附錄 99.1

Swvl Holdings Corp. 及其子公司

簡明的中期合併財務報表（未經審計）

截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月期間

Swvl Holdings Corp. 及其子公司

簡明的中期合併財務報表（未經審計）

截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月期間

		頁數

簡明的中期合併財務狀況表		2

簡明中期綜合損益表		3

簡明的中期綜合權益變動表		4

簡明的中期合併現金流量表		5

簡明中期合併財務報表附註		6 - 27

Swvl Holdings Corp. 及其子公司

截至2023年6月30日的簡明中期綜合財務狀況表

（除非另有説明，所有金額均以美元顯示）


		（未經審計）	（已審計）
		6月30日	在 12 月 31 日
	注意	2023	2022
資產
非流動資產
財產和設備	4	872,685	1,270,838
無形資產	5	179,480	10,534,278
使用權資產		587,109	815,646
轉租應收賬款		215,491	553,029
遞延所得税資產	19	9,408,649	18,708,988
		11,263,414	31,882,779

流動資產
預付費用和其他流動資產	6	2,584,667	3,298,377
貿易和其他應收賬款	7	5,952,470	14,815,432
轉租應收賬款		841,974	648,523
現金和現金等價物	8	376,768	1,538,347
		9,755,879	20,300,679
歸類為待售資產	22	13,633,830	5,279,098
總資產		34,653,123	57,462,556

權益和負債
公平
股本	9	16,955	13,903
股票溢價	9	345,942,255	343,435,529
員工股份計劃儲備金	10	387,468	773,666
外幣折算儲備		(11,500,743)	(4,347,257)
歸類為待售的處置組儲備		3,715,263	(492,474)
累計赤字		(330,485,312)	(332,562,780)
歸屬於母公司股東的權益		8,075,886	6,820,587

非控股權益		(3,039,317)	(4,191,394)
權益總額		5,036,569	2,629,193

負債
非流動負債
為僱員的服務終止福利提供經費		—	267,751
衍生權證負債	11	1,317,091	1,317,091
延期購買價格	13	70,168	194,093
租賃負債		1,393,484	1,592,111
		2,780,743	3,371,046

流動負債
延期購買價格	13	988,038	7,425,488
應付賬款、應計賬款和其他應付賬款	12	14,917,098	33,418,502
當前的納税負債		472,101	1,027,404
由於關聯方		556,000	—
來自關聯方的貸款		139,985	—
租賃負債		596,361	751,015
		17,669,583	42,622,409
與歸類為待售資產直接相關的負債	22	9,166,228	8,839,908
負債總額		29,616,554	54,833,363
權益和負債總額		34,653,123	57,462,556


隨附附註是這些簡明的中期合併財務報表不可分割的一部分。	(2)

Swvl Holdings Corp. 及其子公司

截至2023年6月30日止期間的簡明中期綜合損益表

（除非另有説明，所有金額均以美元顯示）


		（未經審計）	（未經審計）
	注意	2023	2022
持續運營
收入	14	11,116,013	21,671,391
銷售成本	15	(9,352,628)	(24,409,896)
總收入/（虧損）		1,763,385	(2,738,505)

一般和管理費用	16	(2,786,562)	(40,163,103)
銷售和營銷成本		(19,967)	(11,165,925)
其他開支	17	(2,305,274)	(1,906,995)
其他收入	18	16,767,714	4,649
營業利潤/（虧損）		13,419,296	(55,969,879)

金融負債公允價值的變化		149,430	62,324,575
資本重組成本	23	—	(139,609,424)
金融資產減值		—	(10,000,890)
出售子公司的收益		967,310	—
減記持有待售資產		(10,889,775)	—
財務收入		4,834	77,735
財務成本		(61,810)	(3,474,108)
持續經營的税前利潤/（虧損）		3,589,285	(146,651,991)

所得税優惠	19	—	672,857

持續經營期間的利潤/（虧損）		3,589,285	(145,979,134)

已終止的業務
本期/年度因已終止業務而造成的虧損	22	(1,511,817)	(15,640,435)
該期間的利潤/（虧損）		2,077,468	(161,619,569)

可歸因於：
母公司的股權持有人		2,077,468	(159,738,379)
非控股權益		—	(1,881,190)
		2,077,468	(161,619,569)

歸屬於母公司權益持有人的每股利潤/（虧損）
基本	20	0.32	(1.50)
稀釋	20	0.25	(1.50)

其他綜合收入
隨後可能重新歸類為損益的項目：
扣除税款的外國業務折算的匯兑差額		(2,945,749)	(1,588,579)
該期間的綜合虧損總額		(868,281)	(163,208,148)

可歸因於：
母公司的股權持有人		(868,281)	(161,326,958)
非控股權益		—	(1,881,190)
		(868,281)	(163,208,148)


隨附附註是這些簡明的中期合併財務報表不可分割的一部分。	(3)

Swvl Holdings Corp. 及其子公司

截至2023年6月30日的簡明中期綜合權益變動表

（除非另有説明，所有金額均以美元顯示）


								股權/（赤字）
					預留用於	國外		可歸因於
				基於股份	處置	貨幣		股權持有人	非-
		分享	分享	補償	小組舉行	翻譯	累積的	父母的	控制	總計
	注意	首都	高級	保留	待售	保留	損失	公司	利益	權益/（赤字）
截至2022年1月1日（重寫）（已審計）		8,529	88,873,188	36,929,523	—	450,863	(216,066,255)	(89,804,152)	66,378	(89,737,774)

該期間的綜合虧損總額
該期間的損失		—	—	—	—	—	(159,738,379)	(159,738,379)	(1,881,190)	(161,619,569)
該期間的其他綜合損失		—	—	—	—	(1,588,579)	—	(1,588,579)	—	(1,588,579)
		—	—	—	—	(1,588,579)	(159,738,379)	(161,326,958)	(1,881,190)	(163,208,148)

發行股票		39	2,670,139	—	—	—	—	2,670,178	—	2,670,178
向PIPE投資者發行股票		397	39,663,603	—	—	—	—	39,664,000	—	39,664,000
向SPAC股東發行股票		1,395	—	—	—	—	—	1,395	—	1,395
轉換可轉換票據		1,612	145,952,505	—	—	—	—	145,954,117	—	145,954,117
資本重組成本		—	121,077,329	—	—	—	—	121,077,329	—	121,077,329
與業務合併相關的股票發行所產生的成本		—	(8,467,766)	—	—	—	—	(8,467,766)	—	(8,467,766)
股票收益的公允價值		—	(75,550,455)	—	—	—	—	(75,550,455)	—	(75,550,455)
收購子公司		—	—	—	—	—	—	—	2,825,151	2,825,151
員工股份計劃儲備金		—	—	257,093	—	—	—	257,093	—	257,093
截至2022年6月30日（重鑄）（未經審計）		11,972	314,218,543	37,186,616	—	(1,137,716)	(375,804,634)	(25,525,219)	1,010,339	(24,514,880)

截至2023年1月1日（已審計）		13,903	343,435,529	773,666	(492,474)	(4,347,257)	(332,562,780)	6,820,587	(4,191,394)	2,629,193

該期間的綜合虧損總額
該期間的利潤		—	—	—	—	—	2,077,468	2,077,468	—	2,077,468
該期間的其他綜合損失		—	—	—	—	(2,945,749)	—	(2,945,749)	—	(2,945,749)
		—	—	—	—	(2,945,749)	2,077,468	(868,281)	—	(868,281)

發行股票	9	3,052	2,506,726	—	—	—	—	2,509,778	—	2,509,778
員工股份計劃儲備金		—	—	(386,198)	—	—	—	(386,198)	—	(386,198)
已終止的業務		—	—	—	4,207,737	(4,207,737)	—	—	—	—
出售子公司		—	—	—	—	—	—	—	1,152,077	1,152,077
截至2023年6月30日（未經審計）		16,955	345,942,255	387,468	3,715,263	(11,500,743)	(330,485,312)	8,075,886	(3,039,317)	5,036,569


隨附附註是這些簡明的中期合併財務報表不可分割的一部分。	(4)

Swvl Holdings Corp. 及其子公司

截至2023年6月30日的簡明中期合併現金流量表

（除非另有説明，所有金額均以美元顯示）


	在截至的六個月期間
	6 月 30 日
	（未經審計）	（未經審計）
	2023	2022
持續經營的税前利潤	3,589,285	(146,602,899)
已終止業務的税前虧損	(1,511,817)	(15,640,435)
税前年度的利潤/（虧損）	2,077,468	(162,243,334)

調整税前利潤/（虧損）與淨現金流：
財產和設備的折舊	513,463	365,340
使用權資產的折舊	804,836	703,553
無形資產的攤銷	1,844,585	676,750
減記持有待售資產	10,889,775	—
其他非現金收入	(16,637,801)	—
出售子公司的收益	(967,310)	—
金融負債公允價值的變化	(149,430)	(62,324,575)
為僱員的服務終止福利提供經費	37,711	322,955
其他非現金支出	—	5,919,585
處置使用權資產的收益	—	(85,636)
金融資產減值	—	10,000,890
資本重組成本	—	139,609,424
員工股份計劃儲備費	—	257,093
	(1,586,703)	(66,797,955)
營運資金的變化：
貿易和其他應收賬款	3,209,551	(8,114,968)
預付費用和其他流動資產	779,057	(3,988,021)
由於關聯方	556,000	—
應付賬款、應計賬款和其他應付賬款	(159,887)	1,992,144
當前的納税負債	(555,303)	518,387
支付員工的服務終止補助金	—	(439,914)
來自/（用於）經營活動的淨現金流	2,242,715	(76,830,327)

來自投資活動的現金流
收到的轉租租金	144,087	—
購買財產和設備	—	(1,191,592)
購買金融資產	—	(5,000,010)
資本化開發成本	—	(1,666,934)
收購子公司的款項，扣除收購的現金	—	(1,463,293)
來自/（用於）投資活動的淨現金流量	144,087	(9,321,829)

來自融資活動的現金流
發行股本的收益	635	32,333,801
發行可轉換票據的收益	788,828	26,336,000
償還關聯方的貸款	(318,256)	(35,066)
償還外部貸款	(707,125)	—
已支付的融資租賃負債，扣除增量	(870,771)	(436,677)
從 PIPE 訂閲開始	—	39,664,000
已支付的財務費用	—	(182,996)
淨現金流量（用於）/來自融資活動	(1,106,689)	97,679,062

現金和現金等價物的淨增長	1,280,113	11,526,906
年初的現金和現金等價物	2,696,276	9,529,723
匯率變動對現金和現金等價物的影響	(3,057,865)	(1,752,249)
年底的現金和現金等價物	918,524	19,304,380


隨附附註是這些簡明的中期合併財務報表不可分割的一部分。	(5)

Swvl Holdings Corp. 及其子公司

簡明中期合併財務報表附註（未經審計）

截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月期間

設立和運營

Swvl Holdings Corp（“母公司”）（前身為 “Pivotal Holdings Corp”）是一家根據英屬維爾京羣島法律註冊成立的商業股份有限公司，於2021年7月23日註冊。該公司的註冊辦事處位於英屬維爾京羣島託爾托拉羅德城金斯敦錢伯斯173號郵政信箱。

截至2023年6月30日的六個月期間的簡明中期合併財務報表由母公司及其子公司（統稱為 “集團”）組成。集團的主要總部位於阿拉伯聯合酋長國迪拜世界貿易中心1號街中央一號辦公室4號。

Swvl Inc. 成立於 2017 年 5 月 17 日。Swvl Holdings Corp作為Swvl Inc.的直接全資子公司註冊成立。由於2022年3月進行的各種法律實體重組交易，Swvl Holdings Corp成為集團的控股公司，當時的Swvl Inc.股東成為Swvl Holdings Corp的股東。出於財務報告目的，Swvl Inc.是Swvl Holdings的前身。

集團運營多式聯運網絡，通過集團的平臺和基於移動的應用程序提供交通選擇。該集團還將其技術許可給運輸運營商，以管理其服務。該集團運營着一個使用廣泛交通網絡的技術平臺。該集團利用領先的技術、卓越的運營和產品專業知識在預定路線上運營運輸服務。集團開發和運營專有技術應用程序，支持其平臺上的各種產品（“平臺” 或 “平臺”）。集團通過與其他服務提供商（或運輸運營商）簽訂合同提供運輸服務。乘客統稱為 “最終用户” 或 “消費者”。司機被稱為 “隊長”。

反向資本重組

2021年7月28日，母公司與在納斯達克資本市場（“納斯達克”）上市的開曼羣島豁免有限責任公司（“SPAC”）Queen's Gambit Growth Capital以及某些其他各方簽訂了業務合併的最終協議，該協議將使該集團在上述交易完成後成為上市公司。

2022年3月31日（“截止日期”），母公司完成了Swvl Inc.、Queen's Gambit Growth Capital和其他合併公司之間經修訂的截至2021年7月28日的業務合併協議（“業務合併協議”）所考慮的交易。

由於合併和業務合併協議所考慮的其他交易（“交易”），合併後的Queen's Gambit Surviving Company和Swvl Inc.分別成為母公司的全資子公司，SPAC和Swvl Inc.的證券持有人成為母公司的證券持有人。

母公司的第二份經修訂和重述的備忘錄和章程授權發行至多 555,000,000股份，包括 (a)500,000,000A 類普通股和 (b)55,000,000優先股。所有已發行的A類普通股均已全額支付且不可評税。在發行的範圍內，代表A類普通股的證書以註冊形式發行。一旦滿足歸屬和行使條件，所有期權，無論授予日期如何，都將使持有人有權獲得等量的A類普通股。

交易完成後，有 118,496,102面值為美元的A類普通股0.0001每股是傑出的併發行。還有 17,433,333在交易結束時未償還的認股權證，每份認股權證可按美元行使11.50每一A 類普通股，其中 11,500,000是在納斯達克上市的公開認股權證（“公開認股權證”），以及 5,933,333保薦人持有的私募認股權證（“私人認股權證”）（注12）。

(6)

Swvl Holdings Corp. 及其子公司

簡明中期合併財務報表附註（未經審計）

截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月期間（續）

設立和運營（續）

反向資本重組（續）

根據企業合併協議的條款，在截止日期，除其他外，Swvl Inc.已發行的a) 普通股A、b) 普通股 B 和 c) A、B、C、D 和 D-1 類優先股的每位股東均獲得大約 1,510（“轉換率”）母公司普通股A的股份以及每股公司普通股獲得某些收益股份的或有權利，其面值為美元0.0001每股交換原始股份。轉換率的計算方法是將分配給業務合併前股東的股票總數（通過將估值除以美元得出）10SPAC（股價）按業務合併前已發行股票數量劃分。由於交易的性質，對比數字進行了重寫。

同時，在截止日，購買Swvl Inc.普通股的每份未償還和未行使的期權（無論是否歸屬）都轉換為大約購買期權 1,510母公司普通股A以及按每個期權的行使價等於（x）每個期權的行使價除以（y）交換比率（y）獲得某些收益限制性股票單位（“收益限制性股票單位”）的或有權利。

考慮到企業合併協議的事實，可以假設公司普通股A的報價本質上考慮了臨時可發行的盈利股票的影響，這是交易各方之間股權交易的一部分。

此外，根據業務合併協議的條款，在截止日期，每份未償還的Queen's Gambit認股權證均被自動承擔並轉換為新的認股權證，以收購新的Swvl的普通股A，但須遵守與相應的前Queen's Gambit認股權證相同的條款和條件（包括行使性條款）。

根據完善的業務合併協議，某些投資者（“PIPE投資者”）完成了私募配售 12,188,711母公司普通股A，總收購價為 $111.5百萬，其中 $71.8在合併完成之前，百萬美元自動兑換成代表Swvl Inc.向某些PIPE投資者發行的可交換票據的股票。

根據業務合併協議，特殊目的收購公司不符合國際財務報告準則第3號指導下的業務定義，因此該交易根據國際財務報告準則2被記作資本重組。根據這種會計方法，出於財務報表報告的目的，Queen's Gambit Growth Company被視為被收購公司，Swvl Inc.被視為收購方。根據對業務合併事實和情況的評估，Swvl Inc.被確定為會計收購方。

下表彙總了2022年3月30日與業務合併相關的籌集的收益和產生的發行成本：


	的數量
	股份	美元
已發行公眾股票	34,500,000	345,000,000
已贖回的股票	(29,175,999)	(291,759,990)
向SPAC公眾投資者發行的股票	5,324,001	53,240,010
為 SPAC 創始人轉換的股票	8,625,000	—
	13,949,001	53,240,010

來自反向資本重組的現金		53,240,010
SPAC 反向資本重組專業費用		(20,906,209)
反向資本重組的淨收益		32,333,801

(7)

Swvl Holdings Corp. 及其子公司

簡明中期合併財務報表附註（未經審計）

截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月期間（續）

設立和運營（續）

1.1

合併子公司

子公司是集團控制的所有實體。當集團因參與某一實體而面臨或有權獲得可變回報時，集團將控制該實體，並有能力通過其對該實體的控制來影響這些回報。子公司自控制權移交給集團之日起合併。自控制終止之日起，它們就被解散了。

截至2023年6月30日，集團仍保留對所有子公司的控制權，但是，某些子公司已決定出售或停產，以下列出的子公司將以同樣的方式列出。

持續運營


	的國家	合法所有權%				校長
公司名	公司	6 月 30 日至 23 日		12 月 31 日至 22 日		商業活動
Swvl Inc.	英屬維爾京羣島	100	%	100	%	控股公司
Pivotal 合併子公司 I	開曼羣島	100	%	100	%	合併實體
Swvl Global FZE	阿聯酋	100	%	100	%	總部和管理活動
Swvl for Smart Transport 應用程序和服務	埃及	99.80	%	99.80	%	提供一項技術
Swvl Technologies	阿聯酋	100	%	100	%	要啟用的平臺
Swvl 沙特信息技術專業	沙特阿拉伯王國	100	%	100	%	客運運輸

(8)

Swvl Holdings Corp. 及其子公司

簡明中期合併財務報表附註（未經審計）

截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月期間（續）

1.1

合併子公司（續）

ii)

已終止的業務


	的國家	合法所有權%				校長
公司名	公司	6 月 30 日至 23 日		12 月 31 日至 22 日		商業活動
Swvl 巴基斯坦（私人）有限公司	巴基斯坦	—		99.99	%
Swvl NBO Limited	肯尼亞	100	%	100	%
Swvl Technologies	肯尼亞	100	%	100	%
智能交通有限責任公司 (i)	喬丹	—		—		提供一項技術
Swvl My for 信息技術 SDN BHD	馬來西亞	100	%	100	%	要啟用的平臺
Shotl Transportmation，	西班牙	—		55	%	客運運輸
Viapool Inc. (ii)，Swvl Global FZE 的直接子公司	美國特拉華州	51	%	51	%	控股公司
Movilidad Digital (ii)，Viapool, Inc. 的子公司	阿根廷	51	%	51	%
Viapool SRL (ii)，Viapool, Inc. 的子公司	阿根廷	51	%	51	%	提供一項技術
Viapool 水療中心 (ii)，Viapool, Inc. 的子公司	智利	51	%	51	%	要啟用的平臺
Swvl Brasil Tecnologia LTDA (ii)，Viapool, Inc. 的子公司	巴西	51	%	51	%	客運運輸
Swvl Germany GmbH（前身為 “Blitz B22-203 GmbH”） (iii)，Swvl Inc. 的直接子公司	德國	100	%	100	%	控股公司
Door2Door 有限公司 (iii)，Swvl Germany GmbH 的子公司	德國	100	%	100	%	提供技術平臺以啟用客運運輸
Volt Lines B.V. (iv)，Swvl Global FZE 的直接子公司。	荷蘭	—		100	%	控股公司
Volt Lines Akilli Ulasim Teknolojileri ve Tasimacilik AS (iv)，Volt Lines B.V. 的子公司	土耳其	—		100	%	提供一項技術要啟用的平臺
Volt Lines MENA 有限公司 (iv)，Volt Lines B.V. 的子公司	阿聯酋	—		100	%	客運運輸
Urbvan Mobility Ltd， Swvl Global FZE 的直接子公司。	開曼實體	100	%	100	%	控股公司
Urbvan 中級控股有限責任公司Urbvan Mobility Ltd的子公司	美國特拉華州	100	%	100	%
Commute technologies s.a.p. de c.v. Urbvan Mobility Ltd的子公司	墨西哥	100	%	100	%	提供一項技術
Urbvan 通勤業務 s.a.p.i. de c.v.， Urbvan Mobility Ltd的子公司	墨西哥	100	%	100	%	要啟用的平臺
Ops Transit mobility，s.a. de c.v.Urbvan Mobility Ltd的子公司	墨西哥	100	%	100	%	客運運輸
ID 貨車，s.a.p.i. de c.v.， Urbvan Mobility Ltd的子公司	墨西哥	100	%	100	%
管理員移動性，s.a. de c.v. Urbvan Mobility Ltd的子公司	墨西哥	100	%	100	%

(9)

Swvl Holdings Corp. 及其子公司

簡明中期合併財務報表附註（未經審計）

截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月期間（續）

準備的基礎

遵守國際財務報告準則

這些簡明的中期合併財務報表適用於截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月期間，以美元（“美元” 或 “美元”）列報，美元是母公司的本位幣。它們是根據國際會計準則第34號 “中期財務報告” 編制的。

根據國際財務報告準則（“IFRS”），這些簡明的中期合併財務報表不包括年度合併財務報表中要求的所有信息，應與截至2022年12月31日止年度的合併財務報表一起閲讀。但是，還包括部分解釋性附註，以解釋對了解自上次年度財務報表以來集團財務狀況和業績的變化具有重要意義的事件和交易。

ii)

歷史成本慣例

這些簡明的中期合併財務報表是根據歷史成本慣例編制的，但以下內容除外：

某些按公允價值計量的金融資產、衍生權證負債、可轉換票據和收益負債。

使用權責發生制核算的收入和支出。

合併財務報表以美元（“美元”，“美元”）列報，美元是集團的報告貨幣。

2.1

繼續關注

這些簡明的中期合併財務報表是在持續經營的基礎上編制的，假設集團將能夠在正常業務過程中清償其負債。該集團的淨利潤為 $ 2,077,468截至2023年6月30日的六個月期間（美元）161,619,569在截至2022年6月30日的六個月期間），累計虧損為美元 330,485,312截至 2023 年 6 月 30 日 ($) 332,562,780截至2022年12月31日），正運營現金流為美元 2,242,715截至2023年6月30日的六個月期間（運營現金流為負值） 76,830,327截至2022年12月31日的年度）。儘管取得了這些業績，但管理層認為，沒有任何事件或條件使人懷疑集團在編制合併財務報表後的十二個月內是否有能力繼續經營下去。

該集團主要通過發行A類普通股的收益為其運營提供資金。2022年3月31日，該集團收到的總收益為美元53.2百萬和美元111.5百萬美元分別來自反向資本重組交易和向某些PIPE投資者出售股票。年內, 該集團獲得了額外的總收益 $28通過發行A類普通股獲得百萬美元。

集團在截至2022年12月31日的全年中啟動了投資組合優化計劃，將重點轉移到盈利能力和正營運資本上，從而鞏固了集團的財務狀況。由於這些計劃，集團董事會決定終止現金流不太可能轉為正數的非盈利子公司的運營。

2023 年 1 月，集團完成了對 Voltlines B.V 的出售，金額為 $ 5,000,000，用於結算拖欠子公司原始股東的遞延購買價格。

(10)

Swvl Holdings Corp. 及其子公司

簡明中期合併財務報表附註（未經審計）

截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月期間（續）

準備的基礎（續）

2.1

繼續關注（續）

2023年9月，集團完成了對Urbvan Mobility Ltd.的出售，金額為美元 12,000,000 ($9,600,000扣除銷售成本），用於結算集團的負債和支持持續業務的增長。此外，在整個2023年，管理層與集團債權人簽訂了多項和解協議。這些協議免除了集團欠債權人的部分債務。這些和解協議進一步鞏固了集團2023年全年的財務狀況。

除上述情況外，管理層還進行了自這些財務報表批准之日起十二個月的持續經營評估，以評估是否存在使人們對集團繼續作為持續經營企業的能力產生重大懷疑的情況。管理層在評估集團持續經營能力時使用了保守的假設。管理層根據（i）歷史數據，（ii）截至評估之日的財務報告之後的經營業績，以及（iii）現有市場的銷售預測和戰略運營擴張計劃，假設自這些合併財務報表發佈之日起的十二個月內將實現增長率。該評估表明，集團有足夠的流動性來結算未來十二個月到期的負債。

基於上述事實，管理層認為，他們將成功地維持現有市場作為自給自足、具有正營運資本的現金創收運營單位，並執行計劃戰略，以滿足合併財務報表批准後的未來十二個月內可能下降的營運資本和資本支出需求。此外，管理層打算將出售子公司的收益用於集團現有市場的增長活動以及向潛在新市場的擴張。基於此，管理層認為在持續經營的基礎上編制這些合併財務報表仍然是適當的。

2.3	專家組通過的經修訂的標準

一些經修訂的標準已適用於本報告所述期間。集團不必因為採用這些經修訂的準則而改變其會計政策或進行追溯性調整。

2.4會計政策

截至2023年6月30日的六個月期間的簡明中期合併財務報表所使用的會計政策與截至2022年12月31日止年度的年度合併財務報表中使用的會計政策一致。

3關鍵會計判斷和估計

在編制簡明的中期合併財務報表時，管理層對資產、負債、收入和支出的確認和計量做出了一些判斷、估計和假設。實際結果可能不同於管理層的判斷、估計和假設，很少等於估計的結果。截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月期間的簡明中期合併財務報表中適用的判斷、估計和假設，包括估計不確定性的主要來源，與集團截至2022年12月31日止年度的年度合併財務報表所適用的判斷、估計和假設相同。

(11)

Swvl Holdings Corp. 及其子公司

簡明中期合併財務報表附註（未經審計）

截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月期間（續）

4財產和設備

財產和設備的賬面淨值包括以下內容：


	（未經審計）	（已審計）
	6月30日	在 12 月 31 日
	2023	2022
	美元	美元

租賃權改進	672,511	749,750
傢俱、配件和設備	200,174	521,088
財產和設備，淨額	872,685	1,270,838

5無形資產


	（未經審計）	（已審計）
	6月30日	在 12 月 31 日
	2023	2022
	賬面淨值	賬面淨值
	美元	美元

許可證	179,480	—
商標名稱	—	937,500
客户名單（B2B 關係）	—	3,692,778
開發的技術	—	5,904,000
	179,480	10,534,278

在截至 2023 年 6 月 30 日的六個月期間，美元 10,534,278已轉入歸類為待售資產。這些資產與Urbvan Mobility Ltd.有關，由商品名稱、客户清單和已開發的技術組成。

6預付費用和其他流動資產


	（未經審計）	（已審計）
	6月30日	在 12 月 31 日
	2023	2022
	美元	美元

預付費用	1,410,935	1,748,073
預扣税應收賬款	971,251	941,843
向隊長挺進	202,481	608,461
	2,584,667	3,298,377

(12)

Swvl Holdings Corp. 及其子公司

簡明中期合併財務報表附註（未經審計）

截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月期間（續）

7貿易和其他應收賬款


	（未經審計）	（已審計）
	6月30日	在 12 月 31 日
	2023	2022
	美元	美元

貿易應收賬款	4,713,425	8,816,368
客户錢包應收賬款	1,185,361	1,595,542
應計收入	1,840,435	3,719,488
減去：預期信貸損失準備金	(1,795,073)	(2,465,258)
	5,944,148	11,666,140

其他應收賬款	8,322	3,149,292
	5,952,470	14,815,432

8現金和銀行餘額

就現金流量表而言，現金及現金等價物包括以下內容：


	（未經審計）	（已審計）
	6月30日	在 12 月 31 日
	2023	2022
	美元	美元

手頭現金	6,597	1,495
銀行現金	370,171	1,536,852
	376,768	1,538,347

就現金流量表而言，現金及現金等價物包括以下內容：


	（未經審計）	（已審計）
	6月30日	在 12 月 31 日
	2023	2022
	美元	美元

歸因於持續經營的現金	376,768	1,538,347
歸屬於已終止業務的現金	541,756	1,157,929
	918,524	2,696,276

9股本

2022年3月31日，母公司的普通股和認股權證開始在納斯達克交易，股票代碼分別為 “SWVL” 和 “SWVLW”。母公司有權發行 555,000,000股份，包括 (a)500,000,000面值為 $ 的A類普通股0.0001每股和 (b)55,000,000面值為 $ 的優先股0.0001每股。交易的結果是，Swvl Inc.的每股已發行股本均轉換為按相應的轉換比率獲得公司新發行的A類普通股的權利，以及母公司每股普通股獲得某些收益股份的或有權利。

(13)

Swvl Holdings Corp. 及其子公司

簡明中期合併財務報表附註（未經審計）

截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月期間（續）

9股本（續）

在此期間，集團重組了其授權股份併發行了普通股，詳情如下：

(a)	集團獲準發行的普通股數量已減少至 20,000,000普通股按每股合併計算 25美國普通股$0.0001當前發行的面值分別為 1美國的普通股份$0.0025每人面值；以及

(b)	已發行的普通股已合併為少量股份，導致每股 25已發行的普通股合併為 1面值為美國的普通股$0.0025每。

重組後，集團獲準發行 20,000,000普通股和 55,000,000優先股。重組於 2023 年 1 月 4 日獲得批准，並於 2023 年 1 月 25 日生效。

下表列出了截至2023年6月30日的集團股份結構：


	於 2023 年 6 月 30 日
	已授權	已發行
A 類普通股	20,000,000	6,782,000
優先股	55,000,000	—
	75,000,000	6,782,000


	截至 2023 年 6 月 30 日
	數字	分享
	的股份	首都
向 Swvl Inc. 股東發行股票	4,632,557	11,581
向SPAC股東發行股票	557,960	1,395
轉換可轉換票據	645,018	1,612
向PIPE投資者發行股票	158,656	397
年內發行的其他股票	787,809	1,970
	6,782,000	16,955


		於 2023 年 6 月 30 日
		分享保費
向 Swvl Inc. 股東發行股票		91,379,914
轉換可轉換票據		145,952,505
向PIPE投資者發行股票		39,663,603
資本重組成本（注23）		121,077,329
年內發行的其他股票		31,887,125
		429,960,476
減去：
與業務合併相關的股票發行所產生的成本		(8,467,766)
盈利股票的公允價值		(75,550,455)
		345,942,255

(14)

Swvl Holdings Corp. 及其子公司

簡明中期合併財務報表附註（未經審計）

截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月期間（續）

10員工股份計劃儲備金

截至2023年6月30日，員工股份計劃儲備餘額為美元 387,468（截至 2022 年 12 月 31 日：$773,666).

合併綜合收益表中作為員工福利的一部分確認的基於股份的支付交易產生的總費用為美元 386,198截至2023年6月30日的六個月期間（支出為美元）257,093截至2022年6月30日的六個月期間）。公允價值的變化是年內股價下跌的結果，這反過來又導致行使期權的可能性和每種期權的價值下降。由於授予日期與企業合併交易相關，因此大部分獎勵股份的授予日期是在授予日期之後實現的。只有在企業合併交易完成時才授予股票。

2022年4月14日，母公司董事會一致通過了一項決議，以更改管理層確定的公司授權向其員工授予的最大股票期權數量。此延期與原始選項保持相似的條款，其中 25期權的百分比自發行之日起每年歸屬，可行使至 10 年了從發行之日起。

11衍生權證負債

私人和公開認股權證

在交易之前，SPAC發行了 17,433,333每份認股權證可按美元行使11.50每股A類普通股，其中 11,500,000是否在納斯達克上市的公開認股權證 5,933,333保薦人持有的私人認股權證。交易完成後，母公司承擔了公開認股權證和私人認股權證。每份完整認股權證使持有人有權以美元的價格購買公司A類普通股的一股11.50每股。

公開認股權證將到期 5 年交易完成後。母公司可以在未償還的公共認股權證可行使後和到期之前隨時以美元的價格贖回未償還的公共認股權證0.01每份認股權證，前提是母公司A類普通股上次報告的銷售價格等於或超過美元18.00每股。

私人認股權證與公共認股權證相同，唯一的不同是私人認股權證和行使私人認股權證時可發行的普通股，只要它們由保薦人或其允許的受讓人持有，(i) 母公司不可兑換，(ii) 持有人在以下情況下不得轉讓、轉讓或出售 30 天交易完成後，（iii）可以由持有人以無現金方式行使，（iv）將有權獲得註冊權。如果私募認股權證由保薦人或其允許的受讓人以外的持有人持有，則私募認股權證將由公司贖回，並可由持有人在與公開認股權證相同的基礎上行使。

A系列和B系列認股權證

2022年8月9日，集團簽訂了私募協議（“證券購買協議”），向投資者出售A類普通股和認股權證，總認購金額為美元20百萬美元，在執行之日已全額支付。根據證券購買協議的條款，投資者獲得了 12,121,214A系列認股權證可在內部行使 5 年和 6,060,607B系列認股權證可在內部行使 2 年了.


	（未經審計）
	6月30日	在 12 月 31 日
	2023	2022
	美元	美元

期初餘額	1,317,091	—
根據反向收購交易確認	—	35,487,284
期內/年度公允價值變動	—	(34,170,193)
期末餘額	1,317,091	1,317,091

(15)

Swvl Holdings Corp. 及其子公司

簡明中期合併財務報表附註（未經審計）

截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月期間（續）

12應付賬款、應計賬款和其他應付賬款


	（未經審計）	（已審計）
	6月30日	在 12 月 31 日
	2023	2022
	美元	美元

財務項目
應付賬款	12,229,237	29,158,270
其他應付賬款	1,071,990	1,296,594
船長應付賬款	270,632	608,085
應計費用	159,733	523,758
來自客户的預付款	—	338,425
	13,731,592	31,925,132
非財務項目
個人客户預付款（電子錢包）	1,185,506	1,493,370
應付賬款、應計賬款和其他應付賬款共計	14,917,098	33,418,502

在截至2023年6月30日的六個月期間，集團與大量債權人簽訂了和解協議。這些協議通過對部分負債進行折扣，為集團釋放了截至報告期的很大一部分債權人餘額，主要與SPAC交易有關。這些協議產生的折扣金額為 $ 16,637,801百萬美元，視集團在協議截止日期立即結清這些未清餘額而定（附註18）。集團遵守了這些協議的條款，並在每份協議的相應截止日期結清了未清餘額。貼現金額計入簡明的中期合併財務報表。

13延期購買價格

遞延購買價格的變動如下：


	（未經審計）	（已審計）
	6月30日	在 12 月 31 日
	2023	2022
	美元	美元

期初餘額	7,619,581	3,618,902
收購	—	36,507,949
公允價值的變化	(876,610)	(31,844,346)
發行股票	(306,936)	(662,924)
定居點	(5,377,829)	—
期末餘額	1,058,206	7,619,581

遞延收購價格包括未付的現金支付和股票發行。公允價值的變化是根據收購協議對已發行股票進行重估以反映股價的結果。管理層在計算遞延購買價格的公允價值時沒有使用任何複雜的假設。

(16)

Swvl Holdings Corp. 及其子公司

簡明中期合併財務報表附註（未經審計）

截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月期間（續）

13延期購買價格（續）

延期購買價格詳情如下：


	（未經審計）	（已審計）
	6月30日	在 12 月 31 日
	2023	2022
	美元	美元

Shotl	627,158	1,004,987
Urbvan	425,313	1,598,729
Door2Door	5,735	15,865
Voltlines	—	5,000,000
	1,058,206	7,619,581


	（未經審計）	（已審計）
成熟度分析	在 6 月 30 日	12 月 31 日
	2023	2022
	美元	美元

不到一年（當前）	988,038	7,425,488
一到五年（非當前）	70,168	194,093
	1,058,206	7,619,581

14收入

該集團的收入主要來自使用集團平臺訪問集團預定路線的最終用户。運輸服務收入是指向最終用户收取的這些服務的費用總額，扣除下文收入對賬表中披露的項目。

分類的收入信息


	（未經審計）六個月內
	期間已於 6 月 30 日結束
	2023	2022
	美元	美元

企業對企業 — TaaS	8,194,324	15,651,129
企業對客户 — B2C	2,921,689	6,020,262
	11,116,013	21,671,391

按地理位置劃分的收入


	（未經審計）六個月內
	期間已於 6 月 30 日結束
	2023	2022
	美元	美元

埃及	10,389,858	19,085,808
沙特阿拉伯王國	726,155	2,005,566
阿拉伯聯合酋長國	—	580,017
	11,116,013	21,671,391

(17)

Swvl Holdings Corp. 及其子公司

簡明中期合併財務報表附註（未經審計）

截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月期間（續）

15銷售成本


	（未經審計）六個月內
	期間已於 6 月 30 日結束
	2023	2022
	美元	美元

隊長費用	9,329,612	23,476,732
隊長獎金	68,844	401,393
船長扣除額	(87,195)	(7,636)
通行費和罰款	41,367	539,407
	9,352,628	24,409,896

16一般和管理費用


	（未經審計）六個月內
	期間已於 6 月 30 日結束
	2023	2022
	美元	美元

人事費	1,490,040	15,651,983
技術成本	458,376	5,768,321
專業費用	244,135	4,663,753
財產和設備的折舊	137,519	80,620
外包員工	125,622	4,281,472
使用權資產的折舊	107,039	592,507
辦公開支	73,207	964,931
租金支出	55,727	224,266
客户體驗成本	32,278	2,306,120
其他開支	20,371	2,207,618
旅行和住宿	19,551	1,396,514
保險	17,534	82,757
無形資產的攤銷	4,628	—
娛樂	535	115,779
擴張費用	—	1,826,462
	2,786,562	40,163,103

其他開支


	（未經審計）六個月內
	期間已於 6 月 30 日結束
	2023	2022
	美元	美元

上市成本	2,305,274	1,906,995
	2,305,274	1,906,995

(18)

Swvl Holdings Corp. 及其子公司

簡明中期合併財務報表附註（未經審計）

截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月期間（續）

其他收入


	（未經審計）六個月內
	期間已於 6 月 30 日結束
	2023	2022
	美元	美元

債權人和解（注12）	16,637,801	—
其他收入	129,913	4,649
	16,767,714	4,649

19税收

19.1所得税準備金的組成部分

下表彙總了該集團產生的所得税優惠和公司税支出：


	（未經審計）六個月內
	期間已於 6 月 30 日結束
	2023	2022
	美元	美元

所得税優惠	—	672,857
公司税收支出	—	—
	—	672,857

19.2遞延所得税資產

遞延所得税反映了用於財務報告目的的資產和負債賬面金額與按規定税率計算的用於所得税目的的金額之間暫時差異的淨税收影響。截至2023年6月30日的六個月期間，集團遞延所得税資產的重要組成部分如下：


	（未經審計）用於
	這六個月	（已審計）對於
	期限已結束 30	截至 31 年的年度
	2023 年 6 月	2022 年 12 月
	美元	美元

遞延所得税資產變動：
期初餘額	18,708,988	14,631,743
所得税優惠	—	3,225,251
通過企業合併獲得的遞延税收抵免	—	4,104,774
外幣調整	(4,839,149)	(3,252,780)
向持有待售資產的轉賬	(4,461,190)	—
期末餘額	9,408,649	18,708,988

(19)

Swvl Holdings Corp. 及其子公司

簡明中期合併財務報表附註（未經審計）

截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月期間（續）

20每股收益/（虧損）

每股基本收益/（虧損）的計算方法是將歸屬於普通股股東的淨利潤/（虧損）除以該年度已發行普通股的加權平均數，根據附註1中討論的轉換率的影響進行調整，並追溯適用於之前提交的所有年度。

15百萬股盈利股票不包括在加權平均已發行股票的計算中，因為這些股票是偶然可以發行的，前提是我們在納斯達克的A類普通股的交易價格和成交量達到某些里程碑。

由於該集團在2022年、2021年和2020年均處於虧損狀態，因此潛在的稀釋工具都具有反稀釋影響，因此在計算攤薄後的加權平均已發行普通股數量時被排除在外。這些工具包括某些未償還的股票獎勵、認股權證、股票期權和可轉換貸款，並有可能在未來稀釋每股收益。

下表列出了歸屬於集團普通股股東的每股持續經營的基本和攤薄收益/（虧損）的計算結果：


	（未經審計）	（未經審計）
	對於六人來説	對於六人來説
	月期	月期
	已結束 30	已結束 30
	2023 年 6 月	2022 年 6 月
歸屬於母公司權益持有人本年度持續經營業務的利潤/（虧損）	3,589,285	(145,979,134)
歸屬於母公司股東的本年度已終止業務的虧損	(1,511,817)	(13,759,245)

年內已發行普通股的加權平均數	6,566,922	106,253,308

每股利潤/（虧損）持續經營中歸屬於母公司股權持有人——基本	0.55	(1.37)

每股利潤/（虧損）歸屬於母公司股東的股權持有人持續經營——攤薄	0.44	(1.37)

歸屬於母公司權益持有人的每股利潤/（虧損）——基本	0.32	(1.50)

歸屬於母公司權益持有人的每股利潤/（虧損）——攤薄	0.25	(1.50)

21關聯方交易和餘額

如果一方有能力控制另一方或在制定財務和運營決策時對另一方施加重大影響，則各方被視為關聯方。關聯方包括員工、母公司、子公司和主要管理人員或其近親。這些交易的條款和條件已由集團與關聯方共同商定。為了確定重要性，專家組會考慮各種定性和定量因素，包括與關聯方的交易是否在正常業務過程中進行。

對子公司的權益

在此期間，集團與之達成交易或達成協議或安排的子公司的權益詳情已在簡明中期合併財務報表附註1中披露。

(20)

Swvl Holdings Corp. 及其子公司

簡明中期合併財務報表附註（未經審計）

截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月期間（續）

21關聯方交易和餘額（續）

主要管理人員的薪酬

本集團的主要管理人員包括母公司的董事和集團的高級管理人員。


	（未經審計）六個月內
	期間已於 6 月 30 日結束
	2023	2022
	美元	美元

薪酬和短期員工福利	344,355	13,401,897
	344,355	13,401,897

與關聯方的餘額

以下餘額在年底尚未清償：


	（未經審計）	（已審計）
	6月30日	在 12 月 31 日
	2023	2022
	美元	美元

應付董事會成員的款項	556,000	—
	556,000	—

與關聯方的交易

除這些簡明中期合併財務報表中其他地方披露的交易外，在此期間與關聯方的交易詳情如下：


	（未經審計）六個月內
	期間已於 6 月 30 日結束
	2023	2022
	美元	美元

以集團名義支付的款項	556,000	—
來自關聯方的貸款	139,000	—

(21)

Swvl Holdings Corp. 及其子公司

簡明中期合併財務報表附註（未經審計）

截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月期間（續）

21關聯方交易和餘額（續）

關聯方的短期貸款


	（未經審計）	（已審計）
	6月30日	在 12 月 31 日
	2023	2022
	美元	美元

姊妹公司
Routebox 技術 SL	—	77,894
	—	77,894
Shotl 運輸股份有限公司的股東
Camina Lab SL	—	299,653
Marfina SL	—	66,151
	—	365,804
其他關聯方
V.N.V。	139,985	—
	139,985	—

	139,985	443,698

2022年，集團董事會決定出售Shotl Transportation。因此，相關的短期貸款、來自姊妹公司的貸款和Shotl Transportation SL股東的貸款均列在 “與歸類為待售資產直接相關的負債” 項下。2023年2月，集團完成了對Shotl Transportation, S.L. 的出售，金額為美元 0.378百萬，用於結算拖欠子公司原始股東的部分遞延收購價格。

22已終止的業務

2022年5月30日，集團宣佈了第一份投資組合優化計劃，該計劃將重點更多地放在整個業務的盈利能力和成本效益上。通過這個計劃產生了 32裁員百分比以及集團部分終止部分業務，均不構成重大業務終止。

2022年11月18日，集團宣佈了該計劃的第二階段，該計劃通過權衡各子公司不同的替代方案，例如縮小業務規模、完全停止運營和尋找潛在買家，進一步簡化了戰略。該計劃的通過使人們更加註重開發集團最大的市場，並停止了集團較小市場的運營或銷售。

(22)

Swvl Holdings Corp. 及其子公司

簡明中期合併財務報表附註（未經審計）

截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月期間（續）

22已終止的業務（續）

根據國際財務報告準則第5號 “持有待售的非流動資產和已終止經營” 提供的指導，與已停止運營的子公司相關的資產和負債在合併財務報表中列報為待售資產。這些子公司的業績、主要資產和負債類別以及淨現金流如下所示。


		Swvl					Swvl 我的表單
		巴基斯坦	Shotl		Swvl	聰明的方式	信息		Swvl
	伏特線	（私人）	交通，	Swvl NBO	科技	運輸	科技		德國	Urbvan
	B.V.	有限公司	S.L.	有限	有限公司	有限責任公司	SDN BHD	Viapool Inc.	GmbH	出行有限公司	總計
截至2023年6月30日的六個月期間的業績
收入	—	—	—	—	—	—	—	—	—	8,979,980	8,979,980
開支	—	—	—	(10,843)	(68,126)	—	—	—	—	(10,446,805)	(10,525,774)
營業虧損	—	—	—	(10,843)	(68,126)	—	—	—	—	(1,466,825)	(1,545,794)
財務收入/（成本）	—	—	—	—	166	—	—	—	—	—	166
其他收入	—	—	—	3,032	—	—	—	—	—	30,779	33,811
已終止業務造成的虧損	—	—	—	(7,811)	(67,960)	—	—	—	—	(1,436,046)	(1,511,817)
資產
無形資產	—	—	—	—	—	—	—	—	—	10,534,278	10,534,278
貿易和其他應收賬款	—	—	—	—	—	—	—	—	—	2,557,797	2,557,797
現金和現金等價物	—	—	—	7,299	9,638	84,834	2,063	—	—	437,922	541,756
歸類為待售資產	—	—	—	7,299	9,638	84,834	2,063	—	—	13,529,996	13,633,830
負債
有息貸款	—	—	—	—	—	—	—	—	1,275,768	—	1,275,768
為員工的服務終止津貼提供條款	—	—	—	—	—	—	—	—	—	305,462	305,462
租賃責任	—	—	—	—	—	—	—	—	—	111,355	111,355
應付賬款、應計賬款和其他應付賬款	—	—	—	44,985	378,040	460,567	12,154	1,870,187	1,094,531	3,613,179	7,473,643
與歸類為待售資產直接相關的負債	—	—	—	44,985	378,040	460,567	12,154	1,870,187	2,370,299	4,029,996	9,166,228
與歸類為待售資產直接相關的淨資產	—	—	—	(37,686)	(368,402)	(375,733)	(10,091)	(1,870,187)	(2,370,299)	9,500,000	4,467,602

累計 OCI 中包含的金額	(103,808)	(1,591,067)	51,126	(96,895)	187,121	—	5,912	420,034	635,103	—	(492,474)
	—	—	—	—	—	—	—	—	—	(209,468)	(209,468)
對外業務翻譯的匯兑差異	—	(425,973)	11,857	(83,762)	99,929	13,268	600	224,785	(35,773)	2,554,409	2,359,340
出售子公司	103,808	2,017,040	(62,983)	—	—	—	—	—	—	—	2,057,865
歸類為待售的處置組儲備金	—	—	—	(180,657)	287,050	13,268	6,512	644,819	599,330	2,344,941	3,715,263
正在運營	(1,097,419)	(960,975)	(53,629)	(6,504)	10,108	(28)	(722)	(224,785)	35,773	4,029,996	1,731,815
投資	2,715,674	—	—	—	—	—	—	—	—	(10,436,926)	(7,721,252)
融資	—	—	—	—	—	—	—	—	—	—	—
淨現金流入	1,618,255	(960,975)	(53,629)	(6,504)	10,108	(28)	(722)	(224,785)	35,773	(6,406,929)	(5,989,437)
每股收益
基本，本年度因已終止業務造成的虧損											(0.23)
攤薄後，本年度已終止業務的虧損											(0.18)

(23)

Swvl Holdings Corp. 及其子公司

簡明中期合併財務報表附註（未經審計）

截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月期間（續）

22已終止的業務（續）


		Swvl					Swvl 我的表單
		巴基斯坦	Shotl		Swvl	聰明的方式	信息		Swvl
	伏特線	（私人）	交通，	Swvl NBO	科技	運輸	科技		德國	Urbvan
	B.V.	有限公司	S.L.	有限	有限公司	有限責任公司	SDN BHD	Viapool Inc.	GmbH	出行有限公司	總計
截至2022年6月30日的六個月期間的業績
收入	743,030	9,716,638	551,132	—	2,091,455	1,651,022	1,683	4,381,631	202,921	—	19,339,512
開支	(655,538)	(14,692,773)	(7,766)	—	(2,963,483)	(1,604,089)	(1,530)	(4,932,666)	(46,848)	—	(24,904,693)
營業虧損	87,492	(4,976,135)	543,366	—	(872,028)	46,933	153	(551,035)	156,073	—	(5,565,181)

財務收入/（成本）	(36,037)	(4,847)	(11,774)	745	(23,899)	(1,083)	—	(15,099)	(157,023)	—	(249,017)
其他開支	(470,247)	(3,126,094)	(1,341,489)	(218,598)	(3,207,020)	(1,326,709)	(17,905)	(2,518,149)	(752,041)	—	(12,978,252)
其他收入	2,689,396	—	41,334	—	—	—	—	35	470,342	—	3,201,107
遞延所得税收益	—	—	—	—	—	—	—	(49,092)	—	—	(49,092)
已終止業務造成的虧損	2,270,604	(8,107,076)	(768,563)	(217,853)	(4,102,947)	(1,280,859)	(17,752)	(3,133,340)	(282,649)	—	(15,640,435)

正在運營	1,116,041	6,526,791	457,777	(168,839)	4,086,037	1,518,109	15,842	2,505,124	1,968,451	—	18,025,333
投資	(2,375,624)	4,726	(339,561)	—	37,893	1,043	—	(5,141,238)	3,482,038	—	(4,330,723)
融資	417,627	—	—	—	—	14,104	—	1,071,728	5,462,568	—	6,966,027
淨現金流入	(841,956)	6,531,517	118,216	(168,839)	4,123,930.00	1,533,256.00	15,842.00	(1,564,386)	10,913,057	—	20,660,637
每股收益
基本，本年度因已終止業務造成的虧損											(0.13)
攤薄後，本年度已終止業務的虧損											(0.13)

伏特線 BV

根據投資組合優化計劃的第二階段，Volt Line BV無意進一步發展業務。因此，2022年12月22日，有人提議就Volt Lines BV的全部已發行股本簽訂股份買賣協議，根據該協議，集團將子公司的全部已發行股本出售給子公司的原始股東。2023 年 1 月，集團完成了對 Voltlines B.V 的出售，金額為 $5百萬，用於結算拖欠子公司原始股東的延期收購價格。

Swvl 巴基斯坦（私人）有限公司

根據投資組合優化計劃的第二階段，巴基斯坦Swvl（私人）有限公司無意進一步發展業務。因此，管理層聯繫了潛在買家，打算出售子公司，2023年1月，母公司批准出售該子公司的股份。2023年4月，集團完成了對Swvl巴基斯坦（私人）有限公司的出售，金額為美元0.02百萬。

Shotl Transportmation，

根據投資組合優化計劃的第二階段，S.L. 無意進一步發展Shotl Transportation的業務。因此，2022年11月22日，有人提議將子公司出售給表示有興趣的潛在買家，如果子公司無法出售，則將其關閉。母公司回售子公司的股份已於2023年2月22日獲得批准。2023年2月，集團完成了對Shotl Transportation, S.L. 的出售，金額為美元 0.378百萬，用於結算拖欠子公司原始股東的部分遞延收購價格。

都市交通有限公司

在投資組合優化計劃的第二階段之後，集團專注於發展Urbvan Mobility Ltd.及其業務。在投資組合優化計劃的第二階段至2022年合併財務報表的報告日之間，沒有進行任何出售討論，在截至2022年12月31日的年度中，子公司是集團主要實體的一部分。

作為集團再融資的一種手段，在截至2023年6月30日的六個月期間，與子公司的潛在賣方進行了正式討論。此次出售隨後於 2023 年 9 月完成。

(24)

Swvl Holdings Corp. 及其子公司

簡明中期合併財務報表附註（未經審計）

截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月期間（續）

23資本重組成本

本公司（會計收購方）發行的股票的公允價值與SPAC（會計收購方）的可識別淨資產的公允價值的差異代表會計收購方獲得的服務。這種差異被視為上市成本（資本重組），並記錄在簡明的中期合併損益表中。

在此期間，集團因特殊目的收購公司的交易而產生了某些費用。下表顯示了該期間確認的上市成本的計算結果：


	的數量
	股票/認股權證	在截止日期
	美元	美元

SPAC 的淨赤字轉移至集團
		18,532,095
SPAC 已發行普通股	34,500,000
SPAC 普通股已兑換	(29,175,999)	—
剩餘的A類普通股	5,324,001	—
SPAC B 類贊助商股票	8,625,000	—
向 SPAC 發行的股票總數	13,949,001	—

收盤日攤薄後股價	8.68	—
轉移到 SPAC 的總價值		121,077,329
資本重組成本		139,609,424

24按類別劃分的金融工具

財務狀況表中的金融資產


	（未經審計）	（已審計）
	6月30日	在 12 月 31 日
	2023	2022
		美元

按公允價值計算
轉租應收賬款	1,057,465	1,201,552
按攤銷成本計算
貿易和其他應收賬款	5,952,470	14,815,432
現金和現金等價物	376,768	1,538,347
	7,386,703	17,555,331

(25)

Swvl Holdings Corp. 及其子公司

簡明中期合併財務報表附註（未經審計）

截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月期間（續）

24按類別劃分的金融工具（續）

財務狀況表中的金融負債


	（未經審計）	（已審計）
	6月30日	在 12 月 31 日
	2023	2022
	美元	美元

應付賬款、應計賬款和其他應付賬款，不包括非財務項目 (i)	13,731,592	31,586,707
延期購買價格	1,058,206	7,619,581
租賃負債	1,989,845	2,343,126
衍生權證負債	1,317,091	1,317,091
當前的納税負債	472,101	1,027,404
應付關聯方款項	556,000	—
關聯方貸款	139,985	—
	19,264,820	43,893,909

25金融工具的公允價值

公允價值是指在計量之日，在市場參與者之間的有序交易中，出售資產或為轉移負債而支付的價格。公允價值計量基於這樣的假設，即出售資產或轉移負債的交易發生在以下兩種情況下：

●

在資產或負債的主要市場上；或

●

在沒有主要市場的情況下，在資產或負債的最有利市場中。

集團必須能夠進入主要市場或最有利的市場。資產或負債的公允價值是使用市場參與者在為資產或負債定價時使用的假設來衡量的，前提是市場參與者以其最佳經濟利益行事。

非金融資產的公允價值衡量考慮了市場參與者通過將資產用於最高和最佳用途或將其出售給將該資產用於最高和最佳用途的其他市場參與者來產生經濟利益的能力。

該集團使用適合具體情況的估值技術，並有足夠的數據來衡量公允價值，最大限度地利用相關的可觀測投入，最大限度地減少不可觀察投入的使用。

此外，出於財務報告的目的，根據公允價值計量輸入的可觀察程度以及投入對整個公允價值計量的重要性，將公允價值計量分為第1、2或3級，描述如下：

級別1：該實體在計量日期可以獲得的相同資產或負債在活躍市場中的報價（未經調整）。

第 2 級：除報價以外的、可以直接或間接觀察到的資產或負債的投入。

第 3 級：不可觀察的資產或負債輸入的輸入。

金融資產和金融負債的賬面金額接近其公允價值。

(26)

Swvl Holdings Corp. 及其子公司

簡明中期合併財務報表附註（未經審計）

截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月期間（續）

26改敍

為了符合本年度的列報方式，對某些比較數字進行了重新分類。簡明中期綜合收益報表中的重新分類涉及單獨列報已終止業務的業績，以符合本年度的列報方式。

27後續事件

27.1出售Urbvan Mobility Ltd

2023年9月，集團完成了對Urbvan Mobility Ltd.的出售，金額為美元12百萬 ($)9.6扣除所有銷售成本後的百萬美元）。

(27)