附錄 99.1

INFLARX N.V.

未經審計的簡明合併

財務報表 — 2023 年 3 月 31 日
 
這些未經審計的簡明財務報表是該集團的合併財務報表，該集團由位於德國耶拿的InflarX GmbH及其全資子公司InflarX GmbH和位於美國密歇根州安娜堡的 InflarX Pharmicals Inc.（合稱 “集團”）組成。財務報表以歐元（€）列報。
 
InflarX N.V. 是一家股份有限公司，註冊成立並註冊於荷蘭阿姆斯特丹。
其註冊辦事處和主要營業地點位於德國耶拿温澤拉爾大街2號。
 
未經審計的簡明合併財務報表索引
在截至2023年3月31日的三個月中

截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月未經審計的簡明合併運營報表和綜合虧損報表
3
截至2023年3月31日和2022年12月31日的未經審計的簡明合併財務狀況表
4
截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月未經審計的股東權益變動簡明合併報表
5
截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月未經審計的簡明合併現金流量表
6
未經審計的簡明合併財務報表附註
7
1.
重要會計政策和其他披露摘要
7
 
a)
報告實體和小組的結構
7
 
b)
準備的基礎
7
2.
其他收入
8
3.
淨財務業績
 8
4.
其他資產
 9
5.
金融資產和金融負債
 9
6.
現金和現金等價物
10
7.
公平
10
8.
基於股份的支付
10
 
a)
股權結算的基於股份的付款安排
10
 
b)
已確認的基於股份的付款費用
10
9.
保護性基礎
 11
10.
後續事件
 12

InflarX N.V. 及其子公司
 
截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月未經審計的 簡明合併運營報表和綜合虧損報表

         
在截至3月31日的三個月中，
  
   
注意
    
2023
（未經審計）
    
2022
（未經審計）
  
         
（以歐元為單位，股票數據除外）
  
運營費用
                  
研究和開發費用
          
(14,731,908
)
    
(10,471,923
)
一般和管理費用
          
(3,608,554
)
    
(4,387,443
)
運營費用總額
          
(18,340,462
)
    
(14,859,366
)
其他收入
    
2
      
7,746,189
      
1,593
  
其他開支
            
(566
)
    
(565
)
運營結果
            
(10,594,839
)
    
(14,858,338
)
財務收入
    
3
      
456,036
      
27,962
  
財務費用
    
3
      
(5,528
)
    
(24,586
)
外匯結果
    
3
      
(1,137,310
)
    
727,933
  
其他財務業績
    
3
      
197,808
      
125,000
  
所得税
            
—
      
—
  
該期間的損失
            
(11,083,833
)
    
(14,002,030
)
                         
分享信息
                        
已發行股票的加權平均數
            
44,771,703
      
44,203,763
  
每股虧損（基本/攤薄）
            
(0.25
)
    
(0.32
)
                         
該期間的損失
            
(11,083,833
)
    
(14,002,030
)
其他可能在後續時期重新歸類為損益的綜合收益（虧損）：
                        
外幣折算的匯兑差額
            
(16,785
)
    
1,309,875
  
綜合損失總額
            
(11,100,618
)
    
(12,692,154
)

所附附附註是這些簡明合併財務報表不可分割的一部分。
 
F-3
InflarX N.V. 及其子公司
 
截至2023年3月31日和2022年12月31日的未經審計 簡明合併財務狀況表
 
   
注意
    
2023年3月31日
（未經審計）
    
十二月三十一日
2022
  
         
（單位：歐元）
  
資產
                  
非流動資產
                  
財產和設備
          
306,371
      
328,920
  
使用權資產
          
1,214,865
      
1,311,809
  
無形資產
          
114,847
      
138,905
  
其他資產
    
4
      
297,021
      
308,066
  
金融資產
    
5
      
7,969,071
      
2,900,902
  
非流動資產總額
            
9,902,175
      
4,988,602
  
流動資產
                        
當前其他資產
    
5
      
5,956,752
      
14,170,510
  
應收所得税
            
2,141,785
      
1,432,087
  
來自政府補助的金融資產
    
5
      
3,434,047
      
732,971
  
其他金融資產
    
5
      
62,779,179
      
64,810,135
  
現金和現金等價物
    
6
      
2,097,250
      
16,265,355
  
流動資產總額
            
76,409,014
      
97,411,058
  
總資產
            
86,311,189
      
102,399,660
  
                         
權益和負債
                        
公平
                        
已發行資本
    
7
      
5,373,000
      
5,364,452
  
股票溢價
    
6
      
282,668,032
      
282,552,633
  
其他資本儲備
    
7
      
37,842,612
      
36,635,564
  
累計赤字
            
(254,544,123
)
    
(243,460,290
)
股權的其他組成部分
            
7,240,295
      
7,257,081
  
權益總額
            
78,579,816
      
88,349,440
  
非流動負債
                        
租賃負債
            
896,331
      
987,307
  
其他負債
            
36,877
      
36,877
  
非流動負債總額
            
933,208
      
1,024,184
  
流動負債
                        
貿易和其他應付賬款
    
5
      
4,616,092
      
4,987,538
  
收到的政府補助金產生的負債
    
5
      
1,175,487
      
6,209,266
  
租賃負債
            
365,457
      
369,376
  
僱員福利
            
477,535
      
1,312,248
  
其他負債
            
163,594
      
147,608
  
流動負債總額
            
6,798,165
      
13,026,036
  
負債總額
            
7,731,373
      
14,050,220
  
權益和負債總額
            
86,311,189
      
102,399,660
  

所附附附註是這些簡明合併財務報表不可分割的一部分。

F-4
InflarX N.V. 及其子公司
 
截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月未經審計的 股東權益變動簡明合併報表
 
   
注意
    
股份
傑出的
    
已發行
首都
    
分享
保費
    
其他
首都
儲備
    
累積的
赤字
    
其他
com-
的分數
公正
    
權益總額
  
截至2023年1月1日的餘額
          
44,703,763
      
5,364,452
      
282,552,633
      
36,635,564
      
(243,460,290
)
    
7,257,081
      
88,349,440
  
該期間的損失
          
—
      
—
      
—
      
—
      
(11,083,833
)
    
—
      
(11,083,833
)
外幣折算的匯兑差額
          
—
      
—
      
—
      
—
      
—
      
(16,785
)
    
(16,785
)
綜合損失總額
          
—
      
—
      
—
      
—
      
(11,083,833
)
    
(16,785
)
    
(11,100,618
)
以股權結算的股份支付
    
7
      
—
      
—
      
—
      
1,207,048
      
—
      
—
      
1,207,048
  
行使的股票期權
            
71,234
      
8,548
      
115,399
      
—
      
—
      
—
      
123,947
  
截至 2023 年 3 月 31 日的餘額*
            
44,774,997
      
5,373,000
      
282,668,032
      
37,842,612
      
(254,544,123
)
    
7,240,295
      
78,579,816
  
                                                                 
截至 2022 年 1 月 1 日的餘額
            
44,203,763
      
5,304,452
      
280,310,744
      
30,591,209
      
(213,975,679
)
    
3,050,271
      
105,280,996
  
該期間的損失
            
—
      
—
      
—
      
—
      
(14,002,030
)
    
—
      
(14,002,030
)
外幣折算的匯兑差額
            
—
      
—
      
—
      
—
      
—
      
1,309,875
      
1,309,875
  
綜合損失總額
            
—
      
—
      
—
      
—
      
(14,002,030
)
    
1,309,875
      
(12,692,155
)
以股權結算的股份支付
    
7
      
—
      
—
      
—
      
2,530,775
      
—
      
—
      
2,530,775
  
截至 2022 年 3 月 31 日的餘額*
            
44,203,763
      
5,304,452
      
280,310,744
      
33,121,984
      
(227,977,709
)
    
4,360,146
      
95,119,617
  

*未經審計

所附附附註是這些簡明合併財務報表不可分割的一部分。

F-5
InflarX N.V. 及其子公司
 
截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月未經審計 簡明合併現金流量表
 
         
在截至3月31日的三個月中，
  
   
注意
    
2023
（未經審計）
    
2022
（未經審計）
  
         
（單位：歐元）
  
經營活動
                  
該期間的損失
          
(11,083,833
)
    
(14,002,030
)
對以下各項的調整：
                      
財產和設備、使用權資產和無形資產的折舊和攤銷
          
147,969
      
153,321
  
淨財務收入
    
3
      
488,994
      
(856,308
)
基於股份的支付費用
    
8
      
1,207,048
      
2,530,775
  
淨外匯差額
    
3
      
(106,793
)
    
135,826
  
以下方面的變化：
                        
來自政府補助的金融資產
    
5
      
(2,701,076
)
    
—
  
其他資產
            
7,515,105
      
(1,405,328
)
僱員福利
            
(834,713
)
    
(732,876
)
其他負債
            
15,986
      
(6,844
)
收到的政府補助金產生的負債
    
5
      
(5,033,779
)
    
—
  
貿易和其他應付賬款
            
(371,445
)
    
928,526
  
收到的利息
    
3
      
245,971
      
420,916
  
已付利息
    
3
      
(5,627
)
    
(24,641
)
用於經營活動的淨現金
            
(10,516,193
)
    
(12,858,662
)
投資活動
                        
購買無形資產、財產和設備
            
(6,046
)
    
(7,828
)
購買流動金融資產
            
(25,120,832
)
    
—
  
金融資產到期的收益
            
21,540,578
      
26,488,950
  
來自/（用於）投資活動的淨現金
            
(3,586,300
)
    
26,481,122
  
籌資活動
                        
行使股票期權的收益
    
8
      
123,947
      
—
  
償還租賃負債
            
(93,744
)
    
(90,806
)
來自/（用於）融資活動的淨現金
            
30,202
      
(90,806
)
現金及現金等價物的淨增加/（減少）
            
(14,072,291
)
    
13,531,653
  
匯率變動對現金和現金等價物的影響
            
(95,814
)
    
314,639
  
期初的現金和現金等價物
            
16,265,355
      
26,249,995
  
期末的現金和現金等價物
    
6
      
2,097,250
      
40,096,286
  

所附附附註是這些簡明合併財務報表不可分割的一部分。

F-6
InflarX N.V. 及其子公司
 
未經審計的簡明合併財務報表附註
 
1.
重要會計政策和其他披露摘要
 
  a)
報告實體和小組的結構
 
InflarX N.V.（“公司” 或 “InflarX”）是一家荷蘭上市有限責任公司（naamloze vennootschap），其公司總部設在荷蘭阿姆斯特丹， 在荷蘭商會商業登記處註冊，CCI編號為68904312。該公司的註冊辦事處位於德國耶拿07745年的温澤拉爾大街2號。自2017年11月10日起，InflarX N.V. 的 普通股已在納斯達克全球精選市場上市，股票代碼為IFRX。
 
InflarX是一家生物製藥集團，專注於應用其專有的抗C5a和C5ar技術來發現和開發名為C5a的補體激活因子 的同類首創、強效和特異性抑制劑。2023 年 4 月 4 日，美國食品藥品監督管理局 (FDA) 發佈了一項歐盟許可協議，允許緊急使用該公司名為 Gohibic 的單克隆抗 C5A 抗體維洛貝利單抗，用於治療住院 成人的 COVID-19；有關此事件的更多信息，請參閲註釋 11。
 
InflarX的合併財務報表包括公司及其全資子公司德國耶拿的InflarX GmbH和位於美國密歇根州安娜堡的InflarX Pharmicals Inc.（統稱 “集團”）。
 

 b)
準備的基礎
 
截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月報告期的中期簡明合併財務報表是根據IAS 34中期財務報告編制的。這些 簡明合併財務報表不包括年度財務報表中要求的所有信息和披露。因此，本報告應與我們在截至2022年12月31日止年度的20-F表中 年度報告中的財務報表一起閲讀。
 
2023年5月10日，公司董事會（“董事會”）授權發佈中期簡明合併財務報表。
 
財務報表以歐元（€）列報。歐元是InflarX N.V. 和 InflarX GmbH的本位貨幣。InflarX 製藥公司的本位貨幣是美元。自2023年1月1日起，InflarX N.V. 的本位貨幣從美元變為歐元，這是由於公司運營職能的變化以及其 標的交易主要貨幣的變化。本位幣的變化是前瞻性考慮的。
 
所有以歐元列報的財務信息均已四捨五入。因此，在某些表格中顯示為總數的數字可能不是其前面的數字的算術彙總，也可能與 其他表格有所不同。
 
所採用的會計政策與編制截至2022年12月31日的集團年度合併財務報表時遵循的會計政策一致，但採用的新 準則除外，自2023年1月1日起生效，如下所述。專家組尚未及早通過任何已經發布但尚未生效的其他標準、解釋或修正案。
 
以下修正案於2023年1月1日生效，對集團的合併財務報表沒有重大影響：
 

 •
國際財務報告準則第17號：保險合同
 

 •
對IAS 8會計政策的修訂，會計估計的變更和錯誤：會計估算的定義
 

 •
對國際會計準則第12號與單一交易產生的資產和負債相關的遞延所得税的修訂
 

 •
對國際會計準則第1號和國際財務報告準則實務聲明2的修訂——會計政策的披露——
 
F-7
未來將採用以下已發佈的準則，並正在評估它們對集團合併財務報表的潛在影響（如果有）：
 

 •
對《國際財務報告準則第16號：租賃：售中租賃和回租》的修訂
 

 •
對IAS 1財務報表列報的修訂：將負債分類為流動或非流動負債以及帶契約的非流動負債
 
2.
其他收入
 
其他收入為770萬歐元，這主要來自德國聯邦政府為在 重症COVID病例中開發維洛貝利單抗而獲得的補助金所確認的收入，包括我們與臨牀開發和製造工藝開發相關的費用。

   
在截至3月31日的三個月中，
  
   
2023
（未經審計）
    
2022
（未經審計）
  
   
（單位：歐元）
  
來自政府補助金的其他收入
    
7,734,855
      
—
  
其他收入
    
11,334
      
1,593
  
總計
    
7,746,189
      
1,593
  

3.
淨財務業績
 
截至3月31日的三個月的淨財務業績包括以下項目：
 
   
在截至3月31日的三個月中，
  
   
2023
（未經審計）
    
2022
（未經審計）
  
   
（單位：歐元）
  
財務收入
            
利息收入
    
456,036
      
27,962
  
財務費用
                
利息支出
    
(5,108
)
    
(19,859
)
租賃負債的利息
    
(420
)
    
(4,727
)
總計
    
450,508
      
3,376
  

利息收入來自公司及其子公司InflarX GmbH持有的有價證券和短期存款。
 
   
在截至3月31日的三個月中，
  
   
2023
（未經審計）
    
2022
（未經審計）
  
   
（單位：歐元）
  
外匯結果
            
外匯收入
    
290,525
      
1,110,408
  
外匯費用
    
(1,427,835
)
    
(382,475
)
總計
    
(1,137,310
)
    
727,933
  
                 
外匯收入和支出主要來自InflarX GmbH和InflarX N.V. 持有的美元現金、現金等價物和證券的折算。
 
   
在截至3月31日的三個月中，
  
   
2023
（未經審計）
    
2022
（未經審計）
  
   
（單位：歐元）
  
其他財務業績
    
197,808
      
125,000
  

其他財務業績歸因於預期的信用損失補貼，該補貼從公司的流動和非流動金融資產中扣除。
 
F-8
4.
其他資產
 
   
截至2023年3月31日
（未經審計）
    
截至截至
2022年12月31日
  
   
（單位：歐元）
  
非流動其他資產
            
預付費用
    
297,021
      
308,066
  
總計
    
297,021
      
308,066
  
當前其他資產
                
研發項目的預付款
    
4,438,122
      
9,776,505
  
預付費用
    
1,516,723
      
1,841,935
  
其他
    
1,906
      
2,552,071
  
總計
    
5,956,751
      
14,170,511
  
其他資產總額
    
6,253,772
      
14,478,577
  

預付費用主要包括預付的保險費用。
 
截至2023年3月31日，研發項目的預付款為440萬歐元，而截至2022年12月31日為980萬歐元，包括臨牀和研發材料生產合同的預付款。
 
“其他” 類別中的金額主要與CRO向公司發行的信用票據有關。
 
5.
金融資產和金融負債
 
下文概述了截至2023年3月31日和2022年12月31日集團持有的除現金和現金等價物以外的金融資產和負債：
 
   
截至2023年3月31日
（未經審計）
    
截至截至
2022年12月31日
  
   
（單位：歐元）
  
按攤餘成本計算的金融資產
            
非流動金融資產
    
7,969,071
      
2,900,902
  
來自政府補助的金融資產
    
3,434,048
      
732,971
  
其他流動金融資產
    
62,779,179
      
64,791,088
  
按攤餘成本計算的金融負債
                
來自政府補助的負債
    
1,175,487
      
6,209,266
  
貿易和其他應付賬款
    
4,616,092
      
4,987,538
  

截至2023年3月31日，流動和非流動金融資產（主要是上市債務證券）的公允價值為7,360萬歐元（第一級）。 集團按攤銷成本計算的債務工具僅由標普環球等信用評級機構高度評級的報價證券組成，因此被視為低信用風險投資。
 
截至2023年3月31日，來自政府補助的負債為120萬歐元。來自政府補助金的負債部分包括為向第三方 方預付款而收到的資金。如果未收到來自此類第三方的商品或服務，則相應的金額不被確認為其他收入。公司保留這些資金的權利取決於是否滿足所有撥款條件。
 
F-9
6.
現金和現金等價物
 
   
截至2023年3月31日
（未經審計）
    
截至截至
2022年12月31日
  
   
（單位：歐元）
  
短期存款
            
以美元持有的存款
    
3,357
      
3,422
  
總計
    
3,357
      
3,422
  
銀行現金
                
以美元持有的現金
    
1,691,815
      
8,645,014
  
以歐元持有的現金
    
402,078
      
7,616,918
  
總計
    
2,093,893
      
16,261,932
  
現金和現金等價物總額
    
2,097,250
      
16,265,354
  

7.
公平
 
在截至2023年3月31日的三個月中，公司沒有根據其市場發行計劃（ATM）發行任何股票。有關2023年3月31日之後自動櫃員機下的 發行的更多信息，請參閲後續事件。
 
8.
基於股份的支付
 

 a)
股權結算的基於股份的付款安排
 
在2016年之前的歷史融資回合中，InflarX GmbH根據2012年股票期權計劃授予了期權。這些 InflarX GmbH 期權於 2017 年 11 月轉換為 InflarX N.V. 普通股的期權：
 
股票期權數量
  
2023
    
2022
  
截至1月1日的未繳款項
    
148,433
      
148,433
  
在截至3月31日的三個月內行使
    
—
      
—
  
截至3月31日的未繳款項，
    
148,433
      
148,433
  
其歸屬
    
148,433
      
148,433
  

根據2016年股票期權計劃的條款和條件，InflarX GmbH向董事、高級管理層和關鍵 員工授予了認購InflarX GmbH普通股的權利。這些InflarX GmbH期權於2017年11月轉換為InflarX N.V. 普通股的期權：
 
股票期權數量
  
2023
    
2022
  
截至1月1日的未繳款項
    
888,632
      
888,632
  
在截至3月31日的三個月內行使
    
—
      
—
  
截至3月31日的未繳款項，
    
888,632
      
888,632
  
其歸屬
    
888,632
      
888,632
  

F-10
股票期權數量
  
2023
    
2022
  
截至1月1日的未繳款項
    
4,985,523
      
3,170,046
  
在截至3月31日的三個月內授予,
    
1,506,750
      
1,561,666
  
在截至3月31日的三個月內行使
    
56.304
      
—
  
在截至3月31日的三個月中被沒收
    
—
      
(18,334
)
截至3月31日的未繳款項，
    
6,435,969
      
4,713,378
  
其歸屬
    
4,474,219
      
2,846,155
  

在截至2023年3月31日的三個月中，根據LTIP授予的股票期權數量如下：
 
分享
選項
2023 年授予
  
數字
    
公平
價值
每
選項
    
截至的外匯匯率
授予日期
    
公平
價值
每
選項
    
股票價格
在授予之日
/
運動
價格
    
期待
d
揮發性
    
Expec
泰德生活
（中間
點
基於）
    
無風險利率
（插入，美國
主權地帶
曲線）
  
                                                 
1 月 24 日
    
1,454,250
    
$
2.11
      
0.9008
    
€
1.90
    
$
2.37
      
1.35
      
5.30
      
3.571
%
1 月 24 日
    
52,500
    
$
2.13
      
0.9008
    
€
1.92
    
$
2.37
      
1.35
      
5.50
      
3.565
%
     
1,506,750
                                                          

在截至2023年3月31日的三個月中授予的1,506,750份期權中，有1,223,500份授予了執行管理層或董事會成員。
 
上面列出的所有股票期權的預期股息均為零。
 

 b)
已確認的基於股份的付款費用
 
在截至2023年3月31日的三個月中，公司已在運營報表和綜合 虧損中確認了120萬歐元（截至2022年3月31日：250萬歐元）的基於股份的支付費用/（收益）。
 
由於集團的虧損狀況，所有基於股份的支付獎勵在確定每股收益方面都沒有削弱作用。
 

 c)
行使的股票期權
 
在截至2023年3月31日的三個月中，通過行使股票期權發行了56,304股股票，為公司帶來了98,000歐元的收益。在截至3月31日的 三個月中，所有行使的股票期權都是根據2017年長期激勵計劃授予的。
 
9.
保護性基礎
 
根據公司章程，最多授權發行1.1億股普通股和最多1.1億股優先股，名義價值為每股0.12歐元。所有股票均為 註冊股票。不得發行任何股票證書。
 
為了阻止收購競標，公司股東在股東大會上批准了根據荷蘭法律設立的獨立基金會或保護性基金會根據看漲期權協議行使看漲 期權的權利，根據該協議，公司將向保護性基金會發行優先股，其中不超過保護性基金會以外的其他人持有的公司已發行資本的100％，減去一股。 保護性基金會預計將與銀行達成融資安排，或者根據荷蘭法律的適用限制，保護性基金會可能會要求我們向保護性基金會提供或促使公司的子公司向保護性基金會提供 足夠的資金，使其能夠履行看漲期權協議規定的付款義務。
 
與公司的普通股相比，這些優先股將有清算和股息優先權，並將按預先確定的利率累積現金分紅。一旦公司及其利益相關者面臨的感知威脅被消除或得到充分緩解或抵消，預計保護性基金會將要求我們取消其優先股。我們認為，根據 a 三級估值，看漲期權並不代表重要的公允價值，因為優先股的使用受到限制，我們可以取消。
 
F-11
在截至2023年3月31日的三個月中，公司支出了15,000歐元（2022年：15,000歐元）的持續費用，以報銷保護基金會產生的費用。
 
10.
後續事件
 
緊急使用授權 (EUA)
 
2023 年 4 月 4 日，美國食品藥品管理局發佈了一份歐盟許可協議，允許在 接受侵入性機械通氣 (IMV) 或體外膜氧合 (ECMO) 後 48 小時內開始緊急使用公司名為 Gohibic 的單克隆抗 C5A 抗體維洛貝利單抗來治療 COVID-19。
 
Gohibic（維洛貝利單抗）尚未獲得美國食品藥品管理局批准的任何適應症，包括用於治療 COVID-19 的適應症，但已獲美國食品藥品管理局批准用於緊急用途。
 
只有在根據美國《聯邦食品、藥品和化粧品法》第 564 (b) (1) 條、《美國法典》第 21 條第 360bb-3 (b) (1) 條，第 360bbb-3 (b) (1) 條，申報有正當理由批准在 COVID-19 疫情期間緊急使用藥物和生物製品的期間才允許緊急使用戈希比奇，除非聲明終止或授權提前撤銷。目前，與第 319 條相關的單獨的突發公共衞生事件 (PHE) 聲明的 計劃到期並未對該聲明產生任何影響。
 
公平
 
2023年4月，公司根據其自動櫃員機計劃發行了3,235,723股普通股，淨收益為1,570萬美元（合1440萬歐元）。繼這些以及之前根據該計劃發行之後，根據自動櫃員機計劃批准銷售的 剩餘價值為1,900萬美元（合1,740萬歐元）。
 
2023年4月，在一次承銷的公開發行中，公司共出售和發行了10,823,529股普通股，其中1,411,764股是根據承銷商行使全額配股 期權而出售的。普通股以每股4.25美元的價格出售，名義價值為每股0.12歐元。扣除280萬美元（合250萬歐元）的承保折扣後，本次發行的收益為4,320萬美元（合3,910萬歐元）。


F-12