美國
美國證券交易委員會
華盛頓特區,20549
表格
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根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條提交的年度報告 |
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截至本財政年度止 |
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或 |
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根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條提交的過渡報告 |
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過渡期從 到 |
佣金文件編號
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(成立為法團的國家) |
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(I.R.S.ID) |
(
Www.microsoft.com/Investors
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根據該法第12(B)條登記的證券: |
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每個班級的標題 |
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交易符號 |
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註冊所在的交易所名稱 |
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普通股,$ |
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根據該法第12(G)條登記的證券: |
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無 |
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用複選標記表示註冊人是否為證券法第405條規定的知名經驗豐富的發行人。
如果註冊人不需要根據法案的第13節或第15(D)節提交報告,請用複選標記表示。☐
用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或在要求註冊人提交此類報告的較短期限內)提交了1934年《證券交易法》第13條或15(D)節要求提交的所有報告,以及(2)在過去90天內一直遵守此類提交要求。
用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或在註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則第405條(本章232.405節)要求提交的每個交互數據文件。
用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司或新興成長型公司。請參閲《交易法》第12b-2條規則中的“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小報告公司”和“新興成長型公司”的定義。
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加速的文件管理器☐ |
非加速的文件管理器。☐ |
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規模較小的新聞報道公司: |
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新興成長型公司 |
如果是一家新興的成長型公司,用複選標記表示註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易法》第13(A)條提供的任何新的或修訂的財務會計準則。☐
用複選標記表示註冊人是否提交了一份報告,證明其管理層根據《薩班斯-奧克斯利法案》(《美國聯邦法典》第15編,第7262(B)節)第404(B)條對其財務報告的內部控制的有效性進行了評估,該評估是由編制或發佈其審計報告的註冊會計師事務所進行的。下半身
用複選標記表示註冊人是否是空殼公司(如該法第12b-2條所定義)。
截至2021年12月31日,註冊人非關聯公司持有的註冊人普通股的總市值為美元,
以引用方式併入的文件
將於2012年12月20日召開的股東周年大會上向股東提交最終委託書的部分內容。 十二月13, 2022以引用的方式併入第三部分。
微軟公司
表格10-K
截至2022年6月30日的財政年度
索引
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頁面 |
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第I部分 |
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第1項。 |
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業務 |
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關於我們的執行官員的信息 |
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項目1A. |
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風險因素 |
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項目1B。 |
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未解決的員工意見 |
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第二項。 |
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屬性 |
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第三項。 |
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法律訴訟 |
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第四項。 |
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煤礦安全信息披露 |
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第II部 |
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第5項。 |
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註冊人普通股、相關股東事項和發行人購買股權證券的市場 |
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第6項。 |
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[已保留] |
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第7項。 |
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管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析 |
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項目7A。 |
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關於市場風險的定量和定性披露 |
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第8項。 |
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財務報表和補充數據 |
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第9項。 |
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會計與財務信息披露的變更與分歧 |
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項目9A。 |
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控制和程序 |
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關於財務報告內部控制的管理報告 |
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獨立註冊會計師事務所報告 |
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項目9B。 |
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其他信息 |
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項目9C。 |
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關於妨礙檢查的外國司法管轄區的披露 |
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第III部 |
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第10項。 |
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董事、高管與公司治理 |
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第11項。 |
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高管薪酬 |
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第12項。 |
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某些實益擁有人的擔保所有權以及管理層和相關股東的事項 |
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第13項。 |
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某些關係和相關交易,以及董事的獨立性 |
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第14項。 |
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首席會計師費用及服務 |
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第IV部 |
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第15項。 |
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展示和財務報表明細表 |
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第16項。 |
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表格10-K摘要 |
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簽名 |
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109 |
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2
第一部分
項目1
關於前瞻性陳述的説明
本報告包括與我們的業務計劃、目標和預期經營結果有關的估計、預測和陳述,屬於1995年《私人證券訴訟改革法》、1933年《證券法》第27A節和1934年《證券交易法》第21E節所指的“前瞻性陳述”。前瞻性陳述可能貫穿本報告,包括以下部分:“業務”(第一部分,本10-K表第1項)、“風險因素”(第一部分,本10-K表第1A項)和“管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析”(第二部分,本10-K表第7項)。這些前瞻性陳述通常由“相信”、“項目”、“預期”、“預期”、“估計”、“打算”、“戰略”、“未來”、“機會”、“計劃”、“可能”、“應該”、“將會”、“將會”、“將繼續”、“可能結果”以及類似的表達方式來識別。前瞻性陳述基於當前的預期和假設,這些預期和假設可能會受到風險和不確定因素的影響,這些風險和不確定因素可能會導致實際結果大不相同。我們在“風險因素”、“管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析”以及“關於市場風險的定量和定性披露”(第二部分,本10-K表第7A項)中描述了可能導致實際結果和事件大不相同的風險和不確定因素。告誡讀者不要過度依賴前瞻性陳述,這些陳述只反映了它們發表之日的情況。我們沒有義務公開更新或修改任何前瞻性陳述,無論是因為新信息、未來事件或其他原因。
第一部分
第2項:業務
一般信息
擁抱我們的未來
微軟是一家科技公司,其使命是讓地球上的每個人和每個組織都能取得更大的成就。我們努力在世界每個國家創造當地的機會、增長和影響。我們的平臺和工具有助於提高小型企業的生產率、大型企業的競爭力和公共部門的效率。我們正在創造工具和平臺,提供更好、更快、更有效的解決方案,以支持新的初創企業,改善教育和健康成果,並增強人類的創造力。
微軟正在創新和擴展我們的整個產品組合,以幫助個人和組織克服當今的挑戰並變得更強大。我們將技術和產品整合到體驗和解決方案中,為客户釋放價值。
在一個充滿活力的環境中,數字技術是推動世界經濟產出的關鍵投入。我們的客户和合作夥伴生態系統已經認識到,雖然混合工作很複雜,但靈活性、不同的工作風格和信任文化有助於應對當今世界面臨的挑戰。各種規模的組織都已將關鍵業務功能數字化,重新定義了他們可以從業務應用程序中獲得的期望。客户希望在簡化安全性和管理的同時釋放價值。從基礎設施和數據,到業務應用程序和協作,我們為客户提供獨特、差異化的價值。
我們正在構建跨雲和邊緣的分佈式計算架構,以幫助每個組織在任何地方構建、運行和管理關鍵任務工作負載。在創新的下一階段,人工智能(“AI”)能力在數據和世界知識的推動下迅速發展。我們正在為我們堆棧的所有層提供Metaverse體驗,以便客户能夠更有效地建模、自動化、模擬和預測其工業環境中的變化,在混合工作的新世界中感受到更大的存在感,並創建定製的沉浸式世界,以實現連接和實驗的新機會。
我們提供的服務
我們成立於1975年,開發和支持軟件、服務、設備和解決方案,為客户提供新的價值,並幫助個人和企業實現其全部潛力。
我們提供一系列服務,包括為客户提供軟件、服務、平臺和內容的基於雲的解決方案,我們還提供解決方案支持和諮詢服務。我們還向全球受眾提供相關的在線廣告。
3
第一部分
項目1
我們的產品包括操作系統,跨設備生產率 和協作應用,服務器應用程序,業務解決方案應用,桌面和服務器管理工具,軟件開發工具,和電子遊戲。我們還設計和銷售設備,包括PC、平板電腦、遊戲和娛樂控制枱、其他智能設備和相關配件。
驅使我們的野心
為了實現我們的願景,我們的研究和開發工作側重於三個相互關聯的雄心:
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重塑生產力和業務流程。 |
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打造智能雲和智慧邊緣平臺。 |
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創造更多的個人計算。 |
重塑生產力和業務流程
在微軟,我們提供技術和資源來幫助我們的客户創建安全的混合工作環境。我們的產品系列在世界的工作、學習和聯繫方式中發揮着關鍵作用。
我們的增長有賴於安全地提供持續創新,並推動我們領先的生產力和協作工具及服務的發展,包括Office 365、Dynamic 365和LinkedIn。Microsoft 365將Office 365、Windows和企業移動性+安全結合在一起,幫助組織通過人工智能支持的工具增強其員工的能力,這些工具可以釋放創造力、增加協作和推動創新,同時實現合規覆蓋和數據保護。Microsoft Teams是一個全面的工作平臺,具有會議、通話、聊天、協作和業務流程自動化功能。Microsoft Viva是一個員工體驗平臺,匯聚了由Microsoft 365提供支持的通信、知識、學習、資源和見解。與Microsoft Cloud、Dynamics 365、Microsoft團隊和Azure Synapse一起,帶來了協作應用程序的新時代,這些應用程序改變了每個業務功能和流程。Microsoft Power Platform正在幫助領域專家通過低代碼/無代碼工具、機器人流程自動化、虛擬代理和商業智能來提高生產率。在一個充滿活力的勞動力市場中,LinkedIn正在幫助專業人士使用該平臺進行聯繫、學習、成長和受聘。
打造智能雲和智能邊緣 站臺
隨着數字化轉型的加速,全球每個部門的組織都可以應對將對其成功產生根本性影響的挑戰。對於企業來説,數字技術賦予員工權力,優化運營,吸引客户,在某些情況下,還改變了產品和服務的核心。微軟在許多多樣化和可持續增長的市場上為我們的客户提供高價值的記錄得到了證實。
我們繼續在高性能和可持續計算方面進行投資,以滿足我們的雲計算基礎設施和數據中心網絡提供的快速訪問微軟服務的日益增長的需求。Azure是一款值得信賴的雲,具有全面的合規覆蓋和內置的基於AI的安全。
我們的雲業務受益於三個規模經濟:以顯著低於較小單位成本的單位成本部署計算資源的數據中心;協調和聚合不同客户、地理和應用需求模式的數據中心,提高計算、存儲和網絡資源的利用率;以及降低應用維護勞動力成本的多租户位置。
Microsoft Cloud是最全面、最值得信賴的雲,可提供跨技術堆棧的最佳集成,同時提供開放性、縮短實現價值的時間、降低成本並提高靈活性。作為全球規模的雲,Azure獨一無二地提供混合一致性、開發人員工作效率、人工智能功能以及可信的安全性和合規性。我們在邊緣看到了更多新興的計算和安全使用案例和需求,並正在加快我們在各種智能邊緣設備上的創新,從物聯網(IoT)傳感器到網關設備和邊緣硬件,以構建、管理和保護邊緣工作負載。有了Azure Stack,組織可以將Azure擴展到他們自己的數據中心,以跨公共雲和智能邊緣創建一致的堆棧。
4
第一部分
項目1
我們的混合基礎設施一致性跨越安全性、合規性、身份,和管理,幫助支持現實世界的需求以及商業客户和企業不斷變化的監管要求。我們的行業雲將整個Microsoft雲的功能與特定於行業的定製結合在一起,以縮短實現價值的時間、提高敏捷性並降低成本。Azure Arc通過提供一致的多雲和內部部署管理平臺來簡化治理和管理。安全、合規、身份和管理是我們整個技術堆棧的基礎。我們提供集成的端到端功能來保護人員和組織。
2022年3月,我們完成了對Nuance Communications,Inc.(“Nuance”)的收購。微軟和Nuance聯手,將使跨行業的組織能夠通過以安全為重點、基於雲的解決方案以及強大的垂直優化人工智能來加快實現其業務目標。
我們正在通過新的Azure服務和設備加快混合現實解決方案的開發。Microsoft Mesh通過混合現實應用程序實現隨時隨地的在線狀態和共享體驗。融合物理世界和數字世界的機會,與Azure雲服務的強大功能相結合,釋放了新的工作負載和體驗,以創建共同理解並推動更明智的決策。
將數據轉換為人工智能的能力推動了我們的競爭優勢。Azure SQL數據庫使客户能夠將SQL Server從他們的本地數據中心轉移到雲中的完全託管實例,以利用內置的AI。Azure Synapse將數據集成、企業數據倉庫和大數據分析整合到一個全面的解決方案中。我們正在加快採用人工智能創新,從研究到產品。我們的創新幫助每個開發人員成為AI開發人員,擁有可接近的新工具,從用於創建簡單機器學習模型的Azure機器學習工作室,到功能強大的Azure機器學習工作臺,用於最先進的AI建模和數據科學。從GitHub到Visual Studio,我們為所有人提供開發工具鏈,無論技術體驗如何,跨越所有平臺,無論是Azure、Windows,還是任何其他雲或客户端平臺。
此外,我們正在將我們的基礎設施擴展到地球以外,將雲計算引入太空。Azure Orbary是一個完全管理的地面站,作為一項快速數據下行服務。
創造更多的個人計算
我們努力使計算更加個人化,將人放在體驗的核心,使他們能夠以更直觀、更吸引人和更動態的方式與技術互動。Microsoft 365正在幫助個人和組織適應更靈活的工作、學習和娛樂方式,從而提高工作效率和安全性。Windows在推動我們的雲業務方面也發揮了關鍵作用,Windows 365是一款桌面操作系統,也是一項雲服務。從另一臺連接互聯網的設備,包括Android或MacOS設備,你可以像運行虛擬機一樣運行Windows 365。
在Windows 11中,我們簡化了設計和體驗,以提高工作效率和激發創造力。Windows 11提供了專注於提高工作效率的創新,旨在支持混合工作。它增加了新的體驗,包括強大的任務切換工具,如新的快照佈局、快照組和桌面;通過Microsoft Team Chat保持聯繫的新方法;您想要的信息觸手可及等。Windows 11的安全和隱私功能包括操作系統安全、應用程序安全以及用户和身份安全。
搜索、新聞和地圖等工具使我們能夠立即訪問世界上的信息。今天,通過我們的搜索、新聞、地圖和瀏覽服務,微軟提供了獨特的信任、隱私和安全功能。Microsoft Edge是我們快速安全的瀏覽器,可幫助保護您的數據,內置購物工具,旨在為您節省時間和金錢。集合、垂直標籤和沉浸式閲讀器等組織工具可幫助您在瀏覽、流媒體、搜索和共享時充分利用時間。
我們致力於設計和營銷第一方設備,以幫助推動創新,創造新的設備類別,並刺激Windows生態系統的需求。Surface系列包括Surface Laptop Studio、Surface Laptop 4、Surface Laptop Go 2、Surface Laptop Pro 8、Surface Pro X、Surface Go 3、Surface Studio 2和Surface Duo 2。
5
第一部分
項目1
今天有30億人活躍在玩遊戲,和沉浸在互動娛樂中的新一代,微軟繼續至投資於內容、社區和雲服務。我們已經擴大了我們如何看待端到端的遊戲,從遊戲的創建和分發方式到遊戲的玩法,包括雲遊戲,這樣玩家就可以流媒體跨PC、控制枱和移動設備。我們有很強的地位使用我們龐大且不斷增長的高度參與的遊戲玩家社區,包括收購ZeniMax媒體公司,Bethesda Softworks LLC的母公司. 2022年1月,我們宣佈計劃收購Activision Blizzard,公司,的領導者 遊戲 發展和一個互動娛樂內容發行商. Xbox Game Pass是一個社區,可以訪問超過 100 第一和第三方控制枱和pc標題. Xbox雲遊戲 是微軟的遊戲流技術,是對我們控制枱硬件的補充, 贈送球迷們的終極選擇玩他們想要的遊戲,和他們想要的人在他們想要的設備上玩他們想要的遊戲。
我們未來的機遇
數字化轉型從未像現在這樣緊迫。客户希望我們幫助提高生產力和產品和服務的可負擔性。我們將繼續為客户開發完整的智能解決方案,使人們能夠保持生產力和協作,同時保護企業並簡化IT管理。我們的目標是在幾個不同的技術領域長期領先行業,我們預計這將轉化為持續增長。我們正在投入大量資源:
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轉變工作場所,提供全新的現代化、模塊化的業務應用程序,推動更深入的洞察力,並改善人們溝通、協作、學習、工作、娛樂和互動的方式。 |
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構建和運行基於雲的服務,為企業和個人釋放新體驗和機遇。 |
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應用人工智能來推動洞察力,並通過使用自然的溝通方法來理解和解釋客户的需求,代表客户採取行動。 |
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藉助我們涵蓋所有云和平臺的安全、合規性、身份和管理的端到端集成解決方案,從各個角度解決安全問題。 |
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創造新的遊戲體驗,將人們圍繞他們對任何設備上游戲的共同熱愛聚集在一起,並通過創造下一波娛樂浪潮來推動遊戲機和PC遊戲的創新。 |
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使用Windows來推動我們的雲業務,擴大我們在PC市場的份額,並推動與Microsoft 365 Consumer、Teams、Edge、Bing、Xbox Game Pass等服務的更多參與。 |
我們未來的增長取決於我們超越當前產品類別定義、商業模式和銷售行為的能力。我們有機會重新定義客户和合作夥伴的期望,並致力於提供反映Microsoft最佳特性的新解決方案。
企業社會責任
對可持續發展的承諾
我們致力於確保技術具有包容性、可信性並提高可持續性。我們正在通過減少環境足跡、推進研究、幫助客户構建可持續解決方案以及倡導有利於環境的政策,加速邁向更可持續的未來。2020年1月,我們宣佈了一項大膽的承諾和詳細的計劃,即到2030年實現碳負,併到2050年從環境中清除我們自1975年成立以來排放的所有碳。這包括承諾在四年內投資10億美元用於新技術和創新氣候解決方案。我們在這一承諾的基礎上,增加了承諾,到2030年實現水資源積極,到2030年實現零廢物,並通過開發行星計算機保護生態系統。我們還幫助全球各地的供應商和客户使用微軟技術來減少自己的碳足跡。
2021財政年度是既有成功也有挑戰的一年。雖然我們繼續在多個目標上取得進展,範圍一及範圍二的合計排放量整體減少,但範圍三的排放量增加,主要是由於COVID—19疫情導致全球數據中心大幅擴張以及Xbox銷售及使用量增長所致。儘管範圍3有所增加,但我們將繼續奠定基礎,努力兑現我們的承諾,並幫助我們的客户和合作夥伴實現他們的承諾。我們已經認識到,我們工作的影響不會立即得到所有人的感受,我們的經驗突出表明,進展並不總是線性的。
6
第一部分
項目1
2021財政年度為我們帶來了一些新的經驗,我們亦取得了一些重大進展。以下幾個例子説明瞭我們的工作的多樣性:
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我們購買了140萬公噸碳的去除。 |
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我們的四個數據中心獲得了新的或續訂的零浪費認證。 |
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我們向突破性能源催化劑提供了1億美元,以加快開發世界需要在四個關鍵領域實現淨零的氣候解決方案:直接空氣捕獲、綠色氫氣、長期能源儲存和可持續航空燃料。 |
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我們作為二氧化碳消除領域的早期領導者和專家合作伙伴加入了第一個Movers聯盟,承諾在2030年之前為消除碳提供2億美元。 |
可持續發展是當今社會和企業的生存優先事項。這促使我們創建了我們的Microsoft可持續發展雲,這是一個全新的業務流程類別,可幫助組織監控其運營過程中的碳足跡。我們還與主要組織一起發起了碳呼籲,這是一項倡議,旨在動員集體行動,解決淨零未來的碳排放和清除會計挑戰。
我們在可持續發展方面的投資將延續到我們的產品、服務和設備。我們設計我們的設備,從Surface到Xbox,都是為了將它們對環境的影響降到最低。我們的雲和人工智能服務以及數據中心幫助企業降低能源消耗、減少物理足跡並設計可持續的產品。
解決種族不公正和不平等問題
我們致力於解決美國黑人和非裔美國人社區的種族不公正和不平等問題,並幫助改善在微軟、員工社區和其他地方的生活體驗。我們的種族平等倡議側重於三個多年支柱,每一個支柱都包含我們預計到2025年取得或超過的行動和進展。
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加強我們的社區:使用數據、技術和夥伴關係來幫助改善美國黑人和非裔美國人的生活,包括我們的員工和他們的社區。 |
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發展我們的生態系統:利用我們的資產負債表以及與供應商和合作夥伴的關係來促進社會變革並創造新的機會。 |
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增加代表性和加強包容性:在我們勢頭的基礎上,增加1.5億美元的投資,以加強包容性,並在2025年之前將美國黑人、非裔美國人、西班牙裔和拉丁裔領導人的數量翻一番。 |
在過去的一年裏,我們與合作伙伴合作,並在社區和社區內開展了許多項目和計劃,包括:與145個社區的70個組織合作實施司法改革倡議,擴大黑人和非裔美國人社區以及主要城市中心支持他們的關鍵機構獲得負擔得起的寬帶和設備的機會,擴大獲得技能和教育的機會,以支持黑人和非裔美國人學生和成年人在數字經濟中取得成功,以及增加對向黑人和非裔美國人社區提供關鍵服務的非營利組織的技術支持。
我們在微軟的代表性和包容性方面取得了有意義的進展。我們已經完成了2025年將美國黑人和非裔美國人管理人員、高級個人貢獻者和高級領導人的數量翻一番的承諾的90%,以及美國西班牙裔和拉丁裔人員經理、高級個人貢獻者和高級領導人人數的50%。
我們超過了提高與黑人和非裔美國人擁有的金融機構的交易量百分比的目標,並增加了我們在黑人和非裔美國人擁有的少數族裔存款機構的存款,使更多資金能夠流入當地社區。此外,我們豐富了我們的供應商渠道,實現了我們目標的90%以上,即花費5億美元,將黑人和非裔美國人擁有的供應商數量增加一倍。我們還增加了黑人合作伙伴增長計劃中確定的合作伙伴數量,並通過支持專注於業務增長、加速器和指導的活動,繼續通過黑色渠道合作伙伴聯盟投資於合作伙伴社區。
進步不會消除過去的嚴重不公正,也不會減少那些繼續生活在不平等中的人。我們致力於利用我們的資源,幫助加快我們整個生態系統的多樣性和包容性,並承擔起加快變革的責任--無論是對微軟還是對其他公司。
7
第一部分
項目1
投資於數字技能
新冠肺炎疫情導致創紀錄的失業率,擾亂了世界各地人民的生計。在我們的全球技能計劃幫助了249個國家和地區的3000多萬人之後,我們推出了一項新計劃,以支持更加基於技能的勞動力市場,擁有更大的靈活性和可訪問的學習途徑,以培養最緊缺的工作所需的適當技能。我們的技能計劃彙集了來自LinkedIn、GitHub和Microsoft Lear的學習資源、認證機會和求職者工具,並基於從LinkedIn的經濟圖表中提取的數據洞察。我們之前通過微軟慈善機構在關鍵的非營利性合作伙伴關係中投資了2000萬美元,以幫助來自服務不足的社區的人們,這些社區往往被數字經濟排除在外。
我們還與美國社區大學一起發起了一項全國性的活動,到2025年幫助掌握網絡安全勞動力的技能並招募25萬人進入網絡安全勞動力隊伍,佔美國勞動力短缺的一半。為此,我們正在向全國所有的公共社區學院免費提供課程,為150所社區學院的新教師和現有教師提供培訓,併為25,000名學生提供獎學金和補充資源。
人力資本資源
概述
微軟的目標是招募、培養和留住來自不同背景的改變世界的人才。為了促進他們和我們的成功,我們尋求創造一個環境,讓人們可以茁壯成長,在那裏他們可以做最好的工作,在那裏他們可以自豪地成為他們的真實自我,在我們的價值觀的指導下,他們知道他們的需求可以得到滿足。我們致力於最大限度地發揮人力資本資源的潛力,創造一個相互尊重、回報和包容的工作環境,使我們的全球員工能夠創造產品和服務,以推進我們的使命,使地球上的每個人和每個組織都能實現更大的成就。
截至2022年6月30日,我們僱用了約221,000名全職員工,其中122,000名在美國,99,000名在國際。在所有就業人員中,85,000人從事生產、分銷、產品支持和諮詢服務;73,000人從事產品研發;47,000人從事銷售和營銷;16,000人從事一般和行政管理。某些僱員須遵守集體談判協議。
我們的文化
微軟的文化植根於增長思維。這意味着每個人都在不斷地學習和成長。我們相信潛力是可以培養的,而不是預先決定的,我們應該總是學習和好奇心—嘗試新事物,而不必擔心失敗。我們確定了四個讓成長心態蓬勃發展的屬性:
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專注於什麼對我們的客户重要。 |
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在我們所做的一切中變得更加多樣化和包容。 |
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作為一家公司運營,一個微軟,而不是多個孤立的企業。 |
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讓彼此的生活、我們的客户和我們周圍的世界都有所作為。 |
我們的員工傾聽系統使我們能夠直接從員工那裏收集反饋,以告知我們的計劃和全球員工需求。全球70%的員工參與了我們的2022財年員工信號調查,該調查涵蓋了各種主題,如繁榮、包容、團隊文化、福祉以及學習和發展。在整個財政年度,我們收集了超過75,000份Daily Pulse員工調查回覆。於2022財政年度,我們的Daily Pulse調查為我們提供寶貴的見解,讓我們瞭解如何支持員工度過COVID—19疫情、解決種族不公、烏克蘭戰爭以及員工的整體福祉。除了員工信號和每日脈搏調查外,我們還通過入職、內部流動性、領導力、績效和發展、離職調查、內部Yammer渠道、員工問答環節和AskHR服務支持等方式獲得見解。
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第一部分
項目1
多樣性和包容性
在微軟,我們有一個固有的包容性使命:讓地球上的每一個人和每一個組織都能實現更多。我們認為多樣性和包容性是我們商業模式的核心,為我們的行動提供信息,以影響世界各地的經濟和人民。有數十億人希望取得更多成就,但他們有不同的環境、能力和背景,這往往限制了他們獲得機會和成就的機會。我們越能更好地代表微軟內部的多樣性,我們就越能有效地為那些我們尋求授權的人進行創新。
我們努力通過對多樣性負責、推動工作場所和員工隊伍的全球系統性變革以及創造包容性的工作環境來包容他人。通過這一承諾,我們可以讓每個人都有機會成為真實的自己,每天都做最好的工作。我們支持多個高度活躍的員工資源小組,為女性、家庭、少數民族、軍人、殘疾人和認定為LGBTQIA+的員工提供支持、網絡和社區建設。as described in our 2021年委託書,我們的高級領導團隊的年度表現和薪酬檢討包括評估他們對員工文化和多元化的貢獻。為確保長期的問責,我們公開披露我們在多項員工指標方面的進展,包括:
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我們員工羣體中性別、種族和少數民族代表的詳細細分,以及按工作類型、級別和業務細分的數據。 |
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我們的EEO-1報告(平等就業機會)。 |
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殘疾代表。 |
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支付股權(詳情見下文)。 |
總獎勵
我們制定動態、可持續、市場驅動和戰略性計劃,目標是提供高度差異化的投資組合,以吸引、獎勵和留住頂尖人才,並使我們的員工茁壯成長。這些項目加強了我們的文化和價值觀,如協作和成長心態。管理者會根據我們如何利用他人的工作以及如何為同事的成功做出貢獻來評估和推薦獎勵。我們從多個維度監控薪酬公平和職業發展。
作為我們推動“一個微軟”和包容文化的一部分,在2021財年,我們將股票資格擴大至所有微軟員工,作為年度獎勵流程的一部分。這包括全球所有非豁免和豁免員工及同等員工,包括業務支持專業人員、數據中心和零售員工。為應對大重組,我們於2022財政年度宣佈為高級行政人員以下所有僱員提供年度業績及年度股票獎勵機會,進行大筆投資。我們還投資調整了數據中心和零售業的小時工以及美國以外的小時工的基本工資。這些投資支持了員工的留用,並幫助確保微軟繼續成為首選僱主。
薪酬公平
在我們的2021年多樣性和包容性報告中,我們報告説,美國所有種族和少數族裔僱員的收入總和為1.006美元,白人僱員的收入總和為1.000美元,美國女性僱員的收入總和為1.002美元,男性僱員的收入總和為1.002美元。美國的女性以及我們其他12個最大的員工地區,佔我們全球人口的86.6%(澳大利亞、加拿大、中國、法國、德國、印度、愛爾蘭、以色列、日本、羅馬尼亞、新加坡、在這些國家,男性每1000美元賺1001美元。我們的預期結果是一種全球績效和發展方法,以促進我們的文化,以及具有競爭力的薪酬,以確保按角色公平薪酬,同時支持按績效薪酬。
健康與安全
Microsoft致力於支持員工在工作和個人生活中的福祉和安全。
在COVID—19疫情期間,我們採取了多種措施保護員工、供應商及客户的健康及福祉,目前正支持員工重返辦公室及╱或混合安排。我們為管理人員和員工制定了混合指導方針,以支持過渡,並繼續通過員工傾聽系統確定我們可以支持混合工作場景的方式。
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第一部分
項目1
我們在整體福祉方面投入了大量資金, 和提供差別化 福利待遇哪一個包括許多身體,情感和財務健康計劃,包括諮詢通過Microsoft CARES員工援助計劃, 心理健康支持, 靈活的健身福利、儲蓄和投資工具、收養援助以及兒童和老年人的後備照顧。 最後,我們的職業健康和安全計劃有助於確保員工在工作時保持安全。
在烏克蘭危機期間,我們將繼續努力為烏克蘭員工及其家屬提供緊急搬遷援助、緊急休假和其他福利。
學習與發展
我們的成長心態文化始於重視學習而非瞭解—尋找新的想法,推動創新,迎接挑戰,從失敗中學習,並隨着時間的推移不斷改進。為了支持這種文化,我們提供了廣泛的學習和發展機會。我們相信學習可以不僅僅是正式的教學,我們的學習理念專注於在正確的時間,以正確的方式提供正確的學習。機會包括:
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我們的內部學習門户網站Learning(Viva Learning + LinkedIn Learning)和外部學習門户網站MS Learn上的所有學習機會的個性化、綜合和相關視圖可供全球所有員工使用。 |
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課堂學習,學習團隊,我們的職業生涯早期Aspire計劃,和經理卓越社區。 |
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要求所有員工和管理人員學習諸如合規、法規、公司文化、領導力和管理等主題。這包括每年的商業行為標準培訓。 |
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在職"伸展"和晉升機會。 |
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管理人員就員工的職業和發展計劃、職業機會的指導以及指導和贊助等項目進行對話。 |
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定製的管理者學習,以培養人力管理能力,以及類似的學習解決方案,以培養所有員工的領導技能,包括差異化的領導力發展計劃。 |
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新員工培訓涵蓋一系列主題,包括公司價值觀、文化以及正在進行的入職計劃。 |
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新工具,幫助管理者和員工學習如何在新的靈活混合工作世界中操作、提高生產力和連接。其中包括團隊使用的快速指南,例如創建團隊協議、重新連接為團隊和運行有效的混合會議。 |
我們的員工擁抱成長心態,並充分利用正式學習機會以及數以千計的非正式和在職學習機會。在正式的在線學習解決方案方面,於2022財政年度,我們的員工完成了超過470萬門課程,平均每名員工超過14小時。鑑於我們專注於瞭解公司的核心信念和合規主題,所有員工都完成了要求的學習課程,如商業行為標準、隱私、無意識偏見和防止騷擾課程。我們的企業學習門户網站平均每月活躍用户超過10萬。我們有超過27,000名人力資源經理,所有人都必須完成20—33小時的必要經理能力和卓越培訓,並每年被分配持續的必要培訓。此外,所有員工每年都根據其所從事的專業完成技能培訓。
新的工作方式
COVID—19疫情加速了我們在彈性工作方面的能力和文化。我們推出了混合工作場所靈活性指南,以更好地支持經理和員工適應新的工作方式,這些工作方式改變了範式,擁抱靈活性,促進包容性和推動創新。我們正在進行的調查數據顯示,員工重視與工作地點、工作地點和工作時間相關的靈活性,雖然許多人已經開始在條件允許的情況下返回工作地點,但他們也會繼續調整工作時間和/或花費一些工作周在家裏、另一個地點或遠程工作。我們專注於建設能力,以支持各種工作方式,讓個人、團隊和我們的業務都能帶來成功。
10
第一部分
項目1
運營細分市場
我們使用三個部分來運營我們的業務並報告我們的財務業績:生產力和業務流程、智能雲和更多個人計算。我們的部門為管理層提供了我們主要業務的全面財務視角。這些細分市場使開發、銷售、營銷和服務組織之間的戰略和目標保持一致,併為企業內部及時合理地分配資源提供了一個框架。
關於我們的經營部門以及地理和產品信息的其他信息載於財務報表附註19--部門信息和地理數據(本表格10-K第二部分第8項)。
我們的可報告部門如下所述。
生產力和業務流程
我們的生產力和業務流程部門由我們的生產力、通信和信息服務組合中的產品和服務組成,這些產品和服務跨越各種設備和平臺。這一細分市場主要包括:
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Office Commercial(Office 365訂閲、Microsoft 365 Commercial訂閲的Office 365部分以及Office內部許可證),包括Office、Exchange、SharePoint、Microsoft Teams、Office 365安全和合規以及Microsoft Viva。 |
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Office消費者,包括Microsoft 365消費者訂閲、Office內部許可和其他Office服務。 |
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LinkedIn,包括人才解決方案,營銷解決方案,高級訂閲, 銷售解決方案。 |
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Dynamics業務解決方案,包括Dynamics 365,包括一套跨ERP、CRM、Customer Insights、Power Apps和Power Automate的智能雲應用程序;以及本地ERP和CRM應用程序。 |
辦公商業
Office Commercial旨在通過一系列產品和服務提高個人、團隊和組織的工作效率。增長取決於我們在新市場(如一線員工、中小型企業和成長型市場)接觸新用户的能力,以及我們核心產品和服務的增值能力,以跨越通信、協作、分析、安全和合規等生產力類別。Office商業收入主要受安裝基數持續增長和每用户平均收入擴大的綜合影響,以及從內部辦公許可向Office 365的持續轉變。
辦公消費者
Office Consumer旨在通過一系列產品和服務提高個人生產力。增長取決於我們接觸新用户的能力,為我們的核心產品集增加價值,並繼續將我們的產品和服務擴展到新市場。Office消費者收入主要受使用新設備購買Office的客户百分比以及從Office授權本地訂閲到Microsoft 365消費者訂閲的持續轉變的影響。Office消費者服務收入主要受Skype、www.example.com和OneDrive的通信和存儲需求的影響,這主要受訂閲、廣告和分鐘銷售推動。
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第一部分
項目1
LinkedIn將世界各地的專業人士聯繫在一起,讓他們更有生產力和成功, 變換公司招聘、營銷、銷售和學習的方式。 我們的願景是通過不斷開發世界上第一個經濟圖表(一個全球經濟的數字化代表),為全球勞動力的每一個成員創造經濟機會。 除了LinkedIn的免費服務,LinkedIn還提供貨幣化解決方案:人才解決方案、營銷解決方案、高級訂閲和銷售解決方案。人才解決方案為員工隊伍規劃提供了見解,並提供了僱用、培養和發展人才的工具。人才解決方案還包括學習解決方案,在企業不得不利用現有人才做更多事情的時候,幫助企業縮小關鍵的技能差距。營銷解決方案幫助企業大規模接觸、吸引和轉化受眾。高級訂閲使專業人士能夠管理他們的專業身份,擴大他們的網絡,並通過高級搜索等其他服務與人才建立聯繫。銷售解決方案幫助公司加強客户關係,為團隊提供數字化銷售工具,並獲得新的機會。 LinkedIn擁有超過8.5億會員,並在全球設有辦事處。增長將取決於我們增加LinkedIn會員數量的能力,以及我們繼續提供服務的能力,為我們的會員提供價值並增加他們的參與度。LinkedIn收入主要受企業和專業組織對Talent訂閲需求的影響解決方案,銷售解決方案,和高級訂閲產品,以及會員參與和交付給這些會員的贊助內容的質量,以推動營銷解決方案。
動力學
Dynamic為中小型企業、大型組織和全球企業部門提供基於雲的和內部部署的業務解決方案,用於財務管理、企業資源規劃(“ERP”)、客户關係管理(“CRM”)、供應鏈管理和其他應用程序開發平臺。Dynamic收入的推動因素包括獲得許可的用户數和使用的應用程序數量、每用户平均收入的增長以及向Dynamic 365的持續遷移,Dynamic 365是一套統一的基於雲的智能業務應用程序,包括Power App和Power Automate。
競爭
Office的競爭對手包括軟件和全球應用程序供應商,如Apple、Cisco Systems、Meta、Google、IBM、Okta、Proofpoint、Slack、Symantec、Zoom,以及眾多基於Web和移動應用程序的競爭對手以及本地應用程序開發商。蘋果通過其PC、平板電腦和手機分發其預裝應用軟件的版本,如電子郵件和日曆產品。思科系統公司正在利用其在企業通信設備領域的地位來發展其統一通信業務。Google提供了一個託管消息和生產力套件。Slack提供團隊合作和協作軟件。Zoom提供視頻會議和雲電話解決方案。Okta、Proofpoint和Symantec提供了涵蓋電子郵件安全、信息保護、身份和治理的安全解決方案。與單個應用程序競爭的基於Web的產品也將自己定位為我們產品和服務的替代品。我們通過提供強大、靈活、安全、集成的行業特定且易於使用的生產力和協作工具和服務來競爭,這些工具和服務可創建全面的解決方案,並與客户現有的本地或雲端技術良好配合。
LinkedIn面臨着來自在線職業網絡、招聘公司、人才管理公司和專注於人才管理和人力資源服務的大型公司、招聘委員會、傳統招聘公司以及提供學習和發展產品和服務的公司的競爭。營銷解決方案與從廣告商和營銷者那裏產生收入的線上和線下網點競爭,銷售解決方案與線上和線下網點競爭具有潛在客户和客户情報和洞察力的公司。
Dynamic與甲骨文、Salesforce和SAP等基於雲和內部部署的業務解決方案提供商展開競爭。
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第一部分
項目1
智能雲
我們的智能雲部門包括我們的公共、私有和混合服務器產品和雲服務,這些產品可以為現代企業和開發人員提供動力。該分部主要包括:
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服務器產品和雲服務,包括Azure和其他雲服務;SQL Server、Windows Server、Visual Studio、System Center和相關客户端訪問許可證(CAL);以及Nuance和GitHub。 |
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企業服務,包括企業支持服務、Microsoft諮詢服務和Nuance專業服務。 |
服務器產品和雲服務
Azure是一套全面的雲服務,為開發人員、IT專業人員和企業提供在任何平臺或設備上構建、部署和管理應用程序的自由。客户可以通過我們的全球數據中心網絡使用Azure,用於計算、網絡、存儲、移動和Web應用服務、人工智能、物聯網、認知服務和機器學習。Azure使客户能夠將更多資源用於開發和使用有利於其組織的應用程序,而不是管理本地硬件和軟件。Azure的收入主要受到基礎設施即服務和平臺即服務消費的服務以及企業移動+安全等基於用户的服務的影響。
我們的服務器產品旨在提高IT專業人員、開發人員及其系統的生產力和效率。服務器軟件是集成的服務器基礎設施和中間件,旨在支持在Windows Server操作系統上構建的軟件應用程序。這包括服務器平臺、數據庫、商業智能、存儲、管理和操作、虛擬化、面向服務的體系結構平臺、安全和身份軟件。我們還為軟件架構師、開發人員、測試人員和項目經理授權獨立的軟件開發生命週期工具。GitHub為開發者提供了協作平臺和代碼託管服務。服務器產品收益主要受透過批量授權計劃採購、出售予原始設備製造商(“OEM”)的授權及零售包裝產品所影響。CAL提供對某些服務器產品(包括SQL Server和Windows Server)的訪問權限,收入與關聯的服務器產品一起報告。
Nuance和GitHub包括雲和本地服務。Nuance提供醫療保健和企業AI解決方案。GitHub為開發者提供了協作平臺和代碼託管服務。
企業服務
企業服務,包括企業支持服務、Microsoft諮詢服務和Nuance專業服務,幫助客户開發、部署和管理Microsoft服務器解決方案、Microsoft桌面解決方案以及Nuance會話式AI和環境智能解決方案,併為開發人員和IT專業人員提供各種Microsoft產品的培訓和認證。
競爭
Azure面臨着來自亞馬遜、谷歌、IBM、Oracle、VMware和開源產品等公司的各種競爭。我們的企業移動+安全產品還與一系列競爭對手的產品競爭,包括身份供應商、安全解決方案供應商和許多其他安全點解決方案供應商。Azure的競爭優勢包括實現混合雲,允許將現有的雲中心與我們的公共雲部署到單一的、凝聚力的基礎設施中,以及能夠以滿足各種規模和複雜性企業需求的規模運行。我們相信,雲的全球規模,加上我們廣泛的身份和安全解決方案組合,使我們能夠有效地解決客户複雜的網絡安全挑戰,並使我們在競爭中脱穎而出。
我們的服務器產品面臨着來自各種服務器操作系統和應用程序的競爭,這些系統和應用程序由公司提供。垂直集成的計算機制造商,如Hewlett—Packard、IBM和Oracle提供了他們自己版本的Unix操作系統預裝在服務器硬件上。幾乎所有的計算機制造商都為Linux操作系統提供服務器硬件,許多都為Linux操作系統的開發做出了貢獻。Linux的競爭地位還得益於許多商業和非商業軟件開發商現在開發的大量兼容應用程序。許多公司,如Red Hat,提供Linux版本。
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第一部分
項目1
我們與眾多商業軟件供應商競爭,以提供企業範圍的計算解決方案和點解決方案,這些供應商提供解決方案和中間件技術平臺,軟件應用程序用於連接(互聯網和內聯網)、安全性、託管、數據庫和電子商務服務器。IBM和Oracle領導了一組專注於Java Platform Enterprise Edition的公司,這些公司與我們的企業級計算解決方案競爭。我們針對基於PC的分佈式客户端—服務器環境的服務器應用程序的商業競爭對手包括CA Technologies、IBM和Oracle。我們的Web應用平臺軟件與 開源比如Apache、Linux、MySQL和PHP。在中間件方面,我們與Java廠商競爭。
我們的數據庫、商業智能和數據倉庫解決方案產品與IBM、Oracle、SAP、Snowflake和其他公司的產品競爭。我們的系統管理解決方案與服務器管理和服務器虛擬化平臺提供商競爭,如BMC、CA Technologies、Hewlett—Packard、IBM和VMware。我們的軟件開發人員產品與Adobe、IBM、Oracle和其他公司的產品競爭,也與開源項目競爭,包括Eclipse(由CA Technologies、IBM、Oracle和SAP贊助)、PHP和Ruby on Rails。
我們相信,我們的服務器產品通過提供卓越的應用程序、開發工具、與廣泛的硬件和軟件應用程序的兼容性、安全性和安全性,為客户提供性能、總擁有成本和生產力方面的優勢。
我們的企業服務業務與各種提供戰略和業務規劃、應用程序開發和基礎設施服務的公司競爭,包括跨國諮詢公司和專注於特定技術的小型利基企業。
多個個人計算
我們的更多個人計算部門由產品和服務組成,這些產品和服務將客户置於我們的技術體驗的中心。該分部主要包括:
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Windows,包括Windows OEM許可(“Windows OEM”)和Windows操作系統的其他非批量許可;Windows商業,包括Windows操作系統、Windows雲服務和其他Windows商業產品的批量許可;專利許可;以及Windows物聯網。 |
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設備,包括Surface和PC配件。 |
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遊戲,包括Xbox硬件和Xbox內容和服務,包括第一方和第三方內容(包括遊戲和遊戲內內容)、Xbox Game Pass和其他訂閲、Xbox Cloud Gaming、第三方光盤版權費、廣告和其他雲服務。 |
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搜索和新聞廣告。 |
窗口
Windows操作系統旨在通過跨設備實現體驗、應用程序和信息的一致性,為用户提供更加個性化的計算體驗。Windows OEM收入受到OEM購買的Windows操作系統許可證數量的顯著影響,這些許可證是他們在銷售的設備上預裝的。除了計算設備市場的銷量,Windows OEM收入還受到以下因素的影響:
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基於外形尺寸和屏幕大小的計算設備組合。 |
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發達市場和成長型市場之間的設備市場需求差異。 |
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將Windows附加到已發貨的設備。 |
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消費者、中小型企業和大型企業之間的客户組合。 |
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OEM渠道庫存水平的變化。 |
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價格變化和促銷,當製造的設備組合從當地和地區系統建造商轉移到大型跨國OEM時發生的定價差異,以及授權Windows版本的不同定價。 |
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設備零部件供應鏈中的制約因素。 |
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盜版。 |
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第一部分
項目1
Windows商業收入包括Windows操作系統和Windows雲服務(如Microsoft Defender for Endpoint)的批量許可,主要受商業客户對批量許可和軟件保障(SA)以及高級安全產品的需求的影響。Windows商業收入通常反映獲得許可的企業中信息工作者的數量,並且相對獨立於給定年份銷售的PC數量。
專利許可包括我們的計劃,即許可我們擁有的專利在廣泛的技術領域使用,包括移動設備和雲產品。
Windows IoT通過為嵌入式設備提供專用操作系統、工具和服務,將Windows和雲的功能擴展到智能系統。
設備
我們設計和銷售設備,包括Surface和PC配件。我們的設備旨在使個人和組織能夠使用Windows和集成的Microsoft產品和服務連接到最重要的人員和內容。Surface旨在幫助組織、學生和消費者提高生產力。設備的增長取決於PC總出貨量、吸引新客户的能力、我們的產品路線圖以及向新類別的擴展。
遊戲
我們的遊戲平臺旨在通過內容、社區和雲的獨特組合提供各種娛樂。我們的獨家遊戲內容是通過Xbox Game Studios創建的,Xbox Game Studios是第一方工作室的集合,旨在創造標誌性和差異化的遊戲體驗。我們繼續投資於新的遊戲工作室和內容,以擴大我們的IP路線圖,並利用新的內容創作者。這些獨特的遊戲體驗是Xbox Game Pass的基石,Xbox Game Pass是一個訂閲服務和遊戲社區,可以訪問超過100個第一和第三方遊戲機和PC遊戲的策劃庫。
遊戲玩家仍然是Xbox生態系統的核心。我們推出遊戲流媒體服務Xbox Cloud Gaming,並持續投資遊戲硬件,為遊戲玩家提供遊戲機內外互動的新機會。Xbox Cloud Gaming利用微軟的Azure雲技術,允許直接和按需將遊戲流媒體傳輸到PC、遊戲機和移動設備,使玩家能夠隨身攜帶他們喜愛的遊戲,並在最方便的設備上玩遊戲。
Xbox使人們能夠連接和共享可在Xbox主機、Windows設備和其他設備上訪問的在線遊戲體驗。Xbox旨在通過提供對經認證的應用程序和服務網絡的訪問使用户受益,並通過提供對龐大客户羣的訪問使我們的開發者和合作夥伴生態系統受益。Xbox收入主要受第一方和第三方內容的訂閲和銷售以及廣告的影響。我們遊戲業務的增長取決於通過Xbox功能的內容的整體活躍用户羣、遊戲的可用性、提供遊戲玩家尋求的獨家遊戲內容、用於訪問我們的內容和服務的設備的計算能力和可靠性,以及通過第一方內容創作者創造新體驗的能力。
搜索與新聞廣告
我們的搜索和新聞廣告業務旨在向全球受眾提供相關的搜索、本地和展示廣告。我們與包括雅虎在內的其他公司有幾個合作伙伴關係,通過這些合作,我們提供搜索查詢並將其貨幣化。增長取決於我們吸引新用户、瞭解意圖以及將意圖與相關內容和廣告商產品相匹配的能力。
2022年6月6日,我們收購了Xandr,Inc.,這是一個技術平臺,擁有加快我們數字廣告解決方案交付的工具。
競爭
Windows面臨着來自各種軟件產品以及替代平臺和設備的競爭,主要來自蘋果和谷歌。我們相信,Windows通過為客户提供選擇、價值、靈活性、安全性、易於使用的界面以及與廣泛的硬件和軟件應用程序的兼容性來有效競爭,包括那些能夠提高生產效率的應用程序。
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第一部分
項目1
設備面臨來自各種計算機、平板電腦和硬件製造商的競爭,這些製造商提供各種價位的高質量工業設計和創新技術的獨特組合。這些製造商,其中許多也是當前或潛在的合作伙伴和客户,包括蘋果和我們的Windows OEM。
Xbox和我們的雲遊戲服務面臨着來自各種在線遊戲生態系統和遊戲流媒體服務的競爭,包括亞馬遜、蘋果、Meta、谷歌和騰訊控股運營的服務。我們還與視頻流媒體平臺等其他娛樂服務提供商展開競爭。我們的遊戲平臺與任天堂和索尼的遊戲機平臺競爭,這兩家公司都擁有龐大的既定客户基礎。我們相信,我們的遊戲平臺基於硬件架構、用户界面、開發工具、在線遊戲和娛樂服務方面的重大創新,以及我們自己的第一方遊戲特許經營權和其他數字內容提供的持續強勁的獨家內容,有效地定位於競爭對手的產品和服務,並與之獨一無二地區分開來。
我們的搜索和新聞廣告業務與谷歌和一系列網站、Meta等社交平臺以及向最終用户提供內容和在線產品的門户網站展開競爭。
運營
我們的運營中心支持其所在地區的運營,包括客户合同和訂單處理、信用和託收、信息處理以及供應商管理和物流。在愛爾蘭的區域中心支持歐洲、中東和非洲地區;在新加坡的中心支持日本、印度、大中國和亞太地區;在北達科他州的法戈、佛羅裏達州的勞德代爾堡、波多黎各、雷蒙德、華盛頓州和內華達州的中心支持拉丁美洲和北美。除了運營中心,我們還在美洲、歐洲、澳大利亞和亞洲以及中東和非洲運營數據中心。
為了滿足世界各地客户的需求,並提高產品在國際市場上的質量和可用性,我們將許多產品本地化,以反映當地語言和習俗。本地化產品可能需要修改用户界面、更改對話框和翻譯文本。
我們的設備主要由第三方合同製造商製造。對於我們的大多數產品,如果現有供應商不可用或無法滿足我們的要求,我們有能力使用其他製造商。然而,我們的一些產品含有某些零部件,合格的供應商寥寥無幾。對於這些組件,如果當前供應商變得不可用或無法滿足我們的要求,我們短期內使用其他製造商的靈活性有限。這些供應商和/或製造商的長期中斷可能會導致我們按時生產設備以滿足消費者需求的能力出現類似的中斷。
研究與開發
產品和服務開發,以及知識產權
我們通過以下工程團隊在內部開發我們的大部分產品和服務。
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雲和人工智能,專注於通過為企業開發雲基礎設施、服務器、數據庫、CRM、ERP、軟件開發工具和服務(包括GitHub)、AI認知服務和其他業務流程應用程序和服務,使IT專業人員、開發人員和他們的系統更具生產力和效率。 |
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體驗與設備專注於在我們的最終用户體驗和設備中灌輸統一的產品精神,包括Office、Windows、團隊、consumer網絡體驗(包括搜索和新聞廣告),以及Surface系列設備。 |
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安全性、合規性、身份和管理,重點關注雲平臺和應用安全、身份和網絡訪問、企業移動性、信息保護和託管服務。 |
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技術與研究,專注於我們的人工智能創新以及其他跨越基礎設施、服務和應用的前瞻性研發工作。 |
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LinkedIn,專注於我們的服務,改變客户的招聘、營銷、銷售和學習方式。 |
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遊戲,專注於開發各種平臺上的硬件、內容和服務,通過遊戲體驗和社交互動幫助擴大我們的用户羣。 |
16
第一部分
項目1
內部發展使我們能夠保持來自產品差異化和對產品和服務更嚴格的技術控制的競爭優勢。它還讓我們自由地決定哪些修改和增強是最重要的,以及應該在什麼時候實施。我們努力盡早獲取有關可能影響軟件和硬件設計的使用模式和硬件進步的信息。在發佈新軟件平臺之前,以及在我們對現有平臺進行重大修改時,我們為應用程序供應商提供了一系列的開發、培訓和測試資源和指導方針。通常,我們也會在內部創建產品文檔。
我們以多種方式保護我們的知識產權投資。我們在美國和國際上積極工作,以確保版權、商標、商業祕密和適用於我們的軟件和硬件產品、服務、商業計劃和品牌的其他保護措施得到執行。我們是追求專利的技術公司中的領導者,目前擁有超過69,000項美國和國際專利,在全球範圍內有超過19,000項待審專利。雖然我們在產品和服務中專門使用了我們內部開發的知識產權,但我們也對被許可人產品中包含的特定專利技術進行對外許可。我們不時與其他技術公司簽訂涵蓋整個專利組的更廣泛的交叉許可協議。我們也可能購買或授權我們納入我們的產品和服務的技術。有時,我們以免費或低成本廣泛提供選定的知識產權,以實現戰略目標,例如促進行業標準,推進互操作性,支持社會和/或環境努力,或吸引和扶持我們的外部開發社區。我們越來越多地參與開源軟件也將導致我們在某些情況下廣泛地授權我們的知識產權。
雖然未來可能需要尋求或更新與我們產品、服務和業務方式的各個方面相關的許可證,但我們相信,根據過去的經驗和行業慣例,這些許可證通常可以在商業上合理的條款下獲得。我們相信,我們的持續研究和產品開發在很大程度上不依賴於與第三方有關的任何單一許可證或其他協議。
投資未來
我們的成功取決於我們為用户創造新的和引人注目的產品、服務和體驗的能力,啟動和擁抱顛覆性的技術趨勢,進入新的地理和產品市場,並推動我們的產品和服務的廣泛採用。我們投資於一系列新興技術趨勢和突破,我們相信這些趨勢和突破提供了重大機遇,為我們的客户創造價值,為公司的增長。根據我們對關鍵技術趨勢的評估,我們繼續致力於研究和開發各種技術、工具和平臺,涵蓋數字化工作和生活體驗、雲計算、人工智能、設備和操作系統。
雖然我們的主要產品研發設施位於華盛頓州雷德蒙德,但我們也在美國其他地區和世界各地設有研發設施。這種全球化的策略幫助我們在本地市場保持競爭力,並使我們能夠繼續吸引來自世界各地的頂尖人才。
我們計劃繼續對廣泛的產品研發活動進行重大投資,並在適當情況下協調各經營分部的研發,並利用整個公司的成果。
除了我們的主要研究和開發業務,我們還運營微軟研究院。微軟研究院是世界上最大的企業研究機構之一,與世界各地的頂尖大學密切合作,以推進計算機科學和廣泛的其他學科的最新發展,為我們提供了一個獨特的未來趨勢的視角,併為我們的創新做出貢獻。
分銷、銷售和營銷
我們通過以下渠道營銷和分銷我們的產品和服務:OEM、直銷、分銷商和轉售商。我們的銷售隊伍履行各種職能,包括與世界各地的商業企業和公共部門組織直接合作,確定並滿足他們的技術和數字轉型要求;管理OEM關係;支持系統集成商、獨立軟件供應商和其他直接與我們的客户接觸的合作伙伴,為我們的產品和服務執行銷售、諮詢和履行職能。
17
第一部分
項目1
原始設備製造商
我們通過OEM分銷我們的產品和服務,OEM在他們銷售的新設備和服務器上預裝我們的軟件。OEM業務的最大組成部分是預裝在設備上的Windows操作系統。OEM還銷售預裝了其他微軟產品和服務的設備,包括Office等應用程序和訂閲Office 365的功能。
原始設備製造商分為兩大類。最大的OEM類別是直接OEM,因為我們與他們的關係是通過微軟和OEM之間的直接協議來管理的。我們與包括戴爾、惠普、聯想在內的幾乎所有跨國原始設備製造商以及許多地區和本地原始設備製造商簽訂了涉及我們一個或多個產品的分銷協議。第二大類原始設備製造商是由產量較小的個人電腦製造商組成的系統建造商,這些製造商主要通過微軟經銷商渠道而不是通過與微軟的直接協議或關係採購微軟軟件,用於預安裝和本地再分發。
直接
許多授權我們產品和服務的組織通過企業協議和企業服務合同直接與我們交易,並得到系統集成商、獨立軟件供應商、網絡代理和合作夥伴的銷售支持,這些合作伙伴就許可我們的產品和服務向組織提供建議(“企業協議軟件顧問”或“ESA”)。除了通過經銷商渠道提供的計劃外,微軟還提供針對中小型和企業客户的直銷計劃。一個龐大的合作伙伴顧問網絡為其中許多銷售提供支持。
我們還通過我們的數字市場和在線商店直接向客户銷售商業和消費產品和服務,如雲服務、搜索和遊戲。在2021財年,我們關閉了我們的Microsoft Store實體店,並開設了我們的Microsoft體驗中心。Microsoft體驗中心旨在促進與我們的合作伙伴和跨行業客户進行更深入的互動。
總代理商和經銷商
組織還主要通過許可解決方案合作伙伴(“LSP”)、分銷商、增值經銷商(“VAR”)和零售商間接許可我們的產品和服務。雖然每種類型的轉售合作伙伴可以接觸到各種規模的組織,但LSP主要與大型組織接觸,總代理商主要向VAR轉售,VAR通常接觸中小型組織。ESA通常也被授權為LSP,並作為我們其他批量許可計劃的經銷商運營。Microsoft雲解決方案提供商是我們轉售雲服務的主要合作伙伴計劃。
我們主要通過獨立的非獨家分銷商、授權的複製商、經銷商和零售店分銷我們的零售包裝產品。個人消費者主要通過零售渠道獲得這些產品。我們通過第三方零售商分銷我們的設備。我們有一個由現場銷售代表和現場支持人員組成的網絡,他們從分銷商和經銷商那裏徵集訂單,並提供產品培訓和銷售支持。
我們的Dynamic業務解決方案還通過提供垂直解決方案和專業服務的全球渠道合作伙伴網絡授權給企業。
許可選項
我們為希望購買我們的雲服務、內部部署軟件和SA的組織提供選項。我們根據批量許可協議向組織許可軟件,允許客户獲得多個產品和服務許可,而不必通過零售渠道獲得單獨的許可。我們使用旨在為不同規模的組織提供靈活性的不同計劃。雖然這些計劃在世界不同地區可能有所不同,但通常包括以下討論的計劃。
SA轉讓新軟件的權利和在合同期內發佈的永久許可證的升級。它還提供支持、工具、培訓和其他許可優勢,以幫助客户高效地部署和使用軟件。SA包括在某些批量許可協議中,並且是其他協議的可選購買。
18
第一部分
項目1
批量許可計劃
企業協議
企業協議為大型組織提供了一個可管理的批量許可計劃,使他們可以在一個協議下靈活地購買雲服務和軟件許可證。企業協議專為希望在三年內在整個組織範圍內授權雲服務和本地軟件的中型或大型組織而設計。組織可以選擇購買永久許可證或訂閲許可證。SA包括在內。
Microsoft客户協議
Microsoft客户協議是通過數字體驗呈現、接受和存儲的簡化購買協議。Microsoft客户協議是一種不過期的協議,旨在長期支持所有客户,無論是通過合作伙伴購買還是直接從Microsoft購買。
Microsoft Online訂閲協議
Microsoft Online訂閲協議是 專為希望直接通過網絡無縫訂閲、激活、調配和維護雲服務的中小型組織而設計。該協議允許客户按月或按年訂閲基於雲的服務。
微軟產品和服務協議
Microsoft產品和服務協議專為希望根據需要授權雲服務和本地軟件的中型和大型組織而設計,而無需在單一的、非到期協議下作出任何組織範圍的承諾。組織購買永久許可證或訂閲許可證。SA對於購買永久許可證的客户是可選的。
開盤值
開放價值協議是獲取最新微軟技術的一種簡單、經濟高效的方式。這些協議專為希望在三年內獲得雲服務和本地軟件許可的中小型組織而設計。根據開放價值協議,組織可以選擇購買永久許可證或訂閲許可證,SA也包括在內。
Select Plus
Select Plus協議旨在為政府和學術組織在任何附屬機構或部門級別獲得本地許可證,同時實現作為一個組織的優勢。組織購買永久許可證,SA是可選的。
合作伙伴計劃
Microsoft雲解決方案提供商計劃為客户提供了一種簡單的方式,可以將所需的雲服務與系統集成商、託管服務提供商或雲計算合作伙伴提供的增值服務相結合。此計劃中的合作伙伴可以輕鬆打包自己的產品和服務,以直接調配、管理和支持其客户訂閲。
微軟服務提供商許可協議允許希望許可合格的微軟軟件產品的託管服務提供商和獨立軟件供應商向其最終客户提供軟件服務和託管應用程序。合作伙伴在三年內許可軟件,並根據使用量按月計費。
獨立軟件供應商版税計劃使合作伙伴能夠將Microsoft產品集成到其他應用程序中,然後將統一業務解決方案授權給其最終用户。
19
第一部分
項目1
客户
我們的客户包括個人消費者、中小型組織、大型全球企業、公共部門機構、互聯網服務提供商、應用程序開發商和原始設備製造商。我們的做法是在收到客户的採購訂單後立即發貨,因此,積壓的情況並不嚴重。
20
第一部分
項目1
關於我們的信息高管電子政務人員
於二零二二年七月二十八日,我們的執行人員如下:
名字 |
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年齡 |
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在公司的職位 |
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Satya Nadella |
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董事會主席兼首席執行官 |
Judson Althoff |
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常務副總裁兼首席商務官 |
Christopher C. capossela |
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52 |
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執行副總裁,營銷和消費者業務,兼首席營銷官 |
凱瑟琳·T·霍根 |
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56 |
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人力資源部常務副總裁總裁 |
艾米·E·胡德 |
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50 |
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執行副總裁總裁,首席財務官 |
布拉德福德·L·史密斯 |
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63 |
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主席和副主席 |
克里斯托弗·D·楊 |
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50 |
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總裁常務副總裁,業務發展、戰略和風險投資 |
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納德拉先生於二零二一年六月獲委任為董事會主席,並於二零一四年二月獲委任為首席執行官。他從2013年7月起擔任雲和企業執行副總裁。從2011年到2013年,納德拉先生擔任服務器和工具總裁。2009年至2011年,他擔任在線服務部高級副總裁。2008年至2009年,他擔任搜索、門户網站和廣告部高級副總裁。自1992年加入微軟以來,納德拉先生的職務還包括業務部副總裁。納德拉先生還擔任星巴克公司董事會成員。
阿爾索夫先生於2021年7月被任命為執行副總裁總裁兼首席商務官。2017年7月至那時,他擔任全球商業業務部常務副總裁。在此之前,阿爾索夫先生曾擔任微軟北美的總裁。阿爾索夫於2013年3月加入微軟,當時是微軟北美區的總裁。
Capossela先生於2016年7月被任命為營銷和消費者業務執行副總裁兼首席營銷官。彼自2014年3月起擔任執行副總裁兼首席營銷官。此前,他曾擔任消費者渠道集團的全球領導人,負責與OEM、運營商和零售合作伙伴的銷售和營銷活動。在微軟工作超過25年的時間裏,Capossela先生在Microsoft Office部門擔任過各種營銷領導職務。他曾負責營銷生產力解決方案,包括Microsoft Office、Office 365、SharePoint、Exchange、Skype for Business、Project和Lync。
2014年11月,霍根女士被任命為人力資源部執行副總裁總裁。在此之前,霍根女士是微軟服務部的企業副總裁總裁。她還擔任過公司副總裁總裁,負責客户服務和支持。霍根於2003年加入微軟。霍根女士還在阿拉斯加航空集團公司的董事會任職。
Hood女士於2013年5月被任命為首席財務官,2013年7月被任命為執行副總裁兼首席財務官。從2010年到2013年,Hood女士擔任微軟業務部門的首席財務官。從2006年到2009年,Hood女士擔任微軟業務部戰略總經理。自2002年加入微軟以來,Hood女士還在服務器和工具業務以及企業財務組織擔任財務相關職位。Hood女士還擔任3M公司董事會成員。
史密斯先生於二零二一年九月獲委任為總裁兼副主席。在此之前,他自2015年9月起擔任總裁兼首席法律官。他曾於2011年至2015年擔任執行副總裁、總法律顧問和祕書,並於2001年至2011年擔任高級副總裁、總法律顧問和祕書。2002年,史密斯先生還被任命為首席合規官。自1993年加入微軟以來,他擔任全球銷售副總法律顧問,此前負責管理總部位於巴黎的歐洲法律和公司事務組。史密斯先生還擔任Netflix,Inc.的董事會成員。
楊先生自2020年11月加入微軟以來,一直擔任總裁執行副總裁,負責業務發展、戰略和風險投資。在加入微軟之前,他於2017年至2020年擔任McAfee,LLC首席執行官,並於2014年至2017年擔任高級副總裁和英特爾安全集團總經理,隨後他牽頭將McAfee剝離為一家獨立公司。楊先生也是美國運通公司的董事會成員。
21
第一部分
項目1
可用信息
我們的互聯網地址是www.microsoft.com。在我們的投資者關係網站www.microsoft.com/Investors上,我們為投資者免費提供各種信息。我們的目標是保持投資者關係網站作為門户網站的地位,通過該網站,投資者可以輕鬆找到或導航到有關我們的信息,包括:
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在我們以電子方式將該材料存檔或提交給美國證券交易委員會(“美國證券交易委員會”)後,我們會在合理可行的範圍內儘快將該材料提交給美國證券交易委員會(“美國證券交易委員會”),或提交給美國證券交易委員會(“美國證券交易委員會”)www.sec.gov。 |
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有關我們的業務戰略、財務結果和投資者指標的信息。 |
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宣佈投資者會議、演講和活動,我們的高管在會上談論我們的產品、服務和競爭戰略。這些活動的檔案也可供查閲。 |
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關於季度收益、產品和服務公告、法律發展和國際新聞的新聞稿。 |
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公司治理信息,包括我們的公司章程、章程、治理指南、委員會章程、行為準則和道德準則、全球企業社會責任倡議以及其他與治理相關的政策。 |
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我們可能會不時發佈的其他新聞和公告,投資者可能會覺得有用或有趣。 |
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有機會註冊電子郵件提醒,以實時推送信息。 |
我們在我們的報告中心網站www.microsoft.com/corporate—responsibility/reports—hub上發佈與企業社會責任計劃和進展相關的各種報告和資源,包括關於可持續性、負責任的採購、可訪問性、數字信任和公共政策參與的報告。
這些網站上的信息不是本報告或我們提交給美國證券交易委員會的任何其他報告的一部分,也不是通過引用的方式納入本報告或任何其他報告。除了這些渠道,我們還使用社交媒體與公眾溝通。我們在社交媒體上發佈的信息可能被認為是投資者的重要信息。我們鼓勵投資者、媒體和其他對微軟感興趣的人查看我們在投資者關係網站上列出的社交媒體渠道上發佈的信息。
22
第一部分
第1A項
項目1A.風險因素
我們的業務和財務結果受到各種風險和不確定因素的影響,包括下述風險和不確定因素,這些風險和不確定因素可能對我們的業務、財務狀況、經營結果、現金流以及我們普通股的交易價格產生不利影響。
戰略風險和競爭風險
我們的產品和服務面臨來自所有市場的激烈競爭,這可能導致收入或經營利潤率下降。
技術領域的競爭
我們的競爭對手的規模各不相同,從擁有大量研發資源的多元化全球公司,到其產品線較窄的小型專業公司,可以更有效地部署技術、營銷和財務資源。我們許多業務的進入壁壘都很低,我們競爭的許多領域隨着不斷變化和顛覆性的技術、不斷變化的用户需求以及頻繁推出新產品和服務而迅速發展。我們保持競爭力的能力取決於我們在製造吸引企業和消費者的創新產品、設備和服務方面的成功。
基於平臺的生態系統之間的競爭
我們商業模式的一個重要元素是創建基於平臺的生態系統,許多參與者可以在此基礎上構建多樣化的解決方案。一個完善的生態系統可以在用户、應用程序開發人員和平臺提供商之間創造有益的網絡效應,從而加速增長。在市場上建立顯著的規模是實現和保持有吸引力的利潤率所必需的。我們面臨着來自提供競爭平臺的公司的巨大競爭。
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一種競爭性的垂直集成模式,即單一公司控制產品和相關服務的軟件和硬件元素,在個人電腦、平板電腦、手機、遊戲機、可穿戴設備和其他終端設備等消費產品中取得了成功。追求這一模式的競爭對手還從與硬件和軟件平臺集成的服務中獲得收入,包括通過其集成市場銷售的應用程序和內容。他們還可以從其垂直集成的產品中獲得安全和性能優勢。我們還提供一些垂直集成的硬件和軟件產品和服務。如果我們將部分業務轉移至垂直整合模式,我們會增加收入成本,降低營運利潤率。 |
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我們從個人電腦上的Windows操作系統許可證中獲得可觀收入。我們面臨着為新設備和外形規格(如智能手機和平板電腦)開發的競爭平臺的巨大競爭。這些設備在多個基礎上競爭,包括價格和設備及其平臺的感知效用。用户越來越多地轉向這些設備來執行過去由個人計算機執行的功能。即使許多用户認為這些設備是個人計算機的補充,但這些設備的流行可能會使我們更難吸引應用程序開發人員使用我們的PC操作系統平臺。與以低成本或無成本獲得許可的操作系統競爭可能會降低我們的PC操作系統利潤率。在競爭平臺上提供的受歡迎的產品或服務可以增強它們的競爭力。此外,我們的部分設備與我們的原始設備製造商(“OEM”)合作伙伴生產的產品競爭,這可能會影響他們對我們平臺的承諾。 |
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相互競爭的平臺擁有規模龐大的內容和應用市場,擁有大量的安裝基礎。平臺上可用的內容和應用程序的多樣性和實用性對設備購買決策非常重要。用户在切換平臺時可能會產生移動數據和購買新內容和應用程序的成本。為了競爭,我們必須成功地招募開發人員為我們的平臺編寫應用程序,並確保這些應用程序具有高質量、安全性、客户吸引力和價值。與競爭對手的內容和應用市場競爭的努力可能會增加我們的收入成本並降低我們的經營利潤率。競爭對手管理其內容和應用程序市場的規則可能會限制我們根據我們的技術和商業模式目標通過他們分發產品和服務的能力。 |
23
第一部分
第1A項
商業模式大賽
公司與我們競爭的基礎是越來越多的商業模式。
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即使我們將更多的業務轉向基礎設施、平臺和軟件即服務的業務模式,基於許可證的專有軟件模式也為我們帶來了很大一部分軟件收入。我們承擔透過研發投資將原創創意轉化為軟件產品的成本,並以產品授權所收取的收入抵銷該等成本。我們的許多競爭對手也在這種模式下開發並向企業和消費者銷售軟件。 |
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其他競爭對手開發和提供免費的應用程序、在線服務和內容,並通過銷售第三方廣告賺錢。廣告收入為這些競爭對手免費或低成本向用户提供的產品和服務的開發提供資金,與我們的創收產品直接競爭。 |
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一些公司通過修改開源軟件,然後向最終用户收取很少的費用或免費的費用來與我們競爭,並通過廣告或集成產品和服務賺取收入。這些公司不承擔開源軟件的全部研發費用。一些開源軟件模仿了我們產品的特性和功能。 |
上述競爭壓力可能導致銷售量減少、價格降低和/或運營成本增加,例如用於研發、營銷和銷售激勵。這可能導致收入、毛利率和營業收入下降。
我們對基於雲的服務的日益關注帶來了執行和競爭風險。 我們的業務越來越多地涉及跨計算設備範圍提供的基於雲的服務。我們的戰略願景是通過為智能雲和人工智能(“AI”)注入的智能優勢構建一流平臺和生產力服務,以促進競爭和增長。與此同時,我們的競爭對手正在為消費者和企業客户快速開發和部署基於雲的服務。定價和交付模式正在演變。設備和形式因素會影響用户訪問雲中服務的方式,有時還會影響用户選擇使用哪些基於雲的服務。我們正投入大量資源來開發和部署我們的雲計算策略。Windows生態系統必須隨着不斷變化的環境而不斷髮展。我們接受文化和組織變革,以推動問責制並消除創新障礙。我們的智能雲和智能邊緣世界觀與物聯網(“物聯網”)的增長息息相關。我們在物聯網領域的成功將取決於我們產品的採用程度,如Azure、Azure堆棧、Azure IoT Edge和Azure Sphere。我們可能無法建立足夠的市場份額,以達到達到業務目標所需的規模。
除了軟件開發成本外,我們還需要成本來構建和維護基礎設施以支持雲計算服務。這些成本將降低我們以前實現的經營利潤率。我們能否在基於雲的服務方面取得成功取決於我們在多個領域的執行,包括:
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繼續向市場帶來令人信服的基於雲的體驗,從而產生越來越多的流量和市場份額。 |
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在不斷增長的計算設備陣列(包括PC、智能手機、平板電腦、遊戲機和其他設備,以及傳感器和其他物聯網端點)上維持我們基於雲的服務的實用性、兼容性和性能。 |
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繼續提高我們的雲平臺對第三方開發者的吸引力。 |
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確保我們基於雲的服務滿足客户的可靠性期望,維護他們的數據安全,並幫助他們滿足自己的合規需求。 |
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使我們的基於雲的服務套件與平臺無關,可在包括競爭對手在內的各種設備和生態系統上使用。 |
我們的策略能否吸引用户或產生成功所需的收益尚不確定。如果我們未能有效地執行組織和技術變革以提高效率和加速創新,或者如果我們未能充分利用我們的新產品和服務,我們可能無法根據上述基礎設施和開發投資增長收入。這可能會對毛利率和營業收入造成負面影響。
24
第一部分
第1A項
與我們業務發展相關的風險
我們在可能無法實現預期回報的產品和服務上進行了大量投資。 我們將繼續在現有產品、服務和技術的研發和營銷方面進行重大投資,包括Windows操作系統、Microsoft 365、Office、Bing、SQL Server、Windows Server、Azure、Office 365、Xbox、LinkedIn以及其他產品和服務。我們還投資開發和收購各種用於生產力、通信和娛樂的硬件,包括PC、平板電腦、遊戲設備和HoloLens。對新技術的投資是投機性的。商業成功取決於許多因素,包括創新、開發者支持以及有效的分銷和營銷。如果客户不認為我們的最新產品提供了重要的新功能或其他價值,他們可能會減少購買新的軟件和硬件產品或升級,不利地影響收入。我們可能在幾年內無法從新產品、服務和分銷渠道投資中獲得顯著收入,如果有的話。新產品和服務可能不會盈利,即使它們盈利,一些新產品和業務的營業利潤率也不會像我們歷史上經歷的利潤率那麼高。我們可能無法參與某些功能,如Edge和Bing,這些功能推動了售後貨幣化機會。我們在產品和服務中的數據處理做法將繼續受到審查,監管活動或公眾對我們做法或產品體驗的負面反應驅動的管理不善的看法可能會對產品和功能採用、產品設計和產品質量產生負面影響。
開發新技術是複雜的。它可能需要很長的開發和測試周期。新版本的重大延遲或在創建新產品或服務時出現重大問題,可能會對我們的收入造成不利影響。
收購、合資和戰略聯盟可能會對我們的業務產生不利影響。我們預計將繼續進行收購,並建立合資企業和戰略聯盟,作為我們長期業務戰略的一部分。例如,2021年3月,我們以81億美元完成了對ZeniMax Media Inc.的收購,並在2022年3月,我們以188億美元完成了對Nuance Communications,Inc.的收購。2022年1月我們宣佈了一項最終協議,將收購動視暴雪,Inc.以687億美元收購。 這些收購和其他交易和安排涉及重大挑戰和風險,包括它們沒有推進我們的業務戰略,我們的投資回報不令人滿意,它們帶來了與合規相關的新義務和挑戰,我們難以整合和留住新員工、業務系統和技術,它們分散了管理層對其他業務的注意力,或者宣佈的交易可能無法完成。如果一項安排未能充分預見一方當事人不斷變化的情況和利益,則可能導致該安排的提前終止或重新談判。這些交易和安排的成功將在一定程度上取決於我們是否有能力利用它們來增強我們現有的產品和服務或開發引人注目的新產品和服務,以及被收購的公司是否有能力滿足我們在數據治理、隱私和網絡安全等領域的政策和流程。可能需要比預期更長的時間來實現這些交易和安排的全部好處,例如增加收入或提高效率,或者最終好處可能比我們預期的要小。這些事件可能會對我們的合併財務報表產生不利影響。
如果我們的商譽或可攤銷無形資產受損,我們可能需要在收益中計入一筆重大費用。我們收購了其他公司和無形資產,可能無法實現這些收購帶來的所有經濟效益,這可能會導致商譽或無形資產的減值。當事件或環境變化顯示賬面價值可能無法收回時,我們會審核我們的應攤銷無形資產的減值。我們至少每年進行一次商譽減值測試。可能是環境變化的因素,表明我們的商譽或可攤銷無形資產的賬面價值可能無法收回,包括我們的股價和市值下降,未來現金流估計減少,以及我們參與的行業部門增長速度放緩。我們過去在商譽或可攤銷無形資產的減值確定期間,在我們的綜合財務報表中記錄了一筆重大費用,這對我們的經營業績產生了負面影響。
25
第一部分
第1A項
網絡安全、數據隱私和平臺濫用風險
網絡攻擊和安全漏洞可能導致收入減少、成本增加、責任索賠或損害我們的聲譽或競爭地位。
香港資訊科技的保安
對IT安全的威脅可能有多種形式。黑客個人和團體以及複雜的組織,包括國家支持的組織或民族國家,不斷進行攻擊,對我們的客户和我們的IT構成威脅。這些行為者可能使用各種方法,包括開發和部署惡意軟件或利用硬件、軟件或其他基礎設施中的漏洞來攻擊我們的產品和服務,或訪問我們的網絡和數據中心,使用社會工程技術誘使我們的員工、用户、合作伙伴或客户泄露密碼或其他敏感信息,或採取其他行動訪問我們的數據或我們用户或客户的數據,或協同行動,發動分佈式拒絕服務或其他協同攻擊。民族國家和國家支持的行為者可以部署大量資源來計劃和實施利用。在激烈的外交或武裝衝突期間,例如烏克蘭的持續衝突,針對我們或我們的客户的民族國家攻擊可能會加劇。不適當的帳户安全做法還可能導致未經授權訪問機密數據。例如,系統管理員可能無法在不再合適的時候及時刪除員工帳户訪問權限。員工或第三方可能故意危害我們或我們用户的安全或系統,或泄露機密信息。惡意行為者可能利用IT供應鏈通過軟件更新或泄露的供應商帳户或硬件引入惡意軟件。
網絡威脅在不斷演變 並且變得越來越複雜,增加了檢測和成功防禦它們的難度。我們目前可能沒有能力檢測某些漏洞,這可能會使它們在環境中長期存在。網絡威脅可能會產生連鎖影響,並在我們的內部網絡和系統以及我們的合作伙伴和客户的網絡和系統中以越來越快的速度展開。對我們的設施、網絡或數據安全的破壞可能會破壞我們的系統和業務應用程序的安全,削弱我們向客户提供服務和保護他們數據隱私的能力,導致產品開發延遲,危及我們的聲譽或競爭地位的機密或技術業務信息,導致我們的知識產權或其他資產被盜或濫用,使我們受到勒索軟件攻擊,要求我們分配更多資源來改進技術或補救攻擊的影響,或以其他方式對我們的業務造成不利影響。
2020年底發現的被稱為“SolOrigate”或“nobelium”的網絡攻擊是供應鏈攻擊的一個例子,在這種攻擊中,惡意軟件通過軟件更新被引入包括我們在內的軟件提供商的客户。攻擊者後來能夠創建在某些客户系統看來合法的虛假憑據。作為IT的供應者和消費者,我們可能會成為類似SolOrigate/Nobelium的進一步攻擊的目標。
此外,我們的內部IT環境也在不斷髮展。通常,我們是新設備和技術的早期採用者。我們採用新的方式來共享數據和內部以及與合作伙伴和客户進行溝通,例如社交網絡和其他面向消費者的技術。我們的業務政策和內部安全控制可能無法跟上這些變化,因為新的威脅出現,或全球司法管轄區出現網絡安全法規。
26
第一部分
第1A項
我們的產品、服務、設備和客户數據的安全性
我們的產品和服務的安全性對我們的客户購買或使用我們的產品或服務的決策至關重要 在雲和本地環境中。對於像我們這樣的公司來説,安全威脅是一個重大挑戰,他們的業務是向他人提供技術產品和服務。對我們自身IT基礎設施的威脅也會影響我們的客户。使用我們基於雲的服務的客户依賴我們基礎設施的安全性,包括由第三方提供的硬件和其他元素,以確保我們服務的可靠性和他們的數據保護。對手傾向於將精力集中在最流行的操作系統、程序和服務上,包括我們的許多操作系統、程序和服務,我們希望這種情況會繼續下去。此外,攻擊者可以攻擊我們客户的本地或雲環境,有時利用以前未知的(“零日”)漏洞,例如2021年年初我們的幾個Exchange Server本地產品所發生的漏洞。如果客户尚未安裝最新更新,或者攻擊者在打補丁前利用漏洞安裝其他惡意軟件以進一步危害客户系統,即使在我們發佈安全補丁後,這些或任何產品中的漏洞仍可能存在。隨着客户擁抱數字化轉型,對手將繼續攻擊使用我們雲服務的客户。獲取用户帳户信息的攻擊者可以利用這些信息危害我們用户的帳户,包括帳户共享相同屬性(如密碼)的情況。不適當的帳户安全措施也可能導致未經授權的訪問,用户活動可能導致勒索軟件或其他惡意軟件影響客户對我們產品或服務的使用。我們越來越多地將開源軟件融入我們的產品中。開源軟件中可能存在漏洞,使我們的產品容易受到網絡攻擊。
我們的客户使用來自多個供應商的第三方硬件和軟件來操作複雜的IT系統,其中可能包括多年來收購的系統。他們希望我們的產品和服務能夠支持所有這些系統和產品,包括那些不再包含當前最強的安全進步或標準的系統和產品。因此,我們可能無法僅僅因為有更安全的替代方案而停止對產品、服務、標準或功能的服務支持。未能利用最新的安全進步和標準可能會增加我們客户的攻擊脆弱性。此外,規模和技術複雜程度各不相同的客户使用我們的技術,因此可能只有有限的能力和資源來幫助他們採用和實施最先進的網絡安全實踐和技術。此外,在為產品和服務定義默認設置(包括安全默認設置)時,我們必須考慮到技術複雜性的廣泛差異,因為這些設置可能會限制或影響IT運營的其他方面,而且某些客户可能無法審查和重置這些默認設置。
網絡攻擊,如Solorigate/Nobody,即使我們的生產服務沒有受到直接影響,也可能對我們的客户造成不利影響。我們承諾在我們意識到其系統受到影響的客户時,通知他們,併為客户提供可用的信息和行動,以幫助他們保護自己。我們還致力於為檢測、跟蹤和補救提供指導和支持。我們可能無法為所有客户檢測到這些攻擊的存在或程度,或者無法瞭解如何檢測或跟蹤攻擊的信息,特別是當攻擊涉及Exchange Server等本地軟件時,我們可能無法瞭解客户的計算環境或對其瞭解有限。
制定和部署防禦措施
為了抵禦對我們內部IT系統、基於雲的服務和客户系統的安全威脅,我們必須不斷設計更安全的產品和服務,增強安全性和可靠性功能,改進軟件更新的部署,以解決我們自己的產品以及其他公司提供的產品中的安全漏洞,開發緩解技術,即使在未部署軟件更新的情況下也能幫助客户免受攻擊,維護數字安全基礎設施,以保護我們的網絡、產品和服務的完整性,並提供安全工具,如防火牆、防病毒軟件和高級安全措施,以及有關部署安全措施的必要性和這樣做的影響的信息。某些行業的客户,如金融服務,醫療保健和政府可能有增強或特殊的要求,我們必須設計我們的產品和服務。
27
第一部分
第1A項
的成本保護產品和麪向客户的服務的措施會降低我們的營業利潤率如果我們未能做好這些事情,我們的產品和服務中的實際或感知到的安全漏洞、數據損壞問題或性能下降可能會損害我們的聲譽,並導致客户減少或推遲未來購買產品或訂閲服務,或使用競爭產品或服務。客户還可能會花費更多的錢來保護其現有的計算機系統免受攻擊,這可能會推遲其他產品或服務的採用。客户和被授予訪問其系統權限的第三方可能無法更新其系統、繼續運行我們不再支持的軟件或操作系統、或無法及時安裝或啟用安全補丁程序、或無法採取適當的安全措施。任何這些都可能對我們的聲譽和收入造成不利影響。實際或感知的弱點可能導致對我們的索賠。我們的許可協議通常包含消除或限制我們的責任風險的條款,但不能保證這些條款能夠經受法律挑戰。有時,為了實現商業目標,我們可能會簽訂具有更大責任風險的協議。 為客户
我們的產品與廣泛的第三方生態系統中的產品和組件協同運行並依賴於這些產品和組件。如果這些組件中的一個存在安全漏洞,並且存在針對它的安全漏洞,我們可能面臨成本增加、責任索賠、收入減少或對我們的聲譽或競爭地位造成損害。
披露和濫用個人數據可能會導致責任並損害我們的聲譽。 隨着我們不斷擴大基於雲的產品的數量、廣度和規模,我們存儲和處理越來越多的客户和用户的個人數據。不斷髮生的高知名度數據泄露事件表明,外部環境對信息安全越來越不利。儘管我們努力改善業務集團和地區的安全控制,但我們對個人數據的安全控制、我們對員工和第三方的數據安全培訓以及我們遵循的其他做法可能無法防止不當披露或濫用我們或我們的供應商存儲和管理的客户或用户數據。此外,對我們的客户或用户數據有限制訪問的第三方可能會以未經授權的方式使用這些數據。不當披露或濫用可能會損害我們的聲譽,導致客户或用户面臨法律風險,或使我們承擔保護個人數據的法律責任,從而導致成本增加或收入損失。我們的軟件產品和服務還使我們的客户和用户能夠在本地存儲和處理個人數據,或者越來越多地在我們託管的基於雲的環境中存儲和處理個人數據。政府當局有時會要求我們提供客户或用户數據,以迴應有效的法律命令。在美國和其他地方,我們主張這些要求的透明度,並適當限制政府強制披露的權力。儘管我們努力保護客户和用户數據,但認為個人信息的收集、使用和保留未得到令人滿意的保護的看法可能會抑制我們產品或服務的銷售,並可能限制消費者、企業和政府實體採用我們基於雲的解決方案。我們為解決客户或用户的擔憂而採取的額外安全措施,或限制我們在決定在何處以及如何運營代理商以響應客户或用户的期望或政府規則或行動的靈活性,可能導致更高的運營費用或阻礙我們的產品和服務的增長。
我們可能無法保護我們的產品和服務中的信息不被他人使用。LinkedIn和其他微軟產品和服務包含受合同限制或技術措施保護的有價值的信息和內容。在某些情況下,我們已向我們的成員和用户承諾限制對這些信息的訪問或使用。法律或法律解釋的變化可能會削弱我們阻止第三方通過使用機器人或其他措施來收集或收集信息或內容並將其用於自身利益的能力,從而降低我們產品和服務的價值。
濫用我們的平臺可能會損害我們的聲譽或用户參與度。
廣告、專業、市場和遊戲平臺濫用
對於提供來自或可能受第三方(包括GitHub、LinkedIn、Microsoft Advertising、Microsoft News、Microsoft Store、Bing和Xbox)影響的內容或廣告的平臺產品和服務,我們的聲譽或用户參與可能會受到惡意或不當活動的負面影響。此類活動可能來自用户冒充其他人或組織、傳播可能被視為誤導或意圖操縱我們用户意見的信息、或使用我們的產品或服務違反我們的服務條款或以其他方式達到令人反感或非法目的。防止或應對這些行動可能需要我們在人員和技術方面進行大量投資,而這些投資可能不會成功,從而對我們的業務和綜合財務報表造成不利影響。
28
第一部分
第1A項
其他數字安全 侵犯
我們的託管消費者服務以及我們的企業服務可能被用來傳播有害或非法內容,違反我們的條款或適用法律。由於規模、現有技術的侷限性以及相互衝突的法律框架,我們可能無法主動發現此類內容。當用户發現此類內容時,可能會對我們的聲譽、品牌和用户參與度產生負面影響。已經制定了法規和其他舉措,使平臺負責防止或消除在線有害內容,我們預計這將繼續下去。如果我們未能遵守內容審核規定,對我們的業務和綜合財務報表造成不利影響,我們可能會受到加強的監管、民事或刑事責任或聲譽損害。
物聯網的發展帶來了安全、隱私和執行風險。為了支持智能雲和智能邊緣的發展,我們正在開發產品、服務和技術,以支持物聯網,物聯網是一個採用傳感器、數據和包括人工智能在內的計算能力的分佈式和互連設備網絡。物聯網的巨大潛力也帶來了巨大的風險。物聯網產品和服務可能包含設計、製造或操作方面的缺陷,使其不安全或無法達到預期目的。物聯網解決方案具有多層硬件、傳感器、處理器、軟件和固件,其中幾個可能無法開發或控制。每一層,包括最弱的一層,都會影響整個系統的安全性。許多物聯網設備的接口和更新或修補能力有限。物聯網解決方案可能會收集大量數據,我們對物聯網數據的處理可能無法滿足客户或監管要求。物聯網場景可能會越來越多地影響個人健康和安全。如果包含我們技術的物聯網解決方案未能按預期工作、違反法律或傷害個人或企業,我們可能會面臨法律索賠或執法行動。這些風險,如果意識到,可能會增加我們的成本,損害我們的聲譽或品牌,或負面影響我們的收入或利潤率。
人工智能開發和使用中的問題可能會導致聲譽損害或責任.我們正在將人工智能納入我們的許多產品中,包括我們的生產力服務,我們還將第一方和第三方人工智能提供給我們的客户,以便在他們構建的解決方案中使用。我們希望我們業務的這些要素能夠增長。我們設想未來,人工智能在我們的設備、應用程序和雲計算中運行,幫助我們的客户在工作和個人生活中提高生產力。與許多創新一樣,人工智能帶來的風險和挑戰可能會影響其採用,從而影響我們的業務。AI算法可能存在缺陷。數據集可能不足或包含有偏見的信息。微軟或其他公司的人工智能開發或部署實踐無效或不充分可能導致損害人工智能解決方案的接受度或對個人或社會造成傷害的事件。人工智能系統的這些缺陷和其他故障可能會使我們面臨競爭損害、監管行動、法律責任(包括在歐盟(“EU”)等司法管轄區監管人工智能的新擬議立法)以及品牌或聲譽損害。一些人工智能場景存在道德問題。如果我們啟用或提供因影響人權、隱私、就業或其他社會、經濟或政治問題而引起爭議的人工智能解決方案,我們可能會遭受品牌或聲譽損害。
操作風險
如果我們不能維護足夠的運營基礎設施,我們可能會出現過度停機、數據丟失和在線服務中斷的情況。隨着我們不斷增長的用户流量、服務的增長以及我們產品和服務的複雜性,需要更多的計算能力。我們花費大量資金建造、購買或租賃數據中心和設備,並升級我們的技術和網絡基礎設施,以處理我們網站和數據中心的更多流量。我們的數據中心依賴於可預測的能源和網絡供應,這些供應的成本或可用性可能會受到各種因素的不利影響,包括向清潔能源經濟的過渡和地緣政治中斷。隨着我們推出新產品和服務並支持現有服務的增長,如Bing、Azure、Microsoft帳户服務、Microsoft 365、Microsoft Teams、Dynamics 365、OneDrive、SharePoint Online、Skype、Xbox和Outlook.com,這些需求將繼續增加。我們正在迅速發展我們的業務,為第三方向其最終用户提供的服務提供平臺和後端託管。維護、保護和擴展此基礎設施既昂貴又複雜,並且需要制定在安全風險較高的地區構建數據中心的原則。它要求我們在不斷演變的競爭和監管限制下,保持強大可靠的互聯網連接基礎設施以及存儲和計算能力。效率低下或運營失敗,包括暫時或永久丟失客户數據、互聯網連接不足或存儲和計算容量不足,可能會降低我們的產品、服務和用户體驗的質量,從而導致合同責任、客户和其他第三方的索賠、監管行動、我們的聲譽受損以及現有和潛在用户、訂户和廣告商的損失,每一項都可能對我們的合併財務報表產生不利影響。
29
第一部分
第1A項
我們可能會遇到質量或供應問題。對於我們的硬件產品,如Xbox遊戲機、Surface設備和其他設備,我們設計和市場是高度複雜的,可能在設計、製造或相關軟件方面存在缺陷。如果我們未能通過設計、測試或保修維修來預防、檢測或解決此類問題,我們可能會因召回、安全警報或產品責任索賠而招致重大費用、收入損失和聲譽損害。
我們的軟件產品和服務也可能遇到質量或可靠性問題。我們開發的高度複雜的軟件可能包含幹擾其預期操作的bug和其他缺陷。我們的客户越來越依賴我們的關鍵業務職能 多個工作負載。我們的許多產品和服務是相互依賴的。每一種情況都可能放大質量或可靠性問題的影響。我們在發佈前測試中未發現和修復的任何缺陷都可能導致銷售額和收入下降、損害我們的聲譽、修復或補救成本、新產品或版本的發佈延遲或法律責任。雖然我們的許可協議通常包含消除或限制我們的責任風險的條款,但不能保證這些條款能夠經受法律挑戰。
某些設備和數據中心組件的供應商有限。我們的競爭對手使用一些相同的供應商,他們對硬件組件的需求可能會影響我們的可用容量。如果元器件延遲或不可用,無論是由於供應商產能限制、行業短缺、法律或法規變化限制供應來源,或其他原因,我們可能無法及時獲得更換物料,導致銷售減少或數據中心容量不足。零部件短缺、庫存過剩或過時,或導致庫存調整的降價可能會增加我們的收入成本。Xbox主機、Surface設備、數據中心服務器和其他硬件在亞洲和其他地區組裝,可能會受到供應鏈中斷的影響,導致短缺,影響我們的收入和運營利潤率。
法律、法規和訴訟風險
與競爭規則相關的政府訴訟和監管活動可能會限制我們設計和營銷產品的方式。 作為全球領先的軟件和設備製造商,政府機構根據美國和外國競爭法對我們進行了嚴格審查。各國政府正在積極執行競爭法和法規,這包括在歐盟、美國、和中國有些法域還允許競爭者或消費者提出反競爭行為的主張。美國聯邦和州反壟斷機構此前已採取執法行動,並繼續審查我們的業務。
歐盟委員會(“委員會”)密切審查了大量微軟產品的設計,以及我們在這些產品中使用的某些技術(如文件格式、編程接口和協議)的條款,以供其他公司使用。Windows等旗艦產品發佈可能會受到競爭法的嚴格審查。例如,2004年,歐盟委員會命令我們開發不包括某些多媒體技術的Windows操作系統的新版本,並向我們的競爭對手提供如何在他們自己的產品中實施某些專有Windows通信協議的規範。2009年,歐盟委員會接受了我們提出的一系列承諾,以解決歐盟委員會對網頁瀏覽軟件競爭的關注,包括承諾解決歐盟委員會對互操作性的關注。網頁瀏覽承諾於2014年到期。剩餘的義務可能會限制我們未來在Windows或其他產品上進行創新的能力,削弱Windows平臺的開發者吸引力,並增加我們的產品開發成本。與協議和文件格式相關的許可證的可用性可能使競爭對手能夠開發更好地模仿我們產品功能的軟件產品,這可能會阻礙我們產品的銷售。
我們的第一方設備組合持續增長;與此同時,我們的OEM合作伙伴為我們的平臺提供了多種設備。因此,我們越來越多地與OEM合作伙伴進行合作和競爭,這就造成了我們無法遵守競爭規則的風險。這方面的監管審查可能會增加。某些外國政府,特別是中國和亞洲其他國家,根據其競爭法提出論據,對本港知識產權的使用費施加下調壓力。
30
第一部分
第1A項
政府的監管行動和法院的裁決,諸如此類,可能會導致罰款或阻礙我們向消費者和企業提供軟件好處的能力,從而降低我們產品的吸引力和由此產生的收入s從他們那裏。可以啟動新的競爭法行動,可能會利用以前的行動作為先例。此類行為的後果或為避免此類行為而採取的步驟可能會以多種方式對我們造成不利影響,包括:
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我們可能不得不選擇從某些地區撤回產品以避免罰款,或設計和開發這些產品的替代版本以符合政府規定,這可能導致產品發佈延遲,並刪除客户想要或開發人員依賴的功能。 |
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我們可能被要求以不反映其公平市場價值或不保護我們相關知識產權的條款提供我們專有技術的許可證。 |
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由於法院或行政命令、同意法令或我們採取的其他自願行動,我們受到各種持續的承諾。如果我們未能遵守這些承諾,我們可能會產生訴訟費用,並可能會被處以鉅額罰款或其他補救措施。 |
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我們實現預期的Windows售後盈利機會的能力可能有限。 |
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監管審查可能會抑制我們完成收購的能力,或者施加降低此類交易最終價值的條件。 |
我們的全球業務使我們受到反腐敗、貿易和其他法律法規的潛在後果的影響。 《反海外腐敗法》(“FCPA”)及其他反腐敗法律法規(“反腐敗法”)禁止我們的員工、供應商或代理人進行腐敗付款,《FCPA》的會計規定要求我們保持準確的賬簿和記錄以及適當的內部控制。我們不時收到來自美國和其他地方的當局的查詢,這些查詢可能基於員工和其他人關於我們在美國境外的業務活動以及我們遵守反腐敗法的報告。我們定期直接收到此類報告並進行調查,並配合美國和外國執法機構的調查。2021年啟動的《歐盟舉報人指令》是國際監管複雜性日益增加的一個例子,該指令可能會在歐盟成員國以不同形式實施的情況下帶來合規挑戰。我們業務所在的大多數國家也有競爭法,禁止競爭對手串通或以其他方式試圖減少彼此之間的競爭。雖然我們在美國和國際合規項目上投入了大量資源,並實施了旨在降低腐敗支付和串通活動風險的政策、培訓和內部控制,但我們的員工、供應商或代理商可能違反我們的政策。我們未能遵守反腐敗法或競爭法,可能會導致我們、我們的高級職員或員工遭受重大罰款和處罰、刑事制裁、禁止我們開展業務以及損害我們的聲譽。
不斷增加的貿易法律、政策、制裁和其他監管要求也影響了我們在美國國內外與貿易和投資有關的業務。美國的經濟制裁,歐盟和其他國家禁止與受限制實體或國家(如克里米亞、古巴、伊朗、朝鮮和敍利亞)進行大部分業務往來。美國的出口管制限制微軟向特定國家的某些實體提供其許多產品和服務,或對這些實體進行投資。美國的進口管制限制我們將某些信息和通信技術整合到我們的供應鏈中,並允許政府審查涉及來自被確定為外國對手的國家的信息和通信技術的交易。激烈的外交或武裝衝突時期,例如烏克蘭的持續衝突,可能導致(1)新的和迅速演變的制裁和貿易限制,這可能損害與受制裁的個人和國家的貿易;(2)對我們的客户、合作伙伴和我們之間的區域貿易生態系統產生負面影響。不遵守制裁措施以及一般生態系統破壞可能導致聲譽受損、業務延誤、罰款、收入損失、成本增加、出口特權喪失或刑事制裁。
31
第一部分
第1A項
可能適用於我們產品和在線服務的其他監管領域包括 所需經費 用户隱私,電信,數據存儲和保護, 廣告,和在線內容。例如,一些監管機構認為,我們的產品, 微軟Teams和Skype受監管電信服務的現行法律和一些新法律的管轄包括歐盟成員國根據《歐洲電子通信法典》的法律,將我們的服務定義為受規管的電信服務。 這一趨勢可能會持續下去,並將導致這些產品受到額外的數據保護、安全和執法監控義務的約束。 監管機構可以斷言,我們收集、使用和管理客户 數據及其他信息不符合他們的法律法規, 包括適用於通過Cookie等技術跟蹤用户的法律。與網絡安全要求相關的立法或監管行動可能會增加開發、實施或保護我們的產品和服務的成本。立法和監管行動正在興起在該地區s人工智能和內容審核,這可能會增加費用或限制機會。將這些法律和法規應用於我們的業務往往不明確,可能會隨着時間的推移而發生變化,有時還可能在不同的司法管轄區之間發生衝突。此外,這些法律和政府的執法方法,以及我們的產品和服務,都在繼續發展。遵守這些類型的法規可能會涉及巨大的成本,或者需要改變產品或商業慣例,從而導致收入減少。不遵守可能會導致施加懲罰或命令我們停止所謂的不符合規定的活動。
我們努力讓所有人和組織都能取得更多成就,而我們產品的可獲得性是這一目標的一個重要方面。來自倡導團體、監管機構、競爭對手、客户和其他利益相關者的壓力越來越大,要求讓技術更容易獲得。如果我們的產品不符合客户的期望或全球可訪問性要求,我們可能會失去銷售機會,或者面臨監管或法律行動。
與處理個人數據有關的法律和法規可能會阻礙我們的服務的採用,或導致成本增加、法律索賠、對我們的罰款或聲譽損害。*我們基於互聯網和雲的服務在國際上的增長越來越依賴於數據跨國界的移動。與收集、存儲、處理和轉移個人數據有關的法律要求繼續發展。例如,2020年7月,歐盟法院宣佈一項名為隱私盾牌的框架無效,該框架允許公司將數據從歐盟成員國傳輸到美國。這項裁決繼續對其他法律機制下從歐盟轉移數據的法律要求產生不確定性,並導致一些歐盟數據保護當局阻止使用涉及向美國轉移數據的美國服務。2022年3月,美國和歐盟原則上就隱私盾牌的替代框架達成一致,稱為跨大西洋數據隱私框架。如果美國和歐盟未能敲定跨大西洋數據隱私框架,可能會加劇這種不確定性,並導致更多數據傳輸受阻。對數據跨境流動的潛在新規則和限制可能會增加在某些市場交付我們的產品和服務的成本和複雜性。例如,歐盟一般數據保護條例(“GDPR”)適用於我們從歐盟機構進行的所有活動或與在歐盟提供的產品和服務有關的所有活動,規定了一系列關於處理個人數據的合規義務。最近,歐盟一直在制定與數據使用相關的新要求,包括在數字市場法、數字服務法和數據法中,這些要求將對我們的產品和服務中使用數據增加額外的規則和限制。建設和維持促進遵守這些法律的能力的工程努力涉及大量費用和從其他項目轉移工程資源。如果我們無法設計出符合我們法律責任的產品或幫助我們的客户履行GDPR和其他數據法規下的義務,或者如果我們為遵守GDPR而實施的做法降低了我們產品的吸引力,那麼對我們產品的需求可能會減少。對這些義務的遵守在一定程度上取決於具體監管機構如何解釋和應用這些義務。如果我們不遵守,或者如果監管機構聲稱我們沒有遵守(包括對客户投訴的迴應),可能會導致監管執法行動,這可能導致罰款(在GDPR的情況下,最高可達全球收入的4%)、私人訴訟、聲譽損害、 國際數據傳輸受阻, 以及客户的流失。根據GDPR評估的最高罰款最近一直在增加,特別是針對大型科技公司的罰款。世界各地的司法管轄區,如中國、印度和美國各州已經通過、或正在考慮通過或擴大法律法規,對個人數據的處理或轉移施加義務。
32
第一部分
第1A項
該公司在從數據中獲得洞察力方面的投資正在成為我們向客户提供的服務的價值、我們的運營效率和貨幣化方面的關鍵機會、客户對質量的看法和運營效率的核心。我們以這種方式使用數據的能力可能會受到監管事態發展的限制,這些事態發展阻礙了這項投資實現預期回報。監管機構對Microsoft實踐或其他組織的相關實踐進行的持續法律分析、審查和查詢可能會導致繁瑣或不一致的要求,包括數據主權和本地化要求,影響我們客户和內部員工數據的位置、移動、收集和使用以及這些數據的管理。為了遵守適用的有關個人數據的法律法規,可能需要對服務、業務實踐或內部系統進行更改,從而導致成本增加、收入減少、效率降低或在與外國公司競爭時遇到更大困難。遵守數據法規可能會限制我們在我們運營的某些司法管轄區創新或提供某些特性和功能的能力。 不遵守現有或新的規則可能會導致重大處罰或命令停止被指控的違規活動,以及負面宣傳和轉移管理時間和精力。
我們有針對我們的索賠和訴訟,可能會導致不利的結果。 我們受到各種索賠和訴訟。這些索賠可能由各種各樣的業務慣例和計劃引起,包括主要的新產品發佈(如Windows)、重大的業務交易、保修或產品索賠以及僱傭慣例。部分或所有該等索賠的不利結果可能導致重大金錢損失或禁令救濟,從而可能對我們開展業務的能力造成不利影響。訴訟及其他申索存在固有的不確定性,管理層對該等事項的看法日後可能會有所改變。本集團之綜合財務報表中可能會出現重大不利影響及可合理估計之期間。
我們與政府客户的業務可能會帶來額外的不確定性。我們從政府合約中獲得大量收入。政府合同一般會帶來私人商業協議所沒有的風險和挑戰。例如,我們可能會接受與這些合同有關的政府審計和調查,我們可能會被暫停或取消作為政府承包商的資格,我們可能會招致民事和刑事罰款和處罰,以及在某些情況下,合同可能會被撤銷。有些協議可能允許政府無故終止合同,併為某些損失規定更高的賠償責任限額。某些合同可能會受到定期撥款批准、削減或延遲,這可能會對公共部門對我們產品和服務的需求產生不利影響。這些事件可能對我們的經營業績、財務狀況和聲譽產生負面影響。
我們可能有額外的納税義務。 我們在美國和許多外國司法管轄區須繳納所得税。在釐定我們的全球所得税撥備時需要作出重大判斷。在我們的業務過程中,有許多交易及計算的最終税項釐定並不確定。例如,遵守2017年美國減税和就業法案(“TCJA”)及未來可能的立法變動,可能需要收集本公司內部並非定期編制的資料、在綜合財務報表中使用估計,以及在對其撥備進行會計處理時行使重大判斷。隨着有關TCJA的法規和指引的演變或未來可能的立法變化,以及隨着我們收集更多信息和進行更多分析,我們的結果可能與先前的估計不同,並可能對我們的綜合財務報表造成重大影響。
我們定期接受不同司法權區税務機關的審計。雖然我們相信我們的所得税撥備和我們的税務估計是合理的,税務機關可能不同意我們的某些立場。此外,各司法管轄區要求增加税收的經濟和政治壓力可能會使有利地解決税務糾紛變得更加困難。我們目前正在接受國税局對前一個納税年度的審計,與主要懸而未決的問題有關的轉讓定價。該等審計以及其他審計或訴訟的最終決議可能與我們綜合財務報表所記錄的金額不同,並可能對我們作出該決定的期間或多個期間的綜合財務報表造成重大影響。
我們在美國以外賺取大量營業收入。在法定税率不同的國家,盈利和虧損組合的變化、我們的業務或結構的變化,或特定國家的某些税務協議到期或爭議,可能會導致本公司的有效税率上升。此外,美國聯邦、州或國際税法適用於跨國公司的變化,包括美國在內的許多國家目前正在考慮的其他基本法變化,税務司法管轄區的行政解釋、決定、政策和立場的變動可能對我們的綜合財務報表造成重大不利影響。
33
第一部分
第1A項
知識產權風險
我們可能無法保護我們的源代碼不被複制,如果有未經授權的泄露。 源代碼,即操作系統和其他軟件程序的詳細程序命令,對我們的業務至關重要。雖然我們將部分應用程序和操作系統源代碼授權給多個被許可方,但我們採取了重大措施來保護大部分源代碼的機密性。如果我們的源代碼泄露,我們可能會失去未來對該代碼的商業祕密保護。第三方可能更容易通過複製功能與我們的產品競爭,這可能對我們的收入和運營利潤率造成不利影響。未經授權披露源代碼也可能增加這些風險因素中其他地方描述的安全風險。
法律變更、不斷髮展的商業模式、盜版和其他因素可能會降低我們知識產權的價值。 在全球範圍內保護我們的知識產權,打擊未經許可的複製和使用我們的軟件和其他知識產權是困難的。雖然盜版對美國收入產生了不利影響,但對美國以外地區收入的影響更為顯著,特別是那些法律制度對知識產權保護較少的國家。我們在這些市場的收入增長可能比基礎設備市場慢。同樣,由於缺乏統一的專利法,更難以確保專利權的一貫尊重。在世界各地,我們教育用户瞭解授權正版產品和獲得知識產權風險賠償利益的好處,我們教育立法者瞭解知識產權受到保護的商業環境的好處。減少對軟件知識產權的法律保護可能對收入產生不利影響。
我們花費大量資源為我們創造的知識產權申請專利,並期望通過將知識產權納入我們的產品或服務,或在某些情況下,通過將我們的專利授權或交叉授權給他人以換取版税和/或增加的經營自由度,從而產生收入。法律的變化可能會繼續削弱我們阻止使用專利技術或收取專利許可收入的能力。其中包括立法變化和監管行動,使獲得禁令變得更加困難,以及越來越多地使用法律程序來質疑已頒發的專利。同樣,我們專利的被許可人可能無法履行向我們支付專利費的義務,或者可能對其義務的範圍和程度提出異議。由於技術的發展、使用許可專利的產品的價格變化、交叉許可帶來的更大價值或發現侵權的困難,我們可以獲得的知識產權貨幣化的使用費可能會下降。最後,我們越來越多地參與開源軟件也將導致我們在某些情況下廣泛地授權我們的知識產權,並可能對收入產生負面影響。
第三方可能會聲稱我們侵犯了他們的知識產權。 有時,其他人聲稱我們侵犯了他們的知識產權。這些索賠的數量可能會增加,因為我們競爭的市場不斷變化,現有技術的廣泛專利覆蓋範圍,新專利的快速發佈速度,以及我們提供的第一方設備,如Surface。為了解決這些索賠,我們可能會根據低於現有條件的條款簽訂版税和許可協議,停止銷售或重新設計受影響的產品或服務,或支付損害賠償金以滿足對客户的賠償承諾。這些結果可能導致營業利潤率下降。除了金錢損失外,在某些司法管轄區,原告還可以尋求禁令救濟,以限制或阻止進口、營銷和銷售我們的產品或服務。在某些國家,如德國,可以在當事人就基礎專利的有效性進行充分訴訟之前發佈禁令。我們已支付大量款項,以解決與使用技術及知識產權有關的索償,以及採購知識產權,作為我們管理該風險策略的一部分,並可能繼續這樣做。
一般風險
如果我們的聲譽或品牌受到損害,我們的業務和經營業績可能會受到損害。我們的聲譽和品牌在全球範圍內得到認可,對我們的業務非常重要。我們的聲譽和品牌影響我們吸引和留住消費者、企業和公共部門客户的能力。我們的聲譽或品牌可能會以多種方式受損。這些問題包括產品安全或質量問題、我們的環境影響和可持續性、 供應鏈實踐,或人權記錄。我們可能會遇到客户、政府實體、倡導團體、員工和其他利益相關者的強烈反對,他們不同意我們的產品提供決定或公共政策立場。我們的聲譽或我們的品牌可能會受到以下方面的損害:
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引入客户、用户或合作伙伴不喜歡的新功能、產品、服務或服務條款。 |
34
第一部分
第1A項
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公眾對我們關於用户隱私、數據實踐或內容的決定的審查。 |
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數據安全違規、合規失敗或合作伙伴或個人員工的行為。 |
社交媒體的激增可能會增加負面品牌事件的可能性、速度和規模。如果我們的品牌或聲譽受損,可能會對我們的收入或利潤率或吸引最高素質員工的能力產生負面影響。
不利的經濟或市場狀況可能會損害我們的業務。*不斷惡化的經濟狀況,包括通脹、衰退、流行病或其他經濟狀況變化,可能會導致IT支出減少,並對我們的收入產生不利影響。如果對PC、服務器和其他計算設備的需求下降,或者這些產品的消費者或企業支出下降,我們的收入將受到不利影響。
我們的產品分銷系統依賴於廣泛的合作伙伴和零售網絡。OEM製造運行我們軟件的設備也是一種重要的分銷手段。經濟狀況對我們合作伙伴的影響,例如主要分銷商、OEM或零售商的破產,可能會導致銷售渠道中斷。
具有挑戰性的經濟狀況也可能削弱我們的客户為他們購買的產品和服務付款的能力。因此,壞賬準備和應收賬款的註銷可能會增加。
我們擁有不同持有量、類型和期限的投資組合。這些投資受到一般信貸、流動性、市場和利率風險的影響,這些風險可能會因影響全球金融市場的市場低迷或事件而加劇。我們的投資組合中有很大一部分是美國政府債券。如果全球金融市場長期低迷,或者如果美國政府信用評級因實際或可能發生的政府債務違約而被下調,我們的投資組合可能會受到不利影響,我們可以確定我們的更多投資經歷了公允價值的下降,這需要減值費用,這可能會對我們的合併財務報表產生不利影響。
災難性事件或地緣政治條件可能會擾亂我們的業務。*由於重大地震、天氣事件、網絡攻擊、恐怖襲擊、大流行或其他災難性事件而導致我們的系統或運營中斷或故障,可能會導致完成銷售、提供服務或執行其他關鍵功能的延遲。我們的公司總部、很大一部分研發活動和某些其他基本業務運營位於華盛頓州西雅圖地區,我們在加利福尼亞州硅谷地區也有其他業務運營,這兩個地區都是地震活躍地區。導致我們的任何關鍵業務或IT系統或它們所依賴的基礎設施或系統(如電網)遭到破壞或中斷的災難性事件,可能會損害我們進行正常業務運營的能力。在雲中為我們的客户提供更多的服務和解決方案重視我們系統的彈性和我們的業務連續性管理計劃的實力,並放大了我們合併財務報表中長期服務中斷的潛在影響。
突如其來的政治變化、恐怖主義活動和武裝衝突,如烏克蘭的持續衝突,構成了受影響國家普遍經濟中斷的風險,這可能會增加我們的運營成本,並對我們向受影響市場的客户銷售和收取產品的能力造成負面影響。這些情況還可能增加我們客户做出技術投資決策的時間和預算的不確定性,並可能導致硬件製造商的供應鏈中斷。地緣政治變化可能導致監管系統和要求的變化,以及市場幹預,這可能會影響我們的運營戰略、進入國家、地區和全球市場的機會、招聘和盈利能力。地緣政治不穩定可能導致制裁,並影響我們在一些市場或與一些公共部門客户做生意的能力。這些變化中的任何一個都可能對我們的收入產生負面影響。
發生地區性疫情或全球性疫情,如新冠肺炎,可能會對我們的運營、財務狀況和運營結果產生不利影響。新冠肺炎大流行對全球社會、經濟、金融市場和商業實踐產生了廣泛、快速發展和不可預測的影響。全球大流行對我們未來業務的影響程度將取決於以下因素:大流行的持續時間和範圍;政府、企業和個人應對大流行的行動;以及對經濟活動的影響,包括經濟衰退或金融市場不穩定的可能性。
35
第一部分
第1A項
遏制措施全球大流行 可能加緊這些風險因素中描述的其他風險。任何這些 措施 可能對我們的能力產生不利影響:
|
• |
維護我們的運營基礎設施,包括雲服務的可靠性和足夠的容量。 |
|
• |
在我們適應不斷變化的使用模式時,如通過數據中心負載平衡,滿足我們的合同和法規遵從性義務。 |
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• |
確保硬件設備和數據中心運營的高質量和一致的供應鏈和製造運營。 |
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• |
通過貿易慣例和政策的變化有效管理我們的國際業務。 |
|
• |
在我們最需要的地方僱傭和部署人員。 |
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• |
維持我們運營的效率和生產力,包括我們的銷售、營銷、工程和分銷職能。 |
我們可能會增加成本以有效管理我們業務的這些方面。如果我們不成功,可能會對我們的收入、現金流、市場份額增長和聲譽造成不利影響。
氣候變化對全球經濟,特別是對IT行業的長期影響尚不清楚。環境法規或能源或其他資源的供應、需求或可用來源的變化可能會影響經營我們業務所必需的商品和服務的可用性或成本,包括自然資源。我們運營所在地的氣候變化可能會增加我們用於開發軟件和提供雲服務的計算機硬件的供電和冷卻成本。
我們的全球業務使我們面臨運營和經濟風險。 我們的客户遍佈世界各地,我們的收入很大一部分來自國際銷售。我們業務的全球性帶來了運營、經濟和地緣政治風險。我們的經營業績可能會受到全球、區域和地方經濟發展、貨幣政策、通貨膨脹和衰退以及政治和軍事爭端的影響。此外,我們的國際增長戰略包括某些市場,這些市場的發展性質帶來了幾個風險,包括一個國家或地區的社會、政治、勞動或經濟條件的惡化,以及在人員和管理海外業務方面的困難。新興的民族主義和保護主義趨勢 對特定國家人權和政治表達的關切可能會大大改變貿易和商業環境。民粹主義、保護主義或經濟民族主義導致的貿易政策或協議的變化可能導致更高的關税、本地採購倡議和非本地採購限制、出口管制、投資限制或其他發展,使我們的產品更難在國外銷售。在發達市場或新興市場發生此類故障,可能會對我們產品和服務的需求產生負面影響,或增加運營成本。雖然我們對衝部分國際貨幣風險,但美元與外幣之間的匯率大幅波動可能對我們的經營業績造成不利影響。
我們的業務取決於我們吸引和留住有才華的員工的能力。 我們的業務是建立在成功吸引和留住優秀員工的基礎上的 代表着不同的背景、經驗和技能。我們行業的高技能工人和領導者的市場競爭非常激烈。維持我們的品牌和聲譽,以及多元化和包容的工作環境,使我們所有員工都能茁壯成長,對我們招聘和留住員工的能力至關重要。我們在國際招聘的能力也受到限制的國內移民法的限制。限制技術和專業人才流動的美國移民政策的變化可能會抑制我們為研發工作提供足夠人員的能力。如果我們的招聘工作不太成功,或者如果我們無法留住高技能的工人和關鍵領導人,我們開發和提供成功產品和服務的能力可能會受到不利影響。有效的繼任計劃對我們的長期成功也很重要。未能確保知識的有效轉移和涉及關鍵員工的平穩過渡可能會阻礙我們的戰略規劃和執行。僱傭相關法律如何解釋和應用於我們的勞動力實踐可能會導致運營成本增加,以及我們如何滿足勞動力需求的靈活性降低。我們的全球勞動力基本上沒有加入工會,但我們在美國以外有幾個工會和工會委員會。在美國,行使組建或加入工會權利的工人普遍增加。雖然微軟在美國還沒有收到此類請願書,大量僱員的工會化可能導致費用增加,並導致其他必要的業務變動,以應對不斷變化的條件,並與工人代表建立新的關係。
36
第一部分
項目1B、2、3、4
項目1B.未解決的工作人員意見
我們沒有收到證券交易委員會工作人員對我們的定期報告或當前報告的書面意見,這些報告是在我們的2022財年結束前180天或更長時間發佈的,目前仍未得到解決。
項目2.財產
我們的公司總部設在華盛頓州雷蒙德市。我們在華盛頓州金縣擁有約1500萬平方英尺的空間,用於工程、銷售、營銷和運營,以及其他一般和行政目的。這些設施包括位於我們公司總部約520英畝土地上的約1000萬平方英尺的自有空間,以及我們租賃的約500萬平方英尺的空間。此外,我們在國內擁有和租賃空間,包括辦公和數據中心空間。
我們還在國際上擁有和租賃數據中心、研發和其他運營設施。擁有的最大房產包括位於以下地點的空間:中國、印度、愛爾蘭、荷蘭和新加坡。最大的租賃物業包括以下地點的空間:澳大利亞、加拿大、中國、法國、德國、印度、愛爾蘭、以色列、日本、荷蘭和英國。
除上述地點外,我們還在國內和國際上擁有各種產品開發設施,如研發(本表格10-K第一部分第1項)所述。
下表顯示了截至2022年6月30日我們在國內和國際擁有和租賃的辦公室、數據中心和其他設施的面積摘要:
(單位:百萬平方英尺) |
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位置 |
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擁有 |
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租賃 |
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總計 |
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美國 |
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25 |
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19 |
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44 |
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國際 |
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8 |
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21 |
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29 |
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總計 |
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33 |
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40 |
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73 |
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第三項:法律程序
有關我們參與的法律訴訟的信息,請參閲附註15-財務報表附註(第II部分,本表格10-K第8項)。
第四項:煤礦安全信息披露
不適用。
37
第II部
第5項
第II部
第五項登記人普通股市場、相關股東事項和發行人購買股權證券
市場和股東
我們的普通股在納斯達克股票市場交易,代碼是MSFT。截至2022年7月25日,我們普通股的登記持有人為86,465人。
股份回購和分紅
以下是我們在2022財年第四季度的月度股票回購:
期間 |
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總人數 購得 |
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平均值 付出的代價 |
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總人數: |
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近似美元價值 可能還存在的股份 根據這些計劃購買的產品 |
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(單位:百萬美元) |
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2022年4月1日至2022年4月30日 |
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9,124,963 |
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$ |
289.34 |
|
|
|
9,124,963 |
|
|
$ |
45,869 |
|
|
2022年5月1日至2022年5月31日 |
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|
9,809,727 |
|
|
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265.95 |
|
|
|
9,809,727 |
|
|
|
43,260 |
|
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2022年6月1日至2022年6月30日 |
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|
9,832,841 |
|
|
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259.42 |
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|
9,832,841 |
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40,709 |
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28,767,531 |
|
|
|
|
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|
28,767,531 |
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所有股份購回均使用現金資源進行。我們的股票回購可能通過公開市場購買或根據規則10b5—1交易計劃進行。上表不包括為結清與歸屬股份獎勵有關的僱員預扣税而購回的股份。
我們的董事會於2022財政年度第四季度宣派以下股息:
申報日期 |
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記錄日期 |
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付款日期 |
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分紅 每股收益 |
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金額 |
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(單位:百萬美元) |
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2022年6月14日 |
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2022年8月18日 |
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|
2022年9月8日 |
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$ |
0.62 |
|
|
$ |
4,627 |
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|
|
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|
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|
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|
|
|
我們於2022財年第四季度以股份回購及股息的形式向股東返還124億美元。有關股份回購和股息的進一步討論,請參閲財務報表附註的附註16—股東權益(本表格10—K第二部分第8項)。
38
第II部
項目6
第6項。[已保留]
39
第II部
第7項
項目7.管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析
下面的管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析(“MD & A”)旨在幫助讀者瞭解微軟公司的經營結果和財務狀況。財務報表及財務報表附註(本表格10—K第II部分第8項)的補充,並應與合併財務報表及隨附的財務報表附註一併閲讀。本節概述我們截至二零二二年六月三十日止年度的經營業績與截至二零二一年六月三十日止年度的比較。有關截至二零二一年六月三十日止年度與截至二零二零年六月三十日止年度之比較之討論,請參閲我們截至二零二一年六月三十日止年度之10—K表格年報第二部分第7項“管理層對財務狀況及經營業績之討論及分析”。
概述
微軟是一家科技公司,其使命是讓地球上的每一個人和每一個組織都能實現更多目標。我們致力於在世界各地的每個國家創造本地機會、增長和影響力。我們的平臺和工具有助於提高小型企業的生產力、大型企業的競爭力和公共部門的效率。他們還支持新的創業公司,改善教育和健康成果,並賦予人類創造力。
我們通過向個人和企業提供廣泛的基於雲的服務和其他服務;授權和支持一系列軟件產品;設計、製造和銷售設備;以及向全球受眾提供相關在線廣告來賺取收入。我們最重要的支出涉及員工薪酬;設計、製造、營銷和銷售我們的產品和服務;支持我們基於雲服務的數據中心成本;以及所得税。
2022財政年度與2021財政年度比較的重點包括:
|
• |
微軟雲(前商業雲)收入增長32%,達到912億美元。 |
|
• |
Office商用產品和雲服務收入增長13%,受Office 365商用增長18%的推動。 |
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• |
Office消費者產品和雲服務收入增長11%,Microsoft 365消費者用户增長至5970萬。 |
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• |
LinkedIn收入增長34%。 |
|
• |
Dynamics產品和雲服務收入增長25%,受Dynamics 365增長39%的推動。 |
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• |
服務器產品和雲服務收入增長28%,受Azure和其他雲服務增長45%的推動。 |
|
• |
Windows原始設備製造商授權(“Windows OEM”)收入增長11%。 |
|
• |
Windows商用產品和雲服務收入增長11%。 |
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• |
Xbox內容和服務收入增長3%。 |
|
• |
不包括流量獲取成本的搜索和新聞廣告收入增長了27%。 |
|
• |
地面收入增長3%。 |
於二零二二年三月四日,我們完成收購Nuance Communications,Inc.。(“Nuance”)的總收購價為188億美元,主要由現金組成。Nuance是一家擁有醫療保健和企業人工智能經驗的雲和人工智能(“AI”)軟件提供商,此次收購將建立在我們特定行業的雲產品之上。Nuance的財務業績自收購日期起已納入我們的綜合財務報表。據報道,Nuance是我們智能雲部門的一部分。請參閲財務報表附註附註8—業務合併 (第二部分第8項本表格10—K)以作進一步討論。
行業趨勢
我們的行業充滿活力,競爭激烈,技術和商業模式都在頻繁變化。每一次行業轉變都是構思新產品、新技術或新想法的機會,這些新產品、新技術或新想法可以進一步改變行業和我們的業務。在微軟,我們通過廣泛的研究和開發活動來推動可能的邊界,這些活動旨在確定和解決客户和用户不斷變化的需求,行業趨勢和競爭力。
40
第II部
第7項
經濟形勢、挑戰和風險
軟件、設備和基於雲的服務市場是動態的,競爭激烈。我們的競爭對手正在開發新的軟件和設備,同時也為消費者和企業部署競爭對手的基於雲的服務。客户偏好的設備和外形因素迅速發展,並影響用户訪問雲中服務的方式,以及在某些情況下,用户選擇使用哪套基於雲的服務。我們必須在較長的時間內繼續發展和適應,以適應這一不斷變化的環境。我們對基礎設施和設備的投資將繼續增加我們的運營成本,並可能降低我們的運營利潤率。
我們的成功在很大程度上取決於我們吸引和留住合格員工的能力。我們在全球範圍內聘請大學和行業人才。我們通過提供卓越的工作環境、廣泛的客户覆蓋面、資源規模、在許多不同產品和業務中發展職業生涯的能力以及具有競爭力的薪酬和福利,在全球範圍內競爭人才。我們對軟件、服務和設備的總需求與全球宏觀經濟和地緣政治因素相關,這些因素仍然是動態的。
我們的設備主要由第三方合同製造商製造,其中一些包含某些零部件,但合格供應商很少。對於這些組件,如果當前供應商無法獲得或無法滿足我們的要求,我們在短期內使用其他製造商的靈活性有限。這些供應商和/或製造商的持續中斷可能導致我們按時生產設備以滿足消費者需求的能力出現類似的中斷。
我們的國際業務佔我們總收入和開支的很大一部分。該等收入及開支中有許多以美元以外的貨幣計值。因此,匯率變動可能會對收入及開支造成重大影響。美元兑若干外幣的波動對二零二二財政年度國際業務的呈報收入或開支並無重大影響。
有關這些因素和其他風險的討論,請參閲風險因素(第I部分,本表格10-K第1a項)。
季節性
我們的收入每季度波動,通常在本財年的第二季度和第四季度更高。第二季度的收入是由我們主要市場的企業年終支出趨勢和消費者的假日季節支出推動的,第四季度的收入是由在此期間執行的多年內部合同的數量推動的。
可報告的細分市場
我們根據以下幾個部分報告財務業績:生產力和業務流程、智能雲和更多個人計算。包括在MD & A中的分部金額按與我們的內部管理報告一致的基準呈列。有關我們可報告分部的其他資料載於財務報表附註附註19—分部資料及地區數據(本表格10—K第II部分第8項)。
量度
我們使用指標評估業務表現,並就資源分配作出知情決定。我們披露指標,使投資者能夠根據我們的雄心評估進展情況,為業績趨勢提供透明度,並反映我們產品和服務的持續發展。我們的商業和其他業務指標基本上是基於客户如何使用我們的產品和服務而相互關聯的。指標在MD & A或財務報表附註中披露(本表10—K第II部分第8項)。財務指標乃根據根據美利堅合眾國公認會計原則(“公認會計原則”)編制的財務業績計算,增長比較與上一財政年度同期有關。
在2022財年第一季度,我們更新了某些指標的列報方式和計算方法,最值得注意的是將所有當前和預期的收入流納入我們的Office消費者和服務器產品以及雲服務指標中,並進行了調整,以配合我們管理Windows OEM和搜索以及新聞廣告業務的方式。該等變更均無對我們的MD & A中先前報告的金額產生重大影響。
41
第II部
第7項
於2022財年第三季度,我們完成了對Nuance的收購。Nuance包含在所有商業指標以及我們的服務器產品和雲服務收入增長指標中。Azure和其他雲服務收入包括Nuance雲服務,服務器產品收入包括Nuance本地產品。
商業廣告
我們的商業業務主要包括 服務器產品和雲服務、Office Commercial、Windows Commercial、LinkedIn的商業部分、企業服務和Dynamics。我們的商業指標允許管理層和投資者評估我們商業業務的整體健康狀況,幷包括未來業績的領先指標。
商業剩餘履約義務 |
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分配給剩餘履約義務的收入的商業部分,包括未賺取的收入和將在未來期間開具發票並確認為收入的金額 |
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Microsoft雲收入 |
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來自Azure和其他雲服務、Office 365商業版、LinkedIn的商業部分、Dynamics 365和其他商業雲屬性的收入 |
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Microsoft Cloud毛利率百分比 |
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Microsoft雲業務的毛利率百分比 |
生產力、業務流程和智能雲
與我們的生產力和業務流程以及智能雲部門相關的風險評估評估我們在這些部門內的核心業務的健康狀況。這些指標反映了我們的雲和本地產品戰略和趨勢。
Office商用產品和雲服務收入增長 |
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來自Office商業產品和雲服務(Office 365訂閲、Microsoft 365商業訂閲的Office 365部分以及Office內部許可)的收入,包括Office、Exchange、SharePoint、Microsoft Team、Office 365安全和合規性以及Microsoft Viva |
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Office消費類產品和雲服務收入增長 |
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來自Office消費者產品和雲服務的收入,包括Microsoft 365消費者訂閲、Office授權內部部署和其他Office服務 |
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Office 365商用席位增長 |
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Office 365商業版訂閲所涵蓋的付費用户在期末的Office 365商業版席位數 |
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Microsoft 365消費者訂閲者 |
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截至期末,Microsoft 365 Consumer訂閲者的數量 |
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Dynamics產品和雲服務收入增長 |
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來自Dynamic產品和雲服務的收入,包括Dynamics 365,包括一套涵蓋ERP、CRM、Customer Insights、Power App和Power Automate的基於雲的智能應用程序;以及內部部署的ERP和CRM應用程序 |
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LinkedIn收入增長 |
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來自LinkedIn的收入,包括人才解決方案,營銷解決方案,高級訂閲和銷售解決方案 |
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服務器產品和雲服務收入增長 |
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來自服務器產品和雲服務的收入,包括Azure和其他雲服務;SQL Server、Windows Server、Visual Studio、System Center和相關客户端訪問許可證(CAL);以及Nuance和GitHub |
42
第II部
第7項
多個個人計算
與我們的更個人化計算部門相關的指標評估這一部門內關鍵業務線的表現。這些指標提供了戰略性的產品洞察,使我們能夠評估我們的商業和消費者業務的表現。由於我們在Windows業務中有不同的目標受眾和銷售活動,我們監控反映這些不同活動的指標。
Windows OEM收入增長 |
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通過OEM渠道銷售Windows專業版和非專業版許可證的收入 |
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Windows商用產品和雲服務收入增長 |
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來自Windows商業產品和雲服務的收入,包括Windows操作系統、Windows雲服務和其他Windows商業產品的批量許可 |
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地面收入增長 |
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Surface設備和配件的收入 |
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Xbox內容和服務收入增長 |
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來自Xbox內容和服務的收入,包括第一方和第三方內容(包括遊戲和遊戲內內容)、Xbox Game Pass和其他訂閲、Xbox Cloud Gaming、第三方光盤版税、廣告和其他雲服務 |
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搜索和新聞廣告收入(不包括TAC)增長 |
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來自搜索和新聞廣告的收入,不包括支付給必應美國存托股份網絡出版商和新聞合作伙伴的流量獲取成本 |
行動結果摘要
(In百萬美元,百分比和每股金額除外) |
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2022 |
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2021 |
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百分比 |
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|||
收入 |
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$ |
198,270 |
|
|
$ |
168,088 |
|
|
|
18% |
|
毛利率 |
|
|
135,620 |
|
|
|
115,856 |
|
|
|
17% |
|
營業收入 |
|
|
83,383 |
|
|
|
69,916 |
|
|
|
19% |
|
淨收入 |
|
|
72,738 |
|
|
|
61,271 |
|
|
|
19% |
|
稀釋後每股收益 |
|
|
9.65 |
|
|
|
8.05 |
|
|
|
20% |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
調整後淨收益(非公認會計準則) |
|
|
69,447 |
|
|
|
60,651 |
|
|
|
15% |
|
調整後稀釋後每股收益(非公認會計準則) |
|
|
9.21 |
|
|
|
7.97 |
|
|
|
16% |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
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調整後的淨收入和調整後稀釋後每股收益(EPS)是非公認會計準則的財務衡量標準排除 淨營業收入税費與無形財產轉讓有關的利益2022財年第一季度和與印度最高法院關於2021財年第三季度預扣税的裁決相關的所得税淨額優惠。請參考下面的非GAAP財務指標部分,以對我們根據GAAP報告的財務結果與非GAAP財務結果進行對賬。見附註12--財務報表附註(第II部分,本表格10-K第8項)以作進一步討論。
2022財年與2021財年的比較
收入增加了302億美元,增幅為18%,這得益於我們各個細分市場的增長。在Azure和其他雲服務的推動下,智能雲收入增加。在Office 365商業和LinkedIn的推動下,工作效率和業務流程收入增加。更多的個人計算收入在搜索和新聞廣告以及Windows的推動下增長。
在微軟雲增長的推動下,收入成本增加了104億美元,增幅為20%。
毛利率增加了198億美元,增幅為17%,這得益於我們各個細分市場的增長。
|
• |
毛利率百分比略有下降。剔除2021財年對服務器和網絡設備使用壽命的會計估計變化的影響,毛利率百分比在生產率和業務流程改善的推動下增長了1個百分點。 |
|
• |
微軟雲毛利率百分比小幅下降至70%。剔除會計估計變化的影響,微軟雲毛利率百分比上升3個百分點,這是由於我們整個雲服務的改善,部分被轉向Azure和其他雲服務的銷售組合所抵消。 |
43
第II部
第7項
運營費用增額 $6.310億或14%在雲工程投資的推動下,,LinkedIn,遊戲, 和商業銷售.
經營開支的主要變動如下:
|
• |
研發費用增加了38億美元,增幅為18%,這得益於對雲工程、遊戲和LinkedIn的投資。 |
|
• |
銷售和營銷費用增加了17億美元,增幅為8%,主要得益於商業銷售和LinkedIn的投資。銷售及市場營銷包括2%的有利外匯影響。 |
|
• |
一般及行政開支增加7.93億美元,增幅為16%,主要由企業職能投資帶動。 |
營業收入增長135億美元或19%,受我們各部門增長的推動。
本年度淨收入及攤薄每股收益受到與轉讓無形物業有關的淨税務利益的正面影響,導致淨收入及攤薄每股收益分別增加33億元及0.44元。上年度淨收入和攤薄每股收益受到印度最高法院關於預扣税的決定相關的淨税收利益的積極影響,這導致淨收入和攤薄每股收益分別增加6.2億美元和0.08美元。
毛利率及營業收入均包括2%的不利外幣影響。
細分運營結果
(單位:百萬,百分比除外) |
|
2022 |
|
|
2021 |
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百分比 |
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收入 |
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|
|||||||||
生產力和業務流程 |
|
$ |
63,364 |
|
|
$ |
53,915 |
|
|
|
18% |
|
智能雲 |
|
|
75,251 |
|
|
|
60,080 |
|
|
|
25% |
|
多個個人計算 |
|
|
59,655 |
|
|
|
54,093 |
|
|
|
10% |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
總計 |
|
$ |
198,270 |
|
|
$ |
168,088 |
|
|
|
18% |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
營業收入 |
|
|
|
|
|
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|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
生產力和業務流程 |
|
$ |
29,687 |
|
|
$ |
24,351 |
|
|
|
22% |
|
智能雲 |
|
|
32,721 |
|
|
|
26,126 |
|
|
|
25% |
|
多個個人計算 |
|
|
20,975 |
|
|
|
19,439 |
|
|
|
8% |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
總計 |
|
$ |
83,383 |
|
|
$ |
69,916 |
|
|
|
19% |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
可報告的細分市場
2022財年與2021財年的比較
生產力和業務流程
收入增加了94億美元,增幅為18%。
|
• |
辦公商業產品和雲服務收入增加44億美元,增幅13%。Office 365商業收入在席位增長14%的推動下增長了18%,中小型企業和一線員工服務繼續保持增長勢頭,每用户收入也有所增長。Office Business Products的收入下降了22%,原因是客户繼續轉向雲產品。 |
|
• |
Office Consumer產品和雲服務收入在Microsoft 365 Consumer訂閲收入的推動下增加了6.41億美元,增幅為11%。微軟365消費者用户增長了15%,達到5970萬。 |
|
• |
LinkedIn的收入增長了35億美元或34%,這是由於我們的人才解決方案業務的強勁就業市場和我們的營銷解決方案業務的廣告需求。 |
|
• |
在Dynamic 365增長39%的推動下,Dynamic產品和雲服務收入增長了25%。 |
44
第II部
第7項
營業收入增加53億美元,增幅22%。
|
• |
在Office 365商業和LinkedIn增長的推動下,毛利率增加了73億美元,增幅為17%。毛利率相對保持不變。剔除會計估計變化的影響,毛利率百分比在所有云服務改善的推動下增加了2個百分點。 |
|
• |
在LinkedIn和雲工程投資的推動下,運營費用增加了20億美元,增幅為11%。 |
毛利率及營業收入均包括2%的不利外幣影響。
智能雲
收入增加152億美元或25%。
|
• |
服務器產品和雲服務收入增長147億美元,增長28%,受Azure和其他雲服務的推動。Azure和其他雲服務收入增長了45%,這得益於我們基於消費的服務增長。服務器產品收入增長5%,得益於混合解決方案,包括在多雲環境中運行的Windows Server和SQL Server。 |
|
• |
企業服務收入增長4.64億美元或7%,受企業支持服務增長的推動。 |
營業收入增加66億美元或25%。
|
• |
毛利率增長了94億美元,增幅為22%,受Azure和其他雲服務增長的推動。毛利率百分比下降。扣除會計估計變動的影響,毛利率百分比相對不變,主要受Azure及其他雲服務改善的推動,部分被銷售組合轉向Azure及其他雲服務所抵銷。 |
|
• |
運營費用增加了28億美元,增幅為16%,主要是Azure和其他雲服務的投資。 |
收入及經營收入分別包括2%及3%的不利外幣影響。
多個個人計算
收入增加56億美元或10%。
|
• |
Windows收入增長23億美元或10%,受Windows OEM和Windows Commercial增長的推動。Windows OEM收入增長了11%,這得益於商業PC市場的持續強勁,每個許可證收入更高。Windows商用產品和雲服務收入增長了11%,受Microsoft 365需求的推動。 |
|
• |
搜索和新聞廣告收入增長了23億美元或25%。搜索和新聞廣告收入(不包括流量獲取成本)增長了27%,這得益於每次搜索收入和搜索量的增長。 |
|
• |
遊戲收入增長8.6億美元或6%,較上年同期強勁,受益於Xbox Series X|在Xbox硬件和Xbox內容和服務增長的推動下,S的發佈和呆在家裏的場景。Xbox硬件收入增長16%,原因是Xbox Series X的持續需求|S. Xbox內容和服務收入增長3%,受Xbox Game Pass訂閲和第一方內容增長的推動,部分被第三方內容的下降所抵消。 |
|
• |
Surface收入增長2.26億美元或3%。 |
營業收入增加15億美元或8%。
|
• |
毛利率增長31億美元或10%,受Windows和搜索以及新聞廣告增長的推動。毛利率百分比相對不變。 |
|
• |
運營費用增加了15億美元,增幅為14%,主要是投資於遊戲、搜索和新聞廣告以及Windows營銷。 |
45
第II部
第7項
運營費用
研究與開發
(單位:百萬,百分比除外) |
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|
百分比 |
|
|||
|
||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
研發 |
|
$ |
24,512 |
|
|
$ |
20,716 |
|
|
|
18% |
|
佔收入的百分比 |
|
|
12% |
|
|
|
12% |
|
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|
0ppt |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
研發費用包括工資、員工福利、股票薪酬費用以及與產品開發相關的其他人員相關費用。研發費用還包括第三方開發和編程成本、為國際市場翻譯軟件而產生的本地化成本,以及購買軟件代碼和服務內容的攤銷。
研發費用增加了38億美元,增幅為18%,這得益於對雲工程、遊戲和LinkedIn的投資。
銷售和市場營銷
(單位:百萬,百分比除外) |
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|
百分比 |
|
|||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
銷售和市場營銷 |
|
$ |
21,825 |
|
|
$ |
20,117 |
|
|
|
8% |
|
佔收入的百分比 |
|
|
11% |
|
|
|
12% |
|
|
|
(1)ppt |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
銷售及市場推廣開支包括工資、僱員福利、股票薪酬開支及與銷售及市場推廣人員有關的其他人數相關開支,以及廣告、促銷、展銷會、研討會及其他計劃的成本。
銷售和營銷費用增加了17億美元,增幅為8%,主要得益於商業銷售和LinkedIn的投資。銷售及市場營銷包括2%的有利外匯影響。
一般和行政
(單位:百萬,百分比除外) |
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|
百分比 |
|
|||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
一般和行政 |
|
$ |
5,900 |
|
|
$ |
5,107 |
|
|
|
16% |
|
佔收入的百分比 |
|
|
3% |
|
|
|
3% |
|
|
|
0ppt |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
一般及行政開支包括薪金、僱員福利、股票薪酬開支及其他與財務、法律、設施、若干人力資源及其他行政人員、若干税項以及法律及其他行政費用有關的開支。
一般及行政開支增加7.93億美元,增幅為16%,主要由企業職能投資帶動。
46
第II部
第7項
其他收入(支出),淨額
其他收入(開支)淨額的組成部分如下:
(單位:百萬) |
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|
|
|
|
|
||
|
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|
|
|
|
|
||
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|
|
|
|
|
|
||
截至2013年6月30日的年度, |
|
|
2022 |
|
|
|
2021 |
|
|
|
|
||||||
利息和股息收入 |
|
$ |
2,094 |
|
|
$ |
2,131 |
|
利息支出 |
|
|
(2,063 |
) |
|
|
(2,346 |
) |
已確認的投資淨收益 |
|
|
461 |
|
|
|
1,232 |
|
衍生品淨收益(虧損) |
|
|
(52 |
) |
|
|
17 |
|
外幣重新計量淨收益(虧損) |
|
|
(75 |
) |
|
|
54 |
|
其他,淨額 |
|
|
(32 |
) |
|
|
98 |
|
|
|
|
|
|
|
|||
|
|
|
|
|
|
|||
總計 |
|
$ |
333 |
|
|
$ |
1,186 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
我們使用衍生工具管理與外幣、股票價格、利率和信貸有關的風險;提高投資回報;促進投資組合多樣化。並非指定為對衝工具之衍生工具之公平值變動收益及虧損主要於其他收入(開支)淨額確認。
利息及股息收入因投資組合結餘減少而減少。利息開支減少乃由於債務到期導致未償還長期債務減少所致。已確認投資淨收益減少,主要是由於股本證券收益減少。
所得税
實際税率
二零二二年及二零二一年財政年度的實際税率分別為13%及14%。我們的實際税率下降主要是由於2022財年第一季度與無形物業轉讓有關的33億美元淨所得税優惠,部分被我們在美國和外國之間所得税前收入組合的變化所抵消,以及上一年印度最高法院在Excellent Private Limited工程分析中心訴所得税專員一案中關於預扣税的裁決所獲得的税收優惠,美國和印度税務當局之間關於轉讓定價的協議,以及最終的減税和就業法案(“TCJA”)條例。
於2022財政年度第一季度,我們將波多黎各附屬公司的若干無形財產轉讓至美國,無形財產轉讓於2022財政年度第一季度帶來33億美元的淨所得税優惠,原因是未來美國税收減免的價值超過了美國全球無形低税率所得税的當期税務負債。
我們歷來通過分銷商預扣税和印度税務審計評估支付印度軟件銷售預扣税。2021年3月,印度最高法院在86項獨立上訴中做出了有利於公司的裁決,其中一些上訴可以追溯到2012年,認為軟件銷售不受印度預扣税的影響。雖然我們不是上訴的一方,但我們在印度的軟件銷售被確定不受預扣税的影響。因此,我們於二零二一財政年度第三季度錄得所得税淨收益6.2億美元,以反映影響一九九六財政年度至二零一六財政年度的印度最高法院裁決的結果。
我們的實際税率低於美國聯邦法定税率,主要是由於與轉讓無形財產有關的淨所得税優惠、通過我們在愛爾蘭的海外區域運營中心生產和分銷我們的產品和服務而在海外司法管轄區以較低税率徵税的收益,以及與基於股票的薪酬有關的税收優惠。
由於我們產品和服務的地理分佈以及客户需求,美國和外國之間的所得税前收入組合影響了我們的實際税率。在2022財年,我們的美國所得税前收入為478億美元,我們的所得税前海外收入為359億美元。在2021財年,我們的美國所得税前收入為350億美元,我們的所得税前海外收入為361億美元。
47
第II部
第7項
不確定的税收狀況
我們在2011財政年度結清了美國國税局(“IRS”)2004至2006納税年度的部分審計。2012年2月,美國國税局撤回了與2004年至2006年納税年度未決問題有關的2011年税務代理人報告,並重新啟動了審查的審計階段。我們還在2016財年結算了部分IRS 2007至2009納税年度的審計,並在2018財年結算了部分IRS 2010至2013納税年度的審計。在2021財政年度第二季度,我們結算了2004至2013税務年度的額外部分國税局審計,並支付了17億美元,包括税款和利息。我們仍在接受2004至2017税務年度的審計。
截至2022年6月30日,國税局審計的主要未決問題與轉讓定價有關,當有關事項得到解決時,這可能會對我們的綜合財務報表產生重大影響。我們相信我們的所得税或有備抵是足夠的。我們尚未收到對尚未解決的關鍵轉讓定價問題的擬議評估,預計這些問題不會在未來12個月內得到最終解決。根據目前可用的資料,我們預計未來12個月內,我們就該等問題的税項或有事項不會大幅增加或減少。
我們在美國以外的多個司法權區須繳納所得税。我們在若干司法權區的業務仍須於一九九六年至二零二一年納税年度接受審查,其中部分業務現正接受當地税務機關的審核。預期各項審核的決議對我們的綜合財務報表並無重大影響。
非公認會計準則財務衡量標準
經調整淨收入及經調整攤薄每股收益為非公認會計準則財務指標,不包括二零二二財政年度第一季度與轉讓無形物業有關的淨税務利益及二零二一財政年度第三季度與印度最高法院關於預扣税的決定有關的淨所得税利益。我們相信,這些非GAAP指標通過提供對我們運營業績的更多瞭解來幫助投資者,並幫助澄清影響我們業務的趨勢。為使報告具有可比性,管理層在評估業務業績時考慮非公認會計準則措施與公認會計準則財務業績。這些非公認會計原則財務指標不應被視為替代或優於根據公認會計原則編制的財務業績指標。
下表將我們根據GAAP報告的財務結果與非GAAP財務結果進行了核對:
(除百分比外,以百萬為單位 和每股金額) |
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|
百分比 |
|
|||
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|
|
|
|
|
|
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|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
淨收入 |
|
$ |
72,738 |
|
|
$ |
61,271 |
|
|
|
19% |
|
與轉讓無形財產有關的所得税淨額優惠 |
|
|
(3,291 |
) |
|
|
0 |
|
|
|
* |
|
與印度最高法院關於預扣税的決定有關的所得税淨優惠 |
|
|
0 |
|
|
|
(620 |
) |
|
|
* |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
調整後淨收益(非公認會計準則) |
|
$ |
69,447 |
|
|
$ |
60,651 |
|
|
|
15% |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
稀釋後每股收益 |
|
$ |
9.65 |
|
|
$ |
8.05 |
|
|
|
20% |
|
與轉讓無形財產有關的所得税淨額優惠 |
|
|
(0.44 |
) |
|
|
0 |
|
|
|
* |
|
與印度最高法院關於預扣税的決定有關的所得税淨優惠 |
|
|
0 |
|
|
|
(0.08 |
) |
|
|
* |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
調整後稀釋後每股收益(非公認會計準則) |
|
$ |
9.21 |
|
|
$ |
7.97 |
|
|
|
16% |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
* |
沒有意義。 |
48
第II部
第7項
流動資金和資本資源
我們預計現有現金、現金等價物、短期投資、經營現金流和資本市場準入將繼續足以為我們的經營活動和投資和融資活動的現金承諾提供資金,如股息、股票回購、債務到期日、重大資本支出和與TCJA相關的過渡税,至少在接下來的12個月內,以及在可預見的未來。
現金、現金等價物和投資
截至2022年6月30日和2021年6月30日,現金、現金等價物和短期投資總額分別為1048億美元和1303億美元。截至2022年6月30日和2021年6月30日,股權投資分別為69億美元和60億美元。我們的短期投資主要旨在促進流動性和資本保值。它們主要由高流動性投資級固定收益證券組成,在行業和個人發行人之間多樣化。該等投資主要為以美元計值的證券,但亦包括以外幣計值的證券,以分散風險。我們的固定收益投資面臨利率風險及信貸風險。我們的固定收益組合的信貸風險及平均到期日均經管理,以取得與若干固定收益指數相關的經濟回報。由於所持短期投資主要為高流動性投資級固定收益證券,因此與該等投資有關的結算風險並不重大。
估值
一般而言,在適用的情況下,我們使用相同資產或負債在活躍市場的報價來釐定我們金融工具的公允價值。此定價方法適用於我們的第一級投資,例如美國政府證券、普通股和優先股以及共同基金。倘相同資產或負債在活躍市場的報價無法用於釐定公平值,則吾等使用類似資產及負債的報價或可直接或間接觀察的輸入數據(報價除外)。此定價方法適用於我們的第2級投資,如商業票據、存款單、美國機構證券、外國政府債券、抵押貸款和資產支持證券、公司票據和債券以及市政證券。第三級投資乃採用內部開發的模型及不可觀察輸入值進行估值。使用不可觀察輸入數據按經常性基準按公平值計量的資產及負債屬我們投資組合的不重要部分。
我們的大部分投資由定價供應商定價,一般為第一級或第二級投資,原因是該等供應商在活躍市場提供市場報價或使用可觀察輸入數據定價而不作重大調整。經紀定價主要用於以下情況:無報價、投資並非由我們的定價供應商定價,或經紀價格更能反映投資交易市場的公平值。我們的經紀定價投資一般分類為第二級投資,原因是經紀根據類似資產定價該等投資,而不作重大調整。此外,我們的所有經紀定價投資均具有足夠的交易量,以證明所使用的公平值適用於該等投資。我們的公平值流程包括旨在確保記錄適當公平值的控制措施。這些控制措施包括模型驗證、關鍵模型輸入數據的審查、不同時期波動的分析,以及在適當情況下獨立重新計算價格。
現金流
2022財年,營運現金增加123億美元至890億美元,主要是由於從客户收到的現金增加,部分被支付給供應商和員工的現金增加所抵消。2022財年,用於融資的現金增加104億美元至589億美元,主要原因是普通股回購增加53億美元,償還債務增加53億美元。2022財年,用於投資的現金增加27億美元至303億美元,主要原因是用於收購公司的現金增加131億美元,扣除收購現金以及購買無形資產和其他資產,以及增加33億美元的物業和設備,部分被淨投資購買、銷售和到期日現金增加156億美元所抵消。
49
第II部
第7項
債務收益
我們發行債券以利用債券市場有利的定價及流動性,反映我們的信貸評級及低利率環境。該等發行之所得款項已或將用於一般企業用途,其中可能包括(其中包括)營運資金、資本開支、購回股本、收購及償還現有債務。於二零二一年三月及二零二零年六月,我們以溢價將部分現有債務交換為現金及期限較長的新債務,以利用債務市場有利的融資利率,反映我們的信貸評級及低利率環境。參見財務報表附註11—債務(本表10—K第二部分第8項) 以供進一步討論。
未賺取收入
未賺取收入主要包括與批量許可計劃相關的未賺取收入,其中可能包括軟件保障(SA)和雲服務。對於多年期協議,未賺取收入一般在每個合同期開始時每年開具發票,並在覆蓋期間按比例確認。未賺取的收入還包括對我們已預付的其他產品的付款,並在我們轉讓產品或服務的控制權時賺取收入。請參閲附註1-財務報表附註(第二部分,本表格10-K第8項)的會計政策以作進一步討論。
下表概述於2022年6月30日預期未來確認的未賺取收入:
(單位:百萬) |
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|
|
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|||
|
|
|
||
三個月結束 |
|
|
|
|
|
|
|||
2022年9月30日 |
|
$ |
17,691 |
|
2022年12月31日 |
|
|
13,923 |
|
2023年3月31日 |
|
|
9,491 |
|
2023年6月30日 |
|
|
4,433 |
|
此後 |
|
|
2,870 |
|
|
|
|||
|
|
|||
總計 |
|
$ |
48,408 |
|
|
|
|
|
|
如果我們的客户選擇授權我們的產品和服務的雲版本,而不是授權以交易為基礎的產品和服務,相關收入將由交易時確認,轉變為在訂閲期內或消費時確認(如適用)。
50
第II部
第7項
材料現金需求和其他債務
合同義務
下表概述了截至2022年6月30日我們未履行合約責任按財政年度劃分的應付款項:
(單位:百萬) |
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2023 |
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此後 |
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總計 |
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長期債務: (a) |
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|
本金支付 |
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$ |
2,750 |
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|
$ |
52,761 |
|
|
$ |
55,511 |
|
利息支付 |
|
|
1,468 |
|
|
|
21,139 |
|
|
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22,607 |
|
建設承諾 (b) |
|
|
7,942 |
|
|
|
576 |
|
|
|
8,518 |
|
經營租賃和融資租賃,包括計入利息 (c) |
|
|
4,609 |
|
|
|
44,045 |
|
|
|
48,654 |
|
購買承諾 (d) |
|
|
42,669 |
|
|
|
2,985 |
|
|
|
45,654 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
總計 |
|
$ |
59,438 |
|
|
$ |
121,506 |
|
|
$ |
180,944 |
|
|
|
|
|
|
|
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(a) |
請參閲財務報表附註的附註11—債務(本表格10—K第二部分第8項)。 |
(b) |
請參閲財務報表附註(第II部分,本表格10-K第8項)的附註7--財產和設備。 |
(c) |
請參閲附註14--財務報表附註租賃(本表格10-K第II部分第8項)。 |
(d) |
採購承諾主要涉及數據中心,包括未作為上述建設承諾列報的未結採購訂單和按需付費合同。 |
所得税
由於TCJA,我們必須就先前無須繳納美國所得税的遞延海外收入繳納一次性過渡税。根據過渡税協議,過渡税須於八年內以免息分期繳付,首五年每年繳付8%,第六年繳付15%,第七年繳付20%,第八年繳付25%。我們已經支付了62億美元的過渡税,其中包括2022財年的15億美元。餘下的120億美元過渡税將在今後四年內繳納,其中13億美元將在12個月內繳納。
在TCJA中頒佈的有關研究和實驗開支的税務資本化的條文已於2022年7月1日生效。這些條款要求我們將研究和實驗支出資本化,並根據研究在哪裏進行,分五年或十五年在美國納税申報表上攤銷。最終的外國税收抵免條例也於2022年7月1日生效,對美國納税申報表中的外國税收抵免計算進行了重大修改。雖然該等條文預計不會對我們二零二三財政年度的實際税率淨額產生重大影響,惟除非該等條文經立法程序延期或修訂,否則我們支付的税項現金將增加。
股份回購
在2022和2021財年,我們通過股票回購計劃分別以280億美元和230億美元回購了9500萬股和1.01億股普通股。所有回購均使用現金資源進行。截至2022年6月30日,我們的600億美元股票回購計劃還剩407億美元。請參閲財務報表附註附註16—股東權益(本表格10—K第二部分第8項)。
分紅
於二零二二財政年度,董事會宣佈季度股息每股0. 62美元。我們打算繼續以股息的形式向股東返還資本,惟須經董事會宣佈。請參閲財務報表附註附註16—股東權益(本表格10—K第二部分第8項)。
51
第II部
第7項
其他計劃資金用途
在……上面2022年1月18日我們達成了最終協議, 動視暴雪公司(《Activision Blizzard》)),95在價值為美元的全現金交易中,每股0.00美元687億美元,包括 動視暴雪的網絡現金。此次收購已獲批准, 動視暴雪的股東,我們預計它將關閉 在財年2023年,惟須符合若干監管批准及其他慣常成交條件。
我們將繼續投資於銷售、營銷、產品支持基礎設施以及現有和先進的技術領域,並繼續進行符合我們業務戰略的收購。將繼續增加財產和設備,包括新的設施、數據中心和用於研究和開發、銷售和營銷、支助和行政人員的計算機系統。我們預計未來幾年資本支出將增加,以支持我們雲產品的增長。我們有經營和融資租賃的中心,公司辦公室,研究和開發設施,Microsoft體驗中心和某些設備。吾等並無與非綜合實體或其他人士進行任何合理可能對流動資金或資本資源可得性造成重大影響的關聯方交易或安排。
最新會計準則
請參閲財務報表附註的附註1—會計政策(本表10—K第二部分第8項)。
關鍵會計估計
我們的綜合財務報表及附註是根據公認會計原則編制的。編制綜合財務報表要求管理層作出影響資產、負債、收入及開支呈報金額的估計及假設。關鍵會計估計指涉及重大估計不確定性並可能對我們的財務狀況或經營業績造成重大影響的估計。我們對收入確認、投資證券減值、商譽、研發成本、法律及其他或然事項、所得税及存貨等領域有重要會計估計。
收入確認
我們與客户的合同通常包括向客户轉讓多種產品和服務的承諾。釐定產品及服務是否被視為應單獨入賬或合併入賬的獨立履約責任可能需要作出重大判斷。當基於雲的服務同時包括本地軟件許可證和雲服務時,需要作出判斷,以確定軟件許可證是被視為不同的並單獨核算,還是不是不同的並與雲服務一起核算並隨着時間而確認。某些雲服務(主要是Office 365)依賴於桌面應用程序和雲服務之間的高度集成、相互依賴和相互關係,並作為一項履約義務一起入賬。Office 365的收入在提供雲服務期間按比例確認。
須作出判斷以釐定每項不同履約責任的獨立售價(“獨立售價”)。我們使用單一金額來估計不單獨銷售的項目的SSP,包括隨SA一起銷售的本地許可證或免費提供的軟件更新。當我們分別銷售每項產品和服務時,我們使用一系列金額來估計SSP,並需要根據各種產品和服務的相對SSP確定是否有可分配的折扣。
在SSP無法直接觀察的情況下,例如當我們不單獨銷售產品或服務時,我們使用可能包括市場條件和其他可觀察輸入的信息來確定SSP。由於客户和環境對這些產品和服務進行了分層,我們通常針對單個產品和服務設置了多個SSP。在這些情況下,我們可能會使用客户規模和地理區域等信息來確定SSP。
由於我們的SA計劃帶來的各種利益及其性質,需要作出判斷以評估交付模式,包括我們客户組合中某些利益的行使模式。
52
第II部
第7項
我們的產品一般附有退貨權出售,我們可能會提供其他信貸或獎勵,在某些情況下,我們估計客户對我們產品及服務的使用,在釐定確認的收入金額時,該等金額作為可變代價入賬。回報和信貸估計 在合同開始時,並在每個報告期結束時更新(如果有更多信息)。我們的估計可變代價變動於呈列期間並不重大。
投資證券減值
我們每季度檢討債務投資的信貸損失和減值。倘投資成本超過其公平值,吾等評估(其中包括)一般市況、債務工具發行人的信貸質素及公平值低於成本的程度。此決定需要作出重大判斷。在作出此判斷時,我們採用系統的方法,在評估投資的潛在減值時,會考慮可用的定量及定性證據。此外,我們考慮與被投資方的財務健康狀況及業務前景有關的特定不利條件。倘吾等有計劃出售證券或吾等很有可能須於收回前出售證券,則公允值下跌至低於成本值將記錄為其他收入(開支)淨額之減值支出,並於投資中確立新的成本基準。如果市場、行業和/或被投資公司的狀況惡化,我們可能會產生未來的減值。
倘定性評估顯示投資已減值且投資之公平值低於賬面值,則並無可輕易釐定公平值之股本投資會撇減至公平值。我們定期進行定性評估。我們須估計投資之公平值以釐定減值虧損金額。一旦投資被確定為減值,減值支出計入其他收入(支出)淨額。
商譽
我們根據預期可從業務合併中受益的報告單位分配商譽至報告單位。我們每年評估報告單位,如有需要,使用相對公平值分配法重新分配商譽。商譽於報告單位層面(經營分部或經營分部以下一個層面)每年進行減值測試(就我們而言,5月1日),以及倘發生事件或情況變動,令報告單位的公平值極有可能減少至低於其賬面值,則於年度測試之間進行減值測試。這些事件或情況可能包括商業環境、法律因素、經營業績指標、競爭或出售或處置報告單位的重要部分的重大變化。
應用商譽減值測試需要作出判斷,包括識別報告單位、向報告單位轉讓資產及負債、向報告單位轉讓商譽,以及釐定各報告單位的公平值。各報告單位之公平值主要透過使用貼現現金流量法估計。此分析需要作出重大判斷,包括估計未來現金流量(取決於內部預測)、估計業務的長期增長率、估計現金流量將產生的可使用年期,以及釐定加權平均資本成本。
用於計算報告單位公平值的估計根據經營業績、市況及其他因素逐年變動。該等估計及假設之變動可能對釐定各報告單位之公平值及商譽減值產生重大影響。
研發成本
研發電腦軟件產品所產生的內部成本計入開支,直至產品的技術可行性確定為止。一旦確定了技術可行性,軟件成本將被資本化,直到產品可向客户普遍發佈。在決定何時確定產品的技術可行性時需要作出判斷。我們已經確定,在所有高風險開發問題通過編碼和測試解決後,我們的軟件產品達到技術可行性。通常,這發生在產品放行生產前不久。該等成本的攤銷按產品估計年期計入收益成本。
53
第II部
第7項
法律和其他或有事項
對我們提起的法律訴訟和索賠的結果受到重大不確定性的影響。或有損失的估計損失,例如法律訴訟或索賠,如果一項資產很可能已經減值或一項負債已經發生,並且損失的金額可以合理地估計,則通過從收入中計入費用來累積估計損失。在決定是否應計入損失時,除其他因素外,我們還評估不利結果的可能性程度以及對損失金額做出合理估計的能力。這些因素的變化可能會對我們的合併財務報表產生重大影響。
所得税
所得税會計處理的目的是確認當年應付或可退還的税款,以及確認實體財務報表或納税申報表中確認的事件的未來税務後果的遞延税項負債和資產。僅當税務機關根據税務狀況的技術優勢進行審查後,税務狀況較有可能維持不變時,我們方會確認來自不確定税務狀況的税務利益。於財務報表中確認之税務利益乃根據最終結算時變現之可能性超過50%之最大利益計量。會計文獻亦就終止確認所得税資產及負債、遞延所得税資產及負債的分類、與税務狀況相關的利息及罰款的會計處理以及所得税披露提供指引。於評估已於綜合財務報表或税務申報表確認之事件之未來税務後果時須作出判斷。該等未來税務後果之實際結果之變動可能對我們的綜合財務報表造成重大影響。
盤存
存貨按平均成本列報,以成本或可變現淨值中較低者為準。成本包括與採購和生產庫存有關的材料、人工和製造間接費用。可變現淨值是估計銷售價格減去完工、處置和運輸的估計成本。我們定期檢查手頭的庫存數量、與供應商的未來採購承諾以及我們庫存的估計效用。這些審查包括對需求預測、產品生命週期狀態、產品開發計劃、當前銷售水平、定價策略和組件成本趨勢的分析。如果我們的審查顯示效用減少到賬面價值以下,我們就通過計入收入成本將庫存減少到新的成本基礎上。
會計估計變更
於二零二二年七月,我們完成服務器及網絡設備的使用壽命評估。由於對軟件的投資提高了服務器和網絡設備的操作效率,以及技術的進步,我們決定將服務器和網絡設備的估計使用壽命從四年延長到六年。此會計估計變動將於二零二三財政年度開始生效。根據截至2022年6月30日的物業及設備中包括的服務器及網絡設備的賬面值淨額,估計這一變動將使我們2023財年的營業收入增加37億美元。我們先前已於二零二零年七月延長服務器及網絡設備的估計可使用年期。
54
第II部
第7項
管理層對財務報表的責任説明
管理層負責編制綜合財務報表及於本報告呈列之相關資料。綜合財務報表包括基於管理層估計和判斷的金額,乃按照美利堅合眾國公認會計原則編制。
本公司設計及維持會計及內部監控系統,以合理成本提供合理保證,確保資產不會因未經授權使用或處置而蒙受損失,且財務記錄可靠,以編制綜合財務報表及維持資產問責。這些制度還得到了書面政策、負責分工的組織結構、認真挑選和培訓合格人員以及內部審計方案的加強。
本公司委聘獨立註冊會計師事務所德勤會計師事務所(特殊合夥)根據美國上市公司會計監督委員會(上市公司會計監督委員會)之準則審核綜合財務報表及財務報告內部監控並發表意見。
董事會透過其審核委員會(僅由本公司獨立董事組成)定期與管理層、內部核數師及獨立註冊會計師事務所舉行會議,以確保彼等均履行其職責,並討論有關內部監控及財務申報事宜。德勤會計師事務所(特殊合夥)及內部核數師各自可全面及自由接觸審核委員會。
薩蒂亞·納德拉 |
首席執行官 |
|
艾米·E·胡德 |
常務副總裁兼首席財務官 |
|
愛麗絲·L·霍拉 |
公司副總裁兼首席會計官 |
55
第II部
第7A項
項目7A.關於市場風險的定量和定性披露
風險
我們面對來自外匯、利率、信貸風險及股票價格的經濟風險。我們使用衍生工具管理該等風險,然而,其仍可能影響我們的綜合財務報表。
外幣
若干預測交易、資產及負債面臨外匯風險。我們每日監控外幣風險,以最大限度地提高外幣頭寸(包括對衝)的經濟效益。主要貨幣風險包括歐元、日元、英鎊、加拿大元和澳元。
利率
我們的固定收益投資組合所持有的證券根據其到期日而承受不同的利率風險。我們管理固定收益投資組合的平均到期日,以實現與某些全球固定收益指數相關的經濟回報。
信用
我們的固定收益投資組合多元化,主要由投資級證券組成。我們管理相對於基礎廣泛的指數的信貸風險,並促進投資組合多樣化。
權益
我們的股權投資組合所持有的證券須承受價格風險。
敏感度分析
下表載列因相關市價或價格假設變動而導致之未來盈利或公平值(包括相關衍生工具)之潛在虧損:
(單位:百萬) |
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風險類別 |
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假設的變化 |
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6月30日, 2022 |
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影響 |
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外幣 – 收入 |
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外匯匯率下降10% |
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$ |
(6,822 |
) |
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收益 |
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外幣 – 投資 |
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外匯匯率下降10% |
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(94 |
) |
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公允價值 |
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利率 |
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美國國債利率上調100個基點 |
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(2,536 |
) |
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公允價值 |
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信用 |
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信用利差增加100個基點 |
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(350 |
) |
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公允價值 |
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權益 |
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股票市場價格下跌10% |
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(637 |
) |
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收益 |
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56
第II部
項目8
項目8.財務報表和補充數據
損益表
(單位:百萬,每股除外) |
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截至2013年6月30日的年度, |
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2022 |
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2021 |
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2020 |
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收入: |
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產品 |
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服務和其他 |
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總收入 |
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收入成本: |
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產品 |
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服務和其他 |
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收入總成本 |
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毛利率 |
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研發 |
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銷售和市場營銷 |
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一般和行政 |
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營業收入 |
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其他收入,淨額 |
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所得税前收入 |
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所得税撥備 |
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淨收入 |
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每股收益: |
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基本信息 |
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稀釋 |
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$ |
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加權平均流通股: |
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基本信息 |
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稀釋 |
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請參閲隨附説明。
57
第II部
項目8
綜合收入報表
(單位:百萬) |
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||||||||
截至2013年6月30日的年度, |
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2022 |
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2021 |
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2020 |
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淨收入 |
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$ |
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$ |
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$ |
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其他綜合收益(虧損),税後淨額: |
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與衍生品相關的淨變動 |
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) |
與投資有關的淨變動 |
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( |
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( |
) |
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翻譯調整和其他 |
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( |
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其他全面收益(虧損) |
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) |
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綜合收益 |
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$ |
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請參閲隨附説明。
58
第II部
項目8
資產負債表
(單位:百萬) |
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|||||||
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6月30日, |
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2022 |
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2021 |
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資產 |
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流動資產: |
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現金和現金等價物 |
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短期投資 |
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現金、現金等價物和短期投資總額 |
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應收賬款,扣除壞賬準備後的淨額$ |
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盤存 |
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其他流動資產 |
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流動資產總額 |
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財產和設備,扣除累計折舊後的淨額$ |
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經營性租賃使用權資產 |
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股權投資 |
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商譽 |
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無形資產,淨額 |
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其他長期資產 |
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總資產 |
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負債和股東權益 |
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流動負債: |
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應付帳款 |
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長期債務的當期部分 |
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應計補償 |
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短期所得税 |
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短期未賺取收入 |
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其他流動負債 |
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流動負債總額 |
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長期債務 |
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長期所得税 |
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長期未賺取收入 |
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遞延所得税 |
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經營租賃負債 |
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其他長期負債 |
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總負債 |
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承付款和或有事項 |
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股東權益: |
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普通股和實繳股本-核定股份 |
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留存收益 |
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累計其他綜合收益(虧損) |
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股東權益總額 |
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總負債和股東權益 |
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第II部
項目8
現金流量表
(單位:百萬) |
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截至2013年6月30日的年度, |
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運營 |
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淨收入 |
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將淨收入調節為經營活動現金淨額的調整: |
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折舊、攤銷和其他 |
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基於股票的薪酬費用 |
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投資和衍生品的已確認淨收益 |
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遞延所得税 |
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經營性資產和負債變動情況: |
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應收賬款 |
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盤存 |
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其他流動資產 |
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其他長期資產 |
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應付帳款 |
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未賺取收入 |
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所得税 |
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其他流動負債 |
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其他長期負債 |
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融資 |
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債務交換的現金溢價 |
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償還債務 |
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已發行普通股 |
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回購普通股 |
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普通股現金股利支付 |
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其他,淨額 |
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用於融資的現金淨額 |
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投資 |
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物業和設備的附加費 |
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收購公司,扣除收購的現金,以及購買無形資產和其他資產 |
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購買投資 |
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投資到期日 |
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出售投資 |
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其他,淨額 |
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用於投資的淨現金 |
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外匯匯率對現金及現金等價物的影響 |
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現金和現金等價物淨變化 |
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第II部
項目8
股東權益報表
(單位:百萬,每股除外) |
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截至2013年6月30日的年度, |
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累計其他綜合收益(虧損) |
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第II部
項目8
財務報表附註
注1--會計政策
會計原則
本公司綜合財務報表及附註乃根據美國公認會計原則(“公認會計原則”)編制。
我們已重新計算了某些前期金額,以符合本期列報。這些前期金額的重算對我們的綜合資產負債表、綜合收益表或綜合現金流量表沒有影響。
合併原則
綜合財務報表包括微軟公司及其附屬公司的賬目。公司間交易及結餘已對銷。
估計和假設
編制財務報表要求管理層做出影響資產、負債、收入和費用報告金額的估計和假設。估計和假設的例子包括:收入確認,確定履行義務的性質和時間,並確定履行義務、可變對價和其他義務的獨立銷售價格,如產品退貨和退款;或有損失;產品擔保;報告單位商譽和無形資產的公允價值和/或潛在減值;產品生命週期;有形資產和無形資產的使用壽命;壞賬準備;庫存的市場價值和需求;基於股票的補償罰沒率;當我們的產品實現技術可行性時;已在我們的綜合財務報表或納税申報表中確認的不確定税務狀況的潛在結果;以及確定投資減值的時機和金額。由於風險和不確定性,實際結果和結果可能與管理層的估計和假設不同。
2022年7月,我們完成了對服務器和網絡設備使用壽命的評估。由於對軟件的投資提高了我們操作服務器和網絡設備的效率, 隨着技術的進步,我們決定將服務器和網絡設備的估計使用壽命從
外幣
以外幣入賬的資產及負債按結算日的匯率換算。收入及開支乃按年內適用之平均匯率換算。此過程產生的匯兑調整計入其他全面收益。
收入增長:
產品收入和服務及其他收入
產品收入包括操作系統、跨設備生產力應用程序、服務器應用程序、業務解決方案應用程序、桌面和服務器管理工具、軟件開發工具、視頻遊戲以及硬件(如PC、平板電腦、遊戲和娛樂控制枱)、其他智能設備以及相關配件的銷售。
服務和其他收入包括基於雲的解決方案的銷售額,這些解決方案為客户提供軟件、服務、平臺和內容,如Office 365、Azure、Dynamic 365和Xbox;解決方案支持;以及諮詢服務。服務和其他收入還包括在線廣告和LinkedIn的銷售額。
62
第II部
項目8
收入確認
收入於承諾產品或服務的控制權轉讓予客户時確認,金額反映我們預期就交換該等產品或服務收取的代價。我們訂立的合約可包括各種產品及服務組合,該等合約一般可區分,並作為單獨履約責任入賬。收入乃扣除退貨撥備及向客户收取之任何税項(其後滙予政府機關)後確認。
產品和服務的性質
本地軟件的許可證為客户提供了使用現有軟件的權利。客户可以購買永久許可證或訂閲許可證,這些許可證為客户提供相同的功能,但主要不同之處在於客户從軟件中受益的持續時間。來自不同內部部署許可證的收入在軟件可供客户使用時預先確認。如果我們將收入分配給軟件更新,主要是因為更新是免費提供的,則收入在提供更新時確認,這通常是按比例在相關設備或許可證的估計壽命內確認的。
某些批量許可計劃,包括企業協議,包括與軟件保障(SA)相結合的本地許可。SA轉讓在合同期內發佈的新軟件和升級的權利,並提供支持、工具和培訓,以幫助客户更高效地部署和使用產品。當與SA一起銷售時,內部部署許可證被視為不同的性能義務。分配給SA的收入通常在合同期內按比例確認,因為客户同時消費和獲得福利,因為SA包含不同的績效義務,這些義務隨着時間的推移得到滿足。
雲服務允許客户在合同期內使用託管軟件,而不需要擁有軟件,它是以訂閲或消費的方式提供的。與以訂閲方式提供的雲服務相關的收入在合同期內按比例確認。與以消費為基礎提供的雲服務相關的收入,如一段時間內使用的存儲量,根據客户對此類資源的使用情況進行確認。當雲服務需要與軟件進行很大程度的集成和相互依賴,並且各個組件不被認為是不同的時,所有收入將在提供雲服務的期間確認。
搜索廣告的收入在廣告出現在搜索結果中時或當賺取收入所需的行動已經完成時確認。諮詢服務的收入在提供服務時確認。
我們的硬件是通常高度依賴於底層操作系統並與之相互關聯,沒有操作系統就無法運行。在這些情況下,硬件和軟件許可證被視為單一的履約義務,收入在所有權轉移到經銷商或通過零售店和在線市場直接轉移到最終客户時確認。
有關更多信息,包括按重要產品和服務提供的收入,請參閲附註19--細分信息和地理數據。
重大判決
我們與客户的合同通常包括向客户轉讓多種產品和服務的承諾。確定產品和服務是否被認為是不同的績效義務,應該分開核算,而不是放在一起核算,這可能需要做出重大判斷。當基於雲的服務同時包括本地軟件許可證和雲服務時,需要判斷軟件許可證是被視為不同的並單獨核算,還是不被視為不同的並與雲服務一起核算並隨着時間的推移得到確認。某些雲服務,主要是Office 365,在很大程度上依賴於桌面應用程序和雲服務之間的集成、相互依賴和相互關係,並一起作為一項績效義務入賬。Office 365的收入在提供雲服務期間按比例確認。
63
第II部
項目8
需要判斷來確定每個不同履行義務的SSP。我們使用單個金額來估計未單獨銷售的項目的SSP,包括與SA一起銷售的內部部署許可證或免費提供的軟件更新。當我們單獨銷售每種產品和服務時,我們使用一系列金額來估計SSP,並需要根據各種產品和服務的相對SSP來確定是否要分配折扣。
在SSP無法直接觀察的情況下,例如當我們不單獨銷售產品或服務時,我們使用可能包括市場條件和其他可觀察輸入的信息來確定SSP。由於客户和環境對這些產品和服務進行了分層,我們通常針對單個產品和服務設置了多個SSP。在這些情況下,我們可能會使用客户規模和地理區域等信息來確定SSP。
由於我們的SA計劃帶來的各種利益及其性質,需要作出判斷以評估交付模式,包括我們客户組合中某些利益的行使模式。
我們的產品在銷售時通常有返回權,我們可能會提供其他積分或獎勵,在某些情況下,我們會估計客户對我們產品和服務的使用情況,這在確定確認的收入金額時會作為可變考慮因素考慮。退款和貸項在合同開始時估計,並在每個報告期結束時更新,如果有更多信息的話。在本報告所述期間,我們估計的可變對價的變化並不重要。
合同餘額和其他應收款
收入確認的時間可能與向客户開具發票的時間不同。我們在開票前確認收入時記錄應收賬款,或在開票後確認收入時記錄未賺取收入。對於多年協議,我們通常在每個年度保修期開始時每年向客户開具發票。我們記錄了與多年期本地許可證確認的收入相關的應收賬款,因為我們有權無條件地開具發票並在未來收到與這些許可證相關的付款。
未賺取收入主要包括與批量許可計劃相關的未賺取收入,其中可能包括SA和雲服務。對於多年期協議,未賺取收入一般在每個合同期開始時每年開具發票,並在覆蓋期間按比例確認。未賺取的收入還包括未來將執行的諮詢服務的付款、LinkedIn訂閲、Office 365訂閲、Xbox訂閲、Windows交付後支持、Dynamic業務解決方案以及我們已預付款並在我們轉移產品或服務控制權時賺取收入的其他產品。
有關進一步資料,請參閲附註13-未賺取收入,包括按分部劃分的未賺取收入及期內未賺取收入的變動。
截至2022年6月30日和2021年6月30日,供應商的其他應收賬款為美元
截至2022年和2021年6月30日,扣除壞賬準備後的長期應收賬款為#美元。
壞賬準備反映了我們對應收賬款餘額中固有的可能損失的最佳估計。我們根據已知的問題賬目,歷史經驗,和其他目前可用的證據。
64
第II部
項目8
壞賬準備的活動如下:
(單位:百萬) |
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截至2013年6月30日的年度, |
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6月30日, |
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應收賬款,扣除壞賬準備後的淨額 |
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當我們向某些客户提供選擇權以通過有限數量國家的融資計劃購買我們的軟件產品和服務時,我們記錄應收融資款項。截至2022年6月30日及2021年6月30日,我們的融資應收款項淨額為美元。
從與客户簽訂合同的成本中確認的資產
倘我們預期與客户訂立合約的增量成本收益超過一年,則我們會就該等成本確認資產。我們已確定若干銷售獎勵計劃符合資本化的要求。於呈列期間,取得合約的資本化總成本並不重大,並計入我們的綜合資產負債表內的其他流動及長期資產。
我們對與客户簽訂合同的成本(攤銷期為一年或以下)應用可行權宜方法。該等成本包括我們的內部銷售人員薪酬計劃和若干合作伙伴銷售獎勵計劃,因為我們已確定年度薪酬與年度銷售活動相稱。
收入成本
收益成本包括:銷售的產品和許可程序的製造和分銷成本;與產品支持服務中心和產品分銷中心相關的運營成本;在原始設備製造商(“OEM”)銷售的PC上安裝軟件、推動我們網站的流量以及獲取在線廣告空間所產生的成本;支持和維護在線產品和服務所產生的成本,包括數據中心成本和版税;保修費用;存貨估價調整;與提供諮詢服務有關的費用;以及資本化軟件開發費用的攤銷。資本化的軟件開發成本按產品的估計壽命攤銷。
產品保修
我們於確認相關收益時就履行硬件及軟件保修責任的估計成本計提撥備。對於硬件保修,我們根據歷史和預計的產品故障率、歷史和預計的維修成本以及對特定產品故障(如有)的瞭解來估計成本。具體的硬件保修條款和條件取決於銷售的產品和我們的業務所在國家,但一般包括零件和人工,期限一般為90天至3年。對於軟件保修,我們估計在軟件的估計壽命內提供錯誤修復(如安全補丁)的成本。我們定期重新評估我們的估計,以評估所記錄的保修負債是否足夠,並在必要時調整金額。
65
第II部
項目8
研究與開發
研發費用包括工資、員工福利、股票薪酬費用以及與產品開發相關的其他人員相關費用。研發費用還包括第三方開發和編程成本、為國際市場翻譯軟件而產生的本地化成本,以及購買軟件代碼和服務內容的攤銷。與軟件開發有關的該等成本計入研發費用,直至達到技術可行性為止,就我們的軟件產品而言,一般是在產品發佈生產前不久。一旦達到技術可行性,該等成本將資本化,並在產品的估計壽命內攤銷至收入成本。
銷售和市場營銷
銷售和營銷費用包括工資、員工福利、基於股票的薪酬支出和與銷售和營銷人員相關的其他與員工人數相關的費用,以及廣告、促銷、貿易展覽、研討會和其他計劃的成本。廣告費用在發生時計入費用。廣告費是$
基於股票的薪酬
股票獎勵的補償成本,包括限制性股票單位(“RSU”)和績效股票單位(“PSU”),按授予日的公允價值計量,並在相關服務或履約期內確認為扣除估計沒收的費用。股票獎勵的公允價值是基於授予日我們普通股的報價減去歸屬期間未收到的預期股息的現值。我們使用蒙特卡羅估值模型來衡量PSU的公允價值。使用直線法確認RSU的補償成本,使用加速法確認PSU的補償成本。
員工股票購買計劃(“ESPP”)的補償費用是指員工在購買股票時有權獲得的折扣,並在購買期間確認。
所得税
所得税支出包括美國和國際所得税,以及不確定税收頭寸的利息和罰款。某些收入和費用不在同一年的納税申報單和財務報表中報告。這種暫時性差異的税收影響被報告為遞延所得税。當税收優惠很可能不會實現時,遞延税項資產應報告為扣除估值準備後的淨額。所有遞延所得税在我們的綜合資產負債表中都被歸類為長期所得税。
金融工具
投資
我們認為所有在購買之日到期日不超過三個月的高流動性利息投資均為現金等價物。這些投資的公允價值接近其賬面價值。一般來説,初始到期日超過三個月,剩餘到期日不到一年的投資被歸類為短期投資。期限超過一年的投資可根據其高流動性的性質被歸類為短期投資,因為此類有價證券代表對當前業務可用的現金的投資。
66
第II部
項目8
債務投資被歸類為可供出售,已實現的收益和損失使用特定的識別方法記錄。公允價值變動,不包括信貸損失和減值,記錄在其他綜合收益.公允價值是根據公開的市場信息或管理層確定的其他估計來計算的。如果一項投資的成本超過其公允價值,我們會評估其他因素,包括一般市場狀況、債務工具發行人的信用質量,以及公允價值低於成本的程度。為了確定信貸損失,我們採用了一種系統的方法,考慮了可用的定量和定性證據。此外,我們考慮與被投資方的財務健康和業務前景相關的特定不利條件。如果我們有出售證券的計劃,或者我們更有可能被要求在恢復之前出售證券,那麼公允價值的下降低於成本入賬為在投資的其他收入(費用)、淨額和新的成本基礎上建立減值費用。如果市場、行業和/或被投資對象的情況惡化,我們可能會招致未來的減值。
公允價值可隨時確定的股權投資按公允價值計量。沒有可隨時釐定公允價值的權益投資採用權益法計量,或按成本計量,並按可見價格變動或減值作出調整(稱為計量替代方案)。我們定期進行定性評估,如果有足夠的指標表明投資的公允價值低於賬面價值,則確認減值。價值變動記入其他收入(費用)淨額。
衍生品
衍生工具確認為資產或負債,並按公允價值計量。衍生品公允價值變動的會計處理取決於衍生品的預期用途和由此產生的名稱。
對於被指定為公允價值套期保值的衍生工具,損益在其他收益(費用)中確認,並扣除被套期保值項目的抵銷損益。被排除在效益評估之外的對衝部分的收益和損失在其他收入(費用)淨額中確認。
對於被指定為現金流量對衝的衍生工具,損益最初作為其他全面收益的組成部分報告,隨後在扣除相應對衝項目後的其他收益(費用)中確認。被排除在效益評估之外的對衝部分的收益和損失在其他收入(費用)淨額中確認。
對於未被指定為套期保值的衍生工具,公允價值變動的收益和損失主要在其他收益(費用)淨額中確認。
公允價值計量
我們按公允價值核算某些資產和負債。下面的層次結構根據公允價值計量中使用的投入在市場上可見的程度列出了三個公允價值水平。我們根據對整個公允價值計量具有重要意義的最低水平投入,將我們的每一項公允價值計量歸類到這三個水平之一。這些級別是:
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• |
1級-投入以活躍市場中相同工具的未調整報價為基礎。我們的一級投資包括美國政府證券、普通股和優先股以及共同基金。我們的一級衍生品資產和負債包括那些在交易所活躍交易的資產和負債。 |
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• |
2級-投入的依據是活躍市場中類似工具的報價、非活躍市場中相同或類似工具的報價以及基於模型的估值技術(例如布萊克-斯科爾斯模型),對於這些技術,所有重要的投入都可以在市場上觀察到,或者可以通過資產或負債幾乎整個期限的可觀察市場數據來證實。在適用的情況下,這些模型使用基於市場的可觀察輸入,包括利率曲線、信用利差、外匯匯率以及貨幣的遠期和現貨價格,預測未來的現金流並將未來金額貼現為現值。我們的二級投資包括商業票據、存單、美國機構證券、外國政府債券、抵押貸款和資產擔保證券、公司票據和債券以及市政債券。我們的二級衍生品資產和負債包括某些場外遠期、期權和掉期合約。 |
67
第II部
項目8
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• |
3級—輸入數據一般不可觀察,通常反映管理層對市場參與者在資產或負債定價時所使用的假設的估計。因此,公平值乃採用基於模型的技術(包括期權定價模式及貼現現金流量模式)釐定。我們的第三層資產和負債 包括在以下方面的投資公司票據和債券, 市政證券,以及商譽及無形資產,當其因減值支出而按公平值入賬時。該等模式所用之不可觀察輸入值對資產及負債之公平值而言屬重大。 |
我們按非經常性基準計量並無容易釐定公平值之股本投資。該等投資之公平值乃根據估值技術,使用可得之最佳資料釐定,並可能包括所報市價、市場可比數據及貼現現金流量預測。
我們的其他流動金融資產及流動金融負債的公平值與其賬面值相若。
盤存
存貨按平均成本列賬,惟成本或可變現淨值兩者中較低者為準。成本包括與採購及生產存貨有關的物料、人工及製造費用。可變現淨值為估計售價減估計完工、出售及運輸成本。我們定期審閲手頭存貨數量、未來與供應商的採購承諾以及存貨的估計效用。如果我們的審閲顯示效用減少至低於賬面值,我們會通過計入收入成本將存貨減少至新的成本基準。
財產和設備
財產和設備按成本減去累計折舊列報,按資產的估計使用年限或租賃期中較短的時間按直線法折舊。我們財產和設備的估計使用年限一般如下:為內部使用而開發或購買的計算機軟件,
租契
我們在開始時確定安排是否為租賃。經營租賃計入我們的綜合資產負債表內的經營租賃使用權資產、其他流動負債及經營租賃負債。融資租賃計入我們的綜合資產負債表內的物業及設備、其他流動負債及其他長期負債。
使用權資產指我們於租賃期內使用相關資產的權利,而租賃負債指我們支付租賃產生的租賃付款的責任。經營租賃使用權資產及負債於開始日期根據租賃期內租賃付款現值確認。由於我們的大部分租賃並不提供隱含利率,我們一般使用增量借款利率,該增量借款利率是基於租賃付款於開始日期類似期限內的抵押借款的估計利率。經營租賃使用權資產亦包括作出的任何租賃付款,但不包括租賃優惠。我們的租賃條款可能包括在合理確定我們將行使該選擇權時延長或終止租賃的選擇權。租賃付款的租賃開支於租賃期內以直線法確認。
我們有包含租賃及非租賃部分的租賃協議,一般分開入賬。就車輛等若干設備租賃而言,我們將租賃及非租賃組成部分作為單一租賃組成部分入賬。此外,就若干設備租賃而言,我們應用組合法有效地將經營租賃使用權資產及負債入賬。
商譽
商譽於報告單位層面(經營分部或經營分部以下一個層面)每年進行減值測試(就我們而言,5月1日),以及倘發生事件或情況變動,令報告單位的公平值極有可能減少至低於其賬面值,則於年度測試之間進行減值測試。
68
第II部
項目8
無形資產
我們的無形資產必須攤銷,並在其估計受益期內使用直線法攤銷,範圍為
最近的會計準則
所得税會計
2019年12月,財務會計準則委員會發布了一項新的準則,以簡化所得税的會計處理。該指引消除了與期內税項分配方法、中期期間所得税計算方法以及就權益法投資及海外附屬公司擁有權變動有關的外部基準差異確認遞延税項負債有關的若干例外情況。該指引亦簡化特許經營税會計處理方面及已頒佈税法或税率之變動,並澄清導致商譽税基增加之交易會計處理。我們採納該準則,於二零二一年七月一日生效。採納該準則對我們的綜合財務報表並無重大影響。
注2-每股收益
每股基本盈利(“每股盈利”)乃根據期內已發行普通股加權平均股數計算。攤薄每股收益乃根據普通股加權平均股數加上期內已發行在外之潛在攤薄普通股之影響,以庫存股法計算。潛在稀釋普通股包括未行使的股票期權和股票獎勵。
基本及稀釋EPS的成分如下:
(單位:百萬,不包括每股收益) |
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截至2013年6月30日的年度, |
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可供普通股股東使用的淨收入(A) |
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普通股加權平均流通股(B) |
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股票獎勵的稀釋效應 |
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普通股和普通股等價物(C) |
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每股收益 |
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基本(A/B) |
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稀釋(A/C) |
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在本報告所述期間,不包括在稀釋每股收益計算中的基於反稀釋股票的獎勵並不重要。
注3—其他收入(支出),淨額
其他收入(開支)淨額的組成部分如下:
(單位:百萬) |
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截至2013年6月30日的年度, |
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利息和股息收入 |
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利息支出 |
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已確認的投資淨收益 |
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衍生品淨收益(虧損) |
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外幣重新計量淨收益(虧損) |
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其他,淨額 |
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總計 |
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69
第II部
項目8
已確認投資淨收益(損失)
債務投資之已確認收益(虧損)淨額如下:
(單位:百萬) |
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截至2013年6月30日的年度, |
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出售可供出售證券的已實現收益 |
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出售可供出售證券的已實現損失 |
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減值及信貸虧損撥備 |
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總計 |
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) |
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已確認股本投資收益(虧損)淨額如下:
(單位:百萬) |
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截至2013年6月30日的年度, |
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2022 |
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2021 |
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2020 |
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出售投資的已實現淨收益 |
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投資未實現淨收益仍持有 |
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投資減值 |
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總計 |
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70
第II部
項目8
注4—投資
投資部分
投資的組成部分如下:
(單位:百萬) |
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公允價值 水平 |
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調整後的 成本核算基礎 |
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未實現 收益 |
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未實現 損失 |
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已錄製 基礎 |
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現金 及現金 等價物 |
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短期 投資 |
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權益 投資 |
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2022年6月30日 |
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計入其他綜合收益的公允價值變動 |
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商業票據 |
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2級 |
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存單 |
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2級 |
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美國政府證券 |
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1級 |
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美國機構證券 |
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2級 |
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( |
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外國政府債券 |
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2級 |
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( |
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抵押貸款和資產支持證券 |
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2級 |
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( |
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公司票據和債券 |
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2級 |
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( |
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公司票據和債券 |
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3級 |
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市政證券 |
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2級 |
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( |
) |
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市政證券 |
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3級 |
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( |
) |
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債務投資總額 |
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計入淨收入的公允價值變動 |
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股權投資 |
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1級 |
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$ |
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$ |
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$ |
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股權投資 |
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其他 |
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股權投資總額 |
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現金 |
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衍生工具,淨額 (a) |
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總計 |
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71
第II部
項目8
(單位:百萬) |
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公允價值 水平 |
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調整後的 成本核算基礎 |
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未實現 收益 |
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未實現 損失 |
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已錄製 基礎 |
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現金 和現金 等價物 |
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短期 投資 |
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權益 投資 |
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2021年6月30日 |
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計入其他綜合收益的公允價值變動 |
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商業票據 |
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2級 |
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$ |
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$ |
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$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
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|
|
$ |
|
|
|
$ |
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存單 |
|
|
2級 |
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美國政府證券 |
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1級 |
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( |
) |
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美國機構證券 |
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2級 |
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外國政府債券 |
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2級 |
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( |
) |
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抵押貸款和資產支持證券 |
|
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2級 |
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|
( |
) |
|
|
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|
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|
公司票據和債券 |
|
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2級 |
|
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( |
) |
|
|
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|
公司票據和債券 |
|
|
3級 |
|
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市政證券 |
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2級 |
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市政證券 |
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3級 |
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( |
) |
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債務投資總額 |
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計入淨收入的公允價值變動 |
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|
股權投資 |
|
|
1級 |
|
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$ |
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|
$ |
|
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$ |
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$ |
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股權投資 |
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其他 |
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股權投資總額 |
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衍生工具,淨額 (a) |
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總計 |
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(a) |
|
於上表呈列為“其他”之股本投資包括並無易於釐定公平值之投資(使用權益法計量或按成本計量並就價格或減值之可觀察變動作出調整),以及使用資產淨值作為可行權宜方法按公平值計量之投資(並無分類於公平值層級)。於2022年及2021年6月30日,按成本計量並就價格或減值的可觀察變動作出調整的公平值並無易於釐定的股本投資為美元,
債務投資未實現損失
持續未變現虧損少於12個月及12個月或以上之債務投資及其相關公允價值如下:
|
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少於12個月 |
|
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12個月或更長 |
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總計 |
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|||||||||||
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(單位:百萬) |
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公允價值 |
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未實現 |
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公允價值 |
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未實現 |
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總計 |
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2022年6月30日 |
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美國政府和機構證券 |
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( |
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( |
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外國政府債券 |
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( |
) |
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抵押貸款和資產支持證券 |
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( |
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( |
) |
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公司票據和債券 |
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( |
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( |
) |
市政證券 |
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( |
) |
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( |
) |
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( |
) |
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總計 |
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( |
) |
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( |
) |
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( |
) |
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|
|
72
第II部
項目8
|
|
少於12個月 |
|
|
12個月或更長 |
|
|
|
|
|
|
|
總計 |
|
||||||||||
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(單位:百萬) |
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公允價值 |
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未實現 |
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公允價值 |
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未實現 |
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總計 |
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2021年6月30日 |
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美國政府和機構證券 |
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外國政府債券 |
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) |
抵押貸款和資產支持證券 |
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( |
) |
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( |
) |
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公司票據和債券 |
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( |
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) |
市政證券 |
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總計 |
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$ |
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$ |
( |
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$ |
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$ |
( |
) |
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$ |
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固定收益證券未實現虧損主要歸因於利率變動。根據我們對現有證據的評估,管理層不相信任何剩餘未實現虧損構成減值。
債務投資到期日
(單位:百萬) |
|
調整後的 成本核算基礎 |
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估計數 公允價值 |
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2022年6月30日 |
|
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在一年或更短的時間內到期 |
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$ |
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|
$ |
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應在一年至五年後到期 |
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在五年至十年後到期 |
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在10年後到期 |
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總計 |
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$ |
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附註5--衍生工具
我們使用衍生工具來管理與外幣、利率、股票價格和信貸相關的風險;提高投資回報;促進投資組合多元化。我們持有衍生品的目標包括儘可能有效地減少、消除和有效管理這些風險敞口的經濟影響。我們的衍生品計劃包括符合和不符合對衝會計處理條件的策略。
外幣
某些預測的交易、資產和負債面臨外幣風險。我們每天監測我們的外匯風險敞口,以最大限度地提高我們的外匯對衝頭寸的經濟效益。
與某些非美元計價投資相關的外幣風險是使用被指定為公允價值對衝工具的外匯遠期合約進行對衝的。與某些歐元計價債務有關的外幣風險通過外匯遠期合約進行對衝,這些遠期合約被指定為現金流對衝工具。
某些未被指定為對衝工具的期權和遠期也被用來管理某些資產負債表金額的匯率變化,並管理其他外幣風險。
利率
與某些固定利率債務相關的利率風險通過被指定為公允價值對衝工具的利率掉期進行對衝,以有效地將固定利率轉換為浮動利率。
73
第II部
項目8
我們固定收益投資組合中持有的證券根據其到期日的不同而面臨不同的利率風險。我們管理我們固定收益投資組合的平均到期日,以利用交易所交易的期權和期貨合約以及場外掉期和期權合約獲得與某些基礎廣泛的固定收益指數相關的經濟回報. 這些合同是不指定為對衝工具 幷包含在“其他”中合同“,見下表。
權益
我們的股票投資組合中持有的證券受到市場價格風險的影響。有時,我們可能持有期權、期貨和掉期合約。這些合同未被指定為套期保值工具,並列入下表中的“其他合同”。
信用
我們的固定收益投資組合是多樣化的,主要由投資級證券組成。我們使用信用違約互換合約來管理相對於基礎廣泛的指數的信用敞口,並促進投資組合的多元化。這些合同未被指定為套期保值工具,並列入下表中的“其他合同”。
與信用風險相關的或有特徵
我們的某些衍生工具交易對手協議包含條款,要求我們已發行和未償還的長期無擔保債務維持投資級信用評級,並要求我們維持最低流動性為#美元。
下表列出了我們以美元等值計量的未償還衍生工具的名義金額:
(單位:百萬) |
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6月30日, 2022 |
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6月30日, 2021 |
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指定為套期保值工具 |
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||||||
購買的外匯合同 |
|
$ |
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|
$ |
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|
出售的外匯合同 |
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購買的利率合同 |
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||||||
中並無指定為對衝工具 |
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||||||
購買的外匯合同 |
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出售的外匯合同 |
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購買的其他合同 |
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出售的其他合同 |
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74
第II部
項目8
衍生工具的公允價值
下表呈列我們的衍生工具:
|
|
導數 |
|
導數 |
|
導數 |
|
導數 |
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|||||||
(單位:百萬) |
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資產 |
|
負債 |
|
資產 |
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負債 |
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6月30日, 2022 |
|
6月30日, 2021 |
|
|||||||||||
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|
|
|
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指定為套期保值工具 |
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|
外匯合約 |
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$ |
|
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
|
$ |
( |
) |
利率合約 |
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|
|
|
|
中並無指定為對衝工具 |
|
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|
外匯合約 |
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( |
) |
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( |
) |
其他合同 |
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( |
) |
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( |
) |
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|
衍生工具的總金額 |
|
|
|
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|
|
( |
) |
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( |
) |
資產負債表中衍生工具抵銷總額 |
|
|
( |
) |
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( |
) |
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|
收到的現金抵押品 |
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( |
) |
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( |
) |
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|
衍生工具淨額 |
|
$ |
|
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
|
$ |
( |
) |
|
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報告為 |
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短期投資 |
|
$ |
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|
|
$ |
0 |
|
|
$ |
|
|
|
$ |
0 |
|
其他流動資產 |
|
|
|
|
|
|
0 |
|
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|
|
|
|
|
0 |
|
其他長期資產 |
|
|
|
|
|
|
0 |
|
|
|
|
|
|
|
0 |
|
其他流動負債 |
|
|
0 |
|
|
|
( |
) |
|
|
0 |
|
|
|
( |
) |
其他長期負債 |
|
|
0 |
|
|
|
( |
) |
|
|
0 |
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
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|
|
|
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總計 |
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$ |
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$ |
( |
) |
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$ |
|
|
|
$ |
( |
) |
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受法律上可強制執行的總淨額結算協議約束的衍生工具資產和負債總額為#美元
下表列出了我們衍生品工具的公允價值:
(單位:百萬) |
|
水平 1 |
|
|
|
水平 2 |
|
|
水平 3 |
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|
總計 |
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|||
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2022年6月30日 |
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衍生資產 |
|
$ |
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|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
衍生負債 |
|
|
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|
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( |
) |
|
|
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|
( |
) |
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|
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|
2021年6月30日 |
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|
衍生資產 |
|
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|
|
|
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衍生負債 |
|
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( |
) |
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|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|
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|
|
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|
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|
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|
75
第II部
項目8
在其他收入(費用)、淨額中確認的衍生工具的收益(損失)如下:
(單位:百萬) |
|
|||||||||||
|
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|
|
|
|
|
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截至2013年6月30日的年度, |
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|
2020 |
|
|||
|
|
|
|
|||||||||
指定為公允價值對衝工具 |
|
|
|
|||||||||
|
|
|
|
|||||||||
外匯合約 |
|
|
|
|||||||||
衍生品 |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
套期保值項目 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
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|
|
被排除在效果評估之外 |
|
|
|
|
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|
|
|
|
|
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|
利率合約 |
|
|
|
|||||||||
衍生品 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
套期保值項目 |
|
|
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|
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|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
指定為 現金流套期保值工具 |
|
|
|
|||||||||
|
|
|
|
|||||||||
外匯合約 |
|
|
|
|||||||||
從累計其他綜合收益中重新分類的金額 |
|
|
( |
) |
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|
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|
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|
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|
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|
|
|
|
|
中並無指定為對衝工具 |
|
|
|
|||||||||
|
|
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|
|
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|
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|
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|
外匯合約 |
|
|
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|
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|
|
|
|
( |
) |
其他合同 |
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|
( |
) |
|
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|
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|
|
|
|
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|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
在我們的綜合全面收益表中確認的衍生工具的税後收益(虧損)淨額如下:
(單位:百萬) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
|
|
|||||||||||
|
|
|
|
|
||||||||
截至2013年6月30日的年度, |
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|
2020 |
|
|||
|
|
|
|
|||||||||
被指定為現金流對衝工具 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
外匯合約 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
包括在效果評估中 |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
|
$ |
( |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
附註6 — 庫存
庫存的構成如下:
(單位:百萬) |
|
|||||||
|
|
|||||||
|
|
|
|
|||||
6月30日, |
|
2022 |
|
|
2021 |
|
||
|
|
|
||||||
原料 |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
Oracle Work in Process |
|
|
|
|
|
|
|
|
成品 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
|
|
|
|
|
|
|||
總計 |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
76
第II部
項目8
注7—財產和設備
物業及設備的組成部分如下:
(單位:百萬) |
|
|||||||
|
|
|||||||
|
|
|
|
|||||
6月30日, |
|
2022 |
|
|
2021 |
|
||
|
|
|
||||||
土地 |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
建築物和改善措施 |
|
|
|
|
|
|
|
|
租賃權改進 |
|
|
|
|
|
|
|
|
計算機設備和軟件 |
|
|
|
|
|
|
|
|
傢俱和設備 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
|
|
|
|
|
|
|||
總計,按成本計算 |
|
|
|
|
|
|
|
|
累計折舊 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
|
|||
|
|
|
|
|
|
|||
合計,淨額 |
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$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
在2022、2021和2020財政年度,折舊費用為美元
注8—業務合併
Nuance Communications,Inc.
在……上面
於收購日期的收購價分配以初步估值為基礎,待更詳細的分析完成及獲得有關收購資產及承擔負債的公允價值的額外資料後,可能會作出修訂。
我們初步分配了收購價的主要資產和負債類別如下:
(單位:百萬) |
|
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|
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|
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|||
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商譽(a) |
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$ |
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無形資產 |
|
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|
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其他資產 |
|
|
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|||
其他負債(b) |
|
|
|
( |
) |
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|
|
|
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|
|||
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|
|
|
|
|
|||
總計 |
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|
$ |
|
|
|||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(a) |
|
(b) |
|
77
第II部
項目8
以下是分配給所收購無形資產的收購價格細節:
(單位:百萬,平均壽命除外) |
|
金額 |
|
|
加權 平均壽命 |
|
|||
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|||||||
|
|
|
|||||||
與客户相關 |
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|
|
|
|
|
||
以技術為基礎 |
|
|
|
|
|
|
|
||
與市場營銷相關 |
|
|
|
|
|
|
|
||
|
|
|
|
|
|
||||
|
|
|
|
|
|
||||
總計 |
|
$ |
|
|
|
|
|
||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
ZeniMax Media Inc.
在……上面
截至2021年12月31日,收購價格對商譽的分配完成。我們已將購買價格分配給的主要資產和負債類別如下:
(單位:百萬) |
|
|
|
|
||||
|
|
|
|
|
|
|||
|
|
|
|
|
|
|||
現金和現金等價物 |
|
|
$ |
|
|
|||
商譽 |
|
|
|
|
|
|||
無形資產 |
|
|
|
|
|
|||
其他資產 |
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商譽被分配到我們更個人化的計算部門。商譽主要歸因於預期通過整合ZeniMax而實現的協同增效作用的增強。預計所有商譽都不能在所得税方面扣除。
以下是分配給所收購無形資產的購買價格的詳細信息:
(單位:百萬,平均壽命除外) |
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金額 |
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加權 平均壽命 |
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以技術為基礎 |
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與市場營銷相關 |
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總計 |
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動視暴雪公司
在……上面
78
第II部
項目8
注9—信譽
商譽賬面金額的變動情況如下:
(單位:百萬) |
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6月30日, 2020 |
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收購 |
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其他 |
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6月30日, 2021 |
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收購 |
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其他 |
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6月30日, |
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生產力和業務流程 |
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智能雲 |
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(b) |
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(b) |
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多個個人計算 |
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(a) |
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(a) |
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總計 |
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(a) |
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(b) |
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所收購資產及所承擔負債估值之計量期於取得有關於收購日期存在之事實及情況之資料後終止,惟不超過12個月。購買價分配的調整可能需要在確定調整期間內改變分配至商譽的金額。
因外幣換算及採購會計調整而產生之商譽金額之任何變動於上表呈列為“其他”。“其他”亦包括業務處置及因重組而產生的分部間轉移(如適用)。
商譽減值
我們每年5月1日在報告單位層面對商譽進行減值測試,主要使用貼現現金流方法,並採用基於同行的、經風險調整的加權平均資本成本。我們相信,使用貼現現金流量法是衡量業務公平值的最可靠指標。
附註10:— 無形資產
無形資產之組成部分(全部為有限年期)如下:
(單位:百萬) |
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毛收入 |
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累計 |
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淨載運 |
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毛收入 |
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累計 |
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淨載運 |
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6月30日, |
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2022 |
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2021 |
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以技術為基礎 |
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( |
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與客户相關 |
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與市場營銷相關 |
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以合同為基礎 |
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( |
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總計 |
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(a) |
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( |
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(b) |
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( |
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(a) |
包括美元的無形資產 |
(b) |
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於二零二二年、二零二一年或二零二零年財政年度,並無識別出無形資產的重大減值。我們估計我們並無與無形資產有關的重大剩餘價值。
79
第II部
項目8
於呈列期間收購之無形資產之組成部分如下:
(單位:百萬) |
|
金額 |
|
|
加權 平均壽命 |
|
|
金額 |
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|
加權 平均壽命 |
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截至2013年6月30日的年度, |
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2022 |
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2021 |
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以技術為基礎 |
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與客户相關 |
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與市場營銷相關 |
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以合同為基礎 |
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總計 |
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無形資產攤銷費用為#美元。
下表概述與於二零二二年六月三十日持有的無形資產有關的估計未來攤銷開支:
(單位:百萬) |
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截至六月三十日止的年度, |
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2023 |
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$ |
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2024 |
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2025 |
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2026 |
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2027 |
|
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此後 |
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|||
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|
總計 |
|
$ |
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|
80
第II部
項目8
附註11--債務
債務的構成如下:
(單位:百萬,按日曆年發行) |
|
到期日 (歷年) |
|
已表明的利益 費率 |
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有效利息 費率 |
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6月30日, 2022 |
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6月30日, 2021 |
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總面值 |
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未攤銷折價和發行成本 |
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對衝公允價值調整(b) |
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債務交換溢價 (a) |
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債務總額 |
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長期債務的當期部分 |
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長期債務 |
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(a) |
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(b) |
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截至2022年6月30日及2021年6月30日,包括流動部分在內的長期債務的估計公允價值為美元,
上表中的債務包括優先無抵押債務,與我們的其他未償還債務同等。利息每半年支付一次,但歐元債務除外,後者每年支付一次。 2022、2021和2020財政年度為我們的債務利息支付的現金為美元
下表概述截至2022年6月30日,我們的長期債務(包括本期部分)的到期日:
(單位:百萬) |
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截至六月三十日止的年度, |
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2023 |
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$ |
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2024 |
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2025 |
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2026 |
|
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2027 |
|
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|
此後 |
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|
|
總計 |
|
$ |
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|
81
第II部
項目8
附註12—所得税
所得税撥備
所得税準備金的組成部分如下:
(單位:百萬) |
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截至2013年6月30日的年度, |
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2022 |
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2021 |
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2020 |
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現行税種 |
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美國聯邦政府 |
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美國各州和地方 |
|
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外國 |
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現行税種 |
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$ |
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$ |
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遞延税金 |
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美國聯邦政府 |
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美國各州和地方 |
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( |
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外國 |
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( |
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遞延税金 |
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( |
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$ |
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所得税撥備 |
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$ |
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|
$ |
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所得税前收入的美國和外國部分如下:
(單位:百萬) |
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|||||||||||
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|
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|||
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截至2013年6月30日的年度, |
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2022 |
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2021 |
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2020 |
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美國 |
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|
$ |
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$ |
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外國 |
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所得税前收入 |
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$ |
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$ |
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實際税率
按美國聯邦法定税率計算所得税與我們的實際税率計算所得税之間差額的項目如下:
|
|
|
|
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|||
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|||
截至2013年6月30日的年度, |
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|
2020 |
|
|||
|
|
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聯邦法定利率 |
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|
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% |
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|
|
% |
|
|
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% |
影響: |
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外國收入按較低税率徵税 |
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( |
% |
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|
( |
% |
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|
( |
% |
無形財產轉讓的影響 |
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( |
% |
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% |
|
|
|
% |
外國派生的無形收入扣除 |
|
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( |
% |
|
|
( |
% |
|
|
( |
% |
扣除聯邦福利後的州所得税 |
|
|
|
% |
|
|
|
% |
|
|
|
% |
研發信貸 |
|
|
( |
% |
|
|
( |
% |
|
|
( |
% |
與股票薪酬相關的超額税收優惠 |
|
|
( |
% |
|
|
( |
% |
|
|
( |
% |
利息,淨額 |
|
|
|
% |
|
|
|
% |
|
|
|
% |
其他對賬項目,淨額 |
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有效率 |
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在2022財年第一季度,我們將某些無形資產從波多黎各子公司轉移到美國。
82
第II部
項目8
我們歷來通過印度的分銷商預扣税和税務審計評估向印度支付軟件銷售的預扣税。2021年3月,印度最高法院在86起獨立上訴中對卓越工程分析中心私人有限公司訴公司所得税專員一案做出了有利的裁決,其中一些上訴可以追溯到2012年,認為軟件銷售不需要繳納印度預扣税。儘管我們不是上訴的一方,但我們在印度的軟件銷售被確定不需要繳納預扣税。因此,我們記錄了淨所得税優惠#美元。
2022財年聯邦法定税率的下降主要是由於與無形財產轉讓相關的淨所得税優惠,通過我們在愛爾蘭的外國地區運營中心生產和分銷我們的產品和服務而在外國司法管轄區以較低税率徵税的收入,以及與基於股票的薪酬相關的税收優惠。2021財年聯邦法定税率的下降主要是由於通過我們在愛爾蘭和波多黎各的外國地區運營中心生產和分銷我們的產品和服務而在外國司法管轄區以較低税率徵税的收入,與股票薪酬相關的税收優惠,以及印度最高法院關於預扣税的裁決帶來的税收優惠。2020財年聯邦法定税率的下降主要是由於通過我們在愛爾蘭和波多黎各的外國地區運營中心生產和分銷我們的產品和服務而在外國司法管轄區以較低税率徵税的收入,以及與基於股票的薪酬相關的税收優惠。在2022、2021和2020財年,我們在愛爾蘭和波多黎各的外國區域運營中心的税率低於美國,產生了
我們2022財年的有效税率與2021財年相比有所下降,主要原因是
83
第II部
項目8
遞延所得税資產和負債的組成部分如下:
(單位:百萬) |
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6月30日, |
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2022 |
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2021 |
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遞延所得税資產 |
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基於股票的薪酬費用 |
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應計項目、準備金和其他費用 |
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虧損和貸記結轉 |
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攤銷 |
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租賃負債 |
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未賺取收入 |
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遞延所得税資產 |
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減去估值免税額 |
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遞延所得税資產,扣除估值免税額 |
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遞延所得税負債 |
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投資和債務的賬面/税基差異 |
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折舊 |
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國外收益遞延税 |
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遞延所得税負債 |
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遞延所得税淨資產 |
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報告為 |
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其他長期資產 |
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長期遞延所得税負債 |
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遞延所得税淨資產 |
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遞延所得税結餘反映資產及負債賬面值與其税基之間暫時差異的影響,並按預期於支付或收回税項時生效的已頒佈税率列賬。
截至2022年6月30日,我們的聯邦、州和外國淨經營虧損結轉額為美元,
上表所披露的估值準備金與海外淨經營虧損結轉、聯邦資本虧損結轉及其他可能無法實現的遞延税項資產有關。
繳納的所得税,扣除退款後為#美元。
不確定的税收狀況
截至2022年、2021年和2020年6月30日,與不確定税務狀況有關的未確認税務利益總額為美元,
84
第II部
項目8
截至2022年、2021年和2020年6月30日,我們有與不確定税務狀況相關的應計利息開支為美元,
與不確定税務狀況有關的未確認税務利益總額變動總額如下:
(單位:百萬) |
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截至2013年6月30日的年度, |
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2022 |
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2021 |
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2020 |
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開始未確認的税收優惠 |
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與定居點有關的減少 |
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與本年度有關的税務職位增加 |
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與前幾年相關的税收頭寸增加 |
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與前幾年相關的税務頭寸減少 |
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因訴訟時效失效而減少 |
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終止未確認的税收優惠 |
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我們解決了美國國税局(IRS)對納税年度的部分審計
截至2022年6月30日,國税局審計的主要未決問題與轉讓定價有關,當有關事項得到解決時,這可能會對我們的綜合財務報表產生重大影響。我們相信我們的所得税或有備抵是足夠的。我們尚未收到對尚未解決的關鍵轉讓定價問題的擬議評估,預計這些問題不會在未來12個月內得到最終解決。根據目前可用的資料,我們預計未來12個月內,我們就該等問題的税項或有事項不會大幅增加或減少。
我們在美國以外的許多司法管轄區都要繳納所得税。我們在某些司法管轄區的業務在納税年度內仍需接受審查
注13—未賺取收入
按分部劃分的未完成收益如下:
(單位:百萬) |
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6月30日, |
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2022 |
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2021 |
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生產力和業務流程 |
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智能雲 |
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多個個人計算 |
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總計 |
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未實現收入變動如下:
(單位:百萬) |
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截至2022年6月30日的年度 |
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期初餘額 |
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遞延收入 |
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未賺取收入的確認 |
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期末餘額 |
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85
第II部
項目8
分配給剩餘履約債務的收入為#美元,其中包括未賺取的收入和將在今後期間開具發票並確認為收入的數額
附註14 — 租賃
我們有經營和融資租賃的中心,公司辦公室,研究和開發設施,Microsoft體驗中心和某些設備。我們的租約剩餘租期為
租賃費用的構成如下:
(單位:百萬) |
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截至2013年6月30日的年度, |
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2022 |
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2021 |
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2020 |
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經營租賃成本 |
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融資租賃成本: |
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使用權資產攤銷 |
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租賃負債利息 |
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融資租賃總成本 |
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與租賃有關的補充現金流量信息如下:
(單位:百萬) |
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截至六月三十日止年度, |
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2022 |
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2021 |
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2020 |
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為計量租賃負債所包括的金額支付的現金: |
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來自經營租賃的經營現金流 |
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融資租賃的營運現金流 |
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融資租賃產生的現金流 |
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以租賃義務換取的使用權資產: |
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經營租約 |
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融資租賃 |
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86
第II部
項目8
與租賃有關的補充資產負債表信息如下:
(單位:百萬,租期和貼現率除外) |
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6月30日, |
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2022 |
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2021 |
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經營租約 |
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經營性租賃使用權資產 |
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其他流動負債 |
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經營租賃負債 |
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經營租賃負債總額 |
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融資租賃 |
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按成本價計算的財產和設備 |
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累計折舊 |
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財產和設備,淨額 |
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其他流動負債 |
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其他長期負債 |
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融資租賃負債總額 |
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加權平均剩餘租期 |
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經營租約 |
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融資租賃 |
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加權平均貼現率 |
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經營租約 |
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融資租賃 |
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下表概述我們於二零二二年六月三十日的租賃負債到期日:
(單位:百萬) |
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截至六月三十日止的年度, |
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運營中 租契 |
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金融 租契 |
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2023 |
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2024 |
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2025 |
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2026 |
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2027 |
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此後 |
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租賃付款總額 |
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扣除計入的利息 |
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總計 |
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截至2022年6月30日,我們還有額外的運營和融資租賃,主要針對數據中心,尚未開始租賃,金額為
87
第II部
項目8
附註15--或有
反壟斷訴訟和索賠
中國國家市場監管調查總局n
2014年,微軟獲悉,中國領導的國家市場監管總局(原國家工商行政管理總局)已就中國的《反壟斷法》展開正式調查,國家市場監管總局對微軟在北京、上海、廣州、成都的辦公室進行了現場檢查。2019年,SAMR就可能違反中國反壟斷法的某些行為提出了初步意見。
與產品相關的訴訟
美國手機訴訟
微軟的子公司微軟移動Oy與其他手機制造商和網絡運營商一起,是46起訴訟的被告,其中包括45起由個人原告向哥倫比亞特區高等法院提起的訴訟,這些原告聲稱手機的無線電輻射導致了他們的腦瘤和其他不利的健康影響。我們在收購諾基亞設備和服務業務的協議中承擔了這些索賠的責任,並已取代了諾基亞的被告。這些案件中有9起是在2002年提出的,並被合併用於某些預審程序;其餘案件被擱置。在2009年的另一項裁決中,哥倫比亞特區上訴法院裁定,聯邦法律禁止因使用在美國聯邦通信委員會無線電頻率發射指南(FCC指南)範圍內運行的蜂窩手機而產生的不良健康影響索賠。原告聲稱,他們的手機要麼在FCC指南之外運行,要麼在FCC指南生效之前生產。訴訟還指控全行業合謀圍繞排放指導方針操縱科學和測試。
2013年,合併案件中的被告根據有缺陷的科學方法,採取行動排除原告關於一般因果關係的專家證據。2014年,初審法院部分批准和部分駁回了被告提出的排除原告一般因果關係專家的動議。被告向哥倫比亞特區上訴法院提出中間上訴,對專家科學證據的評估標準提出質疑。2016年10月,上訴法院作出決定,採用被告倡導的標準,並將案件發回初審法院,根據該標準進行進一步訴訟。原告已經提交了補充的專家證據,被告已經採取行動進行罷工。2018年8月,初審法院發佈了一項命令,撤銷了原告的部分專家報告。聽證會論一般因果關係是計劃於2022年9月.
其他或有事項
在我們的正常業務過程中,我們還會不時受到各種其他索賠和訴訟的影響。儘管管理層目前認為,解決針對我們的索賠,無論是個別的還是整體的,都不會在我們的綜合財務報表中產生實質性的不利影響,但這些事項受到內在不確定性的影響,管理層對這些事項的看法未來可能會改變。
截至2022年6月30日,我們累計的法律責任總額為
88
第II部
項目8
附註16:—股東權益
未償還股份
已發行普通股股份如下:
(單位:百萬) |
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截至2013年6月30日的年度, |
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2022 |
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2021 |
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2020 |
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年初餘額 |
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已發佈 |
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已回購 |
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股份回購
2016年9月20日,我們的董事會批准了一項股票回購計劃,授權最高可達$
2019年9月18日,我們的董事會批准了一項股份回購計劃,授權最高可達$
2021年9月14日,我們的董事會批准了一項股票回購計劃,授權最高可達$
根據股份回購計劃,我們回購了以下普通股:
(單位:百萬) |
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股票 |
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金額 |
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股票 |
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金額 |
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股票 |
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金額 |
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截至2013年6月30日的年度, |
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2022 |
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2021 |
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2020 |
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第一季度 |
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第二季度 |
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第三季度 |
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第四季度 |
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總計 |
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所有回購均使用現金資源進行。於2022財政年度第四及第三季度購回的股份乃根據於2021年9月14日批准的股份購回計劃購回。於二零二二財政年度第二季度購回的股份乃根據於二零二一年九月十四日及二零一九年九月十八日批准的股份購回計劃進行。2022財年第一季度、2021財年和2020財年第四季度回購的股份是根據2019年9月18日批准的股份回購計劃進行的。於2020財年第三季度購回的股份乃根據於2016年9月20日及2019年9月18日批准的股份購回計劃。所有其他購回股份均根據於二零一六年九月二十日批准的股份購回計劃進行。上表不包括為支付與歸屬股票獎勵有關的僱員預扣税而購回的股份,
89
第II部
項目8
分紅
董事會宣派下列股息:
申報日期 |
記錄日期 |
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付款日期 |
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分紅 每股收益 |
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金額 |
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2022財年 |
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(單位:百萬美元) |
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總計 |
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2021財年 |
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總計 |
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於二零二二年六月十四日宣派之股息已計入二零二二年六月三十日之其他流動負債。
90
第II部
項目8
附註17--累計其他全面收益(虧損)
(單位:百萬) |
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||||||||
截至2013年6月30日的年度, |
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2022 |
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2021 |
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2020 |
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衍生品 |
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期初餘額 |
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( |
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( |
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$ |
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未實現收益(虧損),税後淨額$( |
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( |
) |
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( |
) |
包括在其他收入(費用)中的(收益)損失的重新分類調整,淨額 |
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( |
) |
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計入所得税準備的税項支出(利益) |
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( |
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從累計其他全面收益(虧損)中重新歸類的金額 |
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) |
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與衍生工具有關的淨變動,扣除 $ |
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期末餘額 |
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( |
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( |
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投資 |
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期初餘額 |
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$ |
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$ |
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未實現收益(虧損),税後淨額$( |
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( |
) |
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( |
) |
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包括在其他收入(費用)中的(收益)損失的重新分類調整,淨額 |
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( |
) |
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計入所得税準備的税項支出(利益) |
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( |
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從累計其他全面收益(虧損)中重新歸類的金額 |
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與投資有關的淨變化,扣除税收後的$( |
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會計變更的累積影響 |
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期末餘額 |
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翻譯調整和其他 |
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期初餘額 |
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折算調整和其他,税後淨額$ |
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期末餘額 |
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累計其他綜合收益(虧損),期末 |
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附註18--僱員股票和儲蓄計劃
我們給予員工和董事以股票為基礎的薪酬。根據該計劃,到期或在沒有交付股票的情況下被取消的獎勵通常可以用於發行。我們發行新的微軟普通股,以滿足根據我們的股票計劃授予的獎勵。我們還為所有符合條件的員工提供ESPP。
以股票為基礎的薪酬開支及相關所得税優惠如下:
(單位:百萬) |
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截至2013年6月30日的年度, |
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2022 |
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2021 |
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2020 |
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基於股票的薪酬費用 |
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$ |
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與股票薪酬相關的所得税優惠 |
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庫存計劃
股票獎勵使持有者有權獲得微軟普通股作為獎勵。股票獎勵通常在以下服務期限內授予
91
第II部
項目8
高管激勵計劃
根據高管激勵計劃,薪酬委員會批准對高管和某些高級管理人員的股票獎勵。RSU通常在以下服務期限內按比例授予
所有庫存計劃的活動
股票獎勵的公允價值是在授予之日使用以下假設估計的:
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截至六月三十日止年度, |
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2022 |
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2021 |
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2020 |
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每股股息(季度金額) |
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利率 |
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– |
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– |
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於二零二二財政年度,根據我們的股票計劃進行了以下活動:
股票 |
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加權平均 贈與-日期集市 價值 |
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(單位:百萬美元) |
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股票大獎 |
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年初非既得餘額 |
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授與(a) |
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既得 |
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( |
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被沒收 |
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年終非既得餘額 |
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(a) |
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截至2022年6月30日,約有$
員工購股計劃
我們為所有符合條件的員工提供ESPP。我們普通股的股票可以由員工每隔三個月購買一次
(百萬股) |
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截至2013年6月30日的年度, |
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2022 |
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2021 |
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2020 |
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|||
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購入的股份 |
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每股平均價格 |
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截至2022年6月30日
92
第II部
項目8
儲蓄計劃
我們在美國有符合《國內税收法典》第401(k)條規定的儲蓄計劃,在國際各地也有許多儲蓄計劃。符合條件的美國僱員可將其工資的一部分供入儲蓄計劃,但須受某些限制。我們將參與者貢獻的每一美元中的一部分進行匹配。所有計劃的僱主供資退休金為美元
注19—段資料和地理數據
在業務運營中,管理層(包括我們的首席運營決策者,也是我們的首席執行官)審查某些財務信息,包括根據不符合公認會計原則的基準編制的分部內部損益表。於呈報期間,我們根據以下分部報告財務表現:生產力及業務流程、智能雲及更多個人計算。
我們的可報告分部描述如下。
生產力和業務流程
我們的生產力和業務流程部門由我們的生產力、通信和信息服務組合中的產品和服務組成,這些產品和服務跨越各種設備和平臺。這一細分市場主要包括:
|
• |
Office Commercial(Office 365訂閲、Microsoft 365 Commercial訂閲的Office 365部分以及Office內部許可證),包括Office、Exchange、SharePoint、Microsoft Teams、Office 365安全和合規以及Microsoft Viva。 |
|
• |
Office消費者,包括Microsoft 365消費者訂閲、Office內部許可和其他Office服務。 |
|
• |
LinkedIn,包括人才解決方案、營銷解決方案、高級訂閲和銷售解決方案。 |
|
• |
Dynamics業務解決方案,包括Dynamics 365,包括一套跨ERP、CRM、Customer Insights、Power Apps和Power Automate的智能雲應用程序;以及本地ERP和CRM應用程序。 |
智能雲
我們的智能雲部門包括我們的公共、私有和混合服務器產品和雲服務,這些產品可以為現代企業和開發人員提供動力。該分部主要包括:
|
• |
服務器產品和雲服務,包括Azure和其他雲服務;SQL Server、Windows Server、Visual Studio、System Center和相關客户端訪問許可證(CAL);以及Nuance和GitHub。 |
|
• |
企業服務,包括企業支持服務、Microsoft諮詢服務和Nuance專業服務。 |
多個個人計算
我們的更多個人計算部門由產品和服務組成,這些產品和服務將客户置於我們的技術體驗的中心。該分部主要包括:
|
• |
Windows,包括Windows OEM許可和Windows操作系統的其他非批量許可;Windows商業,包括Windows操作系統、Windows雲服務和其他Windows商業產品的批量許可;專利許可;以及Windows物聯網。 |
|
• |
設備,包括Surface和PC配件。 |
|
• |
遊戲,包括Xbox硬件和Xbox內容和服務,包括第一方和第三方內容(包括遊戲和遊戲內內容)、Xbox Game Pass和其他訂閲、Xbox Cloud Gaming、第三方光盤版權費、廣告和其他雲服務。 |
|
• |
搜索和新聞廣告。 |
93
第II部
項目8
收入及成本一般直接歸屬於我們的分部。然而,由於我們的業務架構的整合,一個分部確認的若干收入及產生的成本可能會惠及其他分部。若干合約之收益乃根據相關產品及服務之相對價值於分部分配,包括按實際收取價格、獨立銷售價格或估計成本加利潤率作出分配。收益成本於若干情況下按相對收益方法分配。分配之經營開支主要包括與銷售產品及服務有關之經營開支,並一般按相對毛利率分配。
此外,於公司層面產生之若干可識別且有利於我們分部之成本亦會分配予該等成本。這些分配的成本包括法律,包括和解和罰款,信息技術,人力資源,財務,消費税,現場銷售,共享設施服務,以及客户服務和支持。各項分配乃根據所分配成本之特定事實及情況以不同方式計量。
於呈列期間,分部收益及經營收入如下:
(單位:百萬) |
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截至2013年6月30日的年度, |
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2022 |
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2021 |
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2020 |
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收入 |
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生產力和業務流程 |
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智能雲 |
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多個個人計算 |
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總計 |
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營業收入 |
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生產力和業務流程 |
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智能雲 |
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多個個人計算 |
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總計 |
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(單位:百萬) |
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截至2013年6月30日的年度, |
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(a) |
包括對原始設備製造商和某些跨國組織的賬單,因為這些業務的性質以及確定收入地理來源的不切實際。 |
94
第II部
項目8
按主要產品及服務分類之收益如下:
(單位:百萬) |
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我們已重新編制上表中若干先前呈報的金額,以符合我們內部管理及監控業務的方式。
我們的Microsoft Cloud(前商業雲)收入,包括Azure和其他雲服務、Office 365 Commercial、LinkedIn的商業部分、Dynamics 365和其他商業雲屬性,為美元。
資產不分配給用於內部報告陳述的部分。攤銷和折舊的一部分與各種其他成本一起包括在分配給每個部門的間接費用中。對於我們來説,單獨確定計入分部損益計量的分部攤銷和折舊金額是不可行的。
長期資產(不包括金融工具及税項資產)按控股法定公司所在地分類,並分別列出超過總額10%的國家,如下:
(單位:百萬) |
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6月30日, |
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其他國家 |
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95
第II部
項目8
獨立註冊會計師事務所報告
致微軟公司股東和董事會
對財務報表的幾點看法
我們審計了隨附的微軟公司及其子公司(“本公司”)截至2022年6月30日和2021年6月30日的綜合資產負債表,截至2022年6月30日的三個年度的相關綜合收益表、全面收益表、現金流量表和股東權益表,以及相關附註(統稱為“財務報表”)。我們認為,財務報表在所有重要方面都公平地反映了本公司截至2022年6月30日和2021年6月30日的財務狀況,以及截至2022年6月30日的三個年度的經營結果和現金流量,符合美國公認的會計原則。
我們還根據美國上市公司會計監督委員會(PCAOB)的標準,審計了公司截至2022年6月30日的財務報告內部控制,依據內部控制--綜合框架(2013)特雷德韋委員會贊助組織委員會發布的報告和我們2022年7月28日的報告,對公司財務報告的內部控制表達了無保留意見。
意見基礎
這些財務報表由公司管理層負責。我們的責任是根據我們的審計對公司的財務報表發表意見。我們是一家在PCAOB註冊的公共會計師事務所,根據美國聯邦證券法以及美國證券交易委員會和PCAOB的適用規則和法規,我們必須與公司保持獨立。
我們是按照PCAOB的標準進行審計的。這些標準要求我們計劃和執行審計,以獲得關於財務報表是否沒有重大錯報的合理保證,無論是由於錯誤還是舞弊。我們的審計包括執行評估財務報表重大錯報風險的程序,無論是由於錯誤還是欺詐,以及執行應對這些風險的程序。這些程序包括在測試的基礎上審查與財務報表中的數額和披露有關的證據。我們的審計還包括評價管理層使用的會計原則和作出的重大估計,以及評價財務報表的整體列報。我們相信,我們的審計為我們的觀點提供了合理的基礎。
關鍵審計事項
下文所述的關鍵審計事項是指在對財務報表進行當期審計時產生的、已傳達或要求傳達給審計委員會的事項,這些事項(1)涉及對財務報表具有重大意義的賬目或披露,(2)涉及我們特別具有挑戰性的、主觀的或複雜的判斷。關鍵審計事項的傳達不會以任何方式改變我們對財務報表的整體意見,我們也不會通過傳達下面的關鍵審計事項,就關鍵審計事項或與之相關的賬目或披露提供單獨的意見。
96
第II部
項目8
收入確認--見財務報表附註1
關鍵審計事項説明
在將承諾的產品或服務的控制權轉讓給客户時,公司確認的收入反映了公司預期從這些產品或服務的交換中獲得的對價。該公司通過其批量許可計劃,在其客户協議中為客户提供獲取軟件產品和服務(包括基於雲的服務)的多個許可的能力。
該公司在確定這些客户協議的收入確認時做出了重大判斷,包括:
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• |
確定產品和服務是否被視為不同的性能義務,應該單獨核算,而不是一起核算,例如與基於雲的服務一起銷售的軟件許可證和相關服務。 |
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• |
每項不同履約義務的交付模式(即確認收入的時間)。 |
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|
• |
確定和處理可能影響確認收入的時間和金額的合同條款(例如,可變對價、可選購買和免費服務)。 |
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|
• |
確定每個不同履約義務以及未單獨銷售的產品和服務的獨立銷售價格。 |
|
鑑於這些因素和交易量,在評估管理層在確定這些客户協議的收入確認方面的判斷時,相關的審計工作是廣泛的,需要高度的審計師判斷。
如何在審計中處理關鍵審計事項
我們與公司對這些客户協議的收入確認相關的主要審計程序包括:
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• |
我們測試了與確定不同的業績義務、確定收入確認時間和估計可變對價相關的控制措施的有效性。 |
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• |
我們評估了管理層與這些客户協議相關的重要會計政策的合理性。 |
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• |
我們選擇了一個客户協議樣本,並執行了以下步驟: |
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- |
獲取並閲讀每個選擇的合同來源文件,包括主協議和協議中的其他文件。 |
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- |
測試管理層對合同條款的識別和處理。 |
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- |
評估客户協議中的條款,並評估管理層在確定收入確認結論時應用其會計政策及其估計的適當性。 |
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• |
我們評估了管理層對沒有單獨銷售的產品和服務的獨立銷售價格估計的合理性。 |
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• |
我們測試了管理層計算收入的數學準確性以及財務報表中確認的收入的相關時間。 |
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97
第II部
項目8
所得税--不確定的税收狀況--見財務報表附註12
關鍵審計事項説明
該公司的長期所得税負債包括與國税局(“IRS”)尚未解決的轉讓定價問題相關的不確定税務狀況。2003年以後的納税年度,該公司仍在接受國税局審計,或接受國税局審計。雖然公司已經解決了部分IRS審計,其餘事項的解決可能會對公司的財務報表產生重大影響。
關於確認和衡量不確定税務狀況的結論涉及重大估計和管理層判斷,幷包括對《國税法》、相關法規、税務判例法和前一年審計結算的複雜考慮。鑑於轉讓定價問題的複雜性和主觀性,美國國税局仍未解決轉讓定價問題,評估管理層關於確定不確定税收狀況的估計需要廣泛的審計工作和高度的審計師判斷,包括我們的税務專家的參與。
如何在審計中處理關鍵審計事項
我們評估管理層對與未解決的轉讓定價問題有關的不確定税收頭寸的估計的主要審計程序包括:
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• |
我們評估了管理層在識別、確認、計量和披露不確定税務頭寸時所使用的方法和假設的適當性和一致性,包括測試相關內部控制的有效性。 |
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• |
我們閲讀和評估了管理層的文件,包括相關的會計政策和管理層從外部税務專家那裏獲得的信息,這些文件詳細説明瞭不確定的税收狀況的基礎。 |
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• |
我們測試了管理層對不確定税收狀況未來解決方案的判斷的合理性,包括對不確定税收狀況的技術優點的評估。 |
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• |
對於那些尚未有效結算的不確定税務頭寸,我們評估管理層是否適當地考慮了可能顯著改變對不確定税收頭寸的確認、計量或披露的新信息。 |
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• |
我們通過考慮税法,包括法規和判例法,如何影響管理層的判斷,來評估管理層估計的合理性。 |
|
/s/
2022年7月28日
自1983年以來,我們一直擔任本公司的審計師。
98
第II部
項目9、9A
項目9.與會計師在會計和財務披露方面的變化和分歧
不適用。
項目9A。控制和程序
在包括首席執行官和首席財務官在內的管理層的監督和參與下,我們評估了截至本報告所述期間結束時交易所法案規則13a-15(B)所要求的披露控制和程序的有效性。根據這項評價,首席執行幹事和首席財務官得出結論認為,這些披露控制和程序是有效的。
管理層關於財務報告內部控制的報告
我們的管理層負責建立和維護對公司財務報告的充分內部控制。財務報告的內部控制是根據美利堅合眾國普遍接受的會計原則,為外部目的的財務報告的可靠性提供合理保證的過程。對財務報告的內部控制包括保持合理詳細、準確和公平地反映我們的交易的記錄;提供合理的保證,以記錄編制我們的綜合財務報表所需的交易;提供合理的保證,確保公司資產的收支是按照管理層的授權進行的;以及提供合理的保證,以防止或及時發現可能對我們的綜合財務報表產生重大影響的未經授權的公司資產的收購、使用或處置。由於其固有的侷限性,財務報告的內部控制並不是為了提供絕對的保證,即我們的合併財務報表的錯誤陳述將被防止或發現。
管理層根據#年的框架對我們的財務報告內部控制的有效性進行了評估內部控制--綜合框架(2013)由特雷德韋委員會贊助組織委員會發布。根據這一評估,管理層得出結論,公司對財務報告的內部控制自2022年6月30日起有效。在截至2022年6月30日的季度內,我們對財務報告的內部控制沒有發生重大影響或合理地可能對我們的財務報告內部控制產生重大影響的變化。德勤會計師事務所審計了我們截至2022年6月30日的財務報告內部控制;他們的報告包含在項目79A中。
99
第II部
第9A項
獨立註冊會計師事務所報告
致微軟公司股東和董事會
財務報告內部控制之我見
我們審計了微軟公司及其子公司(“本公司”)截至2022年6月30日的財務報告內部控制,依據的標準是內部控制--綜合框架(2013)由特雷德韋委員會(COSO)贊助組織委員會發布。我們認為,截至2022年6月30日,本公司在所有重要方面都保持了對財務報告的有效內部控制,其依據是內部控制--綜合框架(2013)由COSO發佈。
我們還按照美國上市公司會計監督委員會(PCAOB)的標準審計了本公司截至2022年6月30日及截至2022年6月30日年度的綜合財務報表以及我們2022年7月28日的報告,對該等財務報表表達了無保留意見。
意見基礎
本公司管理層負責維持有效的財務報告內部控制,並對財務報告內部控制的有效性進行評估,包括在隨附的《財務報告內部控制管理報告》中。我們的責任是根據我們的審計,對公司財務報告的內部控制發表意見。我們是一家在PCAOB註冊的公共會計師事務所,根據美國聯邦證券法以及美國證券交易委員會和PCAOB的適用規則和法規,我們必須與公司保持獨立。
我們是按照PCAOB的標準進行審計的。這些標準要求我們計劃和執行審計,以獲得合理的保證,以確定財務報告的有效內部控制是否在所有重要方面都得到了維護。我們的審計包括瞭解財務報告的內部控制,評估存在重大弱點的風險,根據評估的風險測試和評估內部控制的設計和運作有效性,以及執行我們認為在情況下必要的其他程序。我們相信,我們的審計為我們的觀點提供了合理的基礎。
財務報告內部控制的定義及侷限性
公司對財務報告的內部控制是一個程序,旨在根據公認的會計原則,為財務報告的可靠性和為外部目的編制財務報表提供合理保證。公司對財務報告的內部控制包括下列政策和程序:(1)關於保存合理詳細、準確和公平地反映公司資產的交易和處置的記錄;(2)提供合理的保證,即交易被記錄為必要的,以便按照公認的會計原則編制財務報表,公司的收入和支出僅根據公司管理層和董事的授權進行;(三)提供合理保證,防止或及時發現可能對財務報表產生重大影響的未經授權收購、使用或處置公司資產。
由於其固有的侷限性,財務報告的內部控制可能無法防止或發現錯誤陳述。此外,對未來期間進行任何有效性評估的預測都有可能因條件的變化而出現控制不足的風險,或者政策或程序的遵守程度可能會惡化。
/s/D阿萊特 & TOUCHE有限責任公司
華盛頓州西雅圖
2022年7月28日
100
第II、III部分
第9B、9C、10、11、12、13、14項
項目9B。其他信息
不適用。
項目9C。關於妨礙檢查的外國司法管轄區的披露
不適用。
第三部分
項目10.董事、高級管理人員和公司治理
我們的行政人員名單和個人資料見本表格10—K第I部分第1項。有關我們董事的資料載於我們將於二零二二年十二月十三日舉行的股東周年大會的委任聲明書(“委任聲明書”)“我們的董事被提名人”標題下。有關審核委員會的資料可在委託書“董事委員會”標題下查閲。該信息通過引用併入本文。
我們採用了Microsoft Finance職業行為準則(“財務道德準則”),該準則適用於我們的首席執行官、首席財務官、首席會計官和其他金融機構員工。金融道德準則可在我們的網站https://aka.ms/FinanceCodeProfessionalConduct.上公開查閲。如果我們對財務道德守則進行任何實質性修訂,或向我們的首席執行官、首席財務官或首席會計官提供任何豁免,包括任何隱含的豁免,我們將在該網站或Form 8-K報告中披露修訂或豁免的性質。
第11項.高管薪酬
委託書聲明中“董事薪酬”、“指定高管薪酬”、“薪酬委員會報告”以及“薪酬委員會聯鎖和內部人士參與”(如有需要)標題下的信息在此併入作為參考。
項目12.某些實益所有人和管理層的擔保所有權及有關股東事項
在“股權信息”、“主要股東”和“股權補償計劃信息”標題下陳述的委託書中的信息以引用的方式併入本文。
第13項:某些關係和關聯交易,以及董事的獨立性
委託書聲明中“董事獨立指南”和“某些關係及相關交易”標題下陳述的信息通過引用併入本文。
項目14.總會計師費用和服務
有關我們的主要會計師德勤會計師事務所提供的費用和服務的信息(PCAOB ID No.
101
第四部分
項目15
第四部分
項目15.展示和財務報表附表
(a) |
財務報表和附表 |
財務報表列於本表格10-K第II部分第8項下,索引如下。財務報表明細表被省略,因為它們要麼不是必需的、不適用的,要麼是以其他方式列入的。
財務報表索引 |
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頁面 |
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收益表 |
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57 |
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全面收益表 |
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58 |
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資產負債表 |
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59 |
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現金流量表 |
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60 |
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股東權益報表 |
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61 |
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財務報表附註 |
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62 |
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獨立註冊會計師事務所報告 |
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96 |
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(b) |
展品清單 |
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以引用方式併入 |
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展品 數 |
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展品説明 |
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已歸檔 特此聲明 |
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表格 |
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期間 收尾 |
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展品 |
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提交日期 |
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3.1 |
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修改和重新發布微軟公司的公司章程 |
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8-K |
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3.1 |
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12/1/16 |
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3.2 |
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微軟公司的附則 |
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8-K |
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3.2 |
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6/14/17 |
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4.1 |
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契約,日期為2009年5月18日,由微軟公司和北卡羅來納州紐約梅隆銀行信託公司作為受託人(“基礎契約”) |
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S-3ASR |
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4.1 |
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10/29/15 |
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4.2 |
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2014年到期的2.95%債券、2019年到期的4.20%債券和2039年到期的5.20%債券的第一補充契約格式,日期為2009年5月18日,由微軟公司和作為受託人的北卡羅來納州紐約銀行梅隆信託公司作為受託人 |
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8-K |
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4.2 |
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5/15/09 |
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4.5 |
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2013年到期的0.875%的債券,2015年到期的1.625%的債券,2020年到期的3.00%的債券,以及2040年到期的4.50%的債券,日期為2010年9月27日,由微軟公司和北卡羅來納州的紐約銀行梅隆信託公司作為受託人,日期為2009年5月18日,由微軟公司和紐約梅隆銀行信託公司作為受託人,日期為2009年5月18日的第二次補充契約格式 |
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8-K |
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4.2 |
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9/27/10 |
|
102
第四部分
項目15
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以引用方式併入 |
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展品 數 |
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展品説明 |
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已歸檔 特此聲明 |
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表格 |
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期間 收尾 |
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展品 |
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提交日期 |
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4.6 |
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作為受託人的微軟公司和紐約梅隆銀行信託公司之間的第三次補充契約,日期為2016年到期,4.000%的債券將於2021年到期,5.300%的債券將於2041年到期,日期為2011年2月8日。該契約的日期為2009年5月18日,由微軟公司和紐約梅隆銀行信託公司作為受託人。 |
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8-K |
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4.2 |
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2/8/11 |
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4.7 |
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作為受託人的微軟公司和紐約梅隆銀行信託公司之間的第四次補充契約,日期為2017年到期,2.125%的債券將於2022年到期,3.500%的債券將於2042年到期,日期為2012年11月7日。該契約的日期為2009年5月18日,由微軟公司和紐約梅隆銀行信託公司作為受託人。 |
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8-K |
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4.1 |
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11/7/12 |
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4.8 |
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第五次補充契約,利率2.625,於2033年到期,日期為2013年5月2日, 作為受託人的微軟公司和紐約梅隆銀行信託公司之間的合同,日期為2009年5月18日的微軟公司和紐約梅隆銀行信託公司之間的受託人合同 |
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8-K |
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4.1 |
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5/1/13 |
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4.9 |
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微軟公司和紐約梅隆銀行信託公司作為受託人,於2018年到期,票面利率1.000,2023年到期,票面利率2.375,2043年到期,票面利率3.750,2043年到期,日期為2013年5月2日。 |
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8-K |
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4.2 |
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5/1/13 |
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4.10 |
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微軟公司和紐約銀行梅隆信託公司作為受託人於2021年到期的2.125%債券和2028年到期的3.125%債券的第七次補充契約,日期為2013年12月6日微軟公司和紐約銀行梅隆信託公司作為受託人於2009年5月18日之間的契約 |
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8-K |
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4.1 |
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12/6/13 |
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103
第四部分
項目15
|
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|
以引用方式併入 |
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展品 數 |
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展品説明 |
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已歸檔 特此聲明 |
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表格 |
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期間 收尾 |
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展品 |
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提交日期 |
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4.11 |
|
微軟公司和紐約梅隆銀行信託公司作為受託人,於2018年到期,票面利率1.625,2023年到期,票面利率3.625,2043年到期,票面利率4.875,2043年到期,日期為2013年12月6日 |
|
|
|
|
8-K |
|
|
|
|
|
|
|
4.2 |
|
|
|
12/6/13 |
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|
|
|
|
|
|
|
||||||||||||||
4.12 |
|
微軟公司和美國銀行全國協會作為受託人,於2022年到期的第九次補充債券,2022年到期的1.850%的債券,2025年到期的2.700%的債券,2035年到期的3.500%的債券,2045年到期的3.750%的債券,以及2055年到期的4.000%的債券。 |
|
|
|
|
8-K |
|
|
|
|
|
|
|
4.1 |
|
|
|
2/12/15 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||
4.13 |
|
第10次補充契約:2018年到期的1.300%的票據,2020年到期的2.000%的票據,2022年到期的2.650%的票據,2025年到期的3.125%的票據,2035年到期的4.200%的票據,2045年到期的4.450%的票據,以及2055年到期的4.750%的票據,日期為2015年11月3日,由微軟公司和美國銀行全國協會作為受託人,由微軟公司和北卡羅來納州的紐約銀行梅隆信託公司於2009年5月18日作為受託人的契約 |
|
|
|
|
8-K |
|
|
|
|
|
|
|
4.1 |
|
|
|
11/3/15 |
|
|
|
|
|
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|
|
|
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|
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|
|
|
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|
4.14 |
|
第11次補充契約,2019年到期,1.100%,2021年到期1.550%,2023年到期2.000%,2026年到期2.400%,2036年到期3.450%,2046年到期3.700%,2056年到期3.950%,日期為2016年8月8日,由微軟公司和美國國家銀行協會作為受託人,由微軟公司和北卡羅來納州紐約銀行梅隆信託公司共同簽署,日期為2009年5月18日。 |
|
|
|
|
8-K |
|
|
|
|
|
|
|
4.1 |
|
|
|
8/5/16 |
|
104
第四部分
項目15
|
|
|
|
|
以引用方式併入 |
|
||||||||||||||
展品 數 |
|
展品説明 |
|
已歸檔 特此聲明 |
|
表格 |
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|
期間 收尾 |
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|
展品 |
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提交日期 |
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|
|
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|
|
|
|
|
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|
4.15 |
|
第12次補充契約:1.850%的票據於2020年到期,2.400%的票據於2022年到期,2.875%的票據於2024年到期,3.300%的票據於2027年到期,4.100%的票據於2037年到期,4.250%的票據於2047年到期,以及4.500%的票據於2057年到期,由微軟公司和北卡羅來納州的紐約銀行梅隆信託公司作為受託人,日期為2057年2月6日,由微軟公司和紐約梅隆銀行信託公司作為受託人,於2009年5月18日到期。 |
|
|
|
|
8-K |
|
|
|
|
|
|
|
4.1 |
|
|
|
2/3/17 |
|
|
|
|
|
|
|
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||||||||||||||
4.16 |
|
第十三章補充契約 對於微軟公司與美國銀行全國協會(作為受託人)於2020年6月1日到期的2.525%票據和2060年到期的2.675%票據,微軟公司與紐約銀行梅隆信託公司(N.A.)於2009年5月18日簽訂的契約,作為受託人 |
|
|
|
|
8-K |
|
|
|
|
|
|
|
4.1 |
|
|
|
6/1/20 |
|
|
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|
|
|
|
|
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|
|
|
|
|
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|
|
|
|
|
|
4.17 |
|
微軟公司與紐約銀行梅隆信託公司(N.A.)簽訂的2052年到期的2.921%票據和2062年到期的3.041%票據的第十四份補充契約,日期為2021年3月17日,作為受託人,微軟公司和紐約梅隆信託公司(N.A.)於2009年5月18日簽署的契約,作為受託人 |
|
|
|
|
8-K |
|
|
|
|
|
|
|
4.1 |
|
|
|
3/17/21 |
|
|
|
|
|
|
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|
|
|
|
|
|
|
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|
|
4.18 |
|
證券説明 |
|
|
|
|
10-K |
|
|
|
6/30/19 |
|
|
|
4.16 |
|
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|
8/1/19 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
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|
|
|
|
|
|
|
|
|
10.1* |
|
Microsoft Corporation 2001股票計劃 |
|
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|
|
10-Q |
|
|
|
9/30/16 |
|
|
|
10.1 |
|
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10/20/16 |
|
|
|
|
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||||||||||||||
10.4* |
|
微軟公司員工購股計劃 |
|
|
|
|
10-K |
|
|
|
6/30/12 |
|
|
|
10.4 |
|
|
|
7/26/12 |
|
|
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|
|
|
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||||||||||||||
10.5* |
|
微軟公司延期薪酬計劃 |
|
|
|
|
10-K |
|
|
|
6/30/18 |
|
|
|
10.5 |
|
|
|
8/3/18 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
10.6* |
|
微軟公司2017年股票 平面圖 |
|
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|
DEF14A |
|
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|
|
|
|
附件C |
|
|
|
10/16/17 |
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||||||||
10.7* |
|
Microsoft Corporation 2017股票計劃下的股票獎勵協議格式 |
|
|
|
|
10-Q |
|
|
|
3/31/2018 |
|
|
|
10.26 |
|
|
|
4/26/18 |
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||||||||
10.8* |
|
Microsoft Corporation 2017股票計劃下的績效股票獎勵協議格式 |
|
|
|
|
10-Q |
|
|
|
3/31/2018 |
|
|
|
10.27 |
|
|
|
4/26/18 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
10.9 |
|
修訂和重新簽署作為受託人的微軟公司和紐約銀行梅隆信託公司之間的官員賠償信託協議 |
|
|
|
|
10-Q |
|
|
|
9/30/16 |
|
|
|
10.12 |
|
|
|
10/20/16 |
|
105
第四部分
項目15
|
|
|
|
|
以引用方式併入 |
|
||||||||||||||
展品 數 |
|
展品説明 |
|
已歸檔 特此聲明 |
|
表格 |
|
|
期間 收尾 |
|
|
展品 |
|
|
提交日期 |
|
||||
|
|
|
|
|
|
|
||||||||||||||
10.10 |
|
根據修訂和重新簽署的《軍官賠償信託協議》承擔受益人的代表義務 |
|
|
|
|
10-K |
|
|
|
6/30/2020 |
|
|
|
10.25 |
|
|
|
7/30/2020 |
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||||||||
10.11 |
|
作為受託人的微軟公司和紐約梅隆銀行信託公司之間的賠償協議和修訂和重新簽署的董事賠償信託協議的格式 |
|
|
|
|
10-K |
|
|
|
6/30/19 |
|
|
|
10.13 |
|
|
|
8/1/19 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
10.12 |
|
根據修訂和重新簽署的董事賠償信託協議承擔受益人的代表義務 |
|
|
|
|
10-K |
|
|
|
6/30/2020 |
|
|
|
10.26 |
|
|
|
7/30/2020 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
10.14* |
|
微軟公司非僱員董事延期薪酬計劃 |
|
|
|
|
10-Q |
|
|
|
12/31/17 |
|
|
|
10.14 |
|
|
|
1/31/18 |
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||||||||
10.15* |
|
微軟公司高管激勵計劃 |
|
|
|
|
8-K |
|
|
|
|
|
|
|
10.1 |
|
|
|
9/19/18 |
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||||||||
10.19* |
|
微軟公司高管激勵計劃 |
|
|
|
|
10-Q |
|
|
|
9/30/16 |
|
|
|
10.17 |
|
|
|
10/20/16 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
10.20* |
|
Microsoft Corporation 2001股票計劃下的高管激勵計劃(高管SAS)股票獎勵協議的格式 |
|
|
|
|
10-Q |
|
|
|
9/30/16 |
|
|
|
10.18 |
|
|
|
10/20/16 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
10.21* |
|
Microsoft Corporation 2001股票計劃下的高管激勵計劃績效股票獎勵協議的格式 |
|
|
|
|
10-Q |
|
|
|
9/30/16 |
|
|
|
10.25 |
|
|
|
10/20/16 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||
10.22* |
|
高級行政人員離職福利計劃 |
|
|
|
|
10-Q |
|
|
|
9/30/16 |
|
|
|
10.22 |
|
|
|
10/20/16 |
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||||||||
10.23* |
|
2014年2月3日,微軟公司和薩蒂亞·納德拉之間的聘書 |
|
|
|
|
8-K |
|
|
|
|
|
|
|
10.1 |
|
|
|
2/4/14 |
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||||||||
10.24* |
|
微軟公司與薩蒂亞·納德拉之間的長期績效股票獎勵協議 |
|
|
|
|
10-Q |
|
|
|
12/31/14 |
|
|
|
10.24 |
|
|
|
1/26/15 |
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||||||||
21 |
|
註冊人的子公司 |
|
X |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
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||||||||||||||
23.1 |
|
獨立註冊會計師事務所的同意 |
|
X |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||||||||
31.1 |
|
根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條對首席執行官的認證 |
|
X |
|
|
|
|
|
|
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|
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|
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|
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|
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|
|
|
|
|
|
|
31.2 |
|
根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條對首席財務官的認證 |
|
X |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
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|
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|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
32.1** |
|
根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條對首席執行官的認證 |
|
X |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
106
第四部分
項目15
|
|
|
|
|
以引用方式併入 |
|
||||||||||||||
展品 數 |
|
展品説明 |
|
已歸檔 特此聲明 |
|
表格 |
|
|
期間 收尾 |
|
|
展品 |
|
|
提交日期 |
|
||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
32.2** |
|
根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條對首席財務官的認證 |
|
X |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
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|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
101.INS |
|
內聯XBRL實例文檔-實例文檔不會出現在交互數據文件中,因為它的XBRL標記嵌入在內聯XBRL文檔中 |
|
X |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
101.SCH |
|
內聯XBRL分類擴展架構 |
|
X |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
101.CAL |
|
內聯XBRL分類擴展計算鏈接庫 |
|
X |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
101.DEF |
|
內聯XBRL分類擴展定義Linkbase |
|
X |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
101.LAB |
|
內聯XBRL分類擴展標籤Linkbase |
|
X |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
101.PRE |
|
內聯XBRL分類擴展演示文稿Linkbase |
|
X |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
104 |
|
封面格式為內聯XBRL,包含在附件101中 |
|
X |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
* |
指管理合同或補償計劃或安排。 |
** |
帶傢俱的,沒有歸檔的。 |
107
第四部分
項目16
第16項:表格10-K總結
沒有。
108
簽名
根據1934年《證券交易法》第13條或第15條(d)的要求,註冊人已於2022年7月28日在華盛頓州雷德蒙市正式授權簽署本報告。
MICROSOFT C企業組織 |
|
/s/A蝨子L. J奧拉 |
愛麗絲·L·霍拉 |
公司副總裁兼首席會計官(首席會計官) |
109
根據1934年《證券交易法》的要求,本報告由以下人員代表註冊人以2022年7月28日所示的身份簽署。
簽名 |
|
標題 |
|
||
|
|
|
/秒/秒阿提亞 N古雅德
薩蒂亞·納德拉 |
|
董事長兼首席執行官(首席執行官) |
|
|
|
/S/陳德銘開齋節 H奧夫曼
裏德·霍夫曼 |
|
董事 |
|
|
|
/s/H啊哈F. JOHNSTON
休·F·約翰斯頓 |
|
董事 |
|
|
|
/s/ TERIL.L伊斯特
Teri L.List |
|
董事 |
|
|
|
/s/ S安德拉E.PETERSON
桑德拉·E·彼得森 |
|
董事 |
|
|
|
/S/陳恩尼S. PRitzker
彭妮·S·普利茲克 |
|
董事 |
|
|
|
/秒/秒C阿洛斯A. RODRIGUE |
|
董事 |
卡洛斯·A·羅德里格斯 |
|
|
|
|
|
/s/ C哈爾斯W. SCHARF表示,它將繼續為中國提供服務。
查爾斯·W·沙爾夫 |
|
董事 |
|
|
|
/s/ JOhnW. S坦頓表示,他不會這麼做的。
約翰·W·斯坦頓 |
|
董事 |
|
|
|
/S/JJOhnW.T.霍普森説,他説,他説了算。 |
|
領銜獨立董事 |
約翰·W·湯普森 |
|
|
|
|
|
/發稿S/陳馮富珍MMA西北部ALMSLEY將為其提供服務,併為其服務。
艾瑪·N·沃爾姆斯利 |
|
董事 |
|
|
|
/s/ PADMASREE W裝甲
帕德馬塞勇士 |
|
董事 |
|
|
|
/s/A我的e. Hood
艾米·E·胡德 |
|
常務副總裁兼首席財務官 (首席財務官) |
|
|
|
/s/A蝨子L. J奧拉
愛麗絲·L·霍拉 |
|
公司副總裁兼首席會計官(首席會計官) |
110