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2024Q1假的0001618732--07-31一年 http://fasb.org/us-gaap/2023#PropertyPlantAndEquipmentNethttp://fasb.org/us-gaap/2023#PropertyPlantAndEquipmentNethttp://fasb.org/us-gaap/2023#AccruedLiabilitiesCurrenthttp://fasb.org/us-gaap/2023#AccruedLiabilitiesCurrenthttp://fasb.org/us-gaap/2023#OtherLiabilitiesNoncurrenthttp://fasb.org/us-gaap/2023#OtherLiabilitiesNoncurrenthttp://fasb.org/us-gaap/2023#Liabilitieshttp://fasb.org/us-gaap/2023#Liabilities10001618732US-GAAP：累積的其他綜合收入成員2022-08-012022-10-310001618732US-GAAP：美國政府債務證券成員US-GAAP：公允價值輸入三級會員US-GAAP：公允價值計量常任成員2023-07-310001618732US-GAAP：商標名會員2023-07-310001618732ntnx: A2023 可轉換高級票據會員美國公認會計準則：可轉換債務成員2021-09-220001618732ntnx: A2027 可轉換高級票據會員US-GAAP：持有申報金額的公允價值披露記住US-GAAP：公允價值計量非經常性會員美國公認會計準則：可轉換債務成員2023-07-310001618732ntnx: 硬件會員2022-08-012022-10-310001618732US-GAAP：員工搬遷成員2022-08-012022-08-310001618732NTNX：員工股票購買計劃會員2022-08-012022-10-3100016187322023-07-310001618732美國公認會計準則：可轉換債務成員NTNX: A2026 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合作伙伴成員2022-08-012022-10-310001618732US-GAAP：公允價值輸入二級會員US-GAAP：公允價值計量常任成員2023-07-310001618732美國公認會計準則：銷售收入淨成員ntnx: 合作伙伴會員US-GAAP：客户集中度風險成員2022-08-012022-10-310001618732US-GAAP：額外實收資本會員2023-07-310001618732US-GAAP：留存收益會員2022-10-310001618732US-GAAP：額外實收資本會員2022-07-310001618732US-GAAP：公司債務證券會員US-GAAP：公允價值計量常任成員2023-07-310001618732ntnx: PartnercMemberUS-GAAP：客户集中度風險成員US-GAAP：應收賬款會員2022-08-012023-07-310001618732美國公認會計準則：銷售成員成本US-GAAP：產品會員2022-08-012022-10-310001618732ntnx: partnerbMemberUS-GAAP：客户集中度風險成員US-GAAP：應收賬款會員2023-08-012023-10-310001618732US-GAAP：員工股票會員US-GAAP：普通階級成員2022-12-310001618732ntnx: A2027 可轉換高級票據會員US-GAAP：公允價值公允價值披露的估算記住US-GAAP：公允價值計量非經常性會員美國公認會計準則：可轉換債務成員2023-07-310001618732US-GAAP：員工股權會員2023-08-012023-10-3100016187322022-12-310001618732US-GAAP：公允價值輸入二級會員US-GAAP：公允價值計量常任成員2023-10-310001618732ntnx: A2023 可轉換高級票據會員美國公認會計準則：可轉換債務成員2021-09-012021-09-300001618732US-GAAP：軍人美國公認會計準則：銷售成員成本2022-08-012022-10-310001618732US-GAAP：累積的其他綜合收入成員2022-07-310001618732US-GAAP：一般和管理費用會員2023-08-012023-10-310001618732US-GAAP：公允價值輸入二級會員US-GAAP：商業票據成員US-GAAP：公允價值計量常任成員2023-10-310001618732US-GAAP：商業票據成員US-GAAP：公允價值輸入三級會員US-GAAP：公允價值計量常任成員2023-10-310001618732US-GAAP：公允價值輸入二級會員ntnx：可轉換票據應收賬款會員US-GAAP：公允價值計量常任成員2023-10-310001618732US-GAAP：銷售和營銷費用會員2022-08-012022-10-310001618732ntnx: A2023 可轉換高級票據會員2018-01-310001618732美國公認會計準則：EME成員2022-08-012022-10-310001618732US-GAAP：傢俱和固定裝置成員2023-07-310001618732US-GAAP：軍人2022-08-012022-10-310001618732NTNX: A2026 可轉換高級票據會員美國公認會計準則：可轉換債務成員2023-08-012023-10-310001618732NTNX：員工股票購買計劃會員2019-12-132019-12-130001618732US-GAAP：公允價值計量常任成員2023-10-310001618732SRT：修訂之前的週期錯誤更正調整成員2022-08-012022-10-310001618732NTNX：員工股票購買計劃會員2022-12-310001618732US-GAAP：員工股票會員2023-10-310001618732NTNX: A2026 可轉換高級票據會員美國公認會計準則：可轉換債務成員2020-09-302020-09-300001618732US-GAAP：公允價值輸入三級會員ntnx：可轉換票據應收賬款會員US-GAAP：公允價值計量常任成員2023-07-310001618732ntnx: A2023 可轉換高級票據會員2023-08-012023-10-310001618732NTNX: 演示單位成員2023-10-310001618732US-GAAP：普通階級成員2023-08-310001618732美國通用會計準則：普通股成員2023-08-012023-10-310001618732US-GAAP：公司債務證券會員US-GAAP：公允價值輸入三級會員US-GAAP：公允價值計量常任成員2023-10-310001618732ntnx: A2023 可轉換高級票據會員ntnx: 現金交易會員美國公認會計準則：可轉換債務成員2021-09-220001618732US-GAAP：普通階級成員ntnx: a2016 計劃成員2022-08-012022-08-010001618732US-GAAP：公允價值輸入二級會員ntnx：可轉換票據應收賬款會員US-GAAP：公允價值計量常任成員2023-07-310001618732ntnx: PriorperpiodCorretion會員2023-08-012023-10-310001618732US-GAAP：額外實收資本會員2022-10-310001618732US-GAAP：商業票據成員US-GAAP：公允價值輸入三級會員US-GAAP：公允價值計量常任成員2023-07-310001618732ntnx: 硬件會員2023-08-012023-10-310001618732US-GAAP：公允價值輸入二級會員US-GAAP：公司債務證券會員US-GAAP：公允價值計量常任成員2023-10-310001618732美國公認會計準則：可轉換債務成員NTNX: A2026 可轉換高級票據會員2023-10-310001618732NTNX：員工股票購買計劃會員2023-10-310001618732US-GAAP：基於技術的無形資產成員2023-10-310001618732ntnx: 合同製造商會員2023-10-310001618732國家：美國2023-10-310001618732US-GAAP：公允價值輸入三級會員美國公認會計準則：貨幣市場基金成員US-GAAP：公允價值計量常任成員2023-10-310001618732ntnx: 其他非訂閲產品會員2022-08-012022-10-310001618732美國公認會計準則：貨幣市場基金成員US-GAAP：公允價值計量常任成員2023-10-3100016187322023-08-012023-10-310001618732ntnx: 軟件會員2022-08-012022-10-310001618732US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員US-GAAP：商業票據成員US-GAAP：公允價值計量常任成員2023-07-310001618732US-GAAP：客户關係成員2023-07-310001618732US-GAAP：美國政府債務證券成員US-GAAP：公允價值計量常任成員2023-07-310001618732US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員美國公認會計準則：貨幣市場基金成員US-GAAP：公允價值計量常任成員2023-10-310001618732ntnx: A2027 可轉換高級票據會員2021-09-300001618732US-GAAP：客户集中度風險成員ntnx: 合作伙伴成員US-GAAP：應收賬款會員2022-08-012023-07-310001618732NTNX：非合同供應商會員2023-10-310001618732NTNX：其他美洲會員2022-08-012022-10-310001618732ntnx: A2023 可轉換高級票據會員美國公認會計準則：可轉換債務成員2018-01-310001618732NTNX：員工股票購買計劃會員2019-12-1300016187322022-08-012022-10-310001618732US-GAAP：LeaseHoldiments 成員2023-07-3100016187322019-12-122019-12-130001618732US-GAAP：普通階級成員美國公認會計準則：可轉換債務成員NTNX: A2026 可轉換高級票據會員2021-09-300001618732NTNX：專業服務會員2022-08-012022-10-310001618732US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員US-GAAP：商業票據成員US-GAAP：公允價值計量常任成員2023-10-310001618732US-GAAP：留存收益會員2022-08-012022-10-310001618732ntnx: PriorperpiodCorretion會員2022-08-012022-10-310001618732美國通用會計準則：普通股成員2022-08-012022-10-310001618732US-GAAP：留存收益會員2023-10-310001618732US-GAAP：美國政府債務證券成員US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員US-GAAP：公允價值計量常任成員2023-07-310001618732ntnx: 其他非訂閲產品會員2023-08-012023-10-310001618732US-GAAP：公司債務證券會員US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員US-GAAP：公允價值計量常任成員2023-07-310001618732美國公認會計準則：可轉換債務成員NTNX: A2026 可轉換高級票據會員2023-07-310001618732US-GAAP：額外實收資本會員2022-08-012022-10-310001618732US-GAAP：普通階級成員2023-07-310001618732ntnx: A2027 可轉換高級票據會員美國公認會計準則：可轉換債務成員2023-08-012023-10-310001618732US-GAAP：普通階級成員2023-10-310001618732NTNX: 演示單位成員2023-07-310001618732US-GAAP：公司債務證券會員US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員US-GAAP：公允價值計量常任成員2023-10-310001618732US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員US-GAAP：公允價值計量常任成員2023-10-310001618732US-GAAP：持有申報金額的公允價值披露記住NTNX: A2026 可轉換高級票據會員美國公認會計準則：可轉換債務成員US-GAAP：公允價值計量非經常性會員2023-10-310001618732NTNX：普通股將在Notes成員轉換後發行2023-08-012023-10-310001618732國家：美國2023-07-310001618732SRT: 亞太地區會員2022-08-012022-10-310001618732US-GAAP：公允價值輸入三級會員US-GAAP：公允價值計量常任成員2023-07-310001618732US-GAAP：留存收益會員2023-08-012023-10-310001618732SRT：Scenio之前報道過的成員2022-10-310001618732ntnx: partnerbMember美國公認會計準則：銷售收入淨成員US-GAAP：客户集中度風險成員2023-08-012023-10-310001618732NTNX: 市場股票單位會員2023-10-310001618732NTNX：專業服務會員2023-08-012023-10-310001618732ntnx: A2023 可轉換高級票據會員美國公認會計準則：可轉換債務成員US-GAAP：交易所交易會員2021-09-220001618732ntnx: a2016 計劃成員US-GAAP：普通階級成員2016-09-300001618732NTNX: A2026 可轉換高級票據會員美國公認會計準則：可轉換債務成員2020-09-242020-09-240001618732美國公認會計準則：貨幣市場基金成員US-GAAP：公允價值計量常任成員2023-07-310001618732美國通用會計準則：普通股成員2023-07-310001618732NTNX：訂閲和流通軟件條款許可會員2022-08-012022-10-310001618732ntnx: A2027 可轉換高級票據會員美國公認會計準則：可轉換債務成員2021-09-300001618732SRT: 最大成員2023-08-012023-10-310001618732US-GAAP：公允價值公允價值披露的估算記住US-GAAP：公允價值計量非經常性會員美國公認會計準則：可轉換債務成員2023-10-310001618732美國通用會計準則：普通股成員2023-10-310001618732US-GAAP：留存收益會員2022-07-310001618732美國公認會計準則：銷售成員成本US-GAAP：產品會員2023-08-012023-10-310001618732ntnx：可轉換票據應收賬款會員US-GAAP：公允價值計量常任成員2023-10-310001618732ntnx: A2027 可轉換高級票據會員SRT: 最大成員US-GAAP：普通階級成員美國公認會計準則：可轉換債務成員2021-09-012021-09-300001618732US-GAAP：累積的其他綜合收入成員2023-10-310001618732US-GAAP：商標名會員2023-10-310001618732US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員ntnx：可轉換票據應收賬款會員US-GAAP：公允價值計量常任成員2023-07-310001618732US-GAAP：LeaseHoldiments 成員2023-10-310001618732US-GAAP：研發費用會員2022-08-012022-10-310001618732ntnx: A2027 可轉換高級票據會員US-GAAP：持有申報金額的公允價值披露記住美國公認會計準則：可轉換債務成員US-GAAP：公允價值計量非經常性會員2023-10-310001618732美國公認會計準則：銷售收入淨成員US-GAAP：客户集中度風險成員ntnx: 合作伙伴成員2023-08-012023-10-310001618732SRT：修訂之前的週期錯誤更正調整成員2022-10-310001618732ntnx: 合作伙伴會員美國公認會計準則：銷售收入淨成員US-GAAP：客户集中度風險成員2022-08-012022-10-3100016187322019-12-13xbrli: purentnx: Classntnx: 員工ntnx: 投票ntnx：購買期xbrli: 股票ntnx: 計劃UTR: Diso421:USDxbrli: 股票ntnx: 細分市場iso421:USD

 

美國

證券交易委員會

華盛頓特區 20549

 

表單 10-Q

 

（Mark One）

 

☒

根據1934年《證券交易法》第13條或第15（d）條提交的季度報告

 

在截至的季度期間 2023 年 10 月 31 日

或者

 

☐

根據1934年《證券交易法》第13條或第15（d）條提交的過渡報告

 

在過渡期內 到

委員會檔案編號： 001-37883

 

NUTANIX, INC.

（註冊人的確切姓名如其章程所示）

 

特拉華

 

27-0989767

（州或其他司法管轄區

公司或組織）

 

（美國國税局僱主

證件號）

 

1740 科技驅動器，150 套件

聖何塞, 加州 95110

（主要行政辦公室地址，包括郵政編碼）

 

(408) 216-8360

（註冊人的電話號碼，包括區號）

 

根據該法第12（b）條註冊的證券：

 

每個班級的標題

 

交易品種

 

註冊的每個交易所的名稱

A類普通股，每股面值0.000025美元

 

NTNX

 

納斯達克全球精選市場

 

用勾號指明註冊人 (1) 是否在過去 12 個月內（或在要求註冊人提交此類報告的較短時間內）提交了 1934 年《證券交易法》第 13 條或第 15 (d) 條要求提交的所有報告，以及 (2) 在過去的 90 天內是否受到此類申報要求的約束。 是的 ☒不是 ☐

用複選標記表明註冊人是否在過去 12 個月內（或者在要求註冊人提交此類文件的較短時間內）以電子方式提交了根據第 S-T 法規（本章第 232.405 節）第 405 條要求提交的所有交互式數據文件。 是的 ☒不是 ☐

用複選標記指明註冊人是大型加速申報人、加速申報人、非加速申報人、小型申報公司還是新興成長型公司。參見《交易法》第12b-2條中 “大型加速申報人”、“加速申報公司”、“小型申報公司” 和 “新興成長型公司” 的定義。

大型加速過濾器

 

☒

加速文件管理器

 

☐

非加速文件管理器

 

☐

規模較小的申報公司

 

☐

 

 

 

新興成長型公司

 

☐

 

 

 

如果是新興成長型公司，請用複選標記表明註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易法》第13（a）條規定的任何新的或修訂後的財務會計準則。 ☐

用複選標記表明註冊人是否為空殼公司（定義見《交易法》第12b-2條）。是的 ☐沒有 ☒

截至2023年11月30日，註冊人已經 242,689,696已發行A類普通股，每股面值0.000025美元。

 

 

 

表 OF 內容

 

 

 

頁面

第一部分

 

財務信息

 

 

 

 

 

 

第 1 項

財務報表（未經審計）

6

 

 

 

 

 

第 2 項

管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析

35

 

 

 

 

 

第 3 項

關於市場風險的定量和定性披露

53

 

 

 

 

 

第 4 項

控制和程序

53

 

 

 

 

第二部分。

 

其他信息

 

 

 

 

 

 

第 1 項

法律訴訟

56

 

 

 

 

 

第 1A 項

風險因素

56

 

 

 

 

 

第 2 項

未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用

56

 

 

 

 

 

第 3 項

優先證券違約

56

 

 

 

 

 

第 4 項

礦山安全披露

56

 

 

 

 

 

第 5 項

其他信息

56

 

 

 

 

 

第 6 項

展品

57

 

 

 

 

展覽索引

58

簽名

59

 

3

目錄

 

關於前瞻性陳述的特別説明

本10-Q表季度報告包含經修訂的1933年《證券法》（“證券法”）第27A條和經修訂的1934年《證券交易法》（“交易法”）第21E條所指的明示和默示的前瞻性陳述，這些陳述涉及重大風險和不確定性。除歷史事實陳述外，本10-Q表季度報告中包含的所有陳述，包括有關我們未來經營業績和財務狀況、業務戰略和計劃以及未來運營目標的陳述，均為前瞻性陳述。傳達未來事件或結果不確定性的 “相信”、“可能”、“將”、“可能”、“可能”、“將”、“可能”、“將”、“期望”、“可能”、“將”、“可能”、“預期”、“可能地”、“可能地”、“估計”、“估計”、“繼續”、“預期” 等詞語旨在識別前瞻性陳述。本10-Q表季度報告中包含的前瞻性陳述包括但不限於有關以下內容的陳述：

•
我們未來的賬單、收入、收入成本和運營支出，以及產品收入成本、組件成本、合同期限、產品毛利率和支持、權利和其他服務收入的變化，以及研發、銷售和營銷以及一般和管理費用的變化；
•
我們的業務計劃、戰略、舉措、目標和展望，以及我們成功及時執行此類計劃、戰略、舉措和目標的能力，以及此類計劃、舉措和目標對我們的業務、運營和財務業績的好處和影響，包括對我們的收入和產品組合、平均合同期限和折扣行為的任何影響；
•
我們對當前和未來任何商業模式過渡的計劃和時機，我們成功及時管理、完成此類過渡或實現此類過渡的好處的能力，以及此類過渡對我們的業務、運營和財務業績的短期和長期影響；
•
我們的平臺、解決方案、產品、服務和技術的優勢和能力，包括我們的解決方案與第三方平臺和第三方平臺上的互操作性和可用性；
•
我們對新解決方案、產品、服務、產品功能和技術的計劃和期望，包括那些仍在開發或正在開發中的計劃和期望；
•
我們的增長戰略、我們有效實現和管理增長的能力，以及為發展我們的業務而進行的任何投資的金額、時機和影響，包括任何增加或減少對全球工程、研發和銷售和/或營銷團隊投資的計劃；
•
我們的市場進入戰略及其任何調整的影響，包括對我們的市場進入成本結構的任何調整，特別是我們的銷售薪酬結構以及產品組合的定價和包裝；
•
我們的客户、合作伙伴、行業、分析師、投資者和員工活動對我們業務（包括未來管道開發）的成功和影響；
•
我們決定使用新的或不同的指標，或調整我們使用的指標來補充我們的財務報告所產生的影響；
•
我們對關鍵人員的依賴；
•
我們業務和運營市場的預期趨勢、增長率和挑戰，包括銷售團隊的細分和生產力；
•
市場對新技術和最近推出的解決方案的接受程度；
•
我們增加解決方案銷售的能力，特別是對大型企業客户的銷售的能力；
•
我們吸引新的終端客户以及保留和增加現有終端客户銷售額的能力；

4

目錄

 

•
我們對修復管理層先前確定的重大缺陷的計劃和期望；
•
我們維持和加強現有戰略聯盟和夥伴關係以及解決宏觀經濟供應鏈短缺問題的能力，包括我們與渠道合作伙伴和原始設備製造商的關係，建立任何新的戰略聯盟和合作夥伴關係，以及此類關係的任何變化對我們的業務、運營和財務業績的影響；
•
季節性趨勢對我們經營業績的影響；
•
我們對與第三方關係的期望，包括我們壓縮和穩定銷售週期的能力；
•
我們維護、保護和增強我們的知識產權的能力；
•
我們對網絡攻擊和其他實際或感知的安全漏洞的風險和防範能力；
•
我們繼續發展國際業務的能力；
•
競爭激烈的市場，包括我們的有效競爭能力、我們產品的競爭優勢以及市場競爭加劇的影響；
•
預期的資本支出；
•
未來對互補公司、產品、服務或技術的收購或投資，以及成功整合已完成收購的能力；
•
我們遵守目前適用於或可能適用於我們在美國和國際上的業務的法律法規的能力，包括全球税法的最新變化；
•
宏觀經濟、地緣政治和行業趨勢和環境，預計增長或趨勢分析；
•
可能超出我們控制範圍的事件的影響，例如政治和社會動盪、恐怖襲擊、敵對行動、戰爭、惡意人類行為、氣候變化、自然災害（包括極端天氣）、流行病或其他重大公共衞生問題以及其他類似事件；
•
我們吸引和留住合格員工和關鍵人員的能力；以及
•
現金餘額是否足以滿足至少未來12個月的現金需求。

根據我們目前獲得的信息，這些前瞻性陳述主要基於我們當前對未來事件和趨勢的預期和預測，我們認為這些事件和趨勢可能會影響我們的財務狀況、經營業績、業務戰略、短期和長期業務運營和目標以及財務需求。這些前瞻性陳述受許多風險、不確定性和假設的影響，包括我們截至2023年7月31日財年的10-K表年度報告第一部分第1A項 “風險因素” 標題下描述的風險、不確定性和假設。此外，我們在競爭激烈且瞬息萬變的環境中運營，不時出現新的風險。我們無法預測所有風險，也無法評估所有因素對我們業務的影響，也無法評估任何因素或因素組合在多大程度上可能導致實際業績與我們可能做出的任何前瞻性陳述中包含或暗示的結果存在重大差異。鑑於這些風險、不確定性和假設，本10-Q季度報告中討論的前瞻性事件和趨勢可能不會發生，實際結果可能與前瞻性陳述中的預期或暗示存在重大不利差異。

您不應依賴前瞻性陳述作為對未來事件的預測。儘管我們認為前瞻性陳述中反映的預期是合理的，但我們不能保證前瞻性陳述中反映的未來業績、業績或事件和情況將會實現或將會發生。本10-Q表季度報告中的前瞻性陳述僅涉及截至陳述發表之日的事件。除非法律要求，否則我們沒有義務更新、更改或以其他方式修改或公開發布這些前瞻性陳述的任何修訂結果，以反映新信息或意外或後續事件的發生，也明確表示不承擔任何義務。實際上，我們可能無法實現前瞻性陳述中披露的計劃、意圖或預期，您不應過分依賴我們的前瞻性陳述。

5

目錄

 

第一部分財務所有信息

第 1 項。金融街賬單（未經審計）

 

 

頁面

 

 

截至 2023 年 7 月 31 日和 2023 年 10 月 31 日的簡明合併資產負債表

7

 

 

截至10月31日的三個月簡明合併運營報表，2022 年和 2023 年

8

 

 

截至2022年10月31日和2023年10月31日的三個月的簡明綜合虧損報表

9

 

 

截至2022年10月31日和2023年10月31日的三個月的簡明合併股東赤字表

10

 

 

截至2022年10月31日和2023年10月31日的三個月的簡明合併現金流量表

11

 

 

簡明合併財務報表附註

12

 

 

注1：概述和演示基礎

12

附註2：對上期財務報表的更正

13

注3：收入、遞延收入和遞延佣金

15

注4：公允價值計量

17

附註5：資產負債表組成部分

19

附註6：可轉換優先票據

21

注7：租賃

25

附註8：承付款和意外開支

28

附註9：股東權益

29

附註10：股權激勵計劃

29

附註 11：所得税

32

附註12：重組費用

32

附註13：每股淨虧損

33

註釋 14：分段信息

34

 

6

目錄

 

NUTANIX, INC.

壓縮合並TED 資產負債表

（未經審計）

 

 

 

截至截至

 

 

 

7月31日
2023

 

 

10月31日，
2023

 

 

 

（以千計，每股數據除外）

 

資產

 

 

 

 

 

 

流動資產：

 

 

 

 

 

 

現金和現金等價物

 

$

512,929

 

 

$

612,462

 

短期投資

 

 

924,466

 

 

 

958,654

 

減去美元備抵後的應收賬款733和 $1,360，分別地

 

 

157,251

 

 

 

133,716

 

延期佣金——當前

 

 

120,001

 

 

 

126,195

 

預付費用和其他流動資產

 

 

147,087

 

 

 

86,920

 

流動資產總額

 

 

1,861,734

 

 

 

1,917,947

 

財產和設備，淨額

 

 

111,865

 

 

 

110,204

 

經營租賃使用權資產

 

 

93,554

 

 

 

96,301

 

延期佣金-非當前

 

 

237,990

 

 

 

226,698

 

無形資產，淨額

 

 

4,893

 

 

 

3,745

 

善意

 

 

184,938

 

 

 

184,938

 

其他資產——非流動資產

 

 

31,941

 

 

 

30,807

 

總資產

 

$

2,526,915

 

 

$

2,570,640

 

負債和股東赤字

 

 

 

 

 

 

流動負債：

 

 

 

 

 

 

應付賬款

 

$

29,928

 

 

$

35,795

 

應計薪酬和福利

 

 

143,679

 

 

 

136,258

 

應計費用和其他流動負債

 

 

109,269

 

 

 

21,054

 

遞延收入-當前

 

 

823,665

 

 

 

877,547

 

經營租賃負債——當前

 

 

29,567

 

 

 

28,917

 

流動負債總額

 

 

1,136,108

 

 

 

1,099,571

 

遞延收入-非流動收入

 

 

771,367

 

 

 

767,685

 

經營租賃負債——非流動負債

 

 

68,940

 

 

 

72,419

 

可轉換優先票據，淨額

 

 

1,218,165

 

 

 

1,239,189

 

其他負債——非流動負債

 

 

39,754

 

 

 

33,987

 

負債總額

 

 

3,234,334

 

 

 

3,212,851

 

承付款和或有開支（注8）

 

 

 

 

 

 

股東赤字：

 

 

 

 

 

 

優先股，面值為美元0.000025每股— 200,000股份
自 2023 年 7 月 31 日和 2023 年 10 月 31 日起獲得授權； 不股份
截至 2023 年 7 月 31 日和 2023 年 10 月 31 日已發行和未償還債務

 

 

—

 

 

 

—

 

普通股，面值為美元0.000025每股—1,000,000課堂
截至2023年7月31日和2023年10月31日授權的A股；
   239,607和 243,052已發行和流通的A類股票
分別為 2023 年 7 月 31 日和 2023 年 10 月 31 日

 

 

6

 

 

 

6

 

額外的實收資本

 

 

3,930,668

 

 

 

4,020,672

 

累計其他綜合虧損

 

 

(5,171

)

 

 

(4,375

)

累計赤字

 

 

(4,632,922

)

 

 

(4,658,514

)

股東赤字總額

 

 

(707,419

)

 

 

(642,211

)

負債總額和股東赤字

 

$

2,526,915

 

 

$

2,570,640

 

 

見簡明合併財務報表附註。

7

目錄

 

NUTANIX, INC.

壓縮合並 S運營聲明

（未經審計）

 

 

 

三個月已結束
10月31日，

 

 

 

2022

 

 

2023

 

 

 

（以千計，每股數據除外）

 

收入：

 

 

 

 

 

 

產品

 

$

208,574

 

 

$

246,922

 

支持、應享待遇和其他服務

 

 

225,035

 

 

 

264,132

 

總收入

 

 

433,609

 

 

 

511,054

 

收入成本：

 

 

 

 

 

 

產品

 

 

12,516

 

 

 

10,234

 

支持、應享待遇和其他服務

 

 

69,979

 

 

 

71,725

 

總收入成本

 

 

82,495

 

 

 

81,959

 

毛利

 

 

351,114

 

 

 

429,095

 

運營費用：

 

 

 

 

 

 

銷售和營銷

 

 

236,222

 

 

 

235,323

 

研究和開發

 

 

149,443

 

 

 

151,975

 

一般和行政

 

 

46,104

 

 

 

47,503

 

運營費用總額

 

 

431,769

 

 

 

434,801

 

運營損失

 

 

(80,655

)

 

 

(5,706

)

其他費用，淨額

 

 

(13,416

)

 

 

(5,275

)

所得税準備金前的虧損

 

 

(94,071

)

 

 

(10,981

)

所得税準備金

 

 

5,443

 

 

 

4,872

 

淨虧損

 

$

(99,514

)

 

$

(15,853

)

歸屬於A類普通股股東的每股淨虧損
—基本和稀釋後的

 

$

(0.44

)

 

$

(0.07

)

用於計算淨虧損的加權平均份額
歸屬於A類普通股股東的每股
—基本和稀釋後的

 

 

228,544

 

 

 

241,490

 

 

 

 

見簡明合併財務報表附註。

8

目錄

 

NUTANIX, INC.

壓縮合並狀態綜合損失

（未經審計）

 

 

 

三個月已結束
10月31日，

 

 

 

2022

 

 

2023

 

 

 

（以千計）

 

淨虧損

 

$

(99,514

)

 

$

(15,853

)

扣除税款的其他綜合收益（虧損）：

 

 

 

 

 

 

可供出售未實現虧損的變動
證券，扣除税款

 

 

(3,642

)

 

 

796

 

綜合損失

 

$

(103,156

)

 

$

(15,057

)

 

 

見簡明合併財務報表附註。

9

目錄

 

NUTANIX, INC.

簡明合併報表 股東赤字的

（未經審計）

 

 

 

截至2022年10月31日的三個月

 

 

 

普通股

 

 

額外
付費

 

 

累積的
其他
全面

 

 

累積的

 

 

總計
股東

 

 

 

股份

 

 

金額

 

 

資本

 

 

損失

 

 

赤字

 

 

赤字

 

 

 

（以千計）

 

餘額——2022年7月31日

 

 

226,938

 

 

$

6

 

 

$

3,583,928

 

 

$

(6,076

)

 

$

(4,378,362

)

 

$

(800,504

)

通過員工權益發行普通股
激勵計劃

 

 

2,172

 

 

 

—

 

 

 

1,975

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

1,975

 

通過收購 ESPP 發行普通股

 

 

998

 

 

 

—

 

 

 

18,947

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

18,947

 

基於股票的薪酬

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

80,955

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

80,955

 

其他綜合損失

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

(3,642

)

 

 

—

 

 

 

(3,642

)

淨虧損

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

(99,514

)

 

 

(99,514

)

餘額-2022 年 10 月 31 日

 

 

230,108

 

 

$

6

 

 

$

3,685,805

 

 

$

(9,718

)

 

$

(4,477,876

)

 

$

(801,783

)

 

 

 

 

截至 2023 年 10 月 31 日的三個月

 

 

 

普通股

 

 

額外
付費

 

 

累積的
其他
全面

 

 

累積的

 

 

總計
股東

 

 

 

股份

 

 

金額

 

 

資本

 

 

損失

 

 

赤字

 

 

赤字

 

 

 

（以千計）

 

餘額——2023 年 7 月 31 日

 

 

239,607

 

 

$

6

 

 

$

3,930,668

 

 

$

(5,171

)

 

$

(4,632,922

)

 

$

(707,419

)

通過員工權益發行普通股
激勵計劃

 

 

3,274

 

 

 

—

 

 

 

547

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

547

 

通過收購 ESPP 發行普通股

 

 

653

 

 

 

—

 

 

 

13,233

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

13,233

 

普通股的回購和退休

 

 

(482

)

 

 

—

 

 

 

(7,774

)

 

 

—

 

 

 

(9,739

)

 

 

(17,513

)

基於股票的薪酬

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

83,998

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

83,998

 

其他綜合收入

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

796

 

 

 

—

 

 

 

796

 

淨虧損

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

(15,853

)

 

 

(15,853

)

餘額-2023 年 10 月 31 日

 

 

243,052

 

 

$

6

 

 

$

4,020,672

 

 

$

(4,375

)

 

$

(4,658,514

)

 

$

(642,211

)

 

 

見簡明合併財務報表附註。

10

目錄

 

NUTANIX, INC.

壓縮合並 ST現金流量表

（未經審計）

 

 

 

三個月已結束
10月31日，

 

 

 

2022

 

 

2023

 

 

 

（以千計）

 

來自經營活動的現金流：

 

 

 

 

 

 

淨虧損

 

$

(99,514

)

 

$

(15,853

)

為使淨虧損與經營活動提供的淨現金保持一致而進行的調整：

 

 

 

 

 

 

折舊和攤銷

 

 

19,839

 

 

 

18,187

 

基於股票的薪酬

 

 

80,955

 

 

 

83,998

 

債務折扣和發行成本的攤銷

 

 

10,477

 

 

 

11,055

 

運營租賃成本，扣除增量

 

 

8,722

 

 

 

7,872

 

提前退出租賃相關資產

 

 

(304

)

 

 

—

 

非現金利息支出

 

 

4,894

 

 

 

5,017

 

其他

 

 

(776

)

 

 

(4,044

)

運營資產和負債的變化：

 

 

 

 

 

 

應收賬款，淨額

 

 

40,838

 

 

 

23,656

 

延期佣金

 

 

15,213

 

 

 

5,098

 

預付費用和其他資產

 

 

958

 

 

 

60,696

 

應付賬款

 

 

(7,104

)

 

 

3,953

 

應計薪酬和福利

 

 

(29,820

)

 

 

(7,421

)

應計費用和其他負債

 

 

(3,076

)

 

 

(89,029

)

運營租賃，淨額

 

 

(11,910

)

 

 

(7,791

)

遞延收入

 

 

36,121

 

 

 

50,079

 

經營活動提供的淨現金

 

 

65,513

 

 

 

145,473

 

來自投資活動的現金流：

 

 

 

 

 

 

投資的到期日

 

 

267,667

 

 

 

248,980

 

購買投資

 

 

(256,202

)

 

 

(278,178

)

購買財產和設備

 

 

(19,702

)

 

 

(13,020

)

用於投資活動的淨現金

 

 

(8,237

)

 

 

(42,218

)

來自融資活動的現金流：

 

 

 

 

 

 

通過員工股權激勵計劃出售股票的收益

 

 

22,186

 

 

 

13,783

 

回購普通股

 

 

—

 

 

 

(17,513

)

支付融資租賃債務

 

 

(1,856

)

 

 

(637

)

由（用於）融資活動提供的淨現金

 

 

20,330

 

 

 

(4,367

)

現金、現金等價物和限制性現金淨增加

 

$

77,606

 

 

$

98,888

 

現金、現金等價物和限制性現金——期初

 

 

405,862

 

 

 

515,771

 

現金、現金等價物和限制性現金——期末

 

$

483,468

 

 

$

614,659

 

限制性現金 (1)

 

 

2,851

 

 

 

2,197

 

現金和現金等價物——期末

 

$

480,617

 

 

$

612,462

 

現金流信息的補充披露：

 

 

 

 

 

 

為所得税支付的現金

 

$

7,635

 

 

$

8,134

 

非現金投資的補充披露以及
融資信息：

 

 

 

 

 

 

應付賬款中包含的財產和設備的採購
以及應計負債和其他負債

 

$

10,748

 

 

$

15,013

 

融資因獲得使用權資產而產生的租賃負債

 

$

9,822

 

 

$

12,382

 

 

(1)
包含在其他資產中——簡明合併資產負債表中的非流動資產。

見簡明合併財務報表附註。

11

目錄

NUTANIX, INC.

簡明合併財務報表附註

（未經審計）

注意事項 1。概述和 B演示基地

業務的組織和描述

Nutanix, Inc. 於 2009 年 9 月在特拉華州註冊成立。Nutanix, Inc. 總部位於加利福尼亞州聖何塞，連同其全資子公司（統稱為 “我們”、“我們的” 或 “Nutanix”），業務遍及北美、歐洲、亞太地區、中東、拉丁美洲和非洲。

我們提供領先的企業雲平臺，我們稱之為 Nutanix 雲平臺，該平臺由軟件解決方案和雲服務組成，為客户的企業基礎設施提供動力。我們的解決方案為所有應用程序及其數據提供跨邊緣、私有、混合和多雲環境的一致雲運營模式。我們的解決方案允許組織在本地和公共雲之間簡單地運行和移動其工作負載，包括企業應用程序、高性能數據庫、最終用户計算和虛擬桌面基礎設施服務、基於容器的現代應用程序和分析應用程序。我們的解決方案主要通過渠道合作伙伴和原始設備製造商（“OEM”）（統稱為 “合作伙伴”）銷售，並直接交付給我們的終端客户。

合併原則和重要會計政策

隨附的簡明合併財務報表，包括Nutanix, Inc.及其全資子公司的賬目，是根據美國普遍接受的會計原則（“美國公認會計原則”）編制的，在所有重大方面都與我們在2023年9月21日向美國證券交易委員會（“SEC”）提交的截至2023年7月31日財年的10-K表年度報告中包含的報表一致。在合併中，所有公司間賬户和交易均已清除。簡明的合併財務報表未經審計，但包括公允列報季度業績所必需的所有正常經常性調整。截至2023年7月31日的合併資產負債表來自經審計的財務報表；但是，它不包括美國公認會計原則要求的完整財務報表的所有信息和腳註。這些簡明合併財務報表應與截至2023年7月31日財年的10-K表年度報告中的合併財務報表和相關附註一起閲讀.

估算值的使用

根據美國公認會計原則編制中期簡明合併財務報表要求管理層做出影響簡明合併財務報表和附註中報告的金額的估計和假設。此類管理估計和假設包括但不限於對產品和相關支持的銷售價格的最佳估計；無形資產和財產及設備的使用壽命和可收回性；信貸損失備抵額；股票獎勵公允價值的確定；所得税會計，包括遞延所得税資產的估值補貼和不確定的税收狀況；對合同製造商的購買承諾負債；銷售佣金支出和遞延佣金的受益期；是否一種安排是或包含租約；衡量使用權資產和租賃負債現值的增量借款利率；用於確定與使用權資產轉換特徵相關的或有負債公允價值的投入 2.502026年到期的可轉換優先票據（“2026年票據”）的百分比；以及突發事件和訴訟。管理層利用歷史經驗和其他因素持續評估這些估計和假設，並在事實和情況需要時進行調整。由於無法精確確定未來事件及其影響，實際結果可能與這些估計和假設存在重大差異。

12

目錄

 

NUTANIX, INC.

簡明合併財務報表附註（續）

（未經審計）

風險集中

收入和應收賬款的集中—我們主要通過合作伙伴銷售產品，偶爾直接向最終客户銷售產品。在截至2022年10月31日和2023年10月31日的三個月中，最終客户的佔比不超過 10佔總收入或應收賬款的百分比。

對於每個重要合作伙伴，收入佔總收入的百分比和應收賬款佔應收賬款總額的百分比淨額如下：

 

 

 

收入

 

 

截至的應收賬款

 

 

 

三個月已結束
10月31日，

 

 

7月31日
2023

 

 

10月31日，
2023

 

合作伙伴

 

2022

 

 

2023

 

 

 

 

 

 

 

合作伙伴 A

 

 

17

%

 

 

15

%

 

 

19

%

 

 

19

%

合作伙伴 B

 

 

32

%

 

 

29

%

 

 

17

%

 

 

17

%

合作伙伴 C

 

(1)

 

 

(1)

 

 

 

11

%

 

 

11

%

合作伙伴 D

 

 

13

%

 

 

13

%

 

(1)

 

 

(1)

 

 

(1)
小於 10%

重要會計政策摘要

我們在截至2023年7月31日的財政年度的10-K表年度報告中描述的重大會計政策沒有變化，於2023年9月21日向美國證券交易委員會提交，對我們的簡明合併財務報表產生了重大影響。

最近的會計公告

我們已經實施了所有有效的適用會計公告，沒有發佈任何會對我們的簡明合併財務報表產生重大影響的新會計公告。
 

注意事項 2。對前期財務報表的更正

正如我們最初在2023年5月24日向美國證券交易委員會提交的10-K/A表年度報告中披露的那樣，以及在發佈截至2022年10月31日的財季簡明合併財務報表之後，我們發現從2014年8月開始的前一個時期的軟件許可和支持支出報告中存在錯誤，導致運營費用和應計費用及其他流動負債的申報不實質性地低估之前的這些時期。我們已經評估了這一錯誤的嚴重性，並確定其影響對我們先前發佈的財務報表並不重要。我們已決定對先前發佈的財務報表進行前瞻性更正，以反映這一錯誤的更正，而不是在本期記錄該錯誤的累計期外調整。因此，我們對截至2022年10月31日的三個月中隨附的簡明合併財務報表從先前報告的金額進行了更正，以反映對這一錯誤的更正。該更正反映了我們對過去不合規使用第三方軟件的未來付款的估計。實際金額可能與這些估計數有重大差異。

13

目錄

 

NUTANIX, INC.

簡明合併財務報表附註（續）

（未經審計）

下表彙總了校正的影響：

 

 

截至2022年10月31日的三個月

 

 

 

如先前報道的那樣

 

 

調整

 

 

如已更正

 

 

 

（以千計）

 

簡明合併運營報表：

 

 

 

 

 

 

 

 

銷售和營銷

 

$

236,072

 

 

$

150

 

 

$

236,222

 

研究和開發

 

$

149,195

 

 

$

248

 

 

$

149,443

 

運營費用總額

 

$

431,371

 

 

$

398

 

 

$

431,769

 

運營損失

 

$

(80,257

)

 

$

(398

)

 

$

(80,655

)

所得税準備金前的虧損

 

$

(93,673

)

 

$

(398

)

 

$

(94,071

)

淨虧損

 

$

(99,116

)

 

$

(398

)

 

$

(99,514

)

歸屬於普通股的每股淨虧損
股東——基本股和攤薄後股東

 

$

(0.43

)

 

$

(0.01

)

 

$

(0.44

)

 

 

 

截至2022年10月31日的三個月

 

 

 

如先前報道的那樣

 

 

調整

 

 

如已更正

 

 

 

（以千計）

 

簡明綜合虧損表：

 

 

 

 

 

 

 

淨虧損

 

$

(99,116

)

 

$

(398

)

 

$

(99,514

)

綜合損失

 

$

(102,758

)

 

$

(398

)

 

$

(103,156

)

 

 

 

如先前報道的那樣

 

 

調整

 

 

如已更正

 

 

 

（以千計）

 

簡明合併股東赤字表：

 

 

 

 

 

 

 

截至以下的累計赤字：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2022年10月31日

 

$

(4,467,142

)

 

$

(10,734

)

 

$

(4,477,876

)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

截至以下的股東赤字總額：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2022年10月31日

 

$

(791,049

)

 

$

(10,734

)

 

$

(801,783

)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

截至三個月的淨虧損：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2022年10月31日

 

$

(99,116

)

 

$

(398

)

 

$

(99,514

)

 

 

截至2022年10月31日的三個月

 

 

如先前報道的那樣

 

 

調整

 

 

如已更正

 

 

 

（以千計）

 

簡明合併現金流量表：

 

 

 

 

 

 

 

淨虧損

 

$

(99,116

)

 

$

(398

)

 

$

(99,514

)

應計費用和其他負債

 

$

(3,474

)

 

$

398

 

 

$

(3,076

)

 

14

目錄

 

NUTANIX, INC.

簡明合併財務報表附註（續）

（未經審計）

註釋 3.收入，遞延收入場地和延期佣金

收入分解和收入確認

我們的收入主要來自銷售我們的企業雲平臺，該平臺可以預先安裝在配置為訂購的設備上交付，也可以單獨交付，以便在各種認證硬件平臺上使用。當軟件許可證無法移植到其他設備時，可以在關聯設備的整個生命週期內使用，而基於訂閲期限的許可證的期限通常為 一到 五年s. 按訂單配置的設備，包括我們的 Nutanix 品牌的 NX 硬件系列，可以從我們的一家 OEM 購買，或者在有限的情況下直接從 Nutanix 購買。我們的企業雲平臺通常包括一年或多年的支持和權利，這為客户提供了軟件升級和增強以及技術支持的權利。很大一部分銷售是通過渠道合作伙伴和 OEM 關係進行的。

下表描述了按收入類型分列的收入情況，這與我們評估財務業績的方式一致：

 

 

 

三個月已結束
10月31日，

 

 

 

2022

 

 

2023

 

 

 

（以千計）

 

訂閲

 

$

402,924

 

 

$

479,478

 

專業服務

 

 

22,278

 

 

 

22,835

 

其他非訂閲產品 (1)

 

 

8,407

 

 

 

8,741

 

總收入

 

$

433,609

 

 

$

511,054

 

 

(1)
在截至2023年10月31日的財政季度之前，披露為非便攜式軟件和硬件，如下所述。對前一期間進行了更新，以符合本期的列報方式。

訂閲收入 —訂閲收入包括任何有明確期限的履約義務，該義務來自軟件授權和支持訂閲、訂閲軟件許可證和基於雲的軟件即服務（“SaaS”）產品的銷售。

•
可評級 — 我們在合同服務期內按比例確認軟件授權和支持訂閲以及SaaS產品的收入，其中絕大多數與軟件授權和支持訂閲有關。這些產品的價值約為 $213.4百萬和美元253.5我們的訂閲收入中的百萬美元 分別截至2022年10月31日和2023年10月31日的三個月。
•
預付 — 我們的訂閲軟件許可證的收入通常是在將控制權移交給客户時預先確認的，這種情況發生在我們向客户提供軟件時。這些訂閲軟件許可證的代表性約為 $189.5百萬和美元226.0我們的訂閲收入中的百萬美元 分別截至2022年10月31日和2023年10月31日的三個月。

專業服務收入 — 我們還通過我們的產品銷售專業服務。我們在提供專業服務時確認與之相關的收入。

其他非訂閲產品收入 — 其他非訂閲產品收入包括 $7.8百萬和美元8.1數百萬美元的非便攜式軟件收入 截至2022年10月31日的三個月分別是 2023 年和 $0.6百萬和美元0.6數百萬的硬件收入 分別截至2022年10月31日和2023年10月31日的三個月。

•
非便攜軟件收入 — 非便攜軟件收入包括我們或我們的某個 OEM 合作伙伴在按訂單配置的設備上交付時我們的企業雲平臺的銷售額。與這些銷售相關的軟件許可證通常是不可移植的，可以在交付軟件的設備的生命週期內使用。我們的非便攜式軟件產品的收入通常在控制權移交給客户時予以確認。

15

目錄

 

NUTANIX, INC.

簡明合併財務報表附註（續）

（未經審計）

•
硬件收入 — 在直接從 Nutanix 購買硬件設備的交易中，我們認為自己是交易的主體，並按毛額記錄銷售商品的收入和成本。我們認為分配給硬件收入的金額等於所採購硬件的成本。硬件收入通常在控制權移交給客户時予以確認。

具有多項履約義務的合同— 我們與客户簽訂的大多數合同都包含多項履約義務。對於這些合同，如果個人履約義務不同，我們會單獨核算。交易價格按相對獨立銷售價格（“SSP”）分配給單獨的履約義務。對於我們通常單獨銷售的可交付成果，例如核心產品的軟件授權和支持訂閲，我們通過評估過去 12 個月的獨立銷售額來確定 SSP。對於那些不定期銷售的產品，我們會根據我們的整體定價趨勢和目標來確定SSP，同時考慮市場狀況和其他因素，包括我們的合同的價值、銷售的產品和地理位置。

合約餘額 — 收入確認的時間可能與向客户開具發票的時間不同。應收賬款按發票金額入賬，減去信貸損失備抵金。應收賬款是在我們交付貨物或提供服務的期間或我們的對價權是無條件的時候確認的。如果在開票之前確認收入，則會創建未開票的應收款，它代表合同資產。在簡明合併資產負債表中，包含在應收賬款中的未開票應收賬款餘額為美元16.3百萬和美元16.5截至目前為百萬 分別是 2023 年 7 月 31 日和 2023 年 10 月 31 日。

發票金額的付款期限通常為 30-45 天。我們在評估應收賬款的信用損失時會考慮過去的收款經驗、客户的信貸質量、應收賬款餘額的年限、當前和未來的經濟狀況以及可能影響報告金額可收性的預測。截至2023年7月31日和2023年10月31日的扣除信貸損失備抵後的應收賬款餘額在隨附的簡明合併資產負債表中列報。

獲得和履行合同的費用— 我們在簽署客户合同時將支付給銷售人員的佣金和相關的工資税資本化。這些成本作為遞延佣金記錄在簡明的合併資產負債表中，包括活期和非流動費用。如果佣金是遞增的，如果沒有執行客户合同就不會產生佣金，我們會根據我們的銷售補償計劃來確定是否應延期支付成本。初次收購合同時支付的佣金在預計受益期內確認，如果續約時預期支付的佣金與初始合同的佣金不相稱，則可能超過初始合同的期限。因此，遞延成本是系統地確認的，這與整個福利期內分配給每項履約義務的收入確認模式一致，幷包含在簡明合併運營報表的銷售和營銷費用中。我們通過評估客户合同的預期續期、與客户的關係期限、客户保留數據、我們的技術開發生命週期和其他因素來確定預計的受益期。定期對遞延成本進行減值審查。

政府機構評估的針對我們與客户之間的特定收入交易徵收和同時徵收的税款在我們的簡明合併運營報表中按淨額列報。

遞延收入 —遞延收入主要包括已開具發票但尚未確認為收入的金額，主要與軟件授權和支持訂閲以及專業服務有關。遞延收入的當前部分表示預計將在簡明合併資產負債表日期後一年內確認為收入的金額。

16

目錄

 

NUTANIX, INC.

簡明合併財務報表附註（續）

（未經審計）

所列期間遞延收入（合同負債）和遞延佣金（合同資產）餘額的重大變化如下：

 

 

 

已推遲
收入

 

 

已推遲
佣金

 

 

 

（以千計）

 

截至2023年7月31日的餘額

 

$

1,595,032

 

 

$

357,991

 

增補 (1)

 

 

561,254

 

 

 

42,350

 

已確認的收入/佣金

 

 

(511,054

)

 

 

(47,448

)

截至2023年10月31日的餘額

 

$

1,645,232

 

 

$

352,893

 

 

(1)
包括已開單和未開單的金額。

在截至2022年10月31日的三個月中，我們確認的收入約為 $210.9百萬美元與截至推遲的金額有關 2022年7月31日。在截至 2023 年 10 月 31 日的三個月中，我們確認的收入約為 $244.2百萬美元與截至推遲的金額有關 2023 年 7 月 31 日。

我們的許多合同但未開具發票的履約義務都受取消條款的約束。分配給剩餘履約義務的收入是指尚未確認（“合同未確認”）的合同收入，其中包括遞延收入和將在未來期間開具發票並確認為收入的不可取消金額，不包括受取消條款約束的履約義務。合同未確認的收入約為 $1.8截至目前為十億 2023 年 10 月 31 日，我們預計能大致識別出其中 55未來 12 個月的百分比，此後的剩餘部分。

備註 4.公平的價值使用測量

我們定期計量的金融資產的公允價值如下：

 

 

 

截至2023年7月31日

 

 

 

I 級

 

 

二級

 

 

三級

 

 

總計

 

 

 

（以千計）

 

金融資產，流動：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

現金等價物：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

貨幣市場基金

 

$

211,319

 

 

$

—

 

 

$

—

 

 

$

211,319

 

美國政府證券

 

 

—

 

 

 

6,999

 

 

 

—

 

 

 

6,999

 

商業票據

 

 

—

 

 

 

34,830

 

 

 

—

 

 

 

34,830

 

短期投資：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

公司債券

 

 

—

 

 

 

452,703

 

 

 

—

 

 

 

452,703

 

商業票據

 

 

—

 

 

 

215,219

 

 

 

—

 

 

 

215,219

 

美國政府證券

 

 

—

 

 

 

256,544

 

 

 

—

 

 

 

256,544

 

按公允價值計量的總額

 

$

211,319

 

 

$

966,295

 

 

$

—

 

 

$

1,177,614

 

現金

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

259,781

 

現金、現金等價物和短期投資總額

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

$

1,437,395

 

非流動金融資產：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

可轉換應收票據

 

$

—

 

 

$

—

 

 

$

5,700

 

 

$

5,700

 

 

17

目錄

 

NUTANIX, INC.

簡明合併財務報表附註（續）

（未經審計）

 

 

 

截至2023年10月31日

 

 

 

I 級

 

 

二級

 

 

三級

 

 

總計

 

 

 

（以千計）

 

金融資產，流動：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

現金等價物：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

貨幣市場基金

 

$

320,832

 

 

$

—

 

 

$

—

 

 

$

320,832

 

美國政府證券

 

 

—

 

 

 

10,974

 

 

 

—

 

 

 

10,974

 

商業票據

 

 

—

 

 

 

46,784

 

 

 

—

 

 

 

46,784

 

短期投資：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

公司債券

 

 

—

 

 

 

554,598

 

 

 

—

 

 

 

554,598

 

商業票據

 

 

—

 

 

 

166,806

 

 

 

—

 

 

 

166,806

 

美國政府證券

 

 

—

 

 

 

237,250

 

 

 

—

 

 

 

237,250

 

按公允價值計量的總額

 

$

320,832

 

 

$

1,016,412

 

 

$

—

 

 

$

1,337,244

 

現金

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

233,872

 

現金、現金等價物和短期投資總額

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

$

1,571,116

 

非流動金融資產：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

可轉換應收票據

 

$

—

 

 

$

—

 

 

$

4,810

 

 

$

4,810

 

 

未經常按公允價值記錄的金融工具

我們按公允價值報告我們的金融工具，但2026年票據和 0.252027年到期的可轉換優先票據（“2027年票據”）（統稱為 “票據”）的百分比。出於披露目的，經常性未按公允價值記錄的金融工具按公允價值按季度計量。 未按公允價值記錄的金融工具的賬面價值和估計公允價值如下：

 

 

 

截至2023年7月31日

 

 

截至2023年10月31日

 

 

 

攜帶
價值

 

 

估計的
公平
價值

 

 

攜帶
價值

 

 

估計的
公平
價值

 

 

 

（以千計）

 

2026 年注意事項

 

$

649,630

 

 

$

1,043,889

 

 

$

670,271

 

 

$

1,178,894

 

2027 注意事項

 

 

568,535

 

 

 

497,410

 

 

 

568,918

 

 

 

518,604

 

總計

 

$

1,218,165

 

 

$

1,541,299

 

 

$

1,239,189

 

 

$

1,697,498

 

截至2023年7月31日和2023年10月31日的2026年票據的賬面價值包括 $47.6百萬和美元57.5折算為本金餘額的非現金利息支出分別為百萬美元，扣除未攤銷的美元債務折扣132.8百萬和美元123.2分別為百萬美元，未攤銷的債務發行成本為美元15.2百萬和美元14.1分別是百萬。

截至2023年7月31日和2023年10月31日的2027年票據的賬面價值扣除未攤銷的美元債務發行成本6.5百萬和美元6.1分別是百萬。

2026年票據的總估計公允價值基於二項式模型。我們認為2026年票據的公允價值為三級估值，因為2026年票據未公開交易。用於確定2026年票據估計公允價值的三級輸入包括轉換率、無風險利率、貼現率、波動率和我們的A類普通股的價格。

2027年票據的總估計公允價值是根據每美元的收盤交易價格確定的100截至該期間交易最後一天的2027年票據的百分比。由於交易活動有限，我們認為2027年票據的公允價值為二級估值。

18

目錄

 

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簡明合併財務報表附註（續）

（未經審計）

備註 5.平衡 板材組件

短期投資

我們短期投資的攤銷成本接近其公允價值。與我們的短期投資相關的未實現損失通常是由利率波動造成的，而不是信貸質量造成的。但是，我們會審查處於未實現虧損狀況的個別證券，以評估它們是否已經經歷或預計會遭受可能導致公允價值下降的信用損失。截至2023年7月31日和2023年10月31日，我們短期投資的未實現收益和虧損不是實質性的，也不是信貸質量下降造成的。因此，截至2023年7月31日和2023年10月31日，我們沒有記錄這些投資的任何信貸損失。

下表彙總了我們按合同到期日對有價債務證券投資的估計公允價值：

 

 

 

截至截至
2023 年 10 月 31 日

 

 

 

（以千計）

 

一年內到期

 

$

640,272

 

一到兩年後到期

 

 

318,381

 

總計

 

$

958,654

 

 

預付費用和其他流動資產

預付費用和其他流動資產包括以下內容：

 

 

 

截至截至

 

 

 

7月31日
2023

 

 

10月31日，
2023

 

 

 

（以千計）

 

預付的運營費用

 

$

84,998

 

 

$

55,418

 

應收增值税

 

 

5,954

 

 

 

6,902

 

其他流動資產

 

 

56,135

 

 

 

24,600

 

預付費用和其他流動資產總額

 

$

147,087

 

 

$

86,920

 

從2023年7月31日到2023年10月31日，預付費用和其他流動資產的減少主要是由於與證券集體訴訟相關的應收保險和向託管支付的和解款的發放，因為和解是在截至2023年10月31日的財政季度支付的。有關法律訴訟的更多詳情，請參閲附註8。

19

目錄

 

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簡明合併財務報表附註（續）

（未經審計）

財產和設備，淨額

財產和設備，淨額包括以下內容：

 

 

 

 

 

截至截至

 

 

 

估計的
有用生活

 

7月31日
2023

 

 

10月31日，
2023

 

 

 

（以月為單位）

 

（以千計）

 

計算機、生產、工程和其他設備

 

36

 

$

390,378

 

 

$

396,063

 

演示單位

 

12

 

 

60,985

 

 

 

60,154

 

租賃權改進

 

(1)

 

 

64,667

 

 

 

65,522

 

傢俱和固定裝置

 

60

 

 

16,132

 

 

 

15,823

 

財產和設備總額，毛額

 

 

 

 

532,162

 

 

 

537,562

 

減去：累計折舊

 

 

 

 

(420,297

)

 

 

(427,358

)

財產和設備總額，淨額

 

 

 

$

111,865

 

 

$

110,204

 

 

(1)
租賃權益改善將在改善的估計使用壽命或剩餘租賃期限中較短的時間內攤銷。

與我們的財產和設備相關的折舊費用為 $16.0百萬和美元16.1百萬換成了 分別截至2022年10月31日和2023年10月31日的三個月。

商譽和無形資產，淨額

在此期間，商譽的賬面價值沒有變化 截至 2023 年 10 月 31 日的三個月。

無形資產，淨資產包括以下內容：

 

 

 

截至截至

 

 

 

7月31日
2023

 

 

10月31日，
2023

 

 

 

（以千計）

 

開發的技術

 

$

78,267

 

 

$

78,267

 

客户關係

 

 

8,860

 

 

 

8,860

 

商標名稱

 

 

4,170

 

 

 

4,170

 

無形資產總額，總額

 

 

91,297

 

 

 

91,297

 

減去：

 

 

 

 

 

 

已開發技術的累計攤銷

 

 

(73,411

)

 

 

(74,522

)

客户關係的累計攤銷

 

 

(8,823

)

 

 

(8,860

)

商品名稱的累計攤銷

 

 

(4,170

)

 

 

(4,170

)

累計攤銷總額

 

 

(86,404

)

 

 

(87,552

)

無形資產總額，淨額

 

$

4,893

 

 

$

3,745

 

 

與我們的無形資產相關的攤銷費用在簡明合併運營報表中確認，計入已開發技術的產品收入成本以及客户關係和商品名稱的銷售和營銷費用。

我們無形資產的預計未來攤銷費用如下：

 

截至7月31日的財政年度：

 

金額

 

 

 

（以千計）

 

2024 年（剩下的九個月）

 

$

1,982

 

2025

 

 

1,763

 

總計

 

$

3,745

 

 

20

目錄

 

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簡明合併財務報表附註（續）

（未經審計）

應計薪酬和福利

應計薪酬和福利包括以下內容：

 

 

 

截至截至

 

 

 

7月31日
2023

 

 

10月31日，
2023

 

 

 

（以千計）

 

應計佣金

 

$

36,882

 

 

$

27,295

 

應計假期

 

 

24,840

 

 

 

24,664

 

應計工資和税款

 

 

11,485

 

 

 

23,376

 

應付工資税

 

 

17,427

 

 

 

16,049

 

應計權益

 

 

12,391

 

 

 

13,158

 

對 ESPP 的捐款被扣留

 

 

10,145

 

 

 

9,884

 

應計獎金

 

 

16,404

 

 

 

6,025

 

其他

 

 

14,105

 

 

 

15,807

 

應計薪酬和福利總額

 

$

143,679

 

 

$

136,258

 


應計費用和其他流動負債

應計費用和其他流動負債包括以下內容：

 

 

 

截至截至

 

 

 

7月31日
2023

 

 

10月31日，
2023

 

 

 

（以千計）

 

應計專業服務

 

$

1,978

 

 

$

1,909

 

軟件使用責任

 

 

11,248

 

 

 

1,347

 

訴訟和解儲備金

 

 

71,000

 

 

 

—

 

應繳所得税

 

 

2,185

 

 

 

—

 

其他

 

 

22,858

 

 

 

17,798

 

應計費用和其他流動負債總額

 

$

109,269

 

 

$

21,054

 

從 2023 年 7 月 31 日到 2023 年 10 月 31 日，應計費用和其他流動負債的減少主要是由於與證券集體訴訟相關的訴訟和解準備金的釋放，該準備金已在截至2023年10月31日的財政季度中結算並支付。有關法律訴訟的更多詳情，請參閲附註8。

注意事項 6。轉換BLE 高級筆記

2023 注意事項

2018 年 1 月，我們發行了 2023 年票據 0本金總額為美元的利率百分比575.0百萬美元，將於 2023 年到期，根據《證券法》第 144A 條向符合條件的機構買家進行私募配售。

2021年9月22日，我們完成了與2023年未償還票據的某些持有人的私下談判交換，根據該交易所，這些持有人交換了約美元416.52023 年票據本金總額為百萬美元477.32027年票據的本金總額為百萬美元。我們還與2023年票據的某些持有人進行了私下談判的交易，根據該交易，我們回購了約美元12.82023年現金票據本金總額為百萬美元。在這些交易所關閉和回購之後, 大約 $145.72023年票據本金總額為百萬美元仍未償還，條款不變。

2023年1月，我們在到期時全額結算了2023年票據，現金支付額為美元145.7百萬。

21

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（未經審計）

下表列出了與2023年票據相關的確認利息支出總額：

 

 

 

三個月已結束
10月31日，

 

 

 

2022

 

 

2023

 

 

 

（以千計）

 

與債務發行成本攤銷相關的利息支出

 

$

149

 

 

$

—

 

 

票據套期保值和認股權證

在2018年1月發行2023年票據的同時，我們與某些銀行交易對手進行了可轉換票據對衝交易，根據該交易，我們最初可以選擇購買總額約為 11.8我們的A類普通股的百萬股，轉換價格約為美元48.85每股，視特定事件而定。可轉換票據對衝交易的總成本約為美元143.2百萬。此外，我們向某些銀行交易對手出售了認股權證，因此認股權證的持有人可以初始選擇購買總額約為 11.8我們的A類普通股的百萬股，價格為美元73.46每股，視某些特定事件的調整而定。我們收到了大約 $88.0出售這些認股權證所得的現金收益為百萬美元。

2021年9月，關於上述交易和回購交易，我們終止了先前與某些金融機構達成的與2023年票據發行有關的部分可轉換票據對衝交易和認股權證交易。這些平倉交易的淨影響為美元21.5收到的百萬筆現金付款，包括 $18.4為解除認股權證支付了百萬美元，並收到了美元39.9數百萬美元從樹籬中撤出。作為拆倉交易的一部分支付和收到的金額記入簡明合併資產負債表中的額外實收資本。

2023年1月，可轉換票據對衝和認股權證交易與2023年票據的到期同時到期。無需結算，因為股票在整個平倉結算平均期內一直低於行使價。

2026 年注意事項

2020 年 9 月，我們發行了 $750.0隸屬於貝恩資本有限責任公司（“貝恩”）的實體BCPE Nucleon（德國）SPV，LP的2026年票據本金總額為百萬美元。此次發行的總淨收益約為 $723.7百萬，扣除美元后26.3百萬美元的債務發行成本。

2026年票據的利率為 2.5每年百分比，通過增加2026年票據的本金，以實物形式支付貝恩持有的2026年票據的利息（“PIK”），並以現金支付轉讓給與貝恩無關的實體的任何2026年票據。2026年票據的利息自發行之日即2020年9月24日起累計，對於貝恩持有的2026年票據，利息將加到本金中，如果是與貝恩無關的實體持有的2026年票據，則以現金支付（視情況而定），每半年一次（每年3月15日和9月15日）。2026年票據將於2026年9月15日到期，但須提前轉換、贖回或回購。

22

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（未經審計）

2026年票據可兑換，初始轉換率為 36.036每美元A類普通股的股份1,0002026年票據的本金，等於初始轉換價格為美元27.75每股，視慣例反稀釋和其他調整而定，包括與某些特別交易導致的任何整體調整相關的調整。2021年9月，即2026年票據發行一週年，轉換價格根據某些財務里程碑的實現水平進行了一次性調整，因此，轉換價格固定為美元27.75每股。每美元1,000持有人選擇轉換的2026年票據的本金，我們最初選擇按第一美元支付現金1,000轉換價值的百分比，並按超過美元的任何轉換價值交割A類普通股的股份1,000。根據管理2026年票據的契約，我們可以選擇在貝恩持有的2026年票據生效前至少五個交易日向貝恩發出書面通知，更改與貝恩持有的2026年票據的任何轉換相關的默認結算方法。此外，如果貝恩選擇在我們交付贖回通知時轉換其持有的2026年票據，則貝恩將有權選擇此類轉換是以現金、A類普通股還是兩者的組合進行結算。

2025年9月15日當天或之後，如果我們的A類普通股的收盤價至少為，則我們可以選擇贖回2026年的票據 150當時有效的轉換價格的百分比 20任何連續的交易日（無論是否連續） 30交易日時段（包括該期間的最後一個交易日）結束於幷包括我們提供現金贖回通知之日之前的交易日，贖回價格為 100此類2026年票據本金的百分比，加上截至但不包括贖回日的任何應計和未付利息。

在某些情況下，因構成 “整體根本性變革”（定義見2026年票據的契約）的某些公司活動而轉換其2026年票據的持有人有權獲得更高的轉換率。此外，如果我們在到期日之前發生 “根本性變化”（定義見2026年票據的契約），則2026年票據的持有人可能會要求我們以等於的回購價格以現金回購其2026年票據的全部或部分股票 100回購的2026年票據本金的百分比，加上其應計和未付利息。

根據有關嵌入式轉換功能的會計指導，我們將與2026年票據相關的轉換期權與相應的主機債務工具（被視為債務折扣）進行了估值和分開，最初記錄的轉換選項為美元230.9百萬美元作為我們簡明合併資產負債表中的衍生負債，相應金額記為2026年票據的折扣，將在2026年票據的期限內使用實際利率法攤銷。

2026 年票據包括以下內容：

 

 

 

截至截至

 

 

 

7月31日
2023

 

 

10月31日，
2023

 

 

 

（以千計）

 

本金金額：

 

 

 

 

 

 

校長

 

$

750,000

 

 

$

750,000

 

非現金利息支出轉換為本金

 

 

47,569

 

 

 

57,539

 

未攤銷的債務折扣（轉換功能） (1)

 

 

(132,769

)

 

 

(123,193

)

未攤銷的債務發行成本 (1)

 

 

(15,170

)

 

 

(14,075

)

淨賬面金額

 

$

649,630

 

 

$

670,271

 

 

(1)
包含在可轉換優先票據的簡明合併資產負債表中，使用實際利率法在2026年票據的剩餘期限內淨額和攤銷。實際利率是 7.05%.

截至2023年10月31日，2026年票據的剩餘壽命約為 2.9年份.

23

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簡明合併財務報表附註（續）

（未經審計）

下表列出了與2026年票據相關的確認利息支出總額：

 

 

 

三個月已結束
10月31日，

 

 

 

2022

 

 

2023

 

 

 

（以千計）

 

與債務折扣攤銷相關的利息支出

 

$

8,927

 

 

$

9,577

 

與債務發行成本攤銷相關的利息支出

 

 

1,020

 

 

 

1,094

 

非現金利息支出

 

 

4,894

 

 

 

5,017

 

利息支出總額

 

$

14,841

 

 

$

15,688

 

非現金利息支出與 2.5我們自2026年票據發行以來累積的PIK利息百分比 2023年10月31日，在其他支出中確認，在簡明合併運營報表和其他負債中扣除——簡明合併資產負債表中非流動負債表。應計的PIK利息將在每個付款日轉換為2026年票據的本金餘額，並將在到期時或轉換時轉換為我們的A類普通股。

2021年9月，2026年票據的轉換價格變為固定價格，但須經過慣常的反稀釋和其他調整，2026年票據的嵌入式轉換選項不再需要分叉，因為轉換功能現在被視為與我們的自有資產掛鈎並符合股票分類條件。美元衍生負債的賬面金額698.2截至該日，百萬美元被重新歸類為簡明合併資產負債表中的額外實收資本。最初分叉產生的剩餘債務折扣將繼續在2026年票據的期限內攤銷。

2027 注意事項

2021 年 9 月，我們發行了 $575本金總額為百萬 0.252027年到期的可轉換優先票據百分比，包括（i）約美元477.3本金百萬的2027年票據以換取約美元416.52023年票據（“交易所交易”）的本金為百萬美元，（ii）約為美元97.72027年現金票據的本金為百萬元（“認購交易”）。我們沒有從交易所交易中獲得任何現金收益。訂閲交易的淨現金收益約為 $88.4扣除交易所交易和訂閲交易的發行費用後的百萬美元。我們使用了 (i) 大約 $14.7認購交易的淨現金收益中的百萬美元，用於回購約美元12.82023 年票據的本金為百萬美元，(ii) 大約 $58.5認購交易淨現金收益的百萬美元用於回購 1.4我們的A類普通股的百萬股。

2027年票據的利率為 0.25每年百分比，每半年於4月1日和10月1日支付拖欠利息。除非提前轉換、兑換或回購，否則2027年票據將於2027年10月1日到期。

根據我們的選擇，2027年票據可轉換為現金、我們的A類普通股或現金和A類普通股的組合。每美元1,0002027年票據的本金最初可轉換為 17.3192我們的A類普通股股票，相當於初始轉換價格約為美元57.74每股，視慣例反稀釋調整而定。只有在以下情況下，這些2027年票據的持有人可以在2027年7月1日之前的工作日結束前隨時選擇轉換其2027年票據：

(1)
在任何財政季度中，並且僅在該財政季度中，前提是我們的普通股的收盤價至少為 20一段時間內的交易天數 30截至幷包括上一財季最後一個交易日的連續交易日大於或等於 130普通股每股票據當時適用的轉換價格的百分比；
(2)
在任何連續五個交易日之後的五個工作日期間，在該期間的每個交易日中，每美元的交易價格1,000該交易日2027年票據的本金少於 98每個此類交易日的普通股收盤價和當時適用的轉換率的乘積的百分比；
(3)
如果我們在贖回日期之前的第二個預定交易日營業結束前的任何時間致電2027年票據進行兑換；或

24

目錄

 

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簡明合併財務報表附註（續）

（未經審計）

(4)
在某些特定的公司活動發生時。

2027年票據轉換後，我們將根據自己的選擇支付或交付現金、A類普通股或現金和A類普通股的組合。我們打算以現金結算2027年票據的本金。

在某些情況下，轉換率可能會有所調整，但不會根據任何應計或未付利息進行調整。在某些情況下，因構成 “整體根本性變革”（定義見2027年票據的契約）的某些公司活動而轉換其2027年票據的持有人有權獲得更高的轉換率。此外，如果我們在到期日之前發生 “根本性變化”（定義見2027年票據的契約），則2027年票據的持有人可能會要求我們以等於的回購價格回購其2027年票據的全部或部分以現金回購其2027年票據 100回購的2027年票據本金的百分比，加上其應計和未付利息。

在會計可轉換票據交換時，我們評估了是否應將該交易視為修改或失效交易。2023年票據的部分交換和2027年票據的發行被視為具有實質性差異，因為交換前後的轉換期權價值之間存在顯著差異，因此，2023年票據的部分交換被視為債務清償。這美元64.9在簡明合併運營報表中，已支付的再收購總價格與2023年票據的淨賬面金額之間的百萬美元差額被確認為其他支出中的債務清償損失。

2027 年票據包括以下內容：

 

 

 

截至截至

 

 

 

7月31日
2023

 

 

10月31日，
2023

 

 

 

（以千計）

 

本金金額：

 

 

 

 

 

 

校長

 

$

575,000

 

 

$

575,000

 

未攤銷的債務發行成本 (1)

 

 

(6,465

)

 

 

(6,082

)

淨賬面金額

 

$

568,535

 

 

$

568,918

 

 

(1)
包含在可轉換優先票據的簡明合併資產負債表中，使用實際利率法在2027年票據的剩餘期限內淨額和攤銷。實際利率是 0.52%.

截至2023年10月31日，2027年票據的剩餘壽命約為 3.9年份.

下表列出了與2027年票據相關的確認利息支出總額：

 

 

 

三個月已結束
10月31日，

 

 

 

2022

 

 

2023

 

 

 

（以千計）

 

合同利息支出

 

$

359

 

 

$

275

 

與債務發行成本攤銷相關的利息支出

 

 

382

 

 

 

384

 

利息支出總額

 

$

741

 

 

$

659

 

 

備註 7.租賃

我們有辦公室、研發設施和數據中心的運營租約，以及某些數據中心設備的融資租約。我們的租約的剩餘租賃條款為 一年到大約 七年，其中一些包括續訂或終止的選項。我們在租賃條款中不包括用於計算租賃負債的續訂選項，因為我們無法合理地確定在租賃開始時是否會行使這些續訂選項。我們的租賃協議不包含任何剩餘價值擔保或限制性契約。

25

目錄

 

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簡明合併財務報表附註（續）

（未經審計）

總經營租賃成本為 $10.7百萬和美元9.6百萬換成了 截至2022年10月31日的三個月和2023年，分別不包括短期租賃成本、可變租賃成本和轉租收入，它們都不是實質性的。可變租賃成本主要包括公共區域維護費用。融資租賃總成本為 $0.7百萬和美元1.1百萬換成了 分別截至2022年10月31日和2023年10月31日的三個月。

在截至2022年10月31日的三個月中，我們簽署了提前退出美國某些辦公空間的協議。截至2022年10月31日，租賃期限的縮短導致我們簡明合併資產負債表中經營租賃負債和經營租賃使用權資產的賬面金額減少。此外，我們記錄了 $0.9截至2022年10月31日的三個月，我們的簡明合併運營報表中的支出為百萬美元。

與租賃相關的補充資產負債表信息如下：

 

 

 

截至截至

 

 

 

7月31日
2023

 

 

10月31日，
2023

 

 

 

（以千計）

 

經營租賃：

 

 

 

 

 

 

經營租賃使用權資產，總額

 

$

181,226

 

 

$

172,209

 

累計攤銷

 

 

(87,672

)

 

 

(75,908

)

經營租賃使用權資產，淨額

 

$

93,554

 

 

$

96,301

 

經營租賃負債——當前

 

$

29,567

 

 

$

28,917

 

經營租賃負債——非流動負債

 

 

68,940

 

 

 

72,419

 

經營租賃負債總額

 

$

98,507

 

 

$

101,336

 

加權平均剩餘租賃期限（以年為單位）：

 

 

5.0

 

 

 

5.0

 

加權平均折扣率：

 

 

6.1

%

 

 

6.3

%

 

26

目錄

 

NUTANIX, INC.

簡明合併財務報表附註（續）

（未經審計）

 

 

 

截至截至

 

 

 

7月31日
2023

 

 

10月31日，
2023

 

 

 

（以千計）

 

融資租賃：

 

 

 

 

 

 

融資租賃使用權資產，總額 (1)

 

$

18,279

 

 

$

18,279

 

累計攤銷 (1)

 

 

(5,558

)

 

 

(6,472

)

融資租賃使用權資產，網 (1)

 

$

12,721

 

 

$

11,807

 

融資租賃負債——當前 (2)

 

$

3,518

 

 

$

3,557

 

融資租賃負債——非流動 (3)

 

 

9,722

 

 

 

8,825

 

融資租賃負債總額

 

$

13,240

 

 

$

12,382

 

加權平均剩餘租賃期限（以年為單位）：

 

 

3.7

 

 

 

3.5

 

加權平均折扣率：

 

 

6.8

%

 

 

6.8

%

 

(1)
包含在財產和設備的簡明合併資產負債表中，淨額。
(2)
包含在應計費用和其他流動負債的簡明合併資產負債表中。
(3)
包含在簡明合併資產負債表中的其他負債——非流動負債。

補充現金流和其他與租賃相關的信息如下：

 

 

 

三個月已結束
10月31日，

 

 

 

2022

 

 

2023

 

 

 

（以千計）

 

為計量中包含的金額支付的現金
租賃負債：

 

 

 

 

 

 

來自經營租賃的運營現金流

 

$

11,849

 

 

$

10,117

 

為來自融資租賃的現金流融資

 

$

1,856

 

 

$

2,476

 

因獲得使用權資產而產生的租賃負債：

 

 

 

 

 

 

經營租賃

 

$

1,346

 

 

$

10,620

 

 

截至我們的經營租賃負債的未貼現現金流 2023 年 10 月 31 日情況如下：

 

截至7月31日的財政年度：

 

正在運營
租賃

 

 

金融
租賃

 

 

總計

 

 

 

（以千計）

 

2024 年（剩下的九個月）

 

$

25,904

 

 

$

3,237

 

 

$

29,141

 

2025

 

 

23,887

 

 

 

4,316

 

 

 

28,203

 

2026

 

 

17,199

 

 

 

3,614

 

 

 

20,813

 

2027

 

 

15,699

 

 

 

1,904

 

 

 

17,603

 

2028

 

 

15,930

 

 

 

916

 

 

 

16,846

 

此後

 

 

21,541

 

 

 

—

 

 

 

21,541

 

租賃付款總額

 

 

120,160

 

 

 

13,987

 

 

 

134,147

 

減去：估算利息

 

 

(18,824

)

 

 

(1,605

)

 

 

(20,429

)

租賃債務總額

 

 

101,336

 

 

 

12,382

 

 

 

113,718

 

減去：當前的租賃債務

 

 

(28,917

)

 

 

(3,557

)

 

 

(32,474

)

長期租賃債務

 

$

72,419

 

 

$

8,825

 

 

$

81,244

 

 

截至2023年10月31日，對於尚未開始的辦公室租約，我們沒有任何額外的經營租賃承諾。

27

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（未經審計）

備註 8.承諾和突發事件

購買承諾

在正常業務過程中，我們與合同製造商做出承諾，確保他們在投資我們的聯合解決方案時有最低的財務報酬。這些承諾基於績效目標或現有庫存以及非標準組件不可取消的採購訂單。當我們確定可能發生損失並且能夠估算損失金額時，我們會記錄與這些物品相關的費用。我們的歷史指控並不重要。截至 2023 年 10 月 31 日，我們有大約 $107.1百萬與我們的日常業務運營相關的不可取消的購買義務和其他承諾，最多不超過大約 $53.6百萬以向我們的某些合同製造商提供擔保的形式。

法律訴訟

證券集體訴訟。從2019年3月29日開始，在美國加利福尼亞北區地方法院對我們和我們的兩名高管提起了幾起所謂的證券集體訴訟。最初的投訴普遍指控被告作出虛假和誤導性陳述，違反了《交易法》第10（b）和20（a）條以及美國證券交易委員會第10b-5條。2019年7月，法院將訴訟合併為一項訴訟，並任命了一名首席原告，然後首席原告提出了合併的修正申訴（“原始申訴”）。該訴訟是代表在2017年11月30日至2019年5月30日（含）期間購買或以其他方式收購我們股票的人提起的。被告隨後提出了駁回原始申訴的動議，法院於2020年3月9日批准了該動議，同時向首席原告提供了修改許可。2020年4月17日，首席原告提出了第二份修正申訴（“修正後的申訴”），再次將我們和我們的兩名官員列為被告。修正後的申訴指控的集體訴訟期相同，包括許多與原始申訴相同的事實指控，並再次指控被告違反了《交易法》第10（b）和20（a）條以及美國證券交易委員會第10b-5條。修正後的申訴要求金額不詳的金錢賠償。2020年9月11日，法院駁回了被告駁回修正申訴的動議，並認為首席原告對有關我們新客户增長和銷售生產率的某些陳述充分陳述了索賠。2021年1月27日，首席原告西蒙·赫德瓦特提出動議，要求（i）退出首席原告的職務，（ii）替代擬議的新首席原告並批准他們對新的共同首席律師的任命。2021年3月1日，法院批准了首席原告撤回首席原告職務的動議，但無偏見地駁回了他替代擬議的新首席原告的動議。法院還重新啟動了首席原告甄選程序，允許任何有興趣擔任新的首席原告的假定集體成員提出首席原告申請。在2021年4月28日的首席原告甄選聽證會之後，法院於2021年6月10日任命加州鋼鐵工田養老金信託基金為首席原告，並批准了其對律師的任命。2021年5月28日，首席原告約翰·諾頓的動議人之一約翰·諾頓代表諾頓家族生活信託基金（UAD 11/15/2002）代表在2017年11月30日和2019年5月30日期間交易Nutanix股票公開交易看漲期權和/或看跌期權的個人或實體在加利福尼亞北區提起了單獨的集體訴訟（“期權集體訴訟投訴”），其中包含指控與經修訂的投訴（“期權集體訴訟”）中指控的實質相同，並列舉了同樣的被告。2021年9月8日，法院代表諾頓家庭生活信託基金（UAD 11/15/2002）任命約翰·諾頓為期權集體訴訟的主要原告。2022年4月26日，雙方開會進行調解，但沒有達成和解。2022年9月1日，加州鋼鐵工田養老金信託基金提出了第三份修正申訴（修訂後的申訴，即 “第三次修正申訴”），約翰·諾頓代表諾頓家庭生活信託基金UAD 11/15/2002提出了經修正的申訴（該申訴修正案修訂了期權集體訴訟申訴，即 “第一修正申訴”）。2022年11月14日，被告提出動議，要求駁回第三修正申訴和第一次修正申訴。2023年2月9日，原告和被告同意了調解員的建議，以和解這些訴訟，總額為美元71.0百萬美元，截至2023年7月31日應計，包含在我們簡明合併資產負債表的應計費用和其他流動負債中。2023年5月19日，法院初步批准了和解協議並向集體成員發出了通知。2023 年 6 月，美元31.1截至2023年7月31日，數百萬的結算資金存入托管賬户，幷包含在我們簡明合併資產負債表中的預付費用和其他流動資產中。2023年10月6日，法院批准了和解協議的最終批准，資金隨後從託管中解除並支付給了原告。應計結算部分被應收賬款美元所抵消39.9百萬美元，用於根據我們適用的保險單收回的款項，截至2023年7月31日，這筆款項已包含在我們簡明合併資產負債表上的預付費用和其他流動資產中。在截至2023年7月31日的財政年度中，我們記錄的費用為美元38.7百萬美元用於和解和適用的律師費，其中不包括我們的應收保款。

28

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（未經審計）

2023年4月14日，美國加利福尼亞北區地方法院對我們、我們的兩名現任官員和一名前官員提起了所謂的聯邦證券集體訴訟。投訴通常指控被告作出虛假和誤導性陳述，違反了《交易法》第10（b）和20（a）條以及美國證券交易委員會第10b-5條。法院為該訴訟的假定集體指定了首席原告，該集體包括在2021年9月21日至2023年3月6日（含）期間購買或以其他方式收購我們證券的人。此外，2023年5月5日，向美國加利福尼亞北區地方法院提起了所謂的股東衍生品訴訟，將我們的現任董事列為被告，將我們的公司列為名義被告。根據上述所謂的聯邦證券集體訴訟投訴中包含的類似基本指控，該投訴通常指控違反《交易法》第14（a）條、違反信託義務以及協助和教唆違反信託義務。法院已下令，在法院對聯邦證券集體訴訟中的任何駁回動議作出裁決之前，暫停該股東衍生品訴訟的所有訴訟。2023年9月，公司和證券集體訴訟的主要原告達成了駁回該訴訟的協議，但對首席原告有偏見，對假定集體訴訟的其他成員沒有偏見。和解付款是 不t 材質。2023年11月20日，法院根據和解協議駁回了證券集體訴訟。

我們目前不是我們認為對我們的業務或財務狀況至關重要的任何其他法律訴訟的當事方。我們可能會不時成為各種訴訟事項的當事方，並受到正常業務過程中產生的索賠的約束。

備註 9.STOCKHO長者權益

我們有 一由A類普通股組成的已發行普通股類別。截至 2023 年 10 月 31 日，我們有 1.0批准了十億股A類普通股，面值為美元0.000025每股。截至 2023 年 10 月 31 日，我們有 243.1已發行和流通的百萬股A類普通股。

A類普通股的持有人有權 一就提交股東表決的所有事項對持有的每股A類普通股進行投票。

股票回購

2023 年 8 月，我們的董事會批准回購高達 $350.0數百萬股我們的A類普通股。可以不時通過公開市場購買或通過私下談判的交易進行回購，但須遵守市場條件、適用的法律要求和其他相關因素。回購計劃不要求我們收購任何特定數量的普通股，並且可以隨時自行決定暫停。在這段時間裏 截至 2023 年 10 月 31 日的三個月，我們回購了 0.5在公開市場交易中持有百萬股A類普通股，加權平均價格為美元36.34每股，總收購價為美元17.5百萬。截至 2023 年 10 月 31 日, $332.5仍有100萬美元可供未來股票回購。

備註 10。公平 激勵計劃

股票計劃

我們有 三股權激勵計劃、2010年股票計劃（“2010年計劃”）、2011年股票計劃（“2011年計劃”）和2016年股權激勵計劃（“2016年計劃”）。我們的股東於2016年3月批准了2016年計劃，該計劃隨着我們的首次公開募股（“IPO”）而生效。結果，在首次公開募股時，我們停止根據2010年計劃和2011年計劃發放額外的股票獎勵，這兩個計劃都終止了。根據適用計劃和獎勵協議的條款，在根據這些股票獎勵、行使股票期權或限制性股票單位（“RSU”）結算或這些股票獎勵按其條款歸屬或到期之前，根據適用計劃和獎勵協議的條款，2010年計劃和2011年計劃下的任何未償還股票獎勵仍未兑現。

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（未經審計）

根據2016年計劃，我們可以向員工、董事和顧問授予激勵性股票期權、非法定股票期權、限制性股票、限制性股票單位和股票增值權。我們最初預訂了 22.4根據2016年計劃，我們將發行100萬股A類普通股。根據2016年計劃，可供發行的A類普通股數量還包括從2018財年開始的每個財政年度第一天的年度增幅，等於以下兩項中較小者： 18.0百萬股， 5截至我們上一財年最後一天所有類別普通股已發行股份的百分比，或董事會可能確定的其他金額。因此，在2022年8月1日和2023年8月1日，根據2016年計劃可供發行的A類普通股數量增加了 11.3百萬和 12.0根據這些規定，分別為百萬股。截至 2023 年 10 月 31 日，我們總共預訂了 48.6百萬股股票用於根據股票計劃發行股權獎勵，其中 17.4仍有百萬股可供授予。

限制性股票單位

高性能 RSU— 我們已向我們的高管和員工授予了具有服務和績效條件的限制性股票單位（“績效RSU”）。績效 RSU 的歸屬取決於持續的服務和某些績效目標的滿足。雖然我們確認獎勵中既滿足服務條件又有可能滿足績效條件的部分的累計股票薪酬支出，但績效限制單位的實際歸屬和結算取決於實際滿足的績效條件。

市場股票單位

關於他的聘用，我們董事會的薪酬委員會於 2020 年 12 月批准了 0.7我們的總裁兼首席執行官將受某些市場條件約束的百萬份限制性股票單位（“MSU”）。這些MSU的加權平均授予日每單位公允價值為 $35.69而且最多會歸還到 133百分比基於在大約的業績期內實現某些股價目標而定 4.0年，視他在每個歸屬日期的持續服務而定。

2021 年 10 月、2022 年 8 月和 2023 年 8 月，我們董事會的薪酬委員會批准了大約 0.4百萬， 1.3百萬，以及 0.8向我們的某些高管分別提供百萬個 MSU。這些MSU的加權平均授予日每單位公允價值約為 $46.20, $27.89，以及 $47.09，分別將歸屬至 200基於我們的股東總回報率的MSU的目標數量佔納斯達克綜合指數中公司在業績期內總股東回報率的百分比 2.8年份， 2.9年份，以及 2.9年份分別以每個歸屬日期的持續服務為準。還授予了其他具有類似條款的 MSU，但不是實質性的。

我們使用蒙特卡羅模擬計算了這些獎勵在授予日或修改日期（如適用）的公允價值。蒙特卡羅模擬需要使用各種假設，包括截至估值日的股價波動率和無風險利率，這些利率與業績期的剩餘時間和預期的股息收益率相對應。我們使用相應績效期限內的分級歸屬方法確認與這些 MSU 相關的股票薪酬支出。截至 2023 年 10 月 31 日，大約 2.2百萬個 MSU 仍未償還。

以下是股票計劃下RSU的活動摘要，包括MSU：

 

 

 

的數量
股份

 

 

加權平均值
授予日期每股公允價值

 

 

 

（以千計）

 

 

 

 

截至 2023 年 7 月 31 日未繳清

 

 

24,774

 

 

$

24.46

 

已授予

 

 

8,966

 

 

$

32.18

 

已發佈

 

 

(3,182

)

 

$

23.96

 

被沒收

 

 

(322

)

 

$

25.40

 

截至 2023 年 10 月 31 日仍未付清

 

 

30,236

 

 

$

26.79

 

 

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（未經審計）

股票期權

我們做到了 不在此期間授予任何股票期權 截至 2023 年 10 月 31 日的三個月。總共有 0.1在此期間行使了百萬份股票期權 截至 2023 年 10 月 31 日的三個月，每股加權平均行使價為美元5.94。截至 2023 年 10 月 31 日, 1.0百萬份股票期權，加權平均行使價為美元6.92每股，加權平均剩餘合同期為 0.9年份，總內在價值為 $27.9百萬美元，仍未繳清。

員工股票購買計劃

2015年12月，董事會通過了2016年員工股票購買計劃，該計劃隨後在2016年1月和2016年9月進行了修訂，並於2016年3月獲得股東的批准（“最初的2016年ESPP”）。最初的2016年ESPP隨着我們的首次公開募股而生效。隨後，我們的股東於2019年12月和2022年12月批准了對2016年原始ESPP的修正案（經修訂的 “2016年ESPP”）。根據2016年的ESPP，可供出售的A類普通股的最大數量為 13.8百萬股。

2016年的ESPP允許符合條件的員工通過工資扣除以折扣價購買我們的A類普通股，最高可扣除工資 15合格薪酬的百分比，上限為美元25,000在任何日曆年和 1,000任何購買日期的股票。2016 年 ESPP 規定 12 個月發行期，通常從每年的三月和九月開始，每個發行期包括 二六個月的購買期。

在每個購買日，參與的員工將以每股價格購買A類普通股 85（i）適用發行期的第一個交易日或（ii）適用發行期內每個購買期的最後一個交易日，我們A類普通股公允市場價值中較低值的百分比。如果我們在發行期內任何購買日的A類普通股的股價低於該發行期註冊日的股票價格，則該發行期將在該購買日期購買股票後立即重置並自動進入新的發行期。

在截至2023年10月31日的三個月中, 0.7根據2016年ESPP購買了百萬股普通股，總金額為美元13.2百萬。截至 2023 年 10 月 31 日, 12.0根據2016年ESPP，未來有100萬股股票可供發行。

我們使用Black-Scholes期權定價模型來確定根據2016年ESP購買的股票的公允價值，在授予之日採用以下加權平均假設：

 

 

 

截至10月31日的三個月

 

 

 

2022

 

 

2023

 

預期期限（以年為單位）

 

 

0.86

 

 

 

0.79

 

無風險利率

 

 

4.0

%

 

 

5.1

%

波動率

 

 

64.3

%

 

 

48.5

%

股息收益率

 

 

—

%

 

 

—

%

 

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（未經審計）

股票薪酬

簡明合併運營報表中確認的股票薪酬支出總額如下：

 

 

 

三個月已結束
10月31日，

 

 

 

2022

 

 

2023

 

 

 

（以千計）

 

收入成本：

 

 

 

 

 

 

產品

 

$

2,159

 

 

$

1,928

 

支持、應享待遇和其他服務

 

 

5,346

 

 

 

7,116

 

銷售和營銷

 

 

20,472

 

 

 

21,471

 

研究和開發

 

 

38,622

 

 

 

38,404

 

一般和行政

 

 

14,356

 

 

 

15,079

 

股票薪酬支出總額

 

$

80,955

 

 

$

83,998

 

 

截至2023年10月31日，與未償還的股票獎勵相關的未確認的股票薪酬支出約為美元734.0百萬，預計將在大約為的加權平均期內得到確認 2.6年份。

備註 11.在來徵税

美元的所得税條款5.4百萬和美元4.9百萬換成了 分別截至2022年10月31日和2023年10月31日的三個月，主要包括我們的國際業務外國税和美國各州所得税。我們合作繼續維持我們的美國聯邦和州遞延所得税資產的全額估值補貼以及與我們的外國遞延所得税淨資產相關的部分估值補貼。

備註 12。重組費用

2022年8月，我們宣佈了一項將全球員工人數裁減約的計劃 270員工，約佔 4佔我們員工總數的百分比，此前對我們的業務結構進行了審查，並採取了其他削減成本的措施以減少開支。裁員是我們推動盈利增長的努力的一部分。

截至2023年10月31日，我們確認的重組費用總額約為美元16.5百萬美元，主要包括一次性離職金和其他與本次減免直接相關的解僱補助金費用。其中大約 $16.5百萬已認可，美元0.4百萬美元包含在支持、應享權利和其他服務收入成本中，美元13.6百萬美元包含在銷售和營銷費用中，美元2.3百萬美元包含在研發費用中，以及 $0.2百萬美元包含在我們簡明的合併運營報表的一般和管理費用中。

在截至2022年10月31日的三個月中，我們確認的重組費用為美元5.8百萬美元並支付了現金 $11.2百萬。在這期間 截至 2023 年 10 月 31 日的三個月，我們做到了 不不產生任何費用或進行任何現金付款。截至 2023 年 10 月 31 日，我們剩餘的重組負債約為美元0.6百萬，包含在我們簡明合併資產負債表的應計薪酬和福利中。 我們預計未來不會記錄與本次削減相關的任何重大費用。

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（未經審計）

備註 13.網 L每股虧損

每股基本淨收益（虧損）是使用該期間已發行普通股的加權平均數計算得出的。攤薄後的每股淨收益（虧損）是通過對該期間未償還的潛在稀釋性普通股等價物生效來計算的，因為它們的影響將是稀釋性的。潛在的稀釋性普通股包括參與證券和在行使股票期權時可發行的股票、行使普通股認股權證、行使可轉換優先股認股權證、RSU的歸屬以及根據2016年ESP進行的（如果轉換法）下的每次購買。

在虧損期間，每股基本淨虧損和攤薄後的每股淨虧損是相同的，因為潛在普通股的影響是反稀釋的，因此不包括在內。

歸屬於普通股股東的基本和攤薄後的每股淨虧損的計算方法如下：

 

 

 

三個月已結束
10月31日，

 

 

 

2022

 

 

2023

 

 

 

（以千計，每股數據除外）

 

分子：

 

 

 

 

 

 

淨虧損

 

$

(99,514

)

 

$

(15,853

)

分母：

 

 

 

 

 

 

加權平均股票——基本股和攤薄後股票

 

 

228,544

 

 

 

241,490

 

歸屬於普通股股東的每股淨虧損—
基本的和稀釋的

 

$

(0.44

)

 

$

(0.07

)

 

在本報告所述期間計算攤薄後歸屬於普通股股東的每股淨虧損時排除在外的普通股潛在股如下，因為將其包括在內本來會起到反稀釋作用：

 

 

 

截至10月31日的三個月

 

 

 

2022

 

 

2023

 

 

 

（以千計）

 

未償還的股票期權和限制性股票單位

 

 

34,355

 

 

 

31,190

 

員工股票購買計劃

 

 

2,902

 

 

 

2,133

 

票據轉換後可發行的普通股

 

 

39,968

 

 

 

39,059

 

總計

 

 

77,225

 

 

 

72,382

 

將發行的與我們的股票獎勵相關的股票和根據員工股票購買計劃購買的股票通常會自動轉換為我們的A類普通股。 轉換可轉換債務時可發行的普通股代表2023年票據、2026年票據和2027年票據按折算法產生的反稀釋影響。

33

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（未經審計）

備註 14.SEGMENT 信息

我們的首席運營決策者是一個由我們的首席執行官和首席財務官組成的小組。該小組審查合併提交的財務信息，以分配資源和評估財務業績。因此，我們有一個 單個的可報告的細分市場。

下表根據收單地點按地理位置列出了收入：

 

 

 

三個月已結束
10月31日，

 

 

 

2022

 

 

2023

 

 

 

（以千計）

 

美國

 

$

255,730

 

 

$

290,274

 

歐洲、中東和非洲

 

 

100,253

 

 

 

124,584

 

亞太地區

 

 

69,103

 

 

 

83,112

 

其他美洲

 

 

8,523

 

 

 

13,084

 

總收入

 

$

433,609

 

 

$

511,054

 

下表按地理位置列出了長期資產，主要包括淨資產和設備：

 

 

截至截至

 

 

 

7月31日
2023

 

 

10月31日，
2023

 

 

 

（以千計）

 

美國

 

$

78,404

 

 

$

77,706

 

國際

 

 

33,461

 

 

 

32,498

 

長期資產總額

 

$

111,865

 

 

$

110,204

 

 

34

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管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析

 

第 2 項。管理層對以下問題的討論與分析財務狀況和經營業績

以下對我們財務狀況、經營業績和現金流的討論和分析應與（1）本10-Q表季度報告中其他地方包含的未經審計的簡明合併財務報表及其相關附註，以及（2）經審計的合併財務報表及其附註以及 “管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析” 一起閲讀，該報告載於我們於2023年7月31日提交的截至2023年7月31日財年的10-K表年度報告 2023 年 9 月 21 日。我們財政年度的最後一天是7月31日。我們的財政季度於10月31日、1月31日、4月30日和7月31日結束。本討論使本10-Q季度報告第一部分第1項中包含的簡明合併財務報表附註2中披露的更正生效，幷包含基於當前預期的涉及風險和不確定性的前瞻性陳述。由於各種因素，我們的實際業績可能與這些前瞻性陳述中的預期存在重大差異，包括我們在截至2023年7月31日財年的10-K表年度報告第一部分 “風險因素” 標題下列出的業績，以及本10-Q表季度報告第二部分第1A項中列出的業績。另見上文 “關於前瞻性陳述的特別説明”。

概述

Nutanix, Inc.（“我們”、“我們的” 或 “Nutanix”）提供領先的企業雲平臺，我們稱之為 Nutanix 雲平臺，該平臺由為客户的企業基礎設施提供支持的軟件解決方案和雲服務組成。我們的解決方案為所有應用程序及其數據提供跨邊緣、私有、混合和多雲環境的一致雲運營模式。我們的解決方案允許組織在本地和公共雲之間簡單地運行和移動其工作負載，包括企業應用程序、高性能數據庫、最終用户計算和虛擬桌面基礎設施服務、基於容器的現代應用程序和分析應用程序。我們的目標是為所有混合和多雲應用程序及其數據提供一個單一、簡單、開放的軟件平臺。我們採用基於訂閲的業務模式，讓我們的客户能夠靈活地根據他們的特定業務需求選擇最適合他們的許可。

Nutanix 雲平臺可以在邊緣或數據中心本地部署，在各種合格的硬件平臺上運行，通過 Nutanix 雲集羣部署在 AWS 和 Microsoft Azure 等流行的公有云環境中，或者，如果是基於雲的軟件和軟件即服務（“SaaS”）產品，則可以通過託管服務部署。我們基於訂閲期限的許可證單獨出售，也可以與按訂單配置的設備一起出售。我們基於訂閲期限的許可證的期限通常從一年到五年不等。我們基於雲的 SaaS 訂閲的期限最長為五年。按訂單配置的設備，包括我們的 Nutanix 品牌的 NX 硬件系列，可以從我們的渠道合作伙伴、原始設備製造商（“OEM”）處購買，或者在有限的情況下，直接從 Nutanix 購買。

我們的企業雲平臺通常包括一年或多年的支持和權利，這為客户提供了軟件升級和增強以及技術支持的權利。購買基於期限的許可證和SaaS訂閲的支持和權利包含在訂閲費中，不單獨出售。購買非便攜式軟件通常需要購買單獨的支持和權利。

產品收入主要來自我們解決方案的許可。支持、應享權利和其他服務收入主要來自相關的支持和維護合同。在2019財年之前，我們在設備上交付了大部分解決方案，因此我們的收入包括與設備相關的收入以及隨附的非便攜式軟件，這些收入將在相關設備的使用壽命內持續使用。但是，從2018財年開始，由於我們的商業模式向純軟件銷售過渡，越來越多的客户開始直接從我們的OEM購買設備，同時單獨從我們或我們的渠道合作伙伴那裏購買軟件解決方案的許可證。此外，從2019財年開始，由於我們向基於訂閲的業務模式過渡，越來越多的客户開始購買單獨出售的基於訂閲期限的許可證，這些許可證可以部署在各種硬件平臺上。

截至 2023 年 10 月 31 日，我們擁有超過 24,000 名終端客户的廣泛多樣化基礎，其中包括大約 1,020 家全球 2000 強企業。我們將終端客户數量定義為截至該期限的最後一天我們收到訂單的最終客户的數量，不包括我們為自己的演示目的向其出售產品的合作伙伴。單個組織或客户可能代表不同部門、部門或子公司的多個終端客户，由於現有終端客户之間的合併、收購或其他整合，最終客户總數可能會萎縮。

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我們的解決方案主要通過渠道合作伙伴和 OEM 銷售，並直接交付給我們的終端客户。我們的解決方案為各種工作負載提供服務，包括企業應用程序、數據庫、虛擬桌面基礎架構、統一通信和大數據分析，並且我們支持虛擬化和基於容器的應用程序。我們的終端客户遍佈各行各業，例如汽車、消費品、教育、能源、金融服務、醫療保健、製造業、媒體、公共部門、零售、科技和電信。我們還向服務提供商銷售產品，這些提供商利用我們的企業雲平臺向其客户提供各種基於雲的服務。

從長遠來看，我們將繼續投資於業務增長，包括開發解決方案以及投資銷售和市場營銷，以利用我們的市場機會，同時通過關注市場進入效率來改善我們的運營現金流表現。通過保持這種平衡，我們相信我們可以維持盈利增長。正如下文 “影響我們績效的因素” 部分中進一步討論的那樣，作為我們改善運營現金流績效的總體努力的一部分，我們已積極採取措施管理支出。因此，我們在這些方面的總支出將在短期內逐季度波動，並可能下降。

正如先前披露的那樣，在2023財年第四季度，我們董事會審計委員會完成了對我們管理層發現的調查，即某些第三方評估軟件在多年內被用於互操作性測試、驗證和客户概念驗證。在調查中，我們發現了控制缺陷，這些缺陷無論是個人還是總體而言，都構成了我們對財務報告的內部控制的重大缺陷。儘管我們的管理層在審計委員會的監督下，在糾正這一重大缺陷方面取得了重大進展，但我們的管理層確定這一重大缺陷尚未得到充分補救。有關我們補救工作的更多信息，請參閲本10-Q表季度報告的第一部分第4項。這一重大缺陷導致在報告自2014年8月開始的前一個時期的軟件許可和支持支出時出現錯誤，導致前期的運營費用和應計支出及其他流動負債被輕描淡寫。我們已經評估了這一錯誤的嚴重性，並確定其影響對我們先前發佈的財務報表並不重要。我們已決定對先前發佈的財務報表進行前瞻性更正，以反映這一錯誤的更正，而不是記錄本期的累計期外調整。因此，我們對受影響時期的財務報表進行了前瞻性更正，以反映對這一錯誤的更正。有關更多信息，請參閲本10-Q表季度報告第一部分第1項中包含的簡明合併財務報表附註2。

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關鍵財務和績效指標

我們監控以下關鍵財務和績效指標：

 

 

 

從那時起

 

 

 

三個月已結束
10月31日，

 

 

 

2022

 

 

2023

 

 

 

（以千計，百分比和最終客户數量除外）

 

總收入

 

$

433,609

 

 

$

511,054

 

同比增長百分比

 

 

14.6

%

 

 

17.9

%

賬單總額

 

$

469,730

 

 

$

561,133

 

年度合同價值（“ACV”）賬單

 

$

231,928

 

 

$

287,216

 

年度經常性收入（“ARR”）

 

$

1,280,574

 

 

$

1,663,918

 

毛利

 

$

351,114

 

 

$

429,095

 

非公認會計準則毛利

 

$

361,694

 

 

$

439,250

 

毛利率

 

 

81.0

%

 

 

84.0

%

非公認會計準則毛利率

 

 

83.4

%

 

 

85.9

%

運營費用

 

$

431,769

 

 

$

434,801

 

非公認會計準則運營費用

 

$

351,498

 

 

$

359,764

 

營業虧損

 

$

(80,655

)

 

$

(5,706

)

非公認會計準則營業收入

 

$

10,196

 

 

$

79,486

 

營業利潤率

 

 

(18.6

)%

 

 

(1.1

)%

非公認會計準則營業利潤率

 

 

2.4

%

 

 

15.6

%

經營活動提供的淨現金

 

$

65,513

 

 

$

145,473

 

自由現金流

 

$

45,811

 

 

$

132,453

 

最終客户總數 (1)

 

 

23,130

 

 

 

24,930

 

 

(1)
最終客户總數反映了對我們記錄系統中某些客户賬户的標準調整/合併，並四捨五入到最接近的10個。

收入和賬單的分類

下表描述了按類型分列的收入和賬單，這與我們評估財務業績的方式一致：

 

 

 

三個月已結束
10月31日，

 

 

 

2022

 

 

2023

 

 

 

（以千計）

 

收入分列：

 

 

 

 

 

 

訂閲收入

 

$

402,924

 

 

$

479,478

 

專業服務收入

 

 

22,278

 

 

 

22,835

 

其他非訂閲產品收入 (1)

 

 

8,407

 

 

 

8,741

 

總收入

 

$

433,609

 

 

$

511,054

 

賬單分類：

 

 

 

 

 

 

訂閲賬單

 

$

441,430

 

 

$

528,914

 

專業服務賬單

 

 

19,893

 

 

 

23,478

 

其他非訂閲產品賬單 (1)

 

 

8,407

 

 

 

8,741

 

賬單總額

 

$

469,730

 

 

$

561,133

 

 

(1)
在截至2023年10月31日的財政季度之前，披露為非便攜式軟件和硬件，如下所述。對前一期間進行了更新，以符合本期的列報方式。

37

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訂閲收入 —訂閲收入包括任何有明確期限的履約義務，該義務來自軟件授權和支持訂閲、訂閲軟件許可證和基於雲的SaaS產品的銷售。

•
可評級 — 我們在合同服務期內按比例確認軟件授權和支持訂閲以及SaaS產品的收入，其中絕大多數與軟件授權和支持訂閲有關。在截至2022年10月31日和2023年10月31日的三個月，這些產品分別佔我們訂閲收入的約2.134億美元和2.535億美元。
•
預付 — 我們的訂閲軟件許可證的收入通常是在將控制權移交給客户時預先確認的，這種情況發生在我們向客户提供軟件時。在截至2022年10月31日和2023年10月31日的三個月，這些訂閲軟件許可證分別佔我們訂閲收入的約1.895億美元和2.26億美元。

專業服務收入 — 我們還通過我們的產品銷售專業服務。我們在提供專業服務時確認與之相關的收入。

其他非訂閲產品收入 — 其他非訂閲產品收入分別包括截至2022年10月31日和2023年10月31日的三個月的780萬美元和810萬美元的不可便攜式軟件收入，以及截至2022年10月31日和2023年10月31日的三個月中分別為60萬美元和60萬美元的硬件收入。

•
非便攜軟件收入 — 非便攜軟件收入包括我們或我們的某個 OEM 合作伙伴在按訂單配置的設備上交付時我們的企業雲平臺的銷售額。與這些銷售相關的軟件許可證通常是不可移植的，可以在交付軟件的設備的生命週期內使用。我們的非便攜式軟件產品的收入通常在控制權移交給客户時予以確認。
•
硬件收入 — 在直接從 Nutanix 購買硬件設備的交易中，我們認為自己是交易的主體，並按毛額記錄銷售商品的收入和成本。我們認為分配給硬件收入的金額等於所採購硬件的成本。硬件收入通常在控制權移交給客户時予以確認。

非公認會計準則財務指標和關鍵績效指標

我們定期監控總賬單、ACV賬單、ARR、非公認會計準則毛利率、非公認會計準則毛利率、非公認會計準則運營費用、非公認會計準則營業收入（虧損）、非公認會計準則營業利潤率、自由現金流和終端客户總數，以幫助我們評估增長和運營效率，衡量我們的業績，確定銷售活動的趨勢並制定預算。我們之所以評估這些措施，是因為它們：

•
被管理層和董事會用來了解和評估我們的業績和趨勢，併為核心業務的同期比較提供有用的衡量標準，特別是在我們運營基於訂閲的業務模式時；
•
被廣泛用作衡量財務業績的指標，以瞭解和評估我們行業中的公司；以及
•
被管理層用來編制和批准我們的年度預算，制定短期和長期的運營和薪酬計劃，以及根據我們的目標評估我們的實際業績。

38

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總賬單是一種業績衡量標準，我們認為它為我們的管理層和投資者提供了有用的信息，因為它代表了在給定時期內收到和開單的具有約束力的採購訂單下的美元價值。ACV賬單是一項業績衡量標準，我們認為它可以為我們的管理層和投資者提供有用的信息，因為它們使我們能夠更好地跟蹤基於訂閲的業務模式的收入增長，因為它考慮了期限的可變性。ARR是一項業績衡量標準，我們認為它為我們的管理層和投資者提供了有用的信息，因為它使我們能夠更好地跟蹤訂閲業務的收入增長，因為它僅包括非設備壽命合約，並且考慮了期限的可變性。我們認為非公認會計準則毛利、非公認會計準則毛利率、非公認會計準則運營費用、非公認會計準則營業收入（虧損）和非公認會計準則營業利潤率是業績指標，因為它們不包括某些可能無法表明我們持續核心業務經營業績的支出和支出，例如股票薪酬支出，從而為我們的業績和流動性提供了有意義的補充信息。自由現金流是一種業績衡量標準，我們認為它為管理層和投資者提供了有關企業在必要資本支出後使用或產生的現金數量的有用信息。我們將這些非公認會計準則財務和關鍵績效指標用於財務和運營決策，並作為評估各期比較的手段。

賬單總額、ACV賬單、ARR、非公認會計準則毛利率、非公認會計準則毛利率、非公認會計準則運營費用、非公認會計準則營業收入（虧損）、非公認會計準則營業利潤率和自由現金流作為分析工具存在侷限性，不應孤立地考慮它們，也不能作為我們根據美國公認會計原則（“GAAP”）報告的業績分析的替代品。賬單總額、非公認會計準則毛利、非公認會計準則毛利率、非公認會計準則運營費用、非公認會計準則營業收入（虧損）、非公認會計準則營業利潤率和自由現金流不能分別取代總收入、毛利、毛利率、運營費用、營業虧損、營業利潤率或（用於）經營活動提供的淨現金。沒有可與ACV賬單或ARR相媲美的GAAP指標，因此我們尚未將本10-Q表季度報告中包含的ACV賬單或ARR數字與任何GAAP指標進行對賬。此外，其他公司，包括我們行業中的公司，可能會以不同的方式計算非公認會計準則財務指標和關鍵績效指標，或者可能使用其他指標來評估其業績，所有這些都可能降低我們的非公認會計準則財務指標和關鍵績效指標作為比較工具的用處。我們敦促您審查我們的非公認會計準則財務指標和關鍵績效指標與以下最直接可比的GAAP財務指標的對賬情況，不要依賴任何單一財務指標來評估我們的業務。

我們的非公認會計準則財務和關鍵績效指標計算如下：

賬單總額 — 我們通過將遞延收入的變化和期初和期末之間未開票應收賬款的變化與同期確認的總收入相加來計算賬單總額。

ACV 賬單 — 我們將ACV賬單計算為在此期間開具的所有合約的ACV總和。ACV 定義為合同的年化總價值，不包括與專業服務和硬件相關的金額。我們通過將合同的總價值除以該合同期限內的年數來計算合同的年化總價值，如果適用，對於沒有指定期限的合同，假設期限為五年。

ARR — 我們將ARR計算為截至特定期限結束時所有有效的非設備壽命合約的ACV之和。出於本次計算的目的，我們假設合同期限從合同訂立之日開始，除非此類合同的條款阻止我們在以後履行義務，也不管我們在多長時間內確認該合同的收入。

非公認會計準則毛利率和非公認會計準則毛利率 — 我們將非公認會計準則毛利率計算為非公認會計準則毛利除以總收入。我們將非公認會計準則毛利定義為經調整後的毛利，其中不包括股票薪酬支出、收購的無形資產的攤銷、重組費用、租賃相關資產的減值以及與其他非經常性交易相關的成本。我們對非公認會計準則毛利和非公認會計準則毛利率的列報不應解釋為暗示我們的未來業績不會受到我們在計算這些非公認會計準則財務指標時排除的任何經常性支出或任何不尋常或非經常性項目的影響。

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非公認會計準則運營費用 — 我們將非公認會計準則運營費用定義為調整後的總運營支出，不包括股票薪酬支出、收購的無形資產的攤銷、重組費用、租賃相關資產的減值、與某些訴訟事項相關的應計訴訟結算和律師費，以及與其他非經常性交易相關的成本。不應將我們列報的非公認會計準則運營費用解釋為暗示我們的未來業績不會受到任何經常性支出或我們在計算該非公認會計準則財務指標時排除的任何異常或非經常性項目的影響。

非公認會計準則營業收入（虧損）和非公認會計準則營業利潤率 — 我們將非公認會計準則營業利潤率計算為非公認會計準則營業收入（虧損）除以總收入。我們將非公認會計準則營業收入（虧損）定義為經調整後的營業虧損，不包括股票薪酬支出、收購的無形資產的攤銷、重組費用、租賃相關資產的減值、與某些訴訟事項相關的應計訴訟和解費用以及與其他非經常性交易相關的成本。不應將我們列報的非公認會計準則營業收入（虧損）和非公認會計準則營業利潤率解釋為暗示我們的未來業績不會受到我們在計算這些非公認會計準則財務指標時排除的任何經常性支出或任何異常或非經常性項目的影響。

自由現金流 — 我們將自由現金流計算為（用於）經營活動提供的淨現金減去不動產和設備購買，這衡量了我們在資本支出後從業務運營中產生現金的能力。

最終客户總數— 我們將終端客户數量定義為截至期限最後一天我們收到訂單的最終客户的數量，不包括我們為自己的演示目的向其出售產品的合作伙伴。單個組織或客户可能代表不同部門、部門或子公司的多個終端客户，並且由於現有終端客户之間的合併、收購或其他整合，最終客户總數可能會萎縮。

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下表顯示了每個時期的總賬單、非公認會計準則毛利、非公認會計準則毛利率、非公認會計準則運營費用、非公認會計準則營業收入（虧損）、非公認會計準則營業利潤率和自由現金流與最直接可比的GAAP財務指標的對賬情況：

 

 

 

三個月已結束
10月31日，

 

 

 

2022

 

 

2023

 

 

 

（以千計，百分比除外）

 

總收入

 

$

433,609

 

 

$

511,054

 

遞延收入的變化

 

 

36,121

 

 

 

50,079

 

賬單總額（非公認會計準則）

 

$

469,730

 

 

$

561,133

 

 

 

 

 

 

 

毛利

 

$

351,114

 

 

$

429,095

 

基於股票的薪酬

 

 

7,505

 

 

 

9,044

 

無形資產的攤銷

 

 

2,810

 

 

 

1,111

 

重組費用

 

 

265

 

 

 

—

 

非公認會計準則毛利

 

$

361,694

 

 

$

439,250

 

 

 

 

 

 

 

毛利率

 

 

81.0

%

 

 

84.0

%

基於股票的薪酬

 

 

1.7

%

 

 

1.7

%

無形資產的攤銷

 

 

0.6

%

 

 

0.2

%

重組費用

 

 

0.1

%

 

 

—

 

非公認會計準則毛利率

 

 

83.4

%

 

 

85.9

%

 

 

 

 

 

 

運營費用

 

$

431,769

 

 

$

434,801

 

基於股票的薪酬

 

 

(73,450

)

 

 

(74,954

)

無形資產的攤銷

 

 

(349

)

 

 

(37

)

重組費用

 

 

(5,552

)

 

 

—

 

提前退出租賃相關資產

 

 

(920

)

 

 

—

 

其他

 

 

—

 

 

 

(46

)

非公認會計準則運營費用

 

$

351,498

 

 

$

359,764

 

 

 

 

 

 

 

運營損失

 

$

(80,655

)

 

$

(5,706

)

基於股票的薪酬

 

 

80,955

 

 

 

83,998

 

無形資產的攤銷

 

 

3,159

 

 

 

1,148

 

重組費用

 

 

5,817

 

 

 

—

 

提前退出租賃相關資產

 

 

920

 

 

 

—

 

其他

 

 

—

 

 

 

46

 

非公認會計準則運營收入

 

$

10,196

 

 

$

79,486

 

 

 

 

 

 

 

營業利潤率

 

 

(18.6

)%

 

 

(1.1

)%

基於股票的薪酬

 

 

18.8

%

 

 

16.5

%

無形資產的攤銷

 

 

0.7

%

 

 

0.2

%

重組費用

 

 

1.3

%

 

 

—

 

提前退出租賃相關資產

 

 

0.2

%

 

 

—

 

其他

 

 

—

 

 

 

—

 

非公認會計準則營業利潤率

 

 

2.4

%

 

 

15.6

%

 

 

 

 

 

 

經營活動提供的淨現金

 

$

65,513

 

 

$

145,473

 

購買財產和設備

 

 

(19,702

)

 

 

(13,020

)

自由現金流（非公認會計準則）

 

$

45,811

 

 

$

132,453

 

 

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影響我們績效的因素

我們相信，我們未來的成功將取決於許多因素，包括下文描述的因素。儘管這些領域帶來了重大機遇，但它們也帶來了風險，我們必須設法取得成功的結果。有關詳細信息，請參閲我們截至2023年7月31日財年的10-K表年度報告第一部分中標題為 “風險因素” 的部分，以及本10-Q表季度報告第二部分第1A項中標題為 “風險因素” 的部分。如果我們無法應對這些挑戰，我們的業務和經營業績可能會受到重大不利影響。

投資盈利增長

從長遠來看，我們將繼續投資於我們的增長，同時通過專注於上市效率來改善我們的運營現金流表現。通過保持這種平衡，我們相信我們可以維持盈利增長。

投資銷售和營銷— 我們實現賬單和收入增長的能力在很大程度上取決於我們利用市場機會的能力，包括我們招聘、培訓和留住足夠數量的擴充銷售人員以支持我們的增長的能力。作為長期增長投資的一部分，我們計劃投資銷售和營銷，包括投資我們的銷售和營銷團隊，繼續關注主要客户、大宗交易和商業客户的機會，以及其他銷售和營銷舉措，以增加我們的渠道增長。隨着我們繼續招募更多的銷售代表，培訓和提高他們的全部生產力將需要時間。因此，我們的總體銷售和營銷費用可能會波動。根據過去的經驗，我們估計，我們的銷售團隊成員在我們工作的第四季度開始前後通常會得到充分加強，隨着新員工的增加，我們預計他們的生產率提高將有助於我們的收入增長。截至2023年10月31日，我們認為全球銷售團隊成員中約有81％已滿員，而全球銷售團隊成員的其餘約19％正在擴充中。隨着我們繼續將一些新的和現有的銷售團隊成員集中在主要客户和大宗交易上，以及在我們運營基於訂閲的業務模式時，這些銷售團隊成員可能需要更長的時間，甚至可能需要很長的時間才能完全提高工作效率，也可能會影響我們的銷售團隊的整體生產力。作為我們改善自由現金流績效的總體努力的一部分，我們還積極採取措施提高上市生產率，隨着時間的推移，我們打算減少總銷售和營銷支出佔收入的百分比。這些措施包括提高我們的需求挖掘支出的效率，專注於較低的續訂成本，提高渠道合作伙伴的槓桿率，以及根據市場機會優化各地區的員工人數。

對研發和工程的投資— 從長遠來看，我們還打算擴大我們的全球研發和工程團隊，以增強我們的解決方案，包括我們新的訂閲型產品，改善與新舊生態系統合作伙伴的整合，並擴大通過我們的平臺提供的技術和功能的範圍。

我們認為，這些投資將有助於我們的長期增長，儘管它們可能會在短期內對我們的盈利能力產生不利影響。

我們的基於訂閲的商業模式

我們採用基於訂閲的業務模式，讓我們的客户能夠靈活地根據他們的特定業務需求選擇最適合他們的許可。基於訂閲的商業模式是指我們的產品（包括相關的支持和權利安排）以明確的期限進行銷售的商業模式。基於訂閲的銷售包括基於訂閲期限的許可證和具有持續履行義務的產品，包括軟件授權和支持訂閲以及基於雲的 SaaS 產品。基於訂閲期限的許可證的收入通常是在將控制權移交給客户時預先確認的，當我們向客户提供軟件時，就會發生這種情況。因此，與基於訂閲期限的許可證相關的平均合同期限的任何下降都將對我們的收入業績產生負面影響。軟件授權和支持訂閲以及基於雲的SaaS產品的收入在合同服務期內按比例確認。因此，在任何一個財政季度中，新增訂閲量或續訂訂閲量的下降都可能無法完全或立即反映在該財季的收入中。有關收入確認的更多信息，請參閲本10-Q表季度報告第一部分第1項中包含的簡明合併財務報表附註3。

42

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我們產品的市場採用率

公有云以及最近的混合雲模式改變了IT購買者對IT資源的簡單性、靈活性、可擴展性、可移植性和按增長付費經濟性的期望，這代表了重大的架構轉變和商業模式的演變。我們銷售和營銷工作的重點是提高市場對我們企業雲平臺優勢的認識。這包括我們在核心超融合基礎設施產品之外的新產品，無論是與傳統數據中心架構還是公有云相比，尤其是在我們繼續追求大型企業和關鍵任務工作負載的情況下。我們的企業雲平臺所代表的技術轉變的廣泛性質以及我們的終端客户與現有IT供應商的關係有時會導致不可預測的銷售週期。隨着市場採用率的提高、渠道合作伙伴的槓桿作用、我們繼續向市場宣傳基於訂閲的商業模式以及銷售和營銷工作的發展，我們希望壓縮和穩定這些銷售週期。我們的業務和運營業績將受到組織採用我們的企業雲平臺的程度和速度的重大影響。

充分利用合作伙伴

我們計劃繼續利用與渠道和OEM合作伙伴的關係，擴大我們的雲和生態系統合作伙伴網絡，所有這些都有助於推動我們的解決方案的採用和銷售給我們的終端客户。我們主要通過合作伙伴銷售解決方案，我們的解決方案主要在從我們的渠道或 OEM 合作伙伴處購買的硬件設備上運行。我們認為，通過長期投資於銷售支持和與渠道和OEM合作伙伴的聯合營銷，提高渠道槓桿率，尤其是在我們擴大對商業客户機會的關注的同時，將擴大和改善我們與廣大終端客户的互動。我們依賴製造商（包括我們的渠道和OEM合作伙伴）來生產運行軟件的硬件設備，這使我們面臨供應鏈延遲，這削弱了我們及時向終端客户提供服務的能力。我們成功地利用與渠道和OEM合作伙伴的關係以及擴大我們的雲和生態系統合作伙伴網絡，將對我們的業務和運營業績產生重大影響。

客户保留和擴張

我們的終端客户通常最初為特定的工作負載部署我們的技術。在新最終客户下達初始訂單（包括產品和相關的軟件授權和支持訂閲和服務）之後，我們專注於通過提供更多工作負載來擴大我們的業務範圍。我們還通過軟件授權和支持訂閲續訂產生經常性收入，隨着我們向以訂閲為中心的商業模式的過渡，隨着現有訂閲的續訂，軟件和支持續訂將對我們未來的收入來源產生越來越重要的意義。我們將持續的購買和升級視為我們成功的關鍵驅動力，因為與部署新的終端客户相比，銷售週期通常較短，而且銷售工作量通常較少。截至2023年10月31日，在我們服務18個月或更長時間的最終客户中，約有74％進行了重複購買，這是指在首次購買後的任何購買活動，包括基於期限的許可證或軟件授權的續訂以及支持訂閲續訂。此外，在我們服務了18個月或更長時間的最終客户的終身訂單，包括初始訂單，平均金額比其初始訂單高出8.0倍以上。對於截至2023年10月31日在我們服務18個月或更長時間的全球2000強終端客户來説，這個數字平均增加到約26.3倍。這些倍數不包括一位終端客户的影響，該客户的購買模式非常龐大且不規律，我們認為這並不能代表我們所有其他終端客户的購買模式。

我們的業務和經營業績將取決於我們保留和向現有和未來終端客户羣銷售更多解決方案的能力。反過來，我們獲得新客户和留住現有客户的能力將部分取決於許多因素。這些因素包括我們能夠有效維護現有和未來的客户關係，通過增加新功能和提高解決方案的可用性來繼續創新，以滿足最終客户的需求和要求，以及根據市場條件、競爭、成本和客户需求為我們的解決方案提供最佳定價。此外，我們向基於訂閲的業務模式和產品過渡可能會引起客户羣的擔憂，包括對定價隨時間推移而變化的擔憂，還可能導致新老終端客户混淆，例如對我們的定價模式的困惑。這種擔憂和/或混亂會減緩我們當前和未來客户羣的採用率和續訂率。

43

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我們的經營業績的組成部分

收入

我們的收入主要來自銷售我們的企業雲平臺，該平臺可以部署在各種合格的硬件平臺上，如果是基於雲的SaaS產品，則可以通過託管服務或預先安裝在按訂單配置的設備上交付。非便攜式軟件許可證與按訂單配置的設備一起交付或出售，可在相關設備的整個生命週期內使用。

我們基於訂閲期限的許可證單獨出售，也可以與按訂單配置的設備一起出售。我們基於訂閲期限的許可證的期限通常為一到五年。我們基於雲的 SaaS 訂閲的期限最長為五年。

按訂單配置的設備，包括我們的 Nutanix 品牌的 NX 硬件系列，可以從我們的渠道合作伙伴、OEM 那裏購買，或者在有限的情況下，直接從 Nutanix 購買。我們的企業雲平臺通常包括一年或多年的支持和權利，這為客户提供了軟件升級和增強以及技術支持的權利。我們的平臺主要通過渠道合作伙伴和 OEM 銷售。收入在扣除銷售税和預扣税後確認。

產品收入 — 產品收入主要包括軟件收入。我們的大部分產品收入來自銷售我們的企業雲操作系統。我們還出售先前購買的軟件許可證和 SaaS 產品的續訂。我們的軟件產品的收入通常在控制權移交給客户時予以確認，這通常是在包括硬件設備在內的銷售時向客户提供軟件，在未隨設備一起出售或作為服務使用SaaS產品提供服務時向客户提供。在直接從 Nutanix 購買硬件設備的交易中，我們認為自己是交易的主體，我們按總額記錄銷售商品的收入和成本。

支持、應享待遇和其他服務收入 — 我們的支持、授權和其他服務收入主要來自軟件授權和支持訂閲，其中包括軟件升級和增強權以及技術支持。我們的大部分產品銷售與軟件授權和支持訂閲一起出售，期限從一到五年不等。有時，我們還會使用我們的產品出售專業服務。我們在合同服務期內按比例確認軟件授權和支持合同的收入，合同服務期通常從將相應產品的控制權移交給客户時開始。我們在提供專業服務時確認與專業服務相關的收入。

收入成本

產品收入成本 — 產品收入成本包括支付給第三方 OEM 合作伙伴的成本、硬件成本、與我們的運營職能相關的人員成本（包括工資、福利、獎金和股票薪酬）、與我們 SaaS 產品相關的基於雲的成本以及分配成本，包括某些設施、折舊和攤銷、招聘和基於員工人數分配的信息技術成本。

支持成本、應享待遇和其他服務收入 — 支持成本、權利和其他服務收入包括與我們的全球客户支持組織相關的人員和運營成本以及分配成本。我們預計，隨着支持、權利和其他服務收入的增加，我們的支持、權利和其他服務收入的絕對值將增加。

運營費用

我們的運營費用包括銷售和市場營銷、研發以及一般和管理費用。我們運營支出的最大組成部分是人員成本。人事成本包括工資、福利、獎金以及銷售和營銷費用方面的銷售佣金。

44

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銷售和營銷 — 銷售和營銷費用主要由人員成本組成。銷售和營銷費用還包括銷售佣金、促銷活動費用和其他營銷費用、差旅費用和與演示單位相關的費用，包括折舊和分配成本。佣金在我們確認相關收入時予以遞延和確認。我們預計，從長遠來看，銷售和營銷開支的絕對美元將繼續增加，這是我們長期投資增長計劃的一部分。但是，作為我們改善運營現金流績效的總體努力的一部分，我們還積極採取措施提高上市生產力，隨着時間的推移，我們打算減少總銷售和營銷支出佔收入的百分比。隨着我們繼續招募更多的銷售代表，培訓和提高他們的全部生產力將需要時間。因此，我們的銷售和營銷費用可能會波動。

研究和開發 — 研發（“研發”）費用主要包括人員成本以及其他直接和分配成本。我們的產品開發工作主要用於增強解決方案的功能和能力。研發成本在發生時記作支出，除非它們符合資本化標準。我們預計，從長遠來看，研發開支的絕對美元數將增加，這是我們投資未來產品和服務（包括新的訂閲型產品）的長期計劃的一部分，儘管研發費用佔總收入的百分比可能會波動，按絕對值計算，也會隨季度波動。

一般和行政 — 一般和行政（“G&A”）費用主要包括人事成本，包括我們的行政、財務、人力資源和法律組織。併購費用還包括外部專業服務，主要包括法律、會計和其他諮詢費用，以及與上市公司相關的保險和其他費用以及分配成本。我們預計，從長遠來看，併購支出按絕對美元計算將增加，這特別是由於與我們的增長相關的法律、會計、保險和其他成本，儘管併購支出佔總收入的百分比可能會波動，而且絕對值也會隨季度波動。

其他收入（支出），淨額

其他收入（支出），淨額主要包括利息收入和支出，其中包括與我們之前未償還的2023年到期的0％可轉換優先票據（“2023年票據”）、2026年到期的2.50％的可轉換優先票據（“2026年票據”）和2027年到期的0.25％可轉換優先票據（“2027年票據”）相關的債務折扣和債務發行成本的攤銷，與之相關的衍生負債公允價值的變化 2026 年票據、2026 年票據的非現金利息支出、2026 年票據折扣的攤銷票據、2027年票據的利息支出、債務清償成本、與我們的短期投資相關的利息收入以及外幣匯兑損益。

所得税準備金

所得税準備金主要包括我們在美國開展商業和州所得税的某些外國司法管轄區的所得税。由於這些資產未來收益最終實現的不確定性，我們已經記錄了與我們的聯邦和州淨營業虧損和其他遞延所得税淨資產相關的全額估值補貼，以及與某些外國淨營業虧損相關的部分估值補貼。

45

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運營結果

下表列出了我們以美元為單位的簡要合併經營業績，佔報告所述期間總收入的百分比。各期結果的比較不一定代表未來各期的結果。

 

 

 

三個月已結束
10月31日，

 

 

 

2022

 

 

2023

 

 

 

（以千計）

 

收入：

 

 

 

 

 

 

產品

 

$

208,574

 

 

$

246,922

 

支持、應享待遇和其他服務

 

 

225,035

 

 

 

264,132

 

總收入

 

 

433,609

 

 

 

511,054

 

收入成本：

 

 

 

 

 

 

產品 (1)(2)

 

 

12,516

 

 

 

10,234

 

支持、應享權利和其他服務 (1)

 

 

69,979

 

 

 

71,725

 

總收入成本

 

 

82,495

 

 

 

81,959

 

毛利

 

 

351,114

 

 

 

429,095

 

運營費用：

 

 

 

 

 

 

銷售和營銷 (1)(2)

 

 

236,222

 

 

 

235,323

 

研究和開發 (1)

 

 

149,443

 

 

 

151,975

 

一般和行政 (1)

 

 

46,104

 

 

 

47,503

 

運營費用總額

 

 

431,769

 

 

 

434,801

 

運營損失

 

 

(80,655

)

 

 

(5,706

)

其他費用，淨額

 

 

(13,416

)

 

 

(5,275

)

所得税準備金前的虧損

 

 

(94,071

)

 

 

(10,981

)

所得税準備金

 

 

5,443

 

 

 

4,872

 

淨虧損

 

$

(99,514

)

 

$

(15,853

)

 

 

 

 

 

 

(1)包括基於股票的薪酬支出為
如下：

 

 

 

 

 

 

產品收入成本

 

$

2,159

 

 

$

1,928

 

支持、應享待遇和其他服務收入成本

 

 

5,346

 

 

 

7,116

 

銷售和營銷

 

 

20,472

 

 

 

21,471

 

研究和開發

 

 

38,622

 

 

 

38,404

 

一般和行政

 

 

14,356

 

 

 

15,079

 

股票薪酬支出總額

 

$

80,955

 

 

$

83,998

 

 

 

 

 

 

 

(2)包括無形資產的攤銷，如下所示：

 

 

 

 

 

 

產品收入成本

 

$

2,810

 

 

$

1,111

 

銷售和營銷

 

 

349

 

 

 

37

 

無形資產攤銷總額

 

$

3,159

 

 

$

1,148

 

 

46

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三個月已結束
10月31日，

 

 

 

2022

 

 

2023

 

 

 

（佔總收入的百分比）

 

收入：

 

 

 

 

 

 

產品

 

 

48.1

%

 

 

48.3

%

支持、應享待遇和其他服務

 

 

51.9

%

 

 

51.7

%

總收入

 

 

100.0

%

 

 

100.0

%

收入成本：

 

 

 

 

 

 

產品

 

 

2.9

%

 

 

2.0

%

支持、應享待遇和其他服務

 

 

16.1

%

 

 

14.0

%

總收入成本

 

 

19.0

%

 

 

16.0

%

毛利

 

 

81.0

%

 

 

84.0

%

運營費用：

 

 

 

 

 

 

銷售和營銷

 

 

54.5

%

 

 

46.0

%

研究和開發

 

 

34.5

%

 

 

29.7

%

一般和行政

 

 

10.6

%

 

 

9.3

%

運營費用總額

 

 

99.6

%

 

 

85.0

%

運營損失

 

 

(18.6

)%

 

 

(1.0

)%

其他費用，淨額

 

 

(3.1

)%

 

 

(1.0

)%

所得税準備金前的虧損

 

 

(21.7

)%

 

 

(2.0

)%

所得税準備金

 

 

1.3

%

 

 

1.0

%

淨虧損

 

 

(23.0

)%

 

 

(3.0

)%

 

47

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截至2022年10月31日和2023年10月31日的三個月的比較

收入

 

 

 

三個月已結束
10月31日，

 

 

改變

 

 

 

2022

 

 

2023

 

 

$

 

 

%

 

 

 

（以千計，百分比除外）

 

產品

 

$

208,574

 

 

$

246,922

 

 

$

38,348

 

 

 

18

%

支持、應享待遇
和其他服務

 

 

225,035

 

 

 

264,132

 

 

 

39,097

 

 

 

17

%

總收入

 

$

433,609

 

 

$

511,054

 

 

$

77,445

 

 

 

18

%

 

 

 

三個月已結束
10月31日，

 

 

改變

 

 

 

2022

 

 

2023

 

 

$

 

 

%

 

 

 

（以千計，百分比除外）

 

美國

 

$

255,730

 

 

$

290,274

 

 

$

34,544

 

 

 

14

%

歐洲，中部
東部和非洲

 

 

100,253

 

 

 

124,584

 

 

 

24,331

 

 

 

24

%

亞太地區

 

 

69,103

 

 

 

83,112

 

 

 

14,009

 

 

 

20

%

其他美洲

 

 

8,523

 

 

 

13,084

 

 

 

4,561

 

 

 

54

%

總收入

 

$

433,609

 

 

$

511,054

 

 

$

77,445

 

 

 

18

%

 

與去年同期相比，截至2023年10月31日的三個月，產品收入的增長主要是由於我們產品的採用率提高導致軟件續訂量的增長，但平均合同期限縮短的影響部分抵消了軟件收入的增長。在截至2022年10月31日的三個月中，總平均合同期限約為3.0年。在截至2023年10月31日的三個月中，總平均合同期限約為2.9年。總平均合同期限表示在此期間計費的所有訂閲和設備壽命合約的美元加權期限，對於沒有指定期限的許可證，例如設備壽命許可證，假定期限為五年。

截至2023年10月31日的三個月中，支持、授權和其他服務收入與上年同期相比有所增加，這得益於我們的終端客户羣的增長以及相關的軟件授權和支持訂閲合同和續訂。

收入成本和毛利率

 

 

 

三個月已結束
10月31日，

 

 

改變

 

 

 

2022

 

 

2023

 

 

$

 

 

%

 

 

 

（以千計，百分比除外）

 

產品收入成本

 

$

12,516

 

 

$

10,234

 

 

$

(2,282

)

 

 

(18

)%

產品毛利率

 

 

94.0

%

 

 

95.9

%

 

 

 

 

 

 

支持成本，
應享待遇和
其他服務收入

 

$

69,979

 

 

$

71,725

 

 

$

1,746

 

 

 

2

%

支持、應享待遇
和其他服務
毛利率

 

 

68.9

%

 

 

72.8

%

 

 

 

 

 

 

總毛利率

 

 

81.0

%

 

 

84.0

%

 

 

 

 

 

 

 

產品收入成本

截至2023年10月31日的三個月中，產品收入成本與去年同期相比有所下降，這主要是由於收購的無形資產的使用壽命開始結束而導致攤銷費用減少。預計硬件收入和產品收入成本將略有波動，因為我們預計在可預見的將來將繼續銷售少量硬件。

截至2023年10月31日的三個月，產品毛利率與去年同期相比增長了1.9個百分點，這主要是由於軟件收入組合的增加，因為我們繼續專注於更多的純軟件交易，與硬件銷售相比，這些交易的利潤率更高。

48

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支持成本、應享待遇和其他服務收入

截至2023年10月31日的三個月中，支持成本、權利和其他服務收入與上年同期相比有所增加，這主要是由於我們的全球客户支持組織的增長導致人事相關成本增加。

截至2023年10月31日的三個月，支持、權利和其他服務的毛利率與上年同期相比增長了3.9個百分點，這主要是由於支持、權利和其他服務收入的增長速度高於人事相關成本。

運營費用

銷售和營銷

 

 

 

三個月已結束
10月31日，

 

 

改變

 

 

 

2022

 

 

2023

 

 

$

 

 

%

 

 

 

（以千計，百分比除外）

 

銷售和營銷

 

$

236,222

 

 

$

235,323

 

 

$

(899

)

 

 

(0

)%

佔總收入的百分比

 

 

54.5

%

 

 

46.0

%

 

 

 

 

 

 

截至2023年10月31日的三個月中，銷售和營銷費用與上年同期相比有所下降，這主要是由於我們的2024財年佣金計劃變更導致佣金支出減少。

研究和開發

 

 

 

三個月已結束
10月31日，

 

 

改變

 

 

 

2022

 

 

2023

 

 

$

 

 

%

 

 

 

（以千計，百分比除外）

 

研究和開發

 

$

149,443

 

 

$

151,975

 

 

$

2,532

 

 

 

2

%

佔總收入的百分比

 

 

34.5

%

 

 

29.7

%

 

 

 

 

 

 

截至2023年10月31日的三個月中，研發費用與上年同期相比有所增加，這主要是由於我們的研發人員增長導致人事相關成本增加，但技術成本的減少部分抵消了這一增加。

一般和行政

 

 

 

三個月已結束
10月31日，

 

 

改變

 

 

 

2022

 

 

2023

 

 

$

 

 

%

 

 

 

（以千計，百分比除外）

 

一般和行政

 

$

46,104

 

 

$

47,503

 

 

$

1,399

 

 

 

3

%

佔總收入的百分比

 

 

10.6

%

 

 

9.3

%

 

 

 

 

 

 

截至2023年10月31日的三個月中，一般和管理費用與上年同期相比有所增加，這主要是由於包括股票薪酬支出在內的人事相關成本增加，以及技術成本的增加，但部分被較低的法律成本所抵消。

49

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其他費用，淨額

 

 

 

三個月已結束
10月31日，

 

 

改變

 

 

 

2022

 

 

2023

 

 

$

 

 

%

 

 

 

（以千計，百分比除外）

 

淨利息收入

 

$

5,512

 

 

$

15,386

 

 

$

(9,874

)

 

 

(179

)%

債務攤銷
折扣和發行
成本和利息
費用

 

 

(15,730

)

 

 

(16,347

)

 

 

617

 

 

 

4

%

其他

 

 

(3,198

)

 

 

(4,314

)

 

 

1,116

 

 

 

35

%

其他費用，淨額

 

$

(13,416

)

 

$

(5,275

)

 

$

(8,141

)

 

 

(61

)%

截至2023年10月31日的三個月中，其他支出與去年同期相比淨下降，這主要是由於我們投資的利息收入增加。

所得税準備金

 

 

 

三個月已結束
10月31日，

 

 

改變

 

 

 

2022

 

 

2023

 

 

$

 

 

%

 

 

 

（以千計，百分比除外）

 

所得税準備金

 

$

5,443

 

 

$

4,872

 

 

$

(571

)

 

 

(10

)%

與去年同期相比，截至2023年10月31日的三個月的所得税準備金有所減少，主要是由於本期行使的股票期權和限制性股票單位的税收優惠過多。我們將繼續維持美國聯邦和州遞延所得税資產的全額估值補貼以及與某些國外淨營業虧損相關的部分估值補貼。

流動性和資本資源

我們的主要流動性來源是現金、現金等價物、有價證券和淨應收賬款。截至2023年10月31日，我們有6.125億美元的現金及現金等價物、220萬澳元的限制性現金和9.587億美元的短期投資，這些投資用於一般公司用途。我們的現金、現金等價物和短期投資主要包括銀行存款、貨幣市場賬户和美國政府及其機構的高評級債務工具以及高評級公司的債務工具。截至2023年10月31日，扣除140萬美元的備抵後，我們的應收賬款為1.337億美元。

2018年1月，我們發行了利率為0％的可轉換優先票據，本金總額為5.75億美元。2021年9月，我們進行了私下協商的交換和票據回購交易，此後，2023年票據本金總額為1.457億美元的未償還額。2023年1月，我們在到期時全額結算了2023年票據，現金支付額為1.457億美元。有關更多信息，請參閲本10-Q表季度報告第一部分第1項中包含的簡明合併財務報表附註6。

2020年9月，我們向隸屬於貝恩資本有限責任公司的BCPE Nucleon（德國）SPV, LP發行了本金總額為7.5億美元的2026年到期的2.50％的可轉換優先票據。有關更多信息，請參閲本10-Q表季度報告第一部分第1項中包含的簡明合併財務報表附註6。

2021年9月，我們發行了利率為0.25％的可轉換優先票據，本金總額為5.75億美元，2027年到期，其中4.773億美元的本金髮行以換取2023年票據的本金約4.165億美元，其餘的9,770萬美元本金以現金形式發行。2027年票據在到期前無需支付本金。有關更多信息，請參閲本10-Q表季度報告第一部分第1項中包含的簡明合併財務報表附註6。

50

目錄

 

NUTANIX, INC.

管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析（續）

 

由於對我們業務的投資以及我們向基於訂閲的業務模式過渡所產生的潛在現金流影響，在未來12個月中，我們的運營和自由現金流可能會繼續波動。儘管如此，我們認為，我們的現金和現金等價物以及短期投資將足以滿足至少未來12個月的營運資金現金需求，包括股票回購和資本支出。我們未來的資本需求將取決於許多因素，包括我們的增長率、支持開發工作的支出時機和範圍、銷售和營銷活動的擴大、新的和增強的產品和服務的推出、我們的產品、我們的終端客户和合作夥伴以及經濟的持續市場接受度，以及我們的客户過渡到短期合同的時間和程度，或者由於以下原因要求僅為多年期合同的初始期限付款我們向 a 的過渡基於訂閲的商業模式。

資本回報

2023 年 8 月，我們董事會批准回購高達 3.5 億美元的 A 類普通股。回購將由可用營運資金提供資金，管理層可以不時自行決定。該授權沒有固定的到期日期，也沒有義務我們回購任何指定數量或美元價值的股票。該程序可以隨時修改、暫停或終止。有關股票回購計劃的更多信息，請參閲本10-Q表季度報告第一部分第1項中包含的簡明合併財務報表附註9。

現金流

下表彙總了我們在所述期間的現金流量：

 

 

 

截至10月31日的三個月

 

 

 

2022

 

 

2023

 

 

 

（以千計）

 

經營活動提供的淨現金

 

$

65,513

 

 

$

145,473

 

用於投資活動的淨現金

 

 

(8,237

)

 

 

(42,218

)

由（用於）融資活動提供的淨現金

 

 

20,330

 

 

 

(4,367

)

現金、現金等價物和限制性現金淨增加

 

$

77,606

 

 

$

98,888

 

 

來自經營活動的現金流

截至2023年10月31日的三個月，經營活動提供的淨現金為1.455億美元，而截至2022年10月31日的三個月為6,550萬美元。截至2023年10月31日的三個月，經營活動提供的現金增加主要是由於我們的淨運營虧損減少。

來自投資活動的現金流

截至2022年10月31日的三個月，用於投資活動的淨現金為820萬美元，其中包括2.562億美元的短期投資購買和1,970萬美元的房地產和設備購買，部分被2.677億美元的短期投資到期日抵消。

截至2023年10月31日的三個月，用於投資活動的淨現金為4,220萬美元，其中包括2.782億美元的短期投資購買和1,300萬美元的房地產和設備購買，部分被2.49億美元的短期投資到期日所抵消。

來自融資活動的現金流

截至2022年10月31日的三個月，融資活動提供的淨現金為2,030萬美元，其中包括通過員工股權激勵計劃出售股票所得的2,220萬美元，部分被190萬美元的融資租賃義務付款所抵消。

截至2023年10月31日的三個月，用於融資活動的淨現金為440萬美元，其中包括1750萬美元的A類普通股回購和60萬美元的融資租賃債務付款，部分被通過員工股權激勵計劃出售股票的1,380萬美元收益所抵消。

51

目錄

 

NUTANIX, INC.

管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析（續）

 

物質現金需求和其他義務

下表彙總了我們截至2023年10月31日的實質性現金需求和其他債務：

 

 

 

按期到期的付款

 

 

 

總計

 

 

小於
1 年

 

 

1 年至
3 年

 

 

3 到
5 年

 

 

超過
5 年

 

 

 

（以千計）

 

可轉換優先票據的應付本金 (1)

 

$

1,385,235

 

 

$

116

 

 

$

810,119

 

 

$

575,000

 

 

$

—

 

經營租賃（未貼現基準） (2)

 

 

120,160

 

 

 

32,200

 

 

 

35,424

 

 

 

30,985

 

 

 

21,551

 

其他承諾 (3)

 

 

107,110

 

 

 

95,393

 

 

 

9,519

 

 

 

2,198

 

 

 

—

 

向合同製造商提供的擔保

 

 

53,649

 

 

 

53,649

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

總計

 

$

1,666,154

 

 

$

181,358

 

 

$

855,062

 

 

$

608,183

 

 

$

21,551

 

 

(1)
包括2026年票據的應計實物實收利息和2027年票據的應計利息。有關我們的可轉換優先票據的更多信息，請參閲本10-Q表季度報告第一部分第1項中包含的簡明合併財務報表附註6。
(2)
有關我們經營租賃的更多信息，請參閲本10-Q表季度報告第一部分第1項中包含的簡明合併財務報表附註7。
(3)
與我們的日常業務運營有關的購買義務和其他承諾。

在正常業務過程中，我們會不時與合同製造商做出承諾，確保他們在投資我們的聯合解決方案時有最低限度的財務報酬。這些承諾基於收入目標或現有庫存以及非標準組件的不可取消的採購訂單。當我們確定可能發生損失並且能夠估算損失金額時，我們會記錄與這些物品相關的費用。我們的歷史指控並不重要。

截至2023年10月31日，我們有與不確定税收狀況相關的應計負債，這些負債反映在我們的簡明合併資產負債表上。這些應計負債未反映在上表中披露的合同義務中，因為不確定最終是否或何時結清這些款項。

關鍵會計政策與估計

我們的簡明合併財務報表是根據美國公認會計原則編制的。這些簡明合併財務報表的編制要求管理層做出估計、假設和判斷，這些估計、假設和判斷會影響財務報表日報告的資產負債金額和或有資產負債的披露，以及適用時期內報告的收入和支出金額。我們會持續評估我們的估計、假設和判斷。我們的估計、假設和判斷基於歷史經驗和我們認為在當時情況下合理的其他各種因素。不同的假設和判斷將改變我們在編制簡明合併財務報表時使用的估計，這反過來可能會改變所報告的業績。

與截至2023年7月31日財年的10-K表年度報告中所述的相比，我們的關鍵會計政策和估算沒有實質性變化。

最近的會計公告

有關近期會計公告的完整描述，請參閲本10-Q表季度報告第一部分第1項中包含的簡明合併財務報表附註1。

52

目錄

 

第 3 項。定量和定性ve 關於市場風險的披露

我們在美國境內和國際上都有業務，在正常業務過程中我們面臨市場風險。市場風險是指由於金融市場價格和利率的不利變化而可能影響我們的財務狀況的損失風險。我們的市場風險敞口主要是外幣匯率和利率波動的結果。

外幣風險

由於外幣匯率的變化，我們的簡明合併經營業績和現金流可能會受到波動的影響。從歷史上看，我們的收入合同是以美元計價的。我們的支出通常以我們業務所在國家的貨幣計價。迄今為止，我們尚未就外幣風險或其他衍生工具訂立任何套期保值安排。如果我們的國外銷售和支出增加，我們的經營業績可能會受到外幣匯率波動的更大影響，這可能會影響我們的營業收入或虧損。假設的外幣匯率變動10％對我們的非美元貨幣資產和負債的影響不會對我們的歷史簡明合併財務報表產生重大影響。外幣交易損益和匯率波動對我們的簡明合併財務報表並不重要。

假設美元兑其他貨幣下跌10％，將導致我們在截至2022年10月31日和2023年10月31日的三個月中分別增加約1,900萬美元和1,590萬美元的營業虧損。這種假設變化的減少是由於我們以外幣計價的支出減少。該分析忽略了利率可能朝相反的方向變動，以及來自一個地理區域的損失可能被另一個地理區域的收益所抵消的可能性。

利率風險

我們的投資目標是節省資本和保持流動性以支持我們的運營；因此，我們通常投資於高流動性證券，主要包括銀行存款、貨幣市場基金、商業票據、美國政府證券和公司債券。這種固定和浮動利息收益工具存在一定程度的利率風險。利率上升可能會對固定收益證券的公允市場價值產生不利影響，而如果利率下降，浮動利率證券產生的收入可能低於預期。由於我們投資組合的短期性質，我們認為立即提高或降低10％的利率不會對我們投資組合的公允市場價值產生重大影響。因此，我們預計我們的經營業績或現金流不會受到利率突然變化的重大影響。

第 4 項。控件和程序

評估披露控制和程序

我們的管理層在首席執行官和首席財務官的參與下，評估了我們的披露控制和程序（定義見經修訂的1934年《證券交易法》（“交易法”）第13a-15（e）條和第15d-15（e）條）的有效性。正如我們在2023年5月24日向美國證券交易委員會提交的10-K/A表年度報告中最初披露的那樣，我們的管理層發現我們的財務報告內部控制存在重大缺陷。如下所述，儘管管理層在董事會審計委員會的監督下，在糾正這一重大缺陷方面取得了重大進展，但管理層認為這一重大缺陷尚未得到充分補救。因此，根據我們管理層的評估，我們的首席執行官兼首席財務官得出結論，我們的披露控制和程序自2023年10月31日起未生效。儘管存在重大弱點，但我們的管理層得出結論，本10-Q表季度報告第一部分第1項中包含的簡明合併財務報表在所有重大方面都公允地反映了我們截至和該期間根據美國公認會計原則列報的財務狀況、經營業績和現金流量。

先前發現財務報告內部控制存在重大缺陷

根據中列出的標準 內部控制-綜合框架 (2013)正如先前披露的那樣，我們的管理層由特雷德韋委員會贊助組織委員會（“COSO Framework”）發佈，發現控制缺陷，無論是個人還是總體而言，都構成了我們對財務報告的內部控制的重大缺陷。儘管我們管理層在董事會審計委員會的監督下，在修復重大缺陷方面取得了重大進展，但截至2023年10月31日，該重大缺陷尚未得到全面修復。

53

目錄

 

重大缺陷是財務報告內部控制的缺陷或缺陷的組合，因此很可能無法及時預防或發現公司年度或中期財務報表的重大錯報。管理層發現的重大缺陷主要與COSO框架信息和通信部分的設計缺陷有關，這也影響了風險評估要素和其他組成部分的設計和運營效率。特別是，我們認定，我們的控制措施的設計和運作效率不高，無法為我們的風險評估流程提供必要的信息，無法將第三方軟件的不合規使用確定為財務報告中出現重大錯報的風險，而且我們沒有有效地強調及時對被認為的不道德行為表示擔憂的重要性。這些控制缺陷，無論是個人還是總體而言，都為無法及時預防或發現合併財務報表的重大錯報創造了合理的可能性，並構成了我們對財務報告的內部控制的重大缺陷。

這一重大缺陷導致自2014年8月開始的前一時期的軟件許可和支持費用報告出現非實質性錯誤，正如本10-Q表季度報告第一部分第1項所包含的簡明合併財務報表附註2所披露的那樣，我們在發佈未來財務報表時進行了前瞻性更正。我們已經評估了這一錯誤的嚴重性，並確定其影響對我們先前發佈的財務報表並不重要。

解決物質缺陷的補救工作現狀

我們的管理層和董事會審計委員會致力於糾正重大缺陷並加強我們對財務報告的整體內部控制。為此，我們的管理層在審計委員會的監督下，實施了補救計劃中概述的所有補救措施，該計劃最初是在我們於2023年5月24日向美國證券交易委員會提交的10-K/A表年度報告中披露的。具體而言，我們已經實施了補救計劃中概述的以下補救措施：

•
我們加強了管理層與不合規使用第三方軟件相關的季度次級認證流程，並提高了認證機構對不合規使用第三方軟件對財務報告影響的認識。
•
我們加強了管理層與不合規使用第三方軟件有關的披露委員會程序。
•
我們加強了財務部門收集有關未計軟件支出和/或其他可能未記錄的第三方軟件使用情況的信息的流程。
•
我們對業務部門代表進行了培訓，使他們瞭解需要累積的潛在項目、活動或服務。
•
我們已經就適當的軟件購買和使用做法以及軟件許可合規性對相關員工進行了培訓。
•
我們修訂了商業行為和道德準則，以強調合規使用第三方軟件的重要性。
•
我們為員工提供了額外的培訓和溝通，以進一步促進道德行為和問題及時上報。
•
我們設計並實施了額外的系統、流程和控制措施，以控制第三方軟件許可證的採購、使用和合規性。

我們的管理層認為，上述補救措施將補救重大缺陷，加強我們對財務報告的整體內部控制。儘管我們已經實施了上述所有補救措施，但我們仍在測試適用的補救控制措施。因此，我們的管理層確定，截至2023年10月31日，這一重大缺陷尚未得到完全修復。只有在適用的補救控制措施運行了足夠長的時間並且管理層通過測試得出結論，這些控制措施正在有效運作之前，才會認為重大缺陷已得到修復。隨着我們的管理層繼續評估和努力加強對財務報告的內部控制，我們的管理層可能會採取額外措施來解決控制缺陷，或者我們可能會修改上述一些補救措施。

54

目錄

 

財務報告內部控制的變化

除了我們為解決上述先前發現的重大缺陷而採取的補救措施外，我們對財務報告的內部控制沒有變化，這些變化與《交易法》第13a-15（d）條和第15d-15（d）條要求的評估有關，這些評估是在最近結束的財政季度發生的，對我們的財務報告內部控制產生了重大影響或合理可能產生重大影響。

55

目錄

 

第二部分。其他信息

本10-Q表季度報告第一部分第1項中包含的簡明合併財務報表附註8中 “法律訴訟” 副標題下提供的信息以引用方式納入此處。

第 1A 項。Ri天空因子

在決定投資我們的A類普通股之前，您應仔細考慮截至2023年7月31日財年的10-K表年度報告第一部分第1A項 “風險因素” 標題下描述的風險和不確定性，以及本10-Q表季度報告中包含的所有其他信息，包括我們的簡明合併財務報表和相關附註。我們沒有意識到或目前認為不重要的其他風險和不確定性也可能成為影響我們業務的重要因素。與我們之前在截至2023年7月31日財年的10-K表年度報告中在 “風險因素” 部分中披露的風險和不確定性相比，沒有任何實質性變化。

第 2 項。 未註冊的設備銷售ty 證券和所得款項的使用

股權證券的未註冊銷售

沒有。

發行人購買股票證券

下表彙總了截至2023年10月31日的三個月的股票回購活動：

時期

 

購買的股票總數

 

 

每股支付的平均價格

 

 

作為公開宣佈的計劃或計劃的一部分購買的股票總數 (1)

 

 

根據計劃或計劃可能購買的股票的大致美元價值

 

 

 

（以千計，每股金額除外）

 

2023 年 8 月 1 日至 31 日

 

 

—

 

 

$

—

 

 

 

—

 

 

$

350,000

 

2023 年 9 月 1 日至 30 日

 

 

—

 

 

$

—

 

 

 

—

 

 

$

350,000

 

2023 年 10 月 1 日至 31 日

 

 

482

 

 

$

36.34

 

 

 

482

 

 

$

332,497

 

總計

 

 

482

 

 

 

 

 

 

482

 

 

 

 

 

(1)
2023 年 8 月，我們董事會批准回購高達 3.5 億美元的 A 類普通股。我們可能會不時通過公開市場購買、私下協商交易或其他方式回購股票，包括根據適用的證券法和其他限制，使用旨在符合《交易法》第10b5-1條規定的資格交易計劃。股票回購的時間和金額將取決於當前的股票價格、商業和市場狀況、公司和監管要求、另類投資機會和其他因素。該授權沒有到期日，可以隨時修改、暫停或終止，並且不要求我們回購任何最低數量的股份。

第 3 項。默認 Upon 高級證券

沒有。

第 4 項。Mine Saftey 披露

不適用。

第 5 項其他信息

在截至 2023 年 10 月 31 日的三個月中， 不董事或第 16 條官員被聘用或 終止任何規則 10b5-1 交易安排或非規則 10b5-1 交易安排（在每種情況下，定義見第 S-K 法規第 408 (a) 項）。

56

目錄

 

第 6 項。 E展覽

有關本報告提交或提供的證物清單，請參閲下面的附錄索引，該附錄索引以引用方式納入此處。

 

57

目錄

 

展覽T 索引

 

 

 

以引用方式納入

 

數字

展覽標題

表單

文件編號

展覽

備案

日期

已歸檔

在此附上

10.1

註冊人與 Hudson 1740 Technology, LLC 之間簽訂的截至 2023 年 11 月 16 日的辦公租約第十三修正案.

 

 

 

 

X

31.1

根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條對首席執行官進行認證

 

 

 

 

X

31.2

根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條對首席財務官進行認證

 

 

 

 

X

32.1*

根據根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的《美國法典》第18條第1350條對首席執行官進行認證

 

 

 

 

X

32.2*

根據根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的《美國法典》第18條第1350條對首席財務官進行認證

 

 

 

 

X

101.INS

XBRL 實例文檔-該實例文檔未出現在交互式數據文件中，因為其 XRBL 標籤嵌入在內聯 XBRL 文檔中

 

 

 

 

X

101.SCH

XBRL 分類擴展架構文檔

 

 

 

 

X

101.CAL

XBRL 分類擴展計算鏈接庫文檔

 

 

 

 

X

101.

XBRL 分類法擴展定義

 

 

 

 

X

101.

XBRL 分類法擴展標籤 Linkbase

 

 

 

 

X

101.PRE

XBRL 分類擴展演示文稿鏈接庫文檔

 

 

 

 

X

104

封面交互式數據文件（格式為 Inline XBRL，包含在附錄 101 中）

 

 

 

 

X

 

* 這些證物隨本10-Q表季度報告一起提供，不被視為已向美國證券交易委員會提交，

未以引用方式納入Nutanix, Inc.根據經修訂的1933年《證券法》或1934年《證券交易法》提交的任何文件中

修訂，無論是在本協議發佈之日之前還是之後作出，也不論此類文件中包含任何一般的公司註冊措辭。

58

目錄

 

簽名URES

根據1934年《證券交易法》的要求，註冊人已正式促使經正式授權的下列簽署人代表其簽署本報告。

 

 

 

NUTANIX, INC.

 

 

 

日期：2023 年 12 月 7 日

 

//Rukmini Sivaraman

 

 

Rukmini Sivaraman

 

 

首席財務官

 

 

（首席財務官）

 

59