FactSet公佈第二季度業績 2024
◦第二季度GAAP收入為5.459億美元，較2023年第二季度增長6.0％。
◦第二季度有機ASV加上專業服務為22.095億美元，同比增長5.4％。
◦第二季度GAAP營業利潤率為33.3％，同比增長約50個基點，調整後的營業利潤率為38.3％，比上年增長約130個基點。
◦第二季度GAAP攤薄後每股收益為3.65美元，比上年增長8.0％；調整後的攤薄每股收益為4.22美元，同比增長11.1％。
◦預計收入將處於先前公佈的本財年指導區間的低端：ASV加上專業服務增長1.1億至1.5億美元，GAAP收入在22.0億至22.1億美元之間。
康涅狄格州諾沃克，2024年3月21日——全球金融數字平臺和企業解決方案提供商FactSet（“FactSet” 或 “公司”）（紐約證券交易所代碼：FDS）（納斯達克股票代碼：FDS）今天公佈了截至2024年2月29日的2024財年第二季度業績。
2024財年第二季度亮點
•2024財年第二季度的GAAP收入增長了6.0％，達到5.459億美元，達到3,090萬美元，而去年同期為5.151億美元。2024財年第二季度，有機（1）收入同比增長6.0％，達到5.461億美元。本季度GAAP和有機收入的增長是由資產所有者、企業、對衝基金以及私募股權和風險投資客户推動的。
•截至2024年2月29日，年度訂閲價值（“ASV”）加上專業服務為22.088億美元，而截至2023年2月28日為20.962億美元（2）。截至2024年2月29日，有機ASV加上專業服務為22.095億美元，同比增長5.4％，達到1.138億美元。
•在過去三個月中，有機ASV加上專業服務增加了2490萬美元。有關詳細信息，請參閲本新聞稿的 “ASV + 專業服務” 部分。
•GAAP營業利潤率從去年同期的32.9％增至33.3％，這主要是由於收入增加，應計獎金減少導致人事支出減少，以及資本收益增加。2024財年第二季度因裁員而收取的約1100萬美元重組費用部分抵消了這些費用。調整後的營業利潤率從上年同期的37.0％提高至38.3％，這得益於類似的驅動因素推動了GAAP營業利潤率的提高，但壞賬支出的增加部分抵消了這一點。
•GAAP攤薄後每股收益（“EPS”）從2023財年同期的3.38美元增長了8.0％，至3.65美元，這要歸因於收入的增加，利潤率的擴大，部分被更高的税率所抵消。調整後的攤薄後每股收益從去年同期的3.80美元增長了11.1％，至4.22美元，這受收入增長的推動，利潤率的擴張被更高的税率部分抵消。
•由於營業收入增加，調整後的息税折舊攤銷前利潤增至2.181億美元，與2023財年同期的1.997億美元相比增長了9.2％。
•公司2024財年第二季度的有效税率從截至2023年2月28日的三個月的16.1％增至16.4％，這是由於應納税所得額的增加，被股票期權行使的增加和外國抵免的增加所抵消，從而降低了税率。
FactSet首席執行官菲爾·斯諾説：“在所有市場條件下，FactSet都是我們客户的主要合作伙伴。”“我們對我們的增長潛力保持樂觀，因為我們將繼續投資我們的平臺並利用生成式人工智能的力量來幫助我們的客户發現新想法並降低他們的總擁有成本。”
(1) 本新聞稿中提及的 “自然” 數字不包括過去十二個月內完成的收購和處置對本年度的影響，以及外幣變動對本年度的影響。為了進行年初至今的比較，有機收入不包括收購一週年日之前產生的本年度收入。
(2) 去年對ASV進行了修訂，將以前未反映為ASV的某些CUSIP全球服務（“CGS”）收入包括在內，以更好地與我們的傳統業務保持一致。
主要財務措施*
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| （精簡且未經審計） | 三個月已結束 | | | | | |
| 二月 29, | 2月28日 | | | | | | |
| （以千計，每股數據除外） | 2024 | 2023 | 改變 | | | | | |
| 收入 | $ | 545,945 | | $ | 515,085 | | 6.0 | % | | | | | |
| 有機收入 | $ | 546,130 | | $ | 515,085 | | 6.0 | % | | | | | |
| 營業收入 | $ | 181,942 | | $ | 169,250 | | 7.5 | % | | | | | |
| 調整後的營業收入 | $ | 209,326 | | $ | 190,721 | | 9.8 | % | | | | | |
| 營業利潤率 | 33.3 | % | 32.9 | % | | | | | | |
| 調整後的營業利潤率 | 38.3 | % | 37.0 | % | | | | | | |
| 淨收入 | $ | 140,940 | | $ | 131,593 | | 7.1 | % | | | | | |
| 調整後淨收益 | $ | 163,067 | | $ | 148,114 | | 10.1 | % | | | | | |
| 調整後 EBITDA | $ | 218,111 | | $ | 199,710 | | 9.2 | % | | | | | |
| 攤薄後每股 | $ | 3.65 | | $ | 3.38 | | 8.0 | % | | | | | |
| 調整後的攤薄後每股 | $ | 4.22 | | $ | 3.80 | | 11.1 | % | | | | | |
* 參見本新聞稿背面的《美國公認會計原則》與調整後的關鍵財務指標的對賬。
FactSet首席財務官琳達·胡伯表示：“謹慎的費用管理繼續為我們提供投資主要戰略機遇的機會，例如生成式人工智能。”
年度訂閲價值 (ASV) + 專業服務
ASV在任何給定時間點都代表未來十二個月內當前向客户提供的所有訂閲服務的前瞻性收入。專業服務是來自基於項目的諮詢和實施的收入。
截至2024年2月29日，ASV加上專業服務為22.088億美元，而截至2023年2月28日為20.962億美元。截至2024年2月29日，有機ASV加上專業服務為22.095億美元，比上年增長1.138億美元，增長率為5.4％。在過去三個月中，有機ASV加上專業服務增加了2490萬美元。
2024財年第二季度的買方和賣方ASV的有機增長率分別為5.6％和5.5％。買方客户，包括資產管理公司、財富管理公司、資產所有者、對衝基金、合作伙伴和企業客户，佔有機ASV的82％。其餘的有機ASV來自賣方公司，包括經紀交易商、銀行和諮詢、私募股權和風險投資公司。涵蓋有機買方和賣方ASV增長率的補充表格可以在本新聞稿的最後一頁找到。
分部收入和 ASV
來自美洲地區的ASV為14.154億美元，而去年同期的ASV為13.366億美元。有機ASV增長了5.9％，至14.154億美元。美國本季度的收入從去年第二季度的3.311億美元增至3.526億美元。美洲地區的有機收入增長率為6.5％。
來自歐洲、中東和非洲地區的ASV為5.572億美元，而去年同期的ASV為5.293億美元。有機ASV增長了5.0％，達到5.575億美元。歐洲、中東和非洲的收入為1.392億美元，而2023財年第二季度為1.325億美元。歐洲、中東和非洲地區的有機收入增長率為4.8％。
來自亞太地區的ASV為2.159億美元，而去年同期的ASV為2.071億美元。有機ASV增長了5.6％，達到2.163億美元。亞太地區的收入為5,410萬美元，而2023財年第二季度為5,150萬美元。亞太地區的有機收入增長率為6.4％。
ASV細分市場不包括專業服務，截至2024年2月29日，專業服務總額為2,030萬美元。
運營亮點— 2024財年第二季度
•截至2024年2月29日，客户數量為8,020人，在過去三個月中淨增加75名客户，這得益於私募股權/風險投資、企業和財富管理客户的增加。該數字包括ASV為1萬美元及以上的客户。
•在過去三個月中，受銀行和財富管理用户減少的推動，用户數量減少了605人，至206,478人。
•每年 ASV 留存率大於 95%。以客户百分比表示，年留存率為90％。
•截至2024年2月29日，員工人數為12,279人，在過去十二個月中增長了3.2％，增長主要來自FactSet的卓越中心。增長是由內容組的增加推動的。68％的FactSet員工位於卓越中心。
•經營活動提供的淨現金從2023財年第二季度的1.647億美元降至1.438億美元，這主要是由於與員工股票薪酬相關的工資税的匯款時機以及該期間繳納的所得税。季度自由現金流與去年同期的1.472億美元相比下降至1.219億美元，下降了17.2％，這得益於經營活動提供的淨現金減少和資本支出增加。
•將於2024年3月21日向2024年2月29日營業結束時FactSet普通股的登記持有人支付3,740萬美元的季度股息，合每股0.98美元。
•FactSet宣佈發佈Transcript Assistant，這是一款基於Genai的對話式聊天機器人，可加速對財報電話會議記錄的深入研究和分析。筆錄助手利用生成式人工智能幫助用户從FactSet的所有記錄中搜索、分析和提取有價值的、可操作的見解，最終加強FactSet工作站中的投資研究流程。
•公司宣佈任命Laurie Hylton為董事會成員，她是一位經驗豐富的高級財務主管，在資產管理和公共會計方面擁有30多年的專業經驗。退休前，海爾頓曾在全球領先的資產管理公司伊頓萬斯公司擔任首席財務官兼首席會計官。在伊頓萬斯，海爾頓是執行管理委員會的成員，在制定公司的戰略方向方面發揮了關鍵作用。
股票回購計劃
根據公司的股票回購計劃，FactSet在第二季度以5,230萬美元的平均價格回購了113,050股普通股，平均價格為462.23美元。截至2024年2月29日，該計劃下仍有1.878億美元可供股票回購。
年度業務展望
FactSet重申了最初於2024年12月19日公佈的2024財年展望，但預計2024財年結束時將處於有機ASV加上專業服務增長和GAAP收入指導區間的較低水平。以下前瞻性陳述反映了FactSet截至今天的預期。鑑於下文討論的風險因素、不確定性和假設，實際結果可能存在重大差異。FactSet不打算在下一季度業績公佈之前更新其前瞻性陳述。
2024財年預期
•預計在2024財年，有機ASV和專業服務將在1.1億美元至1.5億美元之間增長，這意味着ASV在中點增長了6％。
•GAAP收入預計將在22億美元至22.1億美元之間。
•預計GAAP營業利潤率將在32.5％至33.0％之間。
•調整後的營業利潤率預計在36.3％至36.7％之間。
•FactSet的年度有效税率預計將在16.5％至17.5％之間。
•GAAP攤薄後的每股收益預計將在13.95美元至14.35美元之間。
•調整後的攤薄每股收益預計將在15.60美元至16.00美元之間。
正如先前宣佈的那樣，作為更廣泛的成本優化計劃的一部分，該公司在2024財年第二季度產生了約1100萬美元的人事相關費用。FactSet預計，這一行動將為未來每年節省2500萬至3000萬美元的成本。
調整後的營業利潤率和調整後的攤薄後每股收益指引不包括2024財年可能產生的任何非經常性收益或費用的某些影響。請參閲本新聞稿的背面，瞭解GAAP與調整後指標的對賬情況。
電話會議
2024 年第二季度電話會議詳情
日期：2024 年 3 月 21 日，星期四
時間：美國東部時間上午 11:00
參與者註冊：FactSet 2024年第二季度財報電話會議註冊
請在通話開始之前使用上述鏈接註冊電話會議。電話會議平臺將註冊您的姓名和組織，並提供撥入號碼和唯一的訪問密碼。電話會議將進行現場問答環節。
重播將在美國東部時間2024年3月21日下午1點之後至2025年3月21日在公司的投資者關係網站上公佈。財報電話會議記錄將通過FactSet CallStreet公佈。
前瞻性陳述
本新聞稿包含基於管理層當前對FactSet運營行業的預期、估計、預測和預測以及管理層的信念和假設的前瞻性陳述。所有涉及對未來的預期、指導、前景或預測的陳述，包括有關公司增長戰略、產品開發、收入、未來財務業績、預期增長、市場地位、訂閲量、預期支出、FactSet業務和財務業績趨勢的陳述，均為前瞻性陳述。前瞻性陳述可以用 “期望”、“相信”、“預期”、“計劃”、“打算”、“估計”、“項目”、“應該”、“表明”、“繼續”、“可能” 等詞語來識別。這些陳述不能保證未來的表現，涉及許多風險、不確定性和假設。許多因素，包括在本新聞稿的其他地方以及FactSet向美國證券交易委員會提交的文件中更充分地討論的因素，特別是其最新的10-K表年度報告和10-Q表季度報告以及其他因素，都可能導致結果與所述結果存在重大差異。前瞻性陳述僅代表其發表之日，FactSet對前瞻性陳述不承擔任何責任，也不承諾更新前瞻性陳述。實際業績可能與前瞻性陳述中的預期存在重大差異，未來的業績可能與歷史表現存在重大差異。
關於非公認會計準則財務指標
根據美國公認會計原則調整了財務指標，包括收入、營業收入和利潤率、淨收益、攤薄後每股收益以及經營活動提供的現金。
FactSet在向股東和投資界介紹業績以及內部評估和管理業務時都使用這些調整後的財務指標。該公司認為，這些調整後的財務指標及其提供的信息對投資者很有用，因為它們允許投資者使用管理層用來衡量實現目標進展情況的相同工具來查看公司的業績。投資者在評估公司業績以及規劃、預測和分析未來時段時參考這些調整後的財務指標可能會受益，還可以促進與其歷史業績的比較。本財務信息的列報方式不應單獨考慮，也不得作為根據公認會計原則編制和列報的財務信息的替代品。
有機收入不包括過去十二個月內完成的收購和處置的收入對本年度的影響，以及本年度因外幣變動而產生的影響。調整後的營業收入和利潤率、調整後的淨收益和調整後的攤薄後每股收益不包括與收購相關的無形資產攤銷和非經常性項目。息税折舊攤銷前利潤和調整後息税折舊攤銷前利潤是指扣除利息支出、所得税準備金以及折舊和攤銷費用前的收益，而調整後的息税折舊攤銷前利潤則進一步不包括非經常性非現金支出。該公司認為，這些調整後的財務指標有助於充分反映FactSet的基本經濟表現。
通過購買不動產、設備、租賃權益改善和資本化內部用途軟件來報告非公認會計準則自由現金流，經營活動提供的現金流有所減少。FactSet在向股東和投資界介紹業績以及公司內部評估和業務管理中都使用這種財務指標。管理層認為，這項財務指標對投資者很有用，因為它允許投資者使用與管理層衡量實現目標進展情況相同的指標來看待公司的業績，並且表明現金流可能可用於為未來增長計劃的進一步投資提供資金。
關於 FactSet
FactSet（紐約證券交易所代碼：FDS | 納斯達克股票代碼：FDS）幫助金融界看得更多，放大思考，更好地工作。我們的數字平臺和企業解決方案為8,000多家全球客户（包括超過20.6萬名個人用户）提供財務數據、分析和開放技術。藉助我們全面的互聯內容、靈活的下一代工作流程解決方案和以客户為中心的專業支持，買方和賣方的客户以及財富管理公司、私募股權公司和公司每天都能取得更多成就。作為標普500指數的成員，我們致力於可持續增長，並被Glassdoor評為2023年最佳工作場所之一，成為Glassdoor員工選擇獎得主。在 www.factset.com 上了解更多信息，並在推特和領英上關注我們。
FactSet
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合併收益表（未經審計） | | | | | | |
| 三個月已結束 | | 六個月已結束 |
| 二月 29, | | 2月28日 | | 二月 29, | | 2月28日 |
| （以千計，每股數據除外） | 2024 |
| 2023 | | 2024 | | 2023 |
| 收入 | $ | 545,945 | |
| $ | 515,085 | | | $ | 1,088,161 | | | $ | 1,019,900 | |
| 運營費用 | |
| | | | | |
| 服務成本 | 255,142 | |
| 240,806 | | | 506,763 | | | 467,848 | |
| 銷售、一般和管理 | 108,807 | |
| 104,582 | | | 209,518 | | | 210,178 | |
| 資產減值 | 54 | | | 447 | | | 898 | | | 729 | |
| 運營費用總額 | 364,003 | |
| 345,835 | | | 717,179 | | | 678,755 | |
| |
| | | | | |
| 營業收入 | 181,942 | |
| 169,250 | | | 370,982 | | | 341,145 | |
| | | | | | | |
| 其他收入（支出），淨額 | |
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| 利息收入 | 2,847 | | | 2,903 | | | 5,859 | | | 5,108 | |
| 利息支出 | (16,599) | |
| (16,737) | | | (33,337) | | | (33,274) | |
| 其他收入（支出），淨額 | 455 | | | 1,346 | | | 337 | | | 1,668 | |
| 其他收入（支出）總額，淨額 | (13,297) | | | (12,488) | | | (27,141) | | | (26,498) | |
| | | | | | | |
| 所得税前收入 | 168,645 | |
| 156,762 | | | 343,841 | | | 314,647 | |
| |
| | | | | |
| 所得税準備金 | 27,705 | | | 25,169 | | | 54,346 | | | 46,256 | |
| 淨收入 | $ | 140,940 | | | $ | 131,593 | | | $ | 289,495 | | | $ | 268,391 | |
| | | | | | | |
| 普通股每股基本收益 | $ | 3.70 | | | $ | 3.44 | | | $ | 7.61 | | | $ | 7.03 | |
| 攤薄後的每股普通股收益 | $ | 3.65 | |
| $ | 3.38 | | | $ | 7.49 | | | $ | 6.89 | |
| | | | | | | |
| 基本加權平均普通股 | 38,103 | | | 38,281 | | | 38,059 | | | 38,201 | |
| 攤薄後的加權平均普通股 | 38,650 | | | 38,981 | | | 38,646 | | | 38,947 | |
| | | | | | | | |
合併資產負債表（未經審計） |
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| （以千計） | 2024年2月29日 | 2023年8月31日 |
| 資產 |
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| 現金和現金等價物 | $ | 381,708 | | $ | 425,444 | |
| 投資 | 68,519 | | 32,210 | |
| 應收賬款，扣除截至2024年2月29日的10,787美元和2023年8月31日的7,769美元的儲備金 | 272,177 | | 237,665 | |
| 預付税款 | 42,570 | | 24,206 | |
| 預付費用和其他流動資產 | 58,047 | | 50,610 | |
| 流動資產總額 | 823,021 | | 770,135 | |
| | |
| 不動產、設備和租賃權改善，淨額 | 80,971 | | 86,107 | |
| 善意 | 1,003,883 | | 1,004,736 | |
| 無形資產，淨額 | 1,860,609 | | 1,859,202 | |
| 遞延税 | 24,345 | | 27,229 | |
| 租賃使用權資產，淨額 | 133,917 | | 141,837 | |
| 其他資產 | 64,120 | | 73,676 | |
| 總資產 | $ | 3,990,866 | | $ | 3,962,922 | |
|
|
|
| 負債 |
|
|
| 應付賬款和應計費用 | $ | 128,155 | | $ | 121,816 | |
| | |
| 當期租賃負債 | 28,965 | | 28,839 | |
| 應計補償 | 72,319 | | 112,892 | |
| 遞延收入 | 175,121 | | 152,430 | |
| 當期應付税款 | 17,832 | | 31,009 | |
| 應付股息 | 37,360 | | 37,265 | |
| 流動負債總額 | 459,752 | | 484,251 | |
| | |
| 長期債務 | 1,489,488 | | 1,612,700 | |
| 遞延税 | 8,232 | | 6,737 | |
| 遞延收入，非當期 | 3,177 | | 3,734 | |
| 應付税款 | 35,734 | | 30,344 | |
| 長期租賃負債 | 185,759 | | 198,382 | |
| 其他負債 | 6,970 | | 6,844 | |
| 負債總額 | $ | 2,189,112 | | $ | 2,342,992 | |
|
|
|
| 股東權益 |
|
|
| 股東權益總額 | $ | 1,801,754 | | $ | 1,619,930 | |
| | |
| 負債總額和股東權益 | $ | 3,990,866 | | $ | 3,962,922 | |
| | | | | | | | |
合併現金流量表（未經審計） |
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| 六個月已結束 |
| 二月 29, | 2月28日 |
| （以千計） | 2024 | 2023 |
| 來自經營活動的現金流 | |
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| 淨收入 | $ | 289,495 | | $ | 268,391 | |
| 為將淨收入與經營活動提供的淨現金進行對賬而進行的調整 |
|
|
| 折舊和攤銷 | 58,650 | | 52,208 | |
| 租賃使用權資產的攤銷 | 15,263 | | 19,596 | |
| 股票薪酬支出 | 30,962 | | 27,500 | |
| 遞延所得税 | 5,632 | | (6,470) | |
| 資產減值 | 898 | | 729 | |
| | |
| 扣除收購影響的資產和負債變動 | | |
| | |
| 扣除準備金後的應收賬款 | (39,468) | | (54,294) | |
| 應付賬款和應計費用 | 10,377 | | 12,102 | |
| 應計補償 | (40,456) | | (51,714) | |
| 遞延收入 | 22,133 | | 11,069 | |
| 應付税款，扣除預付税款 | (26,150) | | (2,576) | |
| 租賃負債，淨額 | (19,840) | | (22,877) | |
| 其他，淨額 | (8,554) | | 17,650 | |
| 經營活動提供的淨現金 | 298,942 | | 271,314 | |
| |
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| 來自投資活動的現金流 | |
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| 購買不動產、設備、租賃地改造和資本化內部使用軟件 | (38,383) | | (35,416) | |
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| 購買投資 | (44,936) | | (10,889) | |
| | |
| 由（用於）投資活動提供的淨現金 | (83,319) | | (46,305) | |
| | |
| 來自融資活動的現金流量 | |
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| 償還債務 | (125,000) | | (250,000) | |
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| 股息支付 | (74,141) | | (67,478) | |
| 員工股票計劃的收益 | 66,544 | | 43,605 | |
| 回購普通股 | (112,165) | | — | |
| 其他籌資活動 | (14,465) | | (11,781) | |
| 由（用於）融資活動提供的淨現金 | (259,227) | | (285,654) | |
| |
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| 匯率變動對現金和現金等價物的影響 | (132) | | 2,698 | |
| 現金和現金等價物的淨增加（減少） | (43,736) | | (57,947) | |
| 期初的現金和現金等價物 | 425,444 | | 503,273 | |
| 期末的現金和現金等價物 | $ | 381,708 | | $ | 445,326 | |
美國公認會計準則業績與調整後財務指標的對賬
符合美國公認會計原則的財務指標，包括收入、營業收入和利潤率、淨收益、攤薄後每股收益和經營活動提供的現金，已調整如下。FactSet在向股東和投資界介紹業績以及內部評估和管理業務時都使用這些調整後的財務指標。該公司認為，這些調整後的財務指標及其提供的信息對投資者很有用，因為它們允許投資者使用管理層用來衡量實現目標進展情況的相同工具來查看公司的業績。調整後的指標也可能有助於與FactSet的歷史表現進行比較。
收入
下表提供了收入與有機收入的對賬情況。
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| （未經審計） | 三個月已結束 | | | | |
| 二月 29, | 2月28日 | | | | |
| （以千計） | 2024 | 2023 | 改變 | | | | |
| 收入 | $ | 545,945 | | $ | 515,085 | | 6.0 | % | | | | |
收購收入 (a) | (137) | | — | | | | | | |
貨幣影響 (b) | 322 | | — | |
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| 有機收入 | $ | 546,130 | | $ | 515,085 | | 6.0 | % | | | | |
(a) 消除過去十二個月內完成的收購的收入對本季度的影響。
(b) 消除外幣變動對本季度的影響。
非公認會計準則財務指標
下表提供了營業收入、營業利潤率、淨收益和攤薄後每股收益與調整後營業收入、調整後營業利潤率、調整後淨收益、息税折舊攤銷前利潤、調整後息税折舊攤銷前利潤和調整後的攤薄後每股收益的對賬情況。
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| | 三個月已結束 | | | |
| 二月 29, | 2月28日 | | | | |
| （以千美元計，每股數據除外） | 2024 | 2023 | % 變化 | | | |
營業收入 | $ | 181,942 | $ | 169,250 | 7.5 | % | | | |
無形資產攤銷 | 16,674 | 17,709 | | | | |
重組/遣散 | 10,710 | 433 | | | | |
業務收購/整合成本 (1) | — | 3,329 | | | | |
調整後的營業收入 | $ | 209,326 | $ | 190,721 | 9.8 | % | | | |
營業利潤率 | 33.3% | 32.9% | | | | |
調整後的營業利潤率 (2) | 38.3% | 37.0% | | | | |
淨收入 | $ | 140,940 | $ | 131,593 | 7.1 | % | | | |
無形資產攤銷 | 12,579 | 14,717 | | | | |
重組/遣散 | 8,080 | 360 | | | | |
業務收購/整合成本 (1) | — | 2,766 | | | | |
所得税項目 | 1,468 | (1,322) | | | | |
調整後淨收益 (3) | $ | 163,067 | $ | 148,114 | 10.1 | % | | | |
淨收入 | 140,940 | 131,593 | 7.1 | % | | | |
利息支出 | 16,599 | 16,737 | | | | |
所得税 | 27,705 | 25,169 | | | | |
折舊和攤銷費用 | 31,582 | 26,211 | | | | |
EBITDA | $ | 216,826 | $ | 199,710 | 8.6 | % | | | |
| 非經常性非現金支出 | 1,285 | — | | | | |
| 調整後 EBITDA | $ | 218,111 | $ | 199,710 | 9.2 | % | | | |
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攤薄後每股 | $ | 3.65 | $ | 3.38 | 8.0 | % | | | |
無形資產攤銷 | 0.32 | 0.37 | | | | |
重組/遣散 | 0.21 | 0.01 | | | | |
業務收購/整合成本 (1) | — | 0.07 | | | | |
所得税項目 | 0.04 | (0.03) | | | | |
調整後的攤薄後每股收益 (3) | $ | 4.22 | $ | 3.80 | 11.1 | % | | | |
加權平均普通股（攤薄） | 38,650 | 38,981 | | | | |
（1）與收購CGS的整合成本有關。
(2) 調整後的營業利潤率的計算方法是調整後的營業收入除以收入。
(3) 為了計算調整後淨收益和調整後攤薄後每股收益，截至2024年2月29日和2023年2月28日的三個月，所有調整均按調整後税率分別為24.6％和16.9％徵税。
業務展望營業利潤率、淨收益和攤薄後每股收益
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| （未經審計） | | |
由於四捨五入，數字可能不足 | 2024財年年度指引 |
| （以百萬計，每股數據除外） | 範圍的低端 | 範圍較高 |
| 收入 | $ | 2,200 | | $ | 2,210 | |
| 營業收入 | $ | 715 | | $ | 729 | |
| 營業利潤率 | 32.5 | % | 33.0 | % |
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無形資產攤銷 | 84 | | 82 | |
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| 調整後的營業收入 | $ | 799 | | $ | 811 | |
調整後的營業利潤率 (a) | 36.3 | % | 36.7 | % |
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| 淨收入 | $ | 540 | | $ | 556 | |
無形資產攤銷 | 70 | | 68 | |
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| 離散税項 | (6) | | (5) | |
| 調整後淨收益 | $ | 604 | | $ | 618 | |
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| 攤薄後的每股普通股收益 | $ | 13.95 | | $ | 14.35 | |
| 無形資產攤銷 | 1.81 | | 1.75 | |
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| 離散税項 | (0.16) | | (0.13) | |
| 調整後的攤薄後每股普通股收益 | $ | 15.60 | | $ | 16.00 | |
(a) 調整後的營業利潤率按調整後的營業收入除以收入計算。
自由現金流
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| （未經審計） | 三個月已結束 |
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| 二月 29, | 2月28日 | | | | |
| （以千計） | 2024 | 2023 | 改變 | | | | |
| 為經營活動提供的淨現金 | $ | 143,798 | | $ | 164,678 | | | | | | |
| 減去：不動產、設備、租賃地改良和資本化內部使用軟件的購置 | (21,917) | | (17,456) | |
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| 自由現金流 | $ | 121,881 | | $ | 147,222 | | (17.2) | % | | | | |
按客户類型劃分的歷史 ASV 補充附表
下表按客户類型列出了有機ASV的百分比和增長率，不包括貨幣波動的影響，可能有助於進行歷史比較。Organic ASV 不包括過去十二個月內完成的收購和處置以及外幣波動的影響。
以下數字不包括專業服務或發行人費用。
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| Q2'24 | Q1'24 | Q4'23 | Q3'23 | Q2'23 | Q1'23 | Q4'22 | Q3'22 |
| 來自買方客户的 ASV 百分比 | 82.0% | 82.0% | 81.8% | 82.1% | 82.8% | 82.8% | 82.9% | 83.7% |
| 來自賣方客户的 ASV 百分比 | 18.0% | 18.0% | 18.2% | 17.9% | 17.2% | 17.2% | 17.1% | 16.3% |
| | | | | | | | |
| 買方客户的 ASV 增長率 | 5.6% | 7.2% | 6.9% | 7.3% | 8.1% | 8.0% | 8.5% | 9.6% |
| 賣方客户的 ASV 增長率 | 5.5% | 7.6% | 9.3% | 12.3% | 15.8% | 14.4% | 13.8% | 12.9% |
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下表顯示了有機ASV加上專業服務的計算結果。
（由於四捨五入，細節之和可能不等於總數）
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| （以百萬計） | Q2'24 |
據報道，ASV 加上專業服務 (a) | $ | 2,208.8 | |
貨幣影響 (b) | 0.7 | |
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| 有機 ASV 加專業服務 | $ | 2,209.5 | |
| 有機ASV加上專業服務增長率 | 5.4 | % |
(a) 包括截至2024年2月29日的2,030萬美元的專業服務。
(b) 外匯波動的影響。