附錄 99.1
Nano Dimension宣佈2023年創紀錄的5,630萬美元收入
和 29% 的有機增長
毛利率增長41%; 45%,同比增長32%
與 2022 年第四季度相比,2023 年第四季度收入增長了 19%
電話會議將於美國東部時間今天上午 9:00 舉行
馬薩諸塞州沃爾瑟姆,3 月 21 日st, 2024 — Nano Dimension Ltd.(納斯達克股票代碼:NNDM,“Nano Dimension” 或 “公司”)是增材製造電子(“AME”)和多維聚合物、金屬和陶瓷增材製造(“AM”)的領先供應商 今天公佈了截至12月31日的第四季度和全年財務業績st, 2023.
收入
● | 2023 年第 4 季度:1450 萬美元,與 與 2022 年第四季度相比增長了 19% |
● | 2023 財年:5,630 萬美元,與 財年相比,增長了 29% |
毛利率(“GM”)
● | 2023 財年:45%;較2022財年的 32% 增長41% |
調整後1 毛利率(“調整後總經理”)
● | 2023 財年:48%;相比之下,2022財年為 46% |
從 到 2023 年,淨現金消耗² 下降了 42%:
● | 2022財年:1.46億美元 |
● | 2023 財年:8,400 萬美元 |
● | 2024財年:預計為1200萬至2,000萬美元,這是22財年第四季度重塑 納米計劃(“倡議”)的結果 |
有關調整後息税折舊攤銷前利潤和調整後 毛利率的詳細信息可在本新聞稿的 “非國際財務報告準則指標” 下方找到。
首席執行官致股東的信:
我們想向 您(我們的股東和潛在股東)通報最新情況,以進一步瞭解我們持續創紀錄的業績、組織 的變化以及對未來激動人心的時刻的展望。
首先,我們要強調的是, 與許多高科技公司的報告業績,尤其是增材製造/3D 打印等沒有上市公司 盈利且大多數收入都在萎縮的行業形成鮮明對比——我們與這份文件有關 以及我們的 “結果” 會議 電話會議,顧名思義:更新中 財務業績,儘量減少諸如 之類的 “化粧品”,例如令人興奮的產品及其製造機器的圖片和圖形。其中大多數都可以在我們的網站上找到:www.nano-di.com, ,歡迎大家訪問和查看。Nano Dimension的技術和產品種類繁多,但協同垂直市場的跨度既狹窄又集中。這兩個特徵對我們的成功至關重要,也是與許多其他 AM/3D 打印公司區別開來的主要因素。
1 | 不包括 折舊和攤銷收入成本以及基於股份的支付費用。 |
2 | 扣除庫存股回購(2023年:96,387美元,2022年:0美元)和 Stratasys股票購買(2023年:0美元,2022年:177,775美元)後,減少現金、現金等價物和存款(2023年:180,456美元,2022年:323,309美元)。 |
“重塑納米” 超越收入 和毛利率
在過去的2-4年中,市場一直將注意力集中在利潤上,在將注意力集中在收入方面,正在恢復某種合理性。本着這種精神, 該計劃於2023年第四季度中期啟動,對於我們調整財務目標至關重要。它專為使 Nano Dimension在2025年實現正營業收入而設計,並可能更早地實現正現金流。我們已經並將繼續 對研發、銷售和營銷以及一般和管理成本方面的運營支出進行高度審慎考慮。 我們在2023年第四季度做出了一些顯著的改變,包括將公司的全球員工人數裁減了約25%, 將執行管理團隊縮減了25%。
據估計,該計劃每年可節省 3,000 萬美元,我們預計這將開始反映在 2024 年第一季度的業績中。
值得注意的是,儘管我們現在還沒有實現積極的利潤,但這是一個基於資本配置的選擇,以確保研發創新,建立進入市場 渠道和客户關係。我們的定位是將重點放在毛利率上。它增長到45%。這種改善 表明我們朝着毛利率超過50%(最好接近60%)的目標邁出了明確的方向。在這個水平上,我們預計將實現盈利。 從那以後,我們預計運營費用將得到節省。
客户和研發成功案例
2023 年,我們看到了許多客户的成功案例。 這些在與客户的新關係中顯而易見,例如:
● | 向美國宇航局的銷售, | |
● | 向弗勞恩霍夫研究所重複銷售, | |
● | 向全球最大的計算機硬件公司之一進行銷售, | |
● | 向西方軍隊銷售, | |
● | 向西方特勤局的銷售, | |
● | 向其他國防機構銷售, | |
● | 多系統銷售促成了我們有史以來最大的單筆訂單。 |
此外,我們在我們的產品組合中看到了這些客户成功案例,從 AME 系統到 micro-AM 再到 AE 機器人。
我們更頻繁地收到客户的來信 ,他們對我們基於深度學習的人工智能能力感到興奮。這尤其是在我們宣佈努力 開發我們的DeepCube集團的工業人工智能解決方案的背景下。DeepCube集團最初是為我們的專有製造系統 開發的,但現在正逐步擴大為第三方客户提供自己的非增材製造工業系統的單獨產品。作為其中的一部分,多項 項專利獲得批准或提交了申請。
2
與我們的人工智能工作的重要性相比的是 我們在材料科學方面的突破,特別是與我們的AME INSU™ 200 介電材料相關的突破, 於 2023 年底宣佈,並已於 2024 年提交了專利申請。這種材料對於 AME 的使用至關重要,因為它使 印刷的 PCB 能夠通過關鍵過程,最終改善其熱力學性能。實際上,這開啟了巨大的 新商機。
金融引擎繼續運轉
我們比以往任何時候都更加圍繞 上述底線制定決策,但收入對成功至關重要。幸運的是,納米維度在2023年結束時又創下了創紀錄的 年。這是在 2023 年第 4 季度表現強勁的背景下實現的,實際上,與往年相比,該年所有季度均創下歷史新高。而且利潤率不小。例如,2023年第四季度的收入為1,450萬美元,比前一年同期 增長了19%。重要的是,這種收入增長完全是有機的。這證明瞭我們有能力收購、整合 和實現協同效應。過度使用但極具指示性的格言”1 + 1 = 3”.
監管員對股東負責
2023 年是我們與股東保持持續互動 的一年,尤其是在我們於 9 月 7 日舉行的年度股東大會之前第四,2023。Nano Dimension的 名單和現有管家獲得了成千上萬股東的支持,以繼續擔任公司董事。
儘管有這項持續的授權,但我們還是對董事會進行了積極的變動 。首先,我們將主席和首席執行官的職位分開,我辭去了主席的職務,同時繼續 擔任董事。Yoav Nissan-Cohen博士擔任董事長應該讓公司及其股東着迷。Nissan-Cohen 博士擁有多年的先進技術創新和企業領導力,包括擔任塔半導體首席執行官超過十年。
其次,我們很榮幸有四星將軍邁克爾·加勒特(退役)在 董事會中有新的發言權,他最近擔任美國陸軍 司令部(“FORSCOM”)的總司令。作為此次更新的一部分,兩名董事辭職。
資本是你的
自2021年籌集15億美元資本以來,我們一直堅信這筆資金是由我們的股東在幾年內提供給我們的,目的是創造可觀的 增值。在此基礎上,我們一直在尋求以最佳方式分配這筆資金,以實現短期、中期和長期的投資回報(“ROI”)。
我們最常通過兩個渠道談論資本配置 。首先是有機投資,即研發和進入市場。第二個是無機的,特別是合併 和收購(“M&A”)。但是還有第三種選擇:向股東返還資本,同時提高Nano的 企業價值。我們通過股票回購計劃在很大程度上做到了這一點,到2023年回購金額約為9,600萬美元。此外, 我們目前還有另一項2億美元的回購計劃已獲批准並正在進行中。
3
是時候整合了
長期以來,併購一直是我們戰略的一部分, 自2021年4月以來的七次收購就證明瞭這一點。但是,我們不僅是收購者,還是 深謀遠慮的買家 — 不願意 支付不合理的估值。為什麼?我們相信 賣的時候你賺不到錢, 你買的時候賺錢。換句話説,收購價格必須是正確的。
與所有增材製造行業上市公司的財務報告 不同,我們沒有看到對我們產品的需求系統性減少。我們確實發現,太多增材製造公司的毛利率不足以滿足所需的研發、機器製造和營銷預算。系統性盈利能力不足 是由於領域人滿為患造成的,2021年SPAC和微型股市場和小型股公司的狂熱使該領域過度融資和估值過高。 它們都沒有以協同方式銷售,也沒有一個專注於解決定義明確、大型但連貫的應用程序 域和垂直市場。結果是公司以一家公司為例,向以下市場進行銷售:牙科、 國防、航空航天、醫療身體部件、醫療器械、消費品等。這些幾乎都是 上午規模足夠大的公司,每年都在消耗現金,同時儲備不斷減少。
在過去幾年中,數十家 多家增材製造公司的零利潤解決方案只有一個:整合。這種總體調整反過來將增加我們的競爭力 優勢,增加毛利率,並將重點放在協同業務領域,而不是 “我們向所有人出售所有東西,只要 是 3D 打印機器和/或材料。”
市場是整合的黃金時期, ,我們有望成為其主要領導者之一。
這不僅僅是收購 ,因為我們有資金,而且估值令人信服,這將提高股東的投資回報率,並對管理團隊進行適當的合併和 合併,合理調整產品線和進入市場網絡。
增材製造行業中有許多優秀的公司 ,儘管並不完美。 太棒了因為他們擁有尖端技術,與我們自己的客户 和垂直行業有意義的客户關係。 不完美 因為他們出於多種原因,不良的商業模式會推動高成本, 消耗了他們中許多人籌集的大部分資金。對於Nano Dimension 及其股東來説,這是一個獨特而巨大的機會。
Nano Dimension 的收入接近5,630萬美元,是上市增材製造/3D打印公司中增長最快的公司(約為10-12家)。與所有其他 3D 打印上市公司的報告相反,我們並不感到 “行業 不利因素”,這與2023年所有公司的收入減少不一致。這甚至不是一個 “行業”;醫療設備、國防、有機部件、假肢、3D 食品打印、 航空航天、航空、能源、汽車、牙科——不是 “增材製造工業”,也不一定將所謂的不利因素 結合在一起。舉個例子,據我們所知,國防、航空航天、牙科和電氣/電子運輸在 2023 年並沒有 放緩。
底線:Nano是唯一一家實現增長的公司, ,而且增長幅度相當大;與2022年我們的收入為4,370萬美元相比,今年的有機增長率為29%。而且我們毫不害羞地説,我們 距離最初的6000萬美元目標還不夠。這不是因為不利因素;而是因為我們的表現達到了2023年收入目標的95%。
4
我們的目標是以市場為主導的整合 AM/3D 打印和材料公司。這是儘快加速實現盈利的唯一途徑。如果我們能夠以合理的價格儘快完成 這一併購戰略,我們將看到納米維度在數億美元的 收入中佔據一席之地,能夠以更大的規模和更高的效率實現更多利潤,因為實際上是極少數幾家不僅管理良好、具有創新精神,而且資金充足,有能力為股東創造價值的增材製造公司之一。
感謝您的支持。
約瓦·斯特恩,
首席執行官兼董事會成員
財務業績:
2023 年第四季度財務業績
● | 2023 年第四季度的 總收入為 14,454,000 美元,而 2023 年第三季度為 12,158,000 美元,2022 年第四季度為 12,104,000 美元。增長主要歸因於公司產品 系列的銷售工作增加和更有效。 |
● | 2023年第四季度不包括庫存減記和業務合併和技術中確認的 資產攤銷在內的收入成本為7,358,000美元,而2023年第三季度為6,739,000美元,2022年第四季度為3,784,000美元。增長主要來自上述收入的增長 。 |
● | 2023年第四季度的研發(研發)費用為1358萬美元,而2023年第三季度的 為12,788,000美元,2022年第四季度為20,993,000美元。與2023年第三季度相比,增長主要歸因於工資和分包商開支的增加。與2022年第四季度相比,下降的主要原因是材料、基於股份的付款、工資支出和分包商開支的減少。 |
● | 2023年第四季度的銷售和營銷(S&M)支出為828.9萬美元,而2023年第三季度為7,71.5萬美元,2022年第四季度為9,758,000美元。與2023年第三季度相比,這一增長主要歸因於 營銷和其他支出的增加,但部分被股份支付的減少所抵消。與2022年第四季度相比, 的下降主要歸因於基於股份的支付支出的減少。 |
● | 2023年第四季度的一般和管理(G&A)支出為14,051,000美元,而2023年第三季度的 為20,848,000美元,2022年第四季度為9,091,000美元。與2023年第三季度相比 的下降主要歸因於專業服務費用的減少,主要來自代理競賽相關費用,包括與激進股東和ADS持有人有關的 事項,例如代理諮詢、投票和訴訟。與 2022年第三季度相比,增長主要歸因於上述相同原因和基於股份的 付款支出,專業服務的增加。 |
5
2023年第四季度的其他淨收入為1,627,000美元, ,而2023年第三季度為0美元,與2023年第三季度相同。這一增長歸因於政府當局對受損庫存的額外賠償 ,減去我們在2023年產生的重組成本。
● | 2022年第四季度的分紅虧損為40,523,000美元。2023 年, 未確認任何減值損失。 |
● | 2023年第四季度歸屬於所有者的淨 虧損為1,049,000美元,合每股虧損0.01美元,而2023年第三季度的淨虧損為66,604,000美元, 或每股虧損0.26美元, 2022年第四季度的淨虧損為87,667,000美元,合每股虧損0.34美元。 |
截至2023年12月31日的年度財務業績
● | 截至2023年12月31日止年度的總收入為56,314,000美元,而截至2022年12月31日的 年度的總收入為43,633,000美元。增長主要歸因於我們產品線的銷售工作增加和更有效。 |
● | 截至2023年12月31日的財年,不包括庫存減記和業務 組合和技術中確認的資產攤銷在內的收入成本為30,759,000美元,而截至2022年12月31日的年度為24,943,000美元。增長主要是由於上述收入的增加。 |
● | 截至2023年12月31日止年度的研發費用為62,004,000美元,而截至2022年12月31日的 年度的研發費用為75,763,000美元。減少的原因是基於股份的付款支出減少了9,702,000美元,分包商的支出減少了3,627,000美元,工資和相關費用減少了2,176,000美元。 |
● | 截至2023年12月31日止年度的S&M支出為31,707,000美元,而截至2022年12月31日的 年度的S&M支出為38,833,000美元。減少的主要原因是基於股份的付款支出減少了6,126,000美元,工資和相關費用減少了982,000美元。 |
● | 截至2023年12月31日止年度的併購支出為58,254,000美元,而截至2022年12月31日的 年度為30,457,000美元。增長的主要原因是專業服務增加了19,421,000美元,主要來自代理 競賽相關費用,包括與激進股東和ADS持有人有關的事項,例如代理諮詢、投票和 訴訟,以及工資和相關費用增加4,711,000美元,以及基於股份的支付 費用增加3,508,000美元。 |
● | 截至2023年12月31日止年度的其他淨收入為1,627,000美元,而截至2022年12月31日止年度的淨收入為0美元。增長歸因於政府當局對受損庫存的額外補償,減去我們在2023年產生的重組 成本。 |
● | 截至2022年12月31日止年度的減值虧損為40,523,000美元。2023 年,未確認任何減值損失 。 |
● | 截至2023年12月31日的財年,歸屬於所有者的淨 虧損為5455萬美元,合每股虧損0.22美元,而截至2022年12月31日止年度的虧損為227,423,000美元, 或每股虧損0.88美元。 |
6
資產負債表亮點
● | 截至2023年12月31日,現金及現金等價物以及空頭無限制銀行存款總額為851,538,000美元,而截至2022年12月31日為1,032,025,000美元。 |
● | 截至2023年12月31日,股東權益總額為1,015,786,000美元,而截至2022年12月31日為1,150,292,000美元。 |
電話會議信息:
Nano Dimension 首席執行官兼董事會成員約阿夫·斯特恩先生、首席財務官兼首席運營官託默·平查斯先生和 Nano Dimension 企業發展副總裁朱利安·萊德曼先生將於3月21日主持電話會議st,2024年,美國東部時間上午9點,討論財務業績。
參與者可以通過導航到以下地址註冊會議:
https://dpregister.com/sreg/10186876/fbb757cdc0
可以通過網絡直播鏈接或電話訪問該電話,詳情如下。
網絡直播鏈接: https://event.choruscall.com/mediaframe/webcast.html?webcastid=3Z1noPJV
對於手機:
美國撥入號碼(免費電話):1-844-695-5517
國際撥入號碼:1-412-902-6751
以色列撥入號碼(免費電話):1-80-9212373
進入通話時,參與者必須説明自己的姓名和公司。
電話會議結束後,將在Nano Dimension的網站上提供重播。
關於《納米維度》
Nano Dimension(納斯達克股票代碼:NNDM)的願景是通過提供將數字設計轉換為電子或機械設備的解決方案,隨時隨地按需將數字設計轉換為電子或機械設備的解決方案,將現有的 電子和機械製造轉變為工業4.0 環保且經濟高效的精密增材電子產品 和製造業。
Nano Dimension的戰略由應用基於 深度學習的人工智能驅動,通過使用自學習和自我改進系統,以及 通過雲管理分佈式製造網絡,推動製造能力的提高。
7
Nano Dimension已為垂直目標市場(例如航空航天和國防、先進汽車、高科技工業、特種醫療技術、研發和學術界)的2,000多名客户提供服務。 該公司設計和製造增材電子和增材製造 3D 打印機和消耗材料。增材 電子設備是允許設計和開發高性能電子器件 (Hi-ped®) 的製造機器。增材 製造包括用於生產金屬、陶瓷和特種聚合物的應用的製造解決方案,尺寸從 毫米到幾釐米,精度為微米。
通過整合其產品組合,Nano Dimension 具有快速原型設計、高混合小批量生產、知識產權安全、最小環境足跡和為製造而設計的 能力等優勢,而增材製造的無限可能性則釋放了這些優勢。
欲瞭解更多信息,請訪問 www.nano-di.com。
前瞻性陳述
本新聞稿包含 1995 年《私人證券訴訟改革法》和其他聯邦 證券法中 “安全港” 條款所指的前瞻性陳述 。諸如 “期望”、“預期”、“打算”、“計劃”、“相信”、 “尋求”、“估計” 之類的詞語以及此類詞語的類似表述或變體旨在識別前瞻性 陳述。由於此類聲明涉及未來事件並基於Nano Dimension當前的預期,因此 面臨各種風險和不確定性,Nano Dimension的實際業績、表現或成就可能與本新聞稿中聲明中描述或暗示的 存在重大差異。例如,Nano Dimension在 討論其2024年的預期現金消耗、其業務前景和新機遇、該計劃的預期收益(包括 在2025年或更早實現正營業收入和年度儲蓄、與戰略合作伙伴的潛在合作、其 毛利率目標、預計盈利以及運營費用節省、未來有機投資、併購以及 資本回報給股東,包括股份)時,使用前瞻性陳述回購,行業狀況,包括潛在的整合、對未來 收入的預期、利潤規模、為股東創造價值和未來投資回報率。本新聞稿中包含或暗示的前瞻性陳述 受其他風險和不確定性的影響,包括Nano Dimension於2023年3月30日向美國證券交易委員會(“SEC”)提交的20-F表年度報告以及隨後向美國證券交易委員會提交的任何文件中 “風險因素” 標題下討論的那些風險和不確定性。除非法律另有要求,否則Nano Dimension沒有義務公開 發佈對這些前瞻性陳述的任何修訂以反映本聲明發布之日之後的事件或情況或反映 意外事件的發生。為方便起見,我們提供了網站引用和鏈接,此類網站 中包含的信息未以引用方式納入本新聞稿。Nano Dimension對第三方網站的內容概不負責。
納米維度投資者關係聯繫人
Tomer Pinchas,首席財務官兼首席運營官| ir@nano-di.com
8
截至的合併財務狀況表
(以千美元計)
十二月三十一日 | ||||||||
2022 | 2023 | |||||||
資產 | ||||||||
現金和現金等價物 | 685,362 | 309,571 | ||||||
銀行存款 | 346,663 | 541,967 | ||||||
限制性存款 | 60 | 60 | ||||||
貿易應收賬款 | 6,342 | 12,710 | ||||||
其他應收賬款 | 6,491 | 11,290 | ||||||
庫存 | 19,400 | 18,390 | ||||||
流動資產總額 | 1,064,318 | 893,988 | ||||||
限制性存款 | 850 | 881 | ||||||
投資證券 | 114,984 | 138,446 | ||||||
遞延税 | 115 | — | ||||||
其他應收賬款 | 809 | — | ||||||
不動產、廠房和設備,淨額 | 5,843 | 16,716 | ||||||
使用權資產 | 16,539 | 12,072 | ||||||
無形資產 | — | 2,235 | ||||||
非流動資產總額 | 139,140 | 170,350 | ||||||
總資產 | 1,203,458 | 1,064,338 | ||||||
負債 | ||||||||
貿易應付賬款 | 3,722 | 4,696 | ||||||
金融衍生品和延期對價 | 8,798 | — | ||||||
其他應付賬款 | 24,150 | 29,738 | ||||||
其他長期負債的當期部分 | 363 | 38 | ||||||
流動負債總額 | 37,033 | 34,472 | ||||||
與政府補助金有關的責任 | 1,492 | 1,895 | ||||||
僱員福利 | 1,462 | 2,773 | ||||||
與認股權證有關的責任 | 69 | — | ||||||
租賃責任 | 12,374 | 8,742 | ||||||
遞延所得税負債 | — | 75 | ||||||
來自銀行的貸款 | 736 | 595 | ||||||
非流動負債總額 | 16,133 | 14,080 | ||||||
負債總額 | 53,166 | 48,552 | ||||||
公平 | ||||||||
非控股權益 | 767 | 1,011 | ||||||
股本 | 388,406 | 400,700 | ||||||
股票溢價和資本儲備 | 1,296,194 | 1,299,542 | ||||||
庫存股 | (1,509 | ) | (97,896 | ) | ||||
外幣折算儲備 | 583 | 2,929 | ||||||
淨固定收益負債的重新計量(IAS 19) | 2,508 | 707 | ||||||
累計虧損 | (536,657 | ) | (591,207 | ) | ||||
歸屬於本公司所有者的權益 | 1,149,525 | 1,014,775 | ||||||
權益總額 | 1,150,292 | 1,015,786 | ||||||
負債和權益總額 | 1,203,458 | 1,064,338 |
9
合併損益表 及其他綜合收益表
(以千美元計,每股 金額除外)
截至該年度 十二月三十一日 | 三個月已結束 十二月三十一日 | |||||||||||||||
2022 | 2023 | 2022 | 2023 | |||||||||||||
收入 | 43,633 | 56,314 | 12,104 | 14,454 | ||||||||||||
收入成本 | 24,943 | 30,759 | 3,784 | 7,358 | ||||||||||||
收入成本——業務合併和技術中確認的庫存減記和資產攤銷 | 4,639 | 97 | 649 | 68 | ||||||||||||
總收入成本 | 29,582 | 30,856 | 4,433 | 7,426 | ||||||||||||
毛利 | 14,051 | 25,458 | 7,671 | 7,028 | ||||||||||||
研究和開發費用 | 75,763 | 62,004 | 20,993 | 13,580 | ||||||||||||
銷售和營銷費用 | 38,833 | 31,707 | 9,758 | 8,289 | ||||||||||||
一般和管理費用 | 30,457 | 58,254 | 9,091 | 14,051 | ||||||||||||
其他收入,淨額 | — | 1,627 | — | 1,627 | ||||||||||||
無形資產減值損失 | 40,523 | — | 40,523 | — | ||||||||||||
營業虧損 | (171,525 | ) | (124,880 | ) | (72,694 | ) | (27,265 | ) | ||||||||
財務收入 | 22,965 | 70,934 | 11,105 | 26,904 | ||||||||||||
財務費用 | 79,471 | 1,652 | 25,305 | 796 | ||||||||||||
所得税前虧損 | (228,031 | ) | (55,598 | ) | (86,894 | ) | (1,157 | ) | ||||||||
税收支出 | (264 | ) | (62 | ) | (1,006 | ) | (183 | ) | ||||||||
該期間的損失 | (228,295 | ) | (55,660 | ) | (87,900 | ) | (1,340 | ) | ||||||||
可歸因於非控股權益的損失 | (872 | ) | (1,110 | ) | (233 | ) | (291 | ) | ||||||||
歸因於所有者的損失 | (227,423 | ) | (54,550 | ) | (87,667 | ) | (1,049 | ) | ||||||||
每股虧損 | ||||||||||||||||
每股基本虧損 | (0.88 | ) | (0.22 | ) | (0.34 | ) | (0.01 | ) | ||||||||
在首次確認綜合收益後已經或將要轉為損益的其他綜合收益項目 | ||||||||||||||||
國外業務的外幣折算差額 | (844 | ) | 2,368 | 1,507 | 2,024 | |||||||||||
其他不會轉為損益的綜合收益項目 | ||||||||||||||||
調整扣除税後的淨固定福利負債(IAS 19) | 2,508 | (1,801 | ) | (619 | ) | (741 | ) | |||||||||
該期間的其他綜合收益總額 | 1,664 | 567 | 888 | 1,283 | ||||||||||||
該期間的綜合虧損總額 | (226,631 | ) | (55,093 | ) | (87,012 | ) | (57 | ) | ||||||||
歸屬於非控股權益的全面虧損 | (892 | ) | (1,088 | ) | (157 | ) | (258 | ) | ||||||||
歸屬於本公司所有者的綜合虧損 | (225,739 | ) | (54,005 | ) | (86,855 | ) | 201 |
10
合併權益變動表 (未經審計)
(以千美元計)
股本 | 股票溢價和資本儲備 | 重新衡量國際會計準則第19號 | 庫存股 | 外幣折算儲備 | 累計虧損 | 總計 | 非控股權益 | 權益總額 | ||||||||||||||||||||||||||||
在截至 2023 年 12 月 31 日的年度中: | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
截至2023年1月1日的餘額 | 388,406 | 1,296,194 | 2,508 | (1,509 | ) | 583 | (536,657 | ) | 1,149,525 | 767 | 1,150,292 | |||||||||||||||||||||||||
非控股方對子公司的投資 | — | — | — | — | — | — | — | 1,332 | 1,332 | |||||||||||||||||||||||||||
本年度虧損 | — | — | — | — | — | (54,550 | ) | (54,550 | ) | (1,110 | ) | (55,660 | ) | |||||||||||||||||||||||
該年度的其他綜合收益(虧損) | — | — | (1,801 | ) | — | 2,346 | — | 545 | 22 | 567 | ||||||||||||||||||||||||||
認股權證、期權的行使和限制性股票單位的歸屬 | 12,294 | (12,294 | ) | — | — | — | — | — | — | — | ||||||||||||||||||||||||||
回購庫存股 | — | — | — | (96,387 | ) | — | — | (96,387 | ) | — | (96,387 | ) | ||||||||||||||||||||||||
已收購基於股份的付款 | — | (4,459 | ) | — | — | — | — | (4,459 | ) | — | (4,459 | ) | ||||||||||||||||||||||||
基於股份的支付 | — | 20,101 | — | — | — | — | 20,101 | — | 20,101 | |||||||||||||||||||||||||||
截至 2023 年 12 月 31 日的餘額 | 400,700 | 1,299,542 | 707 | (97,896 | ) | 2,929 | (591,207 | ) | 1,014,775 | 1,011 | 1,015,786 |
11
股本 | 股票溢價和資本儲備 | 重新衡量國際會計準則第19號 | 庫存股 | 外幣折算儲備 | 累計虧損 | 總計 | 非控股權益 | 權益總額 | ||||||||||||||||||||||||||||
在截至 2023 年 12 月 31 日的三個月中: | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
截至2023年9月30日的餘額 | 399,327 | 1,299,303 | 1,448 | (89,375 | ) | 938 | (590,158 | ) | 1,021,483 | 660 | 1,022,143 | |||||||||||||||||||||||||
非控股方對子公司的投資 | — | — | — | — | — | — | — | 609 | 609 | |||||||||||||||||||||||||||
本年度虧損 | — | — | — | — | — | (1,049 | ) | (1,049 | ) | (291 | ) | (1,340 | ) | |||||||||||||||||||||||
該期間的其他綜合損失 | — | — | (741 | ) | — | 1,991 | — | 1,250 | 33 | 1,283 | ||||||||||||||||||||||||||
認股權證、期權的行使和限制性股票單位的歸屬 | 1,373 | (1,373 | ) | — | — | — | — | — | — | — | ||||||||||||||||||||||||||
回購庫存股 | — | — | — | (8,521 | ) | — | — | (8,521 | ) | — | (8,521 | ) | ||||||||||||||||||||||||
已獲得基於股份的付款 | — | (2,679 | ) | — | — | — | — | (2,679 | ) | — | (2,679 | ) | ||||||||||||||||||||||||
基於股份的支付 | — | 4,291 | — | — | — | — | 4,291 | — | 4,291 | |||||||||||||||||||||||||||
截至 2023 年 12 月 31 日的餘額 | 400,700 | 1,299,542 | 707 | (97,896 | ) | 2,929 | (591,207 | ) | 1,014,775 | 1,011 | 1,015,786 |
12
合併現金流量表
(以千美元計)
截至年底 十二月 31, | 三個月已結束 十二月 31, | |||||||||||||||
2022 | 2023 | 2022 | 2023 | |||||||||||||
經營活動產生的現金流: | ||||||||||||||||
淨虧損 | (228,295 | ) | (55,660 | ) | (87,900 | ) | (1,340 | ) | ||||||||
調整: | ||||||||||||||||
折舊和攤銷 | 7,283 | 6,544 | 1,199 | 1,993 | ||||||||||||
減值損失 | 40,523 | — | 40,523 | — | ||||||||||||
淨融資收入 | (1,769 | ) | (46,281 | ) | (10,858 | ) | (19,606 | ) | ||||||||
按公允價值記賬的金融負債的重估 | (4,516 | ) | 461 | 335 | (7 | ) | ||||||||||
按公允價值核算的金融資產的重估 | 62,791 | (23,462 | ) | 24,723 | (6,495 | ) | ||||||||||
處置不動產、廠房和設備以及使用權資產的損失(收益) | 948 | 326 | 857 | (7 | ) | |||||||||||
遞延税(增加)減少 | (581 | ) | (11 | ) | 860 | 84 | ||||||||||
基於股份的支付 | 32,563 | 20,101 | 5,926 | 4,291 | ||||||||||||
其他 | 166 | 164 | 45 | 43 | ||||||||||||
137,408 | (42,158 | ) | 63,610 | (19,704 | ) | |||||||||||
資產和負債的變化: | — | |||||||||||||||
庫存(增加)減少 | (4,603 | ) | (340 | ) | (1,219 | ) | 2,913 | |||||||||
其他應收賬款增加 | (1,978 | ) | (5,775 | ) | (5,552 | ) | (7,434 | ) | ||||||||
貿易應收賬款增加 | (1,992 | ) | (5,603 | ) | (231 | ) | (1,652 | ) | ||||||||
其他應付賬款的增加 | 5,281 | 4,856 | 3,948 | 1,948 | ||||||||||||
僱員福利增加(減少) | 1,497 | (1,478 | ) | 396 | (486 | ) | ||||||||||
應付貿易款增加(減少) | 628 | 1,089 | 670 | (3,653 | ) | |||||||||||
(1,167 | ) | (7,251 | ) | (1,988 | ) | (8,364 | ) | |||||||||
用於經營活動的淨現金 | (92,054 | ) | (105,069 | ) | (26,278 | ) | (29,408 | ) | ||||||||
來自投資活動的現金流: | ||||||||||||||||
銀行存款變動 | 141,555 | (189,060 | ) | 328,967 | (152,044 | ) | ||||||||||
收到的利息 | 17,465 | 41,529 | 12,831 | 11,725 | ||||||||||||
限制性銀行存款的變化 | (327 | ) | (27 | ) | (311 | ) | 11 | |||||||||
購置不動產、廠房和設備 | (9,388 | ) | (9,098 | ) | (3,329 | ) | (32 | ) | ||||||||
收購無形資產 | — | (1,524 | ) | — | — | |||||||||||
收購子公司,扣除收購的現金 | (31,057 | ) | — | 1 | — | |||||||||||
在企業合併中以或有對價支付負債 | (10,708 | ) | (9,255 | ) | — | — | ||||||||||
通過損益收購公允價值的金融資產 | (177,775 | ) | — | — | — | |||||||||||
託管存款減少 | 3,362 | — | 3,362 | — | ||||||||||||
其他 | (800 | ) | 835 | (800 | ) | 835 | ||||||||||
來自(用於)投資活動的淨現金 | (67,673 | ) | (166,600 | ) | 340,721 | (139,505 | ) | |||||||||
來自融資活動的現金流: | ||||||||||||||||
租賃付款 | (4,151 | ) | (4,823 | ) | (1,063 | ) | (1,183 | ) | ||||||||
償還長期銀行債務 | (406 | ) | (536 | ) | (103 | ) | (343 | ) | ||||||||
來自非控股權益的收益 | 510 | 1,089 | — | 539 | ||||||||||||
政府補助金負債的確認金額 | (221 | ) | (298 | ) | (89 | ) | (73 | ) | ||||||||
企業合併中確認的股價保護付款 | (1,005 | ) | (4,459 | ) | (261 | ) | (2,679 | ) | ||||||||
回購庫存股 | — | (96,387 | ) | — | (10,661 | ) | ||||||||||
用於融資活動的淨現金 | (5,273 | ) | (105,414 | ) | (1,516 | ) | (14,400 | ) | ||||||||
現金和現金等價物的增加(減少) | (165,000 | ) | (377,083 | ) | 312,927 | (183,313 | ) | |||||||||
年初的現金和現金等價物 | 853,626 | 685,362 | 370,197 | 489,323 | ||||||||||||
匯率波動對現金的影響 | (3,264 | ) | 1,292 | 2,238 | 3,561 | |||||||||||
年底的現金和現金等價物 | 685,362 | 309,571 | 685,362 | 309,571 | ||||||||||||
非現金交易: | ||||||||||||||||
通過信貸獲得的無形資產 | — | 711 | — | — | ||||||||||||
以信貸方式購置的不動產、廠房和設備 | 52 | 214 | (457 | ) | 515 | |||||||||||
信貸回購庫存股 | — | — | — | (2,140 | ) | |||||||||||
對使用權資產的認可 | 15,196 | 929 | 3,660 | 730 |
13
非國際財務報告準則指標
以下是根據國際財務報告準則(“IFRS”)計算 的税前收入與息税折舊攤銷前利潤和調整後息税折舊攤銷前利潤,以及根據國際財務報告準則計算的 毛利與調整後毛利的對賬:
截至12月31日的財年 2023 | 截至12月31日的三個月期限, 2023 | |||||||
(以千美元計) | ||||||||
淨虧損 | (55,660 | ) | (1,340 | ) | ||||
税收支出 | 62 | 183 | ||||||
折舊 | 6,544 | 1,993 | ||||||
利息收入 | (45,904 | ) | (11,329 | ) | ||||
息税折舊攤銷前利潤(虧損) | (94,958 | ) | (10,493 | ) | ||||
來自資產和負債重估的財務收入 | (21,887 | ) | (5,748 | ) | ||||
匯率差異 | (1,571 | ) | (9,061 | ) | ||||
基於股份的付款費用 | 20,101 | 4,291 | ||||||
其他特別收入,淨額 | (1,627 | ) | (1,627 | ) | ||||
調整後的息税折舊攤銷前利潤(虧損) | (99,942 | ) | (22,638 | ) | ||||
毛利 | 25,458 | 7,028 | ||||||
折舊 | 390 | 115 | ||||||
基於股份的支付 | 1,434 | 245 | ||||||
調整後的毛利 | 27,282 | 7,388 |
14
息税折舊攤銷前利潤是一項非國際財務報告準則指標,定義為税前收入, 不包括折舊和攤銷費用以及利息收入。我們認為,在評估公司的運營時,應將上述息税折舊攤銷前利潤考慮在內 。息税折舊攤銷前利潤通過抵消資本結構變化以及固定資產和無形資產的賬齡和折舊費用 以及攤銷(分別影響相對摺舊和攤銷費用)造成的潛在差異, 和息税折舊攤銷對投資者評估我們的經營業績很有用,因為它被投資者、分析師證券 和其他人廣泛使用利益相關方衡量公司的運營情況性能不考慮上述項目。
調整後的息税折舊攤銷前利潤是一項非國際財務報告準則衡量標準,其定義為 扣除其他財務收入、所得税、折舊和攤銷、基於股份的付款和其他特別收入前的收益, 淨額,包括對庫存損壞的額外補償減去重組成本(見我們的財務 報表附註6和18(C))。其他財務支出(收入),淨額包括匯率差異以及用於資產 和負債重估的財務收入。我們認為,在評估公司的運營時,還應考慮上述調整後的息税折舊攤銷前利潤。 與息税折舊攤銷前利潤一樣,調整後的息税折舊攤銷前利潤通過抵消資本結構(影響其他財務支出(淨收入)、賬齡和折舊 費用和分別影響固定資產和無形資產攤銷(分別影響相對摺舊和攤銷費用)、 以及基於股份的支付費用和調整後引起的 潛在差異,便於不同時期和公司之間的經營業績比較息税折舊攤銷前利潤有助於投資者評估我們的經營業績因為 它被投資者、證券分析師和其他利益相關方廣泛用於衡量公司的經營業績,而不考慮 非現金項目,例如與股份支付相關的費用。
調整後的毛利,不包括折舊 以及攤銷和基於股份的薪酬支出,是非國際財務報告準則的衡量標準,定義為不包括攤銷費用的毛利。 我們認為,在評估公司的運營時,還應考慮上述調整後的毛利。調整後的 毛利潤通過抵消因庫存和無形資產攤銷變化而造成的潛在差異,便於在不同時期和公司之間進行毛利率和毛利率的比較。調整後的毛利對投資者評估我們的業績很有用,因為它使投資者、證券分析師和其他利益相關方能夠衡量公司 的業績,而不考慮攤銷費用等非現金項目。調整後的毛利率的計算方法是將調整後的 毛利除以收入。
息税折舊攤銷前利潤、調整後息税折舊攤銷前利潤和調整後毛利 不代表根據國際財務報告準則經營活動產生的現金,不應被視為淨收益 (虧損)的替代品,以此作為我們經營業績的指標或流動性的衡量標準。這些衡量標準應與 合併損益表和其他綜合收益表中列報的淨收益(虧損)一起考慮。其他公司 對這些衡量標準的計算方式可能與我們不同。
15