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美國
美國證券交易委員會
華盛頓特區,20549
表格10-K | | | | | |
☒ | 根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條提交的年度報告 |
截至本財政年度止五月28, 2023,或 | | | | | |
☐ | 根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條提交的過渡報告 |
從__的過渡期。
委託文件編號:000-27446
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根據該法第12(B)條登記的證券:
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每個班級的標題 | 交易符號 | 註冊的每個交易所的名稱 |
普通股,每股票面價值0.001美元 | LFCR | 這個納斯達克 全球精選股票市場 |
根據該法第12(G)條登記的證券:
無
如果註冊人是證券法規則405中定義的知名經驗豐富的發行人,請用複選標記表示。是的☐不是 ☒
用複選標記表示註冊人是否不需要根據該法第13節或第15(D)節提交報告。是的☐不是 ☒
用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短時間內)提交了1934年《證券交易法》第13條或15(D)節要求提交的所有報告,以及(2)在過去90天內是否符合此類提交要求。是的☐不是 ☒
用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或在註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T法規第405條規定必須提交的每一份互動數據文件。是的☐不是 ☒
用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司或新興成長型公司。請參閲《交易法》第12b-2條規則中“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小申報公司”和“新興成長型公司”的定義。
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大型加速文件服務器 | ☐ | | | 加速文件管理器 | ☒ |
非加速文件管理器 | ☐ | | | 較小的報告公司 | ☐ |
| | | | 新興成長型公司 | ☐ |
如果是一家新興的成長型公司,用複選標記表示註冊人是否已選擇不使用延長的過渡期來遵守根據交易法☐第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則
用複選標記表示註冊人是否提交了一份報告,證明其管理層根據《薩班斯-奧克斯利法案》(《美國聯邦法典》第15編,第7262(B)節)第404(B)條對其財務報告的內部控制的有效性進行了評估,該評估是由編制或發佈其審計報告的註冊會計師事務所進行的。☒
如果證券是根據該法第12(B)條登記的,應用複選標記表示登記人的財務報表是否反映了對以前發佈的財務報表的錯誤更正。☒
用複選標記表示這些錯誤更正中是否有任何重述需要對註冊人的任何執行人員在相關恢復期間根據第240.10D-1(B)條收到的基於激勵的補償進行恢復分析。☐
檢查註冊人是否為空殼公司(如法案第12b—2條所定義)。是否否 ☒
註冊人的非關聯公司持有的有表決權股票的總市值約為美元,180,939,000截至2022年11月27日,註冊人最近完成的第二財政季度的最後一個工作日,基於該日期報告的納斯達克全球精選市場收盤價。
截至2024年3月14日, 30,546,936已發行普通股。
以引用方式併入的文件
沒有。
解釋性説明
本年度報告表格10—K由Lifecore Biosedical,Inc.提交。(the“本公司”)載有先前發佈的截至2022年5月29日(“2022財年”)及2021年5月30日(“2021財年”)的經重列綜合財務報表,以及截至2月27日止三個月及九個月的未經審核綜合財務報表,截至2022年5月29日止年度的公司10—K/A表格年度報告中包含的2022年(“表格10—K/A”)提交給美國證券交易委員會(“SEC”),截至2022年8月28日止三個月的未經審計合併財務報表,該公司提交給SEC的10—Q/A季度報告中包括,以及本公司截至2020年8月30日、2020年11月29日、2021年2月28日、2021年8月29日、2021年11月28日、2022年11月27日和2月26日止期間的未經審計綜合財務報表,2023年包含在公司向SEC提交的10—Q表格季度報告中。
重述的背景
於2023年10月30日,審核委員會本公司董事會(“審核委員會”)(“董事會”或“董事會”)經與管理層討論後得出結論,公司先前發佈的截至2022年5月29日(“22財年”)和5月30日的會計年度的綜合財務報表,表10—K/A所載的2021年(“21財年”),截至2020年8月30日、2020年11月29日、2021年2月28日、2021年8月29日、2021年11月28日、2022年2月27日、2022年8月28日止期間的未經審計綜合財務報表,2022年11月27日和2023年2月26日,包含在公司向SEC提交的10—Q或10—Q/A季度報告中(統稱為“非信賴期”和這些財務報表,“先前財務報表”),不應再依賴,公司需要重述先前財務報表。
此釐定乃由於先前財務報表中識別有關調整之錯誤,詳情如下所述,涉及計算資本化利息、存貨估值及先前財務報表中反映之與先前已剝離業務有關之若干其他調整。此外,本公司已調整先前於過往財務報表中識別並總結為個別及整體上與過往財務報表無關的若干其他項目。
本公司已根據美國證券交易委員會工作人員會計公告第99號(“SAB”),重要性和SAB第108號,量化財務報表錯誤陳述,評估了這些錯誤的重要性,並得出結論,應重列先前的財務報表。
重述概述
先前財務報表所載對Lifecore分部財務報表的更重大重列調整如下:
1.本公司重列了Lifecore分部於21財年及22財年的收入及銷售成本,以將本公司作為該等安排的負責人的若干履約責任的收入及銷售成本總額。
2.本公司重列存貨及銷售成本,以於22財年及21財年及23財年中期將存貨撇減至其可變現淨值,於該等期間減少存貨及增加銷售成本。
3.本公司重列了物業及設備以及利息開支,以記錄22財年和21財年以及23財年中期期間在建資產的資本化利息,在這些期間增加了物業及設備並減少了利息開支。
4.本公司重列21財年期初保留盈利,以計入上述重列的累計影響。
對本公司前Curation Foods分部財務資料的更重大重列調整如下:
1.本公司重列與其前Curation Foods業務有關的2021財年期初保留盈利,該等非流動其他應收款項於綜合2023財年財務報表呈列的財政年度期間前無法收回。
2.本公司重列若干經營成本及持續經營業務及已終止經營業務開支之呈列方式,影響22財政年度及21財政年度。
上述有關各非信賴期內的重述調整的描述並不包括所有調整,因為它們不包括被認定為不重要但已作為重述一部分更正的錯誤。
有關重列過往財務報表的財務影響的更詳細描述,請參閲附註13—更正過往呈報財政年度2022及2021年度財務報表的錯誤及附註14—本年報表格10—K第IV部分第15項所載未經審核季度合併財務資料。
內部控制考慮因素
就上文所述過往財務報表的重列而言,管理層已識別財務報告內部監控的不足之處,這些不足之處在COSO框架的以下組成部分中構成重大弱點:
a.控制環境—保持足夠的人員補充,以及時支持公司內部控制目標,並確保人員履行內部控制相關職責;
b.風險評估—識別和評估近期影響控制活動設計的處置活動造成的風險和業務模式變化,包括管理審查控制的精確性,以及支持財務報告框架所需控制的完整性;
c.信息和通信—設計控制,以驗證在執行控制活動中使用的信息的完整性和準確性;以及
d.監測—由於上述重大弱點,該公司未能設計和實施某些監測活動,以及時發現和糾正控制缺陷。
由於上述COSO組成部分存在重大弱點,控制活動無效,構成重大弱點。此外,還查明瞭公司財務報表中的重大錯誤,主要涉及以下領域:存貨估值、在建資產利息資本化、開發收入和相關銷售成本的記錄、某些經營成本和持續經營和已終止經營的支出的列報,以及註銷本公司前Curation Foods業務的其他應收款項,這些應收款項在合併財務報表中呈列的財政年度期間之前無法收回。該公司在設計和操作與某些非標準交易的會計和分類有關的控制方面存在重大弱點,其中包括終止經營、重組成本以及無限期和長期資產減值測試。
有關這些已識別的重大弱點、先前識別的與非標準交易會計有關的重大弱點以及管理層對公司披露控制和程序以及財務報告內部控制的評估的更多信息,請參閲本年度報告表格10—K第二部分第9A項中的“控制和程序”。
LIFECORE BIOMEDICAL,INC.
表格10-K的年報
目錄 | | | | | | | | |
貨號. | 描述 | 頁面 |
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| 關於前瞻性陳述的注意事項 | 2 |
第一部分 | | |
1. | 業務 | 2 |
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1A. | 風險因素 | 7 |
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1B. | 未解決的員工意見 | 18 |
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2. | 屬性 | 18 |
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3. | 法律訴訟 | 18 |
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4. | 煤礦安全信息披露 | 18 |
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第II部 | | |
5. | 註冊人普通股市場、相關股東事項與發行人購買股權證券 | 19 |
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6. | 選定的財務數據 | 19 |
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7. | 管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析 | 19 |
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7A. | 關於市場風險的定量和定性披露 | 34 |
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8. | 財務報表和補充數據 | 35 |
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9. | 會計與財務信息披露的變更與分歧 | 35 |
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9A. | 控制和程序 | 35 |
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9B. | 其他信息 | 37 |
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9C. | 披露妨礙檢查的司法管轄區 | 37 |
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第三部分 | | |
10. | 董事、高管與公司治理 | 38 |
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11. | 高管薪酬 | 43 |
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12. | 某些實益擁有人的擔保所有權以及管理層和相關股東的事項 | 60 |
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13. | 某些關係和相關交易,以及董事的獨立性 | 63 |
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14. | 首席會計師費用及服務 | 65 |
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第IV部 | | |
15. | 展品和財務報表附表 | 66 |
16. | 表格10-K摘要 | 66 |
| 簽名 | 243 |
關於前瞻性陳述的注意事項
本10—K表格的年度報告,包括“管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析”,包含關於未來事件和我們未來結果的前瞻性陳述,這些事件和未來結果受1995年私人證券訴訟改革法案和1933年證券法案和1934年證券交易法案創建的安全港的影響。“預期”、“估計”、“預期”、“預計”、“項目”、“計劃”、“打算”、“相信”、“可能”、“可能”、“將”、“應該”、“可能”等詞語以及類似表述用於識別前瞻性陳述。所有前瞻性陳述均受風險和不確定性影響,可能導致實際結果與我們預期的結果有重大差異。潛在風險及不確定性包括但不限於與經營有關的時間及開支、我們新產品在市場上獲得認可的能力、影響我們業務的政府法規、監管批准的時間、美國及國際市場不利及不確定經濟狀況的影響、國內及國際銷售的組合、以及第1A項中提到的其他風險。本報告的“風險因素”。
我們的許多前瞻性陳述來自我們的經營預算和預測,這些預測基於詳細的假設。雖然我們相信我們的假設是合理的,但我們警告説,很難預測已知因素的影響,我們不可能預測可能影響我們實際結果的所有因素。因此,我們的實際結果可能與前瞻性陳述中的預測結果存在重大差異,原因包括第1A項中列出的風險因素。本報告的“風險因素”。
所有歸因於我們的前瞻性陳述均明確限定了這些警示性陳述以及本報告中的其他陳述以及我們提交給SEC的其他文件和公共通信中的陳述。
您應該根據與我們的業務有關的所有風險和不確定性來評估我們所作的所有前瞻性陳述。我們提醒您,我們確定的風險和不確定性可能並不是對您重要的所有因素。此外,本報告中包含的前瞻性陳述僅在本報告發布之日作出。除非法律另有要求,否則我們不承擔因新信息、未來事件或其他原因而公開更新或修改任何前瞻性陳述的義務。
第一部分
項目1.合作伙伴關係業務
企業概述
LifeCore Biomedical,Inc.及其子公司(“Lifecore Biomedical”,“公司”,“我們”或“我們”,以前的朗迪克公司)為生物材料市場設計、開發、製造和銷售差異化產品,並向合作伙伴授權技術應用。
LifeCore Biomedical的生物醫學公司Lifecore Biomedical Operating Company,Inc.(“Lifecore”)是一家完全集成的合同開發和製造組織(“CDMO”),在注射器和小瓶中無菌、可注射級別的藥物產品的開發、灌裝和成品方面提供高度差異化的能力。作為優質可注射級透明質酸(HA)的領先製造商,Lifecore作為全球和新興的多個治療類別的生物製藥和生物技術公司的合作伙伴,擁有40多年的專業知識,將他們的創新推向市場。LifeCore確認兩個不同產品類別的收入,CDMO和發酵。
LifeCore Biomedical以前通過其全資子公司Curation Foods,Inc.(“Curation Foods”)經營一家天然食品公司,該公司以前專注於向北美各地的零售、俱樂部和食品服務渠道分銷植物性食品,這在Lifecore Biomedical以前的財務報表中作為Curation Foods部門列報。然而,於2023年2月7日出售尤卡坦食品(“尤卡坦”)及於2023年4月6日出售O Olive Oil&Vinar(“O Olive”)後,本公司停止經營Curation Foods業務。因此,從2023財年第四季度開始,Lifecore Biomedical的Curation Foods部門被整體列為停產業務。
我們專注於通過無菌注射產品的產品開發和製造來推動盈利增長。LifeCore尋求通過與生物製藥和生物技術公司合作,將他們獨特的療法推向市場,擴大其在CDMO市場的存在。LifeCore繼續取得成功的目標將是執行其三個戰略重點:
1) 管理業務發展渠道:加快小型和大型生物製藥和生物技術公司在產品生命週期的不同階段的產品開發活動,從臨牀開發階段到商業化,這與業務的整體產品開發戰略保持一致。
2) 最大限度提高容量:通過最大限度地提高注射器和小瓶多用途灌裝機生產線的產能來滿足客户需求,以顯著增加生產的產品數量。
3)推進產品商業化進程:通過支持客户的臨牀項目和商業流程擴大活動,繼續尋找機會推進客户的後期產品開發活動。
LifeCore Biomedical於1986年10月31日在加利福尼亞州以“Landec Corporation”的名稱註冊成立,並於2008年11月6日重新註冊為特拉華州的一家公司。2022年11月14日,公司提交《公司註冊證書修正案》,將公司名稱由朗迪克公司變更為Lifecore Biomedical,Inc.(以下簡稱Lifecore Biomedical,Inc.),並經公司董事會批准,於2022年11月14日生效。與更名相關,公司的普通股,每股票面價值0.001美元,於2022年11月15日開始在其新的納斯達克股票代碼“LFCR”下交易。“朗迪克”或“朗迪克公司”指的是公司在更名前的經營和/或交易。該公司的主要執行辦事處位於明尼蘇達州查斯加萊曼大道3515號,郵編:55318,電話號碼是(9523684300)。
可報告的細分市場
該公司此前主要經營兩個可報告的部門,Lifecore和Curation,並披露了包括公司活動在內的其他部門。在2023財年第四季度,由於先前宣佈的戰略轉變,以及在出售尤卡坦和O Olive之後,該公司已停止經營Curation Foods業務。因此,我們改變了首席運營決策者(“CODM”)定期審查和管理業務的詳細程度,導致我們的可報告部門發生了變化。隨着Curation Foods業務的退出,“Curation”部分不復存在;而以前包括公司一般、利息、所得税和其他一般和行政費用的“其他”部分被併入單一的“Lifecore”部分。
從2023財年第四季度開始,我們通過一個可報告的部門管理和報告我們的運營業績:LifeCore。這一變化使我們能夠更好地使我們的業務模式、資源和成本結構與業務當前和未來的具體增長保持一致,同時保持對股東的必要信息和透明度。我們的歷史分部信息已被重塑,以符合當前的分部結構。
Lifecore
Lifecore位於明尼蘇達州查斯卡,是一家完全集成的CDMO,在注射器和小瓶中的無菌注射藥品的開發、灌裝和成品方面提供高度差異化的能力。該公司參與生產散裝形式的醫藥級透明質酸鈉(“HA”)以及用於治療廣泛醫療狀況和程序的注射產品的配製和填充注射器和小瓶。Lifecore利用其發酵工藝和無菌配方和灌裝專業知識,成為多種應用的HA產品開發的領導者,並利用其在製造和無菌注射器灌裝能力方面的專業知識,利用非HA設備和藥物機會。
Lifecore CDMO為其合作伙伴提供基於HA和非HA的無菌配方和填充產品的產品開發服務。這些服務包括技術開發、材料成分變更、分析方法開發、配方開發、中試研究、穩定性研究、工藝驗證和臨牀研究材料生產等活動。
基於多年的經驗,Lifecore憑藉其五個專業領域,從競爭對手中脱穎而出,包括但不限於Lifecore的能力:
與市場領導者建立戰略關係:
Lifecore繼續與擁有強大的市場營銷、銷售和分銷能力的合作伙伴一起開發產品應用程序。憑藉其在提供醫藥級HA和產品方面的良好聲譽和歷史,Lifecore與全球和新興的生物製藥和生物技術公司建立了長期合作關係,涵蓋多個治療類別,並利用這些合作伙伴關係在其他醫療市場吸引新的合作關係。
擴大醫管局的醫療應用:
由於人們對HA的獨特特性以及Lifecore作為值得信賴的藥用注射級HA產品製造商的獨特實力和歷史的瞭解不斷加深,Lifecore繼續尋找和尋求HA在其他醫療應用中的應用機會,如傷口護理、美容手術、藥物輸送、下一代骨科和器械塗層,並通過向學術和企業研究客户銷售。進一步的申請可能涉及擴大工藝開發活動和/或額外的技術許可證。
利用製造基礎設施滿足客户需求:
Lifecore已對其CDMO業務進行了戰略性資本投資,重點是擴大其無菌灌裝能力和能力,以滿足日益增長的合作伙伴需求,並在HA市場以外吸引新的合同灌裝機會。Lifecore正在利用其製造能力,為其合作伙伴提供無菌預充注射器和小瓶以及發酵和純化要求方面的合同製造和開發服務。
保持產品開發和供應關係的靈活性:
Lifecore的垂直整合開發和製造能力使其能夠與全球企業合作伙伴建立各種合同關係。Lifecore在這些關係中的作用從供應HA原材料到提供技術轉讓和開發服務,再到生產無菌灌裝的成品無菌產品,並承擔完整的供應鏈責任。
提供一致的質量:
Lifecore已經建立了一個世界級的質量和監管體系,這在其結果、流程和客户關係中得到了證明。憑藉40多年的全球監管機構(FDA、EMA、ANV ISA等)的卓越業績記錄,Lifecore是尋求在提供QbD、cGMP合規性以及製藥優雅和質量卓越生產方面獲得成熟經驗的公司的首選合作伙伴。Lifecore世界一流的質量和監管體系以及與全球監管機構的良好記錄確保合作伙伴能夠安全地將創新療法推向市場。
烹飪食品
Curation Foods的主要業務是加工、營銷和銷售鱷梨醬、鱷梨產品、橄欖油和葡萄酒醋。Curation Foods是其三個天然食品品牌組合的企業保護傘,O Olive Oil & Vills ®產品,以及尤卡坦®和Cabo Fresh ®正宗鱷梨醬和鱷梨產品。
於2021年12月13日,本公司完成出售Curation Foods的Eat Smart業務,包括其沙拉及切菜業務(“Eat Smart處置”)。
於2022年5月,董事會批准出售Curation Foods BreatheWay包裝技術業務資產的計劃。該公司的BreatheWay膜技術建立了一個有利的包裝氣氛,適應變化的新鮮產品呼吸和温度,以自然延長新鮮度。於二零二二年六月二日,本公司出售其BreatheWay技術業務(“BreatheWay處置”)。
2023年2月7日,公司完成出售公司鱷梨產品業務,包括其Yucatan ®和Cabo Fresh ®品牌,以及墨西哥瓜納華託的相關生產設施和業務(“Yucatan處置”)。
2023年4月6日,該公司完成了對其O橄欖油和食醋業務的出售(O Olive Sale)。
當Eat Smart處置、尤卡坦處置和O Olive銷售在各自的截止日期完成時,將Eat Smart、Yucatan和O Olive業務報告為非持續業務的會計要求得到滿足。BreatheWay的處置不符合將企業報告為停產運營的要求。因此,合併財務報表和合並財務報表附註反映了Eat Smart、Yucatan和O Olive業務作為本報告所述期間的非連續性業務的結果。
銷售和市場營銷
LifeCore依靠其基於生物醫學的CDMO的知名度和推薦以及製造經驗和專業知識來吸引新客户,並以最低限度的營銷和銷售基礎設施提供服務。
製造和加工
HA的商業化生產需要發酵、分離、提純和無菌加工能力。HA主要有兩種生產方法,一種是通過細菌發酵,另一種是從雞冠中提取。LifeCore使用高效的微生物發酵過程和有效的純化操作,僅通過細菌發酵生產HA。
LifeCore在明尼蘇達州查斯卡的設施用於HA和非HA的製造過程、配方、無菌注射器和小瓶灌裝、分析服務、二次包裝、原材料和製成品的倉儲以及分銷。LifeCore在製造各種類型的成品方面提供多功能性,並以各種相對分子質量分數的粉末、溶液和凝膠以及各種散裝和一次性成品包裝供應多種不同形式的HA和非HA產品。該公司相信,其目前的製造能力計劃將足以使其在可預見的未來滿足其現有客户的需求。
競爭
我們在CDMO市場上的競爭包括一些提供全方位服務的合同製造商和有能力外包製造的大型製藥公司。此外,一些製藥公司一直在尋求剝離全部或部分產能,而任何此類剝離的資產都可能被我們的競爭對手收購。我們的一些規模大得多的全球競爭對手比我們擁有更多的財務、營銷、技術和其他資源。此外,可能會出現額外的競爭,其中可能會造成定價下調的壓力,這可能會對我們的財務狀況和運營業績產生負面影響。
季節性
LifeCore不受季節性的顯著影響。然而,客户訂單的時間、我們履行此類客户訂單的規模、範圍、組合和持續時間可能會導致我們的定期收入發生變化。
政府監管
美國食品和藥物管理局(FDA)對美國境內或境外的醫療器械和藥品的臨牀試驗、生產、標籤、分銷、進出口、銷售和推廣進行監管和/或批准。該公司及其客户的一些產品受到FDA的廣泛和嚴格的監管,FDA將某些產品作為醫療器械或藥品進行監管,在某些情況下,需要FDA的批准或許可,才能在美國分發上市前批准(PMA)或新藥申請(NDA)、或上市前通知或其他提交的材料,以及外國對某些產品作為醫療器械或藥品進行監管的法規。
其他監管要求包括醫療器械或藥品的設計、製造、加工、包裝、標籤、分銷、記錄保存和報告,以及質量控制程序。例如,醫療器械和藥品生產設施要接受FDA的定期檢查,以確保符合適用的器械和/或藥品要求。FDA還對PMA和NDA產品的推出進行審批前檢查。LifeCore的設施作為設備和藥品製造操作都要接受檢查。對於PMA設備和NDA藥物產品,擁有產品提交的公司必須提交年度報告,並在適用的情況下獲得對設備、藥物產品或其標籤的修改批准。同樣,擁有FDA上市前產品通知的公司必須獲得FDA的額外許可,才能對其設備或標籤進行某些修改。FDA的其他適用要求包括但不限於報告要求,如醫療器械報告法規,該法規要求某些公司向FDA提供有關據稱與使用其設備有關的死亡或嚴重傷害的信息,以及可能導致或有助於死亡或
如果故障再次發生,會造成嚴重傷害。FDA還維持對藥品的不良事件報告要求,以及其他上市後監管要求。
人力資本
我們的使命
我們團隊的力量和我們的工作場所文化對於我們實現更廣泛的使命至關重要。吸引、培養和留住優秀員工對我們來説至關重要,我們投資於為我們的團隊創造差異化的文化,以實現持續的規模化創新。我們希望成為一股向善的力量,一支幫助我們的客户和員工提高生活質量的團隊。截至2023年5月28日,公司擁有459名全職員工,其中419人致力於研發、製造、質量控制和監管事務,40人致力於銷售、營銷和行政活動。我們幾乎所有的員工都位於美國。我們的員工中沒有一個是工會或集體談判協議的代表。LifeCore打算招聘更多與其產品的開發、製造和營銷相關的人員。
我們的員工敬業度和文化
我們的招聘流程旨在為候選人提供公平的體驗,促進新觀點的融入,促進創新和創造力,並利用技術和數據分析來解決代表性方面的差距。
我們為員工提供安全及人力資源方面的培訓。員工與主管或經理之間制定個人培訓計劃,以促進持續發展。為工廠所在地的一線監督工人提供培訓和員工界面培訓的改進工具。
我們尋求賦予員工自主職業道路的權力,並尋求培訓計劃,以將他們帶到一個新的水平。我們目前正在開發一個平臺,以提供成長機會,以及瞭解和溝通職業道路的方式。我們還投資於員工的培訓和發展計劃以及基礎設施。
可用信息
Lifecore生物醫學的網站是www.lifecore.com。Lifecore生物醫學將根據1934年證券交易法(經修訂)第13(a)或第15(d)節提交或提供的表格10—K年度報告、表格10—Q季度報告、表格8—K當前報告以及這些報告的所有修訂,在合理可行的情況下,以電子方式提交此類材料後,或者提供給證交會此外,這些材料可以在SEC維護的網站www.sec.gov上獲得。提及公司網站地址並不構成通過引用併入網站所包含的信息,網站所包含的信息不屬於本文件的一部分。
項目1A.答覆。風險因素
我們的業務面臨重大風險和不確定性。某些重要因素可能會對我們的業務、前景、財務狀況和經營結果產生重大不利影響,其中任何一個因素隨後可能會對我們普通股的交易價格產生不利影響,您應仔細考慮。因此,在評估我們的業務時,我們鼓勵您考慮以下對風險因素的整體討論,以及本10—K表格年度報告和我們向SEC提交的其他公開文件中包含或通過引用納入的其他信息。我們目前未知或我們目前認為不重大的額外風險亦可能對我們未來期間的業務、財務狀況及經營業績造成重大不利影響。
與我們的業務和運營相關的風險
我們已發現財務報告內部監控存在重大弱點,如不加以糾正,可能會對我們的業務造成不利影響。
我們的獨立註冊會計師發現我們對財務報告的內部控制存在重大缺陷,但這些缺陷尚未得到糾正。此外,如先前所披露,我們的獨立註冊會計師已發現我們過去對財務報告的內部控制存在重大弱點,但這些弱點尚未得到糾正。“重大弱點”是指財務報告內部監控的缺陷或缺陷的組合,導致我們年度或中期財務報表的重大錯誤陳述有合理可能無法及時預防或發現。
我們對財務報告的內部控制可能無法防止或發現錯誤陳述,原因是其固有的侷限性,包括人為錯誤、規避或超越控制或欺詐的可能性。即使是有效的內部控制也只能為編制和公允列報財務報表提供合理保證。倘我們未能維持內部監控的充足性,包括未能實施所需的新或經改善的監控,或倘我們在實施該等監控時遇到困難,我們的業務及財務業績可能會受到損害,亦可能無法履行財務報告責任。作為編制我們2022財年綜合財務報表的一部分,我們發現管理層關於由於Eat Smart處置和減值支出與公司前Curration Foods業務有關的若干金額的呈列的結論中存在錯誤,這導致我們先前報告的合併資產負債表和2022財年第三季度呈報的季度經營報表出現錯誤,2022財年合併財務報表。見第二部分,項目8。財務報表和補充數據,説明1,以供進一步資料。倘吾等採取的措施未能及時糾正重大弱點,吾等日後可能無法得出結論,吾等對財務報告維持有效的內部監控。
見項目9A,本年度報告表格10—K中的“控制和程序”,以獲取有關已識別的重大缺陷和我們迄今為止為糾正重大缺陷而採取的行動的更多信息。目前正在實施糾正重大弱點的程序,需要在一個持續的財務報告週期內對內部控制的設計和運作效果進行驗證和測試。我們不能肯定該等措施能否成功糾正重大弱點,或其他重大弱點及監控缺陷不會在日後被發現。如果我們的努力不成功或未來出現其他重大弱點或控制缺陷,我們可能無法及時準確報告我們的財務業績或幫助防止欺詐,這可能導致我們報告的財務業績出現重大錯誤陳述,導致投資者失去信心或退市,並導致我們證券的市價下跌。
我們的槓桿率很高,而我們的合約責任可能會限制我們的營運靈活性及可用於投資於我們業務的持續需要的現金流,或以其他方式對我們的經營業績造成不利影響。
我們槓桿很大。截至2023年5月28日,我們的總債務約為1.763億美元,根據我們的循環信貸融資可供借款1050萬美元。
我們是兩份信貸協議的一方,該協議包含多項契約,限制我們及附屬公司(其中包括)承擔額外債務、支付股息、設立留置權、與聯屬公司進行交易、與其他公司合併或合併或出售我們絕大部分資產的能力。此外,我們的可換股優先股持有人對我們產生高於某些門檻的債務的能力擁有若干同意權,這可能進一步限制我們產生額外債務的能力。與Alcon簽訂的新定期貸款信貸額度還包含若干運營要求和限制,包括本公司重大違反Alcon供應協議的行為構成新定期貸款信貸額度下的違約事件。我們的信貸安排條款可能會限制我們當前和未來
我們可能會對我們未來運營或資本需求融資或執行首選業務策略的能力產生不利影響。此外,遵守該等契約可能會使我們更難成功執行業務策略,並與不受該等限制的公司競爭。我們的信貸協議亦載有與維持當前財務報告及持續經營維持有關的契諾。誠如先前所披露,我們過去曾確定我們沒有遵守信貸協議項下的契諾,包括有關我們及時提交財務報告及持續經營的契諾,該等契諾隨後得到糾正。此外,雖然我們已收到貸款人關於我們當前財務報告延遲的豁免,但不能保證我們將來不會違規。
如吾等未能遵守經修訂的吾等信貸協議所指明的契諾,可能會導致該等協議下的違約事件,使貸款人有權終止其在吾等信貸安排下提供額外貸款的承諾,並宣佈所有未償還的借款,連同應計及未付利息,即時到期及須予支付。此外,貸款人將有權對我們授予他們的抵押品提起訴訟,這些抵押品基本上包括我們的所有資產。正如之前披露的,我們過去一直不遵守我們的信貸協議,我們不能保證我們未來能夠繼續遵守信貸協議下的所有適用契約,我們的貸款人將選擇在未來提供豁免或進行修訂,或者如果貸款人確實提供豁免,我們不能保證這些豁免不會以可能對我們的業務、現金流、運營結果和財務狀況產生重大或不利影響的額外成本或限制為條件。此外,如果我們的信貸安排下的債務加速,我們可能沒有足夠的現金或能夠借入足夠的資金來為債務進行再融資或出售足夠的資產來償還債務,這可能會立即對我們的業務、現金流、經營業績和財務狀況產生不利影響,並且不能保證我們能夠找到替代融資。即使我們能夠獲得替代融資,也可能無法以商業上合理的條款或我們可以接受的條款獲得融資。
我們的槓桿化程度可能會對我們證券的持有者產生重要的不利影響,包括以下幾點:
•我們必須將業務現金流的很大一部分用於支付適用債務的本金和利息,這反過來又減少了可用於業務、資本支出和增長的資金;
•我們在規劃或應對競爭市場的變化方面的靈活性可能是有限的;
•與負債較少的競爭對手相比,我們可能處於競爭劣勢;以及
•我們變得更容易受到普遍不利的經濟和行業狀況的影響。
此外,我們償還債務的能力,為其他流動性需求提供資金的能力,以及計劃中的資本支出,將取決於我們未來產生現金的能力。我們過去的財務業績一直是,我們預計我們未來的財務業績將受到波動的影響。我們產生現金的能力在一定程度上受制於我們無法控制的一般經濟、金融、競爭、立法、監管和其他因素。我們不能保證我們的業務將從我們的運營中產生足夠的現金流,或者我們未來的借款金額將足以讓我們償還債務,為其他流動性需求提供資金,並進行計劃中的資本支出。
我們未能及時向美國證券交易委員會提交某些定期報告,以及我們的重述,每一次都會給我們的業務帶來重大風險,每一次都可能對我們的財務狀況和經營業績產生實質性的不利影響。
我們沒有及時提交這份Form 10-K年度報告,也沒有提交本財年第一財季和第二財季的Form 10-Q季度報告。因此,吾等並不符合交易所法令有關定期申報的規定,亦不符合納斯達克持續上市的規定。如之前披露的,2024年2月13日,這導致納斯達克發佈了員工退市決定,公司已要求就該決定舉行聽證會,對該決定提出上訴。如果納斯達克拒絕我們的要求,或者我們的上訴不成功,我們的普通股將在納斯達克退市,這可能會對我們的公司和我們普通股的持有人產生負面影響,包括因為導致我們普通股的價格、流動性和交易減少、報價有限以及新聞和分析師報道減少而降低投資者持有我們普通股的意願。退市可能會對我們的財務狀況產生負面影響,對投資者、我們的員工和與我們有業務往來的各方造成聲譽損害,並限制我們獲得債務和股權融資的機會。如果我們的普通股從納斯達克退市並在場外交易市場進行交易,“細價股”規則的應用可能會對我們普通股的市場價格產生不利影響,並增加出售這些股票的交易成本。這些行動中的任何一項都可能對我們的業務、運營和我們證券的價值產生實質性的不利影響。
我們未能及時向美國證券交易委員會提交這些定期報告,也給公司帶來了其他不利後果,包括損害客户的聲譽、難以吸引和留住員工、向A系列持有人收取懲罰性費用,並可能對我們的聲譽產生不利影響,影響我們遵守與我們信貸協議下的契約相關的報告要求的能力以及我們籌集資金的能力,並可能使我們受到美國證券交易委員會的執法行動和股東訴訟。例如,如備註中進一步描述的9-關於對合並財務報表的承諾和或有事項,美國證券交易委員會芝加哥地區辦事處已向該公司發出傳票,要求提供有關重述的文件和信息。雖然我們目前無法預測這件事的持續時間或結果,但它可能會給公司帶來不利後果,包括額外的成本和開支、管理分心和聲譽損害。
我們先前宣佈的戰略審查程序可能不會導致任何未來的戰略交易。
2023年3月,我們公開宣佈有意啟動一個程序,以評估我們的潛在戰略替代方案,以最大限度地為股東帶來價值。我們無法保證此戰略審查過程將導致我們進行交易,或任何交易(如果進行)將以有吸引力的條款完成,或根本不會保證。如果我們不進行此類交易,或宣佈我們的戰略審查程序結束,這可能會對我們的聲譽或股價造成不利影響。
我們很大一部分收入集中在少數大客户身上。我們的客户取消或延遲訂單可能會對我們的業務造成不利影響,而客户的成熟程度和購買力可能會對利潤產生負面影響。
截至2023年5月28日的財政年度,本公司的銷售集中度為10%或以上,其中包括Alcon,這也是我們的主要貸款人之一。我們預計,在可預見的將來,有限數量的客户可能繼續佔我們收入的很大一部分。我們的客户羣可能會像過去一樣經歷變化。由於任何原因減少、延遲或取消來自一個或多個主要客户的訂單,或由於競爭、合併或其他原因而失去一個或多個主要客户,可能會對我們的業務、經營業績和財務狀況造成重大不利影響。此外,由於Lifecore加工的部分產品僅由客户採購,倘一名或多名主要客户開發其他供應來源,我們的經營業績可能受到不利影響。我們的現有客户可能不會繼續下訂單,現有客户的訂單可能會被取消或可能不會繼續保持以前的水平,或者我們可能無法從新客户獲得訂單。
我們銷售某些產品可能會使我們面臨產品責任索賠。
我們開發的產品的測試、製造、營銷和銷售涉及產品責任指控的內在風險。如果我們的任何產品被確定或被指控受到污染或缺陷,或導致最終客户生病、受傷或有害事故,我們可能會在迴應有關我們產品的投訴或訴訟時產生大量費用,我們的產品品牌形象可能會受到重大損害。該等事件可能對我們的業務、經營業績及財務狀況造成重大不利影響。此外,我們可能會被要求參與產品召回,或者我們可能會自願發起召回,因為各種行業或商業慣例或維護良好客户關係的需要。
雖然我們已經採取並打算繼續採取我們認為適當的預防措施,以儘量減少產品責任索賠的風險,但我們可能無法避免重大責任。我們目前購買產品責任保險。雖然我們認為保險範圍和限額符合行業標準,但我們的保險範圍可能不夠,或可能無法繼續以可接受的成本提供。產品責任索賠、產品召回或其他有關未投保責任或超出投保責任的索賠可能對我們的業務、經營業績及財務狀況造成重大不利影響。
我們在市場上面臨日益激烈的競爭。
競爭對手可能會成功開發出比我們已經或正在開發的替代技術和產品更有效、更容易使用或更便宜的替代技術和產品,或者會使我們的技術和產品過時和無競爭力。我們在競爭激烈且發展迅速的領域開展業務,預計新的發展將持續快速發展。預計來自大型工業、醫療和製藥公司的競爭將非常激烈。此外,我們合作安排的性質可能導致我們的企業合作伙伴和持牌人成為我們的競爭對手。這些競爭對手中的許多人擁有比我們更大的財政和技術資源以及生產和營銷能力,並且在進行臨牀和現場試驗、獲得監管部門批准以及生產和營銷商業產品方面可能擁有更豐富的經驗。
如果我們無法確保合同製造商能夠生產我們所需的產品,我們的CDMO服務非常複雜,未能為CDMO客户提供優質和及時的服務,可能會對我們的業務造成不利影響。
我們提供的CDMO服務可能非常複雜,部分原因是嚴格的監管要求和所提供服務的固有複雜性。我們工廠的質量控制系統故障可能會導致工廠運營方面的問題,原因包括設備故障、病毒污染、未能遵守特定生產説明、方案和標準操作程序、原材料問題或環境因素。這些問題可能影響單個生產運行或生產活動的生產,需要銷燬產品,或可能完全停止生產操作。此外,任何未能達到所要求的質量標準可能導致我們未能及時向客户交付產品,進而可能損害我們的質量和服務聲譽。任何此類事故可能導致成本增加、收入損失、賠償客户損失的產品、損害和可能終止客户關係、調查和補救原因所花費的時間和費用,以及根據原因導致其他生產運行的類似損失。此外,這些問題可能會使我們面臨訴訟,訴訟成本可能很高。
本公司可能會受到其與Alcon的再融資交易條款以及Alcon與本公司作為本公司重要客户和貸款人的集中關係的不利影響。
如本年度報告表格10—K其他地方所述,本公司於2023年5月22日與本公司的重要客户Alcon簽訂了再融資交易(定義見下文),據此,Alcon同意成為本公司新定期貸款信貸額度下的貸款人。2023年5月3日,本公司還與Alcon簽訂了《Alcon供應協議》,該協議修訂並重申了本公司與Alcon訂立的與本公司為Alcon生產和供應HA有關的若干現有供應協議,大大擴大了本公司與Alcon之間的預期商業關係。由於該等交易,本公司可能面臨與此關係的性質和重要性有關的風險。例如,考慮到客户關係範圍的擴大和客户集中度的相對增加,公司的收入和運營結果可能會更加依賴於該關係的成功和健康,包括取決於Alcon繼續使用公司生產和供應HA的能力和願望,並使他們對公司的總體運營產生更大的影響力。此外,Alcon傳統上並不作為貸款人,因此,公司可能面臨與公司和Alcon之間關係的獨特性質有關的風險,包括Alcon可能與傳統貸款人不同的動機、激勵和做法。例如,根據新定期貸款信貸額度的條款,本公司重大未解決違反Alcon供應協議構成新定期貸款信貸額度下的違約事件,這對本公司施加了重大壓力以遵守Alcon供應協議的條款,如果不這樣做,可能會導致公司,在新定期貸款信貸安排下的義務將加快,並觸發艾爾康在新定期貸款信貸項下可能有權獲得的其他補救措施,融資,可能對公司的業務、前景、經營業績、流動資金和財務狀況產生重大不利影響。
我們的業務受直接影響我們業務的法規約束。
我們的產品和運營受到美國和外國政府的監管。我們產品的製造受到產品開發、製造控制、持續質量監測和分析以及監管機構定期檢查的詳細標準的約束。我們可能無法及時獲得必要的監管批准,甚至根本無法獲得批准。延遲收到或未能收到批准或丟失之前收到的批准將對我們的業務、財務狀況和運營結果產生重大不利影響。儘管我們沒有理由相信我們不能遵守有關我們的產品和聚合物材料的製造和銷售的所有適用法規,但法規總是會發生變化,並在很大程度上取決於行政解釋和產品的銷售國家。未來在安全工作條件、實驗室和製造實踐、生產安全、環境控制以及危險或潛在危險物質的處置等方面的法規或解釋的變化可能會對我們的業務產生不利影響。
未能遵守適用的法規要求,除其他事項外,可能會導致:
•發佈不利的檢查意見,
•警告信或禮貌信,
•拒絕進口,
•罰款,禁令,民事處罰,和暫停設施,
•撤回監管批准或註冊,
•產品召回和產品扣押,包括停止製造和銷售,
•運營限制,以及
•刑事起訴
遵守外國、聯邦、州和地方的法律和法規既昂貴又耗時。我們可能被要求在未來為遵守法律和法規而產生重大成本,這可能會對我們的業務、經營業績和財務狀況產生重大不利影響。
LifeCore的現有產品和Lifecore正在為其客户開發的產品被認為是醫療設備、藥物產品或組合產品,因此,在美國進行商業銷售之前,需要獲得FDA的批准或批准。這些產品還需要得到外國政府機構的批准,才能在許多其他國家銷售。獲得這些許可或批准的過程因產品的性質和用途而異。它可能涉及宂長而詳細的安全性和有效性數據,包括臨牀研究,以及廣泛的現場檢查和漫長的監管機構審查。不能保證使用Lifecore為其客户生產的產品進行的任何臨牀研究將被授權進行,或者如果獲得授權,將顯示出安全性或有效性;Lifecore為其客户生產的任何需要FDA許可或批准的產品將及時獲得此類許可或批准,其條款為贊助公司為了實際銷售產品的目的而接受,或者根本不能保證在任何此類許可或批准之後,先前未知的問題不會導致產品的上市受到限制或撤銷許可或批准。
此外,Lifecore及其客户銷售的大部分現有產品均受FDA、多個州機構和外國監管機構的持續監管,這些監管機構對設計、非臨牀和臨牀研究、生產、標籤、分銷、上市後產品修改、廣告、促銷、進口、出口、不良事件和其他報告進行監管,以及此類產品的記錄保存程序。無菌加工和共用設備製造需要特定的質量控制。如果我們未能實現並維持這些控制措施,我們可能不得不召回產品,或在解決任何缺陷時不得不減少或暫停生產。監管機構的上市許可或批准可因未能遵守監管標準或在初始許可或批准後出現不可預見的問題而被撤銷。這些機構還可以限制或阻止Lifecore產品的生產或分銷,或改變或增加適用於此類產品的監管要求。如果確定Lifecore違反了這些法規,可能會導致發佈不利的檢查意見、警告信、施加民事處罰(包括罰款、產品召回或產品扣押)、禁止產品進口或出口、暫停或延遲等待產品批准、撤銷上市許可、禁止產品生產和分銷,以及在極端情況下,刑事制裁。
聯邦、州和地方法規對我們某些製造過程中使用的有毒、揮發性或其他有害化學品和氣體的使用、儲存、排放或處置實施了各種環境控制。我們未能根據現行或未來的法規控制有害物質的使用或充分限制有害物質的排放,可能會使我們承擔重大責任,導致我們清理和產生補救費用,或導致我們的生產業務暫停。此外,環境法規的變化可能會導致需要額外的資本設備或其他要求。
任何新的業務收購 w這將涉及與一體化有關的不確定性。
我們過去收購了其他業務,未來可能會進行額外收購。新業務收購的成功整合可能需要公司管理層的巨大努力。轉移管理層的注意力以及在過渡過程中遇到的任何困難可能對公司實現收購預期利益的能力產生重大不利影響。新業務的成功合併還需要協調研究和開發活動、製造、銷售和營銷工作。此外,合併位於不同地理區域的組織的過程可能導致公司活動中斷或失去動力。無法保證公司將能夠保留關鍵的管理、技術、銷售和客户支持人員,或公司將實現任何收購的預期利益,未能做到這一點將對公司的業務、經營業績和財務狀況產生重大不利影響。
我們的股東價值創造計劃可能無法取得預期的結果,使我們面臨額外的重組成本和運營風險,並可能在市場上被負面評價。
在過去幾年中,我們實施了之前宣佈的股東價值創造計劃,SWIFT項目,旨在戰略性地重新調整我們的業務,專注於戰略資產,並重新設計組織,包括剝離幾乎所有的Curation Foods業務和資產,以及整體業務的結構。我們仍在
在整合這些變化的過程中,並經歷了與此相關的挑戰,包括額外的重組成本,意想不到的運營挑戰,包括本年報其他部分關於10—K表格的財務報告,以及未來可能出現的類似或其他問題。 此外,我們可能無法在預期時間實現該等重組及重組計劃或其他類似重組的預期利益,或根本無法實現。實施我們的重組工作,包括潛在的設施和員工人數的削減,可能不會改善我們的運營和成本結構,或導致我們的組織更高的效率;我們可能無法支持該等重組後的可持續收入增長和盈利能力。
我們可能無法在市場上獲得我們的新產品的認可。
我們的產品能否取得顯著的銷售額,部分取決於我們以及我們的合作伙伴和特許經營者在市場上獲得我們的新產品和技術的認可。我們達到市場接受度的程度和速度,包括客户偏好和趨勢,以及我們當前和未來產品的滲透率,取決於許多變量,包括但不限於價格、安全性、功效、可靠性、轉換成本、監管批准、營銷和銷售努力,以及影響購買模式的一般經濟條件。
我們可能無法及時開發和引進新產品和技術,或新產品和技術可能無法獲得市場認可。我們和我們的合作伙伴/客户正處於某些HA基產品和非HA產品的產品商業化的早期階段。我們預計未來的增長將在很大程度上取決於我們和我們的合作伙伴/客户在目標市場和新市場開發和營銷新產品的能力。我們未能開發新產品或我們的新產品未能達到市場認可度,將對我們的業務、經營業績及財務狀況造成重大不利影響。
我們的生產集中,可能不得不依賴第三方來生產我們的產品。
我們擁有數量有限的製造設施,所有這些設施均使用專業的製造設備來經營我們的業務。我們的主要製造業務的任何中斷都會降低我們銷售產品的能力,並會對我們的財務業績造成重大不利影響,並會造成重大額外成本和效率低下。此外,我們可能需要考慮尋求與其他公司的合作安排來製造我們的產品。倘我們依賴第三方生產我們的產品,我們的利潤率以及我們及時開發和交付該等產品的能力可能會受到不利影響。在這種情況下,可能需要額外的監管檢查或批准,並需要實施額外的質量控制措施。第三方的故障可能會削弱我們及時交付產品的能力,並削弱我們的競爭地位。我們可能無法繼續以可接受的成本、可接受的產量以及保留經過充分培訓的員工,成功地運營我們的製造業務。
與SWIFT項目相關的銷售交易相關的資產剝離相關的潛在賠償義務可能會對我們的業務、財務狀況和運營結果產生重大不利影響。
與Eat Smart處置、BreatheWay處置、尤卡坦處置和O Olive銷售有關的交易文件規定,除其他外,我們保留與Curation Foods業務相關的若干歷史已知責任,以及若干彌償義務,旨在使我們對我們的任何聲明或保證或契約的某些違反行為承擔潛在的財務責任,以及根據這些協議的某些其他事項。根據該等條款,吾等已同意繼續對若干負債負責,儘管有該等銷售,包括“法律訴訟程序”所述事項及若干合約義務,吾等預期該等將導致本公司未來開支及成本。此外,我們可能承受不可預見或意外負債,該等負債可能屬重大,並可能對我們的業務、財務狀況及經營業績造成重大不利影響。
倘任何供應商未能交付物料,我們對單一來源供應商及服務供應商的依賴可能會導致我們的營運中斷。
我們生產產品所用的幾種原材料目前從單一來源購買,包括HA產品的原材料。我們與單一來源供應商或服務提供商的任何關係中斷都可能延遲產品發貨並對我們的業務造成重大損害。我們可能會遇到困難,獲取材料或服務以製造我們的產品,或者我們可能無法及時或根本無法獲得替代供應商。此外,我們可能無法在合理時間內(如有)以類似價格及條款採購可比材料,所有這些均可能對我們的業務造成重大損害。
我們的盈利能力取決於我們為我們的產品獲得合適的定價和控制我們的成本結構的能力。
我們的盈利能力和成功取決於我們為產品和服務獲得適當定價的能力。在許多情況下,我們與客户的合同安排確立了定價條款和價格上漲機制,這些條款和機制將在很長一段時間內(包括,在某些情況下,最多幾年),因此在我們交付產品和服務之前很長時間。因此,我們的盈利能力在很大程度上依賴於準確預測我們的成本,而這些成本依賴於可能最終不正確的假設和估計。此外,這些定價安排使我們面臨成本結構意外增加所帶來的風險,包括原材料和勞動力成本、設施和設備成本、意外低效、產品損失或運輸和倉儲成本。我們行業的競爭也會給定價帶來向下的壓力,這反過來又會降低我們的利潤率,並增加我們準確預測成本的能力所承受的壓力。
我們試圖通過產品和服務的定價行動來抵消增加的成本,可能並不充分或成功,特別是考慮到我們現有安排和競爭壓力所造成的限制。此外,我們控制營運成本的努力未必有效,或可能不足以抵銷定價壓力或任何意外成本增加。倘我們無法就產品及服務取得足夠的定價,我們的盈利能力、經營業績及財務狀況可能會受到重大不利影響。
我們依賴我們的基礎設施有足夠的能力來滿足我們持續的生產需求。
倘我們的機器或設施因自然災害或機械故障而損壞或受損,或我們失去員工,以致員工人數低於維持業務所需水平,則我們可能無法以足夠產能經營以滿足生產需要。這可能對我們的業務造成重大不利影響,進而影響我們的經營業績及財務狀況。
我們依賴戰略合作伙伴和許可證來實現未來的發展。
我們的一些當前和未來產品的開發、臨牀和現場測試、生產、商業化和營銷策略包括與企業合作伙伴、被許可方和其他人進行各種合作。我們依賴我們的企業合作伙伴來開發、測試、製造和/或銷售我們的部分產品。雖然我們相信,我們在該等合作中的合作伙伴有經濟動機成功履行其合同責任,但用於該等活動的資源數量和時間不在我們的控制範圍內。我們的合作伙伴可能無法按預期履行其義務,或者我們可能無法從該等安排中獲得任何額外收入。我們的合作伙伴不得向我們支付任何額外的期權費或許可費,也不得開發、營銷或支付與該等協議項下的產品相關的任何使用費。此外,有些合作協議規定,可由公司夥伴酌情終止,有些合作協議規定在其他情況下終止。我們的合作伙伴可能會追求現有或替代技術,而不是我們的技術。此外,我們將來可能無法以可接受的條件談判達成更多的合作安排,我們的合作安排可能不會成功。
與我們普通股所有權相關的風險
我們未來的經營業績可能會出現波動,可能導致我們的股價下跌。
過去,我們的經營業績季度波動較大,預計未來將繼續波動。Lifecore可能會受到其相對較小的客户羣的訂單時間和這些訂單的發貨時間的影響。我們的盈利亦可能會根據我們向客户收取應收賬款的能力而波動。影響我們運營的其他因素包括:
•我們獲得足夠勞動力供應的能力;
•我們供應的可用性和數量;
•全球分銷系統的有效性;
•全球工業總量;
•消費者需求的季節性和時間性;以及
•外國進口限制和外國政治風險。
我們的股票價格可能會因各種情況而波動,其中許多情況超出我們的控制範圍。
我們普通股的市場價格可能會因多種因素而大幅波動,其中許多因素超出了我們的控制範圍,包括以下因素:
•適用於我們產品的技術創新,
•大流行病、流行病和其他自然災害,包括COVID—19大流行,
•我們在技術商業化方面達到(或未能達到)里程碑,
•我們開發新產品或我們競爭對手開發新產品,
•適用於我們產品的新專利或現有專利的變更,
•我們收購新業務或出售或出售我們的部分業務,
•我們、我們的競爭對手或其他各方制定新的合作安排,
•適用於我們業務的政府法規、解釋或執行的變更,
•投資者對我們業務看法的變化,
•我們經營業績的波動,以及
•我們行業整體市場狀況的變化。
我們季度業績的波動,尤其是在不可預見的情況下,可能導致我們錯過預測,這可能導致分析師或投資者改變他們對我們股票的估值。
我們的A系列優先股擁有的權利、優先權和特權不是我們普通股持有者的權利,而是優先於普通股持有人的權利。
我們已發行可轉換優先股,其權利、優先權和特權不由公司普通股持有,並優先於公司普通股,包括有關股息、分派和清算、清盤和解散的付款,這可能會對公司普通股持有人的權利產生不利影響。此外,根據指定證書的條款,可轉換優先股的持有人有權指定兩名董事會成員,以轉換後的基礎對公司的普通股進行表決,並對某些事項單獨同意權。該等權利,加上可換股優先股之擁有權高度集中,使可換股優先股持有人對本公司具有重大影響力。可轉換優先股持有人可能擁有與普通股持有人不同的利益,並可能對公司實施其戰略舉措和經營業務的能力產生不利影響。
此外,可換股優先股之換股價可能會就若干攤薄事件作出調整,包括其後按低於現時換股價之價格進行股本發售。該等權利可能對本公司獲取股本的機會造成不利影響,否則會加劇本公司未來股本籌集的攤薄影響。
董事會可以發行額外的可轉換優先股或授權發行新證券,優先於股息、分派和清算、清盤和解散的支付,超過我們普通股持有人的權利。
我們從未為普通股支付任何股息。
自成立以來,我們沒有支付任何股息,我們的普通股,並不期望在可預見的未來。任何股息可能受我們可能發行的任何優先股支付的優先股息影響。
我們的公司組織文件和特拉華州法律有反收購條款,可能會禁止或禁止收購我們以及更換或罷免我們的管理層。
特拉華州法律下的反收購條款以及我們公司組織文件中的條款可能會使收購我們更加困難。例如:
•我們的註冊證書包括一項條款,授權我們的董事會在未經股東批准的情況下發行空白支票優先股,如果發行,將增加我們的股本流通股數量,並可能增加股東收購我們的難度;
•我們的公司註冊證書規定了一個雙級董事會,其中每一級董事會的任期交錯兩年;
•我們的註冊證書限制了在沒有我們所有流通股多數批准的情況下可以在董事會任職的董事人數;
•經修訂及重訂的附例規定,股東建議及董事提名須事先通知;
•我們的董事會有權在未來實施額外的反收購保護措施,包括股東權利計劃和對我們組織文件的其他修訂,而無需股東批准;
•特拉華州普通公司法第203條可能會阻止大股東完成對我們的合併或收購。
這些條款可能會阻止我們的合併或收購,這可能會限制投資者將來為我們普通股支付的價格。
一般風險
美國貿易政策、關税和進出口法規的變化可能會對我們的業務產生重大不利影響。
美國或國際社會、政治、監管和經濟條件的變化,或在我們目前銷售產品或開展業務的地區或國家管理對外貿易、製造、開發和投資的法律和政策的變化,以及因該等變化而對美國產生的任何負面情緒,都可能對我們的業務造成不利影響。例如,前一屆美國總統政府制定或提議改變貿易政策,包括談判或終止貿易協定,對進口美國徵收更高的關税,對個人、公司或國家的經濟制裁,以及影響美國與我們開展業務的其他國家之間貿易的其他政府法規。
由於前一屆美國總統政府的政策變化和美國政府的提議,國際貿易可能會受到更大的限制和經濟抑制。關税和美國貿易政策的其他變化可能引發受影響國家的報復行動,某些外國政府已經或正在考慮對某些美國商品實施貿易制裁。該等變動有可能對美國經濟或其某些行業、我們的行業和全球對我們產品的需求造成不利影響,因此可能對我們的業務、財務狀況和經營業績造成重大不利影響。
我們可能面臨可能對我們的業務造成重大不利影響的僱傭相關索賠和成本。
我們過去曾及將來可能會受到僱員基於歧視、疏忽、騷擾及無意僱用無證工人或無證人員的指控而提出的索賠,我們可能會受到工人賠償索賠及其他類似索賠的影響。我們已產生及日後可能產生大量成本,而管理層可能會花費大量時間迴應有關僱員索償的投訴或訴訟,有關投訴或訴訟可能對我們的業務、經營業績及財務狀況造成重大不利影響。此外,美國國家勞工管理委員會最近作出的幾項決定發現,僱用合同僱員的公司可能被認定為與人事公司"聯合僱主",這可能會增加我們對合同僱員提出任何此類索賠的潛在風險。
我們可能會受到工會、停工、減速或勞動力成本增加的影響。
我們在美國的員工都沒有工會代表。然而,根據《國家勞動關係法》,我們的員工有權組建或加入工會。倘部分或全部員工加入工會,而集體談判協議的條款與我們目前的薪酬安排有重大差異,則可能會增加我們的成本,並對我們的盈利能力造成不利影響。此外,加入工會可能會使我們面臨更大的罷工和運營中斷的風險。
我們依賴我們的主要員工,如果其中一名或多名員工離職,我們可能難以接替他們,或有效地過渡他們的繼任者,我們的經營業績可能會受到影響。
我們業務的成功在很大程度上取決於相對較少的關鍵高級管理人員、技術人員、銷售人員和營銷人員的持續服務和表現。我們的任何關鍵人員長期流失可能會給我們的業務帶來困難。此外,對不同業務領域具備知識及經驗的高級人員的競爭十分激烈。如果我們的關鍵人員要離開,我們將需要投入大量資源和管理人員的注意力來替換他們。因此,管理層的注意力可能會從管理我們的業務上轉移,我們可能需要支付更高的補償來替換這些員工。
如果我們的計算機網絡安全或任何包含我們商業祕密、專有信息或我們員工或第三方個人信息的數據庫遭到破壞,我們的聲譽和業務可能受到損害。
網絡攻擊或安全漏洞可能會危及我們的機密業務信息、導致公司運營中斷或損害我們的聲譽。我們擁有大量信息資產,包括知識產權、商業祕密、銀行信息和其他對我們在計算機網絡上的業務運營和成功至關重要的敏感信息,如果此類網絡的安全遭到破壞,這些信息可能會受到損害。我們還保留有關員工和求職者的機密信息,包括個人身份信息。在我們使用的信息技術系統(包括由第三方提供商維護的系統)中保護員工和公司數據至關重要。儘管我們努力保護用於我們業務的計算機網絡的安全,但安全可能會受到損害,機密信息(如公司信息資產和員工個人身份信息)可能被盜用,或者可能發生系統中斷。
此外,對我們的客户或供應商的網絡攻擊可能會破壞我們向供應商採購產品的能力或我們的客户訂購產品的能力,並可能對我們的聲譽造成負面影響。任何這些事件都可能擾亂我們的業務,導致潛在的責任或聲譽損害,或以其他方式對我們的財務業績產生不利影響。
此外,我們可能沒有足夠的資源或技術成熟度來預測或防止快速發展的網絡攻擊類型。攻擊可能針對我們、我們的客户或委託我們提供信息的其他人。實際或預期的攻擊可能會導致我們產生增加的成本,包括部署額外人員和保護技術、培訓員工以及聘請第三方專家和顧問的成本。計算機能力的進步、新技術發現或其他發展可能導致我們用於保護公司敏感數據的技術遭到破壞或損害。此外,實際或預期的網絡攻擊或數據泄露可能會對我們的網絡運營造成重大中斷,這可能會影響我們及時或有效地交付貨物或響應客户需求的能力。
數據和安全漏洞也可能由於非技術問題而發生,包括我們的員工或與我們有商業關係的人故意或無意的違規行為,導致未經授權發佈與我們業務有關的機密信息或我們員工的個人信息。對我們計算機網絡安全的任何損害或破壞都可能導致違反適用的隱私和其他法律、昂貴的調查和訴訟以及政府機構的潛在監管或其他行動。由於上述任何情況,我們可能會遇到不利的宣傳、寶貴的信息資產的泄露、銷售損失、補救措施的成本和/或補償第三方所造成的損害的重大開支,其中任何一種情況都可能對我們的品牌、業務和經營業績造成不利影響。
我們依賴於我們的知識產權,我們可能無法充分保護我們的知識產權或可能侵犯他人的知識產權。
我們可能會收到來自第三方的通知,包括我們的部分競爭對手,聲稱我們的產品侵犯了他們的專利和其他所有權。無論其價值如何,迴應任何此類索賠可能會耗時,導致高昂的訴訟費用,並要求我們簽訂版税和許可協議,這些協議可能無法提供或提供給我們。如果對我們的索賠成功,而我們未能開發或許可替代技術,我們可能會被要求更改我們的產品或流程,我們的業務、經營業績或財務狀況可能會受到重大不利影響。我們的成功在很大程度上取決於我們獲得專利、維護商業祕密保護以及不侵犯第三方所有權的能力。我們提交的任何未決專利申請可能無法獲得批准,我們可能無法開發其他可申請專利的專利產品。授予我們的任何專利可能不會為我們提供競爭優勢,也可能受到第三方的挑戰。他人持有的專利可能會阻止採用我們技術的產品的商業化。此外,其他人可能會獨立開發類似產品,複製我們的產品或圍繞我們的專利進行設計。
我們可以接觸客户和供應商的某些知識產權和信息,而未能保護該等知識產權或信息可能會對我們未來的增長和成功造成不利影響。
我們可以訪問客户和供應商的敏感知識產權和機密信息,並依賴保密協議、信息技術安全系統和其他措施來保護我們擁有或可以訪問的某些客户和供應商信息和知識產權。我們為保護該等知識產權及所有權所作的努力可能並不充分,這可能會使我們面臨判決、處罰及重大訴訟費用、聲譽損害,或暫時或永久擾亂我們受影響產品或服務的銷售及營銷,並可能對我們的競爭地位、經營業績、現金流或財務狀況造成重大不利影響。
全球經濟正經歷持續波動,可能對我們的業務造成不利影響。
近年來,由於信貸供應、能源價格、COVID—19疫情、全國選舉及其他政治事件的不確定性、銀行及金融服務業的困難、市場流動性下降以及地緣政治衝突,美國及國際經濟及金融市場經歷了重大波動。經濟及金融市場的持續波動可能進一步導致對我們產品的需求減少,進而減少我們的收入,並對我們的業務、財務狀況及經營業績造成不利影響。特別是,全球市場的波動導致需求走軟及客户的購買決策更為保守,包括傾向於低價產品,這可能對我們的收入、毛利率及經營業績造成負面影響。除了銷售額下降外,我們的盈利能力可能會下降,因為我們可能無法以與銷售額下降相同的速度降低成本。我們無法預測當前波動期的最終嚴重程度或長度,或未來經濟或行業衰退的時間或嚴重程度。
鑑於目前不確定的經濟環境,我們的客户、供應商及合作伙伴可能難以獲得充足或歷史水平的資本,以資助其持續業務及營運,這可能會削弱其及時向我們付款的能力。這可能會導致銷售額和/或庫存下降,可能無法銷售,或可能導致我們的壞賬開支。經濟環境惡化或美國經濟持續或加劇波動,包括信貸市場波動加劇,可能會對我們的客户和供應商以與他們以往相同的條款或水平與我們開展業務的能力或意願造成不利影響。此外,經濟波動性及未來經濟狀況的不確定性令本公司難以預測其經營業績、作出業務決策及識別可能影響其業務、現金來源及用途、財務狀況及經營業績的風險。
訴訟費用和訴訟結果可能會對我們的業務產生實質性的不利影響。
我們不時受到訴訟索賠,包括但不限於僱傭事宜、安全標準、產品責任、客户和員工個人信息安全、與供應商的合同關係、營銷和侵犯商標和其他知識產權以及遵守法律。為防止第三方的索賠或監管機構的執法行動,或強制執行我們可能對第三方的任何權利,已經並可能繼續是必要的,這已經導致並可能在未來可能導致重大成本、罰款、限制我們的業務和轉移我們的資源,對我們的業務、財務狀況,經營成果或現金流量。
對環境、社會及管治(“ESG”)事項的日益關注可能會影響我們的業務、財務業績或股價。
所有行業的公司都面臨着利益相關者對其ESG實踐和披露的日益嚴格的審查,包括與氣候變化、多樣性和包容性以及治理標準相關的實踐和披露。投資者倡導團體、某些機構投資者、貸款人、投資基金和其他有影響力的投資者也越來越關注ESG實踐和披露,近年來越來越重視其投資的影響和社會成本。此外,政府機構正在加強或推進特定於環境、社會及管治事宜的法律和監管要求。持份者高度關注與我們業務相關的環境、社會及管治議題,需要持續監察各項及不斷演變的法律、法規、標準及期望以及相關報告規定。未能充分滿足利益相關者的期望可能導致違規、業務損失、聲譽影響、市場估值被稀釋、無法吸引客户以及無法吸引和留住頂尖人才。此外,我們採用某些標準或強制遵守某些要求可能需要額外投資,這可能會對我們的經營業績產生不利影響。
項目1B.答覆:未解決的員工意見
沒有。
項目2.合作伙伴關係屬性
截至2023年5月28日,本公司擁有或租賃以下主要實物物業:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
位置 | | 業務細分市場 | | 所有權 | | 設施 |
明尼蘇達州查斯卡 | | Lifecore | | 擁有 | | 148,200平方英尺的辦公室、實驗室和製造空間 |
| | | | | | |
明尼蘇達州查斯卡 | | Lifecore | | 租賃 | | 80,950平方英尺的辦公、製造和倉庫空間 |
加利福尼亞州聖瑪麗亞 | | 烹飪食品 | | 租賃 | | 36,300平方英尺的辦公室和實驗室空間 |
明尼蘇達州昌哈森 | | Lifecore | | 租賃 | | 21,384平方英尺的倉庫和辦公空間 |
Petaluma,CA | | 烹飪食品 | | 租賃 | | 18,400平方英尺的辦公和製造空間 |
除上述主要實物物業外,本公司在美國多個地點擁有或租賃多個其他設施,用於生產和行政活動。該等租賃設施的租約於二零三零年的不同日期屆滿。根據我們與BMO Harris Bank N.A.的2020年信貸協議,我們所有擁有的不動產均受留置權,以貸款人受益。(“BMO”)作為行政代理人。
本公司預計,在通過租賃到期前續約或通過每月入住保留我們任何製造、實驗室或辦公設施的佔用,或以等同設施取代它們方面不會遇到重大困難。我們相信,我們現有的自有及租賃設施狀況良好,適合開展我們的業務。
項目3.合作伙伴關係法律訴訟
本年報表格10—K其他地方所載的附註9—綜合財務報表的承擔及或然事項所載的資料以引用的方式併入本年報。
項目4.合作伙伴關係煤礦安全信息披露
不適用。
第II部
項目5.合作伙伴關係註冊人普通股市場、相關股東事項與發行人購買股權證券
市場信息
普通股在納斯達克全球精選市場交易,代碼為LFCR。
持有者
截至2024年3月14日,約有47名普通股持有人記錄。由於某些股東以經紀公司的名義上市,實際股東人數較多。
分紅
公司自成立以來沒有支付任何普通股股息。本公司目前打算保留所有未來收益(如有)用於其業務,並不預計在可預見的將來支付現金股息其普通股。
發行人購買股票證券
截至二零二三年五月二十八日止十二個月,本公司並無購回股份。根據2010年7月14日公佈的公司股票回購計劃,公司仍可能回購高達380萬美元的公司普通股。根據本公司與BMO的信貸協議,本公司不得購回或贖回其股票,但若干有限例外情況除外。
近期出售的未註冊股權證券
截至二零二三年五月二十八日止三個月,本公司並無出售任何未註冊股本證券。
第六項。已預留的航班。
第7項。 管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析
以下討論應結合本報告第四部分第15項所載公司合併財務報表一併閲讀。除本文中包含的歷史信息外,本報告中討論的事項屬於1934年《證券交易法》第21E條含義內的前瞻性陳述。這些前瞻性陳述涉及若干風險和不確定性,可能導致實際結果與前瞻性陳述中的結果存在重大差異。潛在風險和不確定性包括但不限於本報告中提及的風險和不確定性,特別是第1A項中所述的因素。“風險因素”。請參閲“關於前瞻性陳述的警告”。
企業概述
Lifecore生物醫學及其子公司(以下簡稱“Lifecore生物醫學”、“公司”、“我們”或“我們”)為生物材料市場設計、開發、製造和銷售差異化產品,並向合作伙伴授權技術應用。
Lifecore生物醫學的生物醫學公司Lifecore生物醫學運營公司(“Lifecore”)是一個完全集成的CDMO,在注射器和小瓶中的無菌注射藥品的開發、灌裝和成品方面提供高度差異化的能力。作為優質注射級透明質酸鈉(“HA”)的領先製造商,Lifecore為全球和新興生物製藥和生物技術公司提供了超過40年的專業知識,涵蓋多個治療類別,將其創新推向市場。
Lifecore生物醫學之前經營一家天然食品公司,Curation Foods,Inc.。(“Curation Foods”),專注於創新和分銷含100%清潔成分的植物性食品,並在北美各地的零售、俱樂部和餐飲服務渠道。然而,於二零二三年二月七日出售尤卡坦及二零二三年四月六日出售O Olive後,我們停止經營Curation Foods業務。因此,自2023財政年度第四季度開始,Lifecore生物醫學的Curation Foods分部整體呈列為已終止經營業務。
可報告的細分市場
Lifecore生物醫學作為一個可報告部門Lifecore運營,下文將進一步詳細描述。此乃基於業務目標以及我們的主要經營決策者(總裁兼首席執行官)如何監控經營表現及分配資源。
可報告細分市場的變化
本公司先前主要經營兩個可報告分部,即Lifecore和Curation,並披露其他,包括企業活動。於2023財年第四季度,鑑於先前宣佈的戰略轉變以及出售尤卡坦和O Olive後,公司已停止經營Curation Foods業務。因此,我們改變了主要經營決策者(“主要經營決策者”)定期審閲及管理業務的詳細程度,導致我們的可呈報分部有所變動。隨着CurationFoods業務的退出,“CurationFoods”分部不復存在;而“其他”(先前包括企業一般、利息、所得税及其他一般及行政開支)併入單一“Lifecore”分部。
從10—K表格的年度報告開始,我們現在將通過一個可報告部門管理和報告我們的經營業績:Lifecore。這一變化使我們能夠更好地調整我們的業務模式、資源和成本結構,以適應我們當前和未來業務的具體增長,同時保持必要的信息和對我們的股東的透明度。我們的歷史分部資料已重擬以符合現時分部架構,而所有過往經營的醃製食品業務均呈列為已終止經營業務。
Lifecore
Lifecore位於明尼蘇達州查斯卡,是一家完全集成的CDMO,在注射器和小瓶中的無菌注射藥品的開發、灌裝和成品方面提供高度差異化的能力。該公司參與生產散裝形式的醫藥級透明質酸鈉(“HA”)以及用於治療廣泛醫療狀況和程序的注射產品的配製和填充注射器和小瓶。Lifecore利用其發酵工藝和無菌配方和灌裝專業知識,成為多種應用的HA產品開發的領導者,並利用其在製造和無菌注射器灌裝能力方面的專業知識,利用非HA設備和藥物機會。
Lifecore CDMO為其合作伙伴提供基於HA和非HA的無菌配方和填充產品的產品開發服務。這些服務包括技術開發、材料成分變更、分析方法開發、配方開發、中試研究、穩定性研究、工藝驗證和臨牀研究材料生產等活動。
基於多年的經驗,Lifecore憑藉其五個專業領域,從競爭對手中脱穎而出,包括但不限於Lifecore的能力:
與市場領導者建立戰略關係:
Lifecore繼續與擁有強大的市場營銷、銷售和分銷能力的合作伙伴一起開發產品應用程序。憑藉其在提供醫藥級HA和產品方面的良好聲譽和歷史,Lifecore與全球和新興的生物製藥和生物技術公司建立了長期合作關係,涵蓋多個治療類別,並利用這些合作伙伴關係在其他醫療市場吸引新的合作關係。
擴大醫管局的醫療應用:
由於人們對HA的獨特特性以及Lifecore作為值得信賴的藥用注射級HA產品製造商的獨特實力和歷史的瞭解不斷加深,Lifecore繼續尋找和尋求HA在其他醫療應用中的應用機會,如傷口護理、美容手術、藥物輸送、下一代骨科和器械塗層,並通過向學術和企業研究客户銷售。進一步的申請可能涉及擴大工藝開發活動和/或額外的技術許可證。
利用製造基礎設施滿足客户需求:
Lifecore已對其CDMO業務進行了戰略性資本投資,重點是擴大其無菌灌裝能力和能力,以滿足日益增長的合作伙伴需求,並在HA市場以外吸引新的合同灌裝機會。Lifecore正在利用其製造能力,為其合作伙伴提供無菌預充注射器和小瓶以及發酵和純化要求方面的合同製造和開發服務。
保持產品開發和供應關係的靈活性:
Lifecore的垂直整合開發和製造能力使其能夠與全球企業合作伙伴建立各種合同關係。Lifecore在這些關係中的作用從供應HA原材料到提供技術轉讓和開發服務,再到生產無菌灌裝的成品無菌產品,並承擔完整的供應鏈責任。
提供一致的質量:
Lifecore已經建立了一個世界級的質量和監管體系,這在其結果、流程和客户關係中得到了證明。憑藉40多年的全球監管機構(FDA、EMA、ANVISA等)的卓越業績記錄,Lifecore是尋求在提供QbD、cGMP合規性以及製藥優雅和質量卓越生產方面獲得成熟經驗的公司的首選合作伙伴。Lifecore世界一流的質量和監管體系以及與全球監管機構的良好記錄確保合作伙伴能夠安全地將創新療法推向市場。
戰略
Lifecore是FDA批准的CDMO業務,專注於通過產品開發和無菌注射產品的製造來推動利潤增長。Lifecore尋求通過與生物製藥和生物技術公司合作擴大其在CDMO市場的影響力,將其獨特的療法推向市場。Lifecore持續成功的目標是執行其三個戰略重點:
1) 管理業務發展渠道:加快小型和大型生物製藥和生物技術公司在產品生命週期的不同階段的產品開發活動,從臨牀開發階段到商業化,這與業務的整體產品開發戰略保持一致。
2) 最大限度提高容量:通過最大限度地提高注射器和小瓶多用途灌裝機生產線的產能來滿足客户需求,以顯著增加生產的產品數量。
3)推進產品商業化進程:通過支持客户的臨牀項目和商業流程擴大活動,繼續尋找機會推進客户的後期產品開發活動。
2023財年重大事項
債務清償損失
於2023年5月22日,本公司與Alcon訂立新定期貸款信貸融資(定義見下文)。此新定期貸款信貸融資之所得款項已用於償還全部前期貸款融資。就新定期貸款信貸融資而言,本公司於綜合經營報表中錄得債務清償虧損2370萬美元,包括預付款罰款1290萬美元、核銷與前期貸款信貸融資相關的未攤銷遞延融資費用750萬美元以及第三方費用330萬美元。
證券購買協議
於2022年11月25日,本公司與Wynnefield Capital,Inc.(“Wynnefield購買協議”)訂立證券購買協議(“Wynnefield購買協議”)。(the“購買者”)。根據Wynnefield購買協議,本公司同意出售合共627,746股其普通股(“股份”),所得款項總額為500萬美元(“發售”)。每股股份的購買價為7.97美元。發售於二零二二年十一月二十五日結束。根據Wynnefield購買協議,本公司授予買方若干附帶登記權,並同意(其中包括)就根據任何登記聲明(包括股份)向該等各方彌償若干損失、申索、損害賠償及責任。
A系列可轉換優先股購買協議
於2023年1月9日,本公司同時與若干認可投資者簽署及完成優先股購買協議。根據優先股購買協議,本公司發行及出售合共38,750股指定為A系列可換股優先股(每股面值0. 001元)之本公司新系列可換股優先股股份(“可換股優先股”),合共38,800,000元。可轉換優先股在股息、分配和清算、清盤和解散支付方面的優先級高於公司的普通股。每一個可轉換優先股持有人有權,在其選擇,轉換其可轉換優先股,全部或部分,為繳足和不徵税的我們普通股,初始轉換價等於7.00美元。轉換價須按慣例進行反稀釋調整,包括在任何股票分割、股票股息、資本重組或類似事件的情況下,並在本公司隨後以低於轉換價的價格發行普通股或可轉換證券時進行調整。緊接優先股回購協議完成後,兩名A系列可轉換優先股董事被任命為公司董事會成員。
尤卡坦處置
2023年2月7日,該公司,卡姆登水果公司,Curation Foods的直接全資附屬公司和本公司的間接全資附屬公司,(“卡姆登”,連同庫裏食品和本公司統稱為“賣方”),尤卡坦食品有限責任公司,卡姆登的全資子公司。(“尤卡坦”)和尤卡坦收購控股有限責任公司,旗艦食品集團有限責任公司的全資附屬公司(“旗艦公司”、“買方”以及尤卡坦和賣方統稱為“雙方”)完成銷售(“尤卡坦處置”)公司的鱷梨產品業務,包括其尤卡坦®和Cabo Fresh ®品牌,以及相關的生產設施和業務在瓜納華託,根據雙方於2023年2月7日簽署的證券購買協議(以下簡稱“證券購買協議”)的條款,向墨西哥(以下簡稱“業務”)出售。根據證券購買協議,買方以1750萬美元現金購買價收購尤卡坦島所有未發行股本證券,但須在收盤時進行若干收盤後調整,包括銷售成本,淨營運資金及其他調整額為500萬美元本公司確認尤卡坦出售的虧損為美元,截至2023年2月26日的第三季度為2070萬美元。出售尤卡坦的虧損於綜合經營報表內計入已終止經營業務虧損。
出售O Olive Oil and Vulf業務
2023年4月6日,公司完成了其所有Curation Foods的銷售,’與O Olive Oil and Vulf業務("O Olive Sale")有關的資產”)的總購買價為 6.4百萬美元,但須按慣例在結算後作出某些調整,包括大約 3.3百萬美元以現金和310萬美元賣家’S的註釋。賣方票據於2026年3月31日到期,利息率為 12%從2023年10月31日開始以實物支付,買方可隨時預付。交易所得款項淨額用於償還本公司信貸融資項下的借貸。有關橄欖業務之經營業績呈報為已終止經營業務。本公司確認了O Olive銷售的損失,金額為: 30萬美元在截至2023年5月28日的第四季度, 綜合經營報表中終止經營的虧損. 2023年9月28日,該公司收到240萬美元現金支付,用於支付310萬美元賣方票據。
再融資交易
於2023年5月22日,本公司訂立 再融資交易(定義見下文).見流動性和資本資源—再融資交易 以獲取更多信息。
長期資產和無限期資產的減值審查
截至二零二三年五月二十八日止年度,本公司錄得減值支出, 100萬美元與尤卡坦島相關的無限壽命無形資產與商品名相關。此外,於截至二零二三年五月二十八日止年度,本公司錄得減值支出 0.3百萬美元與O Olive的商標名無限期無形資產有關。減值乃採用特許權使用費節省法估計其商標之公平值而釐定,主要是由於市場估值較低及預測現金流量減少所帶動,尤卡坦及O Olive業務之公平市值有跡象減少所致。減值開支於綜合經營報表內呈列已終止經營業務虧損。
經營成果
截至2023年5月29日止年度與2022年5月29日比較
收入及毛利:
Lifecore通過開發和製造HA產品以及向客户提供合同開發和無菌生產服務產生收入。Lifecore的收入來自兩個綜合活動:(1)CDMO和(2)發酵。
有許多因素可以影響毛利潤,包括產品組合,客户組合,製造成本,數量,銷售折扣,以及超額或過時庫存的費用,僅舉幾例。其中許多因素影響其他因素或與其他因素相互關聯。本公司在銷售成本中包括以下所有成本:原材料(包括包裝、注射器、發酵和純化用品)、直接人工、間接費用(包括間接人工、折舊和設施相關成本)以及運輸和運輸相關成本。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(除百分比外,以千為單位) | 截至的年度 | | 變化 | |
| 2023年5月28日 | | 2022年5月29日 | | 金額 | | % | |
| | | 如上所述 | | | | | |
收入 | $ | 103,269 | | | $ | 111,270 | | | $ | (8,001) | | | (7)% | |
毛利 | $ | 27,985 | | | $ | 39,066 | | | $ | (11,081) | | | (28)% | |
| | | | | | | | |
與2022財年相比,2023財年的收入減少是由於CDMO銷售額減少1000萬美元,主要是由於出貨時間和與新客户延遲相關的開發收入減少,部分被需求增加導致發酵收入增加390萬美元所抵消。此外,截至2022年5月29日止年度包括190萬美元的BreatheWay收入,該收入於2023財年未再次出現。
二零二三財政年度的毛利較二零二二財政年度減少,主要由於收入減少以及銷售組合不利所致。
運營費用:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(除百分比外,以千為單位) | 截至的年度 | | 變化 | |
| 2023年5月28日 | | 2022年5月29日 | | 金額 | | % | |
| | | 如上所述 | | | | | |
研究與開發 | $ | 8,736 | | | $ | 7,839 | | | $ | 897 | | | 11% | |
銷售、一般和行政 | 38,969 | | | 34,659 | | | 4,310 | | | 12% | |
出售BreatheWay獲得的收益 | (2,108) | | | — | | | (2,108) | | | 100% | |
重組成本 | 4,184 | | | 8,359 | | | (4,175) | | | (50)% | |
總運營費用 | $ | 49,781 | | | $ | 50,857 | | | $ | (1,076) | | | (2)% | |
研究與開發(“研發”)
研發費用主要包括產品開發和商業化舉措。研發費用主要用於基於HA和非HA的生物材料的新產品和應用。
與2022財年相比,2023財年研發費用增加的主要原因是工資和福利支出增加,包括員工人數增加。
銷售、一般和行政(“SG&A”)
SG&A費用主要包括與Lifecore的產品銷售和服務相關的銷售和營銷費用、業務開發費用以及員工和行政費用。
與2022財年相比,2023財年SG&A費用增加的主要原因是合規和其他訴訟事項的法律費用增加。
出售BreatheWay獲得的收益
2022年6月2日,本公司與Curation Foods簽訂並完成了一項資產購買協議,根據該協議,Curation Foods出售了其與BreatheWay包裝技術業務相關的所有資產,以換取總計310萬美元的收購價格。出售後,公司錄得210萬美元的收益。
重組成本
在2020財年,該公司宣佈了一項重組計劃,以提高盈利能力,將業務重點放在其戰略資產上,並重新設計組織,使其規模適合競爭和蓬勃發展。這包括減少兵力、減少租用的辦公空間和出售非戰略性資產。在截至2023年5月28日和2022年5月29日的年度內,公司分別記錄了與重組計劃相關的420萬美元和840萬美元。截至2023年5月28日的一年的重組成本比上一年同期減少了420萬美元,這主要是由於2022財年Eat Smart處置導致重組活動減少。詳情請參閲本公司合併財務報表附註內的附註12-重組成本。
其他收入(支出):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(除百分比外,以千為單位) | 截至的年度 | | 變化 | |
| 2023年5月28日 | | 2022年5月29日 | | 金額 | | % | |
| | | 如上所述 | | | | | |
| | | | | | | | |
利息收入 | $ | 68 | | | $ | 81 | | | $ | (13) | | | (16)% | |
利息支出 | $ | (17,649) | | | $ | (15,551) | | | $ | (2,098) | | | 13% | |
過渡服務收入 | $ | 349 | | | $ | 5,814 | | | $ | (5,465) | | | (94)% | |
債務清償損失 | $ | (23,741) | | | $ | — | | | $ | (23,741) | | | (100)% | |
其他(費用)收入,淨額 | $ | (1,159) | | | $ | 760 | | | $ | (1,919) | | | 不適用 | |
所得税(撥備)優惠 | $ | (308) | | | $ | 5,211 | | | $ | (5,519) | | | 不適用 | |
利息收入
二零二三財政年度的利息收入較二零二二財政年度減少並不顯著。
利息支出
二零二三財政年度的利息開支較二零二二財政年度增加,主要是由於我們長期債務的實物支付利息所致。
過渡服務收入
於2022財政年度,本公司賺取580萬美元的過渡服務收入,涉及向泰勒農場提供的過渡服務,有關“明智飲食處置”旨在支付提供過渡服務所產生的成本,並於銷售、一般及行政成本內呈報。在2023財年,該公司獲得了30萬美元的過渡服務收入,涉及向旗艦提供的與尤卡坦島處置有關的過渡服務,以及向Hazel Technologies提供的與BreatheWay處置有關的過渡服務。
債務清償損失
2023財政年度債務清償虧損2,370萬美元,乃由於2023年5月與Alcon訂立的新定期貸款融資,包括向前貸款人Goldman Sachs支付的1,290萬美元預付費,未攤銷撇銷
與前期貸款信貸安排有關的遞延融資費用750萬美元和第三方費用330萬美元。更多信息請參閲附註6—債務。2022財政年度並無發生類似費用。
其他收入(費用),淨額
二零二三財政年度的其他收入(開支)淨額較二零二二財政年度增加,主要是由於利率互換負債的公允值變動及違反註冊權協議的罰款所致。
所得税(撥備)優惠
2023財年所得税利益較2022財年的變動主要是由於本公司持續經營業務所得税前淨虧損增加,以及本公司2023財年的實際税率由25.19%的税項撥備利益變為0.48%的税項撥備開支。與2022財政年度(經調整終止業務)相比。二零二三年財政年度的實際税率下降主要由於若干遞延税項資產的估值撥備增加,部分被聯邦及州研發税收抵免的影響所抵銷。
截至二零二二年五月二十九日止年度與二零二一年五月三十日比較,經重列
收入及毛利:
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(除百分比外,以千為單位) | 截至的年度 | | 變化 | |
| 2022年5月29日 | | 2021年5月30日 | | 金額 | | % | |
| 如上所述 | | 如上所述 | | | | | |
收入 | $ | 111,270 | | | $ | 100,874 | | | $ | 10,396 | | | 10% | |
毛利 | $ | 39,066 | | | $ | 38,937 | | | $ | 129 | | | —% | |
| | | | | | | | |
與2021財年相比,2022財年的收入增加了1060萬美元,這是由於開發服務活動的增加導致對新客户和現有客户的銷售增加,以及無菌商業發貨量的增加,這是因為現有客户的需求增加,以及由於對現有客户的銷售增加,發酵銷售增加了20萬美元。
與2021財年相比,2022財年毛利潤的增長主要是由於收入增長了10%,以及2022財年有利的產品結構變化,但部分被2022財年將庫存減少到可變現淨值的350萬美元撥備所抵消。
運營費用:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(除百分比外,以千為單位) | 截至的年度 | | 變化 | |
| 2022年5月29日 | | 2021年5月30日 | | 金額 | | % | |
| 如上所述 | | 如上所述 | | | | | |
研究與開發 | $ | 7,839 | | | $ | 6,684 | | | $ | 1,155 | | | 17% | |
銷售、一般和行政 | 34,659 | | | 27,721 | | | 6,938 | | | 25% | |
| | | | | | | | |
重組成本 | 8,359 | | | 13,355 | | | (4,996) | | | (37)% | |
總運營費用 | $ | 50,857 | | | $ | 47,760 | | | $ | 3,097 | | | 6% | |
研究與開發(“研發”)
與2021財年相比,2022財年研發費用增加的主要原因是工資和福利支出增加,包括員工人數增加。
銷售、一般和行政(“SG&A”)
與2021財年相比,2022財年SG&A費用的增加主要是因為向Taylor Farm提供了與Eat Smart處置相關的過渡服務,這是為了支付提供
過渡服務以及工資和福利費用的增加,包括員工人數的增加,以及法律和其他專業費用的增加。該公司獲得了580萬美元的過渡服務收入,主要抵消了在其他(費用)收入淨額中報告的過渡服務費用。
重組成本
在截至2022年5月29日的一年中,重組成本比上年同期減少了500萬美元,這是因為重組活動增加,為公司向Lifecore過渡做準備。詳情請參閲本公司合併財務報表附註內的附註12-重組成本。
其他收入(支出):
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(除百分比外,以千為單位) | 截至的年度 | | 變化 | |
| 2022年5月29日 | | 2021年5月30日 | | 金額 | | % | |
| 如上所述 | | 如上所述 | | | | | |
| | | | | | | | |
利息收入 | $ | 81 | | | $ | 48 | | | $ | 33 | | | 69% | |
利息支出 | $ | (15,551) | | | $ | (8,933) | | | $ | (6,618) | | | 74% | |
過渡服務收入 | $ | 5,814 | | | $ | — | | | $ | 5,814 | | | 100% | |
債務清償損失 | $ | — | | | $ | (1,110) | | | $ | 1,110 | | | (100)% | |
其他(費用)收入,淨額 | $ | 760 | | | $ | (10,969) | | | $ | 11,729 | | | (107)% | |
所得税(撥備)優惠 | $ | 5,211 | | | $ | 6,350 | | | $ | (1,139) | | | (18)% | |
利息收入
二零二二財政年度的利息收入較二零二一財政年度的增加並不顯著。
利息支出
於二零二二財政年度,利息開支較二零二一財政年度增加,主要是由於出售Windset投資導致就定期債務付款產生的利息及預付罰款,加上利率上升及二零二零年十二月債務再融資導致遞延融資成本增加所致。
過渡服務收入
於2022財政年度,本公司賺取580萬美元的過渡服務收入,涉及向Taylor Farms提供的過渡服務,有關“明智飲食處置”旨在支付提供過渡服務所產生的成本,並於銷售、一般及行政成本中呈報。
債務清償損失
二零二一財政年度債務清償虧損1. 1百萬元乃由於本公司於二零二零年十二月為其債務再融資而撇銷未攤銷債務發行成本所致。
其他收入(費用),淨額
二零二二財政年度的其他收入(開支)淨額較二零二一財政年度增加,主要是由於利率掉期負債的公平值變動所致。
所得税(撥備)優惠
2022財年所得税利益較2021財年的變動主要是由於本公司持續經營業務所得税前淨虧損增加,且本公司2022財年的實際税率由21.32%的税項撥備利益變為25.19%的税項撥備利益。與二零二一財政年度(經調整已終止業務)比較。二零二二財政年度所得税收益增加主要由於本公司來自持續經營業務的税前虧損大幅減少,以及抵銷尤卡坦商譽減值的估值撥備變動減少。
非公認會計準則財務信息及其調整
EBITDA和合並調整後EBITDA是非GAAP財務指標。我們將EBITDA定義為未計利息、所得税費用(收益)、折舊和攤銷前利潤。我們將綜合經調整EBITDA定義為扣除若干重組及其他非經常性費用前的EBITDA。管理層認為,這些非GAAP財務指標為投資者提供了有關公司運營趨勢的有用的額外信息,並有助於進行期內比較。這些非公認會計原則的財務措施不應孤立地考慮,也不應作為可比公認會計原則措施的替代品。此外,這些非GAAP財務指標可能與其他公司提供的類似指標不相同,因為計算方法和被排除/包括的項目的潛在差異。這些非GAAP財務指標應與公司根據GAAP列報的合併財務報表一併閲讀。
下表包括這些非公認會計原則財務指標與其各自根據公認會計原則計算的最直接可比財務指標的對賬。
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(除百分比外,以千為單位) | 截至的年度 | |
| 2023年5月28日 | | 2022年5月29日 | | 2021年5月30日 | |
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淨虧損 | $ | (99,563) | | | $ | (116,715) | | | $ | (32,294) | | |
扣除利息收入後的利息支出 | 17,581 | | | 15,470 | | | 8,885 | | |
所得税撥備(福利) | 308 | | | (5,211) | | | (6,350) | | |
折舊及攤銷 | 10,315 | | | 7,136 | | | 5,349 | | |
EBITDA合計 | $ | (71,359) | | | $ | (99,320) | | | $ | (24,410) | | |
重組和其他非經常性費用(1) | 19,529 | | | 15,885 | | | 29,643 | | |
債務清償損失 | 23,741 | | | — | | | 1,110 | | |
已終止經營業務之虧損,扣除税項(2) | 35,327 | | | 101,239 | | | 8,857 | | |
調整後EBITDA總額—合併 | $ | 7,238 | | | $ | 17,804 | | | $ | 15,200 | | |
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(1)於2020財年,本公司宣佈重組計劃,以提高盈利能力,將業務重點放在戰略資產上,並重新設計組織,使其規模適合競爭和蓬勃發展。這包括減少生效、減少租賃辦公空間和出售非戰略性資產。與這些持續活動有關的:
(a)在2023財年,公司產生了(i)650萬美元的重組和非經常性費用,主要涉及公司總部搬遷和公司向Lifecore生物醫學過渡的法律費用,審計費用和過渡成本,(ii)640萬美元的重組成本與財務顧問和與前期貸款放款人管理有關的法律費用,(iii)580萬美元的非經常性費用,主要與整合和優化與SWIFT項目相關的業務有關;(iv)80萬美元的非經常性費用,主要與Lifecore生產過程中發生的一次性費用有關。
(b)在2022財年,公司發生了(i)1300萬美元的重組成本,主要與SWIFT項目相關的整合和過渡業務有關;(ii)150萬美元的非經常性費用,主要與公司總部搬遷和公司向Lifecore生物醫學過渡的審計費用和過渡成本有關。及(iii)140萬美元與財務顧問有關的非經常性費用及與訴訟開支有關的法律費用。
(c)於二零二一財政年度,本公司產生(i)因本公司於Windset的投資公平市值變動而產生的1180萬美元重組成本,(ii)因賓夕法尼亞州漢諾威的封閉製造業務而產生的880萬美元減值虧損,㈢ 840萬美元的重組費用,主要涉及整合和優化與SWIFT項目有關的業務,(iv)340萬結雅非經常性開支,主要與與Curation Foods業務相關的合併及過渡業務有關,部分被(v)出售加州安大略省沙拉醬廠的280萬結雅所抵銷。
(2)我們調整我們於2023年退出的分部的剩餘經調整EBITDA,以呈列Lifecore業務(即本公司未來的經營業務)的經調整EBITDA。
流動性與資本資源
截至2023年5月28日,公司擁有現金及現金等價物1910萬美元,較2022年5月29日的100萬美元淨增加1810萬美元。本公司相信,其經營所得現金,連同現有現金及現金等價物以及其信貸額度下的可用性,將足以為其至少未來十二個月的經營及資本需求提供資金。
公司未來的資本需求將取決於許多因素,包括其研發計劃的進展;市場營銷、銷售和分銷能力的持續發展;公司建立和維持新的許可協議的能力;與僱傭相關的索賠相關的成本;尋求額外收購機會的任何決定;根據許可證和研究和開發協議收到的付款的時間和數額(如果有的話);準備、提交、起訴、辯護和執行知識產權所涉及的費用;遵守監管要求的能力;競爭技術和市場力量的出現;產品商品化活動和安排的成效;以及其他因素。如果公司目前可用資金,連同內部產生的經營現金流不足以滿足其資本需求,公司將被要求通過與合作伙伴的其他安排、額外的銀行借款和公開或私人出售其證券尋求額外資金。無法保證額外資金(如有需要)將以優惠條款提供給本公司(如有)。
經營活動的現金流
於二零二三財政年度,經營活動所用現金淨額為1,740萬美元,而二零二二財政年度所用現金淨額為2,260萬美元(經重列)及二零二一財政年度所提供現金淨額為1,650萬美元(經重列)。
於二零二三財政年度,經營活動現金淨額的主要用途為(1)9960萬美元淨虧損及(2)銷售BreatheWay及O Olive的淨收益180萬美元。這些現金使用部分被(1)營運資金淨減少2000萬美元,(2)非現金重組和資產減值支出600萬美元,(3)折舊/攤銷和股票補償費用1690萬美元,(4)出售尤卡坦半島的2070萬美元損失和(5)提前清償債務損失2370萬美元。
截至2023財年,營運資金減少的主要原因是銷售額減少和客户付款時間導致應收賬款減少1080萬美元,以及與Lifecore庫存和付款時間增加有關的應付賬款增加1600萬美元。這部分被Lifecore總庫存增加導致庫存減少1480萬美元(與我們對生產季節的預期一致)以及離職應計薪酬淨減少450萬美元(應計薪酬)所抵消。
2022財政年度經營活動淨現金的主要用途是(1)淨虧損1.167億美元,(2)營運資金淨增加310萬美元,以及(3)遞延税項減少680萬美元。這些現金的使用被部分抵消:(1)7810萬美元的商譽和長期和無限壽命資產減值,(2)2070萬美元的折舊/攤銷和股票補償費用,以及(3)550萬美元的出售Eat Smart虧損和出售與重組有關的物業和設備虧損。
截至2022年止財政年度營運資金增加的主要因素是銷售額增加及客户付款時間導致應收賬款增加610萬美元,存貨增加220萬美元以支持Lifecore的銷售增長,以及離職應計費用導致應計薪酬減少250萬美元。由於Lifecore庫存增加和付款時間的增加,應付賬款增加了930萬美元,抵消了這些變動。
於二零二一財政年度,經營活動提供的現金淨額的主要來源為(1)營運資金減少980萬美元,(2)折舊╱攤銷及股票補償費用2320萬美元,(3)非上市公司投資公允價值變動1150萬美元,(4)與重組有關的物業及設備處置損失1010萬美元,(5)提前清償債務損失110萬美元,及(6)預期信貸損失撥備90萬美元。這些來源部分被(1)3 230萬美元的淨虧損和(2)790萬美元的遞延税變動所抵消。
2021財年營運資金減少的主要因素是(1)預付費用和其他流動資產減少830萬美元,主要是由於本公司收到與2020財年持續經營業務税前淨虧損有關的所得税退款以及與CARES法案有關的淨經營虧損結轉,(2)應收賬款減少580萬美元,原因是Curation Foods於2021財年第四季度的收入較2020財年減少,加上客户付款的時間,及(3)應計薪酬增加330萬美元,主要與根據CARES法案支付獎金的金額和時間以及遞延工資税有關。
於二零二一年,營運資金減少部分被以下因素所抵銷:(1)應付賬款減少6. 0百萬美元,主要由於現金支付的時間;及(2)存貨增加2. 8百萬美元,主要為支持Lifecore的計劃銷售增長。
投資活動產生的現金流
2023財年投資活動所用現金淨額為480萬美元,主要是由於收到分別與尤卡坦處置、BreatheWay處置和O Olive銷售有關的1180萬美元、310萬美元和170萬美元,被購買2150萬美元設備以支持公司Lifecore業務的增長所抵消。
2022財政年度投資活動提供的現金淨額為8000萬美元,經重列,主要包括與Eat Smart處置有關的7350萬美元的接收(部分被980萬美元的營運資本調整和現金支出所抵消),4510萬美元與出售公司在Windset的投資有關,以及出售物業及設備所得的110萬元。這些增長部分被購買了2990萬美元的設備以支持公司Lifecore業務的增長所抵消。
2021財政年度投資活動所用現金淨額為1230萬美元,經重列,主要包括購買2520萬美元設備以支持公司Lifecore和Curation Foods業務的增長,部分被收到1290萬美元所抵銷,主要與出售Curation Foods位於賓夕法尼亞州漢諾威和加利福尼亞州安大略省的工廠有關。
融資活動產生的現金流
2023財年融資活動提供的現金淨額為3970萬美元,主要由於(1)長期債務收益1.50億美元,(2)出售優先股收益3810萬美元,以及(3)出售普通股收益480萬美元,部分被(1)長期債務付款1.237億美元,(2)淨提取2320萬美元的公司信貸額度和(3)支付610萬美元的債務發行成本。
2022財年融資活動所用現金淨額為5700萬美元,經重列,主要由於(1)公司定期貸款下的8640萬美元債務償還,部分被(1)定期貸款多提取手風琴功能提取2000萬美元以資助Lifecore資本支出,及(2)從公司的信貸額度中提取1,100萬美元淨額。
2021財政年度投資活動所用現金淨額為340萬美元,經重列,主要由於(1)公司循環信貸額度的4840萬美元淨償還;(2)為公司定期貸款和循環信貸額度再融資而產生的1050萬美元債務發行成本,部分被公司再融資定期貸款增加所收到的5590萬美元現金淨額所抵消。
資本支出
該公司在2023財年發生了2150萬美元的資本支出,主要是設施擴建和購買設備,以支持Lifecore業務的增長。經重列,於二零二二及二零二一財政年度產生的資本開支分別為2990萬元及2520萬元,主要為持續設施改造及擴建以及設備採購,旨在增加產能,以支持Lifecore及CurationFoods業務的增長及提高生產效率。
合同義務
本公司未來五年的重大合同義務主要涉及其債務義務。
債務
於二零二零年十二月三十一日,本公司透過(i)與Goldman Sachs Specialty Lending Group,L.P.訂立信貸協議,為其先前存在的定期貸款及循環信貸融資進行再融資。(“高盛”)和古根海姆信貸服務有限責任公司(“古根海姆”),作為貸款人,提供公司,Curation Foods和Lifecore,作為共同借款人,(ii)與BMO Harris Bank,N.A.訂立信貸協議。本公司(“BMO”)作為貸款人,向本公司、Curation Foods和Lifecore(作為共同借款人)提供最高達7500萬美元的循環信貸額度(“循環信貸額度”,連同前期貸款額度,統稱“信貸額度”)。循環信貸融資是,且前期貸款融資是由本公司和本公司直接和間接附屬公司的絕大部分資產擔保和抵押。
於2022年4月,本公司修訂信貸融資,以提供額外20. 0百萬元先前已償還的定期債務。與此修訂有關,本公司從貸方產生了70萬美元的債務發行成本。
於2023年1月9日,本公司對信貸融資作出進一步修訂,以(其中包括)就信貸融資項下有關若干財務契諾規定的違約事件作出有限豁免,以及豁免前期貸款融資項下的若干現有條款及契諾,包括有關固定覆蓋費用比率,槓桿比率和最低流動性契約,年利率增加2%,以實物支付,以及自2023年1月9日起相當於本金額3%的一次性修訂費.該修訂亦將循環信貸機制下的最高承付款額由7500萬美元減至6000萬美元,並於出售尤卡坦半島後進一步減至4000萬美元。
前期貸款融資將於2025年12月31日到期,但已於2023年5月22日以下文所述與Alcon訂立的新定期貸款融資融資悉數再融資。循環定期融資於2025年12月31日到期。
循環信貸融資的利息乃根據本公司的平均可用性計算,年利率為(i)SOFR利率加2.00%至2.50%之間的息差或(ii)基本利率加1.00%至1.50%之間的息差,加0.375%的承諾費(如適用)及(iii)自12月1日起的期間,2022年至2023年1月31日,每年增加2%。前期貸款融資之利息乃按(i)基本利率加息差7. 50%或(ii)SOFR利率加息差8. 50%計算。前期貸款信貸融資亦規定,倘於截止日期後十二個月內預付任何款項(計劃分期付款除外),罰款將被評估為自預付事件日期起至截止日期後十二個月應支付的利息總額加預付金額的3%。
循環信貸融資及前期貸款融資均包含常規財務契諾及違約事件,據此可於特定情況下加速履行其項下之責任及╱或提高利率。
關於2023年1月對信貸安排的修訂,本公司在截至2023年5月28日的年度內從貸款人和第三方產生的債務發行成本分別為420萬美元(包括110萬美元現金和310萬美元實物支付)和6250萬美元。
再融資交易
新定期貸款信貸安排
於2023年5月22日,本公司、作為擔保人的本公司若干其他附屬公司及作為行政代理、抵押品代理及貸款人的Alcon Research,LLC(“Alcon”)與本公司及本公司及本公司的若干其他附屬公司(“借款人”)訂立該特定信貸及擔保協議(“新定期貸款信貸安排”)。愛爾康公司是該公司的重要客户。新定期貸款信貸安排為借款人及其附屬公司於訂立新定期貸款信貸安排時終止的優先定期貸款信貸安排下的所有債務進行全額再融資,從而糾正所有違反債務契諾的情況。
新的定期貸款信貸安排提供高達142.3美元的定期貸款,根據成交後對採購價格的調整(定義見下文《設備銷售和回租協議》)進行某些調整。於2023年5月22日獲得全額資金。新定期貸款信貸安排下的債務將於2029年5月22日到期。新定期貸款信貸安排的抵押品與循環信貸安排的抵押品相同,並具有債權人間協議(定義見下文)所載的相對優先次序。
新定期貸款信貸安排的固定利率為年息10%。除非借款人另行選擇以現金支付更大比例的利息,否則在截止日期三週年之前和截止日期三週年之後,利息均以實物支付,利率相當於每年3%的現金,其餘部分以實物支付。新定期貸款信貸機制包括但不限於財務報告要求和維持存續要求和消極契約,包括但不限於對債務、留置權、投資、限制性付款、限制性債務償付和關聯交易的限制。新定期貸款信貸安排包含一項財務契約,即最低流動資金契約,截至公司每個財政季度末,需要400萬美元的綜合流動資金(定義見新定期貸款信貸安排)。
質押和擔保協議
同樣於2023年5月22日,借款人及本公司若干其他附屬公司作為設保人(統稱“設保人”)訂立該特定質押及擔保協議(“定期貸款擔保協議”),日期為2023年5月22日,由愛爾康作為抵押品代理人。根據定期貸款抵押協議,設保人向作為抵押品代理的愛爾康授予若干抵押品(包括但不限於設備、固定裝置、不動產及知識產權)的優先抵押權益,以履行其在新定期貸款信貸安排下的責任。設保人根據定期貸款擔保協議授予的擔保權益持續有效,直至新定期貸款信貸安排項下的所有擔保債務全部付清為止。
關於循環信貸安排的修正案
於2023年5月22日,借款人及本公司若干其他附屬公司作為擔保人,就循環信貸融資訂立有限豁免、同意及第五修正案(“循環貸款修正案”)。
循環貸款修正案規定,除其他事項外,(I)免除截至循環貸款修正案日期的循環信貸協議下所有已知的現有違約,(Ii)將循環信貸協議下的最高可用金額減少至(X)4,000萬美元,減去某些有擔保信貸產品的準備金(如果有的話),以及(Y)借款基數(根據循環貸款修正案進行修改,以包括進一步減少借款基數4,000,000美元),(Iii)將彈性最低固定費用覆蓋率修改為1.00至1.00,在2024年2月28日或大約2024年2月28日結束的財政季度之前不進行測試,並且在違約或可獲得性事件發生時,如果違約或可獲得性事件發生的時間較早,小於最高借款金額的10%和400萬美元,(Iv)循環信貸安排始終保持現金支配權,以及(V)某些其他修訂,以配合新定期貸款信貸安排的條款,並處理與本公司與愛爾康的商業關係有關的借款的相對優先次序和信貸。
關於訂立循環貸款修正案,本公司亦同意向蒙特利爾銀行支付120萬美元的修訂費,其中80萬美元與本公司訂立循環貸款修正案同時支付。其餘40萬美元債務將於(I)全額償還本公司在循環信貸安排下的債務及終止循環信貸安排下的所有承擔及(Ii)發生控制權變更(定義見循環信貸安排)時支付。本公司將在信貸安排的有效期內分攤剩餘的修改費。與進入循環貸款修正案相關,公司記錄了120萬美元的債務發行成本。
蒙特利爾銀行及愛爾康亦就其作為貸款人的本公司及其附屬公司的資產(作為各自信貸安排的抵押品)的相對權利訂立債權人間協議(“債權人間協議”)。
設備銷售和回租協議
於2023年5月22日,本公司訂立了若干設備售後租回協議,(“設備售後回租協議”),日期為2023年5月22日,與Alcon,其中公司出售了1000萬美元,(須作某些結算後調整)向艾爾康提供與生產透明質酸鈉相關的某些設備、機器和其他財產(以下簡稱“設備”)。設備售後租回協議包含本公司可於(i)七(7)年及(ii)本公司現有業務擴展(以較早者為準)時購回設備的選擇權,
透明質酸鈉的生產能力,購買價等於購買價減去所有付款(定義見設備租賃協議)的總和。
在訂立設備售後租回協議的同時,本公司訂立了若干設備租賃協議,(“設備租賃協議”,連同設備售後回租協議、新定期貸款信貸融資、定期貸款擔保協議和循環貸款修訂,統稱為“再融資交易”),日期為2023年5月22日,其中,Alcon將設備租回公司。設備租賃協議於(i)二零三三年五月二十二日及(ii)本公司根據設備租賃協議條款購回設備之日期(以較早者為準)屆滿。設備租賃協議於2033年5月22日到期後,本公司將自動以1.00美元的價格回購該設備(如先前未根據設備售後租回協議項下的選擇權回購)。
在租賃期內,本公司有責任向愛爾康支付相當於(I)購買價格的1/40(“支付首付款”)的季度租金,加上(Ii)購買價格減去累計支付的支付金額的1.5%。
設備租賃協議包含通常適用於此類性質的商業租賃的條款和規定(包括陳述、契諾和條件),包括與設備的使用、操作和維護有關的義務。在租賃期內,愛爾康不得出售或阻礙設備。愛爾康只有在發生破產、清算或破產的情況下才有權取消設備租賃協議,其對其他違反設備租賃協議的補救措施僅限於金錢損害賠償。
購買承諾
在2023財年出售尤卡坦和O Olive之後,該公司不再有未來的採購承諾。
關鍵會計政策和估算的使用
預算的使用
根據美國公認會計原則(“GAAP”)編制財務報表要求管理層作出某些估計和判斷,這些估計和判斷會影響財務報表和合並財務報表附註中報告的金額。需要管理層作出最重大和最主觀判斷的會計估計包括:收入確認;或有損失、銷售回報和信貸損失;當期和遞延所得税資產和負債的確認和計量;長期資產(包括無形資產和商譽)和存貨的可回收性評估;基於股票的薪酬的估值和確認以及債務衍生工具負債的估值。
這些估計涉及複雜因素的考慮,需要管理層做出判斷。對歷史和未來趨勢的分析可能需要較長的時間才能解決,並可能在不同時期發生變化。實際結果可能與管理層的估計不同。我們的會計政策在附註1--合併財務報表的組織、列報基礎和主要會計政策摘要中有更全面的描述。管理層已經與我們的董事會討論了這些關鍵會計政策和估計的制定和選擇。
收入確認
該公司遵循基於原則的五步模式,在將承諾的商品或服務轉移給客户時確認收入,並以反映公司預期有權換取這些商品或服務的對價的金額確認收入。在公司履行合同規定的履約義務並將產品控制權轉移給客户時,確認扣除估計津貼和回報後的收入。
LifeCore的收入來自兩項綜合活動:CDMO和發酵。CDMO由無菌和開發服務組成。LifeCore的標準銷售條款通常包括在合同和採購訂單中。向客户收取的運輸和其他運輸成本都記錄在銷售商品的收入和成本中。LifeCore已選擇將運輸和處理視為履行活動,而不是單獨的履行義務。LifeCore與其客户的標準付款期限通常從30天到60天不等。
無菌消毒劑
LifeCore為注射器和小瓶的無菌配方和灌裝提供精確配方的醫用級HA和非HA材料,用於醫療用途的注射產品。如果我們的客户與我們簽訂合同,與我們的HA簽訂無菌灌裝注射器或小瓶的合同,合同中的貨物並不明確。LifeCore在產品的合法所有權轉移給客户時,即發貨時或產品交付時,確認這些產品的收入。
發展服務
LifeCore提供產品開發服務,以幫助其客户獲得其藥物產品商業銷售的監管批准。這些服務包括技術開發、材料成分更改、分析方法開發、配方開發、試點研究、穩定性研究、工藝驗證和臨牀研究中使用的材料生產等活動。該公司的客户受益於其科學家的專業知識,他們具有執行此類任務的豐富經驗。
每一項承諾的貨物和服務在合同範圍內都不是不同的,因為貨物和服務高度相互依存和相互關聯。上述服務相互影響很大,因為Lifecore無法通過獨立轉讓每一件商品或服務來履行其承諾。
開發服務安排產生的收入隨着時間的推移而確認,因為Lifecore創建的資產沒有替代用途,因為它是客户獨有的。此外,本公司有權強制執行迄今完成的履約,以支付履行履約義務所產生的成本加上合理的利潤率。如上所述,對於Lifecore執行的每一項開發活動,勞動力是主要投入(即,勞動力成本代表完成服務所產生的大部分成本)。本公司認為,工時是衡量進展的最佳指標,因為它最準確地描述了一段時間以來為履行履行義務而付出的努力,因此根據單個安排所產生的工時與總估計工時的比例,確認了一段時間內的開發服務收入。
發酵
LifeCore製造HA,並以散裝形式向客户銷售。所生產的房委會是不同的,因為客户在獲得控制權後,可以使用根據房委會供應合同提供的產品。LifeCore在產品的合法所有權轉移給客户的時間點確認這些產品的收入,也就是在發貨或向我們的客户交付產品時。
在第四財政季度,我們與一名客户達成了一項票據持有安排,根據該安排,截至2023年5月28日止年度確認了320萬美元的產品銷售額。收單及持有安排之收益於控制權轉移至客户時確認,即使客户並無實際擁有貨品。控制權轉移於票據及保留安排被確定為有實質理由、產品被識別為屬於客户、產品已準備好實物轉移予客户及產品不能使用或直接轉讓予另一客户時。
商譽及無限期無形資產減值審查
本公司每年在財政第四季度或在不同中期期間有跡象顯示其商譽和商標可能已減值,則該等資產每年測試減值。
每季度,本公司根據管理層對自最近年度評估以來其業務和其他經濟因素的變化的評估,考慮更新其最新年度測試的必要性,以評估其無限期無形資產和商譽的可能減值。該等變動如屬重大或重大,則可能表明需要更新本期無限期無形資產減值的最新年度測試。該等測試結果可能導致該等資產於本期間之賬面值撇減。
商譽方面,本公司可選擇先評估宏觀經濟狀況、行業及市場環境、成本因素、本公司整體財務表現、經營活動現金流量、市值、訴訟及股價等定性因素。倘定性測試的結果顯示報告單位有可能出現減值,則會進行定量測試。定量測試將包括商譽的報告單位的賬面值與其公平值進行比較。本公司採用收入法釐定公平值。根據收入
根據本公司之公平值法,公平值乃根據估計未來現金流量,並按估計加權平均資本成本貼現而釐定,該估計加權平均資本成本反映本公司之整體固有風險水平及外部投資者預期賺取之回報率。商譽減值虧損乃按報告單位之賬面值(包括商譽)超出其公平值之金額確認,惟以分配至該報告單位之商譽總額為限。
為釐定報告單位之公平值作為其量化測試的一部分,本公司採用收入法下之貼現現金流量(“貼現現金流量”)法,因為本公司相信此方法是其業務公平值及其未來盈利及現金流量之公平值的最可靠指標。根據該方法(其需要作出重大判斷),本公司估計各報告單位的未來現金流量,並按反映其相對風險的回報率貼現該等現金流量。現金流量折現法所使用的現金流量與本公司在其內部規劃中所使用的現金流量一致,內部規劃考慮了實際業務趨勢以及長期更廣泛的業務策略。貼現現金流量法所使用的其他主要估計及因素包括但不限於未來銷量、銷售淨額及開支增長率、毛利率及毛利率增長率,以及所應用的貼現率。該等估計的變動或應用其他假設可能會產生不同的結果。
就商標及其他無形資產而言,本公司可選擇在年度定性分析中先評估宏觀經濟狀況、行業及市場環境、成本因素、本公司整體財務表現、訴訟及業務變動等定性因素,以測試減值。倘定性測試結果顯示無限期無形資產有潛在減值,則會進行定量測試。定量測試將資產的估計公平值與其賬面值進行比較。倘該資產之賬面值超過其估計公平值,則會就賬面值與估計公平值之差額入賬列作減值開支。本公司採用收入法估計其商標的公平值。此方法要求在釐定特許權使用費率及資產估計現金流量時作出重大判斷,以及應用於該等現金流量以釐定公平值的適當貼現率。該等估計或使用其他假設的變動可能會產生不同的結果。
所得税
本公司根據會計指引將所得税入賬,該指引規定遞延税項資產及負債應按已頒佈税率確認,以應付已記錄資產及負債的賬面及税基之間的暫時差異。當遞延税項資產的全部或部分可能無法變現時,本公司會保留估值撥備。各期間的估值備抵變動計入變動期間的本公司所得税撥備。於釐定是否有必要作出估值撥備時,本公司會考慮過往盈利記錄、預期未來盈利、倘解決不利將對遞延税項資產的使用造成不利影響的未結算情況、結轉及結轉期間以及可能增加變現遞延税項資產可能性的税務策略等因素。
除估值津貼外,該公司還為不確定的税務頭寸建立應計項目。税收或有事項應計項目會根據不斷變化的事實和情況進行調整,例如税務審計的進展、判例法和新出現的立法。本公司確認與不確定税務狀況有關的利息和罰款為所得税支出的組成部分。該公司的有效税率包括管理層認為適當的或有税應計項目的影響。
若干年後,本公司應計提的某一特定事項才會被審計並最終解決。公開税務審計的年限因司法管轄區而異。雖然通常很難預測任何特定税務問題的最終結果或解決時間,但該公司相信其税務或有事項應計項目足以應付已知的税務或有事項。對這類問題的有利解決可被視為降低了該公司在解決年度的有效税率。任何特定問題的不利解決都可能增加公司在解決問題的當年的有效税率。任何税務問題的解決都可能需要在解決當年使用現金。本公司的或有税應計項目計入隨附的綜合資產負債表中的其他應計負債。
項目7A.答覆:關於市場風險的定量和定性披露
利率風險敞口
我們的淨利息支出對一般利率水平的變化很敏感。在這方面,利率的變化將影響我們的淨利息支出,以及我們債務的公允價值。
循環信貸貸款的利息以本公司的平均可獲得性為基礎,年利率為(I)SOFR利率加2.00%至2.50%的利差或(Ii)基本利率加1.00%至1.50%的利差,外加0.375%的承諾費,以及(Iii)2022年12月1日至2023年1月31日期間的額外年利率2%。優先定期貸款的利息按(I)基本利率加7.50%利差或(Ii)SOFR利率加8.50%利差計算的年利率計算。
根據我們的再融資工具的面值,假設加權平均利率上升或下降100個基點,將使我們的利息支出在12個月內增加約20萬美元。
項目8.合作伙伴關係財務報表和補充數據
本年度報告中其他地方的表格10-K第IV部分第15項所載信息通過引用併入本報告。
項目9.合作伙伴關係會計與財務信息披露的變更與分歧
不適用。
項目9A. 控制和程序
信息披露控制和程序的評估
根據《交易法》第13a-15(B)條的要求,我們已在包括我們的首席執行官和首席財務官在內的管理層的監督和參與下,評估了截至本表格10-K所涵蓋的期間結束時,我們的披露控制和程序(如《交易法》第13a-15(E)和15d-15(E)條所定義)的設計和運作的有效性。我們的披露控制和程序旨在提供合理的保證,確保我們根據交易所法案提交的報告中需要披露的信息會被積累並傳達給我們的管理層,包括我們的首席執行官和首席財務官,以便及時做出關於需要披露的決定,並在美國證券交易委員會規則和表格中指定的時間段內記錄、處理、彙總和報告。根據評估,我們的首席執行官和首席財務官得出結論,由於我們對財務報告的內部控制存在重大弱點,如《管理層關於財務報告的內部控制報告》所述,截至2023年5月28日,我們的披露控制和程序並不有效。
如下文進一步描述的那樣,公司管理層正在制定計劃,以補救已發現的重大弱點,但截至本年度報告提交表格10-K之日,這些弱點尚未得到補救。儘管存在這些重大弱點,但我們的管理層認為,本年度報告中包含的10-K表格中的綜合財務報表在所有重要方面都相當符合美國公認會計原則所列各時期的公司財務狀況、經營結果和現金流量。
財務報告內部控制的變化
除了管理層在《財務報告內部控制報告》中指出的重大弱點外,在截至2023年5月28日的季度內,我們的財務報告內部控制制度並沒有發生重大影響,或可能會對財務報告內部控制產生重大影響。
管理層關於財務報告內部控制的報告
管理層負責建立和維護適當的財務報告內部控制制度(如1934年《證券交易法》修訂後的規則13(A)-15(F)所界定)。我們對財務報告的內部控制旨在為財務報告和綜合財務報表的列報的可靠性提供合理的保證。
由於其固有的侷限性,財務報告的內部控制可能無法防止或發現錯誤陳述,即使被確定為有效的,這些控制也只能在財務報表的編制和列報方面提供合理的保證。此外,對未來期間進行任何有效性評價的預測都有這樣的風險:
內部控制可能會因為條件的變化或因為遵守政策或程序的程度惡化而變得不充分。
管理層評估了截至2023年5月28日我們對財務報告的內部控制的有效性。這項評估是在管理層(包括首席執行官和首席財務官)的監督和參與下進行的,管理層在進行評估時使用了特雷德威委員會贊助組織委員會(“COSO”)在“內部控制-綜合框架”(2013)中提出的標準。作為我們年度評估的一部分,管理層得出的結論是,我們沒有設計和運作有效的內部控制,詳情如下。
本公司發現財務報告的內部控制存在缺陷,這些缺陷歸結為COSO框架的以下部分的重大缺陷:
a.控制環境—保持足夠的人員補充,以及時支持公司內部控制目標,並確保人員履行內部控制相關職責;
b.風險評估—識別和評估近期影響控制活動設計的處置活動造成的風險和業務模式變化,包括管理審查控制的精確性,以及支持財務報告框架所需控制的完整性;
c.信息和通信—設計控制,以驗證在執行控制活動中使用的信息的完整性和準確性;以及
d.監測—由於上述重大弱點,該公司未能設計和實施某些監測活動,以及時發現和糾正控制缺陷。
由於上述COSO組成部分存在重大弱點,控制活動無效,構成重大弱點。此外,還查明瞭公司財務報表中的重大錯誤,主要涉及以下領域:存貨估值、在建資產利息資本化、開發收入和相關銷售成本的記錄、某些經營成本和持續經營和已終止經營的支出的列報,以及註銷本公司前Curation Foods業務的其他應收款項,這些應收款項在合併財務報表中呈列的財政年度期間之前無法收回。
重大弱點導致重列本公司先前發佈的截至2022年5月29日及2021年5月30日止財政年度的綜合財務報表,以及截至2020年8月30日、2020年11月29日、2021年2月28日、2021年8月29日止中期期間的簡明綜合財務報表,2021年11月28日、2022年2月27日、2022年8月28日、2022年11月27日及2023年2月26日。
截至2022年5月29日止年度,先前發現的與若干非標準交易(包括終止經營業務、重組成本以及無限期和長期資產減值測試)有關的重大弱點於5月28日繼續存在,2023年,幷包括並適當地位於與上述COSO框架組成部分有關的重大弱點之內。
管理層對材料缺陷的補救計劃
管理層在審核委員會的監督下,現正評估與上述缺陷有關的補救活動,並已委聘第三方顧問制定及實施該等補救計劃。
該等補救措施旨在解決已識別的重大弱點及改善我們的整體財務監控環境,並將接受高級管理層持續檢討及審核委員會的監督。我們計劃儘快完成這一補救過程。管理層致力於持續改善財務報告之內部監控,並將繼續認真檢討財務報告之內部監控。
我們的獨立註冊會計師事務所安永會計師事務所(Ernst & Young LLP)已就我們的財務報告內部監控發出審計報告,指出本公司沒有對財務報告保持有效的內部監控,該審計報告載於本年報表格10—K的第IV部分第15項,並以引用方式納入本報告。
項目9 B. 其他信息
在截至2023年5月28日的財政季度,我們的高級管理人員或董事都沒有, 通過或已終止任何“規則10b5—1交易安排”或任何“非規則10b5—1交易安排”,在每種情況下,這些術語在規則S—K第408項中定義。
項目9C。**關於阻止檢查的外國司法管轄區的披露
不適用。
第三部分
項目10.合作伙伴關係董事、高管與公司治理
董事會
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名字 | 年齡 | 職位 | 董事自 | 董事班 |
克雷格·A·巴巴羅什 | 56 | 董事,董事會主席 | 2019 | 第2類 |
詹姆斯·G·霍爾 | 60 | 董事首席執行官總裁 | 2022 | 第2類 |
納撒尼爾·卡洛韋 | 41 | 董事 | 2023 | 第2類 |
雷蒙德·狄拉多裏安 | 65 | 董事 | 2022 | 第2類 |
傑弗裏·L.愛德華茲 | 63 | 董事 | 2020 | 第1類 |
卡特里娜·L·胡德 | 65 | 董事 | 2019 | 第1類 |
克里斯托弗·基珀 | 52 | 董事 | 2023 | 第1類 |
納爾遜·奧布斯 | 76 | 董事 | 2018 | 第1類 |
約書亞·E·謝克特 | 50 | 董事 | 2020 | 第2類 |
克雷格·A·巴巴羅什自二零一九年十月起擔任本公司董事,自二零二零年十月起擔任本公司董事會主席。Barbarosh先生擁有豐富的戰略領導經驗,擁有深厚的醫療保健知識,曾在多家上市公司的董事會任職,包括Sabra Health Care REIT,Inc.的現任董事會職位。(彼為審核委員會主席)自二零一零年十一月起,Evolent Health,Inc.(彼為戰略委員會聯席主席)自二零二零年十二月起及Mountain Express Oil,Inc.(他是特別委員會成員)自2023年3月以來。他曾在NextGen Healthcare,Inc.的董事會任職。2015年1月至2023年11月,擔任薪酬委員會主席。他在商業策略、卓越運營、企業管治和資本市場交易方面取得了成功。2012年6月至2023年1月,Barbarosh先生為Katten Muchin Rosenman LLP國際律師事務所的合夥人,1999年至2012年6月,Barbarosh先生為Pillsbury Winthrop Shaw Pittman LLP國際律師事務所的合夥人。Barbarosh先生於1992年以優異成績獲得太平洋大學麥喬治法學院法學博士學位,並於1989年獲得加州大學聖巴巴拉分校商業經濟學文學士學位。Barbarosh先生獲得哈佛商學院頒發的證書,完成了私募股權和風險投資(2007年),財務分析商業評估(2010年)和有效公司董事會(2015年)的高管教育課程,賓夕法尼亞大學沃頓商學院的企業估值課程(2019年)。卡內基梅隆大學網絡安全監督項目(2019)。Barbarosh先生也經常在重組和治理問題上發表演講和作者,並發表了幾篇文章,涉及商業,治理和法律主題。
詹姆斯·G·霍爾自二零二二年八月十日起擔任本公司總裁兼首席執行官(“首席執行官”)及本公司董事會成員。在此之前,Hall先生自2017年6月起擔任Lifecore總裁;2013年7月至2017年6月擔任副總裁兼總經理;2006年至2013年擔任運營副總裁;2001年至2006年擔任製造運營和工程總監;1999年至2001年擔任工程和運營經理。從1995年到1999年加入Lifecore,Hall先生是Protein Design Labs的臨牀前和臨牀供應經理,後者是一家專注於人源化單克隆抗體的生物技術公司。在1995年加入Protein Design Labs之前,Hall先生從1989年開始在Lifecore擔任多個工程職位。Hall先生擁有超過33年的製藥和組合產品生產和開發經驗。
納撒尼爾·卡洛韋自二零二三年一月起擔任董事。Calloway博士是22NW,LP的分析師兼合夥人,該公司是一家總部位於西雅圖的價值基金,專門從事小型和微型股投資,投資期限為多年,自2021年6月以來一直受僱於該公司。自2022年10月起,彼一直擔任Anebulo Pharmaceuticals,Inc.的董事會成員,一家上市的臨牀階段生物技術公司,為患有急性大麻素中毒和藥物成癮的人開發解決方案。在加入22NW,LP之前,Calloway博士於2015年12月至2021年6月在愛迪生集團擔任醫療保健研究的各種職務,包括於2018年6月至2021年6月擔任醫療保健研究副總監。卡洛威醫生有博士學位他在康奈爾大學化學和化學生物學專業,哥倫比亞大學化學碩士學位,並完成了在威爾康奈爾醫學院神經科學的博士後研究。他在物理、生物化學和神經科學領域發表了10篇科學論文。
雷蒙德·狄拉多裏安自二零二二年一月起擔任董事。Diradoian先生是一位經驗豐富的運營主管,在製藥和醫療器械行業擁有超過40年的經驗。Diradoian先生從Allergan退休
Inc. 2015年,他於1981年加入。Diradoorian先生曾擔任多個職位,並於2006年至2015年擔任全球技術運營執行副總裁。最近,Diradoian先生擔任獨立行業顧問,與多家上市公司和私營公司以及製藥和醫療器械行業的私募股權公司合作。Diradoian先生持有加州大學歐文分校生物科學理學士學位及佩珀代因大學科技管理理碩士學位。
傑弗裏·L.愛德華茲自二零二零年十月起擔任董事會成員。Edwards先生是FibroGen,Inc.的董事會成員。(NASDAQ:FGEN)自2015年10月以來是一家上市的生物製藥公司,目前擔任其審計委員會主席。他是Bio—Rad Laboratories,Inc.的董事會成員。(NYSE:BIO),一家上市的生命科學研究和臨牀診斷產品公司,自2017年4月以來,他是其審計委員會和合規委員會成員,以及薪酬委員會主席。自2018年9月以來,Edwards先生還在Clearside Biosedical Inc.的董事會、審計委員會以及提名和公司治理委員會任職。(納斯達克股票代碼:CLSD),一家上市的臨牀階段製藥公司。此外,愛德華茲先生曾在BioTheryX公司董事會任職,2019年9月至2021年5月,一傢俬營的臨牀階段生物技術公司。2015年,愛德華茲從Allergan Inc.退休,他於1993年6月加入該公司,並於2005年9月至2014年8月期間擔任執行副總裁,負責財務和業務發展,以及首席財務官。從2003年到2005年,Edwards先生擔任Allergan的企業副總裁,負責企業發展,並曾擔任高級副總裁,負責財務、税務和投資者關係。在加入Allergan之前,他曾在Banque Paribas和Security Pacific National Bank任職,在信貸和業務開發職能部門擔任過各種高級職位。Edwards先生獲得Muhlenberg College社會學文學學士學位,並完成哈佛商學院高級管理課程。
卡特里娜湖厚德 自1999年起, 2019年8月5日Houde女士目前擔任食品公司的獨立顧問。Houde女士曾在SunOpta,Inc.的董事會任職。彼自2000年1月起擔任薪酬委員會主席及審計委員會成員,直至2016年11月。Houde女士曾擔任SunOpta,Inc.的臨時首席執行官。2016年10月至2017年3月,以及2019年1月至3月,兩次在領導重大運營轉型方面發揮了重要作用。在擔任SunOpta公司臨時首席執行官之前和之間,Houde女士在食品行業從事過各種諮詢工作。在成為一名食品行業顧問之前,胡德女士是卡迪國際公司(Cuddy International Corp.)的一個部門的卡迪食品公司總裁,1999年1月至2000年3月,並於1996年1月至1999年1月擔任Cuddy International Corp.首席運營官。她是多個私人和慈善組織的董事會成員。Houde女士持有温莎大學商業榮譽學士學位。
克里斯托弗·基珀 自2023年1月起擔任本公司董事會成員。Kiper先生自2012年4月起擔任Legion Partners Asset Management,LLC(“Legion”)的聯合創始人、董事總經理兼首席投資官,該投資基金專注於積累被低估的美國小型股公司的大量股權,並於2010年1月至2012年4月期間擔任Legion前身實體的聯合創始人、董事總經理兼首席投資官。在聯合創辦Legion之前,他曾擔任迪士尼家族另類投資工具Shamrock Capital Advisors的副總裁,並於2007年4月至2010年1月期間擔任Shamrock Activist Value Fund的投資組合經理,該基金是一家集中的、只做多的、活躍的基金。在此之前,Kiper先生於2000年6月至2007年6月期間與投資公司Ridgestone Corporation合作,創立並運營Ridgestone Small Cap Value Fund,這是一家以小盤為目標的維權基金。1998年至2000年,他擔任環球電訊有限公司財務規劃總監,提供計算機網絡服務的電信公司。Kiper先生於1994年至1997年擔任安永全球有限公司審計員,該公司是一家國際税務、諮詢和諮詢服務機構。Kiper先生收到了B.S.B.A. 1993年內布拉斯加大學會計學專業。
納爾遜·奧布斯自2018年10月起擔任本公司董事會成員。Obus先生是Wynnefield Capital,Inc.的聯合創始人、總裁兼首席投資官。他與約書亞·蘭德斯於1992年11月共同創立了該公司。奧布斯先生管理公司,監督其投資組合。Obus先生自2016年6月起擔任Williams Industrial Services的董事會成員。此前,自1990年1月至1992年9月,彼曾擔任Schafer Capital Management,Inc.的研究總監。在此之前,Obus先生是Lazard Frères & Co.股權銷售部門的賣方研究主管。在此之前,他是馬薩諸塞州環境管理部的經理。Obus先生持有紐約大學文學學士學位和布蘭迪斯大學政治學碩士學位。
約書亞·E·謝克特自二零二零年十月起擔任董事會成員。他是私人投資者和上市公司董事。彼自二零一五年四月起擔任標普小型股600國際體驗服務公司Viad Corp(NYSE:VVI)的董事。Schechter先生於2019年5月至2023年9月擔任Bed Bath & Beyond(NASDAQ:BBBY)董事會成員,擔任其審核委員會主席。彼亦曾擔任www.example.com,Inc.董事會主席。(納斯達克股票代碼:SPRT),一家領先的雲計算軟件提供商,
自2016年6月至2021年9月。2018年4月至2020年1月,彼擔任SunWorks,Inc.董事會主席。(NASDAQ:SUNW)是一家領先的高性能太陽能解決方案供應商。2001年至2013年6月,Schechter先生擔任Steel Partners Ltd.的董事總經理,2008年至2013年6月,擔任Steel Partners Japan Asset Management,LP(一家提供投資服務的私人公司)聯席總裁。Schechter先生獲得德克薩斯大學奧斯汀分校專業會計公共管理碩士學位和工商管理學士學位。
行政人員
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名字 | 年齡 | 職位 |
詹姆斯·G·霍爾 | 60 | 總裁與首席執行官 |
John D.莫爾貝格 | 59 | 常務副首席財務官兼祕書總裁 |
有關Hall先生的履歷資料,請參閲上文“董事會”。
John D.莫爾貝格自2021年1月18日起擔任本公司執行副總裁、首席財務官兼祕書。在加入本公司之前,Morberg先生於二零一八年二月至二零一九年六月期間擔任全國連鎖餐飲企業BL Restaurant Holdings,LLC(“BL Holdings”)的首席財務官兼總法律顧問。在此之前,從2007年6月到2017年1月,Morberg先生在Garden Fresh Restaurant Corp擔任多個職位,包括首席執行官、首席財務官和總法律顧問,以及董事會成員。在擔任這些職務之前,他還擔任DEI Holdings,Inc.的首席財務官,通過其首次公開募股和上市公司的早期階段,並在Petco擔任了八年的副總裁兼控制人。2020年1月,Morberg先生擔任BL Holdings首席財務官兼總法律顧問後,BL Holdings根據《破產法》第11章向美國特拉華州破產法院提交自願破產申請(案件編號:20—10156)。根據Hooper Holmes及其子公司提交的清算計劃,受託人已被任命解散公司。Morberg先生的職業生涯始於畢馬威會計師事務所的審計業務,主要為生命科學和技術相關公司工作。Morberg先生擁有太平洋大學McGeorge法學院法學博士學位和聖地亞哥大學會計學工商管理碩士學位,是一名持牌律師,加州州律師協會會員,並且是一名註冊會計師(非執業)。
關係和安排
本公司的任何董事或執行官之間沒有任何家庭關係,而且據我們所知,在過去十年中,我們的董事或執行官均沒有捲入任何根據SEC規則和條例要求披露的法律訴訟。本公司任何董事或行政人員與任何其他人士之間概無訂立任何安排,使彼╱她分別被選為或將被選為董事或行政人員,除了根據A系列可轉換優先股購買協議向某些股東提供的某些董事會指定權,如下文所述,若干關係及關聯交易—系列A可轉換優先股購買協議"。
拖欠款項第16(A)條報告
《交易法》第16(a)節要求公司董事和執行官,以及擁有公司註冊類別股本證券10%以上的人向SEC提交所有權的初始報告和公司普通股和其他股本證券所有權變動報告。根據SEC的規定,高級管理人員、董事和持有公司普通股10%以上的持有人必須向公司提供他們提交的所有第16(a)條表格的副本。
據公司所知,僅基於對提交給SEC的此類報告副本的審查以及不需要其他報告的書面陳述,在截至2023年5月28日的財年期間,所有適用於公司高管的第16(a)條提交要求,董事和持有超過10%的公司普通股的人得到了滿意,除了一個晚的表格4為韋恩菲爾德資本公司,於2023年1月18日提交,涉及三項交易。
商業行為和道德準則
我們已經採納了商業行為和道德準則,其中包含我們根據適用的聯邦證券法為我們的董事、高級職員、員工和某些關聯公司制定的商業行為和道德準則,其副本可在公司網站www.lifecore.com上查閲。如果我們修改或放棄一個或多個條款,
我們的商業行為及道德準則,我們打算滿足表格8—K第5.05項下關於披露適用於我們主要行政人員的商業行為及道德準則條款的修訂或豁免的要求,首席財務官和首席會計官(或履行類似職能的人員)通過在公司網站www.lifecore.com發佈所需信息。網站上的信息不屬於本年度報告的10—K表格。
董事提名
股東向董事會推薦被提名人的程序並無重大變動。
董事會治理
我們的董事會有三個常設委員會:審計、薪酬、提名和治理。董事會通過了每個常設委員會的章程。董事會已確定Barbarosh先生、Calloway博士、Diradoian先生、Edwards先生、Houde女士、Kiper先生、Obus先生和Schechter先生為納斯達克股票市場(“納斯達克”)上市規則定義的獨立董事。
本公司在其網站的企業管治頁面上提供有關其企業管治政策的信息,包括本公司的道德守則、企業管治指引以及董事會審計、提名和企業管治以及薪酬委員會的章程。該網站可在www.lifecore.com找到。
審計委員會
審計委員會目前由Edwards先生(主席)、Diradoorian先生和Houde女士組成。在董事會的決定中,Edwards先生、Diradoorian先生和Houde女士均符合SEC和納斯達克適用於審計委員會成員的獨立性要求,包括根據SEC要求對審計委員會成員的更高獨立性要求,並且均符合SEC和納斯達克適用於審計委員會成員的金融知識要求。董事會還確定,愛德華茲先生和胡德女士都是適用SEC規則含義內的“審計委員會財務專家”。審計委員會協助董事會監督有關公司財務報表的質量和完整性、公司獨立註冊會計師事務所的資格和獨立性、公司內部審計職能和獨立註冊會計師事務所的履行以及公司遵守法律和監管要求的情況。審核委員會負責委任、薪酬、聘用和監督本公司獨立註冊會計師事務所,批准獨立註冊會計師事務所提供的服務,並審查和評估本公司的會計原則及其內部會計控制系統。審核委員會亦負責管理我們的關聯方交易政策,並審閲及批准所有該等關聯方交易。審核委員會於二零二三財政年度舉行了七次會議。
薪酬委員會
賠償委員會目前由Schechter先生(主席)、Obus先生、Diradoorian先生和Barbarosh先生組成。在董事會的決定中,Schechter先生、Diradoorian先生、Obus先生和Barbarosh先生均符合SEC和納斯達克現行適用於薪酬委員會成員的獨立性要求。薪酬委員會的職能是審查和確定公司首席執行官和公司某些薪酬最高的管理人員的薪酬,包括工資、獎金和其他現金獎勵獎勵以及其他形式的薪酬,並管理公司的股票計劃和批准股票獎勵。薪酬委員會於二零二三財政年度舉行了三次會議。
提名和治理委員會
提名和公司治理委員會目前由Houde女士(主席)、Edwards先生和Obus先生組成,在董事會的決定中,他們各自符合SEC和納斯達克現行適用於提名和公司治理委員會成員的獨立性要求。提名及企業管治委員會的職能是推薦合資格人選以委任及選舉本公司的行政人員及董事,監督本公司的企業管治政策,並領導董事會的年度自我評估。提名及企業管治委員會於二零二三財政年度舉行了一次會議。
提名和公司治理委員會將考慮現任董事、管理人員、員工和股東提名的董事提名人。任何股東如欲推薦候選人以供提名和公司治理委員會考慮,可書面通知公司祕書,並提供候選人的姓名、簡歷和資格。關於股東推薦的董事候選人的考慮,提名和公司治理委員會的政策是根據與所有其他董事提名人相同的標準評估任何該等被提名人。在甄選董事會候選人時,提名及企業管治委員會力求獲得各種經驗及背景,以增加董事會整體特色的深度及廣度。提名及企業管治委員會採用標準及資格(例如候選人的業務經驗、獨立性、多元化、技能及專業知識)評估潛在候選人,以共同確立董事會多個核心能力範疇,包括商業判斷、管理及行業知識。雖然提名及企業管治委員會並無正式的多元化政策,但其相信多元化是董事會組成的重要考慮因素,並尋求包括具有不同背景及經驗的董事會成員。根據納斯達克規則的要求,有關董事會自我確定的性別和人口背景統計數據的信息載於附錄A。其他準則包括候選人的誠信及價值觀,以及是否願意投入足夠時間出席會議及有效參與董事會及其委員會。此外,根據指定證書,A系列優先股持有人目前有權提名兩名被提名人進入董事會,即Christopher Kiper和Nathaniel Calloway。
內幕交易政策
我們已採納內幕交易政策,監管董事、高級職員和員工以及他們的直系親屬和由他們擁有或控制的實體購買、出售和/或以其他方式處置我們的證券,旨在促進遵守內幕交易法律、規則和法規。
薪酬委員會聯鎖與內部人蔘與
於2023財政年度,本公司的執行人員概無擔任董事或高級人員在委員會任職的任何實體的董事會。薪酬委員會的現任成員在任何時候都沒有擔任Lifecore的管理人員或僱員。Lifecore的執行官目前或在過去的財政年度中沒有擔任任何實體的董事會或薪酬委員會成員,該實體的一名或多名執行官在Lifecore的董事會或薪酬委員會任職。
項目11.合作伙伴關係高管薪酬
薪酬問題的探討與分析
以下薪酬討論與分析(“CD&A”)描述了我們2023財年高管薪酬計劃的理念、目標和結構。本CD&A旨在與本節後面的表格一起閲讀,這些表格提供了更多的歷史薪酬信息。
以下行政人員組成我們的指定行政人員(下稱“NEO”):
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| 名字 | 職位 |
| 詹姆斯·G·霍爾 | 總裁與首席執行官 |
| 約翰·D·莫伯格 | 常務副--首席財務官兼祕書總裁 |
| 阿爾伯特·D·博爾斯,博士。 | 前總裁兼首席執行官 |
2023財年對Lifecore來説是一個過渡年,因為Curation Foods的食品資產被出售,該公司轉型為一家生命科學公司,名稱從Landec更名為Lifecore Biomedical,領導層從加利福尼亞州轉移到明尼蘇達州查斯卡市的Lifecore實體,霍爾先生成為接替Bolles博士的首席執行官。2022年8月10日,博爾斯博士辭去了公司首席執行官和董事董事會成員的職務,立即生效,轉任董事食品公司總裁一職。如下文進一步所述,Bolles博士與本公司簽訂了一份過渡和離職協議,規定Bolles博士從本公司離職。2022年8月10日,董事會任命霍爾先生為公司首席執行官,接替博爾斯博士擔任董事會董事董事。
CD & A參考指南
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| 執行摘要 | 第一節 | |
| 薪酬理念和目標 | 第二節 | |
| 建立高管薪酬制度 | 第三節 | |
| 薪酬競爭分析 | 第四節 | |
| 補償要素 | 第五節 | |
| 其他薪酬做法和政策 | 第六節 | |
一、報告執行摘要
戰略
我們的目標仍然是通過最大限度地實現有利可圖的增長,為所有股東提供價值,同時尊重併為子孫後代保護地球。為此,我們將繼續專注於促進盈利增長、卓越運營、消費者和客户驅動的創新、可持續性和對所有人的特殊關懷的活動。
Lifecore
LifeCore是一家在FDA註冊並獲得歐盟認證的CDMO企業,專注於無菌注射產品的產品開發和製造。LifeCore尋求通過與生物製藥和生物技術公司合作,將他們獨特的療法推向市場,擴大其在CDMO市場的存在。LifeCore持續成功的目標是基於其三個戰略優先事項的執行:
1)管理業務開發渠道:在產品生命週期的不同階段,從臨牀開發階段到商業化,加快小型和大型生物製藥和生物技術公司的產品開發活動,這與業務的整體產品開發戰略保持一致。
2)最大限度提高容量:通過最大限度地提高注射器和小瓶多用途灌裝機生產線的產能來滿足客户需求,從而顯著增加產品的生產數量。
3)推進產品商業化:繼續尋找機會,通過支持客户的臨牀項目和商業流程擴大活動來推進客户的後期產品開發活動。
烹飪食品
Curation Foods是該公司的天然食品業務。在2023財年,公司完成了股東價值創造計劃,項目SWIFT,該計劃旨在簡化業務並適當調整組織規模。作為Swift項目的一部分,公司的領導層從加利福尼亞州轉移到明尼蘇達州查斯卡市,首席執行官的角色在第一財季從Bolles博士過渡到Hall先生,公司名稱從Landec更名為Lifecore Biomedical。
•短期激勵性薪酬計劃
我們的短期激勵計劃旨在使我們的高管專注於實現年度目標,我們相信這些目標將在長期內推動股東價值的提高。Lifecore 2023財年年度現金激勵獎的基礎是Lifecore超過最低調整後EBITDA(扣除利息、税項、折舊和攤銷前的收益)3341.3萬美元。在實現調整後的EBITDA獎金資金門後,75%的獎金基於調整後的EBITDA(目標為3880.5萬美元),25%基於Lifecore收入水平(目標為1.281億美元)。2023財年沒有賺取或支付現金獎金,因為調整後的EBITDA沒有達到3341.3萬美元的門檻。Curation Foods的博爾斯博士沒有資格在2023財年獲得短期激勵現金獎金,因為他的過渡預計是公司從朗迪克向Lifecore轉型計劃的一部分。
•我們的薪酬計劃繼續得到股東的大力支持
在2022年股東年會上,我們再次獲得了對薪酬話語權的強烈支持(超過93.5%)。我們的薪酬委員會認為,這反映了股東對我們按業績支付薪酬理念和做法的支持。
•我們的薪酬計劃的組成部分
薪酬委員會監督我們的高管薪酬計劃,其中包括幾個薪酬元素,每個元素都是為了獎勵董事會認為對實現長期股東價值至關重要的整體生命核心和業務線業績的特定方面。
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基本工資 | 基本工資將與市場競爭。基本工資不會每年自動調整,而是在薪酬委員會認為由於執行幹事的職責、表現出的業績或相關市場數據的變化而有必要改變時進行調整。 |
短期 激勵措施 | 2023財年目標年度現金激勵池的資金基於調整後的EBITDA和25%的收入,但前提是Lifecore實現調整後的EBITDA 3341.3萬美元。所有計劃參與者的最高分紅是他們目標獎金的200%。 |
長期的 激勵措施 | 長期股權獎勵為高管提供了增加長期股東價值的激勵,同時也為我們的高管提供了留住員工的工具。薪酬委員會使用30%的限制性股票單位(“RSU”)和70%的新股期權的大致組合,以促進期權的內在要求,即提高股價以實現價值,同時以三年懸崖歸屬RSU的形式提供一些保留。 |
薪酬治理實踐
我們的績效薪酬理念和薪酬治理實踐為我們的高管提供了一個適當的框架,以實現我們的財務和戰略目標,而不會鼓勵他們在業務決策中承擔過高的風險。我們的一些做法包括:
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我們採用的最佳實踐 |
着眼於長遠。我們的大部分高管薪酬與長期業績掛鈎。 |
股權指導方針。我們有穩健的股權所有權指導方針,即首席執行官的5倍工資和其他執行官的3倍工資。 |
股權持有要求。 我們已對行政人員實施持股要求,其中每名行政人員必須保留至少50%已授出股權,直至達到最低持股要求。 |
追回政策。我們已實施一項收回或“收回”政策,以於本公司財務業績若干重報時收回獎勵補償。自2023年10月2日起,我們加強了薪酬補償政策,以遵守《交易法》第10D條及其頒佈的規則10—D以及納斯達克上市規則。 |
沒有過多的好處。我們向行政人員提供有限的額外津貼和其他福利。 |
第280G章沒有 我們的行政人員均無權就控制權變更所收到的款項徵收消費税總額。 |
董事獨立自主。薪酬委員會全部由獨立董事組成。 |
獨立的薪酬顧問。薪酬委員會聘請獨立薪酬顧問,就我們的高管薪酬計劃和慣例提供意見。 |
關於付費投票結果
在2022年股東周年大會上,我們的薪酬發言權方案獲得了大力支持,獲得超過93. 5%的投票支持。薪酬委員會認為,這反映了股東對我們過去高管薪酬理念、政策和計劃的支持。
二. 薪酬理念和目標
Lifecore的薪酬計劃旨在實現三個主要目標:
1)吸引、留住和獎勵高級職員和其他主要員工;
2)激勵這些人實現公司的短期和長期戰略目標;
3)使我們高管的利益與我們股東的利益保持一致。
薪酬計劃旨在平衡高管在管理日常業務和應對公司及其子公司面臨的短期挑戰(如競爭壓力或監管延遲)方面的成就,以及通過創造創新產品和高效製造工藝來實現我們提高生物材料業務盈利能力的長期目標的激勵措施。
評估工資、短期激勵和長期激勵薪酬的其他考慮因素包括Lifecore的業務目標、其受託責任和公司責任(包括內部股權考慮和可負擔性)、競爭做法和趨勢以及監管要求。
三、關於建立高管薪酬的建議
LifeCore Biomedical的高管薪酬計劃由薪酬委員會監督和管理,該委員會完全由獨立董事組成,根據適用的納斯達克和美國證券交易委員會規則確定。薪酬委員會根據董事會通過的書面章程運作。薪酬委員會章程的副本可在www.lifecore.com上查閲。
在確定用於實施Lifecore整體薪酬政策的薪酬要素時,薪酬委員會考慮了與Lifecore業績相關的一些客觀因素,如EBITDA、收入、現金流和經營業績,以及薪酬同級羣體中的競爭做法。薪酬委員會在以下情況下評估公司的財務和戰略業績:
薪酬以及每個高管的個人表現、繼任計劃和對我們未來成功的重要性。
薪酬委員會定期開會,審查高管的整體薪酬。薪酬委員會還與Lifecore的首席執行官和其他高管會面,以獲得有關公司高管和其他員工的薪酬計劃、做法和薪酬方案的建議。首席執行官就高管團隊和其他員工的基本工資、年度現金激勵目標和股權薪酬向薪酬委員會提出建議,但不是為自己。薪酬委員會對決定高管薪酬負有最終責任。
薪酬顧問的角色
薪酬委員會聘請Frederic W.Cook&Co(“FW Cook”)在2023財年提供諮詢服務,包括薪酬理念、激勵計劃設計、高管薪酬分析和CD&A披露等薪酬主題的建議。FW Cook除向薪酬委員會提供諮詢服務外,不向公司提供任何服務。
補償委員會已對其與FW Cook的關係進行了具體審查,並確定FW Cook為補償委員會所做的工作不會引起任何利益衝突。FW庫克的工作符合多德-弗蘭克法案、美國證券交易委員會和納斯達克提供的獨立因素和指導。
四、中國薪酬競爭力分析
我們的薪酬委員會使用同行羣體的信息來為我們的高管提供薪酬決策的背景。薪酬委員會在做出2023財年薪酬決定之前重置了同行組,以便同行反映Lifecore業務及其面向生命科學高管人才和投資的市場。
2023財年同行和理念
收集關於基本工資、獎金目標和股權獎勵(包括股票期權、績效股票、限制性股票和長期股票,以及任何以現金為基礎的長期獎勵)的同業組數據。為了幫助確定2023財年的薪酬,FW Cook幫助薪酬委員會確定了在生命科學領域、市值和收入方面與Lifecore類似的公司,以提供關於具有競爭力的薪酬水平和實踐的廣泛視角。這一決心發生在同業集團公司2022財年末,為2023財年做好決策準備。同業公司一般有以下幾個參數:
•行業:合同開發和製造機構、合同研究機構、醫療技術和設備、商業藥物開發或製藥和醫療保健。
•收入:收入高達3億美元。
•市場資本:上一財年高達11億美元,略低於Lifecore工作時市值的4倍。
根據這些標準,薪酬委員會確定以下19家公司構成了公司2023年的同行羣體。在薪酬委員會設定2023財年的同行集團時,Lifecore的市值約為2.8億美元,而同行集團公司的市值中值約為160美元:
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ANI Pharma | OraSure技術 |
Anika Thera | 造山 |
阿爾蒂維翁 | 前期實驗室 |
Avid Bioservices | 伸縮技術 |
穀神星 | 夏普合規性 |
ChromaDex | 西恩特拉 |
哈佛大學生物科學 | 社會CDMO |
iBio | 標準生物工具 |
Infu系統 | Surmodics |
伊諾季夫 | |
薪酬委員會並不將薪酬作為某一特定水平的基準,而是在確定適當薪酬水平時,將具有競爭力的市場數據作為若干基準。總體而言,Lifecore的目標是將高管的總薪酬目標在2023年同行羣體中接近第50百分位數的水平,但其他考慮因素包括每位高管的特定經驗、獨特和關鍵技能、職責範圍、已證明的績效、繼任管理和留用考慮因素,以及招聘新高管的需要。薪酬委員會在這一更廣泛的背景下分析基本薪酬、目標現金薪酬和目標直接薪酬總額。
2023財年CEO的薪酬、目標現金薪酬、股權獎勵價值和薪酬總額均低於2023財年CEO晉升為CEO職位時的中位數。
訴 補償要素
如上所述,Lifecore的高管薪酬計劃包括三個主要元素:(i)基本工資;(ii)年度現金獎勵機會;及(iii)長期獎勵,2023財政年度以股票期權和限制性股票單位的形式進行。
此外,對於Bolles博士,根據其僱用協議的條款,在解僱時提供了離職費。
基本工資
行政人員的基本薪金水平,旨在與我們競爭行政人才的同行集團公司競爭。所有的工資均處於中位數或略低於中位數,增幅均設定為或低於市價,但發現市場不足或表現出色的員工對未來成功至關重要的情況除外。在確定基薪時,賠償委員會還考慮以下因素:
•工作績效
•技能集
•先前經驗
•管理人員在Lifecore工作的時間
•公司內部類似職位或技能水平的薪酬水平的內部一致性
•職位位置
•無論是公司還是部門,
•吸引和留住人才的外部壓力,
•市場狀況一般
霍爾先生在2023財年的工資有所增加,以反映他在公司大部分食品資產剝離後從Lifecore部門負責人晉升為Lifecore首席執行官的情況。在2023年和2022年財政年度,我們任命的執行幹事的年度基本工資如下:
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名字 | | 2023財年 | | 2022財年 | | 更改百分比 |
詹姆斯·G·霍爾 | | $ | 500,000 | | | $ | 344,844 | | | 45 | % |
John D.莫爾貝格 | | $ | 448,050 | | | $ | 422,300 | | | 6 | % |
阿爾伯特·D·博爾斯博士。 | | $ | 657,758 | | | $ | 657,758 | | | — | % |
年度現金獎勵計劃
LifeCore為高級管理人員制定了年度現金獎勵計劃(“現金獎勵計劃”),以鼓勵和獎勵Lifecore業務目標的實現,並通過提供獲得具有競爭力的薪酬水平的機會,幫助Lifecore吸引和留住高管。這一計劃與我們的整體績效薪酬理念以及我們吸引和留住行業頂級高管的目標是一致的。
為了與我們的績效薪酬理念保持一致,我們高管的年度薪酬中有一部分是“風險”薪酬。這導致我們大多數被任命的高管近年來沒有獲得任何年度現金獎勵,或者只獲得了他們目標獎勵的一部分。
獎勵目標被設定為基本工資的百分比。激勵獎勵的目標和範圍通常在每個財政年度的早期設定,並與業績目標一起設定。公司和業務部門的總體目標旨在具有挑戰性,但可以實現。這樣的目標是基於與預定的財務業績目標相比的實際業績,財務業績目標是根據員工是業務單位的成員還是公司員工進行加權的。執行幹事的獎勵目標和標準須經薪酬委員會核準。
2023財年現金獎勵計劃
2023財年現金獎勵計劃包括Lifecore的財務目標。使用的財務目標是調整後的EBITDA(加權75%)和收入(加權25%)。這些目標是根據董事會批准的2023財年內部運營計劃制定的。調整後的EBITDA被用作主要指標,因為它需要營收和成本控制,這被視為創造股東價值的投入,而收入在2023財年作為次要指標被添加,以反映作為過渡的一部分增長Lifecore業務的動機。進一步加強了對調整後EBITDA的關注,要求達到門檻。
在2023財年,霍爾先生的目標年度現金獎勵是基本工資的100%,莫伯格先生是基本工資的60%,而博爾斯先生沒有獲得2023財年的現金獎勵機會,因為之前描述的首席執行官職位的變動。
績效目標
在2023財年,績效衡量分為兩類:
Lifecore:調整後的EBITDA為3880.5萬美元,調整後的EBITDA業績權重為75%,收入目標為1.281億美元,收入業績權重為25%。調整後的EBITDA定義為EBITDA,不包括重組費用、其他非經常性費用和管理費用,幷包括獎金成本。
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75%加權EBITDA部分獎金 | + | 25%權重獎金收入部分 |
($000s) | | | | 的百分比 | | EBITDA % | | ($000s) | | | | 的百分比 | | 收入百分比 |
| | 2013財年 | | EBITDA | | 目標 | | | | 2013財年 | | 收入 | | 目標 |
| | EBITDA | | 目標 | | 掙來 | | | | 收入 | | 目標 | | 掙來 |
帽子 | | $ | 50,447 | | | 130 | % | | 175 | % | | 帽子 | | $ | 147,315 | | | 115 | % | | 115 | % |
目標 | | $ | 38,805 | | | 100 | % | | 100 | % | | 目標 | | $ | 128,100 | | | 100 | % | | 100 | % |
閥值 | | $ | 33,413 | | | 86 | % | | — | % | | 閥值 | | $ | 115,290 | | | 90 | % | | 90 | % |
如果性能在顯示的點之間,則使用插值。 | | | | | | |
任何獎金必須達到EBITDA門檻。 | | | | | | |
2023財年年度現金獎勵s
根據2023財政年度計劃,倘經調整EBITDA低於3341.3萬美元的門檻值,則不會賺取獎金,而2023財政年度的實際經調整EBITDA為724萬美元。 由於未能達到計劃門檻,本公司於二零二三財年並無向Hall先生或Morberg先生支付任何績效獎金。根據上述指標及實際表現,指定行政人員於二零二三財政年度的目標年度獎勵獎勵及實際賺取金額如下:
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| 名字 | | 目標佔基本工資的百分比 | | 目標(美元) | | 2023年實際現金獎勵(美元) | |
| 詹姆斯·G·霍爾 | | 100% | | $500,000 | | — | | |
| John D.莫爾貝格 | | 60% | | $268,830 | | — | | |
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長期激勵性薪酬
Lifecore通過基於股權的方式提供長期激勵性薪酬,獎勵旨在通過激勵管理人員實現長期股東價值最大化,使管理人員的利益與股東的利益保持一致。與此同時,我們的長期獎勵旨在鼓勵員工繼續受僱於Lifecore,儘管我們行業的勞動力市場競爭激烈。
獎項類型
授予合資格僱員(包括指定行政人員)的獎勵一般每年舉行。以股票為基礎的獎勵歷來採取股票期權和受限制股份單位的形式。為確保在短期市場波動下保留受限制股份單位通常於授出日期第三週年歸屬。股票期權獎勵規定,三分之一在授出日期的第一週年,然後1/36,這是此後每個月歸屬的剩餘未歸屬金額。
LifeCore授予股票期權,因為它們可以成為實現Lifecore增加長期股東價值目標的有效工具。只有當Lifecore的股票價格高於股票期權的行權價時,員工才能從股票期權中獲利。LifeCore還授予了RSU,以確保在短期市場波動中保留股份,同時仍保持與股東價值的聯繫。需要更少的RSU才能提供與股票期權相同的留存和激勵價值,該公司在2023財年的內部觀點是,一個RSU相當於兩個股票期權,這通常是基於期權的布萊克-斯科爾斯價值。
在2023財年,薪酬委員會對被任命的高管使用了股票期權和限制性股票單位,因為這是確保高管在股東股價上漲和留任的情況下實現回報的一種簡單方式。
2023財年的股權贈款
一般而言,授予每位高管的長期激勵獎是根據一些定性因素確定的,這些因素是整體考慮的,包括對競爭市場數據的分析、高管的責任程度、總體業績水平、影響未來公司業績的能力、薪酬水平、晉升為首席執行官(就霍爾先生而言)和最近的值得注意的成就,以及以前的獎勵。此外,對兩名Lifecore近地天體的獲獎分為兩個部分,第一個獎項反映了他們在Lifecore成為主要公司之前的責任,第二個獎項反映了本公司從Landec到Lifecore的變化。 博爾斯博士在2023財年沒有獲得股權獎勵。對霍爾先生和莫伯格先生的獎勵主要是下表所示的選項:
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權益 | | | | 格蘭特 | | | | 轉換 | | 選項- | | 隱含的 |
類型 | | 名字 | | 日期 | | 股票 | | 至選項(1) | | 等價物 | | 股權結構 |
選項 | | 會館 | | 7/14/2022 | | 60,000 | | 1 | | 60,000 | | 70%選項 |
| | 會館 | | 8/11/2022 | | 150,000 | | 1 | | 150,000 | | |
| | | | | | | | | | | | |
RSU | | 會館 | | 8/11/2022 | | 45,000 | | 2 | | 90,000 | | 30%RSU |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | 期權等同物共計 | | 300,000 | | |
| | | | | | | | | | | | |
選項 | | 莫爾貝格 | | 7/14/2022 | | 50,000 | | 1 | | 50,000 | | 63%選項 |
| | 莫爾貝格 | | 8/11/2022 | | 13,000 | | 1 | | 13,000 | | |
| | | | | | | | | | | | |
RSU | | 莫爾貝格 | | 7/14/2022 | | 5,123 | | 2 | | 10,246 | | 37%受限制單位 |
| | 莫爾貝格 | | 8/11/2022 | | 13,500 | | 2 | | 27,000 | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | 期權等同物共計 | | 100,246 | | |
(1) | | 該公司認為,1個受限制單位相當於2個選項, | | |
授予Hall先生及Morberg先生之股票期權及受限制股份單位總數如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| 名字 | | 股票期權(#) | | RSU(#) | |
| 詹姆斯·G·霍爾 | | 210,000 | | 45,000 | |
| John D.莫爾貝格 | | 63,000 | | 18,623 | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
六. 其他薪酬政策和做法
退還政策
於二零一四年五月,董事會採納行政人員薪酬回撥政策,規定倘本公司財務業績出現若干重列,行政人員獎勵薪酬須予回撥。根據該政策,如果由於重大不遵守財務報告要求而對公司的財務業績進行了重大重述,如果董事會真誠地確定現任或前任行政人員的任何部分激勵補償是由於該等不遵守規定而支付的,那麼公司可以收回基於錯誤財務數據的該部分補償。在決定是否尋求賠償時,董事會或賠償委員會可考慮其認為適當的任何考慮因素,包括索賠的主張是否可能違反適用法律或在任何相關訴訟或調查中對公司的利益造成不利影響,執行官對導致重述的錯誤負責的程度,以及與公司試圖收回該等賠償有關的任何潛在訴訟的成本和可能的結果。董事會和薪酬委員會正在考慮應用2014年5月的高管薪酬回撥政策,鑑於先前披露的公司財務報表截至2022年5月29日和2021年5月30日以及其他期間的財務報表的重述。
於2023年11月30日,董事會採納一項補償補償政策,生效日期為2023年10月2日,以遵守納斯達克上市規則及根據《交易法》頒佈的規則10D—1。該政策將由董事會的薪酬委員會管理,該委員會僅由納斯達克股票市場規則中“獨立”的董事組成,或在沒有此類委員會的情況下,在董事會中任職的獨立董事(以多數票表決)。該政策規定,必須向現任和前任執行幹事追回錯誤給予的獎勵性補償金(每名“受保人員”)在因本公司重大不遵守適用的美國聯邦證券法項下的任何財務報告要求而需要對本公司財務報表進行會計重述時,包括為更正以前印發的財務報表中對以前印發的財務報表具有重大意義的錯誤,或如果在本期更正或在本期未予更正,則會造成重大錯報而需進行的任何會計重報。根據該政策,公司必須從被保險人員處收回錯誤授予的獎勵
在本公司被要求編制會計重述之日之前三個已完成會計年度的回顧期內收到的補償,以及因本公司會計年度變更而產生的任何所需過渡期。
公司證券交易
我們的內幕交易政策禁止我們的董事、管理人員和員工在交易所或任何其他有組織的市場上從事我們的證券的某些投機性或對衝交易,例如看跌期權、看漲期權、項圈、掉期、遠期銷售合同以及涉及公司股權證券的其他衍生證券交易。
高管持股要求
為了促進對長期增長的關注,並使公司管理人員的利益與股東的利益保持一致,董事會通過了股票所有權指導方針,要求基於以下情況:
| | | | | |
職位 | 要求 |
首席執行官 | 5倍基本工資 |
其他行政人員 | 3倍基本工資 |
就準則而言,普通股的每股價值,未完成的選項,a(I)當時的市價或(Ii)普通股於收購當日的收市價,以較大者計量。
新任命的執行幹事自被任命或晉升之日起有五年的時間來遵守這些準則。如果基本工資增加,執行幹事將有兩年時間從增加之日起購買滿足準則所需的任何額外股份或RSU。在達到所需的所有權水平之前,高管必須保留在未來任何RSU歸屬和/或行使股票期權時獲得的淨股份的50%,扣除用於支付任何適用税款和/或行使價格的股份。截至2023年5月28日,公司所有被點名的高管都遵守了這些指導方針。
首席財務官莫伯格先生的搬遷獎金
莫爾伯格於2021年受聘為藍迪克的首席財務官。從受聘之時到2023財年,莫伯格和蘭德克一直在加州工作。2023財年,Morberg先生從加利福尼亞州遷至公司位於明尼蘇達州的新總部,從Landec過渡到Lifecore。賠償委員會決定向Morberg先生提供60 000美元的搬遷援助,以支付搬家、臨時住房和相關旅行的費用。
與現任行政官員簽訂的僱用協議
我們與我們的總裁兼首席執行官詹姆斯·G·霍爾沒有任何僱傭協議。然而,霍爾先生是我們的高管控制權變更離職計劃的參與者,該計劃在下文“高管薪酬和相關信息--終止或控制權變更後的潛在付款”一節中介紹。
2021年1月18日,公司與公司首席財務官John D.Morberg簽訂了一項高管聘用協議,規定了他的僱用條款(“Morberg協議”)。Morberg協議規定,Morberg先生將獲得最低448,050美元的年度基本工資,他將參加公司的年度現金獎勵計劃,最低目標獎金相當於其年度基本工資的60%(按比例計算,任何部分服務年限)。Morberg先生還有資格在賠償委員會確定的時間和數額獲得某些搬遷費用的償還,以及今後基於股權的賠償金的贈款。根據Morberg協議的條款,Morberg先生還獲得了股票期權獎勵和RSU獎勵形式的股權獎勵,這兩項獎勵均於2021年1月18日根據本公司2019年股票激勵計劃授予。股票認購權為Morberg先生提供了購買100,000股本公司普通股的選擇權,可(I)於2022年1月18日就認購權相關股份的三分之一行使,(Ii)就剩餘股份於其後每個月週年日以1/36分期付款行使,每種情況均受Morberg先生持續受僱至適用歸屬日期的限制。RSU的裁決規定了
歸屬時公司普通股的17,500股,這種歸屬將在2024年1月18日全部發生,但他必須繼續受僱到該日期。
如果莫伯格先生的僱傭被公司無故終止或被莫伯格先生以“充分理由”終止,則莫伯格先生將有資格獲得以下付款和福利:相當於莫伯格先生當時的年度基本工資的現金金額,將在終止日期後的12個月內以基本相等的分期付款方式支付;相當於莫伯格先生在終止合同發生當年按比例分配的目標現金績效獎金的現金付款;公司為莫伯格先生及其受保家屬支付的COBRA保費,最長可達COBRA允許的最長期限;以及部分加速歸屬終止日期後一年內將歸屬的所有未償還公司股權獎勵(或者,如果此類終止發生在“控制權變更”之後的兩年內,則完全加速歸屬所有未償還公司股權獎勵,並按目標業績價值授予基於業績的獎勵,除非適用的獎勵協議另有規定)。Morberg先生獲得上述遣散費和福利的權利取決於他的交付,以及在適用的情況下,不撤銷以我方為受益人的全面索賠。Morberg先生不是下文所述的管理層變更控制離職計劃的參與者。
作為僱傭協議的一部分,Morberg先生同意在他任職期間以及在他被解僱後的兩年內不招募本公司的員工或顧問。
與前首席執行官簽訂的過渡和離職協議
2019年5月至2022年8月10日,董事會任命霍爾先生為我們的總裁和首席執行官,接替波勒斯博士。
關於這一繼任計劃,2022年8月10日,Bolles博士與公司簽訂了過渡和離職協議(“離職協議”)。根據離職協議,博樂斯博士於2022年8月10日辭去本公司首席執行官及董事會董事總裁一職,並開始隨意受聘為科興食品總裁,任期至之前出售本公司全部或幾乎全部鱷梨和鱷梨調味醬業務及博樂斯博士因任何原因終止僱傭關係之較早日期(該較早日期為“離職日期”)結束。分離日期發生在2023年2月10日,當時公司出售了鱷梨和鱷梨調味醬業務。
根據離職協議,Bolles博士繼續領取657,758美元的年度基本工資,並繼續根據離職日期之前的時間授予公司股權獎勵。截至離職之日,博爾斯博士持有的業績限制性股票單位獎未經考慮就被沒收。
博爾斯博士沒有資格參加公司2023財年的年度現金獎金計劃。然而,為了確定離職協議下的任何遣散費福利,他的目標獎金等於其基本工資的100%。
此外,根據離職協議的條款,本公司同意向Bolles博士提供適用於本公司於其於二零二零年七月二十三日生效並於二零二二年五月十九日生效的僱傭協議所述控制權變更後適用於本公司無故終止的付款及福利,惟須受Bolles博士籤立及未撤銷全面豁免債權、繼續服務至分居日期並繼續遵守分居協議及其與本公司的僱傭協議所載若干契諾的規限。
根據與博爾斯博士的僱傭協議,如果管理層發生變動而無故終止對博爾斯博士的聘用,博爾斯博士將獲得相當於(I)博爾斯博士當時的年度基本工資和(Ii)終止當年的目標現金績效獎金總和的100%的現金支付,在終止日期後的18個月內以基本相等的分期付款方式支付。 此外,Bolles博士將有權獲得與其目標獎金相等的現金,按財政年度的天數按比例計算,一次性支付。本公司還將有義務支付每月保險費,以繼續為Bolles博士和他的受保人支付COBRA最多允許的最長期限。 所有尚未行使之本公司股權獎勵(離職協議所述之表現受限制股份單位獎勵除外)將於終止日期即時悉數歸屬。
薪酬委員會報告
薪酬委員會已審閲及與管理層討論二零二三財政年度之薪酬討論及分析。根據審查和討論,薪酬委員會向董事會建議,董事會已批准,薪酬討論和分析應包括在Lifecore 2023年股東周年大會的委託書中,並納入我們截至2023年5月28日的財政年度的10—K表格年度報告。
本報告由賠償委員會提交:
約書亞·E. Schechter(主席)
納爾遜·奧布斯
雷蒙德·狄拉多裏安
克雷格·A·巴巴羅什
上述報告不應被視為“徵集材料”或“提交”給SEC或受《交易法》第18條的責任,除非Lifecore通過引用將其具體納入根據《證券法》或《交易法》提交的文件中。
彙總薪酬
下表顯示,對於(i)James G.霍爾先生於二零二二年八月十日開始的二零二三財政年度的一部分時間內擔任首席執行官。Morberg先生於二零二三年及二零二二財政年度以及二零二一年一月十八日開始的二零二一財政年度部分期間擔任首席財務官。於二零二三財政年度的一部分時間內擔任我們的總裁兼首席執行官直至二零二二年八月十日辭職(統稱為我們的“指定執行官”或“NEO”),有關在所示年度內以各種身份提供服務所賺取的薪酬的資料。
薪酬彙總表
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名稱和主要職位 | | 年 | | 薪金(元) | | 獎金 ($) (1) | | 股票獎勵(元)(2) | | 期權獎(美元)(2) | | 非股權激勵計劃薪酬(美元)(3) | | 所有其他補償(元)(4) | | 總計(美元) |
詹姆斯·G·霍爾 | | 2023 | | $ | 485,435 | | | $ | — | | | $ | 508,950 | | | $ | 731,661 | | | $ | — | | | $ | 38,167 | | | $ | 1,764,213 | |
總裁與首席執行官 | | 2022 | | $ | 379,972 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 201,462 | | | $ | 294,873 | | | $ | 36,721 | | | $ | 913,028 | |
| | 2021 | | $ | 365,373 | | | $ | — | | | $ | 33,578 | | | $ | 120,923 | | | $ | 315,589 | | | $ | 25,294 | | | $ | 860,757 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
John D.莫爾貝格 | | 2023 | | $ | 433,359 | | | $ | — | | | $ | 202,685 | | | $ | 203,594 | | | $ | — | | | $ | 87,457 | | | $ | 927,096 | |
常務副首席財務官兼祕書總裁 | | 2022 | | $ | 420,881 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 174,600 | | | $ | — | | | $ | 22,550 | | | $ | 618,031 | |
| | 2021 | | $ | 141,923 | | | $ | 85,416 | | | $ | 189,525 | | | $ | 266,884 | | | $ | — | | | $ | 4,330 | | | $ | 688,078 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
阿爾伯特·D·博勒斯 | | 2023 | | $ | 538,856 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 802,582 | | | 1,341,438 | |
前總裁兼首席執行官 | | 2022 | | $ | 655,547 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 268,616 | | | $ | — | | | $ | 32,647 | | | $ | 956,810 | |
| | 2021 | | $ | 633,592 | | | $ | 319,300 | | | $ | 141,840 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 36,567 | | | $ | 1,131,299 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
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(1)顯示的金額是可自由支配的獎金。
(2)反映授予日限制性股票單位獎勵的合計公允價值和授予日期權獎勵的公允價值,按照本年度報告10-K表格財務報表附註中附註5“基於股票的薪酬和股東權益”中討論的假設計算的FASB ASC第718主題“薪酬-股票薪酬”計算。這些數額並不反映與這些獎勵相關的實際經濟價值或我們指定的執行幹事將實現的收益。我們高管實現的價值金額可能與這個數字有很大不同,這取決於我們未來的股價表現。
(3)所列每一年的數額反映了所述年度的年度現金獎勵。
(4)包括2023財政年度的以下數額:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
名字 | 公司支付的人壽保險 | 401K匹配 | 公司支付的長期傷殘保險 | 執行醫療 | 遣散費福利 | 搬遷津貼 | 總計 |
霍爾先生 | $ | 720 | | $ | 10,429 | | $ | 4,314 | | $ | 22,704 | | $ | — | | $ | — | | $ | 38,167 | |
莫伯格先生 | $ | 930 | | $ | 15,186 | | $ | 313 | | $ | 11,028 | | $ | — | | $ | 60,000 | | $ | 87,457 | |
博爾斯博士 | $ | 810 | | $ | 11,400 | | $ | — | | $ | 15,327 | | $ | 775,045 | | $ | — | | $ | 802,582 | |
有關博爾斯博士在2023財年獲得的遣散費福利的説明,請參閲“薪酬討論和分析--與前首席執行官的過渡和離職協議”。
基於計劃的獎勵的授予
下表顯示了2023財政年度授予被任命的執行幹事的所有基於計劃的獎勵。下表所示的期權獎勵和股票獎勵的未歸屬部分也列於下一頁的“2023財年年末傑出股權獎勵”表中。
基於計劃的獎勵的授予
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 估計的未來支出 非股權激勵計劃 獎項(1) | | | | 所有其他股票獎勵:股票或單位股數(#) | | 所有其他期權獎:證券標的期權數量(#) | | 行權價或基價的期權獎勵 ($/Sh) | | 授出日期股票及期權獎勵的公平值(美元) | |
| | 格蘭特 | | 閥值 | | 目標 | | 極大值 | | | | | | | | | | | | | | -2 | |
名字 | | 日期 | | ($) | | ($) | | ($) | | | | | | | | | | | | | | | |
詹姆斯·G·霍爾 | | 7/14/2022 | | — | | | 500,000 | | | 1,000,000 | | | | | | | | | — | | | — | | | — | | | — | | |
| | 7/14/2022 | | | | | | | | | | | | | | | | 60,000 | | (4) | | 9.76 | | 187,746 | | |
| | 8/11/2022 | | | | | | | | | | | | | | — | | | 150,000 | | (4) | | 11.31 | | 543,915 | | |
| | 8/11/2022 | | | | | | | | | | | | | | 45,000 | | (3) | | | | | | 508,950 | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
John D.莫爾貝格 | | 7/14/2022 | | — | | | 268,830 | | | 537,660 | | | | | | | | | — | | | — | | | — | | — | | |
| | 7/14/2022 | | | | | | | | | | | | | | | | 50,000 | | (4) | | 9.76 | | 156,455 | | |
| | 7/14/2022 | | | | | | | | | | | | | | 5,123 | | (3) | | | | | | 50,000 | | |
| | 8/11/2022 | | | | | | | | | | | | | | | | 13,000 | | (4) | | 11.31 | | 47,139 | | |
| | 8/11/2022 | | | | | | | | | | | | | | 13,500 | | (3) | | | | | | 152,685 | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
阿爾伯特·D·博勒斯 | | | | — | | | — | | | — | | | | | | | | | — | | | — | | — | | — | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
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(1)所示金額是根據2023年現金獎勵計劃向近地天體支付的2023財年估計支出。目標金額是基於個人2023財年基本工資的一個百分比。
(2)期權獎勵的價值基於根據ASC 718確定的該獎勵授予日期的公允價值。用於計算股票期權獎勵價值的假設載於本年度報告Form 10-K中的合併財務報表附註1和附註5。無論股票期權在授予日的價值是多少,期權的實際價值將取決於未來行使該期權時普通股的市場價值。
(3)RSU獎勵在授予日期的三週年時提供100%的歸屬,但須繼續受僱。
(4)股票期權獎勵提供12/36這是在授予日的第一個週年紀念日和1/36的馬甲這是因此,所有期權在授予之日起三年後全部歸屬,並有七年的期限,但須繼續受僱。
財政年度結束時的傑出股票獎勵
下表顯示了被任命的高管在2023財年結束時持有的所有未償還股權獎勵。
2023財年年底未償還股權獎
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 期權大獎 | | 股票大獎 | | |
名字 | 批地日期 | 可行使的未行使期權標的證券數量 | 未行使期權未行使的證券標的數量 | 期權行權價 | 期權到期 | | 未歸屬的股份或股額單位數 | 未歸屬的股份或單位的市值 | | | | |
| | | (#) (1) | ($) | 日期 | | (#) (2) | ($) (3) | | | | |
詹姆斯·G·霍爾 | 8/11/2022 | — | 150,000 | 11.31 | 8/11/2029 | | 45,000 | 357,300 | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 7/14/2022 | — | 60,000 | 9.76 | 7/14/2029 | | — | — | | | | |
| 7/27/2021 | 45,687 | 29,313 | 12.14 | | 7/27/2028 | | — | — | | | | |
| 7/23/2020 | 49,568 | 2,932 | 9.40 | | 7/23/2027 | | — | — | | | | |
| 1/7/2020 | 100,000 | — | 10.12 | | 1/7/2027 | | — | — | | | | |
| 7/25/2018 | 16,875 | — | 14.35 | | 7/25/2025 | | — | — | | | | |
| 6/1/2017 | 75,000 | — | 14.00 | | 6/1/2024 | | — | — | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
John D.莫爾貝格 | 8/11/2022 | — | 13,000 | | 11.31 | 8/11/2029 | | 13,500 | | 107,190 | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 7/14/2022 | — | 50,000 | | 9.76 | | 7/14/2029 | | 5,123 | | 40,677 | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 7/27/2021 | 39,595 | | 25,405 | | 12.14 | | 7/27/2028 | | — | | — | | | | | |
| 1/18/2021 | 77,666 | 22,334 | | 10.83 | | 1/18/2028 | | 17,500 | | 138,950 | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
阿爾伯特·D·博勒斯 | 7/27/2021 | 100,000 | — | 12.14 | | 2/10/2025 | | — | — | | | | |
| 5/27/2020 | 100,000 | — | 11.20 | | 2/10/2025 | | — | — | | | | |
| 5/23/2019 | 162,000 | — | 9.35 | | 2/10/2025 | | — | — | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
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(1)於二零二零財政年度或其後授出之購股權於授出日期首週年歸屬三分之一,其後每月歸屬1/36。
(2)受限制股份單位於授出日期起計第三週年歸屬,惟須繼續聘用。
(3)價值基於納斯達克全球精選市場公佈的普通股於2023年5月26日(本財年最後一個交易日)的收盤價7.94美元。
期權行權和既得股票
下表列示於二零二三財政年度所有已行使的購股權及行使時變現的價值、已歸屬的股份獎勵數目及已歸屬的價值。
2023財政年度的期權行使和股票歸屬
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| | 期權大獎 | 股票大獎 | |
名字 | | 行使時獲得的股份數量(#) | | 行使時實現的價值(美元) | | 歸屬時獲得的股份數量(#) | | 歸屬時實現的價值(美元)(1) | | |
詹姆斯·G·霍爾 | | — | | | — | | | 10,000 | | 104,200 | | |
John D.莫爾貝格 | | — | | | — | | | — | | | — | | | |
阿爾伯特·D·博勒斯 | | — | | | — | | | — | | | — | | | |
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(1)授予股票獎勵時實現的價值是通過(a)授予普通股股份的股份數乘以(b)授予日我們普通股的市場價格來確定的。
下表提供了截至2023年5月28日的有關普通股股票數量的信息,
根據我們的股權補償計劃發行的
股權薪酬計劃信息
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計劃類別 | 行使未償還期權、認股權證及權利時將發行的證券數目 (1) | 未償還期權、權證和權利的加權平均行權價(2) | 股權補償計劃下未來可供發行的證券數量 (不包括第(1)欄中反映的證券) |
證券持有人批准的股權補償計劃 | 2,711,115 | $11.01 | 1,500,969 |
未經證券持有人批准的股權補償計劃 | — | — | — |
總計 | 2,711,115 | 11.01 | 1,500,969 |
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(1)包括未歸屬的受限制股票單位及未行使的股票期權。
(2)受限制股票單位沒有行使價;因此,此欄僅反映未行使股票期權的加權平均行使價。
終止或控制權變更時的潛在付款
以下描述了終止或控制權變更時的潛在付款,基於截至二零二三年五月二十八日(我們二零二三財政年度的最後一天)生效的安排。
管理層控制權變更離職計劃(“離職計劃”)規定,在因控制權變更而符合條件終止僱用時,向參與人支付現金離職和其他福利。霍爾先生是離職計劃的參與者。Morberg先生不是離職計劃的參與者
根據離職計劃,如果我們無故終止霍爾先生的僱傭,或霍爾先生以“充分理由”終止,無論是哪種情況,在“控制權變更”後的兩年內或兩年內,霍爾先生將有資格獲得以下付款和福利:現金支付,相當於㈠當時的年基薪加上㈡解僱發生當年的目標現金績效獎金的1.0倍,在解僱後60天內一次性支付;(iii)支付相當於其在終止合同發生當年按比例計算的目標現金績效獎金的現金支付;(iv)向Hall先生及其受保家屬支付公司補貼的COBRA保費,最長可達12個月;及(v)全面加速歸屬所有尚未行使的公司股權獎勵,以績效為基礎的獎勵按目標績效價值歸屬(除非適用的獎勵協議另有規定)。
如果霍爾先生與公司的僱傭關係在2023年5月28日因公司控制權的變更而無故或有充分理由終止,他將根據下文所述的離職計劃獲得福利。
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名字 | | 現金離職(1) | | 終止年度按比例計算的獎金(2) | | 期權加速歸屬(3) | | 加速歸屬受限制單位(4) | | 離職後健康保險費(5) | | 總計 |
詹姆斯·G·霍爾 | | $500,000 | | 1,000,000 | | | $0 | | $357,300 | | $39,570 | | $1,296,870 |
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(1)反映了霍爾先生基於其基本工資的100%的潛在報酬。
(2)終止年度的按比例獎金是全部目標獎金,以及額外按比例目標現金表現,因為表格的生效日期是財政年度的最後一天。
(3)該價值等於期權行權價與普通股在2023年5月26日(本財年最後一個交易日)在納斯達克全球精選市場上報告的收盤價7.94美元之間的正差額,乘以加速的期權數量。對於現金外的股票期權(2023年5月28日的行權價高於股價),這些期權的加速沒有價值。
(4)限制股加速失效的價值是通過將納斯達克全球精選市場上報告的2023年5月28日(本財年最後一個交易日)7.94美元的收盤價乘以限制加速失效的RSU數量來確定的。
(5)根據眼鏡蛇和無敵艦隊護理計劃本應支付的12個月保費。
如Hall先生在本公司的僱傭被無故終止或因與本公司控制權變更無關的充分理由而終止,則Lifecore將不再對Hall先生承擔任何義務,只須向其支付任何已賺取但未支付的基本工資,並根據適用計劃的規定提供其他福利計劃或附帶福利。
如果莫伯格先生被無故解僱或他有充分理由終止僱用(通常是莫伯格先生工作地點的任何搬遷、減薪、目標獎金數額的減少或其職責或權力的實質性減少),莫伯格先生將獲得一筆相當於莫伯格先生當時的年度基本工資的現金數額,在終止日期後的12個月內分期付款;現金付款相當於莫伯格先生在解僱發生當年按比例計算的目標現金業績獎金;為Morberg先生和他的受保家屬支付公司補貼的COBRA溢價,最長期限為COBRA允許的最長期限;以及部分加速授予本應在終止日期後一年內歸屬的所有未償還公司股權獎勵(或者,如果此類終止發生在“控制權變更”之後或之後兩年內,則完全加速授予所有未償還公司股權獎勵,基於業績的獎勵將按目標業績價值授予,除非適用的獎勵協議另有規定)。
如果Morberg先生在公司的僱傭關係在2023年5月28日被無故終止或因與公司控制權變更無關的正當理由而終止,Morberg先生將根據Morberg協議獲得以下遣散費福利:
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名字 | | 現金流(1) | | 獎金支付 (2) | | 加快期權的授予速度(3) | | 加速對RSU的歸屬(4) | | 離職後健康保險費(5) | | 總計 |
| | | | | | | | | | | | |
John D.莫爾貝格 | | $448,050 | | 268,830 | | | — | | $228,575 | | $38,614 | | $968,620 |
(1)反映基於截至2023年5月28日的基本工資的100%的潛在付款。
(2)反映了莫伯格目標獎金中按比例計算的部分,自全年完成以來將100%分紅
(3)該價值等於期權行權價與普通股在2023年5月26日(本財年最後一個交易日)在納斯達克全球精選市場上報告的收盤價7.94美元之間的正差額,乘以加速的期權數量。對於現金外的股票期權(2023年5月28日的行權價高於股價),這些期權的加速沒有價值。
(4)限制股加速失效的價值是通過將納斯達克全球精選市場上報告的2023年5月26日(本財年最後一個交易日)7.94美元的收盤價乘以限制加速失效的RSU數量來確定的。
(5)根據眼鏡蛇和無敵艦隊護理計劃支付的最高保費金額。
如果Morberg先生與本公司的僱傭關係於2023年5月28日(即2023財年的最後一天)因公司控制權變更而無故或有充分理由終止,Morberg先生將根據Morberg協議獲得以下遣散費:
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名字 | | 現金流(1) | | 獎金支付 (2) | | 加快期權的授予速度(3) | | 加速對RSU的歸屬(4) | | 離職後健康保險費(5) | | 總計 |
| | | | | | | | | | | | |
John D.莫爾貝格 | | $448,050 | | 268,830 | | | — | | $286,817 | | $38,614 | | $1,026,861 |
(1)反映基於截至2023年5月28日的基本工資的100%的潛在付款。
(2)反映了Morberg先生目標獎金的按比例部分,自全年完成以來,100%的收益率。
(3)該價值等於期權行權價與普通股在2023年5月26日(本財年最後一個交易日)在納斯達克全球精選市場上報告的收盤價7.94美元之間的正差額,乘以加速的期權數量。對於現金外的股票期權(2023年5月28日的行權價高於股價),這些期權的加速沒有價值。
(4)限制股加速失效的價值是通過將納斯達克全球精選市場上報告的2023年5月26日(本財年最後一個交易日)7.94美元的收盤價乘以限制加速失效的RSU數量來確定的。
(5)反映了根據COBRA和Armada Care計劃應支付的最高保費。
根據離職協議,Bolles先生的僱傭於2023年2月10日終止,根據離職協議,Bolles先生收到了上文“與前總統兼首席執行官的過渡和離職協議”中更全面描述的付款和福利。
CEO薪酬比率
下表列出了公司2023財年首席執行官James G.霍爾,我們的薪酬中位數僱員截至2023年5月28日的財政年度。
| | | | | |
CEO年度薪酬總額 | $ | 1,764,213 | |
僱員年度薪酬總額中位數 | $ | 70,239 | |
首席執行官與僱員薪酬中位數比率 | 25:1 |
為確定首席執行官的年度薪酬總額,我們使用了本委託書中包含的薪酬概要表2023年“總額”一欄中報告的金額。Lifecore選擇每三年確定其僱員中位數,除非僱員人數或僱員薪酬安排發生重大變化。在釐定薪酬中位數時,我們使用基本薪金及實際花紅作為一貫應用的薪酬指標,以釐定薪酬中位數。如果這導致超過一名個人處於中位數水平,我們會評估該等個人標準股權獎勵的授出日期的公平值,並選擇獎勵值中位數的僱員。我們根據薪酬彙總表中用於報告指定行政人員年度薪酬的方法計算中位數僱員的年度薪酬總額。
項目12.合作伙伴關係某些實益擁有人的擔保所有權以及管理層和相關股東的事項
大股東的證券所有權與管理層
下表列出了截至2024年3月14日公司普通股的實益所有權,涉及:(i)本公司已知的實益擁有公司任何類別有表決權股票5%以上的每個人,(ii)本公司的每個董事和董事提名人,(iii)本委託書之薪酬概要表所列之每名指定行政人員(「指定行政人員」),及(iv)全體董事及行政人員作為一個整體。以下各董事和執行官的辦公地址為Lifecore Biomedical,Inc.,3515 Lyman Blvd. Chaska,MN 55318.
每個人或實體實益擁有的普通股股份的數量根據SEC的適用規則確定,包括對我們普通股股份的投票權或投資權。除另有説明外,據我們所知,表中所列的所有人對其普通股股份擁有唯一的投票權和投資權,但根據共同財產法由配偶共享的權力除外。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 實益擁有的股份 |
名字 | | 股份數量 普通股(1) | | 普通股百分比 | | 首選A系列 擁有的股票 | | A系列優先股的百分比 | | 聯合投票 電源
| | |
5%的股東 | | | | | | | | | | | | |
Wynnefield Capital,Inc. | | 4,462,510 | | | 14.61% | | 3,496 | | | 8.39 | % | | 16.13% | | (2) |
Legion Partners Asset Management,LLC | | 2,950,227 | | | 9.66% | | 13,445 | | | 32.26 | % | | 15.95% | | (3) |
Cove Street Capital,LLC | | 1,946,194 | | | 6.37% | | 3,227 | | | 7.74 | % | | 7.77% | | (4) (5) |
22 NW,LP | | 1,755,161 | | | 5.75% | | 16,134 | | | 38.71 | % | | 13.29% | | (6) |
綠港路投資管理公司 | | 1,902,639 | | | 6.23% | | — | | | — | % | | 6.23% | | (7) |
325資本 | | — | | | — | | 5,378 | | | 12.90 | % | | 2.52% | | (8) |
| | | | | | | | | | | | |
董事、被提名人和被點名的行政人員 | | | | | | | | | | | | |
克雷格·A·巴巴羅什 | | 58,073 | | | * | | — | | | — | | * | | |
納撒尼爾·卡洛韋博士。 | | 1,755,161 | | | 5.75% | | 16,134 | | | 38.71% | | 13.29% | | (5) |
雷蒙德·狄拉多裏安 | | 21,796 | | | * | | — | | | — | | * | | |
傑弗裏·L.愛德華茲 | | 31,485 | | | * | | — | | | — | | * | | |
卡特里娜·L·胡德 | | 41,724 | | | * | | — | | | — | | * | | |
克里斯托弗·基珀 | | 2,950,227 | | | 9.66% | | 13,445 | | | 32.26% | | 15.95% | | (3) |
納爾遜·奧布斯 | | 4,481,538 | | | 14.67% | | 3,496 | | | 8.39% | | 16.13% | | (2) |
約書亞·E·謝克特 | | 41,485 | | | * | | — | | | — | | * | | |
詹姆斯·G·霍爾 | | 442,283 | | | 1.45% | | — | | | — | | * | | |
John D.莫爾貝格 | | 202,977 | | | * | | — | | | — | | * | | |
阿爾伯特·D·博爾斯,博士。 | | 434,883 | | | 1.43% | | — | | | — | | * | | (9) |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
所有現任董事和執行幹事為一組(10人) | | 10,094,531 | | | 33.05% | | 33,075 | | | 79.36 | % | | 45.37% | | |
| | | | | | | | | | | | |
*低於1%
(1)包括在2024年3月14日行使股票期權或授予限制性股票單位後60天內可能獲得的以下數量的股票:Barbarosh先生18,182股;Hall先生,435,155股;Morberg先生,196,174股;Bolles博士,362,000股;以及所有現任董事和高管作為一個集團,649,511股。
(2)本信息基於Wynnefield Partners Small Cap Value,L.P. I(“Wynnefield Partners I”)、Wynnefield Partners Small Cap Value,L.P.(“Wynnefield Partners”)、Wynnefield Small Cap Value Offshore Fund,Ltd.(“Wynnefield Offshore”)、Wynnefield Capital,Inc.於2023年1月12日提交的附表D第9號修正案。利潤分享計劃(“Wynnefield Plan”)、Wynnefield Capital Management,LLC(“WCM”)、Wynnefield Capital,Inc.("WCI")和Nelson Obus和Joshua H. Landes(統稱“Wynnefield Investors”)於2023年1月9日報告。根據附表13D/A,(i)Wynnefield Partners I對公司普通股的2,195,710股股份擁有唯一投票權和唯一處置權(包括可換股優先股轉換後可發行的222,857股股份);(ii)Wynnefield Partners擁有對1,382,436股公司普通股的唯一投票權和唯一處置權(包括148,571股可轉換優先股轉換後可發行的股份);(iii)Wynnefield Offshore擁有對929,822股本公司普通股股份的唯一投票權和唯一處置權(iv)Wynnefield Plan對367,350股公司普通股擁有唯一投票權和唯一處置權;(v)WCM擁有對本公司普通股3,578,146股股份的唯一投票權和唯一處置權(包括可換股優先股轉換後可發行的371,428股股份);(vi)WCI對929,822股本公司普通股擁有唯一投票權和唯一處置權(包括轉換可換股優先股後可發行的92,857股股份);(vii)Nelson Obus擁有對本公司普通股4,926,795股股份的投票權和處置權(包括於轉換可換股優先股時可予發行之464,285股股份),及(viii)Joshua H。Landes擁有對4,875,318股公司普通股(包括轉換可轉換優先股後可發行的464,285股股份)的投票權和處置權。.Obus先生可被視為Wynnefield投資者所持股份的實益擁有人,因此,Obus先生的實益擁有人包括據報由Wynnefield投資者實益擁有的4,926,795股股份。每個Wynnefield投資者的地址是450 Seventh Avenue,Suite 509,New York,New York 10123。
(3)本信息基於Legion Partners,L.P. I,Legion Partners,L.P. II,Legion Partners,LLC,Legion Partners Asset Management,LLC,Legion Partners Holdings,LLC,Christopher S於2024年1月4日提交的附表13D第7號修正案。Kiper和Raymond T. White(“Legion Investors”)於二零二三年十二月二十三日申報實益擁有權。根據附表13D/A,(i)Legion Partners,L.P. I對本公司普通股的4,526,789股股份享有投票權和處置權(包括1,753,833股在轉換某些可立即轉換的A系列優先股股份後發行的股份);(ii)Legion Partners,L.P. II,擁有對334,055股公司普通股股份的投票權和處置權,(包括166,871股在轉換可立即轉換的A系列優先股的某些股份時發行的股份);(iii)Legion Partners,LLC分享對4,860,844股公司普通股的投票權和分享處置權(包括1,920,704股可立即轉換的系列A優先股股份轉換後發行的股份)(iv)Legion Partners Asset Management,有限責任公司已分享投票權和分享處置權的4,870,731股公司的普通股,(包括1,920,704股可立即轉換的系列A優先股股份轉換後可發行的股份,以及9,887股將於本協議日期起60天內歸屬的特定受限制股份單位相關股份),及(iv)各Legion Partners Holdings,LLC,Christopher S. Kiper和Raymond T.懷特擁有對4,870,931股公司普通股的投票權和處置權。Kiper先生為Legion Asset Management,LLC的董事總經理及Legion Partners Holdings的管理成員,並可被視為Legion Investors所持股份的實益擁有人。因此,Kiper先生的實益擁有權包括據報由Legion Investors實益擁有的4,870,931股股份。每個軍團投資者的地址是12121 Wilshire Blvd,Suite 1240,Los Angeles,CA 90025。
(4)該信息基於Cove Street Capital LLC(“Cove Street”)、Jeffrey Bronchick和CSC Partners Fund,LP於2023年8月15日提交的附表13D第1號修正案。根據附表13D/A,(i)灣街申報擁有267,179股股份的唯一投票權及出售權、擁有1,094,183股股份的共同投票權及擁有1,583,440股股份的共同出售權;(ii)Jeffrey Bronchick報告了對5,303股股份的唯一投票權和處置權,對1,336,201股股份的共同投票權,以及對1股股份的共同處置權,583,440股股份;及(iii)CSC Partners Fund,LP報告於267,179股股份中分享投票權及出售權。Jeffrey Bronchick是Cove Street Capital,LLC的負責人和投資組合經理。Cove
Street Capital,LLC是CSC Partners,LLC的控股擁有人,CSC Partners是CSC Partners Fund,LP的普通合夥人。每個Cove Street投資者的地址是525 South Douglas Street,Suite 225,El Segundo,California,90245。
(5)包括(i) 1,613.39 A系列優先股 Cove Street Capital,LLC和Jeffrey Bronchick各自擁有唯一投票權;(ii)1,613.39 A系列優先股 CSC Partners Fund,LP擁有獨家投票權和處置權。傑弗裏·布朗奇克是Cove Street Capital,LLC的負責人兼投資組合經理。Cove Street Capital,LLC控制CSC Partners Fund,LP。Cove Street投資者的地址是加利福尼亞州埃爾塞貢多225號南道格拉斯街525號,郵編:90245。
(6)這些信息基於22NW Fund,LP(“22NW Fund”),22NW,LP(“22NW”),22NW Fund GP,LLC(“22NW GP”),22NW GP,Inc.(“22NW Inc.”),Aron R.English,Bryson O.Hirai-Hadley和Nathaniel Cloway(統稱為“22NW投資者”)於2024年1月11日提交的附表13D第2號修正案。根據附表13D/A,22 NW投資者持有(I)4,060,005股普通股(包括2,304,844股可轉換優先股),22 NW Fund、22 NW、22 NW GP、22 NW Inc.和Aron R.English對其分別擁有唯一投票權和處置權;(Ii)583股普通股基礎上的某些RSU已歸屬或將於2024年1月6日起60天內歸屬Bryson O.Hirai-Hadley具有唯一投票權和否決權;以及(Iii)9,887股已歸屬或將於2024年1月6日起60天內歸屬的某些RSU的普通股 納撒尼爾·卡洛韋擁有唯一的投票權和處置權。這些股份由22NW基金持有。22NW Inc.是22NW的普通合夥人,22NW是22NW基金的投資經理。22NW GP是22NW基金的普通合夥人。英格利希先生是22NW的投資組合經理,22NW GP和總裁的經理以及22NW Inc.的唯一股東。平井-哈德利先生是22NW的研究分析師。卡洛韋博士是22NW的分析師兼合夥人。根據英格利希先生及卡洛威先生各自的地位,彼等可被視為22NW FUN實益擁有的4,060,005股股份的實益擁有人d. 每一位22 NW投資者的地址是華盛頓州西雅圖Leary Way西北1455 Suite400,郵編:98107。
(7)這些信息基於Scott Miller於2023年6月30日提交的附表13G,該明細表由Greenaven Road Investment Management LP(“Greenaven IM”)、MVM Funds,LLC(“MVM”)、Greenaven Road Capital Fund 1,L.P.(“Greenaven Fund 1”)和Greenaven Road Capital Fund 2,L.P(“Greenaven Fund 2”)報告截至2023年6月21日的受益所有權。根據附表13G,綠港IM為綠港基金1及綠海基金2的投資管理人。MVM為各綠港基金1、綠港基金2及綠港IM的普通合夥人。Mr.Miller是美贊臣的控股人。因此,Mr.Miller、格林海文IM和MVM可以被視為實益擁有由格林海文基金1和格林海文基金2直接實益擁有的Lifeccore普通股。每個綠港投資者的地址是康涅狄格州格林威治Sound Shore Drive 8 Sound Shore Drive,Suit190,06830。
(8)包括(I)由325Capital Master Fund持有的833股A系列優先股;(Ii)由哥特ERP 649947持有的446股A系列優先股;(Iii)由哥特公司649429持有的2,417股A系列優先股;(Iv)由哥特公司JBD LLC 650324持有的901股A系列優先股;及(V)由哥特公司HSP Corp 649359(統稱為“325資本投資者”)持有的781股A系列優先股。325 Capital Master Fund LP對325 Capital投資者持有的證券擁有投票權和投資自由裁量權。資本投資者的地址是北卡羅來納州達勒姆市S曼古姆街280號,210室,郵編:27701。
(9)博爾斯博士於2022年8月10日辭去本公司高管職務,並於2023年2月10日起辭去本公司僱員職務。信息基於提交給美國證券交易委員會的生命核記錄和表格4。
股權薪酬計劃信息
下表提供了截至2023年5月28日根據我們的股權補償計劃可能發行的普通股數量的信息。
| | | | | | | | | | | |
計劃類別 | 在行使尚未行使的期權、認股權證及權利時鬚髮行的證券數目 (a) | 未償還期權、權證和權利的加權平均行權價 | 根據股權補償計劃剩餘可供未來發行的證券數量 (不包括(a)欄所列證券) |
證券持有人批准的股權補償計劃 | 2,711,115 | $11.01 | 1,500,969 |
未經證券持有人批准的股權補償計劃 | — | — | — |
總計 | 2,711,115 | $11.01 | 1,500,969 |
項目13.合作伙伴關係某些關係和關聯交易與董事獨立性
有關關聯方交易的政策及程序
審核委員會(全體成員均為獨立董事)審閲、批准及╱或批准所有關連人士交易(補償交易除外)。於審閲關連人士交易時,審核委員會會考慮其認為適當的因素,例如關連人士交易的條款是否不比一般在相同或類似條件下向無關連第三方提供的條款差,以及關連人士在交易中的權益程度。為識別關聯方交易,我們每年要求執行人員及董事填寫問卷,以識別本公司與各執行人員或董事及其家庭成員或聯屬公司之間的任何交易。此外,根據公司的道德準則,董事、高級管理人員和所有其他員工和顧問應避免任何可能導致甚至似乎導致利益衝突的關係、影響或活動。
某些關係和相關交易
證券購買協議
於2022年11月25日,本公司與Wynnefield Capital,Inc.(“Wynnefield購買協議”)訂立證券購買協議(“Wynnefield購買協議”)。並由公司董事Nelson Obus(“買方”)控制。根據Wynnefield購買協議,本公司同意出售合共627,746股其普通股(“股份”),所得款項總額約為500萬美元(“發售”)。每股股份的購買價為7.97美元。發售於二零二二年十一月二十五日結束。根據Wynnefield購買協議,本公司授予買方若干附帶登記權,並同意(其中包括)就根據任何登記聲明(包括股份)向該等各方彌償若干損失、申索、損害賠償及責任。
A系列可轉換優先股購買協議
2023年1月9日,本公司同時與一批合格投資者(“買方”)簽署並完成了優先股購買協議,其中包括由本公司董事Christopher Kiper和Nelson Obus控制的實體,以及僱用Calloway博士的實體。根據優先股購買協議,本公司發行及出售合共38,750股指定為A系列可換股優先股(每股面值0. 001元)之本公司新系列可換股優先股股份(“可換股優先股”),合共38,800,000元。每股可換股優先股擁有本公司於2023年1月9日向特拉華州務卿提交的A系列優先股指定證書(“指定證書”)中所載的權力、指定、優先權及其他權利。可轉換優先股在股息、分派和清算、清盤和解散支付方面的地位高於公司普通股。
於本公司清盤、解散、清盤或控制權變動時,每股可換股優先股將有權收取每股可換股優先股金額,相等於(i)買方支付的購買價,加上所有應計及未付股息中的較高者(“清算優先權”)及(ii)可換股優先股持有人如果可轉換優先股已在緊接該清算事件之前轉換為普通股,則該等股東(各自為“持有人”,統稱為“持有人”)有權在該時間收取該等股份。
持股人將有權按清盤優先股按年息7.5%派發股息,以實物形式支付。本公司可選擇自2026年6月29日或之後以現金支付股息,或終止或豁免信貸協議(定義見指定證書)所載的現金股息及/或贖回限制(該較早日期為“適用日期”)。持有者還有權參與普通股在轉換後的基礎上宣佈或支付的股息。
在發生某些破產事件時,本公司須向每位持有人支付等同於所贖回的清算優先權的現金金額。自適用日期起及之後,每名持有人均有權要求本公司贖回持有人的全部或任何部分可轉換優先股,贖回金額與清算優先權相同。
各股東有權自行選擇將其全部或部分可轉換優先股轉換為繳足股款及不可評估的普通股,初始轉換價格相當於每股7.00美元。轉換價格受到常規的反稀釋調整的影響,包括在任何股票拆分、股票分紅、資本重組或類似事件的情況下,如果公司隨後以低於轉換價格的價格發行普通股或可轉換證券,也可能會進行調整。根據公司於2023年1月9日提交給特拉華州國務卿的可轉換優先股指定證書的條款,除非與納斯達克上市規則設想的那樣獲得公司股東的批准,任何持有人不得通過可選擇或強制轉換將可轉換優先股股份轉換為普通股股份,只要且僅限於該等普通股股份的發行將超過相當於我們發行可轉換優先股當日公司已發行普通股金額的19.99%的普通股總數(“交易所限額”)。此外,除各持有人的若干例外及豁免外,本公司不會向任何個別持有人發行任何普通股,只要該等發行普通股會導致該持有人實益擁有當時已發行普通股的9.99%以上(連同交易所限額,即“兑換限額”)。
在若干條件的規限下,本公司可隨時選擇要求將全部或任何部分可換股優先股轉換為普通股,前提是普通股在各自的衡量期間內連續至少20個交易日的收盤價至少為轉換價格的150%。除非有關轉換後發行的普通股的某些流動性條件得到滿足,否則公司不得行使強制轉換已發行的可轉換優先股的權利。
持股人有權就提交普通股持有人表決的所有事項與普通股持有人一起投票(與普通股作為一個類別的持股人一起投票),但須受某些限制,包括轉換限額的限制。
此外,只要30%的已發行可轉換優先股仍未發行,某些事項將需要獲得大多數已發行可轉換優先股的批准,作為一個單獨的類別投票,包括(I)修訂、更改或廢除指定證書的任何條款;(Ii)修改、更改或廢除公司註冊證書或章程的任何條款,在每種情況下,以對可轉換優先股的權力、優先或權利產生不利影響的方式;(Iii)增加或減少可轉換優先股的法定股票數量(規定發行PIK股息除外);(Iv)設立(包括通過重新分類)、發行或增加本公司任何額外類別或系列股本的法定股份數量,除非該類別或系列的股本級別低於可轉換優先股,並以公平市價發行;(V)購買或贖回或支付、宣佈或撥備任何普通股或其他初級股票(定義見指定證書)的任何股息或分派的任何基金,但不包括根據該僱員的僱傭協議或董事會批准的任何股權激勵或類似計劃的條款,在本公司或其任何附屬公司解僱時購買本公司的股權證券;或(Vi)直接或間接產生、招致、授予、訂立、允許、承擔或允許(A)本公司(或其任何附屬公司)在本公司未償還及可用債務總額中本金超過175,000,000美元的任何債務(不包括股本證券及不可轉換優先股(但包括可轉換債務)),或(B)本公司所有或幾乎所有(或其任何附屬公司)財產或資產的任何留置權、押記或其他產權負擔。此外,只要30%的已發行可轉換優先股仍未發行,持有人有權提名兩名被提名人進入董事會。
緊接優先股回購協議結束後,兩名A系列可轉換優先股董事Nathaniel Calloway和Christopher Kiper被任命為公司董事會成員。
A系列可轉換優先註冊權協議
於二零二三年一月九日,就發行可換股優先股而言,本公司與持有人亦訂立登記權協議(“登記權協議”),據此(其中包括)本公司授予持有人有關轉換可換股優先股時可發行普通股股份的若干登記權。註冊權協議包含罰款,如果註冊聲明沒有被SEC宣佈生效後的90天內於2023年1月9日,或如果更早,在SEC通知公司註冊聲明不受進一步審查後的第五個工作日。註冊權協議還包含罰款,如果公司未能維持註冊聲明的有效性,一旦被SEC視為有效。截至2023年5月28日,本公司根據登記權協議累計罰款約50萬美元,已於2023年6月支付。截至本年度報告的10—K表格,該公司已根據註冊權協議產生了約200萬美元的罰款,由於拖欠提交年度和季度報告給SEC。
董事獨立自主
請參閲上文第10項下的“董事會管治”。
項目14.合作伙伴關係首席會計師費用及服務
支付給獨立註冊會計師事務所的費用
下表呈列截至2023年5月28日及2022年5月29日止財政年度就安永會計師事務所提供專業服務向本公司收取的費用總額。
| | | | | | | | | | | | | | |
費用類別 | | 財政年度 2023 | | 財政年度 2022 |
審計費 | | $ | 5,288,000 | | | $ | 2,300,000 | |
審計相關費用 | | — | | | — |
税費 | | — | | | — |
所有其他費用 | | — | | | — |
總計 | | $ | 5,288,000 | | | $ | 2,300,000 | |
審計費是為綜合審計公司年度財務報表和財務報告內部控制提供的專業服務,根據2002年《薩班斯—奧克斯利法案》第404條的要求,用於審查公司10—Q季度報告中包括的公司中期財務報表,以及就本次審計或中期審查期間處理的事項進行磋商。
審計委員會預審政策
審計委員會預先批准公司獨立註冊會計師事務所提供的所有審計和允許的非審計服務。這些服務可能包括審計服務、税務服務和其他服務。任何預先核準都詳細説明瞭特定服務或服務類別,一般都有具體預算。本公司的獨立註冊會計師事務所及管理層須定期向審核委員會報告獨立註冊會計師事務所根據該預先批准提供的服務範圍,以及迄今為止所提供服務的費用。審核委員會或其指定人員亦可按個別情況預先批准特定服務。
第四部分
項目15.合作伙伴關係展品和財務報表附表
| | | | | | | | | | | |
(a) | 1. | Lifecore Biomedical,Inc.合併財務報表 | 頁面 |
| | | |
| | 獨立註冊會計師事務所報告(PCAOB ID:42) | 67 |
| | 於二零二三年五月二十八日及二零二二年五月二十九日之綜合資產負債表。 | 69 |
| | 截至二零二三年五月二十八日、二零二二年五月二十九日及二零二一年五月三十日止年度之綜合經營報表。 | 70 |
| | 截至二零二三年五月二十八日、二零二二年五月二十九日及二零二一年五月三十日止年度之綜合全面虧損表。 | 71 |
| | 截至2023年5月28日、2022年5月29日及2021年5月30日止年度的可換股優先股及股東(虧損)權益綜合報表。 | 72 |
| | 截至二零二三年五月二十八日、二零二二年五月二十九日及二零二一年五月三十日止年度之綜合現金流量表。 | 73 |
| | 合併財務報表附註 | 74 |
| | | |
| 2. | 證券和交易委員會適用的會計條例中規定的所有附表均被省略,因為這些附表涉及的項目沒有出現在Lifecore生物醫學及其附屬公司的財務報表中,或涉及的項目不重要,或涉及的項目已在財務報表和補充説明和這類附表的其他地方作出規定披露的項目。 | |
| | | |
| 3. | 展品索引 | 239 |
| | | |
| | 隨附的展品索引中列出的展品作為本報告的一部分提交或以引用的方式併入。 | |
項目16. 表格10-K摘要
獨立註冊會計師事務所報告
致Lifecore生物醫學公司股東和董事會。
對財務報表的幾點看法
吾等已審核隨附Lifecore Biomedical,Inc.的合併資產負債表。(the本集團已審閲本集團於2023年5月28日及2022年5月29日止期間各年之相關綜合經營報表、全面虧損、現金流量及可換股優先股及股東(虧損)權益,以及相關附註(統稱“綜合財務報表”)。我們認為,綜合財務報表在所有重大方面均公允列報貴公司於2023年5月28日及2022年5月29日的財務狀況,以及截至2023年5月28日止三個年度各年的經營業績及現金流量,符合美國公認會計原則。
我們還根據上市公司會計監督委員會的標準進行了審計,(美國)(PCAOB),截至2023年5月28日,公司對財務報告的內部控制,基於Treadway委員會贊助組織委員會發布的內部控制綜合框架中確立的標準。(2013年框架)及我們日期為2024年3月19日的報告對此表達了不利意見。
重報2022年和2021年財務報表
誠如綜合財務報表附註1及13所討論,二零二二年及二零二一年綜合財務報表已重列以更正錯誤陳述。
意見基礎
這些財務報表由公司管理層負責。我們的責任是根據我們的審計對公司的財務報表發表意見。我們是一家在PCAOB註冊的公共會計師事務所,根據美國聯邦證券法以及美國證券交易委員會和PCAOB的適用規則和法規,我們必須與公司保持獨立。
我們是按照PCAOB的標準進行審計的。這些標準要求我們計劃和執行審計,以獲得關於財務報表是否沒有重大錯報的合理保證,無論是由於錯誤還是舞弊。我們的審計包括執行評估財務報表重大錯報風險的程序,無論是由於錯誤還是欺詐,以及執行應對這些風險的程序。這些程序包括在測試的基礎上審查與財務報表中的數額和披露有關的證據。我們的審計還包括評價管理層使用的會計原則和作出的重大估計,以及評價財務報表的整體列報。我們相信,我們的審計為我們的觀點提供了合理的基礎。
關鍵審計事項
下文所述的關鍵審計事項是指已向審計委員會傳達或要求傳達給審計委員會的當期財務報表審計所產生的事項:(1)涉及對財務報表具有重大意義的賬目或披露;(2)涉及我們特別具有挑戰性的、主觀或複雜的判斷。關鍵審計事項的傳達不會以任何方式改變我們對綜合財務報表的整體意見,我們也不會通過傳達下面的關鍵審計事項來就關鍵審計事項或與其相關的賬目或披露提供單獨的意見。
| | | | | |
| 開發服務收入確認 |
| |
有關事項的描述 | 如綜合財務報表附註1所述,截至2023年5月28日止年度,公司確認與開發服務有關的收入為2860萬美元。就開發服務而言,收入按所產生的工時與個別安排估計總工時的比例隨時間確認。 由於開發服務收入確認涉及管理層作出的主觀假設及估計,因此審計涉及重大核數師判斷。例如,審計管理層對開發服務安排的估計人工小時數須作出重大判斷,因為預計人工小時數是基於類似開發服務的歷史經驗。 |
| | | | | |
我們是如何在審計中解決這個問題的 | 為測試已確認的開發服務收入,我們的審計程序包括(其中包括)通過將管理層計算中的輸入數據與已執行合同(包括任何重大修訂)進行比較,驗證合同條款的完整性和準確性。我們亦選取客户合約樣本,直接與客户確認合約條款。我們同意每個項目的員工工資記錄樣本中的實際工時。我們通過將原預計工時數與已完成項目的實際金額進行比較,評估了公司估計完成開發服務所需工時數的能力。 |
| | | | | |
| 存貨的可變現淨值 |
| |
有關事項的描述 | 如綜合財務報表附註1所述,截至2023年5月28日,公司的存貨減少了490萬美元,成本超過可變現淨值。存貨以成本、先入先出法或可變現淨值兩者中較低者列賬。 審計存貨的可變現淨值特別具有挑戰性,因為公司對財務報告的內部控制存在重大缺陷,影響到管理層對可變現淨值的評估。由於這些重大缺陷,需要加大審計力度,以檢驗該公司計算的完整性和準確性。 |
| |
我們是如何在審計中解決這個問題的 | 我們執行的審計程序包括,其中包括,通過檢查庫存項目樣本的毛利率,考慮原材料,在製品和產成品,測試包括在公司可變現淨值計算中的負毛利率的庫存項目的完整性。我們通過比較銷售價格輸入樣本與已執行客户合約(包括任何重大修訂),驗證管理層計算所用銷售價格的準確性。我們測試了公司計算的數學準確性。為應對公司財務報告內部控制的重大弱點,我們的程序包括(除其他外)增加樣本量,以測試公司計算存貨可變現淨值時使用的輸入數據。 |
/s/ 安永律師事務所
自2008年以來,我們一直擔任本公司的審計師。
明尼蘇達州明尼阿波利斯
2024年3月19日
獨立註冊會計師事務所報告
致Lifecore生物醫學公司股東和董事會。
財務報告內部控制之我見
我們已經審計了Lifecore Biomedical,Inc.截至2023年5月28日,根據特雷德韋委員會贊助組織委員會發布的內部控制綜合框架(2013年框架)(COSO標準)中確立的標準,對財務報告進行內部控制。我們認為,由於下述材料弱點對實現控制標準目標的影響,Lifecore Biosedical,Inc. (the截至2023年5月28日,本公司並無根據COSO準則對財務報告維持有效的內部監控。
重大缺陷是指財務報告內部控制的缺陷或缺陷的組合,使得公司年度或中期財務報表的重大錯報有合理的可能性無法及時預防或發現。已查明下列重大弱點,並列入管理層的評估。本公司已發現COSO準則若干組成部分的不足。具體而言,本公司識別出個別或整體構成重大弱點的監控缺陷,涉及COSO準則中的以下組成部分:
i.控制環境—保持足夠的人員補充,以及時支持公司內部控制目標,並確保人員履行內部控制相關職責;
二、風險評估—識別和評估近期影響控制活動設計的處置活動造成的風險和業務模式變化,包括管理審查控制的精確性,以及支持財務報告框架所需控制的完整性;
三、信息和通信—設計控制,以驗證在執行控制活動中使用的信息的完整性和準確性;以及
四、監測—由於上述重大弱點,該公司未能設計和實施某些監測活動,以及時發現和糾正控制缺陷。
由於COSO標準的組成部分存在重大弱點,這些組成部分的控制活動原則無效,構成重大弱點。
這些影響COSO標準組成部分的重大缺陷導致了公司財務報告內部控制系統的其他重大缺陷,包括與某些非標準交易的會計和分類有關的重大缺陷,其中包括終止經營、重組成本以及截至5月28日繼續存在的無限期和長期資產減值測試,2023.
我們還根據上市公司會計監督委員會的標準進行了審計,(美國)(PCAOB),本公司截至2023年5月28日和2022年5月29日的合併資產負債表,相關合並經營報表,全面虧損,截至2023年5月28日止三年各年的現金流量、可轉換優先股和股東(虧損)權益,以及相關附註。在確定我們審計二零二三年綜合財務報表所應用審計測試的性質、時間及範圍時,已考慮該等重大弱點,而本報告並不影響我們日期為二零二四年三月十九日的報告,該報告對此發表無保留意見。
意見基礎
本公司管理層負責維持有效的財務報告內部控制,並對隨附的《管理層財務報告內部控制報告》所載財務報告內部控制的有效性進行評估。我們的責任是根據我們的審計,對公司財務報告的內部控制發表意見。我們是一家在PCAOB註冊的公共會計師事務所,根據美國聯邦證券法以及美國證券交易委員會和PCAOB的適用規則和法規,我們必須與公司保持獨立。
我們是按照PCAOB的標準進行審計的。這些標準要求我們計劃和執行審計,以獲得合理的保證,以確定財務報告的有效內部控制是否在所有重要方面都得到了維護。
我們的審計包括瞭解財務報告的內部控制,評估存在重大弱點的風險,根據評估的風險測試和評估內部控制的設計和運作有效性,以及執行我們認為在情況下必要的其他程序。我們相信,我們的審計為我們的觀點提供了合理的基礎。
財務報告內部控制的定義及侷限性
公司對財務報告的內部控制是一個程序,旨在根據公認的會計原則,為財務報告的可靠性和為外部目的編制財務報表提供合理保證。公司對財務報告的內部控制包括下列政策和程序:(1)關於保存合理詳細、準確和公平地反映公司資產的交易和處置的記錄;(2)提供合理的保證,即交易被記錄為必要的,以便按照公認的會計原則編制財務報表,公司的收入和支出僅根據公司管理層和董事的授權進行;(三)提供合理保證,防止或及時發現可能對財務報表產生重大影響的未經授權收購、使用或處置公司資產。
由於其固有的侷限性,財務報告的內部控制可能無法防止或發現錯誤陳述。此外,對未來期間進行任何有效性評估的預測都有可能因條件的變化而出現控制不足的風險,或者政策或程序的遵守程度可能會惡化。
/S/安永律師事務所
明尼蘇達州明尼阿波利斯
2024年3月19日
LIFECORE BIOMEDICAL,INC.
合併資產負債表
(以千為單位, 除 面值)
| | | | | | | | | | | |
| 2023年5月28日 | | 2022年5月29日 |
| | | (如上文所述) |
資產 | | | |
流動資產: | | | |
現金和現金等價物 | $ | 19,091 | | | $ | 991 | |
應收賬款,減去信貸損失準備 | 29,024 | | | 38,314 | |
庫存,淨額 | 40,841 | | | 36,000 | |
預付費用和其他流動資產 | 4,919 | | | 2,053 | |
流動資產,非連續性業務 | — | | | 39,310 | |
流動資產總額 | 93,875 | | | 116,668 | |
| | | |
財產和設備,淨額 | 134,390 | | | 118,670 | |
經營性租賃使用權資產 | 4,282 | | | 5,553 | |
商譽 | 13,881 | | | 13,881 | |
商標/商號名稱,淨額 | 4,200 | | | 4,200 | |
| | | |
其他資產 | 2,917 | | | 2,889 | |
非流動資產、非連續性業務 | — | | | 12,842 | |
總資產 | $ | 253,545 | | | $ | 274,703 | |
| | | |
負債、可轉換優先股和股東(虧損)權益 |
流動負債: | | | |
應付帳款 | $ | 22,097 | | | $ | 12,952 | |
應計補償 | 4,145 | | | 8,941 | |
其他應計負債 | 7,142 | | | 6,479 | |
租賃負債的流動部分 | 1,270 | | | 4,368 | |
遞延收入 | 4,055 | | | 919 | |
信用額度 | — | | | 40,000 | |
長期債務的當期部分,淨額 | 580 | | | 98,178 | |
流動負債、停產業務 | — | | | 4,744 | |
流動負債總額 | 39,289 | | | 176,581 | |
| | | |
長期債務,淨額 | 84,256 | | | — | |
信用額度 | 16,809 | | | — | |
債務衍生負債 | 64,900 | | | — | |
長期租賃負債 | 9,709 | | | 7,658 | |
遞延税金,淨額 | 380 | | | 126 | |
其他非流動負債 | 3,114 | | | 190 | |
非流動負債、已終止業務 | — | | | 2,325 | |
總負債 | 218,457 | | | 186,880 | |
| | | |
可轉換優先股,美元0.001票面價值;2,000授權股份;392023年5月28日已發行及發行在外的股份(無2022年5月29日) | 39,318 | | | — | |
| | | |
股東(赤字)權益: | | | |
普通股,$0.001票面價值;50,000授權股份;30,322和29,513分別於2023年5月28日及2022年5月29日已發行及發行在外的股份, | 30 | | | 30 | |
額外實收資本 | 174,276 | | | 167,352 | |
累計赤字 | (178,536) | | | (78,973) | |
累計其他綜合損失 | — | | | (586) | |
股東(虧損)權益總額 | (4,230) | | | 87,823 | |
負債總額、可轉換優先股和股東(虧損)權益 | $ | 253,545 | | | $ | 274,703 | |
| | | |
請參閲附註 在合併財務報表中。
LIFECORE BIOMEDICAL,INC.
合併業務報表
(以千為單位,每股除外) | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至的年度 |
| 2023年5月28日 | | 2022年5月29日 | | 2021年5月30日 |
| | | (如上文所述) | | (如上文所述) |
產品銷售 | $ | 103,269 | | | $ | 111,270 | | | $ | 100,874 | |
產品銷售成本 | 75,284 | | | 72,204 | | | 61,937 | |
毛利 | 27,985 | | | 39,066 | | | 38,937 | |
運營成本和支出: | | | | | |
研發 | 8,736 | | | 7,839 | | | 6,684 | |
銷售、一般和行政 | 38,969 | | | 34,659 | | | 27,721 | |
出售BreatheWay獲得的收益 | (2,108) | | | — | | | — | |
| | | | | |
| | | | | |
重組成本 | 4,184 | | | 8,359 | | | 13,355 | |
總運營成本和費用 | 49,781 | | | 50,857 | | | 47,760 | |
營業(虧損)收入 | (21,796) | | | (11,791) | | | (8,823) | |
| | | | | |
| | | | | |
利息收入 | 68 | | | 81 | | | 48 | |
利息支出 | (17,649) | | | (15,551) | | | (8,933) | |
過渡性服務收入 | 349 | | | 5,814 | | | — | |
債務清償損失 | (23,741) | | | — | | | (1,110) | |
其他收入(費用),淨額 | (1,159) | | | 760 | | | (10,969) | |
持續經營税前淨虧損 | (63,928) | | | (20,687) | | | (29,787) | |
所得税(撥備)優惠 | (308) | | | 5,211 | | | 6,350 | |
持續經營淨虧損 | (64,236) | | | (15,476) | | | (23,437) | |
| | | | | |
停產業務: | | | | | |
停產損失 | (35,327) | | | (101,929) | | | (10,289) | |
所得税優惠 | — | | | 690 | | | 1,432 | |
停產損失 | (35,327) | | | (101,239) | | | (8,857) | |
淨虧損 | $ | (99,563) | | | $ | (116,715) | | | $ | (32,294) | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
每股基本淨虧損: | | | | | |
持續經營虧損 | $ | (2.14) | | | $ | (0.53) | | | $ | (0.80) | |
停產損失 | (1.18) | | | (3.44) | | | (0.30) | |
每股基本淨虧損合計 | $ | (3.32) | | | $ | (3.97) | | | $ | (1.10) | |
| | | | | |
稀釋後每股淨虧損: | | | | | |
持續經營虧損 | $ | (2.14) | | | $ | (0.53) | | | $ | (0.80) | |
停產損失 | (1.18) | | | (3.44) | | | (0.30) | |
每股攤薄淨虧損總額 | $ | (3.32) | | | $ | (3.97) | | | $ | (1.10) | |
| | | | | |
每股計算所用股份: | | | | | |
基本信息 | 29,958 | | | 29,466 | | | 29,294 | |
稀釋 | 29,958 | | | 29,466 | | | 29,294 | |
請參閲附註 在合併財務報表中。
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綜合全面損失表
(單位:千) | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至的年度 |
| 2023年5月28日 | | 2022年5月29日 | | 2021年5月30日 |
| | | (如上文所述) | | (如上文所述) |
淨虧損 | $ | (99,563) | | | $ | (116,715) | | | $ | (32,294) | |
其他綜合收入,税後淨額: | | | | | |
利率互換未實現收益淨額,(扣除税項影響,美元)16, $(430)和$(455)) | 586 | | | 772 | | | 1,450 | |
其他綜合收益,税後淨額 | 586 | | | 772 | | | 1,450 | |
全面損失總額 | $ | (98,977) | | | $ | (115,943) | | | $ | (30,844) | |
請參閲附註 在合併財務報表中。
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合併報表
可轉換可換股股票及股東(虧損)權益
(單位:千) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 可轉換優先股 | | | 普通股 | | 其他內容 已繳費 資本 | | 留存收益(累計虧損) | | 累計 其他 全面 損失 | | 總計 股東的 (赤字)權益 |
| 股票 | | 金額 | | | 股票 | | 金額 | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
2020年5月31日餘額,經重報 | — | | | $ | — | | | | 29,224 | | | $ | 29 | | | $ | 162,578 | | | $ | 70,036 | | | $ | (2,808) | | | $ | 229,835 | |
根據股票計劃發行股票,扣除預扣股份後 | — | | | — | | | | 109 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
公司為員工股票計劃支付的税款 | — | | | — | | | | — | | | — | | | (405) | | | — | | | — | | | (405) | |
基於股票的薪酬 | — | | | — | | | | — | | | — | | | 3,360 | | | — | | | — | | | 3,360 | |
淨損失,重報 | — | | | — | | | | — | | | — | | | — | | | (32,294) | | | — | | | (32,294) | |
其他綜合收益,税後淨額 | — | | | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 1,450 | | | 1,450 | |
2021年5月30日結餘,經重報 | — | | | $ | — | | | | 29,333 | | | $ | 29 | | | $ | 165,533 | | | $ | 37,742 | | | $ | (1,358) | | | $ | 201,946 | |
根據股票計劃發行股票,扣除預扣股份後 | — | | | — | | | | 180 | | | 1 | | | — | | | — | | | — | | | 1 | |
公司為員工股票計劃支付的税款 | — | | | — | | | | — | | | — | | | (789) | | | — | | | — | | | (789) | |
基於股票的薪酬 | — | | | — | | | | — | | | — | | | 2,608 | | | — | | | — | | | 2,608 | |
淨損失,重報 | — | | | — | | | | — | | | — | | | — | | | (116,715) | | | — | | | (116,715) | |
其他綜合收益,税後淨額 | — | | | — | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 772 | | | 772 | |
2022年5月29日餘額,經重報 | — | | | $ | — | | | | 29,513 | | | $ | 30 | | | $ | 167,352 | | | $ | (78,973) | | | $ | (586) | | | $ | 87,823 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
根據股票計劃發行股票,扣除預扣股份後 | — | | | — | | | | 181 | | | — | | | — | | | | | — | | | — | |
可轉換優先股收益,扣除發行成本 | 39 | | | 38,082 | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
可轉換優先股的增加 | — | | | 73 | | | | — | | | — | | | (73) | | | — | | | — | | | (73) | |
可轉換優先股實物支付(PIK)股息 | — | | | 1,163 | | | | — | | | — | | | (1,163) | | | — | | | — | | | (1,163) | |
公司為員工股票計劃支付的税款 | — | | | — | | | | — | | | — | | | (274) | | | — | | | — | | | (274) | |
基於股票的薪酬 | — | | | — | | | | — | | | — | | | 3,612 | | | — | | | — | | | 3,612 | |
淨虧損 | — | | | — | | | | — | | | — | | | — | | | (99,563) | | | — | | | (99,563) | |
其他綜合收益,税後淨額 | — | | | — | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 586 | | | 586 | |
向Wynnefield Capital,Inc.發行股份,扣除發行費用後 | — | | | — | | | | 628 | | | — | | | 4,822 | | | — | | | — | | | 4,822 | |
2023年5月28日的餘額 | 39 | | | $ | 39,318 | | | | 30,322 | | | $ | 30 | | | $ | 174,276 | | | $ | (178,536) | | | $ | — | | | $ | (4,230) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
請參閲附註 在合併財務報表中。
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合併現金流量表
(單位:千) | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至的年度 |
| 2023年5月28日 | | 2022年5月29日 | | 2021年5月30日 |
| | | 如上所述 | | 如上所述 |
經營活動的現金流: | | | | | |
合併淨虧損 | $ | (99,563) | | | $ | (116,715) | | | $ | (32,294) | |
對淨虧損與經營活動提供的現金淨額(用於)進行的調整: | | | | | |
商譽和長期和無限壽命資產的減值 | 1,300 | | | 78,146 | | | — | |
折舊、無形資產攤銷和債務成本攤銷 | 13,285 | | | 18,061 | | | 19,867 | |
遞延税金 | 357 | | | (6,825) | | | (7,874) | |
與重組有關的財產和設備處置損失淨額 | — | | | 5,185 | | | 10,143 | |
基於股票的薪酬費用 | 3,612 | | | 2,608 | | | 3,360 | |
出售Eat Smart | — | | | 336 | | | — | |
處置財產和設備的淨損失 | 38 | | | 152 | | | 61 | |
預期信貸損失撥備(收益) | 163 | | | (14) | | | 940 | |
非上市公司投資變動,公允價值 | — | | | — | | | 11,469 | |
債務清償損失 | 23,741 | | | — | | | 1,110 | |
出售BreatheWay的收益 | (2,108) | | | — | | | — | |
非現金重組和資產減值費用 | 640 | | | — | | | — | |
尤卡坦半島出售損失 | 20,663 | | | — | | | — | |
O Olive出售損失 | 319 | | | — | | | — | |
| | | | | |
其他,淨額 | 86 | | | (426) | | | (74) | |
流動資產和流動負債變動情況: | | | | | |
應收賬款淨額 | 10,824 | | | (6,138) | | | 5,775 | |
庫存,淨額 | (14,811) | | | (2,180) | | | (2,819) | |
預付費用和其他流動資產 | 2,156 | | | (689) | | | 8,281 | |
應付帳款 | 16,038 | | | 9,343 | | | (5,982) | |
應計補償 | (4,483) | | | (2,546) | | | 3,270 | |
其他應計負債 | 7,166 | | | (873) | | | 810 | |
遞延收入 | 3,136 | | | (18) | | | 428 | |
經營活動提供的現金淨額(用於) | (17,441) | | | (22,593) | | | 16,471 | |
| | | | | |
投資活動產生的現金流: | | | | | |
Eat Smart銷售淨營運資本調整 | — | | | (9,839) | | | — | |
出售BreatheWay的收益 | 3,135 | | | — | | | — | |
出售尤卡坦半島的收益 | 11,803 | | | — | | | — | |
出售O Olive的收益 | 1,733 | | | — | | | — | |
出售非上市公司投資所得 | — | | | 45,100 | | | — | |
購置財產和設備 | (21,482) | | | (29,940) | | | (25,223) | |
出售財產和設備所得收益 | — | | | 1,141 | | | 12,913 | |
出售Eat Smart | — | | | 73,500 | | | — | |
投資活動提供的現金淨額(用於) | (4,811) | | | 79,962 | | | (12,310) | |
| | | | | |
融資活動的現金流: | | | | | |
長期債務收益 | 150,000 | | | 20,000 | | | 170,000 | |
償還長期債務 | (123,690) | | | (86,411) | | | (114,130) | |
來自信貸額度的收益 | 31,450 | | | 55,111 | | | 100,000 | |
按信用額度付款 | (54,640) | | | (44,111) | | | (148,400) | |
支付債務發行成本 | (6,050) | | | (821) | | | (10,484) | |
公司為員工股票計劃支付的税款 | (274) | | | (789) | | | (405) | |
| | | | | |
出售普通股所得收益,扣除發行成本 | 4,822 | | | — | | | — | |
出售優先股所得收益,扣除發行成本 | 38,082 | | | — | | | — | |
融資活動提供(用於)的現金淨額 | 39,700 | | | (57,021) | | | (3,419) | |
| | | | | |
現金、現金等價物和限制性現金淨增加 | 17,448 | | | 348 | | | 742 | |
期初現金、現金等價物和限制性現金 | 1,643 | | | 1,295 | | | 553 | |
現金、現金等價物和受限現金,期末 | $ | 19,091 | | | $ | 1,643 | | | $ | 1,295 | |
| | | | | |
補充披露現金流量信息: | | | | | |
期內支付的利息現金 | $ | 31,024 | | | $ | 16,888 | | | $ | 13,223 | |
在此期間支付的所得税現金,扣除收到的退款 | $ | 23 | | | $ | 441 | | | $ | (7,680) | |
| | | | | |
補充披露非現金投資和融資活動: | | | | | |
以貿易供應商信貸購買物業和設備 | $ | 6,945 | | | $ | 2,260 | | | $ | 4,724 | |
可轉換優先股以實物支付股息 | $ | (1,163) | | | $ | — | | | $ | — | |
債務衍生品 | $ | 64,900 | | | $ | — | | | $ | — | |
請參閲附註 在合併財務報表中。
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合併財務報表附註
1. 重要會計政策的組織、列報依據和摘要
組織
LifeCore Biomedical,Inc.及其子公司(“Lifecore Biomedical”或“公司”,前身為朗迪克公司)為生物材料市場設計、開發、製造和銷售差異化產品,並向合作伙伴授權技術應用。
LifeCore Biomedical的生物醫學公司Lifecore Biomedical Operating Company,Inc.(“Lifecore”)是一家完全集成的合同開發和製造組織(“CDMO”),在注射器和小瓶中無菌、可注射級別的藥物產品的開發、灌裝和成品方面提供高度差異化的能力。作為優質可注射級透明質酸(HA)的領先製造商,Lifecore作為全球和新興的多個治療類別的生物製藥和生物技術公司的合作伙伴,擁有40多年的專業知識,將他們的創新推向市場。LifeCore確認年收入二不同的產品類別,CDMO和發酵。
LifeCore Biomedical以前通過其全資子公司Curation Foods,Inc.(“Curation Foods”)經營一家天然食品公司,該公司以前專注於向北美各地的零售、俱樂部和食品服務渠道分銷植物性食品。然而,於2023年2月7日出售尤卡坦(見下文“尤卡坦處置及停止經營”)及於2023年4月6日出售O Olive Oil&Vinar(“O Olive”)(請參閲附註11)後,本公司已停止經營Cation Foods業務。
2022年11月14日,公司提交《公司註冊證書修正案》,將公司名稱由朗迪克公司變更為Lifecore Biomedical,Inc.(以下簡稱Lifecore Biomedical,Inc.),並經公司董事會批准,於2022年11月14日生效。與更名相關,該公司的普通股於2022年11月15日開始在其新的納斯達克股票代碼“LFCR”下交易。“朗迪克”或“朗迪克公司”指的是公司在更名前的經營和/或交易。
停產業務--O Olive Sale、尤卡坦半島處置、BreatheWay處置和Eat Smart處置
於2023年4月6日,本公司完成出售其O橄欖油及食醋業務(“O Olive Sale”),總售價為$6.42000萬美元,取決於某些慣例的結賬後調整數,約為#美元3.3 一百萬現金和一美元3.1一百萬的賣家筆記。賣方的票據於2026年3月31日到期,利息利率為12自2023年10月31日起以實物支付,買方可隨時預付。這筆交易的淨收益,$1.7 2000萬美元,用於償還本公司信貸融資項下的借款。本公司確認O Olive銷售虧損,金額為美元。0.3 截至2023年5月28日的財年第四季度,該數字在綜合經營報表中記錄為已終止經營的虧損。於2023年9月28日、2023年12月11日及2024年2月22日,本公司收到現金付款,2.41000萬,$0.32000萬美元,和美元18.01000美元,3.1 百萬賣家的注意事項
2023年2月7日(“尤卡坦島截止日期”),公司,卡姆登水果公司,Curation Foods的直接全資附屬公司和本公司的間接全資附屬公司,(“卡姆登”,連同Curation Foods和本公司統稱為“尤卡坦賣方”),尤卡坦食品有限責任公司,卡姆登的全資子公司(“尤卡坦”)和尤卡坦收購控股有限責任公司,旗艦食品集團有限責任公司的全資附屬公司(“買方”,連同尤卡坦和賣方,統稱“雙方”)完成銷售(“尤卡坦處置”)公司的鱷梨產品業務,包括其尤卡坦®和Cabo Fresh ®品牌,以及墨西哥瓜納華託的相關生產設施和業務根據雙方於2023年2月7日簽署的證券購買協議(“證券購買協議”)的條款,本公司向本公司出售。根據證券購買協議,買方收購尤卡坦所有未行使股本證券,購買價為美元。17.5 現金為百萬美元,但須在收盤時作出若干收盤後調整,包括銷售成本、淨營運資金及其他調整,金額為美元5.0 萬本公司確認尤卡坦處置損失為美元20.7 截至2023年2月26日的第三季度,尤卡坦出售的虧損於綜合經營報表內計入已終止經營業務虧損。
於2022年6月2日,本公司及CurationFoods與HazelTechnologies,Inc.訂立並完成資產購買協議(“BreatheWay購買協議”)。(the據此,CurationFoods出售其與BreatheWay包裝技術業務有關的所有資產予BreatheWay買方,以換取總購買價$3.2 百萬(“呼吸道處置”)。BreatheWay購買協議包括各種
當事人的陳述、保證和約定,通常用於這種性質的交易。於出售後,本公司收到所得款項淨額1000美元。3.11000萬美元,並錄得收益$2.11000萬美元。
2021年12月13日,本公司與Curation Foods(統稱“Eat Smart Sellers”)及Taylor Farms Retail,Inc.。(“Taylor Farms”,連同Eat Smart賣方,統稱“訂約方”)根據訂約方於二零二一年十二月十三日籤立的資產購買協議(“Eat Smart資產購買協議”)的條款,完成出售(“Eat Smart出售”)Curation Foods的Eat Smart業務,包括其沙拉及切菜業務(“Eat Smart出售”)。根據Eat Smart資產購買協議,Taylor Farms收購該業務,收購價為美元。73.5 現金為百萬美元,但須根據結算時的淨營運資金進行結算後調整。作為Eat Smart處置的一部分,Taylor Farms收購了與該業務有關的其他資產,包括製造設施和倉庫,(和相應設備)位於俄亥俄州鮑林格林和加利福尼亞州瓜達盧佩,以及庫存,應收賬款和應付賬款,知識產權和與業務有關的信息,並承擔本公司及Curation Foods與該業務有關的未履行合約項下的若干負債及未履行責任,在各情況下,須受Eat Smart資產購買協議的條款所規限。於出售後,本公司收到所得款項淨額1000美元。73.5 億美元,並錄得虧損0.3 於綜合經營報表中計入已終止經營業務虧損。
當Eat Smart出售、尤卡坦出售及O Olive出售於各相關截止日期完成時,已符合將Eat Smart、尤卡坦及O Olive業務呈報為已終止經營業務的會計規定。出售BreatheWay不符合將業務報告為已終止經營業務的規定。因此,綜合財務報表及綜合財務報表附註反映Eat Smart、Yucatan及O Olive業務於呈列期間作為已終止經營業務之業績。參見注釋11—停止運營。
就出售Eat Smart、Yucatan及O Olive業務而言,本公司已與各有關買方訂立過渡服務協議,以提供業務常規及有序的過渡,而該等過渡服務所賺取的費用及產生的成本應計入其後期間的持續經營業務。於二零二二財政年度,本公司賺取美元5.8 1000萬元過渡服務收入與泰勒農場提供的過渡服務有關,該收入旨在支付為提供過渡服務而產生的成本,該成本在銷售、一般和行政成本中呈報。於二零二三財年,本公司賺取類似的過渡服務收入,0.3 與尤卡坦島和奧奧利夫島的部署有關的100萬美元。
證券購買協議
於2022年11月25日,本公司與Wynnefield Capital,Inc.(“Wynnefield購買協議”)訂立證券購買協議(“Wynnefield購買協議”)。(the“購買者”)。根據Wynnefield購買協議,本公司同意出售合共 627,746其普通股股份(“股份”)總收益為美元,5.0 百萬(“提供”)。每股股份之收購價為美元7.97.發售於二零二二年十一月二十五日結束。根據Wynnefield購買協議,本公司授予買方若干附帶登記權,並同意(其中包括)就根據任何登記聲明(包括股份)向該等各方彌償若干損失、申索、損害賠償及責任。
A系列可轉換優先股購買協議
於2023年1月9日,本公司同時與若干認可投資者簽署及完成證券購買協議(“優先股購買協議”)。有關其他資料,請參閲附註2—可換股優先股。
再融資交易
於二零二三年五月二十二日,本公司就其循環信貸融資(定義見下文)訂立修訂,並訂立新定期貸款信貸融資。新定期貸款信貸融資為借款人及其附屬公司於前期貸款信貸融資項下的所有責任悉數再融資,該前期貸款信貸融資於訂立新定期貸款信貸融資時終止,所有不遵守債務契諾的情況因此得到糾正。參見附註6—債務。
本公司產生與再融資交易有關的債務發起成本,並於相關債務年期內以直線法(與實際利率法相若)攤銷該等成本。債務產生成本之未攤銷部分於綜合資產負債表入賬,作為其相關債務之抵銷。債務產生成本攤銷於綜合經營報表內列為利息開支的一部分。
陳述的基礎 和鞏固
綜合財務報表乃根據美國公認會計原則(“公認會計原則”)按權責發生制會計呈列,幷包括Lifecore生物醫學及其附屬公司、Curation Foods及Lifecore之賬目。所有重大公司間交易及結餘均已對銷。
公司的財政年度為52周或53周,於5月的最後一個星期日結束,每年的季度在8月、11月和2月的最後一個星期日結束;但是,如果最後一個星期日將導致一個季度為12周,公司的政策是將該季度延長到下一個星期日。每隔五年或六年將有一個第14周列入財政年度,以調整公司的財政季度與日曆季度。
預算的使用
按照公認會計準則編制財務報表要求管理層作出某些估計和判斷,這些估計和判斷影響財務報表和附註中報告的數額。需要管理層作出最重大和最主觀判斷的會計估計包括:收入確認;或有損失;銷售回報和信貸損失;當期和遞延所得税資產和負債的確認和計量;長期和不確定壽命資產(包括無形資產和商譽)和存貨的可回收性評估;以及基於股票的薪酬的估值和確認;以及債務衍生負債的估值。
這些估計涉及複雜因素的考慮,需要管理層做出判斷。對歷史和未來趨勢的分析可能需要較長的時間才能解決,而且可能會在不同時期有所變化。實際結果可能與管理層的估計不同。
風險集中
現金和現金等價物以及應收貿易賬款是可能使公司面臨集中信用風險的金融工具。除美國政府發行或擔保的證券外,我們的公司政策對任何一家發行人和任何一種投資類型的信用風險敞口進行了限制。該公司定期評估客户的財務實力,因此認為應收貿易賬款的信用風險敞口有限。壞賬的信貸損失在合併財務報表中通過業務費用計提。為已知和預期的信貸損失計提估值撥備。這些金融工具的記錄金額接近其公允價值。
該公司用來製造其產品的幾種原材料目前是從單一來源購買的,包括其HA產品的原材料。
在截至2023年5月28日的財政年度內,本公司有兩個客户的銷售額達到或超過10%(截至2022年5月29日和2021年5月30日的財政年度,有三個客户的銷售額達到或超過10%),佔39%和18%; 26%, 22%和14%;以及32%, 23%和12%。該公司的兩個相同客户的應收賬款集中度為10%或更高,佔31%和18截至2023年5月28日的應收賬款的百分比,以及33%和16%,截至2022年5月29日。
長期資產減值準備
只要發生事件或環境變化表明長期資產的賬面價值可能無法收回,就會對長期資產進行減值審查。資產的可回收性是通過將資產的賬面價值與資產預期產生的未貼現未來現金流量淨值進行比較來衡量的。如果未來未貼現現金流量不足以收回資產的賬面價值,資產的賬面價值將調整為公允價值。本公司定期評估其長期資產,以確定可能出現的減值指標。
金融工具
該公司的金融工具主要由商業定期貿易應付款項、債務工具和衍生工具組成。對於短期票據,歷史賬面價值接近該票據的公允價值。長期債務和信用額度的公允價值接近其賬面價值。
現金流對衝
本公司已訂立利率掉期協議以管理利率風險。該等衍生工具可抵銷部分利息開支變動。本公司指定該等衍生工具為現金流量對衝。本公司將其衍生工具作為資產或負債入賬,並按公平值計入其他資產或其他非流動負債。衍生工具公平值變動之會計處理取決於衍生工具之擬定用途及所產生之指定。
就對衝預期未來現金流量變動風險並指定為現金流量對衝的衍生工具而言,對衝工具公平值的全部變動記錄為股東權益(虧損)中的累計其他全面虧損(“累計其他全面虧損”)的一部分。該等金額其後重新分類至綜合經營報表內同一項目之盈利,受對衝項目影響時所影響。為接受套期會計處理,現金流量套期必須高度有效地抵銷套期交易預期未來現金流量的變動。
於二零二一財政年度第三季度,本公司已終止其對衝會計,原因是已確定衍生工具不再高度有效地抵銷淨投資變動。衍生工具繼續於隨附的綜合資產負債表中按公平值列賬,其公平值自終止對衝會計處理日期起的變動於綜合經營報表的其他收入(開支)淨額中確認。先前於生效期間於AOCL累計之金額將繼續於相關預測債務付款之剩餘年期內變現,作為AOCL於股東權益(虧損)中的一部分。
衍生金融工具
本公司根據ASC主題815,衍生品和套期保值,對長期債務中嵌入的看跌期權和看漲期權進行核算。ASC主題815一般要求公司將新定期貸款信貸工具(定義見附註6)嵌入的認沽期權和看漲期權與其主工具分開,並將其作為獨立衍生金融工具入賬。倘主工具包含多於一項須分開的嵌入式衍生工具,則分開的衍生工具作為獨立衍生工具入賬。
嵌入功能的公允價值在本公司的綜合資產負債表中作為衍生負債入賬,並在每個報告期間調整至公允價值。衍生工具公允價值的變動記錄為公司綜合經營報表中其他收入(支出)的一部分。
累計其他綜合損失
全面收益包括兩個部分:淨虧損及其他全面(虧損)收益(“其他全面(虧損)收益”)。其他全面收益是指根據公認會計原則記錄為股東權益的一部分但不包括在淨虧損中的收入、費用和損益。本公司的其他全面收益包括其利率互換衍生工具的遞延收益和虧損淨額。AOCL的組成部分,扣除税款,如下(單位:千):
| | | | | |
| AOCL |
2020年5月31日的餘額 | $ | (2,808) | |
重新分類前的其他全面收益(扣除税項影響) | (344) | |
從保監處重新分類的金額 | 1,794 | |
其他綜合收益淨額 | 1,450 | |
截至2021年5月30日的餘額 | (1,358) | |
從保監處重新分類的金額 | 772 | |
其他綜合收益淨額 | 772 | |
截至2022年5月29日的餘額 | (586) | |
| |
從保監處重新分類的金額 | 586 | |
其他綜合收益淨額 | 586 | |
截至2023年5月28日的餘額 | $ | — | |
基於這些假設,管理層認為,截至2023年5月28日和2022年5月29日,公司金融工具的公允市值與其記錄金額並無重大差異。
應收賬款、銷售退貨和信用損失備抵
本公司按應收賬款的面值扣除估計銷售退貨及信貸虧損撥備。銷售退貨撥備乃根據歷史銷售退貨金額估計。
本公司採用損失率法估計其應收貿易賬款及合同資產的預期信貸損失。為估計預期信貸虧損,本公司評估近期歷史經驗、當前經濟狀況及任何合理及可支持的預測,以識別金融資產共有的風險特徵。這些風險特徵然後用於將損失率方法分為風險池。風險池乃根據本公司經營所在行業釐定。每個風險池的歷史信貸虧損隨後應用於已識別風險池呈列的本期賬齡,以釐定所需的儲備撥備。當並無當前經濟狀況或預測可能影響未來信貸虧損時,本公司已確定近期歷史經驗為估計信貸虧損提供最佳基準。
從評估歷史經驗、當前經濟狀況以及合理及具支持性的預測中獲得的資料,用於識別可能影響未來信貸虧損經驗的風險特徵。於回顧過往經驗或回顧當前經濟狀況估計及預測時,並無發現重大風險特徵。
根據風險特徵估計信貸虧損需要管理層作出重大判斷。重大判斷包括但不限於:評估當前的經濟狀況及其與本公司金融資產現有特徵的相關程度、金融資產的估計壽命以及根據經濟狀況對歷史經驗的依賴程度。本公司將持續審閲及更新(如有需要)對估計信貸虧損有意義的過往風險特徵、自然業務過程中產生的任何新風險特徵,以及其金融資產的估計年期。
應收賬款相關信貸虧損撥備變動如下(千):
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至的年度 |
| 2023年5月28日 | | 2022年5月29日 | | 2021年5月30日 |
| | | 如上所述 | | 如上所述 |
期初餘額 | $ | 522 | | | $ | 522 | | | $ | — | |
規定 | 163 | | | — | | | 773 | |
沖銷 | (200) | | | — | | | (251) | |
| | | | | |
期末餘額 | $ | 485 | | | $ | 522 | | | $ | 522 | |
合同資產和負債
合同資產主要涉及公司對截至報告日期已完成但未開具賬單的工作的有條件對價權利。截至2023年5月28日和2022年5月29日,公司的合同資產為美元3.2百萬美元和美元10.4分別為100萬美元,並計入綜合資產負債表的應收賬款內。
合同負債主要涉及在履行合同之前從客户那裏收到的付款。截至2023年5月28日和2022年5月29日,公司的合同負債為7.0百萬美元和美元0.9分別為100萬美元,其中4.11000萬美元和300萬美元0.9100萬美元包括在遞延收入和#美元中。2.91000萬美元和300萬美元2000萬截至2023年5月28日和2022年5月29日的其他非流動負債分別計入綜合資產負債表。在截至2023年5月28日的財政年度確認的收入,包括在2023年財政年度開始時的合同負債餘額,為#美元0.61000萬美元。
收入確認
該公司遵循基於原則的五步模式,在將承諾的商品或服務轉移給客户時確認收入,並以反映公司預期有權換取這些商品或服務的對價的金額確認收入。在公司履行合同規定的履約義務並將產品控制權轉移給客户時,確認扣除估計津貼和回報後的收入。
LifeCore的收入來自兩項綜合活動:CDMO和發酵。CDMO由無菌和開發服務組成。LifeCore的標準銷售條款通常包括在合同和採購訂單中。向客户收取的運輸和其他運輸成本都記錄在銷售商品的收入和成本中。LifeCore已選擇將運輸和處理視為履行活動,而不是單獨的履行義務。LifeCore與其客户的標準付款期限通常從30天到60天不等。
無菌消毒劑
LifeCore為注射器和小瓶的無菌配方和灌裝提供精確配方的醫用級HA和非HA材料,用於醫療用途的注射產品。如果我們的客户與我們簽訂合同,與我們的HA簽訂無菌灌裝注射器或小瓶的合同,合同中的貨物並不明確。LifeCore在產品的合法所有權轉移給客户時,即發貨時或產品交付時,確認這些產品的收入。
發展服務
LifeCore提供產品開發服務,以幫助其客户獲得其藥物產品商業銷售的監管批准。這些服務包括技術開發、材料成分更改、分析方法開發、配方開發、試點研究、穩定性研究、工藝驗證和臨牀研究中使用的材料生產等活動。該公司的客户受益於其科學家的專業知識,他們具有執行此類任務的豐富經驗。
每一項承諾的貨物和服務在合同範圍內都不是不同的,因為貨物和服務高度相互依存和相互關聯。上述服務相互影響很大,因為Lifecore無法通過獨立轉讓每一件商品或服務來履行其承諾。
開發服務安排產生的收入隨着時間的推移而確認,因為Lifecore創建的資產沒有替代用途,因為它是客户獨有的。此外,本公司有權強制執行迄今完成的履約,以支付履行履約義務所產生的成本加上合理的利潤率。如上所述,對於Lifecore執行的每一項開發活動,勞動力是主要投入(即,勞動力成本代表完成服務所產生的大部分成本)。本公司認為,工時是衡量進展的最佳指標,因為它最準確地描述了一段時間以來為履行履行義務而付出的努力,因此根據單個安排所產生的工時與總估計工時的比例,確認了一段時間內的開發服務收入。
發酵
LifeCore製造和銷售藥用級透明質酸鈉(HA),並以散裝形式向其客户銷售。所生產的房委會是不同的,因為客户在獲得控制權後,可以使用根據房委會供應合同提供的產品。LifeCore在產品的合法所有權轉移給客户的時間點確認這些產品的收入,也就是在發貨或向我們的客户交付產品時。
在第四財季,該公司與一位客户達成了票據和持有安排,根據該安排,3.2在截至2023年5月28日的一年中,確認了1.5億的產品銷售額。當控制權轉移到客户手中時,即使客户並不實際擁有貨物,也會確認票據和持有安排的收入。當確定票據和保留安排有實質性理由、產品被識別為屬於該客户、該產品準備好實物轉讓給該客户並且該產品不能被使用或定向給另一客户時,控制權轉移。
該公司根據其產品和服務的營銷方式以及審查經營結果的方式對其收入進行分類。以下表格按主要產品線和服務分列收入(單位:千):
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至的年度 |
| 2023年5月28日 | | 2022年5月29日 | | 2021年5月30日 |
| | | 如上所述 | | 如上所述 |
合同開發和製造組織 | $ | 76,378 | | | $ | 86,353 | | | $ | 75,789 | |
發酵 | 26,891 | | | 23,007 | | | 22,790 | |
其他 | — | | | 1,910 | | | 2,295 | |
總計 | $ | 103,269 | | | $ | 111,270 | | | $ | 100,874 | |
隨着時間的推移確認的開發服務收入為美元28.61000萬,$35.81000萬美元和300萬美元28.2 截至2023年5月28日、2022年5月29日及2021年5月30日止年度,本集團已分別為百萬美元,並計入合約開發及製造組織。在某個時間點確認的收入為美元,74.61000萬,$73.61000萬美元和300萬美元70.3 截至2023年5月28日、2022年5月29日及2021年5月30日止年度,本集團的財務報表分別為百萬美元。
Eat Smart、尤卡坦及O Olive之業務已於所有呈列期間重新分類至已終止經營業務。
運費和搬運費
向第三方客户收取的運輸和處理費用計入收入的組成部分。所產生之運輸及處理成本乃計入銷售產品成本之一部分,指將產品從加工設施或分銷中心運送至終端消費市場所產生之成本。
現金和現金等價物
本公司將從購買日期到到期日三個月或更短時間內的所有高流動性證券記錄為現金等價物。現金等價物主要包括貨幣市場基金。鑑於現金等價物的短期性質,其市值與其歷史成本相若。
現金和現金等價物以及現金流量表中所列現金的對賬
下表載列綜合資產負債表內呈報之現金及現金等價物之對賬,其總和與綜合現金流量表所列相同金額之總和(千):
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年5月28日 | | 2022年5月29日 | | 2021年5月30日 |
| | | 如上所述 | | 如上所述 |
現金及現金等價物—綜合資產負債表 | $ | 19,091 | | | $ | 991 | | | $ | 763 | |
| | | | | |
現金及現金等價物,已終止業務 | — | | | 652 | | | 532 | |
現金和現金等價物—合併現金流量表 | $ | 19,091 | | | $ | 1,643 | | | $ | 1,295 | |
盤存
存貨按成本(採用先進先出法)或可變現淨值兩者中較低者列賬。於2023年5月28日及2022年5月29日,存貨包括以下各項(以千計):
| | | | | | | | | | | |
| 截至的年度 |
| 2023年5月28日 | | 2022年5月29日 |
| | | 如上所述 |
成品 | $ | 13,141 | | | $ | 13,397 | |
原料 | 17,351 | | | 15,488 | |
正在進行的工作 | 10,349 | | | 7,115 | |
總庫存 | $ | 40,841 | | | $ | 36,000 | |
倘存貨成本超過其可變現淨值,則現時會記錄撥備,以將其減至可變現淨值。本公司亦根據對其產品需求的估計,就滯銷及陳舊存貨計提撥備。本公司錄得調整數為美元4.91000萬美元和300萬美元4.6 2023年5月28日和2022年5月29日,將存貨記錄至其可變現淨值。為將存貨記錄到其可變現淨值而在銷售貨物成本中反映的數額為美元,0.31000萬美元和費用$3.5 2023年和2022年財政年度分別為百萬美元。
廣告費
本公司的廣告開支於產生時支銷,並計入隨附綜合經營報表的銷售、一般及行政開支。2023、2022及2021財政年度本公司的廣告費用為美元5.1千美元,5.61,000美元0.1分別是上千個。
關聯方交易
截至2023年5月28日、2022年5月29日及2021年5月30日止年度,本公司向關聯方Alcon Research,LLC(“Alcon”)銷售額為美元,40.21000萬,$29.41000萬美元和300萬美元31.9 百萬,分別。本公司未償還應收賬款為美元9.11000萬美元和300萬美元6.3 2023年5月28日和2022年5月29日分別為百萬美元。
證券購買協議
於2022年11月25日,本公司與Wynnefield Capital,Inc.(“Wynnefield購買協議”)訂立證券購買協議(“Wynnefield購買協議”)。並由公司董事Nelson Obus(“買方”)控制。根據Wynnefield購買協議,本公司同意出售合共 627,746其普通股股份(“股份”)總收益為美元,5.0 百萬(“提供”)。每股股份之收購價為美元7.97.發售於二零二二年十一月二十五日結束。根據Wynnefield購買協議,本公司授予買方若干附帶登記權,並同意(其中包括)就根據任何登記聲明(包括股份)向該等各方彌償若干損失、申索、損害賠償及責任。
A系列可轉換優先股購買協議
2023年1月9日,本公司同時與一批合格投資者(“買方”)簽署並完成了優先股購買協議,其中包括由本公司董事Christopher Kiper和Nelson Obus控制的實體。根據優先股購買協議,本公司發行及出售合共 38,750本公司新系列可轉換優先股的股份,指定為A系列可轉換優先股,面值$0.001每股(“可換股優先股”),所得款項總額為美元38.8 萬每股可換股優先股擁有本公司於2023年1月9日向特拉華州國務卿提交的A系列優先股指定證書(“指定證書”)中所載的權力、指定、優先權及其他權利。可轉換優先股在股息、分配和清算、清盤和解散支付方面的優先級高於公司的普通股。
於本公司清盤、解散、清盤或控制權變動時,每股可換股優先股將有權收取每股可換股優先股金額,相等於(i)買方支付的購買價加所有應計及未付股息(“清盤優先股”)及(ii)持有人於本公司持有人支付的金額中的較高者。
可轉換優先股(各自為“持有人”,統稱為“持有人”)將有權在該時間收取,如果可轉換優先股已在緊接該清算事件之前轉換為普通股。
持有人將有權就清盤優先權按以下比率收取股息: 7.5%,以實物支付(“PIK”)。本公司可自行選擇,自二零二六年六月二十九日或信貸協議(定義見指定證書)中規定的現金股息和/或贖回限制終止或豁免(該較早日期,“適用日期”)及之後以現金支付股息。持有人還有權參與在轉換後的基礎上宣佈或支付的普通股股息。
在發生某些破產事件時,本公司須向每位持有人支付等同於所贖回的清算優先權的現金金額。自適用日期起及之後,每名持有人均有權要求本公司贖回持有人的全部或任何部分可轉換優先股,贖回金額與清算優先權相同。
每一個可轉換優先股持有人有權,根據其選擇,將其可轉換優先股,全部或部分,轉換為繳足和不徵税的我們普通股股份,初始轉換價等於美元,7.00每股換股價須按慣例進行反稀釋調整,包括在任何股票拆分、股票股息、資本重組或類似事件的情況下,以及在本公司隨後以低於換股價的價格發售普通股或可轉換證券時,亦須按調整。
在符合某些條件的情況下,本公司可不時要求將所有或任何部分可換股優先股的流通股轉換為普通股,如果至少 20在各自的計量期內的連續交易日,普通股的收盤價至少為 150轉換價格的%。本公司不得行使其強制轉換可換股優先股之已發行股份之權利,除非有關轉換時所發行之普通股股份之若干流動性條件已獲滿足。
股東有權與普通股股東就提交普通股股東投票的所有事項進行投票(與普通股股東作為一個類別共同投票),但受某些限制。
此外,只要, 30%的已發行可換股優先股仍未發行,若干事項將需要已發行可換股優先股多數的批准,並作為獨立類別投票,包括(i)修訂、更改或廢除指定證書的任何條文;(ii)修訂、更改或廢除公司的公司註冊證書或公司章程的任何條文,在每種情況下,其方式均會對有關權力造成不利影響,(iii)增加或減少可轉換優先股的授權股數;(除發行PIK股息規定外);㈣創建(包括重新分類),發行本公司任何額外類別或系列股本的股份或增加其授權股份數目,除非該類別或系列的地位低於本公司的股份。可轉換優先股,並按公平市價發行;(v)購買或贖回或支付、宣佈或預留任何基金,用於任何普通股或其他初級股的任何股息或分派(如指定證書中的定義),除根據本公司或其任何附屬公司的僱員終止其僱員時購買本公司的股本證券外,該僱員僱傭協議的條款或董事會批准的任何股權獎勵或類似計劃;或(vi)直接或間接產生、招致、授予、訂立、準許、承擔或準許(a)本公司的任何債務(或其任何附屬公司),不包括股本證券及不可轉換優先股(但包括可換股債務),當或因此而本公司未償還及可用債務總額的本金額超過美元時,175,000,000或(b)本公司(或其任何附屬公司)全部或絕大部分財產或資產的任何留置權、押記或其他擔保。
緊接優先股回購協議結束後,兩名A系列可轉換優先股董事Nathaniel Calloway和Christopher Kiper被任命為公司董事會成員。
Alcon供應協議
於2023年5月3日,本公司訂立經修訂及重訂供應協議(“供應協議2023年5月3日, 阿爾康,其中修訂和重述了公司與Alcon—Couvreur N.V.訂立的某些現有供應協議,Alcon的附屬公司,與該公司生產和供應透明質酸鈉有關("哈”Alcon。
供應協議的初始期限將於2033年12月31日到期。 在最初的期限之後,供應協議自動延長至額外的期限。 兩年制除非艾爾康在初始期限屆滿前向公司發出不續約通知。供應協議還載有若干終止條款,其中規定,
(a)艾爾康在向公司發出六個月書面通知後,或(b)任何一方可終止協議,如果另一方未能履行或以其他方式違反其在供應協議項下的任何重大義務,非違約方通知違約方其終止供應協議的意圖,且違約方未能糾正該違約行為。
供應協議包含此類交易的慣常條款和規定,包括產品保證以及保密和賠償義務。房委會根據供應協議作出的訂單乃根據慣例預測機制作出,並由艾爾康根據若干價格支付,而該價格可按年度指數作出調整。根據供應協議,本公司亦須根據艾爾康的預測承諾若干HA生產能力。Alcon和該公司還同意真誠地談判,以最終確定一項計劃,以增加該公司的HA生產能力,以滿足預期的數量。 如果本公司無法根據供應協議供應商定的數量和安全庫存,在某些情況下,艾爾康將有權就為艾爾康製造和供應HA享有某些權利。
本公司每季度監察所有關聯方交易,並經董事會審核委員會批准。
物業及設備及無產無形資產
物業及設備及有限年期無形資產按成本列賬。重大改善的支出記作資本化,而維修和保養則記作費用。折舊乃按有關資產之估計可使用年期以直線法支銷。客户關係按加速基準攤銷至經營開支,以反映消耗經濟利益的模式。租賃物業裝修以直線法按裝修的經濟年期或租賃年期兩者中較短者攤銷。該等資產之折舊及攤銷開支乃根據資產及其擬定用途於綜合經營報表中計入產品銷售成本或銷售、一般及行政開支。本公司將長期在建工程項目的利息按增量借款利率資本化。
本公司將軟件開發成本資本化以供內部使用。軟件開發成本的資本化從應用程序開發階段開始,到資產投入使用時結束。本公司以直線法按估計可使用年期攤銷該等成本。 三至七年了,攤銷費用按資產及其擬定用途計入產品銷售成本或綜合經營報表中的銷售、一般及行政費用。
物業、廠房及設備以及有限年期無形資產於發生事件或情況變動顯示資產(或資產組)賬面值可能無法收回時進行檢討,以確定是否存在減值。本公司的減值審查需要管理層作出重大判斷,包括估計產品線的未來成功、未來銷售量、收入和費用增長率、資產的替代用途以及出售資產的估計所得款項。本公司每季度對閒置和未充分利用的設備進行審查,並審查業務計劃以確定可能的減值指標。當資產(或資產組別)的賬面值超過其估計未來未貼現現金流量時,會顯示減值,而減值被視為非暫時性。當顯示減值時,則會就資產賬面價值與估計公允價值之間的差額記作減值支出。視乎資產,估計公平值可採用貼現現金流量模式或參考類似狀況下資產的估計銷售值釐定。使用不同假設將增加或減少資產的估計公平值,並增加或減少任何減值計量。
於二零二二財政年度,本公司錄得減值開支為美元。5.81000萬美元和300萬美元11.9 2000萬美元分別與尤卡坦島的客户關係以及物業和設備有關。該等減值開支主要由於尤卡坦業務之公平市值因市場估值下降及預計現金流量減少而有所減少。尤卡坦島相關減值開支已計入綜合經營報表的已終止經營業務虧損。
商譽及無限期無形資產減值審查
本公司每年在財政第四季度或在不同中期期間有跡象顯示其商譽和商標可能已減值,則該等資產每年測試減值。
每季度,本公司根據管理層對自最近年度評估以來其業務和其他經濟因素的變化的評估,考慮更新其最新年度測試的必要性,以評估其無限期無形資產和商譽的可能減值。該等變動如屬重大或重大,則可能表明需要更新本期無限期無形資產減值的最新年度測試。該等測試結果可能導致該等資產於本期間之賬面值撇減。
商譽方面,本公司可選擇先評估宏觀經濟狀況、行業及市場環境、成本因素、本公司整體財務表現、經營活動現金流量、市值、訴訟及股價等定性因素。倘定性測試的結果顯示報告單位有可能出現減值,則會進行定量測試。定量測試將包括商譽的報告單位的賬面值與其公平值進行比較。本公司採用50/50的收入加權及市場法釐定公平值。
為確定報告單位的公允價值,作為其量化測試的一部分,本公司使用貼現現金流量(“折扣現金流”本集團認為,該方法是其業務公平值及其未來盈利及現金流量公平值的最可靠指標。根據此方法(其需要作出重大判斷),本公司估計各報告單位之未來現金流量,並按反映其相對風險及外界投資者預期賺取之回報率之回報率貼現該等現金流量。現金流量折現法所使用的現金流量與本公司在其內部規劃中所使用的現金流量一致,內部規劃考慮了實際業務趨勢以及長期更廣泛的業務策略。貼現現金流量法使用的其他主要估計及因素包括但不限於未來銷量、淨銷售額及開支增長率以及毛利率及毛利率增長率。該等估計的變動或應用其他假設可能會產生不同的結果。商譽減值虧損乃按報告單位之賬面值(包括商譽)超出其公平值之金額確認,惟以分配至該報告單位之商譽總額為限。
就商標及其他無形資產而言,本公司可選擇在年度定性分析中先評估宏觀經濟狀況、行業及市場環境、成本因素、本公司整體財務表現、訴訟及業務變動等定性因素,以測試減值。倘定性測試結果顯示無限期無形資產有潛在減值,則會進行定量測試。定量測試將資產的估計公平值與其賬面值進行比較。倘該資產之賬面值超過其估計公平值,則會就賬面值與估計公平值之差額入賬列作減值開支。本公司採用收入法估計其商標的公平值。此方法要求在釐定特許權使用費率及資產估計現金流量時作出重大判斷,以及應用於該等現金流量以釐定公平值的適當貼現率。該等估計或使用其他假設的變動可能會產生不同的結果。
於二零二二財政年度,本公司錄得減值開支為美元。32.11000萬美元和300萬美元20.0 100萬美元與其Eat Smart業務和尤卡坦島商譽分別有關。本公司亦錄得減值開支,8.4 與尤卡坦島商標有關的百萬美元。該等減值開支主要是由於市場估值較低及預期現金流量減少所帶動,Eat Smart及Yucatan業務之公平市值有所減少。Eat Smart及尤卡坦之減值開支已計入綜合經營報表內之已終止經營業務虧損。
在2023財年,公司記錄的減值費用為#美元1.0與尤卡坦半島無限期存在的與商標/商號相關的無形資產相關的1.6億美元。此外,在截至2022年11月27日的季度內,公司記錄了減值費用$0.3與O Olive的商標/商號的無限期無形資產相關的1.6億美元。減值是使用版税節約法估計其商標的公允價值來確定的,主要是由於尤卡坦和O Olive業務的公允市場價值因市場估值下降和預計現金流減少而出現下降。減值費用計入綜合經營報表中非持續經營業務的銷售虧損。
除上文討論的商譽及無形資產撇賬外,於2023、2022及2021財政年度並無其他商譽或無形資產減值損失。
租契
在主題842下,公司確定一項安排在開始時是否為租賃。使用權(“ROU”)資產及負債於生效日期按租賃期內剩餘租賃付款的現值確認。為此,本公司只考慮在開始時是固定和可確定的付款。由於大部份租約並無提供隱含利率,本公司根據生效日期所得的資料,採用遞增借款利率釐定租賃付款的現值。遞增借款利率是基於對公司信用評級的理解而得出的報價利率。某些協議可能包含延長租賃期、在合同到期日之前終止租賃或購買租賃資產的選項。本公司於合理確定行使該選擇權時,會在釐定租約的計量時考慮該等選擇。該公司的租賃協議不包含任何重大剩餘價值擔保。
該公司的租賃協議一般包括租賃和非租賃部分。非租賃部分主要包括維修費和水電費。該公司將非租賃部分的固定付款與租賃付款合併,並將其作為單一租賃部分進行會計處理,從而增加了租賃資產和負債的金額。
租賃安排下的付款主要是固定的;然而,某些租賃協議包含可變付款,這些付款在發生時計入費用,不包括在經營租賃資產和負債中。這些數額主要包括受物價指數變動影響的付款。
對非上市公司的投資
2011年2月15日,本公司對Windset進行了一項投資,該投資在所附的截至2021年5月30日的綜合資產負債表中按公允價值報告。本公司已選擇按公允價值選擇就其於Windset的投資入賬。有關更多信息,請參閲附註1--組織、列報依據和重要會計政策摘要。2021年6月1日,公司將其在Windset的所有股權出售給Newell Capital Corporation和Newell Brothers Investment 2 Corp.
遞延收入
在提供服務之前收到的現金記為遞延收入。
所得税
本公司根據會計指引核算所得税,該指引要求根據已記錄資產和負債的賬面和計税基礎之間的臨時差異的影響,使用已制定的税率確認遞延税項資產和負債。當遞延税項資產的全部或部分可能無法變現時,本公司維持估值津貼。期間估值免税額的變動計入本公司於變動期間的所得税撥備。在釐定估值撥備是否合理時,本公司會考慮以下因素:過往盈利紀錄、預期未來盈利、未解決的情況(如處理不當,將對遞延税項資產的使用造成不利影響)、結轉及結轉期,以及可能增加變現遞延税項資產的可能性的税務策略。
除估值津貼外,該公司還為不確定的税務頭寸建立應計項目。税收或有事項應計項目會根據不斷變化的事實和情況進行調整,例如税務審計的進展、判例法和新出現的立法。本公司確認與不確定税務狀況有關的利息和罰款為所得税支出的組成部分。該公司的有效税率包括管理層認為適當的或有税應計項目的影響。
若干年後,本公司應計提的某一特定事項才會被審計並最終解決。公開税務審計的年限因司法管轄區而異。雖然通常很難預測任何特定税務問題的最終結果或解決時間,但該公司相信其税務或有事項應計項目足以應付已知的税務或有事項。對這類問題的有利解決可被視為降低了該公司在解決年度的有效税率。任何特定問題的不利解決都可能增加公司在解決問題的當年的有效税率。任何税務問題的解決都可能需要在解決當年使用現金。本公司的或有税應計項目計入隨附的綜合資產負債表中的其他應計負債。
每股信息
會計準則要求列報基本每股收益和稀釋後每股收益。基本每股收益不包括期權、認股權證和可轉換證券的任何攤薄影響,並使用已發行普通股的加權平均數量計算。稀釋每股收益反映了潛在的稀釋,就像發行普通股的證券或其他合同被行使或轉換為普通股一樣。稀釋後的普通股等值股份由股票期權和限制性股票單位組成,採用庫存股方法計算。
下表列出了稀釋後每股淨虧損的計算方法:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至的年度 |
(以千為單位,每股除外) | 2023年5月28日 | | 2022年5月29日 | | 2021年5月30日 |
| | | 如上所述 | | 如上所述 |
分子: | | | | | |
淨虧損 | $ | (99,563) | | | $ | (116,715) | | | $ | (32,294) | |
| | | | | |
分母: | | | | | |
每股基本淨虧損加權平均股數 | 29,958 | | | 29,466 | | | 29,294 | |
| | | | | |
| | | | | |
每股攤薄淨虧損加權平均股數 | 29,958 | | | 29,466 | | | 29,294 | |
| | | | | |
稀釋後每股淨虧損 | $ | (3.32) | | | $ | (3.97) | | | $ | (1.10) | |
由於公司在2023財年、2022財年和2021財年的淨虧損,每股淨虧損僅包括加權平均流通股,因此不包括限制性股票單位獎勵(“RSU”)和股票期權,因為這種影響將是反稀釋的。公司的可轉換優先股不參與公司的虧損,該等證券也被排除在兩類法下的每股攤薄淨虧損或計算普通股和優先攤薄淨虧損之外。有關未償還RSU和股票期權的更多信息,請參閲注5-基於股票的薪酬和股東權益。
研究和開發費用
與研發合同和公司資助的研究相關的成本都包括在研發費用中。研究和開發費用主要包括工資和相關福利、用品、差旅費用、諮詢費用和公司撥款。
股票薪酬的會計核算
該公司的股票獎勵包括股票期權授予和RSU。本公司記錄發放給員工和董事的股票獎勵的補償費用,以換取根據獎勵授予日期的估計公允價值提供的服務,並在所需的服務期(通常是歸屬期間)內確認。
股票期權的估計公允價值以布萊克-斯科爾斯期權定價模型為基礎,決定了公司基於股票的薪酬支出的計算。布萊克-斯科爾斯的使用要求公司做出估計和假設,如預期波動率、預期期限和無風險利率。RSU按授予之日公司普通股的收盤價進行估值。本公司採用直線單一期權方法計算和確認股票薪酬安排的公允價值。
員工儲蓄和投資計劃
該公司發起了401(K)計劃(“Lifecore計劃”),該計劃適用於所有Lifecore Biomedical全職員工,並允許參與者從1%到50最高可達美國國税局規定的投資基金額度。公司與之匹配100第一個:%3%和50下一張:%2員工貢獻的百分比。員工和公司的繳費在繳費時完全歸屬。本公司保留通過董事會的行動修改、修改或終止本計劃的權利。在2023、2022和2021財年,該公司貢獻了1.5百萬,$1.4百萬美元和美元1.1百萬,分別提交給生命核心計劃。
公允價值計量
本公司採用公允價值計量,對金融資產和負債以及金融工具和某些其他項目按公允價值計量。本公司並無就其任何其他合資格金融資產或負債選擇公允價值選項。
適用的會計準則為公允價值計量確立了一個三級層次結構,將計量公允價值時使用的投入的優先順序如下:
1級-包括可觀察到的投入,如活躍市場中相同工具的報價。
第2級-包括活躍市場中報價以外的投入,這些投入可以通過與可觀察到的市場數據的佐證直接或間接地觀察到。
3級--是指幾乎沒有或根本沒有市場數據的不可觀察到的輸入,這將要求公司制定自己的假設。
新定期貸款信貸安排包含嵌入式衍生品,需要將分支作為衍生品工具。與定期貸款相關的衍生負債在合併財務報表中作為定期貸款的折扣額入賬。內含衍生負債須於每個報告期結束時重新計量,公允價值變動確認為其他開支淨額的組成部分。與定期貸款相關的隱含衍生負債的公允價值採用概率加權貼現現金流模型進行估計,以計量公允價值。這涉及重要的第三級輸入和假設,包括(I)控制權和違約事件發生變化的估計概率和時機,以及(Ii)我們的風險調整貼現率。於2023年5月28日,內含衍生負債的公允價值與發行時的公允價值相若。
截至2022年5月29日,與Curation Foods的BreatheWay包裝技術業務的資產有關,該公司擁有美元,1.0 於綜合資產負債表內符合持作出售標準的預付費用及其他流動資產中,該等資產採用市場法按成本或公平值減銷售成本兩者中的較低者確認。該等資產之公平值分類為公平值架構中第三級,乃由於所使用之不可觀察輸入數據(例如市場之獨立研究及市場參與者之實際報價)。
估計不可觀察市場輸入數據的不準確性可能會影響特定頭寸所記錄的收益或虧損金額。使用不同方法或假設釐定若干金融工具之公平值,可能導致於報告日期之公平值之估計不同。
下表概述了本公司按經常性和非經常性基準按公允價值計量的資產和負債的公允價值(千):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年5月28日的公允價值 | | 2022年5月29日的公允價值 |
資產: | 1級 | | 2級 | | 3級 | | 1級 | | 2級 | | 3級 |
持作出售資產—非經常性 | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 1,027 | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
總資產 | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 1,027 | |
負債: | | | | | | | | | | | |
債務衍生負債 | $ | — | | | $ | — | | | $ | 64,900 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | |
| | | | | | | | | | | |
總負債 | $ | — | | | $ | — | | | $ | 64,900 | | | | | $ | — | | | $ | — | |
於二零二三年五月二十八日,用以估計債務衍生負債公平值之估值模型之主要輸入數據如下:
| | | | | | | | | | | |
| | 債務衍生品 負債 | |
假設 | | | |
貼現率 | | 22.3% — 24.5% | |
隱含利差 | | 18.5% | |
無風險利率 | | 3.8% — 6.0% | |
| | | |
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下表反映截至二零二二年五月二十九日止十二個月按公平值計量的第三級資產及負債的公平值結轉對賬(千):
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| Windset投資 (如上文所述) | | |
截至2021年5月30日的餘額 | $ | 44,769 | | | |
出售非上市公司投資 | (44,769) | | | |
截至2022年5月29日的餘額 | $ | — | | | |
會計聲明
2023年1月9日,在發行A系列可轉換優先股(定義見附註2—可轉換優先股)後,本公司採納ASU第2020—06號,“債務—債務與轉換及其他期權(子主題470—20)及衍生工具及對衝—實體自有權益中的合同(子主題815—40)”。該會計處理單位簡化了若干具有負債和權益特徵的金融工具的會計處理。財務會計準則委員會減少可換股債務及可換股優先股工具之會計模式數目,並作出若干披露修訂,以改善向使用者提供之資料。
我們預計最近發佈的任何會計聲明都不會對我們的財務報表產生實質性影響。
更正先前報告的2022財政年度及2021年度財務報表的錯誤
本公司於表格10—K的2023財政年度年報中重列其先前刊發的截至2022年5月29日及2021年5月30日止年度的經審核綜合財務報表(“先前財務報表”),以及該等財政年度內的中期期間及2023財政年度內的中期期間(“重列”)。重列乃識別有關存貨可變現淨值、在建工程資本化利息、收入及銷售貨品成本之會計處理錯誤,以及重新分類若干經營成本及持續經營業務及已終止經營業務開支之呈列。重報還包括以前未記錄的調整,包括已記錄在正確會計期間的期外錯誤。二零二一財政年度前各期間之影響已累計,並呈列為二零二一財政年度5月30日保留盈利期初結餘之調整。
本公司已根據美國證券交易委員會工作人員會計公告第99號(“SAB”),重要性和SAB第108號,量化財務報表錯誤陳述,評估了這些錯誤的重要性,並得出結論,這些錯誤對財務報表是重要的,因此應重列先前的財務報表。
有關重列非信賴期的財務影響的更詳細描述,請參閲本年報表格10—K第IV部分第15項所載的附註13—更正先前報告的2022財政年度及2021年度財務報表的錯誤及附註14—未經審核季度綜合財務資料。
2. 可轉換優先股
於2023年1月9日,本公司發行合共 38,750A系列可轉換優先股,面值為美元0.001可換股優先股持有人的選擇可轉換為普通股股份,惟須遵守下文所述的交換及實益所有權限制。可轉換優先股在股息、分派和清算、清盤和解散支付方面的地位高於公司的普通股。於發行時,可換股優先股股份已繳足及毋須課税,即持有人已悉數支付購買價,毋須支付額外資金。本公司錄得可換股優先股扣除發行成本後,0.7 萬發行成本的入賬方式與截至2026年6月29日止期間減少的可換股優先股折讓類似(採用實際利率法),作為額外繳足資本的費用。
分紅
可換股優先股持有人有權就清盤優先股(定義見下文)按以下比率收取股息: 7.5%,以實物支付(“PIK”)。本公司可自行選擇,自二零二六年六月二十九日或信貸融資中規定的現金股息及╱或贖回限制終止或豁免(該較早日期,“適用日期”)及之後以現金支付股息。持有人還有權參與在轉換後的基礎上宣佈或支付的普通股股息。
清算和贖回
於本公司清盤、解散、清盤或控制權變動時,每股可換股優先股將有權收取每股可換股優先股的金額,相等於(i)購買人於出版時支付的購買價,另加所有應計及未付股息中的較高者(“清算優先權”)及(ii)可換股優先股持有人(每個人,一個“持有人”和集體,“持有人”)如果可轉換優先股已在緊接該清算事件之前轉換為普通股,則有權在該時間收到。於若干破產事件發生後,本公司須向各持有人支付相等於贖回清盤優先權之現金金額。自適用日期起及之後,各持有人應有權要求本公司贖回全部或任何部分該持有人可換股優先股,金額相等於清盤優先權。在贖回時,如果本公司沒有足夠資金贖回任何提交贖回的優先股,每個持有人有權收取贖回未付部分的利息, 1每月%,直至全部支付("1%或有利息”)。截至2023年5月28日,可換股優先股的清盤優先權總額約為美元。39.31000萬美元。
轉換
每個持有人有權按其選擇將其可轉換優先股全部或部分轉換為繳足且不應課税的普通股股份,初始轉換價等於美元。7.00每股換股價須按慣例進行反稀釋調整,包括在任何股票拆分、股票股息、資本重組或類似事件的情況下,以及在本公司隨後以低於換股價的價格發售普通股或可轉換證券時,亦須按調整。根據本公司於2023年1月9日向特拉華州國務大臣提交的可轉換優先股指定證書的條款,除非並直至根據納斯達克上市規則獲得本公司股東的批准,任何持有人不得通過選擇性或強制性轉換將可轉換優先股股份轉換為普通股股份,如果且僅發行該普通股股份將超過普通股股份總數的程度,等於, 19.99於本公司發行可轉換優先股當日,本公司已發行普通股的總額(“交易限額”)。此外,除各持有人的某些例外情況和豁免外,本公司將不會向任何相應持有人發行任何普通股股份,只要該普通股的發行將導致該持有人實益擁有超過 9.99%的當時流通的普通股(連同交易限額,“轉換限額”)。在符合某些條件的情況下,本公司可不時要求將所有或任何部分可換股優先股的流通股轉換為普通股,如果至少 20在各自的計量期內的連續交易日,普通股的收盤價至少為 150換股價的%(“強制換股權”)。本公司不得行使此強制性轉換權,除非有關轉換時將發行的普通股股份的某些條件得到滿足。
投票
每一個持有人有權與普通股持有人就提交普通股持有人投票的所有事項進行投票(與普通股持有人作為一個類別共同投票)。每個持有人有權獲得等於該持有人的可轉換優先股股份在投票或同意的記錄日期可轉換為普通股股份的總數的全部表決權(受轉換限額的限制)。
註冊權協議
於二零二三年一月九日,就發行可換股優先股而言,本公司與持有人亦訂立登記權協議(“登記權協議”),據此(其中包括)本公司授予持有人有關轉換可換股優先股時可發行普通股股份的若干登記權。註冊權協議包含罰款,如果註冊聲明沒有被SEC宣佈生效後的90天內於2023年1月9日,或如果更早,在SEC通知公司註冊聲明不受進一步審查後的第五個工作日。註冊權協議還包含罰款,如果公司未能維持註冊聲明的有效性,一旦被SEC視為有效。截至2023年5月28日,本公司已累計0.5 於二零二三年六月支付的註冊權協議項下的罰款。截至本年報表格10—K之日,本公司已承擔$2.0 根據《註冊權協議》,由於未及時向SEC提交年度和季度報告而被處以罰款。
分類
可換股優先股可於二零二六年六月二十九日後由持有人贖回. A因此,可換股優先股可贖回於不太可能發生的事件。因此,本公司已呈列永久權益以外的可換股優先股。可換股優先股於其發行日期按所籌集所得款項淨額之公平值入賬,且在可能可贖回前毋須進行後續計量。
本公司錄得所得款項38.8 百萬美元,扣除與發行可轉換優先股有關的成本,0.71000萬美元,總額為38.1 萬發行成本產生的所得款項折扣將攤銷至截至2026年6月29日的全部贖回價值。 截至2023年5月28日,本公司錄得PIK股息$1.2 100萬美元和增加折扣$0.1 100萬美元,作為減少額外繳足資本和增加可轉換優先股餘額至美元,39.3 萬截至2023年5月28日, 39,000可轉換優先股。
3. 財產和設備
財產和設備包括以下(千):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 幾年來 使用壽命 | | 年終了 |
| | 2023年5月28日 | | 2022年5月29日 |
| | | | | | | 如上所述 |
土地 | | | | | $ | 3,739 | | | $ | 3,710 | |
建築物 | 15 | - | 40 | | 60,688 | | | 58,359 | |
租賃權改進 | 3 | - | 15 | | 4,019 | | | 4,019 | |
計算機、軟件、機械、設備和汽車 | 3 | - | 25 | | 75,181 | | | 70,462 | |
傢俱和固定裝置 | 3 | - | 7 | | 2,182 | | | 2,091 | |
在建工程 | | | | | 45,587 | | | 26,892 | |
總財產和設備 | | | | | 191,396 | | | 165,533 | |
減去累計折舊和攤銷 | | | | | (57,006) | | | (46,863) | |
財產和設備,淨額 | | | | | $ | 134,390 | | | $ | 118,670 | |
截至2023年5月28日、2022年5月29日和2021年5月30日止財政年度的物業和設備折舊和攤銷費用為美元,10.3百萬,$7.1百萬美元和美元5.3百萬,分別。與融資租賃有關的攤銷,
包括在折舊費用中的費用為美元0.1截至2023年5月28日、2022年5月29日和2021年5月30日的財政年度,
於2023、2022及2021財政年度,本公司資本化美元,0.4百萬,$0.3百萬美元,以及$0.4軟件開發成本分別為100萬美元。與資本化軟件有關的攤銷為美元0.5百萬,$0.4百萬美元,以及$0.4截至2023年5月28日、2022年5月29日及2021年5月30日止財政年度,本集團分別為百萬美元。截至2023年5月28日和2022年5月29日的未攤銷計算機軟件成本為美元,1.8百萬美元和美元1.8百萬,分別。建築項目的資本化利息為美元3.6百萬,$2.1百萬美元,以及$1.8截至2023年5月28日、2022年5月29日及2021年5月30日止財政年度,本集團分別為2023年5月28日、2022年5月29日及2021年5月30日止財政年度。
本公司錄得 財產和設備減值與Cuation Foods Santa Maria辦事處租賃改善有關,3.7 與尤卡坦島有關的財產和設備減值為美元11.9 截至2022年5月29日止年度,本集團於綜合經營報表內計入已終止經營業務虧損。有 不是截至二零二三年五月二十八日止年度之物業及設備減值。
持有待售資產
於二零二二年五月,董事會批准出售Curation Foods BreatheWay包裝技術業務資產的計劃。的$1.0 這些資產的賬面價值為百萬美元(美元0.9 100萬元的庫存和美元0.1 於二零二二年五月二十九日,物業及設備賬面淨值為百萬美元)計入綜合資產負債表的預付費用及其他流動資產,並分類為持作出售資產。有 不是於二零二二財政年度錄得減值。該等資產於二零二三財政年度出售,所得款項總額為美元3.1 100萬美元,收益為美元2.11000萬美元。
4. 商譽與無形資產
商譽
商譽是$13.9 截至2023年5月28日和2022年5月29日,有 不是2023及2022財政年度之商譽變動。我們已確定Lifecore為測試商譽減值的適當報告單位。
無形資產
截至2023年5月28日及2022年5月29日,本公司的無形資產包括以下各項(單位:千):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 2023年5月28日 | | 2022年5月29日 |
| 攤銷期限 (年) | | 總賬面金額 | | 累計攤銷 | | 總賬面金額 | | 累計攤銷 |
客户關係 | | | | | | | | | |
Lifecore | 12 | | $ | 3,700 | | | $ | 3,700 | | | $ | 3,700 | | | $ | 3,700 | |
總客户關係 | | | $ | 3,700 | | | $ | 3,700 | | | $ | 3,700 | | | $ | 3,700 | |
商標/商號名稱 | | | | | | | | | |
Lifecore | | | $ | 4,200 | | | $ | — | | | $ | 4,200 | | | $ | — | |
商標/商標名總數 | | | $ | 4,200 | | | $ | — | | | $ | 4,200 | | | $ | — | |
無形資產總額 | | | $ | 7,900 | | | 3,700 | | | $ | 7,900 | | | $ | 3,700 | |
與有限壽命無形資產相關的攤銷費用為#美元。0.32022財年和2021財年均為100萬美元。曾經有過不是2023財年的攤銷費用。由於有限年限的無形資產已於2023年5月28日完全攤銷,因此不存在未來的攤銷費用。
5. 股權薪酬與股東權益
普通股和股票期權計劃
2019年10月16日,經本公司股東周年大會股東批准,2019年股票激勵計劃(“該計劃”)生效,並取代本公司2013年股票激勵計劃(“2013年計劃”)。本公司及其附屬公司及聯屬公司之僱員(包括高級職員)、顧問及董事均有資格參與本計劃。
該計劃規定授予股票期權(非法定和獎勵性股票期權)、股票授予、股票單位和股票增值權。計劃下的獎勵將以與計劃參與者達成的協議作為證明, 2.0根據該計劃,公司的普通股(“股份”)最初可供授予。根據該計劃,任何接受者在任何財政年度不得獲得超過以下數額的獎勵:(i)股票期權,涵蓋超過以下數額的股票期權, 500,000(二)股票轉讓和股票單位覆蓋超過 250,000(iii)股票增值權,包括: 500,000總的股份。此外,授予非僱員董事之獎勵乃酌情決定。然而,非僱員董事獲授的獎勵不得超過總公平市值$120,000在任何財政年度。購股權的行使價是授予購股權當日公司普通股的公平市場價值。截至2023年5月28日, 2,302,740購買股份及受限制股票單位(“受限制股票單位”)的期權尚未行使。
2013年10月10日,經本公司股東周年大會股東批准,2013年計劃生效,取代本公司2009年股票激勵計劃。本公司及其附屬公司及聯屬公司之僱員(包括高級職員)、顧問及董事合資格參與二零一三年計劃。2013年計劃規定授出股票期權(包括非法定和獎勵性股票期權)、股票授予、股票單位和股票增值權。根據2013年計劃, 2.0100萬股股票最初可供獎勵,截至2023年5月28日, 408,375購買股份和受限制股份單位的期權尚未行使。
於2023年5月28日,本公司已 4.2根據本公司的股票激勵計劃,為未來發行保留的1000萬股普通股。
可轉換優先股
本公司已授權2.02023年5月28日和2022年5月29日, 38,750和0分別為可轉換優先股。
授予日期公允價值
本公司採用柏力克—舒爾斯期權定價模式計算購股權獎勵授出日期之公平值。使用購股權定價模式要求本公司作出估計及假設,包括預期股價波動、購股權獎勵的預期年期、無風險利率及預期股息收益率,這些對公平值估計有重大影響。 於2023年5月28日、2022年5月29日及2021年5月30日,購股權授出之公平值乃採用以下加權平均假設估計:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至的年度 |
| 2023年5月28日 | | 2022年5月29日 | | 2021年5月30日 |
| | | | | |
| | | | | |
加權平均授予日公允價值 | $3.38 | | $2.62 | | $2.37 |
假設: | | | | | |
預期壽命(年) | 3.50 | | 2.80 | | 3.36 |
無風險利率 | 3.14 | % | | 0.45 | % | | 0.23 | % |
波動率 | 39 | % | | 33 | % | | 33 | % |
股息率 | — | % | | — | % | | — | % |
基於股票的薪酬活動
截至2023年5月28日,本公司股票期權計劃項下的活動以及截至該日止財政年度的變化概述如下: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 未完成的期權 | | 加權平均每股行權價 | | 行使期權的總內在價值 | | 加權平均剩餘合同期限(年) | | 聚合內在價值 |
於2020年5月31日尚未行使的期權 | 1,716,358 | | | $ | 12.15 | | | | | | | |
授予的期權 | 682,600 | | | $ | 9.66 | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
被沒收的期權 | (127,714) | | | $ | 9.93 | | | | | | | |
期權已過期 | (437,227) | | | $ | 13.42 | | | | | | | |
於2021年5月30日尚未行使的購股權 | 1,834,017 | | | $ | 11.07 | | | | | | | |
授予的期權 | 803,000 | | | $ | 11.79 | | | | | | | |
行使的期權 | (161,415) | | | $ | 9.69 | | | $ | 304,211 | | | | | |
被沒收的期權 | (205,746) | | | $ | 10.96 | | | | | | | |
期權已過期 | (322,170) | | | $ | 13.31 | | | | | | | |
於2022年5月29日尚未行使的購股權 | 1,947,686 | | | $ | 11.13 | | | | | | | |
授予的期權 | 743,050 | | | $ | 10.51 | | | | | | | |
行使的期權 | (15,474) | | | $ | 9.57 | | | $ | 12,069 | | | | | |
被沒收的期權 | (61,900) | | | $ | 10.69 | | | | | | | |
期權已過期 | (239,037) | | | $ | 12.08 | | | | | | | |
2023年5月28日尚未行使的期權 | 2,374,325 | | | $ | 10.88 | | | | | 3.94 | | $ | — | |
購股權可於2023年5月28日行使 | 1,470,091 | | | $ | 11.01 | | | | | 2.64 | | $ | — | |
本公司截至2023年5月28日的限制性股票單位獎勵活動概要及截至該日止財政年度的變動如下: | | | | | | | | | | | |
| 未償還的限制性股票單位 | | 加權平均授予日期每股公允價值 |
截至2020年5月31日尚未發行的受限制股票單位/獎勵 | 469,548 | | | $ | 11.24 | |
授與 | 188,225 | | | $ | 10.13 | |
既得 | (146,197) | | | $ | 11.69 | |
被沒收 | (31,180) | | | $ | 10.60 | |
截至2021年5月30日尚未行使的受限制股票單位/獎勵 | 480,396 | | | $ | 10.71 | |
授與 | 105,858 | | | $ | 11.98 | |
既得 | (228,568) | | | $ | 11.41 | |
被沒收 | (63,087) | | | $ | 10.70 | |
截至2022年5月29日尚未發行的受限制股票單位/獎勵 | 294,599 | | | $ | 10.55 | |
授與 | 336,186 | | | $ | 9.59 | |
既得 | (214,494) | | | $ | 10.79 | |
被沒收 | (79,500) | | | $ | 9.43 | |
截至2023年5月28日止的受限制股票單位/獎勵 | 336,791 | | | $ | 9.70 | |
基於股票的薪酬費用
下表按經營報表項目彙總了基於股票的補償:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至的年度 |
(單位:千) | 2023年5月28日 | | 2022年5月29日 | | 2021年5月30日 |
持續運營: | | | | | |
銷售成本 | $ | 404 | | | $ | 314 | | | $ | 348 | |
研發 | 193 | | | 202 | | | 223 | |
銷售、一般和行政 | 3,015 | | | 2,126 | | | 2,734 | |
停產運營 | — | | | (34) | | | 55 | |
基於股票的薪酬總額 | $ | 3,612 | | | $ | 2,608 | | | $ | 3,360 | |
截至2023年5月28日,有$4.2根據本公司股票激勵計劃授予的未歸屬股權補償獎勵有關的未確認補償支出總額為百萬美元。預計總支出將在加權平均期間內確認, 1.80股票期權的年限和1.36限制性股票單位獎勵。
股票回購計劃
2010年7月14日,本公司董事會批准設立一項股票回購計劃,允許回購最多$10.0公司的普通股。公司可以不時以公開市場購買或私下協商的交易方式回購其普通股。購回股份的時間及實際數目由本公司管理層酌情決定,並視乎多種因素而定,包括股價、企業及監管規定、市況、其他資本調配機會的相對吸引力及其他企業優先事項。股票回購計劃並不要求公司收購其任何數量的普通股,該計劃可隨時修改,暫停或終止在公司的酌情決定,恕不另行通知。在2023、2022和2021財政年度,公司 不是不要回購任何股份。
6. 債務
前期貸款
於2020年12月31日,本公司透過(i)與Goldman Sachs Specialty Lending Group,L.P.(“Goldman”)及Guggenheim Credit Services,LLC(“Guggenheim”)(作為貸款人)訂立信貸協議,向本公司、Curation Foods及Lifecore(作為共同借款人)提供最高達美元的定期貸款借貸。170.0 (ii)與BMO Harris Bank,N.A.訂立信貸協議。(“BMO”)作為貸款人,向本公司、Curation Foods和Lifecore作為共同借款人提供最高達美元的貸款,75.0 百萬元循環信貸額度(“循環信貸額度”,連同前期貸款額度,統稱“信貸額度”)。循環信貸融資是,且前期貸款融資是由本公司和本公司直接和間接附屬公司的絕大部分資產擔保和抵押。
於二零二二年四月,本公司修訂信貸融資以提供額外$20.0 100萬元的長期債務,此前已償還。與此修訂有關,本公司向貸款人支付債務發行費用,0.71000萬美元。
於二零二三年一月九日,本公司對信貸融資作出進一步修訂,以(其中包括)就信貸融資項下有關若干財務契諾規定的違約事件作出有限豁免,以及豁免前期貸款項下的若干現有條款及契諾,包括有關固定覆蓋比率槓桿比率及最低流動資金契諾, 2年利率增加%,以實物支付,以及一次性修改費,數額等於 3截至2023年1月9日的本金額的%。 該項修訂亦將循環信貸機制下的最高承擔額由$75.02000萬美元至2000萬美元60.0 2000萬美元,進一步減少至美元40.0 出售尤卡坦半島的百萬美元。
前期貸款融資將於2025年12月31日到期。循環信貸融資於二零二五年十二月三十一日到期。
循環信貸融資的利息乃根據本公司的平均可用性計算,年利率為(i)SOFR利率加兩者之間的利差, 2.00%和2.50%或(ii)基本利率加上兩者之間的利差 1.00%和1.50%,加上承諾費(如適用), 0.375%及加上(iii)2022年12月1日至2023年1月31日期間,額外 2每年%。前期貸款融資之利息乃按年利率計算,該年利率乃按(i)基本利率加差 7.50%或(ii)SOFR率加上 8.50%.前期貸款信貸融資亦規定,倘於截止日期後十二個月內預付計劃分期付款以外的任何金額,罰款將被評估為自預付事件日期起至截止日期後十二個月應支付的利息總額,加上 3預付金額的%。
循環信貸融資及前期貸款融資均包含常規財務契諾及違約事件,據此可於特定情況下加速履行其項下之責任及╱或提高利率。
就二零二三年一月信貸融資之修訂而言,本公司自貸款人及第三方產生債務發行成本為美元。4.22000萬美元(包括$1.12000萬美元現金和美元3.1 100萬美元的實物支付)和美元62.5 截至2023年5月28日止年度,分別為000美元。
再融資交易
債務清償損失
於2023年5月22日,本公司與Alcon訂立新定期貸款信貸融資(定義見下文)。此新定期貸款信貸融資之所得款項已用於償還全部前期貸款融資。就新定期貸款信貸融資而言,本公司於綜合經營報表中錄得債務清償虧損達900萬元,23.7 100萬美元,包括預付罰款$12.9 2000萬美元,註銷與前期貸款信貸額度相關的未攤銷遞延融資費用,7.51000萬美元和第三方費用$3.31000萬美元。
新定期貸款信貸安排
於2023年5月22日,本公司、Curation及Lifecore生物醫學(連同本公司及Curation,統稱“借款人”)、本公司若干其他附屬公司(作為擔保人)及Alcon(作為行政代理人、抵押品代理人及貸款人)訂立該若干信貸及擔保協議(“新定期貸款信貸融資”)。新定期貸款
信貸融資為借款人及其附屬公司於前期貸款信貸融資項下的所有責任悉數再融資,該前期貸款信貸融資於訂立新定期貸款信貸融資時終止,所有不遵守債務契諾的情況因此得到糾正。於新定期貸款信貸融資之前及持續期間,Alcon為╱現時本公司之重要客户。
新的定期貸款信貸機制提供高達$142.3 100萬元的定期貸款, 根據成交後對採購價格的調整(定義見下文《設備銷售和回租協議》)進行某些調整。於2023年5月22日全額融資。新定期貸款信貸融資項下的責任於二零二九年五月二十二日到期。新定期貸款信貸融資以擔保循環信貸融資的相同抵押品作抵押,並具有相關優先權,如債權人間協議(定義見下文)所載。
新定期貸款信貸融資項下的貸款按固定利率計息, 10每年%。利息以實物支付,直至截止日期的第三週年,並於截止日期的第三週年後按相等於 3%以現金支付,其餘以實物支付,除非借款人另行選擇以現金支付較大比例。新定期貸款信貸融資包含常規肯定契約,包括但不限於財務報告要求及維持存在要求及否定契約,包括但不限於債務發生的限制、留置權、投資、受限制付款、受限制債務付款及聯屬交易。新定期貸款信貸工具包含一項財務契約,即最低流動性契約,要求4.0 截至本公司每個財政季度末,合併流動性(定義見新定期貸款信貸工具)。
本公司已識別多項需要與新定期貸款信貸融資分開的嵌入式衍生工具,該等衍生工具於綜合財務報表中單獨入賬為一項複合衍生工具負債。其中若干嵌入特徵包括控制權條款變更、違約事件及或然利率上升,並根據ASC 815—40確定為嵌入衍生工具。嵌入式衍生工具及新定期貸款信貸融資責任已扣除以產生嵌入式衍生工具負債淨額,並於二零二三年五月二十八日分類為公平值架構中的第三級金融負債。與定期貸款相關之嵌入衍生負債之公平值乃採用收入法下之貼現現金流量法估計。此涉及重大第三級輸入數據及假設,包括控制權變動及違約事件之估計概率及時間。本公司將在每個報告期間重新評估此評估,並將任何收益或虧損記錄在其他收入(開支)。於二零二三年五月二十二日發行新定期貸款信貸融資時,初步確認嵌入衍生負債為美元,64.9 於綜合資產負債表中記錄為定期貸款責任減少。債務貼現按實際利率法於債務年期內攤銷。2023年5月22日發行至2023年5月28日之間的債務貼現攤銷額為美元,0.1 萬於二零二三年五月二十八日,嵌入式衍生負債之公平值與發行時之公平值相若。
認捐和擔保協議
同樣於2023年5月22日,借款人及本公司若干其他附屬公司作為設保人(統稱“設保人”)訂立該特定質押及擔保協議(“定期貸款擔保協議”),日期為2023年5月22日,由愛爾康作為抵押品代理人。根據定期貸款抵押協議,設保人向作為抵押品代理的愛爾康授予若干抵押品(包括但不限於設備、固定裝置、不動產及知識產權)的優先抵押權益,以履行其在新定期貸款信貸安排下的責任。設保人根據定期貸款擔保協議授予的擔保權益持續有效,直至新定期貸款信貸安排項下的所有擔保債務全部付清為止。
關於循環信貸安排的修正案
於2023年5月22日,借款人及本公司若干其他附屬公司作為擔保人,就循環信貸融資訂立有限豁免、同意及第五修正案(“循環貸款修正案”)。
循環貸款修訂訂明(其中包括)(i)豁免循環貸款協議項下於循環貸款修訂日期所有已知現有拖欠,(ii)將循環貸款協議項下可供使用的最高金額減至最多(x)$中的較低者40.0 (y)借貸基礎(根據循環貸款修訂,該借貸基礎已作修訂,以包括進一步削減借貸基礎額外$4.0 (iii)修訂最低固定收費覆蓋率, 1.00至1.00,該契約在2024年2月28日或前後結束的財政季度之前,以及在違約事件發生或可用性低於以下兩者中的較大者時,才進行測試。 10最高借款額的百分比和美元4.0 (iv)循環信貸融資的現金支配權始終未償還,及(v)若干其他修訂,以符合新定期貸款信貸融資的條款,並解決與本公司與Alcon的商業關係有關的借貸的相對優先級和信貸。
就訂立循環貸款修訂,本公司亦同意向BMO支付修訂費,1.21000萬,$0.8 其中百萬美元與公司加入循環貸款修正案同時支付。其餘$0.4 1000萬美元的債務須於(i)根據循環信貸融資悉數償還本公司的債務及終止所有承擔及(ii)發生控制權變動(定義見循環信貸融資)兩者之較早者支付。本公司將在信貸融資有效期內累計剩餘修訂費。就加入循環貸款修訂案而言,本公司錄得美元。1.2 百萬的債務成本。
BMO及Alcon亦就彼等作為貸方於本公司及其附屬公司資產(作為彼等各自信貸融資之抵押品)之相關權利訂立債權人間協議(“債權人間協議”)。
由於本公司在未來十二個月根據經修訂的貸款修訂案的借貸將增加至超過美元,16.8 截至資產負債表日,2025年12月31日,我們已確定信貸額度分類為長期負債,截至2025年12月31日, 2023年5月28日.
設備銷售和回租協議
於2023年5月22日,本公司與Alcon簽訂了日期為2023年5月22日的若干設備售後回租協議(“設備售後回租協議”),其中本公司出售了美元,10.0 向Alcon提供與生產透明質酸鈉相關的某些設備、機器和其他財產(以下簡稱“設備”)的價格,以百萬美元(需在成交後進行某些調整)(以下簡稱“購買價”)。設備售後租回協議載有本公司於(i)(以較早者為準)購回設備的選擇權。 七(7)年及(ii)擴大本公司現有的透明質酸鈉生產能力,購買價等於購買價減去所有付款(定義見設備租賃協議)的總和。收購價其後減至美元7.7 根據設備售後租回協議條款的規定,根據設備的公允價值計算。美元的差價2.3 100萬美元的初始銷售額10.01000萬美元和7.7 在定期貸款協議中增加了100萬美元,導致定期貸款金額為美元142.3 100萬美元,而兩項協議的Lifecore收益沒有變化。
與訂立設備銷售及回租協議同時,本公司於二零二三年五月二十二日與愛爾康訂立該若干設備租賃協議(“設備租賃協議”,並連同設備銷售回租協議、新定期貸款信貸安排、定期貸款擔保協議及循環貸款修訂,統稱為“再融資交易”),據此,愛爾康將設備租回予本公司。設備租賃協議於(I)2033年5月22日及(Ii)本公司根據設備租賃協議條款回購設備之日(以較早者為準)屆滿。設備租賃協議於2033年5月22日到期後,公司將自動回購設備,價格為$1.00(如先前並未根據設備售賣及回租協議項下的選擇權回購)。
在租賃期內,本公司有責任向愛爾康支付相當於(I)購房價的1/40的季度租金(“預付款”),加上(Ii)1.5%乘以購買價格減去累計支付的首付款。本公司的結論是,設備銷售和回租協議不符合售後回租會計的要求,因此設備的賬面價值仍留在資產負債表和#美元。7.7設備銷售融資債務(“設備銷售融資負債”)的1000萬美元採購價格(經調整後)已歸類為長期債務。
設備租賃協議包含通常適用於此類性質的商業租賃的條款和規定(包括陳述、契諾和條件),包括與設備的使用、操作和維護有關的義務。在租賃期內,愛爾康不得出售或阻礙設備。愛爾康只有在發生破產、清算或破產的情況下才有權取消設備租賃協議,其對其他違反設備租賃協議的補救措施僅限於金錢損害賠償。
截至2023年5月28日,該公司擁有16.8循環信貸機制下未償還借款1,000萬美元,實際年利率為12.16%。截至2023年5月28日,該公司擁有142.5根據新定期貸款安排,未償還借款1,000萬元,實際年利率為10.0%.
截至2023年5月28日,本公司遵守了新定期貸款融資和循環信貸融資下的所有財務契約。該公司從雙方貸款人那裏獲得了關於財務報表交付時間的豁免和對信貸協議的某些修訂。見附註15,後續事件,供進一步討論。
截至2023年5月28日和2022年5月29日,長期債務包括以下內容(以千為單位):
| | | | | | | | | | | |
| 2023年5月28日 | | 2022年5月29日 |
定期貸款 | $ | 142,503 | | | $ | 103,712 | |
設備銷售財務責任 | 7,730 | | | — | |
長期債務本金總額 | 150,233 | | | 103,712 | |
減去:未攤銷債務貼現(2023年)/減去:未攤銷債務發行成本(2022年) | (605) | | | (5,534) | |
減去:債務貼現 | (64,792) | | | — | |
長期債務總額,扣除未攤銷債務發行成本 | 84,836 | | | 98,178 | |
減去:長期債務的當前部分,淨額 | (580) | | | (98,178) | |
長期債務,淨額 | $ | 84,256 | | | $ | — | |
本公司定期貸款及設備銷售融資負債每年的未來最低本金支付額如下(單位:千),不包括預測現金及實物支付利息:
| | | | | |
| |
2024財年 | $ | 580 | |
2025財年 | 773 | |
2026財年 | 773 | |
2027財年 | 773 | |
2028財年 | 773 | |
此後 | 146,561 | |
總計 | $ | 150,233 | |
7. 所得税
持續經營業務所得税(利益)撥備包括以下各項:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
(單位:千) | 截至的年度 |
| 2023年5月28日 | | 2022年5月29日 | | 2021年5月30日 |
| | | 如上所述 | | 如上所述 |
當前: | | | | | |
聯邦制 | $ | (1) | | | $ | — | | | $ | (38) | |
狀態 | 55 | | | 23 | | | 74 | |
外國 | — | | | 356 | | | 56 | |
*總計 | 54 | | | 379 | | | 92 | |
| | | | | |
延期: | | | | | |
聯邦制 | 234 | | | (4,936) | | | (5,983) | |
狀態 | 20 | | | (654) | | | (459) | |
*總計 | 254 | | | (5,590) | | | (6,442) | |
所得税撥備(福利) | $ | 308 | | | $ | (5,211) | | | $ | (6,350) | |
持續經營業務所得税的實際(利益)撥備與法定美國聯邦所得税率的差異如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
(單位:千) | 截至的年度 |
| 2023年5月28日 | | 2022年5月29日 | | 2021年5月30日 |
| | | 如上所述 | | 如上所述 |
按美國法定税率徵税(1) | $ | (13,932) | | | $ | (4,344) | | | $ | (6,256) | |
扣除聯邦福利後的州所得税 | (1,805) | | | (638) | | | (830) | |
| | | | | |
更改估值免税額 | 19,461 | | | (1,065) | | | 2,597 | |
税收抵免結轉 | (611) | | | (436) | | | (606) | |
其他與報酬有關的活動 | 283 | | | 234 | | | 249 | |
商譽減值 | — | | | 2,347 | | | — | |
外幣利差 | (2,749) | | | (496) | | | (1,414) | |
其他 | (339) | | | (813) | | | (90) | |
所得税撥備(福利) | $ | 308 | | | $ | (5,211) | | | $ | (6,350) | |
(1)二零二三年、二零二二年及二零二一年財政年度的法定利率為21. 0%。
2023財政年度的實際税率從税收優惠, 25.19%的税收準備金, 0.48與二零二二財政年度(經調整已終止經營業務)比較的%。二零二三財政年度的實際税率下降主要由於估值撥備大幅增加及尤卡坦商譽減值所致。2023、2022和2021財政年度的已終止經營所得税(撥備)收益為美元2000萬, $0.72000萬美元,和美元1.4 1000萬美元不包括在上述持續經營所得税收益內。
二零二二財政年度的實際税率由税項撥備利益變動, 21.32%的税收準備金受益, 25.19與二零二一財政年度比較,經調整已終止業務。二零二二財政年度所得税收益增加主要由於本公司來自持續經營業務的税前虧損大幅減少,以及抵銷尤卡坦商譽減值的估值撥備變動減少。
於隨附綜合資產負債表呈報之遞延税項資產及負債之主要組成部分包括以下各項:
| | | | | | | | | | | |
(單位:千) | 截至的年度 |
| 2023年5月28日 | | 2022年5月29日 |
| | | 如上所述 |
遞延税項資產: | | | |
應計項目和準備金 | $ | 1,798 | | | $ | 1,753 | |
淨營業虧損結轉 | 44,618 | | | 28,957 | |
基於股票的薪酬 | 984 | | | 880 | |
研究和AMT信用結轉 | 6,269 | | | 5,611 | |
租賃責任 | 1,843 | | | 2,874 | |
商業利息支出的限制 | 8,614 | | | 3,504 | |
商譽和其他無限期無形資產 | — | | | 2,745 | |
其他 | 434 | | | 752 | |
遞延税項總資產 | 64,560 | | | 47,076 | |
| | | |
估值免税額 | (52,510) | | | (36,531) | |
遞延税項淨資產 | 12,050 | | | 10,545 | |
| | | |
遞延税項負債: | | | |
折舊及攤銷 | (10,526) | | | (8,594) | |
商譽和其他無限期無形資產 | (877) | | | — | |
| | | |
使用權資產 | (1,027) | | | (2,077) | |
遞延税項負債 | (12,430) | | | (10,671) | |
| | | |
遞延税項淨負債 | $ | (380) | | | $ | (126) | |
2023及2022財政年度的實際税率與21%的混合聯邦所得税率不同,原因包括與聯邦、州及外國遞延結餘相關的估值撥備變動、外國税率差異、期末州遞延混合税率變動、商譽及無形資產減值,以及聯邦和州研發信貸的好處。
截至2023年5月28日,該公司的聯邦、加利福尼亞州、印第安納州和其他州淨營業虧損結轉額約為美元。171.8百萬,$70.7百萬,$33.7百萬美元,以及$33.1百萬分別。這些虧損如未動用,將於二零二二年前不同期間到期。本公司通過收購Greenline獲得額外淨經營虧損。由於1986年《國內税收法》和類似州規定的“所有權變更”規定,在特定年份使用這些收購淨經營虧損是有限的。上述為聯邦及州目的呈列之經營虧損淨額乃扣除任何該等限制。
截至2023年5月28日,該公司擁有聯邦、加利福尼亞州和明尼蘇達州的研發税收抵免結轉額約為美元。3.3百萬,$2.2百萬美元,以及$1.7百萬,分別。研究和開發税收抵免結轉有一個無限的結轉期加利福尼亞州的目的, 20年期為聯邦目的結轉,以及 15年為了明尼蘇達的目的。
估值撥備於各期間按税務司法權區基準審閲,以分析是否有足夠正面或負面證據支持有關遞延税項資產可變現性之判斷變動。根據這一分析,並考慮所有積極和消極的證據,我們確定,截至2023年5月28日,聯邦美元的估值津貼,41.1100萬美元,國家$11.7由於聯邦和州淨運營損失的利用以及聯邦資本損失結轉的不確定性,
企業財務報表中確認的所得税不確定性會計,規定了財務報表確認和計量所採取的税務狀況的確認閾值和計量屬性,
或預期在納税申報表中列入的、取消確認税務優惠、資產負債表分類、利息和罰款、中期會計、披露和過渡。
未確認的税收優惠的期初和期末金額的對賬如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
(單位:千) | 截至的年度 |
| 2023年5月28日 | | 2022年5月29日 | | 2021年5月30日 |
| | | 如上所述 | | 如上所述 |
未確認的税務優惠—期初 | $ | 1,041 | | | $ | 958 | | | $ | 836 | |
增加毛額—上期税務狀況 | 16 | | | — | | | — | |
| | | | | |
總增加--本期税務頭寸 | 116 | | | 83 | | | 122 | |
| | | | | |
| | | | | |
未確認的税務優惠—期末 | $ | 1,173 | | | $ | 1,041 | | | $ | 958 | |
截至2023年5月28日,未確認税收優惠淨額總額為美元1.2百萬美元,其中,1.0如果確認,將影響實際税率。本公司在其所得税撥備中計提與未確認税務優惠有關的利息和罰款。截至二零二三年五月二十八日,罰款及利息總額並不重大。公司預計其未確認的税務優惠在未來十二個月內不會減少。
由於税務屬性結轉,本公司將接受2013年納税年度的審查,以供美國税務目的。本公司亦須在多個州司法管轄區就2012年以後的税務年度接受審查,其中並無個別重大審查。
8. 租契
經營租約
該公司已就製造和分銷設施、設備和辦公空間簽訂了各種不可撤銷的經營租賃協議。使用權資產代表公司在租賃期內使用標的資產的權利,租賃負債代表公司支付租賃所產生的租賃款項的義務。使用權資產及負債於租賃開始日按租賃期內租賃付款的估計現值確認。該公司根據各種條款和條件的運營租賃協議租賃設施和設備,這些協議將在不同的日期到期,直至2033財年。其中某些租約有續簽選項。
融資租賃
2015年9月3日,Lifecore租賃了一臺80,950明尼蘇達州查斯卡市一座平方英尺的建築二離它目前的設施有幾英里遠。租約的最初期限是七年了使用二五年制續訂選項。2022年12月,Lifecore行使了續簽租約的選項之一,以獲得額外的五年。租約包含在續期期間的任何時間的買斷選擇權,購買價格等於出租人以建築物為抵押的貸款的抵押餘額。融資租賃項下計入不動產和設備的總資產淨額為#美元。3.91000萬美元和300萬美元3.8分別截至2023年5月28日和2022年5月29日。與融資租賃有關的累計攤銷為#美元。0.81000萬美元和300萬美元0.7分別截至2023年5月28日和2022年5月29日。每月的租賃費最初是#美元。34,000並增加了2.4每年的百分比。LifeCore和出租人在入夥前進行了資本改善,因此租約直到2016年1月1日才生效。LifeCore目前正在使用這座建築進行倉儲和最終包裝。
租賃費的構成如下: | | | | | | | | |
| 截至的年度 | 截至的年度 |
(以千為單位,期限和貼現率除外) | 2023年5月28日 | 2022年5月29日 |
融資租賃成本: | | |
租賃資產攤銷 | $ | 119 | $ | 113 |
租賃負債利息 | 351 | 335 |
經營租賃成本 | 1,286 | 1,046 |
可變租賃成本及其他 | 600 | 406 |
轉租收入 | (53) | (90) |
總租賃成本 | $ | 2,303 | $ | 1,810 |
| | |
加權平均剩餘租期: | | |
經營租約 | 7.69 | 8.54 |
融資租賃 | 4.57 | 0.59 |
加權平均貼現率: | | |
經營租約 | 4.60 | % | 4.61 | % |
融資租賃 | 11.40 | % | 10.01 | % |
該公司的租賃的原始租賃期為2023年至2033年。 本公司於2023年5月28日的經營及融資租賃負債到期日分析如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
(單位:千) | 經營租約 | | 融資租賃 | | 總計 |
2024 | $ | 1,467 | | | $ | 492 | | | $ | 1,959 | |
2025 | 1,217 | | | 496 | | | 1,713 | |
2026 | 1,228 | | | 505 | | | 1,733 | |
2027 | 1,234 | | | 517 | | | 1,751 | |
2028 | 1,145 | | | 2,874 | | | 4,019 | |
此後 | 2,647 | | | — | | | 2,647 | |
租賃付款總額 | 8,938 | | | 4,884 | | | 13,822 | |
減去:利息 | (1,296) | | | (1,547) | | | (2,843) | |
租賃負債現值 | 7,642 | | | 3,337 | | | 10,979 | |
減:租賃負債流動債務 | (1,147) | | | (123) | | | (1,270) | |
長期租賃負債總額 | $ | 6,495 | | | $ | 3,214 | | | $ | 9,709 | |
有關租賃之補充現金流量資料如下:
| | | | | | | | |
| 截至的年度 | 截至的年度 |
(單位:千) | 2023年5月28日 | 2022年5月29日 |
為計量租賃負債所包括的金額支付的現金: | | |
來自經營租賃的經營現金流 | $ | 2,067 | | $ | 1,578 | |
融資租賃的營運現金流 | 351 | | 335 | |
融資租賃產生的現金流 | 96 | | 129 | |
取得使用權資產所產生的租賃負債: | | |
經營租約 | $ | 83 | | $ | 37 | |
於二零二一年五月,我們與Castellini Company,LLC訂立運輸管理、倉儲及運輸服務協議,以外包CurationFoods的新鮮包裝沙拉及蔬菜物流管理,包括運輸、倉儲及分銷。在截至2021年5月30日的財政年度,公司錄得$1.7 我們與若干車輛租賃有關的經營租賃使用權資產減值,計入綜合經營報表內的已終止經營業務虧損。
誠如附註13—重組成本所披露,截至二零二三年五月二十八日及二零二二年五月二十九日止年度,經營租賃使用權資產的減值已於隨附的綜合經營報表內的重組成本入賬。截至2023年5月28日及2022年5月29日止年度,本公司錄得與Cuation Foods Santa Maria辦公室租賃有關的減值,0.6百萬美元和美元1.6 我們的加州洛杉磯辦事處租金為美元,0.11000萬美元和300萬美元0.4分別為2.5億美元和2.5億美元。
9. 承付款和或有事項
法律或有事項
於日常業務過程中,本公司涉及多項法律訴訟及申索。
本公司在可能產生負債且損失金額能夠合理估計時,就與法律事項有關的負債計提撥備。這些撥備至少每個財政季度進行一次審查,並作出調整,以反映談判、估計和解、法律裁決、法律顧問意見以及與特定事項有關的其他信息和事件的影響。法律費用於產生期間支銷。
指控不公平勞動做法的索賠
醃製食品公司以前是工會組織活動的目標,其中包括, 三但未能成功地將Curation Foods以前擁有的加利福尼亞州瓜達盧佩加工廠加入工會。這場運動涉及到一個工會, 100Pacific Harvest,Inc.和Rancho Harvest,Inc.(統稱為“太平洋收穫”),Curation Foods的前勞工承包商在其加利福尼亞州瓜達盧佩加工設施,提出法律訴訟的州和聯邦機構,加利福尼亞州高等法院,並啟動, 100針對久期食品公司和太平洋收穫公司的個人仲裁。
該等法律訴訟包括多項索償,所有索償均於二零一七年財政年度獲解決。根據和解協議,原告將得到賠償, 三分期本公司及Pacific Harvest各自同意支付結算款項的一半。公司支付了全部第一次 二分期付款,太平洋收穫公司同意償還其美元,2.1 百萬份。於2020財年,公司對可收回性的審查得出結論,1.2 1000萬美元,即未償還餘額。本公司就應收款項的可收回性作出持續估計。倘有合理懷疑本金或利息將全數收回,則會為任何票據設立儲備。本公司可於收回努力用盡後註銷無法收回的應收款項。該公司關於可收回性的結論發生了變化,原因是Pacific Harvest告知他們拒絕付款,並對該公司提出索賠。於截至二零二一年五月三十日止財政年度,本公司同意將Pacific Harvest從2021年5月30日止年度的美元中釋放,1.2 作為與Pacific Harvest達成和解協議的一部分,2000萬元應收款項(更多信息請參閲下文其他訴訟事項章節)。
合規事項
於2018年12月1日,本公司收購尤卡坦的所有投票權權益及絕大部分資產(“尤卡坦收購事項”),尤卡坦在墨西哥擁有一家名為Procesadora Tanok,S de RL de C.V.(“Tanok”)的鱷梨醬製造廠。
於2019年10月21日,本公司聘請Latham & Watkins,LLP就墨西哥Tanok設施的監管許可相關的潛在環境和反海外腐敗法(“FCPA”)合規事宜進行內部調查。本公司隨後自願向美國證券交易委員會及美國司法部(“司法部”)披露被調查的行為,並由該等機構展開調查。本公司亦向墨西哥總檢察長辦公室披露調查中的行為,該辦公室於二零二一年十二月決定(a)Curation Foods,Inc.,沒有犯下或參與所披露的犯罪行為,(b)不會對Curation Foods,Inc.採取刑事行動,(c)在Tanok和尤卡坦被Curation Foods,Inc.收購後,沒有刑事責任被確立,及(d)該等決定不適用於任何可能對不當行為負責的個人。該公司還向墨西哥其他監管機構披露了該不當行為。本公司繼續配合政府調查及索取資料。該公司正在就司法部調查的潛在解決方案進行談判。有關行為始於尤卡坦收購事項之前,尤卡坦收購事項協議賦予本公司若干彌償權利,可讓本公司收回本公司就該等合規事宜已及可能產生的部分負債成本。於二零二零年九月二日,尤卡坦島一名前擁有人就本公司違反僱傭協議、違反合同、違反保留協議、宣告性救濟及會計及相關索賠向洛杉磯郡高等法院提起訴訟。原告要求賠償超過$10 100萬美元的賠償金,包括交付他為賠償索賠而持有的股份,
上面描述2020年11月3日,本公司就欺詐、賠償和其他索賠對原告和尤卡坦的其他前股權持有人提出答覆和交叉投訴,並尋求不低於美元的賠償。80 一百萬的損失。本公司已與多名交叉被告達成和解,據此,和解交叉被告同意出售其在本公司收購尤卡坦時收到的若干股份,並將所得款項支付給本公司。原告和其餘交叉被告人正在審理此案。
2023年11月16日,本公司與美國司法部(“司法部”)簽署了一封信函(“聲明函”),其中司法部拒絕就涉及本公司前控股子公司尤卡坦食品有限公司(“尤卡坦”)的違反《反海外腐敗法》(“反海外腐敗法”)提出起訴。根據該聲明函件,就律政司的聲明提出檢控,該公司已同意支付金額為$406,505並繼續全力配合政府正在進行的任何調查和今後可能導致的任何起訴。
在現階段,該等調查或任何其他調查、法律行動或因調查事項可能產生的潛在索賠的最終結果尚不確定,本公司無法合理預測時間或結果,或估計賠償後的淨虧損金額,或其對本公司財務報表的影響(如有)。此外,購買協議中有賠償條款,可允許本公司向賣方追討違反購買協議的費用。由於收回金額取決於法律解決, 不是金額已記錄為截至2023年5月28日的可收回成本。
於二零二一財政年度第三季度,本公司與其保險公司達成決議,導致收回美元,1.6 截至2021年5月30日止財政年度的綜合經營報表中記錄為銷售、一般及行政減少。如果調查沒有進一步的重大進展,公司預計不會從保險公司獲得額外的重大賠償。
SEC傳票
美國證券交易委員會芝加哥地區辦事處已向該公司發出傳票,尋求有關重述的文件和信息。公司正在對傳票作出迴應,並打算與SEC合作。我們目前無法預測這件事的持續時間或結果。
其他訴訟事項
2020年2月14日,在聖巴巴拉縣高等法院對公司、當時公司首席執行官Curation Foods、公司前首席財務官Gregory Skinner和其他被告提起訴訟,該法院名為Pacific Harvest,Inc.等人訴Curation Foods,Inc.,等人(No.20CV00920)。該案件由Pacific Harvest,Inc.提起。("Pacific")和Rancho Harvest,Inc.("蘭喬"), 二為固化食品公司提供勞動力和員工人事服務的相關公司。除其他事項外,Pacific和Rancho聲稱,當Cuation Foods增加使用另一家員工公司並將Pacific員工轉移到另一家員工公司時,Cuation Foods錯誤地減少了對Pacific員工服務的使用,並盜用了Pacific的商業機密。Pacific和Rancho還聲稱,Curation Foods違反了雙方之間關於Curation Foods貸款的協議,Pacific和Rancho已停止付款。Pacific Harvest和Rancho提出索賠,包括違約、違反誠信和公平交易的默示契約、故意幹擾合同和潛在經濟利益、盜用加州《統一商業祕密法》下的商業祕密、違反加州《不公平競爭法》的商業行為、欺詐、誹謗、違反加州高利貸法、違反誠信義務,以及關於當事人在某些合同下的權利和義務的宣告性救濟。2021年3月15日,本公司與該事項簽訂和解協議。就和解協議而言,本公司錄得1美元。1.8 在考慮總結算金額和保險賠償後,本集團將支付1000萬美元的費用,該金額計入截至2021年5月30日止財政年度的綜合經營報表的法律結算費用。最終和解金額已於二零二一年四月十四日由Curation Foods、其共同被告及保險公司支付予原告。根據和解協議,該案件於二零二一年四月二十三日被駁回,但有損害。
2021年6月,該公司收到投訴,聲稱多項工資和工時索賠。於2022年6月6日,本公司達成協議,以解決原告根據《加州勞動法》、《加州商業及專業人員法》、適用的工資令及《私人檢察官法》(“PAGA”)所指稱的所有訴因。就和解協議而言,本公司錄得1美元。0.5 該金額計入截至2023年5月28日止財政年度的綜合經營報表中的終止經營成本虧損。
10. 業務分部呈報
Lifecore生物醫學的運作方式是 一可報告分部Lifecore,下文將進一步詳細描述。此乃基於業務目標以及我們的主要營運決策者(主要營運決策者)(總裁兼首席執行官)如何監控營運表現及分配資源。
可報告細分市場的變化
該公司以前主要經營 二可報告部門,生命核心和生命週期,並披露了包括公司活動在內的其他部門。在2023財年第四季度,由於先前宣佈的戰略轉變,以及在出售尤卡坦和O Olive之後,該公司已停止經營Curation Foods業務。因此,公司改變了CODM定期審查和管理業務的詳細程度,導致我們的可報告部門發生了變化。隨着Curation Foods業務的退出,“Curation”部分不復存在;而以前包括公司一般、利息、所得税和其他一般和行政費用的“其他”部分被併入單一的“Lifecore”部分。
我們現在通過以下方式管理和報告我們的經營業績一可報告細分市場:LifeCore。這一變化使我們能夠更好地使我們的業務模式、資源和成本結構與業務當前和未來的具體增長保持一致,同時保持對股東的必要信息和透明度。我們的歷史分部信息已被重塑,以符合當前的分部結構。
11. 停產運營
如附註1-組織、陳述基礎和重要會計政策摘要--停止運營-O Olive Sales、Yucatan Disposal、BreatheWay Disposal和Eat Smart Disposal中所討論的,在2023財年,我們完成了O Olive Sale、Yucatan Disposal和BreatheWay Disposal,並在2022財年完成了Eat Smart Disposal。當Eat Smart處置、尤卡坦處置和O Olive銷售在各自的截止日期完成時,將Eat Smart、Yucatan和O Olive業務報告為非持續業務的會計要求得到滿足。BreatheWay處置不符合將業務報告為非持續運營的要求;因此,該金額包括在截至2023年5月28日、2022年5月29日和2021年5月30日的持續運營中,涉及BreatheWay。因此,合併財務報表和合並財務報表附註反映了Eat Smart、Yucatan和O Olive業務作為本報告所述期間的非連續性業務的結果。
截至2023年5月28日、2022年5月29日和2021年5月30日的財年,非連續性運營造成的主要虧損如下(以千計):
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至的年度 |
| 2023年5月28日 | | 2022年5月29日 | | 2021年5月30日 |
| | | 如上所述 | | 如上所述 |
產品銷售 | $ | 49,988 | | | $ | 261,311 | | | $ | 443,779 | |
產品銷售成本 | 51,175 | | | 248,670 | | | 401,775 | |
毛利 | (1,187) | | | 12,641 | | | 42,004 | |
運營成本和支出: | | | | | |
研發 | 220 | | | 2,441 | | | 3,538 | |
銷售、一般和行政 | 10,143 | | | 24,423 | | | 38,100 | |
商譽和長期和無限壽命資產的減值 | 1,300 | | | 78,146 | | | — | |
法律結算費 | 407 | | | — | | | 1,763 | |
出售Eat Smart | — | | | 336 | | | — | |
尤卡坦半島出售損失 | 20,663 | | | — | | | — | |
O Olive出售損失 | 319 | | | — | | | — | |
出售BreatheWay的收益 | — | | | — | | | — | |
重組成本 | 1,255 | | | 6,542 | | | 3,935 | |
總運營成本和費用 | 34,307 | | | 111,888 | | | 47,336 | |
營業虧損 | (35,494) | | | (99,247) | | | (5,332) | |
股息收入 | — | | | — | | | — | |
| | | | | |
利息支出 | — | | | (2,682) | | | (4,957) | |
其他費用,淨額 | 167 | | | — | | | — | |
已終止經營業務税前虧損 | (35,327) | | | (101,929) | | | (10,289) | |
所得税優惠 | — | | | 690 | | | 1,432 | |
非持續經營虧損,税後淨額 | $ | (35,327) | | | $ | (101,239) | | | $ | (8,857) | |
O Olive、尤卡坦島和Eat Smart企業的經營活動提供(使用)的現金總額為美元,0.11000萬,$(13.6)1000萬,和$22.0 截至2023年5月28日、2022年5月29日及2021年5月30日止年度的淨資產淨值分別為000。
O Olive、尤卡坦和Eat Smart企業的投資活動提供的現金(用於)總計美元(42.0)1000,$105.32000萬美元,和美元5.3 截至2023年5月28日、2022年5月29日及2021年5月30日止年度,本集團分別為百萬美元。
O Olive、尤卡坦和Eat Smart業務的折舊和攤銷費用總計為美元,0.41000萬,$7.62000萬美元,和美元11.2 截至2023年5月28日、2022年5月29日及2021年5月30日止年度,本集團分別為百萬美元。
O Olive、尤卡坦和Eat Smart業務的資本支出總計為2000美元。42.010000美元,4.52000萬美元,和美元7.6 截至2023年5月28日、2022年5月29日及2021年5月30日止年度,本集團分別為百萬美元。
已終止經營業務之資產及負債中包括的OOlive及Yucatan業務主要資產及負債類別之賬面值如下(千):
| | | | | | | | | |
| | | 2022年5月29日 |
| | | 如上所述 |
資產 | | | |
| | | |
現金和現金等價物 | | | $ | 652 | |
應收賬款,減去信貸損失準備 | | | 9,336 | |
盤存 | | | 26,012 | |
預付費用和其他流動資產 | | | 3,310 | |
流動資產共計,已終止業務 | | | 39,310 | |
| | | |
| | | |
財產和設備,淨額 | | | 3,896 | |
經營性租賃使用權資產 | | | 2,933 | |
| | | |
商標/商號名稱,淨額 | | | 4,500 | |
客户關係,網絡 | | | 1,400 | |
其他資產 | | | 113 | |
其他資產共計,已終止業務 | | | 12,842 | |
總資產,非連續性業務 | | | $ | 52,152 | |
| | | |
負債 | | | |
| | | |
應付帳款 | | | $ | 2,850 | |
應計補償 | | | 297 | |
其他應計負債 | | | 939 | |
租賃負債的流動部分 | | | 658 | |
| | | |
| | | |
流動負債共計,已終止業務 | | | 4,744 | |
長期租賃負債 | | | 2,325 | |
| | | |
| | | |
非流動負債、已終止業務 | | | 2,325 | |
總負債,停產業務 | | | $ | 7,069 | |
12. 重組成本
於二零二零財政年度,本公司宣佈重組計劃,以提升盈利能力,將業務重點放在戰略資產上,並重新設計組織,使其規模適合競爭和蓬勃發展。這包括減少生效、減少租賃辦公空間和出售非戰略性資產。
下表概述了截至2023年5月28日止財政年度在公司綜合經營報表中確認的重組成本:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(單位:千) | | | | | | 截至該年度為止 |
截止日期:2023年5月28日 | | | | | | | 2023年5月28日 | | 2022年5月29日 | | 2021年5月30日 |
| | | | | | | | | 如上所述 | | 如上所述 |
資產核銷成本 | | | | | | | $ | — | | | $ | 3,127 | | | $ | 8,359 | |
員工遣散費和福利成本 | | | | | | | 2,542 | | | 405 | | | 180 | |
租賃費 | | | | | | | 96 | | | 2,072 | | | 1,774 | |
其他重組成本 | | | | | | | 1,546 | | | 2,755 | | | 3,042 | |
重組總成本 | | | | | | | $ | 4,184 | | | $ | 8,359 | | | $ | 13,355 | |
資產核銷成本
資產註銷成本是與減值或處置財產和設備有關的成本,作為公司重組計劃的一部分,以提高盈利能力,將業務重點放在戰略資產上,並重新設計組織,使其規模適當,以競爭和繁榮。該等成本計入綜合經營報表內的重組成本。
在2020財年第四季度,公司確認了一個美元,1.9 與BreatheWay設備相關的減值損失,以及額外的美元1.9 於二零二一財政年度第三季度,BreatheWay設備的減值虧損為百萬美元,兩者均由於我們的重組計劃推動業務模式不斷變化所致。
本公司租賃其位於加利福尼亞州聖瑪麗亞的主要辦事處(“聖瑪麗亞辦事處”)。在2022財政年度第三季度,公司批准了一項計劃,以探索分租其Santa Maria辦公室的機會。Santa Maria辦公室資產(包括在物業和設備內的租賃持有改善,淨額)已被指定為截至2022年5月29日的合併資產負債表內持有使用,因為在結算日沒有最終的處置計劃。公司確認了一個$5.3 100萬美元減值損失,計入綜合經營報表內的重組成本(美元3.7 與租賃持有改善有關的資產註銷成本中包括的百萬美元和美元1.6 截至2022年5月29日止年度,包括在與使用權資產減值相關的租賃成本中的百萬美元)。本公司於二零二三年三月簽訂分租協議,計劃於二零二四財政年度上半年分租額外空間。
員工離職和福利成本
僱員遣散費及福利成本乃因我們的重組計劃及關閉辦事處及設施而導致的裁員而產生的成本。該等成本主要由與我們的醃製食品業務相關的生效削減所帶動。
租賃費
於二零二零年八月,本公司關閉其租賃的加州聖克拉拉辦事處,並訂立分租協議。在2020財年第四季度,該公司關閉了其租賃的加利福尼亞州洛杉磯辦事處,並計劃轉租該辦事處。
其他重組成本
其他重組成本主要涉及執行公司重組計劃以提高盈利能力、將業務重點放在戰略資產上以及重新設計組織以使其規模適合競爭和繁榮的諮詢成本。
截至2011年,重組計劃已基本完成。 2023年5月28日 下表概述了自2020財年重組計劃開始至截至2020財年止,在公司綜合經營報表中確認的重組成本。 2023年5月28日,不包括已終止業務:
| | | | | | | | |
| | |
(單位:千) | | 總計 |
資產核銷成本 | | $ | 13,893 | |
員工遣散費和福利成本 | | 4,099 | |
租賃費 | | 4,114 | |
其他重組成本 | | 7,850 | |
重組總成本 | | $ | 29,956 | |
13. 更正先前報告的2022財年及2021年度財務報表的錯誤
公司重申(“重述”)之前發佈的截至2022年5月29日(“22財年”)和2021年5月30日(“21財年”)的財政年度的合併財務報表,包括在公司提交給美國證券交易委員會的10—K/A表格年度報告中。(“SEC”),本公司截至2020年8月30日,2020年11月29日,2021年2月28日,2021年8月29日,2021年11月28日,2021年11月28日,2022年2月27日,2022年8月28日,2022年11月27日和2023年2月26日,包括在公司提交給SEC的10—Q表格季度報告中,如附註14所示。未經審核季度合併財務資料(統稱“非信賴期”)。
以下對各非信賴期內的重述調整的描述不包括對先前被識別並認定為不重要的錯誤的描述,這些錯誤也已作為重述的一部分予以糾正。對Lifecore分部財務報表的較重大調整如下:
1.本公司重列Lifecore分部於22財政年度及21財政年度的收入及銷售成本,以就本公司作為該等安排中的主要負責人的若干履約責任的收入及銷售成本總額。
2.本公司重列存貨及銷售成本,以將存貨撇減至其於22財政年度及21財政年度之可變現淨值,於該等期間減少存貨及增加銷售成本。
3.本公司重列物業及設備及利息開支,以記錄22財年及21財年在建資產的資本化利息,於該等期間增加物業及設備及減少利息開支。
4.本公司重列21財年期初保留盈利,以計入上述重列的累計影響。
對本公司前Curation Foods分部財務資料的更重大重列調整如下:
1.本公司重列與其前Curation Foods業務有關的2021財年期初保留盈利,該等非流動其他應收款項於綜合2023財年財務報表呈列的財政年度期間前無法收回。
2.本公司重列若干經營成本及持續經營業務及已終止經營業務開支之呈列方式,影響22財政年度及21財政年度。
除上述錯誤外,本公司更正了一些先前未更正的項目,並對前期作出了不重大調整,但現在正作為重報的一部分予以更正。
年度重報表説明
下表列出了重報對截至2022年5月29日止兩年的綜合經營報表、全面虧損、資產負債表、可轉換優先股和股東權益(赤字)、現金流量以及某些披露的影響,其中價值來自我們截至5月29日止財政年度的10—K表格年度報告,於2022年9月14日提交的2022年,經2023年3月16日提交的截至2022年5月29日的財政年度10—K/A表格年度報告修正案1修訂。該等表呈列先前於各申報文件中呈報的金額、重列(重列)的調整、重列及其後已終止經營業務的重新分類,以符合截至二零二三年五月二十八日止財政年度的綜合財務報表的呈列方式。
截至二零二二年五月二十九日止年度
下表概述重列對截至二零二二年五月二十九日的綜合資產負債表的影響:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年5月29日 |
(單位:千) | 如報道所述 | | 重述 | | 如上所述 | | 停產運營 | | 如上所述,在停止運營後 |
資產 | | | | | | | | | |
流動資產: | | | | | | | | | |
現金和現金等價物 | $ | 1,643 | | | $ | — | | | $ | 1,643 | | | $ | (652) | | | $ | 991 | |
應收賬款淨額 | 48,172 | | | (522) | | | 47,650 | | | (9,336) | | | 38,314 | |
盤存 | 66,845 | | | (4,833) | | | 62,012 | | | (26,012) | | | 36,000 | |
預付費用和其他流動資產 | 7,052 | | | (1,689) | | | 5,363 | | | (3,310) | | | 2,053 | |
流動資產,非連續性業務 | — | | | — | | | — | | | 39,310 | | | 39,310 | |
流動資產總額 | 123,712 | | | (7,044) | | | 116,668 | | | — | | | 116,668 | |
| | | | | | | | | |
財產和設備,淨額 | 118,531 | | | 4,035 | | | 122,566 | | | (3,896) | | | 118,670 | |
經營性租賃使用權資產 | 8,580 | | | (94) | | | 8,486 | | | (2,933) | | | 5,553 | |
商譽 | 13,881 | | | — | | | 13,881 | | | — | | | 13,881 | |
商標/商號名稱,淨額 | 8,700 | | | — | | | 8,700 | | | (4,500) | | | 4,200 | |
客户關係,網絡 | 1,400 | | | — | | | 1,400 | | | (1,400) | | | — | |
其他資產 | 3,002 | | | — | | | 3,002 | | | (113) | | | 2,889 | |
非流動資產、非連續性業務 | — | | | — | | | — | | | 12,842 | | | 12,842 | |
總資產 | $ | 277,806 | | | $ | (3,103) | | | $ | 274,703 | | | $ | — | | | $ | 274,703 | |
| | | | | | | | | |
負債和股東權益 |
流動負債: | | | | | | | | | |
應付帳款 | $ | 15,802 | | | $ | — | | | $ | 15,802 | | | $ | (2,850) | | | $ | 12,952 | |
應計補償 | 9,238 | | | — | | | 9,238 | | | (297) | | | 8,941 | |
其他應計負債 | 7,647 | | | (229) | | | 7,418 | | | (939) | | | 6,479 | |
租賃負債的流動部分 | 5,026 | | | — | | | 5,026 | | | (658) | | | 4,368 | |
遞延收入 | 919 | | | — | | | 919 | | | — | | | 919 | |
信用額度 | 40,000 | | | — | | | 40,000 | | | — | | | 40,000 | |
長期債務的當期部分,淨額 | 98,178 | | | — | | | 98,178 | | | — | | | 98,178 | |
流動負債、停產業務 | — | | | — | | | — | | | 4,744 | | | 4,744 | |
流動負債總額 | 176,810 | | | (229) | | | 176,581 | | | — | | | 176,581 | |
| | | | | | | | | |
長期租賃負債 | 9,983 | | | — | | | 9,983 | | | (2,325) | | | 7,658 | |
遞延税金,淨額 | 126 | | | — | | | 126 | | | — | | | 126 | |
其他非流動負債 | 190 | | | — | | | 190 | | | — | | | 190 | |
非流動負債、已終止業務 | — | | | — | | | — | | | 2,325 | | | 2,325 | |
總負債 | 187,109 | | | (229) | | | 186,880 | | | — | | | 186,880 | |
| | | | | | | | | |
股東權益: | | | | | | | | | |
普通股,$0.001票面價值;50,000授權股份 | 30 | | | — | | | 30 | | | — | | | 30 | |
額外實收資本 | 167,352 | | | — | | | 167,352 | | | — | | | 167,352 | |
累計赤字 | (76,099) | | | (2,874) | | | (78,973) | | | — | | | (78,973) | |
累計其他綜合損失 | (586) | | | — | | | (586) | | | — | | | (586) | |
股東權益總額 | 90,697 | | | (2,874) | | | 87,823 | | | — | | | 87,823 | |
總負債和股東權益 | $ | 277,806 | | | $ | (3,103) | | | $ | 274,703 | | | $ | — | | | $ | 274,703 | |
下表概述重列對截至二零二二年五月二十九日止年度之綜合經營報表及全面收益(虧損)之影響:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2022年5月29日的年度 |
(單位:千) | 如報道所述 | | 重述 | | 如上所述 | | 停產運營 | | 如上所述,在停止運營後 |
產品銷售 | $ | 185,786 | | | $ | 40 | | | $ | 185,826 | | | $ | (74,556) | | | $ | 111,270 | |
產品銷售成本 | 135,416 | | | 3,903 | | | 139,319 | | | (67,115) | | | 72,204 | |
毛利 | 50,370 | | | (3,863) | | | 46,507 | | | (7,441) | | | 39,066 | |
運營成本和支出: | | | | | | | | | |
研發 | 7,841 | | | 521 | | | 8,362 | | | (523) | | | 7,839 | |
銷售、一般和行政 | 46,127 | | | (395) | | | 45,732 | | | (11,073) | | | 34,659 | |
商譽和長期和無限壽命資產的減值 | 46,089 | | | — | | | 46,089 | | | (46,089) | | | — | |
重組成本 | 8,961 | | | (602) | | | 8,359 | | | — | | | 8,359 | |
總運營成本和費用 | 109,018 | | | (476) | | | 108,542 | | | (57,685) | | | 50,857 | |
營業(虧損)收入 | (58,648) | | | (3,387) | | | (62,035) | | | 50,244 | | | (11,791) | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
利息收入 | 81 | | | — | | | 81 | | | — | | | 81 | |
利息支出 | (17,357) | | | 1,806 | | | (15,551) | | | — | | | (15,551) | |
過渡性服務收入 | 5,814 | | | — | | | 5,814 | | | — | | | 5,814 | |
其他費用 | 641 | | | 119 | | | 760 | | | — | | | 760 | |
税前持續經營業務淨(虧損)收入 | (69,469) | | | (1,462) | | | (70,931) | | | 50,244 | | | (20,687) | |
所得税優惠(規定) | 5,945 | | | (287) | | | 5,658 | | | (447) | | | 5,211 | |
持續經營的淨(虧損)收入 | (63,524) | | | (1,749) | | | (65,273) | | | 49,797 | | | (15,476) | |
| | | | | | | | | |
停產業務: | | | | | | | | | |
停產損失 | (51,276) | | | (409) | | | (51,685) | | | (50,244) | | | (101,929) | |
所得税優惠 | 121 | | | 122 | | | 243 | | | 447 | | | 690 | |
非持續經營虧損,税後淨額 | (51,155) | | | (287) | | | (51,442) | | | (49,797) | | | (101,239) | |
淨虧損 | (114,679) | | | (2,036) | | | (116,715) | | | — | | | (116,715) | |
| | | | | | | | | |
每股基本淨(虧損)收益: | | | | | | | | | |
持續經營虧損 | $ | (2.16) | | | $ | (0.06) | | | $ | (2.22) | | | $ | 1.69 | | | $ | (0.53) | |
停產損失 | $ | (1.74) | | | $ | (0.01) | | | $ | (1.75) | | | $ | (1.69) | | | $ | (3.44) | |
每股基本虧損收入合計 | $ | (3.90) | | | $ | (0.07) | | | $ | (3.97) | | | $ | — | | | $ | (3.97) | |
| | | | | | | | | |
稀釋後每股淨虧損: | | | | | | | | | |
持續經營虧損 | $ | (2.16) | | | $ | (0.06) | | | $ | (2.22) | | | $ | 1.69 | | | $ | (0.53) | |
停產損失 | $ | (1.74) | | | $ | (0.01) | | | $ | (1.75) | | | $ | (1.69) | | | $ | (3.44) | |
每股攤薄淨虧損總額 | $ | (3.90) | | | $ | (0.07) | | | $ | (3.97) | | | $ | — | | | $ | (3.97) | |
| | | | | | | | | |
在每股計算中使用的股份 | | | | | | | | | |
基本信息 | 29,466 | | — | | 29,466 | | — | | 29,466 |
稀釋 | 29,466 | | — | | 29,466 | | — | | 29,466 |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2022年5月29日的年度 |
(單位:千) | 如報道所述 | | 重述 | | 如上所述 | | 停產運營 | | 如上所述,在停止運營後 |
適用於普通股股東的淨虧損 | $ | (114,679) | | | $ | (2,036) | | | $ | (116,715) | | | $ | — | | | $ | (116,715) | |
其他綜合(虧損)收入,税後淨額: | | | | | | | | | |
利率掉期未實現淨收益(扣除税收影響淨額$(430) | $ | 772 | | | $ | — | | | $ | 772 | | | $ | — | | | $ | 772 | |
其他綜合(虧損)收入,税後淨額 | $ | 772 | | | $ | — | | | $ | 772 | | | $ | — | | | $ | 772 | |
綜合(虧損)收益總額 | $ | (113,907) | | | $ | (2,036) | | | $ | (115,943) | | | $ | — | | | $ | (115,943) | |
| | | | | | | | | |
下表概述重列對截至二零二二年五月二十九日止年度綜合股東權益表(虧損)的影響:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(以千為單位,每股除外) | 普通股 | | 其他內容 已繳費 資本 | | 保留 收益(累計虧損) | | 累計 其他 全面 損失 | | 總計 股東的 權益 |
| 股票 | | 金額 | | | | |
如報道所述 | | | | | | | | | | | |
2021年5月30日的餘額 | 29,333 | | | $ | 29 | | | $ | 165,533 | | | $ | 38,580 | | | $ | (1,358) | | | $ | 202,784 | |
| | | | | | | | | | | |
根據股票計劃發行股票,扣除預扣股份後 | 180 | | | 1 | | | — | | | — | | | — | | | 1 | |
公司為員工股票計劃支付的税款 | — | | | — | | | (789) | | | — | | | — | | | (789) | |
基於股票的薪酬 | — | | | — | | | 2,608 | | | — | | | — | | | 2,608 | |
淨虧損 | — | | | — | | | — | | | (114,679) | | | — | | | (114,679) | |
其他綜合收益,税後淨額 | — | | | — | | | — | | | — | | | 772 | | | 772 | |
2022年5月29日的餘額 | 29,513 | | | $ | 30 | | | $ | 167,352 | | | $ | (76,099) | | | $ | (586) | | | $ | 90,697 | |
| | | | | | | | | | | |
調整數 | | | | | | | | | | | |
期初保留盈利 | — | | | — | | | — | | | (838) | | | — | | | (838) | |
淨虧損 | — | | | — | | | — | | | (2,036) | | | — | | | (2,036) | |
| | | | | | | | | | | |
如上所述 | | | | | | | | | | | |
2021年5月30日的餘額 | 29,333 | | | $ | 29 | | | $ | 165,533 | | | $ | 37,742 | | | $ | (1,358) | | | $ | 201,946 | |
| | | | | | | | | | | |
根據股票計劃發行股票,扣除預扣股份後 | 180 | | | 1 | | | — | | | — | | | — | | | 1 | |
公司為員工股票計劃支付的税款 | — | | | — | | | (789) | | | — | | | — | | | (789) | |
基於股票的薪酬 | — | | | — | | | 2,608 | | | — | | | — | | | 2,608 | |
淨虧損 | — | | | — | | | — | | | (116,715) | | | — | | | (116,715) | |
其他綜合收益,税後淨額 | — | | | — | | | — | | | — | | | 772 | | | 772 | |
2022年5月29日的餘額 | 29,513 | | | $ | 30 | | | $ | 167,352 | | | $ | (78,973) | | | $ | (586) | | | $ | 87,823 | |
下表概述重列對截至二零二二年五月二十九日止年度綜合現金流量表的影響:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截止日期:2022年5月29日 |
| 如報道所述 | | 重述調整 | | 如上所述 |
經營活動的現金流: | | | | | |
淨虧損 | $ | (114,679) | | | $ | (2,036) | | | $ | (116,715) | |
對淨虧損與經營活動提供的現金淨額(用於)進行的調整: | | | | | |
商譽和長期和無限壽命資產的減值 | 78,146 | | | — | | | 78,146 | |
無形資產折舊、攤銷、債務成本和使用權資產 | 17,884 | | | 177 | | | 18,061 | |
遞延税金 | (6,990) | | | 165 | | | (6,825) | |
與重組有關的財產和設備處置損失淨額 | 5,185 | | | — | | | 5,185 | |
基於股票的薪酬費用 | 2,608 | | | — | | | 2,608 | |
出售Eat Smart | 336 | | | — | | | 336 | |
處置持有和使用的不動產和設備淨損失 | 152 | | | — | | | 152 | |
預期信貸損失準備金 | (14) | | | — | | | (14) | |
其他,淨額 | (426) | | | — | | | (426) | |
流動資產和流動負債變動情況: | | | | | |
應收賬款淨額 | (6,138) | | | — | | | (6,138) | |
庫存 | (5,960) | | | 3,780 | | | (2,180) | |
預付費用和其他流動資產 | (602) | | | (87) | | | (689) | |
應付帳款 | 9,343 | | | — | | | 9,343 | |
應計補償 | (2,546) | | | — | | | (2,546) | |
其他應計負債 | (680) | | | (193) | | | (873) | |
遞延收入 | (18) | | | — | | | (18) | |
經營活動提供的現金淨額(用於) | (24,399) | | | 1,806 | | | (22,593) | |
投資活動產生的現金流: | | | | | |
出售Eat Smart | 73,500 | | | — | | | 73,500 | |
Eat Smart銷售淨營運資本調整 | (9,839) | | | — | | | (9,839) | |
出售非上市公司投資所得 | 45,100 | | | — | | | 45,100 | |
購置財產和設備 | (28,134) | | | (1,806) | | | (29,940) | |
出售財產和設備所得收益 | 1,141 | | | — | | | 1,141 | |
投資活動提供(用於)的現金淨額 | 81,768 | | | (1,806) | | | 79,962 | |
融資活動的現金流: | | | | | |
長期債務收益 | 20,000 | | | — | | | 20,000 | |
償還長期債務 | (86,411) | | | — | | | (86,411) | |
來自信貸額度的收益 | 55,111 | | | — | | | 55,111 | |
按信用額度付款 | (44,111) | | | — | | | (44,111) | |
支付債務發行成本 | (821) | | | — | | | (821) | |
公司為員工股票計劃支付的税款 | (789) | | | — | | | (789) | |
用於融資活動的現金淨額 | (57,021) | | | — | | | (57,021) | |
現金、現金等價物和限制性現金淨增加 | 348 | | | — | | | 348 | |
期初現金、現金等價物和限制性現金 | 1,295 | | | — | | | 1,295 | |
現金、現金等價物和受限現金,期末 | $ | 1,643 | | | $ | — | | | $ | 1,643 | |
該錯誤對我們先前報告的2022財年(截至2022年5月29日止年度)公司銷售退貨和信貸損失撥備變動的影響,如公司2022財年年報表格10—K/A附註1所示,如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截止日期:2022年5月29日 |
(單位:千) | 期初餘額 週期的 | | 預期費用(福利) 信貸損失 | | 註銷淨額 回收率 | | | | 期末結餘 週期的 |
截至2022年5月29日止年度,如報告 | $ | 85 | | | (14) | | | (6) | | | | | $ | 65 | |
重述調整 | $ | 522 | | | — | | | — | | | | | $ | 522 | |
截至二零二二年五月二十九日止年度,經重列 | $ | 607 | | | (14) | | | (6) | | | | | $ | 587 | |
停產運營 | $ | (85) | | | 14 | | | 6 | | | | | $ | (65) | |
截至2022年5月29日止年度,經重列,終止經營後 | $ | 522 | | | — | | | — | | | | | $ | 522 | |
該錯誤對我們先前報告的截至2022年5月29日的2022財年庫存的影響,如公司的2022財年年報表格10—K/A注1所示,如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年5月29日 |
(單位:千) | 如報道所述 | | 重述 | | 如上所述 | | 停產運營 | | 如上所述,在停止運營後 |
成品 | $ | 33,029 | | | $ | (3) | | | $ | 33,026 | | | $ | (19,629) | | | $ | 13,397 | |
原料 | 24,221 | | | (2,393) | | | 21,828 | | | (6,340) | | | 15,488 | |
正在進行的工作 | 9,595 | | | (2,437) | | | 7,158 | | | (43) | | | 7,115 | |
總庫存 | $ | 66,845 | | | $ | (4,833) | | | $ | 62,012 | | | $ | (26,012) | | | $ | 36,000 | |
此錯誤對我們先前報告的截至2022年5月29日止年度的2022財年基本及攤薄每股淨虧損(如本公司表格10—K/A附註1所示)的影響如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2022年5月29日的年度 |
(單位:千) | 如報道所述 | | 重述 | | 如上所述 | | 停產運營 | | 如上所述,在停止運營後 |
分子: | | | | | | | | | |
適用於普通股股東的淨損失 | $ | (114,679) | | | $ | (2,036) | | | $ | (116,715) | | | $ | — | | | $ | (116,715) | |
| | | | | | | | | |
分母: | | | | | | | | | |
每股基本淨收益加權平均股數 | 29,466 | | | — | | | 29,466 | | | — | | | 29,466 | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
每股攤薄淨收益加權平均股 | 29,466 | | | — | | | 29,466 | | | — | | | 29,466 | |
| | | | | | | | | |
稀釋後每股淨虧損 | $ | (3.90) | | | $ | (0.07) | | | $ | (3.97) | | | $ | — | | | $ | (3.97) | |
該錯誤對我們先前報告的截至2022年5月29日止年度的2022財年分類收入的影響,如本公司的10—K/A表格附註1所示,如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 如報道所述 | | 重述 | | 如上所述 | | 停產運營 | | 如上所述,在停止運營後 |
聯繫開發和製造組織 | $ | 86,313 | | | $ | 40 | | | $ | 86,353 | | | $ | — | | | $ | 86,353 | |
發酵 | 23,007 | | | — | | | 23,007 | | | — | | | 23,007 | |
| | | | | | | | | |
總計 | $ | 109,320 | | | $ | 40 | | | $ | 109,360 | | | $ | — | | | $ | 109,360 | |
| | | | | | | | | |
| 如報道所述 | | 重述 | | 如上所述 | | 停產運營 | | 如上所述,在停止運營後 |
牛油果產品 | $ | 65,269 | | | $ | — | | | $ | 65,269 | | | $ | (65,269) | | | $ | — | |
橄欖油和醋 | 9,287 | | | — | | | 9,287 | | | (9,287) | | | — | |
技術 | 1,910 | | | — | | | 1,910 | | | — | | | 1,910 | |
總計 | $ | 76,466 | | | $ | — | | | $ | 76,466 | | | $ | (74,556) | | | $ | 1,910 | |
該錯誤對我們之前報告的2022財年財產和設備的影響,截至2022年5月29日,如公司的2022財年年報表格10—K/A附註3所示,如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年5月29日 |
(單位:千) | 如報道所述 | | 重述 | | 如上所述 | | 停產運營 | | 如上所述,在停止運營後 |
土地 | $ | 3,710 | | | $ | — | | | $ | 3,710 | | | $ | — | | | $ | 3,710 | |
建築物 | 58,359 | | | — | | | 58,359 | | | — | | | 58,359 | |
租賃權改進 | 5,143 | | | — | | | 5,143 | | | (1,124) | | | 4,019 | |
計算機、軟件、機械、設備和汽車 | 74,974 | | | — | | | 74,974 | | | (4,512) | | | 70,462 | |
傢俱和固定裝置 | 2,099 | | | — | | | 2,099 | | | (8) | | | 2,091 | |
在建工程 | 22,786 | | | 4,118 | | | 26,904 | | | (12) | | | 26,892 | |
總財產和設備 | 167,071 | | | 4,118 | | | 171,189 | | | (5,656) | | | 165,533 | |
減去累計折舊和攤銷 | (48,540) | | | (83) | | | (48,623) | | | 1,760 | | | (46,863) | |
淨資產和設備 | $ | 118,531 | | | $ | 4,035 | | | $ | 122,566 | | | $ | (3,896) | | | $ | 118,670 | |
該錯誤對我們之前報告的截至2022年5月29日止年度的2022財年所得税的影響,如公司的2022財年年報表格10—K/A附註7所示,如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至二零二二年五月二十九日止年度 |
(單位:千) | 如報道所述 | | 重述 | | 如上所述 | | 停產運營 | | 如上所述,在停止運營後 |
當前: | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
狀態 | 23 | | | — | | | 23 | | | — | | | 23 | |
外國 | 356 | | | — | | | 356 | | | — | | | 356 | |
| 379 | | | — | | | 379 | | | — | | | 379 | |
| | | | | | | | | |
延期: | | | | | | | | | |
聯邦制 | $ | (5,670) | | | $ | 287 | | | $ | (5,383) | | | $ | 447 | | | $ | (4,936) | |
狀態 | (654) | | | — | | | (654) | | | — | | | (654) | |
| (6,324) | | | 287 | | | (6,037) | | | 447 | | | (5,590) | |
所得税的全部(撥備)利益 | (5,945) | | | 287 | | | (5,658) | | | 447 | | | (5,211) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至二零二二年五月二十九日止年度 |
(單位:千) | 如報道所述 | | 重述 | | 如上所述 | | 停產運營 | | 如上所述,在停止運營後 |
按美國法定税率徵税 | $ | (14,548) | | | $ | (288) | | | $ | (14,836) | | | $ | 10,492 | | | $ | (4,344) | |
扣除聯邦福利後的州所得税 | (2,195) | | | (44) | | | (2,239) | | | 1,601 | | | (638) | |
| | | | | | | | | |
更改估值免税額 | 10,134 | | | 634 | | | 10,768 | | | (11,833) | | | (1,065) | |
税收抵免結轉 | (436) | | | — | | | (436) | | | — | | | (436) | |
其他與報酬有關的活動 | 234 | | | — | | | 234 | | | — | | | 234 | |
商譽減值 | 2,347 | | | — | | | 2,347 | | | — | | | 2,347 | |
外幣利差 | (496) | | | — | | | (496) | | | — | | | (496) | |
其他 | (985) | | | (15) | | | (1,000) | | | 187 | | | (813) | |
所得税(費用)福利 | $ | (5,945) | | | $ | 287 | | | $ | (5,658) | | | $ | 447 | | | $ | (5,211) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2022年5月29日 |
(單位:千) | 如報道所述 | | 重述 | | 如上所述 | | 停產運營 | | 如上所述,在停止運營後 |
遞延税項資產: | | | | | | | | | |
應計項目和準備金 | $ | 867 | | | $ | 886 | | | $ | 1,753 | | | $ | — | | | $ | 1,753 | |
淨營業虧損結轉 | 28,558 | | | 399 | | | 28,957 | | | — | | | 28,957 | |
基於股票的薪酬 | 880 | | | — | | | 880 | | | — | | | 880 | |
研究和AMT信用結轉 | 5,611 | | | — | | | 5,611 | | | — | | | 5,611 | |
租賃責任 | 2,874 | | | — | | | 2,874 | | | — | | | 2,874 | |
商業利息支出的限制 | 4,245 | | | (741) | | | 3,504 | | | — | | | 3,504 | |
商譽和其他無限期無形資產 | 2,745 | | | — | | | 2,745 | | | — | | | 2,745 | |
其他 | 750 | | | 2 | | | 752 | | | — | | | 752 | |
遞延税項總資產 | 46,530 | | | 546 | | | 47,076 | | | — | | | 47,076 | |
評税免税額 | (35,942) | | | (589) | | | (36,531) | | | — | | | (36,531) | |
遞延税項淨資產 | 10,588 | | | (43) | | | 10,545 | | | — | | | 10,545 | |
| | | | | | | | | |
遞延税項負債: | | | | | | | | | |
折舊及攤銷 | (8,614) | | | 20 | | | (8,594) | | | — | | | (8,594) | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
使用權資產 | (2,100) | | | 23 | | | (2,077) | | | — | | | (2,077) | |
遞延税項負債 | (10,714) | | | 43 | | | (10,671) | | | — | | | (10,671) | |
| | | | | | | | | |
遞延税項淨負債 | $ | (126) | | | $ | — | | | $ | (126) | | | $ | — | | | $ | (126) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2022年5月29日 |
(單位:千) | 如報道所述 | | 重述 | | 如上所述 | | 停產運營 | | 如上所述,在停止運營後 |
未確認的税務優惠—期初 | $ | 942 | | | $ | 16 | | | $ | 958 | | | $ | — | | | $ | 958 | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
總增加--本期税務頭寸 | 83 | | | — | | | 83 | | | — | | | 83 | |
| | | | | | | | | |
未確認的税務優惠—期末 | $ | 1,025 | | | $ | 16 | | | $ | 1,041 | | | $ | — | | | $ | 1,041 | |
該錯誤對我們先前報告的截至2022年5月29日止年度的2022財年分部報告的影響,如本公司在表格10—K/A附註10中所列的2022財年年度報告所示。
下表已重列,以反映截至二零二二年五月二十九日止年度期間之綜合財務報表內會計錯誤更正。有關本公司分部表中呈報的相關收益表項目,請參閲附註13,於過往於護理分部呈報的已終止經營業務生效後,本公司分部表呈報的相關收益表項目。本公司披露其他以將分部資料與綜合財務報表對賬。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至二零二二年五月二十九日止年度 |
(單位:千) | Lifecore | | 烹飪食品 | | 其他 | | 總計 |
截至2022年5月29日的年度報告 | | | | | | | |
淨銷售額 | $ | 109,320 | | | $ | 76,466 | | | $ | — | | | $ | 185,786 | |
毛利 | 43,746 | | | 6,624 | | | — | | | 50,370 | |
持續經營的淨收益(虧損) | 16,675 | | | (47,783) | | | (32,416) | | | (63,524) | |
非持續經營虧損,税後淨額 | — | | | (48,114) | | | (3,041) | | | (51,155) | |
總資產 | 213,969 | | | 59,594 | | | 4,243 | | | 277,806 | |
折舊及攤銷 | 6,673 | | | 4,004 | | | 80 | | | 10,757 | |
資本支出 | 23,552 | | | 2,674 | | | — | | | 26,226 | |
利息收入 | 72 | | | — | | | 9 | | | 81 | |
利息支出 | — | | | 299 | | | 17,058 | | | 17,357 | |
所得税(福利)支出,持續經營 | 5,266 | | | (13,831) | | | 2,620 | | | (5,945) | |
公司間接費用分配 | 4,484 | | | 1,092 | | | (5,576) | | | — | |
| | | | | | | |
重述調整 | | | | | | | |
淨銷售額 | 40 | | | — | | | — | | | 40 | |
毛利 | (3,863) | | | — | | | — | | | (3,863) | |
持續經營的淨(虧損)收入 | (39) | | | (8,411) | | | 6,701 | | | (1,749) | |
非持續經營虧損,税後淨額 | — | | | (287) | | | — | | | (287) | |
總資產 | (1,320) | | | (1,783) | | | — | | | (3,103) | |
折舊及攤銷 | 83 | | | — | | | — | | | 83 | |
利息支出 | — | | | — | | | (1,806) | | | (1,806) | |
所得税(福利)支出,持續經營 | (3,824) | | | 8,960 | | | (4,849) | | | 287 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
截至2022年5月29日止年度,經重列 | | | | | | | |
淨銷售額 | $ | 109,360 | | | $ | 76,466 | | | $ | — | | | $ | 185,826 | |
毛利 | 39,883 | | | 6,624 | | | — | | | 46,507 | |
持續經營的淨收益(虧損) | 16,636 | | | (56,194) | | | (25,715) | | | (65,273) | |
非持續經營虧損,税後淨額 | — | | | (48,401) | | | (3,041) | | | (51,442) | |
總資產 | 212,649 | | | 57,811 | | | 4,243 | | | 274,703 | |
折舊及攤銷 | 6,756 | | | 4,004 | | | 80 | | | 10,840 | |
資本支出 | 23,552 | | | 2,674 | | | — | | | 26,226 | |
利息收入 | 72 | | | — | | | 9 | | | 81 | |
利息支出 | — | | | 299 | | | 15,252 | | | 15,551 | |
所得税(福利)支出,持續經營 | 1,442 | | | (4,871) | | | (2,229) | | | (5,658) | |
公司間接費用分配 | 4,484 | | | 1,092 | | | (5,576) | | | — | |
這一錯誤對我們之前報告的截至2021年5月30日的2021財年以及截至2021年5月30日的財年的停產業務的影響如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 智能飲食--截至2021年5月30日 |
(單位:千) | 如報道所述 | | 重述 | | 如上所述 | | | | |
資產 | | | | | | | | | |
現金和現金等價物 | $ | 136 | | | $ | — | | | $ | 136 | | | | | |
應收賬款,減去信貸損失準備 | 28,583 | | | — | | | 28,583 | | | | | |
盤存 | 6,587 | | | — | | | 6,587 | | | | | |
預付費用和其他流動資產 | 2,312 | | | (515) | | | 1,797 | | | | | |
流動資產共計,已終止業務 | 37,618 | | | (515) | | | 37,103 | | | | | |
| | | | | | | | | |
非上市公司投資,公允價值 | 45,100 | | | (45,100) | | | — | | | | | |
財產和設備,淨額 | 59,273 | | | — | | | 59,273 | | | | | |
經營性租賃使用權資產 | 3,729 | | | — | | | 3,729 | | | | | |
商譽 | 35,470 | | | — | | | 35,470 | | | | | |
商標/商號名稱,淨額 | 8,228 | | | — | | | 8,228 | | | | | |
客户關係,網絡 | 2,260 | | | — | | | 2,260 | | | | | |
其他資產 | 80 | | | — | | | 80 | | | | | |
其他資產共計,已終止業務 | 154,140 | | | (45,100) | | | 109,040 | | | | | |
總資產,非連續性業務 | $ | 191,758 | | | $ | (45,615) | | | $ | 146,143 | | | | | |
| | | | | | | | | |
負債 | | | | | | | | | |
應付帳款 | 31,271 | | | — | | | 31,271 | | | | | |
應計補償 | 4,550 | | | — | | | 4,550 | | | | | |
其他應計負債 | 4,041 | | | 350 | | | 4,391 | | | | | |
租賃負債的流動部分 | 2,289 | | | — | | | 2,289 | | | | | |
遞延收入 | 493 | | | (350) | | | 143 | | | | | |
流動負債共計,已終止業務 | 42,644 | | | — | | | 42,644 | | | | | |
| | | | | | | | | |
長期租賃負債 | 3,252 | | | — | | | 3,252 | | | | | |
其他非流動負債 | 729 | | | — | | | 729 | | | | | |
非流動負債、已終止業務 | 3,981 | | | — | | | 3,981 | | | | | |
總負債,停產業務 | $ | 46,625 | | | $ | — | | | $ | 46,625 | | | | | |
該錯誤對我們先前報告的截至2022年5月29日止年度的2022財年重組成本的影響,如公司表格10—K/A附註13所示,如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年5月29日 |
(單位:千) | 如報道所述 | | 重述 | | 如上所述 | | 停產運營 | | 如上所述,在停止運營後 |
資產核銷成本 | $ | 3,693 | | | $ | (566) | | | $ | 3,127 | | | $ | — | | | $ | 3,127 | |
員工遣散費和福利成本 | 371 | | | 34 | | | 405 | | | — | | | 405 | |
租賃費 | 2,072 | | | — | | | 2,072 | | | — | | | 2,072 | |
其他重組成本 | 2,825 | | | (70) | | | 2,755 | | | — | | | 2,755 | |
重組總成本 | $ | 8,961 | | | $ | (602) | | | $ | 8,359 | | | $ | — | | | $ | 8,359 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年5月29日 |
| 策展 | | 其他 | | 總計 |
報告的重組總成本 | 6,425 | | | 2,536 | | | 8,961 | |
重報調整數 | (602) | | | — | | | (602) | |
重述的重組總成本 | $ | 5,823 | | | $ | 2,536 | | | $ | 8,359 | |
截至及截至2021年5月30日的年度
下表彙總了重述對截至2021年5月30日的綜合資產負債表的影響:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年5月30日 |
(單位:千) | 如報道所述 | | 重述 | | 如上所述 | | 停產運營 | | 如上所述,在停止運營後 |
資產 | | | | | | | | | |
流動資產: | | | | | | | | | |
現金和現金等價物 | $ | 1,159 | | | $ | — | | | $ | 1,159 | | | $ | (396) | | | $ | 763 | |
應收賬款淨額 | 41,430 | | | (522) | | | 40,908 | | | (9,317) | | | 31,591 | |
盤存 | 63,076 | | | (1,053) | | | 62,023 | | | (28,093) | | | 33,930 | |
預付費用和其他流動資產 | 5,038 | | | (930) | | | 4,108 | | | (2,606) | | | 1,502 | |
流動資產,非連續性業務 | 37,618 | | | (515) | | | 37,103 | | | 40,412 | | | 77,515 | |
流動資產總額 | 148,321 | | | (3,020) | | | 145,301 | | | — | | | 145,301 | |
| | | | | | | | | |
非上市公司投資,公允價值 | — | | | 44,769 | | | 44,769 | | | — | | | 44,769 | |
財產和設備,淨額 | 120,286 | | | 2,312 | | | 122,598 | | | (15,467) | | | 107,131 | |
經營性租賃使用權資產 | 17,098 | | | — | | | 17,098 | | | (3,562) | | | 13,536 | |
商譽 | 33,916 | | | — | | | 33,916 | | | (20,035) | | | 13,881 | |
商標/商號名稱,淨額 | 17,100 | | | — | | | 17,100 | | | (12,900) | | | 4,200 | |
客户關係,網絡 | 8,532 | | | — | | | 8,532 | | | (8,250) | | | 282 | |
其他資產 | 3,531 | | | — | | | 3,531 | | | (113) | | | 3,418 | |
非流動資產、已終止業務 | 154,140 | | | (45,100) | | | 109,040 | | | 60,327 | | | 169,367 | |
總資產 | $ | 502,924 | | | $ | (1,039) | | | $ | 501,885 | | | $ | — | | | $ | 501,885 | |
| | | | | | | | | |
負債和股東權益 |
流動負債: | | | | | | | | | |
應付帳款 | $ | 16,298 | | | $ | — | | | $ | 16,298 | | | $ | (4,676) | | | $ | 11,622 | |
應計補償 | 7,754 | | | — | | | 7,754 | | | (254) | | | 7,500 | |
其他應計負債 | 3,955 | | | 314 | | | 4,269 | | | (1,260) | | | 3,009 | |
租賃負債的流動部分 | 1,600 | | | — | | | 1,600 | | | (623) | | | 977 | |
遞延收入 | 637 | | | (350) | | | 287 | | | — | | | 287 | |
信用額度 | 29,000 | | | — | | | 29,000 | | | — | | | 29,000 | |
| | | | | | | | | |
流動負債、停產業務 | 42,644 | | | — | | | 42,644 | | | 6,813 | | | 49,457 | |
流動負債總額 | 101,888 | | | (36) | | | 101,852 | | | — | | | 101,852 | |
| | | | | | | | | |
長期債務,淨額 | 164,902 | | | — | | | 164,902 | | | — | | | 164,902 | |
長期租賃負債 | 20,359 | | | — | | | 20,359 | | | (2,984) | | | 17,375 | |
遞延税金,淨額 | 6,140 | | | (165) | | | 5,975 | | | — | | | 5,975 | |
其他非流動負債 | 2,870 | | | — | | | 2,870 | | | — | | | 2,870 | |
非流動負債、已終止業務 | 3,981 | | | — | | | 3,981 | | | 2,984 | | | 6,965 | |
總負債 | 300,140 | | | (201) | | | 299,939 | | | — | | | 299,939 | |
| | | | | | | | | |
股東權益: | | | | | | | | | |
普通股,$0.001票面價值;50,000授權股份 | 29 | | | — | | | 29 | | | — | | | 29 | |
額外實收資本 | 165,533 | | | — | | | 165,533 | | | — | | | 165,533 | |
留存收益(累計虧損) | 38,580 | | | (838) | | | 37,742 | | | — | | | 37,742 | |
累計其他綜合損失 | (1,358) | | | — | | | (1,358) | | | — | | | (1,358) | |
股東權益總額 | 202,784 | | | (838) | | | 201,946 | | | — | | | 201,946 | |
總負債和股東權益 | $ | 502,924 | | | $ | (1,039) | | | $ | 501,885 | | | $ | — | | | $ | 501,885 | |
下表概述重列對截至二零二一年五月三十日止年度之綜合經營報表及全面收益(虧損)之影響:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至二零二一年五月三十日止年度 |
(單位:千) | 如報道所述 | | 重述 | | 如上所述 | | 停產運營 | | 如上所述,在停止運營後 |
產品銷售 | $ | 171,546 | | | $ | 492 | | | $ | 172,038 | | | $ | (71,164) | | | $ | 100,874 | |
產品銷售成本 | 121,075 | | | 1,025 | | | 122,100 | | | (60,163) | | | 61,937 | |
毛利 | 50,471 | | | (533) | | | 49,938 | | | (11,001) | | | 38,937 | |
運營成本和支出: | | | | | | | | | |
研發 | 7,423 | | | — | | | 7,423 | | | (739) | | | 6,684 | |
銷售、一般和行政 | 37,660 | | | 457 | | | 38,117 | | | (10,396) | | | 27,721 | |
法律結算費 | 1,763 | | | (1,763) | | | — | | | — | | | — | |
重組成本 | 3,759 | | | 9,596 | | | 13,355 | | | — | | | 13,355 | |
總運營成本和費用 | 50,605 | | | 8,290 | | | 58,895 | | | (11,135) | | | 47,760 | |
營業(虧損)收入 | (134) | | | (8,823) | | | (8,957) | | | 134 | | | (8,823) | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
利息收入 | 48 | | | — | | | 48 | | | — | | | 48 | |
利息支出 | (10,387) | | | 1,454 | | | (8,933) | | | — | | | (8,933) | |
債務再融資損失 | (1,110) | | | — | | | (1,110) | | | — | | | (1,110) | |
其他收入(費用),淨額 | 111 | | | (11,080) | | | (10,969) | | | — | | | (10,969) | |
税前持續經營業務淨(虧損)收入 | (11,472) | | | (18,449) | | | (29,921) | | | 134 | | | (29,787) | |
所得税優惠(規定) | 1,903 | | | 4,899 | | | 6,802 | | | (452) | | | 6,350 | |
持續經營的淨(虧損)收入 | (9,569) | | | (13,550) | | | (23,119) | | | (318) | | | (23,437) | |
| | | | | | | | | |
停產業務: | | | | | | | | | |
停產損失 | (28,994) | | | 18,839 | | | (10,155) | | | (134) | | | (10,289) | |
所得税優惠(規定) | 5,898 | | | (4,918) | | | 980 | | | 452 | | | 1,432 | |
非持續經營虧損,税後淨額 | (23,096) | | | 13,921 | | | (9,175) | | | 318 | | | (8,857) | |
淨(虧損)收益 | $ | (32,665) | | | $ | 371 | | | $ | (32,294) | | | $ | — | | | $ | (32,294) | |
| | | | | | | | | |
每股基本淨虧損: | | | | | | | | | |
持續經營虧損 | $ | (0.33) | | | $ | (0.46) | | | $ | (0.79) | | | $ | (0.01) | | | $ | (0.80) | |
停產損失 | $ | (0.79) | | | $ | 0.48 | | | $ | (0.31) | | | $ | 0.01 | | | $ | (0.30) | |
每股基本淨虧損合計 | $ | (1.12) | | | $ | 0.02 | | | $ | (1.10) | | | $ | — | | | $ | (1.10) | |
| | | | | | | | | |
稀釋後每股淨虧損: | | | | | | | | | |
持續經營虧損 | $ | (0.33) | | | $ | (0.46) | | | $ | (0.79) | | | $ | (0.01) | | | $ | (0.80) | |
停產損失 | $ | (0.79) | | | $ | 0.48 | | | $ | (0.31) | | | $ | 0.01 | | | $ | (0.30) | |
每股攤薄淨虧損總額 | $ | (1.12) | | | $ | 0.02 | | | $ | (1.10) | | | $ | — | | | $ | (1.10) | |
| | | | | | | | | |
在每股計算中使用的股份 | | | | | | | | | |
基本信息 | 29,294 | | — | | 29,294 | | — | | 29,294 |
稀釋 | 29,294 | | — | | 29,294 | | — | | 29,294 |
| | | | | | | | | |
| 截至二零二一年五月三十日止年度 |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(單位:千) | 如報道所述 | | 重述 | | 如上所述 | | 停產運營 | | 如上所述,在停止運營後 |
適用於普通股股東的淨虧損 | $ | (32,665) | | | $ | 371 | | | $ | (32,294) | | | $ | — | | | $ | (32,294) | |
其他綜合(虧損)收入,税後淨額: | | | | | | | | | |
利率掉期未實現淨收益(扣除税收影響淨額$(455)) | $ | 1,450 | | | $ | — | | | $ | 1,450 | | | $ | — | | | $ | 1,450 | |
其他綜合收益,税後淨額 | $ | 1,450 | | | $ | — | | | $ | 1,450 | | | $ | — | | | $ | 1,450 | |
綜合(虧損)收益總額 | $ | (31,215) | | | $ | 371 | | | $ | (30,844) | | | $ | — | | | $ | (30,844) | |
重述對截至2021年5月30日的年度股東權益(虧損)綜合報表的影響彙總如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 普通股 | | 其他內容 已繳費 資本 | | 保留 收益 | | 累計 其他 全面 損失 | | 總計 股東的 權益 |
| 股票 | | 金額 | | | | |
如報道所述 | | | | | | | | | | | |
2020年5月31日的餘額 | 29,224 | | | $ | 29 | | | $ | 162,578 | | | $ | 71,245 | | | $ | (2,808) | | | $ | 231,044 | |
根據股票計劃發行股票,扣除預扣股份後 | 109 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| | | | | | | | | | | |
公司為員工股票計劃支付的税款 | — | | | — | | | (405) | | | — | | | — | | | (405) | |
基於股票的薪酬 | — | | | — | | | 3,360 | | | — | | | — | | | 3,360 | |
淨虧損 | — | | | — | | | — | | | (32,665) | | | — | | | (32,665) | |
其他綜合收益,税後淨額 | — | | | — | | | — | | | — | | | 1,450 | | | 1,450 | |
2021年5月30日的餘額 | 29,333 | | | $ | 29 | | | $ | 165,533 | | | $ | 38,580 | | | $ | (1,358) | | | $ | 202,784 | |
| | | | | | | | | | | |
調整數 | | | | | | | | | | | |
期初保留盈利 | — | | | — | | | — | | | (1,209) | | | — | | | (1,209) | |
淨收入 | — | | | — | | | — | | | 371 | | | — | | | 371 | |
| | | | | | | | | | | |
如上所述 | | | | | | | | | | | |
2020年5月31日的餘額 | 29,224 | | | $ | 29 | | | $ | 162,578 | | | $ | 70,036 | | | $ | (2,808) | | | $ | 229,835 | |
| | | | | | | | | | | |
根據股票計劃發行股票,扣除預扣股份後 | 109 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
公司為員工股票計劃支付的税款 | — | | | — | | | (405) | | | — | | | — | | | (405) | |
基於股票的薪酬 | — | | | — | | | 3,360 | | | — | | | — | | | 3,360 | |
淨虧損 | — | | | — | | | — | | | (32,294) | | | — | | | (32,294) | |
其他綜合收益,税後淨額 | — | | | — | | | — | | | — | | | 1,450 | | | 1,450 | |
2021年5月30日的餘額 | 29,333 | | | $ | 29 | | | $ | 165,533 | | | $ | 37,742 | | | $ | (1,358) | | | $ | 201,946 | |
下表概述重列對截至二零二一年五月三十日止年度綜合現金流量表的影響:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截止日期2021年5月30日 |
| 如報道所述 | | 重述調整 | | 如上所述 |
經營活動的現金流: | | | | | |
淨虧損 | $ | (32,665) | | | $ | 371 | | | $ | (32,294) | |
將淨虧損調整為經營活動提供的現金淨額: | | | | | |
無形資產折舊、攤銷、債務成本和使用權資產 | 19,867 | | | — | | | 19,867 | |
債務清償損失 | 1,110 | | | — | | | 1,110 | |
基於股票的薪酬費用 | 3,360 | | | — | | | 3,360 | |
預期信貸損失準備金 | 418 | | | 522 | | | 940 | |
遞延税金 | (7,893) | | | 19 | | | (7,874) | |
非上市公司投資變動,公允價值 | 11,800 | | | (331) | | | 11,469 | |
處置財產和設備的淨損失 | 61 | | | — | | | 61 | |
與重組有關的財產和設備處置損失淨額 | 10,143 | | | — | | | 10,143 | |
其他,淨額 | (74) | | | — | | | (74) | |
流動資產和流動負債變動情況: | | | | | |
應收賬款淨額 | 5,775 | | | — | | | 5,775 | |
庫存 | (3,352) | | | 533 | | | (2,819) | |
預付費用和其他流動資產 | 7,941 | | | 340 | | | 8,281 | |
應付帳款 | (5,982) | | | — | | | (5,982) | |
應計補償 | 3,270 | | | — | | | 3,270 | |
其他應計負債 | 460 | | | 350 | | | 810 | |
遞延收入 | 778 | | | (350) | | | 428 | |
經營活動提供的淨現金 | 15,017 | | | 1,454 | | | 16,471 | |
投資活動產生的現金流: | | | | | |
購置財產和設備 | (23,769) | | | (1,454) | | | (25,223) | |
出售財產和設備所得收益 | 12,913 | | | — | | | 12,913 | |
用於投資活動的現金淨額 | (10,856) | | | (1,454) | | | (12,310) | |
融資活動的現金流: | | | | | |
公司為員工股票計劃支付的税款 | (405) | | | — | | | (405) | |
長期債務收益 | 170,000 | | | — | | | 170,000 | |
償還長期債務 | (114,130) | | | — | | | (114,130) | |
來自信貸額度的收益 | 100,000 | | | — | | | 100,000 | |
按信用額度付款 | (148,400) | | | — | | | (148,400) | |
支付債務發行成本 | (10,484) | | | — | | | (10,484) | |
用於融資活動的現金淨額 | (3,419) | | | — | | | (3,419) | |
現金、現金等價物和限制性現金淨增加 | 742 | | | — | | | 742 | |
期初現金、現金等價物和限制性現金 | $ | 553 | | | $ | — | | | $ | 553 | |
現金、現金等價物和受限現金,期末 | $ | 1,295 | | | $ | — | | | $ | 1,295 | |
| | | | | |
這一錯誤對我們之前報告的2021財年在截至2021年5月30日的財年的銷售退貨準備和信貸損失準備的變化的影響如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年5月30日 |
(單位:千) | 期初餘額 週期的 | | 預期費用(福利) 信貸損失 | | 註銷淨額 回收率 | | | | 期末結餘 週期的 |
截至2021年5月30日的年度,如報道 | $ | 186 | | | 187 | | | (288) | | | | | $ | 85 | |
重述調整 | $ | — | | | 522 | | | — | | | | | $ | 522 | |
截至2021年5月30日的年度,重申 | $ | 186 | | | 709 | | | (288) | | | | | $ | 607 | |
停產運營 | $ | (186) | | | 64 | | | 37 | | | | | $ | (85) | |
截至2021年5月30日的年度,如所述,在停止運營後 | $ | — | | | 773 | | | (251) | | | | | $ | 522 | |
這一錯誤對我們之前報告的截至2021年5月30日的2021財年庫存的影響如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年5月30日 |
(單位:千) | 如報道所述 | | 重述 | | 如上所述 | | 停產運營 | | 如上所述,在停止運營後 |
成品 | $ | 40,204 | | | $ | 3 | | | $ | 40,207 | | | $ | (22,453) | | | $ | 17,754 | |
原料 | 16,644 | | | (728) | | | 15,916 | | | (5,615) | | | 10,301 | |
正在進行的工作 | 6,228 | | | (328) | | | 5,900 | | | (25) | | | 5,875 | |
總庫存 | $ | 63,076 | | | $ | (1,053) | | | $ | 62,023 | | | $ | (28,093) | | | $ | 33,930 | |
這一錯誤對我們之前報告的2021財年截至2021年5月30日的每股基本淨虧損和稀釋後每股淨虧損的影響如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年5月30日 |
(單位:千) | 如報道所述 | | 重述 | | 如上所述 | | 停產運營 | | 如上所述,在停止運營後 |
分子: | | | | | | | | | |
適用於普通股股東的淨(虧損)收益 | $ | (32,665) | | | $ | 371 | | | $ | (32,294) | | | $ | — | | | $ | (32,294) | |
| | | | | | | | | |
分母: | | | | | | | | | |
每股基本淨收益加權平均股數 | 29,294 | | | — | | | 29,294 | | | — | | | 29,294 | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
每股攤薄淨收益加權平均股 | 29,294 | | | — | | | 29,294 | | | — | | | 29,294 | |
| | | | | | | | | |
稀釋後每股淨(虧損)收益 | $ | (1.12) | | | $ | 0.02 | | | $ | (1.10) | | | $ | — | | | $ | (1.10) | |
這一錯誤對我們之前報告的2021財年截至2021年5月30日的公允價值計量的影響如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 公允價值於2021年5月30日,如報告 |
(單位:千) | | 1級 | | 2級 | | 3級 |
資產: | | | | | | |
流動資產,非連續性業務 | | | | | | |
持作出售資產—非經常性 | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 515 | |
其他資產,非連續性業務 | | | | | | |
投資非上市公司 | | — | | | — | | | 45,100 | |
總資產 | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 45,615 | |
| | | | | | |
| | 重述調整 |
投資非上市公司 | | $ | — | | | $ | — | | | $ | (331) | |
| | | | | | |
| | 於二零二一年五月三十日之公平值,經重列 |
(單位:千) | | 1級 | | 2級 | | 3級 |
資產: | | | | | | |
流動資產、持續經營業務(1) | | | | | | |
持作出售資產—非經常性,經重報 | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 515 | |
其他資產、持續經營業務(1) | | | | | | |
對非上市公司的投資,經重列 | | — | | | — | | | 44,769 | |
總資產 | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 45,284 | |
(1)重列調整亦包括從已終止經營業務重新分類至持續經營業務。
此錯誤對我們先前報告的截至2021年5月30日止年度的2021年財政年度分類收入(如本公司表格10—K附註1所示)的影響如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 如報道所述 | | 重述 | | 如上所述 | | 停產運營 | | 如上所述,在停止運營後 |
聯繫開發和製造組織 | $ | 75,297 | | | $ | 492 | | | $ | 75,789 | | | $ | — | | | $ | 75,789 | |
發酵 | 22,790 | | | — | | | 22,790 | | | — | | | 22,790 | |
其他 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
總計 | $ | 98,087 | | | $ | 492 | | | $ | 98,579 | | | $ | — | | | $ | 98,579 | |
| | | | | | | | | |
| 如報道所述 | | 重述 | | 如上所述 | | 停產運營 | | 如上所述,在停止運營後 |
牛油果產品 | $ | 63,575 | | | $ | — | | | $ | 63,575 | | | $ | (63,575) | | | $ | — | |
橄欖油和醋 | 7,589 | | | — | | | 7,589 | | | (7,589) | | | — | |
技術 | 2,295 | | | — | | | 2,295 | | | — | | | 2,295 | |
總計 | $ | 73,459 | | | $ | — | | | $ | 73,459 | | | $ | (71,164) | | | $ | 2,295 | |
這一錯誤對我們之前報告的2021財年財產和設備(截至2021年5月30日)的影響如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年5月30日 |
(單位:千) | 如報道所述 | | 重述 | | 如上所述 | | 停產運營 | | 如上所述,在停止運營後 |
土地 | $ | 3,670 | | | $ | — | | | $ | 3,670 | | | $ | — | | | $ | 3,670 | |
建築物 | 47,880 | | | — | | | 47,880 | | | (1,696) | | | 46,184 | |
租賃權改進 | 6,465 | | | — | | | 6,465 | | | (2,410) | | | 4,055 | |
計算機、軟件、機械、設備和汽車 | 71,832 | | | — | | | 71,832 | | | (13,971) | | | 57,861 | |
傢俱和固定裝置 | 2,513 | | | — | | | 2,513 | | | (199) | | | 2,314 | |
在建工程 | 31,383 | | | 2,312 | | | 33,695 | | | (2,882) | | | 30,813 | |
總財產和設備 | 163,743 | | | 2,312 | | | 166,055 | | | (21,158) | | | 144,897 | |
減去累計折舊和攤銷 | (43,457) | | | — | | | (43,457) | | | 5,691 | | | (37,766) | |
淨資產和設備 | $ | 120,286 | | | $ | 2,312 | | | $ | 122,598 | | | $ | (15,467) | | | $ | 107,131 | |
這一錯誤對我們之前報告的截至2021年5月30日和截至2021年5月30日的2021財年所得税的影響如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2021年5月30日止的年度 |
(單位:千) | 如報道所述 | | 重述 | | 如上所述 | | 停產運營 | | 如上所述,在停止運營後 |
當前: | | | | | | | | | |
聯邦制 | $ | (38) | | | $ | — | | | $ | (38) | | | $ | — | | | $ | (38) | |
狀態 | 74 | | | — | | | 74 | | | — | | | 74 | |
外國 | 56 | | | — | | | 56 | | | — | | | 56 | |
| 92 | | | — | | | 92 | | | — | | | 92 | |
| | | | | | | | | |
延期: | | | | | | | | | |
聯邦制 | $ | (1,536) | | | $ | (4,899) | | | $ | (6,435) | | | $ | 452 | | | $ | (5,983) | |
狀態 | (459) | | | — | | | (459) | | | — | | | (459) | |
| (1,995) | | | (4,899) | | | (6,894) | | | 452 | | | (6,442) | |
所得税撥備總額 | (1,903) | | | (4,899) | | | (6,802) | | | 452 | | | (6,350) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2021年5月30日止的年度 |
(單位:千) | 如報道所述 | | 重述 | | 如上所述 | | 停產運營 | | 如上所述,在停止運營後 |
按美國法定税率徵税 | $ | (2,409) | | | $ | (4,245) | | | $ | (6,654) | | | $ | 398 | | | $ | (6,256) | |
扣除聯邦福利後的州所得税 | (304) | | | (580) | | | (884) | | | 54 | | | (830) | |
| | | | | | | | | |
更改估值免税額 | 2,667 | | | (70) | | | 2,597 | | | — | | | 2,597 | |
税收抵免結轉 | (606) | | | — | | | (606) | | | — | | | (606) | |
其他與報酬有關的活動 | 249 | | | — | | | 249 | | | — | | | 249 | |
| | | | | | | | | |
外幣利差 | (1,414) | | | — | | | (1,414) | | | — | | | (1,414) | |
其他 | (86) | | | (4) | | | (90) | | | — | | | (90) | |
所得税費用 | $ | (1,903) | | | $ | (4,899) | | | $ | (6,802) | | | $ | 452 | | | $ | (6,350) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2021年5月30日 |
(單位:千) | 如報道所述 | | 重述 | | 如上所述 | | 停產運營 | | 如上所述,在停止運營後 |
遞延税項資產: | | | | | | | | | |
應計項目和準備金 | $ | 3,366 | | | $ | 256 | | | $ | 3,622 | | | $ | — | | | $ | 3,622 | |
淨營業虧損結轉 | 21,916 | | | 167 | | | 22,083 | | | — | | | 22,083 | |
基於股票的薪酬 | 1,123 | | | — | | | 1,123 | | | — | | | 1,123 | |
研究和AMT信用結轉 | 5,150 | | | — | | | 5,150 | | | — | | | 5,150 | |
租賃責任 | 5,902 | | | — | | | 5,902 | | | — | | | 5,902 | |
商業利息支出的限制 | 2,411 | | | (303) | | | 2,108 | | | — | | | 2,108 | |
| | | | | | | | | |
其他 | 927 | | | 13 | | | 940 | | | — | | | 940 | |
遞延税項總資產 | 40,795 | | | 133 | | | 40,928 | | | — | | | 40,928 | |
評税免税額 | (10,460) | | | 32 | | | (10,428) | | | — | | | (10,428) | |
遞延税項淨資產 | 30,335 | | | 165 | | | 30,500 | | | — | | | 30,500 | |
| | | | | | | | | |
遞延税項負債: | | | | | | | | | |
折舊及攤銷 | (16,600) | | | — | | | (16,600) | | | — | | | (16,600) | |
商譽和其他無限期無形資產 | (13,406) | | | — | | | (13,406) | | | — | | | (13,406) | |
非上市公司投資基準差 | (1,382) | | | — | | | (1,382) | | | — | | | (1,382) | |
使用權資產 | (5,087) | | | — | | | (5,087) | | | — | | | (5,087) | |
遞延税項負債 | (36,475) | | | — | | | (36,475) | | | — | | | (36,475) | |
| | | | | | | | | |
遞延税項淨負債 | $ | (6,140) | | | $ | 165 | | | $ | (5,975) | | | $ | — | | | $ | (5,975) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2021年5月30日 |
(單位:千) | 如報道所述 | | 重述 | | 如上所述 | | 停產運營 | | 如上所述,在停止運營後 |
未確認的税務優惠—期初 | $ | 827 | | | $ | 9 | | | $ | 836 | | | $ | — | | | $ | 836 | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
總增加--本期税務頭寸 | 115 | | | 7 | | | 122 | | | — | | | 122 | |
| | | | | | | | | |
未確認的税務優惠—期末 | $ | 942 | | | $ | 16 | | | $ | 958 | | | $ | — | | | $ | 958 | |
該錯誤對我們先前報告的截至2021年5月30日止年度的2021財年分部報告的影響,如本公司的2021財年年報表格10—K附註11所示,如下。
下表已重列,以反映截至二零二一年五月三十日止年度止期間之綜合財務報表內之會計錯誤更正。有關本公司分部表中呈報的相關收益表項目,請參閲附註13,於過往於護理分部呈報的已終止經營業務生效後,本公司分部表呈報的相關收益表項目。本公司披露其他以將分部資料與綜合財務報表對賬。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2021年5月30日 |
(單位:千) | Lifecore | | 烹飪食品 | | 其他 | | 總計 |
截至2021年5月30日的年度,據報告 | | | | | | | |
淨銷售額 | $ | 98,087 | | | $ | 73,459 | | | $ | — | | | $ | 171,546 | |
毛利 | 38,265 | | | 12,206 | | | — | | | 50,471 | |
持續經營的淨收益(虧損) | 14,461 | | | (357) | | | (23,673) | | | (9,569) | |
非持續經營虧損,税後淨額 | — | | | (23,096) | | | — | | | (23,096) | |
總資產 | 185,417 | | | 121,069 | | | 4,680 | | | 311,166 | |
折舊及攤銷 | 5,502 | | | 2,972 | | | 97 | | | 8,571 | |
資本支出 | 16,222 | | | 3,042 | | | — | | | 19,264 | |
| | | | | | | |
利息收入 | — | | | — | | | 48 | | | 48 | |
利息支出 | — | | | (545) | | | (9,842) | | | (10,387) | |
所得税(福利)支出,持續經營 | 4,568 | | | (3,020) | | | (3,451) | | | (1,903) | |
公司間接費用分配 | 4,773 | | | 946 | | | (5,719) | | | — | |
| | | | | | | |
重述調整 | | | | | | | |
淨銷售額 | 492 | | | — | | | — | | | 492 | |
毛利 | (533) | | | — | | | — | | | (533) | |
持續經營的淨(虧損)收入 | (573) | | | (16,816) | | | 3,839 | | | (13,550) | |
非持續經營虧損,税後淨額 | — | | | 13,921 | | | — | | | 13,921 | |
總資產 | 737 | | | (1,776) | | | — | | | (1,039) | |
利息支出 | — | | | — | | | (1,454) | | | (1,454) | |
所得税(福利)支出,持續經營 | (482) | | | (2,032) | | | (2,385) | | | (4,899) | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
截至2021年5月30日止年度,經重列 | | | | | | | |
淨銷售額 | $ | 98,579 | | | $ | 73,459 | | | $ | — | | | $ | 172,038 | |
毛利 | 37,732 | | | 12,206 | | | — | | | 49,938 | |
持續經營的淨收益(虧損) | 13,888 | | | (17,173) | | | (19,834) | | | (23,119) | |
非持續經營虧損,税後淨額 | — | | | (9,175) | | | — | | | (9,175) | |
總資產 | 186,154 | | | 119,293 | | | 4,680 | | | 310,127 | |
折舊及攤銷 | 5,502 | | | 2,972 | | | 97 | | | 8,571 | |
資本支出 | 16,222 | | | 3,042 | | | — | | | 19,264 | |
| | | | | | | |
利息收入 | — | | | — | | | 48 | | | 48 | |
利息支出 | — | | | (545) | | | (8,388) | | | (8,933) | |
所得税(福利)支出,持續經營 | 4,086 | | | (5,052) | | | (5,836) | | | (6,802) | |
公司間接費用分配 | 4,773 | | | 946 | | | (5,719) | | | — | |
該錯誤對我們先前報告的截至2021年5月30日止年度的2021財年重組成本的影響,如本公司的2021財年年報表格10—K附註14所示,如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年5月30日 |
(單位:千) | 如報道所述 | | 重述 | | 如上所述 | | 停產運營 | | 如上所述,在停止運營後 |
資產核銷成本 | $ | 1,870 | | | $ | 6,489 | | | $ | 8,359 | | | $ | — | | | $ | 8,359 | |
員工遣散費和福利成本 | — | | | 180 | | | 180 | | | — | | | 180 | |
租賃費 | — | | | 1,774 | | | 1,774 | | | — | | | 1,774 | |
其他重組成本 | 1,889 | | | 1,153 | | | 3,042 | | | — | | | 3,042 | |
重組總成本 | $ | 3,759 | | | $ | 9,596 | | | $ | 13,355 | | | $ | — | | | $ | 13,355 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年5月30日 |
| 策展 | | 其他 | | 總計 |
報告的重組總成本 | 1,908 | | | 1,851 | | | 3,759 | |
重報調整數 | 9,596 | | | — | | | 9,596 | |
重述的重組總成本 | $ | 11,504 | | | $ | 1,851 | | | $ | 13,355 | |
14. 未經審核季度合併財務資料
2023及2022財政年度的季度財務資料已重新分類,以呈列於附註1—組織、呈列基準及重大會計政策概要—已終止業務—O Olive銷售、尤卡坦出售、BreatheWay出售及Eat Smart出售生效後的資料。
以下為二零二三及二零二二財政年度未經審核季度經營業績概要(以千計,每股金額除外)。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 如上所述 | | 如上所述 | | 如上所述 | | | | |
2023財年 | | 第一季度 | | 第二季度 | | 第三季度 | | 第四季度 | | 每年一次 |
產品銷售 | | $ | 23,724 | | | $ | 21,864 | | | $ | 26,536 | | | $ | 31,145 | | | $ | 103,269 | |
毛利 | | 5,979 | | | 5,679 | | | 8,548 | | | 7,779 | | | 27,985 | |
持續經營淨虧損 | | (6,707) | | | (9,201) | | | (11,330) | | | (36,998) | | | (64,236) | |
非持續經營的淨虧損 | | (4,259) | | | (3,605) | | | (25,177) | | | (2,286) | | | (35,327) | |
來自持續經營業務的每股基本及攤薄股份虧損淨額 | | $ | (0.23) | | | $ | (0.31) | | | $ | (0.37) | | | $ | (1.23) | | | $ | (2.14) | |
來自已終止經營業務的每股基本及攤薄股份虧損淨額 | | $ | (0.14) | | | $ | (0.12) | | | $ | (0.83) | | | $ | (0.09) | | | $ | (1.18) | |
每股基本及攤薄股份淨虧損總額 | | $ | (0.37) | | | $ | (0.43) | | | $ | (1.20) | | | $ | (1.32) | | | $ | (3.32) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 如上所述 | | 如上所述 | | 如上所述 | | | | 如上所述 |
2022財年 | | 第一季度 | | 第二季度 | | 第三季度 | | 第四季度 | | 每年一次 |
產品銷售 | | $ | 22,330 | | | $ | 25,601 | | | $ | 35,232 | | | $ | 28,107 | | | $ | 111,270 | |
毛利 | | 5,545 | | | 11,458 | | | 11,639 | | | 10,424 | | | 39,066 | |
持續經營淨虧損 | | (8,473) | | | 7,547 | | | (10,920) | | | (3,630) | | | (15,476) | |
非持續經營的淨虧損 | | (914) | | | (46,018) | | | (2,666) | | | (51,641) | | | (101,239) | |
來自持續經營業務的每股基本及攤薄股份虧損淨額 | | $ | (0.29) | | | $ | 0.25 | | | $ | (0.37) | | | $ | (0.12) | | | $ | (0.53) | |
來自已終止經營業務的每股基本及攤薄股份虧損淨額 | | $ | (0.03) | | | $ | (1.56) | | | $ | (0.09) | | | $ | (1.76) | | | $ | (3.44) | |
每股基本及攤薄股份淨虧損總額 | | $ | (0.32) | | | $ | (1.31) | | | $ | (0.46) | | | $ | (1.88) | | | $ | (3.97) | |
以下為2023、2022及2021財政年度未經審核季度經營業績概要(以千計,每股金額除外)。請參閲附註13—更正過往呈報的二零二二財政年度及二零二一年度財務報表的錯誤。
季度重述表的描述
為了代替提交表格10—Q的修訂季度報告,下表代表了我們在截至2023年5月28日、2022年5月29日、2021年5月30日的財政年度中每個先前完成季度的重列未經審計綜合財務報表。下表列出重列對我們先前報告的綜合經營報表、資產負債表、股東權益表(虧損)、現金流量表以及若干披露的影響,其價值源自我們2023、2022和2021財政年度中期期間的表格10—Q季度報告。有關重列的進一步資料,請參閲附註13—先前呈報的二零二二財政年度及二零二一財務報表的錯誤更正。
截至2023年2月26日止三個月及九個月
下表概述重列對截至二零二三年二月二十六日的綜合資產負債表的影響:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年2月26日 |
(單位:千) | 如報道所述 | | 重述 | | 如上所述 | | 停產運營 | | 如上所述,在停止運營後 |
資產 | | | | | | | | | |
流動資產: | | | | | | | | | |
現金和現金等價物 | $ | 2,950 | | | $ | — | | | $ | 2,950 | | | $ | — | | | $ | 2,950 | |
應收賬款淨額 | 32,371 | | | (671) | | | 31,700 | | | (726) | | | 30,974 | |
盤存 | 48,696 | | | (3,437) | | | 45,259 | | | (3,217) | | | 42,042 | |
預付費用和其他流動資產 | 4,422 | | | (1,205) | | | 3,217 | | | (1,744) | | | 1,473 | |
流動資產、已終止業務 | — | | | — | | | — | | | 5,687 | | | 5,687 | |
流動資產總額 | 88,439 | | | (5,313) | | | 83,126 | | | — | | | 83,126 | |
| | | | | | | | | |
財產和設備,淨額 | 120,799 | | | 5,933 | | | 126,732 | | | (406) | | | 126,326 | |
經營性租賃使用權資產 | 5,924 | | | (117) | | | 5,807 | | | (707) | | | 5,100 | |
商譽 | 13,881 | | | — | | | 13,881 | | | — | | | 13,881 | |
商標/商品名,淨值 | 4,400 | | | — | | | 4,400 | | | (200) | | | 4,200 | |
其他非流動資產 | 2,710 | | | — | | | 2,710 | | | (11) | | | 2,699 | |
非流動資產、已終止業務 | — | | | — | | | — | | | 1,324 | | | 1,324 | |
總資產 | $ | 236,153 | | | $ | 503 | | | $ | 236,656 | | | $ | — | | | $ | 236,656 | |
| | | | | | | | | |
負債和股東權益 |
流動負債: | | | | | | | | | |
應付帳款 | $ | 14,762 | | | $ | (79) | | | $ | 14,683 | | | $ | (26) | | | $ | 14,657 | |
應計補償 | 6,733 | | | — | | | 6,733 | | | — | | | 6,733 | |
其他應計負債 | 12,012 | | | (193) | | | 11,819 | | | (193) | | | 11,626 | |
租賃負債的流動部分 | 1,455 | | | — | | | 1,455 | | | (239) | | | 1,216 | |
遞延收入 | 2,711 | | | — | | | 2,711 | | | — | | | 2,711 | |
流動負債、已終止業務 | — | | | — | | | — | | | 458 | | | 458 | |
流動負債總額 | 37,673 | | | (272) | | | 37,401 | | | — | | | 37,401 | |
| | | | | | | | | |
信用額度 | 16,000 | | | — | | | 16,000 | | | — | | | 16,000 | |
長期債務,淨額 | 98,964 | | | (64) | | | 98,900 | | | — | | | 98,900 | |
長期租賃負債 | 10,516 | | | — | | | 10,516 | | | (518) | | | 9,998 | |
遞延税金,淨額 | 80 | | | — | | | 80 | | | — | | | 80 | |
其他非流動負債 | 203 | | | — | | | 203 | | | — | | | 203 | |
非流動負債、已終止業務 | — | | | — | | | — | | | 518 | | | 518 | |
總負債 | 163,436 | | | (336) | | | 163,100 | | | — | | | 163,100 | |
| | | | | | | | | |
可轉換優先股 | $ | 38,510 | | | $ | 25 | | | $ | 38,535 | | | $ | — | | | $ | 38,535 | |
| | | | | | | | | |
股東權益: | | | | | | | | | |
普通股 | 30 | | | — | | | 30 | | | — | | | 30 | |
額外實收資本 | 174,268 | | | (25) | | | 174,243 | | | — | | | 174,243 | |
(累計虧損)留存收益 | (140,091) | | | 839 | | | (139,252) | | | — | | | (139,252) | |
| | | | | | | | | |
股東權益總額 | 34,207 | | | 814 | | | 35,021 | | | — | | | 35,021 | |
總負債和股東權益 | $ | 236,153 | | | $ | 503 | | | $ | 236,656 | | | $ | — | | | $ | 236,656 | |
重列對二零二三年二月二十六日三個月綜合經營報表及全面收益(虧損)的影響概述於下表:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2023年2月26日的三個月 |
(單位:千) | 如報道所述 | | 重述 | | 如上所述 | | 停產運營 | | 如上所述,在停止運營後 |
產品銷售 | $ | 27,600 | | | $ | 206 | | | $ | 27,806 | | | $ | (1,270) | | | $ | 26,536 | |
產品銷售成本 | 21,622 | | | (2,263) | | | 19,359 | | | (1,371) | | | 17,988 | |
毛利 | 5,978 | | | 2,469 | | | 8,447 | | | 101 | | | 8,548 | |
運營成本和支出: | | | | | | | | | |
研發 | 1,964 | | | 276 | | | 2,240 | | | (6) | | | 2,234 | |
銷售、一般和行政 | 10,972 | | | (53) | | | 10,919 | | | (640) | | | 10,279 | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
重組成本 | 2,741 | | | (175) | | | 2,566 | | | — | | | 2,566 | |
總運營成本和費用 | 15,677 | | | 48 | | | 15,725 | | | (646) | | | 15,079 | |
營業(虧損)收入 | (9,699) | | | 2,421 | | | (7,278) | | | 747 | | | (6,531) | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
利息收入 | 22 | | | — | | | 22 | | | — | | | 22 | |
利息支出 | (5,818) | | | 963 | | | (4,855) | | | — | | | (4,855) | |
過渡性服務收入 | 70 | | | 8 | | | 78 | | | — | | | 78 | |
其他收入(費用) | 34 | | | (8) | | | 26 | | | — | | | 26 | |
税前持續經營業務淨(虧損)收入 | (15,391) | | | 3,384 | | | (12,007) | | | 747 | | | (11,260) | |
所得税費用 | (70) | | | — | | | (70) | | | — | | | (70) | |
持續經營的淨(虧損)收入 | (15,461) | | | 3,384 | | | (12,077) | | | 747 | | | (11,330) | |
| | | | | | | | | |
停產業務: | | | | | | | | | |
已終止經營業務(虧損)收益 | (24,731) | | | 301 | | | (24,430) | | | (747) | | | (25,177) | |
| | | | | | | | | |
已終止經營業務(虧損)收益,扣除税項 | (24,731) | | | 301 | | | (24,430) | | | (747) | | | (25,177) | |
合併淨(虧損)收益 | $ | (40,192) | | | $ | 3,685 | | | $ | (36,507) | | | $ | — | | | $ | (36,507) | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
每股基本淨(虧損)收益: | | | | | | | | | |
持續經營收入(虧損) | $ | (0.51) | | | $ | 0.12 | | | $ | (0.39) | | | $ | 0.02 | | | $ | (0.37) | |
(虧損)非持續經營收入 | $ | (0.82) | | | $ | 0.01 | | | $ | (0.81) | | | $ | (0.02) | | | $ | (0.83) | |
每股基本淨(虧損)收益總額 | $ | (1.33) | | | $ | 0.13 | | | $ | (1.20) | | | $ | — | | | $ | (1.20) | |
| | | | | | | | | |
每股攤薄淨(虧損)收益: | | | | | | | | | |
持續經營收入(虧損) | $ | (0.51) | | | $ | 0.12 | | | $ | (0.39) | | | $ | 0.02 | | | $ | (0.37) | |
(虧損)非持續經營收入 | $ | (0.82) | | | $ | 0.01 | | | $ | (0.81) | | | $ | (0.02) | | | $ | (0.83) | |
每股攤薄淨(虧損)收益總額 | $ | (1.33) | | | $ | 0.13 | | | $ | (1.20) | | | $ | — | | | $ | (1.20) | |
| | | | | | | | | |
在每股計算中使用的股份 | | | | | | | | | |
基本信息 | 30,304 | | — | | | 30,304 | | — | | | 30,304 |
稀釋 | 30,304 | | — | | | 30,304 | | — | | | 30,304 |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 截至2023年2月26日的三個月 |
(單位:千) | 如報道所述 | | 重述 | | 如上所述 | | 停產運營 | | 如上所述,在停止運營後 |
淨(虧損)收益 | $ | (40,192) | | | $ | 3,685 | | | $ | (36,507) | | | $ | — | | | $ | (36,507) | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
綜合(虧損)收益總額 | $ | (40,192) | | | $ | 3,685 | | | $ | (36,507) | | | $ | — | | | $ | (36,507) | |
重列對二零二三年二月二十六日九個月之綜合經營報表及全面收益(虧損)之影響概述於下表:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2023年2月26日的九個月 |
(單位:千) | 如報道所述 | | 重述 | | 如上所述 | | 停產運營 | | 如上所述,在停止運營後 |
產品銷售 | $ | 77,748 | | | $ | 400 | | | $ | 78,148 | | | $ | (6,025) | | | $ | 72,123 | |
產品銷售成本 | 58,178 | | | (905) | | | 57,273 | | | (5,356) | | | 51,917 | |
毛利 | 19,570 | | | 1,305 | | | 20,875 | | | (669) | | | 20,206 | |
運營成本和支出: | | | | | | | | | |
研發 | 6,128 | | | 525 | | | 6,653 | | | (32) | | | 6,621 | |
銷售、一般和行政 | 31,201 | | | (2,417) | | | 28,784 | | | (2,109) | | | 26,675 | |
活期無限期無形資產減值 | 300 | | | — | | | 300 | | | (300) | | | — | |
出售BreatheWay獲得的收益 | (2,108) | | | — | | | (2,108) | | | — | | | (2,108) | |
| | | | | | | | | |
重組成本 | 4,611 | | | (435) | | | 4,176 | | | — | | | 4,176 | |
總運營成本和費用 | 40,132 | | | (2,327) | | | 37,805 | | | (2,441) | | | 35,364 | |
營業(虧損)收入 | (20,562) | | | 3,632 | | | (16,930) | | | 1,772 | | | (15,158) | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
利息收入 | 53 | | | — | | | 53 | | | — | | | 53 | |
利息支出 | (13,715) | | | 1,990 | | | (11,725) | | | — | | | (11,725) | |
過渡性服務收入 | 70 | | | 76 | | | 146 | | | — | | | 146 | |
其他(費用)收入 | (481) | | | 5 | | | (476) | | | — | | | (476) | |
税前持續經營業務淨(虧損)收入 | (34,635) | | | 5,703 | | | (28,932) | | | 1,772 | | | (27,160) | |
所得税費用 | (78) | | | — | | | (78) | | | — | | | (78) | |
持續經營的淨(虧損)收入 | (34,713) | | | 5,703 | | | (29,010) | | | 1,772 | | | (27,238) | |
| | | | | | | | | |
停產業務: | | | | | | | | | |
(虧損)非持續經營收入 | (29,279) | | | (1,990) | | | (31,269) | | | (1,772) | | | (33,041) | |
| | | | | | | | | |
(虧損)非持續經營所得的税後淨額 | (29,279) | | | (1,990) | | | (31,269) | | | (1,772) | | | (33,041) | |
合併淨(虧損)收益 | $ | (63,992) | | | $ | 3,713 | | | $ | (60,279) | | | $ | — | | | $ | (60,279) | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
每股基本淨(虧損)收益: | | | | | | | | | |
持續經營收入(虧損) | $ | (1.16) | | | $ | 0.19 | | | $ | (0.97) | | | $ | 0.06 | | | $ | (0.91) | |
停產損失 | $ | (0.98) | | | $ | (0.07) | | | $ | (1.05) | | | $ | (0.06) | | | $ | (1.11) | |
每股基本淨(虧損)收益總額 | $ | (2.14) | | | $ | 0.12 | | | $ | (2.02) | | | $ | — | | | $ | (2.02) | |
| | | | | | | | | |
每股攤薄淨(虧損)收益: | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
持續經營收入(虧損) | $ | (1.16) | | | $ | 0.19 | | | $ | (0.97) | | | $ | 0.06 | | | $ | (0.91) | |
停產損失 | $ | (0.98) | | | $ | (0.07) | | | $ | (1.05) | | | $ | (0.06) | | | $ | (1.11) | |
每股攤薄淨(虧損)收益總額 | $ | (2.14) | | | $ | 0.12 | | | $ | (2.02) | | | $ | — | | | $ | (2.02) | |
| | | | | | | | | |
在每股計算中使用的股份 | | | | | | | | | |
基本信息 | 29,838 | | — | | | 29,838 | | — | | | 29,838 |
稀釋 | 29,838 | | — | | | 29,838 | | — | | | 29,838 |
| | | | | | | | | |
| 截至2023年2月26日的九個月 |
(單位:千) | 如報道所述 | | 重述 | | 如上所述 | | 停產運營 | | 如上所述,在停止運營後 |
| | | | | | | | | |
淨(虧損)收益 | $ | (63,992) | | | $ | 3,713 | | | $ | (60,279) | | | $ | — | | | $ | (60,279) | |
其他綜合(虧損)收入,税後淨額: | | | | | | | | | |
利率互換未實現淨收益,税後淨額 | 586 | | | — | | | 586 | | | — | | | 586 | |
其他綜合收益,税後淨額 | 586 | | | — | | | 586 | | | — | | | 586 | |
綜合(虧損)收益總額 | $ | (63,406) | | | $ | 3,713 | | | $ | (59,693) | | | $ | — | | | $ | (59,693) | |
| | | | | | | | | |
下表彙總了重述對截至2023年2月26日的三個月和九個月的可轉換優先股和股東權益(虧損)合併報表的影響:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 可轉換優先股 | | | 普通股 | | 其他內容 已繳費 資本 | | 保留 收益(累計虧損) | | 累計 其他 全面 損失 | | 總計 股東的 權益 |
| 股票 | | 金額 | | | 股票 | | 金額 | | | | |
如報道所述 | | | | | | | | | | | | | | | | |
2022年5月29日的餘額 | — | | | $ | — | | | | 29,513 | | | $ | 30 | | | $ | 167,352 | | | $ | (76,099) | | | $ | (586) | | | $ | 90,697 | |
根據股票計劃發行股票,扣除預扣股份後 | — | | | — | | | | 80 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
公司為員工股票計劃支付的税款 | — | | | — | | | | — | | | — | | | (67) | | | — | | | — | | | (67) | |
基於股票的薪酬 | — | | | — | | | | — | | | — | | | 785 | | | — | | | — | | | 785 | |
淨虧損 | — | | | — | | | | — | | | — | | | — | | | (11,351) | | | — | | | (11,351) | |
其他綜合收益,税後淨額 | — | | | — | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 300 | | | 300 | |
2022年8月28日的餘額 | — | | | $ | — | | | | 29,593 | | | $ | 30 | | | $ | 168,070 | | | $ | (87,450) | | | $ | (286) | | | $ | 80,364 | |
根據股票計劃發行股票,扣除預扣股份後 | — | | | — | | | | 76 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
公司為員工股票計劃支付的税款 | — | | | — | | | | — | | | — | | | (142) | | | — | | | — | | | (142) | |
基於股票的薪酬 | — | | | — | | | | — | | | — | | | 1,108 | | | — | | | — | | | 1,108 | |
淨虧損 | — | | | — | | | | — | | | — | | | — | | | (12,449) | | | — | | | (12,449) | |
其他綜合收益,税後淨額 | — | | | — | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 286 | | | 286 | |
向Wynnefield Capital,Inc.發行股份,扣除發行費用後 | — | | | — | | | | 628 | | | — | | | 5,000 | | | — | | | — | | | 5,000 | |
2022年11月27日的餘額 | — | | | $ | — | | | | 30,297 | | | $ | 30 | | | $ | 174,036 | | | $ | (99,899) | | | $ | — | | | $ | 74,167 | |
根據股票計劃發行股票,扣除預扣股份後 | — | | | — | | | | 22 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
可轉換優先股收益,扣除發行成本 | 39 | | | 38,082 | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
可轉換優先股PIK股息 | — | | | 428 | | | | — | | | — | | | (428) | | | — | | | — | | | (428) | |
向温菲爾德資本公司發行股票的成本。 | — | | | — | | | | — | | | — | | | (178) | | | — | | | — | | | (178) | |
公司為員工股票計劃支付的税款 | — | | | — | | | | — | | | — | | | (65) | | | — | | | — | | | (65) | |
基於股票的薪酬 | — | | | — | | | | — | | | — | | | 903 | | | — | | | — | | | 903 | |
淨虧損 | — | | | — | | | | — | | | — | | | — | | | (40,192) | | | — | | | (40,192) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
2023年2月26日餘額 | 39 | | | $ | 38,510 | | | | 30,319 | | | $ | 30 | | | $ | 174,268 | | | $ | (140,091) | | | $ | — | | | $ | 34,207 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
調整數 | | | | | | | | | | | | | | | | |
期初保留盈利(於二零二二年五月二十九日) | — | | | — | | | | — | | | — | | | — | | | (2,874) | | | — | | | (2,874) | |
2022年8月28日淨收入 | — | | | — | | | | — | | | — | | | — | | | 385 | | | — | | | 385 | |
期初保留盈利(於二零二二年八月二十八日) | — | | | — | | | | — | | | — | | | — | | | (2,489) | | | — | | | (2,489) | |
向温菲爾德資本公司發行股票的成本。 | — | | | — | | | | — | | | — | | | (178) | | | — | | | — | | | (178) | |
於2022年11月27日的淨虧損 | — | | | — | | | | — | | | — | | | — | | | (357) | | | — | | | (357) | |
期初保留盈利 | — | | | — | | | | — | | | — | | | — | | | (2,846) | | | — | | | (2,846) | |
Q3優先股發行成本的增加 | — | | | 25 | | | | — | | | — | | | (25) | | | — | | | — | | | (25) | |
2023年2月26日淨收入 | — | | | — | | | | — | | | — | | | — | | | 3,685 | | | — | | | 3,685 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
如上所述 | | | | | | | | | | | | | | | | |
2022年5月29日的餘額 | — | | | $ | — | | | | 29,513 | | | $ | 30 | | | $ | 167,352 | | | $ | (78,973) | | | $ | (586) | | | $ | 87,823 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
根據股票計劃發行股票,扣除預扣股份後 | — | | | — | | | | 80 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
公司為員工股票計劃支付的税款 | — | | | — | | | | — | | | — | | | (67) | | | — | | | — | | | (67) | |
基於股票的薪酬 | — | | | — | | | | — | | | — | | | 785 | | | — | | | — | | | 785 | |
淨虧損 | — | | | — | | | | — | | | — | | | — | | | (10,966) | | | — | | | (10,966) | |
其他綜合收益,税後淨額 | — | | | — | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 300 | | | 300 | |
2022年8月28日的餘額 | — | | | $ | — | | | | 29,593 | | | $ | 30 | | | $ | 168,070 | | | $ | (89,939) | | | $ | (286) | | | $ | 77,875 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
根據股票計劃發行股票,扣除預扣股份後 | — | | | — | | | | 76 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
公司為員工股票計劃支付的税款 | — | | | — | | | | — | | | — | | | (142) | | | — | | | — | | | (142) | |
基於股票的薪酬 | — | | | — | | | | — | | | — | | | 1,108 | | | — | | | — | | | 1,108 | |
淨虧損 | — | | | — | | | | — | | | — | | | — | | | (12,806) | | | — | | | (12,806) | |
其他綜合收益,税後淨額 | — | | | — | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 286 | | | 286 | |
向Wynnefield Capital,Inc.發行股份,扣除發行費用後 | — | | | — | | | | 628 | | | — | | | 4,822 | | | — | | | — | | | 4,822 | |
2022年11月27日的餘額 | — | | | $ | — | | | | 30,297 | | | $ | 30 | | | $ | 173,858 | | | $ | (102,745) | | | $ | — | | | $ | 71,143 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
根據股票計劃發行股票,扣除預扣股份後 | — | | | — | | | | 22 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
可轉換優先股收益,扣除發行成本 | 39 | | | 38,082 | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
可轉換優先股的增加 | — | | | 25 | | | | — | | | — | | | (25) | | | — | | | — | | | (25) | |
可轉換優先股PIK股息 | — | | | 428 | | | | — | | | — | | | (428) | | | — | | | — | | | (428) | |
公司為員工股票計劃支付的税款 | — | | | — | | | | — | | | — | | | (65) | | | — | | | — | | | (65) | |
基於股票的薪酬 | — | | | — | | | | — | | | — | | | 903 | | | — | | | — | | | 903 | |
淨虧損 | — | | | — | | | | — | | | — | | | — | | | (36,507) | | | — | | | (36,507) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
2023年2月26日餘額 | 39 | | | $ | 38,535 | | | | 30,319 | | | $ | 30 | | | $ | 174,243 | | | $ | (139,252) | | | $ | — | | | $ | 35,021 | |
重述對截至2023年2月26日的9個月綜合現金流量表的影響彙總如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2023年2月26日的九個月 |
| 如報道所述 | | 重述調整 | | 如上所述 |
經營活動的現金流: | | | | | |
淨(虧損)收益 | $ | (63,992) | | | $ | 3,713 | | | $ | (60,279) | |
對淨虧損與經營活動提供的現金淨額(用於)進行的調整: | | | | | |
無限期無形資產和商譽減值 | 300 | | | — | | | 300 | |
無形資產折舊、攤銷、債務成本和使用權資產 | 10,392 | | | 115 | | | 10,507 | |
| | | | | |
出售BreatheWay獲得的收益 | (2,108) | | | — | | | (2,108) | |
基於股票的薪酬費用 | 2,796 | | | — | | | 2,796 | |
遞延税金 | 57 | | | — | | | 57 | |
預期信貸損失準備金 | — | | | 200 | | | 200 | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
出售尤卡坦半島的損失(收益) | 21,039 | | | (376) | | | 20,663 | |
其他,淨額 | 101 | | | — | | | 101 | |
流動資產和流動負債變動情況: | | | | | |
應收賬款淨額 | 8,994 | | | (51) | | | 8,943 | |
盤存 | (13,451) | | | (1,396) | | | (14,847) | |
預付費用和其他流動資產 | (1,169) | | | (140) | | | (1,309) | |
應付帳款 | 11,405 | | | (75) | | | 11,330 | |
應計補償 | (1,895) | | | — | | | (1,895) | |
其他應計負債 | 8,570 | | | — | | | 8,570 | |
遞延收入 | 1,792 | | | — | | | 1,792 | |
經營活動提供的現金淨額(用於) | (17,169) | | | 1,990 | | | (15,179) | |
| | | | | |
投資活動產生的現金流: | | | | | |
購置財產和設備 | (12,319) | | | (1,990) | | | (14,309) | |
| | | | | |
出售BreatheWay所得款項淨額 | 3,135 | | | — | | | 3,135 | |
| | | | | |
出售尤卡坦半島的收益淨額 | 12,531 | | | — | | | 12,531 | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
投資活動提供(用於)的現金淨額 | 3,347 | | | (1,990) | | | 1,357 | |
| | | | | |
融資活動的現金流: | | | | | |
出售普通股所得收益,扣除發行成本 | 4,822 | | | — | | | 4,822 | |
長期債務收益 | 3,367 | | | — | | | 3,367 | |
償還長期債務 | (3,199) | | | — | | | (3,199) | |
來自信貸額度的收益 | 18,400 | | | — | | | 18,400 | |
按信用額度付款 | (42,400) | | | — | | | (42,400) | |
為員工股票計劃支付的税款 | (274) | | | — | | | (274) | |
支付債務發行成本 | (3,669) | | | — | | | (3,669) | |
出售優先股所得收益,扣除發行成本 | 38,082 | | | — | | | 38,082 | |
融資活動提供的現金淨額 | 15,129 | | | — | | | 15,129 | |
| | | | | |
現金及現金等價物淨增加情況 | 1,307 | | | — | | | 1,307 | |
期初現金及現金等價物 | 1,643 | | | — | | | 1,643 | |
期末現金和現金等價物 | $ | 2,950 | | | $ | — | | | $ | 2,950 | |
| | | | | |
補充披露非現金投資和融資活動: | | | | | |
以貿易供應商信貸購買物業和設備 | $ | 3,918 | | | $ | — | | | $ | 3,918 | |
可轉換優先股PIK股息 | $ | (428) | | | $ | — | | | $ | (428) | |
該錯誤對我們先前報告的截至2023年2月26日止九個月的公司銷售退貨和信貸損失備抵變動的影響,如公司10—Q表格附註1所示,如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年2月26日 |
(單位:千) | 期初餘額 週期的 | | 預期費用(福利) 信貸損失 | | 註銷淨額 回收率 | | | | 期末結餘 週期的 |
截至2023年2月26日的九個月,據報道 | $ | 5 | | | — | | | (1) | | | | | $ | 4 | |
重述調整 | $ | 522 | | | 200 | | | (200) | | | | | $ | 522 | |
截至2023年2月26日止九個月,經重申 | $ | 527 | | | 200 | | | (201) | | | | | $ | 526 | |
停產運營 | $ | (5) | | | — | | | 1 | | | | | $ | (4) | |
截至2023年2月26日止九個月,經重述,停止經營後 | $ | 522 | | | 200 | | | (200) | | | | | $ | 522 | |
該錯誤對截至2023年2月26日我們先前報告的庫存的影響,如公司的季度報告表格10—Q附註1所示,如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年2月26日 |
(單位:千) | 如報道所述 | | 重述 | | 如上所述 | | 停產運營 | | 如上所述,在停止運營後 |
成品 | $ | 14,636 | | | $ | 189 | | | $ | 14,825 | | | $ | (1,284) | | | $ | 13,541 | |
原料 | 22,554 | | | (1,970) | | | 20,584 | | | (1,933) | | | 18,651 | |
正在進行的工作 | 11,506 | | | (1,656) | | | 9,850 | | | — | | | 9,850 | |
總庫存 | $ | 48,696 | | | $ | (3,437) | | | $ | 45,259 | | | $ | (3,217) | | | $ | 42,042 | |
這一錯誤對我們之前報告的截至2023年2月26日的三個月的基本和稀釋後每股淨虧損的影響如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2023年2月26日的三個月 |
(單位:千) | 如報道所述 | | 重述 | | 如上所述 | | 停產運營 | | 如上所述,在停止運營後 |
分子: | | | | | | | | | |
適用於普通股股東的淨(虧損)收益 | $ | (40,192) | | | $ | 3,685 | | | $ | (36,507) | | | $ | — | | | $ | (36,507) | |
| | | | | | | | | |
分母: | | | | | | | | | |
每股基本淨收益加權平均股數 | 30,304 | | | — | | | 30,304 | | | — | | | 30,304 | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
每股攤薄淨收益加權平均股 | 30,304 | | | — | | | 30,304 | | | — | | | 30,304 | |
| | | | | | | | | |
稀釋後每股淨(虧損)收益 | $ | (1.33) | | | $ | 0.13 | | | $ | (1.20) | | | $ | — | | | $ | (1.20) | |
此錯誤對我們先前報告的截至2023年2月26日止九個月的每股基本及攤薄淨虧損的影響如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2023年2月26日的九個月 |
(單位:千) | 如報道所述 | | 重述 | | 如上所述 | | 停產運營 | | 如上所述,在停止運營後 |
分子: | | | | | | | | | |
適用於普通股股東的淨(虧損)收益 | $ | (63,992) | | | $ | 3,713 | | | $ | (60,279) | | | $ | — | | | $ | (60,279) | |
| | | | | | | | | |
分母: | | | | | | | | | |
每股基本淨收益加權平均股數 | 29,838 | | | — | | | 29,838 | | | — | | | 29,838 | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
每股攤薄淨收益加權平均股 | 29,838 | | | — | | | 29,838 | | | — | | | 29,838 | |
| | | | | | | | | |
稀釋後每股淨(虧損)收益 | $ | (2.14) | | | $ | 0.12 | | | $ | (2.02) | | | $ | — | | | $ | (2.02) | |
該錯誤對我們先前報告的截至2023年2月26日止三個月的分類收入的影響,如公司的季度報告表格10—Q附註1所示,如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 如報道所述 | | 重述 | | 如上所述 | | 停產運營 | | 如上所述,在停止運營後 |
聯繫開發和製造組織 | $ | 17,809 | | | $ | 206 | | | $ | 18,015 | | | $ | — | | | $ | 18,015 | |
發酵 | 8,521 | | | — | | | 8,521 | | | — | | | 8,521 | |
總計 | $ | 26,330 | | | $ | 206 | | | $ | 26,536 | | | $ | — | | | $ | 26,536 | |
| | | | | | | | | |
| 如報道所述 | | 重述 | | 如上所述 | | 停產運營 | | 如上所述,在停止運營後 |
橄欖油和醋 | $ | 1,270 | | | $ | — | | | $ | 1,270 | | | $ | (1,270) | | | $ | — | |
| | | | | | | | | |
總計 | $ | 1,270 | | | $ | — | | | $ | 1,270 | | | $ | (1,270) | | | $ | — | |
該錯誤對我們先前報告的截至2023年2月26日止九個月的分類收入的影響,如公司的季度報告表格10—Q附註1所示,如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 如報道所述 | | 重述 | | 如上所述 | | 停產運營 | | 如上所述,在停止運營後 |
聯繫開發和製造組織 | $ | 52,088 | | | $ | 400 | | | $ | 52,488 | | | $ | — | | | $ | 52,488 | |
發酵 | 19,635 | | | — | | | 19,635 | | | — | | | 19,635 | |
總計 | $ | 71,723 | | | $ | 400 | | | $ | 72,123 | | | $ | — | | | $ | 72,123 | |
| | | | | | | | | |
| 如報道所述 | | 重述 | | 如上所述 | | 停產運營 | | 如上所述,在停止運營後 |
橄欖油和醋 | $ | 6,025 | | | $ | — | | | $ | 6,025 | | | $ | (6,025) | | | $ | — | |
| | | | | | | | | |
總計 | $ | 6,025 | | | $ | — | | | $ | 6,025 | | | $ | (6,025) | | | $ | — | |
該錯誤對我們先前報告的分部報告的影響,截至2023年2月26日止三個月,如公司的季度報告表格10—Q附註7所示,如下。
下表已重列,以反映截至二零二三年二月二十六日止三個月之綜合財務報表內之會計錯誤更正。有關本公司分部表中呈報的相關收益表項目,請參閲附註14,於過往於護理分部呈報的已終止經營業務生效後,本公司分部表呈報的相關收益表項目。本公司披露其他以將分部資料與綜合財務報表對賬。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2023年2月26日的三個月 |
(單位:千) | Lifecore | | 烹飪食品 | | 其他 | | 總計 |
截至2023年2月26日的三個月,據報告 | | | | | | | |
淨銷售額 | $ | 26,330 | | | $ | 1,270 | | | $ | — | | | $ | 27,600 | |
毛利 | 6,072 | | | (94) | | | — | | | 5,978 | |
持續經營的淨收益(虧損) | 851 | | | 280 | | | (16,592) | | | (15,461) | |
非持續經營虧損,税後淨額 | — | | | (22,802) | | | (1,929) | | | (24,731) | |
折舊及攤銷 | 1,878 | | | 243 | | | 10 | | | 2,131 | |
利息收入 | 16 | | | — | | | 6 | | | 22 | |
利息支出 | — | | | — | | | 5,818 | | | 5,818 | |
所得税(福利)支出,持續經營 | 268 | | | (3,019) | | | 2,821 | | | 70 | |
公司間接費用分配 | 739 | | | 241 | | | (980) | | | — | |
| | | | | | | |
重述調整 | | | | | | | |
淨銷售額 | 206 | | | — | | | — | | | 206 | |
毛利 | 2,469 | | | — | | | — | | | 2,469 | |
持續經營淨收益 | 2,557 | | | (2,882) | | | 3,709 | | | 3,384 | |
非持續經營虧損,税後淨額 | — | | | 301 | | | — | | | 301 | |
折舊及攤銷 | 31 | | | — | | | — | | | 31 | |
利息支出 | — | | | — | | | (963) | | | (963) | |
所得税(福利)支出,持續經營 | (288) | | | 3,034 | | | (2,746) | | | — | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
截至2023年2月26日的三個月,經重申 | | | | | | | |
淨銷售額 | $ | 26,536 | | | $ | 1,270 | | | $ | — | | | $ | 27,806 | |
毛利 | 8,541 | | | (94) | | | — | | | 8,447 | |
持續經營的淨收益(虧損) | 3,408 | | | (2,602) | | | (12,883) | | | (12,077) | |
非持續經營虧損,税後淨額 | — | | | (22,501) | | | (1,929) | | | (24,430) | |
折舊及攤銷 | 1,909 | | | 243 | | | 10 | | | 2,162 | |
利息收入 | 16 | | | — | | | 6 | | | 22 | |
利息支出 | — | | | — | | | 4,855 | | | 4,855 | |
所得税(福利)支出,持續經營 | (20) | | | 15 | | | 75 | | | 70 | |
公司間接費用分配 | 739 | | | 241 | | | (980) | | | — | |
該錯誤對我們先前報告的截至2023年2月26日止九個月的分部報告的影響,如公司的季度報告表格10—Q附註7所示,如下。
下表已重列,以反映截至二零二三年二月二十六日止九個月之綜合財務報表內會計錯誤之更正。有關本公司分部表中呈報的相關收益表項目,請參閲附註14,於過往於護理分部呈報的已終止經營業務生效後,本公司分部表呈報的相關收益表項目。本公司披露其他以將分部資料與綜合財務報表對賬。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2023年2月26日的九個月 |
(單位:千) | Lifecore | | 烹飪食品 | | 其他 | | 總計 |
截至2023年2月26日的九個月,據報告 | | | | | | | |
淨銷售額 | $ | 71,723 | | | $ | 6,025 | | | $ | — | | | $ | 77,748 | |
毛利 | 18,847 | | | 723 | | | — | | | 19,570 | |
持續經營的淨收益(虧損) | 2,269 | | | (1,974) | | | (35,008) | | | (34,713) | |
非持續經營虧損,税後淨額 | — | | | (27,350) | | | (1,929) | | | (29,279) | |
折舊及攤銷 | 5,492 | | | 2,637 | | | 31 | | | 8,160 | |
利息收入 | 47 | | | — | | | 6 | | | 53 | |
利息支出 | — | | | 1 | | | 13,714 | | | 13,715 | |
所得税支出(福利)、持續經營 | 717 | | | (4,135) | | | 3,496 | | | 78 | |
公司間接費用分配 | 2,799 | | | 858 | | | (3,657) | | | — | |
| | | | | | | |
重述調整 | | | | | | | |
淨銷售額 | 400 | | | — | | | — | | | 400 | |
毛利 | 1,355 | | | (50) | | | — | | | 1,305 | |
持續經營的淨收益(虧損) | 1,883 | | | (1,587) | | | 5,407 | | | 5,703 | |
非持續經營虧損,税後淨額 | — | | | (1,990) | | | — | | | (1,990) | |
折舊及攤銷 | 92 | | | — | | | — | | | 92 | |
利息支出 | — | | | — | | | (1,990) | | | (1,990) | |
所得税(福利)支出,持續經營 | (728) | | | 4,145 | | | (3,417) | | | — | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
截至2023年2月26日的9個月,重申 | | | | | | | |
淨銷售額 | $ | 72,123 | | | $ | 6,025 | | | $ | — | | | $ | 78,148 | |
毛利 | 20,202 | | | 673 | | | — | | | 20,875 | |
持續經營的淨收益(虧損) | 4,152 | | | (3,561) | | | (29,601) | | | (29,010) | |
非持續經營虧損,税後淨額 | — | | | (29,340) | | | (1,929) | | | (31,269) | |
折舊及攤銷 | 5,584 | | | 2,637 | | | 31 | | | 8,252 | |
利息收入 | 47 | | | — | | | 6 | | | 53 | |
利息支出 | — | | | 1 | | | 11,724 | | | 11,725 | |
所得税(福利)支出,持續經營 | (11) | | | 10 | | | 79 | | | 78 | |
公司間接費用分配 | 2,799 | | | 858 | | | (3,657) | | | — | |
這一錯誤對公司在Form 10-Q Note 9的季度報告中報告的截至2023年2月26日的停產業務的影響如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 尤卡坦食品--截至2022年5月29日 |
(單位:千) | 如報道所述 | | 重述 | | 如上所述 | | | | |
資產 | | | | | | | | | |
現金和現金等價物 | $ | 652 | | | $ | — | | | $ | 652 | | | | | |
應收賬款,減去信貸損失準備 | 8,078 | | | — | | | 8,078 | | | | | |
盤存 | 22,545 | | | (120) | | | 22,425 | | | | | |
預付費用和其他流動資產 | 1,869 | | | (498) | | | 1,371 | | | | | |
流動資產共計,已終止業務 | 33,144 | | | (618) | | | 32,526 | | | | | |
財產和設備,淨額 | 3,500 | | | — | | | 3,500 | | | | | |
經營性租賃使用權資產 | 2,061 | | | — | | | 2,061 | | | | | |
商標/商號名稱,淨額 | 4,000 | | | — | | | 4,000 | | | | | |
客户關係,網絡 | 1,400 | | | — | | | 1,400 | | | | | |
其他資產 | 102 | | | — | | | 102 | | | | | |
其他資產共計,已終止業務 | 11,063 | | | — | | | 11,063 | | | | | |
總資產,非連續性業務 | $ | 44,207 | | | $ | (618) | | | $ | 43,589 | | | | | |
| | | | | | | | | |
負債 | | | | | | | | | |
應付帳款 | $ | 2,814 | | | $ | — | | | $ | 2,814 | | | | | |
應計補償 | 297 | | | — | | | 297 | | | | | |
其他應計負債 | 800 | | | (36) | | | 764 | | | | | |
租賃負債的流動部分 | 434 | | | — | | | 434 | | | | | |
流動負債共計,已終止業務 | 4,345 | | | (36) | | | 4,309 | | | | | |
長期租賃負債 | 1,627 | | | — | | | 1,627 | | | | | |
非流動負債、已終止業務 | 1,627 | | | — | | | 1,627 | | | | | |
總負債,停產業務 | $ | 5,972 | | | $ | (36) | | | $ | 5,936 | | | | | |
該錯誤對我們先前報告的截至2023年2月26日止三個月的重組成本的影響,如公司的季度報告表格10—Q附註8所示,如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2023年2月26日的三個月 |
(單位:千) | 如報道所述 | | 重述 | | 如上所述 | | 停產運營 | | 如上所述,在停止運營後 |
| | | | | | | | | |
員工遣散費和福利成本 | $ | 2,362 | | | $ | (175) | | | $ | 2,187 | | | $ | — | | | $ | 2,187 | |
租賃費 | 43 | | | — | | | 43 | | | — | | | 43 | |
其他重組成本 | 336 | | | — | | | 336 | | | — | | | 336 | |
重組總成本 | $ | 2,741 | | | $ | (175) | | | $ | 2,566 | | | $ | — | | | $ | 2,566 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2023年2月26日的三個月 |
| 策展 | | 其他 | | 總計 |
報告的重組總成本 | $ | 901 | | | $ | 1,840 | | | $ | 2,741 | |
重報調整數 | (175) | | | — | | | (175) | |
重述的重組總成本 | $ | 726 | | | $ | 1,840 | | | $ | 2,566 | |
該錯誤對我們先前報告的截至2023年2月26日止九個月的重組成本的影響,如公司的季度報告表格10—Q附註8所示,如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2023年2月26日的九個月 |
(單位:千) | 如報道所述 | | 重述 | | 如上所述 | | 停產運營 | | 如上所述,在停止運營後 |
| | | | | | | | | |
員工遣散費和福利成本 | $ | 2,606 | | | $ | (324) | | | $ | 2,282 | | | $ | — | | | $ | 2,282 | |
租賃費 | 88 | | | — | | | 88 | | | — | | | 88 | |
其他重組成本 | 1,917 | | | (111) | | | 1,806 | | | — | | | 1,806 | |
重組總成本 | $ | 4,611 | | | $ | (435) | | | $ | 4,176 | | | $ | — | | | $ | 4,176 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2023年2月26日的九個月 |
| 策展 | | 其他 | | 總計 |
報告的重組總成本 | $ | 1,509 | | | $ | 3,102 | | | $ | 4,611 | |
重報調整數 | (435) | | | — | | | (435) | |
重述的重組總成本 | $ | 1,074 | | | $ | 3,102 | | | $ | 4,176 | |
截至二零二二年十一月二十七日止三個月及六個月
下表概述重列對截至二零二二年十一月二十七日的綜合資產負債表的影響:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年11月27日 |
(單位:千) | 如報道所述 | | 重述 | | 如上所述 | | 停產運營 | | 如上所述,在停止運營後 |
資產 | | | | | | | | | |
流動資產: | | | | | | | | | |
現金和現金等價物 | $ | 6,830 | | | $ | — | | | $ | 6,830 | | | $ | (892) | | | $ | 5,938 | |
應收賬款淨額 | 35,689 | | | (522) | | | 35,167 | | | (7,709) | | | 27,458 | |
盤存 | 77,524 | | | (5,936) | | | 71,588 | | | (33,168) | | | 38,420 | |
預付費用和其他流動資產 | 7,049 | | | (1,553) | | | 5,496 | | | (3,823) | | | 1,673 | |
流動資產,非連續性業務 | — | | | — | | | — | | | 45,592 | | | 45,592 | |
流動資產總額 | 127,092 | | | (8,011) | | | 119,081 | | | — | | | 119,081 | |
| | | | | | | | | |
財產和設備淨額 | 118,852 | | | 5,001 | | | 123,853 | | | (3,666) | | | 120,187 | |
經營租賃使用權資產 | 7,951 | | | (90) | | | 7,861 | | | (2,610) | | | 5,251 | |
商譽 | 13,881 | | | — | | | 13,881 | | | — | | | 13,881 | |
商標/商品名,淨值 | 7,400 | | | — | | | 7,400 | | | (3,200) | | | 4,200 | |
客户關係,淨額 | 1,292 | | | — | | | 1,292 | | | (1,292) | | | — | |
其他資產 | 2,605 | | | — | | | 2,605 | | | (113) | | | 2,492 | |
非流動資產、已終止業務 | — | | | — | | | — | | | 10,881 | | | 10,881 | |
總資產 | $ | 279,073 | | | $ | (3,100) | | | $ | 275,973 | | | $ | — | | | $ | 275,973 | |
| | | | | | | | | |
負債和股東權益 |
流動負債: | | | | | | | | | |
應付帳款 | $ | 27,971 | | | $ | (25) | | | 27,946 | | | $ | (14,645) | | | 13,301 | |
應計補償 | 4,602 | | | — | | | 4,602 | | | (498) | | | 4,104 | |
其他應計負債 | 10,426 | | | (51) | | | 10,375 | | | (1,010) | | | 9,365 | |
租賃負債的流動部分 | 5,013 | | | — | | | 5,013 | | | (679) | | | 4,334 | |
遞延收入 | 731 | | | — | | | 731 | | | — | | | 731 | |
信用額度 | 48,000 | | | — | | | 48,000 | | | — | | | 48,000 | |
長期債務的當期部分 | 98,953 | | | — | | | 98,953 | | | — | | | 98,953 | |
流動負債、停產業務 | — | | | — | | | — | | | 16,832 | | | 16,832 | |
流動負債總額 | 195,696 | | | (76) | | | 195,620 | | | — | | | 195,620 | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
長期租賃負債 | 8,999 | | | — | | | 8,999 | | | (1,979) | | | 7,020 | |
遞延税項淨額 | 10 | | | — | | | 10 | | | — | | | 10 | |
其他非流動負債 | 201 | | | — | | | 201 | | | — | | | 201 | |
非流動負債、已終止業務 | — | | | — | | | — | | | 1,979 | | | 1,979 | |
總負債 | 204,906 | | | (76) | | | 204,830 | | | — | | | 204,830 | |
| | | | | | | | | |
股東權益: | | | | | | | | | |
普通股 | $ | 30 | | | $ | — | | | 30 | | | $ | — | | | 30 | |
借記資本公積 | $ | 174,036 | | | $ | (178) | | | 173,858 | | | — | | | 173,858 | |
*累計赤字 | (99,899) | | | (2,846) | | | (102,745) | | | — | | | (102,745) | |
| | | | | | | | | |
股東權益總額 | 74,167 | | | (3,024) | | | 71,143 | | | — | | | 71,143 | |
總負債和股東權益 | $ | 279,073 | | | $ | (3,100) | | | $ | 275,973 | | | $ | — | | | $ | 275,973 | |
重列對二零二二年十一月二十七日三個月綜合經營報表及全面收益(虧損)的影響概述於下表:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2022年11月27日的三個月 |
(單位:千) | 如報道所述 | | 重述 | | 如上所述 | | 停產運營 | | 如上所述,在停止運營後 |
產品銷售 | $ | 38,802 | | | $ | 173 | | | $ | 38,975 | | | $ | (17,111) | | | $ | 21,864 | |
產品銷售成本 | 31,694 | | | 1,280 | | | 32,974 | | | (16,789) | | | 16,185 | |
毛利 | 7,108 | | | (1,107) | | | 6,001 | | | (322) | | | 5,679 | |
運營成本和支出: | | | | | | | | | |
研發 | 2,118 | | | 149 | | | 2,267 | | | (90) | | | 2,177 | |
銷售、一般和行政 | 10,773 | | | (23) | | | 10,750 | | | (2,459) | | | 8,291 | |
活期無限期無形資產減值 | 1,300 | | | — | | | 1,300 | | | (1,300) | | | — | |
重組成本 | 823 | | | (260) | | | 563 | | | — | | | 563 | |
總運營成本和費用 | 15,014 | | | (134) | | | 14,880 | | | (3,849) | | | 11,031 | |
營業(虧損)收入 | (7,906) | | | (973) | | | (8,879) | | | 3,527 | | | (5,352) | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
利息收入 | 16 | | | — | | | 16 | | | — | | | 16 | |
利息支出 | (4,219) | | | 595 | | | (3,624) | | | — | | | (3,624) | |
過渡性服務收入 | — | | | 24 | | | 24 | | | — | | | 24 | |
其他(費用)收入 | (336) | | | 75 | | | (261) | | | — | | | (261) | |
税前持續經營業務淨(虧損)收入 | (12,445) | | | (279) | | | (12,724) | | | 3,527 | | | (9,197) | |
所得税費用 | (4) | | | — | | | (4) | | | — | | | (4) | |
持續經營的淨(虧損)收入 | (12,449) | | | (279) | | | (12,728) | | | 3,527 | | | (9,201) | |
| | | | | | | | | |
停產業務: | | | | | | | | | |
停產損失 | — | | | (78) | | | (78) | | | (3,527) | | | (3,605) | |
| | | | | | | | | |
非持續經營虧損,税後淨額 | — | | | (78) | | | (78) | | | (3,527) | | | (3,605) | |
合併淨虧損 | $ | (12,449) | | | $ | (357) | | | $ | (12,806) | | | $ | — | | | $ | (12,806) | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
每股基本淨(虧損)收益: | | | | | | | | | |
持續經營收入(虧損) | $ | (0.42) | | | $ | (0.01) | | | $ | (0.43) | | | $ | 0.12 | | | $ | (0.31) | |
停產損失 | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | (0.12) | | | $ | (0.12) | |
每股基本淨虧損合計 | $ | (0.42) | | | $ | (0.01) | | | $ | (0.43) | | | $ | — | | | $ | (0.43) | |
| | | | | | | | | |
每股攤薄淨(虧損)收益: | | | | | | | | | |
持續經營收入(虧損) | $ | (0.42) | | | $ | (0.01) | | | $ | (0.43) | | | $ | 0.12 | | | $ | (0.31) | |
停產損失 | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | (0.12) | | | $ | (0.12) | |
每股攤薄淨虧損總額 | $ | (0.42) | | | $ | (0.01) | | | $ | (0.43) | | | $ | — | | | $ | (0.43) | |
| | | | | | | | | |
在每股計算中使用的股份 | | | | | | | | | |
基本信息 | 29,634 | | — | | | 29,634 | | — | | | 29,634 |
稀釋 | 29,634 | | — | | | 29,634 | | — | | | 29,634 |
| | | | | | | | | |
| 截至2022年11月27日的三個月 |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(單位:千) | 如報道所述 | | 重述 | | 如上所述 | | 停產運營 | | 如上所述,在停止運營後 |
淨虧損 | $ | (12,449) | | | $ | (357) | | | $ | (12,806) | | | $ | — | | | $ | (12,806) | |
其他綜合(虧損)收入,税後淨額: | | | | | | | | | |
利率互換未實現淨收益,税後淨額 | 286 | | | — | | | 286 | | | — | | | 286 | |
其他綜合收益,税後淨額 | 286 | | | — | | | 286 | | | — | | | 286 | |
全面損失總額 | $ | (12,163) | | | $ | (357) | | | $ | (12,520) | | | $ | — | | | $ | (12,520) | |
| | | | | | | | | |
重列對二零二二年十一月二十七日六個月綜合經營報表及全面收益(虧損)的影響概述於下表:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2022年11月27日的六個月 |
(單位:千) | 如報道所述 | | 重述 | | 如上所述 | | 停產運營 | | 如上所述,在停止運營後 |
產品銷售 | $ | 82,157 | | | $ | 194 | | | $ | 82,351 | | | $ | (36,764) | | | $ | 45,587 | |
產品銷售成本 | 68,797 | | | 1,358 | | | 70,155 | | | (36,226) | | | 33,929 | |
毛利 | 13,360 | | | (1,164) | | | 12,196 | | | (538) | | | 11,658 | |
運營成本和支出: | | | | | | | | | |
研發 | 4,166 | | | 391 | | | 4,557 | | | (169) | | | 4,388 | |
銷售、一般和行政 | 21,435 | | | 1,788 | | | 23,223 | | | (6,828) | | | 16,395 | |
活期無限期無形資產減值 | 1,300 | | | — | | | 1,300 | | | (1,300) | | | — | |
出售BreatheWay獲得的收益 | — | | | (2,108) | | | (2,108) | | | — | | | (2,108) | |
重組成本 | 1,870 | | | (260) | | | 1,610 | | | — | | | 1,610 | |
總運營成本和費用 | 28,771 | | | (189) | | | 28,582 | | | (8,297) | | | 20,285 | |
營業(虧損)收入 | (15,411) | | | (975) | | | (16,386) | | | 7,759 | | | (8,627) | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
利息收入 | 31 | | | — | | | 31 | | | — | | | 31 | |
利息支出 | (7,897) | | | 1,027 | | | (6,870) | | | — | | | (6,870) | |
過渡性服務收入 | — | | | 68 | | | 68 | | | — | | | 68 | |
其他(費用)收入 | (515) | | | 13 | | | (502) | | | — | | | (502) | |
税前持續經營業務淨(虧損)收入 | (23,792) | | | 133 | | | (23,659) | | | 7,759 | | | (15,900) | |
所得税費用 | (8) | | | — | | | (8) | | | — | | | (8) | |
持續經營的淨(虧損)收入 | (23,800) | | | 133 | | | (23,667) | | | 7,759 | | | (15,908) | |
| | | | | | | | | |
停產業務: | | | | | | | | | |
停產損失 | — | | | (105) | | | (105) | | | (7,759) | | | (7,864) | |
| | | | | | | | | |
非持續經營虧損,税後淨額 | — | | | (105) | | | (105) | | | (7,759) | | | (7,864) | |
合併淨(虧損)收益 | $ | (23,800) | | | $ | 28 | | | $ | (23,772) | | | $ | — | | | $ | (23,772) | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
每股基本淨(虧損)收益: | | | | | | | | | |
持續經營收入(虧損) | $ | (0.80) | | | $ | — | | | $ | (0.80) | | | $ | 0.26 | | | $ | (0.54) | |
停產損失 | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | (0.26) | | | $ | (0.26) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
每股基本淨虧損合計 | $ | (0.80) | | | $ | — | | | $ | (0.80) | | | $ | — | | | $ | (0.80) | |
| | | | | | | | | |
每股攤薄淨(虧損)收益: | | | | | | | | | |
持續經營收入(虧損) | $ | (0.80) | | | $ | — | | | $ | (0.80) | | | $ | 0.26 | | | $ | (0.54) | |
停產損失 | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | (0.26) | | | $ | (0.26) | |
每股攤薄淨虧損總額 | $ | (0.80) | | | $ | — | | | $ | (0.80) | | | $ | — | | | $ | (0.80) | |
| | | | | | | | | |
在每股計算中使用的股份 | | | | | | | | | |
基本信息 | 29,605 | | — | | | 29,605 | | — | | | 29,605 |
稀釋 | 29,605 | | — | | | 29,605 | | — | | | 29,605 |
| | | | | | | | | |
| 截至2022年11月27日的六個月 |
(單位:千) | 如報道所述 | | 重述 | | 如上所述 | | 停產運營 | | 如上所述,在停止運營後 |
| | | | | | | | | |
淨(虧損)收益 | $ | (23,800) | | | $ | 28 | | | $ | (23,772) | | | $ | — | | | $ | (23,772) | |
其他綜合(虧損)收入,税後淨額: | | | | | | | | | |
利率互換未實現淨收益,税後淨額 | 586 | | | — | | | 586 | | | — | | | 586 | |
其他綜合收益,税後淨額 | 586 | | | — | | | 586 | | | — | | | 586 | |
綜合(虧損)收益總額 | $ | (23,214) | | | $ | 28 | | | $ | (23,186) | | | $ | — | | | $ | (23,186) | |
| | | | | | | | | |
下表彙總了重述對截至2022年11月27日的三個月和六個月的可轉換優先股和股東權益(虧損)合併報表的影響:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 可轉換優先股 | | | 普通股 | | 其他內容 已繳費 資本 | | 保留 收益(累計虧損) | | 累計 其他 全面 損失 | | 總計 股東的 權益 |
| 股票 | | 金額 | | | 股票 | | 金額 | | | | |
如報道所述 | | | | | | | | | | | | | | | | |
2022年5月29日的餘額 | — | | | $ | — | | | | 29,513 | | | $ | 30 | | | $ | 167,352 | | | $ | (76,099) | | | $ | (586) | | | $ | 90,697 | |
根據股票計劃發行股票,扣除預扣股份後 | — | | | — | | | | 80 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
公司為員工股票計劃支付的税款 | — | | | — | | | | — | | | — | | | (67) | | | — | | | — | | | (67) | |
基於股票的薪酬 | — | | | — | | | | — | | | — | | | 785 | | | — | | | — | | | 785 | |
淨虧損 | — | | | — | | | | — | | | — | | | — | | | (11,351) | | | — | | | (11,351) | |
其他綜合收益,税後淨額 | — | | | — | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 300 | | | 300 | |
2022年8月28日的餘額 | — | | | $ | — | | | | 29,593 | | | $ | 30 | | | $ | 168,070 | | | $ | (87,450) | | | $ | (286) | | | $ | 80,364 | |
根據股票計劃發行股票,扣除預扣股份後 | — | | | — | | | | 76 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
公司為員工股票計劃支付的税款 | — | | | — | | | | — | | | — | | | (142) | | | — | | | — | | | (142) | |
基於股票的薪酬 | — | | | — | | | | — | | | — | | | 1,108 | | | — | | | — | | | 1,108 | |
淨虧損 | — | | | — | | | | — | | | — | | | — | | | (12,449) | | | — | | | (12,449) | |
其他綜合收益,税後淨額 | — | | | — | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 286 | | | 286 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
向Wynnefield Capital,Inc.發行股份,扣除發行費用後 | — | | | — | | | | 628 | | | — | | | 5,000 | | | — | | | — | | | 5,000 | |
2022年11月27日的餘額 | — | | | $ | — | | | | 30,297 | | | $ | 30 | | | $ | 174,036 | | | $ | (99,899) | | | $ | — | | | $ | 74,167 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
調整數 | | | | | | | | | | | | | | | | |
期初保留盈利(於二零二二年五月二十九日) | — | | | — | | | | — | | | — | | | — | | | (2,874) | | | — | | | (2,874) | |
2022年8月28日淨收入 | — | | | — | | | | — | | | — | | | — | | | 385 | | | — | | | 385 | |
期初保留盈利(於二零二二年八月二十八日) | — | | | — | | | | — | | | — | | | — | | | (2,489) | | | — | | | (2,489) | |
向温菲爾德資本公司發行股票的成本。 | — | | | — | | | | — | | | — | | | (178) | | | — | | | — | | | (178) | |
於2022年11月27日的淨虧損 | — | | | — | | | | — | | | — | | | — | | | (357) | | | — | | | (357) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
如上所述 | | | | | | | | | | | | | | | | |
2022年5月29日的餘額 | — | | | $ | — | | | | 29,513 | | | $ | 30 | | | $ | 167,352 | | | $ | (78,973) | | | $ | (586) | | | $ | 87,823 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
根據股票計劃發行股票,扣除預扣股份後 | — | | | — | | | | 80 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
公司為員工股票計劃支付的税款 | — | | | — | | | | — | | | — | | | (67) | | | — | | | — | | | (67) | |
基於股票的薪酬 | — | | | — | | | | — | | | — | | | 785 | | | — | | | — | | | 785 | |
淨虧損 | — | | | — | | | | — | | | — | | | — | | | (10,966) | | | — | | | (10,966) | |
其他綜合收益,税後淨額 | — | | | — | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 300 | | | 300 | |
2022年8月28日的餘額 | — | | | $ | — | | | | 29,593 | | | $ | 30 | | | $ | 168,070 | | | $ | (89,939) | | | $ | (286) | | | $ | 77,875 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
根據股票計劃發行股票,扣除預扣股份後 | — | | | — | | | | 76 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
公司為員工股票計劃支付的税款 | — | | | — | | | | — | | | — | | | (142) | | | — | | | — | | | (142) | |
基於股票的薪酬 | — | | | — | | | | — | | | — | | | 1,108 | | | — | | | — | | | 1,108 | |
淨虧損 | — | | | — | | | | — | | | — | | | — | | | (12,806) | | | — | | | (12,806) | |
其他綜合收益,税後淨額 | — | | | — | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 286 | | | 286 | |
向Wynnefield Capital,Inc.發行股份,扣除發行費用後 | — | | | — | | | | 628 | | | — | | | 4,822 | | | — | | | — | | | 4,822 | |
2022年11月27日的餘額 | — | | | $ | — | | | | 30,297 | | | $ | 30 | | | $ | 173,858 | | | $ | (102,745) | | | $ | — | | | $ | 71,143 | |
下表概述重列對截至二零二二年十一月二十七日止六個月綜合現金流量表的影響:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2022年11月27日的六個月 |
| 如報道所述 | | 重述調整 | | 如上所述 |
經營活動的現金流: | | | | | |
淨(虧損)收益 | $ | (23,800) | | | $ | 28 | | | $ | (23,772) | |
將淨虧損與經營活動提供的現金淨額(用於)對賬的調整: | | | | | |
無限期無形資產和商譽減值 | 1,300 | | | — | | | 1,300 | |
無形資產折舊、攤銷、債務成本和使用權資產 | 7,237 | | | 57 | | | 7,294 | |
出售BreatheWay的收益 | (2,108) | | | — | | | (2,108) | |
基於股票的薪酬費用 | 1,893 | | | — | | | 1,893 | |
遞延税金 | (13) | | | — | | | (13) | |
| | | | | |
| | | | | |
處置持有和使用的不動產和設備淨損失 | 22 | | | — | | | 22 | |
其他,淨額 | 86 | | | — | | | 86 | |
流動資產和流動負債變動情況: | | | | | |
應收賬款淨額 | 12,483 | | | — | | | 12,483 | |
盤存 | (10,679) | | | 1,103 | | | (9,576) | |
預付費用和其他流動資產 | (585) | | | (140) | | | (725) | |
應付帳款 | 11,730 | | | (21) | | | 11,709 | |
應計補償 | (4,636) | | | — | | | (4,636) | |
其他應計負債 | 2,777 | | | — | | | 2,777 | |
遞延收入 | (188) | | | — | | | (188) | |
業務活動提供的現金淨額(用於) | (4,481) | | | 1,027 | | | (3,454) | |
| | | | | |
投資活動現金流量: | | | | | |
出售BreatheWay所得款項淨額 | 3,135 | | | — | | | 3,135 | |
購置財產和設備 | (6,182) | | | (1,027) | | | (7,209) | |
| | | | | |
| | | | | |
用於投資活動的現金淨額 | (3,047) | | | (1,027) | | | (4,074) | |
| | | | | |
融資活動的現金流: | | | | | |
出售普通股所得 | 5,000 | | | — | | | 5,000 | |
償還長期債務 | (76) | | | — | | | (76) | |
信貸額度收益 | 8,800 | | | — | | | 8,800 | |
信用額度付款 | (800) | | | — | | | (800) | |
*公司為員工股票計劃支付的税款 | (209) | | | — | | | (209) | |
| | | | | |
融資活動提供的現金淨額 | 12,715 | | | — | | | 12,715 | |
| | | | | |
現金及現金等價物淨增加情況 | 5,187 | | | — | | | 5,187 | |
期初現金及現金等價物 | 1,643 | | | — | | | 1,643 | |
期末現金和現金等價物 | $ | 6,830 | | | $ | — | | | $ | 6,830 | |
| | | | | |
補充披露非現金投資和融資活動: | | | | | |
以貿易供應商信貸購買物業和設備 | $ | 2,700 | | | $ | — | | | $ | 2,700 | |
這一錯誤對我們之前報告的截至2022年11月27日的季度公司銷售退貨準備和信貸損失準備的變化的影響如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年11月27日 |
| 期初餘額 週期的 | | 預期費用(福利) 信貸損失 | | 註銷淨額 回收率 | | | | 期末結餘 週期的 |
據報道,截至2022年11月27日的六個月 | $ | 65 | | | — | | | — | | | | | $ | 65 | |
重述調整 | $ | 522 | | | — | | | — | | | | | $ | 522 | |
截至二零二二年十一月二十七日止六個月,經重列 | $ | 587 | | | — | | | — | | | | | $ | 587 | |
停產運營 | $ | (65) | | | — | | | — | | | | | $ | (65) | |
截至2022年11月27日止六個月,經重述,終止經營後 | $ | 522 | | | — | | | — | | | | | $ | 522 | |
該錯誤對截至2022年11月27日我們先前報告的庫存的影響,如公司的季度報告表格10—Q附註1所示,如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年11月27日 |
(單位:千) | 如報道所述 | | 重述 | | 如上所述 | | 停產運營 | | 如上所述,在停止運營後 |
成品 | $ | 38,882 | | | $ | 185 | | | $ | 39,067 | | | $ | (23,408) | | | $ | 15,659 | |
原料 | 26,959 | | | (2,482) | | | 24,477 | | | (9,000) | | | 15,477 | |
正在進行的工作 | 11,683 | | | (3,639) | | | 8,044 | | | (760) | | | 7,284 | |
總庫存 | $ | 77,524 | | | $ | (5,936) | | | $ | 71,588 | | | $ | (33,168) | | | $ | 38,420 | |
此錯誤對我們先前報告的截至2022年11月27日止三個月的每股基本及攤薄淨虧損(如本公司表格10—Q附註1所示)的影響如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2022年11月27日的三個月 |
(單位:千) | 如報道所述 | | 重述 | | 如上所述 | | 停產運營 | | 如上所述,在停止運營後 |
分子: | | | | | | | | | |
適用於普通股股東的淨損失 | $ | (12,449) | | | $ | (357) | | | $ | (12,806) | | | $ | — | | | $ | (12,806) | |
| | | | | | | | | |
分母: | | | | | | | | | |
每股基本淨收益加權平均股數 | 29,634 | | | — | | | 29,634 | | | — | | | 29,634 | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
每股攤薄淨收益加權平均股 | 29,634 | | | — | | | 29,634 | | | — | | | 29,634 | |
| | | | | | | | | |
稀釋後每股淨虧損 | $ | (0.42) | | | $ | (0.01) | | | $ | (0.43) | | | $ | — | | | $ | (0.43) | |
此錯誤對我們先前報告的截至2022年11月27日止六個月的每股基本及攤薄淨虧損(如本公司表格10—Q附註1所示)的影響如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2022年11月27日的六個月 |
(單位:千) | 如報道所述 | | 重述 | | 如上所述 | | 停產運營 | | 如上所述,在停止運營後 |
分子: | | | | | | | | | |
適用於普通股股東的淨(虧損)收益 | $ | (23,800) | | | $ | 28 | | | $ | (23,772) | | | $ | — | | | $ | (23,772) | |
| | | | | | | | | |
分母: | | | | | | | | | |
每股基本淨收益加權平均股數 | 29,605 | | | — | | | 29,605 | | | — | | | 29,605 | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
每股攤薄淨收益加權平均股 | 29,605 | | | — | | | 29,605 | | | — | | | 29,605 | |
| | | | | | | | | |
每股攤薄虧損收益 | $ | (0.80) | | | $ | — | | | $ | (0.80) | | | $ | — | | | $ | (0.80) | |
這一錯誤對公司在Form 10-Q Note 1季度報告中報告的截至2022年11月27日的三個月的分類收入的影響如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 如報道所述 | | 重述 | | 如上所述 | | 停產運營 | | 如上所述,在停止運營後 |
聯繫開發和製造組織 | $ | 16,032 | | | $ | 173 | | | $ | 16,205 | | | $ | — | | | $ | 16,205 | |
發酵 | 5,659 | | | — | | | 5,659 | | | — | | | 5,659 | |
總計 | $ | 21,691 | | | $ | 173 | | | $ | 21,864 | | | $ | — | | | $ | 21,864 | |
| | | | | | | | | |
| 如報道所述 | | 重述 | | 如上所述 | | 停產運營 | | 如上所述,在停止運營後 |
牛油果產品 | $ | 14,915 | | | $ | — | | | $ | 14,915 | | | $ | (14,915) | | | $ | — | |
橄欖油和醋 | 2,196 | | | — | | | 2,196 | | | (2,196) | | | — | |
總計 | $ | 17,111 | | | $ | — | | | $ | 17,111 | | | $ | (17,111) | | | $ | — | |
此錯誤對我們先前報告的截至2022年11月27日止六個月的分類收入(如本公司表格10—Q附註1所示)的影響如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 如報道所述 | | 重述 | | 如上所述 | | 停產運營 | | 如上所述,在停止運營後 |
聯繫開發和製造組織 | $ | 34,279 | | | $ | 194 | | | $ | 34,473 | | | $ | — | | | $ | 34,473 | |
發酵 | 11,114 | | | — | | | 11,114 | | | — | | | 11,114 | |
總計 | $ | 45,393 | | | $ | 194 | | | $ | 45,587 | | | $ | — | | | $ | 45,587 | |
| | | | | | | | | |
| 如報道所述 | | 重述 | | 如上所述 | | 停產運營 | | 如上所述,在停止運營後 |
牛油果產品 | $ | 32,009 | | | $ | — | | | $ | 32,009 | | | $ | (32,009) | | | $ | — | |
橄欖油和醋 | 4,755 | | | — | | | 4,755 | | | (4,755) | | | — | |
總計 | $ | 36,764 | | | $ | — | | | $ | 36,764 | | | $ | (36,764) | | | $ | — | |
該錯誤對我們先前報告的截至2022年11月27日止三個月的分部報告的影響,如公司的季度報告表格10—Q附註7所示,如下。
以下分項表格已重述,以反映截至2022年11月27日止三個月綜合財務報表內會計錯誤的更正。有關於本公司分部表內列報的相關損益表行項目,請參閲附註14,該等項目已落實先前於本分部報告的停產業務。本公司披露其他財務報表,以使分部信息與合併財務報表保持一致。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2022年11月27日的三個月 |
(單位:千) | Lifecore | | 烹飪食品 | | 其他 | | 總計 |
據報道,截至2022年11月27日的三個月 | | | | | | | |
淨銷售額 | $ | 21,691 | | | $ | 17,111 | | | $ | — | | | $ | 38,802 | |
毛利 | 6,675 | | | 433 | | | — | | | 7,108 | |
持續經營的淨收益(虧損) | 916 | | | (3,295) | | | (10,070) | | | (12,449) | |
| | | | | | | |
折舊及攤銷 | 1,843 | | | 588 | | | 11 | | | 2,442 | |
利息收入 | 16 | | | — | | | — | | | 16 | |
利息支出 | — | | | — | | | 4,219 | | | 4,219 | |
所得税支出(福利)、持續經營 | 290 | | | (836) | | | 550 | | | 4 | |
公司間接費用分配 | 1,022 | | | 283 | | | (1,305) | | | — | |
| | | | | | | |
重述調整 | | | | | | | |
淨銷售額 | 173 | | | — | | | — | | | 173 | |
毛利 | (987) | | | (120) | | | — | | | (1,107) | |
持續經營的淨(虧損)收入 | (697) | | | (724) | | | 1,142 | | | (279) | |
非持續經營虧損,税後淨額 | — | | | (78) | | | — | | | (78) | |
折舊及攤銷 | 31 | | | — | | | — | | | 31 | |
利息支出 | — | | | — | | | (595) | | | (595) | |
所得税(福利)支出,持續經營 | (290) | | | 837 | | | (547) | | | — | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
截至2022年11月27日的三個月,重申 | | | | | | | |
淨銷售額 | $ | 21,864 | | | $ | 17,111 | | | $ | — | | | $ | 38,975 | |
毛利 | 5,688 | | | 313 | | | — | | | 6,001 | |
持續經營淨虧損 | 219 | | | (4,019) | | | (8,928) | | | (12,728) | |
非持續經營虧損,税後淨額 | — | | | (78) | | | — | | | (78) | |
折舊及攤銷 | 1,874 | | | 588 | | | 11 | | | 2,473 | |
利息收入 | 16 | | | — | | | — | | | 16 | |
利息支出 | — | | | — | | | 3,624 | | | 3,624 | |
所得税支出,持續經營 | — | | | 1 | | | 3 | | | 4 | |
公司間接費用分配 | 1,022 | | | 283 | | | (1,305) | | | — | |
這一錯誤對我們之前報告的截至2022年11月27日的六個月的分部報告的影響如下:公司在Form 10-Q Note 7的季度報告中介紹的情況。
以下分項表格已重述,以反映截至2022年11月27日止六個月綜合財務報表內會計錯誤的更正。有關損益表行項目,請參閲附註14
於實施先前於本公司分部報告之非持續業務後,於本公司分部表中列報。本公司披露其他財務報表,以使分部信息與合併財務報表保持一致。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2022年11月27日的六個月 |
(單位:千) | Lifecore | | 烹飪食品 | | 其他 | | 總計 |
截至2022年11月27日的六個月,據報告 | | | | | | | |
淨銷售額 | $ | 45,393 | | | $ | 36,764 | | | $ | — | | | $ | 82,157 | |
毛利 | 12,776 | | | 584 | | | — | | | 13,360 | |
持續經營的淨收益(虧損) | 1,419 | | | (6,017) | | | (19,202) | | | (23,800) | |
| | | | | | | |
折舊及攤銷 | 3,614 | | | 2,756 | | | 21 | | | 6,391 | |
利息收入 | 31 | | | — | | | — | | | 31 | |
利息支出 | — | | | 1 | | | 7,896 | | | 7,897 | |
所得税(福利)支出,持續經營 | 448 | | | (1,901) | | | 1,461 | | | 8 | |
公司間接費用分配 | 2,060 | | | 617 | | | (2,677) | | | — | |
| | | | | | | |
重述調整 | | | | | | | |
淨銷售額 | 194 | | | — | | | — | | | 194 | |
毛利 | (1,114) | | | (50) | | | — | | | (1,164) | |
持續經營的淨(虧損)收入 | (666) | | | (1,684) | | | 2,483 | | | 133 | |
非持續經營虧損,税後淨額 | — | | | (105) | | | — | | | (105) | |
折舊及攤銷 | 61 | | | — | | | — | | | 61 | |
利息支出 | — | | | — | | | (1,027) | | | (1,027) | |
所得税(福利)支出,持續經營 | (448) | | | 1,904 | | | (1,456) | | | — | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
截至2022年11月27日止六個月,經重申 | | | | | | | |
淨銷售額 | $ | 45,587 | | | $ | 36,764 | | | $ | — | | | $ | 82,351 | |
毛利 | 11,662 | | | 534 | | | — | | | 12,196 | |
持續經營的淨收益(虧損) | 753 | | | (7,701) | | | (16,719) | | | (23,667) | |
非持續經營虧損,税後淨額 | — | | | (105) | | | — | | | (105) | |
折舊及攤銷 | 3,675 | | | 2,756 | | | 21 | | | 6,452 | |
利息收入 | 31 | | | — | | | — | | | 31 | |
利息支出 | — | | | 1 | | | 6,869 | | | 6,870 | |
所得税(福利)支出,持續經營 | — | | | 3 | | | 5 | | | 8 | |
公司間接費用分配 | 2,060 | | | 617 | | | (2,677) | | | — | |
該錯誤對我們先前報告的截至2022年11月27日止三個月的重組成本的影響(見公司10—Q表格附註8)如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2022年11月27日的三個月 |
(單位:千) | 如報道所述 | | 重述 | | 如上所述 | | 停產運營 | | 如上所述,在停止運營後 |
| | | | | | | | | |
員工遣散費和福利成本 | $ | 36 | | | $ | (149) | | | $ | (113) | | | $ | — | | | $ | (113) | |
租賃費 | 25 | | | — | | | 25 | | | — | | | 25 | |
其他重組成本 | 762 | | | (111) | | | 651 | | | — | | | 651 | |
重組總成本 | $ | 823 | | | $ | (260) | | | $ | 563 | | | $ | — | | | $ | 563 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2022年11月27日的三個月 |
| 策展 | | 其他 | | 總計 |
報告的重組總成本 | $ | 186 | | | $ | 637 | | | $ | 823 | |
重報調整數 | (260) | | | — | | | (260) | |
重述的重組總成本 | $ | (74) | | | $ | 637 | | | $ | 563 | |
這一錯誤對我們之前報告的截至2022年11月27日的六個月的重組成本的影響如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2022年11月27日的六個月 |
(單位:千) | 如報道所述 | | 重述 | | 如上所述 | | 停產運營 | | 如上所述,在停止運營後 |
| | | | | | | | | |
員工遣散費和福利成本 | $ | 244 | | | $ | (149) | | | $ | 95 | | | $ | — | | | $ | 95 | |
租賃費 | 45 | | | — | | | 45 | | | — | | | 45 | |
其他重組成本 | 1,581 | | | (111) | | | 1,470 | | | — | | | 1,470 | |
重組總成本 | $ | 1,870 | | | $ | (260) | | | $ | 1,610 | | | $ | — | | | $ | 1,610 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2022年11月27日的六個月 |
| 策展 | | 其他 | | 總計 |
報告的重組總成本 | $ | 608 | | | $ | 1,262 | | | $ | 1,870 | |
重報調整數 | (260) | | | — | | | (260) | |
重述的重組總成本 | $ | 348 | | | $ | 1,262 | | | $ | 1,610 | |
截至二零二二年八月二十八日止三個月
下表概述重列對截至二零二二年八月二十八日的綜合資產負債表的影響:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年8月28日 |
(單位:千) | 如報道所述 | | 重述 | | 如上所述 | | 停產運營 | | 如上所述,在停止運營後 |
資產 | | | | | | | | | |
流動資產: | | | | | | | | | |
現金和現金等價物 | $ | 4,222 | | | $ | — | | | $ | 4,222 | | | $ | (1,682) | | | $ | 2,540 | |
應收賬款淨額 | 40,934 | | | (522) | | | 40,412 | | | (8,483) | | | 31,929 | |
盤存 | 64,285 | | | (4,860) | | | 59,425 | | | (23,271) | | | 36,154 | |
預付費用和其他流動資產 | 7,157 | | | (1,711) | | | 5,446 | | | (3,460) | | | 1,986 | |
流動資產,非連續性業務 | — | | | — | | | — | | | 36,896 | | | 36,896 | |
流動資產總額 | 116,598 | | | (7,093) | | | 109,505 | | | — | | | 109,505 | |
| | | | | | | | | |
財產和設備,淨額 | 117,551 | | | 4,437 | | | 121,988 | | | (3,798) | | | 118,190 | |
經營性租賃使用權資產 | 8,229 | | | (62) | | | 8,167 | | | (2,771) | | | 5,396 | |
商譽 | 13,881 | | | — | | | 13,881 | | | — | | | 13,881 | |
商標/商品名,淨值 | 8,700 | | | — | | | 8,700 | | | (4,500) | | | 4,200 | |
客户關係,淨額 | 1,346 | | | — | | | 1,346 | | | (1,346) | | | — | |
其他資產 | 2,793 | | | — | | | 2,793 | | | (113) | | | 2,680 | |
非流動資產、非連續性業務 | — | | | — | | | — | | | 12,528 | | | 12,528 | |
總資產 | $ | 269,098 | | | $ | (2,718) | | | $ | 266,380 | | | $ | — | | | $ | 266,380 | |
| | | | | | | | | |
負債和股東權益 |
流動負債: | | | | | | | | | |
應付帳款 | $ | 16,366 | | | $ | — | | | $ | 16,366 | | | $ | (6,743) | | | $ | 9,623 | |
應計補償 | 6,373 | | | — | | | 6,373 | | | (452) | | | 5,921 | |
其他應計負債 | 7,832 | | | (229) | | | 7,603 | | | (981) | | | 6,622 | |
租賃負債的流動部分 | 5,021 | | | — | | | 5,021 | | | (669) | | | 4,352 | |
遞延收入 | 803 | | | — | | | 803 | | | — | | | 803 | |
信用額度 | 44,000 | | | — | | | 44,000 | | | — | | | 44,000 | |
長期債務的當期部分 | 98,569 | | | — | | | 98,569 | | | — | | | 98,569 | |
流動負債、停產業務 | — | | | — | | | — | | | 8,845 | | | 8,845 | |
流動負債總額 | 178,964 | | | (229) | | | 178,735 | | | — | | | 178,735 | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
長期租賃負債 | 9,447 | | | — | | | 9,447 | | | (2,153) | | | 7,294 | |
遞延税金,淨額 | 124 | | | — | | | 124 | | | — | | | 124 | |
其他非流動負債 | 199 | | | — | | | 199 | | | — | | | 199 | |
非流動負債、已終止業務 | — | | | — | | | — | | | 2,153 | | | 2,153 | |
總負債 | 188,734 | | | (229) | | | 188,505 | | | — | | | 188,505 | |
| | | | | | | | | |
股東權益: | | | | | | | | | |
普通股 | 30 | | | — | | | 30 | | | — | | | 30 | |
額外實收資本 | 168,070 | | | — | | | 168,070 | | | — | | | 168,070 | |
累計赤字 | (87,450) | | | (2,489) | | | (89,939) | | | — | | | (89,939) | |
累計其他綜合損失 | (286) | | | — | | | (286) | | | — | | | (286) | |
股東權益總額 | 80,364 | | | (2,489) | | | 77,875 | | | — | | | 77,875 | |
總負債和股東權益 | $ | 269,098 | | | $ | (2,718) | | | $ | 266,380 | | | $ | — | | | $ | 266,380 | |
重列對二零二二年八月二十八日三個月綜合經營報表及全面收益(虧損)的影響概述於下表:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2022年8月28日的三個月 |
(單位:千) | 如報道所述 | | 重述 | | 如上所述 | | 停產運營 | | 如上所述,在停止運營後 |
產品銷售 | $ | 43,355 | | | $ | 21 | | | $ | 43,376 | | | $ | (19,652) | | | $ | 23,724 | |
產品銷售成本 | 37,103 | | | 78 | | | 37,181 | | | (19,436) | | | 17,745 | |
毛利 | 6,252 | | | (57) | | | 6,195 | | | (216) | | | 5,979 | |
運營成本和支出: | | | | | | | | | |
研發 | 2,048 | | | 242 | | | 2,290 | | | (79) | | | 2,211 | |
銷售、一般和行政 | 10,661 | | | 1,811 | | | 12,472 | | | (4,369) | | | 8,103 | |
出售BreatheWay獲得的收益 | — | | | (2,108) | | | (2,108) | | | — | | | (2,108) | |
重組成本 | 1,047 | | | — | | | 1,047 | | | — | | | 1,047 | |
總運營成本和費用 | 13,756 | | | (55) | | | 13,701 | | | (4,448) | | | 9,253 | |
營業(虧損)收入 | (7,504) | | | (2) | | | (7,506) | | | 4,232 | | | (3,274) | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
利息收入 | 15 | | | — | | | 15 | | | — | | | 15 | |
利息支出 | (3,678) | | | 432 | | | (3,246) | | | — | | | (3,246) | |
過渡性服務收入 | — | | | 44 | | | 44 | | | — | | | 44 | |
其他費用 | (180) | | | (62) | | | (242) | | | — | | | (242) | |
税前持續經營業務淨(虧損)收入 | (11,347) | | | 412 | | | (10,935) | | | 4,232 | | | (6,703) | |
所得税費用 | (4) | | | — | | | (4) | | | — | | | (4) | |
持續經營的淨(虧損)收入 | (11,351) | | | 412 | | | (10,939) | | | 4,232 | | | (6,707) | |
| | | | | | | | | |
停產業務: | | | | | | | | | |
停產損失 | — | | | (27) | | | (27) | | | (4,232) | | | (4,259) | |
| | | | | | | | | |
非持續經營虧損,税後淨額 | — | | | (27) | | | (27) | | | (4,232) | | | (4,259) | |
合併淨(虧損)收益 | $ | (11,351) | | | $ | 385 | | | $ | (10,966) | | | $ | — | | | $ | (10,966) | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
每股基本淨(虧損)收益: | | | | | | | | | |
持續經營收入(虧損) | $ | (0.38) | | | $ | 0.01 | | | $ | (0.37) | | | $ | 0.14 | | | $ | (0.23) | |
停產損失 | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | (0.14) | | | $ | (0.14) | |
每股基本淨(虧損)收益總額 | $ | (0.38) | | | $ | 0.01 | | | $ | (0.37) | | | $ | — | | | $ | (0.37) | |
| | | | | | | | | |
每股攤薄淨(虧損)收益: | | | | | | | | | |
持續經營收入(虧損) | $ | (0.38) | | | $ | 0.01 | | | $ | (0.37) | | | $ | 0.14 | | | $ | (0.23) | |
停產損失 | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | (0.14) | | | $ | (0.14) | |
每股攤薄淨(虧損)收益總額 | $ | (0.38) | | | $ | 0.01 | | | $ | (0.37) | | | $ | — | | | $ | (0.37) | |
| | | | | | | | | |
在每股計算中使用的股份 | | | | | | | | | |
基本信息 | 29,577 | | — | | | 29,577 | | — | | | 29,577 |
稀釋 | 29,577 | | — | | | 29,577 | | — | | | 29,577 |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2022年8月28日的三個月 |
(單位:千) | 如報道所述 | | 重述 | | 如上所述 | | 停產運營 | | 如上所述,在停止運營後 |
淨(虧損)收益 | $ | (11,351) | | | $ | 385 | | | $ | (10,966) | | | $ | — | | | $ | (10,966) | |
其他綜合(虧損)收入,税後淨額: | | | | | | | | | |
利率互換未實現淨收益,税後淨額 | 300 | | | — | | | 300 | | | — | | | 300 | |
其他綜合收益,税後淨額 | 300 | | | — | | | 300 | | | — | | | 300 | |
綜合(虧損)收益總額 | $ | (11,051) | | | $ | 385 | | | $ | (10,666) | | | $ | — | | | $ | (10,666) | |
| | | | | | | | | |
下表概述重列對截至二零二二年八月二十八日止三個月之可換股優先股及股東權益(虧損)綜合報表之影響:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 可轉換優先股 | | | 普通股 | | 其他內容 已繳費 資本 | | 保留 收益(累計虧損) | | 累計 其他 全面 損失 | | 總計 股東的 權益 |
| 股票 | | 金額 | | | 股票 | | 金額 | | | | |
如報道所述 | | | | | | | | | | | | | | | | |
2022年5月29日的餘額 | — | | | $ | — | | | | 29,513 | | | $ | 30 | | | $ | 167,352 | | | $ | (76,099) | | | $ | (586) | | | $ | 90,697 | |
根據股票計劃發行股票,扣除預扣股份後 | — | | | — | | | | 80 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
公司為員工股票計劃支付的税款 | — | | | — | | | | — | | | — | | | (67) | | | — | | | — | | | (67) | |
基於股票的薪酬 | — | | | — | | | | — | | | — | | | 785 | | | — | | | — | | | 785 | |
淨虧損 | — | | | — | | | | — | | | — | | | — | | | (11,351) | | | — | | | (11,351) | |
其他綜合收益,税後淨額 | — | | | — | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 300 | | | 300 | |
2022年8月28日的餘額 | — | | | $ | — | | | | 29,593 | | | $ | 30 | | | $ | 168,070 | | | $ | (87,450) | | | $ | (286) | | | $ | 80,364 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
調整數 | | | | | | | | | | | | | | | | |
期初保留盈利(於二零二二年五月二十九日) | — | | | — | | | | — | | | — | | | — | | | (2,874) | | | — | | | (2,874) | |
2022年8月28日淨收入 | — | | | — | | | | — | | | — | | | — | | | 385 | | | — | | | 385 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
如上所述 | | | | | | | | | | | | | | | | |
2022年5月29日的餘額 | — | | | $ | — | | | | 29,513 | | | $ | 30 | | | $ | 167,352 | | | $ | (78,973) | | | $ | (586) | | | $ | 87,823 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
根據股票計劃發行股票,扣除預扣股份後 | — | | | — | | | | 80 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
公司為員工股票計劃支付的税款 | — | | | — | | | | — | | | — | | | (67) | | | — | | | — | | | (67) | |
基於股票的薪酬 | — | | | — | | | | — | | | — | | | 785 | | | — | | | — | | | 785 | |
淨虧損 | — | | | — | | | | — | | | — | | | — | | | (10,966) | | | — | | | (10,966) | |
其他綜合收益,税後淨額 | — | | | — | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 300 | | | 300 | |
2022年8月28日的餘額 | — | | | $ | — | | | | 29,593 | | | $ | 30 | | | $ | 168,070 | | | $ | (89,939) | | | $ | (286) | | | $ | 77,875 | |
下表概述重列對截至二零二二年八月二十八日止三個月綜合現金流量表的影響:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2022年8月28日的三個月 |
| 如報道所述 | | 重述調整 | | 如上所述 |
經營活動的現金流: | | | | | |
淨(虧損)收益 | $ | (11,351) | | | $ | 385 | | | $ | (10,966) | |
將淨虧損與經營活動提供的現金淨額(用於)對賬的調整: | | | | | |
無形資產折舊、攤銷、債務成本和使用權資產 | 4,356 | | | (2) | | | 4,354 | |
出售BreatheWay獲得的收益 | (2,108) | | | — | | | (2,108) | |
基於股票的薪酬費用 | 785 | | | — | | | 785 | |
遞延税金 | (17) | | | — | | | (17) | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
其他,淨額 | (18) | | | — | | | (18) | |
流動資產和流動負債變動情況: | | | | | |
應收賬款淨額 | 7,238 | | | — | | | 7,238 | |
庫存 | 2,560 | | | 27 | | | 2,587 | |
預付費用和其他流動資產 | (761) | | | 22 | | | (739) | |
應付帳款 | 581 | | | — | | | 581 | |
應計補償 | (2,865) | | | — | | | (2,865) | |
其他應計負債 | 183 | | | — | | | 183 | |
遞延收入 | (116) | | | — | | | (116) | |
經營活動提供的現金淨額(用於) | (1,533) | | | 432 | | | (1,101) | |
| | | | | |
投資活動產生的現金流: | | | | | |
出售BreatheWay所得款項淨額 | 3,135 | | | — | | | 3,135 | |
購置財產和設備 | (2,929) | | | (432) | | | (3,361) | |
| | | | | |
| | | | | |
投資活動提供(用於)的現金淨額 | 206 | | | (432) | | | (226) | |
| | | | | |
融資活動的現金流: | | | | | |
償還長期債務 | (27) | | | — | | | (27) | |
信用額度收益 | 4,000 | | | — | | | 4,000 | |
| | | | | |
公司為員工股票計劃支付的税款 | (67) | | | — | | | (67) | |
| | | | | |
融資活動提供的現金淨額 | 3,906 | | | — | | | 3,906 | |
| | | | | |
現金及現金等價物淨增加情況 | 2,579 | | | — | | | 2,579 | |
期初現金及現金等價物 | 1,643 | | | — | | | 1,643 | |
期末現金和現金等價物 | $ | 4,222 | | | $ | — | | | $ | 4,222 | |
| | | | | |
補充披露非現金投資和融資活動: | | | | | |
以貿易供應商信貸購買物業和設備 | $ | 2,243 | | | $ | — | | | $ | 2,243 | |
該錯誤對我們之前報告的截至2022年8月28日的季度公司銷售退貨和信貸損失備抵變動的影響,如公司10—Q表附註1所示,如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年8月28日 |
| 期初餘額 週期的 | | 預期費用(福利) 信貸損失 | | 註銷淨額 回收率 | | | | 期末結餘 週期的 |
截至2022年8月28日止三個月,據報告 | $ | 65 | | | — | | | — | | | | | $ | 65 | |
重述調整 | $ | 522 | | | — | | | — | | | | | $ | 522 | |
截至2022年8月28日止三個月,經重列 | $ | 587 | | | — | | | — | | | | | $ | 587 | |
停產運營 | $ | (65) | | | — | | | — | | | | | $ | (65) | |
截至2022年8月28日止三個月,經重述,終止經營後 | $ | 522 | | | — | | | — | | | | | $ | 522 | |
該錯誤對截至2022年8月28日的我們先前報告的庫存的影響,如公司的季度報告表格10—Q附註1所示,如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年8月28日 |
(單位:千) | 如報道所述 | | 重述 | | 如上所述 | | 停產運營 | | 如上所述,在停止運營後 |
成品 | $ | 25,266 | | | $ | (164) | | | $ | 25,102 | | | $ | (14,321) | | | $ | 10,781 | |
原料 | 27,402 | | | (2,379) | | | 25,023 | | | (8,762) | | | 16,261 | |
正在進行的工作 | 11,617 | | | (2,317) | | | 9,300 | | | (188) | | | 9,112 | |
總庫存 | $ | 64,285 | | | $ | (4,860) | | | $ | 59,425 | | | $ | (23,271) | | | $ | 36,154 | |
此錯誤對我們先前報告的截至2022年8月28日止三個月的每股基本及攤薄淨虧損(如本公司表格10—Q附註1所示)的影響如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2022年8月28日的三個月 |
(單位:千) | 如報道所述 | | 重述 | | 如上所述 | | 停產運營 | | 如上所述,在停止運營後 |
分子: | | | | | | | | | |
適用於普通股股東的淨(虧損)收益 | $ | (11,351) | | | $ | 385 | | | $ | (10,966) | | | $ | — | | | $ | (10,966) | |
| | | | | | | | | |
分母: | | | | | | | | | |
每股基本淨收益加權平均股數 | 29,577 | | | — | | | 29,577 | | | — | | | 29,577 | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
每股攤薄淨收益加權平均股 | 29,577 | | | — | | | 29,577 | | | — | | | 29,577 | |
| | | | | | | | | |
稀釋後每股淨(虧損)收益 | $ | (0.38) | | | $ | 0.01 | | | $ | (0.37) | | | $ | — | | | $ | (0.37) | |
此錯誤對我們先前報告的截至2022年8月28日止三個月的分類收入(如本公司表格10—Q附註1所示)的影響如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 如報道所述 | | 重述 | | 如上所述 | | 停產運營 | | 如上所述,在停止運營後 |
聯繫開發和製造組織 | $ | 18,247 | | | $ | 21 | | | $ | 18,268 | | | $ | — | | | $ | 18,268 | |
發酵 | 5,456 | | | — | | | 5,456 | | | — | | | 5,456 | |
總計 | $ | 23,703 | | | $ | 21 | | | $ | 23,724 | | | $ | — | | | $ | 23,724 | |
| | | | | | | | | |
| 如報道所述 | | 重述 | | 如上所述 | | 停產運營 | | 如上所述,在停止運營後 |
牛油果產品 | $ | 17,093 | | | $ | — | | | $ | 17,093 | | | $ | (17,093) | | | $ | — | |
橄欖油和醋 | 2,559 | | | — | | | 2,559 | | | (2,559) | | | — | |
總計 | $ | 19,652 | | | $ | — | | | $ | 19,652 | | | $ | (19,652) | | | $ | — | |
該錯誤對我們先前報告的截至2022年8月28日止三個月的分部報告的影響,如公司的季度報告表格10—Q附註7所示,如下。
下表已重列,以反映截至二零二二年八月二十八日止三個月之綜合財務報表內之會計錯誤更正。有關損益表項目,請參閲附註14。
於實施先前於本公司分部報告之非持續業務後,於本公司分部表中列報。本公司披露其他財務報表,以使分部信息與合併財務報表保持一致。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2022年8月28日的三個月 |
(單位:千) | Lifecore | | 烹飪食品 | | 其他 | | 總計 |
截至2022年8月28日的三個月,據報告 | | | | | | | |
淨銷售額 | $ | 23,703 | | | $ | 19,652 | | | $ | — | | | $ | 43,355 | |
毛利 | 6,101 | | | 151 | | | — | | | 6,252 | |
持續經營的淨收益(虧損) | 502 | | | (2,721) | | | (9,132) | | | (11,351) | |
| | | | | | | |
折舊及攤銷 | 1,771 | | | 2,167 | | | 11 | | | 3,949 | |
利息收入 | 15 | | | — | | | — | | | 15 | |
利息支出 | — | | | — | | | 3,678 | | | 3,678 | |
所得税(福利)支出,持續經營 | 158 | | | (1,065) | | | 911 | | | 4 | |
公司間接費用分配 | 1,038 | | | 334 | | | (1,372) | | | — | |
| | | | | | | |
重述調整 | | | | | | | |
淨銷售額 | 21 | | | — | | | — | | | 21 | |
毛利 | (127) | | | 70 | | | — | | | (57) | |
持續經營的淨(虧損)收入 | 31 | | | (959) | | | 1,340 | | | 412 | |
非持續經營虧損,税後淨額 | — | | | (27) | | | — | | | (27) | |
折舊及攤銷 | 30 | | | — | | | — | | | 30 | |
利息支出 | — | | | — | | | (432) | | | (432) | |
所得税(福利)支出,持續經營 | (158) | | | 1,066 | | | (908) | | | — | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
截至2022年8月28日止三個月,重述 | | | | | | | |
淨銷售額 | $ | 23,724 | | | $ | 19,652 | | | $ | — | | | $ | 43,376 | |
毛利 | 5,974 | | | 221 | | | — | | | 6,195 | |
持續經營的淨收益(虧損) | 533 | | | (3,680) | | | (7,792) | | | (10,939) | |
非持續經營虧損,税後淨額 | — | | | (27) | | | — | | | (27) | |
折舊及攤銷 | 1,801 | | | 2,167 | | | 11 | | | 3,979 | |
利息收入 | 15 | | | — | | | — | | | 15 | |
利息支出 | — | | | — | | | 3,246 | | | 3,246 | |
所得税支出,持續經營 | — | | | 1 | | | 3 | | | 4 | |
公司間接費用分配 | 1,038 | | | 334 | | | (1,372) | | | — | |
截至2022年2月27日的三個月和九個月
下表彙總了重述對截至2022年2月27日的綜合資產負債表的影響:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年2月27日 |
(單位:千) | 如報道所述 | | 重述 | | 如上所述 | | 停產運營 | | 如上所述,在停止運營後 |
資產 | | | | | | | | | |
流動資產: | | | | | | | | | |
現金和現金等價物 | $ | 1,854 | | | $ | — | | | $ | 1,854 | | | $ | (753) | | | $ | 1,101 | |
應收賬款淨額 | 49,559 | | | (522) | | | 49,037 | | | (9,290) | | | 39,747 | |
盤存 | 73,700 | | | (2,591) | | | 71,109 | | | (36,351) | | | 34,758 | |
預付費用和其他流動資產 | 6,924 | | | (1,784) | | | 5,140 | | | (3,322) | | | 1,818 | |
流動資產、已終止業務 | — | | | — | | | — | | | 49,716 | | | 49,716 | |
流動資產總額 | 132,037 | | | (4,897) | | | 127,140 | | | — | | | 127,140 | |
| | | | | | | | | |
財產和設備,淨額 | 123,209 | | | 3,557 | | | 126,766 | | | (16,263) | | | 110,503 | |
經營性租賃使用權資產 | 8,796 | | | — | | | 8,796 | | | (3,093) | | | 5,703 | |
商譽 | 33,916 | | | — | | | 33,916 | | | (20,035) | | | 13,881 | |
商標/商品名,淨值 | 17,100 | | | — | | | 17,100 | | | (12,900) | | | 4,200 | |
客户關係,淨額 | 7,476 | | | — | | | 7,476 | | | (7,425) | | | 51 | |
其他資產 | 3,048 | | | — | | | 3,048 | | | (113) | | | 2,935 | |
非流動資產、已終止業務 | — | | | — | | | — | | | 59,829 | | | 59,829 | |
總資產 | $ | 325,582 | | | $ | (1,340) | | | $ | 324,242 | | | $ | — | | | $ | 324,242 | |
| | | | | | | | | |
負債和股東權益 |
流動負債: | | | | | | | | | |
應付帳款 | $ | 20,014 | | | $ | 27 | | | $ | 20,041 | | | $ | (6,747) | | | $ | 13,294 | |
應計補償 | 9,757 | | | — | | | 9,757 | | | (339) | | | 9,418 | |
其他應計負債 | 14,083 | | | (36) | | | 14,047 | | | (1,054) | | | 12,993 | |
租賃負債的流動部分 | 5,045 | | | — | | | 5,045 | | | (650) | | | 4,395 | |
遞延收入 | 1,614 | | | — | | | 1,614 | | | — | | | 1,614 | |
信用額度 | 39,900 | | | — | | | 39,900 | | | — | | | 39,900 | |
流動負債、已終止業務 | — | | | — | | | — | | | 8,790 | | | 8,790 | |
流動負債總額 | 90,413 | | | (9) | | | 90,404 | | | — | | | 90,404 | |
| | | | | | | | | |
長期債務,淨額 | 79,598 | | | — | | | 79,598 | | | — | | | 79,598 | |
長期租賃負債 | 10,342 | | | — | | | 10,342 | | | (2,494) | | | 7,848 | |
遞延税金,淨額 | 961 | | | (165) | | | 796 | | | — | | | 796 | |
其他非流動負債 | 544 | | | — | | | 544 | | | — | | | 544 | |
非流動負債、已終止業務 | — | | | — | | | — | | | 2,494 | | | 2,494 | |
總負債 | 181,858 | | | (174) | | | 181,684 | | | — | | | 181,684 | |
| | | | | | | | | |
股東權益: | | | | | | | | | |
普通股 | 29 | | | — | | | 29 | | | — | | | 29 | |
額外實收資本 | 166,943 | | | — | | | 166,943 | | | — | | | 166,943 | |
累計赤字 | (22,536) | | | (1,166) | | | (23,702) | | | — | | | (23,702) | |
累計其他綜合損失 | (712) | | | — | | | (712) | | | — | | | (712) | |
股東權益總額 | 143,724 | | | (1,166) | | | 142,558 | | | — | | | 142,558 | |
總負債和股東權益 | $ | 325,582 | | | $ | (1,340) | | | $ | 324,242 | | | $ | — | | | $ | 324,242 | |
重列對二零二二年二月二十七日三個月綜合經營報表及全面收益(虧損)的影響概述於下表:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2022年2月27日的三個月 |
(單位:千) | 如報道所述 | | 重述 | | 如上所述 | | 停產運營 | | 如上所述,在停止運營後 |
產品銷售 | $ | 37,399 | | | $ | 2 | | | $ | 37,401 | | | $ | (2,169) | | | $ | 35,232 | |
產品銷售成本 | 24,533 | | | 793 | | | 25,326 | | | (1,733) | | | 23,593 | |
毛利 | 12,866 | | | (791) | | | 12,075 | | | (436) | | | 11,639 | |
運營成本和支出: | | | | | | | | | |
研發 | 2,000 | | | 288 | | | 2,288 | | | (34) | | | 2,254 | |
銷售、一般和行政 | 14,163 | | | 175 | | | 14,338 | | | (589) | | | 13,749 | |
重組成本 | 5,270 | | | 4 | | | 5,274 | | | — | | | 5,274 | |
總運營成本和費用 | 21,433 | | | 467 | | | 21,900 | | | (623) | | | 21,277 | |
營業虧損 | (8,567) | | | (1,258) | | | (9,825) | | | 187 | | | (9,638) | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
利息收入 | 20 | | | — | | | 20 | | | — | | | 20 | |
利息支出 | (4,105) | | | 429 | | | (3,676) | | | — | | | (3,676) | |
過渡性服務收入 | 5,473 | | | — | | | 5,473 | | | — | | | 5,473 | |
其他收入(費用) | 454 | | | (164) | | | 290 | | | — | | | 290 | |
持續經營税前淨虧損 | (6,725) | | | (993) | | | (7,718) | | | 187 | | | (7,531) | |
所得税優惠(費用) | 87 | | | (2,014) | | | (1,927) | | | (1,462) | | | (3,389) | |
持續經營淨虧損 | (6,638) | | | (3,007) | | | (9,645) | | | (1,275) | | | (10,920) | |
| | | | | | | | | |
停產業務: | | | | | | | | | |
已終止經營業務(虧損)收益 | (6,859) | | | 494 | | | (6,365) | | | (187) | | | (6,552) | |
所得税優惠(費用) | 411 | | | 2,013 | | | 2,424 | | | 1,462 | | | 3,886 | |
(虧損)非持續經營所得的税後淨額 | (6,448) | | | 2,507 | | | (3,941) | | | 1,275 | | | (2,666) | |
合併淨虧損 | $ | (13,086) | | | $ | (500) | | | $ | (13,586) | | | $ | — | | | $ | (13,586) | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
每股基本淨(虧損)收益: | | | | | | | | | |
持續經營虧損 | $ | (0.23) | | | $ | (0.10) | | | $ | (0.33) | | | $ | (0.04) | | | $ | (0.37) | |
停產損失 | $ | (0.22) | | | $ | 0.09 | | | $ | (0.13) | | | $ | 0.04 | | | $ | (0.09) | |
每股基本淨虧損合計 | $ | (0.45) | | | $ | (0.01) | | | $ | (0.46) | | | $ | — | | | $ | (0.46) | |
| | | | | | | | | |
每股攤薄淨(虧損)收益: | | | | | | | | | |
持續經營虧損 | $ | (0.23) | | | $ | (0.10) | | | $ | (0.33) | | | $ | (0.04) | | | $ | (0.37) | |
停產損失 | $ | (0.22) | | | $ | 0.09 | | | $ | (0.13) | | | $ | 0.04 | | | $ | (0.09) | |
每股攤薄淨虧損總額 | $ | (0.45) | | | $ | (0.01) | | | $ | (0.46) | | | $ | — | | | $ | (0.46) | |
| | | | | | | | | |
在每股計算中使用的股份 | | | | | | | | | |
基本信息 | 29,482 | | — | | | 29,482 | | — | | | 29,482 |
稀釋 | 29,482 | | — | | | 29,482 | | — | | | 29,482 |
| | | | | | | | | |
| 截至2022年2月27日的三個月 |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(單位:千) | 如報道所述 | | 重述 | | 如上所述 | | 停產運營 | | 如上所述,在停止運營後 |
淨虧損 | $ | (13,086) | | | $ | (500) | | | $ | (13,586) | | | $ | — | | | $ | (13,586) | |
其他綜合(虧損)收入,税後淨額: | | | | | | | | | |
利率互換未實現淨收益,税後淨額 | 104 | | | — | | | 104 | | | — | | | 104 | |
其他綜合收益,税後淨額 | 104 | | | — | | | 104 | | | — | | | 104 | |
全面損失總額 | $ | (12,982) | | | $ | (500) | | | $ | (13,482) | | | $ | — | | | $ | (13,482) | |
| | | | | | | | | |
下表概述重列對二零二二年二月二十七日九個月之綜合經營報表及全面收益(虧損)之影響:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2022年2月27日的九個月 |
(單位:千) | 如報道所述 | | 重述 | | 如上所述 | | 停產運營 | | 如上所述,在停止運營後 |
產品銷售 | $ | 90,140 | | | $ | 40 | | | $ | 90,180 | | | $ | (7,016) | | | $ | 83,164 | |
產品銷售成本 | 58,507 | | | 1,637 | | | 60,144 | | | (5,622) | | | 54,522 | |
毛利 | 31,633 | | | (1,597) | | | 30,036 | | | (1,394) | | | 28,642 | |
運營成本和支出: | | | | | | | | | |
研發 | 5,722 | | | (17) | | | 5,705 | | | (81) | | | 5,624 | |
銷售、一般和行政 | 27,659 | | | 211 | | | 27,870 | | | (1,708) | | | 26,162 | |
重組成本 | 7,530 | | | (502) | | | 7,028 | | | — | | | 7,028 | |
總運營成本和費用 | 40,911 | | | (308) | | | 40,603 | | | (1,789) | | | 38,814 | |
營業(虧損)收入 | (9,278) | | | (1,289) | | | (10,567) | | | 395 | | | (10,172) | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
利息收入 | 66 | | | — | | | 66 | | | — | | | 66 | |
利息支出 | (13,877) | | | 1,304 | | | (12,573) | | | — | | | (12,573) | |
過渡性服務收入 | 5,473 | | | — | | | 5,473 | | | — | | | 5,473 | |
其他收入 | 642 | | | 24 | | | 666 | | | — | | | 666 | |
税前持續經營業務淨(虧損)收入 | (16,974) | | | 39 | | | (16,935) | | | 395 | | | (16,540) | |
所得税優惠(費用) | 5,591 | | | — | | | 5,591 | | | (130) | | | 5,461 | |
持續經營淨虧損 | (11,383) | | | 39 | | | (11,344) | | | 265 | | | (11,079) | |
| | | | | | | | | |
停產業務: | | | | | | | | | |
停產損失 | (49,576) | | | (367) | | | (49,943) | | | (395) | | | (50,338) | |
所得税(費用)福利 | (157) | | | — | | | (157) | | | 130 | | | (27) | |
非持續經營虧損,税後淨額 | (49,733) | | | (367) | | | (50,100) | | | (265) | | | (50,365) | |
合併淨虧損 | $ | (61,116) | | | $ | (328) | | | $ | (61,444) | | | $ | — | | | $ | (61,444) | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
每股基本淨(虧損)收益: | | | | | | | | | |
持續經營虧損 | $ | (0.39) | | | $ | — | | | $ | (0.39) | | | $ | 0.01 | | | $ | (0.38) | |
停產損失 | $ | (1.69) | | | $ | (0.01) | | | $ | (1.70) | | | $ | (0.01) | | | $ | (1.71) | |
每股基本淨虧損合計 | $ | (2.08) | | | $ | (0.01) | | | $ | (2.09) | | | $ | — | | | $ | (2.09) | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
每股攤薄淨(虧損)收益: | | | | | | | | | |
持續經營的損失收入 | $ | (0.39) | | | $ | — | | | $ | (0.39) | | | $ | 0.01 | | | $ | (0.38) | |
停產損失 | $ | (1.69) | | | $ | (0.01) | | | $ | (1.70) | | | $ | (0.01) | | | $ | (1.71) | |
每股攤薄淨虧損總額 | $ | (2.08) | | | $ | (0.01) | | | $ | (2.09) | | | $ | — | | | $ | (2.09) | |
| | | | | | | | | |
在每股計算中使用的股份 | | | | | | | | | |
基本信息 | 29,459 | | — | | | 29,459 | | — | | | 29,459 |
稀釋 | 29,459 | | — | | | 29,459 | | — | | | 29,459 |
| | | | | | | | | |
| 截至2022年2月27日的九個月 |
(單位:千) | 如報道所述 | | 重述 | | 如上所述 | | 停產運營 | | 如上所述,在停止運營後 |
淨虧損 | $ | (61,116) | | | $ | (328) | | | $ | (61,444) | | | $ | — | | | $ | (61,444) | |
其他綜合(虧損)收入,税後淨額: | | | | | | | | | |
利率互換未實現淨收益,税後淨額 | 646 | | | — | | | 646 | | | — | | | 646 | |
其他綜合收益,税後淨額 | 646 | | | — | | | 646 | | | — | | | 646 | |
全面損失總額 | $ | (60,470) | | | $ | (328) | | | $ | (60,798) | | | $ | — | | | $ | (60,798) | |
| | | | | | | | | |
下表概述重列對截至二零二二年二月二十七日止三個月及九個月之可換股優先股及股東權益(虧損)綜合報表之影響:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 可轉換優先股 | | |
普通股 | | 其他內容 已繳費 資本 | | 保留 收益(累計虧損) | | 累計 其他 全面 損失 | | 總計 股東的 權益 |
| 股票 | | 金額 | | | 股票 | | 金額 | | | | |
如報道所述 | | | | | | | | | | | | | | | | |
2021年5月30日的餘額 | — | | | $ | — | | | | 29,333 | | | $ | 29 | | | $ | 165,533 | | | $ | 38,580 | | | $ | (1,358) | | | $ | 202,784 | |
根據股票計劃發行股票,扣除預扣股份後 | — | | | — | | | | 129 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
公司為員工股票計劃支付的税款 | — | | | — | | | | — | | | — | | | (428) | | | — | | | — | | | (428) | |
基於股票的薪酬 | — | | | — | | | | — | | | — | | | 620 | | | — | | | — | | | 620 | |
淨虧損 | — | | | — | | | | — | | | — | | | — | | | (9,477) | | | — | | | (9,477) | |
其他綜合收益,税後淨額 | — | | | — | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 366 | | | 366 | |
2021年8月29日的餘額 | — | | | $ | — | | | | 29,462 | | | $ | 29 | | | $ | 165,725 | | | $ | 29,103 | | | $ | (992) | | | $ | 193,865 | |
根據股票計劃發行股票,扣除預扣股份後 | — | | | — | | | | 19 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
公司為員工股票計劃支付的税款 | — | | | — | | | | — | | | — | | | (84) | | | — | | | — | | | (84) | |
基於股票的薪酬 | — | | | — | | | | — | | | — | | | 686 | | | — | | | — | | | 686 | |
淨虧損 | — | | | — | | | | — | | | — | | | — | | | (38,441) | | | — | | | (38,441) | |
其他綜合收益,税後淨額 | — | | | — | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 176 | | | 176 | |
2021年11月28日的餘額 | — | | | $ | — | | | | 29,481 | | | $ | 29 | | | $ | 166,327 | | | $ | (9,338) | | | $ | (816) | | | $ | 156,202 | |
根據股票計劃發行股票,扣除預扣股份後 | — | | | — | | | | 1 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
公司為員工股票計劃支付的税款 | — | | | — | | | | — | | | — | | | (6) | | | — | | | — | | | (6) | |
基於股票的薪酬 | — | | | — | | | | — | | | — | | | 622 | | | — | | | — | | | 622 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
淨虧損 | — | | | — | | | | — | | | — | | | — | | | (13,086) | | | — | | | (13,086) | |
其他綜合收益,税後淨額 | — | | | — | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 104 | | | 104 | |
2022年2月27日的餘額 | — | | | $ | — | | | | 29,482 | | | $ | 29 | | | $ | 166,943 | | | $ | (22,424) | | | $ | (712) | | | $ | 143,836 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
調整數 | | | | | | | | | | | | | | | | |
期初留存收益(2021年5月30日) | — | | | — | | | | — | | | — | | | — | | | (838) | | | — | | | (838) | |
截至2021年8月29日的淨收入 | — | | | — | | | | — | | | — | | | — | | | 90 | | | — | | | 90 | |
期初留存收益(2021年8月29日) | — | | | — | | | | — | | | — | | | — | | | (748) | | | — | | | (748) | |
截至2021年11月28日的淨虧損 | — | | | — | | | | — | | | — | | | — | | | (30) | | | — | | | (30) | |
期初留存收益(截至2021年11月28日) | — | | | — | | | | — | | | — | | | — | | | (666) | | | — | | | (666) | |
截至2022年2月27日的淨虧損 | — | | | — | | | | — | | | — | | | — | | | (500) | | | — | | | (500) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
如上所述 | | | | | | | | | | | | | | | | |
2021年5月30日的餘額 | — | | | $ | — | | | | 29,333 | | | $ | 29 | | | $ | 165,533 | | | $ | 37,742 | | | $ | (1,358) | | | $ | 201,946 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
根據股票計劃發行股票,扣除預扣股份後 | — | | | — | | | | 129 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
公司為員工股票計劃支付的税款 | — | | | — | | | | — | | | — | | | (428) | | | — | | | — | | | (428) | |
基於股票的薪酬 | — | | | — | | | | — | | | — | | | 620 | | | — | | | — | | | 620 | |
淨虧損 | — | | | — | | | | — | | | — | | | — | | | (9,387) | | | — | | | (9,387) | |
其他綜合收益,税後淨額 | — | | | — | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 366 | | | 366 | |
2021年8月29日的餘額 | — | | | $ | — | | | | 29,462 | | | $ | 29 | | | $ | 165,725 | | | $ | 28,355 | | | $ | (992) | | | $ | 193,117 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
根據股票計劃發行股票,扣除預扣股份後 | — | | | — | | | | 19 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
公司為員工股票計劃支付的税款 | — | | | — | | | | — | | | — | | | (84) | | | — | | | — | | | (84) | |
基於股票的薪酬 | — | | | — | | | | — | | | — | | | 686 | | | — | | | — | | | 686 | |
淨虧損 | — | | | — | | | | — | | | — | | | — | | | (38,471) | | | — | | | (38,471) | |
其他綜合收益,税後淨額 | — | | | — | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 176 | | | 176 | |
2021年11月28日的餘額 | — | | | $ | — | | | | 29,481 | | | $ | 29 | | | $ | 166,327 | | | $ | (10,116) | | | $ | (816) | | | $ | 155,424 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
根據股票計劃發行股票,扣除預扣股份後 | — | | | — | | | | 1 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
公司為員工股票計劃支付的税款 | — | | | — | | | | — | | | — | | | (6) | | | — | | | — | | | (6) | |
基於股票的薪酬 | — | | | — | | | | — | | | — | | | 622 | | | — | | | — | | | 622 | |
淨虧損 | — | | | — | | | | — | | | — | | | — | | | (13,586) | | | — | | | (13,586) | |
其他綜合收益,税後淨額 | — | | | — | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 104 | | | 104 | |
2022年2月27日的餘額 | — | | | $ | — | | | | 29,482 | | | $ | 29 | | | $ | 166,943 | | | $ | (23,702) | | | $ | (712) | | | $ | 142,558 | |
下表概述重列對截至二零二二年二月二十七日止九個月綜合現金流量表的影響:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2022年2月27日的九個月 |
| 如報道所述 | | 重述調整 | | 如上所述 |
經營活動的現金流: | | | | | |
淨虧損 | $ | (61,116) | | | $ | (328) | | | $ | (61,444) | |
將淨虧損與經營活動提供的現金淨額(用於)對賬的調整: | | | | | |
商譽減值 | 32,057 | | | — | | | 32,057 | |
無形資產折舊、攤銷、債務成本和使用權資產 | 14,488 | | | 59 | | | 14,547 | |
與重組有關的財產和設備處置損失,淨額 | 5,185 | | | — | | | 5,185 | |
遞延税金 | (5,471) | | | — | | | (5,471) | |
Eat Smart的銷售虧損 | 235 | | | — | | | 235 | |
基於股票的薪酬費用 | 1,928 | | | — | | | 1,928 | |
處置持有和使用的不動產和設備淨損失 | 25 | | | — | | | 25 | |
預期信貸損失撥備(收益) | (14) | | | — | | | (14) | |
| | | | | |
| | | | | |
其他,淨額 | (551) | | | — | | | (551) | |
流動資產和流動負債變動情況: | | | | | |
應收賬款淨額 | (7,525) | | | — | | | (7,525) | |
庫存 | (11,910) | | | 1,538 | | | (10,372) | |
預付費用和其他流動資產 | (1,448) | | | 8 | | | (1,440) | |
應付帳款 | 13,507 | | | 27 | | | 13,534 | |
應計補償 | (2,027) | | | — | | | (2,027) | |
其他應計負債 | (70) | | | — | | | (70) | |
遞延收入 | 662 | | | — | | | 662 | |
經營活動提供的現金淨額(用於) | (22,045) | | | 1,304 | | | (20,741) | |
| | | | | |
投資活動產生的現金流: | | | | | |
出售Eat Smart的收益 | 73,500 | | | — | | | 73,500 | |
出售非上市公司投資 | 45,100 | | | — | | | 45,100 | |
購置財產和設備 | (18,539) | | | (1,304) | | | (19,843) | |
Eat Smart銷售淨營運資本調整 | (2,390) | | | — | | | (2,390) | |
出售物業及設備所得款項 | 1,096 | | | — | | | 1,096 | |
投資活動提供(用於)的現金淨額 | 98,767 | | | (1,304) | | | 97,463 | |
| | | | | |
融資活動的現金流: | | | | | |
| | | | | |
償還長期債務 | (86,376) | | | — | | | (86,376) | |
信用額度收益 | 45,011 | | | — | | | 45,011 | |
信用額度付款 | (34,111) | | | — | | | (34,111) | |
公司為員工股票計劃支付的税款 | (518) | | | — | | | (518) | |
債務發行費用的支付 | (169) | | | — | | | (169) | |
用於融資活動的現金淨額 | (76,163) | | | — | | | (76,163) | |
| | | | | |
現金、現金等價物和限制性現金淨增加 | 559 | | | — | | | 559 | |
現金、現金等價物和限制性現金,期初 | 1,295 | | | — | | | 1,295 | |
現金、現金等價物和受限現金,期末 | $ | 1,854 | | | $ | — | | | $ | 1,854 | |
| | | | | |
補充披露非現金投資和融資活動: | | | | | |
以貿易供應商信貸購買物業和設備 | $ | 1,764 | | | $ | — | | | $ | 1,764 | |
該錯誤對我們之前報告的截至2022年2月27日的季度公司銷售退貨和信貸損失備抵變動的影響,如公司10—Q表附註1所示,如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年2月27日 |
| 期初餘額 週期的 | | 預期費用(福利) 信貸損失 | | 註銷淨額 回收率 | | | | 期末結餘 週期的 |
截至2022年2月27日止九個月,據報道 | $ | 5 | | | — | | | — | | | | | $ | 5 | |
重述調整 | $ | 522 | | | — | | | — | | | | | $ | 522 | |
截至2022年2月27日止九個月,經重述 | $ | 527 | | | — | | | — | | | | | $ | 527 | |
停產運營 | $ | (5) | | | — | | | — | | | | | $ | (5) | |
截至2022年2月27日止九個月,經重述,停止經營後 | $ | 522 | | | — | | | — | | | | | $ | 522 | |
該錯誤對截至2022年2月27日我們先前報告的庫存的影響,如公司的季度報告表格10—Q附註1所示,如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年2月27日 |
(單位:千) | 如報道所述 | | 重述 | | 如上所述 | | 停產運營 | | 如上所述,在停止運營後 |
成品 | $ | 42,387 | | | $ | 52 | | | $ | 42,439 | | | $ | (29,036) | | | $ | 13,403 | |
原料 | 26,644 | | | (1,937) | | | 24,707 | | | (7,294) | | | 17,413 | |
正在進行的工作 | 4,669 | | | (706) | | | 3,963 | | | (21) | | | 3,942 | |
總庫存 | $ | 73,700 | | | $ | (2,591) | | | $ | 71,109 | | | $ | (36,351) | | | $ | 34,758 | |
此錯誤對我們先前報告的截至2022年2月27日止三個月的每股基本及攤薄淨虧損(如本公司表格10—Q附註1所示)的影響如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2022年2月27日的三個月 |
(單位:千) | 如報道所述 | | 重述 | | 如上所述 | | 停產運營 | | 如上所述,在停止運營後 |
分子: | | | | | | | | | |
適用於普通股股東的淨損失 | $ | (13,086) | | | $ | (500) | | | $ | (13,586) | | | $ | — | | | $ | (13,586) | |
| | | | | | | | | |
分母: | | | | | | | | | |
每股基本淨收益加權平均股數 | 29,482 | | | — | | | 29,482 | | | — | | | 29,482 | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
每股攤薄淨收益加權平均股 | 29,482 | | | — | | | 29,482 | | | — | | | 29,482 | |
| | | | | | | | | |
稀釋後每股淨虧損 | $ | (0.45) | | | $ | (0.01) | | | $ | (0.46) | | | $ | — | | | $ | (0.46) | |
此錯誤對我們先前報告的截至2022年2月27日止九個月的每股基本及攤薄淨虧損(如本公司表格10—Q附註1所示)的影響如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2022年2月27日的九個月 |
(單位:千) | 如報道所述 | | 重述 | | 如上所述 | | 停產運營 | | 如上所述,在停止運營後 |
分子: | | | | | | | | | |
適用於普通股股東的淨損失 | $ | (61,116) | | | $ | (328) | | | $ | (61,444) | | | $ | — | | | $ | (61,444) | |
| | | | | | | | | |
分母: | | | | | | | | | |
每股基本淨收益加權平均股數 | 29,459 | | | — | | | 29,459 | | | — | | | 29,459 | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
每股攤薄淨收益加權平均股 | 29,459 | | | — | | | 29,459 | | | — | | | 29,459 | |
| | | | | | | | | |
稀釋後每股淨虧損 | $ | (2.08) | | | $ | (0.01) | | | $ | (2.09) | | | $ | — | | | $ | (2.09) | |
這一錯誤對公司在Form 10-Q Note 1季度報告中報告的截至2022年2月27日的三個月的分類收入的影響如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 如報道所述 | | 重述 | | 如上所述 | | 停產運營 | | 如上所述,在停止運營後 |
聯繫開發和製造組織 | $ | 24,799 | | | $ | 2 | | | $ | 24,801 | | | $ | — | | | $ | 24,801 | |
發酵 | 10,009 | | | — | | | 10,009 | | | — | | | 10,009 | |
總計 | $ | 34,808 | | | $ | 2 | | | $ | 34,810 | | | $ | — | | | $ | 34,810 | |
| | | | | | | | | |
| 如報道所述 | | 重述 | | 如上所述 | | 停產運營 | | 如上所述,在停止運營後 |
橄欖油和醋 | $ | 2,169 | | | $ | — | | | $ | 2,169 | | | $ | (2,169) | | | $ | — | |
技術 | 422 | | | — | | | 422 | | | — | | | 422 | |
總計 | $ | 2,591 | | | $ | — | | | $ | 2,591 | | | $ | (2,169) | | | $ | 422 | |
此錯誤對我們先前報告的截至2022年2月27日止九個月的分類收入的影響(見公司10—Q表格附註1)如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 如報道所述 | | 重述 | | 如上所述 | | 停產運營 | | 如上所述,在停止運營後 |
聯繫開發和製造組織 | $ | 63,951 | | | $ | 40 | | | $ | 63,991 | | | $ | — | | | $ | 63,991 | |
發酵 | 17,756 | | | — | | | 17,756 | | | — | | | 17,756 | |
總計 | $ | 81,707 | | | $ | 40 | | | $ | 81,747 | | | $ | — | | | $ | 81,747 | |
| | | | | | | | | |
| 如報道所述 | | 重述 | | 如上所述 | | 停產運營 | | 如上所述,在停止運營後 |
橄欖油和醋 | $ | 7,016 | | | $ | — | | | $ | 7,016 | | | $ | (7,016) | | | $ | — | |
技術 | 1,417 | | | — | | | 1,417 | | | — | | | 1,417 | |
總計 | $ | 8,433 | | | $ | — | | | $ | 8,433 | | | $ | (7,016) | | | $ | 1,417 | |
該錯誤對我們先前報告的截至2022年2月27日止三個月的分部報告的影響,如公司的季度報告表格10—Q附註7所示,如下。
下表已重列,以反映截至二零二二年二月二十七日止三個月之綜合財務報表內之會計錯誤更正。有關本公司分部表中呈報的相關收益表項目,請參閲附註14,於過往於護理分部呈報的已終止經營業務生效後,本公司分部表呈報的相關收益表項目。本公司披露其他以將分部資料與綜合財務報表對賬。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2022年2月27日的三個月 |
(單位:千) | Lifecore | | 烹飪食品 | | 其他 | | 總計 |
截至2022年2月27日的三個月,據報告 | | | | | | | |
淨銷售額 | $ | 34,808 | | | $ | 2,591 | | | $ | — | | | $ | 37,399 | |
毛利 | 12,905 | | | (39) | | | — | | | 12,866 | |
持續經營的淨收益(虧損) | 5,054 | | | (5,380) | | | (6,312) | | | (6,638) | |
非持續經營虧損,税後淨額 | — | | | (3,407) | | | (3,041) | | | (6,448) | |
折舊及攤銷 | 1,674 | | | 304 | | | 18 | | | 1,996 | |
利息收入 | 18 | | | — | | | 2 | | | 20 | |
利息支出 | — | | | 26 | | | 4,079 | | | 4,105 | |
所得税(福利)支出,持續經營 | 1,596 | | | (1,678) | | | (5) | | | (87) | |
公司間接費用分配 | 1,175 | | | 289 | | | (1,464) | | | — | |
| | | | | | | |
重述調整 | | | | | | | |
淨銷售額 | 2 | | | — | | | — | | | 2 | |
毛利 | (791) | | | — | | | — | | | (791) | |
持續經營的淨(虧損)收入 | 2,268 | | | (4,229) | | | (1,046) | | | (3,007) | |
非持續經營虧損,税後淨額 | — | | | 2,507 | | | — | | | 2,507 | |
折舊及攤銷 | 24 | | | — | | | — | | | 24 | |
利息支出 | — | | | — | | | (429) | | | (429) | |
所得税(福利)支出,持續經營 | (3,059) | | | 3,598 | | | 1,475 | | | 2,014 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
截至2022年2月27日的三個月,重申 | | | | | | | |
淨銷售額 | $ | 34,810 | | | $ | 2,591 | | | $ | — | | | $ | 37,401 | |
毛利 | 12,114 | | | (39) | | | — | | | 12,075 | |
持續經營的淨收益(虧損) | 7,322 | | | (9,609) | | | (7,358) | | | (9,645) | |
非持續經營虧損,税後淨額 | — | | | (900) | | | (3,041) | | | (3,941) | |
折舊及攤銷 | 1,698 | | | 304 | | | 18 | | | 2,020 | |
利息收入 | 18 | | | — | | | 2 | | | 20 | |
利息支出 | — | | | 26 | | | 3,650 | | | 3,676 | |
所得税(福利)支出,持續經營 | (1,463) | | | 1,920 | | | 1,470 | | | 1,927 | |
公司間接費用分配 | 1,175 | | | 289 | | | (1,464) | | | — | |
該錯誤對我們先前報告的截至2022年2月27日止九個月的分部報告的影響,如公司的季度報告表格10—Q附註7所示,如下。
下表已重列,以反映截至二零二二年二月二十七日止九個月之綜合財務報表內之會計錯誤更正。有關本公司分部表中呈報的相關收益表項目,請參閲附註14,於過往於護理分部呈報的已終止經營業務生效後,本公司分部表呈報的相關收益表項目。本公司披露其他以將分部資料與綜合財務報表對賬。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2022年2月27日的九個月 |
(單位:千) | Lifecore | | 烹飪食品 | | 其他 | | 總計 |
截至2022年2月27日的九個月,據報告 | | | | | | | |
淨銷售額 | $ | 81,707 | | | $ | 8,433 | | | $ | — | | | $ | 90,140 | |
毛利 | 30,384 | | | 1,249 | | | — | | | 31,633 | |
持續經營的淨收益(虧損) | 11,317 | | | 4,640 | | | (27,340) | | | (11,383) | |
非持續經營虧損,税後淨額 | — | | | (46,692) | | | (3,041) | | | (49,733) | |
折舊及攤銷 | 4,894 | | | 364 | | | 70 | | | 5,328 | |
利息收入 | 57 | | | — | | | 9 | | | 66 | |
利息支出 | — | | | 300 | | | 13,577 | | | 13,877 | |
所得税支出(福利)、持續經營 | 3,574 | | | (13,422) | | | 4,257 | | | (5,591) | |
公司間接費用分配 | 3,389 | | | 778 | | | (4,167) | | | — | |
| | | | | | | |
重述調整 | | | | | | | |
淨銷售額 | 40 | | | — | | | — | | | 40 | |
毛利 | (1,597) | | | — | | | — | | | (1,597) | |
持續經營的淨(虧損)收入 | (2,412) | | | (10,300) | | | 12,751 | | | 39 | |
非持續經營虧損,税後淨額 | — | | | (367) | | | — | | | (367) | |
| | | | | | | |
折舊及攤銷 | 59 | | | — | | | — | | | 59 | |
利息支出 | — | | | — | | | (1,304) | | | (1,304) | |
所得税支出(福利)、持續經營 | 815 | | | 10,632 | | | (11,447) | | | — | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
截至2022年2月27日止九個月,經重申 | | | | | | | |
淨銷售額 | $ | 81,747 | | | $ | 8,433 | | | $ | — | | | 90,180 | |
毛利 | 28,787 | | | 1,249 | | | — | | | 30,036 | |
持續經營的淨收益(虧損) | 8,905 | | | (5,660) | | | (14,589) | | | (11,344) | |
非持續經營虧損,税後淨額 | — | | | (47,059) | | | (3,041) | | | (50,100) | |
折舊及攤銷 | 4,953 | | | 364 | | | 70 | | | 5,387 | |
利息收入 | 57 | | | — | | | 9 | | | 66 | |
利息支出 | — | | | 300 | | | 12,273 | | | 12,573 | |
所得税支出(福利)、持續經營 | 4,389 | | | (2,790) | | | (7,190) | | | (5,591) | |
公司間接費用分配 | 3,389 | | | 778 | | | (4,167) | | | — | |
這一錯誤對公司在Form 10-Q Note 9的季度報告中報告的截至2022年2月27日的停產業務的影響如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 智能飲食--截至2021年5月30日 |
(單位:千) | 如報道所述 | | 重述 | | 如上所述 | | | | |
資產 | | | | | | | | | |
現金和現金等價物 | $ | 136 | | | $ | — | | | $ | 136 | | | | | |
應收賬款,減去信貸損失準備 | 28,583 | | | — | | | 28,583 | | | | | |
盤存 | 6,587 | | | — | | | 6,587 | | | | | |
預付費用和其他流動資產 | 2,312 | | | (515) | | | 1,797 | | | | | |
流動資產共計,已終止業務 | 37,618 | | | (515) | | | 37,103 | | | | | |
非上市公司投資,公允價值 | 45,100 | | | (45,100) | | | — | | | | | |
財產和設備,淨額 | 59,273 | | | — | | | 59,273 | | | | | |
經營性租賃使用權資產 | 3,729 | | | — | | | 3,729 | | | | | |
商譽 | 35,470 | | | — | | | 35,470 | | | | | |
商標/商號名稱,淨額 | 8,228 | | | — | | | 8,228 | | | | | |
客户關係,網絡 | 2,260 | | | — | | | 2,260 | | | | | |
其他資產 | 80 | | | — | | | 80 | | | | | |
其他資產共計,已終止業務 | 154,140 | | | (45,100) | | | 109,040 | | | | | |
總資產,非連續性業務 | $ | 191,758 | | | $ | (45,615) | | | $ | 146,143 | | | | | |
| | | | | | | | | |
負債 | | | | | | | | | |
應付帳款 | 31,271 | | | — | | | 31,271 | | | | | |
應計補償 | 4,550 | | | — | | | 4,550 | | | | | |
其他應計負債 | 4,041 | | | 350 | | | 4,391 | | | | | |
租賃負債的流動部分 | 2,289 | | | — | | | 2,289 | | | | | |
遞延收入 | 493 | | | (350) | | | 143 | | | | | |
流動負債共計,已終止業務 | 42,644 | | | — | | | 42,644 | | | | | |
長期租賃負債 | 3,252 | | | — | | | 3,252 | | | | | |
其他非流動負債 | 729 | | | — | | | 729 | | | | | |
非流動負債、已終止業務 | 3,981 | | | — | | | 3,981 | | | | | |
總負債,停產業務 | $ | 46,625 | | | $ | — | | | $ | 46,625 | | | | | |
該錯誤對我們先前報告的截至2022年2月27日止三個月的重組成本的影響(見公司10—Q表格附註8)如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2022年2月27日的三個月 |
(單位:千) | 如報道所述 | | 重述 | | 如上所述 | | 停產運營 | | 如上所述,在停止運營後 |
資產核銷成本 | $ | 3,693 | | | $ | — | | | $ | 3,693 | | | $ | — | | | $ | 3,693 | |
員工遣散費和福利成本 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
租賃費 | 1,527 | | | — | | | 1,527 | | | — | | | 1,527 | |
其他重組成本 | 50 | | | 4 | | | 54 | | | — | | | 54 | |
重組總成本 | $ | 5,270 | | | $ | 4 | | | $ | 5,274 | | | $ | — | | | $ | 5,274 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2022年2月27日的三個月 |
| 策展 | | 其他 | | 總計 |
報告的重組總成本 | $ | 5,220 | | | $ | 50 | | | $ | 5,270 | |
重報調整數 | 4 | | | — | | | 4 | |
重述的重組總成本 | $ | 5,224 | | | $ | 50 | | | $ | 5,274 | |
該錯誤對我們先前報告的截至2022年2月27日止九個月的重組成本的影響(見公司10—Q表格附註8)如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2022年2月27日的九個月 |
(單位:千) | 如報道所述 | | 重述 | | 如上所述 | | 停產運營 | | 如上所述,在停止運營後 |
資產核銷成本 | $ | 3,693 | | | $ | (566) | | | $ | 3,127 | | | $ | — | | | $ | 3,127 | |
員工遣散費和福利成本 | — | | | 34 | | | 34 | | | — | | | 34 | |
租賃費 | 1,995 | | | — | | | 1,995 | | | — | | | 1,995 | |
其他重組成本 | 1,842 | | | 30 | | | 1,872 | | | — | | | 1,872 | |
重組總成本 | $ | 7,530 | | | $ | (502) | | | $ | 7,028 | | | $ | — | | | $ | 7,028 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2022年2月27日的九個月 |
| 策展 | | 其他 | | 總計 |
報告的重組總成本 | $ | 5,686 | | | $ | 1,844 | | | $ | 7,530 | |
重報調整數 | (502) | | | — | | | (502) | |
重述的重組總成本 | $ | 5,184 | | | $ | 1,844 | | | $ | 7,028 | |
截至二零二一年十一月二十八日止三個月及六個月
下表概述重列對截至二零二一年十一月二十八日的綜合資產負債表的影響:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年11月28日 |
(單位:千) | 如報道所述 | | 重述 | | 如上所述 | | 停產運營 | | 如上所述,在停止運營後 |
資產 | | | | | | | | | |
流動資產: | | | | | | | | | |
現金和現金等價物 | $ | 1,091 | | | $ | — | | | $ | 1,091 | | | $ | (482) | | | $ | 609 | |
應收賬款,減去壞賬準備 | 65,276 | | | (522) | | | 64,754 | | | (37,259) | | | 27,495 | |
盤存 | 79,433 | | | (1,824) | | | 77,609 | | | (37,894) | | | 39,715 | |
預付費用和其他流動資產 | 8,721 | | | (1,622) | | | 7,099 | | | (5,658) | | | 1,441 | |
流動資產,非連續性業務 | — | | | — | | | — | | | 81,293 | | | 81,293 | |
流動資產總額 | 154,521 | | | (3,968) | | | 150,553 | | | — | | | 150,553 | |
| | | | | | | | | |
財產和設備,淨額 | 179,929 | | | 3,152 | | | 183,081 | | | (74,320) | | | 108,761 | |
經營性租賃使用權資產 | 11,979 | | | — | | | 11,979 | | | (4,492) | | | 7,487 | |
商譽 | 37,329 | | | — | | | 37,329 | | | (23,448) | | | 13,881 | |
商標/商號名稱,淨額 | 25,328 | | | — | | | 25,328 | | | (21,128) | | | 4,200 | |
客户關係,網絡 | 9,799 | | | — | | | 9,799 | | | (9,671) | | | 128 | |
其他資產 | 3,239 | | | — | | | 3,239 | | | (156) | | | 3,083 | |
非流動資產、已終止業務 | — | | | — | | | — | | | 133,215 | | | 133,215 | |
總資產 | $ | 422,124 | | | $ | (816) | | | $ | 421,308 | | | $ | — | | | $ | 421,308 | |
| | | | | | | | | |
負債及股東權益 |
流動負債: | | | | | | | | | |
應付帳款 | $ | 59,098 | | | $ | 52 | | | $ | 59,150 | | | $ | (50,495) | | | $ | 8,655 | |
應計補償 | 7,214 | | | — | | | 7,214 | | | (3,958) | | | 3,256 | |
其他應計負債 | 9,804 | | | 76 | | | 9,880 | | | (6,000) | | | 3,880 | |
租賃負債的流動部分 | 2,988 | | | — | | | 2,988 | | | (1,770) | | | 1,218 | |
遞延收入 | 1,160 | | | — | | | 1,160 | | | (193) | | | 967 | |
信貸額度 | 42,000 | | | — | | | 42,000 | | | — | | | 42,000 | |
流動負債,已終止業務 | — | | | — | | | — | | | 62,416 | | | 62,416 | |
流動負債總額 | 122,264 | | | 128 | | | 122,392 | | | — | | | 122,392 | |
| | | | | | | | | |
長期債務,淨額 | 124,194 | | | — | | | 124,194 | | | — | | | 124,194 | |
長期租賃負債 | 14,203 | | | — | | | 14,203 | | | (2,859) | | | 11,344 | |
遞延税金,淨額 | 1,367 | | | (166) | | | 1,201 | | | — | | | 1,201 | |
其他非流動負債 | 3,894 | | | — | | | 3,894 | | | (1,962) | | | 1,932 | |
非流動負債、已終止業務 | — | | | — | | | — | | | 4,821 | | | 4,821 | |
總負債 | 265,922 | | | (38) | | | 265,884 | | | — | | | 265,884 | |
| | | | | | | | | |
股東權益: | | | | | | | | | |
普通股 | 29 | | | — | | | 29 | | | — | | | 29 | |
額外實收資本 | 166,327 | | | — | | | 166,327 | | | — | | | 166,327 | |
累計赤字 | (9,338) | | | (778) | | | (10,116) | | | — | | | (10,116) | |
累計其他綜合損失 | (816) | | | — | | | (816) | | | — | | | (816) | |
股東權益總額 | 156,202 | | | (778) | | | 155,424 | | | — | | | 155,424 | |
總負債和股東權益 | $ | 422,124 | | | $ | (816) | | | $ | 421,308 | | | $ | — | | | $ | 421,308 | |
重列對二零二一年十一月二十八日三個月綜合經營報表及全面收益(虧損)的影響概述於下表:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2021年11月28日的三個月 |
(單位:千) | 如報道所述 | | 重述 | | 如上所述 | | 停產運營 | | 如上所述,在停止運營後 |
產品銷售 | $ | 43,452 | | | $ | 38 | | | $ | 43,490 | | | $ | (17,889) | | | $ | 25,601 | |
產品銷售成本 | 28,737 | | | 616 | | | 29,353 | | | (15,210) | | | 14,143 | |
毛利 | 14,715 | | | (578) | | | 14,137 | | | (2,679) | | | 11,458 | |
運營成本和支出: | | | | | | | | | |
研發 | 1,856 | | | — | | | 1,856 | | | (176) | | | 1,680 | |
銷售、一般和行政 | 8,012 | | | 82 | | | 8,094 | | | (2,633) | | | 5,461 | |
| | | | | | | | | |
重組成本 | 707 | | | (80) | | | 627 | | | — | | | 627 | |
總運營成本和費用 | 10,575 | | | 2 | | | 10,577 | | | (2,809) | | | 7,768 | |
營業收入(虧損) | 4,140 | | | (580) | | | 3,560 | | | 130 | | | 3,690 | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
利息收入 | 19 | | | — | | | 19 | | | — | | | 19 | |
利息支出 | (3,094) | | | 327 | | | (2,767) | | | — | | | (2,767) | |
其他收入 | 79 | | | 251 | | | 330 | | | — | | | 330 | |
持續經營税前淨收益(虧損) | 1,144 | | | (2) | | | 1,142 | | | 130 | | | 1,272 | |
所得税優惠 | 3,085 | | | 2,147 | | | 5,232 | | | 1,043 | | | 6,275 | |
持續經營淨收益 | 4,229 | | | 2,145 | | | 6,374 | | | 1,173 | | | 7,547 | |
| | | | | | | | | |
停產業務: | | | | | | | | | |
停產損失 | (42,409) | | | (52) | | | (42,461) | | | (130) | | | (42,591) | |
所得税費用 | (261) | | | (2,123) | | | (2,384) | | | (1,043) | | | (3,427) | |
非持續經營虧損,税後淨額 | (42,670) | | | (2,175) | | | (44,845) | | | (1,173) | | | (46,018) | |
合併淨虧損 | $ | (38,441) | | | $ | (30) | | | $ | (38,471) | | | $ | — | | | $ | (38,471) | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
每股基本淨(虧損)收益: | | | | | | | | | |
持續經營收入 | $ | 0.14 | | | $ | 0.07 | | | $ | 0.21 | | | $ | 0.04 | | | $ | 0.25 | |
停產損失 | $ | (1.44) | | | $ | (0.08) | | | $ | (1.52) | | | $ | (0.04) | | | $ | (1.56) | |
每股基本淨虧損合計 | $ | (1.30) | | | $ | (0.01) | | | $ | (1.31) | | | $ | — | | | $ | (1.31) | |
| | | | | | | | | |
每股攤薄淨(虧損)收益: | | | | | | | | | |
持續經營收入 | $ | 0.14 | | | $ | 0.07 | | | $ | 0.21 | | | $ | 0.04 | | | $ | 0.25 | |
停產損失 | $ | (1.44) | | | $ | (0.08) | | | $ | (1.52) | | | $ | (0.04) | | | $ | (1.56) | |
每股攤薄淨虧損收益合計 | $ | (1.30) | | | $ | (0.01) | | | $ | (1.31) | | | $ | — | | | $ | (1.31) | |
| | | | | | | | | |
在每股計算中使用的股份 | | | | | | | | | |
基本信息 | 29,471 | | — | | 29,471 | | — | | 29,471 |
稀釋 | 29,471 | | — | | 29,471 | | — | | 29,471 |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 截至2021年11月28日的三個月 |
(單位:千) | 如報道所述 | | 重述 | | 如上所述 | | 停產運營 | | 如上所述,在停止運營後 |
淨(虧損)收益 | $ | (38,441) | | | $ | (30) | | | $ | (38,471) | | | $ | — | | | $ | (38,471) | |
其他綜合(虧損)收入,税後淨額: | | | | | | | | | |
利率互換未實現淨收益,税後淨額 | 176 | | | — | | | 176 | | | — | | | 176 | |
其他綜合收益,税後淨額 | 176 | | | — | | | 176 | | | — | | | 176 | |
綜合(虧損)收益總額 | $ | (38,265) | | | $ | (30) | | | $ | (38,295) | | | $ | — | | | $ | (38,295) | |
| | | | | | | | | |
重述對2021年11月28日6個月的綜合業務表和全面收益(虧損)的影響彙總如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 六個月截至2021年11月28日 |
(單位:千) | 如報道所述 | | 重述 | | 如上所述 | | 停產運營 | | 如上所述,在停止運營後 |
產品銷售 | $ | 85,084 | | | $ | 38 | | | $ | 85,122 | | | $ | (37,191) | | | $ | 47,931 | |
產品銷售成本 | 59,934 | | | 956 | | | 60,890 | | | (29,962) | | | 30,928 | |
毛利 | 25,150 | | | (918) | | | 24,232 | | | (7,229) | | | 17,003 | |
運營成本和支出: | | | | | | | | | |
研發 | 3,729 | | | — | | | 3,729 | | | (360) | | | 3,369 | |
銷售、一般和行政 | 17,482 | | | 314 | | | 17,796 | | | (5,384) | | | 12,412 | |
| | | | | | | | | |
重組成本 | 2,541 | | | (786) | | | 1,755 | | | — | | | 1,755 | |
總運營成本和費用 | 23,752 | | | (472) | | | 23,280 | | | (5,744) | | | 17,536 | |
營業收入(虧損) | 1,398 | | | (446) | | | 952 | | | (1,485) | | | (533) | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
利息收入 | 46 | | | — | | | 46 | | | — | | | 46 | |
利息支出 | (9,772) | | | 875 | | | (8,897) | | | — | | | (8,897) | |
其他收入 | 188 | | | 188 | | | 376 | | | — | | | 376 | |
税前持續經營業務淨(虧損)收入 | (8,140) | | | 617 | | | (7,523) | | | (1,485) | | | (9,008) | |
所得税優惠 | 4,736 | | | 2,014 | | | 6,750 | | | 1,332 | | | 8,082 | |
持續經營的淨(虧損)收入 | (3,404) | | | 2,631 | | | (773) | | | (153) | | | (926) | |
| | | | | | | | | |
停產業務: | | | | | | | | | |
已終止經營業務(虧損)收益 | (44,714) | | | (558) | | | (45,272) | | | 1,485 | | | (43,787) | |
所得税優惠(規定) | 200 | | | (2,013) | | | (1,813) | | | (1,332) | | | (3,145) | |
已終止經營業務(虧損)收益,扣除税項 | (44,514) | | | (2,571) | | | (47,085) | | | 153 | | | (46,932) | |
合併淨(虧損)收益 | $ | (47,918) | | | $ | 60 | | | $ | (47,858) | | | $ | — | | | $ | (47,858) | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
每股基本淨(虧損)收益: | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
持續經營收入(虧損) | $ | (0.12) | | | $ | 0.09 | | | $ | (0.03) | | | $ | (0.01) | | | $ | (0.04) | |
(虧損)非持續經營收入 | $ | (1.51) | | | $ | (0.09) | | | $ | (1.60) | | | $ | 0.01 | | | $ | (1.59) | |
每股基本淨(虧損)收益總額 | $ | (1.63) | | | $ | — | | | $ | (1.63) | | | $ | — | | | $ | (1.63) | |
| | | | | | | | | |
每股攤薄淨(虧損)收益: | | | | | | | | | |
持續經營收入(虧損) | $ | (0.12) | | | $ | 0.09 | | | $ | (0.03) | | | $ | (0.01) | | | $ | (0.04) | |
停產損失 | $ | (1.51) | | | $ | (0.09) | | | $ | (1.60) | | | $ | 0.01 | | | $ | (1.59) | |
每股攤薄淨(虧損)收益總額 | $ | (1.63) | | | $ | — | | | $ | (1.63) | | | $ | — | | | $ | (1.63) | |
| | | | | | | | | |
在每股計算中使用的股份 | | | | | | | | | |
基本信息 | 29,448 | | — | | 29,448 | | — | | 29,448 |
稀釋 | 29,448 | | — | | 29,448 | | — | | 29,448 |
| | | | | | | | | |
| 六個月截至2021年11月28日 |
(單位:千) | 如報道所述 | | 重述 | | 如上所述 | | 停產運營 | | 如上所述,在停止運營後 |
| | | | | | | | | |
淨(虧損)收益 | $ | (47,918) | | | $ | 60 | | | $ | (47,858) | | | $ | — | | | $ | (47,858) | |
其他綜合(虧損)收入,税後淨額: | | | | | | | | | |
利率互換未實現淨收益,税後淨額 | 542 | | | — | | | 542 | | | — | | | 542 | |
其他綜合收益,税後淨額 | 542 | | | — | | | 542 | | | — | | | 542 | |
綜合(虧損)收益總額 | $ | (47,376) | | | $ | 60 | | | $ | (47,316) | | | $ | — | | | $ | (47,316) | |
| | | | | | | | | |
下表概述重列對截至二零二一年十一月二十八日止三個月及六個月之可換股優先股及股東權益(虧損)綜合報表之影響:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 可轉換優先股 | | |
普通股 | | 其他內容 已繳費 資本 | | 保留 收益(累計虧損) | | 累計 其他 全面 損失 | | 總計 股東的 權益 |
| 股票 | | 金額 | | | 股票 | | 金額 | | | | |
如報道所述 | | | | | | | | | | | | | | | | |
2021年5月30日的餘額 | — | | | $ | — | | | | 29,333 | | | $ | 29 | | | $ | 165,533 | | | $ | 38,580 | | | $ | (1,358) | | | $ | 202,784 | |
根據股票計劃發行股票,扣除預扣股份後 | — | | | — | | | | 129 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
公司為員工股票計劃支付的税款 | — | | | — | | | | — | | | — | | | (428) | | | — | | | — | | | (428) | |
基於股票的薪酬 | — | | | — | | | | — | | | — | | | 620 | | | — | | | — | | | 620 | |
淨虧損 | — | | | — | | | | — | | | — | | | — | | | (9,477) | | | — | | | (9,477) | |
其他綜合收益,税後淨額 | — | | | — | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 366 | | | 366 | |
2021年8月29日的餘額 | — | | | $ | — | | | | 29,462 | | | $ | 29 | | | $ | 165,725 | | | $ | 29,103 | | | $ | (992) | | | $ | 193,865 | |
根據股票計劃發行股票,扣除預扣股份後 | — | | | — | | | | 19 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
公司為員工股票計劃支付的税款 | — | | | — | | | | — | | | — | | | (84) | | | — | | | — | | | (84) | |
基於股票的薪酬 | — | | | — | | | | — | | | — | | | 686 | | | — | | | — | | | 686 | |
淨虧損 | — | | | — | | | | — | | | — | | | — | | | (38,441) | | | — | | | (38,441) | |
其他綜合收益,税後淨額 | — | | | — | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 176 | | | 176 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
2021年11月28日的餘額 | — | | | $ | — | | | | 29,481 | | | $ | 29 | | | $ | 166,327 | | | $ | (9,338) | | | $ | (816) | | | $ | 156,202 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
調整數 | | | | | | | | | | | | | | | | |
期初留存收益(2021年5月30日) | — | | | — | | | | — | | | — | | | — | | | (838) | | | — | | | (838) | |
截至2021年8月29日的淨收入 | — | | | — | | | | — | | | — | | | — | | | 90 | | | — | | | 90 | |
期初留存收益(2021年8月29日) | — | | | — | | | | — | | | — | | | — | | | (748) | | | — | | | (748) | |
截至2021年11月28日的淨虧損 | — | | | — | | | | — | | | — | | | — | | | (30) | | | — | | | (30) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
如上所述 | | | | | | | | | | | | | | | | |
2021年5月30日的餘額 | — | | | $ | — | | | | 29,333 | | | $ | 29 | | | $ | 165,533 | | | $ | 37,742 | | | $ | (1,358) | | | $ | 201,946 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
根據股票計劃發行股票,扣除預扣股份後 | — | | | — | | | | 129 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
公司為員工股票計劃支付的税款 | — | | | — | | | | — | | | — | | | (428) | | | — | | | — | | | (428) | |
基於股票的薪酬 | — | | | — | | | | — | | | — | | | 620 | | | — | | | — | | | 620 | |
淨虧損 | — | | | — | | | | — | | | — | | | — | | | (9,387) | | | — | | | (9,387) | |
其他綜合收益,税後淨額 | — | | | — | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 366 | | | 366 | |
2021年8月29日的餘額 | — | | | $ | — | | | | 29,462 | | | $ | 29 | | | $ | 165,725 | | | $ | 28,355 | | | $ | (992) | | | $ | 193,117 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
根據股票計劃發行股票,扣除預扣股份後 | — | | | — | | | | 19 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
公司為員工股票計劃支付的税款 | — | | | — | | | | — | | | — | | | (84) | | | — | | | — | | | (84) | |
基於股票的薪酬 | — | | | — | | | | — | | | — | | | 686 | | | — | | | — | | | 686 | |
淨虧損 | — | | | — | | | | — | | | — | | | — | | | (38,471) | | | — | | | (38,471) | |
其他綜合收益,税後淨額 | — | | | — | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 176 | | | 176 | |
2021年11月28日的餘額 | — | | | $ | — | | | | 29,481 | | | $ | 29 | | | $ | 166,327 | | | $ | (10,116) | | | $ | (816) | | | $ | 155,424 | |
重述對截至2021年11月28日的6個月綜合現金流量表的影響彙總如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 六個月截至2021年11月28日 |
| 如報道所述 | | 重述調整 | | 如上所述 |
經營活動的現金流: | | | | | |
淨(虧損)收益 | $ | (47,918) | | | $ | 60 | | | $ | (47,858) | |
將淨虧損與經營活動提供的現金淨額(用於)對賬的調整: | | | | | |
商譽減值 | 32,057 | | | — | | | 32,057 | |
無形資產折舊、攤銷、債務成本和使用權資產 | 10,959 | | | 35 | | | 10,994 | |
遞延税金 | (4,963) | | | (1) | | | (4,964) | |
基於股票的薪酬費用 | 1,306 | | | — | | | 1,306 | |
預期信貸損失準備金 | 196 | | | — | | | 196 | |
處置持有和使用的不動產和設備淨損失 | 22 | | | — | | | 22 | |
與重組有關的財產和設備處置損失,淨額 | (92) | | | — | | | (92) | |
| | | | | |
其他,淨額 | (111) | | | — | | | (111) | |
流動資產和流動負債變動情況: | | | | | |
應收賬款淨額 | 4,541 | | | — | | | 4,541 | |
庫存 | (9,770) | | | 771 | | | (8,999) | |
預付費用和其他流動資產 | (1,784) | | | (154) | | | (1,938) | |
應付帳款 | 15,148 | | | 52 | | | 15,200 | |
應計補償 | (5,090) | | | — | | | (5,090) | |
其他應計負債 | 1,163 | | | 112 | | | 1,275 | |
遞延收入 | 30 | | | — | | | 30 | |
經營活動提供的現金淨額(用於) | (4,306) | | | 875 | | | (3,431) | |
| | | | | |
投資活動產生的現金流: | | | | | |
出售非上市公司投資 | 45,100 | | | — | | | 45,100 | |
購置財產和設備 | (13,010) | | | (875) | | | (13,885) | |
出售物業及設備所得款項 | 1,082 | | | — | | | 1,082 | |
投資活動提供(用於)的現金淨額 | 33,172 | | | (875) | | | 32,297 | |
| | | | | |
融資活動的現金流: | | | | | |
償還長期債務 | (41,426) | | | — | | | (41,426) | |
信用額度收益 | 26,000 | | | — | | | 26,000 | |
信用額度付款 | (13,000) | | | — | | | (13,000) | |
債務發行費用的支付 | (132) | | | — | | | (132) | |
公司為員工股票計劃支付的税款 | (512) | | | — | | | (512) | |
用於融資活動的現金淨額 | (29,070) | | | — | | | (29,070) | |
| | | | | |
現金、現金等價物和限制性現金淨減少 | (204) | | | — | | | (204) | |
現金、現金等價物和限制性現金,期初 | 1,295 | | | — | | | 1,295 | |
現金、現金等價物和受限現金,期末 | $ | 1,091 | | | $ | — | | | $ | 1,091 | |
| | | | | |
補充披露非現金投資和融資活動: | | | | | |
以貿易供應商信貸購買物業和設備 | $ | 1,105 | | | $ | — | | | $ | 1,105 | |
這一錯誤對我們之前報告的截至2021年11月28日的季度公司銷售退貨準備和信貸損失準備的變化的影響如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年11月28日 |
| 期初餘額 週期的 | | 預期費用(福利) 信貸損失 | | 註銷淨額 回收率 | | | | 期末結餘 週期的 |
據報道,截至2021年11月28日的六個月 | $ | 85 | | | $ | (14) | | | $ | — | | | | | $ | 71 | |
重述調整 | $ | 522 | | | $ | — | | | $ | — | | | | | $ | 522 | |
截至二零二一年十一月二十八日止六個月,經重列 | $ | 607 | | | $ | (14) | | | $ | — | | | | | $ | 593 | |
停產運營 | $ | (85) | | | $ | 14 | | | $ | — | | | | | $ | (71) | |
截至2021年11月28日止六個月,經重述,終止經營後 | $ | 522 | | | $ | — | | | $ | — | | | | | $ | 522 | |
該錯誤對截至2021年11月28日的我們先前報告的庫存的影響,如公司的季度報告表格10—Q附註1所示,如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年11月28日 |
(單位:千) | 如報道所述 | | 重述 | | 如上所述 | | 停產運營 | | 如上所述,在停止運營後 |
成品 | $ | 42,967 | | | $ | 227 | | | $ | 43,194 | | | $ | (22,309) | | | $ | 20,885 | |
原料 | 31,924 | | | (1,602) | | | 30,322 | | | (15,583) | | | 14,739 | |
正在進行的工作 | 4,542 | | | (449) | | | 4,093 | | | (2) | | | 4,091 | |
總庫存 | $ | 79,433 | | | $ | (1,824) | | | $ | 77,609 | | | $ | (37,894) | | | $ | 39,715 | |
此錯誤對我們先前報告的截至2021年11月28日止三個月及六個月的每股基本及攤薄淨虧損(見本公司表格10—Q附註1)的影響如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2021年11月28日的三個月 |
(單位:千) | 如報道所述 | | 重述 | | 如上所述 | | 停產運營 | | 如上所述,在停止運營後 |
分子: | | | | | | | | | |
適用於普通股股東的淨損失 | $ | (38,441) | | | $ | (30) | | | $ | (38,471) | | | $ | — | | | $ | (38,471) | |
| | | | | | | | | |
分母: | | | | | | | | | |
每股基本淨收益加權平均股數 | 29,471 | | | — | | | 29,471 | | | — | | | 29,471 | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
每股攤薄淨收益加權平均股 | 29,471 | | | — | | | 29,471 | | | — | | | 29,471 | |
| | | | | | | | | |
稀釋後每股淨虧損 | $ | (1.30) | | | $ | (0.01) | | | $ | (1.31) | | | $ | — | | | $ | (1.31) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 六個月截至2021年11月28日 |
(單位:千) | 如報道所述 | | 重述 | | 如上所述 | | 停產運營 | | 如上所述,在停止運營後 |
分子: | | | | | | | | | |
適用於普通股股東的淨(虧損)收益 | $ | (47,918) | | | $ | 60 | | | $ | (47,858) | | | $ | — | | | $ | (47,858) | |
| | | | | | | | | |
分母: | | | | | | | | | |
每股基本淨收益加權平均股數 | 29,448 | | | — | | | 29,448 | | | — | | | 29,448 | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
每股攤薄淨收益加權平均股 | 29,448 | | | — | | | 29,448 | | | — | | | 29,448 | |
| | | | | | | | | |
稀釋後每股淨(虧損)收益 | $ | (1.63) | | | $ | — | | | $ | (1.63) | | | $ | — | | | $ | (1.63) | |
此錯誤對我們先前報告的截至2021年11月28日止三個月的分類收入(如本公司表格10—Q附註1所示)的影響如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 如報道所述 | | 重述 | | 如上所述 | | 停產運營 | | 如上所述,在停止運營後 |
聯繫開發和製造組織 | $ | 21,363 | | | $ | 38 | | | $ | 21,401 | | | $ | — | | | $ | 21,401 | |
發酵 | 3,583 | | | — | | | 3,583 | | | — | | | 3,583 | |
總計 | $ | 24,946 | | | $ | 38 | | | $ | 24,984 | | | $ | — | | | $ | 24,984 | |
| | | | | | | | | |
| 如報道所述 | | 重述 | | 如上所述 | | 停產運營 | | 如上所述,在停止運營後 |
牛油果產品 | $ | 15,381 | | | $ | — | | | $ | 15,381 | | | $ | (15,381) | | | $ | — | |
橄欖油和醋 | 2,508 | | | — | | | 2,508 | | | (2,508) | | | — | |
技術 | 617 | | | — | | | 617 | | | — | | | 617 | |
總計 | $ | 18,506 | | | $ | — | | | $ | 18,506 | | | $ | (17,889) | | | $ | 617 | |
此錯誤對我們先前報告的截至2021年11月28日止六個月的分類收入(如本公司表格10—Q附註1所示)的影響如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 如報道所述 | | 重述 | | 如上所述 | | 停產運營 | | 如上所述,在停止運營後 |
聯繫開發和製造組織 | $ | 39,152 | | | $ | 38 | | | $ | 39,190 | | | $ | — | | | $ | 39,190 | |
發酵 | 7,746 | | | — | | | 7,746 | | | — | | | 7,746 | |
| | | | | | | | | |
總計 | $ | 46,898 | | | $ | 38 | | | $ | 46,936 | | | $ | — | | | $ | 46,936 | |
| | | | | | | | | |
| 如報道所述 | | 重述 | | 如上所述 | | 停產運營 | | 如上所述,在停止運營後 |
牛油果產品 | $ | 32,343 | | | $ | — | | | $ | 32,343 | | | $ | (32,343) | | | $ | — | |
橄欖油和醋 | 4,848 | | | — | | | 4,848 | | | (4,848) | | | — | |
技術 | 995 | | | — | | | 995 | | | — | | | 995 | |
總計 | $ | 38,186 | | | $ | — | | | $ | 38,186 | | | $ | (37,191) | | | $ | 995 | |
這一錯誤對我們之前報告的截至2021年11月28日的三個月的部門報告的影響如下:公司在Form 10-Q Note 7的季度報告中介紹的情況。
以下分項表格已重述,以反映截至2021年11月28日止三個月綜合財務報表內會計錯誤的更正。有關於本公司分部表內列報的相關損益表行項目,請參閲附註14,該等項目已落實先前於本分部報告的停產業務。本公司披露其他財務報表,以使分部信息與合併財務報表保持一致。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2021年11月28日的三個月 |
(單位:千) | Lifecore | | 烹飪食品 | | 其他 | | 總計 |
據報道,截至2021年11月28日的三個月 | | | | | | | |
淨銷售額 | $ | 24,946 | | | $ | 18,506 | | | $ | — | | | $ | 43,452 | |
毛利 | 11,715 | | | 3,000 | | | — | | | 14,715 | |
持續經營淨收益(虧損) | 5,682 | | | (747) | | | (706) | | | 4,229 | |
非持續經營虧損,税後淨額 | — | | | (42,670) | | | — | | | (42,670) | |
折舊及攤銷 | 1,673 | | | 886 | | | 26 | | | 2,585 | |
利息收入 | 19 | | | — | | | — | | | 19 | |
利息支出 | — | | | 136 | | | 2,958 | | | 3,094 | |
所得税(福利)支出,持續經營 | 1,794 | | | (579) | | | (4,300) | | | (3,085) | |
公司間接費用分配 | 1,078 | | | 1,231 | | | (2,309) | | | — | |
| | | | | | | |
重述調整 | | | | | | | |
淨銷售額 | 38 | | | — | | | — | | | 38 | |
毛利 | (498) | | | (80) | | | — | | | (578) | |
持續經營的淨(虧損)收入 | (5,293) | | | 716 | | | 6,722 | | | 2,145 | |
非持續經營虧損,税後淨額 | — | | | (2,175) | | | — | | | (2,175) | |
折舊及攤銷 | 24 | | | — | | | — | | | 24 | |
利息支出 | — | | | — | | | (327) | | | (327) | |
所得税(福利)支出,持續經營 | 4,795 | | | (547) | | | (6,395) | | | (2,147) | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
截至2021年11月28日的三個月,重申 | | | | | | | |
淨銷售額 | $ | 24,984 | | | $ | 18,506 | | | $ | — | | | $ | 43,490 | |
毛利 | 11,217 | | | 2,920 | | | — | | | 14,137 | |
持續經營淨收益(虧損) | 389 | | | (31) | | | 6,016 | | | 6,374 | |
非持續經營虧損,税後淨額 | — | | | (44,845) | | | — | | | (44,845) | |
折舊及攤銷 | 1,697 | | | 886 | | | 26 | | | 2,609 | |
利息收入 | 19 | | | — | | | — | | | 19 | |
利息支出 | — | | | 136 | | | 2,631 | | | 2,767 | |
所得税(福利)支出,持續經營 | 6,589 | | | (1,126) | | | (10,695) | | | (5,232) | |
公司間接費用分配 | 1,078 | | | 1,231 | | | (2,309) | | | — | |
這一錯誤對我們之前報告的截至2021年11月28日的六個月的分部報告的影響如下:公司在Form 10-Q Note 7的季度報告中提出的。
以下分項表格已重述,以反映截至2021年11月28日止六個月綜合財務報表內會計錯誤的更正。有關於本公司分部表內列報的相關損益表行項目,請參閲附註14,該等項目已落實先前於本分部報告的停產業務。本公司披露其他財務報表,以使分部信息與合併財務報表保持一致。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 六個月截至2021年11月28日 |
(單位:千) | Lifecore | | 烹飪食品 | | 其他 | | 總計 |
截至2021年11月28日止六個月,據報告 | | | | | | | |
淨銷售額 | $ | 46,898 | | | $ | 38,186 | | | $ | — | | | $ | 85,084 | |
毛利 | 17,479 | | | 7,671 | | | — | | | 25,150 | |
持續經營的淨收益(虧損) | 6,262 | | | (1,030) | | | (8,636) | | | (3,404) | |
非持續經營虧損,税後淨額 | — | | | (44,514) | | | — | | | (44,514) | |
折舊及攤銷 | 3,220 | | | 1,767 | | | 52 | | | 5,039 | |
利息收入 | 39 | | | — | | | 7 | | | 46 | |
利息支出 | — | | | 273 | | | 9,499 | | | 9,772 | |
所得税(福利)支出,持續經營 | 1,977 | | | (797) | | | (5,916) | | | (4,736) | |
公司間接費用分配 | 2,215 | | | 2,702 | | | (4,917) | | | — | |
| | | | | | | |
重述調整 | | | | | | | |
淨銷售額 | 38 | | | — | | | — | | | 38 | |
毛利 | (806) | | | (112) | | | — | | | (918) | |
持續經營的淨(虧損)收入 | (5,498) | | | 899 | | | 7,230 | | | 2,631 | |
非持續經營虧損,税後淨額 | — | | | (2,571) | | | — | | | (2,571) | |
折舊及攤銷 | 35 | | | — | | | — | | | 35 | |
利息支出 | — | | | — | | | (875) | | | (875) | |
所得税(福利)支出,持續經營 | 4,692 | | | (351) | | | (6,355) | | | (2,014) | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
截至2021年11月28日止六個月,經重述 | | | | | | | |
淨銷售額 | $ | 46,936 | | | $ | 38,186 | | | $ | — | | | $ | 85,122 | |
毛利 | 16,673 | | | 7,559 | | | — | | | 24,232 | |
持續經營的淨收益(虧損) | 764 | | | (131) | | | (1,406) | | | (773) | |
非持續經營虧損,税後淨額 | — | | | (47,085) | | | — | | | (47,085) | |
折舊及攤銷 | 3,255 | | | 1,767 | | | 52 | | | 5,074 | |
利息收入 | 39 | | | — | | | 7 | | | 46 | |
利息支出 | — | | | 273 | | | 8,624 | | | 8,897 | |
所得税(福利)支出,持續經營 | 6,669 | | | (1,148) | | | (12,271) | | | (6,750) | |
公司間接費用分配 | 2,215 | | | 2,702 | | | (4,917) | | | — | |
此錯誤對我們先前報告的截至2021年11月28日止三個月的重組成本的影響(見公司10—Q表格附註8)如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2021年11月28日的三個月 |
(單位:千) | 如報道所述 | | 重述 | | 如上所述 | | 停產運營 | | 如上所述,在停止運營後 |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
其他重組成本 | $ | 707 | | | $ | (80) | | | $ | 627 | | | $ | — | | | $ | 627 | |
重組總成本 | $ | 707 | | | $ | (80) | | | $ | 627 | | | $ | — | | | $ | 627 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2021年11月28日的三個月 |
| 策展 | | 其他 | | 總計 |
報告的重組總成本 | $ | (2) | | | $ | 709 | | | $ | 707 | |
重報調整數 | (80) | | | — | | | (80) | |
重述的重組總成本 | $ | (82) | | | $ | 709 | | | $ | 627 | |
此錯誤對我們先前報告的截至2021年11月28日止六個月的重組成本的影響(見本公司表格10—Q附註8)如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 六個月截至2021年11月28日 |
(單位:千) | 如報道所述 | | 重述 | | 如上所述 | | 停產運營 | | 如上所述,在停止運營後 |
資產核銷成本 | $ | — | | | $ | (566) | | | $ | (566) | | | $ | — | | | $ | (566) | |
員工遣散費和福利成本 | — | | | 34 | | | 34 | | | — | | | 34 | |
租賃費 | $ | 468 | | | $ | — | | | $ | 468 | | | $ | — | | | $ | 468 | |
其他重組成本 | 2,073 | | | (254) | | | 1,819 | | | — | | | 1,819 | |
重組總成本 | $ | 2,541 | | | $ | (786) | | | $ | 1,755 | | | $ | — | | | $ | 1,755 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 六個月截至2021年11月28日 |
| 策展 | | 其他 | | 總計 |
報告的重組總成本 | $ | 466 | | | $ | 2,075 | | | $ | 2,541 | |
重報調整數 | (786) | | | — | | | (786) | |
重述的重組總成本 | $ | (320) | | | $ | 2,075 | | | $ | 1,755 | |
截至二零二一年八月二十九日止三個月
下表概述重列對截至二零二一年八月二十九日的綜合資產負債表的影響:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年8月29日 |
(單位:千) | 如報道所述 | | 重述 | | 如上所述 | | 停產運營 | | 如上所述,在停止運營後 |
資產 | | | | | | | | | |
流動資產: | | | | | | | | | |
現金和現金等價物 | $ | 1,447 | | | $ | — | | | $ | 1,447 | | | $ | (508) | | | $ | 939 | |
應收賬款減可疑賬款備抵 | 61,956 | | | (522) | | | 61,434 | | | (35,218) | | | 26,216 | |
盤存 | 69,415 | | | (1,350) | | | 68,065 | | | (31,196) | | | 36,869 | |
預付費用和其他流動資產 | 9,591 | | | (1,871) | | | 7,720 | | | (6,396) | | | 1,324 | |
流動資產,非連續性業務 | — | | | — | | | — | | | 73,318 | | | 73,318 | |
流動資產總額 | 142,409 | | | (3,743) | | | 138,666 | | | — | | | 138,666 | |
| | | | | | | | | |
財產和設備,淨額 | 180,460 | | | 2,849 | | | 183,309 | | | (74,909) | | | 108,400 | |
經營性租賃使用權資產 | 14,299 | | | — | | | 14,299 | | | (6,603) | | | 7,696 | |
商譽 | 69,386 | | | — | | | 69,386 | | | (55,505) | | | 13,881 | |
商標/商品名,淨值 | 25,328 | | | — | | | 25,328 | | | (21,128) | | | 4,200 | |
客户關係,淨額 | 10,295 | | | — | | | 10,295 | | | (10,090) | | | 205 | |
其他資產 | 3,442 | | | — | | | 3,442 | | | (191) | | | 3,251 | |
非流動資產、已終止業務 | — | | | — | | | — | | | 168,426 | | | 168,426 | |
總資產 | $ | 445,619 | | | $ | (894) | | | $ | 444,725 | | | $ | — | | | $ | 444,725 | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
負債和股東權益 |
流動負債: | | | | | | | | | |
應付帳款 | $ | 46,355 | | | $ | — | | | 46,355 | | | $ | (37,749) | | | 8,606 | |
應計補償 | 9,173 | | | — | | | 9,173 | | | (4,438) | | | 4,735 | |
其他應計負債 | 10,855 | | | (4) | | | 10,851 | | | (6,138) | | | 4,713 | |
租賃負債的流動部分 | 4,054 | | | — | | | 4,054 | | | (2,818) | | | 1,236 | |
遞延收入 | 1,216 | | | — | | | 1,216 | | | (147) | | | 1,069 | |
信用額度 | 32,000 | | | — | | | 32,000 | | | — | | | 32,000 | |
流動負債,已終止業務 | — | | | — | | | — | | | 51,290 | | | 51,290 | |
流動負債總額 | 103,653 | | | (4) | | | 103,649 | | | — | | | 103,649 | |
| | | | | | | | | |
長期債務,淨額 | 123,833 | | | — | | | 123,833 | | | — | | | 123,833 | |
長期租賃負債 | 17,072 | | | — | | | 17,072 | | | (5,417) | | | 11,655 | |
遞延税金,淨額 | 4,091 | | | (142) | | | 3,949 | | | — | | | 3,949 | |
其他非流動負債 | 3,105 | | | — | | | 3,105 | | | (729) | | | 2,376 | |
非流動負債、已終止業務 | — | | | — | | | — | | | 6,146 | | | 6,146 | |
總負債 | 251,754 | | | (146) | | | 251,608 | | | — | | | 251,608 | |
| | | | | | | | | |
股東權益: | | | | | | | | | |
普通股 | 29 | | | — | | | 29 | | | $ | — | | | 29 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
額外實收資本 | 165,725 | | | — | | | 165,725 | | | — | | | 165,725 | |
留存收益(累計虧損) | 29,103 | | | (748) | | | 28,355 | | | — | | | 28,355 | |
累計其他綜合損失 | (992) | | | — | | | (992) | | | — | | | (992) | |
股東權益總額 | 193,865 | | | (748) | | | 193,117 | | | — | | | 193,117 | |
總負債和股東權益 | $ | 445,619 | | | $ | (894) | | | $ | 444,725 | | | $ | — | | | $ | 444,725 | |
重列對二零二一年八月二十九日三個月綜合經營報表及全面收益(虧損)的影響概述於下表:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2021年8月29日止三個月 |
(單位:千) | 如報道所述 | | 重述 | | 如上所述 | | 停產運營 | | 如上所述,在停止運營後 |
產品銷售 | $ | 41,632 | | | $ | — | | | $ | 41,632 | | | $ | (19,302) | | | $ | 22,330 | |
產品銷售成本 | 31,197 | | | 340 | | | 31,537 | | | (14,752) | | | 16,785 | |
毛利 | 10,435 | | | (340) | | | 10,095 | | | (4,550) | | | 5,545 | |
運營成本和支出: | | | | | | | | | |
研發 | 1,873 | | | — | | | 1,873 | | | (184) | | | 1,689 | |
銷售、一般和行政 | 9,470 | | | 232 | | | 9,702 | | | (2,751) | | | 6,951 | |
重組成本 | 1,834 | | | (706) | | | 1,128 | | | — | | | 1,128 | |
總運營成本和費用 | 13,177 | | | (474) | | | 12,703 | | | (2,935) | | | 9,768 | |
營業虧損 | (2,742) | | | 134 | | | (2,608) | | | (1,615) | | | (4,223) | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
利息收入 | 27 | | | — | | | 27 | | | — | | | 27 | |
利息支出 | (6,678) | | | 548 | | | (6,130) | | | — | | | (6,130) | |
其他收入(費用) | 109 | | | (63) | | | 46 | | | — | | | 46 | |
税前持續經營業務淨(虧損)收入 | (9,284) | | | 619 | | | (8,665) | | | (1,615) | | | (10,280) | |
所得税優惠(費用) | 1,651 | | | (133) | | | 1,518 | | | 289 | | | 1,807 | |
持續經營的淨(虧損)收入 | (7,633) | | | 486 | | | (7,147) | | | (1,326) | | | (8,473) | |
| | | | | | | | | |
停產業務: | | | | | | | | | |
已終止經營業務(虧損)收益 | (2,305) | | | (506) | | | (2,811) | | | 1,615 | | | (1,196) | |
所得税優惠 | 461 | | | 110 | | | 571 | | | (289) | | | 282 | |
已終止經營業務(虧損)收益,扣除税項 | (1,844) | | | (396) | | | (2,240) | | | 1,326 | | | (914) | |
合併淨(虧損)收益 | $ | (9,477) | | | $ | 90 | | | $ | (9,387) | | | $ | — | | | $ | (9,387) | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
每股基本淨(虧損)收益: | | | | | | | | | |
持續經營虧損 | $ | (0.26) | | | $ | 0.02 | | | $ | (0.24) | | | $ | (0.05) | | | $ | (0.29) | |
停產損失 | $ | (0.06) | | | $ | (0.02) | | | $ | (0.08) | | | $ | 0.05 | | | $ | (0.03) | |
每股基本淨虧損合計 | $ | (0.32) | | | $ | — | | | $ | (0.32) | | | $ | — | | | $ | (0.32) | |
| | | | | | | | | |
每股攤薄淨(虧損)收益: | | | | | | | | | |
持續經營虧損 | $ | (0.26) | | | $ | 0.02 | | | $ | (0.24) | | | $ | (0.05) | | | $ | (0.29) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
停產損失 | $ | (0.06) | | | $ | (0.02) | | | $ | (0.08) | | | $ | 0.05 | | | $ | (0.03) | |
每股攤薄淨虧損總額 | $ | (0.32) | | | $ | — | | | $ | (0.32) | | | $ | — | | | $ | (0.32) | |
| | | | | | | | | |
在每股計算中使用的股份 | | | | | | | | | |
基本信息 | 29,424 | | — | | | 29,424 | | | — | | | 29,424 |
稀釋 | 29,424 | | — | | | 29,424 | | | — | | | 29,424 |
| | | | | | | | | |
| 截至2021年8月29日止三個月 |
(單位:千) | 如報道所述 | | 重述 | | 如上所述 | | 停產運營 | | 如上所述,在停止運營後 |
淨(虧損)收益 | $ | (9,477) | | | $ | 90 | | | $ | (9,387) | | | $ | — | | | $ | (9,387) | |
其他綜合(虧損)收入,税後淨額: | | | | | | | | | |
利率互換未實現淨收益,税後淨額 | 366 | | | — | | | 366 | | | — | | | 366 | |
其他綜合收益,税後淨額 | 366 | | | — | | | 366 | | | — | | | 366 | |
綜合(虧損)收益總額 | $ | (9,111) | | | $ | 90 | | | $ | (9,021) | | | $ | — | | | $ | (9,021) | |
| | | | | | | | | |
下表概述重列對截至二零二一年八月二十九日止三個月之可換股優先股及股東權益(虧損)綜合報表之影響:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 可轉換優先股 | | |
普通股 | | 其他內容 已繳費 資本 | | 保留 收益(累計虧損) | | 累計 其他 全面 損失 | | 總計 股東的 權益 |
| 股票 | | 金額 | | | 股票 | | 金額 | | | | |
如報道所述 | | | | | | | | | | | | | | | | |
2021年5月30日的餘額 | — | | | $ | — | | | | 29,333 | | | $ | 29 | | | $ | 165,533 | | | $ | 38,580 | | | $ | (1,358) | | | $ | 202,784 | |
根據股票計劃發行股票,扣除預扣股份後 | — | | | — | | | | 129 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
公司為員工股票計劃支付的税款 | — | | | — | | | | — | | | — | | | (428) | | | — | | | — | | | (428) | |
基於股票的薪酬 | — | | | — | | | | — | | | — | | | 620 | | | — | | | — | | | 620 | |
淨虧損 | — | | | — | | | | — | | | — | | | — | | | (9,477) | | | — | | | (9,477) | |
其他綜合收益,税後淨額 | — | | | — | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 366 | | | 366 | |
2021年8月29日的餘額 | $ | — | | | $ | — | | | | 29,462 | | | $ | 29 | | | $ | 165,725 | | | $ | 29,103 | | | $ | (992) | | | $ | 193,865 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
調整數 | | | | | | | | | | | | | | | | |
期初留存收益(2021年5月30日) | — | | | — | | | | — | | | — | | | — | | | (838) | | | — | | | (838) | |
截至2021年8月29日的淨收入 | — | | | — | | | | — | | | — | | | — | | | 90 | | | — | | | 90 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
如上所述 | | | | | | | | | | | | | | | | |
2021年5月30日的餘額 | — | | | $ | — | | | | 29,333 | | | $ | 29 | | | $ | 165,533 | | | $ | 37,742 | | | $ | (1,358) | | | $ | 201,946 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
根據股票計劃發行股票,扣除預扣股份後 | — | | | — | | | | 129 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
公司為員工股票計劃支付的税款 | — | | | — | | | | — | | | — | | | (428) | | | — | | | — | | | (428) | |
基於股票的薪酬 | — | | | — | | | | — | | | — | | | 620 | | | — | | | — | | | 620 | |
淨虧損 | — | | | — | | | | — | | | — | | | — | | | (9,387) | | | — | | | (9,387) | |
其他綜合收益,税後淨額 | — | | | — | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 366 | | | 366 | |
2021年8月29日的餘額 | $ | — | | | $ | — | | | | 29,462 | | | $ | 29 | | | $ | 165,725 | | | $ | 28,355 | | | $ | (992) | | | $ | 193,117 | |
下表概述重列對截至二零二一年八月二十九日止三個月綜合現金流量表的影響:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2021年8月29日止三個月 |
| 如報道所述 | | 重述調整 | | 如上所述 |
經營活動的現金流: | | | | | |
淨(虧損)收益 | $ | (9,477) | | | $ | 90 | | | $ | (9,387) | |
將淨虧損調整為經營活動提供的現金淨額: | | | | | |
無形資產折舊、攤銷、債務成本和使用權資產 | 5,054 | | | 11 | | | 5,065 | |
遞延税金 | (2,138) | | | 23 | | | (2,115) | |
基於股票的薪酬費用 | 620 | | | — | | | 620 | |
預期信貸損失準備金 | 60 | | | — | | | 60 | |
處置持有和使用的不動產和設備淨損失 | 16 | | | — | | | 16 | |
與重組有關的財產和設備處置損失,淨額 | (92) | | | — | | | (92) | |
其他,淨額 | (70) | | | — | | | (70) | |
流動資產和流動負債變動情況: | | | | | |
應收賬款淨額 | 7,997 | | | — | | | 7,997 | |
庫存 | 248 | | | 297 | | | 545 | |
預付費用和其他流動資產 | (2,697) | | | 95 | | | (2,602) | |
應付帳款 | 1,517 | | | — | | | 1,517 | |
應計補償 | (3,131) | | | — | | | (3,131) | |
其他應計負債 | 2,838 | | | 32 | | | 2,870 | |
遞延收入 | 86 | | | — | | | 86 | |
經營活動提供的淨現金 | 831 | | | 548 | | | 1,379 | |
| | | | | |
投資活動產生的現金流: | | | | | |
出售非上市公司投資 | 45,100 | | | — | | | 45,100 | |
購置財產和設備 | (7,913) | | | (548) | | | (8,461) | |
出售物業及設備所得款項 | 1,082 | | | — | | | 1,082 | |
投資活動提供(用於)的現金淨額 | 38,269 | | | (548) | | | 37,721 | |
| | | | | |
融資活動的現金流: | | | | | |
償還長期債務 | (41,388) | | | — | | | (41,388) | |
來自信貸額度的收益 | 8,000 | | | — | | | 8,000 | |
按信用額度付款 | (5,000) | | | — | | | (5,000) | |
支付債務發行成本 | (132) | | | — | | | (132) | |
公司為員工股票計劃支付的税款 | (428) | | | — | | | (428) | |
用於融資活動的現金淨額 | (38,948) | | | — | | | (38,948) | |
| | | | | |
現金、現金等價物和限制性現金淨增加 | 152 | | | — | | | 152 | |
現金、現金等價物和限制性現金,期初 | 1,295 | | | — | | | 1,295 | |
現金、現金等價物和受限現金,期末 | $ | 1,447 | | | $ | — | | | $ | 1,447 | |
| | | | | |
補充披露非現金投資和融資活動: | | | | | |
以貿易供應商信貸購買物業和設備 | $ | 1,994 | | | $ | — | | | $ | 1,994 | |
該錯誤對我們之前報告的截至2021年8月29日的季度公司銷售退貨和信貸損失備抵變動的影響,如公司10—Q表附註1所示,如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年8月29日 |
| 期初餘額 週期的 | | 預期費用(福利) 信貸損失 | | 註銷淨額 回收率 | | | | 期末結餘 週期的 |
據報道,截至2021年8月29日的三個月 | $ | 85 | | | — | | | — | | | | | $ | 85 | |
重述調整 | $ | 522 | | | — | | | — | | | | | $ | 522 | |
截至2021年8月29日的三個月,重申 | $ | 607 | | | — | | | — | | | | | $ | 607 | |
停產運營 | $ | (85) | | | — | | | — | | | | | $ | (85) | |
截至2021年8月29日的三個月,如所重申的,在停止運營後 | $ | 522 | | | — | | | — | | | | | $ | 522 | |
這一錯誤對公司在Form 10-Q Note 1的季度報告中報告的截至2021年8月29日的庫存的影響如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年8月29日 |
(單位:千) | 如報道所述 | | 重述 | | 如上所述 | | 停產運營 | | 如上所述,在停止運營後 |
成品 | $ | 35,142 | | | $ | 180 | | | $ | 35,322 | | | $ | (16,278) | | | $ | 19,044 | |
原料 | 30,344 | | | (1,088) | | | 29,256 | | | (14,914) | | | 14,342 | |
正在進行的工作 | 3,929 | | | (442) | | | 3,487 | | | (4) | | | 3,483 | |
總庫存 | $ | 69,415 | | | $ | (1,350) | | | $ | 68,065 | | | $ | (31,196) | | | $ | 36,869 | |
此錯誤對我們先前報告的截至2021年8月29日止三個月的每股基本及攤薄淨虧損(如本公司表格10—Q附註1所示)的影響如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2021年8月29日止三個月 |
(單位:千) | 如報道所述 | | 重述 | | 如上所述 | | 停產運營 | | 如上所述,在停止運營後 |
分子: | | | | | | | | | |
適用於普通股股東的淨(虧損)收益 | $ | (9,477) | | | $ | 90 | | | $ | (9,387) | | | $ | — | | | $ | (9,387) | |
| | | | | | | | | |
分母: | | | | | | | | | |
每股基本淨收益加權平均股數 | 29,424 | | | — | | | 29,424 | | | — | | | 29,424 | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
每股攤薄淨收益加權平均股 | 29,424 | | | — | | | 29,424 | | | — | | | 29,424 | |
| | | | | | | | | |
稀釋後每股淨虧損 | $ | (0.32) | | | $ | — | | | $ | (0.32) | | | $ | — | | | $ | (0.32) | |
此錯誤對我們先前報告的截至2021年8月29日止三個月的分類收入(如本公司表格10—Q附註1所示)的影響如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 如報道所述 | | 重述 | | 如上所述 | | 停產運營 | | 如上所述,在停止運營後 |
聯繫開發和製造組織 | $ | 17,789 | | | $ | — | | | $ | 17,789 | | | $ | — | | | $ | 17,789 | |
發酵 | 4,163 | | | — | | | 4,163 | | | — | | | 4,163 | |
| | | | | | | | | |
總計 | $ | 21,952 | | | $ | — | | | $ | 21,952 | | | $ | — | | | $ | 21,952 | |
| | | | | | | | | |
| 如報道所述 | | 重述 | | 如上所述 | | 停產運營 | | 如上所述,在停止運營後 |
牛油果產品 | $ | 16,962 | | | $ | — | | | $ | 16,962 | | | $ | (16,962) | | | $ | — | |
橄欖油和醋 | 2,340 | | | — | | | 2,340 | | | (2,340) | | | — | |
技術 | 378 | | | — | | | 378 | | | — | | | 378 | |
總計 | $ | 19,680 | | | $ | — | | | $ | 19,680 | | | $ | (19,302) | | | $ | 378 | |
這一錯誤對我們之前報告的截至2021年8月29日的三個月的部門報告的影響如下:公司在Form 10-Q Note 7的季度報告中介紹的情況。
以下分項表格已重述,以反映截至2021年8月29日止三個月綜合財務報表內會計錯誤的更正。有關損益表行項目,請參閲附註14
於實施先前於本公司分部報告之非持續業務後,於本公司分部表中列報。本公司披露其他財務報表,以使分部信息與合併財務報表保持一致。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2021年8月29日止三個月 |
(單位:千) | Lifecore | | 烹飪食品 | | 其他 | | 總計 |
截至2021年8月29日的三個月,據報告 | | | | | | | |
淨銷售額 | $ | 21,952 | | | $ | 19,680 | | | $ | — | | | $ | 41,632 | |
毛利 | 5,764 | | | 4,671 | | | — | | | 10,435 | |
持續經營的淨收益(虧損) | 580 | | | (284) | | | (7,929) | | | (7,633) | |
已終止業務的虧損,税後淨額 | — | | | (1,844) | | | — | | | (1,844) | |
折舊及攤銷 | 1,547 | | | 881 | | | 26 | | | 2,454 | |
利息收入 | 20 | | | — | | | 7 | | | 27 | |
利息支出 | — | | | 137 | | | 6,541 | | | 6,678 | |
所得税(福利)支出,持續經營 | 183 | | | (218) | | | (1,616) | | | (1,651) | |
公司間接費用分配 | 1,137 | | | 1,471 | | | (2,608) | | | — | |
| | | | | | | |
重述調整 | | | | | | | |
淨銷售額 | — | | | — | | | — | | | — | |
毛利 | (308) | | | (32) | | | — | | | (340) | |
持續經營的淨(虧損)收入 | (205) | | | 183 | | | 508 | | | 486 | |
已終止業務的虧損,税後淨額 | — | | | (396) | | | — | | | (396) | |
折舊及攤銷 | 11 | | | — | | | — | | | 11 | |
利息支出 | — | | | — | | | (548) | | | (548) | |
所得税(福利)支出,持續經營 | (103) | | | 196 | | | 40 | | | 133 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
截至2021年8月29日止三個月,經重申 | | | | | | | |
淨銷售額 | $ | 21,952 | | | $ | 19,680 | | | $ | — | | | $ | 41,632 | |
毛利 | 5,456 | | | 4,639 | | | — | | | 10,095 | |
持續經營的淨收益(虧損) | 375 | | | (101) | | | (7,421) | | | (7,147) | |
已終止業務的虧損,税後淨額 | — | | | (2,240) | | | — | | | (2,240) | |
折舊及攤銷 | 1,558 | | | 881 | | | 26 | | | 2,465 | |
利息收入 | 20 | | | — | | | 7 | | | 27 | |
利息支出 | — | | | 137 | | | 5,993 | | | 6,130 | |
所得税(福利)支出,持續經營 | 80 | | | (22) | | | (1,576) | | | (1,518) | |
公司間接費用分配 | 1,137 | | | 1,471 | | | (2,608) | | | — | |
此錯誤對我們先前報告的截至2021年8月29日止三個月的重組成本的影響(見本公司表格10—Q附註8)如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2021年8月29日止三個月 |
(單位:千) | 如報道所述 | | 重述 | | 如上所述 | | 停產運營 | | 如上所述,在停止運營後 |
資產核銷成本 | $ | — | | | $ | (566) | | | $ | (566) | | | $ | — | | | $ | (566) | |
員工遣散費和福利成本 | — | | | 34 | | | 34 | | | — | | | 34 | |
租賃費 | $ | 468 | | | $ | — | | | $ | 468 | | | $ | — | | | $ | 468 | |
其他重組成本 | 1,366 | | | (174) | | | 1,192 | | | — | | | 1,192 | |
重組總成本 | $ | 1,834 | | | $ | (706) | | | $ | 1,128 | | | $ | — | | | $ | 1,128 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2021年8月29日止三個月 |
| 策展 | | 其他 | | 總計 |
報告的重組總成本 | $ | 468 | | | $ | 1,366 | | | $ | 1,834 | |
重報調整數 | (706) | | | — | | | (706) | |
重述的重組總成本 | $ | (238) | | | $ | 1,366 | | | $ | 1,128 | |
截至二零二一年二月二十八日止三個月及九個月
下表概述重列對截至二零二一年二月二十八日的綜合資產負債表的影響:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年2月28日 |
(單位:千) | 如報道所述 | | 重述 | | 如上所述 | | 停產運營 | | 如上所述,在停止運營後 |
資產 | | | | | | | | | |
流動資產: | | | | | | | | | |
現金和現金等價物 | $ | 2,248 | | | $ | — | | | $ | 2,248 | | | $ | (395) | | | $ | 1,853 | |
應收賬款減可疑賬款備抵 | 69,577 | | | — | | | 69,577 | | | (40,714) | | | 28,863 | |
盤存 | 76,779 | | | (1,473) | | | 75,306 | | | (43,865) | | | 31,441 | |
預付費用和其他流動資產 | 14,323 | | | (3,132) | | | 11,191 | | | (5,245) | | | 5,946 | |
流動資產,非連續性業務 | — | | | — | | | — | | | 90,219 | | | 90,219 | |
流動資產總額 | 162,927 | | | (4,605) | | | 158,322 | | | — | | | 158,322 | |
| | | | | | | | | |
非上市公司投資,公允價值 | 45,100 | | | — | | | 45,100 | | | — | | | 45,100 | |
財產和設備,淨額 | 168,693 | | | 1,644 | | | 170,337 | | | (74,548) | | | 95,789 | |
經營性租賃使用權資產 | 23,528 | | | — | | | 23,528 | | | (8,125) | | | 15,403 | |
商譽 | 69,386 | | | — | | | 69,386 | | | (55,505) | | | 13,881 | |
商標/商品名,淨值 | 25,328 | | | — | | | 25,328 | | | (21,128) | | | 4,200 | |
客户關係,淨額 | 11,288 | | | — | | | 11,288 | | | (10,929) | | | 359 | |
其他資產 | 3,573 | | | — | | | 3,573 | | | (198) | | | 3,375 | |
非流動資產、已終止業務 | — | | | — | | | — | | | 170,433 | | | 170,433 | |
總資產 | $ | 509,823 | | | $ | (2,961) | | | $ | 506,862 | | | $ | — | | | $ | 506,862 | |
| | | | | | | | | |
負債和股東權益 |
流動負債: | | | | | | | | | |
應付帳款 | $ | 56,323 | | | $ | — | | | $ | 56,323 | | | $ | (47,436) | | | $ | 8,887 | |
應計補償 | 11,218 | | | — | | | 11,218 | | | (4,794) | | | 6,424 | |
其他應計負債 | 11,186 | | | 314 | | | 11,500 | | | (5,724) | | | 5,776 | |
租賃負債的流動部分 | 4,027 | | | — | | | 4,027 | | | (3,022) | | | 1,005 | |
遞延收入 | 1,595 | | | (350) | | | 1,245 | | | (505) | | | 740 | |
信用額度 | 41,000 | | | — | | | 41,000 | | | — | | | 41,000 | |
流動負債,已終止業務 | — | | | — | | | — | | | 61,481 | | | 61,481 | |
流動負債總額 | 125,349 | | | (36) | | | 125,313 | | | — | | | 125,313 | |
| | | | | | | | | |
長期債務,淨額 | 145,051 | | | — | | | 145,051 | | | — | | | 145,051 | |
長期租賃負債 | 24,430 | | | — | | | 24,430 | | | (6,511) | | | 17,919 | |
遞延税金,淨額 | 6,608 | | | (504) | | | 6,104 | | | — | | | 6,104 | |
其他非流動負債 | 3,761 | | | — | | | 3,761 | | | (729) | | | 3,032 | |
非流動負債、已終止業務 | — | | | — | | | — | | | 7,240 | | | 7,240 | |
總負債 | 305,199 | | | (540) | | | 304,659 | | | — | | | 304,659 | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
股東權益: | | | | | | | | | |
普通股 | 29 | | | — | | | 29 | | | — | | | 29 | |
額外實收資本 | 164,865 | | | — | | | 164,865 | | | — | | | 164,865 | |
留存收益(累計虧損) | 41,446 | | | (2,421) | | | 39,025 | | | — | | | 39,025 | |
累計其他綜合損失 | (1,716) | | | — | | | (1,716) | | | — | | | (1,716) | |
股東權益總額 | 204,624 | | | (2,421) | | | 202,203 | | | — | | | 202,203 | |
總負債和股東權益 | $ | 509,823 | | | $ | (2,961) | | | $ | 506,862 | | | $ | — | | | $ | 506,862 | |
重列對二零二一年二月二十八日三個月綜合經營報表及全面收益(虧損)的影響概述於下表:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2021年2月28日的三個月 |
(單位:千) | 如報道所述 | | 重述 | | 如上所述 | | 停產運營 | | 如上所述,在停止運營後 |
產品銷售 | $ | 44,690 | | | $ | 142 | | | $ | 44,832 | | | $ | (17,025) | | | $ | 27,807 | |
產品銷售成本 | 30,249 | | | 1,037 | | | 31,286 | | | (14,409) | | | 16,877 | |
毛利 | 14,441 | | | (895) | | | 13,546 | | | (2,616) | | | 10,930 | |
運營成本和支出: | | | | | | | | | |
研發 | 1,843 | | | — | | | 1,843 | | | (206) | | | 1,637 | |
銷售、一般和行政 | 8,134 | | | 1,304 | | | 9,438 | | | (2,289) | | | 7,149 | |
重組成本 | 2,023 | | | 48 | | | 2,071 | | | — | | | 2,071 | |
總運營成本和費用 | 12,000 | | | 1,352 | | | 13,352 | | | (2,495) | | | 10,857 | |
營業收入(虧損) | 2,441 | | | (2,247) | | | 194 | | | (121) | | | 73 | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
利息收入 | 13 | | | — | | | 13 | | | — | | | 13 | |
利息支出 | (2,939) | | | 377 | | | (2,562) | | | — | | | (2,562) | |
過渡性服務收入 | (1,110) | | | — | | | (1,110) | | | — | | | (1,110) | |
其他收入(費用) | 72 | | | 233 | | | 305 | | | — | | | 305 | |
持續經營税前淨虧損 | (1,523) | | | (1,637) | | | (3,160) | | | (121) | | | (3,281) | |
所得税優惠 | 58 | | | 339 | | | 397 | | | 1,133 | | | 1,530 | |
持續經營淨虧損 | (1,465) | | | (1,298) | | | (2,763) | | | 1,012 | | | (1,751) | |
| | | | | | | | | |
停產業務: | | | | | | | | | |
已終止經營業務(虧損)收益 | (4,192) | | | (233) | | | (4,425) | | | 121 | | | (4,304) | |
所得税優惠(規定) | 159 | | | 51 | | | 210 | | | (1,133) | | | (923) | |
已終止經營業務(虧損)收益,扣除税項 | (4,033) | | | (182) | | | (4,215) | | | (1,012) | | | (5,227) | |
合併淨虧損 | $ | (5,498) | | | $ | (1,480) | | | $ | (6,978) | | | $ | — | | | $ | (6,978) | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
每股基本淨(虧損)收益: | | | | | | | | | |
持續經營虧損 | $ | (0.05) | | | $ | (0.04) | | | $ | (0.09) | | | $ | 0.03 | | | $ | (0.06) | |
停產損失 | $ | (0.14) | | | $ | (0.01) | | | $ | (0.15) | | | $ | (0.03) | | | $ | (0.18) | |
每股基本淨虧損合計 | $ | (0.19) | | | $ | (0.05) | | | $ | (0.24) | | | $ | — | | | $ | (0.24) | |
| | | | | | | | | |
每股攤薄淨(虧損)收益: | | | | | | | | | |
持續經營虧損 | $ | (0.05) | | | $ | (0.04) | | | $ | (0.09) | | | $ | 0.03 | | | $ | (0.06) | |
停產損失 | $ | (0.14) | | | $ | (0.01) | | | $ | (0.15) | | | $ | (0.03) | | | $ | (0.18) | |
每股攤薄淨虧損總額 | $ | (0.19) | | | $ | (0.05) | | | $ | (0.24) | | | $ | — | | | $ | (0.24) | |
| | | | | | | | | |
在每股計算中使用的股份 | | | | | | | | | |
基本信息 | 29,323 | | — | | | 29,323 | | — | | | 29,323 |
稀釋 | 29,323 | | — | | | 29,323 | | — | | | 29,323 |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 截至2021年2月28日的三個月 |
(單位:千) | 如報道所述 | | 重述 | | 如上所述 | | 停產運營 | | 如上所述,在停止運營後 |
淨虧損 | $ | (5,498) | | | $ | (1,480) | | | $ | (6,978) | | | $ | — | | | $ | (6,978) | |
其他綜合(虧損)收入,税後淨額: | | | | | | | | | |
利率互換未實現淨收益,税後淨額 | 387 | | | — | | | 387 | | | — | | | 387 | |
其他綜合收益,税後淨額 | 387 | | | — | | | 387 | | | — | | | 387 | |
全面損失總額 | $ | (5,111) | | | $ | (1,480) | | | $ | (6,591) | | | $ | — | | | $ | (6,591) | |
重述對2021年2月28日9個月的綜合業務表和全面收益(虧損)的影響彙總如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2021年2月28日的9個月 |
(單位:千) | 如報道所述 | | 重述 | | 如上所述 | | 停產運營 | | 如上所述,在停止運營後 |
產品銷售 | $ | 126,629 | | | $ | 394 | | | $ | 127,023 | | | $ | (52,749) | | | $ | 74,274 | |
產品銷售成本 | 90,739 | | | 1,347 | | | 92,086 | | | (44,808) | | | 47,278 | |
毛利 | 35,890 | | | (953) | | | 34,937 | | | (7,941) | | | 26,996 | |
運營成本和支出: | | | | | | | | | |
研發 | 5,523 | | | — | | | 5,523 | | | (555) | | | 4,968 | |
銷售、一般和行政 | 27,968 | | | 1,338 | | | 29,306 | | | (7,958) | | | 21,348 | |
法律結算費 | 1,763 | | | (1,763) | | | — | | | — | | | — | |
重組成本 | 2,826 | | | 7,011 | | | 9,837 | | | — | | | 9,837 | |
總運營成本和費用 | 38,080 | | | 6,586 | | | 44,666 | | | (8,513) | | | 36,153 | |
營業(虧損)收入 | (2,190) | | | (7,539) | | | (9,729) | | | 572 | | | (9,157) | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
利息收入 | 31 | | | — | | | 31 | | | — | | | 31 | |
利息支出 | (6,609) | | | 786 | | | (5,823) | | | — | | | (5,823) | |
過渡性服務收入 | (1,110) | | | — | | | (1,110) | | | — | | | (1,110) | |
其他收入(費用) | 64 | | | (10,984) | | | (10,920) | | | — | | | (10,920) | |
税前持續經營業務淨(虧損)收入 | (9,814) | | | (17,737) | | | (27,551) | | | 572 | | | (26,979) | |
所得税優惠 | 1,025 | | | 3,877 | | | 4,902 | | | (127) | | | 4,775 | |
持續經營的淨(虧損)收入 | (8,789) | | | (13,860) | | | (22,649) | | | 445 | | | (22,204) | |
| | | | | | | | | |
停產業務: | | | | | | | | | |
停產損失 | (27,210) | | | 16,205 | | | (11,005) | | | (572) | | | (11,577) | |
所得税優惠 | 6,200 | | | (3,557) | | | 2,643 | | | 127 | | | 2,770 | |
非持續經營虧損,税後淨額 | (21,010) | | | 12,648 | | | (8,362) | | | (445) | | | (8,807) | |
合併淨虧損 | $ | (29,799) | | | $ | (1,212) | | | $ | (31,011) | | | $ | — | | | $ | (31,011) | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
每股基本淨(虧損)收益: | | | | | | | | | |
持續經營收入(虧損) | $ | (0.30) | | | $ | (0.47) | | | $ | (0.77) | | | $ | 0.01 | | | $ | (0.76) | |
停產損失 | $ | (0.72) | | | $ | 0.43 | | | $ | (0.29) | | | $ | (0.01) | | | $ | (0.30) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
每股基本淨虧損合計 | $ | (1.02) | | | $ | (0.04) | | | $ | (1.06) | | | $ | — | | | $ | (1.06) | |
| | | | | | | | | |
每股攤薄淨(虧損)收益: | | | | | | | | | |
持續經營收入(虧損) | $ | (0.30) | | | $ | (0.47) | | | $ | (0.77) | | | $ | 0.01 | | | $ | (0.76) | |
停產損失 | $ | (0.72) | | | $ | 0.43 | | | $ | (0.29) | | | $ | (0.01) | | | $ | (0.30) | |
每股攤薄淨虧損總額 | $ | (1.02) | | | $ | (0.04) | | | $ | (1.06) | | | $ | — | | | $ | (1.06) | |
| | | | | | | | | |
在每股計算中使用的股份 | | | | | | | | | |
基本信息 | 29,282 | | — | | | 29,282 | | — | | | 29,282 |
稀釋 | 29,282 | | — | | | 29,282 | | — | | | 29,282 |
| | | | | | | | | |
| 截至2021年2月28日的9個月 |
(單位:千) | 如報道所述 | | 重述 | | 如上所述 | | 停產運營 | | 如上所述,在停止運營後 |
| | | | | | | | | |
淨虧損 | $ | (29,799) | | | $ | (1,212) | | | $ | (31,011) | | | $ | — | | | $ | (31,011) | |
其他綜合(虧損)收入,税後淨額: | | | | | | | | | |
利率互換未實現淨收益,税後淨額 | 1,092 | | | — | | | 1,092 | | | — | | | 1,092 | |
其他綜合收益,税後淨額 | 1,092 | | | — | | | 1,092 | | | — | | | 1,092 | |
全面損失總額 | $ | (28,707) | | | $ | (1,212) | | | $ | (29,919) | | | $ | — | | | $ | (29,919) | |
| | | | | | | | | |
下表概述重列對截至二零二一年二月二十八日止三個月及九個月之可換股優先股及股東權益(虧損)綜合報表之影響:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 可轉換優先股 | | | 普通股 | | 其他內容 已繳費 資本 | | 保留 收益(累計虧損) | | 累計 其他 全面 損失 | | 總計 股東的 權益 |
| 股票 | | 金額 | | | 股票 | | 金額 | | | | |
如報道所述 | | | | | | | | | | | | | | | | |
2020年5月31日的餘額 | — | | | $ | — | | | | 29,224 | | | $ | 29 | | | $ | 162,578 | | | $ | 71,245 | | | $ | (2,808) | | | $ | 231,044 | |
根據股票計劃發行股票 | — | | | — | | | | 18 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
公司為員工股票計劃支付的税款 | — | | | — | | | | — | | | — | | | (82) | | | — | | | — | | | (82) | |
基於股票的薪酬 | — | | | — | | | | — | | | — | | | 892 | | | — | | | — | | | 892 | |
淨虧損 | — | | | — | | | | — | | | — | | | — | | | (11,000) | | | — | | | (11,000) | |
其他綜合收益,税後淨額 | — | | | — | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 304 | | | 304 | |
2020年8月30日餘額 | — | | | $ | — | | | | 29,242 | | | $ | 29 | | | $ | 163,388 | | | $ | 60,245 | | | $ | (2,504) | | | $ | 221,158 | |
根據股票計劃發行股票 | — | | | — | | | | 81 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
公司為員工股票計劃支付的税款 | — | | | — | | | | — | | | — | | | (215) | | | — | | | — | | | (215) | |
基於股票的薪酬 | — | | | — | | | | — | | | — | | | 895 | | | — | | | — | | | 895 | |
淨虧損 | — | | | — | | | | — | | | — | | | — | | | (13,301) | | | — | | | (13,301) | |
其他綜合收益,税後淨額 | — | | | — | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 401 | | | 401 | |
2020年11月29日餘額 | — | | | $ | — | | | | 29,323 | | | $ | 29 | | | $ | 164,068 | | | $ | 46,944 | | | $ | (2,103) | | | $ | 208,938 | |
基於股票的薪酬 | — | | | — | | | | — | | | — | | | 797 | | | — | | | — | | | 797 | |
淨虧損 | — | | | — | | | | — | | | — | | | — | | | (5,498) | | | — | | | (5,498) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
其他綜合收益,税後淨額 | — | | | — | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 387 | | | 387 | |
2021年2月28日的餘額 | — | | | $ | — | | | | 29,323 | | | $ | 29 | | | $ | 164,865 | | | $ | 41,446 | | | $ | (1,716) | | | $ | 204,624 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
調整數 | | | | | | | | | | | | | | | | |
期初保留盈利(於二零二零年五月三十一日) | — | | | — | | | | — | | | — | | | — | | | (1,209) | | | — | | | (1,209) | |
截至2020年8月30日的淨收入(虧損) | — | | | — | | | | — | | | — | | | — | | | (1,410) | | | — | | | (1,410) | |
期初保留收益(於二零二零年八月三十日) | — | | | — | | | | — | | | — | | | — | | | (2,619) | | | — | | | (2,619) | |
2020年11月29日淨收入(虧損) | — | | | — | | | | — | | | — | | | — | | | 1,678 | | | — | | | 1,678 | |
期初保留盈利(於二零二一年二月二十八日) | — | | | — | | | | — | | | — | | | — | | | (941) | | | — | | | (941) | |
2021年2月28日淨收入(虧損) | — | | | — | | | | — | | | — | | | — | | | (1,480) | | | — | | | (1,480) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
如上所述 | | | | | | | | | | | | | | | | |
2020年5月31日的餘額 | — | | | $ | — | | | | 29,224 | | | $ | 29 | | | $ | 162,578 | | | $ | 70,036 | | | $ | (2,808) | | | $ | 229,835 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
根據股票計劃發行股票 | — | | | — | | | | 18 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
公司為員工股票計劃支付的税款 | — | | | — | | | | — | | | — | | | (82) | | | — | | | — | | | (82) | |
基於股票的薪酬 | — | | | — | | | | — | | | — | | | 892 | | | — | | | — | | | 892 | |
淨虧損 | — | | | — | | | | — | | | — | | | — | | | (12,410) | | | — | | | (12,410) | |
其他綜合收益,税後淨額 | — | | | — | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 304 | | | 304 | |
2020年8月30日餘額 | — | | | $ | — | | | | 29,242 | | | $ | 29 | | | $ | 163,388 | | | $ | 57,626 | | | $ | (2,504) | | | $ | 218,539 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
根據股票計劃發行股票 | — | | | — | | | | 81 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
公司為員工股票計劃支付的税款 | — | | | — | | | | — | | | — | | | (215) | | | — | | | — | | | (215) | |
基於股票的薪酬 | — | | | — | | | | — | | | — | | | 895 | | | — | | | — | | | 895 | |
淨虧損 | — | | | — | | | | — | | | — | | | — | | | (11,623) | | | — | | | (11,623) | |
其他綜合收益,税後淨額 | — | | | — | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 401 | | | 401 | |
2020年11月29日餘額 | — | | | $ | — | | | | 29,323 | | | $ | 29 | | | $ | 164,068 | | | $ | 46,003 | | | $ | (2,103) | | | $ | 207,997 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
基於股票的薪酬 | — | | | — | | | | — | | | — | | | 797 | | | — | | | — | | | 797 | |
淨虧損 | — | | | — | | | | — | | | — | | | — | | | (6,978) | | | — | | | (6,978) | |
其他綜合收益,税後淨額 | — | | | — | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 387 | | | 387 | |
2021年2月28日的餘額 | — | | | $ | — | | | | 29,323 | | | $ | 29 | | | $ | 164,865 | | | $ | 39,025 | | | $ | (1,716) | | | $ | 202,203 | |
下表概述重列對截至二零二一年二月二十八日止九個月綜合現金流量表的影響:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2021年2月28日的9個月 |
| 如報道所述 | | 重述調整 | | 如上所述 |
經營活動的現金流: | | | | | |
淨虧損 | $ | (29,799) | | | $ | (1,212) | | | $ | (31,011) | |
將淨虧損調整為經營活動提供的現金淨額: | | | | | |
無形資產折舊、攤銷、債務成本和使用權資產 | 14,808 | | | — | | | 14,808 | |
債務再融資損失 | 1,110 | | | — | | | 1,110 | |
基於股票的薪酬費用 | 2,584 | | | — | | | 2,584 | |
預期信貸損失準備金 | 284 | | | — | | | 284 | |
遞延税金 | (7,307) | | | (320) | | | (7,627) | |
非上市公司投資變動,公允價值 | 11,800 | | | — | | | 11,800 | |
處置持有和使用的不動產和設備淨損失 | 39 | | | — | | | 39 | |
與重組有關的財產和設備處置損失淨額 | 7,881 | | | — | | | 7,881 | |
其他,淨額 | (12) | | | — | | | (12) | |
| | | | | |
| | | | | |
流動資產和流動負債變動情況: | | | | | |
應收賬款淨額 | 6,345 | | | — | | | 6,345 | |
庫存 | (10,468) | | | 953 | | | (9,515) | |
預付費用和其他流動資產 | 350 | | | 1,365 | | | 1,715 | |
應付帳款 | 6,372 | | | — | | | 6,372 | |
應計補償 | 2,184 | | | — | | | 2,184 | |
其他應計負債 | 3,186 | | | 350 | | | 3,536 | |
遞延收入 | 1,243 | | | (350) | | | 893 | |
經營活動提供的淨現金 | 10,600 | | | 786 | | | 11,386 | |
| | | | | |
投資活動產生的現金流: | | | | | |
出售財產和設備所得收益 | 12,885 | | | — | | | 12,885 | |
購置財產和設備 | (11,383) | | | (786) | | | (12,169) | |
| | | | | |
投資活動提供(用於)的現金淨額 | 1,502 | | | (786) | | | 716 | |
| | | | | |
融資活動的現金流: | | | | | |
長期債務收益 | 150,000 | | | — | | | 150,000 | |
按信用額度付款 | (119,400) | | | — | | | (119,400) | |
償還長期債務 | (114,095) | | | — | | | (114,095) | |
來自信貸額度的收益 | 83,000 | | | — | | | 83,000 | |
支付債務發行成本 | (9,615) | | | — | | | (9,615) | |
公司為員工股票計劃支付的税款 | (297) | | | — | | | (297) | |
| | | | | |
用於融資活動的現金淨額 | (10,407) | | | — | | | (10,407) | |
| | | | | |
現金、現金等價物和限制性現金淨增加 | 1,695 | | | — | | | 1,695 | |
現金、現金等價物和限制性現金,期初 | 553 | | | — | | | 553 | |
現金、現金等價物和受限現金,期末 | $ | 2,248 | | | $ | — | | | $ | 2,248 | |
| | | | | |
補充披露非現金投資和融資活動: | | | | | |
以貿易供應商信貸購買物業和設備 | $ | 1,124 | | | $ | — | | | $ | 1,124 | |
該錯誤對我們之前報告的截至2021年2月28日的季度公司銷售退貨和信貸損失備抵變動的影響,如公司10—Q表附註1所示,如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年2月28日 |
| 期初餘額 週期的 | | 預期費用(福利) 信貸損失 | | 註銷淨額 回收率 | | | | 期末結餘 週期的 |
截至2021年2月28日止九個月,據報告 | $ | 186 | | | 284 | | | (385) | | | | | $ | 85 | |
| | | | | | | | | |
截至2021年2月28日止九個月,經重列 | $ | 186 | | | 284 | | | (385) | | | | | $ | 85 | |
停產運營 | $ | (186) | | | (284) | | | 385 | | | | | $ | (85) | |
截至2021年2月28日止九個月,經重述,停止經營後 | $ | — | | | — | | | — | | | | | $ | — | |
該錯誤對截至2021年2月28日我們先前報告的庫存的影響,如公司的季度報告表格10—Q附註1所示,如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年2月28日 |
(單位:千) | 如報道所述 | | 重述 | | 如上所述 | | 停產運營 | | 如上所述,在停止運營後 |
成品 | $ | 41,533 | | | $ | (5) | | | $ | 41,528 | | | $ | (28,877) | | | $ | 12,651 | |
原料 | 26,855 | | | (863) | | | 25,992 | | | (14,983) | | | 11,009 | |
正在進行的工作 | 8,391 | | | (605) | | | 7,786 | | | (5) | | | 7,781 | |
總庫存 | $ | 76,779 | | | $ | (1,473) | | | $ | 75,306 | | | $ | (43,865) | | | $ | 31,441 | |
此錯誤對我們先前報告的截至2021年2月28日止三個月及九個月的每股基本及攤薄淨虧損(見本公司表格10—Q附註1)的影響如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2021年2月28日的三個月 |
(單位:千) | 如報道所述 | | 重述 | | 如上所述 | | 停產運營 | | 如上所述,在停止運營後 |
分子: | | | | | | | | | |
適用於普通股股東的淨損失 | $ | (5,498) | | | $ | (1,480) | | | $ | (6,978) | | | $ | — | | | $ | (6,978) | |
| | | | | | | | | |
分母: | | | | | | | | | |
每股基本淨收益加權平均股數 | 29,323 | | | — | | | 29,323 | | | — | | | 29,323 | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
每股攤薄淨收益加權平均股 | 29,323 | | | — | | | 29,323 | | | — | | | 29,323 | |
| | | | | | | | | |
稀釋後每股淨虧損 | $ | (0.19) | | | $ | (0.05) | | | $ | (0.24) | | | $ | — | | | $ | (0.24) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2021年2月28日的9個月 |
(單位:千) | 如報道所述 | | 重述 | | 如上所述 | | 停產運營 | | 如上所述,在停止運營後 |
分子: | | | | | | | | | |
適用於普通股股東的淨損失 | $ | (29,799) | | | $ | (1,212) | | | $ | (31,011) | | | $ | — | | | $ | (31,011) | |
| | | | | | | | | |
分母: | | | | | | | | | |
每股基本淨收益加權平均股數 | 29,282 | | | — | | | 29,282 | | | — | | | 29,282 | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
每股攤薄淨收益加權平均股 | 29,282 | | | — | | | 29,282 | | | — | | | 29,282 | |
| | | | | | | | | |
稀釋後每股淨虧損 | $ | (1.02) | | | $ | (0.04) | | | $ | (1.06) | | | $ | — | | | $ | (1.06) | |
此錯誤對我們先前報告的截至2021年2月28日止三個月的分類收入(如本公司表格10—Q附註1所示)的影響如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 如報道所述 | | 重述 | | 如上所述 | | 停產運營 | | 如上所述,在停止運營後 |
聯繫開發和製造組織 | $ | 18,628 | | | $ | 142 | | | $ | 18,770 | | | $ | — | | | $ | 18,770 | |
發酵 | 8,597 | | | — | | | 8,597 | | | — | | | 8,597 | |
| | | | | | | | | |
總計 | $ | 27,225 | | | $ | 142 | | | $ | 27,367 | | | $ | — | | | $ | 27,367 | |
| | | | | | | | | |
| 如報道所述 | | 重述 | | 如上所述 | | 停產運營 | | 如上所述,在停止運營後 |
牛油果產品 | $ | 15,378 | | | $ | — | | | $ | 15,378 | | | $ | (15,378) | | | $ | — | |
橄欖油和醋 | 1,647 | | | — | | | 1,647 | | | (1,647) | | | — | |
技術 | 440 | | | — | | | 440 | | | — | | | 440 | |
總計 | $ | 17,465 | | | $ | — | | | $ | 17,465 | | | $ | (17,025) | | | $ | 440 | |
此錯誤對我們先前報告的截至2021年2月28日止九個月的分類收入(如本公司表格10—Q附註1所示)的影響如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 如報道所述 | | 重述 | | 如上所述 | | 停產運營 | | 如上所述,在停止運營後 |
聯繫開發和製造組織 | $ | 53,374 | | | $ | 394 | | | $ | 53,768 | | | $ | — | | | $ | 53,768 | |
發酵 | 18,874 | | | — | | | 18,874 | | | — | | | 18,874 | |
| | | | | | | | | |
總計 | $ | 72,248 | | | $ | 394 | | | $ | 72,642 | | | $ | — | | | $ | 72,642 | |
| | | | | | | | | |
| 如報道所述 | | 重述 | | 如上所述 | | 停產運營 | | 如上所述,在停止運營後 |
牛油果產品 | $ | 47,107 | | | $ | — | | | $ | 47,107 | | | $ | (47,107) | | | $ | — | |
橄欖油和醋 | 5,642 | | | — | | | 5,642 | | | (5,642) | | | — | |
技術 | 1,632 | | | — | | | 1,632 | | | — | | | 1,632 | |
總計 | $ | 54,381 | | | $ | — | | | $ | 54,381 | | | $ | (52,749) | | | $ | 1,632 | |
該錯誤對我們先前報告的截至2021年2月28日止三個月的分部報告的影響,如公司的季度報告表格10—Q附註7所示,如下。
下表已重列,以反映截至二零二一年二月二十八日止三個月之綜合財務報表內之會計錯誤更正。有關本公司分部表中呈報的相關收益表項目,請參閲附註14,於過往於護理分部呈報的已終止經營業務生效後,本公司分部表呈報的相關收益表項目。本公司披露其他以將分部資料與綜合財務報表對賬。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2021年2月28日的三個月 |
(單位:千) | Lifecore | | 烹飪食品 | | 其他 | | 總計 |
截至2021年2月28日的三個月,據報告 | | | | | | | |
淨銷售額 | $ | 27,225 | | | $ | 17,465 | | | $ | — | | | $ | 44,690 | |
毛利 | 11,561 | | | 2,880 | | | — | | | 14,441 | |
持續經營的淨收益(虧損) | 5,104 | | | (394) | | | (6,175) | | | (1,465) | |
非持續經營虧損,税後淨額 | — | | | (4,033) | | | — | | | (4,033) | |
折舊及攤銷 | 1,385 | | | 830 | | | 22 | | | 2,237 | |
利息收入 | — | | | — | | | 13 | | | 13 | |
利息支出 | — | | | 136 | | | 2,803 | | | 2,939 | |
所得税(福利)支出,持續經營 | 1,612 | | | (1,614) | | | (56) | | | (58) | |
公司間接費用分配 | 1,102 | | | 87 | | | (1,189) | | | — | |
| | | | | | | |
重述調整 | | | | | | | |
淨銷售額 | 142 | | | — | | | — | | | 142 | |
毛利 | (895) | | | — | | | — | | | (895) | |
持續經營的淨收益(虧損) | (14) | | | (2,340) | | | 1,056 | | | (1,298) | |
非持續經營虧損,税後淨額 | — | | | (182) | | | — | | | (182) | |
利息支出 | — | | | — | | | (377) | | | (377) | |
所得税(福利)支出,持續經營 | (881) | | | 1,221 | | | (679) | | | (339) | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
截至2021年2月28日止三個月,經重申 | | | | | | | |
淨銷售額 | $ | 27,367 | | | $ | 17,465 | | | $ | — | | | $ | 44,832 | |
毛利 | 10,666 | | | 2,880 | | | — | | | 13,546 | |
持續經營的淨收益(虧損) | 5,090 | | | (2,734) | | | (5,119) | | | (2,763) | |
非持續經營虧損,税後淨額 | — | | | (4,215) | | | — | | | (4,215) | |
折舊及攤銷 | 1,385 | | | 830 | | | 22 | | | 2,237 | |
利息收入 | — | | | — | | | 13 | | | 13 | |
利息支出 | — | | | 136 | | | 2,426 | | | 2,562 | |
所得税(福利)支出,持續經營 | 731 | | | (393) | | | (735) | | | (397) | |
公司間接費用分配 | 1,102 | | | 87 | | | (1,189) | | | — | |
這一錯誤對我們之前報告的截至2021年2月28日的9個月的分部報告的影響如下:公司在Form 10-Q Note 7的季度報告中提出的。
以下分項表格已重述,以反映截至2021年2月28日的九個月綜合財務報表內會計錯誤的更正。有關損益表行項目,請參閲附註14
於實施先前於本公司分部報告之非持續業務後,於本公司分部表中列報。本公司披露其他財務報表,以使分部信息與合併財務報表保持一致。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2021年2月28日的9個月 |
(單位:千) | Lifecore | | 烹飪食品 | | 其他 | | 總計 |
截至2021年2月28日的九個月,據報告 | | | | | | | |
淨銷售額 | $ | 72,248 | | | $ | 54,381 | | | $ | — | | | $ | 126,629 | |
毛利 | 27,036 | | | 8,854 | | | — | | | 35,890 | |
持續經營的淨收益(虧損) | 9,708 | | | (1,346) | | | (17,151) | | | (8,789) | |
已終止業務的虧損,税後淨額 | — | | | (21,010) | | | — | | | (21,010) | |
| | | | | | | |
折舊及攤銷 | 4,055 | | | 2,451 | | | 76 | | | 6,582 | |
利息收入 | — | | | — | | | 31 | | | 31 | |
利息支出 | — | | | 410 | | | 6,199 | | | 6,609 | |
所得税(福利)支出,持續經營 | 3,066 | | | (2,095) | | | (1,996) | | | (1,025) | |
公司間接費用分配 | 3,668 | | | 621 | | | (4,289) | | | — | |
| | | | | | | |
重述調整 | | | | | | | |
淨銷售額 | 394 | | | — | | | — | | | 394 | |
毛利 | (953) | | | — | | | — | | | (953) | |
淨(虧損)收益 | 10 | | | (15,927) | | | 2,057 | | | (13,860) | |
已終止業務的虧損,税後淨額 | — | | | 12,648 | | | — | | | 12,648 | |
利息支出 | — | | | — | | | (786) | | | (786) | |
所得税(福利)支出,持續經營 | (963) | | | (1,643) | | | (1,271) | | | (3,877) | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
截至2021年2月28日止九個月,經重申 | | | | | | | |
淨銷售額 | $ | 72,642 | | | $ | 54,381 | | | $ | — | | | $ | 127,023 | |
毛利 | 26,083 | | | 8,854 | | | — | | | 34,937 | |
持續經營的淨收益(虧損) | 9,718 | | | (17,273) | | | (15,094) | | | (22,649) | |
已終止業務的虧損,税後淨額 | — | | | (8,362) | | | — | | | (8,362) | |
| | | | | | | |
折舊及攤銷 | 4,055 | | | 2,451 | | | 76 | | | 6,582 | |
利息收入 | — | | | — | | | 31 | | | 31 | |
利息支出 | — | | | 410 | | | 5,413 | | | 5,823 | |
所得税(福利)支出,持續經營 | 2,103 | | | (3,738) | | | (3,267) | | | (4,902) | |
公司間接費用分配 | 3,668 | | | 621 | | | (4,289) | | | — | |
此錯誤對我們先前報告的截至2021年2月28日止三個月的重組成本的影響(見公司10—Q表格附註8)如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2021年2月28日的三個月 |
(單位:千) | 如報道所述 | | 重述 | | 如上所述 | | 停產運營 | | 如上所述,在停止運營後 |
資產核銷成本 | $ | 1,897 | | | $ | (20) | | | $ | 1,877 | | | $ | — | | | $ | 1,877 | |
員工遣散費和福利成本 | — | | | 65 | | | 65 | | | — | | | 65 | |
| | | | | | | | | |
其他重組成本 | 126 | | | 3 | | | 129 | | | — | | | 129 | |
重組總成本 | $ | 2,023 | | | $ | 48 | | | $ | 2,071 | | | $ | — | | | $ | 2,071 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2021年2月28日的三個月 |
| 策展 | | 其他 | | 總計 |
報告的重組總成本 | $ | 1,908 | | | $ | 115 | | | $ | 2,023 | |
重報調整數 | 48 | | | — | | | 48 | |
重述的重組總成本 | $ | 1,956 | | | $ | 115 | | | $ | 2,071 | |
這一錯誤對我們之前報告的截至2021年2月28日的9個月的重組成本的影響如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2021年2月28日的9個月 |
(單位:千) | 如報道所述 | | 重述 | | 如上所述 | | 停產運營 | | 如上所述,在停止運營後 |
資產核銷成本 | $ | 1,897 | | | $ | 5,985 | | | $ | 7,882 | | | $ | — | | | $ | 7,882 | |
員工遣散費和福利成本 | — | | | 116 | | | 116 | | | — | | | 116 | |
| | | | | | | | | |
其他重組成本 | 929 | | | 910 | | | 1,839 | | | — | | | 1,839 | |
重組總成本 | $ | 2,826 | | | $ | 7,011 | | | $ | 9,837 | | | $ | — | | | $ | 9,837 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2021年2月28日的9個月 |
| 策展 | | 其他 | | 總計 |
報告的重組總成本 | $ | 1,908 | | | $ | 918 | | | $ | 2,826 | |
重報調整數 | 7,011 | | | — | | | 7,011 | |
重述的重組總成本 | $ | 8,919 | | | $ | 918 | | | $ | 9,837 | |
截至二零二零年十一月二十九日止三個月及六個月
下表概述重列對截至二零二零年十一月二十九日的綜合資產負債表的影響:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2020年11月29日 |
(單位:千) | 如報道所述 | | 重述 | | 如上所述 | | 停產運營 | | 如上所述,在停止運營後 |
資產 | | | | | | | | | |
流動資產: | | | | | | | | | |
現金和現金等價物 | $ | 2,491 | | | $ | — | | | $ | 2,491 | | | $ | (15) | | | $ | 2,476 | |
應收賬款減可疑賬款備抵 | 66,545 | | | — | | | 66,545 | | | (36,945) | | | 29,600 | |
盤存 | 71,202 | | | (578) | | | 70,624 | | | (38,220) | | | 32,404 | |
預付費用和其他流動資產 | 13,949 | | | (1,780) | | | 12,169 | | | (5,374) | | | 6,795 | |
流動資產,非連續性業務 | — | | | — | | | — | | | 80,554 | | | 80,554 | |
流動資產總額 | 154,187 | | | (2,358) | | | 151,829 | | | — | | | 151,829 | |
| | | | | | | | | |
投資於非上市公司,公允價值 | 45,100 | | | — | | | 45,100 | | | — | | | 45,100 | |
財產和設備,淨額 | 170,973 | | | 1,267 | | | 172,240 | | | (77,252) | | | 94,988 | |
經營性租賃使用權資產 | 21,070 | | | — | | | 21,070 | | | (8,379) | | | 12,691 | |
商譽 | 69,386 | | | — | | | 69,386 | | | (55,505) | | | 13,881 | |
商標/商品名,淨值 | 25,328 | | | — | | | 25,328 | | | (21,128) | | | 4,200 | |
客户關係,淨額 | 11,784 | | | — | | | 11,784 | | | (11,348) | | | 436 | |
其他資產 | 1,332 | | | — | | | 1,332 | | | (200) | | | 1,132 | |
非流動資產、已終止業務 | — | | | — | | | — | | | 173,812 | | | 173,812 | |
總資產 | $ | 499,160 | | | $ | (1,091) | | | $ | 498,069 | | | $ | — | | | $ | 498,069 | |
| | | | | | | | | |
負債及股東權益 |
流動負債: | | | | | | | | | |
應付帳款 | $ | 60,892 | | | $ | — | | | $ | 60,892 | | | $ | (52,907) | | | $ | 7,985 | |
應計補償 | 7,689 | | | — | | | 7,689 | | | (3,561) | | | 4,128 | |
其他應計負債 | 12,715 | | | (36) | | | 12,679 | | | (6,564) | | | 6,115 | |
租賃負債的流動部分 | 3,785 | | | — | | | 3,785 | | | (3,075) | | | 710 | |
遞延收入 | 644 | | | — | | | 644 | | | (347) | | | 297 | |
信用額度 | 77,000 | | | — | | | 77,000 | | | — | | | 77,000 | |
長期債務的當期部分 | 11,189 | | | — | | | 11,189 | | | — | | | 11,189 | |
流動負債,已終止業務 | — | | | — | | | — | | | 66,454 | | | 66,454 | |
流動負債總額 | 173,914 | | | (36) | | | 173,878 | | | — | | | 173,878 | |
| | | | | | | | | |
長期債務,淨額 | 82,000 | | | — | | | 82,000 | | | — | | | 82,000 | |
長期租賃負債 | 22,206 | | | — | | | 22,206 | | | (6,731) | | | 15,475 | |
遞延税金,淨額 | 6,745 | | | (114) | | | 6,631 | | | — | | | 6,631 | |
其他非流動負債 | 5,357 | | | — | | | 5,357 | | | (1,333) | | | 4,024 | |
非流動負債、已終止業務 | — | | | — | | | — | | | 8,064 | | | 8,064 | |
總負債 | 290,222 | | | (150) | | | 290,072 | | | — | | | 290,072 | |
| | | | | | | | | |
股東權益: | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
普通股 | 29 | | | — | | | 29 | | | $ | — | | | 29 | |
額外實收資本 | 164,068 | | | — | | | 164,068 | | | — | | | 164,068 | |
留存收益(累計虧損) | 46,944 | | | (941) | | | 46,003 | | | — | | | 46,003 | |
累計其他綜合損失 | (2,103) | | | — | | | (2,103) | | | — | | | (2,103) | |
股東權益總額 | 208,938 | | | (941) | | | 207,997 | | | — | | | 207,997 | |
總負債和股東權益 | $ | 499,160 | | | $ | (1,091) | | | $ | 498,069 | | | $ | — | | | $ | 498,069 | |
重列對二零二零年十一月二十九日三個月綜合經營報表及全面收益(虧損)的影響概述於下表:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2020年11月29日的三個月 |
(單位:千) | 如報道所述 | | 重述 | | 如上所述 | | 停產運營 | | 如上所述,在停止運營後 |
產品銷售 | $ | 130,904 | | | $ | 24 | | | $ | 130,928 | | | $ | (107,136) | | | $ | 23,792 | |
產品銷售成本 | 110,267 | | | (18) | | | 110,249 | | | (97,231) | | | 13,018 | |
毛利 | 20,637 | | | 42 | | | 20,679 | | | (9,905) | | | 10,774 | |
運營成本和支出: | | | | | | | | | |
研發 | 2,572 | | | — | | | 2,572 | | | (981) | | | 1,591 | |
銷售、一般和行政 | 16,106 | | | — | | | 16,106 | | | (9,396) | | | 6,710 | |
法律結算費 | 1,763 | | | (1,763) | | | — | | | — | | | — | |
重組成本 | 1,662 | | | — | | | 1,662 | | | (563) | | | 1,099 | |
總運營成本和費用 | 22,103 | | | (1,763) | | | 20,340 | | | (10,940) | | | 9,400 | |
營業(虧損)收入 | (1,466) | | | 1,805 | | | 339 | | | 1,035 | | | 1,374 | |
| | | | | | | | | |
股息收入 | 281 | | | — | | | 281 | | | (281) | | | — | |
利息收入 | 10 | | | — | | | 10 | | | — | | | 10 | |
利息支出 | (3,039) | | | 204 | | | (2,835) | | | 1,239 | | | (1,596) | |
其他(費用)收入 | (11,787) | | | 1,800 | | | (9,987) | | | 281 | | | (9,706) | |
税前持續經營業務淨(虧損)收入 | (16,001) | | | 3,809 | | | (12,192) | | | 2,274 | | | (9,918) | |
所得税優惠(費用) | 2,700 | | | (731) | | | 1,969 | | | (441) | | | 1,528 | |
持續經營的淨(虧損)收入 | (13,301) | | | 3,078 | | | (10,223) | | | 1,833 | | | (8,390) | |
| | | | | | | | | |
停產業務: | | | | | | | | | |
停產損失 | — | | | (1,763) | | | (1,763) | | | (2,274) | | | (4,037) | |
所得税優惠 | — | | | 363 | | | 363 | | | 441 | | | 804 | |
非持續經營虧損,税後淨額 | — | | | (1,400) | | | (1,400) | | | (1,833) | | | (3,233) | |
合併淨(虧損)收益 | $ | (13,301) | | | $ | 1,678 | | | $ | (11,623) | | | $ | — | | | $ | (11,623) | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
每股基本淨(虧損)收益: | | | | | | | | | |
持續經營收入(虧損) | $ | (0.45) | | | $ | 0.10 | | | $ | (0.35) | | | $ | 0.06 | | | $ | (0.29) | |
停產損失 | $ | — | | | $ | (0.05) | | | $ | (0.05) | | | $ | (0.06) | | | $ | (0.11) | |
每股基本淨(虧損)收益總額 | $ | (0.45) | | | $ | 0.05 | | | $ | (0.40) | | | $ | — | | | $ | (0.40) | |
| | | | | | | | | |
每股攤薄淨(虧損)收益: | | | | | | | | | |
持續經營收入(虧損) | $ | (0.45) | | | $ | 0.10 | | | $ | (0.35) | | | $ | 0.06 | | | $ | (0.29) | |
停產損失 | $ | — | | | $ | (0.05) | | | $ | (0.05) | | | $ | (0.06) | | | $ | (0.11) | |
每股攤薄淨(虧損)收益總額 | $ | (0.45) | | | $ | 0.05 | | | $ | (0.40) | | | $ | — | | | $ | (0.40) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
在每股計算中使用的股份 | | | | | | | | | |
基本信息 | 29,280 | | — | | | 29,280 | | — | | | 29,280 |
稀釋 | 29,280 | | — | | | 29,280 | | — | | | 29,280 |
| | | | | | | | | |
| 截至2020年11月29日的三個月 |
(單位:千) | 如報道所述 | | 重述 | | 如上所述 | | 停產運營 | | 如上所述,在停止運營後 |
淨(虧損)收益 | $ | (13,301) | | | $ | 1,678 | | | $ | (11,623) | | | $ | — | | | $ | (11,623) | |
其他綜合(虧損)收入,税後淨額: | | | | | | | | | |
利率互換未實現淨收益,税後淨額 | 401 | | | — | | | 401 | | | — | | | 401 | |
其他綜合收益,税後淨額 | 401 | | | — | | | 401 | | | — | | | 401 | |
綜合(虧損)收益總額 | $ | (12,900) | | | $ | 1,678 | | | $ | (11,222) | | | $ | — | | | $ | (11,222) | |
| | | | | | | | | |
重列對二零二零年十一月二十九日六個月綜合經營報表及全面收益(虧損)的影響概述於下表:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2020年11月29日的六個月 |
(單位:千) | 如報道所述 | | 重述 | | 如上所述 | | 停產運營 | | 如上所述,在停止運營後 |
產品銷售 | $ | 266,547 | | | $ | 252 | | | $ | 266,799 | | | $ | (220,331) | | | $ | 46,468 | |
產品銷售成本 | 229,564 | | | 310 | | | 229,874 | | | (199,473) | | | 30,401 | |
毛利 | 36,983 | | | (58) | | | 36,925 | | | (20,858) | | | 16,067 | |
運營成本和支出: | | | | | | | | | |
研發 | 5,080 | | | — | | | 5,080 | | | (1,750) | | | 3,330 | |
銷售、一般和行政 | 34,009 | | | 34 | | | 34,043 | | | (19,843) | | | 14,200 | |
法律結算費 | 1,763 | | | (1,763) | | | — | | | — | | | — | |
重組成本 | 10,066 | | | — | | | 10,066 | | | (2,300) | | | 7,766 | |
總運營成本和費用 | 50,918 | | | (1,729) | | | 49,189 | | | (23,893) | | | 25,296 | |
營業(虧損)收入 | (13,935) | | | 1,671 | | | (12,264) | | | 3,035 | | | (9,229) | |
| | | | | | | | | |
股息收入 | 563 | | | — | | | 563 | | | (563) | | | — | |
利息收入 | 18 | | | — | | | 18 | | | — | | | 18 | |
利息支出 | (6,148) | | | 409 | | | (5,739) | | | 2,478 | | | (3,261) | |
其他(費用)收入 | (11,808) | | | 21 | | | (11,787) | | | 562 | | | (11,225) | |
税前持續經營業務淨(虧損)收入 | (31,310) | | | 2,101 | | | (29,209) | | | 5,512 | | | (23,697) | |
所得税優惠(費用) | 7,009 | | | (433) | | | 6,576 | | | (1,260) | | | 5,316 | |
持續經營的淨(虧損)收入 | (24,301) | | | 1,668 | | | (22,633) | | | 4,252 | | | (18,381) | |
| | | | | | | | | |
停產業務: | | | | | | | | | |
停產損失 | — | | | (1,763) | | | (1,763) | | | (5,512) | | | (7,275) | |
所得税優惠 | — | | | 363 | | | 363 | | | 1,260 | | | 1,623 | |
非持續經營虧損,税後淨額 | — | | | (1,400) | | | (1,400) | | | (4,252) | | | (5,652) | |
合併淨(虧損)收益 | $ | (24,301) | | | $ | 268 | | | $ | (24,033) | | | $ | — | | | $ | (24,033) | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
每股基本淨(虧損)收益: | | | | | | | | | |
持續經營收入(虧損) | $ | (0.83) | | | $ | 0.06 | | | $ | (0.77) | | | $ | 0.14 | | | $ | (0.63) | |
停產損失 | $ | — | | | $ | (0.05) | | | $ | (0.05) | | | $ | (0.14) | | | $ | (0.19) | |
每股基本淨(虧損)收益總額 | $ | (0.83) | | | $ | 0.01 | | | $ | (0.82) | | | $ | — | | | $ | (0.82) | |
| | | | | | | | | |
每股攤薄淨(虧損)收益: | | | | | | | | | |
持續經營收入(虧損) | $ | (0.83) | | | $ | 0.06 | | | $ | (0.77) | | | $ | 0.14 | | | $ | (0.63) | |
停產損失 | $ | — | | | $ | (0.05) | | | $ | (0.05) | | | $ | (0.14) | | | $ | (0.19) | |
每股攤薄淨(虧損)收益總額 | $ | (0.83) | | | $ | 0.01 | | | $ | (0.82) | | | $ | — | | | $ | (0.82) | |
| | | | | | | | | |
在每股計算中使用的股份 | | | | | | | | | |
基本信息 | 29,261 | | — | | | 29,261 | | — | | | 29,261 |
稀釋 | 29,261 | | — | | | 29,261 | | — | | | 29,261 |
| | | | | | | | | |
| 截至2020年11月29日的六個月 |
(單位:千) | 如報道所述 | | 重述 | | 如上所述 | | 停產運營 | | 如上所述,在停止運營後 |
| | | | | | | | | |
淨(虧損)收益 | $ | (24,301) | | | $ | 268 | | | $ | (24,033) | | | $ | — | | | $ | (24,033) | |
其他綜合(虧損)收入,税後淨額: | | | | | | | | | |
利率互換未實現淨收益,税後淨額 | 705 | | | — | | | 705 | | | — | | | 705 | |
其他綜合收益,税後淨額 | 705 | | | — | | | 705 | | | — | | | 705 | |
綜合(虧損)收益總額 | $ | (23,596) | | | $ | 268 | | | $ | (23,328) | | | $ | — | | | $ | (23,328) | |
| | | | | | | | | |
下表彙總了重述對截至2020年11月29日的6個月的可轉換優先股和股東權益(虧損)合併報表的影響:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 可轉換優先股 | | |
普通股 | | 其他內容 已繳費 資本 | | 保留 收益(累計虧損) | | 累計 其他 全面 損失 | | 總計 股東的 權益 |
| 股票 | | 金額 | | | 股票 | | 金額 | | | | |
如報道所述 | | | | | | | | | | | | | | | | |
2020年5月31日的餘額 | — | | | $ | — | | | | 29,224 | | | $ | 29 | | | $ | 162,578 | | | $ | 71,245 | | | $ | (2,808) | | | $ | 231,044 | |
根據股票計劃發行股票 | — | | | — | | | | 18 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
公司為員工股票計劃支付的税款 | — | | | — | | | | — | | | — | | | (82) | | | — | | | — | | | (82) | |
基於股票的薪酬 | — | | | — | | | | — | | | — | | | 892 | | | — | | | — | | | 892 | |
淨虧損 | — | | | — | | | | — | | | — | | | — | | | (11,000) | | | — | | | (11,000) | |
其他綜合收益,税後淨額 | — | | | — | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 304 | | | 304 | |
2020年8月30日餘額 | — | | | $ | — | | | | 29,242 | | | $ | 29 | | | $ | 163,388 | | | $ | 60,245 | | | $ | (2,504) | | | $ | 221,158 | |
根據股票計劃發行股票 | — | | | — | | | | 81 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
公司為員工股票計劃支付的税款 | — | | | — | | | | — | | | — | | | (215) | | | — | | | — | | | (215) | |
基於股票的薪酬 | — | | | — | | | | — | | | — | | | 895 | | | — | | | — | | | 895 | |
淨虧損 | — | | | — | | | | — | | | — | | | — | | | (13,301) | | | — | | | (13,301) | |
其他綜合收益,税後淨額 | — | | | — | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 401 | | | 401 | |
2020年11月29日餘額 | — | | | $ | — | | | | 29,323 | | | $ | 29 | | | $ | 164,068 | | | $ | 46,944 | | | $ | (2,103) | | | $ | 208,938 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
重述的影響 | | | | | | | | | | | | | | | | |
期初保留盈利(於二零二零年五月三十一日) | — | | | — | | | | — | | | — | | | — | | | (1,209) | | | — | | | (1,209) | |
截至2020年8月30日的淨收入(虧損) | — | | | — | | | | — | | | — | | | — | | | (1,410) | | | — | | | (1,410) | |
期初保留收益(於二零二零年八月三十日) | — | | | — | | | | — | | | — | | | — | | | (2,619) | | | — | | | (2,619) | |
2020年11月29日淨收入(虧損) | — | | | — | | | | — | | | — | | | — | | | 1,678 | | | — | | | 1,678 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
如上所述 | | | | | | | | | | | | | | | | |
2020年5月31日的餘額 | — | | | $ | — | | | | 29,224 | | | $ | 29 | | | $ | 162,578 | | | $ | 70,036 | | | $ | (2,808) | | | $ | 229,835 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
根據股票計劃發行股票 | — | | | — | | | | 18 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
公司為員工股票計劃支付的税款 | — | | | — | | | | — | | | — | | | (82) | | | — | | | — | | | (82) | |
基於股票的薪酬 | — | | | — | | | | — | | | — | | | 892 | | | — | | | — | | | 892 | |
淨虧損 | — | | | — | | | | — | | | — | | | — | | | (12,410) | | | — | | | (12,410) | |
其他綜合收益,税後淨額 | — | | | — | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 304 | | | 304 | |
2020年8月30日餘額 | — | | | $ | — | | | | 29,242 | | | $ | 29 | | | $ | 163,388 | | | $ | 57,626 | | | $ | (2,504) | | | $ | 218,539 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
根據股票計劃發行股票 | — | | | — | | | | 81 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
公司為員工股票計劃支付的税款 | — | | | — | | | | — | | | — | | | (215) | | | — | | | — | | | (215) | |
基於股票的薪酬 | — | | | — | | | | — | | | — | | | 895 | | | — | | | — | | | 895 | |
淨虧損 | — | | | — | | | | — | | | — | | | — | | | (11,623) | | | — | | | (11,623) | |
其他綜合收益,税後淨額 | — | | | — | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 401 | | | 401 | |
2020年11月29日餘額 | — | | | $ | — | | | | 29,323 | | | $ | 29 | | | $ | 164,068 | | | $ | 46,003 | | | $ | (2,103) | | | $ | 207,997 | |
下表概述重列對截至二零二零年十一月二十九日止六個月綜合現金流量表的影響:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2020年11月29日的六個月 |
| 如報道所述 | | 重述調整 | | 如上所述 |
經營活動的現金流: | | | | | |
淨(虧損)收益 | $ | (24,301) | | | $ | 268 | | | $ | (24,033) | |
將淨虧損調整為經營活動提供的現金淨額: | | | | | |
折舊、無形資產攤銷和債務成本攤銷 | 9,826 | | | — | | | 9,826 | |
基於股票的薪酬費用 | 1,787 | | | — | | | 1,787 | |
遞延税金 | (7,070) | | | 70 | | | (7,000) | |
非上市公司投資變動,公允價值 | 11,800 | | | — | | | 11,800 | |
處置持有和使用的不動產和設備淨收益 | (34) | | | — | | | (34) | |
與重組有關的財產和設備處置損失,淨額 | 6,005 | | | — | | | 6,005 | |
其他,淨額 | 21 | | | — | | | 21 | |
| | | | | |
| | | | | |
流動資產和流動負債變動情況: | | | | | |
應收賬款淨額 | 9,661 | | | — | | | 9,661 | |
庫存 | (4,891) | | | 58 | | | (4,833) | |
預付費用和其他流動資產 | 1,539 | | | 13 | | | 1,552 | |
應付帳款 | 10,539 | | | — | | | 10,539 | |
應計補償 | (1,345) | | | — | | | (1,345) | |
其他應計負債 | 4,627 | | | — | | | 4,627 | |
遞延收入 | 292 | | | — | | | 292 | |
經營活動提供的淨現金 | 18,456 | | | 409 | | | 18,865 | |
| | | | | |
投資活動產生的現金流: | | | | | |
出售物業及設備所得款項 | 12,885 | | | — | | | 12,885 | |
購置財產和設備 | (7,407) | | | (409) | | | (7,816) | |
| | | | | |
投資活動提供(用於)的現金淨額 | 5,478 | | | (409) | | | 5,069 | |
| | | | | |
融資活動的現金流: | | | | | |
公司為員工股票計劃支付的税款 | (297) | | | — | | | (297) | |
償還長期債務 | (20,062) | | | — | | | (20,062) | |
信用額度收益 | 24,000 | | | — | | | 24,000 | |
信用額度付款 | (24,400) | | | — | | | (24,400) | |
債務發行費用的支付 | (1,237) | | | — | | | (1,237) | |
| | | | | |
| | | | | |
用於融資活動的現金淨額 | (21,996) | | | — | | | (21,996) | |
| | | | | |
現金、現金等價物和限制性現金淨增加 | 1,938 | | | — | | | 1,938 | |
現金、現金等價物和限制性現金,期初 | 553 | | | — | | | 553 | |
現金、現金等價物和受限現金,期末 | $ | 2,491 | | | $ | — | | | $ | 2,491 | |
| | | | | |
非現金投融資活動補充披露: | | | | | |
以貿易供應商信貸購買物業和設備 | $ | 1,526 | | | $ | — | | | $ | 1,526 | |
該錯誤對我們之前報告的截至2020年11月29日的季度公司銷售退貨和信貸損失備抵變動的影響,如公司10—Q表附註1所示,如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2020年11月29日 |
| 期初餘額 週期的 | | 預期費用(福利) 信貸損失 | | 註銷淨額 回收率 | | | | 期末結餘 週期的 |
截至2020年11月29日止六個月,據報告 | $ | 438 | | | $ | 102 | | | $ | (263) | | | | | $ | 277 | |
重述調整 | $ | — | | | — | | | — | | | | | $ | — | |
截至2020年11月29日止六個月,經重申 | $ | 438 | | | 102 | | | (263) | | | | | $ | 277 | |
停產運營 | $ | (438) | | | (102) | | | 263 | | | | | $ | (277) | |
截至2020年11月29日止六個月,經重述,終止經營後 | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | | | $ | — | |
該錯誤對截至2020年11月29日我們先前報告的庫存的影響,如公司的季度報告表格10—Q附註1所示,如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2020年11月29日 |
(單位:千) | 如報道所述 | | 重述 | | 如上所述 | | 停產運營 | | 如上所述,在停止運營後 |
成品 | $ | 36,325 | | | $ | 11 | | | $ | 36,336 | | | $ | (21,674) | | | $ | 14,662 | |
原料 | 26,983 | | | (371) | | | 26,612 | | | (16,494) | | | 10,118 | |
正在進行的工作 | 7,894 | | | (218) | | | 7,676 | | | (52) | | | 7,624 | |
總庫存 | $ | 71,202 | | | $ | (578) | | | $ | 70,624 | | | $ | (38,220) | | | $ | 32,404 | |
這一錯誤對我們之前報告的截至2020年11月29日的三個月和六個月的基本和稀釋後每股淨虧損的影響如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2020年11月29日的三個月 |
(單位:千) | 如報道所述 | | 重述 | | 如上所述 | | 停產運營 | | 如上所述,在停止運營後 |
分子: | | | | | | | | | |
適用於普通股股東的淨(虧損)收益 | $ | (13,301) | | | $ | 1,678 | | | $ | (11,623) | | | $ | — | | | $ | (11,623) | |
| | | | | | | | | |
分母: | | | | | | | | | |
每股基本淨收益加權平均股數 | 29,280 | | | — | | | 29,280 | | | — | | | 29,280 | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
每股攤薄淨收益加權平均股 | 29,280 | | | — | | | 29,280 | | | — | | | 29,280 | |
| | | | | | | | | |
稀釋後每股淨(虧損)收益 | $ | (0.45) | | | $ | 0.05 | | | $ | (0.40) | | | $ | — | | | $ | (0.40) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2020年11月29日的六個月 |
(單位:千) | 如報道所述 | | 重述 | | 如上所述 | | 停產運營 | | 如上所述,在停止運營後 |
分子: | | | | | | | | | |
適用於普通股股東的淨(虧損)收益 | $ | (24,301) | | | $ | 268 | | | $ | (24,033) | | | $ | — | | | $ | (24,033) | |
| | | | | | | | | |
分母: | | | | | | | | | |
每股基本淨收益加權平均股數 | 29,261 | | | — | | | 29,261 | | | — | | | 29,261 | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
每股攤薄淨收益加權平均股 | 29,261 | | | — | | | 29,261 | | | — | | | 29,261 | |
| | | | | | | | | |
稀釋後每股淨(虧損)收益 | $ | (0.83) | | | $ | 0.01 | | | $ | (0.82) | | | $ | — | | | $ | (0.82) | |
此錯誤對我們先前報告的截至2020年11月29日止三個月的分類收入的影響(如本公司表格10—Q附註1所示)如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 如報道所述 | | 重述 | | 如上所述 | | 停產運營 | | 如上所述,在停止運營後 |
聯繫開發和製造組織 | $ | 18,259 | | | $ | 24 | | | $ | 18,283 | | | $ | — | | | $ | 18,283 | |
發酵 | 4,960 | | | — | | | 4,960 | | | — | | | 4,960 | |
總計 | $ | 23,219 | | | $ | 24 | | | $ | 23,243 | | | $ | — | | | $ | 23,243 | |
| | | | | | | | | |
| 如報道所述 | | 重述 | | 如上所述 | | 停產運營 | | 如上所述,在停止運營後 |
新鮮包裝的沙拉和蔬菜 | $ | 92,423 | | | $ | — | | | $ | 92,423 | | | $ | (92,423) | | | $ | — | |
鱷梨產品 | 14,713 | | | — | | | 14,713 | | | (14,713) | | | — | |
技術 | 549 | | | — | | | 549 | | | — | | | 549 | |
總計 | $ | 107,685 | | | $ | — | | | $ | 107,685 | | | $ | (107,136) | | | $ | 549 | |
這一錯誤對公司在Form 10-Q Note 1的季度報告中報告的截至2020年11月29日的六個月的分類收入的影響如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 如報道所述 | | 重述 | | 如上所述 | | 停產運營 | | 如上所述,在停止運營後 |
聯繫開發和製造組織 | $ | 34,747 | | | $ | 252 | | | $ | 34,999 | | | $ | — | | | $ | 34,999 | |
發酵 | 10,277 | | | — | | | 10,277 | | | — | | | 10,277 | |
總計 | $ | 45,024 | | | $ | 252 | | | $ | 45,276 | | | $ | — | | | $ | 45,276 | |
| | | | | | | | | |
| 如報道所述 | | 重述 | | 如上所述 | | 停產運營 | | 如上所述,在停止運營後 |
新鮮包裝的沙拉和蔬菜 | $ | 188,601 | | | $ | — | | | $ | 188,601 | | | $ | (188,601) | | | $ | — | |
鱷梨產品 | 31,730 | | | — | | | 31,730 | | | (31,730) | | | — | |
技術 | 1,192 | | | — | | | 1,192 | | | — | | | 1,192 | |
總計 | $ | 221,523 | | | $ | — | | | $ | 221,523 | | | $ | (220,331) | | | $ | 1,192 | |
該錯誤對我們先前報告的截至2020年11月29日止三個月的分部報告的影響,如公司的季度報告表格10—Q附註7所示,如下。
下表已重列,以反映截至二零二零年十一月二十九日止三個月之綜合財務報表內之會計錯誤更正。有關本公司分部表中呈報的相關收益表項目,請參閲附註14,於過往於護理分部呈報的已終止經營業務生效後,本公司分部表呈報的相關收益表項目。本公司披露其他以將分部資料與綜合財務報表對賬。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2020年11月29日的三個月 |
(單位:千) | Lifecore | | 烹飪食品 | | 其他 | | 總計 |
據報道,截至2020年11月29日的三個月 | | | | | | | |
淨銷售額 | $ | 23,219 | | | $ | 107,685 | | | $ | — | | | $ | 130,904 | |
毛利 | 10,474 | | | 10,163 | | | — | | | 20,637 | |
持續經營的淨收益(虧損) | 4,492 | | | (12,383) | | | (5,410) | | | (13,301) | |
| | | | | | | |
折舊及攤銷 | 1,360 | | | 2,906 | | | 26 | | | 4,292 | |
股息收入 | — | | | 281 | | | — | | | 281 | |
利息收入 | — | | | — | | | 10 | | | 10 | |
利息支出 | — | | | 1,376 | | | 1,663 | | | 3,039 | |
所得税(福利)支出,持續經營 | 1,419 | | | (3,911) | | | (208) | | | (2,700) | |
公司間接費用分配 | 1,162 | | | 1,402 | | | (2,564) | | | — | |
| | | | | | | |
重述調整 | | | | | | | |
淨銷售額 | 24 | | | — | | | — | | | 24 | |
毛利 | 42 | | | — | | | — | | | 42 | |
淨(虧損)收益 | 500 | | | 1,708 | | | 870 | | | 3,078 | |
停產損失 | — | | | (1,400) | | | — | | | (1,400) | |
利息支出 | — | | | — | | | (204) | | | (204) | |
所得税(福利)支出,持續經營 | (458) | | | 1,855 | | | (666) | | | 731 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
截至2020年11月29日的三個月,重申 | | | | | | | |
淨銷售額 | $ | 23,243 | | | $ | 107,685 | | | $ | — | | | $ | 130,928 | |
毛利 | 10,516 | | | 10,163 | | | — | | | 20,679 | |
持續經營的淨收益(虧損) | 4,992 | | | (10,675) | | | (4,540) | | | (10,223) | |
停產損失 | $ | — | | | $ | (1,400) | | | $ | — | | | (1,400) | |
折舊及攤銷 | 1,360 | | | 2,906 | | | 26 | | | 4,292 | |
股息收入 | — | | | 281 | | | — | | | 281 | |
利息收入 | — | | | — | | | 10 | | | 10 | |
利息支出 | — | | | 1,376 | | | 1,459 | | | 2,835 | |
所得税(福利)支出,持續經營 | 961 | | | (2,056) | | | (874) | | | (1,969) | |
公司間接費用分配 | 1,162 | | | 1,402 | | | (2,564) | | | — | |
該錯誤對我們先前報告的截至2020年11月29日止六個月的分部報告的影響,如公司的季度報告表格10—Q附註7所示,如下。
下表已重列,以反映截至二零二零年十一月二十九日止六個月之綜合財務報表內之會計錯誤更正。有關損益表項目,請參閲附註14。
於實施先前於本公司分部報告之非持續業務後,於本公司分部表中列報。本公司披露其他財務報表,以使分部信息與合併財務報表保持一致。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2020年11月29日的六個月 |
(單位:千) | Lifecore | | 烹飪食品 | | 其他 | | 總計 |
據報道,截至2020年11月29日的6個月 | | | | | | | |
淨銷售額 | $ | 45,024 | | | $ | 221,523 | | | $ | — | | | $ | 266,547 | |
毛利 | 15,476 | | | 21,507 | | | — | | | 36,983 | |
持續經營的淨收益(虧損) | 4,604 | | | (20,654) | | | (8,251) | | | (24,301) | |
停產損失 | — | | | — | | | — | | | — | |
折舊及攤銷 | 2,669 | | | 6,316 | | | 54 | | | 9,039 | |
股息收入 | — | | | 563 | | | — | | | 563 | |
利息收入 | — | | | — | | | 18 | | | 18 | |
利息支出 | — | | | 2,751 | | | 3,397 | | | 6,148 | |
所得税(福利)支出,持續經營 | 1,454 | | | (6,523) | | | (1,940) | | | (7,009) | |
公司間接費用分配 | 2,565 | | | 3,258 | | | (5,823) | | | — | |
| | | | | | | |
重述調整 | | | | | | | |
淨銷售額 | 252 | | | — | | | — | | | 252 | |
毛利 | (58) | | | — | | | — | | | (58) | |
持續經營的淨收益(虧損) | 45 | | | 953 | | | 670 | | | 1,668 | |
停產損失 | — | | | (1,400) | | | — | | | (1,400) | |
利息支出 | — | | | — | | | (409) | | | (409) | |
所得税(福利)支出,持續經營 | (103) | | | 797 | | | (261) | | | 433 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
截至2020年11月29日的6個月,重申 | | | | | | | |
淨銷售額 | 45,276 | | | 221,523 | | | — | | | 266,799 | |
毛利 | 15,418 | | | 21,507 | | | — | | | 36,925 | |
持續經營的淨收益(虧損) | 4,649 | | | (19,701) | | | (7,581) | | | (22,633) | |
停產損失 | $ | — | | | $ | (1,400) | | | $ | — | | | (1,400) | |
折舊及攤銷 | 2,669 | | | 6,316 | | | 54 | | | 9,039 | |
股息收入 | — | | | 563 | | | — | | | 563 | |
利息收入 | — | | | — | | | 18 | | | 18 | |
利息支出 | — | | | 2,751 | | | 2,988 | | | 5,739 | |
所得税(福利)支出,持續經營 | 1,351 | | | (5,726) | | | (2,201) | | | (6,576) | |
公司間接費用分配 | 2,565 | | | 3,258 | | | (5,823) | | | — | |
該錯誤對我們先前報告的截至2020年11月29日止三個月的重組成本的影響(見公司10—Q表格附註8)如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2020年11月29日的三個月 |
(單位:千) | 如報道所述 | | 重述 | | 如上所述 | | 停產運營 | | 如上所述,在停止運營後 |
| | | | | | | | | |
員工遣散費和福利成本 | 211 | | | — | | | 211 | | | (160) | | | 51 | |
| | | | | | | | | |
其他重組成本 | 1,451 | | | — | | | 1,451 | | | (403) | | | 1,048 | |
重組總成本 | $ | 1,662 | | | $ | — | | | $ | 1,662 | | | $ | (563) | | | $ | 1,099 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2020年11月29日的三個月 |
| 策展 | | 其他 | | 總計 |
報告的重組總成本 | $ | 1,506 | | | $ | 156 | | | $ | 1,662 | |
停產操作調整 | (563) | | | — | | | (563) | |
重述的重組總成本 | $ | 943 | | | $ | 156 | | | $ | 1,099 | |
這一錯誤對我們之前報告的截至2020年11月29日的六個月的重組成本的影響如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2020年11月29日的六個月 |
(單位:千) | 如報道所述 | | 重述 | | 如上所述 | | 停產運營 | | 如上所述,在停止運營後 |
資產核銷成本 | $ | 6,005 | | | $ | — | | | $ | 6,005 | | | $ | — | | | $ | 6,005 | |
員工遣散費和福利成本 | 1,115 | | | — | | | 1,115 | | | (1,064) | | | 51 | |
| | | | | | | | | |
其他重組成本 | 2,946 | | | — | | | 2,946 | | | (1,236) | | | 1,710 | |
重組總成本 | $ | 10,066 | | | $ | — | | | $ | 10,066 | | | $ | (2,300) | | | $ | 7,766 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2020年11月29日的六個月 |
| 策展 | | 其他 | | 總計 |
報告的重組總成本 | $ | 9,263 | | | $ | 803 | | | $ | 10,066 | |
停產操作調整 | (2,300) | | | — | | | (2,300) | |
重述的重組總成本 | $ | 6,963 | | | $ | 803 | | | $ | 7,766 | |
截至二零二零年八月三十日止三個月
下表概述重列對截至二零二零年八月三十日的綜合資產負債表的影響:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2020年8月30日 |
(單位:千) | 如報道所述 | | 重述 | | 如上所述 | | 停產運營 | | 如上所述,在停止運營後 |
資產 | | | | | | | | | |
流動資產: | | | | | | | | | |
現金和現金等價物 | $ | 589 | | | $ | — | | | $ | 589 | | | $ | (150) | | | $ | 439 | |
應收賬款減可疑賬款備抵 | 65,027 | | | — | | | 65,027 | | | (37,855) | | | 27,172 | |
盤存 | 59,998 | | | (620) | | | 59,378 | | | (30,469) | | | 28,909 | |
預付費用和其他流動資產 | 21,753 | | | (1,780) | | | 19,973 | | | (6,039) | | | 13,934 | |
流動資產,非連續性業務 | — | | | — | | | — | | | 74,513 | | | 74,513 | |
流動資產總額 | 147,367 | | | (2,400) | | | 144,967 | | | — | | | 144,967 | |
| | | | | | | | | |
投資於非上市公司,公允價值 | 56,900 | | | (1,800) | | | 55,100 | | | — | | | 55,100 | |
財產和設備,淨額 | 171,413 | | | 1,063 | | | 172,476 | | | (78,712) | | | 93,764 | |
經營性租賃使用權資產 | 22,109 | | | — | | | 22,109 | | | (8,750) | | | 13,359 | |
商譽 | 69,386 | | | — | | | 69,386 | | | (55,505) | | | 13,881 | |
商標/商品名,淨值 | 25,328 | | | — | | | 25,328 | | | (21,128) | | | 4,200 | |
客户關係,淨額 | 12,281 | | | — | | | 12,281 | | | (11,767) | | | 514 | |
其他資產 | 1,396 | | | — | | | 1,396 | | | (203) | | | 1,193 | |
非流動資產、已終止業務 | — | | | — | | | — | | | 176,065 | | | 176,065 | |
總資產 | $ | 506,180 | | | $ | (3,137) | | | $ | 503,043 | | | $ | — | | | $ | 503,043 | |
| | | | | | | | | |
負債和股東權益 |
流動負債: | | | | | | | | | |
應付帳款 | $ | 50,722 | | | $ | — | | | 50,722 | | | $ | (44,371) | | | 6,351 | |
應計補償 | 8,895 | | | — | | | 8,895 | | | (4,921) | | | 3,974 | |
其他應計負債 | 9,607 | | | (36) | | | 9,571 | | | (5,902) | | | 3,669 | |
租賃負債的流動部分 | 4,001 | | | — | | | 4,001 | | | (3,290) | | | 711 | |
遞延收入 | 477 | | | — | | | 477 | | | (477) | | | — | |
信用額度 | 69,000 | | | — | | | 69,000 | | | — | | | 69,000 | |
長期債務的當期部分 | 11,027 | | | — | | | 11,027 | | | — | | | 11,027 | |
流動負債,已終止業務 | — | | | — | | | — | | | 58,961 | | | 58,961 | |
流動負債總額 | 153,729 | | | (36) | | | 153,693 | | | — | | | 153,693 | |
| | | | | | | | | |
長期債務,淨額 | 93,919 | | | — | | | 93,919 | | | — | | | 93,919 | |
長期租賃負債 | 23,018 | | | — | | | 23,018 | | | (7,002) | | | 16,016 | |
遞延税金,淨額 | 9,359 | | | (482) | | | 8,877 | | | — | | | 8,877 | |
其他非流動負債 | 4,997 | | | — | | | 4,997 | | | (859) | | | 4,138 | |
非流動負債、已終止業務 | — | | | — | | | — | | | 7,861 | | | 7,861 | |
總負債 | 285,022 | | | (518) | | | 284,504 | | | — | | | 284,504 | |
| | | | | | | | | |
股東權益: | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
普通股 | $ | 29 | | | $ | — | | | 29 | | | $ | — | | | 29 | |
額外實收資本 | 163,388 | | | — | | | 163,388 | | | — | | | 163,388 | |
留存收益(累計虧損) | 60,245 | | | (2,619) | | | 57,626 | | | — | | | 57,626 | |
累計其他綜合損失 | (2,504) | | | — | | | (2,504) | | | — | | | (2,504) | |
股東權益總額 | 221,158 | | | (2,619) | | | 218,539 | | | — | | | 218,539 | |
總負債和股東權益 | $ | 506,180 | | | $ | (3,137) | | | $ | 503,043 | | | $ | — | | | $ | 503,043 | |
重列對二零二零年八月三十日三個月綜合經營報表及全面收益(虧損)的影響概述於下表:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2020年8月30日的三個月 |
(單位:千) | 如報道所述 | | 重述 | | 如上所述 | | 停產運營 | | 如上所述,在停止運營後 |
產品銷售 | $ | 135,643 | | | $ | 228 | | | $ | 135,871 | | | $ | (113,196) | | | $ | 22,675 | |
產品銷售成本 | 119,296 | | | 328 | | | 119,624 | | | (102,243) | | | 17,381 | |
毛利 | 16,347 | | | (100) | | | 16,247 | | | (10,953) | | | 5,294 | |
運營成本和支出: | | | | | | | | | |
研發 | 2,508 | | | — | | | 2,508 | | | (769) | | | 1,739 | |
銷售、一般和行政 | 17,903 | | | 34 | | | 17,937 | | | (10,447) | | | 7,490 | |
重組成本 | 8,404 | | | — | | | 8,404 | | | (1,737) | | | 6,667 | |
總運營成本和費用 | 28,815 | | | 34 | | | 28,849 | | | (12,953) | | | 15,896 | |
營業(虧損)收入 | (12,468) | | | (134) | | | (12,602) | | | 2,000 | | | (10,602) | |
| | | | | | | | | |
股息收入 | 281 | | | — | | | 281 | | | (281) | | | — | |
利息收入 | 8 | | | — | | | 8 | | | — | | | 8 | |
利息支出 | (3,109) | | | 205 | | | (2,904) | | | 1,239 | | | (1,665) | |
其他費用 | (21) | | | (1,779) | | | (1,800) | | | 281 | | | (1,519) | |
税前持續經營業務淨(虧損)收入 | (15,309) | | | (1,708) | | | (17,017) | | | 3,239 | | | (13,778) | |
所得税優惠(費用) | 4,309 | | | 298 | | | 4,607 | | | (819) | | | 3,788 | |
持續經營的淨(虧損)收入 | (11,000) | | | (1,410) | | | (12,410) | | | 2,420 | | | (9,990) | |
| | | | | | | | | |
停產業務: | | | | | | | | | |
停產損失 | — | | | — | | | — | | | (3,239) | | | (3,239) | |
所得税優惠 | — | | | — | | | — | | | 819 | | | 819 | |
非持續經營虧損,税後淨額 | — | | | — | | | — | | | (2,420) | | | (2,420) | |
合併淨虧損 | $ | (11,000) | | | $ | (1,410) | | | $ | (12,410) | | | $ | — | | | $ | (12,410) | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
每股基本淨(虧損)收益: | | | | | | | | | |
持續經營收入(虧損) | $ | (0.38) | | | $ | (0.04) | | | $ | (0.42) | | | $ | 0.08 | | | $ | (0.34) | |
停產損失 | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | (0.08) | | | $ | (0.08) | |
每股基本淨虧損合計 | $ | (0.38) | | | $ | (0.04) | | | $ | (0.42) | | | $ | — | | | $ | (0.42) | |
| | | | | | | | | |
每股攤薄淨(虧損)收益: | | | | | | | | | |
持續經營收入(虧損) | $ | (0.38) | | | $ | (0.04) | | | $ | (0.42) | | | $ | 0.08 | | | $ | (0.34) | |
停產損失 | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | (0.08) | | | $ | (0.08) | |
每股攤薄淨虧損總額 | $ | (0.38) | | | $ | (0.04) | | | $ | (0.42) | | | $ | — | | | $ | (0.42) | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
在每股計算中使用的股份 | | | | | | | | | |
基本信息 | 29,242 | | — | | | 29,242 | | | — | | | 29,242 |
稀釋 | 29,242 | | — | | | 29,242 | | | — | | | 29,242 |
| | | | | | | | | |
| 截至2020年8月30日的三個月 |
(單位:千) | 如報道所述 | | 重述 | | 如上所述 | | 停產運營 | | 如上所述,在停止運營後 |
淨虧損 | $ | (11,000) | | | $ | (1,410) | | | $ | (12,410) | | | $ | — | | | $ | (12,410) | |
其他綜合(虧損)收入,税後淨額: | | | | | | | | | |
利率互換未實現淨收益,税後淨額 | 304 | | | — | | | 304 | | | — | | | 304 | |
其他綜合收益,税後淨額 | 304 | | | — | | | 304 | | | — | | | 304 | |
全面損失總額 | $ | (10,696) | | | $ | (1,410) | | | $ | (12,106) | | | $ | — | | | $ | (12,106) | |
| | | | | | | | | |
下表彙總了重述對截至2020年8月30日的三個月的可轉換優先股和股東權益(虧損)合併報表的影響:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 可轉換優先股 | | | 普通股 | | 其他內容 已繳費 資本 | | 保留 收益(累計虧損) | | 累計 其他 全面 損失 | | 總計 股東的 權益 |
| 股票 | | 金額 | | | 股票 | | 金額 | | | | |
如報道所述 | | | | | | | | | | | | | | | | |
2020年5月31日的餘額 | — | | | $ | — | | | | 29,224 | | | $ | 29 | | | $ | 162,578 | | | $ | 71,245 | | | $ | (2,808) | | | $ | 231,044 | |
根據股票計劃發行股票 | — | | | — | | | | 18 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
公司為員工股票計劃支付的税款 | — | | | — | | | | — | | | — | | | (82) | | | — | | | — | | | (82) | |
基於股票的薪酬 | — | | | — | | | | — | | | — | | | 892 | | | — | | | — | | | 892 | |
淨虧損 | — | | | — | | | | — | | | — | | | — | | | (11,000) | | | — | | | (11,000) | |
其他綜合收益,税後淨額 | — | | | — | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 304 | | | 304 | |
2020年8月30日餘額 | — | | | $ | — | | | | 29,242 | | | $ | 29 | | | $ | 163,388 | | | $ | 60,245 | | | $ | (2,504) | | | $ | 221,158 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
重述的影響 | | | | | | | | | | | | | | | | |
期初保留盈利(於二零二零年五月三十一日) | — | | | — | | | | — | | | — | | | — | | | (1,209) | | | — | | | (1,209) | |
截至2020年8月30日的淨收入(虧損) | — | | | — | | | | — | | | — | | | — | | | (1,410) | | | — | | | (1,410) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
如上所述 | | | | | | | | | | | | | | | | |
2020年5月31日的餘額 | — | | | $ | — | | | | 29,224 | | | $ | 29 | | | $ | 162,578 | | | $ | 70,036 | | | $ | (2,808) | | | $ | 229,835 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
根據股票計劃發行股票 | — | | | — | | | | 18 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
公司為員工股票計劃支付的税款 | — | | | — | | | | — | | | — | | | (82) | | | — | | | — | | | (82) | |
基於股票的薪酬 | — | | | — | | | | — | | | — | | | 892 | | | — | | | — | | | 892 | |
淨虧損 | — | | | — | | | | — | | | — | | | — | | | (12,410) | | | — | | | (12,410) | |
其他綜合收益,税後淨額 | — | | | — | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 304 | | | 304 | |
2020年8月30日餘額 | — | | | $ | — | | | | 29,242 | | | $ | 29 | | | $ | 163,388 | | | $ | 57,626 | | | $ | (2,504) | | | $ | 218,539 | |
下表概述重列對截至二零二零年八月三十日止三個月綜合現金流量表的影響:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2020年8月30日的三個月 |
| 如報道所述 | | 重述調整 | | 如上所述 |
經營活動的現金流: | | | | | |
淨虧損 | $ | (11,000) | | | $ | (1,410) | | | $ | (12,410) | |
將淨虧損調整為經營活動提供的現金淨額: | | | | | |
無形資產折舊、攤銷和債務成本攤銷 | 5,102 | | | — | | | 5,102 | |
基於股票的薪酬費用 | 892 | | | — | | | 892 | |
遞延税金 | (4,349) | | | (298) | | | (4,647) | |
處置持有和使用的不動產和設備淨收益 | (11) | | | — | | | (11) | |
風集損失 | — | | | 1,800 | | | 1,800 | |
與重組有關的財產和設備處置損失,淨額 | 6,005 | | | — | | | 6,005 | |
其他,淨額 | 21 | | | — | | | 21 | |
流動資產和流動負債變動情況: | | | | | |
應收賬款淨額 | 11,179 | | | — | | | 11,179 | |
庫存 | 6,313 | | | 100 | | | 6,413 | |
預付費用和其他流動資產 | 1,353 | | | 13 | | | 1,366 | |
應付帳款 | 917 | | | — | | | 917 | |
應計補償 | (139) | | | — | | | (139) | |
其他應計負債 | 613 | | | — | | | 613 | |
遞延收入 | 125 | | | — | | | 125 | |
經營活動提供的淨現金 | 17,021 | | | 205 | | | 17,226 | |
| | | | | |
投資活動產生的現金流: | | | | | |
購置財產和設備 | (4,623) | | | (205) | | | (4,828) | |
| | | | | |
出售物業及設備所得款項 | 4,855 | | | — | | | 4,855 | |
投資活動提供(用於)的現金淨額 | 232 | | | (205) | | | 27 | |
| | | | | |
融資活動的現金流: | | | | | |
公司為員工股票計劃支付的税款 | (82) | | | — | | | (82) | |
償還長期債務 | (8,030) | | | — | | | (8,030) | |
信用額度收益 | 11,000 | | | — | | | 11,000 | |
信用額度付款 | (19,400) | | | — | | | (19,400) | |
債務發行費用的支付 | (512) | | | — | | | (512) | |
用於融資活動的現金淨額 | (17,024) | | | — | | | (17,024) | |
| | | | | |
現金、現金等價物和限制性現金淨增加 | 229 | | | — | | | 229 | |
現金、現金等價物和限制性現金,期初 | 360 | | | — | | | 360 | |
現金、現金等價物和受限現金,期末 | $ | 589 | | | $ | — | | | $ | 589 | |
| | | | | |
非現金投融資活動補充披露: | | | | | |
以貿易供應商信貸購買物業和設備 | $ | 978 | | | $ | — | | | $ | 978 | |
這一錯誤對我們之前報告的公司在截至2020年8月30日的季度中銷售退貨和信貸損失準備的變化的影響如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2020年8月30日 |
| 期初餘額 週期的 | | 預期費用(福利) 信貸損失 | | 註銷淨額 回收率 | | | | 期末結餘 週期的 |
據報道,截至2020年8月30日的三個月 | $ | 438 | | | 35 | | | (169) | | | | | $ | 304 | |
| | | | | | | | | |
截至2020年8月30日的三個月,重申 | $ | 438 | | | 35 | | | (169) | | | | | $ | 304 | |
停產運營 | $ | (438) | | | (35) | | | 169 | | | | | $ | (304) | |
截至2020年8月30日的三個月,如所重申的,在停止運營後 | $ | — | | | — | | | — | | | | | $ | — | |
這一錯誤對公司在Form 10-Q Note 1的季度報告中報告的截至2020年8月30日的庫存的影響如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2020年8月30日 |
(單位:千) | 如報道所述 | | 重述 | | 如上所述 | | 停產運營 | | 如上所述,在停止運營後 |
成品 | $ | 27,635 | | | $ | (2) | | | $ | 27,633 | | | $ | (14,727) | | | $ | 12,906 | |
原料 | 25,794 | | | (479) | | | 25,315 | | | (15,675) | | | 9,640 | |
正在進行的工作 | 6,569 | | | (139) | | | 6,430 | | | (67) | | | 6,363 | |
總庫存 | $ | 59,998 | | | $ | (620) | | | $ | 59,378 | | | $ | (30,469) | | | $ | 28,909 | |
這一錯誤對我們之前報告的截至2020年8月30日的三個月的基本和稀釋後每股淨虧損的影響如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2020年8月30日的三個月 |
(單位:千) | 如報道所述 | | 重述 | | 如上所述 | | 停產運營 | | 如上所述,在停止運營後 |
分子: | | | | | | | | | |
適用於普通股股東的淨損失 | $ | (11,000) | | | $ | (1,410) | | | $ | (12,410) | | | $ | — | | | $ | (12,410) | |
| | | | | | | | | |
分母: | | | | | | | | | |
每股基本淨收益加權平均股數 | 29,242 | | | — | | | 29,242 | | | — | | | 29,242 | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
每股攤薄淨收益加權平均股 | 29,242 | | | — | | | 29,242 | | | — | | | 29,242 | |
| | | | | | | | | |
稀釋後每股淨虧損 | $ | (0.38) | | | $ | (0.04) | | | $ | (0.42) | | | $ | — | | | $ | (0.42) | |
此錯誤對我們先前報告的截至2020年8月30日止三個月的分類收入的影響,如公司表格10—Q附註1所示,如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 如報道所述 | | 重述 | | 如上所述 | | 停產運營 | | 如上所述,在停止運營後 |
聯繫開發和製造組織 | $ | 16,488 | | | $ | 228 | | | $ | 16,716 | | | $ | — | | | $ | 16,716 | |
發酵 | 5,316 | | | — | | | 5,316 | | | — | | | 5,316 | |
總計 | $ | 21,804 | | | $ | 228 | | | $ | 22,032 | | | $ | — | | | $ | 22,032 | |
| | | | | | | | | |
| 如報道所述 | | 重述 | | 如上所述 | | 停產運營 | | 如上所述,在停止運營後 |
新鮮包裝的沙拉和蔬菜 | $ | 96,179 | | | $ | — | | | $ | 96,179 | | | $ | (96,179) | | | $ | — | |
牛油果產品 | 17,017 | | | — | | | 17,017 | | | (17,017) | | | — | |
技術 | 643 | | | — | | | 643 | | | — | | | 643 | |
總計 | $ | 113,839 | | | $ | — | | | $ | 113,839 | | | $ | (113,196) | | | $ | 643 | |
該錯誤對我們先前報告的截至2020年8月30日止三個月的分部報告的影響,如公司的季度報告表格10—Q附註7所示,如下。
下表已重列,以反映截至二零二零年八月三十日止三個月之綜合財務報表內之會計錯誤更正。有關損益表項目,請參閲附註14。
於實施先前於本公司分部報告之非持續業務後,於本公司分部表中列報。本公司披露其他財務報表,以使分部信息與合併財務報表保持一致。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2020年8月30日的三個月 |
(單位:千) | Lifecore | | 烹飪食品 | | 其他 | | 總計 |
截至2020年8月30日的三個月,據報告 | | | | | | | |
淨銷售額 | $ | 21,804 | | | $ | 113,839 | | | $ | — | | | $ | 135,643 | |
毛利 | 5,002 | | | 11,345 | | | — | | | 16,347 | |
持續經營的淨收益(虧損) | 112 | | | (8,271) | | | (2,841) | | | (11,000) | |
折舊及攤銷 | 1,310 | | | 3,410 | | | 28 | | | 4,748 | |
股息收入 | — | | | 281 | | | — | | | 281 | |
利息收入 | — | | | — | | | 8 | | | 8 | |
利息支出 | — | | | 1,376 | | | 1,733 | | | 3,109 | |
所得税(福利)支出,持續經營 | 35 | | | (2,612) | | | (1,732) | | | (4,309) | |
公司間接費用分配 | 1,403 | | | 1,856 | | | (3,259) | | | — | |
| | | | | | | |
重述調整 | | | | | | | |
淨銷售額 | 228 | | | — | | | — | | | 228 | |
毛利 | (100) | | | — | | | — | | | (100) | |
淨(虧損)收益 | (78) | | | (988) | | | (344) | | | (1,410) | |
利息支出 | — | | | — | | | (205) | | | (205) | |
所得税(福利)支出,持續經營 | (22) | | | (825) | | | 549 | | | (298) | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
截至2020年8月30日止三個月,經重申 | | | | | | | |
淨銷售額 | $ | 22,032 | | | $ | 113,839 | | | $ | — | | | $ | 135,871 | |
毛利 | 4,902 | | | 11,345 | | | — | | | 16,247 | |
持續經營的淨收益(虧損) | 34 | | | (9,259) | | | (3,185) | | | (12,410) | |
折舊及攤銷 | 1,310 | | | 3,410 | | | 28 | | | 4,748 | |
股息收入 | — | | | 281 | | | — | | | 281 | |
利息收入 | — | | | — | | | 8 | | | 8 | |
利息支出 | — | | | 1,376 | | | 1,528 | | | 2,904 | |
所得税(福利)支出,持續經營 | 13 | | | (3,437) | | | (1,183) | | | (4,607) | |
公司間接費用分配 | 1,403 | | | 1,856 | | | (3,259) | | | — | |
該錯誤對我們先前報告的截至2020年8月30日止三個月的重組成本的影響(見公司10—Q表格附註8)如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2020年8月30日的三個月 |
(單位:千) | 如報道所述 | | 重述 | | 如上所述 | | 停產運營 | | 如上所述,在停止運營後 |
資產核銷成本 | $ | 6,005 | | | $ | — | | | $ | 6,005 | | | $ | — | | | $ | 6,005 | |
員工遣散費和福利成本 | 905 | | | — | | | 905 | | | (905) | | | — | |
| | | | | | | | | |
其他重組成本 | 1,494 | | | — | | | 1,494 | | | (832) | | | 662 | |
重組總成本 | $ | 8,404 | | | $ | — | | | $ | 8,404 | | | $ | (1,737) | | | $ | 6,667 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2020年8月30日的三個月 |
| 策展 | | 其他 | | 總計 |
報告的重組總成本 | $ | 7,757 | | | $ | 647 | | | $ | 8,404 | |
停產調整 | (1,737) | | | — | | | (1,737) | |
重述的重組總成本 | $ | 6,020 | | | $ | 647 | | | $ | 6,667 | |
15. 後續事件
保密和解協議和發佈
2023年8月15日,公司與第三方保險承銷商達成保密和解和解除協議。關於這項和解協議,2023年9月19日,公司收到了一筆美元1.851000萬現金支付。
O橄欖銷售
2023年9月28日、2023年12月11日和2024年2月22日,公司收到現金付款$2.41000萬,$0.32000萬美元,和美元18.01000美元,3.1與O Olive銷售有關的向公司發出的100萬份賣方票據。
對信貸協議的有限豁免和修訂
2023年12月31日,公司(i)某些有限豁免和信貸和擔保協議第一次修訂(“Alcon修訂”),由及 阿爾康本公司及本公司若干附屬公司,修訂了 新定期貸款信貸安排,及(ii)某些有限豁免和信貸協議第六修正案(“BMO修訂以及與Alcon修正案一起,“信貸協議修正案”)由借款人、本公司的某些其他子公司,以及 BMO,修改了, 循環信貸安排.
Alcon修訂案規定(其中包括)(i)豁免其中所列的特定違約, 新的(ii)放棄提交某些歷史財務報表的要求,(iii)包括一項要求,要求公司在公司和/或其子公司的任何裁員導致公司全職製造和支持人員的總人數減少超過, 20(iv)對《財務報告》規定的修訂; 新的定期貸款信貸融資為公司提供額外的時間,以交付截至2023年11月26日的季度的財務。
《建築物管理條例》修訂訂明(其中包括)(i)豁免循環信貸項下所列的指明違約 設施截至《銀行管理條例》修訂之日,(ii)放棄交付某些歷史財務報表的要求,(iii)修訂循環信貸項下貸款的“適用保證金”定義 設施自2023年12月31日起至“指定調整日期”(定義見循環信用證 設施經《BMO修正案》修訂)(即,本公司將二零二四年經審核年度財務報表及若干其他資料交付予BMO之日期),及(iv)就若干賬目修訂本“合資格賬目”之定義。
本公司毋須支付任何與信貸協議修訂有關的費用。
修訂和重申的合同製造協議
2023年12月31日,本公司與Alcon簽訂了一份經修訂和重述的合同生產協議(“經修訂和重述的CMA”),該協議修訂和重述了本公司與Alcon之間關於本公司無菌生產各種眼用粘彈性注射器械的現有合同生產協議。
經修訂和重述的CMA的初始有效期將於2031年12月31日到期,但在某些情況下,艾爾康或任何一方因另一方的重大違約而在通知和補救機會後仍未得到糾正而提前終止。
經修訂和重申的CMA包含此類交易的慣常條款和規定,包括預測和採購訂單程序、價格須根據年度指數調整、最低採購義務、全面服務準時度指標和補救措施、產品保證以及保密和賠償義務。如果公司無法滿足經修訂和重申的CMA規定的特定指標,則在某些情況下,Alcon將有權獲得與Alcon採購訂單有關的某些財務優惠以及某些權利和文件,直至滿足適用指標為止。
Alcon供應協議修正案
於2023年12月31日,本公司訂立《供應協議修訂》第1號(“供應協議修訂”), 供應協議,與公司的生產和供應有關 哈為阿爾康。
供應協議修訂案規定,艾爾康可選擇購買新的過濾乾燥機(“過濾乾燥機”),供公司使用,以擴大公司生產某些艾爾康原料的能力,艾爾康可書面通知行使此權利。如果Alcon行使選擇權,則在公司設施購置和安裝過濾乾燥機的所有相關費用將由Alcon全額支付。過濾乾燥機將被視為Alcon的財產。過濾式乾燥機將僅用於生產Alcon的原料,且僅限於滿足Alcon採購訂單超過特定承諾產能所需的範圍。在過濾乾燥機安裝後,公司將承諾向Alcon提供修訂的特定生產能力,並且Alcon將承諾從公司購買其全球年度需求量的特定百分比。
修訂和重新簽署的《供應協議》
於2023年12月22日,本公司與其中一名客户( 《供應協議》)。經修訂的供應協議的主要條款包括將某些產品的協議期限延長至2024年3月31日,修訂日期為2023年11月1日的某些產品採購訂單的定價,以及支付$5.0 向本公司提供流動資金。營運資金按金已於二零二三年十二月二十二日收到,且(i)可用於任何企業用途;(ii)不會產生利息;及(iii)須於經修訂供應協議終止時償還(惟須遵守若干界定條文)。
業主投訴
2024年1月12日,Curation租賃的一處房產的房東向聖巴巴拉縣高等法院提交了對公司非法拘留的投訴,尋求擁有該建築物,並聲稱逾期租金約為$0.2 萬公司已將管有交還該處所。本公司已累計逾期租金,惟最終虧損將視乎未來事件而定,現時無法合理估計。
於2024年1月12日,由Curation租賃的另一物業的業主向本公司遞交了與該物業有關的支付或離職通知,要求支付逾期租金約$0.1 100萬元或要求庫瑞搬出財產。公司已將管有交還該處所。本公司已累計逾期租金,惟最終虧損將視乎未來事件而定,現時無法合理估計。
應收供應商票據的結算
2024年2月,本公司收到約400萬美元。0.9 本公司於2010年10月10日(二零一零年:2010年10月20日)內,以償付一間前供應商向一間已出售業務之應收票據(“票據”)。本公司將於2024財政年度第三季度將該結算入賬為收益或有事項,因為該票據的原始總額已於上一期間撇銷。
(b)展品索引。
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展品 數 | | 展品名稱 |
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2.1 | | 於2021年12月13日由本公司、Curation Foods,Inc.訂立資產購買協議。泰勒農場零售公司,通過引用註冊人於2021年12月17日提交的表格8—K的當前報告的附件2.1納入。 |
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2.2 | | 證券購買協議,日期為2023年2月7日,由Lifecore生物醫學,Inc.,尤卡坦食品有限責任公司,卡姆登水果公司,和尤卡坦收購控股有限責任公司,通過引用2.1註冊人於2023年2月7日提交的表格8—K當前報告。 |
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3.1 | | 註冊人的註冊證書,通過引用註冊人於2008年11月7日提交的表格8—K當前報告的附件3.1納入本文。 |
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3.2 | | 本公司註冊證書修訂證書,通過引用註冊人於2022年11月16日提交的表格8—K當前報告的附件3.1納入本文。 |
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3.3 | | 註冊人修訂和重申的章程,通過引用2012年10月16日提交的註冊人當前表格8—K報告的附件3.1納入本協議。 |
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3.4 | | 註冊人章程第1號修正案,通過引用註冊人於2019年5月7日提交的當前表格8—K報告的附件3.1納入本文。 |
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3.5 | | 註冊人章程第2號修正案,在此引用註冊人於2019年5月24日提交的8-K表格當前報告的附件3.1。 |
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3.6 | | 註冊人章程第3號修正案,通過引用註冊人於2020年10月19日提交的當前8-K表格報告的附件3.1併入本文。 |
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3.7 | | 註冊人章程第4號修正案,在此引用註冊人於2022年11月16日提交的8-K表格當前報告的附件3.2。 |
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3.8 | | Lifecore Biomedical,Inc.的指定證書,日期為2023年1月9日,通過引用註冊人於2023年1月10日提交的當前8-K表格報告的附件3.1併入本文。 |
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4.1* | | 股本説明,在此引用註冊人於2022年9月14日提交的10-K表格年度報告的附件4.1。 |
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10.1 | | 賠償協議表,在此引用註冊人於2018年10月17日提交的8-K表格當前報告的附件10.1。 |
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10.2* | | 朗迪克公司非合格遞延補償計劃,通過參考註冊人於2013年8月7日提交的Form 10-K年度報告而併入本文。 |
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10.3* | | 朗迪克公司2013年股票激勵計劃,通過引用註冊人於2013年10月11日提交的8-K表格當前報告的附件99.1併入本文。 |
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10.4* | | 蘭迪克公司2013年股票激勵計劃第一修正案,通過引用註冊人於2017年10月23日提交的8-K表格當前報告的附件99.1併入本文。 |
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10.5* | | 朗迪克公司2013年股票激勵計劃的股票授予協議表,通過引用註冊人於2013年10月11日提交的8-K表格當前報告的附件99.1併入本文。 |
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10.6* | | 朗迪克公司2013年股票激勵計劃的股票期權授予和股票期權協議通知表格,通過引用註冊人於2013年10月11日提交的8-K表格當前報告的附件99.1併入本文。 |
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10.7* | | 朗迪克公司2013年股票激勵計劃的股票單位協議表,通過引用註冊人於2013年10月11日提交的8-K表格當前報告的附件99.1併入本文。 |
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10.8* | | 朗迪克公司2013年股票激勵計劃授予股票增值權和股票增值權協議的通知表格,通過引用註冊人於2013年10月11日提交的當前8-K表格的附件99.1併入本文。 |
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展品 數 | | 展品名稱 |
10.9* | | 朗迪克公司2019年股票激勵計劃,包括其所附獎勵形式,通過引用註冊人於2019年10月21日提交的當前8-K表格報告的附件99.1併入本文。 |
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10.10* | | 2020財年長期激勵計劃,在此引用註冊人於2017年7月24日提交的當前8-K表格報告。 |
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10.11* | | 《2021財年長期激勵計劃》,在此引用註冊人於2018年7月30日提交的當前8-K表格報告。 |
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10.12 | | 註冊人Apio,Inc.之間的和解協議Rancho Harvest公司Pacific Harvest,Inc.以及其中所列的原告以及自2017年5月5日起生效的和解協議的附錄,通過引用2017年5月10日提交的註冊人當前表格8—K報告的附件10.1納入本協議。 |
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10.13 | | 購買協議日期為2018年4月26日,由Apio,Inc. Michael R. Mills,San Ysidro Farms,Inc.,B & D Farms,Mahoney Brothers,and RCM Farms,LLC,通過引用2.1的註冊人的表格8—K當前報告於2018年5月2日提交。 |
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10.14 | | 註冊人Nelson Obus和Wynnefield Capital,Inc.於2018年5月22日簽署的協議書通過引用2018年5月25日提交的註冊人當前表格8—K報告的附件10.1併入本文。 |
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10.15 | | Apio,Inc.之間於2018年12月1日簽署的資本出資和合夥權益和股票購買協議,特拉華公司尤卡坦食品有限公司特拉華州有限合夥企業(“尤卡坦”)、Camden Fruit Corporation(加利福尼亞州公司)、Landec Corporation(特拉華州公司)以其擔保人身份、Ardeshir Haerizadeh(作為股權持有人代表)以及Camden和尤卡坦的股權持有人,通過引用註冊人於2018年12月6日提交的表格8—K當前報告的附件2.1納入本文。 |
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10.16* | | Landec Corporation控制權分割計劃的執行變更。 |
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10.17 | | Landec Corporation、Curation Foods,Inc.於2020年12月31日簽訂的信貸協議。和Lifecore生物醫學公司,作為借款人、其某些其他子公司、作為擔保人和BMO哈里斯銀行。不適用,一個苗條的行政代理人,通過引用2021年1月5日提交的註冊人當前表格8—K報告的附件10.2納入本文。 |
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10.18 | | 2020年12月31日,Landec Corporation,Curation Foods,Inc.,Lifecore Biosedical,Inc.以及作為授予人的其他子公司,以及BMO哈里斯銀行,不適用,作為行政代理人,通過引用2021年1月5日提交的註冊人當前表格8—K報告的附件10.4納入。 |
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10.19* | | Landec Corporation和John Morberg於2021年1月18日簽署的僱傭協議,並通過引用註冊人於2021年1月20日提交的表格8—K當前報告的附件10.1納入其中。 |
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10.20 | | Landec Corporation和Brian McLaughlin之間的分離和全面放行,通過引用註冊人於2021年2月2日提交的關於表格8—K的當前報告的附件10.1納入其中。 |
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10.21 | | Landec Corporation和Dawn Kimball之間的分離和全面放行,通過引用註冊人於2021年3月8日提交的當前表格8—K報告的附件10.1納入 |
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10.22 | | Landec Corporation和Timothy Burgess之間的分離和全面釋放,通過引用註冊人於2021年10月15日提交的關於表格8—K的當前報告的附件10.1併入。 |
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10.23 | | 股份購買協議,日期為2021年6月1日,由本公司,Curation Foods,Newell Capital Corporation,Newell Brothers Investment 2 Corp.,和Windset Holdings 2010 Ltd.,通過引用註冊人於2021年6月2日提交的表格8—K當前報告的附件10.1納入本報告。 |
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10.24* | | 註冊人和Albert D之間的修訂和重申僱傭協議。博爾斯博士自2020年7月23日起生效,通過引用2020年10月7日提交的註冊人季度報告10—Q表格中的附件10.1納入。 |
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10.25* | | Landec Corporation 2019年股票激勵計劃的修正案,包括隨附的獎勵形式,通過引用註冊人於2022年11月7日提交的關於表格8—K的當前報告的附件10.1納入本文。 |
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展品 數 | | 展品名稱 |
10.26 | | 2022年11月25日,由本公司和其中所列的購買人簽署的證券購買協議,通過引用註冊人於2022年11月25日提交的表格8—K當前報告的附件10.1納入。 |
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10.27 | | 2023年1月9日,由Lifecore Biomedical,Inc.以及其中所列的購買者,通過引用2023年1月10日提交的註冊人當前表格8—K報告的附件10.1納入其中。 |
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10.28 | | 註冊權協議,日期為2023年1月9日,由Lifecore Biomedical,Inc.以及其他各方,通過引用註冊人於2023年1月10日提交的表格8—K當前報告的附件10.1納入。 |
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10.29 | | 信用和擔保協議,日期為2023年5月22日,由Lifecore Biomedical,Inc.,Curation Foods Inc.和Lifecore生物醫學運營公司,公司,作為借款人,Lifecore生物醫學公司的某些其他子公司。作為擔保人,Alcon Research,LLC作為貸款人、行政代理人和擔保代理人,根據2023年5月23日提交的註冊人當前報告的附件10.1合併。 |
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10.30 | | 2021年4月19日,Lifecore Biosedical,Inc.(原名Landec Corporation),Curation Foods,Inc.,Lifecore生物醫學運營公司(原名Lifecore Biomedical,Inc.)BMO Harris Bank,N.A. |
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10.31 | | 2021年12月22日,Lifecore Biomedical,Inc.(原名Landec Corporation),Curation Foods,Inc.,Lifecore生物醫學運營公司(原名Lifecore Biomedical,Inc.)BMO Harris Bank,N.A. |
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10.32 | | 2022年2月22日,Lifecore Biosedical,Inc.對信貸協議進行了第三次修訂。(原名Landec Corporation),Curation Foods,Inc.,Lifecore生物醫學運營公司(原名Lifecore Biomedical,Inc.)BMO Harris Bank,N.A. |
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10.33 | | 循環貸款修正案,日期為2023年1月9日,通過引用2023年1月10日提交的註冊人當前表格8—K報告的附件10.4納入本文。 |
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10.34 | | 2023年5月22日由Lifecore Biosedical,Inc.簽署的《質押和擔保協議》,固化食品公司,Lifecore生物醫學運營公司及其某些其他子公司(作為授予人)和Alcon Research,LLC(作為擔保代理人),通過引用註冊人於2023年5月23日提交的表格8—K當前報告的附件10.2而合併。 |
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10.35 | | 有限放棄和該特定信貸協議的第五修正案,日期為2023年5月22日,由Lifecore Biomedical,Inc.,Curation Foods Inc.和Lifecore生物醫學運營公司,公司,作為借款人,Lifecore生物醫學公司的某些其他子公司。作為擔保人,BMO哈里斯銀行,N.A.,作為貸款人和行政代理人,通過引用註冊人於2023年5月23日提交的當前報告的附件10.3併入。 |
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10.36 | | 設備售後回租協議,日期為2023年5月22日,由Lifecore Biomedical,Inc.以及Alcon Research,LLC,通過引用註冊人於2023年5月23日提交的表格8—K當前報告的附件10.4而合併。 |
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10.37 | | 設備租賃協議,日期為2023年5月22日,由Lifecore Biomedical,Inc.和Alcon Research,LLC,通過引用註冊人於2023年5月23日提交的表格8—K當前報告的附件10.5而合併。 |
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10.38# | | 2023年5月3日,Lifecore Biosedical,Inc.修訂並重申供應協議。以及Alcon Research,LLC,通過引用註冊人於2023年5月23日提交的表格8—K當前報告的附件10.6而合併。 |
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10.39 | | 過渡和離職協議,2022年8月10日生效,由公司和博士Albert Bolles,博士,通過引用註冊人於2022年8月10日提交的表格8—K當前報告的附件10.1納入。 |
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10.40* | | 2023年4月27日對Lifecore Biomedical,Inc.的修訂案。(f/k/a Landec Corporation)管理層變更終止計劃,通過引用註冊人於2023年5月2日提交的表格8—K當前報告的附件10.1納入。 |
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展品 數 | | 展品名稱 |
10.41 | | 有限放棄和第一次修訂的某些信貸和擔保協議,日期為2023年5月22日,由Lifecore Biomedical,Inc.,Curation Foods Inc.和Lifecore生物醫學運營公司,公司,作為借款人,Lifecore生物醫學公司的某些其他子公司。作為擔保人,Alcon Research,LLC作為貸款人、行政代理人和擔保代理人,根據2024年1月5日提交的註冊人當前報告的附件10.1合併。 |
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10.42 | | 有限放棄和該特定信貸協議的第六次修訂,日期為2020年12月31日,由Lifecore Biosedical,Inc.,Curation Foods Inc.和Lifecore生物醫學運營公司,公司,作為借款人,Lifecore生物醫學公司的某些其他子公司。作為擔保人,BMO哈里斯銀行,N.A.,作為貸款人和行政代理人,通過引用2024年1月5日提交的註冊人當前報告8—K表格的附件10.2合併。 |
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10.43# | | 修訂和重申的合同生產協議,日期為2023年12月31日,由Lifecore Biosedical,Inc.以及Alcon Research,LLC,通過引用註冊人於2024年1月5日提交的表格8—K當前報告的附件10.3而合併。 |
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10.44# | | 2023年5月3日,Lifecore Biosedical,Inc.對該特定修訂和重述的供應協議的第1號修正案。以及Alcon Research,LLC,通過引用註冊人於2024年1月5日提交的表格8—K當前報告的附件10.4而合併。 |
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97.1+ | | 薪酬補償政策 |
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21.1+ | | 註冊人的子公司 |
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23.1+ | | 獨立註冊會計師事務所的同意 |
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24.1+ | | 授權書—見簽名頁 |
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31.1+ | | 2002年《薩班斯—奧克斯利法案》第302條規定的CEO認證 |
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31.2+ | | 根據2002年《薩班斯—奧克斯利法案》第302條進行CFO認證 |
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32.1** | | 根據2002年薩班斯—奧克斯利法案第906條進行的CEO認證 |
| | | |
32.2** | | 根據2002年《薩班斯—奧克斯利法案》第906條進行CFO認證 |
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101.INS | | XBRL實例 |
| | | |
101.SCH | | XBRL分類擴展架構 |
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101.CAL | | XBRL分類可拓計算 |
| | | |
101.DEF | | XBRL分類擴展定義 |
| | | |
101.LAB | | XBRL分類擴展標籤 |
| | | |
101.PRE | | XBRL分類擴展演示文稿 |
| | | |
* | | 代表管理合同或補償計劃或安排。 |
** | | 根據1934年《證券交易法》第18條(經修訂),提供的信息不應被視為“存檔”。(“交易法”),或以其他方式受該條的責任,也不應視為通過引用納入根據經修訂的1933年證券法或交易法提交的任何文件中,除非在該申請中通過具體引用明確提出。 |
+ | | 現提交本局。 | |
# | | 根據1934年《證券交易法》第24b—2條的保密處理請求,本展品的機密部分已被編輯並單獨提交給美國證券交易委員會。 |
簽名
根據1934年證券交易法第13或15(d)條的要求,註冊人已於2024年3月19日在明尼蘇達州查斯卡市正式促使以下籤署人代表其簽署本報告,並經其正式授權。
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| | LIFECORE BIOMEDICAL,INC. | |
| | | |
| 發信人: | /s/John D.莫爾貝格 | |
| | John D.莫爾貝格 | |
| | 常務副--首席財務官兼祕書總裁 (首席財務會計官) | |
授權委託書
通過這些在場者知道所有人,每個人的簽名出現在下面,特此構成並任命詹姆斯G。霍爾和約翰D。Morberg,以及他們中的每一個人,作為他或她的實際代理人,具有完全的替代權,以任何和所有身份簽署本年度報告的任何和所有修訂,並將其連同其證物和與之相關的其他文件提交給證券交易委員會,特此批准並確認我們的簽名,因為他們可能由我們的上述代理人簽署,對上述10—K表格報告的任何和所有修訂。
根據1934年證券交易法的要求,本報告表格10—K 已由下列人員在指定日期以下列身份簽署:
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簽名 | | 標題 | | 日期 |
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/s/James G.大廳 | | | | |
詹姆斯·G·霍爾 | | 總裁和首席執行官(首席執行官)和董事 | | 2024年3月19日 |
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/s/John D.莫爾貝格 | | | | |
John D.莫爾貝格 | | 執行副總裁、首席財務官兼祕書(首席財務官和首席會計官) | | 2024年3月19日 |
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/s/Craig A.巴爾巴羅什 | | | | |
克雷格·A·巴巴羅什 | | 董事 | | 2024年3月19日 |
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/s/Nathaniel Calloway | | | | |
納撒尼爾·卡洛韋 | | 董事 | | 2024年3月19日 |
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/s/Raymond Diradoorian | | | | |
雷蒙德·狄拉多裏安 | | 董事 | | 2024年3月19日 |
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/S/傑弗裏·L·愛德華茲 | | | | |
傑弗裏·L.愛德華茲 | | 董事 | | 2024年3月19日 |
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/S/卡特里娜·L·胡德 | | | | |
卡特里娜·L·胡德 | | 董事 | | 2024年3月19日 |
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/S/克里斯托弗·基珀 | | | | |
克里斯托弗·基珀 | | 董事 | | 2024年3月19日 |
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撰稿S/尼爾森·奧布斯 | | | | |
納爾遜·奧布斯 | | 董事 | | 2024年3月19日 |
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/S/約書亞·E·謝克特 | | | | |
約書亞·E·謝克特 | | 董事 | | 2024年3月19日 |
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