2022123100007492512022年12月31日12月31日2022財年假象Http://fasb.org/us-gaap/2022#AccountsPayableAndAccruedLiabilitiesCurrentHttp://fasb.org/us-gaap/2022#AccountsPayableAndAccruedLiabilitiesCurrent0.5Http://fasb.org/us-gaap/2022#AccountsPayableAndAccruedLiabilitiesCurrentHttp://fasb.org/us-gaap/2022#AccountsPayableAndAccruedLiabilitiesCurrent111P6YP16YP5YHttp://fasb.org/us-gaap/2022#OtherNonoperatingIncomeExpenseHttp://fasb.org/us-gaap/2022#OtherNonoperatingIncomeExpenseHttp://fasb.org/us-gaap/2022#OtherNonoperatingIncomeExpenseHttp://fasb.org/us-gaap/2022#OtherNonoperatingIncomeExpenseHttp://fasb.org/us-gaap/2022#OtherNonoperatingIncomeExpenseHttp://fasb.org/us-gaap/2022#OtherNonoperatingIncomeExpenseHttp://fasb.org/us-gaap/2022#OtherNonoperatingIncomeExpenseHttp://fasb.org/us-gaap/2022#OtherNonoperatingIncomeExpenseHttp://fasb.org/us-gaap/2022#OtherNonoperatingIncomeExpenseHttp://fasb.org/us-gaap/2022#OtherNonoperatingIncomeExpenseHttp://fasb.org/us-gaap/2022#OtherNonoperatingIncomeExpenseHttp://fasb.org/us-gaap/2022#OtherNonoperatingIncomeExpenseHttp://fasb.org/us-gaap/2022#OtherNonoperatingIncomeExpenseHttp://fasb.org/us-gaap/2022#OtherNonoperatingIncomeExpenseHttp://fasb.org/us-gaap/2022#OtherNonoperatingIncomeExpenseHttp://fasb.org/us-gaap/2022#OtherNonoperatingIncomeExpenseHttp://fasb.org/us-gaap/2022#OtherNonoperatingIncomeExpenseHttp://fasb.org/us-gaap/2022#OtherNonoperatingIncomeExpenseHttp://fasb.org/us-gaap/2022#OtherNonoperatingIncomeExpenseHttp://fasb.org/us-gaap/2022#OtherNonoperatingIncomeExpenseHttp://fasb.org/us-gaap/2022#OtherNonoperatingIncomeExpense00007492512022-01-012022-12-3100007492512022-06-30ISO 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美國
美國證券交易委員會
華盛頓特區,20549
表格10-K | | | | | |
☑ | 根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條提交的年度報告 |
| 截至本財政年度止12月31日, 2022 |
或 | | | | | |
☐ | 根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條提交的過渡報告 |
委託文件編號:1-14443
高德納公司
(註冊人的確切姓名載於其章程) | | | | | |
特拉華州 | 04-3099750 |
(註冊成立或組織的國家或其他司法管轄區) | (國際税務局僱主身分證號碼) |
郵政信箱10212 | |
頂浩特道56號 | |
斯坦福德 | |
康涅狄格州 | 06902-7700 |
(主要執行辦公室地址) | (郵政編碼) |
註冊人的電話號碼,包括區號:(203) 964-0096
根據該法第12(B)條登記的證券: | | | | | | | | |
每個班級的標題 | 交易符號 | 各交易所名稱 在其上註冊的 |
普通股,每股面值0.0005美元 | 它 | 紐約證券交易所 |
根據該法第12(G)條登記的證券:無
如果註冊人是證券法規則405中定義的知名經驗豐富的發行人,請用複選標記表示。是 ☑*不是。☐
用複選標記表示註冊人是否不需要根據該法第13節或第15(D)節提交報告。是☐ 不是 ☑
用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短時間內)提交了1934年《證券交易法》第13條或15(D)節要求提交的所有報告,以及(2)在過去90天內是否符合此類提交要求。是 ☑*不是。☐
用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或在註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則第405條(本章232.405節)要求提交的每個交互數據文件。是 ☑*不是。☐
用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司或新興成長型公司。請參閲《交易法》第12b-2條規則中“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小申報公司”和“新興成長型公司”的定義。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
大型加速文件服務器 | ☑ | | 加速文件管理器 | ☐ | | 非加速文件服務器 | ☐ |
規模較小的報告公司 | ☐ | | 新興成長型公司 | ☐ | | | |
如果是一家新興的成長型公司,用複選標記表示註冊人是否已選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易所法》第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。☐ |
用複選標記表示註冊人是否提交了一份報告,證明其管理層根據《薩班斯-奧克斯利法案》(《美國聯邦法典》第15編,第7262(B)節)第404(B)條對其財務報告的內部控制的有效性進行了評估,該評估是由編制或發佈其審計報告的註冊會計師事務所進行的。☑
如果證券是根據該法第12(B)條登記的,應用複選標記表示登記人的財務報表是否反映了對以前發佈的財務報表的錯誤更正。☐
用複選標記表示這些錯誤更正中是否有任何重述需要對註冊人的任何執行人員在相關恢復期間根據第240.10D-1(B)條收到的基於激勵的補償進行恢復分析。☐
用複選標記表示登記人是否為空殼公司(如該法第12b-2條所界定)。是☐不是☑
截至2022年6月30日,註冊人的非關聯公司持有的註冊人普通股的總市值為#美元18.6根據紐約證券交易所公佈的收盤價計算,
截至2023年2月3日,有79,060,595註冊人已發行普通股的股份。
以引用方式併入的文件
將於2023年6月1日舉行的股東周年大會的最終委託書(“2023年委託書”)以引用的方式併入第三部分,以該部分所述的範圍。
高德納公司
2022年表格10—K年度報告
目錄
| | | | | | | | |
第一部分 | | |
第1項。 | 生意場 | 3 |
第1A項。 | 風險因素 | 7 |
項目1B。 | 未解決的員工意見 | 16 |
第二項。 | 特性 | 16 |
第三項。 | 法律程序 | 16 |
第四項。 | 礦山安全披露(不適用) | 16 |
| | |
第II部 | | |
第五項。 | 註冊人普通股市場、相關股東事項和發行人購買股權證券 | 18 |
第六項。 | [已保留] | 18 |
第7項。 | 管理層對財務狀況和經營成果的討論與分析 | 18 |
第7A項。 | 關於市場風險的定量和定性披露 | 30 |
第八項。 | 財務報表和補充數據 | 30 |
第九項。 | 會計和財務披露方面的變化和與會計師的分歧 | 30 |
第9A項。 | 控制和程序 | 30 |
項目9B。 | 其他信息 | 31 |
項目9C。 | 關於妨礙檢查的外國司法管轄區的披露 | 31 |
| | |
第三部分 | | |
第10項。 | 董事、行政人員和公司治理 | 32 |
第11項。 | 高管薪酬 | 32 |
第12項。 | 某些實益擁有人的擔保所有權以及管理層和有關股東的事項 | 32 |
第13項。 | 某些關係和關聯交易與董事的獨立性 | 32 |
第14項。 | 首席會計師費用及服務 | 32 |
| | |
第四部分 | | |
第15項。 | 展品和財務報表附表 | 33 |
| | |
合併財務報表索引 | 35 |
獨立註冊會計師事務所報告 | 36 |
獨立註冊會計師事務所報告 | 38 |
合併資產負債表 | 39 |
合併業務報表 | 40 |
綜合全面收益表 | 41 |
合併股東權益報表 | 42 |
合併現金流量表 | 43 |
合併財務報表附註 | 44 |
| |
第16項。 | 表格10-K摘要 | 76 |
| | |
簽名 | 77 |
第一部分
項目1.業務
一般信息
gartner公司(NYSE:IT)為高管及其團隊提供可操作的客觀見解。我們的專家指導和工具可在組織的關鍵任務優先事項上更快、更明智的決策和更強的績效。
我們是全球約90個國家和地區的15,000多家企業值得信賴的顧問和目標資源—涵蓋所有主要職能部門、每個行業和企業規模。
Gartner通過三個業務部門在全球範圍內提供產品和服務—研究、會議和諮詢,如下所述。
研究為所有行業的管理人員及其團隊提供可操作的客觀見解、指導和工具。我們經驗豐富的專家提供所有這些價值,通過基於客户的研究和數據驅動的研究相結合,幫助我們的客户解決他們的任務關鍵優先事項。
會議為整個組織的管理人員和團隊提供學習、分享和建立網絡的機會。從我們的Gartner研討會/Xpo系列,到專注於特定業務角色和主題的行業領先會議,再到同行驅動的會議,我們的產品讓與會者能夠體驗到Gartner最佳洞察力和指導。
諮詢為高級管理人員提供領導技術驅動的戰略計劃,充分利用Gartner可操作的客觀洞察力。通過定製分析和現場支持,我們實現了優化的技術投資,並在客户的關鍵任務優先事項上更好地表現。
Gartner的財政年度為12個月,從1月1日到12月31日。除另有説明外,本報告所提二零二二年、二零二一年及二零二零年均指財政年度。本年度報告表格10—K中使用的術語“Gartner”、“公司”、“我們”或“我們的”指Gartner,Inc.。及其合併子公司。
市場概述
企業領導者面臨着巨大的壓力,要在不斷變化中保持領先地位並實現盈利增長。無論是數字化轉型、全球健康危機、大規模監管變化,還是其他獨特的挑戰,當今的企業領導者都面臨着重大的顛覆性變革。我們認為,企業必須將正確的戰略、管理和技術決策納入其業務的每一個部分,否則無法有效地運營。此要求影響所有業務級別、職能和角色。高管及其團隊向Gartner尋求決策和執行指導,以實現他們的關鍵任務。
我們的解決方案
我們相信,我們的專家主導,專家來源和數據驅動的研究的結合,引導客户在最重要的問題上做出正確的決策和行動。各組織充斥着數據和信息。Gartner幫助消除這種信息混亂,並提供可操作、客觀的洞察力。我們採用多元化的商業模式,利用和利用我們差異化的智力資本的廣度和深度。我們商業模式的基礎是我們能夠通過發佈的報告、互動工具、便利的對等網絡、簡報以及與高管及其團隊的直接溝通、我們的會議(包括Gartner研討會/Xpo系列)以及諮詢和諮詢服務儘可能廣泛地創建和分發我們的專有研究內容。
產品和服務
我們多元化的業務模式為客户提供了多個切入點和價值來源,從而增加了客户在我們的研究和諮詢服務、會議和諮詢服務上的支出。我們長期戰略的一個關鍵部分是增加業務量和滲透率,確定具有最大銷售潛力的關係,並通過提供戰略相關的研究和洞察力擴大這些關係。我們還尋求擴展Gartner品牌名稱,以發展新的客户關係,增強我們的銷售能力,並擴展到世界各地的新市場。這些舉措通過更有效的包裝、宣傳和交叉銷售我們的產品和服務創造了額外的收入來源。此外,我們尋求通過更有效的產品和服務定價來增加收入和經營現金流。
我們的主要產品及服務透過以下三個業務分部提供。
•research.Gartner通過訂閲服務為企業領導者提供獨立、客觀的建議,包括按需訪問已發佈的研究內容、數據和基準,以及直接訪問由全球約2,500名研究專家組成的網絡。Gartner研究是所有Gartner產品和服務的基礎構建模塊。我們將專有的研究方法與廣泛的行業和學術關係相結合,創建Gartner產品和服務,以滿足企業中的每個角色。在研究分部內,全球技術銷售(“GTS”)向用户及技術供應商銷售產品及服務,而全球業務銷售(“GBS”)則向所有其他職能領導者(如人力資源、供應鏈、財務及市場營銷)銷售產品及服務。
我們的研究議程由客户的需求定義,專注於他們每天面臨的關鍵問題、機遇和挑戰。我們與全球15,000多家不同的客户企業保持着穩定的聯繫。我們每年發佈數萬頁的原創研究,我們的研究專家在2022年與客户直接互動超過46萬次。我們的規模和規模使我們能夠投入大量資源,用於更廣泛和更深的研究覆蓋面,並根據客户的需求和所在位置提供洞察力。我們的研究專家與客户的持續互動使我們能夠確定與他們最相關的主題,並開發相關的產品和服務改進,以滿足我們的研究用户不斷變化的需求。我們專有的研究內容,以報告、簡報、更新和相關工具的形式呈現,通過我們的網站和/或產品特定門户網站直接傳送到客户的計算機或移動終端。
客户通常會簽署訂閲合同,在規定的期限內為個人用户提供訪問我們的研究內容和諮詢服務。我們的研究及諮詢訂閲合約通常有十二個月的最短合約期,於2022年12月31日,超過70%的合約為多年期。
•兩會Gartner會議專為信息技術(“IT ")和業務主管以及決策者希望在中斷和不確定性中適應和發展其組織,駕馭風險並優先考慮投資。與會者體驗由Gartner研究專家領導的會議,會議包括尖端技術解決方案、同行交流研討會、一對一分析師和顧問會議、諮詢診斷研討會、主題演講等。我們的會議還為與會者提供了與世界領先公司的IT和業務主管互動的機會。除了特定角色的峯會和研討會式研討會,Gartner還舉辦Gartner研討會/Xpo系列,包括其獨特的旗艦IT研討會/Xpo®每年在全球多個地點舉行。2022年,Gartner成功舉辦了25場面對面會議和16場虛擬會議,與會者超過60,000人,其中包括8場研討會/Xpos。此外,在2022年,我們舉辦了350多個同行網絡會議,並通過Evanta品牌,我們舉辦了350多個獨家C級會議,近200人到場。
•諮詢。Gartner Consulting通過其經驗豐富的顧問服務於首席信息官和其他高級管理人員,他們正在推動與技術相關的戰略計劃,以優化技術投資並推動業務影響力。Gartner Consulting將Gartner市場領先的研究與定製分析和現場支持相結合,幫助客户將洞察力和建議轉化為行動和影響力。
諮詢解決方案充分利用Gartner對IT決策至關重要的資產,包括:(1)我們廣泛的研究,這確保我們的諮詢分析和建議基於對IT環境和IT業務的深刻理解;(2)我們的市場獨立性,這使我們的顧問專注於客户的成功;及(3)我們在市場上領先的基準能力,提供相關的比較和最佳實踐,以評估和改善表現。此外,我們還為一系列IT相關優先事項提供可操作的解決方案,包括IT成本優化、數字化轉型和IT採購優化。
競爭
我們認為,使我們與競爭對手區別開來的主要因素如下:
•卓越的研究內容—我們相信,我們能夠在企業中的所有主要職能崗位上創建最廣泛、最高質量和最相關的研究覆蓋面。我們的獨立運營模式和研究分析產生了公正的見解,我們認為這些見解是及時的、發人深省的和全面的,並以其高質量、獨立性和客觀性而聞名。
•我們的領先品牌—40多年來,我們一直以Gartner的名義提供關鍵、值得信賴的洞察力。
•我們的全球足跡和成熟的客户基礎-我們擁有全球業務,客户遍及六大洲約90個國家和地區。我們很大一部分收入來自美國以外的銷售。
•建立聯繫的洞察力-我們的全球專家、分析師和同行社區幫助提供深厚的關係,幫助客户保持領先地位。
•經驗豐富的管理團隊-我們的管理團隊由長期在Gartner任職的資深研究人員和經驗豐富的行業高管組成。
•我們業務模式的巨大運營槓桿-我們可以將我們的知識產權和專業知識分佈在多個平臺上,包括研究和諮詢訂閲和會員計劃、會議和諮詢活動,以獲得增量收入和盈利能力。
•龐大的研究專家和顧問網絡—截至2022年12月31日,我們在全球擁有約2,500名研究專家和880名經驗豐富的顧問。我們的研究專家分佈在30多個國家和地區,使我們能夠覆蓋全球範圍內的業務和技術的廣泛方面。
儘管有這些不同的因素,但我們面臨着來自大量獨立信息產品和服務提供商的競爭。我們間接地與諮詢公司和其他數據和信息提供商競爭,包括電子和印刷媒體公司。這些間接競爭對手可以選擇在未來直接與我們競爭。此外,我們還面臨着來自免費信息源的競爭,這些信息源通過互聯網向我們的客户提供。在我們開展業務的市場中,進入壁壘有限。因此,可能會出現新的競爭對手,現有的競爭對手可能會開始提供額外或補充的服務。雖然我們相信我們研究的廣度和深度使我們在競爭中處於有利地位,但日益激烈的競爭可能會導致市場份額的損失、我們產品和服務的價值下降、定價降低以及銷售和營銷支出的增加。
知識產權
我們的成功部分歸功於專有方法、軟件、可重複使用的知識資本和其他知識產權。我們依靠專利、版權、商標、商業祕密、保密、競業禁止等合同條款來保護我們的知識產權。我們制定了與保密性、所有權以及使用和保護Gartner知識產權相關的政策。我們還酌情與我們的員工和第三方簽訂協議,以保護我們的知識產權,並在必要時執行這些協議。我們認識到我們的知識產權在市場上的價值,並積極識別、創造和保護它。此外,我們還積極監控和執行終端用户的合同遵從性。
人力資本管理
我們相信,員工是我們最寶貴的資產,使我們在全球增長方面取得了長期的記錄。從通過招聘過程吸引多元化人才,到提供學習和發展機會以及獎勵優秀表現者的人才培養,再到提供有意義的福利和參與度支持整體健康,我們努力將員工放在首位。於2022年12月31日,我們在全球擁有約19,500名員工,其中約9,110名員工在美國境外,絕大多數員工都是全職員工。
Gartner致力於為所有申請者和員工提供平等的就業機會,而不考慮任何受法律保護的地位。這一承諾在我們的全球和美國平等就業機會政策中得到了正式體現。我們不斷重申這一承諾,尋求優化我們的招聘和職業發展流程,創造網絡和教育機會,慶祝傳統和歷史,慶祝社區服務,併為所有員工創造安全的空間。我們的人力資本管理戰略由執行管理層制定,並由我們董事會的薪酬委員會監督。
多樣性、公平性和包容性
Gartner致力於創造包容的文化—這對我們為客户提供客觀性和獨立性至關重要。我們慶祝思想的多樣性,我們歡迎並鼓勵不同的觀點。我們將多元化、公平和包容(“DEI”)理念融入我們的文化和關鍵的人事流程。我們的DEI努力都是為了在我們所有的同事——尤其是在我們的領導人——建立信心和信念,去做正確的事情,並建立一個
包容的語言來促進這一點。我們的DEI執行委員會由我們的首席執行官、首席人力資源官、首席財務官、總法律顧問、DEI負責人和其他選定的領導人組成,推動多樣性、公平性和包容性成為組織各級的當務之急。此外,DEI卓越中心將戰略付諸實施,並針對關鍵指標制定目標,以提高透明度和問責制。我們的員工團隊由來自不同地域、文化、宗教、種族、性別、性取向、能力和世代的個人組成,共同努力解決問題。目前,33%的董事會成員和23%的執行管理團隊成員認為女性,25%的董事會成員認為種族或族裔多元化。截至2022年12月31日,我們全球約47%的員工被認定為女性,美國約24%的員工被認定為種族或族裔多元化。在全球範圍內,我們的員工有超過85個自稱國籍的員工,分佈在38個不同的國家和地區。
我們強調包容對領導者和管理者的重要性,以及培養團隊歸屬感的價值。我們還將繼續投資於學習機會,在Gartner開發DEI。例如,除了我們廣受歡迎的擁抱多樣性和包容性培訓模塊,該模塊涵蓋了Gartner多樣性和包容性的重要性以及無意識偏見的作用,我們今年還增加了一個名為公平與平等的新模塊,該模塊側重於促進更公平的工作場所。
本公司支持多個以員工為導向的員工資源小組(“員工資源小組”),將員工聚集在一起,打造一個多元化、包容和互相支持的工作場所。Gartner目前有六個正式的ERG,支持代表性不足的種族、族裔和多元文化背景、女性、LGBTQ+社區、退伍軍人和殘疾員工。ERG的參與是自願的,並向所有員工開放。於2022年,超過5,300名Gartner員工為至少一個ERG的成員。
健康、安全和補償
我們尋求投資於有意義、創新和包容性的薪酬和福利計劃,以支持員工的身體、財務和情感健康。除了工資外,(因國家/地區而異)包括年度獎金、股票獎勵、員工股票購買計劃、401(k)匹配、醫療保健和保險福利、税收儲蓄計劃,如健康和受撫養護理靈活支出賬户、健康儲蓄賬户和税前通勤者福利、慷慨的帶薪休假、帶薪育兒假、人壽和殘疾保險,商務旅行意外保險、慈善配對、員工援助計劃、學費援助和現場服務,如健康中心和健身中心等。我們相信,我們的股權授出有助於留住員工,並鼓勵關鍵人員的表現。
我們採用混合虛擬優先的工作安排,為員工提供額外的靈活性,使我們的大部分員工能夠在大部分時間遠程工作。我們還提供許多免費的心理和行為健康資源,包括為員工及其家屬提供員工援助計劃。
人才發展、保留和培訓
Gartner旨在培養終身學習、獲取反饋和不斷髮展的文化。除了通過持續反饋和績效評估等機制幫助員工充分發揮潛力外,我們還專門制定了培養高效領導者的計劃。我們還為員工提供輪崗計劃和一個名為GardnerYou的在線學習體驗平臺。2022年,GardnerYou提供超過46,000個學習資源,全球完成量超過400,000個。由於我們的銷售和研究與諮詢團隊約佔全球員工總數的50%,我們還制定了正式的專門計劃,幫助培訓和培訓新員工以及銷售和研究與諮詢領域更有經驗的經理和領導者。2021年,Gartner改變了我們招聘新銷售人員的方式,使他們更快地發展與銷售成功相關的核心競爭力。該重新設計的計劃植根於學習和發展的最佳實踐,以可擴展的模式運作,為新的銷售人員在他們的第一年提供多達2,100個節奏快,及時學習資產。2022年,我們擴大了該計劃,超過3,100名銷售人員參與。通過這些計劃,我們相信我們的團隊可以開發特定角色的知識和技能,提高生產力並改善績效。
我們還致力於開發一個包容和參與的環境,使Gartner成為一個充滿活力、令人興奮的工作場所。我們相信,參與的最大催化劑來自領導層,特別是他們在確定方向、分配資源以及建設個人和組織能力方面的努力。我們將員工調查工作嵌入到業務部門中,以便我們收集到的洞察力可以幫助領導者瞭解影響組織增長的機會。針對具體業務單位的調查結果被用於一些針對領導者的幹預措施,從個性化輔導到基於團隊的技能建設,再到針對主要參與領域的業務單位範圍的舉措。雖然我們於二零二二年的聯營公司營業額減少,但平均僱員任期由二零二一年的5. 1年減少至二零二二年的4. 5年,主要由於二零二二年新聘人員增加所致。
我們的社區和環境
我們的員工在個人和團隊志願服務方面有着悠久的歷史。Gartner推動了一個慈善比賽計劃。2022年,超過19%的員工向超過3,600個非營利組織作出配對捐款,Gartner及其員工捐贈的金額超過710萬美元。2022年,Gartner員工還為全球580多家非營利組織提供了約24,300小時的支持。最後,在2022年,我們宣佈了我們的承諾,根據科學目標倡議(SBTi)的淨零標準,到2035年實現温室氣體淨零排放。
我們鼓勵您在我們的網站上查看我們的企業責任報告Gartner.com,在“關於”選項卡的“企業責任”鏈接下,瞭解有關我們人力資本計劃和計劃的更詳細信息。我們網站上的任何內容,包括我們的企業責任報告或其部分,不得視為通過引用納入本年度報告或我們向SEC提交的任何其他文件。
政府合同
我們的美國政府合同需要得到美國國會的批准,以資助為我們的產品和服務簽約的機構。此外,我們在州和地方各級的合同,以及外國政府合同,都要經過各種政府授權和資金批准和機制。這些合同中的某些合同可由政府實體隨時終止,無需任何理由或處罰。
可用信息
我們的互聯網地址是Gartner.com而我們網站的投資者關係部分位於Investor.gartner.com。我們會在以電子方式向美國證券交易委員會(“美國證券交易委員會”)存檔或向美國證券交易委員會(“美國證券交易委員會”)提供有關材料後,在合理可行的範圍內,或透過我們網站的投資者關係欄目,免費提供有關我們的年度報告(Form 10-K)、Form 10-Q季度報告、Form 8-K當前報告以及根據1934年證券交易法(經修訂)第13(A)或15(D)節提交或提交的該等報告的修訂本。除非明確説明,否則我們網站或任何其他網站上的信息不會以引用方式併入本10-K表格中,並且不應被視為本10-K表格或我們向美國證券交易委員會提交的任何其他備案文件的一部分。
也可在以下地址獲得Investor.gartner.com在“治理”鏈接下,是我們:(I)首席執行官和首席財務官道德守則,適用於我們的首席執行官、首席財務官、財務總監和其他財務經理;(Ii)全球行為守則,適用於所有Gartner高管、董事和員工,無論在哪裏;(Iii)Gartner,Inc.董事會的原則和慣例,即我們董事會通過的公司治理原則;以及(Iv)董事會每個常設委員會的章程:審計、薪酬和治理/提名。 我們將在我們的網站上披露我們根據我們的道德準則或對道德準則的某些修訂授予執行官或董事的任何豁免, Investor.gartner.com,在“治理”環節下。
第1A項。風險因素。
我們在競爭激烈且瞬息萬變的環境中經營,涉及眾多風險及不確定因素,其中部分因素超出我們的控制範圍。此外,我們和我們的客户受到全球經濟形勢和趨勢的影響。以下各節闡述使我們的證券投資具有風險的重大因素、事件和不確定性。我們敦促您仔細考慮以下所述的因素及其對我們的運營帶來的風險,以及我們向SEC提交的其他報告和材料中涉及的風險,以及本表10—K中通過引用方式包含或納入的其他信息。當下文或本表10—K中其他地方描述的因素、事件和意外事件成為現實時,可能會對我們的 業務、前景、經營業績、財務狀況和現金流等因素的影響,因此對我們普通股的交易價格產生潛在的負面影響。我們目前不知道或我們認為不重要的其他風險, 也會損害我們的利益,並對您的投資產生負面影響。除本表格10—K第7項及下文風險因素中討論的全球經濟及地緣政治氣候對我們業務及營運的影響外,全球經濟及地緣政治氣候的額外或不可預見的影響可能會引起或擴大下文討論的許多風險。本節中的風險分為以下幾類:(1)戰略和運營風險;(2)宏觀經濟和行業風險;(3)法律和監管風險;(4)與我們的普通股有關的風險。許多風險影響不止一個類別,並且風險沒有按重要性或發生概率的順序排列,因為它們是按類別分組的。
戰略和運營風險
我們可能無法維持現有產品和服務的質量。我們在一個快速發展的市場中運營,我們的成功取決於我們為客户提供高質量和及時的研究和分析的能力。任何未能繼續提供對客户有用的可信可靠資料及建議,均可能對未來業務及經營業績造成重大不利影響。此外,如果我們發佈的數據、意見或觀點被認為是錯誤的、缺乏獨立性或沒有得到適當的研究證實,我們的聲譽將受到影響,對我們產品和服務的需求可能會下降。此外,我們必須繼續改善我們的方法,在通脹的經濟環境下,透過互聯網及流動應用程序以符合成本效益的方式提供我們的產品及服務。未能維持最先進的電子交付能力可能會對我們未來的業務及經營業績造成重大不利影響。
我們可能無法加強和發展現有的產品和服務,或推出需要保留的新產品和服務, 很有競爭力。我們產品和服務的市場特點是對信息和分析的需求迅速變化。新產品的開發是一個複雜而耗時的過程。儘管如此,為維持我們的競爭地位,我們必須繼續預測客户的需求,開發、增強和改善現有產品以及新產品和服務以滿足這些需求,以及時、方便用户和先進的方式提供所有產品和服務,並根據市場和我們開發這些產品和服務的成本適當定位和定價新產品和服務。任何未能成功讓客户接受新產品及服務,均可能對我們的業務、經營業績及財務狀況造成重大不利影響。此外,新產品或服務發佈的重大延遲或創建新產品或服務的重大問題可能會對我們的業務、經營業績和財務狀況造成重大不利影響。
技術正在迅速發展,如果我們不繼續開發新的產品和服務來應對這些變化,我們的業務可能會受到影響。 顛覆性技術,包括人工智能和機器學習領域,正在迅速改變我們、我們的客户和競爭對手的運營環境,並可能影響我們創收方式的性質。 我們 我們將需要通過加強我們的產品和服務來繼續應對和預測這些變化,以保持我們的競爭地位。然而,我們可能無法成功地應對這些力量並及時改進我們的產品和服務,我們開發的任何改進措施可能無法充分滿足客户不斷變化的需求。我們未來的成功將取決於我們能否及時開發和推出新產品或增強現有產品,以滿足這個不斷髮展的市場不斷變化的需求。未能及時開發符合客户需求的產品,可能會對我們的業務、經營業績及財務狀況造成重大不利影響。
此外,我們的部分內容暴露於互聯網搜索引擎,這有助於產生網站流量。搜索引擎經常更新其專有算法,這會影響到我們網站鏈接的位置。一些搜索引擎還在搜索結果中提供實質性內容,如果擴展到我們運營的區域,可能會減少進入我們網站的需要。當一個主要的搜索引擎改變其算法的方式,負面影響我們在搜索結果中的位置,或降低我們的目標受眾進入我們的網站的可能性,我們的業務,運營結果和財務狀況可能會受到損害。
我們的研究業務依賴於訂閲服務的續訂和新產品的銷售。 基於訂閲的服務佔我們收入的很大一部分,我們的 未能按歷史費率續訂服務或產生新的銷售額 會導致我們的收入減少我們的成功很大一部分取決於我們是否有能力更新我們的基於訂閲的研究產品和服務,以及這些產品和服務的新銷售,無論是新客户還是現有客户。該等產品及服務分別佔二零二二年及二零二一年持續經營業務總收益約76%及79%。為新客户和現有客户創造我們基於訂閲的產品和服務的新銷售是一個具有挑戰性、成本高昂且通常耗時的過程。如果我們因競爭或其他因素而無法創造新的銷售額,我們的收入將受到不利影響。
我們的研究訂閲合同通常為期12個月或更長時間。我們維持合同續約的能力受多個因素的影響,其中包括:
•為客户提供高質量和及時的分析和建議;
•瞭解和預測市場趨勢和客户不斷變化的需求;以及
•提供符合競爭所需的質量和及時性的產品和服務。
此外,隨着我們不斷調整產品和服務以滿足客户的持續需求,我們可能會改變產品的類型和定價,這可能會影響客户續訂率。雖然我們的研究客户留存率於二零二二年及二零二一年均為86%,但無法保證我們將繼續維持此客户續訂率。
我們的會議和其他會議的盈利能力和成功取決於我們無法控制的外部因素。會議業務分別佔二零二二年及二零二一年持續經營業務總收入約7%及5%。由於COVID—19疫情,我們取消了原定於二零二零年二月底╱三月初開始於二零二零年舉行的面對面會議。我們於二零二零年下半年開始舉辦虛擬會議。這些虛擬會議導致收入和毛貢獻顯著減少,但我們相信有助於客户保留和參與。我們已計劃於二零二一年舉行面對面會議,但因疫情持續而取消該等會議。 我們於2022年第二季度重新推出面對面目的地會議,並預期在條件允許的情況下,將於未來期間專注於面對面目的地會議。雖然我們已經恢復提供一些面對面會議,但如果不允許在會議場地的管轄區舉行面對面會議,如果客户政策禁止或限制商務旅行,或者如果與會者、參展商或我們的員工存在公共健康問題,我們的會議收入可能會繼續受到負面影響。
我們活動的理想日期和地點的市場歷來競爭激烈。倘我們未能為會議取得理想的日期及合適的地點,則該等會議的盈利能力將受到影響,而我們的財務狀況及經營業績亦可能受到不利影響。此外,由於我們的會議是提前安排的,並在特定地點舉行,這些活動的成功可能受到我們無法控制的情況的影響,例如傳染病的發生或與傳染病有關的關切(如COVID—19),罷工,交通關閉和旅行限制,經濟放緩,政府開支減少,地緣政治危機,恐怖襲擊,戰爭,天氣,自然災害, 以及影響全球、區域或國家經濟的其他事件,其中任何一個事件的發生都可能對會議的成功產生不利影響。我們亦面臨挑戰,即如何以合理的成本採購足夠大的場地,以容納我們的一些主要活動。
我們亦面臨與取消的二零二零年及二零二一年會議有關的保險風險。我們的活動取消保險,包括覆蓋2020年和2021年目的地會議的兩年期保單,以及覆蓋2020年Evanta會議的保單,為2020年取消提供高達1.7億美元的保險,並有權在使用這些限額時恢復保單限額一次。保險公司質疑我們恢復限額及使用恢復限額以彌補因COVID—19而取消的會議所造成的損失的權利。 Gartner為期兩年的活動取消政策還涵蓋了計劃在2021年舉行但被取消的活動,限額為1.5億美元,如果初始限額不足,有權一次恢復最多該金額。該保險公司已就2021年因COVID—19而取消的事件提出質疑。 我們正在就這些問題與保險公司進行訴訟。 2021年,我們收到 1.669億美元 與二零二零年事件取消索賠有關的保險收益,並錄得收益, 1.523億美元.我們於2023年2月收到與2020年事件取消保險索賠有關的額外310萬美元。
在針對該保險公司的訴訟中,Gartner正尋求恢復和追回取消的2020年Evanta會議額外的2000萬美元,並恢復和追回取消的2020年目的地會議額外的1.5億美元損失。Gartner還在為2021年取消的活動尋求1.5億美元的初始限額,並恢復這些限額,最多增加1.5億美元。2022年,Gartner亦對談判及採購我們的活動取消保險的保險經紀人提起訴訟。很難預測解決該等訴訟需要多長時間,而有關解決可能會影響我們的財務業績。
我們的2022年(以及可能以後)的保險範圍不包括因傳染病而取消保險。
我們的諮詢業務依賴於非經常性業務,以及我們未能確保新的 參與可能導致我們的收入減少。於二零二二年及二零二一年,諮詢分部收入佔我們持續經營業務總收入約9%。諮詢服務通常以項目為基礎,非經常性。此外,合約優化業務的收入可能會因期間而大幅波動,且不可預測。我們取代諮詢業務的能力受多種因素的影響,包括:
•為客户提供一致、高質量的諮詢服務;
•根據客户不斷變化的需求量身定製我們的諮詢服務;以及
•我們將諮詢人員的技能和能力與完成現有或潛在諮詢業務所需的技能相匹配的能力。
我們取代諮詢業務的能力大幅下降將對我們的收入和財務狀況產生不利影響。
我們可能無法吸引和留住合格的人才, 我們的產品和服務質量以及我們未來的增長計劃。 我們的成功建立在吸引和留住有才華的員工的基礎上,我們在很大程度上依賴於我們的高級管理層、研究分析師、顧問、銷售和其他關鍵人員的素質。我們行業對高技能工人和領導者的市場競爭非常激烈。我們面臨着對合格專業人員的競爭,這些公司包括科技公司、市場研究公司、諮詢公司、金融服務公司以及電子和印刷媒體公司,其中一些公司吸引和補償這些專業人員的能力更強。此外,不斷上升的工資通脹可能會影響我們的利潤率,因為我們努力提供具有競爭力的薪酬方案。我們面臨着與全球勞動力短缺相關的風險,競爭激烈的市場增加了我們整個行業的自然減員。此外,我們試圖招聘的一些人員受到競業禁止協議的約束,這可能會阻礙我們的短期招聘努力。我們的員工招聘和留住也取決於我們的品牌和聲譽,以及我們建立和維護多元化和包容性的工作場所文化的能力,使我們的員工能夠蓬勃發展。我們在國際招聘方面的能力也可能受到限制性國內移民法的限制,而限制技術和專業人才流動的政策的變化可能會抑制我們為研發和其他工作配備足夠人員的能力。
無法留住關鍵人員或無法招聘和培訓更多合格人員,可能會對我們的產品和服務質量以及我們未來的業務和運營業績或股票價格產生重大不利影響。此外,有效的繼任規劃對我們的長期成功非常重要,如果不能確保有效的知識轉移和涉及關鍵員工的平穩過渡,可能會阻礙我們的戰略規劃和執行。
此外,由於新冠肺炎疫情,我們的絕大多數員工過渡到在家工作。2022年初,我們開始在虛擬優先的混合工作環境下運營,這意味着在可預見的未來,我們的大多數員工都可以選擇至少在某些時間遠程工作。混合工作環境可能會削弱我們維持協作和持續改進文化的能力,並可能在員工中造成中斷,包括工作效率下降、溝通困難以及潛在的員工不滿和自然流失。
如果我們無法執行和保護我們的知識產權, 競爭地位可能受到損害。我們依靠版權、商標、商業祕密、專利、保密、競業禁止等合同條款來保護我們的知識產權。儘管我們努力保護我們的知識產權,但未經授權的第三方可能會獲取和使用我們認為是專有的技術或其他信息。我們的知識產權可能無法經受住對其有效性的法律挑戰,也無法為我們提供重大保護。某些國家的法律和執法機制,特別是新興市場的法律和執法機制,並沒有像美國的法律那樣保護我們的專有權。在某些外國法域開展業務可能需要接受折衷的保護或放棄技術、數據或知識產權的權利,才能進入這些市場。因此,我們可能無法保護我們的知識產權免受未經授權或不受歡迎的第三方複製或使用,這可能會對我們的競爭地位產生不利影響。此外,不能保證另一方不會斷言我們侵犯了其知識產權。
在適用法律允許的範圍內,我們的員工受到限制性契約協議(包括與員工競爭和招攬客户和員工的能力相關的條款)和發明協議轉讓的約束。當與他們的特定限制有關的期限屆滿時,前僱員可能會與我們競爭。如果一名前僱員違反了限制性公約協議的規定,我們會尋求執行這些限制,但不能保證我們的努力會成功。
隱私問題可能會損害我們的聲譽,並阻止現有和潛在客户使用我們的產品和服務或參加我們的會議。與全球數據隱私有關的擔憂有可能, 損害我們的聲譽,並阻止現有和潛在客户使用我們的產品和服務或參加我們的會議。在我們的正常業務過程中,根據適用的法律,我們收集個人信息(I)從我們的員工,(Ii)從我們的產品和服務的用户,包括會議與會者,以及(Iii)從潛在客户。我們只從我們的客户和潛在客户那裏收集基本的個人信息。雖然我們相信我們的整體數據隱私程序是足夠的,但此類數據的被盜或丟失,或者對我們在收集、使用、披露或安全此類個人信息或其他數據保護相關事項方面的做法的擔憂,即使沒有根據,也可能損害我們的聲譽,並對我們的經營業績產生重大不利影響。任何導致我們用户個人數據泄露的系統故障或安全損害都可能嚴重限制我們產品和服務的消費以及出席我們會議的人數,並損害我們的聲譽和品牌,從而損害我們的業務。
我們面臨着與網絡安全相關的風險。我們的大部分業務是通過互聯網進行的,我們依賴於與我們的業務運營相關的機密、敏感、專有和其他類型的信息的安全處理、存儲和傳輸,以及關於我們的計算機系統和網絡中以及我們的第三方供應商的客户和員工的機密和敏感信息。個人、團體和國家支持的組織可能採取措施,對我們的運營、我們的計算機系統、我們的員工和我們的客户構成威脅。我們面臨的網絡安全風險從大多數行業常見的網絡攻擊,如開發和部署惡意軟件以訪問我們的網絡並試圖竊取機密信息,發動分佈式拒絕服務攻擊,或試圖進行其他協調破壞,到更高級的威脅,這些威脅針對我們,因為我們在全球研究和諮詢領域的突出地位。
與許多跨國公司一樣,我們和我們所依賴的一些第三方過去也曾經歷過對我們的計算機系統和網絡的網絡攻擊,將來可能會經歷這些攻擊,可能會更頻繁、更復雜,涉及的設備和攻擊模式也更廣泛,所有這些都將增加發現和成功防禦這些攻擊的難度。迄今為止,概無對我們的業務、營運、產品、服務或客户造成任何重大不利影響。我們已經實施了各種安全控制措施,以既履行我們的安全義務,又抵禦不斷變化的安全威脅。我們的安全控制有助於保護我們的信息系統,包括我們的計算機系統、內聯網、專有網站、電子郵件和其他電信和數據網絡,並且在保留外包網站和服務提供商的服務之前,我們會仔細審查其安全性。然而,我們或我們的外部服務提供商實施的安全措施可能無效,我們的系統(以及我們的外部服務提供商的系統)容易受到許多潛在來源和事件的盜竊、丟失、損壞和中斷,包括未經授權的訪問或安全漏洞、網絡攻擊、計算機病毒、斷電或其他破壞性事件。由於過渡到虛擬優先的混合式遠程工作環境,我們的大多數員工都在遠程工作,這凸顯了我們遠程訪問安全措施的完整性的重要性。此外,安全合規環境不斷髮展,要求我們隨時瞭解客户要求的網絡安全法律、法規和安全要求的變化,如歐盟通用數據保護條例(GDPR)、加州消費者隱私法(CCPA)和加州隱私權法(CPRA)、巴西通用數據保護法(LGPD)、中國網絡安全,數據安全和個人信息保護法(以及其他新的和擬議的數據保護法)、國際標準化組織(ISO)和美國國家標準與技術研究所(NIST)。最近,其他公司的安全漏洞引起了政府和監管部門對公司採取的防範網絡攻擊措施的加強審查,並可能在未來導致網絡安全要求的提高,包括對供應商和服務提供商監督的額外監管期望。
網絡攻擊、廣泛的互聯網故障或互聯網訪問限制,或通過拒絕服務、病毒或其他事件擾亂我們的關鍵信息技術系統,可能會導致啟動或完成銷售的延遲、阻礙向客户交付我們的產品和服務、擾亂其他關鍵的面向客户的或業務流程或擾亂我們的關鍵內部功能。此外,任何重大的網絡安全漏洞或其他與技術相關的災難,或媒體報道我們的系統或我們第三方的系統存在安全漏洞,即使沒有試圖或發生漏洞,也可能導致我們遭受聲譽損害、客户和收入損失、罰款、監管行動和審查、制裁或其他法定處罰、訴訟、未能保護客户信息的責任,或者我們維護的任何保險沒有投保或未完全覆蓋的財務損失。
上述任何一項都可能對我們的業務、經營業績和財務狀況產生重大不利影響。
如果我們未能做到這一點,我們的在線服務可能會出現中斷和中斷 維護充足的運營基礎設施。我們不斷增長的用户流量以及我們產品和服務的複雜性要求更高的計算能力。我們已經投入了大量資金,並預計將繼續投資(根據需要)訪問數據中心和設備,將更多的工作負載轉移到雲服務中,升級我們的技術和網絡基礎設施以處理我們網站上不斷增加的流量,並通過新興渠道(如移動應用程序)提供我們的產品和服務。然而,任何低效或運營失敗都可能降低我們的產品、服務和用户體驗的質量,導致我們的聲譽受損,並失去現有和潛在的用户、訂户和廣告商,從而潛在地損害我們的財務狀況和經營業績。
通過收購和戰略部署,我們已經成長,並可能繼續成長 投資,這可能涉及很大的風險。我們已經並可能繼續對提供互補產品和服務或以其他方式支持我們的增長目標的業務進行收購或重大投資。每項收購或投資涉及的風險包括支付的價格可能超過我們從收購中獲得的價值、如果我們在收購中發行股票會稀釋我們現有股東的利益、營運資本減少、債務增加、承擔未披露的債務以及未知和不可預見的風險、留住被收購公司的關鍵人員的能力、無法整合被收購公司的業務、無法增加收入或完全實現預期的協同效應。
培訓銷售隊伍以營銷和銷售收購業務的產品的時間,我們正在進行的業務的潛在中斷,以及管理層對我們日常業務的分心。任何這些風險的實現都可能對我們的業務產生不利影響。此外,我們在確定收購目標和完成收購方面面臨競爭。
我們面臨着與租賃辦公空間相關的風險。我們假設了大量租賃的辦公空間,特別是在弗吉尼亞州的阿靈頓,與2017年收購CEB Inc.有關。在阿靈頓,我們已經將我們所有的業務整合到一棟建築中,並轉租了我們其他物業中幾乎所有多餘的空間。通過我們的房地產整合和其他相關活動,我們尋求以適當的分租條款確保優質的分租者。然而,若吾等未能取得優質的分租承租人,或分租人未能履行與吾等的分租責任或以其他方式終止與吾等的分租,吾等可能會損失計劃中的分租租金收入,這可能會導致本公司的經營業績產生重大費用。此外,對新冠肺炎的迴應對租賃辦公空間的可用性和租賃辦公空間的租金成本的長期影響尚不清楚。
為了適應我們未來的增長,我們已經轉向全球酒店模式,以更好地管理我們的足跡和運營成本,並將在機會和需求出現時獲得新的空間。如果新的空間不能如期完工,或者如果房東拖欠根據新租約的承諾和義務,我們可能會產生額外的費用。此外,在新空間啟動運營的意外困難,包括施工延誤、自然災害、IT系統中斷或其他基礎設施支持問題,可能會導致搬遷到新空間的延遲,導致員工和運營效率的潛在損失,以及收入和/或額外費用的損失,這也可能對我們的運營業績產生不利的實質性影響。
我們對政府的銷售受到撥款的限制,有些可能會提前終止。我們從與美國政府及其各自機構、許多州和地方政府及其各自機構以及外國政府及其機構的研究和諮詢合同中獲得大量收入。截至2022年12月31日和2021年12月31日,我們的未償還收入合同中分別約有9.32億美元和7.9億美元可歸因於政府實體。我們的美國政府合同須經美國國會批准撥款,為承包我們服務的機構提供資金。此外,我們在州和地方各級的合同,以及外國政府合同,都要經過各種政府授權和資金批准和機制。這些合同中的某些合同可由政府實體隨時終止,而無需任何理由或處罰(“為方便而終止”)。此外,與美國聯邦、州和地方政府以及外國政府及其各自機構的合同也面臨着日益複雜的投標程序和合規要求,以及激烈的競爭。如果不能充分遵守這些程序和合規要求,可能會導致無法與政府或其機構簽訂合同,終止現有合同,甚至暫停和取消未來與政府或機構開展業務的資格。此外,雖然各國政府因缺乏資金而終止合同的情況在歷史上並不嚴重,但如果減少對與我們簽約的各個政府和機構的撥款,或者如果為了方便而終止我們的政府合同,我們可能會經歷一次重大的收入損失。
我們可能無法維持我們品牌的權益。我們相信,我們的“Gartner”品牌,特別是我們的獨立性,對於我們吸引和留住客户和頂尖人才的努力至關重要,而且隨着競爭的加劇,品牌認知度的重要性將會增加。我們可能還會發現,儘管我們的品牌得到了認可,但我們所瞄準的新細分市場並不認為我們的品牌與之相關。我們可能會擴大我們的營銷活動,以推廣和加強Gartner品牌,並可能需要增加營銷預算,聘請額外的營銷和公關人員,並花費額外的資金來保護我們的品牌,否則會增加創建和維護客户品牌忠誠度的支出。如果我們不能有效地推廣、維護和保護Gartner品牌,或者在此過程中產生過高的費用,我們未來的業務和經營業績可能會受到實質性的不利影響。
我們的未償債務可能會對我們的財務狀況和未來的經營業績產生負面影響。截至2022年12月31日,本公司在2020年定期貸款及循環信貸安排(“2020信貸協議”)項下的未償還債務為2.82億美元,2028年到期的優先票據(“2028年票據”)為8億美元,2029年到期的優先票據(“2029年票據”)為6億美元,2030年到期的優先票據(“2030年票據”)為8億美元。有關2020年信貸協議、2028年票據、2029年票據及2030年票據的其他資料載於綜合財務報表附註6-債務內。
該等借貸的償債要求可能會損害我們未來的財務狀況及經營業績。此外,二零二零年信貸協議之正面、負面及財務契約,以及與優先票據有關的契約,可能會限制我們未來的財務靈活性。未能遵守該等契諾可能導致所有未償還款項加速償還,這可能會對我們的財務狀況造成重大影響,除非與我們的貸款人及票據持有人協商解決問題。我們無法保證我們會成功地這樣做,也無法保證我們能夠談判達成的任何便利條件將與目前的條件一樣有利。未償債務可能限制,
我們可用的現金或額外信貸額,這可能會限制我們擴展或提升產品和服務的能力,應對競爭壓力或尋求需要大量額外資本投資的未來商業機會。
此外,我們2020年信貸協議項下的浮息借貸通常以倫敦銀行同業拆息為基準,根據市場參與者的判斷確定利率。我們預計LIBOR將在2023年6月後完全消失,適用於2020年信貸協議和我們現有衍生品合約的利率。由美聯儲和紐約聯儲召集的替代參考利率委員會(ARRC)已確定有擔保隔夜融資利率(SOFR)為美元LIBOR的推薦無風險替代利率。暫時無法預測從倫敦銀行同業拆息過渡對我們浮息借貸的未來影響,包括可能過渡至基於可觀察交易(如SOFR),但可能包括浮息借貸成本增加及盈利波動。
我們可能需要額外的現金資源,而這些資源可能無法在 優惠的條件或者根本不是。由於業務狀況的變化、我們戰略和股票回購計劃的實施,我們可能需要額外的現金資源,以償還債務或追求未來的商業機會,需要大量額外資本投資,包括收購。如果我們現有的財政資源不足以滿足我們的要求,我們可能會尋求額外的借款或發行債務。當前的信貸和債務市場狀況可能會對債務可獲得性和成本產生負面影響,因此,我們可能無法以我們可以接受的金額或條款獲得融資(如果有的話)。此外,額外的債務將導致償債義務的增加,並可能要求我們同意進一步限制我們業務的運營和財務契約。
自然災害、流行病、恐怖主義行為、戰爭、政府行動和其他地緣政治活動可能會擾亂我們的行動。我們在美國和國際各地開展業務,並在全球多個主要城市設有辦事處。重大天氣事件、地震、颶風、洪水、乾旱、火山活動、疾病或流行病或其他自然災害的發生或相關擔憂可能嚴重擾亂我們的業務。此外,內亂、關鍵基礎設施故障、恐怖主義、武裝衝突、戰爭(包括烏克蘭戰爭)和突然的政治變化,以及各國政府和國際社會對這些行為的反應,都可能對我們的業務產生負面影響。此類事件可能導致延遲啟動或完成銷售,阻礙我們向客户交付產品和服務,中斷或關閉互聯網或其他關鍵客户和業務流程,阻礙我們的人員和客户的旅行,擾亂我們的關鍵內部職能和人員,並在一般情況下損害我們開展正常業務運營的能力。任何這些都可能對我們的財務狀況和經營業績造成負面影響。該等事件亦可能影響我們客户的時間及預算決定,從而可能對我們的業務造成重大不利影響。
宏觀經濟和行業風險
我們在全球運營面臨風險。我們在大約90個國家和地區擁有客户,我們的大部分收入來自美國以外的地區。我們的經營業績受到國際商業活動中固有的所有風險的影響,包括每個國家的總體政治和經濟狀況、人員配備和管理海外業務的挑戰、監管要求的變化、遵守眾多複雜的外國法律法規、貨幣限制和波動、執行客户協議的困難,收集應收賬款,保護知識產權,包括在國際司法管轄區防止經濟間諜活動。此外,我們依賴一些國際地區的當地分銷商或銷售代理。如果我們的代理人或我們終止任何該等安排,我們可能無法以優惠條款或及時替換該安排,或者當地分銷商或銷售代理的客户可能不想繼續與我們或我們的新代理人做生意。
此外,關税、貿易壁壘及限制,以及政府為保護國內市場或報復其他國家的貿易關税及限制而採取的其他行動,可能會對我們的業務營運造成負面影響。此外,各國退出現有共同市場或貿易集團,例如英國退出歐盟(EU),通常稱為英國脱歐,可能會造成破壞性,並對我們客户的業務產生負面影響。我們繼續監察英國脱歐及其對我們經營業績及財務狀況的潛在影響。根據貿易和合作協議條款的應用,可能會對我們在英國有重大業務的客户造成短期或長期的負面影響。這可能導致英國客户放棄新的購買,減少訂閲服務的續訂,並要求取消或重新協商當前的訂閲服務。英國脱歐(其中包括)的任何該等影響可能對我們的業務及財務業績造成重大損害。
我們的經營業績可能會受到全球經濟的負面影響 條件。我們的業務受到美國和海外的總體經濟狀況和趨勢的影響,包括但不限於通貨膨脹、增長放緩、利率上升和衰退。世界銀行在其最近的報告《全球經濟展望》(Global Economics Prospects,2023年1月)中報告説,
預計2023年全球增長將大幅減速,為近三十年來第三低,僅因2009年和2020年全球衰退而黯然失色。根據世界銀行的説法,這反映了旨在遏制極高通脹、不斷惡化的金融狀況以及俄羅斯入侵烏克蘭的持續破壞的政策緊縮。報告還指出,進一步的負面衝擊——例如通脹率上升、政策收緊、金融壓力、主要經濟體的進一步疲軟或地緣政治緊張局勢加劇——可能會將全球經濟推入衰退。世界銀行預測,2023年全球增長預計將大幅放緩至1.7%,2024年將温和增長至2.7%。增長放緩可能會對某些地理區域(特定國家或行業)整體產品和服務的未來需求產生負面和重大影響,或可能減少對我們面對面會議的需求。此外,美國聯邦、州和地方政府的支出限制可能會減少這些政府機構以及從這些機構獲得資金的組織對我們產品和服務的需求,並可能對美國的宏觀經濟狀況產生負面影響,從而進一步減少對我們產品和服務的需求。這些困難可能會對我們維持或改善我們所使用的各種業務衡量標準(定義見本年報)的能力產生負面影響,例如合同價值和諮詢積壓增長、客户保留、錢包保留、諮詢利用率,以及我們會議和其他會議的與會者和參展商數量。未能達到或改善這些指標的可接受水平將對我們的財務狀況、經營業績和現金流產生負面影響。
我們面臨着激烈的競爭,如果我們不能成功競爭, 對我們的經營業績、財務狀況和現金流產生實質性的不利影響。我們的產品和服務市場的特點是競爭激烈,我們面臨着來自大量獨立信息產品和服務提供商的直接競爭,包括互聯網上免費提供的信息。我們還間接地與諮詢公司和其他信息提供商競爭,包括電子和印刷媒體公司,其中一些公司擁有比我們更多的財務、信息收集和營銷資源。這些間接競爭對手也可以選擇在未來與我們直接競爭。此外,在我們開展業務的市場中,進入門檻很低。因此,可能會出現新的競爭對手,現有的競爭對手可能會開始提供額外或補充的服務。此外,技術進步可能會帶來來自各種來源的競爭加劇。
不能保證我們將能夠成功地與當前和未來的競爭對手競爭,如果我們做不到這一點,將導致失去市場份額、我們的產品和服務的價值縮水、定價降低和營銷支出增加。此外,如果我們不能在研究和分析的質量、信息的及時傳遞、客户服務、提供產品以滿足不斷變化的市場對信息和分析的需求或價格方面進行有效競爭,我們就不會成功。
COVID—19疫情對我們的營運及財務表現(尤其是會議分部)造成重大不利影響,並可能繼續對我們的營運造成不利影響。 我們面對與COVID—19疫情有關的不斷變化的因素所帶來的挑戰,這些因素並非我們所能控制、仍然不確定,且我們可能無法有效應對。例如,我們的業務遍及全球多個地點,許多地方政府及國家可能會對我們的員工、合作伙伴及客户的實際行動施加各種限制,以限制COVID—19的傳播。這些限制是不斷變化的,我們無法預測它們會持續多長時間和程度。在我們努力促進員工健康和安全的同時,我們也面臨着越來越多的運營障礙,包括限制差旅和實施混合虛擬優先的工作政策,這意味着在可預見的未來,我們的大多數員工至少在某些時候都可以選擇遠程工作。
此外,關於我們在與COVID—19相關的會議部分面臨的持續風險,請參閲上文的風險因素 “我們會議和其他會議的盈利能力和成功取決於我們無法控制的外部因素。
我們很容易受到外幣波動的影響 來自我們國際業務的匯率。我們很大一部分收入通常來自美國以外的銷售。在美國以外賺取的收入通常以當地貨幣進行交易,當地貨幣兑美元匯率可能會大幅波動。雖然我們在一定程度上使用遠期外匯合約來緩解外匯風險,但我們的收入和經營業績可能會受到不利的外匯波動的不利影響。
我們的業務可能會受到氣候變化的負面影響.雖然我們尋求降低營運中與氣候變化相關的業務風險,但無論在何處開展業務均存在與氣候相關的固有風險。 在我們開展業務的社區,無論是辦公室、客户、供應商還是其他利益相關者,都是我們的優先事項。我們在康涅狄格州、佛羅裏達州、印度、英國、西班牙和澳大利亞以及其他易受氣候變化影響的地區設有大型辦事處。不斷變化的市場動態、全球政策的發展以及極端天氣事件對美國和其他地區關鍵基礎設施的日益頻繁和影響,都有可能擾亂我們的業務、我們的供應商的業務和業務客户的業務,並可能導致我們經歷更高的損耗、損失和維持或恢復運營的額外成本。
未能實現ESG承諾或滿足持份者對ESG的期望可能會損害我們的聲譽.我們承諾根據SBTi的淨零標準,到2035年實現温室氣體淨零排放。我們實現此目標及其他ESG目標的能力受到我們無法控制的諸多風險的影響。我們未能實現這些目標或繼續遵守持續不斷變化的持份者期望的做法,可能會損害我們的聲譽,對我們吸引和留住員工或客户的能力造成不利影響,並使我們面臨投資者和監管機構的更嚴格審查。
法律和監管風險
我們未能遵守複雜的美國和外國法律法規,可能會對我們的運營或財務狀況造成重大不利影響。我們的業務和業務可能在歷史上腐敗滲透經濟的國家開展。我們的政策是遵守並要求我們的當地合作伙伴、分銷商、代理商和與我們有業務往來的人遵守所有適用的反賄賂和反腐敗法律,如美國反海外腐敗法、英國反賄賂法、外國資產控制辦公室(OFAC)制定的法規以及我們經營所在地的外國適用的當地法律。我們無法保證我們所有的員工、承包商和代理商都將遵守公司的政策,要求遵守這些法律。任何認定我們已違反或應對違反該等法律負責,即使是無意的,也可能造成成本高昂,並擾亂我們的業務,從而可能對我們的業務、經營業績、財務狀況、流動資金和現金流量以及我們的聲譽造成重大不利影響。例如,在2018年下半年,我們與南非政府委員會進行了全面合作,該委員會旨在審查與該國税收服務相關的廣泛問題,包括2014年底至2017年初,我們通過銷售代理與税收服務簽訂的諮詢協議的採購和履行。與此同時,我們開始就此事進行內部調查。我們於2018年11月自願向SEC和司法部(DOJ)披露了此事。自那時以來,我們一直與他們的審查充分合作,我們正在努力爭取達成一項解決方案。目前,我們認為該等事項的最終結果不會對我們的財務業績造成重大影響,然而,該等事項的意外不利解決可能會對我們的財務狀況、經營業績和流動性造成負面影響。
此外,不斷髮展的數據保護法律法規,如《歐盟通用數據保護條例》(GDPR)和《歐盟 Schrems II《加州消費者隱私法》(CCPA)和《加州隱私權法》(CPRA)、《巴西通用數據保護法》(LGPD)、中國網絡安全、數據安全和個人信息法以及其他新的和擬議的數據保護法,構成了越來越複雜的合規挑戰。我們已實施GDPR、CCPA、CPRA和LGPD合規計劃,以及遵守適用的中國數據保護法律的政策和流程。與此同時,Gartner將繼續維護並依賴我們全面的全球數據保護合規計劃,其中包括管理、技術和物理控制,以保護我們的員工和客户的個人數據。這些法律在美國、歐盟、中國和其他地方的解釋和適用往往是不確定的、不一致的和不斷變化的。遵守這些不同的法律可能會導致我們產生大量成本或要求我們以不利我們業務的方式改變我們的業務慣例。
我們面臨與訴訟有關的風險。我們現在、將來可能會面臨各種法律訴訟,例如僱傭、違約、知識產權相關和商業侵權,包括對不公平貿易行為和盜用商業祕密的索賠。鑑於我們的業務性質,我們也會受到誹謗(包括誹謗和誹謗)、疏忽或與我們發佈的信息有關的其他索賠。無論任何索賠的是非曲直,儘管我們大力為任何此類索賠辯護,索賠可能會影響我們的聲譽,對任何此類索賠作出迴應可能會耗費時間,導致高昂的訴訟費用,並要求我們達成和解、版税和許可協議,這些協議可能無法以合理的條款提供或提供。如果對我們提出的索賠我們無法以合理條款抗辯或解決,我們的業務、品牌和財務業績可能會受到重大不利影響。
我們面臨與税收有關的風險.我們是一家全球性公司,我們的大部分盈利來自美國境外,並按美國法定聯邦所得税率以外的税率徵税。我們的實際税率、財務狀況及經營業績可能因以下因素而受到不利影響:法定税率較高的司法權區的盈利高於預期,反之,法定税率較低的司法權區的盈利低於預期,遞延税項資產估值變動及╱或税法或會計原則及其相關機關的詮釋變動。公司税改革、税基侵蝕努力和税收透明度繼續是許多國家的高度優先事項。在我們開展業務的多個司法管轄區,正在提出或頒佈税務改革立法。經濟合作與發展組織(“經合組織”)已提出多項建議,將改變長期存在的全球税務原則。這些建議包括全球税收的雙支柱方法(BEPS 2.0/支柱二),重點是全球利潤分配和全球最低税率。2022年12月12日,歐盟成員國同意實施經合組織全球企業最低税率15%,自2024年1月起生效。其他國家也在積極考慮修改其税法,以採納經合組織建議的某些部分。2022年12月,韓國
頒佈了新的全球最低税收規則,以符合第二支柱。頒佈這項立法和類似立法可能會大大增加我們在許多開展業務的國家的税務義務。這些實際、潛在和其他變化,無論是個別還是集體,都可能大幅提高我們的實際税率,並對我們的財務狀況、經營業績和現金流量造成負面影響。我們將繼續監察有關法例變動的影響,並酌情在未來的財務報表中反映。
此外,我們不同年度的税務申報須接受國內及國際税務機關的審核,而在日常業務過程中,我們亦接受不同税務機關的審核。經合組織和各國政府最近和未來的行動加強了對我們税務申報的審查。雖然我們相信我們的税務申報和相關應計費用是合理的,但税務審計的最終解決方案可能與我們的歷史税務撥備和應計費用所反映的情況存在重大差異,並可能對我們的實際税率、財務狀況、經營業績和現金流量產生重大不利影響。
我們的企業合規計劃不能保證我們遵守所有適用的法律和法規。我們在包括新興市場在內的多個國家開展業務,因此,我們必須遵守許多(在許多情況下)不斷變化的國際和美國聯邦、州和地方法律法規,包括與正在進行的俄烏戰爭有關的法規。因此,我們有一個企業合規計劃,其中包括制定適當的政策來定義員工行為,要求遵守法律、員工培訓、年度確認、監控和執行。然而,任何員工未能遵守任何該等法律、法規或我們的政策,可能會導致員工和本公司承擔一系列責任,包括但不限於重大罰款和罰款、制裁和/或訴訟,以及與辯護和解決上述任何相關的費用,其中任何一項可能會對我們的聲譽和業務產生負面影響。
與我們普通股相關的風險
我們的反收購保護措施可能會阻止或阻止控制權的改變, 即使控制權的改變對我們的股東有利。我們重述的公司註冊證書、章程和特拉華州法律的規定可能會使任何一方在未經我們董事會批准的交易中獲得對我們的控制權。這些規定包括:(I)我們董事會發行和確定優先股條款的能力;(Ii)在股東會議上包括股東提案的提前通知要求;以及(Iii)特拉華州法律中的反收購條款。這些規定可以阻止或防止控制權的變更或管理層的變更,從而可能向股東提供高於其普通股市場價格的溢價。
項目1B。未解決的員工評論。
沒有。
項目2.財產
截至2022年12月31日,我們租用了大約20個國內和65個國際寫字樓物業用於我們的持續業務運營。這些辦公室不包括我們轉租給他人的某些物業,支持我們的行政和行政活動、研究和諮詢、銷售、系統支持、運營和其他職能。我們的公司辦公室位於康涅狄格州斯坦福德。我們還在佛羅裏達州的邁爾斯堡、弗吉尼亞州的阿靈頓、英國的埃格姆、印度的古爾岡、得克薩斯州的歐文和西班牙的巴塞羅那保持着重要的存在。該公司不擁有任何不動產。
我們的斯坦福德公司總部由位於同一校園內的兩棟大樓的租賃辦公空間組成。我們對斯坦福德總部設施的租約將於2027年到期,幷包含三個按公允價值計算的五年續租選擇權。
2022年初,我們開始在虛擬優先的混合工作環境下運營,這意味着在可預見的未來,我們的大多數員工都可以選擇至少在某些時間遠程工作。因此,我們相信我們目前的房地產足跡足以支持未來的增長。
第3項.法律程序
我們涉及在日常業務過程中產生的法律及行政訴訟以及訴訟。我們相信,超出所有訴訟、申索及訴訟已累計金額的潛在負債(如有)於未來期間解決時,不會對我們的財務狀況、現金流量或經營業績造成重大影響。
第四項礦山安全信息披露
不適用。
第II部
項目5.登記人的普通股市場、相關股東事宜及發行人購買股份。
我們的普通股在紐約證券交易所上市,代碼是“IT”。截至2023年2月3日,我們普通股的登記持有者有969人。我們的2023年股東年會實際上將於2023年6月1日舉行。
根據股權補償計劃獲授權發行的證券
本年度報告表格10—K第三部分第12項所載的股權補償計劃信息特此以引用方式併入本第二部分第5項。
股份回購
2015年5月,我們的董事會( "委員會")授權一項股份回購計劃,回購最多, 12億美元我們的普通股。 董事會授權在2021年和2022年分別額外增加16億美元和10億美元的股份回購。2023年2月2日,公司董事會授權增量回購高達4億美元的Gartner普通股。公司可以不時回購其普通股的金額,價格和方式,在股票的可用性,當時的市場條件,股票的交易價格,公司的財務表現和其他條件下,公司認為適當。回購可以通過公開市場購買(其中可能包括旨在遵守1934年證券交易法規則10b5—1的回購計劃,經修訂),加速股票回購,私人交易或其他交易進行,並將通過手頭現金和借款提供資金。回購也可能不時地與公司的股票補償金的結算有關。下表概述截至2022年12月31日止三個月,根據股份回購計劃回購普通股的情況以及結算以股票為基礎的補償獎勵。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
期間 | | 購買的股份總數 (#) | | 每股平均支付價格 ($) | | 根據已公佈計劃購買的股份總數 (#) | | 根據計劃或計劃可能尚未購買的股票的最大近似美元價值 (單位:千) |
2022年10月1日至2022年10月31日 | | 24,587 | | | $ | 279.60 | | | 24,196 | | | $ | 606,007 | |
2022年11月1日至2022年11月30日 | | 9,392 | | | 320.65 | | | — | | | 606,007 | |
2022年12月1日至2022年12月31日 | | 4,189 | | | 344.30 | | | — | | | $ | 606,007 | |
本季度總計(1) | | 38,168 | | | $ | 296.80 | | | 24,196 | | | |
(1)截至2022年12月31日止三個月內購回的股份包括為結算股票補償獎勵及公開市場購買而進行的購買。
第六項。[已保留]
第七項:管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析。
本管理層討論與分析(“MD & A”)旨在促進對影響Gartner,Inc.經營業績、財務狀況和現金流的重要因素的理解。此外,MD & A傳達了我們對已知趨勢、事件或可能影響未來結果的不確定性的潛在影響的預期。閣下應連同本年報表格10—K中的綜合財務報表及相關附註一併閲讀本討論。歷史業績及百分比關係未必代表未來期間的經營業績。本MD & A中提及的“Gartner”、“公司”、“我們”和“我們”均指Gartner,Inc.。及其合併子公司。
本md & a 於“經營業績”、“分部業績”及“流動資金及資本資源”標題下提供我們二零二二年及二零二一年的綜合財務業績、分部業績及現金流量分析。 關於比較2021年和2020年的類似詳細討論,請參閲項目7下的標題。“管理層對財務狀況及經營業績的討論及分析”,載於我們截至2021年12月31日止年度的10—K表格年報。
除了公認會計準則的結果,我們還提供外幣中性美元金額和百分比,我們的收入,某些費用,合同價值和其他指標。這些外幣中性美元數額和百分比消除了匯率波動的影響,從而為所計量的基本數據提供了更準確和有意義的趨勢。我們通過對所有呈列期間應用相同的外匯匯率,將不同期間以當地貨幣計算的相關金額換算為美元,計算外幣中性美元金額。
前瞻性陳述
除了歷史信息外,本10—K表格年度報告還包含了1933年《證券法》第27A條(經修訂)和1934年《證券交易法》第21E條(經修訂)含義內的某些前瞻性陳述。前瞻性陳述是指歷史事實陳述以外的任何陳述,包括關於我們的期望、信念、希望、意圖、預測或未來戰略的陳述。在某些情況下,前瞻性陳述可以通過使用諸如“可能”、“將”、“預期”、“應該”、“可能”、“相信”、“計劃”、“預期”、“估計”、“預測”、“潛在”、“繼續”或其他類似含義的詞語來識別。
我們操作i在一個競爭激烈和迅速變化的環境中,涉及許多已知和未知的風險和不確定性,其中一些是我們無法控制的。雖然我們認為,我們的任何前瞻性陳述中反映的預期是合理的,但實際結果可能與我們的任何前瞻性陳述中預測或假設的結果存在重大差異。我們未來的季度和年度收入、營業收入、經營業績和現金流量以及任何前瞻性聲明都可能會發生變化以及固有的風險和不確定性,例如在我們提交給美國證券交易委員會的文件中披露或引用的風險和不確定性。可能導致我們的實際業績、業績和成就或行業業績與我們前瞻性陳述中所載的估計或預測存在重大差異的重要因素包括(其中包括)以下各項:(以及政府應對通脹的相關貨幣政策),經濟活動和我們的運營;宏觀經濟及市場狀況的變化及市場波動,包括利率及對信貸市場及獲取資金的影響;全球經濟及地緣政治狀況的影響,包括通脹、衰退及COVID—19疫情;我們執行戰略計劃和管理相關成本的能力;我們根據事件取消保險收回潛在索賠的能力;會議和會議的時間,特別是通常在第四季度舉行的Gartner研討會/Xpo系列會議;我們實現和有效管理增長的能力,包括整合收購以及完善和整合未來收購的能力;償還債務的能力;維持和擴展產品和服務的能力;擴大或保留客户羣的能力;增長或維持個人客户收入的能力;我們有能力吸引和留住專業的研究分析師和顧問人員以及經驗豐富的銷售人員,尤其是在勞動力競爭日益激烈的情況下;我們有能力在競爭壓力下實現持續的客户續約,並實現新合同價值、積壓和遞延收入增長;我們成功地與現有競爭對手和潛在新競爭對手競爭的能力;我們執行和保護我們知識產權的能力;與國際業務相關的額外風險,包括外匯波動;國際環境變化對我們業務的影響,包括烏克蘭戰爭和政府或其他當局當前和未來實施的制裁;重組和其他費用對我們業務和運營的影響;網絡安全事件;與信譽、預算削減和政府和機構關閉相關的風險;我們履行ESG承諾的能力;税收政策變化的影響 (包括最近頒佈的《2022年通貨膨脹削減法案》)以及全球各税務機關加強審查;法律法規的變化;以及其他風險和不確定性。經營收入的潛在波動可能導致經營業績的期間比較沒有意義,並可能提供不可靠的未來經營業績指標。與我們業務相關的風險因素的描述載於第1A項的“風險因素”。本年報表格10—K,以引用方式併入本年報。
前瞻性前瞻性聲明受風險、估計和不確定性影響,可能導致實際結果與前瞻性聲明中討論或暗示的結果有重大差異。可能導致此類差異的因素包括但不限於上文所列或本年報表格10—K第1A項“風險因素”項下描述的因素。讀者不應過分依賴這些前瞻性陳述,因為這些陳述僅反映管理層截至其發表之日的意見。本年度報告中的前瞻性陳述表格10—K僅在本報告日期發言,並通過引用納入的隨附文件中的前瞻性陳述僅在這些文件的日期發言。除法律要求外,我們不承擔任何義務審查或更新這些前瞻性陳述,以反映事件或情況,因為他們發生。
業務概述
gartner公司(NYSE:IT)為高管及其團隊提供可操作的客觀見解。我們的專家指導和工具可在組織的關鍵任務優先事項上更快、更明智的決策和更強的績效。
我們是全球約90個國家和地區的15,000多家企業值得信賴的顧問和目標資源—涵蓋所有主要職能部門、每個行業和企業規模。
Gartner通過三個業務部門在全球範圍內提供產品和服務—研究、會議和諮詢,如下所述。
•研究為所有行業的管理人員及其團隊提供可操作的客觀見解、指導和工具。我們經驗豐富的專家提供所有這些價值,通過基於客户的研究和數據驅動的研究相結合,幫助我們的客户解決他們的任務關鍵優先事項。
•會議為整個組織的管理人員和團隊提供學習、分享和建立網絡的機會。從我們的Gartner研討會/Xpo系列,到專注於特定業務角色和主題的行業領先會議,再到同行驅動的會議,我們的產品讓與會者能夠體驗到Gartner最佳洞察力和指導。
•諮詢為高級管理人員提供領導技術驅動的戰略計劃,充分利用Gartner可操作的客觀洞察力。通過定製分析和現場支持,我們實現了優化的技術投資,並在客户的關鍵任務優先事項上更好地表現。
最近發生的事件
俄羅斯對烏克蘭的入侵以及為應對這場衝突而實施的制裁和其他措施增加了經濟和政治的不確定性。於二零二二年三月,我們開始縮減在俄羅斯的業務。俄羅斯在我們的合併收入、淨收入、淨資產或勞動力中沒有佔很大一部分。我們在烏克蘭沒有生意。目前尚不清楚因此不斷演變的情況而產生的其他影響,倘情況升級或導致經濟混亂超出目前範圍擴展至歐洲其他地區(我們業務的重要部分在歐洲其他地區),則可能會使我們的業務遭受重大不利後果。長期中斷可能對我們的業務營運、財務表現及經營業績造成不利影響。
通貨膨脹率,特別是北美和歐洲的通貨膨脹率在過去一年大幅上升。除對整體經濟的影響外,通脹對我們的業務營運、財務表現及經營業績並無重大影響。然而,如果我們的費用,特別是人事費用,受到嚴重的通貨膨脹壓力,我們可能無法在未來期間通過漲價完全抵消這些較高的費用。我們無法或未能實現該等抵銷可能對我們的業務營運、財務表現及經營業績造成不利影響。
2022年8月16日,《2022年減少通貨膨脹法》在美國頒佈成為法律。該法規包括對調整後財務報表收入超過10億美元的美國公司徵收15%的企業替代最低税,該税在2022年12月31日之後開始的應税年度生效。該法規還包括對上市的美國公司回購的任何股票的價值徵收1%的消費税,不包括某些例外的回購。我們預計這不會對我們未來的美國税務開支、現金税和實際税率產生重大影響。我們亦預期其不會對未來潛在股份購回之金額造成重大影響。
於二零二二年十一月,我們訂立最終協議出售TalentNeuron業務。截至2022年12月31日,TalentNeuron的資產及負債被視為持作出售,導致綜合資產負債表中持有待售資產49. 0百萬美元及持有待售負債30. 8百萬美元。大部分持作出售資產為商譽、無形資產淨額和應收賬款,賬面值分別為1 600萬美元、950萬美元和1 590萬美元,而大部分持作出售負債為遞延收入,賬面值為2 710萬美元。TalentNeuron包含在我們的研究部門。
於2023年2月2日,我們完成了TalentNeuron的出售,價格約為1.64億美元,在進行最終營運資金調整之前。
業務衡量標準
我們認為以下業務衡量標準是我們業務部門的重要業績指標: | | | | | | | | |
業務分部 | | 業務評測 |
研究 | | 合同價值代表我們所有與訂閲相關的合同的美元價值。它是按在某一特定時間點生效的所有合同的年化價值計算的,而不考慮合同的期限。合同價值主要包括按費率計算收入的研究交付品,以及在使用交付品時確認收入的其他交付品(主要是會議票)。將合約價值逐年比較不僅可衡量我們業務的短期增長,也可顯示我們研究訂閲業務的長期健康狀況,因為它衡量的收入極有可能在多年期內重現。我們的合同價值包括: 全球技術銷售 合同價值, 其中包括向用户和技術提供商銷售, 全球業務銷售 合同價值, 包括銷售給所有其他職能領導人。 |
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| | 客户端留存率代表了客户滿意度和在特定時間點更新的業務關係的度量。客户保留率是按百分比計算的,方法是將我們目前的客户(一年前也是客户)除以一年前的所有客户。客户保留是在企業級別計算的,代表單個公司或客户。 |
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| | 錢包留存率代表了我們在12個月內與客户保留的合同價值金額的度量。錢包保留額按百分比計算,方法是將現有客户(一年前也是客户)的合同價值除以一年前的合同價值,不包括外匯兑換的影響。當錢包保留量超過客户端保留量時,這表明高消費客户端保留量,或保留客户端增加支出,或兩者兼而有之。錢包保留是在企業級別計算的,代表單個公司或客户。 |
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會議 | | 目的地會議次數代表該期間完成的虛擬或面對面會議總數。一天,當地會議除外。 |
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| | 目的地會議與會人數代表參加虛擬或面對面會議的總人數。一天,當地會議除外。 |
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諮詢 | | 諮詢積壓代表未來將從過程中諮詢和基準分析活動中獲得的收入。 |
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| | 使用率代表了我們顧問工作效率的一種衡量標準。應計費員工的利用率按百分比計算,方法是將計費總時數除以可用於計費的總時數。 |
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| | 計費費率代表賺取的可計費收入除以可計費小時數。 |
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| | 每個可計費員工的平均年化收入代表了平均可計費顧問的創收能力的量度,並定期計算方法是將每小時平均計費率乘以使用率乘以一年可計費小時數。 |
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業務和財務狀況執行摘要
我們戰略的基本原則包括專注於為高管及其團隊創造可操作的洞察力,提供創新和高度差異化的產品,建立強大的銷售能力,提供專注於客户參與和留住的世界級客户服務,以及不斷提高我們的運營效率。
我們於二零二二年的總收入為55億美元,按呈報基準,較二零二一年增加16%,扣除外幣影響後則增加20%。淨收入由二零二一年的793. 6百萬美元增加至二零二二年的807. 8百萬美元,而二零二二年的每股攤薄盈利為9. 96美元,而二零二一年則為9. 21美元。
2022年的研究收入增加至46億美元,按報告基準計算,較2021年增長12%,扣除外匯影響後增長16%。於二零二二年及二零二一年,研究毛貢獻率均為74%。於2022年12月31日,合約價值為47億美元,按外幣中性基準計算,較2021年12月31日增加12%。
會議收入於二零二二年增加至3.893億美元,按呈報基準較二零二一年增加82%,扣除外幣影響後,則增加90%。大會於二零二二年及二零二一年的毛貢獻率分別為54%及62%。於二零二二年,我們舉辦了25場面對面會議及16場虛擬會議,於二零二一年舉辦了39場虛擬會議。
2022年的諮詢收入增加至4.818億美元,按報告基準計算,較2021年增加15%,扣除外幣影響後增加22%。於二零二二年及二零二一年,諮詢業務毛利率分別為39%及38%。截至2022年12月31日,積壓金額為1.397億美元。
於二零二二年及二零二一年,經營活動提供的現金分別為11億元及13億元。截至2022年12月31日,我們擁有6.98億美元的現金及現金等價物,以及約10億美元的循環信貸額度。2022年,我們回購了380萬股公司普通股,總收購價約為10億美元。
關鍵會計政策和估算
編制我們的綜合財務報表需要應用適當的會計政策和使用估計數。我們的主要會計政策在合併財務報表附註1--業務和重大會計政策中進行了説明。管理層認為以下討論的政策對於理解我們的綜合財務報表至關重要,因為它們的應用需要複雜和主觀的管理層判斷和估計。下文還介紹了這些關鍵會計政策的具體風險。
編制我們的合併財務報表需要我們對未來事件做出估計和假設。我們根據當前和歷史經驗以及其他因素(包括總體經濟環境和我們未來可能採取的行動)來制定我們的估計。當事實和情況需要時,我們會調整這樣的估計。然而,我們的估計可能涉及重大不確定性和判斷,不能準確確定。此外,這些估計是基於我們在某個時間點的最佳判斷,因此,它們最終可能與實際結果大不相同。我們估計的持續變化可能是重大的,並將在公司未來的合併財務報表中反映出來。
我們的關鍵會計政策和估計如下所述。
收入確認-我們按重要來源的收入核算如下:
•研究收入主要來自研究產品的訂閲合同。相關收入在適用的合同期限內遞延並按比例確認。當銷售線索被提供給供應商時,將確認因幫助組織選擇滿足其需求的正確業務軟件而產生的費用。
•會議收入在相關會議或會議結束後遞延確認。
•諮詢收入主要來自固定費用或時間及材料聘用。固定費用合約的收入於我們努力履行履約責任時確認。時間和材料的收入在交付工作和/或提供服務時確認。與合同優化聘用有關的收入屬於或有性質,僅在滿足與其付款有關的所有條件後確認。
我們的大多數研究合同在簽署時即可收取賬單,但不存在不時有限的特殊條款。研究合同一般不可取消和不予退還,但可能有取消或財政資助條款的政府合同除外。我們的政策是將認購合約的金額記錄為合約簽署時的應收費用,並將相應金額記錄為遞延收入,原因是該合約代表一項可依法強制執行的申索。
綜合財務報表附註附註1—業務及主要會計政策及附註9—收入及相關事項提供有關收入的額外資料。
所得税會計- 本公司採用資產負債法處理所得税。我們估計我們在本公司經營的每個司法管轄區的所得税。此過程涉及估計我們的即期税項開支或收益,以及評估因税務及會計目的不同處理項目而產生的暫時差異。該等差異導致遞延税項資產及負債,並計入我們的綜合資產負債表。在評估遞延税項資產的可變現性時,我們會考慮部分或全部遞延税項資產是否更有可能無法變現。在作出此評估時,我們會考慮是否有結轉虧損、遞延税項負債的預計撥回、預計未來應課税收入,以及持續審慎可行的税務規劃策略。本公司僅在根據該狀況的技術優勢而較有可能維持税務狀況時,方會確認來自不確定税務狀況的税務利益。已確認税務狀況按變現可能性超過50%的最大利益金額計量。本公司使用估計來確定與不確定税務狀況相關的未確認税務優惠金額。在評估税法和衡量可能實現的利益時,需要作出重大判斷。不確定税務狀況會定期重新評估及調整,以獲得有關其最終變現的更多資料。
股票薪酬的會計核算- 該公司根據FASB ASC主題505和718以及SEC員工會計公告第107號和第110號對基於股票的薪酬裁決進行核算。本公司於相關服務期間內確認以股票為基礎的補償費用,該費用乃根據授出日期獎勵的公允價值計算。附註10—綜合財務報表附註中的以股票為基礎的補償提供了有關以股票為基礎的補償的額外資料。確定適當的公允價值模型和計算基於股票的薪酬獎勵的公允價值需要使用某些主觀假設,包括基於股票的薪酬獎勵的預期壽命和公司的普通股價格波動。此外,釐定適當的定期股票薪酬開支要求管理層估計實現若干績效目標的可能性。計算以股票為基礎的薪酬獎勵的公平值及相關定期開支所用的假設為管理層的最佳估計,當中涉及固有的不確定性及判斷的應用。因此,如果情況發生變化,公司認為將來有必要修改其所作的假設或使用不同的假設,或者如果公司股票報酬獎勵的數量和性質發生變化,則費用數額可能需要調整,未來股票報酬費用可能與本期記錄的數額有重大差異。
以股票為基礎的補償獎勵的任何條款或條件的變動均作為獎勵的修改入賬。增量補償成本乃按經修訂獎勵之公平值超出緊接其條款修訂前原獎勵之公平值之差額(如有)計量,並按獎勵於修訂日期之公平值計量。就歸屬獎勵而言,我們於修訂發生期間確認增量補償成本。就未歸屬獎勵而言,吾等於修訂日期確認任何增量補償開支,或於所需剩餘服務期內按比例(如適用)。倘經修訂獎勵之公平值低於緊接修訂前原獎勵之公平值,則吾等確認之最低賠償成本為原獎勵之成本。
行動的結果
合併結果
下表呈列所示年度綜合經營報表中選定項目及按年變動的分析(以千計)。
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| | 截至2022年12月31日的年度 | | 截至2021年12月31日的年度 | | 增加(減少) | | 百分比增長 (減少) |
總收入 | | $ | 5,475,846 | | | $ | 4,733,962 | | | $ | 741,884 | | | 16 | % |
成本和支出: | | | | | | | | |
服務和產品開發成本 | | 1,693,771 | | | 1,444,093 | | | 249,678 | | | 17 | |
銷售,一般和行政 | | 2,480,944 | | | 2,155,658 | | | 325,286 | | | 15 | |
*貶值 | | 93,410 | | | 102,802 | | | (9,392) | | | (9) | |
*無形資產攤銷 | | 98,536 | | | 109,603 | | | (11,067) | | | (10) | |
**不收取收購和整合費用 | | 9,079 | | | 6,055 | | | 3,024 | | | 50 | |
營業收入 | | 1,100,106 | | | 915,751 | | | 184,355 | | | 20 | |
利息支出,淨額 | | (121,323) | | | (116,620) | | | 4,703 | | | 4 | |
活動取消保險索賠的收益 | | — | | | 152,310 | | | (152,310) | | | NM |
| | | | | | | | |
其他收入,淨額 | | 48,412 | | | 18,429 | | | 29,983 | | | 163 | |
減去:所得税撥備 | | 219,396 | | | 176,310 | | | 43,086 | | | 24 | |
淨收入 | | $ | 807,799 | | | $ | 793,560 | | | $ | 14,239 | | | 2 | % |
NM=沒有意義
二零二二年的總收入為55億美元,較二零二一年增加7. 419億美元,按呈報基準計算增加16%,扣除外幣影響後增加20%。下表呈列(i)按地區劃分的收益(按銷售完成地點計算)及(ii)所示年度按分部劃分的收益(以千計)。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
初級地理市場 | | 截至2022年12月31日的年度 | | 截至2021年12月31日的年度 | | 增加 | | 百分比增長 | |
美國和加拿大 | | $ | 3,619,382 | | | $ | 3,048,902 | | | $ | 570,480 | | | 19 | % | |
歐洲、中東和非洲 | | 1,234,659 | | | 1,130,979 | | | 103,680 | | | 9 | | |
其他國際組織 | | 621,805 | | | 554,081 | | | 67,724 | | | 12 | | |
總收入 | | $ | 5,475,846 | | | $ | 4,733,962 | | | $ | 741,884 | | | 16 | % | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
細分市場 | | 截至2022年12月31日的年度 | | 截至2021年12月31日的年度 | | 增加 | | 百分比增長 | |
研究 | | $ | 4,604,791 | | | $ | 4,101,392 | | | $ | 503,399 | | | 12 | % | |
會議 | | 389,273 | | | 214,449 | | | 174,824 | | | 82 | | |
諮詢 | | 481,782 | | | 418,121 | | | 63,661 | | | 15 | | |
總收入 | | $ | 5,475,846 | | | $ | 4,733,962 | | | $ | 741,884 | | | 16 | % | |
有關按分部劃分的收入及業績的討論,請參閲本管理層及分析下文標題為“分部業績”的章節。
2022年的服務及產品開發成本為17億美元,較2021年增加249. 7百萬美元,按呈報基準計算,增幅為17%,扣除外幣影響後則增加21%。服務及產品開發成本增加主要由於:(i)員工人數增加導致薪酬成本增加、(ii)會議相關開支增加(由於返回目的地舉行面對面會議)及(iii)研究項目開支增加。於二零二二年及二零二一年,服務及產品開發成本佔收益的百分比分別為31%。
二零二二年的銷售、一般及行政(“一般及行政”)開支為25億美元,較二零二一年增加325. 3百萬美元,按呈報基準計算或15%及扣除外幣影響後增加19%。截至2022年12月31日止年度,SG & A較上一財政年度增加,主要由於本年度人事成本增加,包括因員工增加而增加的薪金開支,以及2021年合約價值強勁增長而增加的佣金開支,有關開支於確認相關收益時攤銷。該等增加部分被與房地產足跡減少有關的設施開支減少所抵銷。我們希望繼續評估我們在全球的房地產足跡。倘吾等確定有任何額外額外物業,則概不保證吾等將能夠分租任何該等額外物業,或吾等不會就該等退出活動產生成本(可能屬重大)。於2022年,我們產生與使用權資產及其他長期資產減值有關的費用(與我們不再打算使用的若干辦公地點有關)為54. 0百萬元,而2021年則為49. 5百萬元。截至二零二一年十二月三十一日止年度亦包括與取消會議有關的開支。
與2021年12月31日相比,全球技術銷售額的含配額銷售聯營公司數目增加18%至3,630家,全球業務銷售額增加22%至1,144家。按合併基準計算,定額銷售聯營公司總數較二零二一年十二月三十一日增加19%。於二零二二年及二零二一年,SG & A開支佔收益的百分比分別為45%及46%。
於二零二二年,折舊較二零二一年減少9%。截至2022年12月31日止年度的減少主要是由於2021年第四季度及截至2022年12月31日止年度錄得減值虧損導致租賃物業裝修折舊減少所致。
無形資產於二零二二年攤銷較二零二一年減少10%,乃由於若干無形資產於二零二一年悉數攤銷。
截至2022年12月31日止年度,收購及整合費用較2021年同期增加3. 0百萬元。增加主要由於與即將剝離TalentNeuron業務有關的開支。
於二零二二年及二零二一年,經營收入分別為11億元及9.158億元。 營業收入增加 主要由於收入增加,部分被服務成本、產品開發及銷售、一般及行政開支增加所抵銷。
利息開支淨額較二零二一年增加4. 7百萬元。利息開支淨額增加主要由於於二零二一年六月發行二零二九年票據導致債務增加及定期貸款利率上升(部分被利息收入增加以及700. 0百萬元定息換浮動利率掉期合約於二零二二年三月到期而導致利息開支減少所抵銷)。
截至2021年12月31日止年度,事件取消保險索償收益152. 3百萬美元反映與2020年會議取消保險索償有關的收益(扣除費用回收)。
本報告呈列年度的其他收入淨額包括對衝活動產生的外匯收益及虧損,以及銷售若干國家税收抵免及確認其他税務優惠的淨影響。於二零二二年及二零二一年,其他收入淨額分別包括取消指定利率掉期收益52,300,000元及20,200,000元。
於二零二二年及二零二一年,所得税撥備分別為219. 4百萬元及176. 3百萬元,二零二二年及二零二一年的實際所得税率分別為21. 4%及18. 2%。2021年實際税率包括公司間銷售若干知識產權的收益約54. 1百萬美元,而2022年並無產生該等收益。該利益指收購司法權區資產攤銷的未來税項扣減值,扣除出售司法權區確認的任何税項。該公司的知識產權足跡繼續發展,並可能導致未來税率波動。附註12—合併財務報表附註中的所得税提供了有關公司所得税的額外信息。
於二零二二年及二零二一年,淨收入分別為8.078億元及7.936億元。此外,二零二二年的每股攤薄淨收入較二零二一年增加0. 75美元。該等按年變動反映二零二二年經營收入增加及其他收入淨額增加,惟部分被二零二一年確認的事件取消保險索償收益及二零二二年所得税開支較二零二一年增加所抵銷。
細分結果
我們評估可報告的部門業績,並根據毛利率分配資源。總貢獻被定義為營業收入或虧損,不包括某些服務成本和產品開發費用、SG&A費用、折舊、無形資產攤銷以及收購和整合費用。總貢獻利潤率定義為總貢獻佔收入的百分比。
可報告的細分市場
以下章節本公司三個可報告業務部門的業績:研究,會議和諮詢。
研究 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2022年12月31日止年度 | | 截至二零二一年十二月三十一日止年度 | | 增加 (減少) | | 百分比 增加 (減少) |
財務指標: | | | | | | | |
收入(1) | $ | 4,604,791 | | | $ | 4,101,392 | | | $ | 503,399 | | 12 | % |
捐款毛額(1) | $ | 3,414,574 | | | $ | 3,036,925 | | | $ | 377,649 | | 12 | % |
毛繳款差額 | 74 | % | | 74 | % | | — | 點 | | — | |
業務測量: | | | | | | | |
全球技術銷售(2): | | | | | | | |
合同價值(1)、(3) | $ | 3,632,200 | | | $ | 3,300,600 | | | $ | 331,600 | | 10 | % |
客户保留 | 86 | % | | 86 | % | | — | 點 | | — | |
錢包保留 | 105 | % | | 106 | % | | (1) | 點 | | — | |
全球業務銷售(2): | | | | | | | |
合同價值(1)、(3) | $ | 1,028,200 | | | $ | 864,600 | | | $ | 163,600 | | 19 | % |
客户保留 | 89 | % | | 87 | % | | 2 | 三分 | | — | |
錢包保留 | 112 | % | | 115 | % | | (3) | 三分 | | — | |
(1)千美元。
(2)全球技術銷售包括向用户和技術提供商的銷售。全球業務銷售包括對所有其他職能領導的銷售。
(3)合約價值以外匯中性為基礎。截至二零二一年十二月三十一日的合約價值乃採用與二零二二年相同的外幣匯率計算。
2022年的研究收入較2021年增加5.034億美元,按報告基準計算或12%,扣除外匯影響後增加16%。於二零二二年及二零二一年,毛貢獻率均為74%。二零二二年收入增加主要由於二零二一年及二零二二年研究合約價值強勁增長所致。
合約價值於2022年12月31日增加至47億美元,按外幣中性基準計算,較2021年12月31日增加12%。所有行業部門都以兩位數的速度增長,技術和媒體除外,它們的增長率很高。增長最快的是運輸、零售和製造業。於二零二二年十二月三十一日,全球技術銷售(“GTS”)合約價值較二零二一年十二月三十一日增加10%。GTS合約價值增加主要由於新客户及現有客户的新業務所致。大多數行業的GTS合同價值增長了兩位數。全球業務銷售(“GBS”)合約價值按年增加19%,亦主要受新客户及現有客户的新業務帶動。我們幾乎所有的GBS業務都實現了兩位數的增長率,大多數企業規模和行業的年增長率超過15%。
截至2022年12月31日及2021年12月31日,GTS客户留存率均為86%,而截至2022年12月31日及2021年12月31日,錢包留存率分別為105%及106%。截至2022年12月31日及2021年12月31日,GBS客户留存率分別為89%及87%,而截至2022年及2021年12月31日,錢包留存率分別為112%及115%。
會議 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2022年12月31日止年度 | | 截至二零二一年十二月三十一日止年度 | | 增加 (減少) | | 百分比 增加 (減少) |
財務指標: | | | | | | | |
收入(1) | $ | 389,273 | | | $ | 214,449 | | | $ | 174,824 | | 82 | % |
捐款毛額(1) | $ | 210,726 | | | $ | 133,748 | | | $ | 76,978 | | 58 | % |
毛繳款差額 | 54 | % | | 62 | % | | (8) | 三分 | | — | |
業務測量: | | | | | | | |
目的地會議次數(2) | 41 | | 39 | | 2 | | 5 | % |
目的地會議與會人數(2) | 60,104 | | 57,145 | | 2,959 | | 5 | % |
(1)千美元。
(2)包括虛擬會議和麪對面會議。一天,當地會議除外。
與2021年相比,2022年會議收入增加了1.748億美元,在報告的基礎上增長了82%,不包括外匯影響的增長了90%。我們在2022年第二季度重新啟動了面對面目的地會議,並預計在未來條件允許的情況下舉行面對面目的地會議。在截至2022年12月31日的一年中,我們舉辦了25次面對面目的地會議和16次虛擬會議。在截至2021年12月31日的一年中,我們舉辦了39次虛擬會議。截至2022年12月31日的年度收入增長主要是由於面對面目的地會議的迴歸。2022年和2021年的部門毛利率分別為54%和62%。2022年期間的毛利率較低,主要是因為重新舉行面對面的目的地會議。我們預計,隨着面對面會議目的地比例的增加,會議毛利率將從2021年和2022年的水平下降。
諮詢 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2022年12月31日止年度 | | 截至及截至2021年12月31日的年度 | | 增加 (減少) | | 百分比 增加 (減少) |
財務指標: | | | | | | | |
收入(1) | $ | 481,782 | | | $ | 418,121 | | | $ | 63,661 | | 15 | % |
捐款毛額(1) | $ | 189,834 | | | $ | 158,843 | | | $ | 30,991 | | 20 | % |
毛繳款差額 | 39 | % | | 38 | % | | 1 | 點 | | — | |
業務測量: | | | | | | | |
積壓(1)、(2) | $ | 139,700 | | | $ | 113,000 | | | $ | 26,700 | | 24 | % |
平均應付款員工人數 | 827 | | 749 | | 78 | | 10 | % |
利用諮詢師 | 70 | % | | 68 | % | | 2 | 支點 | | — | |
(1)千美元。
(2)積壓是在外匯中性的基礎上。截至2021年12月31日的積壓已採用與2022年相同的外幣匯率計算。我們從2022年起更改了計算積壓的方法,以包括多年期合同。
於二零二二年,諮詢收入按呈報基準較二零二一年增加15%,扣除外幣影響後增加22%。收入的增長是由於勞動力諮詢增長了13%,合同優化增長了25%。合約優化收入可能會有很大差異,因此,2022年的收入可能並不代表未來的結果。分部毛貢獻率於二零二二年及二零二一年分別為39%及38%。二零二二年毛利率增加主要由於收益增加所致。
由2021年12月31日至2022年12月31日,積壓增加2,670萬美元或24%。上文提到的我們計算積壓的方法的變化使積壓增長率增加了大約13個百分點。
流動資金和資本資源
我們透過經營活動產生的現金及借貸為經營提供資金。附註6—綜合財務報表附註中的債務提供了有關公司未償還債務義務的額外信息。於2022年12月31日,根據2020年信貸協議,我們擁有698. 0百萬美元的現金及現金等價物,以及約10億美元的可用借貸能力。我們相信,本公司擁有充足的流動資金和進入資本市場的渠道,以滿足其目前在未來十二個月和可見未來的預期需求。
我們過往從經營活動產生大量現金流量。我們的經營現金流一直由我們的研究分部訂閲為基礎的業務模式的槓桿特性持續維持,該分部是我們最大的業務分部,歷史上構成了我們總收入的重要部分。我們的大部分研究客户合同都是提前支付的,加上強勁的客户留存率和高增量利潤率,導致持續強勁的經營現金流。現金流的產生亦得益於我們不斷努力提高業務的營運效率,以及在增加銷售額的同時專注於營運資金的優化管理。
我們的現金及現金等價物於全球多個地點持有,於2022年12月31日,其中30%在海外持有。本公司擬將其絕大部分累積未分配海外收益再投資,惟匯回會導致最低額外税項的情況除外。
下表彙總了所示年份公司現金餘額的變化(以千計)。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度: | | 增加 (減少) |
| 2022 | | 2021 | |
經營活動提供的現金 | $ | 1,101,422 | | | $ | 1,312,470 | | | $ | (211,048) | |
用於投資活動的現金 | (117,558) | | | (80,467) | | | (37,091) | |
用於融資活動的現金 | (1,027,442) | | | (1,157,609) | | | 130,167 | |
現金及現金等價物和限制性現金淨(減)增 | (43,578) | | | 74,394 | | | (117,972) | |
匯率的影響 | (18,425) | | | (26,375) | | | 7,950 | |
期初現金及現金等價物和限制性現金 | 760,602 | | | 712,583 | | | 48,019 | |
結束現金和現金等價物以及限制性現金 | $ | 698,599 | | | $ | 760,602 | | | $ | (62,003) | |
運營中
2022年和2021年,經營活動提供的現金分別為11億美元和13億美元。同比下降的主要原因是,2021年期間收到的與2020年活動取消索賠有關的保險收益為166.9美元,以及2022年佣金和利息支付增加,但因所得税支付減少而部分抵消。
投資
2022年和2021年,用於投資活動的現金分別為1.176億美元和8050萬美元。2021年至2022年的增長是資本支出增加的結果,主要是由於增加了資本化的軟件和計算機設備,但部分抵消了收購支出的減少。
融資
2022年和2021年,用於融資活動的現金分別為10億美元和12億美元。在2022年期間,我們使用了10億美元的現金進行股票回購,淨支付了590萬美元的債務本金。於2021年期間,我們發行了60億美元2029年到期的3.625%優先債券,並根據2020年信貸協議償還了100.0美元的定期貸款安排,部分發行2029年債券的收益。2021年,我們使用了17億美元進行股票回購。此外,在2021年,我們支付了730萬美元的遞延融資費用,與我們的融資活動相關。見綜合財務報表附註6-債務提供了有關公司2021年融資活動的更多信息。
義務和承諾
債務
截至2022年12月31日,該公司的未償債務本金為25億美元。附註6--綜合財務報表附註中的債務提供了有關公司未償債務的額外信息。
表外安排
截至2022年12月31日,本公司並無與未合併實體或其他人士訂立任何重大資產負債表外安排或交易。
合同現金承諾
下表概述了截至2022年12月31日公司未來的合同現金承諾(單位:千)。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
承諾説明 | | 內到期 1年 | | 截止日期為2-3天 年份 | | 截止日期為4-5天 年份 | | 到期時間超過 5年 | | 總計 |
債務-本金、利息和承諾費(1) | | $ | 114,557 | | | $ | 482,490 | | | $ | 178,861 | | | $ | 2,361,026 | | | $ | 3,136,934 | |
經營租賃(2) | | 148,675 | | | 247,687 | | | 218,485 | | | 299,612 | | | 914,459 | |
遞延補償安排(3) | | 10,352 | | | 13,814 | | | 10,115 | | | 62,360 | | | 96,641 | |
其他(4) | | 26,715 | | | 59,813 | | | 133,758 | | | 45,954 | | | 266,240 | |
總計 | | $ | 300,299 | | | $ | 803,804 | | | $ | 541,219 | | | $ | 2,768,952 | | | $ | 4,414,274 | |
(1)本公司債務的本金償還額按合同還款日期分類於上表。利息支付乃根據截至二零二二年十二月三十一日的實際利率計算。承諾費用乃根據截至二零二二年十二月三十一日的未動用結餘及承諾率計算。附註6—綜合財務報表附註中的債務提供了有關公司債務責任和利率互換合同的信息。
(2)該公司根據2023年至2038年到期的不可撤銷經營租賃協議租賃各種設施、汽車、計算機設備和其他資產。總承諾額不包括公司轉租安排中約2.523億美元的估計未來現金收入。附註1-綜合財務報表附註中的商業及重要會計政策及附註7-租賃提供有關公司租賃的額外資料。
(3)該公司與其某些員工有補充遞延補償安排。已知付款日期的應付金額已根據這些預定付款日期在上表中分類。支付日期未知的應付款項已計入5年以上到期類別,因為本公司無法確定何時支付該等款項。附註15-綜合財務報表附註中的員工福利提供了有關公司補充遞延補償安排的額外信息。
(4)其他包括:(I)合同承諾(A)軟件、電信和其他服務,以及(B)為我們的會議業務確保場地;以及(Ii)對公司的固定收益養老金計劃的預計現金捐助。附註15-綜合財務報表附註中的員工福利提供了有關公司固定福利養老金計劃的額外信息。
除了上表中包括的合同現金承諾外,公司還有其他可依法強制執行但不被視為合同承諾的應付款項和負債。有關公司應付賬款和負債的信息包括在綜合財務報表附註中的附註5--應付帳款和應計負債及其他負債。
近期發佈的會計準則
財務會計準則委員會發布了截至2022年12月31日尚未生效的會計準則,可能會影響公司未來的合併財務報表或披露。附註1-綜合財務報表附註中的業務和重大會計政策提供了有關這些會計準則的信息。
第7A項。關於市場風險的定量和定性披露。
利率風險
截至2022年12月31日,該公司的未償債務本金總額為25億美元。附註6-綜合財務報表附註中的債務提供有關本公司未償債務的額外資料。
截至2022年12月31日,公司的未償債務總額中約有2.82億美元是基於浮動基準利率的,這可能使公司面臨利率上升的風險。然而,我們通過我們的利率互換合同減少了我們對加息的總體風險,該合同有效地將我們所有浮動利率借款的浮動基本利率轉換為固定利率。
外幣風險
我們很大一部分收入通常來自美國以外的銷售。我們經營業務所使用的主要外幣包括歐元、英鎊、日元、澳元和加拿大元。我們的綜合財務報表的報告貨幣為美元。由於我們經營業務所使用的外幣相對於美元的價值隨時間波動,本公司面臨外幣換算及交易風險。
當我們的外幣資產和負債被換算成美元時,就會產生換算風險,因為我們對外業務的功能貨幣通常是以當地貨幣計價的。轉換這些資產和負債所產生的調整將遞延,並作為股東權益的一部分入賬。通過對我們的現金和現金等價物的敏感性分析,可以確定外幣兑換的潛在影響的衡量標準。截至2022年12月31日,我們擁有6.98億美元的現金和現金等價物,其中很大一部分是以外幣計價的。如果我們持有的外幣相對於美元的匯率都發生了10%的變化,那麼我們在2022年12月31日報告的現金和現金等價物的金額可能會增加或減少約4290萬美元。從歷史上看,我們的外幣收入和支出的換算對我們的綜合收益沒有實質性影響,因為我們經營的主要貨幣之間的變動往往對我們的收入和支出產生相當同等的影響。然而,我們的收益可能會在匯率大幅波動期間受到影響,或者當我們操作的部分或所有主要貨幣對美元的走勢相同時。
當我們進行一項以可能與當地功能貨幣不同的貨幣計價的交易時,交易風險就會出現。由於這些交易被換算成當地本位幣,因此可能會產生損益,並計入當期收益。我們通常簽訂外幣遠期外匯合約,以減輕部分外幣交易風險的影響。截至2022年12月31日,我們的未償還外幣遠期外匯合約有無形的未實現淨收益。
信用風險
可能使本公司承受集中信貸風險的金融工具主要包括短期、高流動性投資,分類為現金等價物、應收費用、利率掉期合約及外幣遠期外匯合約。本公司大部分現金及現金等價物、利率互換合約及外匯遠期合約均與大型投資級商業銀行簽訂。由於我們的客户基礎多元化及地域分散,被視為可向客户收取的應收費用結餘的信貸風險集中有限。
項目8.財務報表和補充數據。
我們2022年、2021年和2020年的財務報表,以及我們的獨立註冊會計師事務所畢馬威會計師事務所的報告,都包括在本年度報告的Form 10-K中。
項目9.會計和會計方面的變更和分歧 財務披露。
沒有。
第9A項。控制和程序。
披露控制和程序
截至2022年12月31日,管理層對我們的披露控制和程序的設計和運作的有效性進行了評估。(該術語在1934年證券交易法(經修訂)下的規則13a—15(e)和15d—15(e)中定義,(“交易法”)),在首席執行官及首席財務官的監督及參與下。根據該評估,我們的首席執行官和首席財務官得出結論,公司的披露控制和程序有效地及時提醒他們,我們要求在根據《交易法》提交的報告中披露的重大公司信息。
管理層關於財務報告內部控制的年度報告
Gartner管理層負責建立和維護交易法規則13a-15(F)和15d-15(F)中定義的對財務報告的充分內部控制。Gartner對財務報告的內部控制是一個旨在根據美國公認的會計原則為財務報告的可靠性和為外部目的編制財務報表提供合理保證的過程。
由於其固有的侷限性,對財務報告的內部控制可能無法防止或發現錯報。此外,對未來各期的任何成效評價的預測,可能會面臨這樣的風險,即控制措施可能因條件的變化而變得不足,遵守政策或程序的程度可能惡化。管理層已評估我們於二零二二年十二月三十一日對財務報告的內部監控的有效性。管理層在進行評估時,採用了《 內部控制--綜合框架(2013)由特雷德韋委員會(COSO)贊助組織委員會發布。董事會審計委員會對管理層的評估進行了審查。
根據其對財務報告內部控制的評估,管理層得出結論,截至2022年12月31日,Gartner對財務報告的內部控制是有效的。截至2022年12月31日,管理層對財務報告的內部控制的有效性已由獨立註冊會計師事務所KPMG LLP審計,如其報告所述,該報告載於本年度報告第IV部分第15項表格10—K。
財務報告內部控制的變化
截至2022年12月31日止季度,本公司財務報告內部控制沒有發生對本公司財務報告內部控制造成重大影響或合理可能對本公司財務報告內部控制造成重大影響的變化。
項目9B。其他信息。
不適用。
項目9C。關於妨礙檢查的外國司法管轄區的披露
沒有。
第三部分
項目10.董事、高管和公司治理
根據本項目所需提供的資料以引用方式納入本公司2023年委託書中“董事會”、“提案一:選舉董事”、“行政人員”、“企業管治”、“違反第16條(a)報告”(如有必要)及“委託書及投票資料—可用資料”標題所載的資料。另見項目1。業務—可用信息。
第11項.行政人員薪酬
根據本項目需要提供的信息參考自公司2023年委託書中“薪酬討論和分析”、“薪酬表格和敍述性披露”、“董事會-董事會薪酬”、“董事會-董事薪酬表格”、“公司治理-風險監督-薪酬政策和實踐的風險評估”和“公司治理-薪酬委員會”標題下的信息。
項目12.某些實益所有人和管理層的擔保所有權以及與股東有關的事項。
根據這一項目需要提供的信息參考自本公司2023年委託書中“補償表和敍述性披露--股權補償計劃信息”和“某些實益所有者和管理層的擔保所有權”標題下的信息。
第十三條某些關係和關聯交易以及董事的獨立性。
根據本項目需要提供的信息參考自本公司2023年委託書中“與相關人士的交易”和“公司治理-董事獨立性”部分所載的信息。
項目14.首席會計師費用和服務
根據本項目須提供的資料以參考方式併入本公司2023年委託書“建議五:批准獨立註冊會計師事務所委任”項下的資料。
第四部分
項目15.證物和財務報表附表
(A)1.和2.財務報表和附表
我們獨立註冊會計師事務所的報告和綜合財務報表索引中所列的財務報表作為本報告的一部分提交。
由於所需資料不適用或顯示在綜合財務報表或附註中,所有未列於索引的財務報表附表均被省略。
3.展品 | | | | | | | | |
展品編號 | | 文件説明 |
3.1(1) | | 公司註冊證書的重述。 |
| | |
3.2(2) | | Gartner,Inc.的章程(修訂至2021年4月29日)。 |
| | |
4.1(3) | | 截至2020年6月22日,Gartner公司、其中指定的擔保人和美國銀行全國協會作為受託人的契約(包括票據形式),涉及2028年到期的本金總額為4.500%的優先債券,本金總額為8億美元。 |
| | |
4.2(4) | | 截至2020年9月28日,Gartner公司、其中指定的擔保人和作為受託人的美國銀行全國協會之間的契約(包括票據形式),涉及2030年到期的本金總額為3.750%的8億美元優先債券。 |
| | |
4.3(4) | | 修訂和重新簽署的信貸協議,日期為2020年9月28日,由借款人Gartner,Inc.和作為行政代理的摩根大通銀行達成。 |
| | |
4.4(4) | | 修訂和重新簽署的擔保和抵押品協議,日期為2020年9月28日,由Gartner,Inc.及其各附屬擔保方與摩根大通銀行簽訂。 |
| | |
4.5(5) | | 日期為2021年6月18日的契約(包括票據形式),由Gartner公司、其中指定的擔保人和美國銀行全國協會作為受託人,涉及2029年到期的本金總額為3.625%的優先債券,本金總額為6億美元。 |
| | |
4.6(6)+ | | 高德納股份有限公司S普通股簡介。 |
| | |
10.1(7)+ | | 2011年員工購股計劃,經修訂和重述,截至2021年9月1日。 |
| | |
10.2(8)+ | | 長期激勵計劃,自2019年1月31日起修訂並重述。 |
| | |
10.3(8)+ | | 截至2019年2月14日,尤金·A·霍爾與公司之間的第二次修訂和重新簽署的僱傭協議。 |
| | |
10.4(2)+ | | 自2021年4月29日起,尤金·A·霍爾與公司之間的僱傭協議修正案。 |
| | |
10.5(9)+ | | 公司延期薪酬計劃,2009年1月1日生效。 |
| | |
10.8(10)+ | | 《2020年高管股票增值權協議格式》。 |
| | |
10.9(10)+ | | 高級管理人員2020年績效股票單位協議表。 |
| | |
10.10(11)+ | | 《2021年高管股票增值權協議》格式。 |
| | |
10.11(11)+ | | 執行幹事2021年績效股票單位協議表。 |
| | |
10.12(6)+ | | 《2022年高管股票增值權協議表》。 |
| | |
10.13(6)+ | | 執行幹事2022年業績單位協議表。 |
| | |
10.14+* | | 《2023年高管股票增值權協議》格式。 |
| | |
10.15+* | | 執行幹事2023年業績單位協議表。 |
| | |
10.16(12)+ | | 非僱員董事限制性股份協議格式。 |
| | |
10.17(10)+ | | 增強的高管獎勵政策。 |
| | |
| | | | | | | | |
10.18(13)+ | | 公司與朱爾斯·考夫曼於2022年7月13日簽訂的分居協議和索賠解除協議 |
| | |
21.1* | | 註冊人的子公司。 |
| | |
23.1* | | 獨立註冊會計師事務所同意。 |
| | |
24.1* | | 授權書(見簽字頁)。 |
| | |
31.1* | | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條頒發首席執行官證書。 |
| | |
31.2* | | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條頒發首席財務官證書。 |
| | |
32* | | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條進行的認證。 |
| | |
101.INS* | | XBRL實例文檔-實例文檔不顯示在交互數據文件中,因為它的XBRL標記嵌入在內聯XBRL文檔中。 |
| | |
101.Sch* | | XBRL分類擴展架構文檔。 |
| | |
101.卡爾* | | XBRL分類擴展計算鏈接庫文檔。 |
| | |
101.實驗所* | | XBRL分類擴展標籤Linkbase文檔。 |
| | |
101.前期* | | XBRL分類擴展演示文稿Linkbase文檔。 |
| | |
101.定義* | | XBRL分類擴展定義Linkbase文檔。 |
| | |
104* | | 封面交互式數據文件,格式為內聯XBRL(作為附件101)。 |
| | | | | |
* | 與這份文件一同存檔。 |
+ | 管理層薪酬計劃或安排。 |
(1) | 本公司於2005年7月6日提交的8—K表格的當前報告以引用方式併入本公司。 |
(2) | 本公司於2021年5月5日提交的8—K表格的當前報告以引用方式併入。 |
(3) | 通過引用公司於2020年6月23日提交的8—K表格的當前報告而併入。 |
(4) | 本公司於2020年9月28日提交的8—K表格的當前報告通過引用合併而成。 |
(5) | 通過引用公司於2021年6月21日提交的8—K表格的當前報告而併入。 |
(6) | 通過引用公司於2022年2月23日提交的10—K表格的年度報告而併入。 |
(7) | 本公司於2021年4月19日提交的委託書(附表14A)通過引用合併而成。 |
(8) | 通過引用公司於2019年2月22日提交的10—K表格的年度報告而併入。 |
(9) | 本公司於2009年2月20日提交的10—K表格的年度報告中引用。 |
(10) | 引用自公司於2020年2月19日提交的Form 10-K年度報告。 |
(11) | 通過引用公司於2021年2月24日提交的10—K表格的年度報告而合併。 |
(12) | 通過引用公司於2018年8月1日提交的10—Q表格季度報告而合併。 |
(13) | 引用自公司於2022年8月2日提交的Form 10-Q季度報告。 |
| |
合併財務報表索引
gartner公司和子公司
合併財務報表
| | | | | |
獨立註冊會計師事務所報告 (畢馬威會計師事務所, 紐約州紐約市,審計師事務所ID:185) | 36 |
獨立註冊會計師事務所報告 | 38 |
截至2022年和2021年12月31日的合併資產負債表 | 39 |
截至2022年12月31日的三年期合併業務報表 | 40 |
截至2022年12月31日的三年期綜合全面收益表 | 41 |
截至2022年12月31日的三年期股東權益合併報表 | 42 |
截至2022年12月31日的三年期合併現金流量表 | 43 |
合併財務報表附註 | 44 |
所有財務報表附表都被省略,因為所要求的資料不適用或顯示在合併財務報表或附註中。
獨立註冊會計師事務所報告
致股東和董事會
Gartner,Inc.:
對合並財務報表的幾點看法
我們審計了Gartner公司及其子公司(本公司)截至2022年12月31日和2021年12月31日的合併資產負債表,截至2022年12月31日的三年期間每一年的相關綜合經營表、全面收益、股東權益和現金流量,以及相關附註(統稱為合併財務報表)。我們認為,綜合財務報表在所有重要方面都公平地反映了公司截至2022年12月31日和2021年12月31日的財務狀況,以及截至2022年12月31日的三年期間每年的經營結果和現金流量,符合美國公認會計原則。
我們還按照美國上市公司會計監督委員會(PCAOB)的標準,根據特雷德韋委員會贊助組織委員會發布的《內部控制-綜合框架(2013)》中確立的標準,對公司截至2022年12月31日的財務報告內部控制進行了審計,我們2023年2月16日的報告對公司財務報告內部控制的有效性發表了無保留意見。
意見基礎
這些合併財務報表由公司管理層負責。我們的責任是根據我們的審計對這些合併財務報表發表意見。我們是一家在PCAOB註冊的公共會計師事務所,根據美國聯邦證券法以及美國證券交易委員會和PCAOB的適用規則和法規,我們必須與公司保持獨立。
我們是按照PCAOB的標準進行審計的。這些準則要求我們計劃和執行審計,以獲得關於合併財務報表是否沒有重大錯報的合理保證,無論是由於錯誤還是舞弊。我們的審計包括執行評估合併財務報表重大錯報風險的程序,無論是由於錯誤還是欺詐,以及執行應對這些風險的程序。這些程序包括在測試的基礎上審查關於合併財務報表中的金額和披露的證據。我們的審計還包括評價管理層使用的會計原則和作出的重大估計,以及評價合併財務報表的整體列報。我們相信,我們的審計為我們的觀點提供了合理的基礎。
關鍵審計事項
下文所述的關鍵審計事項是指向審計委員會傳達或要求傳達給審計委員會的當期綜合財務報表審計所產生的事項:(1)涉及對綜合財務報表具有重大意義的賬目或披露;(2)涉及我們特別具有挑戰性的、主觀的或複雜的判斷。關鍵審計事項的傳達不會以任何方式改變我們對綜合財務報表的整體意見,我們不會通過傳達下面的關鍵審計事項來就關鍵審計事項或與之相關的賬目或披露提供單獨的意見。
未確認的税收優惠
誠如綜合財務報表附註1所述,當本公司相信不確定税務狀況在受到質疑時較有可能持續存在時,本公司會確認該狀況的税務利益。截至2022年12月31日,該公司已錄得未確認税收優惠總額為1.372億美元。確認的税務狀況是以實現的可能性大於50%的最大利益額來衡量的。本公司使用估計和假設來確定未確認的税務優惠金額。
我們將與轉讓定價相關的未確認税收利益的評估確定為一項關鍵的審計事項。在評估本公司對税法的解釋及其對其税務狀況的最終解決方案的估計時,需要複雜的審計師判斷。
以下是我們為解決這一關鍵審計問題而執行的主要程序。我們對設計進行了評估,並測試了對公司未確認的税收優惠流程的某些內部控制的操作有效性,包括轉移定價。我們聘請了具有專業技能和知識的税務和轉讓定價專業人員,他們通過以下方式協助評估未確認的税收優惠:
•評估公司對税法的解釋和公司間交易的所得税後果
•評估轉讓定價做法是否符合相關税收法律法規
•分析公司的税務狀況並確定未確認的税收優惠,包括在其他司法管轄區的相關影響
此外,我們評估了本公司評估其未確認税收優惠的能力,方法是將歷史上未確認的税收優惠與適用税務機關審查結束後的實際結果進行比較。
/s/畢馬威律師事務所
自1996年以來,我們一直擔任該公司的審計師。
紐約,紐約
2023年2月16日
獨立註冊會計師事務所報告
致股東和董事會
Gartner,Inc.:
財務報告內部控制之我見
我們審計了Gartner,Inc.截至2022年12月31日,本公司根據特雷德韋委員會贊助組織委員會發布的《內部控制—綜合框架》(2013)中確立的標準,對財務報告進行內部控制。我們認為,截至2022年12月31日,貴公司根據Treadway委員會贊助組織委員會發布的內部控制—綜合框架(2013年)中確立的標準,在所有重大方面對財務報告保持有效的內部控制。
我們還根據上市公司會計監督委員會的標準進行了審計,(美國)(PCAOB),本公司截至2022年和2021年12月31日的合併資產負債表,截至2022年12月31日止三年期間各年度的相關合並經營報表、全面收益表、股東權益表和現金流量表,及相關附註(統稱為綜合財務報表),而我們日期為2023年2月16日的報告對該等綜合財務報表發表無保留意見。
意見基礎
本公司管理層負責維持有效的財務報告內部控制,並負責評估財務報告內部控制的有效性,包括在隨附的管理層財務報告內部控制年度報告中。我們的責任是根據我們的審計,對公司財務報告的內部控制發表意見。我們是一家在PCAOB註冊的公共會計師事務所,根據美國聯邦證券法以及美國證券交易委員會和PCAOB的適用規則和法規,我們必須與公司保持獨立。
我們是按照PCAOB的標準進行審計的。這些標準要求我們計劃和執行審計,以獲得合理的保證,以確定財務報告的有效內部控制是否在所有重要方面都得到了維護。我們對財務報告的內部控制的審計包括瞭解財務報告的內部控制,評估存在重大弱點的風險,以及根據評估的風險測試和評估內部控制的設計和運作有效性。我們的審計還包括執行我們認為在這種情況下必要的其他程序。我們相信,我們的審計為我們的觀點提供了合理的基礎。
財務報告內部控制的定義及侷限性
公司對財務報告的內部控制是一個程序,旨在根據公認的會計原則,為財務報告的可靠性和為外部目的編制財務報表提供合理保證。公司對財務報告的內部控制包括下列政策和程序:(1)關於保存合理詳細、準確和公平地反映公司資產的交易和處置的記錄;(2)提供合理的保證,即交易被記錄為必要的,以便按照公認的會計原則編制財務報表,公司的收入和支出僅根據公司管理層和董事的授權進行;(三)提供合理保證,防止或及時發現可能對財務報表產生重大影響的未經授權收購、使用或處置公司資產。
由於其固有的侷限性,財務報告的內部控制可能無法防止或發現錯誤陳述。此外,對未來期間進行任何有效性評估的預測都有可能因條件的變化而出現控制不足的風險,或者政策或程序的遵守程度可能會惡化。
/s/畢馬威律師事務所
紐約,紐約
2023年2月16日
gartner公司和子公司
合併資產負債表
(單位:千,共享數據除外)
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| 十二月三十一日, |
| 2022 | | 2021 |
資產 | | | |
流動資產: | | | |
現金和現金等價物 | $ | 697,999 | | | $ | 756,493 | |
應收費用,扣除備抵費9,000及$6,500,分別 | 1,556,786 | | | 1,365,180 | |
遞延佣金 | 363,079 | | | 380,569 | |
預付費用和其他流動資產 | 119,207 | | | 117,838 | |
持有待售資產 | 49,036 | | | — | |
流動資產總額 | 2,786,107 | | | 2,620,080 | |
財產、設備和租賃改進,淨額 | 264,581 | | | 273,562 | |
經營性租賃使用權資產 | 436,592 | | | 548,258 | |
商譽 | 2,930,211 | | | 2,951,317 | |
無形資產,淨額 | 584,714 | | | 714,418 | |
其他資產 | 297,531 | | | 308,689 | |
總資產 | $ | 7,299,736 | | | $ | 7,416,324 | |
負債和股東權益 | | | |
流動負債: | | | |
應付賬款和應計負債 | $ | 1,115,198 | | | $ | 1,134,814 | |
遞延收入 | 2,443,762 | | | 2,238,035 | |
長期債務的當期部分 | 7,800 | | | 5,931 | |
持有待售負債 | 30,840 | | | — | |
流動負債總額 | 3,597,600 | | | 3,378,780 | |
長期債務,扣除遞延融資費用 | 2,453,607 | | | 2,456,833 | |
經營租賃負債 | 597,267 | | | 697,766 | |
其他負債 | 423,464 | | | 511,887 | |
總負債 | 7,071,938 | | | 7,045,266 | |
股東權益: | | | |
優先股: | | | |
$0.01面值,授權5,000,000股份;無已發行或未償還 | — | | | — | |
普通股: | | | |
$0.0005面值,250,000,000授權股份;163,602,067兩個期間發行的股份 | 82 | | | 82 | |
額外實收資本 | 2,179,604 | | | 2,074,896 | |
累計其他綜合虧損淨額 | (101,610) | | | (81,431) | |
累計收益 | 3,856,826 | | | 3,049,027 | |
國庫股,按成本價計算,84,428,513和81,205,504分別為普通股 | (5,707,104) | | | (4,671,516) | |
股東權益總額 | 227,798 | | | 371,058 | |
總負債和股東權益 | $ | 7,299,736 | | | $ | 7,416,324 | |
請參閲合併財務報表附註。
gartner公司和子公司
合併業務報表
(單位為千,每股數據除外)
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| 截至十二月三十一日止的年度: |
| 2022 | | 2021 | | 2020 |
收入: | | | | | |
研究 | $ | 4,604,791 | | | $ | 4,101,392 | | | $ | 3,602,892 | |
會議 | 389,273 | | | 214,449 | | | 120,140 | |
諮詢 | 481,782 | | | 418,121 | | | 376,371 | |
| | | | | |
總收入 | 5,475,846 | | | 4,733,962 | | | 4,099,403 | |
成本和支出: | | | | | |
服務和產品開發成本 | 1,693,771 | | | 1,444,093 | | | 1,345,024 | |
銷售、一般和行政 | 2,480,944 | | | 2,155,658 | | | 2,038,963 | |
折舊 | 93,410 | | | 102,802 | | | 93,925 | |
無形資產攤銷 | 98,536 | | | 109,603 | | | 125,059 | |
收購和整合費用 | 9,079 | | | 6,055 | | | 6,282 | |
總成本和費用 | 4,375,740 | | | 3,818,211 | | | 3,609,253 | |
營業收入 | 1,100,106 | | | 915,751 | | | 490,150 | |
利息收入 | 4,880 | | | 1,893 | | | 2,087 | |
利息支出 | (126,203) | | | (118,513) | | | (115,636) | |
活動取消保險索賠收益 | — | | | 152,310 | | | — | |
| | | | | |
債務清償損失 | — | | | — | | | (44,814) | |
其他收入(費用),淨額 | 48,412 | | | 18,429 | | | (5,654) | |
所得税前收入 | 1,027,195 | | | 969,870 | | | 326,133 | |
所得税撥備 | 219,396 | | | 176,310 | | | 59,388 | |
淨收入 | $ | 807,799 | | | $ | 793,560 | | | $ | 266,745 | |
| | | | | |
每股淨收益: | | | | | |
基本信息 | $ | 10.08 | | | $ | 9.33 | | | $ | 2.99 | |
稀釋 | $ | 9.96 | | | $ | 9.21 | | | $ | 2.96 | |
加權平均流通股: | | | | | |
基本信息 | 80,178 | | | 85,026 | | | 89,315 | |
稀釋 | 81,067 | | | 86,177 | | | 90,017 | |
請參閲合併財務報表附註。
gartner公司和子公司
綜合全面收益表
(單位:千)
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| 截至十二月三十一日止的年度: |
| 2022 | | 2021 | | 2020 |
淨收入 | $ | 807,799 | | | $ | 793,560 | | | $ | 266,745 | |
其他綜合收益(虧損),税後淨額: | | | | | |
外幣折算調整 | (39,679) | | | (6,621) | | | 10,375 | |
利率掉期—遞延損益淨變動 | 17,075 | | | 21,781 | | | (30,940) | |
養卹金計劃—遞延精算損益變動淨額 | 2,425 | | | 2,637 | | | (725) | |
其他綜合收益(虧損),税後淨額 | (20,179) | | | 17,797 | | | (21,290) | |
綜合收益 | $ | 787,620 | | | $ | 811,357 | | | $ | 245,455 | |
請參閲合併財務報表附註。
gartner公司和子公司
合併股東權益報表
(單位:千)
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| 普普通通 庫存 | | 其他內容 已繳費 資本 | | 累計 其他 全面 淨虧損 | | 累計 收益 | | 財務處 庫存 | | 總計 股東的 權益 |
2019年12月31日的餘額 | $ | 82 | | | $ | 1,899,273 | | | $ | (77,938) | | | $ | 1,988,722 | | | $ | (2,871,546) | | | $ | 938,593 | |
淨收入 | — | | | — | | | — | | | 266,745 | | | — | | | 266,745 | |
其他綜合損失 | — | | | — | | | (21,290) | | | — | | | — | | | (21,290) | |
股票計劃下的發行 | — | | | 7,117 | | | — | | | — | | | 11,026 | | | 18,143 | |
普通股回購 | — | | | — | | | — | | | — | | | (174,303) | | | (174,303) | |
基於股票的薪酬費用 | — | | | 62,540 | | | — | | | — | | | — | | | 62,540 | |
2020年12月31日餘額 | 82 | | | 1,968,930 | | | (99,228) | | | 2,255,467 | | | (3,034,823) | | | 1,090,428 | |
淨收入 | — | | | — | | | — | | | 793,560 | | | — | | | 793,560 | |
其他綜合收益 | — | | | — | | | 17,797 | | | — | | | — | | | 17,797 | |
股票計劃下的發行 | — | | | 7,396 | | | — | | | — | | | 10,854 | | | 18,250 | |
普通股回購 | — | | | — | | | — | | | — | | | (1,647,547) | | | (1,647,547) | |
基於股票的薪酬費用 | — | | | 98,570 | | | — | | | — | | | — | | | 98,570 | |
2021年12月31日的餘額 | 82 | | | 2,074,896 | | | (81,431) | | | 3,049,027 | | | (4,671,516) | | | 371,058 | |
淨收入 | — | | | — | | | — | | | 807,799 | | | — | | | 807,799 | |
其他綜合損失 | — | | | — | | | (20,179) | | | — | | | — | | | (20,179) | |
股票計劃下的發行 | — | | | 14,142 | | | — | | | — | | | 8,154 | | | 22,296 | |
普通股回購 | — | | | — | | | — | | | — | | | (1,043,742) | | | (1,043,742) | |
基於股票的薪酬費用 | — | | | 90,566 | | | — | | | — | | | — | | | 90,566 | |
2022年12月31日的餘額 | $ | 82 | | | $ | 2,179,604 | | | $ | (101,610) | | | $ | 3,856,826 | | | $ | (5,707,104) | | | $ | 227,798 | |
請參閲合併財務報表附註。
gartner公司和子公司
合併現金流量表
(單位:千) | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度: |
| 2022 | | 2021 | | 2020 |
經營活動: | | | | | |
淨收入 | $ | 807,799 | | | $ | 793,560 | | | $ | 266,745 | |
將淨收入與經營活動提供的現金淨額進行調整: | | | | | |
折舊及攤銷 | 191,946 | | | 212,405 | | | 218,984 | |
基於股票的薪酬費用 | 90,566 | | | 98,570 | | | 62,540 | |
遞延税金 | (30,702) | | | (41,567) | | | (53,190) | |
| | | | | |
租賃相關資產減值虧損淨額 | 53,970 | | | 49,537 | | | — | |
債務清償損失 | — | | | — | | | 44,814 | |
| | | | | |
經營性租賃使用權資產賬面金額減少 | 70,086 | | | 75,125 | | | 81,851 | |
遞延融資費的攤銷和註銷 | 4,574 | | | 4,162 | | | 8,424 | |
取消指定的遞延掉期損失攤銷 | — | | | — | | | 10,320 | |
取消指定掉期收益 | (52,308) | | | (20,204) | | | (2,157) | |
資產和負債變動,扣除收購和資產剝離的淨額: | | | | | |
應收費用淨額 | (240,696) | | | (145,346) | | | 99,409 | |
遞延佣金 | 5,574 | | | (124,874) | | | 8,656 | |
預付費用和其他流動資產 | (3,039) | | | (15,913) | | | 37,895 | |
其他資產 | 8,440 | | | (18,287) | | | (8,950) | |
遞延收入 | 297,124 | | | 324,059 | | | 15,998 | |
應付賬款、應計賬款和其他負債 | (101,912) | | | 121,243 | | | 111,939 | |
經營活動提供的現金 | 1,101,422 | | | 1,312,470 | | | 903,278 | |
投資活動: | | | | | |
物業、設備和租賃改進的額外費用 | (108,050) | | | (59,834) | | | (83,888) | |
收購--支付的現金(扣除收購的現金) | (9,508) | | | (22,939) | | | — | |
其他 | — | | | 2,306 | | | — | |
| | | | | |
用於投資活動的現金 | (117,558) | | | (80,467) | | | (83,888) | |
融資活動: | | | | | |
員工購股計劃的收益 | 22,231 | | | 18,173 | | | 18,085 | |
借款收益 | — | | | 600,000 | | | 2,000,000 | |
提早贖回保費 | — | | | — | | | (30,752) | |
支付遞延融資費 | — | | | (7,320) | | | (25,786) | |
來自循環信貸安排的收益 | — | | | — | | | 332,000 | |
循環信貸安排付款 | — | | | (5,000) | | | (475,000) | |
償還借款 | (5,931) | | | (107,915) | | | (2,058,469) | |
購買庫存股 | (1,043,742) | | | (1,655,547) | | | (176,302) | |
用於融資活動的現金 | (1,027,442) | | | (1,157,609) | | | (416,224) | |
現金及現金等價物和限制性現金淨(減)增 | (43,578) | | | 74,394 | | | 403,166 | |
匯率對現金及現金等價物和限制性現金的影響 | (18,425) | | | (26,375) | | | 28,581 | |
現金及現金等價物和限制性現金,年初 | 760,602 | | | 712,583 | | | 280,836 | |
現金及現金等價物和受限現金,年終 | $ | 698,599 | | | $ | 760,602 | | | $ | 712,583 | |
| | | | | |
現金流量信息的補充披露: | | | | | |
年內支付的現金: | | | | | |
利息 | $ | 112,825 | | | $ | 101,885 | | | $ | 112,249 | |
所得税,扣除收到的退款後的淨額 | $ | 174,802 | | | $ | 253,379 | | | $ | 33,921 | |
請參閲合併財務報表附註。
gartner公司和子公司
合併財務報表附註
注1-商業和重大會計政策
公事。Gartner,Inc.(紐約證券交易所市場代碼:IT)為高管及其團隊提供可操作的、客觀的見解。我們的專家指導和工具能夠在組織的關鍵任務優先事項上實現更快、更明智的決策和更出色的性能。
我們是值得信賴的顧問和客觀資源15,000企業約 90國家和地區—涵蓋所有主要職能部門,每個行業和企業規模。
細分市場。Gartner在全球範圍內提供產品和服務, 三業務細分:研究、會議和諮詢。附註9—收益及相關事項及附註16—分部資料描述我們各分部提供的產品及服務,並提供該等分部的額外財務資料。
陳述的基礎。隨附的合併財務報表是根據美國財務會計準則委員會(“FASB”)會計準則編纂(“ASC”)的定義,就財務信息而言,並根據美國證券交易委員會(“SEC”)第S—X號條例的適用指示編制的。
Gartner的財政年度為12個月,從1月1日到12月31日。除另有説明外,本報告所提二零二二年、二零二一年及二零二零年均指財政年度。在本説明中,術語“Gartner”、“公司”、“我們”或“我們的”指Gartner,Inc.。及其合併子公司。
鞏固原則。隨附之綜合財務報表包括本公司及其全資附屬公司之賬目。所有重大公司間交易及結餘均已對銷。
估計的使用。編制隨附綜合財務報表要求管理層對未來事項作出估計及假設。該等估計及相關假設影響呈報資產及負債金額、或然資產及負債之披露,以及呈報收入及開支金額。該等估計包括應收費用、商譽、無形資產及其他長期資產的估值,以及應計税項及其他負債。此外,估計數用於收入確認、所得税支出或福利、基於績效的薪酬費用、折舊和攤銷。管理層相信其於隨附綜合財務報表中使用估計屬合理。
管理層使用過往經驗及其他因素(包括整體經濟環境及未來可能採取的行動)持續評估及修訂其估計。管理層於事實及情況所需時調整該等估計。然而,該等估計可能涉及重大不確定因素及判斷,無法準確釐定。此外,該等估計數乃根據管理層在某個時間點的最佳判斷作出。因此,我們的估計與實際結果之間的差異可能是重大的,並將反映在公司未來期間的綜合財務報表中。
商業收購。 本公司根據FASB ASC主題805規定的收購會計方法對業務收購進行會計核算, 企業合併.收購會計法要求本公司根據收購日期之估計公平值記錄所收購資產及所承擔負債,惟若干例外情況除外。所轉讓代價超出所收購資產淨值(包括可識別無形資產)之估計公平值之任何差額均記錄為商譽。根據收購法,被收購公司的經營成果計入本公司自收購日開始的合併財務報表。本公司於二零二二年及二零二一年均完成業務收購。附註2—收購和剝離提供了有關這些業務收購的補充資料。
釐定收購所收購無形資產及其他資產之公平值需要管理層作出判斷及考慮多項因素,包括所收購業務之過往財務表現及其預測未來表現、有關客户營業額之估計,以及有關競爭水平及複製若干資產所需成本之假設。確定無形資產的使用壽命還需要管理層判斷和評估若干因素,包括資產的預期用途、歷史客户保留率、消費者意識和商號歷史,以及可能限制或延長資產使用壽命的任何合同條款。
與本公司收購和剝離直接相關的費用在發生時支銷,並在綜合經營報表中分類為收購和整合費用。附註2—收購和剝離提供了有關公司收購和整合費用的額外信息。
收入確認。本公司按主要來源劃分的收入入賬如下:
•研究收入主要來自研究產品的訂閲合同。相關收入在適用的合同期限內遞延並按比例確認。當銷售線索被提供給供應商時,將確認因幫助組織選擇滿足其需求的正確業務軟件而產生的費用。
•會議收入在相關會議或會議結束後遞延確認。
•諮詢收入主要來自固定費用或時間及材料聘用。固定費用合約收入於本公司努力履行其履約責任時確認。時間和材料的收入在交付工作和/或提供服務時確認。與合同優化聘用有關的收入屬於或有性質,僅在滿足與其付款有關的所有條件後確認。
本公司的大多數研究合同在簽署時可收取賬單,沒有不時在有限的基礎上授予的特殊條款。研究合同一般不可取消和不予退還,但可能有取消或財政資助條款的政府合同除外。本公司的政策是將認購合同的金額記錄為合同簽署時的應收費用,並將相應金額記錄為遞延收入,因為該合同代表一項可依法強制執行的索賠。
附註9—收入及相關事項提供有關公司業務及收入的額外資料。
損失備抵。 本公司採用歷史虧損率法估計其應收費用的不可收回金額。
服務和產品開發成本("COS").COS費用包括公司產品和服務的創建和交付所產生的直接成本。這些費用主要涉及人員。
銷售、一般和行政("SG & A").SG & A費用包括直接和間接銷售成本、一般和行政成本、設施成本和壞賬費用。
佣金費用。本公司於簽訂客户合約時記錄遞延佣金,並在與佣金相關的服務轉移至客户的期間內攤銷遞延金額。附註9—收入及有關事項提供了關於遞延佣金和這類費用攤銷的補充資料。
基於股票的薪酬費用。該公司根據FASB ASC主題505和718以及SEC員工會計公告第107號和第110號對基於股票的薪酬裁決進行核算。股權獎勵的以股份為基礎的補償開支乃按獎勵於授出日期的公平值計算。本公司於提供相關服務期間確認以股票為基礎的補償開支,該期間一般與相關獎勵的歸屬期相同。沒收行為一經發生即予確認。以股票為基礎的補償獎勵的任何條款或條件的變動均作為獎勵的修改入賬。增量補償成本乃按經修訂獎勵之公平值超出緊接其條款修訂前原獎勵之公平值之差額(如有)計量,並按獎勵於修訂日期之公平值計量。對於歸屬獎勵,本公司在修改期間確認增量補償成本, 發生了。對於未歸屬的獎勵,本公司在修改時確認任何增量補償費用, 或按比例在所需的剩餘服務期內。倘經修訂獎勵的公允價值低於緊接修訂前原獎勵的公允價值,本公司確認的最低賠償成本為原獎勵的成本。注10—基於股票的薪酬提供了有關公司基於股票的薪酬活動的更多信息。
所得税。本公司採用資產負債法處理所得税。本公司估計其經營所在各司法權區的所得税。這一過程涉及估計公司的當期税務支出或收益,以及評估因税務和會計目的不同處理項目而產生的臨時差異。該等差異導致遞延税項資產及負債,並計入綜合資產負債表。在評估遞延税項資產的可變現性時,本公司考慮部分或全部遞延税項資產是否更有可能無法變現。在進行此評估時,本公司考慮了可獲得的虧損結轉、遞延税項負債的預計轉回、預計未來應課税收入以及持續的審慎和可行性,
税務規劃策略。本公司僅在根據該狀況的技術優勢而較有可能維持税務狀況時,方會確認來自不確定税務狀況的税務利益。已確認税務狀況按變現可能性超過50%的最大利益金額計量。本公司使用估計來確定與不確定税務狀況相關的未確認税務優惠金額。在評估税法和衡量可能實現的利益時,需要作出重大判斷。不確定税務狀況會定期重新評估及調整,以獲得有關其最終變現的更多資料。附註12—所得税提供了有關公司所得税的額外信息。
現金及現金等價物及受限制現金。現金及現金等價物包括現金及所有原到期日為三個月或以下的高流動性投資,該等投資被視為現金等價物。現金等價物之賬面值與公平值相若,乃由於該等工具之短期到期。到期日超過三個月的投資分類為有價證券。所賺取的利息於綜合經營報表內計入利息收入。
美國公認會計原則要求,在核對實體現金流量表上呈列的期末和期末總額時,一般稱為受限制現金和受限制現金等價物的金額與現金和現金等價物一起呈列。 下表列示本公司合併資產負債表中的期末和期末現金金額以及合併現金流量表中的現金總額(千)。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 十二月三十一日, |
| | 2022 | | 2021 | | 2020 | | 2019 |
現金和現金等價物 | | $ | 697,999 | | | $ | 756,493 | | | $ | 712,583 | | | $ | 280,836 | |
分類為(1)的受限制現金: | | | | | | | | |
預付費用和其他流動資產 | | — | | | 4,109 | | | — | | | — | |
其他資產 | | 600 | | | — | | | — | | | — | |
現金和現金等價物以及受限制現金(根據綜合現金流量表) | | $ | 698,599 | | | $ | 760,602 | | | $ | 712,583 | | | $ | 280,836 | |
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| | | | | | | | |
(1)限制性現金包括與該公司的某些業務收購有關的託管賬户。一般而言,由於標的股票或資產購買協議中包含的規定,此類現金的使用受到限制。在滿足此類協議中描述的任何意外情況(例如,潛在的賠償要求等)後,公司將向業務的賣家支付受限現金。
租約。ASC 842要求根據使用權模式對租賃進行會計處理,據此承租人必須就其大部分租賃在其資產負債表上記錄使用權資產和相關租賃負債。根據ASC 842,租賃被分類為經營安排或融資安排,這種分類影響實體損益表中的費用確認模式。對於經營租賃,ASC 842要求在實體的損益表中確認單一租賃成本,計算方法使得租賃成本在租賃期內分配,通常以直線法進行分配。 在截至2022年和2021年12月31日的年度內,考慮到公司員工辦公空間使用性質的變化以及向虛擬-第一混合遠程工作環境的過渡,公司對其現有房地產租賃組合進行了評估。由於評估的結果,公司確認減值損失為#美元。54.0百萬美元和美元49.5在截至2022年12月31日和2021年12月31日的年度內,分別為100萬美元。附註7-租賃提供有關本公司租賃的額外資料。
財產、設備和租賃物改良。本公司擁有的設備、租賃物業裝修及其他固定資產按成本減累計折舊及攤銷入賬。固定資產(租賃物業裝修除外)按相關資產的估計可使用年期以直線法折舊。租賃物業裝修以直線法按裝修估計可使用年期或相關租賃剩餘年期兩者中較短者攤銷。固定資產折舊和攤銷費用為#美元。93.4百萬,$102.8百萬美元和美元93.92022年、2021年和2020年分別為100萬。不動產、設備和租賃物業改良淨額列於下表(千)。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 使用壽命 | | 十二月三十一日, |
類別 | | (年) | | 2022 | | 2021 |
計算機設備和軟件 | | 2 - 7 | | $ | 258,843 | | | $ | 304,386 | |
傢俱和設備 | | 3 - 8 | | 89,559 | | | 97,050 | |
租賃權改進 | | 2 - 15 | | 220,509 | | | 253,451 | |
總成本 | | | | 568,911 | | | 654,887 | |
減-累計折舊和攤銷 | | | | (304,330) | | | (381,325) | |
財產、設備和租賃改進,淨額 | | | | $ | 264,581 | | | $ | 273,562 | |
本公司因開發其營運所用內部軟件而產生成本。某些符合FASB ASC主題350標準的成本, 無形資產-商譽和其他資本化並在未來期間攤銷。內部使用軟件開發費用淨額為美元84.0百萬美元和美元65.5於2022年及2021年12月31日,本集團已分別於2022年及2021年12月31日,已計入上表電腦設備及軟件。已資本化內部使用軟件開發成本的攤銷費用,包括在綜合經營報表中的折舊,共計美元39.6百萬,$34.6百萬美元和美元28.92022年、2021年和2020年分別為100萬。
善意。商譽指所收購業務之購買價超出所收購有形及可識別無形資產淨值之估計公平值之差額。商譽的可收回性評估乃根據FASB ASC主題350進行,該主題要求每年在報告單位層面評估潛在商譽減值,以及每當事件或情況變化顯示商譽的賬面值可能無法收回時。
於對商譽之可收回性進行年度評估時,本公司初步進行定性分析,以評估是否發生或存在任何事件或情況,以證明本公司任何報告單位之公平值極有可能低於相關賬面值。倘本公司認為本公司任何報告單位之公平值較不可能低於相關賬面值,則不進行量化減值測試。然而,倘定性評估結果顯示報告單位之公平值較有可能低於其各自之賬面值,則本公司會進行定量減值測試。評估商譽的可收回性需要對未來趨勢及事件作出判斷及假設。因此,管理層估計的準確性和可靠性均受到不確定性的影響。
該公司最近的年度商譽減值測試是在截至2022年9月30日的季度進行的定性分析,顯示, 不是損害。於完成二零二二年年度減值測試後,並無發現任何需要進行中期商譽減值測試的事件或情況變動。附註3—商譽及無形資產提供了有關公司商譽的額外資料。
無形資產。 本公司擁有有限年期無形資產,並於相關資產的預計可使用年期內以直線法攤銷。附註3—商譽和無形資產提供了有關公司有限壽命無形資產的額外信息。
長期資產減值。本公司的長期資產主要包括商譽、使用權資產以及物業、設備和租賃改善以外的無形資產。當有事件或情況變動顯示資產或資產組的賬面值可能無法收回時,本公司會檢討其長期資產組的減值。該評估可基於多項因素,包括當前和預測的經營業績和現金流量、管理層戰略方向的變化以及外部經濟和市場因素。本公司透過釐定資產及資產組的賬面值是否可透過未貼現未來經營現金流量收回,評估其可收回性。倘事件或情況顯示賬面值可能無法根據未貼現未來經營現金流量收回,則可確認減值虧損。減值金額按預計貼現未來經營現金流量(使用反映本公司平均資金成本的貼現率)與資產或資產組賬面值之間的差額計量。
債務。本公司在綜合資產負債表中呈列已扣除遞延融資費用的借款金額。借款金額應計利息在綜合經營報表中記作利息開支。附註6--債務 提供有關公司債務安排的其他信息。
外匯風險。本公司海外子公司的功能貨幣通常為當地貨幣。海外附屬公司之所有資產及負債均按結算日之匯率換算為美元。收入及開支項目按全年平均匯率換算。所產生之換算調整於綜合資產負債表之股東權益內記錄為外幣換算調整,為累計其他全面虧損之一部分。
以附屬公司功能貨幣以外的貨幣計值的交易所產生的貨幣交易收益或虧損,在綜合經營報表中確認為其他收入(支出)淨額的一部分。本公司的貨幣交易收益(虧損)淨額為美元25.6百萬,$(3.7)百萬元及$12.52022年、2021年和2020年分別為百萬美元。本公司訂立外幣遠期外匯合約,以減輕外幣匯率不利波動對若干交易的影響。這些合同一般期限較短,按公允價值入賬,已實現和未實現損益均記為其他收入(支出)淨額。外匯遠期外匯合同淨虧損為美元,31.9百萬,$1.4百萬美元和美元14.12022年、2021年和2020年分別為百萬美元。附註13—衍生工具和對衝提供了有關本公司外幣遠期外匯合約的額外資料。
公允價值披露。本公司於各結算日按公平值調整之資產及負債數目有限。本公司所要求的公允價值披露載於附註14—公允價值披露。
信貸風險集中。可能使本公司承受集中信貸風險的資產主要包括分類為現金等價物、應收費用、合約資產、利率掉期及退休金再保險資產的短期、高流動性投資。本公司的大部分現金等價物投資及其利率互換合同都與投資級商業銀行簽訂。應收費用和合同資產餘額被視為可從客户收取的信貸風險集中有限,由於公司的客户基礎和地域分散。本公司的養老金再保險資產(見附註15—僱員福利)由一家大型國際保險公司保管,該公司於2022年12月31日及2021年12月31日被評為投資級。
股票回購計劃。本公司將購回其自身普通股股份的成本記錄為庫存股。本公司購回之股份會加入庫存股份,且不會退任。注8—股東權益提供了有關公司普通股回購活動的額外信息。
事件取消保險索賠的收益。 在截至2021年12月31日的年度內,本公司收到166.9 2020年事件取消保險索賠,並錄得税前收益$152.3 萬本公司並無記錄任何超出所產生開支的保險索償收益,直至收到保險收益被視為可變現為止。
採用新會計準則.本公司於二零二二年採納以下會計準則。
企業合併— 2021年10月,FASB發佈了ASU 2021-08號,企業合併、合同資產和合同負債的會計核算 (“ASU編號2021—08”)。ASU 2021—08號為企業合併提供了指導,指導如何確認和計量來自與客户的收入合同和其他合同的合同資產和合同負債,這些合同適用於ASC主題606的規定, 與客户簽訂合同的收入.具體而言,擬議修正案將要求實體(收購方)根據ASC主題606確認和計量企業合併中收購的合同資產和合同負債。一般而言,這將導致收購方確認和計量所收購合同資產和合同負債與被收購方財務報表中確認和計量的方式一致(如果被收購方按照美國公認會計原則編制財務報表)。該規則將於2023年1月1日對公共實體生效,允許提前採用。Gartner選擇採用ASU編號2021—08,於2022年1月1日生效。ASU第2021—08號不會影響2022年1月1日之前發生的企業合併所取得的合同資產或負債,未來期間的影響將取決於未來企業合併所取得的合同資產和合同負債。
政府援助- 2021年11月,FASB發佈ASU第2021—10號, 政府援助(主題832),企業實體關於政府援助的披露(“ASU編號2021—10”)。 ASU No.2021—10要求商業實體每年披露有關其獲得的某些政府援助的信息。該規則將在2021年12月15日之後開始的年度期間對公共實體生效。本公司於2022年採納了ASU第2021—10號,該採納對本公司財務報表披露並無重大影響。
已頒佈但尚未採用的會計準則。 FASB發佈了一項截至2022年12月31日尚未生效的會計準則,可能會影響公司未來期間的合併財務報表或相關披露。該準則及其潛在影響討論如下。
中間價改革- 2020年3月,FASB發佈ASU第2020—04號, 參考利率改革—促進參考利率改革對財務報告的影響 (“ASU編號2020—04”)。ASU No. 2020—04規定,實體可以選擇不將美國公認會計原則中的某些要求修改會計應用於關鍵條款的所有變更與參考利率改革有關的合同(例如,倫敦銀行同業拆息預期終止及過渡至替代參考利率等)。此外,該規則提供選擇性的加速和例外情況,使實體能夠繼續就一個或多個關鍵條款因參考利率改革而改變的對衝關係應用對衝會計。該規則自2020年3月12日起對所有實體生效,一般在2022年12月31日之後不再適用。ASU 2022—06號於2022年12月發佈,將截止日期延長至2024年12月31日。該公司目前正在評估ASU第2020—04號(經ASU第2022—06號修訂)對其合併財務報表的潛在影響,包括該規則對未來可能因參考利率改革而導致的任何債務修改或其他合同變更的潛在影響。然而,本公司預計採用經ASU編號2022—06修訂的ASU 2020—04不會對本公司的合併財務報表產生重大影響。
注2-收購和剝離
收購
截至2022年12月31日的年度
2022年10月,本公司收購 100佔UpCity,Inc.已發行股本的%。(“UpCity”),一家總部位於伊利諾伊州芝加哥的私人控股公司,總收購價為美元。6.4萬UpCity的在線市場通過將小型企業連接到超過50,000家B2B服務提供商的評級和評論來幫助它們。
截至2021年12月31日的年度
2021年6月,本公司收購 100Pulse Q & A Inc.(“Pulse”),總部位於加利福尼亞州舊金山的私人控股公司,總收購價為美元。29.91000萬美元。Pulse是一個技術支持的社區平臺。
於二零二一年,本公司支付美元。22.9 在考慮到與業務收購的現金、代管的金額以及若干其他收購價格調整後,本集團向Pulse提供了1000萬現金。截至2022年12月31日止年度,本公司支付美元。4.1 100萬美元的遞延對價被託管。除購買價外,本公司亦可能須支付最多$4.5基於對某些關鍵員工的持續僱用,現金為100萬美元。這些金額在收購後三年內確認為補償費用,並在合併業務報表中的收購和整合費用中報告。
該公司記錄了$31.0 百萬美元的商譽和有限壽命無形資產和美元1.1 收購Pulse的淨負債為百萬美元。
待售資產剝離
2022年11月,該公司達成最終協議,出售其TalentNeuron業務。截至2022年12月31日,TalentNeuron的資產和負債被視為持有出售,結果為$49.0持有待售資產的百萬美元和30.8綜合資產負債表中持有待售負債的百萬美元。大部分持有待售資產為商譽、無形資產、淨額和應收賬款,賬面金額為#美元。16.0百萬,$9.5百萬美元和美元15.9600萬美元,而持有待售負債的大部分是遞延收入,賬面金額為#美元27.1百萬美元。TalentNeuron包括在公司的研究部門。
2023年2月2日,公司完成了對TalentNeuron的出售,價格約為$164.02000萬美元,在最終營運資本調整之前。
購置和整合費用
該公司確認了$9.1百萬,$6.1百萬美元和美元6.32022年、2021年和2020年期間的收購和整合費用分別為100萬美元。收購和整合費用反映了公司收購和剝離產生的額外成本和支出,包括專業費用、遣散費和基於股票的補償費用等項目。
在2021年期間,該公司收到了2.3與2018年資產剝離相關的遞延對價所得現金收益為100萬美元。
注3-商譽與無形資產
善意。 下表按分部列出了截至2022年12月31日的兩年期間商譽賬面金額的變化(以千為單位)。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 研究 | | 會議 | | 諮詢 | | 總計 |
2020年12月31日餘額(1) | $ | 2,664,732 | | | $ | 184,091 | | | $ | 96,724 | | | $ | 2,945,547 | |
因收購而增加的費用(2) | 11,486 | | | — | | | — | | | 11,486 | |
外幣換算的影響 | (5,284) | | | (70) | | | (362) | | | (5,716) | |
2021年12月31日的結餘(1) | 2,670,934 | | | 184,021 | | | 96,362 | | | 2,951,317 | |
因收購而增加的費用(2) | 4,617 | | | — | | | — | | | 4,617 | |
改劃為持有待售(3) | (16,000) | | | — | | | — | | | (16,000) | |
外幣換算的影響 | (8,358) | | | (70) | | | (1,295) | | | (9,723) | |
於二零二二年十二月三十一日之結餘(1) | $ | 2,651,193 | | | $ | 183,951 | | | $ | 95,067 | | | $ | 2,930,211 | |
(1)本公司並無任何累計商譽減值虧損。
(2)增加乃由於於二零二一年六月收購Pulse及於二零二二年十月收購UpCity有關額外資料請參閲附註2—收購及出售。
(3)指因公司TalentNeuron業務即將剝離而重新分類至持作出售資產的金額。 更多信息見附註2—收購和剝離。分配至待出售之商譽金額乃採用相對公平值法釐定。
無形資產。 截至2022年12月31日止兩年期內有限存續期無形資產的變動載於下表(以千計)。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
2022年12月31日 | | 客户 兩性關係 | | 與技術相關 | | | | 其他 | | 總計 |
截至2021年12月31日的毛成本 | | 1,096,358 | | | 61,216 | | | | | 10,436 | | | $ | 1,168,010 | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
重新分類為持作出售(2) | | — | | | (49,487) | | | | | — | | | (49,487) | |
外幣換算的影響 | | (35,817) | | | (529) | | | | | — | | | (36,346) | |
總成本 | | 1,060,541 | | | 11,200 | | | | | 10,436 | | | 1,082,177 | |
累計攤銷(3) | | (486,260) | | | (5,600) | | | | | (5,603) | | | (497,463) | |
2022年12月31日的餘額 | | $ | 574,281 | | | $ | 5,600 | | | | | $ | 4,833 | | | $ | 584,714 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
2021年12月31日 | | 客户 兩性關係 | | 與技術相關 | | 內容 | | 其他 | | 總計 |
截至2020年12月31日的毛成本 | | $ | 1,154,210 | | | $ | 110,597 | | | $ | 3,965 | | | $ | 10,614 | | | $ | 1,279,386 | |
因收購而增加的費用(1) | | 7,980 | | | 11,200 | | | — | | | 320 | | | 19,500 | |
全額攤銷的無形資產 | | (61,422) | | | (60,685) | | | (3,965) | | | (498) | | | (126,570) | |
外幣換算影響 | | (4,410) | | | 104 | | | — | | | — | | | (4,306) | |
總成本 | | 1,096,358 | | | 61,216 | | | — | | | 10,436 | | | 1,168,010 | |
累計攤銷(3) | | (413,266) | | | (35,727) | | | — | | | (4,599) | | | (453,592) | |
2021年12月31日的餘額 | | $ | 683,092 | | | $ | 25,489 | | | $ | — | | | $ | 5,837 | | | $ | 714,418 | |
(1)該等增加乃由於於二零二一年六月收購Pulse。更多信息見附註2—收購和剝離。
(2)指因公司TalentNeuron業務即將剝離而重新分類至持作出售資產的金額。 更多信息見附註2—收購和剝離。
(3)存續期無形資產按下列期間以直線法攤銷:6至13年;技術相關—3至7年;及其他。4至11好幾年了。
與有限壽命無形資產相關的攤銷費用為#美元。98.5百萬,$109.6百萬美元和美元125.12022年、2021年和2020年分別為100萬。壽命有限的無形資產按年估計的未來攤銷費用見下表(以千為單位)。
| | | | | |
2023 | $ | 90,771 | |
2024 | 88,858 | |
2025 | 80,191 | |
2026 | 77,516 | |
2027 | 76,908 | |
2028年及其後 | 170,470 | |
| $ | 584,714 | |
注4-其他資產
公司的其他資產摘要見下表(以千計)。
| | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日, |
| 2022 | | 2021 |
福利計劃相關資產 | $ | 99,527 | | | $ | 113,553 | |
非流動遞延税項資產 | 138,318 | | | 140,004 | |
其他 | 59,686 | | | 55,132 | |
其他資產總額 | $ | 297,531 | | | $ | 308,689 | |
注5-應付賬款、應計賬款和其他負債
公司的應付帳款和應計負債摘要見下表(以千計)。
| | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日, |
| 2022 | | 2021 |
應付帳款 | $ | 83,225 | | | $ | 49,277 | |
應付薪金及僱員福利 | 221,242 | | | 233,704 | |
| | | |
應付獎金 | 254,675 | | | 243,459 | |
應付佣金 | 168,042 | | | 201,397 | |
應付所得税 | 76,383 | | | 18,717 | |
應繳增值税 | 43,187 | | | 48,834 | |
經營租賃負債的當期部分 | 99,717 | | | 89,754 | |
其他應計負債 | 168,727 | | | 249,672 | |
應付賬款和應計負債總額 | $ | 1,115,198 | | | $ | 1,134,814 | |
公司的其他負債摘要見下表(以千計)。
| | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日, |
| 2022 | | 2021 |
非當期遞延收入 | $ | 39,115 | | | $ | 48,176 | |
長期應繳税款 | 92,812 | | | 76,806 | |
與福利計劃相關的負債 | 124,378 | | | 139,097 | |
非流動遞延税項負債 | 139,531 | | | 181,789 | |
其他 | 27,628 | | | 66,019 | |
其他負債總額 | $ | 423,464 | | | $ | 511,887 | |
注6-債務
該公司的未償還借款總額彙總於下表(以千計)。
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 十二月三十一日, |
描述 | | 2022 | | 2021 |
2020年信貸協議—定期貸款融資(1) | | $ | 282,200 | | | $ | 287,600 | |
2020年信貸協議—循環信貸融資(1),(2) | | — | | | — | |
2028年到期的優先票據(“2028年票據”)(3) | | 800,000 | | | 800,000 | |
二零二九年到期的優先票據(“二零二九年票據”)(4) | | 600,000 | | | 600,000 | |
二零三零年到期的優先票據(“二零三零年票據”)(5) | | 800,000 | | | 800,000 | |
其他(6) | | 5,000 | | | 5,531 | |
未償還本金(7) | | 2,487,200 | | | 2,493,131 | |
減:遞延融資費用(8) | | (25,793) | | | (30,367) | |
資產負債表賬面淨值 | | $ | 2,461,407 | | | $ | 2,462,764 | |
(1)2020年信貸協議定期貸款融資及循環信貸融資於2022年12月31日的合約年化利率為 5.81%,其中包括浮動的歐洲美元基本匯率, 4.438%外加利潤率1.375%.然而,本公司有利率互換合約,有效地將未償還金額的浮動歐洲美元基本利率轉換為固定基本利率。
(2)該公司擁有大約美元1.0截至2022年12月31日,2020年信貸協議循環(不包括擴展功能)的可用借貸能力為100億美元。
(3)包括$800.0 2028年未償還票據本金額為百萬美元。二零二八年票據按固定利率計息, 4.50%,並於二零二八年七月一日到期。
(4)包括$600.0 2029年未償還票據本金額為百萬元。二零二九年票據按固定利率計息, 3.625%,並於二零二九年六月十五日到期。
(5)包括$800.0 2030年未償還票據本金額為百萬美元。二零三零年票據按固定利率計息, 3.75%,並於二零三零年十月一日到期。
(6)由以下內容組成二康涅狄格州經濟發展貸款。其中一筆貸款始於2012年, 10—年到期,按固定利率計息, 3.00%。這筆貸款的未償還餘額為#美元。0.52021年12月31日到期,2022年12月31日到期。第二筆貸款始於2019年,有一筆10-年到期,按固定利率計息1.75%,並可隨時由本公司償還而不受懲罰。
(7)本公司2022年未償債務的加權平均年有效利率,包括下文討論的利率互換的影響,為4.73%.
(8)遞延融資費用按相關債務責任期限攤銷至利息開支。
2029年筆記
2021年6月18日,公司發行了美元600.0本金總額為1,000萬美元3.625% 2029年到期的優先票據。二零二九年票據乃根據本公司、其訂約人訂約方及美國全國銀行協會(作為受託人)訂立日期為二零二一年六月十八日之契約(“二零二九年票據契約”)發行。
二零二九年票據按發行價發行 100.0%,並按利率計息 3.625年利率。2029年發行的債券的利息由2021年12月15日開始,每年6月15日和12月15日支付。2029年發行的債券將於2029年6月15日期滿。本公司可於2024年6月15日或之後的任何時間贖回部分或全部2029年債券,於
2029年債券契約所載的贖回價格,另加贖回日的應計利息和未付利息,但不包括贖回日期。在2024年6月15日之前,公司最多可以贖回40與若干股本發售有關之二零二九年票據或部分或全部具有“整整價”溢價之二零二九年票據本金總額之%,在各情況下須受二零二九年票據契約所載條款所規限。
2030年筆記
於二零二零年九月二十八日,本公司發行美元。800.0本金總額為1,000萬美元3.75% 2030年到期的優先票據。二零三零年票據乃根據本公司、其訂約人訂約方及美國全國銀行協會(作為受託人)訂立日期為二零二零年九月二十八日之契約(“二零三零年票據契約”)發行。
二零三零年票據的發行價為 100.0%,並按利率計息 3.75每年%。二零三零年票據之利息自二零二一年四月一日起於每年四月一日及十月一日支付。二零三零年票據將於二零三零年十月一日到期。
本公司可於2025年10月1日或之後隨時按2030年票據契約所載之贖回價,另加截至(但不包括)贖回日期之應計及未付利息贖回部分或全部2030年票據。2025年10月1日之前,本公司可贖回最多 40與若干股本發售有關的二零三零年票據或部分或全部具有“整整價”溢價的二零三零年票據本金總額的%,在各情況下須受二零三零年票據契約所載條款的規限。
2028年筆記
於二零二零年六月二十二日,本公司發行美元。800.0本金總額為1,000萬美元4.50% 2028年到期的優先票據。2028年票據乃根據本公司、其擔保人訂約方及美國全國銀行協會(作為受託人)訂立日期為2020年6月22日的契約(“2028年票據契約”)發行。
二零二八年票據按發行價發行 100.0%,並按利率計息 4.50每年%。2028年票據之利息自2021年1月1日起於每年1月1日及7月1日支付。2028年票據將於2028年7月1日到期。
本公司可於2023年7月1日或之後隨時按2028年票據契約所載之贖回價,另加截至(但不包括)贖回日期之應計及未付利息贖回部分或全部2028年票據。2023年7月1日之前,本公司可贖回最多 40與若干股本發售有關之二零二八年票據或部分或全部具有“整整”溢價之二零二八年票據本金總額之%,在各情況下須受二零二八年票據契約所載條款所規限。
2020年信貸協議
該公司有一項信貸融資,目前提供了一個美元,400.0 100萬美元的定期貸款和一個美元1.0 億美元循環信貸融資(“二零二零年信貸協議”)。二零二零年信貸協議載有若干常規限制性貸款契諾,包括(其中包括)應用最高綜合槓桿比率及最低綜合利息開支覆蓋比率的財務契諾。截至二零二二年十二月三十一日,本公司已遵守所有財務契諾。
定期貸款將於2020年12月31日開始以連續季度分期償還,並於2025年9月28日支付最後一筆款項。本公司使用發行2029年票據所得款項淨額的一部分償還美元,100.0 於二零二一年六月,定期貸款融資項下的未償還借貸中的百萬元。循環信貸融資可於二零二五年九月二十八日之前借入、償還及再借入,屆時須償還所有當時未償還款項。
利率互換
截至2022年12月31日,公司擁有一總名義價值為美元的定息換浮動利率掉期合約350.02025年到期的100萬美元。該公司支付的基本固定利率為3.04%,作為回報,將獲得浮動的歐洲美元基本利率。30天名義借款。2022年6月,本公司終止了一份名義價值為美元的固定利率轉換浮動利率掉期合同。350.02000萬美元,並獲得收益$0.51000萬美元。該公司還有另外兩份固定利率與浮動利率互換合同,總名義價值為#美元。700.0在截至2022年3月31日的三個月內到期的1.8億美元。
自2020年6月30日起,該公司取消了所有利率掉期的指定,並停止了對衝會計。因此,利率互換的公允價值的後續變化記入其他收入(費用)淨額。以前在累計其他全面虧損中記錄的金額在對衝的預測利息支付條款中攤銷為利息支出。截至2022年12月31日,美元52.3在累計的其他綜合虧損中,淨額為3.5億歐元。利率互換的未實現公允價值為#美元。10.3百萬美元和負的未實現公允價值(負債)#美元53.7分別截至2022年12月31日和2021年12月31日,其中39.21000萬美元和300萬美元56.3截至2022年12月31日和2021年12月31日,累計其他綜合虧損(扣除税收影響淨額)分別為3.6億歐元和1.8億歐元。有關釐定公司利率掉期的公允價值,請參閲附註14-公允價值披露。
注7-租契
該公司的租賃活動主要針對2023年至2038年到期的可取消和不可取消租賃協議下的設施。這些設施支持公司的行政和行政活動、研究和諮詢、銷售、系統支持、運營和其他職能。該公司還租賃了辦公設備和其他資產,但金額不大。該公司的某些租賃協議包括:(I)續訂選項,將租賃期延長至十年和/或(Ii)在以下時間內終止協議的選擇一年。此外,該公司的某些租賃協議提供了標準的經常性租金遞增,其中包括出租人維護成本和税收的增加。根據一些租賃協議,該公司可能有權獲得津貼、免租金、出租人出資的租户改善和其他激勵措施。本公司的租賃協議不包含任何重大剩餘價值擔保或重大限制性契諾。
本公司分租若干不擬佔用的辦公室空間。該等分租安排於二零二三年及二零二二年屆滿,主要與弗吉尼亞州阿靈頓之設施有關。本公司的某些分租協議:(i)包括續約和終止選擇權;(ii)規定在正常業務過程中按慣例升級租賃付款;(iii)給予分租人某些津貼、免租金、加德納資助的租户改善和其他獎勵。
ASC 842標準下的租賃會計
根據ASC 842,租賃是兩個或更多當事人之間的合同或協議,或另一項安排的一部分,該合同或協議或另一安排的一部分,在一開始就產生可強制執行的權利和義務,以轉讓在一段時間內控制已確定的財產、廠房或設備的使用的權利,以換取對價。
使用權資產代表在租賃期內使用相關資產的權利,相關租賃負債代表根據租賃協議的合同條款支付租賃款項的義務。使用權資產及租賃負債於租賃開始日按租賃期內租賃付款的現值初步確認。對於本公司的所有設施租賃,本公司同時計入租賃部分和非租賃部分(如公共區域維護費等)。在確定公司租賃付款的現值時,作為單一租賃組成部分。不依賴於指數或費率的可變租賃付款不計入使用權資產和租賃負債的確定,此類付款在發生相關債務的期間確認為費用。
本公司的租賃協議不提供隱含利率。相反,本公司使用於租賃開始日期釐定的增量借款利率計算未來租賃付款的現值。增量借貸利率乃就每項個別租賃計算,並指本公司於類似年期以抵押基準(以租賃計值貨幣)借貸而須支付的利率,金額等於類似經濟環境下的租賃付款。使用權資產亦包括本公司於相關租賃開始日期或之前產生之任何初始直接成本及向出租人作出之租賃付款,減直接自出租人收取之任何租賃優惠。
該公司的某些設施租賃協議包括延長或終止租賃的選擇權。當合理地確定本公司將行使續期或終止選擇權時,受影響租約的租賃付款現值將相應調整。租期為十二個月或以下的租約,其入賬方式與長期租約安排相同,包括任何相關披露。經營性租賃的租賃費用一般以直線法在租賃期內確認,除非相關使用權資產以前已減值。
本公司所有現有分租安排已分類為經營租賃,分租收入於分租安排年期內以直線法確認。為計量本公司的定期轉租收入,
當(i)非租賃組成部分與相關租賃組成部分的轉移時間及模式相同及(ii)租賃組成部分(如單獨入賬)將分類為經營租賃時,本公司選擇根據《會計準則》第842號項使用可行權宜方法將非租賃組成部分與相關租賃組成部分合並。此可行權宜方法適用於本公司所有現有分租安排。
當分租期間的預計租賃成本超過同期的預期分租收入時,本公司將該情況視為相關使用權資產的賬面價值可能無法完全收回的指標。在該等情況下,本公司會進行減值分析,如有註明,本公司會將收益記入一筆費用,以將使用權資產減值至日後可收回的金額。
在合併資產負債表中,使用權資產在經營性租賃使用權資產中分類列報,相關租賃負債計入應收賬款和應計負債(流動)和經營性租賃負債(長期)。在綜合現金流量表中,使用權資產賬面金額的減少單獨列示,經營租賃負債的變動計入應付賬款、應計賬款和其他負債,將淨收益與經營活動提供的現金進行對賬。
本公司的所有租賃和轉租活動均在綜合經營報表的銷售、一般和行政費用中確認。下表列出了截至2022年、2021年和2020年12月31日止年度的公司淨租賃成本以及與公司租賃活動有關的其他信息(以千美元計)。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至十二月三十一日止的年度: |
描述 | | 2022 | | 2021 | | 2020 |
*營業租賃費(1) | | $ | 117,750 | | | $ | 130,383 | | | $ | 140,829 | |
可變租賃成本(2) | | 15,209 | | | 17,940 | | | 17,463 | |
--轉租收入 | | (46,698) | | | (42,801) | | | (38,925) | |
租賃費用共計淨額(3)(4) | | $ | 86,261 | | | $ | 105,522 | | | $ | 119,367 | |
| | | | | | |
為計入經營租賃計量的金額支付的現金 --負債 | | $ | 137,399 | | | $ | 140,571 | | | $ | 137,790 | |
分租安排的現金收入 | | $ | 46,159 | | | $ | 42,374 | | | $ | 38,565 | |
換取新經營租賃負債的使用權資產 | | $ | 20,597 | | | $ | 33,113 | | | $ | 27,258 | |
| | | | | | |
截至12月31日, | | 2022 | | 2021 | | 2020 |
經營租賃的加權平均剩餘租期(年): | | 7.9 | | 8.7 | | 9.6 |
經營租賃加權平均貼現率 | | 6.6 | % | | 6.5 | % | | 6.6 | % |
(1)包括在經營租賃成本中的41.9百萬,$42.3百萬美元和美元42.22022年、2021年和2020年的分租活動成本分別為百萬美元。
(2)該等金額主要為於租賃開始日期並非固定或取決於指數或比率以外的其他因素的可變租賃及非租賃成本。
(3)於二零二二年、二零二一年或二零二零年,本公司並無將經營租賃的任何初始直接成本資本化。
(4)金額不包括減值支出,54.0百萬美元和美元49.5截至二零二二年及二零二一年十二月三十一日止年度,分別為百萬美元,詳情如下。
於2022年12月31日,(i)不可取消安排項下經營租賃負債的到期日及(ii)來自不可取消安排的估計未來分租現金收入如下(以千計):
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 運營中 | | 轉租 |
| | 租賃 | | 現金 |
截至12月31日, | | 付款 | | 收據 |
2023 | | $ | 142,251 | | | $ | 52,286 | |
2024 | | 130,395 | | | 42,906 | |
2025 | | 114,233 | | | 43,226 | |
2026 | | 111,257 | | | 44,008 | |
2027 | | 107,228 | | | 44,889 | |
此後 | | 299,612 | | | 25,022 | |
未來最低經營租賃付款總額和估計分租現金收入(1) | | 904,976 | | | $ | 252,337 | |
推定利息 | | (207,992) | | | |
綜合資產負債表中的經營租賃負債總額 | | $ | 696,984 | | | |
(1)大致80經營租賃付款的%與美國的物業有關。
下表列示上表中的貼現經營租賃付款在綜合資產負債表中的分類位置(千)。
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 十二月三十一日, |
描述 | | 2022 | | 2021 |
應付賬款和應計負債 | | $ | 99,717 | | | $ | 89,754 | |
經營租賃負債 | | 597,267 | | | 697,766 | |
綜合資產負債表中的經營租賃負債總額 | | $ | 696,984 | | | $ | 787,520 | |
在截至2022年和2021年12月31日的年度內,考慮到公司員工辦公空間使用性質的變化以及向虛擬-第一混合遠程工作環境的過渡,公司對其現有房地產租賃組合進行了評估。這項評估包括決定放棄某些租賃的辦公空間,以及停止使用公司打算轉租的某些其他租賃的辦公空間。與本次評估相關,本公司根據AASC 360對其若干使用權資產和相關其他長期資產進行了減值審查。
根據評估結果,本公司確認減值虧損為美元,54.0百萬美元和美元49.5分別於截至2022年12月31日及2021年12月31日止年度的銷售、一般及行政開支,作為銷售、一般及行政開支的一部分,包括在隨附的綜合經營報表內。截至2022年12月31日止年度的減值虧損包括40.7與使用權資產有關的百萬美元,以及13.3100萬美元與其他長期資產有關,主要是租賃改善。截至2021年12月31日止年度第四季度的減值虧損包括美元50.9與使用權資產相關的百萬美元,17.92000萬美元涉及其他長期資產,主要是租賃改善,19.3租賃負債減少100萬歐元。
與減值長期資產有關的資產組的公平值主要採用第三級輸入數據的貼現現金流量模型(收入法)估計。估計公平值所用之重大假設包括未來分租開始前之預期停工時間、剩餘租期之預計分租收入及反映收取未來現金流量相關風險水平之貼現率。
注8-股東權益
普通股。Gartner普通股持有人,面值$0.0005每股,有權, 一每一股對股東表決的所有事項進行表決。公司目前不支付現金股息其普通股。此外,2020年信貸協議包含一項負面契約,可能限制公司支付股息的能力。 下表彙總了截至2022年12月31日的三年中與公司普通股有關的交易。
| | | | | | | | | | | |
| 已發佈 股票 | | 財務處 庫存 股票 |
2019年12月31日的餘額 | 163,602,067 | | | 74,444,288 | |
股票計劃下的發行 | — | | | (820,065) | |
(1)、(2) | — | | | 1,135,762 | |
2020年12月31日餘額 | 163,602,067 | | | 74,759,985 | |
股票計劃下的發行 | — | | | (807,320) | |
財務處採購(1) | — | | | 7,252,839 | |
2021年12月31日的餘額 | 163,602,067 | | | 81,205,504 | |
股票計劃下的發行 | — | | | (599,081) | |
財務處採購(1) | — | | | 3,822,090 | |
2022年12月31日的餘額 | 163,602,067 | | | 84,428,513 | |
(1)該公司共使用$1.0億,美元1.710億美元0.22022年、2021年及2020年分別以現金回購股份。
(2)於二零二零年購回之股份數目包括於二零二零年十二月購回並於二零二一年一月結算之股份。
股份回購授權。 2015年,公司董事會(“董事會”)授權一項股份回購計劃,回購最多美元。1.2 公司的10億股普通股。董事會授權增量股份回購最多額外美元,1.630億美元,以及1.0 2021年和2022年分別持有本公司普通股100億股。$606 截至2022年12月31日,仍有100萬美元可用。公司可以不時回購其普通股的金額,價格和方式,在股票的可用性,當時的市場條件,股票的交易價格,公司的財務表現和其他條件下,公司認為適當。回購可以通過公開市場購買(其中可能包括旨在遵守1934年證券交易法規則10b5—1的回購計劃,經修訂),加速股票回購,私人交易或其他交易進行,並將通過手頭現金和借款提供資金。回購也可能不時地與公司的股票補償金的結算有關。有關本公司股份回購授權增加的資料,請參閲附註19—其後事項。
累計其他全面收益(虧損)淨額(“AOCI ╱ L”)。
下表提供有關按組成部分劃分的AOCI ╱虧損變動及於所示年度內由AOCI ╱虧損重新分類至收入的相關金額(扣除税項,以千計)的資料(1)。
截至2022年12月31日的年度
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 利率互換 | | 固定收益養老金計劃 | | 外幣折算調整 | | 總計 |
餘額-2021年12月31日 | $ | (56,323) | | | $ | (6,672) | | | $ | (18,436) | | | $ | (81,431) | |
年內其他全面收益(虧損)活動: | | | | | | | |
重新分類為收入前的AOCI/L的變化 | — | | | 2,244 | | | (39,679) | | | (37,435) | |
從AOCI/L改敍為收入(2)、(3) | 17,075 | | | 181 | | | — | | | 17,256 | |
年內其他全面收益(虧損)淨額 | 17,075 | | | 2,425 | | | (39,679) | | | (20,179) | |
餘額-2022年12月31日 | $ | (39,248) | | | $ | (4,247) | | | $ | (58,115) | | | $ | (101,610) | |
截至2021年12月31日的年度
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 利率互換 | | 固定收益養老金計劃 | | 外幣折算調整 | | 總計 |
餘額-2020年12月31日 | $ | (78,104) | | | $ | (9,309) | | | $ | (11,815) | | | $ | (99,228) | |
年內其他全面收益(虧損)活動: | | | | | | | |
重新分類為收入前的AOCI/L的變化 | — | | | 2,232 | | | (6,621) | | | (4,389) | |
從AOCI/L改敍為收入(2)、(3) | 21,781 | | | 405 | | | — | | | 22,186 | |
年內其他全面收益(虧損)淨額 | 21,781 | | | 2,637 | | | (6,621) | | | 17,797 | |
餘額-2021年12月31日 | $ | (56,323) | | | $ | (6,672) | | | $ | (18,436) | | | $ | (81,431) | |
(1)括號內的數額是借項(遞延損失)。
(2)$22.6百萬美元和美元29.1截至2022年及2021年12月31日止年度,與利率掉期(現金流量對衝)有關的重新分類分別計入利息開支。有關現金流量對衝的資料,請參閲附註6—債務及附註13—衍生工具及對衝。
(3)有關界定福利退休金計劃之重新分類主要計入銷售、一般及行政開支(扣除税項影響)。有關本公司界定福利退休金計劃的信息,請參閲附註15—僱員福利。
於2022年12月31日的累計其他全面虧損淨額中報告的本公司利率掉期現有虧損的估計淨額,預計將在未來12個月內重新分類為盈利,20.11000萬美元。
注9-收入及有關事宜
我們的業務和收入
Gartner在全球範圍內提供產品和服務, 三 業務部門:研究、會議和諮詢。該等業務分部之收益討論如下。
研究
研究為高管及其團隊從每個職能部門和所有行業提供可操作的,客觀的見解,指導和工具。我們經驗豐富的專家提供所有這些價值,通過基於客户的研究和數據驅動的研究相結合,幫助我們的客户解決他們的任務關鍵優先事項。
研究收入主要來自研究產品的訂閲合約,約佔 91%的分部收入。相關收入按適用合約期遞延及按比例確認(即,因為服務是在合同期內提供的)。協助各組織根據其需要選擇合適的業務軟件而產生的費用在某個時間點予以確認(即,當供應商提供給供應商時)。
本公司就研究產品訂立認購合約,一般為期十二個月或以上。約 801%至3%85%的公司年度和多年期研究訂閲合同規定了簽署後的第一個完整服務期的計費。在隨後的幾年裏,多年期訂閲合同通常在合同週年日之前開具賬單。其他研究訂閲合同通常從合同簽署開始,按(i)季度、每月或其他經常性基準或(ii)根據定製的發票時間表提前開具發票。研究合同一般不可取消及不予退還,但可能有取消或財政資助條款的政府合同除外,這些條款在歷史上從未導致重大取消。本公司的政策是將認購合同的金額記錄為合同簽署時的應收費用,並將相應金額記錄為遞延收入,因為該合同代表一項可依法強制執行的索賠。
會議
會議為整個組織的管理人員和團隊提供了學習、分享和建立網絡的機會。從我們的Gartner研討會/Xpo系列,到專注於特定業務角色和主題的行業領先會議,再到同行驅動的會議,我們的產品讓與會者能夠體驗到Gartner最佳洞察力和指導。
該公司從Gartner會議和會議的與會者和參展商那裏賺取收入。參展者通常在完成在線註冊表格或簽署合同後收到全額參觀費發票,而參展商通常從簽署合同開始支付幾筆單獨的費用。幾乎所有的發票金額都是在相關活動之前收取的,因此記錄了遞延收入。參展者和參展商的收入都被確認為履行了相關的業績義務(即,當舉辦相關活動時)。
本公司遞延若干與特定會議及會議直接相關的費用,以及相關活動發生期間的費用。公司的政策是隻推遲那些增加的和直接歸因於特定活動的成本,主要是預付現場和生產服務成本。組織和製作會議活動的其他費用,主要是公司人員和非會議專用費用,在發生期間支銷。
諮詢
諮詢服務的高級管理人員利用Gartner可操作、客觀的洞察力,領導技術驅動的戰略計劃。通過定製分析和現場支持,我們實現了優化的技術投資,並在客户的關鍵任務優先事項上更好地表現。
諮詢收入主要來自定製諮詢和測量服務,主要來自固定費用或時間和材料聘用。固定費用合同收入於本公司努力履行其履約義務時確認,而時間和材料合同收入於交付工作及╱或提供服務時確認。在這兩種情況下,履約責任已獲履行,服務控制權隨時間轉移至客户(即,在合同或諮詢合同期間)。在逐個合同的基礎上,公司通常使用實際勞動時數與總預期勞動時數的比較來衡量公司在固定費用聘用方面的表現。如果單個合同的勞動力和其他成本預計超過合同總價值或合同的資金上限,公司將在確定的期間內對合同的整體盈利能力進行調整。與合約優化聘用有關的收入屬或然性質,僅於與其付款相關的所有條件均已達成時確認。
諮詢客户根據其相關合約之特定條款及條件開具發票。一般於本公司履行部分或全部相關履約責任及確認相關收入後開具發票。本公司記錄已開具賬單或應開具賬單金額的應收費用。合約資產亦記錄為本公司已確認收入但由於相關合約規定須持續履行、進度計費里程碑或其他與計費相關的限制而於結算日缺乏無條件付款權利的金額。
分類收入
按可呈報分部劃分之收益於下表呈列(千)。
主要地理市場 (1)
截至2022年12月31日的年度
| | | | | | | | | | | | | | |
初級地理市場 | 研究 | 會議 | 諮詢 | 總計 |
| | | | |
美國和加拿大 | $ | 3,056,096 | | $ | 263,165 | | $ | 300,121 | | $ | 3,619,382 | |
歐洲、中東和非洲 | 1,017,860 | | 88,979 | | 127,820 | | 1,234,659 | |
其他國際組織 | 530,835 | | 37,129 | | 53,841 | | 621,805 | |
總收入 | $ | 4,604,791 | | $ | 389,273 | | $ | 481,782 | | $ | 5,475,846 | |
截至2021年12月31日的年度
| | | | | | | | | | | | | | |
初級地理市場 | 研究 | 會議 | 諮詢 | 總計 |
| | | | |
美國和加拿大 | $ | 2,655,534 | | $ | 146,707 | | $ | 246,661 | | $ | 3,048,902 | |
歐洲、中東和非洲 | 958,339 | | 47,883 | | 124,757 | | 1,130,979 | |
其他國際組織 | 487,519 | | 19,859 | | 46,703 | | 554,081 | |
總收入 | $ | 4,101,392 | | $ | 214,449 | | $ | 418,121 | | $ | 4,733,962 | |
截至2020年12月31日的年度
| | | | | | | | | | | | | | |
初級地理市場 | 研究 | 會議 | 諮詢 | 總計 |
| | | | |
美國和加拿大 | $ | 2,339,482 | | $ | 75,024 | | $ | 223,318 | | $ | 2,637,824 | |
歐洲、中東和非洲 | 826,752 | | 28,108 | | 111,413 | | 966,273 | |
其他國際組織 | 436,658 | | 17,008 | | 41,640 | | 495,306 | |
總收入 | $ | 3,602,892 | | $ | 120,140 | | $ | 376,371 | | $ | 4,099,403 | |
(1)收入是根據銷售完成的地點報告的。
該公司的收入主要來自國內和國際銷售隊伍以及獨立的國際銷售代理網絡對客户的直接銷售。該公司的大部分產品和服務是在全球綜合基礎上提供的,由於這種綜合交付方法,按地理位置精確劃分公司收入是不切實際的。因此,上表所列收入信息是根據內部撥款編制的,其中涉及某些管理層的估計和判斷。
按收入確認的時間
截至2022年12月31日的年度
| | | | | | | | | | | | | | |
收入確認的時機 | 研究 | 會議 | 諮詢 | 總計 |
| | | | |
隨時間轉移(%1) | $ | 4,182,747 | | $ | — | | $ | 378,062 | | $ | 4,560,809 | |
在某個時間點傳輸(2) | 422,044 | | 389,273 | | 103,720 | | 915,037 | |
總收入 | $ | 4,604,791 | | $ | 389,273 | | $ | 481,782 | | $ | 5,475,846 | |
截至2021年12月31日的年度
| | | | | | | | | | | | | | |
收入確認的時機 | 研究 | 會議 | 諮詢 | 總計 |
| | | | |
隨時間轉移(%1) | $ | 3,740,694 | | $ | — | | $ | 334,945 | | $ | 4,075,639 | |
在某個時間點傳輸(2) | 360,698 | | 214,449 | | 83,176 | | 658,323 | |
總收入 | $ | 4,101,392 | | $ | 214,449 | | $ | 418,121 | | $ | 4,733,962 | |
截至2020年12月31日的年度
| | | | | | | | | | | | | | |
收入確認的時機 | 研究 | 會議 | 諮詢 | 總計 |
| | | | |
隨時間轉移(%1) | $ | 3,313,111 | | $ | — | | $ | 296,546 | | $ | 3,609,657 | |
在某個時間點傳輸(2) | 289,781 | | 120,140 | | 79,825 | | 489,746 | |
總收入 | $ | 3,602,892 | | $ | 120,140 | | $ | 376,371 | | $ | 4,099,403 | |
(1)利用經過時間的產出方法來衡量進展情況,確認了與業績義務有關的研究收入,這些義務隨着時間的推移得到了履行。諮詢收入隨着時間的推移而確認,使用勞動時間作為投入衡量的基礎。
(2)這一類別的收入是在向客户提供合同交付品時已履行的履約義務中確認的。
確定隨着時間推移履行的業績義務的進展情況,以及在某個時間點履行的業績義務的控制權轉移時,管理層需要作出影響收入確認時間的判斷。在這一決定中的一個關鍵因素是客户何時可以指導使用可交付物,並能夠從可交付物中獲得基本上所有的好處。
對於按照時間流逝產出法確認的履約義務,本公司在整個合同期內一貫地付出努力,本公司通過提供現成服務,平均轉移控制權。對於根據諮詢固定費用或時間和材料約定履行的履約義務,本公司認為,
勞動時數是描述公司進展的最佳衡量標準,因為隨着控制權轉移,勞動力產出直接對應於公司迄今為止的業績價值。
就期限超過一年的客户合約而言,截至2022年12月31日,分配至未履行(或部分未履行)的履約責任的交易價格總額約為美元。5.2十億美元。該公司預計將確認$3.0億,美元1.710億美元0.5該收入中的10億美元(其中大部分與研究有關)分別在截至2023年12月31日的一年,截至2024年12月31日的一年及其後。本公司採用了ASC 606中允許的實際權宜方法,因此,它不披露原始期限為一年或更短的客户合同的此類履約義務信息。本公司對符合ASC 606披露除外條款的合同的履約義務主要包括:(i)研究訂閲合同下的備用服務;(ii)舉辦會議,讓與會者和參展商可參與;及(iii)以固定費用或時間及物料的方式為客户提供定製的諮詢解決方案。該等履約責任的剩餘期限一般少於一年,與訂約方根據受影響合約擁有可強制執行權利及義務的期限一致。
客户合同資產和負債
公司客户合同中的付款條款和條件各不相同。在某些情況下,客户預付,在其他情況下,在公司進行信用評估後,可能會拖欠款項。由於公司提供服務的時間通常與客户付款的時間不同,公司確認合同資產(公司根據合同全部或部分履行,但仍有意外情況)或合同負債(預付客户付款先於公司業績,導致遞延收入)。記錄為合同資產的金額在所有未決條件得到解決且公司獲得付款的權利變得無條件時重新分類為應收費用。拖欠款項的合同也被確認為應收費用。隨着合同履行義務的履行,公司相應地解除合同債務,並記錄相關收入。
下表提供了與公司與客户的合同有關的某些資產負債表賬户的信息(以千計)。
| | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日, |
| 2022 | | 2021 |
資產: | | | |
應收費用,毛額(1) | $ | 1,565,786 | | | $ | 1,371,680 | |
計入預付費用的合同資產和其他流動資產(2) | $ | 21,183 | | | $ | 20,054 | |
合同責任: | | | |
遞延收入(流動負債)(3) | $ | 2,443,762 | | | $ | 2,238,035 | |
記入其他負債的非流動遞延收入(3) | 39,115 | | | 48,176 | |
合同總負債 | $ | 2,482,877 | | | $ | 2,286,211 | |
(1)應收費用代表公司客户無條件支付的權利,包括已開票和未開票的金額。
(2)合同資產是指已確認的收入,截至資產負債表日期,公司沒有無條件獲得付款的權利,因為項目可能受到進度記賬里程碑或其他記賬限制的影響。
(3)遞延收入是指(I)公司已收到客户預付款或(Ii)與已確認的應收費用有關的金額。這兩種情況都發生在公司履約義務完成之前(S)。
該公司確認的收入為#美元1.9億,美元1.610億美元1.52022年、2021年和2020年期間分別為10億美元,這可歸因於在每一年年初記錄的遞延收入。這些數額主要包括:(1)研究收入和(2)與報告所述期間舉行的會議有關的會議收入。於2022年、2021年及2020年期間,本公司並無記錄任何與其合同資產相關的重大減值。
獲得和履行客户合同的成本
當本公司認為一項負債應就取得客户合約的成本確認,並決定應如何計量該負債時,某些佣金會被資本化為取得相關合約的可收回直接增量成本。沒有其他金額作為獲得或履行客户合同的費用資本化,因為沒有確定符合必要資本化標準的支出。對於研究和諮詢,公司根據與佣金相關的服務轉移給客户的情況,系統地攤銷遞延佣金。對於會議,遞延佣金在相關會議或會議期間支出。
在2022、2021和2020年間,遞延佣金攤銷費用為562.1百萬,$472.5百萬美元和美元440.5收入分別為100萬美元,並計入綜合經營報表的銷售、一般和行政費用。本公司於2022年12月31日及2021年12月31日將遞延佣金分類為綜合資產負債表上的流動資產,因為該等成本已於或將於各自資產負債表日期後的12個月內攤銷。
附註10-基於股票的薪酬
公司授予基於股票的薪酬獎勵,以激勵員工和董事為公司的長期成功做出貢獻。該公司目前授予股票結算股票增值權、基於服務和基於業績的限制性股票單位,以及普通股等價物。截至2022年12月31日,公司擁有4.0百萬股普通股,面值$0.0005根據其2014年長期激勵計劃(“該計劃”),每股(“普通股”)可用於基於股票的薪酬獎勵。目前,公司在行使、釋放或結算基於股票的薪酬獎勵時發行庫藏股。
確定適當的公平值模型和計算股票薪酬獎勵的公平值需要使用某些主觀假設,包括股票薪酬獎勵的預期壽命和普通股價格波動。此外,釐定適當的定期股票薪酬開支要求管理層估計實現若干績效目標的可能性。計算以股票為基礎的薪酬獎勵的公平值及相關定期開支所用的假設為管理層的最佳估計,當中涉及固有的不確定性及判斷的應用。因此,如果情況發生變化,公司認為有必要在未來修改其所作的假設或使用不同的假設,或者如果公司的股票補償獎勵的數量和性質發生變化,則費用數額可能需要調整,未來的股票補償費用可能與本年度記錄的數額有重大差異。
基於股票的薪酬費用
下表彙總了截至12月31日止年度公司按獎勵類型和費用類別細目列出的基於股票的補償費用(單位:百萬美元)。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
獎項類型 | | 2022 | | 2021 | | 2020 |
股票增值權 | | $ | 8.8 | | | $ | 8.2 | | | $ | 7.8 | |
限制性股票單位(1) | | 81.0 | | | 89.6 | | | 54.1 | |
普通股等價物 | | 0.8 | | | 0.8 | | | 0.7 | |
總計(2) | | $ | 90.6 | | | $ | 98.6 | | | $ | 62.6 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
項目類別行項目 | | 2022 | | 2021 | | 2020 |
服務和產品開發成本 | | $ | 32.7 | | | $ | 35.0 | | | $ | 29.7 | |
銷售、一般和行政 | | 57.9 | | | 63.6 | | | 32.9 | |
總計(1)(2) | | $ | 90.6 | | | $ | 98.6 | | | $ | 62.6 | |
(1)2020年2月5日,在美國與COVID—19相關的關閉之前,本公司董事會之薪酬委員會(“委員會”)已就2020年根據該計劃授予本公司行政人員之以表現為基礎之受限制股票單位(“PSU”)制定績效指標。根據2020年績效計量的初步企業績效結果,2020年績效單位將於 50%的目標。然而,2021年2月3日,委員會決定根據該計劃行使其酌情權,批准支付, 95目標的%。在決定行使這一酌處權來調整以業績為基礎的RSU支出時,委員會考慮到儘管受到新冠肺炎疫情的重大負面影響,公司在2020年的整體業績強勁。作為一個
修改的結果是,公司確認了$6.5 截至2021年12月31日止年度的增量補償成本。
(2)包括費用$32.2百萬,$41.2百萬美元和美元17.92022年、2021年和2020年分別為100萬美元,用於獎勵符合退休條件的員工。這些獎項是在加速的基礎上授予的。
截至2022年12月31日,該公司擁有118.4未確認的基於股票的薪酬費用總額的百萬美元,預計將在剩餘的加權平均服務期內支出約2.4好幾年了。
基於股票的薪酬獎勵
以下披露的信息提供了有關公司股票薪酬獎勵的信息,所有這些獎勵都已根據FASB ASC主題505被歸類為股權獎勵。
股票增值權
股票結算股票增值權允許持有者參與普通股的價值增值。在滿足適用的歸屬標準後,在員工行使權力時,SARS將以普通股結算。非典的馬甲穿得很漂亮四年制服務期限和終止 七年了自授予之日起生效。非典型肺炎賠償金的公允價值確認為直線基礎上的補償費用。四年。SARS只授予該公司的執行人員。
當行使SARS時,已發行普通股的數量計算如下:(1)行使SARS獎勵的總收益(計算方法為行使SARS獎勵當日在紐約證券交易所報告的普通股收盤價減去SARS獎勵的行使價格乘以行使SARS的數量)除以(2)行使SARS獎勵的普通股收盤價。在行使時,公司扣留普通股的一部分,以滿足法定的預扣税款要求。在與授予有關的普通股發行之前,SARS接受者不擁有任何股東權利,這取決於授予是否事先得到滿足以及與此類授予有關的其他標準。
下表概述截至2022年12月31日止年度未償還股票期權的變動。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| SARS的單位 (單位:百萬) | | 每股 加權 平均值 行權價格 | | 每股 加權 平均值 授予日期 公允價值 | | 加權平均 剩餘 合同 期限(年) |
截至2021年12月31日的未償還債務 | 0.8 | | | $ | 145.36 | | | $ | 34.72 | | | 4.45 |
授與 | 0.1 | | | 302.90 | | | 92.56 | | | 6.11 |
| | | | | | | |
已鍛鍊 | (0.1) | | | 124.20 | | | 28.26 | | | 不適用 |
於2022年12月31日尚未償還(1)(2) | 0.8 | | | $ | 168.16 | | | $ | 42.99 | | | 3.89 |
於2022年12月31日獲授予及可行使(2) | 0.4 | | | $ | 135.43 | | | $ | 31.36 | | | 2.97 |
不適用=不適用
(1)截至2022年12月31日,0.4未償還的SAR總額中,有000萬未歸屬。本公司預期,絕大部分該等未歸屬獎勵將於未來期間歸屬。
(2)截至2022年12月31日,未償還SAR總額的內在價值為$140.5百萬美元。在這一天,被授予和可行使的SARS的內在價值為美元。86.4百萬美元。
SARS賠償的公允價值是在授予之日使用Black-Scholes-Merton估值模型確定的,其中包括以下截至12月31日的年度的加權平均假設:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022 | | 2021 | | 2020 |
預期股息收益率(1) | — | % | | — | % | | — | % |
預期股價波動(2) | 33 | % | | 31 | % | | 23 | % |
無風險利率(3) | 1.8 | % | | 0.4 | % | | 1.5 | % |
預期壽命(年)(4) | 4.59 | | 4.74 | | 4.68 |
(1)預期股息收益率假設是基於該公司的歷史和預期股息支出。從歷史上看,該公司從未就其普通股支付過現金股息。
(2)預期股價波動率的確定既基於歷史普通股價格,也基於普通股公開交易期權的隱含波動率。
(3)無風險利率是基於美國國債的收益率,其期限與獎勵的預期壽命相似。
(4)預期壽命指本公司對嚴重急性呼吸系統綜合症預計尚未完成的加權平均期間(即服務開始日期至預期行使日期之間的期間)的估計。
限售股單位
限制性股票單位(“RSU”)賦予獲獎者在滿足歸屬條件和某些限制失效時獲得普通股的權利。每個授予獲獎者的RSU有權一普通股股份。在股票發行之前,RSU獲獎者不擁有Gartner股東的任何權利,包括投票權和獲得股息和分派的權利。RSU獎勵的公允價值在授予之日以紐約證券交易所當天報告的普通股收盤價為基礎確定。基於服務的RSU按比例超額分配四年並在歸屬期間以直線方式支出。基於性能的RSU取決於性能和服務條件的滿意度,按比例授予四年並在歸屬期間加速支出。
下表概述截至2022年12月31日止年度未償還受限制股份單位的變動。
| | | | | | | | | | | |
| 份受限制股份單位 (單位:百萬) | | 每股 加權 平均值 授予日期 公允價值 |
截至2021年12月31日的未償還債務 | 1.1 | | | $ | 160.04 | |
已批准(1) | 0.5 | | | 301.38 | |
既得和獲釋 | (0.5) | | | 152.13 | |
被沒收 | (0.1) | | | 195.86 | |
2022年12月31日尚未償還(2)(3) | 1.0 | | | $ | 211.25 | |
(1)這個0.52022年授予的百萬受限制單位包括: 0.2向高管授予數百萬個基於績效的RSU, 0.3向非執行僱員和非管理層董事會成員頒發了數百萬個基於服務的RSU。基於表現的獎勵包括二零二一年補助金的最終調整中的受限制單位,約 0.1這意味着2022年的目標撥款金額,與Gartner當年合同價值的增加有關。持有人可以獲得的2022年基於績效的RSU數量範圍從 0%至200目標金額的%,基於相應績效目標的實現程度,並受某些其他條件的限制。二零二二年授出項下按表現釐定的受限制股份單位數目的任何調整將於二零二三年作出。
(2)本公司預期絕大部分尚未行使的受限制股份單位將於未來期間歸屬。
(3)截至2022年12月31日,未行使受限制股份單位的加權平均剩餘合約年期約為 1.1好幾年了。
普通股等價物
普通股等價物(“CSE”)可轉換為普通股。每個CSE使持有者有權一普通股股份。公司董事會成員在CSE中獲得董事會費用,除非他們選擇獲得最高。50這些費用中有%是現金。一般來説,中企沒有定義的術語,當作為董事的服務終止時,中企被轉換為普通股,除非董事選擇加速釋放。CSE獎勵的公允價值在授予之日以紐約證券交易所當天報告的普通股收盤價為基礎確定。CSE立即授予,因此,它們在授予之日被記錄為費用。
下表彙總了截至2022年12月31日的年度內未償還CSE的變化。
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| CSE單位 | | 每股 加權平均 授予日期 公允價值 |
截至2021年12月31日的未償還債務 | 114,318 | | | $ | 31.15 | |
授與 | 2,641 | | | 287.83 | |
在授予時轉換為普通股 | (1,680) | | | 283.58 | |
在2022年12月31日未償還 | 115,279 | | | $ | 33.35 | |
員工購股計劃
公司有一項員工股票購買計劃(ESP計劃),其中符合條件的員工可以通過工資扣減購買普通股股票,扣除額不得超過10僱員薪酬的%,或美元23,750在任何歷年,價格等於 95在每個發行期結束時,普通股在紐約證券交易所公佈的收盤價的%。截至2022年12月31日,公司擁有3.3根據ESP計劃可購買的1000萬股股票。根據FASB ASC主題718,ESP計劃被認為是非補償性的,因此,公司不記錄員工股票購買的基於股票的補償費用。公司收到$22.2百萬,$18.2百萬美元和美元18.12022年、2021年及2020年,根據ESP計劃購買員工股份所得現金約為百萬美元。
注11-每股收益的計算
每股基本收益(“EPS”)是通過淨收益除以本期普通股加權平均股數計算得出的。攤薄每股收益反映了可能分享收益的證券的潛在攤薄。倘潛在普通股股份會產生反攤薄影響,則計算每股攤薄盈利時不包括在內。
下表載列截至十二月三十一日止年度之每股基本及攤薄收益之計算(以千計,每股數據除外)。
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| 2022 | | 2021 | | 2020 |
分子: | | | | | |
用於計算每股基本及攤薄收益的淨收益 | $ | 807,799 | | | $ | 793,560 | | | $ | 266,745 | |
分母: | | | | | |
用於計算每股基本收益的加權平均普通股 | 80,178 | | | 85,026 | | | 89,315 | |
與基於股票的薪酬計劃相關的未償薪酬的稀釋效應 | 889 | | | 1,151 | | | 702 | |
用於計算每股攤薄收益的股份 | 81,067 | | | 86,177 | | | 90,017 | |
每股收益(1): | | | | | |
基本信息 | $ | 10.08 | | | $ | 9.33 | | | $ | 2.99 | |
稀釋 | $ | 9.96 | | | $ | 9.21 | | | $ | 2.96 | |
(1)二零二一年及二零二零年的每股基本及攤薄收入均包括約港幣100,000元的税務利益。0.63及$0.31每股收益分別與公司間銷售若干知識產權有關(見附註12—所得税)。
下表呈列與股票薪酬計劃有關的未償還獎勵數目,由於其影響會產生反攤薄效應,故未計入上表每股攤薄收益計算中。於淨收入年度,未行使獎勵具有反攤薄作用,因為其行使價高於該年度每股普通股平均市價。
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| 截至十二月三十一日止的年度: |
| 2022 | | 2021 | | 2020 |
與股票薪酬計劃相關的反攤薄未償獎勵(單位:百萬美元)(1) | 0.1 | | | — | | | 0.5 | |
年內普通股每股平均市價 | $ | 289.73 | | | $ | 252.07 | | | $ | 130.95 | |
(1)二零二一年的反攤薄普通股等值數目為最低。
附註12-所得税
以下是截至12月31日止年度公司所得税前收入的組成部分彙總(單位:千)。
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| 2022 | | 2021 | | 2020 |
美國 | $ | 560,193 | | | $ | 485,472 | | | $ | 111,880 | |
非美國 | 467,002 | | | 484,398 | | | 214,253 | |
所得税前收入 | $ | 1,027,195 | | | $ | 969,870 | | | $ | 326,133 | |
下表彙總了上述收入的所得税支出(福利)組成部分(千)。
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| 2022 | | 2021 | | 2020 |
當期税費: | | | | | |
美國聯邦政府 | $ | 122,191 | | | $ | 117,024 | | | $ | 14,480 | |
州和地方 | 48,482 | | | 36,266 | | | 16,360 | |
外國 | 91,596 | | | 64,835 | | | 62,993 | |
總電流 | 262,269 | | | 218,125 | | | 93,833 | |
遞延税金(福利)費用: | | | | | |
美國聯邦政府 | (21,337) | | | (4,640) | | | (7,206) | |
州和地方 | (10,108) | | | 3,156 | | | (13,121) | |
外國 | (4,232) | | | (33,389) | | | (22,673) | |
延期合計 | (35,677) | | | (34,873) | | | (43,000) | |
當前和遞延合計 | 226,592 | | | 183,252 | | | 50,833 | |
(六)與用於增加股本的利率互換有關的利益 | (5,569) | | | (7,281) | | | 8,257 | |
從與員工進行的股票交易中獲益,以增加股本 | 66 | | | 78 | | | 56 | |
與用於增加權益的福利確定型養卹金調整有關的福利 | (1,693) | | | 261 | | | 242 | |
税費總額 | $ | 219,396 | | | $ | 176,310 | | | $ | 59,388 | |
下表彙總了長期遞延税項資產(負債)的組成部分(以千計)。
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| 十二月三十一日, |
| 2022 | | 2021 |
應計負債 | $ | 72,610 | | | $ | 90,384 | |
經營租約 | 63,289 | | | 60,226 | |
無形資產 | 35,803 | | | — | |
虧損和貸記結轉 | 37,978 | | | 31,662 | |
與股權補償有關的資產 | 19,299 | | | 15,863 | |
其他資產 | 16,638 | | | 12,195 | |
遞延税項總資產 | 245,617 | | | 210,330 | |
估值免税額 | (152,808) | | | (23,331) | |
遞延税項淨資產 | 92,809 | | | 186,999 | |
房地產、設備和租賃改進 | (1,856) | | | (14,576) | |
無形資產 | — | | | (123,523) | |
預付費用 | (69,230) | | | (70,149) | |
其他負債 | (22,936) | | | (20,536) | |
*總遞延税項負債 | (94,022) | | | (228,784) | |
遞延税項淨負債 | $ | (1,213) | | | $ | (41,785) | |
遞延税項淨資產和遞延税項淨負債為#美元。138.3百萬美元和美元139.5截至2022年12月31日,分別為百萬美元,美元140.0百萬美元和美元181.8截至2021年12月31日,分別為百萬美元。該等金額於綜合資產負債表之其他資產及其他負債內呈報。管理層認為,遞延税項負債撥回及未來經營業績極有可能產生足夠應課税收入以變現遞延税項資產(扣除於二零二二年十二月三十一日的估值撥備)。
於二零二二年,本公司錄得遞延税項資產約為美元。122.9 本公司於本期間內就無形資產的可攤銷税項基準計提了2000萬美元,以及相同金額的抵銷估值撥備,與本公司預期收回若干知識產權的可攤銷税項基準的變動一致。
估值免税額為$152.8百萬美元和美元23.3於二零二二年及二零二一年十二月三十一日,本集團的財務報表分別為百萬美元,主要與若干無形資產的税務基礎以及不太可能實現的虧損及信貸結轉有關。
截至2022年12月31日,該公司的州和地方税務淨經營虧損結轉額為美元,17.6100萬美元,其中7.4百萬人在以下時間到期六至十五年及$10.2百萬人在以下時間到期十六至二十年.該公司還獲得了州税收抵免,8.0 百萬美元,其中大部分將在 五至六年.截至2022年12月31日,本公司的非美國淨經營虧損結轉額為美元。2.11000萬美元,其中0.1下一個月, 20年份和美元2.0 百萬美元可以無限期地結轉。此外,該公司還擁有海外税收抵免結轉美元,19.7 100萬美元,所有這些都將在2028年至2032年之間到期。根據ASU第2013—11號, 所得税—未確認的税收優惠的列報當淨經營虧損結轉、類似的税收虧損或税收抵免結轉出現時。
截至12月31日止年度,美國聯邦法定所得税率與本公司所得税前所得税實際税率之間的差額彙總如下表。
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| 2022 | | 2021 | | 2020 |
法定税率 | 21.0 | % | | 21.0 | % | | 21.0 | % |
扣除聯邦福利後的州所得税 | 2.4 | | | 2.8 | | | 1.7 | |
非美國行動的影響 | (2.0) | | | (3.4) | | | (1.8) | |
知識產權的公司間銷售 | — | | | (5.6) | | | (8.7) | |
已確認税收優惠淨活動 | (1.1) | | | 1.3 | | | 6.4 | |
法律變化 | — | | | 1.3 | | | 1.8 | |
基於股票的薪酬費用 | (2.0) | | | (2.0) | | | (2.8) | |
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對高管薪酬的限制 | 1.4 | | | 1.7 | | | 1.3 | |
全球無形低税收入,扣除國外税收抵免 | 1.9 | | | 1.7 | | | 1.4 | |
外國衍生的無形收入 | (0.4) | | | (0.3) | | | (0.8) | |
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其他項目,淨額 | 0.2 | | | (0.3) | | | (1.3) | |
實際税率 | 21.4 | % | | 18.2 | % | | 18.2 | % |
本公司於二零二一年及二零二零年完成若干知識產權的公司間銷售。因此,該公司錄得淨税收利益約為美元,54.1百萬美元和美元28.3 2021年和2020年,分別為百萬美元。該等利益指收購司法權區資產攤銷的未來税項扣減值,扣除出售司法權區確認的任何税項。該公司的知識產權足跡繼續發展,並可能導致未來税率波動。
截至2022年12月31日及2021年12月31日,本公司的未確認税務優惠總額為美元。137.2百萬美元和美元150.0百萬,分別。減少的主要原因是法規到期釋放。於2022年12月31日的未確認税務優惠總額主要與公司間交易的轉讓定價、從公司的成本分攤協議中排除基於股票的補償費用以及實現某些退款要求的能力有關。未確認的税收優惠總額將合理減少約$11.7由於預計審計工作將結束,以及某些訴訟時效到期,因此在今後12個月內將有100萬美元的資金。
截至2022年12月31日的未確認税收優惠總額餘額中包括$125.8如果確認,將降低我們對持續經營收入的實際税率。也包括在毛額餘額中
截至2022年12月31日,未確認的税務優惠為$,11.4如果確認,將導致對其他税務賬户的調整,主要是遞延税項。
下表為截至12月31日止年度未確認税收優惠總額(不包括利息和罰款)的期初和期末金額的對賬(單位:千)。
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| 2022 | | 2021 |
期初餘額 | $ | 150,024 | | | $ | 127,080 | |
根據與本年度相關的納税狀況計算的增加額 | 10,989 | | | 29,636 | |
| | | |
增加前幾年的納税狀況 | 12,153 | | | 2,756 | |
前幾年的減税情況 | (485) | | | (4,592) | |
因規約到期而減少的數額 | (30,817) | | | (3,240) | |
聚落 | (2,177) | | | (147) | |
外幣匯率的變動 | (2,460) | | | (1,469) | |
期末餘額 | $ | 137,227 | | | $ | 150,024 | |
該公司在其所得税撥備中計入與未確認税收優惠總額相關的利息和罰款。截至2022年和2021年12月31日,該公司擁有16.3百萬美元和美元14.3應計利息和與未確認税收優惠總額相關的罰款分別為100萬美元。這些金額是對上文披露的未確認税收優惠總額的補充。2022年至2021年在所得税條款中確認的利息和罰款總額為#美元。2.4百萬美元和美元4.2分別為100萬美元。
適用開放時效法規的年限因税收管轄區而異。本公司的法規適用於2019年及以後的美國聯邦司法管轄區、2005年及以後的印度和2018年及以後的愛爾蘭。對於其他主要徵税管轄區,包括美國各州、英國、加拿大、日本、塞浦路斯和法國,該公司的法規各不相同,早在2012年就開放了。
經濟合作與發展組織(“經合組織”)發佈了多項建議,將改變長期存在的全球税收原則。這些建議包括對全球徵税採取雙支柱辦法(BEPS 2.0/第二支柱),側重於全球利潤分配和全球最低税率。2022年12月12日,歐盟成員國同意實施經合組織15%的全球企業最低税率,自2024年1月起生效。其他國家也在積極考慮修改本國税法,以採納經合組織提議的某些部分。2022年12月,韓國頒佈了新的全球最低税收規則,以與第二支柱保持一致。第二支柱立法的頒佈可能會對公司的有效税率、財務狀況、經營業績和現金流產生重大不利影響。本公司將繼續監測並酌情在未來的財務報表中反映此類法規變化的影響。
根據美國公認會計原則,如果公司有能力和意圖無限期地將海外持有的收益再投資於海外,則不需要為這些資金的匯出可能產生的所得税撥備。該公司繼續堅稱,它打算將所有累積的未分配外國收益再投資於其非美國業務,除非這些收益匯回國內只需繳納最低限度的附加税。因此,本公司未確認因匯出該等收益而產生的所得税支出。非美國子公司的累計未分配收益約為#美元。120.3截至2022年12月31日,為100萬。
注13-衍生工具和套期保值
該公司簽訂了數量有限的衍生產品合同,以減輕與可變利率債務利率變化和預測外幣交易的外匯匯率變化相關的現金流風險。該公司根據FASB ASC主題815對其未償還衍生工具合約進行會計處理,該主題要求所有衍生工具,包括被指定為會計對衝的衍生工具,都必須按公允價值記錄在資產負債表上。下表提供了截至所示日期公司未清償衍生產品合同的信息(除合同數量外,以千計)。
2022年12月31日 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
衍生產品合同類型 | | 數量 合同 | | 概念上的 金額 | | 公允價值 資產 (負債),淨額(3) | | 資產負債表 行項目 | | 未實現 AOCI/L記錄的損失 |
利率互換(1) | | 1 | | | $ | 350,000 | | | $ | 3,952 | | | 其他資產 | | $ | (39,248) | |
| | | | | | 6,346 | | | 其他流動資產 | | |
外幣遠期(2) | | 138 | | | 687,763 | | | 625 | | | 其他流動資產 | | — | |
總計 | | 139 | | | $ | 1,037,763 | | | $ | 10,923 | | | | | $ | (39,248) | |
2021年12月31日
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
衍生產品合同類型 | | 數量 合同 | | 概念上的 金額 | | 公允價值 資產 (負債),淨額(3) | | 資產負債表 行項目 | | 未實現 AOCI/L記錄的損失 |
利率互換(1) | | 4 | | | $ | 1,400,000 | | | $ | (31,942) | | | 其他負債 | | $ | (56,323) | |
| | | | | | (21,795) | | | 應計負債 | | |
外幣遠期(2) | | 138 | | | 533,506 | | | (91) | | | 應計負債 | | — | |
總計 | | 142 | | | $ | 1,933,506 | | | $ | (53,828) | | | | | $ | (56,323) | |
(1)由於根據當時尚未償還的二零一六年信貸協議定期貸款及循環信貸融資付款,本公司自二零二零年六月三十日起取消其所有利率掉期。因此,對衝會計法不適用,利率掉期公平值的其後變動記錄於其他收入(開支)淨額。先前計入累計其他全面虧損的金額按對衝預測利息付款期限攤銷至利息開支。注6—債務提供了有關公司利率互換合同的額外信息。
(2)本公司有外匯交易風險,原因是本公司通常在正常業務過程中進行以不同於當地功能貨幣的外幣計值的交易。本公司訂立短期外幣遠期外匯合約,以減低與預測外幣交易之外幣匯率變動有關之現金流量風險。該等合約按公允價值入賬,已實現及未實現損益確認為其他收入(支出)淨額,原因是本公司並未將該等合約指定為會計用途的對衝。於二零二二年十二月三十一日,所有尚未到期的外幣遠期外匯合約均於二零二三年一月三十一日前到期。
(3)有關釐定該等工具之公平值,請參閲附註14—公平值披露。
截至2022年12月31日,本公司所有衍生品交易對手均為投資級金融機構。本公司與其衍生工具交易對手並無任何抵押品安排,且所有衍生工具合約均無包含與信貸風險相關的或有特徵。下表提供有關截至12月31日止年度在綜合經營報表中確認的衍生合約金額的資料(千)。
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記錄金額 | | 2022 | | 2021 | | 2020 |
利息支出,淨額(1) | | $ | 22,643 | | | $ | 29,061 | | | $ | 24,880 | |
其他(收入)支出,淨額(2) | | (20,397) | | | (18,844) | | | 22,300 | |
支出共計,淨額 | | $ | 2,246 | | | $ | 10,217 | | | $ | 47,180 | |
(1)包括利率掉期合約之利息開支。
(2)包括外幣遠期合約的已實現和未實現淨損益、非指定利率掉期的損益。截至2020年12月31日的年度,其他(收入)支出,淨額包括#美元10.3由於2020年6月30日根據當時未償還的2016年信貸協議定期貸款和循環信貸安排支付的款項,由於預測利息支付而導致的利率掉期合同支出不再可能達到100萬美元。
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附註14-公允價值披露
本公司的金融工具包括現金等價物、應收客户費用、應付賬款和應計負債,所有這些通常都是短期性質的。本公司相信,由於該等金融工具的短期性質,其賬面值合理地與其公平值相若。本公司的金融工具亦包括根據2020年信貸協議尚未償還的浮息借款。本公司相信,其浮息借貸之賬面值與其公平值合理相若,原因為該等借貸之利率反映了具有可比到期日之類似工具之現行市場利率。
本公司訂立數量有限的衍生工具交易,但並無訂立回購協議、證券借貸交易或總淨額結算安排。衍生工具交易產生之應付款項或應付款項於綜合資產負債表中入賬。
FASB ASC主題820提供了公允價值計量框架和基於資產和負債估值所用輸入數據的透明度的估值層次結構。估值架構內的分類乃基於對所得公平值計量屬重大的最低輸入數據層級。估值層級包括三個層級。第一級計量包括相同資產或負債於活躍市場的報價。第二級計量包括重大其他可觀察輸入數據,例如活躍市場類似資產或負債的報價;不活躍市場相同資產或負債的報價;可觀察輸入數據,例如利率及收益率曲線;以及其他經市場證實的輸入數據。第三級計量包括重大不可觀察輸入數據,例如內部建立的估值模型。一般而言,本公司並無使用第三級估值輸入值重新計量其任何資產或負債。然而,當若干長期資產(包括可識別無形資產、商譽及使用權資產)在出現減值跡象時,本公司可使用第三級輸入數據。此外,本公司可於其所需年度商譽減值檢討中使用第三級輸入數據。有關本公司商譽定期評估的資料載於附註1—業務及重要會計政策。本公司一般不會在估值架構的不同級別之間轉移資產或負債。
下表列示了以公允價值入賬並在本公司綜合資產負債表中按經常性基準計量的若干金融資產和負債的公允價值(單位:千)。 | | | | | | | | | | | | | | |
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| | 十二月三十一日, |
描述 | | 2022 | | 2021 |
資產: | | | | |
基於第一級輸入值的值: | | | | |
遞延報酬計劃資產(1) | | $ | 6,065 | | | $ | 7,428 | |
1級投入共計 | | 6,065 | | | 7,428 | |
基於第2級輸入的值: | | | | |
遞延報酬計劃資產(1) | | 84,318 | | | 96,627 | |
外匯遠期合同(2) | | 3,236 | | | 1,122 | |
利率互換合約(3) | | 10,298 | | | — | |
第2級投入共計 | | 97,852 | | | 97,749 | |
總資產 | | $ | 103,917 | | | $ | 105,177 | |
負債: | | | | |
基於第2級輸入的值: | | | | |
遞延補償計劃負債(1) | | $ | 96,641 | | | $ | 110,861 | |
外匯遠期合同(2) | | 2,611 | | | 1,213 | |
利率互換合約(3) | | — | | | 53,737 | |
第2級投入共計 | | 99,252 | | | 165,811 | |
總負債 | | $ | 99,252 | | | $ | 165,811 | |
(1)本公司有一個遞延薪酬計劃,用於某些高薪管理人員、經理和其他關鍵員工的福利(見附註15--員工福利)。這些資產包括對貨幣市場基金、共同基金和公司擁有的人壽保險合同的投資。貨幣市場基金由現金等價物組成,而共同基金投資由公開交易和上市的股票組成。該公司認為這些資產的公允價值是以一級投入為基礎的,而這些資產的公允價值為#美元。6.1百萬美元和美元7.4截至2022年12月31日及2021年12月31日,分別為百萬美元。人壽保險合約之賬面值等於其現金退賠價值。現金
放棄價值指本公司在終止合同時將收到的估計金額,與公允價值相若。本公司認為人壽保險合約的估值基於第2級輸入數據,而該等資產的公允價值為美元。84.3百萬美元和美元96.6於2022年12月31日及2021年12月31日分別為百萬美元。相關遞延補償計劃負債按公允值或清償負債所需之估計金額入賬,本公司認為其為第二級輸入值。
(2)本公司訂立外幣遠期外匯合約,以對衝外幣匯率不利波動的影響(見附註13-衍生工具及對衝)。這些合同的估值是基於活躍市場的可觀察到的外幣匯率,該公司認為這是二級投入。
(3)本公司擁有利率掉期合約,以對衝因支付借款利息而出現變動的風險(見附註6-債務)。利率互換的公允價值是基於第三方經紀商準備的按市值計價的估值。該等估值基於最近執行的市場交易的可觀察利率及其他可觀察市場數據,本公司認為該等數據為二級投入。本公司利用電子報價服務獨立核實第三方經紀商所作估值的合理性。
下表列出了本公司綜合資產負債表中未按公允價值記錄的金融工具的賬面金額(扣除遞延融資成本)和公允價值(以千計)。該等金融工具的估計公允價值乃根據一家獨立交易商提供的報價市場價格計算得出,本公司認為該報價為二級投入。
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| | 賬面金額 | | 公允價值 |
| | 十二月三十一日, | | 十二月三十一日, |
描述 | | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
2028年筆記 | | $ | 792,934 | | | $ | 791,833 | | | $ | 740,864 | | | $ | 836,632 | |
2029年筆記 | | 593,951 | | | 593,139 | | | 523,842 | | | 608,346 | |
2030年筆記 | | 792,324 | | | 791,491 | | | 688,856 | | | 816,208 | |
總計 | | $ | 2,179,209 | | | $ | 2,176,463 | | | $ | 1,953,562 | | | $ | 2,261,186 | |
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按公允價值非經常性基礎計量的資產
本公司的若干長期資產,包括可識別無形資產、商譽和使用權資產,當出現減值跡象時,按非經常性基準按公允價值計量。於截至2022年12月31日及2021年12月31日止年度,本公司錄得減值支出為美元。54.0百萬美元和300萬美元49.5本集團於二零一九年十二月三十一日,本集團就使用權資產及其他長期資產(主要與本公司釐定將不再使用之若干辦公室租賃有關)分別計提減值虧損,扣除相關租賃負債之減少。減值乃根據ASC主題360的規定,使用第三級輸入數據,將受影響資產的公平值與該等資產於減值計量日期的賬面值進行比較而得出。有關該等減值支出的其他討論見附註7—租賃。有 不是 截至2020年12月31日止年度確認的減值支出。
此外,請參閲附註2—收購及剝離有關在業務合併中收購的若干資產及負債的公平值計量,該等資產及負債按非經常性基準按公平值入賬。
附註15-員工福利
固定繳款計劃。本公司有儲蓄和投資計劃(“401(k)計劃”),涵蓋幾乎所有美國僱員。公司供款根據僱員供款水平計算,最高可達 4僱員合資格薪金的%,以每年最高限額為限。2022年,公司最大匹配額為$7,200.與401(k)計劃有關的支出金額共計50.4百萬,$44.1百萬美元和美元43.92022年、2021年和2020年分別為100萬。
延遲補償計劃。本公司有補充遞延補償計劃,以惠及若干高薪管理人員、經理及其他關鍵僱員。該等計劃之投資資產按公平值計入綜合資產負債表之其他資產。這些資產的價值為美元,90.4百萬美元和美元104.1於2022年及2021年12月31日,本集團分別為百萬美元(公平值資料見附註14—公平值披露)。相關遞延補償計劃負債為美元96.6百萬美元和美元110.9於2022年及2021年12月31日,本集團的僱員權益分別以公平值列賬,並按補償開支的相應支出或貸記作出調整,以反映欠僱員款項的公平值。遞延補償計劃負債於綜合財務報表的其他負債中入賬。
資產負債表公司所有遞延補償計劃確認的補償費用為美元,0.4百萬,$1.3百萬美元和美元1.92022年、2021年和2020年分別為100萬。
固定收益養老金計劃。本公司在多個國際地點設有界定福利退休金計劃。根據該等計劃賺取及支付的福利一般按服務年數及僱員薪酬水平計算。本公司的既得福利義務是根據僱員的預期離職或退休日期,僱員有權享有的既得福利的精算現值。本公司的固定福利養老金計劃根據FASB ASC主題715和960進行核算。 下表列出了截至12月31日止年度公司界定福利養老金計劃支出的組成部分(單位:千)。除服務成本外的退休金開支組成部分於綜合經營報表的其他收入(開支)淨額入賬。
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| 2022 | | 2021 | | 2020 |
服務成本 | $ | 4,173 | | | $ | 4,511 | | | $ | 4,421 | |
利息成本 | 709 | | | 605 | | | 718 | |
計劃資產的預期回報 | (459) | | | (350) | | | (493) | |
確認精算損失 | 264 | | | 576 | | | 474 | |
確認因結算引起的損失 | — | | | 286 | | | — | |
其他 | 501 | | | — | | | — | |
確定福利養卹金計劃支出共計 | $ | 5,188 | | | $ | 5,628 | | | $ | 5,120 | |
下表呈列計算截至十二月三十一日止年度之退休金開支所採用之主要假設。 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022 | | 2021 | | 2020 |
加權平均貼現率(1) | 1.24 | % | | 0.94 | % | | 1.28 | % |
計劃資產的預期回報 | 1.58 | % | | 1.19 | % | | 2.04 | % |
平均薪酬增長 | 2.57 | % | | 2.58 | % | | 2.58 | % |
現金餘額利息貸方利率 | 1.20 | % | | 0.80 | % | | 1.20 | % |
(1)貼現率通常採用有關國家的長期公司或政府債券(其年期與相關退休金責任的預期年期一致)的收益率釐定。
下表提供了有關截至12月31日止年度本公司界定福利退休金計劃預計福利義務變化的信息(單位:千)。
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| 2022 | | 2021 | | 2020 |
年初的預計福利義務 | $ | 57,973 | | | $ | 62,297 | | | $ | 52,503 | |
服務成本 | 4,173 | | | 4,511 | | | 4,421 | |
利息成本 | 709 | | | 605 | | | 718 | |
假設變更和計劃經驗造成的精算(收益)損失(1) | (7,318) | | | (2,230) | | | 1,516 | |
| | | | | |
養卹金付款(2) | (1,225) | | | (1,198) | | | (1,438) | |
圖則修訂 | — | | | 269 | | | — | |
聚落 | — | | | (1,606) | | | — | |
其他 | 5,685 | | | — | | | — | |
外幣影響 | (4,686) | | | (4,675) | | | 4,577 | |
年末預計養卹金債務(3) | $ | 55,311 | | | $ | 57,973 | | | $ | 62,297 | |
下表列示用於確定截至12月31日的預計福利義務的主要假設。
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| 2022 | | 2021 | | 2020 |
加權平均貼現率(4) | 3.67 | % | | 1.24 | % | | 0.94 | % |
平均薪酬增長 | 3.37 | % | | 2.57 | % | | 2.58 | % |
現金餘額利息貸方利率 | 3.60 | % | | 1.20 | % | | 0.80 | % |
(1)精算(收益)虧損主要由於加權平均貼現率假設變動所致。
(2)本公司將於未來年度直接向計劃參與者支付項目福利金,詳情如下:2.42023年為100萬美元;2.62024年為100萬美元;3.02025年為100萬美元;3.32026年為100萬美元;3.92027年,百萬美元;和25.5在此後的五年裏,總共有100萬人。
(3)根據截至12月31日的數據計算。
(4)貼現率通常採用有關國家的長期公司或政府債券(其年期與相關退休金責任的預期年期一致)的收益率釐定。
下表提供了截至12月31日公司固定收益養老金計劃的資金狀況和綜合資產負債表中記錄的相關金額的信息(以千為單位)。
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計劃的資金狀況 | 2022 | | 2021 | | 2020 |
預計福利義務 | $ | 55,311 | | | $ | 57,973 | | | $ | 62,297 | |
按公允價值計算的養老金計劃資產(1) | (27,798) | | | (29,737) | | | (28,636) | |
資金狀況--資金短缺(2) | $ | 27,513 | | | $ | 28,236 | | | $ | 33,661 | |
| | | | | |
累積利益義務 | $ | 50,335 | | | $ | 54,701 | | | $ | 58,963 | |
| | | | | |
在綜合資產負債表中記錄的計劃金額 | | | | | |
其他負債--應計養卹金債務(2) | $ | 27,513 | | | $ | 28,236 | | | $ | 33,661 | |
股東權益--遞延精算損失(3) | $ | (4,247) | | | $ | (6,672) | | | $ | (9,309) | |
(1)養老金計劃資產由第三方受託人持有,並投資於股票、優質政府和公司債券以及其他投資的多元化投資組合。這些資產主要根據FASB ASC主題820中公允價值層次結構下的1級和2級投入進行估值,大多數投資資產被認為具有中低投資風險。該公司預計這些計劃資產的未來長期回報率為3.90%,根據資產的構成以及當前和預期的市場狀況,該公司認為這是合理的。下面提供了有關養老金計劃資產活動的其他信息。
(2)資金狀況-短缺是指公司沒有向第三方受託人提供資金的預計福利義務的金額。本公司的該等負債記入綜合資產負債表的其他負債。該公司未來的供款水平將有所不同,並取決於許多因素,包括投資回報、利率波動、計劃人口統計、資金規定和最終精算估值的結果。
(3)截至2022年12月31日的遞延精算損失記入AOCI/L,並將從AOCI/L重新分類,確認為大約12年,受FASB ASC主題715中規定的某些限制的限制。
下表提供了公司截至12月31日止年度的固定福利養老金計劃資產的結轉(千)。
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| 2022 | | 2021 | | 2020 |
年初養卹金計劃資產 | $ | 29,737 | | | $ | 28,636 | | | $ | 23,444 | |
公司繳費 | 4,450 | | | 4,865 | | | 3,924 | |
福利支付 | (1,225) | | | (1,198) | | | (1,438) | |
計劃資產的實際回報率 | (3,072) | | | 1,066 | | | 684 | |
| | | | | |
聚落 | — | | | (1,606) | | | — | |
外幣影響 | (2,092) | | | (2,026) | | | 2,022 | |
年末養卹金計劃資產 | $ | 27,798 | | | $ | 29,737 | | | $ | 28,636 | |
本公司還與一家大型國際保險公司有一項再保險資產安排,旨在為其其中一項計劃的福利支付提供資金。該再保險資產並非退休金計劃資產,而是本公司的資產。於2022年及2021年12月31日,再保險資產按其現金退賠價值入賬,9.1百萬美元和美元9.5於綜合資產負債表中的其他資產。本公司認為,現金返還價值接近公允價值,相當於FASB ASC主題820中FASB公允價值層級下的第2級輸入。
附註16-細分市場信息
本公司的產品和服務通過以下方式提供: 三 部門—研究,會議和諮詢,如下所述。
•研究為所有行業的管理人員及其團隊提供可操作的客觀見解、指導和工具。我們經驗豐富的專家提供所有這些價值,通過基於客户的研究和數據驅動的研究相結合,幫助我們的客户解決他們的任務關鍵優先事項。
•會議為整個組織的管理人員和團隊提供學習、分享和建立網絡的機會。從我們的Gartner研討會/Xpo系列,到專注於特定業務角色和主題的行業領先會議,再到同行驅動的會議,我們的產品讓與會者能夠體驗到Gartner最佳洞察力和指導。
•諮詢為高級管理人員提供領導技術驅動的戰略計劃,充分利用Gartner可操作的客觀洞察力。通過定製分析和現場支持,我們實現了優化的技術投資,並在客户的關鍵任務優先事項上更好地表現。
本公司根據毛貢獻率評估分部表現及分配資源。如下表所示,總貢獻定義為經營收入或虧損,不包括若干服務成本及產品開發開支、銷售、一般及行政開支、折舊、無形資產攤銷以及收購及整合開支。計入綜合服務成本及產品開發成本的若干花紅及附帶福利成本並無分配至分部開支。可呈報分部所採用之會計政策與本公司所採用者相同。有 不是部門間收入。本公司並無按可呈報分部識別或分配有形資產(包括資本開支)。因此,有形資產不按分部呈報,原因為並無按分部提供資料,且於評估分部表現或作出有關資源分配的決定時並無審閲。
本公司從多個國家的客户賺取收入。除美國外,沒有一個國家的外部客户收入佔公司合併收入的10%或以上。此外,沒有單一客户佔公司綜合收入的10%或以上,管理層認為,單一客户的損失不會對收入產生重大不利影響。
下表列出了截至12月31日止年度公司可報告分部的信息(單位:千)。
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| 研究 | | 會議 | | 諮詢 | | 已整合 |
2022 | | | | | | | |
收入 | $ | 4,604,791 | | | $ | 389,273 | | | $ | 481,782 | | | $ | 5,475,846 | |
總供款 | 3,414,574 | | | 210,726 | | | 189,834 | | | 3,815,134 | |
公司和其他費用 | | | | | | | (2,715,028) | |
營業收入 | | | | | | | $ | 1,100,106 | |
| | | | | | | |
2021 | | | | | | | |
收入 | $ | 4,101,392 | | | $ | 214,449 | | | $ | 418,121 | | | $ | 4,733,962 | |
總供款 | 3,036,925 | | | 133,748 | | | 158,843 | | | 3,329,516 | |
公司和其他費用 | | | | | | | (2,413,765) | |
營業收入 | | | | | | | $ | 915,751 | |
| | | | | | | |
2020 | | | | | | | |
收入 | $ | 3,602,892 | | | $ | 120,140 | | | $ | 376,371 | | | $ | 4,099,403 | |
總供款 | 2,597,852 | | | 57,302 | | | 115,744 | | | 2,770,898 | |
公司和其他費用 | | | | | | | (2,280,748) | |
營業收入 | | | | | | | $ | 490,150 | |
下表對12月31日終了年度各分部對淨收入的貢獻總額進行了核對(以千計)。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2022 | | 2021 | | 2020 |
總分部毛繳款額 | | $ | 3,815,134 | | | $ | 3,329,516 | | | $ | 2,770,898 | |
成本和支出: | | | | | | |
服務和產品開發成本--未分配(1) | | 33,059 | | | 39,647 | | | 16,519 | |
銷售、一般和行政 | | 2,480,944 | | | 2,155,658 | | | 2,038,963 | |
折舊及攤銷 | | 191,946 | | | 212,405 | | | 218,984 | |
收購和整合費用 | | 9,079 | | | 6,055 | | | 6,282 | |
營業收入 | | 1,100,106 | | | 915,751 | | | 490,150 | |
利息支出和其他,淨額 | | (72,911) | | | (98,191) | | | (119,203) | |
活動取消保險索賠的收益 | | — | | | 152,310 | | | — | |
| | | | | | |
債務清償損失 | | — | | | — | | | (44,814) | |
減去:所得税撥備 | | 219,396 | | | 176,310 | | | 59,388 | |
淨收入 | | $ | 807,799 | | | $ | 793,560 | | | $ | 266,745 | |
(1)未分配金額包括在綜合服務和產品開發成本中記錄的某些獎金和附加成本,這些成本沒有分配給分部支出。公司的政策是將獎金分配給100細分員工目標獎金的%。高於或低於的金額100%被公司吸收。
截至2022年12月31日止三個年度按可報告分部劃分的收益資料呈列於附註9—收益及相關事項。截至12月31日,按地理位置劃分的長期資產信息彙總於下表(千)。
| | | | | | | | | | | |
| 2022 | | 2021 |
長期資產(1): | | | |
美國和加拿大 | $ | 622,993 | | | $ | 706,854 | |
歐洲、中東和非洲 | 252,573 | | | 298,083 | |
其他國際組織 | 123,138 | | | 125,572 | |
長期資產總額 | $ | 998,704 | | | $ | 1,130,509 | |
(1)不包括所有日期的商譽及無形資產。
附註17-或有事件
法律事務。本公司於日常業務過程中涉及法律訴訟及訴訟。本公司於確定可能出現不利結果且虧損金額可合理估計時,於其綜合財務報表中記錄待決訴訟撥備。本公司相信,超出所有訴訟、申索及訴訟已累計金額之潛在負債(如有)於未來期間解決時,不會對其財務狀況、現金流量或經營業績造成重大影響。
賠償。本公司有各種協議,可能使其有義務就某些事項向另一方進行賠償。一般來説,這些賠償條款包括在正常業務過程中產生的合同中,根據這些合同,本公司通常同意使另一方免受因違反與出售和許可的資產所有權或某些知識產權等事項有關的陳述而產生的損失。由於公司債務的條件性質和每個特定協議的獨特事實,無法預測這些賠償協議下未來可能支付的最大金額。從歷史上看,該公司根據這些協議支付的款項並不是實質性的。截至2022年12月31日,本公司並無根據任何該等賠償協議承擔任何重大付款義務。
附註18-估值及合資格賬目
本公司保留壞賬準備。 下表概述了截至12月31日止年度公司虧損準備的活動(單位:千)。
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| 餘額為 起頭 年份的 | | 加法 收費至 費用 | | 扣除額 從 儲備 | | 餘額為 端部 年份的 |
2022 | $ | 6,500 | | | $ | 7,800 | | | $ | (5,300) | | | $ | 9,000 | |
2021 | $ | 10,000 | | | $ | 2,800 | | | $ | (6,300) | | | $ | 6,500 | |
2020 | $ | 8,000 | | | $ | 16,000 | | | $ | (14,000) | | | $ | 10,000 | |
| | | | | | | |
附註19-後續事件
2023年2月2日,公司董事會授權增量股份回購,最多額外美元,400.01000萬Gartner的普通股。此授權是在先前授權的最高可達美元的回購之外的額外授權。3.8截至2023年1月底,606.0剩下的百萬。
項目16.表格10-K摘要。
沒有。
簽名
根據1934年《證券交易法》第13或15(D)節的要求,註冊人已正式授權下列簽署人代表其簽署本報告。
| | | | | | | | | | | |
| | 高德納公司 |
| | | |
日期: | 2023年2月16日 | 發信人: | /S/尤金·A·霍爾 |
| | 尤金·A·霍爾 |
| | 首席執行官 |
授權委託書
每個簽名出現在下面的人任命尤金·A。Hall和Craig W. Safian和他們中的每一個人,作為他或她的實際代理人,每個人都有完全的代理權,以所有身份簽署本報告的所有修訂,並將其連同適當的證據和其他相關文件提交給美國證券交易委員會。每一位簽署人批准並確認其簽名,因為這些簽名可能由其實際代理人簽署,對本報告的任何修正案。根據1934年《證券交易法》的要求,本報告由下列人士代表註冊人以所示身份和日期簽署:
| | | | | | | | | | | | | | |
名字 | | 標題 | | 日期 |
| | | | |
/S/尤金·A·霍爾 | | 董事和首席執行官 | | 2023年2月16日 |
尤金·A·霍爾 | | (首席行政主任) | | |
| | | | |
/s/Craig W.薩菲安 | | 常務副總裁兼首席財務官 | | 2023年2月16日 |
克雷格W.薩菲安 | | (首席財務會計官) | | |
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/s/Peter E. Bisson | | 董事 | | 2023年2月16日 |
Peter E. Bisson | | | | |
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/s/Richard J. Bressler | | 董事 | | 2023年2月16日 |
理查德·佈雷斯勒 | | | | |
| | | | |
/s/Raul E.切桑 | | 董事 | | 2023年2月16日 |
勞爾·E.切桑 | | | | |
| | | | |
/S/凱倫·E·戴克斯特拉 | | 董事 | | 2023年2月16日 |
凱倫·E·戴克斯特拉 | | | | |
| | | | |
/s/Diana S.弗格森 | | 董事 | | 2023年2月16日 |
戴安娜·S.弗格森 | | | | |
| | | | |
/s/Anne Sutherland Fuchs | | 董事 | | 2023年2月16日 |
安妮·薩瑟蘭·富克斯 | | | | |
| | | | |
/s/William O. Grabe | | 董事 | | 2023年2月16日 |
William O. Grabe | | | | |
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/s/Stephen G.帕柳卡 | | 董事 | | 2023年2月16日 |
Stephen G.帕柳卡 | | | | |
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/s/Eileen M. Serra | | 董事 | | 2023年2月16日 |
艾琳M. Serra | | | | |
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/s/James C.史密斯 | | 董事 | | 2023年2月16日 |
James C.史密斯 | | | | |