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美國
美國證券交易委員會
華盛頓特區,20549
表格10-K | | | | | |
☑ | 根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條提交的年度報告 |
截至本財政年度止8月31日, 2023 | | | | | |
☐ | 根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條提交的過渡報告 |
從_
佣金文件編號001-36759 | | | | | | | | |
WALGREENS BOOTS ALGRENS BOOTS ALLIANCE,INC. |
(註冊人的確切姓名載於其章程) |
特拉華州 | | 47-1758322 |
(成立為法團的國家) | | (國際税務局僱主身分證號碼) |
威爾莫特路108號, 迪爾菲爾德, 伊利諾伊州 | | 60015 |
(主要執行辦公室地址) | | (郵政編碼) |
註冊人的電話號碼,包括區號:(847) 315-3700
根據該法第12(B)條登記的證券: | | | | | | | | |
每個班級的標題 | 交易代碼 | 註冊的每個交易所的名稱 |
普通股,面值0.01美元 | WBA | 納斯達克股市有限責任公司 |
3.600%沃爾格林靴子聯盟公司票據將於2025年到期 | WBA25 | 納斯達克股市有限責任公司 |
2.125%沃爾格林靴子聯盟公司票據將於2026年到期 | WBA26 | 納斯達克股市有限責任公司 |
根據該法第12(g)條登記的證券: 無
用複選標記表示註冊人是否為證券法規則405中定義的知名經驗豐富的發行人。是 ☑*☐*
如果註冊人不需要根據法案第13節或第15(D)節提交報告,請用複選標記表示。☐不需要提交報告,也不需要提交報告。不是 ☑
用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短時間內)提交了1934年《證券交易法》第13或15(D)節要求提交的所有報告,以及(2)在過去90天內是否符合此類提交要求。是☑*沒有☐
用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或在註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T法規第405條(本章232.405節)要求提交的每一份交互數據文件。*是 ☑--沒有☐
用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司或新興成長型公司。請參閲《交易法》第12b-2條規則中“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小申報公司”和“新興成長型公司”的定義。 | | | | | | | | |
| 大型加速文件服務器☑ | 加速編報公司 ☐ |
| 非加速文件服務器☐ | 規模較小的報告公司☐ |
| | 新興成長型公司☐ |
如果是一家新興的成長型公司,用複選標記表示註冊人是否已選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易所法》第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。☐
用複選標記表示註冊人是否提交了一份報告,證明其管理層根據《薩班斯-奧克斯利法案》(《美國聯邦法典》第15編,第7262(B)節)第404(B)條對其財務報告內部控制的有效性進行了評估,該評估是由編制或發佈其審計報告的註冊會計師事務所進行的。☑
如果證券是根據該法第12(B)條登記的,用複選標記表示登記人的財務報表
在提交文件中列入的財務報表反映了對以前發佈的一項錯誤的更正。☐
用複選標記表示這些錯誤更正中是否有任何重述需要基於激勵的恢復分析
根據§ 240.10D—1(b),註冊人的任何執行官在相關恢復期內收到的補償。☐
檢查註冊人是否為空殼公司(如交易法第12b—2條所定義)。 是的 ☐ 沒有 ☑
截至2023年2月28日,Walgreens Boots Alliance,Inc.的總市值為2023年2月28日。非關聯公司持有的普通股(基於2023年2月28日星期二的收盤價)約為美元,25.4 億截至2023年9月29日, 863,914,593Walgreens Boots Alliance,Inc.普通股流通。
以引用方式併入的文件
我們股東年度會議的最終委託書的部分,將在截至2023年8月31日的財政年度結束後120天內提交給美國證券交易委員會,通過引用納入本表10—K的第三部分,如本文所示。
沃爾格林靴子聯盟公司
表格10-K的年報
目錄表 | | | | | | | | |
第一部分 |
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| | 頁面 |
第1項。 | 業務 | 1 |
| 關於我們的執行官員的信息 | 10 |
第1A項。 | 風險因素 | 13 |
項目1B。 | 未解決的員工意見 | 34 |
第二項。 | 屬性 | 34 |
第三項。 | 法律程序 | 35 |
第四項。 | 煤礦安全信息披露 | 35 |
|
第II部 |
|
第五項。 | 註冊人普通股、相關股東事項和發行人購買股權證券的市場 | 36 |
第六項。 | 已保留 | 36 |
第7項。 | 管理層對財務狀況和經營成果的討論與分析 | 37 |
第7A項。 | 關於市場風險的定量和定性披露 | 63 |
第八項。 | 財務報表和補充數據 | 64 |
第九項。 | 會計和財務披露方面的變化和與會計師的分歧 | 122 |
第9A項。 | 控制和程序 | 122 |
項目9B。 | 其他信息 | 123 |
|
第三部分 |
|
第10項。 | 董事、行政人員和公司治理 | 124 |
第11項。 | 高管薪酬 | 124 |
第12項。 | 某些實益擁有人的擔保所有權以及管理層和有關股東的事項 | 124 |
第13項。 | 某些關係和關聯交易與董事的獨立性 | 124 |
第14項。 | 主要會計費用及服務 | 124 |
|
第IV部 |
|
第15項。 | 展品和財務報表附表 | 125 |
第16項。 | 表格10-K摘要 | 133 |
| | |
| 簽名 | 134 |
在本年報表格10—K(本“表格10—K”)中,提及“公司”、“我們”或“我們的”指Walgreens Boots Alliance,Inc.。及其附屬公司,並在每種情況下不包括未合併部分擁有的實體,除非另有指明或文意另有所指。我們的財政年度於8月31日結束,而本文所提述的“2023財年”、“2022財年”及“2021財年”分別指我們截至2023年8月31日、2022年8月31日及2021年8月31日止的財政年度。
本表10—K包括根據1995年私人證券訴訟改革法案的安全港條款作出的前瞻性陳述。關於前瞻性陳述的警告性説明見管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析第二部分第7項。
此處使用的所有商標、商品名稱和服務標記均為其各自所有者的財產。
第一部分
項目1.業務
概述
沃爾格林靴子聯盟,公司,2014年註冊成立的特拉華州公司(“Walgreens Boots Alliance”或“公司”)是一家綜合醫療保健、藥房和零售業領導者,擁有170年的關懷客户和患者的傳統。沃爾格林靴子聯盟是沃爾格林公司的繼承者,伊利諾伊州的一家公司,成立於1909年。我們的主要行政辦公室位於108 Wilmot Road,Deerfield,Illinois 60015。我們的普通股在納斯達克股票市場交易,代碼為“WBA”。
Walgreens Boots Alliance是美國最大的零售藥店、健康和日常生活目的地之一。2023財年銷售額為1391億美元。Walgreens Boots Alliance在9個國家擁有分支機構,擁有超過331,000名員工。此外,Walgreens Boots Alliance也是世界上最大的處方藥和許多其他健康和福利產品採購商之一。該公司的規模、規模和專業知識有助於幫助擴大處方藥的供應,並幫助解決美國和全球處方藥成本上漲的問題。
作為一家值得信賴的全球零售藥店創新者,在美國擁有約13,000個分店,在歐洲和拉丁美洲,Walgreens Boots Alliance在醫療保健生態系統中發揮着關鍵作用。本公司正在重新規劃本地醫療保健和所有人的福祉,作為其目標的一部分—通過更好的健康創造更快樂的生活。通過配藥、改善獲得廣泛健康服務的機會、提供高質量的健康和美容產品以及在其數字平臺上隨時隨地提供便利,公司正在塑造其服務的數千個社區的醫療保健未來。Walgreens Boots聯盟正在超越藥房,與衞生計劃和衞生系統協調,以及與提供者合作,讓患者參與服務不足的社區,以幫助提高護理質量和結果,同時降低整體成本。該公司提供互聯醫療保健體驗,有助於推動社區內更好的結果,因為它繼續加快向基於價值的護理轉變,將患者護理質量置於所提供的服務數量之上。該公司對醫療保健的深化關注包括在傳統診所環境、患者家中和虛擬平臺中為患者提供服務的初級、多專科和緊急護理提供者。
該公司通過其零售和商業品牌組合為客户提供便利的全渠道訪問,其中包括零售藥店Walgreens,Boots,Duane Reade,Benavides和Ahumada以及其產品品牌,如No7,Soap & Glory,Free & Pure,NICE!,Liz Earle,Botanics,Sleek Makeup和YourGoodSkin本公司的健康和美容產品品牌因其內部產品研發能力而得到提升。
作為其對環境、社會及管治(“ESG”)進展承諾的一部分,本公司對其以健康為中心的可持續發展策略感到自豪,該策略專注於健康社區、健康地球、健康共融的工作場所以及可持續市場。Walgreens Boots Alliance是聯合國全球契約的參與者,並堅持其基於原則的負責任企業方針。該公司在多個領域被公認為行業領導者,包括被評為殘疾人:IN 2023年度最佳僱主,並因其對可持續經營的承諾,該公司連續第三年被評為2022年道瓊斯可持續發展指數(“DJSI”)北美指數。
行業概述
零售藥店
零售藥房行業競爭激烈,充滿活力,全美約有40,000個零售點。近年來,全國各地的藥劑師在醫療保健提供方面發揮着越來越重要的作用,零售點為一系列關鍵的藥房和醫療保健服務(如疫苗接種和檢測服務)提供了亟需的途徑。據估計,近90%的美國人口居住在距離零售藥店5英里的範圍內。
處方藥在醫療保健中發揮着重要作用,是治療許多慢性和急性疾病的一線藥物。該公司認為,處方藥使用的長期前景是強勁的,部分原因是許多因素,包括人口老齡化、慢性病發病率上升、仿製藥供應的增加以及成本效益高的創新藥物療法的持續開發。此外,在美國,為個人購買處方藥提供的某種形式的保險覆蓋範圍正在擴大,包括“嬰兒潮一代”,他們越來越有資格獲得聯邦政府資助的聯邦醫療保險D部分處方藥福利。
全球的零售藥房行業在很大程度上依賴於私人和政府的第三方付款人。醫療保健行業的許多私營組織,包括藥房福利經理(“PBM”)和健康保險公司,在最近幾年進行了整合,以創建具有更大議價能力的更大的醫療保健實體。第三方付款人,包括Medicare Part D計劃和美國國家資助的Medicaid和相關的管理式醫療保健Medicaid機構,有能力更改資格要求和/或降低某些報銷率。此外,在許多歐洲國家,政府向消費者提供或補貼醫療保健,並監管藥品價格、患者資格和報銷水平,以幫助控制政府資助的醫療體系的成本。法律或法規的變化也會影響報銷費率和條款。例如,頒佈了《患者保護和平價醫療法案》(ACA),以幫助控制美國的聯邦醫療支出,包括處方藥。這些變化通常旨在減少美國各州的醫療補助報銷。預計各州醫療補助計劃也將繼續尋求減少報銷。此外,2022年開始生效的《2022年降低通貨膨脹率法案》(IRA)包括了旨在對藥品價格產生直接影響並減少聯邦政府藥品支出的政策。IRA要求,如果藥品製造商的價格上漲速度快於為聯邦醫療保險受益人開出的藥品的通貨膨脹率,他們就必須向聯邦醫療保險支付回扣。退税計算的機制類似於醫療補助退税,但基於通脹的退税的擴大可能會使定價策略進一步複雜化,特別是在我們的新藥上市的情況下。當第三方付款人或政府當局採取限制資格或降低價格或報銷率的行動時,零售藥房行業的銷售額和利潤率可能會下降,這將對行業盈利能力產生不利影響。在某些情況下,這些可能的不利影響可以通過控制庫存成本和其他費用、分發更多利潤率更高的仿製藥、通過藥房服務或其他產品尋找新的收入來源和/或分發更多處方來部分或完全抵消。
這些行業動態和挑戰一直在持續,其中一些在最近幾年有所加劇。公司一直專注於提高運營效率和降低成本。非專利處方藥繼續幫助降低客户和第三方支付者的總體成本。該公司預計仿製藥的使用量將繼續增加,行業數據顯示,仿製藥和生物仿製藥約佔所有處方的90%。總體而言,在美國,與受專利保護的品牌藥物相比,仿製藥的每個處方藥產生的銷售額較低,但毛利潤較高。在一種藥品的仿製藥首次被允許與品牌藥競爭後的頭幾個月裏,這對零售藥房的毛利潤可能會產生重大影響,這通常被稱為“仿製藥轉換”。在任何一年,從品牌到仿製藥轉換的主要品牌藥物的數量可能會有所不同,仿製藥轉換的時間可能很難預測,這可能會對零售藥店的銷售額和毛利潤產生重大影響。總體而言,在美國,特種處方藥業務也在增長,與非專利處方藥相比,每種處方藥產生的銷售額更高,但毛利率更低。
該公司預計,市場需求、政府監管、第三方報銷政策、政府合同要求和其他壓力將在公司競爭的行業中繼續發展。藥劑師處於醫療保健提供系統的第一線,作為患者護理團隊的一部分,他們發揮着比以往任何時候都更大的作用。該公司認為,不斷上漲的醫療保健成本以及與初級保健和其他提供者加強護理協調的需要,為藥劑師和零售藥店提供了機會,通過擴大服務提供和獲得機會,在推動患者和付款人取得積極成果方面發揮更大的作用。
醫療保健服務
新冠肺炎疫情爆發後,醫療服務轉型加快。這一變化的一個關鍵催化劑是患者尋求和獲得醫療服務的新方式,以及他們對整體醫療體驗的日益重視。在整個行業中,許多患者和護理人員被迫在支離破碎、複雜的醫療體系中穿梭,面臨獲取和護理協調的障礙,這可能會導致更高的成本和更差的健康結果。人們對方便、可獲得和負擔得起的醫療服務的需求日益增長,而許多提供者羣體面臨着人員短缺和積壓的患者,這些患者的醫療需求沒有得到滿足。因此,許多患者對看醫療保健提供者的漫長等待時間感到沮喪,並努力在複雜的系統中導航。其他人選擇推遲尋求治療,直到必要或危急,導致更嚴重的健康問題,以後可能需要更昂貴的幹預和服務。在醫療保健價值鏈的早期影響和影響患者的能力吸引了尋求新模式的提供者和付款人,以改善他們的臨牀和財務表現。
該公司在美國的醫療保健業務是以消費者為中心的技術驅動的醫療保健業務,由全國規模的本地提供的醫療保健平臺、有機開發的臨牀計劃以及與WBA的多數股權企業的戰略合作提供支持,這些業務包括Village Practice Management Company,LLC(“VillageMD”)、Shields Health Solutions Parent,LLC(“Shields”)和CCX Next,LLC(“CareCentrix”)。該公司致力於在一個世界級的醫療保健服務組織中建立個性化的全渠道體驗,投資於初級保健和急性後護理管理之旅。美國醫療保健部門努力改善健康結果,並擴大數字轉發服務,使醫療保健更容易獲得。這包括構建差異化的基於價值的醫療服務交付模式,成功地將藥房和醫療服務整合在一起,以實現基於價值的醫療市場,預計到2027年,該市場將大幅增長。該公司的資產組合非常適合滿足醫療保健市場的需求,醫療保健市場正迅速從收費服務轉向基於價值的服務。
該公司處於有利地位,能夠充分利用其在製藥、零售和消費者參與方面的核心資產和能力,以及一系列同類最佳的保健資產和投資組合。這代表着一個增長機會,可以通過與提供者和醫療系統合作,過渡到基於價值的醫療支付模式,實現更好的醫療服務交付,並通過綜合藥房和綜合服務加強現有的醫療團隊。此外,那些希望通過增強的網絡接入、更低的成本服務和提高臨牀質量的創新計劃來區分其福利設計和績效的付款人將受益。
有關進一步情況,見本文件第二部分第8項所列合併財務報表的分部報告。
最新發展動態
在本表格10-K的第II部分,第7項中,標題為“最近的發展”的信息通過引用併入本文。
細分市場
該公司的運營通過三個可報告的部門進行:
•美國零售藥房,
•國際,以及
•美國醫療保健。
在2022財年,公司更改了兩個可報告部門的名稱,以更好地與公司的業務活動、結構和戰略保持一致。“美國”部分更名為“美國零售藥房”,“沃爾格林健康”部分更名為“美國醫療保健”。分部名稱的更改不會導致分部的組成發生任何變化,因此分部運營的歷史結果也不會發生變化。這些合併財務報表所列所有期間的這些部分的信息已使用新名稱列報。
在2023財年,我們的部門銷售額為:美國零售藥房1103億美元,國際222億美元,美國醫療保健66億美元。管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析載於第二部分第7項,以及附註17.分部報告和附註18.第二部分第8項所列綜合財務報表的銷售情況。
美國零售藥房
該公司的美國零售藥房部門包括沃爾格林業務,沃爾格林業務包括零售藥店、保健和保健服務、專業和送貨上門藥房服務的業務,以及它對Cencora,Inc.(“Cencora”)(前身為amerisourceBergen Corporation)的股權投資。
這一部門的銷售額主要來自處方藥和各種零售產品的銷售,包括健康和健康、美容、個人護理和消耗品以及一般商品。美國零售藥房部門(不包括股權法投資)在50個州、哥倫比亞特區、波多黎各和美屬維爾京羣島提供以藥房為主導的保健和美容零售產品。截至2023年8月31日,該公司在該細分市場經營着8701家零售店。該細分市場的主要零售藥房品牌是Walgreens和Duane Reade。該公司是美國市場的領先者,截至2023年8月31日,大約78%的美國人口居住在沃爾格林或Duane Reade零售藥店五英里以內。
該公司專注於創建一個社區健康目的地和一個更現代化的藥房,以適應更廣泛的醫療保健服務。重大投資加速了公司以客户為中心的方式,特別關注於轉變零售和醫療保健領域的全渠道能力和產品。該公司的服務有助於改善患者的健康狀況,併為包括僱主、管理保健組織、衞生系統、PBM和公共部門在內的付款人管理成本。該公司利用其零售網絡作為向其客户和患者提供健康和健康服務的渠道,該公司在提供疫苗方面發揮重要作用的能力證明瞭這一點。此外,通過我們的關鍵合作,我們的目標是開發新的醫療保健提供模式,並提高處方履行過程的速度、效率和安全性。我們已採取進一步措施發展我們的社區健康目的地,提供旨在推動更好的健康結果、降低成本併為我們服務的社區提供差異化患者體驗的綜合初級保健和藥房模式。
該公司還提供專業藥房和郵件服務,並在美國各地提供某些其他健康和保健服務。該公司僱傭了超過8.5萬名醫療保健服務提供商,包括藥劑師、藥房技術員、護士從業人員和其他與健康相關的專業人員。
這一細分市場為客户提供了方便的、全渠道的消費品和服務,包括自有品牌的一般商品,如NICE!、Free&Pure、No7和Soap&Glory,以及美國各地社區的藥房和健康服務。與該公司的電子商務平臺集成後,Walgreens移動應用程序允許客户通過掃描技術重新填寫處方,在到期時接收通知,並選擇他們的送貨方式,包括店內提貨、免下車或送貨上門。
MyWalgreens客户忠誠度計劃為客户提供了一個訪問該公司增強的和不斷增長的數字產品的界面。該計劃允許會員在全店購物時獲得沃爾格林現金獎勵之外,還可以獲得折扣。現金福利由客户選擇,不僅用於沃爾格林未來的交易,還用於支持客户最喜歡的慈善或社區事業。MyWalgreens的會員數量持續增長,截至2023年8月31日,會員總數約為1.13億。
Walgreens Find Care平臺還包括遠程醫療服務提供商,將患者和客户連接起來,使他們可以通過移動設備獲得方便且負擔得起的醫療服務。此外,該公司還擴展了其移動應用程序的零售功能,例如將得來速服務擴展到包括零售產品、在線訂單的路邊收集以及包括30分鐘內提貨在內的當天服務。該細分市場還在促銷、產品選擇和其他領域實施新的方法,以在其門店為客户提供更大的價值。
該分部銷售的組成部分為藥房(銷售處方藥及提供與藥房相關的服務)及零售(銷售醫療保健及零售產品,包括非處方藥、健康及保健、美容及個人護理以及消耗品及一般商品)。該分部的銷售受季節性因素的影響,特別是咳嗽、感冒和流感季節以及寒假。這種季節性也會影響該部門在某些時期內零售和藥房之間的銷售比例。該分部財政年度銷售額的組成部分如下: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023財年 | | 2022財年 | | 2021財年 |
藥房 | | 74 | % | | 74 | % | | 76 | % |
零售 | | 26 | % | | 26 | % | | 24 | % |
總計 | | 100 | % | | 100 | % | | 100 | % |
該公司在2023財年在該部門填寫了8.01億張處方(包括疫苗接種)。調整為30天等效劑量,2023財年處方量為12億張。本公司根據醫療保險、醫療補助和其他公共資助或贊助的健康福利和處方藥計劃和計劃(包括聯邦340B藥物定價計劃)填寫處方。從管理式護理組織、政府機構、PBM和私人保險獲得報銷的銷售額約佔該部門2023財年藥房銷售額的97%。
該公司為許多州和聯邦政府醫療保健計劃提供處方,包括Medicare Part D計劃和Medicaid公共援助計劃,分別佔該部門2023財年銷售額的約23%和6%。
該公司的myWalgreens信用卡計劃包括myWalgreens Mastercard和myWalgreens信用卡。這些卡是有史以來第一個獎勵更個性化的健康選擇,並提供行業領先的獎勵沃爾格林地點,www.example.com,Duane Reade商店,通過沃爾格林移動應用程序,以及任何接受萬事達卡的地方。
Cencora向該部門的藥房供應和分銷幾乎所有仿製藥和品牌藥品。本公司從眾多製造商和批發商處採購其非醫藥商品。
該部門的銷售額、毛利率和毛利受到(除其他外)仿製處方的比例和新仿製藥上市的速度的影響。由於本公司控制範圍以外的任何因素都可能影響通用轉換的時間,本公司在預測此類轉換何時發生以及它們將對特定未來時期產生什麼影響方面面臨着巨大的不確定性。
該公司的藥房業務受到持續的處方報銷壓力,從每30天完成處方到零售90天的轉變,醫療保險D部分處方的數量增加和消費者使用處方折扣卡的增加。仿製藥製造商之間的進一步整合,加上預計將從品牌轉為仿製藥的主要品牌藥物數量的變化,也可能導致行業內的毛利率壓力。
本公司持續面臨來自PBM、政府、健康維護機構、管理式護理機構及其他商業第三方支付方的報銷壓力。與這些付款人的協議通常會到期、終止或重新談判。此外,隨着費率調整的計劃經常發生在1月份,公司的償還安排可能規定在其任期內按規定的間隔調整費率。本公司於二零二三財政年度之償還率較去年同期為低。公司預計這些壓力將持續下去。
該公司還致力於發展和擴大與商業第三方付款人的關係,通過參與他們提供的藥房供應商網絡,實現新的和/或改善的市場準入。新協議和關係的處方量影響通常是隨着時間的推移而遞增的。
該公司的90天零售處方藥產品通常低於可比的30天處方,但為該公司提供了機會,以增加與慢性處方需求患者的業務,同時提供更大的便利性,有助於促進改善處方依從性,並導致更低的成本來填補90天處方。類似地,與仿製處方藥相比,專科處方業務,每處方產生更高的銷售額,可能會導致行業內的毛利率壓力。 該分部的表現亦受當前環境的影響,包括通脹、高利率、勞動力短缺、供應鏈中斷及COVID—19等流行病等因素所導致的不利全球宏觀經濟狀況。有關更多信息,請參見項目1A中的風險因素。
國際
國際業務包括美國以外的醫藥主導的健康和美容零售業務以及德國的醫藥批發和分銷業務。
由藥房主導的健康及美容零售業務包括英國(“英國”)、愛爾蘭共和國及泰國的Boots品牌店鋪、墨西哥的Benavides品牌及智利的Ahumada品牌。該等業務之銷售額主要來自銷售處方藥及健康及保健、美容、個人護理及其他消費品。截至2023年8月31日,本公司在該分部經營3,960家零售店(見第2項。物業,以獲取有關地理覆蓋範圍的信息),並已發展其全渠道平臺,包括其在線業務,近年來。在英國,本公司為市場領導者,其零售店地理位置便利,藥劑師與本公司服務社區的其他基層醫療服務提供者密切合作,在提供醫療服務方面發揮重要作用。
由於公司擁有的產品品牌,如No7、Liz Earle、Soap & Glory、Botanics、Sleek MakeUp、Boots Pharmaceuticals和“Only at Boots”獨家產品,以及其長期以來在信任和客户關懷方面的聲譽,Boots全渠道產品與競爭對手有所區別。本公司的品牌組合因其內部產品研發能力而得到加強。本公司已在重點地區推出新的美容品牌及美容院。本公司若干產品品牌亦由第三方零售商銷售。
該公司的零售店網絡通常由在線平臺補充。在英國,通過www.example.com網站和集成的移動應用程序,“點擊和收集”服務通常允許客户在線訂購超過41,000種產品,並在第二天從英國約75%的零售商店收集。
Boots Advantage Card忠誠度計劃,客户在購買時賺取積分,以便在稍後的日期兑換,繼續是Boots產品的一個關鍵元素。截至2023年8月31日,Boots Advantage Card的活躍會員數量(過去六個月使用過其卡的會員)總計約為1400萬人。
此外,英國博姿是光學市場的領先者之一,擁有543家診所,其中164家以特許經營方式運營,截至2023年8月31日。其中大約30%的光學實踐位於Boots商店,其餘的是獨立的光學實踐。
該部門的銷售部分包括藥房(通常是處方藥的銷售和提供與藥房相關的服務,根據監管和其他因素,在特定司法管轄區可能會有所不同)和零售(主要是銷售保健和美容產品,包括美容、洗漱用品和生活方式商品、非處方藥以及在英國提供光學服務)。此外,該部門還在德國擁有批發業務,擁有32個配送中心,向藥店和其他類似的醫療機構分銷處方藥。
該部門的銷售額受到季節性的影響,第二財季通常是受寒假期間影響最強勁的季度。這種季節性會影響該細分市場在某些時期零售業和藥店之間的銷售額比例。該部門會計年度銷售額的組成部分如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023財年 | | 2022財年 | | 2021財年 |
藥房 | | 17 | % | | 17 | % | | 19 | % |
零售 | | 33 | % | | 32 | % | | 30 | % |
批發 | | 51 | % | | 51 | % | | 51 | % |
總計 | | 100 | % | | 100 | % | | 100 | % |
該部門的藥房銷售額、毛利率和毛利美元受到政府機構和其他第三方付款人的影響,這些機構和第三方付款人尋求將醫療成本的增加降至最低,包括藥品報銷率。在英國,作為該細分市場最大的藥房銷售市場,政府可用於藥房服務的資金金額通常會每年進行審查,並與藥房行業達成一致。
該部門的零售銷售額、毛利率和毛利美元受到健康和美容類別的激烈競爭的影響,特別是本公司及其競爭對手的定價行動、促銷優惠和活動,以及客户對價值和便利的渴望。
該部門的批發銷售額、毛利率和毛利率美元受到政府行動的影響,其中包括政府行動,這些行動通常尋求減少處方藥消費的增長,降低報銷率和提高仿製藥的利用率。更大比例的仿製藥,無論是由於政府行動、仿製藥轉換或其他因素,通常都會對公司的收入產生不利影響。
此外,以美元衡量的業績受到用於將這些金額轉換為美元的匯率的影響,其中英鎊的匯率最重要。
該部門的業績和相關匯率也受到當前環境的影響,包括由通脹、高利率、勞動力短缺、供應鏈中斷和新冠肺炎等流行病等因素導致的全球宏觀經濟狀況不利。有關這些專題的更多信息,見項目1A中的風險因素。
美國醫療保健
美國醫療保健部門通過擁有和合作的資產提供護理,為付款人和提供者提供更好的健康結果和更低的成本。
目前,美國醫療保健部門的多數股權包括:VillageMD,這是一家全國性的價值型醫療保健提供商,擁有初級、多專科和緊急護理提供商,在傳統診所、患者家中和在線預約中為患者提供服務;Shields,醫院的專業藥房集成商和加速器;CareCentrix,急症後和家庭護理管理部門的參與者;以及Walgreens Health有機業務,與付款人和提供者簽訂合同,通過數字和實體渠道向其成員和成員的照顧者提供臨牀醫療服務。
該分部財政年度銷售額的組成部分如下:
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023財年 | | 2022財年 |
維拉吉德村 | | 70 | % | | 84 | % |
盾牌 | | 7 | % | | 16 | % |
CareCentrix | | 23 | % | | — | % |
| | | | |
總計 | | 100 | % | | 100 | % |
知識產權和許可證
本公司以各種商標、商業外觀和商號銷售產品和服務,並依賴專利、版權、商標、服務商標和商業祕密法以及合同限制的組合來建立和保護其所有權。本公司擁有多個域名,擁有多個專利,已註冊多個商標,並已在多個司法管轄區申請註冊多個其他商標和服務商標。本公司持有各類營業執照(如藥房、職業、酒類和香煙),在多個法律管轄區內,具有不同條款,為業務正常經營所必需。
業務的季節性變化
本公司的業務受多項因素影響,包括(其中包括)COVID—19的嚴重程度及現有疫苗的療效、假期期間的銷售表現(特別是冬季假期)和咳嗽、感冒和流感季節,(時間和嚴重程度難以預測),重大天氣條件,其自身或競爭對手摺扣計劃和定價行動的時機,以及政府機構和其他第三方付款人償還水平的變化時機。
請參閲附註20之季度業績概要(未經審核)。第二部分項目8所列合併財務報表的補充財務資料。
原材料來源和可獲得性
存貨從眾多國內外供應商處購買。本公司認為,失去任何一個供應商或一組受共同控制的供應商不會對其業務或其任何分部造成重大不利影響。
週轉金做法
有效的庫存管理對公司的運營至關重要。本公司使用各種庫存管理技術,包括需求預測和計劃以及各種形式的補給管理。其營運資金需求通常在冬季假期前的幾個月更大。本公司一般以內部產生的資金和短期債務為其庫存和擴張需求提供資金。
關於進一步信息,見第二部分第7項管理層關於財務狀況和經營成果的討論和分析中的流動性和資本資源一節。
顧客
該公司向眾多零售和批發客户銷售。本公司還向醫療保健支付人的合資格會員、現金支付患者以及醫療系統和提供者團體提供醫療保健服務。在所呈列的任何期間,沒有單一客户佔公司綜合銷售額的10%以上。於2023財年,我們絕大部分零售藥房及醫療保健服務銷售均由第三方付款人(例如,PBM、保險公司和政府機構)同意支付客户所有或部分符合條件的處方購買。三家第三方付款人佔公司2023財年合併銷售額的約33%。
見附註17。分部報告,請參閲第二部分第8項所載綜合財務報表以獲取進一步資料。
監管
在公司開展業務的國家,公司受國家,州和地方法律,法規和行政慣例有關醫療保健,零售和批發藥房業務,包括有關公司填寫處方根據醫療保險,醫療補助和其他公共資助或贊助的健康福利計劃和處方藥計劃和計劃,包括聯邦340B藥物定價程序;禁止回扣、受益人誘導和提交虛假索賠的條例;斯塔克法;健康保險攜帶和責任法案("HIPAA");ACA;IRA;有關藥房經營和藥房實踐的執照和註冊要求;以及美國食品和藥物管理局,美國聯邦貿易委員會,美國緝毒管理局和美國消費品安全委員會,以及類似的外國、州和地方政府當局頒佈的有關公司業務運營的法規。本公司亦須遵守有關許可、税務、外貿、知識產權、隱私及數據保護、貨幣、政治及其他業務限制的法律及法規。
本公司亦受其業務所在國家的國家、州和地方普遍適用的法律管轄,包括規範工作條件、健康和安全以及平等就業機會等事宜的法律。就業務營運而言,本公司須遵守有關環境保護及健康與安全事宜的法律及規例,包括規管接觸、管理及處置有害物質的法律及規例。
競爭條件
本公司經營的行業競爭激烈。本公司主要以服務、便利、品種和價格為基礎進行競爭。其地理分佈有助於減輕個別市場的臨時、局部經濟和競爭條件的影響。
作為零售藥房行業的領導者和百貨零售商,本公司與各種本地、區域、國家和全球零售商競爭,包括連鎖和獨立藥房、郵購處方供應商、雜貨店、便利店、大眾商户、在線和全渠道藥房和零售商、倉庫俱樂部、一元店和其他折扣商家。
該公司的批發產品和相關投資與藥品批發商以及直接向藥店供應的進口商和製造商等替代供應來源競爭。
隨着對醫療保健行業的日益重視和投資,該公司的美國醫療保健部門面臨廣泛的醫療保健領域的競爭,與零售醫療保健服務,緊急護理服務,基於價值的初級護理,垂直整合的供應商,急性後和家庭健康服務提供商,以及虛擬護理公司競爭。
見項目2。物業,以瞭解有關該公司的地理分佈的進一步信息。
人力資本管理
本公司的宗旨是幫助人們通過更好的健康而過上更快樂的生活。為最佳達致此目的,本公司致力於:吸引、發展及挽留員工,為客户及患者提供最高水平的服務;支持員工的個人健康及福祉;投資於人才發展及員工參與;為所有人培養多元化及包容的文化;以及實施穩健的健康及安全方針。
員工
截至2023年8月31日,本公司在全球僱用約331,000人,其中約125,000人為每週工作時間少於30小時的兼職員工。總部設在美國和英國的員工分別佔公司總員工人數的261,000人和51,000人。上述不包括權益法投資的僱員。
監督和治理
本公司董事會(“董事會”)透過其薪酬及領導表現委員會(“CLP委員會”)監督人力資本事宜,包括本公司的多元化、公平及包容(“DE & I”)計劃。中電委員會亦負責定期檢討公司的薪酬及福利計劃,以及管理層發展及繼任計劃的常規及策略。透過中電委員會向董事會提交的報告及建議,鞏固了一個更廣泛的框架,指引本公司如何吸引、挽留及發展員工,以符合本公司價值觀。
董事會透過其提名及管治委員會(“提名及管治委員會”)對本公司的環境、社會及企業管治(“ESG”)措施及風險負有主要監督責任,並至少每年檢討本公司有關可持續發展及環境的政策及活動。此類監督包括酌情與審核委員會協商,審查公司對相關風險的管理。
薪酬、福利和福利
該公司的薪酬和福利旨在照顧全體員工,支持員工及其家人的經濟、精神和身體健康。該公司為全職和兼職員工提供全面的福利。在美國,該公司提供醫療保險、保險福利、數字福利計劃和員工援助計劃。此外,公司還提供帶薪假期、固定繳費計劃、帶薪產假和陪產假、組建家庭以及股票購買計劃等福利。該公司通過競爭性基準和每兩年進行一次的員工調查,持續評估其健康產品。與退休福利計劃有關的某些資料已列入第二部分第8項所列綜合財務報表附註14.退休福利,以供進一步瞭解。
人才管理和聘用
公司有一個人才管理流程,旨在識別和評估整個組織的人才,併為員工提供平等和一致的發展技能的機會。多個級別的員工參與公司的年度績效管理流程,以制定支持其特定職業目標的發展計劃。該公司提供大量資源和計劃來吸引、吸引、發展、提拔和留住員工。培訓和發展計劃為員工提供在規劃和準備未來機會的同時履行其當前角色所需的支持。在美國,該公司通過沃爾格林大學為各級員工提供培訓、領導力發展和職業發展計劃。沃爾格林大學是一個多渠道平臺,為美國員工提供教師指導的課堂培訓、在線學習、個人和專業發展工具。在英國,Boots UK為員工提供了一個學徒計劃,重點是培養職業抱負和基本技能。在全球範圍內,該公司為所有員工提供按需自定進度的學習資源,不分職位和地點。
該公司相信,敬業的員工直接轉化為業務成功。公司開展全球員工敬業度調查,為同事提供分享意見的機會,並幫助公司衡量和提高敬業度。
De&I和ESG
一個多元化、公平和包容的組織是公司業務戰略的重要組成部分,因為我們相信這對公司業績、增長和員工敬業度都有積極影響。公司的政策嚴格禁止任何形式的歧視或種族定性,公司有幾個培訓計劃,幫助識別和消除對婦女和少數羣體的無意識偏見。
該公司通過其年度ESG報告提供關於其DE&I和ESG倡議、結果和影響的信息。該公司還通過公司網站上提供的2022年平等就業機會僱主信息報告(EEO-1)提供其美國勞動力的種族、民族和性別構成,並提交給平等就業機會委員會(EEOC)。在2023財年,該公司在人權運動的企業平等指數中獲得了100分,在殘疾人平等指數中獲得了100%的殘疾納入,並被評為殘疾人:2023年度最佳僱主。
該公司的領導責任模式將一部分員工激勵性薪酬與其企業範圍的健康公平目標聯繫在一起。健康公平目標的組成部分包括代表性、多樣化的供應商支出、廢物管理和碳減排、影響健康和福祉的因素,特別是受到不成比例影響、服務不足的社區,以及認識到人的健康與地球健康之間無可辯駁的聯繫的因素。在2023財年,該公司繼續發展其領導責任模型,成為S標準普爾500指數中第一家將殘疾代表作為單獨的獨立指標納入已披露激勵計劃的公司。
在2020財年,董事會重申其對多元化的承諾,修訂了公司的公司治理準則和董事會提名和治理委員會章程,規定提名和治理委員會在尋找新董事時,將積極尋找少數羣體中的女性和個人,將其納入董事會被提名人的遴選池中。
董事會目前有四名女性董事,一名非裔美國董事,一名亞裔美國人董事和一名董事,他認為自己是LGBTQ+。
工作場所健康與安全
該公司致力於為其所有業務運營中的員工、客户、承包商和患者創造和維護安全的環境。公司設有健康、安全和環境委員會,致力於不斷改進健康和安全管理。為了創造一個安全和高效的工作場所,公司為員工提供了報告事件的途徑,包括撥打免費的機密熱線、提交在線報告、向合規官員發送電子郵件以及聯繫人力資源。
可用信息
公司在向美國證券交易委員會提交或提供這些報告後,在合理可行的範圍內,在其網站http://investor.walgreensbootsalliance.com上或通過其網站免費提供其Form 10-K年度報告、Form 10-Q季度報告、Form 8-K當前報告以及根據1934年交易法(“交易法”)第13(A)或15(D)節提交或提供的對這些報告的修訂。然而,網站的內容不是本10-K表格或公司提交給美國證券交易委員會的其他文件的一部分。
關於我們的執行官員的信息
下表載列各現任本公司行政人員之姓名、年齡(截至2023年10月12日)及擔任職務:
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名字 | | 年齡 | | 任職 |
Stefano Pessina | | 82 | | 董事會執行主席 |
姜湖格雷厄姆 | | 67 | | 臨時行政總裁 |
奧內拉·巴拉 | | 69 | | 首席運營官,國際 |
丹妮爾·格雷 | | 45 | | 執行副總裁兼全球首席法律官 |
霍莉·梅 | | 41 | | 執行副總裁兼全球首席人力資源官 |
凱文·班 | | 56 | | 總裁常務副主任兼首席醫療官 |
約翰·德里塞爾 | | 64 | | 執行副總裁兼總裁,美國醫療保健 |
曼莫漢·馬哈詹 | | 44 | | 高級副總裁和臨時全球首席財務官 |
裏克·蓋茨 | | 52 | | 沃爾格林公司高級副總裁兼首席藥劑官。 |
特蕾西·布朗 | | 56 | | Walgreen公司高級副總裁兼總裁,零售產品和首席客户官。 |
下文載列各行政幹事過去五年的主要職業、就業和業務經驗的資料。執行人員由董事會選舉產生,並由董事會酌情任職。除非另有説明,僱傭是由Walgreens Boots Alliance。
Pessina先生自二零二一年三月起擔任董事會執行主席。Pessina先生於二零一五年七月至二零二一年三月擔任首席執行官,並於二零一五年一月至二零二一年三月擔任執行副主席。彼亦於2015年1月至2015年7月擔任署理首席執行官。此前,他曾於2007年7月至2014年12月擔任Alliance Boots執行主席。在此之前,Pessina先生擔任Alliance Boots的執行副主席。在Alliance UniChem和Boots Group合併之前,Pessina先生曾擔任Alliance UniChem的執行副主席,此前曾擔任其首席執行官三年,直至2004年12月。Pessina先生於1997年被任命為Alliance UniChem董事會成員,當時UniChem與他於1977年在意大利成立的法意製藥批發集團Alliance Santé合併。Pessina先生還擔任多傢俬營公司的董事會成員,並於2000年至2017年期間擔任瑞士上市醫療保健集團Galenica AG的董事會成員。
格雷厄姆女士 自2023年9月起擔任公司臨時首席執行官。格雷厄姆女士自2010年以來一直在公司董事會任職,並於2022年10月被任命為董事會首席獨立董事。她是Two Trees Consulting,Inc.的前總裁兼首席執行官,她是一家醫療保健和行政領導力諮詢公司,於2007年11月至2016年12月期間任職。她還曾擔任生物製藥公司Amylin Pharmaceuticals的總裁(2003年9月至2006年6月)和首席執行官(2003年9月至2007年3月),她還擔任董事(1995年至2009年)。1994年至2003年,她在心血管醫療器械製造商Guidant Corporation擔任多個職位,包括集團主席、總裁辦公室、血管介入集團總裁和副總裁。
芭拉自2021年4月起擔任國際首席運營官。Barra女士於2016年6月至2021年4月擔任聯席首席運營官。彼於2014年12月至2016年6月擔任全球批發及國際零售執行副總裁、總裁兼首席執行官。此前,彼於2013年9月至2014年12月期間擔任Alliance Boots批發及品牌首席執行官,並於2009年1月至2013年9月期間擔任Alliance Boots醫藥批發部門首席執行官,在此之前,彼曾擔任Alliance Boots批發及商業事務總監。自2015年1月起,Barra女士擔任Cencora董事,並於2013年4月至2019年4月期間擔任全球保險集團Generali集團母公司Assicurazioni Generali董事。Barra女士還擔任多傢俬人公司的董事,並於2015年2月之前擔任Alliance Boots的董事。
格雷女士自2021年9月起擔任執行副總裁兼全球首席法律官。此前,彼於二零一八年三月至二零二一年九月擔任北卡羅來納州藍十字藍盾高級副總裁、首席法律及行政官及公司祕書,並於二零一四年四月至二零一八年三月擔任O'Melveny & Myers LLP的訴訟合夥人。在此之前,格雷女士於2009年至2014年在白宮和美國司法部擔任多個公共服務職位,包括2013年至2014年擔任總統助理兼內閣祕書,2011年至2013年擔任國家經濟委員會副主任,2010年至2011年擔任美國司法部高級法律顧問,2009年至2010年擔任白宮法律顧問辦公室總統助理法律顧問。格雷女士的職業生涯開始於擔任美國上訴法院法官Merrick Garland和美國最高法院法官Stephen Breyer的法律助理。
馬女士y自二零二一年十月起擔任執行副總裁兼全球首席人力資源官。在加入本公司之前,梅女士曾擔任Abercrombie & Fitch Co.的全球首席人力資源官,2021年1月至2021年10月,一家全球零售公司。在此之前,她於2018年9月至2021年1月擔任全球零售食品和飲料公司星巴克全球總獎勵和服務交付高級副總裁,並於Visa,Inc.擔任全球薪酬、流動性和薪酬副總裁。2016年10月至2018年8月,電子支付公司。May女士於2012年9月至2016年10月期間在金融服務公司Voya Financial擔任多個高級職位,包括2014年11月至2016年10月期間人力資源部高級副總裁。
潘博士自2022年9月起擔任執行副總裁兼首席醫療官。潘基文此前曾於2020年1月至2022年9月擔任高級副總裁兼首席醫療官。在加入本公司之前,潘先生是athenahealth,Inc.的首席醫療官,2017年10月至2019年12月,他是全國醫療團體和衞生系統的領先網絡軟件和服務提供商,並於2015年11月至2017年9月擔任人口衞生執行主任。
德里斯庫先生自2022年10月起,他一直擔任執行副總裁兼美國醫療保健總裁,當時該公司達成最終協議,收購CareCentrix的全部所有權,該公司是急性後和家庭護理管理部門的參與者,他於2013年5月至2022年10月擔任首席執行官。在此之前,Drithuml先生於2012年7月至2013年5月擔任醫療保健技術公司Castlight Health總裁,並於2003年6月至2012年4月擔任Medco Health Solutions新市場集團總裁。在職業生涯的早期,Dr. Drivel先生是牛津健康計劃執行團隊的成員,擔任政府項目的公司副總裁。
馬哈詹於2023年7月擔任高級副總裁兼臨時全球首席財務官。彼曾自二零二一年七月起擔任高級副總裁、全球財務總監及首席會計官。Mahajan先生於2019年10月至2021年7月擔任副總裁兼助理全球財務總監,並於2016年2月至2019年9月擔任全球報告和技術會計副總裁。在加入本公司之前,Mahajan先生曾在GE Capital(通用電氣公司的前子公司)擔任過越來越多的職責,最近一次擔任GE Capital Americas的財務總監,任期為2011年3月至2016年1月。
蓋茨曾擔任高級副總裁兼首席藥劑官,沃爾格林公司,自2023年3月以來。蓋茨先生此前曾於2018年1月至2023年3月擔任製藥和醫療保健高級副總裁。在此之前,蓋茨先生自1995年從藥學學院畢業後加入沃爾格林以來,擔任的職責越來越大,包括在商店護理交付,現場領導,Duane Reade藥房整合領導和藥房運營,他領導了藥房主導的健康和健康計劃的戰略開發,調整和交付。蓋茨先生目前是全國連鎖藥店協會(NACDS)、iA Rx和藥房質量聯盟(PQA)的董事會成員。
布朗女士自2022年9月起擔任Walgreen Co.高級副總裁兼零售產品總裁兼首席客户官。Brown女士自二零二一年十一月起擔任Walgreen Co.零售產品總裁兼首席客户官。彼曾於二零一八年六月至二零二一年十一月擔任美國糖尿病協會(“ADA”)首席執行官。在加入ADA之前,布朗女士是沃爾瑪公司旗下山姆俱樂部的高級副總裁,運營和首席體驗官,從2014年到2018年6月在此之前,她曾在RAPP Dallas(一家數據驅動的綜合營銷機構)、Direct Impact(一家直銷機構)和Advanced Micro Devices擔任領導職務。在她職業生涯的早期,她曾在美國運通,寶潔和埃克森美孚擔任領導職務。
佩西納先生和巴拉女士結婚了。我們的任何董事或執行人員之間並無其他家庭關係。
其他高級船員
託德·赫克曼現年50歲,自2023年7月起擔任副總裁、臨時全球財務總監及首席會計官。在此之前,Heckman先生於2021年7月至2023年7月擔任副總裁兼全球助理總監,並於2016年9月至2021年7月擔任副總裁兼總監Walgreen Co.。在加入本公司之前,Heckman先生曾在Exelon Corporation、Ernst & Young LLP及Grant Thornton LLP擔任多個職務。
第1A項。風險因素
除了本報告中的其他信息以及我們向SEC提交的其他文件外,您還應仔細考慮以下風險,這些風險可能對我們的業務運營、財務狀況和運營業績造成重大不利影響。這些風險並不是我們面臨的唯一風險。我們的業務營運亦可能受到我們目前未知或我們目前認為不重要的其他因素的影響。
風險因素摘要
以下摘要旨在提高風險因素披露的可讀性和可訪問性。我們建議您仔細查看下面討論的全部風險因素,以獲取更多信息。可能對我們的業務、財務狀況或經營業績造成重大不利影響的部分因素包括:
與我們的業務相關的風險
•經濟狀況的變化可能會對消費者的購買行為產生不利影響。
•私人或政府機構計劃降低第三方報銷水平,以及處方藥行業定價基準的潛在變化,可能會對我們的經營業績造成重大不利影響。
•藥房組合向利潤率較低的計劃、產品和計劃的轉變可能會對我們的經營業績產生不利影響。
•我們在美國零售藥房分部的銷售額中有很大一部分來自有限數量的藥房福利管理公司報銷的處方藥銷售。
•新品牌及仿製處方藥的推出減少以及購買處方藥的成本增加,我們可能會受到不利影響。
•醫療保健行業的合併及策略聯盟可能對我們的業務營運、競爭地位、財務狀況及經營業績造成不利影響。
•美國醫療保健分部面臨與提供醫療保健服務有關的各種風險,可能對我們的業務營運、經營業績及財務狀況造成重大不利影響。
•美國醫療部門可能面臨與付款人合同有關的風險,包括現有付款人修改或終止與我們的合同,或患者付款人組合或報銷方法發生變化,這可能對我們的業務、財務狀況和經營業績產生負面影響。
•我們的業務業績取決於我們能否成功管理持續的組織變革和業務轉型,以及實現成本節約和運營效率計劃。
•我們經營的行業競爭激烈且不斷演變,市場動態的變化可能對我們造成不利影響。
•倘我們不持續為客户發展及維持相關的全渠道體驗,我們的業務及經營業績可能受到不利影響。
•如果我們提供的商品和服務未能滿足客户需求,我們的銷售可能會受到不利影響。
•我們龐大的國際業務運營使我們面臨多項經營、經濟、政治、監管及其他國際業務風險。
•我們的業務受不斷演變的全球ESG監管要求及期望所規限。我們可能無法實現ESG目標。
與我們的運營相關的風險
•我們全球供應鏈的中斷可能對我們的業務造成負面影響。
•我們將某些業務流程外包給第三方供應商,這會使我們面臨風險,包括業務中斷和成本增加。
•我們使用品牌及仿製藥的單一批發商作為該等產品的主要來源。
•管理層變動(包括高層管理人員的更替)可能對我們的業務造成不利影響。
•我們可能無法以優惠條款保留現有店鋪位置或在理想地點開設新店鋪,這可能會對我們的經營業績造成重大不利影響。
•我們未能吸引及挽留合格的團隊成員、工資及福利成本增加、法律變動及其他勞工問題可能會對我們的財務表現造成重大不利影響。
•我們的業務和運營受到與氣候變化相關的風險的影響。
與我們的業務策略有關的風險
•我們可能未能成功執行我們業務策略的元素,這可能對我們的業務及財務業績造成重大不利影響。
•我們的增長戰略部分取決於我們識別和成功完成收購、合資企業和其他戰略夥伴關係和聯盟的能力。
•我們與Cencora的關係可能無法實現預期的戰略和財務利益。
•在執行策略時,我們可能不時選擇剝離若干資產或業務,而我們進行該等交易的能力將受我們無法控制的市況所影響,這將影響我們按有利條件或根本無法進行交易的能力。
•我們不時投資於並非我們唯一控制權的公司,而其中部分公司的業務可能與我們目前的業務有所不同,並具有不同的風險。
網絡安全、數據隱私和信息安全風險
•我們的信息技術和計算機系統或我們所依賴的業務的重大中斷可能會對我們造成傷害。
•隱私和數據保護法增加了我們的合規負擔,任何不遵守的行為都可能對我們造成損害。
•我們和我們互動的企業會經歷網絡安全事件,並可能會經歷重大的計算機系統損壞或數據泄露。
•我們面臨支付相關及其他金融服務風險,這些風險可能會增加我們的運營成本,使我們面臨欺詐或盜竊,使我們承擔潛在責任,並可能擾亂我們的業務運營。
財務和會計風險
•我們有大量未償債務;如果我們承擔額外債務且不償還現有債務,我們的債務和相關付款責任可能會在未來大幅增加。
•作為控股公司,我們依賴營運附屬公司的資金支付股息及其他分派。
•我們的季度業績可能會因季節性和其他因素而大幅波動。
•我們有大量商譽及其他無形資產,日後可能出現減值,並導致我們的經營業績產生重大非現金支出。
•我們面臨與外幣匯率波動有關的風險。
•我們可能會因計算退休金資產及負債所用假設變動而受到不利影響。
公共政策變化的風險以及其他法律和監管風險
•醫療保健行業及監管環境的變化可能會對我們的業務造成不利影響。
•我們面臨與訴訟及其他法律程序有關的風險。
•政府法規和其他法律要求的重大變更或不遵守可能對我們的聲譽和盈利能力產生重大不利影響。
•我們可能會因違反反賄賂、反腐敗及╱或國際貿易法而受到不利影響。
•我們可能因產品責任、產品召回、人身傷害或其他健康和安全問題而受到不利影響。
•我們可能會受到税務法律、法規及詮釋的不利變動或税務狀況的挑戰。
與我們的結構和組織有關的風險
•某些股東可能對需要股東批准的事項有重大表決影響力。
•利益衝突或利益衝突的外觀可能會發生,因為我們的某些董事和高級管理人員同時也是我們可能與之打交道的公司的所有人或董事。
•我們的公司註冊證書和章程、特拉華州法律或我們與某些股東的協議可能會妨礙我們的股東對董事會進行更改或阻礙收購的能力。
•我們不能保證我們的股票回購計劃將得到全面實施,也不能保證它將提高長期股東價值。
與我們的業務相關的風險
經濟狀況的變化可能會對消費者的購買行為產生不利影響。
我們的表現已經並可能繼續受到全球、國家、區域或地方經濟狀況及消費者信心變動的不利影響。這些條件也可能對我們的主要供應商和客户造成不利影響。影響消費者信心而我們不施加影響的外部因素包括失業率、通脹、個人可支配收入水平、税收和利息水平、全球、國家、區域或地方經濟狀況、健康流行病或流行病(如COVID—19),以及搶劫、破壞、戰爭行為或恐怖主義。經濟條件和消費者信心的變化可能會對消費者偏好、購買力和消費模式產生不利影響,從而導致消費者總體支出以及處方藥和保健服務使用率下降,而且高免賠額健康保險計劃的日益普及和相關計劃設計的變化可能會加劇這種情況。除我們所經歷的一般通脹水平外,我們亦面臨產品價格面臨特定通脹壓力的風險,例如COVID—19的持續影響、相關全球供應鏈中斷以及不確定的經濟及地緣政治環境。我們正在經歷並可能繼續經歷運輸和能源成本等投入成本價格的上漲。我們亦可能因供應商退出而中斷供應,原因是某些供應商可能無法負擔較高的成本。此外,中央銀行可能會繼續提高利率或採取其他貨幣政策以對抗通脹,這可能會對我們以及客户和供應商的借貸成本、匯率和其他宏觀經濟因素造成負面影響。如果通脹持續上升,我們可能無法充分調整價格以抵消影響,而不會對消費者需求或我們的毛利率造成負面影響。此外,這可能會增加成本,並導致我們美國醫療保健部門的供應商行為發生變化,因為醫院和其他供應商試圖維持收入水平,以努力適應自身的經濟挑戰。倘我們未能提高產品及服務的價格以抵銷通脹成本趨勢,或未能節省成本以抵銷成本增加,則我們可能無法達到成本預期,而我們的溢利及經營業績亦可能受到不利影響。我們的產品定價具有競爭力,以及時反映較高的投入成本,對於維持和增長銷售至關重要。此外,消費者支出減少或持平可能會促使我們和我們的競爭對手以促銷價格提供額外產品。成本波動趨勢增加亦可能影響我們客户或供應商的業務及財務狀況,進而可能分別影響該等人士的需求或供應。未來的通脹及通縮趨勢超出我們的控制範圍,我們可能無法充分減輕對我們業務及財務狀況的任何影響。所有該等因素均可能對我們的業務營運、財務狀況及經營業績造成重大不利影響。
私人或政府機構計劃降低第三方報銷水平,以及處方藥行業定價基準的潛在變化,可能會對我們的經營業績造成重大不利影響。
我們提供的絕大多數處方都由第三方支付方報銷,包括私人和政府機構支付方。健康維護組織、管理式護理組織、PBM、政府機構和其他第三方支付方持續努力降低處方藥成本和藥房報銷率,以及與藥物定價方式有關的訴訟和其他法律程序,可能會對我們的經營業績產生不利影響。在美國,隨費率調整而進行的計劃變更通常發生在一月份,我們的償還安排可能會規定費率在有效期內按規定的間隔進行調整。此外,在某些PBM客户使用狹窄或受限制的藥房供應商網絡的環境中,其中一些實體可能會提供我們可能不願意接受的定價條款,或以其他方式限制我們參與其藥房供應商網絡。
此外,美國的許多支付者越來越多地考慮將新的指標作為償還率的基礎。製藥行業或監管機構可能會評估和/或開發替代定價參考,以取代平均批發價,這是我們許多合同使用的定價參考。此外,許多州的醫療補助服務收費計劃已經建立了藥房網絡支付的基礎上實際採購成本,這可能會對其他商業和政府安排的報銷做法產生影響。用於確定藥品定價的定價基準的未來變化,包括計算第三方付款人報銷的基準的變化,可能會對我們造成不利影響。
藥房組合向利潤率較低的計劃、產品和計劃的轉變可能會對我們的經營業績產生不利影響。
我們的美國零售藥房部門尋求增加處方量,同時在一個有持續報銷壓力的市場中運營。藥房處方量的組合轉向提供較低報銷率的計劃,可能會對我們的經營業績產生不利影響。例如,我們的美國零售藥房部門近年來經歷了藥房組合向90天零售的轉變,而專科藥房在美國處方藥支出中佔了重要且不斷增長的比例,在我們的收入中佔了更大的比例。我們為有慢性處方需求的患者提供的90天零售服務通常低於30天處方的利潤率,而專科藥房的銷售通常也較低。近年來,我們的美國零售藥房部門也經歷了藥房組合向Medicare Part D處方的轉變,這一趨勢可能會持續下去。近年來,首選醫療保險D部分網絡的數量有所增加;然而,我們並不參與所有此類網絡。我們已接受市場競爭力的報銷率,以確保與Medicare Part D計劃的首選關係,為有重大藥房需求的老年患者服務。我們還致力於發展和擴大我們與商業第三方付款人的關係,通過參與他們提供的藥房供應商網絡,實現新的和/或改善的市場準入。如果我們無法從參與該等計劃的患者獲得額外處方量及其他業務,以抵消較低報銷額的影響,或如果我們參與該等首選網絡的程度或期限在未來幾年從當前水平下降,我們的經營業績可能受到重大不利影響。
我們在美國零售藥房分部的銷售額中有很大一部分來自有限數量的藥房福利管理公司報銷的處方藥銷售。
我們在美國零售藥房分部的銷售額中有很大一部分來自處方藥銷售,通過有限數量的PBM管理的處方藥計劃報銷。PBM通常管理多種處方藥計劃,這些計劃在不同時間到期,並提供不同的報銷率,並且通常將覆蓋範圍限制在獲批清單(稱為處方集)上的特定藥品,該清單可能不包括特定適應症的所有獲批藥物。我們與PBM合約的定價及其他條款的變動可能會對我們的經營業績造成重大影響。我們不能保證我們將在未來任何特定時間段或我們合理接受的條款繼續參與任何特定PBM藥房供應商網絡。如果我們參與由一個或多個大型PBM管理的處方藥計劃的藥房供應商網絡受到限制或終止,我們預計我們的銷售將受到不利影響,至少在短期內如此。倘我們無法透過增加其他銷售額或透過恢復參與該等計劃來彌補任何該等銷售額損失,則我們的經營業績可能會受到重大不利影響。如果我們退出藥房供應商網絡並隨後恢復參與,則無法保證我們將以任何特定速度實現任何特定業務水平,或PBM的所有客户將選擇再次將我們納入藥房網絡以執行其計劃,無論最初還是最終。此外,在這種情況下,我們可能會因重新獲得前患者和吸引受此類計劃覆蓋的新患者而增加營銷和其他成本。
新品牌及仿製處方藥的推出減少以及購買處方藥的成本增加,我們可能會受到不利影響。
我們藥房業務的盈利能力取決於處方藥的使用。除其他因素外,採用新的和成功的處方藥以及現有品牌藥物的低價仿製藥替代品,影響了使用趨勢。藥品價格的上漲也可能對使用率產生不利影響,特別是考慮到高免賠額醫療保險計劃的普及率和相關計劃設計的變化。新品牌藥物可增加藥物使用率和相關銷售額,而引入價格較低的仿製藥通常會導致銷售額相對較低,但毛利率相對較高。因此,成功引入的重要新品牌藥物或仿製藥的數量或規模減少、延遲引入或減少先前引入的處方藥的使用,可能會對我們的經營業績造成重大不利影響。
此外,倘我們採購藥品(包括仿製藥)所支付的金額增加,則我們的毛利率將受到不利影響,以致我們無法抵銷有關成本增加。倘未能完全抵銷任何該等價格及成本增加或未能修改我們的活動以減輕影響,則可能對我們的經營業績造成重大不利影響。此外,未來藥品價格的任何變化都可能與我們的預期大不相同。
醫療保健行業的合併及策略聯盟可能對我們的業務營運、競爭地位、財務狀況及經營業績造成不利影響。
近年來,包括PBM在內的醫療保健行業的許多組織都進行了整合,以創建具有更大議價能力的更大醫療保健企業,這導致了更大的定價壓力。如果這種整合趨勢持續下去,可能會給企業帶來更大的議價能力,從而可能會對我們的產品和服務的價格造成進一步的壓力。如果這些壓力導致我們的價格下降,除非我們能夠實現相應的成本降低或開發有利可圖的新收入來源,否則我們的業務將變得更有利可圖。此外,倘頒佈法律或法規限制特定業務或地區可獲得的PBM數量,則該等業務及地區的競爭可能會加劇,並可能對我們的財務狀況及經營業績造成不利影響。
美國醫療保健分部面臨與提供醫療保健服務有關的各種風險,可能對我們的業務營運、經營業績及財務狀況造成重大不利影響。
美國醫療保健部門可能會遭遇損失或負債,包括與醫療保健服務提供有關的醫療責任索賠,例如我們附屬機構機構的工作人員,或我們僱用的醫療保健從業人員,與我們有合同關係,或作為我們管理式醫療網絡的供應商,包括由於未能遵守適用的臨牀,質量和/或患者安全標準,導致我們產生重大費用,並要求我們支付重大損失,如果沒有保險覆蓋。我們並不控制美國醫療保健部門的醫療服務供應商和其他醫療保健專業人員,責任風險(包括意外醫療結果)是醫療保健行業固有的。該等業務過往在日常業務過程中曾遭受醫療責任索償。如果患者、客户或合作伙伴對我們提出責任索賠,任何隨後的訴訟(無論結果如何)都可能導致我們的鉅額成本,轉移管理層對運營的注意力,降低市場對我們服務和護理交付模式的接受度,並可能嚴重損害我們的業務或聲譽。
雖然我們為醫療事故索償投保保險(包括專業責任保險),但成功的醫療責任索償可能會導致超出我們保險範圍限額的重大損害賠償。專業責任保險價格昂貴,保險費在未來可能大幅增加,特別是隨着我們擴大服務範圍。因此,我們的供應商或我們將來可能無法以可接受的成本或根本無法獲得足夠的專業責任保險。任何針對我們或我們所收購業務的索賠如未完全投保,可能會導致我們遭受重大損害賠償,並轉移我們管理層和供應商對我們運營的注意力,從而可能損害我們的業務。
美國醫療部門帶來的其他風險包括但不限於以下各項:
•有能力招聘、保留和發展我們有資質的高素質醫生、醫生助理和護士執業網絡,以便在競爭激烈的市場為人才提供臨牀服務
•依賴於集中數量的主要健康計劃客户;
•我們將尋求為其提供家庭評估和其他服務的此類健康計劃的計劃成員所收到的信息的質量,以及與直接聯繫計劃成員相關的監管限制和要求;
•有能力進行健康風險評估並確保其質量;
•與參與某些政府醫療保健項目相關的監管和商業風險;
•衞生改革舉措和政府醫療保健項目規則的變化,包括與使用家庭健康風險評估有關的規則;
•能夠吸引新的符合Medicare資格的患者和有資質的高質量醫生和其他提供者,在競爭激烈的市場中為這些患者和提供者提供以高級為重點的初級護理,
•及時滿足政府醫療保健計劃對醫生和其他提供者的入學要求;
•依賴Medicare或Medicare Advantage計劃的收入,這使我們的業務受到Medicare報銷率的降低或Medicare計劃管理規則的變更的影響;
•向健康計劃和政府支付方提交不準確、不完整或錯誤的數據,包括風險調整數據,可能導致我們業務記錄的收入不準確或收到多付款項,這可能使我們的業務承擔還款義務和罰款;
•我們主要中心的地理集中度;以及
•規範企業醫療實踐的法律以及與醫師實踐團體簽訂的相關協議限制了我們能夠指導醫師實踐團體的操作和以其他方式行使控制的方式。
上述與我們醫療保健業務有關的任何風險(如出現)可能對我們的業務、財務狀況及經營業績造成不利影響,包括我們及時有效地將醫療保健業務整合於我們的營運中的能力,以及我們預期就該等投資實現協同效應及其他利益的時間及程度。我們管理與醫療保健業務相關的額外風險的經驗較我們管理與過往業務相關的風險的經驗更為有限,且無法保證我們將能夠有效管理或減輕該等風險。此外,本年報所述的許多其他風險(包括上文提及的與全球宏觀經濟不確定性相關的風險)可能會加劇或加劇我們在美國醫療保健分部的醫療保健業務所面臨的額外風險。
美國醫療部門可能面臨與付款人合同有關的風險,包括現有付款人修改或終止與我們的合同,或患者付款人組合或報銷方法發生變化,這可能對我們的業務、財務狀況和經營業績產生負面影響。
繼續與現有付款人簽訂合同對我們未來業務、收入增長和經營業績至關重要。可能影響我們維持現有合同能力的因素包括但不限於以下各項:
•我們的服務提供者的患者數量;
•我們的供應商的質量表現和指標;
•我們為患者提供的護理費用;
•與第三方醫療保健服務相關的醫療索賠費用;
•我們服務的性能和功能;
•競爭服務的可用性、價格、性能和功能;
•我們有能力發展和為現有病人提供輔助服務;
•我們技術基礎設施和服務的穩定性、性能和安全性;
•醫療保健法律、法規或趨勢的變化;
•政府對我們與健康網絡合作夥伴的關係進行的任何調查、詢問或質疑;以及
•我們支付者的商業環境。
美國醫療保健分部內的業務亦已訂立並擬繼續與付款人訂立以價值為基礎的合約,據此,彼等與付款人訂立合約,根據分配或歸屬於美國醫療保健分部供應商的患者人數收取專業服務費用,並承擔該等患者的醫療保健開支的財務責任。我們從醫療保健業務獲得的金額 為病人提供的服務是由多項因素決定的,包括病人的付款組合,以及病人計劃所採用的償還方法和償還率。這些合同還可能包括考慮與付款人分享美國醫療保健部門患者護理費用產生的某些節省的安排。根據服務收費安排,我們在提供服務時直接向付款人收取費用。價值安排的償還率一般高於傳統的按服務收費安排,價值安排為我們提供了一個機會,以獲取我們通過投資於人口保健服務而創造的額外盈餘,以更好地管理特定病人的護理,而這反過來又應會降低護理總費用。如果患者需要比預期更多的護理,或護理費用增加,總的賠償額可能不足以支付與治療有關的費用。倘醫療成本及開支超出估計,除非在非常有限的情況下,我們的醫療保健業務將無法在當時的期限內增加根據該等風險協議收取的費用,並可能因該等協議而蒙受損失,這可能會對我們美國醫療保健分部的增長、盈利能力及流動性造成不利影響。
此外,我們醫療保健業務的收入來源取決於第三方付款人的償還以及個人付款,這可能導致償還過程的延遲和不確定性。我們可能不時 在收到相關補償方面遇到延誤,就價值安排而言,只有在相關計量期(可能是一個日曆年)結束後,才能收到任何共同節餘、獎金、預扣款和類似付款的最終付款,然後只有在付款人核對護理費用、已支付的服務費補償(如有)、報告的質量數據後,以及患者歸因導致服務提供和最終付款之間的重大延誤。此外,支付方可能會全部或部分拒絕基於以下確定的報銷請求:患者不符合投保資格、某些金額在計劃承保範圍內不可報銷或提供的服務所提供的非醫療必要、未充分記錄或在支付方要求提交額外證明文件之後。追溯調整可能會改變已實現並確認為付款人收入的數額。我們還可能受到此類付款人的審計,包括政府對我們的醫療保險索賠的審計,如果發現我們被錯誤地報銷,我們可能被要求償還這些付款人。支付方也越來越關注控制醫療費用,而這些努力,包括任何修訂報銷政策,這可能會進一步複雜化和延遲我們的報銷。償還過程中的延誤和不確定性可能對我們的應收賬款造成不利影響,增加整體收款成本,並導致我們產生額外借貸成本。此外,我們的應收賬款可能集中在有限數量的付款人。
我們的業務業績取決於我們能否成功管理持續的組織變革和業務轉型,以及實現成本節約和運營效率計劃。
我們的董事會批准了第二部分第7項"管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析"中所述的"轉型成本管理計劃"的計劃,作為降低成本和提高經營效率的舉措的一部分。我們無法保證我們將全部或部分實現這些計劃的預期效益。我們的財務目標假定生產率提高水平,包括轉型成本管理計劃和其他業務優化計劃中反映的那些目標。倘我們無法實施該等計劃或實現預期生產力提升,同時繼續投資於業務增長,或倘變動的數量及性質佔用可用資源,則我們的業務營運、財務狀況及經營業績可能受到重大不利影響。
我們經營的行業競爭激烈且不斷演變,市場動態的變化可能對我們造成不利影響。
零售藥房、醫療保健服務和藥品批發行業的競爭水平很高。市場動態的變化或競爭對手或製造商的行動,包括行業整合和新競爭對手和戰略聯盟的出現,可能對我們造成重大不利影響。現有或新競爭對手的破壞性創新或對潛在破壞性創新的看法可能會改變未來的競爭格局,要求我們準確識別和評估此類變化,並在需要時及時有效地改變我們的策略和業務模式,以有效競爭。我們所有的業務都面臨來自多個現有和新業務的激烈競爭,其中一些業務正在我們服務的市場上積極擴張。我們繼續開發我們的產品以應對市場動態;然而,如果我們的客户不接受這些變化,如果我們無法及時擴展成功的項目,或我們未能有效地應對市場動態的變化,我們的業務和財務表現可能受到重大不利影響。
專業藥房在美國處方藥支出中佔了很大的比例,其中很大一部分是在傳統零售藥店之外分發的。由於我們的專科藥房業務專注於複雜和高成本的藥物,其中許多藥物由製造商提供給有限數量的藥房(所謂的有限分銷藥物),服務於相對有限的患者,該業務的未來增長在很大程度上取決於擴大我們獲取關鍵藥物的能力和成功滲透關鍵治療類別。因此,我們及我們的聯屬公司必須在這個不斷演變且競爭激烈的市場中有效競爭,否則我們的業務營運、財務狀況及經營業績可能受到重大不利影響。為了更好地服務於這個不斷髮展的市場,公司全資擁有並運營AllianceRx Walgreens。AllianceRx Walgreens的某些客户過去和將來都沒有義務通過AllianceRx Walgreens簽訂合同,並且在過去和將來可能在不涉及AllianceRx Walgreens的情況下籤訂專科藥房和其他協議。某些客户選擇不通過AllianceRx Walgreens續約,這會影響總銷售額。如果AllianceRx Walgreens不能在這個不斷髮展和高度競爭的市場中有效競爭,併成功適應不斷變化的市場條件,我們的業務運營、財務狀況和經營業績可能會受到重大不利影響。
倘我們不持續為客户發展及維持相關的全渠道體驗,我們的業務及經營業績可能受到不利影響。
於2019冠狀病毒病後,消費者與零售商的總支出比例持續增加,並於近年大幅加速。這一增長的步伐今後可能會進一步加快。我們的業務已由店內體驗發展至透過多個渠道與客户互動,包括店內、網上、移動及社交媒體等。全渠道和差異化零售模式正在迅速發展,我們必須跟上不斷變化的客户期望和競爭對手的新發展。我們必須通過為客户提供一致和方便的購物體驗而競爭,無論最終銷售渠道如何,並通過投資、提供和維護數字化工具為客户。倘我們未能及時改善或開發相關面向客户的技術,以跟上技術發展及不斷變化的客户期望,我們的競爭能力及經營業績可能受到重大不利影響。此外,如果我們的在線活動或其他面向客户的技術系統未按設計運行,我們可能會遇到客户信心喪失、數據安全漏洞、銷售損失或遭受欺詐性採購,其中任何情況都可能對我們的業務運營、聲譽和經營業績造成重大不利影響。
如果我們提供的商品和服務未能滿足客户需求,我們的銷售可能會受到不利影響。
我們零售藥房業務的成功取決於我們能否提供卓越的購物體驗、吸引人的客户服務以及使我們有別於其他零售商的優質商品品種,包括增強保健和美容產品供應。我們必須不斷地識別、獲取供應並向客户提供有吸引力、創新和高質量的商品。我們很難始終如一地成功地預測我們的客户所需要的產品和服務。倘吾等錯誤判斷對吾等銷售產品及服務的需求或客户的購買習慣,吾等可能面臨銷售下降、產品庫存過剩及錯失吾等選擇不提供之產品及服務的機會,從而可能對吾等之經營業績造成重大不利影響。
我們龐大的國際業務運營使我們面臨多項經營、經濟、政治、監管及其他國際業務風險。
我們的大型國際業務運營面臨多項風險,包括但不限於遵守各種外國法律及法規;在管理外國業務、降低外國市場信貸風險、執行協議及通過外國法律制度收取應收款項方面存在潛在困難;不同的地區及地緣政治業務條件及需求;影響美國與其他國家貿易的税收和貿易政策、關税和其他政府法規;貨幣匯率的波動;美國以外經濟體的衰退和經濟放緩的影響;戰爭(如烏克蘭衝突)的影響,外國經濟、政府和貨幣的不穩定,以及外國市場的監管、經濟或政治變化的意外影響。
這些因素也可能對我們在國際市場的付款人、供應商和客户產生不利影響,進而對我們的業務產生不利影響。我們無法向閣下保證,其中一項或多項因素不會對我們的業務營運、經營業績及財務狀況造成重大不利影響。
我們的業務受不斷演變的全球ESG監管要求及期望所規限。我們可能無法實現ESG目標。
我們明白環境、社會及管治事宜對團隊成員、客户及若干股東的重要性日益上升,並致力維護專注於企業責任的文化。我們已制定若干目標,使我們能夠更好地溝通及配合環境、社會及管治策略。然而,這些目標受到風險和不確定性的影響,這些風險和不確定性超出了我們的控制範圍,可能會阻礙我們實現這些目標。此外,團隊成員、客户或某些股東可能對我們的目標或策略以及為實現目標所做的努力不滿意。我們面臨的一些風險包括但不限於:我們在預計的時間框架內執行運營戰略的能力或成本;所需的可再生能源、材料、商品和/或服務的可用性或成本;以及不斷變化的法規或要求,這些法規或要求會改變或限制我們制定標準或從我們的供應商合作伙伴或第三方承包商收集信息的能力。未能實現我們的目標可能會對公眾對我們公司的看法產生負面影響。
環境、社會及管治事宜對現有及潛在僱員亦日益重要。為留住及吸引人才,我們深知清楚傳達環境、社會及管治策略至關重要,延遲或未能按時達成目標可能會影響我們作為理想工作場所的聲譽。隨着某些股東興趣的增加,無法實現我們的目標也可能對我們的股價產生負面影響。該等影響可能令我們更難有效率及有成效地營運,並可能對我們的業務、經營業績及財務狀況造成負面影響。
我們受到不斷演變的ESG規則和法規的約束,包括SEC最近提出的氣候相關報告要求,以及其他國際監管機構的類似建議。這些不斷變化的規則及規例可能會導致合規成本增加,原因是制定及落實建議或採納的環境、社會及管治規則及規例的措施,以及收集、計量及報告環境、社會及管治相關資料。
與我們的運營相關的風險
我們全球供應鏈的中斷可能對我們的業務造成負面影響。
我們銷售的產品來自各種國內及國際供應商,未來供應鏈出現任何中斷或未能及時有效地找到合資格供應商及取得符合必要質量及安全標準的產品,均可能對我們的業務造成不利影響。由於任何原因,包括COVID—19或其他健康流行病或大流行病、勞資糾紛、關鍵生產場地的損失或損壞、無法採購足夠原材料、質量控制問題、道德採購問題、供應商財務困難、自然災害、搶劫、破壞或戰爭行為,導致此類供應安排的損失或中斷(如烏克蘭衝突)或恐怖主義、貿易制裁或我們無法控制的其他外部因素,可能中斷產品供應,如果沒有有效管理和補救,將對我們的業務運營、財務狀況和經營業績造成重大不利影響。
我們將某些業務流程外包給第三方供應商,這會使我們面臨風險,包括業務中斷和成本增加。
我們將某些業務和行政職能外包,並依賴第三方代表我們提供某些服務。我們依賴這些第三方來滿足我們的質量和性能要求,並及時按預期履行。如果我們與某些第三方供應商的持續關係中斷,或者如果這些第三方供應商遇到中斷或未能按預期履行,或者我們在任何過渡中遇到問題,我們可能會遇到運營困難、聲譽損害和成本增加,這可能會對我們的業務運營和經營業績造成重大不利影響。
我們使用品牌及仿製藥的單一批發商作為該等產品的主要來源。
本公司和Cencora是多項協議和安排的當事方,包括本公司與Cencora之間的藥品分銷協議,根據該協議,我們在美國從Cencora採購品牌和仿製藥產品,以及一項協議,使Cencora能夠通過我們的全球採購企業獲取仿製藥產品。該等協議已於二零二一年六月就Alliance Healthcare銷售作出修訂。根據該等修訂,美國分銷協議已延長至二零二九年,雙方承諾尋求額外採購及分銷機會。雙方還同意,Alliance Healthcare UK將繼續擔任Boots的分銷合作伙伴,直至2031年。截至本報告日期,Cencora分銷我們絕大部分品牌及仿製藥產品。因此,我們的業務可能會受到Cencora遇到的任何營運、財務或監管困難的不利影響,包括COVID—19供應鏈中斷或全球宏觀經濟不確定性所導致的困難。例如,如果Cencora的運營因任何原因而嚴重中斷,無論是由於自然災害、流行病、勞動力中斷、監管行動、計算機或操作系統或其他原因,都可能對我們的業務和運營業績造成不利影響。
我們與Cencora的分銷協議在某些情況下可能會提前終止,並且,在協議到期或終止後,我們無法保證我們或Cencora將願意以對我們有利的條款或根本不存在的條件續訂協議或訂立新協議。如果發生該等到期或終止,我們相信大多數仿製藥和名牌藥的替代供應來源是現成的,我們可以在可接受的基礎上為我們銷售的絕大部分處方藥獲取和鑑定替代來源(在某些情況下可能包括自行分銷),因此任何該等到期或終止的影響將是暫時的。然而,無法保證我們將能夠及時或按對我們有利的條款聘用替代供應來源或實施自分銷流程,或有效管理該等過渡,其中任何可能對我們的業務營運、財務狀況及經營業績造成不利影響。
管理層的變動,包括我們最高管理層的更替,可能會對我們的業務產生不利影響。
我們的成功在很大程度上取決於我們新任首席執行官的整合。新任首席執行官迅速適應和了解我們的業務、運營和戰略計劃的能力,對於公司和我們的管理層就我們的近期戰略方向和運營作出明智的決定的能力至關重要。領導層的轉變本身就很難管理,不適當的過渡可能會導致我們的業務中斷,原因之一是,分散管理層的注意力,使公司的財務和運營目標偏離,或導致士氣下降. 此外,儘管董事會致力透過穩健的管理層繼任規劃流程降低風險,但倘我們未能及時吸引及挽留合資格候選人出任新的全球首席財務官,以及挽留主要高級行政人員,則我們實現財務及營運目標及策略計劃的能力以及財務表現可能會受到不利影響。
任何高級管理層成員的流失可能會對我們執行業務計劃及策略的能力造成重大不利影響,而我們可能無法及時或根本無法找到合適的替代者。此外,未來的管理人員可能會對業務的看法與現任管理層成員不同,隨着時間的推移,我們的戰略重點、運營、業務計劃或財務指導和展望可能會發生變化,我們報告經營業績的方式也會相應變化。我們不能保證我們將能夠妥善管理重點的任何轉移,或我們業務的任何改變最終會證明成功。任何該等因素均可能對我們的策略及執行產生負面影響,而我們的業務、財務狀況或經營業績亦可能受到不利影響。
我們可能無法以優惠條款保留現有店鋪位置或在理想地點開設新店鋪,這可能會對我們的經營業績造成重大不利影響。
我們與其他零售商和企業競爭,為我們的商店尋找合適的位置。當地的土地使用和分區法規、環境法規和其他法規要求可能會影響我們尋找合適地點的能力,並影響建造、翻新和經營我們商店的成本。此外,房地產、分區、施工和其他延誤可能會對店鋪開業和裝修造成不利影響,並增加我們的成本。此外,現有店鋪地點的當地人口統計變化可能對該等店鋪的收入及盈利水平造成不利影響。倘現有店鋪地點之租約之續期條款或要求之修改條款對我們不可接受,且我們被迫關閉或搬遷店鋪,則該等租約條款可能會對我們造成不利影響。倘我們無法維持現有店鋪位置或於理想地點以優惠條款開設新店鋪,則我們的經營業績可能受到重大不利影響。
我們未能吸引及挽留合格的團隊成員、工資及福利成本增加、法律變動及其他勞工問題可能會對我們的財務表現造成重大不利影響。
我們繼續開展和擴大業務的能力取決於我們在全球範圍內吸引和留住合格團隊成員的能力。我們滿足勞動力需求的能力,包括尋找合格人員填補現有門店、配送中心和公司辦公室空缺的職位,同時控制員工工資和相關勞動力成本,通常受眾多外部因素的影響,包括我們經營所在市場的勞動力中是否有足夠數量的合格人員,這些市場內的失業率、現行工資率、不斷變化的人口統計、醫療和其他保險費用以及通過新的或修訂的就業和勞動法律法規。此外,我們成功執行組織變革的能力,包括我們的企業戰略和公司高層領導層的管理過渡,以及有效激勵和留住團隊成員的能力,對我們的業務成功至關重要。我們與其他零售及非零售業務(包括健康及保健業務)爭奪人才,並投入大量資源培訓及激勵團隊成員。包括高級管理層和行政層在內的各級潛在僱主之間的競爭加劇,可能導致團隊成員費用增加,或使徵聘和留住團隊成員更加困難。例如,我們在吸引及挽留合資格藥劑師方面遇到困難,導致我們向美國零售藥房分部客户提供的服務質量下降,財務表現因此受到不利影響。此外,如果我們的勞動力成本或相關成本因其他原因而增加,或如果採納或實施對現有勞動法律、規則或法規或醫療保健法的新的、修訂的或新穎的解釋,從而進一步增加我們的勞動力成本,我們的財務表現可能受到重大不利影響。
我們的業務和運營受到與氣候變化相關的風險的影響。
全球氣候變化的長期影響既存在實際風險(如極端天氣條件或海平面上升),也存在過渡風險(如監管或技術變化),這些風險預計將是廣泛和不可預測的。隨着時間的推移,這些變化可能會影響產品、商品和能源(包括公用事業)的可用性和成本,進而可能影響我們以我們所需的數量和水平採購業務運營所需的商品或服務的能力。此外,我們在世界各地的許多業務和設施都位於可能受到氣候變化實際風險影響的地點,我們面臨着因商店、配送或履行中心受到有形破壞、庫存損失或損壞以及此類事件導致業務中斷而產生的損失風險。目前或未來的保險安排可能不會為此類事件可能產生的費用提供保護,特別是如果此類事件具有災難性性質或同時發生的情況。我們還在運營中使用天然氣、柴油、汽油和電力,所有這些都可能因氣候變化或其他環境問題而面臨更多監管。限制温室氣體排放和能源投入的法規也可能在未來幾年增加,這可能會增加我們與合規和商品相關的成本。這些事件及其影響可能會擾亂我們的運營並對我們產生不利影響,並可能對我們的財務業績產生重大不利影響。
與我們的業務策略有關的風險
我們可能未能成功執行我們業務策略的元素,這可能對我們的業務及財務業績造成重大不利影響。
我們致力於戰略舉措,其中包括最大化長期股東價值,擴大我們以消費者為中心的方法,加強我們與當地醫療保健提供者的合作伙伴關係,並改善健康結果。這些戰略舉措可能不會改善未來的財務業績。我們不能保證我們能夠成功地執行這些戰略舉措,也不能保證這些舉措不會導致額外的意外成本。未能實現任何戰略舉措的好處,或未能成功構建我們的業務以滿足市場條件,可能會對我們的業務、財務狀況、現金流或運營結果產生重大不利影響。
我們的增長戰略部分依賴於我們識別併成功完成和整合收購、合資企業和其他戰略夥伴關係和聯盟的能力。
我們增長戰略的一個重要元素是確定、追求併成功完成和整合收購、合資企業和其他戰略夥伴關係和聯盟,以擴大或補充我們現有的業務。例如,在2022財年,該公司收購了VillageMD、Shields和CareCentrix的控股權。收購和整合大型、多樣化和獨立的企業是複雜、昂貴和耗時的。收購和其他戰略交易涉及許多風險和挑戰,包括但不限於:成功整合業務和人員的困難、適應必要的監管審批要求的困難、管理層監督現有業務的分心和幹擾、進入我們沒有或僅有有限直接經驗的市場或業務線的困難、關鍵員工的可能流失以及與現有或新客户和供應商保持關係的困難,以及實現我們預期的協同效應的困難。未能以公平的價格選擇合適的機會、進行適當的盡職調查、收購和成功整合被收購的公司,尤其是當被收購的企業在新的地理市場或業務領域運營時,可能會對我們的增長戰略、財務狀況和運營結果產生重大不利影響。我們有能力整合和留住來自被收購企業各級的合格和經驗豐富的員工,包括高管和其他關鍵戰略職位,這對於我們實現增長戰略和成功完成收購、合資企業和其他戰略夥伴關係和聯盟至關重要。
這些交易也可能導致我們大幅增加利息開支、槓桿和償債要求,如果我們產生額外債務以支付收購或投資,發行普通股削弱我們現有股東的所有權百分比,或產生資產註銷和重組成本以及其他可能對我們的經營業績產生重大不利影響的相關費用。收購、合資企業和戰略投資還涉及許多其他風險,包括潛在的訴訟風險和未知的環境和其他責任,以及未發現的內部控制、監管或其他問題,或交易完成時未預計的額外成本。
此外,交易可能無法實現全部效益,包括預期的協同增效、成本節約或收入增長。這些效益可能無法在預期時限內實現,或根本無法實現。未能應對整合業務所涉及的挑戰及未能實現交易的預期利益,可能會對我們的業務及經營業績造成重大不利影響。
我們與Cencora的關係可能無法實現預期的戰略和財務利益。
截至2023年8月31日,我們實益擁有約15.9%的已發行Cencora普通股,並指定一名被提名人蔘選Cencora董事會。該公司使用權益會計法核算其在Cencora的投資,受兩個月的報告滯後,與投資應佔的淨利潤分類在公司的美國零售藥店部門的營業收入。Cencora的財務表現,包括可能產生的與其正在進行的阿片類藥物訴訟事項有關的任何費用,將影響公司的經營業績。此外,Cencora普通股價格的大幅和持續下跌可能會引發對我們投資的減值評估。此外,我們進行Cencora證券交易的能力受我們與Cencora的協議中所載的若干限制以及適用法律法規所產生的限制,在某些情況下,這些限制可能會對我們在所需金額和時間進行Cencora證券交易的能力造成不利影響。這些考慮可能對公司的財務狀況和經營業績造成重大不利影響。
在執行策略時,我們可能不時選擇剝離若干資產或業務,而我們進行該等交易的能力將受我們無法控制的市況所影響,這將影響我們按有利條件或根本無法進行交易的能力。
我們不時出售若干資產或業務,以重新調配資本至我們的核心策略。未來該等交易的成功將取決於市況、融資情況及我們無法控制的其他情況。未來,我們可能打算重新啟動出售某些業務的流程,或考慮其他機會將我們在這些業務的權益變現。此外,我們最近已剝離於Cencora的部分權益,並完全剝離於Option Care Health,Inc.的權益。並可能選擇在未來剝離更多的投資權益。然而,我們出售該等資產或任何其他資產的能力將受全球金融市場及市場不穩定因素影響,這可能會嚴重影響出售能力、出售條款、融資可用性及潛在買家的其他考慮因素。
我們不時投資於並非我們唯一控制權的公司,而其中部分公司的業務可能與我們目前的業務有所不同,並具有不同的風險。
我們不時對我們可能無法控制或我們可能無法單獨控制的公司進行債務或股權投資。我們作出非控股投資的部分業務所經營的市場或行業與我們的主要業務線不同,及╱或所經營的地區市場與我們不同。於該等業務的投資(其中包括其他風險)令我們承受我們所投資業務的經營及財務風險,以及我們對該等業務的營運並無唯一控制權的風險。我們依賴該等實體的內部監控及財務報告監控,而其未能維持有效性或遵守適用準則可能會對我們造成重大不利影響。內部監控不力可能導致投資者對我們所報告的財務資料失去信心,從而可能對我們證券的交易價格和我們的資金來源造成負面影響。投資於我們並非唯一控制權的實體,包括合資企業、戰略夥伴關係和聯盟,會帶來額外風險,例如與我們的合作伙伴或我們所投資的實體有不同的目標、捲入糾紛或與這些人競爭。此外,在將業務納入財務監控系統方面的任何困難可能導致我們未能履行財務報告責任。
網絡安全、數據隱私和信息安全風險
我們的信息技術和計算機系統或我們所依賴的業務的重大中斷可能會對我們造成傷害。
我們廣泛依賴我們的計算機系統來管理我們的訂購、定價、銷售點、藥房履行、庫存補充、客户忠誠度計劃、財務和其他流程。我們的系統易受停電、設施損壞、計算機和電信故障、計算機病毒、安全漏洞(包括信用卡或個人身份信息泄露)、破壞、盜竊、自然災害、災難性事件、人為錯誤和潛在的網絡威脅(包括惡意代碼、蠕蟲、網絡釣魚攻擊、拒絕服務攻擊、勒索軟件和其他複雜的網絡攻擊)的損害或中斷。而我們的災難恢復計劃也不能考慮到所有的可能性。如果我們的任何系統損壞、無法正常運作或以其他方式無法使用,我們可能會產生大量維修或更換系統的成本,而保險範圍可能不足以完全滿足,並且可能會出現關鍵數據丟失或損壞以及我們執行關鍵功能的能力出現中斷或中斷和延遲,這可能會對我們的業務和經營業績造成重大不利影響。
此外,我們現正並預期會繼續在資訊科技系統和基礎設施方面作出大量投資,其中部分投資相當可觀。實施新系統帶來重大潛在風險,包括未能按設計運行、數據或信息可能丟失或損壞、安全流程發生變化、成本超支、實施延誤、運營中斷以及可能無法滿足業務和報告要求。我們依靠戰略合作伙伴和其他服務提供商幫助我們進行某些重要的信息技術項目和服務。信息技術項目或服務通常是長期性質的,可能需要更長的時間才能完成,成本可能高於我們的預期,而且一旦完成,可能無法帶來我們預計的效益。任何系統實施和過渡困難都可能導致運營挑戰、聲譽損害和成本增加,從而對我們的業務運營和經營業績造成重大不利影響。我們還可能受到與我們互動的第三方(包括戰略和業務合作伙伴、主要支付方和供應商)系統的任何重大中斷的不利影響。
隱私和數據保護法增加了我們的合規負擔,任何不遵守的行為都可能對我們造成損害。
圍繞數據安全和隱私的監管環境要求越來越高,企業和地理區域經常提出新的和不斷變化的要求。我們必須遵守我們運營所在司法管轄區日益複雜和不斷變化的數據安全和隱私法規,這些法規規範個人數據的收集、使用和傳輸,包括國家之間或國家之間的個人數據傳輸。在美國,例如,HIPAA對醫療保健行業所涵蓋實體(包括藥房等醫療保健提供者)傳輸、使用和披露健康信息施加了廣泛的隱私和安全要求。此外,於2020年1月1日生效的《加州消費者隱私法》對加州居民“個人信息”的使用和處理提出了嚴格要求,其他司法管轄區已制定或正在提出與保護個人數據相關的類似法律。在美國以外,例如,2018年5月生效的歐盟《通用數據保護條例》大大增加了歐盟數據保護法的管轄範圍,並增加了一系列處理個人數據的要求,包括公開披露重大數據泄露,並對違規行為規定了更大的處罰。其他國家已經頒佈或正在考慮頒佈數據本地化法律,要求某些數據留在本國境內。
遵守隱私和信息安全法律和標準的變化可能導致重大開支,因為技術投資增加和新的運營流程的開發。未能遵守這些法律可能會使我們面臨潛在的監管執法活動、罰款、私人訴訟(包括集體訴訟)和其他費用。我們亦有合約義務,如果我們未能遵守,則可能會違反。重大隱私漏洞或未能遵守隱私和信息安全法律可能會對我們的聲譽、業務運營、財務狀況和運營業績造成重大不利影響。
我們和我們互動的企業會經歷網絡安全事件,並可能會經歷重大的計算機系統損壞或數據泄露。
保護客户、員工和公司數據對我們的業務至關重要。網絡安全和其他信息技術安全風險,如客户、員工或公司數據的重大泄露或被盜,可能會造成嚴重的工作流程中斷,吸引媒體關注,損害我們的客户關係、聲譽和品牌,並導致銷售損失、罰款或訴訟。在我們的整個運營過程中,我們接收、保留和傳輸客户和其他人提供的某些個人信息,以購買產品或服務、填寫處方、登記促銷計劃、參與我們的客户忠誠度計劃 以及銀行和信貸計劃,在我們的網站上註冊,或以其他方式與我們溝通和互動。此外,我們業務的方方面面依賴於機密信息在公共網絡上的安全傳輸。我們的業務運營的許多方面也依賴於第三方的信息技術網絡和系統並與之互動,包括付款人、戰略合作伙伴和雲服務提供商。這些第三方可能可以訪問我們維護的有關我們的公司、運營、客户、員工和供應商的信息,或者對我們的業務運營至關重要或可能會對我們的業務運營產生重大影響的操作系統。與其他全球公司一樣,我們和與我們打交道的企業已經經歷並預計將繼續經歷對數據和系統的威脅,包括破壞或盜竊物理系統或介質,以及來自隨機或有針對性的惡意網絡攻擊、計算機病毒、蠕蟲、網絡釣魚攻擊、機器人攻擊或其他破壞性或破壞性軟件的肇事者,以及試圖挪用客户信息(包括信用卡信息)並導致系統故障和中斷的威脅。
我們的數據安全系統或與我們互動的業務的數據安全系統的漏洞,導致機密信息被未經授權或不適當的人訪問、獲取、損壞或使用,這在過去已經發生過,並可能在未來對我們造成不利影響。任何此類妥協都可能損害我們的聲譽,並使我們面臨監管行動、客户流失、補救費用以及客户、金融機構、支付卡協會和其他人員的索賠,其中任何一項都可能對我們的聲譽、業務運營、財務狀況和運營結果產生實質性的不利影響。此外,安全事件可能需要我們在信息系統安全方面花費大量額外資源,並擾亂我們的業務。由於對遠程工作安排的依賴增加,新冠肺炎期間與數據安全和網絡安全事件相關的風險增加。
我們面臨支付相關及其他金融服務風險,這些風險可能會增加我們的運營成本,使我們面臨欺詐或盜竊,使我們承擔潛在責任,並可能擾亂我們的業務運營。
我們接受各種支付方式,包括現金、支票、信用卡和借記卡、禮品卡和移動支付技術,如Apple Pay™,隨着時間的推移,我們可能會提供新的支付選擇。接受這些支付選擇要求我們遵守規則、條例、合同義務和合規要求,包括支付網絡規則和操作指南、數據安全標準和認證要求,以及管理電子資金轉賬的規則。這些要求和相關解釋可能會隨着時間的推移而改變,這已經並可能繼續使遵守變得更加困難或代價高昂。對於某些支付方式,包括信用卡和借記卡,我們支付交換費和其他費用,隨着時間的推移,這些費用可能會增加,並增加我們的運營成本。我們依賴第三方提供支付處理服務,包括處理信用卡、借記卡和其他形式的電子支付。如果這些公司無法向我們提供這些服務,或者如果他們的系統遭到破壞,可能會擾亂我們的業務。我們提供的支付方法也使我們面臨潛在的欺詐和盜竊,這些人試圖未經授權訪問或利用支付系統中可能存在的任何弱點。如果我們未能遵守適用的規則或要求,或者如果由於與我們的支付系統相關的數據被違反或濫用而導致數據泄露,我們可能需要為支付卡發行銀行和其他第三方產生的成本承擔責任,或者可能被罰款和更高的交易費,或者我們接受或促進某些類型支付的能力可能會受到損害。此外,我們的聲譽可能會受損,我們的客户可能會對某些支付類型失去信心,這可能會導致成本上升和/或銷售額下降,並對我們的運營結果產生實質性的不利影響。
此外,我們還提供品牌信用卡、匯款(電匯)服務以及銷售預付借記卡、信用卡和禮品卡。這些產品和服務要求我們遵守全球反洗錢法律法規。不遵守這些法律法規可能會導致罰款、制裁、處罰和我們的聲譽受損。
財務和會計風險
我們有大量未償債務;如果我們承擔額外債務且不償還現有債務,我們的債務和相關付款責任可能會在未來大幅增加。
我們有未償債務和其他財務義務。截至2023年8月31日,我們的未償債務約為91億美元,其中包括短期債務。我們的債務水平和相關的償債義務可能會產生負面影響,包括:
•要求我們將大量運營現金流專門用於應付債務,這將減少我們可用於其他用途的資金;
•使我們更難或更昂貴地獲得任何必要的未來融資;
•降低我們在規劃或應對行業和市場狀況變化方面的靈活性,並使我們在業務運營出現低迷時更容易受到影響;
•使我們面臨利率風險,因為我們的部分債務和未提取的循環信貸安排的利率是可變的;
•我們的信用評級可能被下調;以及
•我們追求某些業務和戰略機遇的能力。
我們未來可能會產生或承擔更多債務,包括與收購、戰略投資或合資企業有關的債務。如果我們增加新債務而不償還現有債務,上述風險可能會增加。我們的額外債務及經營表現的變動亦可能對我們的信貸評級造成不利影響。任何實際或預期的信用評級下調,包括任何有關評級下調或已被指定為負面展望的公告,均可能對我們的資金成本、流動性、財務契約、競爭地位和資本市場準入造成不利影響,並增加現有融資成本,從而可能對我們的業務運營、財務狀況、和行動的結果。我們亦可能因任何未能按我們可接受的條款或根本未能在現有融資安排到期時續期或替換,以及未能達成適用契諾而受到不利影響。
我們的長期債務責任包括可能對我們及我們若干附屬公司產生有抵押債務或進行若干類型交易的能力造成不利影響的契諾。此外,我們現有的信貸協議要求我們在每個財政季度的最後一天保持合併債務與總資本化的比率不超過一定水平。我們遵守該等限制及契諾的能力可能會受到我們無法控制的事件的影響。倘吾等違反任何該等限制或契諾,且未獲貸款人豁免,則在適用補救期的規限下,吾等的未償債務可被宣佈即時到期及償還。這可能對我們的業務營運及財務狀況造成重大不利影響。
作為控股公司,我們依賴營運附屬公司的資金支付股息及其他分派。
我們是一家控股公司,沒有自己的業務運營。我們的資產主要包括於附屬公司的直接及間接擁有權權益,而我們的業務則透過附屬公司進行,附屬公司為獨立法律實體。因此,我們依賴於我們的子公司(包括沃爾格林和國際子公司)的資金支付股息和履行我們的義務。我們的附屬公司向我們支付現金股息或作出其他分派的能力可能受到限制,這可能會限制向我們普通股持有人支付現金股息或其他分派。附屬公司向我們支付的款項亦視乎附屬公司的盈利及業務考慮而定。我們未來的股息將根據收益、資本要求、財務狀況和其他債務責任、罰款和/或法院或仲裁員在法律或監管事項上的不利裁決、聯邦、州或外國所得税法的變化、不利的全球宏觀經濟狀況以及我們的業務模式的變化而確定。
本公司目前擬繼續按季度向股東派發股息,惟須視乎資金情況而定。然而,其派付股息的能力將取決於我們未來從經營中產生足夠現金流量的能力。未來股息將根據收益、資本要求、財務狀況、信貸設施和其他債務義務、罰款和/或法院或仲裁員在法律或監管事項上的不利裁決、聯邦、州或外國所得税法的變化、不利的全球宏觀經濟狀況、公司業務模式的變化以及公司董事會認為相關的其他因素來確定。董事會可酌情隨時減少或完全停止派發季度股息。我們支付給股東的股息數額的任何減少都可能對我們的聲譽和投資者對我們的信心產生負面影響,並可能對我們普通股的交易價格產生不利影響。
我們的季度業績可能會因季節性和其他因素而大幅波動。
我們的經營業績歷來按季度變動,包括COVID—19期間變動性增加,未來可能繼續大幅波動。例如,我們的業務具有季節性,第二財政季度(12月、1月和2月)在假日期間出現,通常比其他財政季度產生更高的零售額和收益。此外,處方藥和非處方藥的銷售都受到咳嗽、感冒和流感季節的時間和嚴重程度的影響,每年可能會有很大的差異。其他可能影響我們季度經營業績的因素(其中部分超出管理層控制範圍)包括但不限於:COVID—19及其他流行病的影響及持續時間;推出新仿製藥及品牌處方藥的時間;通脹(包括仿製藥採購成本);咳嗽、感冒及流感季節的時間及嚴重程度;付款人償還率和條款的變化或變化率;定期合同對賬付款的時間和金額;庫存、能源、運輸、勞動力、醫療保健和其他成本的波動;重大收購、處置、合資企業和其他戰略舉措;資產減值支出,包括與我們權益法投資有關的表現和減值支出;我們在任何特定季度的先進先出撥備的相對幅度;外匯波動;市場狀況;普遍的搶劫或破壞;以及本文討論的許多其他風險因素。因此,我們認為,季度與季度的經營業績比較未必有意義,投資者不應過分依賴任何特定季度的業績作為未來表現的指標。
我們有大量商譽及其他無形資產,日後可能出現減值,並導致我們的經營業績產生重大非現金支出。
截至2023年8月31日,我們的綜合資產負債表上有282億美元的商譽和136億美元的其他無形資產。我們在第四季度每年評估該商譽及其他無限期無形資產的減值,或如果發生事件或情況發生變化,可能導致報告單位或無限期無形資產的公允價值低於其賬面值,則更頻繁地進行減值評估。作為減值分析的一部分,吾等採用收入及市場法釐定各報告單位的公平值。估計公平值可能會變動,例如商業環境變化、競爭環境變化、不利的法律或監管行動或發展、資本結構變化、債務及股本成本、資本開支水平、經營現金流量或市值。無法保證不會發生減值,而任何減值均可能對我們的財務狀況及經營業績造成重大影響。
我們面臨與外幣匯率波動有關的風險。
我們在全球多個國家經營或擁有權益法投資,使我們面臨貨幣匯率波動及相關風險,包括與以業務功能貨幣以外貨幣進出口貨物有關的交易貨幣風險,以及與以美元以外貨幣計值的溢利及資產淨值有關的貨幣換算風險。我們以美元列報財務報表,有很大一部分淨資產和收入以非美元貨幣(主要是英鎊)以及一系列其他外幣表示。因此,我們的經營業績和資本比率可能對外匯匯率變動敏感。由於我們所面對的貨幣風險不斷變化,以及貨幣匯率波動,我們無法預測匯率波動對我們未來經營業績的影響。此外,貨幣相對於美元的波動可能使我們更難以對報告的經營業績進行期間比較。非美元貨幣相對美元貶值可能對我們的經營業績造成重大不利影響。
我們可能不時(在某些情況下)訂立外幣合約或其他衍生工具,以對衝部分外幣波動風險,這使我們面臨額外風險,例如交易對手可能未能履行其對我們的義務,從而可能對我們造成重大不利影響的風險。此外,我們可能(目前確實)使用外幣債務對衝部分外幣波動風險。定期使用該等對衝活動不得抵銷任何或多於部分外匯匯率不利變動於對衝實施的有限時間內產生的不利財務影響。我們無法向閣下保證,外幣匯率波動不會對我們的綜合財務業績造成重大影響。
我們可能會因計算退休金資產及負債所用假設變動而受到不利影響。
我們在英國經營若干界定福利退休金計劃,該計劃於2010年不向新加入者開放,以及在其他司法管轄區經營較小的計劃。退休金計劃資產及負債之估值部分取決於假設,該假設主要基於金融市場以及壽命及僱員留用率。此估值對養卹金計劃持有的股本、債券及其他投資價值的重大變動、用於計量負債的公司債券收益率的變動、市場對長期物價通脹及其他宏觀經濟因素的預期變動以及有關預期壽命率的新證據尤其敏感。有關該等退休金計劃之資金需求及對盈利表之影響亦受該等因素影響。用於計算退休金資產及負債價值的假設出現不利變動,包括退休金投資回報低於預期及╱或計劃參與者預期壽命延長,或監管變動,可能需要我們增加界定福利退休金計劃的資金或產生較高開支,從而對我們的經營業績及財務狀況造成不利影響。
公共政策變化的風險以及其他法律和監管風險
醫療保健行業及監管環境的變化可能會對我們的業務造成不利影響。
政治、經濟及監管影響令醫療保健行業面臨重大變化,可能對我們的經營業績造成不利影響。近年來,醫療保健行業經歷了重大變化,以努力降低成本和政府開支。這些變化包括增加對管理式醫療的依賴;削減美國的某些醫療保險和醫療補助基金以及外國司法管轄區政府支付者的資助;整合競爭對手、供應商和其他市場參與者;以及發展大型、複雜的採購集團。此外,2022年8月16日,拜登總統簽署了IRA法案,其中包括旨在直接影響藥品價格和減少聯邦政府藥品支出的政策。例如,IRA要求藥品製造商向醫療保險支付回扣,如果他們對醫療保險受益人使用的藥品的價格上漲速度超過通貨膨脹率。回扣的計算機制將模仿醫療補助回扣的機制,但基於通脹的回扣的擴大可能會使定價策略進一步複雜化,特別是在推出我們的新產品方面。IRA可能會降低我們可以收取的價格和我們收到的產品報銷,從而降低我們的盈利能力。
我們預計,醫療保健行業未來將繼續發生重大變化。其中一些潛在的變化,如政府對某些醫療服務的資金減少,或有關處方藥定價、醫療服務或強制福利的立法或法規的不利變化,可能會導致客户減少他們購買我們的產品和服務的數量,或他們願意為我們的產品和服務支付的價格。我們預計,政府和私人付款人將繼續施壓,以降低藥品定價,如果付款人赤字或短缺增加,這些壓力可能會進一步加劇。藥品製造商定價或分銷政策和做法以及適用的政府法規的變化,例如與聯邦340B藥品定價計劃相關的法規,也可能顯著降低我們的盈利能力。
我們面臨與訴訟及其他法律程序有關的風險。
我們在一個高度監管和好打官司的環境中運營。我們參與法律程序,包括訴訟、仲裁和其他索賠,以及藥房、醫療保健、税務和其他政府機構的調查、檢查、審計、索賠、查詢和類似行動,包括第二部分第8項所列綜合財務報表的附註11.承諾和或有事項,以獲取進一步信息。例如,2019年1月,Walgreen Co.代表自己、其子公司和某些確定的附屬公司,除其他外,與美國衞生與公眾服務部監察長辦公室簽訂了一項企業誠信協議,解決了有關某些配藥做法的問題。《公司誠信協議》為期五年,其中規定沃爾格林公司應繼續其創建的合規計劃,以滿足聯邦醫療保健計劃要求的合規,提供合規的年度認證,併為某些承保員工提供培訓和教育。未能履行《公司誠信協議》義務可能會給我們帶來重大不利後果,包括聲譽損害和對每一次不遵守行為的罰款。此外,如果違反或故意違反公司誠信協議,我們可能被排除在聯邦醫療保健計劃之外,或受到其他重大處罰,這可能嚴重損害我們的運營結果、流動性和財務業績。
一般來説,法律訴訟,特別是證券、衍生品訴訟、集體訴訟和多地區訴訟,可能代價高昂且具有破壞性。其中一些訴訟可能聲稱或可能被確定為集體訴訟和/或涉及尋求鉅額和/或不確定金額的當事人,包括懲罰性或懲罰性損害賠償,並可能在幾年內懸而未決。例如,我們一直是與阿片類藥物事項有關的許多訴訟程序的被告,包括合併了縣、市、醫院、印第安人部落和其他各種原告對一系列被告提起的許多案件的聯邦多地區訴訟,以及向州法院提起的許多訴訟。如前所述,我們在一些訴訟程序中達成了和解協議,包括例如多國阿片類藥物和解框架(“和解框架”)。該公司現在已經解決了與所有州、領土、部落以及參與州內99.5%的訴訟分區的訴訟,以及多州和解協議或單獨協議中包括的政治分區。該公司仍然是聯邦法院多起訴訟的被告,這些訴訟指控的索賠一般涉及廣泛的阿片類藥物濫用的影響,這些訴訟已經由多名原告提起。此外,該公司還收到了來自司法部和許多州總檢察長的傳票、民事調查要求和/或關於阿片類藥物事項的其他請求。為了解決這些和其他與阿片類藥物有關的問題,包括通過和解協議,該公司已經並預計將繼續招致鉅額費用。本公司亦不時以原告身分參與涉及反壟斷、税務、合同、知識產權等事宜的法律訴訟。進一步資料見第二部分第8項所列合併財務報表附註11.承付款和或有事項。
該公司的財務業績也可能受到其擁有權益法投資的公司的訴訟和其他法律程序的不利影響。例如,Cencora參與了訴訟和法律程序,包括與阿片類藥物事項有關的訴訟和法律程序。與這些訴訟有關的任何不利結果或和解都可能對公司的財務業績產生重大不利影響。
與零售藥房、保健服務和藥品批發行業的其他公司一樣,該公司受到美國及其業務所在國家和地區的國家、州和地方政府機構的廣泛監管。監管當局對公司和其他行業參與者的業務、合規和報告做法的審查和/或審計水平繼續提高,訴訟也不斷增加。因此,該公司經常成為上述類型的政府行動的對象。此外,根據《聯邦和各州虛假申報法》中的《檢舉人》條款,個人可以提起訴訟,指控違反聯邦反回扣法規或類似法律的行為已導致向聯邦和/或州醫療保健計劃提交虛假申報單,包括聯邦醫療保險和醫療補助。在私人當事人提起訴訟後,政府必須調查私人當事人的訴訟請求,並決定是否幹預和控制訴訟。在政府做出這一決定期間,這些行動可能會保密。
我們無法肯定地預測這些法律程序和其他意外情況的結果,而且無論結果如何,訴訟所產生的費用都可能是巨大的。有時確實會出現大量意想不到的裁決、罰款和裁決。因此,吾等可能不時就某些事項的結果作出判斷、達成和解或修訂我們的預期,而此等事態發展可能損害吾等的聲譽,並對吾等在應計款項期間的經營業績及/或支付款項期間的現金流產生重大不利影響。此外,由於政府調查或訴訟,本公司可能受到損害賠償、民事或刑事罰款或處罰,或其他制裁,包括可能被暫停或失去執照和/或暫停或被排除在參與政府計劃之外。其中一些法律程序和其他突發事件的結果可能要求我們採取或不採取可能對我們的行動產生負面影響的行動。此外,針對這些訴訟和訴訟進行辯護可能涉及鉅額費用和轉移管理層的注意力和資源。
政府法規和其他法律要求的重大變更或不遵守可能對我們的聲譽和盈利能力產生重大不利影響。
我們在世界各地複雜、監管嚴格的環境中運營,並可能因適用法律要求的變化而受到實質性和不利影響,包括相關解釋和執法做法、新的法律要求和/或任何未能遵守適用法規的情況。我們的零售藥房以及健康和保健服務業務受到許多國家、州和地方法規的約束,包括許可、賬單實踐、使用和其他對藥房和報銷安排的要求。我們受制於的法規包括但不限於:國家和州對藥房和藥品折扣卡計劃的註冊和監管;受控物質和含有偽麻黃鹼的產品的配發和銷售;適用的政府付款人法規,包括聯邦醫療保險和醫療補助;數據隱私和安全法律法規,包括HIPAA;ACA或任何後續法律法規;與保護環境以及健康和安全事項有關的法律法規,這些法律法規都在不斷演變,包括管理暴露、管理和處置危險物質的法律法規;與食品和藥物安全有關的法規(包括美國食品和藥物管理局(FDA)和藥品監督管理局(DEA)的法規)、貿易法規(包括美國聯邦貿易委員會的法規)、消費者保護和安全法規(包括消費品安全委員會的法規)以及州監管機構(管理我們銷售的產品的可用性、銷售、廣告和促銷以及我們的忠誠度和藥品折扣卡計劃的法規);反回扣法;虛假索賠法;禁止醫藥企業行為的法律;以及規範醫療欺詐和濫用以及藥房行業實踐的外國、國家和州法律。例如,在美國,DEA、FDA和其他各種監管機構對藥品和受控物質的分配和分配進行監管。我們被要求持有有效的DEA和州級許可證,符合各種安全和操作標準,並遵守聯邦和各種州受控物質法案以及有關受控物質的銷售、分配、處置、持有和分銷的相關法規。DEA、FDA和州監管機構擁有廣泛的執法權力,包括有權扣押或召回產品,並對違反這些法律和法規的行為實施重大的刑事、民事和行政制裁。2022年8月16日,總裁·拜登將愛爾蘭共和軍簽署為法律,其中包括旨在直接影響藥品價格和減少聯邦政府藥品支出的政策,該法案將於2023年生效。我們還受外國、國家和州普遍適用的法律的管轄,包括規範工作條件、健康和安全、平等就業機會和其他勞動和就業事項以及員工福利、競爭和反壟斷事項的法律。此外,如果我們被發現侵犯了另一方的知識產權,我們可能會面臨重大風險。
我們的一些業務還受到聯邦和州法律法規的約束,這些法規可能會影響我們與醫療保健提供商和客户的關係,包括關於自我推薦、受益人誘因、虛假索賠、費用分擔、遠程醫療、藥品企業實踐、受控物質、其他藥品和醫療器械的配發、包裝、履行和分銷、醫療事故、消費者保護、產品責任、狹窄網絡、提供商分級計劃、提供商合同、多付費用、網絡外索賠的報銷和許可證確保的法律。
法律、法規和政策以及相關解釋和執法做法的變化可能會改變我們開展業務的環境,並可能顯著影響我們的業務成本。新法律、法規和政策以及相關解釋和執法做法的影響通常無法預測,適用法律、法規和政策以及相關解釋和執法做法的變化可能需要廣泛的制度和運營變化,難以實施,增加我們的運營成本,並需要大量資本支出。不及時地遵守或不遵守適用的法律和法規可能會導致施加民事和刑事處罰,這可能對我們的業務的持續運營產生不利影響,包括:暫停政府計劃的付款;丟失所需的政府認證;失去參與政府計劃的授權或被排除在政府計劃之外,包括美國的聯邦醫療保險和醫療補助計劃以及英國的國家醫療服務體系;吊銷執照;以及鉅額罰款或金錢處罰。任何不遵守美國或我們開展業務的任何國家/地區適用的監管要求的行為都可能導致重大的法律和財務風險,損害我們的聲譽和品牌,並對我們的業務運營、財務狀況和運營結果產生重大不利影響。
我們可能會因違反反賄賂、反腐敗及╱或國際貿易法而受到不利影響。
我們在開展業務的外國的業務運營和營銷活動受法律約束。例如,我們受到美國《反海外腐敗法》(“FCPA”)、美國出口管制、反洗錢和經濟和貿易制裁法律的約束,以及某些外國類似的反腐敗和國際貿易法律,如英國的《反賄賂法》,任何違反這些法律的行為都可能給我們帶來重大責任,也會損害我們的聲譽。違反這些法律法規或任何其他反賄賂、反腐敗或國際貿易法的行為可能會使我們受到懲罰和制裁,包括民事和刑事罰款、返還利潤,以及暫停或取消我們與政府機構簽訂合同或獲得出口許可證的能力。有時,我們可能會面臨一個或多個國內或外國政府機構對我們國際業務活動的審計或調查,遵守這些審計或調查可能是昂貴和耗時的,並可能從我們的業務運營中分流我們的管理層和關鍵人員。任何此類調查或審計的不利結果可能會損害我們的聲譽,並使我們受到罰款或其他處罰,這可能會對我們的業務運營、財務狀況和運營結果產生重大不利影響。
我們可能因產品責任、產品召回、人身傷害或其他健康和安全問題而受到不利影響。
我們可能會受到缺陷或過期產品供應的不利影響,包括假冒產品滲入供應鏈、產品重新標籤錯誤、產品篡改、產品召回和污染或產品處理不當問題。通過我們的藥房和專業包裝站點,包括通過第三方醫療保健提供商提供的服務,我們也面臨與我們提供的產品和服務相關的風險。在藥品的分配和包裝,包括相關的諮詢,以及在提供其他醫療服務方面的錯誤可能會導致嚴重的傷害或死亡。產品責任或人身傷害索賠可能會針對我們提出,強制性或自願的產品召回可能適用於我們銷售的任何零售產品或藥品或我們提供的服務,特別是我們的自有品牌產品,這些產品是其他零售商無法提供的。例如,FDA不時發佈聲明,提醒患者我們供應鏈中的產品可能含有雜質或有害物質,與此類產品的銷售或分銷有關的索賠可能會對我們提出指控,或因這些聲明而引起。我們的醫療診所也增加了我們對與醫療保健相關的專業責任索賠的風險。如果我們或與我們有業務往來的任何附屬實體或第三方醫療保健提供者遇到任何前述健康和安全問題或事件,可能對我們的業務運營、財務狀況和運營結果產生重大不利影響,我們可能遭受重大聲譽損害和財務責任。
我們可能會受到税務法律、法規及詮釋的不利變動或税務狀況的挑戰。
作為一家在美國和許多其他司法管轄區開展業務的大型公司,我們可能會不時提出或頒佈税法或法規的變更,從而對我們的整體税務責任產生不利影響。我們無法保證美國及我們經營所在的其他司法管轄區的税務法律或法規的變動,例如根據經濟合作與發展組織(“經合組織”)支柱第二項全球防鹼侵蝕規則,建議的15%全球最低税率,不會對我們的實際税率、税款支付、財務狀況及經營業績造成重大不利影響。截至2023年8月31日,在本公司經營的司法管轄區中,只有英國頒佈了採納支柱二規則的立法,並於2025財年生效。
税務法律及法規復雜且詮釋各異,我們須接受國內外税務機關的定期審閲及審核。該等審閲或審核的任何不利結果均可能對我們的實際税率、税款支付、財務狀況及經營業績造成負面影響。此外,我們釐定所得税撥備及其他税項負債需要重大判斷,且有許多交易及計算的最終税項釐定並不確定。最終税項釐定可能與財務報表所記錄的金額不同,並可能對作出該釐定期間或多個期間的經營業績造成重大影響。任何重大不遵守所有相關司法權區適用税務法律及法規的情況均可能導致重大罰款及責任。已頒佈税法、規則或監管或司法解釋的任何變動;或有關所得税會計處理的任何公告的任何變動,可能對我們的實際税率、税款支付、財務狀況及經營業績造成重大不利影響。
與我們的結構和組織有關的風險
某些股東可能對需要股東批准的事項有重大表決影響力。
截至8月31日,我們的執行主席Stefano Pessina(連同他的聯繫人,“SP投資者”)直接或間接擁有單獨或分享投票權,合共約17%的已發行普通股。SP投資者已同意,只要他們有權指定一名被提名人蔘加董事會選舉,根據董事會對提交公司股東投票的事項(包括有關董事選舉的事項)的建議,對他們的所有普通股股份進行投票。SP投資者對我們普通股的重大利益可能會決定我們股東提交表決的事項的結果。SP投資者的影響可能導致本公司採取其他股東不支持的行動或未能採取其他股東支持的行動。此外,發行或出售我們的普通股(或行使相關登記權),包括我們的董事和高級管理人員或主要投資者(包括SP投資者和某些其他前Alliance Boots股東)出售股份,在股份由被視為我們的關聯公司持有的情況下,以及根據公司股東協議(定義見本文)承擔的某些義務。因此,我們普通股的市場價格可能受到不利影響。
利益衝突或利益衝突的外觀可能會發生,因為我們的某些董事和高級管理人員同時也是我們可能與之打交道的公司的所有人或董事。
利益衝突或利益衝突的外觀,可能發生在我們的利益與我們董事或高級職員參與的其他實體和業務活動之間。例如,倘本公司與若干SP投資者訂立股東協議(“本公司股東協議”)的其他訂約方發生爭議,則可能產生潛在利益衝突。我們的執行主席Pessina先生間接控制Alliance Santé Santé S.A.彼及配偶本集團國際首席營運官Ornella Barra擔任ASP之董事。Pessina先生與本公司的關聯公司之間還有其他安排,並在本公司的年度委託書中規定披露,包括與Alliance Healthcare Italia SpA有關的安排,該公司是由Pessina先生間接擁有和控制的實體(截至2022年4月,本公司間接持有9%的權益),該公司在意大利經營Boots品牌門店。今後這些交易或其他交易可能會出現利益衝突或出現利益衝突或類似問題。雖然我們的合約安排在某些情況下對雙方的行為作出限制,而關聯方交易須根據我們的關聯方交易批准程序及適用法律進行獨立審查及批准,但存在潛在利益衝突,且該等人士可能存在利益衝突,或出現利益衝突,涉及或影響兩家公司的事宜。
我們的公司註冊證書和章程、特拉華州法律或我們與某些股東的協議可能會妨礙我們的股東對董事會進行更改或阻礙收購的能力。
我們的公司註冊證書和章程的某些規定,以及特拉華州普通公司法(“DGCL”)的規定,可能會使股東難以改變董事會的組成,或阻礙、延遲或阻止股東可能認為有利的合併、合併或收購。這些條款包括授權發行可由董事會發行的"空白支票"優先股,限制股東召開特別會議的能力,以及對提名董事會選舉或提出股東可在股東會議上採取行動的事項的事先通知要求。我們還受DGCL第203條的約束,該條禁止我們,除非在特定情況下,與持有我們普通股15%或以上的任何股東或股東集團進行任何合併、股票或資產的重大出售或業務合併。
根據本公司股東協議,SP投資者有權指定一名代名人加入董事會(現為Stefano Pessina),惟SP投資者繼續符合若干實益擁有權門檻及受若干其他條件規限。根據本公司股東協議,SP投資者同意,只要彼等有權指定董事會的代名人,彼等將根據董事會就提交股東投票的事項(包括有關選舉董事)的建議,投票其所有普通股股份。
雖然這些條款並不能使我們免受收購或董事會組成的改變,並旨在保護我們的股東免受(除其他外)脅迫或其他不公平策略的影響,但這些條款可能會使股東難以改變董事會的組成,或阻礙、延遲或阻止合併,或者股東可能認為有利的收購。
我們不能保證我們的股票回購計劃將得到全面實施,也不能保證它將提高長期股東價值。
2018年6月,我們的董事會批准了一項新的股票回購計劃,授權回購高達100億美元的普通股。回購計劃沒有到期日,我們沒有義務在任何特定的時間表或根本沒有回購指定數量或美元價值的股份。不能保證我們會以優惠價格回購股票。該計劃下的活動已於二零二零年七月暫停,無法保證活動是否或何時恢復。如果恢復,回購計劃可能隨時暫停或終止,即使完全實施,也可能不會增加長期股東價值。
項目1B。未解決的員工意見
在本財政年度結束前180天或更長時間內,沒有收到SEC工作人員就公司根據《交易法》提交的定期或當前報告提出的未解決的書面意見。
項目2.財產
以下有關本公司物業的信息是截至2023年8月31日提供的,不包括未合併的部分擁有實體的物業。
零售店和醫療保健場所
以下為本公司國內及國際零售店及醫療保健場所按分部劃分的明細: | | | | | |
| 零售店和醫療保健場所數量 |
美國零售藥店: | |
美國1 | 8,600 |
波多黎各 | 105 |
美屬維爾京羣島 | 1 |
| 8,706 |
| |
國際: | |
英國2 | 2,514 |
墨西哥 | 1,151 |
智利 | 295 |
泰國 | 243 |
愛爾蘭共和國 | 94 |
| 4,297 |
| |
美國醫療保健—醫療保健場所 | | 529 | |
| |
沃爾格林靴子聯盟共計 | 13,532 | |
1.包括合用同一地點的VillageMD診所
2.包括獨立的Boots Opicians地點
該公司在國內和國際的零售店和保健地點佔地約1.45億平方英尺。該公司分別擁有這些美國零售藥房和國際分部約5%和4%的股份。其餘地點,包括所有美國醫療保健地點,都是租賃或獲得許可的。
進一步資料見第二部分第8項所列合併財務報表附註5.租賃。
配送中心和其他設施
該公司經營着21個零售配送中心,佔地約1300萬平方英尺,其中11個門店擁有所有權。從地理位置上看,這些零售配送中心中有16個位於美國,5個位於美國以外。此外,該公司使用公共倉庫和第三方分銷商來處理某些零售配送需求。
該公司的美國零售藥房部門運營着10個微履行中心、1個處方郵件服務設施和1個製造設施,分別佔地約78.9萬、11萬和7.7萬平方英尺。
該公司的國際部門在德國經營着32個藥品分銷中心,其中8個是自己擁有的。德國的藥品配送中心佔地約300萬平方英尺。
辦公設施
該公司經營着50個主要辦公設施,佔地約180萬平方英尺,其中5個是自有的。從地理位置來看,這些主要辦公設施中有36個位於美國,14個位於美國以外。
項目3.法律程序
關於本項目的資料載於第二部分第8項所列合併財務報表附註11.承付款和或有事項,以供進一步瞭解。
項目4.煤礦安全信息披露
不適用。
第II部
項目5.註冊人普通股、相關股東事項和發行人購買股權證券的市場
沃爾格林靴子聯盟的普通股在納斯達克股票市場上市,代碼是WBA。截至2023年8月31日,約有43,816名沃爾格林靴子聯盟普通股持有者。
自1933年以來,該公司每個季度都會支付現金股息。未來的股息將根據收益、資本要求、財務狀況和其他債務義務、法院或仲裁員在法律或監管事項上的罰款和/或不利裁決、聯邦、州或外國所得税法的變化、不利的全球宏觀經濟狀況、公司商業模式的變化以及公司董事會認為相關的其他因素來確定。
下表提供了本公司在截至2023年8月31日的季度內購買本公司根據交易法第12條登記的股權證券的信息。在適用法律的規限下,可不時在公開市場交易、私下協商的交易(包括加速股份回購協議)中或根據符合規則10b5-1的文書和計劃,以及其他類型的交易和安排進行股份購買。 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 發行人購買股權證券 |
期間 | | 購買的股份總數 | | 每股平均支付價格 | | 作為公開宣佈的回購計劃的一部分而購買的股份總數1 | | 根據計劃或方案可能尚未購買的股票的大約美元價值1 |
6/1/23 - 6/30/23 | | — | | | $ | — | | | — | | | $ | 2,003,419,960 | |
7/1/23 - 7/31/23 | | — | | | — | | | — | | | 2,003,419,960 | |
8/1/23 - 8/31/23 | | — | | | — | | | — | | | 2,003,419,960 | |
| | — | | | | | — | | | |
12018年6月,Walgreens Boots Alliance授權了一項股票回購計劃,該計劃授權回購高達100億美元的Walgreens Boots Alliance普通股。此程序沒有指定的過期日期。於二零二零年七月,本公司宣佈暫停該計劃項下的活動。
項目6.保留
不適用。
項目7.管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析
以下對本公司財務狀況和經營業績的討論和分析應與本報告其他地方的財務報表和相關附註以及第一部分第1項中對本公司業務和可報告分部的描述一併閲讀。本討論包含涉及風險和不確定性的前瞻性陳述。我們的實際結果可能與涉及風險和不確定性的前瞻性陳述中討論的結果存在重大差異。可能導致差異的因素包括但不限於下文"前瞻性陳述的警示説明"和本表10—K第一部分第1A項風險因素中討論的因素。此處提及的“公司”、“我們”、“我們”或“我們的”是指Walgreens Boots Alliance,Inc.。及其附屬公司,並在每種情況下不包括未合併部分擁有的實體,除非另有指明或文意另有所指。
由於四捨五入,綜合財務報表及相關附註的若干金額可能不會增加。所有百分比均採用各呈列期間未四捨五入金額計算。
引言和片段
Walgreens Boots Alliance,Inc.及其附屬公司(“沃博聯”或“公司”)是一家綜合醫療保健、藥房和零售業的領導者,擁有170年的關懷客户和病人的傳統。其業務透過三個可呈報分部進行:
•美國零售藥店,
•國際,以及
•美國醫療保健。
在2022財年,公司更改了兩個可報告部門的名稱,以更好地與公司的業務活動、結構和戰略保持一致。“美國”部分更名為“美國零售藥房”,“沃爾格林健康”部分更名為“美國醫療保健”。分部名稱的更改不會導致分部的組成發生任何變化,因此分部運營的歷史結果也不會發生變化。這些合併財務報表所列所有期間的這些部分的信息已使用新名稱列報。進一步資料見第二部分第8項所列合併財務報表附註17.分部報告和附註18.銷售額。
影響我們業績和可比性的因素、趨勢和不確定性
該公司一直受到許多因素的影響,我們預計它將繼續受到影響,這些因素可能會導致實際結果與我們的歷史結果或目前的預期不同。這些因素包括:阿片類藥物訴訟和解的影響;由通脹、高利率、勞動力短缺、供應鏈中斷和新冠肺炎等流行病等因素對我們的運營和財務業績造成的不利全球宏觀經濟狀況的影響;我們的權益法被投資人,包括Cencora,Inc.(前身為amerisourceBergen Corporation)的財務業績;我們在美國醫療保健部門的綜合子公司的財務業績;某些節假日的影響;季節性;外幣匯率;供應商、付款人和客户關係和條款的變化以及相關的償付壓力;戰略交易和收購、處置、合資企業和其他戰略合作;法律的變化,包括美國税法的變化與英國和英國的關係;貿易關税的變化,包括美國和中國之間的貿易關係;以及國際關係的變化,包括英國退出歐盟及其對我們的業務和前景以及我們的客户和交易對手的影響;降低成本的時機和幅度,包括根據我們的轉型成本管理計劃(如本文所定義的);咳嗽、感冒和流感季節的時間和嚴重程度;可變成本的波動;對醫療保險和醫療補助服務中心、聯邦醫療保險優勢和醫療保險費率的調整;搶劫、自然災害、戰爭、恐怖主義和其他災難性事件的影響,以及管理層的變動,包括我們最高管理層的更替,以及我們在公司運營的市場中撤回和保留合格員工的能力。
專科藥房
在美國,專業藥房佔處方藥支出的比例很大,而且還在不斷增長,其中很大一部分是在傳統零售藥店之外分發的。為了更好地服務於不斷髮展的專業藥房市場,2017年3月,公司與PBM公司Prime Treeutics LLC(“Prime”)完成了一項交易,成立了一家合併的中央專業藥房和郵件服務公司AllianceRx Walgreens Prime,採用了一種創新模式,試圖將藥房、PBM和醫療計劃結合起來,以協調患者護理、改善健康結果並提供護理機會成本。2021年12月31日,公司收購了Prime在合資企業中的份額,現在全資擁有合資企業,更名為AllianceRx Walgreens。AllianceRx Walgreens的某些客户沒有義務通過AllianceRx Walgreens簽訂合同,並且在過去和未來可能會在不涉及AllianceRx Walgreens的情況下籤訂專業藥房和其他協議。某些客户選擇不通過Alliance Rx Walgreens續簽合同,這會影響總銷售額。然而,考慮到這項業務的利潤率相對較低,本公司預計這不會對營業收入產生實質性影響。
阿片類藥物訴訟和解
2022年11月2日,該公司宣佈,它已同意將財務金額和支付條件作為和解框架(“和解框架”)的一部分,這些框架有可能解決參與州和政治分區(“和解州”)總檢察長對該公司提起的絕大多數阿片類藥物相關訴訟,以及部落律師提起的訴訟。2022年12月9日,本公司承諾將和解框架簽署為擬議和解協議(“擬議和解協議”)。擬議的和解協議於2023年8月7日生效(“多國和解協議”)。截至2023年8月31日,該公司已累計與多州和解協議和其他阿片類藥物相關索賠和訴訟和解相關的負債總額為70億美元。和解的成本反映在作為美國零售藥房部門一部分的銷售、一般和行政費用中的綜合收益表中。
見合併財務報表附註11.承付款和或有事項載於第二部分第8項以獲取更多信息。
新冠肺炎
自2020年以來,新冠肺炎已經並可能繼續直接或間接地影響美國、英國和世界其他國家的經濟。新冠肺炎在我們開展業務的每個地區都造成了重大的公共衞生問題,以及重大的波動性、不確定性和經濟和供應鏈中斷,對我們的行業和業務運營產生了不利影響。此外,金融和信貸市場經歷了波動,並可能由於新冠肺炎和其他因素而繼續波動。
本公司已並將繼續在抗擊新型冠狀病毒方面發揮關鍵作用。本公司已與疾病控制和預防中心、美國衞生與公眾服務部以及美國政府合作,幫助向公眾和高度優先羣體(包括長期護理設施居民和員工)進行COVID—19疫苗接種。二零二二財政年度及二零二一財政年度業績包括COVID—19疫苗接種及相關銷售的重大貢獻,扣除與疫苗接種計劃相關的新增勞動力及其他成本。於2023財年,本公司的新型冠狀病毒疫苗及檢測量顯著下降。因此,與二零二二財政年度相比,該等COVID—19相關項目對我們二零二三財政年度的業績產生淨不利影響。
本公司將繼續監控COVID—19及其對消費者、客户和醫療保健使用模式以及美國和全球經濟(包括供應鏈和勞動力)的潛在未來影響。因此,對本公司、經營業績、現金流量及╱或財務狀況的財務及╱或營運影響並不確定,惟個別或共同影響可能屬重大及不利。
上述公司目前的預期為前瞻性陳述,我們的實際結果可能有所不同。可能導致差異的因素包括但不限於下文“前瞻性陳述的警示説明”和第1A項風險因素中討論的因素。
美國醫療保健
美國醫療保健部門通過擁有和合作的資產提供護理,為付款人和提供者提供更好的健康結果和更低的成本。
以及Walgreens Health有機業務,與付款人和提供商簽訂合同,通過數字和物理渠道向其成員和成員的照顧者提供臨牀醫療服務。
該公司分為三個可報告的部門:美國零售藥房、國際和美國醫療保健。與美國醫療保健部門相關的2021財年數據已在合併財務報表和附註中重新分類,以符合本期列報。
見附註17.合併財務報表的分部報告包括在本協議第二部分第8項中以獲取更多信息。
這些和其他因素可能會影響公司任何時期的運營和淨收益,並可能導致這些業績與前幾年同期不可同日而語。本報告中提出的結果不一定預示着未來的經營結果。
最近的發展
管理層的變動
2023年10月10日,公司發佈公告稱,董事會任命蒂莫西·温特沃斯為公司首席執行官(CEO)和董事會成員,自2023年10月23日起生效。現年63歲的温特沃斯先生此前曾擔任信諾集團(“信諾”)旗下子公司Evernorth Health Services的首席執行官,信諾健康服務部的總裁,以及Express Script的總裁兼首席執行官。
2023年9月1日,公司宣佈,董事會和羅莎琳德·布魯爾已共同同意布魯爾女士辭去公司首席執行官和董事會成員一職,自2023年8月31日起生效。董事會任命金格·格雷厄姆為公司臨時首席執行官,自2023年9月1日起生效。
2023年7月27日,公司宣佈詹姆斯·凱霍離職,擔任公司執行副總裁總裁兼全球首席財務官,自2023年7月27日起生效。董事會任命曼莫漢·馬哈揚為公司臨時全球首席財務官,託德·赫克曼為公司臨時全球總監兼首席會計官,自2023年7月27日起生效。
出售期權Care Health普通股
在2023財年,該公司出售了其在Option Care Health的剩餘權益,總代價約為7.98億美元。
進一步資料見第二部分第8項所列合併財務報表附註6.權益法投資。
出售Cencora普通股
在2023財年,公司以約34億美元的總代價出售了Cencora普通股,公司還與第三方金融機構達成了可變預付遠期(VPF)交易,並收到了26億美元的預付款,與遠期出售至多1730萬股Cencora普通股有關。
進一步資料見第二部分第8項所列合併財務報表附註6.權益法投資。
盾牌採集
2022年12月28日,公司以約14億美元的現金對價收購了Shields剩餘的30%股權。
見合併財務報表附註3.合併財務報表中的購置和其他投資包括在本文件第二部分第8項中,以供進一步瞭解。
頂峯收購
2023年1月3日,VillageMD經過內部重組,通過其母公司完成了對WP CityMD TopCo(“Summit”)的收購,WP CityMD TopCo是一家作為交換的初級、專科和緊急護理提供商,總對價為70億美元,其中包括支付48.5億美元的現金代價,向Summit股權持有人發行20.5億美元的VillageMD優先股,以及在交易完成後一年支付1億美元的現金。關於經修訂的協議及合併計劃,為收購提供資金,本公司及信諾健康及人壽保險公司分別以17.5億美元及25億美元的總代價收購了VillageMD的優先股。於頂峯收購後,本公司仍為VillageMD的最大綜合股權持有人,按完全攤薄的基礎持有約53%的未償還股權。
見合併財務報表附註3.合併財務報表中的購置和其他投資包括在本協議第二部分第8項中以獲取更多信息。
收購CareCentrix
2023年3月31日,公司以約3.78億美元的現金對價收購了CareCentrix剩餘的45%股權。
見合併財務報表附註3.合併財務報表中的購置和其他投資包括在本協議第二部分第8項中以獲取更多信息。
出售法瑪西亞·阿胡馬達
2023年5月16日,該公司宣佈達成協議,出售在智利的Farmacy as Ahumada業務。這筆交易還有待監管和政府的慣常批准,預計將於2023年底完成。
轉型成本管理
2018年12月20日,公司宣佈了一項變革性成本管理計劃,預計到2022財年將實現超過20億美元的年度成本節約(《變革性成本管理計劃》)。該公司在2021財年末實現了這一目標。
2021年10月12日,公司擴大並延長轉型成本管理計劃至2024財年末,並將年度成本節約目標提高至2024財年末33億美元。2022財年,公司將年度成本節約目標從33億美元提高至2024財年末的35億美元。2023財年,公司將年度成本節約目標從35億美元提高至2024財年末的45億美元。公司目前正朝着實現節約目標的方向邁進。
轉型成本管理計劃是多方面的,包括部門優化計劃、全球智能支出、全球智能組織和公司信息技術(IT)能力的轉型,旨在幫助公司實現更高的成本效率。迄今為止,公司已在轉型成本管理計劃的所有方面採取行動,該計劃主要側重於美國零售藥房和國際可報告部門以及公司的全球職能。公司各部門的部門優化包括商店優化等活動。該公司現在計劃在2024財年結束前在英國減少多達300家Boots門店,在美國減少多達200家門店,這是對2022財年之前計劃在英國減少大約350家Boots門店和在美國減少大約450至500家門店的增量。該公司已關閉了291和466家在英國和美國的商店,分別
在2023財年,該公司將轉型成本管理計劃的公認會計準則財務業績的累計税前費用估計從36億美元增加到39億美元,增加到41億美元至44億美元。因此,出境和處置活動的税前費用從33億美元增至36億美元,增至38億美元至41億美元。本公司目前估計,將確認與轉型成本管理計劃相關的公認會計原則財務業績的税前費用總額如下:
| | | | | |
轉型成本方案活動 | 系列指控 |
租賃債務和其他房地產費用 1 | 15至16億美元 |
資產減值2 | 10億至11億美元 |
員工遣散費和業務轉型成本 | 10億至11億美元 |
信息技術轉型和其他退出成本 | 3億至4億美元 |
累計税前出境和處置費用合計 | 38億至41億美元 |
其他IT轉型成本 | 2億至3億美元 |
估計的税前費用總額 | 41億至44億美元 |
1.包括與經營租賃、使用權和融資租賃資產有關的減值。
2.主要與商店關閉和其他資產減值有關。
該公司估計,與轉型成本管理計劃相關的累計税前費用中,約有75%是當前或未來的現金支出,主要涉及員工遣散費和業務過渡成本、信息技術改造和租賃以及其他房地產付款。在最後確定之前,所有估計數的數額和時間可能會有所變化。實際數額和時間可能因各種因素而有很大不同。請參閲“關於前瞻性陳述的告誡”。
轉型成本管理計劃下的税前費用總額(主要記錄在銷售、一般和行政費用中)如下(以百萬計):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
2023財年 | 美國零售藥房 | | 國際 | | 美國醫療保健 | | 公司和其他 | | 沃爾格林靴子聯盟公司 |
出境和處置費共計 | $ | 816 | | | $ | 213 | | | $ | 115 | | | $ | 14 | | | $ | 1,158 | |
其他IT轉型成本 | 14 | | | 9 | | | — | | | — | | | 23 | |
税前費用總額 | $ | 830 | | | $ | 222 | | | $ | 115 | | | $ | 14 | | | $ | 1,181 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
2022財年 | 美國零售藥房 | | 國際 | | 美國醫療保健 | | 公司和其他 | | 沃爾格林靴子聯盟公司 |
出境和處置費共計 | $ | 546 | | | $ | 118 | | | $ | — | | | $ | 25 | | | $ | 690 | |
其他IT轉型成本 | 57 | | | 15 | | | — | | | — | | | 73 | |
税前費用總額 | $ | 603 | | | $ | 134 | | | $ | — | | | $ | 26 | | | $ | 763 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
2021財年 | 美國零售藥房 | | 國際 | | 美國醫療保健 | | 公司和其他 | | 沃爾格林靴子聯盟公司 |
出境和處置費共計 | $ | 217 | | | $ | 72 | | | $ | — | | | $ | 46 | | | $ | 335 | |
其他IT轉型成本 | 63 | | | 19 | | | — | | | — | | | 82 | |
税前費用總額 | $ | 279 | | | $ | 91 | | | $ | — | | | $ | 46 | | | $ | 417 | |
見附註4。合併財務報表的退出和處置活動 包括在本協議第二部分第8項中以獲取更多信息。
執行摘要
下表呈列本公司於二零二三年、二零二二年及二零二一年財政年度的若干主要財務統計數據:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | (單位:百萬,每股除外) |
| | 2023 | | 2022 | | 2021 |
銷售額 | | $ | 139,081 | | | $ | 132,703 | | | $ | 132,509 | |
毛利 | | 27,072 | | | 28,265 | | | 28,067 | |
銷售、一般和行政費用 | | 34,205 | | | 27,295 | | | 24,586 | |
Cencora的股本收益(損失) | | 252 | | | 418 | | | (1,139) | |
營業(虧損)收入 | | (6,882) | | | 1,387 | | | 2,342 | |
調整後的營業收入(非GAAP措施) 1 | | 3,871 | | | 5,133 | | | 5,117 | |
扣除利息和所得税(福利)準備金前(虧損)收益 | | (4,839) | | | 4,385 | | | 2,900 | |
歸屬於Walgreens Boots Alliance,Inc.的淨(虧損)收益。- 持續經營(GAAP) | | (3,080) | | | 4,337 | | | 1,994 | |
調整後歸屬於沃爾格林靴子聯盟,公司的淨利潤。- 持續經營(非公認會計原則) 1 | | 3,439 | | | 4,360 | | | 4,256 | |
每股普通股攤薄淨(虧損)收益—持續經營(GAAP) | | (3.57) | | | 5.01 | | | 2.30 | |
調整後每股普通股攤薄淨收益—持續經營業務(非公認會計準則衡量) 1 | | 3.98 | | | 5.04 | | | 4.91 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 增加(減少)百分比 |
| | 2023 | | 2022 | | 2021 |
銷售額 | | 4.8 | | | 0.1 | | | 8.6 | |
毛利 | | (4.2) | | | 0.7 | | | 7.6 | |
銷售、一般和行政費用 | | 25.3 | | | 11.0 | | | (3.3) | |
營業(虧損)收入 | | NM | | (40.8) | | | 138.4 | |
調整後營業收入(非公認會計原則)— 1 | | (24.6) | | | 0.3 | | | 8.2 | |
扣除利息和所得税撥備前(虧損)收益 | | NM | | 51.2 | | | 173.7 | |
歸屬於Walgreens Boots Alliance,Inc.的淨(虧損)收益。- 持續經營(GAAP) | | NM | | 117.5 | | | NM |
調整後歸屬於沃爾格林靴子聯盟,公司的淨利潤。- 持續經營(非公認會計原則) 1 | | (21.1) | | | 2.5 | | | 12.8 | |
每股普通股攤薄淨(虧損)收益—持續經營(GAAP) | | NM | | 117.6 | | | NM |
調整後每股普通股攤薄淨收益—持續經營業務(非公認會計準則衡量) 1 | | (20.9) | | | 2.5 | | | 14.6 | |
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| | 佔銷售額的百分比 |
| | 2023 | | 2022 | | 2021 |
毛利率 | | 19.5 | | | 21.3 | | | 21.2 | |
銷售、一般和行政費用 | | 24.6 | | | 20.6 | | | 18.6 | |
1參見下文的“非公認會計原則措施”,以瞭解根據公認會計原則和相關披露計算的最直接可比財務措施的對賬。
NM--沒有意義。超過200%的百分比增長或當一個期間包括收入而另一個期間包括損失被認為是沒有意義的。
沃爾格林啟動聯盟運營業績
以下資料概述我們二零二三財年與二零二二財年的經營業績。有關2022財年與2021財年按分部劃分的經營業績的討論,請參閲第二部分第7項。管理層在我們的2022財年10—K表格中對財務狀況和經營業績的討論和分析,經10—K/A表格修訂,該表格於2022年11月23日向美國證券交易委員會提交。
與2022財年相比,2023財年持續經營淨虧損(GAAP)
2023財年歸屬於該公司的淨虧損為31億美元,而上年同期的淨收益為43億美元。每股攤薄淨虧損為3.57美元,上年同期每股攤薄淨收益為5.01美元。淨利潤和每股攤薄淨利潤的減少反映了本年度阿片類藥物相關索賠和訴訟的55億美元税後費用,以及去年同期該公司在VillageMD和Shields的投資的25億美元税後收益,部分被部分出售該公司在Cencora的投資和完全出售該公司在Option Care Health的投資所產生的17億美元税後收益所抵消。
2023財年的營業虧損為69億美元,而2022財年的營業收入為14億美元。減少的主要原因是阿片類藥物相關索賠和訴訟和解的税前費用68億美元,COVID—19疫苗接種和檢測數量減少,以及計劃在美國零售藥店部門的工資投資,部分被上年同期更高的Boots英國無形資產減值費用、更低的激勵應計費用、國際部門增長,以及美國零售業的貢獻。
2023財年的其他收入淨額為20億美元,而2022財年為30億美元。其他收入的減少主要是由於去年同期本公司在VillageMD和Shields的投資收益,部分被本年度出售本公司在Cencora的部分投資和全面出售在Option Care Health的投資所產生的税前收益18億美元所抵消。
利息支出淨額分別為5.8億美元及400億美元。利息開支增加主要是由於本期與Summit交易有關的短期基準利率上升及增量融資借款所致。
該公司2023財年和2022財年的實際税率分別為34.3%和0.8%。實際税率收益增加主要由於估值撥備減少、內部法律實體重組導致遞延税項變動,以及與上年度税務狀況計量變動有關的税務收益。該等福利部分被二零二三財年記錄的類阿片相關索賠和訴訟和解的若干不可扣除費用的影響所抵銷。本公司確認税務優惠,原因是先前就資本虧損結轉相關遞延税項資產入賬的估值撥備減少。該減少主要由於本年度使用的資本虧損結轉抵銷出售Cencora股份確認的資本收益及其他預測資本收益所致。見附註6。權益法投資,請參閲合併財務報表第二部分第8項以獲取進一步信息。
2023財年與2022財年相比,來自持續經營業務的調整後淨利潤(非GAAP衡量)
2023財年歸屬於該公司的調整後淨利潤較上年同期下降21.1%至34億美元。2023財年調整後每股攤薄淨收益較上年同期下降20.9%至3.98美元。經調整淨盈利及經調整每股攤薄盈利均因貨幣換算而受到0. 6個百分點的不利影響。
不包括貨幣換算的影響,二零二三財年經調整淨盈利減少主要反映COVID—19逆風約21%及計劃於美國零售藥房分部的薪酬投資,部分被獎勵應計金額減少、美國零售貢獻改善、國際增長。
參見下文的“非公認會計原則措施”,以瞭解根據公認會計原則和相關披露計算的最直接可比財務措施的對賬。
按部門劃分的運營結果
以下資料概述二零二三財年與二零二二財年按分部劃分的經營業績。
美國零售藥房
該公司的美國零售藥房部門包括沃爾格林業務,沃爾格林業務包括零售藥店、保健和保健服務、專科和送貨上門的藥房服務的運營,以及它對Cencora的股權投資。這一部門的銷售額主要來自處方藥和各種零售產品的銷售,包括健康和健康、美容、個人護理和消耗品以及一般商品。
財務業績
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | (單位:百萬,不包括地點數量) |
| | 2023 | | 2022 | | 2021 |
銷售額 | | $ | 110,314 | | | $ | 109,078 | | | $ | 112,005 | |
毛利 | | 22,115 | | | 23,669 | | | 23,736 | |
銷售、一般和行政費用 | | 27,674 | | | 21,180 | | | 20,042 | |
Cencora的股本收益(損失) | | 252 | | | 418 | | | (1,139) | |
營業(虧損)收入(GAAP) | | (5,307) | | | 2,907 | | | 2,554 | |
調整後的營業收入1 | | 3,689 | | | 5,029 | | | 5,019 | |
| | | | | | |
處方數量2 | | 800.8 | | | 819.6 | | | 827.5 | |
30天當量處方2,3 | | 1,211.6 | | | 1,216.4 | | | 1,210.6 | |
期末地點數量 | | 8,720 | | | 8,901 | | | 8,973 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 增加(減少)百分比 |
| | 2023 | | 2022 | | 2021 |
銷售額 | | 1.1 | | | (2.6) | | | 4.0 | |
毛利 | | (6.6) | | | (0.3) | | | 6.4 | |
銷售、一般和行政費用 | | 30.7 | | | 5.7 | | | 3.7 | |
營業(虧損)收入 | | NM | | 13.8 | | | (22.9) | |
調整後的營業收入1 | | (26.6) | | | 0.2 | | | 5.4 | |
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可比銷售額4 | | 4.9 | | | 5.1 | | | 5.1 | |
藥房銷售 | | 2.1 | | | (5.3) | | | 5.5 | |
可比藥房銷售額4 | | 7.2 | | | 4.7 | | | 6.7 | |
零售額 | | (1.6) | | | 5.6 | | | (0.4) | |
可比零售額4 | | (0.8) | | | 6.1 | | | 1.2 | |
處方數量相當 2,4 | | (1.3) | | | (1.0) | | | 2.4 | |
可比30天當量處方2,3,4 | | 0.6 | | | 1.3 | | | 5.0 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 佔銷售額的百分比 |
| | 2023 | | 2022 | | 2021 |
毛利率 | | 20.0 | | | 21.7 | | | 21.2 | |
銷售、一般和行政費用 | | 25.1 | | | 19.4 | | | 17.9 | |
1參見下文的“非公認會計原則措施”,以瞭解根據公認會計原則和相關披露計算的最直接可比財務措施的對賬。
2包括接種疫苗,包括新冠肺炎。
3包括將超過84天的處方轉換為相當於三個30天的處方的調整。此調整反映了這些處方包括約三倍於正常處方的產品供應天數。
4可比銷售額定義為在過去12個月內連續營業至少12個月但連續營業7天或以上的店鋪(包括因搶劫或店鋪損壞而關閉)的銷售額,以及電子商務銷售額。電子商務銷售包括在線或通過移動應用程序進行數字化銷售。搬遷店鋪不計入搬遷後首十二個月的可比銷售額。收購店鋪不計入收購或轉換(如適用)後首十二個月之可比銷售額。可比銷售額、可比藥房銷售額、可比零售額、可比處方數量及可比30天等效處方數量分別指總銷售額、藥房銷售額、零售額、處方數量及30天等效處方數量。過往期間之可比零售銷售額已重列以包括電子商務銷售額。計算可比銷售額的方法因零售行業而異,而我們計算可比銷售額的方法未必與其他零售商的方法相同。
NM--沒有意義。超過200%的百分比增長或當一個期間包括收入而另一個期間包括損失被認為是沒有意義的。
2023財年銷售額與2022財年相比
2023財年的銷售額增長1.1%至1103億美元。2023財年的可比銷售額增長了4.9%。
2023財年,藥店銷售額增長了2.1%,佔該部門銷售額的74.4%。藥店銷售受到聯盟沃爾格林3.5個百分點的不利影響。在2022財年,藥房銷售額下降了5.3%,佔該部門銷售額的73.7%。2023財年,可比藥店銷售額增長了7.2%,得益於品牌通脹率和組合影響,而去年同期增長了4.7%。在可比藥店銷售額中,2023財年30天的等效處方較上年同期增長了0.6%。2023財年的處方總數,包括免疫接種,調整為30天當量,下降0.4%至12億,受市場增長放緩的影響。
2023財年零售額下降1.6%,佔該部門銷售額的25.6%。相比之下,2022財年零售額增長了5.6%,佔該細分市場銷售額的26.3%。2023財年可比零售額下降0.8%,2022財年增長6.1%。
與2022財年相比,2023財年運營虧損
2023財年的毛利潤為221億美元,上年同期為237億美元。毛利潤下降6.6% 其主要驅動因素是2019冠狀病毒疫苗接種量和檢測量減少,以及扣除採購節省後藥房報銷壓力,部分被毛利率擴張帶動的零售毛利改善和收縮改善所抵消。
2023財年的銷售、一般及行政費用佔銷售額的百分比為25. 1%,而2022財年則為19. 4%。增加的主要原因是阿片類藥物相關索賠和訴訟和解的税前費用68億美元,以及計劃的工資投資,部分被轉型成本管理方案的成本節約和更低的獎勵應計費用所抵消。
2023財年的運營虧損為53億美元,其中包括公司在Cencora的股權收益份額的2.52億美元收入。相比之下,去年同期的營業收入為29億美元,其中包括公司在Cencora的股權收益份額4.18億美元。減少的主要原因是阿片類藥物相關索賠和訴訟和解的税前費用68億美元,以及毛利下降。
2023財年調整後營業收入與2022財年相比
調整後的2023財年營業收入下降26.6%至37億美元。該下降反映了COVID—19疫苗接種和檢測數量下降、零售可比銷售疲軟以及持續的償還壓力造成23. 7%的不利影響,部分被零售貢獻改善、銷售、一般和行政費用紀律以及創造性應計利潤減少所抵消。
參見下文的“非公認會計原則措施”,以瞭解根據公認會計原則和相關披露計算的最直接可比財務措施的對賬。
國際
該公司的國際部門包括美國以外的以製藥為主導的健康和美容零售業務,以及該公司在德國的藥品批發和分銷業務。醫藥公司主導的健康和美容零售業務包括英國、愛爾蘭共和國和泰國的Boots品牌商店,墨西哥的Benavides品牌和智利的Ahumada品牌。該等業務之銷售額主要來自銷售處方藥及健康及保健、美容、個人護理及其他消費品。
國際分部以美元以外的貨幣經營,包括英鎊、歐元、智利比索和墨西哥比索,因此分部的業績受到外幣匯率變動的影響。見項目7A。關於市場風險的定量和定性披露,以獲取關於貨幣風險的進一步信息。
本公司以“不變貨幣”(非公認會計準則財務指標)呈列與經營業績有關的某些信息。按固定貨幣計算之可比銷售額、按固定貨幣計算之可比藥房銷售額及按固定貨幣計算之可比零售額均不包括外幣匯率波動之影響。參見“非GAAP措施”。
財務業績
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | (單位:百萬,不包括地點數量) |
| | 2023 | | 2022 | | 2021 |
銷售額 | | $ | 22,198 | | | $ | 21,830 | | | $ | 20,505 | |
毛利 | | 4,704 | | | 4,618 | | | 4,328 | |
銷售、一般和行政費用 | | 4,326 | | | 4,964 | | | 4,101 | |
營業收入(虧損) | | 379 | | | (346) | | | 227 | |
調整後的營業收入1 | | 935 | | | 726 | | | 466 | |
| | | | | | |
期末地點數量 | | 3,960 | | | 3,989 | | | 4,031 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 增加(減少)百分比 |
| | 2023 | | 2022 | | 2021 |
銷售額 | | 1.7 | | | 6.5 | | | 43.6 | |
毛利 | | 1.9 | | | 6.7 | | | 14.7 | |
銷售、一般和行政費用 | | (12.9) | | | 21.0 | | | (30.1) | |
營業收入(虧損)(GAAP) | | NM | | NM | | 110.9 | |
調整後的營業收入1 | | 28.8 | | | 55.7 | | | 197.2 | |
| | | | | | |
按不變貨幣計算的可比銷售額2 | | 9.5 | | | 11.3 | | | 3.9 | |
藥房銷售 | | (1.7) | | | (2.1) | | | 8.7 | |
按不變貨幣計算的可比藥房銷售額2 | | 4.7 | | | 2.5 | | | 6.7 | |
零售額 | | 5.8 | | | 11.2 | | | 5.5 | |
按不變貨幣計算的可比零售額2 | | 12.1 | | | 16.9 | | | 2.0 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 佔銷售額的百分比 |
| | 2023 | | 2022 | | 2021 |
毛利率 | | 21.2 | | | 21.2 | | | 21.1 | |
銷售、一般和行政費用 | | 19.5 | | | 22.7 | | | 20.0 | |
1參見下文的“非公認會計原則措施”,以瞭解根據公認會計原則和相關披露計算的最直接可比財務措施的對賬。
2按不變貨幣計算的可比銷售額是指在過去12個月內開業至少12個月而連續7天或更長時間沒有關閉的商店的銷售額,包括由於搶劫或商店損壞,沒有進行重大翻新或遭受自然災害的銷售額,以及電子商務銷售。按不變貨幣計算的可比銷售額不包括在德國的批發銷售額。電子商務銷售包括在線或通過移動應用程序進行的數字發起銷售。搬遷後的前12個月,搬遷的門店不包括在可比銷售額中。收購或轉換後12個月的可比銷售額不計入收購或轉換後12個月的可比銷售額,以較晚的時間為準。以不變貨幣計算的可比銷售額、以不變貨幣計算的可比藥品銷售額和以不變貨幣計算的可比零售額分別指總銷售額、藥品銷售額和零售額。以不變貨幣計算可比銷售額的方法因零售業而異,我們以不變貨幣計算可比銷售額的方法可能與其他零售商的方法不同。
NM--沒有意義。超過200%的百分比增長或當一個期間包括收入而另一個期間包括損失被認為是沒有意義的。
2023財年與2022財年銷售額對比
2023財年銷售額增長D 1.7%達到222億美元。貨幣換算對銷售額的不利影響為5.1便士,百分點。銷售額增長 6.8百分以不變貨幣為基礎, 英國Boots銷售額增長9.0%,德國批發業務增長4.7%。
2023財年,藥房銷售額下降1.7%,佔該部門銷售額的16.5%。貨幣換算對藥房銷售的不利影響為4.5%,積分。以固定貨幣計算的可比藥房銷售額較去年同期增加4. 7%,主要是受英國國民健康服務(“NHS”)藥房資金改善及墨西哥及智利處方藥通脹推動,惟部分被COVID—19服務需求下降所抵銷。
2023財年零售額增長5.8%,佔該部門銷售額的33.0%。貨幣換算對零售銷售的不利影響為6. 5個百分點。按不變匯率計算的可比零售額增長12.1% 受英國零售銷售額上升(包括市場份額增長)以及店鋪客流量持續復甦的影響,尤其是旗艦店、目的地店及旅遊地點,較COVID—19疫情前水平有所增長。
藥品批發銷售額佔該部門銷售額的50.5%。銷售額的增長代表了德國市場的增長。
2023財年營業收入與2022財年相比
2023財年毛利潤增長1.9%。毛利因貨幣換算而受到不利影響5. 4個百分點或2. 51億美元。不計及貨幣換算的影響,該增長主要由於英國零售銷售額上升、德國批發業務的穩健執行以及英國NHS藥房資金的有利毛利率影響所致。這部分被英國藥房服務需求下降所抵消。
2023財年的銷售、一般和管理費用減少d 12.9 43億美元,其中包括匯率換算帶來的4.6個百分點的有利匯率影響,即2.29億美元。不包括貨幣換算的影響,減少的主要原因是去年同期Boots UK無形資產減值支出增加、德國房地產收益和有效成本管理以及收購相關成本較去年同期減少。該增幅部分被通脹上升帶動的開支增加、本期間店內及市場推廣活動增加,以及去年同期英國的臨時COVID—19相關福利及售後回租收益重疊所抵銷。
2023財年的營業收入為3.79億美元,而2022財年的營業虧損為3.46億美元。營業收入受到以下不利影響: 6.42200萬美元,由於貨幣換算。不包括貨幣換算的影響,營業收入的增加主要是由於去年同期Boots UK無形資產減值支出增加、在德國的執行(包括房地產收益)以及英國零售銷售的強勁表現。此增長部分被通脹上升所帶動的銷售、一般及行政開支增加、本期間店內及市場推廣活動增加以及去年同期英國的售後回租收益所抵銷。
2023財年調整後營業收入與2022財年相比
調整後的2023財年營業收入增加2.09億美元至9.35億美元。由於貨幣換算,調整後的營業收入受到了3.7個百分點的不利影響,即2700萬美元。不包括貨幣換算的影響,調整後營業收入的增長是由英國零售銷售和德國執行的強勁增長推動的,包括房地產收益,以及NHS藥房資金的有利毛利率影響,部分被銷售、一般及行政開支增加以及英國對COVID—19相關服務需求減少所抵銷。
參見下文的“非公認會計原則措施”,以瞭解根據公認會計原則和相關披露計算的最直接可比財務措施的對賬。
美國醫療保健
美國醫療保健部門通過擁有和合作的資產提供護理,為付款人和提供者提供更好的健康結果和更低的成本。
目前,美國醫療保健部門的多數股權包括:VillageMD,這是一家全國性的價值型醫療保健提供商,擁有初級、多專科和緊急護理提供商,在傳統診所、患者家中和在線預約中為患者提供服務;Shields,醫院的專業藥房集成商和加速器;CareCentrix,急症後和家庭護理管理部門的參與者;以及Walgreens Health有機業務,與付款人和提供者簽訂合同,通過數字和物理渠道向其成員和成員的照顧者提供臨牀保健服務和護理管理計劃。
財務業績
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | (單位:百萬) |
| | 2023 | | 2022 | | 2021 |
銷售額 | | $ | 6,570 | | | $ | 1,795 | | | $ | — | |
毛利(虧損) | | 252 | | | (22) | | | — | |
銷售、一般和行政費用 | | 1,977 | | | 806 | | | 57 | |
營業虧損(GAAP) | | (1,725) | | | (829) | | | (57) | |
調整後的營業虧損1 | | (566) | | | (370) | | | (57) | |
調整後的EBITDA(非GAAP衡量標準)1 | | (376) | | | (312) | | | (56) | |
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1參見下文的“非公認會計原則措施”,以瞭解根據公認會計原則和相關披露計算的最直接可比財務措施的對賬。
2023財年銷售額與2022財年相比
2023財年的銷售額為66億美元,較上年同期增加48億美元,主要原因是收購了Summit和CareCentrix,這兩項業務未包括在上年同期內。這反映了VillageMD的46億美元銷售額,包括2023年1月3日關閉的Summit,Shields的4.68億美元銷售額和CareCentrix的15億美元銷售額。2022財年的銷售額為18億美元。其中包括VillageMD自收購日期2021年11月24日以來的15億美元銷售額和Shields自收購日期2021年10月29日以來的2.86億美元銷售額。
與2022財年相比,2023財年運營虧損
2023財年的毛利為 2.52億美元 則為虧損2200萬美元在2022財年。增長主要是由於收購CareCentrix(未包括在去年同期)以及Shields的積極貢獻,部分被VillageMD擴張所抵消。
2023財年的銷售、一般和行政費用為20億美元,而2022財年為8.06億美元。這一增長是由收購CareCentrix和Summit(未包括在去年同期)、收購無形資產的攤銷以及VillageMD診所擴張推動的。
2023財年的經營虧損為17億美元,而2022財年的虧損為8.29億美元。該增長主要是由於VillageMD的銷售、一般和行政開支增加以及收購Summit。
調整操作g的損失2023財年與2022財年相比
2023財年的調整後經營虧損為5.66億美元,而2022財年的虧損為3.7億美元。當前期間代表VillageMD、Shields和CareCentrix的全年結果,與上年同期VillageMD和Shields的部分期間相比。損失的增加主要是由於VillageMD診所擴張和因呼吸季節減弱而導致的CityMD訪視量減少。這部分被Shields和CareCentrix的積極貢獻以及Walgreens Health的成本管理所抵消。
與2022財年相比,2023財年調整後EBITDA(非GAAP指標)
2023財年經調整EBITDA虧損3.76億美元,而2022財年虧損3.12億美元。本期間經調整EBITDA較低主要由於VillageMD診所擴張及收購Summit(去年同期未出現)所致。這部分被Shields和CareCentrix的積極貢獻以及Walgreens Health的成本管理所抵消。
參見下文的“非公認會計原則措施”,以瞭解根據公認會計原則和相關披露計算的最直接可比財務措施的對賬。
非GAAP衡量標準
以下信息提供了根據SEC規則定義的補充非GAAP財務指標與根據美國公認會計原則(GAAP)計算和列報的最直接可比財務指標的對賬。本公司在此提供了非GAAP財務指標,這些指標不按照GAAP計算或呈列,作為補充信息,以及根據GAAP計算和呈列的財務指標。有關非公認會計原則財務指標的定義和相關調整,請參閲“淨(虧損)收益與調整後每股攤薄淨收益與調整後每股攤薄淨收益”和“美國醫療保健部門經營虧損與調整後EBITDA”對賬表附註。
這些補充的非公認會計準則財務措施是因為管理層已經評估了公司的財務業績,包括和不包括調整後的項目或外匯換算的影響,如適用,並認為,提出的補充非公認會計準則財務指標提供了額外的視角和見解時,該公司的核心經營業績從一個時期到另一個時期和趨勢,的歷史經營業績。這些補充性非GAAP財務措施不應被視為優於,作為替代或替代,並應考慮與這裏提出的GAAP財務措施。
本公司還以“不變貨幣”(非公認會計準則財務指標)呈列與本期經營業績有關的某些信息。該等金額乃按上年度可比期間所用之外幣匯率換算本期業績計算。本公司呈列該等固定貨幣財務資料,因為其在美國以外的重大業務以美元以外的貨幣呈報,而該等呈列提供了評估其業務表現的框架,不包括外匯匯率波動的影響。
非公認會計準則對賬
經營(虧損)收入至經調整經營收入(單位:百萬美元):
以下是分部公認會計準則經營(虧損)收入與分部經調整經營收入(虧損)的對賬,以及合併經營(虧損)收入(公認會計準則計量)與合併經調整經營收入(非公認會計準則計量)的對賬:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023財年 |
| | 美國零售藥房 | | 國際 | | 美國醫療保健 | | 公司和其他 | | 沃爾格林靴子聯盟公司 |
營業(虧損)收入(GAAP) | | $ | (5,307) | | | $ | 379 | | | $ | (1,725) | | | $ | (228) | | | $ | (6,882) | |
某些法律和監管應計項目及結算 | | 7,466 | | | — | | | — | | | — | | | 7,466 | |
轉型成本管理 | | 830 | | | 222 | | | 115 | | | 14 | | | 1,181 | |
收購相關攤銷 | | 322 | | | 60 | | | 743 | | | — | | | 1,126 | |
與收購相關的成本 | | 19 | | | (25) | | | 301 | | | 27 | | | 323 | |
無形資產減值準備 | | — | | | 299 | | | — | | | — | | | 299 | |
對Cencora股權收益的調整 | | 211 | | | — | | | — | | | — | | | 211 | |
後進先出條款 | | 187 | | | — | | | — | | | — | | | 187 | |
倉庫損壞和庫存損失保險賠償 | | (40) | | | — | | | — | | | — | | | (40) | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
調整後營業收入(虧損)(非公認會計準則計量) | | $ | 3,689 | | | $ | 935 | | | $ | (566) | | | $ | (187) | | | $ | 3,871 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2022財年 |
| | 美國零售藥房 | | 國際 | | 美國醫療保健 | | 公司和其他 | | 沃爾格林靴子聯盟公司 |
營業收入(虧損)(GAAP) | | $ | 2,907 | | | $ | (346) | | | $ | (829) | | | $ | (345) | | | $ | 1,387 | |
收購相關攤銷 | | 398 | | | 66 | | | 392 | | | — | | | 855 | |
無形資產減值準備 | | — | | | 783 | | | — | | | — | | | 783 | |
某些法律和監管應計項目及結算 | | 768 | | | — | | | — | | | — | | | 768 | |
轉型成本管理 | | 604 | | | 133 | | | — | | | 26 | | | 763 | |
與收購相關的成本 | | (2) | | | 89 | | | 67 | | | 69 | | | 223 | |
對Cencora股權收益的調整 | | 218 | | | — | | | — | | | — | | | 218 | |
後進先出條款 | | 135 | | | — | | | — | | | — | | | 135 | |
調整後營業收入(虧損)(非公認會計準則計量) | | $ | 5,029 | | | $ | 726 | | | $ | (370) | | | $ | (251) | | | $ | 5,133 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2021財年 |
| | 美國零售藥房 | | 國際 | | 美國醫療保健 | | 公司和其他 | | 沃爾格林靴子聯盟公司 |
營業收入(虧損)(GAAP) | | $ | 2,554 | | | $ | 227 | | | $ | (57) | | | $ | (382) | | | $ | 2,342 | |
Cencora股權損失調整 | | 1,645 | | | — | | | — | | | — | | | 1,645 | |
收購相關攤銷 | | 448 | | | 75 | | | — | | | — | | | 523 | |
轉型成本管理 | | 279 | | | 91 | | | — | | | 46 | | | 417 | |
某些法律和監管應計項目及結算 | | 75 | | | — | | | — | | | — | | | 75 | |
與收購相關的成本 | | 6 | | | 24 | | | — | | | 24 | | | 54 | |
無形資產減值準備 | | — | | | 49 | | | — | | | | | 49 | |
後進先出條款 | | 13 | | | — | | | — | | | — | | | 13 | |
調整後營業收入(虧損)(非公認會計準則計量) | | $ | 5,019 | | | $ | 466 | | | $ | (57) | | | $ | (311) | | | $ | 5,117 | |
本公司使用經調整營業收入作為其分部表現的主要衡量標準,因為它增強了本公司比較過去財務表現與當前表現以及分析基本業務表現和趨勢的能力。公司披露的非GAAP財務指標,如合併調整後營業收入,不應被視為替代或優於根據GAAP確定或計算的財務指標。
每股攤薄(虧損)盈利淨額至經調整每股攤薄(虧損)盈利淨額至經調整每股攤薄盈利淨額(百萬美元)。 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023 | | 2022 | | 2021 | | |
歸屬於Walgreens Boots Alliance,Inc.的淨(虧損)收益。- 持續經營(GAAP) | | $ | (3,080) | | | $ | 4,337 | | | $ | 1,994 | | | |
| | | | | | | | |
經營(虧損)收入調整: | | | | | | | | |
某些法律和監管應計項目及結算1 | | 7,466 | | | 768 | | | 75 | | | |
轉型成本管理2 | | 1,181 | | | 763 | | | 417 | | | |
收購相關攤銷3 | | 1,126 | | | 855 | | | 523 | | | |
與收購相關的成本4 | | 323 | | | 223 | | | 54 | | | |
無形資產減值準備5 | | 299 | | | 783 | | | 49 | | | |
對Cencora股權收益的調整6 | | 211 | | | 218 | | | 1,645 | | | |
後進先出條款7 | | 187 | | | 135 | | | 13 | | | |
倉庫損壞和庫存損失保險追回8 | | (40) | | | — | | | — | | | |
| | | | | | | | |
營業(虧損)收入調整總額 | | 10,752 | | | 3,746 | | | 2,775 | | | |
| | | | | | | | |
對其他收入的調整,淨額: | | | | | | | | |
權益法投資及債務和權益證券投資減值9 | | — | | | 190 | | | — | | | |
處置業務虧損10 | | 34 | | | 38 | | | — | | | |
某些非套期保值衍生工具的(收益)損失11 | | (19) | | | 1 | | | 8 | | | |
投資收益,淨額12 | | (109) | | | (2,576) | | | — | | | |
出售權益法投資的收益13 | | (1,855) | | | (559) | | | (290) | | | |
對其他收入的調整總額,淨額 | | (1,949) | | | (2,906) | | | (281) | | | |
| | | | | | | | |
利息費用調整,淨額: | | | | | | | | |
提前清償債務14 | | — | | | 4 | | | 414 | | | |
利息費用調整總額,淨額 | | — | | | 4 | | | 414 | | | |
| | | | | | | | |
調整所得税(福利)撥備: | | | | | | | | |
英國税率變化15 | | — | | | — | | | 378 | | | |
| | | | | | | | |
權益法非現金税15 | | 44 | | | 70 | | | (161) | | | |
調整對税收的影響15 | | (2,187) | | | (752) | | | (283) | | | |
所得税(福利)準備金調整總額 | | (2,143) | | | (681) | | | (65) | | | |
| | | | | | | | |
對其他權益法投資税後收益的調整: | | | | | | | | |
其他權益法投資收益調整 16 | | 40 | | | 58 | | | (504) | | | |
其他權益法投資的税後收益調整總額 | | 40 | | | 58 | | | (504) | | | |
| | | | | | | | |
非控股權益應佔虧損淨額調整—持續經營業務: | | | | | | | | |
後進先出條款7 | | — | | | — | | | (2) | | | |
轉型成本管理 2 | | — | | | (1) | | | 1 | | | |
提前清償債務14 | | — | | | (1) | | | — | | | |
業務處置損失 10 | | (14) | | | — | | | — | | | |
與收購相關的成本4 | | (80) | | | (32) | | | — | | | |
離散税目15 | | 108 | | | — | | | — | | | |
收購相關攤銷3 | | (196) | | | (164) | | | (75) | | | |
非控股權益應佔淨虧損調整總額—持續經營業務 | | (182) | | | (198) | | | (77) | | | |
| | | | | | | | |
調整後歸屬於沃爾格林靴子聯盟,公司的淨利潤。(非公認會計原則措施)—持續經營 | | $ | 3,439 | | | $ | 4,360 | | | $ | 4,256 | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023 | | 2022 | | 2021 |
歸屬於Walgreens Boots Alliance,Inc. - 停止運營(GAAP) | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 548 | |
收購相關攤銷3 | | — | | | — | | | 28 | |
轉型成本管理2 | | — | | | — | | | 1 | |
與收購相關的成本 4 | | — | | | — | | | 92 | |
出售已終止經營業務的收益 10 | | — | | | — | | | (322) | |
調整對税收的影響15 | | — | | | — | | | (6) | |
歸屬於Walgreens Boots Alliance,Inc.的淨利潤調整總額。- 終止經營業務 | | $ | — | | | — | | | (206) | |
| | | | | | |
調整後歸屬於沃爾格林靴子聯盟,公司的淨利潤。- 非公認會計準則(Non—GAAP) | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 342 | |
| | | | | | |
Walgreens Boots Alliance,Inc.調整後的淨收益(非GAAP衡量標準) | | $ | 3,439 | | | $ | 4,360 | | | $ | 4,598 | |
| | | | | | |
每股普通股攤薄淨(虧損)收益—持續經營(GAAP) 17 | | $ | (3.57) | | | $ | 5.01 | | | $ | 2.30 | |
營業(虧損)收入調整 | | 12.45 | | | 4.33 | | | 3.20 | |
其他收入淨額調整數 | | (2.26) | | | (3.36) | | | (0.32) | |
利息支出調整淨額 | | — | | | 0.01 | | | 0.48 | |
所得税(福利)準備金調整 | | (2.48) | | | (0.79) | | | (0.08) | |
對其他權益法投資税後收益的調整 | | 0.05 | | | 0.07 | | | (0.58) | |
對非控股權益應佔淨虧損的調整 | | (0.21) | | | (0.23) | | | (0.09) | |
調整後每股普通股攤薄淨收益—持續經營業務(非公認會計準則衡量) 18 | | $ | 3.98 | | | $ | 5.04 | | | $ | 4.91 | |
| | | | | | |
每股普通股攤薄淨收益—已終止經營業務(GAAP) | | — | | | — | | | 0.63 | |
歸屬於Walgreens Boots Alliance,Inc.的淨利潤調整總額。—停止業務 | | — | | | — | | | (0.24) | |
調整後每股普通股攤薄淨收益—已終止經營業務(非公認會計準則衡量) | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 0.39 | |
| | | | | | |
調整後每股普通股攤薄淨收益(非公認會計準則衡量) | | $ | 3.98 | | | $ | 5.04 | | | $ | 5.31 | |
| | | | | | |
加權平均已發行普通股,稀釋後(百萬)18 | | 864.0 | | | 865.9 | | | 866.4 | |
美國醫療部門的經營虧損至調整後EBITDA(百萬美元)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023 | | 2022 | | 2021 |
營業虧損(GAAP)19 | | $ | (1,725) | | | $ | (829) | | | $ | (57) | |
收購相關攤銷3 | | 743 | | | 392 | | | — | |
與收購相關的成本4 | | 301 | | | 67 | | | — | |
轉型成本管理2 | | 115 | | | — | | | — | |
調整後的營業虧損 | | (566) | | | (370) | | | (57) | |
折舊費用 | | 129 | | | 36 | | | 1 | |
基於股票的薪酬費用20 | | 61 | | | 22 | | | — | |
調整後的EBITDA(非GAAP衡量標準) | | $ | (376) | | | $ | (312) | | | $ | (56) | |
| | | | | |
1 | 某些法律和監管應計費用和和解涉及與某些法律程序有關的重大費用,包括法律辯護費用。公司在評估經營業績時不計入這些費用,因為它不會在可預測的基礎上產生此類費用,而排除這些費用可以更一致地評估公司的經營業績。這些費用在綜合收益表內的銷售、一般和行政費用中記錄。在2023財年,該公司記錄了與阿片類藥物訴訟和解框架和某些其他法律事項有關的費用。在2022財年,該公司記錄了與佛羅裏達州達成的和解協議相關的費用,該協議解決了與公司在佛羅裏達州的藥店分銷和分發處方阿片類藥物有關的所有索賠。 |
2 | 轉型成本管理計劃費用是與正式重組計劃相關的成本。這些費用主要記錄在綜合收益表中的銷售、一般和行政費用中。這些成本不反映當前的經營業績,並受到重組活動時機的影響。 |
3 | 與收購相關的攤銷包括與收購相關的無形資產攤銷、存貨估值調整和基於股票的薪酬公允估值調整。與收購相關的無形資產攤銷包括對客户關係、商號、商標、開發技術和合同無形資產的攤銷。從相關的非GAAP計量中剔除的無形資產攤銷是指公司GAAP財務報表中記錄的全部金額。相關無形資產所產生的收入並未從相關非公認會計原則計量中剔除。攤銷費用與相關收入不同,不受任何特定期間的經營活動的影響,除非無形資產減值或無形資產的估計使用年限被修訂。基於股票的薪酬公允價值調整反映了購買會計項下獎勵的公允價值重新計量與授予日期公允價值之間的差異。超過最初授予日期確認的收購後補償支出被收購方獎勵的公允價值被排除在相關的非公認會計準則計量之外,因為這些措施產生於與收購相關的會計要求或協議,並且不能反映正常的經營活動。 |
4 | 收購相關成本是與某些合併、收購和資產剝離相關活動相關的交易和整合成本,在綜合收益表內的營業收入中記錄。此類成本的例子包括交易成本、遣散費、股票補償和員工交易成功獎金。這些費用主要記錄在銷售、一般和行政費用中。這些成本受基本合併、收購和資產剝離相關活動的時間和複雜性的重大影響,並不反映公司當前的經營業績。 |
5 | 無形資產減值不涉及本公司的正常業務過程。公司在評估經營業績時不計入這些費用,因為它不會在可預測的基礎上產生此類費用,而排除這些費用可以更一致地評估公司的經營業績。這些費用被記錄在銷售、一般和行政費用中。在2023財年,該公司在Boots UK確認了4.31億美元的藥房許可證無形資產減值,其中1.32億美元歸因於被確認為轉型成本管理計劃一部分的額外門店關閉。在2022財年,該公司記錄了7.83億美元的減值虧損,與Boots報告部門(國際部門的一部分)的無限期長期藥房許可證和商號無形資產有關。 |
6 | Cencora的權益收益調整包括Cencora報告的符合本公司非GAAP計量的公司在非GAAP調整中的比例份額。 |
7 | 該公司的美國零售藥房部門庫存採用後進先出(“LIFO”)方法核算。這一調整代表了對銷售成本的影響,就好像美國零售藥房部門的庫存是按照先進先出(FIFO)法核算的一樣。後進先出條款受到庫存數量、產品組合和製造商定價做法變化的影響,這些變化可能會受到市場和其他外部影響的影響。因此,本公司無法控制這些項目的確認金額或時間安排。 |
8 | 商店損壞和庫存損失保險追回2020財年因美國搶劫而產生的損失。 |
9 | 權益法投資減值以及債務和股權證券投資包括某些投資的減值。本公司在評估經營業績時不計入該等費用,因為該等費用與本公司的正常業務無關,亦不會在可預見的基礎上產生該等費用。剔除此類指控可以更一致地評估公司的經營業績。這些費用記入其他收入淨額內。 |
10 | 在2021財年,該公司在與出售Alliance Healthcare業務相關的非持續運營結果中錄得3.22億美元的淨收益。 |
11 | 包括可變預付遠期衍生工具和用作本公司在外國子公司淨投資的經濟對衝的某些衍生工具的公允價值損益。這些費用記入其他收入淨額內。本公司認為,與標的衍生工具按市值計價調整有關的波動並不反映本公司的經營表現。 |
12 | 包括因改變投資類別而產生的重大收益,以及對股權證券投資計入其他收入淨額的公允價值調整。在2023財年,該公司記錄了1.09億美元的税前收益,這與其先前持有的期權護理健康公司的股權方法投資改為以公允價值持有的股權證券投資以及隨後的相關公允價值調整有關。在2022財年,公司分別為VillageMD和Shields錄得22億美元和4.02億美元的税前收益,這與以前持有的少數股權和債務證券的分類改為業務合併的公允價值有關。這些收益計入其他收入,淨額。 |
13 | 在2023財年和2022財年,該公司在合併收益表中記錄了其他收入中的收益,這是由於部分出售其在Cencora的投資和全部出售其在Option Care Health的股權方法投資而產生的。在2021財年,該公司通過部分出售其在Option Care Health的投資獲得了收益。 |
14 | 在2022財年,該公司因提前清償與Shields整合有關的債務而蒙受了400萬美元的損失。在2021財年,該公司發生了4.19億美元的虧損,這與公司提出的部分購買和註銷33億美元長期美元計價票據的現金投標要約有關。本公司不包括這些費用,因為相關活動不反映本公司持續的財務業績。 |
15 | 所得税(福利)撥備的調整包括與非GAAP調整相稱的GAAP基税(福利)撥備的調整,以及某些獨立税項的調整,包括英國税法變化和權益法非現金税。這些費用記錄在所得税(福利)撥備中。 |
| | | | | |
16 | 對其他權益法投資的税後收益的調整包括某些權益法被投資人的非現金項目或與公司非GAAP調整一致的非常或不常見項目的比例份額。這些費用記錄在其他權益法投資的税後收益中。儘管本公司可能在這些權益法投資中擁有與其所有權權益相稱的股東權利和董事會代表,但與權益法投資相關的調整並不意味着本公司對其運營和由此產生的收入和支出擁有直接控制權。此外,這些非公認會計準則財務計量具有侷限性,因為它們不能反映這些權益法被投資人的所有收入和支出。在2021財年,由於部分出售了期權Care Health的所有權權益,我們當時的權益法被投資的HC Group Holdings失去了控制期權Care Health的能力,因此,在其財務報表中拆分了期權Care Health。作為這次解除合併的結果,HC集團控股公司確認了12億美元的收益,公司記錄了其在HC集團控股公司的股本收益份額5.76億美元。 |
17 | 由於報告的淨虧損產生的反稀釋效應,在計算2023財年每股普通股稀釋淨虧損的加權平均流通股時,忽略了潛在稀釋證券對每股金額的影響。 |
18 | 在計算加權平均普通股時包括潛在稀釋證券的影響,2023財年為計算調整後稀釋每股普通股淨收益而稀釋。 |
19 | 該公司將美國醫療保健部門的調整後EBITDA與營業虧損進行了協調,認為這是衡量該部門盈利能力的最接近的公認會計準則。該公司不計量其部門的沃爾格林靴子聯盟公司的淨收益。 |
20 | 包括GAAP基於股票的薪酬支出,不包括與收購相關的攤銷費用和收購相關成本。 |
本公司將本年度報告中提出的某些指標,如可比銷售額(按不變貨幣計算)、可比藥房銷售額(按不變貨幣計算)、可比零售銷售額(按不變貨幣計算)、可比處方數和可比30天當量處方等視為關鍵業績指標,因為公司管理層已使用這些指標評估其經營結果,並相信這些關鍵業績指標在分析公司各時期的核心經營業績和歷史經營業績的趨勢時提供了額外的視角和洞察力。這些關鍵業績指標不應被視為優於、替代或替代本文提出的公認會計準則財務指標,並應與之一併考慮。這些指標在這份Form 10-K年度報告中有更詳細的描述,可能無法與其他公司使用的類似標題的業績指標相比較。
流動資金和資本資源
本公司的長期資本政策是:保持強大的資產負債表和財務靈活性;對核心戰略進行再投資;投資於加強核心戰略並滿足回報要求的戰略機遇;以及長期以股息和股票回購的形式將盈餘現金流返還給股東。2018年6月,公司董事會審查並完善了公司的股息政策,以闡明公司目前每年增加股息的意向。自1933年以來,公司每季度都支付現金股利。然而,本公司依賴其附屬公司的資金支付股息及履行其責任。倘本公司附屬公司的財務表現及盈利不足以在維持充足資本水平的同時向本公司派付股息,則本公司可能會減少或可能無法向其股東派付股息。未來股息將根據收益、資本要求、財務狀況和其他債務義務、罰款和/或法院或仲裁員在法律或監管事項上的不利裁決、聯邦、州或外國所得税法的變化、不利的全球宏觀經濟狀況、公司業務模式的變化以及公司董事會認為相關的其他因素來確定。有關本公司依賴其附屬公司支付股息和履行其義務的更多信息,請參見第一部分第1A項,風險因素。
公司的現金需求可能會隨着業務條件的需要和機會的出現而變化。本公司可能完成的任何新業務或收購的時間和規模也可能影響其現金需求。此外,本公司的現金需求及其產生現金流的能力,已經並可能繼續受到不利的全球宏觀經濟狀況的不利影響,這些不利因素包括通脹、高利率、勞動力短缺、供應鏈中斷和新型冠狀病毒等流行病。有關不利宏觀經濟狀況對本公司(包括其流動性和資本資源)的影響的進一步資料,請參閲第一部分第1A項風險因素。
本公司預計從流動性來源為營運資金需求、資本支出、擴張、收購、股息支付、股票回購和償債義務提供資金,包括經營現金流、現有信貸融資、商業票據計劃、營運資金融資安排、債券發行、出售有價證券、流動現金以及投資和其他資產的貨幣化。截至2023年8月31日,本公司在承諾循環信貸融資下的總借款能力為68億美元,並無根據該等融資提取資金。公司相信,這些來源以及獲得其他融資的能力將提供足夠的現金資金,以滿足公司至少未來12個月的需求。關於某些融資和市場風險的討論,見第二部分第7A項,關於市場風險的定性和定量披露。見附註8。合併財務報表的債務 載於第二部分第8項有關該公司的債務工具及其最近的融資行動的進一步信息。
截至2023年8月31日和2022年8月31日,現金、現金等價物、有價證券和限制性現金分別為8.56億美元(包括美國以外司法管轄區的1.44億美元)和26億美元(包括美國以外司法管轄區的1.88億美元)。短期投資目標主要是將風險降至最低,並保持流動性。為了實現這些目標,對證券的金額、類型和發行人設定了投資限制。投資主要集中在美國財政部的貨幣市場基金。
截至2023年8月31日,該公司已記錄了70億美元的負債,用於解決絕大多數阿片類藥物相關索賠和訴訟和解,預計將在未來15年支付補救和法律費用。見附註11.合併財務報表的承付款和或有事項包括在本協議第二部分第8項中以獲取更多信息。
截至2023年8月31日,公司簽發的信用證和未履行的擔保不是實質性的。
經營活動的現金流
2023財年、2022財年和2021財年,運營活動提供的淨現金分別為23億美元、39億美元和56億美元。與2022財年相比,2023財年經營活動提供的現金減少,主要是由於收益下降以及與阿片類藥物相關的法律和解付款減少,但淨營運資本的變化部分抵消了這一影響。營運資本淨額的變化主要是由於存貨、應付貿易賬款、應計費用和其他負債以及所得税的現金流出減少,但應收賬款的現金流入減少部分抵消了這一影響。
投資活動產生的現金流
2023財年、2022財年和2021財年,投資活動提供的淨現金(用於)分別為31億美元、11億美元和41億美元。
2023財年用於投資活動的現金淨額包括收購Summit Health的現金流出淨額67億美元,被與公司出售Cencora和Option Care Health普通股有關的42億美元現金收益和出售-回租交易的18億美元現金收益所抵消。
2022財年用於投資活動的現金淨額包括與業務、投資和資產收購有關的現金流出,扣除分別以8億美元、9億美元和1億美元從VillageMD、Shields和CareCentrix獲得的現金,被與該公司出售Cencora和Option Care Health普通股有關的13億美元現金收益和13億美元的售後回租交易現金收益所抵消。見附註6.權益法投資和附註3.收購和其他投資,至下列綜合財務報表第II部分,第8項以獲取更多信息。
2021財年投資活動提供的現金淨額包括與出售Alliance Healthcare業務有關的出售業務所得的淨現金55億美元、售後回租交易的現金所得8.56億美元,以及本公司當時的股權方法被投資方HC Group Holdings部分出售期權Care Health的所有權所得4.53億美元。投資活動提供的現金淨額被與業務、投資和資產收購有關的現金流出部分抵消,現金流出淨額為14億美元。
非經常開支
資本支出包括信息技術項目和其他增長舉措。房地產、廠房和設備的增加額如下(以百萬計):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023 | | 2022 | | 2021 |
美國零售藥房 | | $ | 1,421 | | | $ | 1,207 | | | $ | 1,030 | |
國際 | | 308 | | | 295 | | | 243 | |
美國醫療保健 | | 375 | | | 218 | | | 34 | |
公司和其他 | | 13 | | | 15 | | 5 | |
停產經營 | | — | | | — | | | 67 | |
物業、廠房和設備的總增加額 | | $ | 2,117 | | | $ | 1,734 | | | $ | 1,379 | |
資本支出的增加主要由維護和增長資本項目推動,包括美國醫療保健部門的增長計劃,包括VillageMD診所擴張。
融資活動產生的現金流
2023、2022及2021財年,用於融資活動的現金淨額分別為8.87億美元、15億美元及90億美元。
在2023、2022和2021財年,主要來自循環信貸設施、商業票據和發行票據的債務收益分別為63億美元、119億美元和127億美元。在2023、2022和2021財年,主要用於循環信貸設施和商業票據的債務支付分別為90億美元、84億美元和153億美元。
2023財年,公司收購了13億美元的非控股權益,涉及收購Shields和CareCentrix的剩餘股權。2022財年,本公司收購了21億美元的非控股權益,主要與收購VillageMD有關。2023財政年度的融資活動包括向Alberna Health & Life Insurance Company發行VillageMD優先單位的27億美元收益,作為Summit收購和隨後行使部分權利的一部分。見附註3。合併財務報表中的收購和其他投資, 第II部分,第8項以獲取更多信息。
在2023財年,該公司還與第三方金融機構進行了VPF交易,並收到了與Cencora普通股的遠期銷售有關的26億美元預付款。見附註6。權益法投資及附註9。第二部分第8項所列綜合財務報表以供進一步參考。
該公司購買了庫存股,以支持員工股票計劃的需求,分別在2023財年、2022財年和2021財年總計1.5億美元、1.87億美元和1.1億美元。本公司沒有根據下文所述的股票回購計劃回購股票。
2023財年、2022財年和2021財年支付的現金股息分別為17億美元、17億美元和16億美元。
2022財年的融資活動包括提前贖回於2022年到期的7.31億美元3. 100%票據所帶動的提前債務清償16億美元,以及分別與Shields和CareCentrix整合相關的債務提前清償4.58億美元和4.02億美元。2021財年的融資活動包括部分購買和償還33億美元的長期債務。見附註8。合併財務報表中的債務 第II部分,第8項以獲取更多信息。
股票回購計劃
2018年6月,公司董事會批准了一項股票回購計劃(“2018年6月股票回購計劃”),該計劃授權回購最多100億美元的公司普通股,截至2023年8月31日,公司已回購80億美元。2018年6月的股票回購計劃沒有指定的到期日。於二零二零年七月,本公司暫停根據該計劃進行回購。本公司可繼續購回股份,以抵銷股權激勵計劃的預期攤薄。
本公司根據其對各種因素(包括當前市況、資金的其他用途、流動資金及經濟環境)的評估,釐定回購的時間及金額,包括為抵銷股權激勵計劃的預期攤薄而進行的回購。公司已經回購,並可能在未來不時回購,通過規則10 b5 -1計劃在公開市場上的股票,這使公司能夠回購股票時,我們否則可能會被排除在這樣做根據聯邦證券法。
債務契約
附註8所述本公司的各項信貸融資。第二部分第8項所列合併財務報表的債務包含一項契約,即截至每個財政季度的最後一天,合併債務與資本總額的比率不超過0.60:1.00,但在適用信貸協議中規定的某些情況下會有所增加。於二零二三年八月三十一日,本公司已遵守所有該等適用財務契諾。
信用評級
截至2023年10月12日,Walgreens Boots Alliance的信用評級為:
| | | | | | | | | | | |
評級機構 | 長期債務評級 | 商業廣告 紙張評級 | 展望 |
穆迪 | Baa3 | P-3 | 負性 |
標準普爾 | BBB | A-2 | 負性 |
在評估本公司的信貸實力時,各評級機構會考慮各種因素,包括本公司的業務模式、資本結構、財務政策和財務表現。無法保證將指定或維持任何特定評級。該公司的信用評級影響其借貸成本,進入資本市場和經營租賃成本。評級機構的評級並不建議購買、出售或持有本公司的債務證券或商業票據。每一評級可隨時由指定評級機構修訂或撤銷,並應獨立於任何其他評級進行評估。
承付款和或有事項
附註11.本表格10-K第II部分第8項所列合併財務報表的承付款和或有事項中所載的信息在此作為參考。
關鍵會計估計
綜合財務報表是根據美利堅合眾國普遍接受的會計原則編制的,包括基於管理層審慎判斷和估計的金額。實際結果可能與這些估計不同。管理層認為,任何與這些判斷和估計的合理偏離都不會對我們的綜合財務狀況或經營結果產生實質性影響。但是,如果所用估計數與實際結果不同,則有必要對綜合收益表和相應的綜合資產負債表賬户進行調整。這些調整將在未來期間進行。一些較重要的估計包括企業合併、租賃、商譽和無限期無形資產減值、長期資產減值、銷售和庫存成本、權益法投資、養老金和退休後福利、或有和所得税。該公司使用以下方法來確定其估計數:
企業合併 –本公司採用收購會計方法對企業合併進行會計核算,該方法要求一旦獲得控制權,所有收購的資產和承擔的負債,包括應佔非控股權益的金額,均應按收購日各自的公允價值入賬。確定所收購資產和負債的公允價值需要進行估計,並在無法隨時獲得市場價值的情況下使用估值技術。
對於無形資產,本公司一般採用收益法來確定公允價值。收益法要求管理層做出重大估計和假設。這些估計和假設主要包括但不限於:貼現率、終端增長率、特許權使用費、收入預測、營業收入、折舊、攤銷和資本支出。適用於預測的貼現率反映了與這些預測相關的風險因素。
儘管本公司相信其對公允價值的估計是合理的,但由於作出此類估計所涉及的內在不確定性,實際財務結果可能與這些估計不同。有關未來財務結果的假設或其他基本假設的變化可能會對所收購無形資產的公允價值的確定產生重大影響。
在確定無形資產的使用壽命時,也需要判斷。
租契-公司在合同開始時確定一項安排是否包含租約。租賃類別在開始之日確定。使用權資產是指公司在租賃期內使用標的資產的權利,租賃負債是公司在租賃期內支付租賃所產生的租賃款項的義務。使用權資產及租賃負債於開始日期根據租賃期內剩餘未來最低租賃付款的現值確認。租賃開始之日是公司有權控制物業的日期。該公司利用其遞增借款利率對租賃付款進行貼現。遞增借款利率基於本公司在與租賃期限類似的期限內抵押借款的估計利率。經營租賃使用權資產還包括開工前支付的租賃款項、租賃獎勵,並計入減值淨額。經營租賃在租賃期內按直線原則列支。
房地產租賃的租期包括合理確定行使的續期選擇權。如租賃物業內有重大投資的使用年期大於不可撤銷的租賃年期、相關店鋪的表現以及本公司的經濟及戰略措施,則根據評估,可予延長的選擇權被視為合理確定行使。初始期限為12個月或以下的短期租賃不計入資產負債表。
本公司將租賃組成部分和非租賃組成部分作為單一租賃組成部分進行會計處理。不能在租賃開始時確定的可變租賃付款金額,如基於指數費率或使用率變化而增加的租賃付款,不包括在使用權資產或租賃負債中。這些費用在發生時計入費用。本公司有房地產租賃,需要根據銷售額支付額外款項,以及償還房地產税、公共區域維護和保險,這些費用作為可變租賃成本發生,因此不包括在用於計算租賃負債的租賃付款中。其他房地產租賃包含一筆固定租賃費,其中包括房地產税、公共區域維護和保險。這些固定付款被視為租賃付款的一部分,幷包括在使用權資產和租賃負債中。本公司並無就租約中涉及土地及樓宇的土地部分另行核算。
融資租賃於物業、廠房及設備內確認,並於應計開支及其他負債及其他非流動負債內確認為融資租賃負債。
商譽與無限期無形資產減值-商譽和無限期無形資產在第四季度每年進行減值評估,如果發生事件或情況變化,更有可能使報告單位或無形資產的公允價值低於其賬面價值,則會更頻繁地評估減值。作為本公司減值分析的一部分,報告單位的公允價值一般採用收入法和市場法確定。收益法要求管理層估計每個報告單位的若干因素,包括預測的未來經營結果、經濟預測、預期的未來現金流和貼現率。市場法使用來自可比行業組內的可比市場公允價值數據以及最近的準則交易來估計公允價值。
釐定報告單位之公平值要求本公司就本公司報告單位之業務及財務表現作出重大估計及假設。該等估計及假設主要包括但不限於:選擇合適的同業集團公司、適用於我們競爭所在行業的收購的控制權溢價、貼現率、終端增長率、收入預測、營業收入、折舊、攤銷、營運資金需求及資本開支。本公司還將報告單位的估計公允價值總和與其股權市值所隱含的本公司公允價值進行比較。這一比較表明,總的來説,假設和估計數是合理的。本公司股本證券整體市場價值未來下跌可能表明一個或多個報告單位的公允價值已下降至低於其賬面價值。
無限期無形資產會透過比較資產之估計公平值與其賬面值進行減值測試。倘資產賬面值超過其估計公平值,則確認減值虧損,並將資產撇減至其估計公平值。無限期無形資產之公允價值乃採用收益法之豁免特許權使用費法及多期超額收益法估計。釐定無限期無形資產之公平值需要本公司作出重大估計及假設。該等估計及假設主要包括(但不限於)收益預測、選擇合適的特許權使用費率及貼現率。
儘管本公司相信其公平值估計屬合理,但由於作出該等估計所涉及的固有不確定性,實際財務業績可能與該等估計有所不同。有關未來財務業績或其他相關假設之假設變動,可能對報告單位之公平值及無限期無形資產、任何商譽及無限期無形減值支出之金額或兩者均有重大影響。這些估計可能受到許多因素的影響,包括但不限於,總體經濟狀況,市場信息的可用性以及公司的盈利能力。本公司繼續監察該等潛在影響及經濟、行業及市場趨勢,以及這些可能對報告單位造成的影響。
長期資產減值準備—本公司會評估長期資產的可收回性,當事件或情況變化顯示長期資產的賬面值可能無法收回時。長期資產的評估是在可識別現金流量的最低水平進行的,通常是在零售藥房業務的店鋪層面進行的。與公司零售藥店業務相關的長期資產包括物業、廠房和設備、確定壽命的無形資產和使用權資產。倘資產組未能通過可收回性測試,則按資產組公平值與其賬面值之差額釐定減值支出。資產組的公允價值一般採用收益法根據使用及最終出售資產組的預期現金流量釐定。
釐定資產組之公平值需要管理層估計多項因素,包括預期未來現金流量及貼現率。儘管吾等相信該等估計屬合理,但由於作出該等估計所涉及的固有不確定性,實際結果可能與該等估計有所不同。
銷售和庫存成本
零售、藥房和批發
銷售成本包括貨品採購價及提供服務成本、店鋪及倉庫存貨虧損、存貨陳舊、零售業務之倉儲成本、採購成本、運費成本、現金折扣、供應商折讓及供應商回贈。銷售成本乃根據銷售點掃描資料及估計收縮率得出,並根據定期存貨盤點作出調整。
本公司按成本與可變現淨值兩者中的較低者或市價為存貨估值。存貨包括產品成本、入站運費、直接勞工、零售藥房業務的倉儲成本及產品分銷成本,並由不分類為廣告開支減少的供應商津貼減少。該公司的美國零售藥房部門庫存使用落後先出(“LIFO”)方法入賬。本公司的國際分部存貨採用平均成本和先進先出(“先進先出”)方法入賬。
供應商撥備主要因採購、銷售或推廣供應商產品而收取。撥備一般記作存貨減少,並於銷售相關商品時確認為銷售成本減少。就推廣供應商產品而收取的撥備(倘收取特定、增量、可識別成本)與廣告開支抵銷,並導致銷售、一般及行政開支減少,以產生的廣告成本為限,超出部分視為存貨成本減少。本公司從其供應商收到的回扣或退款(大部分為現金)被視為對本公司採購供應商產品價格的調整。
醫療保健服務
就與提供醫療保健相關的營運及活動而言,服務成本包括與提供護理直接相關的活動,包括醫療索償開支、護理成本、診所營運及支援成本以及分配折舊及攤銷。
醫療索償開支指與服務收費及價值安排有關的醫療索償開支,主要包括向患者提供醫療服務的第三方醫療服務提供者(包括合約提供者)的成本。醫療索賠費用和未付索賠責任包括本公司對第三方提供的醫療保健服務的義務的估計,這些服務由本公司根據合同有義務支付,但索賠尚未收到,處理或支付。當第三方醫療服務提供商可獲得足夠數量的醫療索償歷史時,本公司使用精算模型對已發生但未報告的醫療服務進行估計(“IBNR”)。在制定其未付索償負債估計時,本公司會根據估計所產生的索償而應用不同的估計方法。
護理成本指受僱提供者及若干附屬提供者的成本,包括基本薪酬、質量獎勵獎金、提供者福利及股份薪酬。診所運營和支助費用包括診所運營所產生的費用,包括臨牀護理支助人員、病人支助人員、人口健康管理人員、租金、水電費和用品。
權益法投資 —倘投資提供對被投資方的經營及財務政策施加重大影響而非控制權的能力,則本公司採用權益法對股權投資進行會計處理。本公司應佔該等被投資單位淨收益或虧損的比例計入合併淨收益。對每項權益法投資的影響程度的判斷包括考慮關鍵因素,如本公司的所有權權益、被投資方的法律形式(如有限責任合夥)、董事會的代表性、參與決策決策和重大實體內部交易。
倘有事件或情況變動顯示投資之賬面值可能無法收回,本公司會評估權益法投資之減值。本公司在審閲權益法投資減值時考慮的因素包括權益法投資的公允價值低於成本的時間長度(持續時間)和程度(嚴重程度)、被投資方的財務狀況和近期前景,以及持有該投資一段足夠時間以允許預期收回的意圖和能力。非暫時性減值於已識別期間內確認。
養卹金和退休後福利-該公司有各種固定福利養老金計劃,涵蓋其一些非美國員工。該公司還有一項退休後醫療保健計劃,涵蓋符合條件的美國員工。這些計劃的資格和福利水平因參與者的身份、僱用日期和/或服務年限而異。養老金和退休後醫療保健計劃的費用和估值取決於第三方精算師在計算這些金額時使用的假設。這些假設包括貼現率、醫療成本趨勢、計劃資產的長期回報率、退休比率、死亡率和其他因素。
本公司根據適用的法規為其養老金計劃提供資金。退休後的醫療保健計劃沒有資金。
或有事件-本公司評估其尚未完成的法律訴訟的負債和或有事項,並根據具體情況為管理層得出結論認為很可能發生虧損並且可以合理估計此類損失金額的法律索賠建立準備金。幾乎所有這些或有事項都受到重大不確定性的影響,因此,確定損失的可能性和/或衡量任何損失可能是複雜的。至於本公司已確定合理可能出現虧損的訴訟及其他法律程序,本公司可能無法估計合理可能虧損的金額或範圍,原因是該等訴訟及法律程序本身難以預測結果及不明朗因素。公司的評估基於管理層認為合理的估計和假設,但這可能被證明是不完整或不準確的,可能會發生意想不到的事件和情況,可能導致公司改變這些估計和假設。因此,一個或多個懸而未決的訴訟或其他意外情況的不利解決可能會對公司未來會計期間的綜合財務報表產生重大不利影響。管理層對當前訴訟及其他法律程序的評估,包括相應的應計費用,可能會因發現有關針對本公司的法律行動或其他待決程序的事實而發生變化,而這些法律行動或其他法律程序目前尚不為人所知。法官、陪審團、政府當局或其他方面的不利裁決或裁定也可能導致管理層對當前負債和或有事項的評估發生變化。因此,解決這些索賠的最終費用可能大大高於或低於保留的數額。
所得税-公司在正常業務過程中接受定期進行的例行所得税審計。美國聯邦、州、地方和外國税務機關就該公司的納税申報情況提出問題,包括扣除的時間和金額以及在不同税務管轄區之間的收入分配。在評估與各種報税頭寸相關的税收優惠時,本公司使用最有可能實現的最高累計税收優惠來記錄不確定税收頭寸的税收優惠。未確認税務利益的負債在本公司確定問題已與税務機關有效解決、載有税務狀況的報税表的訴訟時效屆滿或獲得更多資料時作出調整。未確認税項利益的負債,包括應計罰款和利息,主要計入本公司綜合資產負債表的其他非流動負債和當期所得税,以及綜合收益表的所得税撥備。
在確定所得税撥備時,公司使用收入、賬面收入和税收收入之間的永久差異以及制定的法定所得税税率。所得税税率撥備還反映了公司對税務審計最終結果的評估,以及被認為在美國應納税的任何外國收入。審計結算或税法變化等離散事件在發生期間予以確認。
最近的會計聲明
關於最近的會計聲明的信息,見第二部分第8項所列合併財務報表附註1.主要會計政策摘要內的“新會計聲明”。
有關前瞻性陳述的警示説明
本報告以及我們提交或提交給美國證券交易委員會的其他文件包含根據1995年私人證券訴訟改革法的安全港條款作出的前瞻性聲明。這些陳述包括但不限於關於公司未來經營、財務或經營業績、資本分配、預期債務水平和比率、未來收益、計劃活動、預期增長、市場機會、戰略、競爭以及對未來時期的其他預期和目標的任何陳述。諸如“預期”、“展望”、“預測”、“將會”、“可能”、“應該”、“可以”、“將會”、“計劃”、“打算”、“計劃”、“目標”、“指導”、“目標”、“目標”、“繼續”、“轉變”、“加速”、“模型”、“長期”、“相信,“尋求”、“估計”、“預期”、“可能”、“可能”、“假設”、“潛在”、“初步”以及此類詞語和類似表達的變體旨在識別此類前瞻性陳述。
這些前瞻性陳述並非對未來表現的保證,並受已知或未知的風險、不確定性和假設的影響,可能導致實際結果與所示或預期結果發生重大差異。這些風險、假設和不確定性包括第1A項“風險因素”中所述的風險、假設和不確定性,這些風險、假設和不確定性通過引用併入本文,以及我們向SEC提交或提供的其他文件中。如果其中一個或多個風險或不確定性成為現實,或者如果基本假設被證明是不正確的,實際結果可能與這些前瞻性陳述所指示或預期的結果有重大差異。我們作出或代表我們作出的所有前瞻性陳述均受這些警示性陳述的限制。因此,您不應過分依賴這些前瞻性陳述,這些陳述僅在作出之日發表。
我們不承擔,並明確表示,任何責任或義務,公開更新本報告日期後的任何前瞻性陳述,無論是由於新信息,未來事件,假設的變化或其他原因。
項目7A.關於市場風險的定量和定性披露
利率風險
本公司因現有可變利率債務工具及固定或可變利率債務的未來未償還而面臨利率波動風險,該風險主要與各種利率的變動有關,例如美國國債利率和商業票據利率。本公司不時使用利率掉期及遠期啟動利率掉期,分別對衝利率變動對現有債務及未來債務發行的影響,以減少融資成本的波動,並根據當前及預測市況,實現固定利率與浮動利率債務的理想比例。一般而言,根據該等掉期,本公司與交易對手協定,根據協定的名義本金額,交換定息與浮息之間的差額。
有關本公司交易及金融工具的資料載於第二部分第8項綜合財務報表附註9.金融工具。該等金融工具對利率變動十分敏感。截至2023年8月31日,該公司有13億美元的浮動利率債務。現行短期利率每提高100個基點,浮動利率債務的年度利息支出將增加約1300萬美元。
外幣匯率風險
該公司面臨外幣匯率波動的風險,主要是相對於英鎊 以及某些其他外幣,這可能會影響其在外國子公司的淨投資,並可能導致與外幣計價交易相關的現金流波動。該公司還面臨將外幣收益換算成美元的風險。本公司訂立外幣遠期合約,以對衝匯率波動對非功能性貨幣現金流的影響。這些交易的到期日幾乎都不到12個月。此外,本公司訂立未在套期保值關係中指定的外幣遠期合約,以部分抵銷某些公司間活動(主要與公司間融資交易有關)的影響。
本公司的外幣衍生工具對匯率變動十分敏感。假設外幣兑美元匯率變化1%,將使截至2023年8月31日持有的外幣衍生品的公允價值變化約4200萬美元。外幣衍生品旨在部分對衝預期交易、外幣貿易應收賬款和應收賬款以及對外國子公司的淨投資。
股權價格風險
Cencora普通股價格的變動可能會對Cencora股權投資的公允價值以及第二部分第8項綜合財務報表附註6.權益法投資和附註9.金融工具中描述的相關變量預付遠期衍生工具的公允價值產生重大影響。
項目8.財務報表和補充數據
沃爾格林靴子聯盟公司。及附屬公司
合併資產負債表
2023年8月31日和2022年8月31日
(百萬,不包括股票和每股金額)
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023 | | 2022 |
資產 | | | | |
流動資產: | | | | |
現金和現金等價物 | | $ | 728 | | | $ | 1,358 | |
有價證券 | | 11 | | | 1,114 | |
應收賬款淨額 | | 5,381 | | | 5,017 | |
盤存 | | 8,257 | | | 8,353 | |
其他流動資產 | | 1,127 | | | 1,059 | |
流動資產總額 | | 15,503 | | | 16,902 | |
非流動資產: | | | | |
財產、廠房和設備、淨值 | | 11,587 | | | 11,729 | |
經營性租賃使用權資產 | | 21,667 | | | 21,259 | |
商譽 | | 28,187 | | | 22,280 | |
無形資產,淨額 | | 13,635 | | | 10,730 | |
權益法投資(見附註6) | | 3,497 | | | 5,495 | |
其他非流動資產 | | 2,550 | | | 1,730 | |
非流動資產總額 | | 81,125 | | | 73,222 | |
總資產 | | $ | 96,628 | | | $ | 90,124 | |
| | | | |
負債、可贖回的非控股權益和權益 | | | | |
流動負債: | | | | |
短期債務 | | $ | 917 | | | $ | 1,059 | |
應付貿易賬款(見附註19) | | 12,635 | | | 11,255 | |
經營租賃義務 | | 2,347 | | | 2,286 | |
應計費用和其他負債 | | 8,426 | | | 7,899 | |
所得税 | | 209 | | | 84 | |
流動負債總額 | | 24,535 | | | 22,583 | |
非流動負債: | | | | |
長期債務 | | 8,145 | | | 10,615 | |
經營租賃義務 | | 22,124 | | | 21,517 | |
遞延所得税 | | 1,318 | | | 1,442 | |
應計訴訟債務 | | 6,261 | | | 551 | |
其他非流動負債 | | 5,757 | | | 3,009 | |
非流動負債總額 | | 43,605 | | | 37,134 | |
承付款和或有事項(見附註11) | | | | |
總負債 | | 68,140 | | | 59,717 | |
可贖回的非控股權益 | | 167 | | | 1,042 | |
股本: | | | | |
優先股$.01面值;授權32百萬股,不是NE已發佈 | | — | | | — | |
普通股$.01面值;授權3.210億股;已發行1,172,513,6182023年8月31日和2022年8月31日 | | 12 | | | 12 | |
實收資本 | | 10,661 | | | 10,950 | |
留存收益 | | 33,058 | | | 37,801 | |
累計其他綜合損失 | | (2,993) | | | (2,805) | |
庫存股,按成本計算;308,839,832股票於2023年8月31日及307,874,161 | | (20,717) | | | (20,683) | |
Total Walgreens Boots Alliance,Inc.股東權益 | | 20,020 | | | 25,275 | |
非控制性權益 | | 8,302 | | | 4,091 | |
總股本 | | 28,322 | | | 29,366 | |
總負債、可贖回的非控股權益和權益 | | $ | 96,628 | | | $ | 90,124 | |
合併財務報表附註是這些報表的組成部分。
沃爾格林靴子聯盟公司。及附屬公司
合併權益表
截至2023年8月31日、2022年8月31日及2021年8月31日止年度
(單位:百萬,不包括股票)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 沃爾格林靴子聯盟公司的股權。 | | |
| 普通股 股票 | 普普通通 庫存 金額 | 財務處 庫存 金額 | 已繳費 資本 | | 累計 其他 全面 損失 | 保留 收益 | 非控制性 利益 | 總計 股權 |
2020年8月31日 | 865,603,519 | | $ | 12 | | $ | (20,575) | | $ | 10,761 | | | $ | (3,771) | | $ | 34,210 | | $ | 498 | | $ | 21,136 | |
淨收益(虧損) | — | | — | | — | | — | | | — | | 2,542 | | (31) | | 2,512 | |
其他綜合收益,税後淨額 | — | | — | | — | | — | | | 1,663 | | — | | 6 | | 1,669 | |
宣佈的股息和分派 | — | | — | | — | | — | | | — | | (1,629) | | — | | (1,629) | |
購買國庫股票 | (3,000,000) | | — | | (110) | | — | | | — | | — | | — | | (110) | |
員工股票購買和期權計劃 | 2,770,117 | | — | | 92 | | (33) | | | — | | — | | — | | 59 | |
基於股票的薪酬 | — | | — | | — | | 155 | | | — | | — | | — | | 155 | |
採用新會計準則 | — | | — | | — | | — | | | — | | (3) | | (3) | | (6) | |
業務合併 | — | | — | | — | | 120 | | | — | | — | | — | | 120 | |
非控股權益出資及其他 | — | | — | | — | | (15) | | | — | | — | | (69) | | (84) | |
2021年8月31日 | 865,373,636 | | $ | 12 | | $ | (20,593) | | $ | 10,988 | | | $ | (2,109) | | $ | 35,121 | | $ | 402 | | $ | 23,822 | |
淨收益(虧損) | — | | — | | — | | — | | | — | | 4,337 | | (199) | | 4,138 | |
其他綜合虧損,税後淨額 | — | | — | | — | | — | | | (696) | | — | | (32) | | (728) | |
宣佈的股息和分派 | — | | — | | — | | — | | | — | | (1,657) | | (7) | | (1,664) | |
購買國庫股票 | (3,910,000) | | — | | (187) | | — | | | — | | — | | — | | (187) | |
員工股票購買和期權計劃 | 3,175,821 | | — | | 97 | | (70) | | | — | | — | | — | | 27 | |
基於股票的薪酬 | — | | — | | — | | 133 | | | — | | — | | 95 | | 228 | |
收購非控股權益 | — | | — | | — | | 74 | | | — | | — | | (118) | | (44) | |
業務合併 | — | | — | | — | | — | | | — | | — | | 3,944 | | 3,944 | |
可贖回非控股權益、贖回價格調整及其他 | — | | — | | — | | (175) | | | — | | — | | 5 | | (170) | |
2022年8月31日 | 864,639,457 | | $ | 12 | | $ | (20,683) | | $ | 10,950 | | | $ | (2,805) | | $ | 37,801 | | $ | 4,091 | | $ | 29,366 | |
淨虧損 | — | | — | | — | | — | | | — | | (3,080) | | (427) | | (3,507) | |
其他綜合(虧損)收入,税後淨額 | — | | — | | — | | — | | | (189) | | — | | 13 | | (176) | |
宣佈的股息和分派 | — | | — | | — | | — | | | — | | (1,663) | | (51) | | (1,714) | |
購買國庫股票 | (4,438,228) | | — | | (150) | | — | | | — | | — | | — | | (150) | |
員工股票購買和期權計劃 | 3,472,557 | | — | | 116 | | (71) | | | — | | — | | — | | 45 | |
基於股票的薪酬 | — | | — | | — | | 58 | | | — | | — | | 133 | | 191 | |
收購非控股權益 | — | | — | | — | | 171 | | | — | | — | | 13 | | 184 | |
業務合併 | — | | — | | — | | (16) | | | — | | — | | 4,534 | | 4,518 | |
可贖回非控股權益、贖回價格調整及其他 | — | | — | | — | | (431) | | | — | | — | | (4) | | (435) | |
2023年8月31日 | 863,673,786 | | $ | 12 | | $ | (20,717) | | $ | 10,661 | | | $ | (2,993) | | $ | 33,058 | | $ | 8,302 | | $ | 28,322 | |
合併財務報表附註是這些報表的組成部分。
沃爾格林靴子聯盟公司。及附屬公司
合併損益表
截至二零二三年、二零二二年及二零二一年八月三十一日止年度
(單位:百萬,每股除外) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023 | | 2022 | | 2021 |
銷售額 | | $ | 139,081 | | | $ | 132,703 | | | $ | 132,509 | |
銷售成本 | | 112,009 | | | 104,437 | | | 104,442 | |
毛利 | | 27,072 | | | 28,265 | | | 28,067 | |
銷售、一般和行政費用 | | 34,205 | | | 27,295 | | | 24,586 | |
Cencora的股本收益(損失) | | 252 | | | 418 | | | (1,139) | |
營業(虧損)收入 | | (6,882) | | | 1,387 | | | 2,342 | |
其他收入,淨額 | | 2,043 | | | 2,998 | | | 558 | |
扣除利息和所得税(福利)準備金前(虧損)收益 | | (4,839) | | | 4,385 | | | 2,900 | |
利息支出,淨額 | | 580 | | | 400 | | | 905 | |
(虧損)所得税(福利)準備前收益 | | (5,419) | | | 3,985 | | | 1,995 | |
所得税(福利)撥備 | | (1,858) | | | (30) | | | 667 | |
其他權益法投資的税後收益 | | 33 | | | 50 | | | 627 | |
持續經營的淨(虧損)收益 | | (3,528) | | | 4,065 | | | 1,955 | |
非持續經營的淨收益 | | — | | | — | | | 557 | |
淨(虧損)收益 | | (3,528) | | | 4,065 | | | 2,512 | |
可歸因於非控股權益的淨虧損--持續經營 | | (448) | | | (271) | | | (39) | |
可歸因於非控股權益的淨收益--非持續經營 | | — | | | — | | | 9 | |
沃爾格林靴子聯盟公司的淨(虧損)收益。 | | $ | (3,080) | | | $ | 4,337 | | | $ | 2,542 | |
| | | | | | |
Walgreens Boots Alliance,Inc.的淨(虧損)收益: | | | | | | |
持續運營 | | $ | (3,080) | | | $ | 4,337 | | | $ | 1,994 | |
停產經營 | | — | | | — | | | 548 | |
總計 | | $ | (3,080) | | | $ | 4,337 | | | $ | 2,542 | |
普通股每股基本淨(虧損)收益: | | | | | | |
持續運營 | | $ | (3.57) | | | $ | 5.02 | | | $ | 2.31 | |
停產經營 | | — | | | — | | | 0.63 | |
總計 | | $ | (3.57) | | | $ | 5.02 | | | $ | 2.94 | |
稀釋後每股普通股淨(虧損)收益: | | | | | | |
持續運營 | | $ | (3.57) | | | $ | 5.01 | | | $ | 2.30 | |
停產經營 | | — | | | — | | | 0.63 | |
總計 | | $ | (3.57) | | | $ | 5.01 | | | $ | 2.93 | |
| | | | | | |
加權平均已發行普通股: | | | | | | |
基本信息 | | 863.2 | | | 864.4 | | | 864.8 | |
稀釋 | | 863.2 | | | 865.9 | | | 866.4 | |
合併財務報表附註是這些報表的組成部分。
沃爾格林靴子聯盟公司。及附屬公司
綜合全面收益表
截至二零二三年、二零二二年及二零二一年八月三十一日止年度
(單位:百萬)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023 | | 2022 | | 2021 |
淨(虧損)收益 | | $ | (3,528) | | | $ | 4,065 | | | $ | 2,512 | |
| | | | | | |
其他綜合(虧損)收入,税後淨額: | | | | | | |
養卹金/退休後債務 | | (541) | | | 203 | | | 389 | |
現金流套期保值的未實現(虧損)收益 | | (2) | | | 7 | | | 21 | |
淨投資套期(虧損)收益 | | (130) | | | 248 | | | (1) | |
可供出售債務證券的動向 | | (2) | | | (95) | | | 96 | |
權益法投資的其他綜合收益(虧損)份額 | | 122 | | | (226) | | | (18) | |
貨幣換算調整 | | 377 | | | (865) | | | 1,182 | |
其他綜合(虧損)收入合計 | | (176) | | | (728) | | | 1,669 | |
| | | | | | |
綜合(虧損)收益總額 | | (3,704) | | | 3,337 | | | 4,181 | |
| | | | | | |
非控股權益應佔綜合損失 | | (435) | | | (303) | | | (25) | |
| | | | | | |
沃爾格林靴子聯盟公司的綜合(虧損)收入。 | | $ | (3,269) | | | $ | 3,640 | | | $ | 4,205 | |
合併財務報表附註是這些報表的組成部分。
沃爾格林靴子聯盟公司。及附屬公司
合併現金流量表
截至二零二三年、二零二二年及二零二一年八月三十一日止年度
(單位:百萬) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023 | | 2022 | | 2021 |
經營活動的現金流: | | | | | | |
淨(虧損)收益 | | $ | (3,528) | | | $ | 4,065 | | | $ | 2,512 | |
對淨(虧損)收益與經營活動提供的現金淨額進行調整: | | | | | | |
折舊及攤銷 | | 2,257 | | | 1,990 | | | 1,973 | |
遞延所得税 | | (2,371) | | | (366) | | | 233 | |
股票補償費用 | | 385 | | | 391 | | | 155 | |
(收益)權益法投資損失 | | (286) | | | (468) | | | 498 | |
無形資產和長期資產的減值 | | 1,293 | | | 1,214 | | | 248 | |
提前清償債務損失 | | — | | | 6 | | | 414 | |
先前持有的投資權益的收益 | | — | | | (2,576) | | | — | |
出售權益法投資的收益 | | (1,855) | | | (559) | | | (321) | |
售後回租交易收益 | | (925) | | | (619) | | | (367) | |
其他 | | (157) | | | 326 | | | (218) | |
經營性資產和負債變動情況: | | | | | | |
應收賬款淨額 | | 72 | | | 808 | | | (1,451) | |
盤存 | | 287 | | | (433) | | | 165 | |
其他流動資產 | | (188) | | | (72) | | | (46) | |
應付貿易帳款 | | 1,243 | | | 244 | | | 842 | |
應計費用和其他負債 | | (561) | | | (138) | | | 1,046 | |
所得税 | | 441 | | | (51) | | | 160 | |
應計訴訟債務 | | 6,378 | | | — | | | — | |
其他非流動資產和負債 | | (228) | | | 137 | | | (288) | |
經營活動提供的淨現金 | | 2,258 | | | 3,899 | | | 5,555 | |
投資活動產生的現金流: | | | | | | |
物業、廠房和設備的附加費 | | (2,117) | | | (1,734) | | | (1,379) | |
售後回租交易的收益 | | 1,767 | | | 1,308 | | | 856 | |
出售業務所得款項,扣除出售現金 | | — | | | — | | | 5,527 | |
出售其他資產所得收益 | | 4,495 | | | 1,334 | | | 453 | |
業務、投資和資產收購,扣除所獲得的現金 | | (7,313) | | | (2,189) | | | (1,431) | |
其他 | | 75 | | | 216 | | | 46 | |
投資活動提供的現金淨額(用於) | | (3,094) | | | (1,064) | | | 4,072 | |
融資活動產生的現金流: | | | | | | |
3個月或以下期限的短期債務的淨變化 | | (1) | | | (11) | | | (909) | |
債務收益 | | 6,276 | | | 11,958 | | | 12,726 | |
償還債項 | | (8,978) | | | (8,360) | | | (15,257) | |
收購非控股權益 | | (1,316) | | | (2,108) | | | — | |
發行非控股權益所得款項 | | 2,725 | | | — | | | — | |
可變預付遠期收益 | | 2,568 | | | — | | | — | |
購買國庫股票 | | (150) | | | (187) | | | (110) | |
與僱員股票計劃有關的收益淨額 | | 45 | | | 27 | | | 59 | |
支付的現金股利 | | (1,659) | | | (1,659) | | | (1,617) | |
提前清償債務 | | — | | | (1,591) | | | (3,687) | |
其他 | | (396) | | | 432 | | | (241) | |
用於籌資活動的現金淨額 | | (887) | | | (1,499) | | | (9,036) | |
匯率變動對現金、現金等價物、有價證券和限制性現金的影響 | | 20 | | | (47) | | | (66) | |
現金、現金等價物、有價證券和限制性現金的變化 | | | | | | |
現金、現金等價物、有價證券和限制性現金淨(減)增 | | (1,702) | | | 1,288 | | | 525 | |
期初現金、現金等價物、有價證券和限制性現金 | | 2,558 | | | 1,270 | | | 746 | |
期末現金、現金等價物、有價證券和限制性現金 | | $ | 856 | | | $ | 2,558 | | | $ | 1,270 | |
合併財務報表附註是這些報表的組成部分。
目錄表
沃爾格林靴子聯盟公司。及附屬公司
合併財務報表附註
注1。主要會計政策摘要
組織
Walgreens Boots Alliance Inc.及其子公司(“本公司”)是一家集醫療保健、製藥和零售為一體的領先企業,擁有170年的關懷客户和患者的歷史。它的運作是通過三可報告的部門:美國零售藥房、國際和美國醫療保健。有關更多信息,請參閲附註17.分部報告和附註18.銷售額。
陳述的基礎
綜合財務報表包括本公司持有控股權的所有附屬公司,以及本公司為其主要受益人的某些可變權益實體(VIE)。本公司使用權益會計方法對少於多數股權的公司的股權投資進行會計處理,如果該投資能夠發揮重大影響的話。所有的公司間交易都已被取消。
根據美國公認會計原則(“GAAP”)編制財務報表,要求管理層在應用會計政策時使用判斷,包括作出估計和假設。該公司的估計是基於當時可獲得的信息、其經驗和在當時情況下被認為是合理的各種其他假設。可能會在以後的期間進行調整,以反映對本質上不確定的事項的更新估計和假設。實際結果可能會有所不同。
不利的全球宏觀經濟狀況、某些節假日、季節性、外幣匯率、供應商、付款人和客户關係及條款的變化、包括收購、處置和公司所在市場的法律法規變化在內的戰略交易以及其他因素對公司運營和任何時期的淨收益的影響,可能無法與往年同期相比。
2021年6月1日,公司完成了將公司的大部分Alliance Healthcare業務以及公司在歐洲的部分國際醫藥零售業務(“處置集團”)出售給Cencora,Inc.(前身為amerisourceBergen Corporation(“amerisourceBergen”))。處置小組符合報告為非連續性業務的標準。因此,處置集團的經營業績被報告為2021財年的停產運營。除非另有説明,這些綜合財務報表中的披露僅反映持續經營。有關更多信息,請參閲附註2.非連續性業務。
自2022財年第一季度起,公司調整為 三可報告分部:美國零售藥房,國際和美國醫療保健。2022財年,公司更改了兩個可報告分部的名稱,以更好地配合公司的業務活動、結構和戰略。“美國”部門更名為“美國零售藥房”,“沃爾格林健康”部門更名為“美國醫療保健”。分部名稱變動並無導致分部組成有任何變動,因此分部經營之過往業績並無變動。該等分類於該等綜合財務報表所載所有期間之資料已使用新名稱呈列。見附註17。分部報告以獲取更多信息。
由於四捨五入,綜合財務報表及相關附註的若干金額可能不會增加。於所有呈列期間,折舊乃採用未舍入金額計算。若干過往期間數據已於綜合財務報表及隨附附註重新分類,以符合本期呈列方式。
現金和現金等價物
現金及現金等價物包括庫存現金、合格貨幣市場基金及其他原到期日為三個月或以下的高流動性投資。 一至七工作日,$122百萬美元和美元127於2023年8月31日及2022年8月31日,1000萬美元分別計入現金及現金等價物。
經營活動產生的限制性現金和其他現金流量
受限現金
本公司須於若干銀行維持現金存款,包括合約協議受限制之存款及受法律限制之現金及其他責任。
目錄表
沃爾格林靴子聯盟公司。及附屬公司
合併財務報表附註
以下為二零二三年、二零二二年及二零二一年財政年度綜合資產負債表內現金及現金等價物與綜合現金流量表內現金、現金等價物、有價證券及受限制現金總額之對賬(以百萬計):
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年8月31日 | | 2022年8月31日 | | 2021年8月31日 |
現金和現金等價物 | $ | 728 | | | $ | 1,358 | | | $ | 559 | |
有價證券 | 11 | | | 1,114 | | | 634 | |
現金和現金等價物--持有待售資產(包括在其他流動資產中) | 24 | | | — | | | — | |
限制性現金(包括在其他流動和非流動資產中) | 93 | | | 86 | | | 77 | |
現金、現金等價物、有價證券和限制性現金 | $ | 856 | | | $ | 2,558 | | | $ | 1,270 | |
來自經營活動的其他現金流量
經營活動的其他現金流出主要包括非現金調整。對於2023財年,調整後的美元157百萬美元主要包括收益$83將期權Care Health從股權方法投資重新分類為按公允價值投資股權證券。對於2022財年,調整後的美元326百萬美元主要包括權益法減值投資以及債務和股權證券投資#美元2331000萬美元。對於2021財年,調整後的美元218百萬美元主要包括出售Alliance Healthcare業務的收益$3221000萬美元。
應收賬款
應收賬款是指扣除壞賬準備後的淨額。應收賬款餘額主要包括客户的應收貿易賬款和第三方付款人(如藥房福利管理公司、保險公司和政府機構)的應收款項。應收貿易賬款為美元。4.310億美元4.0分別在2023年、2023年和2022年8月31日達到10億美元。其他應收賬款餘額為#美元,主要包括來自供應商和製造商的應收款,包括來自Cencora的應收款(見附註19.相關方)。1.12023年8月31日和2022年8月31日。
本公司預期信貸損失的支出根據所有可獲得的有關應收款可收回性的信息確認,包括歷史信息、當前狀況以及應收款較短合同年期內對未來經濟狀況的合理和有支持的預測。於2023年及2022年8月31日,應收貿易賬款的預期信貸虧損撥備為美元,110百萬美元和美元66分別為100萬美元。
盤存
本公司按成本與可變現淨值兩者中的較低者或市價為存貨估值。存貨包括產品成本、入站運費、直接勞工、零售藥房業務的倉儲成本及產品分銷成本,並由不分類為廣告開支減少的供應商津貼減少。
該公司的美國零售藥房部門庫存使用落後先出(“LIFO”)方法入賬。根據先進先出法入賬的分部存貨的總賬面值為美元6.210億美元6.52023年8月31日和2022年8月31日分別為10億美元。在2023年和2022年8月31日,美國零售藥店部門庫存將增加美元,3.610億美元3.4倘按先進先出成本及可變現淨值兩者之較低者估值,則分別為10億美元。
本公司的國際分部存貨採用平均成本和先進先出法入賬。國際分部存貨的總賬面值為美元2.010億美元1.82023年8月31日和2022年8月31日分別為10億美元。
財產、廠房和設備
物業、廠房及設備按成本減累計折舊列賬。延長資產使用壽命的重大修理記作資本化;日常保養和修理記作收益。折舊乃按自有資產之估計可使用年期以直線法計提。租賃物業裝修、融資租賃設備及融資租賃物業按其各自的估計可使用年期或租期(以較短者為準)攤銷。公司的大部分固定裝置和設備按照綜合折舊法折舊。
目錄表
沃爾格林靴子聯盟公司。及附屬公司
合併財務報表附註
下表概述本公司的物業、廠房及設備(單位:百萬)及估計使用年期(單位:年):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 預計使用壽命 | | 2023 | | 2022 |
土地和土地改良 | | 20 | | $ | 1,778 | | | $ | 2,333 | |
建築和建築改進 | | 3至50 | | 6,683 | | | 6,996 | |
固定裝置和設備 | | 3至20 | | 9,782 | | | 9,375 | |
資本化的系統開發費用和軟件 | | 3至10 | | 3,821 | | | 3,087 | |
在建資產 | | | | 1,400 | | | 1,785 | |
融資租賃物業 | | | | 1,075 | | | 996 | |
| | | | $ | 24,540 | | | $ | 24,572 | |
減去:累計折舊和攤銷 | | | | 12,953 | | | 12,843 | |
年終餘額 | | | | $ | 11,587 | | | $ | 11,729 | |
本公司將內部開發軟件的應用開發階段成本資本化。資本化的系統開發成本和軟件攤銷費用為美元371百萬,$307百萬美元和美元2842023年、2022年和2021年分別為百萬美元。未分攤費用為美元1.510億美元1.12023年8月31日和2022年8月31日分別為10億美元。
不動產、廠場和設備的折舊和攤銷費用,包括資本化的系統開發費用和軟件為美元1.42023、2022和2021財年,
租契
本公司租賃若干零售商店、診所、倉庫、配送中心、辦公空間、土地及設備。在美國,租賃房屋的初始條款通常是 10至25年,然後加上包含續期選項的附加條款五年制間隔期,並可能包括租金上漲條款。非美國租賃通常期限較短,可能包括取消條款或續約選擇權。
房地產租賃的租期包括合理確定行使的續期選擇權。如租賃物業內有重大投資的使用年期大於不可撤銷的租賃年期、相關店鋪的表現以及本公司的經濟及戰略措施,則根據評估,可予延長的選擇權被視為合理確定行使。初始期限為12個月或以下的短期租賃不計入資產負債表。
公司在合同開始時確定一項安排是否包含租約。租賃類別在開始之日確定。使用權資產是指公司在租賃期內使用標的資產的權利,租賃負債是公司在租賃期內支付租賃所產生的租賃款項的義務。使用權資產及租賃負債於開始日期根據租賃期內剩餘未來最低租賃付款的現值確認。租賃開始之日是公司有權控制物業的日期。該公司利用其遞增借款利率對租賃付款進行貼現。遞增借款利率基於本公司在與租賃期限類似的期限內抵押借款的估計利率。經營租賃使用權資產還包括開工前支付的租賃款項、租賃獎勵,並計入減值淨額。經營租賃在租賃期內按直線原則列支。
本公司將租賃組成部分和非租賃組成部分作為單一租賃組成部分進行會計處理。不能在租賃開始時確定的可變租賃付款金額,如基於指數費率或使用率變化而增加的租賃付款,不包括在使用權資產或租賃負債中。這些費用在發生時計入費用。本公司有房地產租賃,需要根據銷售額支付額外款項,以及償還房地產税、公共區域維護和保險,這些費用作為可變租賃成本發生,因此不包括在用於計算租賃負債的租賃付款中。其他房地產租賃包含一筆固定租賃費,其中包括房地產税、公共區域維護和保險。這些固定付款被視為租賃付款的一部分,幷包括在使用權資產和租賃負債中。本公司並無就租約中涉及土地及樓宇的土地部分另行核算。
融資租賃於物業、廠房及設備內確認,並於應計開支及其他負債及其他非流動負債內確認為融資租賃負債。
見附註5。租賃,以瞭解更多信息。
目錄表
沃爾格林靴子聯盟公司。及附屬公司
合併財務報表附註
企業合併
本公司將購買代價之公平值分配至所購買之有形及無形資產及所承擔之負債,按其於收購日期之公平值基準。釐定所收購資產及所承擔負債之公平值時,須作出估計及於市場價值無法即時獲得時使用估值技術。購買價超出所收購有形及無形資產淨值公平值之任何差額分配至商譽。倘本公司於計量期間(可能為收購日期起計一年)內取得有關收購日期存在的事實及情況的新資料,則本公司可記錄對收購代價公平值的調整,以及將收購代價分配至所有收購及識別的有形及無形資產以及所承擔負債。
可變利息實體
本公司透過其主要附屬公司Village Practice Management Company,LLC(“Village MD”)合併Village Practice Management Company Holdings,LLC的若干附屬公司,該等附屬公司為Village MD擁有控股財務權益的臨牀實體及管理服務機構(統稱“實體”)。該等實體旨在僱用醫療服務提供者、與付款人訂立合約或向患者提供醫療服務,並旨在遵守若干監管及法律規定。
本公司一般並無於實體擁有股本權益。該等實體為可變權益實體,原因是該等實體並無足夠風險股本以在無額外財務支持的情況下為其營運提供資金,且該等實體的權益持有人一般缺乏控股財務權益的特徵。本公司的服務協議(“服務協議”)屬於實體的可變權益,因為它們將實體擁有權的絕大部分剩餘風險和回報轉移至本公司。
本公司有權透過協議指導實體對實體經濟表現影響最重大的活動。對實體經濟績效影響最大的活動涉及確定所提供的服務範圍、臨牀服務的收費、合同的談判和執行以及與管理公司患者人羣相關的政策和程序。
該等特別協議一般賦予本公司收取實體絕大部分盈利之權利,並責成本公司為實體之虧損提供資金。因此,本公司為該等實體的主要受益人,並將該等實體綜合入賬。實體之資產及負債以及實體之經營業績於本公司之綜合財務報表呈列。
實體的收入包括就向患者提供服務確認的金額。銷售和銷售成本、一般和行政費用主要包括供應商補償費用以及臨牀運營和支持費用。本公司亦面臨若干實體參與以風險為基礎的安排而產生虧損的風險。
實體之資產或清償其負債一般並無限制。實體之資產可用於清償本公司之債務,而實體之債權人對本公司之一般信貸有追索權。
下表概述實體分別於二零二三年及二零二二年八月三十一日的資產及負債(以百萬計)。
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年8月31日 | | 2022年8月31日 |
總資產 | | $ | 881 | | | $ | 313 | |
總負債 | | 486 | | | 142 | |
商譽和無限期無形資產
商譽指收購價超出業務合併所收購資產及所承擔負債公平值之差額。商譽分配給報告單位。如果組成部分具有相似的經濟特徵,報告單位將被合併並視為單一報告單位。所收購無形資產按公平值入賬。
目錄表
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合併財務報表附註
商譽及無限期無形資產於第四季度每年進行減值評估,或倘發生事件或情況變動,可能導致報告單位或無形資產之公平值低於其賬面值,則更頻密地評估減值。作為本公司減值分析的一部分,報告單位的公允價值一般採用收入和市場法確定。收入法要求管理層估計各報告單位的多項因素,包括預測未來經營業績、經濟預測、預測未來現金流量及貼現率。市場法使用可比較行業組別內的可比較市場公平值數據以及近期指引交易估計公平值。釐定報告單位之公平值要求本公司就本公司報告單位之業務及財務表現作出重大估計及假設。該等估計及假設主要包括(但不限於)選擇合適的同業集團公司、適用於我們競爭所在行業的收購的控制權溢價、貼現率、終端增長率、收入預測、營業收入、折舊、攤銷、營運資金需求及資本開支。
本公司還將報告單位的估計公允價值總和與其股本證券市值所隱含的本公司公允價值進行比較。這一比較表明,總的來説,假設和估計數是合理的。本公司股本證券整體市場價值未來下跌可能表明一個或多個報告單位的公允價值已下降至低於其賬面價值。
無限期無形資產會透過比較資產之估計公平值與其賬面值進行減值測試。倘資產賬面值超過其估計公平值,則確認減值虧損,並將資產撇減至其估計公平值。無限期無形資產之公允價值乃採用收益法之豁免特許權使用費法及多期超額收益法估計。釐定無限期無形資產之公平值需要本公司作出重大估計及假設。該等估計及假設主要包括(但不限於)收入及開支之預測、選擇適當之專利權使用費率及貼現率。
見附註7。商譽及其他無形資產,以供有關公司無形資產的額外披露。
權益法投資
倘投資提供對被投資方之經營及財務政策施加重大影響(但並非控制)之能力,本公司將股本投資採用權益法進行會計處理。本公司應佔該等被投資單位淨收益或虧損的比例計入合併淨收益。對每項權益法投資的影響程度的判斷包括考慮關鍵因素,如本公司的所有權權益、被投資方的法律形式(如有限責任合夥)、董事會的代表性、參與決策決策和重大實體內部交易。
倘有事件或情況變動顯示投資之賬面值可能無法收回,本公司會評估權益法投資之減值。本公司在審閲權益法投資減值時考慮的因素包括權益法投資的公允價值低於成本的時間長度(持續時間)和程度(嚴重程度)、被投資方的財務狀況和近期前景,以及持有該投資一段足夠時間以允許預期收回的意圖和能力。非暫時性減值於已識別期間內確認。
見附註6。權益法投資,以獲取更多信息。
金融工具
本公司使用衍生工具對衝其因經營及融資風險而產生的市場風險,包括利率及貨幣風險。根據其風險管理政策,本公司並無持有或發行衍生工具作買賣或投機用途。
衍生工具按公平值於綜合資產負債表確認。當本公司成為衍生工具的一方並擬應用對衝會計時,其正式記錄對衝關係和進行對衝的風險管理目標,包括為財務報告目的指定該工具為公允價值對衝、現金流量對衝或淨投資對衝。衍生工具公平值變動之會計處理取決於本公司是否已將其指定為合資格對衝關係及對衝關係之類型。本公司採用以下會計政策:
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沃爾格林靴子聯盟公司。及附屬公司
合併財務報表附註
•指定為公平值對衝的衍生工具的公平值變動,連同對衝資產或負債因對衝風險而產生的收益或虧損,均於綜合收益表內同一項目(一般為利息開支淨額)入賬。
•指定為現金流量對衝的衍生工具的公平值變動記錄在綜合全面收益表的累計其他全面收益(虧損),並在對衝項目影響盈利的期間重新分類為盈利,並在與對衝項目盈利影響相同的項目中呈列。
•指定為對衝海外業務淨投資之衍生工具之公平值變動乃於綜合全面收益表之累計其他全面收益(虧損)內之累計換算調整入賬。於盈利確認先前計入累計換算調整的金額,僅限於海外業務對衝投資的淨投資完全或大致完全清盤等情況。
•並非指定為對衝關係之衍生工具之公平值變動於綜合收益表確認。
衍生合約結算之現金收入或付款乃根據相關對衝項目之性質於綜合現金流量表呈報。
對於指定為對衝的衍生工具,本公司在對衝開始時和持續的基礎上評估對衝交易中使用的衍生工具是否高度有效地抵銷對衝項目的公允價值或現金流量的變動。高有效性是指衍生工具公允價值的累計變動介於 80%和125被對衝項目公允價值累計變動的百分比。此外,當本公司釐定衍生工具作為對衝並非高度有效時,對衝會計處理將終止。當對衝預測交易可能不會發生時,本公司終止對預測交易受影響部分的對衝會計處理,並將累計其他全面收益(虧損)的任何收益或虧損重新分類至綜合收益表中的收益。當對衝關係中的衍生工具終止或被對衝項目出售、註銷或終止時,對衝會計處理將按預期終止。
養卹金和退休後福利
本公司有各種界定福利退休金計劃,涵蓋部分非美國僱員。該公司還設有退休後醫療保健計劃,涵蓋符合資格的美國僱員。這些計劃的資格和福利水平因參與者的身份、僱用日期和/或服務年限而異。退休金及退休後醫療計劃開支及估值取決於第三方精算師計算該等金額時所使用的假設。該等假設包括貼現率、醫療成本趨勢、計劃資產的長期回報、退休率、死亡率及其他因素。
本公司根據適用法規為其退休金計劃提供資金。本公司將退休金淨成本及退休後醫療福利淨成本的服務成本部分記錄在綜合收益表的銷售、一般及行政開支中。本公司將退休金淨成本及退休後福利淨成本的所有其他淨成本部分記錄在綜合收益表中的其他收入淨額。退休後的醫療保健計劃沒有資金。
見附註14。退休金,以瞭解更多信息。
可贖回的非控股權益
倘臨時權益可於固定或可釐定日期按固定或可釐定價格贖回,或於發生並非本公司完全控制之事件時,本公司會於其綜合資產負債表內呈列臨時權益之非控股權益。
可贖回非控股權益之賬面值等於各報告期間就非控股權益應佔收入或虧損作出調整之非控股權益賬面值以及作出之任何適用分派或贖回價值兩者之較高者。重新計量可贖回非控股權益之贖回價值乃於綜合資產負債表內之實繳股本確認。本公司於綜合盈利表內將其可贖回非控股權益之盈利或虧損部分呈報為非控股權益應佔虧損淨額—持續經營業務。
目錄表
沃爾格林靴子聯盟公司。及附屬公司
合併財務報表附註
以下為綜合資產負債表內可贖回非控股權益之結轉(以百萬計):
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
期初餘額 | $ | 1,042 | | | $ | 319 | | | $ | — | |
於收購附屬公司時確認 1 | — | | | 2,684 | | | 309 | |
收購非控股權益 2 | — | | | (2,047) | | | — | |
可贖回非控股權益應佔虧損淨額 | (21) | | | (73) | | | (3) | |
贖回價調整 3 | 442 | | | 179 | | | 19 | |
重新分類至應計費用和其他負債 4 | (1,314) | | | — | | | — | |
其他 | 18 | | | (20) | | | (6) | |
期末餘額 | $ | 167 | | | $ | 1,042 | | | $ | 319 | |
1.2022財年包括$1.9 100億美元可贖回非控股權益,代表贖回VillageMD非控股單位現金的最高購買價,以及Shields Health Solutions Parent,LLC(“Shields”)和CCX Next,LLC(“CareCentrix”)的可贖回非控股權益。於2021年11月24日,VillageMD開始收購最多$1.9 在VillageMD的10億個單位的現金。收購要約已獲悉數認購及於二零二一年十二月二十八日結算。收購要約由根據單位購買協議向VillageMD提供的現金所得款項提供資金。
2.2022財年包括$1.9 支付給VillageMD現有股東的10億美元,作為全部認購要約收購的一部分, 30於德國醫藥批發業務之%非控股股權。
3.重新計量可能贖回但現時不可贖回之非控股權益至其贖回價值,乃於綜合資產負債表內計入實繳股本。於2023財政年度,Shields及CareCentrix可贖回非控股權益按贖回價值入賬。
4.指因本公司全面收購Shields及CareCentrix而導致的綜合資產負債表中Shields及CareCentrix可贖回非控股權益重新分類至應計費用及其他負債。
見附註3。收購和其他投資,以供進一步瞭解。
非控制性權益
本公司於綜合資產負債表內呈列非控股權益為權益組成部分,並於綜合盈利表內將非控股權益之盈利或虧損部分呈報為非控股權益應佔淨盈利。
非控股權益主要與VillageMD有關。於二零二三年及二零二二年八月三十一日,VillageMD非控股權益包括 16.01000萬美元和3.9 100萬個優先單位, 6.51000萬美元和6.1 100萬個普通單位,包括獎勵單位。
優先單位非控股權益的清盤優先權總額為美元4.9 億所有優先單位可轉換為VillageMD普通單位,而若干優先單位亦受本公司控制之贖回功能所規限。所有優先單位均參與VillageMD董事會於日常業務過程中宣派的股息,以及於VillageMD清盤或控制權變動時的分派。某些優先單位亦參與累積複合股息,累積比率為 5.5按優先單位之經調整發行價計算,並可按優先單位持有人選擇以現金或股份結算。
本公司使用假設清算賬面價值(“HLBV”)法(即資產負債表導向法)將VillageMD盈利及虧損歸屬於非控股權益。根據HLBV方法,VillageMD收入及虧損乃根據VillageMD經修訂及重列有限責任公司協議之清盤條文於各期末假設收取之金額變動歸屬於各單位,假設VillageMD之淨資產已按根據公認會計原則釐定之賬面值清盤。根據HLBV,歸屬於非控股權益之盈利及虧損比例可隨VillageMD資產淨值變動而變動。
貨幣
非美元功能貨幣業務的資產及負債按期末匯率換算為美元,而收入、支出及現金流量則按本期平均月匯率換算。權益主要按歷史匯率換算,而由此產生的累計換算調整計入綜合資產負債表內累計其他全面收益(虧損)的一部分。
目錄表
沃爾格林靴子聯盟公司。及附屬公司
合併財務報表附註
非以功能貨幣計值的資產及負債按期末匯率重新計量為功能貨幣,惟非貨幣資產負債表金額按歷史匯率重新計量除外。收入及開支按期內每月平均匯率入賬,惟非貨幣資產負債表金額之開支則按歷史匯率重新計量。外幣重新計量之收益或虧損一般計入綜合收益表之其他收入淨額。
承付款和或有事項
本公司就尚未解決的法律訴訟評估其負債及或然事項,並就管理層認為很可能會產生損失且該等損失金額可合理估計的法律申索按個別情況設立儲備。絕大部分該等或然事項均受重大不確定因素影響,因此,釐定虧損之可能性及╱或計量任何虧損可能會較為複雜。就本公司已確定合理可能產生損失的訴訟及其他法律程序而言,由於難以預測該等訴訟及法律程序的結果及不確定性,本公司可能無法估計合理可能產生的損失的金額或範圍。本公司的評估是基於管理層認為合理的估計和假設,但這些估計和假設可能被證明是不完整或不準確的,並且可能發生意外事件和情況,可能導致本公司改變這些估計和假設。因此,一項或多項未決訴訟或其他或有事項的不利解決方案可能會對公司未來財政期間的綜合財務報表產生重大不利影響。管理層對當前訴訟及其他法律程序(包括相應的應計費用)的評估可能會因發現有關目前尚不為人知的法律訴訟或其他法律程序的事實而改變。法官、陪審團、政府當局或其他方面的不利裁決或決定也可能導致管理層對流動負債和或有事項的評估發生變化。因此,解決這些索賠的最終費用可能大大高於或低於保留金額。見附註11。承付款和意外開支,以供進一步資料。
收入確認
銷售額按反映本公司預期有權就向客户轉讓貨品或服務控制權而換取之代價金額確認。銷售額按向客户開具發票之總額減折扣(倘客户已從銷售貨品及服務賺取收益作為本金)呈報。銷售額按保留淨額呈報(即,向客户開具賬單的金額減去支付給供應商的金額),如果公司作為代理商賺取了佣金或費用。
零售和藥房
本公司在銷售商品、提供服務或向客户配發處方藥時確認收入(扣除税項及預期回報)。本公司根據第三方付款人的預期償還額(例如,藥房福利管理者、保險公司和政府機構)用於分配處方藥。估計數是根據所有現有資料,包括歷史經驗,並更新為實際償還數額。
該公司的忠誠獎勵計劃代表單獨的業績義務,並使用遞延收入法進行會計處理。當商品售出時,交易價格在售出的商品和忠誠度積分或沃爾格林現金之間分配,基於相對獨立的銷售價格。分配給忠誠度積分的收入在兑換時確認。忠誠度計劃的破壞被確認為基於兑換模式的收入。客户購買公司自己的禮品卡在兑換禮品卡之前不會被確認為收入。禮品卡損壞(即未使用的禮品卡)根據兑換模式確認為收入。
公司確認合同責任,以記錄公司將額外的商品或服務轉移給公司已收到對價的客户的義務,例如公司的myWalgreens和Boots Advantage Card忠誠度計劃。在這樣的計劃下,客户在購買時獲得Walgreens現金或獎勵點數,以便稍後兑換。
批發
批發收入於貨品付運時(一般亦為交貨日)確認(扣除税項及預期退貨)。
目錄表
沃爾格林靴子聯盟公司。及附屬公司
合併財務報表附註
醫療保健服務
本公司根據按服務收費及價值安排提供醫療保健服務。服務收費收入於提供醫療服務的時間點確認。收入乃根據預期淨收款率呈報,而預期淨收款率乃根據服務時已開具賬單金額的歷史收款率計算。本公司的大部分基於價值的安排是Medicare Advantage(“MA”)合同或根據Medicare and Medicaid Services(“CMS”)負責任醫療組織實現公平、准入和社區健康(“ACO REACH”)模式的直接合同安排。基於價值安排的收入(“基於風險的收入”)主要來自本公司為醫療保健支付方的合資格成員(“基於價值的患者”)承擔全部或分擔風險的合同。基於風險的收入在合同期限內(一般為一年或以下)按比例確認,因為本公司履行提供醫療服務的備用責任。本公司從付款人處收取費用,一般根據付款人從付款人的會員處收取的保費的固定每月百分比,或付款人相對於商定的財務基準的儲蓄的一部分。本公司根據歷史數據及付款方的數據估計交易價格。估計數按自付款人收到的最終結算金額作出調整。本公司根據本公司在安排下所承受的財務風險以及本公司對提供服務的控制權,評估其為安排中的委託人或代理人。本公司已確定其在絕大部分安排中擔任委託人。
銷售成本
零售、藥房和批發
銷售成本包括貨品採購價及提供服務成本、店鋪及倉庫存貨虧損、存貨陳舊、零售業務之倉儲成本、採購成本、運費成本、現金折扣、供應商折讓及供應商回贈。銷售成本乃根據銷售點掃描資料及估計收縮率得出,並根據定期存貨盤點作出調整。
供應商撥備主要因採購、銷售或推廣供應商產品而收取。撥備一般記作存貨減少,並於銷售相關商品時確認為銷售成本減少。就推廣供應商產品而收取的撥備(倘收取特定、增量、可識別成本)與廣告開支抵銷,並導致銷售、一般及行政開支減少,以產生的廣告成本為限,超出部分視為存貨成本減少。本公司從其供應商收到的回扣或退款(大部分為現金)被視為對本公司採購供應商產品價格的調整。
醫療保健服務
就與提供醫療保健相關的營運及活動而言,服務成本包括與提供護理直接相關的活動,包括醫療索償開支、護理成本、診所營運及支援成本以及分配折舊及攤銷。
醫療索償開支指與服務收費及價值安排有關的醫療索償開支,主要包括向患者提供醫療服務的第三方醫療服務提供者(包括合約提供者)的成本。醫療索賠費用和未付索賠責任包括本公司對第三方提供的醫療保健服務的義務的估計,這些服務由本公司根據合同有義務支付,但索賠尚未收到,處理或支付。當第三方醫療服務提供商可獲得足夠數量的醫療索償歷史時,本公司使用精算模型對已發生但未報告的醫療服務進行估計(“IBNR”)。在制定其未付索償負債估計時,本公司會根據估計所產生的索償而應用不同的估計方法。
護理成本指受僱提供者及若干附屬提供者的成本,包括基本薪酬、質量獎勵獎金、提供者福利及股份薪酬。診所運營和支助費用包括診所運營所產生的費用,包括臨牀護理支助人員、病人支助人員、人口健康管理人員、租金、水電費和用品。
銷售、一般和行政費用
銷售、一般及行政開支主要包括薪金及僱員成本、佔用成本、折舊及攤銷、信用卡及借記卡費用以及與店鋪直接相關的開支。此外,其他費用包括總部開支、廣告費(扣除供應商廣告津貼)、批發倉儲費和保險費。
廣告費
廣告費用按供應商供資的部分扣減,如果償還是特定的、遞增的、可識別的費用,並在發生時或在收到服務時支銷。廣告開支淨額,包括在綜合收益表的銷售、一般及行政開支中,為美元775百萬,$862百萬美元和美元7722023財年、2022財年和2021財年分別為100萬。
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合併財務報表附註
長期資產減值準備
當事件或環境變化顯示長期資產的賬面價值可能無法收回時,本公司便會評估長期資產的可收回程度。對長期資產的評估是在可識別現金流的最低水平上進行的,通常是在零售藥房業務的商店一級進行。與公司零售藥房業務相關的長期資產包括財產、廠房和設備、確定壽命的無形資產和使用權資產。如果該資產組未通過可收回測試,則根據該資產組的公允價值與其賬面價值之間的差額來確定減值費用。資產組的公允價值一般根據資產組的使用和最終處置所產生的預期現金流量,採用收益法確定。
綜合收益表中銷售、一般和行政費用所列長期資產的減值費用為#美元。863百萬,$380百萬美元和美元1822023財年、2022財年和2021財年分別為100萬。
釐定資產組之公平值需要管理層估計多項因素,包括預期未來現金流量及貼現率。儘管吾等相信該等估計屬合理,但由於作出該等估計所涉及的固有不確定性,實際結果可能與該等估計有所不同。
股票補償計劃
基於股票的補償在授予日按公允價值計量。公司向公司的非僱員董事、高級管理人員和員工授予績效股票和受限單位,並歷來授予股票期權。本公司以直線方式確認實質服務期間的薪酬支出。授予的每股業績份額的公允價值假設業績目標將在100百分比。隨後,本公司重新評估實現業績目標的可能性,並相應地歸屬和調整補償支出,包括在獎勵不再可能歸屬的情況下衝銷先前確認的補償支出。有關公司基於股票的薪酬計劃的更多信息,請參見附註13.股票薪酬計劃。
保險
本公司獲得巨災風險以及法律要求投保的風險的保險。總體而言,該公司的美國子公司保留了與工人補償、財產、綜合一般、藥劑師和車輛責任以及基於全風險價值安排有關的很大一部分損失,而非美國子公司通過向第三方承運人投保保險來管理其風險敞口。美國醫療保健部門也維持醫療事故保險,包括專業責任保險。管理層定期審查索賠和訴訟的可能結果、預計發生的費用、保險覆蓋範圍的可獲得性和限額以及確定的負債應計項目。損失負債是根據公司對已發生的索賠和已發生但未報告的索賠的估計來記錄的。估計所列經費的部分原因是考慮到歷史索賠經驗、人口因素和其他精算假設。
所得税
本公司按資產負債法核算所得税。根據這種方法,遞延税項資產和負債是根據現有資產和負債的財務報表賬面值與其各自的計税基礎之間的差額所應佔的估計未來税項後果來確認的。遞延税項資產和負債根據税法使用預期適用於預計收回或結算這些臨時差額的年度的應税收入的税率來計量。税率變動對遞延税項資產和負債的影響在包括制定日期在內的期間的收入中確認。當有必要將遞延税項資產減少到更有可能變現的數額時,建立估值準備。
在確定所得税撥備時,本公司使用收入、賬面收入和税收收入之間的永久性差異、國內外收入的相對比例、已頒佈的法定所得税率、受F子部分規則約束的收入預測以及與本年度業績相關的未確認税收優惠。個別事項,例如評估税務審計的最終結果、審計結算、確認因適用的時效失效而先前未確認的税務利益、確認或終止確認因未來年度財務報表預測及税法變動而產生的遞延税項資產利益等,均於其發生期間予以確認。
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合併財務報表附註
本公司須在正常業務過程中定期進行例行所得税審計。美國聯邦、州、地方和外國税務當局對公司的税務申報情況提出質疑,包括扣除的時間和金額以及在不同税務管轄區之間的收入分配。在評估與各種税務申報職位相關的税務優惠時,本公司使用最高累計税務優惠(較有可能實現)記錄不確定税務職位的税務優惠。在本公司確定問題已與税務機關有效解決、包含税務狀況的申報表的時效到期或獲得更多信息時,對未確認税務優惠負債進行調整。
每股收益
未行使購股權對每股盈利之攤薄影響乃採用庫存股法計算。購股權具有反攤薄作用,倘行使價超過普通股平均市價,則不計入每股盈利計算。有幾個17.8百萬,17.1百萬美元和17.22023財年、2022財年和2021財年每股收益計算中分別有1000萬股加權未行使購股權購買具有反攤薄作用的普通股。
由於報告的淨虧損產生的反稀釋效應,3.0 在計算2023財年發行在外的加權平均普通股時,忽略了1000萬種潛在稀釋性證券。
新會計公告
採用新的會計公告
商業實體對政府援助的披露
2021年11月,FASB發佈ASU 2021—10,政府援助(主題832)—商業實體對政府援助的披露。該ASU要求披露,這些披露預計將增加與政府進行的交易的透明度,這些交易通過類推應用補助金或貢獻會計模式進行核算,包括(1)交易的類型,(2)這些交易的會計處理,以及(3)這些交易對實體財務報表的影響。本公司採納新準則,於2022年9月1日生效,採納該準則並不影響本公司於該等綜合財務報表內的披露。
尚未採用的新會計公告
企業合併中取得的合同資產和合同負債
2021年10月,FASB發佈ASU 2021—08《業務合併(主題805)—客户合同中的合同資產和合同負債會計》。該ASU要求實體根據主題606(與客户的合同收入)確認和計量在企業合併中獲得的合同資產和合同負債。預期此ASU將減少實務上的多樣性,並增加於業務合併當日及之後與客户取得的收入合約的確認及計量的可比性。該ASU適用於在2022年12月15日(2024財年)之後開始的財政年度完成的業務合併。該公司預計將在2024財年第一季度在前瞻性基礎上採用ASU 2021—08。雖然該ASU的影響取決於任何未來交易的性質,但本公司目前預計採用不會對本公司的經營業績、現金流或財務狀況產生重大影響。
負債-供應商財務計劃
2022年9月,FASB發佈了ASU 2022—04,負債—供應商融資計劃(主題405—50)—供應商融資計劃義務的披露。該ASU要求供應商融資計劃中的買方披露有關計劃的充分信息,以允許財務報表的使用者瞭解計劃的性質、期間的活動、不同時期的變化以及潛在的規模。該ASU預計將通過要求對計劃進行新的披露來改善財務報告,從而使財務報表使用者能夠更好地考慮計劃對實體的營運資本、流動性和現金流的影響。該ASU在2022年12月15日(2024財年)之後開始的財政年度有效,但對前滾信息的修正案除外,該修正案在2023年12月15日(2025財年)之後開始的財政年度有效。本公司已評估採用此新會計準則的影響,並不預期採用將對本公司的經營業績、現金流量或財務狀況產生重大影響。
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合併財務報表附註
租約-共同管制安排
2023年3月,FASB發佈ASU 2023—01,租賃(主題842)—共同控制安排。倘承租人繼續透過租賃控制相關資產的使用,則ASU修訂共同控制安排中租賃物業裝修的會計處理,規定共同控制租賃安排中的承租人在改善的可使用年期內將其擁有的租賃物業裝修攤銷予共同控制集團,而不論租期如何。此外,不再控制相關資產使用的承租人將通過調整權益終止確認改善的剩餘賬面值,反映資產轉讓予共同控制下的出租人。該ASU在2023年12月15日(2025財年)之後開始的財政年度有效,包括這些財政年度內的中期期間。於有關財政年度開始時之任何年度或中期期間,均允許提早採納。本公司正在評估採納此新會計指引的影響。
注2.停產經營
於二零二一年六月一日,本公司完成出售Alliance Healthcare,總代價為美元。6.9 億美元,其中包括現金代價,6.7 100億美元,但須作淨營運資本和淨現金調整,以及 2 1000萬股Cencora普通股(“Alliance Healthcare Sale”)。
本公司錄得未計貨幣換算調整前收益,1.1 億美元及出售淨收益322萬.出售收益呈列為已終止經營業務之一部分業績。 下表列示Alliance Healthcare銷售所得款項之公平值及所出售資產之賬面淨值(以十億美元計):
| | | | | | | | |
| | 2021 |
處置所得的公允價值 1 | | $ | 6.9 | |
處置的淨資產 | | 5.8 | |
貨幣換算調整前收益 | | 1.1 | |
因處置而解除的貨幣換算損失 | | (0.8) | |
出售已終止經營業務淨收益 2 | | $ | 0.3 | |
1.包括基本對價$6.275 根據股份購買協議所載的淨營運資金及淨現金調整,
2.本公司因動用資本虧損而錄得不重大税項開支。
截至2021年8月31日,其他流動資產包括美元,98 應收Cencora的購買價對價,該對價在最終確定淨營運資本調整後可能有所變動。2022財年,本公司最終確定了淨營運資金調整,並減少應收款美元。38 1000萬美元,並相應計入其他收入,淨額計入綜合收益表。
出售集團之經營業績呈報為已終止經營業務,原因為出售反映策略轉變,對本公司之經營及財務業績產生重大影響。
過往期間已終止經營業務之業績如下(以百萬計):
| | | | | | | | |
| | 2021 |
銷售額 | | $ | 16,070 | |
銷售成本 | | 14,486 | |
毛利 | | 1,584 | |
銷售、一般和行政費用1 | | 1,254 | |
非持續經營的營業收入 | | 329 | |
其他收入,淨額2 | | 314 | |
利息支出,淨額 | | (23) | |
所得税前收益--非連續性業務 | | 621 | |
所得税撥備 | | 78 | |
其他權益法投資的税後收益 | | 15 | |
非持續經營的淨收益 | | $ | 557 | |
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合併財務報表附註
1.包括$44在Alliance Healthcare出售完成後產生的剝離相關成本為1.8億歐元。
2.包括$322出售停產業務的收益為1.8億美元。
前幾年出售集團對公司持續業務的銷售總額為(以百萬計):
1.截至出售之日的2021財年銷售額。
下表列出了前幾個期間非連續性業務的現金流量(單位:百萬):
| | | | | | | | |
| | 2021 |
用於業務活動的現金--非連續性業務 | | $ | (132) | |
用於投資活動的現金--非連續性業務 | | (58) | |
有關本公司對Cencora的權益法投資以及本公司與Cencora的持續參與的詳細信息,請參閲附註6.權益法投資和附註19.關聯方。
注3.收購和其他投資
頂峯收購
2023年1月3日,VillageMD通過其母公司,經過內部重組,完成了對初級,專科和緊急護理提供商WP CityMD TopCo(“Summit”)的收購,以美元的價格收購。7.030億美元的總對價,包括美元4.85支付了50億美元的現金對價,美元2.05向Summit股權持有人發行了20億美元的VillageMD優先股,以及100在交易完成後一年內支付的現金為2000萬美元。現金對價包括$87 支付百萬現金以資助Summit Health—CityMD員工的收購相關獎金,該現金確認為本公司的補償開支。此外,VillageMD還支付了大約$1.9峯會的淨債務為1000億美元。關於經修訂的協議和合並計劃,為了為收購提供資金,本公司和信諾健康人壽保險公司收購了VillageMD的優先股,以換取#美元。1.753億美元和3,000美元2.5分別為20億美元的總對價。收購Summit後,本公司仍是VillageMD的最大和合並股權持有人,擁有約53在完全攤薄的基礎上,持有未償還股權的%。
此外,本公司與VillageMD訂立信貸協議,根據該協議,本公司向VillageMD提供總值達#美元的高級擔保信貸安排。2.25200億美元,包括(1)優先擔保定期貸款安排,原始本金總額為#美元1.7530億美元,用於支持收購Summit;和(Ii)優先擔保循環信貸安排,初始承諾總額為#美元500100萬美元可用於一般企業用途。關於發行高級擔保信貸安排,本公司收到#美元。220公司間的設施在合併中被淘汰。
該公司將此次收購作為業務合併入賬,導致Summit在其財務報表中整合在美國醫療部門。截至2023年8月31日,本公司尚未完成將公平值分配至所有所收購有形及無形資產及所承擔負債的分析。因此,初步收購價分配將進一步細化,並可能會有所變動。該等變動可能與分配購買代價至所有已收購及已識別有形及無形資產以及所承擔負債有關。 於2023財年,本公司根據額外資料錄得若干計量期間調整,主要與遞延所得税有關,導致商譽減少1000美元,2571000萬美元。
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下表彙總了收購的對價以及在交易發生之日確定的收購資產和承擔的負債金額(單位:百萬):
| | | | | | | | |
採購價格分配: | | |
現金對價1 | | $ | 4,778 | |
遞延對價 | | 100 | |
峯會閉幕時支付的債務 | | 1,963 | |
股權對價的公允價值2 | | 1,971 | |
非控股權益的公允價值 | | 13 | |
總計 | | $ | 8,825 | |
| | |
取得的可確認資產和承擔的負債: | | |
現金和現金等價物 | | $ | 69 | |
應收賬款淨額 | | 382 | |
| | |
財產、廠房和設備 | | 607 | |
無形資產3 | | 3,359 | |
經營性租賃使用權資產 | | 756 | |
其他資產 | | 173 | |
| | |
經營租賃義務 | | (773) | |
遞延税項負債 | | (737) | |
其他負債 | | (446) | |
可確認淨資產總額 | | $ | 3,390 | |
| | |
商譽 | | $ | 5,436 | |
1.現金代價不包括87 支付百萬現金,以資助Summit員工的收購相關獎金,確認為本公司的薪酬開支。
2.非控股權益之公平值乃根據VillageMD之隱含權益價值計算,並按轉換基準分配至所有單位。
3.收購的無形資產包括供應商網絡和商號,公允價值為美元。1.93億美元和3,000美元1.5 億元,分別。估計可使用年期 15年和11至15分別是幾年。
商譽代表了預期的未來增長和向新的醫療保健產品和新市場的擴張機會。$433預計商譽中的1.8億美元將可抵税。
補充形式信息--首腦會議
下表為截至2023年及2022年8月31日止年度的未經審核補充備考綜合銷售額,猶如收購Summit於2022財政年度初發生。未經審核備考資料僅為比較目的而編制,並不擬顯示倘收購於各呈列期間開始時發生,本公司的業績或未來可能出現的業績。
| | | | | | | | | | | | | | |
(未經審計,單位:百萬) | | 2023 | | 2022 |
銷售額 | | $ | 140,039 | | | $ | 135,379 | |
截至2023年8月31日止年度,Summit自收購日期起的實際銷售額計入綜合盈利表如下(以百萬計):
假設收購發生在呈報的每個期間開始時,公司的預計淨收益將與報告的結果沒有實質性差異。
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收購VillageMD
2021年11月24日,公司完成了對全國價值型初級保健服務提供商VillageMD的收購。根據單位購買協議所載條款及受制於該等條件,本公司購買了VillageMD的額外未償還股本權益,使本公司於VillageMD未償還股本中的實益總擁有權由約30%到大約63%,在完全稀釋的基礎上,購買價為$5.2十億美元。總收購價格包括現金對價#美元。4.010億美元和一張美元的本票1.2十億美元。現金對價為$4.010億美元,2.9支付給現有股東的10億美元,包括美元1.9作為2021年12月28日達成的全額認購收購要約的一部分,向現有股東支付了10億美元,以及1.1支付了10億美元,以換取VillageMD發行的新優先單位。在送達通知的情況下,本公司有權選擇預付本票,而VillageMD有權在任何時候要求贖回本票。截至2022年8月31日,期票在綜合資產負債表內的合併中註銷。該期票是在首腦會議收購之前於2023年1月支付的。
該公司將此次收購視為一項業務合併,從而在其財務報表中整合了美國醫療保健部門的VillageMD。非控股權益按公允價值確認。
作為這項收購的結果,在截至2021年11月30日的三個月中,公司確認了其他收入的税前收益,綜合收益表中的淨額為#美元。1,597與本公司先前持有的少數股權的公平估值有關的百萬美元。該公司還錄得税前收益#美元。577其他收入,綜合收益表中與本公司先前持有的對VillageMD的可轉換債務證券的投資轉換為股權有關的淨額,從綜合資產負債表中累積的其他全面收入中重新分類。大部分收益沒有產生税收支出。
於2023財政年度,本公司完成收購價格分配,並根據額外資料記錄若干與遞延所得税相關的計量期間調整,導致商譽增加1美元1251000萬美元。
下表彙總了收購的對價以及在交易發生之日確定的收購資產和承擔的負債金額(單位:百萬):
| | | | | | | | |
採購價格分配: | | |
購買總價 | | $ | 5,200 | |
減去:按公允價值發行新優先股的收購價1 | | (2,300) | |
淨對價 | | 2,900 | |
可歸因於合併前服務的股票薪酬獎勵的公允價值2 | | 683 | |
以前持有的股權和債務的公允價值 | | 3,211 | |
非控股權益的公允價值 | | 3,257 | |
總計 | | $ | 10,051 | |
| | |
取得的可確認資產和承擔的負債: | | |
有形資產1 | | $ | 634 | |
無形資產3 | | 1,621 | |
負債 | | (370) | |
可確認淨資產總額 | | $ | 1,885 | |
| | |
商譽 | | $ | 8,166 | |
1.包括現金對價#美元1.110億美元和一張美元的本票1.2億該對價是為了換取VillageMD發行新的優先單位。VillageMD收購的有形資產不包括該美元1.1數十億現金和美元1.2十億美元的期票應收款。
2.主要與已歸屬股份報酬獎勵有關。
3.所收購的無形資產包括初級保健提供者網絡、商標名稱和已開發的技術,公允價值為美元,1.230億美元,2951000萬美元和300萬美元76 百萬,分別。估計可使用年期 15, 13和5分別是幾年。
商譽指預期未來增長及拓展新市場之機會。
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盾牌採集
於2021年10月29日,本公司完成收購Shields Health Solutions Parent,LLC(“Shields”),該公司為醫院提供專科藥房集成商及加速器。根據證券購買協議所載的條款及條件,本公司購買了額外的Shields未償還股權,增加了本公司於Shields未償還股權的總實益擁有權, 25%到大約70%,現金代價為美元969萬該公司將此次收購作為業務合併入賬,導致Shields在其財務報表中合併美國醫療保健部門。非控股權益按公平值確認。根據交易協議之條款,本公司可選擇於未來收購Shields之餘下股權。Shields的其他股權持有人有權要求本公司購買剩餘股權。考慮到與非控股權益有關的合約條款,其於收購時於綜合資產負債表分類為可贖回非控股權益。
於2022財年,由於此次收購,本公司按公允價值重新計量其先前持有的Shields少數股權,產生税前收益$402在綜合收益表中確認的其他收入淨額。大部分收益沒有產生税收支出。
於2023財政年度,本公司完成收購價格分配,並根據額外資料記錄若干與遞延所得税相關的計量期間調整,導致商譽增加1美元721000萬美元。
下表彙總了收購的對價以及在交易發生之日確定的收購資產和承擔的負債金額(單位:百萬):
| | | | | | | | |
採購價格分配: | | |
現金對價 | | $ | 969 | |
合併前服務應佔以股份為基礎的薪酬獎勵的公平值 | | 13 | |
以前持有的股權的公允價值 | | 502 | |
非控股權益的公允價值 | | 589 | |
總計 | | $ | 2,074 | |
| | |
取得的可確認資產和承擔的負債: | | |
有形資產 | | $ | 84 | |
無形資產1 | | 1,060 | |
負債 | | (600) | |
可確認淨資產總額 | | $ | 544 | |
| | |
商譽 | | $ | 1,529 | |
1.所收購的無形資產包括客户關係、商號和已開發的技術,公允價值為美元,8961000萬,$471000萬美元和300萬美元1171000萬美元。預計可用壽命為13, 13和5分別是幾年。
商譽代表了預期的未來增長和新醫療產品的擴張機會。
2022年12月28日,公司收購了剩餘的30%股權,約為$1.41000億美元的現金對價。
收購CareCentrix
2022年8月31日,公司完成對CareCentrix(簡稱CareCentrix)的收購。根據會員權益購買協議所載的條款及條件,本公司收購了約55%控制CareCentrix的股權,CareCentrix是急症後和家庭護理管理部門的參與者,現金對價為$339百萬美元。現金對價包括$12支付給員工的百萬美元,這筆錢被公司確認為薪酬支出。
該公司將此次收購作為一項業務合併,在其財務報表中將CareCentrix合併到美國醫療保健部門。非控股權益按公允價值確認。根據交易協議的條款,公司有權在未來收購CareCentrix的剩餘股權。CareCentrix的其他股東也有權要求公司購買剩餘的股權。考慮到與非控制權益相關的合同條款,它在合併資產負債表中被歸類為可贖回的非控制權益。
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合併財務報表附註
在2023財政年度,公司完成了收購價格分配,並根據額外信息記錄了某些計量期調整,主要與收購的無形資產和承擔的某些負債有關,導致商譽增加了#美元561000萬美元。
截至2023年8月31日,本公司完成收購價格分配。下表彙總了收購的對價以及在交易發生之日確定的收購資產和承擔的負債金額(單位:百萬):
| | | | | | | | |
採購價格分配: | | |
現金對價1 | | 327 | |
或有對價 | | 4 | |
合併前服務應佔以股份為基礎的薪酬獎勵的公平值 | | 66 | |
非控股權益的公允價值 | | 217 | |
總計 | | $ | 614 | |
| | |
取得的可確認資產和承擔的負債: | | |
有形資產 | | $ | 358 | |
無形資產2 | | 426 | |
負債 | | (680) | |
可確認淨資產總額 | | $ | 104 | |
| | |
商譽 | | $ | 509 | |
1.不包括$12 支付給員工的現金為百萬元,由公司確認為補償費用。
2.所收購的無形資產包括客户關係、商號和已開發的技術,公允價值為美元,2471000萬,$931000萬美元和300萬美元86 百萬,分別。估計可使用年期 13, 13和5分別是幾年。
商譽代表了預期的未來增長和新醫療產品的擴張機會。
2023年3月31日,本公司收購了剩餘的 45CareCentrix的%股權約為美元378 百萬現金對價。
補充形式信息
下表分別為截至2022年及2021年8月31日止年度的2022財政年度收購未經審核補充備考綜合銷售額,猶如該等收購於2021財政年度初發生。未經審核備考資料僅為比較目的而編制,並不旨在顯示倘收購於呈列期間開始時發生,本公司的業績或未來可能出現的業績。
| | | | | | | | | | | | | | |
(未經審計,單位:百萬) | | 2022 | | 2021 |
銷售額 | | $ | 134,314 | | | $ | 135,306 | |
截至二零二二年八月三十一日止年度之收購實際銷售額(以百萬計)如下:
本公司之備考淨盈利(假設收購事項於呈報之各期間開始時發生)與呈報業績並無重大差異。
見附註17。分部報告以獲取更多信息。
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合併財務報表附註
其他收購
2023年3月3日,公司完成了對Starling MSO Holdings,LLC(“Starling”)的收購,Starling是一家初級保健和多專業集團,總對價為美元2841000萬美元。總對價包括$2222000萬美元的現金對價和62向包括員工在內的Starling股權持有人發行了1.8億美元的VillageMD股權。向員工發放的VillageMD股權將被確認為未來的補償費用。作為收購的結果,公司確認商譽和無形資產為#美元。1041000萬美元和300萬美元128 百萬,分別。截至2023年8月31日,本公司尚未完成將公平值分配至所有所收購有形及無形資產及所承擔負債的分析。因此,初步收購價分配將進一步細化,並可能會有所變動。
該公司主要在美國收購了某些處方文件和相關藥房庫存,總購買價為美元,324百萬美元和美元196在2023財年和2022財年,
注4.出境和處置活動
轉型成本管理計劃
2018年12月20日,公司宣佈了一項轉型成本管理計劃,預計將提供超過2.0到2022財年每年節省10億美元的成本(“轉型成本管理計劃”)。該公司在2021財年末實現了這一目標。
2021年10月12日,公司擴大和延長轉型成本管理計劃至2024財年末,並將年度成本節約目標提高到$3.3 到2024財年末,2022財年,本公司將年度成本節約目標從2022年的美元提高至2020年的30美元。3.330億美元至50億美元3.5 到2024財年末,2023財年,本公司將年度成本節約目標從2023財年的美元提高至2000美元。3.530億美元至50億美元4.5 到2024財年末,公司目前正朝着實現節約目標的方向邁進。
轉型成本管理計劃是多方面的,包括部門優化計劃、全球智能支出、全球智能組織和公司信息技術(IT)能力的轉型,旨在幫助公司實現更高的成本效率。迄今為止,公司已在轉型成本管理計劃的所有方面採取行動,該計劃主要側重於美國零售藥房和國際可報告部門以及公司的全球職能。公司各部門的部門優化包括商店優化等活動。該公司現在計劃減少其存在, 300Boots商店在英國和高達 200到2024財年末,美國的門店數量將增加到2022財年之前計劃的削減量, 350Boots商店在英國和大約450至500截至2023年8月31日,該公司已關閉 291和466分別在英國和美國的門店。
在2023財年,該公司將其對轉型成本管理計劃的累計税前費用的估計從美元提高到其公認會計原則財務業績。3.610億至3,000美元3.910億至3,000美元4.130億美元至50億美元4.4 億因此,出境和處置活動的税前費用從2000美元增加到2000美元。3.310億至3,000美元3.610億至3,000美元3.830億美元至50億美元4.1 億除上述影響外,由於根據轉型成本管理計劃採取的與關閉店鋪有關的行動,本公司錄得美元,508由於採用2019年9月1日生效的新租賃會計準則(主題842),2019年9月1日生效的過渡調整減少留存收益。
從轉型成本管理計劃開始至2023年8月31日,公司已根據公認會計原則確認累計税前費用,3.1100億美元,主要計入綜合收益表內的銷售、一般及行政開支。這些費用包括美元1.1與租賃義務和其他房地產成本有關的10億美元,美元883資產減值百萬美元873100萬美元的員工遣散費和業務過渡成本,以及美元253百萬元的信息技術改造等退出成本。
目錄表
沃爾格林靴子聯盟公司。及附屬公司
合併財務報表附註
2023、2022及2021財政年度與轉型成本管理計劃下的退出及出售活動有關的成本分別如下(百萬):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
2023財年 | 美國零售藥房 | | 國際 | | 美國醫療保健 | | 公司和其他 | | 沃爾格林靴子聯盟公司 |
租賃債務和其他房地產成本 | $ | 492 | | | $ | 23 | | | $ | — | | | $ | 1 | | | $ | 516 | |
資產減值 | 183 | | | 149 | | | 109 | | | — | | | 441 | |
員工遣散費和業務轉型成本 | 111 | | | 20 | | | 6 | | | 13 | | | 150 | |
信息技術轉型和其他退出成本 | 30 | | | 21 | | | — | | | — | | | 51 | |
税前離境和處置費用合計 | $ | 816 | | | $ | 213 | | | $ | 115 | | | $ | 14 | | | $ | 1,158 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
2022財年 | 美國零售藥房 | | 國際 | | 美國醫療保健 | | 公司和其他 | | 沃爾格林靴子聯盟公司 |
租賃債務和其他房地產成本 | $ | 247 | | | $ | 2 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 249 | |
資產減值 | 132 | | | 58 | | | — | | | — | | | 190 | |
員工遣散費和業務轉型成本 | 156 | | | 29 | | | — | | | 25 | | | 210 | |
信息技術轉型和其他退出成本 | 12 | | | 29 | | | — | | | — | | | 40 | |
税前離境和處置費用合計 | $ | 546 | | | $ | 118 | | | $ | — | | | $ | 25 | | | $ | 690 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
2021財年 | 美國零售藥房 | | 國際 | | 美國醫療保健 | | 公司和其他 | | 沃爾格林靴子聯盟公司 |
租賃債務和其他房地產成本 | $ | 103 | | | $ | 6 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 108 | |
資產減值 | 15 | | | 9 | | | — | | | — | | | 24 | |
員工遣散費和業務轉型成本 | 79 | | | 40 | | | — | | | 45 | | | 165 | |
信息技術轉型和其他退出成本 | 20 | | | 17 | | | — | | | — | | | 38 | |
税前離境和處置費用合計 | $ | 217 | | | $ | 72 | | | $ | — | | | $ | 46 | | | $ | 335 | |
目錄表
沃爾格林靴子聯盟公司。及附屬公司
合併財務報表附註
與變革性成本管理方案下的退出和處置活動有關的負債和資產變化包括以下(以百萬計):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 租賃債務和其他房地產成本 | | 資產減值 | | 員工遣散費和業務轉型成本 | | 信息技術轉型和其他退出成本 | | 總計 |
2021年8月31日的餘額 | | | $ | 17 | | | $ | — | | | $ | 77 | | | $ | 20 | | | $ | 114 | |
費用 | | | 249 | | | 190 | | | 210 | | | 40 | | | 690 | |
付款 | | | (99) | | | — | | | (201) | | | (23) | | | (323) | |
其他 | | | (157) | | | (190) | | | (9) | | | (11) | | | (367) | |
2022年8月31日的餘額 | | | $ | 10 | | | $ | — | | | $ | 76 | | | $ | 27 | | | $ | 113 | |
費用 | | | 516 | | | 441 | | | 150 | | | 51 | | | 1,158 | |
付款 | | | (105) | | | — | | | (160) | | | (55) | | | (320) | |
其他 | | | (411) | | | (441) | | | 2 | | | — | | | (849) | |
2023年8月31日的餘額 | | | $ | 10 | | | $ | — | | | $ | 70 | | | $ | 22 | | | $ | 102 | |
其他出境和處置活動
2023年9月,VillageMD批准退出約 五市場,包括關閉了大約602024財年的診所
注5.租契
與租賃有關的補充資產負債表信息如下(以百萬計):
| | | | | | | | | | | | | | | | |
資產負債表補充信息: | | 2023年8月31日 | | 2022年8月31日 | | |
經營租賃: | | | | | | |
經營性租賃使用權資產 | | $ | 21,667 | | | $ | 21,259 | | | |
| | | | | | |
經營租賃債務--流動 | | $ | 2,347 | | | $ | 2,286 | | | |
經營租賃債務--非流動 | | 22,124 | | | 21,517 | | | |
經營租賃債務總額 | | $ | 24,472 | | | $ | 23,803 | | | |
融資租賃: | | | | | | |
中包括的使用權資產: | | | | | | |
財產、廠房和設備、淨值 | | $ | 678 | | | $ | 645 | | | |
下列項目包括的租賃義務: | | | | | | |
應計費用和其他負債 | | $ | 57 | | | $ | 37 | | | |
其他非流動負債 | | 919 | | | 899 | | | |
融資租賃債務總額 | | $ | 976 | | | $ | 936 | | | |
目錄表
沃爾格林靴子聯盟公司。及附屬公司
合併財務報表附註
與租賃有關的補充損益表信息如下(以百萬為單位):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
損益表補充資料: | | 2023 | | 2022 | | 2021 |
經營租賃成本 | | | | | | |
固定 | | $ | 3,404 | | | $ | 3,240 | | | $ | 3,219 | |
變量1 | | 850 | | | 825 | | | 664 | |
融資租賃成本 | | | | | | |
攤銷 | | $ | 47 | | | $ | 44 | | | $ | 45 | |
利息 | | 51 | | | 50 | | | 52 | |
| | | | | | |
轉租收入2 | | $ | 115 | | | $ | 105 | | | $ | 84 | |
使用權資產減值準備 | | 495 | | | 218 | | | 86 | |
| | | | | | |
| | | | | | |
售後租回交易收益 2 | | | | | | |
美國零售藥房 | | $ | 747 | | | $ | 558 | | | $ | 367 | |
國際3 | | 178 | | | 61 | | | — | |
售後回租收益總額 2 | | $ | 925 | | | $ | 619 | | | $ | 367 | |
1包括房地產税、公共區域維護、保險和基於銷售量的租金支付。
2在綜合損益表內計入銷售、一般及行政費用。
3包括與德國批發業務有關的銷售-回租收益$1782023財年為2000萬美元,以及612022財年,Boots UK將獲得100萬英鎊。2023財年的收益包括47作為收購整合活動的一部分,與優化德國倉庫位置有關的費用為1000萬歐元。
其他補充資料如下(百萬):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
其他補充資料: | | 2023 | | 2022 | | 2021 |
就計入租賃負債計量的金額支付的現金 | | | | | | |
來自經營租賃的經營現金流 | | $ | 3,579 | | | $ | 3,351 | | | $ | 3,414 | |
融資租賃的營運現金流 | | 47 | | | 47 | | | 48 | |
融資租賃產生的現金流 | | 52 | | | 43 | | | 42 | |
總計 | | $ | 3,679 | | | $ | 3,441 | | | $ | 3,503 | |
| | | | | | |
為換取新租賃承擔而取得的使用權資產 | | | | | | |
經營租約 | | $ | 2,323 | | | $ | 2,078 | | | $ | 2,765 | |
融資租賃 | | 30 | | | 11 | | | — | |
總計 | | $ | 2,352 | | | $ | 2,089 | | | $ | 2,765 | |
截至2023年8月31日的房地產租賃加權平均租期和貼現率如下:
| | | | | | | | | | | | | | |
加權平均租賃條款和貼現率: | | 2023年8月31日 | | 2022年8月31日 |
加權平均剩餘租賃年限(年) | | | | |
經營租約 | | 9.6 | | 10.0 |
融資租賃 | | 17.4 | | 19.0 |
| | | | |
加權平均貼現率 | | | | |
經營租約 | | 5.35 | % | | 4.83 | % |
融資租賃 | | 5.25 | % | | 5.19 | % |
目錄表
沃爾格林靴子聯盟公司。及附屬公司
合併財務報表附註
截至2023年8月31日,經營租賃和融資租賃的未來租賃付款總額如下(單位:百萬):
| | | | | | | | | | | |
未來租賃付款(財政年度): | 融資租賃 | | 經營租賃1,2 |
| | | |
2024 | $ | 109 | | | $ | 3,672 | |
2025 | 104 | | | 3,589 | |
2026 | 101 | | | 3,508 | |
2027 | 99 | | | 3,417 | |
2028 | 90 | | | 3,267 | |
後來 | 967 | | | 14,508 | |
未貼現的最低租賃付款總額 | $ | 1,470 | | | $ | 31,960 | |
減去:現值折扣 | 495 | | | 7,488 | |
租賃責任 | $ | 976 | | | $ | 24,472 | |
1.未打折的最低租賃付款總額約為$3.7200億美元的付款與尚未按合同行使但有合理把握行使的可選續期有關。
2.未貼現的最低租金總額不包括大約#美元的分租租金收入。606根據不可撤銷的轉租條款,應付本公司100,000,000美元。
注6.權益法投資
於二零二三年及二零二二年八月三十一日之權益法投資如下(以百萬計,百分比除外): | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023 | | 2022 |
| | 賬面價值 | | 所有權百分比 | | 賬面價值 | | 所有權百分比 |
Cencora | | $ | 2,534 | | | 16% | | $ | 3,916 | | | 25% |
其他 | | 963 | | | 8% - 50% | | 1,579 | | | 8% - 50% |
總計 | | $ | 3,497 | | | | | $ | 5,495 | | | |
Cencora投資
截至2023年8月31日及2022年8月31日,本公司擁有 31.8百萬美元和52.91000萬股Cencora普通股,分別佔約1000萬股, 15.9%和25.4根據Cencora在其最近提交給SEC的文件中公開報告的股份數量,其流通普通股的%。
在2023財年和2022財年,該公司出售了Cencora普通股股份,總代價約為美元。3.43億美元和3,000美元900 百萬,分別。這些交易導致公司錄得税前收益$1.63億美元和3,000美元417 於綜合收益表中的其他收入淨額,包括美元1601000萬美元和300萬美元32 於綜合資產負債表內累計其他全面虧損中重新分類。
截至2023年8月31日,本公司已質押 17.3 在訂立可變預付遠期(“VPF”)交易時,Cencora普通股作為抵押品。見附註9。金融工具以供進一步信息。
本公司使用權益會計法對其在Cencora的股權投資進行會計處理,歸屬於本公司投資的淨收益(虧損)被分類為美國零售藥店分部的營業收入。由於Cencora財務信息的及時性和可用性,本公司在財務報告滯後時對該權益法投資進行會計處理, 兩個月. Cencora的股權收益(虧損)在綜合收益表中作為單獨項目報告。2023、2022和2021財年,本公司確認Cencora股權收益(虧損)為美元,252百萬,$4182000萬美元和$(1.1),十億。2021財年的股權虧損主要由於Cencora確認的虧損為美元,5.6截至2020年9月30日止三個月的財務報表中,與正在進行的阿片類藥物訴訟有關。
目錄表
沃爾格林靴子聯盟公司。及附屬公司
合併財務報表附註
於2023年8月31日和2022年8月31日,公司對Cencora普通股的股權投資的第一級公允市值為美元,5.610億美元7.7十億,分別。截至2023年8月31日,本公司對Cencora的投資賬面值超出其在Cencora淨資產中的比例份額,2.4十億美元。這筆$的保費2.4本公司對Cencora的股權投資確認為賬面價值的一部分。差額主要與Cencora無形資產的商譽及公允價值有關。
Option Care健康投資
於二零二一財政年度,本公司錄得收益$290 其他收入(在綜合盈利表中淨額)為百萬美元,原因是本公司當時的權益法投資方HC Group Holdings出售了部分Option Care Health的所有權權益。由於該等出售,HC Group Holdings失去了控制Option Care Health的能力,因此,在其財務報表中取消綜合入賬Option Care Health。由於取消綜合入賬,HC Group Holdings確認收益為美元,1.2 本公司錄得其于慧聰集團控股的股權收益為美元576 其他權益法投資的税後收益。
在2022財年,該公司出售了額外的Option Care Health普通股股份,總代價約為美元,363 萬於2023財年,本公司出售其在Option Care Health的剩餘投資,總代價約為美元。798萬這些交易導致公司錄得税前收益$1861000萬美元和300萬美元145於綜合收益表中,其他收入淨額分別為百萬。截至2023年5月31日,本公司不再對Option Care Health的經營及財務政策行使重大影響力,並將其投資由權益法投資重新分類為按公允價值計量的股本證券投資,確認除税前收益為美元。76 1000萬元計入其他收入,合併收益表內淨額。
其他投資
於2023年8月31日,本公司的其他權益法投資主要包括其在美國投資於百泉健康服務,以及本公司在中國投資於國藥控股國大藥房有限公司,南京製藥有限公司和南京製藥有限公司。於2022年12月15日,本公司出售其於廣州製藥有限公司的所有權權益,總代價約為美元。150百萬美元。
在2022財年,該公司收購了VillageMD和Shields的多數股權,這兩家公司以前都作為股權方法投資入賬。該公司將這些收購作為業務合併入賬,導致其先前持有的少數股權和可轉換債務證券按公允價值重新計量,產生税前收益#美元。2.210億美元402在綜合收益表中確認的其他收入淨額分別為700萬美元和600萬美元。作為這些交易的結果,該公司在其財務報表中合併了美國醫療保健部門的VillageMD和Shields。在2022財年,該公司確認了非臨時性減值#美元124100億美元與中國的一項股權方法投資有關。減值是使用第3級投入計算的,包括財務預測和可比公司的市盈率。
財務信息摘要
公司權益法投資的彙總財務信息如下:
資產負債表(單位:百萬) | | | | | | | | | | | |
| 8月31日, |
| 2023 | | 2022 |
流動資產 | $ | 48,185 | | | $ | 50,985 | |
非流動資產 | 25,618 | | | 26,497 | |
流動負債 | 52,093 | | | 52,083 | |
非流動負債 | 17,999 | | | 19,712 | |
股東權益1 | 3,711 | | | 5,687 | |
1截至2023年8月31日和2022年8月31日的股東權益包括 $520百萬美元和美元564百萬美元,分別與非控股權益有關。
目錄表
沃爾格林靴子聯盟公司。及附屬公司
合併財務報表附註
收益表(百萬美元) | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
銷售額 | $ | 279,118 | | | $ | 268,189 | | | $ | 232,719 | |
毛利 | 12,457 | | | 13,248 | | | 10,889 | |
淨收益(虧損) | 1,799 | | | 1,988 | | | (3,475) | |
應佔權益法投資收益(虧損) | 286 | | | 468 | | | (512) | |
權益法投資之概要財務資料已按彙總基準納入各財政年度結算日報告之所有投資。
注7.商譽和其他無形資產
商譽及無限期無形資產於第四季度每年進行減值評估,或倘發生事件或情況改變,令報告單位或無形資產的公平值更有可能減少至低於其賬面值,則更頻密。
根據截至2023年6月1日估值日完成的分析,本公司報告單位的公允價值超過其賬面值,範圍約為 3%到大約227%,惟VillageMD及CareCentrix報告單位之公平值與賬面值相若。截至2023年8月31日和2022年8月31日,Boots報告單位的公允價值超過其賬面價值約 3%和7%,分別。截至2023年8月31日及2022年8月31日,Boots報告單位內商譽的賬面值為美元,977百萬美元和美元906分別為2.5億美元和2.5億美元。
在2023財年第三季度,由於藥房表現和關閉額外門店的決定,公司完成了對國際分部內與Boots報告單位相關的若干無限期無形資產的量化減值分析。根據此分析,本公司錄得減值虧損為美元,431 1000萬美元內的銷售、一般和行政費用,包括與藥房許可證無形資產有關的綜合收益表。Boots報告單位內無限期無形資產的公允價值超過其賬面價值, 3%到大約32%.截至2023年8月31日和2022年8月31日,Boots報告單位內的無限期無形資產的賬面價值為美元。5.51000億美元。
於二零二二年及二零二一年財政年度,本公司於銷售、一般及行政開支中錄得減值虧損為美元。7831000萬美元和300萬美元49 2000萬美元,分別與Boots報告單位的無限期藥房許可證和商標無形資產有關,該單位是國際部門的一部分。
倘有事件或情況顯示某項資產或資產組可能出現減值,則會評估存續期無形資產是否存在減值。 不是於二零二三年、二零二二年或二零二一年財政年度,已確定存續期的無形資產錄得重大減值。
按可呈報分部劃分之商譽賬面值變動包括以下活動(以百萬計): | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
善意向前滾動: | | 美國零售藥房 | | 國際 | | 美國醫療保健 | | 沃爾格林靴子聯盟公司 |
2021年8月31日 | | $ | 10,947 | | | $ | 1,474 | | | $ | — | | | $ | 12,421 | |
收購1 | | — | | | — | | | 10,040 | | | 10,040 | |
貨幣換算調整和其他 | | — | | | (181) | | | — | | | (181) | |
2022年8月31日 | | $ | 10,947 | | | $ | 1,293 | | | $ | 10,040 | | | $ | 22,280 | |
收購2 | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 5,588 | | | $ | 5,588 | |
調整3 | | — | | | — | | | 252 | | | 252 | |
貨幣換算調整和其他 | | — | | | 85 | | | (18) | | | 67 | |
2023年8月31日 | | $ | 10,947 | | | $ | 1,378 | | | $ | 15,863 | | | $ | 28,187 | |
1.於2022財年,本公司收購VillageMD、Shields及CareCentrix的控股股權,導致商譽增加1000美元。8.030億美元,1.53億美元和3,000美元454分別為2.5億美元和2.5億美元。
2.於2023財年,商譽增加主要與VillageMD收購Summit有關。
3.包括與收購VillageMD、Shields和CareCentrix相關的計量期調整。見附註3。收購和其他投資。
目錄表
沃爾格林靴子聯盟公司。及附屬公司
合併財務報表附註
無形資產之賬面值及累計攤銷包括以下各項(以百萬計):
| | | | | | | | | | | |
無形資產: | 2023年8月31日 | | 2022年8月31日 |
應攤銷無形資產總額 | | | |
客户關係和忠誠度卡持有者1 | $ | 4,658 | | | $ | 4,619 | |
提供商網絡 | 3,202 | | | 1,247 | |
商品名稱和商標 | 2,300 | | | 760 | |
發達的技術 | 469 | | | 436 | |
其他2 | 137 | | | 93 | |
應攤銷無形資產總額 | $ | 10,767 | | | $ | 7,155 | |
| | | |
累計攤銷 | | | |
客户關係和忠誠度卡持有者1 | $ | 1,784 | | | $ | 1,548 | |
提供商網絡 | 233 | | | 64 | |
商品名稱和商標 | 401 | | | 246 | |
發達的技術 | 143 | | | 56 | |
其他2 | 48 | | | 39 | |
累計攤銷總額 | 2,609 | | | 1,953 | |
應攤銷無形資產總額,淨額 | $ | 8,158 | | | $ | 5,202 | |
| | | |
活生生的無限無形資產 | | | |
商品名稱和商標 | $ | 4,650 | | | $ | 4,319 | |
藥房牌照 | 828 | | | 1,209 | |
無限期無形資產合計 | $ | 5,477 | | | $ | 5,528 | |
| | | |
無形資產總額,淨額 | $ | 13,635 | | | $ | 10,730 | |
1包括購買的處方文件。
2包括若干重新分類,以符合本期列報方式。
無形資產攤銷費用為#美元。815百萬,$639百萬美元和美元5232023財年、2022財年和2021財年分別為100萬。
於2023年8月31日記錄的無形資產未來五個財政年度的估計未來年度攤銷開支如下(以百萬計): | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2024 | | 2025 | | 2026 | | 2027 | | 2028 |
估計年度攤銷費用 | | $ | 930 | | | $ | 884 | | | $ | 852 | | | $ | 773 | | | $ | 697 | |
目錄表
沃爾格林靴子聯盟公司。及附屬公司
合併財務報表附註
注8.債務
債務賬面價值按未攤銷貼現和債務發行成本(如適用)淨額列示,外幣計價債務按資產負債表日的即期匯率換算為美元。債務由以下部分組成(除非另有説明,否則所有金額均以百萬美元表示,債務發行以美元計價):
| | | | | | | | | | | |
| 2023年8月31日 | | 2022年8月31日 |
短期債務 | | | |
| | | |
信貸安排1 | | | |
2021年11月DDTL到期日2023年2月 | $ | — | | | $ | 1,000 | |
$850百萬張紙幣發行量1 | | | |
0.95002023年到期的無擔保票據百分比 | 850 | | | — | |
其他2 | 68 | | | 59 | |
短期債務總額 | $ | 917 | | | $ | 1,059 | |
| | | | | | | | | | | |
長期債務 | | | |
信貸安排1 | | | |
2021年11月DDTL到期日2023年11月 | $ | — | | | $ | 1,998 | |
2021年11月DDTL到期2024年11月 | 289 | | | 999 | |
2022年12月DDTL將於2026年1月到期 | 999 | | | — | |
| | | |
$850百萬張紙幣發行量1 | | | |
0.95002023年到期的無擔保票據百分比 | — | | | 848 | |
$1.5發行10億張鈔票1 | | | |
3.2002030年到期的無擔保票據百分比 | 498 | | | 498 | |
4.1002050年到期的無擔保票據百分比 | 793 | | | 792 | |
$6發行10億張鈔票 1 | | | |
3.4502026年到期的無擔保票據百分比 | 1,444 | | | 1,443 | |
4.6502046年到期的無擔保票據百分比 | 318 | | | 318 | |
$8發行10億張鈔票 1 | | | |
3.8002024年到期的無擔保票據百分比 | 1,156 | | | 1,155 | |
4.5002034年到期的無擔保票據百分比 | 301 | | | 301 | |
4.8002044年到期的無擔保票據百分比 | 869 | | | 869 | |
£700百萬張紙幣發行量 1 | | | |
3.6002025年到期的無擔保英鎊票據 | 381 | | | 354 | |
€750百萬張紙幣發行量 1 | | | |
2.1252026年到期的無擔保歐元票據的百分比 | 814 | | | 752 | |
$4發行10億張鈔票3 | | | |
4.4002042年到期的無擔保票據百分比 | 263 | | | 263 | |
其他2 | 20 | | | 26 | |
長期債務總額減去流動部分 | $ | 8,145 | | | $ | 10,615 | |
1.信貸融資項下之票據及借貸為本公司之無抵押及非後償債務責任,並與本公司所有其他不時尚未償還之無抵押及非後償債務享有同等付款權。
2.其他債務指不同到期日的固定及浮息債務組合,以及以不同貨幣計值的營運資金融資。
3.票據是Walgreen Co.的優先債務責任,與Walgreen Co.的所有其他無抵押和非後償債務同等地位。2014年12月31日,本公司以無抵押和非後償基礎全面無條件擔保未償票據。該擔保(只要存在)為本公司之無抵押、非後償債務責任,並將與本公司所有其他無抵押及非後償債務享有同等付款權。
目錄表
沃爾格林靴子聯盟公司。及附屬公司
合併財務報表附註
於2023年8月31日,短期及長期債務(不包括債務貼現、發行成本及融資租賃責任)的未來到期日(見附註5。租賃(就未來租賃付款而言)包括以下各項(以百萬計): | | | | | |
| 金額 |
2024 | $ | 918 | |
2025 | 1,451 | |
2026 | 2,830 | |
2027 | 815 | |
2028 | 3 | |
後來 | 3,074 | |
估計未來到期日共計 | $ | 9,092 | |
$850 百萬票據發行
於2021年11月17日,本公司以包銷公開發售方式發行美元850百萬美元0.95%票據到期2023年。該等票據包含一個看漲期權,允許票據全部或部分於 100將被贖回的票據本金額的%,在每種情況下,另加應計及未付利息。
信貸安排
2023年8月循環信貸協議
2023年8月9日,本公司簽訂了一項2.25億無擔保三—年循環信貸融資(“二零二三年八月循環信貸協議”)。根據循環信貸安排的借款利息按適用的利潤率計算,根據公司的指數債務評級,範圍為 75基點為150有擔保隔夜融資利率(“SOFR”)貸款的特定基準利率之上的基點(如適用)。此外,本公司支付承諾費,以維持循環信貸融資下的可用性,根據若干標準,按年利率,按總信貸承諾未使用部分的適用費率。2023年循環信貸協議的終止日期為2027年8月9日或更早,但本公司有權酌情終止該協議。截至2023年8月31日, 不是2023年循環信貸協議項下的未償還貸款。
2023年8月延期提取定期貸款
2023年8月9日,本公司簽訂了一項1 億美元高級無抵押延期提取貸款信貸協議(“二零二三年八月DDTL”)。2023年8月DDTL項下的借貸按浮動年利率計息,按本公司選擇,相等於替代基本利率、期限SOFR或每日SOFR,在每種情況下,加上信貸調整息差及適用息差 112.5基點適用的保證金是基於穆迪或標準普爾確定的公司債務評級。2023年8月DDTL用於一般企業用途。2023年8月DDTL到期 三年從借款之日起。截至2023年8月31日, 不是2023年8月DDTL項下的未償還借款。根據2023年8月DDTL借入並已償還或預付的款項不得再借入。
2023年3月循環信貸協議
於2023年3月2日,本公司訂立了一項$900 之無抵押 364天循環信貸融資(“二零二三年三月循環信貸協議”)。根據循環信貸安排的借款利息按適用的利潤率計算,根據公司的指數債務評級,範圍為 80基點為110SOFR貸款的特定基準利率之上的基點(如適用)。此外,本公司支付承諾費,以維持循環信貸融資下的可用性,根據若干標準,按年利率,按總信貸承諾未使用部分的適用費率。2023年循環信貸協議的終止日期為2024年2月29日或更早,但本公司有權酌情終止該協議。 於二零二三年八月九日,本公司終止二零二三年三月循環信貸協議。二零二三年三月循環信貸協議項下的所有未償還責任已悉數支付及履行。
2022年12月延期提取定期貸款
2022年12月19日,本公司簽訂了一項1.0 億美元高級無抵押延期提取貸款信貸協議(“二零二二年十二月DDTL”)。2022年12月DDTL項下的借款按浮動年利率計息,按本公司選擇,相等於替代基本利率、期限SOFR或每日SOFR,在各情況下,加上信貸調整利差及適用利差, 112.5基點適用保證金乃根據穆迪或標普釐定的公司債務責任評級而釐定。2022年12月的DDTL乃為支付購買Summit的到期代價及支付相關費用及開支而提取。2022年12月的DDTL於2026年1月3日到期。截至2023年8月31日,有$1.0 2022年12月DDTL項下的未償還借款。根據二零二二年十二月DDTL借入並已償還或預付的款項不得再借入。
目錄表
沃爾格林靴子聯盟公司。及附屬公司
合併財務報表附註
2022年6月的循環信貸協議
2022年6月17日,本公司簽訂了一項3.510億無擔保五年制循環信貸安排和#美元1.510億無擔保18—月循環信貸融資,不時指定借款人及不時指定貸款人訂立(“二零二二年循環信貸協議”)。循環信貸融資項下的借貸利息根據公司的指數債務評級按適用利率計息,範圍為: 80基點為150歐洲貨幣利率和SOFR貸款的特定基準利率的基點(如適用)。此外,本公司支付承諾費,以維持循環信貸融資下的可用性,根據若干標準,按年利率,按總信貸承諾未使用部分的適用費率。 這個五年制設施的終止日期為2027年6月17日或更早,視公司是否終止協議而定。這個18—月貸款的終止日期為2023年12月15日或更早,但公司有權酌情終止協議。於2023年8月9日,本公司終止 18- 月貸款, 2022循環信貸協議。所有未清債務 18- 個月的循環信貸融資已全數支付及清償。截至 2023年8月31日,有幾個不是未清償的借款五年制 r不斷髮展的信貸設施。
2021年11月延遲提取定期貸款
於2021年11月15日,本公司訂立一項$5.0億元優先無抵押多批延遲提取定期貸款信貸融資(“2021年11月DDTL”),包括(i) 364天優先無抵押延期提取定期貸款融資,本金總額為美元2.0億(即“364天貸款“),(Ii)a兩年制優先無抵押延期提取定期貸款融資,本金總額為美元2.0億(即“兩年制貸款“)及(Iii)a三年制優先無抵押延期提取定期貸款融資,本金總額為美元1.0億(即“三年制貸款”)。總計$3.0 於二零二一年十一月,於二零二一年十一月提取10億或以上DDTL,以資助購買VillageMD增加的股權,支付與上述有關的費用及開支,其餘部分用於一般企業用途。於2023財年,本公司償還 364天貸款和 兩年制全部貸款。到期日在 三年制貸款日期為2024年11月24日。截至2023年8月31日,有$289 2021年11月DDTL項下的未償還借款,百萬美元。根據二零二一年十一月DDTL借入並已償還或預付的款項不得再借入。
二零二一年十一月DDTL項下之借貸按浮動年利率計息,相等於每日SOFR加適用溢利。適用幅度 364天和兩年制貸款是0.75%和0.88%。的適用保證金三—年貸款 1.03%
債務契約
上述公司的每一項信貸安排都包含一項契約,即自每個財政季度的最後一天起,保持合併債務與總資本的比率不超過0.60:1.00,但在適用的信貸協議中規定的某些情況下會有所增加。信貸融資包含多項其他常規財務契約。於二零二三年八月三十一日,本公司已遵守所有該等適用財務契諾。
商業票據
本公司定期根據其商業票據計劃借款,並可能在未來期間根據該計劃借款。截至2023年8月31日和2022年, 不是商業票據計劃下未償還的借款。
利息
本公司支付的利息為美元606百萬,$420百萬美元和美元9162023年、2022年和2021年分別為百萬美元。於二零二二年及二零二一年財政年度支付的利息包括提前清償債務的費用61000萬美元和300萬美元387分別為2.5億美元和2.5億美元。
注9.金融工具
本公司使用衍生工具對衝其因經營及融資風險而產生之市場風險,包括利率及貨幣風險。本公司擁有以非美元計值的淨投資,並使用以外幣計值的金融工具,特別是以外幣計值的衍生工具及以外幣計值的債務,以對衝其外幣風險。
本公司透過可變預付遠期衍生工具合約,在經濟上對衝與其於Cencora的投資有關的部分股本價格風險。
目錄表
沃爾格林靴子聯盟公司。及附屬公司
合併財務報表附註
未償還衍生工具之名義金額及公平值如下(以百萬計):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
2023年8月31日 | | 概念上的 | | 公允價值 | | 在合併資產負債表中的位置 |
指定為套期保值的衍生工具: | | | | | | |
外幣遠期 | | $ | 31 | | | $ | 1 | | | 其他流動資產 |
| | | | | | |
交叉貨幣利率互換 | | 650 | | | 28 | | | 其他非流動資產 |
外幣遠期 | | 805 | | | 2 | | | 其他流動負債 |
交叉貨幣利率互換 | | 102 | | | 2 | | | 其他流動負債 |
外幣遠期 | | 4 | | | — | | | 其他非流動負債 |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
未被指定為對衝的衍生品: | | | | | | |
外幣遠期 | | $ | 3,139 | | | $ | 6 | | | 其他流動資產 |
總回報掉期 | | 168 | | | 1 | | | 其他流動資產 |
外幣遠期 | | 817 | | | 2 | | | 其他流動負債 |
總回報掉期 | | 26 | | | 1 | | | 其他流動負債 |
可變預付遠期合約 | | 3,195 | | | 2,548 | | | 其他非流動負債 |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
2022年8月31日 | | 概念上的 | | 公允價值 | | 在合併資產負債表中的位置 |
指定為套期保值的衍生工具: | | | | | | |
外幣遠期 | | $ | 448 | | | $ | 19 | | | 其他流動資產 |
交叉貨幣利率互換 | | 150 | | | 12 | | | 其他流動資產 |
交叉貨幣利率互換 | | 750 | | | 83 | | | 其他非流動資產 |
外幣遠期 | | 3 | | | — | | | 其他非流動資產 |
外幣遠期 | | 221 | | | 1 | | | 其他流動負債 |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
未被指定為對衝的衍生品: | | | | | | |
外幣遠期 | | $ | 2,874 | | | $ | 49 | | | 其他流動資產 |
| | | | | | |
外幣遠期 | | 1,098 | | | 6 | | | 其他流動負債 |
總回報掉期 | | 183 | | | 6 | | | 其他流動負債 |
| | | | | | |
淨投資對衝
本公司使用交叉貨幣利率掉期及外幣遠期合約對衝於非美元功能貨幣附屬公司的淨投資。就合資格淨投資對衝而言,衍生工具之公平值變動於綜合資產負債表內累計其他全面虧損內之貨幣換算調整入賬。
現金流對衝
本公司可使用外匯遠期及利率掉期對衝若干浮動利率債務之預測交易及現金流量之變動。就合資格現金流量對衝而言,衍生工具之公平值變動於綜合資產負債表之累計其他全面收益(虧損)內計入現金流量對衝之未變現收益(虧損),並於對衝現金流量影響盈利時計入綜合盈利表。
未被指定為對衝的衍生品
本公司進行未被指定為會計套期保值的衍生交易。這些衍生工具是外幣風險和股票價格風險的經濟對衝。該公司還利用總回報掉期在經濟上對衝與某些遞延補償義務有關的補償費用的可變性。
目錄表
沃爾格林靴子聯盟公司。及附屬公司
合併財務報表附註
於2023財年,本公司與第三方金融機構訂立VPF交易,並收到與Cencora普通股股份遠期銷售有關的預付款。前期預付款項作為衍生工具計入綜合資產負債表的其他非流動負債。本公司已質押Cencora普通股股份作為訂立VPF交易的抵押品。VPF交易為公司提供當前流動性,同時允許其在Cencora普通股中保持投票權和股息權,以及在合同期限內參與未來股價升值的能力,最高達合同中指定的上限價格。VPF交易預計將按照各自的遠期結算日期結算,屆時,除非本公司選擇以下述方式結算,否則本公司將有義務交付Cencora普通股的全部股份以結算協議。本公司可能會收到額外的現金支付,將根據Cencora普通股在遠期結算日的價格相對於合同中規定的遠期最低價和上限價確定。在若干條件下,本公司可選擇以交付股份(或支付其現金價值)代替收取任何額外現金的方式淨額結算合約。就VPF交易將交付的Cencora股份總數將不超過須進行遠期銷售的股份。
VPF交易的條款如下(以百萬為單位):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
交易日期 | | 可遠期出售的質押股份和最高股份 | | 提前還款金額 | | 遠期結算日 |
2023年5月11日 | | 4.6 | | $ | 644 | | | 2025財年第四季度 |
2023年6月15日 | | 2.2 | | 325 | | 2025財年第三季度 |
2023年8月3日 | | 5.3 | | 801 | | 2026財年第一季度 |
2023年8月4日 | | 5.3 | | 797 | | 2026財年第三季度 |
| | 17.3 | | $ | 2,568 | | | |
衍生工具公平值變動所產生之收入(開支)於綜合收益表確認如下(以百萬計):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 在綜合收益表中的位置 | | 2023 | | 2022 | | 2021 |
外幣遠期 | | 銷售、一般和行政費用1 | | $ | — | | | $ | — | | | $ | (75) | |
總回報掉期 | | 銷售、一般和行政費用 | | 12 | | | (33) | | | 58 | |
外幣遠期 | | 其他收入,淨額1,2 | | (273) | | | 523 | | | (8) | |
可變預付遠期 | | 其他收入,淨額 | | 19 | | | — | | | — | |
1.於2022財政年度,與用作經濟對衝的衍生工具有關的若干開支於綜合盈利表內呈列為其他收入淨額,而該等開支則於2021財政年度的綜合盈利表內計入銷售、一般及行政開支。
2.不包括經濟對衝資產及負債的重新計量收益及虧損。
衍生品信用風險
衍生金融工具的對手方倘對手方不履約,令本公司承受信貸相關虧損,而本公司定期監察各對手方的信譽。
衍生品抵銷
本公司並無抵銷受綜合資產負債表總淨額結算協議規限的衍生工具的公允價值金額。
注10.公允價值計量
本公司根據《會計準則法典》(“ASC”)主題820“公允價值計量與披露”計量若干資產及負債,該主題將公允價值定義為市場參與者於計量日有序交易中就資產收取或轉讓負債支付的價格。此外,其建立公平值等級制度,將用於計量公平值的可觀察及不可觀察輸入數據的優先次序劃分為三大等級:
目錄表
沃爾格林靴子聯盟公司。及附屬公司
合併財務報表附註
1級-相同資產及負債於計量日期可取得之活躍市場報價。公平值等級制度給予第一級輸入數據最高優先級。
2級-活躍市場報價以外的可觀察輸入數據。
3級-幾乎沒有市場數據或根本沒有市場數據的不可觀察輸入。公平值等級制度給予第三層輸入值最低優先級。
按公允價值經常性計量的資產和負債如下(單位:百萬):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年8月31日 | | 1級 | | 2級 | | 3級 |
資產: | | | | | | | | |
貨幣市場基金1 | | $ | 11 | | | $ | 11 | | | $ | — | | | $ | — | |
交叉貨幣利率互換2 | | 28 | | | — | | | 28 | | | — | |
外幣遠期3 | | 6 | | | — | | | 6 | | | — | |
股權證券投資4 | | 17 | | | 17 | | | — | | | — | |
債務證券投資5 | | 15 | | | — | | | 15 | | | — | |
總回報互換 | | 1 | | | — | | | 1 | | | — | |
負債: | | | | | | | | |
可變預付遠期6 | | $ | 2,548 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 2,548 | |
外幣遠期3 | | 5 | | | — | | | 5 | | | — | |
總回報互換 | | 1 | | | — | | | 1 | | | — | |
交叉貨幣利率互換2 | | 2 | | | — | | | 2 | | | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2022年8月31日 | | 1級 | | 2級 | | 3級 |
資產: | | | | | | | | |
貨幣市場基金1 | | $ | 1,114 | | | $ | 1,114 | | | $ | — | | | $ | — | |
債務證券投資5 | | 130 | | | — | | | 130 | | | — | |
外幣遠期3 | | 69 | | | — | | | 69 | | | — | |
| | | | | | | | |
股權證券投資4 | | 1 | | | 1 | | | — | | | — | |
交叉貨幣利率互換2 | | 96 | | | — | | | 96 | | | — | |
負債: | | | | | | | | |
總回報互換 | | $ | 6 | | | $ | — | | | $ | 6 | | | $ | — | |
外幣遠期3 | | 7 | | | — | | | 7 | | | — | |
1.貨幣市場基金按基金髮起人報告的收盤價估值,並在綜合資產負債表中分類為有價證券。
2.交叉貨幣利率掉期之公平值乃根據適用之可觀察收益率曲線貼現估計未來現金流量計算。見附註9。金融工具,以供進一步瞭解。
3.遠期貨幣合約之公平值乃按可觀察市場利率貼現合約遠期價格與合約剩餘到期日之現行可得遠期價格之差額而估計。見附註9。金融工具,以供進一步瞭解。
4.報價投資之公平值乃根據二零二三年八月三十一日及二零二二年八月三十一日之現行買入價計算。
5.包括對國庫債務證券的投資。
6.衍生工具之公平值乃根據柏力克—舒爾斯估值得出。估值衍生工具所用的輸入數據包括可觀察輸入數據,例如VPF的最低價及上限價、Cencora股份的股息收益率、無風險利率及該工具的合約期,以及不可觀察輸入數據,例如Cencora股份的隱含波動率(介乎 23.2% - 24.7%用於較低的罷工和18.1% - 19.1%為上罷工)。見附註9。金融工具,以供進一步瞭解。
於二零二三年或二零二二年財政年度,層級之間並無轉移。
目錄表
沃爾格林靴子聯盟公司。及附屬公司
合併財務報表附註
2023財年與遠期出售Cencora普通股股票(分類為3級)相關的VPF衍生品公允價值前滾如下(以百萬為單位):
| | | | | |
| 2023 |
期初餘額 | $ | — | |
VPF導數加法 | (2,568) | |
在其他收入中記錄的未實現收益,淨額 | 19 | |
期末餘額 | $ | (2,548) | |
由於短期性質,本公司信貸安排的賬面價值接近其各自的公允價值。
公司在ASC主題825《金融工具》的指導下報告其債務工具,該主題要求在綜合財務報表的腳註中披露公司債務的公允價值。截至2023年8月31日,包括當前部分在內的未償還長期票據的賬面金額和估計公允價值為$7.73億美元和3,000美元6.8分別為200億美元和200億美元。
未償還票據的公允價值為第1級公允價值計量,並根據報價市場價格確定,並按2023年8月31日的匯率換算(如適用)。這些債券的公允價值和賬面價值不包括截至2023年8月31日已贖回或償還的票據。請參見備註。8債務,以瞭解更多信息。由於短期性質,應收賬款和應付貿易賬款的賬面價值接近其各自的公允價值。
注11.承付款和或有事項
本公司涉及在其正常業務過程中產生的法律程序,包括訴訟、仲裁和其他索賠,以及政府當局在製藥、醫療保健、税務和其他領域的調查、檢查、傳票、審計、索賠、調查和類似行動。其中一些訴訟可能是集體訴訟,有些訴訟涉及數額巨大或數額不明的索賠,包括懲罰性或懲罰性損害賠償,這些訴訟可能會在幾年內懸而未決。一般來説,法律訴訟,特別是證券、集體訴訟和多地區訴訟,可能代價高昂且具有破壞性。
本公司亦不時以原告身分參與涉及反壟斷、税務、合同、知識產權等事宜的法律訴訟。收益或有事項,如有,在實現時予以確認。
該公司受到美國和其他運營國家的國家、州和地方政府機構的廣泛監管。本公司的業務、合規和報告做法受到適用法規的嚴格審查,包括監管機構的審查或審計。因此,本公司經常成為本文所述類型的政府行動的對象。本公司也可能不時在私人當事人發起的Qui Tam訴訟中被點名。在這種訴訟中,私人當事人聲稱代表聯邦或州政府行事,聲稱政府提交了虛假索賠要求付款,如果索賠成功,可能會獲得賠償。在私人當事人提起訴訟後,政府必須調查私人當事人的訴訟請求,並決定是否幹預和控制訴訟。在政府做出這一決定期間,這些行動可能會保密。如果政府拒絕幹預,私人當事人仍可以繼續以政府名義採取行動,自行提起訴訟。
包括政府調查在內的法律程序的結果往往是不確定和難以預測的,無論結果如何,這些事項所產生的費用都可能是巨大的。此外,由於政府的調查或訴訟,該公司可能會受到損害賠償、民事或刑事罰款或處罰,或其他制裁,包括可能被暫停或失去執照以及暫停或被排除在參與政府計劃之外。
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沃爾格林靴子聯盟公司。及附屬公司
合併財務報表附註
本公司在下文中描述了針對本公司的某些訴訟,在這些訴訟中,損失金額可能是重大的。在可以合理估計可能損失的金額或範圍的情況下,本公司應就法律索賠進行應計。該公司相信,在每一項訴訟中都有可取的抗辯理由,並打算積極為每一起案件辯護,但不能保證最終結果。在訴訟和其他法律程序中,公司認定重大損失是合理可能的,除非另有披露,否則公司無法對這些訴訟中任何應計金額之外合理可能的損失金額或範圍作出合理估計,原因包括:存在事實和法律論據,如果勝訴,將消除或大幅降低損失的可能性;缺乏關於論據和證據的充分信息,原告將就其損害賠償提起訴訟;一些案件已被擱置;某些訴訟提出了新的和複雜的公共政策問題;法律和事實裁決以及司法和政府程序;涉及的當事人人數眾多;與這類訴訟有關的內在不確定性。
與2016年目標有關的訴訟
2014年12月29日,一名假定的股東向伊利諾伊州北區的聯邦法院提起衍生品訴訟,指控沃爾格林公司和沃爾格林公司的某些現任和前任董事和高管為名義被告,原因是該公司就其2016財年的上一財年目標發表了某些公開聲明。(Cutler訴Wasson等人案。,編號1:14-cv-10408(北D病號)該訴訟主張對違反受託責任、浪費和不當得利的索賠。2015年5月18日,鑑於2015年4月10日提起的一起證券集體訴訟(討論如下),該案被擱置。2016年11月3日,法院輸入了一項規定和命令,將暫緩執行延長至證券集體訴訟解決為止。這起證券集體訴訟已於2022年10月13日得到解決,並輸入了最終判決命令。2023年3月24日,原告提出動議,要求初步批准解決訴訟的和解方案。2023年5月8日,法院發佈了初步批准和解的命令。2023年7月25日,法院最終批准了和解。截至2023年8月31日,和解是最終和解,並已全額支付。
2015年4月10日,一名可能的股東向伊利諾伊州北區的聯邦法院提起證券集體訴訟,起訴沃爾格林公司和沃爾格林公司的某些前高管。沃什特諾縣僱員退休制度訴沃爾格林公司等人案。這起訴訟聲稱,該公司就其2016財年的上一財年目標發表了某些公開聲明,從而違反了聯邦證券法。105這筆錢是在2022財年支付的。法院於2022年10月13日發佈最終判決命令,批准和解。
與Rite-Aid合併有關的證券債權
2017年12月11日,據稱的Rite Aid股東在美國賓夕法尼亞州中區地區法院(簡稱M.D.PA)提起的集體訴訟中提出了修改後的申訴。集體訴訟“)產生於本公司與Rite Aid之間的合併協議所預期的交易。修改後的起訴書聲稱,該公司及其某些高管就這些交易作出了虛假或誤導性的陳述。事實和專家發現已經得出結論。法院於2023年3月31日駁回了原告的部分簡易判決動議和公司的簡易判決動議。審判定於2024年1月29日進行。2023年8月23日,本公司、M.D.PA中的其他被告。集體訴訟,主要原告簽訂了一項具有約束力的協議,以解決M.D.PA中的所有索賠。集體訴訟。和解金額約為$193帶有偏見的集體訴訟。193與這項和解相關的2000萬美元的責任。和解協議還有待於法院確定的日期舉行的聽證會上批准。
在2020年10月和12月,二另一名據稱是Rite Aid的股東向同一法院提起訴訟,選擇退出M.D.PA的課程。提起集體訴訟,並提出了與M.D.PA中的指控幾乎相同的指控。集體訴訟(“選擇退出訴訟”)。在法院對M.D.PA的簡易判決動議做出裁決後,選擇退出訴訟的暫緩執行已被取消。集體訴訟。該公司提交了答覆和肯定的抗辯,發現正在進行中。審判日期尚未確定。
2021年3月19日,假定股東向特拉華州地區法院提起衍生品訴訟(克萊姆訴斯金納等人案)。郵編:21-CV-406 Del Dist.CT。)針對沃爾格林某些現任和前任董事和高級管理人員,指控他們違反了受託責任,並根據交易所法案第21D條尋求與M.D.PA相關的貢獻。集體訴訟。原告在這起衍生品訴訟中的指控與M.D.PA中有爭議的相同公開聲明有關。集體訴訟。鑑於M.D.PA的懸而未決,該案自開始以來一直被擱置。集體訴訟。
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合併財務報表附註
與阿片類藥物濫用有關的索賠
2022年5月5日,該公司宣佈,它已與佛羅裏達州達成和解協議,以解決與公司在佛羅裏達州的藥店分銷和分發處方阿片類藥物有關的所有索賠。這項和解協議並不是承認責任或不當行為,並解決了佛羅裏達州州和政府部門所有懸而未決和未來的阿片類藥物訴訟。和解金額為$6831000萬美元包括6202000萬美元的補救費用,將在以下時間等額支付給佛羅裏達州18數年,並將用作阿片類藥物治療,以及一次性支付#美元632000萬美元的律師費。在2022財年,該公司記錄了683與這項和解相關的2000萬美元的責任。
2022年11月2日,該公司宣佈,它已同意將財務金額和支付條件作為和解框架(“和解框架”)的一部分,該框架有可能解決參與州和政治分區(“和解州”)總檢察長對該公司提起的絕大多數阿片類藥物相關訴訟,以及部落律師提起的訴訟。根據與安置國和部落律師達成的和解框架,該公司宣佈,預計這些安置國、其參與政治分支和參與部落向其提出的所有阿片類藥物索賠最高可達約#美元。4.83億美元和3,000美元155400萬美元,分別為補救費用15好幾年了。結算框架規定最多支付約#美元。7542000萬美元的律師費和費用6從和解框架第二年開始的幾年。和解框架包括不承認該公司的不當行為或責任。
截至2022年11月30日,該公司得出結論,和解框架的討論已經發展到一個階段,即定居國可能廣泛解決阿片類藥物索賠,相關損失是合理估計的。由於這些結論和公司正在對其他類阿片相關索賠進行評估,公司記錄了1美元,6.5 截至2022年11月30日止三個月,與和解框架和其他阿片類藥物相關的索賠和訴訟和解有關的10億美元責任。結算應計反映在銷售、一般和行政費用的綜合收益表中,作為美國零售藥房分部的一部分。
2022年12月9日,公司承諾和解框架符合擬議和解協議(“擬議和解協議”),這取決於(1)足夠數量的定居國,包括尚未提起訴訟的國家,在簽字期後同意擬議和解協議,以及(2)在通知期之後,定居國內部足夠數量的政治分支,包括那些尚未提起訴訟、同意擬議和解協議(或以其他方式取消其債權)的國家。2023年6月8日,公司通知和解國,有足夠的國家參與,有足夠的分界參與,並有足夠的解決解決在定居國的訴訟分界的索賠,以繼續進行多州和解。該公司現在已經解決了與所有州、領土、部落和99.5和解國內訴訟分支的百分比包括在擬議的和解協議或單獨的協議中。這些結算的估計負債已全額應計。對未參加的政治分支的安置國的獎勵付款可予減少,這些分支仍有權向本公司索賠。
擬議的和解協議於2023年8月7日生效(“多國和解協議”)。該公司將繼續積極抗辯任何不在多州和解協議範圍內的訴訟,包括私人原告訴訟。該公司仍然相信,它在所有這些案件中都有強有力的法律辯護和上訴論據。
截至2023年8月31日,本公司已累計7.030億美元與多州和解協議和其他阿片類藥物相關索賠和訴訟和解有關的債務,包括美元7031000萬美元和300萬美元6.3 於綜合資產負債表中,應計費用及其他流動負債以及應計訴訟負債中的估計結算負債中,分別為10億美元。
該公司仍然是聯邦法院多起訴訟的被告,這些訴訟指控的索賠一般涉及廣泛的阿片類藥物濫用的影響,這些訴訟已經由多名原告提起。2017年12月,美國多地區訴訟司法委員會將其中許多案件合併為多地區訴訟,標題為在中國處方阿片類藥物訴訟中(MDL第2804號案件,第17—md—2804號案件),該案件正在美國俄亥俄州北區地區法院審理。俄亥俄州")。本公司是以下多地區訴訟(MDL)領頭羊案件的被告:
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合併財務報表附註
•二已整合 N.D.的案件俄亥俄州(Cnty.俄亥俄州萊克訴普渡製藥有限公司等人第18—op—45032號案件; Cnty.俄亥俄州特朗布爾訴普渡製藥有限公司等人第18—op—45079號)。2021年11月,陪審團裁定原告人勝訴,2022年5月進行了有關補救措施的第二次審訊。於二零二二年八月,法院訂立命令,規定禁制令濟助,並要求被告支付$651在一年多的時間裏15-資助減排計劃的年限。法院認為,損害賠償須承擔連帶責任,因此沒有就分攤問題作出決定。這些決定目前正在上訴中。
在州法院提起的多起與阿片類藥物有關的訴訟中,該公司還被列為被告。下列州的州法院已確定了待審案件的審判日期:
•馬裏蘭州(巴爾的摩市長和市議會訴普渡製藥公司等人案),案件編號24-C-18-000515,馬裏蘭州巴爾的摩巴爾的摩市巡迴法院-2024年9月)。
•佛羅裏達州(佛羅裏達健康科學中心,Inc.等。理查德·薩克勒等人。,案件編號。CACE19-018882,佛羅裏達州布羅沃德縣第17司法巡迴法院-2025年7月)。
不同原告在這些事項上尋求的救濟包括補償性、減免性、恢復原狀和懲罰性損害賠償,以及禁令救濟。此外,該公司還收到了美國司法部和多個州的總檢察長關於阿片類藥物相關事項的傳票、民事調查要求和其他請求。該公司繼續就涉嫌違反聯邦受控物質法和聯邦虛假聲稱法在其全國藥店配發阿片類藥物和其他受控物質處方一事與美國司法部進行溝通。
慣常和習慣的價格訴訟
該公司正在為一些索賠、訴訟和調查辯護,這些索賠、訴訟和調查指控公司的零售藥店在索賠裁決過程中沒有提交正確的通常和習慣價格,從而對處方藥收取過高的費用。這些訴訟是由不同類型的原告提起的,包括保險公司、計劃成員、政府和私人付款人,基於不同的法律理論。本公司根據每個事項的獨特事實和情況,就這些事項進行了適當的應計。截至2023年8月31日,公司已累計估計負債約為$3041000萬美元用於這些問題。或有損失是高度主觀和不可預測的,可能會出現不利的事態發展。實際損失的數額可能與應計估計值有很大不同。在一個這樣的案例中,Humana向美國仲裁協會提起了仲裁。在該案結束時,仲裁員裁定Humana勝訴,數額為#美元。6421000萬美元。該公司已要求聯邦法院撤銷這一裁決。
注12.所得税
所得税(福利)撥備的(虧損)收益的組成部分是(以百萬計): | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023 | | 2022 | | 2021 |
美國 | | $ | (7,553) | | | $ | 2,998 | | | $ | 61 | |
非美國 | | 2,134 | | | 987 | | | 1,934 | |
總計 | | $ | (5,419) | | | $ | 3,985 | | | $ | 1,995 | |
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合併財務報表附註
所得税(福利)撥備包括以下內容(以百萬計): | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023 | | 2022 | | 2021 |
現行規定 | | | | | | |
聯邦制 | | $ | 242 | | | $ | 39 | | | $ | 79 | |
狀態 | | (13) | | | 37 | | | 115 | |
非美國 | | 283 | | | 260 | | | 234 | |
| | $ | 512 | | | $ | 336 | | | $ | 428 | |
遞延準備金 | | | | | | |
| | | | | | |
聯邦制 | | $ | (1,886) | | | $ | (78) | | | $ | (10) | |
狀態 | | (364) | | | (20) | | | (46) | |
非美國税法修改 | | — | | | — | | | 344 | |
非美國-不包括税法更改 | | (120) | | | (268) | | | (49) | |
| | (2,370) | | | (366) | | | 239 | |
所得税(福利)撥備 | | $ | (1,858) | | | $ | (30) | | | $ | 667 | |
該公司2023財年和2022財年的有效税率是34.3%和0.8%。實際税率優惠的增加主要是由於估值免税額的減少、內部法人機構重組導致的遞延税項變化以及與上一年度税務狀況計量變化相關的税收優惠。這些好處部分被2023財政年度記錄的阿片類藥物相關索賠和訴訟和解的某些不可扣除費用的影響所抵消。這個公司確認了一項税項優惠,這是由於減少了之前針對與資本損失結轉有關的遞延税項資產記錄的估值準備。減少主要是由於本年度根據出售Cencora股份確認的資本收益結轉的資本損失及其他預期資本收益所致。有關詳細信息,請參閲附註6.權益法投資。
法定聯邦所得税率與實際税率的差額如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023 | | 2022 | | 2021 |
聯邦法定利率 | | 21.0 | % | | 21.0 | % | | 21.0 | % |
扣除聯邦福利後的州所得税 | | 5.8 | | | 0.4 | | | 3.5 | |
外國收入按非美國税率徵税 | | (3.0) | | | (3.0) | | | (4.4) | |
免税所得 | | 2.5 | | | (2.7) | | | (5.0) | |
不可扣除的費用 | | (4.9) | | | 3.0 | | | 0.3 | |
税法變化 | | — | | | — | | | 17.3 | |
更改估值免税額1 | | 6.0 | | | (9.0) | | | (4.7) | |
重組帶來的税收優惠 | | 1.1 | | | — | | | (4.2) | |
非營業性股權收益的税務費用 | | — | | | — | | | 6.1 | |
不確定的税收狀況 | | (0.5) | | | 1.3 | | | 6.2 | |
非控制性權益 | | (2.9) | | | 1.2 | | | — | |
| | | | | | |
税收抵免 | | 2.8 | | | (1.0) | | | (1.8) | |
股權投資轉換 | | — | | | (11.8) | | | — | |
外基數差異變動 | | 1.9 | | | — | | | — | |
上年度税務狀況計量變動 | | 3.5 | | | — | | | — | |
其他 | | 1.0 | | | (0.2) | | | (0.9) | |
有效所得税率2 | | 34.3 | % | | (0.8) | % | | 33.4 | % |
1扣除相關税務屬性變動及所產生及動用資本虧損之税務利益。
2二零二三財政年度的實際税率指税前虧損的税務優惠。
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合併財務報表附註
計入綜合資產負債表的遞延税項資產及負債包括以下各項(以百萬計):
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年8月31日 | | 2022年8月31日 |
遞延税項資產: | | | | |
| | | | |
薪酬和福利 | | $ | 98 | | | $ | 171 | |
| | | | |
保險 | | 131 | | | 108 | |
應計租金和租賃債務 | | 5,265 | | | 5,296 | |
| | | | |
法律責任 1 | | 1,551 | | | 174 | |
壞賬準備 | | 23 | | | 53 | |
税制屬性 | | 7,784 | | | 7,825 | |
股票薪酬 | | 74 | | | 56 | |
遞延收入 | | 8 | | | 120 | |
權益法投資 | | 76 | | | — | |
其他1 | | 143 | | | 56 | |
*遞延税項資產總額 | | $ | 15,153 | | | $ | 13,859 | |
減去:估值免税額 | | 7,360 | | | 7,521 | |
遞延税項總資產,淨額 | | $ | 7,793 | | | $ | 6,338 | |
| | | | |
遞延税項負債: | | | | |
加速折舊 | | $ | 254 | | | $ | 634 | |
庫存 | | 403 | | | 441 | |
無形資產 | | 1,024 | | | 1,134 | |
權益法投資 | | — | | | 314 | |
租賃使用權資產 | | 4,690 | | | 4,763 | |
外部基差1 | | 1,045 | | | 52 | |
其他1 | | 180 | | | 303 | |
遞延税項負債總額 | | 7,596 | | | 7,641 | |
| | | | |
遞延税項淨資產(負債) | | $ | 197 | | | $ | (1,303) | |
1包括若干重新分類,以符合本期列報方式。
截至2023年8月31日,公司已為税項屬性記錄了遞延税項資產$7.8億美元,主要反映了1.8美國聯邦政府的10億美元,465州政府收入為100萬美元,28.710億美元的非美國普通和資本損失。此外,這些遞延税項資產包括#美元。158100萬的所得税抵免。在這些遞延税項資產中,6.9從2024年到2040年,10億美元將在不同的日期到期。剩餘遞延税項資產為#美元832100萬沒有到期日。
本公司認為,來自某些遞延税項資產的利益更有可能無法實現。遞延税項資產變現的評估是根據可用來表明資產是否可收回的正面和負面證據的權重進行的,包括審慎和可行的税務籌劃策略。為確認這一風險,本公司計入了#美元的估值準備金。7.4截至2023年8月31日的遞延税項資產抵押額為10億美元。
已付所得税,扣除退款後為美元64百萬,$387百萬美元和美元3362023財年、2022財年和2021財年分別為100萬。
ASC主題740,所得税,提供了有關確認,計量,列報和披露已採取或預期將採取的税務狀況在財務報表中,包括決定是否在特定司法管轄區申報。截至2023年8月31日和2022年8月31日,未確認的税收優惠為美元703百萬美元和美元618其他非流動負債項下分別報告了100萬美元;413百萬美元和美元473分別報告遞延税項,百萬美元;及1161000萬美元和300萬美元116於綜合資產負債表內,其他非流動資產的相關應收税項分別呈報為百萬元。該等金額包括利息及罰款(如適用)。
目錄表
沃爾格林靴子聯盟公司。及附屬公司
合併財務報表附註
下表提供了未確認税收優惠總額的對賬(單位:百萬):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023 | | 2022 | | 2021 |
年初餘額 | | $ | 1,110 | | | $ | 1,098 | | | $ | 494 | |
與上一時期税收狀況有關的毛增額 | | 12 | | | 63 | | | 229 | |
與上一時期的税務狀況有關的毛減 | | (19) | | | (51) | | | (52) | |
本期與税務狀況有關的增加毛額 | | 12 | | | 21 | | | 446 | |
與税務機關達成和解 | | (7) | | | (19) | | | (13) | |
| | | | | | |
訴訟時效失效 | | (2) | | | (2) | | | (6) | |
年終餘額 | | $ | 1,106 | | | $ | 1,110 | | | $ | 1,098 | |
2023年8月31日、2022年8月31日和2021年8月31日,588百萬,$529百萬美元和美元524分別有100萬未確認的税收優惠,如果得到確認,將有利地影響有效税率。在接下來的12個月裏,根據目前的知識,未確認的税收優惠金額可能會減少高達#美元。257由於預期的聯邦和州税務審計和解,以及與多個州税務管轄區相關的税務職位相關的限制法規到期,因此產生了100萬歐元的損失。
本公司在其綜合收益表中確認所得税撥備中的利息和罰款。在2023年、2023年和2022年8月31日,公司已累計利息和罰款$125百萬美元和美元97分別為100萬美元。截至2023年、2023年、2022年和2021年8月31日止年度,在與利息和罰款有關的所得税支出中報告的金額為#美元。29百萬,$13百萬美元和美元26分別為100萬美元。
該公司提交一份合併的美國聯邦所得税申報單,以及各州和多個外國司法管轄區的所得税申報單。在2014財年之前的任何年份,它通常都不再接受美國聯邦所得税的審計審查。幾乎沒有例外,在2008財年之前的幾年裏,它不再接受州和地方税務機關的所得税審查。在外國税務管轄區,本公司一般不再接受2015年前的英國、2018年前的盧森堡和2014年前的德國税務機關的審查。
該公司獲得了與其某些瑞士業務相關的瑞士州所得税的免税期。所得税免税期於2022年9月到期。降低税率將延長至2029年12月。假期產生了有益的影響,9百萬,$104百萬美元和美元1182023財年、2022財年和2021財年分別為100萬歐元(包括資本GILTI税費)。這項福利主要作為按非美國税率納税的外國收入的一部分包括在上面的有效税率調節表中。
截至2023年8月31日,本公司無法確定與投資外國子公司和外國公司合資企業有關的暫時性差異的未確認遞延税項負債金額,這些暫時性差異在存續期上基本上是永久性的。
美國税法變化
2022年8月16日,美國政府頒佈了IRA。愛爾蘭共和軍根據財務報表收入為某些項目調整後,建立了一個新的企業替代最低税。新的最低税率適用於2022年12月31日(2024財年)之後開始的納税年度。IRA的頒佈對公司的財務報表沒有重大影響。
2019年,美國財政部發布了追溯適用的法規,涵蓋2017年減税和就業法案的某些部分。這些法規中包含的某些指導意見與導致確認$的公司解釋不一致,2471000萬美元的税收優惠。該税收優惠涉及公司對外國子公司的某些未匯回收益徵收的一次性過渡税,該税是作為2017年美國税法變化的一部分而頒佈的。儘管有這一指導,公司仍對其對美國税法變化的解釋充滿信心,並打算在必要時通過訴訟捍衞這一立場。然而,倘本公司最終未能捍衞其立場,則可能須撤銷先前記錄的全部或部分利益。
英國税法變化
於2021年6月10日,頒佈《2021年英國金融法案》,將英國税率由19%提高至25%,自2023年4月1日起生效。本公司錄得税項支出為美元3442021財年重新計量英國遞延税項負債淨額,
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注13.股票補償計劃
2021財年,公司董事會批准Walgreens Boots Alliance,Inc.。2021年綜合激勵計劃(“2021年綜合激勵計劃”)。2021年綜合計劃複製了Walgreens Boots Alliance,Inc.。2013年綜合激勵計劃,並向公司非僱員董事、高級職員及其他合資格僱員提供激勵性補償。
本公司根據二零二一年綜合計劃授出購股權、表現股份及受限制單位。根據二零二一年綜合計劃發行的業績股份向若干僱員提供基於業績的激勵股權獎勵。受限制股票單位亦為授予主要僱員並附有歸屬規定之以股本為基礎之獎勵。業績股份及受限制股份單位獎勵均受持續僱用限制,惟死亡、正常退休或完全及永久殘疾者除外。基於股票的補償費用 與這些計劃有關的 2023財年、2022財年和2021財年為美元58百萬,$133百萬美元和美元155分別為100萬美元。
美國醫療保健部門的某些多數股權子公司維持獨立的股票薪酬計劃。2023財年和2022財年與該等計劃相關的股票補償費用為美元,3271000萬美元和300萬美元269 100萬美元,包括收購產生的公允價值調整的影響。根據獨立的股票補償計劃授予的獎勵包括子公司單位、利潤權益和期權。獎勵一般隨時間或待達成若干附屬公司表現目標後歸屬。某些獎勵在控制權變更或本公司收購額外附屬公司股權超過一定門檻時加速歸屬。
與未歸屬獎勵(包括根據二零二一年綜合計劃及獨立附屬公司股票補償計劃發出的獎勵)有關的未確認補償成本為美元388到2023年8月31日,這將在明年得到充分承認。 三年.
注14.退休福利
本公司贊助多項退休計劃,包括界定福利計劃、界定供款計劃及退休後健康計劃。
固定收益養老金計劃(非美國計劃)
本公司於美國境外設有多項界定福利退休金計劃。主要界定福利退休金計劃為Boots退休金計劃(“Boots計劃”),涵蓋英國若干僱員。Boots計劃是一個有資金的最終工資界定福利計劃,為成員提供養老金和死亡福利。自2010年7月1日起,Boots計劃關閉未來應計,退休金根據截至該日的工資計算。Boots計劃由獨立於本公司的受託人委員會管理。該計劃每三年進行一次全額供資精算估值。主要界定福利退休金計劃之投資策略為將其大部分資產持有於多元化投資組合(“配對投資組合”),透過投資於債券、衍生工具及其他固定收入資產,而其餘部分則投資於主要尋求回報的資產,以大致配合計劃負債的特點。利率和通貨膨脹率互換也用於補充固定債券和指數掛鈎債券持有在負債風險管理中的作用。
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下表按公平值層級呈列界定福利退休金計劃資產類別(以百萬計):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年8月31日 | | 1級 | | 2級 | | 3級 |
股權證券: | | | | | | | | |
股權證券1 | | $ | 264 | | | $ | — | | | $ | 264 | | | $ | — | |
| | | | | | | | |
債務證券: | | | | | | | | |
定息政府債券 2 | | 1,044 | | | 848 | | | 196 | | | — | |
指數掛鈎政府債券 2 | | 1,364 | | | 1,364 | | | — | | | — | |
公司債券3 | | 1,214 | | | — | | | 1,214 | | | — | |
| | | | | | | | |
房地產: | | | | | | | | |
房地產4 | | 466 | | | — | | | — | | | 466 | |
| | | | | | | | |
其他: | | | | | | | | |
其他投資淨額 5 | | 1,242 | | | 142 | | | 338 | | | 761 | |
| | | | | | | | |
總計 | | $ | 5,594 | | | $ | 2,354 | | | $ | 2,012 | | | $ | 1,228 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2022年8月31日 | | 1級 | | 2級 | | 3級 |
股權證券: | | | | | | | | |
股權證券1 | | $ | 967 | | | $ | — | | | $ | 967 | | | $ | — | |
| | | | | | | | |
債務證券: | | | | | | | | |
定息政府債券 2 | | 688 | | | 402 | | | 285 | | | — | |
指數掛鈎政府債券 2 | | 1,785 | | | 1,785 | | | — | | | — | |
公司債券3 | | 1,980 | | | — | | | 1,980 | | | — | |
| | | | | | | | |
房地產: | | | | | | | | |
房地產4 | | 548 | | | — | | | — | | | 548 | |
| | | | | | | | |
其他: | | | | | | | | |
其他投資淨額 5 | | 636 | | | 10 | | | (87) | | | 713 | |
| | | | | | | | |
總計 | | $ | 6,603 | | | $ | 2,197 | | | $ | 3,145 | | | $ | 1,261 | |
1包括對混合基金的投資,根據報價進行估值,主要是交易所交易。在活躍的交易所有官方收盤或最後交易定價的證券被歸類為1級投資。如果無法獲得收盤價,或者投資於混合基金,證券以最後報價的出價進行估值,通常被歸類為二級投資。
2包括政府債券,包括中央政府發行的固定利率債券和指數掛鈎債券,並根據從獨立定價服務機構或從事此類證券市場的交易商收到的報價進行估值。定價服務利用的定價考慮了現成的信息,如具有類似質量、息票、到期日和類型的債券的收益率或價格,以及交易商提供的價格。
3包括公司以獨立基金和混合基金髮行的債券
並使用最近執行的交易或活躍市場中類似資產和負債的報價或非活躍市場中相同資產和負債的市場報價進行估值。如果一種特定的固定收益證券沒有市場交易,其公允價值是通過定價模型計算的,該定價模型將該證券與其他證券的實際市場價格進行基準比較。
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4包括對某些房地產基金的投資,這些基金根據標的物業進行估值。這些物業的估值使用了許多標準的行業技術,如成本、貼現現金流、獨立評估和基於市場的可比數據。房地產投資被歸類為3級投資。2023財年3級投資的變化是由2023年8月31日仍持有的計劃資產的實際回報和本年度的購買推動的。
5包括未結算交易、現金及現金等價物、衍生工具、保險掛鈎證券及直接私人配售的應收(應付)淨額。現金被歸類為一級投資,混合基金的現金被歸類為二級投資。應收(應付)款項被歸類為二級投資。現金等價物使用可觀察到的收益率曲線、貼現和利率進行估值,並被歸類為二級投資。在交易所交易並可隨時獲得市場報價的衍生品,按一級市場或其交易所在交易所的獨立定價服務報告的最後報告的銷售價格或官方收盤價進行估值,並被歸類為第1級投資。場外衍生品通常由獨立的定價服務進行估值,並被歸類為二級投資。保險掛鈎證券被歸類為2級。直接私募通常是參照可比債券估值的債券,被歸類為3級投資。2023財年3級投資的變化主要是由本年度的購買推動的。
固定收益養卹金計劃的定期養卹金淨費用和在累計其他綜合虧損中確認的累計税前金額的構成如下(以百萬計): | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 靴子和其他養老金計劃 |
| | 2023 | | 2022 | | 2021 |
服務成本(銷售、一般和行政費用) | | $ | 4 | | | $ | 5 | | | $ | 6 | |
利息成本(其他收入,淨額) | | 264 | | | 149 | | | 139 | |
計劃資產預期回報╱其他(其他收入,淨額) | | (340) | | | (280) | | | (332) | |
定期養卹金淨收入總額 | | $ | (72) | | | $ | (126) | | | $ | (188) | |
| | | | | | |
淨精算損失(收益) | | $ | 730 | | | $ | (251) | | | $ | (506) | |
前期服務成本 | | (1) | | | (1) | | | (1) | |
除税前全面虧損(收入)總額。 | | $ | 729 | | | $ | (252) | | | $ | (507) | |
界定福利退休金計劃之福利責任變動(百萬): | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023 | | 2022 |
年初的福利義務 | | $ | 5,967 | | | $ | 10,206 | |
服務成本 | | 4 | | | 5 | |
利息成本 | | 264 | | | 149 | |
| | | | |
淨精算收益 | | (897) | | | (3,042) | |
已支付的福利 | | (286) | | | (304) | |
貨幣換算調整 | | 463 | | | (1,047) | |
年終福利義務 | | $ | 5,515 | | | $ | 5,967 | |
界定福利退休金計劃之計劃資產變動(以百萬計): | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023 | | 2022 |
年初按公允價值計提資產計劃 | | $ | 6,603 | | | $ | 10,475 | |
僱主供款 | | 40 | | | 45 | |
已支付的福利 | | (286) | | | (304) | |
資產回報率 | | (1,275) | | | (2,477) | |
貨幣換算調整 | | 511 | | | (1,136) | |
按年終公允價值計提資產計劃 | | $ | 5,594 | | | $ | 6,603 | |
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合併資產負債表確認的金額(百萬): | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年8月31日 | | 2022年8月31日 |
其他非流動資產 | | $ | 306 | | | $ | 863 | |
應計費用和其他負債 | | (10) | | | (9) | |
其他非流動負債 | | (216) | | | (217) | |
年末確認的淨資產 | | $ | 80 | | | $ | 637 | |
所有退休金計劃之預計福利責任、累計福利責任及計劃資產之公平值(包括超過計劃資產之累計福利責任)如下(以百萬計): | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年8月31日 | | 2022年8月31日 |
預計福利義務 | | $ | 5,515 | | | $ | 5,967 | |
累積利益義務 | | 5,503 | | | 5,961 | |
計劃資產的公允價值1 | | 5,594 | | | 6,603 | |
1 代表本公司唯一資助的界定福利退休金計劃的計劃資產。
未來10年從界定福利養卹金計劃向參與人支付的估計未來福利如下(百萬): | | | | | |
| 預計未來的福利支付 |
2024 | $ | 324 | |
2025 | 305 | |
2026 | 317 | |
2027 | 326 | |
2028 | 337 | |
2029-2033 | 1,798 | |
界定福利退休金計劃會計處理所用假設如下: | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023 | | 2022 |
用於確定養卹金債務的加權平均假設 | | | | |
貼現率 | | 5.22 | % | | 4.20 | % |
補償增值率 | | 3.73 | % | | 3.04 | % |
| | | | |
用於確定淨定期收益成本的加權平均假設 | | | | |
貼現率 | | 4.20 | % | | 1.57 | % |
計劃資產的預期長期回報 | | 4.90 | % | | 2.90 | % |
補償增值率 | | 3.04 | % | | 2.80 | % |
於釐定計劃資產之長期回報率假設時,本公司會考慮投資組合之過往表現及基於組合之投資組合之長期市場回報預期。任何該等假設的變動均會對其養卹金開支產生影響。貼現率增加25個基點將導致美元的下降,159 1000萬元的養老金義務。計劃資產預期回報率假設下降25個基點將使公司的退休金收入減少美元,141000萬美元。
根據目前的精算估計,本公司計劃作出供款,18在2024財年,本集團將向其界定福利養老金計劃提供1000萬美元的供款,並預計將在2024年以後作出供款,這將根據許多因素而有所不同,包括界定福利養老金計劃資產的表現。
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固定繳款計劃
美國員工的主要退休計劃是沃爾格林利潤分享退休信託基金,公司和參與其中的員工都為該信託基金繳費。該公司的出資是以保證匹配的形式進行的,這是根據沃爾格林公司董事會批准的適用計劃文件進行的。沃爾格林靴子聯盟董事會的某些委員會定期審查計劃活動。利潤分成規定的支出為#美元。239百萬,$234百萬美元和美元2212023年、2022年和2021年分別為百萬美元。該公司的捐款為美元241百萬,$236百萬美元和美元2222023財年、2022財年和2021財年分別為100萬。
本公司亦有若干合約界定供款安排。本公司及參與僱員均為英國作出貢獻。綜合收益表中確認的費用為美元83百萬,$90百萬美元和美元1012023財年、2022財年和2021財年分別為100萬。
退休後保健計劃
本公司向符合資格要求的退休美國僱員提供某些健康保險福利,包括年齡、服務年限和僱用日期。該等福利的成本在僱員的服務年期內累計。
該公司的退休後健康福利計劃義務為美元,113百萬美元和美元1222023財年和2022財年分別有1000萬美元,沒有得到資金支持。本公司預計捐款額為美元82024財年將達到100萬。
注15.股本
2018年6月,Walgreens Boots Alliance授權了一項股票回購計劃(“2018年6月股票回購計劃”),該計劃授權回購最高達美元。10.010億美元的公司普通股,該計劃沒有指定的到期日。於二零二零年七月,本公司宣佈暫停該計劃項下的活動, 不是股票在2022或2023財年被回購。截至2023年8月31日,公司擁有約$2.02018年6月股票回購計劃下剩餘的100億美元。
本公司根據其對各種因素(包括當前市況、資本的替代用途、流動資金、經濟環境及其他因素)的評估釐定購回的時間及金額。該等購買的時間及金額可能隨時及不時更改。本公司已通過規則10b5—1在公開市場回購股份,並可能不時在未來回購,該計劃使本公司能夠回購股份時,否則根據內幕交易法可能被禁止這樣做。
此外,本公司繼續回購股份以支持員工股票計劃的需要。股份總額150百萬,$187百萬美元和美元1102023、2022及2021財政年度分別購買了1000萬美元以支持僱員股票計劃的需要。截至2023年8月31日, 63根據公司的各種員工福利計劃,保留了1000萬股普通股供未來發行。
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注16.累計其他綜合收益(虧損)
以下為二零二三年、二零二二年及二零二一年財政年度按組成部分及扣除税項之累計其他全面收益(虧損)(“AOCI”)變動淨額概要(以百萬計):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 養卹金/退休後債務 | | 現金流量套期保值未實現收益(虧損) | | 淨投資對衝 | | 可供出售債務證券未實現收益(虧損) | | 保監所佔權益法投資的份額 | | 累計換算調整 | | 總計 |
2020年8月31日的餘額 | $ | (748) | | | $ | (31) | | | $ | (34) | | | $ | — | | | $ | (10) | | | $ | (2,948) | | | $ | (3,771) | |
重新分類調整前的其他全面收益(虧損) | 532 | | | 10 | | | (6) | | | 127 | | | (24) | | | 384 | | | 1,022 | |
從AOCI重新分類的金額 | (8) | | | 17 | | | — | | | — | | | — | | | (3) | | | 6 | |
業務處置 | (4) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 795 | | | 792 | |
税收(規定)優惠 | (132) | | | (6) | | | 6 | | | (31) | | | 6 | | | — | | | (157) | |
其他綜合收益(虧損)淨變動 | 389 | | | 21 | | | (1) | | | 96 | | | (18) | | | 1,176 | | | 1,663 | |
2021年8月31日的餘額 | $ | (359) | | | $ | (10) | | | $ | (35) | | | $ | 96 | | | $ | (29) | | | $ | (1,772) | | | $ | (2,109) | |
重新分類調整前的其他全面收益(虧損) | 278 | | | 6 | | | 327 | | | 451 | | | (326) | | | (833) | | | (97) | |
從AOCI重新分類的金額 | (22) | | | 3 | | | — | | | (577) | | | 31 | | | — | | | (565) | |
其他 | (6) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (6) | |
税收(規定)優惠 | (48) | | | (2) | | | (79) | | | 32 | | | 70 | | | — | | | (27) | |
其他綜合收益(虧損)淨變動 | 203 | | | 7 | | | 248 | | | (95) | | | (226) | | | (833) | | | (696) | |
2022年8月31日的餘額 | $ | (157) | | | $ | (3) | | | $ | 213 | | | $ | 1 | | | $ | (254) | | | $ | (2,605) | | | $ | (2,805) | |
重新分類調整前的其他綜合(虧損)收入 | (705) | | | (7) | | | (172) | | | (2) | | | 6 | | | 379 | | | (500) | |
從AOCI重新分類的金額 | (26) | | | 4 | | | — | | | — | | | 158 | | | (14) | | | 121 | |
税收優惠(規定) | 190 | | | — | | | 42 | | | 1 | | | (42) | | | — | | | 190 | |
其他綜合(虧損)收入淨變化 | (541) | | | (2) | | | (130) | | | (2) | | | 122 | | | 364 | | | (189) | |
2023年8月31日的餘額 | $ | (698) | | | $ | (5) | | | $ | 83 | | | $ | — | | | $ | (132) | | | $ | (2,240) | | | $ | (2,993) | |
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注17.細分市場報告
公司調整為 三可報告的部門:美國零售藥房、國際和美國醫療保健。
經營部門是根據公司首席執行官(首席運營決策者)用來評估部門業績和在公司經營部門之間分配資源的財務數據確定的。首席運營決策者使用調整後的營業收入來評估部門的盈利能力。首席經營決策者沒有使用分部的總資產來作出關於資源的決策;因此,分部的總資產披露沒有包括在內。
美國零售藥房
該公司的美國零售藥房部門包括沃爾格林業務,沃爾格林業務包括零售藥店、保健和保健服務、專科和送貨上門的藥房服務的運營,以及它對Cencora的股權投資。這一部門的銷售額主要來自處方藥和各種零售產品的銷售,包括健康和健康、美容、個人護理和消耗品以及一般商品。
國際
該公司的國際部門包括美國以外的醫藥主導的健康和美容零售業務,以及德國的醫藥批發和分銷業務。醫藥公司主導的健康和美容零售業務包括英國、愛爾蘭共和國和泰國的Boots品牌商店,墨西哥的Benavides品牌和智利的Ahumada品牌。該等業務之銷售額主要來自銷售處方藥及健康及保健、美容、個人護理及其他消費品。
美國醫療保健
該公司的美國醫療保健部門是一家以消費者為中心、以技術為基礎的醫療保健業務,通過整個護理過程中的個性化、全渠道體驗來吸引消費者。美國醫療保健部門通過擁有和合作的資產提供護理,為付款人和提供者提供更好的健康結果和更低的成本。
目前,美國醫療保健部門的多數股權包括:VillageMD,這是一家全國性的價值型醫療保健提供商,擁有初級、多專科和緊急護理提供商,在傳統診所、患者家中和在線預約中為患者提供服務;Shields,醫院的專業藥房集成商和加速器;CareCentrix,急症後和家庭護理管理部門的參與者;以及Walgreens Health有機業務,與付款人和提供者簽訂合同,通過數字和實體渠道向其成員和成員的照顧者提供臨牀醫療服務。
可報告部門的業務結果包括採購效益。與公司相關的間接費用不分配到可報告的分部,並在“公司和其他”中報告。
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下表反映了該公司可報告部門的經營結果(單位:百萬): | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
銷售: | | | | | |
美國零售藥房 | $ | 110,314 | | | $ | 109,078 | | | $ | 112,005 | |
國際 | 22,198 | | | 21,830 | | | 20,505 | |
美國醫療保健 | 6,570 | | | 1,795 | | | — | |
沃爾格林靴子聯盟公司 | $ | 139,081 | | | $ | 132,703 | | | $ | 132,509 | |
| | | | | |
調整後的營業收入: | | | | | |
美國零售藥房 | $ | 3,689 | | | $ | 5,029 | | | $ | 5,019 | |
國際 | 935 | | | 726 | | | 466 | |
美國醫療保健 | (566) | | | (370) | | | (57) | |
公司和其他 | (187) | | | (251) | | | (311) | |
沃爾格林靴子聯盟公司 | $ | 3,871 | | | $ | 5,133 | | | $ | 5,117 | |
| | | | | |
折舊和攤銷: | | | | | |
美國零售藥房 | $ | 1,362 | | | $ | 1,415 | | | $ | 1,513 | |
國際 | 328 | | | 355 | | | 399 | |
美國醫療保健 | 560 | | | 211 | | | 1 | |
公司和其他 | 8 | | | 9 | | | 10 | |
沃爾格林靴子聯盟公司 | $ | 2,257 | | | $ | 1,990 | | | $ | 1,923 | |
| | | | | |
資本支出: | | | | | |
美國零售藥房 | $ | 1,421 | | | $ | 1,207 | | | $ | 1,030 | |
國際 | 308 | | | 295 | | | 243 | |
美國醫療保健 | 375 | | | 218 | | | 34 | |
公司和其他 | 13 | | | 15 | | | 5 | |
沃爾格林靴子聯盟公司 | $ | 2,117 | | | $ | 1,734 | | | $ | 1,312 | |
下表將經調整營業收入與營業(虧損)收入(單位:百萬)對賬: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023 | | 2022 | | 2021 |
調整後營業收入(非公認會計準則): | | $ | 3,871 | | | $ | 5,133 | | | $ | 5,117 | |
某些法律和監管應計項目及結算 | | (7,466) | | | (768) | | | (75) | |
轉型成本管理 | | (1,181) | | | (763) | | | (417) | |
收購相關攤銷 | | (1,126) | | | (855) | | | (523) | |
與收購相關的成本 | | (323) | | | (223) | | | (54) | |
無形資產減值準備 | | (299) | | | (783) | | | (49) | |
Cencora股本收益(損失)調整 | | (211) | | | (218) | | | (1,645) | |
後進先出條款 | | (187) | | | (135) | | | (13) | |
| | | | | | |
倉庫損壞和庫存損失保險賠償 | | 40 | | | — | | | — | |
營業(虧損)收入(公認會計原則) | | $ | (6,882) | | | $ | 1,387 | | | $ | 2,342 | |
在所呈列的任何期間,沒有單一客户佔公司綜合銷售額的10%以上。我們幾乎所有的藥房銷售都是由第三方支付者覆蓋的客户(例如,藥房福利管理者、保險公司和政府機構)同意支付客户的全部或部分合資格處方購買。在美國零售藥店部門,三家第三方支付方約佔 33%, 31%,以及33分別佔公司2023財年、2022財年和2021財年合併銷售額的%。
目錄表
沃爾格林靴子聯盟公司。及附屬公司
合併財務報表附註
銷售額的地理數據如下(單位:百萬): | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
美國 | $ | 116,883 | | | $ | 110,873 | | | $ | 112,005 | |
英國 | 8,984 | | | 8,894 | | | 8,298 | |
德國 | 11,211 | | | 11,178 | | | 10,472 | |
其他 | 2,003 | | | 1,757 | | | 1,734 | |
銷售額 | $ | 139,081 | | | $ | 132,703 | | | $ | 132,509 | |
長期資產的地理數據(定義為經營租賃使用權資產和財產、廠房和設備)如下(以百萬為單位): | | | | | | | | | | | |
| 2023 | | 2022 1 |
美國 | $ | 28,951 | | | $ | 28,710 | |
英國 | 3,622 | | | 3,663 | |
其他 | 681 | | | 614 | |
長期資產總額 | $ | 33,254 | | | $ | 32,988 | |
1.2022財年數據已更新,以符合本期列報
注18.銷售額
下表彙總了該公司按部門和主要來源劃分的銷售額(單位:百萬): | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | 2023 | | 2022 | | 2021 |
美國零售藥房 | | | | | | | | | |
藥房 | | | | | $ | 82,118 | | | $ | 80,434 | | | $ | 84,892 | |
零售 | | | | | 28,195 | | | 28,643 | | | 27,113 | |
總計 | | | | | $ | 110,314 | | | $ | 109,078 | | | $ | 112,005 | |
| | | | | | | | | |
國際 | | | | | | | | | |
藥房 | | | | | $ | 3,664 | | | $ | 3,727 | | | $ | 3,808 | |
零售 | | | | | 7,324 | | | 6,924 | | | 6,225 | |
批發 | | | | | 11,211 | | | 11,178 | | | 10,472 | |
總計 | | | | | $ | 22,198 | | | $ | 21,830 | | | $ | 20,505 | |
| | | | | | | | | |
美國醫療保健 | | | | | $ | 6,570 | | | $ | 1,795 | | | $ | — | |
| | | | | | | | | |
沃爾格林靴子聯盟公司 | | | | | $ | 139,081 | | | $ | 132,703 | | | $ | 132,509 | |
目錄表
沃爾格林靴子聯盟公司。及附屬公司
合併財務報表附註
注19.關聯方
本公司與Cencora簽訂了長期藥品分銷協議,根據該協議,本公司從Cencora採購品牌和仿製藥品。此外,Cencora還接受非專利藥品的採購服務。
與Cencora的關聯方交易(百萬): | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023 | | 2022 | | 2021 |
購買量,淨額 | | $ | 65,173 | | | $ | 62,174 | | | $ | 62,513 | |
| | | | | | |
應付貿易賬款,扣除應收賬款 | | $ | 7,814 | | | $ | 6,915 | | | $ | 6,589 | |
見附註2。停止運營以獲取更多信息。
注20。補充財務信息
季度業績摘要(未經審計)
(單位:百萬,每股除外) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至的季度 | | |
| | 十一月 | | 二月 | | 可能 | | 八月 | | 財政年度 |
2023財年 | | | | | | | | | | |
銷售額 | | $ | 33,382 | | | $ | 34,862 | | | $ | 35,415 | | | $ | 35,422 | | | $ | 139,081 | |
毛利 | | $ | 6,953 | | | $ | 7,055 | | | $ | 6,588 | | | $ | 6,475 | | | $ | 27,072 | |
沃爾格林靴子聯盟公司的淨(虧損)收益。 | | $ | (3,721) | | | $ | 703 | | | $ | 118 | | | $ | (180) | | | $ | (3,080) | |
| | | | | | | | | | |
每股普通股淨(虧損)收益 | | | | | | | | | | |
基本信息 | | $ | (4.31) | | | $ | 0.81 | | | $ | 0.14 | | | $ | (0.21) | | | $ | (3.57) | |
稀釋 | | $ | (4.31) | | | $ | 0.81 | | | $ | 0.14 | | | $ | (0.21) | | | $ | (3.57) | |
| | | | | | | | | | |
宣佈的每股普通股現金股息 | | $ | 0.4800 | | | $ | 0.4800 | | | $ | 0.4800 | | | $ | 0.4800 | | | $ | 1.9200 | |
| | | | | | | | | | |
2022財年 | | | | | | | | | | |
銷售額 | | $ | 33,901 | | | $ | 33,756 | | | $ | 32,597 | | | $ | 32,449 | | | $ | 132,703 | |
毛利 | | $ | 7,574 | | | $ | 7,708 | | | $ | 6,572 | | | $ | 6,410 | | | $ | 28,265 | |
歸屬於Walgreens Boots Alliance,Inc.的淨利潤(虧損) | | $ | 3,580 | | | $ | 883 | | | $ | 289 | | | $ | (415) | | | $ | 4,337 | |
| | | | | | | | | | |
每股普通股淨收益(虧損) | | | | | | | | | | |
基本信息 | | $ | 4.13 | | | $ | 1.02 | | | $ | 0.33 | | | $ | (0.48) | | | $ | 5.02 | |
稀釋 | | $ | 4.13 | | | $ | 1.02 | | | $ | 0.33 | | | $ | (0.48) | | | $ | 5.01 | |
| | | | | | | | | | |
宣佈的每股普通股現金股息 | | $ | 0.4775 | | | $ | 0.4775 | | | $ | 0.4775 | | | $ | 0.4800 | | | $ | 1.9125 | |
管理層關於內部控制的報告
我們的管理層負責建立和維持對財務報告的充分內部控制,如《交易法》規則13a—15(f)所定義的。在我們管理層(包括主要行政總裁及主要財務總監)的監督及參與下,我們根據以下框架對財務報告內部監控的有效性進行評估: 內部控制--綜合框架(2013)由特雷德韋委員會贊助組織委員會(COSO)發佈。根據美國證券交易委員會的許可,我們對財務報告內部控制的評估不包括對權益法被投資公司財務報告的內部控制。然而,吾等對有關權益法投資對象的財務報告的內部控制的評估確實包括對記錄於綜合財務報表的與吾等投資有關的金額的控制,包括對吾等投資選擇會計方法、確認權益法收益及虧損以及釐定、估值及記錄吾等投資賬户結餘的控制。
此外,如附註3所述,管理層對財務報告內部控制有效性的評估範圍不包括美國醫療保健部門Summit財務報告內部控制。合併財務報表第二部分第8項。這一排除符合SEC工作人員的一般指導,即在收購後一年內,管理層關於財務報告內部控制的報告中可以省略對業務的評估。然而,商譽及無形資產的確認受我們對併購的內部控制所涵蓋,該等控制已納入管理層對截至2023年8月31日的公司財務報告內部控制有效性的評估。收購該業務佔截至2023年8月31日的公司總資產的約2.0%,扣除商譽和無形資產,佔截至2023年8月31日的財年公司銷售額的1.4%。
根據我們的評估,管理層得出結論,我們對財務報告的內部控制已於2023年8月31日生效。德勤會計師事務所(Deloitte & Touche LLP)是本公司的獨立註冊會計師事務所,審計了本公司對財務報告的內部控制,如本報告所述。
| | | | | | | | | | | | | | |
/s/ | 姜湖格雷厄姆 | | /s/ | 曼莫漢·馬哈詹 |
| 姜湖格雷厄姆 | | | 曼莫漢·馬哈詹 |
| 臨時行政總裁 | | | 高級副總裁和臨時全球首席財務官 |
2023年10月12日
獨立註冊會計師事務所報告
致Walgreens Boots Alliance,Inc.股東和董事會。
對財務報表的幾點看法
我們審計了Walgreens Boots Alliance,Inc.及其子公司(“本公司”)截至2022年8月31日、2023年8月31日和2022年8月31日的合併資產負債表,截至2023年8月31日期間每個年度的相關綜合收益、全面收益、權益和現金流量表,以及相關附註(統稱為“財務報表”)。我們認為,財務報表在所有重要方面都公平地反映了本公司截至2023年8月31日、2023年8月31日和2022年8月31日的財務狀況,以及截至2023年8月31日的三個年度的經營結果和現金流量,符合美國公認的會計原則。
我們還按照美國上市公司會計監督委員會(PCAOB)的標準審計了公司截至2023年8月31日的財務報告內部控制,依據內部控制--綜合框架(2013)特雷德韋委員會贊助組織委員會發布的報告和我們2023年10月12日的報告,對公司財務報告的內部控制表達了無保留意見。
意見基礎
這些財務報表由公司管理層負責。我們的責任是根據我們的審計對公司的財務報表發表意見。我們是一家在PCAOB註冊的公共會計師事務所,根據美國聯邦證券法以及美國證券交易委員會和PCAOB的適用規則和法規,我們必須與公司保持獨立。
我們是按照PCAOB的標準進行審計的。這些標準要求我們計劃和執行審計,以獲得關於財務報表是否沒有重大錯報的合理保證,無論是由於錯誤還是舞弊。我們的審計包括執行評估財務報表重大錯報風險的程序,無論是由於錯誤還是欺詐,以及執行應對這些風險的程序。這些程序包括在測試的基礎上審查與財務報表中的數額和披露有關的證據。我們的審計還包括評價管理層使用的會計原則和作出的重大估計,以及評價財務報表的整體列報。我們相信,我們的審計為我們的觀點提供了合理的基礎。
關鍵審計事項
下文所述的關鍵審計事項是指在對財務報表進行當期審計時產生的、已傳達或要求傳達給審計委員會的事項,這些事項(1)涉及對財務報表具有重大意義的賬目或披露,(2)涉及我們特別具有挑戰性的、主觀的或複雜的判斷。關鍵審計事項的傳達不會以任何方式改變我們對財務報表的整體意見,我們也不會通過傳達下面的關鍵審計事項,就關鍵審計事項或與之相關的賬目或披露提供單獨的意見。
商譽和無限期無形資產減值-Boots報告單位、VillageMD報告單位和某些Boots’無限期--活着的無形資產--見財務報表附註1和附註7
關鍵審計事項説明
本公司對商譽和無限期無形資產的減值評估涉及對每一報告單位或資產的公允價值與其賬面價值的比較。本公司在其商譽減值分析中使用收入和/或市場方法來估計其報告單位的公允價值。收益法要求管理層估計每個報告單位的若干因素,包括預測的未來經營結果、經濟預測、預期的未來現金流和貼現率。市場法要求管理層使用來自可比行業組或可比市場交易倍數的可比市場公允價值數據來估計公允價值。本公司採用多期超額收益模型和特許權使用費減免模型對無限期無形資產的公允價值進行估計。假設的改變或對可比行業組中公司的選擇可能會對報告單位的估值以及商譽或無限期無形資產減值費用的金額(如有)產生重大影響。
由於資產賬面價值的重要性、公允價值與賬面價值之間的差異以及當前經濟環境對業務的影響,我們將Boots報告單元、VillageMD報告單元和某些Boots無限期無形資產的估值確定為一項關鍵審計事項。審計管理層在量化評估中對未來收入增長、EBITDA利潤率、貼現率的選擇、估值方法的選擇以及所選市場倍數等重大假設的判斷需要高度的審計師判斷力和更大的努力程度,包括需要我們的公允價值專家參與。
如何在審計中處理關鍵審計事項
我們對Boots報告單位、VillageMD報告單位和某些Boots無限期無形資產的商譽公允價值的審計程序包括以下內容:
•我們測試了對商譽和無限期無形資產減值分析的控制的有效性,包括對業務假設(例如收入、EBITDA利潤率)的預測、估值方法以及市場倍數和貼現率的選擇。
•我們通過將實際結果與管理層的歷史預測進行比較,評估了管理層準確預測業務假設(例如收入、EBITDA利潤率)的能力。
•我們通過執行某些程序來評估管理層對業務假設(例如,收入、EBITDA利潤率)的預測的合理性,包括:
◦將預測與內部溝通和管理進行比較。
◦將預測和計劃的舉措與第三方經濟和行業數據進行比較。
•我們進行了敏感性分析,以評估關鍵假設發生變化時的減值風險。
•我們在公允價值專家的協助下,通過執行某些程序評估了(1)估值方法;(2)為VillageMD和Boots報告單位選擇市盈率;(3)Boots報告單位和某些Boots無限期無形資產使用的貼現率,包括:
◦比較用於每種資產類型的普遍接受的估值實踐的估值方法。
◦評估本公司在其行業可比集團中選擇的公司、類似的市場交易以及與報告單位具有可比性的市場倍數是否適當。
◦測試作為確定貼現率和計算的數學準確性的基礎的源信息。
◦制定一個獨立的貼現率範圍,並將管理層選擇的貼現率與該範圍進行比較。
所得税--不確定的税收狀況--見財務報表附註1和12
關鍵審計事項説明
該公司擁有複雜的法律結構,涉及眾多國內外地點,税收法律法規不斷變化。公司管理層在確定其所得税責任和撥備的金額時,必須解釋和適用這些税收法律法規。當管理層確認不確定的税務狀況時,本公司必須根據其技術優勢評估其是否更有可能持續下去。在評估與各種報税頭寸相關的税收優惠時,本公司使用最有可能實現的最高累計税收優惠來記錄不確定税收頭寸的税收優惠。對每個不確定的税務職位的評估需要管理層運用與所確定的職位相關的專業技能、知識和重大判斷。這一重大判斷包括根據選定的計量方法、數據和管理層確定的假設來確定不確定税收頭寸的正確價值。
由於本公司提交納税申報單所在的多個税務管轄區,以及税務法律法規的複雜性,審計選擇不確定的税務狀況,並確定是否更有可能達到閾值,需要審計師高度的判斷力和更大的努力程度,包括我們的所得税專家的參與。
如何在審計中處理關鍵審計事項
我們與選擇不確定税務狀況有關的審計程序包括以下(其中包括):
•我們測試了所得税控制的有效性,包括識別不確定税務狀況及計量負債的控制。
•在税務專家的協助下,我們評估了一系列相關税務狀況,以評估適用於特定相關税務狀況的最有可能原則。
•我們在税務專家的協助下,通過執行以下操作,對公司的一系列不確定税務狀況進行了評估:
◦獲取管理層及第三方關於不確定税務狀況分析的意見或備忘錄,識別關鍵判斷,並評估該分析是否與我們對相關法律及法規的詮釋一致。
◦評估管理層計量未確認税務利益負債的方法,包括基礎數據和假設。
◦通過與管理層和第三方數據進行的經濟研究進行比較,評估某些公司間交易的基礎,如轉讓定價以及內部重組。
◦評估税務機關在過往及正在進行的税務審計中提出的事項,並考慮該等事項對開放納税年度的影響。
◦評估適用税法的變更和解釋。
承諾及或然事項—美國司法部(“司法部”)的調查請參閲財務報表附註11
關鍵審計事項説明
本公司已收到美國司法部(“DOJ”)和多個州的總檢察長的傳票、民事調查要求和其他與阿片類藥物相關的事項要求。該公司繼續與美國司法部溝通,就據稱違反聯邦《受控物質法》和聯邦《虛假聲明法》,在其全國各地的藥店分發阿片類藥物和其他控制物質處方的行為。本公司至少每季度檢討一次所有或有損失,以確定損失的可能性是否已改變,並評估是否可以合理估計損失或損失範圍。倘虧損被視為可能出現且可合理估計,本公司按其對最終虧損之估計金額記錄負債。本公司亦會在合理可能出現虧損的情況下評估或有虧損。倘合理可能已產生虧損,且對財務報表的影響可能屬重大,則本公司會於財務報表附註內披露或有虧損之性質及可能虧損或虧損範圍之估計,或聲明無法作出有關估計。
我們將與司法部調查有關的潛在損失或有事項的評估以及相關披露確定為關鍵審計事項,因為審計管理層在確定損失或一系列損失的合理估計時的判斷需要重大審計師判斷。
如何在審計中處理關鍵審計事項
我們與涉及司法部調查的或有損失相關的審計程序包括以下各項:
•吾等已根據最新事實及情況,測試管理層審閲或有虧損事項,以及批准會計處理及相關披露之內部監控之有效性。
•我們詢問了該公司的內部和外部法律顧問,以瞭解法律依據和該公司關於損失可能性的結論的基礎,以及相關的潛在損失或損失範圍的估計
•我們請求並收到了內部和外部法律顧問的書面答覆。
•我們獲得並評估了管理層對或有損失的評估。作為我們程序的一部分,我們向管理層及審核委員會查詢,以評估及證實我們透過向內部及外部法律顧問查詢而獲得的理解。我們還在公共領域搜索與管理層分析相反的證據。我們評估管理層記錄的或有損失和合理估計金額的結論。
•我們審閲了董事會會議記錄,包括相關小組委員會會議記錄,並就在相關委員會會議期間討論及向董事會提交的資料向執行管理層及審核委員會進行查詢。
•我們取得並審閲管理層識別的法庭裁決及摘要,作為其評估或有損失評估的一部分,並告知管理層作出的判斷。
•我們諮詢了本公司具有審計或有損失相關專業知識的專業人士。
•我們評估了2023年8月31日之後可能影響我們評估或有損失的任何事件,包括任何相關的應計或披露。
•我們已取得本公司行政人員的書面陳述。
•我們閲讀了公司的相關披露,並評估了它們與我們的測試一致性。
/s/ 德勤律師事務所
芝加哥,伊利諾斯州
2023年10月12日
自2002年以來,我們一直擔任該公司的審計師。
獨立註冊會計師事務所報告
致Walgreens Boots Alliance,Inc.的股東和董事會。
財務報告內部控制之我見
我們審計了Walgreens Boots Alliance,Inc.財務報告的內部控制。截至2023年8月31日,根據 內部控制--綜合框架(2013)由特雷德韋委員會(COSO)贊助組織委員會發布。我們認為,截至2023年8月31日,本公司在所有實質性方面都保持了對財務報告的有效內部控制,其依據是內部控制--綜合框架(2013))由COSO發佈。
我們還根據美國上市公司會計監督委員會(PCAOB)的準則審計了貴公司截至2023年8月31日止年度的合併財務報表,我們於2023年10月12日出具的報告對該等財務報表發表了無保留意見。
如管理層內部監控報告所述,管理層將於截至2023年8月31日止年度收購的WP CityMD TopCo(“Summit”)財務報告的內部監控排除在其評估之外。收購Summit約佔公司截至2023年8月31日的總資產的2%,其中不包括商譽和無形資產,佔公司截至2023年8月31日的財年銷售額的1.4%。因此,我們的審計不包括對首腦會議財務報告的內部控制。
意見基礎
本公司管理層負責維持對財務報告的有效內部控制,並負責評估對財務報告的內部控制的有效性,包括在隨附的管理層內部控制報告中。我們的責任是根據我們的審計對公司財務報告的內部控制發表意見。我們是一家在PCAOB註冊的公共會計師事務所,根據美國聯邦證券法以及美國證券交易委員會和PCAOB的適用規則和法規,必須對公司保持獨立性。
我們是按照PCAOB的標準進行審計的。這些標準要求我們計劃和執行審計,以獲得合理的保證,以確定財務報告的有效內部控制是否在所有重要方面都得到了維護。我們的審計包括瞭解財務報告的內部控制,評估存在重大弱點的風險,根據評估的風險測試和評估內部控制的設計和運作有效性,以及執行我們認為在情況下必要的其他程序。我們相信,我們的審計為我們的觀點提供了合理的基礎。
財務報告內部控制的定義及侷限性
公司對財務報告的內部控制是一個程序,旨在根據公認的會計原則,為財務報告的可靠性和為外部目的編制財務報表提供合理保證。公司對財務報告的內部控制包括下列政策和程序:(1)關於保存合理詳細、準確和公平地反映公司資產的交易和處置的記錄;(2)提供合理的保證,即交易被記錄為必要的,以便按照公認的會計原則編制財務報表,公司的收入和支出僅根據公司管理層和董事的授權進行;(三)提供合理保證,防止或及時發現可能對財務報表產生重大影響的未經授權收購、使用或處置公司資產。
由於其固有的侷限性,財務報告的內部控制可能無法防止或發現錯誤陳述。此外,對未來期間進行任何有效性評估的預測都有可能因條件的變化而出現控制不足的風險,或者政策或程序的遵守程度可能會惡化。
/s/德勤律師事務所
伊利諾伊州芝加哥
2023年10月12日
項目9.在會計和財務披露方面的變化和與會計師的分歧
沒有。
項目9A.控制和程序
對披露控制和程序的評價
管理層對截至本表10—K所涵蓋期間結束時我們披露控制和程序的設計和操作的有效性進行了評估。監控評估是在本公司管理層(包括首席執行官(“首席執行官”)及首席財務官(“首席財務官”)的監督及參與下進行的。於2023財年,本公司完成收購Summit。該公司將此次收購作為業務合併入賬,導致美國醫療部門的合併。管理層對本公司披露控制及程序有效性的評估範圍不包括對所收購業務財務報告的內部控制。這一排除符合SEC工作人員的一般指導,即在收購後一年內,管理層的評估可能會忽略最近收購的業務的評估範圍。然而,商譽及無形資產的確認受我們對併購的內部控制所涵蓋,該等控制已納入管理層對截至2023年8月31日的公司財務報告內部控制有效性的評估。
根據控制評估,我們的首席執行官和首席財務官得出的結論是,截至本報告所涵蓋的期間結束時,我們的披露控制和程序有效地提供了合理的保證,即我們的《交易法》報告中要求披露的信息在美國證券交易委員會規定的時間內被記錄、處理、彙總和報告,並且這些信息被積累並傳達給管理層,包括首席執行官和首席財務官,以便及時就所需的披露作出決定。
關於財務報告內部控制的報告
管理層關於財務報告內部監控的報告,以及本公司獨立註冊會計師事務所德勤會計師事務所關於財務報告內部監控有效性評估的報告,均載於本表格10—K第II部分第8項,並以參引方式納入本第9A項。
財務報告內部控制的變化
於日常業務過程中,本公司檢討其財務報告之內部監控,並對其系統及程序作出更改,旨在加強有關監控及提高效率,同時維持有效之內部監控環境。變更可能包括更新現有系統、使手工流程自動化、使控制標準化和修改監測控制等活動。
在我們轉變業務流程的同時,我們將繼續對執行某些關鍵業務職能的方式進行戰略性調整。這些變化包括通過第三方外包安排繼續利用擴大的勞動力,以及我們繼續實施新的信息系統。這些舉措的實施並不是為了應對任何已查明的內部控制缺陷或弱點。當這些變化發生時,我們將每季度評估這些變化是否會對公司財務報告的內部控制產生重大影響,或者合理地可能產生重大影響。
關於根據《交易法》第13a—15(d)條對公司財務報告內部控制的評價(定義見交易法規則13a—15(f),公司管理層,包括其首席執行官和首席財務官,沒有發現任何變化,在截至2023年8月31日的季度,已經或合理可能重大影響,公司對財務報告的內部控制。
控制措施有效性的固有限制
我們的管理層,包括首席執行官和首席財務官,並不期望我們的披露控制和程序或我們對財務報告的內部控制能夠防止或發現所有錯誤和所有欺詐行為。一個控制系統,無論其設計和運作如何良好,都只能合理而非絕對地保證控制系統的目標得以實現。控制系統的設計必須反映資源限制的事實,並且必須相對於其成本考慮控制的好處。此外,由於所有控制系統的固有侷限性,任何控制評估都不能絕對保證不會發生因錯誤或欺詐而導致的錯誤陳述,或者公司內部的所有控制問題和欺詐事件(如有)都已被發現。這些固有的侷限性包括決策中的判斷可能是錯誤的,以及由於簡單的錯誤或失誤而可能發生故障的現實。某些人的個人行為、兩個或兩個以上的人的勾結,或管理層對控制的無視,也可以規避控制。任何控制系統的設計部分是基於對未來事件可能性的某些假設,並且不能保證任何設計在所有潛在的未來條件下都能成功實現其既定目標。對未來期間控制措施有效性的任何評價的預測都存在風險。隨着時間的推移,由於情況的變化或遵守政策或程序的程度的惡化,控制可能變得不充分。
項目9 B.其他信息
在截至2023年8月31日的三個月內,本公司的董事或高管通過或已終止任何買賣公司證券的合同、指示或書面計劃,旨在滿足規則10b5-1(C)或任何“非規則10b5-1交易安排”(這些術語在S-K法規第408項中定義)的肯定性辯護條件。
第三部分
公司計劃在2023年8月31日之後的120天內,根據第14A條的規定,向SEC提交下一次股東年會的最終委託書(“委託書”)。第三部分(第10、11、12、13及14項)所要求的資料,以引用該委託書中的披露內容。公司下一次股東年會定於2024年1月25日舉行。
項目10.董事、執行幹事和公司治理
第10項所要求的信息,除第一部分“關於我們的行政人員的信息”標題下介紹的有關公司行政人員的信息外,通過引用公司的委託書納入本協議,包括以下部分:–1、董事選舉;管理。
本公司已採納適用於所有僱員、高級職員及董事的行為及商業道德守則,其中包含旨在阻止不當行為及促進誠實及道德行為及遵守適用法律及法規的政策及指引。本公司亦已採納《首席執行官及財務管理人員道德守則》。本守則適用於首席執行官、首席財務官及首席會計官,並已由其簽署。本公司打算根據適用規則,及時在其網站上披露CEO和財務管理人員道德準則或董事和行政人員行為和商業道德準則的變更或豁免(如有)。
本公司董事會所有委員會的章程,以及本公司的企業治理準則和首席執行官和財務主管道德守則,以及行為和商業道德守則,可在本公司網站www.example.com查閲,或應書面要求免費提供印刷版。書面請求應發送給沃爾格林靴子聯盟,公司,注意:投資者關係,郵件站#1833,108威爾莫特路,迪爾菲爾德,伊利諾伊州60015。
項目11.高管薪酬
第11項所要求的信息通過引用公司委託書的以下部分納入本協議:董事薪酬;高管薪酬;和治理。
在此通過引用在委託書中標題為“薪酬委員會報告”的材料而納入的材料應被視為在本表10—K中提供,而不是在本表10—K中提交,並且不應被視為通過引用納入根據1933年證券法(經修訂)或交易法的任何提交文件中,除非本公司以引用的方式特別納入本公司。
項目12.若干實益擁有人及管理層的證券所有權及相關股東事宜
第12項所要求的信息通過引用本公司委託書的以下部分納入本協議:某些受益所有人和管理層的證券所有權;以及股權補償計劃信息。
項目13.若干關係及關聯交易及董事獨立性
第13項所要求的信息通過引用本公司委託書的以下部分納入本協議:關聯方交易;董事獨立性;以及治理。
項目14.主要會計費用和服務
第14項所要求的信息通過引用本公司委託書的以下部分:獨立註冊會計師事務所費用和服務。
第四部分
項目15.證物和財務報表附表
(a)作為本報告一部分提交的文件:
(1)財務報表。以下財務報表、補充數據和獨立會計師報告載於本表格10—K第二部分第8項,並以引用方式併入本文。
2023年及2022年8月31日的綜合資產負債表
截至2023年、2022年及2021年8月31日止年度的綜合權益、盈利、全面收益及現金流量表
合併財務報表附註
管理層關於內部控制的報告
獨立註冊會計師事務所報告(PCAOB ID號34)
.
(2)財務報表附表和補充資料
不提交附表一、二、三、四和五是因為它們不適用或不需要,或因為所需資料載於上文第(1)段所述財務報表或附註。
(3)展品。附件10.1至10.44構成管理合同或補償計劃或安排,要求根據本表10—K第15(b)項作為附件存檔。
(b)陳列品 | | | | | | | | | | | | | | |
展品 不是的。 | 描述 | | 美國證券交易委員會文獻參考 | |
2.1* | 購買和期權協議,Alliance Boots GmbH和AB Acquisitions Holdings Limited日期為2012年6月18日及相關附件。 | | 根據規則424(b)(3)於2014年11月24日提交給SEC的委託書/招股説明書的附件B—1,構成S—4表格(文件號333—198768)的註冊聲明的一部分。 | |
2.2* | 2014年8月5日,由沃爾格林公司簽署的《購買和期權協議》和沃爾格林公司股東協議第1號修正案,Alliance Boots GmbH、AB Acquisitions Holdings Limited、Walgreen Scotland Investments LP、KKR Sprint(European II)Limited、KKR Sprint(2006)Limited和KKR Sprint(KPE)Limited、Alliance Santé Santé Santé Santos S.A. Stefano Pessina和Kohlberg Kravis Roberts & Co. L.P. | | 根據規則424(b)(3)於2014年11月24日提交給SEC的委託書/招股説明書的附件B—2,構成了表格S—4(文件號333—198768)的註冊聲明的一部分。 | |
2.3 | 協議和合並計劃,日期為2014年10月17日,由沃爾格林公司,Walgreens Boots Alliance,Inc. Ontario Merger Sub,Inc. | | 根據規則424(b)(3)於2014年11月24日提交給SEC的委託書/招股説明書的附件A,構成了S—4表格(文件號333—198768)的註冊聲明的一部分。 | |
2.4 | 2014年12月23日,Walgreen Co.修訂案第1號合併協議和計劃,Walgreens Boots Alliance,Inc. Ontario Merger Sub,Inc. | | 參照附件2.1併入沃爾格林靴子聯盟公司。2014年12月24日向SEC提交的關於8—K的當前報告(文件編號1—36759)。 | |
2.5 | 2014年12月29日,Walgreen Co.對合並協議和計劃的第2號修正案,Walgreens Boots Alliance,Inc. Ontario Merger Sub,Inc. | | 通過參考附件2.3併入沃爾格林靴子聯盟,Inc.。截至2014年11月30日的季度10—Q表格季度報告(文件編號:1—36759)提交給SEC 2014年12月30日。 | |
2.6* | 修訂和重申的資產購買協議,日期為2017年9月18日,由Walgreens Boots Alliance,Inc.,Walgreen Co.和Rite Aid Corporation。 | | 參照附件10.1併入沃爾格林靴子聯盟公司。2017年9月19日向SEC提交的關於表格8—K的當前報告(文件編號1—36759)。 | |
2.7* | 股份購買協議,日期為2021年1月6日,由Walgreens Boots Alliance,Inc.,和Cencora,Inc(原名AmerisourceBergen Corporation)。 | | 參照附件2.1併入沃爾格林靴子聯盟公司。2021年1月8日向SEC提交的關於表格8—K的當前報告(文件編號1—36759)。 | |
| | | | | | | | | | | | | | |
2.8* | 《證券購買協議》,由沃爾格林公司,附錄A和附錄B中列出的Shields Health Solutions Parent,LLC的幾個股權持有人,WCAS Shields Holdings,Inc.在附件C中列出,Shields Health Solutions Parent,LLC,WCAS Shields Holdings,Inc.以及WCAS XIII Associates,LLC,僅以賣方代表的身份在本協議項下。 | | 參照附件2.1,併入沃爾格林靴子聯盟公司。2021年9月21日向SEC提交的關於表格8—K的當前報告(文件編號1—36759)。 | |
2.9* | D類優先單位購買協議,日期為2021年10月14日,由WBA Acquisition 4,LLC,WBA Financial,LLC,Walgreens Boots Alliance,Inc.,Village Practice Management Company,LLC和Village Practice Management Company,LLC的某些成員 | | 參照附件2.1,併入沃爾格林靴子聯盟公司。2021年10月14日向SEC提交的關於表格8—K的當前報告(文件編號1—36759)。 | |
2.10* | 2022年9月19日,WBA Acquisition 4,LLC,Walgreen Co.,WBA Shields Merger Sub,LLC,WCAS Shields Holdings,LLC的某些股權持有人,WCAS Shields Holdings,LLC,Shields Health Solutions Parent,LLC和WCAS XIII Associates,LLC,僅以賣方代表的身份 | | 參照附件2.1,併入沃爾格林靴子聯盟公司。2022年9月20日向SEC提交的關於8—K的當前報告(文件編號:1—36759)。 | |
2.11* | 由WP CityMD Topco LLC、Village Practice Management Company,LLC、Project Teton Merger Sub LLC和股東代表服務有限責任公司於2022年11月7日簽署的合併協議和計劃。 | | 參照附件2.1併入沃爾格林靴子聯盟公司。2022年11月8日向SEC提交的關於表格8—K的當前報告(文件編號1—36759)。 | |
2.12* | E類優先單位和F類優先單位購買協議,日期為2022年11月7日,由WBA Acquisition 5,LLC,Walgreens Boots Alliance,Inc.,科洛納健康人壽保險公司,鄉村實踐管理公司,有限責任公司和鄉村實踐管理公司,有限責任公司的某些成員。 | | 參照附件2.2併入沃爾格林靴子聯盟公司。2022年11月8日向SEC提交的關於表格8—K的當前報告(文件編號1—36759)。 | |
2.13 | 2022年11月14日,由WP CityMD Topco LLC、Village Practice Management Company,LLC和Project Teton Merger Sub LLC簽署的合併協議和計劃第一修正案。 | | 參照附件2.1併入沃爾格林靴子聯盟公司。2023年1月5日向SEC提交的關於8—K的當前報告(文件編號:1—36759)。 | |
2.14* | 2023年1月3日,由WP CityMD Topco LLC、Village Practice Management Company Holdings,LLC、Village Practice Management Company,LLC和Project Teton Merger Sub LLC簽署的合併協議和計劃第二次修正案。 | | 參照附件2.2併入沃爾格林靴子聯盟公司。2023年1月5日向SEC提交的關於8—K的當前報告(文件編號:1—36759)。 | |
2.15* | 經修訂和重申的E類優先單位和F類優先單位購買協議,日期為2023年1月3日,由WBA收購5,有限責任公司,Walgreens Boots Alliance,Inc.,安科納健康和人壽保險公司,永北健康,公司,Village Practice Management Company,LLC和Village Practice Management Company,LLC的某些成員 | | 通過參考附件2.3併入沃爾格林靴子聯盟,Inc.。2023年1月5日向SEC提交的關於8—K的當前報告(文件編號:1—36759)。 | |
3.1 | 沃爾格林靴子聯盟公司註冊證書的修訂和重新簽署。 | | 引用沃爾格林靴子聯盟股份有限公司S於2014年12月31日提交給美國證券交易委員會的8-K12B表格當前報告(1-36759號文件)。 | |
3.2 | 修訂和重新制定沃爾格林靴子聯盟公司章程。 | | 引用沃爾格林靴子聯盟公司S於2023年1月31日提交給美國證券交易委員會的8-K表格當前報告(1-36759號文件)。 | |
| | | | | | | | | | | | | | |
4.1** | 契約,日期為2008年7月17日,沃爾格林公司和富國銀行,全國協會,作為受託人。 | | 參照附件4.3,併入沃爾格林公司。2008年7月14日向SEC提交的S—3ASR表格(文件號333—152315)的註冊聲明。 | |
4.2 | Walgreen Co. 4.400%票據於2042年到期。 | | 參照附件4.5,併入沃爾格林公司。2012年9月13日向SEC提交的關於8—K的當前報告(文件編號:1—00604)。 | |
4.3 | Walgreens Boots Alliance,Inc. | | 通過參考附件4.1併入沃爾格林靴子聯盟,Inc.。2014年12月31日向SEC提交的關於表格8—K12B的當前報告(文件號1—36759)。 | |
4.4 | 2014年11月18日,Walgreens Boots Alliance,Inc.和富國銀行全國協會作為受託人 | | 參照附件4.1,併入沃爾格林公司。2014年11月18日向SEC提交的關於8—K的當前報告(文件編號1—00604)。 | |
4.5 | 2024年到期的3.800%票據形式。 | | 參照附件4.6,併入沃爾格林公司。2014年11月18日向SEC提交的關於8—K的當前報告(文件編號1—00604)。 | |
4.6 | 2034年到期的4.500%票據形式。 | | 參照附件4.7合併為Walgreen Co. 2014年11月18日向SEC提交的關於8—K的當前報告(文件編號1—00604)。 | |
4.7 | 2044年到期的4.800%票據形式。 | | 參照附件4.8合併為Walgreen Co. 2014年11月18日向SEC提交的關於8—K的當前報告(文件編號1—00604)。 | |
4.8 | 2025年到期的3.600%票據形式(英鎊)。 | | 參照附件4.3,併入沃爾格林公司。2014年11月20日向SEC提交的關於表格8—K的當前報告(文件編號1—00604)。 | |
4.9 | 2026年到期的2.125%票據形式(歐元)。 | | 參照附件4.4將Walgreen Co. 2014年11月20日向SEC提交的關於表格8—K的當前報告(文件編號1—00604)。 | |
4.10 | 2015年12月17日,Walgreens Boots Alliance,Inc.和富國銀行全國協會作為受託人 | | 通過引用2015年12月17日向SEC提交的表格S—3(文件編號333—208587)的註冊聲明的附件4.1而納入。 | |
4.11 | 第一份補充契約,日期為2021年10月13日,由Walgreens Boots Alliance,Inc.和富國銀行全國協會作為受託人 | | 參照附件4.13,併入沃爾格林靴子聯盟,公司。截至2021年8月31日的年度10—K表格年度報告(文件編號1—36759)於2021年10月14日向SEC提交。 | |
4.12 | 2026年到期的3.450%票據形式。 | | 通過參考附件4.5併入沃爾格林靴子聯盟,Inc.。2016年6月1日向SEC提交的關於8—K的當前報告(文件編號:1—36759)。 | |
4.13 | 2046年到期的4.650%票據形式。 | | 通過參考附件4.6併入沃爾格林靴子聯盟,Inc.。2016年6月1日向SEC提交的關於8—K的當前報告(文件編號:1—36759)。 | |
4.14 | 票面利率為3.200的債券,2030年到期。 | | 引用沃爾格林靴子聯盟股份有限公司S於2020年4月15日提交給美國證券交易委員會的8-K表格當前報告(1-36759號文件)。 | |
4.15 | 票面利率為4.100的債券,2050年到期。 | | 引用沃爾格林靴子聯盟股份有限公司S於2020年4月15日提交給美國證券交易委員會的8-K表格當前報告(1-36759號文件)。 | |
4.16 | 2023年到期的0.950%債券的形式。 | | 通過引用附件4.1併入沃爾格林靴子聯盟公司的S於2021年11月17日向美國證券交易委員會提交的當前8-K表報告(1-36759號文件)。 | |
4.17 | Walgreen Co.股東協議,日期為2012年8月2日,由Walgreen Co.、Stefano Pessina、KKR Sprint(歐洲II)有限公司、KKR Sprint(2006)Limited和KKR Sprint(KPE)Limited、Alliance Sant Participations S.A.、Kohlberg Kravis Roberts&Co.L.P.和某些其他投資者達成。 | | 通過引用附件4.1併入沃爾格林公司S於2012年8月6日向美國證券交易委員會提交的最新8-K表格報告(1-00604號文件)。
| |
| | | | | | | | | | | | | | |
4.18 | Stefano Pessina和Walgreens Boots Alliance,Inc.之間的信件協議,日期為2020年7月23日。 | | | |
4.19 | 2014年8月5日,由沃爾格林公司簽署的《購買和期權協議》和沃爾格林公司股東協議第1號修正案,Alliance Boots GmbH、AB Acquisitions Holdings Limited、Walgreen Scotland Investments LP、KKR Sprint(European II)Limited、KKR Sprint(2006)Limited和KKR Sprint(KPE)Limited、Alliance Santé Santé Santé Santos S.A. Stefano Pessina和Kohlberg Kravis Roberts & Co. L.P.
| | 根據規則424(b)(3)於2014年11月24日提交給SEC的委託書/招股説明書的附件B—2,構成了表格S—4(文件號333—198768)的註冊聲明的一部分。
| |
4.20 | 2014年12月31日的購買和期權協議和Walgreen Co.股東協議的第2號修正案,經2014年8月5日第1號修正案修訂,由Walgreen Co.、Alliance Boots GmbH、AB Acquisitions Holdings Limited、Ontario Holdings WBS Limited、KKR Sprint(European II)Limited、KKR Sprint(2006)Limited和KKR Sprint(KPE)Limited、Alliance SantéParticipations S.A.、Stefano Pessina和Kohlberg Kravis Roberts&Co.L.P. | | 通過引用SantéParticipations S.A.聯盟於2014年12月31日提交給美國證券交易委員會的附表13D(第005-88481號文件)的附件E併入。 | |
4.21 | 註冊證券説明。 | | 現提交本局。 | |
10.1 | 沃爾格林靴子聯盟公司管理激勵計劃(修訂並重述,自2016年7月1日起生效)。
| | 參考表10.2併入沃爾格林靴子聯盟股份有限公司於2016年10月20日向美國證券交易委員會提交的截至2016年8月31日的S 10-K年報(1-36759號文件)。 | |
10.2 | Walgreens Boots Alliance,Inc. 2021年綜合激勵計劃。 | | 參照附件10.1併入沃爾格林靴子聯盟公司。2021年2月2日向SEC提交的關於表格8—K的當前報告(文件編號1—36759)。 | |
10.3 | 績效股份獎勵協議的形式(2022年10月生效)。 | | 參照附件10.1併入沃爾格林靴子聯盟公司。2022年10月28日向SEC提交的關於8—K的當前報告(文件編號:1—36759)。 | |
10.4 | 績效股份獎勵協議的格式(2021年10月生效)。 | | 參照附件10.4併入沃爾格林靴子聯盟公司。截至2021年11月30日的季度10—Q表格季度報告(文件編號1—36759)於2022年1月6日向SEC提交。 | |
10.5 | 績效股份獎勵協議的形式(2021年1月生效)。 | | 參照附件10.2併入沃爾格林靴子聯盟公司。2021年2月2日向SEC提交的關於表格8—K的當前報告(文件編號1—36759)。 | |
10.6 | 購股權獎勵協議格式(二零二一年十月生效)。 | | 參照附件10.5併入沃爾格林靴子聯盟公司。截至2021年11月30日的季度10—Q表格季度報告(文件編號1—36759)於2022年1月6日向SEC提交。 | |
10.7 | 購股權獎勵協議格式(二零二一年一月生效)。 | | 參照附件10.3併入沃爾格林靴子聯盟公司。2021年2月2日向SEC提交的關於表格8—K的當前報告(文件編號1—36759)。 | |
10.8 | 受限制股票單位獎勵協議的格式(2023年3月生效)。 | | 現提交本局。 | |
10.9 | 受限制股票單位獎勵協議的格式(2022年10月生效)。 | | 參照附件10.2併入沃爾格林靴子聯盟公司。2022年10月28日向SEC提交的關於8—K的當前報告(文件編號:1—36759)。 | |
| | | | | | | | | | | | | | |
10.10 | 受限制股票單位獎勵協議的格式(2022年10月生效)。 | | 現提交本局。 | |
10.11 | 受限制股票單位獎勵協議的格式(2021年10月生效)。 | | 參照附件10.6併入沃爾格林靴子聯盟公司。截至2021年11月30日的季度10—Q表格季度報告(文件編號1—36759)於2022年1月6日向SEC提交。 | |
10.12 | 受限制股票單位獎勵協議的格式(2021年1月生效)。 | | 參照附件10.4併入沃爾格林靴子聯盟公司。2021年2月2日向SEC提交的關於表格8—K的當前報告(文件編號1—36759)。 | |
10.13 | 執行主席受限制股票單位獎勵協議格式(2022年10月生效)。 | | 參照附件10.3併入沃爾格林靴子聯盟公司。2022年10月28日向SEC提交的關於8—K的當前報告(文件編號:1—36759)。 | |
10.14 | 執行主席受限制股票單位獎勵協議格式(二零二一年十一月)。 | | 參照附件10.7合併為沃爾格林靴子聯盟公司。截至2021年11月30日的季度10—Q表格季度報告(文件編號1—36759)於2022年1月6日向SEC提交。 | |
10.15 | 修訂和重述的Walgreens Boots Alliance,Inc. 2013年綜合獎勵計劃。 | | 參照附件10.5併入沃爾格林靴子聯盟公司。2021年2月2日向SEC提交的關於表格8—K的當前報告(文件編號1—36759)。 | |
10.16 | Walgreens Boots Alliance,Inc. 2013年綜合獎勵計劃(經修訂及重列)。 | | 參照附件10.1併入沃爾格林靴子聯盟公司。2018年1月19日向SEC提交的關於表格8—K的當前報告(文件編號1—36759)。 | |
10.17 | 績效股份獎勵協議的形式(2020年10月生效)。 | | 參照附件10.1併入沃爾格林靴子聯盟公司。2020年10月30日向SEC提交的關於8—K的當前報告(文件編號1—36759)。 | |
10.18 | 購股權獎勵協議格式(2020年10月生效)。 | | 參照附件10.2併入沃爾格林靴子聯盟公司。2020年10月30日向SEC提交的關於8—K的當前報告(文件編號1—36759)。 | |
10.19 | 購股權獎勵協議格式(二零一九年十月生效)。 | | 參照附件10.6併入沃爾格林靴子聯盟公司。截至2019年8月31日的年度10—K表格年度報告(文件編號1—36759)於2019年10月28日向SEC提交。 | |
10.20 | 受限制股票單位獎勵協議的格式(2020年10月生效)。 | | 參照附件10.4併入沃爾格林靴子聯盟公司。2020年10月30日向SEC提交的關於8—K的當前報告(文件編號1—36759)。 | |
10.21 | 首席執行官購股權獎勵協議格式(二零一九年十一月)。 | | 通過參考附件10.14併入沃爾格林靴子聯盟,公司。截至2019年8月31日的年度10—K表格年度報告(文件編號1—36759)於2019年10月28日向SEC提交。 | |
10.22 | Walgreens Boots Alliance,Inc.下的英國子計劃2013年綜合獎勵計劃。 | | 通過參考附件10.16併入沃爾格林靴子聯盟,公司。2015年10月28日向SEC提交的10—K表格年度報告(文件編號:1—36759)。 | |
10.23 | 英國子計劃下的股票期權獎勵協議格式(2020年10月生效)。 | | 參照附件10.3併入沃爾格林靴子聯盟公司。2020年10月30日向SEC提交的關於8—K的當前報告(文件編號1—36759)。 | |
10.24 | 英國子計劃下的股票期權獎勵協議格式(2019年10月生效)。 | | 通過參考附件10.29併入沃爾格林靴子聯盟公司。截至2019年8月31日的年度10—K表格年度報告(文件編號1—36759)於2019年10月28日向SEC提交。 | |
| | | | | | | | | | | | | | |
10.25 | 英國子計劃下的股票期權獎勵協議格式(2018年10月生效)。 | | 參照附件10.4併入沃爾格林靴子聯盟公司。截至2018年11月30日的季度10—Q表格季度報告(文件編號1—36759)於2018年12月20日向SEC提交。 | |
10.26 | Walgreen Co. 2002年執行延遲薪酬/資本積累計劃。 | | 通過引用附件10(g)併入沃爾格林公司。截至2002年8月31日的財政年度10—K表格年度報告(文件編號:1—00604)。 | |
10.27 | Walgreen Co. 2002 et.行政人員遞延薪酬/資本積累計劃。 | | 參照附件10.3併入沃爾格林公司。截至2009年2月28日的財政季度10—Q表格季度報告(文件編號:1—00604)。 | |
10.28 | Walgreen Co. 2006年行政延遲補償/資本積累計劃(2006年1月1日生效)。
| | 通過參考附件10(b)併入沃爾格林公司。截至2005年11月30日的財政季度10—Q表格季度報告 (File編號1—00604)。 | |
10.29 | Walgreens Boots Alliance,Inc.行政人員退休儲蓄計劃(經修訂及重列,生效日期為2020年1月1日)。 | | 通過參考附件10.43併入沃爾格林靴子聯盟公司。截至2019年8月31日的年度10—K表格年度報告(文件編號1—36759)於2019年10月28日向SEC提交。 | |
10.30 | Walgreens Boots Alliance,Inc.行政人員退休儲蓄計劃(經修訂及重列,生效日期為2020年1月1日)。 | | 參照附件10.38併入沃爾格林靴子聯盟公司。截至2021年8月31日的年度10—K表格年度報告(文件編號1—36759)於2021年10月14日向SEC提交。 | |
10.31 | Walgreens Boots Alliance,Inc.行政人員退休儲蓄計劃(經修訂及重列,生效日期為2020年1月1日)。 | | 現提交本局。 | |
10.32 | Walgreens Boots Alliance,Inc.行政人員離職及控制權變動計劃(經修訂及重列自二零一九年八月六日起生效)。 | | 通過參考附件10.47併入沃爾格林靴子聯盟公司。截至2019年8月31日的年度10—K表格年度報告(文件編號1—36759)於2019年10月28日向SEC提交。 | |
10.33 | Stefano Pessina和Walgreens Boots Alliance,Inc.之間的要約書協議。 | | 通過參考附件10.29併入沃爾格林靴子聯盟公司。截至2015年2月28日的季度10—Q表格季度報告(文件編號1—36759)於2015年4月9日向SEC提交。 | |
10.34 | 沃爾格林靴子聯盟公司和金格·L·格雷厄姆之間的邀請函協議,日期為2023年9月20日。 | | 現提交本局。 | |
10.35 | Alliance UniChem Plc和Ornella Barra之間的僱傭協議,日期為2002年12月10日。 | | 參照附件10.20併入沃爾格林靴子聯盟公司。截至2015年2月28日的季度10—Q表格季度報告(文件編號1—36759)於2015年4月9日向SEC提交。 | |
10.36 | Alliance Boots plc、Alliance UniChem Plc和Ornella Barra於2006年7月31日簽署的協議。 | | 通過參考附件10.21併入沃爾格林靴子聯盟公司。截至2015年2月28日的季度10—Q表格季度報告(文件編號1—36759)於2015年4月9日向SEC提交。 | |
10.37 | Alliance Boots Holdings Limited、Alliance Boots Management Services MC S.A. M和Ornella Barra於2013年6月1日簽訂的服務更新協議。 | | 參照附件10.22併入沃爾格林靴子聯盟公司。截至2015年2月28日的季度10—Q表格季度報告(文件編號1—36759)於2015年4月9日向SEC提交。 | |
10.38 | Walgreens Boots Alliance,Inc.和約翰·德里斯托爾,日期為2022年10月6日。 | | 現提交本局。 | |
10.39 | Walgreen Co.和Manmohan Mahajan之間的要約書協議,日期為2015年12月16日。 | | 現提交本局。 | |
10.40 | 沃爾格林靴子聯盟公司和羅莎琳·G·布魯爾之間的邀請函協議,日期為2021年1月26日。 | | 引用沃爾格林靴子聯盟股份有限公司S於2021年2月1日提交給美國證券交易委員會的8-K表格當前報告(1-36759號文件)。 | |
| | | | | | | | | | | | | | |
10.41 | 沃爾格林靴子聯盟公司和羅莎琳德·布魯爾之間的分離和過渡協議,日期為2023年8月31日。 | | 現提交本局。 | |
10.42 | 截至2018年3月6日,James Kehoe和Walgreens Boots Alliance,Inc.之間的邀請函協議。 | | 通過引用併入沃爾格林靴子聯盟公司的附件10.1,S於2018年3月8日向美國證券交易委員會提交了當前的8-K表報告(1-36759號文件)。 | |
10.43 | 截至2020年8月27日,John Standley和Walgreens Boots Alliance,Inc.之間的邀請函協議。 | | 通過引用附件10.46併入沃爾格林靴子聯盟股份有限公司於2021年10月14日向美國證券交易委員會提交的S截至2021年8月31日的10-K年報(1-36759號文件)。 | |
10.44 | 沃爾格林靴子聯盟,Inc.和John Standley之間的分離協議,全面釋放和豁免,日期為2022年11月20日。 | | 通過引用併入Walgreens Boots Alliance,Inc.的附件10.1,S於2022年11月23日向美國證券交易委員會提交的Form 8-K/A當前報告(1-36759號文件)。 | |
10.45 | 沃爾格林靴子聯盟公司長期全球任務搬遷政策。 | | 現提交本局。 | |
10.46 | 2013年9月27日Alliance Boots Management Services Limited與Walgreen Co.之間的借調協議 | | 通過引用附件10.52併入沃爾格林公司截至2013年8月31日的會計年度S年度報告10-K表(文件1-00604)。 | |
10.47 | 股東協議,日期為2012年8月2日,由Alliance Boots GmbH、AB Acquisition Holdings Limited和Walgreen Co. | | 引用附件10.1併入沃爾格林公司的S 2012年8月6日提交給美國證券交易委員會的最新8-K表格報告(1-00604號文件)。 | |
10.48 | 框架協議,日期為2013年3月18日,由Walgreen Co.、Alliance Boots GmbH和Cencora,Inc.(前身為amerisourceBergen Corporation)簽署。 | | 通過參考附件10.1併入沃爾格林公司。2013年3月20日向SEC提交的關於表格8—K的當前報告(文件編號1—00604)。 | |
10.49 | 股東協議,日期為2013年3月18日,由沃爾格林公司,Alliance Boots GmbH和Cencora,Inc.(原名:AmerisourceBergen Corporation)。 | | 參照附件10.2併入沃爾格林公司。2013年3月20日向SEC提交的關於表格8—K的當前報告(文件編號1—00604)。 | |
10.50 | Cencora,Inc.於2021年6月1日簽署了經修訂並重申的Cencora(前AmerisourceBergen)股東協議。(原名AmerisourceBergen Corporation)和Walgreens Boots Alliance,Inc. | | 參照附件10.1併入沃爾格林靴子聯盟公司。2021年6月4日向SEC提交的關於表格8—K的當前報告(文件編號1—36759)。 | |
10.51* | 第二次修訂和重申的有限責任公司協議的Shields Health Solutions Parent,LLC。 | | 參照附件10.1併入沃爾格林靴子聯盟公司。2021年10月29日向SEC提交的關於8—K的當前報告(文件編號:1—36759)。 | |
10.52* | 第七條修訂和重述的鄉村實踐管理有限責任公司協議。 | | 參照附件10.1併入沃爾格林靴子聯盟公司。2021年11月26日向SEC提交的關於表格8—K的當前報告(文件編號1—36759)。 | |
10.53 | 任命和放棄協議,日期為2021年11月24日,由Walgreens Boots Alliance,Inc.,WBA Acquisition 5,LLC和Village Practice Management Company,LLC。 | | 參照附件10.2併入沃爾格林靴子聯盟公司。2021年11月26日向SEC提交的關於表格8—K的當前報告(文件編號1—36759)。 | |
| | | | | | | | | | | | | | |
10.54 | 提名權協議,日期為2022年12月7日,由Walgreens Boots Alliance,Inc.鄉村實踐管理有限責任公司和鄉村實踐管理有限責任公司。 | | 參照附件10.1併入沃爾格林靴子聯盟公司。2022年12月7日向SEC提交的關於表格8—K的當前報告(文件編號1—36759)。 | |
10.55 | 農村實踐管理有限責任公司第八次修訂和重述有限責任公司協議書格式。 | | 參照附件10.1併入沃爾格林靴子聯盟公司。2022年11月8日向SEC提交的關於表格8—K的當前報告(文件編號1—36759)。 | |
10.56 | Village Practice Management Company Holdings,LLC及其成員於2023年1月3日簽署了Village Practice Management Company Holdings,LLC的修訂和重述的有限責任公司協議。 | | 參照附件10.1併入沃爾格林靴子聯盟公司。2023年1月5日向SEC提交的關於8—K的當前報告(文件編號:1—36759)。 | |
10.57 | 延遲提款定期貸款協議,日期為2021年11月15日,由Walgreens Boots Alliance,Inc.,指定借款人不時參與本協議的一方、貸款人不時參與本協議的一方和美國銀行,N.A.,作為行政代理。 | | 通過參考附件10.1併入沃爾格林靴子聯盟公司。2021年11月16日提交的表格8—K(文件編號1—36759)的當前報告。 | |
10.58 | 5-年度循環信貸融資,日期為2022年6月17日,由Walgreens Boots Alliance,Inc.,指定借款人(不時)、放款人和信用證發行人(不時)以及作為行政代理的富國銀行(全國協會)。 | | 參照附件10.1併入沃爾格林靴子聯盟公司。2022年6月21日向SEC提交的關於表格8—K的當前報告(文件編號1—36759)。 | |
10.59 | 延遲提取定期貸款信貸協議,日期為2022年12月19日,由Walgreens Boots Alliance,Inc.,指定借款人不時一方、貸款人不時一方和多倫多自治領(德克薩斯)有限責任公司(作為行政代理人)。 | | 參照附件10.1併入沃爾格林靴子聯盟公司。2022年12月20日向SEC提交的關於8—K的當前報告(文件編號:1—36759)。 | |
10.60 | 延遲提取定期貸款信貸協議,日期為2023年8月9日,由Walgreens Boots Alliance,Inc.,貸款人不時參與其中,美國銀行,N.A.,作為行政代理。 | | 參照附件10.1併入沃爾格林靴子聯盟公司。2023年8月10日向SEC提交的關於表格8—K的當前報告(文件編號1—36759)。 | |
10.61 | 三年期循環信貸協議,日期為2023年8月9日,由Walgreens Boots Alliance,Inc.,指定借款人不時參與本協議的一方、貸款人不時參與本協議的一方和美國銀行,N.A.,作為行政代理和搖擺線代理。 | | 參照附件10.2併入沃爾格林靴子聯盟公司。2023年8月10日向SEC提交的關於表格8—K的當前報告(文件編號1—36759)。 | |
21 | 註冊人的子公司。 | | 現提交本局。 | |
23.1 | 德勤律師事務所同意。 | | 現提交本局。 | |
31.1 | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條頒發首席執行官證書。 | | 現提交本局。 | |
31.2 | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條認證首席財務官。 | | 現提交本局。 | |
32.1 | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條,《美國法典》第18編第1350條對首席執行官的認證。 | | 隨信提供。
| |
32.2 | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條,《美國法典》第18編第1350條對首席財務官的證明。 | | 隨信提供。 | |
| | | | | | | | | | | | | | |
101.INS | xbrl實例文檔((cid:10—K表格截至2023年8月31日止財政年度的本年度報告中的以下財務信息以內聯XB(廣泛業務報告語言)格式格式包括:(i)合併資產負債表;(ii)合併權益表;(iii)合併收益表;(iv)合併全面收益表;(v)綜合現金流量表;及(vi)財務報表附註)。 | | 現提交本局。 | |
101.SCH | XBRL分類擴展架構文檔 | | 現提交本局。 | |
101.CAL | XBRL分類擴展計算鏈接庫文檔 | | 現提交本局。 | |
101.DEF
| XBRL分類擴展定義Linkbase文檔 | | 現提交本局。 | |
101.LAB
| XBRL分類擴展標籤Linkbase文檔 | | 現提交本局。 | |
101.PRE | XBRL分類擴展演示文稿Linkbase文檔 | | 現提交本局。 | |
104 | 封面交互數據文件(格式為內聯XBRL文檔,包含在附件101中) | | 現提交本局。 | |
*根據第S—K條第601(b)(2)項,附表及證物已被略去。任何遺漏的時間表或證物的副本將應要求以書面形式提供給SEC。
**根據法規S—K第601(b)(4)(iii)(A)項,定義註冊人及其合併子公司長期債務持有人權利的其他文書可從附件4中刪除。任何此類協議的副本將應要求以書面形式提供給SEC。
項目16.表格10—K摘要
沒有。
簽名
根據1934年《證券交易法》第13或15(D)節的要求,註冊人已正式授權下列簽署人代表其簽署本報告。
| | | | | | | | | | | |
| | 沃爾格林靴子聯盟公司。 |
| | |
| 2023年10月12日 | 發信人: | /S/Manmohan Mahajan |
| | 曼莫漢·馬哈詹 |
| | 高級副總裁和臨時全球首席財務官 |
根據1934年《證券交易法》的要求,本報告由以下人員代表註冊人以所示身份和日期簽署。 | | | | | | | | | | | | | | |
名字 | | 標題 | | 日期 |
| | | | |
/s/Ginger L.格雷厄姆 | | 臨時首席執行官(首席執行官)兼董事 | | 2023年10月12日 |
姜湖格雷厄姆 | | | |
| | | | |
/s/Manmohan Mahajan | | 高級副總裁兼臨時全球 首席財務官(首席財務官) | | 2023年10月12日 |
曼莫漢·馬哈詹 | | | |
| | | | |
/s/Todd D.赫克曼 | | 副總裁,臨時全球控制人 首席會計幹事(特等會計幹事) | | 2023年10月12日 |
託德·D赫克曼 | | | |
| | | | |
/s/Stefano Pessina | | 董事會執行主席 | | 2023年10月12日 |
Stefano Pessina | | | | |
| | | | |
/s/Janice M.巴比亞克 | | 董事 | | 2023年10月12日 |
賈尼斯·M·巴比亞克 | | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
/s/Inderpal S. Bhandari | | 董事 | | 2023年10月12日 |
英德帕爾·S·班達裏 | | | | |
| | | | |
/s/Bryan C.漢森 | | 董事 | | 2023年10月12日 |
Bryan C.漢森 | | | | |
| | | | |
/s/Valerie B.賈勒特 | | 董事 | | 2023年10月12日 |
瓦萊麗灣賈勒特 | | | | |
| | | | |
/s/John A.萊德勒 | | 董事 | | 2023年10月12日 |
John a.萊德勒 | | | | |
| | | | |
/s/Dominic P. Murphy | | 董事 | | 2023年10月12日 |
多米尼克·P·墨菲 | | | | |
| | | | |
/s/Thomas E. polen | | 董事 | | 2023年10月12日 |
託馬斯·E·波倫 | | | | |
| | | | |
/s/Nancy M. Schlichting | | 董事 | | 2023年10月12日 |
南希·M·斯利赫廷 | | | | |