aapl-20230401假的2023Q20000320193--09-30P1Y65P1Y26P1Y7200003201932022-09-252023-04-010000320193美國通用會計準則：普通股成員2022-09-252023-04-010000320193AAPL: a1.375NotesDue2024會員2022-09-252023-04-010000320193AAPL: a0.000Notes2025 到期會員2022-09-252023-04-010000320193AAPL: A0.875 NotesDue2025 會員2022-09-252023-04-010000320193AAPL: A1.625NotesDue2026會員2022-09-252023-04-010000320193AAPL: A2.000 Notes2027 年到期會員2022-09-252023-04-010000320193AAPL: A1.375NotesDue2029 會員2022-09-252023-04-010000320193AAPL: A3.050NotesDue2029 會員2022-09-252023-04-010000320193AAPL: a0.500notesDue2031 會員2022-09-252023-04-010000320193AAPL: a3.600NotesDue2042 會員2022-09-252023-04-0100003201932023-04-21xbrli: 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美國
證券交易委員會
華盛頓特區 20549
表單 10-Q
（Mark One）
☒ 根據1934年《證券交易法》第13條或第15（d）條提交的季度報告
在截至的季度期間 2023 年 4 月 1 日
要麼
☐ 根據1934年《證券交易法》第13條或第15（d）條提交的過渡報告
在過渡期內 到 .
委員會檔案編號： 001-36743
蘋果公司
（註冊人的確切姓名如其章程所示）
| | | | | | | | |
| 加利福尼亞 | | 94-2404110 |
（州或其他司法管轄區）
公司或組織的） | | （美國國税局僱主識別號） |
| | |
| 蘋果公園路一號 | | |
庫比蒂諾, 加利福尼亞 | | 95014 |
| （主要行政辦公室地址） | | （郵政編碼） |
(408) 996-1010
（註冊人的電話號碼，包括區號）
根據該法第12（b）條註冊的證券：
| | | | | | | | |
每個班級的標題 | 交易品種 | 註冊的每個交易所的名稱 |
普通股，每股面值0.00001美元 | AAPL | 納斯達克股票市場有限責任公司 |
| 1.375% 2024年到期的票據 | — | 納斯達克股票市場有限責任公司 |
| 2025 年到期的 0.000% 票據 | — | 納斯達克股票市場有限責任公司 |
| 2025 年到期的 0.875% 票據 | — | 納斯達克股票市場有限責任公司 |
| 1.625% 2026年到期的票據 | — | 納斯達克股票市場有限責任公司 |
| 2.000% 2027年到期票據 | — | 納斯達克股票市場有限責任公司 |
| 1.375% 2029年到期票據 | — | 納斯達克股票市場有限責任公司 |
| 3.050% 2029年到期票據 | — | 納斯達克股票市場有限責任公司 |
| 0.500% 2031年到期的票據 | — | 納斯達克股票市場有限責任公司 |
| 3.600% 2042年到期票據 | — | 納斯達克股票市場有限責任公司 |
用複選標記表明註冊人 (1) 在過去的12個月內（或註冊人需要提交此類報告的較短期限）是否提交了1934年《證券交易法》第13或15（d）條要求提交的所有報告，以及（2）在過去的90天中是否受此類申報要求的約束。
是的 ☒沒有☐
用複選標記表明註冊人是否在過去 12 個月內（或者在註冊人必須提交此類文件的較短時間內）以電子方式提交了根據第 S-T 法規（本章第 232.405 節）第 405 條要求提交的所有交互式數據文件。
是的 ☒沒有☐
用複選標記指明註冊人是大型加速申報人、加速申報人、非加速申報人、小型申報公司還是新興成長型公司。參見《交易法》第12b-2條中 “大型加速申報人”、“加速申報公司”、“小型申報公司” 和 “新興成長型公司” 的定義。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 大型加速過濾器 | | ☒ | | 加速過濾器 | | ☐ |
| 非加速過濾器 | | ☐ | | 規模較小的申報公司 | | ☐ |
| | | | 新興成長型公司 | | ☐ |
如果是新興成長型公司，請用複選標記表明註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易法》第13（a）條規定的任何新的或修訂的財務會計準則。 ☐
用複選標記表明註冊人是否為空殼公司（定義見《交易法》第12b-2條）。
是的☐沒有☒
15,728,702,000截至2023年4月21日已發行和流通的普通股.
蘋果公司
10-Q 表格
截至2023年4月1日的財政季度
目錄
| | | | | | | | |
| 頁面 |
第一部分 |
第 1 項。 | 財務報表 | 1 |
第 2 項。 | 管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析 | 14 |
第 3 項。 | 關於市場風險的定量和定性披露 | 19 |
第 4 項。 | 控制和程序 | 19 |
第二部分 |
第 1 項。 | 法律訴訟 | 20 |
第 1A 項。 | 風險因素 | 20 |
第 2 項。 | 未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用 | 20 |
第 3 項。 | 優先證券違約 | 21 |
第 4 項。 | 礦山安全披露 | 21 |
第 5 項。 | 其他信息 | 21 |
第 6 項。 | 展品 | 21 |
第一部分 — 財務信息
第 1 項。財務報表
蘋果公司
簡明合併運營報表（未經審計）
（以百萬計，以千股和每股金額反映的股票數量除外）
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束 | | 六個月已結束 |
| 4月1日
2023 | | 3月26日
2022 | | 4月1日
2023 | | 3月26日
2022 |
| 淨銷售額： | | | | | | | |
| 產品 | $ | 73,929 | | | $ | 77,457 | | | $ | 170,317 | | | $ | 181,886 | |
| 服務 | 20,907 | | | 19,821 | | | 41,673 | | | 39,337 | |
| 淨銷售總額 | 94,836 | | | 97,278 | | | 211,990 | | | 221,223 | |
| | | | | | | |
| 銷售成本： | | | | | | | |
| 產品 | 46,795 | | | 49,290 | | | 107,560 | | | 113,599 | |
| 服務 | 6,065 | | | 5,429 | | | 12,122 | | | 10,822 | |
| 總銷售成本 | 52,860 | | | 54,719 | | | 119,682 | | | 124,421 | |
| 毛利率 | 41,976 | | | 42,559 | | | 92,308 | | | 96,802 | |
| | | | | | | |
| 運營費用： | | | | | | | |
| 研究和開發 | 7,457 | | | 6,387 | | | 15,166 | | | 12,693 | |
| 銷售、一般和管理 | 6,201 | | | 6,193 | | | 12,808 | | | 12,642 | |
| 運營費用總額 | 13,658 | | | 12,580 | | | 27,974 | | | 25,335 | |
| | | | | | | |
| 營業收入 | 28,318 | | | 29,979 | | | 64,334 | | | 71,467 | |
| 其他收入/（支出），淨額 | 64 | | | 160 | | | (329) | | | (87) | |
| 所得税準備金前的收入 | 28,382 | | | 30,139 | | | 64,005 | | | 71,380 | |
| 所得税準備金 | 4,222 | | | 5,129 | | | 9,847 | | | 11,740 | |
| 淨收入 | $ | 24,160 | | | $ | 25,010 | | | $ | 54,158 | | | $ | 59,640 | |
| | | | | | | |
| 每股收益： | | | | | | | |
| 基本 | $ | 1.53 | | | $ | 1.54 | | | $ | 3.42 | | | $ | 3.65 | |
| 稀釋 | $ | 1.52 | | | $ | 1.52 | | | $ | 3.41 | | | $ | 3.62 | |
| | | | | | | |
| 用於計算每股收益的股票： | | | | | | | |
| 基本 | 15,787,154 | | | 16,278,802 | | | 15,839,939 | | | 16,335,263 | |
| 稀釋 | 15,847,050 | | | 16,403,316 | | | 15,901,384 | | | 16,461,304 | |
參見隨附的簡明合併財務報表附註。
蘋果公司 | 2023 年第二季度表格 10-Q | 1
蘋果公司
綜合收益簡明合併報表（未經審計）
（以百萬計）
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束 | | 六個月已結束 |
| 4月1日
2023 | | 3月26日
2022 | | 4月1日
2023 | | 3月26日
2022 |
淨收入 | $ | 24,160 | | | $ | 25,010 | | | $ | 54,158 | | | $ | 59,640 | |
| 其他綜合收益/（虧損）： | | | | | | | |
扣除税款的外幣折算變動 | (95) | | | (21) | | | (109) | | | (381) | |
| | | | | | | |
扣除税款的衍生工具未實現收益/虧損的變化： | | | | | | | |
| 衍生工具公允價值的變化 | (13) | | | 334 | | | (1,001) | | | 696 | |
| 調整已實現幷包含在淨收入中的淨（收益）/虧損 | (191) | | | (301) | | | (1,957) | | | (208) | |
衍生工具未實現收益/虧損的總變動 | (204) | | | 33 | | | (2,958) | | | 488 | |
| | | | | | | |
扣除税款的有價債務證券未實現收益/虧損的變化： | | | | | | | |
有價債務證券公允價值的變化 | 1,403 | | | (5,633) | | | 2,303 | | | (6,809) | |
調整已實現幷包含在淨收入中的淨（收益）/虧損 | 62 | | | 54 | | | 127 | | | 45 | |
有價債務證券未實現收益/虧損的總變動 | 1,465 | | | (5,579) | | | 2,430 | | | (6,764) | |
| | | | | | | |
| 其他綜合收益/（虧損）總額 | 1,166 | | | (5,567) | | | (637) | | | (6,657) | |
| 綜合收入總額 | $ | 25,326 | | | $ | 19,443 | | | $ | 53,521 | | | $ | 52,983 | |
參見隨附的簡明合併財務報表附註。
蘋果公司 | 2023 年第二季度表格 10-Q | 2
蘋果公司
簡明合併資產負債表（未經審計）
（以百萬計，但以千美元和麪值反映的股票數量除外）
| | | | | | | | | | | |
| 4月1日
2023 | | 9月24日
2022 |
| 資產： |
| 流動資產： | | | |
| 現金和現金等價物 | $ | 24,687 | | | $ | 23,646 | |
| 有價證券 | 31,185 | | | 24,658 | |
| 應收賬款，淨額 | 17,936 | | | 28,184 | |
| 庫存 | 7,482 | | | 4,946 | |
| 供應商非貿易應收賬款 | 17,963 | | | 32,748 | |
| 其他流動資產 | 13,660 | | | 21,223 | |
| 流動資產總額 | 112,913 | | | 135,405 | |
| | | |
| 非流動資產： | | | |
| 有價證券 | 110,461 | | | 120,805 | |
| 財產、廠房和設備，淨額 | 43,398 | | | 42,117 | |
| 其他非流動資產 | 65,388 | | | 54,428 | |
非流動資產總額 | 219,247 | | | 217,350 | |
總資產 | $ | 332,160 | | | $ | 352,755 | |
| | | |
| 負債和股東權益： |
| 流動負債： | | | |
| 應付賬款 | $ | 42,945 | | | $ | 64,115 | |
| 其他流動負債 | 56,425 | | | 60,845 | |
| 遞延收入 | 8,131 | | | 7,912 | |
| 商業票據 | 1,996 | | | 9,982 | |
| 定期債務 | 10,578 | | | 11,128 | |
| 流動負債總額 | 120,075 | | | 153,982 | |
| | | |
非流動負債： | | | |
定期債務 | 97,041 | | | 98,959 | |
其他非流動負債 | 52,886 | | | 49,142 | |
非流動負債總額 | 149,927 | | | 148,101 | |
負債總額 | 270,002 | | | 302,083 | |
| | | |
| 承付款和意外開支 | | | |
| | | |
| 股東權益： | | | |
普通股和額外實收資本，$0.00001面值： 50,400,000授權股份； 15,723,406和 15,943,425分別發行和流通股份 | 69,568 | | | 64,849 | |
| 留存收益/（累計赤字） | 4,336 | | | (3,068) | |
| 累計其他綜合收益/（虧損） | (11,746) | | | (11,109) | |
| 股東權益總額 | 62,158 | | | 50,672 | |
| 負債和股東權益總額 | $ | 332,160 | | | $ | 352,755 | |
參見隨附的簡明合併財務報表附註。
蘋果公司 | 2023 年第二季度表格 10-Q | 3
蘋果公司
簡明合併股東權益報表（未經審計）
（以百萬計，每股金額除外）
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束 | | 六個月已結束 |
| 4月1日
2023 | | 3月26日
2022 | | 4月1日
2023 | | 3月26日
2022 |
| 股東權益總額，期初餘額 | $ | 56,727 | | | $ | 71,932 | | | $ | 50,672 | | | $ | 63,090 | |
| | | | | | | |
| 普通股和額外實收資本： | | | | | | | |
| 期初餘額 | 66,399 | | | 58,424 | | | 64,849 | | | 57,365 | |
普通股發行 | 690 | | | 593 | | | 690 | | | 593 | |
與股權獎勵的淨股結算相關的扣留普通股 | (281) | | | (149) | | | (1,715) | | | (1,412) | |
| 基於股份的薪酬 | 2,760 | | | 2,313 | | | 5,744 | | | 4,635 | |
| 期末餘額 | 69,568 | | | 61,181 | | | 69,568 | | | 61,181 | |
| | | | | | | |
| 留存收益/（累計赤字）： | | | | | | | |
| 期初餘額 | 3,240 | | | 14,435 | | | (3,068) | | | 5,562 | |
| 淨收入 | 24,160 | | | 25,010 | | | 54,158 | | | 59,640 | |
| 申報的股息和股息等價物 | (3,684) | | | (3,633) | | | (7,396) | | | (7,298) | |
與股權獎勵的淨股結算相關的扣留普通股 | (152) | | | (190) | | | (1,130) | | | (1,920) | |
| 回購普通股 | (19,228) | | | (22,910) | | | (38,228) | | | (43,272) | |
| 期末餘額 | 4,336 | | | 12,712 | | | 4,336 | | | 12,712 | |
| | | | | | | |
| 累計其他綜合收益/（虧損）： | | | | | | | |
| 期初餘額 | (12,912) | | | (927) | | | (11,109) | | | 163 | |
| 其他綜合收益/（虧損） | 1,166 | | | (5,567) | | | (637) | | | (6,657) | |
| 期末餘額 | (11,746) | | | (6,494) | | | (11,746) | | | (6,494) | |
| | | | | | | |
| 股東權益總額，期末餘額 | $ | 62,158 | | | $ | 67,399 | | | $ | 62,158 | | | $ | 67,399 | |
| | | | | | | |
| 每股或 RSU 申報的股息和股息等價物 | $ | 0.23 | | | $ | 0.22 | | | $ | 0.46 | | | $ | 0.44 | |
參見隨附的簡明合併財務報表附註。
蘋果公司 | 2023 年第二季度表格 10-Q | 4
蘋果公司
簡明合併現金流量表（未經審計）
（以百萬計）
| | | | | | | | | | | |
| 六個月已結束 |
| 4月1日
2023 | | 3月26日
2022 |
| 現金、現金等價物和限制性現金、期初餘額 | $ | 24,977 | | | $ | 35,929 | |
| | | |
| 經營活動： | | | |
| 淨收入 | 54,158 | | | 59,640 | |
| 為將淨收入與經營活動產生的現金進行核對而進行的調整： | | | |
| 折舊和攤銷 | 5,814 | | | 5,434 | |
| 基於股份的薪酬支出 | 5,591 | | | 4,517 | |
| | | |
| 其他 | (1,732) | | | 1,068 | |
| 運營資產和負債的變化： | | | |
| 應收賬款，淨額 | 9,596 | | | 5,542 | |
| 庫存 | (2,548) | | | 1,065 | |
| 供應商非貿易應收賬款 | 14,785 | | | 643 | |
| 其他流動和非流動資產 | (4,092) | | | (3,542) | |
| 應付賬款 | (20,764) | | | (1,750) | |
| | | |
| 其他流動和非流動負債 | 1,757 | | | 2,515 | |
| 經營活動產生的現金 | 62,565 | | | 75,132 | |
| | | |
| 投資活動： | | | |
| 購買有價證券 | (11,197) | | | (61,987) | |
| 有價證券到期的收益 | 17,124 | | | 18,000 | |
| 出售有價證券的收益 | 1,897 | | | 24,668 | |
| 購置不動產、廠房和設備的付款 | (6,703) | | | (5,317) | |
| | | |
| 其他 | (247) | | | (735) | |
| /（用於）投資活動產生的現金 | 874 | | | (25,371) | |
| | | |
| 籌資活動： | | | |
| 支付與股權獎勵淨股結算相關的税款 | (2,734) | | | (3,218) | |
| 支付股息和股息等價物 | (7,418) | | | (7,327) | |
| 回購普通股 | (39,069) | | | (43,109) | |
| | | |
| 定期債務的償還 | (3,651) | | | (3,750) | |
| 商業票據的收益/（還款），淨額 | (7,960) | | | 999 | |
| 其他 | (455) | | | (105) | |
| 用於融資活動的現金 | (61,287) | | | (56,510) | |
| | | |
| 現金、現金等價物和限制性現金的增加/（減少） | 2,152 | | | (6,749) | |
| 現金、現金等價物和限制性現金、期末餘額 | $ | 27,129 | | | $ | 29,180 | |
| | | |
| 補充現金流披露： | | | |
| 為所得税支付的現金，淨額 | $ | 4,894 | | | $ | 9,301 | |
| 支付利息的現金 | $ | 1,873 | | | $ | 1,406 | |
參見隨附的簡明合併財務報表附註。
蘋果公司 | 2023 年第二季度表格 10-Q | 5
蘋果公司
簡明合併財務報表附註（未經審計）
注意事項 1 — 重要會計政策摘要
演示和準備基礎
簡明的合併財務報表包括蘋果公司及其全資子公司（統稱為 “蘋果” 或 “公司”）的賬目。公司間賬户和交易已被取消。公司管理層認為，簡明合併財務報表反映了公允列報財務報表所必需的所有調整，這些調整本質上是正常和經常性的。根據美國公認會計原則編制這些簡明的合併財務報表和附註要求管理層做出影響報告金額的估計和假設。實際結果可能與這些估計有重大差異。簡明合併財務報表和附註中的某些前期金額已重新分類，以符合本期的列報方式。這些簡明合併財務報表和附註應與公司截至2022年9月24日財年的10-K表年度報告中包含的年度合併財務報表和附註一起閲讀。
該公司的財政年度為52或53周，於9月的最後一個星期六結束。每隔五六年在第一財季增加一週，以調整公司的財政季度與日曆季度，後者發生在2023年第一財季。該公司的2023和2022財年分別為53周和52周。除非另有説明，否則提及的特定年度、季度、月份和期限是指公司截至9月的財政年度以及這些財政年度的相關季度、月份和期間。
每股收益
下表顯示了截至2023年4月1日和2022年3月26日的三個月和六個月期間的基本和攤薄後每股收益的計算（淨收益以百萬計，以千股為單位）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束 | | 六個月已結束 |
| 4月1日
2023 | | 3月26日
2022 | | 4月1日
2023 | | 3月26日
2022 |
| 分子： | | | | | | | |
| 淨收入 | $ | 24,160 | | | $ | 25,010 | | | $ | 54,158 | | | $ | 59,640 | |
| | | | | | | |
| 分母： | | | | | | | |
| 已發行基本股的加權平均值 | 15,787,154 | | | 16,278,802 | | | 15,839,939 | | | 16,335,263 | |
| 稀釋性證券的影響 | 59,896 | | | 124,514 | | | 61,445 | | | 126,041 | |
| 加權平均攤薄後股票 | 15,847,050 | | | 16,403,316 | | | 15,901,384 | | | 16,461,304 | |
| | | | | | | |
| 每股基本收益 | $ | 1.53 | | | $ | 1.54 | | | $ | 3.42 | | | $ | 3.65 | |
| 攤薄後的每股收益 | $ | 1.52 | | | $ | 1.52 | | | $ | 3.41 | | | $ | 3.62 | |
大約 48截至2023年4月1日的六個月中，百萬個限制性股票單位（“RSU”）被排除在攤薄後每股收益的計算範圍之外，因為它們的影響本來是反稀釋的。
蘋果公司 | 2023 年第二季度表格 10-Q | 6
注意事項 2 — 收入
截至2023年4月1日和2022年3月26日的三個月和六個月期間，按重要產品和服務分列的淨銷售額如下（以百萬計）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束 | | 六個月已結束 |
| 4月1日
2023 | | 3月26日
2022 | | 4月1日
2023 | | 3月26日
2022 |
蘋果手機® | $ | 51,334 | | | $ | 50,570 | | | $ | 117,109 | | | $ | 122,198 | |
蘋果電腦® | 7,168 | | | 10,435 | | | 14,903 | | | 21,287 | |
iPad的® | 6,670 | | | 7,646 | | | 16,066 | | | 14,894 | |
| 可穿戴設備、家居和配件 | 8,757 | | | 8,806 | | | 22,239 | | | 23,507 | |
| 服務 | 20,907 | | | 19,821 | | | 41,673 | | | 39,337 | |
| 淨銷售總額 | $ | 94,836 | | | $ | 97,278 | | | $ | 211,990 | | | $ | 221,223 | |
總淨銷售額包括 $3.5截至2023年4月1日的三個月中確認的收入為10億美元，該收入已包含在截至2022年12月31日的遞延收入中，美元3.0截至2021年12月25日的三個月中確認的收入為10億美元，已包含在遞延收入中，美元5.5截至2023年4月1日的六個月中確認的收入為10億美元，包括在截至2022年9月24日的遞延收入中，以及美元4.8截至2022年3月26日的六個月中確認的收入為數十億美元，這些收入已包含在截至2021年9月25日的遞延收入中。
在截至2023年4月1日和2022年3月26日的三個月和六個月期間，該公司在附註10 “分部信息和地理數據” 中按分列收入來源分列的淨銷售額比例總體保持一致，但大中華區除外，iPhone收入在淨銷售額中所佔的比例略高。
截至2023年4月1日和2022年9月24日，該公司的遞延收入總額為美元12.5十億和美元12.4分別為十億。該公司預計，截至2023年4月1日 65不到一年的時間內實現的遞延收入總額的百分比， 26% 在一到兩年內， 7兩到三年內百分比以及 2三年以上的百分比。
注意事項 3 — 金融工具
現金、現金等價物和有價證券
下表顯示了截至2023年4月1日和2022年9月24日公司按重要投資類別分列的現金、現金等價物和有價證券（以百萬計）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年4月1日 |
| 調整後
成本 | | 未實現
收益 | | 未實現
損失 | | 公平
價值 | | 現金和
現金
等價物 | | 當前
可銷售
證券 | | 非當前
可銷售
證券 |
| 現金 | $ | 20,050 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 20,050 | | | $ | 20,050 | | | $ | — | | | $ | — | |
第 1 級 (1): | | | | | | | | | | | | | |
| 貨幣市場基金 | 1,656 | | | — | | | — | | | 1,656 | | | 1,656 | | | — | | | — | |
| 共同基金 | 345 | | | 5 | | | (26) | | | 324 | | | — | | | 324 | | | — | |
| 小計 | 2,001 | | | 5 | | | (26) | | | 1,980 | | | 1,656 | | | 324 | | | — | |
第 2 級 (2): | | | | | | | | | | | | | |
| 美國國債 | 22,754 | | | 1 | | | (1,262) | | | 21,493 | | | 9 | | | 8,002 | | | 13,482 | |
| 美國機構證券 | 5,743 | | | — | | | (538) | | | 5,205 | | | — | | | 199 | | | 5,006 | |
| 非美國政府證券 | 17,380 | | | 20 | | | (961) | | | 16,439 | | | — | | | 10,222 | | | 6,217 | |
存款證和定期存款 | 2,999 | | | — | | | — | | | 2,999 | | | 2,881 | | | 118 | | | — | |
| 商業票據 | 271 | | | — | | | — | | | 271 | | | — | | | 271 | | | — | |
| 公司債務證券 | 82,802 | | | 32 | | | (6,049) | | | 76,785 | | | 91 | | | 11,676 | | | 65,018 | |
| 市政證券 | 790 | | | — | | | (20) | | | 770 | | | — | | | 257 | | | 513 | |
抵押和資產支持證券 | 22,438 | | | 9 | | | (2,106) | | | 20,341 | | | — | | | 116 | | | 20,225 | |
| 小計 | 155,177 | | | 62 | | | (10,936) | | | 144,303 | | | 2,981 | | | 30,861 | | | 110,461 | |
總計 (3) | $ | 177,228 | | | $ | 67 | | | $ | (10,962) | | | $ | 166,333 | | | $ | 24,687 | | | $ | 31,185 | | | $ | 110,461 | |
| | | | | | | | | | | | | |
蘋果公司 | 2023 年第二季度表格 10-Q | 7
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年9月24日 |
| 調整後
成本 | | 未實現
收益 | | 未實現
損失 | | 公平
價值 | | 現金和
現金
等價物 | | 當前
可銷售
證券 | | 非當前
可銷售
證券 |
| 現金 | $ | 18,546 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 18,546 | | | $ | 18,546 | | | $ | — | | | $ | — | |
第 1 級 (1): | | | | | | | | | | | | | |
| 貨幣市場基金 | 2,929 | | | — | | | — | | | 2,929 | | | 2,929 | | | — | | | — | |
| 共同基金 | 274 | | | — | | | (47) | | | 227 | | | — | | | 227 | | | — | |
| 小計 | 3,203 | | | — | | | (47) | | | 3,156 | | | 2,929 | | | 227 | | | — | |
第 2 級 (2): | | | | | | | | | | | | | |
| 美國國債 | 25,134 | | | — | | | (1,725) | | | 23,409 | | | 338 | | | 5,091 | | | 17,980 | |
| 美國機構證券 | 5,823 | | | — | | | (655) | | | 5,168 | | | — | | | 240 | | | 4,928 | |
| 非美國政府證券 | 16,948 | | | 2 | | | (1,201) | | | 15,749 | | | — | | | 8,806 | | | 6,943 | |
存款證和定期存款 | 2,067 | | | — | | | — | | | 2,067 | | | 1,805 | | | 262 | | | — | |
| 商業票據 | 718 | | | — | | | — | | | 718 | | | 28 | | | 690 | | | — | |
| 公司債務證券 | 87,148 | | | 9 | | | (7,707) | | | 79,450 | | | — | | | 9,023 | | | 70,427 | |
| 市政證券 | 921 | | | — | | | (35) | | | 886 | | | — | | | 266 | | | 620 | |
抵押和資產支持證券 | 22,553 | | | — | | | (2,593) | | | 19,960 | | | — | | | 53 | | | 19,907 | |
| 小計 | 161,312 | | | 11 | | | (13,916) | | | 147,407 | | | 2,171 | | | 24,431 | | | 120,805 | |
總計 (3) | $ | 183,061 | | | $ | 11 | | | $ | (13,963) | | | $ | 169,109 | | | $ | 23,646 | | | $ | 24,658 | | | $ | 120,805 | |
(1)1級公允價值估算基於活躍市場的相同資產或負債的報價。
(2)第二級公允價值估算基於除活躍市場相同資產和負債的報價、不活躍市場中相同或相似資產或負債的報價以外的可觀察到的投入以外的可觀察投入，或基本上整個資產或負債期限內可觀察到或可以由可觀測的市場數據證實的其他投入。
(3)截至2023年4月1日和2022年9月24日，有價證券總額包括美元13.1十億和美元12.7分別有10億個與國家援助決定（參見附註5 “所得税”）和其他協議相關的被限制用於一般用途。
下表顯示了截至2023年4月1日按合同到期日分列的公司非流動有價債務證券的公允價值（以百萬計）：
| | | | | |
| 1 年至 5 年後到期 | $ | 81,352 | |
| 5 年至 10 年後到期 | 11,928 | |
| 10 年後到期 | 17,181 | |
| 公允價值總額 | $ | 110,461 | |
衍生工具和套期保值
公司可能會使用衍生工具來部分抵消其業務面臨的外匯和利率風險。但是，公司可能出於各種原因選擇不對衝某些風險敞口，包括會計考慮或對衝特定風險敞口的過高經濟成本。無法保證套期保值會抵消外匯或利率變動造成的財務影響的一部分以上。
外匯風險
為了保護毛利率免受外幣匯率波動的影響，公司可以簽訂遠期合約、期權合約或其他工具，並可能將這些工具指定為現金流套期保值。該公司通常會對與收入和庫存購買相關的部分預測外幣敞口進行套期保值，通常最多套期保值 12月。
為了保護公司的外幣計價定期債務或有價證券免受外幣匯率波動的影響，公司可以簽訂遠期合約、跨貨幣互換或其他工具。公司將這些工具指定為現金流或公允價值套期保值。截至2023年4月1日，公司對衝定期債務相關外幣交易未來現金流波動風險的最大期限為 19年份。
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公司還可以訂立未被指定為會計套期保值的衍生工具，以保護毛利率免受某些外幣匯率波動的影響，並抵消因調整某些以非功能貨幣計價的資產和負債而產生的部分外幣匯兑損益。
利率風險
為了保護公司的定期債務或有價證券免受利率波動的影響，公司可以簽訂利率互換、期權或其他工具。公司將這些工具指定為現金流或公允價值套期保值。
截至2023年4月1日和2022年9月24日，公司未償還衍生工具的名義金額如下（以百萬計）：
| | | | | | | | | | | |
| 4月1日
2023 | | 9月24日
2022 |
| 被指定為會計套期保值的衍生工具： | | | |
| 外匯合約 | $ | 51,119 | | | $ | 102,670 | |
| 利率合約 | $ | 19,375 | | | $ | 20,125 | |
| | | |
| 未指定為會計套期保值的衍生工具： | | | |
| 外匯合約 | $ | 111,696 | | | $ | 185,381 | |
截至2022年9月24日，公司衍生資產和負債的公允價值總額如下（以百萬計）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年9月24日 |
| 的公允價值
指定衍生品
作為會計套期保值 | | 的公允價值
未指定衍生品
作為會計套期保值 | | 總計
公允價值 |
衍生資產 (1): | | | | | |
| 外匯合約 | $ | 4,317 | | | $ | 2,819 | | | $ | 7,136 | |
| | | | | |
| | | | | |
衍生負債 (2): | | | | | |
| 外匯合約 | $ | 2,205 | | | $ | 2,547 | | | $ | 4,752 | |
| 利率合約 | $ | 1,367 | | | $ | — | | | $ | 1,367 | |
(1)衍生資產使用二級公允價值輸入進行計量，幷包含在簡明合併資產負債表中的其他流動資產和其他非流動資產中。
(2)衍生負債使用二級公允價值輸入來衡量，幷包含在簡明合併資產負債表中的其他流動負債和其他非流動負債中。
上述衍生資產代表所有交易對手均表現不佳時公司的總信用敞口。為了降低信用風險，公司通常會訂立抵押擔保安排，規定在某些衍生品的淨公允價值從合同規定的門檻波動時收到或公佈抵押品。為了進一步限制信用風險，公司通常與公司衍生合約的相應交易對手簽訂主淨額結算安排，根據該安排，公司可以用一方向另一方支付的單一淨額來結算交易。截至2022年9月24日，與公司衍生合約相關的這些抵消權的潛在影響，包括抵押品的影響，將是衍生資產和衍生負債均減少1美元7.8十億美元，從而產生淨衍生資產為美元412百萬。
截至2023年4月1日和2022年9月24日，公司公允價值套期保值項目的賬面金額如下（以百萬計）：
| | | | | | | | | | | |
| 4月1日
2023 | | 9月24日
2022 |
| 對衝資產/（負債）： | | | |
| 流動和非流動有價證券 | $ | 14,651 | | | $ | 13,378 | |
| 本期和非本期債務 | $ | (18,249) | | | $ | (18,739) | |
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應收賬款
貿易應收賬款
該公司與第三方蜂窩網絡運營商、批發商、零售商、經銷商、中小型企業以及教育、企業和政府客户有大量未清的貿易應收賬款。公司通常不要求客户提供抵押品；但是，在某些情況下，公司將需要抵押品或第三方信貸支持，以限制信用風險。此外，在可能的情況下，公司嘗試通過為某些客户提供信用保險來限制貿易應收賬款的信用風險，或者要求第三方融資、貸款或租賃來支持信用敞口。這些信貸融資安排直接在第三方融資公司和最終客户之間。因此，公司通常不承擔與任何此類安排相關的任何追索權或信用風險分擔。
截至 2023 年 4 月 1 日和 2022年9月24日，該公司有 一佔貿易應收賬款總額10％或以上的客户，其中 10%。該公司的蜂窩網絡運營商佔 32%和 44截至2023年4月1日和2022年9月24日，分別佔貿易應收賬款總額的百分比。
供應商非貿易應收賬款
該公司從其某些製造供應商那裏獲得了非貿易應收賬款，這些供應商向為公司製造組件或組裝最終產品的供應商出售組件。公司直接從供應商那裏購買這些組件。截至 2023 年 4 月 1 日，該公司已經 三供應商個人佔供應商非貿易應收賬款總額10％或以上的供應商，這些應收賬款佔供應商非貿易應收賬款總額 43%, 19% 和 13%.截至2022年9月24日，該公司有 二供應商個人佔供應商非貿易應收賬款總額10％或以上的供應商，這些應收賬款佔供應商非貿易應收賬款總額 54% 和 13%.
注意事項 4 — 簡明合併財務報表詳情
下表顯示了公司截至2023年4月1日和2022年9月24日的簡明合併財務報表詳情（以百萬計）：
庫存
| | | | | | | | | | | |
| 4月1日
2023 | | 9月24日
2022 |
| 組件 | $ | 3,379 | | | $ | 1,637 | |
| 成品 | 4,103 | | | 3,309 | |
| 庫存總額 | $ | 7,482 | | | $ | 4,946 | |
不動產、廠房和設備，淨額
| | | | | | | | | | | |
| 4月1日
2023 | | 9月24日
2022 |
| 不動產、廠房和設備總額 | $ | 113,066 | | | $ | 114,457 | |
| 累計折舊和攤銷 | (69,668) | | | (72,340) | |
| 不動產、廠房和設備總額，淨額 | $ | 43,398 | | | $ | 42,117 | |
其他收入/（支出），淨額
下表顯示了截至2023年4月1日和2022年3月26日的三個月和六個月期間的其他收入/（支出）的詳細信息（以百萬計）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束 | | 六個月已結束 |
| 4月1日
2023 | | 3月26日
2022 | | 4月1日
2023 | | 3月26日
2022 |
| 利息和股息收入 | $ | 918 | | | $ | 700 | | | $ | 1,786 | | | $ | 1,350 | |
| 利息支出 | (930) | | | (691) | | | (1,933) | | | (1,385) | |
| 其他收入/（支出），淨額 | 76 | | | 151 | | | (182) | | | (52) | |
| 其他收入/（支出）總額，淨額 | $ | 64 | | | $ | 160 | | | $ | (329) | | | $ | (87) | |
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注意事項 5 — 所得税
歐盟委員會國家援助決定
2016年8月30日，歐盟委員會宣佈其決定，愛爾蘭通過在1991年和2007年提供有關愛爾蘭分支機構利潤税收分配的税收意見，向該公司提供國家援助 二公司的子公司（“國家援助決定”）。國家援助決定命令愛爾蘭計算並向公司收回2003年6月至2014年12月期間的額外税款。自2015年1月起生效的愛爾蘭立法變更從該日起取消了税收意見的適用。該公司和愛爾蘭就國家援助決定向歐盟法院普通法院（“普通法院”）提出上訴。2020年7月15日，普通法院宣佈國家援助決定無效。2020年9月25日，歐盟委員會就普通法院的裁決向歐洲法院提出上訴，聽證會定於2023年5月23日舉行。該公司認為，它將有資格申請美國外國税收抵免，以補償可能與國家援助決定相關的任何愛爾蘭增量企業所得税的一部分。
注意事項 6 — 債務
商業票據
公司根據商業票據計劃發行無擔保的短期期期票（“商業票據”）。公司將商業票據計劃的淨收益用於一般公司用途，包括股息和股票回購。截至 2023 年 4 月 1 日和 2022 年 9 月 24 日，該公司有 $2.0十億和美元10.0分別有十億張未償還的商業票據。 下表彙總了截至2023年4月1日和2022年3月26日的六個月中與商業票據的發行和到期相關的現金流量（以百萬計）：
| | | | | | | | | | | |
| 六個月已結束 |
| 4月1日
2023 | | 3月26日
2022 |
| 到期日不超過 90 天： | | | |
| 商業票據的收益/（還款），淨額 | $ | (5,315) | | | $ | 4,952 | |
| | | |
| 大於 90 天的到期日： | | | |
| 商業票據的收益 | — | | | 1,191 | |
| 商業票據的還款 | (2,645) | | | (5,144) | |
| 商業票據的還款額，淨額 | (2,645) | | | (3,953) | |
| | | |
| 商業票據的總收益/（還款），淨額 | $ | (7,960) | | | $ | 999 | |
定期債務
截至2023年4月1日和2022年9月24日，該公司的未償還固定利率票據的到期日各不相同，賬面總額為 $107.6十億 和 $110.1分別為十億（統稱為 “票據”）。截至2023年4月1日和2022年9月24日，根據二級輸入，公司票據的公允價值為 $98.4十億和 $98.8分別為十億。
注意事項 7 — 股東權益
股票回購計劃
在截至2023年4月1日的六個月中，公司回購了 262根據授權股票回購計劃，其普通股的百萬股普通股，價格為美元38.1十億美元，不包括根據2022年《通貨膨脹減少法》應繳的消費税。該計劃不要求公司收購最低數量的股份。根據該計劃，可以通過私下協商或公開市場交易回購股票，包括根據符合經修訂的1934年《證券交易法》第10b5-1條的計劃。
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注意事項 8 — 福利計劃
限制性股票單位
截至2023年4月1日的六個月中，公司的RSU活動和相關信息摘要如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 的數量 RSU （以千計） | | 加權平均值
贈款日期博覽會
每個 RSU 的價值 | | 聚合 公允價值 （單位：百萬） |
| 截至2022年9月24日的餘額 | 201,501 | | | $ | 109.48 | | | |
| RSU 已獲批 | 84,902 | | | $ | 149.73 | | | |
| RSU 已歸屬 | (54,795) | | | $ | 86.72 | | | |
| RSU 已取消 | (4,671) | | | $ | 122.79 | | | |
| 截至2023年4月1日的餘額 | 226,937 | | | $ | 129.76 | | | $ | 37,422 | |
截至RSU的相應歸屬日期的公允價值為 $1.1十億和美元8.0截至2023年4月1日的三個月和六個月期間分別為10億美元，為美元1.0十億和美元9.5在截至2022年3月26日的三個月和六個月期間，分別為10億美元。
基於股份的薪酬
下表顯示了截至2023年4月1日和2022年3月26日的三個月和六個月期間，簡明合併運營報表中包含的基於股份的薪酬支出和相關所得税優惠（以百萬計）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束 | | 六個月已結束 |
| 4月1日
2023 | | 3月26日
2022 | | 4月1日
2023 | | 3月26日
2022 |
| 基於股份的薪酬支出 | $ | 2,686 | | | $ | 2,252 | | | $ | 5,591 | | | $ | 4,517 | |
| 與基於股份的薪酬支出相關的所得税優惠 | $ | (620) | | | $ | (649) | | | $ | (1,798) | | | $ | (2,185) | |
截至2023年4月1日，與未償還的限制性股票單位和股票期權相關的未確認薪酬成本總額為美元23.2十億美元，該公司預計將在加權平均值期間內確認該數額 2.8年份。
注意事項 9 — 承付款和或有開支
無條件購買義務
公司已簽訂某些資產負債表外承諾，要求將來購買商品或服務（“無條件購買義務”）。公司的無條件購買義務主要包括供應商安排、許可內容和分發權。 截至2023年4月1日，在不可取消的無條件購買義務下剩餘期限超過一年的未來付款如下（以百萬計）：
| | | | | |
| 2023 年（剩餘六個月） | $ | 2,263 | |
| 2024 | 2,716 | |
| 2025 | 2,028 | |
| 2026 | 2,602 | |
| 2027 | 571 | |
| 此後 | 5,897 | |
| 總計 | $ | 16,077 | |
突發事件
公司受到各種法律訴訟和索賠的約束，這些訴訟和索賠是在正常業務過程中產生的，尚未得到完全解決。訴訟的結果本質上是不確定的。管理層認為，在所稱法律和其他索賠的意外損失方面，公司遭受的物質損失或超過記錄應計額的物質損失的可能性至少不大。
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注意事項 10 — 區段信息和地理數據
下表顯示了截至2023年4月1日和2022年3月26日的三個月和六個月期間按應報告分部劃分的信息（以百萬計）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束 | | 六個月已結束 |
| 4月1日
2023 | | 3月26日
2022 | | 4月1日
2023 | | 3月26日
2022 |
| 美洲： | | | | | | | |
| 淨銷售額 | $ | 37,784 | | | $ | 40,882 | | | $ | 87,062 | | | $ | 92,378 | |
| 營業收入 | $ | 13,927 | | | $ | 15,279 | | | $ | 31,791 | | | $ | 34,864 | |
| | | | | | | |
| 歐洲： | | | | | | | |
| 淨銷售額 | $ | 23,945 | | | $ | 23,287 | | | $ | 51,626 | | | $ | 53,036 | |
| 營業收入 | $ | 9,368 | | | $ | 8,505 | | | $ | 19,385 | | | $ | 20,050 | |
| | | | | | | |
| 大中華區： | | | | | | | |
| 淨銷售額 | $ | 17,812 | | | $ | 18,343 | | | $ | 41,717 | | | $ | 44,126 | |
| 營業收入 | $ | 7,531 | | | $ | 8,112 | | | $ | 17,968 | | | $ | 19,295 | |
| | | | | | | |
| 日本： | | | | | | | |
| 淨銷售額 | $ | 7,176 | | | $ | 7,724 | | | $ | 13,931 | | | $ | 14,831 | |
| 營業收入 | $ | 3,394 | | | $ | 3,496 | | | $ | 6,630 | | | $ | 6,845 | |
| | | | | | | |
| 亞太其他地區： | | | | | | | |
| 淨銷售額 | $ | 8,119 | | | $ | 7,042 | | | $ | 17,654 | | | $ | 16,852 | |
| 營業收入 | $ | 3,268 | | | $ | 2,823 | | | $ | 7,119 | | | $ | 6,818 | |
截至2023年4月1日和2022年3月26日的三個月和六個月期間，公司分部營業收入與簡明合併運營報表的對賬情況如下（以百萬計）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束 | | 六個月已結束 |
| 4月1日
2023 | | 3月26日
2022 | | 4月1日
2023 | | 3月26日
2022 |
| 分部營業收入 | $ | 37,488 | | | $ | 38,215 | | | $ | 82,893 | | | $ | 87,872 | |
| 研發費用 | (7,457) | | | (6,387) | | | (15,166) | | | (12,693) | |
| 其他公司開支，淨額 | (1,713) | | | (1,849) | | | (3,393) | | | (3,712) | |
| 總營業收入 | $ | 28,318 | | | $ | 29,979 | | | $ | 64,334 | | | $ | 71,467 | |
蘋果公司 | 2023 年第二季度表格 10-Q | 13
第 2 項。管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析
本節和本10-Q表季度報告（“10-Q表格”）的其他部分包含1995年《私人證券訴訟改革法》所指的前瞻性陳述，涉及風險和不確定性。前瞻性陳述基於某些假設提供當前對未來事件的預期，幷包括與任何歷史或當前事實不直接相關的任何陳述。例如，本10-Q表格中關於宏觀經濟狀況對公司業務和經營業績的未來潛在影響的陳述均為前瞻性陳述.前瞻性陳述還可以通過 “未來”、“預期”、“相信”、“估計”、“期望”、“打算”、“計劃”、“預測”、“將”、“可能”、“可以”、“可以”、“可以”、“可以” 等詞語來識別。前瞻性陳述並不能保證未來的業績，公司的實際業績可能與前瞻性陳述中討論的業績存在顯著差異。可能導致此類差異的因素包括但不限於公司截至2022年9月24日財年的10-K表年度報告（“2022年10-K表格”）第一部分第1A項 “風險因素” 標題下討論的因素。除非法律要求，否則公司沒有義務出於任何原因修改或更新任何前瞻性陳述。
除非另有説明，否則此處提供的所有信息均基於公司的財政日曆，提及的特定年度、季度、月份或期間是指公司截至9月的財政年度以及這些會計年度的相關季度、月份和期間。除非另有説明，否則此處使用的 “公司” 和 “蘋果” 這兩個術語統指蘋果公司及其全資子公司。
以下討論應與向美國證券交易委員會（“SEC”）提交的2022年10-K表格以及本10-Q表第一部分第1項中包含的簡明合併財務報表和附註一起閲讀。
可用信息
公司定期在其公司網站www.apple.com及其投資者關係網站investor.apple.com上向投資者提供某些信息。這包括有關財務業績的新聞稿和其他信息，有關環境、社會和治理事項的信息，以及與公司年度股東大會相關的詳細信息。本10-Q表格中提及的網站上包含的信息未以引用方式納入本申報中。此外，公司對網站網址的引用僅限於無效的文字引用。
業務季節性和產品介紹
與本財年其他季度相比，該公司第一季度的淨銷售額歷來有所增加，部分原因是季節性假日需求。此外，新產品和服務的推出可能會對淨銷售額、銷售成本和運營費用產生重大影響。產品推出的時機也可能影響公司向其間接分銷渠道的淨銷售額，因為這些渠道在產品發佈後會充斥着新的庫存，而隨着新產品發佈的臨近，舊產品的渠道庫存通常會減少。當消費者和分銷商預計產品推出時，淨銷售額也會受到影響。
財政期
該公司的財政年度為52或53周，於9月的最後一個星期六結束。每隔五六年在第一財季增加一週，以調整公司的財政季度與日曆季度，後者發生在2023年第一季度。該公司的2023和2022財年分別為53周和52周。
季度亮點
外幣相對於美元的疲軟對公司的總淨銷售額產生了不利影響，與2022年同期相比，2023年第二季度的總淨銷售額下降了3％，至24億美元。淨銷售額同比下降主要是由於Mac淨銷售額的減少，但部分被服務淨銷售額的增加所抵消。
在2023年第二季度，公司宣佈了以下新產品：
•MacBook 專業版®14 英寸和 MacBook Pro 16 英寸，由蘋果 M2 Pro 和 M2 Max 芯片提供動力；
•Mac mini®，由蘋果 M2 和 M2 Pro 芯片提供支持；以及
•第二代 HomePod®.
該公司在2023年第二季度回購了191億美元的普通股，並支付了37億美元的股息和股息等價物。
蘋果公司 | 2023 年第二季度表格 10-Q | 14
宏觀經濟狀況
宏觀經濟狀況，包括通貨膨脹、利率變化和貨幣波動，對公司的經營業績和財務狀況產生了直接和間接的影響，並將來可能會產生重大影響。
細分市場經營業績
下表顯示了截至2023年4月1日和2022年3月26日的三個月和六個月期間按應報告細分市場劃分的淨銷售額（百萬美元）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束 | | 六個月已結束 |
| 4月1日
2023 | | 3月26日
2022 | | 改變 | | 4月1日
2023 | | 3月26日
2022 | | 改變 |
| 按可報告細分市場劃分的淨銷售額： | | | | | | | | | | | |
| 美洲 | $ | 37,784 | | | $ | 40,882 | | | (8) | % | | $ | 87,062 | | | $ | 92,378 | | | (6) | % |
| 歐洲 | 23,945 | | | 23,287 | | | 3 | % | | 51,626 | | | 53,036 | | | (3) | % |
| 大中華區 | 17,812 | | | 18,343 | | | (3) | % | | 41,717 | | | 44,126 | | | (5) | % |
| 日本 | 7,176 | | | 7,724 | | | (7) | % | | 13,931 | | | 14,831 | | | (6) | % |
| 亞太其他地區 | 8,119 | | | 7,042 | | | 15 | % | | 17,654 | | | 16,852 | | | 5 | % |
| 淨銷售總額 | $ | 94,836 | | | $ | 97,278 | | | (3) | % | | $ | 211,990 | | | $ | 221,223 | | | (4) | % |
美洲
與2022年同期相比，美國2023年第二季度和前六個月的淨銷售額有所下降，這主要是由於iPhone和Mac的淨銷售額下降，但服務淨銷售額的增加部分抵消了這一下降。
歐洲
外幣相對於美元的疲軟對2023年第二季度和前六個月的歐洲淨銷售額同比產生了淨不利影響。在2023年第二季度，歐洲的淨銷售增長主要包括iPhone淨銷售額的增加，但部分被Mac淨銷售額的下降所抵消。在2023年前六個月，歐洲淨銷售額的下降主要包括Mac淨銷售額的下降，部分被iPhone淨銷售額的增加所抵消。
大中華區
人民幣兑美元的疲軟對2023年第二季度和前六個月大中華區的淨銷售額同比產生了不利影響。在2023年第二季度和前六個月中，大中華區的淨銷售額下降主要是由於iPhone和Mac的淨銷售額下降。
日本
日元兑美元的疲軟對日本2023年第二季度和前六個月的淨銷售額同比產生了不利影響。在2023年第二季度，日本的淨銷售額下降主要包括iPad、服務和iPhone的淨銷售額下降。在2023年前六個月，日本的淨銷售額下降主要包括服務、可穿戴設備、家居和配件以及Mac的淨銷售額下降。
亞太其他地區
外幣相對於美元的疲軟對2023年第二季度和前六個月亞太其他地區的淨銷售額同比產生了不利影響。在2023年第二季度和前六個月，亞太其他地區的淨銷售額增長主要包括iPhone淨銷售額的增加，但部分被Mac淨銷售額的下降所抵消。
蘋果公司 | 2023 年第二季度表格 10-Q | 15
產品和服務績效
下表顯示了截至2023年4月1日和2022年3月26日的三個月和六個月期間按類別劃分的淨銷售額（百萬美元）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束 | | 六個月已結束 |
| 4月1日
2023 | | 3月26日
2022 | | 改變 | | 4月1日
2023 | | 3月26日
2022 | | 改變 |
| 按類別劃分的淨銷售額： | | | | | | | | | | | |
| 蘋果手機 | $ | 51,334 | | | $ | 50,570 | | | 2 | % | | $ | 117,109 | | | $ | 122,198 | | | (4) | % |
| 蘋果電腦 | 7,168 | | | 10,435 | | | (31) | % | | 14,903 | | | 21,287 | | | (30) | % |
| iPad的 | 6,670 | | | 7,646 | | | (13) | % | | 16,066 | | | 14,894 | | | 8 | % |
| 可穿戴設備、家居和配件 | 8,757 | | | 8,806 | | | (1) | % | | 22,239 | | | 23,507 | | | (5) | % |
| 服務 | 20,907 | | | 19,821 | | | 5 | % | | 41,673 | | | 39,337 | | | 6 | % |
| 淨銷售總額 | $ | 94,836 | | | $ | 97,278 | | | (3) | % | | $ | 211,990 | | | $ | 221,223 | | | (4) | % |
蘋果手機
與2022年第二季度相比，2023年第二季度的iPhone淨銷售額相對持平。2023年前六個月，iPhone淨銷售額同比下降，這主要是由於該公司於2022年第四季度推出的新款iPhone機型的淨銷售額下降。
蘋果電腦
與2022年同期相比，2023年第二季度和前六個月的Mac淨銷售額有所下降，這主要是由於MacBook Pro的淨銷售額下降。
iPad的
與2022年第二季度相比，2023年第二季度iPad的淨銷售額有所下降，這主要是由於iPad Pro的淨銷售額下降®還有 iPad Air®。2023年前六個月，iPad淨銷售額同比增長，這主要是由於iPad淨銷售額的增加，但部分被iPad mini淨銷售額的下降所抵消®.
可穿戴設備、家居和配件
與2022年第二季度相比，2023年第二季度可穿戴設備、家居和配飾的淨銷售額相對持平。2023年前六個月，可穿戴設備、家居和配飾的淨銷售額同比下降，這主要是由於AirPods的淨銷售額下降®.
服務
與2022年同期相比，2023年第二季度和前六個月的服務淨銷售額有所增長，這主要是由於雲服務、音樂和廣告的淨銷售額增加。
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毛利率
截至2023年4月1日和2022年3月26日的三個月和六個月期間，產品和服務的毛利率和毛利率百分比如下（以百萬美元計）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束 | | 六個月已結束 |
| 4月1日
2023 | | 3月26日
2022 | | 4月1日
2023 | | 3月26日
2022 |
| 毛利率： | | | | | | | |
| 產品 | $ | 27,134 | | | $ | 28,167 | | | $ | 62,757 | | | $ | 68,287 | |
| 服務 | 14,842 | | | 14,392 | | | 29,551 | | | 28,515 | |
| 總毛利率 | $ | 41,976 | | | $ | 42,559 | | | $ | 92,308 | | | $ | 96,802 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 毛利百分比： | | | | | | | |
| 產品 | 36.7 | % | | 36.4 | % | | 36.8 | % | | 37.5 | % |
| 服務 | 71.0 | % | | 72.6 | % | | 70.9 | % | | 72.5 | % |
| 總毛利百分比 | 44.3 | % | | 43.7 | % | | 43.5 | % | | 43.8 | % |
產品毛利率
與2022年同期相比，2023年第二季度和前六個月的產品毛利率有所下降，這主要是由於產品銷量下降以及外幣兑美元疲軟，但不同的產品組合部分抵消了這一點。
與2022年第二季度相比，2023年第二季度的產品毛利率百分比有所增加，這主要是由於產品組合的不同，但部分被外幣兑美元的疲軟所抵消。2023年前六個月產品毛利率同比下降，這主要是由於外幣兑美元疲軟，但部分被不同的產品組合所抵消。
服務毛利率
與2022年同期相比，2023年第二季度和前六個月的服務毛利率有所增加，這主要是由於服務淨銷售額的增加，但部分被外幣兑美元的疲軟和服務成本的上漲所抵消。
與2022年同期相比，2023年第二季度和前六個月的服務毛利率百分比有所下降，這主要是由於外幣兑美元疲軟以及服務成本上漲，但槓桿率的提高部分抵消了這一點。
正如2022年10-K表格第一部分第1A項 “風險因素” 所討論的那樣，公司未來的毛利率可能會受到各種因素的影響。因此，該公司認為，總體而言，毛利率將受到波動和下行壓力的影響。
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運營費用
截至2023年4月1日和2022年3月26日的三個月和六個月期間的運營支出如下（百萬美元）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束 | | 六個月已結束 |
| 4月1日
2023 | | 3月26日
2022 | | 4月1日
2023 | | 3月26日
2022 |
| 研究和開發 | $ | 7,457 | | | $ | 6,387 | | | $ | 15,166 | | | $ | 12,693 | |
| 佔總淨銷售額的百分比 | 8 | % | | 7 | % | | 7 | % | | 6 | % |
| 銷售、一般和管理 | $ | 6,201 | | | $ | 6,193 | | | $ | 12,808 | | | $ | 12,642 | |
| 佔總淨銷售額的百分比 | 7 | % | | 6 | % | | 6 | % | | 6 | % |
| 運營費用總額 | $ | 13,658 | | | $ | 12,580 | | | $ | 27,974 | | | $ | 25,335 | |
| 佔總淨銷售額的百分比 | 14 | % | | 13 | % | | 13 | % | | 11 | % |
研究和開發
與2022年同期相比，2023年第二季度和前六個月的研發（“研發”）支出的增長主要是由員工相關支出的增加推動的。
銷售、一般和管理
與2022年同期相比，2023年第二季度和前六個月的銷售、一般和管理費用相對持平。
所得税準備金
截至2023年4月1日和2022年3月26日的三個月和六個月期間的所得税、有效税率和法定聯邦所得税税率的準備金如下（百萬美元）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束 | | 六個月已結束 |
| 4月1日
2023 | | 3月26日
2022 | | 4月1日
2023 | | 3月26日
2022 |
| 所得税準備金 | $ | 4,222 | | | $ | 5,129 | | | $ | 9,847 | | | $ | 11,740 | |
| 有效税率 | 14.9 | % | | 17.0 | % | | 15.4 | % | | 16.4 | % |
| 法定聯邦所得税税率 | 21 | % | | 21 | % | | 21 | % | | 21 | % |
該公司2023年第二季度的有效税率低於法定聯邦所得税税率，這主要是由於外國收入和美國聯邦研發信貸的有效税率較低，但被州所得税部分抵消。該公司2023年前六個月的有效税率低於法定的聯邦所得税税率，這主要是由於外國收益的有效税率、美國聯邦研發抵免和基於股份的薪酬產生的税收優惠，但被州所得税部分抵消。
該公司2023年第二季度的有效税率低於2022年第二季度，這主要是由於美國財政部在2022年發佈的美國外國税收抵免法規以及更高的美國聯邦研發信貸的影響。該公司2023年前六個月的有效税率與2022年同期相比有所降低，這主要是由於美國財政部在2022年發佈的美國外國税收抵免法規和更高的美國聯邦研發信貸的影響，但部分被基於股份的薪酬所產生的較低税收優惠所抵消。
流動性和資本資源
該公司認為，其現金、現金等價物和不受限制的有價證券餘額，以及持續經營和持續進入債務市場所產生的現金，將足以滿足其未來12個月及以後的現金需求和資本回報計劃。
自2022年10-K表格以來，公司的合同現金要求沒有重大變化，商業票據和製造業購買義務除外。
蘋果公司 | 2023 年第二季度表格 10-Q | 18
商業票據
公司根據商業票據計劃發行無擔保的短期期期票（“商業票據”）。截至2023年4月1日，該公司有20億美元的未償商業票據，全部在12個月內支付。
製造業採購義務
該公司利用多個外包合作伙伴為公司的產品製造子組件，並對成品進行總裝和測試。該公司還從各種各樣的個人供應商那裏為其產品購買單個組件。外包合作伙伴根據公司提供的需求信息購買組件和製造產品，這些信息通常涵蓋長達 150 天。截至2023年4月1日，該公司的製造業採購義務為405億美元，其中401億美元將在12個月內支付。該公司的製造業購買義務主要是不可取消的。
資本回報計劃
除了合同現金要求外，公司還有一項授權的股票回購計劃，根據該計劃，截至2023年4月1日，剩餘可用性為226億美元。2023 年 5 月 4 日，公司宣佈董事會已批准一項額外計劃，以回購高達 900 億美元的公司普通股。這些計劃不要求公司收購最低數量的股份。
2023年5月4日，公司還宣佈，董事會將公司的季度現金股息從每股0.23美元提高至0.24美元，首先將在2023年第三季度支付股息。公司打算每年增加股息，但須經董事會宣佈。
關鍵會計估計
根據美國公認的會計原則編制財務報表和相關披露以及公司對其財務狀況和經營業績的討論和分析，要求公司管理層做出影響報告金額的判斷、假設和估計。本10-Q表第一部分第1項以及2022年10-K表第二部分第8項中合併財務報表附註的附註1，“重要會計政策摘要” 描述了在編制公司簡明合併財務報表時使用的重要會計政策和方法。自2022年10-K表格發佈以來，公司的關鍵會計估算沒有重大變化。
第 3 項。關於市場風險的定量和定性披露
在2023年前六個月中，公司的市場風險沒有實質性變化。有關公司市場風險敞口的討論，請參閲2022年10-K表格第二部分第7A項 “有關市場風險的定量和定性披露” 中規定的公司市場風險披露。
第 4 項。控制和程序
評估披露控制和程序
根據在監督下和公司管理層參與下的評估，公司首席執行官兼首席財務官得出結論，經修訂的1934年《證券交易法》（“交易法”）第13a-15（e）條和第15d-15（e）條中規定的公司的披露控制和程序自2023年4月1日起生效，以合理保證公司需要在報告中披露的信息它根據《交易法》提交或提交的文件被（i）記錄在案，在美國證券交易委員會規則和表格規定的期限內處理、彙總和報告，以及 (ii) 酌情累積並傳達給公司管理層，包括其首席執行官和首席財務官，以便及時就所需的披露做出決定。
財務報告內部控制的變化
2023年第二季度，公司對財務報告的內部控制沒有變化，這些變化是在《交易法》第13a-15條和第15d-15條（d）段要求的管理層評估中發現的，這些變化對公司對財務報告的內部控制產生了重大影響或合理可能產生重大影響。
蘋果公司 | 2023 年第二季度表格 10-Q | 19
第二部分 — 其他信息
第 1 項。法律訴訟
史詩遊戲
Epic Games, Inc.（“Epic”）在美國加利福尼亞北區地方法院（“北加州地方法院”）對該公司提起訴訟，指控該公司基於其App Store的運營違反了聯邦和州的反壟斷法以及加利福尼亞州的不正當競爭法®。該公司以違約為由提出反訴。2021年9月10日，北加州地方法院對Epic索賠中十項罪狀中的九項作出了有利於公司的裁決，並就公司的違約索賠作出了有利於公司的裁決。北加州地方法院認定，該公司的《App Store審查指南》的某些條款違反了加利福尼亞州的不正當競爭法，併發布了禁令。2023年4月24日，美國第九巡迴上訴法院確認了北加州地方法院的裁決。該公司正在考慮對該決定進行進一步審查。
其他法律訴訟
公司受其他法律訴訟和索賠的約束，這些訴訟和索賠尚未得到完全解決，並且是在正常業務過程中產生的。公司在2023年第二季度解決了某些單獨或總體上未對公司的財務狀況或經營業績產生重大影響的事項。訴訟結果本質上是不確定的。如果在報告期內以超出管理層預期的金額解決了針對公司的一項或多起法律問題，則該報告期內公司的財務狀況和經營業績可能會受到重大不利影響。
第 1A 項。風險因素
公司的業務、聲譽、經營業績、財務狀況和股票價格可能會受到許多因素的影響，無論是目前已知的還是未知的，包括2022年10-K表格第一部分第1A項 “風險因素” 下描述的因素。當其中任何一項或多項風險不時出現時，公司的業務、聲譽、經營業績、財務狀況和股票價格都可能受到重大和不利影響。自2022年10-K表格發佈以來，公司的風險因素沒有實質性變化。
第 2 項。未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用
發行人及關聯買家購買股權證券
截至2023年4月1日的三個月中，股票回購活動如下（以百萬計，股票數量除外，以千股為單位和每股金額）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 經期 | | 總數
購買的股票百分比 | | 平均價格
每股支付 | | 股票總數
作為公開發行的一部分購買
已宣佈的計劃或計劃 | | 的近似美元價值 可能尚未購買的股票 根據計劃或計劃 (1) |
| 2023 年 1 月 1 日至 2023 年 2 月 4 日： | | | | | | | | |
公開市場和私下協商購買 | | 36,980 | | | $ | 135.21 | | | 36,980 | | | |
| | | | | | | | |
| 2023 年 2 月 5 日至 2023 年 3 月 4 日： | | | | | | | | |
公開市場和私下協商購買 | | 49,168 | | | $ | 150.33 | | | 49,168 | | | |
| | | | | | | | |
| 2023 年 3 月 5 日至 2023 年 4 月 1 日： | | | | | | | | |
公開市場和私下協商購買 | | 43,164 | | | $ | 155.32 | | | 43,164 | | | |
| 總計 | | 129,312 | | | | | | | $ | 22,570 | |
(1)2022年4月28日，董事會批准根據股票回購計劃額外購買900億美元的公司普通股。截至2023年4月1日，2022年4月授權下的總使用量為674億美元。2023年5月4日，公司宣佈董事會已批准一項額外計劃，以回購高達900億美元的公司普通股。這些計劃不要求公司收購最低數量的股份。根據這些計劃，可以通過私下談判或公開市場交易回購股票，包括根據符合《交易法》第10b5-1條的計劃。
蘋果公司 | 2023 年第二季度表格 10-Q | 20
第 3 項。優先證券違約
沒有。
第 4 項。礦山安全披露
不適用。
第 5 項。其他信息
規則 10b5-1 交易計劃
在截至2023年4月1日的三個月中，凱瑟琳·亞當斯、蒂莫西·庫克、盧卡·馬埃斯特里、迪爾德雷·奧布賴恩和傑弗裏·威廉姆斯均為《交易法》第16條的高級官員，他們根據《交易法》第10b5-1（c）（1）條制定了股票交易計劃。股票交易計劃是一份書面文件，它預先確定了未來購買或出售公司股票的金額、價格和日期（或確定金額、價格和日期的公式），包括出售根據公司員工和董事股權計劃收購的股份。
第 6 項。展品
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 以引用方式納入 |
展覽 數字 | | 展品描述 | | 表單 | | 展覽 | | 申請日期/
期間結束日期 |
| 31.1* | | 規則 13a-14 (a) /15d-14 (a) 首席執行官的認證。 | | | | | | |
| 31.2* | | 規則 13a-14 (a) /15d-14 (a) 首席財務官的認證。 | | | | | | |
| 32.1** | | 第 1350 節首席執行官和首席財務官的認證。 | | | | | | |
| 101* | | 本10-Q表季度報告第一部分第1項 “財務報表” 中簡明的合併財務報表和隨附附註的內聯XBRL文檔集。 | | | | | | |
| 104* | | 本10-Q表季度報告的封面為Inline XBRL，包含在附錄 101 Inline XBRL 文檔集中。 | | | | | | |
* 隨函提交。
** 隨函提供。
蘋果公司 | 2023 年第二季度表格 10-Q | 21
簽名
根據1934年《證券交易法》的要求，註冊人已正式促使經正式授權的下列簽署人代表其簽署本報告。
| | | | | | | | | | | |
日期：2023 年 5 月 4 日 | 蘋果公司 |
| | | |
| 來自： | | //Luca Maestri |
| | | 盧卡·馬埃斯特里 |
| | | 高級副總裁，
首席財務官 |
蘋果公司 | 2023 年第二季度表格 10-Q | 22
