目錄

2024年3月18日提交給美國證券交易委員會
註冊編號333-   
美國
美國證券交易委員會
華盛頓特區，20549
表格F-3
註冊聲明
在……下面
1933年《證券法》
比特迪爾科技集團
(註冊人的確切姓名載於其章程)
不適用
(註冊人姓名英文譯本)
開曼羣島
 ​ ​
不適用
(述明或其他司法管轄權
公司或組織)
 ​ ​
(税務局僱主
識別碼)
Kallang大道08號
Aperia Tower 1，#09-03/04
新加坡339509
電話：+65 62828220
(註冊人主要執行辦公室的地址，包括郵政編碼和電話號碼，包括區號)
科林環球公司。
東42街122號，18樓
紐約，紐約10168
+1 800-221-0102
(提供服務的代理商的名稱、地址，包括郵政編碼和電話號碼，包括區號)
複製到：
威爾·H.蔡先生
丹尼爾島戈德伯格先生
裏德S.胡珀先生
Cooley LLP
哈德遜55碼
紐約州紐約市，郵編：10001
+1 212 479-6000
擬出售的大致開始日期 對公眾： 在本註冊聲明生效日期或之後不時。
如果僅提供在本表格上登記的證券 根據股息或利息再投資計劃，請在下列方框內勾選。  ☐
如果本表格上登記的任何證券將根據1933年證券法第415條規則以延遲或連續方式提供，請選中以下框：☒
如果根據證券法規則第462(B)條提交本表格是為了註冊 發行的額外證券，請選中以下框，並列出同一發行的較早生效註冊聲明的證券法註冊聲明編號： ☐
如果本表格是根據證券法下的第462(C)條規則提交的生效後修正案，請選中以下框並列出同一發售的較早有效註冊書的證券法註冊書編號。 ☐
如果本表格是根據總則的註冊聲明 指令I.C.或根據證券法第462（e）條向證監會備案後生效的修正案，勾選以下方框。  ☐
如果本表格是註冊生效後的修訂 根據一般指令I.C.提交的聲明。根據《證券法》第413（b）條提交登記額外證券或額外類別證券的申請，勾選以下方框。  ☐
通過勾選註冊人是否為新興增長對象 1933年《證券法》第405條規定的公司。
新興成長型公司
如果一家新興增長型公司編制財務報表 根據美國公認會計原則，請用複選標記表示註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據第7（a）（2）（B）節規定的任何新的或修訂的財務會計準則。 證券法。  ☐
†“新的或修訂的財務會計準則”是指 財務會計準則委員會在2012年4月5日之後發佈的對其會計準則編纂的任何更新。
註冊人特此修改本註冊 在註冊人提交進一步的修正案之前，提交一份或多份必要的聲明，該修正案明確説明本註冊聲明將在此後根據 生效 1933年《證券法》第8（a）節或在《登記聲明》生效之前，由證監會根據上述第8（a）節行事可能確定的日期生效。

目錄

解釋性説明
Bitdeer Technologies Group(註冊人)正在提交這份 註冊説明書，其中包含兩份招股説明書：
•
基本招股説明書，涵蓋發行、發行和出售最多7.5億美元的公司普通股、債務證券和認股權證；以及
•
銷售協議招股説明書補充，涵蓋公司最高250，000，000美元的A類產品的發行和銷售 根據本公司與B訂立的在市場發行銷售協議（“銷售協議”）可發行及出售的普通股。萊利證券公司，Cantor Fitzgerald & Co.，Needham & Company，LLC，StockBlock 證券有限責任公司、羅斯資本合夥公司和羅森布拉特證券公司，2024年3月18日
基本招股説明書緊隨本説明書。 根據基本招股説明書發售的任何證券的具體條款將在基本招股説明書的招股説明書補充書中列明。銷售協議招股説明書補充緊隨基礎招股説明書。A類 根據銷售協議招股章程補充本公司可能發行及出售的普通股已包括在本公司根據基本招股章程可能發行及出售的750，000，000美元證券內。 的任何部分 銷售協議招股説明書補充部分中包含的250，000，000美元根據銷售協議仍未出售，將可根據基本招股説明書及相應招股説明書補充部分在其他發售中出售。

目錄

本招股説明書所載資料並不完整，可能會更改。在 提交登記聲明之前，不得出售這些證券 美國證券交易委員會是有效的本招股説明書並非出售要約，亦非在任何不允許出售或出售的司法管轄區徵求購買要約證券。
完成日期為2024年3月18日
招股説明書
比特迪爾科技集團
7.5億美元
 
普通股
債務證券
認股權證
我們可能會不時以一種或多種產品的形式提供和銷售， 以下證券之任何組合最高達750，000，000美元：普通股、債務證券及認股權證（統稱為「證券」）。我們可以在 中提供和出售本招股説明書中描述的任何證券組合 不同系列，在時間，金額，價格和條款將在每次發售時或之前確定。本招股説明書描述了這些證券的一般條款以及這些證券將以何種方式 提供。我們將在本招股説明書的補充中提供該等證券的具體條款。招股説明書補充還將描述這些證券的具體發行方式，也可能補充、更新或 修改本招股章程所載的資料。閣下在投資前應閲讀本招股章程及任何適用的招股章程補充。
本招股説明書涵蓋的證券可通過 一個或多個承銷商、經銷商和代理商，或直接向買方。適用的招股説明書補充將列出承銷商、交易商或代理人（如有）的名稱、應付給他們的任何適用佣金或折扣，以及 分配計劃的具體條款。有關發行證券之一般資料，請參閲本招股章程第49頁開始之「發行計劃」。
我們的A類普通股目前在納斯達克上市 資本市場（“納斯達克”）的代碼為“BTDR”。於2024年3月15日，我們A類普通股的最後報告銷售價為每股8. 00美元。
投資我們的證券涉及高風險。請參閲“風險因素” 部分 從本招股説明書第9頁開始，如果 適用的任何風險因素，在任何適用的招股説明書補充和我們的證券交易委員會（“SEC”）文件中描述的任何風險因素，通過引用納入本招股説明書。
美國證券交易委員會或任何州證券委員會都沒有批准或不批准這些證券，也沒有確定本招股説明書是否準確或足夠。任何相反的陳述都是刑事犯罪。
本招股説明書的日期為2024年   。

目錄

目錄
關於這份招股説明書
 ​ ​
1
市場價格信息
 ​ ​
3
常用術語
 ​ ​
3
關於前瞻性陳述的警告性聲明
 ​ ​
5
我們公司
 ​ ​
7
風險因素
 ​ ​
9
收益的使用
 ​ ​
10
股利政策
 ​ ​
10
管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析
 ​ ​
11
證券説明
 ​ ​
37
證券的形式
 ​ ​
47
配送計劃
 ​ ​
49
與發售相關的費用
 ​ ​
51
税務方面的考慮
 ​ ​
52
法律事務
 ​ ​
58
專家
 ​ ​
58
民事責任的可執行性
 ​ ​
58
在那裏您可以找到更多信息
 ​ ​
59
通過引用而併入的信息
 ​ ​
60
財務報表索引
 ​ ​
F-1
i

目錄

關於這份招股説明書
本招股説明書是註冊聲明的一部分，我們 通過“貨架”註冊程序向SEC提交。在此貨架登記程序下，吾等可不時出售本招股章程所述任何證券組合中最多750，000，000美元。本招股説明書為您提供 以及我們可能提供的證券的一般描述。每次我們出售證券時，我們都會提供招股説明書補充，並附上本招股説明書。招股説明書補充將包含有關 要約證券的人的性質及當時要約證券的條款。招股説明書補充文件亦可增加、更新或更改本招股説明書所載的資料。
在購買我們提供的任何證券之前，您應 請仔細閲讀本招股章程及任何招股章程補充文件，連同本招股章程中以引用方式納入的所有資料，以及標題“ 您可以找到其他信息“和”通過引用合併的信息."這些文件包含您在作出投資決策時應考慮的重要信息。我們 已提交或以引用方式納入註冊説明書的證物，而本招股章程構成其一部分。您應仔細閲讀附件，瞭解可能對您重要的條款。
如果信息之間存在衝突 一方面，本招股説明書所載的信息，以及本招股説明書補充文件或本招股説明書所載的信息，另一方面，閣下應依賴本招股説明書所載的信息， 但如果其中一份文件中的任何聲明與日期較晚的另一份文件中的聲明不一致，例如，招股説明書補充文件或本招股説明書中以引用方式併入的文件，則 日期較晚的文件修改或取代較早的聲明。
我們或任何承銷商、經銷商或代理商均未授權 任何人士提供本招股章程、任何隨附招股章程補充文件或我們已編制的任何自由撰寫招股章程以外的任何資料或作出任何聲明。我們和任何承銷商、經銷商或 代理人對其他人可能提供給您的任何其他信息負責或保證其可靠性。本招股説明書是一份出售要約，僅在情況下和在 在合法的管轄區。任何交易商、銷售人員或其他人員均無權提供本招股説明書、任何適用的招股説明書補充文件或任何相關自由寫作內容以外的任何信息或陳述內容 招股説明書本招股説明書並非出售要約證券的要約，亦非徵求購買要約證券的要約。您應假定此 中出現的信息 招股章程或任何招股章程補充資料僅在該等文件封面上的日期準確，而不論本招股章程或任何適用的招股章程補充資料的交付時間，或任何證券的出售。我們的 業務、財務狀況、經營業績及前景自該等日期起可能已有所改變。
本招股説明書包含本文所述部分文件中包含的某些條款的摘要，但請參考實際文件以獲取完整信息。所有的摘要都被實際文件完整地限定了。本招股説明書所指的某些文件的副本已存檔、將存檔或將以引用的方式併入作為本招股説明書一部分的登記聲明的證物，您可以獲得這些文件的副本，如下所述：在那裏您可以找到更多信息.”
我們對本招股説明書中使用的商標擁有所有權 對我們的業務很重要的信息，其中許多信息是根據適用的知識產權法註冊（或等待註冊）的。本招股説明書包含對屬於其他 的商標、商號和服務商標的引用 實體.僅為方便起見，本招股説明書中提及的商標、商品名稱和服務標誌可能不含®或TM符號，但此類引用並不旨在以任何方式表明適用的許可人將 在適用法律規定的最大範圍內，不主張其對這些商標、商號和服務商標的權利。我們無意使用或展示其他公司的商品名稱、商標或服務標記來暗示關係 或由任何其他公司認可或贊助我們。
2023年4月13日（“截止日期”），我們完成了我們的 根據日期為2021年12月15日的某些經修訂和重列協議和合並計劃（於2022年5月30日、2022年12月2日和2023年3月7日修訂，"合併協議"）先前宣佈的業務合併，由 Bitdeer Technologies Holding Company、Bitdeer Technologies Group、Blue Safari Group Acquisition Corp.（“BBGA”）、Blue Safari Merge Limited，一家英屬維爾京羣島的商業公司和Bitdeer Technologies Group的全資子公司 （“BSAA合併子1”），Blue Safari Merge II Limited，一家英屬維爾京羣島企業
1

目錄

BTG的全資子公司Bitdeer Merge Limited，一間根據開曼羣島法律註冊成立的獲豁免有限公司，為Bitdeer Technologies Group（“Bitdeer合併附屬公司”）及Blue Safari Mini Corp.（“BSAA附屬公司”）之全資附屬公司。
根據合併協議的預期，（i）BBGA合併子1 與BBGA合併，BBGA作為Bitdeer Technologies Group的全資子公司生存（“首次SPAC合併”），（ii）緊接首次SPAC合併後，BBGA合併並併入BBGA合併Sub 2，與BBGA合併 子公司2作為Bitdeer Technologies Group的全資子公司存續（“第二次SPAC合併”，連同第一次SPAC合併，統稱為“首次合併”），（iii）緊隨首次合併後，Bitdeer合併子公司與 和Bitdeer，Bitdeer作為Bitdeer技術集團的全資子公司存續（“收購合併”，連同合併協議中設想的初始合併和其他交易，“業務 組合"）。由於業務合併及完成後，Bitdeer股東及BSDA證券持有人成為本公司Bitdeer Technologies Group的股東及證券持有人。
2

目錄

市場價格信息
A類普通股目前在納斯達克上市， 符號"BTDR"。於二零二四年三月十五日，每股A類普通股之收市價為8. 00美元。A類普通股之市價可隨時變動。
常用術語
在本招股説明書中，除非上下文另有要求， “公司”、“Bitdeer”以及提及“我們”、“我們”或類似此類提及應理解為提及Bitdeer Technologies Group及其子公司。當本文檔提及"Bitdeer"、"我們"或類似的內容時， 在2023年4月13日完成業務合併之前討論Bitdeer的業務或其他事務時，指Bitdeer技術控股公司及其子公司的業務。 在業務合併完成日期後，提及“Bitdeer”、“我們”或類似此類提及應理解為指Bitdeer Technologies Group及其子公司。對"BSDA"的引用應為 據瞭解，這是指Blue Safari Group Acquisition Corp.
本文檔中出現的某些金額和百分比可能 由於四捨五入而不是總和。除非另有説明或除非上下文另有要求，在本文件中：
"Bitdeer可轉換票據"指30，000，000美元的8%優惠券 根據Bitdeer與VENTE Technology Growth Investments L.P.（作為票據持有人）於2021年7月23日簽署的認購協議發行的2023年7月到期的無抵押可換股票據，經《第一修正案》修訂 由同一方於2021年12月15日簽發的可換股票據證書，並由同一方於2023年7月22日簽發的可換股票據證書第二次修訂進一步修訂，因此 我們已償還當時未償還票據的本金700萬美元（及自2023年7月1日起應計利息），並將Bitdeer可換股票據的到期日延長至2025年7月21日，屆時我們將支付其餘票據。
"Bitdeer合併子公司"或"合併子公司3"指Bitdeer合併 有限公司，一間根據開曼羣島法例註冊成立之獲豁免有限公司，為本公司之直接全資附屬公司。
“Bitdeer普通股”指股份中的普通股 Bitdeer的首都
“Bitdeer計劃”指 通過的2021年股權激勵計劃 Bitdeer於二零二一年七月二十日生效，經不時修訂。
"Bitdeer優先股"指股份中的優先股 Bitdeer的首都
"Bitdeer受限制股份單位"指收購Bitdeer的受限制股份單位 根據Bitdeer計劃授出的獎勵發行的股份。
“Bitdeer股份”指Bitdeer普通股和Bitdeer 優先股。
“Bitdeer總股份”是指，在緊接 收購生效時間（定義見合併協議），（i）已發行和未發行Bitdeer股份總數（按已轉換基準計算），（ii）可於 截至收購生效時間之前的所有已歸屬Bitdeer受限制單位的結算（包括在完成收購合併或任何未歸屬Bitdeer受限制單位的加速生效後， 收購合併完成）及（iii）Bitdeer可換股票據轉換後可發行的Bitdeer股份總數（按已轉換基準）。
"業務合併"是指 合併協議。
"開曼公司法"是指 開曼羣島.
"A類普通股"指A類普通股，面值 價值0.00000001美元的公司股本。
"V類普通股"指V類普通股，面值 價值0.00000001美元的公司股本。
“截止日期”是指2023年4月13日。
“新冠肺炎”指的是新型冠狀病毒。
3

目錄

“税法”係指修訂後的1986年美國國税法。
“交易法”是指1934年美國證券交易法，作為 修正。
"交換比率"是指除以Per 股本價值增加10. 00美元，約為0. 00858美元。
“國際會計準則”是指國際會計準則。
“國際會計準則理事會”是指國際會計準則理事會。
"國際財務報告準則"是指頒佈的國際財務報告準則 國際會計準則理事會。
“投資公司法”或“1940年法”指投資公司 1940年法案，經修正。
“就業法案”指的是2012年的“啟動我們的企業創業法案”。
"合併協議"指經修訂和重述的協議， 公司、BSDA、Bitdeer及其其他各方於2021年12月15日簽署的合併計劃，修訂並重述了日期為2021年11月18日的合併協議和計劃，經（i）第一次修正案修訂 2022年5月30日，由相同各方簽署，（ii）2022年12月2日，由相同各方簽署，以及（iii） 2023年3月7日，由相同各方共同簽署的對經修訂和重述的協議和合並計劃的第三次修正案。
“納斯達克”指的是“納斯達克”股票市場。
"普通股"指A類普通股和/或V類 普通股（如適用）。
“PFIC”是指被動的外國投資公司。
"每股權益價值"指除以 Bitdeer Total Shares為11.8億美元。
“第144條規則”是指證券法下的第144條規則。
“薩班斯-奧克斯利法案”指2002年的薩班斯-奧克斯利法案。
“美國證券交易委員會”指美國證券交易委員會。
“證券法”是指經修訂的1933年美國證券法。
"美元"和"美元"指美元，法律 美國的貨幣。
"美國公認會計原則"指 美國的
4

目錄

前瞻性聲明 報表
本招股説明書和通過引用併入 的文件 本招股章程載有涉及重大風險及不確定性的前瞻性陳述。1995年《私人證券訴訟改革法案》（以下簡稱“PSLRA”）為前瞻性陳述提供了安全港保護，以 鼓勵公司提供有關其業務的潛在信息。前瞻性陳述包括但不限於我們對業務前景、生產力、未來運營計劃和目標的期望 改善和資本投資、運營績效、未來市場狀況或經濟績效、資本和信貸市場的發展以及預期未來財務績效，以及有關 可能的或假設的未來運營結果。
Bitdeer希望利用安全港條款 PSLRA，並將此警告性聲明納入安全港立法。除本招股説明書中包含的歷史事實陳述以外的所有陳述，包括有關我們未來財務的陳述 職位、業務策略以及未來運營管理的計劃和目標，均為前瞻性陳述。在某些情況下，您可以通過"估計"、"計劃"、"項目"、"預測"等詞語來識別前瞻性陳述。 "意圖"、"期望"、"預期"、"相信"、"尋求"、"戰略"、"未來"、"機會"、"可能"、"目標"、"應該"、"將是"、"將繼續"、"將可能產生"或預測或指示未來的類似表達 事件或趨勢，或不是歷史事件的陳述。
前瞻性陳述涉及許多風險， 不確定性和假設，以及實際結果或事件可能與這些陳述中隱含的內容有重大差異。可能導致此類差異的重要因素包括但不限於：
•
比特幣和其他加密貨幣的價格和波動性；
•
我們有能力保持在專有散列率方面的競爭地位；
•
我們以更低的成本採購礦機的能力；
•
我們擴大采礦數據中心的能力；
•
我們控制電力成本的能力；
•
我們對定價策略和資源分配做出有效判斷的能力；
•
我們升級和擴大產品供應的能力；
•
可能限制加密貨幣使用或加密貨幣網絡在 這可能要求我們停止某些或所有操作。
•
我們採取措施解決已查明的重大弱點的能力；
•
衞生流行病的影響，包括新冠肺炎大流行；
•
地震、火災、洪水和其他自然災害事件以及人為幹擾對我們業務造成的風險 罷工和恐怖襲擊等問題；
•
企業合併收益與投資者或證券分析師預期不符的風險；
•
A類普通股市場價格的波動，這可能導致您的投資價值下降；
•
A類普通股活躍交易市場可能永遠不會發展或維持的風險；
•
與企業合併有關的潛在訴訟；
•
我們維持A類普通股在納斯達克上市的能力；
•
我們證券的價格一直在波動，而且可能會繼續波動；
•
意想不到的成本或開支；
•
未來發行、出售或轉售A類普通股；
•
A類普通股活躍的公開交易市場可能無法發展或維持；及
•
"下所述的其他事項項目3.D.—危險因素"在我們最近的年度 表格20—F報告，以引用方式併入本文。
5

目錄

我們提醒您不要依賴前瞻性陳述，因為 反映當前的信念，並基於截至作出前瞻性聲明之日的當前可用信息。本文所載的前瞻性陳述僅限於本招股説明書日期。我們沒有義務 修改前瞻性陳述，以反映未來事件、情況變化或信念變化，法律規定的除外。如果任何前瞻性聲明被更新，不應推斷我們 除法律規定的範圍外，本公司將對該聲明、相關事項或任何其他前瞻性聲明進行額外更新。您應閲讀本招股説明書，本文件以引用方式併入 本招股説明書及我們已提交作為註冊説明書的證物的文件，本招股説明書完全是其中的一部分，並瞭解我們的實際未來業績可能與我們的預期有重大差異。 可能導致實際結果與前瞻性陳述存在重大差異的任何更正或修訂以及其他重要假設和因素，包括對重大風險因素的討論，都可能出現在我們的公開文件中 與證券交易委員會，這些是或將（視情況而定）訪問， www.sec.gov 建議你諮詢一下詳情請參閲題為"在那裏您可以找到更多信息。”
本招股説明書中使用的市場、排名和行業數據， 包括有關市場規模和技術採用率的聲明，基於我們管理層的誠信估計，而這些估計又基於我們管理層對內部調查、獨立行業調查和 出版物和其他第三方研究和公開可用的信息。這些數據涉及許多假設和限制，請注意不要過分重視這些估計。雖然我們不知道任何 本報告所列行業數據的錯誤陳述，其估計涉及風險和不確定性，並會因各種因素而有所改變。
6

目錄

我們公司
此摘要突出顯示所選 本招股章程其他地方及我們以引用方式納入的文件中所載的資料。本摘要並不包含您在作出投資決定前應考慮的所有信息。你應該閲讀整個 請仔細閲讀招股説明書，特別是本招股説明書第9頁開始的“風險因素”中討論的風險，以及我們的合併財務報表和這些合併財務報表的附註，以及 本招股章程以提述方式納入的其他資料。
我公司
概述
我們是區塊鏈和高性能計算領域的世界領先技術公司。我們致力於為客户提供全面的計算解決方案。我們處理與計算相關的複雜流程，如設備採購、運輸物流、數據中心設計和建設、設備管理和日常運營。我們還為對人工智能有高需求的客户提供高級雲能力。我們總部設在新加坡，目前在美國、挪威和不丹運營着六個礦業數據中心，截至2024年2月29日，總髮電量為895兆瓦。從這些挖掘數據中心中，我們產生管理下的哈希率，它分為專有哈希率和託管哈希率。截至2024年2月29日，我們的專有哈希率達到8.4EH/S。加上我們採礦數據中心託管的礦機產生的13.6EH/S主機哈希率，截至2024年2月29日，我們管理的哈希率總計為22.0EH/S。
到目前為止，我們主要經營三個業務線-- “自挖掘”、“哈希率共享”和“託管”。自挖(原名自有挖掘)是指對自己賬户進行加密貨幣挖掘，直接捕捉加密貨幣的高升值潛力。 我們提供兩種哈希率共享解決方案：Cloud Hash Rate和Hash Rate Marketplace。通過Cloud Hash Rate，我們向客户銷售我們專有的Hash Rate。我們提供固定價格的散列率訂閲計劃，並在一定的安排下與他們分享挖掘 收入。通過Hash Rate Marketplace，我們將可靠的第三方Hash Rate供應商與Hash Rate用户聯繫起來，促進Hash Rate的銷售，並通過收取服務費獲得收入。我們的託管服務為客户提供一站式礦機託管解決方案，包括部署、維護和管理服務，以實現高效的加密貨幣挖掘。在廣泛的託管服務選擇中，客户可以訂閲我們針對指定礦機的雲託管服務，他們可以在“團購”模式下從中獲得計算能力，或者將他們的礦機發送到我們的挖掘數據中心，以根據一般託管選項或 會員制託管選項進行託管。我們的所有三個業務線都由Minerplus，我們自主開發的集成智能軟件平臺，提供軟件支持，大幅減少日常維護和礦機升級所需的時間，並大幅減少運維人員。
我們從各種製造商處採購採礦機 以及多年來與我們建立了穩固關係的交易員。因此，我們的大多數採礦機都是以優惠價格採購的最新和最常用型號的現貨機，這確保了高 能源效率和穩定的哈希率在質量和量子上都提供。我們亦不時從事採礦機銷售。我們站在技術開發的最前沿。作為能夠獲得 通過我們的散列率切片技術，我們成功地將99%的散列率銷售合同的波動率保持在1TH/s，截至2023年12月31日。
企業信息
我們成立於 2021年1月，將雲哈希率業務、自挖礦業務和提供動態託管解決方案業務（統稱為“Bitdeer業務”）和挖礦池業務（“BTC.com池業務”）分開， BitMain Technologies Holding Company的公司重組。2021年2月，我們成立了Blockchain Alliance Technologies Holding Company（“Blockchain Alliance”），以分離www.example.com池業務，隨後 我們集團的企業重組。分拆已於二零二一年四月完成，當時我們以實物股息方式向集團當時的現有股東分派Blockchain Alliance股份。
於二零二三年四月，業務合併完成，於 根據開曼羣島法律獲豁免公司“Bitdeer Technologies Group”成為本集團的最終母公司，而A類普通股在納斯達克上市，代號為“BTDR”。
7

目錄

我們的註冊辦事處是Ogier Global（Cayman）Limited，89 Nexus Way，Camana Bay，Grand Cayman，KY1—9009，我們的主要行政辦公室位於08 Kallang Avenue，Aperia tower 1，#09—03/04，Singapore 339509。我們的主要網站地址是www.example.com。我們不包含 本招股章程所載或可透過本招股章程查閲的資料，閣下不應將其視為本招股章程的一部分。
作為一家新興成長型公司、一家外國公司的含義 私人發行人和受控公司
新興成長型公司
我們是一家“新興成長型公司”，如證券法第2(A) 節所界定，經2012年JumpStart Our Business Startups Act(“JOBS Act”)修訂，我們可能會利用降低的報告要求，這些要求原本適用於上市公司。就業法案第107條豁免新興成長型公司遵守新的或修訂的財務會計準則，直到私營公司被要求遵守這些準則。JOBS法案還免除了我們必須根據薩班斯-奧克斯利法案第404(B)條提供財務報告內部控制的審計證明。
我們將繼續是一個新興增長型公司，直到以下日期的較早時間： (i)（a）截止日期五週年後的財政年度最後一天，（b）我們的年度總收入至少為12.35億美元，或（c）我們被視為大型加速申報人， 指截至該財政年度第二財政季度的最後一個營業日，非關聯公司持有的普通股的市值超過7億美元；以及（ii）我們發行超過10億美元的日期 於上一個三年期間持有不可轉換債務證券。此處提及的“新興增長型公司”具有《就業法》中與之相關的含義。
外國私人發行商
作為"外國私人發行人"，我們將受到不同 美國證券法比美國國內發行人。管理我們必須披露的信息的規則不同於根據《交易法》管理美國公司的規則。我們將不受《交易法》規定的約束 訂明向股東提交委託書的提交及內容。預期這些委託書不符合根據《交易法》頒佈的委託書規則附表14A。
此外，作為"外國私人發行人"，我們的官員和 董事和持有超過10%的已發行和流通A類普通股的持有人，將豁免《交易法》要求內幕人士報告普通股買賣的規則以及第16條的規定， 短期利潤報告和負債。見"項目3.D.關鍵信息—風險因素—與我們的證券相關的風險—我們是《交易法》規定的外國私人發行人， 因此，我們不受適用於美國國內上市公司的某些規定的約束，”在我們最近的表格20—F年報中，以引用方式併入本文。
受控公司
吳繼漢先生目前控制着多數投票權 我們流通的普通股因此，我們是適用納斯達克上市規則意義上的“受控公司”。根據這些規則，擁有董事選舉投票權的公司的50%以上為 由個人、團體或另一公司持有的，即為"受控公司"。只要我們仍然是一家“受控公司”，我們可能會選擇不遵守某些企業管治要求，包括：
•
董事會多數成員由獨立董事組成；
•
對提名委員會、公司治理委員會和薪酬委員會進行年度業績評價；
•
我們有一個完全由獨立董事組成的提名和公司治理委員會， 闡述委員會宗旨和職責的書面章程；以及
•
我們有一個完全由獨立董事組成的薪酬委員會，其書面章程涉及 委員會的宗旨和職責。
我們打算使用這些豁免，並可能繼續使用所有或 其中一些豁免在未來。因此，您可能無法獲得與受納斯達克所有公司治理要求約束的公司股東相同的保護。
8

目錄

風險因素
投資我們的證券有風險。在進行 在決定投資我們的證券時，您應仔細考慮適用的招股説明書補充文件和我們當時最新的20—F表格年度報告中"風險因素"項下描述的風險，以及這些風險因素的任何更新 在本招股説明書以引用方式納入的表格6—K報告中，連同本招股説明書及任何適用的招股説明書補充文件中出現或引用的所有其他信息，考慮到閣下的特定 投資目標和財務狀況。雖然我們在討論風險因素時討論了關鍵風險，但未來可能會出現新的風險，這可能會被證明是重大的。我們無法預測未來風險或估計 可能影響我們的業務、經營業績、財務狀況及前景。
9

目錄

收益的使用
除非招股説明書補充書中另有説明， 發售的主要目的將是增加本公司的資本化和財務靈活性，而本公司出售證券所得款項淨額將用於一般企業用途及其他商機。
股利政策
吾等可不時就普通股宣派股息。 任何未來股息的宣派、支付和數額將由我們的董事會酌情決定，並將取決於（除其他外）經營結果、現金流和財務狀況、運營和資本 要求及董事會認為相關的其他因素。本公司概不保證日後將派付股息，而倘派付股息，則概不保證任何該等股息之金額。
股息的分配也可能受到公司的限制 該法案允許僅從利潤或公司股份溢價賬户中的信用狀況中分配股息，但在任何情況下，如果股息將導致公司無法 償付其在緊接分派或股息支付日期後的日常業務過程中到期的債務。根據公司的公司章程，股息分配可由我們的 董事會，無需股東批准。見"證券説明“和”税務方面的考慮“以獲取更多信息。
10

目錄

管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析
您應閲讀以下對我們的財務狀況和運營結果的討論和分析，以及我們的綜合財務報表和本招股説明書中其他部分包含的相關説明。本討論包含前瞻性陳述，涉及與我們的業務和運營有關的風險和不確定性。由於各種因素，包括我們在“風險因素”和本招股説明書其他部分描述的因素，我們的實際結果和選定事件的時間可能與這些前瞻性陳述中預期的大不相同。
最新發展動態
最近影響我們業務的事件如下：
業務合併
我們於2023年4月13日完成了業務合併。我們的A類普通股於2023年4月14日在納斯達克開始交易，交易代碼為BTDR。
關鍵績效指標
我們定期審查多個指標，包括下面提供的關鍵指標 ，以評估我們的業務和業績。
哈希率
我們相信哈希率是評估我們業務實力的重要指標。“哈希率”是用來挖掘和處理POW區塊鏈(如比特幣)上的交易的計算能力的度量，代表每秒可以執行的計算次數。 加密貨幣挖掘是一個競爭過程，因為只有通過大量計算解決特定挖掘難題的第一個挖掘者才能獲得挖掘獎勵。因此，我們擁有的散列率越高，作為特定加密貨幣的整個網絡散列率的百分比，我們在解析網絡區塊鏈上的塊方面的可能性就越高，因此獲得加密貨幣獎勵的成功機會就越大。我們在EH/S中計算並報告我們的哈希率 。一次Exahash等於每秒一千萬億分之一次Hash。截至2023年9月30日，我們擁有8.7EH/S的專有哈希率。
電容量
鑑於加密貨幣挖掘的能源密集性，電力容量是評估我們的業務和運營的另一個關鍵指標 。加密貨幣挖掘是通過密集的計算進行的，這種計算中使用的哈希率的生成需要大量電力。因此，我們業務的增長，如通過Cloud Hash Rate進行自採和哈希率銷售，依賴於可持續且不斷增加的大量電力供應，而這一點目前由我們的礦業數據中心提供支持。 截至2023年9月30日，我們的電力容量為895兆瓦。
電費
由於我們的業務運營消耗大量電力 ，操作礦機的電力成本佔我們總收入的很大一部分，我們努力通過在全球範圍內建立採礦數據中心來保持我們在全球電力成本曲線上的領先地位，在這些數據中心，低電力成本支持穩定的運營。因此，我們認為電費是我們業務表現的關鍵指標。我們主要的礦業數據中心使我們的礦業數據中心的平均電力成本在截至2022年12月31日的一年中達到50美元/兆瓦時，在截至2023年6月30日的六個月中達到38美元/兆瓦時。
非國際財務報告準則財務衡量標準
在評估我們的業務時，我們考慮並使用非國際財務報告準則的衡量標準、調整後的EBITDA和調整後的利潤/(虧損)，作為審查和評估我們的經營業績的補充措施。我們將調整後的EBITDA定義為未計利息、税項、折舊及攤銷前的收益，根據IFRS 2進一步調整以剔除上市費用和基於股份的支付費用，並將調整後的利潤/(虧損)定義為調整後的利潤/(虧損)以排除
11

目錄

國際財務報告準則第2號下的上市費及以股份為基礎的付款開支。我們介紹這些 非國際財務報告準則的財務指標，因為我們的管理層使用這些指標來評估我們的經營表現和制定業務計劃。我們還認為，使用這些非IFRS措施有助於投資者評估我們的運營 性能該等措施未必與其他公司所採用的類似名稱的措施相比較。因此，您不應將這些措施與我們的利潤/（虧損）單獨考慮，也不應將其作為替代分析， 根據IFRS確定。
我們通過調節這些非IFRS來彌補這些限制 財務指標與最接近的IFRS績效指標，在評估我們的績效時應考慮所有這些指標。我們鼓勵您全面審閲我們的財務資料，而不是依賴單一的財務指標。
下表顯示了 的利潤/（虧損）對賬 截至二零二零年、二零二一年及二零二二年十二月三十一日止年度及截至二零二二年及二零二三年六月三十日止六個月之經調整EBITDA及經調整溢利╱（虧損）相關期間。
 
 ​ ​
截至該年度為止
12月31日
 ​ ​
截至以下日期的六個月
6月30日
 
 ​ ​
2020
 ​ ​
2021
 ​ ​
2022
 ​ ​
2022
 ​ ​
2023
 
 ​ ​
美元
 ​ ​
美元
 ​ ​
美元
 ​ ​
美元
 ​ ​
美元
 
 ​ ​
(單位：千)
調整後的EBITDA
 ​ ​
 
 ​ ​
 
 ​ ​
 
 ​ ​
 
 ​ ​
 
當年或期間的利潤/(虧損)
 ​ ​
(55,826)
 ​ ​
82,643
 ​ ​
(60,366)
 ​ ​
(25,194)
 ​ ​
(49,827)
添加：
 ​ ​
 
 ​ ​
 
 ​ ​
 
 ​ ​
 
 ​ ​
 
折舊及攤銷
 ​ ​
112,037
 ​ ​
63,055
 ​ ​
66,424
 ​ ​
29,251
 ​ ​
36,223
所得税支出/(福利)
 ​ ​
(7,961)
 ​ ​
48,246
 ​ ​
(4,400)
 ​ ​
7,975
 ​ ​
(2,807)
利息支出/(收入)，淨額
 ​ ​
404
 ​ ​
(504)
 ​ ​
912
 ​ ​
1,729
 ​ ​
(1,385)
上市費
 ​ ​
—
 ​ ​
—
 ​ ​
—
 ​ ​
—
 ​ ​
33,151
基於股份的支付費用
 ​ ​
—
 ​ ​
88,355
 ​ ​
90,648
 ​ ​
54,425
 ​ ​
21,847
調整後的EBITDA
 ​ ​
48,654
 ​ ​
281,795
 ​ ​
93,218
 ​ ​
68,186
 ​ ​
37,202
調整後利潤/(虧損)
 ​ ​
 
 ​ ​
 
 ​ ​
 
 ​ ​
 
 ​ ​
 
當年或期間的利潤/(虧損)
 ​ ​
(55,826)
 ​ ​
82,643
 ​ ​
(60,366)
 ​ ​
(25,194)
 ​ ​
(49,827)
添加：
 ​ ​
 
 ​ ​
 
 ​ ​
 
 ​ ​
 
 ​ ​
 
上市費
 ​ ​
—
 ​ ​
—
 ​ ​
—
 ​ ​
—
 ​ ​
33,151
基於股份的支付費用
 ​ ​
—
 ​ ​
88,355
 ​ ​
90,648
 ​ ​
54,425
 ​ ​
21,847
調整後利潤/(虧損)
 ​ ​
(55,826)
 ​ ​
170,998
 ​ ​
30,282
 ​ ​
29,231
 ​ ​
5,171
影響我們經營業績的主要因素
以下因素是影響 並將繼續影響我們的業務、財務狀況、經營業績及前景。
比特幣的價格和波動性
我們得出並期望繼續得出很大一部分 從加密貨幣的自我開採中獲得的收入，主要是比特幣。因此，我們從這一業務線產生收入的能力直接受到比特幣市場價格的影響。比特幣價格也可能影響我們挖礦的使用 機械.只要我們繼續經營採礦機對我們有經濟效益，我們的自採礦業務就會盈虧平衡，這基本上是當採礦機貢獻正現金流時（即，當變量 開採一個比特幣的成本，即電力成本，等於一個比特幣的市場價格，我們稱之為自採礦業務的“關閉比特幣價格”）。只要比特幣價格高於"關閉比特幣價格"， 我們將繼續操作採礦機器，而該等操作對我們有利。請參閲標題為"風險因素—與我們的業務、運營、行業和財務狀況相關的風險—我們的結果"的章節。 運營已經並預計將繼續受到比特幣價格波動的重大影響。此外，我們的採礦機的折舊和潛在減值可能會受到市場價格波動的影響 比特幣和其他加密貨幣。見題為"我們採購採礦的能力"的一節
12

目錄

以更低成本的機器“下面。另一方面，比特幣價格下跌可能 這也為我們提供了一個機會，為我們的採礦車隊增加更便宜的採礦機。我們還從Cloud Hash Rate中獲得了很大一部分收入，該服務提供了第三方礦工使用的Hash Rate。因此， 的收入 該業務線也與比特幣價格和波動性相關。
但是，還有許多其他因素導致 比特幣價格和波動性的變化，包括但不限於比特幣市場情緒、宏觀經濟因素、比特幣的效用以及交易所中斷或社交媒體等特殊事件。這些因素促成了 比特幣的貶值。例如，最近的全行業發展，包括加密貨幣交易所FTX（包括其附屬對衝基金 ）最近第11章破產申請對全行業的持續影響 Alameda Research LLC（Alameda Research LLC）、加密對衝基金Three Arrows、加密礦商Compute North和Core Scientific以及加密貸款機構Celsius Network、Voyager Digital和BlockFi，導致比特幣價格下跌。比特幣價格下跌 2021年11月9日的上一個峯值大幅下跌至2022年11月22日的15，986美元，為上一個峯值以來的最低點，並於2023年4月18日回升至29，923美元。
儘管近期市場波動較大，但升值潛力 由於幾個因素，比特幣的價格仍然很高。比特幣本質上是稀缺的，因為它們被設計為有2100萬個有限的供應量，並與一個被稱為"減半"的貶值獎勵機制相關，在這種機制下， 比特幣挖礦交易每四年減少一半。對比特幣的日益認可也吸引了大量投資進入比特幣經濟，全球比特幣安裝網絡哈希率的增加證明瞭這一點， 越來越多地採用比特幣作為投資工具和支付方式。此外，越來越多的國家正在制定明確和健全的法規，為比特幣挖礦和交易創造更穩定的環境，這可能會促進 對比特幣的需求和比特幣價格的升值。根據Frost & Sullivan的數據，比特幣價格已從2017年12月17日的最高峯20，089美元飆升至2021年11月9日的67，562美元。
雖然我們已經看到我們的自採和Cloud Hash Rate業務都出現了明顯的增長，但我們預測比特幣價格及其波動性的能力有限，我們預計這將繼續影響我們未來的收益和現金流。
我們保持領導地位的能力 在專有哈希率中
從專有哈希率中獲利的一個普遍策略是 挖掘當開採的加密貨幣的市場價值足夠高，足以支付採礦機成本、電費和其他採礦相關費用時，可以盈利出售。比特幣被故意設計為 資源密集型且難以開採，這使得哈希率在採礦業至關重要。擁有更高的網絡哈希率份額意味着更高的可能性產生採礦獎勵。
我們努力保持我們在專有哈希領域的領導地位 率特別是，我們建立了一個商業模式，使我們能夠不斷加強我們的市場領先地位，並在擴大我們的專有哈希率方面超越我們的競爭對手。我們戰略性地分配了一個重要的 通過我們的雲散列率業務，將專有的散列率與散列率銷售額的數量，以便在客户訂閲我們的散列率計劃時即時獲得現金回報。我們通常從長期的哈希率銷售中產生收益 近似於採礦機購買成本的哈希率訂閲計劃。我們能夠在礦機購買成本上實現如此高的溢價，因為我們的哈希率訂閲計劃為哈希率購買者節省了複雜的工作 礦山運行維護，並在客户中建立了品牌認知度。因此，我們能夠通過從 獲得的即時現金為購買額外的採礦車隊提供資金，持續增長我們的專有哈希率 根據 ，使用我們現有的採礦車隊進行的散列率銷售，與加密貨幣採礦活動相關的長期投資回收期（通常為6至18個月）相比，將我們的投資回收期顯著縮短至一個月。 弗羅斯特沙利文公司我們打算以這種有效的方式不斷擴大我們的基礎設施和專有哈希率，以保持和加強我們在專有哈希率方面的領先地位。但是，我們能否實現一個 該模型的溢價取決於各種因素，例如採礦機和全球採礦中心的供求情況，礦工是否願意獨自進行採礦作業以及技術進步。短期 比特幣價格波動是另一個影響因素，因為快速調整我們的哈希率訂閲計劃的定價以反映這種價格變化是困難的，如果不是不可能的話。這種方法是否有效， 影響我們增加更多采礦車隊以支持擴大基礎設施和哈希率的能力。
13

目錄

我們以 的價格採購採礦機的能力 低成本
採礦機的折舊仍是為數不多的最大的折舊之一 截至二零二零年、二零二一年及二零二二年十二月三十一日止年度以及截至二零二二年及二零二三年六月三十日止六個月，我們在業務營運中產生的成本。採礦機器的折舊直接受該等機器的購買價格影響。
如果加密貨幣的市場價值增加，對 的需求 最新的高效採礦機也有所增加，導致採礦機供應短缺，從而導致採礦機價格上漲。因此，新機器的成本可能是不可預測的，也可能是 大大高於我們新礦機的歷史成本。基於我們與上游礦機供應商和貿易商建立的良好網絡，我們相信我們能夠確保最新和最新的現貨礦機 我們的大多數採礦機以相對較低的價格購買了常用型號，從而降低了採礦機的折舊。另一方面，加密貨幣市場價值的下降可能為我們提供機會， 購買更便宜的採礦機。例如，鑑於近期比特幣價格的下跌和波動，我們正在建立一個基金，從陷入財務困境的礦工那裏購買礦機，如果價值和質量 我們對這種採礦機很滿意。
但是，我們是否能夠成功採購採礦 低價格的機器受多個因素影響，包括我們的品牌實力、我們的礦機採購渠道以及礦機的供求，其中一些因素可能並不完全在我們的控制範圍內。即使我們能夠 為了以較低的成本採購礦機，我們礦機的折舊和減值潛力仍可能受到比特幣和其他加密貨幣市場價格波動的影響。我們可能需要重新考慮 根據加密貨幣價格每年或更頻繁的變化，我們的採礦機的當前使用壽命、剩餘價值和折舊方法的適當性。除了重新評估 我們亦可能需要評估是否存在任何跡象，導致我們的採礦機器受損。例如，如果採礦機的預期運營利潤顯示 與之前的預測相比，這可能是因為比特幣的市場價格低於礦機關閉價格而導致的。
我們有效保持領導地位的能力 在全球電力成本曲線中的位置
除折舊外，電費是另一個最大的成本 截至二零二零年、二零二一年及二零二二年十二月三十一日止年度以及截至二零二二年及二零二三年六月三十日止六個月，我們在業務營運中產生的採礦機的減值虧損。
我們能夠以較低的電力成本確保充足的電力供應 憑藉我們全球頂尖的採礦中心部署和運營經驗和能力，我們率先在全球部署和運營採礦中心。我們專注於挖掘數據中心建設的全球團隊 瞭解採礦業的關鍵需求以及複雜和不斷變化的全球電力供應格局。他們還與世界各地的當地電力專家和電力企業有着廣泛的聯繫，為 我們在採礦數據中心建設方面具有明顯的優勢，因此在電力容量和電力成本方面與我們的競爭對手相比。我們能夠優化電力成本結構，並達到採礦業的平均電力成本 截至2022年12月31日止年度的租金為50美元╱兆瓦時，截至2023年6月30日止六個月的租金為38美元╱兆瓦時。我們當前的成本節約措施或我們在這方面的前瞻性戰略是否能有效地維持我們的領導地位 在全球電力成本曲線中的位置將影響我們控制成本的能力。
我們關於定價策略的業務判斷 和資源分配
我們的業務運營涉及持續且重要的 有關我們產品和服務的定價以及礦產資源分配的決策。我們的定價策略基於我們對市場趨勢的估計。由於我們經營三條業務線，因此必須決定分配 在“自挖掘”和“哈希率共享”之間，以及“自挖掘”、“哈希率共享”和“託管”之間挖掘數據中心容量的分配。在為"哈希率共享"分配更多挖掘資源時 “託管”服務可能會促進現金回收和挖礦數據中心的擴張，我們必須在某種程度上放棄比特幣的巨大升值潛力，因為我們可以通過分配相同的挖礦資源來賺取更多的比特幣， 反之亦然我們在做出符合公司最大利益的決策時，會考慮比特幣價格、網絡哈希率、我們需要的現金數量以及我們對購買礦機市場機會的看法 或者以低成本擴大采礦中心等。但是，我們不能保證我們的決策每次都能為公司帶來最佳結果，我們預計我們的商業判斷將繼續影響我們的結果 運營
14

目錄

我們升級和擴展產品的能力
加密經濟的特點是持續波動， 頻繁的創新。因此，我們未來的成功取決於我們能否使收入結構多樣化，以減少比特幣價格波動的風險，比特幣是我們業務中涉及的最重要的加密貨幣類型 通過升級和擴大我們的產品，保持我們的市場領先地位。我們推出 Minerplus 2021年1月，以提高自採礦業務的運營效率， 礦工客户我們期望進一步擴展託管服務，並從該服務中產生更多收入。我們正在構建一個高效的哈希率交易市場，連接第三方哈希率供應商和哈希率 買家.我們打算通過提供涵蓋新加密協議的挖礦服務來豐富我們的產品和服務組合，包括權益證明（"PoS"）、委託權益證明（"DPoS"）、時空證明（"PoSt"）和容量證明 （“加密”），並穩步增加新業務的權重，以多樣化收入來源，並吸引作為這些新加密協議用户的新客户。
雖然我們在 在加密貨幣行業，我們只是處於執行我們的產品擴展計劃的早期階段。升級現有產品及開展新業務可能會產生重大成本及經歷較長的增長期。雖然我們 我們預期這些投資將使我們的業務長期受益，我們亦預期我們的總營運開支在可見的將來將會增加。如果此類新業務出現任何不利發展，我們可能無法發展 這些新業務如預期般成功，或完全成功，我們的經營業績和前景可能因此而受到重大負面影響。
監管環境
我們是領先的加密貨幣挖礦服務提供商，擁有 強大的全球影響力。截至2023年9月30日，我們在美國、挪威和不丹運營了六個主要採礦中心，併為全球100多個國家和地區的用户提供服務，並可能繼續擴大我們的 將業務擴展到更多國家和地區。我們的每一個業務線都受我們運營所在的每個司法管轄區的政府法規的約束，各個司法管轄區可能不時採用影響 我們的生意我們面臨着採礦、持有、使用或轉讓加密貨幣等方面的監管風險，以及監管環境的不確定性以及我們預測和應對潛在變化的能力 政府政策及法規的修訂將對我們在經營所在國家的業務營運及整體經營業績產生重大影響。法規已經影響或可能影響（除其他外）的性質和範圍 我們能夠提供的產品的數量、平臺上產品的定價、我們與業務合作伙伴的關係以及向業務合作伙伴提供或收取的獎勵、費用和佣金、我們在某些領域的運營能力 我們的業務我們預計，我們管理與每個市場監管機構關係的能力，以及現有和不斷演變的法規，將繼續影響我們未來的業績。
新冠肺炎的影響
COVID—19大流行已導致普遍業務中斷 自2020年1月起，全球範圍內的金融危機已於2020年1月開始實施，而全球各國政府其後實施的限制性措施已對企業造成幹擾，並對全球經濟造成重大影響。2019冠狀病毒在歷史上也是 影響了我們某些客户的支付效率。疫情的影響正在消退，而我們目前業務及營運如常。截至本招股説明書之日，這些影響尚未產生重大 對我們的財務業績或營運及流動性的影響。見題為"一節風險因素—與我們的業務、運營、行業和財務狀況相關的風險—COVID—19疫情帶來了 對全球經濟、行業和市場狀況造成重大負面影響。目前的發展和全球對疫情的控制尚不清楚，這可能會增加Bitdeer發展的不穩定性，在實質上和 對Bitdeer的經營業績造成不利影響”有關COVID—19疫情相關風險的進一步詳情。
我們運營結果的關鍵組成部分
收入
我們通過（i）自挖礦，（ii）哈希率銷售產生收入 通過雲哈希率、（iii）雲託管、（iv）一般託管、（v）會員託管、（vi）礦機銷售及（vii）其他，主要包括提供技術和人力資源服務、維修服務 託管採礦機，租賃
15

目錄

投資物業及採礦機周邊設備的銷售。從歷史上看，我們 僅接受雲託管的加密貨幣。對於我們向客户提供的其他產品和服務，我們接受法定貨幣和加密貨幣作為支付方式。
自我挖掘
我們與礦池運營商簽訂合同，以提供 從我們自己的採礦機產生的計算能力到採礦池。任何一方可隨時終止與礦池經營者的合約。作為向礦池提供計算能力的交換，我們有權 來自礦池運營商的加密貨幣獎勵，這是根據我們和礦池運營商商定的預定公式計算的可變對價，作為安排的一部分。可變考慮為 直到我們能夠根據提供給礦池運營商的實際計算能力，合理地估計到給定一天結束時的礦池獎勵數量。到那時，我們認為很有可能 收入金額不會出現重大撥回，並將該可變代價計入交易價格。提供計算能力是我們日常活動的結果，也是 與礦池運營商簽訂合同。當可變代價不再受限制且提供計算能力的履約責任已獲履行時，我們確認收益。因此，我們不提供分類 關於區塊獎勵和交易驗證費的收入信息。
雲哈希率
通過雲哈希率，客户可以訂閲指定的 通過我們提供的廣泛選擇的哈希率訂閲計劃，根據計劃持續時間和要開採的加密貨幣類型，從我們持有的採礦機獲得的計算能力。由 訂閲哈希率訂閲計劃後，客户能夠將我們提供的計算能力引導到客户指定的礦池一段時間。由於直接連接此類 計算能力到礦池，客户有權獲得採礦獎勵，這些獎勵直接從礦池轉移到客户指定的加密貨幣錢包。客户為訂閲的哈希率支付固定金額 在計劃的開始。與散列率訂閲有關的收入在計劃期間按比例攤銷。客户還需要單獨支付電費以維護採礦機 生成訂閲的哈希率。與電力訂購有關的收益於每次相關電力訂購期間按比例確認。電力訂購價格固定在 開始每一個電力訂閲。哈希率訂閲計劃有兩種模式提供。在經典模式下，客户從礦池中獲得所有的礦獎勵。在加速器模式下，客户 支付相對較低的計算能力訂閲費。作為交換，一旦客户的成本被收回，我們有權獲得額外的對價。額外對價按客户採礦利潤的百分比確定 來自訂閲的計算能力。我們接受加密貨幣和法定貨幣作為雲哈希率安排下的付款。
雲託管
通過雲託管，我們為客户提供一站式礦機託管解決方案，該方案集提供指定二手礦機產生的計算能力和提供維護服務為一體，主要包括供電和日常維護以及 維修服務。我們在雲託管安排開始時向客户收取預付金額，以便客户能夠確保從指定的礦機採購計算能力，相應的收入將在服務期限內按比例確認，約為指定礦機的壽命，估計為兩年；維護服務費，基於電力等資源的消耗， 相應的收入在每個服務週期中確認。這些礦機的估計壽命至少在每個財政年度末進行審查，並在指定礦機實現經濟效益的預期與之前的估計不同時進行調整。雲託管安排在兩種模式下提供。在經典模式下，客户從挖礦池獲得所有挖礦獎勵。在加速器 模式下，向客户收取較低的預付款，並享受更快的成本回收。作為交換，一旦收回客户的成本，我們有權獲得額外的考慮。額外的考慮因素是可變的， 被確定為客户從指定礦機的計算能力中獲得的採礦利潤的百分比，並且在礦池操作員完成與給定日期的採礦活動相關的採礦報酬的計算之前受到限制。我們包括這樣的額外費用
16

目錄

在交易價格中考慮並確認收入時，我們可以 合理計算金額並確定很可能不會發生重大逆轉。在截至2020年12月31日、2021年和2022年12月31日的年度以及截至2023年6月30日、2022年和2023年6月30日的六個月內，我們並未因在“加速回報模式”下提供的雲託管安排的額外對價而產生任何收入。我們歷來只接受加密貨幣作為雲託管安排下的服務支付。根據雲託管 安排，當礦機歸我們所有時，我們的客户直接使用礦機並從中獲得基本上所有剩餘利益的能力是有限的。我們已確定我們仍保留對採礦機器的 控制權，因此，雲託管安排下的採礦機器並未從我們的賬簿中被取消認可。
一般託管
我們提供通用託管服務，使我們的客户能夠 運行區塊鏈計算操作。服務費是根據客户對這些資源的使用情況，按月向客户收取的，如一段時間內的用電量。一般託管服務的收入將在每個服務週期內確認。我們接受加密貨幣和法定貨幣作為提供託管和託管服務的付款。
會員制託管
我們通過簽訂一系列合同為大型礦商客户提供會員託管服務，其中包括會員計劃協議和管理服務協議。這些合同是在同一時間或幾乎同時與同一客户簽署的，它們合併在一起並作為單個合同入賬。
與普通託管不同，在普通託管中，客户訪問數據中心容量取決於提出請求時此類容量的可用性，會員託管下的客户將通過簽署標準會員計劃協議被指定為該客户獨有的特定容量(即指定容量)。我們還向會員託管下的客户提供其他計劃好處(如果有)，其中包括：(I)在新的採礦數據中心可用時，提前、優先和獨家訪問新可用的、足以供大型礦工使用的採礦數據中心容量，以及(Ii)我們服務的定價條款，如礦機管理服務，比當地市場的現行價格 更優惠。我們對此類計劃的福利收取預付費用。
我們還根據單獨的管理服務協議，為會員託管客户的礦機提供指定容量以下的管理服務，如基礎設施、託管和公用事業，並收取管理服務費。我們還按我們的 單機售價收取額外費用，用於訂購我們的礦機操作服務。管理服務費和礦機操作費(視情況而定)根據客户對資源的消耗量(例如一段時間內的用電量)按月向客户收取。
我們在會員計劃協議和管理服務協議中提供的承諾不能單獨識別，也不能被視為一段時間內確認的單一履約義務。與計劃收益的預付費用相關的收入在計劃訂閲期內確認，與管理服務相關的收入在每個不同的服務期確認。如果客户認購了提供礦機操作服務的承諾，則將作為單獨的履約義務入賬，相關收入將在每個不同的服務期內按各自的獨立銷售價格確認。我們接受加密貨幣和法定貨幣作為託管 安排的會員的付款。
礦機銷售情況
我們可能會根據市場情況、我們採礦數據中心的產能可用性以及更高效的新一代礦機的供應情況，不時地從事手頭上的礦機銷售。雖然不屬於我們三大主要業務線的一部分，但我們在以下情況下銷售礦機：根據我們的判斷，銷售舊型號的礦機可以(I)促進現金回收，同時保持合理的利潤範圍，而不是將它們用於我們自己的運營，以及(Ii)優化我們採礦船隊的效率 。我們考慮的因素包括市場狀況、我們採礦數據中心的產能可用性以及更高效的新一代礦機的可用性。我們確認礦機銷售的收入
17

目錄

客户在礦機控制權移交給我們的客户時 ，這通常發生在合同規定的礦機發貨時。我們接受加密貨幣和法定貨幣作為購買礦機的付款方式。
其他
我們還從其他業務中獲得收入，主要包括提供技術和人力資源服務、託管礦機的維修服務、租賃投資物業和銷售礦機外圍設備。在討論的所有時期內，這些業務產生的收入對個人來説都是微不足道的。
收入成本
我們的收入成本主要包括(I)在其創收活動中操作我們的採礦機器所產生的電費 ，(Ii)採礦機器和託管該等採礦機器的數據中心的折舊費用，(Iii)出售給客户的採礦機器的成本，以及(Iv)採礦數據中心人員產生的補償費用。
礦機作業中的電費
我們在以下情況下產生電力成本：(I)操作用於加密貨幣挖掘的自有挖掘機器，(Ii)根據Cloud Hash Rate為銷售生成哈希率，(Iii)在Cloud Hosted下為客户操作指定的挖掘機，以及(Iv)在提供一般託管和會員託管服務期間操作客户擁有的挖掘機。
礦機和礦用數據中心的折舊
我們採礦機器的折舊是使用 直線法計算的，以便在資產的估計使用年限內將成本分攤到剩餘價值。我們至少在每個財政年度末審查使用年限和剩餘價值，並在適當情況下進行調整，以確保 方法和折舊率與實現採礦機械經濟效益的預期模式一致。我們根據歷史經驗估算採礦機械的使用壽命，並考慮預期的技術變化。如果與先前估計的使用年限有重大變化，折舊費用的數額可能會發生變化。
根據2021年7月進行的審查，於2021年購買的較新型號的礦機，自2021年12月31日止年度起，其使用年限由一年改為 一至兩年。由於2023年6月對2023年購買的較新型號的礦機進行了審查，礦機的使用壽命進一步從一年至兩年改為一至五年。
採礦數據中心的折舊採用基於建築物、機械、電子設備和租賃改進等資產的估計使用年限的直線法計算，並計入物業、廠房和設備的折舊。 這些資產的折舊方法、使用年限和剩餘價值至少在每個財政年度末進行審查，並在適當時進行調整。
挖掘數據中心人員產生的薪酬費用
採礦數據中心人員產生的薪酬支出 主要包括(I)因授予2021年股票激勵計劃下的期權而產生的與採礦數據中心人員相關的股份支付費用，以及(Ii)員工成本，包括與採礦數據中心人員 相關的工資、工資和其他福利。
礦機銷售成本
銷售礦機的成本是在我們出售用於業務運營的礦機時產生的。按相關礦機的賬面淨值確認。
毛利/(虧損)
我們的毛利或虧損主要受以下因素影響：(I)比特幣 價格，這對我們從業務中確認的收入金額有重大和直接的影響；(Ii)礦機折舊，這與我們購買的礦機直接相關；(Iii)電費；(Iv)員工成本，包括工資、工資和其他福利；以及(V)基於股份的支付費用。
18

目錄

營業費用/(收入)
銷售費用
我們的銷售費用主要包括(I)員工成本， 包括銷售人員的工資、獎金和福利，(Ii)促銷費用，主要是指為接觸更多客户而發生的線上線下營銷活動和其他促銷活動的費用，以及(Iii)與營銷人員相關的基於股份的支付費用。
一般和行政費用
我們的一般和行政費用主要包括(I) 員工成本，包括一般和行政人員的工資、獎金和福利，(Ii)諮詢服務費用，(Iii)與行政人員相關的股份支付費用，(Iv)保險費用，以及(V)日常運營中產生的差旅費用和辦公費用。
研究和開發費用
我們的研發費用主要包括(I) 員工成本，包括研發人員的工資、獎金和福利，以及(Ii)與研發人員相關的股份支付費用。我們投入大量研發資源來改進與我們的雲哈希率業務相關的技術，包括哈希率切片、開發哈希率市場和改進我們的Minerplus 病毒檢測和哈希率監控等功能。我們 還在利用可再生能源和提高能源效率方面投入了研發努力。
其他營業收入/(支出)
我們的其他營業收入/支出主要包括(I)出售加密貨幣的淨收益/虧損，(Ii)出售採礦機器的淨虧損，以及(Iii)對關聯方應收賬款的註銷。
其他淨收益/(虧損)
其他淨收益/虧損主要包括(I)公允價值虧損 通過損益按公允價值變動的金融資產，(Ii)出售其他金融資產的淨收益，(Iii)出售物業、廠房及設備及無形資產的淨收益，(Iv)提前到期投資的減值虧損，及(V)結算Bitmain之間餘額的淨收益。
19

目錄

經營成果
下表彙總了截至2020年12月31日、2021年和2022年12月31日的年度以及截至2022年6月30日和2023年6月30日的六個月的運營結果、收入細分和費用。此信息應與我們的合併財務報表和本招股説明書中其他部分包含的相關附註一起閲讀。任何特定時期的行動結果並不一定預示着我們未來的趨勢。
下表彙總了我們在所示的 年中或期間的運營結果：
 
 ​ ​
截至該年度為止
12月31日
 ​ ​
截至以下日期的六個月
6月30日，
 
 ​ ​
2020
(重述)
 ​ ​
2021
 ​ ​
2022
 ​ ​
2022
(未經審計)
 ​ ​
2023
(未經審計)
 
 ​ ​
美元
 ​ ​
美元
 ​ ​
美元
 ​ ​
美元
 ​ ​
美元
 
 ​ ​
(單位：千)
收入
 ​ ​
186,387
 ​ ​
394,661
 ​ ​
333,342
 ​ ​
179,619
 ​ ​
166,403
收入成本
 ​ ​
(209,564)
 ​ ​
(153,255)
 ​ ​
(250,090)
 ​ ​
(110,622)
 ​ ​
(136,754)
毛利/(虧損)
 ​ ​
(23,177)
 ​ ​
241,406
 ​ ​
83,252
 ​ ​
68,997
 ​ ​
29,649
銷售費用
 ​ ​
(5,567)
 ​ ​
(8,448)
 ​ ​
(11,683)
 ​ ​
(6,303)
 ​ ​
(4,315)
一般和行政費用
 ​ ​
(20,268)
 ​ ​
(89,735)
 ​ ​
(93,453)
 ​ ​
(52,686)
 ​ ​
(32,471)
研發費用
 ​ ​
(9,790)
 ​ ​
(29,501)
 ​ ​
(35,430)
 ​ ​
(19,743)
 ​ ​
(12,727)
上市費
 ​ ​
—
 ​ ​
—
 ​ ​
—
 ​ ​
—
 ​ ​
(33,151)
其他營業收入/(支出)
 ​ ​
(2,045)
 ​ ​
14,625
 ​ ​
(3,628)
 ​ ​
(2,791)
 ​ ​
(100)
其他淨收益/(虧損)
 ​ ​
(2,560)
 ​ ​
2,483
 ​ ​
357
 ​ ​
1,130
 ​ ​
1,608
營業利潤/(虧損)
 ​ ​
(63,407)
 ​ ​
130,830
 ​ ​
(60,585)
 ​ ​
(11,396)
 ​ ​
(51,507)
財務收入/(支出)
 ​ ​
(380)
 ​ ​
59
 ​ ​
(4,181)
 ​ ​
(5,823)
 ​ ​
(1,127)
税前利潤/(虧損)
 ​ ​
(63,787)
 ​ ​
130,889
 ​ ​
(64,766)
 ​ ​
(17,219)
 ​ ​
(52,634)
所得税優惠/(費用)
 ​ ​
7,961
 ​ ​
(48,246)
 ​ ​
4,400
 ​ ​
(7,975)
 ​ ​
2,807
當年或期間的利潤/(虧損)
 ​ ​
(55,826)
 ​ ​
82,643
 ​ ​
(60,366)
 ​ ​
(25,194)
 ​ ​
(49,827)
下表列出了我們的收入細目， 年或時期。
 
 ​ ​
截至該年度為止
12月31日，
 ​ ​
截至以下日期的六個月
6月30日，
 
 ​ ​
2020
(重述)
 ​ ​
2021
 ​ ​
2022
 ​ ​
2022
(未經審計)
 ​ ​
2023
(未經審計)
 
 ​ ​
美元
 ​ ​
%
 ​ ​
美元
 ​ ​
%
 ​ ​
美元
 ​ ​
%
 ​ ​
美元
 ​ ​
%
 ​ ​
美元
 ​ ​
%
 
 ​ ​
(除百分比外，以千為單位)
收入
 ​ ​
 
 ​ ​
 
 ​ ​
 
 ​ ​
 
 ​ ​
 
 ​ ​
 
 ​ ​
 
 ​ ​
 
 ​ ​
 
 ​ ​
 
自我挖掘
 ​ ​
88,493
 ​ ​
47.5
 ​ ​
191,693
 ​ ​
48.6
 ​ ​
62,359
 ​ ​
18.7
 ​ ​
41,010
 ​ ​
22.8
 ​ ​
34,713
 ​ ​
20.9
雲哈希率
 ​ ​
78,288
 ​ ​
42.0
 ​ ​
124,205
 ​ ​
31.5
 ​ ​
121,341
 ​ ​
36.4
 ​ ​
74,893
 ​ ​
41.7
 ​ ​
36,039
 ​ ​
21.6
哈希率訂閲
 ​ ​
31,389
 ​ ​
16.8
 ​ ​
53,952
 ​ ​
13.7
 ​ ​
77,862
 ​ ​
23.3
 ​ ​
46,861
 ​ ​
26.1
 ​ ​
21,877
 ​ ​
13.1
電費訂閲
 ​ ​
45,242
 ​ ​
24.3
 ​ ​
35,113
 ​ ​
8.9
 ​ ​
39,525
 ​ ​
11.9
 ​ ​
24,583
 ​ ​
13.7
 ​ ​
13,994
 ​ ​
8.4
來自雲哈希率安排的額外考慮 在加速器模式下提供
 ​ ​
1,657
 ​ ​
0.9
 ​ ​
35,140
 ​ ​
8.9
 ​ ​
3,954
 ​ ​
1.2
 ​ ​
3,449
 ​ ​
1.9
 ​ ​
168
 ​ ​
0.1
礦機銷售情況
 ​ ​
15,844
 ​ ​
8.5
 ​ ​
45,693
 ​ ​
11.6
 ​ ​
705
 ​ ​
0.2
 ​ ​
442
 ​ ​
0.2
 ​ ​
2
 ​ ​
0.0
雲託管安排(1)
 ​ ​
2,929
 ​ ​
1.6
 ​ ​
7,568
 ​ ​
1.9
 ​ ​
12,723
 ​ ​
3.8
 ​ ​
6,787
 ​ ​
3.8
 ​ ​
1,805
 ​ ​
1.1
一般託管
 ​ ​
—
 ​ ​
—
 ​ ​
18,312
 ​ ​
4.6
 ​ ​
99,251
 ​ ​
29.8
 ​ ​
53,000
 ​ ​
29.5
 ​ ​
49,911
 ​ ​
30.0
會員制託管
 ​ ​
—
 ​ ​
—
 ​ ​
—
 ​ ​
—
 ​ ​
26,056
 ​ ​
7.8
 ​ ​
—
 ​ ​
—
 ​ ​
40,435
 ​ ​
24.3
其他(2)
 ​ ​
833
 ​ ​
0.4
 ​ ​
7,190
 ​ ​
1.8
 ​ ​
10,907
 ​ ​
3.3
 ​ ​
3,487
 ​ ​
2.0
 ​ ​
3,498
 ​ ​
2.1
總收入
 ​ ​
186,387
 ​ ​
100.0
 ​ ​
394,661
 ​ ​
100.0
 ​ ​
333,342
 ​ ​
100.0
 ​ ​
179,619
 ​ ​
100.0
 ​ ​
166,403
 ​ ​
100.0
(1)
我們沒有從"加速 "項下提供的雲託管安排的額外代價中產生任何收入 截至二零二零年、二零二一年及二零二二年十二月三十一日止年度及截至二零二二年及二零二三年六月三十日止六個月，本集團的財務狀況為“償還模式”。
20

目錄

(2)
其他包括主要來自提供技術和人力資源服務、維修服務的收入 採礦機、投資物業租賃以及採礦機外圍設備的銷售。
下表列出了我們在指定年份或期間的收入、銷售、一般和行政以及研發費用成本的性質細目。
 
 ​ ​
截至該年度為止
12月31日，
 ​ ​
截至以下日期的六個月
6月30日，
 
 ​ ​
2020
(重述)
 ​ ​
2021
 ​ ​
2022
 ​ ​
2022
(未經審計)
 ​ ​
2023
(未經審計)
 
 ​ ​
美元
 ​ ​
%
 ​ ​
美元
 ​ ​
%
 ​ ​
美元
 ​ ​
%
 ​ ​
美元
 ​ ​
%
 ​ ​
美元
 ​ ​
%
 
 ​ ​
(除百分比外，以千為單位)
工作人員費用：薪金、工資和其他福利
 ​ ​
33,041
 ​ ​
13.5
 ​ ​
37,730
 ​ ​
13.4
 ​ ​
50,132
 ​ ​
12.8
 ​ ​
23,874
 ​ ​
12.6
 ​ ​
24,345
 ​ ​
13.1
基於股份的支付
 ​ ​
—
 ​ ​
—
 ​ ​
88,355
 ​ ​
31.4
 ​ ​
90,648
 ​ ​
23.2
 ​ ​
54,425
 ​ ​
28.7
 ​ ​
21,847
 ​ ​
11.7
無形資產攤銷
 ​ ​
111
 ​ ​
0.0
 ​ ​
146
 ​ ​
0.1
 ​ ​
97
 ​ ​
0.0
 ​ ​
29
 ​ ​
0.0
 ​ ​
154
 ​ ​
0.1
折舊：
 ​ ​
 
 ​ ​
 
 ​ ​
 
 ​ ​
 
 ​ ​
 
 ​ ​
 
 ​ ​
 
 ​ ​
 
 ​ ​
 
 ​ ​
 
礦機
 ​ ​
98,136
 ​ ​
40.0
 ​ ​
43,857
 ​ ​
15.6
 ​ ​
29,281
 ​ ​
7.5
 ​ ​
15,045
 ​ ​
7.9
 ​ ​
11,208
 ​ ​
6.0
財產、廠房和設備
 ​ ​
9,807
 ​ ​
4.0
 ​ ​
14,416
 ​ ​
5.1
 ​ ​
30,438
 ​ ​
7.8
 ​ ​
11,766
 ​ ​
6.2
 ​ ​
20,376
 ​ ​
10.9
投資物業
 ​ ​
—
 ​ ​
—
 ​ ​
—
 ​ ​
—
 ​ ​
1,237
 ​ ​
0.3
 ​ ​
—
 ​ ​
—
 ​ ​
1,280
 ​ ​
0.7
使用權資產
 ​ ​
3,983
 ​ ​
1.6
 ​ ​
4,636
 ​ ​
1.7
 ​ ​
5,371
 ​ ​
1.4
 ​ ​
2,411
 ​ ​
1.3
 ​ ​
3,205
 ​ ​
1.7
操作礦機的電費
 ​ ​
72,078
 ​ ​
29.4
 ​ ​
58,447
 ​ ​
20.8
 ​ ​
139,469
 ​ ​
35.7
 ​ ​
59,354
 ​ ​
31.3
 ​ ​
84,510
 ​ ​
45.4
採礦機及配件銷售成本
 ​ ​
17,537
 ​ ​
7.2
 ​ ​
5,978
 ​ ​
2.1
 ​ ​
1,002
 ​ ​
0.3
 ​ ​
571
 ​ ​
0.3
 ​ ​
4
 ​ ​
0.0
諮詢服務費
 ​ ​
1,039
 ​ ​
0.4
 ​ ​
8,787
 ​ ​
3.1
 ​ ​
6,797
 ​ ​
1.7
 ​ ​
3,012
 ​ ​
1.6
 ​ ​
5,650
 ​ ​
3.0
税項及附加費
 ​ ​
3,085
 ​ ​
1.3
 ​ ​
2,202
 ​ ​
0.8
 ​ ​
3,355
 ​ ​
0.9
 ​ ​
2,261
 ​ ​
1.2
 ​ ​
3,155
 ​ ​
1.7
廣告費
 ​ ​
2,189
 ​ ​
0.9
 ​ ​
880
 ​ ​
0.3
 ​ ​
737
 ​ ​
0.2
 ​ ​
416
 ​ ​
0.2
 ​ ​
628
 ​ ​
0.3
辦公費
 ​ ​
543
 ​ ​
0.2
 ​ ​
2,219
 ​ ​
0.8
 ​ ​
3,124
 ​ ​
0.8
 ​ ​
1,333
 ​ ​
0.7
 ​ ​
1,894
 ​ ​
1.0
研發技術服務費
 ​ ​
681
 ​ ​
0.3
 ​ ​
1,964
 ​ ​
0.7
 ​ ​
1,313
 ​ ​
0.3
 ​ ​
526
 ​ ​
0.3
 ​ ​
1,104
 ​ ​
0.6
低值易耗品費用
 ​ ​
971
 ​ ​
0.4
 ​ ​
1,662
 ​ ​
0.6
 ​ ​
4,025
 ​ ​
1.0
 ​ ​
2,412
 ​ ​
1.3
 ​ ​
1,126
 ​ ​
0.6
可變租金租賃費
 ​ ​
—
 ​ ​
—
 ​ ​
610
 ​ ​
0.2
 ​ ​
639
 ​ ​
0.2
 ​ ​
284
 ​ ​
0.1
 ​ ​
193
 ​ ​
0.1
短期租約的開支
 ​ ​
372
 ​ ​
0.2
 ​ ​
351
 ​ ​
0.1
 ​ ​
527
 ​ ​
0.1
 ​ ​
316
 ​ ​
0.2
 ​ ​
159
 ​ ​
0.1
採礦機減值損失
 ​ ​
—
 ​ ​
—
 ​ ​
106
 ​ ​
0.0
 ​ ​
—
 ​ ​
—
 ​ ​
—
 ​ ​
—
 ​ ​
—
 ​ ​
—
物流費用
 ​ ​
339
 ​ ​
0.1
 ​ ​
1,391
 ​ ​
0.5
 ​ ​
3,060
 ​ ​
0.8
 ​ ​
1,477
 ​ ​
0.8
 ​ ​
243
 ​ ​
0.1
差旅費用
 ​ ​
52
 ​ ​
0.0
 ​ ​
1,393
 ​ ​
0.5
 ​ ​
3,202
 ​ ​
0.8
 ​ ​
2,015
 ​ ​
1.1
 ​ ​
1,227
 ​ ​
0.7
保險費
 ​ ​
459
 ​ ​
0.2
 ​ ​
983
 ​ ​
0.3
 ​ ​
3,446
 ​ ​
0.9
 ​ ​
2,091
 ​ ​
1.1
 ​ ​
692
 ​ ​
0.4
其他
 ​ ​
766
 ​ ​
0.3
 ​ ​
4,826
 ​ ​
1.9
 ​ ​
12,756
 ​ ​
3.3
 ​ ​
5,736
 ​ ​
3.1
 ​ ​
3,267
 ​ ​
1.8
總收入成本，銷售，一般 行政和研發費用
 ​ ​
245,189
 ​ ​
100.0
 ​ ​
280,939
 ​ ​
100.0
 ​ ​
390,656
 ​ ​
100.0
 ​ ​
189,354
 ​ ​
100.0
 ​ ​
186,267
 ​ ​
100.0
截至2022年6月30日止六個月與 2023
收入
我們的收入從六個月的1.796億美元下降了7.4% 截至2022年6月30日止六個月的166.4百萬美元，主要由於（i）收入減少
21

目錄

由雲哈希率生成，如哈希率訂閲和電力 訂閲，（ii）自挖礦收入減少，以及（iii）雲託管安排和一般託管產生的收入減少，部分被會員託管產生的收入增加所抵消，該增加開始 於二零二二年下半年產生收益。
•
自採礦業務產生的收入較截至6月30日止六個月的4100萬美元減少15.4%， 截至二零二三年六月三十日止六個月，本集團的財務狀況由二零二二年的財務狀況增加至34，700，000美元。這一變化主要是由比特幣價格下跌推動的，比特幣是我們業務運營中涉及的最重要的加密貨幣類型，部分被上漲所抵消 從自挖礦中開採出的比特幣的比較數量，這是由於分配給我們自挖礦業務的哈希率佔總網絡哈希率的百分比增加。用於自挖掘的哈希率， 截至2023年6月30日止六個月，按六個月月平均計算，約為3.6 EH/s，較截至2022年6月30日止六個月的2.0 EH/s有所增加。我們希望在分配時保持靈活性 自挖掘和通過Cloud哈希率銷售之間的哈希率，取決於市場狀況。
•
雲哈希率產生的收入由截至2022年6月30日止六個月的74.9百萬美元減少51. 9%至 截至2023年6月30日止六個月36. 0百萬美元，主要由於（i）哈希率訂閲、（ii）電力訂閲及（iii）加速計劃額外代價的收入減少 安排散列率訂閲的銷售價格主要參考比特幣價格和銷售時的整體網絡散列率定價，訂閲產生的收入在 訂閲的持續時間。因此，截至2023年6月30日止六個月的哈希率訂閲收入不僅包括截至2023年6月30日止六個月的新銷售，還包括銷售的攤銷收入 在2023年之前，這捕捉了比特幣價格在2021年的升值。隨着散列率訂閲的逐漸到期，我們還略微降低了分配給雲散列率的散列率，計算時間為六個月 月平均水平，由截至2022年6月30日止六個月的2.2 EH/s至截至2023年6月30日止六個月的1.6 EH/s。電費收入減少是由於活躍哈希率下降 訂閲訂單。加速器模式下提供的雲散列率安排額外代價導致收入減少，原因是我們在之前的 由於訂閲期普遍較長，採礦獎勵低於預期，因此延遲達到收入分享條件。
•
雲託管產生的收入由截至2022年6月30日止六個月的6. 8百萬美元減少73. 4%至 截至2023年6月30日止六個月，本集團的總資產為1，800，000美元，主要由於分配予雲託管的容量減少及大部分雲託管訂單於2022年底前完成所致。
•
一般託管產生的收益較截至二零二二年六月三十日止六個月的53. 0百萬美元輕微減少5. 8% 截至2023年6月30日止六個月，本集團的業務收入增加至4990萬美元，主要是由於一般託管服務的容量略有下降。
•
會員託管產生的收入從截至2022年6月30日止六個月的零大幅增加，達到了 截至2023年6月30日止六個月的收入為40. 4百萬美元，原因是我們在北美的採礦數據中心於2022年下半年開始交付產能。
收入成本
我們的總收入成本從1.106億美元增加了23.6% 截至2022年6月30日止六個月的136.8百萬美元，主要由於（i）採礦機運行的電力成本增加，及（ii）物業、廠房及 設備的增長，部分被（i）以股份為基礎的付款開支及（ii）採礦機折舊的減少所抵銷。
•
收入成本應佔的股份支付費用由580萬美元減少55.7%至260萬美元， 截至2023年6月30日止六個月，原因是（i）2023年上半年授予僱員的股份獎勵數量減少及（ii）根據分級歸屬時間表確認的開支減少 截至2023年6月30日止六個月的未行使股份獎勵。
22

目錄

•
礦機折舊由截至2022年6月30日止六個月的1,500萬美元下降25.5%至截至2023年6月30日止六個月的1,120萬美元，主要是由於於2022年前採購的礦機正逐步全額折舊。
•
營運礦機的電力成本由截至2022年6月30日止六個月的5,940萬美元上升至截至2023年6月30日止六個月的8,450萬美元，增幅達42.4%，這歸因於我們在北美及挪威的採礦數據中心業務擴展所帶來的整體能源消耗增加。
•
可歸因於收入成本的物業、廠房及設備折舊增加70.0%，由截至2022年6月30日的6個月的1,170萬美元增至截至2023年6月30日的6個月的1,990萬美元，這主要是由於我們在北美和挪威的採礦數據中心和採礦設施的擴張所致。
銷售費用
我們的銷售費用下降了31.7%，從截至2022年6月30日的6個月的630萬美元降至截至2023年6月30日的6個月的430萬美元，這主要是由於(I)由於2023年上半年向銷售人員授予新的股票獎勵減少了260萬美元，以及(Ii)根據截至2023年6月30日的六個月的已發行股票獎勵的分級授予時間表確認的費用減少，部分被員工成本增加70萬美元所抵消，包括銷售人員的工資、工資和其他福利。
一般和行政費用
2023年和(Ii)員工成本減少360萬美元，包括一般和行政人員的工資、獎金和其他福利，但被諮詢服務費增加260萬美元部分抵消。
研究和開發費用
我們的研發費用從截至2022年6月30日的6個月的1,970萬美元下降至截至2023年6月30日的6個月的1,270萬美元，降幅為35.5%，主要原因是2023年上半年新授予研發人員的股票獎勵減少了880萬美元，以及根據截至6月30日的六個月的已發行股票獎勵的分級授予時間表確認的費用減少，2023年，部分由 (I)增加70萬美元的員工成本，包括研發人員的工資、獎金和其他福利，以及(Ii)增加60萬美元的研發技術服務費所抵消。
上市費
我們在截至2023年6月30日的六個月內與業務合併相關的上市費用為3320萬美元，而截至2022年6月30日的六個月的上市費為零。
其他營業收入/(支出)
截至2022年和2023年6月30日止六個月，我們分別產生了280萬美元和10萬美元的其他運營費用。這一變化主要是因為我們在截至2022年6月30日的六個月錄得出售加密貨幣淨虧損220萬美元，而截至2023年6月30日的六個月則錄得50萬美元的出售加密貨幣收益，這與出售前比特幣價格下跌有關，因為我們通常在接下來的幾天內出售從我們的主要業務線賺取的比特幣。
其他淨收益/(虧損)
我們在六個月內錄得其他淨收益160萬美元 截至二零二三年六月三十日止，主要由於於二零二二年投資於Matrixport集團成立之有限合夥企業而作出之按公平值計入損益之金融資產之公平值變動所致。我們記錄了其他 收益110萬美元，
23

目錄

截至2022年6月30日止六個月，主要包括（i）出售淨收益 截至2022年6月30日止六個月，物業、廠房及設備的收益為60萬美元；（ii）其他60萬美元，主要包括理財產品退貨及其他小額經營收益。
運營虧損
由於上述原因，我們的運營虧損從截至2022年6月30日的6個月的1,140萬美元增加到截至2023年6月30日的6個月的5,150萬美元，增幅為352.0%。
所得税優惠/(費用)
我們記錄了280萬美元的所得税優惠以及截至2023年6月30日的六個月的所得税優惠，並在截至2022年6月30日的六個月產生了800萬美元的所得税支出。
淨虧損
由於上述原因，本公司於截至2023年、2023年及2022年6月30日止六個月分別錄得淨虧損4,980萬美元及2,520萬美元。
2021年12月31日止年度與2022年12月31日止年度比較
收入
我們的收入從截至2021年12月31日的年度的3.947億美元下降至截至2022年12月31日的年度的333.3億美元，降幅為15.6%，主要原因是(I)自採收入減少，(Ii)礦機銷售收入減少，(Iii)雲散列率收入減少，但被(I)雲託管收入增加，(Ii)一般託管收入增加，以及(Iii)會員制託管在2022年下半年開始產生收入。
•
自採業務產生的收入由截至2021年12月31日止年度的1.917億美元下降至截至2022年12月31日止年度的6,240萬美元，跌幅達67.4%。我們預計將根據市場情況，在自挖掘和通過Cloud Hash Rate銷售哈希率之間靈活分配哈希率。
•
來自礦機銷售的收入由截至2021年12月31日止年度的4,570萬美元下降至截至2022年12月31日止年度的70萬美元，跌幅達98.5%，這主要是由於截至2022年12月31日止年度我們銷售的礦機數量減少所致，因為截至2021年12月31日止年度我們已售出大部分較舊型號的礦機 。我們目前預計不會在不久的將來銷售礦機。
•
來自Cloud Hash Rate的收入由截至2021年12月31日止年度的124.2,000,000美元下降2.3%至截至2022年12月31日的年度的121.3,000,000美元，這主要是由於(I)來自Hash Rate訂閲的收入及(Ii)來自電力訂閲的收入增加，但因加速計劃安排的額外考慮而導致的收入減少被抵銷。哈希率訂閲的銷售價格主要參考銷售時的比特幣價格和整體網絡哈希率定價， 訂閲產生的收入在訂閲期間平均確認。因此，截至2022年12月31日的年度來自哈希率訂閲的收入不僅包括截至2022年12月31日的年度內的新銷售， 還包括2022年前銷售的攤銷收入，這捕捉到了2021年比特幣價格的升值。隨着哈希率訂閲的逐步到期，我們也略微降低了分配給Cloud Hash的哈希率 ，按12個月平均計算，從截至2021年12月31日的年度的2.0EH/S降至截至2022年12月31日的年度的1.8EH/S。電力訂閲量增加是由於2022年現有客户的電價上調所致
24

目錄

雲哈希率。來自加速器模式下提供的雲 哈希率安排的額外對價的收入減少是由於我們在上一年訂閲的現有收入分享安排到期，以及由於一般較長的認購期和低於預期的挖掘回報而延遲達到收入分享的條件。
•
來自雲託管的收入從截至2021年12月31日的年度的760萬美元增長67.1%至截至2022年12月31日的年度的1270萬美元，這主要是因為2021年雲託管的近一半訂單是在2021年下半年訂閲的，這為2022年的收入做出了貢獻，而2022年幾乎所有的雲託管訂單都為2022年的收入做出了貢獻。
•
來自一般託管業務的收入由截至2021年12月31日止年度的1,830萬美元大幅增加至截至2022年12月31日止年度的9,930萬美元，主要是由於我們的採礦數據中心業務擴展令礦場容量增加所致。
•
我們在2022年下半年開始通過會員託管產生收入，當時我們在北美的採礦數據中心 開始交付產能，截至2022年12月31日的年度收入為2610萬美元。
收入成本
我們的收入成本由截至2021年12月31日止年度的153.3,000,000美元上升63.1%至截至2022年12月31日止年度的250.1,000,000美元，主要是由於(I)操作礦機的電力成本、(Ii)薪金、工資及其他福利及(Iii)物業、廠房及設備折舊增加所致，但(I)礦機折舊及(Ii)礦機銷售及配件銷售成本減少部分抵銷。
•
採礦機折舊由截至二零二一年十二月三十一日止年度的43. 9百萬美元減少33. 3%至29. 3美元 截至2022年12月31日止年度，本集團將於2021年之前採購的大量採礦機，由於我們擴大了散列率容量，因此在2021年之前採購的大量採礦機已於2021年全部折舊，以及（ii）我們更改了 從2021年7月開始購買的較新型號的礦機的使用壽命從一年延長至兩年，導致之後的折舊率降低
•
經營採礦機的電力成本較截至二零二一年十二月三十一日止年度的58. 4百萬美元增加138. 9% 截至2022年12月31日止年度的1.395億美元，這是由於我們在北美和挪威的採礦數據中心業務擴張導致整體能源消耗增加所致。
•
銷售採礦機及銷售配件成本較截至二零二一年十二月三十一日止年度的6. 0百萬美元減少83. 3% 截至2022年12月31日止年度的100萬美元，主要由於截至2022年12月31日止年度我們銷售的礦機數量減少，原因是我們已在2022年12月31日止年度出售了大部分舊型號礦機 截至二零二一年十二月三十一日止年度。我們目前預計在不久的將來不會出售採礦機。
•
歸屬於收入成本的薪金、工資及其他福利較截至年度的940萬美元增加89.4% 2021年12月31日至截至2022年12月31日止年度的1780萬美元，原因是由於我們的業務擴張導致員工增加以及薪酬、工資和其他福利以吸引和留住優質員工 在北美的採礦數據中心運營。
•
歸屬於收入成本的物業、廠房及設備折舊從1400萬美元增加114.3%， 截至2021年12月31日止年度的30，000，000美元，主要由於我們在北美及挪威擴建採礦中心及採礦設施所致。
銷售費用
我們的銷售費用較年內的840萬美元有所增加 截至2021年12月31日止年度的11. 7百萬美元，主要由於（i）根據2021年12月31日止年度向銷售人員新授出購股權導致以股份為基礎的付款開支增加2. 3百萬美元， 股份獎勵計劃於二零二一年七月獲批准，及（ii）員工成本增加0. 4百萬美元，包括銷售人員的薪金、工資及福利。
25

目錄

一般和行政費用
我們的一般和管理費用比 增加了4.2% 截至2021年12月31日止年度的89. 7百萬美元至截至2022年12月31日止年度的93. 5百萬美元，主要由於（i）與日常運營相關的差旅費、保險費、水電費及其他開支增加6. 4百萬美元及 (ii)員工成本增加320萬美元，包括一般和行政人員的薪金、工資和福利，部分被授予期權導致的以股份為基礎的付款支出減少560萬美元所抵消 由於大部分購股權已於二零二一年授出，故本集團已於二零二一年七月批准之二零二一年股份獎勵計劃項下向行政人員授出。
研究和開發費用
我們的研發費用比 增長了20.0% 截至二零二一年十二月三十一日止年度的29. 5百萬美元至截至二零二二年十二月三十一日止年度的35. 4百萬美元，主要由於二零二二年新授出購股權導致以股份為基礎的付款開支增加6. 0百萬美元所致 於二零二一年七月批准的二零二一年股份獎勵計劃下的研發人員。
其他營業收入/(支出)
我們產生了1460萬美元的其他營業收入， 於截至二零二一年及二零二二年十二月三十一日止年度，本集團的其他經營開支分別為3，600，000美元。這一變化主要是因為我們在截至12月31日的年度內錄得1870萬美元的出售加密貨幣收益， 2021年，而截至2022年12月31日止年度出售加密貨幣虧損為310萬美元，這與出售前比特幣價格下跌有關，因為我們通常出售從主要業務賺取的比特幣 在接下來的幾天內，
其他淨收益/(虧損)
截至2012年，我們錄得其他淨收益36萬美元 2022年12月31日，主要包括（i）出售物業、廠房及設備及無形資產淨收益66萬美元及（ii）其他收益50萬美元，主要包括理財產品返還 及出售非上市債務工具投資的其他輕微收益，部分被虧損800，000美元抵銷，該虧損主要包括非上市股本及債務工具投資的公平值變動。我們錄製了 截至2021年12月31日止年度的其他淨收益為250萬美元，主要包括與比特大陸結算餘額的淨收益約450萬美元，部分被一次性減值虧損約 200萬美元來自一項過早投資。
營業利潤/(虧損)
由於上述原因，我們記錄了運營損失 截至2022年12月31日止年度的經營溢利為60，600，000美元及截至2021年12月31日止年度的經營溢利為130，800，000美元。
所得税優惠/(費用)
我們記錄的所得税費用為4820萬美元，所得税 截至2021年及2022年12月31日止年度的福利為440萬美元。
淨利潤/(虧損)
由於上述原因，我們遭受了 的淨損失 截至二零二一年十二月三十一日止年度之淨利潤為60. 4百萬美元及截至二零二一年十二月三十一日止年度之淨利潤為82. 6百萬美元。
截至2020年12月31日的年份與 2021
收入
我們的收入較年內的1.864億美元增長了111.7% 截至二零二零年十二月三十一日止年度的394. 7百萬美元。
•
自採礦業務產生的收益由截至二零二零年十二月三十一日止年度的88. 5百萬美元增加116. 6% 截至2021年12月31日止年度的191.7百萬美元。了這項提議
26

目錄

主要受比特幣價格升值的推動，比特幣是最重要的類型 我們業務運營中涉及的加密貨幣，部分被比特幣開採數量減少所抵消，主要是由於2020年5月11日比特幣減半事件以及分配給 的哈希率略有下降 自我採礦。根據Frost & Sullivan的數據，截至2021年12月31日止年度的比特幣平均價格為47，385美元，而截至2020年12月31日止年度的11，057美元增加328. 5%。使用的哈希率 截至2021年12月31日止年度，自採礦按十二個月平均每月計算約為2.2EH/s，較截至2020年12月31日止年度的2.3EH/s略有下降。
•
雲哈希率產生的收入由截至2020年12月31日止年度的78. 3百萬美元增加58. 7%至 截至2021年12月31日止年度的124. 2百萬美元，主要由於（i）加速計劃安排額外代價的收入及（ii）哈希率訂閲的收入增加，部分 由於二零二一年分配給雲哈希率的哈希率降低而導致電費減少，抵銷了該等影響。加速計劃安排的額外考慮所產生的收入增加是由於推出 2020年“加速器模式”下的認購計劃，2021年收回投資成本的客户數量增加以及比特幣價格升值。散列率訂閲的收入增加了 主要受哈希率訂閲的銷售價格上漲和對雲哈希率的需求上漲推動，這兩個因素主要歸因於（i）比特幣價格上漲，以及（ii）我們作為一個 由於我們不斷擴大的運營規模以及多樣化的哈希率訂閲計劃和高質量的哈希率。分配給雲哈希率的哈希率（按12個月的平均月計算）約為 截至2021年12月31日止年度為2. 0EH/s，較截至2020年12月31日止年度的2. 1EH/s輕微下降。
•
銷售採礦機產生的收入由截至二零二零年十二月三十一日止年度的15. 8百萬美元增加188. 4% 截至2021年12月31日止年度的4，570萬美元，主要是由於比特幣價格升值推動礦機銷售價格上漲，但被我們在 年銷售的礦機數量減少所抵消 2021.
•
雲託管產生的收入由截至2020年12月31日止年度的290萬美元增加158. 4%至 截至2021年12月31日止年度，主要由於2020年推出Cloud Hosting服務後，Cloud Hosting的客户基礎有所增加。
•
一般託管產生的收入由截至2020年12月31日止年度的零增加至1830萬美元， 截至2021年12月31日止年度，主要由於（i）2021年專業礦工對託管服務的需求增加，（ii）採礦數據中心業務擴張導致採礦場地容量增加，以及（iii） 我們致力吸引更多託管客户，使收益來源多元化。
收入成本
我們的收入成本從2.096億美元下降了26.9%， 截至2020年12月31日止年度至2021年12月31日止年度的153.3百萬美元，主要由於（i）採礦機折舊、（ii）操作採礦機的電力成本及（iii）採礦成本減少所致 銷售機器，部分被收入成本導致的股份支付費用增加、收入成本導致的工資、工資和其他福利增加以及不動產、廠房和 折舊增加所抵消 設備歸屬於收入成本。
•
採礦機折舊由截至二零二零年十二月三十一日止年度的98. 1百萬美元減少55. 3%至 截至2021年12月31日止年度的43. 9百萬美元，主要原因是（i）由於我們擴大散列率產能而於2020年初採購的採礦機為截至2021年12月31日止年度貢獻了大量折舊金額 2020年12月31日，並於2021年上半年全部折舊，原因是該等採礦機按直線法在一年內折舊，及（ii）我們將採礦機的使用年限由一年改為一年至兩年 自二零二一年七月起，於二零二一年購買的較新型號的礦機的折舊率為2021年7月，導致截至二零二一年十二月三十一日止年度的折舊率較低。
•
運行採礦機的電力成本由截至2020年12月31日止年度的72. 1百萬美元減少18. 9%至 截至2021年12月31日止年度的58. 4百萬美元，主要受
27

目錄

截至2021年12月31日，整體能耗降低了39.2焦耳/噸，與 截至2020年12月31日，我們的採礦機的成本為48焦耳/噸，部分被管理下的哈希率（按十二個月平均基準計算）由截至2020年12月31日止年度的約4.6EH/s增加至約 截至2021年12月31日止年度為5.7EH/s。
•
採礦機的銷售成本由截至2020年12月31日止年度的17. 5百萬美元減少65. 9%至6. 0百萬美元 截至2021年12月31日止年度，主要由於（i）2021年出售的採礦機的賬面值較低，原因是2021年出售的採礦機的使用時間較長，其大部分成本已折舊 及（ii）二零二一年銷售的採礦機數量減少。
•
收入成本應佔的股份付款開支由截至二零二零年十二月三十一日止年度的零增加至10. 4美元。 截至2021年12月31日止年度，本集團於2021年下半年向採礦數據中心人員授出2021年股份獎勵計劃項下的購股權。
•
歸屬於收入成本的薪金、工資及其他福利較截至年度的470萬美元增加99.4% 2020年12月31日至截至2021年12月31日止年度的940萬美元，原因是採礦數據中心人員的薪金、工資及其他福利增加，原因是採礦數據中心的擴張導致採礦數據中心人員的薪金、工資及其他福利增加 運營
•
歸屬於收入成本的物業、廠房及設備折舊較去年的950萬美元增加47.0%， 截至2020年12月31日止年度的14. 0百萬美元，主要由於我們擴大采礦數據中心。
銷售費用
我們的銷售費用增長了51.8%，從截至2020年12月31日的年度的560萬美元增加到截至2021年12月31日的年度的840萬美元，主要是由於在2021年下半年根據2021年股票激勵計劃向銷售人員授予期權，導致基於股票的支付費用增加了520萬美元，部分被包括工資在內的員工成本140萬美元的減少所抵消。銷售人員的工資和福利，以及廣告費用減少了130萬美元 ，因為我們減少了營銷活動。由於我們業務運營中最重要的加密貨幣比特幣的價格上漲，以及我們的品牌獲得更廣泛的市場認可，我們能夠在不參與主動營銷活動的情況下實現令人滿意的銷售業績。
一般和行政費用
我們的一般及行政開支由截至2020年12月31日止年度的2,030萬美元增加至截至2021年12月31日止年度的8,970萬美元，增幅達342.7%，主要原因是(I)由於於2021年下半年根據《2021年股權激勵計劃》向行政人員授予選擇權，可歸因於一般及行政開支的股份支付開支增加5,450萬美元；(Ii)由於我們在資本市場活動中的努力，專業人士收取的一般和行政費用導致諮詢服務費增加750萬美元。
研究和開發費用
本公司的研發開支由截至2020年12月31日止年度的9,800,000美元增加至截至2021年12月31日止年度的2,950萬美元，增幅達201.3%，主要由於(I)於2021年下半年根據2021年股份獎勵計劃向研發人員授予購股權而導致以股份支付的開支增加1,820萬美元及(Ii)研發技術服務費增加1,300,000美元。
其他營業收入/(支出)
截至2020年12月31日及2021年12月31日止年度，我們產生了200萬美元的其他營運開支及1,460萬美元的其他營運收入。這一變化主要是由於(I)在截至2021年12月31日的年度，出售加密貨幣的淨收益增加了1,600萬美元，這與出售前的比特幣價格變化有關，因為我們通常在未來幾天內出售從我們的主要業務線賺取的比特幣，(Ii)借出的加密貨幣的公允價值變化導致虧損370萬美元，(Iii)以廢品出售礦機的淨虧損減少290萬美元。
28

目錄

於二零二一年出售的礦機較少，這是由於我們於二零二一年購買的新礦機型號較新，狀況更穩定，以及(Iv)撇銷關聯方截至二零二零年十二月三十一日止年度的應收款項2,000,000美元，而截至二零二一年十二月三十一日止年度則為零。
其他淨收益/(虧損)
截至2021年12月31日的年度，我們錄得其他淨收益250萬美元，而截至2020年12月31日的年度，其他淨虧損260萬美元。這一變化主要是由於(I)截至2021年12月31日的年度的Bitmain餘額結算淨收益為450萬美元，而截至2020年12月31日的年度為零，以及(Ii)截至2020年12月31日的年度的物業、廠房和設備減值為220萬美元，而截至2021年12月31日的年度為零，於截至2021年12月31日止年度，我們並無進行類似交易或產生該等成本，但與沒收投資項目200萬美元相關的200萬美元預付投資減值虧損已被 部分抵銷。
營業利潤/(虧損)
由於上述原因，我們於截至2020年12月31日止年度錄得營運虧損6,340萬美元，於截至2021年12月31日止年度錄得營運溢利1.308億美元。
所得税優惠/(費用)
本公司於截至2020年12月31日止年度錄得所得税優惠800萬美元，於截至2021年12月31日止年度錄得所得税開支4,820萬美元，主要原因是於截至2021年12月31日止年度錄得税前溢利1.309億美元，而截至2020年12月31日止年度則錄得税前虧損6,380萬美元。
淨利潤/(虧損)
因此，本公司於截至2020年12月31日止年度錄得淨虧損5,580萬美元，於截至2021年12月31日止年度錄得淨利8,260萬美元。
流動性與資本資源
截至2023年6月30日，我們擁有現金和現金等價物 130，200，000美元及法定貨幣投資100，000美元於非上市債務工具，可按要求贖回。自我們與比特大陸分離以來，我們的運營資金主要來自處置加密貨幣的現金流 從主要業務運營中賺取。我們相信，我們的現金、短期投資和出售加密貨幣與我們的主營業務相關的預期收益將足以滿足我們當前和 自本招股説明書日期起至少未來18個月的預期營運資金需求和資本支出。我們的現金及現金等價物從截至2023年6月30日的2.314億美元減少至1.302億美元， 於二零二二年十二月三十一日，主要由於為不丹格杜的採礦數據中心建造及購買採礦車隊以及向電力供應商支付按金。截至 ，我們的現金及現金等價物減少至2.314億美元 2022年12月31日由2021年12月31日的372.1百萬美元增加至2022年12月31日，主要由於我們在北美和挪威積極建設採礦中心，通過收購亞洲購買投資物業資產 Freeport Holdings Pte.及投資於非上市股本及債務工具。我們的現金及現金等價物從2020年12月31日的4480萬美元增加至2021年12月31日的3721萬美元，主要歸因於 經調整EBITDA（定義為未計利息、税項、折舊及攤銷前盈利的非國際財務報告準則財務計量）的增加，進一步調整以不包括國際財務報告準則第2號下的上市費及以股份為基礎的付款開支。A 利潤╱（虧損）（最具可比性的國際財務報告準則計量）與經調整EBITDA的對賬載於上文“—非國際財務報告準則財務計量”。
迄今為止，我們尚未看到 對我們的流動性產生重大影響 與COVID—19疫情有關的事件。
截至2023年6月30日及其後任何過渡期，我們的物質現金需求主要包括我們購買廠房、物業和設備、租賃義務和借款。除下文討論的外，截至2023年6月30日，我們沒有任何重大的資本和其他承諾、長期 義務或擔保。
29

目錄

購置物業、廠房和設備、投資物業和無形資產。購置物業、廠房及設備、投資物業及無形資產主要包括購置機器、設備及其他與採礦數據中心建設及營運有關的支出。截至2020年、2021年及2022年止年度，購置物業、廠房及設備、投資物業及無形資產的現金流出總額分別為1,990萬美元、6,290萬美元及6,320萬美元，截至2022年及2023年6月30日止六個月的現金流出總額分別為4,980萬美元及2,460萬美元。截至2023年6月30日，我們有計劃在12個月內為建設採礦數據中心支付約3,200萬美元的承諾。
租賃義務.我們根據租賃安排佔用大部分辦公室物業及若干採礦數據中心，初步租賃期一般為一年半至三十年。租賃合同通常為固定期限 但可能有擴展選項。該等租賃中的任何延期選擇權並未計入租賃負債，除非我們合理確定將行使延期選擇權。終止選項後的期間僅包含在 中 租賃期限合理確定租賃不會終止。截至二零二零年、二零二一年及二零二二年十二月三十一日止年度，租賃現金流出總額，包括已付租賃租金及已付租賃利息的資本部分， 分別約為540萬美元、540萬美元及630萬美元。截至2022年6月30日止六個月，租賃現金流出總額，包括已付租賃租金及已付租賃利息的資本部分， 二零二三年分別約為2. 8百萬美元及3. 9百萬美元。截至2023年6月30日，根據12個月內和12個月以上的合同未貼現付款到期的租賃負債分別為770萬美元和7940萬美元。 分別
借款. 截至2023年6月30日，我們的借款代表與2021年7月23日發行Bitdeer可換股票據（一份3000萬美元的可換股票據）有關的本金額和利息有關的承擔3000萬美元， 年利率為8%，於2023年7月23日到期。於2023年7月22日，我們修訂了Bitdeer可換股票據，據此，我們已於2023年7月1日起償還本金700萬美元（及應計利息） 我們將支付當時尚未償還的票據，並將Bitdeer可換股票據的到期日延長至2025年7月21日，屆時我們將支付票據的剩餘部分。
我們打算為現有和未來的重大現金提供資金 主要用於現金、短期投資和與我們的主營業務相關的加密貨幣出售的預期收益，這被分類為投資活動。但是，我們未來的資本 要求將取決於許多因素，包括市場對加密貨幣的接受程度、我們的增長、擴大基礎設施和哈希率的能力、有效控制成本的能力、吸引和留住客户的能力 客户、市場對我們產品的持續接受、銷售和營銷活動的擴大以及整體經濟狀況。如果當前和預期的未來流動性來源不足以為我們提供資金 在未來的業務活動和要求下，我們可能需要尋求額外的股權或債務融資。出售額外股權將導致股東進一步攤薄。債務融資的發生將導致 償債責任及規管該等債務的工具可能會規定經營及融資契約，從而限制我們的營運。如果需要從外部來源獲得額外資金，則 我們可能無法以我們可以接受的條件提出或根本無法提出。倘吾等未能按需要籌集額外資金，吾等之業務、營運及財務狀況可能會受到不利影響。
我們沒有簽訂任何財務擔保或其他 保證任何第三方的付款義務。我們沒有簽訂任何與我們的股份掛鈎並分類為股東權益或未反映在我們的財務 報表此外，吾等並無轉讓予非綜合實體之資產之任何保留或或然權益，以作為該實體之信貸、流動資金或市場風險支持。我們沒有任何可變權益的任何 向我們提供融資、流動性、市場風險或信貸支持或與我們從事租賃、對衝或產品開發服務的非合併實體。
30

目錄

現金流
下表列出了我們的合併現金報表 截至二零二零年、二零二一年及二零二二年十二月三十一日止年度及截至二零二二年及二零二三年六月三十日止六個月之流量。
 
 ​ ​
截至該年度為止
12月31日，
 ​ ​
截至以下日期的六個月
6月30日，
 
 ​ ​
2020
(重述)
 ​ ​
2021
(重述)
 ​ ​
2022
 ​ ​
2022
(未經審計)
 ​ ​
2023
(未經審計)
 
 ​ ​
美元
 ​ ​
美元
 ​ ​
美元
 ​ ​
美元
 ​ ​
美元
 
 ​ ​
(單位：千)
用於經營活動的現金淨額
 ​ ​
(109,176)
​ ​
(52,466)
 ​ ​
(268,037)
 ​ ​
(151,845)
 ​ ​
(157,129)
投資活動產生的現金淨額
 ​ ​
62,742
​ ​
394,569
 ​ ​
133,793
 ​ ​
114,884
 ​ ​
67,799
融資活動產生的(用於)現金淨額
 ​ ​
30,776
 ​ ​
(14,426)
 ​ ​
(3,884)
 ​ ​
(1,623)
 ​ ​
(10,283)
現金和現金等價物淨額(減少)/增加
 ​ ​
(15,658)
 ​ ​
327,677
 ​ ​
(138,128)
 ​ ​
(38,584)
 ​ ​
(99,613)
年初的現金和現金等價物或 期間
 ​ ​
59,826
 ​ ​
44,753
 ​ ​
372,088
 ​ ​
372,088
 ​ ​
231,362
匯率變動對現金和現金的影響 等值項目
 ​ ​
585
 ​ ​
(342)
 ​ ​
(2,598)
 ​ ​
(2,734)
 ​ ​
(1,546)
年終或期末的現金和現金等價物
 ​ ​
44,753
 ​ ​
372,088
 ​ ​
231,362
 ​ ​
330,770
 ​ ​
130,203
經營活動
經營活動使用的現金淨額為1.571億美元， 截至二零二三年六月三十日止六個月。我們的淨虧損4980萬美元與經營活動所用現金淨額之間的差異主要歸因於（i）接受加密貨幣確認的收入調整 1.535億美元，（ii）預付款和其他資產變動3960萬美元，主要與向供應商支付的按金和預付款有關，以及（iii）與經營有關的其他應付款和應計費用變動480萬美元 支出，部分被（i）折舊及攤銷調整3620萬美元所抵銷，主要與我們主要業務運營中使用的採礦機器以及在 中使用的物業、廠房及設備的折舊有關。 在此期間，與我們的採礦代理商有關，（ii）與業務合併有關的上市費調整3320萬美元，及（iii）發行的股份支付費用調整2180萬美元 於採納二零二一年股份獎勵計劃後，股份獎勵已獲授。
經營活動使用的現金淨額為1.518億美元， 截至二零二二年六月三十日止六個月。我們的淨虧損2520萬美元與經營活動所用現金淨額之間的差異主要歸因於（i）接受加密貨幣確認的收入調整 1.566億美元，（ii）預付款及其他資產的變動2440萬美元，主要與本期間業務擴張後向供應商支付的按金及預付款有關，（iii）貿易變動 應收款項1260萬美元，主要與我們一般託管業務收入增加有關；及（iv）已付所得税1960萬美元，部分被（i）股份支付支出調整 於二零二一年七月採納二零二一年股份獎勵計劃後發行股份獎勵5440萬美元，（ii）折舊及攤銷調整2930萬美元，主要與採礦折舊有關 本集團主要業務營運所使用的機器及與本集團採礦廠擴張有關的物業、廠房及設備；及（iii）所得税開支調整800萬美元。
截至二零二二年十二月三十一日止年度。我們的淨虧損6040萬美元與經營活動所用現金淨額之間的差異主要歸因於（i）接受加密貨幣確認的收入調整 3.05億美元，（ii）預付款及其他資產的變動2190萬美元，主要與本期業務擴張後向供應商支付的按金及預付款有關，（iii）遞延收入的變動 主要與確認收入有關的920萬美元，（iv）預付所得税2000萬美元，及（v）所得税利益調整440萬美元，部分被（i）以股份為基礎的付款調整所抵銷 於採納Bitdeer 2021年股份後發行購股權的費用為9060萬美元
31

目錄

於2021年7月實施的獎勵計劃，以及(Ii)折舊及攤銷調整數6,640萬美元，主要涉及本公司於本期內主要業務營運中使用的採礦機器折舊及與擴建採礦數據中心有關的物業、廠房及設備。
截至2021年12月31日的年度，用於經營活動的現金淨額為5,250萬美元。本公司8,260萬美元的淨利潤與經營活動中使用的現金淨額之間的差額主要是由於(I)接受加密貨幣時確認的收入333.7美元的調整，以及(Ii)出售加密貨幣的收益1,870萬美元，但被(I)基於股份的支付費用調整8,840萬美元，(Ii)主要與我們主要業務運營和財產中使用的採礦機器的折舊有關的6,310萬美元的折舊和攤銷調整所部分抵消。於本期內與擴大我們的採礦數據中心有關而使用的廠房及設備，以及(Iii) 所得税開支調整4,820萬美元。
截至2020年12月31日的年度，用於經營活動的現金淨額為1.092億美元。本公司淨虧損5,580萬美元與經營活動中使用的現金淨額之間的差額主要歸因於接受加密貨幣時確認的收入調整為170.2,000,000美元，但被折舊及攤銷調整112.0,000,000美元部分抵銷，這主要與我們在此期間主要業務運營中使用的採礦機器以及與擴大我們的採礦數據中心相關的物業、廠房和設備的折舊有關。
投資活動
投資活動產生的現金淨額為6，780萬美元 截至2023年6月30日止六個月，主要歸因於（i）出售加密貨幣所得款項1.252億美元及（ii）贖回非上市債務工具法定貨幣投資所得款項3110萬美元， 部分被（i）購買物業、廠房及設備、投資物業及無形資產24，600，000美元及（ii）為新建蓋都礦業數據中心購買採礦機器62，500，000美元抵銷。
投資活動產生的現金淨額為1.149億美元 截至2022年6月30日止六個月，主要由於（i）出售加密貨幣所得款項3.513億美元及（ii）從先前出售的附屬公司收取應收款項990萬美元，部分被 (i)購買1.86億美元的加密貨幣用於投資（借貸和購買理財產品），（ii）購買4980萬美元的物業、廠房和設備以及無形資產，以及（iii）購買 按公平值計入損益之金融資產10.8百萬美元。
投資活動產生的現金淨額為1.338億美元 截至2022年12月31日止年度，主要由於出售加密貨幣所得款項5.61億美元，部分被（i）購買加密貨幣2.86億美元作投資（借貸及購買 （ii）購買物業、廠房及設備以及無形資產6320萬美元，（iii）非上市債務工具的法定貨幣投資現金流出淨額3080萬美元，可按要求贖回， (iv)於非上市股本工具之投資29.5百萬結雅及（v）就資產收購支付之現金（扣除收購現金26.7百萬結雅）。
投資活動產生的現金淨額為3.946億美元 截至2021年12月31日止年度，主要歸因於（i）出售加密貨幣所得款項5.686億美元及（ii）關聯方還款2170萬美元，部分被（i）購買物業、廠房 設備及無形資產62.9百萬美元，（ii）購買加密貨幣以貸款及投資60.0百萬美元，（iii）向關聯方貸款32.2百萬美元及（iv）購買採礦機26.6百萬美元。
於截至二零二零年十二月三十一日止年度，投資活動產生的現金淨額為6,270萬美元 ，主要由於(I)關聯方償還194.4,000,000美元及(Ii)出售加密貨幣所得款項17,3100,000美元，但由(I)向關聯方貸款16,100,000美元及(Ii)購買採礦機器124,000,000美元部分抵銷。
融資活動
融資活動使用的現金淨額為1030萬美元， 截至2023年6月30日止六個月，主要由於現金支付7，700，000美元，主要與業務合併的交易成本及已付租賃租金的資本部分2，600，000美元有關。
32

目錄

於截至2022年6月30日止六個月，於融資活動中使用的現金淨額為160萬美元，完全歸因於已支付租賃租金中的資本元素。
融資活動使用的現金淨額為390萬美元， 截至2022年12月31日止年度，其全部來自已付租賃租金的資本部分。
融資活動使用的現金淨額為1440萬美元， 截至2021年12月31日止年度，其主要原因是（i）償還關聯方借款2930萬美元，（ii）視為向關聯方分派1090萬美元，及（iii）已付租賃租金的資本部分 4，200，000美元，被可換股債務所得款項30，000美元所抵銷。
融資活動產生的現金淨額為3080萬美元 截至2020年12月31日止年度，主要由於（i）因我們當時預期分拆而從關聯方收到的出資420. 0百萬美元，及（ii）從關聯方借款920萬美元， 被視為分派予關聯方394.8百萬美元及已付租賃租金的資本部分4.5百萬美元抵銷。
金融風險的定量與定性披露
我們在正常的過程中面臨市場風險 業務市場風險指因金融市場價格及利率的不利變動而可能影響我們財務狀況的虧損風險。我們的金融風險主要是加密貨幣風險、利率 風險、投資風險、信貸風險、外匯風險及流動性風險。
加密貨幣風險
當我們產生加密貨幣時，我們面臨加密貨幣風險 某些收入安排。我們根據加密貨幣在賺取當日的現貨公允價值確認收入，但加密貨幣的價值在出售為法定貨幣之日可能會發生變化。
加密貨幣價格受各種力量的影響，包括 全球供求、利率、匯率、通貨膨脹或通貨緊縮以及全球政治和經濟狀況。我們的盈利能力與加密貨幣當前和未來的市場價格以及下跌高度相關 加密貨幣的市場價格可能會對我們未來的運營產生負面影響。此外，如果需要，我們可能無法以期望的價格變現我們持有的加密貨幣，或者，在極端市場條件下，我們可能 根本無法清算我們持有的加密貨幣。
加密貨幣的歷史有限， 的公允價值 加密貨幣一直非常不穩定。加密貨幣的歷史表現並不代表其未來的價格表現。目前參與我們運營的加密貨幣主要是比特幣和USDT。我們的管理 密切監控主流加密貨幣交易市場對從加密貨幣到法定貨幣匯率變化的影響。我們通過在我們的運營策略中包含 來限制我們的加密貨幣風險敞口 在賺取後不久將加密貨幣換成法定貨幣。
比特幣和/或其他市場價格的波動 加密貨幣可能對我們的一些業務產生比其他業務更線性和可量化的影響。在2020年、2021年和2022年以及上半年，比特幣和/或其他加密貨幣的平均市場價格上漲或下跌10% 在不考慮其他因素的情況下，2023年，將對我們的收入產生以下影響：（i）我們來自專有采礦的收入增加或減少10%；（ii）我們來自雲哈希率的收入增加或減少 一般而言，由於比特幣的價格是確定哈希率訂閲費的關鍵因素，但準確的影響取決於其他因素，例如訂閲時的預期挖礦獎勵、合同條款、 傳統模式和加速器模式之間的哈希率分配以及電價；以及（iii）雲託管收入的增加或減少，前提是整體影響與私有模式相比線性程度較低 挖掘對礦機銷售收入的影響取決於相關時間點對比特幣的市場情緒，以及比特幣的實際價格。比特幣和/或其他的市場價格的變化 加密貨幣不會對我們來自其他來源的收入產生重大影響。
此外，比特幣和其他加密貨幣佔 於二零二一年及二零二二年十二月三十一日及二零二三年六月三十日，分別佔我們總資產的1. 0%、0. 3%及1. 7%。由於我們在相對較短的時間內處置加密貨幣，比特幣市場價格上漲或下跌10%， 截至2021年12月31日和2022年12月31日以及2023年6月30日的其他加密貨幣將不會對我們在這些日期的總資產產生重大影響。
33

目錄

利率風險
我們的利率風險主要來自銀行存款， 限制性現金和借款。按浮動利率及固定利率計息的銀行存款、受限制現金及借貸使我們分別承受現金流量利率風險及公平值利率風險。我們的管理層密切監控 這種比率的週期性波動。如果利率上升或下降1%，而所有其他變量（包括税率）保持不變，税前利潤/（虧損）將上升或下降50萬美元， 截至二零二零年、二零二一年及二零二二年十二月三十一日止年度及截至二零二三年六月三十日止六個月分別為3. 5百萬美元、2. 1百萬美元及1. 1百萬美元。
投資風險
我們面臨來自投資交易的投資風險 例如投資於按公平值計入損益之金融資產。該等投資並無本金保證，我們可能會因該等投資而蒙受重大損失。我們密切監控我們的投資，並將風險敞口限制在 投資風險，在其經營策略中納入對潛在被投資者進行盡職調查的要求，以評估投資前的經營狀況，並與被投資者進行定期溝通， 審閲管理層報告和最新的財務報表（如有），以評估投資階段以及是否應就投資採取任何行動。
外幣風險
我們在進行交易時面臨外匯風險 本集團金融工具之公平值或未來現金流量可能因該等外幣匯率變動而波動。 匯率的波動取決於許多我們無法準確預測的因素。我們的管理層正密切監察我們所面對的貨幣風險，併力求儘量減低其所面對的該等風險。我們沒有接觸 截至二零二零年及二零二一年及二零二二年十二月三十一日止年度以及截至二零二三年六月三十日止六個月的重大外匯風險。
信用風險
信貸風險是指交易對手違約的風險 其合同義務給我們造成經濟損失。我們目前的信貸風險主要來自存放在銀行的現金和存放在託管中的加密貨幣。
管理現金、現金等價物和受限制的風險 我們只與信譽良好的金融機構進行交易，而這些機構近期並無違約記錄。因此，吾等並無因現金、現金等價物及受限制現金而產生的重大信貸風險。
截至2020年、2021年及2022年12月31日止年度，以及六個 截至2023年6月30日止的一個月，我們幾乎所有的加密貨幣都存儲在由關聯方Matrixport Group保管的錢包中。為了限制與託管加密貨幣相關的信貸風險，我們評估 託管服務提供商的系統安全設計，並定期審查託管加密貨幣的暴露。我們已進一步實施內部控制，以確保適當訪問託管的加密貨幣 並採取了在賺取後不久將加密貨幣處置為法定貨幣的操作策略。我們預期Matrixport集團不履約不會產生重大信貸風險。
然而，比特幣和其他基於區塊鏈的加密貨幣已經 過去並可能在未來遭受安全漏洞、網絡攻擊或其他惡意活動。成功的安全漏洞或網絡攻擊可能導致我們的加密貨幣部分或全部丟失，此類丟失可能導致 對我們的財務狀況及經營業績造成重大不利影響。
流動性風險
流動性風險出現在我們在以下情況下遇到困難的情況下 履行到期的金融負債。審慎的流動資金風險管理意味着維持充足現金以履行我們的財務責任。我們的流動性風險很小。我們目前有足夠的儲備 現金於2023年6月30日，我們錄得現金及現金等價物130. 2百萬美元及法定貨幣投資100. 0百萬美元於非上市債務工具，可按要求贖回。我們相信，我們的現金、短期投資和 與我們的主要業務有關的加密貨幣出售的預期收益將足以滿足我們的需求，
34

目錄

當前和預期的營運資金需求和資本支出 至少在本招股章程日期起計的18個月內。我們透過監控營運產生的現金流量、可用借貸能力，以及管理長期貸款的到期情況，管理流動資金風險。
近期會計公告
自2022年1月1日起，我們採納了最近發佈的以下條款 或修訂標準。預期該等新準則不會對我們的財務報表造成任何重大影響：
標準/解釋
 ​ ​
申請日期
的標準
 ​ ​
申請日期
為了我們的團隊
對《國際財務報告準則1》的修正，附屬公司作為首次採用者
 ​ ​
2022年1月1日
 ​ ​
2022年1月1日
《國際財務報告準則》第9號修正案，取消確認金融負債
 ​ ​
2022年1月1日
 ​ ​
2022年1月1日
對《國際財務報告準則3》的修正，對概念框架的參考
 ​ ​
2022年1月1日
 ​ ​
2022年1月1日
對《國際會計準則》第16號《不動產、廠房和設備》的修正： 預期用途前的進展
 ​ ​
2022年1月1日
 ​ ​
2022年1月1日
《國際會計準則》第37號修正案，繁重合同--履行合同的費用
 ​ ​
2022年1月1日
 ​ ​
2022年1月1日
國際財務報告準則第17號，保險合同和修正案，以解決關切問題和執行挑戰
 ​ ​
2023年1月1日
 ​ ​
2023年1月1日
對國際財務報告準則第4號的修正，延期辦法的到期日
 ​ ​
2023年1月1日
 ​ ​
2023年1月1日
對《國際會計準則》第1條的修正，作出重大判斷
 ​ ​
2023年1月1日
 ​ ​
2023年1月1日
對IAS 1和IFRS實踐聲明2的修訂， 披露會計政策
 ​ ​
2023年1月1日
 ​ ​
2023年1月1日
對《國際會計準則》第8號《會計估計數定義》的修正
 ​ ​
2023年1月1日
 ​ ​
2023年1月1日
國際會計準則第12號修訂本，與資產有關的遞延税項， 單筆交易產生的負債
 ​ ​
2023年1月1日
 ​ ​
2023年1月1日
國際財務報告準則第17號和第9號的初步應用--比較信息
 ​ ​
2023年1月1日
 ​ ​
2023年1月1日
截至本財務報表發佈之日，IASB 已頒佈多項修訂，該等修訂於截至二零二三年六月三十日止六個月尚未生效，且尚未於本財務報表中採納。我們正在評估這些新產品的影響 及經修訂準則及詮釋將處於首次應用期間。到目前為止，我們得出結論，採納該等準則不大可能對我們的財務狀況造成重大影響。
標準/解釋
 ​ ​
申請日期
為了我們的團隊
國際會計準則第1號的修訂，負債分類為 現行或非現行及會計政策的披露
 ​ ​
2024年1月1日
對《國際會計準則》第1號的修正案，有契諾的債務分類
 ​ ​
2024年1月1日
國際財務報告準則第16號修訂本，銷售的後續計量及 賣方—承租人的回租交易
 ​ ​
2024年1月1日
關鍵會計政策和重大判斷和估計
我們編制年度合併財務報表 截至二零二零年、二零二一年及二零二二年十二月三十一日止，本集團根據國際會計準則理事會（“IASB”）頒佈的國際財務報告準則（“IFRS”）編制。我們準備六個月的中期財務信息 截至2023年6月30日止，根據國際會計準則理事會頒佈的國際會計準則（“IAS”）第34號“中期財務報告”。
在編制財務報表時，我們的管理層已經 影響會計政策的應用以及資產負債、損益的呈報金額的判斷和估計。估計和判斷將持續評估，並基於歷史經驗和其他 因素，包括對未來事件的預期，在當時情況下被認為是合理的。我們對未來作出估計和假設。產生的會計估計可能不等於相關實際 結果
我們認為，與 折舊相關的會計政策 採礦機、加密貨幣會計、自採礦業務的收入、所得税、股份支付、按公允價值計入損益的金融資產的公允價值，以及年內資產收購的評估 截至二零二零年及二零二一年十二月三十一日止，
35

目錄

2022年涉及編制我們的財務報表時使用的重大判斷和估計 財務報表。吾等使用的判斷及估計已於附註3披露，而相關會計政策則於本招股章程其他部分所載綜合財務報表附註2披露。此外，作為 2023年6月進行的審查結果顯示，採礦機的使用壽命由1至2年改為1至5年，然而，使用壽命的變化對中期財務報表/財務業績的影響並沒有 材料在審閲我們的財務報表時，您應考慮我們對關鍵會計政策的選擇、我們的重大判斷和影響我們應用這些政策的其他不確定性以及所報告的敏感性 該等政策、判斷及不確定因素的變動。閣下應閲讀有關該等重大判斷及估計的説明，並連同本招股章程所載的其他披露資料一併閲讀。
新興成長型公司的地位
我們是一家"新興增長型公司"，如《就業法案》所定義， 而我們亦可利用原本適用於上市公司的較低申報要求。《就業法案》第107條免除了新興成長型公司遵守新的或修訂的財務會計的要求 直到要求私營公司遵守這些標準。《JOBS法案》還免除了我們必須根據《薩班斯—奧克斯利法案》第404（b）條提供財務報告內部控制審計師證明的義務。
控股公司結構
Bitdeer Technologies Group是一家有限責任公司 於二零二一年十二月八日在開曼羣島註冊成立，本身並無重大業務。我們目前主要通過附屬公司進行業務。因此，我們支付股息的能力主要取決於股息 由我們的子公司支付。如果我們現有的附屬公司或任何新成立的附屬公司在未來代表其本身產生債務，監管其債務的工具可能會限制其向我們支付股息的能力。
36

目錄

證券説明
A類普通股在納斯達克上市， 根據《交易法》第12（b）條註冊。下文載述A類普通股及V類普通股持有人的權利。
普通股説明
普通股
將軍。我們 普通股以登記形式發行，並於本公司股東名冊登記時發行。我們不得向不記名股票發行。我們的非開曼羣島居民的股東可自由持有和投票 普通股。我們的普通股分為A類普通股和V類普通股。A類普通股及V類普通股持有人除投票權及換股權外，享有相同權利。 見"——投票權”下面的更多信息。第V類普通股僅由（i）吳繼漢先生（“創始人”）、（ii）所有有限合夥企業、私人公司或其他 創始人直接或間接持有50%以上實際所有權或投票權的車輛，以及（iii）由創始人控制的信託，以創始人或其家族的利益為受益人，以及所有有限合夥企業， 私人公司或該信託公司全資擁有的其他工具，包括但不限於Victory Courage Limited（統稱為“創始人實體”）。
轉換。每個 在創始人實體轉讓給非創始人的個人或實體時，V類普通股應自動轉換為一股A類普通股（根據股份拆分、股份合併和類似交易進行調整） 對該第V類普通股擁有任何實益所有權或經濟權益的實體，或對該第V類普通股所附投票權的控制權（通過任何合同、投票代理或其他方式）；但條件是， 在創始人實體對其持有的第V類普通股授予任何留置權、押記、抵押權或其他擔保權（“擔保權益”）時，除非且直至該等股份的合法所有權根據該等規定轉讓。 擔保權益（包括與之相關的任何強制執行或止贖）。
每股V類普通股可轉換為一股A類 普通股（已就股份分拆、股份合併及類似交易作出調整）可由持有人選擇隨時轉讓。創始人實體持有的每股V類普通股應自動轉換為A類 於創辦人去世或喪失行為能力時，普通股（已就股份分拆、股份合併及類似交易作出調整）。
紅利。 本公司普通股持有人有權獲得本公司董事會可能宣佈的股息。此外，我們的股東可以通過普通決議宣佈股息，但股息不得超過我們建議的數額 導演。本公司經修訂和重述的組織章程大綱和細則規定，董事在建議或宣佈任何股息之前，可從合法可用於分配的資金中撥出其認為的金額 董事會可全權酌情決定，用作應付或有事項或相等股息或可適當運用該等資金的任何其他用途的儲備。在 根據開曼羣島法律，本公司可從利潤或本公司股份溢價賬中的貸方中支付股息，但在任何情況下，如果這將導致本公司被 未能償還其在緊接建議派付分派或股息日期後在日常業務過程中到期的債務。
投票權。本公司普通股持有人有權收取本公司股東大會通知、出席本公司股東大會及於會上投票。我們的A類普通股和V類普通股的持有人在任何時候都應作為一個類別共同投票 就所有提交股東於本公司任何股東大會上表決的事項。在所有事項上，每股A類普通股應享有一（1）票，每股V類普通股應享有十（10）票。 須於本公司股東大會上投票。於任何股東大會上進行表決均以舉手方式進行，除非要求以投票方式進行表決（於宣佈舉手錶決結果前或當日）。 主席可要求投票表決 該大會或任何一名或多名共同持有不少於普通股總數所附帶表決權的股東，而該股東則親自或委派代表出席大會。
37

目錄

股東於大會上通過的普通決議案，須獲得本公司有權出席會議並於會上投票的股東所投普通股票數的簡單多數贊成票，而特別決議案則須獲得本公司有權出席並於大會上投票的股東所投普通股票數的不少於三分之二的贊成票。
對於更改名稱或更改我們修訂和重述的組織章程大綱和章程細則等重要事項，將需要特別決議。普通股持有人除其他事項外，可通過普通決議分拆或合併其股份。
股東大會。作為開曼羣島的豁免公司，我們沒有義務根據開曼公司法召開股東年度大會。吾等經修訂及重述的組織章程大綱及細則規定，吾等可(但無義務)於每年舉行股東周年大會，在此情況下，吾等將於召開股東周年大會的通告中指明該會議，而股東周年大會將於董事決定的時間及地點 舉行。
股東大會可以由本公司董事會主席召開，也可以由本公司董事會多數成員召開。本公司召開年度股東大會(如有)及任何其他股東大會，須提前至少十個歷日發出通知。任何股東大會所需的法定人數包括一名或多名出席或由受委代表出席的股東，他們單獨或合共持有本公司所有已發行股份所附所有投票權的不少於50%，並有權在該股東大會上投票。
《開曼公司法》沒有為股東提供 在股東周年大會上提出任何提案的明確權利。然而，開曼公司法可能為股東提供有限的請求召開股東大會的權利，但此類權利必須在 本公司章程。
普通股轉讓。在遵守下列限制的情況下，本公司的任何股東可通過普通或普通形式或本公司批准的任何其他形式的轉讓文書轉讓其全部或部分普通股 董事會的
我們的董事會可以，在其絕對的自由裁量權，拒絕 登記任何未繳足或我們擁有留置權的普通股的轉讓。董事會亦可拒絕登記任何普通股之任何轉讓，除非：
•
轉讓文書連同其所涉及的普通股的證書一起提交給我們， 我們的董事會可能合理要求的證明轉讓人進行轉讓的其他證據；
•
轉讓文書僅適用於一類股份；
•
如有需要，轉讓文書已加蓋適當印花；
•
如果轉讓給聯名持有人，普通股將轉讓給聯名持有人的數量 不超過四個；
•
納斯達克可能確定的最高應付金額或我們的董事可能不時確定的較低金額的費用 我們就此事向我們提出了要求。
如果我們的董事拒絕登記轉讓，他們應在 內 在遞交轉讓文書之日起三個歷月後，向轉讓人和受讓人各自發送拒絕通知。
在遵守任何 後，轉讓登記可以 通知納斯達克，暫停和關閉登記的時間和期限由我們的董事會不時決定，但轉讓登記不得暫停， 在任何歷年內關閉登記冊超過30個歷日。
清算。在本公司清盤時，如本公司股東可供分配的資產足以在清盤開始時償還全部股本，則盈餘應按股東在清盤開始時所持股份的面值按比例分配給股東，但須從該等股份中扣除到期款項，
38

目錄

支付給我們公司的所有未付電話費或其他費用。如果我們可供分配的資產 不足以償還全部股本，則這些資產將被分配，以便我們的股東按照他們所持股份的面值按比例承擔損失。
催繳股份及沒收股份。我們的董事會可在指定時間至少14個日曆日之前，不時向股東發出通知，要求其股份的任何未支付金額， 付款地點。已被要求繳付但仍未繳付的股份可予沒收。
贖回、購回和交出 股 在遵守開曼公司法、本公司經修訂和重訂的組織章程大綱和細則以及納斯達克、證券和 不時施加的任何適用要求的前提下， 交易委員會，或任何其他認可的證券交易所上市，我們可以發行股份，條件是這些股份可根據我們的選擇或這些股份持有人的選擇贖回， 條款和方式由我們的董事會或我們的股東特別決議決定，我們也可以按照我們的董事會批准的條款和方式回購我們的任何股份， 董事或股東的普通決議。
根據《開曼羣島公司法》，贖回或回購 任何股份可從我們的利潤中或從為贖回或回購目的而發行的新股份的收益中支付，或從資本中支付（包括股份溢價賬），如果我們公司可以，則緊隨 如擬作出該項付款，則須償還其在日常業務過程中到期應付的債項。此外，根據開曼公司法，不得贖回或購回該等股份：（a）除非已繳足，（b）如果 贖回或購回將導致沒有發行在外股份或（c）公司已開始清盤。此外，本公司可接受無償交還任何繳足股份。
股權變動。如果在任何時候我們的股本被劃分為不同類別或系列的股份，則任何類別或系列股份所附帶的權利（除非該公司的股份發行條款另有規定 類別或系列），無論本公司是否正在清盤，經該類別或系列已發行股份三分之二持有人書面同意，或經股東大會通過的特別決議批准，可予以變更。 （三）該類別或系列股份持有人單獨會議。授予已發行任何類別股份持有人的權利，除非該類別股份的發行條款另有明確規定， 被視為通過創建或發行進一步的股票排名而改變， 平價通行證或本公司贖回或購買任何類別的任何股份。股份持有人的權利不得因設立或發行具有優先權或其他權利的股份而被視為改變，包括但不限於設立具有增強投票權或加權投票權的股份。
增發新股。我們的修訂和重述的組織章程大綱授權我們的董事會根據董事會的決定，在可用的範圍內，不時發行額外的普通股 授權但未發行的股份。
我們修訂和重述的組織備忘錄還授權 董事會不時設立一個或多個系列的優先股，並就任何系列的優先股決定該系列的條款和權利，包括：
•
該系列的名稱；
•
該系列股票的數量；
•
股息權、轉換權、表決權；
•
贖回和清算優先權的權利和條款；以及
•
任何其他權力、偏好和親屬、參與權、任意權和其他特殊權利。
我們的董事會可以不採取行動就發行優先股 由我們的股東在授權但未發行的範圍內。發行該等股份可能會削弱普通股持有人的投票權。
對書籍和記錄的檢查。根據開曼羣島法律，我們的普通股持有人無權查閲或獲取我們的公司記錄副本（我們的備忘錄和章程、抵押登記冊副本除外）。 及股東通過的任何特別決議）。然而，我們將向股東提供年度經審計財務報表。
39

目錄

反收購條款。本公司經修訂和重述的組織章程大綱和章程的某些條款可能會阻礙、延遲或阻止股東認為有利的本公司或管理層控制權的變更， 包括以下規定：
•
授權我們的董事會發行一個或多個系列的優先股，並指定價格，權利， 該等優先股的優先權、特權和限制，而無需我們的股東進一步投票或採取行動；及
•
限制股東要求和召開股東大會的能力。
然而，根據開曼羣島法律，我們的董事只能出於正當目的以及他們真誠地認為最符合我們公司利益的情況下，行使我們修訂和重述的組織章程大綱和章程細則授予他們的權利和權力。
獲豁免公司。根據《開曼公司法》，我們是一家獲得豁免的有限責任公司。《開曼公司法》對普通居民公司和豁免公司進行了區分。任何在開曼羣島註冊但主要在開曼羣島以外經營業務的公司均可申請註冊為豁免公司。對獲豁免公司的要求基本上與對普通公司相同，只是獲豁免公司：
•
不需要打開其成員登記冊以供檢查；
•
無需召開年度股東大會；
•
可獲得不徵收任何未來税收的承諾(此類承諾通常首先作出為期20年的承諾)；
•
可在另一法域繼續登記，並在開曼羣島撤銷登記；
•
可註冊為存續期有限的公司；及
•
可註冊為獨立的投資組合公司。
公司法中的差異
開曼公司法在很大程度上源於英國較舊的公司法，但並不遵循英國最近的成文法則，因此開曼公司法與英國現行公司法之間存在重大差異。此外，《開曼公司法》不同於適用於美國公司及其股東的法律。以下是適用於我們的《開曼公司法》條款與適用於在美國註冊成立的公司的可比法律之間某些重大差異的摘要。
合併及類似安排。《開曼公司法》允許開曼羣島公司之間以及開曼羣島公司與非開曼羣島公司之間的合併和合並，但外國司法管轄區的法律必須允許這種合併或合併。就此等目的而言，(I)“合併”指兩間或以上的組成公司合併，並將其業務、財產及債務歸屬其中一間公司，作為尚存的公司；及(Ii)“合併”指將兩間或以上的組成公司合併為一間新的合併公司，並將該等公司的業務、財產及債務歸屬合併後的公司。為了實施這種合併或合併，每個組成公司的董事必須批准一份合併或合併的書面計劃，然後必須通過(A)每個組成公司的股東的特別決議和(B)該組成公司的公司章程中規定的其他授權(如果有)授權。合併或合併的書面計劃必須連同關於合併或尚存公司的償付能力的聲明、每個組成公司的資產和負債清單以及將向每個組成公司的股東和債權人發放合併或合併證書副本的承諾一併提交開曼羣島公司註冊處 ，合併或合併的通知將在開曼羣島公報上公佈。按照這些法定程序進行的合併或合併不需要法院批准。
40

目錄

開曼母公司與其開曼羣島之間的合併 如果向該開曼子公司的每個成員提供合併計劃的副本，則該子公司不需要該開曼子公司股東的決議授權，除非該成員同意 否則。為此目的，如果一家公司持有的已發行股份合計至少佔子公司股東大會表決權的百分之九十（90%），則該公司是子公司的“母公司”。
除非開曼羣島的法院放棄這一要求，否則必須徵得對組成公司擁有固定或浮動擔保權益的每一位持有人的同意。
除某些有限情況外，開曼羣島股東 對合並或合併持異議的組成公司有權在對合並或合併持異議時要求支付其股份的公允價值（如果雙方未達成協議，則將由開曼羣島法院確定） 合併或合併，但持不同意見的股東嚴格遵守開曼公司法規定的程序。行使此類異議者權利將阻止異議股東行使任何 因持有股份而享有的其他權利，但以合併、合併無效或違法為由尋求救濟的權利除外。
除了與合併和合並有關的法定規定外，《開曼公司法》還包含以安排計劃的方式便利公司重組和合並的法定規定，條件是該安排鬚獲得將與之達成安排的每一類股東和債權人的多數批准，並且這些股東和債權人還必須代表親自或由受委代表出席並在一次或多次會議上投票的每一類股東或債權人的四分之三的價值。為此召開了會議。會議的召開和隨後的安排必須得到開曼羣島大法院的批准。雖然持不同意見的股東有權 向法院表達不應批准交易的觀點，但如果法院確定以下情況，預計法院將批准該安排：
•
關於所需多數票的法定規定已經得到滿足；
•
股東在有關會議上得到了公平的代表，法定多數人真誠行事，沒有受到少數人的脅迫，以促進與該類別的利益背道而馳的利益；
•
該安排可由該類別中就其權益行事的聰明人和誠實人合理地批准；及
•
根據《開曼公司法》的其他一些條款，這一安排不會受到更恰當的制裁。
《開曼公司法》還包含強制收購的法定權力，這可能有助於在收購要約時“排擠”持不同意見的少數股東。當收購要約在四個月內被90%受影響股份的持有人提出並接受時，要約人可在自該四個月期限屆滿起計的兩個月期間內，要求剩餘股份的持有人按要約條款將該等股份轉讓給要約人。可以向開曼羣島大法院提出異議，但除非有欺詐、不守信用或串通的證據，否則這不太可能在獲得如此批准的要約的情況下成功。
如果通過安排方案進行的安排和重組因此獲得批准和批准，或者如果提出並接受收購要約，持不同意見的股東將沒有可與評估權相媲美的權利，否則持不同意見的股東通常可以獲得 特拉華州公司的持不同意見的股東享有的權利，即有權獲得司法確定的股票價值的現金付款。
股東訴訟。原則上，我們通常會是起訴我們作為一家公司的不當行為的適當原告，一般情況下，小股東不得提起衍生品訴訟。然而，根據開曼羣島極有可能具有説服力的英國當局，開曼羣島法院將遵循和適用普通法原則(即FOSS訴哈博特案中的規則及其例外情況)，從而允許 非控股股東以公司的名義對其提起集體訴訟或派生訴訟，以挑戰：
•
對公司而言是非法的或越權的行為，因此不能由 批准。 股東；
41

目錄

•
一種行為，雖然沒有越權，但需要有特定（或特別）多數（即多於一個）的授權。 （簡單多數）尚未獲得；及
•
這一行為構成了對少數人的欺詐，其中違法者自己控制了公司。
董事和高級管理人員的賠償和責任限制。開曼羣島法律並不限制公司的組織章程大綱和章程規定的高級管理人員和董事的賠償範圍， 在開曼羣島法院可能認定任何此類規定違反公共政策的情況下，如就民事欺詐或犯罪後果提供賠償。或者説，在這個時候， 欺騙或不誠實。我們的修訂和重述的組織章程大綱和章程規定，我們應就所有訴訟、訴訟、費用、收費、開支、損失、損害賠償或責任向我們的高級管理人員和董事提供賠償 該等董事或高級管理人員在本公司的業務或事務中（包括由於任何判斷錯誤而導致的）所招致或承受的損失（但由於該等人員的不誠實、故意違約或欺詐除外），或 在執行或履行其職責、權力、授權或酌情決定權時，包括在不損害前述一般性的情況下，該董事或高級人員在抗辯時所招致的任何費用、開支、損失或責任 （無論成功與否）在開曼羣島或其他地方的任何法院進行的任何民事訴訟。該行為標準通常與特拉華州將軍允許的相同 特拉華州公司的公司法。
此外，我們還與我們的董事和高管簽訂了賠償協議，在我們修訂和重述的組織章程大綱和章程細則中規定的賠償之外，為這些人提供額外的賠償。
董事的受託責任。根據特拉華州公司法，特拉華州公司的董事對公司及其股東負有受託責任。這一義務有兩個組成部分：注意義務和忠誠義務。責任 謹慎要求董事真誠行事，並須像一般謹慎的人在類似情況下會採取的謹慎態度。根據這一義務，董事必須告知自己並向股東披露所有重要信息 關於重大交易的合理可用信息。忠實義務要求董事以他合理認為符合公司最大利益的方式行事。他不得利用他的公司職位 為了個人利益或利益。該義務禁止董事進行自我交易，並授權公司及其股東的最佳利益優先於董事、高級管理人員或控股公司擁有的任何利益 股東，而不是股東一般分享。一般而言，董事的行為被推定為在知情的基礎上，本着誠信和誠實地相信所採取的行動符合董事的最佳利益。 Corporation.但是，這一推定可以被違反其中一項信託義務的證據推翻。如果董事出示了有關交易的此類證據，則董事必須證明 交易，且交易對公司具有公允價值。
根據開曼羣島法律，董事應承擔三種類型的 對公司的責任：（i）法定責任；（ii）受託責任；及（iii）普通法責任。開曼公司法對董事施加多項法定責任。然而，開曼羣島董事的受託責任未被法典化， 開曼羣島的法院認為，董事負有以下受託責任：（a）按照董事善意認為符合公司最佳利益的方式行事的責任；（b）行使其權力的責任， （c）有責任避免將來限制其酌情權，以及（d）有責任避免利益衝突和責任衝突。董事應承擔的普通法義務是以技巧、謹慎和勤勉行事的義務 可以合理期望執行與該董事就公司執行的相同職能的人，並且以符合與之相稱的謹慎標準的技能、謹慎和勤勉行事 他們所具備的任何特殊技能，使他們能夠達到比沒有這些技能的董事更高的標準。
股東通過書面決議採取行動。根據《特拉華州普通公司法》，公司可以通過修改公司註冊證書來取消股東以書面同意方式行事的權利。開曼羣島法律和我們的修訂和 重述的公司章程規定，股東可以通過由有權在大會上就公司事項投票的每位股東或其代表簽署的一致書面決議，批准公司事項 會議沒有舉行。
42

目錄

股東提案。根據特拉華州普通公司法，股東有權在股東年會上提出任何提案，前提是該提案符合管理文件中的通知規定。A 董事會會議可以由董事會或在管理文件中授權召開的任何其他人召開，但股東不得召開特別會議。
《開曼公司法》僅為股東提供有限的 要求召開股東大會的權利。但是，這些權利可以在公司的章程中規定。本公司經修訂和重述的公司章程規定，應本公司任何一名或多名股東的要求， 單獨或共同持有的股份總數不少於本公司所有已發行及已發行股份在股東大會上有權投票的股份總數的三分之一， 根據要求，董事會將須召開股東特別大會。作為開曼羣島獲豁免公司，我們可但並無法律義務召開股東周年大會。見"—證券説明—股東大會"欲瞭解更多有關股東在股東周年大會上提出建議的權利的資料。
累積投票。根據《特拉華州普通公司法》，除非公司的公司註冊證書明確規定，否則不允許進行董事選舉的累積投票。累積投票可能有助於 少數股東在董事會中的代表性，因為它允許少數股東對一名董事投票，這增加了股東的投票權 關於選舉這樣的董事。開曼羣島法律並無禁止累積投票，惟我們經修訂及重列的組織章程細則並無規定累積投票。因此， 我們的股東在這個問題上所獲得的保護和權利並不比特拉華州公司的股東少。
董事的免職。根據《特拉華州普通公司法》，只有在獲得多數有權投票的已發行股份批准的情況下，才可罷免具有分類董事會的公司的董事，除非 公司註冊證書另有規定。根據本公司經修訂及重列的組織章程細則，董事僅可因股東普通決議案而被罷免。此外，應空出一名董事的職位 如果董事（i）破產或與債權人作出任何安排或債務重整；（ii）被發現精神不健全或去世；（iii）以書面通知公司辭職；（iv）未經特別許可 缺席我們的董事會，連續三次缺席董事會會議，董事會決議解除其職務；或（v）根據我們修訂和重述的任何其他條款被免職 組織章程大綱及章程細則。
與感興趣的股東的交易。特拉華州普通公司法包含適用於特拉華州公司的企業合併法規，根據該法規，除非公司明確選擇不受該法規的管轄， 根據其註冊證書的修訂，公司不得與"有利害關係的股東進行若干業務合併，自該人成為有利害關係的股東之日起計三年內。安 有利害關係的股東一般是指在過去三年內擁有或擁有目標公司15%或以上已發行有表決權股份的人士或團體。這會限制潛在收購方進行 兩級收購目標，所有股東不會得到平等對待。除其他事項外，如果該股東成為有利害關係的股東之前，董事會（董事會） 批准導致該人成為有利害關係股東的企業合併或交易。這鼓勵特拉華州公司的任何潛在收購方就任何收購條款進行談判 與目標董事會的交易。
開曼羣島法律沒有類似的法規。 因此，我們無法利用特拉華州企業合併法規提供的保護類型。然而，儘管開曼羣島法律不規範公司之間的交易 該條例規定，該等交易必須真誠地以公司的最佳利益為依歸，而不得對小股東構成欺詐。
解散；結束。根據特拉華州普通公司法，除非董事會批准解散提案，否則解散必須得到持有公司100%投票權的股東的批准。 董事會應當以董事會的過半數批准解散。特拉華州法律允許特拉華州公司在其公司註冊證書中包括 與董事會提出的解散有關的絕對多數表決規定。
43

目錄

根據開曼羣島法律，公司可以通過以下方式進行清盤： 開曼羣島法院的命令或其成員的特別決議，或如果公司無法償還到期債務，則其成員的普通決議。法院有權下令在 指明的情況的數目，包括法院認為這樣做是公正和公平的。根據《開曼公司法》以及我們修訂和重述的公司章程，我們的公司可能會被解散、清算或 我們股東的特別決議結束了
股權變更。根據《特拉華州一般公司法》，除非公司註冊證書另有規定，否則公司可在獲得該類別流通股的多數批准的情況下更改該類別股票的權利。根據開曼羣島法律及吾等經修訂及重述的組織章程細則，如在任何時間，吾等的股本被分成不同類別的股份，則任何類別股份所附帶的權利(除非該類別股份的發行條款另有規定)，不論是否清盤，均可在取得該類別已發行股份三分之二的持有人的書面同意下，或在該類別股份持有人的另一次會議上通過的特別 決議案的批准下更改。
管理文件的修訂。根據特拉華州公司法，公司的管理文件可在有權投票的流通股的多數批准下進行修改，除非公司註冊證書 另有規定。根據開曼公司法及本公司經修訂及重述的組織章程大綱及細則，吾等的組織章程大綱及章程細則只可由本公司股東以特別決議案修訂。
非居民或外國股東的權利 。我們修訂和重述的組織章程大綱和章程細則對非居民或外國股東持有或行使我們 股份的投票權的權利沒有任何限制。此外，在我們修訂和重述的組織章程大綱和章程細則中，沒有關於股東所有權必須披露的所有權門檻的規定。
股份回購計劃
2023年6月16日，根據10b5—1股票回購協議 於2023年6月16日，我們的董事會授權回購最多1，000，000美元的A類普通股（“回購計劃”），有效期至2023年9月15日。我們的 隨後延長了回購計劃 董事會有效期至2023年12月15日。我們可能會回購全部或部分授權回購金額。回購計劃不要求我們回購任何特定數量的A類普通股， 我們的管理層可隨時暫停或終止回購計劃。根據回購計劃，截至本招股説明書日期，我們已回購606，756股A類普通股，約 260萬美元。
債務證券、認股權證和權利及其他證券説明
債務證券説明
我們可能會發行債務證券，這些證券可以是有擔保的，也可以是無擔保的 並可交換及╱或轉換為其他證券，包括我們的A類普通股。債務證券將根據我們與指定受託人之間的一份或多份獨立契約發行。每個系列的術語 包括一系列債務證券可轉換為其他證券或可交換為其他證券的條款（如有），而該契約的重要條款將載於適用的 招股説明書補充。
適用的招股説明書補充將規定，在以下情況下 要求及如適用，就交付招股章程補充所涉及的債務證券的下列條款（非詳盡無遺）：
•
該系列的標題；
•
本金總額；
•
發行價，以債務證券本金總額的百分比表示；
•
本金總額的任何限額；
•
支付本金的日期；
•
利率（可以是固定的或可變的），或（如適用）用於確定該利率的方法，或 差餉；
44

目錄

•
支付利息（如有的話）的日期，以及應付利息的任何常規記錄日期；
•
須繳付本金及（如適用）溢價及利息的地方；
•
吾等可或持有人可要求吾等贖回或購回債務證券的條款及條件；
•
可發行該等債務證券的面額，如面額為1，000美元或任何整數 這個數字的倍數；
•
該等債務證券是以憑證式債務證券或全球債務證券的形式發行；
•
在宣佈到期日加速時應支付的本金部分，如果 債務證券的本金額；
•
面額貨幣；
•
用於支付本金和保險費（如適用）的貨幣或貨幣單位的指定，以及 利息，將；
•
如果債務證券的本金和（如適用）溢價或利息的支付將在一個或多個 貨幣或貨幣單位（面額貨幣以外的貨幣），確定該等付款的匯率的方式；
•
如果本金額以及保費和利息（如適用）可參考基於 貨幣，或參考商品、商品指數、股票交易指數或金融指數，則確定該等金額的方式；
•
與為該等債務證券而提供的任何抵押品有關的條文（如有的話）；
•
任何違約事件；
•
轉換為普通股或交換普通股的條款及條件（如有）；
•
任何存款人、利率計算代理人、匯率計算代理人或其他代理人；以及
•
債務證券在付款權上應優先於其他人的條款和條件（如有） 我們公司的債務。
權證描述
我們可能會發行認股權證以購買我們的債務或股本證券。 認股權證可獨立發行或與任何其他證券一併發行，並可附於或獨立於該等證券。每一系列認股權證將根據我們之間簽訂的單獨認股權證協議發行 還有一個搜查令任何要約認股權證的條款及適用認股權證協議的重要條文的描述將載於適用招股章程補充。
適用的招股説明書補充將規定，在以下情況下 須及如適用，須提供招股章程補充所涉及的認股權證的下列條款（非詳盡無遺）：
•
該等認股權證的名稱；
•
該等認股權證的總數為何；
•
該等認股權證的發行價；
•
該等認股權證的價格將以何種貨幣支付；
•
證券或其他權利，包括根據價值、利率或價格以現金或證券形式收取付款的權利 在行使該等認股權證時購買的一種或多種指定商品、貨幣、證券或指數，或上述各項的任何組合；
•
行使該等證券或其他權利時購買的價格和貨幣 可以購買權證；
•
行使該等認股權證的權利的開始日期及該權利的屆滿日期；
45

目錄

•
如適用，可在任何一次行使的此類認股權證的最低或最高金額；
•
如適用，發行該等認股權證所用證券的名稱和條款以及該等證券的數量 與每一種證券一起發行的權證；
•
如適用，該等認股權證及相關證券可分別轉讓的日期及之後；
•
與登記程序有關的信息(如果有)；
•
（如適用）對任何重大美國聯邦所得税考慮因素的討論；以及
•
該等認股權證的任何其他條款，包括與交易和行使有關的條款、程序和限制 搜查令
美國存托股份簡介
不適用。
46

目錄

證券的形式
每個債務證券、認股權證和單位將由 以確定形式向特定投資者或由一個或多個全球性證券發行的證書，代表證券的全部發行。經認證的證券將以最終形式發行，併發行全球證券 以註冊形式。擔保證券指定您或您的代名人為該證券的所有人，並且為了轉讓或交換這些證券或收取利息或其他中期付款以外的付款，您或您的代名人 必須將證券實際交付給受託人、登記官、付款代理人或其他代理人（如適用）。全球證券指定託管人或其代理人為這些全球證券代表的債務證券、權證或單位的所有人 證券存管機構維護一個計算機化系統，該系統將通過投資者在其經紀商/交易商、銀行、信託公司或其他機構所維持的賬户反映每個投資者對證券的實際所有權 代表，我們將在下面詳細解釋。
註冊全球證券
我們可能會在 將存放於適用招股説明書增補件中指明的託管人或其代名人，並以該託管人或代名人的名義登記的一種或多種已完全登記的全球證券的形式。在這些情況下，一個或 更多的註冊全球證券將以與註冊全球證券所代表的證券本金總額或面值總額相等的面額發行。除非 其全部交換為最終登記形式的證券，則登記的全球證券不得轉讓，但作為一個整體由登記的全球證券的保管人、保管人的被指定人或任何 保存人或被提名人的繼承人。
如未在下文中描述，保存人的任何特定條款 有關由註冊全球證券代表的任何證券的安排，將在有關該等證券的招股章程補充文件中予以説明。我們預計以下條款將適用於所有保存人 安排
註冊全球證券實益權益的所有權 將限於在保存人有賬户的人，稱為參與人，或可能通過參與人持有權益的人。在發行已註冊的全球證券時，託管人將在其簿記上記入貸方 登記及過户系統，參與者之賬户內有參與者實益擁有之證券各自本金或面值。參與分銷 的任何經銷商、承銷商或代理商 證券將指定貸方帳户。已註冊全球證券實益權益的所有權將顯示在 維護的記錄上，所有權權益的轉讓將僅通過這些記錄進行 就參與人的利益而言，應記錄在參與人的記錄中，就通過參與人持有的人的利益而言。某些州的法律可能要求某些證券購買者採取實物 以最終形式交付這些證券。這些法律可能會損害您擁有、轉讓或質押注冊全球證券的受益權益的能力。
只要保管人或其指定人是註冊所有人 則該託管人或其代名人（視情況而定）將被視為該註冊全球證券代表的證券的唯一所有人或持有人， 授權協議或單位協議。除下文所述外，已註冊全球證券的實益權益所有人無權將已註冊全球證券所代表的證券登記在其名下， 將不會收取或有權收取最終形式的證券的實物交付，且不會被視為適用的指示、認股權證協議或單位協議項下的證券擁有人或持有人。 因此，擁有已註冊全球證券實益權益的每個人必須依賴該已註冊全球證券的保管人的程序，如果該人不是參與者，則依賴 該人透過該人擁有其權益的參與者行使持有人根據適用的指數、認股權證協議或單位協議所享有的任何權利。我們理解，根據現有的行業慣例，如果我們要求 持有人，或如果已登記全球證券的實益權益的所有人希望給予或採取持有人根據適用的票據、權證協議或單位協議有權給予或採取的任何行動，則 註冊全球證券將授權持有相關實益權益的參與者採取或採取該行動，參與者將授權通過他們擁有的實益所有人採取或採取該行動，或 否則，他們會根據透過他們持有的實益擁有人的指示行事。
本金、保費（如有）和債務利息支付 證券，以及就認股權證或單位向持有人支付的任何款項，由以託管人或其代名人名義註冊的註冊全球證券代表
47

目錄

將向保存人或其代名人作出，作為 註冊全球證券的註冊所有者。Bitdeer Technologies Group、受託人、權證代理人、單位代理人或Bitdeer Technologies Group的任何其他代理人、受託人的代理人或權證代理人的代理人或 單位代理人將對與註冊全球證券的實益所有權權益相關的付款記錄的任何方面或維護、監督或審查任何 與這些實益擁有者權益有關的記錄。
我們預計，任何證券的託管人 以註冊全球證券為代表的，在收到任何本金、溢價、利息或向該註冊全球證券持有人進行的基礎證券或其他財產的其他分配後，將立即貸記 參與人賬户的金額與其各自在該註冊全球證券中的實益權益成比例，如保存人記錄所示。我們還希望參與者向受益人支付的款項 通過參與者持有的註冊全球證券的權益將受長期客户指示和慣例的約束，就像目前為客户賬户持有的證券以不記名形式持有的情況一樣，或 以"街道名稱"登記，並將由這些參與者負責。
如果由 代表的任何此類證券的託管人 註冊全球證券在任何時候都不願意或不能繼續作為存管機構或不再是根據《交易法》註冊的清算機構，而根據《交易法》註冊為清算機構的繼任存管機構是 如在90天內未獲本公司委任，則本公司將以確定形式發行證券，以換取由託管人持有的註冊全球證券。以最終形式發行的任何證券，以換取註冊的全球證券 證券將以保管人給予有關受託人，權證代理人，單位代理人或本公司或其其他有關代理人的名稱登記。預計保存人的指示將基於 保存人從參與人收到的關於保存人所持有的已登記全球證券的實益權益的所有權的指示。
48

目錄

配送計劃
我們可以通過以下一種或多種方式出售證券（或 （以任何組合）不時地：
•
通過承銷商或交易商；
•
直接向有限數量的購買者或單一購買者；
•
在《證券法》第415（a）（4）條所指的"在市場上發行"，在 交換或其他；
•
通過代理；或
•
通過適用法律允許並在適用招股章程補充説明書中描述的任何其他方法。
招股説明書補充將説明 證券，包括：
•
承銷商、交易商或代理人的姓名或名稱；
•
該等證券的購買價格以及我們將收取的收益（如有）；
•
承銷折扣或代理費及其他構成承銷商或代理人補償的項目；
•
任何公開發行價格；
•
允許或轉租給或支付給經銷商的任何折扣或優惠；以及
•
證券可以上市的任何證券交易所。
任何公開發行價格以及允許的任何折扣或優惠 或重新允許或支付給經銷商的費用可能會不時更改。
如果在銷售中使用承銷商，則證券將 由承銷商為自己的帳户購買，並可能不時在一個或多個交易中轉售，包括：
•
談判交易；
•
以固定的公開發行價格，並可能改變的價格；
•
按銷售時的市價計算；
•
按與當時市場價格相關的價格計算；或
•
以協商好的價格。
除非在招股説明書補充中另有説明， 承銷商購買任何證券的義務將以慣常的收市條件為條件，承銷商將有義務購買所有該系列證券（如有購買）。
證券可不時透過代理人出售。 招股説明書補充書將列出參與發售或出售證券的任何代理人的姓名，以及向他們支付的佣金。一般而言，任何代理人在其任命期間將盡最大努力行事。
向或通過一個或多個承銷商或代理商銷售 在市場上的發售將根據與承銷商或代理商簽訂的分銷協議的條款進行。該等承銷商或代理人可以代理或委託。在任何此類協議的有效期內， 股份可在任何證券交易所、市場或普通股交易設施每日以私下協商的方式出售，或與承銷商或代理人協議的其他方式出售。分佈 本協議將規定出售的任何普通股將按協商價格或與本公司普通股當時的市價有關的價格出售。因此，關於將籌集的收益的確切數字或 目前尚不能確定支付的佣金，並將在招股説明書補充中説明。根據分銷協議的條款，我們也可能同意出售，相關承銷商或代理商可能同意 徵求收購我們普通股或其他證券的要約。每份該等分銷協議的條款將在招股章程補充中説明。
49

目錄

我們可以授權承銷商、經銷商或代理商徵求 某些購買人根據規定在未來指定日期付款和交付的延遲交付合同，以招股説明書補充文件所載的公開發行價格購買證券的要約。 合約將只受招股章程補充文件所載的條件所規限，而招股章程補充文件將列明為招攬該等合約而支付的佣金。
承銷商和代理商可根據所簽訂的協議享有權利 本公司向本公司提供賠償，以賠償某些民事責任，包括證券法規定的責任，或就承銷商或代理人可能被要求支付的款項作出貢獻。
招股説明書補充還可以説明 承銷商可以過度分配或進行交易，使證券的市場價格穩定、維持或以其他方式影響證券的市場價格，例如，通過輸入 穩定投標、影響集團進行交易或施加懲罰性投標。
承銷商和代理商可能是客户，從事 在日常業務過程中與我們及其附屬公司進行交易或為我們及其附屬公司提供服務。
每一系列證券都將是新發行的證券， 除了我們在納斯達克上市的普通股外，我們將沒有固定的交易市場。任何承銷商向其出售證券以公開發行和銷售，可以在證券中建立市場，但此類承銷商不得 有義務這樣做，並可隨時停止任何做市，恕不另行通知。本公司普通股以外的證券可能會或不會在全國性證券交易所上市。
根據《交易法》第15c6—1條，在二級交易 市場通常要求（a）在2024年5月28日之前的兩個工作日內結算，（b）在2024年5月28日開始的一個工作日內結算，除非任何此類交易的當事人另有明確約定，或者我們將證券出售給 承銷商在確定的承諾承銷發行。適用的招股章程補充可能規定，閣下證券的原發行日期可在閣下證券交易日後兩個預定營業日以上。 因此，在這種情況下，如果您希望在您的證券原始發行日期前第二個營業日之前的任何日期交易證券，您將需要，因為您的證券最初是 預期在您的證券交易日後超過兩個預定營業日內交收，以作出其他交收安排，以防止交收失敗。
50

目錄

與發售相關的費用
下表列出了本公司因可能發行根據本註冊聲明登記的證券而預計將產生的所有費用(承銷折扣和佣金或代理費和構成承銷商或代理人補償的其他項目，如有)：
 
 ​ ​
金額
美國證券交易委員會註冊費
 ​ ​
110,700美元
FINRA備案費用
 ​ ​
 (1)
會計費用和費用
 ​ ​
 (1)
律師費及開支
 ​ ​
 (1)
財務印刷費和雜項費用
 ​ ​
 (1)
總計
 ​ ​
 (1)
(1)
這些費用和支出取決於發行的證券和發行數量，因此不能在這次估計為 ，並將反映在適用的招股説明書附錄中。
51

目錄

税務方面的考慮
美國聯邦所得税的考慮因素
以下是對一般適用於“美國持有者”(定義如下)收購、擁有和處置普通股的某些重要的美國聯邦所得税考慮事項的討論。本討論僅適用於由美國持有者持有的普通股，作為《守則》第(1221)節所指的“資本資產”(一般指為投資而持有的財產)。本討論並不針對美國持有人的特殊情況描述可能與美國持有人相關的所有美國聯邦所得税考慮因素，也不涉及任何州、地方或非美國税收考慮因素、任何非所得税(如贈與税或遺產税)考慮因素、替代性最低税、守則第451(B) 節下的特殊税務會計規則、淨投資收入的聯邦醫療保險繳費税、或受特殊税收規則約束的可能與美國持有者相關的任何税收後果，包括但不限於：
•
銀行或其他金融機構；
•
保險公司；
•
共同基金；
•
養老金或退休計劃；
•
S公司；
•
證券或貨幣經紀或交易商；
•
選擇按市值計價的證券交易員；
•
受監管的投資公司；
•
房地產投資信託基金；
•
信託或財產；
•
免税組織(包括私人基金會)；
•
持有普通股作為"跨接"、"對衝"、"轉換"、"合成證券"、"推定出售"的一部分的人， 或為美國聯邦所得税目的的其他綜合交易；
•
具有美元以外的功能貨幣的人員；
•
某些美國僑民或前美國長期居民；
•
(直接、間接或建設性地)擁有我們5%或以上股份的人；
•
因行使員工股票期權或其他補償而獲得普通股的人；
•
合夥企業或其他實體或安排，被視為美國聯邦所得税目的的轉嫁實體，以及 這些實體的投資者；
•
第957條（a）款所指的“外國控制公司”；
•
第1297（a）條所指的"被動外國投資公司"；以及
•
積累收益以逃避美國聯邦所得税的公司。
如果合夥企業（包括被視為 （就美國聯邦所得税目的而言）持有普通股，該合夥企業中合夥人的税務待遇一般取決於合夥人的地位以及合夥企業和合夥人的活動。合作伙伴關係 持有普通股者應就其特定情況下的税務後果諮詢其税務顧問。
本討論基於《守則》，美國財政部 根據該條例頒佈的規章、行政裁決和司法決定，所有這些都是現行有效的，所有這些都可能發生變化或不同的解釋，可能具有追溯效力。任何此類變更或差異 解釋可能會改變本文所述的税務後果。此外，無法保證美國國税局（“IRS”）不會質疑本文所述的税務考慮，且法院不會支持 這樣的挑戰。
52

目錄

在本討論中，"美國持有人"是指 普通股的實益擁有人，即為美國聯邦所得税目的：
•
是美國公民或美國居民的個人；
•
在或 創建或組織的公司（包括為美國聯邦所得税目的被視為公司的實體） 根據美國、其任何州或哥倫比亞特區的法律；
•
其收入應繳納美國聯邦所得税的遺產，無論其來源如何；或
•
（i）如果美國境內的法院能夠對信託的管理行使主要監督，則信託 以及本法典第7701（a）（30）條所指的一個或多個"美國人"有權控制信託的所有實質性決定，或（B）根據適用的美國財政部實際上具有有效選擇 被視為美國人。
本討論僅適用於一般性信息問題， 不是税務建議。美國股東應就收購、擁有及處置普通股份的税務後果諮詢其税務顧問。
普通股的分配
但須遵守下文"——被動外商投資公司規則，"普通股的分派一般將作為美國聯邦所得税的股息徵税，但以我們的當期或累計支付的數額為限 根據美國聯邦所得税原則確定的收入和利潤。超過我們當前和累計收益和利潤的此類分配將構成資本回報，該資本回報將用於減少（但不 低於零）適用的美國持有人在其普通股中的調整後税基。任何剩餘部分將被視為出售或其他應納税處置普通股所實現的收益，並將按下文所述處理 “出售或其他應納税的普通股”。任何此類分配的金額將包括我們（或其他適用的預扣税代理人）就任何非美國税款而要求預扣税的任何金額。任何此類 被視為股息的金額將被視為外國來源股息收入。美國公司持有人收到的任何此類股息通常不符合美國公司在 從其他美國公司收到的股息。對於非公司美國持有人，任何此類股息通常僅在以下情況下才按當前優惠的長期資本利得税率徵税：（i）普通股易於 可在美國成熟的證券市場上交易，或者我們有資格享受與美國簽訂的適用税務條約規定的利益，（ii）我們當時不被視為PFIC， 股息已支付或在上一年度支付，及（iii）符合一定的持有期限和其他要求。以美元以外的貨幣支付的任何此類股息通常為通過參考計算的美元金額 實際或推定收到之日的匯率，不論該筆款項是否實際上已兑換成美元。如果股息為 ，則美國持有人可能會有外幣收益或損失 在實際收到或推定收到之日後兑換成美元。
如上所述，在適用限制的前提下，徵税 美國以外的司法管轄區可以對普通股的分配進行預扣税，並且美國持有人可能有資格享受降低的預扣税率，但前提是，在適用的税務條約與適用的税務條約之間 美國和/或有資格獲得外國税收抵免，以應對美國持有人的美國聯邦所得税負債。最近發佈的美國財政部法規，適用於 自2021年12月28日或之後開始的應税年度，在某些情況下可能會禁止美國持有人就某些根據適用税務條約不可抵免的外國税收申請外國税收抵免。代替 申請外國税收抵免的美國持有人可在美國持有人的選擇下在計算該美國持有人的應納税收入時扣除外國税款，但須遵守美國税法的一般適用限制。選擇扣除外國人 代替申請外國税收抵免的税款適用於在作出該項選擇的課税年度內已繳付或應計的所有外國税款。外國税收抵免規則複雜，美國持有人應諮詢其税務顧問 關於這些規則的適用，包括外國税收在其特定情況下的信譽。
普通商品的銷售或其他應納税處置 股份
根據下面"—被動外國 "中討論的PFIC規則 根據《投資公司規則》，“在出售或其他應課税處置普通股時，美國持有人通常將確認的收益或虧損金額等於（i）（A）現金金額與（B）之間的差額（如有） 任何人的公平市值
53

目錄

在該出售或處置中收到的其他財產，以及（ii）美國持有人的 普通股的經調整税項基礎。任何該等收益或虧損一般為資本收益或虧損，且倘美國持有人持有該等普通股之期超過一年，則為長期資本收益或虧損。長期資本 非公司持有人確認的收益一般將按目前優惠的長期資本收益率徵税。資本損失的扣除受到限制。就國外税收抵免而言，任何此類收益或損失 通常將被視為美國來源的收益或損失。
如果美國持有人在出售時收到的對價，或 倘普通股的其他應課税處置並非以結雅支付，則變現金額將為該等付款的結雅價值，並參考該等出售或處置當日的有效匯率計算。美國 持有人可能會有外匯收益或損失，其範圍為（i）在出售或處置當日的該等付款的美元價值與（ii） 計算的該等付款的美元價值之間的差額（如有）。 指結算日有效的匯率。
美國持有人應諮詢其税務顧問有關税務 出售或其他應課税處置普通股的後果，包括美國以外的徵税管轄區在其特定情況下對該出售或處置徵收的外國税收的可信性。
被動型外國投資公司規則
美國持有人的美國聯邦所得税待遇可能是 如果我們在美國聯邦所得税方面被視為PFIC，則與上述情況有重大不同。一般而言，非美國公司為美國聯邦所得税目的的任何應税年度的PFIC，其中（i）50%或以上 其資產的平均價值（通常根據加權季度平均值確定）包括產生被動收入的資產，或（ii）其總收入的75%或以上由被動收入構成。 收入被動收入通常包括股息、利息、特許權使用費、租金、投資收益、不產生任何收入的物業銷售淨收益以及商品銷售淨收益（受某些限制 例外情況，例如在積極進行貿易或業務中獲得的某些收入的例外情況）。現金和現金等價物是，加密貨幣餘額可能是被動資產。商譽的價值通常被視為 根據商譽歸屬活動產生的收入的性質確定主動或被動資產。就PFIC規則而言，直接或間接擁有價值至少25%的非美國公司 另一個法團的股票被視為好像它持有它在另一個法團的資產中的比例份額，並直接收取它在另一個法團的收入中的比例份額。
根據公司對其收入、資產、活動的分析， 根據本公司的財務狀況和市值，本公司認為其於截至2023年12月31日的應課税年度並非PFIC。但是，公司在任何納税年度的PFIC狀態是一個實際的年度決定，只能在年底後進行 該年度，並將取決於公司收入和資產的組成及其不時的資產價值（包括其商譽的價值，該價值可在很大程度上參考 A類普通股不時變動，可能會波動）。此外，倘本公司的市值於任何應課税年度大幅下跌，則本公司於該年度成為私人金融公司的風險將增加。此外，無論 公司的收入和資產（包括商譽）在多大程度上將被定性為主動或被動，這取決於各種不確定因素，包括公司的未來業務計劃和應用 有不同解釋的法律。例如，沒有權威機構直接解決公司收入的某些項目的適當處理，例如來自加密貨幣自挖礦、哈希率共享或 根據PFIC規則，本公司將這些收入項目視為活躍的，但這種處理方式並不確定。此外，公司的某些業務活動產生被動收入，儘管 由於該等收入目前數額較小，如果本公司從該等業務活動賺取的收入比例在未來的納税年度增加，本公司成為PFIC的風險將增加。因此，不能有 本公司保證本公司在當前或未來任何應税年度不會成為PFIC，且本公司的美國律師對本公司在任何應税年度的PFIC地位不發表意見。
雖然PFIC身份通常每年確定一次，但如果 在美國持有人持有其普通股的期間內，被確定為任何應課税年度（或部分）的PFIC，且該美國持有人未進行按市值計價選擇或合格選擇基金 （“QEF”）選舉，或（就本討論而言，統稱為“PFIC選舉”），就我們被視為PFIC，且美國持有人持有（或被視為持有）普通股的首個應課税年度而言。 股票，或美國持有人
54

目錄

如下文所述，不進行清除選舉，美國持有人 通常將遵守關於（i）美國持有人在出售或其他應課税處置其普通股時確認的任何收益和（ii）向美國持有人作出的任何"超額分配"的特殊和不利規則 （一般而言，在美國持有人的一個應課税年度內，向美國持有人作出的任何分配，超過美國持有人在前三個年度內就其普通股收到的平均年度分配的125% 美國持有人的應課税年度，或（如較短者）美國持有人持有其普通股的期間）。
根據這些規則：
•
美國持有人的收益或超額分配將在美國持有人的持有期內按比例分配，在其普通 股份；
•
分配給美國持有人應納税年度的金額，美國持有人在該年度確認收益或收到超出部分 在我們被視為PFIC的第一個應課税年度的第一天之前，美國持有人持有期間的任何期間，將作為普通收入徵税；
•
分配給美國持有人的其他應納税年度（或其部分）的金額，幷包含在美國持有人的 持有期將按該年度有效且適用於美國持有人的最高税率徵税；及
•
美國將徵收一項與一般適用於少繳税款的利息相等的額外税。 就美國持有人的每個其他應課税年度應佔的税項向持有人支付。
PFIC選舉
如果我們被視為PFIC，普通股構成 如果美國持有人在其持有的第一個納税年度對其普通股進行按市值計價選擇，則美國持有人可以避免上述不利的PFIC税務後果（或 被視為持有）普通股及其後各應課税年度。該美國持有人通常將其每一應納税年度的普通股在年末的公允市值超出部分（如有）作為普通收入。 於年內，其普通股之經調整税項基準。美國持有人還將就其普通股調整後的税基超出其普通股公平市值的部分（如有）確認普通虧損 於應課税年度結束時的股份（但僅限於先前因按市價計算選擇而計入的收入淨額）。美國持有人在其普通股中的調整後税基將進行調整，以反映 任何該等收入或虧損金額，以及出售或其他應課税處置其普通股所確認的任何進一步收益將被視為普通收入。
按市價計價選擇僅適用於"適銷 股票"，通常指在美國證券交易委員會註冊的國家證券交易所（包括納斯達克（普通股目前在納斯達克上市）或外匯交易所定期交易的股票 美國國税局確定的市場有足夠的規則，以確保市場價格代表合法和合理的公平市場價值。因此，該選擇一般不適用於我們的任何非美國子公司，除非股份 這些子公司本身就是"可銷售的股票"。因此，美國持有人可能會繼續受到上文討論的與任何較低級別PFIC相關的不利PFIC税務後果，如下所述，儘管其 就普通股而言，按市價計值選擇。
如果進行，則按市價計值選擇將對 （b）在作出選擇的應課税年度及其後所有應課税年度，除非普通股不再符合PFIC規則的目的，或美國國税局同意撤銷選擇。美國持有人 應諮詢其税務顧問，以瞭解在其特定情況下就普通股採用按市價計值選擇的可行性和税務後果。
如果我們是一個PFIC和一個美國，將適用的税收後果。 持有人作出有效的優質教育基金選擇，亦會有別於上述的私人金融機構税務不利後果。然而，為了遵守QEF選舉的要求，美國持有人通常必須收到PFIC年度信息 我們的聲明。如果我們被確定為任何應課税年度的私人金融機構，我們目前不打算提供美國持有人進行或維持優質教育基金選舉所需的資料。因此，美國持有人應假設QEF 本公司將不會就普通股作出選擇。
如果我們被視為PFIC，且美國持有人失敗或無法 為了及時進行前期的PFIC選舉，美國持有人可能會尋求進行清除性選舉，以清除其普通股的PFIC污點。下
55

目錄

清除選舉，美國持有人將被視為已出售其普通 按其公平市價計算的股份及就該視為出售確認的任何收益將被視為超額分派，如上所述。由於清洗選舉，美國持有人將擁有新的調整後税基和持有 僅為PFIC規則的目的。
相關的PFIC規則
如果我們被視為PFIC，並且在任何時候有一家非美國子公司被視為PFIC，美國股東通常將被視為擁有該較低級別PFIC的一定比例的股份，並且如果 我們從此類較低級別的PFIC獲得分銷或出售或以其他方式處置我們在該較低級別的PFIC的全部或部分權益，則通常可能產生上述遞延税費和利息費用的責任。否則，美國持有者被視為已出售或以其他方式處置了此類較低級別的PFIC的權益。美國 持有者應就較低級別的PFIC規則在其特定情況下的應用諮詢其税務顧問。
在任何課税年度擁有(或被視為擁有)PFIC股份的美國持有者可能必須提交美國國税局表格8621(無論是否進行了QEF選舉或按市值計價選舉)，並提供美國財政部可能要求的其他信息。如果需要，如果不這樣做，將延長適用於該美國持有人的訴訟時效，直到向美國國税局提供此類所需信息並可能導致處罰。
PFIC規則非常複雜，美國持有者應就此類規則在其特定情況下的應用諮詢他們的税務顧問。
信息報告和備份扣繳
在 美國或通過某些美國—相關金融中介機構須遵守信息報告，並可能須遵守後備預扣税，除非（i）美國持有人是公司或其他豁免收件人，或（ii） 美國持有人提供正確的納税人識別號碼，並證明其不受備份預扣税的限制。
備用預扣不是附加税。在向美國國税局及時提供所需信息的情況下，任何向美國持有者支付的備份預扣金額將被允許作為美國持有者的美國聯邦所得税義務的抵免，並可能使美國持有者有權獲得退款。
美國持有者應就信息申報要求和備用預扣規則在其特定情況下的應用諮詢其税務顧問。
本討論僅供一般信息參考，並非税務建議。美國持股人應就收購、擁有和處置普通股的美國聯邦、州、地方和非美國所得税和非所得税後果諮詢他們的税務顧問，包括在他們的特定情況下任何潛在的法律變化的影響。
開曼羣島税收方面的考慮
以下摘要包含對收購、擁有和處置普通股的某些開曼羣島所得税後果的描述，但並不旨在全面描述可能與購買普通股的決定相關的所有税務考慮因素。本摘要以開曼羣島截至本摘要日期之税法及法規為依據，該等法律或法規可能會有所更改。
潛在投資者應諮詢其專業顧問 ，瞭解根據其國籍、住所或住所所在國家的法律購買、持有或出售任何股票可能產生的税收後果。
以下是關於投資A類普通股的某些開曼羣島所得税後果的討論。本討論是對現行法律的一般性總結，可能會有前瞻性和追溯性的變化。本報告並非作為税務建議，不會考慮任何投資者的特殊情況，亦不會考慮開曼羣島法律所規定以外的税務後果。
根據開曼羣島現行法律：
支付與我們證券有關的股息和資本 將不受開曼羣島徵税的影響，且無須就向任何人支付利息及本金或股息或資本而預扣。
56

目錄

A類普通股持有人，也不會因出售而獲得的收益 A類普通股須繳納開曼羣島所得税或公司税。開曼羣島目前沒有所得税、公司税或資本利得税，也沒有遺產税、遺產税或贈與税。
除適用於在開曼羣島籤立或籤立後在開曼羣島管轄範圍內的票據所適用的印花税外，發行吾等證券或與吾等證券有關的轉讓文書無需繳納印花税 。
開曼羣島目前不根據利潤、收入、收益或增值向個人或公司徵税，也不徵收遺產税或遺產税。開曼羣島政府並無向本公司徵收任何其他可能對本公司構成重大影響的税項，但若干印花税除外，該等印花税可能不時適用於在開曼羣島籤立或納入開曼羣島司法管轄區的若干文書。
57

目錄

法律事務
Bitdeer由Cooley LLP代理，New York，New York， 有關美國聯邦證券及紐約州法律的若干法律事宜。普通股的有效性已由Ogier傳遞。
專家
Bitdeer Technologies的合併財務報表 控股公司及其附屬公司截至2021年12月31日及2022年12月31日及截至2022年12月31日止三年各年，如本招股説明書及註冊表其他部分所載，已列入 根據獨立註冊的公共會計師事務所MaloneBailey，LLP的報告，鑑於其作為會計和審計專家的權威。MaloneBailey，LLP目前的地址是10370 Richmond Avenue，Houston，TX 77042。
Blue Safari Group Acquisition Corp.的財務報表為 2021年12月31日及2022年12月31日止年度及2021年2月23日（成立）至2021年12月31日期間，以引用方式納入本招股章程及註冊聲明書其他地方 已由獨立註冊會計師事務所Marcum LLP審計，如其報告所述（其中包含一個解釋性段落，對Blue Safari Group收購的能力存在重大疑問 本公司繼續作為持續經營企業），並依據該公司作為會計及審計專家的授權所作出的報告以提述方式納入本公司。
民事責任的可執行性
我們是根據開曼羣島法律註冊成立的 有限責任公司。我們在開曼羣島註冊成立，以利用與成為開曼羣島獲豁免公司相關的若干利益，例如：
•
政治和經濟穩定；
•
有效的司法系統；
•
税收中立性；
•
沒有外匯管制或貨幣限制；以及
•
提供專業和支持服務。
但是，在 開曼羣島.這些缺點包括但不限於：
•
開曼羣島的證券法體系與美國和這些證券法相比欠發達 與美國相比，為投資者提供的保護明顯較少；以及
•
開曼羣島的公司可能沒有資格在美國聯邦法院提起訴訟。
我們的組成文件不包含要求 我們、我們的高級管理人員、董事和股東之間的爭議，包括根據美國證券法產生的爭議，均應仲裁。
我們任命了Cocency Global Inc.位於東42街122號 地址：Street，18th Floor，New York，NY 10168，作為我們的代理人，在根據美國證券法對我們提起的任何訴訟中，可能會向其送達法律程序。
我們的某些董事是 的國民或居民 美國以外的司法管轄區，其大部分資產位於美國境外。因此，股東可能難以在美國境內對這些個人實施法律程序送達，或 在美國對我們或這些個人提起訴訟，或強制執行在美國法院獲得的針對我們或他們的判決，包括基於美國證券法民事責任條款的判決 美國或美國任何州。
我們的開曼羣島法律顧問Ogier建議我們， 開曼羣島法院是否會（i）承認或強制執行美國法院基於美國證券法的某些民事責任條款作出的判決，以及（ii）受理 根據美國聯邦證券法或美國任何州證券法，在開曼羣島針對我們或我們的董事或高級職員提起的原始訴訟。
58

目錄

開曼羣島沒有法定執行 在美國獲得的判決，儘管開曼羣島法院在某些情況下將承認並執行外國判決，而無需對所裁定的事項進行任何複審或重新訴訟，條件是： 判斷：
(a)
是由具有管轄權的外國法院發出的；
(b)
對判定債務人施加法律責任，以支付已作出判決的算定款項；
(c)
是最終的;
(d)
與税款、罰款或罰金無關；
(e)
並非以欺詐手段取得；及
(f)
該條的執行並不違反自然正義或開曼羣島的公共政策。
根據上述限制，在適當情況下， 開曼羣島法院可在開曼羣島執行其他種類的最終外國判決，如宣告性命令、履行合同命令和禁令。
在那裏您可以找到更多信息
我們已根據證券法以表格F-3向美國證券交易委員會提交了《擱置註冊説明書》 (包括對註冊説明書的修訂和證物)。本招股説明書是註冊聲明的一部分，並不包含註冊聲明中包含的所有信息 。關於我們和我們的證券的更多信息，您應該參考註冊聲明和我們的展品。
我們必須遵守Exchange的信息要求 適用於外國私人發行人的法律。因此，我們將被要求向SEC提交或提供報告和其他信息，包括表格20—F的年度報告和表格6—K的報告。SEC維護了一個互聯網網站， 包含有關像我們這樣的發行人的報告和其他信息，以電子方式提交給SEC。該網站的地址是 Www.sec.gov.
作為一家外國私人發行人，我們根據《交易法》 豁免遵守規定委託書的提供和內容的規則，我們的高級管理人員、董事和主要股東在購買和出售我們的A類普通股時，也不受交易法第(16)節所載的報告和短期週轉利潤追回條款的約束。此外，根據交易法，我們將不會像根據交易法註冊證券的美國公司那樣頻繁或及時地向美國證券交易委員會提交定期報告和財務報表。
我們的美國證券交易委員會備案文件，包括註冊聲明， 您可以在美國證券交易委員會的網站http://www.sec.gov.上獲得本網站包含以電子方式向美國證券交易委員會備案的發行人的報告、委託書和信息聲明以及其他信息。我們還在 https://www.bitdeer.com/.上維護一個網站通過我們的網站，我們在以電子方式向美國證券交易委員會提交或向其提供年報和其他信息後，在合理可行的範圍內儘快免費提供年報和其他信息。我們網站上包含或可能通過本網站訪問的信息 不是本招股説明書的一部分，也不會通過引用併入本招股説明書。
59

目錄

通過引用而併入的信息
本註冊聲明引用了重要內容 本文件未包含或隨本文件一起交付的有關公司的信息。以引用方式納入的信息被視為本招股説明書的一部分，SEC允許我們"以引用方式納入"我們 這意味着我們可以向您披露重要信息，而不必重複本招股説明書中的信息。包含在包含或被認為是 的任何文件中的任何聲明 在本招股説明書或任何隨附的招股説明書補充文件或任何其他後續文件中所載的聲明，均應被視為為本招股説明書的目的而修改或取代 也通過引用或被視為通過引用併入本文的已提交文件修改或取代了該聲明。除非如此修改或取代，否則任何此類聲明不得視為構成一部分 這份招股説明書。我們通過引用納入：
•
我們於2023年4月28日向SEC提交的截至2022年12月31日的財年20—F表格年度報告；
•
我們於2023年5月8日、2023年5月9日、2023年5月15日、2023年6月7日、2023年6月15日、2023年6月16日、2023年6月20日、2023年7月10日、2023年8月9日、2023年8月11日、2023年8月22日、2023年9月7日、2023年9月20日、2023年10月10日、2023年10月13日、2023年10月19日、 2023年10月30日、2023年11月7日、2023年11月14日、2023年12月7日、2024年1月8日、2024年1月29日、2024年2月6日、2024年3月5日(兩次申請)和2024年3月7日；和
•
我們於2023年4月12日向美國證券交易委員會提交的Form 8-A註冊表中包含的對我們普通股的描述，以及為更新該描述而提交的任何修訂或報告。
所有隨後提交表格20—F、表格40—F或表格10—K的年度報告 在 本章程所包含的註冊説明書終止或屆滿前，本章程所包含的註冊説明書應以引用的方式併入本章程。我們可能會通過引用的方式納入我們提供給 的表格6—K報告 我們以該表格或任何適用的招股説明書補充文件中明確指出，在提交本招股説明書或該招股説明書後，（i）以引用的方式納入本招股説明書或該招股説明書補充文件中， （ii）在本招股章程日期之後，並在根據本招股章程完成證券發售之前。
我們向SEC提交的文件，包括表格20—F的年度報告 以及目前關於6—K表格的報告以及這些報告的修訂，可在SEC網站上以電子方式查閲， Www.sec.gov.本招股説明書中以引用方式納入的所有文件的副本， 除這些文件的附件外，除非這些附件以引用的方式特別納入本招股説明書中，將免費提供給在 該人向下列人士提出書面或口頭請求：
比特迪爾科技集團
Kallang大道08號
Aperia Tower 1，#09-03/04
新加坡339509
電話：+65 62828220
關注：投資者關係
您應僅依賴我們通過 在本招股章程或任何隨附的招股章程補充文件中提述或提供。
60

目錄

財務報表索引
 
 ​ ​
頁面
未經審核的簡明合併 截至2022年12月31日和2023年6月30日以及截至2022年和2023年6月30日止六個月的財務報表
​ ​
 
簡明合併財務狀況表
 ​ ​
F-2
簡明合併經營報表和 全面虧損
​ ​
F-3
簡明綜合權益變動表
 ​ ​
F-4
現金流量表簡明合併報表
 ​ ​
F-5
簡明合併財務報表附註
 ​ ​
F-6
 
 ​ ​
 
截至2021年12月31日的合併財務報表 2022年，
截至2022年12月31日的三年
 ​ ​
 
獨立註冊會計師事務所報告(PCAOB ID：206)
 ​ ​
F-30
合併財務狀況表
 ​ ​
F-31
合併經營報表和全面收益表 /(虧損)
 ​ ​
F-32
合併權益變動表
 ​ ​
F-33
合併現金流量表
 ​ ​
F-34
合併財務報表附註
 ​ ​
F-36
 
 ​ ​
 
Blue Safari收購公司的財務報表。
 ​ ​
 
經審計的財務報表
 ​ ​
 
獨立註冊會計師事務所報告(PCAOB 事務所編號：#688)
 ​ ​
F-86
截至2022年12月31日和2021年12月31日的資產負債表
 ​ ​
F-87
截至2022年12月31日的年度和2021年2月23日(初始)至2021年12月31日期間的經營報表
 ​ ​
F-88
截至2022年12月31日的年度和2021年2月23日(初始)至2021年12月31日期間的股東權益變動表
 ​ ​
F-89
截至2022年12月31日的年度和2021年2月23日(初始)至2021年12月31日期間的現金流量表
 ​ ​
F-90
財務報表附註
 ​ ​
F-91
F-1

目錄

BITDEER科技集團及其子公司
簡明綜合財務狀況表
(未經審計)
(表格中的金額以千美元為單位)
 
 ​ ​
注意事項
 ​ ​
十二月三十一日，
2022
 ​ ​
6月30日，
2023
資產
 ​ ​
 
 ​ ​
 
 ​ ​
 
現金和現金等價物
 ​ ​
8
 ​ ​
231,362
 ​ ​
130,203
加密貨幣
 ​ ​
9
 ​ ​
2,175
 ​ ​
10,336
應收貿易賬款
 ​ ​
 
 ​ ​
18,304
 ​ ​
15,440
關聯方應得的款項
 ​ ​
22
 ​ ​
397
 ​ ​
308
礦機
 ​ ​
12
 ​ ​
27,703
 ​ ​
47,295
預付款和其他資產
 ​ ​
10
 ​ ​
59,576
 ​ ​
129,711
按公允價值計提損益的金融資產
 ​ ​
11
 ​ ​
60,959
 ​ ​
33,486
受限現金
 ​ ​
8
 ​ ​
11,494
 ​ ​
9,477
使用權資產
 ​ ​
15
 ​ ​
60,082
 ​ ​
59,754
財產、廠房和設備
 ​ ​
13
 ​ ​
138,636
 ​ ​
139,336
投資物業
 ​ ​
14
 ​ ​
35,542
 ​ ​
34,387
無形資產
 ​ ​
 
 ​ ​
322
 ​ ​
5,064
遞延税項資產
 ​ ​
21
 ​ ​
4,857
 ​ ​
4,216
總資產
 ​ ​
 
 ​ ​
651,409
 ​ ​
619,013
負債
 ​ ​
 
 ​ ​
 
 ​ ​
 
貿易應付款
 ​ ​
 
 ​ ​
15,768
 ​ ​
16,483
其他應付款和應計項目
 ​ ​
17
 ​ ​
22,176
 ​ ​
29,913
應付關聯方的款項
 ​ ​
22
 ​ ​
316
 ​ ​
127
應繳所得税
 ​ ​
 
 ​ ​
657
 ​ ​
562
遞延收入
 ​ ​
 
 ​ ​
182,297
 ​ ​
155,572
借款
 ​ ​
16
 ​ ​
29,805
 ​ ​
29,988
租賃負債
 ​ ​
15
 ​ ​
70,425
 ​ ​
70,665
遞延税項負債
 ​ ​
21
 ​ ​
11,626
 ​ ​
7,239
總負債
 ​ ​
 
 ​ ​
333,070
 ​ ​
310,549
淨資產
 ​ ​
 
 ​ ​
318,339
 ​ ​
308,464
股權
 ​ ​
 
 ​ ​
 
 ​ ​
 
股本*
 ​ ​
20
 ​ ​
—
 ​ ​
—
留存收益/(累計虧損)
 ​ ​
20
 ​ ​
6,803
 ​ ​
(43,024)
儲備*
 ​ ​
20
 ​ ​
311,536
 ​ ​
351,488
總股本
 ​ ​
 
 ​ ​
318,339
 ​ ​
308,464
*
在給出 的效果後， 如附註1所述，於二零二三年四月完成反向資本重組。
隨附附註構成該等未經審核簡明合併財務報表的組成部分 報表
F-2

目錄

BITDEER科技集團及其子公司
簡明合併經營報表和全面虧損
(未經審計)
(表格中的金額以千美元為單位)
 
 ​ ​
 
 ​ ​
截至6月30日的期間，
 
 ​ ​
注意事項
 ​ ​
2022
 ​ ​
2023
收入
 ​ ​
6
 ​ ​
179,619
 ​ ​
166,403
收入成本
 ​ ​
18(a)
 ​ ​
(110,622)
 ​ ​
(136,754)
毛利
 ​ ​
 
 ​ ​
68,997
 ​ ​
29,649
銷售費用
 ​ ​
18(a)
 ​ ​
(6,303)
 ​ ​
(4,315)
一般和行政費用
 ​ ​
18(a)
 ​ ​
(52,686)
 ​ ​
(32,471)
研發費用
 ​ ​
18(a)
 ​ ​
(19,743)
 ​ ​
(12,727)
上市費
 ​ ​
1
 ​ ​
—
 ​ ​
(33,151)
其他運營費用
 ​ ​
18(b)
 ​ ​
(2,791)
 ​ ​
(100)
其他淨收益
 ​ ​
18(c)
 ​ ​
1,130
 ​ ​
1,608
運營虧損
 ​ ​
 
 ​ ​
(11,396)
 ​ ​
(51,507)
財務費用
 ​ ​
18(d)
 ​ ​
(5,823)
 ​ ​
(1,127)
税前虧損
 ​ ​
 
 ​ ​
(17,219)
 ​ ​
(52,634)
所得税(費用)/福利
 ​ ​
21
 ​ ​
(7,975)
 ​ ​
2,807
有關期間的虧損
 ​ ​
 
 ​ ​
(25,194)
 ​ ​
(49,827)
其他綜合損失
 ​ ​
 
 ​ ​
 
 ​ ​
 
有關期間的虧損
 ​ ​
 
 ​ ​
(25,194)
 ​ ​
(49,827)
期內其他全面收益
​ ​
 
 ​ ​
 
 ​ ​
 
可重新歸類為利潤的項目
 ​ ​
 
 ​ ​
 
 ​ ​
 
-財務報表折算方面的匯兑差異
 ​ ​
 
 ​ ​
—
 ​ ​
9
當期的其他綜合收入，扣除税款後的淨額
 ​ ​
 
 ​ ​
—
 ​ ​
9
各期綜合損失合計
 ​ ​
 
 ​ ​
(25,194)
 ​ ​
(49,818)
每股虧損(基本虧損和稀釋後虧損)*
 ​ ​
23
 ​ ​
(0.23)
 ​ ​
(0.45)
已發行普通股加權平均數 (千股)(基本和稀釋)*
 ​ ​
23
 ​ ​
108,681
 ​ ​
109,805
*
在給出 的效果後， 如附註1所述，於二零二三年四月完成反向資本重組。
隨附附註構成該等未經審核簡明合併財務報表的組成部分 報表
F-3

目錄

BITDEER科技集團及其子公司
簡明合併權益變動表
(未經審計)
(表格中的金額以千美元為單位)
 
 ​ ​
分享
資本
 ​ ​
保留
收益/
(累計
赤字)
 ​ ​
交易所
儲備
 ​ ​
其他
儲備
 ​ ​
總股本
2022年1月1日的餘額
 ​ ​
—
 ​ ​
67,169
 ​ ​
(195)
 ​ ​
221,105
 ​ ​
288,079
當期虧損
 ​ ​
—
 ​ ​
(25,194)
 ​ ​
—
 ​ ​
—
 ​ ​
(25,194)
基於股份的支付
 ​ ​
—
 ​ ​
—
 ​ ​
—
 ​ ​
54,425
 ​ ​
54,425
2022年6月30日的餘額
 ​ ​
—
 ​ ​
41,975
 ​ ​
(195)
 ​ ​
275,530
 ​ ​
317,310
2023年1月1日的餘額
 ​ ​
—
 ​ ​
6,803
 ​ ​
(217)
 ​ ​
311,753
 ​ ​
318,339
通過企業合併發行股票
 ​ ​
—
 ​ ​
—
 ​ ​
—
 ​ ​
18,096
 ​ ​
18,096
當期虧損
 ​ ​
—
 ​ ​
(49,827)
 ​ ​
—
 ​ ​
—
 ​ ​
(49,827)
其他綜合收益
 ​ ​
—
 ​ ​
—
 ​ ​
9
 ​ ​
—
 ​ ​
9
基於股份的支付
 ​ ​
—
 ​ ​
—
 ​ ​
—
 ​ ​
21,847
 ​ ​
21,847
2023年6月30日的餘額
 ​ ​
—
 ​ ​
(43,024)
 ​ ​
(208)
 ​ ​
351,696
 ​ ​
308,464
隨附附註構成該等未經審核簡明合併財務報表的組成部分 報表
F-4

目錄

BITDEER科技集團及其子公司
簡明合併現金流量表
(未經審計)
(表格中的金額以千美元為單位)
 
 ​ ​
截至6月30日的期間，
 
 ​ ​
2022
 ​ ​
2023
經營活動的現金流            
有關期間的虧損
 ​ ​
(25,194)
 ​ ​
(49,827)
對以下各項進行調整：
 ​ ​
 
 ​ ​
 
在接受加密貨幣時確認的收入
 ​ ​
(156,640)
 ​ ​
(153,526)
折舊及攤銷
 ​ ​
29,251
 ​ ​
36,223
上市費
 ​ ​
—
 ​ ​
33,151
基於股份的支付費用
 ​ ​
54,425
 ​ ​
21,847
處置財產、廠房和設備的收益/損失
 ​ ​
(554)
 ​ ​
51
按公允價值計入損益的金融資產公允價值變動
 ​ ​
—
 ​ ​
(2,238)
礦機處置損失
 ​ ​
—
 ​ ​
572
處置加密貨幣的損失/(收益)
 ​ ​
2,230
 ​ ​
(471)
減值費用
 ​ ​
561
 ​ ​
(1)
外幣交易損失
 ​ ​
3,903
 ​ ​
2,335
利息收入
 ​ ​
(777)
 ​ ​
(4,074)
租賃負債的利息增值
 ​ ​
1,132
 ​ ​
1,299
可轉債利息支出
 ​ ​
1,374
 ​ ​
1,390
所得税支出/（福利）
 ​ ​
7,975
 ​ ​
(2,807)
以下內容中的更改：
 ​ ​
 
 ​ ​
 
受限現金
 ​ ​
—
 ​ ​
2,017
應收貿易賬款
 ​ ​
(12,569)
 ​ ​
(800)
預付款和其他資產
 ​ ​
(24,393)
 ​ ​
(39,622)
等待出售的礦機
 ​ ​
571
 ​ ​
4
關聯方應得的款項
 ​ ​
212
 ​ ​
90
貿易應付款
 ​ ​
(2,382)
 ​ ​
862
遞延收入
 ​ ​
(6,369)
 ​ ​
(52)
應付關聯方的款項
 ​ ​
—
 ​ ​
(189)
其他應付款和應計項目
 ​ ​
(3,055)
 ​ ​
(4,836)
經營活動中使用的現金：
 ​ ​
(130,299)
 ​ ​
(158,602)
就租約支付的利息
 ​ ​
(1,132)
 ​ ​
(1,299)
可轉換債券支付的利息
 ​ ​
(1,207)
 ​ ​
(1,207)
收到的利息
 ​ ​
422
 ​ ​
4,074
已繳納所得税
 ​ ​
(19,629)
 ​ ​
(95)
用於經營活動的現金淨額
 ​ ​
(151,845)
 ​ ​
(157,129)
投資活動產生的現金流
 ​ ​
 
 ​ ​
 
購買物業、廠房和設備、投資物業和無形資產 資產
 ​ ​
(49,800)
 ​ ​
(24,609)
選購礦機
 ​ ​
—
 ​ ​
(62,510)
通過損益按公允價值購買金融資產
 ​ ​
(10,750)
 ​ ​
(1,400)
按公允價值通過損益處置金融資產所得收益
 ​ ​
—
 ​ ​
31,111
購買加密貨幣
 ​ ​
(186,006)
 ​ ​
—
關聯方的還款
 ​ ​
923
 ​ ​
—
借給第三方
 ​ ​
(1,226)
 ​ ​
(62)
處置財產、廠房和設備所得收益
 ​ ​
597
 ​ ​
29
出售加密貨幣所得收益
 ​ ​
351,265
 ​ ​
125,240
從以前出售的子公司收取應收賬款
 ​ ​
9,881
 ​ ​
—
投資活動產生的現金淨額
 ​ ​
114,884
 ​ ​
67,799
融資活動產生的現金流
 ​ ​
 
 ​ ​
 
已支付租賃租金的資本要素
 ​ ​
(1,623)
 ​ ​
(2,632)
與企業合併相關的淨付款
 ​ ​
—
 ​ ​
(7,651)
用於融資活動的現金淨額
 ​ ​
(1,623)
 ​ ​
(10,283)
現金和現金等價物淨減少
 ​ ​
(38,584)
 ​ ​
(99,613)
1月1日的現金和現金等價物
 ​ ​
372,088
 ​ ​
231,362
匯率變動對持有的現金和現金等價物的影響
 ​ ​
(2,734)
 ​ ​
(1,546)
6月30日的現金和現金等價物
 ​ ​
330,770
 ​ ​
130,203
隨附附註構成該等未經審核簡明合併財務報表的組成部分 報表
F-5

目錄

BITDEER科技集團及其子公司
未經審計簡明綜合財務報表附註
1.
組織
一般信息

Bitdeer Technologies Group（以下簡稱“公司”或“BTG”）是一家有限公司 於2021年12月8日在開曼羣島註冊成立的責任公司。其註冊辦事處地址為89 Nexus Way，Camana Bay，Grand Cayman KY1—9009，Cayman Islands。公司成立的目的是實現 業務合併（定義如下）。於業務合併前，本公司並無擁有重大資產，亦無經營任何業務。

Bitdeer Technologies Holding Company（“Bitdeer”）是一家有限公司 於2020年11月18日在開曼羣島註冊成立的責任公司。2023年4月13日，Bitdeer通過多重合並結構完成了與Blue Safari Group Acquisition Corp.（“BSDA”）的業務合併（“業務 組合"）。業務合併完成後，Bitdeer及其附屬公司及BSDA成為最終控股公司BTG的全資附屬公司，Bitdeer為存續實體。請參閲"業務合併" 有關詳細信息

本公司及其附屬公司（統稱“本集團”）是 主要從事雲哈希率業務、自挖礦業務及託管業務（統稱“Bitdeer業務”）（定義見下文）。公司不進行任何 其主要業務是通過其附屬公司進行的。
業務合併

2021年12月15日，Bitdeer簽署了一份經修訂並重申的文件 合併協議和計劃，隨後於2022年5月30日、2022年12月2日和2023年3月7日修訂（“合併協議”），據此，BTG、Bitdeer和BSDA通過 多重合並結構，其中（i）Blue Safari Merge Limited，一家英屬維爾京羣島的商業公司和BTG的全資子公司與BBGA合併，其中BBGA為存續實體，（ii）BBGA與Blue合併 Safari Merge II Limited，一家英屬維爾京羣島的商業公司和BTG的全資子公司，Blue Safari Merge II Limited為存續實體，以及（iii）Bitdeer Merge Limited，一家獲豁免的有限責任公司 根據開曼羣島法律註冊成立，為BTG的直接全資附屬公司，與Bitdeer合併，Bitdeer為尚存公司，成為BTG的全資附屬公司。

2023年4月13日，公司完成企業合併 根據合併協議。於業務合併完成後，（i）已發行及尚未發行之BSDA每股普通股已註銷，以換取： 一BTG A類普通股，其中 2,607,498A類 已發行普通股，（ii）已發行且尚未發行的Bitdeer每股普通股和優先股已註銷，以換取BTG A類普通股，且，如持有Bitdeer的普通股和優先股 由Bitdeer創始人吳繼漢（Jihan Wu）或其控制的實體（即Victory Courage Limited）持有BTG V類普通股，交換比率約為 0.00858，其中60,281,185首旅A類普通股， 48,399,922發行了V類普通股，（iii）根據Bitdeer 2021年股份授予的收購Bitdeer普通股的每股股份獎勵 尚未行使的激勵計劃（無論已歸屬或未歸屬）均由BTG承擔，並轉換為股份獎勵，該股份獎勵代表接收BTG A類普通股的相同權利，但BTG A類普通股的數量受 該等股份獎勵應等於（A）受該等Bitdeer股份獎勵約束的Bitdeer普通股數量乘以（B）約為的兑換比率的乘積， 0.00858.

股本、其他儲備、加權平均數 已追溯重列已發行在外股份及每股虧損之計算，以反映業務合併所產生之匯兑比率之相等股份數目。

業務合併按"反向 根據國際會計準則理事會頒佈的《國際財務報告準則》，定義如下。根據該會計方法，Bitdeer已被確定為收購方，BSDA和BTG已被視為財務報告的"被收購"公司 目的這一決定主要基於這樣一個事實，即業務合併後，Bitdeer的股東擁有多數，
F-6

目錄

BITDEER科技集團及其子公司
未經審計簡明綜合財務報表附註
在本公司的投票權中，Bitdeer包括所有正在進行的業務 在合併後的公司中，Bitdeer構成合並後的公司治理機構的大多數，Bitdeer的高級管理層構成合並後的公司的所有高級管理層。由於BSDA不符合將業務定義為 根據國際財務報告準則第3號“業務合併”的定義，該交易超出國際財務報告準則第3號的範圍，並根據國際財務報告準則第2號“以股份為基礎的付款”作為權益結算、以股份為基礎的付款交易入賬。因此，對於會計 因此，業務合併被視為相當於Bitdeer按公允價值發行普通股，以使合併後實體的所有權權益相同，猶如交易採取法律形式 Bitdeer收購 100BSDA和BTG的%，同時進行資本重組。普通資產的公允價值之間的任何差異 被視為由Bitdeer發行的股份以及Bitdeer與BBGA之間先前存在的債務人關係的金額，以及BBGA和BTG承擔的淨負債的公允價值，代表通過損益計入上市費用。否 商譽或其他無形資產。業務合併前的業務為Bitdeer的業務。

由於這一反向資本重組，上市費為美元，33.2已記錄了百萬美元，以反映被視為向BBGA股東發行的普通股公允價值之間的差異， 解決與BBGA先前存在的債務人關係，以及BBGA和BTG所承擔的淨負債的公允價值。Bitdeer與交易相關的費用美元8.0本交易直接歸屬的佣金、專業費用和監管費用等1000萬美元，作為其他扣除 保護區與業務合併有關的淨付款為美元7.7100萬美元，其中包括與交易有關的費用8.0100萬美元與現金及現金等價物抵銷0.3百萬美元。

可識別產品的採購價格分配詳細信息 所收購資產及所承擔負債如下：

 
 ​ ​
2023年4月13日
千美元， BSAA股票的收盤價和普通股數量信息
​ ​
 
BBGA持有的流通普通股數量 收購日股東（千股）
 ​ ​
2,607
收購日BSGA普通股收盤價(美元)
 ​ ​
10
BSGA普通股在收購日的公允價值
 ​ ​
26,075
與BSGA解決先前存在的債務人關係*
 ​ ​
2,607
轉讓對價的公允價值總額
 ​ ​
28,682
所收購資產及所承擔負債之公平值：
​ ​
 
現金和現金等價物
 ​ ​
317
預付款和其他資產
 ​ ​
48
其他應付款和應計項目
 ​ ​
(4,834)
取得的資產和承擔的負債的公允價值總額
 ​ ​
(4,469)
轉讓對價公允價值超出 所收購資產和所承擔負債的公允價值，確認為上市費
​ ​
33,151

*
的結算 與BBGA先前存在的債務人關係指向BBGA提供的貸款。見附註10。
2.
準備的基礎

截至六個月的中期財務資料 2023年6月30日（“中期財務資料”）已根據本集團截至2020年、2021年及2022年12月31日止年度的綜合財務報表（“年度財務 聲明"）。

中期財務資料包括簡明綜合 財務狀況表、簡明綜合經營報表及全面虧損、簡明綜合權益變動表、簡明綜合現金流量表以及簡明綜合附註 截至二零二三年六月三十日止六個月之綜合財務報表。中期財務資料未經審核。
F-7

目錄

BITDEER科技集團及其子公司
未經審計簡明綜合財務報表附註

中期財務資料已根據 編制 根據國際會計準則理事會頒佈的國際會計準則（“IAS”）第34號“中期財務報告”，應與年度財務報表一併閲讀，年度財務報表已於 根據國際會計準則理事會頒佈的國際財務報告準則（“國際會計準則理事會頒佈的國際財務報告準則”）。根據IAS 34編制中期財務信息要求管理層 作出影響政策應用及按年至今基準呈報的資產與負債、收入與支出金額的判斷、估計及假設。實際結果可能與該等估計不同。

本中期財務信息包含選定的解釋性 notes.附註包括對了解本集團截至二零二三年六月三十日止六個月財務狀況變動及表現屬重大之事件及交易之解釋。中期財務 有關資料及附註並不包括根據國際財務報告準則編制的全套財務報表所需的所有資料。
3.
重大會計政策

下文所述和反向資本重組除外 根據附註1所述，中期財務資料所應用的會計政策與年度財務報表所應用者相同。

對 生效的新準則和修訂 截至2023年12月31日止財政年度的財務報表對本集團的中期財務資料並無重大影響。

某些新的會計準則和詮釋已經 於呈列報告期間並無強制性且本集團並無提早採納之已刊發報告準則。預期這些準則不會對本集團在當前或未來報告期間以及 可預見的未來交易。
a.
會計政策的變化和新採用的會計政策
本集團已應用以下由IASB頒佈的國際財務報告準則修訂本 本會計期間中期財務報告：
•
國際財務報告準則第17號，保險合同和修正案，以解決關切問題和執行挑戰
•
對國際財務報告準則第4號的修正，延期辦法的到期日
•
對《國際會計準則》第1條的修正，作出重大判斷
•
對《國際會計準則1》和《國際財務報告準則實務報表2》的修正，會計政策披露
•
對《國際會計準則》第8號《會計估計數定義》的修正
•
《國際會計準則》第12號修正案，與單一交易產生的資產和負債有關的遞延税項
•
國際財務報告準則第17號和第9號的初步應用--比較信息
這些修訂均未對集團業績和 本中期財務報告已編制或呈列本期或過往期間之財務狀況。本集團並無應用於本會計期間尚未生效之任何新準則或詮釋。
4.
關鍵會計估計和假設

在編制中期財務資料時，管理層已 作出影響會計政策應用及資產負債及損益呈報金額之判斷及估計。估計和判斷將持續評估，並基於歷史經驗， 其他因素，包括在有關情況下認為合理的對未來事件的預期。

本集團就未來作出估計及假設。 所產生的會計估計可能與相關實際結果不相等。管理層在應用本集團會計政策時作出的重大判斷以及估計不確定性的主要來源與 除採礦機折舊外，本集團已於年度財務報表中説明。
F-8

目錄

BITDEER科技集團及其子公司
未經審計簡明綜合財務報表附註

採礦機的使用壽命從 一至兩年至一至五年由於 於2023年6月進行檢討。可使用年期變動對本集團財務狀況及損益的影響並不重大。
5.
金融風險管理與金融工具公允價值
金融風險因素

本集團面臨各種市場風險，包括 加密貨幣風險、利率風險、投資風險和外匯風險，以及與金融資產和負債相關的信貸風險和流動性風險。集團設計並實施了各種風險管理 本集團已制定與年度財務報表所討論者相同的策略，以確保所承受的風險符合其風險承受能力及業務目標。
流動性風險

以下是基於合同未貼現付款的集團財務負債的到期日概況：

 
 ​ ​
於二零二二年十二月三十一日
以數千美元計
 ​ ​
在1內
年份或更長時間
需求
 ​ ​
多過
一年，但
少於2
年份
 ​ ​
多過
2年了，但是
少於5
年份
 ​ ​
更多
多於5
年份
 ​ ​
總計
 ​ ​
攜帶
金額為
12月31日
貿易應付款
 ​ ​
15,768
 ​ ​
—
 ​ ​
—
 ​ ​
—
 ​ ​
15,768
 ​ ​
15,768
其他應付款和應計項目
 ​ ​
22,176
 ​ ​
—
 ​ ​
—
 ​ ​
—
 ​ ​
22,176
 ​ ​
22,176
應付關聯方的款項
 ​ ​
316
 ​ ​
—
 ​ ​
—
 ​ ​
—
 ​ ​
316
 ​ ​
316
借款
 ​ ​
29,805
 ​ ​
—
 ​ ​
—
 ​ ​
—
 ​ ​
29,805
 ​ ​
29,805
租賃負債
 ​ ​
7,471
 ​ ​
6,967
 ​ ​
20,290
 ​ ​
53,347
 ​ ​
88,075
 ​ ​
70,425
 
 ​ ​
75,536
 ​ ​
6,967
 ​ ​
20,290
 ​ ​
53,347
 ​ ​
156,140
 ​ ​
138,490
 
 ​ ​
2023年6月30日
以數千美元計
 ​ ​
在1內
年份或更長時間
需求
 ​ ​
多過
一年，但
少於2
年份
 ​ ​
多過
2年了，但是
少於5
年份
 ​ ​
更多
多於5
年份
 ​ ​
總計
 ​ ​
攜帶
金額為
6月30日
貿易應付款
 ​ ​
16,483
 ​ ​
—
 ​ ​
—
 ​ ​
—
 ​ ​
16,483
 ​ ​
16,483
其他應付款和應計項目
 ​ ​
29,913
 ​ ​
—
 ​ ​
—
 ​ ​
—
 ​ ​
29,913
 ​ ​
29,913
應付關聯方的款項
 ​ ​
127
 ​ ​
—
 ​ ​
—
 ​ ​
—
 ​ ​
127
 ​ ​
127
借款
 ​ ​
29,988
 ​ ​
—
 ​ ​
—
 ​ ​
—
 ​ ​
29,988
 ​ ​
29,988
租賃負債
 ​ ​
7,655
 ​ ​
7,351
 ​ ​
20,490
 ​ ​
51,569
 ​ ​
87,065
 ​ ​
70,665
 
 ​ ​
84,166
 ​ ​
7,351
 ​ ​
20,490
 ​ ​
51,569
 ​ ​
163,576
 ​ ​
147,176
公允價值計量

公允價值是指出售資產或 於計量日期市場參與者之間有序交易中轉讓負債所支付的款項。公允價值是在特定時間點通過按 資產和負債的利率貼現預期現金流量來估計的 相同的期限和條件。該等估計屬主觀性質，涉及不確定因素及重大判斷，因此無法準確釐定。假設的變更可能會顯著影響 估算
F-9

目錄

BITDEER科技集團及其子公司
未經審計簡明綜合財務報表附註

集團使用以下層次結構來確定和 以估值技術披露金融工具的公允價值：
•
一級估值：在計量日期，相同資產或負債在活躍市場的未調整報價。
•
第2級估值：資產或負債的可觀察輸入數據（第1級中包含的報價除外）， 直接或間接地。
•
第三級估值：使用重大不可觀察投入計量的公允價值。

公允價值等級還要求一個實體在計量公允價值時最大限度地使用可觀察到的投入，並最大限度地減少使用不可觀察到的投入。

截至2022年12月31日及2023年6月30日，除按公允價值計提損益的金融資產及USDC外，本集團幾乎所有金融資產及金融負債均按攤銷成本列賬，賬面值接近其公允價值。

在活躍市場交易的金融工具的公允價值是參考報告期末的市場報價確定的。如果交易所、交易商、經紀商、行業組織、定價服務機構或監管機構隨時可以隨時提供報價，並且這些價格代表實際和定期發生的市場交易，則市場被視為活躍。這些工具包括在級別1中。

未在活躍市場交易的金融工具的公允價值是通過使用估值技術確定的。這些估值技術最大限度地利用了可觀察到的市場數據，並儘可能少地依賴於實體特定的估計。如果評估金融工具公允價值所需的所有重大投入都是可觀察到的，則該工具計入第2級。如果一項或多項重大投入不是基於可觀察到的市場數據，則該工具納入第3級。

於截至2022年6月30日止六個月內，借出或投資的加密貨幣的公允價值乃按相關加密貨幣的公允價值被計量時的報價按經常性基礎計量，本集團認為該等公允價值為一級公允價值投入。與理財產品相關的嵌入衍生工具的公允價值按經常性原則計量，計入交易對手提供的資產淨值，本集團認為該資產淨值為第2級公允價值投入。

本集團財務部對金融工具進行估值。財務部門直接向首席財務官彙報，並與首席財務官討論估值過程和結果，以遵守本集團的會計和報告要求。

適用的估值程序包括考慮最近在同一證券或金融工具中的交易、被投資公司最近的融資、經濟和市場狀況、被投資公司當前和預期的財務業績、被投資公司的管理團隊以及實現投資的潛在未來戰略。

本集團按公允價值計量的金融工具的公允價值計量層次如下：

以數千美元計
 ​ ​
估值
技術(S)和
按鍵輸入
 ​ ​
12月31日，
2022
 ​ ​
第1級
 ​ ​
二級
 ​ ​
第三級
USDC
 ​ ​
報價
 ​ ​
89
 ​ ​
89
 ​ ​
—
 ​ ​
—
A、B和D投資於非上市股權工具
 ​ ​
資產淨值
 ​ ​
18,348
 ​ ​
—
 ​ ​
—
 ​ ​
18,348
C和E投資於非上市股權工具
 ​ ​
近期成交價
 ​ ​
11,500
 ​ ​
—
 ​ ​
—
 ​ ​
11,500
對非上市債務工具的投資
 ​ ​
資產淨值
 ​ ​
31,111
 ​ ​
—
 ​ ​
—
 ​ ​
31,111
F-10

目錄

BITDEER科技集團及其子公司
未經審計簡明綜合財務報表附註
以數千美元計
 ​ ​
估值
技術(S)和
按鍵輸入
 ​ ​
2023年6月30日
 ​ ​
第1級
 ​ ​
二級
 ​ ​
第三級
USDC
 ​ ​
報價
 ​ ​
150
 ​ ​
150
 ​ ​
—
 ​ ​
—
A、B和D投資於非上市股權工具
 ​ ​
資產淨值
 ​ ​
20,586
 ​ ​
—
 ​ ​
—
 ​ ​
20,586
E和F投資於非上市股權工具
 ​ ​
近期成交價
 ​ ​
1,900
 ​ ​
—
 ​ ​
—
 ​ ​
1,900
C投資於
未上市的股權工具
 ​ ​
倍數和校準
 ​ ​
10,000
 ​ ​
—
 ​ ​
—
 ​ ​
10,000
對非上市債務工具的投資
 ​ ​
資產淨值
 ​ ​
1,000
 ​ ​
—
 ​ ​
—
 ​ ​
1,000

截至二零二二年及二零二三年六月三十日止期間， 不是層次之間的轉移。公允價值層次結構各層之間的轉移（如有）被視為在每次報告結束時發生 期

 
 ​ ​
截至6月30日的期間，
以數千美元計
 ​ ​
2022
 ​ ​
2023
公平值非上市股本工具 使用重大不可觀察輸入數據計量且其變動計入損益的價值：
​ ​
 
 ​ ​
 
1月1日，
 ​ ​
1,250
 ​ ​
60,959
加法
 ​ ​
10,750
 ​ ​
1,400
處置
 ​ ​
—
 ​ ​
(31,111)
在損益中確認的公允價值淨變動
 ​ ​
—
 ​ ​
2,238
6月30日，
 ​ ​
12,000
 ​ ​
33,486
6.
收入和合同餘額

本集團的收入來自以下主要類別：

 
 ​ ​
截至6月30日的期間，
以數千美元計
 ​ ​
2022
 ​ ​
2023
自採業務
 ​ ​
41,010
 ​ ​
34,713
雲哈希率
​ ​
 
 ​ ​
 
哈希率訂閲
 ​ ​
46,861
 ​ ​
21,877
電費訂閲
 ​ ​
24,583
 ​ ​
13,994
加速計劃安排的其他考慮因素
 ​ ​
3,449
 ​ ​
168
礦機銷售情況
 ​ ​
442
 ​ ​
2
雲託管安排(2)
 ​ ​
6,787
 ​ ​
1,805
會員制託管
 ​ ​
—
 ​ ​
40,435
一般託管
 ​ ​
53,000
 ​ ​
49,911
其他(1)
 ​ ​
3,487
 ​ ​
3,498
總收入
 ​ ​
179,619
 ​ ​
166,403

(1)
其他 包括主要來自提供技術和人力資源服務、託管採礦機的維修服務、租賃投資物業以及銷售採礦機外圍設備的收入。 
(2)
截至2022年及2023年6月30日止期間，本集團並無從加速器模式下提供的雲託管安排的額外代價產生任何收益。

截至2022年6月30日及2023年6月30日止六個月，收入 由代表的客户A生成 15.74%和22.18佔總收入的%。截至2022年6月30日止六個月，來自客户B的收入為 19.51佔總收入的%。本集團 不是在截至2022年和2023年6月30日的六個月中，沒有任何 其他客户佔總收入的10%或更多。
F-11

目錄

BITDEER科技集團及其子公司
未經審計簡明綜合財務報表附註
合同資產和負債

本集團於根據合約所載付款條款無條件享有對價前確認收入 時，即確認合約資產。合同資產根據預期信貸損失進行評估，並在對價權變為無條件時重新分類為應收賬款。截至2022年12月31日和2023年6月30日，集團做到了不是I don‘我沒有任何合同資產。

當客户在本集團確認相關收入之前為商品或服務支付對價時，合同負債即被確認。如本集團在確認相關收入前有無條件收取不可退還代價的權利，則亦會確認合約責任。在這種情況下，還將確認一筆相應的應收款。截至2022年12月31日及2023年6月30日，本集團的合同責任約為美元，於未經審核的簡明綜合財務報表 中列示為遞延收入。182.3百萬美元和美元155.6百萬美元。大約美元67.3百萬美元和美元29.2分別計入2022年1月1日和2023年1月1日遞延收入餘額的100萬美元，在截至2022年6月30日、2022年和2023年6月的六個月內確認為收入。
7.
細分市場信息

正如年度財務報表所述，首席經營決策者根據內部管理職能作出資源分配決策，並將集團的經營業績作為一項綜合業務進行評估，而不是按單獨的業務線或地理區域進行評估。 因此，集團只有一運營細分市場，因此不提供細分市場信息。

根據客户在運營部門內的位置，按地理區域分列的收入數據如下：

 
 ​ ​
截至6月30日的期間，
以數千美元計
 ​ ​
2022
 ​ ​
2023
新加坡
 ​ ​
5,167
 ​ ​
12,073
亞洲，不包括新加坡
 ​ ​
97,630
 ​ ​
47,458
北美
 ​ ​
59,658
 ​ ​
100,118
歐洲
 ​ ​
11,251
 ​ ​
5,194
其他
 ​ ​
5,913
 ​ ​
1,560
總計
 ​ ​
179,619
 ​ ​
166,403

採礦機、物業廠房和設備的選定資產， 經營分部內按地區劃分之投資物業、使用權資產及無形資產如下：

以數千美元計
 ​ ​
12月31日，
2022
 ​ ​
6月30日，
2023
新加坡
 ​ ​
46,306
 ​ ​
48,599
亞洲，不包括新加坡
 ​ ​
—
 ​ ​
21,996
北美
 ​ ​
170,439
 ​ ​
167,035
歐洲
 ​ ​
45,540
 ​ ​
48,206
總計
 ​ ​
262,285
 ​ ​
285,836
F-12

目錄

BITDEER科技集團及其子公司
未經審計簡明綜合財務報表附註
8.
現金、現金等價物和限制性現金

現金和現金等價物細目如下：

以數千美元計
 ​ ​
2022年12月31日
 ​ ​
2023年6月30日
美元
 ​ ​
211,253
 ​ ​
112,957
新加坡元
 ​ ​
2,234
 ​ ​
3,131
人民幣
 ​ ​
2,484
 ​ ​
762
挪威克朗
 ​ ​
12,589
 ​ ​
12,069
歐元
 ​ ​
2,791
 ​ ​
1,257
港幣
 ​ ​
11
 ​ ​
7
不丹·恩古特魯姆
 ​ ​
—
 ​ ​
20
按貨幣分列的現金和現金等價物合計
 ​ ​
231,362
 ​ ​
130,203
受限現金
 ​ ​
11,494
 ​ ​
9,477
受限現金總額
 ​ ​
11,494
 ​ ​
9,477

截至2022年12月31日和2023年6月30日，集團擁有 被分類為現金等價物的短期存款，數額約為美元37百萬美元，到期日為 2023年1月至2月和美元232023年7月到期，利息介乎 0.6%至4.2%和0.85%至4.5%，分別。

本集團的受限制現金主要與應用程序有關 備用信用證。本集團已應用合共 三來自簽字銀行的備用信用證（"SLC"）， 中國工商銀行與物業租賃及電力服務認購有關。於二零二三年四月，來自簽名銀行之擔保貸款已被取消，並由給予物業租賃持有人之按金取代。SLC提供受益人， 為服務提供者，向銀行提取指定的最高總金額（“提取金額”）的能力。以下是有關服務中心的詳細資料：

 
 ​ ​
2022年12月31日
 ​ ​
2023年6月30日
取款金額(單位：千美元)
 ​ ​
11,477
 ​ ​
9,477
失效日期範圍
​ ​
2023年7月至2025年6月
 ​ ​
2024年8月

SLC的金額和有效期將從時間 起修改 本集團及受益人因相關服務協議之修訂而須支付之款項。就發行可換股債券而言，銀行持有本集團相等於提取金額的現金結餘作為抵押。截至 二零二二年十二月三十一日及二零二三年六月三十日， 無受益人使用了備用信用證。
9.
加密貨幣

截至2022年12月31日和2023年6月30日，本集團的 加密貨幣包括以下內容：

以數千美元計
 ​ ​
2022年12月31日
 ​ ​
2023年6月30日
USDC以外的加密貨幣
 ​ ​
2,086
 ​ ​
10,186
USDC
 ​ ​
89
 ​ ​
150
加密貨幣總數
 ​ ​
2,175
 ​ ​
10,336
F-13

目錄

BITDEER科技集團及其子公司
未經審計簡明綜合財務報表附註

加密貨幣的具體情況如下：

 
 ​ ​
截至6月30日的期間，
以數千美元計
 ​ ​
2022
 ​ ​
2023
成本：
 ​ ​
 
 ​ ​
 
期初餘額
 ​ ​
6,697
 ​ ​
2,179
加法
 ​ ​
554,586
 ​ ​
133,520
從相關的 購買加密貨幣表示的財富管理產品 黨(1)
 ​ ​
(149,972)
 ​ ​
—
對關聯方的貸款(2)
 ​ ​
(50,025)
 ​ ​
—
處置
 ​ ​
(357,113)
 ​ ​
(125,360)
期末餘額
 ​ ​
4,173
 ​ ​
10,339
減值：
​ ​
 
 ​ ​
 
期初餘額
 ​ ​
(510)
 ​ ​
(4)
加法
 ​ ​
(561)
 ​ ​
—
處置
 ​ ​
—
 ​ ​
1
期末餘額
 ​ ​
(1,071)
 ​ ​
(3)
賬面淨值：
​ ​
 
 ​ ​
 
期初餘額
 ​ ​
6,187
 ​ ​
2,175
期末餘額
 ​ ​
3,102
 ​ ​
10,336

USDC以外的加密貨幣的補充信息為 具體如下：

 
 ​ ​
截至6月30日的期間，
以數千美元計
 ​ ​
2022
 ​ ​
2023
成本：
 ​ ​
 
 ​ ​
 
期初餘額
 ​ ​
6,598
 ​ ​
2,090
加法
 ​ ​
481,077
 ​ ​
127,589
從相關的 購買加密貨幣表示的財富管理產品 黨(1)
 ​ ​
(149,972)
 ​ ​
—
對關聯方的貸款(2)
 ​ ​
(15,004)
 ​ ​
—
處置
 ​ ​
(318,622)
 ​ ​
(119,490)
期末餘額
 ​ ​
4,077
 ​ ​
10,189
減值：
​ ​
 
 ​ ​
 
期初餘額
 ​ ​
(510)
 ​ ​
(4)
加法
 ​ ​
(561)
 ​ ​
—
處置
 ​ ​
—
 ​ ​
1
期末餘額
 ​ ​
(1,071)
 ​ ​
(3)
賬面淨值：
​ ​
 
 ​ ​
 
期初餘額
 ​ ​
6,088
 ​ ​
2,086
期末餘額
 ​ ​
3,006
 ​ ​
10,186

(1)
代表 從關聯方Matrixport Group購買的加密貨幣表示的財富管理產品。截至2022年6月30日，所有此類理財產品均已全部贖回，贖回已計入 加密貨幣在上面另見註釋22。
(2)
代表向關聯方Matrixport Group發放的加密貨幣貸款。截至2022年6月30日，所有貸款都已全部收回，所收取的款項包括在上述加密貨幣的添加中。另請參閲附註22。
F-14

目錄

BITDEER科技集團及其子公司
未經審計簡明綜合財務報表附註

管理層對USDC以外的加密貨幣的減值準備的估計是基於每個資產負債表日加密貨幣的當前市場價格。在確定USDC以外的加密貨幣的減值準備時，不考慮資產負債表日期之後加密貨幣市場價格的波動。
10.
預付款和其他資產

預付款和其他資產細目如下：

以數千美元計
 ​ ​
2022年12月31日
 ​ ​
2023年6月30日
存款(1)
 ​ ​
26,577
 ​ ​
63,906
向供應商預付款項
 ​ ​
9,664
 ​ ​
41,887
預繳所得税
 ​ ​
18,459
 ​ ​
17,521
可抵扣進項增值税
 ​ ​
757
 ​ ​
1,623
第三方應收賬款(2)
 ​ ​
2,546
 ​ ​
—
其他
 ​ ​
1,573
 ​ ​
4,774
總計
​ ​
59,576
 ​ ​
129,711

(1)
集團向某些電力服務提供商支付押金。為將支付予供電商的按金減至最低，於2023年4月，本集團的附屬公司Bitdeer Inc.與其中一家供電商訂立擔保協議，作為擔保人，為本集團另一間附屬公司就所訂電力服務的付款義務提供保證。擔保人的總責任限於所有協議項下的擔保債務中較小的一項，或美元。13每件案子都有一百萬美元。
(2)
Represent Balance來自與本集團簽署合併協議的特殊目的收購公司Blue Safari Acquisition Corp.(“BSGA”)。與預期的合併相關，集團同意借給BSGA本金總額為 美元1.99百萬英寸二分批和額外的美元2.58百萬英寸四為延長BSGA必須完成合並的時間段所需的任何和所有金額提供資金的部分二額外費用的時間三個月 每次週期。貸款不計息，僅在BSGA完成合並時償還。合併於2023年4月完成，並在合併完成後結清應收賬款。請參閲注1。

於截至2022年、2022年及2023年6月30日止期間，本集團並無就預付款項及其他資產的預期信貸損失確認任何撥備。
11.
按公允價值計提損益的金融資產

按公允價值計入損益的金融資產細目如下：

以數千美元計
 ​ ​
2022年12月31日
 ​ ​
2023年6月30日
對非上市股本工具的投資
 ​ ​
 
 ​ ​
 
-投資A
 ​ ​
1,000
 ​ ​
1,000
-投資B
 ​ ​
1,000
 ​ ​
1,000
-投資C
 ​ ​
10,000
 ​ ​
10,000
-投資D-投資Matrixport Group設立的有限合夥企業
​ ​
16,348
 ​ ​
18,586
-投資E
 ​ ​
1,500
 ​ ​
1,500
-投資基金
 ​ ​
—
 ​ ​
400
對未上市債務工具的投資
 ​ ​
31,111
 ​ ​
1,000
總計
​ ​
60,959
 ​ ​
33,486

上述於2022年12月31日和2023年6月30日對未上市債務和股權工具的投資均為對基金和民營企業的投資。這些按公允價值計入損益的金融資產按公允價值使用第3級投入計量。詳情見附註5。 本集團對民營企業並無控制權或重大影響力。
F-15

目錄

BITDEER科技集團及其子公司
未經審計簡明綜合財務報表附註
12.
礦機

礦機的詳細情況如下：

以數千美元計
 ​ ​
礦機
成本：
 ​ ​
 
2022年1月1日
 ​ ​
123,136
加法
 ​ ​
9,422
處置
 ​ ​
(733)
2022年6月30日
 ​ ​
131,825
累計折舊：
 ​ ​
 
2022年1月1日
 ​ ​
(76,561)
這段期間的收費
 ​ ​
(15,045)
處置
 ​ ​
162
2022年6月30日
 ​ ​
(91,444)
減值：
​ ​
 
2022年1月1日
 ​ ​
(106)
2022年6月30日
 ​ ​
(106)
賬面淨值：
​ ​
 
2022年6月30日
 ​ ​
40,275
成本：
 ​ ​
 
2023年1月1日
 ​ ​
122,203
加法
 ​ ​
31,402
處置
 ​ ​
(6,185)
2023年6月30日
 ​ ​
147,420
累計折舊：
 ​ ​
 
2023年1月1日
 ​ ​
(94,399)
這段期間的收費
 ​ ​
(11,208)
處置
 ​ ​
5,583
2023年6月30日
 ​ ​
(100,024)
減值：
​ ​
 
2023年1月1日
 ​ ​
(101)
2023年6月30日
 ​ ​
(101)
賬面淨值：
 ​ ​
 
2023年6月30日
 ​ ​
47,295
F-16

目錄

BITDEER科技集團及其子公司
未經審計簡明綜合財務報表附註
13.
財產、廠房和設備

物業、廠房和設備的詳細情況如下：

以數千美元計
 ​ ​
施工
正在進行中
 ​ ​
建房
 ​ ​
土地
 ​ ​
機械設備
 ​ ​
電子學
裝備
 ​ ​
租賃權
改進
 ​ ​
其他
 ​ ​
總計
成本：
 ​ ​
 
 ​ ​
 
 ​ ​
 
 ​ ​
 
 ​ ​
 
 ​ ​
 
 ​ ​
 
 ​ ​
 
2022年1月1日
 ​ ​
33,589
 ​ ​
23,449
 ​ ​
484
 ​ ​
15,734
 ​ ​
5,335
 ​ ​
48,425
 ​ ​
3,522
 ​ ​
130,538
加法
 ​ ​
39,910
 ​ ​
—
 ​ ​
—
 ​ ​
119
 ​ ​
2,336
 ​ ​
581
 ​ ​
4,066
 ​ ​
47,012
在建工程調入
 ​ ​
(25,876)
 ​ ​
—
 ​ ​
—
 ​ ​
6,716
 ​ ​
312
 ​ ​
18,657
 ​ ​
191
 ​ ​
—
處置
 ​ ​
—
 ​ ​
—
 ​ ​
—
 ​ ​
(23)
​ ​
(28)
 ​ ​
—
 ​ ​
—
 ​ ​
(51)
2022年6月30日
 ​ ​
47,623
 ​ ​
23,449
 ​ ​
484
 ​ ​
22,546
 ​ ​
7,955
 ​ ​
67,663
 ​ ​
7,779
 ​ ​
177,499
累計折舊：
 ​ ​
 
 ​ ​
 
 ​ ​
 
 ​ ​
 
 ​ ​
 
 ​ ​
 
 ​ ​
 
 ​ ​
 
2022年1月1日
 ​ ​
—
 ​ ​
(2,388)
 ​ ​
—
 ​ ​
(2,427)
 ​ ​
(1,034)
 ​ ​
(21,111)
 ​ ​
(961)
 ​ ​
(27,921)
這段期間的收費
 ​ ​
—
 ​ ​
(568)
 ​ ​
—
 ​ ​
(1,887)
 ​ ​
(617)
 ​ ​
(8,114)
 ​ ​
(580)
 ​ ​
(11,766)
處置
 ​ ​
—
 ​ ​
—
 ​ ​
—
 ​ ​
2
 ​ ​
6
 ​ ​
—
 ​ ​
—
 ​ ​
8
2022年6月30日
 ​ ​
—
 ​ ​
(2,956)
 ​ ​
—
 ​ ​
(4,312)
 ​ ​
(1,645)
 ​ ​
(29,225)
 ​ ​
(1,541)
 ​ ​
(39,679)
賬面淨值：
 ​ ​
 
 ​ ​
 
 ​ ​
 
 ​ ​
 
 ​ ​
 
 ​ ​
 
 ​ ​
 
 ​ ​
 
2022年6月30日
 ​ ​
47,623
 ​ ​
20,493
 ​ ​
484
 ​ ​
18,234
 ​ ​
6,310
 ​ ​
38,438
 ​ ​
6,238
 ​ ​
137,820
成本：
 ​ ​
 
 ​ ​
 
 ​ ​
 
 ​ ​
 
 ​ ​
 
 ​ ​
 
 ​ ​
 
 ​ ​
 
2023年1月1日
 ​ ​
16,512
 ​ ​
23,449
 ​ ​
484
 ​ ​
32,872
 ​ ​
10,624
 ​ ​
104,517
 ​ ​
8,428
 ​ ​
196,886
加法
 ​ ​
19,390
 ​ ​
—
 ​ ​
—
 ​ ​
823
 ​ ​
155
 ​ ​
758
 ​ ​
30
 ​ ​
21,156
在建工程調入
 ​ ​
(5,548)
 ​ ​
—
 ​ ​
—
 ​ ​
—
 ​ ​
—
 ​ ​
5,548
 ​ ​
—
 ​ ​
—
處置
 ​ ​
—
 ​ ​
—
 ​ ​
—
 ​ ​
(69)
 ​ ​
(15)
 ​ ​
—
 ​ ​
—
 ​ ​
(84)
2023年6月30日
 ​ ​
30,354
 ​ ​
23,449
 ​ ​
484
 ​ ​
33,626
 ​ ​
10,764
 ​ ​
110,823
 ​ ​
8,458
 ​ ​
217,958
累計折舊：
 ​ ​
 
 ​ ​
 
 ​ ​
 
 ​ ​
 
 ​ ​
 
 ​ ​
 
 ​ ​
 
 ​ ​
 
2023年1月1日
 ​ ​
—
 ​ ​
(3,525)
 ​ ​
—
 ​ ​
(6,803)
 ​ ​
(2,473)
 ​ ​
(43,003)
 ​ ​
(2,446)
 ​ ​
(58,250)
這段期間的收費
 ​ ​
—
 ​ ​
(568)
 ​ ​
—
 ​ ​
(3,169)
 ​ ​
(954)
 ​ ​
(14,696)
 ​ ​
(989)
 ​ ​
(20,376)
處置
 ​ ​
—
 ​ ​
—
 ​ ​
—
 ​ ​
3
 ​ ​
1
 ​ ​
—
 ​ ​
—
 ​ ​
4
2023年6月30日
 ​ ​
—
 ​ ​
(4,093)
 ​ ​
—
 ​ ​
(9,969)
 ​ ​
(3,426)
 ​ ​
(57,699)
 ​ ​
(3,435)
 ​ ​
(78,622)
賬面淨值：
​ ​
 
 ​ ​
 
 ​ ​
 
 ​ ​
 
 ​ ​
 
 ​ ​
 
 ​ ​
 
 ​ ​
 
2023年6月30日
 ​ ​
30,354
 ​ ​
19,356
 ​ ​
484
 ​ ​
23,657
 ​ ​
7,338
 ​ ​
53,124
 ​ ​
5,023
 ​ ​
139,336

正在進行的建設主要是建設 個採礦數據中心。
14.
投資物業

投資物業詳情如下：

以數千美元計
 ​ ​
承租地
 ​ ​
建房
 ​ ​
其他
 ​ ​
總計
成本：
 ​ ​
 
 ​ ​
 
 ​ ​
 
 ​ ​
 
2023年1月1日
 ​ ​
5,746
 ​ ​
30,679
 ​ ​
394
 ​ ​
36,819
加法
 ​ ​
80
 ​ ​
33
 ​ ​
334
 ​ ​
447
匯兑調整
 ​ ​
(63)
 ​ ​
(271)
 ​ ​
(4)
 ​ ​
(338)
2023年6月30日
 ​ ​
5,763
 ​ ​
30,441
 ​ ​
724
 ​ ​
36,928
累計折舊：
 ​ ​
 
 ​ ​
 
 ​ ​
 
 ​ ​
 
2023年1月1日
 ​ ​
(199)
 ​ ​
(1,051)
 ​ ​
(27)
 ​ ​
(1,277)
這段期間的收費
 ​ ​
(195)
 ​ ​
(1,050)
 ​ ​
(35)
 ​ ​
(1,280)
匯兑調整
 ​ ​
3
 ​ ​
13
 ​ ​
—
 ​ ​
16
2023年6月30日
 ​ ​
(391)
 ​ ​
(2,088)
 ​ ​
(62)
 ​ ​
(2,541)
賬面淨值：
​ ​
 
 ​ ​
 
 ​ ​
 
 ​ ​
 
2023年6月30日
 ​ ​
5,372
 ​ ​
28,353
 ​ ​
662
 ​ ​
34,387
F-17

目錄

BITDEER科技集團及其子公司
未經審計簡明綜合財務報表附註

包括在投資物業中的租賃土地為使用權 與建築物所在地的經營租約租賃土地有關的資產。見附註15。

本集團根據 將投資物業出租予其客户 經營租約，年期介乎： 一至十二年，並可選擇延長額外租賃期。租賃合同載有市場審查條款，倘承租人行使其 要擴展的選項.承租人並無於租期屆滿時收購投資物業之議價購買權。

經營項下應收租賃付款的到期日分析 投資物業租賃如下：

以數千美元計
 ​ ​
6月30日，
2023
2023
​ ​
2,448
2024
​ ​
4,534
2025
​ ​
3,708
2026
​ ​
2,915
2027
 ​ ​
1,922
此後
 ​ ​
4,786
總計
​ ​
20,313

本集團對其投資的使用沒有限制 所有投資物業均不承擔任何合約責任，而購買或維修、保養及改善。

本集團投資物業截至6月的公允價值 2023年30月30日，於獨立估值專家協助下采用收入法釐定。投資物業分類為公平值層級第三級。

根據收益法， 投資物業乃根據營運預測及貼現率釐定。於二零二三年六月三十日，投資物業之公平值約為美元。37.09百萬美元。

本集團未記錄任何與投資相關的減值 截至2023年6月30日的房產。
15.
租契

集團佔用了大部分辦公場所和某些採礦場所 租賃安排下的承租人，其初始租賃期通常為 一年半至三十年.租賃合約一般按固定期限訂立，惟可提供延期選擇權。本集團對租賃和非租賃進行核算 非租賃部分在產生時計入費用。該等租賃中的任何延期選擇權均未計入租賃負債，除非本集團合理確定將行使延期 選項.此外，倘租賃合理確定不會終止，則終止後選擇權才會計入租賃期。本集團無權在租賃到期時購買這些租賃資產 時期

未經審核簡明綜合財務報表 本集團之財務狀況顯示以下與使用權資產及租賃負債有關之金額：

以數千美元計
 ​ ​
12月31日，
2022
 ​ ​
6月30日，
2023
使用權資產
 ​ ​
 
 ​ ​
 
-土地和建築物
 ​ ​
60,082
 ​ ​
59,754
投資物業
 ​ ​
 
 ​ ​
 
-承租土地
 ​ ​
5,547
 ​ ​
5,372
F-18

目錄

BITDEER科技集團及其子公司
未經審計簡明綜合財務報表附註

添加 的使用權資產和投資物業 截至二零二二年及二零二三年六月三十日止六個月之租賃土地約為美元，863000美元和美元3,058，000，分別。租賃土地結餘計入投資物業。見附註14。

本集團有義務完成 的場地修復 本集團於2022年7月收購AFH所持有之新加坡租賃土地。有關場地修復的規定每年更新。六個場地修復的準備金沒有實質性變化 截至2023年6月30日止。

以數千美元計
 ​ ​
12月31日，
2022
 ​ ​
6月30日，
2023
租賃負債在12個月內到期
 ​ ​
4,973
 ​ ​
5,211
租賃負債到期超過12個月
 ​ ​
65,452
 ​ ​
65,454
租賃總負債*
 ​ ​
70,425
 ​ ​
70,665

*
租賃負債金額 約$4.7百萬美元和美元4.6於2022年12月31日及2023年6月30日，100萬美元與計入投資物業的租賃土地有關。見附註14。

在損益中確認的金額：

 
 ​ ​
截至6月30日的期間，
以數千美元計
 ​ ​
2022
 ​ ​
2023
使用權資產折舊費用
 ​ ​
2,411
 ​ ​
3,205
利息支出
 ​ ​
1,132
 ​ ​
1,299
與可變付款租賃相關的費用
 ​ ​
284
 ​ ​
193
與短期租賃有關的費用
 ​ ​
316
 ​ ​
159
總計
​ ​
4,143
 ​ ​
4,856

租賃的現金流出總額，包括資本部分 截至二零二二年及二零二三年六月三十日止六個月，已付租賃租金及已付租賃利息約為美元，2.8百萬 及美元3.9分別為100萬美元。
16.
借款

借款包括以下內容：

以數千美元計
 ​ ​
12月31日，
2022
 ​ ​
6月30日，
2023
可轉債(1)
 ​ ​
29,805
 ​ ​
29,988
總計
 ​ ​
29,805
 ​ ​
29,988

(1)
該集團發行了美元30於2021年7月23日發行100萬元期票。承兑票據為無抵押，年利率為 8%，於2023年7月23日到期，並向持有人提供選擇權，以 將全部或任何部分票據轉換為本集團普通股 美元0.0632於票據發行日起至發行日起計滿兩週年期間的任何時間內， 美元左右683,000被確認為權益部分。截至2022年12月31日和6月30日的未攤銷折扣， 2023年約為美元195,000和美元12,000.
F-19

目錄

BITDEER科技集團及其子公司
未經審計簡明綜合財務報表附註
17.
其他應付款和應計項目

其他應付款和應計項目包括以下內容：

以數千美元計
 ​ ​
12月31日，
2022
 ​ ​
6月30日，
2023
應計營業費用
 ​ ​
5,539
 ​ ​
11,555
應繳附加税
 ​ ​
8,928
 ​ ​
8,263
託管客户的保證金
 ​ ​
2,911
 ​ ​
6,193
關於租賃土地的恢復條款
 ​ ​
1,343
 ​ ​
1,328
與工作人員相關費用的應付款
 ​ ​
2,182
 ​ ​
1,003
其他
 ​ ​
1,273
 ​ ​
1,571
總計
 ​ ​
22,176
 ​ ​
29,913

所有其他應付款和應計費用預計將在 內結算 一年或按要求償還。
18.
按性質分列的費用和其他收入和費用項目
(a)
本質上的費用

 
 ​ ​
截至6月30日的期間，
以數千美元計
 ​ ​
2022
 ​ ​
2023
員工成本
 ​ ​
 
 ​ ​
 
- 薪金、工資和其他福利
 ​ ​
23,874
 ​ ​
24,345
基於股份的支付費用
 ​ ​
54,425
 ​ ​
21,847
攤銷
 ​ ​
 
 ​ ​
 
- 無形資產
​ ​
29
 ​ ​
154
折舊
 ​ ​
 
 ​ ​
 
-礦機
 ​ ​
15,045
 ​ ​
11,208
-房地產、廠房和設備
 ​ ​
11,766
 ​ ​
20,376
-使用權資產
 ​ ​
2,411
 ​ ​
3,205
-投資物業
 ​ ​
—
 ​ ​
1,280
操作礦機的電費
 ​ ​
59,354
 ​ ​
84,510
採礦機及配件銷售成本
 ​ ​
571
 ​ ​
4
諮詢服務費
 ​ ​
3,012
 ​ ​
5,650
税項及附加費
 ​ ​
2,261
 ​ ​
3,155
廣告費
 ​ ​
416
 ​ ​
628
辦公費
 ​ ​
1,333
 ​ ​
1,894
研發技術服務費
 ​ ​
526
 ​ ​
1,104
低值易耗品回收
 ​ ​
2,412
 ​ ​
1,126
可變租金租賃費
 ​ ​
284
 ​ ​
193
短期租約的開支
 ​ ​
316
 ​ ​
159
物流費
 ​ ​
1,477
 ​ ​
243
差旅費用
 ​ ​
2,015
 ​ ​
1,227
保險費
 ​ ​
2,091
 ​ ​
692
其他
 ​ ​
5,736
 ​ ​
3,267
總收入成本，銷售，一般 行政和研發費用
 ​ ​
189,354
 ​ ​
186,267
F-20

目錄

BITDEER科技集團及其子公司
未經審計簡明綜合財務報表附註
(b)
其他運營費用

 
 ​ ​
截至6月30日的期間，
以數千美元計
 ​ ​
2022
 ​ ​
2023
出售加密貨幣的淨額(損失)/收益
 ​ ​
(2,230)
 ​ ​
471
(確認)/轉回加密貨幣的減值損失
 ​ ​
(561)
 ​ ​
1
礦機處置淨虧損
 ​ ​
—
 ​ ​
(572)
總計
​ ​
(2,791)
​ ​
(100)
(c)
其他淨收益

 
 ​ ​
截至6月30日的期間，
以數千美元計
 ​ ​
2022
 ​ ​
2023
按公允價值計入損益的金融資產公允價值變動
 ​ ​
—
 ​ ​
2,238
政府撥款
 ​ ​
19
 ​ ​
31
處置財產、廠房和設備的淨收益/(損失)
 ​ ​
554
 ​ ​
(51)
其他
 ​ ​
557
 ​ ​
(610)
總計
​ ​
1,130
 ​ ​
1,608
(d)
財務費用

 
 ​ ​
截至6月30日的期間，
以數千美元計
 ​ ​
2022
 ​ ​
2023
利息收入
 ​ ​
777
 ​ ​
4,074
加密貨幣交易服務費
 ​ ​
(79)
 ​ ​
(37)
租賃負債利息
 ​ ​
(1,132)
 ​ ​
(1,299)
可轉債利息支出
 ​ ​
(1,374)
 ​ ​
(1,390)
外幣交易損失
 ​ ​
(3,903)
 ​ ​
(2,335)
其他
 ​ ​
(112)
 ​ ​
(140)
總計
 ​ ​
(5,823)
 ​ ​
(1,127)
19.
基於股份的支付

2021年7月，Bitdeer董事會批准了 採納二零二一年股份獎勵計劃（“二零二一年計劃”）。Bitdeer總共授予， 1,097,852,000股份獎勵 二於截至2021年12月31日止年度，於2021年8月及11月批，合共 139,690,400股份獎勵 四截至2022年12月31日的年度中，2022年1月、4月、 7月和10月的批次，共計46,805,600股份獎勵 二2023年1月和4月批給2021年計劃下的指定接受者。每個股票獎勵授予接受者購買 的選擇權一行使價為美元的本集團普通股股份0.03每股。大部分股票獎勵來自二 至七年了某些股票獎勵在發行後立即授予。接收方應在每個歸屬日期之前繼續為 集團提供服務。所有授予的股票獎勵將於2031年7月20日到期。

2023年3月，BTG董事會批准了2023年股權激勵計劃(《2023年計劃》)，該計劃於2023年4月13日業務合併完成後生效。Bitdeer 2021計劃下授予的股票獎勵由BTG承擔並轉換為 2023激勵計劃下的股票獎勵，交換比例約為0.00858並向下舍入到最接近的整數部分。另見附註1。於2023年4月，本集團將所有已發行股份獎勵的到期日修改為自授出日期起計十週年。修改對整體財務列報沒有影響。

對於追溯演示，Bitdeer股票 獎勵的數量已按約0.00858在業務合併於2023年4月13日完成之前的期間。
F-21

目錄

BITDEER科技集團及其子公司
未經審計簡明綜合財務報表附註
 
 ​ ​
截至2022年6月30日的期間
 
 ​ ​
選項數量
(’000)
 ​ ​
平均運動量
每股價格
獎項(美元)
 ​ ​
平均公允價值
每股獎勵
(美元)
截至2022年1月1日
 ​ ​
9,419
 ​ ​
3.50
 ​ ​
26.16
在該段期間內獲批予
 ​ ​
1,059
 ​ ​
3.50
 ​ ​
19.77
被沒收
 ​ ​
(125)
 ​ ​
3.50
 ​ ​
25.73
截至2022年6月30日
 ​ ​
10,353
 ​ ​
3.50
 ​ ​
25.52
於2022年6月30日歸屬並可行使
 ​ ​
3,395
 ​ ​
3.50
 ​ ​
25.52

 
 ​ ​
截至2023年6月30日的期間
 
 ​ ​
選項數量
(’000)
 ​ ​
平均運動量
每股價格
獎項(美元)
 ​ ​
平均公允價值
每股獎勵
(美元)
截至2023年1月1日
 ​ ​
10,398
 ​ ​
3.50
 ​ ​
25.27
在該段期間內獲批予
 ​ ​
401
 ​ ​
3.50
 ​ ​
4.72
被沒收
 ​ ​
(130)
 ​ ​
3.50
 ​ ​
19.85
截至2023年6月30日
 ​ ​
10,669
 ​ ​
3.50
 ​ ​
24.57
於2023年6月30日歸屬並可行使
 ​ ​
5,293
 ​ ​
3.50
 ​ ​
24.57

於截至2022年及2023年6月30日止六個月內確認的股票獎勵開支約為美元。54.4百萬美元和美元21.8百萬美元。有關分項數字如下：

 
 ​ ​
截至6月30日的期間，
以數千美元計
 ​ ​
2022
 ​ ​
2023
收入成本
 ​ ​
5,812
 ​ ​
2,576
一般和行政費用
 ​ ​
29,256
 ​ ​
11,299
研發費用
 ​ ​
14,906
 ​ ​
6,107
銷售費用
 ​ ​
4,451
 ​ ​
1,865
總計
 ​ ​
54,425
 ​ ​
21,847

股票獎勵的公允價值是在授予日 在獨立估值專家的協助下使用二項式模型估計的。下表提供了用於確定截至2022年6月30日和2023年6月30日的六個月贈款價值的模型的投入：

 
 ​ ​
8月1日，
2021
 ​ ​
11月1日，
2021
股息率(%)
 ​ ​
—
 ​ ​
—
預期波動率(%)
 ​ ​
130.19%
 ​ ​
130.23%
無風險利率(%)
 ​ ​
1.24%
 ​ ​
1.57%
多次鍛鍊
 ​ ​
2.20-2.80
 ​ ​
2.20

 
 ​ ​
1月1日，
2022
 ​ ​
4月1日，
2022
 ​ ​
7月1日，
2022
 ​ ​
10月1日，
2022
股息率(%)
 ​ ​
—
 ​ ​
—
 ​ ​
—
 ​ ​
—
預期波動率(%)
 ​ ​
128%
 ​ ​
123%
 ​ ​
120%
 ​ ​
121%
無風險利率(%)
 ​ ​
1.618%
 ​ ​
2.415%
 ​ ​
2.893%
 ​ ​
3.886%
多次鍛鍊
 ​ ​
2.20-2.80
 ​ ​
2.20
 ​ ​
2.20
 ​ ​
2.20
F-22

目錄

BITDEER科技集團及其子公司
未經審計簡明綜合財務報表附註
 
 ​ ​
1月1日，
2023
 ​ ​
4月1日，
2023
股息率(%)
 ​ ​
—
 ​ ​
—
預期波動率(%)
 ​ ​
121%
 ​ ​
124%
無風險利率(%)
 ​ ​
4.152%
 ​ ​
4.167%
多次鍛鍊
 ​ ​
2.20-2.80
 ​ ​
2.20
二項式模型的上述輸入值是根據以下公式確定的：
•
股息回報乃參考本集團於不久將來分派股息的計劃而估計。目前，這是 估計為 零由於本集團計劃保留所有溢利作企業擴張之用；
•
預期波動率是根據本集團若干可比公司的每日收盤價波動率估計的；
•
無風險利率基於期權估值以美元計值的美國國庫券的到期收益率 日期；
•
行權倍數是基於對典型股票獎勵行權行為的實證研究。
20.
股權
已發行股本

2023年4月13日，Bitdeer完成業務合併 於附註1所述，其後本集團的股權結構變更為首旅集團，法定股本為美元50,000 分為普通股：（i） 499,600,000,000面值為美元的A類普通股0.0000001每項，(Ii)200,000,000 面值為美元的V類普通股0.0000001（iii） 200,000,000面值為美元的非指定股份0.0000001每個.在 完成業務合併，所有已發行及未發行 4,384,796,703A類普通股，453,892,313A系列優先股， 870,232,230 B系列優先股， 1,314,267,705Bitdeer B+系列優先股被註銷，以換取新發行的， 60,281,185BTG A類普通股，交換率約為 0.00858.全部已發行及發行在外 5,631,795,619B類普通 股份及 7,141,236A系列優先股被註銷，以換取新發行的， 48,399,922BTG的V類普通股，交換比率約為 0.00858.全部已發行及發行在外 2,607,498BSDA普通股 被取消，以換取新發行的 2,607,498BTG A類普通股。

A類普通股的每股股份， 1第五類普通股的表決權， 10票除投票權外，所有類別普通股均有權獲派股息及享有同等權益。

2023年6月，集團董事會批准了 採納股份回購計劃，授權回購本集團A類普通股，最多不超過美元，1價值百萬 2023年6月16日至2023年9月15日期間。截至2023年6月30日止六個月，本公司 不是不要做任何 購買交易。

對於追溯呈列，集團普通數量 簡明綜合權益變動表中的股份及優先股按約為 0.00858 於二零二三年四月十三日完成業務合併前的期間。
儲量

本集團的儲備主要包括：
(i)
股份溢價，實際上指已付股份認購金額超出股份面值。 股份溢價賬之應用受公司法（第622章）第34條規管。開曼羣島第22號法律（1961年第3號法律，經綜合及修訂），經不時修訂、補充或以其他方式修訂。
(Ii)
所有因折算涉外業務財務報表而產生的匯兑差額。
F-23

目錄

BITDEER科技集團及其子公司
未經審計簡明綜合財務報表附註
(Iii)
可轉債中包含的股權部分的轉換期權的價值。
(Iv)
以股份為基礎的累計支付費用。
資本管理

集團在管理資本方面的主要目標是
•
保障集團作為持續經營企業的持續經營能力，使其能夠繼續為股東提供回報，併為其他利益相關者 提供利益，主要通過根據風險水平對產品和服務進行定價
•
支持集團的穩定和發展
•
為加強集團的風險管理能力提供資金

集團的業務和財務狀況與加密貨幣的市場價格高度相關 。截至2022年、2022年及2023年6月30日止六個月，本集團的收入主要來自加密貨幣相關業務。本集團已採取多項措施，將加密貨幣市價波動的風險降至最低，具體而言，本集團已實施一項內部策略，要求將從一般業務收到的所有加密貨幣迅速兑換為法定貨幣。

為維持或調整資本結構，本集團會積極及定期檢討及管理其資本結構，以確保最佳的資本結構及股東回報，並已考慮本集團未來的資本需求及資本效率、當時及預期的盈利能力、預計營運現金流、預計資本開支及預計的戰略投資機會。

本集團不受外部施加的資本要求的約束。
21.
課税

本集團於開曼羣島及英屬維爾京羣島(“英屬維爾京羣島”)註冊成立的附屬公司毋須就收入或資本利得税繳税。此外，本集團向其股東支付的股息在開曼羣島無需繳納預扣税。

本集團於其他國家註冊成立的附屬公司須根據其各自注冊國家的規則及法規繳交所得税。

截至6月30日的六個月所得税準備金， 二零二二年及二零二三年概述如下：

 
 ​ ​
截至6月30日的期間，
以數千美元計
 ​ ​
2022
 ​ ​
2023
當期所得税支出
 ​ ​
6,132
 ​ ​
939
遞延所得税支出/(福利)
 ​ ​
1,843
 ​ ​
(3,746)
總計
​ ​
7,975
 ​ ​
(2,807)

應計中期期間的損益税 採用適用於預期年度應課税溢利或虧損總額的税率。截至二零二二年及二零二三年六月三十日止六個月之實際税率為（46.3%)和5.3%。

截至2022年12月31日的遞延税項資產/（負債）及 2023年6月30日包括以下內容：

以數千美元計
 ​ ​
12月31日，
2022
 ​ ​
6月30日，
2023
遞延税項資產
 ​ ​
 
 ​ ​
 
淨營業虧損
 ​ ​
4,324
 ​ ​
3,752
股份支付制
 ​ ​
2,672
 ​ ​
3,075
遞延收入
 ​ ​
—
 ​ ​
1,796
財產、廠房和設備、無形資產和使用權資產
 ​ ​
533
 ​ ​
545
F-24

目錄

BITDEER科技集團及其子公司
未經審計簡明綜合財務報表附註
以數千美元計
 ​ ​
12月31日，
2022
 ​ ​
6月30日，
2023
遞延税項資產總額
 ​ ​
7,529
 ​ ​
9,168
遞延税項頭寸的抵銷與所得税有關 由同一税務機關徵收
​ ​
(2,672)
 ​ ​
(4,952)
遞延税項資產
 ​ ​
4,857
 ​ ​
4,216
遞延税項負債
 ​ ​
 
 ​ ​
 
財產、廠房和設備
 ​ ​
(14,298)
 ​ ​
(12,191)
遞延税項頭寸的抵銷與所得税有關 由同一税務機關徵收
​ ​
2,672
 ​ ​
4,952
遞延税項負債
 ​ ​
(11,626)
 ​ ​
(7,239)
遞延税項淨負債
 ​ ​
(6,769)
 ​ ​
(3,023)

六年期間遞延税項負債淨額的變動 截至二零二二年及二零二三年六月三十日止的月如下：

以數千美元計
 ​ ​
1月1日，
2022
 ​ ​
認可於
損益
 ​ ​
6月30日，
2022
税項虧損結轉
 ​ ​
4,362
 ​ ​
(2,835)
 ​ ​
1,527
基於股份的支付
 ​ ​
—
​ ​
2,111
 ​ ​
2,111
財產、廠房和設備
 ​ ​
(7,287)
 ​ ​
(1,119)
 ​ ​
(8,406)
遞延税項淨負債
 ​ ​
(2,925)
 ​ ​
(1,843)
 ​ ​
(4,768)

以數千美元計
 ​ ​
1月1日，
2023
 ​ ​
認可於
損益
 ​ ​
6月30日，
2023
税項虧損結轉
 ​ ​
4,324
 ​ ​
(572)
 ​ ​
3,752
基於股份的支付
 ​ ​
2,672
 ​ ​
403
 ​ ​
3,075
遞延收入
 ​ ​
—
 ​ ​
1,796
 ​ ​
1,796
不動產、廠房和設備、無形資產和 使用權資產
 ​ ​
(13,765)
 ​ ​
2,119
 ​ ​
(11,646)
遞延税項淨負債
 ​ ​
(6,769)
 ​ ​
3,746
 ​ ​
(3,023)

本集團尚未確認可抵扣暫時性差異，且 由於確認標準（即未來應課税溢利的可能性）未達到，故部分税務虧損結轉。該等未動用税項虧損金額將於以下日期屆滿：

税收管轄權
 ​ ​
金額(以
數千美元
 ​ ​
最早的年份
在下列情況下的到期時間
未利用
新加坡
 ​ ​
3,300
 ​ ​
無限期
香港
 ​ ​
4,661
 ​ ​
無限期
美國
 ​ ​
70,558
 ​ ​
無限期
挪威
 ​ ​
17,704
 ​ ​
無限期
總計
​ ​
96,223
 ​ ​
 
F-25

目錄

BITDEER科技集團及其子公司
未經審計簡明綜合財務報表附註
22.
關聯方交易
關鍵管理層和董事會的薪酬

 
 ​ ​
截至6月30日的期間，
以數千美元計
 ​ ​
2022
 ​ ​
2023
薪金及其他酬金
 ​ ​
6,723
 ​ ​
4,263
總計
 ​ ​
6,723
 ​ ​
4,263
關聯方餘額和交易

以下列出了重大關聯方及其 與集團的關係：

關聯方名稱
 ​ ​
與集團的關係
Matrix Finance and Technologies Holding Group及其子公司（"Matrixport 集團"）
 ​ ​
本集團的控股人為 的聯合創始人兼董事會主席 Matrixport集團董事，對Matrixport集團有重大影響力。

資產、負債和與相關交易的詳細信息 締約方如下：

以數千美元計
 ​ ​
12月31日，
2022
 ​ ​
6月30日，
2023
關聯方應收賬款
 ​ ​
 
 ​ ​
 
-貿易應收賬款
 ​ ​
75
 ​ ​
—
-對關聯方的貸款(1)
 ​ ​
322
 ​ ​
308
關聯方應付總額
 ​ ​
397
 ​ ​
308
應付一名關聯方
​ ​
 
 ​ ​
 
-其他應付款(2)
 ​ ​
316
 ​ ​
127
應付關聯方的合計
 ​ ​
316
 ​ ​
127

 
 ​ ​
截至6月30日的期間，
以數千美元計
 ​ ​
2022
 ​ ​
2023
-為關聯方提供服務
 ​ ​
1,377
 ​ ​
330
-接受關聯方的服務
 ​ ​
82
 ​ ​
154
-從關聯方賺取的利息
 ​ ​
355
 ​ ​
—
--關聯方退還理財產品
 ​ ​
283
 ​ ​
—
-按公允價值計入損益的金融資產公允價值變動
​ ​
—
 ​ ​
2,238

(1)
借給關聯方的貸款是指借給關聯方的無擔保、免息貸款。這些貸款是即期到期的。
(2)
其他 應付款是指與相關方提供的託管和其他服務相關的應計服務費用。

於截至二零二二年及二零二三年六月三十日止六個月內，本集團所有加密貨幣均由Matrixport Group託管，而本集團於出售當日按現貨價格出售加密貨幣主要出售予Matrixport Group。
F-26

目錄

BITDEER科技集團及其子公司
未經審計簡明綜合財務報表附註

於截至2022年6月30日止六個月內，本集團以加密貨幣向Matrixport Group提供無抵押貸款及向Matrixport Group購買無本金擔保理財產品。交易摘要如下：

 
 ​ ​
類型：
加密貨幣
 ​ ​
金額(以
數以千計的
加密貨幣
 ​ ​
日期
購買/
放貸
 ​ ​
日期
贖回/
徵集
 ​ ​
每年生效
收益率/
利率
理財產品-A型
 ​ ​
美國農業部
 ​ ​
80,000
 ​ ​
2022年1月14日
 ​ ​
2022年3月27日
 ​ ​
1.00%
貸款
 ​ ​
美國農業部
 ​ ​
15,000
 ​ ​
2022年4月1日
 ​ ​
2022年6月28日
 ​ ​
5.83%
貸款
 ​ ​
USDC
 ​ ​
5,000
 ​ ​
2022年4月1日
 ​ ​
2022年6月28日
 ​ ​
7.00%
理財產品-A型
 ​ ​
美國農業部
 ​ ​
10,000
 ​ ​
2022年4月15日
 ​ ​
2022年6月17日
 ​ ​
3.06%
貸款
 ​ ​
USDC
 ​ ​
30,000
 ​ ​
2022年5月12日
 ​ ​
2022年5月19日
 ​ ​
15.00%
理財產品-B型
 ​ ​
美國農業部
 ​ ​
10,000
 ​ ​
2022年6月17日
 ​ ​
2022年6月28日
 ​ ​
5.70%
理財產品-B型
 ​ ​
美國農業部
 ​ ​
50,000
 ​ ​
2022年6月20日
 ​ ​
2022年6月28日
 ​ ​
5.92%

集團收購二截至2022年6月30日止六個月的理財產品類型。理財產品類型A代表集團在 基礎加密貨幣交易賬户和單位的價值是基於交易賬户的表現。本集團有權在某些 內根據贖回日期的價值向Matrixport集團贖回單位 每個月的日子。有關以加密貨幣表示的財富管理產品的會計政策，請參閲年度財務報表附註2（h）。

理財產品類型B代表集團的 Matrixport Group的可變利率加密貨幣存款。存款不受任何存款保險計劃保障及無抵押，本集團或會在極端市況下損失部分或全部存款金額。在 提取後，本集團原則上以相同數量獲得相同類型的加密貨幣，外加額外利息回報。按金可按要求提取，一般於72小時內交付予本集團。 的性質 B類理財產品本質上是一種加密貨幣借貸安排。有關加密貨幣貸款安排的會計政策，請參閲年度財務報表附註2（h）。

截至2022年12月31日和2023年6月30日， 加密貨幣應收款和嵌入式衍生品都 零.借出的加密貨幣公允價值的變動或 由於該等安排屬短期性質，且USDT及USDC的報價相對穩定，故與A類理財產品有關的嵌入式衍生工具並不重大。
為了方便貸款和理財產品 購買時，本集團使用約美元購買上述加密貨幣186截至6個月，百萬美元 2022年6月30日本集團以約美元出售收取理財產品借貸及贖回的總收入。191截至2022年6月30日止六個月，有 不是貸款和財富管理 截至2023年6月30日止六個月的產品採購。
23.
每股收益/(虧損)

每股基本盈利/（虧損）的計算基於 截至二零二二年及二零二三年六月三十日止六個月，本集團普通股股東應佔損益及已發行普通股加權平均數。

每股攤薄盈利/（虧損）使用加權計算 於有關期間內發行在外的普通股及具攤薄作用的潛在普通股的平均數目。

由於本集團在截至6月30日的六個月內出現虧損， 於二零二二年及二零二三年，與尚未行使股份獎勵及可換股債務有關的潛在普通股並無計入每股攤薄虧損之計算內，原因為計入該等潛在普通股將具反攤薄作用。
F-27

目錄

BITDEER科技集團及其子公司
未經審計簡明綜合財務報表附註

以下反映了基本 及每股普通股攤薄盈利╱（虧損）計算：

 
 ​ ​
截至6月30日的期間，
以千美元計，但每股數據除外
 ​ ​
2022
 ​ ​
2023
本集團普通股股東應佔虧損
 ​ ​
(25,194)
 ​ ​
(49,827)
已發行普通股加權平均數(千股)(1)
 ​ ​
108,681
 ​ ​
109,805
每股虧損，基本虧損和攤薄虧損(美元)
 ​ ​
(0.23)
​ ​
(0.45)

(1)
截至2022年6月30日止六個月已發行在外的普通股加權平均數已追溯調整，以反映2023年4月實施的反向資本重組。見附註1
(2)
每股A類普通股 1每一股第V類普通股 10票所有類別的股份都是 有權享有股息及享有同等權益，但投票權除外。它們包含在普通股中，在附註和陳述中，股份股東稱為普通股權股東 每股收益。
24.
補充現金流量信息

非現金投融資活動如下：

 
 ​ ​
截至6月30日的期間，
以數千美元計
 ​ ​
2022
 ​ ​
2023
非現金投融資交易
 ​ ​
 
 ​ ​
 
以經營性租賃負債換取的經營性租賃資產和租賃土地
​ ​
863
 ​ ​
3,058
以加密貨幣的形式支付購買礦機的款項
 ​ ​
2,210
 ​ ​
—
以加密貨幣的形式向關聯方放貸
 ​ ​
50,025
 ​ ​
—
以加密貨幣的形式向關聯方收取貸款
 ​ ​
50,381
 ​ ​
—
使用加密貨幣購買理財產品
 ​ ​
149,972
 ​ ​
—
以加密貨幣形式贖回理財產品
 ​ ​
150,268
 ​ ​
—
與收購無形資產有關而承擔的負債
 ​ ​
—
 ​ ​
4,896
25.
後續事件

2023年7月，集團對2021年7月23日簽發的本票進行了修改。據此，本集團已償還美元7當時未償還票據的本金為100萬美元，並將期票的到期日延長至2025年7月21日。本票為無抵押票據，年利率為8%。轉換價格調整為美元7.3660 為反映2023年4月至2023年4月實施的反向資本重組，見附註1。到期日的延長計入債務修改。

於2023年8月，本集團與B·萊利信安資本II，LLC(“B·萊利信安資本II”)訂立購買協議。根據購買協議，本集團有權向B.萊利信安資本二期出售，最高可達美元150,000,000面值為美元的A類普通股0.0000001 每股購買協議的到期日為 36—自開始日期起或日期起的月週年 B. Riley Principal Capital II應購買總購買價為美元的A類普通股，150,000,000 或購買協議中規定的其他終止條件。

2023年8月，本集團與一項資產訂立協議 管理公司（“被投資公司”）。根據該協議，本集團同意借出美元，3百萬美元，這是無擔保，有一個 年利率 6%，到期日期為兩年從開始日期開始。轉換可以是強制轉換，即被投資方在到期日之前完成一輪合格股權融資，或 集團的可選轉換。貸款可按下列較低者之可換股價格轉換為被投資公司之優先權益 80% 合資格股權融資支付的平均價格或美元350百萬除以被投資方完全稀釋的數量 合資格股權融資完成前的普通股權等價物。
F-28

目錄

BITDEER科技集團及其子公司
未經審計簡明綜合財務報表附註

截至2023年10月10日止，本集團購入 38,804於2023年6月批准的股份回購計劃項下的A類普通股。該等股份乃以平均價格收購，9.30每股，並在國庫中持有。集團董事會已批准將股份回購計劃的期限延長至 2023年12月15日

期內無其他重大後續事項 自二零二三年六月三十日起至本中期財務資料批准日期二零二三年十月十日止。
F-29

目錄

獨立註冊會計師事務所報告
致本公司股東及董事會
比特科技控股公司
對財務報表的幾點看法
我們審計了隨附的合併報表 Bitdeer Technologies Holding Company及其子公司（以下簡稱“公司”）於2022年和2021年12月31日的財務狀況，以及相關的合併經營和全面收益/（虧損）表、權益變動表，以及 截至2022年12月31日止期間三個年度各年的現金流量以及相關附註（統稱為“財務報表”）。我們認為，財務報表在所有重大方面公允地反映了 本公司截至2022年和2021年12月31日的財務狀況，以及截至2022年12月31日止三年各年的經營業績和現金流量，符合國際財務報告的規定 國際會計準則理事會頒佈的準則。
重報2021年和2020年財務 聲明
如財務報表附註2（a）所述， 截至二零二一年及二零二零年十二月三十一日止年度之綜合經營報表及全面收益╱（虧損）及現金流量已重列，以更正若干錯誤陳述。
意見基礎
這些財務報表由公司負責 管理我們的責任是根據我們的審計對公司的財務報表發表意見。我們是一家在美國上市公司會計監督委員會（“PCAOB”）註冊的會計師事務所， 根據美國聯邦證券法以及美國證券交易委員會和PCAOB的適用規則和法規，要求其對本公司具有獨立性。
我們按照 的標準進行審計 PCAOB這些準則要求我們規劃和進行審計，以合理確定財務報表是否不存在由於錯誤或欺詐而導致的重大錯報。本公司不需要有，也不需要 我們是否聘請我們對該公司財務報告的內部控制進行審計。作為審計的一部分，我們需要了解財務報告的內部控制，但不是為了表達 對公司財務報告內部控制的有效性提出意見。因此，我們不表達這種意見。
我們的審計包括執行程序以評估 財務報表的重大錯報，無論是由於錯誤還是欺詐，以及執行應對這些風險的程序。此類程序包括在測試的基礎上檢查有關 中的金額和披露的證據 財務報表。我們的審計還包括評價管理層所採用的會計原則和作出的重大估計，以及評價財務報表的總體列報方式。我們認為，我們的審計 為我們的意見提供合理的基礎。
/s/MaloneBailey，LLP
Www.malonebailey.com
我們一直是公司的 審計師自2021年以來。
休斯敦，得克薩斯州
2023年4月19日
F-30

目錄

比特鹿生物技術控股公司和 附屬公司
合併財務狀況表
(表格中的金額以千美元為單位)
 
 ​ ​
注意事項
 ​ ​
12月31日，
2021
 ​ ​
12月31日，
2022
資產
 ​ ​
 
 ​ ​
 
 ​ ​
 
現金和現金等價物
 ​ ​
6
 ​ ​
372,088
 ​ ​
231,362
加密貨幣
 ​ ​
7
 ​ ​
6,187
 ​ ​
2,175
應收貿易賬款
 ​ ​
 
 ​ ​
8,238
 ​ ​
18,304
關聯方應得的款項
 ​ ​
20
 ​ ​
1,500
 ​ ​
397
礦機
 ​ ​
10
 ​ ​
46,469
 ​ ​
27,703
預付款和其他資產
 ​ ​
8
 ​ ​
34,637
 ​ ​
59,576
按公允價值計提損益的金融資產
 ​ ​
9
 ​ ​
1,250
 ​ ​
60,959
受限現金
 ​ ​
6
 ​ ​
10,310
 ​ ​
11,494
使用權資產
 ​ ​
13
 ​ ​
58,941
 ​ ​
60,082
財產、廠房和設備
 ​ ​
11
 ​ ​
102,617
 ​ ​
138,636
投資物業
 ​ ​
12
 ​ ​
—
 ​ ​
35,542
無形資產
 ​ ​
 
 ​ ​
115
 ​ ​
322
遞延税項資產
 ​ ​
19
 ​ ​
4,622
 ​ ​
4,857
總資產
 ​ ​
 
 ​ ​
646,974
 ​ ​
651,409
負債
 ​ ​
 
 ​ ​
 
 ​ ​
 
貿易應付款
 ​ ​
 
 ​ ​
17,740
 ​ ​
15,768
其他應付款和應計項目
 ​ ​
15
 ​ ​
17,258
 ​ ​
22,176
應付關聯方的款項
 ​ ​
20
 ​ ​
19
 ​ ​
316
應繳所得税
 ​ ​
 
 ​ ​
10,454
 ​ ​
657
遞延收入
 ​ ​
 
 ​ ​
213,449
 ​ ​
182,297
借款
 ​ ​
14
 ​ ​
29,460
 ​ ​
29,805
租賃負債
 ​ ​
13
 ​ ​
62,968
 ​ ​
70,425
遞延税項負債
 ​ ​
19
 ​ ​
7,547
 ​ ​
11,626
總負債
 ​ ​
 
 ​ ​
358,895
 ​ ​
333,070
淨資產
 ​ ​
 
 ​ ​
288,079
 ​ ​
318,339
股權
 ​ ​
 
 ​ ​
 
 ​ ​
 
股本
 ​ ​
18
 ​ ​
1
 ​ ​
1
留存收益
 ​ ​
18
 ​ ​
67,169
 ​ ​
6,803
儲量
 ​ ​
18
 ​ ​
220,909
 ​ ​
311,535
總股本
 ​ ​
 
 ​ ​
288,079
 ​ ​
318,339
附註是這些綜合財務報表不可分割的一部分。
F-31

目錄

BITDEER生物學控股 公司及附屬公司
綜合經營報表和綜合收益/(虧損)
(表格中的金額以數千美元表示，每股數據除外)
 
 ​ ​
 
 ​ ​
截至2013年12月31日的年度，
 
 ​ ​
注意事項
 ​ ​
2020
 ​ ​
2021
 ​ ​
2022
 
 ​ ​
 
 ​ ​
(重述)
 ​ ​
 
 ​ ​
 
收入
 ​ ​
2(A)、2(Q)
 ​ ​
186,387
 ​ ​
394,661
 ​ ​
333,342
收入成本
 ​ ​
2(A)、16(A)
 ​ ​
(209,564)
 ​ ​
(153,255)
 ​ ​
(250,090)
毛利/(虧損)
 ​ ​
 
 ​ ​
(23,177)
 ​ ​
241,406
 ​ ​
83,252
銷售費用
 ​ ​
16(a)
 ​ ​
(5,567)
 ​ ​
(8,448)
 ​ ​
(11,683)
一般和行政費用
 ​ ​
16(a)
 ​ ​
(20,268)
 ​ ​
(89,735)
 ​ ​
(93,453)
研發費用
 ​ ​
16(a)
 ​ ​
(9,790)
 ​ ​
(29,501)
 ​ ​
(35,430)
其他營業收入/(支出)
 ​ ​
16(b)
 ​ ​
(2,045)
 ​ ​
14,625
 ​ ​
(3,628)
其他淨收益/(虧損)
 ​ ​
16(c)
 ​ ​
(2,560)
 ​ ​
2,483
 ​ ​
357
營業利潤/(虧損)
 ​ ​
 
 ​ ​
(63,407)
 ​ ​
130,830
 ​ ​
(60,585)
財務收入/(支出)
 ​ ​
16(d)
 ​ ​
(380)
 ​ ​
59
 ​ ​
(4,181)
税前利潤/(虧損)
 ​ ​
 
 ​ ​
(63,787)
 ​ ​
130,889
 ​ ​
(64,766)
所得税優惠/(費用)
 ​ ​
19
 ​ ​
7,961
 ​ ​
(48,246)
 ​ ​
4,400
本年度利潤/(虧損)
 ​ ​
 
 ​ ​
(55,826)
 ​ ​
82,643
 ​ ​
(60,366)
其他全面收益╱（虧損）
​ ​
 
 ​ ​
 
 ​ ​
 
 ​ ​
 
本年度利潤/(虧損)
 ​ ​
 
 ​ ​
(55,826)
 ​ ​
82,643
 ​ ​
(60,366)
年內其他全面收益╱（虧損）
​ ​
 
 ​ ​
 
 ​ ​
 
 ​ ​
 
可重新分類為損益的項目
 ​ ​
 
 ​ ​
 
 ​ ​
 
 ​ ​
 
-財務報表折算的匯兑差異
​ ​
 
 ​ ​
905
 ​ ​
(195)
 ​ ​
(22)
的其他全面收益╱（虧損） 年，扣除税款
 ​ ​
 
 ​ ​
905
 ​ ​
(195)
 ​ ​
(22)
本年度綜合收益/(虧損)總額
 ​ ​
 
 ​ ​
(54,921)
 ​ ​
82,448
 ​ ​
(60,388)
每股收益/（虧損）
​ ​
 
 ​ ​
 
 ​ ​
 
 ​ ​
 
基本信息
 ​ ​
21
 ​ ​
(0.00)
 ​ ​
0.01
 ​ ​
(0.00)
稀釋
 ​ ​
21
 ​ ​
(0.00)
 ​ ​
0.01
 ​ ​
(0.00)
加權平均股數 已發行股份（千股）
​ ​
 
 ​ ​
 
 ​ ​
 
 ​ ​
 
基本信息
 ​ ​
21
 ​ ​
12,662,126
 ​ ​
12,662,126
 ​ ​
12,662,126
稀釋
 ​ ​
21
 ​ ​
12,662,126
 ​ ​
12,977,177
 ​ ​
12,662,126
附註是這些綜合財務報表不可分割的一部分。
F-32

目錄

比特鹿生物技術控股公司和 附屬公司
合併權益變動表
(表格中的金額以千美元為單位)
 
 ​ ​
注意事項
 ​ ​
分享
資本
 ​ ​
保留
收益
 ​ ​
交易所
儲備
 ​ ​
其他
儲備
 ​ ​
已投資
資本
 ​ ​
總計
權益
2020年1月1日的餘額
 ​ ​
 
 ​ ​
—
 ​ ​
—
 ​ ​
—
 ​ ​
—
 ​ ​
(61,618)
 ​ ​
(61,618)
本年度虧損
 ​ ​
 
 ​ ​
—
 ​ ​
—
 ​ ​
—
 ​ ​
—
 ​ ​
(55,826)
 ​ ​
(55,826)
其他綜合收益
 ​ ​
 
 ​ ​
—
 ​ ​
—
 ​ ​
—
 ​ ​
—
 ​ ​
905
 ​ ​
905
從關聯方收到的出資
 ​ ​
 
 ​ ​
—
 ​ ​
—
 ​ ​
—
 ​ ​
—
 ​ ​
420,000
 ​ ​
420,000
被視為分發給關聯方
 ​ ​
 
 ​ ​
—
 ​ ​
—
 ​ ​
—
 ​ ​
—
 ​ ​
(157,557)
 ​ ​
(157,557)
2020年12月31日和2021年1月1日的餘額
 ​ ​
 
 ​ ​
—
 ​ ​
—
 ​ ​
—
 ​ ​
—
 ​ ​
145,904
 ​ ​
145,904
本年度利潤
 ​ ​
 
 ​ ​
—
 ​ ​
67,169
 ​ ​
—
 ​ ​
—
 ​ ​
15,474
 ​ ​
82,643
其他綜合損失
 ​ ​
 
 ​ ​
—
 ​ ​
—
 ​ ​
(195)
 ​ ​
—
 ​ ​
—
 ​ ​
(195)
與重組有關的股本分配
 ​ ​
 
 ​ ​
1
 ​ ​
—
 ​ ​
—
 ​ ​
(1)
 ​ ​
—
 ​ ​
—
基於股份的支付
 ​ ​
17
 ​ ​
—
 ​ ​
—
 ​ ​
—
 ​ ​
88,355
 ​ ​
—
 ​ ​
88,355
可轉債權益部分的確認
 ​ ​
14
 ​ ​
—
 ​ ​
—
 ​ ​
—
 ​ ​
683
 ​ ​
—
 ​ ​
683
被視為分發給關聯方
 ​ ​
 
 ​ ​
—
 ​ ​
—
 ​ ​
—
 ​ ​
—
 ​ ​
(29,311)
 ​ ​
(29,311)
投資資本的重新分類
 ​ ​
 
 ​ ​
—
 ​ ​
—
 ​ ​
—
 ​ ​
132,067
 ​ ​
(132,067)
 ​ ​
—
2021年12月31日和2022年1月1日的餘額
 ​ ​
 
 ​ ​
1
 ​ ​
67,169
 ​ ​
(195)
 ​ ​
221,104
 ​ ​
—
 ​ ​
288,079
本年度虧損
 ​ ​
 
 ​ ​
—
 ​ ​
(60,366)
 ​ ​
—
 ​ ​
—
 ​ ​
—
 ​ ​
(60,366)
其他綜合損失
 ​ ​
 
 ​ ​
—
 ​ ​
—
 ​ ​
(22)
 ​ ​
—
 ​ ​
—
 ​ ​
(22)
基於股份的支付
 ​ ​
17
 ​ ​
—
 ​ ​
—
 ​ ​
—
 ​ ​
90,648
 ​ ​
—
 ​ ​
90,648
2022年12月31日的餘額
 ​ ​
 
 ​ ​
1
 ​ ​
6,803
 ​ ​
(217)
 ​ ​
311,752
 ​ ​
—
 ​ ​
318,339
附註是這些綜合財務報表不可分割的一部分。
F-33

目錄

比特鹿生物技術控股公司和 附屬公司
合併現金流量表
(表格中的金額以千美元為單位)
 
 ​ ​
截至2013年12月31日的年度，
 
 ​ ​
2020
 ​ ​
2021
 ​ ​
2022
 
 ​ ​
(重述)
 ​ ​
(重述)
 ​ ​
 
經營活動的現金流
 ​ ​
 
 ​ ​
 
 ​ ​
 
本年度利潤/(虧損)
 ​ ​
(55,826)
 ​ ​
82,643
 ​ ​
(60,366)
對以下各項進行調整：
 ​ ​
 
 ​ ​
 
 ​ ​
 
在接受加密貨幣時確認的收入
 ​ ​
(170,228)
 ​ ​
(333,668)
 ​ ​
(304,962)
折舊及攤銷
 ​ ​
112,037
 ​ ​
63,055
 ​ ​
66,424
基於股份的支付費用
 ​ ​
—
 ​ ​
88,355
 ​ ​
90,648
處置財產、廠房和設備及無形資產的虧損/(收益)
​ ​
(66)
 ​ ​
(56)
 ​ ​
(662)
按公允價值計入損益的金融資產公允價值變動
 ​ ​
—
 ​ ​
—
 ​ ​
841
按公允價值計提損益處置金融資產的淨收益
 ​ ​
—
 ​ ​
—
 ​ ​
(213)
礦機處置損失
 ​ ​
2,984
 ​ ​
36
 ​ ​
497
處置加密貨幣的損失/(收益)
 ​ ​
(2,716)
 ​ ​
(18,725)
 ​ ​
3,131
借出加密貨幣的公允價值變動
 ​ ​
—
 ​ ​
3,735
 ​ ​
—
減值費用
 ​ ​
4,236
 ​ ​
2,567
 ​ ​
—
外幣交易的損失/收益
 ​ ​
(618)
 ​ ​
226
 ​ ​
2,881
債務清償收益
 ​ ​
—
 ​ ​
(880)
 ​ ​
—
與Bitmain結算餘額的收益
 ​ ​
—
 ​ ​
(4,468)
 ​ ​
—
出售附屬公司的虧損
 ​ ​
—
 ​ ​
8
 ​ ​
—
利息收入
 ​ ​
(419)
 ​ ​
(2,947)
 ​ ​
(4,291)
銀行貸款利息支出
 ​ ​
6
 ​ ​
3
 ​ ​
—
租賃負債的利息增值
 ​ ​
817
 ​ ​
1,217
 ​ ​
2,425
可轉債利息支出
 ​ ​
—
 ​ ​
1,223
 ​ ​
2,778
契約修改帶來的收益
 ​ ​
(6)
 ​ ​
(205)
 ​ ​
—
所得税支出/（福利）
 ​ ​
(7,961)
 ​ ​
48,246
 ​ ​
(4,400)
以下內容中的更改：
 ​ ​
 
 ​ ​
 
 ​ ​
 
受限現金
 ​ ​
(2,622)
 ​ ​
(2,971)
 ​ ​
(1,184)
應收貿易賬款
 ​ ​
—
 ​ ​
(13,258)
 ​ ​
(5,350)
預付款和其他資產
 ​ ​
(5,381)
 ​ ​
(4,070)
 ​ ​
(21,913)
等待出售的礦機
 ​ ​
17,440
 ​ ​
5,957
 ​ ​
1,002
關聯方應得的款項
 ​ ​
—
 ​ ​
(413)
 ​ ​
337
貿易應付款
 ​ ​
512
 ​ ​
12,508
 ​ ​
(6,018)
遞延收入
 ​ ​
(2,151)
 ​ ​
6,782
 ​ ​
(9,159)
應付關聯方的金額
 ​ ​
—
 ​ ​
19
 ​ ​
297
其他應付款和應計項目
 ​ ​
1,670
 ​ ​
12,667
 ​ ​
1,299
經營活動中使用的現金：
 ​ ​
(108,292)
 ​ ​
(52,414)
 ​ ​
(245,958)
就租約支付的利息
 ​ ​
(842)
 ​ ​
(1,217)
 ​ ​
(2,425)
可轉換債券支付的利息
 ​ ​
—
 ​ ​
(1,080)
 ​ ​
(2,433)
收到的利息
 ​ ​
340
 ​ ​
2,202
 ​ ​
2,791
已繳納的所得税
 ​ ​
(382)
 ​ ​
(19)
 ​ ​
(20,012)
已退還的所得税
 ​ ​
—
 ​ ​
62
 ​ ​
—
用於經營活動的現金淨額
 ​ ​
(109,176)
 ​ ​
(52,466)
 ​ ​
(268,037)
投資活動產生的現金流
 ​ ​
 
 ​ ​
 
 ​ ​
 
購置不動產、廠房和設備及無形資產
 ​ ​
(19,851)
 ​ ​
(62,882)
 ​ ​
(63,200)
選購礦機
 ​ ​
(124,033)
 ​ ​
(26,611)
 ​ ​
—
通過損益按公允價值購買金融資產
 ​ ​
—
 ​ ​
—
 ​ ​
(61,550)
按公允價值通過損益處置金融資產所得收益
 ​ ​
—
 ​ ​
—
 ​ ​
1,213
附註是這些綜合財務報表不可分割的一部分。
F-34

目錄

 
 ​ ​
截至2013年12月31日的年度，
 
 ​ ​
2020
 ​ ​
2021
 ​ ​
2022
 
 ​ ​
(重述)
 ​ ​
(重述)
 ​ ​
 
購買加密貨幣
 ​ ​
—
 ​ ​
(60,045)
 ​ ​
(285,990)
對關聯方的貸款
 ​ ​
(161,000)
 ​ ​
(32,166)
 ​ ​
(322)
關聯方償還款項
 ​ ​
194,353
 ​ ​
21,698
 ​ ​
1,087
借給第三方
 ​ ​
—
 ​ ​
—
 ​ ​
(2,546)
處置財產、廠房和設備以及無形資產所得收益
 ​ ​
159
 ​ ​
877
 ​ ​
962
出售加密貨幣所得收益
 ​ ​
173,063
 ​ ​
568,553
 ​ ​
560,988
出售採礦機器所得收益
 ​ ​
51
 ​ ​
—
 ​ ​
—
出售子公司，扣除出售的現金後的淨額
 ​ ​
—
 ​ ​
(14,855)
 ​ ​
9,881
為資產收購支付的現金，扣除所獲得的現金
 ​ ​
—
 ​ ​
—
 ​ ​
(26,730)
投資活動產生的現金淨額
 ​ ​
62,742
 ​ ​
394,569
 ​ ​
133,793
融資活動產生的現金流
 ​ ​
 
 ​ ​
 
 ​ ​
 
銀行貸款收益
 ​ ​
871
 ​ ​
—
 ​ ​
—
已支付租賃租金的資本要素
 ​ ​
(4,517)
 ​ ​
(4,181)
 ​ ​
(3,884)
從關聯方收到的出資
 ​ ​
420,000
 ​ ​
—
 ​ ​
—
被視為分發給關聯方
 ​ ​
(394,772)
 ​ ​
(10,943)
 ​ ​
—
償還關聯方借款
 ​ ​
—
 ​ ​
(29,302)
 ​ ​
—
可轉換債券收益
 ​ ​
—
 ​ ​
30,000
 ​ ​
—
關聯方借款
 ​ ​
9,194
 ​ ​
—
 ​ ​
—
融資活動產生的(用於)現金淨額
 ​ ​
30,776
 ​ ​
(14,426)
 ​ ​
(3,884)
現金和現金等價物淨額(減少)/增加
 ​ ​
(15,658)
 ​ ​
327,677
 ​ ​
(138,128)
1月1日的現金和現金等價物
 ​ ​
59,826
 ​ ​
44,753
 ​ ​
372,088
匯率變動對持有的現金和現金等價物的影響
 ​ ​
585
 ​ ​
(342)
 ​ ​
(2,598)
12月31日的現金和現金等價物
 ​ ​
44,753
 ​ ​
372,088
 ​ ​
231,362
附註是這些綜合財務報表不可分割的一部分。
F-35

目錄

比特科技控股公司及其子公司
合併財務報表附註
1.
組織
一般信息

Bitdeer Technologies Holding Company（“公司”或“Bitdeer”） 於二零二零年十一月十八日在開曼羣島註冊成立的有限責任公司。其註冊辦事處地址為89 Nexus Way，Camana Bay，Grand Cayman KY1—9009，Cayman Islands。

公司不自行進行任何實質性業務 但主要通過其子公司進行業務。本公司及其附屬公司（統稱“本集團”）主要從事以下業務活動：
•
向其客户提供計劃訂閲，客户從中獲得計算服務的數量（以哈希計） 通過將計算服務引導到礦池並接收加密貨幣獎勵，從而從該服務中獲得評級和收益（“雲哈希率業務”）；
•
使用集團的礦機為礦池提供計算能力，以換取加密貨幣獎勵（ “自營採礦”業務，前稱自營採礦業務”）；及
•
在集團的採礦中心提供動態託管解決方案（"託管業務"，以及雲哈希率 公司和自採業務，即“Bitdeer業務”）。
重組
與BitMain分離

截至2020年12月31日止年度及 2021年1月1日至2021年1月26日，Bitdeer業務和礦池業務，包括域名www.example.com（“BTC.com礦池業務”或“BTC”）的所有權和註冊權，通過多個 由BitMain Technologies Holding Company（統稱“Bitmain”）控制的實體。該公司的創建是為了在Bitmain公司重組後將Bitdeer業務和www.example.com池業務分開 以實現分離。與Bitmain的分離導致Bitdeer業務和www.example.com池業務相關的某些資產、負債和合同按其歷史賬面價值從Bitmain轉移到 本公司於2021年1月26日以實物股息方式向當時的比特大陸股東分派本公司股份，本公司及其附屬公司開始獨立運作。
BTC.com Pool業務的分離

2021年2月，集團成立區塊鏈聯盟 於本集團進行企業重組以實現分拆後，科技控股公司（“區塊鏈聯盟”）將分拆www.example.com池業務。該分離於2021年4月15日完成，當時集團 以實物股息方式向本集團當時現有股東分派Blockchain Alliance股份。
2.
重要會計政策摘要
a.
準備的基礎
隨附的合併財務報表已根據 編制 根據國際會計準則理事會（“IASB”）頒佈的國際財務報告準則（“IFRS”）。
綜合歷史財務報表包括以下財務 信息：
•
Bitdeer業務於截至2020年12月31日止年度及自 2021年1月1日至2021年4月15日（“除外期”），該等期間乃按除外基準編制；及
F-36

目錄

比特科技控股公司及其子公司
合併財務報表附註
•
本集團截至2021年及2022年12月31日的綜合財務狀況及綜合經營業績 本集團於二零二一年四月十六日至二零二一年十二月三十一日止年度及截至二零二二年十二月三十一日止年度的財務報表，該等財務報表乃按綜合基準編制（統稱“綜合財務報表”）。
在 分割基礎
根據附註1中討論的重組，本集團編制合併 財務報表以記錄獨立的Bitdeer業務，該業務歷史上一直作為Bitmain的一部分運營。本集團還將www.example.com池業務的資產、負債、經營成果和現金流量從其合併 財務報表因重組而產生。合併財務報表過往並無為Bitdeer業務編制。
在編制合併歷史財務信息時，某些會計 編制合併歷史財務資料時通常採用的慣例。術語“合併財務報表”用於指通過彙總財務報表編制的財務信息 不符合國際財務報告準則第10號下“集團”定義的獨立實體或集團組成部分 合併財務報表.準備合併的關鍵假設 財務報表的主要原因是，在整個報告期內，對經濟活動有約束力。本集團的合併財務報表是通過彙總Bitdeer的財務資料編制的 由共同控制權約束在一起但不是一個法律集團的企業。集團內公司間交易及結餘及未實現損益已於編制合併財務報表時對銷。
Bitdeer業務的合併財務報表源自 Bitmain的歷史會計記錄基於以下基礎：
(i)
Bitdeer業務的合併經營報表和全面收益/（虧損）包括所有收入， 直接歸屬於Bitdeer業務的成本。這些費用包括Bitdeer業務與Bitmain和BTC的其他業務運營一起產生的某些共同運營和管理費用，包括 財務、人力資源、辦公室行政和其他支助職能。這些成本已在管理層認為合理的基礎上進行分配，使用特定標識或按比例分配，基於 使用、人數或其他合理分配方法。所得税費用是根據法定税率估計的，並根據 中報告的已知非徵税和不可扣税項目的影響進行適當調整 綜合經營報表及綜合收益╱（虧損）。然而，Bitdeer業務的合併財務報表可能無法反映本應發生的實際成本，且可能無法 本報告所述期間，Bitdeer業務在單獨、獨立的基礎上運營的合併經營業績、財務狀況和現金流量。
(Ii)
Bitdeer業務於分拆期間並無包括獨立法律實體或實體組別。因此，它 對呈列股本或儲備分析並無意義。本集團的權益餘額代表總資產超過總負債的差額或差額，並在綜合資產中呈列為投資資本 財務狀況報表。Bitdeer業務、Bitmain及BTC於分拆期內進行之交易入賬列作關聯方交易。本集團應佔淨資產變動呈列 於綜合投資資本及權益變動表中，透過“視為來自關聯方之出資╱（向）分配）”單獨列示。反映內部融資的股權交易 Bitdeer Business、Bitmain及BTC均計入綜合現金流量表中的融資活動，並呈列為視為來自關聯方╱（向關聯方分派）的貢獻。
F-37

目錄

比特科技控股公司及其子公司
合併財務報表附註
整固
在剝離期後，本集團的財務資料乃根據綜合 綜合政策如下所述。
附屬公司為本集團擁有控制權的所有實體。集團控制 本集團因參與該實體而承受或有權享有可變回報，並有能力透過其領導該實體活動的權力影響該等回報的實體。子公司完全 於控制權轉移至本集團當日起綜合入賬。彼等自控制權終止當日起取消綜合入賬。
公司間交易、餘額和交易未實現收益 本公司及其附屬公司予以抵銷。未變現虧損亦會對銷，除非交易提供已轉讓資產減值證據。子公司的會計政策已在必要時進行變更 以確保與本集團採納的政策一致。
重報往年財務報表
關於礦機銷售情況的介紹
於二零二一年，本集團發現呈列銷售收入時存在錯誤 根據IAS 16，採礦機的售價與相關採礦機的剩餘賬面淨值之間的差額 財產、廠房和設備.由於採礦業的銷售 機器代表本集團日常業務過程中與客户訂立的合約，該等交易應根據國際財務報告準則第15號入賬 與客户簽訂合同的收入.來自 的收入 採礦機銷售應按集團預期有權獲得的承諾代價金額確認，收入成本應按採礦機的賬面淨值確認 賣有關銷售採礦機相關收入確認政策的詳細討論，請參閲附註2（q）。對先前報告的截至2020年12月31日止年度的合併財務報表進行了重報，以更正 以上錯誤。
出售從收入中獲得的加密貨幣的現金流演示 安排
本集團重列了出售自 賺取的加密貨幣的呈列方式 截至2021年12月31日止年度從經營活動到投資活動的收入安排，因為國際會計準則第7號表明，無形資產和債務投資的銷售收入預計將分類為投資 活動有關出售加密貨幣的會計政策，請參閲附註2（h）。先前報告的截至2020年12月31日止年度的合併現金流量表的呈列方式與當前一致 時期的介紹。
上述調整對合並經營報表的影響 截至二零二零年十二月三十一日止年度之綜合現金流量表呈列如下。這些調整對淨虧損沒有任何影響 或所呈列期間之綜合財務狀況表。
重列合併經營報表和全面 收入/（損失）

 
 ​ ​
2020
 ​ ​
2020
 ​ ​
2020
以數千美元計
 ​ ​
AS
之前報道的
 ​ ​
調整的效果-
礦機銷售
 ​ ​
AS
重述
收入
 ​ ​
168,850
 ​ ​
17,537
 ​ ​
186,387
收入成本
 ​ ​
(192,027)
 ​ ​
(17,537)
 ​ ​
(209,564)
F-38

目錄

比特科技控股公司及其子公司
合併財務報表附註
重報合併現金流量表

 
 ​ ​
2020
 ​ ​
2020
 ​ ​
2020
以數千美元計
 ​ ​
AS
之前報道的
 ​ ​
調整的效果-
礦機銷售
 ​ ​
AS
重述
經營活動的現金流
 ​ ​
(124,395)
 ​ ​
15,219
 ​ ​
(109,176)
投資活動產生的現金流
 ​ ​
77,961
 ​ ​
(15,219)
 ​ ​
62,742

 
 ​ ​
2021
 ​ ​
2021
 ​ ​
2021
以數千美元計
 ​ ​
AS
之前報道的
 ​ ​
調整的效果-
加密貨幣的處置
 ​ ​
AS
重述
經營活動的現金流
 ​ ​
454,656
 ​ ​
(507,122)
 ​ ​
(52,466)
投資活動產生的現金流
 ​ ​
(112,553)
 ​ ​
507,122
 ​ ​
394,569
重新分類
某些上一年度金額已重新分類，以符合本年度 演示文稿.該等重新分類對淨盈利及財務狀況並無影響。
b.
會計基礎
綜合財務報表，除 現金流量按權責發生制編制。所用計量基準為歷史成本，惟若干賬目採用本報告相關附註所述基準計量除外。
合併現金流量表採用間接法編制 並列出經營、投資和融資活動的現金變動情況。
綜合財務報表提供有關 前段時間
c.
外幣折算
本位幣和列報貨幣
本集團各公司合併財務報表中包含的項目 附屬公司之財務報表乃以附屬公司經營所在主要經濟環境之貨幣（“功能貨幣”）計量。本集團以美元（“美元”、“美元”或 ）呈列其綜合財務報表 "$"）.
交易記錄和餘額
年內的外幣交易按外幣換算 交易日期的匯率。以外幣計值之貨幣資產及負債按報告期末之匯率換算。確認匯兑損益 利潤或損失。
按歷史成本計量的非貨幣資產和負債 以外幣列賬之綜合財務報表乃按交易日期之匯率換算。交易日為本集團首次確認該等非貨幣資產或負債的日期。
外幣折算
具有職能的海外業務的業績和財務狀況 與呈列貨幣不同的貨幣按以下方式換算為呈列貨幣：
•
各綜合財務狀況表呈列之資產及負債均按收市匯率換算， 資產負債表的日期，
F-39

目錄

比特科技控股公司及其子公司
合併財務報表附註
•
各綜合經營報表的收入和支出以及全面收益/（虧損）均按平均值換算 匯率以及
•
所有由此產生的匯兑差額在投資資本和儲備中確認。
d.
預算和判決的使用
按照國際財務報告準則編制財務報表需要 管理層作出影響政策應用及資產、負債、收入及開支呈報金額的判斷、估計及假設。估計和相關假設基於歷史經驗， 在有關情況下被認為是合理的各種其他因素，其結果構成對資產及負債賬面值作出判斷的基礎，而這些因素並不能從其他來源顯而易見。 實際結果可能與該等估計不同。
估計及相關假設會持續檢討。 如果會計估計的修訂僅影響該期間，則會計估計的修訂在修訂估計的期間內確認；如果修訂影響當前和未來，則會計估計的修訂在修訂期間和未來期間確認。 時期
管理層在應用國際財務報告準則時作出的判斷，對 對財務報表的影響及估計不確定性的主要來源於附註3討論。
e.
關聯方
在下列情況下，一方被視為與集團有關聯：
(a)
當事人是一個人或該人的家庭的親密成員，而該人
i)
對本集團擁有控制權或共同控制權；
Ii)
對本集團有重大影響；或
Iii)
是集團關鍵管理人員的成員或集團的母公司；
(b)
當事人是符合下列任何一項條件的實體：
i)
實體和集團是同一集團的成員；
Ii)
一個實體是另一個實體（或另一個實體的母公司、子公司或同系子公司）的聯營公司或合資企業 實體）；
Iii)
本實體與本集團為同一第三方的合資企業；
四)
一個實體是第三個實體的合資企業，另一個實體是第三個實體的關聯企業；
v)
該實體是一項離職後福利計劃，其受益對象是集團或與 集團；
六)
該實體由(A)項所列人員控制或共同控制；
Vii)
（a）（i）中所述人員對實體具有重大影響力，或為 關鍵管理人員的成員 實體（或實體的母公司）；或
Viii)
該實體或其所屬集團的任何成員向集團或 集團的母公司。
一個人的親密家庭成員是指那些可能是 預期在與該實體的交易中影響該人或受該人影響。
F-40

目錄

比特科技控股公司及其子公司
合併財務報表附註
涉及關聯方的交易不能推定為在 在公平交易的基礎上，因為競爭性的自由市場交易的必要條件可能不存在。與關聯方交易的陳述（如果作出）不應意味着關聯方交易已按條款完成 與公平交易中普遍適用的交易者相同，除非該等陳述能得到證實。
f.
現金、現金等價物和限制性現金
現金及現金等價物包括銀行現金及手頭現金及短期高流動性投資，該等投資可隨時轉換為已知數額的現金，價值變動風險不大，且於收購時到期日不超過三個月。現金和現金等價物根據預期的信貸損失進行評估。關於預期信貸損失的進一步討論見附註2(U)。
根據備用信用證安排的條款，本集團須持有一定數額的現金作為擔保。見附註6中的進一步討論。
g.
應收貿易賬款
當本集團擁有無條件收取對價的權利時，即確認應收貿易賬款。如果只要求在支付對價之前經過一段時間，則接受對價的權利是無條件的。應收貿易賬款按攤餘成本減去基於每個報告日期的終身預期信貸損失計提的損失準備。關於預期信貸損失的進一步討論見附註2(U)。
h.
加密貨幣
加密貨幣包括美元硬幣(“USDC”)和本集團加密貨幣錢包中持有的非USDC 加密貨幣。
USDC
USDC被視為一種金融工具，因為根據發行人的要求，一份USDC可以贖回1美元。USDC被歸類為債務投資，通過損益按公允價值計量。
USDC以外的加密貨幣
USDC以外的加密貨幣本質上是缺乏實物的可識別非貨幣資產。由於該等加密貨幣可兑換成法定貨幣，預期該等加密貨幣的未來經濟利益將流向本集團。此外，除USDC外，本集團的 加密貨幣的成本可在計量公允價值時使用該等加密貨幣的報價計量。
本集團於綜合財務狀況表中將USDC以外的加密貨幣計入具有無限使用年限的無形資產 ，因為在評估時，該等資產預期產生現金流的期間並無可預見的限制。
本集團進一步採用成本模式以計入USDC以外的加密貨幣，並根據《國際會計準則》第38條於每個報告日期審核其使用年限及減值無形資產。本集團按成本核算USDC以外的加密貨幣，而不是在每個會計參考日期按其公允價值重估該等加密貨幣，因為後一種模式不時會受到該等加密貨幣價值固有而大幅波動的影響。此外，本集團 認為成本模式更能反映本集團的業務模式，因為本集團並非從事加密貨幣交易業務。
出售USDC以外的加密貨幣產生的收益或損失 確定為出售收益淨額與資產賬面價值之間的差額。本集團採用先進先出的會計方法確認出售日的已實現損益。
F-41

目錄

比特科技控股公司及其子公司
合併財務報表附註
加密貨幣借貸安排
本集團與交易對手達成協議，於 無擔保的基礎。不持有抵押品為借出的加密貨幣。借出後，本集團終止確認借出的加密貨幣，同時確認加密貨幣應收款項，該應收款項按 加密貨幣根據其各自的最初報價及隨後在計量日期借出，並就預期信貸損失作出調整。被取消確認的加密貨幣的賬面值與 加密貨幣應收款（如適用）的初始計量以及所借出加密貨幣公允價值的變動在綜合經營報表的其他經營收入/（支出）中確認， 綜合收益/（虧損）。有關加密貨幣應收款信貸損失的進一步討論見附註2（u）。更多信息請參閲附註20。
以加密貨幣表示的理財產品
集團收購二截至2022年12月31日止年度的理財產品類型。
理財產品A類
本集團與關聯方Matrixport集團訂立安排， 購買以加密貨幣表示的財富管理產品，這些產品代表基礎加密貨幣交易賬户中的興趣單位，且單位的價值基於 Matrixport集團本集團終止確認已支付的加密貨幣，同時確認應收加密貨幣，該應收加密貨幣產生與相關交易賬户表現掛鈎的可變回報。應收款 包含嵌入式衍生工具，該衍生工具根據交易賬户公平值變動而獨立入賬為資產或負債。加密貨幣應收款按加密貨幣的公允價值計量 於計量日期，並就預期信貸虧損作出調整。被取消確認的加密貨幣的賬面值與加密貨幣的初始計量之間的任何差異 應收款項（如適用）以及所投資加密貨幣的公允價值變動，在綜合經營報表和全面收益╱（虧損）中確認。
理財產品類型B
本集團與關聯方Matrixport集團訂立安排， 購買加密貨幣表示的財富管理產品，代表Matrixport Group的可變利率加密貨幣存款。該存款不受任何存款保險計劃的保護，且無擔保，集團可能會損失一些 或在極端市場條件下存入的全部金額。提取後，本集團原則上獲得相同數量的相同類型加密貨幣，外加額外利息回報。存款可按要求提取， 一般在72小時內送達專家組。B類理財產品的性質本質上是一種加密貨幣借貸安排。請參閲上文關於加密貨幣借貸安排會計的討論。
請參見 中有關加密貨幣應收款信用損失的進一步討論 附註2（u）。更多信息請參閲附註20。
本集團呈列在接受加密貨幣時確認的收入， 這是一項非現金項目，作為一項調整，以移除來自經營活動的現金流的非現金項目以及收入安排中收到的加密貨幣的處置，在 中呈列為來自投資活動的現金流。 綜合現金流量表。與投資或借貸交易相關的加密貨幣購買及出售在綜合現金流量表中呈列為投資活動。
i.
預付費用和其他資產
預付費用指為運營目的而支付的預付款，例如 預付水電費和保險費。預付開支於其未來受益期間以直線法或於本集團收到相關貨品或服務後的某一時間點攤銷。
F-42

目錄

比特科技控股公司及其子公司
合併財務報表附註
其他資產通常包括支付給各種服務提供商的押金， 例如出租人和電力供應商。
j.
無形資產
本集團收購的無形資產按成本減累計列賬 攤銷（如估計使用壽命有限）和減值損失。
可使用年期有限的無形資產的攤銷計入利潤或 於資產之估計可使用年期（即資產預期可供使用之期間）以直線法確認虧損。本集團確定的使用壽命估計和相關假設基於 技術或商業過時、對資產使用的法律或合同限制以及其他相關因素。下列具有有限使用壽命的無形資產自可供使用之日起攤銷，且 估計可使用年期如下：

•
 ​ ​
軟件
 ​ ​
3 年
攤銷期間和攤銷方法每年都要進行審查。
無形資產在其使用壽命評估為 時不攤銷 無限期任何認為無形資產之可使用年期為無限期之結論會每年檢討，以釐定事件及情況是否繼續支持該資產之無限期可使用年期評估。如果他們沒有， 可使用年期評估由無限期更改為有限期，自更改日期起按預期方式入賬，並根據上文所載有限年期無形資產攤銷政策。
k.
財產、廠房和設備
不動產、廠房和設備按成本減去累計折舊計算 及減值損失，如有。
物業、廠房及設備按採購成本入賬。直接人工和其他 建造新資產及改善現有資產所產生的直接應佔成本均予以資本化。維修和維護支出在綜合經營和全面收益/（損失）報表中確認為 招致。重大的更新和改進被資本化。
不動產、廠房和設備採用直線法折舊， 資產之估計可使用年期如下：

•
 ​ ​
建築物
 ​ ​
20 年
•
 ​ ​
土地
 ​ ​
無限
•
 ​ ​
機械設備
 ​ ​
3 – 10年份
•
 ​ ​
電子設備
 ​ ​
3 – 7年份
•
 ​ ​
租賃權改進
 ​ ​
3 年
本集團收購的土地具有無限的使用壽命，因此不 貶值了。
資產的折舊方法、使用壽命和剩餘價值在 至少在每個財政年度結束時，並酌情調整。
當資產報廢或以其他方式處置時，其成本和相關 累計折舊從綜合財務狀況表中取消確認，處置或出售資產產生的損益在綜合經營報表中確認， 綜合收益/（虧損）。
在建資產按成本列賬，直至施工完成， 屆時將重新分類至與其有關的不動產、廠場和設備賬户。在建設期內，直至資產可用於其預定用途或出售，借款成本，包括利息費用和
F-43

目錄

比特科技控股公司及其子公司
合併財務報表附註
因外幣借款而產生的外幣匯兑差額 如被視為利息支出調整，則按該期間累計支出平均額的比例資本化。當建築工程完成 時，借款成本資本化停止 該資產已準備好用於其預定用途或出售。
l.
投資物業
投資物業是為賺取租金收入而擁有或租賃的物業，或 資本增值。投資物業包括與符合投資物業定義之物業有關之使用權資產。
通過租賃獲得的投資物業以外的投資物業進行計量， 根據成本模式，初步按成本（包括交易成本）計算，其後按成本減累計折舊及減值虧損計算。
通過租賃收購的投資物業最初按成本計量， 包括租賃負債的初始計量，該初始計量根據開始日期或之前的租賃付款進行調整，加上發生的初始直接成本和恢復相關資產所需的成本估計，減任何租賃 得到的獎勵。該等投資物業其後按成本減累計折舊及累計減值虧損計量，並就租賃負債的任何重新計量作出調整。
折舊開始於投資物業可供使用且 以直線法計算，按以下估計可使用年期分配折舊金額：

•
 ​ ​
建築物
 ​ ​
15 年
•
 ​ ​
承租地
 ​ ​
15 年
•
 ​ ​
作為建築物一部分的機械和固定裝置
 ​ ​
3 – 8年份
投資性房地產的剩餘價值、使用年限和折舊方法 至少在每個財政年度結束時進行審查，並酌情作出調整。
投資物業在被處置或 投資物業已永久停止使用，預期出售不會帶來未來經濟利益。出售或報廢投資物業的任何收益或虧損在 的綜合報表中確認 於出售或報廢年度之經營及全面收益╱（虧損）。投資物業之轉撥至或轉撥自投資物業乃於且僅於有證據顯示用途改變時進行。
m.
礦機
採礦機是指專門為 完成複雜的數學函數來驗證區塊鏈上的交易。採礦機按成本減累計折舊及減值虧損（如有）列賬。本集團估計採礦機的使用壽命為 是一至 兩年.此估計主要基於以下方面的歷史測量：（i）每台採礦機能夠 （ii）技術進步的頻率，從而導致新一代採礦機的出現。本集團亦會估計採礦機在預期出售時間的剩餘價值， 考慮到品牌和型號等因素。折舊乃按估計可使用年期以直線法入賬。採礦機的折舊方法、使用壽命和剩餘價值至少在每次 財政年度末，並酌情調整。
本集團定期向客户出售舊採礦機。網絡承載 當本集團確認相關採礦機出售時，相關採礦機的價值重新分類為存貨，並在綜合經營及全面收益表中確認為收入成本/ （損失）在出售時。見附註2（q）。
採礦機退役後，其成本和相關累計 折舊從綜合財務狀況表中取消確認，而出售資產所產生的收益或虧損則在綜合經營報表和全面收益/（虧損）中確認。
F-44

目錄

比特科技控股公司及其子公司
合併財務報表附註
n.
租契
作為承租人
本集團根據國際財務報告準則第16號將租賃入賬 租契. 於合約開始時，本集團評估該合約是否為租賃或包含租賃。如果合同以交換的方式轉讓了在一段時間內控制已識別資產使用的權利，則該合同屬於租賃或包含租賃 考慮一下
在開始或重新評估包含租賃組成部分的合同時， 本集團將合約代價分配至各租賃及非租賃組成部分的相對獨立價格。
於租賃開始日期，本集團確認使用權資產及 租賃負債，惟租期為12個月或以下之短期租賃及低價值資產租賃（對本集團而言，主要為車輛）除外。當本集團就低價值資產訂立租賃時，本集團 決定是否在逐項租賃的基礎上將租賃資本化。與該等未資本化的租賃有關的租賃付款在租賃期內系統確認為開支。
如果租賃被資本化，租賃負債初始確認為 於租期內應付租賃付款之現值，使用租賃隱含之利率貼現，或倘該利率無法輕易釐定，則使用相關增量借貸利率貼現。在初步識別後， 租賃負債按攤餘成本計量，而利息開支則採用實際利率法計算。與使用相關資產掛鈎的可變租賃付款不計入租賃負債的計量。
租賃資本化時確認的使用權資產進行初始計量 按成本計算，包括租賃負債的初始金額加於開始日期或之前作出的任何租賃付款，以及任何產生的初始直接成本。使用權資產隨後按成本減累計列賬 折舊及減值損失，如有。使用權資產隨後使用直線法從開始日期至使用權資產可使用壽命結束或使用壽命結束（以較早者為準）計算折舊 未到期的租賃期限。使用權資產之估計可使用年期乃按與物業、廠房及設備相同之基準釐定。
將租賃資產恢復原狀的費用準備金，如 租賃條款和條件所要求的，在責任發生時確認，無論是在開始日期，還是由於在租賃特定期間內使用相關資產而導致，在本集團的 恢復資產所需開支的最佳估計。本集團會定期檢討及適當調整預算以適應新情況。
當本集團承擔將租賃資產恢復至 租賃條款和條件所要求的條件，則根據國際會計準則第37號確認和計量撥備。倘成本與使用權資產有關，則成本計入相關使用權資產。
當未來租賃付款發生變化時，租賃負債將重新計量 因指數或利率變動而引起，或本集團對剩餘價值擔保項下預期應付金額的估計發生變動，或因重新評估本集團是否將 合理確定行使購買、延期或終止選擇權。當以這種方式重新計量租賃負債時，將對使用權資產的賬面值進行相應調整，或將其記錄在損益中 倘使用權資產之賬面值已減至零。
作為出租人
在租賃開始日期，本集團不轉讓的租賃 資產擁有權所附帶的絕大部分風險及回報均分類為經營租賃。所產生的租金收入在租賃期內以直線法入賬，並計入綜合收入 經營及全面收益╱（虧損）表。
F-45

目錄

比特科技控股公司及其子公司
合併財務報表附註
o.
貿易應付款項及其他應付款項和應計項目
應付貿易賬款是指支付貨物和/或服務的義務， 在日常業務過程中從供應商處獲得。其他應付款項及應計費用主要指支付員工成本、附加税及增值税以及其他經營服務供應商的責任。
應付貿易賬款及其他應付款項及應計費用初始按公允值確認 其後以實際利率法按攤餘成本計量。
p.
基於股份的支付
員工（包括高級管理人員和董事會成員）和 本公司若干服務供應商以股份支付交易的形式收取酬金，據此，彼等提供服務作為股本工具的代價（“股本結算交易”）。
股權結算交易的成本參考公允價值計量 在他們被授予的日期。
股權結算交易的成本與 於履約及╱或服務條件獲達成之期間，於受益人完全享有權益結算交易之日（“歸屬日”）止之權益相應增加。 在歸屬日之前的每個報告日期，為股權結算交易確認的累計費用反映了歸屬期到期的程度以及公司對股權結算交易數量的最佳估計 其中包括對因承授人未能履行服務條件而被沒收的股權結算交易數量的假設，以及未完成履約後的沒收 條件
q.
收入確認
集團的收入主要來自雲哈希率安排， 自採安排、雲託管安排、礦機銷售、一般託管安排和會員託管安排。
當貨物或服務的控制權轉移至 時，確認收入 本集團按預期有權獲得之承諾代價金額向客户支付。收入不包括增值税（“增值税”）或其他銷售税，並已扣除貿易折扣（如有）。
應用以下五個步驟確認收入：
i)
確定與客户的合同；
Ii)
確定合同中的履約義務；
Iii)
確定交易價格；
四)
將交易價格分配給合同中的履約義務；以及
v)
當(或作為)集團履行業績義務時確認收入。
對於以法定貨幣定價的安排，本集團根據 合同價格。就以加密貨幣定價的安排而言，本集團於賺取當日按加密貨幣兑法定貨幣的現貨價格確認收益。
當另一方參與向客户提供服務時，集團 委託人（如在該等服務轉讓給客户之前控制該等服務）。
集團收入的主要來源確認如下：
雲哈希率
集團通過提供 與客户訂立雲哈希率安排 散列率訂閲計劃在指定期間內提供指定數量的計算能力，以每秒計算能力或散列率計算，該等計算能力來自本集團持有的採礦機。的
F-46

目錄

比特科技控股公司及其子公司
合併財務報表附註
客户還需要支付電費，這是計費的 單獨維護在合同期內產生訂閲哈希率的礦機。集團根據客户的指示將此類計算能力連接到客户指定的礦池，以簡化 客户的採礦經驗。由於將此類計算能力連接到礦池，客户有權獲得礦池獎勵，這些獎勵將直接從礦池轉移到客户指定的 加密貨幣錢包
集團按計劃提供了許多不同的哈希率訂閲計劃 要開採的加密貨幣的持續時間和類型。本集團提供短期電力訂閲，客户需要多次購買電力訂閲，以涵蓋哈希率訂閲計劃的持續時間。 購電價格於各購電期開始時釐定，惟可於不同期間作出調整。加密貨幣和法定貨幣均接受雲哈希下的支付 費率安排。此外，散列率訂閲計劃有兩種模式提供。在經典模式下，客户從礦池中獲得所有的礦獎勵。在加速器模式下，客户支付 相對較低的計算能力訂閲費。作為交換，本集團有權於收回客户成本後收取額外代價。
本集團根據雲哈希率安排提供兩項承諾。一是 一是在一段時間內提供指定數量的計算能力，二是在一段時間內為計算能力的產生提供維護服務。這兩個承諾高度相關，並且不是分開的 這是因為客户期望接收計算能力作為來自散列率訂閲計劃和電力訂閲計劃的組合輸出。這兩個promise提供了一系列不同的服務，即 在一段時間內，基本上相同並且具有相同的轉移模式。因此，承諾被視為隨時間履行的單一履約責任。
履約義務的交易價格包括認購 哈希費率訂閲計劃和電力訂閲計劃的價格。由於購電計劃的價格可能會在每個購電期發生變化，本集團將可變代價分配至每個 電力訂購期。
計算能力的控制權已轉移給客户 與此同時，客户也在享受計算能力帶來的好處。收入隨時間確認，其中與散列率認購相關的對價在合同期限和電力期間平均確認 用户在每個電力用户用户的用户中平均分配和確認。
對於加速器模式下的計劃，除了上述訂閲 交易價格還包括客户成本收回後的額外代價。附加對價（可變）按客户採礦利潤的百分比確定， 訂閲的計算能力，並且被約束，直到採礦池操作員在給定的一天內完成與採礦活動相關的採礦獎勵的計算。本集團在交易價格中包括此類額外代價， 當本集團能夠合理計算金額並確定很可能不會發生重大撥回時，確認收入。
自我挖掘
集團與礦池運營商簽訂合同，提供計算 本集團本身的採礦機所產生的電力供應至採礦池。任何一方可隨時終止與礦池經營者的合約。作為向礦池提供計算能力的交換，集團有權 本集團與礦池經營者協定之預定公式計算之可變代價（作為安排的一部分）。可變考慮為 本集團可根據提供予礦池運營商的實際計算能力，合理估計礦池獎勵金額。到那時，專家組認為很有可能 收入金額不會出現重大轉回，並將該可變代價計入交易價格。提供計算能力是集團日常業務的一項產出，
F-47

目錄

比特科技控股公司及其子公司
合併財務報表附註
活動和集團採礦合同中唯一的履約義務 泳池運營商。本集團於可變代價不再受限制且提供計算能力之履約責任已獲履行時確認收益。雖然加密貨幣獎勵礦池 運營商從區塊鏈網絡收取的包括區塊獎勵及交易驗證費，本集團收取的交易價格為總額，主要包括區塊獎勵。因此， 本集團並無呈列有關整體獎勵及交易核實費用的分類收益資料。
雲託管
集團通過訂閲雲託管訂單，向客户提供 一站式礦機託管解決方案，集成了指定二手礦機產生的計算能力的提供和維護服務的提供，主要包括電力供應和日常維護 維護和維修保養。本集團在雲託管安排開始時向客户收取預先固定金額，以確保客户從指定礦機採購計算能力，作為 以及提供維修服務的浮動費用，根據服務期間的用電量而釐定。集團歷來只接受加密貨幣作為服務付款 在雲託管的安排下
雲託管安排在兩種模式下提供。在經典模式下， 客户從採礦池接收所有采礦獎勵。在加速器模式下，客户收取較低的預付金額，並享有更快的成本回收。作為交換，集團有權獲得額外的 一旦客户的成本被收回。
在雲託管安排下提供了兩個承諾。一是提供 由指定的採礦機產生的計算能力，另一個是在採礦機的壽命期間執行維護服務。這兩個承諾不能單獨識別，因為客户希望收到 雲託管訂單中指定的礦機穩定運行，這是指定礦機提供計算能力和指定礦機維護服務的綜合輸出 機械.這兩個承諾提供了一系列不同的服務，在一段時間內，這些服務基本上是相同的，並且具有相同的轉移模式。因此，這些承諾被視為單個性能 義務隨着時間的推移而完成。
履約義務的交易價格包括已支付的前期費用 在下雲託管訂單和定期維護費時。定期維護費於每個維護期間根據電力消耗而變動。本集團將可變代價分配給每個 不同的維護服務期。
收入在確認固定預付費的情況下隨時間確認 定期維修費在合約期內平均計算，而定期維修費則在每個服務期內確認。合同期限與指定採礦機的使用壽命相近，估計為 兩年.這些採礦機的估計壽命至少在每個財政年度末進行一次審查，如果 具體採礦機實現的經濟效益與以前的估計不同。
對於加速器模式下的計劃，除上述費用外， 交易價格亦包括收回客户成本後的額外代價。附加對價（可變）按客户採礦利潤的百分比確定，該利潤來自 的計算能力 指定的採礦機器並被約束，直到採礦池操作員在給定的一天內完成與採礦活動相關的採礦獎勵的計算。本集團在交易價格中包括該等額外代價 並於本集團能合理計算有關金額並確定不大可能發生重大撥回時確認收入。在所列的所有期間，Cloud的額外代價均未產生收入 加速器模式下提供的託管安排。
F-48

目錄

比特科技控股公司及其子公司
合併財務報表附註
礦機銷售
本集團於 採礦機控制權轉移至客户的時間點，一般於收入合約所界定的採礦機付運時發生。銷售礦機是本 中唯一的履約義務 安排的類型。本集團接受加密貨幣及法定貨幣作為銷售採礦機的付款。
一般託管
集團提供一般託管服務，這是一個組合服務包 包括託管和託管客户的礦機，電力和網絡維護和其他服務，使客户能夠運行區塊鏈計算操作。客户只能從託管服務中受益 本集團有單一履約責任。託管服務費按月按客户對資源的消耗（例如在某段時間內使用的電量）作為單一費用向客户收取。 一般託管服務的收入在每個服務週期內確認。本集團接受加密貨幣及法定貨幣作為託管服務的付款。
會員制託管
集團通過 向其大型礦工客户提供會員託管服務 簽訂了一系列合同，其中包括會員計劃協議和管理服務協議。這些合同是在同一時間或接近同一時間與同一客户簽訂的，它們被合併並作為 單合同。
根據會員計劃協議，訂閲該計劃的客户為 有權在由能耗測量的預定容量內（即，Kilowatts或KW）（"指定容量"）。集團提供了這樣的 租賃採礦數據中心的指定容量，而計劃訂閲期自指定容量提供予客户之時起至本集團不再經營採礦數據中心時止。在 此外，集團還同意向客户提供其他計劃好處（如有），其中包括（i）提前、優先和獨家訪問新可用的採礦數據中心容量，該容量足以 （ii）本集團服務（如礦機管理服務）的定價條款比當地市場的現行價格更優惠。集團收取 訂閲計劃福利的預付費。
根據管理服務協議，本集團提供管理 為客户的礦機提供服務，最大限度地滿足會員計劃協議中所訂的容量。作為管理服務費的交換，集團承諾提供一攬子服務，為 採礦機，如採礦機保管的場所，以及支持採礦機操作的網絡和公用事業。與集團在其服務包中包含的一般託管服務不同，以託管或 在客户的指示下操作客户的採礦機，以便採礦機保持運行並保持與客户指定的採礦池（"採礦機操作服務"）的連接，由管理 根據服務協議，客户有權選擇訂購採礦機操作服務或選擇使用客户自己的資源來操作採礦機。集團在其獨立銷售時收取額外費用 本集團的礦機操作服務。管理服務費和採礦機操作費（如適用）根據客户的資源消耗量按月向客户收取， 比如一段時間內用電量。
集團與會員計劃協議相關的承諾將有效 準備提供服務，而本集團與管理服務協議相關的承諾是通過管理服務項下提供的一系列服務為採礦機提供基礎設施
F-49

目錄

比特科技控股公司及其子公司
合併財務報表附註
協議這兩個承諾不能單獨識別，因為客户 本集團預期可就達指定產能的採礦機獲得採礦機管理服務，該服務為本集團以一攬子形式提供的計劃利益及管理服務的合併產出。這兩個承諾提供了 一系列不同的服務，它們在一段時間內具有相同的轉移模式。因此，承諾被視為隨時間履行的單一履約責任。與前期費用相關的收入 對於該計劃，收益在計劃訂閲期內確認，與管理服務相關的收入在每個不同的服務期內確認。提供礦機操作服務的承諾，如果 客户認購的服務，作為獨立履約責任入賬，相關收入按各自獨立售價於每個不同服務期確認。集團接受兩種加密貨幣 和法定貨幣作為會員接待安排的付款。合同期限接近採礦數據中心的租賃期限，估計為 13年估計租期於有跡象顯示本集團合理確定重續或終止租賃時予以調整。
每一類別的收入詳情如下：

 
 ​ ​
截至2013年12月31日的年度，
 
 ​ ​
2020
 ​ ​
2021
 ​ ​
2022
以數千美元計
 ​ ​
(重述)
 ​ ​
 
 ​ ​
 
自我挖掘
 ​ ​
88,493
 ​ ​
191,693
 ​ ​
62,359
雲哈希率
​ ​
 
 ​ ​
 
 ​ ​
 
哈希率訂閲
 ​ ​
31,389
 ​ ​
53,952
 ​ ​
77,862
電費訂閲
 ​ ​
45,242
 ​ ​
35,113
 ​ ​
39,525
來自雲哈希率安排的額外考慮 欠加速模式
 ​ ​
1,657
 ​ ​
35,140
 ​ ​
3,954
礦機銷售情況
 ​ ​
15,844
 ​ ​
45,693
 ​ ​
705
雲託管安排(2)
 ​ ​
2,929
 ​ ​
7,568
 ​ ​
12,723
一般託管
 ​ ​
—
 ​ ​
18,312
 ​ ​
99,251
會員制託管
 ​ ​
—
 ​ ​
—
 ​ ​
26,056
其他(1)
 ​ ​
833
 ​ ​
7,190
 ​ ​
10,907
總收入
 ​ ​
186,387
 ​ ​
394,661
 ​ ​
333,342

(1)
其他 包括主要來自提供技術和人力資源服務、託管採礦機的維修服務、租賃投資物業以及銷售採礦機外圍設備的收入。
(2)
截至2020年12月31日、2020年12月31日、2021年及2022年12月31日止年度，本集團並無因加速器模式下提供的雲託管安排所帶來的額外代價而產生任何收入。
截至2020年12月31日、2021年和2022年12月31日的年度，AntPool品牌下的Bitmain產生的收入代表24.44%, 0.72%和0.24分別佔總收入的%；BTC產生的收入 代表22.81%, 44.68%和14.94分別佔總收入的%；以及一個客户產生的收入 代表零, 1.53% 和20.07分別佔總收入的%。該集團確實做到了不是在截至2020年12月31日、2021年和2022年的年度內，沒有任何其他客户佔總收入的10%或更多。
合同資產和負債
當本集團在根據合約所載付款條款無條件享有對價前確認收入時，合同資產即被確認。合同資產根據預期的信貸損失進行評估，並在對價權變得無條件時重新分類為應收款。截至2021年、2021年及2022年12月31日，集團並無任何合約資產。
當客户在本集團確認相關收入之前為貨物或服務支付對價時，合同責任即被確認。如果集團有以下情況，也將確認合同責任
F-50

目錄

比特科技控股公司及其子公司
合併財務報表附註
無條件權利在本集團之前收取不可退還的對價 確認相關收入。在這種情況下，也將確認相應的應收款。截至2021年及2022年12月31日，本集團有合約負債，在綜合財務報表中呈列為遞延收入 頭寸，約美元213.4百萬美元和美元182.3百萬美元。大約美元10.3百萬，美元11.1百萬美元和美元102.3百萬，包含在 於二零二零年、二零二一年及二零二二年一月一日的遞延收入結餘分別於截至二零二零年、二零二一年及二零二二年十二月三十一日止年度確認為收入。
r.
收入成本
收入成本主要包括運營費用 集團在其創收活動中的採礦機、採礦機和託管這些採礦機的代理商的折舊費用、向客户出售採礦機的成本以及 採礦數據中心人員。
s.
税費
所得税
本期和遞延所得税確認為收入或費用，幷包括 在綜合經營報表和全面收益╱（虧損）中確認，但所得税與在全面收益╱（虧損）中確認或直接在權益中確認的項目有關，在此情況下， 税項分別於全面收益╱（虧損）或直接於權益確認。
本期所得税資產和負債按預期金額計算 可使用於各報告日期已頒佈或實質頒佈之税率及税法收回或支付。管理層定期評估税務申報流程中針對以下情況採取的立場： 適用的税務法規須視乎詮釋而定。倘適用，管理層根據預期向税務機關支付的金額計提撥備。
遞延税金
遞延税項資產和負債由可抵扣和應納税臨時產生 差異，即資產及負債就財務報告目的之賬面值與其税基之間之差異。遞延税項資產亦來自未動用税項虧損及未動用税項抵免。
除不可扣税的商譽產生的暫時性差異外 所有遞延所得税負債及所有遞延所得税資產，以很可能有未來應課税溢利可供動用該資產為限，予以確認。遞延税項資產和負債為 於各報告日期，該等暫時差額預期將適用於預期收回或清償年度之應課税收入之已頒佈或實質上頒佈之税率及税法計量。
遞延税項資產的賬面值在每個報告日期進行審閲， 倘不再可能有足夠應課税溢利補償部分或全部遞延税項資產利益，則扣減。未確認的遞延税項資產在每個報告日期重新評估，如果 未來應課税溢利很可能可供收回。撥回遞延税項資產所產生之税項扣減不包括在未來應課税收入估計內。
在損益以外確認的交易的遞延税項為 在損益之外確認。因此，該等交易之遞延税項於全面收益╱（虧損）確認或直接於權益確認。
遞延税項資產和負債在 的合併報表中抵銷 財務狀況，如果且僅當其具有可依法強制執行的權利抵銷即期税項資產和負債，且遞延税項資產和負債與同一税務機關對同一應納税人徵收的所得税有關 實體或不同的應課税實體，其意圖在未來每個期間以淨額為基礎結算即期税項負債和資產，或同時變現資產和結算負債，其中重大金額 遞延税項資產或負債預期可收回或清償。
F-51

目錄

比特科技控股公司及其子公司
合併財務報表附註
所得税處理方面的不確定性
本集團確定税項資產和負債的確認和計量 通過考慮税務機關在審查税務處理時使用的假設、税務機關接受不確定税務處理並重新考慮的可能性，或 如果事實和情況發生變化，則應作出估計。
如果很可能接受税務處理，則計量符合 所得税填寫。倘不大可能接受税項處理，則本集團採用能更好預測解決方案的方法（即，最有可能的金額或預期價值）。由於某些 這些不確定因素的最終解決可能會導致支付的款項與目前的估計有重大差異。任何此類差異均將反映為所涉期間所得税費用的調整 測定
t.
金融工具
金融資產
本集團將其金融資產分類為以下計量類別：
•
隨後將按公允價值計量的(通過其他全面收益或損益計量的)，以及
•
這些將按攤餘成本計量。
分類取決於集團管理財務的業務模式 資產和合同現金流特徵。
金融資產的買賣在交易日確認，即 的日期 本集團承諾購買或出售該等資產。當從資產收取現金流量的權利到期或本集團已轉讓所有權的絕大部分風險和回報時，金融資產將終止確認 資產。
在初始確認時，本集團按其公允價值計量金融資產， 倘為並非按公平值計入損益之金融資產，則另加收購該金融資產直接應佔之交易成本。按公允價值計入當期損益的金融資產的交易成本 損益於損益中支銷。
債務工具
債務工具的初始確認和後續計量取決於 本集團管理該資產的業務模式及該資產的合約現金流量特徵，而本集團僅於管理該等資產的業務模式發生變化時才重新分類債務投資。有三個類別 本集團將其債務工具分類如下：
•
攤銷成本：為收取合同現金流而持有的金融資產，這些現金流代表 僅支付本金和利息分類為攤餘成本並按攤餘成本計量。按攤銷成本計量的債務投資的收益或虧損不屬於套期關係的一部分，當 資產被終止確認或減值。該等金融資產之利息收入乃採用實際利率法確認。
•
按公允價值計入其他全面收益：持有以收取合同現金流量的金融資產， 出售金融資產時，倘資產之現金流量僅為支付本金及利息，則分類為按公平值計入其他全面收益並按公平值計量。 的賬面值變動 該等金融資產計入其他全面收益，惟減值虧損或撥回、利息收入及外匯損益確認於損益。當 金融資產終止確認時，先前於其他全面收益確認的累計收益或虧損由權益重新分類至損益。這些金融資產的利息收入使用 有效利率法。
F-52

目錄

比特科技控股公司及其子公司
合併財務報表附註
•
損益公允價值：不符合通過其他綜合收益計提攤銷成本或公允價值標準的金融資產，按公允價值計入損益。債務投資的損益以公允價值通過損益計量，而該損益不屬於套期保值關係的一部分，則在產生損益的期間在損益中確認。
股權工具
本集團其後以損益或其他全面收益按公允價值計量所有股權投資。對於並非為交易而持有的股權工具投資，這將取決於本集團在初始確認時是否已作出不可撤銷的選擇，以公允價值通過其他全面收益計入股權投資。當本集團確立收取款項的權利時，來自該等投資的股息將繼續在損益中確認。
•
按公允價值計入損益的金融資產的公允價值變動在損益中確認為適用。
金融負債
本集團的財務負債按實際利息法分類並按攤銷成本計量。
當且僅當本集團的債務被清償、註銷或到期時，財務負債才會被取消確認。已取消確認的金融負債的賬面金額與已支付和應付的對價之間的差額在損益中確認。
金融資產和金融負債被抵銷，如果存在當前可執行的法定權利來抵銷已確認的金額，並且有意以淨額結算，或同時變現資產和清算負債，則在財務狀況表中報告淨額 。
可轉債
如附註14所披露，於2021年，本集團發行一項可換股債券，持有人可選擇將該可換股債券轉換為本集團普通股。將發行的股份數量是固定的，不會隨着公允價值的變化而變化。本集團將該複合金融工具的組成部分 分別作為財務負債和權益工具入賬。可轉換債務的負債部分最初按沒有股權轉換選擇權的類似負債的公允價值確認。權益部分 最初按可轉換債務整體的公允價值與負債部分的公允價值之間的差額確認。任何直接應佔交易成本均按其初始賬面值的比例分配給負債和權益組成部分 。在初始確認後，可轉換債務的負債部分採用實際利息法按攤銷成本計量。股本部分不會重新計量。
與財務負債相關的利息在損益中確認。在 轉換後，財務負債重新分類為權益，不會確認任何損益。
u.
信貸損失和資產減值
(i)
按攤銷成本計算的金融工具信貸損失
本集團確認按攤餘成本計量的現金及現金等價物、限制性現金及應收貿易賬款等金融資產的預期信貸損失準備金(“ECL”)；
F-53

目錄

比特科技控股公司及其子公司
合併財務報表附註
ECL的測量
預期信貸虧損為信貸虧損的概率加權估計。信用損失為 以所有預期現金短缺（即，根據合約應付本集團的現金流量與本集團預期收取的現金流量之間的差額）。預期現金短缺為 倘貼現影響重大，則採用下列貼現率貼現：
•
固定利率金融資產、貿易及其他應收款：在初始確認或 近似；
•
浮動利率金融資產：當期有效利率。
估計預期信貸虧損時考慮的最長期間為最長合同 本集團承受信貸風險的期間。
在計量預期信貸虧損時，本集團考慮了合理且可支持的 無需花費不必要的成本或精力就可獲得的信息。這包括有關過往事件、當前狀況及未來經濟狀況預測的資料。
ECL是根據以下任一基準進行測量的：
•
12-一個月預期信貸虧損：這是指在 報告日期；及
•
全期預期信貸虧損：這些是預期在 的預期有效期內所有可能的違約事件導致的損失 預期信貸虧損模型適用的項目。
貿易應收款的損失準備金始終按等於 的金額計量 壽命ECL。此類金融資產的預期信貸虧損採用基於本集團歷史信貸虧損經驗的撥備矩陣進行估計，並就債務人的特定因素以及對當前和 預測報告日的整體經濟狀況。
對於所有其他金融工具，本集團確認的損失撥備等於 12-倘金融工具之信貸風險自初始確認以來顯著增加，則虧損撥備按相等於全期預期信貸虧損之金額計量。
信用風險顯著增加
在評估金融工具的信貸風險是否增加時 於報告日期評估的金融工具發生違約風險與於初始確認日期評估的金融工具發生違約風險進行比較。在進行此重新評估時，集團 倘借款人不大可能向本集團悉數及無追索權地支付其信貸責任，則會發生違約事件。本集團考慮合理且有支持性的定量和定性信息， 包括歷史經驗和前瞻性信息，無需付出不必要的成本或努力。
特別是，在評估時，將考慮以下信息 信貸風險自初始確認以來是否顯著增加：
•
未按照合同約定的期限支付本金或者利息的；
•
金融工具的外部或內部信用評級的實際或預期顯著惡化（如果 ）；
•
債務人經營業績實際或預期的顯著惡化；以及
•
技術、市場、經濟或法律環境中的現有或預測變化對您造成重大不利影響 對債務人履行其對本集團義務的能力的影響。
F-54

目錄

比特科技控股公司及其子公司
合併財務報表附註
根據金融工具的性質，評估 信貸風險的顯著增加是以個別或集體為基礎。當評估是集體進行的時，金融工具將根據共享的信貸風險特徵進行分組， 如逾期狀態和信用風險評級。
預期信貸虧損於每個報告日期重新計量，以反映財務變動 金融工具自初始確認以來的信用風險。預期信貸虧損金額之任何變動於損益確認為減值收益或虧損。
本集團確認所有金融工具的減值收益或損失， 通過虧損備抵賬户對其賬面值進行相應調整。
減值和註銷政策
於各報告日期，本集團評估金融資產是否為 信用受損當發生一項或多項對金融資產估計未來現金流量造成不利影響的事件時，金融資產即出現信貸減值。
金融資產出現信貸減值的證據包括以下可觀察到的 活動：
•
債務人有重大經濟困難的；
•
違反合同，如拖欠利息或本金；
•
借款人有可能進行破產或其他財務重組；
•
技術、市場、經濟或法律環境的重大變化對債務人產生不利影響；或者
•
由於發行人的財務困難而導致證券活躍市場的消失。
金融資產的總賬面值被註銷（部分或 完全沒有復甦的實際前景。這通常是當本集團確定債務人沒有資產或收入來源可產生足夠現金流來償還 應註銷的金額。
先前註銷的資產的後續收回確認為 於收回期間內於損益內撥回減值。
(Ii)
加密貨幣應收賬款的信貸損失
本集團使用通用 確認加密貨幣應收款的撥備 預期信貸虧損模式以類似於上文所述評估金融工具信貸虧損所用之模式及代價。在此模型下，本集團考慮 在貼現基礎上，所有預期短缺，即根據合同應付本集團的加密貨幣數量與本集團預期收到的加密貨幣數量之間的差額，在各種 規定的未來時期的違約情況，並將短缺乘以每種情況發生的概率。金融資產撥備為該等概率加權結果之總和。
集團考慮內部和外部，以及定量和定性 估計加密貨幣應收款預期信貸虧損時的因素，如交易對手的信譽、與交易對手的歷史交易結果、交易對手的業務慣例、監管發展 與行業、基礎加密貨幣的流動性以及整體經濟的趨勢有關。
本集團確認來自 的預期信貸損失的減值收益或損失 加密貨幣應收款，並通過損失備抵賬户對其賬面值進行相應調整。先前註銷的加密貨幣應收款的後續收回在 中確認為減值撥回 於收回期間的損益。
F-55

目錄

比特科技控股公司及其子公司
合併財務報表附註
截至2021年12月31日及2022年12月31日，加密貨幣應收款餘額為 零和不是加密貨幣 應收款已逾期。 不是備抵、核銷或收回已根據加密貨幣應收款確認 截至二零二零年、二零二一年及二零二二年十二月三十一日止年度。
(Iii)
其他資產減值準備
內部和外部信息來源將在每個 本報告期內，以識別下列資產可能出現減值跡象，或先前確認的減值虧損不再存在或可能已減少：
•
財產、廠房和設備；
•
租賃使用權資產；
•
投資性物業；
•
無形資產；以及
•
USDC以外的加密貨幣。
如存在任何該等跡象，則估計資產的可收回金額。在 此外，對於USDC以外的加密貨幣，無論是否有任何減值跡象，均於每個報告日期估計可收回金額。
•
可收回金額的計算
資產的可收回金額為其公允價值減去成本 處置和使用價值。在評估使用價值時，使用税前貼現率將估計未來現金流量貼現至其現值，該貼現率反映當前市場對貨幣時間價值和特定風險的評估 給線人倘一項資產並無產生大致獨立於其他資產之現金流入，則可收回金額乃按獨立產生現金流入之最小資產組別（即，現金產生 單位）。
USDC以外的加密貨幣的可收回金額基於公平 價值減去處置成本。該等加密貨幣的公平值乃使用該等加密貨幣在計量公平值時的報價計量。
•
減值損失確認
如果一項資產或其所屬的現金產生單位的賬面金額超過其可收回金額，則減值損失在損益中確認。就現金產生單位確認的減值損失將首先分配，以減少分配給現金產生單位(或單位組)的任何商譽(如有)的賬面金額，然後按比例減少單位(或單位組)內其他資產的賬面金額，但資產的賬面價值不會低於其個別公允 價值減去處置成本(如可計量)或使用價值(如可釐定)。
•
減值損失沖銷
如果用於確定可收回金額的估計值發生了有利的變化，則減值損失將被沖銷。
減值虧損的沖銷僅限於資產的賬面金額，如果之前幾年沒有確認減值虧損，該資產的賬面金額將會被確定。減值損失的沖銷計入確認沖銷當年的損益。
v.
條文
當本集團因過去事件而負有現時的責任(法律或推定責任)時，很可能需要流出體現經濟利益的資源以清償責任，並可對責任金額作出可靠的估計。時間或
F-56

目錄

比特科技控股公司及其子公司
合併財務報表附註
流出的金額可能仍不確定。在計量撥備時，考慮到與債務有關的風險和不確定性，使用了在本報告所述期間終了時結清當前債務所需支出的最佳估計數。如果貨幣的時間價值被認為是重要的，則對撥備進行貼現。
w.
細分市場信息
營運分部乃根據有關本集團組成部分 的內部報告確定，並由首席營運決策者定期審閲，以便向分部分配資源及評估其表現。
運營部門是實體的組成部分：
•
從事可能產生收入和費用的經營活動(包括與同一實體的其他部門進行交易有關的收入和費用)；
•
其經營結果由實體的首席運營決策者定期審查，以就分配給各部門的資源作出決定，並評估其業績；以及
•
其離散財務信息可用。
首席運營決策者根據內部管理職能作出資源分配決策，並將集團的經營業績作為一項綜合業務進行評估，而不是按單獨的業務線或地理區域進行評估。因此，本集團只有一個營運分部，因此，並無列報分部資料。
按客户在運營部門內的位置按地理區域分列的收入數據如下：

 
 ​ ​
截至2013年12月31日的年度，
 
 ​ ​
2020
 ​ ​
2021
 ​ ​
2022
以數千美元計
 ​ ​
(重述)
 ​ ​
 
 ​ ​
 
新加坡
 ​ ​
90,808
 ​ ​
79,537
 ​ ​
27,591
亞洲，不包括新加坡
 ​ ​
57,146
 ​ ​
211,805
 ​ ​
136,901
北美
 ​ ​
24,063
 ​ ​
75,559
 ​ ​
141,174
歐洲
 ​ ​
7,755
 ​ ​
15,487
 ​ ​
19,075
其他
 ​ ​
6,615
 ​ ​
12,273
 ​ ​
8,601
總計
 ​ ​
186,387
 ​ ​
394,661
 ​ ​
333,342
採礦機器、物業、廠房和設備、投資的選定資產 經營分部按地區劃分之物業、使用權資產及無形資產如下：

 
 ​ ​
12月31日，
 
 ​ ​
2021
 ​ ​
2022
新加坡
 ​ ​
7,481
 ​ ​
46,306
北美
 ​ ​
181,864
 ​ ​
170,439
歐洲
 ​ ​
18,797
 ​ ​
45,540
總計
 ​ ​
208,142
 ​ ​
262,285
x.
每股收益
每股基本收益的計算方法是：除以歸屬於權益的收入 本集團股東於期內發行在外普通股加權平均數計算。
每股攤薄收益的計算方法是： 本集團於本期間內已發行普通股加權平均數（經調整潛在攤薄普通股之影響）向本集團權益持有人提供之股息。
F-57

目錄

比特科技控股公司及其子公司
合併財務報表附註
在計算截至2020年12月31日止年度的每股基本虧損時， 重組前期間之分母包括重組中已發行股份數目，猶如重組於二零二零年一月一日之前或之後發生。
y.
資產收購
資產收購是指不符合業務合併條件的收購 根據IFRS 3。國際財務報告準則第3號允許使用選擇性集中度測試，以釐定收購是業務合併還是資產收購。根據選擇性集中度測試，如果毛額的基本上全部公允價值 所收購的資產集中於單一可識別資產或一組類似可識別資產，符合測試，且所收購資產和活動的綜合資產不屬於企業。
在資產收購中收購的資產在 的日期首次確認 收購，成本。收購該等資產直接應佔之成本計入初始賬面值。
z.
在報告所述期間初步適用新的或經修訂的標準
自2022年1月1日起，本集團採納了以下最近發佈或修訂的條款 標準預期該等新準則不會對本集團之財務報表造成任何重大影響：

標準/解釋
 ​ ​
應用
日期
標準
 ​ ​
應用
的日期。
集團化
對《國際財務報告準則1》的修正，附屬公司作為首次採用者
 ​ ​
2022年1月1日
 ​ ​
2022年1月1日
國際財務報告準則第9號的修訂，終止確認財務 負債
 ​ ​
2022年1月1日
 ​ ​
2022年1月1日
國際財務報告準則第3號修訂本，對概念的引用 框架
 ​ ​
2022年1月1日
 ​ ​
2022年1月1日
對《國際會計準則》第16號《不動產、廠房和設備》的修正： 預期用途前的進展
 ​ ​
2022年1月1日
 ​ ​
2022年1月1日
《國際會計準則第37號》修正案，繁重合同 - 履行合同的成本
​ ​
2022年1月1日
 ​ ​
2022年1月1日
AA。
尚未採用的新標準和解釋
截至這些財務報表發佈之日，國際會計準則理事會已經發布了若干修正案和新的準則IFRS 17，保險合同，這些準則在截至2022年12月31日的年度尚未生效，並且尚未在這些財務報表中採用。

標準/解釋
 ​ ​
應用
的日期。
集團化
國際財務報告準則第17號，保險合同和修正案，以解決關切問題和執行挑戰
 ​ ​
2023年1月1日
對國際財務報告準則第4號的修正，延期辦法的到期日
 ​ ​
2023年1月1日
對《國際會計準則》第1條的修正，作出重大判斷
 ​ ​
2023年1月1日
對IAS 1和IFRS實踐聲明2的修訂， 披露會計政策
 ​ ​
2023年1月1日
對《國際會計準則》第8號《會計估計數定義》的修正
 ​ ​
2023年1月1日
國際會計準則第12號修訂本，與資產有關的遞延税項， 單筆交易產生的負債
 ​ ​
2023年1月1日
國際財務報告準則第17號和第9號的初步應用--比較信息
 ​ ​
2023年1月1日
國際會計準則第1號的修訂，負債分類為 現行或非現行及會計政策的披露
 ​ ​
2024年1月1日
對《國際會計準則》第1號的修正案，有契諾的債務分類
 ​ ​
2024年1月1日
國際財務報告準則第16號修訂本，銷售的後續計量及 賣方—承租人的回租交易
 ​ ​
2024年1月1日
F-58

目錄

比特科技控股公司及其子公司
合併財務報表附註

集團正在評估 該等新訂及經修訂準則及詮釋將於首次應用期間產生影響。到目前為止，本集團得出的結論是，採納這些準則和詮釋不太可能對 集團的財務狀況。
3.
判決及估計的使用

估計和判斷將持續評估，並基於 歷史經驗和其他因素，包括在有關情況下被認為合理的未來事件的預期。

本集團就未來作出估計及假設。 所產生的會計估計可能與相關實際結果不相等。有重大風險導致下一個月內資產和負債賬面值發生重大調整的估計和假設 財政年度討論如下。
礦機折舊

本集團採礦機的折舊採用 以直線法在資產的估計可使用年期內分配成本，直至剩餘價值。本集團至少在每個財政年度末審查可使用年期和剩餘價值，並在適當時進行調整，以確保 折舊方法和折舊率與採礦機實現經濟利益的預期模式一致。本集團根據歷史經驗估計採礦機的使用壽命，考慮 預計技術變革。倘過往估計可使用年期有重大變動，折舊開支金額可能會變動。

採礦機的使用壽命從 一年一至 兩年作為 於二零二一年七月進行檢討的結果。
加密貨幣記賬

加密貨幣市場仍然是一個新市場，高度 波動和歷史價格不一定反映未來價值。加密貨幣市場價格的重大變動將對本集團的盈利及財務狀況產生重大影響。

如果情況表明 的賬面值 除USDC之外的加密貨幣可能無法收回，資產可能被視為"減值"，並且可能根據除USDC之外的加密貨幣減值的會計政策確認減值損失，如所述 注2（u）。

當發生此類下降時，賬面值將減少 至可收回金額。可收回金額乃按公平值減出售成本計算。此外，就USDC而言，USDC於綜合財務狀況表日期的賬面餘額調整至其公允值 變動計入損益的價值。

加密貨幣的公允價值按報價計算 在計量加密貨幣的公允價值時，本集團認為其主要是國際財務報告準則第13號公允價值計量公允價值層級下的第一級公允價值輸入。 的公允價值計量 借貸或投資的加密貨幣以及與加密貨幣借貸安排和加密貨幣表示的財富管理產品購買相關的嵌入式衍生工具在附註4中討論。這些估計值的更改可能會導致 資產金額有重大影響，並可能導致額外減值支出或減值撥回，以及未來期間公平值變動的收益或虧損。

關於確認的加密貨幣應收款 加密貨幣貸款或理財產品，本集團通過考慮內部和外部、定量和定性因素並利用一般預期信貸來評估此類應收款的預期信貸損失 虧損模式見附註2（u）。
自營採礦業務的收入

IFRS或 中目前沒有具體的確定性指南 自採礦業務收入會計的替代會計框架。本集團的管理層已作出重大努力。
F-59

目錄

比特科技控股公司及其子公司
合併財務報表附註
確定確認的適當會計處理方法的判斷 自採礦業務的收入。管理層已研究了圍繞本集團業務實質的各種因素，例如所收到加密貨幣計量的可靠性。
所得税

所得税費用、遞延所得税資產和負債，以及 不確定税務狀況的儲備反映管理層對估計未來應繳税項的最佳評估。本集團須繳納新加坡及多個其他司法權區之所得税。需要作出重大判斷和估計 確定所得税費用。

在確定當期所得税撥備時，管理層 評估因税務和會計目的不同處理項目而產生的暫時性差異。這些差異導致遞延所得税資產和負債，這些資產和負債記錄在綜合財務報表中 位置當管理層評估可扣減暫時性差異（包括結轉税項虧損所產生者）時，管理層必須評估該等差異將透過調整未來應課税收入而收回的可能性。 倘管理層認為不大可能收回，則不會確認遞延税項資產。

預測未來收入需要使用相當大的金額 審判之在估計未來收入時，管理層使用內部經營預算和長期規劃預測。管理層根據最近的結果、趨勢以及經濟和行業制定預算和長期預測 影響集團業績的預測。管理層就可扣減暫時性差異的預期可變現性判斷出現重大變動，導致相關遞延税項資產作出調整。

所得税費用的計算涉及處理 本集團營運所在多個司法管轄區應用複雜税務法律及法規的不確定性。當管理層判斷更有可能發生以下情況時，管理層會確認與不確定税務狀況相關的税務優惠 但這些職位將在審查時得到維持，包括根據技術上的是非曲直就任何相關上訴或訴訟作出決議。管理層在判斷髮生變化時調整不確定税務狀況的負債 新的信息以前不可用。由於部分該等不確定因素的複雜性，其最終解決可能導致付款與當前估計有重大差異。任何此類差異將 於釐定期間反映為所得税開支的調整。
基於股份的支付

集團普通股公允價值的確定 及根據二零二一年股份激勵計劃授出的股份獎勵涉及重大判斷及估計。本集團採用二項式期權估值模式釐定股份獎勵之公平值。估計，例如股價， 估值模式採用本集團普通股之波動率、無風險利率、行使倍數及預期股息率。

本集團確定本集團普通資產的公允價值 股份或股價，以貼現現金流量模式釐定股份獎勵的公平值。集團發展階段、財務狀況和經營成果、總體市場等估計 估值模型中採用了本集團普通股的條件及缺乏市場流通性。

集團普通股的公允價值和股份獎勵 本集團在獨立第三方估值公司的協助下釐定。
按公允價值計量的金融資產的公允價值 計入損益

公允價值計量按第1、2或3級分類 公平值計量之輸入數據之可觀察程度及輸入數據對整體公平值計量之重要性。所需判斷的類型和級別取決於可觀察的數量 集團可獲得的市場數據。對於使用重大不可觀察輸入數據的估值模型和技術進行估值並因此分類為公允價值層級第3層的金融資產，用於 估計公平值較估計分類為第一及第二級之工具公平值所需者更為重要。
F-60

目錄

比特科技控股公司及其子公司
合併財務報表附註

在 內確定工具的公允價值估計時， 第三層，管理層首先確定適當及合理的估值模式及方法。其次，缺乏基於市場的數據的可用性要求管理層在得出估值時評估相關的經驗數據 具有重大判斷和假設的輸入數據。第三級估值所用重大不可觀察輸入數據之詳情載於附註4。

無法觀察的市場輸入或其他因素的估計可以 影響報告期內錄得的收益或虧損金額及年末的頭寸金額。本集團相信所應用之估計乃基於合理假設，惟該等假設本身並不確定。因此， 實際結果可能與用以釐定所收購金融工具公平值的假設及判斷不同。這些估計和假設以及估值模型或技術的變更可能會對 集團的財務狀況及經營業績。
對資產收購的評估

收購Asia Freeport Holdings Pte。有限公司已被評估 通過應用附註2（y）所述的選擇性集中度測試，作為資產收購。管理層在識別所收購資產、其相對公允價值時應用了判斷，如果已滿足"基本上全部"標準，則基於 關於以前的元素。

為了應用可選濃度測試，小組估計 投資物業於結算日之公平值，並由獨立估值專家協助，採用收入法下之貼現現金流量模型。用於確定 的值的模型的關鍵輸入 投資物業包括營運預測及貼現率，即 7.75%.
4.
金融風險管理與金融工具公允價值
金融風險因素

本集團面臨各種市場風險，包括 加密貨幣風險、利率風險、投資風險和外匯風險，以及信貸風險和流動性風險。本集團已設計並實施各種風險管理策略（下文將進一步討論），以確保 所承受的風險與其風險承受能力及業務目標一致。
a.
市場風險
i.
加密貨幣風險
集團面臨加密貨幣風險，因為它從 一些收入安排。本集團根據加密貨幣在賺取當日的現貨公允價值確認收入，但加密貨幣的價值在出售以法定價格出售之日可能發生變化 貨幣
加密貨幣價格受各種力量的影響，包括全球供應和 需求、利率、匯率、通貨膨脹或通貨緊縮以及全球政治和經濟狀況。本集團的盈利能力與加密貨幣當前和未來的市場價格以及 加密貨幣的市場價格可能會對集團未來的運營產生負面影響。此外，如果需要，集團可能無法以預期價格變現其持有的加密貨幣，或者在極端市場條件下， 集團可能根本無法變現其持有的加密貨幣。
加密貨幣的歷史有限，加密貨幣的公允價值 非常不穩定加密貨幣的歷史表現並不代表其未來的價格表現。本集團業務所涉及的加密貨幣目前主要基於比特幣和USDT。集團 目前不使用任何衍生品合約對衝其加密貨幣風險敞口，但管理層密切監控主流加密貨幣交易市場對匯率從加密貨幣到 法定貨幣。本集團透過在其營運策略中納入在賺取加密貨幣後不久將加密貨幣出售為法定貨幣，以限制其面對的加密貨幣風險。
F-61

目錄

比特科技控股公司及其子公司
合併財務報表附註
二、
利率風險
本集團的利率風險主要來自銀行存款， 限制性現金和借款。銀行存款、受限制現金及按浮動利率及固定利率計息之借貸使本集團分別承受現金流量利率風險及公平值利率風險。管理層密切監控 這種比率的週期性波動。
三、
投資風險
本集團面臨來自投資交易的投資風險，例如 購買加密貨幣表示的財富管理產品和投資於按公平值計入損益的金融資產。該等投資並無本金擔保，本集團可能會因該等投資而蒙受重大虧損。 本集團密切監控其投資，並通過在其運營策略中納入關於購買加密貨幣表示的財富管理產品的要求，限制其面臨的投資風險 在穩健的理財產品中，投資需要在同一財政季度內贖回，並且，對於按公允價值計入損益的金融資產投資，對潛在客户進行盡職調查 被投資單位在進行投資前對經營狀況進行評估，並定期與被投資單位溝通，審閲管理報告和最新的財務報表（如有），以評估投資階段和是否有 在投資方面應採取行動。
四、
外幣風險
本集團面臨外匯風險，因為其進行的交易 本集團金融工具之公平值或未來現金流量可能因該等外幣匯率變動而波動。 匯率波動取決於本集團無法準確預測的多項因素。管理層正密切監察本集團所承受之貨幣風險，併力求儘量減低其所承受之有關風險。該集團是 於截至二零二零年、二零二一年及二零二二年十二月三十一日止年度，並無承受重大外匯風險。
b.
信用風險
信貸風險是指交易對手違約的風險 導致本集團財務虧損的責任。信用風險主要來自存放在銀行的現金和託管的加密貨幣、加密貨幣借貸交易和加密貨幣表示的財富管理產品 採購.
為管理現金、現金等價物和受限制現金產生的風險，集團 只與信譽良好的金融機構交易。該等金融機構近期並無違約記錄。
截至2020年、2021年和2022年12月31日止年度，幾乎所有 集團的加密貨幣存儲在由關聯方Matrix Finance and Technologies Holding Company（“Matrixport Group”）保管的錢包中。為限制與託管加密貨幣相關的信貸風險，集團 評估託管服務提供商的系統安全設計，並定期審查託管加密貨幣的風險敞口。集團已進一步實施內部控制，以確保適當訪問 加密貨幣被託管，並採取了在賺取後不久將加密貨幣處置為法定貨幣的運營策略。本集團預計，Matrixport不履約不會產生重大信貸風險 組
然而，比特幣和其他基於區塊鏈的加密貨幣已經，並可能在 未來，受到安全漏洞，網絡攻擊或其他惡意活動。成功的安全漏洞或網絡攻擊可能導致集團加密貨幣的部分或全部損失，此類損失可能造成重大損失 對本集團的財務狀況及經營業績產生不利影響。
F-62

目錄

比特科技控股公司及其子公司
合併財務報表附註
本集團還對加密貨幣貸款交易承擔信貸風險， 加密貨幣表示的財富管理產品購買。本集團會在合同開始時、每個季度或更短的時間內，通過考慮過去的收款經驗和任何跡象， 相應金額可能無法全部收回。為管理此類風險，本集團持續監控相關因素，例如相關加密貨幣的流動性、與交易對手有關的負面報告以及交易 僅與信譽良好的交易對手進行交易，並在其經營策略中包括需要收回貸款，以及需要在同一財政季度內贖回理財產品。目前，集團僅進行此類 與Matrixport集團的交易。於綜合財務狀況表各結算日，本集團並無出現信貸虧損，亦無現有信貸風險。因此， 的信貸風險 該等交易並不屬重大。
c.
流動性風險
流動性風險發生在集團難以履行的情況下 金融負債到期時。
謹慎的流動性風險管理意味着保持充足的現金，以便 履行集團的財務責任。本集團透過監察經營產生之現金流量及可用借貸能力，以及管理其長期貸款之到期情況，管理其流動資金風險。
以下是本集團金融負債的到期情況，基於 合同未貼現付款：

 
 ​ ​
2021年12月31日
以數千美元計
 ​ ​
在1內
年份或
按需
 ​ ​
多過
1年
但不到
2年
 ​ ​
多過
2年
但不到
5年
 ​ ​
多過
5年
 ​ ​
總計
 ​ ​
賬面金額
12月31日
貿易應付款
 ​ ​
17,740
 ​ ​
—
 ​ ​
—
 ​ ​
—
 ​ ​
17,740
 ​ ​
17,740
其他應付款和應計項目
 ​ ​
17,258
 ​ ​
—
 ​ ​
—
 ​ ​
—
 ​ ​
17,258
 ​ ​
17,258
應付關聯方的金額
 ​ ​
19
 ​ ​
—
 ​ ​
—
 ​ ​
—
 ​ ​
19
 ​ ​
19
借款
 ​ ​
—
 ​ ​
29,460
 ​ ​
—
 ​ ​
—
 ​ ​
29,460
 ​ ​
29,460
租賃負債
 ​ ​
5,489
 ​ ​
5,516
 ​ ​
16,275
 ​ ​
53,254
 ​ ​
80,534
 ​ ​
62,968
 
 ​ ​
40,506
 ​ ​
34,976
 ​ ​
16,275
 ​ ​
53,254
 ​ ​
145,011
 ​ ​
127,445

 
 ​ ​
2022年12月31日
以數千美元計
 ​ ​
在1內
年份或
按需
 ​ ​
多過
1年
但不到
2年
 ​ ​
多過
2年
但不到
5年
 ​ ​
多過
5年
 ​ ​
總計
 ​ ​
賬面金額
12月31日
貿易應付款
 ​ ​
15,768
 ​ ​
—
 ​ ​
—
 ​ ​
—
 ​ ​
15,768
 ​ ​
15,768
其他應付款和應計項目
 ​ ​
22,176
 ​ ​
—
 ​ ​
—
 ​ ​
—
 ​ ​
22,176
 ​ ​
22,176
應付關聯方的金額
 ​ ​
316
 ​ ​
—
 ​ ​
—
 ​ ​
—
 ​ ​
316
 ​ ​
316
借款
 ​ ​
29,805
 ​ ​
—
 ​ ​
—
 ​ ​
—
 ​ ​
29,805
 ​ ​
29,805
租賃負債
 ​ ​
7,471
 ​ ​
6,967
 ​ ​
20,290
 ​ ​
53,347
 ​ ​
88,075
 ​ ​
70,425
 
 ​ ​
75,536
 ​ ​
6,967
 ​ ​
20,290
 ​ ​
53,347
 ​ ​
156,140
 ​ ​
138,490
公允價值計量

公允價值是指出售資產或 於計量日期市場參與者之間有序交易中轉讓負債所支付的款項。公允價值是在特定時間點通過按 資產和負債的利率貼現預期現金流量來估計的 相同的期限和條件。該等估計屬主觀性質，涉及不確定因素及重大判斷，因此無法準確釐定。假設的變更可能會顯著影響 估算
F-63

目錄

比特科技控股公司及其子公司
合併財務報表附註

集團使用以下層次結構來確定和 以估值技術披露金融工具的公允價值：
•
一級估值：在計量日期，相同資產或負債在活躍市場的未調整報價。
•
第2級估值：資產或負債的可觀察輸入數據（第1級中包含的報價除外）， 直接或間接地。
•
第三級估值：使用重大不可觀察投入計量的公允價值。

公允價值等級還要求一個實體在計量公允價值時最大限度地使用可觀察到的投入，並最大限度地減少使用不可觀察到的投入。

截至2021年12月31日和2022年12月31日，除 除按公平值計入損益之金融資產及USDC外，本集團絕大部分金融資產及金融負債均按攤銷成本列賬，賬面值與其公平值相若。

在活躍市場交易的金融工具的公允價值是參考報告期末的市場報價確定的。如果交易所、交易商、經紀商、行業組織、定價服務機構或監管機構隨時可以隨時提供報價，並且這些價格代表實際和定期發生的市場交易，則市場被視為活躍。這些工具包括在級別1中。

未在活躍市場交易的金融工具的公允價值是通過使用估值技術確定的。這些估值技術最大限度地利用了可觀察到的市場數據，並儘可能少地依賴於實體特定的估計。如果評估金融工具公允價值所需的所有重大投入都是可觀察到的，則該工具計入第2級。如果一項或多項重大投入不是基於可觀察到的市場數據，則該工具納入第3級。

截至二零二一年及二零二二年十二月三十一日止年度， 的公允價值 借出或投資的加密貨幣按經常性基準按計量相關加密貨幣公允價值時的報價計量，本集團認為該報價為第一級公允價值輸入數據。公允價值 與理財產品有關的嵌入式衍生工具的價值乃按經常性基準計量，以交易對手方提供的資產淨值（本集團認為該資產淨值為第二級公平值輸入值）。

本集團財務部對金融工具進行估值。財務部門直接向首席財務官彙報，並與首席財務官討論估值過程和結果，以遵守本集團的會計和報告要求。

適用的估值程序包括考慮最近在同一證券或金融工具中的交易、被投資公司最近的融資、經濟和市場狀況、被投資公司當前和預期的財務業績、被投資公司的管理團隊以及實現投資的潛在未來戰略。

本集團按公允價值計量的金融工具的公允價值計量層次如下：

以數千美元計
 ​ ​
估價技巧(S)
和按鍵輸入
 ​ ​
12月31日，
2021
 ​ ​
第1級
 ​ ​
二級
 ​ ​
第三級
USDC
 ​ ​
報價
 ​ ​
99
 ​ ​
99
 ​ ​
—
 ​ ​
—
A和B投資於非上市股權工具
 ​ ​
近期成交價
 ​ ​
1,250
 ​ ​
—
 ​ ​
—
 ​ ​
1,250

以數千美元計
 ​ ​
估價技巧(S)
和按鍵輸入
 ​ ​
12月31日，
2022
 ​ ​
第1級
 ​ ​
二級
 ​ ​
第三級
USDC
 ​ ​
報價
 ​ ​
89
 ​ ​
89
 ​ ​
—
 ​ ​
—
A、B和D投資於非上市股權工具
 ​ ​
資產淨值
 ​ ​
18,348
 ​ ​
—
 ​ ​
—
 ​ ​
18,348
F-64

目錄

比特科技控股公司及其子公司
合併財務報表附註
以數千美元計
 ​ ​
估價技巧(S)
和按鍵輸入
 ​ ​
12月31日，
2022
 ​ ​
第1級
 ​ ​
二級
 ​ ​
第三級
C和E投資於非上市股權工具
 ​ ​
近期成交價
 ​ ​
11,500
 ​ ​
—
 ​ ​
—
 ​ ​
11,500
投資於非上市債務工具
 ​ ​
資產淨值
 ​ ​
31,111
 ​ ​
—
 ​ ​
—
 ​ ​
31,111

截至二零二二年十二月三十一日止年度， 不是層次之間的轉移。公允價值層次結構各層之間的轉移（如有）被視為在每次報告結束時發生 期截至二零二零年十二月三十一日止年度，本集團並無持有任何按公平值計入損益之金融資產。

 
 ​ ​
截至2013年12月31日的年度，
以數千美元計
 ​ ​
2021
 ​ ​
2022
非上市股本工具和債務 按公平值計入損益之工具使用重大不可觀察輸入數據計量：
​ ​
 
 ​ ​
 
1月1日，
 ​ ​
—
 ​ ​
1,250
加法
 ​ ​
1,250
 ​ ​
61,550
處置
 ​ ​
—
 ​ ​
(1,213)
按公允價值計提損益處置金融資產的淨收益
 ​ ​
—
 ​ ​
213
在損益中確認的公允價值淨變動
 ​ ​
—
 ​ ​
(841)
12月31日，
 ​ ​
1,250
 ​ ​
60,959
5.
資產收購

於2022年6月17日，本集團與Worldwide VGS B.V.及Worldwide VGS B.V.的最終實益擁有人伊夫·查爾斯·埃德加·布維爾訂立買賣協議，據此，本集團同意購買100亞洲自由港控股有限公司的股權百分比。該公司及其子公司(統稱為“AFH”)，之前由Worldwide VGS B.V.控股，以及由羅恩·阿拉德創作的雕塑“Cage Sans Frontieres”，該雕塑之前由Yves Charles Edgar Bouvier擁有。這筆收購於2022年7月1日完成。

由於雕像被放置在AFH擁有的投資物業建築 中，不能在不產生重大成本的情況下單獨移除或使用，因此該雕塑被視為附屬於AFH建築。此外，由於伊夫·查爾斯·埃德加·布維爾是Worldwide VGS B.V.的最終實益所有者，收購AFH和雕塑被視為一筆交易。AFH總部設在新加坡，從事向客户提供租賃的業務。這筆交易已作為資產購置入賬 ，因為已達到《國際財務報告準則》第3號規定的可選集中測試。

總購買對價約為美元27百萬美元包括大約#美元的現金付款6百萬美元，並結清債務約為#美元21 百萬。本集團已按交易日期的公允價值計量收購的資產及負債組，並將該組資產及負債的購買代價分配至按購買日的相對公允價值收購的個別可識別資產及負債。

購入的可確認淨資產和購買的對價詳情如下：

可確認淨資產
以數千美元計
 ​ ​
7月1日，
2022
投資物業
 ​ ​
34,986
其他資產
 ​ ​
529
其他負債
 ​ ​
8,727
可確認淨資產
 ​ ​
26,788
F-65

目錄

比特科技控股公司及其子公司
合併財務報表附註
購買注意事項
以數千美元計
 ​ ​
7月1日，
2022
支付現金對價
 ​ ​
5,187
已結清的債務
 ​ ​
21,107
交易成本
 ​ ​
494
總對價
 ​ ​
26,788
6.
現金、現金等價物和限制性現金

現金和現金等價物細目如下：

 
 ​ ​
12月31日，
以數千美元計
 ​ ​
2021
 ​ ​
2022
美元
 ​ ​
368,115
 ​ ​
211,253
新加坡元
 ​ ​
2,829
 ​ ​
2,234
人民幣
 ​ ​
37
 ​ ​
2,484
挪威克朗
 ​ ​
1,104
 ​ ​
12,589
歐元
 ​ ​
3
 ​ ​
2,791
港幣
 ​ ​
—
 ​ ​
11
按貨幣分列的現金和現金等價物合計
 ​ ​
372,088
 ​ ​
231,362
受限現金
 ​ ​
10,310
 ​ ​
11,494
受限現金總額
 ​ ​
10,310
 ​ ​
11,494

截至2022年12月31日，本集團擁有短期存款， 被分類為現金等價物，金額約為美元37百萬美元，到期日為1月至 2023年2月，利息從 0.6%至4.2%.於二零二一年十二月三十一日，本集團並無擁有任何該等短期存款。

本集團的受限制現金主要與應用程序有關 備用信用證。本集團已應用合共 三來自簽字銀行的備用信用證（"SLC"）， CTBC銀行與物業租賃及電力服務認購相關。該等服務供應商為受益人提供向銀行提取指定的最高總金額（“提取金額”）的能力。 以下是有關服務中心的詳細資料：

 
 ​ ​
12月31日，
 
 ​ ​
2021
 ​ ​
2022
取款金額(單位：千美元)
 ​ ​
10,293
 ​ ​
11,477
有效期範圍
 ​ ​
2022年7月至2025年6月
 ​ ​
2023年7月至2025年6月

SLC的金額和有效期將從時間 起修改 本集團及受益人因相關服務協議之修訂而須支付之款項。就發行可換股債券而言，銀行持有本集團相等於提取金額的現金結餘作為抵押。截至 2021年和2022年12月31日， 不是受益人從備用信用證中使用了新的貸款。
7.
加密貨幣

截至2021年12月31日和2022年12月31日，集團的加密貨幣 包括以下各項：

 
 ​ ​
12月31日，
以數千美元計
 ​ ​
2021
 ​ ​
2022
USDC以外的加密貨幣
 ​ ​
6,088
 ​ ​
2,086
USDC
 ​ ​
99
 ​ ​
89
加密貨幣總數
 ​ ​
6,187
 ​ ​
2,175
F-66

目錄

比特科技控股公司及其子公司
合併財務報表附註

加密貨幣的具體情況如下：

 
 ​ ​
12月31日，
以數千美元計
 ​ ​
2020
 ​ ​
2021
 ​ ​
2022
成本：
 ​ ​
 
 ​ ​
 
 ​ ​
 
期初餘額
 ​ ​
1,194
 ​ ​
9,656
 ​ ​
6,697
加法
 ​ ​
172,530
 ​ ​
655,028
 ​ ​
865,333
代表關聯方收到的加密貨幣(1)
 ​ ​
6,312
 ​ ​
—
 ​ ​
—
代表關聯方支付的加密貨幣(1)
 ​ ​
—
 ​ ​
(24,852)
 ​ ​
—
處置
 ​ ​
(170,380)
 ​ ​
(562,894)
 ​ ​
(569,854)
借給第三方(2)
 ​ ​
—
 ​ ​
(10,222)
 ​ ​
—
購買加密貨幣表示的財富管理 關聯方產品(4)
 ​ ​
—
 ​ ​
(30,004)
 ​ ​
(149,972)
對關聯方的貸款(3)
 ​ ​
—
 ​ ​
(30,015)
 ​ ​
(150,025)
期末餘額
 ​ ​
9,656
 ​ ​
6,697
 ​ ​
2,179
減值：
​ ​
 
 ​ ​
 
 ​ ​
 
期初餘額
 ​ ​
(107)
 ​ ​
(74)
 ​ ​
(510)
加法
 ​ ​
—
 ​ ​
(436)
 ​ ​
—
處置
 ​ ​
33
 ​ ​
—
 ​ ​
506
期末餘額
 ​ ​
(74)
 ​ ​
(510)
 ​ ​
(4)
賬面淨值：
​ ​
 
 ​ ​
 
 ​ ​
 
期初餘額
 ​ ​
1,087
 ​ ​
9,582
 ​ ​
6,187
期末餘額
 ​ ​
9,582
 ​ ​
6,187
 ​ ​
2,175

USDC以外的加密貨幣的補充信息為 具體如下：

 
 ​ ​
12月31日，
以數千美元計
 ​ ​
2020
 ​ ​
2021
 ​ ​
2022
成本：
 ​ ​
 
 ​ ​
 
 ​ ​
 
期初餘額
 ​ ​
1,194
 ​ ​
9,601
 ​ ​
6,598
加法
 ​ ​
172,475
 ​ ​
575,730
 ​ ​
586,117
代表關聯方收到的USDC以外的加密貨幣(1)
 ​ ​
6,312
 ​ ​
—
 ​ ​
—
代表關聯方支付的USDC以外的加密貨幣(1)
 ​ ​
—
 ​ ​
(24,852)
 ​ ​
—
處置
 ​ ​
(170,380)
 ​ ​
(513,655)
 ​ ​
(425,649)
借給第三方(2)
 ​ ​
—
 ​ ​
(10,222)
 ​ ​
—
購買加密貨幣表示的財富管理 關聯方產品(4)
 ​ ​
—
 ​ ​
(30,004)
 ​ ​
(149,972)
對關聯方的貸款(3)
 ​ ​
—
 ​ ​
—
 ​ ​
(15,004)
期末餘額
 ​ ​
9,601
 ​ ​
6,598
 ​ ​
2,090
減值：
​ ​
 
 ​ ​
 
 ​ ​
 
期初餘額
 ​ ​
(107)
 ​ ​
(74)
 ​ ​
(510)
加法
 ​ ​
—
 ​ ​
(436)
 ​ ​
—
處置
 ​ ​
33
 ​ ​
—
 ​ ​
506
期末餘額
 ​ ​
(74)
 ​ ​
(510)
 ​ ​
(4)
賬面淨值：
​ ​
 
 ​ ​
 
 ​ ​
 
期初餘額
 ​ ​
1,087
 ​ ​
9,527
 ​ ​
6,088
期末餘額
 ​ ​
9,527
 ​ ​
6,088
 ​ ​
2,086

(1)
加密貨幣 代表關聯方收取和支付的除USDC以外的加密貨幣代表通過集團持有的與交易相關的錢包轉移的加密貨幣或除USDC以外的加密貨幣的淨影響 BTC和Bitmain在分割期內的業務所產生的損失。
F-67

目錄

比特科技控股公司及其子公司
合併財務報表附註
(2)
表示 本集團向第三方提供無抵押、免息加密貨幣貸款。貸款已於二零二一年十二月三十一日全數收回。本集團錄得約美元3,735,000截至2021年12月31日止年度借出的加密貨幣公允價值變動虧損。
(3)
代表 向關聯方Matrixport Group提供的加密貨幣貸款。截至2021年12月31日和2022年12月31日，所有貸款均已全部收回，該等款項已包含在上述加密貨幣的新增中。另見註釋20。
(4)
代表 從關聯方Matrixport Group購買的加密貨幣表示的財富管理產品。截至2021年和2022年12月31日，所有該等理財產品均已全部贖回，贖回已計入 加密貨幣在上面。另見註釋20。

管理層對USDC以外的加密貨幣的減值準備的估計是基於每個資產負債表日加密貨幣的當前市場價格。在確定USDC以外的加密貨幣的減值準備時，不考慮資產負債表日期之後加密貨幣市場價格的波動。
8.
預付款和其他資產

預付款和其他資產細目如下：

 
 ​ ​
12月31日，
以數千美元計
 ​ ​
2021
 ​ ​
2022
向供應商預付款項
 ​ ​
14,450
 ​ ​
9,664
存款
 ​ ​
6,669
 ​ ​
26,577
可抵扣進項增值税
 ​ ​
760
 ​ ​
757
預繳所得税
 ​ ​
—
 ​ ​
18,459
第三方應收賬款(2)
 ​ ​
—
 ​ ​
2,546
出售子公司的應收賬款(1)
 ​ ​
10,203
 ​ ​
—
其他
 ​ ​
2,555
 ​ ​
1,573
總計
 ​ ​
34,637
 ​ ​
59,576

(1)
代表 本集團於二零二一年十二月出售之應收兩間附屬公司結餘。應收款項已於二零二二年三月悉數收回。
(2)
代表 應收Blue Safari Acquisition Corp.（“BSDA”）之結餘，該公司為一間特殊目的收購公司，已與本集團簽署合併協議。與預期合併有關，集團同意向BSDA提供總額 本金額美元1.99百萬英寸二分批和額外的美元2.58百萬英寸四為延長BSGA必須完成合並的時間段所需的任何和所有金額提供資金的部分二額外費用的時間三個月期間每 時間貸款不計息，且僅於BSDA合併完成時償還。合併已於二零二三年四月完成。見附註23。

截至二零二零年、二零二一年及二零二二年十二月三十一日止年度，本集團 未就預付款及其他資產的預期信貸虧損確認任何撥備。
9.
按公允價值計提損益的金融資產

按公允價值計入損益的金融資產細目如下：

 
 ​ ​
12月31日，
以數千美元計
 ​ ​
2021
 ​ ​
2022
對非上市股本工具的投資
 ​ ​
 
 ​ ​
 
-投資A
 ​ ​
1,000
 ​ ​
1,000
-投資B
 ​ ​
250
 ​ ​
1,000
-投資C
 ​ ​
—
 ​ ​
10,000
-投資D-投資Matrixport Group成立的有限合夥企業(1)
 ​ ​
—
 ​ ​
16,348
-投資E
 ​ ​
—
 ​ ​
1,500
對未上市債務工具的投資
 ​ ​
—
 ​ ​
31,111
總計
 ​ ​
1,250
 ​ ​
60,959

(1)
見附註20。
F-68

目錄

比特科技控股公司及其子公司
合併財務報表附註

上述非上市債務及股本工具投資於 二零二一年及二零二二年十二月三十一日為投資於基金及私人控股企業。該等按公平值計入損益之金融資產乃使用第三級輸入值按公平值計量。有關更多信息，請參閲附註4。集團 對私人控股企業並無控制權或重大影響力。
10.
礦機

礦機的詳細情況如下：

以數千美元計
 ​ ​
礦機
成本：
 ​ ​
 
2020年1月1日
 ​ ​
81,482
加法
 ​ ​
133,335
處置
 ​ ​
(87,597)
匯兑調整
 ​ ​
2,026
2020年12月31日
 ​ ​
129,246
累計折舊：
 ​ ​
 
2020年1月1日
 ​ ​
(32,357)
按年收費
 ​ ​
(98,136)
處置
 ​ ​
67,113
匯兑調整
 ​ ​
(1,066)
2020年12月31日
 ​ ​
(64,446)
減值：
​ ​
 
2020年1月1日
 ​ ​
(9)
處置
 ​ ​
9
2020年12月31日
 ​ ​
—
賬面淨值：
​ ​
 
2020年12月31日
 ​ ​
64,800
成本：
 ​ ​
 
於二零二一年一月一日
 ​ ​
129,246
加法
 ​ ​
31,645
處置
 ​ ​
(37,998)
匯兑調整
 ​ ​
243
2021年12月31日
 ​ ​
123,136
累計折舊：
 ​ ​
 
於二零二一年一月一日
 ​ ​
(64,446)
按年收費
 ​ ​
(43,857)
處置
 ​ ​
32,005
匯兑調整
 ​ ​
(263)
2021年12月31日
 ​ ​
(76,561)
減值：
​ ​
 
於二零二一年一月一日
 ​ ​
—
加法(1)
 ​ ​
(106)
2021年12月31日
 ​ ​
(106)
賬面淨值：
​ ​
 
2021年12月31日
 ​ ​
46,469
F-69

目錄

比特科技控股公司及其子公司
合併財務報表附註
以數千美元計
 ​ ​
礦機
成本：
 ​ ​
 
2022年1月1日
 ​ ​
123,136
加法
 ​ ​
12,016
處置
 ​ ​
(12,949)
2022年12月31日
 ​ ​
122,203
累計折舊：
 ​ ​
 
2022年1月1日
 ​ ​
(76,561)
按年收費
 ​ ​
(29,281)
處置
 ​ ​
11,443
2022年12月31日
 ​ ​
(94,399)
減值：
​ ​
 
2022年1月1日
 ​ ​
(106)
處置
 ​ ​
5
2022年12月31日
 ​ ​
(101)
賬面淨值：
​ ​
 
2022年12月31日
 ​ ​
27,703

(1)
包括在 收入成本中
11.
財產、廠房和設備

物業、廠房和設備的詳細情況如下：

以數千美元計
 ​ ​
施工
正在進行中
 ​ ​
建房
 ​ ​
土地
 ​ ​
機械設備
 ​ ​
電子學
裝備
 ​ ​
租賃權
改進
 ​ ​
其他
 ​ ​
總計
成本：
 ​ ​
 
 ​ ​
 
 ​ ​
 
 ​ ​
 
 ​ ​
 
 ​ ​
 
 ​ ​
 
 ​ ​
 
2020年1月1日
 ​ ​
12,596
 ​ ​
16,209
 ​ ​
484
 ​ ​
5,445
 ​ ​
1,070
 ​ ​
13,889
 ​ ​
637
 ​ ​
50,330
加法
 ​ ​
18,263
 ​ ​
—
 ​ ​
—
 ​ ​
12
 ​ ​
832
 ​ ​
—
 ​ ​
307
 ​ ​
19,414
在建工程
 ​ ​
 
 ​ ​
 
 ​ ​
 
 ​ ​
 
 ​ ​
 
 ​ ​
 
 ​ ​
 
 ​ ​
 
已轉接
 ​ ​
(27,486)
 ​ ​
6,354
 ​ ​
—
 ​ ​
3,858
 ​ ​
895
 ​ ​
15,195
 ​ ​
1,184
 ​ ​
—
處置
 ​ ​
—
 ​ ​
—
 ​ ​
—
 ​ ​
(172)
 ​ ​
(755)
 ​ ​
(158)
 ​ ​
(132)
 ​ ​
(1,217)
2020年12月31日
 ​ ​
3,373
 ​ ​
22,563
 ​ ​
484
 ​ ​
9,143
 ​ ​
2,042
 ​ ​
28,926
 ​ ​
1,996
 ​ ​
68,527
累計折舊：
 ​ ​
 
 ​ ​
 
 ​ ​
 
 ​ ​
 
 ​ ​
 
 ​ ​
 
 ​ ​
 
 ​ ​
 
2020年1月1日
 ​ ​
—
 ​ ​
(333)
 ​ ​
—
 ​ ​
(83)
 ​ ​
(278)
 ​ ​
(3,368)
 ​ ​
(301)
 ​ ​
(4,363)
按年收費
 ​ ​
—
 ​ ​
(955)
 ​ ​
—
 ​ ​
(1,115)
 ​ ​
(546)
 ​ ​
(7,177)
 ​ ​
(305)
 ​ ​
(10,098)
處置
 ​ ​
—
 ​ ​
—
 ​ ​
—
 ​ ​
5
 ​ ​
121
 ​ ​
127
 ​ ​
50
 ​ ​
303
2020年12月31日
 ​ ​
—
 ​ ​
(1,288)
 ​ ​
—
 ​ ​
(1,193)
 ​ ​
(703)
 ​ ​
(10,418)
 ​ ​
(556)
 ​ ​
(14,158)
減值：
​ ​
 
 ​ ​
 
 ​ ​
 
 ​ ​
 
 ​ ​
 
 ​ ​
 
 ​ ​
 
 ​ ​
 
2020年1月1日
 ​ ​
—
 ​ ​
—
 ​ ​
—
 ​ ​
—
 ​ ​
—
 ​ ​
—
 ​ ​
—
 ​ ​
—
加法
 ​ ​
(2,211)
 ​ ​
—
 ​ ​
—
 ​ ​
—
 ​ ​
—
 ​ ​
—
 ​ ​
—
 ​ ​
(2,211)
2020年12月31日
 ​ ​
(2,211)
 ​ ​
—
 ​ ​
—
 ​ ​
—
 ​ ​
—
 ​ ​
—
 ​ ​
—
 ​ ​
(2,211)
賬面淨值：
​ ​
 
 ​ ​
 
 ​ ​
 
 ​ ​
 
 ​ ​
 
 ​ ​
 
 ​ ​
 
 ​ ​
 
2020年12月31日
 ​ ​
1,162
 ​ ​
21,275
 ​ ​
484
 ​ ​
7,950
 ​ ​
1,339
 ​ ​
18,508
 ​ ​
1,440
 ​ ​
52,158
F-70

目錄

比特科技控股公司及其子公司
合併財務報表附註
以數千美元計
 ​ ​
施工
正在進行中
 ​ ​
建房
 ​ ​
土地
 ​ ​
機械設備
 ​ ​
電子學
裝備
 ​ ​
租賃權
改進
 ​ ​
其他
 ​ ​
總計
成本：
 ​ ​
 
 ​ ​
 
 ​ ​
 
 ​ ​
 
 ​ ​
 
 ​ ​
 
 ​ ​
 
 ​ ​
 
於二零二一年一月一日
 ​ ​
3,373
 ​ ​
22,563
 ​ ​
484
 ​ ​
9,143
 ​ ​
2,042
 ​ ​
28,926
 ​ ​
1,996
 ​ ​
68,527
加法
 ​ ​
59,524
 ​ ​
886
 ​ ​
—
 ​ ​
479
 ​ ​
3,228
 ​ ​
—
 ​ ​
1,329
 ​ ​
65,446
在建工程調入
 ​ ​
(27,097)
 ​ ​
—
 ​ ​
—
 ​ ​
6,133
 ​ ​
936
 ​ ​
19,646
 ​ ​
382
 ​ ​
—
處置
 ​ ​
(2,211)
 ​ ​
—
 ​ ​
—
 ​ ​
(21)
 ​ ​
(871)
 ​ ​
(147)
 ​ ​
(185)
 ​ ​
(3,435)
2021年12月31日
 ​ ​
33,589
 ​ ​
23,449
 ​ ​
484
 ​ ​
15,734
 ​ ​
5,335
 ​ ​
48,425
 ​ ​
3,522
 ​ ​
130,538
累計折舊：
 ​ ​
 
 ​ ​
 
 ​ ​
 
 ​ ​
 
 ​ ​
 
 ​ ​
 
 ​ ​
 
 ​ ​
 
於二零二一年一月一日
 ​ ​
—
 ​ ​
(1,288)
 ​ ​
—
 ​ ​
(1,193)
 ​ ​
(703)
 ​ ​
(10,418)
 ​ ​
(556)
 ​ ​
(14,158)
按年收費
 ​ ​
—
 ​ ​
(1,100)
 ​ ​
—
 ​ ​
(1,235)
 ​ ​
(793)
 ​ ​
(10,805)
 ​ ​
(501)
 ​ ​
(14,434)
處置
 ​ ​
—
 ​ ​
—
 ​ ​
—
 ​ ​
1
 ​ ​
462
 ​ ​
112
 ​ ​
96
 ​ ​
671
2021年12月31日
 ​ ​
—
 ​ ​
(2,388)
 ​ ​
—
 ​ ​
(2,427)
 ​ ​
(1,034)
 ​ ​
(21,111)
 ​ ​
(961)
 ​ ​
(27,921)
減值：
​ ​
 
 ​ ​
 
 ​ ​
 
 ​ ​
 
 ​ ​
 
 ​ ​
 
 ​ ​
 
 ​ ​
 
於二零二一年一月一日
 ​ ​
(2,211)
 ​ ​
—
 ​ ​
—
 ​ ​
—
 ​ ​
—
 ​ ​
—
 ​ ​
—
 ​ ​
(2,211)
處置
 ​ ​
2,211
 ​ ​
—
 ​ ​
—
 ​ ​
—
 ​ ​
—
 ​ ​
—
 ​ ​
—
 ​ ​
2,211
2021年12月31日
 ​ ​
—
 ​ ​
—
 ​ ​
—
 ​ ​
—
 ​ ​
—
 ​ ​
—
 ​ ​
—
 ​ ​
—
賬面淨值：
​ ​
 
 ​ ​
 
 ​ ​
 
 ​ ​
 
 ​ ​
 
 ​ ​
 
 ​ ​
 
 ​ ​
 
2021年12月31日
 ​ ​
33,589
 ​ ​
21,061
 ​ ​
484
 ​ ​
13,307
 ​ ​
4,301
 ​ ​
27,314
 ​ ​
2,561
 ​ ​
102,617
成本：
 ​ ​
 
 ​ ​
 
 ​ ​
 
 ​ ​
 
 ​ ​
 
 ​ ​
 
 ​ ​
 
 ​ ​
 
2022年1月1日
 ​ ​
33,589
 ​ ​
23,449
 ​ ​
484
 ​ ​
15,734
 ​ ​
5,335
 ​ ​
48,425
 ​ ​
3,522
 ​ ​
130,538
加法
 ​ ​
54,107
 ​ ​
—
 ​ ​
—
 ​ ​
1,228
 ​ ​
4,681
 ​ ​
2,431
 ​ ​
4,295
 ​ ​
66,742
與資產購置相關的增加(見附註5)
 ​ ​
—
 ​ ​
—
 ​ ​
—
 ​ ​
—
 ​ ​
1
 ​ ​
—
 ​ ​
14
 ​ ​
15
在建工程調入
 ​ ​
(71,184)
 ​ ​
—
 ​ ​
—
 ​ ​
16,132
 ​ ​
794
 ​ ​
53,661
 ​ ​
597
 ​ ​
—
處置
 ​ ​
—
 ​ ​
—
 ​ ​
—
 ​ ​
(222)
 ​ ​
(187)
 ​ ​
—
 ​ ​
—
 ​ ​
(409)
2022年12月31日
 ​ ​
16,512
 ​ ​
23,449
 ​ ​
484
 ​ ​
32,872
 ​ ​
10,624
 ​ ​
104,517
 ​ ​
8,428
 ​ ​
196,886
累計折舊：
 ​ ​
 
 ​ ​
 
 ​ ​
 
 ​ ​
 
 ​ ​
 
 ​ ​
 
 ​ ​
 
 ​ ​
 
2022年1月1日
 ​ ​
—
 ​ ​
(2,388)
 ​ ​
—
 ​ ​
(2,427)
 ​ ​
(1,034)
 ​ ​
(21,111)
 ​ ​
(961)
 ​ ​
(27,921)
按年收費
 ​ ​
—
 ​ ​
(1,137)
 ​ ​
—
 ​ ​
(4,392)
 ​ ​
(1,532)
 ​ ​
(21,892)
 ​ ​
(1,485)
 ​ ​
(30,438)
處置
 ​ ​
—
 ​ ​
—
 ​ ​
—
 ​ ​
16
 ​ ​
93
 ​ ​
—
 ​ ​
—
 ​ ​
109
2022年12月31日
 ​ ​
—
 ​ ​
(3,525)
 ​ ​
—
 ​ ​
(6,803)
 ​ ​
(2,473)
 ​ ​
(43,003)
 ​ ​
(2,446)
 ​ ​
(58,250)
賬面淨值：
​ ​
 
 ​ ​
 
 ​ ​
 
 ​ ​
 
 ​ ​
 
 ​ ​
 
 ​ ​
 
 ​ ​
 
2022年12月31日
 ​ ​
16,512
 ​ ​
19,924
 ​ ​
484
 ​ ​
26,069
 ​ ​
8,151
 ​ ​
61,514
 ​ ​
5,982
 ​ ​
138,636

正在進行的建設主要是建設 個採礦數據中心。

截至2020年12月止年度，以及自1月1日起的期間， 2021年至2021年1月26日，約美元0.3百萬美元和美元0.02100萬美元的折舊費用分配給比特大陸，並分別計入投資資本變動。
F-71

目錄

比特科技控股公司及其子公司
合併財務報表附註
12.
投資物業

投資物業詳情如下：

以數千美元計
 ​ ​
承租地
 ​ ​
建房
 ​ ​
其他
 ​ ​
總計
成本：
 ​ ​
 
 ​ ​
 
 ​ ​
 
 ​ ​
 
2022年7月1日*
 ​ ​
—
 ​ ​
—
 ​ ​
—
 ​ ​
—
收購資產
 ​ ​
4,833
 ​ ​
29,773
 ​ ​
380
 ​ ​
34,986
加法
 ​ ​
730
 ​ ​
—
 ​ ​
—
 ​ ​
730
匯兑調整
 ​ ​
183
 ​ ​
906
 ​ ​
14
 ​ ​
1,103
2022年12月31日
 ​ ​
5,746
 ​ ​
30,679
 ​ ​
394
 ​ ​
36,819
累計折舊：
 ​ ​
 
 ​ ​
 
 ​ ​
 
 ​ ​
 
2022年1月1日
 ​ ​
—
 ​ ​
—
 ​ ​
—
 ​ ​
—
按年收費
 ​ ​
(192)
 ​ ​
(1,019)
 ​ ​
(26)
 ​ ​
(1,237)
匯兑調整
 ​ ​
(7)
 ​ ​
(32)
 ​ ​
(1)
 ​ ​
(40)
2022年12月31日
 ​ ​
(199)
 ​ ​
(1,051)
 ​ ​
(27)
 ​ ​
(1,277)
賬面淨值：
​ ​
 
 ​ ​
 
 ​ ​
 
 ​ ​
 
2022年12月31日
 ​ ​
5,547
 ​ ​
29,628
 ​ ​
367
 ​ ​
35,542

*
這些投資物業是通過收購AFH獲得的，該交易於2022年7月1日完成。見附註5

投資物業所包括的租賃土地是與建築物所在的經營租約下的租賃土地相關聯的使用權資產。見附註13。

本集團根據 將投資物業出租予其客户 經營租約，年期介乎： 1至12幾年來，隨着一個擴展選項申請額外的租賃期。租賃合同包含 市場審查條款，以防承租人行使延長選擇權。租賃期屆滿時，承租人並無購入投資物業的議價選擇權。

經營項下應收租賃付款的到期日分析 投資物業租賃如下：

以數千美元計
 ​ ​
12月31日，
2022
2023
 ​ ​
3,600
2024
 ​ ​
3,701
2025
 ​ ​
3,229
2026
 ​ ​
2,492
2027
 ​ ​
1,855
此後
 ​ ​
4,711
總計
 ​ ​
19,588

本集團對其投資的使用沒有限制 所有投資物業均不承擔任何合約責任，而購買或維修、保養及改善。

本集團投資物業截至 的公允價值 2022年12月31日之估值乃於獨立估值專家協助下采用收入法釐定。投資物業分類為公平值層級第三級。

根據收益法， 投資物業乃根據營運預測及貼現率釐定。於二零二二年十二月三十一日，投資物業之公平值約為美元。36.2百萬美元。

本集團未記錄任何與投資相關的減值 截至2022年12月31日止年度的物業。
F-72

目錄

比特科技控股公司及其子公司
合併財務報表附註
13.
租契

集團佔用了大部分辦公場所和某些採礦場所 根據租賃安排的數據中心，其初始租賃期通常為 一年半至30年.租賃合約一般按固定期限訂立，惟可提供延期選擇權。集團對租賃和非租賃組件進行會計處理 非租賃部分在發生時計入費用。該等租賃中的任何延長選擇權並未計入租賃負債，除非本集團合理確定將行使延長選擇權。在 此外，終止後的期間僅在合理確定租賃不會終止的情況下計入租賃期。本集團並無選擇權於租賃期屆滿時購買該等租賃資產。

綜合財務狀況表顯示 以下與使用權資產有關的金額：

 
 ​ ​
12月31日，
以數千美元計
 ​ ​
2021
 ​ ​
2022
使用權資產
 ​ ​
 
 ​ ​
 
-土地和建築物
 ​ ​
58,941
 ​ ​
60,082
投資物業
 ​ ​
 
 ​ ​
 
-承租土地
 ​ ​
—
 ​ ​
5,547

截至 12月31日、2020年、2021年和2022年的年度的使用權資產約為美元1.2百萬，美元47.2百萬美元和美元7.3分別為100萬美元。此外， 大約$4.8截至2022年12月31日止年度的百萬使用權資產因收購 AFH(見附註5)而獲得，相關使用權資產的餘額計入投資物業。見附註12。

本集團有責任就本集團於2022年7月收購AFH而完成其於新加坡的租賃土地的修復工作(見附註5)。場地修復經費每年更新一次。

下表説明瞭恢復規定的進展情況：

以數千美元計
 ​ ​
 
截至2021年12月31日的恢復條款
 ​ ​
—
通過資產收購確認
 ​ ​
1,343
更改撥備
 ​ ​
—
截至2022年12月31日的修復條款
 ​ ​
1,343

綜合財務狀況表顯示與租賃負債有關的 下列金額：

 
 ​ ​
12月31日，
以數千美元計
 ​ ​
2021
 ​ ​
2022
租賃負債在12個月內到期
 ​ ​
3,287
 ​ ​
4,973
租賃負債到期超過12個月
 ​ ​
59,681
 ​ ​
65,452
租賃總負債*
 ​ ​
62,968
 ​ ​
70,425

*
租賃負債 金額約為美元4.7有關投資物業所包括之租賃土地。見附註12。
F-73

目錄

比特科技控股公司及其子公司
合併財務報表附註

在損益中確認的金額：

 
 ​ ​
截至2013年12月31日的年度，
以數千美元計
 ​ ​
2020
 ​ ​
2021
 ​ ​
2022
使用權資產折舊費用*
 ​ ​
3,983
 ​ ​
4,636
 ​ ​
5,371
契約修改帶來的收益
 ​ ​
(6)
 ​ ​
(205)
 ​ ​
—
利息支出*
 ​ ​
817
 ​ ​
1,217
 ​ ​
2,425
與可變付款租賃有關的費用
 ​ ​
—
 ​ ​
610
 ​ ​
639
與短期租約有關的開支
 ​ ​
372
 ​ ​
351
 ​ ​
527
總計
 ​ ​
5,166
 ​ ​
6,609
 ​ ​
8,962

*
的折舊費用 使用權資產約為美元0.21000萬美元，利息支出約為美元0.1有關投資物業所包括之租賃土地。見附註12。

租賃的現金流出總額，包括資本部分 截至二零二零年、二零二一年及二零二二年十二月三十一日止年度，已付租賃租金及已付租賃利息約為美元。5.4 百萬美元5.4百萬美元和美元6.3 百萬，分別。
14.
借款

借款包括以下內容：

 
 ​ ​
12月31日
以數千美元計
 ​ ​
2021
 ​ ​
2022
可轉債(1)
 ​ ​
29,460
 ​ ​
29,805
總計
 ​ ​
29,460
 ​ ​
29,805

(1)
集團發佈了 美元30於2021年7月23日發行100萬元期票。承兑票據為無抵押，年利率為 8%，於2023年7月23日到期，並向持有人提供選擇權，以 將全部或任何部分票據轉換為本集團普通股 美元0.0632於票據發行日起至發行日起計滿兩週年期間的任何時間內， 美元左右683,000被確認為權益部分。截至2021年12月31日和2022年12月31日的未攤銷折扣為 美元左右524,000和美元195,000.
15.
其他應付款和應計項目

其他應付款和應計項目包括以下內容：

 
 ​ ​
12月31日，
以數千美元計
 ​ ​
2021
 ​ ​
2022
應繳附加税
 ​ ​
8,184
 ​ ​
8,928
應計營業費用
 ​ ​
2,108
 ​ ​
5,539
與工作人員相關費用的應付款
 ​ ​
5,839
 ​ ​
2,182
託管客户的保證金
 ​ ​
—
 ​ ​
2,911
關於租賃土地的恢復條款
 ​ ​
—
 ​ ​
1,343
其他
 ​ ​
1,127
 ​ ​
1,273
總計
 ​ ​
17,258
 ​ ​
22,176

所有其他應付款和應計項目應在 一年內結清或按要求償還。
F-74

目錄

比特科技控股公司及其子公司
合併財務報表附註
16.
按性質分列的費用和其他收入和費用項目
(a)
本質上的費用

 
 ​ ​
截至2013年12月31日的年度，
 
 ​ ​
2020
 ​ ​
2021
 ​ ​
2022
以數千美元計
 ​ ​
(重述)
 ​ ​
 
 ​ ​
 
員工成本
 ​ ​
 
 ​ ​
 
 ​ ​
 
-工資、工資和其他福利
 ​ ​
33,041
 ​ ​
37,730
 ​ ​
50,132
基於股份的支付
 ​ ​
—
 ​ ​
88,355
 ​ ​
90,648
攤銷
 ​ ​
 
 ​ ​
 
 ​ ​
 
--無形資產
 ​ ​
111
 ​ ​
146
 ​ ​
97
折舊
 ​ ​
 
 ​ ​
 
 ​ ​
 
-礦機
 ​ ​
98,136
 ​ ​
43,857
 ​ ​
29,281
-房地產、廠房和設備
 ​ ​
9,807
 ​ ​
14,416
 ​ ​
30,438
-投資物業
 ​ ​
—
 ​ ​
—
 ​ ​
1,237
-使用權資產
 ​ ​
3,983
 ​ ​
4,636
 ​ ​
5,371
操作礦機的電費
 ​ ​
72,078
 ​ ​
58,447
 ​ ​
139,469
礦機銷售成本
 ​ ​
17,537
 ​ ​
5,978
 ​ ​
1,002
諮詢服務費
 ​ ​
1,039
 ​ ​
8,787
 ​ ​
6,797
税項及附加費
 ​ ​
3,085
 ​ ​
2,202
 ​ ​
3,355
廣告費
 ​ ​
2,189
 ​ ​
880
 ​ ​
737
辦公費
 ​ ​
543
 ​ ​
2,219
 ​ ​
3,124
研發技術服務費
 ​ ​
681
 ​ ​
1,964
 ​ ​
1,313
低值易耗品費用
 ​ ​
971
 ​ ​
1,662
 ​ ​
4,025
可變租金租賃費
 ​ ​
—
 ​ ​
610
 ​ ​
639
短期租約的開支
 ​ ​
372
 ​ ​
351
 ​ ​
527
採礦機減值損失
 ​ ​
—
 ​ ​
106
 ​ ​
—
物流費用
 ​ ​
339
 ​ ​
1,391
 ​ ​
3,060
差旅費用
 ​ ​
52
 ​ ​
1,393
 ​ ​
3,202
保險費
 ​ ​
459
 ​ ​
983
 ​ ​
3,446
其他
 ​ ​
766
 ​ ​
4,826
 ​ ​
12,756
總收入成本，銷售，一般 行政和研發費用
 ​ ​
245,189
 ​ ​
280,939
 ​ ​
390,656
(b)
其他營業收入/(支出)

 
 ​ ​
截至2013年12月31日的年度，
以數千美元計
 ​ ​
2020
 ​ ​
2021
 ​ ​
2022
出售加密貨幣的淨收益/(虧損)
 ​ ​
2,716
 ​ ​
18,725
 ​ ​
(3,131)
加密貨幣的減值損失
 ​ ​
—
 ​ ​
(436)
 ​ ​
—
借出的加密貨幣的公允價值變化
 ​ ​
—
 ​ ​
(3,735)
 ​ ​
—
礦機處置淨虧損
 ​ ​
(2,984)
 ​ ​
(36)
 ​ ​
(497)
關聯方應收賬款的核銷(1)
 ​ ​
(2,025)
 ​ ​
—
 ​ ​
—
其他
 ​ ​
248
 ​ ​
107
 ​ ​
—
總計
 ​ ​
(2,045)
 ​ ​
14,625
 ​ ​
(3,628)

(1)
2020年，比什凱克Maker Cloud Technologies Co.，Ltd.(“Bishkek”)，Bitdeer Business的一個實體，放棄了約1美元的應收賬款2.0從Bitmain的一家子公司獲得100萬美元。比什凱克於2021年7月被處置。
F-75

目錄

比特科技控股公司及其子公司
合併財務報表附註
(c)
其他淨收益/(虧損)

 
 ​ ​
截至2013年12月31日的年度，
以數千美元計
 ​ ​
2020
 ​ ​
2021
 ​ ​
2022
財產、廠房和設備的減值損失
 ​ ​
(2,211)
 ​ ​
—
 ​ ​
—
債務清償收益
 ​ ​
—
 ​ ​
880
 ​ ​
—
處置財產、廠房和設備及無形資產的淨收益
 ​ ​
66
 ​ ​
56
 ​ ​
662
政府撥款
 ​ ​
307
 ​ ​
35
 ​ ​
42
按公允價值計入損益的金融資產公允價值變動
 ​ ​
—
 ​ ​
—
 ​ ​
(841)
處置其他金融資產的淨收益
 ​ ​
—
 ​ ​
—
 ​ ​
213
提前到期投資的減值損失(1)
 ​ ​
—
 ​ ​
(2,025)
 ​ ​
—
與Bitmain結算餘額的淨收益
 ​ ​
—
 ​ ​
4,468
 ​ ​
—
其他
 ​ ​
(722)
 ​ ​
(931)
 ​ ​
281
總計
 ​ ​
(2,560)
 ​ ​
2,483
 ​ ​
357

(1)
集團於2021年4月與第三方簽署項目投資協議，並支付約1美元2百萬美元。該項目後來被沒收，本集團正積極收回已支付的金額，該金額已於2021年6月30日減值，這是基於管理層對現階段收回可能性的 估計。
(d)
財務收入/(支出)

 
 ​ ​
截至2013年12月31日的年度，
以數千美元計
 ​ ​
2020
 ​ ​
2021
 ​ ​
2022
租賃負債利息
 ​ ​
(817)
 ​ ​
(1,217)
 ​ ​
(2,425)
加密貨幣交易服務費
 ​ ​
(458)
 ​ ​
(109)
 ​ ​
(159)
外幣交易損益
 ​ ​
618
 ​ ​
(226)
 ​ ​
(2,881)
利息收入
 ​ ​
419
 ​ ​
2,947
 ​ ​
4,291
銀行貸款利息支出
 ​ ​
(6)
 ​ ​
(3)
 ​ ​
—
可轉債利息支出
 ​ ​
—
 ​ ​
(1,223)
 ​ ​
(2,778)
其他
 ​ ​
(136)
 ​ ​
(110)
 ​ ​
(229)
總計
 ​ ​
(380)
 ​ ​
59
 ​ ​
(4,181)
17.
基於股份的支付

2021年7月，集團董事會批准通過《2021年股權激勵計劃》(簡稱《2021年計劃》)。本集團共批出1,097,852,000股份獎勵 二截至2021年12月31日的年度為2021年8月和11月批次，共計139,690,400股份獎勵 四在截至2022年12月31日的一年中，於2022年1月、4月、7月和 10月至2022年10月向2021年計劃下的指定接受者發送批次。每個股票獎勵授予接受者購買股票的選擇權一行使價為美元的本集團普通股股份0.03每股 。大部分股票獎勵歸屬於二至七年了某些股票獎勵在發行後立即授予。接收方應在每個歸屬日期前繼續向本集團提供服務。2021年和2022年授予的所有股票獎勵將於2031年7月20日到期。

下表説明瞭股票數量和股票獎勵的加權平均行權價格和變動情況：
 
 ​ ​
數量
選項(‘000)
 ​ ​
平均運動量
單價
股票期權(美元)
 ​ ​
平均值
每項公允價值
股票期權(美元)
截至2021年1月1日
 ​ ​
—
 ​ ​
—
 ​ ​
—
年內批出
 ​ ​
1,097,852
 ​ ​
0.03
 ​ ​
0.23
截至2021年12月31日
 ​ ​
1,097,852
 ​ ​
0.03
 ​ ​
0.23
F-76

目錄

比特科技控股公司及其子公司
合併財務報表附註
 
 ​ ​
數量
選項(‘000)
 ​ ​
平均運動量
單價
股票期權(美元)
 ​ ​
平均值
每項公允價值
股票期權(美元)
年內批出
 ​ ​
139,690
 ​ ​
0.03
 ​ ​
0.16
被沒收
 ​ ​
(25,597)
 ​ ​
0.03
 ​ ​
0.22
截至2022年12月31日
 ​ ​
1,211,945
 ​ ​
0.03
 ​ ​
0.22
於2022年12月31日歸屬並可行使
 ​ ​
417,767
 ​ ​
0.03
 ​ ​
0.22

截至年度確認的股份獎勵費用 二零二一年及二零二二年十二月三十一日約為美元88.4百萬美元和美元90.6百萬美元。有關分項數字如下：

 
 ​ ​
截至2013年12月31日止的年度，
以數千美元計
 ​ ​
2021
 ​ ​
2022
收入成本
 ​ ​
10,424
 ​ ​
10,050
一般和行政費用
 ​ ​
54,458
 ​ ​
48,850
研發費用
 ​ ​
18,246
 ​ ​
24,258
銷售費用
 ​ ​
5,227
 ​ ​
7,490
總計
 ​ ​
88,355
 ​ ​
90,648

股份獎勵的公允價值在授出日期進行估計 在獨立估值專家的協助下，採用二項式模型。下表提供用於釐定截至二零二一年及二零二二年十二月三十一日止年度的補助價值的模型的輸入數據：

 
 ​ ​
2021年8月1日
 ​ ​
2021年11月1日
股息率(%)
 ​ ​
—
 ​ ​
—
預期波動率(%)
 ​ ​
130.19%
 ​ ​
130.23%
無風險利率(%)
 ​ ​
1.24%
 ​ ​
1.57%
多次鍛鍊
 ​ ​
2.20-2.80
 ​ ​
2.20

 
 ​ ​
2022年1月1日
 ​ ​
2022年4月1日
 ​ ​
2022年7月1日
 ​ ​
2022年10月1日
股息率(%)
 ​ ​
—
 ​ ​
—
 ​ ​
—
 ​ ​
—
預期波動率(%)
 ​ ​
128%
 ​ ​
123%
 ​ ​
120%
 ​ ​
121%
無風險利率(%)
 ​ ​
1.618%
 ​ ​
2.415%
 ​ ​
2.893%
 ​ ​
3.886%
多次鍛鍊
 ​ ​
2.20-2.80
 ​ ​
2.20
 ​ ​
2.20
 ​ ​
2.20
二項式模型的上述輸入值是根據以下公式確定的：
•
股息回報乃參考本集團於不久將來分派股息的計劃而估計。目前，這是 估計為 零由於本集團計劃保留所有溢利作企業擴張之用；
•
預期波動率是根據本集團若干可比公司的每日收盤價波動率估計的；
•
無風險利率基於期權估值以美元計值的美國國庫券的到期收益率 日期；
•
行權倍數是基於對典型股票獎勵行權行為的實證研究。
18.
股權
投入資本

綜合財務報表是根據 編制的 其原理見註釋2。 不是股本呈列二零二零年曆史期間。投資資本由 合併Bitdeer業務的直接和間接子公司的淨資產，以及Bitdeer業務在Bitmain和BTC的直接和間接子公司進行的業務活動的淨資產。投資資本還包括 準備金變動，
F-77

目錄

比特科技控股公司及其子公司
合併財務報表附註
外幣換算調整和資本融資的影響。對於截至2021年12月31日的年度，投入資本包括2021年1月1日至2021年1月26日期間Bitdeer Business在Bitmain的直接和間接子公司開展的活動以及2021年1月1日至2021年4月15日期間BTC進行的活動的淨資產。重組完成後，投資資本餘額重新歸類為其他準備金。
已發行股本

本集團的法定股本為美元50,000分為：(I)497,354,466,516 面值為美元的普通股0.0000001每項，(Ii)461,033,549A系列優先股，面值為美元0.0000001 每個，(Iii)870,232,230面值為美元的B系列優先股0.0000001每一項；及(Iv)1,314,267,705B+系列優先股，面值為美元0.0000001每個人。

2021年8月，集團將497,354,466,516普通股入股(I)491,722,670,897 A類普通股，每股面值為美元0.0000001和1在本集團任何股東大會上就所有事項進行表決及(Ii)5,631,795,619 B類普通股，每股面值為美元0.0000001和10在本集團任何股東大會上就所有事項進行表決。所有已發行和未發行的系列A、系列B和系列B+優先股保持不變， 不變就普通股之分拆而言，本集團重新指定為 5,631,795,619 持有普通股 本集團董事會主席控制之實體Victory Courage Limited為B類普通股，及多名股東持有之餘下已發行普通股為A類普通股。

A類普通股、A系列優先股的每股股份， B系列優先股和B+系列優先股 1投票，並授予每股B類普通股 10票除投票權外，所有類別股份均享有同等權益。

 
 ​ ​
A類
普通股
 ​ ​
金額
以美元為單位
 ​ ​
B類
普通股
 ​ ​
金額
以美元為單位
截至2021年1月1日，已發行和已發行股票
 ​ ​
—
 ​ ​
—
 ​ ​
—
 ​ ​
—
重組後的股份分配
 ​ ​
10,016,592,322
 ​ ​
1,002
 ​ ​
—
 ​ ​
—
普通股的重新指定
 ​ ​
(5,631,795,619)
​ ​
(563)
​ ​
5,631,795,619
 ​ ​
563
截至2021年12月31日，已發行和已發行股票
 ​ ​
4,384,796,703
 ​ ​
439
 ​ ​
5,631,795,619
 ​ ​
563
截至2022年12月31日，已發行和已發行股票
 ​ ​
4,384,796,703
 ​ ​
439
 ​ ​
5,631,795,619
 ​ ​
563

 
 ​ ​
系列A
優先股
 ​ ​
金額
以美元為單位
 ​ ​
B輪
優先股
 ​ ​
金額
以美元為單位
 ​ ​
系列：B+
優先股
 ​ ​
金額
以美元為單位
截至2021年1月1日，已發行和已發行股票
 ​ ​
—
 ​ ​
—
 ​ ​
—
 ​ ​
—
 ​ ​
—
 ​ ​
—
重組後的股份分配
 ​ ​
461,033,549
 ​ ​
46
 ​ ​
870,232,230
 ​ ​
87
 ​ ​
1,314,267,705
 ​ ​
131
截至2021年12月31日，已發行股票和流通股
 ​ ​
461,033,549
 ​ ​
46
 ​ ​
870,232,230
 ​ ​
87
 ​ ​
1,314,267,705
 ​ ​
131
截至2022年12月31日，已發行股票和流通股
 ​ ​
461,033,549
 ​ ​
46
 ​ ​
870,232,230
 ​ ​
87
 ​ ​
1,314,267,705
 ​ ​
131

根據重組分配給股東的股份 計入儲備金。
留存收益

本集團的留存收益包括本集團截至二零二一年十二月三十一日、二零二一年及二零二二年十二月三十一日、二零二一年及二零二二年十二月三十一日止年度的經營業績，不包括在比特曼及比特幣的直接及間接附屬公司進行的業務，該等業務已計入上文所述的投資資本內。
F-78

目錄

比特科技控股公司及其子公司
合併財務報表附註
儲量

該集團的儲備包括：
(i)
股份溢價，實際上指已付股份認購金額超出股份面值。 股份溢價賬之應用受公司法（第622章）第34條規管。開曼羣島第22號法律（1961年第3號法律，經綜合及修訂），經不時修訂、補充或以其他方式修訂。
(Ii)
重組完成後重新歸類的投資資本。
(Iii)
海外業務財務報表換算產生的所有外匯差額，不包括 Bitdeer業務在Bitmain和BTC的直接和間接子公司進行的活動所產生的影響，這些影響包括在投資資本中。
(Iv)
可轉債中包含的股權部分的轉換期權的價值。
(v)
以股份為基礎的累計支付費用。
資本管理

集團在管理資本方面的主要目標是
•
保障集團持續經營的能力，以便繼續為股東提供回報， 為其他利益相關者提供利益，主要是通過與風險水平相稱的產品和服務定價。
•
支持集團的穩定和發展
•
提供資金以加強集團的風險管理能力

集團的業務和財務狀況高度相關 加密貨幣的市場價格。截至二零二零年、二零二一年及二零二二年十二月三十一日止年度，本集團的收入主要來自加密貨幣相關業務。本集團已採取各種措施來最大限度地降低風險 與加密貨幣市場價格波動相關，具體而言，集團已實施一項內部戰略，要求將從普通運營中收到的所有加密貨幣迅速轉換為法定貨幣 貨幣.

為維持或調整資本結構，本集團會積極及定期檢討及管理其資本結構，以確保最佳的資本結構及股東回報，並已考慮本集團未來的資本需求及資本效率、當時及預期的盈利能力、預計營運現金流、預計資本開支及預計的戰略投資機會。

本集團毋須遵守外界施加的資本規定。
19.
課税

本集團在開曼羣島註冊成立的子公司 及英屬維爾京羣島（“BVI”）的所得税或資本利得税。此外，本集團向其股東派付股息毋須繳納開曼羣島預扣税。

本集團於其他國家註冊成立的附屬公司須根據其各自注冊國家的規則及法規繳交所得税。

截至12月31日止年度的所得税準備金， 二零二零年、二零二一年及二零二二年概述如下：

 
 ​ ​
截至2013年12月31日的年度，
以數千美元計
 ​ ​
2020
 ​ ​
2021
 ​ ​
2022
當期所得税支出
 ​ ​
52
 ​ ​
13,125
 ​ ​
(8,244)
遞延所得税(福利)/費用
 ​ ​
(8,013)
 ​ ​
35,121
 ​ ​
3,844
總計
 ​ ​
(7,961)
 ​ ​
48,246
 ​ ​
(4,400)
F-79

目錄

比特科技控股公司及其子公司
合併財務報表附註

所得税優惠/（費用）之間的對賬 按適用税率計算， 17所得税前利潤/（虧損）和所得税淨收益的百分比/ 截至二零二零年、二零二一年及二零二二年十二月三十一日止年度之經營及全面收益╱（虧損）表所示之支出（開支）如下。

 
 ​ ​
截至2013年12月31日的年度，
 
 ​ ​
2020
 ​ ​
2021
 ​ ​
2022
法定所得税率
 ​ ​
17.00%
 ​ ​
17.00%
 ​ ​
17.00%
不可為税務目的而扣除的開支的效果
 ​ ​
(0.35)%
 ​ ​
11.99%
 ​ ​
(22.71)%
不同税收管轄區下所得税差異的影響
 ​ ​
2.55%
 ​ ​
5.64%
 ​ ​
(4.03)%
未在遞延税項資產中確認的税項損失的影響
 ​ ​
(7.39)%
 ​ ​
0.63%
 ​ ​
0.75%
上一年的調整
 ​ ​
—
 ​ ​
2.11%
 ​ ​
16.05%
免税所得額的影響
 ​ ​
0.50%
 ​ ​
(0.60)%
 ​ ​
—
其他
 ​ ​
0.17%
 ​ ​
0.09%
 ​ ​
(0.27)%
總計
 ​ ​
12.48%
 ​ ​
36.86%
 ​ ​
6.79%

截至2021年12月31日的遞延税項資產/（負債）及 2022年包括：

 
 ​ ​
12月31日，
以數千美元計
 ​ ​
2021
 ​ ​
2022
遞延税項資產
 ​ ​
 
 ​ ​
 
淨營業虧損
 ​ ​
4,362
 ​ ​
4,324
基於股份的支付
 ​ ​
—
 ​ ​
2,672
財產、廠房和設備以及無形資產
 ​ ​
260
 ​ ​
533
遞延税項資產總額
 ​ ​
4,622
 ​ ​
7,529
遞延税項頭寸的抵銷與同一税種徵收的所得税有關 權威
 ​ ​
—
 ​ ​
(2,672)
遞延税項資產
 ​ ​
4,622
 ​ ​
4,857
遞延税項負債
 ​ ​
 
 ​ ​
 
財產、廠房和設備
 ​ ​
(7,547)
 ​ ​
(14,298)
遞延税項頭寸的抵銷與由同一公司徵收的所得税有關 税務機關
 ​ ​
—
 ​ ​
2,672
遞延税項負債
 ​ ​
(7,547)
 ​ ​
(11,626)
遞延税項淨資產/(負債)
 ​ ​
(2,925)
 ​ ​
(6,769)

年內遞延所得税資產淨額的變動 截至二零二零年、二零二一年及二零二二年十二月三十一日止之財務報表如下：

以數千美元計
 ​ ​
1月1日，
2020
 ​ ​
認可於
損益
 ​ ​
收費至
投入資本(1)
 ​ ​
12月31日，
2020
税項虧損結轉
 ​ ​
19,292
 ​ ​
2,015
 ​ ​
2,285
 ​ ​
23,592
應計費用
 ​ ​
704
 ​ ​
—
 ​ ​
—
 ​ ​
704
財產、廠房和設備
 ​ ​
(192)
 ​ ​
5,998
 ​ ​
—
 ​ ​
5,806
遞延税項淨資產
 ​ ​
19,804
 ​ ​
8,013
 ​ ​
2,285
 ​ ​
30,102

以數千美元計
 ​ ​
1月1日，
2021
 ​ ​
認可於
損益
 ​ ​
收費至
投入資本(1)
 ​ ​
12月31日，
2021
税項虧損結轉
 ​ ​
23,592
 ​ ​
(21,324)
 ​ ​
2,094
 ​ ​
4,362
應計費用
 ​ ​
704
 ​ ​
(704)
 ​ ​
—
 ​ ​
—
財產、廠房和設備
 ​ ​
5,806
 ​ ​
(13,093)
 ​ ​
—
 ​ ​
(7,287)
遞延税項淨資產/(負債)
 ​ ​
30,102
 ​ ​
(35,121)
 ​ ​
2,094
 ​ ​
(2,925)
F-80

目錄

比特科技控股公司及其子公司
合併財務報表附註
以數千美元計
 ​ ​
1月1日，
2022
 ​ ​
認可於
損益
 ​ ​
收費至
投入資本(1)
 ​ ​
12月31日，
2022
税項虧損結轉
 ​ ​
4,362
 ​ ​
(38)
 ​ ​
—
 ​ ​
4,324
基於股份的支付
 ​ ​
—
 ​ ​
2,672
 ​ ​
—
 ​ ​
2,672
財產、廠房和設備
 ​ ​
(7,287)
 ​ ​
(6,478)
 ​ ​
—
 ​ ​
(13,765)
遞延税項淨負債
 ​ ​
(2,925)
 ​ ​
(3,844)
 ​ ​
—
 ​ ​
(6,769)

(1)
遞延税項資產 計入投資資本的原因是，本集團確認與結轉税務虧損有關的遞延税項資產，該遞延税項資產基於本集團內個別法人實體在退出期間可獲得的税務虧損， 根據Bitdeer業務的經營成果確定的所得税利益或費用之間產生差異。

本集團尚未確認可抵扣暫時性差異， 一部分税收損失結轉，因為確認的標準（即，未來應課税利潤的可能性）。該等未動用税項虧損金額將於以下日期屆滿：
税收管轄權
 ​ ​
金額(以
數千美元
 ​ ​
最早年份
如果沒有，則過期
利用
新加坡
 ​ ​
3,555
 ​ ​
無限期
香港
 ​ ​
4,694
 ​ ​
無限期
美國
 ​ ​
88,438
 ​ ​
無限期
總計
 ​ ​
96,687
 ​ ​
 
20.
關聯方交易
關鍵管理層和董事會的薪酬

 
 ​ ​
截至2013年12月31日的年度，
以數千美元計
 ​ ​
2020
 ​ ​
2021
 ​ ​
2022
薪金及其他酬金
 ​ ​
10,175
 ​ ​
11,627
 ​ ​
11,969
總計
 ​ ​
10,175
 ​ ​
11,627
 ​ ​
11,969
與BitMain和BTC的餘額和交易
於分拆期間，本集團及BTC於重組完成前併入由Bitmain領導的全集團業務。
Bitmain的業務模式包括Bitmain、BTC和集團之間的獨立和組合業務功能的組合，根據服務範圍和國家/地區的不同而不同。本集團的綜合財務報表包括Bitmain、BTC和本集團之間的若干成本分配。此類分配是 估計數，如果單獨執行，也可能不代表此類服務的成本。見附註2中關於費用分配的進一步説明。
綜合財務狀況表中的投資資本 代表Bitmain對本集團的歷史投資、與Bitmain和BTC交易分配的淨影響，以及本集團的累計留存收益。
重組完成後，本集團開始獨立經營，Bitmain和BTC不再持有股權、對本集團及其業務產生重大影響或作為其聯屬公司。因此，Bitmain及BTC不再為本集團的關聯方。
於重組完成日期前，本集團與Bitmain及BTC之間的活動於綜合經營報表及綜合收益/(虧損)、現金流量及投資資本及權益變動列報。
F-81

目錄

比特科技控股公司及其子公司
合併財務報表附註
視為分配給關聯方的對賬與相應 於所有呈列期間於綜合現金流量表呈列之金額如下：

 
 ​ ​
截至2013年12月31日的年度，
以數千美元計
 ​ ​
2020
 ​ ​
2021
 ​ ​
2022
根據合併後的關聯方視為分配 投資資本和權益變動表
 ​ ​
(157,557)
 ​ ​
(29,311)
 ​ ​
—
企業分配
 ​ ​
(1,709)
 ​ ​
(2,167)
 ​ ​
—
資產和負債歸屬的淨影響 在重組期間，Bitmain的業務轉移至本集團
 ​ ​
(235,506)
 ​ ​
20,535
 ​ ​
—
視為分配給相關 合併現金流量表
 ​ ​
(394,772)
 ​ ​
(10,943)
 ​ ​
—
與Bitmain和BTC的餘額和交易

截至2021年12月31日和2022年12月31日，Bitmain和BTC的餘額為 零。

在 完成日期之前與Bitmain和BTC的交易 重組披露如下：

 
 ​ ​
截至2013年12月31日的年度，
以數千美元計
 ​ ​
2020
 ​ ​
2021
 ​ ​
2022
來自Bitmain和BTC的收入(1)
 ​ ​
88,054
 ​ ​
73,522
 ​ ​
—

(1)
收入 來自Bitmain和BTC的交易源自集團的正常業務過程，參見附註2。
其他關聯方餘額和交易

以下列出了其他重要關聯方及其 與集團的關係：

關聯方名稱
 ​ ​
與集團的關係
Matrix Finance and Technologies Holding Group及其子公司（"Matrixport 集團"）
 ​ ​
本集團的控股人為 的聯合創始人兼董事會主席 Matrixport集團董事，對Matrixport集團有重大影響力。

關聯方到期的詳細情況如下：

 
 ​ ​
12月31日，
以數千美元計
 ​ ​
2021
 ​ ​
2022
關聯方到期債務
 ​ ​
 
 ​ ​
 
-貿易應收賬款
 ​ ​
413
 ​ ​
75
-對關聯方的貸款(1)
 ​ ​
1,087
 ​ ​
322
關聯方應付合計
 ​ ​
1,500
 ​ ​
397
 
 ​ ​
 
 ​ ​
 
因關聯方原因
 ​ ​
 
 ​ ​
 
-其他應付款(2)
 ​ ​
19
 ​ ​
316
應付關聯方的合計
 ​ ​
19
 ​ ​
316

(1)
借給關聯方的貸款是指借給關聯方的無擔保、免息貸款。這些貸款是即期到期的。
F-82

目錄

比特科技控股公司及其子公司
合併財務報表附註
(2)
其他 應付款是指與相關方提供的託管和其他服務相關的應計服務費用。
與關聯方的交易詳情如下：
 
 ​ ​
截至2013年12月31日的年度，
以數千美元計
 ​ ​
2020
 ​ ​
2021
 ​ ​
2022
-為關聯方提供服務
 ​ ​
—
 ​ ​
530
 ​ ​
3,076
-接受關聯方的服務
 ​ ​
—
 ​ ​
294
 ​ ​
425
-從關聯方賺取的利息
 ​ ​
—
 ​ ​
1,552
 ​ ​
1,499
-從關聯方退還理財產品
 ​ ​
—
 ​ ​
737
 ​ ​
283
-按公允價值計入損益的金融資產公允價值變動
 ​ ​
—
 ​ ​
—
 ​ ​
(952)

截至2020年、2021年及2022年12月31日止年度， 本集團幾乎所有的加密貨幣均由Matrixport Group保管，而本集團以出售日期的現貨價格出售加密貨幣，主要是出售給Matrixport Group。

2021年2月，本集團與 Matrixport集團，據此，本集團同意授予最高金額為美元的循環信貸額度。20百萬 每年收取利息， 12.5%，所動用的每一批信貸應於 60天.信貸額度已到期，貸款已於二零二一年六月悉數償還。本集團收取利息約為美元0.8億元與貸款有關。

2022年7月，集團與Matrixport集團簽署協議， 該公司為Matrixport集團成立的有限合夥企業的普通合夥人，以認購有限合夥企業的有限合夥人權益，資本承擔為美元。20萬本集團對有限合夥並無控制權。截至2022年12月31日，本集團對有限合夥的出資額為 美元17萬本集團錄得約美元952,000於截至二零二二年十二月三十一日止年度按公平值計入損益之金融資產公平值變動虧損。

截至二零二一年及二零二二年十二月三十一日止年度，本集團作出 以加密貨幣向Matrixport Group提供非擔保貸款，併購買非本金擔保理財產品。交易摘要如下：

 
 ​ ​
類型：
加密貨幣
 ​ ​
金額(以
數以千計的
加密貨幣
 ​ ​
日期
購買/
放貸
 ​ ​
日期
贖回/
徵集
 ​ ​
每年生效
收益率/
利率
貸款
 ​ ​
USDC
 ​ ​
30,000
 ​ ​
2021年9月8日
 ​ ​
2021年12月27日
 ​ ​
8.25%
理財產品-A型
 ​ ​
美國農業部
 ​ ​
30,000
 ​ ​
2021年10月20日
 ​ ​
2021年12月28日
 ​ ​
13.00%
理財產品-A型
 ​ ​
美國農業部
 ​ ​
80,000
 ​ ​
2022年1月14日
 ​ ​
2022年3月27日
 ​ ​
1.00%
貸款
 ​ ​
美國農業部
 ​ ​
15,000
 ​ ​
2022年4月1日
 ​ ​
2022年6月28日
 ​ ​
5.83%
貸款
 ​ ​
USDC
 ​ ​
5,000
 ​ ​
2022年4月1日
 ​ ​
2022年6月28日
 ​ ​
7.00%
理財產品-A型
 ​ ​
美國農業部
 ​ ​
10,000
 ​ ​
2022年4月15日
 ​ ​
2022年6月17日
 ​ ​
3.06%
貸款
 ​ ​
USDC
 ​ ​
30,000
 ​ ​
2022年5月12日
 ​ ​
2022年5月19日
 ​ ​
15.00%
理財產品-B型
 ​ ​
美國農業部
 ​ ​
10,000
 ​ ​
2022年6月17日
 ​ ​
2022年6月28日
 ​ ​
5.70%
理財產品-B型
 ​ ​
美國農業部
 ​ ​
50,000
 ​ ​
2022年6月20日
 ​ ​
2022年6月28日
 ​ ​
5.92%
貸款
 ​ ​
USDC
 ​ ​
80,000
 ​ ​
2022年7月1日
 ​ ​
2022年9月28日
 ​ ​
4.13%
貸款
 ​ ​
USDC
 ​ ​
20,000
 ​ ​
2022年10月11日
 ​ ​
2022年12月28日
 ​ ​
3.50%

截至2021年12月31日和2022年12月31日，加密貨幣餘額 應收賬款和內含衍生產品都 零.借出或投資的加密貨幣公允價值的變動，以及 與A類理財產品有關的嵌入式衍生工具並不重大，原因是該等安排屬短期性質，且USDT及USDC的報價相對穩定。
F-83

目錄

比特科技控股公司及其子公司
合併財務報表附註

為方便購買貸款及理財產品 ，本集團使用約零和美元286截至2021年12月31日和2022年12月31日的年度分別為100萬美元。本集團於收取貸款及贖回理財產品的收入總額約為美元。61百萬美元和美元302在截至2021年和2022年12月31日的年度內分別為100萬美元。
21.
每股收益/(虧損)

每股基本盈利/(虧損)乃根據截至2021年、2021年及2022年12月31日止年度本集團普通股股東應佔損益及已發行普通股加權平均數計算。

每股攤薄盈利/（虧損）使用加權計算 於有關期間內發行在外的普通股及具攤薄作用的潛在普通股的平均數目。

由於本集團於截至2022年12月31日止年度出現虧損， 可行使的與流通股獎勵有關的潛在普通股約1.2億股普通股和 可轉換為約475百萬股普通股不計入每股攤薄虧損 ，因為計入普通股將是反攤薄的。

以下反映了基本 及每股普通股攤薄盈利╱（虧損）計算：

 
 ​ ​
截至2013年12月31日的年度，
以千美元計，但每股數據除外
 ​ ​
2020
 ​ ​
2021
 ​ ​
2022
本集團普通股股東應佔利潤/(虧損)
 ​ ​
(55,826)
 ​ ​
82,643
 ​ ​
(60,366)
已發行普通股加權平均數 (千股)
 ​ ​
12,662,126
 ​ ​
12,662,126
 ​ ​
12,662,126
每股基本收益/(虧損)(美元)
 ​ ​
(0.00)
 ​ ​
0.01
 ​ ​
(0.00)
 
 ​ ​
 
 ​ ​
 
 ​ ​
 
本集團普通股股東應佔利潤/(虧損)
 ​ ​
(55,826)
 ​ ​
82,643
 ​ ​
(60,366)
普通權益應佔溢利增加 本集團股東因可換股債務轉換而產生之權益
 ​ ​
—
 ​ ​
1,223
 ​ ​
—
普通權益應佔利潤/（虧損） 本集團股東的攤薄每股收益
 ​ ​
(55,826)
 ​ ​
83,866
 ​ ​
(60,366)
 
 ​ ​
 
 ​ ​
 
 ​ ​
 
已發行普通股加權平均數 (千股)
 ​ ​
12,662,126
 ​ ​
12,662,126
 ​ ​
12,662,126
調整如下：
​ ​
 
 ​ ​
 
 ​ ​
 
-可轉換債務的假定轉換
 ​ ​
—
 ​ ​
210,681
 ​ ​
—
-假定行使股票獎勵
 ​ ​
—
 ​ ​
104,370
 ​ ​
—
加權平均已發行股份數 每股收益（千股）
 ​ ​
12,662,126
 ​ ​
12,977,177
 ​ ​
12,662,126
稀釋後每股收益/(虧損)(美元)
 ​ ​
(0.00)
 ​ ​
0.01
 ​ ​
(0.00)

(1)
A類普通股、A系列優先股、B系列優先股和B+系列優先股的每股股份為 授予 1投票，並授予每股B類普通股 10票除投票權外，所有類別股份均享有同等權益。它們包含在普通股和股東中 在附註及每股收益呈列的背景下，這些優先股的股份被稱為普通股股東。
F-84

目錄

比特科技控股公司及其子公司
合併財務報表附註
22.
補充現金流量信息

非現金投融資活動如下：

 
 ​ ​
截至2013年12月31日的年度，
以數千美元計
 ​ ​
2020
 ​ ​
2021
 ​ ​
2022
非現金投融資交易
 ​ ​
 
 ​ ​
 
 ​ ​
 
與收購有關的承擔的負債 關聯方礦機
 ​ ​
9,302
 ​ ​
—
 ​ ​
7,212
交易中取得的經營租賃使用權資產 經營租賃負債
 ​ ​
1,174
 ​ ​
47,178
 ​ ​
7,270
以加密貨幣的形式支付購買礦機的費用
 ​ ​
—
 ​ ​
11,986
 ​ ​
4,805
代表關聯方收到的加密貨幣
 ​ ​
6,312
 ​ ​
—
 ​ ​
—
代表關聯方支付的加密貨幣
 ​ ​
—
 ​ ​
24,852
 ​ ​
—
以加密貨幣的形式向第三方放貸
 ​ ​
—
 ​ ​
10,222
 ​ ​
—
以加密貨幣的形式向第三方收取貸款
 ​ ​
—
 ​ ​
6,487
 ​ ​
—
以加密貨幣的形式向關聯方放貸
 ​ ​
—
 ​ ​
30,015
 ​ ​
150,025
以加密貨幣的形式向關聯方收取借款
 ​ ​
—
 ​ ​
30,735
 ​ ​
151,525
使用加密貨幣購買理財產品
 ​ ​
—
 ​ ​
30,004
 ​ ​
149,972
以加密貨幣形式贖回理財產品
 ​ ​
—
 ​ ​
30,724
 ​ ​
150,268
處置財產、廠房和設備的應收賬款
 ​ ​
850
 ​ ​
—
 ​ ​
—
與收購有關的承擔的負債 房及設備
 ​ ​
156
 ​ ​
3,494
 ​ ​
—
23.
後續事件

於二零二三年一月及四月，本集團共授出 約 46,806,000股份獎勵 二2021年計劃下的指定受益人。每筆股票獎勵授予收件人購買的選擇權， 一按行使價為美元的本集團普通股股份0.03 每股股份獎勵歸屬於 五年，且收件人應繼續向集團提供服務，每次 歸屬日期。

2023年4月，本集團完成與 BSDA和Bitdeer Technologies Group（“BTG”）通過多重合並結構（“業務合併”）。業務合併完成後，本集團和BSDA均成為Bitdeer Technologies Group的全資附屬公司 （“BTG”）（“BTG”）（最終控股公司）及本集團當時已發行及發行在外股份已註銷，以換取BTG新發行股份，交換比率約為 0.00858.根據國際財務報告準則，業務合併按“反向資本重組”入賬。根據此會計方法，集團將被視為 為財務報告目的的會計收購人。

期內無其他重大後續事項 自二零二二年十二月三十一日起至本綜合財務報表批准日期二零二三年四月十九日止。
F-85
目錄
獨立註冊公眾會計師報告書 公司
致本公司股東及董事會
藍色野生動物集團收購公司。
對財務報表的幾點看法
我們審計了隨附的 的合併資產負債表 Blue Safari Group Acquisition Corp.（以下簡稱“本公司”）截至2022年12月31日及2021年12月31日止年度的相關綜合經營報表、股東虧絀變動及現金流量。 2021年2月23日（成立）至2021年12月31日的財務報表，以及相關附註（統稱為“財務報表”）。我們認為，財務報表在所有重大方面公允地反映了財務 本公司截至2022年和2021年12月31日的狀況，以及截至2022年12月31日止年度以及2021年2月23日（成立）至2021年12月31日期間的經營業績和現金流量，符合條件 會計原則在美國得到普遍認可。
解釋性段落 - 持續經營
隨附財務報表的編制假設 該公司將繼續作為一個持續經營的企業。如財務報表附註1所述，公司存在重大營運資金不足，已產生重大成本，需要籌集額外資金， 履行其義務並維持其運營，公司的業務計劃取決於業務合併的完成。這些情況令人對公司持續經營的能力產生重大懷疑。 管理層有關該等事項的計劃亦載於附註1。財務報表不包括因此不確定性結果而可能產生的任何調整。
意見基礎
這些財務報表由公司負責 管理我們的責任是根據我們的審計對公司的財務報表發表意見。我們是一家在美國上市公司會計監督委員會（“PCAOB”）註冊的會計師事務所， 根據美國聯邦證券法以及美國證券交易委員會和PCAOB的適用規則和法規，要求其對本公司具有獨立性。
我們按照 的標準進行審計 PCAOB這些準則要求我們規劃和進行審計，以合理保證財務報表是否不存在由於錯誤或欺詐而造成的重大錯報。本公司不需要有，也不需要 我們是否聘請我們對該公司財務報告的內部控制進行審計。作為審計的一部分，我們需要了解財務報告的內部控制，但不是為了表達 對公司財務報告內部控制的有效性提出意見。因此，我們不表達這種意見。
我們的審計包括執行程序以評估 財務報表的重大錯報，無論是由於錯誤還是欺詐，以及執行應對這些風險的程序。此類程序包括在測試的基礎上檢查有關 中的金額和披露的證據 財務報表。我們的審計還包括評價管理層所採用的會計原則和作出的重大估計，以及評價財務報表的總體列報方式。我們認為，我們的審計 為我們的意見提供合理的基礎。
/s/Marcum LLP
 
馬庫姆律師事務所
 
自2021年以來，我們一直擔任公司的審計師。
 
休斯敦，得克薩斯州
2023年3月3日
F-86

目錄

藍色狩獵集團收購公司。
合併資產負債表
 
 ​ ​
12月31日，
2022
 ​ ​
12月31日，
2021
資產
 ​ ​
 
 ​ ​
 
現金和現金等價物
 ​ ​
$487,303
 ​ ​
$413,417
預付費用
 ​ ​
159,898
 ​ ​
157,553
流動資產總額
 ​ ​
647,201
 ​ ​
570,970
信託賬户中的投資
 ​ ​
18,237,834
 ​ ​
58,077,104
總資產
 ​ ​
$18,885,035
 ​ ​
$58,648,074
負債，A類普通股 可能贖回和股東虧損
 ​ ​
 
 ​ ​
 
應計發售成本和費用
 ​ ​
$4,083,468
 ​ ​
$549,373
因關聯方的原因
 ​ ​
420,190
 ​ ​
355,863
本票關聯方
 ​ ​
200,000
 ​ ​
200,000
本票-比特幣
 ​ ​
2,545,800
 ​ ​
—
流動負債總額
 ​ ​
7,249,458
 ​ ​
1,105,236
遞延承銷商折扣
 ​ ​
2,012,500
 ​ ​
2,012,500
總負債
 ​ ​
9,261,958
 ​ ​
3,117,736
承付款及或有事項(附註7)
 ​ ​
 
 ​ ​
 
可能贖回的A類普通股，截至2022年和2021年12月31日分別為1,718,388股和5,750,000股，贖回價值分別為每股10.61美元和10.10美元
 ​ ​
18,237,834
 ​ ​
58,075,000
股東赤字：
 ​ ​
 
 ​ ​
 
優先股，無面值；授權1,000,000股 ；無已發行和流通股
 ​ ​
—
 ​ ​
—
A類普通股，無面值，授權100,000,000股，已發行和已發行股票350,000股，不包括可能於2022年和2021年12月31日贖回的1,718,388股和5,750,000股
 ​ ​
3,403,857
 ​ ​
3,403,857
B類普通股，無面值，授權發行1,000,000股 ，於2022年和2021年12月31日發行和發行1,437,500股
 ​ ​
25,000
 ​ ​
25,000
累計赤字
 ​ ​
(12,043,614)
 ​ ​
(5,973,519)
股東虧損總額
 ​ ​
(8,614,757)
 ​ ​
(2,544,662)
總負債，A類普通股 可能贖回和股東虧損
 ​ ​
$18,885,035
 ​ ​
$58,648,074
附註是這些合併財務報表的組成部分。
F-87

目錄

藍色狩獵集團收購公司。
合併業務報表
 
 ​ ​
這一年的
告一段落
12月31日，
2022
 ​ ​
自起計
2021年2月23日
(開始)通過
2021年12月31日
組建和運營成本
 ​ ​
$4,660,233
 ​ ​
$1,241,824
運營虧損
 ​ ​
(4,660,233)
 ​ ​
(1,241,824)
其他收入
 ​ ​
 
 ​ ​
 
信託獲得的利息收入
 ​ ​
742,433
 ​ ​
2,104
其他收入合計
 ​ ​
742,433
 ​ ​
2,104
淨虧損
 ​ ​
$(3,917,800)
 ​ ​
$(1,239,720)
基本和稀釋後的加權平均流通股，可能需要贖回的A類普通股
 ​ ​
5,750,000
 ​ ​
3,704,327
每股基本和稀釋後淨虧損， 可能贖回的A類普通股
 ​ ​
$(0.52)
 ​ ​
$(0.23)
基本和稀釋後的加權平均流通股、不可能贖回的B類普通股和A類普通股
 ​ ​
1,787,500
 ​ ​
1,621,514
每股基本和稀釋後淨虧損，不可能贖回的B類普通股和A類普通股
 ​ ​
$(0.52)
 ​ ​
$(0.23)
附註是這些合併財務報表的組成部分。
F-88

目錄

藍色狩獵集團收購公司。
合併股東虧損變動表
截至2022年12月31日的年度及由2021年2月23日(開始)至2021年12月31日
 
 ​ ​
A類
普通股
 ​ ​
B類
普通股
 ​ ​
累計
赤字
 ​ ​
總計
股東的
赤字
 
 ​ ​
股票
 ​ ​
金額
 ​ ​
股票
 ​ ​
金額
 ​
截至2021年2月23日的餘額(初始)
 ​ ​
—
 ​ ​
$—
 ​ ​
—
 ​ ​
$—
 ​ ​
$—
 ​ ​
$—
向初始股東發行的B類普通股
 ​ ​
—
 ​ ​
—
 ​ ​
1,437,500
 ​ ​
25,000
 ​ ​
—
 ​ ​
25,000
2021年6月14日售出292,500個私募單位
 ​ ​
292,500
 ​ ​
2,925,000
 ​ ​
—
 ​ ​
—
 ​ ​
—
 ​ ​
2,925,000
發行代表股
 ​ ​
57,500
 ​ ​
478,857
 ​ ​
—
 ​ ​
—
 ​ ​
—
 ​ ​
478,857
重新計量可能贖回至贖回價值的A類普通股的賬面價值
​ ​
—
 ​ ​
—
 ​ ​
—
 ​ ​
—
 ​ ​
(4,733,799)
 ​ ​
(4,733,799)
淨虧損
 ​ ​
—
 ​ ​
—
 ​ ​
—
 ​ ​
—
 ​ ​
(1,239,720)
 ​ ​
(1,239,720)
截至2021年12月31日的餘額
 ​ ​
350,000
 ​ ​
3,403,857
 ​ ​
1,437,500
 ​ ​
25,000
 ​ ​
(5,973,519)
 ​ ​
(2,544,662)
重新計量可能贖回至贖回價值的A類普通股的賬面價值
​ ​
—
 ​ ​
—
 ​ ​
—
 ​ ​
—
 ​ ​
(744,537)
 ​ ​
(744,537)
存入信託的額外款項
 ​ ​
—
 ​ ​
—
 ​ ​
—
 ​ ​
—
 ​ ​
(1,407,758)
 ​ ​
(1,407,758)
淨虧損
 ​ ​
—
 ​ ​
—
 ​ ​
—
 ​ ​
—
 ​ ​
(3,917,800)
 ​ ​
(3,917,800)
截至2022年12月31日的餘額
 ​ ​
350,000
 ​ ​
$3,403,857
 ​ ​
1,437,500
 ​ ​
$25,000
 ​ ​
$(12,043,614)
 ​ ​
$(8,614,757)
附註是這些合併財務報表的組成部分。
F-89

目錄

藍色狩獵集團收購公司。
合併現金流量表
 
 ​ ​
這一年的
告一段落
12月31日，
2022
 ​ ​
對於
開始時間段
2021年2月23日
(開始)通過
2021年12月31日
經營活動的現金流：
 ​ ​
 
 ​ ​
 
淨虧損
 ​ ​
$(3,917,800)
 ​ ​
$(1,239,720)
對淨虧損與經營活動中使用的現金淨額進行的調整：
 ​ ​
 
 ​ ​
 
贊助商支付的組建費用
 ​ ​
—
 ​ ​
7,169
信託賬户中的投資所賺取的利息
 ​ ​
(742,433)
 ​ ​
(2,104)
流動資產和流動負債變動情況：
 ​ ​
 
 ​ ​
 
預付費用
 ​ ​
(2,345)
 ​ ​
(69,208)
應計發售成本和費用
 ​ ​
3,534,095
 ​ ​
549,373
因關聯方的原因
 ​ ​
64,327
 ​ ​
355,863
用於經營活動的現金淨額
 ​ ​
(1,064,156)
 ​ ​
(398,627)
投資活動產生的現金流：
 ​ ​
 
 ​ ​
 
存入信託賬户的本金
 ​ ​
(1,407,758)
 ​ ​
(58,075,000)
處置信託賬户中持有的投資
 ​ ​
41,989,461
 ​ ​
—
投資活動提供(用於)的現金淨額
 ​ ​
40,581,703
 ​ ​
(58,075,000)
融資活動的現金流：
 ​ ​
 
 ​ ​
 
首次公開招股所得收益
 ​ ​
—
 ​ ​
49,000,000
私募收益
 ​ ​
—
 ​ ​
2,925,000
超額配售收益，扣除承銷商折扣
 ​ ​
—
 ​ ​
7,350,000
向比特鹿發行本票所得款項
 ​ ​
2,545,800
 ​ ​
—
A類普通股贖回
 ​ ​
(41,989,461)
 ​ ​
—
支付遞延發售費用
 ​ ​
—
 ​ ​
(387,956)
融資活動提供的現金淨額(用於)
 ​ ​
(39,443,661)
 ​ ​
58,887,044
現金淨變化
 ​ ​
73,886
 ​ ​
413,417
期初現金
 ​ ​
413,417
 ​ ​
—
現金，期末
 ​ ​
$487,303
 ​ ​
$413,417
補充披露非現金活動：
 ​ ​
 
 ​ ​
 
贊助商支付的延期發行成本，以換取 發行B類普通股
 ​ ​
$—
 ​ ​
$25,000
重新計量A類普通股的賬面價值 可能贖回至贖回價值，包括存入信託的額外金額
 ​ ​
$2,152,295
 ​ ​
$4,733,799
可能贖回的普通股的初始價值
 ​ ​
$—
 ​ ​
$57,500,000
延期承銷佣金計入額外實收資本
​ ​
$—
 ​ ​
$2,012,500
附註是這些合併財務報表的組成部分。
F-90

目錄

注1 - 組織和業務操作
Blue Safari Group Acquisition Corp.(“本公司”)是一家空白支票公司，於2021年2月23日註冊為英屬維爾京島(“BVI”)商業公司。本公司成立的目的是與一個或多個業務進行合併、換股、資產收購、股票購買、重組或類似的業務合併(“業務合併”)。本公司並無選擇任何潛在業務合併目標，本公司亦無任何人代表本公司直接或間接與任何潛在業務合併目標進行任何實質性的 磋商。
截至2022年12月31日，公司尚未開始任何 業務。自2021年2月23日(成立)至2022年12月31日期間的所有活動均涉及本公司的成立、首次公開發售(“IPO”)、尋找業務合併目標及 下文所述的合併協議談判。該公司最早在完成最初的業務合併之前不會產生任何營業收入。本公司將從首次公開招股所得款項中以現金利息收入及現金等價物的形式產生營業外收入。該公司選擇12月31日作為其財政年度的結束日期。
該公司的贊助商是BSG First Euro Investment Corp.，這是一家英國維爾京羣島公司(“贊助商”)。
本公司首次公開招股的註冊書已於2021年6月9日(第二個“生效日期”)宣佈生效。於2021年6月14日，本公司完成5,750,000個單位(“單位”)的首次公開招股，包括因全面行使承銷商購買額外 個單位以彌補超額配售而出售的750,000個單位(“單位”，就所發售單位所包括的A類普通股而言，稱為“公眾股份”)，每股10.00元，所得毛利為57,500,000元，詳情見 附註3。
於首次公開招股結束的同時，本公司完成出售292,500個單位，包括根據全面行使承銷商購買額外單位以彌補超額配售的選擇權而出售的22,500個單位(“私人配售單位”)，價格為每私人配售單位10.00美元，總收益2,925,000美元，詳情見附註4。
IPO的交易成本為4,158,799美元，包括1,150,000美元的承銷折扣、2,012,500美元的遞延承銷折扣、478,857美元的代表股份公允價值和517,442美元的其他發行成本。
IPO結束時，IPO中每單位銷售的10.10美元，或總計58,075,000美元，存放在信託賬户(“信託賬户”)中，僅投資於180天或以下期限的美國政府國庫券，或投資於滿足投資公司法第(Br)2a-7條規定的某些條件的貨幣市場基金，這些基金僅投資於美國政府的直接國債。除信託户口所持資金所賺取的利息可撥給本公司繳税外， 擬公開發售及私募所得款項將不會從信託户口中撥出，直至(I)完成初始業務合併，(Ii)適當地贖回與股東投票有關的任何公開股份 以修訂本公司經修訂及重述的組織章程大綱及章程細則，以(A)修改本公司在合併期內未能完成首次業務合併時本公司贖回100%公開股份的義務的實質或時間安排，或(B)與股東權利或業務合併前活動有關的任何其他條文；及(Iii)贖回所有}公股公司未能在合併期內完成初始業務合併的，以適用法律為準。存入信託賬户的收益可能受制於債權人的債權(如果有的話)，債權人的債權可能優先於公眾股東的債權。
本公司將為公眾股東提供在完成初步業務合併後贖回全部或部分公眾股份的機會(I)召開股東大會批准業務合併或(Ii)以投標要約方式贖回全部或部分公眾股份。至於本公司是否尋求股東批准建議的業務合併或進行收購要約，將由本公司全權酌情作出，並將基於多種因素，例如交易的時間及交易條款是否要求本公司根據法律或聯交所上市規定尋求股東批准。本公司將為公眾股東提供在初始業務合併完成後按每股贖回全部或部分公眾股份的機會
F-91

目錄

價格，以現金支付，等於當時存入信託的總金額 初始企業合併完成前兩個工作日的賬户，包括利息，該利息應扣除應付税款後除以當時已發行的公眾股數量，但須遵守以下限制 本文所述
可贖回的普通股記錄為 根據財務會計準則委員會（“FASB”）的會計準則編纂（“ASC”）主題480“區分負債與權益”，在IPO完成後被分類為臨時股權。 在這種情況下，如果公司在完成業務合併時擁有至少5，000，001美元的淨有形資產，並且如果公司尋求股東批准，則公司將繼續進行業務合併。 已發行及流通股投票贊成企業合併。
2022年12月5日，公司召開特別大會 會議在本次會議上，公司股東批准了修改和重述（“章程修正案”）公司經修改和重述的組織章程大綱和細則（“章程”）的提案，其中包括： 將公司完成業務合併的日期（以下簡稱“延期”）最多延長四（4）次，每次延長三個月，從2022年12月14日（以下簡稱“當前終止日期”）至2023年12月14日（以下簡稱“ 經如此延長的終止日期，即“延長終止日期”），刪去整個章程，並以第二次經修訂和重述的組織章程大綱和細則（“修訂憲章”).
根據經修訂的章程條款，公司已 直到IPO結束後18個月內完成業務合併，但如果董事會預計公司可能無法在IPO結束後18個月內完成業務合併 公司可以通過董事決議，應初始股東的要求，將完成業務合併的期限延長至四次，每次延長三個月（總計不超過30個月）。 本公司於2009年1月完成業務合併時，須由初始股東根據信託協議所載之條款向信託賬户存入額外資金（“合併期”）。如果公司 未在IPO結束後18個月內或IPO結束後30個月內完成業務合併（在後一種情況下，每種情況下均需有效延長3個月），例如 失敗將觸發公眾股的自動贖回（自動贖回事件），公司董事應採取一切必要措施（i）儘可能合理迅速，但不超過十（10）項業務 此後的幾天內，以現金方式贖回公眾股份，每股金額等於適用的每股贖回價；及（ii）在切實可行的情況下儘快停止所有業務，但為作出該等分派的目的除外，及 公司事務的任何後續清盤。在發生自動贖回事件的情況下，只有公眾股持有人才有權從信託賬户中就其 公眾股份。為了延長公司完成初始業務合併的時間，公司必須將尚未贖回的每股A類普通股存入信託賬户的0.15美元， 每延長三個月。
關於批准憲章修正案的投票， 4，031，612股本公司A類普通股的持有人適當行使其權利，以每股約10.41505502元的贖回價贖回其股份以換取現金，贖回總額約為41.99元 萬
2022年6月1日和2022年9月6日，使用貸款金額 截至目前為止，本公司向本公司的信託賬户存入1，150，000美元（相當於每股A類普通股0.10美元），以將合併期從2022年6月14日延長至2022年12月14日。2022年12月5日，公司做出了 向信託賬户存款257，758.20美元，並將公司完成業務合併的日期從2022年12月14日延長至2023年3月14日。
申辦者、高級管理人員和董事已同意（i）放棄 其就其創始人股份和與完成初始業務合併有關的公眾股份的贖回權，以及（ii）放棄其就以下事項從信託賬户中清算分配的權利 如果公司未能在合併期內完成初始業務合併，則將向其創始人股份轉讓（儘管他們將有權從信託賬户中獲得與他們的任何公眾股份有關的分配 倘本公司未能於合併期間內完成首次業務合併，則持有該等股份。如果公司將首次企業合併提交公眾股東表決，則內部人士已同意， 書面協議，投票他們的創始人股份，私募股份和任何公眾股票購買期間或之後購買的首次業務合併。
F-92

目錄

公司的贊助商已同意其將對 如果供應商對向公司提供的服務或銷售的產品提出索賠，或公司已討論訂立交易協議的潛在目標企業，公司應減少資金數額 （i）每股公眾股10.10美元，或（ii）由於信託資產價值減少，截至信託賬户清算之日，信託賬户中持有的每股公眾股較低數額， 不包括可提取以支付税款的利息，但第三方提出的任何索賠除外，該第三方執行了放棄尋求訪問信託賬户的任何和所有權利的任何索賠，以及根據公司賠償 IPO承銷商應對某些責任，包括證券法規定的責任。此外，如果已執行的豁免被視為對第三方不可強制執行，申辦者將不負責 該等第三者申索的責任範圍。公司尚未獨立核實申辦者是否有足夠資金履行其賠償義務，並認為申辦者的唯一資產是 該公司本公司並未要求申辦者為此類義務保留。
合併
2021年11月18日，公司簽訂了一份協議， 本公司、Blue Safari Mini Corp.、一家根據開曼羣島法律註冊成立的獲豁免有限公司，是本公司的全資附屬公司（“合併子公司”）， 及Bitdeer Technologies Holding Company，一間根據開曼羣島法律註冊成立之獲豁免有限公司（“Bitdeer”）。
根據合併協議，雙方將簽訂 合併子公司將與Bitdeer合併，Bitdeer為存續實體，成為本公司的全資子公司（“合併”，連同其他交易 合併協議所述的“交易”）。合併協議及交易已獲本公司、合併附屬公司及Bitdeer各自董事會一致批准。
2021年12月15日，公司簽署了經修訂的《 （i）本公司、（ii）Bitdeer Technologies Group（一家根據開曼羣島法律註冊成立的獲豁免有限責任公司）之間訂立的經重訂合併協議及計劃（經不時修訂，“合併協議”） Islands（"BTG"），（iii）Blue Safari Merge Limited，一家英屬維爾京羣島商業公司，一家BTG的全資子公司（"合併子1"），（iv）Blue Safari Merge II Limited，一家英屬維爾京羣島商業公司，一家全資 BTG的附屬公司（“合併子公司2”），（v）Bitdeer Merge Limited，一家根據開曼羣島法律註冊成立的獲豁免有限責任公司，為BTG的全資附屬公司（“合併子公司3”，與BTG一起，合併子公司 （i）合併附屬公司及（vii）Bitdeer，以修訂及重述原合併協議。
合併協議修訂及重述原來的合併協議 以改變業務合併的結構而不影響任何基本經濟利益，據此(A)合併附屬公司1將與本公司合併並併入本公司，而本公司為尚存實體(“第一次SPAC合併”)，併成為必和必拓的全資附屬公司，(B)緊接第一次SPAC合併後，本公司將與合併附屬公司2合併，合併附屬公司2為尚存實體(“第二合併SPAC合併”)，及(C)在首次合併後，合併子3將與Bitdeer合併(“收購合併”及與初始合併一起稱為“合併”)，而Bitdeer為 存續實體，併成為BTG的全資附屬公司。合併協議及擬於協議內進行的交易均獲本公司董事會一致通過，BTG、Merge Sub 1、Merge Sub 2、Merge Sub 3及Bitdeer均獲董事會批准。
合併協議擬進行的合併及其他交易預期於取得本公司股東BTG、Merge Sub 1、Merge Sub 2、Merge Sub 3、Merge Sub及Bitdeer的批准及滿足若干其他慣常成交條件後完成 。
於2022年5月30日，本公司與BTG、合併附屬公司1、合併附屬公司2、合併附屬公司3、合併附屬公司3、合併附屬公司及Bitdeer訂立經修訂及重新簽署的合併協議及計劃的第一修正案(“修訂”及經修訂的原合併協議，“經修訂合併協議”)，以修訂原合併協議。該修正案將本公司或Bitdeer可終止經修訂合併協議的終止日期由2022年5月31日延長至2022年9月1日。
此外，根據該修正案，Bitdeer將向本公司提供本金總額為1,993,000美元的若干無息貸款，以資助為延長
F-93

目錄

公司完成業務合併的可用時間和公司營運資金。此類貸款只有在業務合併結束後才能償還。
於2022年12月2日，本公司與BTG、Merge Sub 1、Merge Sub 2、Merge Sub 3、Merge Sub及Bitdeer訂立修訂及重訂合併協議及計劃(“第二修訂”及經該第二修訂修訂的第一修訂合併協議，“第二修訂合併協議”)，以修訂第一修訂合併協議。第二修正案將本公司或Bitdeer可終止第二次經修訂合併協議的終止日期由2022年9月1日延長至(I)2023年6月1日及(Ii)本公司根據其組織文件完成業務合併的當時適用最後期限。此外，根據第二修正案，Bitdeer已同意向本公司提供本金總額為2,584,141美元的若干免息貸款，以資助為進一步延長本公司完成業務合併的可用時間及 營運資金所需的任何金額。該等貸款僅於收購完成時才須償還(定義見第二份經修訂合併協議)。截至2022年12月31日，該公司從Bitdeer獲得了2,545,800美元。
持續經營考慮
截至2022年12月31日，公司現金為487,303美元，營運資本赤字為6,602,257美元。
本公司於完成首次公開招股前的流動資金需求已透過出售創辦人股份所得的25,000美元(定義見附註5)及根據附註5向保薦人提供的200,000美元貸款所得款項(附註5)滿足。
於完成首次公開招股後，本公司的流動資金已透過完成首次公開招股所得款項淨額、信託户口以外的私募及比特鹿貸款獲得清償。
自成為 以來，公司預計將產生更多的費用。 上市公司（法律、財務報告、會計和審計合規），以及與初始業務合併有關的費用。
2022年6月1日和2022年9月6日，使用貸款金額 截至目前為止，本公司向本公司的信託賬户存入1，150，000美元（相當於每股A類普通股0.20美元），以將合併期從2022年6月14日延長至2022年12月14日。2022年12月5日，公司做出了 向信託賬户存款257，758.20美元（相當於每股A類普通股0.15美元），並將公司完成業務合併的日期從2022年12月14日延長至2023年3月14日。不確定 公司將能夠在此日期完成業務合併。如果企業合併未能在規定日期前完成，將進行強制清算並隨後解散。與公司的 根據《財務會計準則委員會（以下簡稱“FASB”）2014—15年會計準則更新（以下簡稱“ASU”）的權威指導，評估持續經營考慮因素 管理層已確定，如果公司無法完成業務合併，則強制清算和隨後的解散會對公司的繼續經營能力產生重大疑問， 一個持續經營的企業如果企業合併未在此日期完成，將進行強制清算並隨後解散。如果公司 需要在2023年3月14日之後清算。
基於上述分析，管理層確定這些 本公司在綜合財務報表刊發日期後一年內持續經營的能力產生重大疑問。
風險和不確定性
管理層目前正在評估COVID—19的影響 並得出結論認為，雖然病毒可能對公司的財務狀況、運營結果和/或尋找目標公司產生負面影響，但具體影響尚不容易 可於該等綜合財務報表日期釐定。2022年2月，俄羅斯聯邦和白俄羅斯開始對烏克蘭採取軍事行動。由於這一行動，包括 美國對俄羅斯聯邦和白俄羅斯實施了經濟制裁。此外，這一行動的影響，
F-94

目錄

對世界經濟的相關制裁尚未確定 截至本綜合財務報表日期，本公司對本公司財務狀況、經營業績和現金流量的具體影響亦無法確定。合併 財務報表不包括因這些不確定因素而可能導致的任何調整。
此外，由於軍事行動開始於 2022年2月，俄羅斯聯邦和白俄羅斯在烏克蘭國家實施了相關經濟制裁，公司完成業務合併的能力，或公司最終與之合作的目標業務的運營 完成業務合併，可能會受到重大不利影響。此外，公司完成交易的能力可能取決於籌集股權和債務融資的能力，這可能會受到這些因素的影響 事件，包括由於市場波動性增加，或第三方融資市場流動性下降，無法以本公司可接受的條款或根本無法獲得。這一行動和相關制裁對世界的影響 本公司的財務狀況、經營業績和/或完成業務合併的能力的具體影響尚未確定。合併財務報表不包括任何調整， 可能會導致這種不確定性的結果。
注：2 - 重要會計政策摘要
陳述的基礎
隨附的合併財務報表呈列 根據美國公認的會計原則（“美國公認會計準則”）和根據SEC的規則和條例。
合併原則
隨附的合併財務報表包括 本公司及其全資子公司的賬目。所有重大公司間結餘及交易已於綜合賬目中對銷。
新興成長型公司
公司是一家“新興增長型公司”，定義見第 節 《證券法》第2條（a）款，經2012年《創業法》（以下簡稱“就業法”）修訂，它可以利用適用於其他上市公司的各種報告要求的某些豁免， 不是新興增長型公司，包括但不限於不要求遵守《薩班斯—奧克斯利法案》第404條的審計師認證要求，減少了有關高管薪酬的披露義務， 其定期報告和委託書，以及豁免就高管薪酬舉行非約束性諮詢投票的要求，以及股東批准任何先前未經批准的金降落傘付款的要求。
此外，《就業法》第102（b）（1）條免除了新興增長 公司不需要遵守新的或修訂的財務會計準則，直到私營公司（即那些尚未宣佈《證券法》登記聲明生效或沒有某類證券的公司 根據《交易法》註冊的會計準則）必須遵守新的或修訂的財務會計準則。《就業法》規定，公司可以選擇退出延長的過渡期，並遵守以下要求： 適用於非新興成長型公司，但任何此類選擇退出是不可撤銷的。公司已選擇不退出該延長的過渡期，這意味着當準則發佈或修訂時， 對於上市公司或私營公司的申請日期，本公司作為新興成長型公司，可在私營公司採用新準則或經修訂準則時採用新準則或經修訂準則。這可能會比較公司的 與另一家上市公司合併財務報表，該公司既不是新興增長型公司，也不是選擇不使用延長的過渡期的新興增長型公司，原因是 所採用的會計準則的潛在差異。
預算的使用
合併財務報表的編制符合 根據美國公認會計原則，管理層須作出估計和假設，這些估計和假設會影響合併財務報表日期的資產和負債的報告金額以及或有資產和負債的披露， 報告期內的支出。實際結果可能與該等估計不同。
F-95

目錄

現金和現金等價物
本公司將購買時原始到期日為三個月或以下的所有短期投資視為現金等價物。截至2022年12月31日和2021年12月31日，公司的現金和現金等價物分別為487,303美元和413,417美元。
與IPO相關的發行成本
本公司遵守ASC340-10-S99-1和美國證券交易委員會員工會計公報主題5A - “發售費用”的要求。發售成本主要包括於結算日產生的與首次公開招股相關的專業及註冊費用，並於首次公開招股完成時計入 股東權益。因此，截至2022年12月31日，總計4,158,799美元的發行成本已計入股東權益(包括1,150,000美元的承銷折扣，2,012,500美元的遞延承銷折扣，478,857美元的代表股公允價值和517,442美元的其他發行成本)。
公允價值計量
根據FASB ASC 820“公允價值計量和披露”，公司資產和負債的公允價值接近於資產負債表中的賬面價值，主要是由於其短期性質。
公允價值被定義為在計量日市場參與者之間的有序交易中為出售一項資產而收到的價格或為轉移一項負債而支付的價格。GAAP建立了一個三級公允價值層次結構，它對計量公允價值時使用的投入進行了優先排序。對於相同的資產或負債， 層次結構對活躍市場中未調整的報價給予最高優先級(1級計量)，對不可觀察到的投入給予最低優先級(3級計量)。這些層級包括：
•
第1級，定義為可觀察到的投入，如活躍市場中相同工具的報價(未調整)；
•
第2級，定義為活躍市場的報價以外的直接或間接可觀察到的投入，如活躍市場中類似工具的報價或非活躍市場中相同或類似工具的報價；以及
•
第3級，定義為無法觀察到的投入，其中市場數據很少或根本不存在，因此需要實體制定自己的假設，例如從估值技術得出的估值，其中一個或多個重要投入或重大價值驅動因素無法觀察到。在某些情況下，用於計量公允價值的投入可能被歸類於公允價值等級的不同級別。在這些情況下，公允價值計量在公允價值層次結構中根據對公允價值計量重要的最低水平投入進行整體分類。
信託賬户中的投資
截至2022年12月31日和2021年12月31日，公司在信託賬户中擁有18,237,834美元和58,077,104美元的資產，這些資產主要包括投資於投資於美國政府證券、現金或其組合的共同基金。公司在信託賬户中持有的投資被歸類為交易證券。交易性證券在每個報告期結束時按公允價值列示在資產負債表上。這些證券的公允價值變動所產生的收益和損失計入隨附的經營報表中信託賬户持有的投資收益 。信託賬户中持有的投資的估計公允價值是根據現有市場信息確定的，並歸類為第1級計量。
可能贖回的A類普通股
根據會計準則編纂(“ASC”)主題480“區分負債與股權”中的指導，公司對其A類普通股進行會計處理，但需 可能進行贖回。必須強制贖回的普通股(如有)被歸類為負債工具，並按公允價值計量。有條件可贖回普通股(包括具有贖回權的普通股，其贖回權由持有人控制，或在發生非本公司控制範圍內的不確定事件時須予贖回)分類為臨時權益。在所有其他時間，普通股被歸類為股東權益。公司的A類普通股具有某些贖回權 ，被視為
F-96

目錄

不在公司的控制範圍內，並且可能會發生不確定的未來事件。因此，於2022年12月31日及2021年12月31日，可能贖回的1,718,388股及5,750,000股A類普通股按贖回價值作為臨時權益列報，不計入本公司資產負債表的股東赤字 部分。
每股普通股淨虧損
公司有兩類股份，分別為A類普通股和B類普通股。收益和虧損按比例在這兩類股票之間分攤。下表顯示了用於計算每類普通股的基本和稀釋後每股淨虧損的分子和分母的對賬：
 
 ​ ​
截至該年度為止
2022年12月31日
 ​ ​
自2021年2月23日起計
(成立)至2021年12月31日
 
 ​ ​
可贖回
A類
 ​ ​
非-
可贖回
A類
 ​ ​
B類
 ​ ​
可贖回
A類
 ​ ​
非-
可贖回
A類
 ​ ​
B類
分子
 ​ ​
 
 ​ ​
 
 ​ ​
 
 ​ ​
 
 ​ ​
 
 ​ ​
 
損失分攤
 ​ ​
$(2,988,703)
 ​ ​
$(181,921)
 ​ ​
$(747,176)
 ​ ​
$(862,273)
 ​ ​
$(52,486)
 ​ ​
$(324,961)
分母
 ​ ​
 
 ​ ​
 
 ​ ​
 
 ​ ​
 
 ​ ​
 
 ​ ​
 
加權平均流通股
 ​ ​
5,750,000
 ​ ​
350,000
 ​ ​
1,437,500
 ​ ​
3,704,327
 ​ ​
225,481
 ​ ​
1,396,034
每股基本和攤薄淨虧損
 ​ ​
$(0.52)
 ​ ​
$(0.52)
 ​ ​
$(0.52)
 ​ ​
$(0.23)
 ​ ​
$(0.23)
 ​ ​
$(0.23)
所得税
本公司採用資產負債會計法 根據FASB ASC 740，“所得税”。遞延税項資產和負債乃就合併財務報表賬面值之間的差異所產生的估計未來税務後果確認 現有資產和負債及其各自的税基。遞延税項資產和負債採用預期適用於該等暫時性差異預計為 的年度應課税收入的已頒佈税率計量。 恢復或定居。税率變動對遞延税項資產及負債的影響於包括頒佈日期的期間內於收益中確認。必要時，制定估價備抵，以減少遞延 將所得税資產按預期實現的金額計算。
ASC主題740規定了識別閾值和度量 綜合財務報表確認及計量已採取或預期將在税務申報表中採取的税務狀況的屬性。為了確認這些利益，税收狀況必須更有可能維持 經税務機關審查。公司管理層確定英屬維爾京羣島是公司的主要税務管轄區。公司將與未確認税務優惠相關的應計利息和罰款確認為 所得税費用。截至2022年及2021年12月31日，概無未確認税務優惠，亦無利息及罰款應計金額。公司目前不知道正在審查的任何問題可能導致重大 付款、應計費用或重大偏離其頭寸。公司管理層預計，未確認的税收優惠總額在未來12個月內不會發生重大變化。
本公司被視為英屬維爾京羣島企業 該公司與任何其他應課税司法管轄區並無關連，且目前無須繳納英屬維爾京羣島或美國所得税或所得税申報要求。因此，公司的税務撥備為零 所呈現的時期。
信用風險集中
可能使公司受到 信貸風險集中包括在金融機構的現金賬户，有時可能超過聯邦存款保險25萬美元的覆蓋範圍。該公司沒有在此賬户上出現任何損失，管理層認為 本公司並沒有因此而承受重大風險。
近期會計公告
管理層不認為任何最近發佈的，但尚未 有效的會計公告，如果目前採用，將對公司的合併財務報表產生重大影響。
F-97

目錄

注：3 - 首次公開募股
2021年6月14日，公司完成首次公開募股並售出575萬股 基金單位，包括根據包銷商購買額外基金單位以彌補超額配售之選擇權而出售之750，000個基金單位。每個單位由一股普通股（“普通股”）和一項權利（“權利”）組成， 在完成初始業務合併時，獲得十分之一普通股。該等單位以每單位10. 00美元的價格出售，本公司所得款項總額為57，500，000美元。
全部5，750，000股A類普通股作為 IPO中的單位包含贖回功能，允許贖回與公司清算有關的公眾股份，如果存在與企業合併有關的股東投票或要約收購，且 與公司註冊證書的某些修訂有關。根據SEC及其工作人員關於可贖回股權工具的指導（已編入ASC 480—10—S99），贖回條款不僅 在本公司控制範圍內，要求受贖回的普通股分類為永久股權以外。
A類普通股受SEC及其員工的 關於可贖回股權工具的指導，已編入ASC 480—10—S99。如果股權工具很可能成為可贖回的，則公司有權選擇將贖回價值的變動增加至 從發行日期（或從該工具有可能成為可贖回的日期，如較晚）至該工具的最早贖回日期或立即確認贖回價值的變化的期間， 其發生並調整工具的賬面值至相等於各報告期末的贖回價值。本公司於贖回價值發生變動時立即確認。 首次公開發行時，本公司確認初始賬面價值至贖回金額價值的增長。可贖回普通股之賬面值變動導致額外實繳股本及累計虧絀扣除。
2022年12月5日，在投票批准《 根據章程修訂案，4，031，612股公司A類普通股持有人正確行使其權利，以每股約10.41505502美元的贖回價贖回其股份以換取現金，贖回總額為 約4199萬美元。
截至2022年及2021年12月31日，A類普通股 資產負債表中反映的可能贖回情況的對賬如下：
首次公開募股的總收益
 ​ ​
$57,500,000
更少：
 ​ ​
 
分配給A類的普通股發行成本 可能贖回的普通股
 ​ ​
(4,158,799)
另外：
 ​ ​
 
賬面價值與贖回價值的重新計量
 ​ ​
4,733,799
A類普通股可能被贖回，因為 2021年12月31日
 ​ ​
$58,075,000
另外：
 ​ ​
 
信託賬户中的投資所賺取的利息
 ​ ​
744,537
存入信託的額外款項
 ​ ​
1,407,758
更少：
 ​ ​
 
2022年12月5日贖回的A類普通股
 ​ ​
(41,989,461)
A類普通股可能被贖回，因為 2022年12月31日
 ​ ​
$18,237,834
注：4 - 私募
在IPO結束和出售 本公司完成了總計292，500個單位（“私募單位”）的私募（“私募單位”），其中包括根據充分行使 承銷商的選擇，以彌補超額分配。
F-98

目錄

私募單位及其組成證券將 在首次業務合併完成後的30天內，不得轉讓、轉讓或出售，但允許的受讓人除外，且只要這些資產由 持有，則不可贖回和可在無現金基礎上行使 贊助商或其允許的受讓人。
注：5 - 關聯方交易
方正股份
2021年2月23日和2021年3月4日，公司申辦方支付了 總計25，001美元，或每股約0.017美元，用於支付某些發行和組建成本，以換取總計1，437，500股B類普通股（"創始人股份"），每股無面值，其中187，500股， 可根據包銷商超額配售權獲行使的程度而被沒收。於2021年6月14日，承銷商悉數行使超額配售權，因此，187，500股方正股份（未發行） 更長時間被沒收。
公司的初始股東同意不轉讓， 轉讓或出售其任何創始人股份，直至（A）首次業務合併完成後六個月或（B）公司完成清算、合併、股份交換、重組之日 或在首次企業合併後的其他類似交易，導致所有公眾股東有權將其普通股交換為現金、證券或其他財產（“禁售”）。
本票 - 關聯方
於二零二一年三月一日，本公司向 贊助商，據此，本公司可借入本金總額為200，000美元。承兑票據不計息，並於公司完成其證券首次公開募股之日或 公司決定不進行首次公開募股，但該日期已延長至2022年8月31日，條件是公司可自行斟酌決定，並在書面通知First Euro後，將該到期日再延長六個月 倘本公司尚未根據於二零二二年五月三十日發行之經修訂承兑票據於二零二二年八月三十一日前悉數償還本金額及應計利息，則本公司可於二零二二年八月三十一日前償還本金額及應計利息。2022年8月31日，公司發佈延期通知， 擔保人，將承兑票據到期日再延長六（6）個月，由二零二二年八月三十一日至二零二三年二月二十八日。截至2022年及2021年12月31日，本公司已根據承兑票據借入200，000元。
因關聯方原因
截至2022年12月31日和2021年，餘額為420，190美元， 355，863元。餘額420，190元指申辦者自二零二一年六月九日起提供的行政支援服務費130，000元，以及申辦者代表本公司支付的應計費用290，190元。 餘額355，863元指保薦人自2021年6月9日起提供的行政支援服務費67，333元，以及保薦人代表本公司支付的應計費用288，530元。
營運資金貸款
為了為與 如果發起人或發起人的關聯公司或本公司的某些高級管理人員和董事可以，但沒有義務，貸款公司可能需要的資金（“流動資金貸款”）。如果 本公司完成首次業務合併後，本公司將償還流動資金貸款。如果初始業務合併未結束，公司可以使用在 信託賬户用於償還週轉資金貸款，但信託賬户的收益不會用於償還週轉資金貸款。最多1，150，000美元的週轉資金貸款可轉換為郵政業務單位 合併實體的價格為每單位10.00美元，由貸款人選擇。這些單位將與私人配售單位相同。於二零二二年及二零二一年十二月三十一日，並無該等營運資金貸款尚未償還。
注6 - 本票 - 位
2022年5月30日，《修正案》第一修正案和重述案 本公司、Bitdeer和其他各方簽署了合併協議和計劃，根據該協議，Bitdeer同意分兩批向本公司貸款本金總額為199萬美元，為任何及所有金額提供資金 需要延長
F-99

目錄

公司必須完成長達兩個時間的業務合併 (2)每次增加三（3）個月。根據於2022年12月2日訂立的第二項修訂，Bitdeer已同意向 本公司為進一步延長本公司完成業務合併的可用時間及其營運資金而可能需要的任何金額提供資金。貸款不計息，只能在 公司完成業務合併。倘業務合併未完成，本公司將不會償還該等貸款。截至2022年12月31日，本公司已根據承兑票據借入2，545，800元。
注：7 - 承諾和或有事項
註冊權
創始人股份、私募單位、股份持有人 發行給建議公開發行的承銷商，以及在轉換營運資金貸款時可能發行的單位（以及在每種情況下其成分證券的持有人，如適用）將有權登記 根據將在建議公開發售生效日期之前或當日簽署的登記權協議，要求公司登記該等證券進行轉售（就創始人股份而言，僅在 轉換為A類普通股）。該等證券的持有人有權提出最多三項要求，要求本公司登記該等證券（簡稱要求）。此外，持有人還具有一定的"附加" 與完成首次業務合併後提交的登記聲明有關的登記權，以及要求公司根據第415條（ 證券法。
承銷協議
承銷商有45天的選擇權，從2021年6月14日至 購買最多額外750，000個單位，包括750，000股A類普通股和750，000股覆蓋超額配售的權利（如有）。
2021年6月14日，承銷商充分行使了 於二零一九年十二月三十一日，本公司獲超額配售權以購買750，000個單位，而本公司支付合共1，150，000元的承銷佣金。此外，承銷商將有權獲得遞延承銷佣金，金額為總收益的3.5% 信託賬户中持有的首次公開募股，或2，012，500美元，在本公司首次業務合併完成後，受承銷協議條款的約束。
代表人普通股
本公司向Maxim Partners LLC和/或其指定人發出， 57，500股，完成IPO。Maxim已同意在完成首次業務合併前不會轉讓、轉讓或出售任何該等股份。此外，Maxim已同意（i）放棄其贖回權， （ii）如果公司未能完成 合併期內的企業合併。
這些股份已被FINRA視為補償， 因此，根據FINRA規則5110（e）（1）的規定，在IPO開始銷售之日後立即進行180天的禁售。根據FINRA規則5110（e）（1），這些證券將不受任何 對衝、賣空、衍生品、看跌或看漲交易，將導致任何人在緊接註冊聲明生效日期後的180天內對證券進行經濟處置， 招股説明書構成一部分，也不得在緊接註冊説明書生效日期後的180天內出售、轉讓、轉讓、質押或質押，但任何 參與發行的承銷商和選定的交易商及其管理人員、合夥人、註冊人或附屬公司。
優先購買權
自IPO結束之日起至12日止 在企業合併結束後的幾個月內，公司授予Maxim優先拒絕權，作為任何和所有未來私募股權或公共股權（股票掛鈎）的左左承銷經理和左承銷代理， 可轉換債券和債券發行在此期間。根據FINRA規則5110（g）（6）（A），此類優先購買權的有效期不得超過IPO銷售開始後的三年。
F-100

目錄

注：8 - 股東赤字
優先股-本公司獲授權發行合共1，000，000股無面值優先股。於二零二二年及二零二一年十二月三十一日，概無已發行或尚未發行的優先股。
A類普通股 —本公司獲授權發行合共100，000，000股無面值的A類普通股。 截至2022年和2021年12月31日，共有350，000股A類普通股流通在外， 不包括可能贖回的1，718，388股及5，750，000股A類普通股。
B類普通股—本公司獲授權發行合共10，000，000股無面值B類普通股。截至2022年及2021年12月31日，已發行1，437，500股B類普通股， 很出色。B類普通股將在首次業務合併時自動轉換為A類普通股，或根據持有人的選擇，按一對一的基準自動轉換為A類普通股，可根據以下情況進行調整： 本公司之經修訂及重列之組織章程大綱及細則。
權利 —除非公司不是企業合併中的存續公司，否則每名權利持有人將自動獲得十分之一（1/10）的A類普通股   在完成初始業務合併後。本公司將不會發行與權利交換有關的零碎股份。零碎股份將向下舍入至最接近的整股，或以其他方式在 根據英屬維爾京羣島法律的適用條款。因此，您必須持有10的倍數的權利，才能在業務合併結束時獲得您所有權利的股份。如果公司 在首次業務合併完成後，將不再是存續公司，則要求每個權利持有人肯定地轉換其權利，以獲得一份A類普通股的十分之一（1/10） 在業務合併完成時，每項權利的相關股份。如果公司無法在規定的時間內完成首次業務合併，且公司以持有的資金贖回公眾股， 在信託賬户中，權利持有人將不會收到任何此類資金，其權利到期時將毫無價值。
注9 - 後續事件
公司評估了後續事件和交易， 於結算日後直至刊發綜合財務報表當日止發生之財務報表。根據本審查，除下文所述外，公司未發現任何其他後續事件 須於綜合財務報表中作出調整或披露。
2023年3月2日，公司收到Bitdeer提供的667，800美元貸款 根據第二次修訂的合併協議。截至2023年3月2日，本公司已向Bitdeer借款3，213，600美元。
注：10 - 後續事件(未經審計)
2023年3月7日，公司簽署了第三項修正案， 與BTG、合併子1、合併子2、合併子3、SPAC簽訂的經修訂和重申的合併協議和計劃（“第三次修訂”，以及經該第三次修訂修訂的第二次修訂合併協議，“第三次修訂合併協議”） 子公司和Bitdeer，以修訂第二修訂合併協議。第三次修訂將"每股股本價值"的定義修訂為（i）1，180，000，000美元除以（ii）公司總股份（定義見 合併協議）。根據第三次修訂，雙方還同意取消先前根據第二次修訂合併協議設想的美國存托股份結構，改為發行BTG的普通股， 根據第三次修訂的合併協議支付的對價。
公司已向信託賬户存入257，758.20美元的存款 並將公司完成業務合併的日期由2023年3月14日延長至2023年6月14日。存入這筆款項後，信託賬户中的剩餘資金約為1 860萬美元。
F-101

目錄

比特迪爾科技集團
750,000美元
普通股
債務證券
認股權證
   , 2024
您應僅依賴本招股説明書或本招股説明書的任何補充或修訂中包含的信息。我們沒有授權任何人向您提供不同的信息。您不應假定本招股説明書或其任何補充或修訂所包含的信息在除本招股説明書或任何該等補充或修訂的日期以外的任何日期是準確的。美國證券交易委員會和任何州證券委員會都沒有批准或不批准這些證券，也沒有確定本招股説明書是否屬實或完整。任何相反的陳述都是刑事犯罪。

目錄

本招股説明書增刊所載資料不全，可能會有所更改。在向美國證券交易委員會提交的註冊聲明 生效之前，不得出售這些證券。本招股説明書附錄不是出售要約，也不是在任何不允許要約或出售的司法管轄區徵求購買證券的要約。
完成日期為2024年3月18日
招股説明書副刊
(至2024年   的招股説明書)
比特迪爾科技集團
最高250,000,000美元
A類普通股
我們已與B.{br>Riley Securities，Inc.(“B.Riley Securities”)、Cantor Fitzgerald&Co.(“Cantor”)、Needham&Company，LLC(“Needham”)、StockBlock Securities LLC(“StockBlock”)、Roth Capital Partners，LLC(“Roth”)和Rosenblatt Securities Inc.(“Rosenblatt”) (“Rosenblatt”；B.Riley Securities、Cantor、Needham、StockBlock、Roth及Rosenblatt各自為“銷售代理”，合稱為“銷售代理”)，日期為2024年3月18日，與本招股説明書副刊及隨附的招股説明書所提供的A類普通股每股面值0.0000001美元的出售有關(該協議即“銷售協議”)。根據銷售協議的條款，根據本招股説明書補充資料，吾等可不時透過或作為代理或委託人向銷售代理要約及出售合共發行價高達250,000,000美元的普通股。
根據本招股説明書 本公司普通股(如有)的出售，將以經修訂的1933年證券法(“證券法”)第415(A)(4)條所界定的被視為“按市場發售”的任何許可方式進行。在符合銷售協議條款的情況下，銷售代理商不需要銷售任何特定數量的產品，但將以符合其正常交易和銷售實踐的商業合理努力充當我們的銷售代理商。不存在以託管、信託或類似安排接收資金的安排。
指定銷售代理將有權獲得佣金，佣金最高為根據銷售協議出售的任何普通股銷售總價的3.0%。就代表吾等出售普通股而言，每名銷售代理將被視為證券法 所指的“承銷商”，銷售代理的補償將被視為承銷佣金或折扣。我們還同意就某些責任向銷售代理提供賠償和貢獻，包括《證券法》規定的民事責任。有關支付給銷售代理的補償的更多信息，請參閲S-49頁開始的“分銷計劃”。
我們的A類普通股目前在納斯達克上市 資本市場（“納斯達克”）的代碼為“BTDR”。於2024年3月15日，我們A類普通股的最後報告銷售價為每股8. 00美元。
投資我們的證券涉及高風險。請參閲“風險因素“從本招股説明書補編S-9頁開始的章節，以及我們提交給美國證券交易委員會(“美國證券交易委員會”)的文件中 通過引用併入本招股説明書補編的任何風險因素。
美國證券交易委員會或任何州證券委員會均未批准或不批准該證券，也未確定本招股説明書附錄或隨附的招股説明書是否準確或足夠。任何相反的陳述都是刑事犯罪。
B.萊利證券
 ​ ​
康託爾
 ​ ​
李約瑟公司
股票區塊
 ​ ​
羅斯
 ​ ​
羅森布拉特
本招股説明書附錄日期為   ，2024年

目錄

目錄
關於本招股説明書補充資料
 ​ ​
S-1
市場價格信息
 ​ ​
S-3
常用術語
 ​ ​
S-3
關於前瞻性陳述的警告性聲明
 ​ ​
S-5
展望報告摘要
 ​ ​
S-7
供品
 ​ ​
S-10
風險因素
 ​ ​
S-11
收益的使用
 ​ ​
S-14
股利政策
 ​ ​
S-14
配送計劃
 ​ ​
S-16
税務方面的考慮
 ​ ​
S-18
法律事務
 ​ ​
S-24
專家
 ​ ​
S-24
費用
 ​ ​
S-24
民事責任的可執行性
 ​ ​
S-24
在那裏您可以找到更多信息
 ​ ​
S-25
通過引用而併入的信息
 ​ ​
S-26
S-I

目錄

關於本招股説明書補充資料
本文件由兩部分組成。第一部分是這個 招股説明書補充，其中描述了本次發行的具體條款。第二部分是隨附的招股説明書，這是我們使用“貨架”註冊程序向SEC提交的註冊聲明的一部分。 隨附的招股説明書向閣下提供本公司可能提供的證券的一般説明，其中部分可能不適用於本次發售。本招股説明書補充和本 中引用的信息 招股章程補充、更新及（如適用）修改及取代隨附招股章程所載或以提述方式納入的資料。
在購買此提供的任何證券之前， 招股説明書補充，您應仔細閲讀本招股説明書補充書和隨附的招股説明書，並閲讀本招股説明書補充書中以引用方式納入的所有信息，以及其他信息 在"標題下所述在哪裏可以找到更多信息“和”通過引用合併的信息“這些文檔包含您在做出投資決策時應考慮的重要信息。我們已提交或通過引用將證物納入註冊説明書，本招股説明書附錄是其中的一部分。您應仔細閲讀附件中可能對您很重要的條款。
如果本招股説明書附錄中包含的信息與隨附的招股説明書或本招股説明書附錄中通過引用併入的任何文件中包含的信息之間存在衝突，則您應依賴本招股説明書附錄中的信息，前提是如果其中一個文件中的任何陳述與另一個日期較晚的文件中的陳述不一致-例如，通過引用併入本招股説明書的文件 附錄-日期較晚的文件中的聲明修改或取代較早的聲明。
除本招股説明書附錄、任何隨附的招股説明書或我們準備的任何自由撰寫的招股説明書中包含的信息外，我們和銷售代理均未授權任何人提供 任何信息或作出任何陳述。對於他人向您提供的任何其他信息的可靠性，我們和銷售代理概不負責或 提供任何保證。本招股説明書附錄僅提供僅在合法的情況下和在司法管轄區出售在此提供的證券的要約 。任何交易商、銷售人員或其他人員無權提供本招股説明書附錄、任何適用的招股説明書或任何相關的自由寫作招股説明書中未包含的任何信息或陳述任何內容。本招股説明書 不是出售證券的要約，也不是在任何不允許要約或出售的司法管轄區徵求購買證券的要約。您應假定本招股説明書附錄中顯示的信息僅在這些文件的封面上的日期是準確的，而與本招股説明書附錄的交付時間或證券的任何銷售無關。自這些日期以來，我們的業務、財務狀況、運營結果和前景可能已發生變化。
本招股説明書附錄包含本文所述部分文件中包含的某些條款的摘要，但參考實際文件以獲取完整信息。所有的摘要都被實際文件完整地限定了。本招股説明書附錄所指的某些文件的副本已被歸檔、將被歸檔或將以引用的方式併入註冊説明書作為證物，您可以獲得這些文件的副本，如下所述 在哪裏可以找到更多信息.”
我們擁有本招股説明書 附錄中使用的商標的專有權利，這些商標對我們的業務非常重要，其中許多商標是根據適用的知識產權法註冊(或等待註冊)的。本招股説明書附錄包含對屬於其他實體的商標、商號和服務標記的引用 。僅為方便起見，本招股説明書附錄中提及的商標、商號和服務標記可能不帶®或TM符號出現，但此類引用並不以任何方式表明 適用許可人不會根據適用法律最大程度地主張其對這些商標、商號和服務標記的權利。我們不打算使用或展示其他公司的商號、商標或服務標記 以暗示與任何其他公司的關係，或由任何其他公司背書或贊助我們。
於2023年4月13日(“截止日期”)，我們根據於2021年12月15日(於2022年5月30日、2022年12月2日及2023年3月7日修訂)的經修訂及重新簽署的協議及計劃(“合併協議”)，完成我們先前宣佈的業務合併，由Bitdeer Technologies Holding Company、Bitdeer Technologies Group、Blue Safari Group Acquisition Corp.(“BSGA”)、Blue Safari Merge Limited、英屬維爾京羣島商業公司及Bitdeer的全資附屬公司完成。
S-1

目錄

Bitdeer Merge Limited(BSGA Merge Sub 1)、Bitdeer Merge Limited、Bitdeer Merge Limited和Blue Safari Mini Corp.(“BSGA Merge Sub”)。
根據合併協議的預期，（i）BBGA合併子1 與BBGA合併，BBGA作為Bitdeer Technologies Group的全資子公司生存（“首次SPAC合併”），（ii）緊接首次SPAC合併後，BBGA合併並併入BBGA合併Sub 2，與BBGA合併 子公司2作為Bitdeer Technologies Group的全資子公司存續（“第二次SPAC合併”，連同第一次SPAC合併，統稱為“首次合併”），（iii）緊隨首次合併後，Bitdeer合併子公司與 和Bitdeer，Bitdeer作為Bitdeer技術集團的全資子公司存續（“收購合併”，連同合併協議中設想的初始合併和其他交易，“業務 組合"）。由於業務合併及完成後，Bitdeer股東及BSDA證券持有人成為本公司Bitdeer Technologies Group的股東及證券持有人。
S-2

目錄

市場價格信息
A類普通股目前在納斯達克上市， 符號"BTDR"。於二零二四年三月十五日，每股A類普通股之收市價為8. 00美元。A類普通股之市價可隨時變動。
常用術語
在本招股説明書補充中，除非上下文另有説明 “本公司”、“Bitdeer”以及對“我們”、“我們”或類似此類提及的提及應理解為對Bitdeer Technologies Group及其子公司的提及。當本文檔提及“Bitdeer”、“我們”或類似的內容時 在2023年4月13日完成業務合併之前討論Bitdeer的業務或其他事務的背景下，該等提及指Bitdeer技術控股公司及其子公司的業務。 在業務合併完成日期後，提及“Bitdeer”、“我們”或類似此類提及應理解為指Bitdeer Technologies Group及其子公司。對"BSDA"的引用應為 據瞭解，這是指Blue Safari Group Acquisition Corp.
本文檔中出現的某些金額和百分比可能 由於四捨五入而不是總和。除非另有説明或除非上下文另有要求，在本文件中：
"Bitdeer可轉換票據"指30，000，000美元的8%優惠券 根據Bitdeer與VENTE Technology Growth Investments L.P.（作為票據持有人）於2021年7月23日簽署的認購協議發行的2023年7月到期的無抵押可換股票據，經《第一修正案》修訂 由同一方於2021年12月15日簽發的可換股票據證書，並由同一方於2023年7月22日簽發的可換股票據證書第二次修訂進一步修訂，因此 我們已償還當時未償還票據的本金700萬美元（及自2023年7月1日起應計利息），並將Bitdeer可換股票據的到期日延長至2025年7月21日，屆時我們將支付其餘票據。
"Bitdeer合併子公司"或"合併子公司3"指Bitdeer合併 有限公司，一間根據開曼羣島法例註冊成立之獲豁免有限公司，為本公司之直接全資附屬公司。
“Bitdeer普通股”指股份中的普通股 Bitdeer的首都
“Bitdeer計劃”指 通過的2021年股權激勵計劃 Bitdeer於二零二一年七月二十日生效，經不時修訂。
"Bitdeer優先股"指股份中的優先股 Bitdeer的首都
"Bitdeer受限制股份單位"指收購Bitdeer的受限制股份單位 根據Bitdeer計劃授出的獎勵發行的股份。
“Bitdeer股份”指Bitdeer普通股和Bitdeer 優先股。
“Bitdeer總股份”是指，在緊接 收購生效時間（定義見合併協議），（i）已發行和未發行Bitdeer股份總數（按已轉換基準計算），（ii）可於 截至收購生效時間之前的所有已歸屬Bitdeer受限制單位的結算（包括在完成收購合併或任何未歸屬Bitdeer受限制單位的加速生效後， 收購合併完成）及（iii）Bitdeer可換股票據轉換後可發行的Bitdeer股份總數（按已轉換基準）。
“業務合併”是指合併協議所預期的交易。“開曼公司法”係指開曼羣島的公司法(經修訂)。
"A類普通股"指A類普通股，面值 價值0.00000001美元的公司股本。
"V類普通股"指V類普通股，面值 價值0.00000001美元的公司股本。
“截止日期”是指2023年4月13日。
“新冠肺炎”指的是新型冠狀病毒。
“税法”係指修訂後的1986年美國國税法。
S-3

目錄

“交易法”是指1934年美國證券交易法，作為 修正。
"交換比率"是指除以Per 股本價值增加10. 00美元，約為0. 00858美元。
“國際會計準則”是指國際會計準則。
“國際會計準則理事會”是指國際會計準則理事會。
"國際財務報告準則"是指頒佈的國際財務報告準則 國際會計準則理事會。
“投資公司法”或“1940年投資公司法”係指經修訂的1940年投資公司法。
“就業法案”指的是2012年的“啟動我們的企業創業法案”。
"合併協議"指經修訂和重述的協議， 公司、BSDA、Bitdeer及其其他各方於2021年12月15日簽署的合併計劃，修訂並重述了日期為2021年11月18日的合併協議和計劃，經（i）第一次修正案修訂 2022年5月30日，由相同各方簽署，（ii）2022年12月2日，由相同各方簽署，以及（iii） 2023年3月7日，由相同各方共同簽署的對經修訂和重述的協議和合並計劃的第三次修正案。
“納斯達克”指的是“納斯達克”股票市場。
"普通股"指A類普通股和/或V類 普通股（如適用）。
“PFIC”是指被動的外國投資公司。
"每股權益價值"指除以 Bitdeer Total Shares為11.8億美元。
“第144條規則”是指證券法下的第144條規則。
“薩班斯-奧克斯利法案”指2002年的薩班斯-奧克斯利法案。
“美國證券交易委員會”指美國證券交易委員會。
“證券法”是指經修訂的1933年美國證券法。
"美元"和"美元"指美元，法律 美國的貨幣。
"美國公認會計原則"指 美國的
S-4

目錄

前瞻性聲明 報表
本招股説明書補充文件和 本招股説明書補充部分的引用包含涉及重大風險和不確定性的前瞻性陳述。1995年《私人證券訴訟改革法案》（以下簡稱"PSLRA"）為 前瞻性聲明，以鼓勵公司提供有關其業務的預期信息。前瞻性陳述包括但不限於我們對業務前景、生產力、 未來運營改進和資本投資、運營績效、未來市場狀況或經濟績效以及資本和信貸市場的發展以及預期未來財務績效的計劃和目標， 以及任何有關可能或假定的未來操作結果的信息。
Bitdeer希望利用安全港條款 PSLRA，並將此警告性聲明納入安全港立法。除本招股説明書補充文件中包含的歷史事實陳述以外的所有陳述，包括有關我們未來的陳述 財務狀況、業務策略以及未來運營的管理計劃和目標，均為前瞻性陳述。在某些情況下，您可以通過諸如"估計"、"計劃"、"項目"等詞語來識別前瞻性陳述。 "預測"、"意圖"、"期望"、"預期"、"相信"、"尋求"、"戰略"、"未來"、"機會"、"可能"、"目標"、"應該"、"將是"、"將繼續"、"將很可能產生"或類似的預測或表示 未來事件或趨勢，或不是歷史事件的陳述。
前瞻性陳述涉及許多風險， 不確定性和假設，以及實際結果或事件可能與這些陳述中隱含的內容有重大差異。可能導致此類差異的重要因素包括但不限於：
•
比特幣和其他加密貨幣的價格和波動性；
•
我們有能力保持在專有散列率方面的競爭地位；
•
我們以更低的成本採購礦機的能力；
•
我們擴大采礦數據中心的能力；
•
我們控制電力成本的能力；
•
我們對定價策略和資源分配做出有效判斷的能力；
•
我們升級和擴大產品供應的能力；
•
可能限制加密貨幣使用或加密貨幣網絡在 這可能要求我們停止某些或所有操作。
•
我們採取措施解決已查明的重大弱點的能力；
•
衞生流行病的影響，包括新冠肺炎大流行；
•
地震、火災、洪水和其他自然災害事件以及人為幹擾對我們業務造成的風險 罷工和恐怖襲擊等問題；
•
企業合併收益與投資者或證券分析師預期不符的風險；
•
A類普通股市場價格的波動，這可能導致您的投資價值下降；
•
A類普通股活躍交易市場可能永遠不會發展或維持的風險；
•
與企業合併有關的潛在訴訟；
•
我們維持A類普通股在納斯達克上市的能力；
•
我們證券的價格一直在波動，而且可能會繼續波動；
•
意想不到的成本或開支；
•
未來發行、出售或轉售A類普通股；
•
A類普通股活躍的公開交易市場可能無法發展或維持；及
•
"下所述的其他事項項目3.D.—危險因素"在我們最近的年度 表格20—F報告，以引用方式併入本文。
S-5

目錄

我們提醒您不要依賴前瞻性陳述，因為 反映當前的信念，並基於截至作出前瞻性聲明之日的當前可用信息。本文所載的前瞻性陳述僅限於本招股説明書補充日期。我們承諾不 有義務修改前瞻性陳述，以反映未來事件、環境變化或信念變化，但法律要求的範圍除外。如果任何前瞻性陳述被更新，則不應作出任何推斷 我們將對該聲明、相關事項或任何其他前瞻性聲明進行額外更新，除非法律要求。您應閲讀本招股説明書補充文件， 本招股説明書補充文件中的引用以及我們作為註冊聲明的附件提交的文件，本招股説明書補充文件完全是其中的一部分，並理解我們的實際未來業績可能 與我們所期望的完全不同。可能導致實際結果與前瞻性陳述存在重大差異的任何更正或修訂以及其他重要假設和因素，包括對重大風險的討論 因素，可能出現在我們向SEC提交的公開文件中，這些文件可以或將（視情況而定）在 www.sec.gov 建議你諮詢一下有關其他信息，請參閲 題為"在那裏您可以找到更多信息。”
本招股説明書中使用的市場、排名和行業數據 補充報告（包括有關市場規模和技術採用率的聲明）基於我們管理層的誠信估計，而這些估計又基於我們管理層對內部調查、獨立行業調查的審查 出版物和其他第三方研究和公開信息。這些數據涉及許多假設和限制，請注意不要過分重視這些估計。雖然我們不知道任何 本報告所列行業數據的錯誤陳述，其估計涉及風險和不確定性，並會因各種因素而有所改變。
S-6

目錄

展望報告摘要
此摘要突出顯示選定信息 本招股章程補充文件或以引用方式納入本招股章程補充文件，並不包含對閣下而言重要的所有資料。您應仔細閲讀本招股説明書補充文件和隨附的 招股説明書和本招股説明書中以引用方式納入的文件，包括標題為"風險因素"、"關於前瞻性陳述的警告性陳述"的章節中提供的信息，以及我們的 在作出投資決策之前，
“公司”(The Company)
概述
我們是區塊鏈和高性能計算領域的世界領先技術公司。我們致力於為客户提供全面的計算解決方案。我們處理與計算相關的複雜流程，如設備採購、運輸物流、數據中心設計和建設、設備管理和日常運營。我們還為對人工智能有高需求的客户提供高級雲能力。我們總部設在新加坡，目前在美國、挪威和不丹運營着六個礦業數據中心，截至2024年2月29日，總髮電量為895兆瓦。從這些挖掘數據中心中，我們產生管理下的哈希率，它分為專有哈希率和託管哈希率。截至2024年2月29日，我們的專有哈希率達到8.4EH/S。加上我們採礦數據中心託管的礦機產生的13.6EH/S主機哈希率，截至2024年2月29日，我們管理的哈希率總計為22.0EH/S。
到目前為止，我們主要經營三個業務線-- “自挖掘”、“哈希率共享”和“託管”。自挖(原名自有挖掘)是指對自己賬户進行加密貨幣挖掘，直接捕捉加密貨幣的高升值潛力。 我們提供兩種哈希率共享解決方案：Cloud Hash Rate和Hash Rate Marketplace。通過Cloud Hash Rate，我們向客户銷售我們專有的Hash Rate。我們提供固定價格的散列率訂閲計劃，並在一定的安排下與他們分享挖掘 收入。通過Hash Rate Marketplace，我們將可靠的第三方Hash Rate供應商與Hash Rate用户聯繫起來，促進Hash Rate的銷售，並通過收取服務費獲得收入。我們的託管服務為客户提供一站式礦機託管解決方案，包括部署、維護和管理服務，以實現高效的加密貨幣挖掘。在廣泛的託管服務選擇中，客户可以訂閲我們針對指定礦機的雲託管服務，他們可以在“團購”模式下從中獲得計算能力，或者將他們的礦機發送到我們的挖掘數據中心，以根據一般託管選項或 會員制託管選項進行託管。我們的所有三個業務線都由Minerplus，我們自主開發的集成智能軟件平臺，提供軟件支持，大幅減少日常維護和礦機升級所需的時間，並大幅減少運維人員。
我們從各式各樣的製造商和貿易商採購礦機，多年來我們與他們建立了牢固的關係。因此，我們的大多數礦機都是以優惠價格採購的最新和最常用型號的現貨機器，這確保了高能效和穩定的散列率供應，無論是質量上還是數量上。我們還不定期從事礦機的銷售。我們始終走在技術發展的前沿。作為能夠通過我們的哈希率切片技術獲得1TH/S的 哈希率單位的市場參與者，截至2023年12月31日，我們成功地將99%的哈希率銷售合同的哈希率波動保持在1%以下。
企業信息
我們成立於 2021年1月，將雲哈希率業務、自挖礦業務和提供動態託管解決方案業務（統稱為“Bitdeer業務”）和挖礦池業務（“BTC.com池業務”）分開， BitMain Technologies Holding Company的公司重組。2021年2月，我們成立了Blockchain Alliance Technologies Holding Company（“Blockchain Alliance”），以分離www.example.com池業務，隨後 我們集團的企業重組。分拆已於二零二一年四月完成，當時我們以實物股息方式向集團當時的現有股東分派Blockchain Alliance股份。
S-7

目錄

於二零二三年四月，業務合併完成，於 根據開曼羣島法律獲豁免公司“Bitdeer Technologies Group”成為本集團的最終母公司，而A類普通股在納斯達克上市，代號為“BTDR”。
我們的註冊辦事處為Ogier Global（Cayman）Limited，89 Nexus Way，Camana Bay，Grand Cayman，KY1—9009，我們的主要行政辦公室位於08 Kallang Avenue，Aperia Tower 1，#09—03/04，Singapore 339509。我們的主要網站地址是www.example.com。我們不包含信息 本招股章程補充文件載於或可透過本招股章程補充文件，閣下不應將其視為本招股章程補充文件的一部分。
作為新興成長型公司、外國私營企業的含義 發行人和受控公司
新興成長型公司
我們是一家“新興成長型公司”，如證券法第2(A) 節所界定，經2012年JumpStart Our Business Startups Act(“JOBS Act”)修訂，我們可能會利用降低的報告要求，這些要求原本適用於上市公司。就業法案第107條豁免新興成長型公司遵守新的或修訂的財務會計準則，直到私營公司被要求遵守這些準則。JOBS法案還免除了我們必須根據薩班斯-奧克斯利法案第404(B)條提供財務報告內部控制的審計證明。
我們將繼續是一個新興增長型公司，直到以下日期的較早時間： (i)（a）截止日期五週年後的財政年度最後一天，（b）我們的年度總收入至少為12.35億美元，或（c）我們被視為大型加速申報人， 指截至該財政年度第二財政季度的最後一個營業日，非關聯公司持有的普通股的市值超過7億美元；以及（ii）我們發行超過10億美元的日期 於上一個三年期間持有不可轉換債務證券。此處提及的“新興增長型公司”具有《就業法》中與之相關的含義。
外國私人發行商
作為"外國私人發行人"，我們將受到不同 美國證券法比美國國內發行人。管理我們必須披露的信息的規則不同於根據《交易法》管理美國公司的規則。我們將不受《交易法》規定的約束 訂明向股東提交委託書的提交及內容。預期這些委託書不符合根據《交易法》頒佈的委託書規則附表14A。
此外，作為"外國私人發行人"，我們的官員和 董事和持有超過10%的已發行和流通A類普通股的持有人，將豁免《交易法》要求內幕人士報告普通股買賣的規則以及第16條的規定， 短期利潤報告和負債。見"項目3.D.關鍵信息—風險因素—與我們的證券相關的風險—我們是《交易法》規定的外國私人發行人， 因此，我們不受適用於美國國內上市公司的某些規定的約束，”在我們最近的表格20—F年報中，以引用方式併入本文。
受控公司
吳繼漢先生目前控制着多數投票權 我們流通的普通股因此，我們是適用納斯達克上市規則意義上的“受控公司”。根據這些規則，擁有董事選舉投票權的公司的50%以上為 由個人、團體或另一公司持有的，即為"受控公司"。只要我們仍然是一家“受控公司”，我們可能會選擇不遵守某些企業管治要求，包括：
•
董事會多數成員由獨立董事組成；
•
對提名委員會、公司治理委員會和薪酬委員會進行年度業績評價；
S-8

目錄

•
我們有一個完全由獨立董事組成的提名和公司治理委員會， 闡述委員會宗旨和職責的書面章程；以及
•
我們有一個完全由獨立董事組成的薪酬委員會，其書面章程涉及 委員會的宗旨和職責。
我們打算使用這些豁免，並可能繼續使用所有或 其中一些豁免在未來。因此，您可能無法獲得與受納斯達克所有公司治理要求約束的公司股東相同的保護。
S-9

目錄

供品
我們發行的A類普通股
A類普通股，總髮行價最高為 二十五萬美元。
A類普通股 在本次發行之前，
67，279，706股A類普通股，不包括606，756股A類普通股 已購回但尚未註銷之股份及6，728，431股A類普通股保留供日後發行之股份。
配送計劃
"在市場上發售"，可不時通過或向 銷售代理，作為代理人或委託人。請參閲本招股章程補充文件S—16頁的“分銷計劃”。
收益的使用
我們目前打算將本次發行所得淨額（如有）用於 營運資金及一般企業用途。參見“收益的使用”。
風險因素
請參見本招股説明書中包含的“風險因素”和其他信息 本招股章程補充文件及隨附招股章程以提述方式納入的文件，以討論閣下在決定投資我們的A類普通股前應審慎考慮的因素
納斯達克股票市場代碼
A類普通股：“BTDR”
S-10

目錄

風險因素
投資我們的證券有風險。 在決定投資我們的證券之前，您應仔細考慮以下風險以及我們當時最新的20—F表格年度報告中的風險，以及我們合併的6—K表格報告中對這些風險因素的任何更新 根據您的特定投資目標，在本招股説明書增補本及隨附招股説明書中以引用方式列出或納入的所有其他信息，以及 財務狀況。雖然我們在討論風險因素時討論了關鍵風險，但未來可能會出現新的風險，這可能會被證明是重大的。我們無法預測未來風險或估計這些風險可能影響我們的 業務、經營業績、財務狀況及前景。
與此次發行相關的風險
本次A類普通股購買者 發行股票的賬面價值將立即大幅攤薄。
每股A類普通股的發行價格可能更高 超過本次發行前我們發行在外的A類普通股的每股有形賬面淨值。假設以每股8.00美元的價格出售總計31，250，000股A類普通股，則最後報告的出售價格 於2024年3月15日在納斯達克資本市場出售我們的A類普通股，總收益約為2.50億美元，扣除我們應付的佣金和估計發行費用後，本次 發行將立即導致每股4.13美元的攤薄。關於上述內容的更詳細討論，請參見下文題為"稀釋"的章節。
因此，您可能會經歷未來稀釋 未來的股票發行。
為了籌集額外資金，我們可能會在未來提供 額外的A類普通股或其他可轉換為A類普通股或可交換為A類普通股的證券。我們無法向您保證，我們將能夠以一定價格出售A類普通股或任何其他發行中的其他證券 每股A類普通股等於或大於本次發行中投資者支付的每股A類普通股價格，以及未來購買A類普通股或其他證券的投資者可以享有優先權 現有股東。我們在未來交易中出售額外A類普通股或其他可轉換為A類普通股或可交換為A類普通股的證券時的每股A類普通股價格可能會更高或更低 比本次發行中每股A類普通股的價格。
我們將 根據銷售協議出售，所得款項總額不確定。
受銷售協議中的某些限制和 在遵守適用法律的情況下，我們有權酌情在銷售協議有效期內隨時向銷售代理人發出配售通知。銷售代理在我們 本公司於2009年10月10日發出配售通知時，將根據A類普通股在銷售期內的市價及我們在配售通知中設定的限額而波動。因為每股出售價格將根據 的市價波動 由於我們在銷售期間出售的A類普通股，因此無法預測最終出售的A類普通股數量或由此產生的總收益。
本次發行的A類普通股 產品將以"at market offers"出售。在不同時間購買本次發行的A類普通股的投資者可能會支付不同的價格。
購買我們A類普通股的投資者 在不同的時間發售，可能會付出不同的價格，因此投資結果可能會有不同的結果。我們將根據市場需求酌情更改A類普通產品的時間、價格和數量 出售的股份，並受銷售協議的某些限制，沒有最低或最高銷售價格。投資者可能會經歷其A類普通股價值下降和稀釋，因為在 價格低於他們支付的價格。
未來銷售額或未來的可能性 出售大量的A類普通股可能會壓低該等證券的價格。
未來銷售大量A類普通產品 公開市場上的股票，或認為可能發生這些出售，可能會壓低公司A類普通股的市場價格，並可能損害我們通過出售額外股本證券籌集資本的能力。
S-11

目錄

例如，2023年8月8日，我們進行了一項採購 與B達成協議。Riley Principal Capital II，LLC（"B. Riley Principal Capital II”（“購買協議”），據此，B。Riley Principal Capital II承諾購買最多150，000，000美元的A類普通股，但須遵守 購買協議中規定的某些限制和條件（購買協議項下的此類安排，即"承諾股權融資"）。截至2024年2月29日，總容量為1.097億美元，剩餘容量為1.50億美元 但無法預測A類普通股的實際數量（如有），我們將繼續根據承諾股權融資出售，或 這些銷售。此外，根據本次發行出售大量A類普通股，或預期此類出售，可能使我們將來更難出售股權或股權相關證券 在一個時間和價格上，我們可能會不希望影響銷售。我們可以以低於本次發行中投資者支付的每股價格出售任何其他發行中的股份或其他證券，投資者 未來購買股份或其他證券的權利可能高於現有股東。我們出售額外A類普通股或可轉換或交換為A類證券的每股價格 在未來交易中，普通股的價格可能高於或低於投資者在本次發行中支付的每股價格。
我們在使用 本次發行的淨收益，我們可能無法有效地使用它們。
我們目前打算將本次發行所得淨額用作 在“收益的使用”中描述。然而，我們的董事會和管理層在使用本次發行所得淨額時保留了廣泛的自由裁量權，並可以將所得款項用於不會改善我們的業績的方式 或提高我們A類普通股的價值。我們未能有效運用這些資金可能會導致財務損失，這可能會對我們的業務、經營成果、財務造成重大不利影響 條件和前景。
與我們的證券相關的風險
未來銷售額或未來的可能性 出售我們大量普通股可能會壓低該等證券的價格。
未來出售大量我們的普通股 本公司在公開市場上出售或認為可能發生此類出售，可能會壓低本公司普通股的市價，並可能損害我們通過出售額外股本證券籌集資金的能力。
On August 8, 2023, we entered into an ordinary shares purchase agreement (the “Equity Financing Purchase Agreement”) and a registration rights agreement (the “Equity Financing Registration Rights Agreement”) with B. Riley Principal Capital II, LLC (“B. Riley Principal Capital II”). Pursuant to the Equity Financing Purchase Agreement, subject to the satisfaction of the conditions set forth in the Equity Financing Purchase Agreement, we have the right to sell to B. Riley Principal Capital II up to US$150,000,000 of our Class A Ordinary Shares, subject to certain limitations and conditions set forth in the Equity Financing Purchase Agreement, from time to time during the term of the Equity Financing Purchase Agreement. We filed a registration statement, which was declared effective on September 20, 2023, to register the resale of up to 150,000,000 Class A Ordinary Shares. Given this substantial number of shares available for resale, the sale of shares by such holders, or the perception in the market that holders of a large number of shares intend to sell shares, could increase the volatility of the market price of our Class A Ordinary Shares or result in a significant decline in the public trading price of our Class A Ordinary Shares. Further, the purchase price for the shares that we may sell to B. Riley Principal Capital II under our committed equity financing will fluctuate based on the price of our Class A Ordinary Shares. Depending on market liquidity at the time, sales of such shares may cause the trading price of our Class A Ordinary Shares to fall. If and when we do sell Class A Ordinary Shares to B. Riley Principal Capital II, after B. Riley Principal Capital II has acquired the Class A Ordinary Shares, B. Riley Principal Capital II may resell all, some, or none of those shares at any time or from time to time in its discretion. Therefore, sales to B. Riley Principal Capital II by us could result in substantial dilution to the interests of other holders of our Class A Ordinary Shares. Additionally, the sale of a substantial number of shares of our Class A Ordinary Shares to B. Riley Principal Capital II, or the anticipation of such sales, could make it more difficult for us to sell equity or equity-related securities in the future at a time and at a price that we might otherwise wish to effect sales. The decision to sell any shares of our Class A Ordinary Shares to sell to B. Riley Principal Capital II under the committed equity financing will depend on market conditions, the trading prices of our Class A Ordinary Shares and other considerations, and we cannot guarantee the extent to which we may utilize the committed equity financing.
S-12

目錄

A類普通市場價格 股票可能會波動，您可能會失去部分或全部投資。
A類普通股的價格可能會因多種因素而波動 因素，包括：
•
我們經營的行業的變化；
•
涉及我們競爭對手的發展；
•
影響我們業務的法律法規的變化；
•
我們的經營業績和我們的競爭對手的總體業績存在差異；
•
本公司季度或年度經營業績的實際或預期波動；
•
證券分析師發表關於我們或我們的競爭對手或我們的行業的研究報告；
•
公眾對我們的新聞稿、我們的其他公開公告和我們向美國證券交易委員會提交的文件的反應；
•
持有人就其持有的任何A類普通股提起的訴訟；
•
關鍵人員的增減；
•
開始或參與涉及我們的訴訟；
•
我們資本結構的變化，例如未來發行證券或產生債務；
•
可供公開發售的A類普通股數量；以及
•
總體經濟和政治狀況，例如COVID—19疫情、經濟衰退、波動性 市場、利率、地方和國家選舉、燃料價格、國際貨幣波動、腐敗、政治不穩定以及戰爭或恐怖主義行為。
特別是，A類普通股的市價可以 受極端波動和波動的影響，以應對超出我們控制範圍的全行業發展，例如最近加密貨幣交易所FTX（包括其 旗下對衝基金Alameda Research LLC）、加密對衝基金Three Arrows、加密礦商Compute North和Core Scientific以及加密貸款機構Celsius Network、Voyager Digital和BlockFi。雖然我們沒有接觸到任何 最近申請破產的加密貨幣市場參與者，或已知經歷了過度贖回、暫停贖回或客户的加密資產下落不明；我們沒有任何 由於這些破產或過度贖回或暫停贖回而可能無法收回的重大或其他資產；A類普通股的價格可能仍無法免受近期這些投資者情緒的影響 更廣泛的加密貨幣行業的發展，您可能會經歷A類普通股價格的貶值。
S-13

目錄

收益的使用
我們可能會發行和出售我們的普通股，總數為 不時通過或向銷售代理商提供最高250，000，000美元的報價。由於沒有要求最低發行金額作為完成本次發行的條件，因此實際的公開發行總額、佣金和 如果有，我們現在還不能確定。
如果 任何，為我們的增長計劃提供資金（包括但不限於硬件採購、收購和開發數據中心站點和設施），以及用於營運資金和一般企業用途。
我們對本次發行所得淨額的預期用途表示 我們目前的意圖基於我們目前的計劃和業務狀況，這可能會隨着我們的計劃和業務狀況的發展而改變。我們實際使用本次發行所得淨額（如有）的金額和時間將有所不同 這取決於許多因素。因此，吾等無法準確預測將收取的任何淨所得款項的所有特定用途或吾等將實際用於上述用途的金額。我們的董事會和 管理層保留廣泛酌情權運用本次發行所得款項淨額。
在使用本次發行所得之前，我們打算 將所得淨額投資於各種資本保全工具，其中可能包括短期和長期計息工具、投資級證券以及 的直接或擔保債務的全部或組合 美國政府我們無法預測投資的收益是否會產生良好的回報。
股利政策
吾等可不時就普通股宣派股息。 任何未來股息的宣派、支付和數額將由我們的董事會酌情決定，並將取決於（除其他外）經營結果、現金流和財務狀況、運營和資本 要求及董事會認為相關的其他因素。本公司概不保證日後將派付股息，而倘派付股息，則概不保證任何該等股息之金額。
股息的分配也可能受到公司的限制 該法案允許僅從利潤或公司股份溢價賬户中的信用狀況中分配股息，但在任何情況下，如果股息將導致公司無法 償付其在緊接分派或股息支付日期後的日常業務過程中到期的債務。根據公司的公司章程，股息分配可由我們的 董事會，無需股東批准。見"證券説明“和”税務方面的考慮“以獲取更多信息。
S-14

目錄

稀釋
如果您投資我們的普通股，您的權益將為 稀釋至您在本次發行中支付的每股價格與本次發行後我們普通股的每股有形賬面淨值之間的差額。我們普通股的有形賬面淨值為 於2023年12月31日，本公司於2023年12月31日之股份約為312，500，000美元，或按111，966，634股已發行股份計算每股普通股約2. 79美元。每股有形賬面淨值等於我們的有形資產總額減去我們的總額 負債除以截至2023年12月31日的流通股總數。
在出售我們的普通股後， 總金額為250，000，000美元，假設發行價為每股8.00美元，我們於2024年3月15日在納斯達克股票市場上的A類普通股的最後一次報告售價，並扣除估計佣金和 根據本公司應付的估計發行費用，本公司於2023年12月31日的經調整有形賬面淨值將為5.546億美元，或每股普通股3.87美元。這意味着有形賬面淨值立即增加 本公司現有股東每股普通股1.08美元，而本次發售的新投資者每股普通股有形賬面淨值立即攤薄4.13美元。
下表説明瞭對每一個普通 的計算 份額基礎。經調整的信息僅為説明性的，並將根據向公眾發佈的實際價格、出售普通股的實際數量以及在出售普通股時確定的其他發行條款進行調整 根據本招股説明書補充。經調整的資料假設，我們的所有普通股總額為250，000，000美元，按假設發行價每股普通股8.00美元（最後一次報告的銷售）出售 2024年3月15日，我們在納斯達克股票市場的普通股價格。本次發售中出售的普通股（如有）將不時以不同價格出售。
假設每股普通股公開發行價格
 ​ ​
 
 ​ ​
8.00
截至2023年12月31日的每股普通股有形賬面淨值
 ​ ​
2.79
 ​ ​
 
應佔每股普通股有形賬面淨值增加 提供
 ​ ​
1.08
 ​ ​
 
此次發行
 ​ ​
 
 ​ ​
3.87
對參與發行的新投資者的每股攤薄
 ​ ​
 
 ​ ​
4.13
上述討論和表格基於111，966，634普通 截至2023年12月31日已發行股份。截至2023年12月31日的已發行普通股數目不包括：
•
606，756股已購回但尚未註銷的A類普通股；
•
5，436，049股A類普通股保留供未來根據我們的股份激勵授予的獎勵行使時發行 佈局
上表不適用於任何 尚未行使的購股權、認股權證或任何受限制股份單位或受限制股份的歸屬。倘購股權或認股權證獲行使或受限制股份單位或受限制股份歸屬，則可能進一步攤薄新投資者。
S-15

目錄

配送計劃
我們已與B.Riley Securities、Cantor、Needham、StockBlock、Roth及Rosenblatt訂立銷售協議，根據協議，吾等可不時透過B.Riley Securities、Cantor、Needham、StockBlock、Roth及Rosenblatt(各自為“銷售代理”及統稱為“銷售代理”)，向B.Riley Securities、Cantor、Needham、StockBlock、Roth及Rosenblatt提供及出售A類普通股。根據本招股説明書補充文件及隨附的招股説明書，本公司可發售及出售高達250,000,000美元的A類普通股。根據本招股説明書附錄及隨附的招股説明書，我們的A類普通股(如果有的話)的出售將通過證券法規則第415(A)(4)條所定義的被視為“按市場發售”的任何方法進行。
每當我們希望根據銷售協議發行和出售A類普通股時，我們將通知銷售代理將出售的A類普通股的數量、要求進行此類銷售的時間段、對任何 任何一天將出售的A類普通股數量的任何限制以及不得低於的任何最低價格。吾等如此指示該銷售代理後，除非該銷售代理以書面拒絕接受該通知的條款，否則該銷售代理已同意在商業上作出符合其正常交易及銷售慣例的合理努力，以出售該等A類普通股，最高達該等條款所指定的金額。根據銷售協議，我們沒有義務出售任何A類普通股。根據銷售協議，銷售代理出售我們的A類普通股的義務受到我們必須滿足的一些條件的制約。
我們與銷售代理之間出售我們A類普通股的結算一般預計在出售日期後的第二個交易日進行。根據最近對交易法規則第15c6-1條的修訂，在2024年5月28日或之後根據本招股説明書附錄提供的任何證券的結算可以在第一個營業日進行，也就是任何出售以換取向吾等支付淨收益之日之後的交易日。本招股説明書附錄中預期的A類普通股的出售將通過存託信託公司的設施或吾等與銷售代理商定的其他方式進行結算。不存在以代管、信託或類似安排接收資金的安排。
我們將向銷售代理支付高達我們每次出售A類普通股所獲得的總毛收入的3.0%的佣金。由於沒有最低發行額作為完成此次發行的條件，因此目前無法確定向我們提供的實際公開發行額、佣金和收益總額(如果有)。除我方和銷售代理另有約定外，除我方和銷售代理另有約定外，我方將補償銷售代理在簽署銷售協議時支付的律師費和支出，金額不超過100,000美元，外加某些持續的律師費。我們估計，此次發售的總費用約為378,700美元，其中不包括根據銷售協議條款應支付給銷售代理的任何佣金或費用。剩餘收益，在扣除任何其他交易費用後，將相當於我們在此次發行中出售我們的普通股的淨收益。
銷售代理將在根據銷售協議出售普通股的每一天納斯達克交易結束後，在切實可行的範圍內儘快 向我們提供書面確認。每次確認將包括當日出售的普通股數量、此類出售的總收益以及向我們支付的 收益。
就代表本公司出售普通股而言，每名銷售代理將被視為證券法所指的“承銷商”，銷售代理的補償將被視為承銷佣金或折扣。我們同意賠償銷售代理的某些責任，包括《證券法》規定的民事責任。我們還同意分擔銷售代理可能被要求就此類債務支付的款項。
根據銷售協議發售吾等普通股將於(I)出售受銷售協議規限的所有普通股及(Ii)銷售協議所允許的銷售協議終止時終止。
本銷售協議的主要條款摘要 並不是其條款和條件的完整陳述。銷售協議的副本作為註冊説明書的證物提交，招股説明書附錄是其中的一部分。
銷售代理及其各自的關聯公司過去和將來可能為我們及其關聯公司提供各種投資銀行、商業銀行、金融諮詢和其他金融服務，為此
S-16

目錄

他們已經收到或將來可能收到常規費用的服務。具體地説，吾等與B.Riley Securities的聯屬公司B.Riley Trust Capital II，LLC訂立了日期為2023年8月8日的若干普通股購買協議，根據該協議，吾等有權向B.Riley 主體資本II，LLC出售最多150,000,000美元A類普通股。在交易所法案規定的範圍內，在本招股説明書附錄項下進行發售期間，任何銷售代理均不會參與任何涉及本公司普通股的做市活動 。
招股説明書副刊和所附的招股説明書可以在每個銷售代理維護的網站上 電子格式提供，每個銷售代理可以電子方式分發招股説明書副刊和隨附的招股説明書。B.Riley Securities，Inc.的地址是紐約公園大道299號21樓，NY 10171。康託·菲茨傑拉德公司的地址是紐約東59街110號，6樓，NY 10022。Needham&Company，LLC的地址是紐約公園大道250號10樓，郵編：10177。斯托克布洛克證券有限責任公司的地址是列剋星敦大道600號，32樓，New York 10022。羅斯資本合夥公司的地址是加利福尼亞州紐波特海灘92660號聖克萊門特大道888號Suite400。羅森布拉特證券公司的地址是40 Wall Street，New York，NY 10005。
S-17

目錄

税務方面的考慮
美國聯邦所得税的考慮因素
以下是對一般適用於“美國持有者”(定義如下)收購、擁有和處置普通股的某些重要的美國聯邦所得税考慮事項的討論。本討論僅適用於由美國持有者持有的普通股，作為《守則》第(1221)節所指的“資本資產”(一般指為投資而持有的財產)。本討論並不針對美國持有人的特殊情況描述可能與美國持有人相關的所有美國聯邦所得税考慮因素，也不涉及任何州、地方或非美國税收考慮因素、任何非所得税(如贈與税或遺產税)考慮因素、替代性最低税、守則第451(B) 節下的特殊税務會計規則、淨投資收入的聯邦醫療保險繳費税、或受特殊税收規則約束的可能與美國持有者相關的任何税收後果，包括但不限於：
•
銀行或其他金融機構；
•
保險公司；
•
共同基金；
•
養老金或退休計劃；
•
S公司；
•
證券或貨幣經紀或交易商；
•
選擇按市值計價的證券交易員；
•
受監管的投資公司；
•
房地產投資信託基金；
•
信託或財產；
•
免税組織(包括私人基金會)；
•
持有普通股作為"跨接"、"對衝"、"轉換"、"合成證券"、"推定出售"的一部分的人， 或為美國聯邦所得税目的的其他綜合交易；
•
具有美元以外的功能貨幣的人員；
•
某些美國僑民或前美國長期居民；
•
(直接、間接或建設性地)擁有我們5%或以上股份的人；
•
因行使員工股票期權或其他補償而獲得普通股的人；
•
合夥企業或其他實體或安排，被視為美國聯邦所得税目的的轉嫁實體，以及 這些實體的投資者；
•
第957條（a）款所指的“外國控制公司”；
•
第1297（a）條所指的"被動外國投資公司"；以及
•
積累收益以逃避美國聯邦所得税的公司。
如果合夥企業（包括被視為 （就美國聯邦所得税目的而言）持有普通股，該合夥企業中合夥人的税務待遇一般取決於合夥人的地位以及合夥企業和合夥人的活動。合作伙伴關係 持有普通股者應就其特定情況下的税務後果諮詢其税務顧問。
本討論基於《守則》，美國財政部 根據該條例頒佈的規章、行政裁決和司法決定，所有這些都是現行有效的，所有這些都可能發生變化或不同的解釋，可能具有追溯效力。任何此類變更或差異 解釋可能會改變本文所述的税務後果。此外，無法保證美國國税局（“IRS”）不會質疑本文所述的税務考慮，且法院不會支持 這樣的挑戰。
S-18

目錄

在本討論中，"美國持有人"是指 普通股的實益擁有人，即為美國聯邦所得税目的：
•
是美國公民或美國居民的個人；
•
在或 創建或組織的公司（包括為美國聯邦所得税目的被視為公司的實體） 根據美國、其任何州或哥倫比亞特區的法律；
•
其收入應繳納美國聯邦所得税的遺產，無論其來源如何；或
•
（i）如果美國境內的法院能夠對信託的管理行使主要監督，則信託 以及本法典第7701（a）（30）條所指的一個或多個"美國人"有權控制信託的所有實質性決定，或（B）根據適用的美國財政部實際上具有有效選擇 被視為美國人。
本討論僅適用於一般性信息問題， 不是税務建議。美國股東應就收購、擁有及處置普通股份的税務後果諮詢其税務顧問。
普通股的分配
但須遵守下文"——被動外商投資公司規則，"普通股的分派一般將作為美國聯邦所得税的股息徵税，但以我們的當期或累計支付的數額為限 根據美國聯邦所得税原則確定的收入和利潤。超過我們當前和累計收益和利潤的此類分配將構成資本回報，該資本回報將用於減少（但不 低於零）適用的美國持有人在其普通股中的調整後税基。任何剩餘部分將被視為出售或其他應納税處置普通股所實現的收益，並將按下文所述處理 “出售或其他應納税的普通股”。任何此類分配的金額將包括我們（或其他適用的預扣税代理人）就任何非美國税款而要求預扣税的任何金額。任何此類 被視為股息的金額將被視為外國來源股息收入。美國公司持有人收到的任何此類股息通常不符合美國公司在 從其他美國公司收到的股息。對於非公司美國持有人，任何此類股息通常僅在以下情況下才按當前優惠的長期資本利得税率徵税：（i）普通股易於 可在美國成熟的證券市場上交易，或者我們有資格享受與美國簽訂的適用税務條約規定的利益，（ii）我們當時不被視為PFIC， 股息已支付或在上一年度支付，及（iii）符合一定的持有期限和其他要求。以美元以外的貨幣支付的任何此類股息通常為通過參考計算的美元金額 實際或推定收到之日的匯率，不論該筆款項是否實際上已兑換成美元。如果股息為 ，則美國持有人可能會有外幣收益或損失 在實際收到或推定收到之日後兑換成美元。
如上所述，在適用限制的前提下，徵税 美國以外的司法管轄區可以對普通股的分配進行預扣税，並且美國持有人可能有資格享受降低的預扣税率，但前提是，在適用的税務條約與適用的税務條約之間 美國和/或有資格獲得外國税收抵免，以應對美國持有人的美國聯邦所得税負債。最近發佈的美國財政部法規，適用於 自2021年12月28日或之後開始的應税年度，在某些情況下可能會禁止美國持有人就某些根據適用税務條約不可抵免的外國税收申請外國税收抵免。代替 申請外國税收抵免的美國持有人可在美國持有人的選擇下在計算該美國持有人的應納税收入時扣除外國税款，但須遵守美國税法的一般適用限制。選擇扣除外國人 代替申請外國税收抵免的税款適用於在作出該項選擇的課税年度內已繳付或應計的所有外國税款。外國税收抵免規則複雜，美國持有人應諮詢其税務顧問 關於這些規則的適用，包括外國税收在其特定情況下的信譽。
普通商品的銷售或其他應納税處置 股份
根據下面"—被動外國 "中討論的PFIC規則 根據《投資公司規則》，“在出售或其他應納税處置普通股時，美國持有人通常將確認收益或虧損的金額為
S-19

目錄

（i）（A）現金數額與 之間的差額（如果有的話） (B)在該等出售或處置中收到的任何其他財產的公允市值，以及（ii）美國持有人對普通股的調整税基。任何此類收益或損失通常為資本收益或損失，且將是長期的 如果美國持有人持有該等普通股的期限超過一年，則資本收益或損失。美國非公司持有人確認的長期資本利得一般將按目前優惠的長期資本利得税率徵税。 資本損失的扣除受到限制。就外國税收抵免而言，任何該等收益或虧損一般將被視為美國來源收益或虧損。
如果美國持有人在出售時收到的對價，或 倘普通股的其他應課税處置並非以結雅支付，則變現金額將為該等付款的結雅價值，並參考該等出售或處置當日的有效匯率計算。美國 持有人可能會有外匯收益或損失，其範圍為（i）在出售或處置當日的該等付款的美元價值與（ii） 計算的該等付款的美元價值之間的差額（如有）。 指結算日有效的匯率。
美國持有人應諮詢其税務顧問有關税務 出售或其他應課税處置普通股的後果，包括美國以外的徵税管轄區在其特定情況下對該出售或處置徵收的外國税收的可信性。
被動型外國投資公司規則
美國持有人的美國聯邦所得税待遇可能是 如果我們在美國聯邦所得税方面被視為PFIC，則與上述情況有重大不同。一般而言，非美國公司為美國聯邦所得税目的的任何應税年度的PFIC，其中（i）50%或以上 其資產的平均價值（通常根據加權季度平均值確定）包括產生被動收入的資產，或（ii）其總收入的75%或以上由被動收入構成。 收入被動收入通常包括股息、利息、特許權使用費、租金、投資收益、不產生任何收入的物業銷售淨收益以及商品銷售淨收益（受某些限制 例外情況，例如在積極進行貿易或業務中獲得的某些收入的例外情況）。現金和現金等價物是，加密貨幣餘額可能是被動資產。商譽的價值通常被視為 根據商譽歸屬活動產生的收入的性質確定主動或被動資產。就PFIC規則而言，直接或間接擁有價值至少25%的非美國公司 另一個法團的股票被視為好像它持有它在另一個法團的資產中的比例份額，並直接收取它在另一個法團的收入中的比例份額。
根據公司對其收入、資產、活動的分析， 根據本公司的財務狀況和市值，本公司認為其於截至2023年12月31日的應課税年度並非PFIC。但是，公司在任何納税年度的PFIC狀態是一個實際的年度決定，只能在年底後進行 該年度，並將取決於公司收入和資產的組成及其不時的資產價值（包括其商譽的價值，該價值可在很大程度上參考 A類普通股不時變動，可能會波動）。此外，倘本公司的市值於任何應課税年度大幅下跌，則本公司於該年度成為私人金融公司的風險將增加。此外，無論 公司的收入和資產（包括商譽）在多大程度上將被定性為主動或被動，這取決於各種不確定因素，包括公司的未來業務計劃和應用 有不同解釋的法律。例如，沒有權威機構直接解決公司收入的某些項目的適當處理，例如來自加密貨幣自挖礦、哈希率共享或 根據PFIC規則，本公司將這些收入項目視為活躍的，但這種處理方式並不確定。此外，公司的某些業務活動產生被動收入，儘管 由於該等收入目前數額較小，如果本公司從該等業務活動賺取的收入比例在未來的納税年度增加，本公司成為PFIC的風險將增加。因此，不能有 本公司保證本公司在當前或未來任何應税年度不會成為PFIC，且本公司的美國律師對本公司在任何應税年度的PFIC地位不發表意見。
雖然PFIC身份通常每年確定一次，但如果 在美國持有人持有其普通股的期間內，被確定為任何應課税年度（或部分）的PFIC，且該美國持有人未進行按市值計價選擇或合格選擇基金 （“優質教育基金”）選舉，或為本討論目的統稱為“私人金融機構選舉”，就我們在第一個課税年度
S-20

目錄

被視為PFIC，且美國持有人持有（或被視為持有） 普通股，或美國持有人不以其他方式作出清除選擇，如下所述，美國持有人通常將遵守關於（i）美國持有人在出售中確認的任何收益或 其普通股的其他應課税處置，以及（ii）向美國持有人作出的任何"超額分配"（一般而言，在美國持有人的應課税年度內，向美國持有人作出的任何分配大於平均值的125% 美國持有人在美國持有人之前三個應課税年度或美國持有人持有其普通股的期間（如較短者）收到的年度分派）。
根據這些規則：
•
美國持有人的收益或超額分配將在美國持有人的持有期內按比例分配，在其普通 股份；
•
分配給美國持有人應納税年度的金額，美國持有人在該年度確認收益或收到超出部分 在我們被視為PFIC的第一個應課税年度的第一天之前，美國持有人持有期間的任何期間，將作為普通收入徵税；
•
分配給美國持有人的其他應納税年度（或其部分）的金額，幷包含在美國持有人的 持有期將按該年度有效且適用於美國持有人的最高税率徵税；及
•
美國將徵收一項與一般適用於少繳税款的利息相等的額外税。 就美國持有人的每個其他應課税年度應佔的税項向持有人支付。
PFIC選舉
如果我們被視為PFIC，普通股構成 如果美國持有人在其持有的第一個納税年度對其普通股進行按市值計價選擇，則美國持有人可以避免上述不利的PFIC税務後果（或 被視為持有）普通股及其後各應課税年度。該美國持有人通常將其每一應納税年度的普通股在年末的公允市值超出部分（如有）作為普通收入。 於年內，其普通股之經調整税項基準。美國持有人還將就其普通股調整後的税基超出其普通股公平市值的部分（如有）確認普通虧損 於應課税年度結束時的股份（但僅限於先前因按市價計算選擇而計入的收入淨額）。美國持有人在其普通股中的調整後税基將進行調整，以反映 任何該等收入或虧損金額，以及出售或其他應課税處置其普通股所確認的任何進一步收益將被視為普通收入。
按市價計價選擇僅適用於"適銷 股票"，通常指在美國證券交易委員會註冊的國家證券交易所（包括納斯達克（普通股目前在納斯達克上市）或外匯交易所定期交易的股票 美國國税局確定的市場有足夠的規則，以確保市場價格代表合法和合理的公平市場價值。因此，該選擇一般不適用於我們的任何非美國子公司，除非股份 這些子公司本身就是"可銷售的股票"。因此，美國持有人可能會繼續受到上文討論的與任何較低級別PFIC相關的不利PFIC税務後果，如下所述，儘管其 就普通股而言，按市價計值選擇。
如果進行，則按市價計值選擇將對 （b）在作出選擇的應課税年度及其後所有應課税年度，除非普通股不再符合PFIC規則的目的，或美國國税局同意撤銷選擇。美國持有人 應諮詢其税務顧問，以瞭解在其特定情況下就普通股採用按市價計值選擇的可行性和税務後果。
如果我們是一個PFIC和一個美國，將適用的税收後果。 持有人作出有效的優質教育基金選擇，亦會有別於上述的私人金融機構税務不利後果。然而，為了遵守QEF選舉的要求，美國持有人通常必須收到PFIC年度信息 我們的聲明。如果我們被確定為任何應課税年度的私人金融機構，我們目前不打算提供美國持有人進行或維持優質教育基金選舉所需的資料。因此，美國持有人應假設QEF 本公司將不會就普通股作出選擇。
S-21

目錄

如果我們被視為PFIC，且美國持有人失敗或被 由於未能及時進行前期的PFIC選舉，美國持有人可能會尋求進行清除性選舉，以清除其普通股的PFIC污點。在清除選舉中，美國持有人將被視為已出售其普通 按其公平市價計算的股份及就該視為出售確認的任何收益將被視為超額分派，如上所述。由於清洗選舉，美國持有人將擁有新的調整後税基和持有 僅為PFIC規則的目的。
相關的PFIC規則
如果我們被視為PFIC，並且在任何時候有一家非美國子公司被視為PFIC，美國股東通常將被視為擁有該較低級別PFIC的一定比例的股份，並且如果 我們從此類較低級別的PFIC獲得分銷或出售或以其他方式處置我們在該較低級別的PFIC的全部或部分權益，則通常可能產生上述遞延税費和利息費用的責任。否則，美國持有者被視為已出售或以其他方式處置了此類較低級別的PFIC的權益。美國 持有者應就較低級別的PFIC規則在其特定情況下的應用諮詢其税務顧問。
在任何課税年度擁有(或被視為擁有)PFIC股份的美國持有者可能必須提交美國國税局表格8621(無論是否進行了QEF選舉或按市值計價選舉)，並提供美國財政部可能要求的其他信息。如果需要，如果不這樣做，將延長適用於該美國持有人的訴訟時效，直到向美國國税局提供此類所需信息並可能導致處罰。
PFIC規則非常複雜，美國持有者應就此類規則在其特定情況下的應用諮詢他們的税務顧問。
信息報告和備份扣繳
在 美國或通過某些美國—相關金融中介機構須遵守信息報告，並可能須遵守後備預扣税，除非（i）美國持有人是公司或其他豁免收件人，或（ii） 美國持有人提供正確的納税人識別號碼，並證明其不受備份預扣税的限制。
後備預扣税不是附加税。任何 向美國持有人付款的後備預扣税將被允許作為美國持有人的美國聯邦所得税債務的抵免，並可使美國持有人有權獲得退款，前提是所需信息及時提供 給國税局
美國持有者應就信息申報要求和備用預扣規則在其特定情況下的應用諮詢其税務顧問。
本討論僅供一般信息參考，並非税務建議。美國持股人應就收購、擁有和處置普通股的美國聯邦、州、地方和非美國所得税和非所得税後果諮詢他們的税務顧問，包括在他們的特定情況下任何潛在的法律變化的影響。
開曼羣島税收方面的考慮
以下摘要包含對收購、擁有和處置普通股的某些開曼羣島所得税後果的描述，但並不旨在全面描述可能與購買普通股的決定相關的所有税務考慮因素。本摘要以開曼羣島截至本摘要日期之税法及法規為依據，該等法律或法規可能會有所更改。
潛在投資者應諮詢其專業顧問 ，瞭解根據其國籍、住所或住所所在國家的法律購買、持有或出售任何股票可能產生的税收後果。
以下是關於投資A類普通股的某些開曼羣島所得税後果的討論。本討論是對現行法律的一般性總結，可能會有前瞻性和追溯性的變化。本報告並非作為税務建議，不會考慮任何投資者的特殊情況，亦不會考慮開曼羣島法律所規定以外的税務後果。
S-22

目錄

根據開曼羣島現行法律：
與我們證券有關的股息和資本的支付將不受開曼羣島的徵税，向任何A類普通股持有人支付利息和本金或股息或資本將不需要預扣，出售A類普通股的收益也不需要繳納開曼羣島所得税或公司税。開曼羣島目前沒有所得税、公司税或資本利得税，也沒有遺產税、遺產税或贈與税。
除適用於在開曼羣島籤立或籤立後在開曼羣島管轄範圍內的票據所適用的印花税外，發行吾等證券或與吾等證券有關的轉讓文書無需繳納印花税 。
開曼羣島目前不根據利潤、收入、收益或增值向個人或公司徵税，也不徵收遺產税或遺產税。開曼羣島政府並無向本公司徵收任何其他可能對本公司構成重大影響的税項，但若干印花税除外，該等印花税可能不時適用於在開曼羣島籤立或納入開曼羣島司法管轄區的若干文書。
S-23

目錄

法律事務
Bitdeer由Cooley LLP代理，New York，New York， 有關美國聯邦證券及紐約州法律的若干法律事宜。普通股的有效性已由Ogier傳遞。代理商由Duane Morris LLP代理，處理此事件 祭.
專家
Bitdeer Technologies的合併財務報表 控股公司及其附屬公司於2021年12月31日及2022年12月31日及截至2022年12月31日止三年各年，如本招股説明書補充文件及註冊表其他部分所述 根據獨立註冊公共會計師事務所MaloneBailey，LLP的報告，鑑於其作為會計和審計專家的權威。MaloneBailey，LLP的當前地址是裏士滿大道10370號， 德克薩斯州休斯頓77042
Blue Safari Group Acquisition Corp.的財務報表為 2021年12月31日及2022年12月31日，以及截至2022年12月31日止年度及2021年2月23日（成立）至2021年12月31日期間，以引用方式納入本招股章程補充文件及註冊其他地方 一份報表已由獨立註冊會計師事務所Marcum LLP審計，如其報告所述（其中包含一個解釋性段落，對Blue Safari Group的能力存在重大疑問 收購公司繼續作為一家持續經營企業），並依據該公司作為會計和審計專家的授權所提供的報告以引用方式併入本公司。
費用
以下是與 的歸檔相關的估計費用 本招股説明書是本招股章程的一部分，所有這些費用將由我們支付。此外，我們預計未來將因根據本條款發行證券而產生額外費用 招股説明書任何該等額外開支將在招股説明書增補件中披露。
 
 ​ ​
金額
美國證券交易委員會註冊費
 ​ ​
—
FINRA備案費用
 ​ ​
—
會計費用和費用
 ​ ​
美元​115,000
律師費及開支
 ​ ​
10萬美元
財務印刷費和雜項費用
 ​ ​
美元15,000
總計
​ ​
23萬美元
民事責任的可執行性
我們是根據開曼羣島法律註冊成立的 有限責任公司。我們在開曼羣島註冊成立，以利用與成為開曼羣島獲豁免公司相關的若干利益，例如：
•
政治和經濟穩定；
•
有效的司法系統；
•
税收中立性；
•
沒有外匯管制或貨幣限制；以及
•
提供專業和支持服務。
但是，在 開曼羣島.這些缺點包括但不限於：
•
開曼羣島的證券法體系與美國和這些證券法相比欠發達 與美國相比，為投資者提供的保護明顯較少；以及
•
開曼羣島的公司可能沒有資格在美國聯邦法院提起訴訟。
S-24

目錄

我們的組成文件不包含要求仲裁我們、我們的高級管理人員、董事和股東之間的糾紛，包括根據美國證券法產生的糾紛的條款。
我們任命了Cocency Global Inc.位於東42街122號 地址：Street，18th Floor，New York，NY 10168，作為我們的代理人，在根據美國證券法對我們提起的任何訴訟中，可能會向其送達法律程序。
我們的某些董事是 的國民或居民 美國以外的司法管轄區，其大部分資產位於美國境外。因此，股東可能難以在美國境內對這些個人實施法律程序送達，或 在美國對我們或這些個人提起訴訟，或強制執行在美國法院獲得的針對我們或他們的判決，包括基於美國證券法民事責任條款的判決 美國或美國任何州。
我們的開曼羣島法律顧問Ogier建議我們， 開曼羣島法院是否會（i）承認或強制執行美國法院基於美國證券法的某些民事責任條款作出的判決，以及（ii）受理 根據美國聯邦證券法或美國任何州證券法，在開曼羣島針對我們或我們的董事或高級職員提起的原始訴訟。
開曼羣島沒有法定執行 在美國獲得的判決，儘管開曼羣島法院在某些情況下將承認並執行外國判決，而無需對所裁定的事項進行任何複審或重新訴訟，條件是： 判斷：
(a)
是由具有管轄權的外國法院發出的；
(b)
對判定債務人施加法律責任，以支付已作出判決的算定款項；
(c)
是最終的;
(d)
與税款、罰款或罰金無關；
(e)
並非以欺詐手段取得；及
(f)
該條的執行並不違反自然正義或開曼羣島的公共政策。
在符合上述限制的情況下，開曼羣島法院在適當情況下可在開曼羣島執行其他種類的最終外國判決，如宣告令、履行合同令和禁令。
在那裏您可以找到更多信息
我們已根據證券法以表格F-3向美國證券交易委員會提交了《擱置註冊説明書》 (包括對註冊説明書的修訂和證物)。本招股説明書附錄是註冊説明書的一部分，並不包含註冊説明書中包含的所有信息。關於我們和我們的證券的更多信息，您應該參考註冊聲明和我們的展品。
我們必須遵守Exchange的信息要求 適用於外國私人發行人的法律。因此，我們將被要求向SEC提交或提供報告和其他信息，包括表格20—F的年度報告和表格6—K的報告。SEC維護了一個互聯網網站， 包含有關像我們這樣的發行人的報告和其他信息，以電子方式提交給SEC。該網站的地址是 Www.sec.gov.
作為一家外國私人發行人，我們根據《交易法》 豁免遵守規定委託書的提供和內容的規則，我們的高級管理人員、董事和主要股東在購買和出售我們的A類普通股時，也不受交易法第(16)節所載的報告和短期週轉利潤追回條款的約束。此外，根據交易法，我們將不會像根據交易法註冊證券的美國公司那樣頻繁或及時地向美國證券交易委員會提交定期報告和財務報表。
S-25

目錄

通過引用而併入的信息
本註冊聲明引用了重要內容 本文件未包含或隨本文件一起交付的有關公司的信息。以引用方式納入的信息被視為本招股説明書補充文件的一部分，SEC允許我們"以引用方式納入" 我們向其存檔的信息，這意味着我們可以通過向您介紹這些文件而向您披露重要信息，而不必重複本招股章程補充文件中的信息。任何文檔中包含的任何語句 在本招股章程補充文件或任何隨附聲明的範圍內， 招股説明書或任何其他隨後提交的文件（也以引用方式併入本文）修改或取代該聲明。任何這樣修改或取代的聲明不得被視為，除非如此 修改或取代，構成本招股章程補充部分。我們通過引用納入：
•
我們於2023年4月28日向SEC提交的截至2022年12月31日的財年20—F表格年度報告；
•
我們於2023年5月8日、2023年5月9日、2023年5月15日、2023年6月7日、2023年6月15日、2023年6月16日、2023年6月20日、2023年7月10日、2023年8月9日、2023年8月11日、2023年8月22日、2023年9月7日、2023年9月20日、2023年10月10日、2023年10月13日、2023年10月19日、 2023年10月30日、2023年11月7日、2023年11月14日、2023年12月7日、2024年1月8日、2024年1月29日、2024年2月6日、2024年3月5日(兩次申請)和2024年3月7日；和
•
我們於2023年4月12日向美國證券交易委員會提交的Form 8-A註冊表中包含的對我們普通股的描述，以及為更新該描述而提交的任何修訂或報告。
所有隨後提交表格20—F、表格40—F或表格10—K的年度報告 在 本招股章程增補本註冊説明書終止或屆滿前，本招股章程增補本註冊説明書的一部分。我們可能會通過引用的方式納入表格6—K中的任何報告，我們 向SEC提供我們在註冊備案後以該表格或任何適用的招股説明書補充文件中明確標識的內容，以引用方式納入本招股説明書補充文件或該招股説明書補充文件（i） 本招股説明書補充文件構成其一部分且在該登記聲明生效之前及（ii）在本招股説明書補充文件日期之後且在根據本 招股説明書補充。
我們向SEC提交的文件，包括表格20—F的年度報告 以及目前關於6—K表格的報告以及這些報告的修訂，可在SEC網站上以電子方式查閲， Www.sec.gov.本招股説明書中引用的所有文件的副本 補充文件（這些文件的附件除外，除非這些附件以引用的方式特別納入本招股章程補充文件）將免費提供給收到 本招股章程補充應該人士向下列人士提出的書面或口頭要求：
比特迪爾科技集團
Kallang大道08號
Aperia Tower 1，#09-03/04
新加坡339509
電話：+65 62828220
關注：投資者關係
您應僅依賴我們通過 本招股説明書增補本。
S-26

目錄

比特迪爾科技集團
最高250,000,000美元
A類普通股
招股説明書副刊
B.萊利證券
 ​ ​
康託爾
 ​ ​
李約瑟公司
StockBlock
 ​ ​
羅斯
 ​ ​
羅森布拉特
   , 2024

目錄

第II部
招股説明書不需要的資料
第八項。
對董事和高級職員的賠償。
開曼羣島法律並不限制公司的 公司章程大綱和章程可規定對高級管理人員和董事的賠償，除非開曼羣島法院認為任何此類規定違反公共政策，例如： 對民事欺詐或犯罪後果的賠償。
我們目前有效的公司備忘錄和章程 規定我們應就由董事和高級管理人員（每一名管理人員）所招致或承受的所有訴訟、訴訟、費用、收費、開支、損失、損害或責任向該等管理人員提供賠償，但 由於該人本身的不誠實、故意違約或欺詐行為，或在執行或履行其職責、權力時（包括由於任何判斷錯誤而導致）， 授權或酌情決定權，包括在不影響前述一般性的情況下，該仲裁人在為任何民事訴訟辯護（無論成功與否）時所招致的任何費用、開支、損失或負債 在開曼羣島或其他地方的任何法庭上就本公司或其事務提出訴訟。
我們已與我們的每個 與完成業務合併有關的董事和執行人員。根據這些協議，我們同意就董事和執行官在 與因身為本公司董事或高級職員而提出的申索有關。
第九項。
展品和財務報表明細表。
(a)
陳列品
請參閲《展品索引》。
作為本註冊聲明附件的協議 包含適用協議各方的聲明和保證。這些陳述和保證僅為適用協議的其他各方的利益而作出，並且（i）並非旨在 被視為對事實的明確陳述，但如果這些陳述被證明是不準確的，; (Ii)可能因與適用協議的談判有關而向另一方作出的披露而在該協議中受到限制; (3)可適用不同於適用證券法規定的“實質性”的合同標準 ; 及(Iv)只在適用協議的日期或該協議所指明的其他一個或多個日期作出。
我們承認，儘管包含上述警示性聲明，但我們有責任考慮是否需要額外具體披露有關重大合同條款的重大信息，以使本註冊聲明中的聲明不具誤導性。
(b)
財務報表明細表
由於附表中規定的信息不適用或顯示在合併財務報表或其附註中，附表被省略。
第10項。
承諾。
以下籤署的註冊人特此承諾：
(a)
在提出要約或銷售的任何期間，提交本登記聲明的生效後修正案 ：
(1)
包括證券法第10(A)(3)節要求的任何招股説明書；
(2)
在招股説明書中反映在本註冊説明書生效日期(或本註冊説明書生效後的最新修訂)之後發生的、個別地或總體上代表註冊説明書所載信息發生根本變化的任何事實或事件。儘管有上述規定，發行證券數量的任何增加或減少(如果合計
II-1

目錄

發行的證券的美元價值不得超過登記的金額) 如果與估計最高發售範圍的低端或高端的任何偏離，可通過根據規則第424(B)條向美國證券交易委員會提交的招股説明書的形式反映，前提是成交量和價格的變化總和不超過有效登記説明書“註冊費的計算”表中規定的最高發行總價的20%；以及
(3)
將以前未在登記聲明中披露的與分配計劃有關的任何重大信息或對此類信息的任何重大更改列入登記聲明；
然而，前提是，本條第(A)(1)、(A)(2)和(A)(3)段不適用，如果登記聲明採用S-3表格或F-3表格，且登記人根據1934年《證券交易法》第13或15(D)節向證券交易委員會提交或提交的報告 包含這些段落要求包括在生效後修正案中的信息，並將這些報告通過引用併入登記聲明中，或包含在根據第424(B)條提交的招股説明書中。
(b)
就確定1933年《證券法》下的任何責任而言，每一項生效後的修正案應被視為與其中所提供的證券有關的新的登記聲明，而當時該等證券的發售應被視為其最初的真誠發售。
(c)
通過生效後的修訂，將終止發行時仍未售出的任何已登記證券從登記中刪除。
(d)
提交註冊聲明生效後的修訂，以納入 第8.A項要求的任何財務報表 表格20—F在任何延遲發售開始或整個連續發售。無需提供《證券法》第10（a）（3）條要求的財務報表和信息，條件是註冊人 通過生效後的修訂，在招股説明書中包括根據本款第（4）款要求的財務報表和其他必要信息，以確保招股説明書中所有其他信息至少 該等財務報表的日期。儘管有上述規定，關於表格F—3上的註冊聲明，無需提交生效後的修正案以包括財務報表和所需信息 根據《證券法》第10（a）（3）條或表格20—F第8.A項，如果此類財務報表和信息包含在註冊人根據第13條向委員會提交或提供的定期報告中，或 《交易法》第15（d）節，以引用方式納入F—3表格。
(e)
為了確定根據證券法對任何購買者的責任：
(1)
註冊人根據規則424（b）（3）提交的每份招股説明書應被視為註冊聲明的一部分 自提交的招股説明書被視為註冊説明書的一部分幷包括在註冊説明書中之日起；及
(2)
根據第424(B)(2)、(B)(5)或(B)(7)條規定須提交的每份招股説明書，作為與根據第415(A)(1)(I)、(Vii)、(Vii)、或(X)為提供《證券法》第10(A)節所要求的信息，自招股説明書首次使用之日起，或招股説明書中所述的首次公開出售證券合同生效之日起，應被視為註冊説明書的一部分幷包括在 註冊説明書中。根據規則第430B條的規定，為了發行人和在該日期為承銷商的任何人的責任，該日期應被視為招股説明書中與證券登記聲明有關的登記聲明的新的生效日期，屆時發行該證券應被視為其首次真誠發售。但在登記説明書或招股説明書中作出的任何聲明，或在登記説明書或招股説明書中以引用方式併入或被視為併入登記説明書或招股説明書的文件中作出的任何聲明，對於銷售合同時間在該生效日期之前的購買者，取代或修改登記説明書或招股説明書中的任何陳述，而該陳述是登記説明書的一部分或在緊接該生效日期之前在任何此類文件中所作的陳述 ；和
II-2

目錄

(f)
為了確定《證券法》下的註冊人對初始 發行證券時，以下籤署的註冊人承諾，在以下籤署的註冊人根據本註冊聲明進行的證券的一次發行中，無論用於銷售 如果通過以下任何通信方式向買方提供或出售證券，則以下簽名的註冊人將是買方的賣方，並將被視為要約或出售 該等證券向該購買者：
(1)
以下籤署的註冊人的任何初步招股説明書或招股説明書，與根據 第424章
(2)
由或代表下述簽署的註冊人編制或使用的任何與發行有關的免費書面招股説明書，或 以下簽名的註冊人所指的；
(3)
任何其他與發行有關的免費撰寫招股説明書中包含有關 以下籤署的註冊人或其由以下籤署的註冊人或代表以下籤署的註冊人提供的證券；以及
(4)
以下籤署的註冊人向購買人發出的要約中的要約的任何其他通信。
(g)
為了確定《證券法》下的任何責任，每次提交註冊人的年度報告 根據《交易法》第13（a）條或第15（d）條（以及（如適用）根據《交易法》第15（d）條提交的員工福利計劃年度報告），該文件以引用的方式納入 登記聲明書應被視為與其中所發售的證券有關的新登記聲明書，而該等證券的發售應被視為首次善意發售。
(h)
對於根據證券法產生的責任的賠償可能根據前述條款允許註冊人的董事、高級管理人員和 控制人，註冊人已被告知，美國證券交易委員會認為這種賠償違反證券法 表達的公共政策，因此無法執行。如果登記人的董事、高級職員或控制人就與正在登記的證券相關的此類責任(登記人支付因成功抗辯任何訴訟、訴訟或訴訟而招致或支付的費用除外)提出賠償要求，則除非註冊人的律師認為此事已通過控制先例解決，否則登記人將提出賠償要求。向具有適當管轄權的法院提交是否違反《證券法》所表達的公共政策的問題，並將受此類問題的最終裁決管轄。
(i)
以下籤署的登記人承諾提交申請，以確定受託人是否有資格按照美國證券交易委員會根據該法第305(B)(2)條規定的規則和規定，根據《信託契約法》(下稱《信託契約法》)第310節(A)項行事。
II-3

目錄

展品索引
 
 ​ ​
 
 ​ ​
以引用方式成立為法團
證物編號：
 ​ ​
文件説明
 ​ ​
表格：
 ​ ​
文件編號
 ​ ​
不表現出
​ ​
提交日期
1.2**†
 ​ ​
在Bitdeer之間於2024年3月18日簽訂的市場發行銷售協議中 科技集團B.萊利證券公司，Cantor Fitzgerald & Co.，Needham & Company，LLC，StockBlock Securities LLC，Roth Capital Partners，LLC和Rosenblatt Securities Inc.
 ​ ​
 
 ​ ​
 
 ​ ​
 
 ​ ​
 
2.1*†
 ​ ​
修訂和重申的合併協議和計劃，日期為12月15日， 2021年，本公司、Bitdeer、Blue Safari Merge Limited、Blue Safari Merge II Limited、Bitdeer Merge Limited、BBGA及Blue Safari Mini Corp.
 ​ ​
F-4
 ​ ​
333-270345
 ​ ​
2.1
 ​ ​
2023年3月23日
2.2*†
 ​ ​
修訂和重述的協議和合並計劃的第一次修正案，日期為 2022年5月30日，由本公司，Bitdeer，Blue Safari Merge Limited，Blue Safari Merge II Limited，Bitdeer Merge Limited，BSDA和Blue Safari Mini Corp.
 ​ ​
F-4
 ​ ​
333-270345
 ​ ​
2.2
 ​ ​
2023年3月23日
2.3*†
 ​ ​
修訂和重申的合併協議和計劃的第二次修正案，日期為 於2022年12月2日，由本公司、Bitdeer、Blue Safari Merge Limited、Blue Safari Merge II Limited、Bitdeer Merge Limited、BBGA和Blue Safari Mini Corp.
 ​ ​
F-4
 ​ ​
333-270345
 ​ ​
2.3
 ​ ​
2023年3月23日
2.4*
 ​ ​
修訂和重申的合併協議和計劃的第三次修正案，日期為 2023年3月7日，由本公司，Bitdeer，Blue Safari Merge Limited，Blue Safari Merge II Limited，Bitdeer Merge Limited，BBGA和Blue Safari Mini Corp.
 ​ ​
F-4
 ​ ​
333-270345
 ​ ​
2.4
 ​ ​
2023年3月23日
3.1*
 ​ ​
修訂和重述的公司章程大綱和章程， 2023年4月13日生效
 ​ ​
20-F
 ​ ​
001-41687
 ​ ​
1.1
 ​ ​
2023年4月19日
4.1*
 ​ ​
公司普通股證書樣本
 ​ ​
F-4
 ​ ​
333-270345
 ​ ​
4.1
 ​ ​
2023年3月23日
4.2*†
 ​ ​
普通股購買協議，日期為2023年8月8日，由 Bitdeer Technologies Group和B. Riley Principal Capital II，LLC
 ​ ​
6-K
 ​ ​
001-41687
 ​ ​
10.1
 ​ ​
2023年8月9日
4.3*
 ​ ​
註冊權協議，日期為2023年8月8日，由 Bitdeer Technologies Group和B. Riley Principal Capital II，LLC
 ​ ​
6-K
 ​ ​
001-41687
 ​ ​
10.2
 ​ ​
2023年8月9日
4.4**
 ​ ​
契約形式
 ​ ​
 
 ​ ​
 
 ​ ​
 
 ​ ​
 
4.5**
 ​ ​
普通股認股權證協議格式
 ​ ​
 
 ​ ​
 
 ​ ​
 
 ​ ​
 
4.6**
 ​ ​
債務證券權證協議的格式
​ ​
 
 ​ ​
 
 ​ ​
 
 ​ ​
 
5.1**
 ​ ​
Ogier關於擬發行A類普通股有效性的意見
​ ​
 
 ​ ​
 
 ​ ​
 
 ​ ​
 
5.2**
 ​ ​
對Cooley LLP的看法
 ​ ​
 
 ​ ​
 
 ​ ​
 
 ​ ​
 
23.1**
 ​ ​
MaloneBailey，LLP同意
 ​ ​
 
 ​ ​
 
 ​ ​
 
 ​ ​
 
23.2**
 ​ ​
Marcum LLP的同意
 ​ ​
 
 ​ ​
 
 ​ ​
 
 ​ ​
 
24.1
 ​ ​
授權書(包括在簽名頁上)
 ​ ​
 
 ​ ​
 
 ​ ​
 
 ​ ​
 
107**
 ​ ​
備案費表的計算
 ​ ​
 
 ​ ​
 
 ​ ​
 
 ​ ​
 
*
之前提交的
**
現提交本局。
†
根據第S—K條第601（b）（2）項省略的附表和證物的某些部分。公司同意 應要求，以書面形式向SEC提供該等附表或其中任何部分的副本。
#
通過修訂或作為附件提交，以引用的方式併入本文中，與要約有關 所提供的證券。
II-4

目錄

簽名
根據1933年《證券法》的要求， 經修訂，註冊人證明其有合理理由相信其符合表格F—3備案的所有要求，並已正式促使以下簽名人代表其簽署本註冊聲明，因此 2024年3月18日在新加坡正式授權。
 
 ​ ​
比特迪爾科技集團
 
 ​ ​
 
 ​ ​
 
 ​ ​
 
 
 ​ ​
發信人：
 ​ ​
/s/Jihan Wu
 
 ​ ​
 
 ​ ​
姓名：
 ​ ​
Jihan Wu
 
 ​ ​
 
 ​ ​
標題：
 ​ ​
董事會主席兼首席執行官
II-5

目錄

授權委託書
通過這些禮物，認識所有人，每個人的 以下簽名特此構成並任命吳繼涵作為其真實合法的代理人和代理人，並以其名義、地點和替代任何和 與本註冊聲明有關的所有身份，包括以下列簽名人的名義並代表本註冊聲明及其任何及所有修訂，包括生效後的修訂， 根據《證券法》第462條提交的登記，並將其連同所有證據以及與之相關的其他文件提交給美國證券交易委員會，授予此類 事實上的律師和代理人有充分的權力和權限，以儘可能充分地實現所有意圖和目的，在處所內和周圍進行所必需和必需的每一項作為和事情， 特此批准並確認所有上述代理人或其替代者根據本協議可以合法地做或安排做的事情。
根據證券法的要求，本 登記聲明已由下列人士以所示的身份及日期簽署。
簽名
 ​ ​
標題
 ​ ​
日期
 
 ​ ​
 
 ​ ​
 
發稿S/吳季涵
 ​ ​
董事會主席兼首席執行官（校長 執行幹事）
 ​ ​
2024年3月18日
Jihan Wu
​
 
 ​ ​
 
 ​ ​
 
/s/香港凌輝
 ​ ​
董事和首席商務官
 ​ ​
2024年3月18日
凌惠崗
 ​
 
 ​ ​
 
 ​ ​
 
/s/超索
​ ​
董事
 ​ ​
2024年3月18日
超索
​
 
 ​ ​
 
 ​ ​
 
/s/劉建春
​ ​
業務運營總監兼首席財務官
(首席財務和會計幹事)
 ​ ​
2024年3月18日
劉建春
​
 
 ​ ​
 
 ​ ​
 
/s/Naphat Jummongkolkasem
​ ​
董事
 ​ ​
2024年3月18日
納法特·西里蒙科爾卡塞姆
 ​
 
 ​ ​
 
 ​ ​
 
/s/Sheldon Trainor—Degirolamo
​ ​
董事
 ​ ​
2024年3月18日
謝爾登·特拉伊諾—德吉羅拉莫
​
 
 ​ ​
 
 ​ ​
 
/s/廣陽
 ​ ​
董事
 ​ ​
2024年3月18日
廣陽
 ​
II-6

目錄

註冊人授權的美國代表簽字
根據修訂後的1933年《證券法》的要求，簽署人，即Bitdeer Technologies Group在美國的正式授權代表，已於2024年3月18日在紐約簽署了本註冊聲明。
 
 ​ ​
授權的美國代表
 
 ​ ​
 
 ​ ​
 
 ​
 
 ​ ​
發信人：
 ​ ​
/s/A. De Vries
 
 ​ ​
 
 ​ ​
姓名：
 ​ ​
科琳·A·德弗里斯
 
 ​ ​
 
 ​ ​
標題：
 ​ ​
高級副總裁代表科林環球公司。
II-7