附錄 99.2
阿斯蘭製藥有限公司及其子公司
簡明的合併資產負債表
（以美元計，股票或股票數據除外，或以其他方式註明）
（未經審計）
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十二月三十一日 |
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6月30日 |
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資產 |
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流動資產 |
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現金及現金等價物（附註6） |
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$ |
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$ |
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貿易應收賬款（附註7） |
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— |
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其他資產（附註8） |
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流動資產總額 |
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非流動資產 |
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投資聯營公司（附註9及10） |
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— |
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不動產、廠房和設備 |
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使用權資產 |
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無形資產 |
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非流動資產總額 |
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總資產 |
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負債和權益 |
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流動負債 |
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貿易應付賬款（附註11） |
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其他應付賬款（附註11） |
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租賃負債—當前 |
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當前借款（附註12） |
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按公允價值計入損益的金融負債（附註20） |
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流動負債總額 |
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非流動負債 |
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長期借款（附註12） |
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非流動負債總額 |
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負債總額 |
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歸屬於公司股東的股權 |
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普通股（注13） |
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資本盈餘 |
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累計赤字 |
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) |
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其他儲備 |
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歸屬於本公司股東的權益總額 |
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權益總額 |
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負債和權益總額 |
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$ |
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所附附附註是簡明合併財務報表不可分割的一部分。
F-1
阿斯蘭製藥有限公司及其子公司
綜合虧損的簡明合併報表
（以美元計，股票或股票數據除外，或以其他方式註明）
（未經審計）
|
|
在截至6月30日的六個月中 |
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2022 |
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2023 |
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收入淨額（附註23） |
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$ |
— |
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$ |
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收入成本 |
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— |
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— |
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毛利 |
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— |
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營運開支（附註14） |
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一般和管理費用 |
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) |
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) |
研究和開發費用 |
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運營費用總額 |
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) |
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) |
運營損失 |
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非營業收入和支出 |
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其他收入 |
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利息收入 |
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使用權益法核算關聯公司的減值損失 |
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其他收益和損失 |
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財務成本 |
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) |
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) |
營業外支出總額 |
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) |
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) |
聯營公司虧損份額，使用權益法核算 |
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( |
) |
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( |
) |
所得税前虧損（附註14） |
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( |
) |
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( |
) |
所得税支出（附註15） |
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— |
|
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( |
) |
該期間的淨虧損 |
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|
( |
) |
|
|
( |
) |
其他綜合損失 |
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||
隨後不會重新歸類為損益的項目： |
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|
— |
|
|
|
— |
|
該時期的綜合虧損總額 |
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$ |
( |
) |
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$ |
( |
) |
淨虧損歸因於 |
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本公司的股東 |
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( |
) |
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( |
) |
非控股權益 |
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— |
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— |
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( |
) |
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$ |
( |
) |
歸因於的綜合虧損總額 |
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本公司的股東 |
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( |
) |
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$ |
( |
) |
非控股權益 |
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— |
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|
— |
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( |
) |
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$ |
( |
) |
每股普通股虧損（附註16） |
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基本款和稀釋版 |
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$ |
( |
) |
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$ |
( |
) |
每筆同等廣告的虧損（注16） |
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基本款和稀釋版 |
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) |
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$ |
( |
) |
在公司於2023年3月13日完成比率變動（“ADS比率變動”）之前，每股美國存托股票（“ADS”）代表五股普通股，在ADS比率變更完成後，每股ADS代表25股普通股。對每同等ADS的損失進行了追溯調整。
所附附附註是簡明合併財務報表不可分割的一部分。
F-2
阿斯蘭製藥有限公司及其子公司
簡明合併權益變動表
（以美元計，股票或股票數據除外，或以其他方式註明）
（未經審計）
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|
普通股（注13） |
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|
資本盈餘、股票期權及其他 |
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通過其他方式按公允價值計算的金融資產的未實現估值損失 |
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普通股數量 |
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面值金額 |
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普通盈餘 |
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股票期權儲備 |
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股票工具 |
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其他 |
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總計 |
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累積赤字 |
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綜合收入 |
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權益總額 |
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截至2022年1月1日的餘額 |
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— |
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( |
) |
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( |
) |
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本公司對員工股票期權的認可（附註17） |
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— |
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— |
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$ |
— |
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$ |
— |
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$ |
— |
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— |
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$ |
— |
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$ |
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|||
截至2022年6月30日的六個月的淨虧損 |
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— |
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— |
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$ |
— |
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$ |
— |
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$ |
— |
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— |
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$ |
— |
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
— |
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$ |
( |
) |
截至2022年6月30日止六個月的綜合虧損總額 |
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— |
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$ |
— |
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$ |
— |
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$ |
— |
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$ |
— |
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$ |
— |
|
|
$ |
( |
) |
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$ |
— |
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$ |
( |
) |
截至 2022 年 6 月 30 日的餘額 |
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$ |
— |
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( |
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2023 年 1 月 1 日的餘額 |
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— |
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( |
) |
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( |
) |
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公司對員工股票期權的認可（附註17） |
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— |
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— |
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— |
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$ |
— |
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$ |
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— |
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$ |
— |
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發行新股本（附註13及A） |
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$ |
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— |
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— |
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— |
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$ |
— |
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發行預先注資的認股權證（附註13及A） |
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— |
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— |
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— |
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— |
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— |
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— |
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$ |
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發行批量認股權證（附註13及A） |
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— |
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$ |
— |
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$ |
— |
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— |
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$ |
— |
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$ |
— |
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$ |
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可歸因於發行普通股的交易成本（附註A） |
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— |
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( |
) |
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$ |
— |
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— |
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— |
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$ |
( |
) |
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$ |
— |
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$ |
— |
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$ |
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) |
截至2023年6月30日的六個月的淨虧損 |
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— |
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— |
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$ |
— |
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$ |
— |
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$ |
— |
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$ |
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( |
) |
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) |
截至2023年6月30日的六個月的綜合虧損總額 |
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$ |
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— |
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) |
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( |
) |
截至 2023 年 6 月 30 日的餘額 |
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( |
) |
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||||||||
所附附附註是簡明合併財務報表不可分割的一部分。
備註 A：總計 $
F-3
阿斯蘭製藥有限公司及其子公司
簡明的合併現金流量表
（以美元計，股票或股票數據除外，或以其他方式註明）
（未經審計）
|
|
在截至6月30日的六個月中 |
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2022 |
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2023 |
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來自經營活動的現金流 |
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所得税前虧損 |
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) |
對以下各項的調整： |
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折舊費用 |
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攤銷費用 |
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計量金融資產和負債的公允價值變動淨收益 |
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財務成本 |
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利息收入 |
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) |
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( |
) |
基於股份的支付交易確認的薪酬成本 |
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使用權益法核算的員工在業績中所佔份額 |
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使用權益法核算關聯公司的減值損失 |
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— |
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以公允價值計量的短期投資公允價值變動淨收益 |
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( |
) |
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— |
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未實現的外匯收益，淨額 |
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( |
) |
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( |
) |
經營資產和負債的變化 |
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貿易應收賬款增加 |
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— |
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) |
其他資產減少 |
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應付貿易賬款的增加/（減少） |
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其他應付賬款減少 |
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運營中使用的現金 |
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收到的利息 |
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已付利息 |
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繳納的所得税 |
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用於經營活動的淨現金 |
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來自投資活動的現金流 |
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不動產、廠房和設備的付款 |
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購買短期投資 |
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處置或贖回短期投資所得收益 |
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來自貨幣市場基金的利息收入 |
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（用於）/來自投資活動的淨現金 |
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來自融資活動的現金流量 |
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長期借款的收益 |
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償還租賃負債的本金部分 |
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) |
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( |
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償還租賃負債的利息部分 |
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— |
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) |
來自新股本的收益 |
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— |
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發行歸類為股票工具的預先注資的認股權證和分批認股權證 |
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發行歸類為金融負債的批量認股權證 |
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支付可歸因於普通股發行的交易費用 |
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融資活動產生的淨現金 |
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現金和現金等價物的淨減少 |
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( |
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期初的現金和現金等價物 |
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期末的現金和現金等價物 |
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所附附附註是簡明合併財務報表不可分割的一部分。
F-4
阿斯蘭製藥有限公司及其子公司
簡明合併財務報表附註
截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月
（以美元計，股票或股票數據除外，或以其他方式註明）
（未經審計）
ASLAN Pharmicals Limited（“ASLAN Cayman”）於2014年6月在開曼羣島註冊成立，是通過在美國發行美國存托股票（“ADS”）而在納斯達克全球市場上市的上市工具。ASLAN Cayman及其子公司（統稱為 “公司”）是一家專注於臨牀階段免疫學的生物製藥公司，開發創新療法來改變患者的生活。
該公司的投資組合由 eblasakimab（也稱為 ASLAN004），一種潛在的同類首創的人類單克隆抗體，可與 IL-13 受體結合，阻斷兩種促炎細胞因子 IL-4 和 IL-13 的信號傳導，這兩種促炎細胞因子是觸發特應性皮炎症狀（例如皮膚髮紅和瘙癢）的核心。
阿斯蘭製藥有限公司Ltd. 於 2010 年 4 月在新加坡註冊成立，ASLAN Pharmicals Limited 於 2014 年 6 月作為上市載體在開曼羣島註冊成立。該公司的ADS自2018年5月起在納斯達克全球市場上市。
2022年9月14日，ASLAN Cayman向納斯達克上市資格部門提交了申請，要求將其代表公司普通股的美國存托股票（“ADS”）從納斯達克全球市場轉移到納斯達克資本市場。2022年9月27日，公司收到納斯達克的通知，稱其ADS的轉讓上市申請已獲得批准。轉讓於2022年9月29日開業時生效。該公司繼續以 “ASLN” 的代碼進行交易。
迄今為止，該公司主要通過發行普通股為其運營提供資金。公司自成立以來一直出現淨虧損。有關本公司目前的籌款活動的詳情，請參閲附註13。
公司的報告貨幣和本位幣均為美元。
隨附的簡明合併財務報表已於2023年8月11日獲得公司審計委員會的批准。
《國際財務報告準則》第1號修正案和《國際財務報告準則實務説明2》修正案中的國際財務報告準則修正案的適用情況 會計政策的披露, “國際會計準則第8號修正案” 會計估算的定義, 國際財務報告準則第17號 保險合同 和《國際會計準則第12號修正案》 與單一交易產生的資產和負債相關的遞延所得税對公司合併財務報表中的披露或金額沒有重大影響。
F-5
在這些財務報表獲得批准之日，公司尚未適用以下已發佈但尚未生效的新的和修訂後的國際財務報告準則準則：
新國際財務報告準則 |
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描述 |
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公司預計，如果發生此類交易，這些修正案的適用可能會對未來各期的合併財務報表產生影響。
簡明合併財務報表是根據國際會計準則第34號編制的”中期財務報告”.
簡明合併財務報表是根據歷史成本編制的，但以公允價值計量的基於現金結算的股票支付安排產生的金融工具和長期激勵計劃應付賬款除外。
簡明合併財務報表包括ASLAN Cayman和ASLAN Cayman（其子公司）控制的實體的財務報表。必要時，會對子公司的財務報表進行調整，使其會計政策與公司使用的會計政策保持一致。
合併後，與公司成員之間交易有關的所有集團內資產和負債、權益、收入、支出和現金流均予以消除。
收入包括因在公司正常活動過程中向業務合作伙伴發放已達到 “概念驗證” 的實驗藥物而獲得或應收的對價的公允價值，用於持續的全球開發和推出。列報的收入扣除商品和服務税、回扣和折扣。有關公司許可協議的詳細信息，請參閲附註22。
公司在完成向業務合作伙伴發放實驗藥物的外包許可後，即確認收入，這些合作伙伴已接受這些產品。因此，可以合理地保證相關應收款的可收回性。
通常，從外部許可中獲得的對價可以採取預付款、期權付款、里程碑付款和許可產品的特許權使用費的形式。為了確定與客户簽訂的合同的收入確認，公司執行以下五個步驟：
F-6
在合同開始時，公司會評估每份合同中承諾的商品或服務，以確定每種承諾的商品或服務是否不同，並確定哪些是履約義務。公司將履約義務履行時（或作為）履行履約義務時分配給相應履約義務的交易價格金額確認為收入。
預付許可費
如果確定公司知識產權的許可與協議中確定的其他履約義務不同，則公司將在許可轉讓給被許可人並且被許可人能夠使用許可證並從中受益時確認分配給許可證的不可退還的預付費用所產生的收入。對於與其他履約義務捆綁在一起的許可證，公司使用判斷來評估合併履約義務的性質，以確定合併履約義務是隨着時間的推移還是在某個時間點得到履行，如果隨着時間的推移，還包括衡量進展的適當方法，以確認收入。公司在每個報告期結束時評估進展指標，並在必要時調整業績衡量標準和相關收入確認。
里程碑付款
在與客户簽訂的每份包括開發或監管里程碑付款（即可變對價）的合同開始時，公司在交易價格中包括部分或全部金額的可變對價，前提是與可變對價相關的不確定性隨後得到解決後，確認的累計收入金額很可能不會發生重大逆轉。在獲得批准之前，以不確定或無法控制的事件（例如監管部門的批准）的實現為前提的里程碑付款，通常被認為不太可能實現。因此，它們不包含在交易價格中。在每個報告期結束時，公司會評估實現此類里程碑付款的可能性以及任何相關限制，並在必要時調整公司對總交易價格的估計。
特許權使用費
對於包括基於銷售的特許權使用費（包括基於銷售水平的商業里程碑付款）且許可證被視為與特許權使用費相關的主要項目的安排，公司按以下較晚者確認收入：
迄今為止，公司尚未確認任何外包許可安排產生的任何特許權使用費收入。
這些簡明合併財務報表中適用的會計政策與截至2022年12月31日止年度的公司合併財務報表中適用的會計政策相同。
F-7
在適用附註4所述的公司會計政策時，董事們必須做出對確認金額有重大影響的判斷（涉及估算的判斷除外），並對資產和負債的賬面金額做出無法從其他來源顯而易見的估計和假設。估計數和相關假設以歷史經驗和其他被認為相關的因素為依據。實際結果可能與這些估計值有所不同。
對估計數和基本假設進行了持續審查。如果對會計估計數的修訂僅影響該期間，則在修訂估計數的期間確認；如果修訂同時影響本期和未來期間，則在修訂期間和未來期間予以確認。
有關簡明合併財務報表中應用的關鍵會計判斷以及估算不確定性和假設的關鍵來源，請參閲截至2022年12月31日止年度的合併財務報表。
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十二月三十一日 |
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2022 |
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手頭現金 |
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銀行現金 |
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貨幣市場基金 |
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銀行現金包括現金和短期銀行存款，原始到期日為三個月。
2022年2月，公司聘請了一家資產管理銀行，以根據公司的投資政策獲得更好的公司現金回報，該政策旨在允許公司在限制風險、節約資本和保持流動性的同時獲得有吸引力的利率和投資回報。公司將所有自購買之日起規定到期日為三個月或更短的高流動性投資歸類為現金等價物，因為它們的價值變動風險微乎其微。貨幣市場基金具有很高的流動性，投資於高質量的短期貨幣市場工具，並且可以很容易地轉換為已知數量的現金，而變動風險微乎其微。公司持續在現金流量表中披露此類投資產生的收益，例如投資活動產生的現金流。該貨幣市場基金於2023年3月21日被清算，2023年6月30日，該公司沒有任何貨幣市場基金的股份。
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十二月三十一日 |
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6月30日 |
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2022 |
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2023 |
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貿易應收賬款 |
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損失補貼 |
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應收貿易款來自與善藥工業株式會社簽訂的外包許可協議，詳情請參閲附註22。該公司於2023年7月20日收到了應收賬款。更多詳情請參閲註釋 24。
F-8
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十二月三十一日 |
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6月30日 |
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當前 |
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2022 |
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預付款 |
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可退還押金 |
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預付款是支付給公司合同研究組織（“CRO”）的預付資金，用於啟動公司的臨牀試驗和相關的準備工作。
可退還的押金是公司CRO在項目完成後應收的應收賬款，以及在正常業務過程中可退還的辦公室押金。所有可退還的存款均為截至2022年12月31日和2023年6月30日的有效期存款。
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的比例 |
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投資者 |
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被投資者 |
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活動性質 |
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12 月 31 日 |
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6 月 30 日 |
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子公司 |
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助理 |
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F-9
同事的詳細信息：
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的比例 |
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姓名 |
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主要活動 |
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校長廣場 |
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十二月三十一日 |
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新藥研發 |
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Jaguahr Therapeutics Pte 的財務信息摘要Ltd. 列舉如下。以下彙總的財務信息代表了根據國際財務報告準則編制的聯營公司財務報表中的金額。
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十二月三十一日 |
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6月30日 |
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2022 |
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流動資產 |
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流動負債 |
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股權/（資本短缺） |
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截至2022年6月30日和2023年6月30日的六個月中，JAGUAHR的虧損為美元
貿易應付賬款
貿易應付賬款是供應商和供應商在正常業務過程中向公司交付的貨物或消耗的服務向公司開具的款項。截至2022年12月31日和2023年6月30日，這些應付貿易賬款的賬面金額為美元
其他應付賬款
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十二月三十一日 |
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6月30日 |
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2022 |
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2023 |
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以現金結算的長期激勵計劃的應付賬款（注17） |
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應付工資和獎金 |
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應付專業費 |
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其他 |
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期末餘額 |
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成熟度分析： |
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按需或在 1 年內 |
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F-10
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十二月三十一日 |
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6月30日 |
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按攤銷成本計算的無抵押借款 |
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政府貸款 (a) |
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按攤餘成本計算的有抵押借款 |
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其他長期借款 (b) |
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期末餘額 |
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成熟度分析： |
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按需償還或在 1 年內按需償還 |
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非當期且應償還期超過1年 |
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借款總額 |
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2011年4月27日，新加坡經濟發展局（EDB）向公司發放了不超過新加坡元的可償還補助金（“補助金”）
如果公司的任何臨牀候選產品在第三階段臨牀試驗後獲得商業批准，則公司將被要求償還根據補助金加利息向公司支付的資金
截至2022年12月31日和2023年6月30日，包括應計利息在內的歐洲發展銀行貸款調整後的期末餘額為美元
與 K2 HealthVentures LLC 簽訂的貸款
2021年7月12日，ASLAN Cayman和ASLAN Pharmicals（美國）公司作為借款人與作為行政代理人的K2 HealthVentures LLC（“K2HV”）簽訂了貸款、擔保和擔保協議（“K2HV 貸款協議”），Ankura Trust Company, LLC作為抵押代理人。借款人在貸款協議下的義務由ASLAN Pharmicals Pte擔保。Ltd.（“ASLAN Singapore”）和任何未來的重要子公司，幾乎由借款人、ASLAN Singapore和任何未來的子公司擔保人的資產擔保，但知識產權除外。
K2HV 貸款協議規定最高可達 $
定期貸款按浮動利率計息，等於 (i)《華爾街日報》公佈的最優惠利率中較大者
F-11
2021 年 7 月 12 日，第一批的全部資金將全部發放
K2HV融資下的借款以借款人在子公司的股權和公司所有現金、商品和其他個人財產的抵押品作為擔保，但以下情況除外：(i) 公司的註冊知識產權資產，(ii) 個人財產，前提是為任何此類個人財產提供擔保將構成違反或導致終止任何許可證，或需要任何未獲得任何許可的同意，證明或產生此類情況的協議、文書或其他文件財產，或任何法律要求禁止的其他行為，以及（iii）公司在JAGUAHR的股權。只有在發生貸款協議規定的違約事件時，才能強制執行此類質押和抵押品。截至2023年6月30日，公司完全遵守了貸款協議，沒有發生違約事件。
在貸款融資的關閉方面，公司向K2HV發行了購買普通股的認股權證（“K2認股權證”）。根據K2認股權證可行使的普通股數量等於 (i)
2022年1月5日，該公司提取了第二批資金
2023年6月30日，公司與K2HV簽訂了貸款、擔保和擔保協議的第一修正案，根據該修正案，公司可以將K2HV貸款協議下的純息期延長至2023年11月1日、2024年2月1日或2024年8月1日，具體取決於公司實現截至2023年6月30日尚未實現的某個里程碑。因此，截至2023年6月30日，純息期仍保持到2023年8月1日。K2 權證價格已降至 $
截至2022年12月31日和2023年6月30日，K2認股權證的公允價值被重估為美元
F-12
普通股
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十二月三十一日 |
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6月30日 |
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2022 |
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授權的普通股數量 |
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每股授權面值 |
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已發行和全額支付的普通股數量 |
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已發行並已全額支付的等值美國存託憑證數量 |
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已發行和全額支付的股本面值金額 |
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已發行並全額支付的股本盈餘金額 |
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發行新的ADS
2023年2月24日，公司與隸屬於BVF Partners L.P. 的基金實體（統稱為 “BVF”）和其中提及的其他買方（“買方”）簽訂了單位購買協議（“購買協議”），根據該協議，公司同意在私募發行中向買方出售總額為
作為私募的一部分，買方還獲得了兩批認股權證，總共可行使，最高可行使
發行的預先注資的認股權證沒有到期日。由於預先注資的認股權證將通過交換固定數量的認股權證來結算
如果被行使，第1A批認股權證和第2A批認股權證將通過在行使認股權證時以固定現金對價發行固定數量的ADS來結算。因此，第 1A 批認股權證和第 2A 批認股權證均被確認為股票工具，第 1A 批認股權證和第 2A 批認股權證的價值約為 $
F-13
第 1B 批認股權證和第 2B 批認股權證的行使價基於指定的最低行使價中較高者和
截至 2023 年 6 月 30 日，第 1B 批認股權證和第 2B 批認股權證的公允價值被重估為 $
2020年10月9日，公司與Jefferies LLC簽訂了經2022年9月13日修訂的公開市場銷售協議（自動櫃員機銷售協議），根據該協議，我們可以不時通過市場發行發行和出售美國存託憑證，根據該協議，傑富瑞有限責任公司將擔任銷售代理和/或委託人。
在截至2023年6月30日的期間，公司籌集的淨收益約為美元
向存管機構發行普通股
公司所有已發行普通股
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在截至6月30日的六個月中 |
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2022 |
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一般和管理費用 |
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一般和管理費用主要與參與研發的員工和專業費用以外的僱員開支有關。一般費用和管理費用的性質沒有變化。
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在截至6月30日的六個月中 |
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2022 |
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2023 |
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研究和開發費用 |
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與臨牀前和臨牀開發工作、製造和參與研發的員工費用相關的研發費用。研發費用的性質沒有變化。增長是由臨牀開發費用和與之相關的製造成本推動的 eblasakimab以及 TREK-AD 2b 期試驗，以及研發工作需要更多的人力。
F-14
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在截至6月30日的六個月中 |
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2022 |
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2023 |
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政府貸款利息 |
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K2HV 借款的利息 |
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租賃負債的利息 |
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其他利息支出 |
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在截至6月30日的六個月中 |
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使用權資產 |
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不動產、廠房和設備 |
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無形資產 |
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截至2022年6月30日和2023年6月30日的六個月中，所有折舊和攤銷費用均記為一般和管理費用。
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在截至6月30日的六個月中 |
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2022 |
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短期福利 |
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離職後福利 |
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基於股份的支付 |
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股權結算 |
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現金已結算 |
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僱員福利支出總額 |
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按職能劃分的員工福利支出 |
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一般和管理費用 |
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研究和開發費用 |
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在截至6月30日的六個月中 |
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2022 |
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金融負債公允價值變動淨收益為 |
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淨外匯收益 |
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其他 |
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在損益中確認的所得税
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在截至6月30日的六個月中 |
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2022 |
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現行税收 |
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就本期而言 |
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公司累計未使用的税收損失為 $
ASLAN Cayman 在開曼羣島註冊成立。根據開曼羣島的現行法律，公司無需繳納所得税或資本利得税。此外，開曼羣島不對向股東支付股息徵收預扣税。
阿斯蘭製藥有限公司Ltd. 在新加坡註冊成立，其法定企業所得税税率為
ASLAN Pharmicals Australia Pty Ltd. 在澳大利亞註冊成立，需繳納法定企業所得税
ASLAN Pharmicals Hong Kong Limited 在香港註冊成立，需繳納法定企業所得税
阿斯蘭製藥（上海）有限公司Ltd. 在中國註冊成立，其法定企業所得税税率為
ASLAN Pharmicals（美國）公司於 2018 年 10 月在美國特拉華州註冊成立，其法定聯邦所得税税率為
F-16
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在截至6月30日的六個月中 |
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2022 |
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2023 |
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普通股每股基本虧損和攤薄虧損 |
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每等值ADS的基本虧損和攤薄虧損 |
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計算每股虧損時使用的已發行普通股的虧損和加權平均數如下：
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在截至6月30日的六個月中 |
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2022 |
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2023 |
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計算基本和攤薄後每股虧損時使用的虧損 |
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計算基本虧損時普通股的加權平均數 |
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計算每個 ADS 基本損失時的 ADS 的加權平均數 |
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F-17
員工股票期權計劃
2014 年計劃
在公司旗下 2014 員工股票期權計劃（“2014年計劃”），公司及其子公司的合格員工獲得授予
有關2014年計劃授予的員工股票期權的信息如下。每種期權都有權認購公司的兩股普通股。以下信息以等值ADS的形式呈現（一股ADS代表25股普通股）：
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在截至6月30日的六個月中 |
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2022 |
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2023 |
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的數量 |
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加權- |
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的數量 |
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加權- |
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1 月 1 日的餘額 |
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等效的 ADS 已過期 |
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6月30日的餘額 |
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期末可行使的等值美國存託憑證 |
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2017 年計劃
根據公司2017年員工股票期權計劃（“2017年計劃”），公司及其子公司的合格員工獲得了授予
有關2017年計劃授予的員工股票期權的信息如下。每種期權都有權認購公司的一股普通股。以下信息以等值ADS的形式呈現（一股ADS代表25股普通股）：
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在截至6月30日的六個月中 |
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2022 |
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2023 |
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的數量 |
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加權- |
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的數量 |
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1 月 1 日的餘額 |
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等效的美國存託憑證被沒收 |
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6月30日的餘額 |
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期末可行使的等值美國存託憑證 |
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F-18
2020 年股權激勵計劃
2020 年 12 月 10 日，公司董事會（“董事會”）批准了公司的 2020 年股權激勵計劃（“2020 年 EIP”）。除其他外，2020年EIP規定向員工、高級管理人員、董事和顧問發放限制性股票獎勵、股票期權和其他股票獎勵。歸屬期最長為
每種期權都使持有人有權認購公司的一份ADS。授予的選項有效期為
隨着2020年EIP的批准，根據2020年EIP可以發行的最大普通股數量最初為
2020 年 12 月 15 日，
如果根據2020年EIP發放的獎勵到期、失效或被終止、兑換成現金、退出、回購、取消而未完全行使、沒收或被扣留以履行與獎勵相關的預扣税義務或滿足獎勵的購買或行使價格，則受該獎勵約束的任何未使用股份將在適用的情況下變為或再次可用於2020年EIP下的新補助。根據2020年EIP授予的獎勵以取代實體在與公司合併或合併或公司收購該實體的財產或股票之前授予的任何期權或其他股權或股票獎勵，不會減少2020年EIP下可供授予的普通股數量，但將計入行使激勵性股票期權時可能發行的最大普通股數量。本摘要中提及的普通股包括同等數量的公司存託憑證。
2022年7月，董事會薪酬委員會指出，先前授予公司某些高級管理人員和員工的期權的行使價大大超過了標的ADS（“水下期權”）的當前公允市場價值。因此，根據2020年EIP授權的權力，薪酬委員會決定降低水下期權的每股ADS行使價，認為這符合公司及其股東的最大利益，以激勵和恢復對水下期權持有者的激勵。因此，它決定修改每種水下期權，將每種期權的行使價降至美元
F-19
根據2020年EIP授予的員工股票期權信息如下。每種期權都使持有人有權認購公司的一份ADS：
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在截至6月30日的六個月中 |
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2022 |
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2023 |
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的數量 |
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加權- |
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的數量 |
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加權- |
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1 月 1 日的餘額 |
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已授予等效的 ADS |
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等效的美國存託憑證被沒收 |
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6月30日的餘額 |
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等值的ADS可行使，期末 |
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F-20
截至2023年6月30日的未償還期權信息如下：
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七月 |
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七月 |
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七月 |
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七月 |
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十二月 |
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一月至七月 |
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一月 |
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五月 |
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ADS 行使價範圍 |
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合約剩餘加權平均值 |
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七月 |
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七月 |
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七月 |
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七月 |
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十二月 |
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一月至七月 |
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一月 |
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七月 |
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一月 |
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五月 |
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Grant-date ADS 股價 |
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ADS 行使價 |
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預期波動率 |
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預期壽命（年） |
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無風險利率 |
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預期波動率基於授予日之前可比公司的平均年化歷史股價波動率。
截至2022年6月30日和2023年6月30日的六個月中，確認的薪酬成本為美元
長期激勵計劃
公司維持高級管理團隊（SMT）長期激勵計劃（LTIP），根據該計劃，在2017年、2018年和2019年發放了獎金福利單位獎勵。2017 年 8 月 23 日和 2018 年 2 月 1 日，公司授予
歸屬和贖回後，每筆單位獎勵將轉換為現金支付，等於公司收到贖回通知後的第二天單位數量乘以公司普通股的每股公允市場價值。自2023年6月30日起，根據2017年LTIP、2018年LTIP和2019年LTIP發放的獎金權利單位獎勵要麼全部歸屬，要麼被沒收。
最新，總計
LTIP 符合以現金結算的股票支付交易資格。公司確認與其在LTIP下的義務有關的負債，這些負債是根據公司在報告日的ADS的報價市場價格來衡量的，並考慮了迄今為止提供的服務的程度。
F-21
公司確認的總收益為 $
該公司的LTIP描述如下：
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在截至6月30日的六個月中 |
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ADS 數量 |
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2022 |
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2023 |
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1 月 1 日的餘額 |
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已行使的獎勵 |
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獎項已過 |
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6月30日的餘額 |
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期末可行使餘額 |
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F-22
公司管理其資本，以確保公司各實體能夠保護現金，保持財務流動性和靈活性，通過優化債務和股權餘額，支持其候選產品和計劃作為持續經營企業的開發。
公司的財務戰略旨在維持與上述目標一致的靈活資本結構，並應對業務增長機會和經濟狀況的變化。公司的資本結構主要包括公司的借款和股權。公司主要管理人員定期審查資本結構。為了維持或平衡整體資本結構，公司可能會調整長期借款金額或發行新股資本或其他權益工具。
截至2023年6月30日，公司的資本管理政策沒有變化，除K2HV貸款協議附註12中披露的限制外，公司不受任何外部施加的資本要求的約束。
下表詳細説明瞭公司因融資活動而產生的負債變化，包括現金和非現金變動。融資活動產生的負債是指在公司合併現金流量表中將現金流歸類為融資活動現金流的負債，或將來的現金流歸類為融資活動產生的負債。
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非現金變動 |
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1月1日 |
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利息 |
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網 |
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附加內容/ |
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其他* |
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利息 |
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6月30日 |
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租賃負債——當前 |
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長期借款（附註12） |
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應付利息賬款（附註11） |
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非現金變動 |
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1月1日 |
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利息 |
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網 |
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附加內容/ |
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其他* |
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利息 |
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6月30日 |
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租賃負債——當前 |
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長期借款（附註12） |
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當前借款（附註12） |
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按公允價值計入損益的金融負債**** |
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* 其他主要包括長期借款的外幣折算差額和按公允價值計量且計入損益的金融負債的公允價值變動淨收益。
** 長期借款的轉賬是將長期借款的流動部分重新歸類為流動借款。
*** 公司將租賃產生的利息歸類為融資現金流活動，將借款產生的向非關聯方支付的利息歸類為運營現金流活動，該活動符合公司持續適用的會計政策。
**** 按公允價值計的金融負債產生的淨收益計入損益代表認股權證在成立時的公允價值轉移。
F-23
公司認為，未按公允價值計量的金融資產和金融負債的賬面金額接近其公允價值。
2022年12月31日
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第 1 級 |
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第 2 級 |
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第 3 級 |
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總計 |
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按公允價值計入損益的金融資產 |
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貨幣市場基金 |
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按公允價值計入損益的金融負債 |
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衍生金融負債 — K2 認股證 |
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2023年6月30日
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第 1 級 |
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第 2 級 |
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第 3 級 |
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總計 |
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按公允價值計入損益的金融負債 |
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衍生金融負債 — K2 認股證 |
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衍生金融負債 — 第 1B 批認股權證 |
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衍生金融負債——第 2B 批認股權證 |
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總計 |
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以下三個投入水平用於衡量上述公允價值：
級別 1 — 相同資產和負債在活躍市場的報價。
級別 2 — 重要的其他可觀測輸入。
級別 3 — 不可觀察的重要輸入。
有
認股權證的公允價值是使用期權定價模型確定的，其中不可觀察到的重大輸入是歷史波動。單獨使用歷史波動率的增加將導致公允價值的增加。
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估值方法 |
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剩餘合同壽命（年） |
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歷史波動率 |
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2022年12月31日 |
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2023年6月30日 |
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2022年12月31日 |
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2023年6月30日 |
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按公允價值計入損益的金融負債 |
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衍生金融負債 — K2 認股證 |
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二項式樹 |
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衍生金融負債 — 第 1B 批認股權證 |
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蒙特卡羅 |
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衍生金融負債——第 2B 批認股權證 |
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蒙特卡羅 |
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F-24
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十二月三十一日 |
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6月30日 |
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2022 |
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2023 |
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金融資產 |
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按公允價值計入損益的金融資產 |
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貨幣市場基金 |
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按攤餘成本計算的金融資產 (1) |
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金融負債 |
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按公允價值計入損益的金融負債 |
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衍生金融負債 — K2 認股證 |
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衍生金融負債 — 第 1B 批認股權證 |
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衍生金融負債——第 2B 批認股權證 |
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按攤餘成本計算的金融負債 (2) |
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股票工具 |
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股票工具 |
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預先融資認股權證 |
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第 1A 批認股權證 |
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第 2A 批認股權證 |
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公司的財務風險管理目標是監測和管理與公司運營相關的財務風險。這些風險包括市場風險（包括外幣風險和利率風險）、信用風險和流動性風險。為了最大限度地減少財務風險的影響，公司投入了時間和資源來識別和評估市場的不確定性，以減輕風險敞口。
該公司的活動主要使其面臨外幣匯率（見下文 (a)）和利率（見下文 (b)）變化的財務風險。
該公司有外幣交易，這使公司面臨外幣風險。
公司以外幣計價的大量金融資產和負債如下：
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2022年12月31日 |
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國外 |
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交換 |
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攜帶 |
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金融資產 |
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新加坡元 |
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金融負債 |
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新加坡元 |
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F-25
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2023年6月30日 |
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國外 |
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交換 |
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攜帶 |
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金融資產 |
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貨幣物品 |
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新加坡元 |
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澳元 |
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金融負債 |
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貨幣物品 |
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新加坡元 |
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靈敏度分析
該公司主要投資於新加坡元。
下表詳細説明瞭公司對 a 的敏感度
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在截至6月30日的六個月中 |
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2022 |
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2023 |
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盈利或虧損* |
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新加坡元 |
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澳元 |
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* 這主要是由於報告期末銀行未償存款和外幣貸款敞口。
公司面臨利率風險，因為公司中的實體以固定基準利率加上浮動利率借入資金。
以下敏感度分析是根據公司在報告期末的固定利率借款利率敞口確定的，其編制假設報告期末的未償負債金額是全年未償還的。A
如果利率是
信用風險是指交易對手違約導致公司財務損失的風險。公司採取了僅在適當情況下與信譽良好的交易對手和金融機構打交道的政策，以此作為降低違約造成的財務損失風險的一種手段。
F-26
公司通過監控和維持現金及現金等價物水平來管理流動性風險，這些現金和現金等價物被認為足以為公司的運營提供資金並減輕現金流波動的影響。此外，管理層還監測長期借款的使用情況，並確保遵守還款條件。
由於公司正處於研發階段，公司將根據其業務運營要求尋求未來的資金。公司能夠行使自由裁量權和靈活性，根據籌款時間表在研發活動過程中部署其資本資源。公司打算探索各種籌款方式，以滿足其開展業務運營的資金需求，例如發行贊助ADS的普通股。公司還可以使用其他融資方式，例如通過許可來創造收入和現金。管理層認為，它目前已經制定了計劃和機會，這將使其能夠為運營費用和資本支出提供資金和滿足其運營費用和資本支出要求，並在2023年6月30日起的至少未來十二個月內履行其義務。
2023年2月24日，公司與隸屬於BVF Partners L.P.（統稱 “BVF”）私募的基金實體簽訂了單位購買協議（“購買協議”）。私募於2023年2月27日（“收盤”）生效，但須遵守慣例成交條件。公司獲得的總收益為 $
作為公司關聯方的公司之間的餘額和交易已在合併時消除，未在本附註中披露。除了在其他附註中披露的信息外，公司與其他關聯方之間的交易細節披露如下。
關聯方名稱 |
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關聯方類別 |
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在截至6月30日的六個月中 |
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2022 |
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2023 |
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短期員工福利 |
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離職後福利 |
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已確認以股份為基礎的付款 |
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董事和主要高管的薪酬由薪酬委員會根據個人表現和市場趨勢確定。此外，非執行董事的薪酬為 $
Almirall
2012 年，該公司最初與 Almirall 簽訂了開發 DHODH 抑制劑 LAS186323 的全球許可協議，該公司將其稱為 farudodstat，用於類風濕性關節炎（不包括任何外用配方），無需預付款。根據許可協議，公司同意資助和開發 farudodstat通過開發計劃直到第二階段結束。
F-27
最初的許可協議被新協議所取代, 執行於 並在中進行了修改 ，授予開發、製造和商業化的全球獨家許可證 farudodstat適用於所有人類疾病的產品，不包括含有角質形成細胞和增生過度疾病化合物的局部給藥產品，以及非黑色素瘤皮膚癌、基底細胞癌、鱗狀細胞癌和戈林綜合症。根據許可協議，Almirall有資格根據公司和/或分許可方的銷售額獲得里程碑式的付款和特許權使用費。截至2023年6月30日，由於尚未實現里程碑，公司尚未累計上述或有付款。
CSL
2014 年 5 月，公司與 CSL Limited（“CSL”）簽訂了全球許可協議，開發抗 IL13 受體單克隆抗體 CSL334（公司稱之為 eblasakimab）及其抗原結合片段，用於治療、診斷或預防人類疾病或病症，無需預付費用。本許可協議於2019年5月31日進行了修訂，根據該協議，公司獲得了CSL擁有或許可的某些知識產權的全球獨家許可，包括專利和專有技術，用於臨牀試驗的開發、製造和商業化 eblasakimab用於治療、診斷或預防人類疾病或病症。根據該協議，該公司的發展目前側重於治療呼吸道和炎症性疾病，尤其是特應性皮炎。
根據修訂後的協議，公司通常有義務努力開發 eblasakimab產品符合開發計劃，以獲得上市許可 eblasakimab產品遍佈全球並實現商業化 eblasakimab產品，可以單獨使用，也可以通過分許可方獲得。
考慮到根據修訂後的協議授予公司的權利，公司將支付第一筆款項 $
善藥工業株式會社
2023年6月，公司與Zenyaku工業株式會社（“Zenyaku”）簽訂了開發和商業化協議，授予Zenyaku的專有開發權，並在滿足某些條件的情況下實現商業化 eblasakimab在日本，用於特應性皮炎和所有其他適應症。Zenyaku 同意支付不可退還的預付款 $
根據協議條款，Zenyaku將全權負責以下所有開發活動以及可能的商業化活動 eblasakimab 在日本。Zenyaku計劃啟動一項第一階段研究 eblasakimab 2024年上半年在日本。本公司對開發不承擔任何風險和成本 eblasakimab作者：Zenyaku 在日本。因此，Zenyaku對相關活動擁有專屬控制權，這些活動會顯著影響開發和商業化的回報 eblasakimab在日本。由於除協議外，公司沒有其他履約義務，因此公司確認了預付款 $
F-28
該公司的主要業務是研發，僅在
公司只有一個應報告的經營分部，因此，應報告的分部信息與財務報表相同。以下是對公司主要產品和服務收入的分析。
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在截至6月30日的六個月中 |
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2022 |
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2023 |
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外部許可 |
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在截至2023年6月30日的期間，將日本的開發和商業化權外包給Zenyaku Kogyo Co., Ltd.，從而產生了收入 eblasakimab總額為 $
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