除非另有説明。
(4)代表Ahmad先生從2023年1月12日至2023年9月30日擔任臨時首席財務官的服務所支付的費用。
(5)代表Teruel先生於2023年1月31日從公司辭職前的2023財政年度部分賺取的基本工資。
(6)代表特魯埃爾先生於2021財政年度為本公司服務而發放的酌情花紅60，915美元。Teruel先生於2021財年加入本公司，因此，截至2021年9月30日止財年，本公司高管現金獎勵計劃並未參與。（“二零二一年現金獎勵計劃”），但董事會根據薪酬委員會的建議授予該酌情花紅，根據2021年現金獎勵計劃所載的目標和標準，按比例反映Teruel先生任職的年度部分。
(7)包括卡特先生作為董事會成員的服務費用15 694美元。
基於計劃的獎勵的授予
下表載列有關於截至二零二三年九月三十日止財政年度向我們各NEO授出計劃獎勵的資料：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 非股權獎勵計劃獎勵的估計未來支出（1） | 根據股權獎勵計劃獎勵的估計未來支出（2）（3） | | | 所有其他股票獎勵：股票或單位的股份數目（3） | 授出日期股票及期權獎勵的公平值（4） |
| | 格蘭特 | 閥值 | 目標 | 極大值 | 閥值 | 目標 | 極大值 | |
| 名字 | 日期 | ($) | ($) | ($) | (#) | (#) | (#) |
| 大鱗馬尾魚 | 11/30/2022 | | | | 48,876 | | 97,752 | | 130,333 | | | | $ | 97,752 | | $ | 2,295,513 | |
| 3/15/2023 | 102,600 | | 570,000 | | 1,140,000 | | | | | | | | |
弗蘭克·特魯爾(5) | 11/30/2022 | — | | — | | — | | 7,332 | | 14,663 | | 19,550 | | | | $ | 14,663 | | $ | 344,329 | |
福阿德·艾哈邁德(6) | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | | | $ | — | | $ | — | |
斯科特·卡特 | 1/24/2023 | — | | — | | — | | — | | — | | — | | | | $ | 101,523 | | $ | 1,000,002 | |
| 邁克爾·E·戴蒙德 | 11/30/2022 | | | | 12,219 | | 24,438 | | 32,584 | | | | $ | 24,438 | | $ | 573,886 | |
| 3/15/2023 | 31,500 | | 175,000 | | 350,000 | | | | | | | | |
克里斯托弗·布里格斯 | 11/30/2022 | | | | 12,219 | | 24,438 | | 32,584 | | | | $ | 24,438 | | $ | 573,886 | |
| 3/15/2023 | 29,250 | | 162,500 | | 325,000 | | | | | | | | |
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(1)這些近地天體(卡特先生和艾哈邁德先生除外)參加了2023年現金獎勵計劃，並有資格根據實現下文所述的某些公司業績目標獲得現金獎金。
(2)這一欄列出了授予近地天體的以RSU和PSU為基礎的普通股的股份數量。如果近地天體不滿足關於此類PSU獎勵的基於業績的歸屬條件，則此類獎勵將不會歸屬，近地天體將不會獲得與此類獎勵有關的任何普通股股份。一旦達到基於業績的歸屬條件和基於時間的歸屬期限結束，將全額歸屬並向近地天體支付RSU和PSU。詳情見下文題為“股權激勵”的章節和腳註(3)。
(3)2022年11月30日，卡內奇亞、特魯埃爾、戴蒙德和布里格斯先生獲得了RSU和PSU。50%的授權值被指定為RSU，50%的授權值被指定為PSU。卡特先生於2023年1月24日開始受僱於本公司時，還獲得了RSU。給予特魯埃爾先生的回覆單位和特別服務單位的價值分別為150 000美元和199995美元。特魯爾先生辭去了我們首席財務官的職務，從2023年1月31日起生效，這些RSU或PSU都沒有歸屬。RSU將在各自授予日期的每一年週年紀念日，在四年內授予25%的股份。如果在適用的業績期間達到某些業績指標，PSU將在各自授予之日起的三年內按年等額分期付款。與PSU歸屬有關的業績指標與我們普通股價值的百分比增長掛鈎，而與適用業績期間羅素2000指數價值的百分比增長相比。為了確定是否達到年度業績標準，公司審查了對我們的普通股和羅素2000指數的假設投資，其收購價等於緊接適用業績期間開始前20個交易日各自的平均收盤價。在適用履約期結束時，假設投資的價值是根據每項投資的前20個交易日的平均收盤價來假設出售的。百分比變化是通過比較價值增長與初始投資來確定的。如果我們的普通股表現低於羅素2000指數的表現，但至少是羅素2000指數的85%，我們將按比例獲得一部分股票。如果我們的普通股表現超過羅素2000指數表現的100%，我們將按比例獲得額外的股票。此外，如果我們的普通股在當前和之前所有業績期間的累計價值增長百分比超過羅素2000指數的累計百分比增長，則部分PSU可能會在稍後的業績期間歸屬。
(4)在“授予日期股票和期權獎勵的公允價值”一欄中披露的金額等於根據ASC主題718計算的每個RSU和PSU獎勵的授予日期公允價值合計。本表格10-K中包含的合併財務報表附註7對計算授予日期公允價值時使用的假設進行了討論。
(5)特魯爾先生於2023年1月31日辭去首席財務官一職，因此沒有資格根據2023年現金激勵計劃獲得獎金。
(6)作為臨時首席財務官的外部顧問，Ahmad先生沒有資格參加2023年現金獎勵計劃或股權計劃。
簡論《薪酬彙總表》與《計劃獎勵表》
有關“薪酬摘要表”和“基於計劃的獎勵金”表的敍述性討論，請參閲表的腳註。此外，下面描述了在截至2023年9月30日的財政年度內與我們的近地天體實施的所有僱用安排中與物質補償相關的條款，包括截至2023年9月30日的財政年度的年度基本工資及其當前的年度基本工資。有關與終止僱用或控制權變更有關的支付和福利的説明，請參閲以下標題為“終止或控制權變更時的潛在付款”的章節。
西皮奧·馬克斯·卡內基亞
2018年11月，我們與首席執行官Scipio Maximus Carnecchia簽訂了一份高管僱傭協議。Carnecchia先生2023財年的年基本工資為475，000美元，目前的年基本工資為475，000美元。他有資格參加公司的年度現金獎勵計劃、401（k）計劃以及健康、殘疾、保險和其他計劃，一般提供給我們的其他受薪員工。Carnecchia先生還有權獲得某些遣散費和福利，如果我們無故終止他的僱傭，或由於與控制權變更有關的充分理由而被他終止僱傭，詳情見下文"終止或控制權變更後的潛在付款"一節。
弗蘭克·特魯爾
於二零二一年六月，我們與前首席財務官Frank Teruel訂立書面協議。Teruel先生於2023財政年度的年度基本工資為360，000美元，而他於2023年1月辭職時的年度基本工資為360，000美元。他有資格參加公司的年度現金獎勵計劃、401（k）計劃以及健康、殘疾、保險和其他計劃，一般提供給我們的其他受薪僱員。Teruel先生還有權在我們無故終止其僱傭或因控制權變更而有充分理由終止其僱傭關係的情況下獲得若干遣散費和福利，詳情見下文“終止或控制權變更後的潛在付款”一節。
福阿德·艾哈邁德
由於Ahmad先生是一名承包商，而不是該公司的僱員，他沒有行政人員僱用協議。
斯科特·卡特
於二零二三年一月，我們與Scott Carter（現任董事會主席及前任董事會執行主席）訂立僱傭關係，就擔任董事會執行主席提供薪酬。卡特先生在2023財年以及他辭去執行主席職務時的年基本工資為780，000美元。他沒有資格參加本公司的年度現金獎勵計劃，但有資格參加401（k）計劃以及我們其他受薪僱員普遍享有的健康、殘疾、保險和其他計劃。卡特先生還有權獲得某些遣散費和福利，如果我們無故終止他的僱傭，或由於與控制權變更有關的充分理由，如下文標題為“終止或控制權變更後的潛在付款”一節所述。
邁克爾·E·戴蒙德
於二零一二年六月，我們與Michael E訂立書面協議。Diamond，我們的高級副總裁，總經理—數字銀行。Diamond先生在2023財年的年基本工資為350，000美元，目前的年基本工資為375，000美元。他有資格參加公司的年度現金獎勵計劃、401（k）計劃以及健康、殘疾、保險和其他計劃，一般提供給我們的其他受薪員工。如果我們無故終止其僱傭關係或因控制權變更而有充分理由終止其僱傭關係，Diamond先生也有權獲得某些遣散費和福利，詳情見下文“終止或控制權變更後的潛在付款”一節。
克里斯托弗·布里格斯
於二零二二年四月，我們與身份產品營銷高級副總裁Christopher Briggs訂立書面協議。Briggs先生於2023財政年度的年基本工資為325，000美元，而他目前的年基本工資為335，000美元。他有資格參加公司的年度現金獎勵計劃、401（k）計劃以及健康、殘疾、保險和其他計劃，一般提供給我們的其他受薪員工。Briggs先生還有權獲得某些遣散費和福利，如果我們無故終止他的僱傭，或由於與控制權變動有關的充分理由而被他終止僱傭，詳情見下文"終止或控制權變動後的潛在付款"一節。
財政年度結束時的傑出股票獎勵
下表載列於2023年9月30日由我們的新來者持有的尚未行使的股權獎勵： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 財政年度結束時的傑出股票獎勵 | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 期權大獎 | | 股票大獎 | | | | | | | | | | | | | | |
| 名稱和主要職位 | | 可行使的未行使期權標的證券數量(#) | | | | 未行使期權標的證券數量(#)不可行使 | | 股權激勵計劃獎勵未行使未行使期權的證券數目 | | 期權行權價(美元) | | 選擇日期（1） | | 尚未歸屬的股份或單位數 | | | | 未歸屬的股份或股票單位的市值（2） | | | | | | | | | | | | | | |
西庇阿·馬克西姆斯 | | 90,393 | | | (3) | | — | | | — | | | 9.50 | | | 11/6/2028 | | — | | | | | — | | | | | | | | | | | | | | | |
卡內克希氏症 | | 77,855 | | | (4) | | 3,385 | | | — | | | 9.50 | | | 11/6/2028 | | — | | | | | — | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | — | | | (5) | | — | | | 800,000 | | | 9.50 | | | 11/6/2028 | | — | | | | | — | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | — | | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 11,843 | | | (6) | | 126,957 | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | — | | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 27,503 | | | (7) | | 294,832 | | | | | | | | | | | | | | | |
| | — | | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 42,230 | | | (8) | | 452,706 | | | | | | | | | | | | | | | |
| | — | | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 56,308 | | | (9) | | 603,622 | | | | | | | | | | | | | | | |
| | — | | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 88,497 | | | (10) | | 948,688 | | | | | | | | | | | | | | | |
| | — | | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 78,664 | | | (11) | | 843,278 | | | | | | | | | | | | | | | |
| | — | | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 97,752 | | | (12) | | 1,047,901 | | | | | | | | | | | | | | | |
| | — | | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 130,333 | | | (13) | | 1,397,170 | | | | | | | | | | | | | | | |
| 弗蘭克·特魯爾 | | — | | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (14) | | — | | | | | | | | | | | | | | | |
福阿德·艾哈邁德 | | — | | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (14) | | — | | | | | | | | | | | | | | | |
斯科特·卡特 | | — | | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 101,253 | | | (15) | | 1,088,327 | | | | | | | | | | | | | | | |
| 邁克爾·E·戴蒙德 | | 8,216 | | | (19) | | — | | | — | | | 8.60 | | | 11/15/2027 | | — | | | | | — | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 60,626 | | | (3) | | — | | | — | | | 9.50 | | | 11/6/2028 | | — | | | | | — | | | | | | | | | | | | | | | |
| | — | | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 9,283 | | | (16) | | 99,514 | | | | | | | | | | | | | | | |
| | — | | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 7,391 | | | (8) | | 79,232 | | | | | | | | | | | | | | | |
| | — | | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 9,855 | | | (9) | | 105,646 | | | | | | | | | | | | | | | |
| | — | | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 15,487 | | | (10) | | 166,021 | | | | | | | | | | | | | | | |
| | — | | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 13,766 | | | (11) | | 147,572 | | | | | | | | | | | | | | | |
| | — | | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 24,438 | | | (12) | | 261,975 | | | | | | | | | | | | | | | |
| | — | | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 32,584 | | | (13) | | 349,300 | | | | | | | | | | | | | | | |
克里斯托弗·布里格斯 | | — | | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 22,107 | | | (17) | | 236,987 | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | 34,386 | | | (18) | | 368,618 | | | | | | | | | | | | | | | |
| | — | | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 24,438 | | | (12) | | 261,975 | | | | | | | | | | | | | | | |
| | — | | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 32,584 | | | (13) | | 349,300 | | | | | | | | | | | | | | | |
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| | | | | |
| (1) | 購股權獎勵自授出日期起計10年屆滿，並可能因終止僱傭而提前屆滿。 |
| (2) | 截至2023年9月29日，我們普通股在納斯達克資本市場的收盤價為每股10.72美元。 |
| (3) | 受購股權獎勵所規限的股份於授出日期2018年11月6日起計四年內歸屬，其中25%受購股權獎勵所規限的股份已於授出日期起計一週年歸屬，其餘受購股權獎勵所規限的股份其後按月等額分期歸屬，並已於2022年11月6日悉數歸屬。 |
| (4) | 受購股權獎勵所規限的股份自授出日期2018年11月6日起計五年內歸屬，其中25%受購股權獎勵所規限的股份已於授出日期起計一週年歸屬，其餘受購股權獎勵所規限的股份其後按月等額分期歸屬，並已於2023年11月6日悉數歸屬。 |
| (5) | 受業績股權獎勵的股份歸屬於公司普通股收盤價達到某些預定水平和Carnecchia先生擔任公司首席執行官至少三年後。 |
| (6) | 受限制股份單位獎勵的股份自2018年11月6日（授出日期）起計五年內歸屬，受獎勵股份的25%於授出日期起計第二週年歸屬，其後以等額每年分期歸屬，並已於2023年11月6日悉數歸屬。 |
| (7) | 受PSU獎勵的股份自2020年3月20日（授出日期）起計四年內歸屬，33. 33%受獎勵股份於授出日期的第一週年歸屬，其後於授出日期的第二週年及第三週年以相等的年度分期歸屬。該等股份亦受額外一年歸屬期規限，並將於二零二四年三月二十日悉數歸屬，惟須待達致年度表現標準。 |
| (8) | 受限制股份單位獎勵的股份自2020年11月27日（授出日期）起計四年內歸屬，25%受獎勵股份於授出日期起計一週年歸屬，其後以等額分期歸屬，並將於2024年11月27日悉數歸屬。 |
| (9) | 受PSU獎勵的股份自授出日期2020年11月27日起計三年內歸屬，受獎勵的股份的33. 33%於授出日期起計一週年歸屬，其後以等額每年分期歸屬，並已於2023年11月27日悉數歸屬。 |
| (10) | 受限制股份單位獎勵的股份自2021年11月26日（授出日期）起計四年內歸屬，受獎勵股份的25%於授出日期起計一週年歸屬，其後以等額每年分期歸屬，並將於2025年11月26日悉數歸屬。 |
| (11) | 受PSU獎勵的股份自授出日期2021年11月26日起計三年內歸屬，受獎勵的股份的33. 33%於授出日期起計一週年歸屬，其後以等額每年分期歸屬，並將於2024年11月26日悉數歸屬，惟須待達到年度表現標準後方可作實。 |
| (12) | 受限制股份單位獎勵的股份自2022年11月30日（授出日期）起計四年內歸屬，25%受獎勵股份於授出日期起計一週年歸屬，其後以等額分期歸屬，並將於2026年11月30日悉數歸屬。 |
| (13) | 受PSU獎勵的股份於授出日期2022年11月30日起計三年內歸屬，受獎勵的股份的33. 33%於授出日期起計一週年歸屬，其後以等額每年分期歸屬，並將於2025年11月30日悉數歸屬，惟須待達到年度表現標準後方可作實。 |
| (14) | Ahmad先生及Teruel先生於2023年9月30日並無尚未行使的股權獎勵。 |
| (15) | 受限制股份單位獎勵的股份自2023年1月24日（授出日期）起計兩年內歸屬，50%受獎勵股份於授出日期的第一週年及第二週年歸屬，並將於2025年1月24日悉數歸屬。 |
| (16) | 受限制股份單位獎勵的股份按以下方式歸屬：於授出日期（即二零二零年三月二十日）起計一年週年歸屬37. 5%、於二零二一年十一月十四日歸屬12. 5%及於二零二二年及二零二三年十一月十四日各歸屬25%。 |
| (17) | 受限制股份單位獎勵的股份自2022年5月16日（授出日期）起計四年內歸屬，受獎勵股份的25%於授出日期起計一週年歸屬，其後以等額每年分期歸屬，並將於2026年5月16日悉數歸屬。 |
| (18) | 受PSU獎勵的股份於授出日期2022年5月16日起計三年內歸屬，受獎勵的股份的33. 33%於授出日期起計一週年歸屬，其後以等額每年分期歸屬，並將於2025年5月16日悉數歸屬，惟須待達到年度表現標準後方可作實。 |
| (19) | 受購股權獎勵所規限的股份自授出日期2017年11月15日起計四年內歸屬，受獎勵所規限的股份的25%於授出日期起計一週年歸屬，其後按月等額分期歸屬，並已於2021年11月15日悉數歸屬。 |
期權行權和既得股票
下表載列截至2023年9月30日止財政年度，有關行使購股權獎勵及歸屬新臺幣股份單位相關股份的資料： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 期權大獎 | | 股票大獎 |
| 名稱和主要職位 | | 數量
收購的股份
論鍛鍊 | | 價值
在以下日期實現
第1000章練習（一） | | 數量
收購的股份
（2） | | 價值
在以下日期實現
歸屬（三） |
| 大鱗馬尾魚 | | — | | | — | | | 74,298 | | | 809,469 | |
斯科特·卡特 | | — | | | — | | | — | | | — | |
福阿德·艾哈邁德 | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 邁克爾·E·戴蒙德 | | — | | | — | | | 26,034 | | | 291,107 | |
克里斯托弗·布里格斯 | | — | | | — | | | 12,281 | | | 111,021 | |
| 弗蘭克·特魯爾 | | — | | | — | | | 1,217 | | | 13,034 | |
———————
(1)所實現的價值等於行使時收購的股份數量乘以行使日公司普通股每股收盤價與期權每股行使價之間的差額。
(2)金額包括歸屬時自動出售之股份，所得款項匯回本公司以支付工資税責任。
(3)實現的價值等於歸屬股份數乘以歸屬日本公司普通股的每股收盤價。
退休金福利、不合格定額供款及其他不合格遞延補償
於截至2023年9月30日止財政年度，概無向我們的任何近地天體支付退休金福利。我們現時並無保薦任何不符合資格的定額供款計劃或不符合資格的遞延補償計劃。
終止或控制權變更時可能支付的款項
大鱗馬尾魚
2018年11月6日，我們與嘉年華簽訂了高管聘用協議(以下簡稱《嘉年華聘用協議》)。
根據卡內基亞僱傭協議的條款，如果公司無故終止卡內基亞先生在公司的僱傭關係，或卡內基亞先生以“充分理由”(兩者均在卡內基亞僱傭協議中的定義)終止僱傭關係，在這兩種情況下，除與控制權變更有關外，只要卡內基亞先生簽署解除對公司的任何索賠，他將有權獲得以下遣散費福利：(1)一筆現金金額，相當於他在終止之日已賺取但未支付的工資；(Ii)相當於其終止日期基本工資的100%的一次性現金金額；(Iii)相當於COBRA延續保險十二(12)個月的價值的一次性現金金額；(Iv)授予他的所有股權獎勵將被視為適用的獎勵協議和計劃文件中所述的內容；及(V)截至其終止日期其目標獎金的一筆按比例金額。
根據卡內基亞僱傭協議，如果卡內基亞先生在控制權變更前兩個月或之後24個月內的任何時間被無故終止在公司的僱傭關係，那麼只要卡內基亞先生簽署了對公司的任何索賠，他就有權獲得以下遣散費福利：(1)相當於他在終止日期時賺取的但未支付的工資的一次性現金金額；(2)相當於他終止日期時基本工資的200%的一次總付現金金額；(3)相當於“眼鏡蛇”延續保險二十四(24)個月的一次總付現金金額；(IV)(A)授予他的所有非業績股權獎勵將歸屬並立即可行使，(B)(1)任何業績股權獎勵的任何時間歸屬要求應被視為已滿足，(2)用於確定任何業績股權獎勵的業績歸屬要求是否已得到滿足的股價應為與控制權變更相關的應付給本公司股東的每股股價，以及(C)本公司或任何公司股權獎勵計劃或股權獎勵協議施加的任何與Carnechia先生持有的任何股權證券或股權獎勵相關的任何限制將失效；以及(V)截至其離職日期的一筆按比例計算的目標獎金金額。
根據《卡內基亞就業協議》支付遣散費和福利的時間可以推遲，以避免根據第409a條招致額外的税收和罰款。
弗蘭克·特魯爾
2021年5月10日，我們與我們的首席財務官Frank Teruel簽訂了一份高管離職和控制權變更計劃(“Teruel Severance計劃”)。
根據特魯爾離職計劃的條款，如果我們無故終止特魯爾先生的僱用(定義見下文)或特魯爾先生有充分理由(定義見下文)終止僱用，特魯爾先生將有權獲得：(I)截至終止生效日為止所有應計但未支付的補償和福利；(Ii)相當於特魯爾先生當時有效的年度基本工資的50%的一次性現金金額；及(Iii)一次過支付相當於六個月保費的現金，以支付本公司為特魯爾先生及其家屬提供的健康計劃下的續保。
此外，《特魯爾離職計劃》規定，如果在控制權變更完成前的兩個月期間(定義見下文)或控制權變更完成後的12個月期間，公司無故終止僱用特魯爾先生，或特魯爾先生有充分理由終止在本公司的僱用，特魯爾先生將有權獲得：(1)截至終止生效日期為止所有應計但未支付的補償和福利；(2)相當於特魯爾先生當時有效的年度基本工資的50%的一次性現金金額；(Iii)一筆相當於六個月保費的現金金額，以根據本公司的健康計劃為Teruel先生及其家屬繼續承保；及(Iv)加快將Teruel先生當時持有的所有未償還股權獎勵100%歸屬。
特魯爾·塞維蘭斯計劃下的遣散費和福利的時間本來可以推遲，以避免根據第409A條招致額外的税收和罰款。 特魯爾先生從2023年1月31日起辭去首席財務官一職，因此本協議不再有效。
福阿德·艾哈邁德
由於Ahmad先生是一名承包商，而不是該公司的僱員，他沒有行政人員僱用協議。
斯科特·卡特
2023年1月24日，我們與斯科特·卡特簽訂了高管離職和控制權變更計劃(簡稱卡特離職計劃)。
根據卡特離職計劃的條款，如果我們無故終止對卡特先生的僱用(定義見下文)，或卡特先生因正當理由終止僱用(定義見下文)，卡特先生將有權獲得：(I)截至終止生效日期為止所有應計但未支付的補償和福利；(Ii)相當於卡特先生當時有效的年度基本工資50%的一次性現金金額(忽略任何因充分理由而導致終止的減薪)；以及(Iii)一次過支付相當於六個月保費的現金，用於卡特先生及其家屬在本公司健康計劃下的持續保險，不包括任何靈活的支出賬户。
此外，卡特離職計劃規定，在控制權變更完成前兩個月期間，（定義如下）或控制權變更完成後的12個月內，公司無故終止卡特先生的僱傭關係，或者如果卡特先生有充分理由終止其在公司的僱傭關係，卡特先生將有權獲得：（i）直至終止僱用生效日期為止，所有應計但尚未支付的補償和福利；（ii）一筆總付現金數額，相等於卡特先生當時有效的年基薪的50%（忽略任何導致有正當理由終止的減少）；（iii）一筆總付現金金額，相當於卡特先生及其家屬根據公司健康計劃繼續投保六個月的保費支付，不包括任何靈活開支賬户；及（iv）加速將卡特先生當時持有的所有未償還股權獎勵的100%歸屬。
根據《卡特僱傭協議》規定的遣散費和福利的時間可以推遲，以避免根據第409A條產生額外的税收和罰款。卡特先生於2023年12月1日辭去執行主席一職，該協議不再有效。
Michael E. 鑽石
於二零一七年八月十日，我們與Michael E訂立行政人員離職及控制權變更計劃。Diamond先生，我們的高級副總裁兼總經理—數字銀行（“Diamond Severance Plan”）。
根據鑽石離職計劃如果我們無故解僱戴蒙德先生（定義見下文）或如果Diamond先生有充分理由終止其僱用（i）截至終止合同生效之日，Diamond先生將有權獲得所有應計但尚未支付的報酬和福利；（ii）相當於戴蒙德先生當時有效的年基薪100%的一筆過現金（忽略任何導致有正當理由終止的減少）；及（iii）一筆金額相等於根據公司健康計劃為戴蒙德先生及其受養人繼續提供保險的12個月保費支付的一次性現金，不包括任何靈活的支出賬户。
此外，《鑽石分離計劃》規定，在控制權變更完成前的兩個月內(定義如下)或控制權變更完成後的12個月內，本公司
無故終止對戴蒙德先生的僱用，或如果戴蒙德先生有充分理由終止其在本公司的僱用，戴蒙德先生將有權獲得：(I)截至終止生效日期為止所有應計但未支付的補償和福利；(Ii)相當於戴蒙德先生當時有效的年度基本工資的100%的一次性現金金額(忽略任何導致有充分理由終止合同的減薪)；(Iii)一筆相當於12個月保費的現金金額，用於根據本公司的健康計劃為戴蒙德先生及其家屬支付持續保費，但不包括任何靈活開支賬户；及(Iv)加快將戴蒙德先生當時持有的所有未償還股權獎勵的100%歸屬。
根據第409A節，鑽石離職計劃下的遣散費和福利的時間可能會推遲，以避免招致額外的税收和罰款。鑽石遣散費計劃還規定，在必要的程度上減少對戴蒙德先生的任何遣散費和福利，以確保他不會收到第280G條規定的任何“超額降落傘付款”。
克里斯托弗·布里格斯
2022年4月25日，我們與克里斯托弗·布里格斯、我們的高級副總裁、身份產品營銷人員克里斯托弗·布里格斯簽訂了高管離職和控制權變更計劃(簡稱布里格斯離職計劃)。
根據布里格斯服務計劃的條款，如果我們無故終止布里格斯先生的僱用(定義如下)，或者布里格斯先生有充分理由終止僱用(定義如下)，布里格斯先生將有權獲得：(I)直至終止生效日期為止所有應計但未支付的補償和福利；(Ii)相當於布里格斯先生當時有效的年度基本工資50%的一次性現金金額(忽略任何因充分理由而導致終止的減薪)；及(Iii)一次過支付相當於六個月保費的現金金額，以支付本公司為布里格斯先生及其家屬提供的健康計劃下的持續保險，但不包括任何靈活開支賬户。
此外，布里格斯服務計劃規定，如果在控制權變更完成前的兩個月期間(定義見下文)或控制權變更完成後的12個月期間，公司無故終止布里格斯先生的僱用，或布里格斯先生有充分理由終止其在公司的僱用，布里格斯先生將有權獲得：(I)直至終止生效日期為止的所有應計但未支付的補償和福利；(Ii)相當於Briggs先生當時有效年度基本工資的50%的一次性現金金額(忽略任何因充分理由而導致解僱的扣減)；(Iii)相當於Briggs先生及其家屬在本公司健康計劃下繼續承保的六個月保費的一次性現金金額，不包括任何靈活開支賬户；及(Iv)加快將Briggs先生當時持有的所有未償還股權獎勵的100%歸屬。
Briggs Severance計劃下的遣散費和福利的時間可能會推遲，以避免根據第409A條招致額外的税收和罰款。Briggs Severance計劃還規定減少Briggs先生的任何遣散費和福利，以確保他不會收到第280G條規定的任何“超額降落傘付款”。
就上述每項遣散計劃而言：
•“事業”一般是指：(I)行政人員未能忠實而專業地履行其職責的任何重大過失，但須有10天的治療期；(Ii)行政人員的不誠實或其他故意的不當行為(或就卡內基亞僱傭協議而言，是其他不當行為)，如果該等不誠實或其他故意不當行為(或就卡內基亞僱傭協議而言，是其他不當行為)旨在或可能對公司的業務造成重大損害(而就卡內基亞僱傭協議而言，則是對公司的聲譽造成重大損害)；(3)行政人員被判定犯有任何重罪或任何其他罪行，在每個案件中，都涉及道德敗壞；(4)行政人員在履行職責和責任的過程中不清醒或非法使用毒品、化學品或受管制物質，或以其他方式對其履行職責的能力造成重大影響；以及(5)行政人員的任何肆意或故意玩忽職守。除上述外，根據《卡內基亞就業協議》，“事業”也指高管實質性違反與公司或其任何關聯公司的任何書面協議，或重大違反公司的商業行為標準或公司的任何其他重大書面政策。
•“好理由”一般指：（i）公司違反遣散計劃的任何重要條款；（ii）公司將其行政人員最初主要受僱的辦公室搬遷至美國境外或距離行政人員住所和公司辦公室均超過50英里的地點（或在Carnecchia僱傭協議的情況下，美國境外或聖地亞哥縣境外），以及調任對行政人員的通勤造成重大不利影響，且未經行政人員書面同意，行政人員須通勤至該地點；（iii）行政人員的職責或責任或僱用條件有重大減少（或在Carnecchia僱傭協議的情況下，標題）；從遣散計劃生效之日起生效的那些。（iv）任何削減，而合計而言，在未經行政人員同意而首次實施減薪時，（不包括一般適用於本公司其他高級行政人員的該等削減）（或在Carnecchia僱傭協議的情況下，未經Carnecchia先生同意而降低Carnecchia先生的基本工資或降低Carnecchia先生的目標獎金百分比）；但前提是執行人員必須向公司提供執行人員的書面通知。（a）終止其僱用的意圖，以及行政人員認為構成充分理由的事件的描述，的
（c）公司應當在公司的30天內終止合同，如果違約未得到糾正，執行人員必須在糾正期結束後90天內終止合同。
•《控制權的變更》一般指發生下列任何事件：（i）任何人或團體（在交易法第13（d）條或第14（d）條的含義內，如適用）（a "人"），成為“受益所有人”（定義見《交易法》第13d—3條）代表我們當時未發行證券投票權的50%或以上的證券（“公司表決權證券”）；（ii）完成股份交換或公司合併或合併，在緊接該交易之前作為公司表決權證券的實益擁有人的人士，實益擁有公司或收購公司超過50%的表決權證券，（iii）出售或以其他方式處置我們的全部或絕大部分資產；或（iv）持續董事（定義見適用協議離職計劃）並不構成董事會（或（如適用）本公司繼任人的董事會）最少過半數成員的時間。
下表估計在若干情況下終止聘用每位指定行政人員時，向該等行政人員提供的補償及福利金額。該等金額為於二零二三年九月三十日（財政年度結算日的最後一個營業日）終止僱傭或控制權變動時將支付或提供予行政人員的金額估計。實際金額僅能在該管理人員從公司離職時確定。
在下表中，股票期權加速歸屬的假設支出是通過將未歸屬的貨幣期權的行使價與10.72美元之間的差額計算的，10.72美元是我們普通股在納斯達克資本市場的每股收盤價，及乘以倘控制權於二零二三年九月三十日發生變動而歸屬之購股權數目。加速歸屬受限制股份單位之假設支出乃按10. 72美元乘以倘控制權於二零二三年九月三十日發生變動而應歸屬之相關受限制股份單位之普通股股份數目計算。這些假設支出僅為SEC披露目的而確定，並不一定表明高管將獲得的實際利益。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 名字 | | 效益 | | 非自願的
終止方式：
《公司》
如果沒有
因由或
為
充分的理由 | | | | 控制權變更
無故終止或
因正當理由被拘留 | | |
| 大鱗馬尾魚 | | 基本工資 | | $ | 475,000 | | | (1) | | $ | 950,000 | | | (2) |
| | | 股權計劃 | | — | | | | | 5,402,172 | | | (3) |
| | | 健康福利 | | 33,712 | | | (4) | | 67,423 | | | (5) |
Frank Teruel（6） | | 基本工資 | | — | | | | | — | | | |
| | 股權計劃 | | — | | | | | — | | | |
| | 健康福利 | | — | | | | | — | | | |
福阿德·艾哈邁德 | | 基本工資 | | — | | | | | — | | | |
| | 股權計劃 | | — | | | | | — | | | |
| | 健康福利 | | — | | | | | — | | | |
斯科特·卡特(7) | | 基本工資 | | 390,000 | | | (8) | | 390,000 | | | — |
| | 股權計劃 | | — | | | | | 1,088,327 | | | (9) |
| | 健康福利 | | — | | | — | | — | | | — |
| 邁克爾·E·戴蒙德 | | 基本工資 | | 350,000 | | | (1) | | 350,000 | | | (1) |
| | | 股權計劃 | | — | | | | | 1,121,934 | | | (11) |
| | | 健康福利 | | 16,918 | | | (4) | | 16,918 | | | (4) |
克里斯托弗·布里格斯 | | 基本工資 | | 167,500 | | | (8) | | 167,500 | | | (8) |
| | 股權計劃 | | — | | | | | 760,938 | | | (12) |
| | 健康福利 | | 6,093 | | | (10) | | 6,093 | | | (10) |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
———————
(1)除非另有説明，否則金額相當於高管2023年9月30日生效的年度基本工資的100%。除上述數額外，卡內基亞先生將有權從他離職之日起按比例一次性獲得目標獎金數額。
(2)金額相當於高管在2023年9月30日生效的年度基本工資的兩倍。除上述數額外，卡內基亞先生將有權從他離職之日起按比例一次性獲得目標獎金數額。
(3)金額表示截至2023年9月30日加速歸屬500,549個未歸屬RSU。
(4)除非另有説明，否則金額為公司健康計劃下持續承保長達12個月的估計付款。
(5)該金額是根據公司的健康計劃持續覆蓋長達24個月的估計付款。
(6)Teruel先生於2023年1月31日辭去本公司職務，由於沒有發生與其辭職有關的觸發事件，這反映了Teruel先生實際收到的款項。
(7)卡特先生於2023年12月1日辭去執行主席一職，因此在此日期之後不會發生這種情況。
(8)該金額相當於行政人員截至2023年9月30日有效的年度基本工資的50%。
(9)金額指於二零二三年九月三十日加速歸屬101，523個未歸屬受限制股份單位。
(10)該金額是根據公司的健康計劃持續覆蓋長達六個月的估計付款。
(11)金額指於二零二三年九月三十日加速歸屬104，658個未歸屬受限制股份單位。
(12)金額指於二零二三年九月三十日加速歸屬70，983個未歸屬受限制股份單位。
薪酬委員會聯鎖與內部人蔘與
於二零二三財政年度，James C。Hale，Kimberly S.史蒂文森、拉胡爾·古普塔和斯科特·卡特曾在薪酬委員會任職。卡特先生於2023年1月離開委員會，當時他被任命為執行主席。該等董事於任何時間概無擔任本公司高級職員。於二零二三財政年度，董事會或薪酬委員會與任何其他實體之董事會、薪酬委員會或人力資源委員會（如適用）之間並無任何連鎖關係。
薪酬委員會報告
薪酬委員會已與管理層審閲並討論了SEC規則和條例第S—K條第402（b）項要求的薪酬討論和分析，並根據該等審閲和討論，薪酬委員會建議董事會將薪酬討論和分析納入本10—K表格的年度報告中。
薪酬委員會
James C.黑爾
金伯利·S·史蒂文森
拉胡爾·古普塔
上述賠償委員會報告不應被視為“徵集材料”，不應被視為“向SEC提交”或受《交易法》第18條規定的責任。儘管本公司先前根據《1933年證券法》（經修訂）或《交易法》提交的任何文件中有任何相反規定，該《交易法》可能通過引用納入未來的文件，包括本10—K表格年度報告，全部或部分，上述薪酬委員會報告不得通過引用納入任何此類文件。
PEO薪酬比率
根據《多德—弗蘭克華爾街改革和消費者保護法》第953（b）條以及適用的SEC規則，我們準備了我們的PEO年度總薪酬與員工年度總薪酬中位數的比率。我們在2023年7月31日的PEO，即計算員工中位數的日期，是西庇奧·馬克西姆斯·卡內基亞。Carnecchia先生2023年的年化總薪酬為3，214，657美元。這一數額等於賠償總表中所列Carnecchia先生的賠償額。2023年僱員的年度總薪酬中位數（不包括PEO）為66，911美元。基於以上所述，我們估計首席執行官的年度總薪酬與我們中位僱員的年度總薪酬的比率為48比1。
SEC關於確定中間僱員和根據該僱員的年度總薪酬計算薪酬比率的規則允許公司從各種方法中選擇，應用某些排除措施，並做出反映其僱員人數和薪酬實踐的合理估計和假設。因此，我們的薪酬比率未必能與其他公司報告的薪酬比率相比較。
我們的PEO與員工中位數比率是一個合理的估計，該估計是根據全球工資和人力資源記錄的薪酬數據組合，並使用下文所述的方法、假設和估計，以符合SEC規則的方式計算的。
在確定員工中位數時，我們使用了公司工資單和其他薪酬記錄中包含的每個員工的年基本工資。對於全年不工作的長期僱員，如新僱員和帶薪或無薪休假的僱員，所有補償金額均按年計算。我們沒有采用任何生活費調整，也沒有采用任何形式的統計抽樣。截至2023年7月31日，我們捕獲的員工包括全球約596名員工（其中約439名員工位於國際）。 我們在釐定僱員中位數時並無排除任何僱員。
於2023財年，我們以當地外幣支付非美國僱員，包括歐元、英鎊、比索及盧布。金額乃根據截至二零二三年七月三十一日的適用匯率換算為美元，以計算PEO與僱員中位數比率。
非僱員董事的薪酬
於2023財政年度，我們的非僱員董事按保留人模式獲得補償。我們亦向非僱員董事償還出席董事會及委員會會議所產生的合理開支。董事會成員（亦為本公司僱員）不會就其作為董事的服務獲得補償。我們的非僱員董事也有資格參與Mitek Systems，Inc.。董事遞延計劃（“遞延計劃”）據此，彼等可作出不可撤回的選擇，以遞延部分股權薪酬，惟須遵守遞延計劃所載的規則及最低及╱或最高遞延金額。
下表載列截至2023年9月30日止財政年度董事會成員以其身份向我們提供服務而支付或應計報酬的概要資料：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 姓名(1) | | 費用
已賺取或
已繳入
現金(美元)(2) | | 股票大獎 (3) | | 所有其他
補償
($) | | 總計
補償
($) |
| 斯科特·卡特 | | $ | 15,694 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 15,694 | |
| 拉胡爾·古普塔 | | $ | 50,000 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 50,000 | |
| James C.黑爾 | | $ | 50,000 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 50,000 | |
| Bruce E.漢森 | | $ | 70,403 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 70,403 | |
蘇珊·J·雷波 | | $ | 62,500 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 62,500 | |
金伯利·S·史蒂文森 | | $ | 67,792 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 67,792 | |
| 唐娜·C·威爾斯 | | $ | 55,000 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 55,000 | |
(1)董事首席執行官兼指定行政總裁西皮奧·馬克西姆斯·卡內基亞不包括在此表中，因為他是本公司的僱員，因此沒有從他作為董事的服務中獲得任何補償。卡內基亞先生的賠償金已列入上述《賠償金彙總表》。
(2)除上文所述外，這一數額反映的是按季度支付的每年50000美元的預聘費。(A)卡特先生在2022年10月至2023年1月23日期間擔任公司執行主席，任期從2022年10月至2023年1月23日，(B)漢森先生在2023財年部分時間擔任董事會主席額外增加20 403美元，(C)Repo女士因擔任2023財年審計委員會主席而額外增加12 500美元，(D)史蒂文森女士因擔任薪酬委員會主席而額外增加7 500美元，以及她在2023財年部分時間擔任獨立董事首席執行官額外增加10 292美元，(E)Wells女士作為2023財政年度提名和公司治理委員會主席，額外增加了5 000美元。
(3)“股票獎勵”欄所示金額代表按財務會計準則委員會(“董事”)計算的授予每位非僱員董事的股票期權和限制性股票單位的授予日期公允價值合計。FASB“)會計準則編纂(”ASC“)主題718，薪酬--股票薪酬。計算授出日期公允價值時所用假設的討論載於本表格10-K所附綜合財務報表附註7。公司通常在年度股東大會結束時每年向我們的獨立董事授予股權。由於我們2023年年度股東大會的推遲，在2023財年沒有向獨立董事授予股權。
董事的持股要求
董事會有股權要求，旨在進一步將我們董事會的利益與我們股東的利益聯繫起來。這些要求規定，我們的每一位獨立董事必須擁有公司的股權，其價值相當於他或她的年度聘用金的五倍。直接和間接持股，包括獨立的董事持有的任何股票期權的現金歸屬部分，都包括在決定每個董事的股權頭寸中。每個獨立的董事都有五年的時間來實現目標所有權水平。在五年內未能達到所有權指導方針的董事，在董事達到規定的所有權水平之前，將沒有資格獲得新的股權獎勵。截至2023財年末，所有在董事會任職五年或以上的董事均遵守這一政策。
第(12)項包括某些實益所有人和管理層的擔保所有權以及相關股東事項。
下表列出了截至2024年2月15日我們普通股的受益所有權信息，截止日期為：
•每一位我們所知的持有5%以上普通股流通股的實益擁有人；
•我們被任命的執行官員；
•我們的現任董事；以及
•我們所有現任高管和董事都是一個團隊。
有關實益所有權的信息僅基於對我們的股本轉讓記錄的審查，以及以下股東或其代表向SEC提交的公開文件。所有執行官和董事的地址是Mitek Systems，Inc.，600 B街，100套房，聖地亞哥，加利福尼亞州92101。
實益擁有權百分比乃根據於2024年2月15日已發行在外的46，790，611股普通股計算。受益所有權根據SEC的規則確定，該規則通常將證券的受益所有權歸屬於對這些證券擁有單獨或共享投票權或投資權的人，包括根據行使股票期權或其他證券而發行的普通股股份，這些證券可在2月15日起60天內行使或轉換為普通股股份，2024.然而，就計算任何其他人士的股權百分比而言，我們並不認為該等已發行股份。除下文腳註所示者外，根據我們所獲得的資料，我們相信，下表所列人士及實體對其實益擁有的所有普通股股份擁有唯一投票權及投資權，惟須遵守適用的共同體財產法。本公司並不知悉有任何已導致或可能於其後日期導致本公司控制權變動的安排。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 受益於擁有以下所有權
普通股 |
| 實益擁有人名稱或集團身份 | | 數量
股票 | | | 百分比
班級 |
| 超過5%的股東 | | | | | |
| Blue Grotto Capital，LLC | | 3,436,070 | | (1) | | 7.3 | % |
| 貝萊德股份有限公司 | | 3,735,346 | | (2) | | 8.0 | % |
| GO ETF Solutions LLP | | 2,988,407 | | (3) | | 6.4 | % |
| 先鋒集團 | | 3,379,226 | | (4) | | 7.2 | % |
| 法律投資管理有限公司 | | 3,045,287 | | (5) | | 6.5 | % |
| 獲任命的行政人員 | | | | | |
| 大鱗馬尾魚 | | 1,231,441 | | (6) | | 2.6 | % |
弗蘭克·特魯爾 | | 13,512 | | (7) | | * |
福阿德·艾哈邁德 | | — | | | | * |
斯科特·卡特 | | 70,275 | | (8) | | * |
邁克爾·戴蒙德 | | 198,711 | | (9) | | * |
克里斯托弗·布里格斯 | | 92,444 | | (10) | | * |
| 董事 | | | | | |
| 拉胡爾·古普塔 | | 36,234 | | (11) | | * |
| James C.黑爾 | | 216,557 | | (12) | | * |
| Susan J. Repo | | 29,639 | | (13) | | * |
| 金伯利·S·史蒂文森 | | 34,864 | | (14) | | * |
| 唐娜·C·威爾斯 | | 55,391 | | (15) | | * |
集團董事及現任行政人員（11人） | | 2,181,230 | | (16) | | 4.5 | % |
(1)由藍色石窟資本有限責任公司（位於2000 Riveredge Parkway，Suite 500，亞特蘭大，GA 30328）持有的普通股股份組成。Blue Grotto Capital，LLC（“Blue Grotto”）的所有權信息基於Blue Grotto在2024年2月13日向SEC提交的附表13G/A的聲明中提供的信息。Blue Grotto以註冊投資顧問的身份代表眾多投資顧問客户持有股份，其中沒有一家擁有超過5%的股份。藍色石窟擁有3436070股普通股的唯一投票權和處置權。
(2)由BlackRock，Inc.持有的普通股股份組成。（“貝萊德”），地址為55 East 52nd Street，New York，NY 10055。貝萊德以註冊投資顧問的身份代表眾多投資顧問客户持有該等股份，但據知，這些客户中沒有一家擁有超過5%的股份。貝萊德擁有3，688，523股股份的唯一投票權和3，735，346股股份的唯一處置權。該信息基於2024年1月25日向SEC提交的附表13G/A。
(3)由Go UCITS ETC Solutions PLC（“Go ETF Solutions”）持有的普通股股份組成，該公司位於愛爾蘭都柏林2號Grand Canal Square。Go ETF Solutions是一家可變資本的開放式投資公司。Go ETF Solutions是一個傘式基金，由獨立的子基金組成。Go ETF Solutions LLP及Legal & General Investment Management Limited（各自位於One Coleman Street，London，EC2R 5AA）（統稱“ETF投資經理”）為各基金的投資經理。Go ETF Solutions及投資經理對2，988，407股普通股持有共同投票權，而Go ETF Solutions LLP對該等股份擁有唯一處置權。該信息基於2021年2月11日向SEC提交的附表13G。
(4)由先鋒集團持有的普通股股份組成，位於100先鋒大道，Malvern，PA 19355. The Vanguard Group，Inc.（“Vanguard”）是基於Vanguard在2024年2月13日向SEC提交的附表13G/A的聲明中提供的信息。Vanguard以註冊投資顧問的身份代表眾多投資顧問客户持有這些股份，其中沒有一家擁有我們5%以上的股份。Vanguard擁有超過75，485股普通股的投票權，擁有超過3，264，524股股份的唯一決定權，以及擁有超過114，702股股份的決定權。
(5)Legal & General Investment Management Limited（“Legal & General”）為英國金融行為監管局授權及監管的全權委託投資管理公司。Legal & General UCITS ETF Plc（“L & G Company”）是一間以可變資本結構為傘式基金的開放式投資公司，由獨立的子基金組成。L & G Company於其基金間獨立承擔責任，並根據公司法（二零一四年）（經修訂）（“公司法”）根據愛爾蘭法律組織為公眾有限公司。L & G Company與LGIM Managers（Europe）Limited訂立管理協議，據此，經理負責L & G Company的事務管理。LGIM Managers（Europe）Limited是一家在愛爾蘭註冊成立的有限責任公司，由愛爾蘭中央銀行授權為超級manco。LGIM Managers（Europe）Limited已委任Legal & General為各基金的投資經理。Legal & General報告稱，其擁有3，045，287股股份的投票權和唯一出售權。L & G Company及LGIM Managers（Europe）Limited各自報告，其分享超過3，045，287股股份的投票權。Legal & General的營業地址是One Coleman Street，London，EC2R 5AA，UK，L & G Company和LGIM Managers Europe的營業地址是70 Sir John Rogersons Quay，Dublin 2，Ireland。該信息基於2024年2月13日向SEC提交的附表13G/A。
(6)包括（a）直接持有的259，262股普通股及（b）根據可於二零二四年二月十五日起計60日內行使的購股權而發行的972，179股普通股。
(7)包括直接持有的13，512股普通股。
(8)包括直接持有的70，275股普通股。
(9)包括直接持有的198，711股普通股。
(10)包括(A)23,602股直接持有的普通股和(B)68,842股根據2024年2月15日起60天內可行使的股票期權可發行的普通股。
(11)包括(A)12,068股直接持有的普通股和(B)24,166股可根據2024年2月15日起60天內可行使的股票期權發行的普通股。
(12)包括(A)162,459股直接持有的普通股，(B)40,000股根據2024年2月15日起60天內可行使的股票期權可發行的普通股，以及(C)14,098股受RSU約束的普通股，這些普通股可能在2024年2月15日起60天內可發行。
(13)包括(A)15,541股直接持有的普通股和(B)14,098股受RSU限制的普通股，這些普通股可能在2024年2月15日起60天內發行。
(14)包括(A)20,766股直接持有的普通股和(B)14,098股受RSU限制的普通股，這些普通股可能在2024年2月15日起60天內發行。
(15)包括(A)41,293股直接持有的普通股和(B)14,098股受RSU限制的普通股，這些普通股可能在2024年2月15日起60天內可發行。
(16)包括：(A)直接持有的956,477股普通股；(B)可根據2024年2月15日起60天內可行使的股票期權發行的1,144,195股普通股；(C)80,558股受可在2024年2月15日起60天內可發行的股票單位限制的普通股。
根據股權補償計劃獲授權發行的證券
下表列出了截至2023年9月30日我們的股權補償計劃的某些信息，涉及根據我們現有的股權補償計劃和安排在2023年9月30日生效的期權行使後可能發行的普通股股票。該等資料包括已行使購股權所涵蓋的股份數目及加權平均行權價，以及未來可供授出的剩餘股份數目(不包括行使已行使購股權時將發行的股份)。 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 將發行的證券數量
將在演習後立即發放
未完成的期權，
認股權證和認股權證
(a) | | 加權平均
行使以下價格：
未償還的股票期權，
認股權證和認股權證
(b)(1) | | 中國證券的數量
剩餘部分可用於以下項目
未來債券發行正在進行中
股權和薪酬
計劃(不包括
證券交易反映在以下方面
第(A)欄)
(c)(2)(3) |
股權薪酬計劃獲批
證券持有人（4） | | 4,369,958 | | | $ | 8.54 | | | 1,695,918 | |
| 未經證券持有人批准的股權補償計劃（5） | | 317,609 | | | | | |
| 總計 | | 4,687,567 | | | | | |
(1)加權平均行使價並無計及於尚未行使受限制股份單位歸屬時可發行之2，188，296股普通股股份（無行使價）。
(2)指（i）截至2023年9月30日根據2020年計劃可供未來獎勵之1，425，042股普通股及（ii）截至2023年9月30日根據僱員購股計劃（“EPP”）可供未來獎勵之270，876股普通股。
(3)根據二零二零年計劃：（i）根據行使購股權或特別提款權向參與者發行的每股股份將減少股份儲備1股及（ii）根據購股權或特別提款權以外的獎勵向參與者發行的每股股份將減少股份儲備1. 25股。
(4)包括根據二零零二年購股權計劃、二零零六年購股權計劃、二零一零年購股權計劃及經修訂及重列二零一二年獎勵計劃（“先前計劃”）、二零二零年計劃、董事計劃及特別計劃授出的獎勵。本公司股東於二零二零年三月四日批准二零二零年計劃後，並無根據先前計劃授出獎勵。根據現行計劃授出但於該日期尚未行使之購股權將繼續有效，直至該等購股權獲行使或屆滿為止。
(5)包括以下各項，每項均為根據納斯達克上市規則第5635（c）（4）條授出作為接受本公司聘用的重大誘因：（i）本公司普通股129，204股的受限制股票單位，其應在四年期間內歸屬，其中25%的股份於授出日期的每個週年日歸屬，（ii）119，634股公司普通股的限制性股票單位，該限制性股票單位可在授出日期的第一週年日歸屬最多25%的股份，及於本公司各股東周年結算日，於未來三個財政年度，惟須符合年度表現標準，該標準乃根據HooYu所取得之實際收益與去年同期比較，（iii）29，474股本公司普通股，應在四年期間內歸屬，其中25%受其約束的股份於授出日期的每個週年日歸屬；（iv）29，474股本公司普通股，應在授出日期的每個週年日歸屬最多33.33%受其約束的股份，在實現年度業績標準的前提下，該標準是基於公司普通股價值的百分比增長與適用年度業績期間羅素2000指數價值的百分比增長，和（v）9，823股公司普通股，如年度業績，則於授出日期起計的每個週年日歸屬最多33.33%的股份，
在適用的業績期內，公司普通股價值的增長百分比與羅素2000指數價值的增長百分比相比，已超過標準。
第13項：建立某些關係和相關交易，以及董事的獨立性。
某些關係和關聯方交易
沒有。
關聯方交易審批程序
根據其章程，審核委員會負責審閲及批准所有潛在關聯方交易。所有此類關聯方交易均須根據適用的SEC規則進行報告。除審核委員會章程可能要求外，吾等並無採納額外程序或批准關聯方交易的標準，而是按個案基準審閲該等交易。
董事會獨立性
董事會負責制定企業政策及本公司的整體表現，惟董事會並不參與日常營運。根據納斯達克上市標準的要求，上市公司董事會的大多數成員必須符合“獨立”的資格，這一點由公司董事會確定。董事會諮詢我們的法律顧問，以確保董事會關於董事獨立性的決定符合所有相關證券及其他有關“獨立”定義的法律法規，包括不時生效的適用納斯達克上市標準所載的法律法規。根據這些考慮，經審閲各董事之間的所有相關交易或關係後，董事會已決定，除Carnecchia先生外，我們的所有董事（受聘為本公司執行人員）均為獨立人士，在每種情況下均按納斯達克上市規則第5605（a）（2）條所界定。此外，董事會已確定審核委員會成員符合審核委員會成員資格所需的額外獨立性標準。
項目14. 主要會計師費用及服務。
獨立註冊會計師事務所收費信息
下表載列BDO就截至2023年及2022年9月30日止財政年度所示服務收取的總費用。下文所述之所有費用已獲審核委員會批准。
| | | | | | | | | | | |
| | 2023年9月30日 | | 2022年9月30日 |
審計費(1) | $ | 5,089,000 | | | $ | 5,541,000 | |
審計相關費用(2) | 260,000 | | | 188,000 | |
| 税費 | — | | | — | |
| 所有其他費用 | — | | | — | |
| 總費用 | $ | 5,349,000 | | | $ | 5,729,000 | |
———————
(1)此類別代表支付予BDO的費用，用於（i）審計截至2023年9月30日及2022年9月30日止財政年度的年度財務報表，包括在表格10—K的年度報告中；（ii）於二零二三財政年度對未經審核中期財務報表的季度審閲，包括在我們的表格10—Q季度報告中，以及審閲截至2022年6月30日的季度未經審核中期財務報表，包括在我們的表格10—Q季度報告中；（iii）截至2023年及2022年9月30日止財政年度的財務報告內部監控審核；及（iv）香港德豪通常就法定及監管備案或委聘提供的服務。
(2)此類別指與審計或審閲財務報表的執行合理相關且不在審計費用項下報告的鑑證及相關服務費用。這一類別包括與法規或條例不要求的審計和證明服務有關的費用、與合併、收購和投資有關的盡職調查以及與財務會計和報告準則有關的諮詢。
下表載列Mayer Hoffman McCann P.C.的總費用。截至2023年9月30日和2022年9月30日的財政年度的服務。下文所述之所有費用已獲審核委員會批准。
| | | | | | | | | | | |
| | 2023年9月30日 | | 2022年9月30日 |
審計費(1) | $ | — | | | $ | 109,296 | |
審計相關費用(2) | 160,500 | | | 160,500 | |
| | | |
| | | |
| 總費用 | $ | 160,500 | | | $ | 269,796 | |
———————
(1)此類別指支付給Mayer Hoffman的費用，用於（i）審閲我們截至2022年9月30日止財政年度、截至2021年12月31日及2022年3月31日止季度期間的未經審計中期財務報表，在每種情況下均包含在我們就該等期間以表格10—Q形式提交的季度報告中；（ii）Mayer Hoffman通常提供的與法定和監管備案或約定有關的服務。
(2)此類別指支付給Mayer Hoffman的費用，該費用包含在截至2023年9月30日和2022年9月30日止期間的表格10—K年度報告中。
審計師獨立性
截至二零二三年九月三十日止財政年度，BDO或Mayer Hoffman McCann P.C.概無提供其他專業服務，除上述者外，審核委員會須考慮其是否符合維持BDO或Mayer Hoffman McCann P.C.的獨立性。幾乎所有Mayer Hoffman McCann P.C.在Mayer Hoffman McCann股東的控制下工作的人員是CBIZ公司全資子公司的僱員，為Mayer Hoffman McCann P.C.提供人員和各種服務。在另一種實踐結構中。
審計和非審計服務預批准政策
審核委員會已制定政策及程序，以事先批准獨立註冊會計師事務所將提供之任何審核及準許非審核服務。根據該等政策及程序，在聘用獨立註冊會計師事務所提供預先批准的服務前，要求獨立註冊會計師事務所提供服務的要求或申請必須提交審核委員會，並必須包括將提供的服務的詳細説明。我們的首席財務官和獨立註冊會計師事務所必須確保獨立註冊會計師事務所不會被聘用來執行擬議的服務，除非這些服務在已獲得審計委員會事先批准的服務清單中，並必須促使審計委員會及時獲悉獨立註冊會計師事務所提供的所有服務，相關費用。
每個申請或申請必須包括：
•我們的首席財務官就審核委員會應否批准該要求或申請提出的建議；及
•我們的首席財務官和獨立註冊會計師事務所的聯合聲明，説明在他們看來，請求或申請是否符合SEC對上市公司會計監督委員會（“PCAOB”）審計師獨立性的要求。
審計委員會還將不允許獨立註冊會計師事務所提供任何服務，只要SEC禁止獨立註冊會計師事務所提供這些服務，這些服務通常包括：
•簿記或與會計記錄或財務報表有關的其他服務；
•財務信息系統的設計和實施；
•評估或估價服務、公平性意見或實物捐助報告；
•精算服務;
•內部審計外包服務；
•管理職能；
•人力資源；
•經紀—交易商、投資顧問或投資銀行服務；
•法律服務；
•與審計無關的專家服務；以及
•PCAOB認定的任何服務都是不允許的。
所有費用已支付給BDO和Mayer Hoffman McCann P.C.截至二零二三年及二零二二年九月三十日止財政年度之財務報表已獲審核委員會預先批准。
第四部分
項目15.清單、展品和財務報表附表。
(A)(1)財務報表
Mitek Systems，Inc.的財務報表和獨立註冊會計師事務所的報告均包含在本表10—K的單獨章節中，自F—1頁開始。
(A)(2)財務報表附表
這些附表被省略，因為所需資料載於財務報表或附註，或因為這些資料不適用或不需要。
(A)(3)展品
| | | | | | | | | | | | | | |
| 展品編號： | | 描述 | | 由以下公司註冊成立 引用自 文檔 |
| | | | |
| 2.1** | | 股份購買協議，日期為2015年5月26日，由Mitek系統公司，ID NNL B.V.，身份證持有B.V.皮埃爾·L·M.德波爾和邁克爾·哈根 | | (1) |
| | | | |
| 2.2** | | 股份購買協議，日期為2017年10月16日，由Mitek Systems，Inc.，Mitek Holding B.V.以及ICAR視覺系統有限公司的股東 | | (2) |
| | | | |
| 2.3** | | 股份購買協議，日期為2018年5月23日，由Mitek Systems，Inc.，A2iA Group II，S.A.S.和安德拉合夥公司作為賣方的代表 | | (3) |
| | | | |
| 2.4**+ | | Mitek Systems，Inc.於2021年5月28日簽署的合併協議和計劃，Ibis Merger Sub，Inc. ID研發公司和Alexey Khitrov，僅以ID R & D，Inc.股權持有人代表的身份。 | | (4) |
| | | | |
| 2.5** | | 採購協議，日期為2022年3月23日，由附件I中列出的人員和Mitek Systems，Inc. | | (5) |
| | | | |
| 3.1 | | Mitek Systems，Inc.的重述註冊證書，修改後的。 | | (6) |
| | | | |
| 3.2 | | Mitek Systems，Inc.註冊證書的修訂證書 | | (7) |
| | | | |
| 3.3 | | Mitek Systems，Inc.第三次修訂和重申的章程 | | * |
| | | | |
| 3.4 | | B系列初級參與優先股指定證書。 | | (8) |
| | | | |
| 4.1 | | 根據《交易法》第12條登記的股權證券説明。 | | (9) |
| | | | |
| 10.1 | | Mitek Systems，Inc 2002年購股權計劃及其相關協議形式。 | | (10) |
| | | | |
| 10.2 | | Mitek Systems，Inc 2006年購股權計劃及其相關協議形式。 | | (11) |
| | | | |
| 10.3 | | Mitek Systems，Inc 2010年購股權計劃及其相關協議形式。 | | (12) |
| | | | |
| 10.4 | | 修訂和重申Mitek Systems，Inc. 2012年獎勵計劃及其相關協議形式。 | | (13) |
| | | | |
| 10.5 | | Mitek Systems，Inc經修訂及重列二零二零年獎勵計劃及其相關協議形式。
| | (14) |
| | | | |
| 10.6 | | Mitek Systems，Inc董事限制性股票單位計劃（經修訂）及其相關協議格式。 | | (13) |
| | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| 10.7 | | Mitek Systems，Inc 401（k）儲蓄計劃 | | (15) |
| | | | |
10.8# | | Mitek Systems，Inc.於2018年11月6日簽署了高管僱傭協議。還有西庇阿·馬克斯·卡內基亞 | | (16) |
| | | | |
10.10# | | 2012年6月6日，Mitek Systems，Inc.邁克爾·戴蒙德 | | (15) |
| | | | |
10.13# | | Mitek Systems，Inc.於2017年8月10日製定的高管離職和控制變更計劃。邁克爾·戴蒙德 | | (18) |
| | | | |
10.14# | | 2018年11月6日，Scipio "Max"Carnecchia和Mitek Systems，Inc.簽署了股票期權協議。 | | (16) |
| | | | |
10.15# | | 有條件股票期權協議，日期為2018年11月6日，由Scipio "Max"Carnecchia和Mitek Systems，Inc. | | (16) |
| | | | |
10.16# | | Scipio "Max"Carnecchia和Mitek Systems，Inc.之間的績效股票期權協議，日期為2018年11月6日。 | | (16) |
| | | | |
10.17# | | Scipio "Max"Carnecchia和Mitek Systems，Inc.之間的限制性股票單位獎勵協議，日期為2018年11月6日。 | | (16) |
| | | | |
10.18# | | 2018年11月6日，Scipio "Max"Carnecchia和Mitek Systems，Inc.簽署了有條件限制性股票單位獎勵協議。 | | (16) |
| | | | |
10.19# | | 行政人員離職及控制計劃變更表格。 | | (18) |
| | | | |
10.2# | | 賠償協議格式。 | | (6) |
| | | | |
10.21# | | Mitek Systems，Inc.2020財年高管獎金計劃。 | | (20) |
| | | | |
10.22# | | Mitek Systems，Inc.2021財年現金激勵計劃。 | | (17) |
| | | | |
10.23# | | Mitek Systems，Inc.2022財年激勵計劃。 | | (19) |
| | | | |
10.24# | | Mitek Systems，Inc.2023財年年度激勵計劃。 | | (26) |
| | | | |
10.25# | | Mitek Systems，Inc.2024財年年度激勵計劃。 | | * |
| | | | |
10.26# | | Mitek Systems，Inc.員工股票購買計劃 | | (21) |
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| 10.27 | | 轉租，日期為2016年8月12日，由Bridgepoint Education，Inc.和Mitek Systems，Inc. | | (22) |
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| 10.28 | | 租約日期為2017年10月5日，由聖地亞哥B街600號所有者LLC和Mitek Systems，Inc. | | (23) |
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| 10.29 | | 契約，日期為2021年2月5日，由Mitek Systems，Inc.和UMB Bank，National Association簽訂。 | | (24) |
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| 10.30 | | 邀請函，日期為2023年12月1日，由Mitek Systems，Inc.和David·萊爾之間簽署。 | | * |
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| 10.31 | | 貸款和擔保協議，日期為2024年2月13日，由硅谷銀行、Mitek系統公司、A2IA公司和ID R&D公司簽署。 | | (25) |
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| 21.1 | | 附屬公司名單 | | * |
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| 23.1 | | BDO USA，P.C.同意。 | | * |
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| 23.2 | | 梅耶爾·霍夫曼·麥肯的同意。 | | * |
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| 24.1 | | 授權書(包括在簽名頁上)。 | | * |
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| 31.1 | | 根據1934年《證券交易法》第13a-14(A)條頒發首席執行官證書。 | | * |
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| 31.2 | | 根據1934年《證券交易法》第13a-14(A)條頒發首席財務官證書。 | | * |
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| 32.1 | | 根據2002年薩班斯-奧克斯利法案第906節認證首席執行官和首席財務官。 | | * |
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97* | | Mitek Systems，Inc.退還政策 | | * |
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| 101.INS | | XBRL實例文檔-實例文檔不顯示在交互數據文件中，因為它的XBRL標記嵌入在內聯XBRL文檔中。 | | * |
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| 101.SCH | | XBRL分類擴展架構文檔。 | | * |
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| 101.CAL | | XBRL分類擴展計算鏈接庫文檔。 | | * |
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| 101.DEF | | XBRL分類擴展定義Linkbase文檔。 | | * |
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| 101.LAB | | XBRL分類擴展標籤Linkbase文檔。 | | * |
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| 101.PRE | | XBRL分類擴展演示文稿Linkbase文檔。 | | * |
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| | | | | | | | |
| * | | 現提交本局。 |
| ** | | 根據S-K法規第601(B)(2)項，本協議的非實質性附表和展品已被省略。公司特此承諾，應美國證券交易委員會的要求，提供任何遺漏的時間表和展品的補充副本。 |
| + | | 根據S-K條例第601(A)(5)項，非實質性附表和展品已被省略。公司特此承諾，應美國證券交易委員會的要求，提供任何遺漏的時間表和展品的補充副本。 |
| # | | 管理合同、補償計劃安排。 |
| (1) | | 參考公司於2015年6月17日提交給美國證券交易委員會的最新8-K表格報告而註冊成立。 |
| (2) | | 參考公司於2017年10月20日提交給美國證券交易委員會的最新8-K/A表報告而合併。 |
| (3) | | 參考公司於2018年5月23日提交給美國證券交易委員會的最新8-K表格報告而合併。 |
| (4) | | 參考公司於2021年6月1日提交給美國證券交易委員會的最新8-K表格報告而合併。 |
| (5) | | 通過參考公司於2022年3月23日提交給美國證券交易委員會的最新8-K表格報告而合併。 |
| (6) | | 引用本公司於2014年12月5日向美國證券交易委員會提交的截至2014年9月30日的財政年度Form 10-K年度報告。 |
| (7) | | 通過參考公司於2022年3月8日提交給美國證券交易委員會的最新8-K表格報告而合併。 |
| (8) | | 參考公司於2018年10月23日提交給美國證券交易委員會的最新8-K表格報告而合併。 |
| (9) | | 引用本公司於2020年12月7日向美國證券交易委員會提交的截至2020年9月30日的財政年度Form 10-K年度報告。 |
| (10) | | 該公司於2003年7月7日向美國證券交易委員會提交的S-8表格註冊説明書中引用了這些證物。 |
| (11) | | 本公司於2006年5月3日向美國證券交易委員會提交的S-8表格的註冊説明書中引用了上述證據。 |
| (12) | | 本公司於二零一一年三月十四日提交美國證券交易委員會的S-8表格註冊説明書中，參考有關證物而納入本公司。 |
| (13) | | 參考展品併入公司2017年8月16日提交美國證券交易委員會的S-8表格登記説明書。 |
| (14) | | 本公司於2023年10月3日向美國證券交易委員會提交的當前8-K表格報告中引用了這些證據。 |
| (15) | | 引用本公司於2013年12月12日向美國證券交易委員會提交的截至2013年9月30日的財政年度Form 10-K年度報告。 |
| (16) | | 參考公司於2018年11月7日提交給美國證券交易委員會的最新8-K表格報告而合併。 |
| (17) | | 通過參考公司於2021年1月25日提交給美國證券交易委員會的最新8-K表格報告而合併。 |
| (18) | | 參考公司於2017年8月11日提交給美國證券交易委員會的最新8-K表格報告而合併。 |
| (19) | | 參考公司於2016年11月21日提交給美國證券交易委員會的最新8-K表格報告而合併。 |
| (20) | | 參考公司於2023年3月15日提交給美國證券交易委員會的最新8-K表格報告而合併 |
| (21) | | 參照公司2018年3月22日提交美國證券交易委員會的S-8表格註冊書註冊成立。 |
| (22) | | 引用本公司於2016年12月9日向美國證券交易委員會提交的截至2016年9月30日的財政年度Form 10-K年度報告。 |
| (23) | | 參考公司於2017年10月10日提交給美國證券交易委員會的最新8-K表格報告而合併。 |
| (24) | | 通過參考公司於2021年2月5日提交給美國證券交易委員會的最新8-K表格報告而合併。 |
| (25) | | 通過參考公司於2024年2月14日提交給美國證券交易委員會的最新8-K表格報告而合併。 |
| (26) | | 根據公司於2023年3月15日向SEC提交的8—K表格的當前報告註冊成立。 |
項目16. 表格10—K總結。
沒有。
簽名
根據1934年《證券交易法》第13款或第15款(D)款的要求，註冊人已正式授權下列簽署人代表其簽署本報告。
| | | | | | | | | | | |
| 2024年3月19日 | | MITEK SYSTEMS，INC. |
| | | |
| | 發信人： | /s/Scipio Maximus Carnecchia |
| | | 大鱗馬尾魚 |
| | | 首席執行官 |
| | | (首席行政主任) |
授權委託書
通過這些文件瞭解所有人，以下簽名的每個人在此分別構成並任命Scipio Maximus Carnecchia、Fuad Ahmad和Jason Gray為其真實合法代理人和實際代理人，並具有完全的替代權和重新替代權，以其名義、地點和替代權，以任何和所有身份簽署本報告的任何和所有修訂，並將該等文件連同其所有證物及與之相關的其他文件送交監察委員會存檔，授予上述事實上的律師充分的權力及權限，以作出及執行他或她可能親自作出的每一項作為及事情，特此批准並確認所有上述代理人或其替代者可根據本協議合法行事或促使行事。
根據1934年《證券交易法》的要求，本報告已由以下人員以登記人的身份在指定日期簽署。
| | | | | | | | |
/s/Scipio Maximus Carnecchia | 董事首席執行官 | 2024年3月19日 |
大鱗馬尾魚 | (首席行政主任) | |
| | |
撰稿S/David·萊爾 | 首席財務官 | 2024年3月19日 |
David·萊爾 | (首席財務會計官) | |
| | |
| /s/Scott Carter | 董事會主席 | 2024年3月19日 |
| 斯科特·卡特 | | |
| | |
| /s/Rahul Gupta | 董事 | 2024年3月19日 |
| 拉胡爾·古普塔 | | |
| | |
/s/James C.黑爾 | 董事 | 2024年3月19日 |
James C.黑爾 | | |
| | |
| /s/Susan J. Repo | 董事 | 2024年3月19日 |
| Susan J. Repo | | |
| | |
| /s/Kimberly S.史蒂文森 | 董事 | 2024年3月19日 |
| 金伯利·S·史蒂文森 | | |
| | |
| /s/Donna Wells | 董事 | 2024年3月19日 |
| 唐娜·威爾斯 | | |
財務報表索引
MITEK SYSTEMS，INC.
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獨立註冊會計師事務所（BDO USA，P.C.，特洛伊，密歇根州，審計師事務所ID： 243) | F-2 |
| |
獨立註冊會計師事務所（Mayer Hoffman McCann P.C.，San Diego，CA，審計師事務所ID： 199) | F-6 |
| |
截至2023年、2023年和2022年9月的合併資產負債表 | F-8 |
| |
截至2023年、2022年及2021年9月30日止十二個月的綜合經營及其他全面收益（虧損）報表 | F-9 |
| |
截至2023年、2022年及2021年9月30日止十二個月的合併股東權益表 | F-10 |
| |
截至二零二三年、二零二二年及二零二一年九月三十日止十二個月的合併現金流量表 | F-12 |
| |
截至二零二三年、二零二二年及二零二一年九月三十日止十二個月之綜合財務報表附註 | F-13 |
獨立註冊會計師事務所報告
股東和董事會
Mitek系統公司
加利福尼亞州聖地亞哥
對合並財務報表的幾點看法
我們審計了Mitek Systems，Inc.(“本公司”)截至2023年9月30日和2022年9月30日的合併資產負債表、截至2023年9月30日的兩個年度的相關綜合業務表和其他全面收益(虧損)、股東權益和現金流量以及相關附註(統稱為“綜合財務報表”)。我們認為，綜合財務報表在所有重要方面都公平地反映了公司在2023年9月30日、2023年9月30日和2022年9月30日的財務狀況，以及截至2023年9月30日的兩個年度的經營結果和現金流量，符合美國公認的會計原則。
我們還按照美國上市公司會計監督委員會(PCAOB)的標準審計了公司截至2023年9月30日的財務報告內部控制，依據內部控制--綜合框架(2013)特雷德韋委員會贊助組織委員會(COSO)發佈的報告和我們2024年3月19日的報告對此表示了反對意見。
意見基礎
這些合併財務報表由公司管理層負責。我們的責任是根據我們的審計對公司的綜合財務報表發表意見。我們是一家在美國上市公司會計監督委員會(PCAOB)註冊的公共會計師事務所，根據美國聯邦證券法以及美國證券交易委員會和PCAOB的適用規則和法規，我們必須與公司保持獨立。
我們是按照PCAOB的標準進行審計的。這些準則要求我們計劃和執行審計，以獲得關於合併財務報表是否沒有重大錯報的合理保證，無論是由於錯誤還是舞弊。
我們的審計包括執行評估合併財務報表重大錯報風險的程序，無論是由於錯誤還是欺詐，以及執行應對這些風險的程序。這些程序包括在測試的基礎上審查關於合併財務報表中的金額和披露的證據。我們的審計還包括評價管理層使用的會計原則和作出的重大估計，以及評價合併財務報表的整體列報。我們相信，我們的審計為我們的觀點提供了合理的基礎。
關鍵審計事項
下文所述的關鍵審計事項是指向審計委員會傳達或要求傳達給審計委員會的當期綜合財務報表審計所產生的事項：(1)涉及對綜合財務報表具有重大意義的賬目或披露；(2)涉及我們特別具有挑戰性的、主觀的或複雜的判斷。關鍵審計事項的傳達不會以任何方式改變我們對綜合財務報表的整體意見，我們也不會通過傳達下面的關鍵審計事項來就關鍵審計事項或與其相關的賬目或披露提供單獨的意見。
收入確認.確定不同的履約義務
如綜合財務報表附註2所述，該公司在截至2023年9月30日的一年中錄得總收入1.726億美元。該公司的收入來自以下來源：(I)軟件許可；(Ii)SaaS產品和服務；(Iii)與銷售內部軟件許可相關的維護；(Iv)專業服務；以及(V)硬件銷售。該公司與其客户簽訂合同，其中往往包含多項履約義務。如果單獨的產品和服務是不同的，也就是説，如果產品或服務可以與合同中的其他項目分開識別，並且如果客户可以單獨受益或利用客户隨時可以獲得的其他資源，則公司將單獨對這些產品和服務進行核算。
我們認為確定不同的履約義務是一項重要的審計事項。要確定合同中的履行義務以及它們是否不同，可能需要作出重大判斷。審計這些方面涉及到特別挑戰審計師的判斷，因為解決這些問題所需的審計工作的性質和程度。
我們為解決這一關鍵審計問題而執行的主要程序包括：
•評價管理層的會計政策和做法，包括管理層與評估業績義務有關的判斷和假設，以及它們是明確的還是不明確的。
•測試收入合同和基本訂單文檔的樣本，以評估管理層在收入合同中識別不同的績效義務的情況。
/s/ BDO USA，P.C.
自2022年以來，我們一直擔任公司的審計師。
特洛伊，密歇根州
2024年3月19日
獨立註冊會計師事務所報告
股東和董事會
Mitek系統公司
加利福尼亞州聖地亞哥
財務報告內部控制之我見
我們審計了Mitek Systems，Inc.截至2023年9月30日的財務報告內部控制，根據《 內部控制--綜合框架(2013)特雷德韋委員會贊助組織委員會發布的標準（"COSO標準"）。我們認為，根據COSO準則，貴公司於2022年9月30日並無在所有重大方面對財務報告維持有效的內部監控。
我們不會對管理層的聲明發表意見或提供任何其他形式的保證，這些聲明提及本公司在管理層評估之日後採取的任何糾正行動。
我們還根據上市公司會計監督委員會（美國）（“PCAOB”）的準則，審計了截至2023年9月30日的公司合併資產負債表，截至2023年9月30日止期間各年的相關合並經營報表和其他全面收益（虧損），股東權益和現金流量。
於二零二三年九月三十日之財務報表及相關附註（統稱“財務報表”）及我們日期為二零二四年三月十九日之報告對此發表無保留意見。
意見基礎
本公司管理層負責維持有效的財務報告內部控制，並負責評估財務報告內部控制的有效性，包括在隨附的第9A項《管理層財務報告內部控制報告》中。我們的責任是根據我們的審計，對公司財務報告的內部控制發表意見。我們是一家在PCAOB註冊的公共會計師事務所，根據美國聯邦證券法以及美國證券交易委員會和PCAOB的適用規則和法規，我們必須與公司保持獨立。
我們按照PCAOB的標準對財務報告進行了內部控制審計。這些標準要求我們計劃和執行審計，以獲得合理的保證，以確定財務報告的有效內部控制是否在所有重要方面都得到了維護。我們的審計包括瞭解財務報告的內部控制，評估存在重大弱點的風險，以及根據評估的風險測試和評估內部控制的設計和運作有效性。我們的審計還包括執行我們認為在這種情況下必要的其他程序。我們相信，我們的審計為我們的觀點提供了合理的基礎。
重大弱點是指財務報告內部控制的缺陷或缺陷的組合，使得公司年度或中期財務報表的重大錯報有合理的可能性無法及時預防或發現。查明瞭以下方面的重大缺陷：
1.管理層並無設計及維持與本公司對確認為識別研發收購事項轉讓代價一部分之或然代價負債之初步估值及其後重新計量之準確性有關之有效控制。
2.管理層沒有足夠的內部技術資源，或對公司的第三方税務顧問的充分監督，以適當地識別、評估和審查影響美國、外國和合並税務賬户的某些輸入和假設。
3.管理層沒有維持與財務報表結算程序有關的有效控制，以確保某些金額和披露的完整性和準確性，特別是與資產負債表賬户對賬以及公司審查和編制合併和財務報表有關。
4.管理層並無就業務合併之會計處理（包括交易成本及遞延税項之會計處理）之審閲設計或維持有效控制。此重大疲弱導致重列至二零二二財政年度第二季度。
5.管理層並無設計及維持有效控制措施以確保適當確認收入，特別是有關客户合約之會計審查。
6.管理層沒有執行足夠的風險評估程序，以設計和實施有效的控制措施，包括考慮對公司財務報表幾乎所有領域的不當職責分工。
7.管理層沒有為財務報告過程中使用的某些關鍵信息系統設計或維持對邏輯存取和程序變更管理的有效信息技術一般控制。
8.管理層沒有設計或維護控制措施，以驗證控制所有人在公司幾乎所有財務報表領域的控制措施操作中使用的信息的完整性和準確性。
9.管理層沒有保留足夠的證據證明某些管理層審查控制和活動層面控制在公司的幾乎所有財務報表領域的運作。
10.管理層沒有進行及時和持續的評價，以確定內部控制的組成部分是否存在併發揮作用。
在確定我們審計2023年財務報表所應用的審計測試的性質、時間和範圍時，已考慮到這些重大弱點，本報告並不影響我們日期為2024年3月19日的有關該等財務報表的報告。
財務報告內部控制的定義及侷限性
公司對財務報告的內部控制是一個程序，旨在根據公認的會計原則，為財務報告的可靠性和為外部目的編制財務報表提供合理保證。公司對財務報告的內部控制包括下列政策和程序：(1)關於保存合理詳細、準確和公平地反映公司資產的交易和處置的記錄；(2)提供合理保證，以記錄必要的交易，以便按照公認的會計原則編制財務報表，以及公司的收入和支出僅根據公司管理層和董事的授權進行；(3)提供合理的保證，包括
防止或及時發現可能對財務報表產生重大影響的未經授權獲得、使用或處置公司資產的行為。
由於其固有的侷限性，財務報告的內部控制可能無法防止或發現錯誤陳述。此外，對未來期間進行任何有效性評估的預測都有可能因條件的變化而出現控制不足的風險，或者政策或程序的遵守程度可能會惡化。
/S/BDO美國，P.C.
特洛伊，密歇根州
2024年3月19日
獨立註冊會計師事務所報告
提交給董事會和
Mitek Systems，Inc.的股東：
對財務報表的幾點看法
本公司已審計所附Mitek Systems，Inc.(“本公司”)截至2021年9月30日年度的綜合經營報表及其他全面收益(虧損)、股東權益及現金流量，以及相關附註(統稱為“財務報表”)。我們認為，這些財務報表在所有重要方面都公平地反映了公司截至2021年9月30日的年度的經營結果及其現金流量，符合美國公認的會計原則。
意見基礎
這些財務報表由公司管理層負責。我們的責任是根據我們的審計對公司的財務報表發表意見。我們是一家在美國上市公司會計監督委員會(PCAOB)註冊的公共會計師事務所，根據美國聯邦證券法以及美國證券交易委員會和PCAOB的適用規則和法規，我們必須與公司保持獨立。
我們是按照PCAOB的標準進行審計的。這些標準要求我們計劃和執行審計，以獲得關於財務報表是否沒有重大錯報的合理保證，無論是由於錯誤還是舞弊。我們的審計包括執行評估財務報表重大錯報風險的程序，無論是由於錯誤還是欺詐，以及執行應對這些風險的程序。這些程序包括在測試的基礎上審查與財務報表中的數額和披露有關的證據。我們的審計還包括評價管理層使用的會計原則和作出的重大估計，以及評價財務報表的整體列報。我們相信，我們的審計為我們的觀點提供了合理的基礎。
關鍵審計事項
下文所述的關鍵審計事項是指已向審計委員會傳達或要求傳達給審計委員會的當期財務報表審計所產生的事項：(1)涉及對財務報表具有重大意義的賬目或披露；(2)涉及我們特別具有挑戰性的、主觀或複雜的判斷。關鍵審計事項的傳達不會以任何方式改變我們對財務報表的整體意見，我們也不會通過傳達下面的關鍵審計事項，就關鍵審計事項或與之相關的賬目或披露提供單獨的意見。
已取得無形資產的估值和或有對價
如財務報表附註3所述，公司於2021年5月完成對ID R&D，Inc.的收購，總收購價格為4,230萬美元，其中包括估計公允價值為1,570萬美元的或有對價，公司應在實現某些里程碑時支付。已完成的技術和客户關係無形資產也被收購，估計公允價值分別為1400萬美元和250萬美元。這筆交易被視為一項業務合併。
我們將或有對價和收購的無形資產的估值確定為一項重要的審計事項。這項釐定的主要考慮因素包括管理層在制定假設時所涉及的判斷程度，以及用以計量該等無形資產的公允價值及或有對價的估值模型的投入，以及各公允價值對相關重大假設的敏感性。特別是，這些假設包括收入增長率、預測的運營成本、加權平均資本成本和衡量無形資產公允價值的無債務營運資本。用於估計或有對價的公允價值的重要假設包括收入增長率、缺乏可銷售性的折扣、加權平均資本成本和波動性。因此，在評估重大假設的合理性以及這些假設在所使用的估值模型中的應用時，主觀和複雜的審計師判斷是必要的。
我們為解決這一關鍵審計問題而執行的主要程序包括：
•瞭解、評估設計和測試內部控制對公司為收購的無形資產和或有對價制定公允價值估計的過程的運作有效性。
•評估在編制估計數時使用的估值模型的適當性，包括確定所使用的模型是否適當，數據是否得到適當使用，以及在每個模型中適當應用的重要假設。
•測試用於估計收購的無形資產和或有對價的公允價值的基礎數據的完整性和準確性，並評估數據是否足夠準確。
•確定和評估在制定公允價值估計時使用的重要假設，包括評估是否：
◦通過與指導上市公司的利率進行比較，加權平均資本成本、無債務營運資本、缺乏市場性的折扣和波動性假設是合理的。
◦通過評估客户流失預測、現有客户增長和增量收入增長估計，預計收入是合理的。我們還將預計收入假設和預計運營成本與當前行業數據、收購業務的歷史結果以及公司的歷史結果進行了比較。
此外，我們聘請了具備專門技能和知識的估值專業人員，他們幫助瞭解所使用的估值模型和該等模型在編制估值時的應用，以及評估在估值模型中應用的某些假設的合理性。
軟件收入確認
如財務報表附註2所述，公司確認內部軟件許可證銷售的收入，以及硬件、交易性SaaS產品和服務、維護以及諮詢和專業服務的銷售收入。該公司的許多合同包含多項履約義務，如果它們是不同的，則公司對這些義務分別進行評估和核算。確定履約義務需要專門的會計知識。
我們將多重履約義務合同收入的審計確定為一項關鍵審計事項，因為識別潛在的非標準條款和條件可能會影響管理層在識別、評估和核算多重履約義務合同時做出的重大判斷，這導致審計師在執行程序以評估具有多重履約義務的合同是否得到管理層適當的識別、評估和會計處理時做出重大判斷和努力。
我們為解決這一關鍵審計問題而執行的主要程序包括：
•瞭解、評估設計並測試對公司流程的控制的操作有效性，以識別不同的履約義務，並評估可能影響會計的條款和條件。
•在測試的基礎上檢查收入安排，包括評估安排的條款和條件，並利用具有軟件收入確認專業會計知識的審計人員測試履約義務的識別、評估和會計。
•評估管理層釐定相對獨立售價時所使用的相關數據的準確性及完整性。
/s/ 邁耶·霍夫曼·麥肯P.C.
我們於2007年至2022年擔任本公司的核數師。
加利福尼亞州聖地亞哥
2021年12月10日
MITEK SYSTEMS，INC.
合併資產負債表
(除共享數據外，以千為單位)
| | | | | | | | | | | |
| 9月30日， |
| 2023 | | 2022 |
| 資產 | | | |
| 流動資產： | | | |
| 現金和現金等價物 | $ | 58,913 | | | $ | 32,059 | |
| 短期投資 | 74,700 | | | 58,268 | |
| 應收賬款淨額 | 32,132 | | | 35,922 | |
| 合同資產，流動部分 | 18,355 | | | 7,037 | |
| 預付費用 | 3,513 | | | 1,946 | |
| 其他流動資產 | 2,396 | | | 2,622 | |
| 流動資產總額 | 190,009 | | | 137,854 | |
| 長期投資 | 1,304 | | | 10,633 | |
| 財產和設備，淨額 | 2,829 | | | 3,493 | |
| 使用權資產 | 4,140 | | | 5,155 | |
| 無形資產，淨額 | 64,674 | | | 75,756 | |
| 商譽 | 123,548 | | | 115,632 | |
| 遞延所得税資產 | 11,645 | | | 10,110 | |
| | | |
| 合同資產，非流動部分 | 5,579 | | | 4,218 | |
| 其他非流動資產 | 1,647 | | | 1,628 | |
| 總資產 | $ | 405,375 | | | $ | 364,479 | |
| 負債和股東權益 | | | |
| 流動負債： | | | |
| 應付帳款 | $ | 7,589 | | | $ | 4,974 | |
| 應計工資及相關税項 | 10,554 | | | 10,393 | |
| | | |
| 應計應付利息 | 305 | | | 202 | |
| 應繳所得税 | 4,329 | | | 206 | |
| 遞延收入，本期部分 | 17,360 | | | 21,350 | |
| 租賃負債，流動部分 | 1,902 | | | 2,110 | |
| 與收購相關的或有對價 | 7,976 | | | 5,920 | |
| 重組應計項目 | — | | | 901 | |
| 其他流動負債 | 1,482 | | | 2,402 | |
| 流動負債總額 | 51,497 | | | 48,458 | |
| 可轉換優先票據 | 135,516 | | | 127,970 | |
| | | |
| 遞延收入，非當期部分 | 957 | | | 1,775 | |
| 租賃負債，非流動部分 | 2,867 | | | 4,106 | |
| 遞延所得税負債，非流動部分 | 6,476 | | | 9,578 | |
| 其他非流動負債 | 2,874 | | | 1,613 | |
| 總負債 | 200,187 | | | 193,500 | |
| 承付款和或有事項(附註10) | | | |
| 股東權益： | | | |
優先股，$0.001面值，1,000,000授權股份，無已發行和未償還，截至2023年9月30日和2022年 | — | | | — | |
普通股，$0.001面值，120,000,000授權股份，45,591,199和44,680,429已發行和未償還，分別截至2023年9月30日和2022年9月30日 | 46 | | | 44 | |
| 額外實收資本 | 228,691 | | | 216,493 | |
| 累計其他綜合損失 | (14,237) | | | (28,219) | |
| 累計赤字 | (9,312) | | | (17,339) | |
| | | |
| 股東權益總額 | 205,188 | | | 170,979 | |
| 總負債和股東權益 | $ | 405,375 | | | $ | 364,479 | |
| | | |
見合併財務報表附註。
MITEK SYSTEMS，INC.
合併業務報表和其他全面收益(虧損)
（除每股數據外，以千計）
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的12個月內， |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 收入 | | | | | |
| 軟件和硬件 | $ | 88,374 | | | $ | 72,928 | | | $ | 60,069 | |
| 服務和其他 | 84,178 | | | 71,876 | | | 59,728 | |
| 總收入 | 172,552 | | | 144,804 | | | 119,797 | |
| 營運成本及開支 | | | | | |
| 收入成本—軟件和硬件（不包括折舊和攤銷） | 1,413 | | | 1,576 | | | 2,468 | |
| 收入成本—服務及其他（不包括折舊及攤銷） | 21,538 | | | 18,432 | | | 12,072 | |
| 銷售和市場營銷 | 40,551 | | | 38,841 | | | 32,497 | |
| 研發 | 28,988 | | | 30,192 | | | 28,042 | |
| 一般和行政 | 43,338 | | | 26,591 | | | 22,490 | |
| 攤銷和收購相關成本 | 19,046 | | | 15,172 | | | 8,951 | |
| 重組成本 | 2,114 | | | 1,800 | | | — | |
| 總運營成本和費用 | 156,988 | | | 132,604 | | | 106,520 | |
| 營業收入 | 15,564 | | | 12,200 | | | 13,277 | |
| 利息支出 | 9,063 | | | 8,232 | | | 5,129 | |
| 其他收入(費用)，淨額 | 3,840 | | | (366) | | | 654 | |
| 所得税前收入 | 10,341 | | | 3,602 | | | 8,802 | |
| 所得税優惠(規定) | (2,314) | | | 92 | | | (824) | |
| 淨收入 | $ | 8,027 | | | $ | 3,694 | | | $ | 7,978 | |
| 每股淨收益-基本 | $ | 0.18 | | | $ | 0.08 | | | $ | 0.18 | |
| 每股淨收益-稀釋後 | $ | 0.17 | | | $ | 0.08 | | | $ | 0.18 | |
| 計算每股淨收益時使用的股份-基本 | 45,533 | | | 44,595 | | | 43,509 | |
| 用於計算每股淨收益的股份--稀釋後 | 46,461 | | | 45,780 | | | 45,083 | |
| 綜合收益(虧損) | | | | | |
| 淨收入 | $ | 8,027 | | | $ | 3,694 | | | $ | 7,978 | |
| 外幣折算調整 | 13,093 | | | (27,559) | | | (455) | |
| 投資未實現收益(虧損) | 889 | | | 283 | | | (165) | |
| 其他全面收益(虧損) | 13,982 | | | (27,276) | | | (620) | |
| 綜合收益(虧損) | $ | 22,009 | | | $ | (23,582) | | | $ | 7,358 | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
見合併財務報表附註。
MITEK SYSTEMS，INC.
合併股東權益報表
截至2023年9月30日、2022年9月30日和2021年9月30日的12個月
(金額(以千計)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 普通股 | | 其他內容
已繳費
資本 | | 庫存股 | | 累計
其他
全面
收入(虧損) | 累計
赤字 | | | 總計
股東的
權益 |
| 股票 | | 金額 | | | 股票 | | 金額 | | | |
| 平衡，2020年9月30日 | 41,780 | | | $ | 42 | | | $ | 146,518 | | | — | | | $ | — | | | $ | (323) | | $ | (13,994) | | | | $ | 132,243 | |
| 股票期權的行使 | 330 | | | — | | | 2,516 | | | — | | | — | | | — | | — | | | | 2,516 | |
| 限制性股票單位的結算 | 1,066 | | | 1 | | | (1) | | | — | | | — | | | — | | — | | | | — | |
| 員工購股計劃下普通股的發行 | 129 | | | — | | | 1,519 | | | — | | | — | | | — | | — | | | | 1,519 | |
| 已發行的收購相關股份 | 867 | | | 1 | | | 13,942 | | | — | | | — | | | — | | — | | | | 13,943 | |
| 基於股票的薪酬費用 | — | | | — | | | 11,532 | | | — | | | — | | | — | | — | | | | 11,532 | |
| 出售可換股優先票據認股權證 | — | | | — | | | 23,909 | | | — | | | — | | | — | | — | | | | 23,909 | |
| 普通股回購和註銷 | (3) | | | — | | | — | | | (8) | | | (140) | | | — | | (50) | | | | (190) | |
| 全面收入的構成部分： | | | | | | | | | | | | | | | — | |
| 淨收入 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | 7,978 | | | | 7,978 | |
| 貨幣換算調整 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (455) | | — | | | | (455) | |
| 投資未實現收益（損失）變動 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (165) | | — | | | | (165) | |
| 綜合收益總額 | | | | | | | | | | | | | | | 7,358 | |
| 平衡，2021年9月30日 | 44,169 | | | $ | 44 | | | $ | 199,935 | | | (8) | | | $ | (140) | | | $ | (943) | | $ | (6,066) | | | | $ | 192,830 | |
| 股票期權的行使 | 35 | | | — | | | 238 | | | — | | | — | | | — | | — | | | | 238 | |
| 限制性股票單位的結算 | 1,075 | | | 1 | | | (1) | | | — | | | — | | | — | | — | | | | — | |
| 員工購股計劃下普通股的發行 | 129 | | | — | | | 1,487 | | | — | | | — | | | — | | — | | | | 1,487 | |
| 已發行的收購相關股份 | 203 | | | — | | | 1,836 | | | — | | | — | | | — | | — | | | | 1,836 | |
| 基於股票的薪酬費用 | — | | | — | | | 13,346 | | | — | | | — | | | — | | — | | | | 13,346 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 普通股回購和註銷 | (931) | | | (1) | | | (348) | | | 8 | | | 140 | | | — | | (14,967) | | | | (15,176) | |
| 綜合損失的組成部分： | | | | | | | | | | | | | | | 0 |
| 淨收入 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | 3,694 | | | | 3,694 | |
| 貨幣換算調整 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (27,559) | | — | | | | (27,559) | |
| 投資未實現收益（損失）變動 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 283 | | — | | | | 283 | |
| 全面損失總額 | | | | | | | | | | | | | | | (23,582) | |
| 平衡，2022年9月30日 | 44,680 | | | $ | 44 | | | $ | 216,493 | | | — | | | $ | — | | | $ | (28,219) | | $ | (17,339) | | | | $ | 170,979 | |
| 股票期權的行使 | 100 | | | — | | | 727 | | | — | | | — | | | — | | — | | | | 727 | |
| 限制性股票單位的結算 | 689 | | | 2 | | | (2) | | | — | | | — | | | — | | — | | | | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 員工購股計劃下普通股的發行 | 122 | | | — | | | 1,010 | | | — | | | — | | | — | | — | | | | 1,010 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 基於股票的薪酬費用 | — | | | — | | | 10,463 | | | — | | | — | | | — | | — | | | | 10,463 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 全面收入的構成部分： | | | | | | | | | | | | | | | |
| 淨收入 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | 8,027 | | | | 8,027 | |
| 貨幣換算調整 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 13,093 | | — | | | | 13,093 | |
| 投資未實現收益（損失）變動 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 889 | | — | | | | 889 | |
| 綜合收益總額 | | | | | | | | | | | | | | | 22,009 | |
| 平衡，2023年9月30日 | 45,591 | | | $ | 46 | | | $ | 228,691 | | | — | | | $ | — | | | $ | (14,237) | | $ | (9,312) | | | | $ | 205,188 | |
見合併財務報表附註。
MITEK SYSTEMS，INC.
合併現金流量表
(金額以千為單位)
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的12個月內， |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 經營活動： | | | | | |
| 淨收入 | $ | 8,027 | | | $ | 3,694 | | | $ | 7,978 | |
| 將淨收入與經營活動提供的現金淨額進行調整： | | | | | |
| 基於股票的薪酬費用 | 10,463 | | | 13,346 | | | 11,532 | |
| | | | | |
| 無形資產攤銷 | 16,992 | | | 13,547 | | | 7,505 | |
| 折舊及攤銷 | 1,727 | | | 1,401 | | | 1,439 | |
| 攤銷投資溢價及其他 | (722) | | | 1,684 | | | 1,266 | |
| 債務證券的增值和攤銷 | 7,546 | | | 7,053 | | | 4,372 | |
| 與收購相關的或有對價的估計公允價值淨變化 | 2,056 | | | (1,358) | | | 1,080 | |
| 遞延税金 | (5,496) | | | (8,988) | | | 105 | |
| 資產和負債變動，扣除收購： | | | | | |
| 應收賬款 | 4,316 | | | (19,004) | | | (813) | |
| 合同資產 | (12,471) | | | (3,095) | | | 1,150 | |
| 其他資產 | (1,124) | | | 417 | | | (1,331) | |
| 應付帳款 | 2,535 | | | 2,183 | | | (1,589) | |
| 應計工資及相關税項 | 18 | | | (2,195) | | | 2,687 | |
| 應付所得税 | 5,577 | | | 422 | | | (71) | |
| 遞延收入 | (5,217) | | | 9,950 | | | 1,790 | |
| 重組應計項目 | (977) | | | 991 | | | — | |
| 其他負債 | (1,664) | | | 1,071 | | | 241 | |
| 經營活動提供的淨現金 | 31,586 | | | 21,119 | | | 37,341 | |
| 投資活動： | | | | | |
| 購買投資 | (71,733) | | | (47,818) | | | (246,508) | |
| 投資銷售和到期日 | 66,250 | | | 173,316 | | | 89,956 | |
| 收購，扣除收購現金後的淨額 | (267) | | | (122,672) | | | (12,549) | |
| 購置財產和設備，淨額 | (1,034) | | | (1,126) | | | (1,387) | |
| 投資活動提供(用於)的現金淨額 | (6,784) | | | 1,700 | | | (170,488) | |
| 融資活動： | | | | | |
| 發行可轉換優先票據所得款項 | — | | | — | | | 155,250 | |
| 支付可轉換優先票據發行費用 | — | | | — | | | (5,513) | |
| 購買2026年可轉換優先票據對衝 | — | | | — | | | (33,192) | |
| 發行可換股優先票據認股權證所得款項 | — | | | — | | | 23,909 | |
| 發行股本計劃普通股所得款項 | 1,737 | | | 1,725 | | | 4,035 | |
| 普通股回購和註銷 | — | | | (15,176) | | | (190) | |
| 支付與收購有關的或有對價 | — | | | (7,656) | | | (782) | |
| | | | | |
| | | | | |
| 其他借款所得款項 | — | | | — | | | 251 | |
| 其他借款本金支付 | (36) | | | (36) | | | (88) | |
| 融資活動提供(用於)的現金淨額 | 1,701 | | | (21,143) | | | 143,680 | |
| 外幣對現金及現金等價物的影響 | 351 | | | 71 | | | (207) | |
| 現金及現金等價物淨增加情況 | 26,854 | | | 1,747 | | | 10,326 | |
| 期初現金及現金等價物 | 32,059 | | | 30,312 | | | 19,986 | |
| 期末現金及現金等價物 | $ | 58,913 | | | $ | 32,059 | | | $ | 30,312 | |
| 現金流量信息的補充披露： | | | | | |
| 支付利息的現金 | $ | 1,413 | | | $ | 1,164 | | | $ | 569 | |
| 繳納所得税的現金 | $ | 3,836 | | | $ | 750 | | | $ | 741 | |
| 非現金投資和融資活動的補充披露： | | | | | |
| 可轉換優先票據對衝和嵌入轉換衍生工具至額外實收資本的重新分類 | $ | — | | | $ | 28,516 | | | $ | — | |
| 已發行的收購相關股份 | $ | — | | | $ | 1,836 | | | $ | — | |
| 可供出售投資的未實現持有損益 | $ | 889 | | | $ | 283 | | | $ | (165) | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
見合併財務報表附註。
MITEK SYSTEMS，INC.
合併財務報表附註
截至2023年9月30日、2022年9月和2021年9月的12個月
1.業務性質和主要會計政策摘要
運營的性質
Mitek Systems，Inc（“Mitek”、“公司”、“我們”、“我們”和“我們的”)是移動圖像捕獲和數字身份驗證解決方案的領先創新者。我們是一家軟件開發公司，在計算機視覺、人工智能和機器學習方面擁有專業知識。我們目前提供的服務超過7,900金融服務機構以及全球領先的市場和金融科技（"金融科技"）品牌。客户依賴Mitek提供可信和便捷的在線體驗，檢測和減少欺詐，並滿足瞭解您的客户（"KYC"）和反洗錢（"AML"）法規合規性。該公司的解決方案嵌入本地移動應用程序和Web瀏覽器中，以促進數字消費者體驗。Mitek的身份驗證和身份驗證技術和服務使銀行、金融服務機構以及世界領先的市場和共享平臺能夠在客户生命週期的多個階段驗證個人身份，從而降低風險並滿足監管要求。本公司先進的移動存款系統，使存款服務安全、快捷、方便。成千上萬的組織使用Mitek解決方案來優化移動支票存款、新開户等的安全性。
2021年5月，Mitek收購了ID R & D，Inc.。（“ID R & D”及此類收購，“ID R & D Acquisition”），一家屢獲殊榮的基於人工智能的語音和麪部生物識別和活性檢測提供商。ID研發提供創新的生物識別功能，提高了可用性和性能的標準。ID R & D收購有助於簡化和保護企業和消費者的整個交易生命週期，為企業和金融機構提供一個身份驗證解決方案，以便在整個交易週期中部署，併為消費者提供一種簡單、直觀的方法來打擊欺詐。
2022年3月，Mitek收購了英國領先的KYC技術供應商HooYu Ltd.（“HooYu”）。這種技術有助於確保企業瞭解其客户的真實身份，通過將生物識別驗證與包括徵信機構、國際制裁名單、當地執法部門等許多不同來源的實時數據聚合相聯繫。
Mitek通過位於美國的內部直銷團隊在全球範圍內營銷和銷售其產品和服務，歐洲和拉丁美洲以及通過渠道合作伙伴。我們的合作伙伴銷售策略包括金融服務技術提供商和身份驗證提供商的渠道合作伙伴。這些合作伙伴將我們的產品集成到他們的解決方案中，以滿足客户的需求，通常通過各自的平臺提供Mitek服務。
重要會計政策摘要
陳述的基礎
財務報表是根據財務會計準則委員會（“FASB”）會計準則編纂（“ASC”）主題105—10編制的， 公認會計原則根據美國公認會計原則（“GAAP”）。
合併原則
綜合財務報表包括本公司及其全資附屬公司之賬目。所有重大公司間結餘及交易已於綜合賬目中對銷。
外幣
本公司擁有海外附屬公司，在全球多個國家及司法管轄區經營及銷售產品及服務。因此，本公司面臨外匯兑換風險。就功能貨幣並非美元的附屬公司而言，資產及負債按結算日的匯率換算為美元等值，而收入及開支則按期間平均匯率換算為美元。所產生之貨幣換算調整於綜合資產負債表內之累計其他全面虧損入賬。 本公司錄得外匯換算產生的淨收益，13.1 截至2023年9月30日止十二個月，本公司錄得因外匯換算而產生的淨虧損，27.61000萬美元和300萬美元0.5 截至2022年及2021年9月30日止十二個月，分別為百萬美元。
預算的使用
根據公認會計原則編制財務報表要求管理層作出影響資產、負債、收入、費用、遞延税項以及或有資產和負債的相關披露金額的估計和假設。管理層根據現有資料持續檢討其估計數。實際結果可能與該等估計有重大差異。該等估計包括但不限於評估應收賬款的可收回性、估計以股票為基礎的補償獎勵的價值、所收購資產及負債的公平值、商譽減值、無形資產的可使用年期、與收入確認有關的獨立售價、或然代價及所得税。
收入確認
本公司的收入主要來自向客户交付許可證及相關服務（內部及軟件即服務（“SaaS”）產品），以及交付硬件及專業服務。與會計準則法典化主題606一致，與客户簽訂合同的收入（“ASC 606”），收入在該等服務的控制權轉移給本公司的客户時確認，其金額反映了本公司預期為交換該等服務而有權獲得的對價。 本公司通過以下步驟確定收入確認：
1.與客户的一份或多份合同的標識
2.合同中履行義務的確定
3.成交價格的確定
4.合同中履約義務的交易價格分配
5.在履行履約義務時確認收入
附註2描述了本公司主要收入類型的性質以及收入確認政策和與本公司與其客户簽訂的交易類型有關的重大付款條款。
合同餘額：收入確認的時間可能與向客户開具發票的時間不同，這些時間差異導致公司合併資產負債表上的應收款（已開賬單或未開賬單）、合同資產或合同負債（遞延收入）。本公司記錄合同資產，當收入在發票權利之前確認時，或當收入在發票之後確認時，本公司記錄遞延收入。本公司在確認收入時記錄未開票應收款項，且本公司擁有無條件開具發票及收取款項的權利。本公司於各報告期末按客户基準呈報合約資產淨值或負債狀況。未開票應收款列入綜合資產負債表的應收款，為美元0.91000萬美元和300萬美元1.7 截至2023年9月30日和2022年9月30日，
合同成本：本公司為取得合約而產生的增量成本，主要包括銷售佣金，僅於取得合約時支付。倘客户續約之佣金率與新合約之佣金率不相稱，則預期可收回之佣金將資本化。這些成本採用與資產相關的貨物或服務轉移模式一致的組合法資本化和攤銷。合約成本於綜合資產負債表內計入其他流動及非流動資產。
收入成本：收入成本包括與計費服務和軟件支持相關的人員成本、與我們的硬件產品相關的直接成本和託管成本。不包括在收益成本內之折舊及攤銷計入綜合經營報表及其他全面收益（虧損）內之研發及銷售及市場推廣。
重組成本
重組成本包括僱員遣散責任及其他相關成本。重組費用為美元2.11000萬美元和300萬美元1.8 截至2023年及2022年9月30日止十二個月，分別為百萬美元。有 不是截至二零二一年九月三十日止十二個月之重組成本。
重新分類
過往期間之綜合財務報表已重新分類，以符合本期間之呈列方式。應付應計利息及應付所得税已計入截至二零二二年九月三十日的綜合資產負債表內的其他流動負債項目，然而，彼等已於截至二零二三年九月三十日的綜合資產負債表內單獨呈列，因此其他流動負債項目總額少於流動負債總額的百分之五。
修訂先前報告的合併財務報表
就編制截至2023年9月30日止十二個月的綜合財務報表而言，本公司確定其先前發佈的截至2022年9月30日止期間的綜合財務報表包含應用公認會計原則的錯誤。詳情見附註15。
每股淨收益
本公司根據FASB ASC主題260計算每股淨收益， 每股收益.每股基本淨收益乃根據本期發行在外普通股加權平均數計算。每股攤薄淨收入亦影響期內所有潛在攤薄證券，如受限制股票單位（“受限制股票單位”）、購股權及僱員購股計劃（“EPP”）股份（如具攤薄作用）。於出現淨虧損狀況之期間，由於如此會產生反攤薄影響，故計算每股基本及攤薄淨虧損所用之股份數目相同，故計算每股攤薄淨虧損時不包括具潛在攤薄影響之證券。
截至2023年、2022年及2021年9月30日止十二個月，下列潛在攤薄普通股不包括在計算每股淨收入時，因為它們具有反攤薄作用， (金額以千為單位): | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 股票期權 | 437 | | | 506 | | | 543 | |
| RSU | 1,455 | | | 960 | | | 1,113 | |
| ESPP普通股等價物 | 6 | | | 7 | | | 9 | |
| 性能選項 | 755 | | | 623 | | | 272 | |
| 性能RSU | 268 | | | 281 | | | 104 | |
| 可轉換優先票據 | 7,448 | | | 7,448 | | | 4,856 | |
| 認股權證 | 7,448 | | | 7,448 | | | 4,856 | |
| 潛在稀釋性已發行普通股總數 | 17,817 | | | 17,273 | | | 11,753 | |
截至2023年9月30日、2022年9月30日和2021年9月30日止12個月的每股基本及攤薄淨收益計算如下(金額以千為單位，每股數據除外)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 淨收入 | $ | 8,027 | | | $ | 3,694 | | | $ | 7,978 | |
| 加權平均流通股-基本 | 45,533 | | | 44,595 | | | 43,509 | |
| 普通股等價物 | 928 | | | 1,185 | | | 1,574 | |
加權平均流通股-稀釋 | 46,461 | | | 45,780 | | | 45,083 | |
| 每股淨收益： | | | | | |
| 基本信息 | $ | 0.18 | | | $ | 0.08 | | | $ | 0.18 | |
| 稀釋 | $ | 0.17 | | | $ | 0.08 | | | $ | 0.18 | |
現金和現金等價物
現金和現金等價物被定義為原始到期日為三個月或更短的高流動性金融工具。該公司的現金和現金等價物由利息和無息存款以及貨幣市場基金組成。現金和現金等價物與各金融機構保持一致。
投資
投資包括公司票據和債券、美國國債和資產擔保證券。該公司在購買時將投資歸類為可供出售，並在每個資產負債表日期重新評估此類分類。所有投資均按其估計公允價值入賬。可供出售證券的未實現損益計入累計其他綜合損失，這是股東權益的一個組成部分。該公司對其投資進行評估，以評估那些擁有未實現虧損頭寸的人是否是暫時減值的。如果減值與信用風險惡化有關，或如果本公司很可能會在收回其成本基礎之前出售證券，則減值被視為非臨時性的。已實現損益和被判定為非臨時性的價值下降是根據具體的確認方法確定的，並在其他收入(費用)、綜合業務表和其他全面收益(損失)中報告。. 不是在截至2023年9月30日、2022年9月30日和2021年9月30日的12個月內確認了非臨時性減值費用。
所有預期在一年內到期或出售的投資在綜合資產負債表上被歸類為“流動”投資。所有其他證券在合併資產負債表上都被歸類為“長期”證券。
應收賬款與信用損失準備
應收貿易賬款按發票淨值入賬，不計息。本公司根據合約付款條款考慮應收款項逾期。信用損失準備金是根據各種因素確定的，包括本公司客户的信用狀況、合同條款和條件、歷史付款和當前經濟趨勢。本公司透過評估特定賬齡及金額之個別應收賬款檢討其撥備。應收賬款按個別情況核銷，扣除任何可能收取的金額。該公司有$0.1 截至2023年9月30日止十二個月的信貸虧損撥備撇銷百萬美元， 不是截至2022年9月30日止12個月的註銷，以及美元0.1 2021年9月30日註銷的百萬美元。本公司維持信貸虧損撥備，1.51000萬美元和300萬美元0.9 截至2023年9月30日和2022年9月30日，
信用風險集中
可能使本公司承受重大集中信貸風險的金融工具主要包括現金及現金等價物、投資及應收賬款。本公司將其大部分現金及現金等價物結餘與管理層認為是高信用、優質金融機構的金融機構保持，並將其現金等價物投資於高評級市場基金。
財產和設備
物業及設備按成本減累計折舊及攤銷列賬。 以下是截至2023年9月30日和2022年9月30日的財產和設備概要 (以千為單位)：
| | | | | | | | | | | |
| 2023 | | 2022 |
| 物業及設備—按成本計算： | | | |
| 租賃權改進 | $ | 2,612 | | | $ | 2,554 | |
| 機器和設備 | 3,657 | | | 3,384 | |
| 資本化的軟件開發成本 | 3,610 | | | 2,902 | |
| 傢俱和固定裝置 | 728 | | | 709 | |
| 10,607 | | | 9,549 | |
| 減去：累計折舊和攤銷 | (7,778) | | | (6,056) | |
| 財產和設備合計(淨額) | $ | 2,829 | | | $ | 3,493 | |
物業及設備之折舊及攤銷乃以直線法按估計可使用年期計算， 三至七年了.租賃物業改良按租賃期或資產估計可使用年期兩者中較短者攤銷。財產和設備折舊和攤銷共計美元1.71000萬，$1.42000萬美元，和美元1.4 截至2023年、2022年及2021年9月30日止十二個月，分別為百萬美元。維修及保養開支於產生時支銷。維修和保養費用總額為美元0.1 截至2023年、2022年及2021年9月30日止十二個月各年的淨利潤。
租契
公司根據ASC主題842在開始時確定一項安排是否為租賃， 租契（"ASC 842"）。租賃期自開始日期（即本公司接管物業之日期）開始，並可包括在合理確定選擇權將獲行使時延長或終止租賃的選擇權。租賃期用於確定租賃分類為經營租賃或融資租賃，並用於計算經營租賃的直線開支。
使用權（“ROU”）資產指本公司在租賃期內使用相關資產的權利，租賃負債指本公司支付租賃產生的付款的義務。作為可行權宜方法，包括租賃及非租賃組成部分的租賃協議就所有資產類別（包括房地產租賃及汽車租賃）作為單一租賃組成部分入賬。使用權資產及租賃負債於開始日期根據租賃期內租賃付款現值確認。使用權資產亦包括預付租賃付款及不包括已收租賃優惠。倘本公司有可能於租賃開始時享有獎勵，則本公司估計或然租賃獎勵。由於本公司的租賃通常不提供隱含利率，本公司根據每項租賃開始日期的可用信息使用其增量借款利率。釐定增量借貸利率須作出判斷。本公司採用本公司現行擔保借款利率確定增量借款利率。本公司就所有符合條件的租賃選擇短期租賃確認豁免。因此，初步年期為十二個月或以下之租賃不會於綜合資產負債表入賬，而是租賃付款於租期內以直線法確認為租賃開支。更多詳情見附註11。
就租期超過12個月的租賃而言，經營租賃資產及負債乃根據租賃期開始日期的未來租賃付款現值確認。經營租賃開支於租期內以直線法確認。
長壽資產
當事件及情況顯示長期資產（包括特許權協議及其他無形資產）可能減值時，本公司會評估該等資產的賬面值，或釐定是否應修訂相關可使用年期。此評估乃基於管理層對與每項產品或資產相關的未貼現未來現金流量的預測。倘管理層之評估顯示該等資產之賬面值已減值，則須確認之減值乃按該等資產賬面值超出該等資產公平值之金額計量。《公司》做到了不於截至2023年、2022年或2021年9月30日止十二個月內記錄長期資產的任何減值。
資本化的軟件開發成本
開發將出售、租賃或以其他方式銷售的軟件所產生的成本在確定技術可行性時予以資本化。軟件開發成本主要包括開發人員的薪酬和開發新產品和升級和增強公司現有產品所產生的相關間接費用，以及支付給外部顧問的費用。當產品可供一般發行時，軟件開發成本即停止資本化，而資本化的軟件開發成本則開始攤銷。資本化開發成本之攤銷開支計入綜合其他全面收益表（虧損）內之研究及開發。截至二零二三年、二零二二年及二零二一年九月三十日止十二個月， 不是由於所有軟件產品版本由技術可行性至全面發佈所產生的時間及成本並不重大或無法變現，故軟件開發成本已資本化。本公司 不是截至2023年9月30日、2022年或2021年9月30日止十二個月的資本化軟件成本攤銷費用。
僅為滿足公司內部要求而購買、開發或修改的軟件相關的合格成本，在開發時沒有實質性的銷售計劃，將資本化。在項目的初步規劃和評估階段以及在實施後的運作階段產生的費用在發生時支銷。於項目應用程序開發階段產生的成本已資本化。公司將設計、配置和編碼過程定義為應用程序開發階段。該公司資本化了$0.71000萬，$0.82000萬美元，和美元0.8 截至2023年、2022年及2021年9月30日止十二個月，與開發供內部使用的電腦軟件有關的成本分別為百萬美元。本公司確認美元0.71000萬，$0.41000萬美元和300萬美元0.3 截至2023年、2022年及2021年9月30日止十二個月，內部使用軟件的攤銷費用分別為百萬美元。
商譽與購入的無形資產
公司的商譽和無形資產來自先前的收購。商譽及具無限可使用年期之無形資產不予攤銷，惟至少每年或於情況顯示其價值可能不再可收回時進行減值測試。根據ASC主題350， 無形資產-商譽和其他（“ASC主題350”），本公司至少每年在其財政第四季度對其商譽進行減值檢查，如果發生事件或情況變化，表明其報告單位和/或其無限期無形資產的公允價值可能減少至低於其各自的賬面值，則更頻繁地對其商譽進行減值檢查。這類事件或情況的例子包括：法律因素或商業環境的重大不利變化，公司股價的重大下跌，公司預計收入或現金流的重大下降，監管機構的不利行動或評估，意外競爭，關鍵人員的損失，或存在其他指標，表明報告單位的公允價值減少。
倘管理層釐定商譽被轉讓的報告單位的賬面值超過管理層對其公平值的估計，則本公司的商譽被視為減值。根據ASC 350和ASC主題280提供的指導， 細分市場報告，管理層已確定該公司經營， 一段，包括 一報告單位。評估商譽潛在減值之過程屬主觀性，並於分析期間多個點須作出重大判斷。管理層根據收入法釐定報告單位之公平值，該法要求就該報告單位之未來現金流量、貼現率及增長率作出重大判斷。公司的現金流量預測是基於代表公司報告單位最高和最佳用途的假設。2023財年第四季度，管理層完成了年度商譽減值測試，得出結論認為，公司的商譽為 不受傷了。
無形資產按其可使用年期攤銷。各期間，本公司評估其無形資產的估計剩餘可使用年期，以及是否有事件或情況變化需要修訂剩餘攤銷期。倘有事件或情況變動顯示該等資產之賬面值可能無法收回，則會定期檢討該等資產之賬面值是否減值。該等資產之可收回性乃透過比較各資產組別之賬面值與該資產預期產生之未來未貼現現金流量而計量。倘用於可收回性測試的未貼現現金流量低於該等資產的賬面值，則該等資產的賬面值會減少至公平值。
資產。不是截至二零二三年、二零二二年或二零二一年九月三十日止十二個月，有關無形資產減值的減值支出已錄得。
其他借款
本公司與西班牙政府機構簽訂了若干貸款協議，該協議是本公司收購ICAR Vision Systems，S.L.（“ICAR”）2017年。這些協議的還款期為 五至十二年並承擔 不是利息。截至2023年9月30日，美元1.2 根據這些協定，約有1000萬美元未付，約有1000萬美元。0.21000萬美元和300萬美元1.1 於綜合資產負債表內，百萬美元分別計入其他流動負債及其他非流動負債。截至2022年9月30日，$1.3 100萬美元，根據這些協議尚未支付，0.11000萬美元和300萬美元1.2 於綜合資產負債表內，百萬美元分別計入其他流動負債及其他非流動負債。
擔保
在正常業務過程中，本公司不受FASB ASC主題460範圍內的擔保的潛在義務， 擔保（"ASC 460"），但標準賠償和保修條款包含在公司的許多客户許可和服務協議以及某些供應商協議中，並且僅引起ASC 460規定的披露要求。本公司客户許可證和服務協議以及某些供應商協議中包含的賠償和保修條款通常與本公司行業中普遍存在的條款一致。本公司過往並無根據客户賠償或保修條款承擔重大責任，且預期未來不會承擔重大責任。因此，本公司不為潛在客户賠償或債務相關義務維持應計費用。
所得税
本公司根據FASB ASC主題740對所得税進行核算， 所得税（"ASC 740"）。遞延税項資產及負債乃由於資產及負債之税基與其於財務報表所呈報金額之間之暫時性差異而產生，該等差異將導致未來年度產生應課税或可扣税金額。
管理層評估有關未來應課税收入及其他可能變現遞延税項資產來源的現有證據。估值撥備將遞延税項資產減至管理層對較有可能變現之遞延税項資產金額之最佳估計。更多詳情見附註8。
本公司僅在税務機關根據税務狀況的技術優勢進行審查後，該税務狀況較有可能維持的情況下，方會確認來自不確定税務狀況的税務利益。税務利益乃根據最終結算時變現可能性超過50%的最大利益計量。本公司在所得税費用中確認與所得税事項有關的利息和罰款。更多詳情見附註8。
基於股票的薪酬
本公司發行受限制股票單位、股票期權、績效期權和高級行政人員長期激勵限制股票單位（“高級行政人員績效受限制股票單位”）作為獎勵，其基礎是分配給受限制股票單位的公平價值，該公平價值是基於其普通股的收盤股票價格，面值美元，0.001(“普通股”)在授予之日。此外，符合條件的員工可以參加公司的ESPP。員工股票獎勵在授予之日以公允價值計量，費用根據FASB ASC主題718使用直線單一期權方法確認，薪酬--股票薪酬(“ASC 718”)。沒收在發生時被記錄下來。該公司採用布萊克-斯科爾斯期權定價模型估計股票期權和ESPP股票的公允價值。布萊克-斯科爾斯期權定價模型需要主觀假設，包括未來股價波動率和預期行使時間，這對計算值有很大影響。授予期權的預期期限是根據員工行使和授予後僱傭終止行為的歷史數據得出的。選擇對任何特定贈款進行估值的無風險利率是以美國財政部利率為基礎的，該利率與截至贈款之日生效的贈款的預期壽命相對應。預期波動率是基於公司股票價格的歷史波動率。這些因素未來可能會發生變化，影響未來期間基於股票的薪酬費用的確定。
該公司使用蒙特卡洛模擬法估計績效期權、高級管理人員績效RSU和類似獎勵的公允價值。蒙特卡洛模擬需要主觀假設，包括公司的估值日期、年度無風險利率、預期波動率、達到股票業績目標的可能性，以及20-交易日平均股價。
廣告費
廣告費用在發生時計入費用。和總額為$1.21000萬，$1.11000萬美元和300萬美元1.2在截至2023年9月30日、2022年9月30日和2021年9月30日的12個月內分別為1.2億美元。
研究與開發
研究和開發成本在發生的期間內支出。
細分市場報告
FASB ASC主題280，細分市場報告需要使用一種管理方法來確定企業的部門。在截至2023年9月30日的12個月內，管理層確定本公司僅一運營部門：開發、銷售和服務與移動成像相關的專有軟件解決方案。該公司的首席運營決策者是其首席執行官，他審查在綜合基礎上提交的財務信息，以做出經營決策、評估財務業績和分配資源。
綜合收益(虧損)
綜合收益(虧損)包括淨收益、可供出售證券的未實現收益和虧損以及外幣換算調整。
最近採用的會計公告
在截至2023年9月30日的12個月中，公司沒有采用任何新的會計聲明。
近期發佈的會計公告
2023年12月，FASB發佈了會計準則更新(ASU)2023-09所得税(主題740)：對所得税披露的改進修訂了現有的所得税披露指南，主要要求更詳細地披露已支付的所得税和有效的税率調節。ASU在2024年12月15日之後的年度報告期內有效，允許提前採用，並可在預期或追溯的基礎上應用。該公司目前正在評估ASU，以確定其對其所得税披露和預期的影響。
2020年3月，FASB發佈了ASU 2020-04，參考匯率改革(主題848)：促進參考匯率改革對財務報告的影響(ASU 2020-04)，併發布了隨後對 初步指導(統稱為主題848)。主題848為合同修改和與從預期將被終止的參考利率過渡相關的某些對衝關係提供了可選的指導。當相關合同在過渡到替代參考匯率時被修改時，公司將採用主題848。本公司預計，採用主題848不會對合並財務報表產生實質性影響。
在截至2023年9月30日的12個月內，沒有發佈或生效的其他新會計聲明對公司的綜合財務報表產生或預期產生重大影響。
2.收入確認
商品和服務的性質
以下是對該公司產生收入的主要活動的描述。與客户的合同是在逐個合同的基礎上評估的，因為合同可能包括多種類型的貨物和服務，如下所述。
軟件和硬件
軟件和硬件收入來自內部部署軟件許可證銷售，以及硬件掃描箱和內部部署設備產品的銷售。軟件通常作為基於時間的許可證出售，期限為一至三年。對於不同的軟件許可協議，公司在交付時和合同證據存在後確認軟件許可收入。硬件收入在裝運後和合同證據存在後的某個時間點確認。
服務和其他
服務和其他收入來自銷售軟件即服務(“SaaS”)產品和服務、與銷售內部軟件許可證相關的維護以及諮詢和專業服務。該公司的SaaS服務使客户可以選擇按其發生的欠款收取費用(“隨用隨付”)，或承諾在合同期限內支付最低費用，並能夠在合同期限內購買超過最低限額的無限制額外交易。與現收現付合同相關的收入根據客户在使用期內的實際使用量確認。對於包括最低承諾的合同，公司隨時準備在整個合同期內根據客户的需要提供儘可能多的交易，收入在合同期內按費率確認，包括超過最低承諾的估計使用量。超過最低承諾的使用量是通過查看歷史使用量、預期使用量和其他因素來估計的，以預測合同期限的剩餘部分。預計的基於使用情況的收入受
該公司預計有權獲得的金額，作為提供對其平臺的訪問的交換。如果專業服務被認為是不同的，則收入在提供服務時確認。該公司並不將合同的簽署或初始設置服務的提供視為不同的獨立收益事件。
《指導意見》適用中的重大判斷
該公司在確定收入數額時使用以下方法、投入和假設來確認：
確定履行義務
對於包含多項履約責任（包括軟件許可證、維護和服務的組合）的合同，本公司將個別商品或服務作為單獨的履約責任（如果它們是不同的）入賬。倘貨品或服務可與安排中的其他項目分開識別，且客户可自行或以客户可隨時獲得的其他資源從中受益，則貨品或服務即屬不同。倘不符合該等標準，則承諾貨品或服務入賬列作合併履約責任。
交易價格的確定
交易價格乃根據本公司向客户轉讓產品或服務而有權獲得的代價釐定。本公司在其合約中包括任何固定費用，作為總交易價格的一部分。在可變代價不受限制的情況下，本公司在總交易價格內包括可變金額的估計（如適用），並於合約期間更新其假設。作為可行權宜方法，倘於合約開始時，預期客户付款與貨品或服務轉讓之間的期間為一年或以下，則本公司不會就重大融資成分的影響調整交易價格。
可變對價估計數的評估
本公司與客户的許多合同包含可變代價的某些組成部分；然而，可變代價僅在與可變代價相關的不確定性得到解決時，可能不會發生已確認收入的重大轉回的情況下，才會計入交易價格。倘因費用可能調整的時間較長或因可收回性的不確定性，以致最終代價金額出現高度不確定性，本公司或會限制估計交易價格。本公司主要使用預期價值法估計其合約中的可變代價，因為本公司認為該方法代表根據歷史使用趨勢、個別合約考慮因素及其當時的最佳判斷，對該代價的最適當估計。
成交價的分配
交易價格（包括任何折扣）乃根據其相對獨立售價在包含多項履約責任的合約中的獨立貨品及服務之間分配。獨立售價乃根據本公司單獨銷售各項貨品或服務之價格釐定。對於非獨立銷售的項目，本公司使用市場狀況及內部批准的定價指引等現有資料估計獨立售價。在某些情況下，主要是上文所述的交易性SaaS收入，本公司將可變代價分配至合約內的一系列不同商品或服務。本公司將可變付款分配給一個或多個，但不是全部，（i）可變付款具體涉及本公司轉讓該特定貨物或服務的努力，以及（ii）可變付款具體涉及本公司轉讓該特定貨物或服務的努力；可變付款是指公司預期有權以轉讓承諾貨物作為交換的對價金額，或為客户提供服務。
收入的分類
下表列出本公司按主要產品類別分類的收入（以千為單位的金額): | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的12個月， | | |
| 2023 | | 2022 | | 2021 | | |
| 主要產品類別 | | | | | | | |
| 存放軟件和硬件 | $ | 78,212 | | | $ | 64,548 | | | $ | 55,129 | | | |
| 存款服務及其他 | 25,922 | | | 22,013 | | | 20,388 | | | |
| 存款收入 | 104,134 | | | 86,561 | | | 75,517 | | | |
| 身份驗證軟件和硬件 | 10,162 | | | 8,380 | | | 4,940 | | | |
| 身份驗證服務和其他 | 58,256 | | | 49,863 | | | 39,340 | | | |
| 身份驗證收入 | 68,418 | | | 58,243 | | | 44,280 | | | |
| 總收入 | $ | 172,552 | | | $ | 144,804 | | | $ | 119,797 | | | |
合同餘額
下表提供了有關與客户簽訂的合同資產和合同負債的信息(以千為單位的金額)截至2023年9月30日和2022年： | | | | | | | | | | | |
| 2023年9月30日 | | 2022年9月30日 |
| 合同資產，流動 | $ | 18,355 | | | $ | 7,037 | |
| 合同資產，非流動資產 | 5,579 | | | 4,218 | |
| 合同負債(遞延收入)，流動 | 17,360 | | | 21,350 | |
| 合同負債(遞延收入)，非流動 | 957 | | | 1,775 | |
合同資產在流動資產中單獨列報，其他非流動資產列報在合併資產負債表中，主要是因為對價權取決於時間流逝以外的其他因素。合同負債主要涉及從客户那裏收到的預付費用(遞延收入)，對此發生控制權轉移，因此收入被確認為提供服務。在每個報告期結束時，在逐個合同的基礎上在合同資產或負債淨額中報告合同餘額。該公司確認了$19.31000萬美元和300萬美元10.9分別在截至2023年9月30日和2022年9月30日的12個月內的收入，在每個這樣的期間開始時包括在合同負債餘額中。未開票應收賬款計入應收賬款，在合併資產負債表中淨額為#美元。0.91000萬美元和300萬美元1.7 截至2023年9月30日和2022年9月30日，
分配給剩餘履約義務的交易價格
截至2023年9月30日，分配給未清償或部分未清償的剩餘履約債務的交易價格總額為$18.32000萬美元，在公司的綜合資產負債表上記為遞延收入。其中，$17.41000萬美元將在截至2024年9月30日的財年確認為收入，1.0 百萬之後。
截至2022年9月30日，分配給未清償或部分未清償的剩餘履約債務的交易價格總額為$23.12000萬美元，在公司的綜合資產負債表上記為遞延收入。其中，$21.4在截至2023年9月30日的財年中，預計將有1.2億美元確認為收入，1.8 百萬之後。
合同費用
合併資產負債表中其他流動資產和非流動資產所列合同費用總額為$2.61000萬美元和300萬美元2.4分別為2023年9月30日和2022年9月30日。合同成本根據與資產有關的貨物或服務的轉讓予以攤銷。攤銷期限還考慮預期客户壽命以及資產是否與根據特定預期合同轉讓的貨物或服務有關。這些費用計入綜合業務表和其他全面收益(損失)中的銷售和營銷費用。和總額為$1.51000萬美元和300萬美元1.3在截至2023年9月30日和2022年9月30日的12個月內，分別為2.5億歐元和2.5億歐元。有幾個不是在截至2023年9月30日和2022年9月30日的12個月內確認的與資本化合同成本相關的減值損失。
3.業務合併
收購ID研發公司。
於2021年5月28日(“截止日期”)，本公司根據本公司、ID R&D及Alexey Khitrov(“代表”)於2021年5月28日訂立的協議及合併計劃(“合併協議”)完成ID研發收購。在完成對ID R&D的收購後，ID R&D成為Mitek Systems，Inc.的直接全資子公司。ID R&D是一家屢獲殊榮的基於人工智能的語音和人臉生物識別以及活體檢測的提供商。
作為ID R&D收購的對價，公司同意支付高達$的總收購價格49.01000萬美元。截止日期，ID R&D的股權持有人從本公司收到：(I)$13.02000萬現金，但須對交易費用、代管金額、債務和週轉資金調整(“初始現金付款”)進行調整；和(2)867,226股票，或$13.91000萬美元，普通股。除上述規定外，ID R&D的股權持有人可能有權在達到下列某些里程碑時獲得本公司的額外對價(統稱為“溢價付款”)：取決於ID R&D自截止日期起至年終止期間實現目標收入的情況。一年週年紀念日及自一年截止日期為週年紀念，截止日期為一年週年紀念(每個這樣的期間，一個“回收期”)：(1)最高總額約為#美元12.3第一個套現期約1,000,000元及(2)約5,000元9.8第二個溢出期為1000萬美元，其中15將第一個現金期付款的%存入托管基金(作為額外資金)。公司將以現金形式支付股息，最高可達711,535合併協議中規定的普通股。本公司已授予代表將溢價期(S)移出的選擇權一年，根據合併協議的條款。此外，如果溢價期間的實際收入超過該期間的目標收入，則超出的金額將計入下一個溢價期間的溢價支付。2022年5月和6月，公司支付了第一筆分期付款，總額為#美元。9.51000萬美元，其中包括美元7.71000萬美元以現金和美元支付1.81,000,000股普通股股份予ID R&D的股東。根據合併協議，15與第一個溢出期有關的溢價支付的百分比存入由現金和普通股組成的代管基金。該公司在2023財年第四季度公佈了託管持有的現金和股票。第二個溢出期於2023年5月結束，代表沒有行使改變溢出期的選擇權。在2024財年第一季度，公司支付了第二次分紅付款，總額為$8.01000萬美元，其中包括美元4.71000萬美元以現金和美元支付3.3向ID R&D的股東出售普通股1,000萬股。
本公司估計溢價期代價的公允價值為#美元。15.7於結算日，根據管理層釐定的財務預測(包括有關收入增長及折現率的假設)，採用貼現現金流方法釐定，並計入公允價值層次的第三級。每個季度，該公司都會修訂溢出期對價的估計公允價值。因此，公司確認了一筆費用#美元。2.11000萬美元，收益為$1.4截至2023年9月30日及2022年9月30日止十二個月的綜合經營報表及其他全面收益(虧損)中的攤銷及收購相關成本分別為1百萬歐元。
該公司產生了$0.6與收購有關的費用主要涉及法律費用、外部服務成本和差旅費用，這些費用在綜合經營報表和其他全面收益(虧損)中計入攤銷和收購相關成本。
截止日期，公司存入部分初始現金付款和若干普通股，總價值約為#美元。4.02,000,000,000美元存入托管基金，作為營運資金調整的抵押品和部分擔保，以及公司的某些賠償權利。如上所述，15關於第一個溢出期的溢價付款的%也存入代管基金。託管基金於2023財年第四季度向ID R&D的股權持有人發放。該公司使用手頭的現金支付初始現金。
收購HooYu Ltd.
於2022年3月23日，本公司根據日期為2022年3月23日的購買協議(“購買協議”)完成對HooYu Ltd(“HooYu”)的收購(“HooYu收購”)，收購方為本公司及購買協議所指的若干人士(“賣方”)。根據購買協議，本公司除其他事項外，收購100HooYu是一家全球領先的客户入職平臺，旨在提高KYC的誠信並最大限度地提高客户入職的成功率。作為收購HooYu的代價，公司支付了總計#美元的對價。129.12000萬歐元(“結賬對價”)，因為這一數額可能會根據交易費用和債務進行調整。根據採購協議，#美元1.6100,000,000美元被扣作結算代價的減值，並由本公司保留作最後營運資金調整及根據購買協議就若干税務事宜作出賠償。
該公司產生了$3.2 與收購有關的開支為百萬美元，主要涉及法律費用、外部服務費用、外匯及已實現投資虧損以及差旅費，該等開支計入綜合經營報表內的攤銷及收購相關成本及其他全面收益（虧損）。
於2022年3月23日，本公司以手頭現金轉讓合共1000美元。127.5 向賣方及其第三方法律和投資顧問支付1000萬美元，扣除收購現金0.5 萬2022年7月，公司支付了額外的美元，0.4 1000萬美元用於結算最終營運資金。
下表概述於二零二三年九月三十日，ID研發收購事項及HooYu收購事項所收購資產及所承擔負債之估計公平值（以千為單位的金額):
| | | | | | | | | | | | | | | |
| ID研發 | | 胡宇 | | |
| 應收賬款 | $ | 173 | | | $ | 1,234 | | | |
| 物業、廠房和設備 | 114 | | | 504 | | | |
| 其他流動資產 | 147 | | | 630 | | | |
| 無形資產 | 16,930 | | | 73,100 | | | |
| 商譽 | 27,748 | | | 74,206 | | | |
| | | | | |
| 流動負債 | (425) | | | (2,264) | | | |
| 遞延收入 | — | | | (2,612) | | | |
| 遞延所得税負債 | (2,355) | | | (16,896) | | | |
| 取得的淨資產 | $ | 42,332 | | | $ | 127,902 | | | |
確認商譽乃由於預期市場參與者協同效應及其他因素， 不是我們不希望在所得税方面扣除。本公司主要根據估計自該等資產產生之貼現現金流量預測估計可識別收購相關無形資產之公平值。本公司已就釐定公平值所用假設（例如有關收入增長率、貼現率及釐定無形資產之估計可使用年期）行使重大判斷。 下表概述截至2023年9月30日止十二個月，自ID R & D收購事項及HooYu收購事項收購的具固定年期之無形資產之估計公平值及估計可使用年期（除了幾年外，):
ID研發 | | | | | | | | | | | |
| 攤銷期限 | | 分配數額 |
| | | |
| 成套技術 | 7.0年份 | | $ | 14,020 | |
| 客户關係 | 3.0年份 | | 2,540 | |
| 商號 | 5.0年份 | | 370 | |
| 收購的無形資產總額 | | | $ | 16,930 | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
胡宇
| | | | | | | | | | | |
| 攤銷期限 | | 分配數額 |
| 成套技術 | 7.0年份 | | $ | 61,400 | |
| 客户關係 | 5.0年份 | | 5,000 | |
| 商號 | 5.0年份 | | 6,100 | |
| 不競爭的契諾 | 3.0年份 | | $ | 600 | |
| 收購的無形資產總額 | | | $ | 73,100 | |
以下未經審計的備考財務信息不應被視為代表公司未來的綜合經營業績，幷包括與已識別無形資產相關的攤銷費用的調整。下表概述本公司未經審核備考財務資料，呈列方式猶如ID研發收購及HooYu收購分別於二零二零年及二零二一年十月一日發生（以千計的數額):
| | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的12個月內， |
| 2022 | | 2021 |
| 預計收入 | $ | 149,679 | | | $ | 130,302 | |
| 預計淨收益(虧損) | $ | (6,683) | | | $ | (8,516) | |
下表概述了包括在公司合併業績中的ID研發和HooYu的業績（金額以千計）：
| | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的12個月內， |
| 2022 | | 2021 |
ID研發 | | | |
收入 | $ | 5,663 | | | $ | 849 | |
淨收益(虧損) | $ | (3,769) | | | $ | (3,021) | |
胡宇 | | | |
收入 | $ | 5,738 | | | |
淨收益(虧損) | $ | (1,587) | | | |
4.重組
為精簡組織及集中資源，本公司於二零二二年六月及十一月進行策略性重組，包括裁員。重組成本包括僱員遣散責任及其他相關成本。 下表概述截至2023年9月30日止十二個月內重組應計變動 (金額以千為單位):
| | | | | |
| 2022年9月30日的餘額 | $ | 901 | |
| 產生的額外費用 | 2,109 | |
| |
| 付款 | (3,070) | |
| 外幣對重組應計費用的影響 | 60 | |
| 2023年9月30日的餘額 | $ | — | |
5.投資
本公司於購買時釐定投資之適當指定，並於各結算日重新評估有關指定。本公司所有投資均指定為可供出售債務證券。截至2023年9月30日及2022年9月30日，本公司短期投資的到期日為自資產負債表日起少於一年。本公司的長期投資的到期日為自資產負債表日起一年以上。
可供出售有價證券按相同或類似資產之市場報價釐定之公平值列賬，扣除税項，並作為股東權益之獨立組成部分呈報。管理層至少每月檢討一次投資組合的公平值，並評估公平值低於結算日攤銷成本的個別證券。就債務證券而言，為釐定減值是否屬非暫時性，管理層必須斷定本公司是否有意出售已減值證券，以及本公司是否更有可能在收回其攤銷成本基準前出售該證券。倘管理層擬出售已減值債務證券，或本公司極有可能須在收回其攤銷成本基準前出售該證券，則視為已發生非暫時性減值。與信貸虧損有關的債務證券或管理層擬於收回前出售的證券的非暫時性減值金額於盈利中確認。與其他因素有關的債務證券非暫時性減值金額與所有其他可供出售證券公平值變動記錄一致，作為股東權益的一部分，計入其他全面收益（虧損）。 不是截至2023年、2022年及2021年9月30日止十二個月，已確認非暫時性減值支出。本公司 不是截至2023年9月30日止12個月內出售可供出售證券的已變現損益。公司實現了$0.3 截至2022年9月30日止十二個月，出售可供出售證券產生百萬美元虧損。有 不是截至二零二一年九月三十日止十二個月內出售可供出售證券的已變現收益或虧損。
出售證券的成本按特定識別方法計算。保費攤銷、折讓增加、利息、股息收入及已實現損益計入綜合經營報表其他收入淨額及其他全面收益（虧損）。
下表分別彙總了截至2023年9月30日和2022年9月30日的證券類型投資 （千人): | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年9月30日： | 成本 | | 毛收入 未實現 收益 | | 毛收入 未實現 損失 | | 公平競爭市場 價值 |
| 可供出售的證券： | | | | | | | |
| 美國財政部，短期 | $ | 40,329 | | | $ | 1 | | | $ | (76) | | | $ | 40,254 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 短期公司債務證券 | 34,545 | | | — | | | (99) | | | 34,446 | |
| 美國財政部，長期 | 1,371 | | | — | | | (67) | | | 1,304 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 總計 | $ | 76,245 | | | $ | 1 | | | $ | (242) | | | $ | 76,004 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年9月30日： | 成本 | | 毛收入
未實現
收益 | | 毛收入
未實現
損失 | | 公平市場
價值 |
| 可供出售的證券： | | | | | | | |
| 美國財政部，短期 | $ | 6,016 | | | $ | — | | | $ | (134) | | | $ | 5,882 | |
| 外國政府和機構短期證券 | 2,865 | | | — | | | (38) | | | $ | 2,827 | |
| 短期商業票據 | 18,245 | | | — | | | (223) | | | 18,022 | |
| 短期公司債務證券 | 32,065 | | | — | | | (528) | | | 31,537 | |
| 美國財政部，長期 | 3,431 | | | — | | | (210) | | | 3,221 | |
| | | | | | | |
| 長期公司債務證券 | 7,692 | | | — | | | (280) | | | 7,412 | |
| 總計 | $ | 70,314 | | | $ | — | | | $ | (1,413) | | | $ | 68,901 | |
公允價值計量和披露
FASB ASC主題820，公允價值計量(“ASC 820”)定義了公允價值，建立了根據公認會計準則計量公允價值的框架，並加強了關於公允價值計量的披露。根據ASC 820，公允價值被定義為在計量日市場參與者之間有序交易中為資產或負債在本金或最有利市場上轉移負債而收取的或支付的交換價格(退出價格)。根據ASC 820，用於計量公允價值的估值技術必須最大限度地使用可觀察到的投入，並最大限度地減少使用不可觀察到的投入。ASC 820描述了基於可用於計量公允價值的以下三級投入的公允價值層次結構，其中前兩級被認為是可觀察的，最後一級被認為是不可觀測的，可用於計量公允價值的投入包括以下內容：
•第1級--相同資產或負債在活躍市場的報價；
•2級--除1級投入外，可直接或間接觀察到的投入，例如類似資產或負債的報價、不活躍市場的報價或其他可觀察到或可由資產或負債整個期限的可觀察市場數據證實的投入；以及
•第三級-市場活動很少或沒有市場活動支持的不可觀察的投入，並且對資產或負債的公允價值具有重大意義。
下表分別為截至2023年9月30日和2022年9月30日的本公司投資和收購相關或然代價的公允價值等級， (以千為單位)： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年9月30日 | 天平 | | 活躍市場報價(一級) | | 重要的其他可觀察到的投入(第2級) | | 無法觀察到的重要輸入(3級) |
| 資產： | | | | | | | |
| 短期投資： | | | | | | | |
| 美國財政部 | $ | 40,254 | | | $ | 40,254 | | | $ | — | | | $ | — | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 公司債務證券 | 34,446 | | | — | | | 34,446 | | | — | |
| 按公允價值計算的短期投資總額 | 74,700 | | | 40,254 | | | 34,446 | | | — | |
| 長期投資： | | | | | | | |
| 美國財政部 | 1,304 | | | 1,304 | | | — | | | — | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 按公允價值計量的長期投資共計 | 1,304 | | | 1,304 | | | — | | | — | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 按公允價值計算的總資產 | $ | 76,004 | | | $ | 41,558 | | | $ | 34,446 | | | $ | — | |
| | | | | | | |
| 負債： | | | | | | | |
| 流動負債： | | | | | | | |
| 與收購相關的或有對價 | $ | 7,976 | | | $ | — | | | $ | 7,976 | | | $ | — | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 按公允價值計算的負債總額 | $ | 7,976 | | | $ | — | | | $ | 7,976 | | | $ | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年9月30日 | 天平 | | 活躍市場報價(一級) | | 重要的其他可觀察到的投入(第2級) | | 無法觀察到的重要輸入(3級) |
| 資產： | | | | | | | |
| 短期投資： | | | | | | | |
| 美國財政部 | $ | 5,882 | | | $ | 5,882 | | | $ | — | | | $ | — | |
| 商業票據 | 18,022 | | | — | | | 18,022 | | | — | |
| 外國政府和機構證券 | 2,827 | | | — | | | 2,827 | | | — | |
| 公司債務證券 | 31,537 | | | — | | | 31,537 | | | — | |
| 按公允價值計算的短期投資總額 | 58,268 | | | 5,882 | | | 52,386 | | | — | |
| 長期投資： | | | | | | | |
| 美國財政部 | 3,221 | | | 3,221 | | | — | | | — | |
| | | | | | | |
| 公司債務證券 | 7,412 | | | — | | | 7,412 | | | — | |
| 按公允價值計量的長期投資共計 | 10,633 | | | 3,221 | | | 7,412 | | | — | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 按公允價值計算的總資產 | $ | 68,901 | | | $ | 9,103 | | | $ | 59,798 | | | $ | — | |
| | | | | | | |
| 負債： | | | | | | | |
| 流動負債： | | | | | | | |
| 與收購相關的或有對價 | $ | 5,920 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 5,920 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 按公允價值計算的負債總額 | $ | 5,920 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 5,920 | |
•1級：包括對美國政府和機構證券的投資，根據最近執行的相同或類似證券的交易進行估值。
•第2級：可轉換優先票據和公司債務證券。公司債務證券的估值採用類似資產或負債的報價、不活躍市場的報價或其他可觀察到或可被可觀察到的市場數據證實的資產或負債的完整期限的市場數據。本公司於2021年2月5日發行2026年債券，詳情見附註9。在發行2026年債券的同時，
本公司訂立票據對衝及認股權證交易，旨在減少轉換2026年票據的潛在攤薄(見附註9)。
票據對衝和嵌入的轉換衍生工具的公允價值使用Black-Scholes模型進行估計。根據公允價值等級，本公司將票據對衝和嵌入的轉換衍生工具歸類為2級，因為重大投入是直接或間接可見的。模型中用於計算衍生工具公允價值的重要輸入和假設包括普通股價格、衍生工具的行使價、無風險利率、波動率、年票面利率和剩餘合同期限。
截至2023年9月30日，與收購相關的或有對價總額為8.0百萬美元在綜合資產負債表中計入與收購相關的或有對價。作為轉讓對價的一部分，本公司根據與本公司收購ID R&D相關的或有收益支付的可能性記錄了收購日期的公允價值。溢價支付包括現金支付和普通股發行，其後於每個報告日期按公允價值重新計量。本公司使用蒙特卡羅模擬法估計或有對價總額的公允價值。此外，對於以數量可變的普通股結算的或有對價，公司使用納斯達克資本市場報告的最新MITEK股價來確定預期發行的股票的公允價值。由於缺乏相關可觀察到的投入和市場活動，公司此前將或有對價歸類為3級。截至2023年5月28日的第二個溢利期和截至2023年9月30日記錄的價值是基於計算的最終派息，公司在2023財年第三季度將或有對價重新歸類為2級。下表包括截至2023年9月30日的12個月內或有對價負債的前滾(以千為單位)：
| | | | | |
| 2022年9月30日的餘額 | $ | 5,920 | |
| 因公允價值變動而記錄的費用 | 2,056 | |
| |
| |
| 2023年9月30日的餘額 | $ | 7,976 | |
下表彙總了截至2022年9月30日的量化信息，包括與我們的收購相關或有對價相關的不可觀察到的投入(金額以千為單位):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年9月30日的公允價值 | | 估價技術 | | 無法觀察到的輸入 | | 使用的輸入 |
| 與收購相關的或有對價 | $ | 5,920 | | | 蒙特卡羅模擬 | | 加權平均資本成本 | | 14.80 | % |
| | | | 收入加權平均資本成本 | | 4.40 | % |
| | | | 收入波動性 | | 0.20 |
6.商譽和無形資產
商譽
本公司的商譽結餘為美元。123.51000萬美元和300萬美元115.6 於2023年及2022年9月30日，分別為成本超出所收購業務資產公平值的差額。 下表概述商譽結餘於截至二零二三年九月三十日止十二個月之變動（以千為單位的金額):
| | | | | |
| |
| |
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| 2022年9月30日的餘額 | $ | 115,632 | |
| |
| 外幣對商譽的影響 | 7,916 | |
| 2023年9月30日的餘額 | $ | 123,548 | |
無形資產
無形資產包括轉讓給購買的完整技術的價值、客户關係、商號和不競爭的契約。 所有該等無形資產之估計可使用年期介乎 三至七年了並按直線法攤銷。截至2023年9月30日及2022年9月30日的無形資產彙總如下 （
千人，年除外）： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年9月30日： | | 加權 平均值 攤銷 期間(年) | | 成本 | | 累計 攤銷 | | 網絡 |
| 成套技術 | | 6.9年份 | | $ | 95,761 | | | $ | 39,254 | | | $ | 56,507 | |
| 客户關係 | | 4.7年份 | | 25,168 | | | 21,396 | | | 3,772 | |
| 商號 | | 5.0年份 | | 7,088 | | | 2,967 | | | 4,121 | |
| 不競爭的契諾 | | 3.0年份 | | $ | 600 | | | $ | 326 | | | 274 | |
| 無形資產總額 | | | | $ | 128,617 | | | $ | 63,943 | | | $ | 64,674 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年9月30日： | | 加權 平均值 攤銷 期間(年) | | 成本 | | 累計 攤銷 | | 網絡 |
| 成套技術 | | 6.9年份 | | $ | 95,761 | | | $ | 32,265 | | | $ | 63,496 | |
| 客户關係 | | 4.7年份 | | 25,168 | | | 18,241 | | | 6,927 | |
| 商號 | | 5.0年份 | | 7,088 | | | 2,174 | | | 4,914 | |
| 不競爭的契諾 | | 3.0年份 | | 600 | | | 181 | | | 419 | |
| 無形資產總額 | | | | $ | 128,617 | | | $ | 52,861 | | | $ | 75,756 | |
與收購的無形資產相關的攤銷費用為#美元。17.01000萬，$13.52000萬美元，和美元7.5 截至二零二三年、二零二二年及二零二一年九月三十日止十二個月，本集團已於綜合經營報表內攤銷及收購相關成本及其他全面收益（虧損）內入賬。
預計未來五個財政年度的無形資產攤銷費用估計如下： (以千為單位)： | | | | | |
| 預計未來攤銷費用 |
| 2024 | 14,650 | |
| 2025 | 13,404 | |
| 2026 | 12,207 | |
| 2027 | 11,095 | |
| 2028 | 9,418 | |
| 此後 | 3,900 | |
| 總計 | $ | 64,674 | |
7.股東權益
基於股票的薪酬費用
下表概述截至2023年、2022年及2021年9月30日止十二個月與受限制股份單位、購股權及EPP股份有關的以股份為基礎的薪酬開支，其分配如下： (以千為單位)： | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 收入成本 | $ | 468 | | | $ | 289 | | | $ | 339 | |
| 銷售和市場營銷 | 3,023 | | | 4,383 | | | 3,399 | |
| 研發 | 2,757 | | | 3,701 | | | 3,218 | |
| 一般和行政 | 4,215 | | | 4,973 | | | 4,576 | |
包括在費用中的股票補償費用 | $ | 10,463 | | | $ | 13,346 | | | $ | 11,532 | |
不是購股權已於截至二零二三年或二零二二年九月三十日止十二個月授出。截至2023年9月30日，本公司擁有美元20.3 預計在加權平均期間內確認的未行使股票期權和受限制單位相關的未確認補償費用， 2.3好幾年了。
2020年激勵計劃
於二零二零年一月，本公司董事會（“董事會”）採納Mitek Systems，Inc.。2020年獎勵計劃（“2020年計劃”）。2020年3月4日，公司股東批准了2020年計劃。根據2020年計劃保留髮行的普通股股份總數為 4,500,000股份加上股份數，不得超過 107,9032002年購股權計劃、2006年購股權計劃、2010年購股權計劃及2012年獎勵計劃下仍可供發行（統稱為“過往計劃”），加上過往計劃項下已終止、沒收、註銷、到期未行使或於1月17日後以現金結算的任何相關股份獎勵，2020.截至2023年9月30日，（i） 1,834,474RSU和730,393根據二零二零年計劃，以表現為基礎的限制性股票單位獎勵（“表現受限制性股票單位獎勵”）尚未到期，（ii） 1,425,042根據2020年計劃，普通股股份被保留用於未來贈款，以及（iii）股票期權購買總額， 434,090普通股和普通股94,309根據先前計劃，受限制供應單位尚未完成。
於二零二三年十月二日，本公司舉行股東周年大會（“週年大會”）。在年度大會上，公司股東批准了對2020年計劃的修訂和重述，以增加根據該計劃授權發行的股份數量， 5,108,000股份（經如此修訂及重列的2020年計劃，“2020年A & R計劃”）。
2020年A & R計劃先前已於2023年8月9日獲本公司董事會（“董事會”）根據董事會薪酬委員會的建議批准，惟須經股東批准。A & R 2020計劃的摘要已包含在公司於2023年8月22日向美國證券交易委員會提交的年度會議最終委託書中，並於2023年9月19日補充和修訂（“委託書”）。
員工購股計劃
於二零一八年一月，董事會採納EPP。2018年3月7日，公司股東批准了ESPP。根據該規定保留髮行的普通股股份總數為 1,000,000股截至2023年9月30日，（i） 729,124（ii）本公司已根據EPP向參與者發行股份及（ii） 270,876根據ESPP，普通股被保留用於未來購買。本公司於2018年4月2日開始首次發售期。
ESPP使符合條件的員工能夠通過工資扣除以低於市價的折扣購買普通股，但受某些限制。符合條件的員工只能在開放註冊期內選擇參加ESPP。提供期緊跟着開放的登記窗口，在這個時候ESPP的捐款從參與者的定期工資支票中扣除。ESPP規定， 15股票市場價值按授予日期價格（發售期的第一天）和購買日期價格（發售期的最後一天）中較低者的折扣%。本公司確認美元0.31000萬，$0.41000萬美元和300萬美元0.6 截至2023年、2022年及2021年9月30日止十二個月各年，與EPP有關的股份補償開支分別為百萬美元。
董事限制性股票單位計劃
2011年1月，董事會採納Mitek Systems，Inc.董事受限制股票單位計劃，經修訂及重列（“董事計劃”）。2017年3月10日，公司股東批准了對董事計劃的修訂，以增加可供未來授予的普通股股份數量。根據該規定保留髮行的普通股股份總數為 1,500,000股董事計劃於2022年12月31日屆滿。截至2023年9月30日，（i） 259,513董事計劃項下的受限制股份單位及（ii） 不是根據董事計劃，普通股股份被保留用於未來的贈款。
股票期權
下表概述截至2023年、2022年及2021年9月30日止十二個月，本公司股權計劃項下的購股權活動： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 數量 股票 | | 加權的- 平均值 行使價格 | | 加權的- 平均值 剩餘 合同期限 (以年為單位) | | 總內在價值（以千計) |
| 截至2020年9月30日未償還 | 1,162,505 | | | $ | 7.51 | | | 6.1 | | $ | 6,081 | |
| 授與 | — | | | $ | — | | | | | |
| 已鍛鍊 | (329,878) | | | $ | 7.63 | | | | | $ | 2,670 | |
| 取消 | (15,910) | | | $ | 9.41 | | | | | |
| 截至2021年9月30日的未償還債務 | 816,717 | | | $ | 7.42 | | | 5.8 | | $ | 9,046 | |
| 授與 | — | | | $ | — | | | | | |
| 已鍛鍊 | (35,625) | | | $ | 6.68 | | | | | $ | 279 | |
| 取消 | — | | | $ | — | | | | | |
| 在2022年9月30日未償還 | 781,092 | | | $ | 7.46 | | | 3.7 | | $ | 1,512 | |
| 授與 | — | | | $ | — | | | | | |
| 已鍛鍊 | (98,952) | | | $ | 7.44 | | | | | $ | 338 | |
| 取消 | (30,871) | | | $ | 9.49 | | | | | |
| 截至2023年9月30日的未償還債務 | 651,269 | | | $ | 7.37 | | | 3.6 | | $ | 2,185 | |
| 2023年9月30日已獲授權並預計將獲授權 | 651,269 | | | $ | 7.37 | | | 3.6 | | $ | 2,185 | |
| 可於2023年9月30日行使 | 647,884 | | | $ | 7.35 | | | 3.6 | | $ | 2,181 | |
該公司確認了$0.41000萬，$0.52000萬美元，和美元0.7 截至2023年、2022年及2021年9月30日止十二個月，分別與尚未行使的股票期權有關的股票補償開支為百萬美元。截至2023年9月30日，本公司擁有美元9,000 預計在加權平均期內確認的未行使股票期權相關的未確認補償費用 0.1好幾年了。
總內在價值是指本公司在本財政期間最後一個交易日的收盤股票價格超過加權平均行使價的價值，乘以尚未行使和可行使的期權數量。有 不是於截至二零二三年、二零二二年或二零二一年九月三十日止十二個月內授出之購股權。
限售股單位
下表概述截至2023年、2022年及2021年9月30日止十二個月，本公司權益計劃項下的受限制股份單位活動： | | | | | | | | | | | |
| 數量 股票 | | 加權的- 平均值 公允價值 每股 |
| 截至2020年9月30日未償還 | 2,661,943 | | | $ | 7.95 | |
| 授與 | 887,049 | | | $ | 13.35 | |
| 已解決 | (975,764) | | | $ | 7.64 | |
| 取消 | (161,961) | | | $ | 8.94 | |
| 截至2021年9月30日的未償還債務 | 2,411,267 | | | $ | 9.99 | |
| 授與 | 1,272,917 | | | $ | 14.43 | |
| 已解決 | (898,178) | | | $ | 9.57 | |
| 取消 | (344,329) | | | $ | 11.16 | |
| 在2022年9月30日未償還 | 2,441,677 | | | $ | 12.29 | |
| 授與 | 1,101,925 | | | $ | 10.24 | |
| 已解決 | (665,635) | | | $ | 11.33 | |
| 取消 | (689,671) | | | $ | 12.49 | |
| 截至2023年9月30日的未償還債務 | 2,188,296 | | | $ | 11.49 | |
RSU的成本使用授予日普通股的公允價值來確定，補償費用在歸屬期間按比例確認。該公司確認了$7.11000萬，$9.42000萬美元，和美元8.1在截至2023年9月30日、2022年和2021年9月30日的12個月中，與未償還RSU相關的股票薪酬支出分別為1.2億歐元。截至2023年9月30日，該公司擁有16.71.與未確認的RSU有關的未確認賠償支出，預計將在加權平均期間確認約2.5好幾年了。
業績限制性股票單位
下表彙總了截至2023年9月30日、2022年9月30日和2021年9月30日的12個月內，公司股權計劃下的績效RSU活動： | | | | | | | | | | | | | | |
| 數量 股票 | | 加權的- 平均值 公平市價 每股收益 | |
| 截至2020年9月30日未償還 | 353,556 | | | $ | 6.06 | | |
| 授與 | 284,765 | | | $ | 11.84 | | |
| 已解決 | (90,345) | | | $ | 6.06 | | |
| 取消 | (19,252) | | | $ | 6.06 | | |
| 截至2021年9月30日的未償還債務 | 528,724 | | | $ | 9.17 | | |
| 授與 | 629,279 | | | $ | 15.60 | | |
| 已解決 | (176,864) | | | $ | 8.42 | | |
| 取消 | (61,683) | | | $ | 13.51 | | |
| 在2022年9月30日未償還 | 919,456 | | | $ | 13.43 | | |
| 授與 | 325,837 | | | $ | 10.23 | | |
| 已解決 | (27,245) | | | $ | 9.25 | | |
| 取消 | (487,655) | | | $ | 11.61 | | |
| 截至2023年9月30日的未償還債務 | 730,393 | | | $ | 13.37 | | |
表現受限制股份單位之成本乃採用蒙特卡洛模擬法釐定，以估計授出日期之公平值，而補償開支則於歸屬期內按比率確認。本公司確認美元2.71000萬，$3.02000萬美元，和美元1.3 截至2023年9月30日、2022年及2021年9月30日止十二個月，與未履行的履約受限制單位有關的股票薪酬開支分別為百萬美元。截至2023年9月30日，本公司擁有美元3.4 與未償還受限制單位有關的未確認賠償費用，預計將在約 1.7好幾年了。
性能選項
2018年11月6日，作為根據納斯達克上市規則5635（c）（4）的獎勵，公司首席執行官被授予業績期權（“業績期權”），以購買最多 800,000普通股，行權價為$9.50第一百一十二條人民幣，人民幣人民截至二零二一年九月三十日止財政年度，已達致表現條件。於二零二一年十一月，時間歸屬條件獲達成，履約選擇權悉數歸屬。本公司確認美元0.11000萬美元和300萬美元0.8 截至2022年及2021年9月30日止十二個月，分別與尚未行使的表現期權有關的股票薪酬開支為百萬美元。本公司 不確認截至2023年9月30日止十二個月與未完成的業績選擇權相關的任何股票補償費用。
股份回購計劃
於2021年6月15日，董事會授權及批准一項股份回購計劃，最高可達美元。15 我們目前發行的普通股中的百萬股。股份回購計劃已於2022財年第二季度完成，因此，本公司於截至2023年9月30日止十二個月內沒有進行任何購買。
該公司購買了美元14.81000萬，或大約886,204截至2022年9月30日止十二個月，16.73並於其後收回股份。股份回購計劃於二零二二年六月三十日屆滿，因此於該日期後並無進行任何購買。購回之時間、價格及數量乃根據市況、相關證券法例及其他因素而定。購回不時透過公開市場之主動或主動交易、私下磋商之交易或根據股份購回交易計劃進行。
權利協議
於2018年10月23日，本公司訂立第382條權利協議（“權利協議”），並派發股息， 一2018年11月2日支付給該日記錄在案的股東的每股普通股的優先股購買權（“權利”）。每項權利授權註冊持有人，在某些情況下，向本公司購買B系列初級優先股的千分之一，面值為美元。0.001每股（“優先股”），以美元的價格計算。35.00以權利代表的優先股的千分之一，可予調整。權利的描述及條款載於權利協議。
該等權利於分派日期（定義見權利協議）前方可行使。在行使權利之前，其持有人（本身）將不享有作為本公司股東的權利，包括但不限於投票權或收取股息的權利。
於任何人士成為收購人（定義見權利協議）前任何時間，董事會可按美元的價格贖回全部（但非部分）權利。0.0001（“贖回價格”）。贖回權利可於董事會全權酌情確定之時間、基準及條件下生效。於任何贖回該等權利後，行使該等權利之權利將終止，而該等權利持有人之唯一權利將為收取贖回價。
於2019年2月28日，本公司訂立權利協議第1號修訂案，目的是（i）修改權利協議項下“實益擁有人”、“實益擁有人”和“實益擁有人”的定義，以使該等定義與1986年《國內税收法》第382條下的實際和推定所有權規則更緊密地一致，（ii）增加豁免請求程序，以便在權利協議下尋求豁免成為“收購人”的情況下， 4.9%或以上的普通股當時未發行。
該等權利已於二零二一年十月二十二日屆滿， 不是權利被贖回或交換。
8.所得税
所得税撥備
截至二零二三年、二零二二年及二零二一年九月三十日止十二個月的除所得税前收入包括以下各項（以千為單位的金額): | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 國內 | $ | 23,836 | | | $ | 11,483 | | | $ | 10,966 | |
| 外國 | (13,495) | | | (7,881) | | | (2,164) | |
| 總計 | $ | 10,341 | | | $ | 3,602 | | | $ | 8,802 | |
截至2023年、2022年及2021年9月30日止十二個月，所得税優惠（撥備）如下： (以千為單位)： | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 當前： | | | | | |
| 聯邦制 | $ | (4,414) | | | $ | (233) | | | $ | — | |
| 狀態 | (1,215) | | | (325) | | | (78) | |
| 外國 | (1,023) | | | (1,800) | | | (1,119) | |
| 所得税當期準備金總額 | (6,652) | | | (2,358) | | | (1,197) | |
| 延期： | | | | | |
| 聯邦制 | (659) | | | (1,400) | | | (1,387) | |
| 狀態 | 819 | | | 513 | | | 457 | |
| 外國 | 4,178 | | | 3,337 | | | 1,303 | |
| 所得税遞延準備總額 | 4,338 | | | 2,450 | | | 373 | |
| 税收優惠(費用)總額 | $ | (2,314) | | | $ | 92 | | | $ | (824) | |
遞延所得税資產和負債
截至2023年9月30日和2022年9月30日，本公司遞延所得税資產和負債淨額的主要組成部分如下： (以千為單位)： | | | | | | | | | | | | | |
| 2023 | | 2022 | | |
| 遞延税項資產： | | | | | |
| 基於股票的薪酬 | $ | 2,357 | | | $ | 1,793 | | | |
| 淨營業虧損結轉 | 11,548 | | | 6,656 | | | |
| 研究信貸結轉 | 4,336 | | | 7,747 | | | |
| 租賃責任 | 1,185 | | | 859 | | | |
| 無形資產 | 4,606 | | | — | | | |
| 其他，淨額 | 852 | | | 1,117 | | | |
| 遞延資產總額 | 24,884 | | | 18,172 | | | |
| 遞延税項負債： | | | | | |
| | | | | |
| 使用權資產 | (1,032) | | | (633) | | | |
| 無形資產 | (15,914) | | | (14,139) | | | |
| | | | | |
| 遞延負債總額 | (16,946) | | | (14,772) | | | |
| 遞延税項淨資產的估值準備 | (2,769) | | | (2,868) | | | |
| 遞延税項淨資產 | $ | 5,169 | | | $ | 532 | | | |
截至2023年及2022年9月30日止十二個月的估值撥備總額變動淨額為減少$0.11000萬美元，增加1,300萬美元2.1 百萬，分別。截至二零二三年九月三十日止十二個月，總估值撥備並無重大變動。估值撥備增加乃由於截至二零二二年九月三十日止十二個月產生之海外虧損所致。在評估遞延税項資產的可變現性時，本公司考慮部分或全部遞延税項資產是否更有可能無法變現。遞延税項資產之最終變現取決於該等暫時差額可扣減期間產生之未來應課税收入。本公司在作出此評估時考慮預計未來應課税收入及規劃策略。根據歷史經營水平，
本公司已確定遞延所得税資產很有可能實現，惟若干境外實體的境外遞延所得税資產淨額除外。於截至二零二二年九月三十日止年度，本公司完成HooYu收購事項（詳情見附註3），增加了與無形資產有關的遞延税項負債。
截至2023年9月30日，公司已不是可用於聯邦所得税目的的淨營業虧損結轉。為國家目的，淨經營虧損為美元。25.2 100萬美元，將於2032年到期。截至2023年9月30日，公司已 不是由於公司充分利用了所有聯邦研究和開發信貸，可用的聯邦研究和開發信貸結轉。截至2023年9月30日，該公司有可用的加州研發信貸結轉，淨儲備，美元，4.4 百萬，不會過期。截至2023年9月30日，本公司擁有可供使用的國外研發信貸結轉額為美元，0.8 100萬美元，將於2037年到期。
經修訂的1986年《國內税收法》（"IRC"）第382條和第383條限制了在公司所有權發生某些累積變化之前產生的税收屬性結轉的使用。截至2017年3月31日，該公司已完成IRC第382/383節分析，任何已識別的所有權變更對税收屬性結轉的使用沒有影響。任何未來所有權的變更都可能會對税收屬性結轉的利用產生影響。
該公司海外子公司的收益被視為無限期再投資。以股息或其他形式分配這些非美國收益將使該公司繳納外國預扣税，並可能使該公司繳納美國聯邦和州税收。
所得税撥備對賬
截至二零二三年、二零二二年及二零二一年九月三十日止十二個月，所得税福利（撥備）與使用美國聯邦所得税率計算所得税之間的差額如下： （以千計）： | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 使用法定費率計算的數額 | $ | (2,172) | | | $ | (756) | | | $ | (1,849) | |
| 遞延税項資產淨額估值備抵淨變動 | 292 | | | (1,702) | | | (19) | |
| 其他 | (477) | | | 1,605 | | | — | |
| 外幣利差 | 504 | | | 268 | | | 13 | |
| 不可扣除項目 | (14) | | | (64) | | | (141) | |
| 交易成本 | — | | | (411) | | | — | |
| 州所得税 | (100) | | | 251 | | | (276) | |
| | | | | |
| | | | | |
| 研發學分 | 791 | | | 1,166 | | | 1,248 | |
| 的所得税税款 | — | | | — | | | (15) | |
| | | | | |
| 或有對價 | (432) | | | 285 | | | — | |
| 不確定的税收狀況 | (184) | | | (318) | | | — | |
| 股票補償淨額 | (522) | | | (232) | | | 215 | |
| 所得税(撥備)優惠 | $ | (2,314) | | | $ | 92 | | | $ | (824) | |
不確定的税收狀況
根據權威指引，本公司僅在不確定所得税狀況較有可能持續的情況下確認該等狀況的利益。倘不確定所得税狀況持續的可能性少於50%，則不會確認。
下表對賬了截至2023年、2022年和2021年9月30日止十二個月的未確認税務優惠的期初和期末金額。 （以千計）： | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
年初未確認的税收優惠總額 | $ | 2,664 | | | $ | 2,114 | | | $ | 1,810 | |
| 本年度税務狀況的增加 | 330 | | | 484 | | | 268 | |
| 以往年度的税務狀況增加 | — | | | 66 | | | 36 | |
| 從以往年度的税務狀況中減少 | (9) | | | — | | | — | |
| | | | | |
| 年終未確認税收優惠總額 | $ | 2,985 | | | $ | 2,664 | | | $ | 2,114 | |
在2023年9月30日的未確認税收優惠總額中，2.4 這將影響公司的實際税率。本公司預計未來十二個月內未確認税務優惠不會有重大變化。
本公司的慣例是在所得税費用中確認與所得税事項有關的利息和/或罰款。截至2023年9月30日 不是與不確定税務狀況有關的應計利息或罰款於綜合財務報表內入賬。
本公司須在美國聯邦及州層面繳納所得税。所有納税年度均須接受美國税務局的審查，加利福尼亞州和其他州税務機關由於結轉未用淨經營虧損和税收抵免。本公司亦須於經營所在國家繳納外國所得税。據本公司所知，本公司目前未接受任何其他税務機關的審查。
9.可轉換優先票據
之賬面值 0.75%本公司發行本金總額為美元的二零二六年到期可換股票據155.3 2026年票據（“2026年票據”）如下（以千為單位的金額):
| | | | | | | | |
| 2023年9月30日 | 2022年9月30日 |
| 2026年備註： | | |
| 本金金額 | $ | 155,250 | | $ | 155,250 | |
| 減：未攤銷折扣和發行費用，扣除攤銷後的淨額 | (19,734) | | (27,280) | |
| 賬面金額 | $ | 135,516 | | $ | 127,970 | |
| | |
2021年2月，該公司發行了美元155.3 2026年票據本金總額百萬元（包括額外
注，定義如下）。二零二六年票據為本公司之優先無抵押債務。二零二六年票據乃根據本公司與UMB Bank，National Association（作為受託人）訂立日期為二零二一年二月五日的契約（“契約”）發行。契約包括慣例契諾及載列若干違約事件，其後二零二六年票據可宣佈即時到期及應付，以及載列若干涉及本公司之破產或無力償債違約事件，其後二零二六年票據自動到期及應付。本公司授予二零二六年票據之初步購買人（統稱“初步購買人”）一項 13-天選項，最多可額外購買$20.3 2026年票據（“額外票據”）本金總額為百萬元，該等票據已悉數行使。二零二六年票據乃於二零二一年二月五日完成之交易中購買。截至2023年1月13日（“不遵守日期”），由於公司沒有及時提交截至2022年9月30日的財政年度的表格10—K，公司沒有遵守契約中的某些契約截至2022年12月31日的季度（“Q1 Form 10—Q”）和10—Q（“Q1 Form 10—Q”）。由於不遵守規定，2026年票據開始產生額外的特別利息， 0.252026年票據未償還本金的百分比 90不遵守日期後的天， 0.502026年票據91年至2026年票據未償還本金的百分比 180不遵守日期後的第二天。該公司隨後沒有及時提交截至2023年3月31日的季度10—Q表（“Q2表格10—Q”）和截至2023年6月30日的季度10—Q表（“Q3表格10—Q”）。該公司隨後於2023年7月31日向SEC提交了10—K表，於2023年9月6日向SEC提交了Q1表10—Q表，並於2023年9月29日向SEC提交了Q2表10—Q表。因此，本公司不再需要累計額外特別利息。截至2024年2月15日，由於沒有及時向SEC提交截至2023年12月31日止季度的10—Q表格，該公司沒有遵守契約中的某些契約。
2023年12月，本公司接到通知，由於未能及時提交本公司截至截至2023年止年度的表格10—K， 2023年9月30日納斯達克發佈了退市決定。 該公司要求並收到延期，等待2024年3月19日舉行的聽證會。該公司於2024年3月19日與納斯達克舉行了一次小組聽證會，以審查該公司關於延長暫停該公司普通股從納斯達克暫停的請求。本公司的普通股將繼續在納斯達克資本市場交易，代碼為“MITK”，直到專家組在聽證會後發佈其決定，並通過專家組授予的任何額外延長期到期。專家組有權在納斯達克員工最初的退市決定後180天內給予例外。無法保證專家組將批准公司的請求，以等待聆訊程序或聆訊後的任何進一步延期或繼續上市。如果本公司的普通股不再在納斯達克上市交易，本公司可能會根據2026年票據中的契約違約，這可能導致本公司的債務在到期日之前到期和支付。如果票據被收回，公司將尋求全部或部分票據的再融資，償還票據，或這些行動的組合。
二零二六年票據將於二零二六年二月一日到期，除非提早贖回、購回或轉換。二零二六年票據自二零二一年二月五日起按以下利率計息： 0.750%，自2021年8月1日起，每半年於每年2月1日及8月1日支付一次。2026年票據將在緊接2025年8月1日之前的營業日營業結束前的任何時間由持有人選擇轉換，只有在以下情況下：（1）在截至2021年6月30日的日曆季度之後開始的任何日曆季度，如果最後報告的每股普通股銷售價格超過 130轉換價格的百分比至少為每個20期間的交易日30（2）截至（包括）上一個日曆季度的最後一個交易日的連續交易日； 五緊接在以下日期之後的連續工作日五連續交易日期間(如五連續交易日期間，指的是交易價按
測算期內每個交易日的1,000元票據本金金額少於98在該交易日上一次報告的普通股每股銷售價格的乘積的百分比和該交易日的換算率；(3)普通股發生某些公司事件或分配時。在2025年8月1日或之後，直至緊接到期日之前的第二個預定交易日的交易結束為止，持有人可以選擇轉換其2026年債券的全部或任何部分，本金金額為1,000美元的倍數，無論上述情況如何。換股時，本公司可根據適用的換算率，支付及/或交付(視情況而定)現金及/或交付普通股股份(視情況而定)，以履行其換股義務；但本公司將被要求完全以現金結算換股，除非及直至本公司(I)獲得股東批准增加普通股的法定股份數目，及(Ii)根據管轄2026年票據的契約的規定，預留有關數額的普通股以供日後發行。2026年債券的兑換率最初為每1,000美元2026年債券本金持有47.9731股普通股，相當於初始轉換價格約為美元。20.85每股普通股。2026年債券的初步換股價溢價約為37.5%到$15.16普通股的每股銷售價格最近一次報告是在2021年2月2日。換算率可根據契約條款在某些情況下作出調整。
本次發行的淨收益約為美元149.7在扣除初始購買者的折扣和佣金以及本公司估計的與此次發行相關的發售費用後，為1000萬歐元。該公司使用了大約$9.3發售所得款項淨額中的1,000萬元用於支付票據對衝的成本，該等成本已被下文所述認股權證交易的所得款項部分抵銷。初始購買者行使了全部購買額外票據的選擇權，在額外認股權證交易的所得款項部分抵銷該等成本後，本公司將出售該等額外票據所得款項的一部分用於訂立額外票據對衝，而期權交易對手(定義見下文)。該公司打算將此次發行的剩餘淨收益用於一般公司用途，其中可能包括營運資本、資本支出以及潛在的收購和戰略交易。
截至2023年9月30日，未預留作其他用途的授權普通股和未發行普通股數量足以結算2026年票據入股。因此，公司可以根據公司的選擇，通過支付或交付(視情況而定)現金、普通股或現金和普通股的組合來結算票據的轉換。
在核算髮行2026年票據時，2026年票據的轉換選擇權被視為嵌入衍生品，需要從2026年票據(“主合同”)分拆，並作為嵌入衍生負債單獨核算，原因是本公司沒有必要數量的授權但未發行的普通股可用於結算2026年票據的股份轉換選擇權。2026年票據的收益首先分配給嵌入的衍生負債，然後將剩餘的收益分配給主合同。於2021年2月5日，代表轉換選擇權的內含衍生負債的公允價值為$33.2 萬元，其餘的116.51000萬美元分配給了東道主合同。2026年債券的本金金額與託管合同的公允價值之間的差額(“債務貼現”)在2026年債券期限內採用實際利息法攤銷為利息支出。
在2022財政年度第二季度，公司股東批准增加普通股的授權股票數量，增加到足以解決2026年票據轉換的金額。由於普通股法定股數增加，本公司將嵌入的轉換衍生工具重新分類為額外實收資本。
截至2023年9月30日，嵌入的轉換衍生工具包括在綜合資產負債表的額外實收資本中，如果符合ASC 815-10-15-74(A)中的範圍例外的要求繼續得到滿足，則不會重新計量。
發行2026年債券的債務發行成本約為$5.52000萬美元，包括初始購買者的折扣和其他發行成本。在計入交易成本時，公司將產生的總金額分配給2026年期票據。交易成本被記錄為債務發行成本(在綜合資產負債表中作為抵銷債務)，並正在使用實際利息法攤銷2026年票據期限內的利息支出。
下表載列截至2023年9月30日及2022年9月30日止十二個月與2026年票據有關的已確認利息成本總額(以千為單位的金額):
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023 | | 2022 |
| 合同利息支出 | | $ | 1,615 | | | $ | 1,179 | |
| 攤銷債務貼現和發行成本 | | 7,546 | | | 7,053 | |
| 已確認的利息支出總額 | | $ | 9,161 | | | $ | 8,232 | |
2026年票據託管合約的衍生實際利率被確定為6.71%，保持不變
發行日期。剩餘的未攤銷債務貼現為#美元。19.7截至2023年9月30日，將攤銷約2.3好幾年了。
可轉換高級票據對衝及認股權證
關於2026年債券的定價，該公司與美國銀行、Jefferies International Limited和高盛公司(“期權對手方”)簽訂了債券對衝協議。票據對衝為公司提供了在淨結算基礎上收購約7.4700萬股普通股，執行價為1美元20.85，這等於名義上作為基礎的普通股股份數量，並與2026年票據的轉換價格相對應。該公司還與期權交易對手就相同數量的普通股進行認股權證交易，但須遵守慣例的反攤薄調整。認股權證交易的執行價格為$26.53每股，這代表一個75.0較上一次報告的普通股在納斯達克資本市場於2021年2月2日的售價溢價1%，並根據認股權證交易條款作出若干調整。
該公司最初被要求以現金結算票據對衝，因為它們不符合涉及發行人在ASC 815的自有股權的合同的範圍例外，並作為衍生資產入賬。在最初購買時，票據對衝被記錄在可轉換優先票據對衝售價為$33.2合併資產負債表中的1,300萬美元。在2022財政年度第二季度，公司股東批准增加普通股的授權股票數量，增加到足以解決2026年票據轉換的金額。由於普通股法定股數的增加，公司將票據對衝重新分類為額外的實收資本。
截至2023年9月30日，票據對衝包括在綜合資產負債表中的額外實收資本中，如果符合ASC 815-10-15-74(A)中的範圍例外的要求繼續得到滿足，並且公司不在票據對衝下買入任何股份。
作為認股權證交易的結果，如果平均股價超過$，公司必須確認每股收益的遞增攤薄。26.53對於任何一個財政季度。在2023財年，不是稀釋每股收益。認股權證交易將在一段時間內到期80自2026年5月1日開始的交易日，並可在公司選擇的情況下以普通股淨額或淨現金結算。在最初出售時，認股權證交易被記錄為股東權益內額外實收資本增加#美元23.91000萬美元。截至2023年9月30日，認股權證交易不已被行使，並仍未結案。
10.承付款和或有事項
法律訴訟
對ICAR的索賠
2018年6月11日，西班牙民事訴訟制度一審法院--西班牙巴塞羅那第五初審法院(Juzgado De Primera Instancia)對ICAR提出索賠。該索賠也針對ICAR的前控股股東、提出索賠時的現任總經理Xavier CodóGrasa先生，是由西班牙公司Global Equity&Corporate Consulting，S.L.提出的，指控ICAR違反了在將ICAR的所有股份出售給該公司的全資子公司Mitek Holding B.V.的背景下籤訂的服務協議。ICar於2018年9月7日迴應了這一説法。在幾次因新冠肺炎大流行而推遲之後，審判於2022年3月3日舉行。2022年6月7日，巴塞羅那第五初審法院作出判決，完全支持這一索賠，並宣佈Xavier CodóGrasa先生和ICAR必須支付Global Equity&Corporate Consulting，S.L.提出的相當於歐元的金額和損害賠償金。0.82000萬歐元(或美元)0.8(截至2023年9月30日)，加上應計利息和法律費用。
ICAR和Xavier CodóGrasa先生於2022年7月13日對這一判決提出上訴。Global Equity&Corporation Consulting，S.L.於2022年9月2日對這一上訴提出反對。下一個程序性步驟將是對上訴進行投票和發佈裁決。Global Equity&Corporation Consulting，S.L.要求暫時執行判決，要求ICAR和Xavier CodóGrasa先生將判給的損害賠償金加30%以支付上訴期間可能繼續累積的利益(歐元1.1總計100萬美元)與法院合作。
根據收購ICAR股份的買賣協議條款，Mitek Holding B.V.將就ICAR和/或Mitek Holding B.V.因此項索賠而遭受的任何損害獲得賠償。因此，第三方託管(歐元0.9根據判決的臨時強制執行被釋放，Xavier CodóGrasa先生將剩餘的歐元存入0.21000萬美元。Global Equity&Corporate Consulting，S.L.還要求ICAR和Xavier CodóGrasa先生承擔臨時執行的費用。這相當於歐元16,475對於應計利息，和歐元10,995作為法律費用。ICAR和Xavier CodóGrasa先生遵守了這一請求，將這些金額計入了存放在法院的損害賠償金。
針對公司客户的第三方索賠
本公司收到來自最終用户客户的賠償要求，這些客户收到了第三方專利權人提出的專利許可要約和專利侵權指控。一些報價和指控導致了正在進行的訴訟。本公司不是任何此類訴訟的一方。向公司最終客户提供許可證並對其提出侵權指控的公司
燈塔諮詢集團，LLC；Lupercal，LLC；Pebble Tide，LLC；Dominion Harbor Group，LLC；和IP Edge，LLC，它們似乎是非執業實體(NPE)--通常被稱為“專利流氓”--而不是公司的競爭對手。這些NPE可能尋求從我們的最終客户那裏獲得和解，從而導致對公司的新的或重新的賠償要求。目前，本公司不認為其有義務賠償因上述公司提供許可證或專利侵權指控而導致的任何客户或最終客户。然而，如果公司確定需要賠償與這些要約或指控有關的任何客户或最終客户，公司可能會產生鉅額成本。考慮到對其他客户和行業的潛在影響，該公司正在積極監測報價、指控和任何由此產生的訴訟。
2018年7月7日，聯合服務汽車協會(USAA)對德克薩斯州東區的富國銀行(Wells Fargo Bank，N.A.)提起訴訟，指控富國銀行的遠程存款捕獲系統(部分利用公司通過合作伙伴向富國銀行提供的技術)侵犯了四USAA擁有與移動存款相關的專利(“First Wells訴訟”)。2018年8月17日，美國農業部在德克薩斯州東區對富國銀行提起第二起訴訟(第二起富國銀行訴訟)，與第一起富國銀行訴訟一起，聲稱另有一項五富國銀行的遠程存款捕獲系統侵犯了USAA擁有的專利。在這兩起訴訟中，該公司都沒有在起訴書中被列為侵權者，美國農業局也從未具體指控該公司的產品本身侵犯了所聲稱的任何專利。隨後，2019年11月6日，富國銀行第一起訴訟的陪審團認定，富國銀行至少故意侵犯了一主題專利(定義見下文)，並授予USAA$200700萬美元的損害賠償金。在第二起富國銀行訴訟中，美國農業部放棄了二來自訴訟的專利，而法官在案件中發現一剩餘 三專利是無效的。2020年1月10日，富國銀行第二起訴訟的陪審團發現，富國銀行至少故意侵犯了一在該案中有爭議的專利，並判給USAA$102700萬美元的損害賠償金。沒有一款Mitek產品被指控侵犯了這兩家公司的二富國銀行第二起訴訟中涉及的專利問題，因為訴訟涉及廣泛的銀行流程，而不是該公司特定的移動存款功能。USAA和富國銀行隨後達成和解，2021年4月1日，法院批准了雙方的聯合動議和以偏見駁回富國銀行訴訟的規定。
富國銀行提交了請願書各方之間與專利審判和上訴委員會(“PTAB”)進行審查(“IPR”) 質疑該法案的有效性四在第一起富國銀行訴訟中的專利。三在那些人中四提出了請願書，而一(涉及美國專利號9,818,090(“090專利”))被駁回。2020年11月24日和2021年1月26日，PTAB發佈了最終書面裁決，裁定富國銀行沒有以優勢證據證明美國專利第8,977,571號(“‘571號專利”)、8,699,779號(“’779號專利”)或9,336,517號(“‘517號專利”)的任何權利要求都不能申請專利。
2020年9月30日，美國農業部在德克薩斯州東區對PNC銀行提起訴訟(“第一起PNC訴訟”)，指控其侵犯了美國專利號10,482,432(“‘432專利”)和10,621,559號。這些二專利是在第二起威爾斯訴訟中主張的專利的延續，涉及類似的主題。2020年10月19日，PNC銀行的整合合作伙伴NCR Corporation向公司發出賠償要求，要求賠償與第一起PNC訴訟有關的所有索賠。針對PNC銀行的起訴書並未聲稱公司的任何產品侵犯了所聲稱的任何專利。目前，公司認為沒有義務賠償NCR公司或NCR公司的最終用户因美國專利局的專利侵權指控而產生的損失。2020年12月4日，美國SAA對PNC銀行提起修改後的申訴，還聲稱二在第一起威爾斯訴訟中有爭議的專利--‘779號專利和’571號專利。2021年2月2日，NCR公司向該公司發出了第二份賠償要求，要求對修改後的起訴書中描述的索賠進行賠償。2021年3月31日，USAA在德克薩斯州東區對PNC銀行提起另一起訴訟，指控其侵犯二來自第二起Wells訴訟的專利，美國專利號10,013,605(“‘605專利”)和10,013,681(“’681專利”)(“第二PNC訴訟”)。2021年7月7日，美國SAA對PNC銀行提起第三起訴訟(“第三起PNC訴訟”，與第一起PNC訴訟和第二起PNC訴訟一起，稱為“PNC訴訟”)，聲稱侵犯了美國專利10,769,598；10,402,638和9,224,136。2022年5月，陪審團對第一起PNC訴訟和第二起PNC訴訟進行了陪審團審判。陪審團認定，PNC至少故意侵犯了一專利申請和獲獎USAA$218700萬美元的損害賠償金。法院否認了PNC銀行的衡平法辯護，並於2022年8月19日在合併的第一起PNC訴訟和第二起PNC訴訟中做出了最終判決。2022年9月，陪審團對PNC的第三起訴訟進行了審判。陪審團認定，PNC至少侵犯了一專利申請和獲獎USAA$4.3700萬美元的損害賠償金。法院於2023年2月16日對PNC的第三起訴訟做出了最終判決。
雖然富國銀行的訴訟和PNC的訴訟都沒有將該公司列為被告，但由於(除其他因素外)該公司以前與USAA的訴訟歷史以及其客户繼續使用該公司的產品，該公司於2019年11月1日向美國加利福尼亞州北區地區法院提出申訴，要求宣告性判決其產品沒有侵犯‘779專利、’571專利、‘517專利和’090專利(統稱為“主題專利”)。2020年1月15日，美國農業部提出動議，要求撤銷對主題專利的宣告性判決，並將案件移交給德克薩斯州東區，但該公司均表示反對。2020年4月21日，加利福尼亞州北區法院將該公司的宣告性判決訴訟移交給德克薩斯州東區，並未對美國農業部的駁回動議做出裁決。2021年4月28日，德克薩斯州東區法院批准了美國農業部基於司法管轄權駁回公司宣告性判決訴訟的動議。法院的裁決沒有涉及該公司聲稱的不侵權的是非曲直。該公司對駁回動議的裁決和將宣告性判決訴訟從加利福尼亞州轉移到德克薩斯州的決定提出上訴，並將其移交給美國聯邦巡迴上訴法院。聯邦巡迴法院於2022年4月4日和2022年5月20日聽取了對該公司上訴的口頭辯論，發佈了一項意見，撤銷並駁回了地區法院批准USAA駁回動議的命令。2022年8月1日，雙方向地區法院提交了#年的補充簡報。
聯邦巡迴法院的意見。法院再次就USAA提出的駁回公司基於管轄權的宣告性判決訴訟的動議舉行聽證會，並於2023年2月23日再次批准了USAA的駁回動議。該公司及時向美國聯邦巡迴上訴法院提出上訴通知。上訴已作充分簡報，公司正在等待口頭辯論。本公司仍然相信其產品不侵犯主體專利，並將大力捍衞其最終用户使用其技術的權利。
2020年4月、5月和6月，該公司向美國專利商標局提交了知識產權請願書，對主題專利的有效性提出質疑。2020年11月6日和17日，PTAB決定行使其自由裁量權，拒絕建立四由於該公司和富國銀行之間的所謂關係而提交的請願書，富國銀行之前就主題專利提交了知識產權請願書。PTAB沒有提到該公司請願書的是非曲直或那些請願書中引用的現有技術。本公司仍然相信，請願書中引用的現有技術使主題專利的所有權利要求無效。在2020年12月6日、2020年12月17日和2021年2月23日，公司分別提交了重審請求和先例意見小組(以下簡稱民研計劃)對四知識產權請願書被駁回。專利局拒絕了重新審理和民意調查審查的請求。
2020年9月，本公司提交了額外的 二向美國專利商標局提出知識產權申請，質疑'681專利和'605專利的有效性—二第二次威爾斯訴訟案中的專利權2021年3月，PTAB決定不設立 二請願書
2021年7月7日、7月14日和7月21日，PNC銀行提交了 六向美國專利商標局提出了知識產權申請，質疑'779專利、'571專利、'559專利和'432專利的有效性。於二零二一年八月二十七日，PNC提交兩份額外的知識產權請願書，質疑'681專利及'605專利的有效性。於二零二一年十月及十一月，PNC Bank又提交四份知識產權請願書，質疑'638專利、'136專利及'598專利的有效性。專利局拒絕就質疑'432專利、'605專利、'681專利和'638專利的請願書設立制度，但設立了 各方間審查與‘779號專利、’571號專利、‘559號專利和’598號專利有關的請願書--發現至少有一項被質疑的專利權利要求無效的合理可能性。美國專利商標局在每一項知識產權中都發布了一份最終書面裁決，挑戰‘779號專利、’571號專利和‘559號專利，並裁定每項專利的所有受質疑權利要求均不可申請專利。USAA提出了重新審理的請求和POP審查的請求。民研計劃要求覆核和重審的要求在2023年3月被拒絕。
2021年8月16日，USAA在德克薩斯州東區對西班牙對外銀行(BBVA)提起訴訟，指控其侵犯了PNC訴訟中的相同專利。雖然起訴書中提到了該公司的知識產權訴狀，但該公司沒有被列為被告，也沒有被提及與任何被指控的侵權有關。西班牙對外銀行隨後於2021年9月7日向該公司發出了賠償要求。由於上述關於PNC銀行和PNC訴訟的相同原因，本公司不認為它有義務賠償西班牙對外銀行。2022年6月6日，法院批准了雙方的請求，即鑑於PNC訴訟中懸而未決的上訴，以行政方式結案並暫緩所有最後期限。
2022年7月29日，美國農業部在得克薩斯州東區再次對Truist Bank(《Truist》)提起專利侵權訴訟。訴訟指控侵犯了‘090專利、’432專利和美國專利號11,182,753(“‘753專利”)。該公司沒有被列為被告，也沒有被提及與任何被指控的侵權行為有關。2022年10月5日，Truist的整合合作伙伴NCR Corporation向該公司發出了賠償要求，要求對與訴訟有關的所有索賠進行賠償。出於上述與PNC訴訟相關的相同原因，公司不認為它有義務賠償NCR公司或NCR公司的最終用户因USAA的專利侵權指控而導致的損失。2022年10月7日，Truist提交了一項動議，要求將場地轉移到北卡羅來納州西區。該動議於2023年4月8日被駁回。2022年12月30日，Truist提交了一項動議，要求允許對USAA提起反訴，指控其侵犯了美國專利號7,336,813；7,519,214；8,136,721；和9,760,797，該專利於2023年4月8日獲得批准。2023年3月13日，美國農業部申請許可提起第一次修改後的申訴，增加了一項侵犯美國專利11,544,944號(“944專利”)的指控。2023年4月4日，Truist向公司發出另一份賠償要求，要求與訴訟相關的賠償。 2023年5月3日，美國農業部申請許可提起第二次修訂後的申訴，增加了一項侵犯美國專利11,625,770號(“770專利”)的指控。2023年5月30日，Truist向公司發出了另一份賠償要求，要求與第二次修改後的申訴相關的賠償。2023年10月6日，雙方當事人提交了和解通知書和聯合動議及解僱規定。鑑於和解協議，雙方之間的所有索賠和訴訟理由於2023年10月10日被有損於駁回。
2022年10月和11月，Truist向美國專利商標局提交了知識產權請願書，對‘090專利、’432專利和‘753專利的有效性提出質疑。專利局提出了針對‘090和’753專利的請願書，但拒絕了針對‘432專利的請願書。鑑於USAA和Truist之間的和解，知識產權被撤回。
該公司承擔的法律費用為美元1.4 截至2023年9月30日止財政年度，我們有1000萬美元與針對客户的第三方索賠有關。該等費用計入綜合經營報表內之一般及行政開支及其他全面收益（虧損）。
對UrbanFT，Inc.的索賠
2019年7月31日，本公司對其客户之一UrbanFT，Inc.提起訴訟。（"UrbanFT"）在美國加利福尼亞南區地區法院審理（案件號：19—CV—1432—CAB—DEB）。UrbanFT拖欠付款，並試圖通過聲稱該公司正在或可能正在侵犯聲稱UrbanFT專利來證明其不付款的合理性。本公司提起該訴訟，以收取拖欠付款，並取得不侵犯的宣告性判決。 五UrbanFT專利UrbanFT提交了一份答覆，後來聲稱侵權， 二的五在公司對UrbanFT的訴訟中有爭議的專利。該公司隨後提出反訴，尋求聲明， 二UrbanFT現在聲稱的專利除了沒有被侵犯外，也是無效的。在訴訟過程中，公司瞭解到，已經進入了對UrbanFT的附屬公司及其前任所有者的判決，其中俄勒岡州法院下令，有爭議的專利歸還給前任所有者，史蒂文斯先生，因為UrbanFT的附屬公司沒有支付欠前任所有者的購買價格。於二零二零年九月八日，本公司就其違約索賠提出簡易判決動議。2020年9月15日，地區法院發佈命令，根據俄勒岡州的判決，就專利問題的管轄權提出理由。於2020年12月17日，地區法院駁回Mitek的非侵權宣告性判決以及UrbanFT的專利侵權反訴以及基於專利侵權的相關肯定抗辯，原因是UrbanFT並不擁有專利，原因是UrbanFT並不擁有該等專利。地區法院隨後駁回了其餘的州法律索賠，但不妨礙在州法院重新提出。
2020年12月18日，本公司向聖地亞哥縣加利福尼亞州高等法院提起針對UrbanFT的新訴訟（案件編號：37—2020—00046670—CU—BC—CTL），主張違約、開户賬户和金錢損害賠償。UrbanFT提交了答覆，沒有主張任何交叉索賠。本公司提出簡易判決動議，並於二零二二年四月十五日聆訊。 法院批准本公司的動議，並於2022年6月2日作出有利於本公司的判決，1.7 一百萬的賠償金，外加包括律師費在內的費用。法院裁定該公司為美元2,600費用加$0.6 100萬美元的律師費，總判決2.3 萬UrbanFT上訴的時候了1.7 100萬美元的補償性損害判決已經到期，但UrbanFT對律師費和費用裁決提出上訴的時間還沒有。沒有人提出上訴。
2023年8月2日，本公司在聖地亞哥高等法院對Richard Steggall，UFT（North America），LLC fka Urban FT LLC；Urban FT Group，Inc；Urban FT Client Solutions，LLC；UFT Professional Services，LLC；和X—35 Financial Technologies提起單獨訴訟（案件編號：37—2023—00033005—CU—FR—CTL）（“欺詐轉讓訴訟”）。欺詐轉讓訴訟聲稱，Steggall先生策劃了一項計劃，剝奪UFT（North America），LLC的任何資產，並有效地將Urban FT業務轉讓給他擁有和控制的其他實體，所有這些都是為了避免公司的收款努力。欺詐轉讓訴訟還聲稱，Steggall先生通過他擁有和控制的其他實體網絡收集Urban FT的收入，所有這些都是為了確保包括公司在內的債權人無法收回債務。雙方已經開始調查。
2024年2月23日，法院將欺詐轉讓訴訟定於2025年3月14日開庭審理。此外，該公司提交了兩項動議，要求強制披露定於2024年4月12日。被告已提出動議，撤銷公司對大通銀行的傳票，被告提交了一項令，以顯示理由，認為公司藐視違反當事人的保護令。該公司預計將提交自己的動議，對被告的輕浮藐視動議進行制裁。
對Maplebear，Inc（dba Instacart）的索賠：
2021年12月13日，Mitek對Maplebear Inc.提起訴訟，d/b/a Instacart（"Instacart"），加利福尼亞州高等法院—聖地亞哥縣（案件號：37—2021—00052089—CU—BC—CTL）（"Instacart訴訟"）。Mitek聲稱違反合同以及違反隱含契約的訴訟原因，並要求賠償超過美元，2.0700萬美元的損害賠償金。
2018年8月3日，Instacart與Mitek簽訂了主服務協議（“主服務協議”），同意購買Mitek Mobile Verify Advanced服務的訂閲。於二零二零年六月十九日，訂約各方就主服務協議訂立第二份訂單表格。訂購表格的期限為2020年6月18日至2023年12月31日，並要求每年承諾$1.21000萬美元。 2021年9月23日，Insta致信Mitek，聲稱概述了違反主服務協議的情況。 Mitek在2021年11月11日做出迴應，駁斥了Insta的説法，並提出參與進一步的討論。Insta隨後發出了一份日期為2021年11月24日的主服務協議終止通知。
當事人於2022年3月15日參加調解。調解沒有導致案件得到解決，調解後，雙方規定，Insta應於2022年4月27日對Mitek的申訴作出答覆。Insta沒有對申訴做出迴應，而是選擇提出動議，將地點轉移到舊金山縣，但法院拒絕了這一請求，從而將案件保留在聖地亞哥縣。
2022年11月28日，Insta對Mitek提出交叉申訴，指控：(1)欺詐性誘因；(2)故意失實陳述；(3)虛假廣告；(4)欺詐性商業行為；(5)非法商業行為；(6)不公平商業行為；(7)違反合同；以及(8)違反誠信和公平交易默示公約。2023年1月27日，Mitek對交叉投訴(相當於駁回動議)提出了異議。雙方還提出動議，要求
強制對書面證據開示請求作出進一步迴應。 在雙方解決並駁回案件之前，法院沒有決定抗辯者或強迫的動議。
2023年9月29日，雙方達成和解協議。和解條款已經完成，2023年10月24日，公司提交了一份由雙方律師簽署的解僱請求，要求法院書記員駁回公司的申訴和訴訟理由以及Insta的交叉申訴和訴訟理由。法院於2023年10月24日提出駁回請求，駁回了當事人各自的訴訟請求。
《生物識別信息隱私法案》聲稱
2021年12月16日，公司在伊利諾伊州庫克縣巡迴法院被提起集體訴訟，指控公司違反了伊利諾伊州生物識別信息隱私法(BIPA)，涉及公司為其客户HyreCar，Inc.(“HyreCar”)在伊利諾伊州為HyreCar的客户提供身份驗證服務(“BIPA訴訟”)。原告聲稱，公司沒有獲得收集和使用原告生物特徵信息所需的同意，因此原告和一類處境相似的個人有權根據BIPA獲得法定損害賠償。
公司向美國伊利諾伊州北部地區法院撤銷了對BIPA的訴訟，並於2022年3月4日提交了一項動議，要求根據HyreCar的條款和條件強制仲裁，要求HyreCar客户在個人(非類)基礎上進行仲裁(“仲裁動議”)。2022年5月4日，初審法院駁回了仲裁動議。2022年12月21日，一審法院上訴維持判決，案件隨後發回一審法院。
2023年3月10日，原告提交了一份修改後的起訴書，增加了第二名原告，他也是HyreCar的最終用户，但在其他方面沒有實質性改變指控。 2023年3月27日，該公司提交了一項動議，要求駁回或罷工集體指控。
2023年5月11日，在充分聽取了公司駁回或罷免Class指控的動議後，原告提交了一項動議，要求允許提交第二份修訂後的起訴書，尋求增加兩名新的被點名的原告，他們是公司客户Insta和Roadie的最終用户，並刪除一名被點名的原告。公司反對請假動議。
2023年9月13日，原告提交自願撤職通知書。2023年9月14日，法院在沒有偏見的情況下駁回了訴訟，結束了訴訟。
其他法律事項
除上述事項外，本公司在正常業務過程中亦會受到各種索償及法律訴訟的影響。本公司在下列情況下應計提該等負債：(I)可能已發生虧損，及(Ii)可根據美國會計準則第450條合理估計虧損金額，或有事件。雖然任何法律程序都有不確定因素，但本公司相信，整體而言，該等事宜的處置不會對本公司的財務狀況或經營業績產生重大影響。
員工401(K)退休計劃
該公司有一個401（k）計劃，允許參與的員工繳納一定比例的工資，但須遵守國税局的年度限額。2015年，本公司實施了公司匹配計劃。本公司的供款金額相當於 50第一個的百分比6僱員指定延期支付其合資格補償的百分比。該公司與401（k）計劃有關的總成本為美元，0.51000萬，$0.72000萬美元，和美元0.7 截至2023年、2022年及2021年9月30日止十二個月，分別為百萬美元。
11.租契
租契
本公司根據不可撤銷經營租賃辦公室及研發設施租賃，租期至二零三零年。 某些租賃協議包括續訂選擇權、租金減免期和整個租賃期內的租金上漲。經營租賃成本包括在本公司綜合經營報表和其他全面收益（虧損）中的收入成本、銷售和營銷成本、研究和開發以及一般和行政費用，視乎使用權資產的性質和用途而定。
下表提供於所呈列期間於綜合經營及全面收益表確認之租賃成本組成部分（以千為單位的金額):
| | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的12個月， |
| 2023 | | 2022 |
| 經營租賃成本 | 2,025 | | 1,881 |
| 可變租賃成本 | 319 | | 385 |
總租賃成本(1) | 2,344 | | 2,266 |
1.截至二零二三年及二零二二年九月三十日止十二個月，本公司產生的短期租賃成本並不重大。
於結算日，有關租賃之其他資料如下：
| | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的12個月， |
| 2023 | | 2022 |
| 加權-平均剩餘租期(年)-經營租賃 | 4.3 | | 4.5 |
| 加權平均貼現率-經營租賃 | 3.7 | % | | 3.5 | % |
截至2023年9月30日的經營租賃負債到期日如下 (金額以千為單位): | | | | | |
| 經營租約1 |
| 2024 | 1,985 | |
| 2025 | 713 | |
| 2026 | 701 | |
| 2027 | 616 | |
| 2028 | 413 | |
| 此後 | 574 | |
| 租賃付款總額 | 5,002 | |
| 減去：代表利息的數額 | $ | (233) | |
| 未來租賃付款的現值 | $ | 4,769 | |
1.不包括約$1.8 已簽署但尚未開始的辦公室租約，支付100萬美元的具有法律約束力的最低租金。
12.收入集中度
收入集中
截至2023年9月30日止十二個月，本公司錄得收益為美元。27.7 100萬元來自一個客户，其中該客户佔 16佔公司總收入的%。截至2022年9月30日止十二個月，本公司錄得收益為美元。25.0 100萬美元來自同一單一客户，其中該客户佔 17佔公司總收入的%。截至2021年9月30日止十二個月，本公司錄得收益為美元。20.2 100萬美元來自同一單一客户，其中該客户佔 17佔公司總收入的%。收入超過總收入10%的客户的相應應收賬款結餘為2.71000萬，$8.02000萬美元，和美元3.4 於2023年9月30日，2022年和2021年分別為百萬美元。
從地理角度來看，大約 72%和68截至2023年9月30日和2022年9月30日，公司長期資產總額的%分別與公司的國際子公司有關。從地理角度來看，大約
23%和18截至2023年9月30日和2022年9月30日，除商譽和其他無形資產外，分別佔公司總長期資產的%與公司的國際子公司有關。
截至2023年、2022年及2021年9月30日止十二個月，美國是唯一一個佔公司收入超過10%的國家。 截至二零二三年、二零二二年及二零二一年九月三十日止十二個月之收益如下：以千為單位的金額):
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的12個月， |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
美國 | $ | 134,957 | | $ | 113,499 | | $ | 92,832 |
所有其他國家/地區 | 37,595 | | 31,305 | | 26,965 |
總收入 | $ | 172,552 | | $ | 144,804 | | $ | 119,797 |
13.季度信息（未經審計）
如前所述，2022財年第二季度和第三季度進行了重報，如本公司截至2022年9月30日止年度的10—K表格年報中所附綜合財務報表附註15所述。 下表載列2023財年及2022財年的選定季度財務資料如下： （除每股數據外，以千計）： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023 |
| Q1 | | Q2 | | Q3 | | Q4 |
| 收入 | $ | 45,703 | | | $ | 46,123 | | | $ | 43,070 | | | $ | 37,656 | |
收入成本（不包括折舊和攤銷） | 5,069 | | | 5,898 | | | 5,712 | | | 6,272 | |
| 運營費用 | 32,261 | | | 31,539 | | | 35,566 | | | 34,671 | |
| 營業收入(虧損) | 8,373 | | | 8,686 | | | 1,792 | | | (3,287) | |
| 利息支出 | 2,137 | | | 2,163 | | | 2,362 | | | 2,401 | |
| 其他收入，淨額 | 340 | | | 454 | | | 925 | | | 2,121 | |
| 所得税優惠(規定) | (1,846) | | | (1,808) | | | (783) | | | 2,123 | |
| 淨收益(虧損) | 4,730 | | | 5,169 | | | (428) | | | (1,444) | |
| 每股淨收益(虧損)： | | | | | | | |
| 每股基本收益(虧損) | 0.11 | | | 0.11 | | | (0.01) | | | (0.03) | |
| 用於計算每股淨收益（虧損）的股份—基本 | 44,930 | | | 45,377 | | | 46,002 | | | 45,997 | |
| 每股攤薄收益(虧損) | 0.10 | | | 0.11 | | | (0.01) | | | (0.03) | |
| 用於計算每股淨收益（虧損）的股份—攤薄 | 45,634 | | | 45,780 | | | 46,473 | | | 47,050 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022 |
| Q1 | | Q2 | | Q3 | | Q4 |
| 收入 | $ | 32,473 | | | $ | 33,510 | | | $ | 39,195 | | | $ | 39,626 | |
| 收入成本（不包括折舊和攤銷） | 4,556 | | | 4,451 | | | 5,784 | | | 5,217 | |
| 運營費用 | 23,089 | | | 26,379 | | | 32,518 | | | 30,610 | |
| 營業收入(虧損) | 4,828 | | | 2,680 | | | 893 | | | 3,799 | |
| 利息支出 | 2,008 | | | 2,040 | | | 2,077 | | | 2,107 | |
| 其他收入(費用)，淨額 | 135 | | | (225) | | | 89 | | | (365) | |
| 所得税優惠(規定) | 168 | | | 20 | | | 880 | | | (976) | |
| 淨收益(虧損) | 3,123 | | | 435 | | | (215) | | | 351 | |
| 每股淨收益(虧損)： | | | | | | | |
| 每股基本收益(虧損) | 0.07 | | | 0.01 | | | — | | | 0.01 | |
| 用於計算每股淨收益（虧損）的股份—基本 | 44,788 | | | 44,775 | | | 44,669 | | | 44,661 | |
| 每股攤薄收益(虧損) | 0.07 | | | 0.01 | | | — | | | 0.01 | |
| 用於計算每股淨收益（虧損）的股份—攤薄 | 46,155 | | | 46,097 | | | 45,224 | | | 45,311 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
14.後續活動
2024年2月13日（“截止日期”），本公司，A2iA Corp.，ID R & D，Inc.（共同及個別、個別及共同，“借款人”）與硅谷銀行（第一公民銀行及信託公司（“銀行”）的一個分支機構）簽訂了貸款及擔保協議（“信貸協議”）。本協議中使用但未定義的大寫術語應具有信貸協議中賦予它們的含義。
信貸協議規定了循環信貸額度，借款人可借得最多達$35.0100萬美元（“循環線”），外加額外美元15.0由銀行全權酌情決定，在循環線下預付1000萬美元。循環額度以借款人的資產作為第一優先權擔保。借款人或任何擔保人的任何新成立或收購的附屬公司將以共同借款人身份加入信貸協議或成為信貸協議項下的擔保人，由本行全權酌情決定。借款人打算將循環額度用於營運資金和一般業務用途。
循環線終止，而根據其作出的所有墊款的任何未償還本金額及其任何應計及未付利息立即到期，並於（a）截止日期起計三週年及（b）“二零二六年可換股票據”到期日起計90日內（倘該等票據於該日尚未償還）（以較早者為準）支付。
“2026年優先可換股票據”是指根據本公司作為發行人與UMB Bank，National Association作為契約受託人於2021年2月5日訂立的若干契約而發行的現有無抵押債務，該契約規定不時發行借款人的債權證、票據或其他債務工具，將以一個或多個系列發行。
信貸協議項下的借貸一般按可變利率計息，相等於（a）期限SOFR加指定利潤率或（b）WSJ Prime加指定利潤率，在每種情況下，利率將根據借貸時公司的淨槓桿率進行調整。借款人還必須向銀行（i）支付$87,500及（ii）“未使用循環線路設施費”， 0.25循環線平均未使用部分的年百分比。
信貸協議包含此類交易的慣例陳述、保證以及否定和肯定承諾。 這些條款包括限制借款人及其任何子公司（除某些例外情況和籃子外）的能力的契約，其中包括（i）產生債務，（ii）對其資產產生留置權，（iii）與另一人進行任何合併或合併，或收購另一人的全部或幾乎全部股權或財產，（iv）處置其任何業務或財產，（v）作出或準許就後償債項作出任何付款，或（vi）支付任何股息、作出任何其他分派或贖回任何股本。
信貸協議載有常規違約事件，並規定違約事件包括導致第三方有權提前到期債務超過美元的任何違約。500,000. 倘發生任何違約事件，且未能在信貸協議所載適用寬限期內予以補救或豁免，則所有貸款及其他責任可能到期並即時應付，而融資可能會終止。此外，借款人可能被要求在銀行存入現金，金額等於 105以美元計值的任何未開具信用證的百分比， 115以外幣計值的任何未開具信用證的%。
15.對以往報告的合併財務報表的修訂
就編制其截至二零二三年九月三十日止十二個月的綜合財務報表而言，本公司確定其先前發佈的截至二零二二年九月三十日止期間的綜合財務報表包含以下應用公認會計原則的錯誤：
i.本公司錯誤地對不存在抵銷權的應收賬款和遞延收入餘額進行淨額計算，導致少報美元，8.0 應收賬款、淨額和遞延收入，流動部分。
二、本公司於2022年3月記錄業務合併時，釐定其未能計入HooYu收購事項觸發的以股份為基礎的薪酬扣減的影響。這導致少報$21.6 本應記錄在公司遞延税項資產餘額中的與非經營收益有關的遞延税項資產，5.4 萬元，以收購胡宇。調整後為美元4.6 100萬美元的外匯影響。
三、該公司在六份軟件許可合同中錯誤地識別了為方便而終止條款，並錯誤地確認了其若干多年期許可的收入。因此，本公司確認美元。0.9 截至2022年9月30日止十二個月的額外收入。這也導致合同資產增加，流動部分為美元，0.8 2000萬美元，遞延收入減少美元0.2 100萬美元，所得税優惠減少美元0.2 2000萬美元，減少美元0.1 2000萬美元，遞延所得税資產減少美元0.1 2000萬美元，應付所得税增加了美元12,000以及其他流動負債減少美元7,000.
根據SEC員工會計公告第99號，"重要性"，（“SAB 99”）和美國證券交易委員會工作人員會計公告第108號，“在量化本年度財務報表中的錯報時考慮上一年度錯報的影響”，（“SAB 108”）後，本公司評估了該等錯誤，並確定相關影響對先前發佈的綜合財務報表並不重大；然而，在本期更正錯誤將對本期財務報表產生重大影響。因此，本公司經諮詢本公司董事會審計委員會後，得出結論認為，受影響期間應修訂，以呈現下文討論的已識別調整。 本公司尚未提交，也不打算提交，對截至2022年9月30日止期間的先前提交的10—K表格年度報告的修訂，而是修訂其先前在本年度報告中報告的財務報表，詳情如下：以千為單位的金額):
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2022年9月30日 |
| | 正如之前報道的那樣 | | 調整總額 | | 修訂後的 |
| | | | | |
應收賬款淨額㈠ | $ | 27,874 | | | $ | 8,048 | | | $ | 35,922 | |
合同資產流動部分（iii） | 6,273 | | | 764 | | | 7,037 | |
預付費用(三) | 2,000 | | | (54) | | | 1,946 | |
商譽(二) | 120,186 | | | (4,554) | | | 115,632 | |
遞延所得税資產（iii） | 10,245 | | | (135) | | | 10,110 | |
總資產 | 360,410 | | | 4,069 | | | 364,479 | |
應付所得税（iii） | 194 | | | 12 | | | 206 | |
其他流動負債（iii） | 2,409 | | | (7) | | | 2,402 | |
遞延收入，流動部分㈠ ㈢ | 13,394 | | | 7,956 | | | 21,350 | |
遞延所得税負債（ii） | 14,132 | | | (4,554) | | | 9,578 | |
總負債 | $ | 190,093 | | | $ | 3,407 | | | $ | 193,500 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至二零二二年九月三十日止十二個月 |
| 正如之前報道的那樣 | | 調整總額 | | 修訂後的 |
| 收入 | | | | | |
軟件和硬件（三） | $ | 72,494 | | | $ | 434 | | | $ | 72,928 | |
服務及其他（三） | 71,449 | | | 427 | | | 71,876 | |
總收入 | 143,943 | | | 861 | | | 144,804 | |
營業收入 | 11,339 | | | 861 | | | 12,200 | |
其他支出，淨額㈢ | (370) | | | 4 | | | (366) | |
所得税優惠（iii） | 295 | | | (203) | | | 92 | |
| 淨收入 | $ | 3,032 | | | $ | 662 | | | $ | 3,694 | |
現金流量表和受影響的腳註披露也已修訂，以實施這一更正。管理層亦評估了上述錯誤陳述，並得出結論，其個別及合計對二零二二及二零二三財政年度的中期期間並不重大。因此，本公司計劃前瞻性更正有關過往期間簡明綜合財務報表及該等錯誤陳述的相關腳註。
