聖保羅企業大廈
Av。 Juscelino Kubitschek 總統，1.909
Vila Nova Conceição
04543-011-聖保羅-SP-巴西
電話： +55 11 2573-3000
ey.com.br
附錄 99.1
未經審計的中期簡報
合併財務報表
StoneCo Ltd.
2023年6月30日
合併財務報表索引
| 中期簡明合併財務報表 | 頁面 | |
| 中期簡明綜合財務資料審閲報告 | F-3 | |
| 截至2023年6月30日和2022年12月31日的未經審計的中期合併財務狀況表 | F-4 | |
| 截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月和三個月未經審計的中期合併損益表 | F-5 | |
| 截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月和三個月未經審計的其他綜合收益中期合併報表 | F-6 | |
| 截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月未經審計的中期合併權益變動表 | F-7 | |
| 截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月未經審計的中期合併現金流量表 | F-8 | |
| 2023年6月30日未經審計的中期簡明合併財務報表附註 | F-9 |
|
聖保羅企業大廈 Av。 Juscelino Kubitschek 總統，1.909 Vila Nova Conceição 04543-011-聖保羅-SP-巴西 電話： +55 11 2573-3000 ey.com.br |
關於審閲中期簡明綜合財務信息的報告
給 的股東和管理層
StoneCo 有限公司
簡介
我們 已審查了隨附的StonEco Ltd（“公司”）截至2023年6月30日的中期簡明合併財務報表，其中包括截至2023年6月30日的中期合併財務狀況表以及截至該日止的三個月和六個月期間的相關中期 合併損益表和其他綜合收益表，以及截至該日止的六個月期間的權益和現金流變動 筆記。
管理層 負責根據國際會計準則理事會（IASB）發佈的IAS 34 — 中期財務報告編制和列報本中期合併財務信息。我們的責任是根據我們的審查對該中期合併財務信息得出結論 。
審查範圍
我們 根據該實體獨立審計師執行的《審查活動國際標準2410——中期財務信息審查》進行了審查。對中期財務信息的審查包括詢問，主要是 負責財務和會計事務的人員，以及運用分析和其他審查程序。與根據《國際審計準則》進行的審計相比，審查的範圍要小得多 ，因此我們無法獲得 的保證，即我們會意識到審計中可能發現的所有重大事項。因此，我們不表示 審計意見。
結論
根據我們的審查，我們沒有注意到任何事情使我們認為隨附的中期簡明合併 財務報表在所有重大方面都沒有按照國際會計準則理事會（IASB）發佈的 發佈的國際會計準則第34號——中期財務報告編制。
聖保羅，2023 年 8 月 11 日。
ERNST & YOUNG
審計師 Independentes S/S Ltda
StoneCo 有限公司
未經審計的中期合併財務狀況表
截至 2023 年 6 月 30 日和 2022 年 12 月 31 日
（以千巴西雷亞爾計）
| 注意事項 | 2023年6月30日 | 2022年12月31日 | ||||||||||
| 資產 | ||||||||||||
| 流動資產 | ||||||||||||
| 現金和現金等價物 | 4 | 2,202,713 | 1,512,604 | |||||||||
| 短期投資 | 5.1 | 3,493,438 | 3,453,772 | |||||||||
| 來自銀行解決方案的金融資產 | 5.4 | 4,099,308 | 3,960,871 | |||||||||
| 髮卡機構的應收賬款 | 5.2.1 | 18,503,084 | 20,694,523 | |||||||||
| 貿易應收賬款 | 5.3.1 | 440,946 | 484,722 | |||||||||
| 可收回的税款 | 6 | 220,054 | 150,956 | |||||||||
| 預付費用 | 126,777 | 129,256 | ||||||||||
| 衍生金融工具 | 5.6 | 21,991 | 36,400 | |||||||||
| 其他資產 | 281,789 | 236,099 | ||||||||||
| 29,390,100 | 30,659,203 | |||||||||||
| 非流動資產 | ||||||||||||
| 長期投資 | 5.1 | 33,077 | 214,765 | |||||||||
| 髮卡機構的應收賬款 | 5.2.1 | 70,329 | 54,334 | |||||||||
| 貿易應收賬款 | 5.3.1 | 33,193 | 37,324 | |||||||||
| 來自關聯方的應收款 | 10.1 | 11,984 | 10,053 | |||||||||
| 遞延所得税資產 | 7.2 | 558,055 | 679,971 | |||||||||
| 預付費用 | 57,297 | 101,425 | ||||||||||
| 其他資產 | 91,763 | 105,101 | ||||||||||
| 對員工的投資 | 107,237 | 109,754 | ||||||||||
| 財產和設備 | 8.1 | 1,700,423 | 1,641,178 | |||||||||
| 無形資產 | 9.1 | 8,697,243 | 8,632,332 | |||||||||
| 11,360,601 | 11,586,237 | |||||||||||
| 總資產 | 40,750,701 | 42,245,440 | ||||||||||
| 負債和權益 | ||||||||||||
| 流動負債 | ||||||||||||
| 來自銀行客户的存款 | 5.4 | 3,918,621 | 4,023,679 | |||||||||
| 應付給客户的賬款 | 5.2.2 | 15,530,175 | 16,578,738 | |||||||||
| 貿易應付賬款 | 423,380 | 596,044 | ||||||||||
| 貸款和融資 | 5.5.1 | 1,591,316 | 1,847,407 | |||||||||
| 對FIDC配額持有者的義務 | 5.5.1 | 318,021 | 975,248 | |||||||||
| 勞動和社會保障負債 | 468,030 | 468,599 | ||||||||||
| 應付税款 | 382,799 | 329,105 | ||||||||||
| 衍生金融工具 | 5.6 | 340,238 | 209,714 | |||||||||
| 其他負債 | 134,627 | 145,605 | ||||||||||
| 23,107,207 | 25,174,139 | |||||||||||
| 非流動負債 | ||||||||||||
| 應付給客户的賬款 | 5.2.2 | 25,640 | 35,775 | |||||||||
| 貸款和融資 | 5.5.1 | 2,527,501 | 2,728,470 | |||||||||
| 遞延所得税負債 | 7.2 | 504,888 | 500,247 | |||||||||
| 應急準備金 | 11.2 | 212,505 | 210,376 | |||||||||
| 勞動和社會保障負債 | 14,112 | 35,842 | ||||||||||
| 其他負債 | 604,906 | 610,567 | ||||||||||
| 3,889,552 | 4,121,277 | |||||||||||
| 負債總額 | 26,996,759 | 29,295,416 | ||||||||||
| 公平 | 12 | |||||||||||
| 已發行資本 | 12.1 | 76 | 76 | |||||||||
| 資本儲備 | 12.2 | 13,888,793 | 13,818,819 | |||||||||
| 庫存股 | 12.3 | (15,815 | ) | (69,085 | ) | |||||||
| 其他綜合收入 | (283,935 | ) | (432,701 | ) | ||||||||
| 留存收益（累計虧損） | 108,805 | (423,203 | ) | |||||||||
| 歸屬於控股股東的股權 | 13,697,924 | 12,893,906 | ||||||||||
| 非控股權益 | 56,018 | 56,118 | ||||||||||
| 權益總額 | 13,753,942 | 12,950,024 | ||||||||||
| 負債和權益總額 | 40,750,701 | 42,245,440 | ||||||||||
所附附附註是這些未經審計的中期簡明合併財務報表不可分割的一部分。
F-4
StoneCo 有限公司
未經審計的中期合併損益表
在截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月和三個月中
（除非另有説明，否則以千巴西雷亞爾為單位）
| 截至6月30日的六個月 | 截至6月30日的三個月 | |||||||||||||||||||
| 注意事項 | 2023 | 2022 | 2023 | 2022 | ||||||||||||||||
| 交易活動和其他服務的淨收入 | 14.1 | 1,573,125 | 1,161,814 | 840,069 | 606,894 | |||||||||||||||
| 訂閲服務和設備租賃的淨收入 | 14.1 | 902,459 | 869,991 | 457,330 | 437,840 | |||||||||||||||
| 財務收入 | 14.1 | 2,837,639 | 2,054,743 | 1,462,595 | 1,104,993 | |||||||||||||||
| 其他財務收入 | 14.1 | 353,216 | 287,855 | 194,789 | 154,417 | |||||||||||||||
| 總收入和收入 | 5,666,439 | 4,374,403 | 2,954,783 | 2,304,144 | ||||||||||||||||
| 服務成本 | 15 | (1,406,579 | ) | (1,300,538 | ) | (685,302 | ) | (626,170 | ) | |||||||||||
| 行政開支 | 15 | (601,948 | ) | (510,269 | ) | (303,900 | ) | (272,020 | ) | |||||||||||
| 銷售費用 | 15 | (801,819 | ) | (719,664 | ) | (411,891 | ) | (335,922 | ) | |||||||||||
| 財務費用，淨額 | 16 | (1,997,483 | ) | (1,662,958 | ) | (1,073,844 | ) | (954,711 | ) | |||||||||||
| 在FVPL指定的股票證券按市值計價 | 15 | 30,574 | (850,079 | ) | — | (527,083 | ) | |||||||||||||
| 其他收入（支出），淨額 | 15 | (158,251 | ) | (102,142 | ) | (56,747 | ) | (70,315 | ) | |||||||||||
| (4,935,506 | ) | (5,145,650 | ) | (2,531,684 | ) | (2,786,221 | ) | |||||||||||||
| 對關聯公司的投資損失 | (1,848 | ) | (2,001 | ) | (826 | ) | (1,324 | ) | ||||||||||||
| 所得税前利潤（虧損） | 729,085 | (773,248 | ) | 422,273 | (483,401 | ) | ||||||||||||||
| 當期所得税和社會繳款 | 7.1 | (117,753 | ) | (152,354 | ) | (74,199 | ) | (84,544 | ) | |||||||||||
| 遞延所得税和社會繳款 | 7.1 | (78,431 | ) | 123,304 | (40,863 | ) | 78,685 | |||||||||||||
| 該期間的淨收益（虧損） | 532,901 | (802,298 | ) | 307,211 | (489,260 | ) | ||||||||||||||
| 淨收益（虧損）歸因於： | ||||||||||||||||||||
| 控股股東 | 532,008 | (800,614 | ) | 305,369 | (487,390 | ) | ||||||||||||||
| 非控股權益 | 893 | (1,684 | ) | 1,842 | (1,870 | ) | ||||||||||||||
| 532,901 | (802,298 | ) | 307,211 | (489,260 | ) | |||||||||||||||
| 每股收益（虧損） | ||||||||||||||||||||
| 該期間歸屬於控股股東的每股基本收益（虧損）（以巴西雷亞爾計） | 13 | R$ 1.70 | R$ (2.57) | R$ 0.98 | R$ (1.56) | |||||||||||||||
| 歸屬於控股股東的當期攤薄後每股收益（虧損）（以巴西雷亞爾計） | 13 | R$ 1.57 | R$ (2.57) | R$ 0.90 | R$ (1.56) | |||||||||||||||
所附附附註是這些未經審計的中期簡明合併財務報表不可分割的一部分。
F-5
StoneCo 有限公司
未經審計的其他綜合收益中期合併報表
在截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月和三個月中
（以千巴西雷亞爾計）
| 截至6月30日的六個月 | 截至6月30日的三個月 | |||||||||||||||||||
| 注意事項 | 2023 | 2022 | 2023 | 2022 | ||||||||||||||||
| 該期間的淨收益（虧損） | 532,901 | (802,298 | ) | 307,211 | (489,260 | ) | ||||||||||||||
| 其他綜合收入 | ||||||||||||||||||||
| 其他可能在後續時期重新歸類為損益的綜合收益（虧損）（扣除税款）： | ||||||||||||||||||||
| 以公允價值計入其他綜合收益的髮卡機構應收賬款公允價值的變動 | 92,298 | (55,789 | ) | 31,738 | (25,155 | ) | ||||||||||||||
| 對外業務翻譯的匯兑差異 | (8,768 | ) | (17,089 | ) | (4,303 | ) | 8,602 | |||||||||||||
| 現金流對衝公允價值的變化 | 5.6.1 | 65,457 | (175,107 | ) | (40,524 | ) | (86,535 | ) | ||||||||||||
| 在後續期間（扣除税款）不會重新歸類為損益的其他綜合收益（虧損）： | ||||||||||||||||||||
| 惡性通貨膨脹經濟體的淨貨幣狀況 | 920 | 1,987 | 62 | 1,112 | ||||||||||||||||
| 以公允價值計入其他綜合收益的股票工具的公允價值變動 | 5.1 | (1,141 | ) | (1,345 | ) | (748 | ) | (1,345 | ) | |||||||||||
| 扣除税款後的該期間其他綜合收益（虧損） | 148,766 | (247,343 | ) | (13,775 | ) | (103,321 | ) | |||||||||||||
| 扣除税款後的當期綜合收益（虧損）總額 | 681,667 | (1,049,641 | ) | 293,436 | (592,581 | ) | ||||||||||||||
| 歸因於以下因素的總綜合收益（虧損）： | ||||||||||||||||||||
| 控股股東 | 680,774 | (1,046,424 | ) | 291,594 | (595,405 | ) | ||||||||||||||
| 非控股權益 | 893 | (3,217 | ) | 1,842 | 2,824 | |||||||||||||||
| 扣除税款後的當期綜合收益（虧損）總額 | 681,667 | (1,049,641 | ) | 293,436 | (592,581 | ) | ||||||||||||||
所附附附註是這些未經審計的中期簡明合併財務報表不可分割的一部分。
F-6
StoneCo 有限公司
未經審計的中期合併權益變動表
在截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月中
（以千巴西雷亞爾計）
| 歸屬於控股 股東 | |||||||||||||||||||||||||
| 資本儲備 | |||||||||||||||||||||||||
| 注意事項 | 已發行資本 | 額外 實收資本 | 股東之間的交易 | 特殊 保護區 | 其他 儲備 | 總計 | 庫存股 | 其他綜合收入 | 留存收益 | 總計 | 非控股權益 | 總計 | |||||||||||||
| 截至2021年12月31日的餘額 | 76 | 13,825,325 | 299,701 | 61,127 | 354,979 | 14,541,132 | (1,065,184) | (35,792) | 96,214 | 13,536,446 | 90,774 | 13,627,220 | |||||||||||||
| 該期間的淨收益（虧損） | — | — | — | — | — | — | — | — | (800,614) | (800,614) | (1,684) | (802,298) | |||||||||||||
| 該期間的其他綜合收益（虧損） | — | — | — | — | — | — | — | (245,810) | — | (245,810) | (1,533) | (247,343) | |||||||||||||
| 綜合收入總額 | — | — | — | — | — | — | — | (245,810) | (800,614) | (1,046,424) | (3,217) | (1,049,641) | |||||||||||||
| 庫存股——通過業務合併 交割並出售 | — | — | (703,656) | — | — | (703,656) | 873,520 | — | — | 169,864 | — | 169,864 | |||||||||||||
| 與 非控股權益的看跌期權相關的股權交易 | — | — | — | — | (166,811) | (166,811) | — | — | — | (166,811) | — | (166,811) | |||||||||||||
| 基於股份的支付 | — | — | — | — | 76,955 | 76,955 | — | — | — | 76,955 | 10 | 76,965 | |||||||||||||
| 企業合併產生的非控股權益 | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | (941) | (941) | |||||||||||||
| 已支付的股息 | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | (933) | (933) | |||||||||||||
| 其他 | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | 7 | 7 | |||||||||||||
| 截至2022年6月30日的餘額 | 76 | 13,825,325 | (403,955) | 61,127 | 265,123 | 13,747,620 | (191,664) | (281,602) | (704,400) | 12,570,030 | 85,700 | 12,655,730 | |||||||||||||
| 截至2022年12月31日的餘額 | 76 | 13,825,325 | (445,062) | 61,127 | 377,429 | 13,818,819 | (69,085) | (432,701) | (423,203) | 12,893,906 | 56,118 | 12,950,024 | |||||||||||||
| 該期間的淨收益（虧損） | — | — | — | — | — | — | — | — | 532,008 | 532,008 | 893 | 532,901 | |||||||||||||
| 該期間的其他綜合收益（虧損） | — | — | — | — | — | — | — | 148,766 | — | 148,766 | — | 148,766 | |||||||||||||
| 綜合收入總額 | — | — | — | — | — | — | — | 148,766 | 532,008 | 680,774 | 893 | 681,667 | |||||||||||||
| 基於股份的支付 | — | — | — | — | 136,991 | 136,991 | — | — | — | 136,991 | (114) | 136,877 | |||||||||||||
| 為企業合併發行股票 | — | — | (47,591) | — | (4,873) | (52,464) | 53,270 | — | — | 806 | — | 806 | |||||||||||||
| 與 非控股權益的看跌期權相關的股權交易 | — | — | — | — | (14,531) | (14,531) | — | — | — | (14,531) | 1,007 | (13,524) | |||||||||||||
| 非控股權益的股權交易 | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | 49 | 49 | |||||||||||||
| 已支付的股息 | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | (1,935) | (1,935) | |||||||||||||
| 其他 | — | — | (22) | — | — | (22) | — | — | — | (22) | — | (22) | |||||||||||||
| 截至2023年6月30日的餘額 | 76 | 13,825,325 | (492,675) | 61,127 | 495,016 | 13,888,793 | (15,815) | (283,935) | 108,805 | 13,697,924 | 56,018 | 13,753,942 |
所附附附註是這些未經審計的中期簡明合併財務報表不可分割的一部分。
F-7
StoneCo 有限公司
未經審計的中期合併現金流量表
在截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月中
（以千巴西雷亞爾計）
| 截至6月30日的六個月 | ||||||||||||
| 注意事項 | 2023 | 2022 | ||||||||||
| 經營活動 | ||||||||||||
| 該期間的淨收益（虧損） | 532,901 | (802,298 | ) | |||||||||
| 調整以將該期間的淨收入（虧損）與淨現金流進行對賬： | ||||||||||||
| 折舊和攤銷 | 8.2 | 434,182 | 381,743 | |||||||||
| 遞延所得税和社會繳款 | 7.1 | 78,431 | (123,304 | ) | ||||||||
| 對關聯公司的投資損失 | 1,848 | 2,001 | ||||||||||
| 利息、貨幣和匯兑變動，淨額 | (175,839 | ) | (221,463 | ) | ||||||||
| 應急準備金 | 11.2 | 5,099 | 1,580 | |||||||||
| 基於股份的支付支出 | 120,525 | 76,965 | ||||||||||
| 預期信用損失備抵金 | 32,465 | 51,395 | ||||||||||
| 處置財產、設備和無形資產的損失 | 18.4 | 45,065 | 23,984 | |||||||||
| 施加惡性通貨膨脹的影響 | 1,195 | 1,525 | ||||||||||
| FVPL金融工具的公允價值調整 | 18.1 | 93,997 | 1,137,182 | |||||||||
| 衍生品的公允價值調整 | 8,615 | 64,905 | ||||||||||
| 其他 | 1,217 | — | ||||||||||
| 營運資金調整： | ||||||||||||
| 髮卡機構的應收賬款 | 3,900,802 | 2,639,765 | ||||||||||
| 來自關聯方的應收款 | 11,627 | 6,338 | ||||||||||
| 可收回的税款 | (60,054 | ) | (37,228 | ) | ||||||||
| 預付費用 | 46,607 | 114,062 | ||||||||||
| 交易應收賬款、銀行解決方案和其他資產 | (10,534 | ) | 465,068 | |||||||||
| 應付給客户的賬款 | (3,794,545 | ) | (3,138,412 | ) | ||||||||
| 應付税款 | 92,626 | 183,950 | ||||||||||
| 勞動和社會保障負債 | (7,632 | ) | 92,917 | |||||||||
| 意外開支的支付 | 11.2 | (16,869 | ) | (2,944 | ) | |||||||
| 貿易應付賬款和其他負債 | (2,094 | ) | 16,217 | |||||||||
| 已付利息 | (437,099 | ) | (252,166 | ) | ||||||||
| 扣除成本後收到的利息收入 | 18.1 | 1,145,657 | 914,594 | |||||||||
| 繳納的所得税 | (47,294 | ) | (86,601 | ) | ||||||||
| 淨現金（用於）/在經營活動中提供 | 2,000,899 | 1,509,775 | ||||||||||
| 投資活動 | ||||||||||||
| 購買財產和設備 | 18.4 | (536,511 | ) | (305,592 | ) | |||||||
| 購買和開發無形資產 | 18.4 | (212,072 | ) | (153,078 | ) | |||||||
| （收購）短期投資的收益，淨額 | 106,346 | (404,932 | ) | |||||||||
| 收購股權證券 | — | (15,000 | ) | |||||||||
| 出售長期投資的收益——股權證券 | 5.1 | 218,105 | 180,596 | |||||||||
| 處置非流動資產的收益 | 18.4 | 245 | 20,552 | |||||||||
| 收購子公司，扣除收購的現金 | — | (62,373 | ) | |||||||||
| 支付聯營公司和子公司的利息 | (32,562 | ) | (21,551 | ) | ||||||||
| 投資活動提供的（用於）淨現金 | (456,449 | ) | (761,378 | ) | ||||||||
| 籌資活動 | ||||||||||||
| 借款收益 | 5.5.1 | 2,798,229 | 2,749,993 | |||||||||
| 借款的支付 | (2,981,210 | ) | (3,598,552 | ) | ||||||||
| 向 FIDC 配額持有者付款 | (645,000 | ) | (625,000 | ) | ||||||||
| 租賃的支付 | 5.5.1 | (40,755 | ) | (45,423 | ) | |||||||
| 出售自有股票 | — | 53,406 | ||||||||||
| 收購非控股權益 | (1,175 | ) | (691 | ) | ||||||||
| 支付給非控股權益的股息 | (1,935 | ) | (933 | ) | ||||||||
| 融資活動提供的（用於）淨現金 | (871,846 | ) | (1,467,200 | ) | ||||||||
| 外匯對現金和現金等價物的影響 | 17,505 | 10,005 | ||||||||||
| 現金和現金等價物的變化 | 690,109 | (708,798 | ) | |||||||||
| 期初的現金和現金等價物 | 4 | 1,512,604 | 4,495,645 | |||||||||
| 期末的現金和現金等價物 | 4 | 2,202,713 | 3,786,847 | |||||||||
| 現金和現金等價物的變化 | 690,109 | (708,798 | ) | |||||||||
隨附的附註是這些 未經審計的中期簡明合併財務報表的組成部分。
F-8
StoneCo 有限公司
未經審計的中期簡明合併財務報表附註
2023年6月30日
（除非另有説明，否則以千巴西雷亞爾為單位）
| 1. | 運營 |
StoneCo Ltd.（“公司”）， 是一家開曼羣島豁免有限責任公司，於2014年3月11日註冊成立。該公司的註冊辦公室位於 南教堂街 103 號海港廣場 4 樓，郵政信箱 10240 Grand Cayman E9 KY1-1002。
2022年11月29日，公司宣佈 巴西中央銀行（“BACEN”）已批准公司 提交的控制權變更技術要求 ，該重組涉及將愛德華多·龐特斯在公司B類超級投票權股份中的權益從 HR Holdings, LLC（通過控股公司間接持有）轉換為其家族車輛直接擁有的A類股份（“企業 重組”））。
由於公司重組， 公司創始股東持有的選票集中度有所下降，HR Holdings, LLC成為公司31％投票權的所有者 ，其最終母公司是一家投資基金VCK Investment Fund Limited SAC A，由公司聯合創始人安德烈街擁有 。
該公司的股票在納斯達克公開交易 （股票代碼為STNE），代表公司 股票的存託憑證 “BDR” 在聖保羅交易所B3上市（股票代碼為 STOC31）。
公司及其子公司（統稱 “集團”）通過店內、移動和在線設備為客户提供金融服務和軟件解決方案，幫助 他們更好地管理業務，提高生產力，增加在線和線下銷售。
集團截至2023年6月30日和2022年6月30日止六個月的中期簡明合併 財務報表已於2023年8月11日獲得審計委員會的批准。
1.1。運營的季節性
由於消費者支出模式，該集團的收入受季節性波動的影響。從歷史上看，由於巴西假日季銷售額增加，今年最後一個季度 的收入一直最為強勁。這是由於與季節性零售活動相關的電子 支付交易的數量和金額的增加。在這幾個月中發生的不利事件可能會對整個財年的經營業績產生不成比例的影響 。由於這些因素和其他因素造成的季節性波動， 過渡期的業績可能無法代表整個財年的預期。
| 2. | 集團會計政策及估算的編制依據和變更 |
| 2.1. | 準備的基礎 |
截至2023年6月30日的六個月的中期簡明合併 財務報表是根據國際會計準則理事會（“IASB”）發佈的《IAS 34 — 中期財務報告》 編制的。
中期簡明合併 財務報表以巴西雷亞爾（“雷亞爾”）列報，除非另有説明，否則所有價值均四捨五入至最接近的千人（000雷亞爾）， 。
中期簡明合併 財務報表不包括年度財務報表中要求的所有信息和披露，應與截至2022年12月31日的集團年度合併財務報表一起閲讀 。
在本中期報告期內採用的會計政策與上一財政年度的會計政策一致。
| 2.2. | 估計數 |
編制集團 財務報表要求管理層做出判斷和估計，並採用影響財務報表日收入、支出、資產和負債所列金額的假設。實際結果可能與這些估計值不同。
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未經審計的中期簡明合併財務報表附註
2023年6月30日
（除非另有説明，否則以千巴西雷亞爾為單位）
判斷、估計和假設 經常被修訂，任何影響都會在修訂期和任何未來受影響的時期內得到確認。這些 修訂的目標是降低未來估計結果與實際結果之間出現實質性差異的風險。
在編制這些中期簡要 合併財務報表時，管理層在應用集團會計 政策時做出的重大判斷和估計以及估算不確定性的主要來源與截至2022年12月31日的 年度合併財務報表的判斷和估計相同，除了附註11.1中描述的更新外，沒有變化。
| 3. | 羣組信息 |
| 3.1. | 子公司 |
根據國際財務報告準則第10號——合併 財務報表，子公司均為StoneCo Ltd.控制的實體。
下表顯示了主要的 合併實體，它們對應於集團最相關的運營車輛。
| 集團股權的百分比 | ||||||
| 實體名稱 | 主要活動 | 2023年6月30日 | 2022年12月31日 | |||
| Stone Instituião de Pagamento S.A.（“Stone Pagamentos”） | 商家收購 | 100.00 | 100.00 | |||
| Pagar.me 支付研究所 S.A.（“Pagar.me”） | 商家收購 | 100.00 | 100.00 | |||
| Stone Sociedade de Crédito Direto S.A.（“Stone SCD”） | 金融服務 | 100.00 | 100.00 | |||
| Linx 系統和諮詢有限公司（“Linx 系統”） | 科技服務 | 100.00 | 100.00 | |||
| Fundo de Investimento em Direitos de Creditórios-Bancos Emissores de Credito — Stone III | 投資基金 | 100.00 | 100.00 | |||
| Tapso 債權投資基金（“FIDC TAPSO”） | 投資基金 | 100.00 | 100.00 | |||
在本季度，我們完成了對前子公司Cappta S.A. 進行的業務重組 。重組後，我們不再對為分期付款提供技術解決方案的活動感興趣，我們對 電子轉賬技術解決方案的興趣增加到100％。截至2023年6月30日，這兩項活動均由Cappta開展，我們擁有其59.6％的股份。 由於這筆交易，我們不再對Cappta進行投資，我們持有Stef S.A. 100％的權益。該交易 對我們的財務報表沒有任何重大影響。
在截至2023年6月30日的六個月中，沒有其他公司重組會改變公司在其子公司的權益。
集團持有看漲期權，以收購其部分子公司 的額外權益（注5.6），並向非控股投資者發行看跌期權（注5.9）。
| 3.2. | 同事 |
| % 集團的股權 | ||||||
| 實體名稱 | 主要活動 | 2023年6月30日 | 2022年12月31日 | |||
| Alpha-Logo Servicos de Informática Services S.A.（“平板電腦雲”） | 科技服務 | 25.00 | 25.00 | |||
| Trinks 互聯網服務有限公司（“Trinks”） | 科技服務 | 19.90 | 19.90 | |||
| Neostore 計算機軟件開發有限公司（“Neomode”） | 科技服務 | 40.02 | 40.02 | |||
| 牙科診所 S.A.（“RH 軟件”） | 科技服務 | 20.00 | 20.00 | |||
| APP Sistemas S.A.（“APP”） (a) | 科技服務 | 19.90 | 20.00 | |||
| Delivery Much Tecnologia S.A.（“多送貨”） | 送餐市場 | 29.50 | 29.50 | |||
| StoneCo CI Ltd（“Creditinfo Caribean”） | 控股-徵信局服務 | 47.75 | 47.75 | |||
| (a) | 2023年4月，根據長期激勵計劃發行新股 ，我們對APP的所有權被稀釋了，接納了新股東。 |
集團持有看漲期權以收購其部分關聯公司的 額外權益（注5.6。）。
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2023年6月30日
（除非另有説明，否則以千巴西雷亞爾為單位）
| 4. | 現金和現金等價物 |
| 2023年6月30日 | 2022年12月31日 | |||||||
| 短期銀行存款-以雷亞爾計價 | 2,154,190 | 1,388,616 | ||||||
| 短期銀行存款-以美元計價 | 48,495 | 123,959 | ||||||
| 短期銀行存款-以其他貨幣計價 | 28 | 29 | ||||||
| 2,202,713 | 1,512,604 | |||||||
| 5. | 金融工具 |
| 5.1. | 短期和長期投資 |
| 短期 | 長期 |
2023年6月30日 | ||||||||
| 上市證券 | 非上市證券 | 上市證券 | 非上市證券 | |||||||
| 債券(a) | ||||||||||
| 巴西主權債券 | 1,000,883 | — | — | — | 1,000,883 | |||||
| 與巴西主權債券相關的結構性票據 | — | 2,434,569 | — | — | 2,434,569 | |||||
| 公司債券 | 56,785 | — | — | — | 56,785 | |||||
| 股權證券(b) | — | — | — | 33,077 | 33,077 | |||||
| 投資基金(c) | — | 1,201 | — | — | 1,201 | |||||
| 1,057,668 | 2,435,770 | — | 33,077 | 3,526,515 | ||||||
| 短期 | 長期 | 2022 年 12 月 31 | ||||||||
| 上市證券 | 非上市證券 | 上市證券 | 非上市證券 | |||||||
| 債券(a) | ||||||||||
| 巴西主權債券 | 926,559 | — | — | — | 926,559 | |||||
| 與巴西主權債券相關的結構性票據 | — | 2,176,019 | — | — | 2,176,019 | |||||
| 公司債券 | 349,540 | — | — | — | 349,540 | |||||
| 股權證券(b) | — | — | 182,139 | 32,626 | 214,765 | |||||
| 投資基金(c) | — | 1,654 | — | — | 1,654 | |||||
| 1,276,099 | 2,177,673 | 182,139 | 32,626 | 3,668,537 | ||||||
| (a) | 截至2023年6月30日，上市證券的債券主要與CDI和Selic掛鈎。 |
| (b) | 由上市和非上市實體的普通股組成。這些資產按公允價值計量， ，集團選擇的資產是通過損益（“FVPL”）或其他綜合收益（“FVOCI”）確認現有上市和非上市股票工具 的公允價值變化。截至2023年6月30日，非上市股票工具 的公允價值是根據最近完成的年度估值報告和隨後的 證券談判確定的。 |
| • | FVPL 的資產 |
由2021年6月收購的Banco Inter S.A.（“Banco Inter”）的股份組成。2023年第一季度，集團出售了其在國際銀行剩餘的 股份，相當於1,680萬股。這些股票以12.96雷亞爾的價格出售，相當於218,105雷亞爾。截至2023年6月30日的六個月中，FVPL股票證券公允價值的變化 為收益30,574雷亞爾（截至2022年6月30日的六個月為虧損850,079雷亞爾），這已在損益表中確認。
| • | FVOCI 的資產 |
2023年6月30日， ，主要由未在活躍市場交易的實體的普通股組成。截至2023年6月30日的六個月中，FVOCI股票 證券的公允價值變動為雷亞爾（1,141），（截至2022年6月30日的六個月為雷亞爾（1,345雷亞爾）， 已計入其他綜合收益。
| (c) | 由外國投資基金份額組成。 |
短期和長期投資 以巴西雷亞爾和美元計價。
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2023年6月30日
（除非另有説明，否則以千巴西雷亞爾為單位）
| 5.2. | 來自發卡機構的應收賬款和應付賬款 |
| 5.2.1. | 髮卡機構應收賬款的構成 |
應收賬款是髮卡機構和收單機構在正常業務過程中與持卡人進行交易時應付的款項 。
| 2023年6月30日 | 2022年12月31日 | |||||||
| 髮卡機構的應收賬款 (a) | 18,010,892 | 20,053,392 | ||||||
| 來自其他收購方的應收賬款 (b) | 585,337 | 718,228 | ||||||
| 預期信用損失備抵金 | (22,816 | ) | (22,763 | ) | ||||
| 18,573,413 | 20,748,857 | |||||||
| 當前 | 18,503,084 | 20,694,523 | ||||||
| 非當前 | 70,329 | 54,334 | ||||||
| (a) | 處理與客户的交易 後從髮卡機構收取的應收賬款（扣除交換費）。 |
| (b) | 與PSP（支付服務提供商）交易相關的其他收購方的應收賬款。 |
集團 向收購客户預付款的部分現金需求通過向第三方最終出售應收賬款來滿足。當向我們擁有次級股份或配額的實體出售應收賬款 時，出售的應收賬款將保留在我們的資產負債表中，因為這些 實體合併到我們的財務報表中。截至2023年6月30日，通過Fundo de Investimento em Direitos Creditórios-Bancos Emissores de Cartão de Crédito-Stone III（“FIDC AR III”）合併了總額為325,420雷亞爾，其中 集團持有次級股份（2022年12月31日——1,116,264雷亞爾）。當向我們無法控制的實體出售應收賬款時，在我們沒有持續參與的交易中，轉賬的金額將從髮卡機構的應收賬款 中註銷。截至2023年6月30日，出售我們資產負債表中 髮卡機構應收賬款中已取消確認的應收賬款的應收賬款是集團為我們的預付款業務提供資金的主要融資形式。
FIDC持有的應收賬款擔保 對FIDC配額持有者的義務。
| 5.2.2. | 應付給客户的賬款 |
應付給客户的賬款是指向經認證的客户支付的與信用卡和借記卡交易有關的 金額，扣除髮卡機構保留的交換費和支付給支付計劃網絡的 評估費，以及集團作為代理商收取的淨商户折扣率費用。
| 5.3. | 貿易應收賬款 |
| 5.3.1. | 貿易應收賬款的構成 |
貿易應收賬款是客户應付的金額 ，主要與訂閲服務和設備租賃有關。
| 2023年6月30日 | 2022年12月31日 | |||||||
| 訂閲服務應收賬款 | 276,482 | 294,516 | ||||||
| 設備租賃應收賬款 | 129,964 | 135,479 | ||||||
| 退款 | 60,883 | 58,302 | ||||||
| 提供的服務 | 40,573 | 36,089 | ||||||
| 登記業務產生的應收賬款 | 20,426 | 35,150 | ||||||
| FVPL 指定的貸款 | 2,384 | 26,866 | ||||||
| 預期信用損失備抵金 | (104,346 | ) | (108,434 | ) | ||||
| 其他 | 47,773 | 44,078 | ||||||
| 474,139 | 522,046 | |||||||
| 當前 | 440,946 | 484,722 | ||||||
| 非當前 | 33,193 | 37,324 | ||||||
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2023年6月30日
（除非另有説明，否則以千巴西雷亞爾為單位）
| 5.4. | 來自銀行解決方案的金融資產和來自銀行客户的存款 |
根據BACEN法規的要求， 銀行解決方案產生的金融資產必須存放在BACEN託管的賬户中或投資於巴西國際 國債，以擔保銀行客户的存款。
2023年6月30日，在途餘額 為86,573雷亞爾（2022年12月31日——243,782雷亞爾）。
| 5.5. | 貸款和融資以及對FIDC配額持有者的義務 |
| 5.5.1. | 對FIDC配額持有人的貸款、融資和義務的變化 |
| 2022年12月31日 | 補充 | 處置 | 付款 | 匯率的變化 | 利息 | 2023年6月30日 | ||||||||||||||||||||||
| 對FIDC AR III配額持有者的義務（註釋5.5.2.1） | 952,780 | — | — | (681,441 | ) | — | 46,682 | 318,021 | ||||||||||||||||||||
| 對FIDC TAPSO配額持有者的義務（註釋5.5.2.2） | 22,468 | — | — | (23,021 | ) | — | 553 | — | ||||||||||||||||||||
| 租賃（注 5.5.2.3） | 200,147 | 58,610 | (23,243 | ) | (40,755 | ) | (204 | ) | 7,737 | 202,292 | ||||||||||||||||||
| 債券（注 5.5.2.4） | 2,587,303 | — | — | (47,856 | ) | (199,349 | ) | 49,990 | 2,390,088 | |||||||||||||||||||
| 銀行借款（附註 5.5.2.5） | 1,788,427 | 2,798,229 | — | (3,155,919 | ) | 4,748 | 90,952 | 1,526,437 | ||||||||||||||||||||
| 5,551,125 | 2,856,839 | (23,243 | ) | (3,948,992 | ) | (194,805 | ) | 195,914 | 4,436,838 | |||||||||||||||||||
| 當前 | 2,822,655 | 1,909,337 | ||||||||||||||||||||||||||
| 非當前 | 2,728,470 | 2,527,501 | ||||||||||||||||||||||||||
| 5.5.2. | 對FIDC配額持有者的貸款、融資和義務的描述 |
在正常業務過程中， 集團通過自有現金、債務和應收賬款銷售為其預付款業務提供資金。
| 5.5.2.1. | 對FIDC AR III配額持有者的義務 |
2020年8月，第一批 FIDC AR III 高級配額發放，金額高達 250萬雷亞爾，到期日為 2023 年 8 月。它們的發行期限為36個月， 的寬限期為15個月，用於償還本金。在寬限期內，每三個月支付一次利息。 在此期限之後，每三個月攤還本金和支付利息。基準回報率為CDI + 每年 1.5%。
62.5萬雷亞爾是指本金的攤銷，56,441雷亞爾是指第一批FIDC AR III的利息支付。
| 5.5.2.2. | 對FIDC TAPSO配額持有者的義務 |
2021年3月，集團通過談判 修改合同，將本金的支付日期推遲到2022年3月，基準回報率變為每年CDI 的100％+ 1.50％。
2022年2月，集團就合同修正案進行了談判，將本金的支付日期推遲到2023年3月，基準回報率變為 CDI的100％+ 1.80％。夾層配額已於 2023 年 3 月 2 日確定。
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未經審計的中期簡明合併財務報表附註
2023年6月30日
（除非另有説明，否則以千巴西雷亞爾為單位）
| 5.5.2.3. | 租賃 |
集團簽訂了運營中各種 件辦公室、車輛和軟件的租賃合同。集團在租賃合同下的義務由出租人對租賃資產的 所有權擔保。通常，集團不得轉讓和轉租租賃資產。
| 5.5.2.4. | 債券 |
債券於2021年發行，籌集了5億美元的7年期國債，最終收益率為3.95％。總髮行量為2510,350雷亞爾（扣除發行交易 成本後的2477,408雷亞爾，將在債務期間攤銷）。集團已進行套期保值以保護其貨幣風險，見注 5.6.1。
| 5.5.2.5. | 銀行借款 |
集團發行了CCB（雙邊無抵押 定期貸款），有多個交易對手，期限最長為12個月。此類貸款的本金和利息主要在到期時支付。這些貸款的收益主要用於向收購客户支付預付款。
| 5.6. | 衍生金融工具，淨額 |
| 2023年6月30日 | 2022年12月31日 | |||||||
| 用作對衝會計工具的跨貨幣利率互換（註釋5.6.1） | (322,863 | ) | (190,902 | ) | ||||
| 用作經濟對衝工具的衍生品（注 5.6.2） | (9,781 | ) | (6,395 | ) | ||||
| 收購子公司額外權益的看漲期權 | 14,397 | 23,983 | ||||||
| 衍生金融工具，淨額 | (318,247 | ) | (173,314 | ) | ||||
| 5.6.1 | 對衝會計 |
2021 年，集團開展 對衝業務以保護其首張美元債券（註釋5.5.2.4），但須使用跨貨幣利息 利率互換合約進行外匯敞口。此外，2023年5月，集團開展了對衝業務以保護銀行借款（附註5.5.2.5.）， 使用跨貨幣利率互換合約進行外匯敞口。這些交易已被指定用於對衝會計 ，並歸類為現金流對衝因匯率變化而應付的美元計價債券/銀行借款 的指定現金流變性。衍生品收益或虧損的有效部分最初作為累計 其他綜合收益的一部分報告，記錄在特定的權益賬户中，隨後在 對衝對象影響收益的同期內重新歸類為收益，而任何無效部分（如果適用）都立即計入損益。截至 2023 年 6 月 30 日，跨貨幣互換的詳細信息 及其財務狀況如下所示。
| 以美元計的名義 | 名義上以雷亞爾計 | 以當地貨幣支付費率 | 交易日期 | 截止日期 | 截至2023年6月30日的公允價值——資產（負債） | 截至2023年6月30日的六個月收入中確認的收益（虧損）(a) | 截至2023年6月30日的六個月中，OCI確認的收益(b) | 截至2022年12月31日的公允價值——資產（負債） | ||||||||
| 50,000 | 248,500 | CDI + 2.94% | 2021年6月23日 | 2028年6月16日 | (29,144) | (73,380) | 6,085 | (15,274) | ||||||||
| 50,000 | 247,000 | CDI + 2.90% | 2021年6月24日 | 2028年6月16日 | (28,631) | (59,104) | 6,160 | (14,836) | ||||||||
| 50,000 | 248,500 | CDI + 2.90% | 2021年6月24日 | 2028年6月16日 | (29,710) | (59,124) | 6,207 | (15,961) | ||||||||
| 75,000 | 375,263 | CDI + 2.99% | 2021 年 6 月 30 日 | 2028年6月16日 | (46,661) | (29,933) | 9,451 | (26,179) | ||||||||
| 50,000 | 250,700 | CDI + 2.99% | 2021 年 6 月 30 日 | 2028年6月16日 | (31,485) | (19,956) | 6,317 | (17,846) | ||||||||
| 50,000 | 250,110 | CDI + 2.98% | 2021 年 6 月 30 日 | 2028年6月16日 | (31,060) | (43,285) | 6,298 | (17,403) | ||||||||
| 25,000 | 127,353 | CDI + 2.99% | 2021年7月15日 | 2028年6月16日 | (17,142) | (9,978) | 3,210 | (10,374) | ||||||||
| 25,000 | 127,353 | CDI + 2.99% | 2021年7月15日 | 2028年6月16日 | (17,209) | (9,978) | 3,224 | (10,455) | ||||||||
| 50,000 | 259,890 | CDI + 2.96% | 2021年7月16日 | 2028年6月16日 | (38,138) | (19,956) | 6,611 | (24,793) | ||||||||
| 25,000 | 131,025 | CDI + 3.00% | 2021年8月6日 | 2028年6月16日 | (18,835) | (9,978) | 3,244 | (12,101) | ||||||||
| 25,000 | 130,033 | CDI + 2.85% | 2021年8月10日 | 2028年6月16日 | (19,605) | (9,978) | 3,290 | (12,917) | ||||||||
| 25,000 | 130,878 | CDI + 2.81% | 2021年8月11日 | 2028年6月16日 | (19,466) | (9,978) | 3,275 | (12,763) | ||||||||
| 50,000 | 248,500 | CDI + 1.80% | 2023年5月22日 | 2023年11月22日 | 4,223 | 2,138 | 2,085 | — | ||||||||
| 淨額 | (322,863) | (352,490) | 65,457 | (190,902) |
| (a) | 在損益表的 “財務費用，淨額” 中確認。在截至2022年6月30日的六個月中， 確認的金額為虧損173,021雷亞爾。 |
| (b) | 在 “其他綜合收益” 中以權益形式確認。截至2023年6月30日，現金流對衝 儲備金的餘額為虧損195,909雷亞爾（2022年6月30日——虧損175,107雷亞爾）。 |
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2023年6月30日
（除非另有説明，否則以千巴西雷亞爾為單位）
此外，該集團在 2023 年支付了 155,072 雷亞爾，用於支付上述跨貨幣掉期的息票。
| 5.6.2 | 經濟對衝 |
| 5.6.2.1 | 貨幣對衝 |
集團是不可交割的 遠期（“NDF”）合同的當事方，該合同由董事會根據交易對手政策 批准，與不同的交易對手簽訂，以對衝其美元和歐元的外幣風險。截至2023年6月30日，該集團使用 NDF合約對名義上的817.1萬美元進行套期保值，每1美元匯率為4.7698至5.0492巴西雷亞爾，使用NDF合約對名義額度為57萬歐元 ，每1.00歐元的匯率在5.3040至5.4718巴西雷亞爾之間。這些業務的到期日截止到 2023 年 8 月 。在截至2023年6月30日的六個月中，損益表 中確認的與這些衍生品相關的金額為19,212雷亞爾的收益（截至2022年6月30日的六個月中收益14,631雷亞爾）。
| 5.6.2.2 | 利率對衝 |
集團緩解了應收賬款預付款（固定利率）與 混合到期日的融資活動（固定或浮動）之間的差距所產生的利率 風險。該套期保值由多家金融機構在場外交易（“OTC”）執行，遵循其交易對手 政策。合同規定的年利率在11.3％至14.3％之間。這些業務的名義價值為558.6萬雷亞爾，其到期日 截至2024年12月。在截至2023年6月30日的六個月中， 損益表中確認的與這些衍生品相關的金額為11,795雷亞爾的支出（截至2022年6月30日的六個月中支出為2625雷亞爾）。
| 5.7. | 金融風險管理 |
集團的活動使其面臨市場、流動性、信貸和交易對手風險。集團面臨的兩個主要市場風險是利率和匯率。 利率風險源於集團以固定利率（信用卡預付款和貸款）發放資產， 本身以固定利率和浮動利率提供資金，這些資產的到期日無與倫比。第二個是由 巴西雷亞爾與集團擁有子公司的國家的貨幣之間的匯率產生的，此外其債務和支出以其他貨幣而不是巴西雷亞爾計價 。集團的主要流動性風險是其無法籌集資金來繼續其預付款業務， 雖然不是法律義務，但卻是其收入的相關部分。有兩個。交易對手風險主要由集團簽訂套期保值、投資和承諾融資的金融合同的 交易對手產生，此外還包括其對信用卡髮卡機構的固有信用風險敞口。
董事會已批准其財務風險管理的 政策和限額。本集團僅使用金融衍生品來降低市場風險敞口。 是集團的政策，不以投機為目的從事衍生品。根據金融工具的性質和相關風險類型，訂立金融工具需要不同的管理層批准 。
財務風險管理由全球財政部（“全球財政”）在集團層面進行 。全球財政部與集團運營部門密切合作，識別、評估和對衝 財務風險。
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2023年6月30日
（除非另有説明，否則以千巴西雷亞爾為單位）
| 5.8. | 按類別劃分的金融工具 |
| 5.8.1 | 按類別劃分的金融資產 |
| 攤銷成本 | FVPL | FVOCI | 總計 | |||||||||||||
| 截至 2023 年 6 月 30 日 | ||||||||||||||||
| 短期和長期投資 | — | 3,493,438 | 33,077 | 3,526,515 | ||||||||||||
| 來自銀行解決方案的金融資產 | — | 4,099,308 | — | 4,099,308 | ||||||||||||
| 髮卡機構的應收賬款 | — | — | 18,573,413 | 18,573,413 | ||||||||||||
| 貿易應收賬款 | 471,755 | 2,384 | — | 474,139 | ||||||||||||
| 衍生金融工具(a) | — | 21,991 | — | 21,991 | ||||||||||||
| 來自關聯方的應收款 | 11,984 | — | — | 11,984 | ||||||||||||
| 其他資產 | 373,552 | — | — | 373,552 | ||||||||||||
| 857,291 | 7,617,121 | 18,606,490 | 27,080,902 | |||||||||||||
| 截至2022年12月31日 | ||||||||||||||||
| 短期和長期投資 | — | 3,636,687 | 31,850 | 3,668,537 | ||||||||||||
| 來自銀行解決方案的金融資產 | — | 3,960,871 | — | 3,960,871 | ||||||||||||
| 髮卡機構的應收賬款 | 6,992 | — | 20,741,865 | 20,748,857 | ||||||||||||
| 貿易應收賬款 | 495,180 | 26,866 | — | 522,046 | ||||||||||||
| 衍生金融工具(a) | — | 36,400 | — | 36,400 | ||||||||||||
| 來自關聯方的應收款 | 10,053 | — | — | 10,053 | ||||||||||||
| 其他資產 | 341,200 | — | — | 341,200 | ||||||||||||
| 853,425 | 7,660,824 | 20,773,715 | 29,287,964 | |||||||||||||
| (a) | 截至2023年6月30日，322,863蘭特（2022年12月31日——R$ 190,902）的衍生金融工具被指定為現金流套期保值工具，因此套期保值的有效部分計入 OCI。 |
| 5.8.2 | 按類別劃分的金融負債 |
| 攤銷成本 | FVPL | 總計 | ||||||||||
| 截至 2023 年 6 月 30 日 | ||||||||||||
| 來自銀行客户的存款 | 3,918,621 | — | 3,918,621 | |||||||||
| 應付給客户的賬款 | 15,555,815 | — | 15,555,815 | |||||||||
| 貿易應付賬款 | 423,380 | — | 423,380 | |||||||||
| 貸款和融資 | 4,118,817 | — | 4,118,817 | |||||||||
| 對FIDC配額持有者的義務 | 318,021 | — | 318,021 | |||||||||
| 衍生金融工具 | — | 340,238 | 340,238 | |||||||||
| 其他負債 | 134,633 | 604,900 | 739,533 | |||||||||
| 24,469,287 | 945,138 | 25,414,425 | ||||||||||
| 截至2022年12月31日 | ||||||||||||
| 來自銀行客户的存款 | 4,023,679 | — | 4,023,679 | |||||||||
| 應付給客户的賬款 | 16,614,513 | — | 16,614,513 | |||||||||
| 貿易應付賬款 | 596,044 | — | 596,044 | |||||||||
| 貸款和融資 | 4,575,877 | — | 4,575,877 | |||||||||
| 對FIDC配額持有者的義務 | 975,248 | — | 975,248 | |||||||||
| 衍生金融工具 | — | 209,714 | 209,714 | |||||||||
| 其他負債 | 144,893 | 611,279 | 756,172 | |||||||||
| 26,930,254 | 820,993 | 27,751,247 | ||||||||||
| 5.9. | 公允價值計量 |
| 5.9.1. | 按公允價值等級劃分的資產和負債 |
下表顯示了按公允價值層次結構級別對按公允價值記錄的金融工具的分析 ：
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2023年6月30日
（除非另有説明，否則以千巴西雷亞爾為單位）
| 2023年6月30日 | 2022年12月31日 | |||||||||||
| 公允價值 | 層次結構級別 | 公允價值 | 層次結構級別 | |||||||||
| 按公允價值計量的資產 | ||||||||||||
| 短期和長期投資(a) | 3,526,515 | I /II | 3,668,537 | I /II | ||||||||
| 來自銀行解決方案的金融資產(b) | 4,099,308 | I | 3,960,871 | I | ||||||||
| 髮卡機構的應收賬款(c) | 18,573,413 | II | 20,741,865 | II | ||||||||
| 貿易應收賬款 (d) | 2,384 | II/III | 26,866 | II/III | ||||||||
| 衍生金融工具(e) | 21,991 | II | 36,400 | II | ||||||||
| 26,223,611 | 28,434,539 | |||||||||||
| 以公允價值計量的負債 | ||||||||||||
| 衍生金融工具(e) | 340,238 | II | 209,714 | II | ||||||||
| 其他負債(f) (g) | 604,900 | II/III | 611,279 | II/III | ||||||||
| 945,138 | 820,993 | |||||||||||
| (a) | 上市證券被歸類為一級證券，非上市證券被歸類為二級，對於那些 ，公允價值是使用估值技術確定的，估值技術使用市場可觀察的投入。 |
| (b) | 主權債券使用Anbima公開定價方法的報價進行定價。 |
| (c) | 對於以FVOCI計量的髮卡機構應收賬款，公允價值是通過使用類似項目的市場利率折現未來 現金流來估算的。對於以攤銷成本計量的股票，考慮到這些餘額的實現和短期結算條件，假設賬面價值接近其 公允價值。 |
| (d) | 貿易應收賬款中包括FVPL指定的貸款，金額為2,384雷亞爾。 在截至2023年6月30日的六個月中，該投資組合虧損7,288雷亞爾（2022年6月30日虧損287,103雷亞爾），總淨現金流效應為流入31,770雷亞爾（387,233雷亞爾——2022年6月30日）。貸款的公允價值使用估值技術進行估值， 使用市場不可觀察的投入，因此在等級制度中被歸類為三級。 |
| (e) | 集團與具有投資等級 信用評級的金融機構簽訂衍生金融工具。衍生金融工具使用估值技術進行估值，估值技術使用市場可觀察的投入。 |
| (f) | 企業合併產生的其他負債中包含了以FVPL計量的或有注意事項 。公允價值是根據與賣出股東簽訂的合同中明確規定的預先確定的公式估算的。 歸類於 公允價值層次結構三級的或有對價的公允價值計量中使用的重大不可觀察的投入基於對收入、淨負債、客户數量、淨利潤率和用於評估 負債的貼現率的預測。 |
| (g) | 該集團對Reclame Aqui的非控股權益發行了看跌期權，而該業務 的合併發生在2022年。集團目前對非控股股東持有的股份沒有所有權， 因此，集團選擇將此類看跌期權的會計政策選擇在每個報告日 取消承認非控股權益 ，就好像該日收購一樣，並按行使非控股 權益看跌期權應付金額的現值確認財務負債。每個時期確認為財務負債的金額與被取消確認的非控股權益 之間的差額被確認為股權交易。截至2023年6月30日，合併財務狀況表 中記錄了277,815雷亞爾作為其他負債下的財務負債（2022年6月30日——264,291雷亞爾）。 |
截至2023年6月30日，一級和二級的公允價值衡量標準之間以及二級和三級的公允價值衡量標準之間沒有 轉移。
| 5.9.2。未按公允價值計量的 金融工具的公允價值 |
下表按類別顯示了集團金融工具賬面價值和公允價值之間的比較 ，賬面金額與公允價值的合理近似值除外：
| 2023年6月30日 | 2022年12月31日 | |||||||||||||||
| 賬面價值 | 公允價值 | 賬面價值 | 公允價值 | |||||||||||||
| 金融負債 | ||||||||||||||||
| 應付給客户的賬款(a) | 15,555,815 | 15,074,069 | 16,614,513 | 16,025,373 | ||||||||||||
| 貸款和融資(b) | 4,118,817 | 3,988,703 | 4,575,877 | 4,564,864 | ||||||||||||
| 對FIDC配額持有者的義務(b) | 318,021 | 317,861 | 975,248 | 973,614 | ||||||||||||
| 19,992,653 | 19,380,633 | 22,165,638 | 21,563,851 | |||||||||||||
| (a) | 應付給客户的賬款的公允價值是通過按適用於預付款業務的平均利率對未來的合同現金流 進行折扣來估算的。 |
| (b) | 貸款和融資的公允價值以及對FIDC配額持有者的債務是通過按集團可用於類似金融工具的市場可用利率折現 未來的合同現金流來估算的。 |
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2023年6月30日
（除非另有説明，否則以千巴西雷亞爾為單位）
| 6. | 可收回的税款 |
| 2023年6月30日 | 2022年12月31日 | |||||||
| 對財務收入預扣所得税(a) | 164,933 | 87,701 | ||||||
| 其他預扣所得税 | 23,595 | 36,212 | ||||||
| 所得税和社會繳款 | 16,852 | 9,872 | ||||||
| 捐款超過收入(b) | 650 | 3,410 | ||||||
| 其他税收 | 14,024 | 13,761 | ||||||
| 220,054 | 150,956 | |||||||
| (a) | 指預扣的財務收入所得税，該所得税將抵消未來應繳的所得税。 |
| (b) | 指從社會融合計劃（PIS）和社會 保障（COFINS）的總收入繳款中扣除的抵免額，將在下一期間抵消應納税款。 |
| 7. | 所得税 |
StoneCo Ltd. 註冊地在開曼 ，該司法管轄區沒有所得税。StoneCo Ltd.從海外業務中獲得的收入可以按15％的主要税率繳納所得税 。
| 7.1. | 所得税支出的對賬 |
考慮到StonEco Ltd. 是一家位於開曼的實體，沒有所得税，為了對截至2023年6月30日和2022年6月30日的所得税支出與利潤 （虧損）進行以下對賬，採用了34％的巴西合併法定税率。
在巴西，這種合併税率 一般適用於所有實體，包括企業所得税（“IRPJ”）和淨收入社會繳款（“CSLL”） ，以每個巴西法人實體的應納税所得額為基礎（非合併計算）。
| 截至6月30日的六個月 | 截至6月30日的三個月 | |||||||||||||||
| 2023 | 2022 | 2023 | 2022 | |||||||||||||
| 所得税前利潤（虧損） | 729,085 | (773,248 | ) | 422,273 | (483,401 | ) | ||||||||||
| 巴西法定税率 | 34 | % | 34 | % | 34 | % | 34 | % | ||||||||
| 法定税率的税收優惠/（支出） | (247,889 | ) | 262,904 | (143,573 | ) | 164,356 | ||||||||||
| 新增（排除項）： | ||||||||||||||||
| 受不同税率影響的實體的利潤（虧損） | 46,503 | 25,274 | 19,977 | (271 | ) | |||||||||||
| 適用不同税率的實體的利潤（虧損）——在FVPL指定的股權證券上按市價計價 | 10,395 | (289,027 | ) | — | (179,208 | ) | ||||||||||
| 其他永久性差異 | (1,110 | ) | (10,570 | ) | 8,245 | (8,542 | ) | |||||||||
| 員工股權回購 | 303 | (680 | ) | 651 | (450 | ) | ||||||||||
| 未確認的遞延税 | (9,904 | ) | (22,539 | ) | (4,965 | ) | 13,123 | |||||||||
| 使用以前未確認的税收損失 | 1,955 | 188 | 1,597 | 188 | ||||||||||||
| 研發税收優惠 | 2,242 | 4,664 | 2,242 | 4,664 | ||||||||||||
| 其他税收優惠 | 1,321 | 736 | 764 | 281 | ||||||||||||
| 所得税和社會繳款福利總額/（支出） | (196,184 | ) | (29,050 | ) | (115,062 | ) | (5,859 | ) | ||||||||
| 有效税率 | 26.9 | % | 不適用 | 27.2 | % | 不適用 | ||||||||||
| 當期所得税和社會繳款 | (117,753 | ) | (152,354 | ) | (74,199 | ) | (84,544 | ) | ||||||||
| 遞延所得税和社會繳款 | (78,431 | ) | 123,304 | (40,863 | ) | 78,685 | ||||||||||
| 所得税和社會繳款福利總額/（支出） | (196,184 | ) | (29,050 | ) | (115,062 | ) | (5,859 | ) | ||||||||
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未經審計的中期簡明合併財務報表附註
2023年6月30日
（除非另有説明，否則以千巴西雷亞爾為單位）
| 7.2. | 按性質劃分的遞延所得税 |
| 2022年12月31日 | 與其他綜合收益一起確認 | 按損益確認 | 與善意背道而馳 (a) | 2023年6月30日 | ||||||||||||||||
| FVOCI 的資產 | 215,730 | (46,751 | ) | — | — | 168,979 | ||||||||||||||
| 可用於抵消未來應納税所得額的損失 | 385,634 | — | (1,831 | ) | — | 383,803 | ||||||||||||||
| 其他暫時差異 | 273,625 | — | (50,674 | ) | — | 222,951 | ||||||||||||||
| 免税商譽 | 69,017 | — | (19,752 | ) | — | 49,265 | ||||||||||||||
| 基於股份的薪酬 | 58,815 | — | 14,837 | — | 73,652 | |||||||||||||||
| 企業合併引起的意外開支 | 51,313 | — | (654 | ) | — | 50,659 | ||||||||||||||
| FVPL 的資產 | (993 | ) | — | 1,045 | — | 52 | ||||||||||||||
| 技術創新的好處 | (31,557 | ) | — | 13,648 | — | (17,909 | ) | |||||||||||||
| FIDC下的臨時差異 | (147,924 | ) | — | (53,599 | ) | — | (201,523 | ) | ||||||||||||
| 企業合併產生的無形資產、財產和設備 | (693,936 | ) | — | 18,549 | (1,375 | ) | (676,762 | ) | ||||||||||||
| 遞延所得税，淨額 | 179,724 | (46,751 | ) | (78,431 | ) | (1,375 | ) | 53,167 | ||||||||||||
| (a) | 更多細節請參見注釋 19.1.1。 |
| 7.3. | 未確認的遞延税 |
集團在某些子公司累計的税收虧損 結轉和其他暫時差額為151,866雷亞爾（2022年12月31日——144,529雷亞爾） ，這些資產未被確認，可以無限期抵消產生虧損的 公司的未來應納税利潤。這些損失的遞延所得税資產尚未得到確認，因為它們不能用於抵消集團子公司之間的應納税利潤，也沒有其他證據表明在不久的將來可以收回。
| 8. | 財產和設備 |
| 8.1. | 財產和設備的變動 |
| 2022年12月31日 | 補充 | 處置 (a) | 轉賬 | 惡性通貨膨脹的影響 | 外匯匯率變動的影響 | 2023年6月30日 | ||||||||||||||||||||||
| 成本 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 密碼板和 POS | 1,948,382 | 345,504 | (123,520 | ) | — | — | — | 2,170,366 | ||||||||||||||||||||
| 信息技術設備 | 262,405 | 18,613 | (3,123 | ) | 106 | — | 12 | 278,013 | ||||||||||||||||||||
| 設施 | 91,820 | 1,569 | (20,765 | ) | 3,411 | (39 | ) | (285 | ) | 75,711 | ||||||||||||||||||
| 機械和設備 | 23,521 | 3,419 | (51 | ) | — | (73 | ) | (379 | ) | 26,437 | ||||||||||||||||||
| 傢俱和固定裝置 | 24,150 | 379 | (2,509 | ) | 949 | (30 | ) | 16 | 22,955 | |||||||||||||||||||
| 車輛和飛機 | 27,296 | 48 | (5 | ) | — | (59 | ) | (4 | ) | 27,276 | ||||||||||||||||||
| 在建工程 | 50,320 | — | (7,056 | ) | (4,466 | ) | — | — | 38,798 | |||||||||||||||||||
| 使用權資產-設備 | 4,823 | 64 | (7 | ) | — | — | — | 4,880 | ||||||||||||||||||||
| 使用權資產-車輛 | 43,794 | 2,335 | (9,452 | ) | — | — | — | 36,677 | ||||||||||||||||||||
| 使用權資產-辦公室 | 205,450 | 23,662 | (32,925 | ) | — | — | (603 | ) | 195,584 | |||||||||||||||||||
| 2,681,961 | 395,593 | (199,413 | ) | — | (201 | ) | (1,243 | ) | 2,876,697 | |||||||||||||||||||
| 折舊 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 密碼板和 POS | (740,468 | ) | (219,649 | ) | 102,605 | — | — | — | (857,512 | ) | ||||||||||||||||||
| 信息技術設備 | (145,406 | ) | (25,390 | ) | 2,833 | — | — | 8 | (167,955 | ) | ||||||||||||||||||
| 設施 | (37,739 | ) | (6,992 | ) | 20,550 | — | — | 97 | (24,084 | ) | ||||||||||||||||||
| 機械和設備 | (18,571 | ) | (2,060 | ) | 171 | — | — | 138 | (20,322 | ) | ||||||||||||||||||
| 傢俱和固定裝置 | (7,054 | ) | (1,336 | ) | 1,938 | — | — | 6 | (6,446 | ) | ||||||||||||||||||
| 車輛和飛機 | (2,437 | ) | (1,561 | ) | 51 | — | — | 11 | (3,936 | ) | ||||||||||||||||||
| 使用權資產-設備 | (1,031 | ) | (65 | ) | 10 | — | — | — | (1,086 | ) | ||||||||||||||||||
| 使用權資產-車輛 | (21,663 | ) | (7,900 | ) | 8,352 | — | — | — | (21,211 | ) | ||||||||||||||||||
| 使用權資產-辦公室 | (66,414 | ) | (18,668 | ) | 11,938 | — | — | (578 | ) | (73,722 | ) | |||||||||||||||||
| (1,040,783 | ) | (283,621 | ) | 148,448 | — | — | (318 | ) | (1,176,274 | ) | ||||||||||||||||||
| 財產和設備，淨額 | 1,641,178 | 111,972 | (50,965 | ) | — | (201 | ) | (1,561 | ) | 1,700,423 | ||||||||||||||||||
| (a) | 包括因客户在一段時間後未使用而被取消識別的 Pin Pad 和 POS 以及 Cappta S.A. 於 2023 年 6 月 30 日分拆出來的。 |
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2023年6月30日
（除非另有説明，否則以千巴西雷亞爾為單位）
| 8.2. | 折舊和攤銷費用 |
折舊和攤銷費用 已計入合併損益表的以下細列項目：
| 截至6月30日的六個月 | 截至6月30日的三個月 | |||||||||||||||
| 2023 | 2022 | 2023 | 2022 | |||||||||||||
| 服務成本 | 290,339 | 240,855 | 150,969 | 117,286 | ||||||||||||
| 行政開支 | 118,648 | 118,721 | 57,453 | 69,778 | ||||||||||||
| 銷售費用 | 25,195 | 21,866 | 13,266 | 9,817 | ||||||||||||
| 其他收入（支出），淨額 | — | 301 | — | — | ||||||||||||
| 折舊和攤銷費用 | 434,182 | 381,743 | 221,688 | 196,881 | ||||||||||||
| 折舊費 | 283,621 | 246,414 | 146,989 | 128,118 | ||||||||||||
| 攤銷費 | 150,561 | 135,329 | 74,699 | 68,763 | ||||||||||||
| 折舊和攤銷費用 | 434,182 | 381,743 | 221,688 | 196,881 | ||||||||||||
| 9. | 無形資產 |
| 9.1. | 無形資產的變化 |
| 2022年12月31日 | 補充 | 處置 | 轉賬 | 惡性通貨膨脹的影響 | 外匯匯率變動的影響 | 業務合併 (a) | 2023年6月30日 | |||||||||||||||||||||||||
| 成本 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 商譽-收購子公司 | 5,647,421 | — | — | — | — | (3,831 | ) | (2,160 | ) | 5,641,430 | ||||||||||||||||||||||
| 客户關係 | 1,793,405 | 6,285 | (3,883 | ) | — | — | — | 1,940 | 1,797,747 | |||||||||||||||||||||||
| 商標和專利 | 551,000 | — | (2 | ) | — | — | — | — | 550,998 | |||||||||||||||||||||||
| 軟件 | 1,162,311 | 94,915 | (10,698 | ) | 9,569 | (74 | ) | (4,787 | ) | 2,104 | 1,253,340 | |||||||||||||||||||||
| 競業禁止協議 | 26,024 | — | — | — | — | — | — | 26,024 | ||||||||||||||||||||||||
| 運營許可證 | 5,674 | — | — | — | — | — | — | 5,674 | ||||||||||||||||||||||||
| 軟件正在開發中 | 66,820 | 104,995 | (14,888 | ) | (9,569 | ) | — | — | — | 147,358 | ||||||||||||||||||||||
| 使用權資產-軟件 | 88,254 | 32,549 | (57,545 | ) | — | — | — | — | 63,258 | |||||||||||||||||||||||
| 9,340,909 | 238,744 | (87,016 | ) | — | (74 | ) | (8,618 | ) | 1,884 | 9,485,829 | ||||||||||||||||||||||
| 攤銷 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 客户關係 | (278,032 | ) | (34,849 | ) | 3,338 | — | — | — | — | (309,543 | ) | |||||||||||||||||||||
| 商標和專利 | (10,816 | ) | (4,703 | ) | 1 | — | — | — | — | (15,518 | ) | |||||||||||||||||||||
| 軟件 | (337,935 | ) | (93,048 | ) | 8,015 | — | — | 1,652 | — | (421,316 | ) | |||||||||||||||||||||
| 競業禁止協議 | (7,751 | ) | (2,603 | ) | — | — | — | — | — | (10,354 | ) | |||||||||||||||||||||
| 運營許可證 | (6,108 | ) | (16 | ) | — | — | — | — | — | (6,124 | ) | |||||||||||||||||||||
| 使用權資產-軟件 | (67,935 | ) | (15,342 | ) | 57,546 | — | — | — | — | (25,731 | ) | |||||||||||||||||||||
| (708,577 | ) | (150,561 | ) | 68,900 | — | — | 1,652 | — | (788,586 | ) | ||||||||||||||||||||||
| 無形資產淨額 | 8,632,332 | 88,183 | (18,116 | ) | — | (74 | ) | (6,966 | ) | 1,884 | 8,697,243 | |||||||||||||||||||||
| (a) | 更多細節請參見 Note 19.1.1 |
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（除非另有説明，否則以千巴西雷亞爾為單位）
| 10. | 與關聯方的交易 |
關聯方包括集團的 母公司、主要管理人員以及由創始人、高級管理人員和 董事直接或間接控制或他們對其行使重大管理影響力的任何企業。關聯方交易按集團管理層批准的價格和條款在 的正常業務過程中進行。
與關聯方進行了以下交易：
| 截至6月30日的六個月 | ||||||||
| 服務銷售 | 2023 | 2022 | ||||||
| 合夥人（法律和行政服務）(a) | 76 | 14 | ||||||
| 76 | 14 | |||||||
| 購買商品和服務 | ||||||||
| 同事（交易服務） (b) | (1,526 | ) | (943 | ) | ||||
| (1,526 | ) | (943 | ) | |||||
| (a) | 對應於提供給 Trinks 的服務。 |
| (b) | 主要相當於支付給 Trinks、RH Software、APP 和 Tablet Cloud 的費用，用於諮詢服務 、銷售佣金和獲取新客户的軟件許可。 |
向關聯方 提供的服務包括根據正常貿易條款提供的法律和行政服務，以及償還相關方面產生的其他費用。
| 10.1. | 餘額 |
在報告期結束時，以下與關聯方交易有關的未清餘額 ：
| 2023年6月30日 | 2022年12月31日 | |||||||
| 向管理人員貸款 | 4,993 | 6,121 | ||||||
| 向合夥人貸款 | 6,991 | 3,932 | ||||||
| 來自關聯方的應收款 | 11,984 | 10,053 | ||||||
截至2023年6月30日， 不計入關聯方應收賬款的預期信貸損失。沒有就 任何涉及關聯方的應收賬款或應付賬款提供或收到任何擔保。
集團向 某些管理人員有未償貸款。貸款自發行之日起三到七年內支付，並根據 全國消費者物價指數、巴西銀行間同業拆借利率或倫敦銀行同業拆借利率加上額外利差累積利息。
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（除非另有説明，否則以千巴西雷亞爾為單位）
| 11. | 應急準備金 |
集團公司是勞工當事方， 民事和税務訴訟正在進行中，這些訴訟正在行政和司法層面處理。對於某些突發事件， 集團已存入司法押金，這是巴西法院要求集團存入的法律儲備金，作為集團因訴訟而可能需要支付的任何 損害賠償或和解的擔保。
| 11.1 | 重要判斷、估計和假設 |
2023年3月，該集團重新評估了 其估計值，以衡量突發事件，這些突發事件 (a) 大多數是個人微不足道的金額，具有經常性質，(b) 儘可能歸類為 的損失概率。以前的方法依賴於民事和勞資糾紛中的索賠總額 ，現已通過考慮類似交易開創的先例的方法進行了修訂。根據新的估算方法， 集團已開始披露根據與投資組合表現相關的歷史虧損儘可能分類的或有損失。這種會計估算的變化之所以成為可能，是因為訴訟組合的成熟。直到2022年12月， 估算是在每項民事和勞工索賠的層面上進行的。最終目標是提高 估計值的精度。
未對可能的突發事件的估計 進行任何更改，因為它們代表了現有的最佳信息。
| 11.2. | 財務狀況表中開列的可能損失 |
管理層在其外部法律顧問 的意見支持下，根據訴訟的實際情況，對這些事項可能產生的損失 的準備金進行估算並定期進行調整。負債的數額、性質和變動彙總如下：
| 民用 | 勞動 | 税 | 總計 | |||||||||||||
| 截至2022年12月31日的餘額 | 25,324 | 24,460 | 160,592 | 210,376 | ||||||||||||
| 補充 | 17,361 | 9,229 | 8,400 | 34,990 | ||||||||||||
| 逆轉 | (6,902 | ) | (18,277 | ) | (4,712 | ) | (29,891 | ) | ||||||||
| 興趣愛好 | 2,121 | 1,929 | 9,849 | 13,899 | ||||||||||||
| 付款 (a) | (1,539 | ) | (633 | ) | (14,697 | ) | (16,869 | ) | ||||||||
| 截至2023年6月30日的餘額 | 36,365 | 16,708 | 159,432 | 212,505 | ||||||||||||
| (a) | 集團加入了聯邦税務機關發佈的分期付款激勵計劃。 |
| 11.3. | 財務狀況表中未列明的可能損失 |
根據法律顧問的評估，集團有以下涉及損失風險的民事、 勞動和税務訴訟，管理層對未確認估計可能損失準備金的 儘可能進行評估：
| 2023年6月30日 | 2022年12月31日 | |||||||
| 民用 | 89,679 | 178,809 | ||||||
| 勞動 | 38,283 | 238,523 | ||||||
| 税 | 155,882 | 140,658 | ||||||
| 總計 | 283,844 | 557,990 | ||||||
集團主要 民事和勞動訴訟的性質概述如下：
本集團是因其日常業務而產生的多項合法 索賠的當事方。除了更新2023年3月實施的應急政策以及重新評估其估計 以衡量突發事件（注11.1）外，集團還增強了民事訴訟的根本原因分類樹。
隨着這種新 方法的實施，集團已採取措施根據集團提供的產品分離或有負債。在這方面， 民事訴訟已根據公司的主要服務產品進行分類，即：（i）收購，截至2023年6月30日（2022年12月31日——89,466雷亞爾），金額為38,380雷亞爾；（ii）銀行業，截至2023年6月30日（2022年12月31日——73,198雷亞爾），金額為17,473蘭特；（iii）信貸，截至2023年6月30日（2022年12月31日——6,808雷亞爾），總額為2,275雷亞爾；（iv）軟件，截至2023年6月30日（2022年12月31日——5,605雷亞爾），總額為27,606雷亞爾。
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（除非另有説明，否則以千巴西雷亞爾為單位）
值得注意的是，在收購 方面，負責部分收購和轉介 商業機構的商業夥伴提起了一起值得注意的訴訟。截至2023年6月30日（2022年12月31日——10,309雷亞爾），被視為可能損失的金額為10,670雷亞爾。 此外，關於軟件產品，間接供應商提起了重大賠償訴訟，涉及合作伙伴自己提供的特定軟件的使用 ，截至2023年6月30日，總額為25,510雷亞爾。
集團的勞資訴訟 包括：(i) 前僱員的索賠，以及 (ii) 集團供應商前僱員的勞工索賠。這些索賠通常圍繞着諸如索賠人加入另一個工會和支付加班費等問題展開。 這些訴訟的初始價值由前僱員在訴訟開始時索賠。可能的意外開支的初始金額相當於索賠人要求的總金額的一小部分——這一部分是根據集團的損失記錄計算得出的。 隨着訴訟的進展，報告的風險金額可能會發生變化，特別是基於法院在法院訴訟期間的裁決。
税務訴訟的性質概述如下：
撤銷與州税務機關發佈的税收評估有關的税收扣款
的行動，前提是該集團將在2014年1月至2015年12月期間租賃設備
和數據中心空間，理由是這些業務將具有電信服務的性質
，因此將按25％的税率繳納州税，並處以相當於更新税額50％的罰款
輔助納税義務。截至2023年6月30日，記錄為可能虧損的最新金額為26,307雷亞爾（2022年12月31日——24,715雷亞爾），
，28,980雷亞爾（2022年12月31日——28,130雷亞爾）被視為可能的損失（收購
Linx 產生的意外開支）。
在 2022 年第二季度，我們收到了市政税務局發佈的税收評估，內容涉及
服務税繳納不足。截至2023年6月30日，更新的索賠金額為101,533雷亞爾（2022年12月31日——93,605雷亞爾）。該案被歸類為可能的損失
，正在法院的行政層面上受到質疑。
| 11.4. | 司法存款 |
對於某些突發事件，集團 已存入司法押金，這是巴西法院要求集團支付的法律儲備金，作為集團因訴訟而可能需要支付的任何損失 或和解的擔保。
截至2023年6月30日，司法存款 的金額為19,642雷亞爾（2022年12月31日——17,682雷亞爾），包含在非流動資產中的其他資產中。
| 12. | 公平 |
| 12.1 | 法定資本 |
該公司的法定股本 為5萬美元，相當於6.3億股授權股份，每股面值為0.000079365美元。因此， 公司有權將資本增加到此限額，但須經董事會批准。每個成員 的責任僅限於不時為該成員的股份支付的金額。
| 12.2. | 認購和實收資本和資本儲備 |
公司章程規定 規定，在任何時候發行A類普通股時，B類普通股只能根據以下條件發行：（a）一股 股分割、細分或類似交易或公司章程中規定的交易；或（b）涉及 作為全部或部分對價發行B類普通股的業務合併。根據公司章程的定義，企業合併 將包括法定合併、合併、合併、合併、安排或其他重組。
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（除非另有説明，否則以千巴西雷亞爾為單位）
額外的實收資本指 是指股東為股票支付的購買價格與其面值之間的差額。根據開曼法律，公司可以將此類賬户中的 金額用於向成員支付分配款或分紅，以全額支付方式支付待發行 的未發行股票，用於贖回和回購自有股份，用於註銷初步費用、確認費用、佣金或其他原因 。所有分配均受開曼償付能力測試的約束，該測試涉及公司償還自然業務過程中到期的債務 的能力。
以下是截至2023年6月的六個月中 的股票走勢：
| 股票數量 | ||||||||||||
| A 級 | B 級 | 總計 | ||||||||||
| 截至2022年12月31日 | 294,124,829 | 18,748,770 | 312,873,599 | |||||||||
| 既得獎勵(a) | 323,829 | — | 323,829 | |||||||||
| 截至 2023 年 6 月 30 日 | 294,448,658 | 18,748,770 | 313,197,428 | |||||||||
| (a) | 該公司通過發行股票交付了323,829份限制性股票。 |
| 12.3. | 庫存股 |
重新收購的自有股權工具 （庫存股）按成本確認並從權益中扣除。購買、出售、 發行或註銷集團自有股票工具的損益不在損益中確認。如果 重新發行，賬面金額與對價之間的任何差額均以權益形式確認。
2019年5月13日，公司 宣佈採用總金額不超過2億美元的股票回購計劃（“回購計劃”）。 回購計劃於2019年第二季度生效，沒有固定的到期日期。回購計劃 可以根據《交易法》第10b-18條執行。
截至2023年6月，該公司持有 53,392股A類普通股庫存股（2022年12月31日——233,772雷亞爾）。在截至2023年6月30日的六個月中 涉及庫存股的主要交易是：(i) 向Pagar.me出售16,641股A類普通股，用於支付與收購Trampol.in Pagamentos S.A. 有關的 或有對價，收購最初發生在2021年8月；(ii) 向VittaPar LLC交付824股股票以支付或有對價；(iii) 根據簽署的非競爭協議，向Linx創始人 股東交付了132,607股股票；(iv) 由於RSU的授予而交付了30,308股股票獎項（注意 17.1.1）。
| 13. | 每股收益（虧損） |
每股基本收益（虧損）為 ，計算方法是將該期間歸屬於控股股東的淨收益（虧損）除以該期間已發行普通股 的加權平均數。
調整了每股收益 （“EPS”）計算的分子，以分配未分配收益，就好像該期間的所有收益都已分配一樣。 在確定基本每股收益的分子時，歸屬於集團的收益分配如下：
| 截至6月30日的六個月 | 截至6月30日的三個月 | |||||||||||||||
| 2023 | 2022 | 2023 | 2022 | |||||||||||||
| 歸屬於控股股東的淨收益（虧損） | 532,008 | (800,614 | ) | 305,369 | (487,390 | ) | ||||||||||
| 基本和稀釋後每股收益的分子 | 532,008 | (800,614 | ) | 305,369 | (487,390 | ) | ||||||||||
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（除非另有説明，否則以千巴西雷亞爾為單位）
下表包含截至2023年6月30日和2022年6月30日止六個月集團的每股收益 （以千計，每股和每股金額除外）：
| 截至6月30日的六個月 | 截至6月30日的三個月 | |||||||||||||||
| 2023 | 2022 | 2023 | 2022 | |||||||||||||
| 基本每股收益的分子 | 532,008 | (800,614 | ) | 305,369 | (487,390 | ) | ||||||||||
| 已發行股票的加權平均數 | 312,912,323 | 311,240,266 | 313,074,253 | 312,161,248 | ||||||||||||
| 基本每股收益的分母 | 312,912,323 | 311,240,266 | 313,074,253 | 312,161,248 | ||||||||||||
| 每股基本收益（虧損）-雷亞爾 | 1.70 | (2.57 | ) | 0.98 | (1.56 | ) | ||||||||||
| 稀釋後每股收益的分子 | 532,008 | (800,614 | ) | 305,369 | (487,390 | ) | ||||||||||
| 基於股份的支付(a) | 26,708,774 | — | 27,799,812 | — | ||||||||||||
| 已發行股票的加權平均數 | 312,912,323 | 311,240,266 | 313,074,253 | 312,161,248 | ||||||||||||
| 攤薄後每股收益的分母 | 339,621,097 | 311,240,266 | 340,874,065 | 312,161,248 | ||||||||||||
| 攤薄後每股收益（虧損）-雷亞爾 | 1.57 | (2.57 | ) | 0.90 | (1.56 | ) | ||||||||||
| (a) | 攤薄後的每股收益是通過調整加權平均已發行股票數量來計算的， 考慮了潛在的可轉換工具。但是，由於截至2022年6月30日的虧損，這些發行的工具 具有非稀釋作用，因此，在確定攤薄後的每股虧損 時，未將其計入已發行股票總數。 |
| 14. | 收入和收入 |
| 14.1. | 收入確認時間 |
交易活動 和其他服務的淨收入是在某個時間點確認的。所有其他收入和收入將在一段時間內予以確認。
交易活動 和其他服務的淨收入包括160,692雷亞爾的會員費（截至2022年6月30日的六個月為106,504雷亞爾）和註冊業務55,149雷亞爾（截至2022年6月30日的六個月為68,172雷亞爾）。
| 15. | 按性質劃分的費用 |
| 截至6月30日的六個月 | 截至6月30日的三個月 | |||||||||||||||
| 2023 | 2022 | 2023 | 2022 | |||||||||||||
| 人事費用 | 1,351,287 | 1,116,103 | 662,927 | 560,702 | ||||||||||||
| 在FVPL指定的股票證券按市值計價（注5.1）(b)) | (30,574 | ) | 850,079 | — | 527,083 | |||||||||||
| 交易和客户服務成本 (b) | 578,430 | 557,498 | 290,770 | 252,982 | ||||||||||||
| 折舊和攤銷（注8.2） | 434,182 | 381,743 | 221,688 | 196,881 | ||||||||||||
| 營銷費用和銷售佣金 (a) | 361,945 | 316,646 | 178,302 | 137,429 | ||||||||||||
| 第三方服務 | 109,186 | 158,167 | 47,918 | 91,950 | ||||||||||||
| 其他 | 133,567 | 102,456 | 56,235 | 64,483 | ||||||||||||
| 支出總額 | 2,938,023 | 3,482,692 | 1,457,840 | 1,831,510 | ||||||||||||
| (a) | 營銷費用和銷售佣金與營銷和廣告費用以及支付給銷售相關合作夥伴的佣金 有關。 |
| (b) | 交易和客户服務成本包括信用卡交易記錄服務、信用卡交易和 結算處理服務、物流成本、支付方案費用、雲服務和其他成本。 |
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（除非另有説明，否則以千巴西雷亞爾為單位）
| 16. | 財務費用，淨額 |
| 截至6月30日的六個月 | 截至6月30日的三個月 | |||||||||||||||
| 2023 | 2022 | 2023 | 2022 | |||||||||||||
| 應收賬款銷售的財務成本 | 1,585,564 | 1,105,468 | 870,853 | 664,169 | ||||||||||||
| 債券成本（注 5.5.1 e 5.6.1） | 205,269 | 176,722 | 102,323 | 95,327 | ||||||||||||
| 貸款和融資的其他利息（注5.5.1） | 145,924 | 299,723 | 62,501 | 157,531 | ||||||||||||
| 外匯（收益）和損失 | (13,442 | ) | (4,436 | ) | (3,574 | ) | (6,570 | ) | ||||||||
| 其他 | 74,168 | 85,481 | 41,741 | 44,254 | ||||||||||||
| 總計 | 1,997,483 | 1,662,958 | 1,073,844 | 954,711 | ||||||||||||
| 17. | 僱員福利 |
| 17.1. | 基於股份的付款計劃 |
集團通過基於股份的激勵措施為員工 和集團董事會成員提供福利。下表概述了截至2023年6月30日和2022年12月31日的主要基於股份的獎勵變動（以 股數計）。
| 公平 | ||||||||||||||||
| RSU | PSU | 選項 | 總計 | |||||||||||||
| 截至2022年12月31日的餘額 | 11,507,221 | 7,320,367 | 45,159 | 18,872,747 | ||||||||||||
| 已授予 | 4,048,920 | 600,719 | — | 4,649,639 | ||||||||||||
| 已取消 | (1,228,463 | ) | (30,220 | ) | — | (1,258,683 | ) | |||||||||
| 已送達 | (461,958 | ) | — | — | (461,958 | ) | ||||||||||
| 截至2023年6月30日的餘額 | 13,865,720 | 7,890,866 | 45,159 | 21,801,745 | ||||||||||||
| 17.1.1. | 限制性股票單位（“RSU”） |
集團提供長期激勵 計劃（“LTIP”），允許就其 A類普通股向員工和其他服務提供商發放基於股權的獎勵，並已根據LTIP向某些關鍵員工授予RSU，以激勵和獎勵這些人。這些獎項 計劃在長達十年的期限內授予，但要視某些績效條件的實現情況而定。 假設達到這些績效條件，則獎勵以A類普通股結算或交付。如果未達到適用的 績效條件，則獎勵將被無償沒收。
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2023年6月30日
（除非另有説明，否則以千巴西雷亞爾為單位）
2023年第一季度，公司 已授予280,700份RSU，授予日的平均公允價值為45.65蘭特，該公允價值是根據授予日 股權工具的公允價值和匯率確定的。此外，第一季度歸還了429,823股限制性股票， 通過發行扣除預扣税後的323,829股股票實現了交割。
2023年第二季度， 公司已授予3,768,220份RSU，授予日的平均公允價值為51.13蘭特，該公允價值是根據授予日的股票工具的公允價值 和匯率確定的。此外，第二季度有1,228,463股RSU被取消， 和32,135股限制性股票，扣除預扣税後，通過庫存股交付了30,308股。 2023 年 6 月 30 日，沒有向受益人發放既得的 RSU。
| 17.1.2. | 績效份額單位（“PSU”） |
作為LTIP的一部分，該集團授予了PSU的 獎勵。這些獎勵按股權分類，如果集團在特定時期內達到股東總回報率（“TSR”）的最低水平 ，則受益人有權獲得股份。授予的PSU不會導致向受益人交付股份 ，如果不滿足最低績效條件，則過期。獎勵的公允價值是在授予之日使用Black-Scholes-Merton 定價模型估算的，同時考慮了PSU的授予條款和條件，相關薪酬支出將在歸屬期內確認 。根據歷史數據和當前預期，在估算授予日的公允價值和預計發行的 的PSU數量時，會考慮績效條件，並不一定代表可能出現的業績模式。 預期波動率反映了這樣的假設，即與PSU壽命相似的時期內的歷史波動率代表着未來趨勢 ，但不一定是實際結果。該模型的主要兩個輸入是：基於公司和類似參與者的歷史股價的無風險利率 和年度波動率。
為了估算 出於會計目的被視為歸屬的獎勵數量，我們只考慮服務條件是否得到滿足，但達到 TSR 目標 會被忽略。因此，即使最終未能實現股東總回報率目標，支出仍將得到確認。
在2023年第一季度，公司 授予了462,862個新的PSU，平均授予日公允價值為3.15雷亞爾。授予日的公允價值是根據歷史 數據和當前預期確定的，不一定代表可能出現的業績模式。
2023年第二季度， 公司授予了137,857個新的PSU，授予日的平均公允價值為3.91雷亞爾，該公司還取消了30,220個PSU。授予日期 公允價值是根據歷史數據和當前預期確定的，不一定表示可能出現的績效模式 。2023年6月30日，沒有向受益人發放既得的PSU。
預期的波動率反映了 的假設，即與PSU壽命相似的時期內的歷史波動率表明了未來的趨勢，而未來趨勢可能不一定是實際結果。對於上述補助金，該模型的主要兩個輸入是：（i）根據3年和5年倫敦銀行同業拆借利率遠期曲線，無風險利息 利率在4.0％至5.6％之間；（ii）根據公司的歷史股價，年波動率在73.8％ 至83.4％之間。
| 17.1.3. | 選項 |
集團已授予股票 期權的獎勵，其行使日期將在3至10年之間，根據Black-Scholes-Merton 的定價模型，在授予之日的公允價值估算。2023年6月30日，14,592雷亞爾的股票期權可供行使。
| 17.1.4 | 基於股份的付款費用 |
截至2023年6月30日的三個月，與基於股份的 計劃相關的總支出，包括税收和社會費用，被確認為其他收入（支出），淨額為120,525雷亞爾 ，截至2023年6月30日的三個月為50,407雷亞爾（截至2022年6月30日的六個月為73,413雷亞爾， ）。
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2023年6月30日
（除非另有説明，否則以千巴西雷亞爾為單位）
| 18. | 關於現金流的其他披露 |
| 18.1. | 非現金經營活動 |
| 2023年6月30日 | 2022年6月30日 | |||||||
| 對FVPL指定貸款的公允價值調整 | (124,571 | ) | (287,103 | ) | ||||
| FVPL指定股票證券的公允價值調整（注5.1） | 30,574 | (850,079 | ) | |||||
| 對FVPL指定的金融工具的公允價值調整 | (93,997 | ) | (1,137,182 | ) | ||||
| 髮卡機構應收賬款公允價值的變化 | (139,846 | ) | 84,528 | |||||
| FVOCI指定的股票工具/上市證券的公允價值調整 | (1,141 | ) | (1,345 | ) | ||||
| 應付給客户的賬款的利息收入 | 2,731,221 | 2,020,062 | ||||||
| 出售髮卡機構應收賬款應收賬款的融資成本（附註16） | (1,585,564 | ) | (1,105,468 | ) | ||||
| 扣除成本後收到的利息收入 | 1,145,657 | 914,594 | ||||||
| 18.2. | 非現金投資活動 |
| 2023年6月30日 | 2022年6月30日 | |||||||
| 通過租賃獲得的財產和設備及無形資產（附註8.1和9.1） | 58,610 | 41,649 | ||||||
| 18.3. | 非現金融資活動 |
| 2023年6月30日 | 2022年6月30日 | |||||||
| 收購非控股股份的未付對價 | 990 | 1,132 | ||||||
| 收購 Reclame Aqui 時交割的公司股份 | — | 169,864 | ||||||
| 18.4. | 財產和設備以及無形資產 |
| 2023年6月30日 | 2022年6月30日 | |||||||
| 增加財產和設備（注8.1） | (395,593 | ) | (426,939 | ) | ||||
| 增加使用權（國際財務報告準則第16號）（注8.1） | 26,061 | 26,341 | ||||||
| 前一期間的付款 | (176,835 | ) | (51,614 | ) | ||||
| 期末未支付購買的款項 | 10,100 | 46,393 | ||||||
| 預付購買 POS | (244 | ) | 100,227 | |||||
| 購買財產和設備 | (536,511 | ) | (305,592 | ) | ||||
| 增加無形資產（注9.1） | (238,744 | ) | (134,545 | ) | ||||
| 增加使用權（國際財務報告準則第16號）（注9.1） | 32,549 | 15,308 | ||||||
| 前一期間的付款 | (6,593 | ) | (41,898 | ) | ||||
| 期末未支付購買的款項 | 716 | 7,279 | ||||||
| 借款成本的資本化 | — | 778 | ||||||
| 購買和開發無形資產 | (212,072 | ) | (153,078 | ) | ||||
| 已處置資產的賬面淨值（附註8.1和9.1） | 69,081 | 86,161 | ||||||
| 已處置租約的賬面淨值（注 5.5.1） | (23,243 | ) | (24,141 | ) | ||||
| 處置財產和設備及無形資產的收益（虧損） | (45,065 | ) | (23,984 | ) | ||||
| 處置Cappta財產、設備和無形資產 | 1,767 | — | ||||||
| 未清餘額 | (2,295 | ) | (17,484 | ) | ||||
| 處置財產和設備及無形資產的收益 | 245 | 20,552 | ||||||
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2023年6月30日
（除非另有説明，否則以千巴西雷亞爾為單位）
| 19. | 業務合併 |
| 19.1. | 2022年的收購——評估於2023年結束 |
2022年，集團通過其子公司 Questor Sistemas S.A.（“Questor”）收購了Hubcount Tecnologia S.A.（“Hubcount”）的控制權。對該公司 的收購是在2022年根據初步評估進行衡量的，幷包含在2022年12月31日的合併財務報表中。 評估於 2023 年第一季度完成。初步評估（最初 於2022年12月31日確認）與最終評估之間差異的影響如下所示。
| 19.1.1. | 收購企業的財務狀況 |
下文列出了在企業合併之日按公允價值收購的淨資產 以及考慮到初步和最終 評估後源自交易的商譽金額。
| 公允價值 | 初步金額 （於 2022 年 12 月 31 日發佈） | 調整 | 最終金額 （於 2023 年 6 月 30 日發佈） | |||||||||
| 現金和現金等價物 | 36 | — | 36 | |||||||||
| 貿易應收賬款 | 235 | — | 235 | |||||||||
| 可收回的税款 | 42 | — | 42 | |||||||||
| 財產和設備 | 205 | — | 205 | |||||||||
| 無形資產-客户關係(a) | — | 1,940 | 1,940 | |||||||||
| 無形資產-軟件(a) | — | 2,104 | 2,104 | |||||||||
| 其他資產 | 460 | — | 460 | |||||||||
| 總資產 | 978 | 4,044 | 5,022 | |||||||||
| 貿易應付賬款 | 79 | — | 79 | |||||||||
| 勞動和社會保障負債 | 313 | — | 313 | |||||||||
| 應付税款 | 41 | — | 41 | |||||||||
| 遞延所得税負債 | — | 1,375 | 1,375 | |||||||||
| 其他負債 | 87 | — | 87 | |||||||||
| 負債總額 | 520 | 1,375 | 1,895 | |||||||||
| 淨資產和負債(b) | 458 | 2,669 | 3,127 | |||||||||
| 已付對價（注 19.1.3） | 10,615 | 509 | 11,124 | |||||||||
| 善意 | 10,157 | (2,160 | ) | 7,997 | ||||||||
| (a) | 集團對業務合併中收購的資產進行了公允價值評估， 將客户關係和軟件確定為無形資產。有關評估這些 資產所採用的方法和假設的詳細信息，請參見附註 19.1.2。 |
| (b) | 2022年12月31日財務報表中確認的淨資產基於對其公允價值的臨時評估 ，同時集團尋求對Hubcount擁有的無形資產進行獨立估值。截至董事會批准發佈2022年財務報表之日，估值尚未完成 。2023年第一季度， 估值已經完成。 |
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2023年6月30日
（除非另有説明，否則以千巴西雷亞爾為單位）
| 19.1.2. | 從企業合併中確認的無形資產 |
下文描述了為衡量 業務合併中確定的無形資產的公允價值而採用的假設。
| 19.1.2.1. | 客户關係 |
| Hubcount | ||
| 金額 | 1,940 | |
| 評估方法 | 模因 (*) | |
| 預計使用壽命(a) | 7 年零 2 個月 | |
| 折扣率(b) | 15.3% | |
| 信息來源 | 收購方的管理層內部預測 |
| (*) | 多期超額收益法 (“MEEM”) |
| (a) | 使用壽命是根據內部基準估算的。 |
| (b) | 使用的貼現率等於加權平均資本成本加上該行業的 風險。 |
| 19.1.2.2. | 軟件 |
| Hubcount | ||
| 金額 | 2,104 | |
| 評估方法 | 特許權使用費減免 | |
| 預計使用壽命(a) | 5 年 | |
| 折扣率(b) | 15.3% | |
| 信息來源 | 歷史數據 |
| (a) | 使用壽命是根據內部基準估算的。 |
| (b) | 使用的貼現率等於加權平均資本成本加上該行業的 風險。 |
| 19.1.3. | 已支付對價 |
企業 組合支付的對價由以下價值（如果有）的總和組成：（i）轉讓的對價，（ii）被收購方的非控股權益，（iii）收購方先前持有的被收購方股權的公允價值。初步 和最終評估中支付的對價如下所示。
初步金額 （於 2022 年 12 月 31 日發佈） | 調整 | 的最終金額 （於 2023 年 6 月 30 日發佈） | ||||||||||
| 支付給出售股東的現金對價 | 7,500 | — | 7,500 | |||||||||
| 向出售股東支付的現金對價 | 3,000 | (341 | ) | 2,659 | ||||||||
| 看漲期權 | — | (1,534 | ) | (1,534 | ) | |||||||
| 或有考慮(a) | — | 1,717 | 1,717 | |||||||||
| 被收購方的非控股權益 | 115 | 667 | 782 | |||||||||
| 總計 | 10,615 | 509 | 11,124 | |||||||||
| (a) | 指可能在2024年支付的或有對價，該金額基於預先確定的公式 ，該公式主要考慮Hubcount在2023年底的淨收入。 |
| 20. | 區段信息 |
根據集團的戰略和組織結構，集團將提出兩個應報告的部門，即 “金融服務” 和 “軟件” 以及某些非分配活動：
• 金融服務：由我們的金融服務解決方案組成，主要包括支付解決方案、數字銀行、信貸、 保險解決方案以及註冊業務。
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2023年6月30日
（除非另有説明，否則以千巴西雷亞爾為單位）
• 軟件：由兩項主要活動組成：(i) Core，由POS/ERP解決方案、TEF和QR Code網關、對賬 和CRM組成；(ii) Digital，包括OMS、電子商務平臺、參與工具、廣告解決方案和市場中心。
• 非分配活動：由非戰略業務組成，包括非核心業務處置/終止的業績。
該集團使用並將繼續使用 調整後淨收益（虧損）作為向CODM報告的有關每個細分市場的業績的衡量標準。
自2023年1月1日起，調整後淨收益 （虧損）的衡量標準不再排除分段損益表中的基於股份的薪酬支出。此外，從 2022年4月1日起，分段損益表中不再將債券發行費用排除在外。因此，在截至2023年1月1日的損益 或虧損表中，股票和債券發行費用包含在分段損益表中。 前期信息（包括2023年1月1日至2023年6月30日的比較時期和業績）已進行追溯調整 ，以反映下文所示的新標準。從2023年1月1日至2023年6月30日，調整後淨收益（虧損）不再排除基於股份的薪酬 支出的影響為69,858雷亞爾。
| 20.1. | 按部門分列的損益表 |
| 截至2023年6月30日的六個月 | 截至2023年6月30日的三個月 | |||||||||||||||||||||||
| 金融服務 | 軟件 | 未分配 | 金融服務 | 軟件 | 未分配 | |||||||||||||||||||
| 總收入和收入 | 4,887,149 | 741,088 | 38,202 | 2,551,223 | 382,870 | 20,690 | ||||||||||||||||||
| 服務成本 | (1,075,255 | ) | (328,973 | ) | (2,351 | ) | (519,983 | ) | (164,777 | ) | (543 | ) | ||||||||||||
| 行政開支 | (351,323 | ) | (162,979 | ) | (17,251 | ) | (180,393 | ) | (79,521 | ) | (9,187 | ) | ||||||||||||
| 銷售費用 | (639,103 | ) | (148,344 | ) | (14,372 | ) | (324,276 | ) | (79,392 | ) | (8,223 | ) | ||||||||||||
| 財務費用，淨額 | (1,942,837 | ) | (25,252 | ) | (459 | ) | (1,047,819 | ) | (11,621 | ) | (223 | ) | ||||||||||||
| 其他收入（支出），淨額 | (171,473 | ) | (13,629 | ) | 41 | (78,846 | ) | (2,618 | ) | 479 | ||||||||||||||
| 調整後的支出總額 | (4,179,991 | ) | (679,177 | ) | (34,392 | ) | (2,151,317 | ) | (337,929 | ) | (17,697 | ) | ||||||||||||
| 對關聯公司的投資損失 | (2,991 | ) | 419 | 724 | (1,718 | ) | 526 | 367 | ||||||||||||||||
| 所得税前的調整後利潤（虧損） | 704,167 | 62,330 | 4,534 | 398,188 | 45,467 | 3,360 | ||||||||||||||||||
| 所得税和社會繳款 | (197,602 | ) | (14,871 | ) | 34 | (118,521 | ) | (6,494 | ) | (5 | ) | |||||||||||||
| 該期間調整後的淨收益（虧損） | 506,565 | 47,459 | 4,568 | 279,667 | 38,973 | 3,355 | ||||||||||||||||||
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2023年6月30日
（除非另有説明，否則以千巴西雷亞爾為單位）
| 截至2022年6月30日的六個月 | 截至2022年6月30日的三個月 | |||||||||||||||||||||||
| 金融服務 | 軟件 | 未分配 | 金融服務 | 軟件 | 未分配 | |||||||||||||||||||
| 總收入和收入 | 3,653,880 | 677,349 | 43,174 | 1,932,621 | 350,732 | 20,790 | ||||||||||||||||||
| 服務成本 | (967,601 | ) | (327,028 | ) | (5,908 | ) | (468,645 | ) | (154,491 | ) | (3,033 | ) | ||||||||||||
| 行政開支 | (276,582 | ) | (149,444 | ) | (20,348 | ) | (145,452 | ) | (74,993 | ) | (11,165 | ) | ||||||||||||
| 銷售費用 | (590,288 | ) | (120,040 | ) | (9,336 | ) | (267,328 | ) | (63,480 | ) | (5,114 | ) | ||||||||||||
| 財務費用，淨額 | (1,623,996 | ) | (23,120 | ) | (608 | ) | (930,965 | ) | (14,559 | ) | (98 | ) | ||||||||||||
| 其他收入（支出），淨額 | (89,857 | ) | (4,756 | ) | (18,818 | ) | (66,887 | ) | (2,994 | ) | (17,766 | ) | ||||||||||||
| 調整後的支出總額 | (3,548,324 | ) | (624,388 | ) | (55,018 | ) | (1,879,277 | ) | (310,517 | ) | (37,176 | ) | ||||||||||||
| 對關聯公司的投資損失 | — | (784 | ) | (1,217 | ) | — | (344 | ) | (980 | ) | ||||||||||||||
| 所得税前的調整後利潤（虧損） | 105,556 | 52,177 | (13,061 | ) | 53,344 | 39,871 | (17,366 | ) | ||||||||||||||||
| 所得税和社會繳款 | (22,987 | ) | (23,195 | ) | (114 | ) | (7,024 | ) | (13,052 | ) | 40 | |||||||||||||
| 該期間調整後的淨收益（虧損） (a) | 82,569 | 28,982 | (13,175 | ) | 46,320 | 26,819 | (17,326 | ) | ||||||||||||||||
| 其他信息： | ||||||||||||||||||||||||
| 基於股份的薪酬，扣除税款 | 29,702 | 55 | 78 | 20,590 | 53 | 69 | ||||||||||||||||||
| 債券費用 | 80,559 | — | — | — | — | — | ||||||||||||||||||
| 先前標準本期調整後的淨收益（虧損）（如同期報告） (b) | 192,830 | 29,037 | (13,097 | ) | 66,910 | 26,872 | (17,257 | ) | ||||||||||||||||
| (a) | 包括基於股份的薪酬和債券支出。 |
| (b) | 考慮每個 報告期調整後淨收入所使用的方法，不包括截至2022年3月31日的債券支出，不包括與一次性首次公開募股前資金池相關的補助金以及截至2022年12月31日的非經常性長期激勵計劃相關的股票薪酬支出。 |
| 20.2. | 本期分部調整後淨收益（虧損）與合併 財務報表中的淨收益（虧損）的對賬 |
| 六個月已結束 | 三個月已結束 | |||||||||||||||
| 2023年6月30日 | 2022年6月30日 | 2023年6月30日 | 2022年6月30日 | |||||||||||||
| 調整後淨收益——金融服務 | 506,565 | 82,569 | 279,667 | 46,320 | ||||||||||||
| 調整後淨收益-軟件 | 47,459 | 28,982 | 38,973 | 26,819 | ||||||||||||
| 調整後淨收益（虧損）—未分配 | 4,568 | (13,175 | ) | 3,355 | (17,326 | ) | ||||||||||
| 調整後淨收益 | 558,592 | 98,376 | 321,995 | 55,813 | ||||||||||||
| 從調整後的淨收益到合併淨收益（虧損）的調整 | ||||||||||||||||
| 投資國際銀行的按市值計價 | 30,574 | (850,079 | ) | — | (527,083 | ) | ||||||||||
| 公允價值調整的攤銷 (a) | (69,393 | ) | (71,443 | ) | (35,720 | ) | (46,535 | ) | ||||||||
| 其他收入 (b) | (3,126 | ) | 3,602 | 10,978 | 14,368 | |||||||||||
| 税收對調整的影響 | 16,254 | 17,246 | 9,958 | 14,177 | ||||||||||||
| 合併淨收益（虧損） | 532,901 | (802,298 | ) | 307,211 | (489,260 | ) | ||||||||||
| (a) | 與收購有關。包括因應用收購方法而發生的公允價值調整 變更所產生的費用。 |
| (b) | 包括與關聯公司看漲期權、併購相關的公允價值調整，以及與收購、子公司失去控制權和撤銷Linx訴訟相關的收益權益 。如上所述，債券發行費用 是我們截至2022年31日使用的調整後淨收入標準的一部分。2022年1月1日至2023年6月30日期間不再排除債券 發行支出的調整後淨收入的影響為80,559雷亞爾。 |
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StoneCo 有限公司
未經審計的中期簡明合併財務報表附註
2023年6月30日
（除非另有説明，否則以千巴西雷亞爾為單位）
| 21. | 後續事件 |
| 21.1 | 敏捷收購 |
2023年8月1日，集團通過轉換可轉換貸款協議產生的信貸，以8,523雷亞爾的價格收購了總部位於巴西巴伊亞州的私營公司Agilize Tecnologia S.A. 33.33％的股權。Agilize開發了提供在線會計服務的技術， 公司希望通過這種技術在為客户提供的服務中獲得協同效應。專家組仍在評估適當的會計處理方法。
F-33