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04-300001577526美國公認會計準則：績效共享成員2023-04-300001577526美國-GAAP：受限股票單位RSU成員2021-04-300001577526美國-GAAP：受限股票單位RSU成員2021-05-012022-04-300001577526美國-GAAP：受限股票單位RSU成員2022-04-300001577526美國-GAAP：受限股票單位RSU成員2023-04-300001577526美國-公認會計準則：公共類別成員美國-公認會計準則：受限的股票成員2022-05-012023-04-300001577526美國-公認會計準則：公共類別成員Ai:TwentyTwentyEmployeeStockPurchasePlanMember美國-公認會計準則：員工斯托克成員2020-11-270001577526Ai:TwentyTwentyEmployeeStockPurchasePlanMember美國-公認會計準則：員工斯托克成員AI：CommonClassAAndCommonClassBMember2022-05-010001577526Ai:TwentyTwentyEmployeeStockPurchasePlanMember美國-公認會計準則：員工斯托克成員2020-11-270001577526Ai:TwentyTwentyEmployeeStockPurchasePlanMember美國-公認會計準則：員工斯托克成員2020-11-272020-11-27AI：句號0001577526美國-公認會計準則：公共類別成員Ai:TwentyTwentyEmployeeStockPurchasePlanMember美國-公認會計準則：員工斯托克成員2020-11-272020-11-270001577526Ai:TwentyTwentyEmployeeStockPurchasePlanMember美國-公認會計準則：員工斯托克成員2022-05-012023-04-300001577526美國-公認會計準則：公共類別成員Ai:TwentyTwentyEmployeeStockPurchasePlanMember美國-公認會計準則：員工斯托克成員2022-05-012023-04-300001577526Ai:TwentyTwentyEmployeeStockPurchasePlanMember美國-公認會計準則：員工斯托克成員2023-04-300001577526美國-公認會計準則：公共類別成員Ai:TwentyTwentyEmployeeStockPurchasePlanMember美國-公認會計準則：員工斯托克成員2023-04-300001577526Ai:TwentyTwentyEmployeeStockPurchasePlanMemberSRT：最小成員數美國-公認會計準則：員工斯托克成員2022-05-012023-04-300001577526Ai:TwentyTwentyEmployeeStockPurchasePlanMemberSRT：最大成員數美國-公認會計準則：員工斯托克成員2022-05-012023-04-300001577526美國-GAAP：銷售成本成員US-GAAP：許可和服務成員2022-05-012023-04-300001577526美國-GAAP：銷售成本成員US-GAAP：許可和服務成員2021-05-012022-04-300001577526美國-GAAP：銷售成本成員US-GAAP：許可和服務成員2020-05-012021-04-300001577526AI：專業服務成員美國-GAAP：銷售成本成員2022-05-012023-04-300001577526AI：專業服務成員美國-GAAP：銷售成本成員2021-05-012022-04-300001577526AI：專業服務成員美國-GAAP：銷售成本成員2020-05-012021-04-300001577526美國公認會計準則：銷售和營銷費用成員2022-05-012023-04-300001577526美國公認會計準則：銷售和營銷費用成員2021-05-012022-04-300001577526美國公認會計準則：銷售和營銷費用成員2020-05-012021-04-300001577526美國-公認會計準則：研究和開發費用成員2022-05-012023-04-300001577526美國-公認會計準則：研究和開發費用成員2021-05-012022-04-300001577526美國-公認會計準則：研究和開發費用成員2020-05-012021-04-300001577526美國-公認會計準則：一般和行政費用成員2022-05-012023-04-300001577526美國-公認會計準則：一般和行政費用成員2021-05-012022-04-300001577526美國-公認會計準則：一般和行政費用成員2020-05-012021-04-300001577526Ai:AnnualBonusProgramAndRetentionBonusProgramMember美國-GAAP：受限股票單位RSU成員2022-05-012023-04-300001577526AI：TwentyTwentyIncentivePlanMemberUs-gaap:ShareBasedCompensationAwardTrancheOneMember美國-公認會計準則：員工股票期權成員2022-05-012023-04-300001577526Us-gaap:ShareBasedCompensationAwardTrancheOneMember美國-GAAP：受限股票單位RSU成員2022-05-012023-04-300001577526Us-gaap:ShareBasedCompensationAwardTrancheTwoMember美國-GAAP：受限股票單位RSU成員2022-05-012023-04-300001577526美國-GAAP：國內/地區成員2023-04-300001577526美國-GAAP：國內/地區成員2022-04-300001577526美國-GAAP：國內/地區成員美國-公認會計準則：研究成員2023-04-300001577526AI：CharitableContributionCarryForwardMember美國-GAAP：國內/地區成員2023-04-300001577526美國-公認會計準則：州和地方法律法規成員2023-04-300001577526美國-公認會計準則：州和地方法律法規成員2022-04-300001577526美國-公認會計準則：州和地方法律法規成員美國-公認會計準則：研究成員2023-04-300001577526美國-公認會計準則：員工股票期權成員2022-05-012023-04-300001577526美國-公認會計準則：員工股票期權成員2021-05-012022-04-300001577526美國-公認會計準則：員工股票期權成員2020-05-012021-04-300001577526美國-GAAP：受限股票單位RSU成員2022-05-012023-04-300001577526美國-GAAP：受限股票單位RSU成員2021-05-012022-04-300001577526美國-GAAP：受限股票單位RSU成員2020-05-012021-04-300001577526美國-公認會計準則：員工斯托克成員2022-05-012023-04-300001577526美國-公認會計準則：員工斯托克成員2021-05-012022-04-300001577526美國-公認會計準則：員工斯托克成員2020-05-012021-04-300001577526AI：BakerHughesCompany成員AI：軟件訂閲協議成員2019-06-012019-06-300001577526AI：BakerHughesCompany成員AI：軟件訂閲協議成員2020-06-012020-06-300001577526AI：軟件訂閲協議成員AI：BakerHughesCompany成員2020-06-300001577526AI：BakerHughesCompany成員AI：軟件訂閲協議成員2021-10-012021-10-310001577526AI：軟件訂閲協議成員AI：BakerHughesCompany成員2021-10-310001577526AI：BakerHughesCompany成員AI：軟件訂閲協議成員2021-10-310001577526AI：BakerHughesCompany成員US-GAAP：許可和服務成員AI：軟件訂閲協議成員2022-05-012023-04-300001577526AI：BakerHughesCompany成員US-GAAP：許可和服務成員AI：軟件訂閲協議成員2021-05-012022-04-300001577526AI：BakerHughesCompany成員US-GAAP：許可和服務成員AI：軟件訂閲協議成員2020-05-012021-04-300001577526AI：專業服務成員AI：BakerHughesCompany成員AI：軟件訂閲協議成員2022-05-012023-04-300001577526AI：專業服務成員AI：BakerHughesCompany成員AI：軟件訂閲協議成員2021-05-012022-04-300001577526AI：專業服務成員AI：BakerHughesCompany成員AI：軟件訂閲協議成員2020-05-012021-04-300001577526AI：BakerHughesCompany成員AI：軟件訂閲協議成員2022-05-012023-04-300001577526AI：BakerHughesCompany成員AI：軟件訂閲協議成員2021-05-012022-04-300001577526AI：BakerHughesCompany成員AI：軟件訂閲協議成員2020-05-012021-04-300001577526AI：CertainCustomersInOilAndGasFieldMemberAI：軟件訂閲協議成員2022-05-012023-04-300001577526AI：CertainCustomersInOilAndGasFieldMemberAI：軟件訂閲協議成員2021-05-012022-04-300001577526AI：CertainCustomersInOilAndGasFieldMemberAI：軟件訂閲協議成員2020-05-012021-04-300001577526美國公認會計準則：未結賬收入成員AI：BakerHughesCompany成員AI：軟件訂閲協議成員2023-04-300001577526美國公認會計準則：未結賬收入成員AI：BakerHughesCompany成員AI：軟件訂閲協議成員2022-04-300001577526AI：BakerHughesCompany成員AI：軟件訂閲協議成員2023-04-300001577526AI：BakerHughesCompany成員AI：軟件訂閲協議成員2022-04-30AI：寫字樓00015775262023-02-212023-02-21 美國
美國證券交易委員會
華盛頓特區，20549
表格10-K
(標記一)
| | | | | |
| ☒ | 根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條提交的年度報告 |
截至本財政年度止4月30日, 2023
或
| | | | | |
| ☐ | 根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條提交的過渡報告 |
由_至_的過渡期 __________
委託文件編號：001-39744
C3.ai，Inc.
(註冊人的確切姓名載於其章程)
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 特拉華州 | | | 26-3999357 |
| (註冊成立或組織的國家或其他司法管轄區) | | | (國際税務局僱主身分證號碼) |
| | | | | |
| 海港大道1400號 | | | |
| 紅杉城， | 鈣 | | | 94063 |
| (主要執行辦公室地址) | | | (郵政編碼) |
| | | | | |
註冊人的電話號碼，包括區號：(650) 503-2200 |
| | | | | |
根據該法第12(B)條登記的證券：
| | | | | | | | |
| 每個班級的標題 | 交易代碼 | 註冊的每個交易所的名稱 |
| A類普通股，每股票面價值0.001美元 | AI | 紐約證券交易所 |
根據該法第12(G)條登記的證券：無
如果註冊人是證券法規則405中定義的知名經驗豐富的發行人，請用複選標記表示。下半身是 ☒*☐
用複選標記表示註冊人是否不需要根據該法第13節或第15(D)節提交報告。是☐ 不是 ☒
用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或在要求註冊人提交此類報告的較短期限內)提交了1934年《證券交易法》第13條或第15(D)條要求提交的所有報告，以及(2)在過去90天內是否符合此類提交要求。是 ☒*☐
用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或在註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T法規第405條(本章232.405節)要求提交的每一份交互數據文件。下半身是 ☒*☐
用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司或新興成長型公司。請參閲《交易法》第12b-2條規則中“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小申報公司”和“新興成長型公司”的定義。
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| 大型加速文件服務器 | ☒ | 加速文件管理器 | ☐ |
| 非加速文件服務器 | ☐ | 規模較小的報告公司 | ☐ |
| | 新興成長型公司 | ☐ |
如果是一家新興的成長型公司，用複選標記表示註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易法》第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。☐
檢查註冊人是否提交了一份關於其管理層根據《薩班斯-奧克斯利法案》(《美國聯邦法典》第15編第7262(B)節)第404(B)條對其財務報告進行內部控制有效性的評估的報告，並證明瞭編寫或發佈其審計報告的註冊會計師事務所對其財務報告的內部控制的有效性。他説：☒
如果證券是根據該法第12(B)條登記的，應用複選標記表示登記人的財務報表是否反映了對以前發佈的財務報表的錯誤更正。☐
用複選標記表示這些錯誤更正中是否有任何重述需要對註冊人的任何執行人員在相關恢復期間根據第240.10D-1(B)條收到的基於激勵的補償進行恢復分析。☐
用複選標記表示登記人是否為空殼公司(如該法第12b-2條所界定)。是☐*☒
根據紐約證券交易所報告的註冊人A類普通股的收盤價13.11美元，註冊人的非關聯公司在2022年10月31日(註冊人第二財季的最後一個工作日)持有的有投票權股票的總市值約為13.11美元。886.7百萬美元。
截至2023年6月15日，註冊人有未完成的112,113,226A類普通股和3,499,992B類普通股的股份。
以引用方式併入的文件
註冊人有關其2023年股東周年大會的最終委託書部分(“2023年委託書”)以參考方式併入本年報以表格10-K表示的第III部分。2023年的委託書將在註冊人截至2023年4月30日的財年結束後120天內提交給美國證券交易委員會。
目錄
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| | 頁面 |
關於前瞻性陳述的特別説明 | |
影響我們業務的部分風險 | |
第一部分： | |
第1項。 | 業務 | 7 |
第1A項。 | 風險因素 | 23 |
項目1B。 | 未解決的員工意見 | 60 |
第二項。 | 屬性 | 61 |
第三項。 | 法律訴訟 | 61 |
第四項。 | 煤礦安全信息披露 | 61 |
| | |
第II部 | |
第五項。 | 註冊人普通股市場、相關股東事項與發行人購買股權證券 | 62 |
第六項。 | [已保留] | 63 |
第7項。 | 管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析 | 64 |
第7A項。 | 關於市場風險的定量和定性披露 | 81 |
第八項。 | 財務報表和補充數據 | 82 |
第九項。 | 會計與財務信息披露的變更與分歧 | 122 |
第9A項。 | 控制和程序 | 123 |
項目9B。 | 其他信息 | 125 |
項目9C。 | 關於妨礙檢查的外國司法管轄區的披露 | 127 |
| | |
第三部分 | |
第10項。 | 董事、高管與公司治理 | 128 |
第11項。 | 高管薪酬 | 128 |
第12項。 | 某些實益擁有人的擔保所有權以及管理層和相關股東的事項 | 128 |
第13項。 | 某些關係和相關交易，以及董事的獨立性 | 128 |
第14項。 | 首席會計費及服務 | 128 |
| | |
第IV部 | |
第15項。 | 展品和財務報表附表 | 129 |
第16項。 | 表格10-K摘要 | 131 |
簽名 | | |
關於前瞻性陳述的特別説明
這份Form 10-K年度報告包含關於我們和我們的行業的前瞻性陳述，涉及重大風險和不確定因素。除本Form 10-K年度報告中包含的歷史事實的陳述外，其他所有陳述，包括有關我們未來的運營結果或財務狀況、業務戰略、未來運營的管理計劃和目標，以及推出新技術的好處和時機的陳述，均為前瞻性陳述。在某些情況下，您可以識別前瞻性陳述，因為它們包含“預期”、“相信”、“考慮”、“繼續”、“可能”、“估計”、“預期”、“打算”、“可能”、“計劃”、“潛在”、“預測”、“項目”、“應該”、“目標”、“將”或“將”等詞語的否定或其他類似術語或表述。這些前瞻性陳述包括但不限於關於以下方面的陳述：
•我們對收入、費用和其他經營結果的預期，包括與我們預計將在未來期間確認為收入的剩餘業績義務部分有關的陳述。;
•我們獲得新客户併成功留住現有客户的能力;
•我們能夠增加我們的C3 AI軟件的使用率，其中包括我們的C3 AI平臺、C3 AI應用程序、C3生成性AI產品套件 和C3 AI Ex Machina;
•我們實現或維持盈利能力的能力;
•對我們業務的未來投資、我們預期的資本支出以及我們對資本需求的估計；
•我們銷售和營銷工作的成本和成功，以及我們推廣我們品牌;的能力
•我們的C3 AI軟件;的增長戰略
•我們對C3人工智能軟件的期望；
•我們的C3 AI軟件;預計的潛在市場機會
•我們產品發佈的預期時間；
•我們對定價模式的期望；
•我們對客户數量和客户參與度的期望；
•我們對關鍵人員的依賴以及我們識別、招聘和留住技術人員的能力;
•我們能夠有效地管理我們的增長，包括任何國際擴張;
•我們保護知識產權的能力和與此相關的任何成本;
•宏觀經濟不確定性和新冠肺炎大流行;的影響
•我們有能力有效地與現有競爭對手和新的市場進入者;和
•我們參與競爭的市場的增長率。
你不應該依賴前瞻性陳述作為對未來事件的預測。本年度報告中包含的前瞻性陳述主要基於我們目前對未來事件和趨勢的預期和預測，我們認為這些事件和趨勢可能會影響我們的業務、財務狀況和經營業績。這些前瞻性陳述中描述的事件的結果會受到本10-K年度報告第I部分第1A項所載“風險因素”一節以及本10-K年度報告其他部分所述風險、不確定因素和其他因素的影響。此外，我們的運營環境競爭激烈，變化迅速。新的風險和不確定因素時有出現，我們無法預測可能對本年度報告10-K表所載前瞻性陳述產生影響的所有風險和不確定因素。所反映的結果、事件和情況
前瞻性表述可能無法實現或發生，實際結果、事件或情況可能與前瞻性表述中描述的大不相同。
此外，“我們相信”的聲明和類似的聲明反映了我們對相關主題的信念和意見。這些陳述是基於截至本年度報告以Form 10-K的形式提供給我們的信息。雖然我們認為這些信息為這些陳述提供了合理的基礎，但這些信息可能是有限的或不完整的。我們的聲明不應被解讀為表明我們已對所有相關信息進行了詳盡的調查或審查。這些聲明本質上是不確定的，投資者被告誡不要過度依賴這些聲明。
本年度報告中以Form 10-K格式作出的前瞻性陳述僅涉及截至作出陳述之日的事件。我們沒有義務更新本Form 10-K年度報告中所作的任何前瞻性陳述，以反映本Form 10-K年度報告日期之後的事件或情況，或反映新信息或意外事件的發生，除非法律要求。我們可能無法實際實現我們的前瞻性聲明中披露的計劃、意圖或預期，您不應過度依賴我們的前瞻性聲明。我們的前瞻性陳述不反映任何未來收購、合併、處置、合資或投資的潛在影響。
影響我們業務的部分風險
投資我們的A類普通股涉及許多風險，包括本年度報告10-K表格第I部分第1A項“風險因素”一節所述的風險。以下是截至本年度報告10-K表格提交之日的一些風險和不確定性的摘要，其中任何一項都可能對我們的業務、財務狀況、經營業績和前景產生重大不利影響。您應該閲讀此摘要以及下面包含的每個風險因素的更詳細説明。
與我們的業務和行業相關的風險
•我們的運營歷史有限，這使得我們很難評估我們的前景和未來的運營結果。
•從歷史上看，有限數量的客户一直佔我們收入的很大一部分。如果現有客户不與我們續簽合同，或者如果我們與最大客户的關係受損或終止，我們的收入可能會下降，我們的運營結果將受到不利影響。
•我們的業務取決於我們吸引新客户的能力，以及我們的現有客户從我們那裏購買額外的訂閲並續訂其現有訂閲的能力。
•我們有運營虧損的歷史，未來可能無法實現或維持盈利。
•我們面臨着激烈的競爭，市場份額可能會被競爭對手搶走，這可能會對我們的業務、財務狀況和運營結果產生不利影響。
•我們的銷售週期可能很長且不可預測，特別是對於大訂閲量，我們的銷售工作需要相當長的時間和費用。
•如果我們的C3人工智能軟件的市場沒有像我們預期的那樣增長，或者如果企業沒有采用我們的C3人工智能軟件，我們的業務、經營業績和財務狀況可能會受到不利影響。
•如果我們不能對快速的技術變化做出反應，擴展我們的C3人工智能軟件，或者開發新的特性和功能，我們保持競爭力的能力可能會受到損害。
•如果我們失去了首席執行官、首席執行官或高級管理團隊其他成員的服務，我們可能無法執行我們的業務戰略。
•宏觀經濟不確定性和新冠肺炎疫情已經並可能繼續對我們的業務、我們的運營以及我們、我們的合作伙伴和用户運營所在的市場和社區產生不利影響。
•我們受制於嚴格和不斷變化的美國和外國法律、法規、規則、合同義務、政策、自律計劃、標準和其他與數據隱私和安全相關的義務。我們實際或被認為未能履行此類義務可能導致監管調查或行動；訴訟；罰款和處罰；我們的業務運營中斷；聲譽損害；收入或利潤損失；客户或銷售損失；以及其他不利的業務後果。
•如果我們的信息技術系統或數據或我們所依賴的第三方的系統或數據受到或被破壞，我們可能會經歷這種損害所產生的不利後果，包括但不限於監管調查或行動；訴訟；罰款和處罰；我們的業務運營中斷；聲譽損害；收入或利潤損失；客户或銷售額的損失；以及其他不利後果。
•會計準則的改變以及管理層與複雜會計事項相關的主觀假設、估計和判斷可能會對我們的財務業績或財務狀況產生不利影響。
與我們的國際業務相關的風險
•我們正在繼續擴大我們在美國以外的業務，在那裏我們可能會受到越來越多的商業和經濟風險的影響，這可能會損害我們的業務。
•我們受到政府的進出口管制，如果我們不遵守適用的法律，可能會削弱我們在國際市場上競爭的能力，或者使我們承擔責任。
與税收相關的風險
•如果我們被要求在我們歷史上沒有這樣做的司法管轄區為我們的訂閲收取銷售額或其他相關税收，我們的運營結果可能會受到損害。
與我們的知識產權有關的風險
•我們目前是，未來也可能是知識產權索賠和其他訴訟事項的當事人，如果這些問題得到不利解決，可能會損害我們的業務。
•各種協議中的賠償條款可能會使我們面臨侵犯知識產權和其他損失的重大責任。
•我們未能保護我們的知識產權和專有信息，可能會削弱我們的品牌和其他無形資產。
•我們使用第三方開源軟件可能會對我們提供和銷售C3 AI軟件訂閲的能力產生負面影響，並可能使我們面臨訴訟。
與我們A類普通股所有權相關的風險
•我們A類普通股的交易價格可能會波動，您可能會損失全部或部分投資。
•我們普通股的雙層結構具有將投票權集中在B類普通股持有者手中的效果，限制了您影響公司事務的能力。
•我們的組成文件和特拉華州法律中的條款可能會阻止或挫敗我們的股東試圖改變我們的管理層或阻礙獲得我們的控股權的努力，因此我們的A類普通股的市場價格可能會更低。
一般風險
•如果我們未能維持有效的財務報告披露控制和內部控制制度，我們編制及時準確財務報表或遵守適用法規的能力可能會受到損害。
•災難性的事件可能會擾亂我們的業務。
第一部分
項目1.業務
概述
C3 AI是一家企業級AI應用軟件公司。C3 AI提供了一系列完全集成的產品，包括C3 AI平臺，用於開發、部署和操作企業AI應用的端到端平臺，C3 AI應用，行業特定的軟件即服務或SaaS企業AI應用組合，用於實現全球組織的數字化轉型，以及C3生成性AI，一套大型人工智能，或AI，企業變壓器模型。
C3 AI平臺、C3 AI應用程序和我們獲得專利的模型驅動架構使組織能夠簡化和加快企業AI應用程序的開發、部署和管理。我們的C3 AI軟件平臺還使開發人員能夠通過使用企業AI應用程序所需的所有元素的概念模型來快速構建應用程序，而不必編寫複雜、宂長、結構化的編程代碼來定義、控制和集成許多必要的數據和微服務組件，以便協同工作。我們大大降低了企業人工智能軟件工程問題的工作量和複雜性。
C3生成式人工智能產品套件使用自然語言界面為企業用户提供變革性的用户體驗，以便在企業信息系統的整個語料庫中快速定位、檢索和呈現相關數據。C3生成型人工智能產品套件支持快速訪問與企業和外部系統相關的信息、分析和預測分析，同時遵守訪問控制。C3生成式AI產品套件內置在C3 AI平臺中，並與每個C3 AI應用程序打包在一起。
C3生成性人工智能還可以作為獨立的功能，可針對客户數據集和軟件應用程序進行部署，從而使客户能夠利用大型語言模型(LLM)和預先培訓的生成性轉換器(GPT)來轉變企業搜索。
企業人工智能軟件解決方案
我們構建了一個解決方案，使我們的客户能夠快速開發、部署和運營大型企業AI應用程序。客户可以在主要的公共雲基礎架構、私有云或混合環境中部署C3 AI軟件，也可以直接在其服務器和處理器上部署。我們為我們的客户和合作夥伴提供AI供應商鎖定的解毒劑。
我們提供四個主要的軟件解決方案系列，統稱為我們的C3 AI軟件：
•C3 AI平臺，我們的核心技術是一個全面的端到端應用程序開發和運行時環境，旨在允許我們的客户快速設計、開發和部署任何類型的企業人工智能應用程序。
•C3 AI應用，使用C3 AI平臺構建，是一個預先構建的、可擴展的、行業特定的和應用特定的SaaS企業AI應用程序組合，可以快速安裝和部署。
•C3生成式AI產品套件，我們的最新創新使客户能夠利用LLMS在不同的數據存儲、應用程序和企業信息系統中快速定位、檢索和呈現信息。
•C3 AI Ex機器是一種無代碼、機器學習或ML的解決方案，使公民數據科學家能夠使用雲本地完整的端到端功能，連接到不同的數據源和類型，並使業務分析師能夠快速執行數據科學任務，如構建、配置、培訓和可視化AI模型。
C3 AI平臺
我們相信，C3 AI平臺提供了唯一的端到端平臺即服務，允許客户快速設計、開發、配置和運營規模化的企業AI應用。我們的客户可以使用C3 AI平臺構建和運行他們自己的定製企業AI應用程序，以及定製、操作和管理C3 AI應用程序。
C3 AI平臺使用獨特的模型驅動架構來加速交付並降低開發企業AI應用的複雜性。C3AI模型驅動的體系結構提供了一個“抽象層”，允許開發人員通過使用應用程序所需的所有元素的概念模型來構建企業AI應用程序，而不是編寫宂長的代碼。這提供了顯著的好處，包括：
在整個業務範圍內擴展人工智能。客户可以使用人工智能應用程序和模型，為所有地區和企業的每一種產品、資產、客户或交易優化流程；
更快地交付成果。客户可以在一到兩個季度內部署AI應用並看到效果，並快速推出額外的應用和新能力；
創造有意義的價值。客户可以從降低成本、增加收入和更高利潤率中釋放持續價值，每年最高可達數億至數十億美元；以及
滿懷信心地治理人工智能。客户可以利用我們提供數據沿襲和模型治理的統一平臺，確保對人工智能進行系統的、企業範圍的治理。
C3 AI平臺使我們和我們的客户能夠通過使用應用程序所需的所有元素的概念模型來開發企業AI應用程序-例如，數據對象(客户、訂單、合同等)、計算資源(數據庫、存儲、消息傳遞)、數據處理服務(流處理、批處理等)、AI和ML服務(模型培訓、模型管道管理等)-而不必編寫複雜而宂長的代碼。這種方法極大地降低了開發人員的技術複雜性和他們需要編寫的代碼量。C3 AI平臺提供了全面的能力，可大規模快速開發、部署和運營企業AI應用程序，包括：
•數據集成和管理服務。這些服務可以方便地接收和聚合來自眾多內部和外部來源的海量不同數據，並將數據統一到一個通用且可擴展的數據映像中。
•人工智能應用程序開發和運營服務。軟件服務，以探索數據，構建和培訓人工智能模型，並在企業規模上操作人工智能模型和應用程序。
•運營和安全服務。 具有凝聚力的核心平臺服務(例如，訪問控制、數據加密、網絡安全、時序服務、正常化、數據隱私等)。
•C3 AI集成開發工作室(C3 AI IDS)。A 用於開發、部署和操作企業人工智能應用程序的低代碼/無代碼可視化工具包。
C3 AI應用
C3人工智能應用程序是一個不斷擴大的交鑰匙和即用型企業人工智能應用程序套件產品組合，可解決一系列高價值用例。使用C3 AI應用程序，組織通常可以在一到六個月內部署企業規模的生產AI應用程序。這些應用中的每一個都是可擴展和可定製的，以滿足客户需求。
C3 AI可靠性套件
C3 AI可靠性套件可提升企業資產性能、減少停機時間並提高流程效率。C3 AI客户使用C3 AI Reliability Suite來識別和預測資產性能風險，在停機發生之前進行幹預，並最大限度地提高資產性能。
C3人工智能可靠性套件提供了一種靈活且可擴展的人工智能方法，比其他方法具有更高的精確度。C3 AI在可靠性方面的價值主張強調其(1)對現有資產管理和數據歷史記錄系統的補充方法，(2)詳細的資產層次建模，包括資產模板和故障模式庫，(3)靈活的AI管道，利用具有AI可解釋性的同類最佳ML框架，以及(4)全面的用户工作流以執行AI建議，並雙向集成到工作管理和運營系統。
三個獨立的應用程序組成了C3 AI可靠性套件：
•C3 AI可靠性通過預測設備風險和故障，增加運營、流程和設備正常運行時間。
•C3 AI流程優化在複雜的批次、半批次或流程製造中，通過人工智能優化的過程控制參數提高生產率和產品質量。
•C3人工智能生產優化提高上游油氣產量，降低運營成本，提高運營可見性。
C3 AI供應鏈套件
C3 AI供應鏈套件通過主動的風險緩解和高級優化，顯著提高了供應鏈的彈性和效率。C3 AI在供應鏈中的價值主張強調其(1)在企業和外部數據數據統一方面的優勢，以實現對所有貨物、訂單和運輸的近實時全球可見性，(2)跨供應鏈的詳細零件級跟蹤，(3)先進的人工智能先發制人地檢測和緩解風險，優化流程，避免中斷，以及(4)與企業資源規劃(ERP)、系統(如SAP ERP)和供應鏈規劃工具(如SAP IBP、Logility)完全互補的方法。
客户依賴C3 AI供應鏈套件來快速改善業務成果，同時在如何管理其整個供應鏈軟件生態系統方面提供靈活性。一家大型全球製造業C3 AI客户使用C3 AI的生產調度軟件來支持使用大型機系統的設施，在底層系統升級到SAP ERP的同時繼續使用相同的C3 AI軟件，突出了模型驅動架構的多功能性和麪向未來的能力。
五個獨立的應用程序組成了C3 AI供應鏈套件：
•C3 AI Supply Network Risk識別整個網絡中新出現的入站和出站風險。
•C3 AI庫存優化分析需求、供應和生產的可變性，並優化所有商品的庫存水平，以消除過剩庫存。
•C3 AI需求預測通過捕獲來自企業和外部數據源的所有高價值需求信號，提供基於AI的需求細分和精細、精確的需求預測。
•C3 AI生產調度優化使用需求、供應、製造和分銷的整體視圖來提高生產效率。
•C3 AI採購優化通過檢測定價異常並根據客户提供的反饋和其他信息主動監控所有采購活動，從而降低採購成本。
C3 AI可持續發展套件
C3 AI可持續發展套件有助於減少温室氣體或温室氣體排放，滿足利益相關者和監管特定的環境、社會和治理(ESG)的期望，並降低能源成本，提供現有報告解決方案的替代方案，並通過使用先進的AI和ML來降低能源成本和温室氣體排放，顯著改進OEM提供的軟件(例如西門子、施耐德)。
可持續發展和能源管理專業人員面臨着三個核心挑戰：(1)為ESG報告拼湊孤立數據的耗時、手動且容易出錯的過程，(2)不斷演變的一系列國際報告標準(如CDP、GRI、SASB)，以及(3)預測ESG績效和管理往往超出ESG團隊能力範圍的目標(和個別項目)。C3 AI可持續套件解決了這些挑戰，並提供了工作流和AI建議，使團隊和業務部門能夠在跨源系統的數據統一、與主要框架保持一致的自動報告生成以及ESG預測和性能管理方面進行協作。
C3 AI可持續發展套件由兩個應用程序組成：
•C3 AI ESG允許公司測量、監控、報告和改進其ESG性能，包括範圍1、2和3的排放數據。
•C3人工智能能源管理幫助運營團隊實現能源成本、温室氣體排放、用水和減少廢物的目標。該應用程序模擬從單個設備到設施的每個工業流程級別的能效和排放，以及SKU級別的產品碳足跡。
C3 AI防務和情報套件
C3 AI防務與情報套件有助於最大限度地提高任務能力。C3人工智能的客户包括美國國防部(DoD)(包括美國空軍等部門)、導彈防禦局和國防部的首席數字和人工智能辦公室。C3 AI提供了一套核心產品，可適應每個機構的需求。
C3 AI在AI/ML和用户工作流的可擴展性上有所不同，以解決關鍵任務。C3 AI的國防和情報客户通過C3 AI解決了以下核心需求：(1)快速、多源數據攝取(例如，結構化、圖像、視頻、文本)，(2)AI、ML和深度學習技術的高效和可擴展應用，以提供新的見解，以及(3)支持調查性分析、協作和假設場景管理的用户驅動的工作流。
三個核心應用組成了C3 AI防務和情報套件：
•C3 AI就緒性，今天配置在超過15個飛機平臺上，應用人工智能和先進的ML來幫助減少計劃外維護，預先定位備件，並提高任務能力。
•C3人工智能分析利用針對實體和情緒的近乎實時、可配置的機器學習管道，對人員和關係進行加密、模糊、聯合搜索，從而加快調查時間表。
•C3人工智能決策優勢通過近乎實時地綜合多個情報來源，並使指揮官和其他決策者能夠獲得人工智能洞察力，從而提高領域感知和部隊管理。
C3 AI州和地方政府套件
C3 AI州和地方政府套件將企業AI的力量帶給州和地方政府以及執法機構，通過提供高度精確的財產評估和通過AI支持的情報分析增強公共安全，幫助實現税收最大化。
對於州、縣、市執法機構：
•C3人工智能執法為所有相關係統(如監獄記錄、車牌閲讀器、記錄管理、歷史調查)提供單一視圖，提供自然語言搜索界面以跨這些來源查詢關鍵字，並提供調查性可視圖表網絡以探索聯繫，從而降低刑事調查的成本和時間。
對於縣財產評估師和估價師：
•C3 AI住宅物業評估和C3 AI商業地產評估提供跨眾多不同系統的數據統一，並創建具有高度防禦性的物業評估，從而減少房地產評估的成本和時間。
C3 AI CRM套件
C3 AI CRM增加了現有的客户關係管理或CRM，實現了人工智能，並提供了收入驅動的洞察力。C3 AI CRM並沒有取代現有的CRM系統，但顯著提高了它們的實用性。C3 AI CRM不與核心CRM系統(例如Salesforce)競爭；相反，它在收入運營、情報和銷售參與方面提供互補的人工智能驅動的洞察。該應用程序使用差異化的功能解決預訂預測和機會評分方面的複雜問題，以(1)集成一套全面的外部數據饋送(市場數據、新聞、圖片信息等)，(2)提供行業特定的數據模型，(3)在每個機會和階段應用一流的算法，以及(4)支持用於企業搜索的生成式人工智能。
C3 AI金融服務套件
C3 AI金融服務套件通過支持工作流的AI應用程序幫助最大限度地降低合規風險、改善自然減員、提高客户滿意度、減少客户流失、識別欺詐並提高員工工作效率。憑藉跨公共/私有云或內部部署的靈活部署選項、其安全架構以及開放的ML和AI框架，C3 AI Financial Services Suite具有獨特的定位，可為客户帶來顯著的業務價值。
三個獨立的應用程序組成了C3 AI金融服務套件：
•C3人工智能反洗錢幫助檢測可疑金融活動，識別欺詐性交易，並以卓越的檢測準確性標記不良行為者，同時減少對AML調查人員的錯誤警報。
•C3 AI智能借貸在信貸申請和審批流程中提高生產率和客户滿意度，為信貸員提供情景洞察，以縮短處理時間並提高審批精度。
•C3 AI現金管理主動監控客户金庫活動，並先發制人地預測潛在的存款流失，以防止餘額流失，幫助增加客户保留率和增加存款餘額。
C3生成式AI產品套件
近幾個月來，由於OpenAI、谷歌和學術研究人員發佈的能力改進，生成性AI模型引起了人們的關注。事實證明，這些新的基於轉換器的模型在解析、理解和生成自然語言和圖像方面很有價值。C3 AI在應用這項技術解決企業問題方面處於獨特的地位，並具有大規模運營大型深度學習模型的基礎。C3 AI軟件可以集成、遷移、學習、操作和管理大型、複雜、變形的AI模型。我們最新的創新產品C3生成性AI產品套件就是一個例子。
C3生成式人工智能產品套件使人們能夠更多地訪問與企業和外部信息系統的組合相關的信息、分析和預測性分析。該產品套件將常見搜索Web界面的外觀、感覺和用户界面與自然語言理解、生成式AI模型、檢索AI模型、強化學習和模型驅動架構(用於企業和外部數據集的概念表示、可選數據虛擬化和完整的企業訪問控制/安全)相結合。
C3生成式AI產品套件的第一款產品Search專注於企業信息檢索。C3生成式人工智能將很快在所有C3人工智能應用程序中使用；我們目前正在與幾個測試版客户合作。客户將能夠將C3生成性人工智能作為獨立產品使用，應用於他們現有的數據湖、數據倉庫和企業應用程序。
C3 AI Ex機器
C3 AI Ex Machina是一種無代碼解決方案，可提供安全、輕鬆的分析就緒數據訪問，並使未經數據科學培訓的業務分析師能夠快速執行數據科學任務，如構建、配置和培訓AI模型。C3 AI Ex Machina可用作獨立應用程序--為上一代工具提供現代化、雲原生、高度可擴展的替代品--並與C3 AI平臺配合使用，通常作為非開發人員業務分析師用於在C3 AI平臺上構建、培訓和調整模型的主要工具。C3 AI Ex Machina的目標客户是“公民”數據科學家。客户可以在線註冊並立即開始使用該產品，包括付費訂閲和初始免費服務。
燈塔客户
從歷史上看，我們的市場進入戰略一直是與歐洲、亞洲和美國多個行業的大型全球早期採用者或燈塔客户建立高價值的客户合作關係。這些燈塔客户為他們所在行業的其他潛在客户提供了證據。我們已經與客户建立了密切的戰略關係，包括一些大型跨國公司和政府實體。我們通常與包括多個運營實體或部門的實體簽訂企業範圍的協議。這一戰略的核心是在銀行、製造業、國防、石油和天然氣以及公用事業等多個行業大規模快速交付高價值成果。然後，我們使用這些用例和結果在每個行業的眾多領先公司中發起討論。
消費定價模型
2023財年第一季度，我們宣佈向消費型定價模式過渡，以適應更具挑戰性的宏觀經濟條件，更好地滿足客户需求。這在企業軟件公司中已變得很常見，並與我們一些最大合作伙伴的模式保持一致，例如Google Cloud、Microsoft Azure、Amazon Web Services或AWS和Baker Hughes。在基於消費的定價模式下，客户根據vCPU使用率進行支付，使公司更快、更高效地使用C3 AI進行試點。我們相信，這將帶來更多的客户和更大的收入增長。
高價值結局
我們正在推動許多世界領先組織的數字化轉型，並在此過程中幫助它們在短時間內實現價值並獲得異常高的經濟回報。在一些公司，根據客户提供的反饋和其他信息，我們估計我們的解決方案幫助帶來了數十億美元的經濟效益。
快速實現價值
我們市場成功的關鍵和我們的主要競爭優勢是我們有能力利用C3 AI平臺和C3 AI應用程序將高價值的企業AI應用程序迅速投入生產使用。我們已經在短短四周內將企業人工智能應用程序部署到生產使用中。
C3 AI銷售週期
我們典型的銷售週期以一個或多個關於C3 AI的產品和技術演示開始，導致我們的能力與客户使用案例的映射。在我們轉向基於消費的定價模式後，將我們的能力與客户使用案例進行映射通常會導致C3 AI平臺、C3 AI應用程序和C3 AI卓越中心(COE)的付費試點，包括持續長達六個月的支持服務。在此期間，我們與客户合作部署生產級C3 AI應用程序。在完成一次成功的試點後，我們的客户通常會繼續授權C3 AI應用和C3 AI平臺，並按使用量收費。隨着時間的推移，我們的客户通常會通過增加用户、將初始應用程序的使用擴展到其他用例、以訂閲費購買額外的C3 AI應用程序以及在C3 AI平臺上開發自己的AI應用程序來擴大使用量，這會隨着使用量的增加而增加基於消費的費用。此外，C3 AI可以繼續通過我們的軟件和COE支持服務，根據需要為我們的客户提供支持。
合作伙伴模式
C3 AI的企業AI專業知識和技術與我們合作伙伴的深厚領域專業知識相結合，增強了我們對共同客户的解決方案。2023財年，我們在建立和擴大富有成效的夥伴關係方面取得了重大進展。我們的合作伙伴生態系統在打開新客户的新大門和擴大現有客户的產品供應方面日益有效。在2023財年，我們與我們的合作伙伴網絡(包括Google Cloud、AWS、Microsoft、Baker Hughes和Booz Allen)達成了71項協議。
C3人工智能與谷歌雲我們最初在2021年建立合作伙伴關係，並在2022年9月擴大了合作伙伴關係協議。這項為期三年的協議擴大了全球聯合銷售活動，並在C3人工智能應用程序和谷歌雲服務之間提供了更緊密的集成。根據合作條款，兩家公司正在擴大他們的聯合進入市場戰略，並擴大他們與財富2000強公司的聯合客户試點計劃。通過這一夥伴關係，該小組在商業和公共部門發現了大量機會。所有C3人工智能應用程序都經過了優化，可以在Google Cloud平臺環境中運行，並可在Google Cloud Marketplace中使用。
C3人工智能和AWS我們於2016年首次合作，在2023財年第三季度，我們擴大並續簽了上市合作伙伴關係。在2023財年第三季度，AWS資助了C3 AI以增強針對AWS優化的C3 AI執法，集成了Amazon OpenSearch和AWS ML服務，以提高在AWS上使用該應用程序的州和地方機構的分析速度和質量。
C3 AI和Azure2018年首次合作，共同為在Azure基礎設施上運行的企業客户開發產品和服務。兩家公司合作實施聯合營銷和聯合銷售戰略，為共同客户在全球範圍內迅速擴大分銷規模。在2023財年第三季度，兩家公司合作關閉了一家全球性的美國能源公司和一家服務於建築和採礦行業的歐洲技術公司。我們進行了合作，為一家大型美國國防部提供了一次非常成功的飛行員接觸。所有C3 AI應用程序都可以在Azure Marketplace中找到。
C3 AI和Booz Allen在2023財年建立了戰略合作伙伴關係，重點是向政府、國防和情報部門提供戰略解決方案。C3 AI和Booz Allen將聯合推出C3 AI平臺和預構建的C3 AI應用套件。兩家公司共同培訓了C3人工智能平臺上的員工，並已經與國防部首席數字和人工智能辦公室達成了第一筆交易。
C3人工智能與貝克休斯，作為領先的油田工業服務、裝備和數字服務公司，於2019年6月達成戰略合作，作為C3 AI Software在油氣行業的獨家渠道合作伙伴和經銷商，以及其他行業的非獨家經銷商。作為最初合作協議的一部分，貝克休斯承諾在三年內實現3.2億美元的年收入承諾。該協議在2020年6月進行了修訂，將協議期限延長兩年，並將收入承諾增加到4.5億美元。該協議在2021年10月進行了修訂，將協議期限延長一年，並將總收入承諾增加到4.95億美元。2023年1月，兩家公司大幅擴大了戰略合作伙伴關係。這一擴展條款導致C3人工智能預訂增加了3250萬美元，貝克休斯的付款頻率在協議的剩餘期限內加快了速度。C3 AI同意向貝克休斯提供額外的產品和服務。擴大後的協議還為貝克休斯提供了一系列選擇，將合作協議的期限延長到最初的五年之後。
由於我們與貝克休斯的合作伙伴關係、聯合銷售以及它為我們帶來的市場信譽，C3 AI已經完成了石油、天然氣和化工行業的幾筆交易，包括LyondellBasell、殼牌、埃克森美孚、馬來西亞國家石油公司、埃尼、沙特阿美、卡塔爾天然氣、ADNOC、PTTGC、橫河、布拉斯凱姆等。
C3人工智能與雷神智能與空間雷神技術公司的子公司雷神公司於2020年宣佈建立戰略聯盟，為政府客户開發和運營人工智能解決方案。根據聯盟協議，雷神情報和空間公司與C3 AI合作，為國防任務提供顛覆性解決方案，包括通過美國陸軍戰術情報目標接入節點(Titan)的聯合全域作戰(JADO)，以及為美國空軍快速維護辦公室(RSO)提供基於飛機狀態的維護。
銷售模式
我們的銷售組織是按地域和垂直市場組織的銷售單位，合作向客户銷售和服務。我們有一個高度槓桿化的進入市場的模式，由一支全球現場銷售隊伍和重要的聯盟夥伴關係組成。我們的每個戰略合作伙伴-包括AWS、Baker Hughes、ENGIE、FIS、Google Cloud、Microsoft和Raytheon-都擁有龐大的已安裝客户羣，具有牢固的已建立的關係，以及一支龐大的全球銷售隊伍，極大地擴大了我們的市場覆蓋範圍。我們與每個合作伙伴形成了具體的銷售目標和目標，使我們能夠快速有效地接觸客户。
早些時候，我們專注於石油和天然氣、航空航天、國防、公用事業、製造業和金融服務行業，因為這些行業是企業人工智能的早期採用者。我們打算擴展到更多的行業，如高科技、電信、零售和精密醫療，並在我們的銷售渠道和試點客户接觸中看到行業多樣性的增加。我們的目標是在未來幾年迅速向低端市場轉移，為每個行業的中小型企業細分市場提供服務。
收入模式
我們的收入包括軟件訂閲收入和專業服務收入。我們的大部分收入來自對我們軟件的訂閲。
訂費
我們的訂用收入主要包括定期協議、隨時待命的CoE支持服務、我們的應用程序的試驗和試點，以及軟件即服務產品。銷售我們的定期許可證使我們的客户有權在合同期限內在其自己的雲實例或其內部硬件基礎設施上使用我們的軟件。我們還通過我們的COE提供優質的現成服務。我們的軟件即服務產品的銷售包括在合同期限內使用我們的軟件的權利。我們的訂閲合同通常是不可取消和不可退款的。此外，客户還需要為我們的C3 AI軟件支付特定容量級別的基於使用情況的運行時費用。我們的訂閲還包括我們的維護和支持服務，其中包括對軟件的關鍵和持續更新，這些更新對於在合同期限內維護軟件的預期實用程序是不可或缺的。
在訂閲收入中，我們包括基於消費的定價模式帶來的收入。此模式通常從試點階段開始，其中包括開發人員無限制地訪問C3 AI平臺、一個C3 AI應用程序和COE支持服務。試運行階段結束後，如果客户在一個月中使用的vCPU/vGPU小時數超過指定數量，則客户可以選擇轉換為按月簽訂C3 AI軟件的按月合同，並收取最低月費和超額費用。客户可以選擇承諾一年、兩年或三年的期限。
專業服務
我們的專業服務主要包括實施服務、培訓和優先工程服務。我們擁有一個專業的服務組織，提供資源、方法和經驗來幫助客户開發和部署企業級AI應用。我們的服務與我們合作伙伴的服務相輔相成。我們的專業服務戰略是快速培訓我們的客户獨立開發、定製和部署應用程序，使他們迅速實現自給自足。
C3 AI實施服務幫助確保在整個應用程序開發和部署階段取得成功的客户結果，包括設置和配置、ML模型開發和調整以及多個複雜源系統的集成。
優先工程服務是應客户的要求進行的，以加快C3 AI軟件產品的軟件功能開發。
在需要或需要大量或持續的專業服務存在的情況下，我們通常依靠我們的合作伙伴生態系統來提供這些服務。這使我們能夠保持較高的毛利率，並使我們能夠靈活地在地球上任何地方大規模快速部署訓練有素的專業服務人員。
營銷
我們的多渠道營銷功能專注於市場教育、思維引領、基於客户的營銷和需求產生。我們通過數字、印刷和社交媒體、虛擬和實物活動來吸引市場，包括我們的C3 AI Transform年度客户會議，以及由C3 AI客户、C3 AI合作伙伴和AI、ML和數據科學方面的C3 AI專家參加的現場直播活動。我們的首席執行官Tom Siebel-公認的技術思想領袖和2019年《華爾街日報》暢銷書，數字化轉型：在大滅絕的時代生存和繁榮-經常發表行業主旨演講，經常接受主要媒體的採訪，包括這個 《華爾街日報》、《金融時報》、《經濟學人》、《財富》、《福布斯》, CNBC, 彭博電視臺，以及哇！金融.
豐富的人力資本
毫無疑問，我們最強大的資產是我們能夠吸引、留住和激勵的人力資本。我們獲得了Glassdoor最佳工作場所獎，被評為Battery Ventures/Glassdoor最適合工作的雲公司，並一直被評為最佳工作場所之一。我們吸引了才華橫溢、受過高等教育、經驗豐富、積極進取的員工。
我們建立了基於四個核心價值觀的高績效文化：
•推動發展的動力和創新。我們自選那些熱愛努力工作、思維嚴謹、説話有目的、為成就偉業而行動的人。
•天生的好奇心，能解決不可能的事情。 我們是自學成才的人，總是尋求知識來加速創新。
•職業道德主宰一切事業。我們堅定不移地保持道德正直、尊重和禮貌。
•集體情報。 我們相信，我們團隊的團結遠遠大於其各部分的總和。
通過我們的C3人工智能管理髮展系列，我們培訓我們的經理通過基於結果的方法設定明確的目標來激勵和領導他們的團隊。我們的C3人工智能領導力發展計劃為有抱負的經理配備了未來領導角色的技能。我們為完成專業培訓的員工提供現金獎勵，甚至會為員工獲得計算機科學碩士學位買單。
我們的人才招聘團隊與不同的選區團體合作，以招聘合格的代表性不足的少數族裔、婦女和退伍軍人來獲得就業機會。我們在全國各地的頂尖大學舉辦技術講座和研討會，與計算機科學協會婦女，工程婦女協會，拉丁工程師協會和黑人工程師協會。我們與BreakLine一起幫助支持僱傭退伍軍人。我們的目標是尋找並招募世界上最優秀的人才。
截至2023年4月30日，我們擁有914名全職員工，其中746人在美國，168人在國際地點。
我們的高性能文化
我們致力於實現我們的使命，即通過大規模部署企業人工智能，加速全球組織的數字化轉型。我們的員工是各自領域的專家。我們是具有特殊教育和專業背景的個人。我們在工作產品的質量上毫不妥協。我們以最高水平的商業道德和專業精神與客户建立關係，並專注於客户的成功。我們精確地執行。
公認的企業人工智能行業領先地位
我們相信，我們被廣泛認為是企業人工智能領域的領導者，並獲得了許多其他行業認可，包括CNBC Disruptor 50(2020、2019、2018)、BloombergNEF Pioneer(2020)、福布斯雲100(2020、2019、2018、2017)、英國《金融時報》美洲增長最快的公司(2023、2022、2021)、德勤科技快速500(2019)、安永年度企業家(2018、2017)，並被Forrester Wave提名為人工智能和機器學習雲平臺星座入圍名單(2022、2020)，Forrester Wave：AI/ML平臺、2022年第三季度、2022年第三季度以及Forrester Wave：工業物聯網軟件平臺(2019年、2018年)和IDC MarketScape：能源工業平臺和應用解決方案(2021年)。
此外，我們的客户聖馬特奧縣警長辦公室因實施C3人工智能執法以實現分析供電的公共安全而被評為IDC政府洞察第六屆北美智慧城市獎(2023年)數據驅動警務類別的獲勝者。Con Edison與C3 AI的合作在IDC Future Enterprise Best in Future of Intelligence北美獎(2022年)中得到認可，美國空軍使用C3 AI Readness解決方案作為平臺的選擇在星座超新星獎(2021年)中得到認可。
可持續競爭優勢：C3人工智能模型驅動架構
我們的核心技術是十年來開發的一系列具有凝聚力的集成軟件服務，採用專有的模型驅動架構，提供快速開發和部署企業人工智能應用程序所需的所有軟件服務和微服務。
使用C3 AI平臺開發的AI應用程序可以利用任何開源軟件解決方案和AWS、Microsoft Azure、Google Cloud的所有云服務，並可以在這些雲平臺中的任何一個上運行、內部部署或在混合雲中運行。
與大多數組織通常嘗試的結構化編程方法相比，我們的模型驅動的體系結構與聲明性編程相比，將開發速度加快了26倍，同時將必須編寫的代碼量減少了99%。
企業級AI應用的大數據和應用需求需要大量相互依存的底層元素。這些服務包括企業數據、ExtraEnterprises數據、傳感器數據、數據持久化服務、數據流服務、消息服務、分析服務、ML服務、安全服務、數據可視化、應用程序開發服務、應用程序監控服務，以及更多服務。使用傳統的結構化編程方法，開發人員花費大量時間和精力編寫大量代碼來定義、管理、連接和控制每個元素。這通常會導致極大的複雜性和高度脆弱的應用程序，每當底層元素髮生更改或更新時都可能崩潰-我們認為這是絕大多數人工智能努力沒有部署到企業規模的生產中的主要原因。
相比之下，我們的模型驅動架構提供了一個“抽象層”，允許我們的合作伙伴和客户，以及我們內部的C3 AI開發人員，通過使用應用程序所需的所有元素的概念模型來構建或定製企業AI應用程序。C3 AI提供了一個包含數萬個預先構建的概念模型的庫，這些概念模型可以很容易地修改和擴展，開發人員也可以高效地創建自己的模型。這些預置、可擴展的模型涵蓋廣泛的業務對象(客户、訂單、合同等)、物理系統和子系統(發動機、鍋爐、冷水機組、壓縮機等)、計算資源和服務(數據庫、流處理等)--在我們的模型驅動的體系結構中，應用程序需要的幾乎任何東西都可以表示為模型。為了確保我們在不同底層基礎設施(如AWS、Microsoft Azure等)上的數千個預建和可擴展模型的持續可操作性，我們的自動化測試在我們對我們的軟件或基礎設施進行每次更改或更新時，都會持續執行大約60,000次測試和安全掃描。
利用這種模型驅動的架構，應用程序開發人員和數據科學家可以專注於交付即時價值，而無需管理底層元素的複雜相互依賴性。這些概念模型可以被許多應用程序重用，從而加速新應用程序的開發。
我們相信，我們的模型驅動架構和聲明式編程方法提供了顯著的競爭優勢，使我們的客户和合作夥伴能夠更快地成功開發和部署企業AI應用程序，併為C3 AI快速擴展我們的跨行業和特定行業應用程序組合提供了基礎。
戰略競爭IP優勢
我們擁有豐富的專利組合，這是企業人工智能市場上的實質性競爭優勢，無論是進攻性的還是防禦性的--最引人注目的是美國專利(編號10,817,530和編號10,824,634)，這些專利被授予用於數據處理和企業人工智能應用的系統和方法。
我們的專利組合涵蓋了我們的模型驅動架構的關鍵功能，這些功能是我們高度差異化技術的基礎。這包括用於數據聚合和統一、時間序列數據處理、數據抽象、ML實現等的方法、系統和設備。
截至2023年4月30日，我們的技術受到廣泛的專利組合的保護，在美國獲得了16項專利，在多個國際司法管轄區獲得了12項對應專利，在美國待審的專利申請超過37項，在國際上待審的專利申請有70項。我們頒發的專利將於2033年至2039年到期。我們不斷審查我們的開發工作，以評估新知識產權的存在和可專利性。
知識產權對我們業務的成功非常重要。我們依靠美國和其他司法管轄區的專利、版權、商標和商業祕密法律，以及許可協議、保密程序、與第三方的保密協議和其他合同保護來保護我們的知識產權，包括我們的專有技術、軟件、訣竅和品牌。然而，我們認為，我們人員的技術和創造性技能、新服務、特性和功能的創造以及對我們平臺的頻繁增強等因素，對於建立和保持我們的技術領先地位更為重要。有關與我們的知識產權相關的風險的討論，請參閲本年度報告表格10-K中題為“風險因素--與我們的知識產權相關的風險”一節。
C3AI模型驅動架構
在過去的40年裏，信息技術產業已經從1980年的全球約1200億美元增長到今天的近8.0萬億美元。在此期間，IT行業經歷了從大型機計算到小型機、個人計算、互聯網計算和手持計算的過渡。軟件行業已經從基於MVS、VSAM和ISAM等大型機標準的定製應用程序過渡到基於關係數據庫基礎上開發的應用程序、企業應用程序軟件、SaaS和移動應用程序，現在又過渡到支持AI的企業。互聯網和iPhone改變了一切。產生式人工智能現在正準備帶來另一場重大轉變。
模型驅動架構的要求
為了開發有效的企業人工智能應用程序，有必要彙總來自各種企業信息系統、供應商、分銷商、市場、客户使用的產品和傳感器網絡的數據，以便提供擴展企業的視圖。
如今的數據速度非常快，需要能夠以非常高的頻率(有時超過1,000赫茲的週期)從數億個終端接收和聚合數據。數據需要以它們到達的速度進行處理，在一個高度安全且具有彈性的系統中處理持久性、事件處理、ML和可視化。這需要只有現代雲平臺和超級計算機系統才能提供的大規模水平可伸縮彈性分佈式處理能力。
由此產生的數據持久性要求是驚人的。這些數據集迅速聚合成數百PB，甚至EB。每種數據類型都需要存儲在能夠高頻率處理這些卷的適當數據庫中。關係數據庫、鍵值存儲、圖形數據庫、分佈式文件系統和blob對於跨這些不同技術組織和鏈接數據都很重要。
參考企業AI軟件平臺
為了支持今天的企業人工智能應用程序，必須解決的問題不是微不足道的。大規模並行彈性計算和存儲能力是前提條件。如今，這些服務由Google Cloud、AWS、Microsoft Azure和其他公司以越來越低的成本提供。彈性雲是一項重大突破，極大地改變了現代計算。除了雲之外，開發、配置和運營企業AI應用程序還需要多種數據服務。
大規模構建和運營企業AI和物聯網應用程序所需的一系列功能和服務，在相對簡單的企業軟件應用程序(如CRM)的數量級上是一個開發問題。僅考慮這些要求中的幾個。
•數據集成。這個問題幾十年來一直困擾着計算機行業。工業規模的ML和AI的先決條件是包含在以下眾多系統中的所有數據的統一、聯合的圖像的可用性：(1)企業信息系統--ERP、CRM、SCADA、HR、MRP--通常是每個大型企業的數千個系統；(2)感應物聯網網絡--SIM芯片、智能儀表、可編程邏輯陣列、機器遙測、生物信息學；以及(3)相關的企業數據--天氣、地形、衞星圖像、社交媒體、生物特徵、貿易數據、定價、市場數據等。
•數據持久性。聚集和處理的數據包括可以想象到的所有類型的結構化和非結構化數據。個人身份信息、人口普查數據、圖像、文本、視頻、遙測、語音、網絡拓撲。沒有“一刀切”的數據庫可以針對所有這些數據類型進行優化。這導致需要多種數據庫技術，包括但不限於關係、NoSQL、鍵值存儲、分佈式文件系統、圖形數據庫和BLOB。
•平臺服務。任何企業AI或物聯網應用都需要大量複雜的平臺服務。例如，訪問控制、動態數據加密、靜態加密、ETL、隊列、管道管理、自動擴展、多租户、身份驗證、授權、網絡安全、時序服務、標準化、數據隱私、GDPR隱私合規、NERC-CIP合規和SOC2合規。
•分析處理。這類系統的數據採集數量和速度令人眼花繚亂，數據類型和分析要求高度不同，需要一系列分析處理服務。其中包括連續分析處理、MapReduce、批處理、流處理和遞歸處理。
•機器學習服務。這些系統的全部意義在於使數據科學家能夠開發和部署ML模型。要實現這一點，需要一系列工具，包括Jupyter筆記本、Python、Digits、R和Scala。日益重要的是ML庫的可擴展管理，如TensorFlow、Caffe、Torch、Amazon ML和AzureML。一個有效的人工智能和物聯網平臺需要支持所有這些平臺。
•數據可視化工具。任何可行的AI架構都需要支持一組豐富多樣的數據可視化工具，包括Excel、Tableau、Qlik、Spotfire、Oracle BI、Business Objects、Domo、Alteryx等。
•開發人員工具和UI框架。組織的IT開發和數據科學團隊都已經採用並熟悉了一套應用程序開發框架和用户界面開發工具。AI和IoT平臺必須支持所有這些工具--例如，包括Eclipse IDE、VI、Visual Studio、Reaction、Angel、R Studio和Jupyter--否則它將被IT開發團隊以不可用為由拒絕。
•開放、可擴展、面向未來。目前，軟件和算法創新的步伐正在加快。今天使用的技術很可能在5到10年內被淘汰。因此，AI和物聯網平臺架構必須提供用下一代改進取代任何組件的能力。此外，該平臺必須能夠整合任何新的開源或專有軟件創新，而不會對組織現有應用程序的功能或性能造成不利影響。這是一個零級別的要求。
C3 AI平臺已經在一些要求最苛刻的行業和生產環境中進行了優化、測試和驗證-電力公用事業、製造、石油天然氣和國防-包括來自數千個截然不同的源系統的PB級數據集、來自數百萬設備的海量高頻時間序列數據和數十萬個ML模型。
“人工智能平臺”
行業分析師估計，到2026年，組織每年將在人工智能軟件上投資近8000億美元。根據一家領先的諮詢公司的數據，到2030年，公司將通過使用這些新技術每年產生15萬億美元的附加值。這是歷史上增長最快的企業軟件市場，代表着企業應用軟件的整個替代市場。
如今，市場上充斥着人工智能解決方案，這些解決方案為設計、開發、調配和運營企業人工智能應用程序提供組件，包括Cassandra、Cloudera、DataStax、AWS IoT和Hadoop。AWS、Microsoft Azure和Google Cloud都提供了彈性雲計算平臺和不斷創新的微服務庫，可用於數據聚合、ETL、隊列、數據流、MapReduce、持續分析處理、ML服務、數據可視化等。雖然這些產品很有用，但我們相信，沒有一款產品提供了快速設計、開發和部署企業人工智能應用程序所需且足夠的實用範圍。
《親力親為》企業AI？
軟件創新週期遵循一個典型的模式。在這個週期的早期，公司通常採取“自己動手”的方法，並嘗試自己開發新技術。例如，在20世紀80年代，當甲骨文首次向市場推出關係數據庫管理系統(RDBMS)軟件時，人們對它的興趣很高。RDBMS技術在應用程序開發和維護方面提供了顯著的成本節約和生產力提升。我們相信，它被證明是下一代企業應用程序的使能技術，包括材料需求計劃(MRP)、ERP、客户關係管理(CRM)、製造自動化等。
RDBMS市場的早期競爭對手包括Oracle、IBM(DB2)、Relational Technology(Ingres)和Sperry(Mapper)。但甲骨文的主要競爭對手不是這些公司中的任何一家。在許多情況下，CIO試圖與IT人員、離岸人員或系統集成商的幫助一起構建組織自己的RDBMS。當這些努力失敗後，CIO被替換，該組織安裝了一個商業RDBMS。
20世紀90年代，當包括ERP和CRM在內的企業應用程序被引入市場時，主要競爭對手包括甲骨文、SAP和Siebel Systems。但在創新週期的最初幾年，許多CIO試圖在內部開發這些複雜的企業應用程序。在這些項目上花費了數百人年和數億美元。幾年後，新的首席信息官將安裝一個正常運行的商業系統。
一些在技術上最精明的公司--包括惠普、IBM和康柏--在內部開發的CRM項目上屢屢失敗。所有人最終都成為了Siebel Systems CRM的成功客户。
就像在之前的創新週期中引入RDBMS、ERP和CRM軟件時發生的那樣，許多IT組織的最初反應是嘗試在內部開發通用的企業AI和物聯網平臺，使用開源軟件以及AWS和Google Cloud等雲提供商的微服務組合。這個過程首先將無數專有和開源解決方案的一些子集組織到一個平臺架構中。
下一步是使用結構化編程和應用程序編程接口(API)聚集成百上千名經常分佈在世界各地的程序員，試圖將這些不同的程序、數據源、傳感器、ML模型、開發工具和用户界面範例結合在一起，形成一個統一、功能強大、無縫的整體，使組織能夠擅長設計、開發、配置和部署大量企業級AI和IoT應用程序。
這類系統的複雜性比開發CRM或ERP系統要複雜得多。這種方法存在許多問題：
•複雜性。使用結構化編程，據我們估計，需要為複雜系統建立、加強、測試和驗證的軟件API連接的數量可以接近10個數量級13。系統的開發人員需要單獨和集體地瞭解該級別的複雜性，才能使其工作。我們相信，能夠處理這種複雜程度的程序員的數量相當少。
除了平臺開發人員，應用程序開發人員和數據科學家還需要了解架構的複雜性以及所有底層數據和流程依賴性，以便開發任何應用程序。
•脆性。這種性質的意大利麪代碼應用程序高度依賴於每個組件的正常工作。如果一個開發人員在任何一個開放源碼組件中引入了一個錯誤，那麼使用該平臺開發的所有應用程序都可能停止運行。
•未來的證據。隨着新的庫、更快的數據庫和新的ML技術的出現，這些新的實用程序需要在平臺中可用。因此，在該平臺上構建的每個應用程序都可能需要重新編程才能正常運行。這可能需要幾個月到幾年的時間。
•數據集成。一個集成的、聯合的公共對象數據模型對於該應用程序域是絕對必要的。使用這種類型的結構化編程，API驅動的體系結構可能需要數百人年才能為任何大型公司開發集成數據模型。這就是為什麼花費了數千萬到數億美元，而幾年後，沒有部署任何應用程序的主要原因。《財富》500強中充斥着這樣的災難故事。
結構化編程的關鍵
結構化編程是20世紀60年代中期引入的一種技術，用於簡化代碼開發、測試和維護。在結構化編程之前，軟件是用大量的API和"go—to"語句編寫的。最終的產品可能由數百萬行代碼組成，其中有數千個API和難以開發、理解、調試和維護的轉到語句。
結構化編程的基本思想是將代碼分解為相對簡單的“主例程”，然後使用稱為應用程序編程接口的東西來調用設計為模塊化和可重用的子例程。結構化編程在今天的許多應用中仍然是最先進的，並極大地簡化了開發和維護計算機代碼的過程。
雖然這項技術適用於許多類別的應用程序，但它與現代企業AI或物聯網應用程序需求的複雜性和規模分不開，導致了一個棘手的問題。
C3 AI平臺：模型驅動架構
模型驅動體系結構的概念是在21世紀初為響應日益複雜的企業應用程序開發需求而發展起來的。模型驅動的體系結構為高度複雜的問題提供了一把刀來解決結構化編程的棘手問題。C3 AI平臺的設計和構建採用了模型驅動的架構。
模型驅動體系結構的核心是“模型”的概念，它作為抽象層來簡化編程問題。使用模型，程序員或應用程序開發人員不必關心所有數據類型、數據互連和作用於與任何給定實體相關聯的數據的過程，例如，客户、拖拉機、醫生或燃料類型。他或她只需要解決任何給定實體的模型—例如，客户—以及所有底層數據、數據相互關係、指針、API、關聯、連接和與這些數據相關聯或用於操作這些數據的過程都在模型本身中抽象出來。
使用C3 AI平臺及其模型驅動的體系結構，幾乎任何東西都可以表示為模型--甚至，例如，應用程序，包括數據庫、自然語言處理引擎和圖像識別系統。模型還支持一個稱為繼承的概念。使用C3 AI平臺構建的AI應用程序可能包括一個稱為關係數據庫的模型，該模型又充當一個佔位符，該佔位符可能包含任何關係數據庫系統，如Oracle、Postgres、Aurora、Spanner或SQL Server。鍵值存儲模型可能包含Cassandra、HBase、Cosmos DB或DynamoDB。
C3 AI降低複雜性，簡化開發
通過其模型驅動的架構，C3AI平臺提供了抽象層和語義來表示應用程序。這使程序員不必擔心數據映射、API語法和無數計算過程的機制，如ETL、隊列、流水線管理、加密等。
針對企業AI和物聯網應用程序的對象模型的最佳設計使用抽象模型作為佔位符，程序員可以將其鏈接到適當的應用程序。關係數據庫模型可能鏈接到Postgres。報告作者模式可能會鏈接到MicroStrategy。數據可視化模型可能會鏈接到Tableau。諸若此類。模型驅動體系結構的一個強大功能是，當新的開放源碼或專有解決方案可用時，只需擴展對象模型庫即可包含該新功能。
通過其模型驅動架構實現的C3 AI平臺的另一項重要功能是，在該平臺上開發的應用程序是面向未來的：由於模型驅動架構的模塊化性質，新的、升級的或增強的服務可以輕鬆與C3 AI平臺集成。例如，假設一個組織最初使用Oracle作為關係數據庫來開發其所有應用程序，然後決定切換到備用RDBMS。唯一需要修改的是將RDBMS元模型中的鏈接更改為指向新的RDBMS。以前使用Oracle作為RDBMS部署的所有應用程序在更換後將繼續運行，無需修改。這使組織能夠在新的和改進的產品推出時立即輕鬆地利用它們。
平臺獨立性：多雲和多語言云部署
如今的企業通常都有多雲戰略。企業領導者在熱切擁抱雲的同時，也非常關注雲供應商的鎖定問題。他們希望能夠持續談判。他們希望在雲中部署來自不同供應商的不同應用，並希望能夠自由地將應用從一個雲供應商遷移到另一個雲供應商。
因此，多雲部署是C3 AI平臺完全支持的現代模型驅動軟件平臺的額外要求。使用C3 AI平臺開發的應用程序可以在任何雲上運行，也可以在混合雲環境中防火牆後的裸機上運行。
C3 AI平臺提供的新AI技術堆棧的一個要求是多語言云部署能力：能夠混合來自多個雲提供商的各種服務，並輕鬆交換和替換這些服務。雲供應商通過以極低的成本即時訪問幾乎無限的水平可擴展計算容量和有效的無限存儲容量，為市場提供了出色的服務。隨着雲供應商在價格上相互激烈競爭，雲計算和存儲的成本一直在下降。
C3 AI平臺：經過測試、驗證並獲得專利的AI套件
使用C3 AI平臺開發企業AI應用程序的模型驅動方法已經在世界上一些最大的組織的數十個大規模、真實世界的部署中進行了測試和驗證。
C3 AI提供了一個強大的平臺，使這些組織和其他領先組織能夠以其他方法所需的一小部分工作和資源來大規模開發和運營企業AI應用程序。使用C3 AI平臺構建的應用程序靈活、易於升級，只需很少或無需修改即可跨不同雲平臺移植，提供了一種面向未來的解決方案，確保客户在企業AI和物聯網應用開發方面的投資。
競爭
我們當前和潛在競爭的主要來源分為幾類：
•試圖為其企業開發內部解決方案的企業IT組織；
•商業企業和點解決方案軟件提供商；
•提供數據管理、ML和分析服務的開源軟件提供商；
•提供具有數據管理、ML和分析功能的離散工具和微服務的公共雲提供商；
•開發和提供定製軟件解決方案的系統集成商；
•傳統數據管理產品提供商；以及
•戰略和技術合作夥伴也可能提供我們競爭對手的技術或與他們合作，包括我們的戰略合作伙伴，他們可能基於競爭對手的技術或內部開發的與我們競爭的技術提供基本上類似的解決方案。
我們的主要競爭對手主要是內部IT組織開發的、定製開發的、特定於公司的人工智能平臺和應用程序。此類努力通常涉及集成內部開發的工具、開源解決方案和獨立軟件供應商提供的單點解決方案，以及/或AWS、Microsoft Azure或Google Cloud平臺中提供的組件。通常，這些努力將由埃森哲或洛克希德·馬丁等組織作為專業服務項目進行管理。這些往往是非常昂貴和耗時的軟件工程項目，往往會失敗，即使成功，通常也需要很多年才能實現經濟回報。我們的大多數客户在轉向C3 AI解決方案之前，都曾嘗試過一次或多次這樣的定製開發工作，但都失敗了，有時會付出巨大的代價。
我們不知道有任何端到端的企業AI開發平臺可以直接與C3 AI平臺競爭。以前被定位為在功能上等同於C3 AI的商業產品是GE Predex和IBM Watson，這兩個產品都是由大規模促銷活動支持的數十億美元的軟件工程努力；我們不再在競爭中遇到它們。
增長戰略
我們正在投資擴展我們在地理位置和跨垂直市場的直接企業銷售和服務組織，以擴大C3 AI解決方案在現有客户中的使用，並建立新的客户關係。
我們向基於消費的定價模式的過渡旨在通過使採用C3人工智能解決方案更容易、成本更低來加速增長。在基於消耗的定價模式中，客户根據每小時實際使用的vCPU和vGPU使用量進行支付。
我們於2023年3月發佈的C3生成性人工智能解決方案受到了相當大的興趣，這是我們增長戰略的關鍵部分。我們在2023財年第四季度與大型企業達成了三項C3生成性人工智能協議，並正在努力提供大量C3生成性人工智能機會。AWS Marketplace和Google Cloud Marketplace上均提供C3 AI生成性應用程序。
我們繼續在研發方面投入巨資，以保持技術領先地位。我們的產品路線圖包括未來幾年將發佈的一系列新功能和產品，我們預計這些功能和產品將有助於新客户和現有客户的收入增長。
大學關係：C3.ai數字轉型研究所
成立於2020年2月的C3.ai數字轉型研究所，或C3.ai DTI，是一個致力於加速人工智能為商業、政府和社會帶來好處的研究聯盟。C3.ai DTI的目標是通過利用加州大學伯克利分校、UIUC和聯盟機構的實驗室和研究設施來發展數字轉型科學領域。C3.AI DTI組成了由世界上最好的研究人員組成的充滿活力的團隊，與教職員工和學生互動，推動工業、商業和公共部門應用程序的人工智能技術。
具體地説，C3.ai DTI支持ML算法、數據安全和網絡安全技術的開發，以解決和推進與預測分析、故障和網絡攻擊下的彈性操作以及確保的系統安全相關的解決方案。C3.AI DTI研究致力於分析新的商業運營模式，開發組織變革管理方法，開發保護隱私的先進方法，並推進與人工智能倫理影響相關的對話。C3.ai DTI研究的核心是開發和驗證能夠顯著影響社會系統的算法和設計。
除了為公益做出貢獻外，C3.ai DTI還向這些世界知名機構的數千名研究人員、本科生和研究生展示了我們的AI Suite和AI應用程序的能力。這有助於進一步建設C3 AI用户社區，並將C3 AI確立為開發和部署大型企業AI應用的標準，以解決世界上最難解決的問題。
政府監管
我們的商業活動受到各種聯邦、州、地方和外國法律、規則和法規的約束。與前一時期相比，遵守這些法律、規則和法規沒有、也不會對我們的資本支出、運營結果和競爭地位產生實質性影響。然而，遵守現有或未來的政府法規，包括但不限於與全球貿易、消費者和數據保護以及税收有關的法規，可能會對我們後續時期的業務產生實質性影響。有關政府法規對我們業務的潛在影響的更多信息，請參閲本年度報告表格10-K第I部分第1A項中題為“風險因素”的部分。
可用信息
我們的網址是www.c3.ai，我們的投資者關係網站是ir.c3.ai。我們以電子方式向美國證券交易委員會提交我們的Form 10-K年度報告、Form 10-Q季度報告、Form 8-K當前報告以及根據交易法第13(A)或15(D)節提交或提交的這些報告的修正案。在我們以電子方式將這些材料存檔或提供給美國證券交易委員會後，我們將在合理可行的範圍內儘快在我們的投資者關係網站上免費提供這些報告和其他信息的副本。這些提交給美國證券交易委員會的文件也可以在美國證券交易委員會的網站上查閲，網址是www.sec.gov。
我們通過各種方式向公眾公佈重大信息，包括向美國證券交易委員會提交的文件、新聞稿、公開電話會議、我們的網站(c3.ai)、我們網站的投資者關係欄目(ir.c3.ai)、我們的推特賬户、我們的LinkedIn頁面和我們的Facebook賬户。我們使用這些渠道與投資者和公眾就我們的公司、我們的產品和服務以及其他事項進行溝通。因此，我們鼓勵投資者、媒體和其他對我們公司感興趣的人審查我們在這些地點公開的信息，因為這些信息可能被視為重要信息。此外，公司治理信息，包括我們的公司治理指南、商業行為和道德準則以及委員會章程，也可以在我們的投資者關係網站上找到。
我們網站或社交媒體渠道的內容或可通過我們的網站或社交媒體渠道訪問的內容，不會以引用的方式納入本年度報告(Form 10-K)或我們提交給美國證券交易委員會的任何其他報告或文件中，且任何對我們網站或社交媒體渠道的提及均屬非主動文字參考。
第1A項。風險因素
您應仔細考慮以下描述的風險和不確定因素，以及本10-K表格年度報告中的所有其他信息，包括標題為“項目7.管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析”的部分以及我們的綜合財務報表和相關説明。我們的業務、經營結果、財務狀況和前景也可能受到風險和不確定性的損害，這些風險和不確定性目前我們不知道，或者我們目前認為不是實質性的。如果任何風險實際發生，我們的業務、經營結果、財務狀況和前景都可能受到實質性的不利影響。除非另有説明，否則提及我們的業務在這些風險因素中受到損害將包括對我們的業務、C3 AI軟件(包括我們的C3 AI平臺、C3 AI應用程序、C3生成性AI產品套件和C3 AI Ex Machina)、聲譽、品牌、財務狀況、運營結果和前景的損害。在這種情況下，我們A類普通股的市場價格可能會下跌，您可能會損失全部或部分投資。
與我們的業務和行業相關的風險
我們的經營歷史有限，因此難以評估我們的前景和未來經營業績。
我們成立於2009年。由於我們有限的運營歷史，我們預測未來運營結果的能力有限，並受到許多不確定性的影響，包括我們對未來增長進行規劃和建模的能力。我們過去的收入增長不應被視為我們未來業績的指標。此外，在未來一段時間內，我們預計我們的收入增長將放緩。許多因素可能會導致我們的增長率受到不利影響，包括對我們的C3人工智能軟件的需求的任何減少，我們的C3人工智能軟件的消費減少，競爭加劇，我們的整體市場收縮，我們無法準確預測對我們的C3人工智能軟件的需求，或者我們由於任何原因未能利用增長機會。我們已經並將遇到快速變化行業中的成長型公司經常遇到的風險和不確定因素，例如本文所述的風險和不確定因素。如果我們對這些風險和不確定性(我們用來規劃業務)的假設是不正確的或發生了變化，或者如果我們沒有成功地應對這些風險，我們的業務將受到損害。
從歷史上看，有限數量的客户一直佔我們收入的很大一部分。如果現有客户不與我們續簽合同，或者如果我們與最大客户的關係受損或終止，我們的收入可能會下降，我們的運營結果將受到不利影響。
我們的某些客户，包括當時佔我們業務很大一部分的客户，過去減少了與我們的支出或決定不續訂我們的訂閲，這降低了我們預期的未來付款或來自這些客户的收入。我們無法預測更大客户對我們的C3人工智能軟件的未來需求水平。此外，我們的平均總訂閲合同價值正在下降，隨着我們將客户羣從少數大客户擴展到更多的小客户，我們預計合同總價值將繼續下降。
我們的客户通常沒有義務在其現有訂閲的條款到期後與我們續訂、升級或擴大其訂閲。此外，我們的客户可能會選擇減少使用我們的C3人工智能軟件。因此，如果我們的客户續訂、升級或擴展他們的訂閲，我們不能保證他們會續訂、升級或擴大訂閲。如果我們的一個或多個客户選擇不與我們續訂他們的訂閲，或者如果我們的客户向我們續訂了較短的時間，或者如果我們的客户減少了對我們C3 AI軟件的使用，或者如果我們的客户試圖以對我們不太有利的條款重新談判其現有協議的條款，我們的業務和運營結果將受到不利影響。對於佔我們收入或業務運營重要部分的客户來説，這種不利影響將更加明顯。
我們的業務取決於我們吸引新客户的能力，以及我們的現有客户從我們那裏購買額外的訂閲並續訂其現有訂閲的能力。
為了增加我們的收入，我們必須繼續吸引新客户。我們的成功在很大程度上將取決於我們的C3人工智能軟件的廣泛採用。儘管近年來對數據管理、ML、分析和AI平臺和應用程序的需求有所增長，但這些平臺和應用程序的市場仍在繼續發展。許多因素可能會阻礙我們增加新客户的能力，包括但不限於，我們無法有效地與替代產品或服務競爭，無法吸引和有效培訓新的銷售和營銷人員，無法發展或擴大與合作伙伴和經銷商的關係，無法成功創新和部署新的應用程序和其他解決方案，無法提供優質的客户體驗和客户支持，或無法確保我們營銷計劃的有效性。如果我們不能吸引新客户，就會對我們的業務、財務狀況和經營業績產生不利影響。
此外，我們未來的成功取決於我們向現有客户銷售我們C3 AI軟件的額外訂閲的能力，以及我們的客户在合同期限到期時續訂他們的訂閲的能力。我們的客户通常沒有合同義務在其現有訂閲的條款到期後續訂、升級或擴大訂閲。此外，我們的客户可能會選擇減少使用我們的C3人工智能軟件。鑑於我們有限的運營歷史，我們可能無法準確預測客户續約率。我們的客户的續訂和擴展承諾可能會由於許多因素而下降或波動，這些因素包括但不限於他們對我們的C3 AI軟件和我們的客户支持的滿意度、軟件和實施錯誤或其他可靠性問題的頻率和嚴重程度、我們訂閲或競爭解決方案的定價、他們IT預算的變化、全球經濟狀況的影響，以及我們客户的財務狀況，包括他們維持或擴大支出水平或繼續運營的能力。為了維持或改善我們的經營業績，我們的客户續訂或擴大他們與我們的訂閲是很重要的。如果我們的客户不購買額外的訂閲，增加他們對我們軟件的使用，或者與我們續訂他們的訂閲，我們的業務、財務狀況和運營結果可能會受到損害。
我們在支持或向規模較小的非企業客户銷售方面的歷史經驗有限。我們打算通過推出入門價更低的產品來擴大我們的客户基礎，並進一步促進我們的整體增長，例如我們的無碼產品C3 AI Ex Machina。然而，通過將我們的客户羣擴大到包括中小型客户，我們將面臨可能不存在的風險，或者在向大型組織的銷售方面存在較小程度的風險。由於我們在支持或向較小的非企業客户銷售方面的經驗有限，我們可能無法成功地讓未來的較小客户續訂或擴大他們對我們產品的訂閲。如果這些客户不續簽他們的協議，或以較差的優惠條款或較少的使用量續簽，我們的收入增長可能會比預期慢或下降，我們的業務、財務狀況和運營結果可能會受到損害。
要實現續訂或擴大使用和訂用，我們可能需要越來越多地參與複雜且成本高昂的銷售和支持工作，而這些工作可能不會導致額外的銷售。此外，我們的客户擴展我們的C3人工智能軟件部署的速度取決於許多因素。如果我們擴大與客户關係的努力不成功，我們的業務、財務狀況和運營結果可能會受到損害。
由於我們幾乎所有的收入都來自我們的C3人工智能軟件，如果企業人工智能解決方案，特別是我們的C3人工智能軟件未能滿足客户需求或獲得更高的市場接受度，將對我們的業務、運營結果、財務狀況和增長前景產生不利影響。
我們預計，在可預見的未來，我們幾乎所有的收入都將來自我們的C3人工智能軟件。因此，市場對企業人工智能解決方案的總體接受度，特別是我們的C3人工智能軟件，對我們的持續成功至關重要。市場對企業人工智能解決方案的接受程度在一定程度上取決於市場對企業人工智能相對於傳統產品、新興產品和手動流程的優勢的認識。此外，為了使基於雲的企業人工智能解決方案得到廣泛接受，組織必須克服在基於雲的平臺上放置敏感信息的任何顧慮。對我們的C3人工智能軟件的需求尤其受到許多其他因素的影響，其中一些因素是我們無法控制的。這些因素包括我們的C3人工智能軟件繼續被市場接受，現有客户從使用我們的C3人工智能軟件中意識到好處並決定在他們的業務中擴大我們的C3人工智能軟件部署的速度，我們的競爭對手開發和發佈新產品的時機，技術變化，可靠性和安全性，企業進行數字轉型的速度，以及數據隱私法規的發展。我們預計，我們客户的需求將繼續快速變化並增加複雜性。我們需要不斷改進我們的C3人工智能軟件的功能和性能，以滿足這些快速變化的、複雜的需求。如果我們無法繼續滿足客户的需求，或無法使企業人工智能解決方案，特別是我們的C3人工智能軟件獲得更廣泛的市場接受，我們的業務運營、財務業績和增長前景將受到實質性和不利的影響。
我們當前的C3 AI軟件以及我們未來可能推出的應用程序、特性和功能可能不會被我們的客户廣泛接受，可能會受到負面關注，或者可能需要我們賠償或補償第三方，其中任何一種都可能降低我們的利潤率並損害我們的業務。
我們吸引、留住和擴大客户基礎以及增加收入的能力將取決於我們獨立或與第三方合作成功創建新應用程序、特性和功能的能力。我們可能會對我們現有的C3 AI軟件進行重大更改，或開發和引入新的未經驗證的應用程序，包括我們以前很少或根本沒有開發或運營經驗的技術。這些新的應用和更新可能無法吸引、留住和擴大我們的客户基礎，或者可能會受到採用滯後的影響。新應用程序最初可能會受到性能和質量問題的影響，這些問題可能會對我們向新客户和現有客户營銷和銷售此類應用程序的能力產生負面影響。我們的C3人工智能軟件的任何重大變化或新應用程序的引入，其短期和長期影響尤其難以預測。如果新的或增強的應用程序無法吸引、留住和增加我們的客户基礎，我們可能無法產生足夠的收入、運營利潤率或其他價值來證明我們在此類應用程序上的投資是合理的，其中任何一項都可能損害我們的業務。
此外，作為我們合作伙伴關係的一部分，我們需要賠償或補償與我們當前的C3人工智能軟件的某些銷售相關的第三方。我們在未來推出的新應用程序、特性和功能或新的合作伙伴關係可能會增加我們向第三方支付的補償或報銷金額。未來我們賠償或補償第三方的任何要求或費率的提高都會降低我們的利潤率，損害我們的業務。
我們有運營虧損的歷史，未來可能無法實現或維持盈利。
自2009年成立以來，我們在每個時期都出現了淨虧損。在截至2023年4月30日和2022年4月30日的財年，我們分別產生了約2.688億美元和1.921億美元的淨虧損。因此，截至2023年4月30日，我們的累計赤字為8.102億美元。我們預計在可預見的未來將繼續出現淨虧損。這些虧損和累計虧損反映了我們為獲得新客户、將我們的C3人工智能軟件商業化以及繼續開發我們的C3人工智能軟件所做的大量投資。雖然我們在最近幾個時期經歷了收入增長，但我們不知道我們是否或何時將產生足夠的收入來維持或增加我們的增長，或實現或保持未來的盈利能力。我們還預計未來我們的成本和支出將增加，如果我們的收入不增加，這可能會對我們未來的運營結果產生負面影響。特別是，我們打算繼續投入大量資金，進一步發展我們的C3人工智能軟件和業務，包括：
•對我們的研發團隊以及我們C3人工智能軟件的新功能和增強功能的開發進行投資，包括僱用額外的開發人員，以及向第三方支付相關增強功能的費用；
•在銷售、營銷和服務方面的投資，包括擴大我們的銷售隊伍和客户服務團隊，增加我們的客户基礎，提高市場對我們的C3人工智能軟件的認識，以及開發新技術；
•擴大我們的業務和基礎設施；以及
•僱傭更多的員工。
我們還將面臨與增長、擴大客户基礎和成為上市公司相關的增加的合規成本。我們發展業務的努力可能比我們預期的成本更高，我們的收入增長可能比我們預期的要慢，我們可能無法增加足夠的收入來抵消我們增加的運營費用。我們未來可能會因多種原因而蒙受重大損失，例如這裏描述的其他風險、不可預見的費用、困難、併發症或延誤，以及其他未知事件。如果我們無法實現並維持盈利，我們的業務和A類普通股的價值可能會大幅縮水。
我們面臨着激烈的競爭，市場份額可能會被競爭對手搶走，這可能會對我們的業務、財務狀況和運營結果產生不利影響。
我們產品的市場競爭激烈，其特點是技術、客户要求和行業標準的快速變化，以及新平臺和應用程序的頻繁推出和改進。我們預計來自當前競爭對手的持續競爭挑戰，這些競爭對手解決了我們產品的不同方面。我們還預計，該行業的新進入者將面臨競爭挑戰。如果我們不能預見或有效應對這些競爭挑戰，我們的競爭地位可能會減弱，我們的增長率和收入可能會下降，這可能會對我們的業務和運營結果產生不利影響。
我們當前和潛在競爭的主要來源分為幾類：
•開發內部解決方案併為其企業提供自我支持的內部IT組織；
•商業企業和點解決方案軟件提供商；
•提供數據管理、ML和分析服務的開源軟件提供商；
•提供具有數據管理、ML和分析功能的離散工具和微服務的公共雲提供商；
•開發和提供定製軟件解決方案的系統集成商；
•傳統數據管理產品提供商；以及
•戰略和技術合作夥伴也可能提供我們競爭對手的技術或與他們合作，包括我們的戰略合作伙伴，他們可能基於競爭對手的技術或內部開發的與我們競爭的技術提供基本上類似的解決方案。
我們現有的許多競爭對手，以及我們的一些潛在競爭對手，都有相當大的競爭優勢，例如：
•更高的知名度、更長的運營歷史和更大的客户基礎；
•更大的銷售和營銷預算和資源，以及在更廣泛的產品組合中利用他們的銷售努力和營銷支出的能力；
•與技術、渠道、分銷合作伙伴和客户建立更廣泛、更深入或更牢固的關係；
•更廣泛的地域存在或更容易接觸到更大的客户基礎；
•更多地關注特定地區或行業；
•降低勞動力和研發成本；
•更大、更成熟的知識產權組合；以及
•大幅增加財務、技術和其他資源，以提供支持、進行收購、聘用人才以及開發和推出新產品。
我們的一些較大的競爭對手擁有更廣泛和更多樣化的平臺和應用產品，並可能能夠利用他們與分銷合作伙伴和基於其他產品的客户的關係，或將功能整合到現有產品中以阻止潛在客户訂閲我們的C3 AI軟件，包括以零利潤率或負利潤率銷售、與其他產品捆綁銷售或提供封閉的技術平臺。無論平臺或應用程序的性能或功能如何，潛在客户也可能更喜歡從現有供應商而不是新供應商那裏採購。因此，即使我們的C3人工智能軟件功能卓越，潛在客户也可能不會購買我們的產品。這些較大的競爭對手往往擁有更廣泛的產品線和市場重點或更多的資源，因此可能不會那麼容易受到經濟低迷或客户資本支出大幅減少的影響。如果我們無法充分區分我們的解決方案與競爭對手的集成或捆綁產品，例如通過提供增強的功能、性能或價值，我們可能會看到對我們產品的需求減少，這可能會對我們的業務、運營業績和財務狀況產生不利影響。
此外，新的創新初創公司和在研發方面進行重大投資的較大公司，可能會推出性能或功能更好、更易於實施或使用的產品，或者納入我們尚未開發或實施的技術進步，或者可能發明與我們競爭的類似或更先進的技術。我們現有的和潛在的競爭對手也可能在他們之間或與第三方建立合作關係，以進一步增強他們的資源。
我們的一些競爭對手已經或可能進行業務收購，使他們能夠提供更具競爭力和更全面的解決方案。作為此類收購的結果，我們現有或潛在的競爭對手可能會比我們更快地加快採用更好地滿足客户需求的新技術，投入更多資源將這些平臺和應用程序推向市場，啟動或經受住激烈的價格競爭，或者更快地開發和擴展他們的產品和服務。我們市場中的這些競爭壓力或我們無法有效競爭可能會導致訂單減少，收入和毛利率下降，並失去市場份額。此外，行業整合可能會影響客户對中小型軟件公司生存能力的看法，從而影響客户從這些公司購買產品的意願。
我們可能不會成功地與現有或潛在的競爭對手競爭。如果我們無法成功競爭，或者如果競爭成功需要我們採取代價高昂的行動來應對競爭對手的行動，我們的業務、財務狀況和運營結果可能會受到不利影響。此外，與我們競爭的公司可能會有完全不同的定價或分銷模式。競爭加劇可能會導致客户訂單減少、價格降低、運營利潤率下降，並失去市場份額。此外，我們可能需要在研究、開發、營銷和銷售方面進行大量額外投資，以應對這種競爭威脅，我們不能向您保證我們將來能夠成功競爭。
我們的銷售週期可能很長且不可預測，特別是對於大訂閲量，我們的銷售工作需要相當長的時間和費用。
我們的運營結果可能會波動，部分原因是我們的C3 AI軟件解決的客户問題的複雜性、我們銷售工作的資源密集型、我們C3 AI軟件的銷售週期的長度和變化無常，以及對我們的運營費用進行短期調整的困難。我們銷售的時間很難預測。我們訂閲從初始評估到付款的銷售週期大約為3.7個月，但不同的客户可能會有很大的不同，對於某些客户，可能會延長數年。我們的銷售工作包括教育我們的客户關於我們的C3人工智能軟件的使用、技術能力和好處。客户往往會經歷一個漫長的評估過程，這往往不僅涉及我們的C3 AI軟件，還涉及其他公司的軟件。此外，潛在客户的規模可能會導致銷售週期更長。例如，我們將資源投入到對大型組織的銷售中，而大型組織由於其槓桿、規模、組織結構和審批要求，通常會進行重要的評估和談判過程，所有這些都會延長我們的銷售週期。我們還可能在大型組織或更復雜的C3 AI軟件部署方面面臨意外的部署挑戰。大型組織可能需要更多功能、支持服務和價格優惠，或者需要更多安全管理或控制功能。一些組織可能還需要內部部署解決方案，而不是雲解決方案，這可能需要額外的實施時間和更長的銷售週期。我們可能會花費大量時間、精力和金錢向大型組織進行銷售，但不能保證我們的努力會產生任何銷售，也不能保證這些客户會在他們的組織中廣泛部署我們的C3 AI軟件，從而證明我們大量的前期投資是合理的。因此，很難準確預測我們何時甚至是否會向潛在客户銷售產品，或者我們是否能夠增加對現有客户的銷售。
單筆銷售通常佔我們在任何給定時期的總銷售額的很大比例，這影響了我們規劃和管理現金流和利潤率的能力。在某些情況下，這些大規模的個人銷售發生在我們預期的季度或年份之後，或者根本沒有發生。如果我們的銷售週期延長，或者我們大量的前期投資不能帶來足夠的收入來證明我們的投資是合理的，我們的經營業績可能會受到不利影響。此外，在每個季度或一年內，很難預測交易將於何時完成。因此，在接近適用的季度或年度結束之前，很難確定我們是否實現了季度或年度預期。我們的大部分費用都是相對固定的，或者需要時間來調整。因此，如果對我們業務的預期不準確，我們可能無法及時調整成本結構，我們的利潤率和現金流可能與預期不同。
某些收入指標，如基於美元的淨留存率或年度經常性收入，可能不是我們未來財務業績的準確指標。
其他基於訂閲的軟件公司經常報告基於美元的淨收入保留率、年度經常性收入或其他收入指標，投資者和分析師有時將這些指標視為像我們這樣的企業在一段時期內業務活動的指標。然而，考慮到我們龐大的平均訂閲合同價值，以及我們對少量高價值客户合同的依賴，這些指標並不是任何給定時間段未來收入的準確指標，因為即使是一份高價值客户合同的獲得或損失也可能導致這些指標的顯著波動。如果投資者和分析師通過這些指標來看待我們的業務，我們A類普通股的交易價格可能會受到不利影響。
我們訂閲或定價模式的變化可能會對我們的經營業績產生不利影響。
隨着我們訂閲市場的增長，隨着新的競爭對手推出與我們競爭的新產品或服務，或者隨着我們進入新的國際市場，我們可能無法以與歷史上使用的相同價格或相同的定價模式來吸引新客户。無論採用何種定價模式，大客户可能會要求比過去更高的價格折扣。我們的競爭對手也可能推出與我們競爭的新產品或降低價格，或者我們可能無法基於我們的歷史訂閲和定價模式吸引新客户或留住現有客户。因此，我們可能被要求降低價格、提供更短的合同期限或提供替代定價模式，其中任何一種都可能對我們的業務產生不利影響。
我們在確定C3人工智能軟件的最優訂閲價格方面經驗有限。在過去，我們能夠提高我們的C3人工智能軟件的價格，但我們可能選擇不引入或不成功地實施未來的漲價或我們定價模式的變化。在2023財年第二季度，我們宣佈改變我們的入市戰略。這一變化包括允許新客户以較小的初始合同規模使用我們的產品，並根據他們每月消耗的vCPU小時數來支付服務費用，而不是根據純粹基於訂閲的支付選項進行支付。與使用我們基於訂閲的選項的客户不同，在訂閲期限內按比例確認收入，而對於使用我們新的基於消費的支付選項的客户，我們將根據消費確認收入。由於這類客户在消費時間上具有靈活性，我們對這類客户的收入確認時間不像我們的訂閲型客户那樣具有可見性。使用基於消費的選項的客户可能會比我們預期的更慢地使用我們的平臺，而我們的實際結果可能與我們的預測不同。隨着更多的客户轉向以消費為基礎的模式，這種風險可能會增加。此外，投資者和證券分析師可能不理解我們的基於消費的期權與基於訂閲的期權有何不同，或者我們的基於消費的期權和基於訂閲的期權的交集。如果我們的運營結果低於跟蹤我們股票的投資者和證券分析師的預期，我們A類普通股的價格可能會大幅下降，我們可能面臨代價高昂的訴訟，包括證券集體訴訟。
鑑於我們有限的運營歷史和對當前定價模式的有限經驗，我們可能無法準確預測客户續約率或保留率。因此，我們可能被要求或選擇降低價格或改變定價模式，這可能會損害我們的業務、運營結果和財務狀況。
我們的收入增長在一定程度上取決於我們與包括渠道合作伙伴在內的第三方的戰略關係的成功，如果我們無法與他們建立和保持成功的關係，我們的業務、運營業績和財務狀況可能會受到不利影響。
我們尋求擴大我們的合作伙伴生態系統，以此作為我們業務增長的一種方式。我們預計，我們將繼續與渠道合作伙伴、經銷商、原始設備製造商、系統集成商、獨立軟件和硬件供應商以及平臺和雲服務提供商等第三方建立和維護關係。例如，2019年6月，我們與貝克休斯達成戰略合作，貝克休斯作為我們C3 AI軟件在石油和天然氣行業的獨家渠道合作伙伴和經銷商，以及在其他行業的非獨家經銷商。這一安排最近一次修訂是在2023年1月，將持續到2025年4月30日，並有續簽的選擇權。我們還與AWS、FIS、谷歌雲、微軟和雷神公司建立了戰略合作關係。
我們計劃繼續在某些行業垂直領域和其他領域建立和保持類似的戰略關係，我們預計我們的渠道合作伙伴將成為我們業務中越來越重要的方面。然而，這些戰略關係可能會限制我們未來在某些行業垂直領域的競爭能力，並且可能會因為戰略聯盟的性質、排他性條款或其他原因而對我們的業務產生負面影響，具體取決於我們第三方合作伙伴的成功程度以及這些合作伙伴通常經營的行業。我們與精選的供應商密切合作，設計解決方案，專門滿足某些行業垂直市場的需求或這些垂直市場內的用例。當我們與戰略合作伙伴的協議終止或到期時，我們可能無法以類似的條款續簽或更換這些協議，或者根本無法續簽或更換這些協議。
我們未來收入的增長以及實現和持續盈利的能力在一定程度上取決於我們在美國和國際上識別、建立和保持成功的戰略合作伙伴關係的能力，這將花費大量的時間和資源，並涉及巨大的風險。如果我們確實確定了這樣的合作伙伴，我們將需要與他們談判商業協議的條款，根據該協議，合作伙伴將分銷我們的C3人工智能軟件。我們不能確定我們是否能夠與任何戰略合作伙伴談判具有商業吸引力的條款，如果真的有的話。此外，所有渠道合作伙伴都必須接受培訓，才能分銷我們的C3 AI軟件。為了發展和擴大我們的分銷渠道，我們必須發展和改進我們的渠道合作伙伴介紹和培訓流程。如果我們不能成功地找到合適的戰略合作伙伴或保持與這些合作伙伴的關係，我們的業務、經營業績和財務狀況可能會受到不利影響。
此外，我們不能保證與我們有戰略關係的合作伙伴將繼續投入必要的資源來擴大我們的覆蓋範圍和增加我們的分銷。此外，客户對我們戰略合作伙伴的服務和其他支持的滿意度可能低於預期，對預期的收入增長和運營結果產生負面影響。我們不能確定這些合作伙伴是否會優先考慮或提供足夠的資源來銷售我們的C3 AI軟件。此外，我們的一些戰略合作伙伴提供相互競爭的平臺和應用程序，或者也與我們的競爭對手合作。由於這些因素，許多與我們有戰略聯盟的公司可能會選擇尋求替代技術，開發替代平臺和應用程序，作為我們的C3 AI軟件的補充或替代，無論是他們自己還是與包括我們的競爭對手在內的其他公司合作。我們不能向您保證我們的戰略合作伙伴將繼續與我們合作。此外，此類各方採取或不採取的行動可能會對我們產生不利影響。此外，我們依賴我們的渠道合作伙伴按照他們與我們簽訂的合同協議的條款進行運營。例如，我們與渠道合作伙伴簽訂的協議限制了他們被授權轉售或分銷我們的C3 AI軟件以及提供技術支持和相關服務的條款和條件。如果我們未能成功地與第三方建立或維持我們的關係，或者如果我們的戰略合作伙伴不履行其對我們的合同義務，我們的業務、經營業績和財務狀況可能會受到不利影響。即使我們成功地與第三方建立和維護了這些關係，我們也不能向您保證這些關係將導致客户對我們的C3人工智能軟件的使用增加或我們的收入增加。
此外，我們對政府實體的一些銷售已經通過我們的渠道合作伙伴間接完成，未來可能也是如此。政府實體可能擁有法定、合同或其他法律權利，可以為了方便或因違約而終止與我們的渠道合作伙伴的合同，而且在未來，如果需要重新談判或在政府實體選舉中終止的政府合同部分是實質性的，任何此類終止或重新談判都可能對我們未來的運營結果產生不利影響。一旦終止，我們可能很難安排另一個渠道合作伙伴及時將我們的C3 AI軟件銷售給這些政府實體，我們可能會在過渡期間失去銷售機會。政府實體定期調查和審計政府承包商的行政流程，任何不利的審計都可能導致政府實體拒絕續訂我們的C3人工智能軟件，如果審計發現不當或非法活動，則會導致收入減少、罰款或民事或刑事責任。
如果我們的C3人工智能軟件的市場沒有像我們預期的那樣增長，或者如果企業沒有采用我們的C3人工智能軟件，我們的業務、經營業績和財務狀況可能會受到不利影響。
很難預測客户對我們的C3 AI軟件的採用率和需求、競爭平臺的進入，或者基於雲的軟件和軟件即服務(SaaS)商業軟件市場的未來增長率和規模。我們的大部分收入來自我們基於訂閲的軟件產品的銷售，我們預計這種情況在可預見的未來將繼續下去。儘管近年來對數據管理、ML和分析平臺和應用程序的需求有所增長，但這些平臺和應用程序的市場仍在繼續發展。我們不能確定這個市場是否會繼續增長，或者即使它確實增長了，企業也會採用我們的C3 AI軟件。我們未來的成功在很大程度上將取決於我們進一步滲透企業人工智能軟件現有市場的能力，以及我們認為更快、更容易採用和更容易使用的企業人工智能平臺和應用程序的新興市場的持續增長和擴張。我們進一步滲透企業人工智能市場的能力取決於許多因素，包括與我們的C3人工智能軟件相關的成本、性能和感知價值，以及客户採用不同方法進行數據分析的意願。我們已經並打算繼續花費大量資源來教育潛在客户有關數字轉型、人工智能和ML的一般知識，特別是我們的C3 AI軟件。然而，我們不能確定這些支出是否會幫助我們的C3人工智能軟件獲得任何額外的市場接受度。此外，潛在客户可能已經在傳統分析軟件系統上進行了大量投資，可能不願投資於新平臺和應用程序。如果市場未能增長或增長速度慢於我們目前的預期，或者企業未能採用我們的C3 AI軟件，我們的業務、運營業績和財務狀況可能會受到不利影響。
如果我們不能對快速的技術變化做出反應，擴展我們的C3人工智能軟件，或者開發新的特性和功能，我們保持競爭力的能力可能會受到損害。
我們的C3人工智能軟件市場的特點是技術變化迅速，新平臺和應用程序頻繁推出和增強，客户需求不斷變化，行業標準不斷髮展。引入包含新技術的平臺和應用程序會迅速使現有平臺和應用程序過時和滯銷。數據管理、ML和分析平臺和應用程序本質上是複雜的，開發和測試新的或增強的平臺和應用程序可能需要很長時間並需要大量的研發支出。對我們現有的C3人工智能軟件或任何新應用的任何增強或改進的成功取決於幾個因素，包括及時完成、具有競爭力的定價、足夠的質量測試、與現有技術的集成以及整體市場接受度。
我們擴大客户基礎並從客户那裏獲得收入的能力將在很大程度上取決於我們是否有能力增強和改進我們的C3 AI軟件，開發額外的功能和用例，推出新功能和應用程序，以及在越來越多的設備、操作系統和第三方應用程序之間進行互操作。我們的客户可能需要我們當前的C3 AI軟件沒有的特性和功能，或者可能面臨我們當前的C3 AI軟件沒有解決的用例。我們在研發方面投入了大量資金，我們的目標是將我們的支出集中在提高質量和易用性的措施上，併為我們的C3人工智能軟件創造有機的客户需求。當我們為我們的C3人工智能軟件開發新的增強或改進時，我們通常會產生費用並預先花費資源來開發、營銷和推廣新的增強和改進。因此，當我們開發和引入新的增強和改進我們的C3人工智能軟件時，它們必須獲得高水平的市場接受度，以便證明我們在開發和將它們推向市場方面的投資金額是合理的。不能保證我們對C3人工智能軟件的增強或我們新的應用體驗、功能、用例、特性或能力會吸引我們的客户或獲得市場認可。如果我們的研發投資不能準確預測客户需求，或者我們不能以安全、及時和經濟高效的方式開發我們的C3人工智能軟件，我們可能無法留住現有客户或增加對我們C3人工智能軟件的需求。
此外，即使我們在我們的C3人工智能軟件中引入新的功能，我們現有的C3人工智能軟件的銷售收入可能會下降，但新的C3人工智能軟件功能和應用程序的收入不會抵消這一下降。例如，客户可能會推遲訂購新的C3 AI軟件功能或應用程序，以允許他們對C3 AI軟件進行更全面的評估，或者直到行業和市場評論變得廣泛可用。由於擔心遷移的複雜性以及套件或應用程序初期的性能問題，一些客户可能會對遷移到新的C3 AI軟件猶豫不決。此外，我們可能會失去選擇競爭對手的AI平臺和應用程序而不是遷移到我們新的C3 AI軟件功能和應用程序的現有客户。這可能會導致暫時或永久性的收入不足，並對我們的業務產生不利影響。
如果我們的C3人工智能軟件在未來的基礎設施平臺和技術中無法有效運行，可能會減少對我們的C3人工智能軟件的需求。如果我們不能及時、經濟地應對這些變化，我們的C3人工智能軟件可能會變得更不適銷、更不具競爭力或過時，我們的業務可能會受到不利影響。
競爭對手推出新的人工智能平臺和應用程序，或開發全新的技術來取代現有產品，可能會使我們的C3人工智能軟件過時或對我們的業務、運營結果和財務狀況產生不利影響。我們可能會在軟件開發、設計或營銷方面遇到困難，這可能會延遲或阻止我們開發、引入或實施新的C3 AI軟件體驗、特性或功能。我們過去經歷了內部計劃的新特性和功能發佈日期的延遲，並且不能保證新的C3 AI軟件特性或功能將按計劃發佈。任何延誤都可能導致負面宣傳、收入損失或市場認可度的損失，或者客户對我們提出的索賠，所有這些都可能損害我們的業務。此外，我們的C3人工智能軟件的新生產力功能可能需要大量投資，我們不能保證這些投資會成功。如果客户不廣泛採用我們新的C3 AI軟件特性和功能，我們可能無法實現投資回報。如果我們無法及時且經濟高效地為我們的C3 AI軟件開發、許可或獲取新的特性和功能，或者如果此類增強功能不能獲得市場接受，我們的業務可能會受到損害。
如果我們失去了首席執行官或其他高級管理團隊成員的服務，我們可能無法執行我們的業務戰略。
我們的成功在很大程度上取決於我們高級管理團隊關鍵成員的持續服務。特別是，我們的創始人兼首席執行官Thomas M.Siebel對我們的整體管理、銷售戰略、文化、戰略方向、工程和運營至關重要。此外，Siebel先生是信息技術領域公認的領導者，對我們C3人工智能軟件的持續發展至關重要。我們所有的高管都是隨心所欲的員工，我們不維護任何關鍵人物的人壽保險。我們高級管理團隊中任何一名成員的流失都可能使我們更難執行業務戰略，從而損害我們的業務。
如果不能有效地發展和擴大我們的營銷和銷售能力，可能會損害我們增加客户基礎和實現更廣泛的市場對我們的C3人工智能軟件的接受的能力。
我們能否擴大我們的客户基礎並使我們的C3 AI軟件獲得更廣泛的市場接受，在很大程度上取決於我們繼續擴大我們的營銷和銷售業務的能力以及這些業務的最終有效性。我們計劃繼續擴大我們在國內和國際上的銷售隊伍和戰略合作伙伴。
尋找和招聘合格的銷售代表並對他們進行培訓既耗時又耗費資源，而且他們可能在很長一段時間內都沒有得到充分的培訓和高效率的工作。我們的C3人工智能軟件很複雜，因此，我們的銷售隊伍和運營需要大量的時間和投資來進行適當的招聘、入職和培訓，以使我們的銷售運營具有生產力。此外，隨着我們進入新的市場，擴展我們的C3人工智能軟件的能力，並提供新的C3人工智能軟件，我們可能需要確定和招募專門針對此類戰略擴張的額外銷售和營銷努力。我們這樣做的努力可能會越來越耗費資源、耗費時間，最終不會成功。我們還將大量資源用於銷售和營銷計劃，包括互聯網和其他在線廣告。隨着越來越多的客户利用我們基於消費的定價選項，一旦新客户開始使用我們的C3 AI軟件，我們的銷售團隊將需要繼續專注於擴大與該客户的消費。所有這些努力都需要我們投入大量的財政和其他資源。此外，由於這些營銷和銷售努力，獲得客户的成本很高。如果我們的努力不能相應地顯著增加收入，我們的業務將受到損害。如果我們無法僱傭、培養和留住有才華的銷售人員，如果我們的新銷售人員無法在合理的時間內達到預期的生產力水平，或者如果我們的銷售和營銷計劃無效，我們將無法通過擴大銷售隊伍實現預期的收入增長。
此外，如果我們的營銷和銷售努力不成功，產生的收入增長低於預期，我們的業務將受到不利影響。如果我們的營銷和銷售努力不奏效，我們的銷售和收入增長可能會慢於預期，或者大幅下降，我們的業務可能會受到嚴重損害。
如果我們不能經濟有效地發展、維護和提升我們的品牌和聲譽，我們的業務和財務狀況可能會受到不利影響。
我們相信，以經濟高效的方式發展、維護和提高我們品牌和聲譽的知名度和完整性，對於實現我們的C3人工智能軟件的廣泛接受非常重要，也是吸引新客户和維護現有客户的重要因素。我們相信，隨着市場競爭的進一步加劇，我們的品牌和聲譽的重要性將會增加。我們品牌的成功推廣取決於我們營銷工作的有效性、我們以具有競爭力的價格提供可靠和有用的C3人工智能軟件的能力、我們C3人工智能軟件的感知價值、我們維持客户信任的能力、我們繼續開發額外功能和用例的能力以及我們將我們的C3人工智能軟件和能力與競爭產品區分開來的能力。品牌推廣活動可能不會增加收入，即使增加了收入，增加的收入也可能無法抵消我們在建立和維護品牌和聲譽方面產生的費用。我們還以各種方式依賴我們的客户基礎，包括為我們的C3人工智能軟件提供反饋。如果我們未能成功地推廣和維持我們的品牌，或未能維持客户的忠誠度，或如果我們在推廣和維持我們的品牌的嘗試失敗而產生鉅額開支，我們可能無法吸引新客户和合作夥伴，或留住我們現有的客户和合作夥伴，我們的業務和財務狀況可能會受到不利影響。任何與我們的員工、合作伙伴或與這些各方有關聯的其他人有關的負面宣傳，也可能僅僅通過聯想來玷污我們自己的聲譽，並可能降低我們品牌的價值。損害我們的品牌和聲譽可能會導致對我們C3人工智能軟件的需求減少，並增加市場份額被我們的競爭對手搶走的風險。任何恢復我們品牌價值和重建我們聲譽的努力都可能代價高昂，也可能不會成功。
我們可能無法成功地管理我們的增長或規劃未來的增長。
自2009年成立以來，我們經歷了快速增長。我們業務的增長和擴張給我們的管理、運營和財務資源帶來了持續而重大的壓力。我們業務的進一步增長以支持我們的客户基礎、我們不斷擴大的第三方關係、我們的信息技術系統以及我們的內部控制和程序可能不足以支持我們的運營。管理我們的增長還將需要大量支出和寶貴管理資源的分配，包括整合、發展和激勵世界各地快速增長的員工基礎的挑戰。我們管理層的某些成員以前沒有在一起工作過很長一段時間，有些人沒有管理上市公司的經驗，這可能會影響他們管理我們增長的方式。
此外，我們的快速增長可能會使我們難以評估未來的前景。我們預測未來運營結果的能力受到許多不確定因素的影響，包括我們有效規劃未來增長併為其建模的能力。我們過去曾遇到，未來也可能遇到，在快速變化的行業中，成長型公司經常遇到的風險和不確定因素。如果我們不能在組織發展時達到必要的效率水平，或者如果我們不能準確預測未來的增長，我們的業務就會受到損害。
如果我們不能確保我們的C3 AI軟件與其他人(包括我們的合作伙伴)開發的各種軟件應用程序互操作，我們的競爭力可能會降低，我們的業務可能會受到損害。
我們的C3 AI軟件必須與各種硬件和軟件平臺集成，我們需要不斷修改和增強我們的C3 AI軟件，以適應硬件和軟件技術的變化。特別是，我們開發的C3人工智能軟件能夠輕鬆地與關鍵的第三方應用程序集成，包括與我們和我們的合作伙伴競爭的軟件提供商的應用程序。我們通常受制於此類提供商的標準條款和條件，這些條款和條件管理此類軟件系統的分發、運營和費用，並且此類提供商可能會不時更改這些條款和條件。如果任何此類軟件系統的提供商：
•中斷或限制我們對其軟件的訪問；
•修改其服務條款或其他政策，包括向我們、或其他平臺和應用程序開發商收取費用或對其進行其他限制；
•改變我們或我們的客户訪問信息的方式；
•與我們的一個或多個競爭對手建立更有利的關係；或
•開發或以其他方式支持其自己的競爭產品，而不是我們的C3 AI軟件。
第三方服務和產品在不斷髮展，我們可能無法修改我們的C3 AI軟件以確保它們在未來繼續發展或出現時與其他第三方的軟件兼容，或者我們可能無法以及時和經濟高效的方式進行此類修改。此外，我們的一些競爭對手可能會擾亂我們的C3人工智能軟件與其產品或服務的運營或兼容性，或對我們運營C3人工智能軟件的能力和條款施加強大的商業影響。如果我們的任何競爭對手修改他們的產品或標準，導致我們的C3人工智能軟件的功能降級，或給予我們的競爭對手或競爭產品優惠待遇，無論是為了增強他們的競爭地位，還是出於任何其他原因，我們的C3人工智能軟件與這些產品的互操作性可能會降低，我們的業務、運營結果和財務狀況都將受到損害。如果我們不被允許或不能在未來與這些和其他第三方應用程序集成，我們的業務、運營結果和財務狀況都將受到損害。
我們銷售C3人工智能軟件訂閲的能力可能會受到我們C3人工智能軟件中真實或感知的重大缺陷或錯誤的損害。
我們的C3 AI軟件背後的技術本質上是複雜的，可能包含重大缺陷或錯誤，特別是在首次引入新應用程序、發佈新特性或功能時，或者在與新的或更新的第三方硬件或軟件集成時。不能保證我們現有的C3人工智能軟件和新應用程序不會包含缺陷或錯誤。我們的C3 AI軟件中的任何真實或感知的錯誤、故障、漏洞或錯誤都可能導致負面宣傳或導致數據安全、訪問、保留或其他性能問題，所有這些都可能損害我們的業務。糾正此類缺陷或錯誤可能既昂貴又耗時，並可能損害我們的業務。此外，與這些缺陷或錯誤相關的對我們的聲譽和法律責任的損害可能是巨大的，並將損害我們的業務。
如果不能吸引和留住更多的合格人員，或者不能保持我們的公司文化，可能會損害我們的業務，並阻止我們執行我們的業務戰略。
為了執行我們的業務戰略，我們必須吸引和留住高素質的人才。我們行業對高管、數據科學家、工程師、軟件開發人員、銷售人員和其他關鍵員工的競爭非常激烈。特別是，我們與許多其他公司爭奪在設計、開發和管理數據管理、ML和分析技術的平臺和應用程序方面擁有高水平專業知識的員工，以及熟練的數據科學家、銷售和運營專業人員。此外，我們在招聘過程中非常挑剔，這需要內部利益相關者和管理層投入大量時間和資源。有時，我們在招聘符合我們遴選過程要求並具有適當資歷、經驗或專業知識的人員時遇到困難，我們可能無法像預期的那樣迅速填補職位。我們最近完成了首次公開募股，潛在候選人可能不會像我們首次公開募股之前聘用的員工那樣看好我們的薪酬方案，包括我們的股權獎勵。此外，我們的招聘人員、方法和方法可能需要改變，以應對不斷變化的應聘者人才庫和概況。我們可能無法及時確定或實施這些變化。
與我們競爭的許多公司擁有比我們更多的資源，其中一些公司可能會提供更有吸引力的薪酬方案。如果我們股權獎勵的感知價值下降，或者如果我們提供的股權和現金薪酬的組合不具吸引力，可能會對我們招聘和留住高技能員工的能力產生不利影響。如果我們試圖僱用他們，求職者還可能根據與他們現有僱主的協議受到法律訴訟的威脅，這可能會影響招聘，並導致我們的時間和資源被分流。此外，法律法規，如限制性移民法或出口管制法，可能會限制我們在國際上招聘的能力。我們還必須繼續通過我們的薪酬做法、公司文化和職業發展機會來留住和激勵現有員工。
我們相信，我們的文化是我們成功和留住最優秀人才的關鍵因素。隨着我們繼續發展和發展上市公司的基礎設施，我們可能會發現很難保持我們的公司文化。
此外，我們的許多員工可能會從公開市場上出售我們的股權中獲得可觀的收益，這可能會降低他們繼續為我們工作的動力。此外，我們最近首次公開募股的收益可能會在員工之間造成財富差距，這可能會損害我們的文化、員工之間的關係和我們的業務。
如果我們不能吸引新的人員或留住現有的人員，我們的業務就會受到損害。
我們的年度和季度業績以及關鍵指標可能會大幅波動，可能無法完全反映我們業務的基本表現。
我們的年度和季度運營結果和關鍵指標在未來可能會像過去一樣變化很大，特別是考慮到我們對有限數量的高價值客户合同的依賴，而且對我們的運營結果和關鍵指標進行逐期比較可能沒有意義。因此，不應依賴任何一年或季度的業績作為未來業績的指標。我們的運營結果和關鍵指標可能會因各種因素而波動，其中許多因素是我們無法控制的，因此可能無法完全反映我們業務的潛在表現。我們年度或季度業績的波動可能會對我們的證券價值產生負面影響。可能導致我們年度或季度運營結果和關鍵指標波動的因素包括但不限於本節其他部分列出的風險因素和下列因素：
•我們有能力從新產品中獲得可觀的收入；
•我們有能力擴大我們的合作伙伴數量和我們的C3人工智能軟件的分銷；
•我們有能力僱傭和留住員工，特別是那些負責銷售或營銷我們的C3人工智能軟件的員工；
•我們有能力培養和留住有才華的銷售人員，他們能夠在合理的時間內達到預期的生產率水平，並在我們正在擴大銷售和營銷努力的領域提供銷售領導；
•改變我們組織和補償銷售團隊的方式；
•支出的時間和收入的確認；
•我們有能力增加對大型組織的銷售，以及增加對更多較小客户的銷售；
•客户的銷售週期長短和季節性購買模式；
•與維護和擴展我們的業務、運營和基礎設施以及國際擴張和簽訂運營租賃有關的運營費用的金額和時間；
•新的銷售和營銷活動的時機和有效性；
•我們的定價政策或競爭對手的定價政策的變化；
•我們或我們的競爭對手開發新平臺、應用程序、特性和功能的時機和成功；
•我們或我們的供應商和業務合作伙伴在安全或隱私方面的失敗或違反，以及與補救任何此類失敗或違反有關的成本；
•本行業競爭態勢的變化，包括競爭對手之間的整合；
•影響我們業務的法律法規的變化；
•向我們的用户或其他第三方支付的任何鉅額賠償；
•與未來任何收購相關的費用的時間安排；
•衞生流行病或大流行，如冠狀病毒或新冠肺炎大流行；
•會計準則或管理假設、估計或判斷的任何適用變化對複雜會計事項的影響，包括與我們與貝克休斯的安排的可變對價計算相關的估計；
•國內動亂和地緣政治不穩定；
•一般的政治、經濟和市場條件。
我們的業績指標、有關客户參與度的數據以及本報告中的某些其他運營數據受假設和限制的影響，可能無法準確指示我們的未來或預期結果。
我們的業績指標，包括有關客户參與度的數據和其他運營數據，可能涉及判斷，因此可能不能反映我們的實際業績，投資者應根據計算該等指標時使用的假設和由此產生的限制來考慮這些指標。我們跟蹤這些指標的方法可能會隨着時間的推移而改變，這可能會導致我們的指標發生意外變化，包括我們報告的指標。此外，投資者不應過度依賴這些指標，將其作為我們未來或預期業績的指標。此外，這些指標可能不同於其他公司提供的類似標題的指標，並且可能無法與此類其他指標進行比較。我們定期檢查並可能調整我們計算指標的流程，以提高其準確性。如果我們的指標不能準確地表示我們的業務;，如果我們發現指標;中存在重大不準確之處，或者如果我們用來跟蹤我們業績的指標不能準確衡量我們的業務，我們的聲譽可能會受到損害，我們可能會受到法律或監管行動的影響，我們的運營和財務結果可能會受到不利影響。
我們一般會根據C3 AI軟件的訂閲條款確認此類訂閲的收入。因此，新銷售額的增加或減少可能不會立即反映在我們的運營結果中，可能很難識別。
我們通常根據這些訂閲條款確認我們的C3 AI軟件訂閲的收入。因此，我們每年和每個季度報告的收入的一部分來自與前幾個時期的訂閲有關的遞延收入的確認。因此，任何一年或季度的新訂閲或續訂訂閲的下降可能只會對我們在此期間確認的收入產生很小的影響。然而，這種下降將對我們未來的收入產生負面影響。因此，銷售大幅下滑的影響，以及我們定價政策或客户擴張或留存速度的潛在變化，可能要到未來幾個時期才能完全反映在我們的運營結果中。此外，我們的成本中有很大一部分是在發生時支出的。因此，新客户數量的增長可能會繼續導致我們認識到訂閲的早期階段成本更高，收入更低。最後，我們的基於訂閲的收入模式也使得我們很難在任何時期通過額外的銷售快速增加我們的收入，因為來自新客户或來自增加使用我們的C3 AI軟件的現有客户的收入必須在適用的訂閲期限內確認。我們對高價值客户合同的依賴進一步加劇了這些風險。
任何未能為客户提供高質量維護和支持服務的行為都可能損害我們與客户的關係，從而損害我們的業務。
一旦我們的C3人工智能軟件部署完成，我們的客户就會依賴我們的維護和支持團隊來解決技術和操作問題，並提供與我們的C3人工智能軟件相關的關鍵更新。我們提供有效的客户維護和支持的能力在很大程度上取決於我們吸引、培訓和留住具有使用我們這樣的軟件支持客户和維護客户經驗的合格人員的能力。我們的客户數量顯著增長，這已經並將繼續給我們的客户維護和支持團隊帶來額外的壓力。我們可能無法做出足夠快的響應，以適應客户對技術支持需求的短期增長。我們也可能無法修改維護服務和技術支持的範圍和交付，以與競爭對手提供的技術服務的變化競爭。在沒有相應收入的情況下，客户對維護和支持服務的需求增加可能會增加成本，並對我們的運營結果產生負面影響。此外，如果我們遇到客户對支持和維護的需求增加，我們可能會面臨成本增加，這可能會損害我們的運營結果。此外，隨着我們繼續擴大我們的業務並支持我們的全球客户基礎，我們需要能夠繼續提供高效的支持和有效的維護，以滿足我們全球客户的需求。如果我們無法在全球範圍內提供高效的客户維護和支持，或者如果我們需要僱傭額外的維護和支持人員，我們的業務可能會受到損害。我們吸引新客户的能力高度依賴於我們的商業聲譽和現有客户的積極推薦。任何未能保持高質量的維護和支持服務，渠道方未能保持高質量的維護和支持服務，或者市場認為我們沒有為客户保持高質量的維護和支持服務，都將損害我們的業務。
宏觀經濟不確定性和新冠肺炎疫情已經並可能繼續對我們的業務、我們的運營以及我們、我們的合作伙伴和用户運營所在的市場和社區產生不利影響。
全球經濟和商業活動繼續面臨廣泛的宏觀經濟不確定性，包括勞動力短缺和供應鏈中斷、通貨膨脹、銀行倒閉和貨幣供應轉變，以及經濟衰退風險，這些風險可能會持續很長一段時間，可能導致我們的客户前景和現有客户的業務放緩，進而可能導致對我們C3人工智能軟件的需求減少、銷售週期延長、客户流失和收款困難。我們的供應商和供應商可能會經歷或繼續經歷供應鏈中斷，這可能會導致服務中斷或額外的運營費用，並可能提高我們的供應商和供應商願意向我們銷售其產品的價格。
我們的業務以及我們客户的業務一直受到並可能繼續受到新冠肺炎疫情曠日持久的影響，以及由此帶來的經濟後果和不確定性。曠日持久的新冠肺炎疫情對我們的業務、運營或全球經濟的最終影響仍然非常不確定。
如果宏觀經濟的不確定性和曠日持久的新冠肺炎疫情繼續對我們的業務、財務狀況和運營結果產生不利影響，本節“風險因素”部分描述的許多其他風險可能會加劇，包括但不限於與我們有能力增加對現有和新客户的銷售、開發和部署新產品和應用以及保持有效的營銷和銷售能力有關的風險。
我們受制於嚴格和不斷變化的美國和外國法律、法規、規則、合同義務、政策、自律計劃、標準和其他與數據隱私和安全相關的義務。我們實際或被認為未能履行此類義務可能導致監管調查或行動；訴訟；罰款和處罰；我們的業務運營中斷；聲譽損害；收入或利潤損失；客户或銷售損失；以及其他不利的業務後果。
我們收集、接收、存儲、處理、生成、使用、傳輸、披露、訪問、保護、保護、處置、傳輸和共享(集體處理)個人數據和其他敏感信息，包括專有和機密的商業數據、商業祕密、知識產權、敏感第三方數據、受保護的健康信息和財務數據。我們的數據處理活動可能會使我們承擔許多數據隱私和安全義務，例如各種法律、法規、指南、行業標準、外部和內部隱私和安全政策、合同要求，以及管理我們和代表我們處理個人數據的其他義務。
在美國，聯邦、州和地方政府頒佈了許多數據隱私和安全法律，包括數據泄露通知法、個人數據隱私法、消費者保護法(例如，聯邦貿易委員會法案第5條)和其他類似法律(例如，竊聽法)。例如，經《經濟和臨牀健康信息技術法案》(HITECH)修訂的1996年聯邦《健康保險可攜帶性和責任法案》(HIPAA)對可單獨識別的健康信息的隱私、安全和傳輸提出了具體要求，2018年《加州消費者隱私法》(CCPA)適用於消費者、企業代表和員工的個人信息，並對承保企業施加了義務，包括但不限於在隱私通知中提供具體披露，並賦予加州居民某些與其個人數據相關的權利。CCPA呼籲對違規行為處以法定罰款(每次違規最高可達7500美元)，並允許受某些數據泄露影響的私人訴訟當事人追回鉅額法定損害賠償。此外，2020年加州隱私權法案(CPRA)擴大了CCPA的要求，包括增加了個人更正個人信息的新權利，並建立了一個新的加州隱私保護局來實施和執行CPRA，這可能會增加執行風險。其他州，如弗吉尼亞州、科羅拉多州、康涅狄格州和猶他州，已經頒佈了全面的數據隱私法，其他幾個州以及聯邦和地方一級正在考慮類似的法律，這反映了美國傾向於更嚴格的隱私立法的趨勢，這可能會使合規工作進一步複雜化，並增加我們、我們所依賴的第三方以及我們的客户的法律風險和合規成本。
在美國以外，越來越多的法律、法規和行業標準適用於數據隱私和安全。在加拿大，個人信息保護和電子文檔法案(PIPEDA)和各種相關的省級法律，以及加拿大的反垃圾郵件立法(CASL)可能適用於我們的運營。我們還瞄準亞洲客户，在日本和新加坡開展業務，並可能受到亞洲新的和新興的數據隱私制度的約束，包括新加坡的個人數據保護法。在歐洲經濟區(EEA)，我們受歐洲一般數據保護條例(GDPR)的約束，在英國，我們受英國數據保護制度(UK GDPR)的約束。必須遵守GDPR或英國GDPR的公司面臨更多的合規義務和風險，包括更強有力的數據保護要求的監管執法，違反規定可能導致禁止處理個人數據的命令和/或高達2000萬歐元或全球年度 不合規公司在歐盟的收入，以及不超過1750萬英鎊或佔英國全球年收入4%的收入；或與處理個人數據有關的私人訴訟，這些訴訟由經法律授權代表其利益的各類數據主體或消費者保護組織提起。
在正常的業務過程中，我們可能會將個人數據從歐洲和其他司法管轄區轉移到美國或其他國家。歐洲和其他數據保護法，包括GDPR和英國GDPR，也限制公司向美國和其他國家傳輸個人數據的能力。儘管目前有多種機制可用於依法將個人數據從歐洲經濟區和英國轉移到美國，如歐洲經濟區和英國的標準合同條款，但這些機制受到法律挑戰，不能保證我們可以滿足或依賴這些措施將個人數據合法轉移到美國。
因此，我們或我們的供應商可能無法實施足夠的措施，以在某些地區提供我們的服務所需的方式合法轉移個人數據，而不會產生重大成本，或者根本不會。如果我們不能為跨境數據傳輸實施有效的合規機制，我們可能面臨嚴重的不利後果，包括我們的運營中斷或降級，面臨更多的監管行動，鉅額罰款和處罰，以及禁止處理或傳輸來自歐洲或其他外國司法管轄區的個人數據的禁令。無法將個人數據進口到美國可能會對我們的業務運營產生重大和負面影響，包括限制我們與受此類跨境數據轉移或本地化法律約束的各方合作的能力；或要求我們以鉅額費用增加在外國司法管轄區的個人數據處理能力和基礎設施。一些歐洲監管機構大幅限制一些公司的數據處理活動，不得將某些個人數據轉移到歐洲以外，據稱違反了GDPR的跨境數據轉移限制，這對公司的運營收入產生了重大影響。此外，將個人數據轉移到歐洲經濟區和英國以外的其他司法管轄區的公司，特別是美國，將受到監管機構、個人訴訟當事人和維權團體的更嚴格審查。
歐洲經濟區和英國的其他數據保護法，如實施電子隱私指令的法律，限制使用Cookie和我們的網站和產品所依賴的類似技術。監管機構越來越關注在線跟蹤生態系統中要求的合規性，在歐盟，實施電子隱私指令的現行國家法律可能會被一項名為電子隱私法規的法規取代，該法規將大幅提高對違規行為的罰款。歐洲以外的其他國家越來越多地效仿歐洲的數據保護法。因此，在歐洲或其他擁有類似數據保護法律的國家或地區運營我們的業務或提供我們的服務，將使我們承擔鉅額合規成本和潛在的責任，並可能要求我們改變收集和使用個人數據的方式。
除了數據隱私和安全法律，我們還受外部和內部隱私和安全政策、代碼、陳述、認證、行業組織採用的行業標準、出版物和框架、對第三方的合同義務以及與隱私、信息安全和數據處理相關的其他聲明的約束。如果這些政策、材料或聲明被發現對我們的做法有缺陷、缺乏透明度、欺騙性、不公平或不實，我們可能會受到監管機構的調查、執法行動或其他不利後果。我們受制於合同義務，賠償第三方不遵守數據保護法或其他義務的成本或後果，並使其不受損害。我們還受到與數據隱私和安全相關的合同義務的約束，我們遵守這些義務的努力可能不會成功。例如，某些隱私法，如GDPR和CCPA，要求我們的客户對其服務提供商施加特定的合同限制。
美國和外國在監管人工智能和其他類似技術使用方面的活動越來越多。在歐洲，有一項與人工智能相關的擬議法規，如果獲得通過，可能會對使用與人工智能相關的系統施加繁重的義務。我們可能不得不改變我們的商業慣例，以遵守這些義務。在美國，幾個州和地方已經制定了與在產品和服務中使用人工智能和ML相關的措施。根據這些人工智能法律和法規的解釋，我們可能不得不對我們的業務實踐和產品做出改變，包括我們的C3人工智能軟件，以遵守這些義務。此外，各種隱私法和其他義務要求我們獲得某些同意才能處理個人數據，我們不能或不能做到這一點可能會導致不良後果。
與數據隱私和安全有關的義務正在以越來越嚴格的方式迅速變化，這給未來有效的法律框架帶來了一些不確定性。此外，這些義務可能會受到不同的適用和解釋，這在法域之間可能是不一致的或衝突的。準備和遵守這些義務需要大量資源，這可能需要更改我們的信息技術、系統和實踐，包括我們的C3 AI軟件，這可能會限制我們開發新應用程序和功能的能力，以及代表我們處理個人數據的任何第三方的能力。儘管我們努力遵守所有適用的數據隱私和安全義務，但我們有時可能未能做到這一點(或被視為未能做到)。此外，儘管我們做出了努力，但我們依賴的人員或第三方可能無法履行此類義務，這可能會對我們的業務運營和合規狀態產生負面影響。例如，第三方加工商未能遵守適用的法律、法規或合同義務可能會導致不利影響，包括無法或中斷我們的業務運營能力，以及政府實體或其他人對我們提起的訴訟。如果我們未能或被認為未能解決或遵守數據隱私和安全義務，我們可能面臨嚴重後果。這些後果可能包括但不限於政府執法行動(例如，調查、罰款、處罰、審計、檢查和類似行動)；訴訟(包括集體訴訟索賠)；額外的報告要求和/或監督；禁止處理個人數據；命令銷燬或不使用個人數據；以及監禁公司官員。任何此類事件都可能對我們的聲譽、業務或財務狀況產生重大不利影響，包括但不限於：客户流失；業務運營中斷或停頓；培訓我們的算法所需的數據收集中斷或中斷；無法處理個人數據或在某些司法管轄區運營；開發我們的產品或將其商業化的能力有限；花費時間和資源為任何索賠或查詢辯護；不利宣傳；我們的運營修改或重組；或對我們的C3 AI軟件的需求減少。包括歐洲在內的某些司法管轄區的政府和監管機構正越來越多地尋求監管網絡安全以及非個人信息的使用、傳輸和其他處理(例如，根據歐盟的《數據法》)，這一領域通常受到非常有限的監管，甚至沒有具體的監管。這意味着，如果這些法規與我們或我們客户的運營相關，某些風險和考慮因素可能同樣適用於我們對個人和非個人信息的處理。
如果我們的信息技術系統或數據或我們所依賴的第三方的系統或數據受到或被破壞，我們可能會經歷這種損害所產生的不利後果，包括但不限於監管調查或行動；訴訟；罰款和處罰；我們的業務運營中斷；聲譽損害；收入或利潤損失；客户或銷售額的損失；以及其他不利後果。
我們的C3人工智能軟件處理客户的專有和敏感數據，可能包括個人信息、機密信息、受保護的健康信息、財務數據、知識產權和商業祕密。我們的C3 AI軟件可在AWS、Microsoft Azure和Google Cloud等第三方公共雲提供商的基礎設施上使用。我們還使用服務提供商來幫助我們向客户提供服務。這些服務提供商可能會在各種情況下處理我們的員工、合作伙伴或客户的個人信息、受保護的健康信息或其他機密信息，包括但不限於基於雲的基礎設施的第三方提供商、加密和身份驗證技術、員工電子郵件和工資單、向客户提供的內容以及其他功能。我們從位於美國和海外的個人收集此類信息，並可能在收集這些信息的國家以外處理此類信息。我們監控這些第三方的信息安全做法的能力有限，這些第三方可能沒有足夠的信息安全措施。我們可能與第三方共享或從第三方接收敏感信息。
網絡攻擊、拒絕服務攻擊、勒索軟件攻擊、商業電子郵件泄露、計算機惡意軟件、病毒、社交工程(包括網絡釣魚)和其他基於互聯網的惡意活動在我們的行業和客户的行業中很普遍，而且此類攻擊還在繼續增加。一些行為者現在從事並預計將繼續從事網絡攻擊，包括但不限於出於地緣政治原因並結合軍事衝突和防禦活動的民族國家行為者。在戰爭和其他重大沖突期間，我們和我們所依賴的第三方可能容易受到這些攻擊的風險增加，包括報復性和其他網絡攻擊，這些攻擊可能會實質性地擾亂我們的系統和運營、供應鏈以及生產、銷售和分銷我們的商品和服務的能力。我們還利用第三方提供商託管、傳輸或以其他方式處理與我們的業務活動相關的電子數據。我們或我們的供應商和業務合作伙伴可能會遇到社會工程攻擊(包括通過網絡釣魚攻擊)、惡意代碼(如病毒和蠕蟲)、惡意軟件(包括高級持續威脅入侵的結果)、拒絕服務攻擊(如憑據填充)、憑據獲取、系統不可用、由於員工或其他盜竊或誤用而導致的未經授權的訪問或泄露、拒絕服務攻擊、民族國家和民族國家支持的參與者的複雜攻擊、勒索軟件攻擊、供應鏈攻擊、軟件錯誤、服務器故障、軟件或硬件故障、數據或其他信息技術資產的丟失、廣告軟件、電信故障、以及其他類似的威脅。勒索軟件攻擊，包括有組織的犯罪威脅行為者、民族國家、民族國家支持的行為者和“黑客活動家”，正變得越來越普遍和嚴重，可能導致我們的行動嚴重中斷、數據和收入損失、聲譽損害和資金轉移。勒索付款可能會減輕勒索軟件攻擊的負面影響，但我們可能不願意或無法支付此類付款，例如，由於適用的法律或法規禁止此類付款。同樣，供應鏈攻擊的頻率和嚴重性也在增加，我們不能保證我們的供應鏈或第三方合作伙伴的供應鏈中的第三方和基礎設施沒有受到損害，或者它們不包含可利用的缺陷或錯誤，這些缺陷或錯誤可能會導致我們的信息技術系統(包括我們的產品)或支持我們和我們服務的第三方信息技術系統遭到破壞或中斷。遠程工作也變得越來越普遍，並增加了我們的信息技術系統和數據的風險，因為我們有更多的員工在我們的辦公場所或網絡之外使用網絡連接、計算機和設備，包括在家中、在途中和在公共場所工作。
未來或過去的業務交易(如收購或整合)可能使我們面臨更多的網絡安全風險和漏洞，因為我們的系統可能會受到收購或整合實體的系統和技術中存在的漏洞的負面影響。此外，我們可能會發現在對這些被收購或整合的實體進行盡職調查時沒有發現的安全問題，並且可能很難將公司整合到我們的信息技術環境和安全計劃中。
任何先前識別或類似的威脅都可能導致安全事件或其他中斷，從而可能導致未經授權、非法或意外地獲取、修改、銷燬、丟失、更改、加密、披露或訪問我們的敏感信息、我們的技術系統或我們所依賴的第三方的敏感信息。安全事件或其他中斷可能會破壞我們(以及我們所依賴的第三方)提供我們平臺的能力。我們的C3 AI軟件、我們的操作系統、我們的物理設施、或我們合作伙伴的系統或設施的任何實際或潛在的安全漏洞，或認為已經發生的任何安全漏洞，都可能導致不良後果，如訴訟、賠償義務、監管執法行動、調查、罰款、處罰、緩解和補救成本、糾紛、聲譽損害、轉移管理層的注意力以及其他責任和對我們業務的損害。即使我們不控制第三方的安全措施，我們也可能被認為或聲稱對任何違反此類措施的行為負責，或者遭受聲譽損害，即使我們無法求助於造成違規的第三方。此外，如果我們的合作伙伴不遵守適用的法律或法規，可能會導致政府實體或其他人對我們提起訴訟，從而造成進一步的財務、運營和聲譽損失。雖然如果我們的第三方服務提供商未能履行其對我們的隱私或安全相關義務，我們可能有權獲得損害賠償，但任何賠償都可能不足以彌補我們的損害，或者我們可能無法追回此類賠償。除了經歷安全事件外，第三方還可能從公共來源、數據經紀人或其他方式收集、收集或推斷有關我們的敏感信息，這些信息會泄露有關我們組織的競爭敏感細節，並可能被用來破壞我們的競爭優勢或市場地位。
應對安全漏洞和/或緩解可能發現的任何安全漏洞的成本可能會很高，我們解決這些問題的努力可能不會成功，這些問題可能會導致意外中斷、延遲、服務停止、負面宣傳以及對我們的業務和競爭地位的其他損害。我們可能被要求從根本上改變我們的業務活動和做法，以應對可能對我們的業務產生不利影響的安全漏洞或相關監管行動或訴訟。此外，美國和其他地方的法律、法規、政府指導以及行業標準和做法正在迅速演變，以應對這些威脅。我們可能會面臨監管機構和客户對我們產品和服務的此類要求帶來的更大合規負擔，還會產生與我們自己的供應鏈相關的安全風險的監督和監測的額外成本。例如，我們有合同和法律義務將安全違規事件通知相關利益攸關方。大多數司法管轄區都制定了法律，要求公司在涉及某些類型的數據的安全漏洞時通知個人、監管機構和其他人。此外，我們與某些客户和合作夥伴達成的協議可能要求我們在發生涉及我們系統上的客户或合作伙伴數據的安全漏洞或代表我們處理客户或合作伙伴數據的分包商的安全漏洞時通知他們。此類強制性披露成本高昂，可能導致負面宣傳，可能導致我們的客户對我們的安全措施的有效性失去信心，並要求我們花費大量資本和其他資源來應對或緩解可能導致我們違反客户合同的實際或預期的安全漏洞所造成的問題。我們與某些客户的協議可能要求我們使用行業標準、合理或其他指定的措施來保護敏感的個人信息或機密信息，任何實際或預期違反此類措施的行為可能會增加根據我們的協議進行客户審計的可能性和頻率，這可能會增加業務成本。實際或感覺到的安全漏洞可能會導致我們的客户或其他相關利益相關者聲稱我們未能遵守此類法律或合同義務。因此，我們可能會受到法律訴訟，或者我們的客户可能會終止與我們的關係。不能保證我們的合同中的任何責任限制(我們在某些協議中規定的)將是可執行的或足夠的，或者以其他方式保護我們免受與我們的數據隱私和安全義務相關的責任、損害或索賠。
我們和我們的許多供應商和業務合作伙伴以前一直是，未來也可能成為第三方網絡攻擊的目標，這些第三方尋求未經授權訪問我們或我們客户的數據，或擾亂我們的運營或提供我們服務的能力。雖然我們過去成功地阻止了這種未經授權的訪問和破壞，但未來我們可能不會繼續成功地打擊這些或其他攻擊。儘管我們努力確保信息技術網絡和系統、處理和信息的安全性、隱私性、完整性、保密性、可用性和真實性，但我們可能無法預見或實施有效的預防和補救措施來應對所有數據安全和隱私威脅。我們不能保證我們集成到我們的系統、網絡和物理設施中的恢復系統、安全協議、網絡保護機制和其他安全措施將足以防止或檢測服務中斷、系統故障、數據丟失或被盜或其他重大不利後果，這些安全措施旨在防範、檢測和最大限度地減少安全違規行為，或我們的供應商和業務合作伙伴的違規行為。任何安全解決方案、戰略或措施都不能解決所有可能的安全威脅，也不能阻止所有滲透網絡或以其他方式實施安全事件的方法。由於計算機和軟件功能的進步以及黑客使用複雜技術的日益複雜，包括但不限於盜竊或濫用個人和金融信息、偽造、“網絡釣魚”或社會工程事件、勒索軟件、勒索、公開宣佈安全漏洞、賬户接管攻擊、拒絕或降低服務攻擊、惡意軟件、欺詐性付款和身份盜竊，未經授權規避我們或我們第三方提供商、客户和合作夥伴的安全措施的風險增加。用於破壞、破壞或未經授權訪問我們的C3 AI軟件、系統、網絡或存儲數據或通過其傳輸數據的物理設施的技術經常發生變化，我們可能無法實施足夠的預防措施或在發生安全漏洞時阻止它們。此外，我們可能會在制定和部署旨在解決任何此類已確定的漏洞的補救措施方面遇到延誤。
如果我們(或我們依賴的第三方)經歷了安全事件或被認為經歷了安全事件，我們可能會遇到不良後果，如政府執法行動(例如，調查、罰款、處罰、審計和檢查)；額外的報告要求和/或監督；對處理敏感信息(包括個人數據)的限制；訴訟(包括類別索賠)；賠償義務；負面宣傳；聲譽損害；貨幣資金轉移；我們業務中斷(包括數據的可用性)；財務損失；以及其他類似損害。安全漏洞引發的訴訟可能會對我們的業務造成不利影響。未經授權訪問我們的C3 AI軟件、系統、網絡或物理設施可能會導致與我們的客户或其他相關利益相關者提起訴訟。這些訴訟可能迫使我們花費金錢進行辯護或和解，分散管理層的時間和注意力，增加我們的經營成本，或對我們的聲譽造成不利影響。我們可能被要求從根本上改變我們的業務活動和做法，或者修改我們的C3人工智能軟件能力，以應對此類訴訟，這可能會對我們的業務產生不利影響。如果發生安全漏洞，並且我們的數據或我們合作伙伴或客户的數據的保密性、完整性或可用性被破壞，我們可能會招致重大責任，或者我們的C3 AI軟件、系統或網絡可能被認為不太可取，這可能會對我們的業務產生負面影響並損害我們的聲譽。
我們可能沒有為安全事件或違規行為提供足夠的保險，包括罰款、判決、和解、處罰、費用、律師費和因事件或違規行為而產生的其他影響。根據這類事件的事實和情況，損害、罰款和費用可能是巨大的，可能不在保險範圍內，或者可能超過我們適用的保險覆蓋範圍。如果安全事故或漏洞的影響，或針對我們的一項或多項超出我們可用保險範圍的大額索賠的成功主張，或導致我們的保單發生變化(包括保費增加或實施大量免賠額或共同保險要求)，可能會對我們的業務產生不利影響。此外，我們不能確保我們現有的保險範圍和錯誤和遺漏保險將繼續以可接受的條款提供，或者我們的保險公司不會拒絕承保未來任何索賠或損失的全部或部分。隨着我們繼續擴展我們的C3 AI軟件，擴大我們的客户基礎，以及存儲、傳輸和以其他方式處理越來越多的專有和敏感數據，我們的風險可能會增加。
我們的C3人工智能軟件或它所依賴的公共雲和互聯網基礎設施可能會出現中斷、停機、缺陷和其他性能和質量問題。
我們的業務依賴於我們的C3人工智能軟件能夠不受幹擾地提供。我們的C3人工智能軟件已經並可能在未來經歷中斷、停機、缺陷和其他性能和質量問題。我們的C3 AI軟件所依賴的公有云和互聯網基礎設施也曾出現過中斷、停機、缺陷以及其他性能和質量問題，未來也可能出現這些問題。這些問題可由各種因素造成，包括引入新功能、專有和開放源碼軟件中的漏洞和缺陷、人為錯誤或不當行為、能力限制、設計限制，以及內部和外部安全漏洞、惡意軟件和病毒、勒索軟件、網絡事件、拒絕或降低服務攻擊或其他與安全有關的事件。
此外，如果我們與我們的公共雲提供商的合同關係和其他業務關係被終止、暫停或遭受我們無法適應的重大變化，例如取消我們所依賴的服務或功能，我們可能無法提供我們的C3 AI軟件，並可能在將客户過渡到不同的公共雲提供商時遇到重大延誤併產生額外費用。
我們的C3人工智能軟件或其所依賴的公共雲和互聯網基礎設施的任何中斷、停機、缺陷和其他安全性能和質量問題，或我們與公共雲提供商的合同和其他業務關係的任何重大變化，都可能導致我們C3人工智能軟件的使用減少，增加費用，包括重大的計劃外資本投資和/或服務信用義務，並損害我們的品牌和聲譽，任何這些都可能對我們的業務、財務狀況、聲譽和運營結果產生實質性的不利影響。
我們依賴第三方服務提供商託管和交付我們的C3 AI軟件，這些服務中的任何中斷或延遲都可能損害我們的C3 AI軟件並損害我們的業務。
我們目前通過位於美國、亞洲和歐洲的第三方數據中心託管設施為我們的客户提供服務。我們的運營在一定程度上取決於我們的第三方設施提供商保護這些設施免受自然災害、電力或電信故障、犯罪行為和類似事件的破壞或中斷的能力。如果我們的數據中心安排被終止，或者如果中心出現任何服務失誤或損壞，我們的C3人工智能軟件可能會經歷長時間的中斷，以及在做出新安排時的延遲和額外費用。
我們設計了我們的系統基礎設施，並採購、擁有或租賃了用於我們的C3 AI軟件的計算機硬件。設計和機械錯誤，使用量激增，以及未能遵循系統協議和程序可能會導致我們的系統失敗，導致我們的C3人工智能軟件中斷。我們服務的任何中斷或延遲，無論是由於第三方錯誤、我們自己的錯誤、自然災害或安全漏洞造成的，無論是意外的還是故意的，都可能損害我們與客户的關係，並導致我們的收入減少和/或我們的費用增加。此外，在損壞或中斷的情況下，我們的保險單可能不足以賠償我們可能招致的任何損失。這些因素反過來可能進一步減少我們的收入，使我們承擔責任，並導致我們發放信用或導致客户無法續訂他們的訂閲，其中任何一項都可能對我們的業務產生實質性的不利影響。
我們可能面臨外幣匯率波動的風險敞口。
我們向全球客户銷售產品，主要在歐洲擁有國際業務。隨着我們繼續擴大國際業務，我們將更容易受到貨幣匯率波動的影響。雖然我們從收入中產生的大部分現金是以美元計價的，但也有一小部分是以外幣計價的，我們的費用通常以我們開展業務的司法管轄區的貨幣計價。在截至2023年4月30日和2022年4月30日的財年中，我們收入的8%和13%分別以美元以外的貨幣計價。在截至2023年4月30日和2022年4月30日的財年中，我們分別有5%和5%的費用以美元以外的貨幣計價。由於我們以美元以外的貨幣開展業務，但以美元報告我們的經營業績，我們還面臨貨幣匯率波動的重新計量風險，這可能會阻礙我們預測未來業績和收益的能力，並可能對我們的經營業績產生實質性影響。因此，美元升值和外幣貶值可能會導致相當於我們收入的美元減少。我們目前沒有制定對衝非美元貨幣風險敞口的計劃。
向政府實體和受嚴格監管的組織銷售產品面臨許多挑戰和風險。
我們向美國聯邦、州、地方和外國政府機構客户以及金融服務、電信和醫療保健等高度監管行業的客户銷售產品。對這類實體的銷售面臨着許多挑戰和風險。向這類實體銷售可能競爭激烈、成本高昂、耗費時間，通常需要大量的前期時間和費用，但不能保證這些努力會帶來銷售。政府合同要求可能會改變，並限制我們向政府部門銷售產品的能力。政府對我們的C3人工智能軟件的需求和付款受到公共部門預算週期和資金授權的影響，資金減少或延遲對公共部門對我們的C3人工智能軟件的需求產生了不利影響。
此外，政府和受嚴格監管的實體可能要求與我們的標準安排不同的合同條款，並且可能不如與其他客户商定的條款有利。根據我們的經驗，由於預算週期的原因，政府實體通常比我們的私營部門客户需要更短的訂閲期限，因此一年訂閲並不少見。政府實體和受嚴格監管的組織通常有較長的實施週期，有時需要驗收條款，這可能會導致收入確認的延遲，可能會有更復雜的IT和數據環境，並可能期望供應商提供更大的付款靈活性。
與政府實體簽訂的合同還可能包括優惠定價條款，例如“最惠國客户”定價。如果我們成功地獲得了一份政府合同，授予可能會受到上訴、糾紛或訴訟的影響，包括但不限於未中標的投標人的投標抗議。
作為政府承包商或分包商，我們必須遵守與政府合同的形成、管理和履行以及政府合同車輛的包含有關的法律、法規和合同條款，這些都會影響我們和我們的合作伙伴與政府機構開展業務的方式。由於實際或被認為不遵守政府合同法律、法規或合同條款，我們可能會受到非普通課程審計和內部調查，這可能會證明我們的業務成本高昂，轉移了管理時間，或者限制了我們繼續向政府客户銷售我們的產品和服務的能力。這些法律和法規可能會給我們的業務帶來其他額外的成本，如果不遵守這些或其他適用的法規和要求，包括過去的不遵守，可能會導致我們的合作伙伴要求損害賠償、下調合同價格或退款義務、民事或刑事處罰、終止合同以及暫停或禁止政府在一段時間內與政府機構簽訂合同。我們與政府開展業務的能力受到任何此類損害、處罰、幹擾或限制，都將對我們的業務、經營業績、財務狀況、公眾看法和增長前景產生不利影響，並可能產生實質性的不利影響。
出於方便或其他原因，政府和受嚴格監管的實體可能有法定、合同或其他法律權利終止與我們或我們的合作伙伴的合同。任何此類終止都可能對我們與其他政府客户簽訂合同的能力以及我們的聲譽、業務、財務狀況和運營結果產生不利影響。所有這些因素都會進一步增加與這些客户開展業務的風險。如果政府實體或高度監管的組織在特定時期的預期銷售沒有在該時期實現或根本沒有實現，我們的業務、財務狀況、運營結果和增長前景可能會受到實質性和不利的影響。
如果我們的員工無法獲得和維護所需的安全許可，我們無法獲得和維護所需的設施安全許可，或者我們不遵守有關保護機密信息的法律和法規義務，我們的業務可能會受到不利影響。
我們的一份美國政府合同要求我們的員工保持安全許可，還要求我們遵守國防部的安全規則和規定。國防部對執行支持機密項目的工作人員有嚴格的安全許可要求。一般來説，對機密信息、技術、設施或程序的訪問受到額外的合同監督和潛在責任的約束。如果發生涉及機密信息、技術、設施或計劃的安全事件，或持有許可的人員，我們可能會受到法律、財務、運營和聲譽方面的損害。獲得和維護員工的安全許可涉及一個漫長的過程，而且很難識別、招聘和留住已經持有安全許可的員工。如果我們的員工無法及時獲得安全許可，或根本無法獲得安全許可，或者持有安全許可的員工無法維持他們的許可或終止與我們的僱傭關係，則需要保密工作的客户可以終止現有合同或決定在合同到期時不續簽。如果我們無法獲得或維持設施安全許可，我們可能無法競標或贏得新的機密合同，我們需要設施安全許可的現有合同(以及我們隨後可能獲得的任何未來合同)可能會被終止。
如果我們無法達到和維持足以支持我們的運營和履行我們的義務的流動資金水平，我們的業務、經營業績和財務狀況可能會受到不利影響。
我們積極監控和管理我們的現金和現金等價物，以便有足夠的流動性為我們的運營和其他公司目的提供資金。未來，可能需要增加流動性水平，以充分支持我們的運營和計劃，並減輕業務挑戰或不可預見情況的影響。如果我們無法實現並維持這種增加的流動性水平，我們可能會遭受不利後果，包括對我們C3人工智能軟件的投資減少、執行我們的業務計劃和履行我們的義務的困難，以及其他運營挑戰。任何這些事態發展都可能對我們的業務、經營業績和財務狀況產生不利影響。
我們可能需要額外的資本，而且我們不能確定是否會以優惠的條件獲得額外的融資，或者根本不能。
從歷史上看，我們主要通過股權發行和運營產生的現金為我們的運營和資本開支提供資金。雖然我們目前預計，我們現有的現金及現金等價物以及經營現金流量將足以滿足我們在可見未來的現金需求，但我們可能需要額外融資。我們不時評估融資機會，而我們獲得融資的能力將取決於（其中包括）我們的發展努力、業務計劃、經營表現以及尋求融資時的資本市場狀況。未來出售及發行本公司股本或購買本公司股本的權利可能會導致本公司現有股東的大幅攤薄。我們可能會在一項或多項交易中以我們可能不時確定的價格和方式出售A類普通股、可轉換證券和其他股本證券。如果我們在隨後的交易中出售任何該等證券，投資者可能會被重大攤薄。新的投資者在這種後續交易中可以獲得比我們A類普通股持有者優先的權利、優先權和特權。我們未來可能取得的任何債務融資可能涉及與我們的集資活動以及其他財務及營運事宜有關的限制性契約，這可能使我們更難獲得額外資本及尋求商機。我們不能向你方保證，在需要時，我們將以優惠的條件向你方提供額外的融資。倘我們未能在需要時取得足夠融資或以令我們滿意的條款獲得融資，則我們繼續支持業務增長、發展努力及應對業務挑戰的能力可能會受到重大損害，而我們的業務、經營業績及財務狀況可能會受到不利影響。
我們可能會收購其他業務或收到收購要約，這可能需要大量的管理層關注，擾亂我們的業務或稀釋股東價值。
我們過去曾收購過其他公司、產品和技術，將來也可能收購。我們在收購方面的經驗有限。我們可能找不到合適的收購候選者，也可能無法以有利的條件完成收購。我們完成的任何收購可能最終都不會加強我們的競爭地位或實現我們的目標，而且可能會受到客户、開發商或投資者的負面評價。此外，我們可能無法成功整合被收購的業務，或在收購後有效管理合並後的公司。如果我們未能成功地將我們的收購或與這些收購相關的人員或技術整合到我們的公司中，合併後公司的運營結果可能會受到不利影響。任何整合過程都將需要大量的時間和資源，需要管理層的高度關注，並擾亂我們業務的正常運作，我們可能無法成功管理該過程，這可能會損害我們的業務。此外，我們可能無法成功評估或利用收購的技術並準確預測收購交易的財務影響，包括會計費用。
我們可能不得不支付現金、承擔債務或發行股本證券來支付任何此類收購，每一項都可能影響我們的財務狀況或股本價值。出售股權為任何此類收購提供資金可能會導致我們的股東權益被稀釋。如果我們承擔更多債務，這將導致固定債務增加，也可能使我們受到契約或其他限制，這將阻礙我們靈活經營業務的能力。
會計準則的改變以及管理層與複雜會計事項相關的主觀假設、估計和判斷可能會對我們的財務業績或財務狀況產生不利影響。
與我們業務相關的一系列事項，如收入確認、無形資產減值、租賃義務、供應商津貼、税務事項和訴訟，GAAP和相關會計聲明、實施指南和解釋都是複雜的，涉及許多主觀假設、估計和判斷。會計準則的變化或其解釋或基本假設、估計或判斷的變化可能會顯著改變我們報告或預期的財務業績或財務狀況。實施新的會計準則還可能需要某些系統、內部流程和其他可能增加我們運營成本的變化。
對環境、就業、社會和治理事務的更嚴格審查可能會對我們的聲譽、我們留住員工的能力以及客户和其他人與我們做生意的意願產生不利影響。
投資者、監管機構和其他企業利益相關者越來越關注涉及環境、就業、社會和治理問題的企業政策。利益相關者對這些問題上適當的公司行為的期望不斷演變，對相關公司披露的適當方法和類型的期望也在不斷演變。投資者、監管機構或其他企業利益相關者可能對我們現有的環境、就業、社會和治理實踐或我們的客户、戰略合作伙伴或供應商的實踐不滿意。這些利益相關者可能還會對採用和實施我們的做法或我們的客户、戰略合作伙伴或供應商的做法的任何修訂的速度感到不滿。此外，投資者和其他利益相關者可能會反對與我們的一個或多個客户使用我們的產品相關的社會成本或道德或其他影響，或感知的成本或影響。如果這些事件中的任何一個發生，我們的聲譽、我們留住員工的能力以及客户和其他人與我們做生意的意願可能會受到實質性和不利的影響。我們還可能產生額外的成本和需要額外的資源，這些資源可能是實質性的，以便在未來監控、報告和遵守相關的公司披露義務，無論這些義務是由法律、法規或市場預期強加的。
此外，如果我們的競爭對手的企業社會責任表現被認為比我們的更好，潛在或現有的投資者可能會選擇與我們的競爭對手一起投資。此外，如果我們就ESG事項傳達某些計劃和目標，我們可能會在實現此類計劃或目標方面失敗或被視為失敗，或者我們可能會因此類計劃或目標的範圍而受到批評。如果我們未能滿足投資者、員工和其他利益相關者的期望，或者我們的計劃沒有按計劃執行，我們的業務、財務狀況、運營結果和前景可能會受到實質性和不利的影響。
與我們的國際業務相關的風險
我們正在繼續擴大我們在美國以外的業務，在那裏我們可能會受到越來越多的商業和經濟風險的影響，這可能會損害我們的業務。
我們在15個以上的國家和地區擁有客户實體，截至2023年4月30日的財年，我們21%的收入來自北美以外的客户。截至2023年4月30日，我們擁有10個國際銷售地點，我們計劃隨着時間的推移，在進一步選定的國際市場增加本地銷售支持。我們希望繼續擴大我們的國際業務，其中可能包括在新的司法管轄區開設辦事處，並提供更多語言版本的C3人工智能軟件。我們試圖向其銷售C3人工智能軟件訂閲的任何新市場或國家/地區可能都不會接受。例如，如果我們不能滿足政府和行業的某些特定要求，我們可能無法在某些市場進一步擴張。此外，我們未來在國際上管理業務和開展業務的能力可能需要相當大的管理層關注和資源，並面臨着在多語言、文化、海關、法律和監管系統、替代糾紛系統和商業市場的環境中支持快速增長的業務的特殊挑戰。未來的國際擴張將需要投入大量資金和其他資源。國際化經營使我們面臨新的風險，並可能增加我們目前面臨的風險，包括與以下方面相關的風險：
•在美國以外招聘和留住有才華和能力的員工，並在我們所有的辦事處保持我們的公司文化；
•潛在的不同定價環境、較長的銷售週期以及較長的應收賬款付款週期和收款問題；
•遵守適用的國際法律和法規，包括有關隱私、數據保護和消費者保護的法律和法規，以及如果我們的做法被認為不合規，我們和管理層個人或員工可能受到懲罰的風險；
•在司法管轄區管理員工基礎，這些司法管轄區可能不會給我們提供與美國一樣的就業和留任靈活性；
•在不像美國那樣保護知識產權的司法管轄區內運作，並在美國境外實際執行此類知識產權；
•外國政府對我們在美國境外的知識產權的幹預，例如外國法律的變化可能限制我們使用我們的知識產權的能力；
•與美國以外的合作伙伴整合；
•保護我們的本地操作系統以及我們的數據和我們的客户和合作夥伴的數據，這些數據可以從這些司法管轄區訪問；
•我們和我們的業務夥伴遵守反腐敗法、進出口管制法、關税、貿易壁壘、經濟制裁、反洗錢法和其他監管限制，限制我們在某些國際市場提供我們的C3人工智能軟件的能力；
•外匯管制可能需要很長時間在某些地理區域建立業務，並可能阻止我們將在美國境外賺取的現金匯回國內；
•政治和經濟不穩定，包括影響俄羅斯、烏克蘭和/或周邊地區的軍事行動；
•新冠肺炎或任何其他流行病或流行病，可能導致某些市場的經濟活動減少，我們C3人工智能軟件的使用減少，或我們向國際市場現有或新客户進出口或銷售我們的C3人工智能軟件的能力下降；
•外交和貿易關係的變化，包括實施新的貿易限制、貿易保護措施、進出口要求、貿易禁運和其他貿易壁壘；
•一般付款週期較長，收回應收賬款的難度較大；
•對我們的國際收入進行雙重徵税，以及由於美國或我們開展業務的國際司法管轄區的所得税和其他税法的變化而可能產生的不利税收後果；以及
•國際業務成本上升，包括會計、差旅、基礎設施和法律合規成本增加。
政治行為，包括美國和外國政府機構的貿易保護和國家安全政策，如關税、進出口法規，包括被視為出口限制、貿易和經濟制裁、配額或其他貿易壁壘和限制，可能會影響我們向客户提供我們的C3 AI軟件的能力，並總體上履行我們的合同義務，並對我們未來的商業機會產生不利影響。例如，作為對俄羅斯與烏克蘭有關的軍事行動的迴應，美國和某些盟國實施了經濟制裁和出口管制措施，並可能實施額外的制裁或出口管制措施，這些制裁或出口管制措施已經並可能在未來導致嚴重或完全限制涉及俄羅斯、白俄羅斯、烏克蘭某些地區和/或特定實體和個人的出口和其他商業和商業交易。此類行動可能會限制或阻止我們的C3人工智能軟件向與俄羅斯有關聯的個人或實體或與俄羅斯協調行動的國家發放許可證，並限制位於俄羅斯的C3人工智能人員訪問我們的系統，從而對未來的機會產生負面影響。
此外，由於涉及俄羅斯、烏克蘭和周邊地區的政治不確定性和軍事行動，我們和我們所依賴的第三方可能容易受到安全漏洞、計算機惡意軟件、社會工程攻擊、供應鏈攻擊、軟件錯誤、服務器故障、軟件或硬件故障、數據或其他信息技術資產丟失和其他網絡攻擊的高風險，包括可能嚴重擾亂我們的系統和運營、供應鏈以及生產、銷售和分銷我們的C3 AI軟件的能力的攻擊。這些攻擊預計將在未來發生。
我們的一些商業夥伴也有國際業務，受到上述風險的影響。即使我們能夠成功管理國際業務的風險，如果我們的業務夥伴無法成功管理這些風險，我們的業務可能會受到不利影響。
遵守適用於我們全球業務的法律和法規大大增加了我們在國際司法管轄區開展業務的成本。當法律法規發生變化時，我們可能無法跟上潮流。儘管我們已經實施了旨在支持遵守這些法律和法規的政策和程序，但不能保證我們將始終遵守或我們的所有員工、承包商、合作伙伴和代理都將遵守。任何違規行為都可能導致執法行動、罰款、民事和刑事處罰、損害、禁令或聲譽損害。如果我們無法遵守這些法律法規或成功管理我們全球業務的複雜性，我們可能需要搬遷或停止在某些外國司法管轄區的業務。
我們受到政府的進出口管制，如果我們不遵守適用的法律，可能會削弱我們在國際市場上競爭的能力，或者使我們承擔責任。
我們的某些C3 AI軟件受到美國出口管制和貿易和經濟制裁法律法規的各種限制，包括美國商務部的出口管理條例(EAR)和由美國財政部外國資產管制辦公室(OFAC)執行的各種經濟和貿易制裁條例。美國出口管制和經濟制裁法律法規包括限制或禁止向美國禁運或制裁的國家、政府、個人和實體出售或供應某些人工智能平臺和應用程序、服務和技術。此外，美國出口法律法規包括廣泛的許可要求，包括要求某些項目的出口獲得授權。此外，多個國家或地區對某些項目的進口進行監管，包括通過進口許可和許可要求，並已經或可能頒佈法律，限制我們在這些國家分銷我們的C3人工智能軟件的能力，或限制我們的客户在這些國家實施我們的C3人工智能軟件的能力。
我們C3 AI軟件的變更以及(如果需要)獲得特定銷售所需的出口許可證或其他授權，或出口、制裁和進口法的變更，可能會導致銷售機會的延遲或損失，推遲在國際市場引入和銷售我們C3 AI軟件的訂閲，阻止我們擁有國際業務的客户使用我們的C3 AI軟件，或者在某些情況下，完全阻止我們的C3 AI軟件與某些國家、政府、個人或實體之間的訪問或使用。此外，進出口法規、經濟制裁或相關法律的任何變化，現有法規的執行或範圍的變化，或這些法規針對的國家、政府、個人或技術的變化，都可能導致我們C3人工智能軟件的使用減少，或者我們向現有或潛在的具有國際業務的客户出口或銷售我們的C3人工智能軟件的能力下降。我們C3人工智能軟件的任何使用減少或我們出口或銷售C3人工智能軟件的能力受到限制，都可能損害我們的業務。
此外，如果我們的渠道合作伙伴未能獲得適當的進口、出口或再出口許可證或許可，我們還可能因聲譽損害以及其他負面後果而受到不利影響，包括政府調查和處罰。
即使我們採取預防措施確保我們和我們的渠道合作伙伴遵守所有相關法規，我們或我們的渠道合作伙伴如果未能遵守美國出口管制和經濟制裁法律法規或其他法律，可能會產生負面後果，包括聲譽損害、政府調查和重大民事和刑事處罰(例如，罰款、對負責任的員工和管理人員的監禁，以及可能失去出口或進口特權)。
我們受美國《反海外腐敗法》(FCPA)以及類似的反腐敗、反賄賂和類似法律的約束，不遵守這些法律可能會使我們承擔刑事或民事責任，並損害我們的業務、財務狀況和運營結果。
我們受《反海外腐敗法》、美國國內反賄賂法、英國《反賄賂法》以及我們開展活動所在國家的其他反腐敗和類似法律的約束。近年來，反腐敗和反賄賂法律得到了積極的執行，並被廣泛解讀為普遍禁止公司、其員工及其第三方商業夥伴或中間人、代表和代理人直接或間接地授權、提供或提供不正當的賄賂或其他利益給政府官員或私營部門的其他人，以影響官方行為、直接向任何人開展業務、獲得任何不正當利益、或獲得或保留業務。隨着我們增加國際銷售和業務，我們在這些法律下的風險可能會增加。
隨着我們增加我們的國際銷售以及對公共部門的業務和銷售，我們可能會與第三方業務合作伙伴和中介機構接洽，以營銷我們的C3 AI軟件，並獲得必要的許可證、許可證和其他監管批准。此外，我們或我們的第三方業務合作伙伴或中介機構可能與政府機構或國有或附屬實體的官員和員工有直接或間接的互動。我們可能被要求對我們的第三方業務合作伙伴或中間人、我們的員工、代表、承包商和代理人的腐敗或其他非法活動負責，即使我們沒有明確授權此類活動。
這些法律還要求我們保持準確的賬簿和記錄，並保持旨在防止任何此類行為的內部控制和合規程序。雖然我們有政策和程序來解決此類法律的合規性問題，但我們的第三方業務合作伙伴或中介、員工、代表、承包商和代理可能會採取違反我們的政策和適用法律的行動，我們可能最終要對此負責。
檢測、調查和解決實際或涉嫌違反反腐敗法的行為可能需要大量轉移高級管理層的時間、資源和注意力，以及大量的辯護成本和其他專業費用。此外，不遵守反腐敗或反賄賂法律可能會使我們面臨舉報人投訴、調查、制裁、和解、起訴、執法行動、罰款、損害賠償、針對我們、我們的官員或我們的員工的其他民事或刑事處罰或禁令、利潤返還、暫停或剝奪與美國政府或其他人的合同、聲譽損害、不利的媒體報道和其他附帶後果。如果發出任何傳票或進行調查，或實施政府或其他制裁，或者如果我們在任何可能的民事或刑事訴訟中不獲勝，我們的聲譽、業務、股價、財務狀況、運營前景和結果都可能受到損害。
與税收相關的風險
如果我們被要求在我們歷史上沒有這樣做的司法管轄區為我們的訂閲收取銷售額或其他相關税收，我們的運營結果可能會受到損害。
我們在多個司法管轄區徵收銷售税。一個或多個州或國家可能尋求對我們施加增加的或新的銷售、使用或其他税收義務。如果一個州、國家或其他司法管轄區成功斷言我們應該或應該徵收額外的銷售、使用或其他税收，除其他外，可能會導致大量税款支付，給我們帶來重大的行政負擔，由於任何此類銷售或其他相關税收的增量成本，阻止潛在客户訂閲我們的C3 AI軟件，或以其他方式損害我們的業務。
我們可能要為過去的銷售承擔税款、附加費和手續費的責任。
我們目前在我們通過我們的員工存在的司法管轄區，以及我們根據司法管轄區的法律先例確定我們的C3人工智能軟件的銷售被歸類為應税的司法管轄區徵收和匯出適用的銷售税。我們目前不收取和匯出可能適用於我們客户的其他州和地方消費税、水電費、用户税和從價税、手續費或附加費。吾等相信吾等不會以其他方式受制於或被要求收取州或地方司法管轄區徵收的任何額外税項、費用或附加費，因為吾等在相關税務管轄區並無足夠的實體存在或“聯繫”，或該等税項、費用或附加費不適用於我們的C3 AI軟件在相關税務司法區的銷售。然而，對於州或地方司法管轄區對通過互聯網進行的銷售徵收税收、費用和附加費而言，什麼構成足夠的實體存在或聯繫存在不確定性，對於我們將我們的C3人工智能軟件描述為在某些司法管轄區不可徵税是否會被州和地方税務當局接受也存在不確定性。此外，我們歷史上沒有對我們的C3 AI軟件的銷售徵收增值税或增值税或商品與服務税或GST，因為我們幾乎所有的銷售都是通過我們在美國的辦公室進行的，根據我們客户提供的信息，我們相信我們的大部分銷售是針對商業客户的。
税務機關可能會質疑我們的立場，即我們在徵税司法管轄區沒有足夠的聯繫，或者我們的C3 AI軟件免除使用、電信、增值税、商品及服務税和其他税，這可能會增加我們或我們客户的納税義務，這可能會損害我們的業務。
對像我們這樣的在線交易的企業適用間接税(如銷售税和使用税、增值税、商品及服務税、營業税和毛收税)是一個複雜和不斷變化的領域。在美國最高法院最近對南達科他州訴WayFair，Inc.現在，各州可以自由地根據“經濟聯繫”對商品和服務的銷售徵税，無論賣家是否在該州有實體存在。因此，可能有必要重新評估我們的活動是否會導致銷售、使用和其他間接税，因為這些州與我們目前沒有註冊的州有任何聯繫來徵收和減免税款。此外，我們可能需要根據現有經濟關聯法的美元和交易門檻來評估我們潛在的税收和匯款負債。我們繼續分析我們對此類税收和負債的敞口。適用現有的、新的或未來的法律，無論是在美國還是在國際上，都可能損害我們的業務。在我們從事或將會開展業務的眾多市場中，與遵守各種間接税規定相關的持續成本一直很高，將來也會如此。
我們可能面臨比預期更大的納税義務，這可能會損害我們的業務。
雖然到目前為止，我們在經營業務時沒有產生重大的所得税，但我們在美國和美國以外的各個司法管轄區都要繳納所得税。我們的有效税率可能會因我們在不同法定税率的國家/地區的損益比例發生變化而波動。我們的税費也可能受到不可扣除費用的變化、基於股票或其他薪酬的超額税收利益的變化、遞延税收資產和負債的估值或我們使用能力的變化、預扣税的適用性以及收購的影響。
會計原則的變化、適用於跨國公司的美國聯邦、州或國際税法的變化，如美國最近頒佈的法律，許多國家目前正在考慮的其他根本性法律變化，以及税收司法管轄區行政解釋、決定、政策和立場的變化，也可能影響我們財務報表的税收撥備。
我們受到美國聯邦、州、地方和外國税務當局的審查和審計。這樣的税務機關可能不同意我們的税務立場，如果任何這樣的税務機關成功挑戰任何這樣的立場，我們的業務可能會受到損害。由於聯邦、州或國際税法的變化、税收司法管轄區的行政解釋、決定、政策和立場的變化、税務審查、和解或司法裁決的結果、會計原則的變化、業務運營(包括收購)的變化以及對新信息的評估導致上一時期的税收狀況發生變化，我們還可能面臨額外的納税義務。
我們利用淨營業虧損和某些其他税務屬性抵銷未來應税收入或税款的能力可能會受到一定的限制。
截至2023年4月30日，我們在美國聯邦和州政府的淨營業虧損結轉(NOL)分別為4.876億美元和1.78億美元，未來可能可用於抵消應税收入，其中部分將於2029年開始的不同年度到期。缺乏未來的應税收入將對我們在這些NOL到期之前使用它們的能力產生不利影響。根據2017年減税和就業法案，或經CARE法案修改的税法，在2017年12月31日之後的納税年度發生的聯邦NOL可以無限期結轉，但在2020年12月31日之後的納税年度此類聯邦NOL的扣除額限制在應税收入的80%。目前還不確定各州是否以及在多大程度上會遵守税法或CARE法。此外，根據經修訂的1986年《國內税法》第382節或該法典，公司發生“所有權變更”(如該法典第382和383節以及適用的財政部條例所界定)，其利用變更前的NOL和某些其他税收屬性抵銷變更後的應納税所得額或税款的能力受到限制。根據《守則》第382條，我們可能會經歷未來的所有權變更，這可能會影響我們利用NOL抵消收入的能力。此外，我們利用已收購或未來可能收購的公司的NOL的能力可能會受到限制。此外，在州一級，可能會有暫停或以其他方式限制使用NOL的時期，這可能會加速或永久增加州應繳税款。例如，2020年6月29日，加利福尼亞州州長簽署了2020年預算法案，該法案暫時暫停使用NOL，並將2020、2021和2022年的研究信用額度限制在每年500萬美元。由於這些原因，即使我們實現盈利，我們也可能無法利用反映在我們資產負債表上的大部分NOL，這可能會導致我們未來的納税義務增加，並可能對我們的經營業績和財務狀況產生不利影響。
與我們的知識產權有關的風險
我們目前是，未來也可能是知識產權索賠和其他訴訟事項的當事人，如果這些問題得到不利解決，可能會損害我們的業務。
我們主要依靠並預計將繼續依靠專利、專利許可證、商業祕密、域名保護、商標和版權法以及與我們的員工、顧問和第三方達成的保密和許可協議來保護我們的知識產權和專有權利。有時，我們會受到基於侵犯、挪用或其他侵犯知識產權或其他權利的指控的訴訟。隨着我們面臨日益激烈的競爭和越來越高的知名度，知識產權索賠、商業索賠和其他針對我們的主張的可能性也越來越大。我們過去一直是，未來也可能不時成為與我們的知識產權、我們的業務實踐和我們的C3 AI軟件有關的訴訟和糾紛的一方。雖然我們打算積極為任何訴訟辯護，但訴訟可能代價高昂且耗時，轉移我們管理層和關鍵人員對我們業務運營的注意力，並勸阻潛在客户訂閲我們的C3 AI軟件，這將損害我們的業務。此外，在訴訟方面，不能保證會取得有利的結果。我們可能需要以對我們不利的條款解決訴訟和糾紛，或者我們可能會受到不利的判決，上訴後可能無法逆轉。任何和解或判決的條款可能要求我們停止部分或全部業務，或向另一方支付大量款項。此外，我們與客户或合作伙伴的協議通常包括某些條款，用於在我們的C3 AI軟件侵犯第三方的知識產權(包括我們的C3 AI軟件中包含的第三方開源軟件組件)時，賠償他們的責任，這可能要求我們向客户支付賠償義務。在任何訴訟或糾紛過程中，我們可以公佈聽證會和動議的結果以及其他臨時事態發展。如果證券分析師和投資者認為這些公告是負面的，我們A類普通股的市場價格可能會下降。對於任何知識產權索賠，我們可能必須尋求許可才能繼續被發現侵犯第三方權利的行為，這些行為可能無法以合理的條款獲得，並可能顯著增加我們的運營費用。我們可能根本無法獲得繼續此類做法的許可證，我們可能被要求開發替代的非侵權技術或做法或停止這些做法。開發替代的、非侵權的技術或做法可能需要大量的努力和費用。因此，我們的業務可能會受到損害。
各種協議中的賠償條款可能會使我們面臨侵犯知識產權和其他損失的重大責任。
我們與客户和其他第三方的協議通常包括賠償條款，根據這些條款，我們同意賠償客户因知識產權侵權索賠或與我們的軟件、服務或其他合同義務有關或產生的其他責任而遭受或發生的損失。鉅額賠償可能會損害我們的業務、運營結果和財務狀況。雖然我們通常在合同上限制我們對此類賠償義務的責任，但通常情況下，這些限制可能不是在所有情況下都能完全強制執行，我們仍可能根據這些協議承擔重大責任。與客户在此類義務方面的任何糾紛都可能對我們與該客户以及其他現有客户和新客户的關係產生不利影響，並損害我們的業務和運營結果。
我們未能保護我們的知識產權和專有信息，可能會削弱我們的品牌和其他無形資產。
截至2023年4月30日，我們在美國已申請專利16項，在多個國際司法管轄區已申請對應專利12項，在美國待審專利申請超過37件，在國際上待審專利申請70件。我們頒發的專利將於2033年至2039年到期。待審的專利申請目前正在進行審查或預計將在不久的將來進行審查。這些專利和專利申請旨在保護與我們的業務相關的專有發明，以及作為商業祕密保留的其他專有技術。我們打算尋求更多的知識產權保護，直到我們認為這將是有益和具有成本效益的程度。我們就何時為特定技術尋求專利保護以及何時依賴版權或商業祕密保護做出商業決定，而我們選擇的方法最終可能被證明是不充分的。即使在我們尋求專利保護的情況下，也不能保證由此產生的專利將有效地保護我們C3人工智能軟件的每一個重要功能。此外，我們認為，保護我們的商標權是AI平臺和應用程序認可、保護我們的品牌和維護商譽的重要因素。如果我們不充分保護我們的商標權利不受侵犯和未經授權的使用，我們在這些商標上建立的任何商譽都可能丟失或受損，這可能會損害我們的品牌和業務。第三方可能有意或無意地侵犯我們的專有權利，第三方可能挑戰我們的專有權利，未決和未來的專利、商標和版權申請可能不會獲得批准，我們可能無法在不產生大量費用的情況下防禦或防止侵權。我們還投入了大量資源來開發我們的專有技術和相關工藝。為了保護我們的專有技術和流程，我們在一定程度上依賴於商業祕密法律以及與我們的員工、顧問和第三方簽訂的保密協議。這些協議可能無法有效防止未經授權披露機密信息，也可能無法在未經授權披露機密信息的情況下提供適當的補救措施。此外，其他人可能會獨立發現我們的商業祕密，在這種情況下，我們將無法主張商業祕密權或開發類似的技術和流程。此外，某些司法管轄區的法律可能很少或根本不提供商業祕密保護，而我們所在國家/地區知識產權法的任何變化或意外解釋可能會損害我們執行知識產權的能力。執行和確定我們專有權的範圍可能需要昂貴和耗時的訴訟。如果對我們專有權的保護不足以防止第三方使用或挪用我們的C3 AI軟件、品牌和其他無形資產，我們的C3 AI軟件、品牌和其他無形資產的價值可能會縮水，而競爭對手可能能夠更有效地複製我們的C3 AI軟件。這些事件中的任何一件都會損害我們的業務。
我們使用第三方開源軟件可能會對我們提供和銷售C3 AI軟件訂閲的能力產生負面影響，並可能使我們面臨訴訟。
我們使用的部分技術結合了第三方開源軟件，未來我們可能會在我們的解決方案中整合第三方開源軟件。開放源碼軟件通常由其作者或其他第三方根據開放源碼許可證進行許可。使用第三方開源軟件的公司不時會面臨挑戰此類開源軟件使用的索賠，並要求遵守開源軟件許可條款。因此，我們可能會被要求擁有我們認為是開放源碼軟件的所有權或聲稱不遵守適用的開放源碼許可條款的各方起訴。一些開源軟件許可證要求通過網絡使用、分發或提供包括開源軟件的軟件和服務的最終用户免費提供結合開源軟件的技術的各個方面。我們還可能被要求公開提供源代碼(在某些情況下可能包括有價值的專有代碼)，用於我們基於、合併或使用開放源代碼軟件創建的修改或衍生作品，和/或根據特定開源許可證的條款許可此類修改或衍生作品。此外，如果第三方軟件提供商將開源軟件合併到我們從該提供商那裏獲得許可的軟件中，我們可能被要求披露我們的任何源代碼，該源代碼合併了我們的許可軟件或對其進行了修改。雖然我們採用旨在監控我們對第三方開源軟件許可證的合規性並保護我們寶貴的專有源代碼的做法，但我們可能無意中使用第三方開源軟件的方式使我們面臨不遵守其許可證條款的索賠，包括侵犯知識產權或違反合同的索賠。此外，現在開放源碼軟件許可證的類型越來越多，幾乎沒有一種在法庭上經過測試，以提供對其適當法律解釋的指導。如果我們收到不遵守任何這些開源許可證條款的索賠，我們可能會被要求招致針對這些指控的鉅額法律費用，並可能受到重大損害賠償，被禁止提供或銷售我們包含開源軟件的解決方案，並被要求遵守上述條件，我們可能被要求公開發布我們的專有源代碼的某些部分。我們還可能被要求花費大量的時間和資源來重新設計我們的一些軟件。上述任何一項都可能擾亂和損害我們的業務。
此外，使用第三方開源軟件通常會使我們面臨比使用第三方商業軟件更大的風險，因為開源許可方通常不會對軟件的功能或來源提供擔保或控制。使用開源軟件還可能帶來額外的安全風險，因為公開提供此類軟件可能會使黑客和其他第三方更容易確定如何危害我們的C3 AI軟件。上述任何一項都可能損害我們的業務，並可能幫助我們的競爭對手開發與我們相似或更好的平臺和應用程序。
由於開源軟件的特點，新競爭對手進入市場的技術壁壘可能會更少，而擁有更多資源的新競爭對手和現有競爭對手可能會相對容易一些，而不是我們必須與我們競爭。
開放源碼軟件的特徵之一是，管理許可條款通常允許自由修改代碼並將其分發給廣泛的公司和/或個人。因此，其他人可以很容易地基於那些與我們支持並整合到我們的C3 AI軟件中的現有開源軟件競爭的開源程序來開發新的平臺和應用程序。使用我們利用的開放源碼項目的這種競爭可以在沒有我們所需的相同程度的管理費用和交貨期的情況下實現，特別是如果客户不重視我們專有組件的差異化。擁有比我們更多資源的新的和現有的競爭對手有可能開發自己的開源軟件或混合的專有和開源軟件產品，這可能會減少對我們C3 AI軟件的需求，並給我們的C3 AI軟件帶來價格壓力。此外，一些競爭對手提供免費下載和使用的開源軟件，或者可能將競爭對手的開源軟件定位為虧損領導者。我們不能保證我們能夠成功地與當前和未來的競爭對手競爭，也不能保證競爭壓力和/或開源軟件的可用性不會導致降價、運營利潤率下降和市場份額損失，其中任何一項都可能嚴重損害我們的業務。
如果開源軟件程序員或我們自己的內部程序員不繼續開發和增強開源技術，我們可能無法開發新技術，充分增強我們現有的技術，或滿足客户對創新、質量和價格的要求。
我們在很大程度上依賴於許多開源軟件程序員，或提交者和貢獻者，來開發和增強我們的C3 AI軟件的組件。此外，相應的阿帕奇軟件基金會項目管理委員會或PMC的成員，其中許多不是我們僱用的，主要負責監督和發展開源數據管理生態系統的重要組件的代碼庫。如果開源數據管理委員會和貢獻者未能充分進一步開發和增強開源技術，或者如果PMCs未能以我們認為適當的方式監督和指導開源數據管理技術的發展，以最大限度地發揮我們解決方案的市場潛力，那麼我們將不得不依賴其他各方，或者我們將需要花費額外的資源來開發和增強我們的C3 AI軟件。我們還必須為我們自己的內部程序員提供足夠的資源，以支持他們繼續開發和增強開放源碼技術，如果我們不這樣做，我們可能不得不求助於第三方，或者在開發或增強開放源碼技術方面遇到延誤。我們無法預測是否會從可靠的替代來源獲得這些技術的進一步發展和增強。在任何一種情況下，我們都可能會產生額外的開發費用，並在技術發佈和升級方面遇到延遲。延遲開發、完成或向我們的C3 AI軟件交付新的或增強的組件可能會導致我們的產品競爭力降低，削弱客户對我們解決方案的接受度，並導致我們解決方案的收入延遲或減少。
如果版本2.0的阿帕奇許可證不能強制執行，或者被修改成與其他開源許可證不兼容，我們的軟件開發和許可模式可能會受到負面影響。
我們的C3人工智能軟件的組件是在阿帕奇許可證2.0下提供的。本許可證規定，只要滿足某些條件，在其許可下授權的任何原創作品及其任何衍生作品都可以複製和分發。法院可能會裁定本許可證不可強制執行，或者有人可以主張對在其下開發和分發的程序的專有權的要求。任何法院裁定本許可證不可強制執行，或我們不得複製或分發這些開源軟件組件作為我們C3 AI軟件的一部分，都可能對我們的全部或部分解決方案的分發或開發產生負面影響。此外，在未來的某個時間，我們的C3 AI軟件中分發開源項目的重要組件的許可條款可能會被修改，這可能會對我們繼續開發或分發受新的或修改後的許可證約束的軟件代碼產生負面影響。
此外，我們的C3人工智能軟件的充分利用可能取決於來自不同第三方的軟件、應用程序、硬件和服務，這些項目可能與我們的C3人工智能軟件及其開發不兼容，或者可能無法以商業合理的條款向我們或我們的客户提供，或者根本不能提供給我們，這可能會損害我們的業務。
與我們A類普通股所有權相關的風險
我們A類普通股的交易價格可能會波動，您可能會損失全部或部分投資。
我們A類普通股的交易價格一直並可能繼續波動，可能會受到各種因素的波動，其中一些因素是我們無法控制的。這些波動可能會導致您失去對我們A類普通股的全部或部分投資。可能導致我們A類普通股交易價格波動的因素包括本節列出的風險因素以及以下因素：
•整體股市的價格和成交量不時出現波動；
•連接在社交網絡中的參與者進行的高交易量零售交易；
•科技股交易價格和成交量的波動；
•其他科技公司，特別是本行業公司的經營業績和股票估值的變化；
•我們或我們的股東出售我們的A類普通股；
•證券分析師未能保持對我們的報道，跟蹤我們公司的證券分析師改變財務估計，或我們未能滿足這些估計或投資者的期望，特別是考慮到我們收入的很大一部分來自有限數量的客户；
•我們的財務、運營或其他指標的變化，無論我們是否認為這些指標反映了我們業務的當前狀態或長期前景，以及這些結果與證券分析師的預期如何比較，包括這些結果是否沒有達到、超過或顯著超過證券分析師的預期，特別是考慮到我們收入的很大一部分來自有限數量的客户；
•我們或我們的競爭對手發佈的新產品、應用程序、功能或服務；
•公眾對我們的新聞稿、其他公告和提交給美國證券交易委員會的文件的反應；
•涉及我們或本行業其他公司的謠言和市場投機，可能包括賣空者報告；
•經營業績的實際或預期變化或經營業績的波動；
•我們的業務、我們競爭對手的業務或總體競爭格局的實際或預期發展；
•涉及我們、我們的行業或兩者的訴訟，或監管機構對我們或我們競爭對手的業務進行調查；
•實際或感知的隱私或數據安全事件；
•關於我們的知識產權或其他專有權利的發展或爭議；
•我們或我們的競爭對手宣佈或完成了對業務、應用程序、產品、服務或技術的收購；
•適用於本公司業務的新法律法規或對現有法律法規的新解釋；
•會計準則、政策、準則、解釋或原則的變更；
•我們管理層的任何重大變化；
•總體政治和經濟狀況以及我們的市場增長緩慢或負增長；以及
•風險因素包括但不限於上市交易市場中的技術因素，這些因素可能會導致價格波動與宏觀、行業或公司的基本面相符，也可能不符合，包括但不限於散户投資者的情緒(包括可能在金融交易和其他社交媒體網站上表達的情緒)、空頭股數在我們證券中的數量和地位、能否獲得保證金債務、我們普通股的期權和其他衍生品交易以及其他技術性交易因素。
因此，我們不能向您保證活躍的交易市場的流動性，您是否有能力在需要時出售您持有的A類普通股，或您可能獲得的A類普通股的價格。不活躍的市場也可能削弱我們通過出售A類普通股來籌集資金以繼續為運營提供資金的能力，並可能削弱我們以普通股作為對價收購或投資於互補公司、產品或技術的能力。
此外，在過去，在整體市場和某一公司證券的市場價格出現波動後，這些公司經常會被提起證券集體訴訟。例如，2022年3月，我們和我們的某些現任和前任高級管理人員和董事在一起可能的集體訴訟中被起訴，指控他們違反了聯邦證券法，因為他們涉嫌在我們與貝克休斯和其他戰略聯盟的合作伙伴關係、我們的市場潛力以及我們產品的採用方面做出重大錯誤陳述或遺漏。針對我們的證券訴訟可能導致鉅額費用，並轉移我們管理層的注意力和資源。我們未來也可能成為這類訴訟的目標。
賣空者可能會參與旨在壓低我們A類普通股市場價格的操縱活動，這也可能導致相關的監管和政府審查，以及其他影響。
賣空是指出售賣方並不擁有的證券，而是從第三方借入或打算借入的證券，目的是在以後購買價格較低的相同證券，然後返還給貸款人。因此，價格下跌符合A類普通股賣空者的利益。在任何時候，賣空者可能會發布或安排發佈意在製造負面市場勢頭的觀點或特徵。像我們這樣的發行人，其證券的交易歷史或交易量歷來有限，和/或容易受到相對較高的波動性水平的影響，可能容易受到此類賣空者的攻擊。賣空報告可能導致發行人股價波動加劇，並導致監管機構和政府進行調查。2023年4月4日，一份賣空者報告發布，其中包含對我們的某些指控。來自政府組織或其他監管機構的任何調查或正式調查，包括美國證券交易委員會或美國司法部的任何調查，都可能導致我們管理層的時間被大量挪用，並可能對我們的業務和運營結果產生實質性的不利影響。
我們普通股的雙層結構具有將投票權集中在B類普通股持有者手中的效果，限制了您影響公司事務的能力。
我們的B類普通股每股有50票，我們的A類普通股每股有一票。截至2023年4月30日，Siebel先生及相關實體實益擁有我們約87.8%的B類普通股和約21.8%的已發行A類普通股，從而實益擁有股本，約佔我們已發行股本投票權的56.2%。因此，Siebel先生控制着我們的管理和事務，以及所有需要股東批准的事項，包括董事選舉和重大公司交易，如合併或以其他方式出售我們或我們的資產。這種集中控制將限制您在可預見的未來影響公司事務的能力，因此，我們A類普通股的市場價格可能會受到不利影響。
每一股B類普通股將在以下較早的日期自動轉換為一股A類普通股：(1)西貝爾先生去世或喪失工作能力後六個月的日期，(2)西貝爾先生不再作為高級管理人員、僱員、董事或顧問向我們提供服務的六個月後的日期，(3)2040年12月11日，以及(4)大多數當時已發行的B類普通股的持有人指定的日期，作為一個單獨的類別投票。B類普通股持有者未來的轉讓通常會導致這些股票轉換為A類普通股，隨着時間的推移，這將增加那些長期保留其股份的B類普通股持有者的相對投票權。例如，如果Siebel先生在很長一段時間內保留了他持有的大部分B類普通股，他將來可以控制我們A類和B類普通股合併後的多數投票權。作為董事會成員，Siebel先生對我們的股東負有受託責任，必須以他合理地認為符合我們股東最佳利益的方式真誠行事。作為股東，甚至是控股股東，Siebel先生有權為自己的利益投票，這可能並不總是符合我們股東的總體利益。
富時羅素(FTSE Russell)和標準普爾(Standard&Poor‘s)不允許大多數採用雙重或多級資本結構的新上市公司被納入其指數。受影響的指數包括羅素2000指數和標準普爾500指數、標準普爾MidCap 400指數和標準普爾SmallCap 600指數，它們共同構成了標準普爾綜合指數1500。同樣在2017年，領先的股指提供商摩根士丹利資本國際(MSCI)就如何對待無投票權和多類別結構展開了公開諮詢，並暫時禁止新的多類別上市公司進入其某些指數；然而，2018年10月，摩根士丹利資本國際宣佈決定將“具有不平等投票權結構”的股權證券納入其指數，並推出一個新指數，在其資格標準中具體包括投票權。根據已公佈的政策，我們的雙重資本結構將使我們沒有資格被納入某些指數，因此，試圖被動跟蹤這些指數的共同基金、交易所交易基金和其他投資工具將不會投資於我們的股票。此外，其他股指可能也會採取類似行動。鑑於投資資金持續流入尋求跟蹤某些指數的被動策略，被排除在某些股票指數之外可能會排除其中許多基金的投資，並將降低我們的A類普通股對其他投資者的吸引力。因此，我們A類普通股的交易價格和交易量可能會受到不利影響。
我們的A類普通股和B類普通股未來在公開市場上被現有持有者大量出售，可能會導致我們A類普通股的市場價格下跌。
在公開市場上出售我們的A類普通股和B類普通股(在自動轉換為A類普通股後)的大量股票，特別是我們的董事、高管和主要股東的出售，或者對可能發生這些出售的看法，可能會壓低我們A類普通股的市場價格。
此外，截至2023年4月30日，根據我們修訂和重訂的2012年股權激勵計劃，有28,432,805股A類普通股可獲得未償還期權，根據我們的2020年股權激勵計劃，有27,408,618股A類普通股可獲得股權獎勵。我們已經登記了所有A類普通股，在行使未償還期權以及行使或結算我們未來根據證券法可能授予公開轉售的任何期權或其他股權激勵措施後可以發行的A類普通股。因此，只要對A類普通股行使或結算任何此類股權獎勵，這些股票將有資格在公開市場出售，但須遵守適用的證券法。此外，我們的某些股東擁有註冊權，這將要求我們註冊他們擁有的股票，以便在美國公開出售。
出售我們的股票也可能削弱我們通過未來以我們認為合適的價格出售額外的股權證券來籌集資金的能力。這些出售還可能導致我們A類普通股的交易價格下跌，並使您更難出售我們A類普通股的股票。
我們的組成文件和特拉華州法律中的條款可能會阻止或挫敗我們的股東試圖改變我們的管理層或阻礙獲得我們的控股權的努力，因此我們的A類普通股的市場價格可能會更低。
我們的公司註冊證書和章程中有一些條款可能會使第三方難以獲得或試圖收購我們公司的控制權，即使我們的股東認為控制權的變更是有利的。這些規定包括：
•建立一個分類的董事會，不是所有的董事會成員都是一次選舉產生的；
•允許我們的董事會確定董事人數，並填補任何空缺和新設立的董事職位；
•規定董事只有在有理由的情況下才能被免職；
•禁止董事的累積投票權；
•要求以絕對多數票通過修改公司註冊證書和公司章程中的一些條款；
•授權發行“空白支票”優先股，董事會可以用來實施股東權益計劃；
•取消股東召開股東特別會議的能力；
•禁止股東通過書面同意採取行動，這要求所有股東的行動都必須在我們的股東會議上進行；以及
•我們的雙層普通股結構如上所述。
此外，由於我們是在特拉華州註冊成立的，我們受特拉華州公司法第203條的規定管轄，該條款禁止擁有我們已發行有表決權股票15%或更多的人在交易日期後三年內與我們合併或合併，除非合併或合併以規定的方式獲得批准。我們的公司註冊證書或我們的章程或特拉華州法律中任何具有延遲或阻止控制權變更的條款都可能限制我們的股東從他們持有的A類普通股獲得溢價的機會，還可能影響一些投資者願意為我們的A類普通股支付的價格。
我們修訂和重述的公司註冊證書指定特拉華州衡平法院和美利堅合眾國聯邦地區法院(在可執行的範圍內)為我們與我們的股東之間幾乎所有糾紛的獨家法庭，這可能限制我們的股東選擇司法法庭處理與我們或我們的董事、高級管理人員或員工的糾紛。
我們修訂和重述的公司註冊證書規定，除非我們書面同意選擇替代法院，否則該法院是根據特拉華州成文法或普通法提起的下列訴訟或程序的唯一和獨家法院：(1)代表我們提起的任何派生訴訟或訴訟，(2)任何聲稱我們的任何董事、高級管理人員或其他員工違反對我們或我們股東的受託責任的訴訟，(3)根據特拉華州公司法的任何規定對我們提出索賠的任何訴訟，或公司註冊證書或修訂和重述的法律，或(4)主張受內部事務原則管轄的索賠的任何其他訴訟應由特拉華州衡平法院(或，如果衡平法院沒有管轄權，則為特拉華州地區聯邦地區法院)進行，在所有案件中，受法院管轄的是被指定為被告的不可或缺的各方。這一規定不適用於為執行《交易法》規定的義務或責任而提起的訴訟。此外，為了避免不得不在多個司法管轄區對索賠提起訴訟，以及不同法院做出不一致或相反裁決的威脅等考慮因素，我們修訂和重述的公司註冊證書進一步規定，美國聯邦地區法院將成為解決根據證券法提出的任何訴因的獨家論壇。此外，《證券法》第22條規定，聯邦法院和州法院對為執行《證券法》規定的任何義務或責任而提起的所有訴訟具有同時管轄權。因此，州法院和聯邦法院都有管轄權受理此類索賠。雖然特拉華州法院已經確定這種選擇的法院條款在表面上是有效的，幾個州初審法院已經執行了這些條款，並要求主張《證券法》索賠的訴訟必須在聯邦法院提起，但不能保證上訴法院會確認這些條款的可執行性，而且股東仍然可以尋求在專屬法院條款指定的地點以外的地點提出索賠。在這種情況下，我們預計將大力主張我們修訂和重述的公司註冊證書的獨家論壇條款的有效性和可執行性。這可能需要與在其他法域解決這類訴訟相關的大量額外費用，而且不能保證這些規定將由這些其他法域的法院執行。如果法院發現我們修訂和重述的公司註冊證書中的任何一項獨家法院條款在訴訟中不適用或不可執行，我們可能會產生與州法院或州和聯邦法院訴訟證券法索賠相關的進一步重大額外費用，這可能嚴重損害我們的業務、財務狀況、運營結果和前景。
這些排他性論壇條款可能會限制股東在司法論壇上提出其認為有利於與我們或我們的董事、高管或其他員工發生糾紛的索賠的能力，這可能會阻止針對我們和我們的董事、高管和其他員工的訴訟。如果法院發現我們修訂和重述的公司註冊證書中的任何一項獨家法庭條款在訴訟中不適用或不可執行，我們可能會產生與在其他司法管轄區解決爭端相關的進一步重大額外費用，所有這些都可能嚴重損害我們的業務。
如果證券或行業分析師不發表關於我們業務的研究報告或發表不準確或不利的研究報告，我們的A類普通股市場價格和交易量可能會下降。
我們A類普通股的交易市場在一定程度上取決於證券或行業分析師發佈的關於我們或我們業務的研究和報告。分析師的估計是基於他們自己的意見，往往與我們的估計或預期不同。如果跟蹤我們的一位或多位分析師下調了我們的A類普通股評級，或者發表了關於我們業務的不準確或不利的研究報告，我們的證券價格可能會下跌。如果很少有證券分析師開始對我們進行報道，或者如果其中一位或多位分析師停止對我們的報道或未能定期發佈有關我們的報告，對我們證券的需求可能會減少，這可能會導致我們A類普通股的價格和交易量下降。
我們將繼續因遵守影響美國上市公司的法律和法規而產生成本和對管理層的要求，這可能會損害我們的業務。
作為一家在美國上市的上市公司，我們已經產生並預計將繼續產生大量額外的法律、會計和其他費用。此外，與公司治理和公開披露相關的法律、法規和標準的變化，包括美國證券交易委員會和紐約證券交易所實施的法規，可能會增加法律和財務合規成本，並使一些活動更加耗時。這些法律、條例和標準有不同的解釋，因此，隨着監管機構和理事機構提供新的指導，它們在實踐中的適用可能會隨着時間的推移而演變。我們打算投入資源來遵守不斷變化的法律、法規和標準，這種投資可能會導致一般和行政費用的增加，並將管理層的時間和注意力從創收活動轉移到合規活動上。如果我們不遵守新的法律、法規和標準，監管部門可能會對我們提起法律訴訟，我們的業務可能會受到損害。
不遵守這些規則也可能使我們更難獲得某些類型的保險，包括董事和高級人員責任保險，我們可能會被迫接受降低的保單限額和承保範圍，或者產生更高的費用來獲得相同或類似的保險。這些事件的影響也將使我們更難吸引和留住合格的人在我們的董事會、董事會委員會或高級管理人員中任職。
一般風險
如果我們未能維持有效的財務報告披露控制和內部控制制度，我們編制及時準確財務報表或遵守適用法規的能力可能會受到損害。
我們須遵守經修訂的1934年證券交易法或交易法、薩班斯-奧克斯利法案以及紐約證券交易所適用上市標準的規則和條例的報告要求。我們預計這些規章制度的要求將繼續增加我們的法律、會計和財務合規成本，使一些活動變得更加困難、耗時和昂貴，並給我們的人員、系統和資源帶來巨大壓力。
《薩班斯-奧克斯利法案》(Sarbanes-Oxley Act)要求我們保持有效的披露控制和程序以及對財務報告的內部控制。我們正在繼續發展和完善我們的披露控制和其他程序，旨在確保我們在提交給美國證券交易委員會的報告中要求披露的信息在美國證券交易委員會規則和表格中指定的時間段內得到記錄、處理、彙總和報告，並確保根據交易所法案要求在報告中披露的信息得到積累並傳達給我們的主要高管和財務官。我們還在繼續改善對財務報告的內部控制。為了保持和提高我們對財務報告的披露控制和程序以及內部控制的有效性，我們已經並預計將繼續花費大量資源，包括與會計相關的成本和重要的管理監督。
我們目前的控制和我們開發的任何新控制可能會因為我們業務條件的變化而變得不夠充分。此外，會計原則或解釋的變化也可能挑戰我們的內部控制，並要求我們建立新的業務流程、系統和控制來適應這種變化。我們在實施作為上市公司運營所需的制度和控制以及採用相關監管機構授權的會計原則或解釋方面的經驗有限。此外，如果這些新的系統、控制或標準以及相關的流程變化沒有帶來我們預期的好處或沒有按預期運行，可能會對我們的財務報告系統和流程、我們編制及時準確財務報告的能力或財務報告內部控制的有效性產生不利影響。此外，如果我們遇到任何新系統和控制的問題，導致延遲實施或增加糾正可能出現的任何實施後問題的成本，我們的業務可能會受到損害。
此外，我們在財務報告披露控制和內部控制方面的弱點可能會在未來被發現。任何未能制定或維持有效控制，或在實施或改善過程中遇到任何困難，都可能損害我們的業務，或導致我們未能履行我們的報告義務，並可能導致我們重報以往期間的財務報表。任何未能對財務報告實施和保持有效的內部控制也可能對定期管理評估和年度獨立註冊會計師事務所認證報告的結果產生不利影響，這些報告涉及我們財務報告內部控制的有效性，我們必須在我們提交給美國證券交易委員會的定期報告中包括這些內容。無效的披露控制和程序以及財務報告的內部控制也可能導致投資者對我們報告的財務和其他信息失去信心，這可能會對我們A類普通股的交易價格產生負面影響。此外，如果我們無法繼續滿足這些要求，我們可能無法繼續在紐約證券交易所上市。
根據第404條，我們必須由管理層提交一份報告，其中包括我們對財務報告的內部控制的有效性。這項評估包括披露我們管理層在財務報告內部控制方面發現的任何重大弱點。我們的獨立註冊會計師事務所也被要求正式證明我們對財務報告的內部控制的有效性。我們遵守第404條要求我們產生大量的會計費用，並花費大量的管理努力。我們目前有一個外部審計小組，並聘請了額外的會計和財務人員。我們可能需要僱用更多具有適當上市公司經驗和技術會計知識的會計和財務人員，並更新必要的系統和流程文件，以執行遵守第404條所需的評估。任何未能對財務報告保持有效的披露控制和內部控制都可能對我們的業務、財務狀況和運營結果產生不利影響，並可能導致我們A類普通股的市場價格下降。
我們可能會捲入對我們的業務產生負面影響的法律程序。
我們不時涉及法律程序和在正常業務過程中出現的索賠，例如我們的客户就商業或知識產權糾紛提出的索賠，或者我們現任或前任員工提出的僱傭索賠。訴訟可能會導致鉅額成本，並可能分散管理層的注意力和資源，這可能會嚴重損害我們的業務、財務狀況和運營結果。保險可能不包括此類索賠，可能無法提供足夠的款項來支付解決一項或多項此類索賠的所有費用，並且可能無法繼續以我們可以接受的條款提供保險(包括增加保費或強制實施大筆免賠額或共同保險要求)。對我們提出的未投保或保險不足的索賠可能會導致意想不到的成本，可能會損害我們的業務、財務狀況和運營結果。此外，我們不能確定我們現有的保險範圍和錯誤和遺漏保險將繼續以可接受的條款提供，或者我們的保險公司不會拒絕未來的任何索賠。
災難性的事件可能會擾亂我們的業務。
如果發生任何災難性事件，包括地震、火災、洪水、海嘯或其他天氣事件(其中許多事件因全球氣候變化而變得更加嚴重和頻繁)、停電、電信故障、軟件或硬件故障、流行病(如新冠肺炎大流行)、政治動盪、地緣政治不穩定、網絡攻擊、戰爭或恐怖襲擊，都可能導致我們的服務長期中斷。特別是，我們的美國總部位於舊金山灣區，該地區以地震活動和野火聞名，如果發生地震或其他重大自然災害，我們的保險範圍可能不會賠償我們可能發生的損失。此外，恐怖主義行為可能會對互聯網或整個經濟造成破壞。即使有我們的災難恢復安排，我們的服務也可能中斷。如果我們的系統因自然災害或其他事件而出現故障或受到負面影響，我們向客户交付C3人工智能軟件的能力將受到損害，或者我們可能會丟失關鍵數據。如果我們無法制定足夠的計劃，以確保我們的業務職能在災難期間和災難發生後繼續運營，並在發生災難或緊急情況時成功執行這些計劃，我們的業務將受到損害。
項目1B。未解決的員工意見
沒有。
項目2.財產
我們目前的主要行政辦公室位於加利福尼亞州雷德伍德城，根據一份2033年3月到期的租約，該辦公室佔地約283,015平方英尺。截至2023年4月30日，我們已根據本租約分幾個階段收購了217,522平方英尺的空間。本租賃其他階段的租賃開始日期將在業主將額外的租賃空間交付給我們時確定。
我們在世界各地為員工租賃了14個辦公室，包括弗吉尼亞州泰森斯、紐約、伊利諾伊州芝加哥、得克薩斯州休斯頓、佐治亞州亞特蘭大、澳大利亞悉尼、法國巴黎、德國慕尼黑、意大利羅馬、荷蘭阿姆斯特丹、新加坡、英國倫敦、墨西哥瓜達拉哈拉和印度班加盧市。
我們租賃了所有的設施，沒有任何不動產。隨着我們繼續增加員工並在地理上擴張，我們打算在未來獲得更多的空間。我們相信我們的設施是足夠的，適合我們目前的需要，如果需要的話，我們將提供合適的額外或替代空間來容納我們的業務。
項目3.法律程序
我們在正常業務過程中會受到各種法律程序和索賠的影響。雖然這些和其他索賠的結果不能確切地預測，但我們不認為當前問題的最終解決將對我們的業務、財務狀況、運營結果或現金流產生實質性的不利影響。然而，根據特定糾紛的性質和時間，不利的解決方案可能會對我們當前或未來的運營或現金流結果產生重大影響。
有關我們的法律程序的説明，請參閲附註7.承付款和或有事項--法律訴訟在本年度報告Form 10-K中其他部分包含的合併財務報表中。
項目4.礦山安全披露
沒有。
第II部
項目5.註冊人普通股市場、相關股東事項和發行人購買股權證券
普通股市場信息
我們的A類普通股在紐約證券交易所(“NYSE”)交易，代碼為“AI”。A類普通股和B類普通股的股份相同，但投票權、轉換權和轉讓權不同。A類普通股每股享有一票投票權。B類普通股每股有50票的投票權。A類和B類普通股的面值為每股0.001美元，除非另有説明，否則在本年度報告10-K表格中稱為普通股。普通股持有人有權獲得董事會可能不時宣佈的任何股息。
根據股東的選擇，B類普通股可以隨時轉換為A類普通股。每一股B類普通股將在下列時間中最早的一天自動轉換為一股A類普通股：(1)希貝爾先生去世或喪失工作能力6個月後的日期；(2)希貝爾先生不再作為高級管理人員、僱員、董事或顧問向公司提供服務的6個月後的日期；(3)2040年12月11日，即首次公開募股完成20週年；或(Iv)B類普通股當時已發行普通股的大多數持有人指定的日期，作為一個單獨的類別投票。B類普通股持有者未來的轉讓通常會導致這些股票轉換為A類普通股。參考附註9.股東權益，在下列合併財務報表附註第二部分，項目8，“財務報表和補充數據”，以討論我們轉換B類普通股的事宜。
紀錄持有人
截至2023年6月6日，我們A類普通股的登記股東有140人。由於我們的許多A類普通股由經紀人和其他機構代表股東持有，我們無法估計這些記錄持有者代表的股東總數。
股利政策
我們從未宣佈或支付過我們普通股的任何股息。我們目前打算保留所有可用資金和未來的任何收益，用於我們業務的運營和擴展。因此，我們預計在可預見的未來不會宣佈或支付股息。未來任何股息的支付將由我們的董事會酌情決定，並將取決於我們的經營結果、資本要求、財務狀況、前景、合同安排、任何債務協議中對股息支付的任何限制以及我們的董事會可能認為相關的其他因素。
性能圖表
就1934年修訂的《證券交易法》(下稱《交易法》)第18節而言，本業績圖表不應被視為“徵集材料”或已向證券交易委員會(“美國證券交易委員會”)“存檔”，或受該條款下的責任約束，也不應被視為通過引用被納入我們根據證券法或交易法提交的任何文件中。
下圖比較了自2020年12月9日(A類普通股在紐約證券交易所開始交易之日)以來我們A類普通股股東的累計總回報與同期S指數和S信息技術指數的累計總回報。假設在2020年12月9日收盤時對我們的A類普通股和每個指數進行了100美元的投資(包括所有股息的再投資)，並跟蹤其相對錶現至2023年4月30日。我們A類普通股的首次公開募股價格為每股42.00美元，2020年12月9日收盤價為92.49美元。
所顯示的回報是基於歷史結果，並不是為了暗示未來的表現。
股權證券的未登記銷售
沒有。
發行人購買股票證券
下表包含了我們在截至2023年4月30日的三個月內回購我們的A類普通股的相關信息(以千為單位，但不包括每股和每股金額)。
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| 購買的股份總數(1) | | 每股平均支付價格 | | 作為公開宣佈的計劃的一部分購買的股票總數 | | 根據該計劃可能購買的股票的近似美元價值 (2) |
| 2023年2月1日-2月28日 | — | | | $ | — | | | — | | | $ | 85,000 | |
| 2023年3月1日-3月31日 | 3,884 | | | 4.56 | | | — | | | $ | 85,000 | |
| 2023年4月1日-4月30日 | 9,315 | | | 10.56 | | | — | | | $ | 85,000 | |
| 總計 | 13,199 | | | $ | 9.59 | | | — | | | |
(1)A類普通股包括我們根據僱員股票期權協議的條款，在僱傭終止時從前僱員手中回購的未歸屬A類普通股。我們以各自的原始行使價從前員工手中購買了這些股票。
(2)在2021年12月，我們的董事會批准了一項股票回購計劃，在18個月內回購最多1.00億美元的A類普通股流通股。看見附註9.股東權益以獲取更多信息。根據該計劃，我們可以根據適用的證券法，在公開市場或通過私下協商的交易購買股票。股票回購的時間和實際金額將取決於幾個因素，包括價格、資本可獲得性、監管要求、替代投資機會和其他市場狀況。截至2023年4月30日，根據該計劃，仍有8500萬美元可用於未來的回購。
第六項。[已保留]
項目7.管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析
以下對我們財務狀況和經營結果的討論和分析應與我們的合併財務報表和本年度報告10-K表格中其他部分的相關附註一起閲讀。本次討論，特別是關於我們未來的經營結果或財務狀況、業務戰略和計劃以及未來經營的管理目標的信息，包括涉及風險和不確定性的前瞻性陳述，如本年度報告Form 10-K中“關於前瞻性陳述的特別説明”所述。您應在10-K表格年度報告第I部分第1A項下的“風險因素”標題下查看披露，討論可能導致我們的實際結果與這些前瞻性陳述中預期的結果大不相同的重要因素。除非上下文另有要求，本報告中所有提及的“C3.ai”、“C3 AI”、“公司”、“We”、“Our”、“Us”或類似術語均指C3.ai，Inc.及其子公司。
除另有説明外，凡提及特定年份、季度、月份或期間，均指截至4月30日的本公司財政年度及該等財政年度的相關季度、月份及期間。
以下是關於我們截至2023年4月30日的財年與截至2022年4月30日的財年的財務狀況和運營結果的討論。關於截至2022年4月30日的財政年度與截至2021年4月30日的財政年度的財務狀況和經營結果的討論，可在本公司財務狀況和經營結果的討論和分析中找到，見本公司財務狀況和經營成果的討論表格10-K的年報截至2022年4月30日的財年，該公司於2022年6月23日向美國證券交易委員會(Securities and Exchange Commission，簡稱美國證券交易委員會)提交了文件。
概述
C3 AI是一家企業級AI應用軟件公司。
我們構建了一系列集成的軟件應用程序，使我們的客户能夠跨任何基礎設施快速開發、部署和運行大型企業人工智能應用程序。客户可以在所有主要的公共雲基礎架構、私有云或混合環境上部署C3 AI解決方案，也可以直接在其服務器和處理器上部署。我們提供四個主要的軟件解決方案系列，統稱為我們的C3 AI軟件：
•C3 AI平臺，我們的核心技術是一個全面的端到端應用程序開發和運行時環境，旨在允許我們的客户快速設計、開發和部署任何類型的企業人工智能應用程序。
•C3 AI應用，使用C3 AI平臺構建，是一個預先構建的、可擴展的、行業特定的和應用特定的SaaS企業AI應用程序組合，可以快速安裝和部署。
•C3生成式AI產品套件，我們的最新創新，結合了LLMS、產生式人工智能、強化學習、自然語言處理和C3 AI平臺的實用程序，以快速定位、檢索和呈現信息、不同的數據存儲、應用程序和企業信息系統。
•C3 AI Ex機器是一種無代碼的ML解決方案，為公民數據科學家提供雲本地完整的端到端能力，連接到不同的數據源和類型，使業務分析師能夠快速執行數據科學任務，如構建、配置、培訓和可視化AI模型。
這些解決方案和我們獲得專利的模型驅動架構使組織能夠簡化和加快企業人工智能應用程序的開發、部署和管理。我們大大降低了人工智能軟件工程問題的工作量和複雜性。
我們如何創造收入
我們的收入主要來自軟件訂閲的銷售，在截至2023年、2022年和2021年4月30日的財年中，軟件訂閲分別佔我們總收入的86%、82%和86%。我們的雲本地軟件產品允許我們管理、更新和監控軟件，無論軟件是部署在我們的公共雲環境中，還是部署在我們客户的自我管理的私有云或公共雲環境中，還是部署在混合環境中。我們的訂閲合同通常是不可取消和不可退款的。
從歷史上看，我們主要在合同期限內按應計費率或基於消費安排的使用基礎上確認訂閲收入。此外，客户通常為生產使用我們的C3人工智能軟件支付基於使用情況的運行時間費用，以獲得指定的容量級別。選擇在我們的雲環境中運行軟件的客户需要支付我們的雲提供商收取的託管費用。我們宣佈了一種新的基於消費的定價模式，從試點階段開始，包括開發人員無限制地訪問C3 AI平臺、一個C3 AI應用程序和COE支持服務。在試運行階段結束後，如果客户在一個月中使用的vCPU或vGPU小時數超過指定數量，則客户可以選擇轉換為C3 AI軟件的按月合同，並收取最低費用和超額費用。客户可以選擇承諾一年、兩年或三年的期限。我們的訂閲還包括我們的維護和支持服務。此外，我們還通過我們的C3 AI COE提供高級待命支持服務，該服務在購買時作為訂閲的一部分包括在內。
我們還從專業服務中獲得收入，主要包括實施服務、培訓和優先工程服務。在截至2023年4月30日、2022年和2021年4月30日的財年，專業服務收入分別佔14%、18%和14%。我們的專業服務包括現場和遠程服務，包括培訓、應用程序設計、項目管理、系統設計、數據建模、數據集成、應用程序設計、開發支持、數據科學以及應用程序和C3 AI軟件管理支持。專業服務費是根據執行具體任務所需的努力程度確定的，服務通常是以固定費用合同方式提供的，確定了交付目標，期限不到12個月。我們在提供服務的過程中確認我們的專業服務帶來的收入。
在截至2023年4月30日的財年，我們的總收入增長到2.668億美元，與上一財年相比增長了6%。在截至2023年4月30日的財年，我們的訂閲收入增長到2.304億美元，與上一財年相比增長了11%。
入市戰略
我們的市場進入戰略歷來專注於在各自行業或公共部門被公認為領導者的大型組織，這些組織正試圖通過數字化轉型來解決複雜的業務問題。這些大型組織或燈塔客户包括石油和天然氣、電力和公用事業、航空航天和國防、工業產品、生命科學和金融服務等行業的公司和公共機構。這導致C3 AI為全球一些最大、最複雜的企業AI應用程序提供動力。這些燈塔客户是其特定行業中其他潛在客户的證明點。因此，我們擁有一個相對較少的大型組織的客户羣，這些組織產生了較高的平均訂閲合同總價值，但我們預計，隨着時間的推移，隨着更多的客户基於這些燈塔客户提供的證據點採用我們的技術，這些客户代表的收入佔總收入的百分比將會下降。由於我們的C3人工智能平臺和我們的許多其他C3人工智能軟件是行業不可知的，我們也希望隨着我們的增長擴展到其他行業。
在2023財年第二季度，我們宣佈對我們的上市戰略進行更改，包括讓新客户以較小的初始合同規模使用我們的產品，並根據他們每月消耗的vCPU和vGPU小時數來支付服務費用。客户通常從為期兩個季度的試點開始，其中包括將C3人工智能平臺、C3人工智能應用程序和所需產品引入其環境所需的必要資源，並接受必要的培訓，以在生產中操作和維護產品。試用期結束後，客户將使用vCPU和vGPU小時數作為計算付款的指標，按月支付費用和超額費用。客户能夠在試點結束後立即實現業務價值，並在隨後的幾個季度中以自己的速度增長。
獲取新客户和擴大現有客户的業務是我們推向市場的努力的目的，並推動我們的增長。使新客户和現有客户獲得成功是我們長期成功的關鍵。在我們幫助客户解決他們的初始使用案例後，他們通常會發現運營中的增量機會，並擴大他們對我們產品的使用。增加的參與度通過vCPU使用率增加、C3 AI軟件訂閲量增加以及用於內部AI應用程序開發的C3 AI平臺訂閲量來衡量。
我們客户業務的規模和複雜程度表明了我們產品的靈活性、速度和規模，並最大限度地發揮了客户的潛在價值。為了成為我們的客户(通常是行業領先者)的可信合作伙伴，我們部署了一支由C3人工智能人員和合作夥伴組成的充滿動力和受過高等教育的團隊。我們進入市場主要是利用我們的直銷隊伍。我們還與一些進入市場的合作伙伴補充和補充我們的銷售隊伍。
•行業合作伙伴。我們制定了一項聯盟計劃，與各自行業的公認領導者合作，如貝克休斯、富達國家信息服務公司(Fidelity National Information Services)和雷神公司(Raytheon)，以開發、營銷和銷售基於C3 AI平臺或與C3 AI平臺緊密集成的解決方案。
•超大規模雲和基礎設施。我們已經與包括亞馬遜網絡服務、Microsoft Azure和谷歌雲在內的超大規模雲提供商建立了全球戰略入市聯盟。此外，我們還與領先的硬件基礎設施提供商建立了戰略聯盟，以提供針對他們的技術進行優化的軟件。這些合作伙伴包括惠普企業和英特爾。這些合作伙伴提供基礎設施解決方案、數據管理和處理服務或硬件和網絡設備(例如物聯網網關)，以支持C3.ai產品的實施並補充C3 AI的產品。
•諮詢和服務合作伙伴。我們與許多專門從事企業人工智能實施的系統集成商合作。
•獨立軟件供應商。我們與獨立軟件供應商合作，開發、營銷和銷售基於C3 AI平臺或與C3 AI平臺緊密集成的應用程序解決方案。
客户數量和產品採用率
我們將客户實體定義為作為與我們簽約的一方的最終父方的每個實體。我們通常與包括多個運營實體或部門的客户實體簽訂企業範圍的協議。我們的客户構成是多樣化的，包括不同購買決策和定價模式的不同細分客户。我們提供廣泛的產品和服務，這導致了複雜的銷售掛毯。
在我們的歷史進程中，我們不斷創新我們的產品供應，擴大我們的市場覆蓋範圍，並發展我們的商業模式，以更好地服務於不斷增長的客户的需求和用例。今天，我們與客户的關係採取了無數不同的形式，從向個人數據科學家發放25美元的C3 AI Ex Machina許可證，到企業級有限時間試驗和試點，再到C3 AI應用程序和/或C3 AI平臺的數百萬美元的企業範圍內的長期協議。此外，我們客户羣中使用我們的應用程序和/或他們在我們平臺上構建的應用程序的各個部門和部門的數量也有所增加。轉向我們新的基於消費的定價模式，雖然是我們業務發展的正確模式，但也為我們的客户關係增加了另一種排列。雖然我們的大部分新業務量包括產品試用，然後是基於消費的定價，但在某些情況下，我們繼續使用我們歷史上的定價模式，包括擴大現有協議和續簽。我們還擁有強大的經銷商關係，他們將我們的解決方案銷售給他們的最終客户。
雖然這看起來可能過於複雜，但實際上卻相當複雜。我們在客户安排上的靈活性表明我們與客户合作的靈活性，並通過對客户最方便的合同協議和定價安排提供增值產品和解決方案，同時也實現了C3 AI的盈利和增長。
隨着時間的推移，我們盡最大努力提供季度客户計數作為代理，以突出客户對我們產品和服務的採用和接受。
儘管如此，C3 AI銷售掛毯中的多樣性、客户類型、廣泛的產品和解決方案、合同條款的差異、我們與經銷商的關係以及價格範圍，如果將它們加在一起形成有意義的數字，以便從一個季度與下一個季度進行比較，並不能完全闡明用例的深度和廣度以及我們的產品和解決方案提供的增值。
為了幫助我們更好地闡明我們的客户羣和使用案例的增長，我們聘請了外部顧問來推薦一種一致的、依賴於系統數據且可重現的最佳實踐客户統計方法。作為審查的結果，我們決定更改我們的定義，以更好地反映我們客户的活動數量和級別，我們現在將其定義為客户參與度：
1.對於包括付費試用、一次性、訂用和專業服務產品在內的產品和服務，我們按SKU計算在給定時間段內產生收入的唯一聯繫客户(即，如果簽約客户在一段時間內跨四個SKU產生收入，則將計為四次客户接觸)。
2.對於根據客户應用我們的解決方案的獨特資產定價的產品，我們按產品使用的客户資產計算不同的生產應用。
3.對於經銷商和聯邦客户，我們統計經銷商最終客户的數量和使用我們解決方案的聯邦部門的數量。
基於新方法，我們對客户參與度的最佳估計如下：
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| 2022年4月30日 | | 2022年7月31日 | | 2022年10月31日 | | 2023年1月31日 | | 2023年4月30日 |
| 修正後的計算 | 212 | | 223 | | 223 | | 247 | | 287 |
根據先前的計算方法，我們的歷史客户計數如下：
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| 2022年4月30日 | | 2022年7月31日 | | 2022年10月31日 | | 2023年1月31日 | | 2023年4月30日 |
| 先驗計算 | 223 | | 228 | | 236 | | 236 | | 244 |
關鍵業務指標
我們監控剩餘的績效義務或RPO，將其作為關鍵指標來幫助我們評估業務健康狀況、識別影響我們增長的趨勢、制定目標和目的，並做出戰略決策。RPO不一定是未來收入增長的指標，因為它沒有考慮客户消費的時間或其消費超過其合同能力的情況。此外，RPO受到多個因素的影響，包括續訂時間、購買額外容量的時間、平均合同條款和季節性。由於這些因素，審查RPO與本年度報告Form 10-K中其他地方披露的收入和其他財務指標一起非常重要。截至2023年4月、2023年4月和2022年4月，RPO分別為3.814億美元和4.774億美元。我們將進入市場的戰略從基於訂閲的定價模式轉變為通常針對新客户的基於消費的定價模式。雖然這一過渡的直接影響會降低收入增長和RPO，但我們相信中長期影響為收入增長和RPO提供了實質性的加速器。
RPO代表我們尚未確認的合同未來收入的金額，包括遞延收入和將在未來期間開具發票並確認為收入的不可註銷合同金額。截至2023年4月30日，我們的RPO包括4790萬美元的遞延收入和3.335億美元的不可取消合同承諾。截至2022年4月30日，我們的RPO包括4910萬美元的遞延收入和4.283億美元的不可取消合同承諾。
RPO不包括與績效義務和基於使用情況的特許權使用費相關的金額，這些特許權使用費在交付時開具和確認。這主要包括一些收入合同期限內基於每月使用量的運行時間和託管費用。RPO還排除了我們的戰略合作伙伴未來的任何轉售承諾，直到這些最終客户合同簽署。截至2023年4月30日和2022年4月30日，未包括在RPO中的可取消積壓分別為4020萬美元和3940萬美元。
影響我們業績的因素
我們相信，我們未來的成功和財務業績取決於許多因素，這些因素為我們的業務帶來了重大機遇，但也帶來了風險和挑戰，包括下文和本年度報告10-K表題為“風險因素”第一部分第1A項中討論的因素，我們必須成功地解決這些因素，以維持我們的增長，改善我們的經營業績，並建立和保持盈利能力。
客户獲取、保留和擴展
我們專注於繼續擴大我們的客户基礎，通過解決多個部門和部門的新用例、增加用户以及開發和部署其他應用程序來留住現有客户並擴大客户對我們的C3 AI軟件的使用。所有這些因素都增加了我們的C3人工智能軟件的採用率和與客户業務的相關性，並因此增加了他們的運行時使用量。
我們建立了以客户為中心的文化，並實施了旨在推動客户成功的積極計劃和流程。其中包括強大的客户支持和成功功能。例如，作為我們訂閲產品的一部分，我們為我們的客户提供建立CoE的能力，訪問我們在應用程序開發、數據集成和數據科學等關鍵技術領域的經驗豐富和專業的資源，以加速並確保我們的客户在我們的C3 AI平臺上成功開發應用程序。我們通過多項活動密切監控每個客户賬户的運行狀況和狀態，包括實時監控、向管理層提交每日和每週報告，以及與客户進行季度評估。
我們還打算吸引多個行業的新客户，這些行業目前我們的業務有限，但代表着非常大的市場機會，如電信、製藥、智慧城市、交通和醫療保健等。
從歷史上看，我們擁有較大訂閲合同總價值的客户數量相對較少。因此，根據獲取客户的時間、產品組合的變化以及合同期限、續訂或終止，收入增長可能會有很大差異。我們預計，隨着組織解決數字化轉型的重要性，客户數量將比前幾個財年有所增加。平均總訂閲合同價值以及燈塔客户代表的收入佔總收入的百分比正在下降，我們預計隨着我們重組銷售組織和擴大市場合作夥伴生態系統以有效應對中小型和大型企業的銷售機會，這些收入將繼續下降。
展望未來，我們預計將通過我們基於消費的定價模式吸引更喜歡訂閲C3 AI平臺和C3 AI應用程序的新客户。有關進一步討論，請參閲本年度報告第二部分第7項的表格10-K中題為“市場戰略概覽”的章節。
技術創新
我們打算繼續投資於我們的研發能力，以擴展我們的C3人工智能軟件，在現有客户範圍內擴張，並獲得新客户。我們在研發方面的投資推動了核心技術創新，並將新產品推向市場。我們的模型驅動架構使我們和我們的客户能夠通過構建新的應用程序以及擴展和增強當前C3 AI軟件的特性和功能來快速處理新的用例。通過投資使我們的C3 AI平臺上的應用程序開發變得更容易，我們的客户已經成為活躍的開發人員。在我們的支持下，我們的客户已經開發和部署了目前在C3 AI平臺上生產和運行的近三分之二的應用程序。研發支出推動了我們現有C3 AI平臺的增強。
我們預計在未來幾年將繼續在產品創新方面保持高水平的投資，因為我們將繼續推出新的應用程序，以滿足新的行業用例，以及C3 AI軟件的新特性和功能。隨着我們的業務向更長遠的方向發展，我們預計研發支出佔總收入的百分比將會下降。
品牌意識
我們認為，我們正處於一個巨大且不斷擴大的人工智能數字轉型市場的早期階段。雖然過去幾年我們在品牌知名度方面投入了大量資金，但最近我們減少了在品牌知名度方面的支出，但繼續在市場教育、戰略付費媒體和思想領導力方面進行投資。我們通過數字、廣播、户外、機場和平面廣告；虛擬和實物活動，包括我們的C3 Transform年度用户大會；以及C3 AI Live，一系列直播活動，有C3 AI客户、C3 AI合作伙伴和C3 AI專家參與，包括AI、ML和數據科學。
在短期內，隨着我們在建立C3 AI的品牌和聲譽以及我們的業務規模方面不斷取得進展，我們預計營銷支出佔總收入的百分比將下降。
發展我們的入市和合作夥伴生態系統
除了我們現場銷售組織的活動外，我們在吸引新客户方面的成功將取決於我們擴大戰略合作伙伴生態系統的能力以及他們所服務的行業垂直市場的數量。我們的戰略市場聯盟極大地擴展了我們的全球影響力。我們最著名的合作伙伴包括貝克休斯、FIS、微軟和谷歌。每個戰略合作伙伴都是各自行業的領導者，擁有龐大的客户基礎和廣泛的營銷、銷售和服務資源，我們可以利用這些資源來吸引和服務世界各地的客户。使用我們的C3 AI平臺作為開發套件，我們利用我們的模型驅動架構，根據我們的行業領導者客户羣和行業合作伙伴的需求，高效地構建新的跨行業和特定於行業的應用程序。我們與戰略合作伙伴的戰略是建立一個重要的用例，並證明我們的C3人工智能平臺的價值，在我們參與的每個行業中都有一個旗艦客户。我們已經與我們在石油和天然氣領域的戰略垂直行業合作伙伴Baker Hughes以及我們的標誌性全球客户一起做到了這一點，其中一些客户正在部署C3人工智能技術，以優化其上游、中游和下游業務在全球範圍內的數千項關鍵資產。我們與每個合作伙伴建立正式的銷售和營銷計劃，包括具體的銷售目標和專門的預算，並與這些合作伙伴密切合作，確定特定的目標客户。我們打算擴大與每個合作伙伴的業務，並在擴大我們服務的垂直市場時增加更多的合作伙伴。作為我們客户獲取戰略的一部分，我們還為我們的應用程序提供創收試點。
2019年6月，我們與貝克休斯簽訂了一份為期三年的協議，作為石油和天然氣行業的主要客户和合作夥伴。這項安排包括為他們自己的業務訂閲我們的C3 AI平臺(我們在下文中稱為直接訂閲費)、Baker Hughes在石油和天然氣行業向全球轉售我們的產品的獨家權利，以及在其他行業轉售我們的產品的非獨家權利。根據這項安排，貝克休斯在截至2020年4月30日、2021年和2022年4月30日的財年中，分別向我們做出了最低、不可取消的總收入承諾，分別為5000萬美元、1.0億美元和1.7億美元。Baker Hughes的收入承諾包括每年3950萬美元的直接訂閲費，其餘收入將來自Baker Hughes銷售部門轉售我們的解決方案。在截至2020年4月30日的財政年度內，我們將直接認購協議第一年的全部價值以及貝克休斯通過經銷商安排帶來的交易價值確認為收入。這一安排於2020年6月修訂，將期限再延長兩年，總計五年，到期日在截至2024年4月30日的財年，並將貝克休斯承諾的年度金額分別修改為5330萬美元、7500萬美元、1.25億美元和1.5億美元，分別截至2021年、2022年、2023年和2024年4月30日的財年。我們有義務向Baker Hughes支付超過這些最低收入承諾的產品和服務訂閲的銷售佣金。
我們和貝克休斯在2021年10月修訂了這一安排，將期限再延長一年，總計六年，到期日在截至2025年4月30日的財年，將貝克休斯的年度承諾金額修改為8,500萬美元，在截至2024年4月30日的財年為1.1億美元，在截至2025年4月30日的財年為1.25億美元，並修改安排的結構，以激勵貝克休斯銷售我們的產品和服務。從截至2023年4月30日的財政年度開始，直到2023年1月貝克休斯安排被進一步修訂(如下所述)，貝克休斯的年度承諾因我們在2021年10月至2023年1月期間從某些客户那裏產生的任何收入而減少。我們承認，貝克休斯在截至2022年4月30日的財年實現了最低年收入承諾，並在截至2021年10月31日的財季將1600萬美元的銷售佣金確認為與這一安排相關的遞延成本，這些佣金將在預期的五年內攤銷。
我們和貝克休斯在2023年1月進一步修訂和擴大了這一安排。根據這一修訂後的安排，貝克休斯對我們的付款頻率加快，貝克休斯獲得了擴大的經銷商權利，我們將提供更多的產品和服務。通過消除我們從某些客户那裏產生的任何收入的潛在可變對價(截至2022年4月30日的可變對價為4930萬美元)，這項安排的整體交易價格增加了3250萬美元。如果貝克休斯超過某些門檻，對價金額可能會增加。我們還向Baker Hughes提供了在支付續約費後延長訂閲期限的選項。
我們與Baker Hughes相關的RPO，包括直接訂閲和經銷商安排，包括截至2023年4月30日的20萬美元遞延收入和1.619億美元的不可取消合同承諾，以及截至2022年4月30日的230萬美元遞延收入和2.129億美元的不可取消合同承諾。
我們不定期從Baker Hughes購買服務，以支持我們的最終客户與我們的合同相關的客户。這些成本在合併經營報表中記為訂閲收入成本。
國際擴張
企業人工智能軟件的國際市場機會很大，而且還在不斷增長，我們相信有一個重要的機會來繼續發展我們的國際客户基礎。我們相信，隨着國際上對數字轉型和企業人工智能軟件好處的認識不斷增強，對我們的C3人工智能軟件的需求將繼續增長。我們計劃繼續進行投資，通過增加我們在國際市場的直銷團隊，並與戰略合作伙伴補充直銷努力，以顯著擴大我們的覆蓋範圍和市場覆蓋範圍，從而在地理上進行擴張。在截至2023年4月30日、2022年和2021年4月30日的財年中，我們分別約有21%、22%和35%的總收入來自國際客户。
宏觀經濟形勢和新冠肺炎疫情的影響
我們的業務和財務狀況一直並可能繼續受到不利宏觀經濟狀況和不確定性的影響，包括勞動力短缺、供應鏈中斷、通脹、更高的利率以及資本市場的波動或波動，這些都導致客户優化消費、合理化預算和優先考慮現金流管理。
從2020年1月開始，新冠肺炎疫情已經在全球範圍內造成了普遍的商業中斷。新冠肺炎大流行，包括任何新的變種，可能在多大程度上繼續直接或間接影響一般市場狀況或我們的業務、運營結果、現金流和財務狀況，取決於不確定的未來發展。由於全球商業中斷，新冠肺炎大流行對我們在2022年、2021年和2020年達成新的和額外的商業協議產生了重大不利影響，隨着大流行病的影響繼續減弱，可能會繼續構成挑戰。
我們將繼續評估宏觀經濟總狀況和新冠肺炎疫情對我們業務影響的性質和程度。如需進一步討論，請參閲本年度報告表格10-K第一部分第1A項中題為“風險因素”的部分。
經營成果的構成部分
收入
訂閲收入。我們的訂用收入主要包括定期許可證、準備就緒的CoE支持服務、我們的應用程序的試用和試行，以及軟件即服務產品。銷售我們的定期許可證使我們的客户有權在合同期限內在其自己的雲實例或其內部硬件基礎設施上使用我們的軟件。我們還通過我們的COE提供優質的現成服務。我們的軟件即服務產品的銷售包括在合同期限內使用我們的軟件的權利。我們的訂閲合同通常是不可取消和不可退還的，我們在合同期限內按費率確認收入。此外，客户還需要為我們的C3 AI軟件支付特定容量級別的基於使用情況的運行時費用。我們的訂閲還包括我們的維護和支持服務，其中包括對軟件的關鍵和持續更新，這些更新對於在合同期限內維護軟件的預期實用程序是不可或缺的。我們的軟件訂閲與維護和支持服務是高度相互依賴和相互關聯的，在合同範圍內代表着一項獨特的履行義務。我們目前有一小部分公用事業客户在永久許可模式下許可我們的產品，我們預計某些客户由於其特定的合同要求，這種情況可能會在可預見的未來繼續下去。
專業服務收入。我們的專業服務收入主要包括實施服務、培訓和優先工程服務。我們提供全方位的現場和遠程專業服務支持，包括培訓、應用程序設計、項目管理、系統設計、數據建模、數據集成、應用程序設計、開發支持、數據科學以及應用程序和C3 AI軟件管理支持。專業服務費是根據執行特定任務所需的努力程度確定的，通常是一種固定費用合同，規定了交付目標，期限不到12個月。在某些情況下，尋求從其C3 AI Suite或C3 AI應用程序訂閲和工程服務中獲得更多實用程序的客户將優先開發和修改軟件功能，這些功能通常是我們產品路線圖的一部分，但會加速。
收入成本
訂閲收入的成本。訂閲收入成本主要包括與薪酬相關的成本，包括生產環境、支持和COE員工、我們的C3 AI軟件託管(包括向外部雲服務提供商支付)的工資、獎金、福利、基於股票的薪酬和其他相關費用，以及為設施分配的管理費用和折舊。
專業服務收入的成本。專業服務收入的成本主要包括薪酬，包括工資、獎金、福利、基於股票的薪酬以及與我們的專業服務人員、第三方系統集成合作夥伴相關的其他相關成本，以及為設施分配的管理費用和折舊。
毛利和毛利率
毛利等於總收入減去總收入成本。毛利是指毛利佔總收入的百分比。我們的毛利率在歷史上一直在波動，並可能根據許多因素繼續在不同時期波動，這些因素包括我們在任何給定時期銷售產品的時間和組合以及我們銷售到的地區。隨着我們繼續投資並繼續擴大業務規模，我們的訂閲毛利可能會隨着時間的推移而發生變化。由於我們在履行固定價格協議時使用我們自己的資源和第三方系統集成合作夥伴，我們的專業服務毛利率也可能會在不同時期出現變化。
運營費用
我們的運營費用包括銷售和市場營銷、研發以及一般和行政費用。我們預計，隨着我們繼續投資以發展業務，我們的運營費用佔總收入的百分比將會增加。從長期來看，我們預計這些百分比將穩定下來，然後隨着我們業務的成熟而下降。
銷售部和市場部。銷售和營銷費用包括與廣告、媒體、營銷、促銷活動、品牌宣傳活動、業務發展、客户成功和公司合作伙伴關係有關的支出。銷售和營銷費用還包括與員工相關的成本，包括從事銷售和營銷活動的員工的工資、獎金、福利、股票薪酬和佣金，以及分配的設施管理費用和折舊。
我們預計我們的銷售和營銷費用將以絕對金額增加，因為我們預計將招聘更多的銷售人員，以擴大目標行業、垂直和地理市場的銷售覆蓋面。我們減少了在品牌知名度方面的支出，但繼續投資於市場教育、戰略付費媒體和思想領導力。因此，我們預計銷售和營銷費用佔總收入的百分比將隨着時間的推移而下降。
研究和開發。我們的研發工作旨在繼續開發和完善我們的C3人工智能軟件，包括添加新的功能和模塊，提高功能和速度，並增強我們的C3人工智能軟件的可用性。研發費用主要包括與員工相關的成本，包括與研發活動相關的員工的工資、獎金、福利和基於股票的薪酬。研發費用還包括與我們的研發工作相關的雲基礎設施成本，以及為設施分配的管理費用和折舊。研究和開發成本在發生時計入費用。
我們預計，隨着我們繼續投資於現有和未來的產品，研發費用將以絕對美元計增加。我們在開發和部署針對新用例和新行業的新應用程序時，可能會經歷不同時期的變化，我們的總研發費用佔收入的百分比。在更長的時間內，我們預計研發費用佔總收入的百分比將下降。
一般和行政。一般和行政費用主要包括與僱員有關的費用，包括薪金、獎金、福利、股票薪酬，以及與行政管理和行政、法律、人力資源、會計和財務等行政服務有關的其他相關費用。一般和行政費用還包括設施成本，如折舊和租金費用、專業費用和其他一般公司成本，包括為設施分配的間接費用和折舊。
我們預計，隨着業務的持續增長，我們的一般和行政費用將以絕對美元計算增加。作為一家上市公司，我們已經並預計將繼續招致額外費用，包括遵守適用於在全國性證券交易所上市的公司的規則和法規所需的費用，以及與美國證券交易委員會規則和規定的合規和報告義務相關的費用，以及一般和董事以及高級職員保險、投資者關係和專業服務的更高費用。我們預計，隨着我們受益於我們的商業基礎設施規模，一般和行政費用佔總收入的百分比將在長期內下降。
利息收入
利息收入主要包括從我們的現金、現金等價物和可供出售的有價證券中賺取的利息收入。它還包括與我們的可供銷售的有價證券相關的溢價攤銷和折扣增加。每個報告期的利息收入根據我們在報告期內現金、現金等價物和可供出售的有價證券的平均餘額以及市場利率而有所不同。
其他收入(費用)，淨額
其他收入(費用)，淨額主要包括外幣匯兑損益、法律和解收益、投資減值損失以及出售可供出售的有價證券的已實現損益。我們的外匯匯兑損益與以美元以外貨幣計價的交易以及資產和負債餘額有關。我們預計，由於外幣匯率的變化，未來我們的外幣損益將繼續波動。
所得税撥備
我們的所得税撥備包括基於制定的聯邦、州和外國税率對聯邦、州和外國所得税的估計，並根據允許的抵免、扣除、不確定的税收狀況、遞延税收資產和負債的估值變化以及税法的變化進行調整。我們對我們的聯邦和州遞延税項資產維持全額估值津貼，因為我們得出的結論是，遞延税項資產實現的可能性並不大。
經營成果
下表列出了我們所列各期間的綜合業務報表：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至4月30日的財政年度， |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
| (單位：千) |
| 收入 | | | | | |
| 訂閲 | $ | 230,443 | | | $ | 206,916 | | | $ | 157,366 | |
| 專業服務 | 36,352 | | | 45,843 | | | 25,851 | |
總收入 | 266,795 | | | 252,759 | | | 183,217 | |
| 收入成本 | | | | | |
訂閲(1) | 78,423 | | | 45,838 | | | 31,315 | |
專業服務(1) | 7,914 | | | 17,875 | | | 13,204 | |
收入總成本 | 86,337 | | | 63,713 | | | 44,519 | |
| 毛利 | 180,458 | | | 189,046 | | | 138,698 | |
| 運營費用 | | | | | |
銷售和市場營銷(1) | 183,121 | | | 173,584 | | | 96,991 | |
研發(1) | 210,660 | | | 150,544 | | | 68,856 | |
一般和行政(1) | 77,170 | | | 61,040 | | | 33,109 | |
| 總運營費用 | 470,951 | | | 385,168 | | | 198,956 | |
運營虧損 | (290,493) | | | (196,122) | | | (60,258) | |
| 利息收入 | 21,979 | | | 1,827 | | | 1,255 | |
| 其他收入(費用)，淨額 | 350 | | | 3,019 | | | 4,011 | |
未計提所得税準備前淨虧損 | (268,164) | | | (191,276) | | | (54,992) | |
| 所得税撥備 | 675 | | | 789 | | | 704 | |
淨虧損 | $ | (268,839) | | | $ | (192,065) | | | $ | (55,696) | |
__________________
(1)包括基於股票的薪酬費用如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至4月30日的財政年度， |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
| (單位：千) |
| 訂閲費 | $ | 21,417 | | | $ | 8,638 | | | $ | 828 | |
| 專業服務的費用 | 2,220 | | | 2,710 | | | 376 | |
| 銷售和市場營銷 | 71,389 | | | 40,344 | | | 9,080 | |
| 研發 | 90,217 | | | 39,200 | | | 2,950 | |
| 一般和行政 | 31,299 | | | 22,549 | | | 8,506 | |
| 基於股票的薪酬總支出 | $ | 216,542 | | | $ | 113,441 | | | $ | 21,740 | |
下表列出了我們的綜合業務報表數據，這些數據以收入的百分比表示：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至4月30日的財政年度， |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 收入 | | | | | |
| 訂閲 | 86 | % | | 82 | % | | 86 | % |
| 專業服務 | 14 | | | 18 | | | 14 | |
總收入 | 100 | | | 100 | | | 100 | |
| 收入成本 | | | | | |
| 訂閲 | 29 | | | 18 | | | 17 | |
| 專業服務 | 3 | | | 7 | | | 7 | |
收入總成本 | 32 | | | 25 | | | 24 | |
| 毛利 | 68 | | | 75 | | | 76 | |
| 運營費用 | | | | | |
| 銷售和市場營銷 | 69 | | | 69 | | | 53 | |
| 研發 | 79 | | | 60 | | | 38 | |
一般和行政 | 29 | | | 24 | | | 18 | |
| 總運營費用 | 177 | | | 153 | | | 109 | |
運營虧損 | (109) | | | (78) | | | (33) | |
| 利息收入 | 8 | | | 1 | | | 1 | |
其他收入(費用)，淨額 | — | | | 1 | | | 2 | |
未計提所得税準備前淨虧損 | (101) | | | (76) | | | (30) | |
| 所得税撥備 | — | | | — | | | — | |
淨虧損 | (101) | % | | (76) | % | | (30) | % |
截至2023年4月30日、2023年4月和2022年4月的財政年度比較
收入
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至4月30日的財政年度， | | $Change | | 更改百分比 |
| 2023 | | 2022 | | |
| (單位：千) | | |
| 收入 | | | | | | | |
| 訂閲 | $ | 230,443 | | | $ | 206,916 | | | $ | 23,527 | | | 11 | % |
| 專業服務 | 36,352 | | | 45,843 | | | (9,491) | | | (21) | % |
總收入 | $ | 266,795 | | | $ | 252,759 | | | $ | 14,036 | | | 6 | % |
在截至2023年4月30日和2022年4月30日的財年，訂閲收入分別佔我們總收入的86%和82%。截至2023年4月30日的財年，訂閲收入比上一財年增加了2350萬美元，增幅為11%。於截至2023年、2023年及2022年4月30日止財政年度，分別約9%及7%的訂閲收入來自新客户的收入，其餘91%及93%的訂閲收入分別來自與現有客户淨增長相關的收入。來自現有客户的收入包括截至2023年4月30日的財年與上一財年相比與貝克休斯安排相關的收入增加了1510萬美元。
截至2023年4月30日的財年，專業服務收入較上一財年減少950萬美元，或(21%)，主要是由於C3 AI平臺和C3 AI應用客户的服務項目較上一財年減少，導致其他專業服務減少1,040萬美元，但優先工程服務增加了150萬美元，部分抵消了這一下降。
收入成本
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至4月30日的財政年度， | | $Change | | 更改百分比 |
| 2023 | | 2022 | | |
| (單位：千) | | |
| 收入成本 | | | | | | | |
| 訂閲 | $ | 78,423 | | | $ | 45,838 | | | $ | 32,585 | | | 71 | % |
| 專業服務 | 7,914 | | | 17,875 | | | (9,961) | | | (56) | % |
收入總成本 | $ | 86,337 | | | $ | 63,713 | | | $ | 22,624 | | | 36 | % |
與上一財年相比，截至2023年4月30日的財年訂閲收入成本增加，主要原因是員工人數和支持業務增長的總體成本增加，導致與人員相關的成本增加2,010萬美元，以及主要與授予現有和新員工的額外股權獎勵有關的基於股票的薪酬增加，數據中心成本增加400萬美元，第三方外包成本增加350萬美元，間接管理成本增加190萬美元，設施成本增加180萬美元。
與上一財年相比，截至2023年4月30日的財年專業服務收入成本下降，主要原因是服務項目數量減少導致與人員相關的成本減少480萬美元，第三方外包成本減少290萬美元，間接費用減少230萬美元。
毛利和毛利率
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至4月30日的財政年度， | | $Change | | 更改百分比 |
| 2023 | | 2022 | | |
| (單位：千) | | |
| 毛利 | $ | 180,458 | | $ | 189,046 | | $ | (8,588) | | | (5) | % |
| 毛利率 | | | | | | | |
| 訂閲 | 66 | % | | 78 | % | | | | |
| 專業服務 | 78 | % | | 61 | % | | | | |
| 總毛利率 | 68 | % | | 75 | % | | | | |
在截至2023年4月30日的財年中，毛利潤下降的主要原因是訂閲利潤率下降，但專業服務利潤率的增加抵消了這一影響。
截至2023年4月30日的財年，認購利潤率下降，原因是與上一財年相比，員工人數和支持業務增長的總體成本增加，以及主要與授予現有員工和新員工的額外股權獎勵有關的股票薪酬增加，導致與人員相關的成本上升。
截至2023年4月30日的財年，專業服務利潤率增加的主要原因是提供的專業服務組合，包括優先工程服務的增加，與上一財年相比，這通常具有更高的利潤率，但因服務項目數量減少而導致的與人員相關的成本下降而被抵消。
運營費用
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至4月30日的財政年度， | | $Change | | 更改百分比 |
| 2023 | | 2022 | | |
| (單位：千) | | |
| 運營費用 | | | | | | | |
| 銷售和市場營銷 | $ | 183,121 | | | $ | 173,584 | | | $ | 9,537 | | | 5 | % |
| 研發 | 210,660 | | | 150,544 | | | 60,116 | | | 40 | % |
| 一般和行政 | 77,170 | | | 61,040 | | | 16,130 | | | 26 | % |
| 總運營費用 | $ | 470,951 | | | $ | 385,168 | | | $ | 85,783 | | | 22 | % |
銷售部和市場部。與上一財年相比，截至2023年4月30日的財年銷售和營銷費用增加，主要是由於支持業務增長的員工人數和總體成本增加，導致與人員相關的成本增加3980萬美元，以及主要與授予現有和新員工的額外股權獎勵有關的基於股票的薪酬增加，營銷成本增加440萬美元，營銷活動成本增加380萬美元，差旅和娛樂成本增加280萬美元，間接費用增加230萬美元，佣金支出增加160萬美元，但廣告支出減少4510萬美元部分抵消了這一增長。
研究和開發。與上一財年相比，截至2023年4月30日的財年研發支出增加，主要是由於支持業務增長的員工人數和總體成本增加，導致與人員相關的成本增加5800萬美元，以及主要與授予現有員工和新員工的額外股權獎勵有關的股票薪酬增加，雲計算成本增加790萬美元，設施成本增加360萬美元，但被1,150萬美元的C3ai DTI捐款減少部分抵消。
一般和行政。截至2023年4月30日的財年，與上一財年相比，一般和行政費用增加，主要是由於支持我們業務增長的員工人數和總體成本增加，以及主要與授予現有和新員工的額外股權獎勵有關的基於股票的薪酬增加，專業服務成本增加350萬美元，以及設施成本增加240萬美元，導致與人事相關的成本增加1100萬美元。
利息收入
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至4月30日的財政年度， | | $Change | | 更改百分比 |
| 2023 | | 2022 | | |
| (單位：千) | | |
| 利息收入 | $ | 21,979 | | | $ | 1,827 | | | $ | 20,152 | | | 1103 | % |
與上一財年相比，截至2023年4月30日的財年利息收入有所增加，這主要是由於投資量增加，以及對公司債務證券等預期回報更高的證券的投資。
其他收入(費用)，淨額
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至4月30日的財政年度， | | $Change | | 更改百分比 |
| 2023 | | 2022 | | |
| (單位：千) | | |
| 其他收入(費用)，淨額 | $ | 350 | | | $ | 3,019 | | | $ | (2,669) | | | (88) | % |
與上一財年相比，截至2023年4月30日的財政年度的其他收入(支出)淨額減少是由於重新計量以歐元計價的現金和應收賬款餘額造成的外幣損失。
所得税撥備
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至4月30日的財政年度， | | $Change | | 更改百分比 |
| 2023 | | 2022 | | |
| (單位：千) | | |
| 所得税撥備 | $ | 675 | | | $ | 789 | | | $ | (114) | | | (14) | % |
所得税撥備的減少主要與外國和國家税收支出有關。
非GAAP財務衡量標準
除了我們根據美國公認會計原則或GAAP確定的財務結果外，我們認為自由現金流是一種非GAAP財務指標，在評估流動性方面很有用，並向管理層和投資者提供有關我們為未來運營需求和戰略計劃提供資金的能力的信息。我們將自由現金流計算為用於經營活動的淨現金減去購買的財產和設備以及資本化的軟件開發成本。自由現金流量作為一種分析工具有其侷限性，不應孤立地加以考慮，也不應替代對其他公認會計準則財務指標的分析，例如業務活動中使用的現金淨額。這一非公認會計準則財務指標可能與其他公司使用的類似名稱的指標不同。此外，自由現金流的效用進一步受到限制，因為它不代表給定時期內我們現金餘額的總增減。下表提供了自由現金流量與公認會計準則所列各期間業務活動中使用的現金淨額的對賬：
| | | | | | | | | | | |
| 截至4月30日的財政年度， |
| 2023 | | 2022 |
| (單位：千) |
| 用於經營活動的現金淨額 | $ | (115,691) | | | $ | (86,462) | |
| 更少： | | | |
| 購置財產和設備 | (70,518) | | | (3,791) | |
| 資本化的軟件開發成本 | (1,000) | | | (500) | |
| 自由現金流 | $ | (187,209) | | | $ | (90,753) | |
| 投資活動提供的現金淨額 | $ | 59,946 | | | $ | 317,015 | |
| 融資活動提供的現金淨額 | $ | 621 | | | $ | 5,711 | |
| | | |
流動性與資本資源
自成立以來，我們主要通過銷售我們的客户和出售股權證券來為運營提供資金。截至2023年4月30日、2023年4月和2022年4月，我們分別擁有2.848億美元和3.395億美元的現金和現金等價物，以及5.276億美元和6.527億美元的投資，這些現金和現金等價物分別用於營運資本。我們的短期和長期投資通常包括高等級美國國債、存單、美國政府機構證券、商業票據和公司債務證券。我們的運營產生了運營虧損，反映在截至2023年4月30日的8.102億美元的累計赤字和運營現金流為負。由於我們打算對我們的業務進行投資，我們預計未來幾個季度的運營虧損和運營產生負現金流，因此我們可能需要額外的資本來執行我們的戰略計劃，以發展業務，但繼續按我們的盈利計劃進行，目標是在2024財年末實現可持續的非GAAP盈利業務。我們正在大幅削減不直接影響收入的支出，以加快我們的盈利之路，並增加我們的大量現金資源。
我們相信，現有的現金及現金等價物和投資將足以支持至少未來12個月的營運資本和資本支出需求。我們相信，通過經營活動的現金流和可用現金餘額的組合，我們將滿足較長期的預期未來現金需求和債務。最近幾個時期，我們現金的主要用途一直是為我們的運營提供資金，並投資於資本支出。我們未來的資本需求將取決於許多因素，包括我們的收入增長率、從客户那裏收到的現金的時機和數量、銷售和營銷活動的擴大、支持開發努力的支出的時機和程度、與我們的國際擴張相關的費用、C3人工智能軟件增強功能的引入以及我們的C3人工智能軟件的持續市場採用。未來，我們可能會達成協議，收購或投資於互補的業務、產品和技術。我們可能被要求尋求額外的股權或債務融資。如果我們需要額外的融資，我們可能無法以我們可以接受的條件籌集到這種融資，或者根本無法籌集到這樣的融資。如果我們無法籌集額外資本或產生擴大業務和投資持續創新所需的現金流，我們可能無法成功競爭，這將損害我們的業務、運營結果和財務狀況。
下表彙總了我們在報告期間的現金流：
| | | | | | | | | | | |
| 截至4月30日的財政年度， |
| | 2023 | | 2022 |
| (單位：千) |
| 用於經營活動的現金 | $ | (115,691) | | | $ | (86,462) | |
| 投資活動提供的現金 | $ | 59,946 | | | $ | 317,015 | |
| 融資活動提供的現金 | $ | 621 | | | $ | 5,711 | |
現金、現金等價物和限制性現金淨增加 | $ | (55,124) | | | $ | 236,264 | |
經營活動。截至2023年4月30日的財年，經營活動中使用的現金淨額為1.157億美元，這是由於我們經某些非現金項目調整後的淨虧損2.688億美元，主要包括2.165億美元的股票薪酬，610萬美元的折舊和攤銷，以及700萬美元的非現金運營租賃成本。與經營資產和負債變化有關的7 220萬美元現金流出的主要原因是應收賬款增加5 450萬美元，包括關聯方餘額增加3 880萬美元，應付賬款減少2 200萬美元，其中關聯方餘額減少1 630萬美元，其他負債減少1 060萬美元，包括關聯方餘額減少250萬美元，遞延收入減少130萬美元，包括關聯方餘額增加10萬美元和預付費用增加。其他流動資產和其他資產60萬美元，包括增加的關聯方結餘470萬美元。與租賃負債增加1360萬美元以及應計報酬和僱員福利增加320萬美元有關的現金流入部分抵消了這一減少額。
截至2022年4月30日的財年，經營活動中使用的現金淨額為8,650萬美元，這是由於我們經某些非現金項目調整後的淨虧損1.921億美元，主要包括1.134億美元的股票薪酬，520萬美元的折舊和攤銷，以及420萬美元的非現金運營租賃成本。與經營資產和負債變化有關的1880萬美元現金流出主要是由於遞延收入減少2610萬美元，其中包括關聯方餘額減少760萬美元，預付費用、其他流動資產和其他資產增加1460萬美元，其中包括關聯方餘額增加1270萬美元，應收賬款增加1420萬美元，包括關聯方餘額增加2070萬美元。其他負債減少560萬美元，包括關聯方結餘增加340萬美元和租賃負債減少330萬美元。應付賬款增加3450萬美元，包括關聯方結餘增加1850萬美元以及應計報酬和僱員福利增加1040萬美元，部分抵消了這一數額。
投資活動。截至2023年4月30日的財政年度，投資活動提供的現金淨額為5,990萬美元，主要歸因於8.767億美元的投資到期和銷售，但被7.452億美元的投資購買和7150萬美元的資本支出部分抵消，這些資本支出主要與與額外租賃空間相關的租賃改善有關。
截至2022年4月30日的財政年度，投資活動提供的現金淨額為3.17億美元，主要是由於11.178億美元的投資到期和銷售，但投資購買7.965億美元和資本支出430萬美元部分抵消了這一淨額。
融資活動。在截至2023年4月30日的財政年度，融資活動提供的現金淨額為60萬美元，這是由於行使A類普通股期權的450萬美元收益和根據員工股票購買計劃(“ESPP”)發行A類普通股的收益310萬美元所致，但與股票獎勵的淨股票結算相關的690萬美元税款部分抵消了這一淨額。
在截至2022年4月30日的財政年度，融資活動提供的現金淨額為570萬美元，主要是由於行使A類普通股股票期權所得的2080萬美元，但被1500萬美元的A類普通股回購和註銷部分抵消。
合同義務和承諾
我們的合同義務和承諾主要包括對我們設施的運營租賃承諾以及與第三方雲託管服務相關的不可取消購買承諾。
有關其他信息，請參閲注6.租約和附註7.承付款和或有事項我們的合併財務報表包括在本年度報告的10-K表格中。
關鍵會計政策和估算
我們的綜合財務報表及其附註包括在本年度報告的10-K表格其他部分，是根據公認會計準則編制的。編制合併財務報表要求我們作出估計和假設，以影響資產、負債、收入、成本和費用以及相關披露的報告金額。我們的估計是基於歷史經驗和我們認為在這種情況下合理的各種其他假設。實際結果可能與我們的估計大不相同。如果我們的估計與實際結果之間存在差異，我們未來的財務報表列報、財務狀況、經營結果和現金流都將受到影響。
我們認為以下會計政策涉及高度的判斷性和複雜性。因此，我們認為這些政策對於全面瞭解和評估我們的綜合財務狀況和經營結果是最關鍵的。看見附註：1.業務和重要會計政策摘要有關我們其他重要會計政策的説明，請參閲本年度報告中其他表格10-K所載的綜合財務報表。根據公認會計原則編制我們的綜合財務報表時，我們需要作出影響該等財務報表及附註所報告金額的估計及判斷。雖然我們認為我們使用的估計是合理的，但由於作出這些估計所涉及的內在不確定性，未來期間報告的實際結果可能與這些估計不同。我們認為對我們的綜合財務報表有最重大影響的關鍵會計估計、假設和判斷如下。
收入確認
當承諾的貨物或服務轉移給客户時，收入被確認，金額反映了我們預期有權換取這些貨物或服務的對價。
我們通過以下步驟確定收入確認：
•與客户;簽訂的合同的標識
•合同;中履約義務的識別
•成交價;的確定
•將交易價格分配給合同;中的履約義務和
•當我們履行一項業績義務時，確認收入。
訂閲收入。我們的訂用收入主要包括定期許可證、準備就緒的CoE支持服務、我們的應用程序的試用和試行，以及軟件即服務產品。銷售我們的定期許可證使客户有權在合同期限內在其自己的雲實例或內部硬件基礎設施上使用我們的功能性知識產權。作為我們客户獲取戰略的一部分，我們還銷售優質的現成CoE支持服務、託管服務和我們的應用程序試用。我們軟件即服務產品的銷售包括在合同期限內在託管環境中使用我們的軟件的權利。我們的訂閲包括我們的軟件以及我們的維護和支持服務。我們的維護和支持服務包括對軟件的關鍵和持續更新，這些更新對於在合同期限內維護軟件的預期用途是不可或缺的。我們的軟件訂閲與維護和支持服務是高度相互依賴和相互關聯的，在合同範圍內代表着一項獨特的履行義務。我們有一小部分客户擁有永久許可證，考慮到所需的持續維護和支持的關鍵性質，我們相當認可這一點。
我們為使用我們的C3 AI平臺產生額外的運行時訂閲費用，這是一種基於運行我們軟件所需的計算和存儲資源的消費賬單。我們通常在發生時確認基於消耗或使用的收入和拖欠發票，儘管客户可能會提前購買運行時間塊。
專業服務收入。專業服務收入主要包括實施服務和培訓。這些服務與我們的訂閲收入不同。
專業服務費是根據執行這類任務所需的努力程度計算的，通常是一種為期不到12個月的固定費用合同。隨着業績義務的履行，我們會在投入或產出的基礎上確認我們專業服務的收入。
具有多重履行義務的合同。我們與客户簽訂的大多數合同都包含多項履約義務。我們的認購價格範圍很廣，代表性的獨立銷售價格或SSP並不總是從過去的交易或其他可觀察到的證據中辨別出來。在適當情況下，我們根據履約義務以前通過過去交易出售的價格來確定SSP，並考慮到內部批准的與履約義務相關的定價準則。當許可證或訂閲以及捆綁的維護和支持服務的SSP高度可變，並且合同還包括與可觀察到的SSP的額外履行義務時，我們首先將交易價格分配給已建立的SSP的履行義務，然後應用殘差法將剩餘的交易價格分配給許可證或訂閲以及捆綁的維護和支持服務。如果應用餘額法導致沒有或很少的對價被分配給合併的履約義務或一系列商品或服務，我們將考慮所有合理的可用數據來確定交易價格的適當分配。如果合同包含單一履行義務，則將整個交易價格分配給該單一履行義務。
判斷和估計的範圍。確定軟件訂閲和相關支持是應單獨核算的不同履約義務，還是應作為單一履約義務核算，需要作出重大判斷。在得出結論時，我們考慮了我們向客户提供實時分析和ML算法的承諾的性質，這些分析和ML算法需要定期重新培訓，以保持和提高預測精度。由於軟件訂用的這些更新是維護客户從軟件訂用派生的實用程序所不可或缺的，因此我們確定軟件訂用和相關更新履行了合同中對客户的單一承諾。
為包含多項履約義務的合同確定相對SSP需要作出重大判斷。我們使用可觀察定價（如可用）確定SSP，該定價考慮了市場條件和客户特定因素。當無法獲得可觀察定價時，我們首先將交易價格分配至與已建立服務供應商的履約責任，然後應用剩餘法將剩餘交易價格分配至訂購及捆綁維護及支持服務。
第7A項。關於市場風險的定量和定性披露
我們在正常的業務過程中面臨着市場風險。市場風險是指由於金融市場價格和利率的不利變化而可能影響我們的財務狀況的損失風險。我們的市場風險敞口主要是利率和外幣匯率波動的結果。我們不為交易目的持有或發行金融工具。
利率風險
截至2023年4月30日，我們擁有現金、現金等價物和投資8.124億美元。截至2022年4月30日，我們擁有現金、現金等價物和短期投資9.922億美元。賺取利息的工具帶有一定程度的利率風險。我們不為交易或投機目的進行投資，也沒有使用任何衍生金融工具來管理我們的利率風險敞口。截至2023年4月30日，假設利率相對變化10%，不會對我們的現金等價物或投資組合的價值產生實質性影響。只有當我們在到期前出售投資時，此類利率變化導致的任何已實現收益或損失才會發生。
外幣兑換風險
我們的功能貨幣是美元。在截至2023年4月30日、2022年4月和2021年4月的財年中，我們分別約有8%、13%和25%的銷售額以歐元計價，因此我們的收入、應收賬款和現金存款都面臨外幣風險。我們的海外運營費用是以我們開展業務的國家的當地貨幣計價的。因此，我們的綜合經營業績和現金流會因外幣匯率的變化而波動，並可能在未來因外匯匯率的變化而受到不利影響。假設外幣匯率有10%的變動，可能會對我們的綜合財務報表產生實質性影響。到目前為止，我們還沒有關於外幣的正式對衝計劃，但如果我們對外幣的敞口變得更大，我們可能會在未來這樣做。隨着我們國際業務的增長，我們將繼續重新評估我們管理與匯率波動相關的風險的方法。
通貨膨脹風險
我們不認為通貨膨脹對我們的業務、經營結果或財務狀況有實質性影響。如果我們的成本受到巨大的通脹壓力，包括更高的員工補償成本，我們可能無法通過價格上漲來完全抵消這些更高的成本。我們不能或未能做到這一點可能會損害我們的業務、財務狀況或運營結果。
項目8.財務報表和補充數據
合併財務報表索引
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獨立註冊會計師事務所報告(PCAOB ID：34) | |
合併資產負債表 | |
合併業務報表 | |
合併全面損失表 | |
可贖回可轉換優先股、可贖回A-1類普通股和股東權益(虧損)合併報表 | |
合併現金流量表 | |
合併財務報表附註 | |
獨立註冊會計師事務所報告
致C3.ai，Inc.的股東和董事會
對財務報表的幾點看法
本公司已審計所附C3.ai及其附屬公司(“本公司”)於2023年4月30日、2023年4月及2022年4月30日的綜合資產負債表、截至2023年4月30日止三個會計年度各年度的相關綜合經營表、全面虧損、可贖回可轉換優先股、可贖回A-1類普通股及股東權益(虧損)及現金流量，以及相關附註(統稱為“財務報表”)。我們認為，財務報表在所有重要方面都公平地反映了本公司截至2023年4月30日、2023年4月30日和2022年4月30日的財務狀況，以及截至2023年4月30日的三個年度的運營結果和現金流量，符合美國公認的會計原則。
我們還按照美國上市公司會計監督委員會(PCAOB)的標準審計了公司截至2023年4月30日的財務報告內部控制，依據內部控制--綜合框架(2013)特雷德韋委員會贊助組織委員會發布的報告和我們2023年6月21日的報告，對公司財務報告的內部控制表達了無保留意見。
意見基礎
這些財務報表由公司管理層負責。我們的責任是根據我們的審計對公司的財務報表發表意見。我們是一家在PCAOB註冊的公共會計師事務所，根據美國聯邦證券法以及美國證券交易委員會和PCAOB的適用規則和法規，我們必須與公司保持獨立。
我們是按照PCAOB的標準進行審計的。這些標準要求我們計劃和執行審計，以獲得關於財務報表是否沒有重大錯報的合理保證，無論是由於錯誤還是舞弊。我們的審計包括執行評估財務報表重大錯報風險的程序，無論是由於錯誤還是欺詐，以及執行應對這些風險的程序。這些程序包括在測試的基礎上審查與財務報表中的數額和披露有關的證據。我們的審計還包括評價管理層使用的會計原則和作出的重大估計，以及評價財務報表的整體列報。我們相信，我們的審計為我們的觀點提供了合理的基礎。
關鍵審計事項
下文所述的關鍵審計事項是指在對財務報表進行當期審計時產生的、已傳達或要求傳達給審計委員會的事項，這些事項(1)涉及對財務報表具有重大意義的賬目或披露，(2)涉及我們特別具有挑戰性的、主觀的或複雜的判斷。關鍵審計事項的傳達不會以任何方式改變我們對財務報表的整體意見，我們也不會通過傳達下面的關鍵審計事項，就關鍵審計事項或與之相關的賬目或披露提供單獨的意見。
收入--見財務報表附註1和附註2
關鍵審計事項説明
該公司的大部分收入來自其C3 AI平臺許可證的訂閲以及相關的維護和支持服務。許可證代表客户擁有軟件的合同權利，客户獨立託管軟件是可行的。維護和支持服務包括對軟件的關鍵和持續更新，這些更新對於在合同期限內維護軟件的預期用途是不可或缺的。
管理層在確定公司的C3人工智能平臺許可證和相關維護和支持服務是否被視為不同的履約義務時應用重大判斷，這些義務應單獨核算或合併為單一履約義務。管理層認為，公司的C3人工智能平臺許可證和相關的維護和支持服務是高度相互依賴和相互關聯的，是隨着時間推移而履行的合同範圍內的一項獨特的履行義務。
我們確定，公司的C3人工智能平臺許可證和相關維護和支持服務應作為一項關鍵審計事項，作為一項單一的履約義務入賬。這需要審計師高度的判斷，並增加了努力的程度。
如何在審計中處理關鍵審計事項
我們的審計程序涉及評估公司的C3 AI平臺許可證和相關維護和支持服務是否應被視為單一績效義務，包括以下內容：
•我們測試了與確定與公司軟件許可證以及維護和支持服務相關的績效義務相關的公司流程的內部控制的有效性。
•我們詳細瞭解了公司軟件許可證以及維護和支持的性質，以及如何向客户推銷軟件，並與會計部門以外的人員確認了我們的理解。
•我們評估了管理層對其績效義務的主要假設和分析，包括他們對公司軟件許可證與維護和支持服務之間的性質、相互依存關係和集成程度的評估，其中包括在客户環境中觀察數據，例如：
•每天檢查機器學習預測的數量。
•檢查系統接收的輸入數量。
關聯方交易--與貝克休斯公司的收入交易--見財務報表附註13
關鍵審計事項説明
該公司此前曾在2019年、2020年和2021年與貝克休斯簽署了多項協議。公司於2023年1月進一步修訂了與貝克休斯的協議。根據這一修訂的安排，貝克休斯的到期付款頻率加快了，貝克休斯獲得了擴大的經銷商權利，公司將提供更多的產品和服務。
由於管理層在評估經修訂安排對本公司收入確認政策的影響時需要作出判斷，故我們將評估經修訂安排的會計處理確認為一項重要審計事項。這需要審計師的高度判斷和更大程度的努力，包括在執行審計程序以評估會計處理的適當性時，需要讓具有會計專業知識的專業人員參與核算與客户的合同收入。
如何在審計中處理關鍵審計事項
我們的審計程序與公司對修訂後安排的會計處理及其對公司收入確認政策的影響的評估有關，包括以下內容：
•我們測試了與審查經修訂的安排和確定適當的會計處理有關的內部控制的有效性。
•我們獲得並閲讀了以前和修訂後的安排的合同來源文件，並評估了管理層的會計結論是否合理，是否符合公認的會計原則。
•我們比較了財務報表和腳註中報告的數額，並同意合同來源文件。
•在本公司專業人士的協助下，我們評估管理層有關修訂安排某些方面的會計結論是否合理，以及是否符合公認的會計原則。
/s/ 德勤律師事務所
加利福尼亞州聖何塞
2023年6月21日
自2018年以來，我們一直擔任本公司的審計師。
C3.AI，Inc.
合併資產負債表
(以千為單位，不包括每股和每股數據)
| | | | | | | | | | | |
| 截至4月30日， |
| 2023 | | 2022 |
| 資產 | | | |
| 流動資產 | | | |
| 現金和現金等價物 | $ | 284,829 | | | $ | 339,528 | |
| 短期投資 | 446,155 | | | 620,633 | |
應收賬款，扣除備用金#美元359及$157分別截至2023年、2023年和2022年4月30日(1) | 134,586 | | | 80,271 | |
預付費用和其他流動資產(2) | 23,309 | | | 20,004 | |
| 流動資產總額 | 888,879 | | | 1,060,436 | |
| 財產和設備，淨額 | 84,578 | | | 14,517 | |
| 商譽 | 625 | | | 625 | |
| 長期投資 | 81,418 | | | 32,086 | |
其他非流動資產(3) | 47,528 | | | 63,218 | |
| 總資產 | $ | 1,103,028 | | | $ | 1,170,882 | |
| 負債和股東權益 | | | |
| 流動負債 | | | |
應付帳款(4) | $ | 24,610 | | | $ | 54,218 | |
| 應計薪酬和僱員福利 | 46,513 | | | 32,223 | |
遞延收入，當期(5) | 47,846 | | | 48,854 | |
應計負債和其他流動負債(6) | 17,070 | | | 14,874 | |
| 流動負債總額 | 136,039 | | | 150,169 | |
| 遞延收入，非流動 | 4 | | | 288 | |
其他長期負債(7) | 37,320 | | | 30,948 | |
| 總負債 | $ | 173,363 | | | $ | 181,405 | |
| 承付款和意外開支（附註7） | | | |
| 股東權益 | | | |
A類普通股，$0.001票面價值。1,000,000,000分別截至2023年、2023年和2022年4月30日的授權股份；110,442,569和102,725,041截至2023年、2023年和2022年4月30日的已發行和已發行股票 | 110 | | | 103 | |
B類普通股，$0.001票面價值；3,500,000分別截至2023年、2023年和2022年4月30日的授權股份；3,499,992和3,499,992截至2023年4月30日、2023年4月和2022年4月的已發行和已發行股票 | 3 | | | 3 | |
| 額外實收資本 | 1,740,174 | | | 1,532,917 | |
| 累計其他綜合損失 | (385) | | | (2,148) | |
| 累計赤字 | (810,237) | | | (541,398) | |
| 股東權益總額 | 929,665 | | | 989,477 | |
| 總負債和股東權益 | $ | 1,103,028 | | | $ | 1,170,882 | |
(1) 包括關聯方提供的金額#美元74,620及$35,848分別截至2023年、2023年和2022年4月30日。
(2) 包括關聯方提供的金額#美元4,983及$4,862分別截至2023年、2023年和2022年4月30日。
(3) 包括關聯方提供的金額#美元11,279及$16,141分別截至2023年、2023年和2022年4月30日。
(4) 包括關聯方提供的金額#美元2,200及$18,549分別截至2023年、2023年和2022年4月30日。
(5) 包括關聯方提供的金額#美元249及$132分別截至2023年、2023年和2022年4月30日。
(6) 包括關聯方提供的金額#美元2,448及$2,510分別截至2023年、2023年和2022年4月30日。
(7) 包括來自關聯方的零及$2,448分別截至2023年、2023年和2022年4月30日。
附註是這些合併財務報表的組成部分。
C3.AI，Inc.
合併業務報表
(單位為千，每股數據除外)
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至4月30日的財政年度， |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 收入 | | | | | |
訂閲(1) | $ | 230,443 | | | $ | 206,916 | | | $ | 157,366 | |
專業服務(2) | 36,352 | | | 45,843 | | | 25,851 | |
| 總收入 | 266,795 | | | 252,759 | | | 183,217 | |
| 收入成本 | | | | | |
訂閲(3) | 78,423 | | | 45,838 | | | 31,315 | |
| 專業服務 | 7,914 | | | 17,875 | | | 13,204 | |
| 收入總成本 | 86,337 | | | 63,713 | | | 44,519 | |
| 毛利 | 180,458 | | | 189,046 | | | 138,698 | |
| 運營費用 | | | | | |
銷售和市場營銷(4) | 183,121 | | | 173,584 | | | 96,991 | |
| 研發 | 210,660 | | | 150,544 | | | 68,856 | |
| 一般和行政 | 77,170 | | | 61,040 | | | 33,109 | |
| 總運營費用 | 470,951 | | | 385,168 | | | 198,956 | |
| 運營虧損 | (290,493) | | | (196,122) | | | (60,258) | |
| 利息收入 | 21,979 | | | 1,827 | | | 1,255 | |
| 其他收入(費用)，淨額 | 350 | | | 3,019 | | | 4,011 | |
| 未計提所得税準備前淨虧損 | (268,164) | | | (191,276) | | | (54,992) | |
| 所得税撥備 | 675 | | | 789 | | | 704 | |
| 淨虧損 | $ | (268,839) | | | $ | (192,065) | | | $ | (55,696) | |
| 可歸因於A類普通股股東的每股基本和攤薄淨虧損 | $ | (2.45) | | | $ | (1.84) | | | $ | (0.90) | |
| 可歸因於A-1類普通股股東的每股基本和稀釋後淨虧損 | $ | — | | | $ | — | | | $ | (0.55) | |
| B類普通股基本股東和攤薄後每股淨虧損 | $ | (2.45) | | | $ | (1.84) | | | $ | (0.35) | |
| 用於計算A類普通股基本股東和稀釋後每股淨虧損的加權平均股份 | 106,351 | | | 100,904 | | | 56,678 | |
| 用於計算A-1類普通股基本股東和攤薄後每股淨虧損的加權平均股份 | — | | | — | | | 6,667 | |
| 用於計算B類普通股基本股東和稀釋後每股淨虧損的加權平均股份 | 3,500 | | | 3,500 | | | 3,500 | |
(1)包括關聯方收入$75,452, $60,425、和$30,557截至2023年4月30日、2022年和2021年4月30日的財年。
(2)包括關聯方收入$16,774, $16,872、和$4,825截至2023年4月30日、2022年和2021年4月30日的財年。
(3)包括從關聯方購買的產品計入收入成本零, $578及$56截至2023年4月30日、2022年和2021年4月30日的財年。
(4)包括關聯方銷售和營銷費用$13,962, $8,229及$44截至2023年4月30日、2022年和2021年4月30日的財年。
附註是這些合併財務報表的組成部分。
C3.AI，Inc.
綜合全面損失表
(單位：千)
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至4月30日的財政年度， |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 淨虧損 | $ | (268,839) | | | $ | (192,065) | | | $ | (55,696) | |
| 其他全面收益(虧損) | | | | | |
| 投資證券的未實現收益(虧損)，税後淨額 | 1,763 | | | (2,229) | | | (343) | |
| 全面損失總額 | $ | (267,076) | | | $ | (194,294) | | | $ | (56,039) | |
附註是這些合併財務報表的組成部分。
C3.AI，Inc.
可贖回可換股股票綜合報表，
可贖回可轉換A-1類普通股和股東權益(虧損)
(單位：千)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 可贖回可轉換優先股 | | 可兑換A—1普通股 | | | 普通股 | | 額外實收資本 | | 累計其他綜合收益(虧損) | | 累計赤字 | | 股東權益合計(虧損) |
| 股票 | | 金額 | | 股票 | | 金額 | | | 股票 | | 金額 | | | | |
| 截至2020年4月30日餘額 | 37,129 | | | $ | 375,207 | | | 6,667 | | | $ | 18,800 | | | | 31,210 | | | $ | 31 | | | $ | 110,485 | | | $ | 424 | | | $ | (293,637) | | | $ | (182,697) | |
| 償還股東貸款 | — | | | 24,546 | | | — | | | — | | | | — | | | — | | | 1,457 | | | — | | | — | | | 1,457 | |
| 首次公開發行時可贖回可轉換優先股轉換為普通股 | (37,129) | | | (399,753) | | | (6,667) | | | (18,800) | | | | 43,796 | | | 44 | | | 418,509 | | | — | | | — | | | 418,553 | |
| 首次公開發行和私募時發行普通股，扣除承銷折扣後的淨額 | — | | | — | | | — | | | — | | | | 21,396 | | | 21 | | | 844,554 | | | — | | | — | | | 844,575 | |
| 行使股票期權時發行A類普通股 | — | | | — | | | — | | | — | | | | 5,765 | | | 6 | | | 10,711 | | | — | | | — | | | 10,717 | |
| 早期行使的A類普通股期權的歸屬 | — | | | — | | | — | | | — | | | | — | | | — | | | 2,869 | | | — | | | — | | | 2,869 | |
| 基於股票的薪酬費用 | — | | | — | | | — | | | — | | | | — | | | — | | | 21,740 | | | — | | | — | | | 21,740 | |
| 其他綜合損失 | — | | | — | | | — | | | — | | | | — | | | — | | | — | | | (343) | | | — | | | (343) | |
| 淨虧損 | — | | | — | | | — | | | — | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (55,696) | | | (55,696) | |
| 截至2021年4月30日的餘額 | — | | | $ | — | | | — | | | $ | — | | | | 102,167 | | | $ | 102 | | | $ | 1,410,325 | | | $ | 81 | | | $ | (349,333) | | | $ | 1,061,175 | |
| 行使股票期權時發行A類普通股 | — | | | — | | | — | | | — | | | | 4,515 | | | 5 | | | 21,405 | | | — | | | — | | | 21,410 | |
| 早期行使的A類普通股期權的歸屬 | — | | | — | | | — | | | — | | | | — | | | — | | | 2,745 | | | — | | | — | | | 2,745 | |
| 有限制股份單位的歸屬 | — | | | — | | | — | | | — | | | | 264 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| A類普通股回購及註銷 | — | | | — | | | — | | | — | | | | (721) | | | (1) | | | (14,999) | | | | | — | | | (15,000) | |
| 基於股票的薪酬費用 | — | | | — | | | — | | | — | | | | — | | | — | | | 113,441 | | | — | | | — | | | 113,441 | |
| 其他綜合損失 | — | | | — | | | — | | | — | | | | — | | | — | | | — | | | (2,229) | | | — | | | (2,229) | |
| 淨虧損 | — | | | — | | | — | | | — | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (192,065) | | | (192,065) | |
| 截至2022年4月30日餘額 | — | | | $ | — | | | — | | | $ | — | | | | 106,225 | | | $ | 106 | | | $ | 1,532,917 | | | $ | (2,148) | | | $ | (541,398) | | | $ | 989,477 | |
附註是這些合併財務報表的組成部分。
C3.AI，Inc.
可贖回可換股股票綜合報表，
可贖回可轉換A-1類普通股和股東權益(虧損)
(單位：千)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 普通股 | | 額外實收資本 | | 累計其他綜合損失 | | 累計赤字 | | 股東合計
權益 |
| | 股票 | | 金額 | | | | |
| 截至2022年4月30日餘額 | | 106,225 | | | $ | 106 | | | $ | 1,532,917 | | | $ | (2,148) | | | $ | (541,398) | | | $ | 989,477 | |
| 行使股票期權時發行A類普通股 | | 1,309 | | | 1 | | | 4,652 | | | — | | | — | | | 4,653 | |
| 早期行使的A類普通股期權的歸屬 | | — | | | — | | | 1,006 | | | — | | | — | | | 1,006 | |
| 與股權獎勵的股份淨額結算相關的預扣税款 | | (437) | | | (1) | | | (6,939) | | | — | | | — | | | (6,940) | |
| 有限制股份單位的歸屬 | | 6,535 | | | 7 | | | 23,923 | | | — | | | — | | | 23,930 | |
| 員工購股計劃下A類普通股的發行 | | 311 | | | — | | | 3,093 | | | — | | | — | | | 3,093 | |
| 基於股票的薪酬費用 | | — | | | — | | | 181,522 | | | — | | | — | | | 181,522 | |
| 其他綜合收益 | | — | | | — | | | — | | | 1,763 | | | — | | | 1,763 | |
| 淨虧損 | | — | | | — | | | — | | | — | | | (268,839) | | | (268,839) | |
| 截至2023年4月30日的餘額 | | 113,943 | | | $ | 113 | | | $ | 1,740,174 | | | $ | (385) | | | $ | (810,237) | | | $ | 929,665 | |
附註是這些合併財務報表的組成部分。
C3.AI，Inc.
合併現金流量表
(單位：千)
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至4月30日的財政年度， |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 經營活動的現金流： | | | | | |
| 淨虧損 | $ | (268,839) | | | $ | (192,065) | | | $ | (55,696) | |
| 對淨虧損與經營活動中使用的現金淨額進行的調整 | | | | | |
| 折舊及攤銷 | 6,088 | | | 5,190 | | | 4,297 | |
| 非現金經營租賃成本 | 6,992 | | | 4,185 | | | 3,315 | |
| 基於股票的薪酬費用 | 216,542 | | | 113,441 | | | 21,740 | |
| | | | | |
| | | | | |
| 其他 | (4,309) | | | 1,601 | | | (180) | |
| 經營性資產和負債的變動 | | | | | |
應收賬款(1) | (54,517) | | | (14,156) | | | (34,690) | |
預付費用、其他流動資產和其他資產(2) | (576) | | | (14,578) | | | (14,855) | |
應付帳款(3) | (22,041) | | | 34,481 | | | 7,450 | |
| 應計薪酬和僱員福利 | 3,193 | | | 10,394 | | | 8,135 | |
| 經營租賃負債 | 13,641 | | | (3,266) | | | (3,551) | |
其他負債(4) | (10,573) | | | (5,604) | | | 11,549 | |
遞延收入(5) | (1,292) | | | (26,085) | | | 14,933 | |
| 用於經營活動的現金淨額 | (115,691) | | | (86,462) | | | (37,553) | |
| 投資活動產生的現金流： | | | | | |
| 購置財產和設備 | (70,518) | | | (3,791) | | | (1,628) | |
| 資本化的軟件開發成本 | (1,000) | | | (500) | | | — | |
| 出售非流通股權證券所得收益 | — | | | — | | | 725 | |
| 購買投資 | (745,249) | | | (796,487) | | | (1,152,142) | |
| 投資的到期日和銷售 | 876,713 | | | 1,117,793 | | | 385,893 | |
| 投資活動提供(用於)的現金淨額 | 59,946 | | | 317,015 | | | (767,152) | |
| 融資活動的現金流： | | | | | |
| 首次公開發行和私募的收益，扣除承銷折扣後的淨額 | — | | | — | | | 851,859 | |
| 償還股東貸款所得款項 | — | | | — | | | 26,003 | |
| 與股權獎勵的股份淨額結算有關的已支付税款 | (6,940) | | | — | | | — | |
| A類普通股回購及註銷 | — | | | (15,000) | | | — | |
| 支付遞延發售費用 | — | | | (105) | | | (7,179) | |
| 員工購股計劃發行A類普通股所得款項 | 3,093 | | | — | | | — | |
| 行使A類普通股期權所得款項 | 4,468 | | | 20,816 | | | 16,673 | |
| 融資活動提供的現金淨額 | 621 | | | 5,711 | | | 887,356 | |
| 現金、現金等價物和限制性現金淨(減)增 | (55,124) | | | 236,264 | | | 82,651 | |
| 期初現金、現金等價物和限制性現金 | 352,519 | | | 116,255 | | | 33,604 | |
| 期末現金、現金等價物和限制性現金 | $ | 297,395 | | | $ | 352,519 | | | $ | 116,255 | |
| 現金和現金等價物 | 284,829 | | | 339,528 | | | 115,355 | |
| 預付費用和其他流動資產中包含的受限現金 | — | | | 425 | | | — | |
| 包括在其他資產中的受限現金，非流動 | 12,566 | | | 12,566 | | | 900 | |
| 現金總額、現金等價物和限制性現金 | $ | 297,395 | | | $ | 352,519 | | | $ | 116,255 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至4月30日的財政年度， |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 補充披露現金流量信息--繳納所得税的現金 | $ | 578 | | | $ | 939 | | | $ | 550 | |
| 非現金投資和融資活動的補充披露： | | | | | |
| 應付賬款和應計負債中所列財產和設備的購置 | $ | 13,814 | | | $ | 9,261 | | | $ | 212 | |
| 為交換租賃義務而獲得的使用權資產(包括因收到租賃獎勵的時間發生變化而重新計量使用權資產和租賃負債) | $ | (5,589) | | | $ | 26,529 | | | $ | — | |
| 以租約變更所產生的租賃義務換取的使用權資產 | $ | 3,093 | | | $ | 1,572 | | | $ | — | |
| 與無形購買有關的未償債務 | $ | 1,500 | | | $ | 2,500 | | | $ | — | |
| 行使預付費用、其他流動資產和其他資產中包含的股票期權應收賬款 | $ | 61 | | | $ | 29 | | | $ | — | |
| 應付賬款和應計負債中包括的遞延發售成本 | $ | — | | | $ | — | | | $ | 105 | |
| 早期行使的股票期權的歸屬 | $ | 1,006 | | | $ | 2,746 | | | $ | 2,869 | |
(1)包括關聯方餘額變化#美元38,772, $20,668、和$(14,930)分別為2023年4月30日、2022年4月30日和2021年4月30日止的財政年度。
(2)包括關聯方餘額的變動$(4,741), $12,739及$8,264截至2023年4月30日、2022年和2021年4月30日的財年。
(3)包括關聯方餘額的變動$(16,349), $18,493及$56截至2023年4月30日、2022年和2021年4月30日的財年。
(4)包括關聯方餘額的變動$(2,510), $(3,350)及$8,308截至2023年4月30日、2022年和2021年4月30日的財年。
(5)包括關聯方餘額變化#美元117, $(7,565)和$6,198截至2023年4月30日、2022年和2021年4月30日的財年。
附註是這些合併財務報表的組成部分。
1.商業和重要會計政策摘要
業務
C3.ai（包括其附屬公司，“C3 AI”或“本公司”）是一家企業人工智能（“AI”）軟件供應商。該公司的C3 AI平臺通過預構建和可配置的C3 AI應用程序支持加速各個行業的數字化轉型，用於商業用例，包括預測性維護、欺詐檢測、傳感器網絡健康、供應網絡優化、能源管理、反洗錢和客户互動。該公司支持美國、歐洲和世界其他地區的客户。該公司最初於2009年1月8日在特拉華州成立為有限責任公司，並於2012年6月轉換為特拉華州公司。
重新分類和反向股票拆分
2020年11月，公司修訂並重述了公司註冊證書，將公司原有的B類普通股和C類普通股重新分類為A類普通股，並將可贖回B-1類普通股重新分類為新的可贖回A-1類普通股。重新分類的每一類普通股的權利，包括清算、分紅和投票權，基本上是相同的。所有提及以前的B類普通股和C類普通股的內容已被重寫為A類普通股，所有提及可贖回可轉換B-1類普通股的內容已在這些合併財務報表中被重寫為可贖回A-1類普通股，以使所列所有期間的重新分類具有追溯效力。該公司還批准了一種新的B類普通股。除B類普通股轉讓時的表決權和轉換權外，A類普通股和新發行的B類普通股的權利實質上相同，包括清算權和分紅權。看見附註9.股東權益以獲取更多信息。
此外，該公司對公司的已發行普通股、優先股和股票期權獎勵進行了1取6的反向股票拆分。普通股和優先股的面值沒有因為反向股票拆分而進行調整。A類普通股、新A-1類普通股、新B類普通股和優先股的授權股份也調整為390,000,000股票，6,666,667股票，21,000,000共享，以及233,107,379分別為股票。這些綜合財務報表中包括的所有普通股、優先股、股票期權獎勵和每股數據的所有授權、已發行和流通股數據都已重新編制，以追溯調整後的授權股份和所有列報期間的反向股票拆分。
首次公開發行和同時定向增發
2020年12月，公司完成首次公開發行(IPO)，發行並出售17,825,000其A類普通股的價格為美元。42.00每股，其中包括2,325,000因承銷商行使超額配售選擇權購買額外股份而發行的股份。該公司收到淨收益#美元。694.6扣除承銷折扣和其他發行費用後的百萬美元。關於首次公開募股：
•全33,628,776本公司已發行的可贖回可轉換優先股的股份，A*系列優先股除外，於一-一對一的基礎；
•全3,499,992公司已發行的可贖回可轉換A系列股票*優先股自動轉換為等值數量的B類普通股一-一對一的基礎；
•全6,666,665公司已發行的可贖回A-1類普通股自動轉換為等值數量的A類普通股一-一對一的基礎；以及
•本公司修訂及重述其於首次公開招股完成後生效的公司註冊證書。
遞延發售成本主要包括與公司首次公開招股有關的直接和遞增會計、法律和其他費用。在首次公開招股前，所有產生的遞延發售成本均已資本化，並計入綜合資產負債表的其他資產。完成首次公開招股後，7.2百萬美元的遞延發行成本被重新歸類為股東權益，作為首次公開募股收益的減少。
緊隨首次公開招股結束後，本公司亦同時完成一項私募，即發行及出售2,380,952和1,190,476其A類普通股的價格分別為1美元。42.00每股向科赫工業公司的附屬公司SpringCreek Capital LLC和微軟公司(Microsoft Corporation)分別配售(“併發私募”)。該公司收到的總收益為#美元。150.02000萬美元，並未就同時定向增發中出售的A類普通股股票支付承銷折扣。
列報依據和合並原則
本公司根據美國公認會計原則(“公認會計原則”)編制綜合財務報表。合併財務報表包括C3.ai公司及其全資子公司的賬目。所有公司間餘額和交易均已在合併中沖銷。
預算的使用
根據公認會計原則編制所附合並財務報表要求管理層對未來事件作出估計和假設。這些估計和基本假設影響報告的資產和負債額、或有資產和負債的披露以及報告的收入和費用。實際結果和結果可能與公司的估計、判斷和假設大不相同。重大估計包括確定與客户的合同中履約義務的獨立銷售價格和估計可變對價、遞延合同收購成本的估計預期受益期、長期資產的使用壽命、經營租賃的遞增借款率、用於衡量基於股票的薪酬的其他假設、遞延所得税資產的估值和不確定的税務狀況。這些估計和假設是基於管理層的最佳估計和判斷。管理層根據歷史經驗和其他因素，包括管理層認為在當時情況下合理的當前經濟環境，持續評估其估計和假設。本公司會在事實和情況需要時調整該等估計和假設。這些估計數因經濟環境的持續變化而發生的變化將反映在今後各期間的財務報表中。由於無法準確確定未來事件及其影響，實際結果可能與這些估計和假設大相徑庭。
財政年度
該公司的財政年度將於4月30日結束。2023年、2022年和2021年財政年度分別涉及截至2023年4月30日、2022年和2021年4月30日的財政年度。
風險集中
可能使公司面臨集中信用風險的金融工具包括現金和現金等價物、投資和應收賬款。該公司的大部分現金和現金等價物由一家金融機構持有。如果公司與該金融機構的現金餘額超過聯邦存款保險公司(“FDIC”)的保險限額，則該公司對該金融機構有風險敞口。該公司的投資政策是，對於短期投資，投資於穆迪最低評級為P-2、標準普爾為A-2、惠譽評級為F2或更高的證券，對於長期投資，投資於穆迪、標準普爾、惠譽最低評級為BBB或更高的證券。對於應收賬款，如果客户不付款，本公司將面臨信用風險，金額最高可達綜合資產負債表上記錄的金額。公司通過對客户財務狀況的持續信用評估來管理其應收賬款信用風險。該公司一般不需要客户提供抵押品。有關公司重要客户的信息，請參閲注2.收入我們的合併財務報表包括在本年度報告的10-K表格中。
現金和現金等價物
本公司將購買時原始到期日為三個月或以下的所有高流動性投資視為現金等價物。截至2023年4月30日、2023年4月和2022年4月，該公司的現金等價物包括對貨幣市場基金、商業票據和公司債務證券的投資。
受限現金
該公司曾限制在2023年4月30日和2022年4月30日作為保證金質押的現金為$12.6百萬美元和美元12.6分別為100萬美元，主要是某些租賃所需的保證金。截至2023年4月、2023年4月和2022年4月的限制性現金餘額記入合併資產負債表上的其他資產、非流動和預付費用以及其他流動資產。
投資
該公司對可出售債務證券的投資已被歸類並記為可供出售，並按估計公允價值入賬。該公司的可供出售證券包括貨幣市場基金、美國國債、存單、美國政府機構證券、商業票據和公司債務證券，被歸類為可供銷售證券。公司根據每種工具的合同到期日，在每個資產負債表日將其可供出售的有價證券分類為短期或長期。本公司在購買時確定適當的投資分類，並在每個期末重新評估這種確定。購入溢價及折扣按實際利息法於相關證券的存續期內攤銷或累加，該等攤銷及累加計入綜合經營報表的利息收入。
對於處於未實現虧損狀態的可供出售可銷售證券，本公司首先評估其是否打算出售，或者本公司更有可能被要求在其全部攤銷成本基礎收回之前出售該證券。如果符合這兩個標準中的任何一個，證券的攤餘成本基礎將通過綜合經營報表中的其他收入(費用)淨額記入公允價值。如上述兩項準則均不符合，本公司會進一步評估公允價值下降至攤銷成本以下是否因信貸或非信貸相關因素所致。在作出這項評估時，本公司會考慮公允價值低於攤銷成本的程度、評級機構對該證券評級的任何改變，以及任何與該證券具體有關的不利條件等因素。與信貸有關的未實現損失在合併資產負債表上確認為備抵，在合併經營報表中的其他收入(費用)中計入相應的費用。可供出售證券的非信貸相關未實現虧損和未實現收益在其他全面收益(虧損)中作為綜合全面損失表的單獨組成部分報告。已實現損益按具體確定法確定，並在合併經營報表的利息收入中列報。
應收帳款
應收賬款包括已開票應收賬款和未開票應收賬款，扣除壞賬準備後的應收賬款。應收貿易賬款按發票金額入賬，不計息。對可收款的預期是基於對客户信用狀況、合同條款和條件、當前經濟趨勢和歷史付款經驗的審查。本公司定期檢討壞賬準備是否足夠，方法是考慮每張未付發票的年齡及每位客户的收款記錄，以釐定適當的壞賬準備金額。壞賬準備餘額為#美元0.4百萬美元和美元0.2截至2023年4月30日、2023年4月和2022年4月，分別記錄了100萬人。應收賬款包括截至2023年4月30日和2022年4月30日的未開票應收賬款。77.6百萬美元和美元19.9分別為百萬美元。
公允價值計量
公允價值被定義為在計量日市場參與者之間的有序交易中，為資產或負債在本金或最有利的市場上轉移負債而收取或支付的交換價格。按公允價值計量的資產和負債採用三級公允價值層次結構進行報告，該層次結構對用於計量公允價值的投入進行了優先排序。這種層次結構最大限度地利用了可觀察到的輸入，最大限度地減少了不可觀察到的輸入。用於計量公允價值的三種投入水平如下：
第1級-在活躍市場上對公司在計量日期有能力獲得的相同資產或負債的報價。
第2級--資產或負債可直接或間接觀察到的活躍市場報價以外的投入。
級別3-資產或負債無法觀察到的輸入。
在某種程度上，估值是基於在市場上較難觀察到或無法觀察到的模型或投入，公允價值的確定需要更多的判斷。因此，本公司在釐定公允價值時所作出的判斷，對分類為第3級的工具的判斷程度最高。公允價值層次內的金融工具水平是以對公允價值計量有重大意義的任何投入中的最低水平為基礎。
預付費用和其他流動資產
預付費用和其他流動資產主要包括預付雲訂用、其他應收賬款、獲得和履行合同的成本、向非執行員工提供的貸款、預付軟件訂用、預付租金和預付保險費。
財產和設備
財產和設備按成本減去累計折舊列報。資產在使用年限內使用直線折舊。三至五年。租賃改進和某些傢俱和固定裝置使用直線法在各自剩餘的租賃期或使用年限中較短的時間內攤銷。
長期資產減值準備
當事件顯示一項資產或資產組的賬面價值可能無法根據屬於該資產或資產組的預期未來現金流量收回時，本公司評估長期資產或資產組的減值。持有和使用的資產的可回收能力是通過比較資產或資產組的賬面價值與該資產或資產組預期產生的估計未貼現未來現金流量來衡量的。如果一項資產或資產組的賬面金額超過估計的未貼現未來現金流量，則將根據該資產或資產組的賬面金額超過其公允價值確認減值費用。待處置資產按其賬面值或公允價值減去出售成本中較低者列報。有幾個不是在截至2023年4月30日、2022年和2021年4月30日的財政年度內，確認的減值費用與長期資產有關。
商譽
商譽是指在企業合併中收購的淨資產的成本超過購買日可確認淨資產的公允價值並按其歷史成本入賬的金額。本公司每年對商譽進行減值測試，如果事件或情況變化表明資產可能減值，則更頻繁地測試商譽減值。該公司自2月1日起進行年度商譽減值測試，只要發生的事件或情況表明資產可能減值。這些測試確實做到了不是在截至2023年4月30日、2022年和2021年4月的財政年度內，不會導致商譽減值。
租契
該公司有租賃安排，包括租賃和非租賃部分。本公司已選擇不單獨核算租賃和非租賃組成部分。對於在公司採用會計準則編撰之日(“ASC”)主題842之前開始的租賃，租契本公司選擇實際權宜之計，不重新評估以下事項：(1)任何到期或現有合同是否包含租約；(2)任何到期或現有租約的租約分類；及(3)任何現有租約的初始直接成本。對於短期租賃，即租賃期限為12個月或以下的租賃，本公司選擇不確認相關租賃負債和使用權(“ROU”)、資產。短期租賃的租賃付款是在租賃期限內按直線計算的。
此外，該公司還將其部分空置設施轉租給第三方。因轉租而對相關使用權資產、租賃改進或其他資產造成的任何減值，在轉租執行並記錄在綜合經營報表中時確認。本公司於轉租期限內按直線原則確認轉租收入。分租收入計入本公司經營租賃成本的減少額。
該公司沒有融資租賃。經營租賃ROU資產代表公司在租賃期內使用標的資產的權利，租賃負債代表其支付租賃產生的租賃款項的義務。經營租賃ROU資產及負債於開始日期根據租賃期內剩餘租賃付款的現值確認。本公司採用租賃開始時可隨時確定的租賃隱含利率。如隱含利率無法輕易釐定，本公司將根據採納日期前開始的租約及採納日期後開始的租賃的資料，採用其遞增借款利率。遞增借款利率假設包括租賃期限和公司的信用風險。經營租賃ROU資產還包括任何預付租賃付款，不包括租賃激勵。本公司的租賃條款包括在合理確定本公司將行使該選擇權時延長或終止租賃的選擇權。租賃付款的租賃費用在租賃期內的綜合經營報表中以直線法確認為營業費用。
軟件開發成本
在確定技術可行性後，公司將某些軟件開發成本資本化。基於公司的產品開發流程和巨大的開發風險，一旦達到技術可行性，公司的產品即可全面發佈。
在確定產品的技術可行性或軟件將來有替代用途之前，公司將支付購買的軟件的費用，這些軟件將作為產品的一部分出售、租賃或以其他方式銷售。一旦確定了要在外部銷售的產品的技術可行性，或者軟件在未來有了替代用途，公司就會將購買軟件的成本資本化，直到相關產品可以向客户全面發佈為止，此時資本化成本將按產品攤銷，以當前毛收入與當前和預期未來毛收入總額之比或在產品剩餘估計經濟壽命內的比率為限。
該公司將軟件成本資本化為$3.0百萬美元和美元3.0分別在截至2023年、2023年和2022年4月30日的財政年度內，計入其他資產，並列入合併資產負債表中的非流動資產。該公司攤銷的資本化軟件成本為$1.1百萬美元和美元0.7在分別於2023年、2023年和2022年4月30日終了的財政年度內，認購收入分別為100萬美元，並在合併業務報表中計入訂閲收入成本。《公司》做到了不是在截至2021年4月30日的財年中，不要將任何軟件成本資本化。
遞延收入
遞延收入包括在收入確認之前收到的服務賬單或現金，當公司的所有收入確認標準都滿足時，遞延收入被確認為收入。預期於隨後12個月期間確認為收入的遞延收入部分記為當期遞延收入，其餘部分記為遞延收入非當期收入。公司的合同負債在有權開具發票或收到未交付產品或服務的付款時被歸類為遞延收入。
收入確認
公司根據ASC主題606對收入進行記賬，與客户簽訂合同的收入(“ASC 606”)適用於提交的所有期間。ASC 606的核心原則是確認將承諾的商品或服務轉讓給客户的收入，其數額反映了公司預期有權換取這些商品或服務的對價。這一原則是通過應用以下五步法來實現的：
與客户簽訂的一個或多個合同的標識。如果(1)公司與客户簽訂了可強制執行的合同，規定了每一方對要轉讓的商品或服務的權利，並確定了與這些商品或服務相關的付款條件，(2)合同具有商業實質，(3)公司根據客户的意圖和支付承諾對價的能力，確定有可能收取轉讓商品或服務的幾乎所有對價，則與客户的合同存在。
合同中履行義務的確定。合同中承諾的履約義務是根據將轉讓給客户的商品或服務確定的，這些商品或服務都能夠是不同的，從而客户可以單獨或與第三方或公司隨時可用的其他資源一起受益於商品或服務，並且在合同上下文中是不同的，從而將商品或服務的轉讓與合同中的其他承諾分開識別。如果一份合同包括多個承諾的貨物或服務，公司將運用判斷來確定承諾的貨物或服務是否能夠在合同的上下文中區分開來。如果不滿足這些標準，承諾的貨物或服務將作為綜合履約義務入賬。
交易價格的確定。交易價格是根據公司將商品或服務轉讓給客户所有權獲得的對價，扣除銷售税或增值税後確定的。如果交易價格包括可變對價，如果確認的累計收入很可能不會發生重大逆轉，公司將包括對預期收到金額的估計。使用本公司軟件許可證和訂閲服務所賺取的基於使用的費用分別受基於使用的版税和系列指導可變對價估計例外情況的約束。
合同中履約義務的交易價格分配。包含多個履約義務的合同需要根據相對獨立的銷售價格(“SSP”)將交易價格分配給每個履約義務。在適當的時候，公司根據數據點確定SSP，這些數據點包括以前通過過去的交易出售履約義務的價格、內部批准的定價指導方針和規定的合同價格。當許可證或訂閲以及捆綁的維護和支持服務的SSP變化很大，並且合同還包括與可觀察到的SSP的額外履行義務時，公司首先將交易價格分配給已建立的SSP的履行義務，然後應用殘差法將剩餘的交易價格分配給許可證或訂閲以及捆綁的維護和支持服務。如果應用餘額法導致對合並後的履約義務或一系列商品或服務的對價分配為零或很少，公司將考慮所有合理可用的數據，以確定交易價格的適當分配。如果合同包含單一履行義務，則將整個交易價格分配給該單一履行義務。
在履行履約義務時或作為履約義務確認收入。隨着時間的推移，公司基本上履行了所有的履約義務，如下文進一步詳細討論的那樣。收入在相關履約義務在一段時間內將承諾的貨物或服務轉移給客户時確認。
訂用收入
訂閲收入主要包括定期許可證、準備就緒的CoE支持服務、我們的應用程序的試用和試行，以及軟件即服務(SaaS)產品。許可證代表客户擁有軟件的合同權利，客户獨立託管軟件是可行的。SaaS代表客户通過公司的雲環境訪問軟件的權利，客户無權擁有軟件。訂閲還包括我們的維護和支持服務，這些服務包括對軟件的關鍵和持續更新，這些更新對於在合同期限內維護軟件的預期實用程序是不可或缺的。對於公司的大部分產品而言，軟件與維護和支持服務是高度相互依存和相互關聯的，在合同範圍內代表着一項獨特的履行義務，並隨着時間的推移而得到滿足。
確定軟件許可與維護和支持服務是應單獨核算的不同履約義務，還是作為一項合併的履約義務，可能需要作出重大判斷。在得出結論時，該公司考慮了其向客户提供實時分析和ML算法的承諾的性質，這些分析和ML算法需要定期重新培訓，以保持和提高預測準確性。該公司通過向ML模型提供實時數據饋送以及為不斷變化的類型系統提供定期調整、優化和關鍵更新來履行這一承諾。因此，公司已確定軟件許可以及維護和支持服務履行了合同項下對客户的單一承諾。
該公司的訂閲通常是根據可續訂的、多期限的固定費用合同提供的，這些合同通常每年都要預付款項。使用經過時間的輸出方法來衡量進度，因為承諾的性質是隨時可用的服務。該公司還提供高級標準就緒的C3 AI卓越中心(“COE”)支持服務、託管服務和試用服務，這些都是明確的績效義務。對該公司產品的描述如下：
•C3 AI平臺。C3 AI Platform是一個全面的套件，允許在企業範圍內設計、部署和操作AI、預測分析和應用程序。C3 AI平臺為數據科學家和應用程序開發人員提供了快速開發和部署應用程序和分析的強大優勢。客户主要通過基於允許訪問C3 AI平臺的開發用户數量的固定年費來支付C3 AI平臺。C3 AI平臺產品主要是定期訂閲，但有時會作為永久許可證出售，併產生額外的運行時訂閲費用，這是一種基於運行C3 AI平臺所需的計算和存儲資源的消費或基於使用的收入形式。
•C3人工智能應用。C3 AI應用程序是生產型應用程序，可處理各種預測性分析、報告、可視化和生成性AI用例。C3人工智能應用程序是經過行業測試和驗證的企業級應用程序，構建在緊密結合的套件架構上，旨在集成和處理來自傳感器網絡以及企業和外部企業信息系統的高度動態的數據集，並支持高級ML功能。在沒有C3 AI平臺的情況下銷售的C3 AI應用可以是定期或永久許可或訂閲的形式，並通過固定費用獲得收入。
•C3 AI維護和支持服務。針對客户選擇的C3 AI平臺和C3 AI應用，提供C3 AI維護支持服務。該支持包括公司提供的標準監控、性能監控、數據庫維護、安全監控、升級、備份和恢復、打補丁等。該公司不斷提供對軟件的持續和增強實用至關重要的更新。
•COE支持服務。COE支持服務通過可用的資源池提供高級開發服務和支持。COE的目的是允許客户利用、擴展或修改C3 AI應用程序，並在C3 AI平臺上開發自己的應用程序。為了促進客户的努力，C3在COE認購期內為客户人員提供以下C3 AI平臺和C3 AI應用的COE支持服務：(1)C3 AI整體軟件應用架構的支持和指導；(2)C3 AI平臺上的數據集成、數據科學和應用開發支持；(3)針對客户項目團隊成員的C3 AI平臺和C3 AI應用的培訓；以及(4)幫助解決客户面臨的任何發展問題的支持。COE支持服務通常是根據多期固定費用合同提供的，根據這些合同，付款主要是每年預付，在大多數情況下與C3 AI平臺訂閲期限同時終止。COE支持服務是由一系列不同天數的服務組成的隨時待命的履行義務，在COE協議期限內按比例在收入中滿足和確認。CoE支持服務的收入包括在合併運營報表中的訂閲收入中。
•飛行員。該公司向客户宣佈了一種新的基於消費的定價模式，該模式從試點階段開始六個月無限制開發者訪問C3 AI平臺訂閲，一C3 AI應用和COE支持服務。試運行階段結束後，客户可以選擇轉換為與無限C3 AI平臺開發者和一C3 AI應用。通常，客户按規定的vCPU和vGPU小時數收取每月最低費用，如果客户在一個月內使用的vCPU小時數超過最低小時數，則收取超額費用。客户可以選擇承諾一年制, 兩年制或三年制學期。
•審判。試驗項目通常包括幾個階段，包括項目啟動、設計、數據集成、配置、驗證和最終演示。這些試驗通常是固定價格的8到16周的產品試驗，在此期間，公司與客户合作，定義特定的業務問題或用例，並使用基於人工智能的預測性分析來解決用例。在試驗期間，該公司整合數據，配置支持用例的ML算法，並配置用户界面以展示最終的見解。在試驗結束時，該公司演示了一個工作應用程序，該應用程序展示了從大數據、分析和ML應用程序的生產部署中獲得的效用、優勢和經濟價值。這些付費試用完全是為了證明該公司向客户提供服務的可行性，並向他們提供一定程度的信心，以鼓勵他們與該公司達成一項大型、多年的安排。試驗收入在試生產期間隨着時間的推移而確認。
•託管服務。對於某些客户，公司提供對公司雲環境中的C3 AI平臺和/或C3 AI應用的訪問。客户在整個託管期內消費並從實體執行託管和提供對託管軟件的訪問中獲得利益，否則客户將不得不自行承擔或獲得另一方的支持。該公司根據客户的消費模式，在一段時間內確認託管服務。選擇在自己的雲環境中安裝C3 AI平臺和/或C3 AI應用程序的客户不訂閲本公司的託管服務。託管服務通常作為C3 AI平臺和/或C3 AI應用安排訂閲的一部分提供，包括試點，每月確認的收入金額根據客户的實際消費而有所不同。
•C3 AI Ex機器。C3 AI Ex Machina是一種無代碼解決方案，可提供安全、輕鬆的分析就緒數據訪問，並使未經數據科學培訓的業務分析師能夠快速執行數據科學任務，如構建、配置、培訓和可視化AI模型。它提供了一個圖形界面，允許用户快速連接到企業數據存儲，並將結果導出到其他企業應用程序。C3 AI Ex Machina通過月度訂閲或長期訂閲提供，可以由公司託管或由客户託管。C3 AI Ex Machina的收入是通過固定費用和/或基於使用的版税產生的。
專業服務
公司的專業服務主要包括實施服務、培訓和優先工程服務。公司提供全方位的現場和遠程專業服務支持，包括培訓、應用程序設計、項目管理、系統設計、數據建模、數據集成、應用程序設計、開發支持、數據科學以及應用程序和AI平臺管理支持。專業服務費是根據執行這類任務所需的努力程度計算的，通常是一種為期不到12個月的固定費用合同。優先工程服務是應客户的要求進行的，以加快C3 AI軟件產品的軟件功能開發。這些功能通常是公司產品路線圖的一部分，但客户與公司簽訂了合同，以便在時間加速的基礎上獲得這些功能。
合同餘額
該公司通常在執行初始合同或後續續訂時按年遞增向客户開具訂閲費發票，並在30至60天內支付，併為客户提供對C3人工智能平臺和/或C3人工智能應用程序的訪問。對於飛行員，公司通常在執行六個月合同。按月使用量的運行期和託管費在交付或欠費時計費。某些政府合同在認購期內可以取消，這取決於合同未來可獲得的財政資金。本公司並未因與該等合約有關的資金限制而被取消。
確認收入的時間可能與向客户開具發票的時間不同。應收賬款按發票金額扣除壞賬準備後入賬。應收賬款在公司交付貨物或提供服務期間確認，或在公司的對價權利無條件時確認，兩者以較早者為準。在開票之前確認收入的情況下，將記錄未開單的應收賬款。
雖然確認收入的時間通常不同於支付的時間，但公司已確定合同通常不包括重要的融資部分，因為公司將其軟件和服務轉讓給客户與客户支付軟件和服務費用之間的時間通常為一年或更短時間。發票條款的主要目的是為客户提供購買公司軟件和服務的簡化和可預測的方式，而不是從客户那裏獲得融資或向客户提供融資。
獲得和履行合同的費用
該公司的客户獲取成本主要與銷售佣金有關，如果此類成本是在沒有服務條件的情況下獲得合同的增量成本。
銷售佣金被遞延，然後在考慮到與資產相關的轉移模式的情況下攤銷。如果在初始合同和續簽合同上支付的佣金彼此不相稱，公司將在預期受益期內攤銷初始合同支付的佣金，包括預期續期，確定為大約五年。在得出平均受益期時，公司考慮了公司與客户關係的持續時間和公司的技術。續簽合同的銷售佣金通常在合同期內遞延和攤銷。當預期攤銷期限為一年或以下時，銷售佣金按發生的費用計入。
獲得和履行將在隨後12個月內攤銷的合同的成本被歸類為流動費用，幷包括在合併資產負債表上的預付費用和其他流動資產中。剩餘餘額被歸類為非流動資產，並計入綜合資產負債表上的其他資產。攤銷費用計入合併經營報表中的銷售和營銷費用。遞延佣金定期進行減值分析。
收入成本
訂閲收入成本主要包括與薪酬相關的成本，包括生產環境、支持和COE員工、託管本公司人工智能平臺(包括向外部雲服務提供商支付)的工資、獎金、福利、股票薪酬和其他相關費用，以及為設施分配的管理費用和折舊。
專業服務收入的成本主要包括薪酬，包括工資、獎金、福利、基於股票的薪酬和與公司專業服務人員相關的其他相關成本，以及為設施分配的間接費用和折舊。
保修
本公司的產品保證以符合行業標準的方式運行。
本公司的安排一般包括在其服務侵犯第三方知識產權時向客户賠償責任的條款。它們通常還包括服務級別協議，這些協議規定了已定義的網絡可靠性和性能級別。
本公司不將此類保證類型的保證視為ASC 606項下的履約義務。到目前為止，該公司還沒有因其保修和賠償而產生任何材料成本。確實有不是合併財務報表中與這些債務相關的應計負債。
基於股票的薪酬
與ESPP相關的股票期權獎勵、限制性股票單位(“RSU”)和員工股票獎勵相關的基於股票的薪酬支出根據授予獎勵的公允價值確認。
每個期權和ESPP獎勵的公允價值在授予日使用Black-Scholes期權定價模型進行估計。布萊克-斯科爾斯期權定價模型要求輸入假設，包括標的普通股的公允價值、期權的預期期限、公司普通股價格的預期波動率、無風險利率和公司普通股的預期股息率。以股票為基礎的薪酬支出在期權的必要服務期和ESPP獎勵的要約期內按照直線歸因法確認。
該公司的RSU包括基於時間的RSU和基於市場條件的性能RSU(“PRSU”)。每個基於時間的RSU的公允價值是基於授予之日公司普通股的公允價值。每個PRSU的公允價值是使用蒙特卡羅模擬估值模型計量的，該模型需要使用各種假設，包括與履約期內剩餘時間長度對應的估值日期的股價波動性和無風險利率。對於有市場條件的獎勵，基於股票的補償費用在必要的服務期內採用加速歸因法確認，如果不符合市場條件，則不會沖銷。相關的基於股票的薪酬支出在獎勵的必要服務期內以直線基礎確認。
本公司對發生的沒收行為進行核算。
研究和開發費用
研發費用主要包括與員工相關的成本，包括工資、獎金、福利和參與開發和優化平臺和應用程序的人員的股票薪酬，包括添加新功能和模塊、增加其功能以及增強平臺和應用程序的可用性。研發費用還包括雲基礎設施成本、其他IT相關成本以及為設施分配的管理費用和折舊。這包括開發通過客户購買的、公司保留相關知識產權的優先工程服務創建的功能和模塊。研究和開發成本在發生時計入費用。
廣告費
廣告費：1美元6.9百萬，$51.9百萬美元和美元35.3分別於截至2023年4月30日、2022年及2021年4月30日止財政年度內產生的百萬元於綜合經營報表中作為銷售及市場推廣開支的一部分支出。
401(K)計劃
該公司有一項401(K)遞延納税儲蓄計劃，根據該計劃，符合條件的員工可以選擇延期支付部分工資，並向該計劃繳費。僱主配對供款由本公司釐定，並由公司自行決定。在截至2023年4月30日、2022年4月和2021年4月的財政年度內，該公司做到了不是與任何員工的貢獻都不匹配。
外幣
本公司境外子公司的本位幣為美元。因此，本公司境外子公司的貨幣性資產和負債按報告日的有效匯率重新計量為美元，非貨幣性資產和負債按歷史匯率重新計量，收入和費用按每個報告期的有效平均匯率重新計量。外幣交易損益在合併經營報表內的其他收入(費用)淨額中確認。
所得税
本公司採用資產及負債法將所得税入賬，該法要求就已列入綜合財務報表之事件之預期未來税務後果確認遞延税項資產及負債。根據該方法，本公司根據財務報表與資產及負債税基之間的差異，採用預期將撥回差異的年度生效的已頒佈税率釐定遞延税項資產及負債。税率變動對遞延税項資產及負債的影響於包括頒佈日期在內的期間內於收益中確認。
遞延税項資產乃按該等資產較有可能變現而確認。在作出此決定時，本公司考慮所有可用的正面和負面證據，包括現有應課税暫時性差異的未來轉回、預計未來應課税收入、税務規劃策略以及近期經營業績。如果本公司確定其未來能夠變現的遞延所得税資產超過其入賬淨額，本公司記錄遞延所得税資產估值準備的調整，減少所得税準備。
來自不確定税務狀況的税務利益僅於税務機關根據狀況的技術優勢進行審查後較有可能維持的情況下確認。在本公司的綜合財務報表中確認的來自該等狀況的税務利益是基於實現可能性大於50%的最大利益計量的。利息及罰款與税務事項相關確認為所得税撥備的一部分，幷包括應計利息及罰款與本公司綜合資產負債表上的相關所得税負債。
普通股股東應佔每股淨虧損
普通股股東應佔每股基本淨虧損和攤薄淨虧損按照參與證券所需的兩級法列報。A類普通股和B類普通股持有人的權利，包括清算權和股息權，除了投票權和轉換權外，是相同的。由於清算權和股息權相同，未分配收益是按比例分配的，因此，由此產生的每股淨虧損將在單獨或合併的基礎上對A類和B類普通股相同。A-1類普通股具有清算優先權，但屬於法定形式的普通股，與所有普通股股東平等分擔損失。淨虧損按比例分配給參與的證券，A類、A-1類和B類普通股由此產生的每股應佔普通股淨虧損是相同的。普通股股東應佔每股基本淨虧損的計算方法為：普通股股東應佔淨虧損除以當期已發行普通股的加權平均股數。普通股股東應佔稀釋每股收益調整基本每股收益，以應對股票期權、RSU和ESPP的潛在攤薄影響。由於本公司已公佈所有期間的虧損，所有潛在攤薄證券均為反攤薄證券，因此，每股基本淨虧損等於每股攤薄淨虧損。
其他全面收益(虧損)
截至2023年4月30日、2022年4月和2021年4月的財政年度的其他全面收益(虧損)與可供出售的有價證券的未實現收益或虧損有關。
細分市場信息
運營部門被定義為實體的組成部分，首席運營決策者在決定如何分配資源和評估業績時，定期對離散的財務信息進行評估。本公司已指定其首席執行官(“CEO”)為首席運營決策者(“CODM”)。該公司在以下地區運營一運營部門。該公司的CODM在綜合水平上分配資源和評估業績。看見注2.收入按地理區域計算的收入。該公司的財產和設備Net主要位於美國。截至2023年4月、2023年4月和2022年4月，沒有一個其他國家的淨資產和設備佔總資產和設備的10%以上。
繳款會計
該公司簽署了一項協議，成立C3.ai數字轉型研究所(“C3.ai DTI”)，該計劃旨在吸引世界領先的科學家加入協調和創新的努力，推動企業、政府和社會的數字轉型。作為協議的一部分，公司向C3.ai DTI發放了現金贈款，這是有條件的，並取決於計劃的執行情況，該計劃符合特定的要求，每季度一次。現金贈款不代表交換交易，因為沒有按公允價值進行相應的資源轉移，因此採用了繳款會計模式。捐款根據公司收到的估計收益在銷售和營銷以及研究和開發之間分配。該公司最初對C3.ai DTI的貢獻在銷售和營銷以及研發方面提供了同等的好處。從2021財年開始，該公司預計對C3.ai DTI的貢獻將主要受益於其研發工作。公司認識到零, $11.5百萬美元和美元2.7截至2023年4月30日、2022年4月和2021年4月的年度，與研發貢獻相關的支出分別為100萬美元。
最近採用的會計公告
沒有。
2.收入
收入的分類
下表列出了按地理區域劃分的收入(單位：千)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至4月30日的財政年度， |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
北美(1) | $ | 210,501 | | | $ | 197,485 | | | $ | 119,795 | |
歐洲、中東和非洲(1) | 47,758 | | | 46,251 | | | 56,030 | |
亞太地區(1) | 7,913 | | | 9,023 | | | 5,992 | |
世界其他地區(1) | 623 | | | — | | | 1,400 | |
| 總收入 | $ | 266,795 | | | $ | 252,759 | | | $ | 183,217 | |
__________________
(1)美國包括79%, 78%和65分別為2023年4月30日、2022年4月30日、2022年4月30日和2021年4月30日止財年公司收入的1%。在截至2023年4月30日、2023年4月和2022年4月的每一財年，沒有其他國家或地區佔公司收入的10%或更多。法國和荷蘭包括12%和12在截至2021年4月30日的財年中，分別佔公司收入的1%。
遞延收入
截至2023年4月、2023年4月和2022年4月，公司遞延收入餘額為美元47.9百萬美元和美元49.1分別為100萬美元。收入為5美元48.91000萬美元和300萬美元71.6在截至2023年4月30日和2022年4月30日的財政年度分別確認了100萬美元，分別計入了分別截至2022年4月30日和2021年4月30日的遞延收入餘額。
剩餘履約義務
剩餘的履約債務已承付，是尚未確認並將在未來期間確認為收入的不可註銷的合同收入。一些合同允許客户取消合同而不會受到重大處罰，合同價值的可取消金額不包括在剩餘的履約義務中。
該公司不包括與履約義務和基於使用量的特許權使用費有關的金額，這些特許權使用費在同一時期交付或開具和確認時開具和確認。這些費用主要包括一些收入合同期限內基於每月使用量的運行時間和託管費用。
預計將從剩餘履約債務中確認的收入約為#美元。381.4截至2023年4月30日，其中186.3預計在接下來的一年裏，將有100萬人被確認12幾個月，其餘時間在此之後。
獲得或履行合同的費用
截至2023年4月30日、2023年4月和2022年4月，包括在預付費用和其他流動資產中的獲得和履行合同的成本總額為#美元。6.2百萬美元和美元5.7分別為100萬美元。截至2023年4月30日和2022年4月，獲得和履行包括在其他非流動資產中的合同的成本總額為#美元。14.5百萬美元和美元18.2分別為100萬美元。在截至2023年4月30日、2022年和2021年4月30日、2022年和2021年為獲得和履行合同而確認的成本費用為#美元。5.9百萬，$5.1百萬美元和美元1.2分別為100萬美元，並計入合併經營報表的銷售和營銷費用。本公司分別在截至2023年、2023年和2022年4月30日的財政年度確認了與獲得或履行合同的成本相關的無形減值成本。有幾個不是分別與獲得或履行截至2021年4月30日的財年合同的成本相關的減值。
客户集中度
該公司的所有客户實體均由公司和政府實體組成。到目前為止，數量有限的客户實體佔了公司收入和應收賬款的很大一部分。為確定客户集中度和應收賬款，未開票應收賬款已從應收賬款餘額中剔除。一個客户實體入賬35截至2023年4月30日的年度收入的1%。一個客户實體入賬31截至2022年4月30日的年度收入的30%。兩個獨立的客户實體19%和12分別佔截至2021年4月30日的年度收入的1%。兩個獨立的客户實體20%和182023年4月30日應收賬款的百分比。三個獨立的客户實體32%, 13%和12截至2022年4月30日的應收賬款的百分比。
3.公允價值計量
該公司的金融工具主要包括現金等價物、限制性現金、可供出售的有價證券、應收賬款和應付賬款。現金等價物和可供出售的有價證券在綜合資產負債表中按其各自的公允價值報告。其餘金融工具在綜合資產負債表中以接近當前公允價值的金額報告。
下表彙總了在公允價值層次結構內按層級按公允價值經常性計量的資產類型(以千元計)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2023年4月30日 | | 截至2022年4月30日 |
| 1級 | | 2級 | | 3級 | | 總計 | | 1級 | | 2級 | | 3級 | | 總計 |
| 現金等價物： | | | | | | | | | | | | | | | |
| 貨幣市場基金 | $ | 75,293 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 75,293 | | | $ | 107,726 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 107,726 | |
| 商業票據 | — | | | 112,851 | | | — | | | 112,851 | | | — | | | 142,511 | | | — | | | 142,511 | |
| 公司債務證券 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 8,884 | | | — | | | 8,884 | |
| 存單 | — | | | 2,000 | | | — | | | 2,000 | | | — | | | 3,000 | | | — | | | 3,000 | |
| 可供出售的有價證券： | | | | | | | | | | | | | | | |
| 美國國債 | — | | | 27,397 | | | — | | | 27,397 | | | — | | | 12,763 | | | — | | | 12,763 | |
| 存單 | — | | | 61,025 | | | — | | | 61,025 | | | — | | | 97,205 | | | — | | | 97,205 | |
| 美國政府機構證券 | — | | | 75,674 | | | — | | | 75,674 | | | — | | | 13,890 | | | — | | | 13,890 | |
| 商業票據 | — | | | 184,230 | | | — | | | 184,230 | | | — | | | 241,132 | | | — | | | 241,132 | |
| 公司債務證券 | — | | | 179,247 | | | — | | | 179,247 | | | — | | | 287,729 | | | — | | | 287,729 | |
| 現金等價物和可供出售的有價證券總額 | $ | 75,293 | | | $ | 642,424 | | | $ | — | | | $ | 717,717 | | | $ | 107,726 | | | $ | 807,114 | | | $ | — | | | $ | 914,840 | |
被歸類為二級金融工具的證券的估計公允價值是根據第三方定價服務確定的。定價服務使用行業標準估值模型，包括基於收入和基於市場的方法，對於這些模型，所有重要的投入都可以直接或間接地觀察到，以估計公允價值。用於公允價值計量的投入被歸類為第二級，包括基準收益率、報告的交易、經紀商或交易商報價、發行人利差、雙邊市場、基準證券、出價、要約和參考數據，包括市場研究出版物。
4.投資
現金等價物和可供出售的有價證券
下表彙總了該公司的現金等價物和可供出售的有價證券(單位：千)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2023年4月30日 | | 截至2022年4月30日 |
| 攤銷成本 | | 未實現收益總額 | | 未實現虧損總額 | | 估計公允價值 | | 攤銷成本 | | 未實現收益總額 | | 未實現虧損總額 | | 估計公允價值 |
| 現金等價物： | | | | | | | | | | | | | | | |
| 貨幣市場基金 | $ | 75,293 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 75,293 | | | $ | 107,726 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 107,726 | |
| 商業票據 | 112,851 | | | — | | | — | | | 112,851 | | | 142,511 | | | — | | | — | | | 142,511 | |
| 公司債務證券 | — | | | — | | | — | | | — | | | 8,889 | | | — | | | (5) | | | 8,884 | |
| 存單 | 2,000 | | | — | | | — | | | 2,000 | | | 3,000 | | | — | | | — | | | 3,000 | |
| 可供出售的有價證券： | | | | | | | | | | | | | | | |
| 美國國債 | 27,445 | | | 1 | | | (49) | | | 27,397 | | | 12,764 | | | — | | | (1) | | | 12,763 | |
| 存單 | 61,025 | | | — | | | — | | | 61,025 | | | 97,205 | | | — | | | — | | | 97,205 | |
| 美國政府機構證券 | 75,650 | | | 111 | | | (87) | | | 75,674 | | | 14,113 | | | — | | | (223) | | | 13,890 | |
| 商業票據 | 184,230 | | | — | | | — | | | 184,230 | | | 241,134 | | | — | | | (2) | | | 241,132 | |
| 公司債務證券 | 179,608 | | | 115 | | | (476) | | | 179,247 | | | 289,646 | | | 20 | | | (1,937) | | | 287,729 | |
| 現金等價物和可供出售的有價證券總額 | $ | 718,102 | | | $ | 227 | | | $ | (612) | | | $ | 717,717 | | | $ | 916,988 | | | $ | 20 | | | $ | (2,168) | | | $ | 914,840 | |
下表按合同到期日彙總了公司可供出售的有價證券(以千為單位)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2023年4月30日 | | 截至2022年4月30日 |
| 攤銷成本 | | 公允價值 | | 攤銷成本 | | 公允價值 |
| 一年內 | $ | 446,629 | | | $ | 446,155 | | | $ | 622,517 | | | $ | 620,633 | |
| 一年到五年後 | 81,329 | | | 81,418 | | | 32,345 | | | 32,086 | |
| 總計 | $ | 527,958 | | | $ | 527,573 | | | $ | 654,862 | | | $ | 652,719 | |
下表彙總了公司可供出售證券的公允價值和未實現虧損，按證券處於持續未實現虧損狀態但未被視為暫時減值以外的時間長度分類，截至2023年4月30日(單位：千)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2023年4月30日 |
| 少於12個月 | | 12個月或更長 | | 總計 |
| 未實現虧損 | | 公允價值 | | 未實現虧損 | | 公允價值 | | 未實現虧損 | | 公允價值 |
| 美國國債 | $ | (49) | | | $ | 18,927 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | (49) | | | $ | 18,927 | |
| | | | | | | | | | | |
| 美國政府機構證券 | (66) | | | 12,263 | | | (21) | | | 16,858 | | | (87) | | | 29,121 | |
| 商業票據 | — | | | 6,735 | | | — | | | — | | | — | | | 6,735 | |
| 公司債務證券 | (441) | | | 107,316 | | | (36) | | | 16,577 | | | (476) | | | 123,893 | |
| 總計 | $ | (556) | | | $ | 145,241 | | | $ | (57) | | | $ | 33,435 | | | $ | (612) | | | $ | 178,676 | |
截至2023年4月30日，公司擁有119持有處於未實現虧損狀態的投資頭寸。截至2022年4月30日，公司已：284處於未實現虧損狀態的投資頭寸。不是截至2023年4月30日、2023年4月、2022年4月或2021年4月，投資均未出現暫時性減值。本公司考慮的因素包括持續時間、價值下降的幅度及原因、潛在的回收期、證券發行人的信譽及其出售意向等。至於有價證券，委員會亦會考慮是否(I)本公司更有可能須在收回其攤銷成本基準前出售債務證券，及(Ii)由於信貸損失而無法收回攤餘成本基準。並無重大事實或情況顯示本公司所持證券的發行人的信譽有任何重大惡化。根據公司對這些證券的審查，包括對未實現虧損的持續時間和嚴重程度的評估，以及公司持有投資直至到期的能力和意圖，有不是截至2023年4月30日，這些有價證券的非臨時性減值。
5.資產負債表明細
財產和設備，淨額
截至2022年4月30日、2023年和2022年4月，財產和設備包括以下內容(以千為單位)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 使用壽命 | | 截至4月30日， |
| (以月計) | | 2023 | | 2022 |
| 租賃權改進 | * | | $ | 66,522 | | | $ | 8,878 | |
| 計算機設備 | 36 | | 4,901 | | | 3,321 | |
| 辦公傢俱和設備 | 60 | | 14,343 | | | 348 | |
| 在建資本 | 北美 | | 3,140 | | | 11,261 | |
| 總資產和設備 | | | 88,906 | | | 23,808 | |
| 減去累計折舊 | | | (4,328) | | | (9,291) | |
| 財產和設備，淨額 | | | $ | 84,578 | | | $ | 14,517 | |
__________________
*租賃改進按改善工程的估計使用年限或剩餘租賃期中較短的一項攤銷。
NA=不適用
進行中的資本主要包括與尚未投入使用的額外租賃空間有關的各種租賃改進費用。
與財產和設備有關的折舊和攤銷費用為#美元。5.0百萬，$4.4百萬美元，以及$4.0分別為2023年4月30日、2022年4月30日和2021年4月30日的財政年度的100萬美元。
應計薪酬和僱員福利
截至2022年4月、2023年4月、2023年4月和2022年4月，應計薪酬和員工福利包括以下內容(以千計)：
| | | | | | | | | | | |
| 截至4月30日， |
| 2023 | | 2022 |
| 應計股票結算紅利 | $ | 32,414 | | | $ | — | |
| 應計獎金 | 186 | | | 16,078 | |
| 應計假期 | 4,602 | | | 3,814 | |
| 應計工資税和福利 | 3,975 | | | 3,593 | |
| 累算佣金 | 2,889 | | | 1,440 | |
| 應計薪金 | 206 | | | 7,298 | |
| ESPP貢獻 | 1,339 | | | — | |
| 其他 | 902 | | | — | |
| 應計薪酬和僱員福利 | $ | 46,513 | | | $ | 32,223 | |
應計負債和其他流動負債
截至2022年4月、2023年4月、2023年4月和2022年4月，應計負債和其他流動負債包括以下內容(以千計)：
| | | | | | | | | | | |
| 截至4月30日， |
| 2023 | | 2022 |
| 歸屬前已行使的普通股責任 | $ | 799 | | | $ | 1,970 | |
| 應付給關聯方的佣金 | 2,448 | | | 2,510 | |
| 應計一般費用 | 5,541 | | | 3,083 | |
| 應計專業服務 | 2,889 | | | 1,889 | |
| 經營租賃負債，流動 | 2,339 | | | 3,613 | |
| 其他 | 3,054 | | | 1,809 | |
| 應計負債和其他流動負債 | $ | 17,070 | | | $ | 14,874 | |
參考注6.租約有關公司租賃的更多信息，請訪問。
6.租契
該公司根據截至2033年4月30日的財政年度的不同到期日的不可撤銷經營租約租賃其辦公空間設施。某些租賃協議包括續訂或終止適用租賃的選項，這些選項不能合理地確定將被行使，因此在確定租賃付款時不考慮這些因素。
於 8月25日， 2021，本公司簽訂新租約，收購約283,015在加利福尼亞州的紅杉城，分幾個階段提供了一平方英尺的辦公空間。本租賃期內未打折的基本租金總額約為$103.1百萬美元。除基本租金外，公司將負責業主在租賃空間的運營和管理中所發生的費用和支出中公司所分攤的份額。根據租賃協議的條款，該公司在初始階段的每個階段都有租金減免六個月在這一階段的租金開始日期之後，初步每月基本租金預計從2023年4月1日開始支付，大約為#美元0.5百萬元，並將提高至每月最高基本租金約$1.0百萬美元。租賃協議還包括總計#美元的租户改善津貼。44.2以一定的成本支付百萬美元。租期為126自租賃空間第一階段的租金開始之日起數月，將是九個月在租賃空間的第一階段交付給公司之日之後。根據租賃協議，公司向業主提供了一份無條件和不可撤銷的信用證#美元。12.61,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000美元，根據租賃協議的條款須予減少。第一次租賃的開始日期二各階段被確定發生在截至2022年1月31日的季度，當時房東將適用的租賃空間交付給本公司。第三階段的租賃開始日期被確定為發生在截至2022年10月31日的季度，當時業主將租賃空間交付給本公司。第四階段的租賃開始日期被確定為發生在截至2023年4月30日的季度，當時業主將租賃空間交付給本公司。其他階段的租賃開始日期將在業主將適用的租賃空間交付給公司時確定。
截至2022年4月30日、2023年和2022年4月30日的財政年度，包括可變租賃費用在內的總租賃費用構成如下(以千計)：
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至4月30日的財政年度， |
| 租賃費 | | 2023 | | 2022 |
| 經營租賃成本 | | $ | 8,359 | | | $ | 5,587 | |
| 短期租賃成本 | | 1,624 | | | 1,538 | |
| 可變租賃成本 | | 3,494 | | | 1,892 | |
| 轉租收入 | | (26) | | | — | |
| 總租賃成本，淨額 | | $ | 13,451 | | | $ | 9,017 | |
於二零二三年二月二十一日，本公司與First Virtual Group，Inc.(“轉租人”)訂立轉租協議，據此，本公司同意向轉租人轉租約3,130位於加利福尼亞州雷德伍德城的一平方英尺空間。參考附註13.關聯方交易以獲取更多信息。
可變租賃成本主要與支付給公司房東的公共區域維護、財產税、保險和其他運營費用有關。短期租賃成本主要是與包含廣告牌嵌入短期租賃的營銷安排有關的付款。與租賃有關的補充現金流信息和非現金活動如下(單位：千)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至4月30日的財政年度， |
| | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| | | | | | |
| 計入經營租賃負債計量的現金支付--經營現金流 | | $ | 5,250 | | | $ | 4,667 | | | $ | 4,031 | |
| | | | | | |
| 為交換租賃義務而獲得的使用權資產(包括因收到租賃獎勵的時間發生變化而重新計量使用權資產和租賃負債) | | $ | (5,589) | | | $ | 26,529 | | | $ | — | |
| 以租約變更所產生的租賃義務換取的使用權資產 | | $ | 3,093 | | | $ | 1,572 | | | $ | — | |
下表列出了與公司經營租賃有關的綜合資產負債表內的租賃餘額、加權平均剩餘租期和加權平均貼現率(單位：千)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 截至4月30日， |
| 經營租約 | | 2023 | | 2022 |
| 使用權資產 | | 其他非流動資產 | | $ | 17,572 | | | $ | 29,010 | |
| 租賃負債，流動 | | 其他流動負債 | | 2,339 | | | 3,613 | |
| 非流動租賃負債 | | 其他長期負債 | | 37,320 | | | 26,851 | |
| 經營租賃負債總額 | | $ | 39,659 | | | $ | 30,464 | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至4月30日， |
| 經營租約 | | 2023 | | 2022 |
| 加權平均剩餘租賃年限(年) | | 9.9 | | 9.7 |
| 加權平均貼現率 | | 8.1 | % | | 3.5 | % |
截至2023年4月30日，租賃義務下的未來最低付款如下(以千元為單位)：
| | | | | | | | |
| | 自.起 2023年4月30日 |
| 2024財年 | | $ | 6,136 | |
| 2025財年 | | 7,458 | |
| 2026財年 | | 7,744 | |
| 2027財年 | | 7,983 | |
| 2028財年 | | 8,229 | |
| 2029財年及其後 | | 44,137 | |
| 未來最低租賃付款總額 | | 81,687 | |
| 減：租户改善津貼 | | (15,932) | |
| 減去：推定利息 | | (26,096) | |
| 經營租賃負債總額 | | $ | 39,659 | |
7. 承付款和或有事項
不可取消的承付款
本公司於2019年11月與一家網絡託管服務提供商簽訂了一項不可取消的安排。根據該安排，該公司承諾總共花費至少$30.0在2019年11月至2022年11月期間，最低金額為10.0在這兩個國家中，每一個三年，關於與該供應商的服務。該公司產生的費用總額為#美元。14.8百萬，$13.9百萬美元和美元14.3根據該安排，在截至2023年4月30日、2022年和2021年4月30日的財政年度內，分別為600萬美元。該安排於2022年11月結束。
本公司於2022年7月與一家雲服務提供商簽訂了一項不可取消的安排。根據該安排，該公司承諾總共花費至少$100.0年期間為1000萬美元三年從2022年7月開始，向該供應商提供服務。該公司產生的費用總額為#美元。8.3在截至2023年4月30日的財政年度內，根據該安排。
C3.AI DTI資助金
2020年2月，該公司簽署了一項協議，建立C3.ai DTI，該計劃旨在吸引許多世界領先的研究機構加入協調和創新的努力，以推進企業、政府和社會的數字化轉型。作為協議的一部分，公司同意向C3.ai DTI發放贈款，但必須遵守某些義務。補助金將由本公司支付五年以現金、公開交易的證券或等值淨值的其他財產的形式。截至2023年4月、2023年4月和2022年4月，潛在剩餘捐款總額為$31.6百萬美元和美元31.6分別為100萬美元。未來的贈款支付是有條件的，並取決於根據具體要求執行方案。
法律訴訟
該公司參與各種法律程序，並定期收到在正常業務過程中提出的索賠。
證券訴訟
2022年3月4日，一起推定的證券集體訴訟(標題Reckstin家族信託訴C3.ai，Inc.等人案。，22-cv-01413-hsg)向美國加利福尼亞州北區地區法院提起訴訟，起訴公司以及某些現任和前任高級管理人員和董事。2022年12月12日，法院任命了一名首席原告和首席律師。2023年2月15日，首席原告和三其他被點名的原告提交了修改後的起訴書。修改後的起訴書將公司列為被告，四現任和前任高級管理人員和董事、公司首次公開募股的承銷商以及貝克休斯公司(“貝克休斯”)。修改後的起訴書一般聲稱，被告對公司與貝克休斯和公司自己的銷售隊伍的合作關係做出了重大錯誤陳述或遺漏。修改後的起訴書稱，被告違反了1933年證券法第11條和第15條，以及在2020年12月9日至2021年12月2日期間，違反了1934年證券交易法第10(B)和20(A)條，就該公司的首次公開募股做出了這些錯誤陳述或遺漏。修改後的起訴書進一步指控，某些被告從事內幕交易，違反了1934年《證券交易法》第20A條。原告尋求未指明的損害賠償、利息、手續費和費用。所有被告現已採取行動，駁回原告於2023年5月1日提出的修改後的起訴書。這些動議定於2023年8月17日舉行聽證會。
三已提交推定的股東派生訴訟：(1)Suri訴Siebel等人案。(22-cv-03031)於2022年5月23日向美國加利福尼亞州北區地區法院提起訴訟；(2)Rabasca訴Siebel等人案。(23-cv-1566)於2023年4月3日向美國加利福尼亞州北區地區法院提起訴訟；以及(3)Vo訴Siebel等人案。(23-cv-428)於2023年4月19日向美國特拉華州地區法院提交。在這些案件中，原告代表公司對公司某些現任和前任高級管理人員和董事提出索賠，指控他們違反受託責任、協助和教唆違反受託責任、嚴重管理不善、公司浪費、濫用控制、不當得利以及違反1934年證券交易法，這些指控與證券集體訴訟中的指控類似。總而言之，三案件中，該公司被指定為名義上的被告。衍生品投訴要求未指明的損害賠償、返還董事會成員股票銷售的利潤、成本和支出(包括合理的律師費)的裁決，以及公司治理改革。2022年9月7日，蘇瑞被擱置，等待解決Reckstin凱斯。該公司尚未在#年答覆投訴蘇瑞，拉巴斯卡，和Vo.
本公司不認為上述任何案件的索賠具有可取之處。截至本報告日期，本公司認為這些案件不太可能導致不利的結果；然而，如果這些案件出現不利結果，其影響可能對公司在可能發生和可評估的期間(S)的經營業績產生重大影響。
此外，本公司不時涉及在日常業務過程中出現的各種其他法律程序。除上述事項外，本公司目前並無參與任何其他該等訴訟，而本公司相信，該等訴訟的結果如被判定為對本公司不利，將個別或合併對本公司的業務、經營業績、現金流或財務狀況產生重大不利影響。
8. 可贖回可轉換優先股和可贖回A-1普通股
首次公開發售完成後，所有33,628,776本公司已發行的可贖回可轉換優先股的股份，A*系列優先股除外，於一-一對一的基礎和所有3,499,992公司已發行的可贖回可轉換A系列股票*優先股自動轉換為等值數量的B類普通股一-一對一的基礎上。賬面價值$399.8公司所有類別的已發行可贖回可轉換優先股中有100萬股重新分類為股東權益。此外，所有6,666,665公司已發行的可贖回A-1類普通股自動轉換為等值數量的A類普通股一-以1比1的基準及其賬面價值#18.8百萬美元被重新歸類為股東權益。截至2023年4月30日和2022年4月30日，不是已發行和已發行的可贖回可轉換優先股的股份。看見附註1.業務和重要會計政策摘要以獲取更多信息。
9. 股東權益
優先股
本公司已授權發行200,000,000面值為$的非指定優先股股份0.001具有董事會不時指定的包括投票權在內的權利和優惠的每股股份。截至2023年4月30日，有不是已發行或已發行的優先股。
普通股
本公司已授權發行1,000,000,000A類普通股和3,500,000B類普通股的股份。A類普通股和B類普通股的股份相同，但投票權、轉換權和轉讓權不同。A類普通股每股有權一投票吧。B類普通股每股有權50投票。A類和B類普通股的面值為$0.001每股，除非另有説明，否則在綜合財務報表附註中均稱為普通股。普通股持有人有權獲得董事會可能不時宣佈的任何股息。
根據股東的選擇，B類普通股可以隨時轉換為A類普通股。每一股B類普通股將在下列最早的日期自動轉換為一股A類普通股：(I)六個月在Siebel先生去世或喪失工作能力後；。(Ii)六個月自希柏先生不再作為高級管理人員、僱員、董事或顧問向本公司提供服務之日起；(3)2040年12月11日，首次公開募股完成20週年之日；或(4)當時已發行B類普通股的多數股東指定的日期，作為一個單獨類別投票。B類普通股持有者未來的轉讓通常會導致這些股票轉換為A類普通股。
受回購限制的普通股
根據本公司經修訂及重訂的2012年股權激勵計劃(“2012激勵計劃”)，購股權持有人可於歸屬前行使股票期權購買A類普通股。本公司有權在購股權持有人終止服務時，按原購買價回購任何未歸屬但已發行的普通股。提前行使股票期權所收到的對價被認為是行權價格的保證金，相關金額作為負債入賬。截至2023年、2023年、2022年和2021年4月30日的財政年度的淨收益為零, 零及$6.0分別為100萬美元。該負債在股票期權歸屬的基礎上重新分類為股權。該公司已記錄了一筆流動負債#美元。0.8百萬美元和美元2.0分別截至2023年、2023年和2022年4月。未歸屬類別A普通股148,239和373,790截至2023年4月30日、2023年4月和2022年4月的股票分別受該回購權利的約束，並於每個提交期間合法發行和發行。看見注10.基於股票的薪酬以獲取更多信息。
股票回購計劃
2021年12月，公司董事會批准了一項股票回購計劃，回購金額最高可達$100.01,000,000股公司已發行A類普通股18在批准日期後的幾個月內。根據該計劃，公司可根據適用的證券法，在公開市場或通過私下協商的交易購買股票。股票回購的時間和實際金額將取決於幾個因素，包括價格、資本可獲得性、監管要求、替代投資機會和其他市場狀況。
2022年3月，公司回購並立即退役0.7百萬股A類普通股，總金額為$15.0百萬美元。在截至2023年4月30日的財政年度內，本公司不是根據該計劃，T回購了其A類普通股的任何股份。截至2023年4月30日，美元85.0根據該計劃，仍有1.8億美元可用於未來的回購。
10. S基於托克的薪酬
2020年11月27日，公司董事會通過並經股東批准的《2020年股權激勵計劃》(以下簡稱《2020年激勵計劃》)與本次IPO同步生效。2020年激勵計劃規定授予激勵性股票期權、非法定股票期權、股票增值權、限制性股票獎勵、RSU獎勵、業績獎勵和其他股權獎勵。截至2023年4月30日，可供發行的A類普通股數量為6,742,245。根據2020年激勵計劃的條款，根據2020年激勵計劃為發行預留的A類普通股數量將在2030年5月1日(包括2030年5月1日)之前每年自動增加常青。2022年5月1日，根據2020年激勵計劃為未來發行預留的股票數量自動每年增加，金額相當於5%(52022年4月30日公司已發行的A類普通股和B類普通股總數的百分比)。
股票期權
這些股票期權一般都會到期。10自授予之日起十年，如果服務終止，則更早。一般來説，普通股的每個股票期權都有一個歸屬時間表，其中五分之一的獎勵在第一年週年後授予，此後每個月有六十分之一的獎勵在剩餘的基礎上授予。四年，以連續服務為準。
本公司在所示期間的期權活動摘要如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 未完成的期權 |
| 數量
股票期權
傑出的 | | 加權
平均值
鍛鍊
價格 | | 加權
平均值
剩餘
合同
壽命(年) | | 集料
固有的
價值 |
| (單位：千) | | | | | | (單位：千) |
| 截至2021年4月30日的餘額 | 38,487 | | | $ | 6.39 | | | 7.98 | | $ | 2,304,714 | |
| 授予的期權 | 6,327 | | | 45.41 | | | | | |
| 行使的期權 | (4,651) | | | 4.61 | | | | | |
| 選項已取消 | (3,825) | | | 15.29 | | | | | |
| 截至2022年4月30日餘額 | 36,338 | | | $ | 12.44 | | | 7.34 | | $ | 165,436 | |
| 授予的期權 | 571 | | | 15.30 | | | | | |
| 行使的期權 | (1,332) | | | 20.60 | | | | | |
| 選項已取消 | (881) | | | 15.36 | | | | | |
| 截至2023年4月30日的餘額 | 34,696 | | | $ | 12.75 | | | 6.45 | | $ | 175,907 | |
| 自2023年4月30日起已授予並可行使 | 21,895 | | | $ | 8.95 | | | 5.89 | | $ | 194,206 | |
已歸屬且預計將於2023年4月30日歸屬(1) | 34,844 | | | $ | 12.75 | | | 6.45 | | $ | 176,658 | |
(1)截至2023年4月30日已歸屬和預期歸屬的期權數量包括提前行使、未歸屬的A類普通股。參考附註9.股東權益以獲取更多信息。
在截至2023年、2023年、2022年和2021年4月30日的財政年度內授予的期權的加權平均授予日期公允價值為$7.88, $19.15及$6.17，分別為。總內在價值代表相關普通股的估計公允價值與未償還現金期權的行權價格之間的差額。在截至2023年、2023年、2022年和2021年4月30日的財政年度內，行使的期權的內在價值總計為美元。24.4百萬，$187.3百萬美元和美元137.3分別為100萬美元。在截至2023年、2023年、2022年和2021年4月30日的財政年度內授予的期權的授予日期公允價值總額為$49.9百萬，$35.3百萬美元和美元15.0分別為100萬美元。
截至2023年4月30日和2022年4月，104.7百萬美元和美元151.0與股票期權有關的未確認補償成本分別為100萬美元，預計將在#年的估計加權平均期間確認2.5年和3.3分別是幾年。
為截至2023年4月30日、2023年和2022年4月30日的財年發行的期權的授予日公允價值是使用Black-Scholes-Merton期權定價模型在授予日估計的。下表提供了公允價值估計所依據的加權平均假設：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至4月30日的財年， |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 估值假設： | | | | | |
| 預期股息收益率 | — | % | | — | % | | — | % |
| 預期波動率 | 46.3 | % | | 44.1 | % | | 43.8 | % |
| 預期期限(年) | 6.5 | | 6.4 | | 6.3 |
| 無風險利率 | 3.9 | % | | 1.1 | % | | 0.4 | % |
限售股單位
該公司的RSU包括基於時間的RSU和PRSU。
基於時間的RSU
基於時間的RSU通常受制於基於服務的歸屬條件五年其中五分之一的獎勵在第一年之後歸屬，二十五分之一的獎勵在此後每季度歸屬。相關的基於股票的薪酬是在必要的服務期限內以直線基礎確認的。在截至2023年4月30日的財年，公司確認了基於股票的薪酬支出為$134.8數百萬人與這種基於時間的RSU相關聯。
PRSU
於二零二二年七月，董事會薪酬委員會（“薪酬委員會”）批准授予最高薪酬。 1,700,000根據2020年激勵計劃，本公司首席執行官兼董事長Thomas M.Siebel獲頒以業績為基礎的限制性股票單位(“PRSU獎”)，但須視乎董事會其後對業績指標的決定而定，PRSU獎將根據該等指標授予業績單位獎。2022年8月，董事會批准了概念上的績效指標，但薪酬委員會仍需採取進一步行動。2022年12月，薪酬委員會：(A)確定並批准了業績指標，這些指標是根據某些股票價格障礙(“市場狀況”)衡量的某些股東總回報結果的實現情況；以及(B)將PRSU獎的授權期延長至2027年12月31日。作為授予PRSU獎每一部分的附加條件，Siebel先生必須繼續為公司連續服務，直至適用於該部分的最低服務日期，或如果較晚，達到適用的績效指標之日(“服務條件”)。PRSU獎的授予日期確定為2022年12月。
與PRSU獎相關的基於股票的薪酬費用將在市場狀況或服務狀況的預期成就期中較長的時間內確認。在截至2023年4月30日的財年，公司確認了基於股票的薪酬支出為$2.1與PRSU獎相關的100萬美元。
該公司使用蒙特卡洛模擬模型確定了PRSU獎的授予日期和公允價值，假設條件如下：股票價格為#美元12.90，無風險利率3.7%，股息率為0%和預期波動率51.4%.
該公司的RSU活動和相關信息摘要如下： | | | | | | | | | | | |
| 未完成的RSU |
| RSU數量 | | 加權平均
授予日期公允價值
每股 |
| (單位：千) | | |
| 截至2021年4月30日的未歸屬餘額 | 447 | | | $ | 74.52 | |
| 已批准的RSU | 13,750 | | | 37.49 | |
| 歸屬的RSU | (264) | | | 52.53 | |
| 被沒收的RSU | (1,824) | | | 54.06 | |
| 截至2022年4月30日的未歸屬餘額 | 12,109 | | | $ | 36.04 | |
| 已批准的RSU | 19,254 | | | 16.63 | |
| 歸屬的RSU | (6,535) | | | 29.16 | |
| 被沒收的RSU | (3,682) | | | 31.27 | |
| 截至2023年4月30日的未歸屬餘額 | 21,146 | | | $ | 21.32 | |
截至2023年4月30日和2022年4月，423.8百萬美元和美元375.6分別為與授予員工的未償還RSU有關的未確認股票薪酬支出，預計將在加權平均期間確認3.9年和3.5分別是幾年。
2022年6月，薪酬委員會批准根據公司的年度獎金計劃向員工支付2022財年獎金，獎金形式為完全歸屬的RSU，涵蓋A類普通股的股份。該公司發行了811,790在截至2023年4月30日的財政年度內，根據本計劃持有A類普通股。
為結算根據本紅利計劃授予的完全歸屬RSU而發行的股份是從2020年激勵計劃發行的，並減少了2020年激勵計劃下可供發行的股份。
員工購股計劃
2020年11月27日，公司董事會還通過了2020年員工購股計劃(“2020 ESPP”)，股東也批准了該計劃，該計劃在IPO前立即生效。2020年ESPP授權根據授予員工的購買權發行A類普通股。總計3,000,000根據2020年ESPP，A類普通股最初保留為未來發行。根據2020年ESPP的條款，根據2020年ESPP為發行保留的A類普通股數量將在2030年5月1日(包括2030年5月1日)之前每年自動增加常青樹。2022年5月1日，根據2020年ESPP為未來發行預留的股票數量自動每年增加，金額相當於1%(12022年4月30日公司已發行的A類普通股和B類普通股總數的百分比)。2020年ESPP允許參與者購買A類普通股，金額不超過15佔其於有關發售期間的收入的百分比。2020年ESPP的發售日期和購買日期由公司董事會酌情決定。
除2020年ESPP的首次發售期間(自2022年10月16日開始至2024年9月15日結束)外，2020年ESPP規定24個月從每年的9月15日至3月15日開始提供優惠，每個優惠期間包括四六個月購買期限。2020年員工持股計劃允許符合條件的員工購買公司A類普通股，購買限額為2,500在每個六個月期間或$25,000每一歷年的股票價值，通過工資扣除，每股價格等於85於(I)適用發售期間的首個交易日及(Ii)適用發售期間內每個購買期的最後一個交易日，本公司A類普通股的公平市值的較低者的百分比。如果公司A類普通股在要約期內的任何購買日的每股價格低於該要約期登記日公司A類普通股的每股價格，則在該購買日購買股票後，發行期將立即重置，並自動滾動到新的24個月招標期。
該公司使用Black-Scholes-Merton期權定價模型來確定根據2020年ESPP授予的員工股票購買權的公允價值。
在截至2023年4月30日的財政年度內，公司確認了3.7與2020年ESPP相關的基於股票的薪酬支出為100萬美元。在截至2023年4月30日的財年中，公司員工購買了310,784根據2020年ESPP，其A類普通股的股份。截至2023年4月30日，有1美元5.8未確認的基於股票的薪酬支出，預計將在各自發售期間的剩餘期限內確認。截至2023年4月30日，4,773,137根據2020年ESPP，A類普通股可供未來發行。
在此期間，以下假設被用於計算根據2020年ESPP將授予的股票的公允價值：
| | | | | | | | |
| | 截至4月30日的財政年度， |
| | 2023 |
| 估值假設： | | |
| 預期股息收益率 | | — | % |
| 預期波動率 | | 47.8 - 61.4% |
| 預期期限(年) | | 0.4 - 2.0 |
| 無風險利率 | | 4.1 - 4.9% |
基於股票的薪酬費用
下表概述了基於股票的薪酬對公司綜合經營報表的影響（單位：千）： | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至4月30日的財政年度， |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 訂閲費 | $ | 21,417 | | | $ | 8,638 | | | $ | 828 | |
| 專業服務的費用 | 2,220 | | | 2,710 | | | 376 | |
| 銷售和市場營銷 | 71,389 | | | 40,344 | | | 9,080 | |
| 研發 | 90,217 | | | 39,200 | | | 2,950 | |
| 一般和行政 | 31,299 | | | 22,549 | | | 8,506 | |
| 基於股票的薪酬總支出 | $ | 216,542 | | | $ | 113,441 | | | $ | 21,740 | |
從2023財年開始，公司記錄了與公司年度獎金計劃和某些員工留任獎金計劃相關的基於股票的薪酬，這些薪酬可能以完全授權的RSU支付，這些RSU以A類普通股的股票結算。在截至2023年4月30日的財政年度內，公司確認了35.0與這些計劃相關的基於股票的薪酬支出，其中32.4截至2023年4月30日，百萬美元反映在合併資產負債表的應計薪酬和員工福利下。結算時，這一金額將反映在可贖回可轉換優先股、可贖回A-1類普通股和股東權益合併報表中的額外實收資本項下。
11. 所得税
截至2023年4月30日、2023年4月、2022年4月和2021年4月的財年，公司扣除所得税撥備前的淨虧損部分如下(以千計)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至4月30日的財政年度， |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 國內 | $ | (270,280) | | | $ | (189,891) | | | $ | (58,407) | |
| 外國 | 2,116 | | | (1,385) | | | 3,415 | |
| 未計提所得税準備前淨虧損 | $ | (268,164) | | | $ | (191,276) | | | $ | (54,992) | |
本公司截至2023年、2023年、2022年和2021年4月30日的財年所得税撥備部分如下(單位：千)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至4月30日的財政年度， |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 當期費用 | | | | | |
| 聯邦制 | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | |
| 狀態 | 306 | | | 310 | | | 286 | |
| 外國 | 369 | | | 479 | | | 418 | |
| 總計 | 675 | | | 789 | | | 704 | |
| 遞延費用 | | | | | |
| 聯邦制 | — | | | — | | | — | |
| 狀態 | — | | | — | | | — | |
| 外國 | — | | | — | | | — | |
| 總計 | — | | | — | | | — | |
| 所得税撥備總額 | $ | 675 | | | $ | 789 | | | $ | 704 | |
美國聯邦法定税率與公司實際税率的對賬如下（千）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至4月30日的財政年度， |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 按聯邦法定利率計算的預期福利 | $ | (56,314) | | | $ | (40,119) | | | $ | (11,628) | |
| 州税支出—扣除聯邦福利後的淨額 | 306 | | | 310 | | | 286 | |
| 海外業務的影響 | (75) | | | 770 | | | (299) | |
| 聯邦研發信貸 | (2,489) | | | (1,109) | | | (694) | |
| 更改估值免税額 | 32,481 | | | 59,450 | | | 30,587 | |
| 基於股票的薪酬 | 25,806 | | | (19,152) | | | (17,667) | |
| 餐飲和娛樂 | 95 | | | 50 | | | 35 | |
| 其他永久性物品 | 865 | | | 589 | | | 84 | |
| 所得税撥備總額 | $ | 675 | | | $ | 789 | | | $ | 704 | |
本公司的實際税率與美國聯邦法定税率的差異主要是由於本公司的美國遞延税項資產的全額估值撥備。
截至2023年4月、2023年4月和2022年4月的遞延税項資產和負債構成如下(單位：千)：
| | | | | | | | | | | |
| 截至4月30日， |
| 2023 | | 2022 |
| 遞延税項資產 | | | |
| 應計工資總額 | $ | 3,971 | | | $ | 521 | |
| 其他應計項目和準備金 | 5,815 | | | 6,185 | |
| 經營租賃負債 | 8,868 | | | 6,957 | |
| 遞延收入 | 2,221 | | | 442 | |
| 折舊 | — | | | 2,099 | |
| 淨營業虧損 | 116,111 | | | 114,291 | |
| 研發税收抵免 | 10,302 | | | 6,618 | |
| 基於股票的薪酬 | 10,595 | | | 15,669 | |
| 資本化R&D支出 | 30,696 | | | — | |
| 其他 | 457 | | | 905 | |
| 遞延税項總資產 | 189,036 | | | 153,687 | |
| 估值免税額 | (180,571) | | | (144,678) | |
| 遞延税項資產總額 | 8,465 | | | 9,009 | |
| 遞延税項負債 | | | |
| 預付費用 | (1,956) | | | (2,384) | |
| 折舊 | (2,580) | | | — | |
| 經營性租賃使用權資產 | (3,929) | | | (6,625) | |
| 遞延税項負債總額 | (8,465) | | | (9,009) | |
| 遞延税項淨資產(負債) | $ | — | | | $ | — | |
在釐定是否需要估值免税額時，本公司會權衡其營運地區的正面及負面證據，以確定其遞延税項資產是否更有可能可予收回。在評估其遞延税項淨資產的最終可變現能力時，本公司會考慮所有可獲得的證據，包括自成立以來的累計虧損及預期未來虧損，因此，管理層認為遞延税項資產不太可能變現。因此，在美國設立了全額估值免税額，沒有在隨附的財務報表中確認遞延税項資產和相關的税收優惠。截至2023年4月、2023年4月和2022年4月的估值津貼為$180.6百萬美元和美元144.7分別為100萬美元。美元的漲幅35.9與上一會計年度相比，本公司的估值撥備增加100萬美元，主要是由於淨營業虧損和資本化研發費用所產生的遞延税項資產增加。
截至2023年4月、2023年4月和2022年4月，公司在聯邦所得税方面的淨營業虧損結轉約為$487.6百萬美元和美元486.2分別為100萬美元。結轉的聯邦淨營業虧損將從2029年開始到期，如果沒有得到利用的話。聯邦研發税收抵免結轉約$12.6如果不使用，將於2032年開始到期。聯邦慈善捐款結轉約$25.6如果不加以利用，從2022年開始，將有100萬輛汽車到期。結轉的聯邦資本損失約為$1.0如果不加以利用，將有100萬人在2026年開始到期。
此外，截至2023年、2023年和2022年4月30日，公司為繳納國家所得税而結轉的淨營業虧損約為美元。187.8百萬美元和美元180.4分別為100萬美元。結轉的國家淨營業虧損將從2032年開始到期，如果不使用的話。該公司有國家研究和開發税收抵免結轉約$10.2百萬美元。州研發税收抵免不會過期。州議會大廈虧損結轉約為$0.4如果不加以利用，將有100萬人在2026年開始到期。
1986年的税收改革法案和類似的加州立法對淨經營虧損和税收抵免結轉的使用施加了重大限制，如果有根據國內税收法典第382條和類似的州條款的規定，所有權發生變化。該限制可能導致淨經營虧損結轉和税收抵免在使用前到期。
本公司未確認税務優惠總額的期初和期末金額對賬如下（千）：
| | | | | | | | | | | |
| 截至4月30日， |
| 2023 | | 2022 |
| 截至5月1日的餘額 | $ | 7,368 | | | $ | 5,333 | |
| | | |
| 與本年度有關的税務職位增加 | 4,001 | | | 2,035 | |
| 截至4月30日的餘額 | $ | 11,369 | | | $ | 7,368 | |
截至2023年4月30日，不是考慮到公司的全部估值免税額，未確認的税收優惠金額如果得到確認，將影響公司的實際所得税税率。該公司做到了不是Idon‘我不指望在未來12個月內會有任何未被確認的税收優惠得到確認。
該公司將與未確認的税收優惠相關的利息和罰款確認為所得税支出的組成部分。截至2023年、2023年和2022年4月30日，公司已不是與未確認的税收優惠相關的累計利息和罰款。該公司做到了不是I don‘我預計未確認的税收優惠在未來12個月內會有重大變化。
2021年3月11日，總裁·拜登簽署了《2021年美國救援計劃法案》。這項立法修訂了IRC第162(M)條，該條款將從2026年12月31日之後的納税年度開始生效。它擴大了“受保僱員”的定義，將另外五名沒有無限期保留為受保僱員的薪酬最高的僱員包括在內。本公司已評估相關撥備，並認為ARPA的税務撥備對本公司截至2023年4月30日止財政年度的綜合財務報表並無重大影響。
12. 普通股股東應佔每股淨虧損
由於本公司在截至2023年、2023年、2022年和2021年4月30日的年度處於虧損狀態，因此在本報告所述期間，每股基本淨虧損與稀釋後每股淨虧損相同。就本次計算而言，股票期權、RSU、與2020年ESPP相關而可發行的A類普通股以及可回購的早期行使的股票期權被視為潛在的普通股等價物，但由於其影響是反攤薄的，因此已被排除在普通股股東應佔攤薄每股淨虧損的計算之外。
下表列出了普通股股東應佔每股基本淨虧損和攤薄淨虧損的計算方法(單位為千，每股數據除外)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至4月30日的財政年度， |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 分子 | | | | | |
| 普通股股東應佔淨虧損 | $ | (268,839) | | | $ | (192,065) | | | $ | (55,696) | |
| 分母 | | | | | |
| 已發行基本和稀釋加權平均A類普通股 | 106,351 | | | 100,904 | | | 56,678 | |
| 基本和稀釋加權平均A-1類已發行普通股 | — | | | — | | | 6,667 | |
| 已發行基本和稀釋加權平均B類普通股 | 3,500 | | | 3,500 | | | 3,500 | |
| 普通股股東應佔每股基本和攤薄淨虧損 | | | | | |
| 每股已發行A類普通股基本及攤薄淨虧損 | $ | (2.45) | | | $ | (1.84) | | | $ | (0.90) | |
| 每股已發行A-1類普通股基本及攤薄淨虧損 | $ | — | | | $ | — | | | $ | (0.55) | |
| 每股已發行B類普通股基本及攤薄淨虧損 | $ | (2.45) | | | $ | (1.84) | | | $ | (0.35) | |
在本報告所述期間，由於普通股將產生反稀釋效應而被排除在普通股股東每股攤薄淨虧損計算之外的潛在普通股如下(以千計)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至4月30日的財政年度， |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 股票期權 | 34,844 | | | 36,712 | | | 39,578 | |
| RSU | 21,146 | | | 12,109 | | | 447 | |
| ESPP | 1,525 | | | — | | | — | |
13. 關聯方交易
與貝克休斯公司的收入交易
2019年6月，本公司與貝克休斯簽訂了多項協議，根據這些協議，貝克休斯獲得了三年制訂閲使用該公司的軟件。這些協議在2020年6月進行了修訂，將期限延長至五年並修改到期的認購費。根據修訂後的協議，貝克休斯已經做出了最低限度的、不可取消的收入承諾，其中包括他們的直接訂閲費和通過與貝克休斯的聯合營銷安排產生的第三方收入，金額為#46.72020財年100萬美元，53.3在截至2021年4月30日的財年中，75.0在截至2022年4月30日的財年中，125.0在截至2023年4月30日的財年中，150.0在截至2024年4月30日的財年中。該公司還同意向貝克休斯支付超過這些最低收入承諾的訂閲和服務產品的銷售佣金。
該公司和貝克休斯在2021年10月修改了協議，將期限再延長一年，總共六年，到期日在截至2025年4月30日的財年，將貝克休斯的年度承諾金額修改為美元85.02023財年，100萬美元110.02024財年為100萬美元，125.02025財年將達到100萬美元，並修改安排的結構，以激勵Baker Hughes銷售公司的產品和服務。從截至2023年4月30日的財政年度開始，貝克休斯的年度承諾將從公司從某些客户那裏獲得的任何收入中扣除。與該安排有關的若干客户的已知及可估計收入為一種可變對價形式，於合約開始時釐定，並減少從該安排確認的收入。該公司承認，貝克休斯已經達到了截至2022年4月30日的財政年度的最低年收入承諾，並確認了16.0在截至2021年10月31日的財政季度內，作為遞延成本的銷售佣金中，與這一安排有關的銷售佣金將在五年.
本公司和貝克休斯於2023年1月進一步修訂和擴大了協議。根據修訂後的安排，貝克休斯向我們支付款項的頻率加快，貝克休斯獲得了擴大的經銷商權利，公司將提供更多的產品和服務。這通過消除可歸因於公司從某些客户產生的任何收入的潛在可變對價，導致安排的整體交易價格增加。如果貝克休斯超過某些門檻，對價金額可能會增加。該公司還向Baker Hughes提供了在支付續訂費後延長認購期的選擇權。
根據該安排確認的收入如下(以千計)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至4月30日的財政年度， |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 直接訂閲 | $ | 75,452 | | | $ | 60,425 | | | $ | 30,557 | |
| 直接專業服務 | 16,774 | | | 16,872 | | | 4,825 | |
| 直接訂閲和專業服務的總收入 | 92,226 | | | 77,297 | | | 35,382 | |
| | | | | |
| | | | | |
在截至2023年4月30日的財年中，公司確認的收入為22.1截至2023年1月修訂安排之日，從與貝克休斯安排有關的油氣田某些客户那裏獲得了100萬美元。該公司確認的收入為#美元27.7百萬美元和美元20.5分別在截至2022年4月30日和2021年4月30日的財政年度內，從油田和氣田的某些客户那裏獲得與貝克休斯安排相關的100萬美元。根據2023年1月修訂後的協議，貝克休斯安排的交易價格不受公司從油氣田某些客户那裏確認的收入的影響。
截至2023年4月30日和2022年4月，在應收賬款中報告的與貝克休斯有關的餘額淨額(包括未開賬單的應收賬款#美元)70.7百萬美元和美元16.5分別為百萬美元)包括$74.6百萬美元和美元35.8分別為百萬美元和遞延收入，當前包括$0.2百萬美元和美元0.1分別為100萬美元。
公司確認與從Baker Hughes購買的服務相關的訂閲收入成本，用於零, $0.6百萬美元和美元0.1分別為2023年4月30日、2022年4月30日和2021年4月30日的財政年度的100萬美元。該公司確認與貝克休斯有關的銷售和營銷費用為#美元。14.0百萬，$8.2百萬美元及以下0.1分別為2023年4月30日、2022年4月30日和2021年4月30日的財政年度的100萬美元。截至2023年4月30日和2022年4月，與貝克休斯相關的應付賬款包括美元2.2百萬美元和美元18.5分別為100萬美元。
與貝克休斯有關的其餘履約義務包括直接訂閲和經銷商安排，包括(以千計)：
| | | | | | | | | | | |
| 截至4月30日， |
| 2023 | | 2022 |
| 遞延收入 | $ | 249 | | | $ | 2,337 | |
| 來自不可撤銷合同的承諾 | 161,920 | | | 212,934 | |
| 剩餘履約債務總額 | $ | 162,169 | | | $ | 215,271 | |
截至2023年4月、2023年4月和2022年4月，遞延成本的當前部分為美元5.0百萬美元和美元4.9100萬美元分別計入預付費用和其他流動資產以及#美元的非流動部分。11.3百萬美元和美元16.1100萬美元分別包括在其他非流動資產中。該公司攤銷了$4.9百萬，$3.3百萬美元和零截至2023年、2023年、2022年和2021年4月30日止財政年度的遞延佣金總額，這些數額計入綜合經營報表中的銷售和營銷費用。該公司支付了#美元的銷售佣金16.0百萬美元和美元3.4在截至2023年4月30日和2022年4月30日的財政年度內，分別有100萬美元與這一安排有關。
截至2023年4月30日、2023年4月和2022年4月，與貝克休斯有關的應計負債和其他流動負債包括美元2.4百萬美元和美元2.5百萬美元，其他長期負債包括零及$2.4分別為100萬美元。
分租安排
於2023年2月21日，本公司與First Virtual Group，Inc.(“轉租人”)訂立轉租協議(“轉租”)，據此，本公司同意向轉租人轉租約3,130位於加利福尼亞州雷德伍德城的一平方英尺空間(“下層空間”)。公司先前與DWF IV 1400-1500 Seaport Blvd，LLC簽訂了一份日期為2021年8月25日的租約(“原租約”)，租期約為283,013平方英尺的辦公空間被分成二寫字樓，包括轉租空間。該公司首席執行官兼董事長託馬斯·M·西貝爾擔任該分租户的董事長。分租期自2023年2月1日起至2023年9月30日止，之後將自動續期一年除非分租人通知本公司其選擇終止分租，否則至原始租約的到期日為止。分租的每月基本租金等於本公司在原租約中所述的每平方英尺租金。轉租人每月支付的基本租金約為#美元。8,608到2023年9月30日，此後每年都在增加。除基本租金外，分租人將負責本公司在經營及管理分租空間方面所產生的成本及支出的分配份額。
項目9.會計和財務披露方面的變化和與會計師的分歧
沒有。
第9A項。控制和程序
信息披露控制和程序的評估
在我們首席執行官和首席財務官的參與下，我們的管理層評估了截至本年度報告10-K表格所涵蓋期間結束時我們的披露控制和程序(如交易法規則13a-15(E)和15d-15(E)所定義)的有效性，並得出結論，根據此類評估，我們的披露控制和程序截至2023年4月30日在合理的保證水平下有效，以確保我們根據交易法提交或提交的報告中要求我們披露的信息得到記錄、處理、在美國證券交易委員會規則和表格中指定的時間段內彙總和報告，並積累並傳達給我們的管理層，包括我們的主要高管和主要財務官，或酌情履行類似職能的人員，以便及時決定所需的披露。
管理層關於財務報告內部控制的報告
我們的管理層負責建立和維護對財務報告的充分內部控制(如《交易法》第13a-15(F)和15(D)-15(F)條所述)。對財務報告的內部控制是一個程序，旨在根據公認的會計原則，為財務報告的可靠性和為外部目的編制財務報表提供合理保證。我們的管理層根據特雷德韋委員會贊助組織委員會發布的《內部控制-綜合框架(2013)》中確立的標準，對公司截至2023年4月30日的財務報告內部控制的有效性進行了評估。根據評估，我們的管理層得出結論，我們對財務報告的內部控制自2023年4月30日起有效。
我們的獨立註冊會計師事務所Deloitte&Touche LLP發佈了一份關於我們財務報告內部控制的審計報告，該報告包括在以下頁面。
財務報告內部控制的變化
在截至2023年4月30日的季度內，根據交易所法案規則13a-15(D)和15d-15(D)所要求的評估，我們對財務報告的內部控制沒有發生任何變化，這些變化對我們的財務報告內部控制產生了重大影響，或有合理的可能性對我們的財務報告內部控制產生重大影響。
控制措施有效性的固有限制
任何財務報告內部控制制度的有效性，包括我們的內部控制制度，都受到內在限制，包括在設計、實施、運作和評估控制和程序時行使判斷力，以及無法完全消除不當行為。因此，在設計和評估披露控制和程序時，管理層認識到，任何財務報告的內部控制系統，包括我們的內部控制系統，無論設計和運作如何良好，都只能為實現預期的控制目標提供合理的、而不是絕對的保證。此外，披露控制和程序的設計必須反映這樣一個事實，即存在資源限制，要求管理層在評估可能的控制和程序相對於其成本的益處時作出判斷。此外，對未來期間進行任何有效性評估的預測可能會因為條件的變化而出現控制不足的風險，或者政策或程序的遵守程度可能會惡化。我們打算繼續對我們的業務需要或適當的內部控制進行監控和升級，但不能向您保證這些改進將足以為我們提供對財務報告的有效內部控制。
獨立註冊會計師事務所報告
致C3.ai，Inc.的股東和董事會
財務報告內部控制之我見
我們已經審計了截至2023年4月30日的C3.ai，Inc.及其子公司(以下簡稱“本公司”)的財務報告內部控制，依據內部控制--綜合框架(2013)由特雷德韋委員會(COSO)贊助組織委員會發布。我們認為，截至2023年4月30日，本公司在所有實質性方面保持了對財務報告的有效內部控制，其依據是內部控制--綜合框架(2013)由COSO發佈。
我們還按照美國上市公司會計監督委員會(PCAOB)的標準審計了本公司截至2023年4月30日及截至2023年4月30日的年度綜合財務報表以及我們2023年6月21日的報告，對該等財務報表表達了無保留意見。
意見基礎
本公司管理層負責維持有效的財務報告內部控制，並負責評估財務報告內部控制的有效性，包括在隨附的《管理層財務報告內部控制報告》中。我們的責任是根據我們的審計，對公司財務報告的內部控制發表意見。我們是一家在PCAOB註冊的公共會計師事務所，根據美國聯邦證券法以及美國證券交易委員會和PCAOB的適用規則和法規，我們必須與公司保持獨立。
我們是按照PCAOB的標準進行審計的。這些標準要求我們計劃和執行審計，以獲得合理的保證，以確定財務報告的有效內部控制是否在所有重要方面都得到了維護。我們的審計包括瞭解財務報告的內部控制，評估存在重大弱點的風險，根據評估的風險測試和評估內部控制的設計和運作有效性，以及執行我們認為在情況下必要的其他程序。我們相信，我們的審計為我們的觀點提供了合理的基礎。
財務報告內部控制的定義及侷限性
公司對財務報告的內部控制是一個程序，旨在根據公認的會計原則，為財務報告的可靠性和為外部目的編制財務報表提供合理保證。公司對財務報告的內部控制包括下列政策和程序：(1)關於保存合理詳細、準確和公平地反映公司資產的交易和處置的記錄；(2)提供合理的保證，即交易被記錄為必要的，以便按照公認的會計原則編制財務報表，公司的收入和支出僅根據公司管理層和董事的授權進行；(三)提供合理保證，防止或及時發現可能對財務報表產生重大影響的未經授權收購、使用或處置公司資產。
由於其固有的侷限性，財務報告的內部控制可能無法防止或發現錯誤陳述。此外，對未來期間進行任何有效性評估的預測都有可能因條件的變化而出現控制不足的風險，或者政策或程序的遵守程度可能會惡化。
/s/德勤律師事務所
加利福尼亞州聖何塞
2023年6月21日
項目9B。其他信息
本公司主席兼首席執行官Thomas M.Siebel已告知我們，於2023年3月31日，他根據交易法第10b5-1條訂立了一項交易計劃(“本計劃”)，涉及Siebel先生及聯營實體持有的本公司普通股股份。該計劃包含的最低目標價格為每股45.00美元，以觸發我們普通股的出售。該計劃規定，如果達到或超過目標價格，我們普通股的股票將每月出售，金額相當於希貝爾先生及其附屬實體截至該日持有的我們普通股、股票期權和限制性股票單位股票總數的1.9%左右。
C3人工智能和貝克休斯時間表
2023年4月18日，我們在我們的投資者關係網站ir.c3.ai上發佈了我們與貝克休斯的關係時間表。
C3 AI貝克休斯聯盟
貝克休斯與C3 AI的協議始於2019年，隨着協議期限的一再延長，以及對C3 AI的財務承諾一再增加，經過三次修改和擴展，Baker Hughes和C3 AI之間的協議為C3 AI及其股東積累了巨大的價值。
貝克休斯協議的歷史
2019年6月，C3 AI和當時的GE公司貝克休斯達成了一項為期三年的協議。根據該協議的條款：
•Baker Hughes同意將其內部使用的數字預測分析解決方案以及向客户和潛在客户提供的數字軟件產品的C3 AI平臺和應用解決方案標準化，排除與C3 AI產品競爭的其他軟件產品。
•C3 AI任命貝克休斯為石油和天然氣、石化和化肥市場(貝克休斯油田)的分銷商。
•貝克休斯的經銷權是其他石油和天然氣服務公司所獨有的，例如哈利伯頓、斯倫貝謝、西門子等。
•C3 AI保留直接向石油和天然氣、化工和化肥市場銷售的所有權利。
•貝克休斯和C3 AI同意以BHC3.ai品牌聯合營銷C3 AI解決方案。
•貝克休斯向C3 AI保證，在三年的期限內，每年的最低承諾總額為3.2億美元。
•C3 AI直接在石油和天然氣市場達成的銷售適用於最低3.2億美元的承諾，但一家從協議中剝離出來的超級大型石油和天然氣公司除外。
•C3 AI同意為貝克休斯球場的銷售向Baker Hughes支付銷售佣金，超過了對C3 AI做出的最低年度承諾。
•貝克休斯以6950萬美元收購了C3 AI約12%的股權，這是當時的公平市值。
•貝克休斯以平均每股6.42美元的價格購買了AI股票(88%的普通股，12%的優先股)。四個月前，該公司以同樣的價格向TPG出售了優先股。
•貝克休斯首席執行官洛倫佐·西蒙內利加入C3 AI董事會。
•截至最新發布的報告，貝克休斯仍持有其原有AI股票頭寸的80%。
•該協議沒有規定在最初的三年期限之後延長或續簽。
2020年6月，C3 AI和貝克休斯修改了協議。
•協議的期限延長了兩年，延長到五年。
•貝克休斯的5年承諾擴大到4.5億美元，增加了1.3億美元。
2021年10月，C3 AI和貝克休斯再次修改了協議，將其延長至6年，至2025年6月結束。
•貝克休斯六年的總承諾額增加到4.95億美元，增加了4500萬美元。
•該協議取消了C3 AI向貝克休斯支付的銷售佣金。
•包括的條款是為了進一步簡化貝克休斯的銷售流程。
•該修正案為Baker Hughes或C3 AI銷售到石油和天然氣、石化和化肥市場的C3 AI產品和服務的銷售提供了收入抵免。對於銷售到市場的每一美元收入，Baker Hughes對C3 AI產品和服務的未償還付款義務將按美元減少(剩餘總額為3.2億美元)。這一規定要求C3 AI確認來自Baker Hughes的收入符合可變對價的GAAP規則。
•C3 AI同意向貝克休斯交付更多產品和服務。
•從23財年年底開始，發票條款改為每年年底。
2023年1月，C3 AI和貝克休斯再次修改和擴展了協議。
•該協議經過修改，為貝克休斯提供了更多的C3人工智能產品和服務。
•貝克休斯在其Baker Hughes數字產品中對C3 AI解決方案的OEM做出了具體的額外承諾。
•貝克休斯獲得了擴大的經銷商權利。
•重要的是，這一修正案取消了貝克休斯球場任何後續交易的收入抵免，導致C3 AI的合同價值增加了3250萬美元。這一變化消除了C3 AI根據可變對價規則確認收入的要求，大大簡化了收入報告流程。
•在未來的基礎上，發票頻率從年度加快到季度，加快了我們的現金應收賬款。
•這項修正案包括具體條款，根據這些條款，貝克休斯可以將C3人工智能協議延長一年或幾年，以獲得額外的付款。
未開票應收款
•當根據美國公認會計原則向客户提供的訂閲或服務需要早於合同開單時確認收入時，就會出現未開單的應收賬款。
•隨着貝克休斯合同發票日期的出現，這些金額應計為應收賬款，然後在付款時計入現金。
•貝克休斯沒有收藏方面的顧慮。
•根據協議條款，收入和發票金額是不可撤銷、不可取消的最低時限承諾。
•該協議為緊接2023年1月修正案之前存在的未開單應收賬款的大約金額提供了延長的付款條件。
•發票於10號發給貝克休斯這是每個財政季度的第二個月的一天。
•付款期限為淨30天。
2023年獎金獎
於2023年6月16日，本公司董事會薪酬委員會(下稱“薪酬委員會”)就截至2023年4月30日止財政年度的業績，向本公司部分“指名高管”(定義見證券交易委員會頒佈的S-K條例第402(A)(3)項)(“NEO”)發放酌情績效獎金，獎金金額如下表所示。
| | | | | |
| 被任命為首席執行官 | 2023財年獎金獎 |
| 董事長兼首席執行官託馬斯·M·西貝爾 | $ | 1,000,000 | |
| 艾德·阿博、總裁和首席技術官 | $ | 550,000 | |
| 胡曼·貝赫扎迪、總裁和首席產品官 | $ | 550,000 | |
| Juho Parkkinen、高級副總裁和首席財務官 | $ | 395,000 | |
根據薪酬委員會對實現2023年目標的酌情決定，根據2023財政年度獎金計劃，這些獎金均按每個近地天體目標金額的100%支付。
被任命為首席執行官的過渡
2023年6月19日，總裁兼首席產品官侯曼·別扎迪出任執行副總裁總裁，繼續向我們的董事長兼首席執行官西貝爾先生彙報工作。
項目9C。關於妨礙檢查的外國司法管轄區的披露
沒有。
第三部分
項目10.董事、高管和公司治理
本項目要求的信息(下一段所列信息除外)將包括在我們2023年股東年會的最終委託書或我們的2023年委託書中，該委託書將在我們截至2023年4月30日的財政年度結束後120天內提交給美國證券交易委員會，並通過引用併入本文。
我們的董事會已經通過了一項適用於我們所有員工、高級管理人員和董事的行為準則，包括我們的首席執行官、首席財務官和其他執行和高級財務官。我們的行為準則全文張貼在我們網站的投資者關係部分，網址是https://ir.c3.ai.。我們打算通過在我們網站的投資者關係部分張貼此類信息來滿足Form 8-K第5.05項中關於修訂或豁免我們的行為準則條款的披露要求。
項目11.高管薪酬
本條款所要求的信息將包括在我們的2023年委託書中，並以引用的方式併入本文。
項目12.某些實益所有人的擔保所有權和管理層及有關股東事項
本條款所要求的信息將包括在我們的2023年委託書中，並以引用的方式併入本文。
項目13.某些關係和相關交易，以及董事的獨立性
本條款所要求的信息將包括在我們的2023年委託書中，並以引用的方式併入本文。
項目14.主要會計費和服務
本條款所要求的信息將包括在我們的2023年委託書中，並以引用的方式併入本文。
第四部分
項目15.證物和財務報表附表
(A)作為本報告的一部分，提交了下列文件：
1.財務報表
見本年度報告表格10-K第II部分第8項下的財務報表索引。
2.財務報表明細表
上面沒有列出的時間表已被省略，因為它們不是必需的、不適用的，或者以其他方式包括了必需的信息。
3.陳列品
以下列出的證據作為本年度報告的10-K表格的一部分提交，或通過引用將其併入本文。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 以引用方式併入 |
展品
數 | | 描述 | | 表格 | | 美國證券交易委員會文號 | | 展品 | | 提交日期 |
3.1 | | 註冊人註冊證書的修訂和重訂。 | | 8-K | | 001-39744 | | 3.1 | | 2020年12月11日 |
3.2 | | 修訂及重新編訂註冊人附例。 | | S-1/A | | 333-250082 | | 3.4 | | 2020年11月30日 |
4.1 | | 註冊人A類普通股證書格式。 | | S-1/A | | 333-250082 | | 4.1 | | 2020年11月30日 |
4.2 | | 註冊人及其股東於2019年8月15日簽署的修訂和重述註冊權協議。 | | S-1/A | | 333-250082 | | 4.2 | | 2020年11月23日 |
4.2.1 | | 註冊人及其某些股東於2020年12月3日發出的《註冊權協議修正案》和《放棄註冊權及通知》。 | | 10-K | | 001-39744 | | 4.2.1 | | 2021年6月25日 |
4.3 | | 登記人Thomas M.Siebel和Patricia A.House之間的投票協議，日期為2015年1月15日。 | | S-1 | | 333-250082 | | 4.3 | | 2020年11月13日 |
4.4 | | 註冊人的股本説明。 | | 10-K | | 001-39744 | | 4.4 | | 2021年6月25日 |
10.1+ | | C3.ai經修訂及重列二零一二年股權激勵計劃及其項下協議形式。 | | S-1 | | 333-250082 | | 10.1 | | 2020年11月13日 |
10.2+ | | C3.ai，Inc.2020年股權激勵計劃及其表格。 | | S-1/A | | 333-250082 | | 10.2 | | 2020年11月30日 |
10.2.1+ | | C3.ai，Inc.2020年股權激勵計劃形式的國際獎勵協議。 | | 10-K | | 001-39744 | | 10.2.1 | | 2021年6月25日 |
10.2.2+ | | C3.AI，Inc.2020年股權激勵計劃股票期權授予通知和協議表格-早期執行。 | | 10-Q | | 001-39744 | | 10.3 | | 2021年12月2日 |
10.3+ | | C3.ai 2020年員工股票購買計劃。 | | S-1/A | | 333-250082 | | 10.3 | | 2020年11月30日 |
10.4+ | | 註冊人和Edward Y之間的要約書。Abbo，日期為2009年7月22日。 | | S-1 | | 333-250082 | | 10.4 | | 2020年11月13日 |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
10.5+ | | 登記人和胡曼·貝赫扎迪之間的邀請函，日期為2010年1月6日. | | S-1 | | 333-250082 | | 10.5 | | 2020年11月13日 |
10.6+ | | 註冊人和Edward Y之間的修訂要約書。Abbo，日期為2011年7月15日。 | | S-1 | | 333-250082 | | 10.6 | | 2020年11月13日 |
10.7+ | | 註冊人和Jim Hagemann Snabe之間的顧問協議修訂和重新簽署，日期為2020年9月13日。 | | 8-K | | 001-39744 | | 10.1 | | 2021年3月1日 |
10.8+ | | 註冊人與其每一位董事和行政人員之間的賠償協議格式。 | | S-8 | | 333-253944 | | 10.1 | | 2021年3月5日 |
10.9 | | 註冊人和Google LLC（作為VII Pac Shores Investors，LLC的利益繼承人）之間的租賃，日期為2011年10月28日。 | | S-1 | | 333-250082 | | 10.7 | | 2020年11月13日 |
10.9.1 | | 註冊人和Google LLC之間的租賃第一修正案，日期為2017年4月4日。 | | S-1 | | 333-250082 | | 10.8 | | 2020年11月13日 |
10.9.2 | | 註冊人和Google LLC之間的租賃第二次修訂，日期為2017年11月7日。 | | S-1 | | 333-250082 | | 10.9 | | 2020年11月13日 |
10.9.3 | | 註冊人與谷歌有限責任公司之間租賃的第三修正案，日期為2021年8月25日。 | | 10-Q | | 001-39744 | | 10.1 | | 2021年12月2日 |
10.9.4 | | 註冊人和谷歌有限責任公司之間租賃的第四修正案，日期為2022年4月6日。 | | 10-K | | 001-39744 | | 10.9.4 | | 2022年6月23日 |
10.9.5 | | 註冊人與第一虛擬集團公司之間的轉租，日期為2023年2月21日。 | | 10-Q | | 001-39744 | | 10.1 | | 2023年3月3日 |
10.10# | | 註冊人與Baker Hughes Holdings LLC之間的合資協議，日期為2019年6月6日。 | | S-1 | | 333-250082 | | 10.10 | | 2020年11月13日 |
10.10.1# | | 註冊人與Baker Hughes Holdings LLC之間的合資協議第一修正案，日期為2019年9月26日。 | | S-1 | | 333-250082 | | 10.11 | | 2020年11月13日 |
10.10.2# | | 註冊人與貝克休斯控股有限責任公司之間的合資協議第二修正案，日期為2020年6月1日。 | | S-1 | | 333-250082 | | 10.12 | | 2020年11月13日 |
10.10.3 | | 註冊人與貝克休斯控股有限責任公司之間的合資協議第三修正案，日期為2021年10月31日。 | | 10-Q | | 001-39744 | | 10.4 | | 2021年12月2日 |
10.11 | | 註冊人和Spring Creek Capital，LLC之間的普通股購買協議，日期為2020年11月25日。 | | S-1/A | | 333-250082 | | 10.13 | | 2020年11月30日 |
10.12 | | 註冊人和微軟公司之間的普通股購買協議，日期為2020年11月27日。 | | S-1/A | | 333-250082 | | 10.14 | | 2020年11月30日 |
10.13# | | 註冊人和DWF IV 1400-1500海港大道之間的辦公室租賃。日期為2021年8月25日的有限責任公司。 | | 10-Q | | 001-39744 | | 10.2 | | 2021年12月2日 |
10.14+ | | 註冊人和David易貨商之間的邀請函，日期為2020年10月2日。 | | 10-Q | | 001-39744 | | 10.1 | | 2021年9月2日 |
10.15+ | | 註冊人和Adeel Manzoor之間的邀請函，日期為2021年10月27日。 | | 10-Q | | 001-39744 | | 10.1 | | 2022年3月3日 |
10.16+ | | 登記人和Adeel Manzoor之間的分居協議，日期為2022年2月25日。 | | 10-Q | | 001-39744 | | 10.2 | | 2022年3月3日 |
10.17+ | | 註冊人和Juho Parkkinen之間的邀請函，日期為2022年3月1日。 | | 8-K | | 001-39744 | | 10.1 | | 2022年3月2日 |
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21.1* | | 註冊人的子公司名單。 | | | | | | | | |
23.1* | | 經獨立註冊會計師事務所德勤會計師事務所同意。 | | | | | | | | |
24.1* | | 授權書(包括在簽名頁上) | | | | | | | | |
31.1* | | 根據《2002年薩班斯-奧克斯利法案》第302條通過的《交易法》規則13 a-14（a）和15 d-14（a），對首席執行官進行認證。 | | | | | | | | |
31.2* | | 根據《2002年薩班斯-奧克斯利法案》第302條通過的《交易法》規則13 a-14（a）和15 d-14（a），對首席財務官進行認證。 | | | | | | | | |
32.1** | | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的《美國法典》第18編第1350條規定的首席執行官證書。 | | | | | | | | |
32.2** | | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906節通過的《美國法典》第18編第1350條對首席財務官的證明。 | | | | | | | | |
| 101.INS* | | XBRL實例文檔-實例文檔不顯示在交互數據文件中，因為它的XBRL標記嵌入在內聯XBRL文檔中。 | | | | | | | | |
| 101.Sch* | | XBRL分類擴展架構文檔。 | | | | | | | | |
| 101.卡爾* | | XBRL分類擴展計算鏈接庫文檔。 | | | | | | | | |
| 101.定義* | | XBRL分類擴展定義Linkbase文檔。 | | | | | | | | |
| 101.實驗所* | | XBRL分類擴展標籤Linkbase文檔。 | | | | | | | | |
| 101.前期* | | XBRL分類擴展演示文稿Linkbase文檔。 | | | | | | | | |
| 104** | | 封面交互數據文件(格式為內聯XBRL，包含在附件101中)。 | | | | | | | | |
__________________
* 隨函附上。
*根據本10-K表格年度報告附件32.1和32.2中提供的證明，不被視為已在美國證券交易委員會備案，並且不得通過引用將其納入註冊人根據1933年證券法(經修訂)或交易法提交的任何備案文件，無論是在本表格10-K年度報告日期之前或之後進行的，無論此類備案文件中包含的任何一般註冊語言如何。
+*表示管理合同或補償計劃。
# 由於註冊人已確定（1）遺漏的信息不重要，且（2）遺漏的信息如果公開披露，可能會對註冊人造成競爭損害，因此省略了部分證據（以大寫字母表示）。
項目16.表格10-K摘要
沒有。
簽名
根據1934年《證券交易法》第13或15(D)節的要求，註冊人已正式促使本報告由正式授權的簽署人代表其簽署。
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| C3.ai，Inc. |
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| 日期：2023年6月21日 | 發信人： | /s/託馬斯·M·西貝爾 |
| | 託馬斯·M·西貝爾 |
| | 首席執行官 |
| | (首席行政主任) |
授權委託書
以下簽名的所有人均以此等身分組成並委任Thomas M.Siebel及Juho Parkkinen為其真正合法的事實代理人及代理人，並有權以其姓名、職位及代理身份，以任何及所有身分簽署本10-K表格年度報告的任何及所有修訂，並將其連同證物及其他相關文件提交證券交易委員會，授予上述事實代理人及代理人，以及他們各自的權利。完全有權作出和執行與此相關的每一項必要和必要的作為和事情，完全符合他們可能或可以親自作出的所有意圖和目的，特此批准並確認每一位上述事實受權人或他或她的一名或多名替補律師可根據本條例作出或安排作出的所有事情。
根據1934年《證券法》的要求，本報告已由以下人員代表註冊人在指定日期以註冊人的身份簽署。
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| 簽名 | | 標題 | | 日期 |
| | | | |
| /s/託馬斯·M·西貝爾 | | | | |
| 託馬斯·M·西貝爾 | | 首席執行官兼董事會主席 | | 2023年6月21日 |
| | (首席行政主任) | | |
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| /S/Juho Parkkinen | | | | |
| Juho Parkkinen | | 高級副總裁和首席財務官 | | 2023年6月21日 |
| | (首席財務會計官) | | |
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| 撰稿S/理查德·C·萊文 | | | | |
| Richard C.萊文 | | 董事 | | 2023年6月21日 |
| | | | |
| /S/邁克爾·G·麥卡弗裏 | | | | |
| Michael G. McCaffery | | 董事 | | 2023年6月21日 |
| | | | |
| /S/康多莉扎·賴斯 | | | | |
| 康多莉扎·賴斯 | | 董事 | | 2023年6月21日 |
| | | | |
| /S/布魯斯·休厄爾 | | | | |
| Bruce Sewell | | 董事 | | 2023年6月21日 |
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| /S/麗莎·A·戴維斯 | | | | |
| 麗莎·A·戴維斯 | | 董事 | | 2023年6月21日 |
| | | | |
| /S/吉姆·H·斯納貝 | | | | |
| 吉姆·H·斯納貝 | | 董事 | | 2023年6月21日 |
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| /S/小斯蒂芬·M·沃德 | | | | |
| Stephen M.小沃德 | | 董事 | | 2023年6月21日 |
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| /S/KR·斯里達爾 | | | | |
| KR Sridhar | | 董事 | | 2023年6月21日 |
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