10-Q
假的Q20001171155--06-302024http://fasb.org/us-gaap/2023#PrepaidExpenseAndOtherAssetsCurrenthttp://fasb.org/us-gaap/2023#PrepaidExpenseAndOtherAssetsCurrenthttp://fasb.org/us-gaap/2023#PropertyPlantAndEquipmentNethttp://fasb.org/us-gaap/2023#PropertyPlantAndEquipmentNethttp://fasb.org/us-gaap/2023#ValuationTechniqueDiscountedCashFlowMemberhttp://fasb.org/us-gaap/2023#ValuationTechniqueDiscountedCashFlowMember0001171155US-GAAP：運營部門成員RLGT：美國和其他國家成員US-GAAP：TransferredateDaTime2023-07-012023-12-310001171155RLGT：增值服務會員RLGT: 企業和清算會員2023-10-012023-12-310001171155RLGT：基於績效的限制性股票單位會員2023-12-310001171155RLGT: Radiant GlobalLogistics INC 成員RLGT: RadiantLogisticsPartnersLLC 成員2023-07-012023-12-310001171155US-GAAP：家長會員2023-09-300001171155US-GAAP：利率互換成員2020-03-2000011711552022-07-012022-09-300001171155US-GAAP：額外實收資本會員2022-09-3000011711552023-10-012023-12-310001171155US-GAAP：累積的其他綜合收入成員2022-07-012022-09-300001171155US-GAAP：商標和商標名稱會員2023-12-310001171155US-GAAP：TransferredateDaTimeRLGT: 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運輸服務會員2022-10-012022-12-310001171155US-GAAP：限制性股票單位 RSU 成員2023-12-310001171155US-GAAP：測量輸入 bitda 多成員US-GAAP：公允價值輸入三級會員RLGT: DaleRay公司會員SRT: 最低成員2023-12-310001171155US-GAAP：測量輸入 bitda 多成員US-GAAP：公允價值輸入三級會員RLGT：明尼蘇達州CascadeEnterprises會員SRT: 最低成員2023-12-310001171155US-GAAP：公允價值輸入三級會員RLGT：明尼蘇達州CascadeEnterprises會員US-GAAP：測量輸入折扣率會員2023-12-310001171155RLGT: RadiantLogisticsPartnersLLC 成員RLGT：Radiant Capital PartnersLLC成員US-GAAP：可變利息實體主要受益人成員2023-12-310001171155美國通用會計準則：普通股成員2022-10-012022-12-310001171155RLGT: 運輸服務會員2022-07-012022-12-310001171155US-GAAP：運營部門成員RLGT：美國和其他國家成員US-GAAP：TransferredateDaTime2023-10-012023-12-310001171155US-GAAP：留存收益會員2022-12-310001171155US-GAAP：額外實收資本會員2022-06-300001171155RLGT: 企業和清算會員2023-12-310001171155US-GAAP：運營部門成員US-GAAP：已轉移的加班會員國家：加利福尼亞州2022-10-012022-12-3100011711552023-06-300001171155US-GAAP：循環信貸機制成員RLGT：美國銀行和BMO資本市場公司成員RLGT：一個月的隔夜融資利率會員2023-12-310001171155US-GAAP：家長會員2023-06-300001171155US-GAAP：已轉移的加班會員RLGT: 企業和清算會員2023-07-012023-12-310001171155SRT: 最大成員美國通用會計準則：辦公設備會員2023-12-310001171155US-GAAP：美國國債普通股會員2022-09-300001171155US-GAAP：美國國債普通股會員2022-07-012022-09-300001171155US-GAAP：循環信貸機制成員美國公認會計準則：基準利率成員RLGT：美國銀行和BMO資本市場公司成員SRT: 最低成員2023-07-012023-12-310001171155US-GAAP：運營部門成員國家：加利福尼亞州US-GAAP：TransferredateDaTime2022-10-012022-12-310001171155RLGT：經營租賃尚未開始會員2023-12-310001171155US-GAAP：運營部門成員RLGT：增值服務會員國家：加利福尼亞州2023-07-012023-12-3100011711552022-09-300001171155RLGT: 運輸服務會員2023-10-012023-12-310001171155US-GAAP：運營部門成員RLGT：增值服務會員國家：加利福尼亞州2022-07-012022-12-310001171155US-GAAP：許可證會員2023-12-310001171155US-GAAP：傢俱和固定裝置成員2023-12-310001171155US-GAAP：循環信貸機制成員RLGT: TranchetwoMemberRLGT：美國銀行和BMO資本市場公司成員2022-08-050001171155RLGT: RadiantLogisticsPartnersLLC 成員US-GAAP：可變利息實體主要受益人成員2022-07-012022-12-310001171155US-GAAP：累積的其他綜合收入成員2022-09-3000011711552023-07-012023-12-310001171155US-GAAP：運營部門成員國家：加利福尼亞州US-GAAP：已轉移的加班會員2022-07-012022-12-310001171155US-GAAP：額外實收資本會員2023-10-012023-12-310001171155美國通用會計準則：車輛會員SRT: 最低成員2023-12-310001171155美國通用會計準則：車輛會員2023-06-300001171155US-GAAP：運營部門成員國家：加利福尼亞州2022-07-012022-12-310001171155RLGT：Radiant Capital PartnersLLC成員2023-07-012023-12-310001171155US-GAAP：傢俱和固定裝置成員2023-06-300001171155US-GAAP：預付費用和其他流動資產成員RLGT：綜合私人債務基金IVLP成員2023-12-310001171155RLGT: 運輸服務會員2023-07-012023-12-310001171155RLGT: 運輸服務會員RLGT: 企業和清算會員2022-10-012022-12-310001171155US-GAAP：運營部門成員RLGT：美國和其他國家成員RLGT: 運輸服務會員2023-07-012023-12-310001171155美國通用會計準則：辦公設備會員2023-12-310001171155美國通用會計準則：普通股成員2023-06-300001171155US-GAAP：利率互換成員2023-12-310001171155美國通用會計準則：辦公設備會員2023-06-300001171155US-GAAP：商標和商標名稱會員2023-07-012023-12-310001171155RLGT: 企業和清算會員2023-10-012023-12-310001171155US-GAAP：美國國債普通股會員2023-07-012023-09-300001171155US-GAAP：運營部門成員RLGT：增值服務會員RLGT：美國和其他國家成員2022-10-012022-12-310001171155US-GAAP：循環信貸機制成員RLGT：美國銀行和BMO資本市場公司成員US-GAAP：隔夜指數互換率成員的擔保隔夜融資利率SRT: 最低成員2023-07-012023-12-3100011711552022-10-012022-12-310001171155US-GAAP：美國國債普通股會員2022-12-310001171155US-GAAP：非控股權益成員2023-12-310001171155US-GAAP：運營部門成員國家：加利福尼亞州2022-12-310001171155US-GAAP：非競爭協議成員2023-07-012023-12-310001171155US-GAAP：家長會員2022-09-300001171155US-GAAP：公允價值輸入三級會員RLGT：臨時考慮成員2023-12-310001171155RLGT：存款和其他資產會員US-GAAP：利率互換成員2023-12-310001171155美國通用會計準則：普通股成員2023-10-012023-12-310001171155US-GAAP：公允價值計量常任成員RLGT：臨時考慮成員2023-06-300001171155US-GAAP：許可證會員2022-07-012023-06-300001171155US-GAAP：非控股權益成員2022-12-310001171155US-GAAP：運營部門成員國家：加利福尼亞州RLGT: 運輸服務會員2023-10-012023-12-310001171155RLGT: RadiantLogisticsPartnersLLC 成員RLGT：Radiant Capital PartnersLLC成員US-GAAP：可變利息實體主要受益人成員SRT: 首席執行官成員2023-07-012023-12-310001171155US-GAAP：發達技術權利會員2023-07-012023-12-310001171155RLGT: 計算機軟件會員2023-12-310001171155US-GAAP：公允價值輸入三級會員RLGT：臨時考慮成員2023-07-012023-12-310001171155RLGT：明尼蘇達州CascadeEnterprises會員2023-12-310001171155US-GAAP：公允價值輸入三級會員US-GAAP：利率互換成員US-GAAP：公允價值計量常任成員2023-06-300001171155US-GAAP：額外實收資本會員2023-07-012023-09-300001171155US-GAAP：運營部門成員RLGT：美國和其他國家成員RLGT: 運輸服務會員2022-07-012022-12-310001171155US-GAAP：家長會員2022-07-012022-09-300001171155US-GAAP：留存收益會員2022-09-300001171155US-GAAP：LeaseHoldiments 成員2023-12-310001171155RLGT: RadiantLogisticsPartnersLLC 成員US-GAAP：可變利息實體主要受益人成員2023-10-012023-12-310001171155RLGT: 運輸服務會員RLGT: 企業和清算會員2023-10-012023-12-310001171155US-GAAP：美國國債普通股會員2022-10-012022-12-3100011711552023-09-300001171155US-GAAP：非競爭協議成員2023-06-300001171155RLGT: 運輸服務會員RLGT: 企業和清算會員2023-07-012023-12-310001171155美國通用會計準則：車輛會員2023-12-310001171155US-GAAP：TransferredateDaTime2022-10-012022-12-310001171155US-GAAP：美國國債普通股會員2023-12-310001171155US-GAAP：員工股權會員2023-12-310001171155US-GAAP：已轉移的加班會員RLGT: 企業和清算會員2022-10-012022-12-310001171155US-GAAP：計算機設備成員2023-12-310001171155US-GAAP：LeaseHoldiments 成員2023-06-300001171155US-GAAP：循環信貸機制成員美國公認會計準則：基準利率成員SRT: 最大成員RLGT：美國銀行和BMO資本市場公司成員2023-07-012023-12-310001171155US-GAAP：家長會員2022-10-012022-12-310001171155US-GAAP：非控股權益成員2022-10-012022-12-310001171155US-GAAP：美國國債普通股會員2023-06-300001171155US-GAAP：非控股權益成員2023-07-012023-09-300001171155US-GAAP：家長會員2022-06-300001171155US-GAAP：美國國債普通股會員2023-10-012023-12-310001171155US-GAAP：TransferredateDaTimeRLGT: 企業和清算會員2022-07-012022-12-310001171155US-GAAP：非控股權益成員2023-09-300001171155US-GAAP：留存收益會員2022-10-012022-12-310001171155US-GAAP：運營部門成員國家：加利福尼亞州2022-10-012022-12-310001171155US-GAAP：循環信貸機制成員SRT: 最大成員RLGT：美國銀行和BMO資本市場公司成員RLGT：隔夜融資利率每日浮動利率會員2023-07-012023-12-310001171155US-GAAP：已轉移的加班會員2023-10-012023-12-310001171155美國通用會計準則：普通股成員2022-07-012022-12-310001171155SRT: 最大成員US-GAAP：客户相關無形資產會員2023-12-310001171155美國通用會計準則：普通股成員2022-02-280001171155US-GAAP：美國國債普通股會員2023-09-300001171155RLGT: 企業和清算會員2022-12-310001171155US-GAAP：計算機設備成員SRT: 最大成員2023-12-310001171155US-GAAP：留存收益會員2023-07-012023-09-300001171155SRT: 最大成員美國通用會計準則：車輛會員2023-12-310001171155US-GAAP：運營部門成員國家：加利福尼亞州2023-12-310001171155美國通用會計準則：普通股成員2022-06-300001171155RLGT: 計算機軟件會員SRT: 最低成員2023-12-310001171155US-GAAP：累積的其他綜合收入成員2023-12-310001171155US-GAAP：已轉移的加班會員2022-10-012022-12-310001171155US-GAAP：TransferredateDaTime2023-10-012023-12-31RLGT: 分段xbrli: purexbrli: 股票iso421:USDxbrli: 股票RLGT: 辦公室iso421:cadRLGT: 位置iso421:USDRLGT: 單位
目錄

 

美國

證券交易委員會

華盛頓特區 20549

 

表單 10-Q

☒

根據1934年《證券交易法》第13條或第15（d）條提交的季度報告

在截至的季度期間 十二月三十一日 2023

或者

☐

根據1934年《證券交易法》第13條或第15（d）條提交的過渡報告

在過渡期內 到

委員會檔案編號： 001-35392

 

輻射物流有限公司

（註冊人的確切姓名如其章程所示）

 

特拉華

 

04-3625550

（州或其他司法管轄區）

公司或組織的）

 

（美國國税局僱主

證件號）

海衞二塔

南倫頓村廣場 700 號，七樓

倫頓, 華盛頓 98057

（主要行政辦公室地址）（郵政編碼）

 

(425) 462-1094

（註冊人的電話號碼，包括區號）

 

不適用

（如果自上次報告以來發生了變化，則以前的姓名、以前的地址和以前的財政年度）

根據該法第12（b）條註冊的證券：

 

每個班級的標題

 

交易品種

 

註冊的每個交易所的名稱

普通股，面值0.001美元

 

RLGT

 

紐約證券交易所美國分所

用勾號指明註冊人 (1) 是否在過去 12 個月內（或在要求註冊人提交此類報告的較短時間內）提交了 1934 年《證券交易法》第 13 條或第 15 (d) 條要求提交的所有報告，以及 (2) 在過去的 90 天內是否受到此類申報要求的約束。 是的☐ 沒有 ☒

用複選標記表明註冊人是否在過去 12 個月內（或者在要求註冊人提交此類文件的較短時間內）以電子方式提交了根據第 S-T 法規（本章第 232.405 節）第 405 條要求提交的所有交互式數據文件。 是的☒ 不 ☐

用複選標記表明註冊人是大型加速申報人、加速申報人、非加速申報人、小型申報公司還是新興成長型公司。參見《交易法》第12b-2條中 “大型加速申報人”、“加速申報公司”、“小型申報公司” 和 “新興成長型公司” 的定義。

大型加速過濾器

☐

加速過濾器

☒

非加速過濾器

☐

規模較小的申報公司

☒

新興成長型公司

☐

 

 

 

如果是新興成長型公司，請用複選標記表明註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易法》第13（a）條規定的任何新的或修訂後的財務會計準則。☐

用複選標記表明註冊人是否為空殼公司（定義見《交易法》第12b-2條）。是的 ☐ 沒有 ☒

有 46,923,036截至2024年2月2日，註冊人普通股的已發行股份。

 

 

目錄

輻射物流有限公司

的桌子 內容

第一部分財務信息

 

 

 

 

 

第 1 項。

財務報表（未經審計）

 

 

 

 

 

截至 2023 年 12 月 31 日和 2023 年 6 月 30 日的簡明合併資產負債表

3

 

 

 

 

 

截至2023年12月31日和2022年12月31日的三個月和六個月的簡明綜合綜合收益表

4

 

 

 

 

 

截至2023年12月31日和2022年12月31日的三個月和六個月的簡明綜合權益變動表

5

 

 

 

 

 

截至2023年12月31日和2022年12月31日的六個月的簡明合併現金流量表

7

 

 

 

 

 

簡明合併財務報表附註

8

 

 

 

 

 

第 2 項。

管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析

26

 

 

 

 

 

第 3 項。

關於市場風險的定量和定性披露

36

 

 

 

 

 

第 4 項。

控制和程序

36

 

 

 

第二部分。其他信息

 

 

 

 

 

第 1 項。

法律訴訟

37

 

 

 

 

 

第 1A 項。

風險因素

37

 

 

 

 

 

第 2 項。

 

未註冊出售股權證券和所得款項的使用

 

37

 

 

 

 

 

第 5 項。

 

其他信息

 

38

 

 

 

 

 

第 6 項。

展品

39

 

 

 

 

 

簽名

 

40

 

2

目錄

輻射日誌ISTICS, INC.

濃縮的 C合併資產負債表

 

 

十二月三十一日

 

 

6月30日

 

（以千計，股票和每股數據除外）

 

2023

 

 

2023

 

 

 

（未經審計）

 

 

 

 

資產

 

 

 

 

流動資產：

 

 

 

 

 

 

現金和現金等價物

 

$

32,883

 

 

$

32,456

 

減去美元備抵後的應收賬款3,597和 $2,776，分別地

 

 

106,297

 

 

 

126,725

 

合同資產

 

 

7,227

 

 

 

6,180

 

應收所得税

 

 

2,139

 

 

 

—

 

預付費用和其他流動資產

 

 

12,799

 

 

 

15,211

 

流動資產總額

 

 

161,345

 

 

 

180,572

 

 

 

 

 

 

 

 

財產、技術和設備，淨額

 

 

26,327

 

 

 

25,389

 

 

 

 

 

 

 

 

善意

 

 

89,251

 

 

 

89,203

 

無形資產，淨額

 

 

31,746

 

 

 

36,641

 

經營租賃使用權資產

 

 

50,042

 

 

 

56,773

 

存款和其他資產

 

 

4,333

 

 

 

5,163

 

其他長期資產總額

 

 

175,372

 

 

 

187,780

 

總資產

 

$

363,044

 

 

$

393,741

 

 

 

 

 

 

 

 

負債和權益

 

 

 

 

 

 

流動負債：

 

 

 

 

 

 

應付賬款

 

$

71,213

 

 

$

84,561

 

應付運營夥伴佣金

 

 

14,476

 

 

 

18,360

 

應計費用

 

 

8,625

 

 

 

8,739

 

應繳所得税

 

 

—

 

 

 

369

 

應付票據的當前部分

 

 

1,826

 

 

 

4,107

 

經營租賃負債的流動部分

 

 

10,535

 

 

 

11,273

 

融資租賃負債的流動部分

 

 

583

 

 

 

620

 

或有對價的當前部分

 

 

—

 

 

 

3,886

 

其他流動負債

 

 

300

 

 

 

258

 

流動負債總額

 

 

107,558

 

 

 

132,173

 

 

 

 

 

 

 

 

經營租賃負債，扣除流動部分

 

 

46,119

 

 

 

52,120

 

融資租賃負債，扣除流動部分

 

 

704

 

 

 

1,121

 

或有對價，減去當期部分

 

 

90

 

 

 

287

 

遞延所得税負債

 

 

1,456

 

 

 

2,944

 

長期負債總額

 

 

48,369

 

 

 

56,472

 

負債總額

 

 

155,927

 

 

 

188,645

 

 

 

 

 

 

 

 

承付款和或有開支（注15）

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

股權：

 

 

 

 

 

 

普通股，$0.001面值， 100,000,000授權股份； 51,762,706和 51,603,386
已發行的股票，以及 46,921,448和 47,294,529分別為已發行股份

 

 

33

 

 

 

33

 

額外的實收資本

 

 

109,728

 

 

 

108,516

 

庫存股，按成本計算， 4,841,258和 4,308,857分別為股份

 

 

(30,148

)

 

 

(27,067

)

留存收益

 

 

129,200

 

 

 

125,593

 

累計其他綜合虧損

 

 

(1,936

)

 

 

(2,205

)

Radiant Logistics, Inc. 股東權益

 

 

206,877

 

 

 

204,870

 

非控股權益

 

 

240

 

 

 

226

 

權益總額

 

 

207,117

 

 

 

205,096

 

負債和權益總額

 

$

363,044

 

 

$

393,741

 

 

 

 

 

 

所附附附註是這些簡明合併財務報表不可分割的一部分。

3

目錄

輻射物流有限公司

濃縮的 C合併的綜合收益表

（未經審計）

 

截至12月31日的三個月

 

 

截至12月31日的六個月

 

（以千計，股票和每股數據除外）

2023

 

 

2022

 

 

2023

 

 

2022

 

收入

$

201,082

 

 

$

278,119

 

 

$

411,880

 

 

$

609,090

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

運營費用：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

運輸和其他服務的成本

 

139,085

 

 

 

204,091

 

 

 

289,057

 

 

 

458,582

 

運營合作伙伴佣金

 

25,818

 

 

 

30,512

 

 

 

49,601

 

 

 

60,617

 

人事成本

 

19,760

 

 

 

20,641

 

 

 

39,387

 

 

 

40,412

 

銷售、一般和管理費用

 

10,595

 

 

 

8,667

 

 

 

20,069

 

 

 

17,437

 

折舊和攤銷

 

4,364

 

 

 

6,914

 

 

 

8,890

 

 

 

13,693

 

或有對價公允價值的變化

 

(204

)

 

 

150

 

 

 

(450

)

 

 

310

 

運營費用總額

 

199,418

 

 

 

270,975

 

 

 

406,554

 

 

 

591,051

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

運營收入

 

1,664

 

 

 

7,144

 

 

 

5,326

 

 

 

18,039

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

其他收入（支出）：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

利息收入

 

621

 

 

 

59

 

 

 

1,207

 

 

 

98

 

利息支出

 

(291

)

 

 

(742

)

 

 

(593

)

 

 

(1,563

)

外幣交易收益（虧損）

 

(79

)

 

 

4

 

 

 

15

 

 

 

471

 

利率互換合約公允價值的變化

 

(531

)

 

 

(104

)

 

 

(733

)

 

 

587

 

其他

 

135

 

 

 

24

 

 

 

162

 

 

 

29

 

其他收入總額（支出）

 

(145

)

 

 

(759

)

 

 

58

 

 

 

(378

)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

所得税前收入

 

1,519

 

 

 

6,385

 

 

 

5,384

 

 

 

17,661

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

所得税支出

 

(404

)

 

 

(1,460

)

 

 

(1,418

)

 

 

(4,224

)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

淨收入

 

1,115

 

 

 

4,925

 

 

 

3,966

 

 

 

13,437

 

減去：歸屬於非控股權益的淨收益

 

(130

)

 

 

(89

)

 

 

(359

)

 

 

(168

)

歸屬於瑞迪安物流公司的淨收益

$

985

 

 

$

4,836

 

 

$

3,607

 

 

$

13,269

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

其他綜合收入：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

外幣折算收益（虧損）

 

1,397

 

 

 

901

 

 

 

269

 

 

 

(2,577

)

綜合收入

$

2,512

 

 

$

5,826

 

 

$

4,235

 

 

$

10,860

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

每股收益：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

基本

$

0.02

 

 

$

0.10

 

 

$

0.08

 

 

$

0.27

 

稀釋

$

0.02

 

 

$

0.10

 

 

$

0.07

 

 

$

0.27

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

已發行普通股的加權平均值：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

基本

 

46,990,818

 

 

 

48,243,204

 

 

 

47,144,388

 

 

 

48,494,260

 

稀釋

 

48,907,452

 

 

 

49,427,420

 

 

 

48,991,819

 

 

 

49,865,216

 

 

 

 

 

 

所附附附註是這些簡明合併財務報表不可分割的一部分。

 

4

目錄

輻射物流有限公司

濃縮的 C合併權益變動表

截至2023年12月31日的三個月和六個月

（未經審計）

 

 

輻射物流有限公司股東權益

 

 

 

 

 

普通股

 

 

額外
付費

 

 

財政部

 

 

已保留

 

 

累積的
其他
全面

 

 

總輻射
物流，
公司
股東

 

 

非-
控制

 

 

總計

 

（以千計，股票和每股數據除外）

股份

 

 

金額

 

 

資本

 

 

股票

 

 

收益

 

 

損失

 

 

公平

 

 

利息

 

 

公平

 

截至2023年6月30日的餘額

 

47,294,529

 

 

$

33

 

 

$

108,516

 

 

$

(27,067

)

 

$

125,593

 

 

$

(2,205

)

 

$

204,870

 

 

$

226

 

 

$

205,096

 

回購普通股

 

(35,349

)

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

(230

)

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

(230

)

 

 

—

 

 

 

(230

)

歸屬後發行普通股
限制性股票單位，扣除預扣的税款
並已付款

 

127,868

 

 

 

—

 

 

 

(331

)

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

(331

)

 

 

—

 

 

 

(331

)

行使股票時發行普通股
期權，扣除預扣和繳納的税款

 

1,933

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

基於股份的薪酬

 

—

 

 

 

—

 

 

 

881

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

881

 

 

 

—

 

 

 

881

 

淨收入

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

2,622

 

 

 

—

 

 

 

2,622

 

 

 

229

 

 

 

2,851

 

其他綜合損失

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

(1,128

)

 

 

(1,128

)

 

 

—

 

 

 

(1,128

)

截至2023年9月30日的餘額

 

47,388,981

 

 

$

33

 

 

$

109,066

 

 

$

(27,297

)

 

$

128,215

 

 

$

(3,333

)

 

$

206,684

 

 

$

455

 

 

$

207,139

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

回購普通股

 

(497,052

)

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

(2,851

)

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

(2,851

)

 

 

—

 

 

 

(2,851

)

歸屬後發行普通股
限制性股票單位，扣除預扣的税款
並已付款

 

27,980

 

 

 

—

 

 

 

(32

)

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

(32

)

 

 

—

 

 

 

(32

)

行使股票時發行普通股
期權，扣除預扣和繳納的税款

 

1,539

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

向非控股權益分配

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

(345

)

 

 

(345

)

基於股份的薪酬

 

—

 

 

 

—

 

 

 

694

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

694

 

 

 

—

 

 

 

694

 

淨收入

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

985

 

 

 

—

 

 

 

985

 

 

 

130

 

 

 

1,115

 

其他綜合收入

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

1,397

 

 

 

1,397

 

 

 

—

 

 

 

1,397

 

截至 2023 年 12 月 31 日的餘額

 

46,921,448

 

 

$

33

 

 

$

109,728

 

 

$

(30,148

)

 

$

129,200

 

 

$

(1,936

)

 

$

206,877

 

 

$

240

 

 

$

207,117

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

所附附附註是這些簡明合併財務報表不可分割的一部分。

 

5

目錄

輻射物流有限公司

簡明合併權益變動表（續）

截至2022年12月31日的三個月和六個月

（未經審計）

 

 

輻射物流有限公司股東權益

 

 

 

 

 

普通股

 

 

額外
付費

 

 

財政部

 

 

已保留

 

 

累積的
其他
全面

 

 

總輻射
物流，
公司
股東

 

 

非-
控制

 

 

總計

 

（以千計，股票和每股數據除外）

股份

 

 

金額

 

 

資本

 

 

股票

 

 

收益

 

 

損失

 

 

公平

 

 

利息

 

 

公平

 

重報截至2022年6月30日的餘額

 

48,740,935

 

 

$

33

 

 

$

106,146

 

 

$

(16,004

)

 

$

104,998

 

 

$

(796

)

 

$

194,377

 

 

$

180

 

 

$

194,557

 

回購普通股

 

(219,517

)

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

(1,340

)

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

(1,340

)

 

 

—

 

 

 

(1,340

)

歸屬後發行普通股
限制性股票單位，扣除預扣的税款
並已付款

 

152,881

 

 

 

—

 

 

 

(442

)

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

(442

)

 

 

—

 

 

 

(442

)

行使股票時發行普通股
期權，扣除預扣和繳納的税款

 

411

 

 

 

—

 

 

 

1

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

1

 

 

 

—

 

 

 

1

 

向非控股權益分配

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

(75

)

 

 

(75

)

基於股份的薪酬

 

—

 

 

 

—

 

 

 

609

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

609

 

 

 

—

 

 

 

609

 

淨收入

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

8,433

 

 

 

—

 

 

 

8,433

 

 

 

79

 

 

 

8,512

 

其他綜合損失

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

(3,478

)

 

 

(3,478

)

 

 

—

 

 

 

(3,478

)

截至2022年9月30日的餘額

 

48,674,710

 

 

$

33

 

 

$

106,314

 

 

$

(17,344

)

 

$

113,431

 

 

$

(4,274

)

 

$

198,160

 

 

$

184

 

 

$

198,344

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

回購普通股

 

(620,347

)

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

(3,660

)

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

(3,660

)

 

 

—

 

 

 

(3,660

)

歸屬後發行普通股
限制性股票單位，扣除預扣的税款
並已付款

 

24,606

 

 

 

—

 

 

 

(15

)

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

(15

)

 

 

—

 

 

 

(15

)

行使股票時發行普通股
期權，扣除預扣和繳納的税款

 

100,863

 

 

 

—

 

 

 

192

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

192

 

 

 

—

 

 

 

192

 

向非控股權益分配

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

(75

)

 

 

(75

)

基於股份的薪酬

 

—

 

 

 

—

 

 

 

679

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

679

 

 

 

—

 

 

 

679

 

淨收入

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

4,836

 

 

 

—

 

 

 

4,836

 

 

 

89

 

 

 

4,925

 

其他綜合收入

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

901

 

 

 

901

 

 

 

—

 

 

 

901

 

截至2022年12月31日的餘額

 

48,179,832

 

 

$

33

 

 

$

107,170

 

 

$

(21,004

)

 

$

118,267

 

 

$

(3,373

)

 

$

201,093

 

 

$

198

 

 

$

201,291

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

隨附附註是這些簡明合併財務報表不可分割的一部分

6

目錄

輻射物流有限公司

濃縮的 C合併的現金流量表

（未經審計）

 

 

 

截至12月31日的六個月

 

（以千計）

 

2023

 

 

2022

 

經營活動：

 

 

 

 

 

 

淨收入

 

$

3,966

 

 

$

13,437

 

調整以將淨收入與經營活動提供的淨現金進行對賬

 

 

 

 

 

 

基於股份的薪酬

 

 

1,575

 

 

 

1,288

 

無形資產的攤銷

 

 

5,197

 

 

 

10,009

 

財產、技術和設備的折舊和攤銷

 

 

3,693

 

 

 

3,684

 

遞延所得税優惠

 

 

(1,489

)

 

 

(1,666

)

債務發行成本的攤銷

 

 

255

 

 

 

250

 

或有對價公允價值的變化

 

 

(450

)

 

 

310

 

利率互換合約公允價值的變化

 

 

733

 

 

 

(587

)

其他

 

 

916

 

 

 

(391

)

運營資產和負債的變化：

 

 

 

 

 

 

應收賬款

 

 

19,578

 

 

 

62,080

 

合同資產

 

 

(1,047

)

 

 

12,948

 

所得税

 

 

(2,473

)

 

 

(2,034

)

預付費用、存款和其他資產

 

 

2,462

 

 

 

1,002

 

經營租賃使用權資產

 

 

5,866

 

 

 

5,186

 

應付賬款

 

 

(13,396

)

 

 

(31,041

)

應付運營夥伴佣金

 

 

(3,903

)

 

 

1,567

 

應計費用和其他負債

 

 

(79

)

 

 

(2,387

)

經營租賃負債

 

 

(5,843

)

 

 

(4,135

)

或有對價的支付

 

 

(3,473

)

 

 

(2,500

)

經營活動提供的淨現金

 

 

12,088

 

 

 

67,020

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

投資活動：

 

 

 

 

 

 

收購企業的付款

 

 

(100

)

 

 

(3,250

)

購買財產、技術和設備

 

 

(5,019

)

 

 

(3,442

)

出售財產、技術和設備的收益

 

 

202

 

 

 

31

 

用於投資活動的淨現金

 

 

(4,917

)

 

 

(6,661

)

 

 

 

 

 

 

 

融資活動：

 

 

 

 

 

 

循環信貸額度的收益

 

 

—

 

 

 

67,500

 

循環信貸額度的還款

 

 

—

 

 

 

(82,500

)

債務發行成本的支付

 

 

(119

)

 

 

(820

)

償還應付票據和融資租賃負債

 

 

(2,618

)

 

 

(2,478

)

回購普通股

 

 

(3,081

)

 

 

(5,000

)

支付或有對價

 

 

(250

)

 

 

—

 

對非控股權益的分配

 

 

(345

)

 

 

(150

)

行使股票期權的收益

 

 

4

 

 

 

193

 

支付與限制性股票單位和股票期權相關的員工預扣税

 

 

(367

)

 

 

(457

)

用於融資活動的淨現金

 

 

(6,776

)

 

 

(23,712

)

 

 

 

 

 

 

 

匯率變動對現金、現金等價物和限制性現金的影響

 

 

32

 

 

 

899

 

 

 

 

 

 

 

 

現金、現金等價物和限制性現金的淨增加

 

 

427

 

 

 

37,546

 

現金、現金等價物和限制性現金，期初

 

 

33,062

 

 

 

25,067

 

 

 

 

 

 

 

 

現金、現金等價物和限制性現金，期末

 

$

33,489

 

 

$

62,613

 

 

 

 

 

 

 

 

現金、現金等價物和限制性現金的對賬：

 

 

 

 

 

 

現金和現金等價物

 

$

32,883

 

 

$

62,020

 

限制性現金

 

 

606

 

 

 

593

 

現金、現金等價物和限制性現金總額

 

$

33,489

 

 

$

62,613

 

 

 

 

 

 

 

 

現金流信息的補充披露：

 

 

 

 

 

 

繳納的所得税

 

$

5,380

 

 

$

8,388

 

已付利息

 

$

267

 

 

$

1,157

 

 

 

 

 

 

 

所附附附註是這些簡明合併財務報表不可分割的一部分。

7

目錄

輻射物流有限公司

N簡明合併財務報表附註

（未經審計）

（千美元，股票和每股數據除外）

注1 — 公司和列報依據

該公司

Radiant Logistics, Inc. 及其合併子公司（“公司”）作為第三方物流公司運營，主要在美國和加拿大提供技術驅動的全球運輸和增值物流解決方案。該公司為多個行業和地區的龐大而多元化的客户羣提供服務，這得到了遍佈北美的廣泛運營地點網絡以及位於全球其他主要市場的綜合國際服務合作伙伴網絡的支持。該公司通過多品牌網絡提供這些服務，其中包括超過 100運營地點。這些運營地點中包括許多獨立代理人，他們也被稱為 “戰略運營合作伙伴”，它們完全代表公司運營，大約 25公司擁有的辦公室。作為第三方物流公司，該公司可以訪問由資產為基礎的運輸公司組成的龐大承運人網絡，包括其承運人網絡中的汽車承運人、鐵路、航空公司和海運公司。

通過其遍佈北美的運營地點，該公司提供國內、國際空運和海運代理服務和貨運經紀服務，包括卡車服務、零擔運輸服務和多式聯運服務，即通過卡車和鐵路的組合在拖車或集裝箱中運輸貨物。該公司的主要運輸服務包括代表客户安排材料、產品、設備和其他貨物的運輸，這些物品通常大於聯邦快遞、敦豪和UPS等主要是小包裹的綜合承運商處理的貨物，包括利用先進的信息技術系統安排和監控物資流活動的各個方面。該公司還提供其他增值物流服務，包括物料管理和配送服務（統稱為 “物料管理和配送” 或 “MM&D” 服務）以及海關經紀（“CHB”）服務，以補充其核心運輸服務。

演示基礎

此處包含的簡明合併財務報表是根據美國證券交易委員會（“SEC”）的規章制度編制的，未經審計。根據此類細則和條例，通常包含在根據美國普遍接受的會計原則（“GAAP”）編制的財務報表中的某些信息和腳註披露已被簡要或省略。公司管理層認為，這些披露足以使所提供的信息不具有誤導性。這些簡明合併財務報表應與公司截至2023年6月30日財年的10-K表年度報告中包含的合併財務報表及其附註一起閲讀。

本10-Q表季度報告中包含的中期信息反映了所有調整，包括正常的經常性調整，公司管理層認為，這些調整是公允陳述相應中期業績所必需的。過渡期的經營業績不一定表示整年的預期業績。

附註2 — 重要會計政策摘要

a) 整合原則

簡明合併財務報表包括Radiant Logistics, Inc.及其全資子公司以及可變權益實體Radiant Logistics Partners, LLC（“RLP”）的賬目，後者是 60％由公司首席執行官旗下的實體Radiant Capital Partners, LLC（“RCP”，見附註11）擁有。所有重要的公司間餘額和交易均已清除。

簡明合併資產負債表中的非控股權益代表RCP在RLP中的相應股權份額。非全資合併子公司或可變權益實體的淨收益（虧損）按其所有權百分比分配給公司和非控股權益持有人。

b) 估算值的使用

根據美國普遍接受的會計原則（“美國公認會計原則”）編制簡明合併財務報表和相關披露要求管理層做出估算和假設，這些估計和假設會影響簡明合併財務報表之日報告的資產負債金額和或有資產負債的披露以及報告期內報告的收入和支出金額。由於估算中固有的不確定性，未來時期報告的實際結果可能基於可能與這些估計數不同的金額.

8

目錄

c) 現金和現金等價物

該公司在銀行存款賬户中保留的現金有時可能超過聯邦保險限額。公司在此類賬户中沒有遭受任何損失。現金等價物包括初始到期日為三個月或更短的高流動性投資。

d)限制性現金

限制性現金代表 五個月貸款人持有的公司優先擔保貸款的利息支付額，必須予以預留。美元限制性現金606包含在 預付費用和其他流動資產在截至的簡明合併資產負債表中 2023 年 12 月 31 日和 2023 年 6 月 30 日。公司合併了非限制性現金和限制性現金，以在簡明的合併現金流量表中列報。

e) 應收賬款

應收賬款，包括已開單和未開單的金額，在列報時減去了信貸損失備抵額，代表預計收取的淨金額。公司根據拖欠水平（即賬齡分析）在集體（池）基礎上衡量預期的信用損失，並在存在相似風險特徵時對每個池採用預期虧損百分比率。公司根據其歷史註銷經驗，通過計算每個資金池的預期虧損百分比來確定信貸損失備抵額，並酌情進行調整以反映當前狀況和對未來經濟狀況的估計。當特定客户被確定不再具有與其當前資金池相同的風險狀況時，他們將被從池中移除並單獨進行評估。已送達但未開票的貨件金額為 $17,737和 $22,515分別截至 2023 年 12 月 31 日和 2023 年 6 月 30 日。

通過合同安排，公司記錄來自以不同公司品牌運營的獨立戰略運營合作伙伴產生的收入的應收貿易賬款。根據這些合同，每個戰略運營夥伴負責收取部分或全部的客户應收賬款。為了促進這種安排，某些戰略運營夥伴必須向公司存入這些應收賬款的存款。公司將賬齡超過90天的任何應收賬款以及戰略運營合作伙伴欠公司的任何其他款項從相應的戰略運營合作伙伴的存款賬户中扣除。如果戰略運營夥伴的存款賬户中出現赤字餘額，則這些金額將作為應收賬款包含在公司的簡明合併財務報表中。對於那些無需存款的戰略運營合作伙伴，公司可以扣留未來應付給戰略運營合作伙伴的全部或部分佣金，以彌補任何赤字餘額。公司希望通過這些戰略運營合作伙伴未來的業務運營來補充這些資金，或者這些款項最終是從這些客户那裏收取的。但是，如果這些戰略運營夥伴中的任何一個停止運營或以其他方式無法彌補這些赤字金額，則公司將面臨任何此類金額的損失風險。由於這些賬户的性質和特定風險特徵，公司在確定信貸損失備抵額時會單獨評估這些賬户。

信貸損失備抵金中的活動如下：

（以千計）

 

 

截至2023年6月30日的餘額

$

2,776

 

註銷

 

(223

)

回收率

 

318

 

信貸損失準備金

 

741

 

外幣折算

 

(15

)

 

 

 

截至 2023 年 12 月 31 日的餘額

$

3,597

 

f) 財產、技術和設備

財產、技術和設備按成本減去累計折舊和攤銷後列報。折舊和攤銷是使用直線法計算相關資產的估計使用壽命的。這些資產在報廢或以其他方式處置後，成本和相關的累計折舊和攤銷將從賬户中扣除，由此產生的收益或虧損（如果有）反映在其他收入（支出）中。次要物品的維護、維修和更新支出按發生時列為支出。重大續訂和改進均已資本化。

9

目錄

g) 商譽

商譽是指被收購實體的收購成本超過所收購淨有形和可識別無形資產的估計公允價值之上的超額收購成本。商譽不會攤銷，而是每年進行減值審查，如果事實或情況表明其賬面金額可能無法收回，則更頻繁地進行減值審查。

公司已確定有 二用於商譽減值測試的報告單位。在進行量化減值測試之前，實體可以選擇進行定性評估，以確定報告單位的公允價值是否更有可能低於其賬面金額。定性評估評估各種因素，例如宏觀經濟狀況、行業和市場狀況、成本因素、近期事件以及可能影響報告單位公允價值的財務趨勢。如果確定申報單位的估計公允價值更有可能小於不少於其賬面金額，包括商譽，則需要進行量化評估。否則，無需進一步分析。

如果進行定量評估，則將申報單位的公允價值與其賬面金額進行比較。申報單位的公允價值是在考慮各種估值方法的基礎上確定的，包括收益法，該方法利用與所涉風險相稱的利率折現的預計未來現金流，以及當前和未來收益的倍數，以及使用一系列指導性上市公司的市場方法。如果申報單位的公允價值低於其賬面金額，則根據賬面金額超過申報單位公允價值的金額確認減值費用；但是，確認的損失不能超過分配給該報告單位的商譽總額。

公司自每年4月1日起進行年度商譽減值測試，如果事實或情況表明賬面金額可能無法收回，則更頻繁地進行年度商譽減值測試。截至 2023 年 12 月 31 日，管理層認為不存在減值。

h) 長期資產

每當事件或情況變化表明資產賬面金額可能無法收回時，對財產、技術和設備等長期資產以及固定壽命的無形資產進行減值審查。如果情況需要對長期資產或資產組進行可能的減值測試，則公司將該資產或資產組產生的未貼現預期未來現金流與其賬面金額進行比較。如果長期資產或資產組的賬面金額無法在未貼現的現金流基礎上收回，則在資產或資產組的賬面金額超過公允價值的範圍內確認減值費用。長期資產的公允價值是通過各種技術確定的，例如使用市場參與者將使用的假設或通過使用第三方獨立評估師或估值專家，對估計的未來現金流進行概率加權預期現值計算。

固定期限的無形資產包括與客户相關的無形資產、商品名稱和商標、許可、開發的技術以及因公司收購而產生的非競爭協議。與客户相關的無形資產、商標和商品名稱使用直線法在不超過一段時間內攤銷 15 年了，許可證使用直線法攤銷 十年，已開發的技術使用直線法攤銷 五年，競業禁止協議使用直線法在最長時間內攤銷 五年.

i) 業務合併

公司使用收購方法對企業收購進行核算.收購的資產和企業合併中承擔的負債，包括可識別的無形資產，是根據收購之日的估計公允價值記錄的。收購價格超過所購淨有形和可識別無形資產的估計公允價值的部分記作商譽。購置費用按發生時記為支出。儘管該公司使用其最佳估計和假設來準確估值截至收購之日收購的資產和假設的負債，但這些估計本質上是不確定的，有待完善。

無形資產的公允價值通常使用貼現現金流法和三級投入進行估算。無形資產的公允價值的估計值等於該無形資產在剩餘使用壽命內完全歸因於該無形資產的增量税後現金流（超額收益）的現值。為了估算公允價值，考慮到每種資產的固有風險，公司通常使用風險調整後的現金流按適當的利率進行折現。該公司認為，現金流的水平和時間恰當地反映了市場參與者的假設。

對於涉及或有對價的收購，公司記錄的負債等於收購之日或有對價債務的公允價值。公司根據支付額外對價的可能性來確定或有對價的收購日期的公允價值。公允價值通常使用預計的未來經營業績和相應的未來收益支付來估算，收購公司使用按現值折現的三級投入實現規定的經營業績和財務目標後可以獲得這些收益。這些負債按公允價值每季度計量，或有對價負債公允價值的任何變化均在簡明合併綜合收益表中確認。

10

目錄

在自收購之日起長達一年的衡量期內，公司記錄了對收購資產和負債的調整以及相應的商譽調整。在計量期結束或最終確定所收資產或承擔的負債的價值後（以先到者為準），隨後的任何調整都將在簡明合併綜合收益報表中確認。

j) 收入確認

公司確認收入以描述向其客户轉讓承諾的商品或服務的情況，其金額反映了公司為換取這些商品和服務而預計有權獲得的對價。該公司的收入主要來自運輸服務，包括通過空運、海運、卡車運輸、零擔運輸和多式聯運等運輸方式安排國內和國際貨物。該公司通過從直接承運人那裏購買運輸並將這些服務轉售給客户來創造運輸服務收入。

通常，每筆裝運交易或服務訂單構成與客户的單獨合同。一旦存在具有商定交易價格的客户協議，就會產生履約義務。交易價格通常是固定的，不取決於任何其他事件的發生或不發生。交易價格通常自開具發票之日起 30 到 45 天內到期。公司的運輸交易規定安排將貨物運送到客户商定的目的地。向客户提供的運輸服務，包括某些輔助服務，例如裝貨/卸貨、貨運保險和清關，構成一項單一的履約義務，因為輔助服務在合同中沒有區別，因此與運輸服務的履約義務相結合。隨着客户的貨物從原產地轉移到目的地，該履行義務將在必要的運輸期限內轉移服務控制權後逐步履行並計入收入。 公司根據實際出發日期和交貨日期（如果可用）或預計交貨日期（如果截至報告日尚未交付）來確定收入確認期限。某些貨運可能要求公司估算收入，在這種情況下，公司使用每種運輸方式的平均收入。確定截至報告日的預計收入、運輸期限和裝運完成百分比需要管理層做出影響收入確認的時間和金額的判斷。該公司已確定，運輸期內的收入確認可以合理估計向其客户轉讓服務的情況，因為它描述了公司在與客户簽訂的合同下的業績模式。收入確認、賬單、現金收款和信貸損失備抵的時間會導致已開票和未開票的應收賬款。當貨物運送到目的地時，公司將獲得無條件的開票權。公司已選擇 不披露截至期末分配給履約義務的交易價格總額，因為公司與運輸客户簽訂的合同預計期限為一年或更短。相應的直接收入成本，主要包括購買的運輸費用和佣金，已按支出按比例記作支出。

該公司還根據合同為其客户提供MM&D服務，合同通常從幾個月到五年不等，包括續訂條款。這些 MM&D 服務合同規定了庫存管理、訂單履行和客户產品的倉儲以及客户產品的運輸安排。隨着時間的推移，隨着客户在履行公司服務時同時獲得和使用公司提供的服務，公司的履約義務將得到滿足。收入按公司有權向客户開具發票的金額確認，因為該金額直接對應於為公司迄今完成的業績向客户提供的價值。交易價格基於與客户簽訂的合同中規定的對價，包含固定和可變對價。一般而言，合同的固定對價部分是指償為履行義務而產生的設施和設備費用，在合同期限內按直線方式確認。可變對價部分由時間的單位成本補償和所用材料的定價組成，根據成本加上提供的服務時數和所用材料的加價確定，並根據活動量水平在一段時間內予以確認。

其他服務主要包括作為單一履約義務單獨出售的 CHB 服務。公司在某個時間點，即服務完成時確認來自該履約義務的收入。向客户收取並代表客户支付給海關代理人的關税和税款不包括在收入中。

該公司使用獨立承包商和第三方承運人來提供運輸服務。公司評估誰控制運輸服務，以確定其履行義務是向客户轉移服務還是安排由另一方提供服務。該公司決定自己是履行其運輸服務義務的負責人，因為該公司可以控制特定服務的價格，管理運輸過程的各個方面，並承擔交付和收貨損失的風險。此類運輸服務收入在簡明合併綜合收益表中按總額列報。

11

目錄

合約資產

合同資產是指期末公司有權就與過境運輸已完成部分相關的運輸服務收取報價的估計金額，但公司尚未履行其履行義務。履行義務的期限可能因運輸方式而異，在履行義務完成後，餘額計入應收賬款。

運營合作伙伴和其他佣金

公司與戰略運營合作伙伴簽訂合同安排，這些合作伙伴代表公司在特定地點運營辦事處，主要從事國內和國際運輸服務的安排。作為回報，戰略運營合作伙伴將通過支付銷售佣金來獲得報酬，銷售佣金是根據每批出貨量計算的。當貨物轉移給客户時，公司按比例累積戰略運營合作伙伴的佣金義務。

公司將與運輸服務相關的員工銷售佣金記錄為發生時的費用，因為此類費用的攤銷期不到一年。

k) 固定繳款儲蓄計劃

公司有一項員工儲蓄計劃，根據該計劃，公司提供安全港配套繳款。該公司在該計劃下的繳款是 $386和 $852分別在截至2023年12月31日的三個月和六個月中，以及 $399和 $863分別在截至2022年12月31日的三個月和六個月中.

l) 所得税

所得税使用資產負債法入賬。遞延所得税資產確認可扣除的臨時差額，遞延所得税負債確認應納税臨時差額。臨時差異是報告的資產和負債金額與其税基之間的差異。管理層認為，當部分或全部遞延所得税資產無法變現時，遞延所得税資產就會被估值補貼減少。遞延所得税資產和負債根據頒佈之日税法和税率變化的影響進行了調整。

公司在所得税申報表中記錄了因所得税申報表中採取或預計將要採取的所得税狀況不確定而導致的未確認的税收優惠負債。利息和罰款（如果有）分別記作利息支出或其他支出的組成部分。目前，公司沒有任何針對不確定的税收狀況的應計賬款。

m) 基於股份的薪酬

公司向某些董事、高級管理人員和員工發放限制性股票獎勵、限制性股票單位和股票期權。限制性股票獎勵的公允價值是截至授予日公司普通股的市場價格，每份股票期權授予的公允價值是使用Black-Scholes期權定價模型估算出截至授予之日的。在授予日確定股票期權獎勵的公允價值需要對股票波動性、獎勵的預期壽命和其他投入做出判斷。

基於股份的薪酬在必要的服務期內記錄，通常定義為歸屬期。公司在整個獎勵的必要服務期內以直線方式記錄基於服務的限制性股票獎勵和股票期權的股份薪酬。某些限制性股票單位還具有基於業績的條件，將在實現預先設定的個人和公司績效目標後歸屬，這些目標是在完成後衡量的 三年時期。公司將在沒收發生時對其進行核算。基於股份的薪酬支出反映在簡明的綜合收益報表中的人事成本中。

n) 可分配給普通股股東的基本和攤薄後的每股收益

普通股每股基本收益的計算方法是將分配給普通股股東的淨收益除以已發行普通股的加權平均數。普通股每股攤薄收益的計算方法是，分配給普通股股東的淨收益除以已發行普通股的加權平均數，再加上所有潛在的稀釋性證券（例如限制性股票單位和股票期權）生效後本應流通的額外普通股數量。

12

目錄

o) 外幣

對於以美元以外貨幣編制財務報表的公司外國子公司而言，當地貨幣為本位貨幣。所有資產和負債均按期末匯率折算，所有收入和支出均按該期間的加權平均匯率折算。折算調整以外幣折算計入其他綜合收益。以外幣計價的貨幣項目交易的收益和虧損在綜合收益簡明合併報表的其他支出中確認。

p) 租賃

公司從一開始就確定一項安排是否為租賃。與經營租賃相關的資產和負債包含在經營租賃使用權（“ROU”）資產中；經營租賃負債的流動部分；以及扣除簡明合併資產負債表中流動部分的經營租賃負債。與融資租賃相關的資產和負債包括在財產、技術和設備中，淨額；融資租賃負債的流動部分；以及扣除簡明合併資產負債表中流動部分的融資租賃負債。

ROU 資產代表在租賃期限內使用標的資產的權利，租賃負債代表支付租賃產生的租賃款項的義務。經營租賃ROU資產和負債在開始之日根據租賃期內租賃付款的現值進行確認。由於公司的大多數租約都不提供隱性利率，因此使用基於開工日可用信息的增量借款利率來確定租賃付款的現值。在易於確定的情況下，公司使用隱含税率。租賃條款可能包括延長或終止租約的期權，公司在計算ROU資產或租賃負債時通常不將其包括在內，因為無法合理地確定該期權將在正常業務過程中行使。

對於包含租賃和非租賃部分固定付款的公司的租賃協議，在允許的情況下，公司將這些組成部分作為單一租賃部分入賬。對於初始期限為十二個月或更短的租賃，公司選擇豁免記錄所有符合條件的租賃的ROU資產和租賃負債，並在租賃期限內按直線方式記錄租金支出。在截至2023年12月31日和2022年12月31日的三個月和六個月中，這些短期租賃的費用並不重要。

某些租賃包括可變付款，可變付款可能會根據租賃開始後事實或情況的變化而有所不同。可變付款如果不被視為固定付款，則在發生時記作支出。截至2023年12月31日和2022年12月31日的三個月和六個月的可變租賃成本並不重要。

對於融資租賃，租賃負債的利息支出使用實際利息法確認，ROU資產的攤銷在資產的估計使用壽命或租賃期限中較短的時間內按直線方式確認。

q) 衍生品

衍生工具被確認為資產或負債，按公允價值計量。衍生品公允價值變動的核算取決於衍生品的預期用途和由此產生的名稱。

對於被指定為現金流套期保值的衍生工具，收益和虧損最初作為其他綜合收益的組成部分列報，隨後與相應的對衝項目一起計入收益。不包括在有效性評估之外的套期保值成分的收益和損失在收益中確認。截至 2023 年 12 月 31 日，公司確實如此 不沒有任何衍生品被指定為套期保值。

對於未被指定為套期保值的衍生工具，利率互換合約公允價值變動產生的收益和損失將在簡明合併綜合收益報表中確認。

r) 庫存股

公司按成本法核算庫存股，回購反映為按成本計算的股東權益減少（見附註10）。截至 2023 年 12 月 31 日，曾經有 不國庫股票的再發行。

s) 對先前發佈的財務報表進行重新分類

前一時期的某些金額已在簡明合併財務報表中進行了重新分類，以符合本年度的列報方式。這種重新分類對先前報告的淨收益或股東權益沒有影響。

13

目錄

t) 最近通過的會計指南

2016年6月，財務會計準則委員會（“FASB”）發佈了2016-13年度會計準則更新（“ASU”），金融工具——信用損失（主題 326）：衡量金融工具的信用損失（並隨後在ASC 326上發行了ASU），它改變了與按攤銷成本計量的金融資產相關的信用損失的估計，包括應收貸款、貿易應收賬款和其他合同，例如表外信用敞口，特別是貸款承諾和備用信用證、財務擔保和其他類似工具。該指南用預期損失模型取代了當前的已發生損失會計模型，該模型被稱為當前的預期信用損失（“CECL”）模型。CECL模型要求根據歷史經驗、當前狀況以及合理和可支持的預測，衡量在報告日持有的金融資產的終身預期信用損失。該準則要求對該指導生效的第一個報告期的留存收益進行累積效應調整。截至相關衡量期，作為一家規模較小的申報公司，該公司有資格將2016-13年度亞利桑那州立大學的採用期限延長至2023年7月1日。

該公司 採用ASU 2016-13 上線 2023年7月1日適用於所有按攤銷成本計量的金融資產，主要包括短期的貿易應收賬款，公司擁有的應收賬款 不它歷來經歷了重大的信貸損失。根據亞利桑那州立大學2016-13年度對財務報表的非實質性影響，認為沒有必要進行累積效應調整。

u) 最近的會計指南尚未通過

2023 年 12 月，FASB 發佈了 ASU 2023-09 所得税（主題 740）：所得税披露的改進（“ASU 2023-09”），這要求在申報實體的有效税率對賬中進一步分解信息，並對各司法管轄區繳納的所得税進行分類。亞利桑那州立大學 2023-09 年對從 2024 年 12 月 15 日之後開始的年度有效。該指南應在前瞻性基礎上適用，並可選擇追溯適用該標準。允許提前收養。該公司目前正在評估亞利桑那州立大學2023-09年度對其所得税披露的影響。

2023 年 11 月，美國財務會計準則委員會發布了 ASU 2023-07， 分部報告（主題 280）：對可報告的分部披露的改進 （“亞利桑那州立大學2023-07”），如果定期向首席運營決策者提供重大分部支出並將其包含在每項報告的細分市場損益衡量標準中，則需要有關公共實體應申報部門的更多分類支出信息。此外，亞利桑那州立大學 2023-07 允許公共實體披露首席運營決策者使用的多個細分市場損益衡量標準。本ASU 2023-07並未更改細分市場的定義、分部的確定方法或將運營細分市場彙總為可報告分部的標準。亞利桑那州立大學2023-07對2023年12月15日之後開始的財政年度以及2024年12月15日之後開始的財政年度的過渡期有效。亞利桑那州立大學應在所提出的最早時期開始時回顧性地採用。允許提前收養。該公司目前正在評估亞利桑那州立大學2023-07年度對其分部報告披露的影響。

14

目錄

附註 3 — 收入

按主要服務領域和地域市場（可報告的細分市場）分列的公司總收入摘要以及收入確認時間如下：

 

截至 2023 年 12 月 31 日的三個月

 

（以千計）

美國

 

 

加拿大

 

 

公司/淘汰

 

 

總計

 

主要服務熱線：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

運輸服務

$

166,121

 

 

$

21,780

 

 

$

(88

)

 

$

187,813

 

增值服務 (1)

 

3,397

 

 

 

9,872

 

 

 

—

 

 

 

13,269

 

總計

$

169,518

 

 

$

31,652

 

 

$

(88

)

 

$

201,082

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

收入確認時間：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

一段時間內轉移的服務

$

168,049

 

 

$

31,637

 

 

$

(88

)

 

$

199,598

 

在某個時間點轉移的服務

 

1,469

 

 

 

15

 

 

 

—

 

 

 

1,484

 

總計

$

169,518

 

 

$

31,652

 

 

$

(88

)

 

$

201,082

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

截至2023年12月31日的六個月

 

（以千計）

美國

 

 

加拿大

 

 

公司/淘汰

 

 

總計

 

主要服務熱線：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

運輸服務

$

342,945

 

 

$

42,963

 

 

$

(125

)

 

$

385,783

 

增值服務 (1)

 

6,851

 

 

 

19,246

 

 

 

—

 

 

 

26,097

 

總計

$

349,796

 

 

$

62,209

 

 

$

(125

)

 

$

411,880

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

收入確認時間：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

一段時間內轉移的服務

$

346,691

 

 

$

62,170

 

 

$

(125

)

 

$

408,736

 

在某個時間點轉移的服務

 

3,105

 

 

 

39

 

 

 

—

 

 

 

3,144

 

總計

$

349,796

 

 

$

62,209

 

 

$

(125

)

 

$

411,880

 

 

 

截至2022年12月31日的三個月

 

（以千計）

美國

 

 

加拿大

 

 

公司/淘汰

 

 

總計

 

主要服務熱線：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

運輸服務

$

235,246

 

 

$

29,803

 

 

$

(58

)

 

$

264,991

 

增值服務 (1)

 

2,545

 

 

 

10,583

 

 

 

—

 

 

 

13,128

 

總計

$

237,791

 

 

$

40,386

 

 

$

(58

)

 

$

278,119

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

收入確認時間：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

一段時間內轉移的服務

$

235,942

 

 

$

40,362

 

 

$

(58

)

 

$

276,246

 

在某個時間點轉移的服務

 

1,849

 

 

 

24

 

 

 

—

 

 

 

1,873

 

總計

$

237,791

 

 

$

40,386

 

 

$

(58

)

 

$

278,119

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

截至2022年12月31日的六個月

 

（以千計）

美國

 

 

加拿大

 

 

公司/淘汰

 

 

總計

 

主要服務熱線：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

運輸服務

$

521,720

 

 

$

61,655

 

 

$

(255

)

 

$

583,120

 

增值服務 (1)

 

6,089

 

 

 

19,881

 

 

 

—

 

 

 

25,970

 

總計

$

527,809

 

 

$

81,536

 

 

$

(255

)

 

$

609,090

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

收入確認時間：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

一段時間內轉移的服務

$

523,788

 

 

$

81,491

 

 

$

(255

)

 

$

605,024

 

在某個時間點轉移的服務

 

4,021

 

 

 

45

 

 

 

—

 

 

 

4,066

 

總計

$

527,809

 

 

$

81,536

 

 

$

(255

)

 

$

609,090

 

 

(1)
增值服務包括 MM&D、CHB、GTM 和其他服務。

 

15

目錄

附註4 — 每股收益

基本和攤薄後每股收益的分子和分母的計算方法如下：

 

 

截至12月31日的三個月

 

 

截至12月31日的六個月

 

（以千計，共享數據除外）

2023

 

 

2022

 

 

2023

 

 

2022

 

分子：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

歸屬於瑞迪安物流公司的淨收益

$

985

 

 

$

4,836

 

 

$

3,607

 

 

$

13,269

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

分母：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

已發行普通股的加權平均值，基本

 

46,990,818

 

 

 

48,243,204

 

 

 

47,144,388

 

 

 

48,494,260

 

基於股份的獎勵的稀釋效應

 

1,916,634

 

 

 

1,184,216

 

 

 

1,847,431

 

 

 

1,370,956

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

已發行普通股的加權平均值，攤薄

 

48,907,452

 

 

 

49,427,420

 

 

 

48,991,819

 

 

 

49,865,216

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

不包括可能攤薄的普通股

 

110,000

 

 

 

110,000

 

 

 

105,000

 

 

 

105,000

 

 

附註 5 — 租約

該公司有設備的融資租賃以及辦公空間、倉庫空間和其他設備的運營租約，租賃條款將在不同的日期到期 2033 年 12 月.

該公司的租賃承諾已執行但尚未開始。這些承諾的未貼現未來租賃付款總額為 $27,009並且不包括在下表中。

租賃費用的組成部分如下：

 

 

截至12月31日的三個月

 

 

截至12月31日的六個月

 

（以千計）

2023

 

 

2022

 

 

2023

 

 

2022

 

運營租賃成本

$

3,656

 

 

$

3,610

 

 

$

7,376

 

 

$

6,623

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

融資租賃：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

租賃資產的攤銷

 

176

 

 

 

180

 

 

 

384

 

 

 

333

 

租賃負債的利息

 

12

 

 

 

18

 

 

 

33

 

 

 

37

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

融資租賃成本總額

$

188

 

 

$

198

 

 

$

417

 

 

$

370

 

與租賃相關的補充現金流信息如下：

 

 

 

 

 

 

截至12月31日的六個月

 

（以千計）

 

 

 

 

2023

 

 

2022

 

為計量租賃負債所含金額支付的現金：

 

 

 

 

 

 

為運營租賃支付的運營現金流

 

$

7,353

 

 

$

5,409

 

為融資租賃的利息部分支付的運營現金流

 

 

36

 

 

 

37

 

為融資租賃本金部分支付的現金流融資

 

 

306

 

 

 

296

 

 

 

 

 

 

 

 

為換取租賃負債而獲得（重新計量）的使用權資產：

 

 

 

 

 

 

經營租賃

 

$

(265

)

 

$

25,096

 

 

16

目錄

與租賃相關的補充資產負債表信息如下：

 

（以千計）

 

2023年12月31日

 

 

2023年6月30日

 

經營租賃：

 

 

 

 

 

 

經營租賃使用權資產

 

$

50,042

 

 

$

56,773

 

 

 

 

 

 

 

 

經營租賃負債的流動部分

 

 

10,535

 

 

 

11,273

 

經營租賃負債，扣除流動部分

 

 

46,119

 

 

 

52,120

 

 

 

 

 

 

 

 

經營租賃負債總額

 

$

56,654

 

 

$

63,393

 

 

 

 

 

 

 

 

融資租賃：

 

 

 

 

 

 

財產、技術和設備，淨額

 

$

1,299

 

 

$

1,878

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

融資租賃負債的流動部分

 

 

583

 

 

 

620

 

融資租賃負債，扣除流動部分

 

 

704

 

 

 

1,121

 

 

 

 

 

 

 

 

融資租賃負債總額

 

$

1,287

 

 

$

1,741

 

 

 

 

 

 

 

 

剩餘租賃期限的加權平均值：

 

 

 

 

 

 

經營租賃

 

6.0年份

 

 

6.2年份

 

融資租賃

 

2.6年份

 

 

3.2年份

 

 

 

 

 

 

 

 

加權平均折扣率：

 

 

 

 

 

 

經營租賃

 

 

5.39

%

 

 

5.29

%

融資租賃

 

 

5.37

%

 

 

4.93

%

截至 2023年12月31日，截至6月30日及以後的未來五個財政年度的租賃負債到期日如下：

 

（以千計）

 

 

 

 

正在運營

 

 

財務

 

2024（剩餘）

 

 

 

 

$

6,571

 

 

$

317

 

2025

 

 

 

 

 

13,330

 

 

 

627

 

2026

 

 

 

 

 

12,109

 

 

 

270

 

2027

 

 

 

 

 

10,712

 

 

 

48

 

2028

 

 

 

 

 

6,700

 

 

 

48

 

此後

 

 

 

 

 

17,963

 

 

 

70

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

租賃付款總額

 

 

 

 

 

67,385

 

 

 

1,380

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

減去估算的利息

 

 

 

 

 

(10,731

)

 

 

(93

)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

租賃負債總額

 

 

 

 

$

56,654

 

 

$

1,287

 

 

附註 6 — 財產、技術和設備

 

（以千計）

有用生活

 

2023年12月31日

 

 

2023年6月30日

 

計算機軟件

3 − 5年份

 

$

27,922

 

 

$

26,964

 

辦公室和倉庫設備

3 − 15年份

 

 

15,423

 

 

 

14,179

 

租賃權改進

(1)

 

 

10,189

 

 

 

9,083

 

拖車和相關設備

3 − 15年份

 

 

6,653

 

 

 

7,015

 

計算機設備

3 − 5年份

 

 

5,478

 

 

 

4,529

 

傢俱和固定裝置

3 − 15年份

 

 

1,855

 

 

 

1,743

 

 

 

 

 

 

 

 

 

財產、技術和設備

 

 

67,520

 

 

 

63,513

 

減去：累計折舊和攤銷

 

 

 

(41,193

)

 

 

(38,124

)

 

 

 

 

 

 

 

 

財產、技術和設備，淨額

 

 

$

26,327

 

 

$

25,389

 
(1)
成本將在租賃期或使用壽命中較短的時間內攤銷。

17

目錄

與財產、技術和設備相關的折舊和攤銷費用是 $1,810和 $3,693對於 分別截至2023年12月31日的三個月和六個月，以及 $1,868和 $3,684對於 分別為截至2022年12月31日的三個月和六個月。計算機軟件包括大約 $686和 $548截至 2023 年 12 月 31 日和 2023 年 6 月 30 日正在開發的軟件，分別地。

附註 7 — 商譽和無形資產

善意

商譽賬面金額的變化如下：

 

（以千計）

 

 

截至2023年6月30日的餘額

$

89,203

 

收購

 

48

 

 

 

 

截至 2023 年 12 月 31 日的餘額

$

89,251

 

 

無形資產

無形資產包括以下內容：

 

 

2023年12月31日

 

（以千計）

加權
平均值
攤銷
時期

 

格羅斯
攜帶
金額

 

 

累積的
攤銷

 

 

網
攜帶
金額

 

與客户相關

7.6年份

 

$

117,887

 

 

$

(91,617

)

 

$

26,270

 

商品名稱和商標

7.1年份

 

 

15,547

 

 

 

(12,829

)

 

 

2,718

 

開發的技術

2.9年份

 

 

4,091

 

 

 

(1,705

)

 

 

2,386

 

許可證

3.2年份

 

 

785

 

 

 

(530

)

 

 

255

 

不可競爭的盟約

1.1年份

 

 

1,433

 

 

 

(1,316

)

 

 

117

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

$

139,743

 

 

$

(107,997

)

 

$

31,746

 

 

 

2023年6月30日

 

（以千計）

加權
平均值
攤銷
時期

 

格羅斯
攜帶
金額

 

 

累積的
攤銷

 

 

網
攜帶
金額

 

與客户相關

7.5年份

 

$

117,645

 

 

$

(87,175

)

 

$

30,470

 

商品名稱和商標

7.6年份

 

 

15,547

 

 

 

(12,637

)

 

 

2,910

 

開發的技術

3.4年份

 

 

4,091

 

 

 

(1,295

)

 

 

2,796

 

許可證

3.7年份

 

 

785

 

 

 

(490

)

 

 

295

 

不可競爭的盟約

1.6年份

 

 

1,433

 

 

 

(1,263

)

 

 

170

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

$

139,501

 

 

$

(102,860

)

 

$

36,641

 

 

攤銷費用總額為 $2,554和 $5,197分別在截至2023年12月31日的三個月和六個月中，以及 $5,046和 $10,009分別在截至2022年12月31日的三個月和六個月中。某些收購的商品名稱已根據公司的長期增長戰略進行了更名，以實現業務的一致性並更好地為客户服務。該公司將逐步淘汰某些商品名稱，並將主要使用Radiant來指代該公司。品牌重塑導致某些商品名稱的相關使用壽命縮短，並加快了2022年6月至2022年12月的攤銷費用。

18

目錄

截至6月30日的未來五個財政年度的未來攤銷費用如下：

 

（以千計）

 

 

 

 

2024（剩餘）

 

 

$

5,001

 

2025

 

 

 

8,192

 

2026

 

 

 

3,457

 

2027

 

 

 

2,880

 

2028

 

 

 

2,250

 

 

附註 8 — 應付票據

應付票據包括以下內容：

 

（以千計）

2023年12月31日

 

 

2023年6月30日

 

高級擔保貸款

$

1,868

 

 

$

4,204

 

未攤銷的債務發行成本

 

(42

)

 

 

(97

)

 

 

 

 

 

 

應付票據總額

 

1,826

 

 

 

4,107

 

減去：當前部分

 

(1,826

)

 

 

(4,107

)

 

 

 

 

 

 

應付票據總額，扣除當期部分

$

—

 

 

$

—

 

 

在截至6月30日及以後的未來五個財政年度中，每個財政年度應付票據的未來到期日如下：

 

（以千計）

 

 

2024（剩餘）

$

1,868

 

 

 

 

總計

$

1,868

 

 

循環信貸額度

該公司簽訂了 $200,000根據截至2022年8月5日並於2023年9月27日修訂的信貸協議提供的銀團循環信貸額度（“循環信貸額度”）。 循環信貸額度分為兩部分, 一美元150,000可以以美元和美元貸款的部分50,000可以用美元或加元貸款的部分。 循環信貸額度包括 $75,000手風琴功能可支持未來的收購機會。循環信貸額度由美國銀行北卡羅來納州和BMO Capital Markets Corp. 作為聯合賬面管理人和聯合牽頭安排人，美國銀行作為行政代理人，Swingline貸款人和信用證發行人，蒙特利爾銀行作為銀團代理人，KeyBank全國協會和北美三菱日聯銀行作為共同文件代理人，美國銀行、北卡羅來納州蒙特利爾銀行、KeyBank全國協會、三菱日聯金融集團北卡羅來納州聯合銀行和華盛頓聯邦銀行、全國協會為貸款機構（此類指定貸款機構統稱為在此處作為 “貸款人”）。

循環信貸額度的期限為 五年並由公司及其擔保人的應收賬款和其他資產的第一優先擔保權益作為抵押，該擔保權益與下文所述的Fiera Private Debt Fund IV LP和Fiera私募債務基金V LP持有的擔保權益平價。 美元借款按a) 貸款人的基準利率加上利息（由公司選擇） 0.50% 至 1.50%; b) 定期擔保隔夜融資利率（“SOFR”）+ 1.40% 至 2.40%；或 c) 期限 SOFR 每日浮動利率 plus 1.40% 至 2.40%。以加元借款的利息（由公司選擇）按 a）定期加拿大隔夜回購平均利率（“CORRA”）加上 0.29547% 至 0.32138% 視術語而定，再加上 1.40% 至 2.40%；或 b) 每日簡單 CORRA plus 0.29547% 加 1.40% 至 2.40%。利率根據公司的合併淨槓桿率進行調整。 該公司的美國和加拿大子公司是循環信貸額度的擔保人。截至 2023 年 12 月 31 日，一個月的 SOFR 為 5.35%.

對於循環信貸額度下的借款，公司的最大合併淨槓桿率為 3.00最低合併利息覆蓋率為 3.00。如果公司尋求使用循環信貸額度下的預付款進行收購或回購其普通股，則適用其他最低可用性要求和財務契約。

19

目錄

高級擔保貸款

在公司收購加拿大瑞迪安的過程中，加拿大瑞迪安獲得了加元29,000根據加元向Fiera私人債務基金IV LP（“FPD IV”，前身為綜合私募債務基金IV LP）提供的加拿大優先擔保定期貸款29,000信貸設施貸款協議。該公司的美國和加拿大子公司是其義務的擔保人。貸款的到期日為 2024年4月1日並按以下利率累計利息 6.65每年百分比。公司必須在由FPD IV控制的還本付息儲備賬户中維持五個月的利息。截至 2023年12月31日，金額為 $606在隨附的簡明合併財務報表中記作在預付費用和其他流動資產中列報的限制性現金。該公司首次支付了純息付款 十二個月其次是每月加元的本金和利息支付390這筆款項將在到期前支付。截至 2023年12月31日， $1,162在本定期貸款項下尚未償還。

在公司收購Lomas的過程中，Radiant Canada獲得了加元10,000根據加元向Fiera私人債務基金V LP（前身為綜合私募債務基金V LP）提供的加拿大優先擔保定期貸款10,000信貸設施貸款協議。該公司的美國和加拿大子公司是其義務的擔保人。貸款的到期日為 2024年6月1日並按固定利率累計利息 6.65每年百分比。貸款還款包括每月加元的本金和利息149。截至 2023年12月31日， $706在本定期貸款項下尚未償還。

只要公司至少提供以下貸款，則可以隨時全額預付貸款 30提前幾天發出書面通知，並支付（i）貸款利息的現值和在加拿大政府債券收益率上貼現的本金付款之間的差額，期限為從預還款之日起至到期日，以及（ii）預付本金的面值。

上述循環信貸額度的契約也適用於FPD IV和FPD V定期貸款。截至 2023 年 12 月 31 日，該公司遵守了所有契約。

註釋 9 — 衍生品

所有衍生品均按公允價值在公司的簡明合併資產負債表上確認，包括利率互換合約。開啟2020年3月20日，自2020年4月17日起，該公司與美國銀行簽訂了利率互換合同，以一個月倫敦銀行同業拆借利率交易可變利息現金流入量，價格為1美元20,000名義金額，固定利息現金流出量為 0.635%。開啟 2020 年 4 月 1 日，自2020年4月2日起，該公司與美國銀行簽訂了利率互換合同，以1美元的價格交易一個月倫敦銀行同業拆借利率的可變利息現金流入10,000名義金額，固定利息現金流出量為 0.5865%。兩份利率互換合約的到期和終止日期均為 2025年3月13日.

公司使用利率互換來管理利率風險敞口，因為利率互換有效地將公司循環信貸額度的一部分從浮動利率轉換為固定利率。利率互換是公司與美國銀行之間的協議，將來支付固定利率的款項，以換取美國銀行向公司支付可變付款。淨還款義務基於掉期合約的名義金額和現行市場利率。公司可以在掉期合約到期之前終止掉期合約，屆時將確認已實現的收益或虧損。公司承諾的價值將增加或減少，主要取決於利率相對於每筆掉期固定利率的變動程度。衍生工具的名義總額為美元30,000公允價值為 $1,496和 $2,229截至該日記入簡明合併資產負債表中的存款和其他資產 分別是 2023 年 12 月 31 日和 2023 年 6 月 30 日。

這兩份利率互換合約均未被指定為對衝合約，公允價值變動的收益和損失將在簡明合併綜合收益表中確認。有關衍生工具公允價值的討論，見附註12。

附註 10 — 股東權益

公司有權發行 5,000,000優先股股票，面值為美元0.001每股和 100,000,000普通股，$0.001每股。 沒有優先股的發行或流通日期為 2023 年 12 月 31 日或 2023 年 6 月 30 日。

普通股

2023 年 12 月，公司董事會批准最多回購 5,000,000通過以下方式購買公司普通股 2025年12月31日。2022年2月，公司董事會授權最多回購 5,000,000通過以下方式購買公司普通股 2023年12月31日。根據股票回購計劃，公司有權在證券法和其他法律要求允許的情況下，不時以現行市場價格或通過私下談判的交易在公開市場上回購其已發行普通股。這些計劃不要求公司回購任何特定數量的股份，並且可以隨時暫停或終止，恕不另行通知。根據回購計劃，公司購買了 532,401其普通股的平均成本為 $5.79每股，總成本為 $3,081，以及 839,864其普通股的平均成本為 $5.95每股，總成本為 $5,000在截至2023年12月31日和2022年12月31日的六個月中，分別地。

20

目錄

附註11 — 可變利息實體和關聯方交易

RLP 歸所有者所有 40% 由本公司的全資子公司提供，以及 60% 按 RCP 計算，該公司首席執行官是該公司的唯一成員。RLP是一家經過認證的少數族裔工商企業，成立的目的是為公司提供國民賬户戰略，通過多元化計劃追求企業和政府賬户。RCP 的所有權權益使其有權 60RLP 產生的利潤和可分配現金（如果有）的百分比。RLP的運營旨在為公司提供某些好處，包括擴大公司提供的服務範圍和參與公司無法提供的供應商多元化計劃。在評估和批准RLP產生的所有權結構、運營和經濟學的過程中，由公司獨立董事會成員組成的委員會除其他因素外考慮了通過與少數族裔工商企業合作為公司帶來的重大好處，尤其是在公司許多最大的現有和潛在客户都需要多元化產品的情況下。此外，委員會得出結論，與RLP的經濟關係對公司的有利條件不亞於非關聯第三方普遍提供的條款。

某些股權投資者不具有控股財務權益特徵或沒有足夠的風險股權來為其活動融資，而沒有其他各方的額外次級財政支持，則這些實體被視為可變利益實體。該公司有權控制RLP的重大活動，包括履行合同和為其運營融資。此外，公司還代表RLP支付費用和收取應收賬款。因此，公司是主要受益人，RLP有資格成為可變利息實體，RLP合併到這些簡明的合併財務報表中。

RLP 已錄製 $216和 $598在淨收入中，其中RCP的可分配份額為 $130和 $359分別在截至2023年12月31日的三個月和六個月中。RLP 已錄製 $149和 $280在淨收入中，其中RCP的可分配份額為 $89和 $168分別在截至2022年12月31日的三個月和六個月中。在簡明合併綜合收益報表中記錄為普通股股東可獲得的淨收益減少的非控股權益代表RCP的分配份額。

附註 12 — 公允價值計量

除其他外，公允價值會計指導定義了公允價值，建立了衡量公允價值的一致框架，並擴大了按公允價值計量的經常性或非經常性每種主要資產和負債類別的披露範圍。公允價值的定義是，在報告日，在市場參與者之間的有序交易中，出售資產或為轉移負債而支付的價格（退出價格）。衡量公允價值的框架由三級估值層次結構組成，該層次結構根據這些投入是可觀察還是不可觀察，對用於衡量公允價值的估值技術的投入進行優先排序。可觀察的輸入反映了從獨立來源獲得的市場數據，而不可觀察的輸入反映了報告實體做出的市場假設。通常，由一級投入確定的公允價值使用活躍市場中相同資產或負債的報價（未經調整）。由二級投入確定的公允價值使用除一級價格之外的其他可觀測投入，例如類似資產或負債的報價、非活躍市場的報價或其他可觀測或可觀測的市場數據證實的相關資產或負債的整個期限內的投入。由第三級輸入確定的公允價值是資產或負債不可觀察的數據點，包括資產或負債幾乎沒有市場活動（如果有的話）的情況。層次結構中的公允價值衡量級別基於對公允價值衡量具有重要意義的所有輸入的最低級別。所使用的估值技術需要最大限度地利用可觀察的輸入，並最大限度地減少不可觀察輸入的使用。

按公允價值計量的資產和負債基於以下三種估值技術中的一種或多種：

•
市場方法：涉及相同或可比資產或負債的市場交易產生的價格和其他相關信息；
•
成本法：替換資產服務能力所需的金額（重置成本）；以及
•
收益法：根據市場預期將未來金額轉換為單一現值金額的技術，包括現值技術、期權定價和超額收益模型。

21

目錄

定期按公允價值計量的項目

下表列出了公司定期按公允價值計量的金融資產（負債）：

 

 

 

截至2023年12月31日的公允價值計量

 

（以千計）

 

第 3 級

 

 

總計

 

或有考慮

 

$

(90

)

 

$

(90

)

利率互換合約（衍生品）

 

 

1,496

 

 

 

1,496

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

截至2023年6月30日的公允價值計量

 

（以千計）

 

第 3 級

 

 

總計

 

或有考慮

 

$

(4,173

)

 

$

(4,173

)

利率互換合約（衍生品）

 

 

2,229

 

 

 

2,229

 

 

下表使用大量不可觀察的投入（第三級）對按公允價值計量的金融資產（負債）進行了對賬：

 

（以千計）

 

特遣隊
考慮

 

 

利率互換合約
（衍生品）

 

截至2023年6月30日的餘額

 

$

(4,173

)

 

$

2,229

 

與收購相關的增長

 

 

(90

)

 

 

—

 

已支付或有對價

 

 

3,723

 

 

 

—

 

公允價值的變化

 

 

450

 

 

 

(733

)

 

 

 

 

 

 

 

截至 2023 年 12 月 31 日的餘額

 

$

(90

)

 

$

1,496

 

 

如果在規定的盈利期內實現了規定的經營業績和財務目標，則公司有或有義務向收購業務的前股東轉移現金支付和股權，同時進行某些收購。或有對價按公允價值每季度計量，或有負債公允價值的任何變動均包含在綜合收益簡明合併報表中。每個時期公允價值的變化主要歸因於管理層對剩餘收益期未來收益支付的估計發生了變化。

公司根據近期和歷史數據使用預計的未來財務業績來估值預期的未來收益支出。為了計算公允價值，然後使用第三級投入對未來的收益支付進行貼現。由於缺乏與公允價值投入相關的可觀察市場數據，該公司已將或有對價歸類為三級。該公司認為，用於折現收益支付的貼現率反映了市場參與者的假設。儘管某些收益支付沒有最高限額，但假設和經營業績的變化可能會對截至2026年9月的盈利期的收益金額產生重大影響。

出於偶然考慮，下表提供了有關公允價值計量中使用的重大不可觀測投入的定量信息：

（以千計）

 

公允價值

 

 

估值方法

 

不可觀察的輸入

 

級聯 一組考慮

 

$

—

 

 

收入法

 

截至2024年9月的盈利期的預計毛利率

 

>$6,300

 

 

 

 

 

 

 

 

經風險調整後的貼現率

 

 

16.9

%

達萊裏 一組考慮

 

 

90

 

 

收入法

 

截至2026年9月的盈利期預計調整後的息税折舊攤銷前利潤

 

>$180

 

 

 

 

 

 

 

 

經風險調整後的貼現率

 

 

15.0

%

 

如附註9所述，衍生工具在簡明合併資產負債表中按公允價值記賬。利率互換的公允市場價值是使用三級不可觀察的輸入來確定的，特別是美國銀行專有的定價服務。

金融工具的公允價值

由於這些工具的到期日相對較短，公司現金等價物、應收賬款、應付賬款、應付佣金、應計費用以及應收和應付所得税的賬面金額接近公允價值。如果根據當前利率重新計算，公司循環信貸額度和應付票據的賬面金額與公允價值（基於二級投入）不會有顯著差異。在截至2023年12月31日的六個月中，有 不在第 1、2 和 3 級之間轉移金融工具。

22

目錄

附註 13 — 所得税

對於 分別截至2023年12月31日的三個月和六個月，所得税支出的組成部分如下：

 

截至12月31日的三個月

 

 

截至12月31日的六個月

 

（以千計）

2023

 

 

2022

 

 

2023

 

 

2022

 

當期所得税支出

$

1,545

 

 

$

2,628

 

 

$

2,907

 

 

$

5,890

 

遞延所得税優惠

 

(1,141

)

 

 

(1,168

)

 

 

(1,489

)

 

 

(1,666

)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

所得税支出

$

404

 

 

$

1,460

 

 

$

1,418

 

 

$

4,224

 

 

在截至2023年12月31日和2022年12月31日的三個月和六個月中，公司扣除分立項目的有效税率高於美國聯邦法定税率，這主要是由於所得税和州税的司法管轄區組合。截至2023年12月31日的六個月的所得税支出導致的有效税率為 28.22%，由於所得税和州税的司法管轄區組合，該税率高於美國聯邦法定税率，並減去了基於股份的薪酬福利，股票薪酬福利將在截至2023年12月31日的六個月內分離確認，不是公司截至2024年6月30日的財年年化預測有效税率的一部分。截至2022年12月31日的六個月的有效税率為 24.38%，由於所得税和州税的司法管轄區組合，該税率高於美國聯邦法定税率，並減去了基於股份的薪酬福利，該福利在本季度被分離確認，不是公司年化預測有效税率的一部分。該公司沒有任何不確定的税收狀況。

註釋14 — 基於股份的薪酬

Radiant Logistics, Inc. 2021年綜合激勵計劃（“2021年計劃”）允許公司的審計和執行委員會向符合條件的員工、非僱員董事和公司顧問發放基於股份的獎勵。2021年計劃在獲得公司股東批准後立即生效，並將於 2031年11月16日，除非董事會提前終止。2021年計劃取代了2012年Radiant Logistics, Inc.股票期權和績效獎勵計劃（“2012年計劃”）。2012年計劃下可供授予的剩餘股份將延續到2021年計劃中，根據2012年的計劃，不會授予任何新的獎勵。在行使、到期、支付或以其他方式終止或取消之前，2012年計劃的條款將繼續適用於2012年計劃下未付的獎勵。除了2021年的計劃外，沒有其他股權薪酬計劃可以授予股權獎勵。

限制性股票單位

公司確認了與限制性股票單位相關的基於股份的薪酬支出 $676和 $1,539分別在截至2023年12月31日的三個月和六個月中，以及 $661和 $1,252分別在截至2022年12月31日的三個月和六個月中。截至 2023 年 12 月 31 日，該公司大約有 $5,987預計將在加權平均期內確認的限制性股票單位未確認的基於股份的薪酬成本總額約為 1.94年份。

下表彙總了計劃下的限制性股票單位活動：

 

 

的數量
單位

 

 

加權平均值
授予日期公允價值

 

截至 2023 年 6 月 30 日的未歸還餘額

1,360,796

 

 

$

6.54

 

既得

 

(217,185

)

 

 

5.18

 

已授予

529,504

 

 

 

6.28

 

被沒收

 

(147,967

)

 

 

6.55

 

 

 

 

 

 

 

截至 2023 年 12 月 31 日的未歸還餘額

1,525,148

 

 

$

6.64

 

 

截至 2023 年 12 月 31 日，未歸屬餘額總計包括 823,930以業績為基礎的限制性股票單位。這些獎項將根據預先設定的個人和公司績效目標的實現而授予，這些目標是在以下方面衡量的三年時期。

股票期權

股票期權的授予價格等於授予之日普通股的公允價值，期限為 十年。通常，每個計劃下的補助金歸屬 20每年超過 a 的百分比 五年自授予之日起的期限。公司確認了與股票期權相關的基於股份的薪酬支出 $18和 $36分別在截至2023年12月31日的三個月和六個月中，以及 $18和 $36分別在截至2022年12月31日的三個月和六個月中。截至 2023 年 12 月 31 日，該公司大約有 $173預計將在大約加權平均時間內確認的股票期權未確認的基於股份的薪酬成本總額 2.42年份。

23

目錄

下表彙總了計劃下的股票期權活動：

 

 

的數量
股份

 

 

加權
平均值
行使價格

 

 

加權
平均值
剩餘的
合同壽命
（年份）

 

 

聚合
內在價值
（以千計）

 

截至 2023 年 6 月 30 日的未償還款項

 

946,514

 

 

$

4.37

 

 

 

2.40

 

 

$

2,302

 

已鍛鍊

 

(5,591

)

 

 

2.26

 

 

 

—

 

 

 

21

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

截至 2023 年 12 月 31 日的未繳税款

 

940,923

 

 

$

4.38

 

 

 

1.90

 

 

$

2,211

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

自 2023 年 12 月 31 日起可行使

 

880,923

 

 

$

4.17

 

 

 

1.53

 

 

$

2,211

 

 

 

附註15——承付款和意外開支

法律訴訟

在正常業務過程中，公司及其子公司可能會因合同或其他事項不時受到法律訴訟和索賠。除下文所述外，管理層不知道有任何未決或威脅的法律訴訟，這些訴訟被視為例行法律訴訟以外的程序。公司認為，總體而言，其例行法律程序的最終處置或解決對其財務狀況、經營業績和流動性並不重要。

該公司就未付的應收賬款對前客户提起索賠。作為迴應，前客户因涉嫌向承運人支付或應付的罰款和罰款、滯留費和滯期費以及產品損壞或丟失而向公司索賠賠償。此事尚處於初步階段，公司尚無法合理估計可能的損失或損失範圍（如果有）。公司打算對這些索賠進行辯護。訴訟結果本質上是不可預測的，並且存在很大的不確定性。不利的結果可能會對公司的經營業績和現金流產生重大影響。

或有對價和收益付款

公司關於先前收購的協議包含未來對價條款，這些條款規定，如果未來時期實現規定的經營業績和財務目標，出售股權的所有者將獲得額外的對價。 收益補助金通常每年支付一次 在每次收購一週年之後。在截至2027年6月30日的財政年度中，預計要支付的折扣收益為美元90.

其他合同承諾

截至 2023 年 12 月 31 日，該公司已經 $1,556n 的與尚未開始運營租賃相關的倉庫設備的不可取消的合同承諾。這筆款項預計將在一年內支付。

 

24

目錄

附註 16 — 運營和地域分部信息

運營部門被確定為企業的組成部分，首席運營決策者或決策小組在做出有關資源分配和評估績效的決策時可以對其進行單獨的離散財務信息進行評估。公司的首席運營決策者是首席執行官。該公司有 二運營和可報告的細分市場：美國和加拿大。

公司主要根據各自的收入和運營收入來評估各細分市場的業績。此外，公司還包括公司高管、董事會、專業服務（例如法律和諮詢）、無形資產攤銷以及與以公司形式上市公司運營相關的某些其他公司成本。

截至2023年12月31日的三個月

 

 

 

 

 

 

 

企業/

 

 

 

 

（以千計）

 

美國

 

 

加拿大

 

 

淘汰

 

 

總計

 

收入

 

$

169,518

 

 

$

31,652

 

 

$

(88

)

 

$

201,082

 

運營收入（虧損）

 

 

4,948

 

 

 

2,980

 

 

 

(6,264

)

 

 

1,664

 

其他收入（支出）

 

 

100

 

 

 

(44

)

 

 

(201

)

 

 

(145

)

所得税前收入（虧損）

 

 

5,048

 

 

 

2,936

 

 

 

(6,465

)

 

 

1,519

 

折舊和攤銷

 

 

845

 

 

 

964

 

 

 

2,555

 

 

 

4,364

 

總資產

 

 

253,741

 

 

 

109,303

 

 

 

—

 

 

 

363,044

 

財產、技術和設備，淨額

 

 

10,247

 

 

 

16,080

 

 

 

—

 

 

 

26,327

 

善意

 

 

68,871

 

 

 

20,380

 

 

 

—

 

 

 

89,251

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

截至2022年12月31日止的三個月

 

 

 

 

 

 

 

企業/

 

 

 

 

（以千計）

 

美國

 

 

加拿大

 

 

淘汰

 

 

總計

 

收入

 

$

237,791

 

 

$

40,386

 

 

$

(58

)

 

$

278,119

 

運營收入（虧損）

 

 

10,124

 

 

 

5,370

 

 

 

(8,350

)

 

 

7,144

 

其他收入（支出）

 

 

(162

)

 

 

189

 

 

 

(786

)

 

 

(759

)

所得税前收入（虧損）

 

 

9,962

 

 

 

5,559

 

 

 

(9,136

)

 

 

6,385

 

折舊和攤銷

 

 

1,057

 

 

 

811

 

 

 

5,046

 

 

 

6,914

 

總資產

 

 

346,169

 

 

 

123,690

 

 

 

—

 

 

 

469,859

 

財產、技術和設備，淨額

 

 

10,086

 

 

 

13,577

 

 

 

—

 

 

 

23,663

 

善意

 

 

68,991

 

 

 

19,933

 

 

 

—

 

 

 

88,924

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

截至2023年12月31日的六個月

 

 

 

 

 

 

 

企業/

 

 

 

 

（以千計）

 

美國

 

 

加拿大

 

 

淘汰

 

 

總計

 

收入

 

$

349,796

 

 

$

62,209

 

 

$

(125

)

 

$

411,880

 

運營收入（虧損）

 

 

12,672

 

 

 

4,912

 

 

 

(12,258

)

 

 

5,326

 

其他收入（支出）

 

 

152

 

 

 

25

 

 

 

(119

)

 

 

58

 

所得税前收入（虧損）

 

 

12,824

 

 

 

4,937

 

 

 

(12,377

)

 

 

5,384

 

折舊和攤銷

 

 

1,770

 

 

 

1,920

 

 

 

5,200

 

 

 

8,890

 

總資產

 

 

253,741

 

 

 

109,303

 

 

 

—

 

 

 

363,044

 

財產、技術和設備，淨額

 

 

10,247

 

 

 

16,080

 

 

 

—

 

 

 

26,327

 

善意

 

 

68,871

 

 

 

20,380

 

 

 

—

 

 

 

89,251

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

截至2022年12月31日止的六個月

 

 

 

 

 

 

 

企業/

 

 

 

 

（以千計）

 

美國

 

 

加拿大

 

 

淘汰

 

 

總計

 

收入

 

$

527,809

 

 

$

81,536

 

 

$

(255

)

 

$

609,090

 

運營收入（虧損）

 

 

23,915

 

 

 

10,806

 

 

 

(16,682

)

 

 

18,039

 

其他收入（支出）

 

 

150

 

 

 

350

 

 

 

(878

)

 

 

(378

)

所得税前收入（虧損）

 

 

24,065

 

 

 

11,156

 

 

 

(17,560

)

 

 

17,661

 

折舊和攤銷

 

 

2,114

 

 

 

1,569

 

 

 

10,010

 

 

 

13,693

 

總資產

 

 

346,169

 

 

 

123,690

 

 

 

—

 

 

 

469,859

 

財產、技術和設備，淨額

 

 

10,086

 

 

 

13,577

 

 

 

—

 

 

 

23,663

 

善意

 

 

68,991

 

 

 

19,933

 

 

 

—

 

 

 

88,924

 

 

 

25

目錄

附註 17 — 業務合併

2024 財年收購

2023年10月1日，公司收購了達利雷公司（“達勒利”）的資產和業務。達勒雷是一家總部位於佛羅裏達州勞德代爾堡的私人控股公司，自2014年以來一直以公司的航空分銷品牌運營。該公司的交易結構與之前的交易類似，預期收購價格的一部分將根據收購業務的未來業績在後續時期支付。業務合併中轉移的總對價並不重要。

註釋 18 — 後續事件

2024 財年收購

有效 2024年2月1日，該公司收購了Select Logistics, Inc.和Select Cartage Inc.（統稱為 “Select”）的股票，這兩家公司均總部位於佛羅裏達州多拉，自2007年以來一直作為公司Adcom Worldwide品牌的一部分運營。預計Select將過渡到Radiant品牌，並與達利雷的業務合併，以鞏固該公司在佛羅裏達州南部的郵輪物流服務產品。該公司的交易結構與之前的交易類似，預期收購價格的一部分將根據收購業務的未來業績在後續時期支付。

第 2 項。M管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析

關於前瞻性陳述的警示性陳述

本報告包含美國證券法律法規中規定的 “前瞻性陳述”，即與未來而非過去事件相關的陳述。在這種情況下，前瞻性陳述通常涉及我們預期的未來業務、財務業績和財務狀況，通常包含 “預測”、“相信”、“估計”、“預期”、“未來”、“打算”、“可能”、“計劃”、“看見”、“尋找”、“戰略” 或 “將” 或其否定內容或任何變體或類似術語或表述等詞語。這些前瞻性陳述不是保證，受有關我們的已知和未知風險、不確定性和假設的影響，這些風險和假設可能導致我們的實際業績、活動水平、業績或成就與此類前瞻性陳述所表達或暗示的任何未來業績、活動水平、業績或成就存在重大差異。我們根據管理層的信念和假設制定了前瞻性陳述，而這些信念和假設又依賴於他們在發表此類陳述時獲得的信息。此類前瞻性陳述反映了截至本報告發布之日我們對業務、未來業績、現有趨勢和信息的當前看法。其中包括但不限於我們對未來收入和支出水平、增長率、與戰略計劃和業務戰略相關的前景的看法，以及對以下方面的明示或暗示假設：我們與戰略運營合作伙伴的持續關係；我們的歷史業務以及最近收購的業務的業績與最近的趨勢一致，也反映了我們認為此類收購將為我們帶來的協同效應；我們的能力成功整合我們最近收購的業務；我們有能力找到合適的收購機會並獲得完成此類收購所需的融資；運輸成本與近期水平和預期趨勢保持一致；我們有能力盡最大可能緩解對現任管理層和某些大型戰略運營合作伙伴的依賴；我們遵守債務下的財務和其他契約；沒有任何影響運輸行業的不利法律或政府法規總體而言，尤其是我們的業務；COVID-19 或任何其他健康疫情或環境事件對我們運營和財務業績的影響；全球供應鏈持續中斷；更高的通貨膨脹壓力，尤其是燃料成本、勞動力和其他運營組成部分的通貨膨脹壓力；我們在2021年12月報告的勒索軟件事件或未來的網絡事件對公司造成的潛在不利法律、聲譽和財務影響，以及公司業務連續性的有效性應對勒索軟件事件等網絡事件的計劃；由於我們需要重報財務報表而可能給我們的業務帶來的商業、聲譽和監管風險；由於我們需要重報財務報表，我們與高級貸款機構的長期關係；我們將來暫時無法使用S-3表格上的註冊聲明來註冊證券；長期來我們業務可能發生的任何中斷都應該無法在 2024 財年進行補救我們對財務報告的內部控制存在某些重大缺陷，以及我們的證券交易委員會（“SEC”）文件和其他公開公告中可能不時發現的其他因素，包括本報告第1部分第1A項 “風險因素” 標題下列出的因素。此外，全球經濟環境以及 COVID-19 疫情或其他意想不到的健康大流行的額外或不可預見的影響可能會放大其中許多風險。隨後歸因於我們或代表我們行事的人的所有書面和口頭前瞻性陳述均受前述條款的明確限制。提醒讀者不要過分依賴我們的前瞻性陳述，因為他們只是在發表之日才發表的前瞻性陳述。我們不承擔任何公開更新任何前瞻性陳述的義務，無論是由於新信息、未來事件還是其他原因。

26

目錄

以下對我們財務狀況和經營業績的討論和分析應與簡明合併財務報表和相關附註以及本報告其他地方包含的其他信息一起閲讀。

概述

Radiant Logistics, Inc. 及其合併子公司（“公司”、“我們” 或 “我們”）作為第三方物流公司運營，主要在美國和加拿大提供技術驅動的全球運輸和增值物流解決方案。我們為多個行業和地區的龐大而多元化的客户羣提供服務，這得益於遍佈北美的龐大運營網絡以及位於全球其他主要市場的綜合國際服務合作伙伴網絡。該公司通過包括100多個運營地點的多品牌網絡提供這些服務。這些運營地點包括許多完全代表公司運營的獨立代理機構，也被稱為 “戰略運營合作伙伴”，以及大約25個公司自有辦事處。作為第三方物流公司，該公司擁有龐大的以資產為基礎的運輸公司組成的承運人網絡，包括其承運人網絡中的汽車承運人、鐵路、航空公司和海運公司。我們認為，託運人重視我們的服務，因為我們能夠客觀地安排最有效和最具成本效益的運輸服務方式、類型和提供商，而不會受到運輸資產所有權的不當影響。此外，我們對實物資產的最低投資使我們有機會獲得比基於資產的競爭對手更高的投資資本回報率和淨現金流。

通過我們在北美的運營地點，我們提供國內、國際空運和海運貨運代理服務和貨運經紀服務，包括卡車服務、汽運零擔（“LTL”）服務和多式聯運服務，即通過卡車和鐵路的組合使用拖車或集裝箱運輸貨物。我們的主要業務業務包括代表客户安排材料、產品、設備和其他貨物的運輸，這些貨物通常大於聯邦快遞、敦豪和UPS等以小包裹為主的綜合承運人處理的貨物，包括利用先進的信息技術系統安排和監控物資流活動的各個方面。我們還提供其他增值物流服務，包括物料管理和配送服務（統稱為 “物料管理和配送” 或 “MM&D” 服務）、海關經紀（“CHB”）服務和全球貿易管理（“GTM”）服務，以補充我們的核心運輸服務。

該公司希望通過完成對提供互補的地理和物流服務的其他公司的收購，實現業務的有機增長。公司的有機增長戰略將繼續側重於利用公司技術平臺的優勢加強現有和擴大新的客户關係，同時繼續努力有機擴大公司的戰略運營合作伙伴網絡。此外，隨着公司繼續增長和擴大業務規模，該公司認為其貿易通道的密度正在增加，這為公司更有效地採購和管理其運輸能力創造了機會。

除了專注於有機增長外，該公司還將繼續尋找從地域和購買力角度來看能夠帶來臨界規模的收購候選人，同時為當前平臺提供補充服務。隨着公司持續增長和擴大業務規模，它還將繼續專注於利用其後臺基礎設施和技術系統來推動整個組織的生產力提高。

顯著外部條件的影響

全球經濟和貿易環境仍然不確定，包括持續的通貨膨脹、地緣政治緊張局勢和消費者行為的變化可能會對我們的業務和財務業績產生負面影響。

性能指標

我們的主要收入來源來自我們向客户提供的貨運代理和貨運經紀服務。作為第三方物流提供商，我們安排將客户的貨物從起運點運送到目的地。通常，我們向客户報價貨物運輸的統包成本。我們的報價通常取決於客户的限時需求（第一天到第五天交貨）、特殊處理需求（重型設備、精緻物品、環境敏感貨物、電子元件等）以及運輸方式（汽車、空運、海運或鐵路）。反過來，我們負責安排和支付基本的交通工具。

我們的運輸收入代表我們向客户出售的服務的總美元價值。我們的運輸成本包括直接運輸成本，包括汽車承運、航空、海運和鐵路服務。我們調整後的運輸毛利（總運輸收入減去直接運輸成本）是一項非公認會計準則財務指標，是衡量我們採購、增值和轉售第三方提供的服務能力的主要指標，被管理層視為關鍵績效指標。此外，管理層認為，根據調整後的運輸毛利來衡量其運營成本是一個有用的指標，因為我們控制成本作為調整後運輸毛利函數的能力直接影響經營業績。

27

目錄

隨着收購的發生，我們的經營業績將受到影響。由於收購是使用企業合併會計的收購方法記錄的，因此我們的財務報表將僅包括被收購公司在收購之日之後的經營業績和現金流量。

調整後的毛利潤是一項非公認會計準則財務指標，是我們的收入減去運輸和其他服務成本（不包括折舊和攤銷，分別報告），調整後的毛利百分比是調整後的毛利佔總收入的百分比。我們認為，這些為投資者提供了有意義的信息，使他們能夠了解我們的經營業績以及逐期分析財務和業務趨勢的能力。

我們基於公認會計原則的淨收入將受到與攤銷與客户相關的無形資產和歸因於已完成收購的其他無形資產相關的非現金費用的影響。根據適用的會計準則，買方必須根據收購時的公允價值將企業合併中的總對價分配給已收購資產和承擔的負債。支付的對價超過所購可識別淨資產公允價值的部分將分配給商譽，商譽至少每年進行一次減值測試。適用的會計準則要求我們根據每次收購的獨特事實和情況分別對某些可識別的無形資產進行核算和估值。根據我們的收購戰略，我們的淨收入將包括與攤銷與收購中收購的客户相關無形資產和其他無形資產相關的重大非現金費用。儘管隨着我們完成更多收購，這些費用可能會增加，但我們相信我們將增加無形資產（例如客户關係）的價值。因此，我們認為，扣除利息、税項、折舊和攤銷前的收益（EBITDA）對投資者來説是一項有用的財務指標，因為它消除了這些非現金成本的影響，為我們的業務提供了重要的指標。

息税折舊攤銷前利潤是衡量收入的非公認會計準則，不包括利息、税收以及折舊和攤銷對長期資產的 “非現金” 影響。對於息税折舊攤銷前利潤的計算中不包括哪些折舊和攤銷要素，公司有一定的自由裁量權。我們不包括與財產、技術和設備相關的所有折舊費用以及所有攤銷費用（包括租賃權益改善的攤銷）。然後，我們將進一步調整息税折舊攤銷前利潤，以排除基於股份的薪酬支出、或有對價公允價值的變動、特別歸因於收購的支出、勒索軟件事件相關成本、利率互換合約公允價值的變化、重報成本、過渡和租賃終止成本、外幣交易損益、特殊項目、與我們的核心業務無關的訴訟費用以及其他非現金費用。儘管管理層認為息税折舊攤銷前利潤和調整後的息税折舊攤銷前利潤有助於分析我們的業績，但它並不打算取代我們簡明合併財務報表中包含的任何列報方式。該公司與貸款機構的財務契約將調整後的息税折舊攤銷前利潤定義為其契約計算的關鍵組成部分。公司增長調整後息税折舊攤銷前利潤的能力受到管理層的密切監控，因為它與金融借貸能力直接相關，也是與投資者討論和公司財報電話會議經常討論的焦點。

按季度衡量時，我們的經營業績也受季節性趨勢的影響。季節性對我們業務的影響將取決於許多因素，包括我們經營的市場、假日季節、消費者需求和經濟狀況。由於我們的收入主要來自客户，這些客户的出貨取決於消費者需求和準時生產計劃，因此我們的收入時機往往是我們無法控制的。零售商品需求的變化和/或製造業生產延遲等因素可能會意外地影響我們的收入時機。隨着我們擴大運營規模，一個業務領域的季節性趨勢可能會在一定程度上被另一個領域的相反趨勢所抵消。我們無法準確預測這些因素的時機，也無法準確估計任何特定因素的影響，因此我們無法保證任何歷史季節性模式將在未來時期持續下去。

28

目錄

運營結果

截至2023年12月31日和2022年12月31日的三個月（未經審計）

下表彙總了截至2023年12月31日和2022年12月31日的三個月中按應申報運營部門分列的收入、運輸和其他服務成本以及調整後的毛利：

 

 

截至 2023 年 12 月 31 日的三個月

 

 

截至2022年12月31日的三個月

 

（以千計）

聯合的
國家

 

 

加拿大

 

 

企業/
淘汰

 

 

總計

 

 

聯合的
國家

 

 

加拿大

 

 

企業/
淘汰

 

 

總計

 

收入

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

運輸

$

166,121

 

 

$

21,780

 

 

$

(88

)

 

$

187,813

 

 

$

235,246

 

 

$

29,803

 

 

$

(58

)

 

$

264,991

 

增值服務

 

3,397

 

 

 

9,872

 

 

 

—

 

 

 

13,269

 

 

 

2,545

 

 

 

10,583

 

 

 

—

 

 

 

13,128

 

 

 

169,518

 

 

 

31,652

 

 

 

(88

)

 

 

201,082

 

 

 

237,791

 

 

 

40,386

 

 

 

(58

)

 

 

278,119

 

運輸和其他服務的成本

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

運輸

 

116,976

 

 

 

16,318

 

 

 

(88

)

 

 

133,206

 

 

 

175,561

 

 

 

22,928

 

 

 

(58

)

 

 

198,431

 

增值服務

 

1,373

 

 

 

4,506

 

 

 

—

 

 

 

5,879

 

 

 

648

 

 

 

5,012

 

 

 

—

 

 

 

5,660

 

 

 

118,349

 

 

 

20,824

 

 

 

(88

)

 

 

139,085

 

 

 

176,209

 

 

 

27,940

 

 

 

(58

)

 

 

204,091

 

調整後的毛利 (1)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

運輸

 

49,145

 

 

 

5,462

 

 

 

—

 

 

 

54,607

 

 

 

59,685

 

 

 

6,875

 

 

 

—

 

 

 

66,560

 

增值服務

 

2,024

 

 

 

5,366

 

 

 

—

 

 

 

7,390

 

 

 

1,897

 

 

 

5,571

 

 

 

—

 

 

 

7,468

 

 

$

51,169

 

 

$

10,828

 

 

$

—

 

 

$

61,997

 

 

$

61,582

 

 

$

12,446

 

 

$

—

 

 

$

74,028

 

調整後的毛利百分比

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

運輸

 

29.6

%

 

 

25.1

%

 

不適用

 

 

 

29.1

%

 

 

25.4

%

 

 

23.1

%

 

不適用

 

 

 

25.1

%

增值服務

 

59.6

%

 

 

54.4

%

 

不適用

 

 

 

55.7

%

 

 

74.5

%

 

 

52.6

%

 

不適用

 

 

 

56.9

%
(1)
調整後的毛利是扣除運輸和其他服務成本後的收入。

截至2023年12月31日和2022年12月31日的三個月，運輸收入分別為1.878億美元和2.65億美元。減少7,720萬美元，降幅29.1％，主要是由於國際和海運費率的大幅下降，再加上海運量減少，以及與去年同期相比包機業務的總體下降。截至2023年12月31日和2022年12月31日的三個月，調整後的運輸毛利分別為5,460萬美元和6,660萬美元。淨運輸利潤率從25.1％增加到29.1％，這主要是由於國內貨運的組合更高，毛利率比海運和包機運輸更高。

截至2023年12月31日和2022年12月31日的三個月，增值服務收入分別為1,330萬美元和1,310萬美元。截至2023年12月31日的三個月，調整後的增值服務毛利為740萬美元，而去年同期為750萬美元。調整後的增值服務毛利百分比從56.9％下降至55.7％。

下表提供了截至2023年12月31日和2022年12月31日的三個月調整後毛利與毛利的對賬情況，這是最直接可比的GAAP指標：

（以千計）

截至12月31日的三個月

 

調整後毛利與公認會計準則毛利的對賬

2023

 

 

2022

 

收入

$

201,082

 

 

$

278,119

 

運輸和其他服務成本（不包括折舊和
攤銷，如下所示）

 

(139,085

)

 

 

(204,091

)

折舊和攤銷

 

(3,205

)

 

 

(3,469

)

GAAP 毛利

$

58,792

 

 

$

70,559

 

折舊和攤銷

 

3,205

 

 

 

3,469

 

調整後的毛利

$

61,997

 

 

$

74,028

 

 

 

 

 

 

 

GAAP 毛利率（GAAP 毛利佔收入的百分比）

 

29.2

%

 

 

25.4

%

調整後的毛利百分比（調整後的毛利佔收入的百分比）

 

30.8

%

 

 

26.6

%

 

29

目錄

下表比較了截至2023年12月31日和2022年12月31日的三個月按應申報運營部門分列的綜合收益數據的簡明合併報表：

 

 

截至 2023 年 12 月 31 日的三個月

 

 

截至2022年12月31日的三個月

 

（以千計）

聯合的
國家

 

 

加拿大

 

 

企業/
淘汰

 

 

總計

 

 

聯合的
國家 (2)

 

 

加拿大

 

 

企業/
淘汰 (2)

 

 

總計

 

調整後的毛利 (1)

$

51,169

 

 

$

10,828

 

 

$

—

 

 

$

61,997

 

 

$

61,582

 

 

$

12,446

 

 

$

—

 

 

$

74,028

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

運營費用：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

運營合作伙伴佣金

 

25,818

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

25,818

 

 

 

30,512

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

30,512

 

人事成本

 

13,433

 

 

 

4,790

 

 

 

1,537

 

 

 

19,760

 

 

 

14,974

 

 

 

4,379

 

 

 

1,288

 

 

 

20,641

 

銷售、一般和管理
開支

 

6,125

 

 

 

2,094

 

 

 

2,376

 

 

 

10,595

 

 

 

4,915

 

 

 

1,886

 

 

 

1,866

 

 

 

8,667

 

折舊和攤銷

 

845

 

 

 

964

 

 

 

2,555

 

 

 

4,364

 

 

 

1,057

 

 

 

811

 

 

 

5,046

 

 

 

6,914

 

或有資產公允價值的變動
考慮

 

—

 

 

 

—

 

 

 

(204

)

 

 

(204

)

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

150

 

 

 

150

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

運營費用總額

 

46,221

 

 

 

7,848

 

 

 

6,264

 

 

 

60,333

 

 

 

51,458

 

 

 

7,076

 

 

 

8,350

 

 

 

66,884

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

運營收入（虧損）

 

4,948

 

 

 

2,980

 

 

 

(6,264

)

 

 

1,664

 

 

 

10,124

 

 

 

5,370

 

 

 

(8,350

)

 

 

7,144

 

其他收入（支出）

 

100

 

 

 

(44

)

 

 

(201

)

 

 

(145

)

 

 

(162

)

 

 

189

 

 

 

(786

)

 

 

(759

)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

所得税前收入（虧損）

 

5,048

 

 

 

2,936

 

 

 

(6,465

)

 

 

1,519

 

 

 

9,962

 

 

 

5,559

 

 

 

(9,136

)

 

 

6,385

 

所得税支出

 

—

 

 

 

—

 

 

 

(404

)

 

 

(404

)

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

(1,460

)

 

 

(1,460

)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

淨收益（虧損）

 

5,048

 

 

 

2,936

 

 

 

(6,869

)

 

 

1,115

 

 

 

9,962

 

 

 

5,559

 

 

 

(10,596

)

 

 

4,925

 

減去：歸屬於非營利潤的淨收益
控股權

 

(130

)

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

(130

)

 

 

(89

)

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

(89

)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

歸屬於Radiant Logistics, Inc.的淨收益（虧損）

$

4,918

 

 

$

2,936

 

 

$

(6,869

)

 

$

985

 

 

$

9,873

 

 

$

5,559

 

 

$

(10,596

)

 

$

4,836

 

 

 

截至 2023 年 12 月 31 日的三個月

 

 

截至2022年12月31日的三個月

 

運營費用佔的百分比
調整後的毛利 (1):

聯合的
國家

 

 

加拿大

 

 

企業/
淘汰

 

總計

 

 

聯合的
國家

 

 

加拿大

 

 

企業/
淘汰

 

總計

 

運營合作伙伴佣金

 

50.5

%

 

 

0.0

%

 

不適用

 

 

41.6

%

 

 

49.5

%

 

 

0.0

%

 

不適用

 

 

41.2

%

人事成本

 

26.3

%

 

 

44.2

%

 

不適用

 

 

31.9

%

 

 

24.3

%

 

 

35.2

%

 

不適用

 

 

27.9

%

銷售、一般和管理
開支

 

12.0

%

 

 

19.3

%

 

不適用

 

 

17.1

%

 

 

8.0

%

 

 

15.2

%

 

不適用

 

 

11.7

%

折舊和攤銷

 

1.7

%

 

 

8.9

%

 

不適用

 

 

7.0

%

 

 

1.7

%

 

 

6.5

%

 

不適用

 

 

9.3

%
(1)
調整後的毛利是扣除運輸和其他服務成本後的收入。
(2)
公司/沖銷部分的某些金額已從美國欄中重新分類，以符合本年度的列報方式。

截至2023年12月31日的三個月，運營合作伙伴的佣金下降了470萬美元，至2580萬美元，下降了15.4％。佣金的減少是 這主要是由於我們的戰略運營合作伙伴產生的調整後毛利潤減少，以及戰略運營合作伙伴轉為公司擁有的辦公地點，後者在上一年度賺取了佣金。 運營合作伙伴佣金佔調整後毛利潤的百分比從截至2023年12月31日和2022年12月31日的三個月的41.2％分別增長了43個基點至41.6％，這是由於戰略運營合作伙伴產生的毛利率百分比有所提高。

截至2023年12月31日的三個月，人事成本下降了80萬美元，至1,980萬美元，下降了4.3％。人事成本佔調整後毛利的百分比分別從截至2023年12月31日和2022年12月31日的三個月的27.9％增加了399個基點至31.9％。

截至2023年12月31日的三個月，銷售、一般和管理（“SG&A”）費用增加了190萬美元，至1,060萬美元，增長了22.2％。增長主要是由於軟件成本、設施成本和信貸損失備抵增加。按調整後毛利的百分比計算，SG&A從截至2023年12月31日和2022年12月31日的三個月的11.7％分別增長了538個基點至17.1％。

截至2023年12月31日的三個月，折舊和攤銷成本下降了250萬美元，至440萬美元，下降了36.9％。減少的原因是某些商品名稱的更名導致上一年度的無形資產攤銷加速。折舊和攤銷成本佔調整後毛利的百分比分別從截至2023年12月31日和2022年12月31日的三個月的9.3％下降了230個基點至7.0％。

我們淨收入的下降主要是由調整後毛利的減少所推動的，與去年同期相比，運營合作伙伴佣金的減少、無形資產攤銷和所得税支出的減少部分抵消了這一下降。

30

目錄

我們未來的財務業績可能會受到收購產生的無形資產攤銷、或有對價公允價值變動的收益或虧損以及利率互換合約公允價值變動的影響，這些因素難以預測。

下表提供了截至2023年12月31日和2022年12月31日的三個月調整後息税折舊攤銷前利潤與淨收益（虧損）的對賬情況，這是最直接可比的GAAP指標：

 

截至 2023 年 12 月 31 日的三個月

 

 

截至2022年12月31日的三個月

 

（以千計）

聯合的
國家

 

 

加拿大

 

 

企業/
淘汰

 

 

總計

 

 

聯合的
國家 (3)

 

 

加拿大

 

 

企業/
淘汰 (3)

 

 

總計

 

歸屬於Radiant Logistics, Inc.的淨收益（虧損）

$

4,918

 

 

$

2,936

 

 

$

(6,869

)

 

$

985

 

 

$

9,873

 

 

$

5,559

 

 

$

(10,596

)

 

$

4,836

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

所得税支出

 

—

 

 

 

—

 

 

 

404

 

 

 

404

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

1,460

 

 

 

1,460

 

折舊和攤銷 (1)

 

960

 

 

 

964

 

 

 

2,555

 

 

 

4,479

 

 

 

1,285

 

 

 

811

 

 

 

5,046

 

 

 

7,142

 

淨利息支出

 

—

 

 

 

—

 

 

 

(330

)

 

 

(330

)

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

683

 

 

 

683

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

EBITDA

 

5,878

 

 

 

3,900

 

 

 

(4,240

)

 

 

5,538

 

 

 

11,158

 

 

 

6,370

 

 

 

(3,407

)

 

 

14,121

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

基於股份的薪酬

 

412

 

 

 

79

 

 

 

204

 

 

 

695

 

 

 

315

 

 

 

69

 

 

 

295

 

 

 

679

 

的公允價值的變化
視情況而定

 

—

 

 

 

—

 

 

 

(204

)

 

 

(204

)

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

150

 

 

 

150

 

與收購相關的成本

 

—

 

 

 

—

 

 

 

252

 

 

 

252

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

22

 

 

 

22

 

訴訟費用

 

—

 

 

 

—

 

 

 

741

 

 

 

741

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

247

 

 

 

247

 

過渡，租約終止，
和其他費用

 

76

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

76

 

 

 

30

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

30

 

利息公允價值的變化
利率互換合約

 

—

 

 

 

—

 

 

 

531

 

 

 

531

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

104

 

 

 

104

 

重報成本

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

854

 

 

 

854

 

外幣交易損失（收益）

 

(84

)

 

 

163

 

 

 

—

 

 

 

79

 

 

 

185

 

 

 

(189

)

 

 

—

 

 

 

(4

)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

調整後 EBITDA

$

6,282

 

 

$

4,142

 

 

$

(2,716

)

 

$

7,708

 

 

$

11,688

 

 

$

6,250

 

 

$

(1,735

)

 

$

16,203

 

調整後的息税折舊攤銷前利潤佔調整後的百分比
毛利潤 (2)

 

12.3

%

 

 

38.3

%

 

不適用

 

 

 

12.4

%

 

 

19.0

%

 

 

50.2

%

 

不適用

 

 

 

21.9

%
(1)
用於計算調整後息税折舊攤銷前利潤（一種非公認會計準則財務指標）的折舊和攤銷包括在某些計算機軟件即服務上確認的折舊費用。
(2)
調整後的毛利是扣除運輸和其他服務成本後的收入。
(3)
公司/沖銷部分的某些金額已從美國欄中重新分類，以符合本年度的列報方式。

 

 

31

目錄

截至2023年12月31日和2022年12月31日的六個月（未經審計）

下表彙總了截至2023年12月31日和2022年12月31日的六個月中按應申報運營部門分列的收入、運輸和其他服務成本以及調整後的毛利：

 

截至2023年12月31日的六個月

 

 

截至2022年12月31日的六個月

 

（以千計）

聯合的
國家

 

 

加拿大

 

 

企業/
淘汰

 

 

總計

 

 

聯合的
國家

 

 

加拿大

 

 

企業/
淘汰

 

 

總計

 

收入

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

運輸

$

342,945

 

 

$

42,963

 

 

$

(125

)

 

$

385,783

 

 

$

521,720

 

 

$

61,655

 

 

$

(255

)

 

$

583,120

 

增值服務

 

6,851

 

 

 

19,246

 

 

 

—

 

 

 

26,097

 

 

 

6,089

 

 

 

19,881

 

 

 

—

 

 

 

25,970

 

 

 

349,796

 

 

 

62,209

 

 

 

(125

)

 

 

411,880

 

 

 

527,809

 

 

 

81,536

 

 

 

(255

)

 

 

609,090

 

運輸和其他服務的成本

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

運輸

 

244,925

 

 

 

32,567

 

 

 

(125

)

 

 

277,367

 

 

 

399,871

 

 

 

47,848

 

 

 

(255

)

 

 

447,464

 

增值服務

 

2,905

 

 

 

8,785

 

 

 

—

 

 

 

11,690

 

 

 

2,191

 

 

 

8,927

 

 

 

—

 

 

 

11,118

 

 

 

247,830

 

 

 

41,352

 

 

 

(125

)

 

 

289,057

 

 

 

402,062

 

 

 

56,775

 

 

 

(255

)

 

 

458,582

 

調整後的毛利 (1)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

運輸

 

98,020

 

 

 

10,396

 

 

 

—

 

 

 

108,416

 

 

 

121,849

 

 

 

13,807

 

 

 

—

 

 

 

135,656

 

增值服務

 

3,946

 

 

 

10,461

 

 

 

—

 

 

 

14,407

 

 

 

3,898

 

 

 

10,954

 

 

 

—

 

 

 

14,852

 

 

$

101,966

 

 

$

20,857

 

 

$

—

 

 

$

122,823

 

 

$

125,747

 

 

$

24,761

 

 

$

—

 

 

$

150,508

 

調整後的毛利百分比

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

運輸

 

28.6

%

 

 

24.2

%

 

不適用

 

 

 

28.1

%

 

 

23.4

%

 

 

22.4

%

 

不適用

 

 

 

23.3

%

增值服務

 

57.6

%

 

 

54.4

%

 

不適用

 

 

 

55.2

%

 

 

64.0

%

 

 

55.1

%

 

不適用

 

 

 

57.2

%
(1)
調整後的毛利是扣除運輸和其他服務成本後的收入。

截至2023年12月31日和2022年12月31日的六個月中，運輸收入分別為3.858億美元和5.831億美元。減少1.973億美元，下降33.8％，主要是由於國際和海運費率的大幅下降，再加上海運量減少，以及與去年同期相比包機業務的總體下降。截至2023年12月31日和2022年12月31日的六個月中，調整後的運輸毛利分別為1.084億美元和1.357億美元。淨運輸利潤率從23.3％增長到28.1％，這主要是由於國內貨運的組合更高，毛利率比海運和包機運輸更高。

截至2023年12月31日和2022年12月31日的六個月中，增值服務收入分別為2610萬美元和2,600萬美元。截至2023年12月31日的六個月中，調整後的增值服務毛利為1,440萬美元，而去年同期為1,490萬美元。調整後的增值服務毛利百分比從57.2％下降至55.2％。

下表提供了截至2023年12月31日和2022年12月31日的六個月調整後毛利與毛利的對賬情況，這是最直接可比的GAAP指標：

（以千計）

 

 

截至12月31日的六個月

 

調整後毛利與公認會計準則毛利的對賬

 

 

 

 

2023

 

 

2022

 

收入

 

 

 

 

$

411,880

 

 

$

609,090

 

運輸和其他服務成本（不包括折舊和
攤銷，如下所示）

 

 

 

 

 

(289,057

)

 

 

(458,582

)

折舊和攤銷

 

 

 

 

 

(6,538

)

 

 

(6,816

)

GAAP 毛利

 

 

 

 

$

116,285

 

 

$

143,692

 

折舊和攤銷

 

 

 

 

 

6,538

 

 

 

6,816

 

調整後的毛利

 

 

 

 

$

122,823

 

 

$

150,508

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

GAAP 毛利率（GAAP 毛利佔收入的百分比）

 

 

 

 

 

28.2

%

 

 

23.6

%

調整後的毛利百分比（調整後的毛利佔收入的百分比）

 

 

 

 

 

29.8

%

 

 

24.7

%

 

32

目錄

下表比較了截至2023年12月31日和2022年12月31日的六個月中按應申報運營部門分列的綜合收益數據的簡明合併報表：

 

截至2023年12月31日的六個月

 

 

截至2022年12月31日的六個月

 

（以千計）

聯合的
國家

 

 

加拿大

 

 

企業/
淘汰

 

 

總計

 

 

聯合的
國家 (2)

 

 

加拿大

 

 

企業/
淘汰 (2)

 

 

總計

 

調整後的毛利 (1)

$

101,966

 

 

$

20,857

 

 

$

—

 

 

$

122,823

 

 

$

125,747

 

 

$

24,761

 

 

$

—

 

 

$

150,508

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

運營費用：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

運營合作伙伴佣金

 

49,601

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

49,601

 

 

 

60,617

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

60,617

 

人事成本

 

26,559

 

 

 

9,745

 

 

 

3,083

 

 

 

39,387

 

 

 

28,983

 

 

 

8,784

 

 

 

2,645

 

 

 

40,412

 

銷售、一般和管理
開支

 

11,364

 

 

 

4,280

 

 

 

4,425

 

 

 

20,069

 

 

 

10,118

 

 

 

3,602

 

 

 

3,717

 

 

 

17,437

 

折舊和攤銷

 

1,770

 

 

 

1,920

 

 

 

5,200

 

 

 

8,890

 

 

 

2,114

 

 

 

1,569

 

 

 

10,010

 

 

 

13,693

 

或有資產公允價值的變動
考慮

 

—

 

 

 

—

 

 

 

(450

)

 

 

(450

)

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

310

 

 

 

310

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

運營費用總額

 

89,294

 

 

 

15,945

 

 

 

12,258

 

 

 

117,497

 

 

 

101,832

 

 

 

13,955

 

 

 

16,682

 

 

 

132,469

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

運營收入（虧損）

 

12,672

 

 

 

4,912

 

 

 

(12,258

)

 

 

5,326

 

 

 

23,915

 

 

 

10,806

 

 

 

(16,682

)

 

 

18,039

 

其他收入（支出）

 

152

 

 

 

25

 

 

 

(119

)

 

 

58

 

 

 

150

 

 

 

350

 

 

 

(878

)

 

 

(378

)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

所得税前收入（虧損）

 

12,824

 

 

 

4,937

 

 

 

(12,377

)

 

 

5,384

 

 

 

24,065

 

 

 

11,156

 

 

 

(17,560

)

 

 

17,661

 

所得税支出

 

—

 

 

 

—

 

 

 

(1,418

)

 

 

(1,418

)

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

(4,224

)

 

 

(4,224

)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

淨收益（虧損）

 

12,824

 

 

 

4,937

 

 

 

(13,795

)

 

 

3,966

 

 

 

24,065

 

 

 

11,156

 

 

 

(21,784

)

 

 

13,437

 

減去：歸屬於非營利潤的淨收益
控股權

 

(359

)

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

(359

)

 

 

(168

)

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

(168

)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

歸屬於Radiant Logistics, Inc.的淨收益（虧損）

$

12,465

 

 

$

4,937

 

 

$

(13,795

)

 

$

3,607

 

 

$

23,897

 

 

$

11,156

 

 

$

(21,784

)

 

$

13,269

 

 

 

截至2023年12月31日的六個月

 

 

截至2022年12月31日的六個月

 

運營費用佔的百分比
調整後的毛利 (1):

聯合的
國家

 

 

加拿大

 

 

企業/
淘汰

 

總計

 

 

聯合的
國家

 

 

加拿大

 

 

企業/
淘汰

 

總計

 

運營合作伙伴佣金

 

48.6

%

 

 

0.0

%

 

不適用

 

 

40.4

%

 

 

48.2

%

 

 

0.0

%

 

不適用

 

 

40.3

%

人事成本

 

26.0

%

 

 

46.7

%

 

不適用

 

 

32.1

%

 

 

23.0

%

 

 

35.5

%

 

不適用

 

 

26.9

%

銷售、一般和管理
開支

 

11.1

%

 

 

20.5

%

 

不適用

 

 

16.3

%

 

 

8.0

%

 

 

14.5

%

 

不適用

 

 

11.6

%

折舊和攤銷

 

1.7

%

 

 

9.2

%

 

不適用

 

 

7.2

%

 

 

1.7

%

 

 

6.3

%

 

不適用

 

 

9.1

%
(1)
調整後的毛利是扣除運輸和其他服務成本後的收入。
(2)
公司/沖銷部分的某些金額已從美國欄中重新分類，以符合本年度的列報方式。

截至2023年12月31日的六個月中，運營合作伙伴的佣金下降了1,100萬美元，至4,960萬美元，下降了18.2％。佣金的減少是 主要是由於我們的戰略運營合作伙伴產生的調整後毛利減少。 運營合作伙伴佣金佔調整後毛利潤的百分比從截至2023年12月31日和2022年12月31日的六個月的40.3％分別增長了11個基點至40.4％，這是由於戰略運營合作伙伴產生的毛利率百分比的提高。

截至2023年12月31日的六個月中，人事成本下降了100萬美元，至3,940萬美元，下降了2.5％。人事成本佔調整後毛利的百分比分別從截至2023年12月31日和2022年12月31日的六個月的26.9％增加了522個基點至32.1％。

截至2023年12月31日的六個月中，銷售和收購支出增加了270萬美元，至2,010萬美元，增長了15.1％。增長主要是由於軟件成本、設施成本和信貸損失備抵增加。按調整後毛利的百分比計算，SG&A從截至2023年12月31日和2022年12月31日的六個月的11.6％分別增長了475個基點至16.3％。

截至2023年12月31日的六個月中，折舊和攤銷成本下降了480萬美元，至890萬美元，下降了35.1％。減少的原因是某些商品名稱的更名導致上一年度的無形資產攤銷加速。折舊和攤銷成本佔調整後毛利的百分比分別從截至2023年12月31日和2022年12月31日的六個月的9.1％下降了186個基點至7.2％。

我們淨收入的下降主要是由調整後毛利的減少所推動的，與去年同期相比，運營合作伙伴佣金的減少、無形資產攤銷和所得税支出的減少部分抵消了這一下降。

我們未來的財務業績可能會受到收購產生的無形資產攤銷、或有對價公允價值變動的收益或虧損以及利率互換合約公允價值變動的影響，這些因素難以預測。

33

目錄

下表提供了截至2023年12月31日和2022年12月31日的六個月調整後息税折舊攤銷前利潤與淨收益（虧損）的對賬情況，這是最直接可比的GAAP指標：

 

截至2023年12月31日的六個月

 

 

截至2022年12月31日的六個月

 

（以千計）

聯合的
國家

 

 

加拿大

 

 

企業/
淘汰

 

 

總計

 

 

聯合的
國家 (3)

 

 

加拿大

 

 

企業/
淘汰 (3)

 

 

總計

 

歸屬於Radiant Logistics, Inc.的淨收益（虧損）

$

12,465

 

 

$

4,937

 

 

$

(13,795

)

 

$

3,607

 

 

$

23,897

 

 

$

11,156

 

 

$

(21,784

)

 

$

13,269

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

所得税支出

 

—

 

 

 

—

 

 

 

1,418

 

 

 

1,418

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

4,224

 

 

 

4,224

 

折舊和攤銷 (1)

 

1,998

 

 

 

1,920

 

 

 

5,200

 

 

 

9,118

 

 

 

2,342

 

 

 

1,569

 

 

 

10,010

 

 

 

13,921

 

淨利息支出

 

—

 

 

 

—

 

 

 

(614

)

 

 

(614

)

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

1,465

 

 

 

1,465

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

EBITDA

 

14,463

 

 

 

6,857

 

 

 

(7,791

)

 

 

13,529

 

 

 

26,239

 

 

 

12,725

 

 

 

(6,085

)

 

 

32,879

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

基於股份的薪酬

 

795

 

 

 

152

 

 

 

628

 

 

 

1,575

 

 

 

548

 

 

 

129

 

 

 

611

 

 

 

1,288

 

或有資產公允價值的變動
考慮

 

—

 

 

 

—

 

 

 

(450

)

 

 

(450

)

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

310

 

 

 

310

 

與收購相關的成本

 

—

 

 

 

—

 

 

 

321

 

 

 

321

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

49

 

 

 

49

 

訴訟費用

 

—

 

 

 

—

 

 

 

1,105

 

 

 

1,105

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

366

 

 

 

366

 

過渡、租約終止和
其他費用

 

76

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

76

 

 

 

30

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

30

 

利息公允價值的變化
利率互換合約

 

—

 

 

 

—

 

 

 

733

 

 

 

733

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

(587

)

 

 

(587

)

重報成本

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

1,007

 

 

 

1,007

 

外幣交易損失（收益）

 

(108

)

 

 

92

 

 

 

—

 

 

 

(16

)

 

 

(125

)

 

 

(346

)

 

 

—

 

 

 

(471

)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

調整後 EBITDA

$

15,226

 

 

$

7,101

 

 

$

(5,454

)

 

$

16,873

 

 

$

26,692

 

 

$

12,508

 

 

$

(4,329

)

 

$

34,871

 

調整後的息税折舊攤銷前利潤佔比
調整後的毛利 (2)

 

14.9

%

 

 

34.0

%

 

不適用

 

 

 

13.7

%

 

 

21.2

%

 

 

50.5

%

 

不適用

 

 

 

23.2

%
(1)
用於計算調整後息税折舊攤銷前利潤（一種非公認會計準則財務指標）的折舊和攤銷包括在某些計算機軟件即服務上確認的折舊費用。
(2)
調整後的毛利是扣除運輸和其他服務成本後的收入。
(3)
公司/沖銷部分的某些金額已從美國欄中重新分類，以符合本年度的列報方式。

 

流動性和資本資源

通常，我們的主要流動性來源是經營活動和循環信貸額度下的借款產生的現金，如下所述。這些來源還為我們的部分資本支出和合同或有對價債務提供資金。從歷史上看，我們的現金和融資能力水平以及運營現金流足以滿足我們的運營和資本需求。截至2023年12月31日，我們手頭有3,290萬美元的無限制現金作為足夠的營運資金。

截至2023年12月31日和2022年12月31日的六個月中，經營活動提供的淨現金分別為1,210萬美元和6,700萬美元。經營活動提供的現金主要包括經摺舊和攤銷調整後的淨收益以及應收賬款、合同資產、應付賬款、所得税和或有對價付款的變動。截至2023年12月31日的六個月中，來自經營活動的現金流與2023財年同期相比減少了5,490萬美元，這主要是由於淨收入減少、無形資產攤銷以及應收賬款、合同資產和應付賬款的淨變動。

截至2023年12月31日和2022年12月31日的六個月中，用於投資活動的淨現金分別為490萬美元和670萬美元。截至2023年12月31日和2022年12月31日的六個月中，為收購支付的現金分別為10萬美元和330萬美元。在截至2023年12月31日和2022年12月31日的六個月中，購買不動產、技術和設備的現金分別為500萬美元和340萬美元。在截至2023年12月31日和2022年12月31日的六個月中，出售財產、技術和設備的收益為20萬美元，不到10萬美元。

34

目錄

截至2023年12月31日和2022年12月31日的六個月中，用於融資活動的淨現金分別為680萬美元和2370萬美元。在截至2023年12月31日的六個月中，循環信貸額度下沒有還款或借款，而截至2022年12月31日的六個月中，循環信貸額度的淨還款額為1,500萬美元。截至2023年12月31日和2022年12月31日的六個月中，債務發行成本的支付額分別為10萬美元和80萬美元。截至2023年12月31日和2022年12月31日的六個月中，應付票據和融資租賃負債的償還額分別為260萬美元和250萬美元。截至2023年12月31日和2022年12月31日的六個月中，普通股回購的付款分別為310萬美元和500萬美元。截至2023年12月31日的六個月中，或有對價付款為30萬美元。截至2023年12月31日和2022年12月31日的六個月中，非控股權益的分配分別為30萬美元和20萬美元。在截至2023年12月31日和2022年12月31日的六個月中，行使股票期權的收益分別低於10萬美元和20萬美元。截至2023年12月31日和2022年12月31日的六個月中，與限制性股票單位和股票期權相關的員工預扣税款分別為40萬美元和50萬美元。

循環信貸額度

根據截至2022年8月5日並於2023年9月27日修訂的信貸協議，公司簽訂了2億美元的銀團循環信貸額度（“循環信貸額度”）。循環信貸額度分為兩部分，一部分可以以美元貸款，一部分可以用美元貸款，另一部分可以用美元或加元貸款，5000萬美元。循環信貸額度包括一項7500萬美元的手風琴功能，以支持未來的收購機會。循環信貸額度由美國銀行北卡羅來納州和BMO Capital Markets Corp. 作為聯合賬面管理人和聯合牽頭安排人，美國銀行作為行政代理人，Swingline貸款人和信用證發行人，蒙特利爾銀行作為銀團代理人，KeyBank全國協會和北美三菱日聯銀行作為共同文件代理人，美國銀行、北卡羅來納州蒙特利爾銀行、KeyBank全國協會、三菱日聯金融集團北卡羅來納州聯合銀行和華盛頓聯邦銀行全國協會為貸款機構（此類指定貸款機構統稱為在此處作為 “貸款人”）。

循環信貸額度的期限為五年，由公司和擔保人的應收賬款和其他資產的第一優先擔保權益作為抵押，其擔保權益與下文所述的Fiera Private Debt Fund IV LP和Fiera私人債務基金V LP持有的擔保權益平價。美元借款的累計利息（由公司選擇），利率為：a）貸款人的基準利率加上0.50％至1.50％；b）定期擔保隔夜融資利率（“SOFR”）加1.40％至2.40％；或c）定期SOFR每日浮動利率加1.40％至2.40％。加元借款累計利息（由公司選擇），利息為a）加拿大定期隔夜回購平均利率（“CORRA”）加0.29547％至0.32138％，視期限而定，外加1.40％至2.40％；或b）每日簡單CORRA加0.29547％加1.40％至2.40％。利率根據公司的合併淨槓桿率進行調整。該公司的美國和加拿大子公司是循環信貸額度的擔保人。

對於循環信貸額度下的借款，公司的最大合併淨槓桿率為3.00，最低合併利息覆蓋率為3.00。如果公司尋求使用循環信貸額度下的預付款進行收購或回購其普通股，則適用其他最低可用性要求和財務契約。

截至2023年12月31日，循環信貸額度沒有未償還的借款。

高級擔保貸款

與公司收購加拿大Radiant有關，Radiant Canada根據2900萬加元的信貸額度貸款協議，從Fiera私人債務基金IV LP（“FPD IV” 前身為綜合私募債務基金IV LP）獲得了2900萬加元的加拿大優先擔保定期貸款。該公司的美國和加拿大子公司是其義務的擔保人。該貸款將於2024年4月1日到期，應計利率為每年6.65％。公司必須在由FPD IV控制的還本付息儲備賬户中維持五個月的利息。

在公司收購洛馬斯方面，Radiant Canada根據1,000,000加元的信貸額度貸款協議，從Fiera私人債務基金V LP（前身為綜合私募債務基金V LP）獲得了1,000萬加元的加拿大優先擔保定期貸款。該公司的美國和加拿大子公司是其義務的擔保人。該貸款將於2024年6月1日到期，並按每年6.65％的固定利率應計利息。貸款還款包括每月的混合本金和利息付款。

可以隨時全額預付貸款，前提是公司至少提前30天發出書面通知並支付 (i) 貸款利息的現值和在加拿大政府債券收益率上折現的本金之間的差額，以及 (ii) 預付本金的面值。

有關我們債務的更多信息，請參閲我們未經審計的簡明合併財務報表附註8。

35

目錄

第 3 項。定量和質量關於市場風險的實時披露

我們在正常業務過程中面臨市場風險。這些風險主要與外匯風險有關。我們的貨幣風險來自以外幣計價的銷售和購買以及公司間交易。我們交易業務時使用的外幣與美元之間匯率的重大變化可能會對我們的經營業績和財務狀況產生不利影響。從歷史上看，我們沒有進行過任何套期保值活動，如果將來繼續不這樣做，我們可能容易受到貨幣匯率波動的影響。我們的部分業務在加拿大開展。如果外匯匯率上漲或降低1.0％，那麼截至2023年12月31日的六個月中，我們的淨收入將變化約5萬美元。

我們還面臨與利率上升相關的風險。循環信貸額度每未償還100萬美元，我們將產生約50萬美元的利息支出。利率每提高1.0％，我們每100萬美元的借款的利息支出將增加約1萬美元。


第 4 項。控件和程序

披露控制和程序

我們維持披露控制和程序，旨在確保在 SEC 規則和表格規定的時間內記錄、處理、彙總和報告我們《交易法》報告中要求披露的信息，並收集此類信息並酌情傳達給我們的管理層，包括我們的首席執行官（“首席執行官”）和首席財務官（“CFO”），以便及時就所需的披露做出決定。

截至2023年12月31日，我們的管理層在首席執行官和首席財務官的監督和參與下，對我們的 “披露控制和程序”（該術語的定義見《交易法》第13a-15（e）條或第15d-15（e）條）的有效性進行了評估。根據該評估，我們的首席執行官兼首席財務官得出結論，由於存在下述重大缺陷，截至2023年12月31日，我們的披露控制和程序無效。

收入交易的記錄和處理以及補救措施方面的實質性弱點

截至2021年6月30日，我們得出的結論是，我們對與收入交易的記錄和處理（包括公司估計的在途收入和相關成本應計時間）相關的財務報告的內部控制存在重大缺陷。

為了應對這一重大缺陷，公司在糾正措施方面繼續取得進展，以解決重大缺陷，併合理保證及時預防和/或發現未來的收入交易錯誤。公司的糾正措施包括但不限於：

a)
實施新的控制措施；
b)
與戰略運營合作伙伴和公司自有地點合作，瞭解其流程並加強公司對其運營的監控控制；
c)
識別和正式確定收入應計流程中的關鍵數據元素；
d)
進一步完善我們的應計流程，使其更加精確，並以所需的精度水平進行操作，以發現重大誤報；以及
e)
執行額外的審查程序和分析，包括測試未過賬的貨物，隨後分析已發佈的貨物，以提高應計收入的總體準確性。

截至2023年12月31日，補救措施仍在進行中。因此，我們得出結論，公司對收入的記錄和處理沒有有效的內部控制。具體而言，目前設計的控制措施不足以防止或發現收入的重大錯報，因為控制措施的設計缺乏確保收入完整性和準確性所需的精確度。雖然現有控制措施已得到加強，新的控制措施也已付諸實施，但仍需要進一步改進這些控制措施的設計，包括但不限於正式確定為證明這些控制措施的執行情況而保留的文件。還需要進一步的測試程序，以驗證其在多個運行週期內的有效性。因此，該公司得出結論，與收入交易的記錄和處理有關的重大缺陷尚未得到充分糾正。我們預計將在2024財年全面糾正實質性疲軟。

信息技術一般控制（“ITGC”）和補救措施存在重大缺陷

截至2023年6月30日，我們得出的結論是，我們的ITGC存在重大缺陷，特別是在變更管理和用户訪問權限方面。

36

目錄

重大缺陷與ITGC的設計和運營效率低有關，而信息技術（“IT”）系統支持公司運輸管理（“TM”）系統及其企業資源規劃（“ERP”）系統則不力。依賴於有效IT系統的業務流程控制（自動和手動），或者依賴於受無效ITGC影響的系統生成的數據，也被視為無效。該公司發現其財務報告內部控制存在重大缺陷，這與以下因素有關：(i) 沒有為其特權用户賬户和開發人員設計和維持有效的ITGC，這些TM系統用於計算收入和相關運輸成本以及編制簡明合併財務報表時使用的ERP系統；(ii) 沒有設計和維持有效的控制措施來及時發現和獨立審查有權創建和實施系統變更TM的個人的情況和企業資源規劃系統。

為了應對重大缺陷，該公司取消了用户賬户中某些更高的邏輯訪問權限，並正在積極加強現有控制措施，其中可能包括增加新的控制措施，以進一步加強我們的技術環境。在用户訪問權限方面，這包括實施專門用於控制訪問的其他軟件，該軟件將在2024財年第二季度末之前部署。我們預計重大缺陷將在2024財年得到解決。在得出重大缺陷已得到解決的結論之前，公司需要完善的新控制措施才能在特定時期內有效運作。

財務報告內部控制的變化

除了針對上述重大缺陷的補救活動外，在截至2023年12月31日的財政季度中，我們的財務報告內部控制（定義見《交易法》第13a-15（f）條和第15d-15（f）條）沒有任何其他對我們的財務報告內部控制產生重大影響或合理可能產生重大影響的變化。

P第二部分。其他信息

在正常業務過程中，公司及其子公司可能會因合同或其他事項不時受到法律訴訟和索賠。除下文所述外，管理層不知道有任何未決或威脅的法律訴訟，這些訴訟被視為例行法律訴訟以外的程序。公司認為，總體而言，其例行法律程序的最終處置或解決對其財務狀況、經營業績和流動性並不重要。

該公司就未付的應收賬款對前客户提起索賠。作為迴應，前客户因涉嫌向承運人支付或應付的罰款和罰款、滯留費和滯期費以及產品損壞或丟失而向公司索賠賠償。此事尚處於初步階段，公司尚無法合理估計可能的損失或損失範圍（如果有）。公司打算對這些索賠進行辯護。訴訟結果本質上是不可預測的，並且存在很大的不確定性。不利的結果可能會對公司的經營業績和現金流產生重大影響。

它em 1A。風險因素

我們在第一部分第1A項下披露的風險因素沒有重大變化。截至2023年6月30日的財政年度的10-K表年度報告中包含的風險因素。

第 2 項。未註冊出售股權證券和所得款項的使用

2023 年 12 月，公司董事會批准在 2025 年 12 月 31 日之前回購多達 5,000,000 股公司普通股。2022年2月，公司董事會授權在2023年12月31日之前回購最多500萬股公司普通股。根據回購計劃，公司在截至2023年12月31日的三個月內購買了以下普通股：

發行人購買股票證券

 

時期

購買的股票總數

 

 

每股支付的平均價格

 

 

作為公開宣佈的計劃或計劃的一部分購買的股票總數

 

 

根據計劃或計劃可購買的最大股票數量

 

2023 年 10 月 1 日 − 31 日

 

446,451

 

 

$

5.74

 

 

 

446,451

 

 

 

—

 

2023 年 11 月 1 日 − 30 日

 

50,601

 

 

 

5.73

 

 

 

50,601

 

 

 

—

 

2023 年 12 月 1 日 − 31 日

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

5,000,000

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

總計

 

497,052

 

 

$

5.74

 

 

 

497,052

 

 

 

5,000,000

 

 

37

目錄

I第 5 項。其他信息

(a) 無

(b) 無

(c) 無

38

目錄

第 6 項。EXHIBITS

 

 

 

 

 

 

以引用方式納入

展覽

數字

 

描述

 

隨函提交/提供

 

表單

 

期末

 

展品編號

 

申報日期

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 10.1

 

信貸協議和同意的第一修正案於2023年9月27日由Radiant Logistics, Inc.、Radiant Global Logistics, Inc.和作為借款人的子公司Radiant Global Logistics（加拿大）以及北卡羅來納州美國銀行、蒙特利爾銀行、Keybank 全國協會（北卡羅來納州三菱日聯聯合銀行的繼任者）、貸款人以及北卡羅來納州美國銀行的信貸協議和同意書的第一修正案和 BMO 資本市場公司

 

 

 

8-K

 

 

 

10.1

 

10/4/2023

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 10.2

 

公司與海梅·貝克爾於 2023 年 11 月 13 日簽訂的僱傭協議

 

 

 

8-K

 

 

 

10.2

 

12/22/2023

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 10.3

 

公司與約翰·索巴於2023年12月22日簽訂的分居協議和一般新聞稿

 

 

 

8-K

 

 

 

10.1

 

12/22/2023

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 31.1

首席執行官根據根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條通過的經修訂的1934年《證券交易法》第13a-14（a）條和第15d-14（a）條進行認證

X

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 31.2

首席財務官根據根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條通過的經修訂的1934年《證券交易法》第13a-14 (a) 條和第15d-14 (a) 條進行認證

X

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 32.1

根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的《美國法典》第18章第1350條由首席執行官和首席財務官進行認證

X

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

101.INS

內聯 XBRL 實例

X

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

101.SCH

內聯 XBRL 分類擴展架構

X

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

101.CAL

內聯 XBRL 分類擴展計算

X

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

101.DEF

內聯 XBRL 分類法擴展定義

X

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

101.LAB

內聯 XBRL 分類擴展標籤

X

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

101.PRE

在線 XBRL 分類擴展演示

X

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

104

 

封面交互式數據（嵌入在行內 XBRL 文檔中）

 

X

 

 

 

 

 

 

 

 

 

39

目錄

簽名URES

根據1934年《證券交易法》的要求，註冊人已正式促使下列簽署人代表其簽署本報告，並獲得正式授權。

輻射物流有限公司

 

 

 

日期：2024 年 2 月 8 日

/s/ Bohn H. Crain

Bohn H. Crain

首席執行官

（首席執行官）

 

 

 

日期：2024 年 2 月 8 日

/s/ Todd E. Macomber

Todd E. Macomber

高級副總裁兼首席財務官

（首席財務官兼首席會計官）

 

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