2SEVENTY BIO,Inc.
賠償追討政策
自2023年9月26日起採用
270BIO,Inc.,一家特拉華州的公司(“公司”),已經通過了補償追回政策(本“政策”),如下所述。本政策取代並取代本公司於2021年9月_日就生效日期(定義見下文)後收到的獎勵薪酬所制定的獎勵補償收回政策(下稱“先行政策”)。
1.《世界經濟展望》
本政策規定了公司根據美國證券交易委員會(“美國證券交易委員會”)根據修訂後的1934年證券交易法(“交易法”)和納斯達克股票市場發佈的規則,向承保人追討錯誤判給的賠償的情況和程序。本文中使用的大寫術語和未作其他定義的術語應具有下文第3節中給出的含義。
2.取消賠償追討要求
如果公司被要求編制財務重述,公司應合理迅速地追回就該財務重述錯誤判給的所有賠償。
3.報告的定義
A.“適用的恢復期”是指緊接財務重述日期之前的三個完整的會計年度。此外,倘若本公司更改其財政年度:(I)在該三個已完成的財政年度內或緊隨其後的任何少於九個月的過渡期亦應為該等適用的恢復期的一部分,及(Ii)任何九至十二個月的過渡期將被視為已完成的財政年度。
B.“適用規則”指交易所根據“交易所法”第10D-1條通過的任何規則或條例,以及美國證券交易委員會根據“交易所法”第10D節通過的任何適用規則或條例。
“董事會”是指本公司的董事會。
D.“委員會”指董事會的薪酬委員會,或在沒有該委員會的情況下,指在董事會任職的大多數獨立董事。
E.“承保人”指董事會或委員會指定受本政策約束的任何執行人員和任何其他人,如本政策附件中所列,該附表可由委員會不時更新。任何人就錯誤判給的補償而言作為承保人的地位應自收到該錯誤判給的補償之時起確定,無論此人目前在公司的角色或地位如何(例如,如果某人在適用的恢復期開始後開始擔任高管,則該人將不被視為承保人



就該人開始擔任執行幹事之前收到的錯誤判給的補償而言,該人將被視為承保人,但就該人開始擔任執行幹事之後收到的錯誤判給的補償而言,如果該人在業績期間的任何時間因錯誤判給的補償而擔任執行幹事,則將被視為承保人)。
F.“生效日期”指2023年9月26日。
G.“錯誤判給的賠償”是指被保險人在生效日期或之後以及在適用的追償期間收到的任何基於獎勵的賠償額,超過了如果根據財務重述中重述的數額確定此類賠償額的話被保險人本應收到的數額,該數額的計算不考慮所支付的任何税款。就基於股票價格或股東總回報的激勵性薪酬計算錯誤授予的補償,如果錯誤授予的補償金額不需要直接根據財務重述中的信息進行數學重新計算,則應基於對財務重述對收到基於激勵的補償的股價或股東總回報的影響的合理估計,公司應保存該合理估計的確定文件,並根據適用規則向交易所提供該文件。基於激勵的薪酬在達到財務報告衡量標準時被視為收到、賺取或歸屬,而不是在實際支付、授予或歸屬發生時被視為已收到、賺取或歸屬。
H.“交易所”指納斯達克股票市場有限責任公司。
I.“高管”是指在適用於激勵薪酬的業績期間,在擔任該職位期間擔任本公司任何職務的任何人員:總裁、主要財務官、主要會計官(如果沒有該會計官,則為財務總監),負責主要業務單位、部門或職能(如銷售、行政或財務)的任何副總裁,執行決策職能的任何其他高級管理人員,或為公司履行類似決策職能的任何其他人員。公司母公司或子公司的高管如果為公司履行該等決策職能,可被視為公司的高管。
J.“財務報告措施”是指根據編制公司財務報表時使用的會計原則確定和列報的措施、完全或部分源自該等措施的任何措施(例如,包括非公認會計原則的財務措施),以及股票價格和股東總回報。
K.“基於激勵的薪酬”是指公司或其任何子公司直接或間接提供的任何薪酬,該薪酬全部或部分是基於實現財務報告措施而授予、賺取或歸屬的,以及公司或其任何子公司提供的任何基於股權的薪酬,包括但不限於股票期權、限制性股票獎勵、限制性股票單位和股票增值權,無論該等股權薪酬是基於全部或部分實現財務報告措施而授予、賺取或歸屬的。
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L:“財務重述”是指因公司重大不遵守證券法規定的財務報告要求而對公司已發佈的財務報表進行重述的行為,包括為更正已發佈的財務報表中的錯誤而需要進行的重述,該錯誤對已發佈的財務報表具有重大意義,或者如果該錯誤在當期被更正或當期未被更正,將導致重大錯報。
M.“重述日期”就財務重述而言,指以下日期中較早的日期:(I)董事會、董事會委員會或獲授權採取有關行動的本公司高級管理人員(如董事會無須採取行動)得出或理應得出結論認為本公司須編制財務重述的日期,或(Ii)法院、監管機構或其他合法授權機構指示本公司編制財務重述的日期。
4.取消賠償追討要求的例外情況
如委員會認為追討錯誤判給的賠償並不可行,且符合下列一項或多項條件,以及適用規則所載的任何其他要求,則本公司可選擇不追討根據本保單錯誤判給的賠償:(I)支付予第三方(包括外部法律顧問)以協助執行本政策的直接開支將超過須追討的金額,而本公司已作出合理嘗試追討該等錯誤判給的賠償;或(Ii)追討可能會導致符合税務資格的退休計劃未能符合適用法規的資格。
5.促進參與員工的復甦。
除(且不限制)上述第2段的規定外,如果公司在生效日期後被要求編制財務重述,本公司可向任何不是承保人員的公司現任或前任僱員(每名“參與僱員”)追討,且在緊接董事會、董事會委員會或經授權採取此類行動的公司高級管理人員得出結論認為需要本公司編制財務重述的日期之前的三個完整的財政年度內從公司獲得基於激勵的薪酬。超出根據財務重述應支付給參加活動的僱員的金額;但本第5段僅適用於董事會(或其正式成立的委員會)在其全權酌情決定下認定參與僱員有任何行為或不作為對需要財務重述的情況有重大貢獻,且該等作為或不作為涉及以下任何事項:(I)參與僱員在受僱過程中的不當行為、不當行為或違反本公司任何規則或任何適用法律或法規規定的行為;或(Ii)參與僱員違反對本公司或其股東的受信責任。
6.在故意不當行為的情況下,允許追回。
除上文第2段和第5段的規定外,如果本公司須在生效日期後編制財務重述,而董事會(或其正式成立的委員會)全權酌情決定承保人或參與僱員的作為或不作為導致需要財務重述的情況,而該等作為或不作為涉及下列任何事項:(I)故意、明知或故意的不當行為,或故意、明知或故意違反本公司的任何規則或任何適用的法律或監管規定
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如果承保人或參與僱員受僱於本公司,或(Ii)承保人或參與僱員受僱於本公司期間出現欺詐行為,則本公司可向該承保人或參與僱員追討最多100%(由董事會或其正式成立的委員會全權酌情釐定)該承保人或參與僱員於本公司決定需要編制財務重述日期前三個財政年度從本公司收取的以獎勵為基礎的補償。
7.增加税收方面的考慮
根據本政策,本公司有權追回被保險人收到的任何錯誤判給的賠償,已收到的總金額(即在扣除任何預扣税款或其他付款之前,被保險人已收到或有權收到的金額)應由被保險人退還。
8.制定賠償追回辦法
委員會應自行決定追回本合同項下錯誤判給的賠償的方法,其中可包括但不限於下列任何一項或多項:
A.要求償還以前支付的基於現金獎勵的薪酬;
B.尋求追回因授予、行使、和解、出售、轉讓或以其他方式處置基於股權的獎勵而實現的任何收益;
C.取消或撤銷部分或全部尚未完成的既得或非既得股權獎勵;
(四)調整或者扣留未支付的賠償金或者其他抵銷款項;
E.取消或抵消未來計劃授予的股權獎勵;和/或
F.適用法律或合同允許的任何其他方法。
儘管如上所述,如果錯誤判給的賠償以與收到賠償完全相同的形式退還給本公司,承保人將被視為已履行其向本公司退還錯誤判給的賠償的義務;前提是為履行納税義務而預扣的股權將被視為以現金形式收到,金額相當於所支付的扣繳税款。
9、中國經濟政策解讀
應以與適用規則和任何其他適用法律一致的方式解釋本政策。委員會在解釋本政策時,應考慮對美國證券交易委員會的任何適用的解釋和指導,包括例如在確定財務重述是否符合本政策項下的財務重述的資格時。如果適用規則要求在除上述規定之外的其他情況下追回基於激勵的薪酬,本政策中的任何規定不得被視為限制或限制公司在適用規則要求的最大程度上追回基於激勵的薪酬的權利或義務。
10.中國政府政策管理局
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本政策由委員會負責管理。委員會擁有與本公司的管理文件和適用法律相一致的與本政策的管理相關的權力和權力。委員會有充分的權力和權力採取或指示採取本政策所要求或規定的所有行動和決定,並有完全的權力和權力採取或指示採取所有其他行動,並作出委員會認為對本政策的管理必要或適當的、不與本政策的具體條款和規定相牴觸的所有其他決定。委員會對本政策的任何規定的解釋和解釋以及委員會根據本政策作出的所有決定應是最終的、具有約束力的和決定性的。
11.退還不受賠償限制的賠償追回款項
即使與本公司或其任何附屬公司的任何協議或組織文件中有任何相反規定,承保人士無權就錯誤判給的賠償或因錯誤判給的賠償而產生或以任何方式與根據本保單追回的賠償有關的任何索償或損失獲得賠償。

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附表A

尼克·萊施利,首席執行官
首席運營官威廉·貝爾德
史蒂文·伯恩斯坦,首席醫療官
菲利普·格雷戈裏,首席科學官
蘇珊·阿布-阿西,首席技術官
特蕾莎·於根森,總法律顧問
凱西·威爾金森,首席人事官
Kerri Jensen,人才與經驗副總裁
Jenn Snyder,高級副總裁企業溝通


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