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美國證券交易委員會
華盛頓特區，20549
☒ 根據1934年資產交換法第13或15（d）節提交的年度報告
截至本財政年度止12月31日, 2023
或
☐根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條提交的過渡報告
由_至_的過渡期
佣金文件編號000-12436
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殖民地銀行公司. |
| （註冊人的確切名稱在其章程中指明） |
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| | | | | | | | |
| 佐治亞州 | | 58-1492391 |
(述明或其他司法管轄權
公司或組織) | | (税務局僱主
識別碼) |
| | | |
| 格蘭特南街115號 | | |
菲茨傑拉德, 佐治亞州 | | 31750 |
| (主要行政辦公室地址) | | (郵政編碼) |
| |
(229) 426-6000 |
| 註冊人的電話號碼，包括區號 |
| |
| 根據該法第12(B)條登記的證券： |
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| 每個班級的標題 | 交易代碼 | 註冊的每個交易所的名稱 |
| 普通股，每股面值1.00美元 | CBAN | “納斯達克”股票市場 |
根據該法第12(G)條登記的證券：無。
如果註冊人是證券法規則405中定義的知名經驗豐富的發行人，請用複選標記表示。是的，☐。不是 ☒
如果註冊人不需要根據法案第13條或第15條（d）款提交報告，則用複選標記進行標記。是的， 不是 ☒
用複選標記標出註冊人是否（1）在過去12個月內（或註冊人被要求提交此類報告的較短時間內）提交了1934年證券交易法第13條或第15（d）條要求提交的所有報告，以及（2）在過去90天內是否遵守了此類提交要求。 是☒：不是☐
在過去12個月內（或在註冊人被要求提交此類文件的較短時間內），註冊人是否以電子方式提交了根據法規S—T（本章第232.405節）第405條要求提交的每個交互式數據文件。 是☒：不是☐
用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司或新興成長型公司。請參閲《交易法》第12b-2條規則中“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小申報公司”和“新興成長型公司”的定義。
大型加速文件夾 加速文件管理器☒Non-Accelerated Filer☐是規模較小的報告公司。☒新興成長型公司☐
如果是一家新興的成長型公司，用複選標記表示註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據交易法第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。-☐
用複選標記表示註冊人是否提交了一份報告，證明其管理層根據《薩班斯-奧克斯利法案》(《美國聯邦法典》第15編，第7262(B)節)第404(B)條對其財務報告的內部控制的有效性進行了評估，該評估是由編制或發佈其審計報告的註冊會計師事務所進行的。x
如果證券是根據該法第12(B)條登記的，應用複選標記表示登記人的財務報表是否反映了對以前發佈的財務報表的錯誤更正。☐
用複選標記表示這些錯誤更正中是否有任何重述需要對註冊人的任何執行人員在相關恢復期間根據第240.10D-1(B)條收到的基於激勵的補償進行恢復分析。☐
用複選標記表示註冊人是否為空殼公司(如該法第12b-2條所定義)：是。☐*排名第一的☒
據納斯達克全球市場報道，非關聯公司持有的Colony Bankcorp，Inc.普通股的總市值，根據股票在2023年6月30日(註冊人最近完成的第二財季的最後一個工作日，基於2023年6月30日在納斯達克上報告的9.42美元的收盤價)最後一次出售股票的價格計算為$153.61000萬美元。
截至2024年3月12日，Colony Bankcorp，Inc.普通股的流通股數量為每股面值1.00美元17,558,611它的股票。
以引用方式併入的文件
註冊人關於2024年股東周年大會的委託書的部分內容以引用的方式併入本年度報告的10-K表格第III部分，其範圍在此陳述。此類委託書將在註冊人截至2023年12月31日的財年結束後120天內提交給美國證券交易委員會。
目錄
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| | 頁面 |
| 第一部分 | | |
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| 第1項。 | 業務 | 7 |
| 第1A項。 | 風險因素 | 19 |
| 項目1B。 | 未解決的員工意見 | 32 |
| 項目1C。 | 網絡安全 | 32 |
| 第二項。 | 屬性 | 33 |
| 第三項。 | 法律訴訟 | 34 |
| 第四項。 | 煤礦安全信息披露 | 34 |
| | |
| 第II部 | | |
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| 第五項。 | 註冊人普通股市場、相關股東事項及發行人購買權益證券 | 34 |
| 第六項。 | 已保留 | 35 |
| 第7項。 | 管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析 | 36 |
| 第7A項。 | 關於市場風險的定量和定性披露 | 59 |
| 第八項。 | 財務報表和補充數據 | 59 |
| 第九項。 | 會計和財務披露方面的變更和分歧 | 114 |
| 第9A項。 | 控制和程序 | 115 |
| 項目9B。 | 其他信息 | 115 |
| 項目9C。 | 關於妨礙檢查的外國司法管轄區的披露 | 115 |
| | |
| 第三部分 | | |
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| 第10項。 | 董事及行政人員及企業管治 | 116 |
| 第11項。 | 高管薪酬 | 116 |
| 第12項。 | 若干實益擁有人及管理層的證券所有權及相關股東事宜 | 116 |
| 第13項。 | 若干關係及關聯交易及董事獨立性 | 116 |
| 第14項。 | 首席會計費及服務 | 116 |
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| 第四部分 | | |
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| 第15項。 | 展示、財務報表明細表 | 117 |
| 第16項。 | 表格10-K摘要 | 119 |
| 簽名 | 119 |
在本表格10—K的年度報告（本“年度報告”）中，提及“我們的”、“殖民地”或“公司”是指殖民地銀行公司，除非另有説明或上下文另有要求，我們的全資銀行子公司Colony Bank是佐治亞州特許銀行。“銀行”指本集團全資附屬公司Colony Bank。
有關前瞻性陳述的警示説明
本10—K表格年度報告包含1933年《證券法》第27A條（經修訂）（“證券法”）和1934年《證券交易法》第21E條（經修訂）（“交易法”）含義內的前瞻性陳述。這些前瞻性陳述反映了我們目前對未來事件和財務表現的看法。這些陳述經常但不總是通過使用諸如"可能"、"可能"、"應該"、"可能"、"預測"、"潛在"、"相信"、"期望"、"繼續"、"將"、"預期"、"尋求"、"估計"、"意圖"、"計劃"、"努力"、"預測"、"目標"、"展望"、"目標"、"目標"、"展望"、"目標"、"前景"、"目標"、"目標"、"前景"、"目標"、"將會"等詞語或短語來作出。“年度化”和“展望”，或這些詞的否定版本或其他類似的未來或前瞻性詞或短語。這些前瞻性陳述並非歷史事實，而是基於當前對我們行業的預期、估計和預測、管理層的信念以及管理層做出的某些假設，其中許多假設就其性質而言，具有固有的不確定性，超出了我們的控制範圍。因此，我們提醒您，任何此類前瞻性陳述並非對未來業績的保證，且受難以預測的風險、假設、估計和不確定性影響。雖然我們認為，這些前瞻性陳述中反映的預期截至作出之日是合理的，但實際結果可能被證明與前瞻性陳述中明示或暗示的結果有重大差異。
若干重要因素可能導致我們的實際業績與該等前瞻性陳述所述者有重大差異，包括本年報其他部分討論的因素及以下因素：
•當前和未來經濟和市場狀況的影響（包括季節性）和金融服務業，國家和我們的主要市場領域，包括通貨膨脹壓力的影響，利率的變化，經濟增長放緩，和潛在的高失業率，以及借款人的財務壓力、客户和客户行為的變化（包括貸款償還速度）以及由此導致的信貸風險；
•利率環境的變化（包括聯邦基金利率、存款水平和組成（以及存款成本和競爭）、貸款需求、流動性和貸款抵押品價值、證券和市場波動以及利率敏感資產和負債的變化），以及我們市場的競爭可能導致融資成本增加或盈利資產收益率降低，從而減少我們的利潤率和淨利息收入；
•我們遵守適用的資本和流動性要求的能力，包括我們在內部產生流動性或以優惠條款籌集資本的能力，包括繼續進入債務和股權資本市場；
•未來經濟衰退及收縮（包括衰退）可能對我們的資本、財務狀況、信貸質素、經營業績及未來增長造成重大不利影響的風險，包括當前經濟環境的實力可能因利率上升或上升及持續通脹而削弱；
•可能影響我們貸款組合表現的因素，包括主要市場領域的房地產價值和流動性、借款人的財務健康和信貸質量以及我們融資的各種項目的成功；
•我們的貸款組合集中於房地產貸款，以及商業和住宅房地產的價格、價值和銷售量的變化；
•房地產市場疲軟，這可能會影響抵押貸款的價值，抵押貸款的發放和拖欠，以及抵押費收入；
•與我們的建築和開發、商業房地產、商業和工業以及住宅房地產貸款組合相關的信貸和貸款風險；
•對我們的抵押貸款銀行服務產生負面影響的因素，包括由於利率上升或上升、競爭和監管加劇導致的抵押貸款發放或盈利能力下降、銀行或第三方未能履行抵押貸款服務義務、貸款修改、司法或監管要求或指導的影響，以及銀行可能被要求回購按揭貸款或賠償買家；
•我們有能力吸引足夠的符合審慎信貸標準的貸款，包括我們的建築和開發、商業和工業貸款以及業主自住商業房地產貸款類別；
•我們有能力吸引和維持與資質良好的企業、房地產開發商和在我們市場領域有良好記錄的投資者建立商業銀行關係；
•我們成功管理我們的信用風險和信用損失準備(“ACL”)的能力，包括實施當前的預期信用損失(“CECL”)模型；
•我們的儲備(包括公積金)是否足夠，以及我們計算這類儲備的方法是否恰當；
•銀行業的不利發展突出表現為引人注目的銀行倒閉，以及這些發展對客户信心、流動性和監管機構對這些發展的反應(包括存款保險評估成本上升和加強監管審查)、我們有效管理流動性風險的能力、任何增長計劃以及資金和資金的可獲得性的影響；
•我們有能力成功地執行我們的業務戰略，實現盈利增長；
•我們的業務集中在我們在佐治亞州、阿拉巴馬州、佛羅裏達州和鄰近市場的運營地理區域；
•我們專注於中小型企業；
•我們管理自身發展的能力；
•我們提高運營效率的能力；
•資本或金融市場的重大動盪或中斷，以及股票市場價格下跌對我們的投資證券的影響；
•如果我們無法繼續吸引穩定、低成本的存款並降低存款成本，我們的融資成本可能會增加；
•我們的風險管理框架無法有效降低信用風險、利率風險、流動性風險、價格風險、合規風險、運營風險(包括我們與第三方業務夥伴的關係以及我們與第三方供應商和其他服務提供商的關係)、戰略風險、聲譽風險和其他銀行業務固有的風險；
•我們有能力將開支維持在與現行預測相符的水平；
•我們的資產組合和投資的構成；
•外部經濟、政治和/或市場因素，例如貨幣和財政政策和法律的變化，包括美聯儲的利率政策，美國可能拖欠債務的可能性，通貨膨脹或通貨緊縮，貸款需求的變化，以及消費者支出、借款和儲蓄習慣的波動，這可能對我們的財務狀況產生不利影響；
•來自其他金融機構(包括金融科技公司)、信用社和非銀行金融服務公司的持續或日益激烈的競爭，其中許多公司受到的監管與我們不同；
•擴展到新的地理市場、產品或服務的失敗嘗試帶來的挑戰；
•限制銀行向我們支付股息的能力，這可能會限制我們的流動性；
•銀行業監管機構提高了資本金要求，這可能要求我們在資本不能以優惠條件獲得或根本不能獲得資本的情況下籌集資本；
•我們為解決銀行業務固有的風險而實施的內部控制不力；
•我們對未來事件的假設不準確，這可能導致我們的財務預測與實際財務業績之間存在重大差異；
•我們管理人員的變動或我們無法留住、激勵和聘用合格的管理人員；
•我們的運營模式依賴於我們在每個市場吸引和留住有經驗和有才華的銀行家的能力，這可能會因勞動力短缺而受到影響；
•我們預防、識別和解決網絡安全風險、欺詐和系統錯誤的能力；
•中斷、安全漏洞或其他不利事件、我們的信息技術系統的故障或中斷或攻擊，以及在此類網絡安全事件發生後防御這些系統和任何聲譽或其他財務風險的成本；
•我們與與我們有戰略合作關係的第三方或為我們的業務基礎設施提供關鍵組件的第三方的業務關係和依賴，包括第三方向我們提供的服務和產品的成本，以及服務中斷、安全漏洞、財務困難或影響第三方供應商或業務關係的其他不利事件；
•由於缺乏投資新技術的資源而無法跟上技術進步的速度；
•我們的客户、員工或供應商的欺詐和疏忽行為以及我們識別和處理此類行為的能力；
•與潛在收購有關的風險，包括監管環境可能不利於或可能禁止完成未來合併和/或企業合併的風險，可能會增加完成這類交易所需的時間和資源數量，並可能減少預期收益；
•我們可能受到的任何索賠或法律行動的影響，包括對我們聲譽的任何影響；
•遵守政府和監管要求，包括《多德-弗蘭克法案》和其他與銀行、消費者保護、證券和税務事項有關的要求，以及我們維持商業抵押貸款發放、銷售和服務業務所需許可證的能力；
•聯邦存款保險公司(“FDIC”)保險和其他保險範圍和費用的變化；
•我們的會計準則的變化；
•關税和貿易壁壘的變化；
•聯邦税法或政策的變化；
•針對我們或我們可能受到的訴訟和其他法律程序的提起和結果；
•最近和未來立法和規章變化的影響；
•由我們的監管部門進行檢查；
•戰爭或其他衝突的影響(包括俄羅斯與烏克蘭之間的軍事衝突或以色列及周邊地區的衝突)、恐怖主義行為、天災、自然災害、衞生緊急情況、流行病或流行病、氣候變化或其他可能影響一般經濟狀況的災難性事件；
•與環境、社會及管治（“ESG”）策略及計劃有關的風險，其範圍及步伐可能會改變公司聲譽及股東、聯營公司、客户及第三方關係；
•美國長期主權債務信用評級惡化、美國政府為避免超過債務上限而可能採取的行動，以及圍繞債務上限和聯邦預算的不確定性；
•本表10—K中“風險因素”和“管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析”標題下確定的其他風險和因素。
上述因素不應解釋為詳盡無遺，應與本年報表格10—K中的其他警告性聲明一併閲讀。由於這些風險和其他不確定性，我們的實際未來業績、業績或成就，或行業業績，可能與本年度報告10—K表前瞻性陳述所示的結果有重大差異。此外，我們過往的經營業績並不一定代表我們未來的業績。您不應依賴任何前瞻性陳述，這些陳述僅代表我們的信念、假設和估計，作為對未來事件的預測。任何前瞻性陳述僅限於其作出之日，我們不承擔更新或審查任何前瞻性陳述的任何義務，無論是由於新信息、未來發展或其他原因。
第一部分
項目1
業務
COLONY BANKCORP，INC.
一般信息
Colony Bankcorp，Inc (the“公司”或“殖民地”）是一家金融服務公司和註冊銀行控股公司，總部位於佐治亞州菲茨傑拉德。 該公司於1982年11月8日根據佐治亞州法律註冊成立。 本公司是根據經修訂的《1956年銀行控股公司法》和格魯吉亞銀行控股公司法作為銀行控股公司成立的。 我們的業務主要通過我們的全資銀行子公司Colony Bank進行，該銀行是一家佐治亞州特許商業銀行，為零售和商業客户提供廣泛的銀行服務。我們在佐治亞州經營34個地點，並於2023年擴大了業務範圍，為阿拉巴馬州伯明翰以及塔拉哈西和佛羅裏達州狹長地帶提供服務。 截至2023年12月31日，我們的總資產約為31億美元，貸款總額19億美元，存款總額25億美元，股東權益2.549億美元。存款由聯邦存款保險公司保險，最高限額。
母公司
由於本公司為一家金融服務公司及註冊銀行控股公司，其主要業務均通過本行進行。它擁有銀行100%的所有權，並維持財務、業務和行政控制系統，以便對銀行在選定的職能領域的業務進行集中評估，包括業務、會計、市場營銷、投資管理、採購、人力資源、計算機服務、審計、合規和信貸審查。作為銀行控股公司，我們亦履行若干股東及投資者關係職能。
香港銀行—銀行服務
我們的主要附屬公司是銀行。該銀行總部位於佐治亞州菲茨傑拉德，為我們市場的商業和消費客户提供傳統銀行產品和服務。我們的產品線包括中小企業貸款、住宅及商業建築及土地開發貸款、商業房地產貸款、商業貸款、農業及生產貸款、住宅按揭貸款、房屋淨值貸款、消費貸款及各種活期、儲蓄及定期存款產品。我們還提供網上銀行服務、電子賬單支付服務、保險箱租賃、電話銀行、信用卡和借記卡服務、遠程存管產品以及向客户提供自動取款機網絡接入服務。除了我們的傳統銀行服務外，Colony還提供專業的解決方案，包括抵押貸款、政府擔保貸款、消費者保險、財富管理和商户服務。 該銀行通過34個辦事處開展其業務，這些辦事處分別位於佐治亞州北部、中部、南部和沿海城市菲茨傑拉德、華納羅賓斯、森特維爾、阿什本、利斯堡、科德爾、奧爾巴尼、拉格蘭奇、哥倫布、西爾維斯特、蒂夫頓、穆爾特里、道格拉斯、布羅克斯頓、薩凡納、伊斯曼、費耶特維爾、羅謝爾、洛克馬特、雪松敦、奇卡莫加、亞特蘭大、雅典、奧古斯塔、梅肯、曼徹斯特、奎特曼、卡拉斯頓、瓦爾多斯塔和斯泰茨伯勒，佐治亞州以及阿拉巴馬州伯明翰的一個企業銀行辦事處和佛羅裏達州塔拉哈西的一個貸款生產辦事處。
近期資本發展
股票發行
於2022年2月10日，本公司完成了3，848，485股普通股的公開發行，公開發行價為每股16. 50美元，所得款項總額約為6，350萬美元。
附屬票據
於2022年5月20日，本公司完成私人配售4，000，000美元的固定至浮動利率次級票據（“票據”）。 該等債券首五年將按固定利率5.25%，其後按季度重新設定至當時由紐約聯邦儲備銀行公佈的三個月有抵押隔夜融資利率，加上五年浮動期的265個基點。 本公司有權於二零二七年五月二十日或之後的任何利息支付日期，或於若干其他指定事件發生時隨時贖回全部或部分票據。 於2023年12月31日，3，920萬元票據尚未償還。
股票回購計劃
2022年10月20日，公司董事會批准了一項股票回購計劃，根據該計劃，公司可以回購高達1200萬美元的已發行普通股。本計劃下的購回乃透過公開市場購買、私下談判交易或符合適用法律及法規的其他方式進行。截至2023年12月31日止年度，本公司以9.78美元的價格回購了41，481股股份。 截至2022年12月31日止年度，本公司以13.50美元的價格回購了40，000輛。 回購計劃於2023年底到期。
市場與競爭
銀行業整體競爭激烈。我們的市場區域包括格魯吉亞北部、中部、南部和沿海地區。 我們在農村市場中的市場份額通常排在前三位，與此相反，我們在吸引較大的區域銀行和較小的社區銀行的存款和貸款方面面臨競爭壓力。本行的競爭對手不僅包括同一市場上規模相當或更大的其他銀行，還包括各種其他非銀行金融機構，包括儲蓄和貸款協會、信用合作社、抵押貸款公司、個人和商業金融公司、點對點貸款業務、金融科技公司、投資經紀和財務諮詢公司以及共同基金公司。該銀行競爭存款、商業、信託和投資服務以及各類貸款和其他金融服務。該銀行還與許多其他金融中介機構競爭計息基金，包括經紀和保險公司，以及投資選擇，包括共同基金、政府和公司債券和其他證券。金融服務行業的持續整合和快速技術變革將可能改變競爭的性質和強度，但也將為本公司創造展示和發揮其競爭優勢的機會。金融服務業內部的持續整合正在導致規模更大、資本更好和地域多樣化的機構，並增強產品和技術能力。此外，來自金融技術的競爭也在加劇。除了金融科技，某些科技公司正在努力直接向客户提供金融服務。這些非傳統金融服務提供商在開發數字和其他產品和服務方面取得了成功，這些產品和服務與傳統銀行服務有效競爭，但在某些情況下，它們受到的監管限制比銀行和銀行控股公司少，使它們能夠以更大的靈活性和更低的成本結構運營。雖然數字產品和服務一直是金融機構的重要競爭特徵一段時間，但近年來，數字金融服務產品的發展速度加快，我們預計這一趨勢將持續下去。
競爭對手不僅包括設在格魯吉亞的金融機構，還包括一些大型州外銀行和外國銀行、銀行控股公司和其他在格魯吉亞有既定市場存在或提供互聯網產品的金融機構。公司的許多競爭對手都從事本地、區域、國家和國際業務，擁有更大的資產、人員和其他資源。其中一些競爭對手受到較少的監管和/或更優惠的税收待遇。這些機構中的許多機構擁有更大的資源、更廣闊的地理市場和更高的貸款限額，並可能提供公司不提供的服務。此外，這些機構可能能夠更好地負擔和更廣泛地利用媒體廣告、支助服務以及電子和其他技術。為了抵消這些潛在的競爭劣勢，本公司依賴於其卓越服務的聲譽，快速作出信貸和其他業務決策的能力，以及提供傳統分支機構和銀行家的綜合分佈，並與數字技術。
記者
殖民地銀行與以下銀行有代理關係：亞特蘭大聯邦儲備銀行；田納西州孟菲斯的FHN金融；佛羅裏達州威爾士湖的SouthState銀行；阿拉巴馬州伯明翰的ServisFirst和亞特蘭大聯邦住房貸款銀行。這些代理關係通過貸款、收款、投資服務、信貸額度和交換服務促進了業務交易，特別是在殖民地銀行沒有實體存在的市場上。作為對這些服務的補償，該銀行主要在計息賬户中與其往來銀行保持結餘，並支付一些服務費。
人力資本資源
我們認識到，我們最寶貴的資產是我們的員工。我們的首要戰略重點之一是留住和發展我們的人才。這包括為所有員工提供職業發展機會；增加我們的多樣性和包容性；培訓我們的下一代領導人；以及繼任規劃。
於2023年12月31日，本公司共有464名員工，其中453名為同等全職員工。我們的僱員概無由任何集體談判單位代表或集體談判協議的一方。 我們認為我們與員工的關係令人滿意，並無因勞資糾紛而中斷運營。
人才的獲取、發展和留住
我們的文化強調我們長期致力於尊重他人，並擁有代表我們服務社區的員工隊伍。多樣性和包容性是我們文化的根本。我們相信吸引、留住和提升高素質人才，並認識到多樣性使我們作為一家公司變得更強大。我們的成功取決於我們吸引、留住和發展員工的能力，我們的人才招聘團隊與招聘經理合作，尋找和推薦各種合格候選人，以加強我們的組織。 專業發展是一個關鍵的優先事項，這是通過我們的許多企業發展計劃促進的，包括廣泛的培訓計劃，企業指導，領導力計劃，教育補償和專業演講者系列。
衞生與福利
作為我們努力吸引和留住員工的一部分，我們提供廣泛的福利，包括涵蓋所有員工的利潤分享計劃，但須遵守某些最低年齡和服務要求。此外，本公司維持一個全面的員工福利計劃，提供（其中包括）住院、重大醫療、人壽保險和殘疾保險。管理層認為該等福利與我們市場範圍內其他金融機構所提供的福利具有競爭力。殖民地的僱員沒有任何集體談判團體的代表。
企業信息：
公司總部位於佐治亞州菲茨傑拉德市南格蘭特街115號，電話號碼是229—426—6000，網址是www.colonybank.com。 本網站所載或可從本網站查閲的資料並不構成本10—K表格年報的一部分，亦不以引用方式納入本年報。
公共信息
有興趣獲取本公司信息的人士可以閲讀和複製我們向美國證券交易委員會（“SEC”）提交的任何材料。委員會維護一個互聯網網站，其中包含報告、委託書和信息聲明，以及有關以電子方式向SEC提交的發行人的其他信息，網址是www.example.com。https://www.sec.gov在合理可行的範圍內儘快向SEC提交電子文件或提供給SEC。
監督和監管
一般信息
我們受到聯邦和州法律的廣泛監管。以下是一個簡短的摘要，並不意味着是對影響我們的所有法規或這些法規的所有方面的完整描述。本討論通過參考下文所述的特定法律和監管條款而整體有限制，並不旨在詳盡描述適用於本公司和本行業務的法規或法規。此外，州和聯邦各級經常提出修改管理銀行業的法律法規的建議。該等法律及法規發生任何變動的可能性及時間，以及該等變動可能對本行及本行造成的影響，均難以預測。此外，銀行監管機構可能會發出適用於本行或本行的執法行動、政策聲明、解釋函及類似書面指引。適用法律、法規或監管指引的變更，或監管機構或法院對其解釋的變更，可能會對本行和本行的業務、運營和收益產生重大不利影響。對銀行、其控股公司及聯屬公司的監管及規管主要旨在保障存款人及客户、聯邦存款保險公司（“FDIC”）的存款保險基金（“DIF”）以及美國銀行及金融體系，而非我們的股本持有人。
公司監管
我們根據《1956年銀行控股公司法》（經修訂）（“BHC法”）在美聯儲註冊為銀行控股公司，並選擇被視為金融控股公司。因此，我們受到美聯儲的全面監督和監管，並遵守其監管報告要求。聯邦法律規定金融控股公司（如本公司）對其可能從事的活動類型以及一系列監管要求和活動進行特定限制，包括對違反法律法規的監管執法行動。違反法律和法規，或其他不安全和不健全的做法，可能導致監管機構處以罰款或處罰，停止和停止命令，或採取其他執法行動。在某些情況下，這些機構可直接對參與銀行或銀行控股公司事務的高級職員、董事、僱員和其他各方強制執行這些補救措施。
活動限制。作為一家金融控股公司，我們獲準直接或間接從事比未選擇成為金融控股公司的銀行控股公司所允許的範圍更廣的活動。銀行控股公司一般限於從事銀行業務、管理或控制銀行以及美聯儲確定與銀行業務密切相關的若干其他活動。金融控股公司也可以從事被認為是金融性質的活動，以及附帶的活動，或（如果由美聯儲決定）對金融活動的補充活動。我們和Colony Bank必須各自保持“資本充足”和“管理良好”，並且Colony Bank必須在最近的考試中獲得至少“滿意”的CRA評級，以維持我們作為金融控股公司的地位。如果Colony Bank在適用的監管標準下不再“資本充足”或“管理良好”，或者如果Colony Bank在CRA中獲得的評級不太令人滿意，美聯儲可能會對我們進行這些更廣泛的金融活動的能力施加限制，或者如果缺陷持續存在，要求我們剝離銀行附屬公司或從事金融控股公司許可的業務。
此外，美聯儲有權命令銀行控股公司或其子公司終止任何非銀行業務，或終止其對任何非銀行子公司的所有權或控制權，如果美聯儲有合理理由相信該等活動或此類所有權或控制權的繼續對該銀行控股公司的任何銀行子公司的金融安全、穩健或穩定構成嚴重風險。
力量義務來源.金融控股公司須作為其附屬銀行的財務和管理力量的來源，並維持足夠的資源以支持其銀行。“財務實力來源”一詞是指直接或間接擁有或控制受保人存款機構（如本行）的公司，在發生財務困境時向受保人存款機構提供財務援助的能力。存款機構的適當聯邦銀行機構（就本行而言，該機構為FDIC）可能要求本行提交報告，以評估本行作為實力來源的能力，並要求本行在發生財務困境時向本行提供財務援助，以強制遵守實力來源的要求。 如果我們進入破產或受制於多德—弗蘭克法案所建立的有序清算程序，我們向聯邦銀行監管機構作出的任何維持本行資本的承諾將由破產受託人或聯邦存款保險公司（視情況而定）承擔，並有權優先付款。
收購。BHC法案允許銀行控股公司收購銀行，因此我們和任何其他銀行控股公司，無論是位於格魯吉亞還是其他地方，都可以收購位於任何其他州的銀行，但須遵守某些存款比例、銀行章程年齡要求和其他限制。《BHC法案》要求銀行控股公司在以下情況之前獲得美聯儲的事先批准：（i）直接或間接獲得任何額外銀行或銀行控股公司5%以上有表決權股份的所有權或控制權；（ii）採取任何行動導致額外銀行或銀行控股公司成為該銀行控股公司的子公司；或（iii）與任何其他銀行控股公司合併或合併。聯邦儲備委員會不得批准任何這類交易，如會導致壟斷，或會促進任何合併或陰謀，壟斷或企圖壟斷美國任何地區的銀行業務，或其結果可能會大大減少競爭或傾向於在美國任何地區造成壟斷，或以任何其他方式會限制貿易，除非擬議交易的反競爭影響明顯被滿足社會的方便和需要的公眾利益所壓倒。聯邦儲備委員會還必須考慮：（1）所涉公司的財政和管理資源，包括預計資本比率；（2）對美國銀行或金融系統穩定性的風險；（3）所服務社區的便利和需要，包括《社區再投資法》下的業績，下文將進一步説明；及（4）有關公司打擊清洗黑錢的成效。
控制權的變化.聯邦法律限制了一個人在未經銀行監管機構事先批准的情況下可以收購的銀行控股公司或銀行的有表決權股票的數量。根據《銀行控制變更法》及其規定，個人或團體在取得本公司等銀行控股公司的控制權之前，必須事先通知美聯儲，並在取得本銀行控制權之前，事先通知FDIC。銀行管理機構收到該通知後，可以批准或不批准收購。《銀行控制變更法》設定了一個可推翻的控制推定，如果一個人或一個團體獲得投票權，我們的普通股的10%或更多。這些法例的整體效果是，以要約收購或類似方法收購銀行控股公司及銀行，較收購另一類法團的控制權更為困難。因此，本公司股東可能不太可能從收購其他公司控制權的收購要約或類似努力導致的股價迅速上漲中獲益。投資者在購買我們的股票時應瞭解這些要求。
治理和財務報告義務。我們必須遵守2002年《薩班斯—奧克斯利法案》（Sarbanes—Oxley Act）下的各種公司治理和財務報告要求，以及SEC、上市公司會計監督委員會（Public Company Accounting Oversight Board）和納斯達克股票市場（Nasdaq Stock Market）通過的規則和法規。特別是，我們需要將管理層和獨立註冊會計師事務所關於內部控制的報告納入我們10—K表格年度報告的一部分，以遵守《薩班斯—奧克斯利法案》第404條。我們已經評估了我們的控制措施，包括遵守SEC關於內部控制的規則，並且已經並預期將繼續花費大量的時間和金錢來遵守這些規則。我們未能遵守這些內部控制規則可能會對我們的聲譽、獲得必要財務報表認證的能力以及我們的證券價值造成重大不利影響。
公司治理.多德—弗蘭克法案涉及許多投資者保護、公司治理和高管薪酬問題，這些問題將影響到大多數美國上市公司。《多德—弗蘭克法案》（Dodd—Frank Act）：（1）授予美國上市公司股東對高管薪酬的諮詢投票權；（2）提高了對薪酬委員會成員的獨立性要求；（3）要求在全國證券交易所上市的公司對高管採用基於激勵的薪酬返還政策。
激勵性薪酬。多德-弗蘭克法案要求銀行機構和美國證券交易委員會為資產超過10億美元的金融機構(如我們和銀行)建立聯合規則或指導方針，禁止機構認為會鼓勵機構承擔不適當風險的激勵性薪酬安排。聯邦銀行機構在2011年發佈了擬議的規則，此前還發布了關於健全的激勵性薪酬政策的指導意見。2016年，聯邦銀行機構還提出了規則，根據機構的資產，直接監管激勵性薪酬安排，並要求加強監督和記錄保存。截至2023年12月31日，這些規則尚未實施。我們和世行已努力確保我們的激勵性薪酬計劃不鼓勵不適當的風險，符合三項關鍵原則-激勵性薪酬安排應適當平衡風險和財務回報，與有效控制和風險管理相兼容，並得到強有力的公司治理的支持。2022年10月26日，美國證券交易委員會通過了實施多德-弗蘭克法案第954條的最終規則，該條款要求上市公司採用並披露一項政策，以追回現任或前任高管收到的基於激勵的薪酬，該政策基於錯誤報告的財務信息，如果需要進行會計重述。規則還要求披露保單，包括將保單作為10-K表格年度報告的證物提交，並在需要會計重述和根據保單觸發追回的情況下進行額外披露。
股東薪酬發言權投票。多德-弗蘭克法案要求上市公司對涉及薪酬(稱為薪酬話語權)、薪酬話語權投票頻率和可用黃金降落傘的提案進行股東投票
與控制權變更交易有關的高管。上市公司必須讓股東至少每三年有機會就薪酬進行投票，並至少每六年有機會定期投票，表明薪酬話語權投票應該每年、每兩年還是每三年舉行一次。薪酬話語權、降落傘話語權和頻率話語權投票顯然不具約束力，不能推翻我們董事會的決定。
其他監管事項.我們及其子公司受SEC、金融業監管局（“FINRA”）、PCAOB、納斯達克股票市場和多個州證券監管機構的監督。我們和我們的子公司不時收到來自各州監管機構的要求，包括州總檢察長、證券監管機構和其他監管機構，就我們的業務慣例提供信息。這類請求被視為正常業務進行時附帶提出的。
資本要求。 根據聯邦法律，本公司及本行均須根據資本與總資產比率及資本與風險加權資產比率，維持若干最低資本水平。要求的資本比率是最低限度，聯邦銀行機構可以根據銀行組織的規模、複雜性或風險狀況，確定銀行組織必須保持較高的資本水平，以便以安全和健全的方式運作。信貸風險集中、非傳統活動所產生的風險、機構面臨的資本經濟價值因利率變動而下降的風險、以及機構管理這些風險的能力，都是評估機構整體資本充足程度時應考慮的重要因素。以下簡要説明該等資本規則的相關條文及其對我們資本水平的潛在影響。
本公司及本行各自須遵守以下風險資本比率：普通股一級（“CET1”）風險資本比率、一級風險資本比率（包括CET1及額外一級資本）及總風險資本比率（包括一級及二級資本）。CET1主要包括普通股工具及相關盈餘（扣除庫存股）的總和，加保留盈利及若干合資格少數股東權益，減若干調整及扣減，包括商譽、無形資產、按揭服務資產及遞延税項資產，惟須受暫時性時間差異影響。額外的一級資本主要包括非累積永久優先股、一級少數股東權益及祖父信託優先證券。二級資本包括不符合一級資本資格的工具，包括合資格的次級債務、其他優先股和若干混合資本工具，以及有限的貸款損失準備金，最高不超過風險加權資產的1. 25%，受若干資格條件的限制。資本規則還界定了分配給資產和資產負債表外項目的風險權重，以確定基於風險的資本規則的風險加權資產部分，例如包括某些"高波動性"商業房地產、逾期資產、結構性證券和股權持有。
槓桿資本比率（作為最低資本標準）為一級資本與季度平均合併資產總額（扣除商譽、若干其他無形資產及若干規定扣除項目）的比率。所有銀行的最低槓桿率為4%。
此外，截至2019年1月1日，資本規則要求資本節約緩衝為2.5%，由CET1構成，高於每項最低資本比率要求（CET1、Tier 1和基於風險的總資本），旨在吸收經濟壓力期間的損失。銀行必須滿足這些緩衝要求，才能不受限制地支付股息、進行股票回購或向行政管理層發放酌情花紅。
1991年的《聯邦存款保險公司改進法》（"FDICIA"）除其他外，要求聯邦銀行監管機構對不符合最低資本要求的存款機構採取"迅速糾正行動"。FDICIA建立了五個監管資本等級：“資本充足”、“資本充足”、“資本不足”、“資本嚴重不足”和“資本嚴重不足”。存款機構的資本水平將取決於其資本水平如何與各種相關資本措施和某些其他因素相比較，如法規所規定。FDICIA一般禁止存管機構作出任何資本分配（包括支付股息）或支付任何管理費予其控股公司，如果存管機構其後資本不足。FDICIA對經營、管理和資本分配施加了越來越嚴格的限制，這取決於機構的分類。
為實現資本充足，本行必須至少保持以下資本比率：
•6.5% CET1至風險加權資產；
•8.0% 1級資本與風險加權資產；
•總資本佔風險加權資產的10.0%；以及
•5.0% 槓桿比率。
資本不足或未能達到最低資本要求可能導致監管機構採取若干強制性及可能的額外酌情決定行動，倘採取，則可能對我們的營運或財務狀況造成重大不利影響。例如，只有資本充足的存款機構可以在未經監管部門事先批准的情況下接受經紀存款。資本不足或未能達到最低資本要求，也可能導致銀行支付股息或以其他方式分配資本的能力受到限制，或申請獲得監管批准或對其增長的其他限制。
美聯儲尚未修訂銀行控股公司資本充足的標準，以反映現行資本規則所規定的更高資本要求。 就FRB的規則Y而言，包括確定銀行控股公司是否符合成為金融控股公司的要求，銀行控股公司（例如本公司）必須維持一級風險資本比率為6.0%或以上，以及總風險資本比率為10%或以上，以確保資本充足。
由於2023年超過30億美元的資產門檻，該公司必須遵守最低監管資本水平。 2018年5月簽署的《經濟增長、監管救濟和消費者保護法案》（“經濟增長法案”）縮減了《多德—弗蘭克法案》的某些要求，並提供了其他監管救濟。《經濟增長法》的條款之一是要求美聯儲將受美聯儲《小銀行控股公司政策聲明》（"政策聲明"）約束的銀行控股公司的資產門檻提高到30億美元。因此，截至二零一八年該變動生效日期，本公司自二零一八年至二零二三年六月，其資產超過30億美元資產門檻，毋須遵守上文所述適用於本行的風險資本規則。
截至2023年12月31日，本公司及本行的監管資本比率均高於適用的資本充足標準，並符合當時適用的資本節約緩衝。
由於《經濟增長法》，聯邦銀行機構還被要求為資產低於100億美元的金融機構制定一個"社區銀行槓桿率"（銀行的一級資本與平均合併資產總額的比率）。超過這一比率的“合格社區銀行”將被視為符合所有其他資本和槓桿要求，包括根據及時糾正行動法規被視為“資本充足”的資本要求。聯邦銀行機構在評估金融機構是否符合資本比率要求的社區銀行時，可能會考慮其風險狀況。聯邦銀行機構將新的社區銀行槓桿率的最低資本設定為9%。 該銀行尚未選擇加入社區銀行槓桿率框架。
2016年6月，財務會計準則委員會發布了《會計準則更新第2016—13號》，引入CECL作為以攤餘成本計量的金融資產的“已發生損失”方法，並改變了可供出售債務證券和購入信用減值金融資產信用損失的確認和記錄方法。根據已發生損失法，信用損失僅在可能發生或已經發生時確認；根據可持續信貸損失法，公司須根據歷史經驗、當前條件和合理支持的預測，在金融資產存續期內全額確認預期信用損失。該變動將導致本公司認為預期但尚未可能出現的信貸虧損提前確認。對於SEC報告公司，其指定規模較小且財政年度截止日期為12月31日，如本公司，CECL於2023年第一季度生效。
支付股息。 我們是獨立於本行及其他附屬公司的法律實體。除證券發行外，我們的主要現金來源為本行的股息。根據佐治亞州法律，我們作為一家商業公司，可以以現金或財產形式宣佈和支付股息，除非支付或宣佈違反我們的公司章程（經修訂）所載的限制，或除非，在支付股息後，在我們的日常業務過程中，當債務到期時，我們將無法償還，或我們的總資產會少於我們的總負債總和。此外，我們還受聯邦監管資本要求的約束，這些要求有效地限制了我們可能支付的現金股息的金額。
我們向股東派付股息的主要資金來源為手頭現金及本行及非銀行附屬公司的股息。多項聯邦及州法律條文及法規限制本行及非銀行附屬公司可支付的股息金額。該銀行是格魯吉亞的一家銀行。根據佐治亞州銀行和金融部的規定，佐治亞州銀行必須獲得佐治亞州銀行和金融部的批准，才能支付現金股息，如果在支付時：
•一級資本佔平均總資產的比例低於6%；
•在本日曆年度內將宣派或預期宣派的股息總額超過上一個日曆年度股息前税後淨利潤的50%；或
•其在最近的監管檢查中被反分類的資產總額超過其一級資本加上其貸款和租賃虧損撥備的80%。
《佐治亞州金融機構法》對佐治亞州銀行在未經佐治亞州銀行和金融部批准的情況下支付留存收益以外的股息的能力作出了限制。由於上述限制，銀行可能需要尋求格魯吉亞銀行和金融部的批准以支付股息。
此外，我們及本行均須遵守有關派付股息的各項一般監管政策及規定，包括維持充足資本高於最低監管水平的規定。適當的聯邦銀行監管機構可以禁止支付股息，如果它已經確定支付股息將是一種不安全或不健全的做法，並禁止支付股息。FDIC和美聯儲表示，支付股息將銀行的資本基礎消耗到不足的水平將是一種不健全和不安全的銀行行為。FDIC和美聯儲都表示，存款機構及其控股公司一般只應從當前運營收益中支付股息。如銀行在任何歷年內宣派的所有股息總額超過該銀行該年度的利潤加上其前兩個歷年的保留淨利潤，則須事先獲得FDIC批准。
根據美聯儲2009年採納的政策，銀行控股公司的董事會必須考慮不同的因素，以確保其股息水平相對於維持強勁的財務狀況而言是審慎的，而不是基於過於樂觀的盈利情況，例如可能影響其支付能力的潛在事件，同時仍維持強勁的財務狀況。作為一般事項，美聯儲表示，銀行控股公司的董事會應與美聯儲協商，並取消、推遲或大幅減少銀行控股公司的股息，如果：
•過去四個季度股東可獲得的淨收入（扣除該期間以前支付的股息）不足以為股息提供充足的資金；
•其預期收益留存率與其資本需求以及整體當前和未來財務狀況不一致；或
•它將達不到或有可能達不到其最低監管資本充足率。
對銀行的監管
本行受FDIC的全面監督及監管，並遵守其監管報告要求。該銀行還受美聯儲某些規定的約束。此外，誠如下文所詳述，本行及任何其他提供消費金融產品及服務的附屬公司均須受消費者金融保護局（“CFPB”）的監管及潛在監管。監督和審查公司和銀行遵守聯邦消費者法的權力主要由美聯儲和FDIC分別。然而，CFPB可以"抽樣"參加審查，並可以將針對這些機構的潛在執法行動提交其主要監管機構。CFPB還可能參與對我們其他提供消費金融產品或服務的直接或間接子公司的審查。此外，多德—弗蘭克法案允許各州採用比CFPB頒佈的法規更嚴格的消費者保護法律和法規，州檢察長被允許執行CFPB通過的某些聯邦消費者金融保護法規。
一般而言，適用於世行的條例包括：限制向單一借款人及其董事、高級職員和僱員提供貸款；限制開設和關閉分行辦事處；維持所需的資本和流動比率；在平等和公平的條件下發放信貸；披露這種信貸的成本和條件；要求維持存款和貸款準備金；對本行可能進行的投資類型的限制；以及管理風險管理慣例的要求。根據聯邦法律，本行獲準在州際重新開設分行，而該州法律允許該州特許的銀行開設新分行。
與關聯公司和內部人士的交易.本行與本公司或任何非銀行關聯公司之間的信貸延期及若干其他交易均受限制。一般而言，與本公司或任何聯屬公司進行的這些涵蓋交易以本行資本和盈餘的10%為限，而本行與本公司及其所有非銀行聯屬公司之間的所有此類交易以本行資本和盈餘的20%為限。本行向本公司或任何聯屬公司提供的貸款及其他信貸展期，一般須以指定金額的合資格抵押品作抵押。此外，本行與本公司或任何聯屬公司之間的任何交易均須按公平原則進行。聯邦銀行法也對投保銀行（如銀行）向董事、執行官員和主要股東提供某些信貸的限制。
預備隊。美聯儲規則要求存款機構，如銀行，保持其交易賬户的準備金，主要是計息和無息支票賬户。自2020年3月26日起，存款準備金率降至零。這些準備金要求每年由美聯儲調整。
FDIC保險評估和存款人偏好.該銀行的存款由聯邦存款保險公司的DIF保險，最高限額為適用法律規定，目前每個賬户所有權類別的每個存款人、每個投保銀行的保險限額為250，000美元。本行的存款保險須接受FDIC評估。FDIC根據機構的平均總合並資產減去其平均有形股本，計算季度存款保險評估，並應用四種風險類別之一，參考其資本水平、監管評級和某些其他因素確定。評估比率表可不時更改，由聯邦存款保險公司酌情決定，但須受若干限制。
截至2020年6月30日，DIF準備金率降至1. 30%，低於法定最低1. 35%。根據《聯邦存款保險法》的要求，FDIC於2020年9月15日製定了一項計劃，旨在在八年內恢復DIF準備金率，以達到或超過法定最低1.35%。2022年10月18日，聯邦存款保險公司通過了一項修正後的恢復計劃，以增加在2028年9月30日之前將準備金率恢復至至少1.35%的可能性。FDIC修訂後的恢復計劃從2023年第一季度評估期開始，將初始基本存款保險評估利率統一提高2個基點。如果DIF準備金率沒有按預期恢復，聯邦存款保險公司可能會進一步提高對某些投保存款機構（包括銀行）的存款保險評估。
聯邦存款保險公司可在發現該機構從事不安全和不健全的做法、處於不安全或不健全的條件下繼續經營、或違反任何適用的法律、法規、規則、命令或銀行聯邦監管機構施加的條件時終止存款保險。此外，《聯邦存款保險法》規定，在被保險存款機構清算或其他解決的情況下，該機構存款人的索賠，包括聯邦存款保險公司作為被保險存款人的次權人的索賠，以及聯邦存款保險公司作為接管人的行政費用的某些索賠，將優先於對該機構的其他一般無擔保索賠，包括母銀行控股公司。
安全和健康標準.《聯邦存款保險法》要求聯邦銀行管理機構通過條例或準則，為所有投保的存款機構規定有關以下方面的業務和管理標準：（1）內部控制；（2）信息系統和審計系統；（3）貸款文件；（4）信貸承保；（5）利率風險暴露；（6）資產質量。
聯邦銀行機構已通過條例和機構間準則，建立安全和健全標準，以執行這些必要的標準。這些準則規定了安全和健全的標準，用於在資本受損之前識別和解決投保存款機構的問題。根據該等規例，如監管機構確定銀行未能符合指引所訂明的任何標準，監管機構可要求銀行提交一份可接受的計劃，以達到合規，並符合提交和審查該等安全及穩健合規計劃的截止日期。
反洗錢。 近年來，政府與金融機構有關的政策的重點一直是打擊洗錢和資助恐怖主義。《美國愛國者法》擴大了反洗錢條例的適用範圍，使其適用於其他類型的金融機構，如經紀商、投資顧問和保險公司，並加強了美國政府幫助防止、偵查和起訴國際洗錢和資助恐怖主義行為的能力。《美國愛國者法》第三章的主要規定要求受管制的金融機構，包括國家成員銀行：㈠制定一項包括培訓和審計內容的反洗錢方案；㈡遵守關於核實任何尋求開立賬户的人身份的條例；㈢對非美國擁有的賬户採取額外必要的預防措施；及（iv）就其海外代理銀行關係的洗錢風險進行若干核實及證明。金融機構不遵守《美國愛國法》的要求可能對該機構造成嚴重的法律和聲譽後果。世行已加強其系統和程序，以滿足這些條例的要求，並將繼續修訂和更新其政策、程序和控制措施，以反映法律要求的變化。
金融環境網通過了規則，要求金融機構獲取與這些機構開展業務的法律實體的實際所有權信息，但須遵守某些例外和豁免。銀行監管機構的審查重點是反洗錢合規性，而我們將繼續監控和在必要時加強我們的反洗錢合規性計劃。
銀行業監管機構將考慮在就收購和合並提案採取行動時遵守該法的洗錢規定。銀行監管機構定期檢查各機構遵守這些義務的情況，並積極對發現違反這些義務的機構實施停止和停止命令和其他監管命令以及罰款制裁。對違反該法的行為可處以相當於違反交易金額的兩倍的制裁，最高可達100萬美元。 2021年1月1日，國會通過了聯邦立法，對聯邦反洗錢法進行了全面修改，包括將在2021年及隨後幾年實施的修改。
經濟制裁。外國資產管制辦公室(“OFAC”)負責幫助確保美國實體不與各種行政命令和國會法案所界定的某些被禁止方進行交易。外國資產管制處公佈並定期更新涉嫌協助、窩藏或從事恐怖行為的人員和組織名單，包括特別指定的國民和被封鎖人員名單。如果我們在OFAC名單上的任何交易、賬户或電匯上發現了姓名，我們必須進行某些特定的活動，其中可能包括阻止或凍結所請求的賬户或交易，我們必須通知適當的當局。
出借中的集中度。作為本公司於2023年1月1日採用CECL的一部分，本公司更新了對信貸集中度的計算，以使用CECL實施後聯邦銀行監管機構為金融機構發佈的指導意見。指導意見要求建立適當的程序，以識別、監測和控制與房地產貸款集中相關的風險。在新的指導方針下，金融機構將被視為具有重大商業房地產(“CRE”)集中風險，並將受到加強的監管預期，以管理該風險，如果：
•報告的建築、土地和土地開發貸款總額為銀行一級資本的100%或以上，外加貸款的信貸損失準備；或
•建造業、土地發展及土地發展加上非業主自用商業地產的貸款總額佔銀行一級資本的300%或以上，加上貸款的信貸損失撥備，而銀行商業地產貸款組合的未償還餘額在過去36個月增加了50%或以上。
截至2023年12月31日，公司的建築、土地和土地開發集中度佔資本的百分比為82.6%，扣除業主自有貸款後的中國建築工程集中度佔資本的百分比為281.0%。截至2023年12月31日，這兩個百分比都低於既定的監管指導方針。
由於我們市場的性質以及零售和商業客户的貸款需求，我們一直有商業房地產抵押貸款的風險敞口。我們相信，我們在CRE貸款、承保政策、內部控制和其他現行政策方面的長期經驗，以及我們的貸款和信用監測和管理程序(包括上述兩個比率的計算)，總體上適合於根據指導要求管理我們的集中度。
《社區再投資法案》。銀行須遵守《社區再投資法案》(CRA)的規定，該法案規定了與銀行安全穩健運營相一致的持續和肯定的義務，以幫助滿足銀行接受存款的整個社區的信貸需求，包括低收入和中等收入社區。FDIC對銀行CRA記錄的評估向公眾公佈。此外，不太令人滿意的CRA評級將減緩(如果不是排除)銀行活動的擴張，並阻止一家公司成為或保持金融控股公司。在《格拉姆-利奇-布萊利法案》(Gramm-Leach-Bliley Act)頒佈後，必須披露與私人當事人達成的CRA協議，並向銀行的主要聯邦監管機構提交CRA年度報告。銀行控股公司將不會獲準成為或繼續成為金融控股公司，而控股公司或銀行財務附屬公司如在最近一次的綜合評級審查中，其任何銀行附屬公司獲得的CRA評級低於“滿意”評級，則控股公司或銀行財務附屬公司不得開展任何根據GLB授權的新活動。除其他事項外，聯邦CRA法規要求在CRA評估中考慮禁止歧視申請者的證據，以及非法或濫用貸款做法。在最近的CRA評估中，世行的評級為“令人滿意”。
2023年10月24日，OCC、FRB和FDIC發佈了一項最終規則，以使各自的CRA法規現代化。修訂後的規則大幅改變了評估遵守CRA的方法，實質性方面將於2026年1月1日生效，修訂後的數據報告要求將於2027年1月1日生效。除其他事項外，修訂後的規則對非分行交付系統(如網上銀行和手機銀行)增長所產生的傳統評估領域以外的貸款進行評估，採用基於指標的基準方法進行評估，並澄清符合條件的CRA活動。最終規則可能會使世行在CRA考試中獲得至少“滿意”的評級更具挑戰性和/或成本更高。
隱私和數據安全.一般而言，GLB禁止向非附屬第三方披露消費者資料，除非消費者有機會提出反對，且並未反對披露。金融機構
並要求每年向客户披露其隱私政策。然而，金融機構將被要求遵守州法律，如果它比GLB更能保護消費者隱私。GLB還指示聯邦監管機構，包括聯邦存款保險公司，制定消費者信息安全標準。本行須遵守該等標準，以及在發生安全漏洞時通知客户的標準。根據聯邦法律，本行必須向消費者披露其隱私政策，允許客户在某些情況下選擇不向第三方披露非公開客户信息，並允許客户根據從其他子公司收到的客户信息選擇不接受營銷邀請。國家可以採取更廣泛的隱私保護措施。我們同樣需要制定信息安全計劃，以保障客户信息的機密性和安全性，並確保妥善處置。當未經授權的披露涉及可能被濫用的敏感客户信息時，必須通知客户。聯邦銀行機構要求銀行在36小時內通知監管機構，一旦發生“計算機安全事故”，即上升到“通知事故”的級別。
消費者監管.銀行的活動受旨在保護消費者的各種法規和條例的約束。這些法律和條例除其他事項外，包括以下規定：
•限制銀行收取或承擔的利息和其他費用，包括有關信用卡和借記卡透支條款的新規則；
•規管本行向消費者借款人披露信貸條款的事宜；
•要求世行提供信息，使公眾和公職人員能夠確定世行是否履行了幫助滿足其服務社區住房需求的義務；
•禁止銀行在作出發放信貸決定時基於種族、信仰或其他禁止因素的歧視；
•規管本行收取消費者債務的方式；及
•禁止在提供消費者金融產品和服務方面的不公平、欺騙或濫用行為或做法。
按揭監管. CFPB通過了一項規則，執行了多德—弗蘭克法案的償還能力和合格抵押條款（“ATR/QM規則”），該規則要求貸款人在批准抵押之前考慮，除其他外，包括收入，就業狀況，資產，付款金額和信用記錄，併為發放某些“合格抵押”的貸款人提供了合規“安全港”。ATR/QM規則將“合格抵押貸款”定義為具有某些特定特徵，並一般禁止負攤銷、僅利息支付、氣球支付或期限超過30年的貸款成為合格抵押貸款。該規則還為合格抵押貸款制定了一般承保標準，包括每月供款應根據貸款首五年適用的最高供款計算，以及借款人的總債務收入比率低於或等於43%。雖然“合格抵押貸款”通常將被給予安全港地位，但一個可推翻的遵守償還能力要求的推定將附加於“價格較高的抵押貸款”（通常是次級貸款）。此外，資產支持證券的證券化商必須保留不少於以資產支持證券作抵押的資產的5%的信用風險，除非僅以符合“合格住宅抵押”資格的住宅抵押作抵押的資產支持證券有豁免。
CFPB還發布了規則，以執行《多德—弗蘭克法案》中有關抵押貸款發放的要求（包括貸款發起人補償和貸款發起人資格），以及綜合抵押貸款披露規則。此外，CFPB還頒佈了規則，要求服務商遵守以下方面的新標準和做法：錯誤糾正；信息披露；強制投保；信息管理政策和程序；要求向拖欠借款人提供關於減輕抵押損失選擇的信息；向拖欠借款人提供與服務商人員保持聯繫的連續性，瞭解借款人的抵押貸款賬户；以及評估借款人對現有損失減輕方案的申請。這些規則還涉及可調整利率按揭（ARM）的初始利率調整通知、住宅按揭貸款的定期報表、按揭付款的迅速貸記和對償還金額要求的迴應。
非歧視政策。除其他事項外，銀行還須遵守《平等信貸機會法》(“ECOA”)和《公平住房法》(《公平住房法》)的規定，這兩項規定都禁止在消費或商業信貸或住宅房地產交易的任何方面基於種族或膚色、宗教、民族血統、性別和家庭狀況的歧視。美國司法部(“司法部”)和聯邦銀行監管機構發佈了一份關於貸款歧視的跨部門政策聲明，為金融機構確定是否存在歧視提供指導，這些機構將如何應對貸款歧視，以及貸款人可能採取哪些步驟來防止歧視性貸款做法。美國司法部加大了力度，起訴它認為違反了《經濟、社會和文化權利法》和《聯邦住房法》的行為。
倫敦銀行同業拆借利率。2022年3月15日，美國國會頒佈了《可調整利率(LIBOR)法案》(下稱《LIBOR法案》)，以解決在(I)受美國法律管轄；(Ii)在2023年6月30日之前不會到期；以及(Iii)缺乏
為倫敦銀行間同業拆借利率提供一個定義明確且切實可行的替代方案的備用條款。2022年12月16日，FRB通過了實施LIBOR法案的最終規則，確定了基於SOFR(有擔保隔夜融資利率)的基準利率，在2023年6月30日之後的某些金融合同中取代了LIBOR。最終規則確定了基於SOFR的替代基準利率，以取代受LIBOR法案約束的合約中的隔夜、1個月、3個月、6個月和12個月LIBOR。
第1A項。
風險因素
除本年報中包含的其他信息外，閣下在評估我們和我們的業務以及對我們的股票進行投資時，應仔細考慮以下所述的風險，以及我們向SEC提交的其他公開文件中所討論的風險因素和不確定性。 我們的經營及財務業績受各種風險及不確定因素影響，包括但不限於下文所述的重大風險。 儘管本集團已努力管理該等風險，同時優化營運及財務業績，但其中許多風險均超出本集團的控制範圍。 發生以下任何風險，以及我們目前不知道或目前認為不重大的風險，可能會對我們的資產、業務、現金流、狀況（財務或其他）、流動性、前景、經營結果和我們普通股的交易價格造成重大不利影響。我們無法預測或識別所有這些因素，因此，您不應將以下因素視為對可能對我們的資產、業務、現金流、狀況（財務或其他）、流動性、前景、經營結果和我們普通股交易價格造成重大不利影響的風險、不確定性和假設的完整討論。
此外，以下風險因素中的某些陳述構成前瞻性陳述。請參閲本年報第1頁開始的“前瞻性陳述之警示”一節。
與我們的業務相關的風險
國家金融市場及當地經濟的困難或動盪狀況可能會對我們的經營業績及財務狀況造成不利影響。
我們的業務和財務表現易受金融市場疲軟的經濟狀況以及一般或特別是佐治亞州（我們開展業務的主要市場）的經濟狀況的影響。 我們的經營環境充滿挑戰及不明朗。全球信貸和金融市場不時經歷極端波動和中斷，包括流動性和信貸供應嚴重下降、消費者信心下降、經濟增長放緩、失業率上升、通脹率高企、美國政府關於債務上限的決定以及美國可能拖欠債務的可能性，債務和股票資本市場波動，抵押貸款，商業和消費貸款拖欠增加，住宅和商業房地產價格下跌，房屋銷售和商業活動下降，證券市場變化和經濟穩定不確定。因此，金融機構繼續受到不確定性的影響，包括房地產市場、信貸市場和整個國家金融市場。我們對商業及住宅房地產市場保持直接風險，並受該等市場事件影響。金融市場和全球經濟也可能受到軍事衝突當前或預期的影響的不利影響，包括俄羅斯與烏克蘭以及中東目前的衝突，這些衝突加劇了商品和能源價格的波動，造成供應鏈問題，並造成金融市場的不穩定。美國和其他國家為應對這些衝突而實施的制裁可能進一步對金融市場和全球經濟造成不利影響，受影響國家或其他國家的任何經濟對策都可能加劇市場和經濟的不穩定。
此外，我們幾乎所有的貸款都提供給格魯吉亞的企業和個人，我們所有的分行和我們的大多數存款客户也位於這個地區。因此，當地經濟狀況嚴重影響我們向客户提供的貸款及其他產品（包括房地產、商業及建築貸款）的需求、借款人償還該等貸款的能力以及該等貸款的抵押品的價值。我們經營所在經濟體的衰退可能對我們的業務、財務狀況及經營業績造成重大不利影響，包括但不限於以下各項：
•對我們的貸款，存款和服務的需求可能下降；
•貸款拖欠、問題資產和喪失抵押品贖回權可能會增加；
•疲弱的經濟環境可能會繼續限制信譽良好的借款人對貸款的需求，限制我們利用零售存款及維持淨利息收入的能力；
•我們的貸款抵押品可能會進一步貶值；及
•我們的低成本或無息存款數額可能會減少。
激烈的競爭和不斷變化的銀行環境可能會限制增長和盈利能力。
銀行和金融服務業的競爭十分激烈。我們與商業銀行、儲蓄機構、抵押貸款經紀公司、信用社、金融公司、共同基金、保險公司、經紀和投資公司競爭
在本地和其他地方運營的銀行公司、非傳統金融機構，包括金融科技公司，以及非存管金融服務提供商。許多競爭對手（無論是區域性還是國家性機構）擁有比我們更多的資源和貸款限額，並且可能提供我們不提供或不能提供的某些服務。此外，儘管非傳統金融機構在金融服務業中發揮着迅速增長的作用，包括提供以前僅限於商業銀行的服務，但它們可能沒有像我們這樣的監管要求或負擔。該等競爭最終可能會限制我們的增長、盈利能力及股東價值，因為我們的市場競爭加劇可能導致貸款、存款及佣金及經紀費減少、銷售收益、服務費減少，以及淨息差及盈利能力減少。倘我們未能成功地在市場領域競爭及適應不斷轉變的銀行環境，我們可能無法繼續發展業務，而我們的財務狀況及經營業績亦可能受到不利影響。我們亦與銀行及非銀行供應商提供的多種支付形式競爭，包括各種全新及不斷髮展的替代支付機制、系統及產品，例如聚合器及基於網絡及無線支付平臺或技術、數字或"加密"貨幣、預付系統及針對社交網絡、通訊平臺及在線遊戲用户的支付服務。我們未來的成功可能部分取決於我們有能力以競爭力使用技術，提供產品和服務，為客户提供便利，並提高我們的運營效率。
我們的一些競爭對手已經降低或取消了存款賬户的某些服務費用，包括透支費用，而其他競爭對手可能願意降低或取消服務或其他費用，以吸引更多客户。如果本公司選擇減少或取消某些類別的費用，包括與存款賬户有關的費用，則與該等產品和服務有關的費用收入將減少。如果本公司選擇不採取該等行動，我們可能在吸引客户購買某些收費產品方面處於競爭劣勢。
利率波動可能影響淨利息收入，並對我們的財務狀況及經營業績產生負面影響。
利息淨收入（即我們從生息資產賺取的利息收入與我們就計息負債支付的利息開支之間的差額）是我們收入的主要組成部分，也是我們經營收入的主要來源。息差進一步收窄可能對我們的盈利及財務狀況造成不利影響。我們無法準確控制或預測利率的變化。區域和地方經濟狀況、競爭壓力和監管當局的政策，包括美聯儲的貨幣政策，都會影響利息收入和利息支出。
利率對許多因素高度敏感，包括但不限於：通貨膨脹率；經濟狀況；聯邦貨幣政策；國內外市場的穩定。2023年，由於美聯儲試圖放緩經濟增長並對抗不斷上升的通脹，利率大幅上升。據報道，利率和貨幣政策的進一步變化取決於美聯儲對經濟數據的評估，公司無法預測貨幣、經濟或其他政策未來變化的性質或時間，或它們可能對公司的業務活動、財務狀況和經營業績產生的影響。 利率上升可能會減少客户借款金額，或不利影響其償還因浮動利率調整而增加的未償還貸款餘額的能力，從而對我們的業務產生負面影響。這可能導致不良資產增加和已確認收入減少，這可能對我們的經營業績和現金流量造成重大不利影響。 此外，在利率上升的環境下，我們可能不得不向儲户提供更具吸引力的利率，以爭奪存款，或尋求其他流動性來源， 例如批發資金。相反，較低的利率可能會降低我們的浮息貸款及投資證券以及新貸款及證券的已實現收益率，從而減少我們的利息收入，並對淨利息收入及淨息差造成下行壓力。 利率及基準指數息差變動導致收入波動性增加，可能導致利息淨收入減少及資產的現行公平市值減少。利率波動影響我們大部分資產和負債的收入和支出水平，以及所有生息資產和計息負債的市值，進而可能對我們的淨收入、經營業績、資產質量、流動資金或財務狀況造成重大不利影響。長期波動及不穩定的市況可能會增加我們的融資成本，並對市場風險緩解策略造成負面影響。
我們有持續的政策及程序，旨在管理與市場利率變動有關的風險，並透過對衝及其他風險緩解策略積極管理該等風險。然而，這些風險通常超出我們的控制範圍，如果我們的假設錯誤或整體經濟狀況與預期有顯著差異，我們的風險緩解技術可能無效或成本高昂。
通貨膨脹可能會對我們的業務、盈利能力和股價產生負面影響。
2023年通脹持續上升，2023年全年通脹壓力持續上升，並可能持續至2024年。長期通貨膨脹可能會對我們的固定成本和開支產生負面影響，包括增加資金成本和與人才招聘和保留有關的開支，並對我們的產品和服務需求產生負面影響，從而影響我們的盈利能力。此外，通貨膨脹可能導致消費者和客户購買力下降，並對我們產品和服務的需求產生負面影響。倘大幅通脹持續，我們的業務可能受到（其中包括）違約率上升導致信貸損失的負面影響，這可能會降低我們對新信貸延期的興趣。這些通脹壓力可能會導致未能實現盈利和預算預測，導致我們的股價受到影響.
我們未來的成功在很大程度上取決於我們成功執行業務策略的能力。
我們未來的成功，包括我們實現增長和盈利目標的能力，取決於我們的管理團隊執行我們長期業務策略的能力，這要求他們（其中包括）：維持和提升我們的聲譽；吸引和留住我們每個市場有經驗和有才華的銀行家；維持充足的資金來源，包括繼續吸引穩定和低成本的存款；提高我們在大都會市場的市場滲透率，並維持我們在社區市場的領導地位；提高我們的營運效率；採用新技術，以改善客户體驗，並與競爭對手保持同步；吸引並維持商業銀行與在我們市場領域有良好往績的優質企業、房地產開發商和投資者的關係；吸引足夠的貸款，以滿足審慎的信貸標準；保持充足的流動性和監管資本，並遵守適用的聯邦和州銀行業法規；管理我們的信貸、利率和流動性風險；開發新的和增加我們現有的非利息收入來源；監督為我們的業務提供實質性服務的第三方服務提供商的表現；並根據當前的預測控制開支.
未能達成該等策略目標可能會對我們成功實施業務策略的能力造成不利影響，並可能對我們的業務、增長前景、財務狀況及經營業績造成不利影響。此外，倘我們未能有效管理我們的增長，我們的業務、財務狀況、經營業績及未來前景可能受到負面影響，我們可能無法繼續實施我們的業務策略及成功開展我們的業務。
流動性風險可能影響營運，危及我們的業務、財務狀況及營運業績。
流動性對我們的業務至關重要。未能透過存款、借貸、出售貸款及╱或投資證券及透過其他來源籌集資金，可能會對我們的流動資金造成重大負面影響。我們最重要的資金來源是客户存款。當客户認為股票市場等另類投資提供了更好的風險/回報權衡時，此類存款餘額可能會減少。 如果客户將資金從銀行存款轉移至其他投資，我們可能會失去成本相對較低的資金來源，這將要求我們尋求批發融資替代方案以繼續增長，從而增加我們的融資成本，減少我們的淨利息收入和淨收入。此外，美國銀行與非銀行之間對客户存款的競爭非常激烈，可能會增加存款成本（特別是在利率上升的環境下）或阻止新存款，否則可能會對我們擴大存款基礎的能力產生負面影響。此外，我們獲取存款的渠道可能會受到存款人流動性及╱或現金流需求的影響，而在通脹、衰退或利率上升的環境下，這種情況可能會加劇。這可能導致我們的存款賬户在未來減少，任何該等減少均可能對我們的資金來源造成重大不利影響。
其他主要資金來源包括來自運營的現金、投資到期日和銷售、貸款銷售以及向投資者發行和銷售我們的股權證券的收益。我們從亞特蘭大聯邦儲備銀行和亞特蘭大聯邦住房貸款銀行借款的能力提供了額外的流動性。我們也可以不時地向第三方貸款人借款。我們獲得足以為我們的活動提供資金或將其資本化的資金來源，或以我們可以接受的條件獲得資金來源，可能會受到直接影響我們或金融服務業或整個經濟的因素的影響，例如金融市場的中斷或對金融服務業前景的負面看法和預期。
可用資金的任何減少都可能對我們繼續執行我們的戰略計劃的能力造成不利影響，包括我們發起貸款、投資證券、滿足我們的費用或履行償還借款或滿足存款提取要求等義務的能力，任何這些都可能對我們的流動性、業務、財務狀況和運營業績產生重大不利影響。
我們的業務取決於我們成功管理資產質量和信用風險的能力。
我們承擔借款人、擔保人和關聯方未能向我們支付其貸款的到期利息和本金而造成損失的風險。雖然我們維持明確的信貸政策和信貸承保及監控和催收程序，但這些政策和程序可能無法防止損失，因為其中一些風險是我們無法控制的，特別是在當地、地區或國家經濟普遍下滑的時期。此外，
持續上升的通脹和利率環境對經濟活動的未來影響可能會對與我們現有貸款相關的抵押品價值、為我們的住宅和商業房地產貸款提供擔保的房地產抵押品的清算能力、我們保持貸款發放量和獲得額外融資的能力、我們貸款和服務的未來需求或盈利能力，以及我們客户的財務狀況和信用風險產生負面影響。此外，在違約的情況下，旨在保護借款人的監管變化和政策可能會減緩或阻止我們做出業務決策，或者可能導致我們推遲採取某些補救行動，如止贖。如果借款人未能償還貸款，我們的財政狀況和經營業績都會受到不利影響。.
我們的商業房地產、房地產建設和商業貸款增加了我們的信用風險敞口。
截至2023年12月31日，我們的商業房地產以及商業、金融和農業貸款組合總額為15億美元，佔總貸款的77.7%，而截至2022年12月31日，我們的商業房地產和商業、金融和農業貸款組合為14億美元，佔總貸款的82.3%。截至2023年12月31日，商業地產和商業、金融、農業貸款不良金額為630萬美元，佔不良貸款總額的61.3%。這些貸款可能使我們面臨比住宅房地產貸款更大的無法償還和損失的風險，因為在商業貸款的情況下，償還往往取決於借款人的企業的成功運營和收益，而在消費貸款的情況下，適用的抵押品會受到快速折舊的影響。此外，與住宅房地產貸款相比，商業房地產貸款通常涉及對單個借款人或相關借款人羣體的更大貸款餘額。如果以房地產為抵押的貸款陷入困境，房地產價值大幅減值，我們可能無法收回貸款到期的全部合同本金和利息，這可能導致我們增加貸款損失撥備，並對我們的財務狀況和經營業績產生不利影響。
由於我們的貸款組合中有很大一部分是房地產貸款，經濟中影響房地產價值和流動性的負面變化可能會削弱為我們的房地產貸款提供擔保的抵押品的價值，並導致貸款和其他損失。
截至2023年12月31日，我們約83.8%的貸款組合由以房地產為主要或次要抵押品的貸款組成。因此，影響我們市場地區房地產價值的不利發展可能會增加與我們的房地產貸款組合相關的信用風險。房地產的市場價值可能會在短時間內因房地產所在地理區域的市場狀況而大幅波動。在我們的一個或多個市場上，影響房地產價值和房地產流動性的不利變化可能會增加與我們的貸款組合相關的信用風險，嚴重損害作為貸款抵押品的財產的價值，並影響我們在喪失抵押品贖回權時出售抵押品的能力，而不會造成損失或額外損失，這可能會導致對信用質量、盈利能力、財務狀況和運營結果產生不利影響的損失。這種下降和虧損將對我們的業務、運營結果和增長前景產生實質性的不利影響。此外，抵押作為抵押品的財產的價值和適銷性可能會因存在危險或有毒物質而受到不利影響，我們可能會因此產生鉅額補救費用或費用。。
我們的信貸虧損撥備及撥備可能無法涵蓋實際虧損，我們可能須大幅增加撥備，這可能會對我們的資本、財務狀況及經營業績造成不利影響。
我們就貸款及租賃組合的可收回性作出各種假設及判斷，並於釐定信貸虧損撥備及撥備時使用該等假設及判斷。釐定信貸虧損撥備及撥備的適當水平固有涉及高度主觀性，並要求我們根據現有定性及定量資料及未來趨勢（所有這些資料均可能發生重大變動），對當前信貸風險作出重大估計。影響借款人的經濟狀況惡化、現有貸款的新信息、發現額外問題貸款以及我們控制範圍內和範圍外的其他因素，可能需要增加信貸損失準備金的預留金額。
由於貸款的風險評級取決於某些主觀信息，並受借款人信貸風險狀況的變化、不斷變化的當地市場條件和其他因素的影響，我們可能難以預測這些因素將對分配給貸款組合的分類產生的影響，因此很難預測貸款通過分類程序轉移的速度或數量，以及對信貸損失準備金水平的影響。另外由於
由於經濟環境不斷惡化，我們的客户可能無法按原來的條款償還貸款，而作為償還貸款的抵押品可能不足以支付剩餘貸款餘額。雖然我們維持撥備以就貸款違約及不履約作出撥備，但虧損可能超過擔保貸款的抵押品的價值，撥備可能無法完全彌補任何超額虧損。 此外，銀行監管機構定期審閲我們的撥備及信貸虧損撥備總額，並可能要求根據與管理層不同的判斷，增加信貸虧損撥備或未來信貸虧損撥備。信貸虧損撥備或撥備的任何增加將導致我們的淨收入減少，並可能導致資本減少，並可能對我們的財務狀況或經營業績產生重大不利影響。
我們可能無法滿足我們的無資金信貸承諾，或為與我們的無資金信貸承諾相關的損失提供充足的準備金，.
提供信貸的承諾是向客户提供資金的正式協議，只要沒有違反協議規定的任何條件。我們客户的借貸需求可能超出我們的預期資金需求，尤其是在充滿挑戰的經濟環境下，我們的客户公司可能因其他地方缺乏可用信貸、信貸成本上升或其他來源的融資有限而更依賴我們的信貸承諾。任何未能根據客户的借貸需要履行我們的無資金信貸承諾，可能會對我們的業務、財務狀況、經營業績或聲譽造成重大不利影響。
我們使用經紀存款，這可能是一個不穩定和/或昂貴的存款來源，為盈利性資產增長提供資金。
我們使用經紀存款作為資金來源，以支持我們的資產增長，並增加分行網絡產生的存款，這是我們的主要資金來源。我們已制定有關使用經紀存款的政策及程序，其中要求（其中包括）（i）我們限制經紀存款的金額佔總資產的百分比，及（ii）我們的資產負債委員會定期監察我們使用經紀存款的情況，包括利率及該等存款相對於我們總資產的總額。倘我們的融資策略要求使用經紀存款，則無法保證該等資金來源會或將繼續可用，或該等資金來源的成本將合理。此外，倘本行不再被視為資本充足，則本行獲取新經紀存款或保留現有經紀存款的能力可能會受到市場狀況、監管要求或其組合的影響，這可能導致大部分（如果不是全部）經紀存款來源無法使用。無法利用經紀存款作為資金來源，可能會對我們的財務狀況、經營業績和流動性造成不利影響。
我們持有若干無形資產，這些無形資產在未來可能被分類為部分或全部減值，這將減少我們的盈利和該等資產的賬面價值。
根據適用會計規定，我們須定期測試商譽及核心存款無形資產的減值。減值測試過程考慮了多種因素，包括我們普通股的當前市價、我們資產和負債的估計淨現值以及有關類似情況下投保存管機構的最終估值的信息。未來減值測試可能導致商譽或核心存款無形資產或兩者的價值出現部分或全部減值。倘於未來報告期間作出減值釐定，則我們的盈利及該等無形資產的賬面價值將按減值金額扣減。
收購可能擾亂我們的業務，並對我們的經營業績造成不利影響。
就我們通過收購實現增長而言，我們可能無法充分或盈利地管理這種增長。此外，該等收購可能涉及發行證券，可能對每股盈利產生攤薄影響。收購銀行、銀行分行或企業涉及通常與收購相關的風險，包括：
•我們所收購的未知或或有負債的潛在風險；
•被收購金融機構、業務或分支機構存在潛在的資產質量問題；
•整合我們收購的金融機構、業務或分支機構的業務和人員的困難和費用；
•高於預期的存款損耗；
•可能轉移我們管理層的時間和注意力；
•我們收購的金融機構、企業或分支機構的關鍵員工和客户可能流失；
•難以安全地投資收購所產生的任何現金；
•無法利用此類交易的潛在税收優惠；
•難以估計擬收購的金融機構、業務或分支機構的公允價值，從而影響我們從收購中產生的利潤；以及
•銀行或税收法律或法規的潛在變化，可能會影響要收購的金融機構或企業，或獲得所有必要的監管批准的能力。
此外，我們還面臨來自眾多其他金融服務機構的重大競爭，其中許多機構在考慮收購機會時將擁有比我們更多的財政資源。因此，我們可能無法獲得具吸引力的收購機會。此外，我們可能無法完成未來的收購，如果我們完成該等收購，我們可能無法成功整合我們收購的實體的運營、管理、產品和服務，以及消除裁員。
如果我們不能增加非利息收入，我們的增長前景將受到損害。
把握機遇發展新的及擴大現有的非利息收入來源，包括服務費、交換費及按揭費用，是我們長期增長策略的一部分。如果我們努力增加非利息收入，我們的長期增長將受到損害。此外，專注於這些非利息收入來源可能會分散管理層的注意力和資源，使我們的核心業務、財務狀況和經營業績受損。
競爭對手的住宅抵押貸款發放、數量和定價決策減少可能會對我們的盈利能力造成不利影響。
我們的按揭業務來源於住宅按揭貸款及服務住宅按揭貸款。利率、房價變動、借款人因經濟狀況、適用政府機關的規定及我們貸款競爭對手的定價決定而承受的財務壓力，可能會對我們住宅按揭貸款產品的需求、為他人償還該等貸款所收取的收入產生不利影響，並最終減少我們的淨收入。新的法規和加強的監管審查可能會被引入，可能會增加成本，並使其更難經營住宅抵押貸款發起業務。
不良資產需要很長時間來解決，並對我們的經營業績和財務狀況造成不利影響，並可能導致未來進一步虧損。
我們的不良資產以各種方式對我們的淨收入產生不利影響。我們不記錄非應計貸款或OREO的利息收入，從而對我們的淨利息收入、淨收入和資產和股權回報率造成不利影響，我們的貸款管理成本增加，加上利息收入減少，對我們的效率比率造成不利影響。當我們在止贖和類似程序中獲取抵押品時，我們需要將抵押品標記為當時的公平市場價值，這可能會導致損失。這些不良貸款和OREO也增加了我們的風險狀況，以及我們監管機構認為我們在這些風險下適當維持的資本水平。處置不良資產需要管理層投入大量時間，並可能不利於履行其其他職責。如果我們的不良貸款和不良資產增加，我們的淨利息收入可能會受到負面影響，我們的貸款管理成本可能會增加，每一項都會對我們的淨收入和相關比率（如資產回報率和股權回報率）產生不利影響。
我們可以確認證券組合中所持證券的虧損，特別是如果利率上升或經濟和市場狀況惡化。
利率變動可能會對我們投資證券的回報及市值產生負面影響。利率波動會減少我們投資組合中的未實現收益或增加未實現虧損。利率對許多因素高度敏感，包括貨幣政策、國內和國際經濟和政治問題，以及其他我們無法控制的因素。該等變動可能會透過累計其他全面收益（包括投資證券的未實現收益及虧損淨額）對我們的其他全面收益及權益水平產生負面影響。此外，如果流動性和/或業務策略需要在虧損狀況下出售證券，則此類損失可變現為收益。此外，由於利率及市況的變動，來自具有預付風險的投資證券（如按揭證券及可贖回證券）的實際投資收入及現金流量可能與投資時或其後的預期有重大差異。該等事件可能對我們的淨利息收入或經營業績造成重大不利影響。
其他新業務線或新產品和服務的實施可能使我們面臨額外風險。
我們不斷評估我們的服務產品，並可能在未來實施新的業務線或在現有業務線內提供新的產品和服務。這些努力存在重大風險和不確定性。 在開發及推廣新業務及╱或新產品及服務時，我們會進行新產品流程以評估該計劃的風險，並投入大量時間及資源建立內部監控、政策及程序以減低該等風險，包括聘請經驗豐富的管理層監督該計劃的實施。 引進和開發新業務和/或新產品或服務的初步時間表可能無法實現，價格和盈利目標可能不可行。外部因素，如遵守法規、競爭性替代品和不斷變化的市場偏好，也可能影響新業務和/或新產品或服務的成功實施。此外，任何新業務及╱或新產品或服務均可能需要建立新的關鍵及其他監控，並對我們現有的內部監控系統造成重大影響。在開發及實施新業務及╱或新產品或服務時未能成功管理該等風險，可能對我們的業務造成重大不利影響，進而對我們的財務狀況及經營業績造成重大不利影響。
我們高度依賴我們的管理團隊，而我們的高級行政人員或其他主要員工的流失可能會損害我們實施策略計劃的能力，損害我們與客户的關係，並對我們的業務、經營業績和增長前景造成不利影響。
我們的成功在很大程度上取決於我們吸引和留住關鍵人才的能力。 在我們參與的大多數活動中，爭奪最佳人員的競爭可能是激烈的， 小銀行可能能夠為銀行家提供更多的責任和自主權，大銀行可能能夠為銀行家提供更高的薪酬、資源和支持，我們可能無法僱用或留住員工。 因此，我們可能無法有效地在各個市場上爭奪人才。此外，我們的銀行家可能會離開我們為競爭對手工作，在某些情況下，可能會將與他們的重要銀行和貸款關係轉移給我們的競爭對手。 倘我們未能在市場上吸引及挽留優秀銀行家，我們的業務、增長前景及財務業績可能會受到重大不利影響。此外， 我們的一名或多名關鍵人員因其技能，對我們市場的瞭解，與我們服務的社區的關係，多年的行業經驗，以及難以及時找到合資格的替代人員，而意外失去服務可能對我們的業務造成重大的不利影響。 雖然我們與若干行政人員訂有僱傭協議，但不能保證該等行政人員及其他關鍵人員將繼續受僱於本公司。
我們是一家社區銀行，我們維持聲譽的能力對我們業務的成功至關重要，如果做不到這一點，可能會對我們的業績產生實質性的不利影響。
我們的聲譽是我們業務中最有價值的組成部分之一。因此，我們努力以提高聲譽的方式開展業務。這在一定程度上是通過招聘、聘用和留住與我們共享核心價值觀的員工來實現的，即成為我們服務的社區不可或缺的一部分，為我們的客户提供優質服務，並關心我們的客户和同事。對我們聲譽的威脅可能來自許多來源，包括對金融機構的負面情緒、不道德的做法、員工不當行為、未能提供最低標準的服務或質量、合規缺陷以及我們客户的可疑或欺詐活動。對我們的業務、員工或客户的負面宣傳，無論有無可取之處，都可能導致客户、投資者和員工的損失、高昂的訴訟費用、收入下降和政府監管的加強。倘我們的聲譽因員工的行為或其他原因而受到負面影響，我們的業務及因此我們的經營業績可能會受到重大不利影響。
我們的風險管理框架可能不能有效地減輕我們的風險和/或損失。
我們的風險管理框架由多項流程、系統及策略組成，旨在管理我們所面對的各類風險，包括（其中包括）信貸、市場、流動資金、利率及合規。我們的框架還包括涉及管理層假設和判斷的財務或其他建模方法。我們的風險管理框架未必在所有情況下都有效，亦未必能充分減輕我們面臨的任何風險或損失。倘我們的風險管理框架未能有效，我們可能會遭受意外損失，而我們的業務、財務狀況、經營業績或增長前景可能會受到重大不利影響。我們也可能受到潛在的不利監管後果。
金融服務市場正在經歷快速的技術變革，如果我們不能跟上這些變革，我們將無法有效地競爭。
金融服務市場正在經歷快速的技術變革，頻繁推出新技術驅動的產品和服務（包括與人工智能、機器學習、區塊鏈和其他分佈式賬本技術相關或涉及的產品和服務），以及對移動和其他電話和計算機銀行應用程序的需求已經建立和增長。 除了更好地為客户服務外，技術的有效使用還能提高效率，使金融機構能夠降低成本。 我們未來的成功，部分取決於我們能否跟上技術變革，並利用技術滿足和增長客户對我們產品和服務的需求，以滿足客户對便利的需求，以及在我們繼續增長和擴大我們的市場領域的同時，為我們的運營創造更高的效率。 我們預計，我們將需要在我們的技術和信息系統上進行大量投資，以有效競爭，並跟上技術變化。我們的許多較大的競爭對手擁有更多的資源來投資於技術改進，並且在技術改進方面的投資遠遠超過我們。 因此，他們可能會在開發和採用新技術方面投入更大的資金，並提供比我們能夠提供的產品更多或更方便的產品，這將使我們處於競爭劣勢。 因此，我們可能無法有效地實施新技術驅動的產品和服務，或未能成功地向客户推銷這些產品和服務，這可能會損害我們的增長和盈利能力。 因此，我們有效競爭以保留或收購新業務的能力可能會受損， 未能成功跟上影響金融服務業的技術變革，可能會對我們的業務、財務狀況和經營業績造成重大不利影響.
系統故障或我們的網絡安全或數據處理子公司的安全遭到破壞，包括網絡攻擊或數據安全遭到破壞，可能會使我們承擔更高的運營成本以及訴訟和其他責任。
我們使用的計算機系統和網絡基礎設施可能容易受到硬件和網絡安全問題的影響。我們的運營取決於我們保護我們的計算機設備免受火災、停電、電信故障、地震、龍捲風和颶風等自然災害或類似災難性事件的損害的能力。我們也可能遇到員工或其他內部或外部來源（包括我們的第三方供應商和網絡犯罪分子）的故意或疏忽行為造成的違規。任何導致我們運營中斷的損壞或故障都可能對我們的財務狀況和運營業績產生不利影響。此外，我們的運營取決於我們保護我們使用的計算機系統和網絡基礎設施（包括我們的網上銀行活動）免受物理入侵、網絡安全漏洞和互聯網或其他用户造成的其他破壞性問題的損害的能力。該等電腦入侵、破壞及其他中斷會危及儲存於我們的電腦系統及網絡基礎設施及傳輸的資料的安全，從而可能導致重大責任、損害我們的聲譽，以及妨礙現有及潛在人士使用我們的網上銀行服務。 任何情況都可能對我們的財務狀況、經營業績或我們普通股的市價造成重大不利影響。隨着網絡威脅的不斷髮展，我們可能需要花費大量額外資源，以繼續修改或加強我們的保護措施，或調查和補救任何信息安全漏洞。此外，隨着與信息安全、數據收集和使用以及隱私相關的監管環境變得日益嚴格，隨着新的和不斷變化的要求適用於我們的業務，遵守這些要求也可能導致額外成本。
由於黑客攻擊和網絡攻擊，我們面臨持續的損失威脅，特別是隨着我們繼續擴大客户能力，利用互聯網和其他遠程渠道進行業務交易。 這些網絡風險包括更大的網絡釣魚、惡意軟件和其他網絡安全攻擊、我們的信息技術基礎設施和電信系統因遠程操作而受到破壞的脆弱性、未經授權傳播機密信息的風險增加、在系統故障或中斷情況下恢復系統的能力有限、安全漏洞導致寶貴信息被破壞或濫用的風險增加、以及我們履行關鍵職能的能力的潛在損害，包括匯款，所有這些都可能使我們面臨數據或財務損失、訴訟和責任的風險，並可能嚴重擾亂我們的運營和任何受影響客户的運營。
迄今為止，上述類型的攻擊均未對我們的業務或運營造成重大影響，我們維持 內部控制和保險制度，以減少運營風險，包括數據處理系統故障和錯誤以及客户或僱員欺詐。然而，我們不能保證我們將來不會遭受這種可能對我們造成實質性傷害的攻擊，特別是考慮到不斷變化的技術以及實施網絡犯罪的犯罪意圖所帶來的風險。
如果我們的第三方服務提供商遇到困難、終止服務或未能遵守銀行法規，我們的運營可能會中斷。
我們在很大程度上依賴於與第三方服務提供商的許多關係。具體而言，我們從第三方服務提供商獲得核心系統處理、基本網絡託管、存款處理和其他處理服務。如果這些第三方服務提供商遇到財務、運營（包括由於網絡安全事件）或技術困難，或終止其服務，而我們無法用其他合適的服務提供商替換他們，我們的運營可能會中斷。倘中斷持續一段長時間，我們的業務、財務狀況及經營業績可能會受到不利影響，可能會受到重大影響。即使我們能夠更換我們的服務供應商，我們可能會付出更高的成本，這可能會對我們的業務、聲譽、財務狀況和經營業績造成不利影響。
我們會面臨某些運營風險，包括但不限於客户或員工欺詐以及數據處理系統故障和錯誤。
員工的錯誤以及員工和客户的不當行為可能會使我們遭受財務損失或監管制裁，並嚴重損害我們的聲譽。我們員工的不當行為可能包括向我們隱瞞未經授權的活動、代表我們的客户進行的不當或未經授權的活動或不當使用機密信息。並不總是能夠防止員工錯誤和不當行為，我們為防止和檢測此類活動而採取的預防措施可能並非在所有情況下都有效。員工的錯誤也可能使我們因疏忽而面臨經濟索賠。我們維持內部監控及保險制度，以減低營運風險。如果我們的內部控制未能防止或發現事故發生，或如果任何由此產生的損失沒有投保或超過適用的保險限額，則可能對我們的業務、財務狀況和經營業績造成重大不利影響。
此外，我們在決定我們將發放哪些貸款以及這些貸款的條款時，嚴重依賴第三方提供的信息，包括信貸申請、財產評估、產權信息、設備定價和估值以及僱傭和收入文件中所包含的信息。如果我們所依賴的任何信息被虛假陳述，無論是欺詐性的還是無意的，並且在資產融資之前沒有發現該虛假陳述，則資產的價值可能會大大低於預期，或者我們可能會為我們本不需要融資的貸款提供資金，或者我們本不需要延期的貸款提供資金。
我們的會計估計和風險管理流程依賴於分析和預測模型。
管理層用以估計我們可能產生的信貸虧損及計量金融工具公平值的程序，以及用以估計變動利率及其他市場措施對我們財務狀況及經營業績的影響的程序，取決於分析及預測模型的使用。這些模型反映的假設可能不準確，特別是在市場壓力或其他不可預見的情況下。即使這些假設是準確的，這些模型也可能由於其設計或實施中的其他缺陷而被證明是不充分或不準確的。倘管理層就利率風險及資產負債管理所採用的模型不充分，我們可能會因市場利率或其他市場指標變動而產生增加或意外損失。倘管理層用以釐定可能信貸虧損之模型不足，則信貸虧損撥備可能不足以支持未來撇銷。倘管理層用以計量金融工具公平值的模型不足，則該等金融工具的公平值可能會意外波動，或可能無法準確反映我們出售或結算該等金融工具時可變現的金額。管理層分析或預測模型的任何此類失誤均可能對我們的業務、財務狀況及經營業績造成重大不利影響。
會計準則的變化可能會對我們的財務報表產生重大影響。
財務會計準則委員會或證券交易委員會，或美國證券交易委員會，可能會不時改變指導財務報表編制的財務會計和報告標準。這些變化可能會導致我們受制於新的或不斷變化的會計和報告準則。此外，解釋會計準則的機構(如銀行監管機構或外部審計師)可能會改變其對如何應用這些準則的解釋或立場。這些變化可能超出我們的控制，可能難以預測，並可能對我們記錄和報告財務狀況和運營結果的方式產生重大影響。在某些情況下，我們可能被要求追溯適用新的或修訂的標準，或者以不同的方式應用現有的標準，也可以追溯，在每種情況下，我們都需要修改或重述上一期財務報表。
未能對財務報告保持有效的內部控制可能會對我們的業務和股票價格產生實質性的不利影響。
管理層定期監督、審查和更新我們的披露控制和程序，包括我們對財務報告的內部控制。任何管制制度，無論其設計和運作如何良好，都部分是以某些假設為基礎，只能合理地保證管制措施是有效的。任何未能或規避我們的控制和程序，或未能遵守與控制和程序相關的法規，都可能對我們的業務、運營結果和財務狀況產生重大不利影響。未能達到並維持有效的內部控制環境可能會妨礙我們準確地報告我們的財務結果、防止或發現欺詐或根據我們的報告義務提供及時和可靠的財務信息，這可能會導致我們對財務報告的內部控制和對以前提交的財務報表的重述存在重大弱點，並可能對我們的業務、財務狀況和運營結果產生重大不利影響。此外，無效的內部控制可能會導致我們的投資者對我們的財務信息失去信心，這可能會影響我們普通股的交易價格。
我們可能會受到其他金融機構穩健性的不利影響。
由於交易、清算、交易對手或其他關係，金融服務機構是相互關聯的。我們對許多不同的行業和交易對手都有敞口，並經常與金融服務業的交易對手進行交易，包括商業銀行、經紀商和交易商、投資銀行和其他機構客户。其中許多交易使我們在交易對手或客户違約的情況下面臨信用風險。此外，當我們持有的抵押品無法變現或清算價格不足以收回欠我們的全部貸款或衍生工具風險時，我們的信用風險可能會加劇。我們不能保證任何此類虧損不會對我們的經營業績或收益造成實質性的不利影響。.
颶風或其他不利天氣事件將對我們的當地經濟造成負面影響或擾亂我們的運營，這將對我們的業務或運營結果產生不利影響。
我們的市場區域位於美國東南部地區，容易發生自然災害，如颶風、龍捲風、熱帶風暴、其他惡劣天氣事件和相關的洪水和風災，以及人為災害。這些自然災害可能會對地區經濟狀況產生負面影響，導致抵押財產的價值下降或遭到破壞，並增加由我們發起的拖欠、喪失抵押品贖回權或貸款損失的風險，損壞我們的銀行設施和辦事處，並對我們的增長戰略產生負面影響。氣候變化可能會增加不利天氣條件的性質、嚴重程度和頻率，使這些類型的自然災害對我們或我們的客户的影響更加嚴重。這種天氣事件可能會擾亂運營，導致財產受損，並對其運營所在市場的當地經濟造成負面影響。我們無法預測未來颶風或龍捲風可能造成的損害是否或在多大程度上會影響我們當前或未來市場地區的運營或經濟，但此類天氣事件可能會對這些地區的經濟狀況產生負面影響，並導致當地貸款需求和貸款來源下降，擔保我們貸款的財產價值下降或遭到破壞，以及拖欠、喪失抵押品贖回權或貸款損失增加。我們的業務或經營結果可能會受到這些或人為災難的這些和其他負面影響的不利影響。
我們可能需要依賴金融市場來提供所需的資金。
我們的普通股在納斯達克全球市場上市交易。如果我們的資本資源在未來被證明不足以滿足我們的資本要求，我們可能需要籌集額外的債務或股本。如果資本市場的條件不有利，我們在籌集資金方面可能會受到限制，如果需要的話，無法以可接受的條件籌集額外資金，可能會對我們的業務、財務狀況或運營結果產生重大不利影響。
我們就證券支付的利率亦受（其中包括）我們、我們的聯屬公司及╱或我們的證券從認可評級機構獲得的信用評級影響。我們的信貸評級乃基於多項因素，包括我們的財務實力及部分並非完全由我們控制的因素，例如影響金融服務業整體的狀況，並隨時可能變動。我們或我們的聯屬公司的信用評級下調可能會影響我們進入資本市場的能力，增加我們的借貸成本，並對我們的盈利能力造成負面影響。我們、我們的聯屬公司或我們的證券的降級可能會根據我們未償還證券的條款對我們產生義務或負債，從而增加我們的成本或以其他方式對我們的經營業績或財務狀況產生負面影響。此外，我們或我們的聯屬公司發行的任何特定證券的信用評級下調可能會對該證券持有人出售證券的能力以及任何該等證券的出售價格產生負面影響。
由於我們在未來發售中產生債務和發行證券的決定將取決於市場狀況和我們無法控制的其他因素，我們無法預測或估計我們未來發售和債務融資的金額、時間或性質。
此外，市場狀況可能要求我們接受未來發行證券的不利條件。此外，地緣政治和全球市場狀況可能會導致美國股票和債券市場的中斷或波動，這可能會阻礙我們未來以優惠條款發行債券和股票證券的能力。
涉及我們或其他金融機構或對手方的訴訟、調查或類似事宜的成本和影響，或與之相關的不利事實和發展，可能對我們的業務、經營業績和財務狀況造成重大影響。
我們可能會不時涉及與我們業務有關的各種訴訟、調查或類似事宜。評估這些事項的結果本身就很困難，我們可能不會在任何程序或訴訟中獲勝。我們的保險可能不涵蓋所有可能針對我們提出的索賠，我們有權獲得的賠償權利可能不被兑現，任何針對我們提出的索賠，無論價值或最終結果如何，都可能損害我們的聲譽。倘任何訴訟或調查的最終判決或和解大幅超出我們的保險範圍，或導致我們招致不屬於保險範圍的民事罰款，則可能對我們的業務、財務狀況及經營業績造成重大不利影響。此外，覆蓋金融和銀行部門的保險費也在上升。我們將來可能無法獲得適當類型或級別的保險，也可能無法獲得適當條款或歷史費率的充足替代保單（如果有的話）。 最後，近年來，一些司法判決根據各種不斷演變的法律理論（統稱為"貸款人責任"），維護了借款人起訴貸款機構的權利。一般而言，放款人責任的前提是，放款人違反了對借款人負有的誠信和公平交易義務，無論是默示的還是合同的，或者對借款人承擔了一定程度的控制，從而產生了對借款人或其其他債權人或股東的信託責任。我們可能會在未來受到基於這種或其他不斷演變的法律理論的索賠。
與立法和監管事件有關的風險
我們受到廣泛的政府監管，這些監管可能會限制或限制我們的活動，這反過來可能會對我們增加資產和收益的能力造成不利影響。
我們在高度監管的環境中運營，並受到多個政府監管機構的監督和監管，包括美聯儲、佐治亞州銀行和金融部(“DBF”)和聯邦存款保險公司。這些機構通過的法規通常旨在為儲户和客户提供保護，而不是為了股東的利益，這些法規管理着與我們股票的所有權和控制權、我們對其他公司和業務的收購、我們允許從事的活動、維持充足的資本水平以及我們運營的其他方面有關的廣泛事項。這些銀行監管機構擁有廣泛的權力，可以防止或補救不安全或不健全的做法或違法行為。適用於銀行業的法律法規可能隨時發生變化，我們無法預測這些變化對我們的業務、盈利能力或增長戰略的影響。加強監管可能會增加我們的合規成本，並對盈利能力產生不利影響。此外，其中某些法規包含對違規行為的重大懲罰性制裁，包括罰款和對銀行執行其業務計劃組成部分的能力的限制，例如通過合併和收購擴大規模或開設新的分行。此外，法規要求的變化可能會增加與合規工作相關的成本。此外，政府的政策和監管，特別是通過聯邦儲備系統實施的政策和監管，對信貸狀況有重大影響。金融業的負面發展以及為應對這些發展而制定的新立法和法規的影響可能會對我們的業務運營產生負面影響，並對我們的財務業績產生不利影響。有關公司和銀行所受的廣泛監管和監督的更多信息，請參閲“項目1-業務-監督和監管”。
聯邦和州監管機構定期檢查我們的業務，我們可能被要求補救不利的檢查結果。
美聯儲、FDIC和DBF定期檢查我們的業務，包括我們對法律和法規的遵守情況。如果通過檢查，銀行機構確定我們的財務狀況、資本資源、資產質量、盈利前景、管理、流動性、利率敏感度或我們任何業務的其他方面變得不令人滿意，或我們違反了任何法律或法規，他們可能會採取他們認為適當的不同補救行動。這些行動包括有權禁止“不安全或不健全的”做法，要求採取平權行動糾正任何違規或做法造成的任何情況，發佈可司法執行的行政命令，指示增加我們的資本，限制我們的增長，評估民事罰款，罰款或罷免高級管理人員和董事，以及如果得出結論認為這些條件無法糾正或存在迫在眉睫的損失風險
我們受到聯邦和州公平貸款法律的約束，如果不遵守這些法律，可能會受到實質性的懲罰。
聯邦和州的公平貸款法律法規，如《平等信貸機會法》和《公平住房法》，對金融機構施加了非歧視性的貸款要求。司法部、消費者金融保護局(“CFPB”)和其他聯邦和州機構負責執行這些法律和法規。私人當事人還可以在私人集體訴訟中根據公平貸款法對機構的表現提出質疑。在公平貸款法律和法規下對我們業績的成功挑戰可能會對我們在《社區再投資法案》下的評級產生不利影響，並導致各種制裁，包括要求支付損害賠償金和民事罰款、禁令救濟、對合並和收購活動施加限制以及對擴張活動的限制，這可能會對我們的聲譽、業務、財務狀況和運營結果產生負面影響。
我們可能面臨不遵守《銀行保密法》和其他反洗錢法規的風險，並採取執法行動。
1970年《銀行保密法》、《美國愛國者法》和其他法律法規要求金融機構除其他職責外，建立和維持有效的反洗錢計劃，並酌情提交可疑活動和貨幣交易報告。FinCEN由美國財政部設立，負責管理《銀行保密法》，有權對違反這些要求的行為處以鉅額民事罰款，並與各個聯邦銀行監管機構以及美國司法部、藥品監督管理局和美國國税局協調執法工作。如果我們的政策、程序和系統被認為有缺陷，或者我們已經收購或未來可能收購的金融機構的政策、程序和系統存在缺陷，我們將承擔責任，包括罰款和監管行動，例如限制我們支付股息的能力，以及進行我們的業務計劃的某些方面(包括我們的收購計劃)需要獲得監管批准，這將對我們的業務、財務狀況和運營結果產生負面影響。
FDIC為FDIC承保的存款機構(如世界銀行)的存款提供不超過適用限額的保險。某一特定機構的存款保險評估金額是根據FDIC基於風險的評估系統下該機構的風險分類確定的。一家機構的風險分類是根據其資本水平和該機構向其監管機構提出的監管關切程度來分配的。我們通常無法控制我們必須為FDIC保險支付的保費金額。未來FDIC保險費的任何額外評估、增加或所需的預付可能會降低我們的盈利能力，可能會限制我們追求某些商業機會的能力，或者以其他方式對我們的業務產生負面影響。
與我們普通股相關的風險
我們管理團隊提升股東價值的戰略可能不會成功。
我們的管理團隊正在採取並考慮採取行動來提升股東價值，包括審查人員、開發新產品、發放股息和探索收購機會。這些行動可能不會提升股東價值。例如，我們普通股的持有者只有權從我們董事會可能宣佈的從合法可用於此類支付的資金中獲得股息。我們在法律上沒有被要求這樣做。此外，美聯儲可以隨時決定，為我們的普通股支付任何股息可能是一種不安全或不健全的銀行行為。減少或取消對我們普通股支付的股息可能會對我們普通股的市場價格產生不利影響。
對我們普通股的投資不是銀行存款，因此，FDIC、任何其他存款保險基金或任何其他公共或私人實體都不為損失投保。由於本文所述的原因，對我們普通股的投資具有內在的風險，並受到影響任何公司普通股價格的相同市場力量的影響。
我們的股票價格可能會波動。
我們的普通股的市價可能會波動，並可能因各種因素而大幅波動，其中部分因素超出我們的控制範圍，包括證券分析師未能涵蓋我們的普通股、利率上升及通脹的影響。此外，如果我們行業的股票市場，或一般的股票市場，經歷投資者信心的喪失，我們的普通股的交易價格可能會下跌，原因與我們的業務，財務狀況或經營結果無關。如果發生上述任何情況，可能導致我們的股價下跌，並可能使我們面臨訴訟，即使不成功，辯護成本可能高昂，並分散管理層的注意力，可能對我們的業務、財務狀況或經營業績造成重大不利影響。
環境、社會及管治風險可能對我們的聲譽及股東、僱員、客户及第三方關係造成不利影響，並可能對我們的股價造成不利影響。
我們的業務面臨與環境、社會及管治（“ESG”）活動有關的公眾日益密切的監察。倘我們未能在多個範疇（例如多元化、公平、包容、環境管理、人力資本管理、支持當地社區、企業管治及透明度）採取負責任的行動，或未能在業務營運中考慮ESG因素，則我們的品牌及聲譽可能受損。
此外，由於我們的客户和業務合作伙伴的多樣化基礎，我們可能面臨潛在的負面宣傳，基於我們的客户或業務合作伙伴的身份和公眾（或公眾的某些部分）對這些實體的看法。這種宣傳可能來自傳統媒體或社交媒體，規模和範圍可能迅速擴大。如果我們的客户或業務夥伴關係在這種負面宣傳中交織在一起，我們吸引和留住客户、業務夥伴和員工的能力可能會受到負面影響，我們的股價也可能受到負面影響。此外，我們可能面臨壓力，不得在某些行業開展業務，這些行業被視為對環境有害，或被其他負面看法，這可能會影響我們的增長。
此外，投資者和股東權益倡導者越來越重視企業在作出投資決策以及制定投資論文和委託書建議時如何在其業務戰略中解決ESG問題。我們可能就環境、社會及管治工作產生重大成本，倘該等工作被負面評價，則我們的聲譽及股價可能受到影響。 此外，氣候風險管理和做法方面的立法或監管方面的不確定性和變化可能導致監管、合規、信貸和聲譽風險和成本增加。
我們的股息政策可能會改變，因此，您獲得投資回報的唯一機會可能是如果我們的普通股價格上漲。
我們歷來向股東支付季度股息。但是，我們沒有義務 我們可能隨時更改股息政策，恕不另行通知股東。我們的普通股持有人僅有權收取我們的董事會，在其酌情決定，可以宣佈從合法可用於此類支付的資金中提取現金股息。此外，根據我們的戰略計劃、增長計劃、資本可用性和要求、預計的流動性需求、財務狀況和其他因素，我們已經並將繼續制定可能對支付給股東的股息金額產生不利影響的資本管理決策和政策。
我們是獨立於我們的附屬公司銀行的法律實體。我們絕大部分收入均來自銀行的股息，我們將股息作為支付開支的主要資金來源。各種聯邦和/或州法律法規限制了銀行可能支付給我們的股息數額。該等限額亦與我們附屬公司的盈利有關。倘本行未獲監管機構批准，或本行盈利不足以在維持充足資本水平的同時向本行派付股息，本行支付開支的能力及業務、財務狀況或經營業績可能受到重大不利影響。
未來的股票發行可能會導致稀釋，這可能會導致我們的普通股價格下跌。
我們一般不受限制發行額外的普通股，最多達到我們章程中規定的授權股份數量。 我們可能會根據當前或未來的僱員股票期權計劃、僱員股票授予、在行使認股權證或與未來收購或融資有關時發行額外的普通股或可轉換為我們普通股的證券。我們無法預測任何此類未來發行的規模或任何此類未來發行對我們普通股交易價格的影響。任何該等未來發行本公司普通股股份或可轉換為普通股的證券可能對本公司普通股持有人產生攤薄影響，並可能對本公司普通股的交易價格產生重大負面影響。
此外，我們可能會在公開發行中出售額外的普通股，併發行額外的普通股或可轉換證券，以資助未來的收購。我們無法預測未來普通股發行的規模，或未來普通股發行和銷售對普通股市場價格的影響（如果有的話）。出售大量我們的普通股（包括可能與收購有關發行的股份），或認為可能發生此類發行，可能會對我們普通股的現行市場價格產生不利影響。
我們有能力承擔債務，並抵押我們的資產，包括我們在銀行的股票，以擔保債務。
我們有能力承擔債務，並抵押我們的資產來擔保債務。在沒有特殊和不尋常的情況下，借款債務持有人享有高於普通股持有人的權利。例如，必須先向貸方支付利息，然後才能向股東支付股息，如果我們要清算，必須先還清貸款，然後才能向股東分配任何資產。此外，我們將不得不就債務支付本金和利息，這可能會降低我們的盈利能力或導致即使本行盈利，綜合基準上的淨虧損。
項目1B
未解決的員工意見
沒有。
項目1C
網絡安全風險管理與策略
網絡安全是Colony業務運營和執行我們戰略計劃（包括增長計劃）的一個重要方面。作為一家金融機構，我們面臨着各種網絡安全威脅，從勒索軟件和拒絕服務等常見攻擊，到專門針對金融服務行業的高度組織性對手的更為複雜和複雜的攻擊。我們的客户、供應商和合作夥伴也容易受到網絡安全風險的影響，任何影響我們或任何這些利益相關者的事件都可能嚴重影響我們的運營、業績和財務業績。為應對這些挑戰，我們維持一個全面的網絡風險管理計劃，旨在識別、評估、緩解、管理和應對網絡安全威脅。該計劃已納入我們的企業風險管理框架，涵蓋我們的內部信息技術系統和麪向客户的產品和服務。
Colony已實施正式的風險管理流程，以應對網絡相關風險，包括識別、評估、監測、諮詢、溝通和審查網絡相關風險，該流程是根據網絡安全和信息技術的行業標準和最佳實踐設計的。我們的信息安全標準每年都要接受針對系統和組織控制（SOC）的外部審核。我們的計劃使用聯邦金融機構考試委員會（FFIEC）的網絡安全評估工具進行定期評估，以衡量我們的網絡安全準備程度，確保與相關風險保持一致，確定我們的風險管理實踐和控制中需要改進或加強的潛在領域，並指導我們的風險管理策略。
我們的信息安全計劃包含了各種旨在保護我們運營和專有信息的技術。我們有一個既定的業務連續性/災難恢復計劃，定期更新和測試，以確保保護我們的網絡、數據、系統和設施免受攻擊或未經授權的訪問。此外，我們還維護一個事件響應計劃，概述Colony的協議、程序和角色，以解決網絡安全事件。該計劃通過桌面練習進行頻繁的測試，這通常會產生寶貴的見解，並導致我們的事件響應協議的後續增強。
我們相信Colony的員工在公司的網絡安全防禦中發揮着至關重要的作用。所有業務和支持職能部門的各級員工都參加網絡安全和社會工程培訓計劃，以降低風險。每月進行一次測試其有效性的演習。
第三方網絡顧問在Colony的網絡安全框架中發揮着重要作用，我們已經與領先的網絡安全實體和組織建立了合作伙伴關係，以根據需要利用外部技術和專業知識。我們定期聘請獨立的第三方對我們的信息安全計劃進行定期審查和評估，以及
每年對我們的網絡進行滲透測試。此外，我們通過我們的保險公司維護網絡覆蓋，以降低與網絡安全事件相關的風險，但須遵守慣例條款和除外條款。此外，我們對關鍵的第三方關係和供應商進行網絡安全盡職調查和監督，確保那些能夠訪問個人、機密或專有信息的人遵守符合適用法律標準和行業最佳實踐的網絡安全實踐。
Colony仍然致力於投資於開發和改進我們的安全流程和控制，以及維護我們的技術基礎設施。這些流程包括一個全面的計劃，用於通知、告知、諮詢、分析和溝通任何風險或事件給一系列內部利益相關者，包括執行管理層和董事會，以及外部利益相關者，如監管機構、受影響的個人和投資界，視乎情況而定。
Colony的業務依賴於我們的信息系統、網絡和數據的可用性、安全性、可靠性和保密性。由於網絡安全事件或威脅而對這些系統或數據造成的任何破壞、破壞或破壞都可能嚴重影響我們的業務策略、財務狀況或運營結果。雖然本公司在正常業務過程中已遇到並將繼續遇到網絡事件，但迄今為止，本公司尚未經歷對我們的業務策略、財務狀況或經營業績造成重大影響的網絡安全事件。儘管我們不斷努力不斷加強我們的網絡安全計劃，但我們無法保證我們所描述的網絡安全風險管理流程和措施將得到全面實施、遵守或有效保護我們的系統和信息。我們面臨來自某些網絡安全威脅的風險，如果這些威脅得以實現，可能會合理地預計會對我們的業務策略、財務狀況或經營業績造成重大影響。見"第一部分—項目1A。風險因素—與我們業務有關的風險”。
網絡安全治理
殖民地的信息安全官(“ISO”)向殖民地的首席風險官報告。我們的ISO在金融服務行業擁有十年的信息安全經驗，其中包括網絡安全風險管理。國際標準化組織持有相關證書並完成年度培訓。ISO負責評估和管理香港的網絡風險管理計劃和戰略，向執行管理層提供有關預防、檢測、緩解和補救網絡安全事件的信息，並監督企業範圍內的此類努力。
我們的董事會積極參與監督香港的信息安全、風險管理和網絡安全計劃，並已將網絡安全的主要監督授權給其技術和風險管理委員會。技術委員會每季度根據需要從公司的ISO收到有關公司信息安全和網絡風險戰略、網絡防禦計劃、網絡事件準備和網絡安全風險評估的最新情況。作為這些季度更新的一部分，ISO向技術委員會通報了任何新的或正在出現的網絡風險或威脅的發展情況以及適當的緩解行動。技術委員會定期向董事會全體成員報告他們的活動。
項目2
屬性
本公司的主要財產包括本銀行的財產。該公司總部位於佐治亞州菲茨傑拉德格蘭特南街115號，郵編：31750。該銀行目前在佐治亞州有34個辦事處，一個在阿拉巴馬州的伯明翰，一個在佛羅裏達州的塔拉哈西。除了租用的8個銀行辦公室外，該行還擁有所有佔用的銀行辦公室。此外，該公司還擁有位於佐治亞州菲茨傑拉德和佐治亞州華納·羅賓斯的公司運營辦事處。我們相信我們的銀行辦事處狀況良好，適合和足夠滿足我們的需要。
第3項
法律訴訟
本公司及其附屬公司可成為因正常業務過程而引起的各種法律程序的一方。截至2023年12月31日，並無任何重大待決法律程序涉及Colony或其附屬公司為當事一方，或涉及其或其附屬公司的任何資產或財產。然而，在針對我們的任何法律行動中，一個或多個不利結果可能會在解決這些問題的期間產生實質性的不利影響。此外，無論其優點或最終結果如何，這類問題都代價高昂，轉移了管理層的注意力，即使解決方案對我們有利，也可能對我們的聲譽產生實質性的不利影響。
項目4
煤礦安全信息披露
不適用。
第II部
第5項
註冊人普通股市場、相關股東事項與發行人購買股權證券
市場信息和記錄持有者
自1998年4月2日起，香港滙豐銀行的S普通股已在納斯達克全球市場掛牌交易，交易代碼是“CBAN”。在此之前，該公司的普通股還沒有公開上市。
截至2024年3月12日，980名登記持有者持有我們已發行的普通股中的17,558,611股。
分紅
2023年，該公司為其普通股支付了770萬美元的現金股息。2022年，該公司為其普通股支付了720萬美元的現金股息。我們沒有義務支付股息，我們可以隨時改變我們的股息政策，而不通知我們的股東。未來向普通股持有者支付股息的任何決定將取決於我們的經營結果、財務狀況、資本要求、銀行法規、合同限制以及董事會可能認為相關的任何其他因素。
作為佐治亞州的一家公司，根據佐治亞州商業公司守則，本公司對股息有一定的限制。由於銀行法律、法規和政策的原因，我們在支付現金股息方面也受到一定的限制。見“項目1--業務--監督和監管--公司的監管--股息的支付”。
發行人購買股權證券
2022年10月20日，公司董事會批准了一項股票回購計劃，根據該計劃，公司可以回購最多1200萬美元的已發行普通股。回購計劃於2022年10月20日開始，2023年12月31日到期。在2023年第四季度，我們的普通股沒有回購。
根據股權補償計劃獲授權發行的證券
關於截至2023年12月31日根據公司股權補償計劃授權發行的普通股的信息，請參閲作為對本項目的迴應而納入的第三部分第12項下的信息。
性能圖表
下面的業績圖表將公司普通股的累計股東總回報與納斯達克綜合指數和SNL東南銀行指數所包括公司的股權證券累計總回報進行了比較，這些回報是在所示每年的最後一個交易日衡量的。該圖假設2018年12月31日至2023年12月31日的投資為100美元，並假設股息再投資(如果有的話)。績效圖表代表過去的績效，不應被視為未來績效的指示。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 期間結束日期： |
| 索引 | | 12/31/18 | | 12/31/19 | | 12/31/20 | | 12/31/21 | | 12/31/22 | | 12/31/23 |
| 殖民地銀行公司 | | 100.00 | | | 115.12 | | | 105.58 | | | 126.14 | | | 96.45 | | | 105.34 | |
| 納斯達克綜合指數 | | 100.00 | | | 136.69 | | | 198.10 | | | 242.03 | | | 163.28 | | | 236.17 | |
| S&P美國BMI銀行-東南地區指數 | | 100.00 | | | 140.94 | | | 126.37 | | | 180.49 | | | 146.81 | | | 151.44 | |
數據來源：S&P Global Market Intelligence
項目6
保留。
第7項
管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析
以下對本公司財務狀況和經營結果的討論和分析應與本年度報告Form 10-K中其他部分包含的合併財務報表和相關附註一起閲讀。本討論和分析包含涉及風險、不確定性和假設的前瞻性陳述。某些風險、不確定因素和其他因素，包括但不限於“關於前瞻性陳述的警示説明”、“風險因素”以及本年度報告中10-K表格的其他部分所闡述的那些因素，可能會導致實際結果與前瞻性陳述中預測的結果大不相同。我們沒有義務更新這些前瞻性陳述中的任何一項。
本公司：
Colony Bankcorp，Inc.是一家總部設在佐治亞州菲茨傑拉德的銀行控股公司，通過其全資子公司Colony Bank(統稱為本公司)，在佐治亞州北部、中部、南部和沿海市場、阿拉巴馬州伯明翰和佛羅裏達州塔拉哈西提供廣泛的產品和服務。該公司提供商業和消費者銀行服務，以及包括抵押貸款、政府擔保貸款、消費者保險、財富管理和商業服務在內的專門解決方案。
最新發展動態
該公司在2023年和2022年全年按季度向股東支付股息。2023年，我們的季度股息為$0.11每股普通股，2022年，我們的季度股息為$0.1075 每股普通股。
2023年1月1日，本公司採用ASC主題326，參照現行的預期信用損失(CECL)模型，用預期損失模型取代了已發生損失法來衡量信用損失。CECL適用於受信貸損失影響並按攤銷成本計量的金融資產和某些表外信貸敞口，包括但不限於貸款、租賃、持有至到期證券、貸款承諾和財務擔保。採用這一指導意見後，貸款信貸損失準備減少了53 000美元，無資金承付款準備減少了170萬美元，留存收益減少了120萬美元，遞延税項資產增加了410 000美元。
展望未來，採用CECL方法計算信貸損失撥備的影響將受到貸款組合的組成、特點和質量，以及當時的經濟狀況和所採用的預測的重大影響。這些因素和其他相關因素的重大變化可能會導致信貸損失撥備的波動性更大，因此我們報告的收益也會更大波動性。有關信貸損失撥備和無資金承付款撥備的補充資料，見本表格10-K其他部分附註1和附註4。
於2023年6月，本公司訂立兩項衍生工具，特別是利率掉期，以協助管理其利率風險狀況，並減低未來現金流或其他預測交易的風險敞口。利率互換被指定為某些浮動利率負債的現金流對衝。收益在掉期交易中作為利息支出的組成部分在綜合收益表中入賬。在累計保監處報告的與掉期有關的金額重新歸類為利息支出，因為銀行的浮動利率負債需要支付利息。有關本公司衍生工具的其他討論，請參閲“附註10-衍生工具”。
非公認會計準則財務計量的對賬和管理説明
我們的會計和報告政策符合美國公認會計原則(GAAP)和銀行業的通行做法。然而，管理層使用某些非GAAP衡量標準來補充對我們業績的評估。這些措施包括全額應税等值措施：等税淨利息收入、等税淨息差和等税淨息差，其中包括在截至2023年12月31日、2023年和2022年12月31日的年度內，使用21%的法定聯邦所得税率將免税利息收入增加到等值税基的應税等值調整的影響。以下表格中的税率/成交量分析下的平均餘額與平均收益率和税率表中報告了這些税收等值調整。管理層認為，非GAAP財務衡量標準提供了額外的有用信息，使投資者能夠評估公司的持續業績，並與同行進行有意義的比較。管理層認為，這些非GAAP財務指標還增強了投資者比較期間財務業績的能力，並允許投資者和公司管理層查看我們的經營業績，不包括不能反映基本經營業績的項目的影響。
相當於税的淨利息收入、淨利差和淨利差.
在税收等值基礎上的淨利息收入是根據貸款和投資淨利息收入的税收優惠地位進行調整的非公認會計準則衡量標準。我們認為，這一措施是衡量淨利息收入的首選行業標準，它提高了來自應税和免税來源的淨利息收入的可比性。根據公認會計原則計算的最直接可比財務指標是我們的淨利息收入。税項等值基礎上的淨息差等於税項等值基礎上的淨利息收入除以税項等值基礎上的平均可賺取利息資產。根據公認會計原則計算的最直接可比財務指標是我們的淨利差。税項等值基礎上的淨息差是在税項等值基礎上平均生息資產的平均收益率與平均計息負債支付的平均利率之間的差額。根據公認會計原則計算的最直接可比財務指標是我們的淨息差。
這些非GAAP財務指標不應被視為基於GAAP的財務報表的替代方案，其他銀行控股公司可能會以不同的方式定義或計算這些非GAAP指標或類似的指標。
下表列出了這些業績衡量標準與公認會計準則績效衡量標準的對賬情況。
非公認會計準則績效衡量對賬
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至十二月三十一日止的年度， |
| (千美元，每股數據除外) | | 2023 | | 2022 | | |
| 經營性非利息收入對賬 | | | | | | |
| 非利息收入(GAAP) | | $ | 35,634 | | | $ | 35,025 | | | |
| 出售銀行樓宇所得收益 | | (361) | | | — | | | |
| 營業性非利息收入 | | $ | 35,273 | | | $ | 35,025 | | | |
| | | | | | |
| 經營性非利息支出對賬 | | | | | | |
| 非利息支出(GAAP) | | $ | 83,065 | | | $ | 89,475 | | | |
| 遣散費 | | (1,286) | | | (1,346) | | | |
| 與收購相關的費用 | | (161) | | | (142) | | | |
| 營業性非利息費用 | | $ | 81,618 | | | $ | 87,987 | | | |
| | | | | | |
| 營業淨收入調節 | | | | | | |
| 淨收益(GAAP) | | $ | 21,747 | | | $ | 19,542 | | | |
| 與收購相關的費用 | | 161 | | | 142 | | | |
| 遣散費 | | 1,286 | | | 1,346 | | | |
| 出售銀行樓宇所得收益 | | (361) | | | — | | | |
| FHLB標記來自已通知借款 | | — | | | 751 | | | |
| 所得税優惠 | | (196) | | | (298) | | | |
| 營業淨收入 | | $ | 22,637 | | | $ | 21,483 | | | |
| 加權平均稀釋股份 | | 17,578,294 | | | 17,191,079 | | | |
| 調整後每股攤薄收益 | | $ | 1.29 | | | $ | 1.25 | | | |
| | | | | | |
| 每股普通股賬面價值對賬 | | | | | | |
| 每股普通股賬面價值(GAAP) | | $ | 14.51 | | | $ | 13.08 | | | |
| 商譽和其他無形資產的影響 | | (3.02) | | | (3.10) | | | |
| 每股普通股有形賬面價值 | | $ | 11.49 | | | $ | 9.98 | | | |
| | | | | | |
| 有形資產與有形資產的對賬 | | | | | | |
| 股本對資產比率(GAAP) | | 8.35 | % | | 7.84 | % | | |
| 商譽和其他無形資產的影響 | | (1.62) | | | (1.74) | | | |
| 有形權益與有形資產之比 | | 6.73 | % | | 6.10 | % | | |
| | | | | | |
| 運營效率比計算 | | | | | | |
| 效率比（公認會計原則） | | 72.94 | % | | 77.34 | % | | |
| 遣散費 | | (1.13) | | | (1.16) | | | |
| 與收購相關的費用 | | (0.14) | | | (0.12) | | | |
| 出售銀行樓宇所得收益 | | 0.32 | | | — | | | |
| FHLB標記來自已通知借款 | | — | | | (0.65) | | | |
| 運營效率比 | | 71.99 | % | | 75.41 | % | | |
| | | | | | |
營業淨非利息支出(1)計算平均資產的步驟 | | | | | | |
淨非利息支出與平均資產之比 | | 1.57 | % | | 1.98 | % | | |
| 遣散費 | | (0.04) | | | (0.05) | | | |
| 與收購相關的費用 | | (0.01) | | | (0.01) | | | |
| 出售銀行樓宇所得收益 | | 0.01 | | | — | | | |
| 營業淨非利息支出與平均資產之比 | | 1.53 | % | | 1.92 | % | | |
| | | | | | |
| 預提淨收入 | | | | | | |
| 扣除信貸損失準備前的淨利息收入 | | $ | 78,244 | | | $ | 80,672 | | | |
| 非利息收入 | | 35,634 | | | 35,025 | | | |
| 總收入 | | 113,879 | | | 115,697 | | | |
| 非利息支出 | | 83,065 | | | 89,475 | | | |
| 預提淨收入 | | $ | 30,814 | | | $ | 26,222 | | | |
(1) 非利息支出淨額定義為非利息支出減去非利息收入. | | | | | | |
關鍵會計政策和估算
Colony之綜合財務報表乃根據美國公認會計原則（“公認會計原則”）編制，並遵循其經營所在行業之一般慣例。此編制要求管理層作出影響綜合財務報表及隨附附註所呈報金額之估計、假設及判斷。該等估計、假設及判斷乃根據於綜合財務報表日期可得之資料作出；因此，由於該資料變動，實際結果可能與綜合財務報表所反映之估計、假設及判斷有所不同。若干政策本身更依賴使用估計、假設及判斷，因此更有可能產生與原先報告有重大差異的結果。特別易受重大變動影響的估計包括貸款收購交易的估值，以及信貸虧損撥備和所得税的釐定，因此為重要會計政策。除下文討論外，與該等估計有關的會計政策進一步載於綜合財務報表附註第二部分第8項附註附註1“主要會計政策概要”。
信貸損失準備金
貸款活動的一個後果是我們可能產生信貸損失。該等虧損金額將視乎貸款租賃組合受經濟狀況（如利率上升）及借款人財務表現影響之風險特徵而定。
信貸虧損儲備包括信貸虧損撥備（“信貸虧損撥備”）及無準備金承擔撥備。由於我們於2023年1月1日採納ASU編號2016—13及其相關修訂，我們估計信貸損失準備金的方法自2022年12月31日起發生重大變化。該準則以稱為當前預期信貸虧損（“預期虧損”）的“預期虧損”方法取代“已產生虧損”方法。預期信貸虧損方法要求估計風險（或風險組合）年期內的預期信貸虧損。它取消了發生損失法的門檻值，即延遲確認信貸損失，直至"可能"發生"損失事件。
根據預期信貸虧損法估計預期信貸虧損乃基於有關過往事件、現時狀況及影響可收回報告金額之合理及可支持預測之相關資料。過往虧損經驗一般為估計預期信貸虧損的起點。我們隨後考慮是否應就資產特定風險特徵或於報告日期在使用歷史經驗的期間內不存在的當前狀況作出調整。最後，我們考慮合理和可支持的未來經濟狀況預測。無準備金承擔撥備指資產負債表外承擔（如提供信貸的無準備金承擔）的預期信貸虧損。該撥備乃根據C預期信貸虧損模式於各結算日按貸款分部按貸款分部估計，採用與組合貸款相同的方法，並考慮到資金將出現的可能性。
管理層對信貸損失準備金適當性的評估往往是金融機構會計估計中最關鍵的。我們釐定信貸虧損準備金的金額是一項關鍵會計估計，因為它需要重大依賴我們分配給個別借款人的信貸風險評級、對預期未來現金流量的金額及時間的估計及重大判斷、依賴同類投資組合的歷史虧損率、考慮我們對經濟因素的定量及定性評估，以及依賴我們合理和有支持性的預測。各組合分部應佔信貸虧損準備金亦包括歷史分析中未反映的固有風險金額。相關因素包括但不限於信貸風險集中（地區、大型借款人和行業）、當地/區域經濟趨勢和狀況、承保標準的變化、抵押品價值的變化、貸款人員的經驗和深度、拖欠趨勢以及貸款數量和條款。
所得税
所得税資產及負債之評估涉及使用有關若干會計公告及聯邦及州税法之估計、假設、詮釋及判斷。我們無法保證未來事件（如法院判決或聯邦和州税務當局的立場）不會與管理層目前的評估有差異，其影響可能對綜合經營業績和報告收益產生重大影響。
殖民地提交了合併的聯邦所得税申報表和合並的州所得税申報表（兩者都包括殖民地及其全資子公司）。因此，與那些有應納税聯邦損失或抵免的公司的税收優惠相等的金額由承擔聯邦税收義務的公司償還。所得税支出撥備的金額是基於為財務報表目的報告的收入，並不一定代表目前根據
税法。遞延所得税資產及負債按季度計算，以計算財務報表與資產及負債的課税基準之間的差額，而該差額將會導致未來應課税或可扣税金額，而該差額乃根據適用於預期差額將影響應課税收入的期間制定的税法税率而釐定。隨着税法或税率的變化，遞延税項資產和負債通過所得税費用撥備進行調整。當遞延税項資產全部金額的一部分極有可能無法變現時，便會確立估值免税額。在評估實現遞延税項資產的能力時，管理層考慮遞延税項負債的預定沖銷、預計的未來應納税所得額和税務籌劃戰略。殖民地還可能確認所得税不確定性帶來的未確認税收利益的負債。未確認的税收優惠是指納税申報單中所採取或預期採取的税收立場與財務報表中已確認和計量的利益之間的差異。與未確認的税收優惠相關的處罰被歸類為所得税費用。
概述
以下討論和分析介紹了影響公司截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日的財務狀況的更重要因素以及截至2023年12月31日的兩個年度的經營業績。本討論和分析應與本公司的合併財務報表、財務報表附註和本報告其他部分的其他財務信息一併閲讀。
應税等值調整是免税貸款和投資收入增加的結果，增加的金額相當於如果根據2023年和2022年21%的聯邦税率全額納税，從而使免税收益與應税資產收益率相當。
表格中的美元金額以千為單位，每股金額除外。
經營成果
該公司的經營業績取決於其有效管理利息收入和支出、將貸款和投資損失降至最低、產生非利息收入和控制非利息支出的能力。因此，淨利息收入的關鍵表現是利差或淨收益率，即應税相當的淨利息收入除以平均可賺取利息的資產。2023年，普通股股東可獲得的淨收入總計2170萬美元，或每股稀釋後收益1.24美元，而2022年為1950萬美元，或每股稀釋後收益1.14美元。
淨利息收入
淨利息收入是盈利資產(如貸款和證券)的利息收入與用於為這些資產提供資金的負債(如存款和借款)的利息支出之間的差額。淨利息收入是公司收入的最大組成部分，2023年佔總收入的68.7%，2022年佔總收入的69.7%。
淨息差是指當期應税淨利息收入佔平均生息資產的百分比。利率水平以及生息資產和計息負債的數量和組合影響淨利息收入和淨利差。
該公司的貸款組合受到最優惠利率變化的重大影響。最優惠利率是向信用狀況良好的借款人提供的貸款利率，截至2023年12月31日為8.50%，截至2022年12月31日為7.50%。聯邦儲備委員會制定一般市場利率，包括許多金融機構提供的存款和貸款利率。2023年期間，最優惠利率上升了1.00%。2022年期間，最優惠利率上升了4.25%。
由於平均交易量和平均利率的變化而導致的淨利息收入的變化，已按平均交易量變化或平均利率變化的絕對量的比例分配給平均交易量變化或平均利率變化。該公司的綜合平均資產負債表以及對應税等值淨利息收入的分析載於比率/交易量分析。
速率/體積分析
下文所載的税率/金額分析顯示應課税等值淨利息收入的每一部分按年變動，分為因金額變動而產生的款額及因收益率/税率變動而產生的款額。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 從2022年到2023年的變化(a) | | |
| (千美元) | | 卷 | | 費率 | | 總計 | | | | | | |
| 利息收入 | | | | | | | | | | | | |
| 貸款，扣除未賺取費用後的淨額 | | $ | 16,214 | | | $ | 12,354 | | | $ | 28,568 | | | | | | | |
| 投資證券，應税 | | (1,230) | | | 4,664 | | | 3,434 | | | | | | | |
| 投資證券，免税 | | (68) | | | 265 | | | 197 | | | | | | | |
| 銀行存款和短期投資 | | (272) | | | 1,726 | | | 1,454 | | | | | | | |
| 利息收入總額 | | 14,644 | | | 19,009 | | | 33,653 | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 利息支出 | | | | | | | | | | | | |
| 活期儲蓄存款 | | (103) | | | 12,888 | | | 12,785 | | | | | | | |
| 定期存款 | | 1,890 | | | 14,913 | | | 16,803 | | | | | | | |
| 購買的聯邦基金 | | (1) | | | 94 | | | 93 | | | | | | | |
| 聯邦住房金融局取得進展 | | 3,181 | | | 1,018 | | | 4,199 | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 其他借款 | | 803 | | | 1,124 | | | 1,927 | | | | | | | |
| 利息支出總額 | | 5,770 | | | 30,037 | | | 35,807 | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 淨利息收入 | | $ | 8,874 | | | $ | (11,028) | | | $ | (2,154) | | | | | | | |
(a)本表列示期內利息收入淨額的變動（根據平均結餘變動或計息資產及計息負債平均利率變動）。每年都有許多同時發生的結餘和匯率變動；因此，不可能在結餘和匯率之間準確分配變動。為本表的目的，並非完全由於結餘變動或匯率變動而造成的變動均歸因於匯率。
該公司將其貸款組合中約15.32%的可調利率貸款維持在按最優惠利率變動重新定價，而略多於一半的其他貸款在5年內到期。為資產提供資金的負債主要為未到期核心存款及一年內到期的短期存款證。2023年，美聯儲利率上升了100個基點。2022年，美聯儲利率上升425個基點。 我們看到淨息差於二零二三年減少至2. 83%，而二零二二年則為3. 20%，主要由於計息負債的利率上升超過計息資產的利率上升。
二零二三年的應課税等值利息收入淨額較二零二二年減少2，200，000元或2. 7%，主要由於貸款數量及利率增加，惟被存款利率上升及為貸款增長提供資金的借貸增加所抵銷。 2023年的生息資產平均數量較2022年增加2.562億美元，主要與貸款增加有關。 生息資產的總收益率隨貸款量增加而逐年增加，但部分被投資證券結餘減少以及所有生息資產利率上升所抵銷。
2023年的平均貸款量較2022年增加3.443億美元，主要反映貸款的有機增長。 二零二三年的平均貸款收益率較二零二二年上升67個基點，主要由於貸款量增加及利率上升所致。2023年計息存款平均金額較2022年增加1997萬元。 平均儲蓄及計息活期存款減少49，000，000元，但2023年平均定期存款增加248，700，000元，所抵銷的增幅。
因此，平均計息存款與平均存款總額的比率於二零二三年為79. 47%，於二零二二年為76. 23%。於二零二三年，此存款組合加上利率上升，導致二零二三年總存款平均成本較二零二二年增加144個基點。 本公司於二零二三年使用借貸為貸款增長提供資金。 於二零二三年借入的資金利率較高，是二零二三年其他計息負債總額較二零二二年增加87個基點的原因。
本公司的淨息差（即計息資產賺取的平均利率與計息負債支付的平均利率之間的差額）由2022年的3. 07%下降至2023年的2. 42%，亦由於存款利率上升及借貸增加所致，部分被貸款量及利率上升所抵銷。淨息差及淨息差將受短期及長期利率水平未來變動及競爭環境影響所影響。有關利率變動對淨利息收入之影響之討論載於本報告其他部分之“市場風險及利率敏感度”。
平均資產負債表
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 2023 | | 2022 | | |
| | | 平均值 | | 收入/ | | 收益率/ | | 平均值 | | 收入/ | | 收益率/ | | | | | | |
| (千美元) | | 餘額 | | 費用 | | 費率 | | 餘額 | | 費用 | | 費率 | | | | | | |
| 資產 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
貸款，扣除未賺取費用後的淨額(1) | | $ | 1,850,043 | | | $ | 99,472 | | | 5.38 | % | | $ | 1,505,792 | | | $ | 70,903 | | | 4.71 | % | | | | | | |
| 投資證券，應税 | | 770,707 | | | 21,388 | | | 2.78 | | | 827,388 | | | 17,954 | | | 2.17 | | | | | | | |
投資證券，免税(2) | | 105,797 | | | 2,444 | | | 2.31 | | | 109,122 | | | 2,247 | | | 2.06 | | | | | | | |
| 銀行存款和短期投資 | | 63,806 | | | 2,341 | | | 3.67 | | | 91,825 | | | 887 | | | 0.97 | | | | | | | |
| 生息資產總額 | | 2,790,353 | | | 125,645 | | | 4.50 | % | | 2,534,127 | | | 91,991 | | | 3.63 | % | | | | | | |
| 非息資產總額 | | 226,198 | | | | | | | 215,723 | | | | | | | | | | | |
| 總資產 | | $ | 3,016,551 | | | | | | | $ | 2,749,850 | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 負債與股東權益 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 計息負債： | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 儲蓄和有息的活期存款 | | $ | 1,390,247 | | | 15,833 | | | 1.14 | % | | $ | 1,439,234 | | | 3,047 | | | 0.21 | % | | | | | | |
| 定期存款 | | 619,083 | | | 19,632 | | | 3.17 | | | 370,375 | | | 2,829 | | | 0.76 | | | | | | | |
| 有息存款總額 | | 2,009,330 | | | 35,465 | | | 1.76 | | | 1,809,609 | | | 5,876 | | | 0.32 | | | | | | | |
| 購買的聯邦基金 | | 2,783 | | | 147 | | | 5.29 | | | 2,835 | | | 54 | | | 1.89 | | | | | | | |
聯邦住房金融局取得進展(3) | | 160,548 | | | 6,763 | | | 4.21 | | | 71,690 | | | 2,564 | | | 3.58 | | | | | | | |
| 工資保障計劃流動性設施 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | | | | | |
| 其他借款 | | 70,807 | | | 4,298 | | | 6.07 | | | 52,872 | | | 2,371 | | | 4.48 | | | | | | | |
| 其他計息負債共計 | | 234,138 | | | 11,208 | | | 4.79 | | | 127,397 | | | 4,989 | | | 3.92 | | | | | | | |
| 計息負債總額 | | 2,243,468 | | | 46,673 | | | 2.08 | % | | 1,937,006 | | | 10,865 | | | 0.56 | % | | | | | | |
| 無息活期存款 | | 519,225 | | | | | | | 564,322 | | | | | | | | | | | |
| 其他負債 | | 14,947 | | | | | | | 12,173 | | | | | | | | | | | |
| 股東權益 | | 238,911 | | | | | | | 236,349 | | | | | | | | | | | |
| 總負債和股東權益 | | $ | 3,016,551 | | | | | | | $ | 2,749,850 | | | | | | | | | | | |
| 利差 | | | | | | 2.42 | % | | | | | | 3.07 | % | | | | | | |
| 淨利息收入 | | | | $ | 78,972 | | | | | | | $ | 81,126 | | | | | | | | | |
| 淨息差 | | | | | | 2.83 | % | | | | | | 3.20 | % | | | | | | |
(1)貸款平均餘額包括非應計貸款平均餘額。這些貸款的收入按現金制確認和記錄。截至2023年和2022年12月31日止年度的應課税等值調整分別為216，000美元和139，000美元，使用法定聯邦税率計算，並計入貸款收入和費用。截至2023年及2022年12月31日止年度的累計收入165，000元及590，000元亦計入貸款收入及費用。
(2)截至2023年和2022年12月31日止年度的應課税等值調整分別為513，000美元和315，000美元，均採用法定聯邦税率計算，並計入投資證券的免税利息。
(3)聯邦住房貸款銀行預付款利息支出包括截至2022年12月31日止年度的751，000美元，是在SouthCrest Financial Group，Inc.收購的兩筆預付款的確認標記。早期的收購。
信貸損失準備
於二零二三年，信貸虧損撥備總額為3，600，000美元，而二零二二年則為3，400，000美元。於各期間記錄之撥備開支金額為所需金額，以使信貸虧損撥備總額反映管理層估計之適當結餘，足以涵蓋貸款風險及無資金承擔（倘有可能出現資金）之預期年期內之預期信貸虧損。 截至2023年12月31日止年度的信貸虧損撥備包括390萬美元的貸款信貸虧損撥備和286，000美元的無資金承諾信貸虧損撥備。 有關信貸損失準備金的進一步分析，請參見本討論其他部分標題為"信貸損失準備金"的章節。 截至2023年12月31日止年度的信貸虧損撥備較2022年增加， 由於對少數貸款進行降級和沖銷，並不代表整個貸款組合的系統性問題。 有關信貸虧損撥備的進一步分析，請參閲本討論其他部分標題為“貸款”及“信貸虧損撥備”的章節。截至2023年12月31日止年度的撇銷淨額為 160萬美元而2022年同期為152，000美元。截至2023年12月31日，Colony的信貸損失準備金為1840萬美元，佔貸款總額的0.98%，而2022年12月31日為1610萬美元，佔貸款總額的0.93%。於二零二三年十二月三十一日， 2022不良資產分別為1，070萬元及640萬元，佔總資產的0.35%及0.22%，整體貸款組合的信貸質素維持穩健。
非利息收入
非利息收入的組成部分如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | $ | | % | | | | | | | | |
| (千美元) | | 2023 | | 2022 | | 方差 | | 方差 | | | | | | | | |
| 存款賬户手續費 | | $ | 8,735 | | | $ | 7,875 | | | $ | 860 | | | 10.92 | % | | | | | | | | |
| 按揭手續費收入 | | 6,131 | | | 8,550 | | | (2,419) | | | (28.29) | | | | | | | | | |
| 銷售SBA貸款的收益 | | 5,063 | | | 6,216 | | | (1,153) | | | (18.55) | | | | | | | | | |
| 出售證券收益（損失） | | — | | | (82) | | | 82 | | | 100.00 | | | | | | | | | |
| 換乘費用 | | 8,460 | | | 8,381 | | | 79 | | | 0.94 | | | | | | | | | |
| 博利收入 | | 1,396 | | | 1,313 | | | 83 | | | 6.34 | | | | | | | | | |
| 保險佣金 | | 1,873 | | | 1,777 | | | 96 | | | 5.40 | | | | | | | | | |
| 其他 | | 3,976 | | | 995 | | | 2,981 | | | 299.61 | | | | | | | | | |
| 總計 | | $ | 35,634 | | | $ | 35,025 | | | $ | 609 | | | 1.74 | % | | | | | | | | |
2023年非利息收入增加 $609,000，或1.74%， 2022. 該公司的增長主要體現在存款賬户的服務費和其他非利息收入，其中包括股票投資收入和財富諮詢和商業服務收入的增加。 該等增加被按揭手續費收入減少及小企業管理局貸款銷售收益所抵銷.的增加 $860,000存款賬户的服務費可歸因於我們強大的零售銀行中心足跡，以及我們在利率環境挑戰下仍有能力繼續增加核心存款。 的增加 300萬美元在其他非利息收入中，主要來自股權投資市場估值收益， $156,0002023年，與市場估值虧損相比， $503,0002022年，增長了$729,000在財富諮詢和商業服務方面，出售資產收益， $379,000隨着SBA服務和其他相關費用收入的增加， $656,000. 按揭費用收入減少乃由於按揭貸款產量減少及投資組合與二級市場之間的分配變動所致。 抵押貸款利率上升部分歸因於二零二二年及二零二三年全國聯邦基金利率上升525個基點。
非利息支出
非利息開支的組成部分如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | $ | | % | | | | | | | | |
| (千美元) | | 2023 | | 2022 | | 方差 | | 方差 | | | | | | | | |
| 薪酬和員工福利 | | $ | 49,233 | | | $ | 52,809 | | | $ | (3,576) | | | (6.77) | % | | | | | | | | |
| 入住率和設備 | | 6,283 | | | 6,534 | | | (251) | | | (3.83) | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| 資訊科技 | | 8,553 | | | 9,947 | | | (1,394) | | | (14.01) | | | | | | | | | |
| 專業費用 | | 3,097 | | | 3,432 | | | (335) | | | (9.76) | | | | | | | | | |
| 廣告和公共關係 | | 3,486 | | | 3,664 | | | (178) | | | (4.87) | | | | | | | | | |
| 通信 | | 947 | | | 1,602 | | | (655) | | | (40.88) | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| 其他 | | 11,466 | | | 11,487 | | | (21) | | | (0.19) | | | | | | | | | |
| 總計 | | $ | 83,065 | | | $ | 89,475 | | | $ | (6,410) | | | (7.16) | % | | | | | | | | |
所有類別的非利息支出均有所減少。 薪金及僱員福利減少360萬元，主要是由於二零二三年減少了部隊主動性，以及佣金及花紅開支減少所致。佔用及設備開支的減少可見於維修及保養開支以及租金及租賃開支的減少。 信息技術費用減少140萬美元，原因是與公司核心處理器續簽合同，導致數據處理費用減少，導致成本逐年節約。 專業費用減少乃由於二零二三年之諮詢及法律費用較二零二二年減少所致，其中包括與收購SouthCrest Financial Group，Inc.有關之費用。 廣告及公共關係的減少可歸因於二零二三年實施的開支控制措施。 通訊開支減少乃由於與收購SouthCrest Financial Group，Inc.有關的電話服務合約所致。在2022年合同結束前支付的款項。
資金來源和用途
下表列示了在所列年度內，本公司的資金來源和這些資金投資的資產的組合，以所示期間本公司平均總資產的百分比表示。2023年平均資產總額為30億美元，而2023年為27億美元， 2022.
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (千美元) | | 2023 | | 2022 | | |
| 資金來源： | | | | | | | | | | | | |
| 無息存款 | | $ | 519,225 | | | 17.21 | % | | $ | 564,322 | | | 20.52 | % | | | | |
| 計息存款 | | 2,009,330 | | | 66.61 | | | 1,809,609 | | | 65.81 | | | | | |
| 聯邦住房金融局取得進展 | | 160,548 | | | 5.32 | | | 71,690 | | | 2.61 | | | | | |
| 購買的聯邦基金 | | 2,783 | | 0.09 | | | 2,835 | | | 0.10 | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 其他借款 | | 70,807 | | | 2.35 | | | 52,872 | | | 1.92 | | | | | |
| 其他無息負債 | | 14,947 | | | 0.50 | | | 12,173 | | | 0.44 | | | | | |
| 股權資本 | | 238,911 | | | 7.92 | | | 236,349 | | | 8.60 | | | | | |
| 總計 | | $ | 3,016,551 | | | 100.00 | % | | $ | 2,749,850 | | | 100.00 | % | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 資金用途： | | | | | | | | | | | | |
| 持作出售的貸款和貸款 | | $ | 1,850,043 | | | 61.33 | % | | $ | 1,505,792 | | | 54.76 | % | | | | |
| 投資證券 | | 876,504 | | | 29.05 | | | 936,510 | | | 34.06 | | | | | |
| 銀行存款和短期投資 | | 63,806 | | | 2.12 | | | 91,825 | | | 3.34 | | | | | |
| 其他無息資產 | | 226,198 | | | 7.50 | | | 215,723 | | | 7.84 | | | | | |
| 總計 | | $ | 3,016,551 | | | 100.00 | % | | $ | 2,749,850 | | | 100.00 | % | | | | |
存款仍然是公司的主要資金來源。在可比期間，計息存款繼續是公司存款組合的最大組成部分。於二零二三年，平均計息存款合共79. 5%，而二零二二年則佔平均存款總額的76. 2%。
本公司主要將資金投資於貸款和證券。貸款仍然是公司投資資產組合的最大組成部分。
貸款
下表列出了過去五年截至12月31日的公司貸款組合的組成。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (千美元) | | 2023年12月31日 | | 2022年12月31日 | | 2021年12月31日 | | 2020年12月31日 | | 2019年12月31日 |
| 建築、土地和土地開發 | | $ | 247,146 | | | $ | 229,435 | | | $ | 165,446 | | | $ | 121,093 | | | $ | 96,097 | |
| 其他商業地產 | | 974,375 | | | 975,447 | | | 787,392 | | | 520,391 | | | 540,239 | |
| 總商業地產 | | 1,221,521 | | | 1,204,882 | | | 952,838 | | | 641,484 | | | 636,336 | |
| 住宅房地產 | | 356,234 | | | 290,054 | | | 212,527 | | | 183,021 | | | 194,796 | |
| 商業、金融和農業 | | 242,756 | | | 223,923 | | | 154,048 | | | 213,380 | | | 114,360 | |
| 消費者和其他 | | 62,959 | | | 18,247 | | | 18,564 | | | 21,618 | | | 23,322 | |
| 貸款共計，扣除未賺取費用 | | 1,883,470 | | | 1,737,106 | | | 1,337,977 | | | 1,059,503 | | | 968,814 | |
| 貸款信貸損失準備 | | (18,371) | | | (16,128) | | | (12,910) | | | (12,127) | | | (6,863) | |
| 貸款，淨額 | | $ | 1,865,099 | | | $ | 1,720,978 | | | $ | 1,325,067 | | | $ | 1,047,376 | | | $ | 961,951 | |
成熟度和重新定價機會
下表顯示了截至2023年12月31日的貸款總額，按期限分佈和/或可調整利率貸款的重新定價機會。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (千美元) | | 一年
或更少 | | 一年到五年後 | | 五點以後
年復一年
十五年 | | 十五年後 | | 總計 |
| 建築、土地和土地開發 | | $ | 118,546 | | | $ | 46,782 | | | $ | 69,504 | | | $ | 12,314 | | | $ | 247,146 | |
| 其他商業地產 | | 85,535 | | | 469,921 | | | 384,233 | | | 34,686 | | | 974,375 | |
| 總商業地產 | | 204,081 | | | 516,703 | | | 453,737 | | | 47,000 | | | 1,221,521 | |
| 住宅房地產 | | 42,786 | | | 82,223 | | | 162,414 | | | 68,811 | | | 356,234 | |
| 商業、金融和農業 | | 70,918 | | | 108,206 | | | 56,969 | | | 6,663 | | | 242,756 | |
| 消費者和其他 | | 5,808 | | | 23,181 | | | 16,023 | | | 17,947 | | | 62,959 | |
| 貸款共計，扣除未賺取費用 | | 323,593 | | | 730,313 | | | 689,143 | | | 140,421 | | | 1,883,470 | |
概述.截至2023年12月31日，貸款總額為19億美元，較2022年12月31日的17億美元增長8. 4%。該公司的大部分貸款組合由房地產貸款組成。於2023年12月31日及2022年12月31日，商業及住宅房地產（主要為1—4户住宅物業）、非農非住宅物業及房地產建築貸款分別佔貸款總額的83. 8%及86. 1%。於二零二三年及二零二二年十二月三十一日，商業、金融及農業貸款佔貸款的12. 9%。 消費及其他貸款佔貸款總額的比例由2022年12月31日的1.1%增至2023年12月31日的3.3%.
貸款發放/風險管理。 根據該公司的分散式銀行模式，貸款決策在當地銀行一級作出。該公司利用行政貸款委員會和董事貸款委員會，以協助貸款人的決策和承銷過程較大的貸款請求。由於本公司所服務的經濟市場多元化，評估及承保標準可能因市場而略有不同。總的來説，貸款是在審查借款人的償還能力、抵押品充足性和整體信譽後發放的。
商業用途、商業房地產和農業貸款的承保方式與整個公司的其他貸款承保方式相似。保障公司商業房地產組合的物業在類型和地理位置方面是多樣化的。此外，本公司將每個借款人的貸款總額限制在1000萬美元，但須經董事貸款委員會批准。這種多樣性有助於減少公司對影響任何單一市場或行業的不利經濟事件的風險。管理層根據抵押品、地理位置和風險等級標準每月監控和評估商業房地產貸款。本公司還利用第三方機構提供的信息，就影響其所服務市場的經濟狀況和趨勢提供額外的見解和指導。
本公司向以非業主自住物業為抵押的建築商和開發商提供貸款。在這種情況下，本公司會審查每個市場的整體經濟狀況和趨勢，以確定是否需要為住宅建設和開發提供貸款。這些類型貸款的還款來源可能是預先承諾的長期貸款人，出售已開發物業或臨時小額貸款承諾從本公司，直至獲得永久融資。在某些情況下，貸款是為投機目的而發放的，並基於公司服務的特定市場對住房的當前和未來需求。該等貸款由現場視察監察，並被認為具有較其他房地產貸款更高的風險，原因是其最終還款易受利率變動、整體經濟狀況及趨勢、物業需求及長期融資的影響。
本公司在銀行層面發放消費貸款。由於本公司所服務的經濟市場多元化，承保標準可能因市場而略有不同。本公司致力於滿足所有服務市場的借貸需求，並在某些情況下調整某些評估方法，以滿足每個市場的整體信貸人口統計。消費貸款是相對較小的貸款金額，分散在許多個人借款人，以幫助最大限度地降低風險。此外，管理層定期審查消費者趨勢和展望報告。
本公司利用獨立第三方公司進行貸款審查和信用風險計劃的驗證，每季度持續進行。該等審閲之結果會呈報管理層及審核委員會。貸款審查過程補充和加強了貸款人和信貸人員所做的風險識別和評估決策，以及公司的政策和程序。
有關我們的貸款組合和存款賬户的其他討論，請參見“項目7。管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析—貸款"和"項目7.管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析—存款。
商業、金融 &農業。於2023年12月31日，商業、金融及農業貸款較2022年12月31日的2.239億美元增加1，880萬美元，或8.4%至2.428億美元。這一增長與工商業貸款的有機增長有關。本公司的商業、金融和農業貸款是面向小型、中型和大型企業的各種貸款。這些貸款的目的各不相同，從支持季節性週轉資金需求到設備的定期融資。這些農業生產線通常在年底隨着農作物的出售而縮小規模。雖然一些短期貸款可能是在無擔保的基礎上進行的，但大多數是由資產進行融資的抵押保證金，這是符合公司的貸款政策指導方針的。
建築、土地和土地開發。 截至2023年12月31日，建築、土地及土地開發貸款增加1，770萬美元，或7.7%，至2.471億美元， 2.294億美元2022年12月31日。這一增長主要是由於消費者住宅建設貸款的有機增長。
其他商業地產.截至2023年12月31日，其他商業房地產貸款減少110萬美元，或0.1%至9.744億美元， 9.754億美元2022年12月31日。這一減少主要是由於業主自住和非業主自住商業房地產的減少，以及由於當前的貸款環境，利率環境和公司的貸款偏好。 截至2023年12月31日，該公司的其他商業房地產貸款包括 60.9%的非自住貸款和39.1%的自住貸款。
截至2023年12月31日，該公司的非業主自住投資組合多元化，見下表。
| | | | | |
| (千美元) | 2023年12月31日 |
| 多個家庭 | $ | 74,914 | |
| 旅館/汽車旅館 | 54,493 | |
| 零售 | 185,909 | |
| 辦公室 | 68,008 | |
| 工業和倉庫 | 63,538 | |
| 醫療保健 | 14,895 | |
| |
| |
| 其他專業 | 121,006 | |
| 政府擔保SBSL | 10,713 | |
| *總計 | $ | 593,476 | |
住宅房地產貸款。住宅房地產貸款增加， 6620萬美元於2023年12月31日或22.8%，由2022年12月31日的2.901億美元增加至3.562億美元。這一增長歸因於組合1—4家庭住宅房地產貸款的增長。 住宅房地產貸款包括循環貸款、開放式貸款和封閉式貸款，以及以封閉式優先留置權和初級留置權擔保的貸款。
消費者及其他。消費者及其他貸款包括為個人及家庭目的而發放的個人貸款，包括有抵押及無抵押分期貸款及循環信貸額度。於2023年12月31日的消費及其他貸款由2022年12月31日的1，820萬美元增加4，470萬美元或245. 0%至6，300萬美元。這一增長主要是由於公司的海運和RV貸款部門的增加。
行業集中度.於2023年12月31日及2022年12月31日，按標準行業分類代碼（“SIC代碼”）劃分，概無任何單一行業內的貸款集中度超過貸款總額的10%。SIC代碼是聯邦政府設計的標準工業編號系統，該公司用於按借款人的業務類型對貸款進行分類。本公司已就本公司業務往來的各行業的最高貸款額制定了行業特定指引。
附帶濃度.信貸風險集中可能存在於個別借款人或借款人羣組、若干類別抵押品、若干類別行業或若干地理區域。本公司集中於房地產貸款以及地域集中可能構成不利信貸風險。於2023年12月31日，本公司貸款組合中約83.8%集中於房地產抵押貸款。借款人履行合同義務的能力很大一部分取決於房地產經濟部門的生存能力。此外，該公司的大部分止贖資產也位於這些相同的地理市場，使得止贖資產賬面值的收回容易受到市場條件的變化。管理層繼續監察該等集中度，並已於其信貸虧損撥備分析中考慮該等集中度。近年來，我們看到房地產價格在我們的市場上趨於穩定。利率穩定導致過去數年分類為減值的貸款數目減少。
大型信貸關係.該公司目前在佐治亞州北部，中部，南部和沿海地區經營34個地點，包括富爾頓，費耶特，多爾蒂，L.翁德斯、休斯頓、查塔姆和馬斯科吉縣。 該公司還於2023年將業務擴展到阿拉巴馬州伯明翰以及塔拉哈西和佛羅裏達州狹長地帶。 因此，本公司在日常業務過程中與多個商業客户建立並維持大量信貸關係。本公司認為大的信貸關係是那些承諾等於或超過500萬美元之前出售任何部分。大額關係還包括與代理商的信貸關係等於或超過500萬美元的貸款參與者購買。除了公司與大額信貸發放有關的正常政策和程序外，公司的行政貸款委員會和董事貸款委員會必須批准所有屬於大額信貸關係一部分的新的和更新的信貸融資，PS.於2023年12月31日，我們最大的20個關係包括貸款和貸款承諾，其中承諾餘額總額為3.541億美元，未償還金額為2.667億美元。 截至2022年12月31日，我們最大的20個關係的承諾餘額總額為3.272億美元，未償還餘額為2.272億美元。
貸款的期限和對利率變動的敏感性.下表呈列本公司貸款於2023年12月31日的到期日分佈。下表亦呈列按固定利率或浮動利率按最優惠利率等利率指數變動於貸款年期內波動的貸款部分。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (千美元) | | Due in One
年份或
較少 | | 在一之後，
但在內心
五年 | | 五點以後 15年之內，15年之內 | | 十五年後 | | 總計 |
| 固定利率貸款： | | | | | | | | | | |
| 建築、土地和土地開發 | | $ | 104,421 | | | $ | 39,932 | | | $ | 45,049 | | | $ | 12,314 | | | $ | 201,716 | |
| 其他商業房地產 | | 69,295 | | | 447,084 | | | 382,369 | | | 34,686 | | | 933,434 | |
| 商業房地產共計 | | 173,716 | | | 487,016 | | | 427,418 | | | 47,000 | | | 1,135,150 | |
| 住宅房地產 | | 12,400 | | | 64,858 | | | 47,242 | | | 68,790 | | | 193,290 | |
| 商業、金融和農業 | | 44,426 | | | 95,854 | | | 56,969 | | | 6,663 | | | 203,912 | |
| 消費者和其他 | | 5,415 | | | 23,158 | | | 16,023 | | | 17,947 | | | 62,543 | |
| 固定利率貸款總額，扣除未賺取費用 | | 235,957 | | | 670,886 | | | 547,652 | | | 140,400 | | | 1,594,895 | |
| | | | | | | | | | |
| 浮動利率貸款： | | | | | | | | | | |
| 建築、土地和土地開發 | | 14,125 | | | 6,850 | | | 24,455 | | | — | | | 45,430 | |
| 其他商業房地產 | | 16,240 | | | 22,837 | | | 1,864 | | | — | | | 40,941 | |
| 商業房地產共計 | | 30,365 | | | 29,687 | | | 26,319 | | | — | | | 86,371 | |
| 住宅房地產 | | 30,386 | | | 17,365 | | | 115,172 | | | 21 | | | 162,944 | |
| 商業、金融和農業 | | 26,492 | | | 12,352 | | | — | | | — | | | 38,844 | |
| 消費者和其他 | | 393 | | | 23 | | | — | | | — | | | 416 | |
| 浮動利率貸款總額，扣除未賺取費用 | | 87,636 | | | 59,427 | | | 141,491 | | | 21 | | | 288,575 | |
| | | | | | | | | | |
| 貸款共計，扣除未賺取費用 | | $ | 323,593 | | | $ | 730,313 | | | $ | 689,143 | | | $ | 140,421 | | | $ | 1,883,470 | |
本公司可在到期時更新貸款，如客户的財務實力似乎支持該更新，或當該更新似乎符合本公司的最佳利益時。在此等情況下，本公司一般要求支付應計利息，並可於續期時調整利率、要求減少本金或修改貸款的其他條款。
不良資產及潛在問題貸款
資產質量於截至2008年12月30日止年度略有下降， 2023年12月31日，主要由於回購了政府擔保部分的不良貸款，該部分是作為清算過程的一部分回購的，且無預期損失。 不良資產包括非應計貸款、合約逾期90日或以上的應計貸款、收回的個人財產及其他擁有的不動產（“OREO”）。截至2023年12月31日，非應計貸款總額為980萬美元，增加410萬美元，或72.4%，較2022年12月31日的570萬美元. 於二零二三年十二月三十一日，有兩筆按合約逾期90日或以上且仍應計的貸款，而於二零二二年十二月三十一日則無。於2023年12月31日，OREO總額為448，000美元，較2022年12月31日的651，000美元減少203，000美元，或31.2%。奧利奧的變化主要是由於四個物業增加到其他房地產，總額為310萬美元，抵消了出售奧利奧五個物業的330萬美元。 截至2023年12月31日止年度末，不良資產總額佔總資產的百分比s由二零二二年十二月三十一日的0. 22%上升至0. 35%。
年末不良資產及應計逾期貸款情況如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (千美元) | | 2023 | | 2022 | | 2021 | | | | |
| 按非應計制入賬的貸款 | | $ | 9,839 | | | $ | 5,706 | | | $ | 5,449 | | | | | |
| 逾期90天或以上應計貸款 | | 370 | | | — | | | — | | | | | |
| 其他房地產抵押品贖回權 | | 448 | | | 651 | | | 281 | | | | | |
| 收回的資產 | | — | | | — | | | 49 | | | | | |
| 不良資產總額 | | $ | 10,657 | | | $ | 6,357 | | | $ | 5,779 | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| 按部門分列的不良貸款 | | | | | | | | | | |
| 建築、土地和土地開發 | | $ | 85 | | | $ | 149 | | | $ | 31 | | | | | |
| 其他商業地產 | | 4,219 | | | 1,509 | | | 837 | | | | | |
| 住宅房地產 | | 3,911 | | | 2,686 | | | 3,839 | | | | | |
| 商業、金融和農業 | | 1,956 | | | 1,341 | | | 708 | | | | | |
| 消費者和其他 | | 38 | | | 21 | | | 34 | | | | | |
| 不良貸款總額 | | $ | 10,209 | | | $ | 5,706 | | | $ | 5,449 | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| 不良資產佔： | | | | | | | | | | |
| 貸款總額、其他房地產和止贖資產 | | 0.57 | % | | 0.37 | % | | 0.43 | % | | | | |
| 總資產 | | 0.35 | % | | 0.22 | % | | 0.21 | % | | | | |
| 不良貸款佔： | | | | | | | | | | |
| 貸款總額 | | 0.55 | % | | 0.33 | % | | 0.41 | % | | | | |
| | | | | | | | | | |
| 補充數據： | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| 應計逾期貸款： | | | | | | | | | | |
| 逾期30-89天 | | $ | 6,069 | | | $ | 1,793 | | | $ | 4,567 | | | | | |
| 逾期90天或以上 | | 370 | | | — | | | — | | | | | |
| 應計逾期貸款總額 | | $ | 6,439 | | | $ | 1,793 | | | $ | 4,567 | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| 信貸損失準備 | | $ | 18,371 | | | $ | 16,128 | | | $ | 12,910 | | | | | |
| 信貸損失撥備佔下列百分比： | | | | | | | | | | |
| 貸款總額 | | 0.98 | % | | 0.93 | % | | 0.96 | % | | | | |
| 不良貸款 | | 179.95 | | | 282.65 | | | 236.92 | | | | | |
不良資產包括非應計貸款、逾期90天或以上的貸款、喪失抵押品贖回權的房地產、收回的資產和非應計證券。截至2023年12月31日的不良資產比2022年12月31日增加了67.6%，這是由於非應計貸款和逾期90天或更長時間的貸款增加，被其他房地產擁有的財產略有減少所抵消。
一般來説，如果本金或利息支付逾期90天且/或管理層認為本金和/或利息的可收回性有問題，以及在監管要求的情況下，貸款被置於非應計項目狀態。對財務狀況惡化的客户的貸款被視為非應計狀態，無論貸款是否逾期90天或更長時間。對於消費貸款，可收回性和損失通常在貸款逾期90天之前確定。因此，消費貸款的損失在確定時就被記錄下來。逾期90天或以上的消費貸款通常要麼處於清算/付款狀態，要麼破產，等待計劃的確認。一旦停止計息，應計但未收回的利息計入當年的業務。非權責發生貸款的後續收入被記錄為本金的減少，利息收入只有在本金回收得到合理保證後才被記錄。將一筆貸款歸類為非應計項目並不排除最終收回貸款本金或利息。
在截至2023年12月31日的年度內，該公司因財務困難而修改了兩筆貸款。有關貸款修改的其他詳細信息，請參閲附註3.貸款。
喪失抵押品贖回權的資產是指借款人拖欠貸款而獲得的財產。喪失抵押品贖回權的資產在喪失抵押品贖回權時以估計的公允價值減去估計的銷售成本進行記錄。在喪失抵押品贖回權時發生的減記從信貸損失準備金中扣除。在持續的基礎上，根據市場指標和適用法規的要求對物業進行評估。減值準備用於隨後的價值下降，並與其他與物業維護有關的費用一起計入其他非利息支出。
信貸損失準備
貸款信貸虧損撥備乃透過以信貸虧損撥備形式計入盈利而設立之儲備。 信貸虧損撥備乃根據管理層對貸款組合規模及組成、不良及逾期貸款水平、已撇銷貸款及收回之歷史趨勢、當前經濟狀況及管理層認為適當之其他因素之評估而釐定。 本公司管理層已為貸款設立了信貸虧損撥備，認為該撥備足以覆蓋貸款風險預期壽命內的預期信貸虧損，以及可能出現融資的無資金承諾。 根據對貸款組合的信用評估，管理層向公司董事會提交對貸款信用損失準備金和無資金承諾信用損失準備金的季度審查，主要側重於通過評估某些風險類別的個別貸款來評估風險。 這些類別也由管理層確定，並採取貸款等級的形式。 通過以這種方式對貸款組合進行評級，本公司管理層能夠有效地按風險評估貸款組合，管理層認為這是分析貸款組合的最有效方法，從而分析貸款信貸損失準備金的充足性。
貸款信貸虧損撥備乃透過審查（1）大額分類貸款、非應計貸款及被視為減值貸款，並個別評估其以釐定特定儲備分配；及（2）貸款組合的剩餘部分，以根據過往虧損經驗及特定貸款類別的合理及有支持的經濟狀況預測分配部分撥備而釐定。 本公司亦會考慮其他因素，如貸款政策及程序的變動；國家、地區及╱或地方經濟及商業狀況的變動；貸款組合性質及數量的變動；市場總裁或貸款人員的經驗、能力及深度的變動；逾期及分類貸款的數量及嚴重程度的變動；貸款審查制度的質量的變動；以及管理層認為合適的其他因素。
資產負債表外信貸風險之信貸虧損撥備乃調整為信貸虧損開支撥備。 該估計包括考慮將出現資金的可能性，以及預計於估計年期內將供資的承擔的預期信貸虧損估計。 綜合儲備金乃採用與預期供資承擔金額相若的組合層面貸款已供資部分所計算的相同總儲備率計算。
管理層每季度評估該等組成部分之信貸虧損撥備是否充足。同行比較、行業比較及監管指引亦用於釐定估值備抵。經管理層、內部貸款審核及╱或銀行審查員確認為虧損的貸款予以撇銷。有關本公司信用損失備抵的其他信息，請參見綜合財務報表信用損失備抵附註。
下表載列所示期間按貸款類別劃分的貸款信貸虧損撥備明細。撥備分配至各類別屬主觀性，未必指示未來虧損，亦不限制撥備用於吸收任何其他類別之虧損。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 十二月三十一日， | | 十二月三十一日， | | 十二月三十一日， | | 十二月三十一日， | | 十二月三十一日， |
| (千美元) | | 2023 | | 2022 | | 2021 | | 2020 | | 2019 |
| | | 儲備 | | %(1) | | 儲備 | | %(1) | | 儲備 | | %(1) | | 儲備 | | %(1) | | 儲備 | | %(1) |
| 建築、土地和土地開發 | | $ | 2,204 | | | 13.1 | % | | $ | 1,959 | | | 13.2 | % | | $ | 1,127 | | | 12.4 | % | | $ | 1,013 | | | 11.4 | % | | $215 | | 9.9 | % |
| 其他商業地產 | | 7,064 | | | 51.7 | | | 8,886 | | | 56.1 | | | 7,691 | | | 58.8 | | | 6,880 | | | 49.1 | | | 3,908 | | | 55.8 | |
| 住宅房地產 | | 5,105 | | | 18.9 | | | 2,354 | | | 16.7 | | | 1,805 | | | 15.9 | | | 2,278 | | | 17.3 | | | 980 | | | 20.1 | |
| 商業、金融和農業 | | 2,110 | | | 12.9 | | | 2,709 | | | 12.9 | | | 1,083 | | | 11.5 | | | 1,713 | | | 20.1 | | | 1,657 | | | 11.8 | |
| 消費者和其他 | | 1,888 | | | 3.4 | | | 220 | | | 1.1 | | | 1,204 | | | 1.4 | | | 243 | | | 2.1 | | | 103 | | | 2.4 | |
| | | $ | 18,371 | | | 100.0 | % | | $ | 16,128 | | | 100.0 | % | | $ | 12,910 | | | 100.0 | % | | $ | 12,127 | | | 100.0 | % | | $ | 6,863 | | | 100.0 | % |
(1) 百分比指各類貸款餘額佔期末貸款總額的百分比.
下表列示了本公司在所示期間的貸款信貸損失準備的分析。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (千美元) | | 2023 | | 2022 | | 2021 | | 2020 | | 2019 |
| 年初貸款信貸損失備抵 | | $ | 16,128 | | | $ | 12,910 | | | $ | 12,127 | | | $ | 6,863 | | | $ | 7,277 | |
| 採用ASU 2016-13 | | (53) | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 沖銷 | | | | | | | | | | |
| 建築、土地和土地開發 | | — | | | — | | | — | | | 4 | | | 29 | |
| 其他商業地產 | | 69 | | | 58 | | | 568 | | | 226 | | | 119 | |
| 住宅房地產 | | 771 | | | 48 | | | 3 | | | 206 | | | 758 | |
| 商業、金融和農業 | | 1,069 | | | 314 | | | 274 | | | 242 | | | 403 | |
| 消費者和其他 | | 35 | | | 60 | | | 68 | | | 1,103 | | | 784 | |
| 總沖銷 | | 1,944 | | | 480 | | | 913 | | | 1,781 | | | 2,093 | |
| 復甦 | | | | | | | | | | |
| 建築、土地和土地開發 | | 10 | | | 25 | | | 466 | | | 45 | | | 82 | |
| 其他商業地產 | | 42 | | | 85 | | | 118 | | | 153 | | | 218 | |
| 住宅房地產 | | 79 | | | 50 | | | 274 | | | 142 | | | 174 | |
| 商業、金融和農業 | | 201 | | | 139 | | | 91 | | | 43 | | | 36 | |
| 消費者和其他 | | 22 | | | 29 | | | 47 | | | 104 | | | 65 | |
| 總回收率 | | 354 | | | 328 | | | 996 | | | 487 | | | 575 | |
| 淨撇賬/(回收) | | 1,590 | | | 152 | | | (83) | | | 1,294 | | | 1,518 | |
| 貸款信貸損失準備 | | 3,886 | | | 3,370 | | | 700 | | | 6,558 | | | 1,104 | |
| 年末貸款信貸損失準備 | | $ | 18,371 | | | $ | 16,128 | | | $ | 12,910 | | | $ | 12,127 | | | $ | 6,863 | |
| | | | | | | | | | |
| 淨沖銷/(收回)與平均貸款的比率 | | 0.09 | % | | 0.01 | % | | (0.01) | % | | 0.12 | % | | 0.11 | % |
貸款信貸損失準備從2022年12月31日的1,610萬美元或佔總貸款的0.93%增加到2023年12月31日的1,840萬美元，或佔總貸款的0.98%。貸款信貸損失準備金反映了貸款質量趨勢，除其他因素外，還包括淨沖銷或收回水平。同比增長的主要原因是一些面臨降級和沖銷的貸款。這些貸款代表了少量貸款和情況，管理層並不擔心整個投資組合存在系統性問題。
2023年記錄的撥備支出數額是所需數額，以便信貸損失準備金總額反映管理層估計的適當餘額，足以彌補預期的貸款信貸損失。
在貸款風險敞口和無資金承諾的預期壽命內，其中有可能出現資金。2022年及以前期間記錄的撥備支出數額是所需數額，以便信貸損失準備金總額反映管理層估計的適當餘額，足以支付貸款組合中可能發生的固有損失。
投資組合
下表列出了本公司截至2023年、2022年和2021年12月31日持有的可供出售的投資證券的賬面價值。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (千美元) | | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 美國國債 | | $ | 498 | | | $ | 1,622 | | | $ | 87,551 | |
| 美國機構證券 | | 4,139 | | | 4,585 | | | 17,781 | |
| 資產支持證券 | | 24,630 | | | 29,988 | | | — | |
| 州、縣、市證券 | | 109,036 | | | 104,756 | | | 250,153 | |
| 公司債務證券 | | 47,390 | | | 49,585 | | | 48,408 | |
| 抵押貸款支持證券 | | 221,689 | | | 242,017 | | | 534,271 | |
| 債務證券總額 | | $ | 407,382 | | | $ | 432,553 | | | $ | 938,164 | |
下表列出了截至2023年12月31日、2023年12月31日、2022年12月31日和2021年12月31日本公司持有至到期的投資證券。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (千美元) | | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 美國國債 | | $ | 93,306 | | | $ | 91,615 | | | $ | — | |
| 美國機構證券 | | 16,282 | | | 16,409 | | | — | |
| 州、縣、市證券 | | 136,685 | | | 136,138 | | | — | |
| 抵押貸款支持證券 | | 202,758 | | | 221,696 | | | — | |
| 債務證券總額 | | $ | 449,031 | | | $ | 465,858 | | | $ | — | |
下表代表了截至2023年12月31日公司持有的投資證券的預期到期日和加權平均收益率(抵押貸款支持證券基於預計速度下的平均壽命，而州和政治細分反映了預期的贖回)。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | 一年後，但 | | 五年後，但 | | | | |
| 可供出售 | | 1年內 | | 5年內 | | 在10年內 | | 十年後 |
| (千美元) | | 金額 | | 產率 | | 金額 | | 產率 | | 金額 | | 產率 | | 金額 | | 產率 |
| 美國國債 | | $ | 498 | | | 2.91 | % | | $ | — | | | — | % | | $ | — | | | — | % | | $ | — | | | — | % |
| 美國機構證券 | | — | | | — | | | 888 | | | 0.76 | | | 875 | | | 2.43 | | | 2,376 | | | 2.89 | |
| 資產支持證券 | | — | | | — | | | 52 | | | 1.33 | | | 5,933 | | | 6.11 | | | 18,645 | | | 6.80 | |
| 州、縣、市證券 | | 215 | | | 5.48 | | | 4,059 | | | 1.49 | | | 46,085 | | | 2.05 | | | 58,677 | | | 2.10 | |
| 公司債務證券 | | — | | | — | | | 9,698 | | | 4.80 | | | 35,746 | | | 4.34 | | | 1,946 | | | 11.12 | |
| 抵押貸款支持證券 | | 20,887 | | | 7.53 | | | 41,940 | | | 3.45 | | | 6,775 | | | 1.94 | | | 152,087 | | | 2.47 | |
| 債務證券總額 | | $ | 21,600 | | | 7.40 | % | | $ | 56,637 | | | 3.50 | % | | $ | 95,414 | | | 3.16 | % | | $ | 233,731 | | | 2.80 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | 一年後，但 | | 五年後，但 | | | | |
| 持有至到期 | | 1年內 | | 5年內 | | 在10年內 | | 十年後 |
| (千美元) | | 金額 | | 產率 | | 金額 | | 產率 | | 金額 | | 產率 | | 金額 | | 產率 |
| 美國國債 | | $ | 3,937 | | | 1.21 | % | | $ | 84,506 | | | 1.05 | % | | $ | 4,863 | | | 1.33 | % | | $ | — | | | — | % |
| 美國機構證券 | | — | | | — | | | 7,838 | | | 1.17 | | | 8,444 | | | 1.47 | | | — | | | — | |
| 州、縣、市證券 | | — | | | — | | | 1,850 | | | 1.06 | | | 63,222 | | | 2.20 | | | 71,613 | | | 1.94 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| 抵押貸款支持證券 | | — | | | — | | | 24,115 | | | 1.74 | | | 45,058 | | | 1.95 | | | 133,585 | | | 2.13 | |
| 債務證券總額 | | $ | 3,937 | | | 1.21 | % | | $ | 118,309 | | | 1.20 | % | | $ | 121,587 | | | 2.02 | % | | $ | 205,198 | | | 2.06 | % |
證券分類為持有至到期，並於管理層有積極意向及能力持有至到期時按攤銷成本列賬。證券於到期前可能出售時分類為可供出售。可供出售證券按公平值列賬，未變現持有收益及虧損於其他全面收益呈報。於二零二三年十二月三十一日，本公司持有投資組合中的證券至到期及可供出售證券。 管理層亦按季度評估其證券組合是否有信貸相關減值。 於2023年12月31日，本公司並無在其持有至到期或可供出售組合中識別出任何信貸相關減值。
於2023年12月31日，除美國政府及其機構外，概無任何一家發行人持有超過本公司股東權益10%的股份。
證券組合的平均收益率於二零二三年為2. 72%，於二零二二年為2. 16%。平均收益率於二零二二年至二零二三年增加，主要由於較低收益投資的償付及浮動利率證券的重新定價。
存款
下表呈列本公司於二零二三年、二零二二年及二零二一年的平均未償還金額及按金支付的平均利率。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| (千美元) | | 平均值 金額 | | 平均值 率 | | 平均值 --金額 | | 平均值 率 | | 平均值 --金額 | | 平均值 率 |
| 無息活期存款 | | $ | 519,225 | | | — | | | $ | 564,322 | | | — | | | $ | 449,445 | | | — | |
| 活期存款和儲蓄存款計息 | | 1,390,247 | | | 1.14 | % | | 1,439,234 | | | 0.21 | % | | 1,073,824 | | | 0.09 | % |
| 定期存款 | | 619,083 | | | 3.17 | % | | 370,375 | | | 0.76 | % | | 297,704 | | | 0.56 | % |
| 總存款 | | $ | 2,528,555 | | | 1.40 | % | | $ | 2,373,931 | | | 0.25 | % | | $ | 1,820,973 | | | 0.14 | % |
下表列出了截至2023年12月31日公司定期存款的到期日。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (千美元) | | 時間 存款 $250,000 更高或更高 | | 時間 存款 少於 $250,000 | | 總計 |
| 至到期日的月數 | | | | | | |
| 3個月或更短時間 | | $ | 29,203 | | | $ | 150,150 | | | $ | 179,353 | |
| 超過3個月至6個月 | | 67,382 | | | 121,717 | | | 189,099 | |
| 超過6個月至12個月 | | 54,580 | | | 125,802 | | | 180,382 | |
| 超過12個月 | | 16,515 | | | 60,839 | | | 77,354 | |
| | | $ | 167,680 | | | $ | 458,508 | | | $ | 626,188 | |
2023年的平均存款較2022年增加1.546億美元。二零二三年的增加包括定期存款248，700，000元（或67. 2%），但部分被計息活期存款及儲蓄存款49，000，000元（或3. 4%）及無息存款45，100，000元（或8. 0%）的減少所抵銷。 我們的整體存款增加主要是由於本公司定期存款產品的利率增加以及經紀存款增加所致。 存款利率上升是由於2023年全國聯邦基金利率上升100個基點。
截至2023年12月31日和2022年12月31日，7.778億美元和8.822億美元我們的存款組合中，分別是沒有保險的。未投保金額是根據銀行監管報告要求所使用的方法和假設估計的。
本公司以經紀存款補充存款來源。截至2023年12月31日，本公司有9，360萬美元或總存款的3. 68%，由外部第三方吸引。其他資料載於綜合財務報表存款附註。
資產負債表外安排和合同義務
於日常業務過程中，本行已作出承諾，向獲批准客户提供信貸。一般而言，這些提供信貸的承諾是臨時性的，以滿足季節性或庫存需求或施工期的融資，並在銀行的信貸準則範圍內得到批准。本行亦已就財務備用信用證向核準客户作出承諾。這些承付款在支付資金或應付金融工具時記入財務報表。本行對該等表外承擔採用與其對合並財務報表所列金融工具相同的信貸政策。承付款一般有固定的到期日或其他終止條款，可能需要支付費用。由於許多承付款額到期未動用，承付款總額不一定代表未來的現金需求。
下表概述於2023年12月31日的未履行承諾及合約義務。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (千美元) | | 按期間到期的付款 |
| | | 總計 | | 少於1
年 | | 1-3年 | | 3-5年 | | 5年以上 |
| 合同義務： | | | | | | | | | | |
| 借款 | | $ | 238,445 | | | $ | 70,000 | | | $ | 25,000 | | | $ | 80,000 | | | $ | 63,445 | |
| 經營租賃負債 | | 1,967 | | 642 | | | 956 | | | 369 | | | — | |
| 定期存款 | | 626,188 | | 548,834 | | | 67,891 | | | 9,195 | | | 268 | |
| | | $ | 866,600 | | | $ | 619,476 | | | $ | 93,847 | | | $ | 89,564 | | | $ | 63,713 | |
| | | | | | | | | | |
| 其他承諾： | | | | | | | | | | |
| 貸款承諾 | | $ | 362,878 | | | $ | 172,757 | | | $ | 51,873 | | | $ | 11,930 | | | $ | 126,318 | |
| 備用信用證 | | 5,656 | | | 4,702 | | | 954 | | | — | | | — | |
| | | 368,534 | | | 177,459 | | | 52,827 | | | 11,930 | | | 126,318 | |
| 合同義務和其他承付款共計 | | $ | 1,235,134 | | | $ | 796,935 | | | $ | 146,674 | | | $ | 101,494 | | | $ | 190,031 | |
貸款承諾.本公司訂立合約承諾，以提供信貸，通常附有固定到期日或終止條款，按指定利率及特定用途。本公司幾乎所有的承諾，以延長信貸是有條件的客户保持特定的信貸標準時貸款融資。本公司透過信貸審批及監察程序，儘量減少其在該等承諾下的虧損風險。管理層於釐定信貸虧損撥備水平時評估若干信貸承諾相關之信貸風險。於2023年12月31日的未償還貸款承擔載於上表。
備用信用證.信用證為本公司發出的書面有條件承諾，以保證客户向第三方履約。倘客户未能按照與第三方訂立的協議條款履行，本公司將須就該承諾提供資金。本公司可能需要作出的未來付款的最高潛在金額由承諾的合同金額代表。如果
如承諾已獲資金，本公司將有權向客户尋求賠償。本公司的政策一般要求備用信用證安排包含類似於貸款協議中所包含的擔保和債務契約。於2023年12月31日尚未償還的備用信用證載於上表。
資本要求
根據聯邦法律，本行及本公司均須根據資本與總資產比率及資本與風險加權資產比率，維持若干最低資本水平。要求的資本比率是最低限度，聯邦銀行機構可以根據銀行組織的規模、複雜性或風險狀況，確定銀行組織必須保持較高的資本水平，以便以安全和健全的方式運作。諸如信貸風險集中和非傳統活動引起的風險、機構面臨的資本經濟價值因利率變化而下降的風險以及機構管理這些風險的能力，都是聯邦銀行機構在評估機構總體資本充足率時應考慮的重要因素。有關詳細信息，請參閲“項目1。業務—監督和監管—公司監管—資本要求。
於2023年12月31日，股東權益總額為2. 549億美元，而2022年12月31日則為2. 303億美元。除淨收入2170萬美元外，2023年股東權益的另一項重大變化包括普通股股息770萬美元。於二零二三年十二月三十一日，股東權益之累計其他全面虧損部分合共55. 6百萬元，而於二零二二年十二月三十一日則為66. 4百萬元。該波動主要與可供出售證券公平值變動的税後影響有關。根據監管要求，可供出售證券的未實現損益不會增加或減少監管資本，也不計入基於風險的資本和槓桿比率的計算。銀行和銀行控股公司的監管機構利用旨在衡量第一級資本和總資本的資本準則，並考慮到資產負債表內和表外項目的固有風險。
一級資本包括普通股和合格優先證券減去商譽、無形資產和不允許的遞延税項資產。二級資本包括某些可轉換債務、次級債務和其他合格債務，以及高達風險加權資產1.25%的信貸損失準備金。本公司的二級資本由次級票據和信貸損失準備組成。
使用目前有效的資本要求，截至2023年12月31日的一級資本充足率為12.77%，基於風險的一級和二級資本總額為15.47%。這兩個指標都優於監管機構對一級資本的最低要求6.0%，對基於風險的總資本的最低要求8%。公司截至2023年12月31日的普通股一級資本充足率為11.66%，超過了4.50%的監管最低要求。公司截至2023年12月31日的一級槓桿率為9.17%，超過了4.0%的要求比率標準。
截至2023年12月31日的一年，平均資本為2.389億美元，佔當年平均資產的7.9%。相比之下，平均資本為2.363億美元，佔2022年平均資產的8.6%。
截至2023年、2023年及2022年12月31日止年度，本公司並無任何重大資本開支承擔。
本公司於截至2023年、2023年及2022年12月31日止年度分別授予55,210股及139,720股普通股限制性股份。所有限制性股票在三年內授予。
截至2023年12月31日和2022年12月31日的年度分別支付了770萬美元和720萬美元的現金股息。
流動性
本公司主要通過其附屬銀行的行動，從事流動性管理，以確保有足夠的現金流用於存款提取、信貸承諾和償還借款資金。通過償還貸款、淨利息和手續費收入以及出售或到期現有資產來滿足需求。此外，通過獲得新存款、續期到期存款和外部借款，不斷提供流動資金。
截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日的現金和現金等價物分別為8330萬美元和8070萬美元。現金和現金等價物增加的主要原因是為貸款增長提供資金所需的存款和其他借款增加。
管理層相信，以上討論的各種資金來源足以滿足公司在這些不穩定時期的流動資金需求，而不會對我們的經營業績產生任何重大不利影響。
管理層監控存款流動，並評估替代定價結構，以保留和增加存款。在為貸款需求提供資金所需的程度上，傳統的本地存款資金來源輔之以FHLB借款、中介存款和直接市場區域以外的其他批發存款來源。更新了內部政策，以監測各種核心和非核心資金來源的使用情況，並在現成資金與風險和成本之間取得平衡。通過各種資產/負債管理戰略，在流動性、安全性和潛在收益目標之間保持平衡。符合監管流動性指導方針的內部政策由世行監督和執行。
如果出現流動性需求，投資組合提供了一種現成的籌集現金的手段。截至2023年12月31日，可供出售的債券投資組合總額為407.4美元。截至2022年12月31日，可供出售的債券投資組合總額為4.326億美元。這一下降主要是由於2023年投資組合的到期日、催繳和支付。只有可銷售的投資級債券才會被購買。雖然本行約50.2%的債券組合被用作抵押，以取得各種公共基金存款、回購協議及其他用途，但管理層可在需要時重組及釋放投資證券以供出售，以滿足流動資金需求。
管理層持續監測貸款與存款的關係，因為它主要決定公司的流動性狀況。截至2023年12月31日，殖民地的貸存比為74.0%，截至2022年12月31日的貸存比為69.7%。當存款餘額不能滿足貸款需求時，管理層使用替代資金來源。截至2023年12月31日和2022年12月31日，貸款對所有資金來源(不包括次級債券)的比率分別為69.3%和66.0%。管理層繼續強調將產生本地核心存款的計劃作為我們公司的主要資金來源。銀行核心存款基礎的穩定是影響香港流動性狀況的重要因素。存款基礎中有很大一部分是個人和小企業的賬户，這些賬户擁有全面的銀行關係和有限的波動性。截至2023年12月31日和2022年12月31日，該行分別擁有1.677億美元和1.148億美元的存單，存單金額為25萬美元或更多。截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日，這些較大的存款分別佔總存款的6.6%和4.6%。管理層力求監測和控制這些較大的證書的使用，這些證書的性質往往更加不穩定，以確保在需要時有足夠的資金供應。將吸引本地核心關係的相對利息成本與各種外部存款來源的市場利率進行比較，以幫助將公司的總體資金成本降至最低。
本公司以經紀存款補充存款來源。截至2023年12月31日，本公司有9360萬美元或經紀存款總額的3. 68%。有關該等經紀存款的其他資料載於綜合財務報表附註。此外，本公司使用外部存款上市服務，在需要資金時以競爭力利率獲得市場外存單。從上市服務獲得的存款通常被稱為批發或互聯網光盤。
為了規劃當地和市場外存款餘額無法滿足的或有資金來源，Colony及其子公司建立了多個借貸來源，以加強其資金管理。該公司通過聯邦住房貸款銀行計劃的成員資格獲得貸款。 該銀行還為通過各種代理銀行購買的聯邦基金設立了隔夜借款。管理層認為，上述各種資金來源足以滿足公司未來的流動資金需求，不會對經營業績造成任何重大不利影響。 在…2023年12月31日和2022，我們有過1.75億美元和1.25億美元分別為FHLB的未清預付款。根據抵押貸款的價值，我們有 5.962億美元和5.749億美元與FHLB的額外借貸可用性， 2023年12月31日和2022，分別為。
其他流動性來源包括從美聯儲貼現窗口隔夜借款，以及獲得FRB定期融資計劃，該計劃向符合條件的存款機構提供長達一年的貸款。 本公司亦擁有無抵押投資證券，可抵押作為抵押品與借貸來源或出售及轉換為現金。
流動性衡量在到期時滿足當前和未來現金流量需求的能力。金融機構的流動性反映了其滿足貸款要求、應付可能的存款外流和利用利率市場機會的能力。金融機構履行其當前財務義務的能力取決於資產負債表結構、清算資產的能力以及替代資金來源的可用性。本公司透過資產╱負債管理維持流動資金水平，力求確保其資金需求得以滿足。
資產流動性由可隨時出售或可抵押或將於不久將來到期的流動資產提供。流動資產包括現金、銀行計息存款、可供出售的證券和出售的聯邦基金以及根據轉售協議購買的證券。
負債流動性是通過獲得包括核心存款在內的資金來源提供的。如有需要，該公司還與聯邦住房貸款銀行、聯邦儲備銀行、三家代理銀行和回購協議行保持關係，可以在短時間內提供資金。
由於Colony為一間銀行控股公司，並無經營業務，其主要流動資金來源為附屬銀行的股息及外界借貸。
本公司之流動資金狀況受到持續監察，並於認為適當時對資金來源及用途之間之結餘作出調整。管理層並不知悉有任何合理可能對本公司的流動資金、資本資源或運營造成重大不利影響的事件。此外，管理層並不知悉有任何有關流動資金的監管建議，如實施，將對本公司造成重大不利影響。
通貨膨脹和不斷變化的價格的影響
本公司的財務報表是根據美國公認的會計原則（GAAP）編制的。GAAP目前要求公司主要以歷史美元衡量財務狀況和經營成果。通貨膨脹或經濟衰退引起的貨幣相對價值的變化通常不被考慮。通貨膨脹對本公司經營的主要影響反映在經營成本的增加，而本公司在過去三個財政年度因政府的貨幣政策和當前的經濟環境而經歷了通貨膨脹的重大影響。 管理層認為，利率變動對金融機構財務狀況的影響程度遠大於通貨膨脹率變動。雖然利率受通貨膨脹率變動的影響很大，但它們的變動不一定與通貨膨脹率相同或幅度相同。利率對許多本公司無法控制的因素高度敏感，包括預期通脹率的變動、整體及本地經濟狀況的影響以及美國政府、其機構及多個其他政府監管機構的貨幣及財政政策等，詳情將於下一節進一步討論。
監管和經濟政策
本公司的業務和收益受整體和地方經濟狀況以及美國政府、其機構和各種其他政府監管機構的貨幣和財政政策等因素的影響。聯邦儲備委員會管理貨幣供應，以影響整體經濟狀況。聯邦儲備委員會可用的貨幣政策工具包括：㈠對美國政府債務進行公開市場操作，㈡改變金融機構借款的貼現率，㈢對金融機構存款實行或改變準備金要求，及（iv）限制金融機構及其附屬機構的某些借貸，並對某些借貸施加或更改準備金要求。這些方法以不同程度和組合使用，直接影響銀行貸款和存款的供應，以及貸款和存款的利率。僅出於這個原因，聯邦儲備委員會的政策對公司的收益有重大影響。
政府政策過去對商業銀行的經營業績有重大影響，預計未來還會繼續如此，但本公司無法準確預測該等政策可能對其未來業務和盈利產生的任何影響的性質、時間或程度。
近期發佈的會計公告
請參閲附註1—綜合財務報表附註所載之主要會計政策概要。
市場風險與利率敏感度
我們的財務表現受（其中包括）利率風險及信貸風險影響。我們利用衍生工具幫助管理我們的利率風險狀況，並減少未來現金流量或其他預測交易的可變性。 我們透過依賴廣泛的貸款審查程序及信貸虧損撥備，減低信貸風險。
利率風險為利率變動導致的價值變動。本公司僅面臨美元利率變動的風險，因此，本公司通過考慮淨息差的可能變動來管理風險。本公司並無任何買賣工具，亦無將其投資組合的任何部分分類為持作買賣。本公司概無外匯匯率風險、商品價格風險及其他市場風險。利率風險由我們的風險管理委員會處理，該委員會包括高級管理層代表。風險管理委員會透過分析利率潛在變動對股本淨值及利息收入淨額組合的潛在影響，並考慮其他策略或資產負債表結構變動的影響，監察利率風險。
利率在金融機構的淨利息收入中起着重要作用。利息收益資產及計息負債的重新定價可影響淨利息收入的變動。重新定價資產和負債的時間是差距管理，本公司已制定政策，在一年的時間範圍內維持差距比率為.80至1.20。
董事會及風險管理委員會至少每季度檢討一次利率風險。利率風險乃採用利率敏感度分析計量，以釐定假設利率變動時我們的投資組合淨值變動。為減少利率波動風險，我們已實施策略，使資產負債表構成更緊密配合。本公司已聘請Stifel運行季度資產/負債模型進行利率風險分析。我們的投資活動通常集中在期限或平均壽命在3年半至5年半的證券上。
市場風險反映因市場價格及利率不利變動而造成經濟損失的風險。這種損失風險可以反映在當前市值減少或當前和潛在淨收入減少。Colony最大的市場風險是利率風險。這一風險主要來自Colony提供貸款和接受存款。
管理利率風險是資產負債管理職能的主要目標。Colony試圖實現淨利息收入的穩定性，同時限制利率變動引起的波動性。Colony試圖通過平衡資產和負債的到期和重新定價特徵來實現這一目標。Colony透過風險管理委員會制定並經董事會批准的政策管理其利率波動風險。風險管理委員會最少每季度舉行一次會議，負責制定資產負債管理政策、檢討Colony的利率敏感度，以及制定及實施策略以改善資產負債表結構及利率風險定位。
Colony通過資產/負債模擬模型來衡量淨利息收入對市場利率變化的敏感度。至少每季度模擬下一個24個月的時間段，以確定基線淨利息收入預測以及該預測對利率變化的敏感度。這些模擬包括Colony的所有盈利資產和負債。預測資產負債表變動（主要反映貸款及存款增長及預測）已計入建模期間。貸款和存款的預測利率是根據管理層的展望和當地市場情況而定。
不同資產和負債組別之間的利率變動幅度和速度，在每種可能的利率情況下表現出不同的特點；此外，客户貸款和存款偏好可能會因利率變動而有所不同。仿真建模使Colony能夠捕捉到這些差異的預期效果。該模式所採用的假設會持續更新，並由董事會風險管理委員會審閲及批准。
Colony對其基準淨利息收入預測進行了建模，假設利率環境持平，聯邦基金利率在美聯儲的目標區間為5.25%，2023年12月31日的最優惠利率為8.50%。Colony模擬了短期利率逐步上升100和200個基點以及下降100個基點的影響，以確定未來12個月淨利息收入的敏感度。如下表所示，淨利息收入敏感度模型顯示，與假設利率穩定的淨利息收入預測相比，如果利率分別上升100和200個基點，淨利息收入預計將增加0.54%和0.97%。如果利率下降100個基點，淨利息收入預計將下降2.03%。這些變化在香港的政策限制內，最多有15%的負面變化。
| | | | | | | | | | | | | | |
| 12個月淨利息收入敏感度 | | | | |
| | | 淨利息的估計變化
截至12月31日的收入， |
短期利率的變化
(單位：基點) | | 2023 | | 2022 |
| +200 | | 0.97% | | 2.59% |
| +100 | | 0.54% | | 1.37% |
| 平坦 | | —% | | —% |
| -100 | | 2.03% | | -0.61% |
衡量的利率敏感度表明未來一年的資產敏感狀況，這可能有助於在利率上升的環境下改善淨利息收入。淨利息收入的實際實現變化將取決於幾個因素，其中一些因素可能有助於減少或消除上述資產敏感性。這些因素包括存款客户轉移到成本更高的存款(如存單)的水平高於預期，這將增加總利息支出，並有助於降低實現的資產敏感度水平。在利率上升環境下，另一個可能影響已實現利率敏感性的因素是有息無到期存款的重新定價行為。重新定價的假設表示為相對於最優惠利率變化的貝塔係數。例如，25%的貝塔係數相當於最優惠利率每增加1%，存款利率就會增加0.25%。有息無到期日存款重新定價的預計貝塔係數是決定本公司利率風險狀況的關鍵組成部分。如果已實現的貝塔係數高於預期貝塔係數，則較高利率的預期收益將會減少。
Colony的若干費用收入業務亦面臨市場風險。按揭銀行收入受市場風險影響。按揭貸款發放對按揭利率水平敏感，因此，在利率上升期間，按揭銀行收入可能會受到負面影響。向客户提供按揭貸款的承諾亦使Colony承受市場風險。這種風險主要是由作出承諾和結束和交付貸款之間的時間段造成的。Colony試圖通過利用各種風險管理工具來最大限度地減少這種風險，其中主要是遠期銷售承諾和最大努力承諾。
第7A項
關於市場風險的定量和定性披露
本項目所需的資料載於標題為市場風險及利率敏感度的第7項。
項目8
財務報表和補充數據
管理層關於財務報告內部控制的報告
Colony Bankcorp之管理層負責建立及維持財務報告之適當內部監控。1934年《證券交易法》頒佈的第13a—15（f）條將財務報告內部控制定義為由公司的主要執行人員和主要財務官員設計或監督的過程，並受公司的董事會、管理層和其他人員的影響，根據公認會計原則，幷包括這些政策和程序，就財務報告的可靠性和為外部目的編制財務報表提供合理保證，即：
·維護記錄，以合理的細節準確和公平地反映公司資產的交易和處置；
·提供合理的保證，交易是必要的，以允許根據美利堅合眾國公認的會計原則編制財務報表，並且公司的收入和支出僅根據公司管理層和董事的授權進行；以及
·提供合理保證，防止或及時發現未經授權的收購、使用或處置公司資產，這可能對財務報表產生重大影響。
由於其固有的侷限性，財務報告的內部控制可能無法防止或發現錯誤陳述。此外，對未來期間進行任何有效性評估的預測都有可能因條件的變化而出現控制不足的風險，或者政策或程序的遵守程度可能會惡化。
管理層已評估截至2023年12月31日財務報告內部監控的有效性。在進行評估時，我們採用了特雷德韋委員會贊助組織委員會（COSO）發佈的《內部控制—綜合框架》（2013）中確立的標準。管理層還對《聯邦存款保險公司改進法》第112條有關要求進行了評估。本節涉及管理層對財務報告內部控制的評估，包括根據《銀行控股公司綜合財務報表》（表格FR Y—9C）的指示以及遵守法律法規對財務報表編制的控制。我們的評估包括審查控制文件、評價內部控制系統的設計以及測試內部控制的有效性。
根據我們的評估，管理層得出結論，截至2023年12月31日，Colony Bankcorp，Inc.根據這些標準，公司對財務報告的內部控制是有效的。
截至2023年12月31日，本公司對財務報告的內部控制的有效性已經由獨立註冊會計師事務所Mauldin and Jenkins，LLC審計，如本文所示。
/s/Derek Shelnutt
德里克·謝爾納特
執行副總裁/首席財務官
獨立註冊會計師事務所報告
致董事會和股東
Colony Bankcorp，Inc和子公司
菲茨傑拉德
對財務報表的幾點看法
我們已審核隨附的Colony Bankcorp，Inc.的綜合資產負債表。本公司於2023年及2022年12月31日止年度的綜合損益表、綜合損益表、股東權益變動表及現金流量表，以及綜合財務報表的相關附註（統稱財務報表）。 我們認為，財務報表在所有重大方面公允列報了貴公司於2023年及2022年12月31日的財務狀況，以及截至該日止年度的經營成果和現金流量，符合美利堅合眾國公認會計原則。
我們還按照美國上市公司會計監督委員會(PCAOB)的標準，根據下列標準審計了公司截至2023年12月31日的財務報告內部控制內部控制--綜合框架(2013)由Treadway委員會（COSO）贊助組織委員會（Committee of Sponsoring Organizations of the Treadway Commission，COSO）發佈的聲明以及我們2024年3月14日的報告表達了無保留的意見。
意見基礎
這些合併財務報表是公司管理層的責任。 我們的責任是根據我們的審計對公司的合併財務報表發表意見。 我們是一家在美國上市公司會計監督委員會（“PCAOB”）註冊的公共會計師事務所，根據美國聯邦證券法以及證券交易委員會和PCAOB的適用規則和法規，我們必須獨立於公司。
我們按照PCAOB的標準進行審計。 該等準則要求吾等規劃及進行審核，以合理確定綜合財務報表是否不存在由於錯誤或欺詐而導致的重大錯誤陳述。 我們的審計工作包括執行程序以評估財務報表因錯誤或欺詐而存在重大錯報風險，以及執行應對這些風險的程序。該等程序包括以測試基準審查有關綜合財務報表內金額及披露之證據。我們的審核亦包括評價管理層所採用的會計原則及作出的重大估計，以及評價綜合財務報表的整體列報方式。我們相信，我們的審計為我們的意見提供了合理的基礎。
關鍵審計事項
以下溝通之關鍵審核事項為已傳達或須傳達予審核委員會之本期間審核綜合財務報表所產生之事項，且：（1）與對綜合財務報表屬重大之賬目或披露事項有關；及（2）涉及特別具挑戰性、主觀或複雜之判斷。 傳達關鍵審計事項並不會在任何方面改變吾等對整體綜合財務報表的意見，吾等亦不會透過傳達下文的關鍵審計事項，對關鍵審計事項或與其有關的賬目或披露提供單獨意見。
信貸損失準備
有關事項的描述
如公司合併財務報表附註4所述，截至2023年12月31日，公司的貸款組合總額為19億美元，相關信貸損失撥備為1840萬美元。誠如本公司於附註1所述，本公司計算信貸虧損撥備的定量及定性部分。量化部分是在集體（池）基礎上評估的，按貸款類別（量化集體ACL）分開。該公司估計量化集體ACL使用貼現現金流（DCF）方法，適用於其貸款池，按類似風險特徵劃分。該公司的DCF方法在貸款層面生成現金流預測，其中付款預期根據估計的提前還款速度、縮減、恢復時間、違約概率（PD）和違約損失（LGD）進行調整。預期提前還款速度及縮減利率之建模乃基於過往內部數據，並考慮現時狀況及未來經濟狀況之合理及具支持性預測。本公司使用歷史內部和同行損失數據的迴歸分析，以確定合適的宏觀經濟變量，用於建模壽命PD和LGD。此分析亦確定預期PD及LGD將如何在合理及可支持的預測期內對宏觀經濟變數的預測水平作出反應。在四個季度的合理和可支持的預測期末，公司在八個季度內以直線法恢復到歷史虧損率。對於與集合貸款相比風險特徵較高的貸款，則按個別基準進行評估。
定性部分包括用以量化各該等貸款類別之風險之計量，並由管理層主觀選擇，惟按期間客觀計量。每次測量的數據均來自內部和外部來源。該等調整乃基於若干經濟因素的季度趨勢評估以及無法以定量方法處理的貸款分部特定風險。
我們將公司對信用損失備抵的估計確定為關鍵審計事項。吾等將信貸虧損撥備釐定為關鍵審計事項的主要考慮因素與由於重大計量不確定性及貴公司在釐定定性因素時的判斷高度主觀性而導致量化集體損益評估涉及主觀及複雜的核數師判斷。本公司審核該等複雜判斷及假設涉及特別具挑戰性的核數師判斷，原因是審核證據的性質及範圍以及處理該等事項所需的努力（包括所需的專業技能或知識的程度）。
我們為解決這一關鍵審計問題而執行的主要程序包括：
•我們測試了與本公司確定信貸損失撥備有關的控制措施的設計和運營有效性，包括對定量和定性因素的發展的控制。
•我們評估了公司的信用損失備抵方法，以符合美國公認會計原則。
•我們測試了有關管理層對用於計算及估計信貸虧損撥備各組成部分的數據的可靠性及準確性的審查的控制設計及運作有效性，包括模型計算及驗證程序的準確性。
•我們評估了與評估貸款組合、當前和預測經濟狀況以及在制定定性因素時使用的其他風險因素有關的假設的相關性和合理性。
•我們通過將該等數據點與內部開發和第三方來源以及收集的其他審計證據進行比較，評估貴公司在制定定性因素時使用的假設和數據的合理性。
•我們通過將整體信貸損失準備金與公司同行機構記錄的準備金進行比較，評估了信貸質量的整體趨勢。
•我們評估了隨後發生的事件和交易，並考慮它們是否證實或與公司的結論相矛盾。
/s/Mauldin & Jenkins
自2021年以來，我們一直擔任公司的審計師。
佐治亞州奧爾巴尼
2024年3月14日
獨立註冊會計師事務所報告
致董事會和股東
Colony Bankcorp，Inc和子公司
菲茨傑拉德
財務報告內部控制之我見
我們審計了Colony Bankcorp，Inc.截至2023年12月31日，根據《財務報告》中確立的標準， 內部控制--綜合框架(2013)由特雷德韋委員會贊助組織委員會（“COSO”）發佈。我們認為，截至2023年12月31日，本公司根據《財務報告準則》確立的標準，在所有重大方面維持了對財務報告的有效內部控制。 內部控制--綜合框架(2013)由COSO發佈。
我們亦根據美國上市公司會計監督委員會（PCAOB）的準則，審計了Colony Bankcorp，Inc.的合併資產負債表。本公司於二零二三年及二零二二年十二月三十一日止年度之綜合收益表、全面收益表、股東權益變動表及現金流量表、綜合財務報表（統稱財務報表）及我們日期為二零二四年三月十四日之報告發表無保留意見。
意見基礎
本公司管理層負責維持對財務報告的有效內部控制，並負責對財務報告內部控制的有效性進行評估，這些評估包括在隨附的管理層關於財務報告內部控制的報告中。我們的責任是根據我們的審計對公司財務報告的內部控制發表意見。我們是一家在PCAOB註冊的公共會計師事務所，根據美國聯邦證券法以及美國證券交易委員會和PCAOB的適用規則和法規，必須對公司保持獨立性。
我們是按照PCAOB的標準進行審計的。這些標準要求我們計劃和執行審計，以獲得合理的保證，以確定財務報告的有效內部控制是否在所有重要方面都得到了維護。我們對財務報告的內部控制的審計包括瞭解財務報告的內部控制，評估存在重大弱點的風險，以及根據評估的風險測試和評估內部控制的設計和運作有效性。我們的審計還包括執行我們認為在這種情況下必要的其他程序。我們相信，我們的審計為我們的觀點提供了合理的基礎。
財務報告內部控制的定義及侷限性
公司對財務報告的內部控制是一個程序，旨在根據公認的會計原則，為財務報告的可靠性和為外部目的編制財務報表提供合理保證。公司對財務報告的內部控制包括下列政策和程序：(1)關於保存合理詳細、準確和公平地反映公司資產的交易和處置的記錄；(2)提供合理的保證，即交易被記錄為必要的，以便按照公認的會計原則編制財務報表，公司的收入和支出僅根據公司管理層和董事的授權進行；(三)提供合理保證，防止或及時發現可能對財務報表產生重大影響的未經授權收購、使用或處置公司資產。
由於其固有的侷限性，財務報告的內部控制可能無法防止或發現錯誤陳述。此外，對未來期間進行任何有效性評估的預測都有可能因條件的變化而出現控制不足的風險，或者政策或程序的遵守程度可能會惡化。
/s/Mauldin & Jenkins
佐治亞州奧爾巴尼
2024年3月14日
COLONY BANKCORP，INC.和子公司
合併資產負債表
12月31日
(千美元)
| | | | | | | | | | | |
| | 2023 | | 2022 |
| 資產 | | | |
| 現金和銀行到期款項 | $ | 25,339 | | | $ | 20,584 | |
| 出售銀行和聯邦基金中的含税存款 | 57,983 | | | 60,094 | |
| *現金和現金等價物 | 83,322 | | | 80,678 | |
| | | |
可供出售的投資證券，按公允價值計算（攤餘成本455,294及$490,206，分別) | 407,382 | | | 432,553 | |
按攤餘成本持有至到期的投資證券（公允價值405,576及$411,264，分別) | 449,031 | | | 465,858 | |
| 其他投資 | 16,868 | | | 13,793 | |
| 持有待售貸款 | 27,958 | | | 17,743 | |
| | | |
| 扣除非勞動收入後的貸款淨額 | 1,883,470 | | | 1,737,106 | |
| 信貸損失準備 | (18,371) | | | (16,128) | |
| 貸款，淨額 | 1,865,099 | | | 1,720,978 | |
| | | |
| 房舍和設備 | 39,870 | | | 41,606 | |
| 擁有的其他房地產 | 448 | | | 651 | |
| 商譽 | 48,923 | | | 48,923 | |
| 其他無形資產 | 4,192 | | | 5,664 | |
| 銀行擁有的人壽保險 | 56,925 | | | 55,504 | |
| 遞延所得税，淨額 | 25,405 | | | 28,199 | |
| 其他資產 | 27,999 | | | 24,420 | |
總計 資產 | $ | 3,053,422 | | | $ | 2,936,570 | |
| | | |
負債和股東的責任 股權 | | | |
| 存款： | | | |
| **不計息 | $ | 498,992 | | | $ | 569,170 | |
| **計息 | 2,045,798 | | | 1,921,827 | |
| *存款總額： | 2,544,790 | | | 2,490,997 | |
| | | |
| 聯邦住房貸款銀行預付款 | 175,000 | | | 125,000 | |
| 其他借款 | 63,445 | | | 78,352 | |
| 其他負債 | 15,252 | | | 11,953 | |
| 總負債 | 2,798,487 | | | 2,706,302 | |
| | | |
| 承付款和或有事項(附註14) | | | |
| | | |
| 股東權益 | | | |
優先股，聲明價值$1,000; 10,000,000授權股份，0截至2023年12月31日和2022年12月31日的已發行和已發行股票 | — | | | — | |
普通股，面值$1; 50,000,000授權股份，17,564,182和17,598,123截至2023年12月31日和2022年12月31日的已發行和已發行股票 | 17,564 | | | 17,598 | |
| 實收資本 | 168,614 | | | 167,537 | |
| 留存收益 | 124,400 | | | 111,573 | |
| 累計其他綜合虧損，税後淨額 | (55,643) | | | (66,440) | |
總計 股東權益 | 254,935 | | | 230,268 | |
總計 負債與股東權益 | $ | 3,053,422 | | | $ | 2,936,570 | |
見隨附附註，這些附註是本財務報表的組成部分。
COLONY BANKCORP，INC.和子公司
合併損益表
12月31日終了年度
(千美元，每股數據除外)
| | | | | | | | | | | |
| | 2023 | | 2022 |
| 利息收入 | | | |
| 貸款，包括手續費 | $ | 99,256 | | | $ | 70,764 | |
| 投資證券 | 23,319 | | | 19,887 | |
| 其他銀行存款和短期投資 | 2,341 | | | 886 | |
| 利息收入總額 | 124,916 | | | 91,537 | |
| | | |
| 利息支出 | | | |
| 存款 | 35,464 | | | 5,876 | |
| 購買的聯邦基金 | 147 | | | 54 | |
| 聯邦住房貸款銀行預付款 | 6,763 | | | 2,564 | |
| | | |
| 其他借款 | 4,298 | | | 2,371 | |
| 利息支出總額 | 46,672 | | | 10,865 | |
| | | |
| 淨利息收入 | 78,244 | | | 80,672 | |
| 信貸損失準備金 | 3,600 | | | 3,370 | |
| 計提貸款損失準備後的淨利息收入 | 74,644 | | | 77,302 | |
| | | |
非利息 收入 | | | |
| 押金手續費 | 8,735 | | | 7,875 | |
| 按揭手續費收入 | 6,131 | | | 8,550 | |
| 銷售SBA貸款的收益 | 5,063 | | | 6,216 | |
| 證券銷售損失 | — | | | (82) | |
| | | |
| 換乘費用 | 8,460 | | | 8,381 | |
| 博利收入 | 1,396 | | | 1,313 | |
| 保險佣金 | 1,873 | | | 1,777 | |
| 其他 | 3,976 | | | 995 | |
| 非利息收入總額 | 35,634 | | | 35,025 | |
| | | |
非利息 費用 | | | |
| 薪酬和員工福利 | 49,233 | | | 52,809 | |
| 入住率和設備 | 6,283 | | | 6,534 | |
| | | |
| 信息技術費用 | 8,553 | | | 9,947 | |
| 專業費用 | 3,097 | | | 3,432 | |
| 廣告和公共關係 | 3,486 | | | 3,664 | |
| 通信 | 947 | | | 1,602 | |
| | | |
| | | |
| 其他 | 11,466 | | | 11,487 | |
| 總非利息支出 | 83,065 | | | 89,475 | |
| | | |
| 所得税前收入 | 27,213 | | | 22,852 | |
| 所得税 | 5,466 | | | 3,310 | |
| 淨收入 | $ | 21,747 | | | $ | 19,542 | |
| | | |
| 普通股每股淨收益 | | | |
| 基本信息 | $ | 1.24 | | | $ | 1.14 | |
| 稀釋 | $ | 1.24 | | | $ | 1.14 | |
現金 分紅 宣佈 每 份額 常見 庫存 | $ | 0.44 | | | $ | 0.43 | |
加權平均流通股， 基本信息 | 17,578,294 | | | 17,191,079 | |
加權平均流通股， 稀釋 | 17,578,294 | | | 17,191,079 | |
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綜合全面收益表(損益表)
12月31日終了年度
(千美元)
| | | | | | | | | | | |
| | 2023 | | 2022 |
| | | |
| 淨收入 | $ | 21,747 | | | $ | 19,542 | |
| | | |
| 其他全面收益(虧損)： | | | |
| 期內產生的投資證券未實現淨收益(虧損) | 11,440 | | | (77,080) | |
| 税收效應 | (2,403) | | | 10,790 | |
| 證券從可供出售轉移至持有至到期未實現持有(收益)損失攤銷的重新分類調整 | 2,641 | | | 6,925 | |
| 税收效應 | (555) | | | (970) | |
| 出售可供出售的證券的已實現虧損計入淨收益 | — | | | 82 | |
| 税收效應 | — | | | (11) | |
| 指定為現金流對衝的衍生工具的未實現虧損 | (64) | | | — | |
| 税收效應 | 14 | | | — | |
| 在淨收益中確認的衍生工具的已實現收益 | (349) | | | — | |
| 税收效應 | 73 | | | — | |
| 其他全面收益(虧損)合計 | 10,797 | | | (60,263) | |
| 綜合收益(虧損) | $ | 32,544 | | | $ | (40,721) | |
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合併股東權益變動表
截至二零二三年十二月三十一日止年度 和2022年
(千美元)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 優先股 | | 普通股 | | 已繳費
資本 | | 保留
收益 | | 累計
其他
全面
收入(虧損) | | *總計 |
| | 股票 | | 金額 | | 股票 | | 金額 | | | | |
| 平衡，2021年12月31日 | — | | | $ | — | | | 13,673,898 | | | $ | 13,674 | | | $ | 111,021 | | | $ | 99,189 | | | $ | (6,177) | | | 217,707 | |
| 其他綜合損失 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (60,263) | | | (60,263) | |
| 普通股股息 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (7,158) | | | — | | | (7,158) | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 普通股發行 | — | | | — | | | 3,848,485 | | | 3,848 | | | 55,620 | | | — | | | — | | | 59,468 | |
| 發行限制性股票，扣除沒收後的淨額 | — | | | — | | | 130,720 | | | 131 | | | (131) | | | — | | | — | | | — | |
| 與歸屬限制性股票有關的預扣税款 | — | | | — | | | (14,980) | | | (15) | | | (216) | | | — | | | — | | | (231) | |
| 股份回購 | — | | | — | | | (40,000) | | | (40) | | | (500) | | | — | | | — | | | (540) | |
| 基於股票的薪酬費用，淨額 | — | | | — | | | — | | | — | | | 1,743 | | | — | | | — | | | 1,743 | |
| 淨收入 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 19,542 | | | — | | | 19,542 | |
| 平衡，2022年12月31日 | — | | | $ | — | | | 17,598,123 | | | $ | 17,598 | | | $ | 167,537 | | | $ | 111,573 | | | $ | (66,440) | | | 230,268 | |
| 其他綜合收益 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 10,797 | | | 10,797 | |
ASU 2016—13年會計原則累計變更，扣除税(1) | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (1,198) | | | — | | | (1,198) | |
| 普通股股息 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (7,722) | | | — | | | (7,722) | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 發行限制性股票，扣除沒收後的淨額 | — | | | — | | | 32,351 | | | 32 | | | (32) | | | — | | | — | | | — | |
| 與歸屬限制性股票有關的預扣税款 | — | | | — | | | (24,811) | | | (25) | | | (227) | | | — | | | — | | | (252) | |
| 股份回購 | — | | | — | | | (41,481) | | | (41) | | | (365) | | | — | | | — | | | (406) | |
| 基於股票的薪酬費用，淨額 | — | | | — | | | — | | | — | | | 1,701 | | | — | | | — | | | 1,701 | |
| 淨收入 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 21,747 | | | — | | | 21,747 | |
| 平衡，2023年12月31日 | — | | | $ | — | | | 17,564,182 | | | $ | 17,564 | | | $ | 168,614 | | | $ | 124,400 | | | $ | (55,643) | | | $ | 254,935 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
(1) 代表採用會計準則更新（“ASU”）第216—13號：CECL的影響 | | | | | | | | |
見隨附附註，這些附註是本財務報表的組成部分。
COLONY BANKCORP，INC.和子公司
合併現金流量表
12月31日終了年度
(千美元)
| | | | | | | | | | | |
| | 2023 | | 2022 |
| 經營活動的現金流 | | | |
| 淨收入 | $ | 21,747 | | | $ | 19,542 | |
| 將淨收入與經營活動提供的現金淨額進行調整： | | | |
| 信貸損失準備金 | 3,600 | | | 3,370 | |
| 折舊、攤銷和增值 | 8,702 | | | 11,629 | |
| 基於股票的薪酬費用 | 1,701 | | | 1,743 | |
| 出售可供出售證券損失 | — | | | 82 | |
| 服務資產淨變動 | (416) | | | (554) | |
| 出售其他不動產和收回損失 | 70 | | | — | |
| 房屋和設備銷售收益 | (205) | | | (62) | |
| 出售銀行擁有的建築物和土地的收益 | (249) | | | — | |
| | | |
| 銀行擁有的人壽保險的變化 | (1,421) | | | (1,353) | |
| 權益法投資(虧損)收益 | (169) | | | 364 | |
| 遞延税金(福利)費用 | (485) | | | 1,130 | |
| 捐贈所擁有的其他房地產 | — | | | 35 | |
| 銷售SBA貸款的收益 | (5,063) | | | (6,216) | |
| 持有待售貸款的來源 | (257,753) | | | (317,997) | |
| 出售持有以供出售的貸款所得款項 | 252,601 | | | 344,620 | |
| 其他資產的變動 | (3,163) | | | (7,593) | |
| 其他負債的變動 | 1,486 | | | 1,001 | |
| 經營活動提供的淨現金 | 20,983 | | | 49,741 | |
| | | |
| 投資活動產生的現金流 | | | |
| 購買可供出售的投資證券 | (3,917) | | | (174,219) | |
| 可供出售的投資證券的到期日、催繳和償付所得收益 | 36,711 | | | 54,859 | |
| 出售可供出售的投資證券所得款項 | — | | | 60,924 | |
| 持有至到期的投資證券的到期日、催繳及償付所得收益 | 19,567 | | | 11,592 | |
| 貸款淨變動 | (148,601) | | | (399,871) | |
| 購置房舍和設備 | (3,618) | | | (2,895) | |
| 出售其他房地產和收回的收益 | 412 | | | — | |
| 贖回其他投資 | 800 | | | 3,306 | |
| | | |
| 銀行擁有的人壽保險收益 | — | | | 1,008 | |
| 購買聯邦住房貸款銀行股票 | (3,706) | | | (3,451) | |
| 出售銀行所有的建築物和土地所得款項 | 3,167 | | | — | |
| 出售房舍和設備所得收益 | 433 | | | 519 | |
| | | |
| | | |
| 用於投資活動的現金淨額 | (98,752) | | | (448,228) | |
| | | |
| 融資活動產生的現金流 | | | |
| 無息客户存款的變動 | (70,178) | | | 16,594 | |
| 有息客户存款的變動 | 123,971 | | | 99,795 | |
| 普通股支付的股息 | (7,722) | | | (7,158) | |
| | | |
| 聯邦住房貸款銀行墊款的收益 | 785,000 | | | 430,000 | |
| 聯邦住房貸款銀行墊款的償還 | (735,000) | | | (357,500) | |
| 次級債的發行，淨額 | — | | | 39,068 | |
| 其他借款所得款項 | 450,000 | | | 162,437 | |
| 償還其他借款 | (465,000) | | | (160,000) | |
| 普通股發行，淨額 | — | | | 59,468 | |
| 股份回購 | (406) | | | (540) | |
| 與歸屬限制性股票相關的預扣税款支付的現金 | (252) | | | (231) | |
| 融資活動提供的現金淨額 | 80,413 | | | 281,933 | |
| | | |
| 淨增(減)現金及現金等價物 | 2,644 | | | (116,554) | |
| 期初現金及現金等價物 | 80,678 | | | 197,232 | |
| 期末現金及現金等價物 | $ | 83,322 | | | $ | 80,678 | |
| | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | |
| 現金流量信息的補充披露 | | | |
| 期內支付的利息現金 | $ | 44,855 | | | $ | 10,222 | |
| 在此期間支付的所得税現金 | 5,209 | | | 3,836 | |
| | | |
| 非現金投融資活動 | | | |
| 轉移到其他不動產 | 3,083 | | | 405 | |
| 商譽變動 | — | | | (3,984) | |
轉讓給HTM的可供出售證券的賬面值，扣除美元34.0百萬元未實現損失
| — | | | 510,956 | |
見隨附附註，這些附註是本財務報表的組成部分。
COLONY BANKCORP，INC.和子公司
合併財務報表附註
注1。 重要會計政策摘要
業務性質
Colony Bankcorp，Inc本公司是一家總部位於佐治亞州菲茨傑拉德的金融控股公司，其主要業務目前由其全資附屬銀行（“銀行”）經營。該公司在佐治亞州各地運營，並於2023年擴大了業務範圍，為阿拉巴馬州伯明翰以及塔拉哈西和佛羅裏達州狹長地帶提供服務。 通過銀行，本公司為個人和企業客户提供廣泛的銀行解決方案。 除傳統銀行服務外，本行還提供抵押貸款、政府擔保貸款、財富管理和商户服務等專業解決方案。 本公司還為客户提供購買保險服務的選擇，包括車輛、房屋、租賃和人壽保險。此外，Colony Risk Management，Inc.是本公司的子公司，位於內華達州拉斯維加斯。其為專屬自保附屬公司，為本公司及其相關附屬公司承保多項責任及財產損失保單。殖民地風險管理由內華達州保險部門監管。 本公司受某些州和聯邦機構的法規約束，並定期接受這些監管機構的審查。
列報基礎和會計估計數
綜合財務報表包括Colony Bankcorp，Inc.之賬目。及其全資子公司Colony Bank和Colony Risk Management。所有重大公司間交易及結餘已於綜合賬目中對銷。
於編制符合美國公認會計原則之綜合財務報表時，管理層須作出影響於資產負債表日期之呈報資產及負債金額及報告期內呈報收入及開支金額之估計及假設。實際結果可能與該等估計不同。
金融資產的轉移
金融資產轉讓於資產控制權已放棄時入賬列作銷售。 當資產已與本公司隔離，受讓方獲得（不存在限制其利用該權利的條件）將被轉讓資產質押或交換的權利，且本公司未通過協議在到期前回購被轉讓資產，則被視為放棄對被轉讓資產的控制權。
現金和現金等價物
就報告現金流量而言，現金及現金等價物包括手頭現金、正在收取的現金項目、應收銀行款項、銀行計息存款及出售聯邦基金。
投資證券
本公司將其債務證券分類為三個類別之一：（i）買賣、（ii）持有至到期或（iii）可供出售。買賣證券主要為短期出售而購入及持有。持有至到期證券指本公司有能力及意圖持有至到期的證券。所有其他債務證券分類為可供出售。截至二零二三年及二零二二年十二月三十一日止期間，債務證券分類為持有至到期或可供出售。
可供出售證券按公平值列賬。可供出售證券之未變現持有收益及虧損（扣除相關遞延税項影響）不包括在盈利內，並於其他全面收益內作為股東權益之獨立組成部分呈報，直至變現為止。持至到期證券按攤銷成本列賬。 類別間之證券轉移按轉移日期之公平值入賬。與證券由持有至到期日轉撥至可供出售有關的未實現持有收益或虧損記錄為股東權益的獨立組成部分。該等未實現持有收益或虧損在證券的剩餘年期內攤銷為收益，作為收益率的調整，其方式與相關證券的原始購買溢價或折扣的攤銷或增加一致。
溢價攤銷及折讓累計於證券預期年期內採用與利息法相近似的方法於利息收入確認。已變現損益按出售特定證券之成本釐定，並計入交易日之盈利。本公司已作出政策選擇，將應計利息從債務證券的攤餘成本基準中剔除，並於綜合資產負債表中報告其他資產的應計利息。 債務證券於任何本金或利息付款拖欠超過90日或利息或本金的全部收回變得不確定時處於非應計狀態。 非應計證券的應計利息與利息收入轉回。 截至2023年及2022年12月31日止年度，概無債務證券相關應計利息撥回利息收入。 債務證券的應計應收利息共計美元4.31000萬美元和300萬美元4.5截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日。
本公司評估處於未實現虧損狀況的可供出售證券，以確定是否存在信貸相關減值。 本公司首先評估其是否有意出售或更有可能在收回其攤餘成本基準之前出售已減值證券。 如果符合其中任一項標準，則未實現損失的全部金額確認為收益，並對證券的攤餘成本基礎作相應調整。 倘不符合上述任何一項標準，本公司評估公允價值下降是否歸因於信貸或其他因素。 倘存在信貸相關減值，本公司確認信貸虧損撥備（“信貸虧損撥備”），惟以公允價值低於攤餘成本基準之金額為限。 任何未透過損益確認之減值於其他全面收益（扣除税項）確認為非信貸相關減值。 截至2023年12月31日及2022年12月31日，本公司擁有美元407.41000萬美元和300萬美元432.6 可供出售證券分別為百萬美元，無相關信貸虧損撥備。
本公司採用系統方法釐定持至到期債務證券的可收回性，並考慮過往事件、現時狀況及合理及有支持的預測對組合可收回性的影響。 ACL是一個估值賬户，從攤餘成本基礎中扣除，以顯示持有至到期組合預期收取的淨額。 本公司每季度監察持有至到期投資組合，以決定是否需要記錄估值賬户。 截至2023年12月31日及2022年12月31日，本公司擁有美元449.01000萬美元和300萬美元465.9 分別持有至到期證券，並無相關信貸虧損撥備。
其他投資
其他投資包括按公允價值列賬的管理投資基金，未實現收益或虧損通過收益入賬，作為非利息收入的一部分。
聯邦住房貸款銀行（“FHLB”）和第一國民銀行（“FNBB”）的股票也包括在其他投資中。由於可轉讓性受到限制，該等投資並無易於釐定的市值，因此按成本列賬。
該等其他投資按最終收回面值或成本基準定期評估信貸相關減值。現金和股票股息均列為收入。
持有待售貸款
持作出售之按揭及中小企業銀行貸款按總成本或估計公平值兩者中之較低者列賬，該等公平值乃由第三方投資者於二級市場之未履行承擔釐定。為反映持作出售按揭貸款公平值變動所產生的未變現收益及虧損以及最終出售持作出售按揭貸款時的已變現收益及虧損而作出的調整，於綜合收益表內分類為按揭費用收入。為反映持作出售之SBA貸款公平值變動所產生之未變現損益及最終出售持作出售之SBA貸款時已變現損益而作出之調整，於綜合收益表分類為出售SBA貸款之收益。
維修權
當抵押貸款和SBA貸款出售時， 在保留服務時，服務權最初按公允價值入賬，收益表影響則相應地計入按揭銀行業務或出售SBA貸款收益。 公平值乃根據可比服務合約之市價計算，如有，或根據估值模式計算估計未來淨服務收入現值。 所有類別的服務資產隨後均採用攤銷法計量，該法要求服務權按相關貸款的估計未來淨服務收入的比例並在該期間內攤銷為非利息收入。
服務費收入，在按揭銀行業務的收益表中呈報的已服務按揭貸款和所有其他已服務貸款的其他非利息收入，記錄為償還貸款所賺取的費用。 該等費用乃按未償還本金之合約百分比或每筆貸款之固定金額計算，並於賺取時入賬為收入。 服務權攤銷與貸款服務費收入扣除。
服務權乃根據權利之公平值與賬面值之比較進行減值評估。 減值乃根據主要風險特徵（如利率、貸款類別及投資者類別）將權利分層釐定。 倘公平值低於賬面值，則透過估值撥備就特定層確認減值。 倘本公司其後釐定某特定層之全部或部分減值不再存在，則估值撥備之減少可記錄為收入增加。 與服務權有關的估值撥備變動於損益表的按揭銀行業務及其他非利息收入中呈報。
本公司的服務權是由於SBA貸款出售而保留服務，並按公允價值入賬並遵循攤銷法。截至2023年12月31日和2022年12月31日，該公司擁有2.31000萬美元和300萬美元1.9 2000萬元的服務權，以及沒有相關的估值撥備。
貸款
貸款按未償還本金結餘減未賺取收入（扣除遞延費用及貸款成本）呈報。利息收入按未償還本金餘額累計。對於所有類別的貸款，如果管理層認為借款人可能無法在到期時付款，則停止對貸款的應計利息，除非貸款有良好的擔保並正在收取。 一般而言，如果本金或利息付款逾期90天，貸款將處於非應計狀態。貸款可置於非應計狀態，不論該等貸款是否被視為逾期。 所有應計利息，但未收取的貸款不應計利息或已註銷，將其轉回利息收入。 非應計貸款的利息收入按本金扣除，直至貸款恢復為應計狀態。當所有合約到期之本金及利息金額均為即期及合理保證未來付款時，貸款會回覆至應計狀態。
信用損失準備金（ACL）—貸款
當前預期信貸虧損（“預期信貸虧損”）方法要求估計風險（或風險組合）年期內的預期信貸虧損。 它取代了已發生損失法的門檻值，即延遲確認信貸損失，直至可能發生損失事件。 預期信貸虧損之估計乃基於有關過往事件、現時狀況及影響可收回呈報金額之合理及有支持之預測之相關資料。 過往虧損經驗一般為估計預期信貸虧損的起點。 本公司隨後考慮是否應就資產特定風險特徵或於報告日期在所用歷史期間內不存在的當前狀況調整歷史虧損經驗。 本公司亦將未來經濟狀況及投資組合表現視為合理及可支持的預測期的一部分。
ACL是一個估值賬户，從貸款的攤餘成本基礎中扣除，以顯示預期將從貸款收取的淨額。當管理層認為貸款結餘已確認無法收回時，貸款會從綜合貸款中扣除。應收應計利息不包括在信貸虧損估計中。
管理層使用來自內部及外部來源的有關可得資料（有關過往事件、現時狀況及合理及具支持性的預測）釐定ACL結餘。過往信貸行為及模型判斷為估計預期信貸虧損提供基礎。模型化損失估計可能會因當前貸款特定風險特徵的差異（如承保標準、組合組合、拖欠水平或期限的差異）以及環境條件的變化（如經濟條件、物業價值或其他相關因素的變化）而作出調整。就大部分貸款及租賃而言，可動用現金流量貼現法按貸款水平計算，並按一年合理及可支持的預測期及兩年直線迴歸期計算。
當存在類似風險特徵時，可換股貸款按集體基準計量。本公司已識別以下投資組合分部，並在貸款層面使用貼現現金流量方法計算每個投資組合的ACL，其中損失率、預付假設和削減假設由每個貸款的抵押品類型驅動：
•建築、土地和土地開發-建築、土地和開發貸款的共同風險是成本超支、市場對物業需求的變化、長期融資安排不足和房地產價值下跌。
•其他商業房地產-這類貸款容易受到企業倒閉和一般經濟狀況下降的影響，包括房地產價值下降、入住率下降以及物業缺乏合適的替代用途。
•住宅房地產-住宅房地產貸款容易受到總體經濟狀況疲軟、失業率上升和房地產價值下降的影響。
•商業、金融和農業--這類貸款的風險包括無法監測抵押品的狀況，抵押品往往包括庫存、應收賬款和其他非房地產資產。設備和庫存陳舊也可能構成風險。總體經濟狀況和其他事件的下滑可能導致現金流降至不足以償還債務的水平。
•消費和其他--消費直接貸款的共同風險包括失業和當地經濟狀況的變化，以及無法監測由個人財產組成的抵押品。
當管理層確定抵押品有可能喪失抵押品贖回權時，或當借款人於報告日期遇到財務困難，而預期大部分還款將透過經營或出售抵押品而提供時，預期信貸損失以抵押品於報告日期的公允價值為基礎，並按適當的銷售成本作出調整。
信貸損失準備--表外信貸風險
金融工具包括為滿足客户融資需求而發行的表外信貸工具，如貸款承諾和備用信用證。這些項目的面值代表在考慮客户抵押品或償還能力之前的損失敞口。此類金融工具在獲得資金時會被記錄下來。
管理層估計，在本公司面臨相關承諾的信用風險的合同期內，為擴大信貸而進行的承諾的預期信貸損失。對錶外信貸風險進行了調整，作為信貸損失費用撥備。這一估計數包括對供資發生的可能性的考慮，以及對預計在其估計壽命內得到供資的承付款的預期信貸損失的估計。貸款準備金率的計算方法與在投資組合一級為貸款的供資部分計算的總儲備率相同，適用於預期供資的承諾額。
信貸損失準備-持有至到期證券(“HTM”)
管理層按主要證券類別綜合衡量HTM債務證券的當前預期信貸損失。當前預期信貸損失的估計考慮了根據當前條件和合理和可支持的預測進行調整的歷史信貸損失信息。管理層將HTM投資組合分為以下主要證券類型：美國國債、美國機構證券、州、縣和市政證券以及抵押貸款支持證券。HTM債務的應計利息不包括在信貸損失估計中。
該公司以HTM名義持有的所有住宅和商業抵押貸款支持證券均由美國政府機構和政府支持的實體發行。這些證券由美國政府明示或默示擔保，得到主要評級機構的高評級，並有很長一段沒有信用損失的歷史。國家和政治部門的證券也被主要評級機構評為高評級。
信貸損失撥備-可供出售證券(“AFS”)
對於處於未實現虧損狀態的AFS債務證券，本公司首先評估其是否打算出售，或者是否更有可能被要求在其攤銷成本基礎收回之前出售該證券。如果符合出售意向或要求的任何一項標準，證券的攤餘成本基礎將通過收入減記為公允價值。對於不符合上述標準的AFS債務證券，本公司評估公允價值下降是否是由於信貸損失或其他因素造成的。在進行評估時，管理層會考慮公允價值低於攤餘成本的程度、評級機構對證券評級的任何變化以及與證券具體相關的不利條件等因素。如果這項評估表明存在信用損失，則將預期從證券中收取的現金流量現值與證券的攤餘成本基礎進行比較。如果現金的現值
預期將收取的流量少於攤餘成本基礎、存在信貸損失並就信貸損失記錄ACL，但受公允價值小於攤餘成本基礎的金額限制。任何未通過資產負債表記錄的未實現虧損在其他全面收益中確認。AFS債務證券的應計應收利息不包括在信貸損失估計數中。
ACL中的變化被記錄為信貸損失費用撥備(或沖銷)。當管理層認為AFS證券的不可收回性得到確認時，或者當滿足有關出售意圖或要求的任何一項標準時，損失將計入ACL。
房舍和設備
土地是按成本計算的。其他房舍和設備是按成本計算的，減去按直線法計算的資產估計使用年限的累計折舊。一般情況下，建築物的估計使用壽命達到40年，傢俱和設備的使用壽命從五至10年，軟件和計算機相關設備的壽命從三至五年.租賃物業改良按相關租賃或相關資產（以較短者為準）的有效期攤銷。本公司廠房和設備的重大改善支出在其估計使用年限內資本化並折舊。小型維修、保養和改善在發生時記作業務費用。當資產出售或處置時，其成本和相關累計折舊從賬目中扣除，任何收益或虧損反映在收益中。
租契
本公司已就若干分行地點、ATM地點、貸款生產辦事處和企業支持服務地點簽訂了各種經營租約。一般而言，該等租約的初步租期為： 6年或更短。許多租約有一個或多個租約續期選擇。租賃續期選擇權的行使由本公司全權酌情決定，並視具體情況而定。 我們的若干租賃協議包含提前終止選擇權。倘管理層釐定為合理確定續租選擇權或提前終止選擇權，則其計入經營使用權資產或經營租賃負債的計算。我們的若干租賃協議規定定期調整租金付款以應付通貨膨脹。於租賃開始日，本公司按尚未支付的租賃付款額現值確認租賃負債，使用租賃貼現率或本公司增量借款利率貼現。由於本公司的大部分租賃沒有提供隱含利率，本公司使用其開始日期的增量借款利率來確定租賃付款的現值。增額借貸利率乃根據租賃年期釐定。 於開始日期，本公司亦確認使用權資產，該使用權資產按（i）租賃負債的初步計量；（ii）於開始日期或之前向出租人作出的任何租賃付款減任何已收取的租賃優惠；及（iii）承租人產生的任何初步直接成本計量。初步年期為12個月或以下之租賃不計入資產負債表。就該等短期租賃而言，租賃開支於租期內以直線法確認。於2023年12月31日，本公司並無分類為融資租賃的租賃。
商譽 及無形資產
商譽指所收購業務成本超出所收購資產淨值公平值之差額。商譽被分配予報告單位，並至少每年進行減值測試，或倘發生事件或情況變動，導致報告單位之公平值極有可能減少至低於其賬面值，則按中期基準進行減值測試。
無形資產包括就業務合併收購之核心存款及客户關係無形資產。核心無形存款初步根據於收購日期進行的獨立估值確認。核心無形存款按所收購客户存款的平均剩餘年期以直線法攤銷。無形客户關係與二零二一年收購若干保險公司有關。客户無形資產亦根據於收購日期進行的獨立估值初步確認，並以直線法攤銷至 10好幾年了。
銀行擁有的人壽保險的現金價值
本公司已為若干高級職員購買人壽保險單。人壽保險按結算日根據保險合約可變現的金額入賬，即就結算時可能應付的其他費用或其他款項作出調整的現金退費價值。
其他房地產
其他房地產一般指透過止贖而收購之房地產，並初步按收購日期之估計公平值減出售成本入賬。為全部或部分清償債務而購置財產的損失記作貸款損失。物業會定期評估，以確保記錄金額以現時公平值支持，並於需要時記錄估值撥備，以減少賬面值至公平值減估計出售成本。日常持有成本及處置收益或虧損計入止贖物業開支。
衍生品
本公司根據管理層對對衝可能有效性的意圖和信念，在衍生合約開始時記錄現金流量對衝。現金流量對衝指對與已確認資產或負債有關的預計交易或將收取或支付的現金流量的可變性進行對衝。就現金流量對衝而言，衍生工具的收益或虧損計入其他全面收益（“其他全面收益”），並於對衝交易影響盈利的同期重新分類至盈利。倘衍生工具之公平值變動對對衝項目之預期現金流量並無高度有效，則即時於綜合收益表確認為利息開支。
合資格進行對衝會計處理的衍生工具的現金結算淨額根據被對衝項目計入利息收入或利息支出。不符合對衝會計處理資格的衍生工具的現金結算淨額列報為非利息收入或非利息支出。對衝所得現金流量按與對衝項目相同的方式於綜合現金流量表分類。
本公司正式記錄衍生工具與被對衝項目之間的關係，以及在對衝關係開始時進行對衝交易的風險管理目標和策略。這些文件包括將現金流量套期保值與資產負債表上的特定資產和負債或與特定的確定承諾或預測交易相聯繫。本公司還在對衝開始時和持續的基礎上正式評估所使用的衍生工具是否高度有效地抵消對衝項目現金流量的變化。當本公司確定衍生工具不再有效抵銷被對衝項目現金流量的變動、衍生工具已結算或終止、被對衝預測交易不再可能、被對衝確定承諾不再確定或將衍生工具視為對衝不再合適或打算時，本公司終止對衝會計處理。
當對衝會計終止時，衍生工具公平值的其後變動記錄為利息開支。當現金流量對衝終止但對衝現金流量或預測交易預計仍會發生時，於其他全面收益累計的收益或虧損會在對衝交易將影響盈利的同期內攤銷至盈利。
所得税
所得税撥備是以財務報表的收入為基礎的，並根據非應税收入和不可扣除的費用進行了調整。當為所得税和財務報告目的而確定收入時，採用不同的會計方法，就會計入遞延所得税。
遞延税項資產及負債乃根據資產及負債價值及其計税基礎的財務報表所產生差額所產生的未來税項後果確認。差異主要涉及折舊資產(在財務報表和所得税中使用不同的折舊方法)和信貸損失準備(在財務報表中使用撥備法，在税務上使用直接沖銷法)。如果税法發生變化，遞延税項資產和負債在該等變化頒佈期間進行調整，其影響包括在所得税撥備中。當管理層認為部分或全部遞延税項資產很可能無法變現時，遞延税項資產減值準備。該公司及其子公司提交一份合併的聯邦所得税申報單。子公司根據其應納税所得額向公司支付其按比例繳納的聯邦所得税份額。
該公司2023年、2022年、2021年和2020納税年度的聯邦和州所得税申報單須接受美國國税局(IRS)和佐治亞州税務局的審查，審查期限一般為申報後三年。
本公司相信，經税務機關審核後，本公司在其報税表上所持有或預期將持有的所得税申報倉位將更有可能持續下去，預計不會有任何會對本公司的財務狀況、經營業績或現金流造成重大不利影響的調整。因此，沒有為不確定的所得税頭寸記錄準備金。
收入確認
該公司與客户簽訂的合同一般不包含需要作出重大判斷以確定要確認的收入數額的條款。本公司的非利息收入確認政策屬於ASC主題606的範圍，包括存款、交換費和保險收入(包括其他非利息收入)的服務費。
押金手續費包括賬户維護費和透支費以及保險箱租賃費、鎖箱服務費和自動取款機服務費的收入。這些服務的收入是根據存款賬户的月度週期在一段時間內確認的，或者是在與交易有關的服務和費用的某個時間點確認的。存款賬户的手續費主要是立即收到或在下個月通過直接計入客户賬户的方式收到。隨着公司履行服務義務，保險箱保證金和保險箱服務費將按月確認。自動櫃員機費用是在交易執行時確認的基於交易的費用，因為這是公司履行履行義務的時間點。
轉換費包括借記卡轉換費。借記卡交換費是從借記卡持卡人通過各種支付網絡進行的交易中賺取的。借記卡持卡人交易產生的交換費是基礎交易額的一個百分比，在向借記卡持卡人提供交易處理服務的同時，每天都會確認。
其他收入包括保險收入(包括在合併損益表上的其他非利息收入中)：保險收入主要包括從銷售保險產品中收取的佣金。當客户向保險公司執行保單時，佣金被確認為收入。在某些情況下，當客户支付年度保費時，該公司每年都會收到後續佣金。
每股收益
每股基本收益是通過分配給普通股股東的淨收入除以期內已發行普通股的加權平均股數來計算的。攤薄後每股普通股收益是通過分配給普通股股東的淨收入除以已發行普通股的加權平均股數和發行稀釋的潛在普通股的影響之和來計算的。潛在普通股包括截至2023年12月31日、2023年和2022年的年度的限制性股票，並採用庫藏股方法確定。本公司已確定其未償還的非既有股票獎勵為參與證券，這些獎勵的所有股息支付方式與其他股息類似。
綜合收益(虧損)
會計原則一般要求確認的收入、費用、損益包括在淨收入中。資產和負債的某些變化，如可供出售的證券的未實現收益和損失，是指除與所有者的交易外，該期間的經濟事件引起的權益變化。這些項目被視為其他全面收益(虧損)的組成部分。會計準則編撰要求在合併財務報表中將淨收益和其他全面收益的所有項目作為全面收益(虧損)總額列報。
公允價值計量
資產及負債的公允價值乃根據相關市場資料及其他假設估計，詳見附註16。公允價值估計涉及有關利率、信貸風險、提前還款及其他因素的不確定因素及重大判斷事項，尤其是在特定項目缺乏廣泛市場的情況下。假設或市場狀況的變化可能會對這些估計產生重大影響。
運營細分市場
該公司擁有三應報告部門、銀行部門、零售抵押部門和小企業專業貸款部門。銀行業務部的收入來自提供全方位服務的金融服務，包括商業貸款、消費貸款和存款賬户。零售按揭部門的收入來自發放、銷售和提供一至四個家庭的住宅按揭貸款。小企業專業貸款部門的收入來自SBA和美國農業部政府擔保貸款的發起、銷售和服務。
銀行、零售按揭和小型企業專業貸款部門由於提供不同的產品和服務，作為獨立的業務單位進行管理。該公司根據運營的損益評估業績並分配資源。不存在重大部門間銷售或轉移。
重新分類
先前呈報之若干金額已重新分類以按可比基準列報所有期間，且對股東權益或淨收入並無影響。
會計準則更新
ASU 2016-13，金融工具--信貸損失 （主題326）：金融工具信用損失的計量， 經修訂，本公司於2023年1月1日採納，以預期虧損方法取代已發生虧損方法，即稱為當前預期信貸虧損（CECL）方法。 預期信貸虧損方法下的預期信貸虧損計量適用於按攤餘成本計量的金融資產，包括應收貸款及持至到期債務證券。 它還適用於未計入保險的資產負債表外信貸風險（貸款承諾、備用信用證、財務擔保和其他類似工具）以及出租人根據專題842關於租賃的確認的租賃淨投資。 此外，ASC 326對可供出售債務證券的會計處理進行了更改。 其中一項變動是規定當管理層不擬出售或相信很可能不會被要求出售可供出售債務證券時，信貸虧損應呈列為撥備，而非撇減。
本公司採用經修訂的追溯法對所有按攤餘成本計量的金融資產以及資產負債表外信貸風險採用ASC 326。 2023年1月1日之後開始的報告期間的業績列報如下 ASC 326而前期金額繼續按照以前適用的公認會計原則報告。 本公司錄得保留盈利淨減少，1.2 截至2023年1月1日，扣除税後，為採用ASC 326的累計影響，主要與無資金承諾的信貸損失有關。
ASU 2022-02，金融工具—信貸損失（主題326）：麻煩債務重組和老式披露， 於二零二三年一月一日獲本公司採納。該ASU提供了關於消除問題債務重組（TDR）分類和披露要求的指導。本指引旨在消除已納入信貸虧損撥備及相關披露的不必要及過於複雜的貸款披露，同時加強對借款人遇到財務困難時債權人若干貸款再融資及重組的披露要求。 修改條款包括以下一項或組合：降低貸款的規定利率、延長貸款期限或攤銷期、超過不重要的付款延遲或本金免除。截至2023年12月31日，本公司有兩筆符合本披露要求的貸款，幷包含在附註3—貸款中。 該ASU進一步要求按發起年份披露本期總核銷。 本期撇銷毛額計入附註3—貸款之定期貸款年份表。
2023年3月，FASB發佈了ASU 2023—02，“投資—權益法和合資企業（主題323）：使用比例攤銷法對税收抵免結構投資的會計”。 ASU 2023—02擴大了投資者可以選擇應用比例攤銷法的投資羣體。 根據ASU，税務股權投資的投資者可以選擇按税收抵免計劃為合格投資選擇比例攤銷方法。 要符合比例攤銷法的資格，投資必須符合先前適用於低收入住房税收抵免投資的標準，如ASU所澄清的。 ASU 2023—02的要求採納日期為2024年1月1日，預計不會對公司的綜合財務報表產生重大影響。
2020年3月，FASB發佈了ASU第2020-04號，參考利率改革（主題848）促進參考利率改革對財務報告的影響（“ASU 2020—04”）。 該ASU在有限的時間內提供可選指導，以減輕財務報告參考利率改革的會計負擔（或確認參考利率改革的影響）。它提供了選擇性的加速和例外情況，適用於合同，對衝關係，和其他受參考利率改革影響的交易，如果滿足某些標準。更新後的指南最初從2020年3月12日至2022年12月31日對所有實體生效。2022年12月，FASB發佈ASU 2022—06，將主題848的截止日期由2022年12月31日推遲至2024年12月31日。本公司一直努力應對參考利率改革，預計不會因此對其財務報表造成重大影響。
2023年11月，FASB發佈了ASU 2023-07號，分部報告(主題280)對可報告分部披露的改進(“ASU 2023-07”)。這一ASU的發佈是為了改善分部報告披露。本ASU中的修正案通過要求披露包括重大部門費用在內的增量部門信息來改進財務報告
定期提供給首席運營決策者，以及所有公共實體年度和中期基礎上的其他分類項目的數額和構成，以使投資者能夠制定更多對決策有用的財務分析。在以前的所有時期都要求追溯申請，除非這樣做不可行。該公司將在2024年1月1日開始的年度期間和2025年1月1日開始的過渡期採用新的披露要求。本公司目前正在評估需要披露的增量分部信息的影響，以及對分部報告腳註的影響。
2023年12月，FASB發佈了ASU 2023-09號，所得税(話題740)所得税披露的改進(“ASU 2023-09”)。這一ASU的發佈是為了提高所得税披露的透明度和決策有用性。ASU通過改進所得税披露，滿足了投資者對所得税信息更透明的要求，這些披露主要與税率對賬和支付的所得税信息有關。允許在以前的所有時期內追溯適用。該公司將在2025年1月1日開始的年度期間採用新的披露。本公司目前正在評估需要披露的遞增所得税信息的影響以及對所得税腳註的影響。
注2.投資證券
可供出售證券和持有至到期證券的攤餘成本和估計公允價值以及未實現損益總額摘要如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (千美元) | | | | | | | |
| 2023年12月31日 | 攤銷 成本 | | 毛收入
未實現
收益 | | 毛收入
未實現
損失 | | 公平 價值 |
| 可供出售的證券： | | | | | | | |
| 美國國債 | $ | 500 | | | $ | — | | | $ | (2) | | | $ | 498 | |
| 美國機構證券 | 4,500 | | | — | | | (361) | | | 4,139 | |
| 資產支持證券 | 25,035 | | | — | | | (405) | | | 24,630 | |
| 州、縣、市證券 | 124,524 | | | 6 | | | (15,494) | | | 109,036 | |
| 公司債務證券 | 53,834 | | | 16 | | | (6,460) | | | 47,390 | |
| 抵押貸款支持證券 | 246,901 | | | 36 | | | (25,248) | | | 221,689 | |
| 總計 | $ | 455,294 | | | $ | 58 | | | $ | (47,970) | | | $ | 407,382 | |
| | | | | | | |
| 2023年12月31日 |
攤銷
成本 | | 毛收入
未實現
收益 | | 毛收入
未實現
損失 | |
公平
價值 |
| 持有至到期的證券： | | | | | | | |
| 美國國債 | $ | 93,306 | | | $ | — | | | $ | (3,212) | | | $ | 90,094 | |
| 美國機構證券 | 16,282 | | | — | | | (1,424) | | | 14,858 | |
| 州、縣、市證券 | 136,685 | | | 356 | | | (13,859) | | | 123,182 | |
| 抵押貸款支持證券 | 202,758 | | | — | | | (25,316) | | | 177,442 | |
| 總計 | $ | 449,031 | | | $ | 356 | | | $ | (43,811) | | | $ | 405,576 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年12月31日 | 攤銷 成本 | | 毛收入
未實現
收益 | | 毛收入
未實現
損失 | | 公平 價值 |
| 可供出售的證券： | | | | | | | |
| 美國國債 | $ | 1,644 | | | $ | — | | | $ | (22) | | | $ | 1,622 | |
| 美國機構證券 | 5,035 | | | — | | | (450) | | | 4,585 | |
| 資產支持證券 | 31,468 | | | — | | | (1,480) | | | 29,988 | |
| 州、縣、市證券 | 126,119 | | | — | | | (21,363) | | | 104,756 | |
| 公司債務證券 | 54,741 | | | 164 | | | (5,320) | | | 49,585 | |
| 抵押貸款支持證券 | 271,199 | | | 9 | | | (29,191) | | | 242,017 | |
| 總計 | $ | 490,206 | | | $ | 173 | | | $ | (57,826) | | | $ | 432,553 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年12月31日 |
攤銷
成本 | | 毛收入
未實現
收益 | | 毛收入
未實現
損失 | |
公平
價值 |
| 持有至到期的證券： | | | | | | | |
| 美國國債 | $ | 91,615 | | | $ | — | | | $ | (4,149) | | | $ | 87,466 | |
| 美國機構證券 | 16,409 | | | — | | | (1,838) | | | 14,571 | |
| 州、縣、市證券 | 136,138 | | | 32 | | | (19,518) | | | 116,652 | |
| 抵押貸款支持證券 | 221,696 | | | — | | | (29,121) | | | 192,575 | |
| 總計 | $ | 465,858 | | | $ | 32 | | | $ | (54,626) | | | $ | 411,264 | |
本公司選擇從本附註所披露的可供出售及持至到期證券的攤銷成本基準中剔除應計應收利息。 截至2023年12月31日及2022年12月31日，可供出售及持有至到期證券的應計應收利息總額為美元，2.41000萬美元和300萬美元2.62000萬美元，和美元1.91000萬美元和300萬美元1.9 100萬元，幷包括在“其他資產“公司合併資產負債表上的項目。
本公司於2022年1月1日及2022年9月1日將若干機構發行的證券從可供出售轉撥至持有至到期組合，合併賬面價值約為美元。511.0 百萬美元，總市值約為美元477.0 萬截至每次轉讓日期，相關税前未確認虧損淨額約為美元，34.0 於其他全面虧損中，以實際利率法於證券剩餘年期內自其他全面虧損中攤銷。該轉讓是在仔細考慮了公司持有這些證券至到期日的意圖和能力後完成的。評估持有這些證券至到期的能力所使用的因素是未來的流動性需要和資金來源。 本公司自二零二二年九月一日起並無其他證券轉讓。
有關於二零二三年十二月三十一日及二零二二年十二月三十一日有未實現虧損毛額的可供出售證券的資料按投資類別及證券處於持續未實現虧損狀況的時間長短彙總如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 少於12個月 | | 12個月或更長時間 | | 總計 |
| (千美元) | 估計數
公平
價值 | | 未實現 損失 | | 估計數
公平
價值 | | 未實現 損失 | | 估計數
公平
價值 | | 未實現 損失 |
| 2023年12月31日 | | | | | | | | | | | |
| 美國國債 | $ | — | | | $ | — | | | $ | 498 | | | $ | (2) | | | $ | 498 | | | $ | (2) | |
| 美國機構證券 | — | | | — | | | 4,139 | | | (361) | | | 4,139 | | | (361) | |
| 資產支持證券 | 6,196 | | | (75) | | | 17,424 | | | (330) | | | 23,620 | | | (405) | |
| 州、縣、市證券 | 1,033 | | | (138) | | | 107,443 | | | (15,356) | | | 108,476 | | | (15,494) | |
| 公司債務證券 | 1,446 | | | (105) | | | 45,044 | | | (6,355) | | | 46,490 | | | (6,460) | |
| 抵押貸款支持證券 | 5,921 | | | (49) | | | 212,876 | | | (25,199) | | | 218,797 | | | (25,248) | |
| 債務證券總額 | $ | 14,596 | | | $ | (367) | | | $ | 387,424 | | | $ | (47,603) | | | $ | 402,020 | | | $ | (47,970) | |
| | | | | | | | | | | |
| 2022年12月31日 | | | | | | | | | | | |
| 美國國債 | $ | 1,377 | | | $ | (17) | | | $ | 245 | | | $ | (5) | | | $ | 1,622 | | | $ | (22) | |
| 美國機構證券 | 3,221 | | | (257) | | | 1,364 | | | (193) | | | 4,585 | | | (450) | |
| 資產支持證券 | 10,780 | | | (319) | | | 19,208 | | | (1,161) | | | 29,988 | | | $ | (1,480) | |
| 州、縣、市證券 | 29,284 | | | (3,629) | | | 75,472 | | | (17,734) | | | 104,756 | | | $ | (21,363) | |
| 公司債務證券 | 17,258 | | | (1,463) | | | 30,651 | | | (3,857) | | | 47,909 | | | (5,320) | |
| 抵押貸款支持證券 | 122,031 | | | (7,890) | | | 119,409 | | | (21,301) | | | 241,440 | | | (29,191) | |
| 債務證券總額 | $ | 183,951 | | | $ | (13,575) | | | $ | 246,349 | | | $ | (44,251) | | | $ | 430,300 | | | $ | (57,826) | |
有關於二零二三年十二月三十一日及二零二二年十二月三十一日有未實現虧損毛額的持有至到期證券的資料按投資類別及個別證券處於持續虧損狀況的時間長短彙總如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 少於12個月 | | 12個月或更長 | | 總計 |
| (千美元) | 公平
價值 | | 毛收入
未實現
損失 | | 公平
價值 | | 毛收入
未實現
損失 | | 公平
價值 | | 毛收入
未實現
損失 |
| 2023年12月31日 | | | | | | | | | | | |
| 美國國債 | $ | — | | | $ | — | | | $ | 90,094 | | | $ | (3,212) | | | $ | 90,094 | | | $ | (3,212) | |
| 美國機構證券 | — | | | — | | | 14,858 | | | (1,424) | | | 14,858 | | | (1,424) | |
| 州、縣、市證券 | 1,461 | | | (78) | | | 103,500 | | | (13,781) | | | 104,961 | | | (13,859) | |
| 抵押貸款支持證券 | — | | | — | | | 177,442 | | | (25,316) | | | 177,442 | | | (25,316) | |
| $ | 1,461 | | | $ | (78) | | | $ | 385,894 | | | $ | (43,733) | | | $ | 387,355 | | | $ | (43,811) | |
| | | | | | | | | | | |
| 2022年12月31日 | | | | | | | | | | | |
| 美國國債 | $ | — | | | $ | — | | | $ | 87,466 | | | $ | (4,149) | | | $ | 87,466 | | | $ | (4,149) | |
| 美國機構證券 | — | | | — | | | 14,571 | | | (1,838) | | | 14,571 | | | (1,838) | |
| 州、縣、市證券 | 9,858 | | | (1,392) | | | 105,734 | | | (18,126) | | | 115,592 | | | (19,518) | |
| 抵押貸款支持證券 | 13,580 | | | (729) | | | 178,995 | | | (28,392) | | | 192,575 | | | (29,121) | |
| $ | 23,438 | | | $ | (2,121) | | | $ | 386,766 | | | $ | (52,505) | | | $ | 410,204 | | | $ | (54,626) | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
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| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
管理層最少每季度評估處於未實現虧損狀況的可供出售證券，並於經濟或市場問題需要進行更頻繁的評估，以確定是否存在信貸相關減值。 管理層首先評估他們是否有意出售或更有可能在收回其攤銷成本基準之前出售已減值證券。 如果符合其中任一項標準，則未實現損失的全部金額確認為收益，並對證券的攤餘成本基礎作相應調整。 倘不符合上述任何一項標準，則管理層評估公平值下降是否歸因於信貸或其他因素。 本公司不打算於2023年12月31日以未實現虧損狀況出售該等投資證券，且本公司很可能無需在收回或到期前出售該等證券。 根據管理層的審查，該公司的可供出售證券， 不是預期信貸虧損及該 不是已就信貸虧損計提相關準備。
本公司採用系統方法釐定持至到期債務證券的可收回性，並考慮過往事件、現時狀況及合理及有支持的預測對組合可收回性的影響。 ACL是一個估值賬户，從攤餘成本基礎中扣除，以顯示持有至到期組合預期收取的淨額。 本公司每季度監察持有至到期投資組合，以決定是否需要記錄估值賬户。 根據管理層的審查，本公司持有至到期證券， 不是預期信貸虧損及該 不是已就信貸虧損計提相關準備。
截至2023年12月31日，有273可供出售的證券和146持有至到期的證券，根據本公司的攤餘成本基準，有未實現損失。這些證券由美國政府、其他政府或美國公司擔保。在分析發行人的財務狀況時，管理層考慮證券是否由聯邦政府或其機構發行、債券評級機構是否下調評級以及發行人財務狀況的審查結果。未實現損失主要是由於市場利率高於購買相關證券時的收益率。由於管理層有能力持有債務證券直至到期日，或於可預見將來（如分類為可供出售）， 不是下降是由於信貸質量的原因。
投資證券於2023年12月31日按合約到期日劃分的攤餘成本及公允價值如下。若干投資的預期到期日可能與合約到期日不同，原因是發行人可能有權收回或提前償還債務，不論是否有收回或提前償還罰款。 抵押貸款支持證券經常出現這種情況，下表單獨披露。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 可供出售 | | 持有至到期 |
| (千美元) | 攤銷成本 | | 公允價值 | | 攤銷成本 | | 公允價值 |
| 在一年或更短的時間內到期 | $ | 715 | | | $ | 713 | | | $ | 3,937 | | | $ | 3,882 | |
| 應在一年至五年後到期 | 15,714 | | | 14,697 | | | 94,194 | | | 90,873 | |
| 在五年到十年後到期 | 102,474 | | | 88,639 | | | 76,529 | | | 68,260 | |
| 十年後到期 | 89,490 | | | 81,644 | | | 71,613 | | | 65,119 | |
| $ | 208,393 | | | $ | 185,693 | | | $ | 246,273 | | | $ | 228,134 | |
| | | | | | | |
| 抵押貸款支持證券 | 246,901 | | | 221,689 | | | 202,758 | | | 177,442 | |
| $ | 455,294 | | | $ | 407,382 | | | $ | 449,031 | | | $ | 405,576 | |
本公司於二零二三年並無出售投資證券。 截至二零二二年止年度，出售可供出售投資所得款項為美元。60.9萬已實現收益毛額共計24,000和已實現的毛損失共計美元106,000在2022年。
投資證券賬面值總計為美元429.9百萬美元和美元541.8截至2023年12月31日和2022年12月31日，已分別承諾為確保公眾存款和其他用途。
本公司採納了ASU 2016—13金融工具—信貸損失（主題326），於2023年1月1日修訂，其中包括債務證券的預期信貸損失評估。 作為本公司計算的信貸損失的一部分，投資證券的信貸損失撥備被確定為最低限度，因為投資組合的高信貸質量，其中包括由美國財政部、美國政府機構和高質量市政當局發行或擔保的證券。 因此，截至2023年12月31日，並無記錄信貸虧損撥備。 有關信貸虧損撥備與證券組合有關的額外詳情，請參閲附註1。
注3.貸款
下表呈列截至2023年及2022年12月31日按貸款類別劃分的貸款組成。
| | | | | | | | | | | |
| | | |
| (千美元) | 2023年12月31日 | | 2022年12月31日 |
| 建築、土地和土地開發 | $ | 247,146 | | | $ | 229,435 | |
| 其他商業地產 | 974,375 | | | 975,447 | |
| 總商業地產 | 1,221,521 | | | 1,204,882 | |
| 住宅房地產 | 356,234 | | | 290,054 | |
| 商業、金融和農業（*） | 242,756 | | | 223,923 | |
| 消費者和其他 | 62,959 | | | 18,247 | |
| 貸款總額 | $ | 1,883,470 | | | $ | 1,737,106 | |
(*)包括$95,000截至2022年12月31日的PPP貸款。
上表中包括政府擔保貸款，總額為美元，86.82023年12月31日為百萬美元，58.42022年12月31日為100萬人。下表呈列各有關期間按貸款類別劃分的政府擔保貸款組成。
| | | | | | | | | | | |
| | | |
| (千美元) | 2023年12月31日 | | 2022年12月31日 |
| | | |
| 建築、土地和土地開發 | $ | 7,027 | | | $ | 5,888 | |
| 其他商業地產 | 40,852 | | | 32,642 | |
| 總商業地產 | 47,879 | | | 38,530 | |
| 住宅房地產 | 12,170 | | | 8,036 | |
| 商業、金融和農業 | 26,716 | | | 11,787 | |
| | | |
| 貸款總額 | $ | 86,765 | | | $ | 58,353 | |
本公司選擇將應計應收利息從本附註所披露的貸款攤餘成本基礎中剔除。 截至2023年12月31日及2022年12月31日，貸款應計應收利息總額分別為美元。8.8百萬美元和美元6.8本公司合併資產負債表中的“其他資產”項目。
商業、金融和農業貸款擴展到本公司市場區域內的各種業務組。這些貸款通常是根據借款人從企業收入中償還債務的能力承保的。房地產建設貸款往往要求貸款資金在項目完成之前預付。由於估計建築成本、利率和其他經濟條件的變動等固有的不確定性，這些貸款往往比其他類型的貸款構成更高的風險。消費貸款來源於銀行一級。這些貸款通常是小額貸款，分散在許多個人借款人，以幫助最小化風險。
信用質量指標。作為對貸款組合信貸質量持續監控的一部分，管理層跟蹤某些信貸質量指標，包括與以下相關的趨勢：（1）分配給商業和消費貸款的風險等級，（2）分類商業貸款的水平，（3）淨沖銷，（4）不良貸款，以及（5）公司地理市場的總體經濟狀況。
本公司使用風險評級矩陣為其各項貸款分配風險等級。貸款按1至10的等級劃分。這些等級的一般特點如下：
•1、2和3級—具有這些指定風險等級的借款人範圍從幾乎沒有風險到最低風險。該等貸款可由本公司發行及控制的存款證或適當保證金的股本證券或債券作抵押。包括這些級別的其他貸款是提供給多年來連續盈利和強勁股本、良好流動性、卓越的償債能力和無瑕疵的過往表現的公司，或提供給擁有無可質疑價值的抵押品的特別強大的個人，以充分擔保貸款。這類貸款屬於"合格"類別。
•4級和5級—授予這些"合格"風險等級的貸款是向具有可接受信貸質量和風險的借款人發放的。風險範圍包括在償還能力和抵押品保護方面沒有重大弱點的貸款，
一項或多項風險因素被認為高於平均水平的可接受貸款。 這些貸款也包括在"通行證"類別中。
•6級—該級別包括管理層觀察名單上的"特別提及"貸款，並打算臨時用於短期內採取風險調整行動的合格貸款。
•7級和8級—根據監管準則，這些級別包括"不合格"貸款。這一類別包括具有明確的弱點的借款人，這些弱點妨礙了按照商定的條件償還債務。被視為減值的貸款被指定為第8級，這些貸款通常已指定損失分配作為信貸損失準備的一部分。一般而言，停止應計利息的貸款將列入這一職等。
•9級和10級—這些等級分別對應於"可疑"和"損失"的監管分類定義。在實踐中，任何具有這些等級的貸款將在非常短的時間內，並且通常公司沒有具有這些指定等級的貸款。管理層管理公司的問題貸款的方式是，無法收回的貸款或貸款的不可收回部分立即與任何剩餘的，可收回的金額分配為7或8的風險等級。
下表呈列截至2023年12月31日，按貸款類別及定期貸款風險類別劃分的貸款組合，即貸款發放或最近續期的年份。 風險等級為1、2、3、4和5的貸款已合併在合格欄中，以供列報。 於2023年12月31日，概無風險評級為“可疑”或“虧損”的貸款。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 按起始年度分列的定期貸款攤銷成本基礎 | | | | | | |
| (千美元) | 2023 | | 2022 | | 2021 | | 2020 | | 2019 | | 之前 | | 左輪手槍 | | 左輪手槍轉為定期貸款 | | 總計 |
| 2023年12月31日 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 建築、土地和土地開發 | | | | | | | | | | | | |
| 風險評級 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 經過 | $ | 112,587 | | | $ | 91,981 | | | $ | 27,332 | | | $ | 5,654 | | | $ | 1,000 | | | $ | 5,765 | | | $ | 605 | | | $ | 31 | | | $ | 244,955 | |
| 特別提及 | 792 | | | — | | | 25 | | | — | | | — | | | 29 | | | 282 | | | — | | | 1,128 | |
| 不合標準 | — | | | 888 | | | 4 | | | — | | | 20 | | | 151 | | | — | | | — | | | 1,063 | |
| 建築、土地和土地開發共計 | 113,379 | | | 92,869 | | | 27,361 | | | 5,654 | | | 1,020 | | | 5,945 | | | 887 | | | 31 | | | 247,146 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 本期核銷毛額 | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 其他商業地產 | | | | | | | | | | | | | | |
| 風險評級 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 經過 | 61,816 | | | 341,656 | | | 204,145 | | | 88,629 | | | 79,123 | | | 145,374 | | | 24,158 | | | 2,031 | | | 946,932 | |
| 特別提及 | 75 | | | 3,251 | | | 766 | | | 2,113 | | | 5,733 | | | 4,694 | | | 545 | | | 48 | | | 17,225 | |
| 不合標準 | 2,303 | | | 2,615 | | | 211 | | | — | | | 486 | | | 4,395 | | | 208 | | | — | | | 10,218 | |
| 其他商業房地產共計 | 64,194 | | | 347,522 | | | 205,122 | | | 90,742 | | | 85,342 | | | 154,463 | | | 24,911 | | | 2,079 | | | 974,375 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 本期核銷毛額 | — | | | — | | | 69 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 69 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 住宅房地產 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 風險評級 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 經過 | 78,088 | | | 116,704 | | | 50,986 | | | 21,892 | | | 8,510 | | | 43,038 | | | 22,642 | | | 100 | | | 341,960 | |
| 特別提及 | 856 | | | 466 | | | 10 | | | 50 | | | 679 | | | 4,687 | | | 424 | | | — | | | 7,172 | |
| 不合標準 | — | | | 1,169 | | | 384 | | | 296 | | | 272 | | | 4,735 | | | 246 | | | — | | | 7,102 | |
| 住宅房地產總量 | 78,944 | | | 118,339 | | | 51,380 | | | 22,238 | | | 9,461 | | | 52,460 | | | 23,312 | | | 100 | | | 356,234 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 本期核銷毛額 | 253 | | | 492 | | | 26 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 771 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 商業、金融和農業 | | | | | | | | | | | | | |
| 風險評級 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 經過 | 66,820 | | | 51,439 | | | 21,673 | | | 12,489 | | | 4,734 | | | 14,002 | | | 58,607 | | | 306 | | | 230,070 | |
| 特別提及 | 4,186 | | | 894 | | | 376 | | | 745 | | | 188 | | | 40 | | | 974 | | | — | | | 7,403 | |
| 不合標準 | 164 | | | 1,872 | | | 1,979 | | | 190 | | | 25 | | | 165 | | | 866 | | | 22 | | | 5,283 | |
| 商業、金融和農業合計 | 71,170 | | | 54,205 | | | 24,028 | | | 13,424 | | | 4,947 | | | 14,207 | | | 60,447 | | | 328 | | | 242,756 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 本期核銷毛額 | 150 | | | 168 | | | 408 | | | 200 | | | 9 | | | 134 | | | — | | | — | | | 1,069 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 消費者和其他 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 風險評級 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 經過 | 53,117 | | | 4,021 | | | 2,004 | | | 1,240 | | | 925 | | | 908 | | | 462 | | | 1 | | | 62,678 | |
| 特別提及 | 79 | | | 42 | | | 38 | | | 12 | | | 25 | | | 1 | | | — | | | — | | | 197 | |
| 不合標準 | 43 | | | 20 | | | 3 | | | 5 | | | 4 | | | 9 | | | — | | | — | | | 84 | |
| 總消費額和其他 | 53,239 | | | 4,083 | | | 2,045 | | | 1,257 | | | 954 | | | 918 | | | 462 | | | 1 | | | 62,959 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 本期核銷毛額 | 9 | | | 12 | | | 10 | | | 2 | | | — | | | 2 | | | — | | | — | | | 35 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 貸款總額 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 風險評級 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 經過 | 372,428 | | | 605,801 | | | 306,140 | | | 129,904 | | | 94,292 | | | 209,087 | | | 106,474 | | | 2,469 | | | 1,826,595 | |
| 特別提及 | 5,988 | | | 4,653 | | | 1,215 | | | 2,920 | | | 6,625 | | | 9,451 | | | 2,225 | | | 48 | | | 33,125 | |
| 不合標準 | 2,510 | | | 6,564 | | | 2,581 | | | 491 | | | 807 | | | 9,455 | | | 1,320 | | | 22 | | | 23,750 | |
| 貸款總額 | $ | 380,926 | | | $ | 617,018 | | | $ | 309,936 | | | $ | 133,315 | | | $ | 101,724 | | | $ | 227,993 | | | $ | 110,019 | | | $ | 2,539 | | | $ | 1,883,470 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 本期總核銷毛額 | $ | 412 | | | $ | 672 | | | $ | 513 | | | $ | 202 | | | $ | 9 | | | $ | 136 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 1,944 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
下表呈列截至2022年12月31日按信貸質量指標（風險等級）劃分的貸款組合。風險等級為1、2、3、4和5的貸款已合併在合格欄中，以便於列報。於二零二二年十二月三十一日，概無風險評級為“可疑”或“虧損”的貸款。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (千美元) | 經過 | | 特價
提到 | | 不合標準 | | 貸款總額 |
| 2022年12月31日 | | | | | | | |
| 建築、土地和土地開發 | $ | 228,494 | | | $ | 290 | | | $ | 651 | | | $ | 229,435 | |
| 其他商業地產 | 951,126 | | | 17,562 | | | 6,759 | | | 975,447 | |
| 總商業地產 | 1,179,620 | | | 17,852 | | | 7,410 | | | 1,204,882 | |
| 住宅房地產 | 277,930 | | | 6,574 | | | 5,550 | | | 290,054 | |
| 商業、金融和農業 | 220,908 | | | 885 | | | 2,130 | | | 223,923 | |
| 消費者和其他 | 18,157 | | | 54 | | | 36 | | | 18,247 | |
| 貸款總額 | $ | 1,696,615 | | | $ | 25,365 | | | $ | 15,126 | | | $ | 1,737,106 | |
貸款的風險等級在貸款開始時被指定，並基於借款人的財務實力和抵押品的類型。貸款風險等級應在全年不同時間進行重新評估，作為公司正在進行的貸款審查過程的一部分。指定風險等級為7級或更低且未償餘額為美元的貸款500,000或更多的人按季度重新評估。於重新評估過程中，個別儲備可能會被識別，並就若干未被視為減值的貸款作出抵押。在評估其經營所在市場的整體經濟狀況時，本公司監察其主要服務領域的失業率。失業率按季度進行檢討，作為釐定信貸虧損撥備的一部分。
倘於到期日仍未收到所需本金及利息付款，則貸款被視為逾期。一般而言，如果本金或利息付款逾期90天，或管理層認為借款人可能無法在到期時履行付款義務，以及監管規定要求，則貸款處於非應計狀態。貸款可置於非應計狀態，不論該等貸款是否被視為逾期。
當借款人遇到財務困難時，貸款被分類為依賴抵押品，而我們預期主要通過經營或出售抵押品提供還款。 我們的商業貸款的抵押品包括房地產和商業資產。 我們的消費貸款的抵押品主要由住宅房地產組成。
下表載列於2023年及2022年12月31日按貸款類別劃分的逾期貸款及非應計貸款的賬齡分析。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 應計貸款 | | | | | | |
| (千美元) | 30-89天
逾期 | | 90天
或更多
逾期 | | 應計總額
逾期貸款 | | 非應計項目
貸款 | | 活期貸款 | | 貸款總額 |
| 2023年12月31日 | | | | | | | | | | | |
| 建築、土地和土地開發 | $ | 812 | | | $ | — | | | $ | 812 | | | $ | 85 | | | $ | 246,249 | | | $ | 247,146 | |
| 其他商業地產 | 1,796 | | | — | | | 1,796 | | | 4,219 | | | 968,360 | | | 974,375 | |
| 總商業地產 | 2,608 | | | — | | | 2,608 | | | 4,304 | | | 1,214,609 | | | 1,221,521 | |
| 住宅房地產 | 2,503 | | | 350 | | | 2,853 | | | 3,561 | | | 349,820 | | | 356,234 | |
| 商業、金融和農業 | 775 | | | — | | | 775 | | | 1,956 | | | 240,025 | | | 242,756 | |
| 消費者和其他 | 183 | | | 20 | | | 203 | | | 18 | | | 62,738 | | | 62,959 | |
| 貸款總額 | $ | 6,069 | | | $ | 370 | | | $ | 6,439 | | | $ | 9,839 | | | $ | 1,867,192 | | | $ | 1,883,470 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 應計貸款 | | | | | | |
| (千美元) | 30-89天
逾期 | | 90天
或更多
逾期 | | 應計總額
逾期貸款 | | 非應計項目
貸款 | | 活期貸款 | | 貸款總額 |
| 2022年12月31日 | | | | | | | | | | | |
| 建築、土地和土地開發 | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 149 | | | $ | 229,286 | | | $ | 229,435 | |
| 其他商業地產 | 395 | | | — | | | 395 | | | 1,509 | | | 973,543 | | | 975,447 | |
| 總商業地產 | 395 | | | — | | | 395 | | | 1,658 | | | 1,202,829 | | | 1,204,882 | |
| 住宅房地產 | 882 | | | — | | | 882 | | | 2,686 | | | 286,486 | | | 290,054 | |
| 商業、金融和農業 | 476 | | | — | | | 476 | | | 1,341 | | | 222,106 | | | 223,923 | |
| 消費者和其他 | 40 | | | — | | | 40 | | | 21 | | | 18,186 | | | 18,247 | |
| 貸款總額 | $ | 1,793 | | | $ | — | | | $ | 1,793 | | | $ | 5,706 | | | $ | 1,729,607 | | | $ | 1,737,106 | |
下表是本公司在所示期間按主要類別劃分的非應計貸款摘要。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年12月31日 | | 2022年12月31日 |
| (千美元) | 無相關ACL的非應計貸款 | | 具有相關ACL的非應計貸款 | | 非權責發生制貸款總額 | | 非應計項目
貸款 |
| 2023年12月31日 | | | | | | | |
| 建築、土地和土地開發 | $ | 27 | | | $ | 58 | | | $ | 85 | | | $ | 149 | |
| 其他商業地產 | 2,806 | | | 1,413 | | | 4,219 | | | 1,509 | |
| 總商業地產 | 2,833 | | 2,833 | | 1,471 | | | 4,304 | | | 1,658 | |
| 住宅房地產 | 725 | | | 2,836 | | | 3,561 | | | 2,686 | |
| 商業、金融和農業 | — | | | 1,956 | | | 1,956 | | | 1,341 | |
| 消費者和其他 | — | | | 18 | | | 18 | | | 21 | |
| 貸款總額 | $ | 3,558 | | | $ | 6,281 | | | $ | 9,839 | | | $ | 5,706 | |
截至2023年12月31日，由1-4個正在喪失抵押品贖回權的家庭住宅物業擔保的貸款為$1.02000萬美元，幷包括在上述非權責發生貸款餘額總額中。截至2022年12月31日，沒有處於止贖過程中的貸款。
下表詳細説明瞭截至2022年12月31日的減值貸款數據，包括購買的信用減值貸款。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (千美元) | 未付
合同
本金
天平 | | 已錄製
投資 | | 相關
津貼 | | 平均值
已錄製
投資 |
| | | | | | | |
| 無關聯 | | | | | | | |
| 已記錄的津貼 | | | | | | | |
| 建築、土地和土地開發 | $ | 40 | | | $ | 40 | | | $ | — | | | $ | 10 | |
| 其他商業地產 | 3,754 | | | 3,754 | | | — | | | 5,311 | |
| 住宅房地產 | 62 | | | 62 | | | — | | | 570 | |
| 商業、金融和農業 | — | | | — | | | — | | | 306 | |
| 消費者和其他 | — | | | — | | | — | | | 1 | |
| | 3,856 | | | 3,856 | | | — | | | 6,198 | |
| 已記錄免税額 | | | | | | | |
| 建築、土地和土地開發 | 474 | | | 474 | | | 44 | | | 177 | |
| 其他商業地產 | — | | | — | | | — | | | 503 | |
| 住宅房地產 | — | | | — | | | — | | | 588 | |
| 商業、金融和農業 | — | | | — | | | — | | | 369 | |
| 消費者和其他 | — | | | — | | | — | | | — | |
| | 474 | | | 474 | | | 44 | | | 1,637 | |
| 購買信用減值 | | | | | | | |
| 建築、土地和土地開發 | — | | | — | | | — | | | — | |
| 其他商業地產 | 798 | | | 798 | | | 33 | | | 760 | |
| 住宅房地產 | — | | | — | | | — | | | 13 | |
| 商業、金融和農業 | — | | | — | | | — | | | — | |
| 消費者和其他 | — | | | — | | | — | | | 65 | |
| 798 | | | 798 | | | 33 | | | 838 | |
| 總計 | | | | | | | |
| 建築、土地和土地開發 | 514 | | | 514 | | | 44 | | | 187 | |
| 其他商業地產 | 4,552 | | | 4,552 | | | 33 | | | 6,574 | |
| 住宅房地產 | 62 | | | 62 | | | — | | | 1,171 | |
| 商業、金融和農業 | — | | | — | | | — | | | 675 | |
| 消費者和其他 | — | | | — | | | — | | | 66 | |
| | $ | 5,128 | | | $ | 5,128 | | | $ | 77 | | | $ | 8,673 | |
截至2023年12月31日止年度，減值貸款錄得利息收入為美元。430,000，反映非應計貸款在被置於非應計狀態之前記錄的利息收入。 如果非應計貸款按照其原始合同條款執行，本公司將確認額外利息收入， $3.1百萬截至2023年12月31日的年度。
截至2022年12月31日止年度，減值貸款錄得利息收入為美元。724,000，並反映非應計貸款在被置於非應計狀態之前記錄的利息收入和記錄在貿易和發展報告上的利息收入。如果非應計貸款按照其原始合同條款執行，本公司將確認額外利息收入， $1.3百萬截至2022年12月31日的年度。
信貸虧損撥備包括全期預期信貸虧損之估計，並於資產產生或收購時就各項資產入賬。估計信貸虧損撥備之起點為歷史虧損資料，包括因修訂應收款項而致出現財務困難之借款人之虧損。本公司採用貼現現金流量模式釐定信貸虧損撥備。評估借款人是否遇到財務困難於修改日期作出。
由於由於估計撥備所用計量方法，對遇到財務困難的借款人作出的大部分修訂的影響已計入信貸虧損撥備，因此信貸虧損撥備的變動一般不會於修訂時入賬。偶爾，本公司通過對若干房地產貸款提供本金減免來修改貸款。當提供本金寬免時，資產的攤銷成本基準會在信貸虧損撥備中撇銷。本金減免金額被視為無法收回；因此，該部分貸款被撇銷，導致攤餘成本基準減少，並對信貸虧損撥備作出相應調整。
在某些情況下，本公司將通過提供多種優惠來修改某項貸款。通常，最初給予一種特許權，如期限延長。如果借款人繼續遇到財政困難，可以給予另一項優惠，如本金減免。在本公司確定經修改的貸款或部分貸款隨後被視為不可收回時，該貸款或部分貸款被註銷。
下表呈列截至2023年12月31日止年度因上述條款出現財務困難而修訂的貸款
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 因財務困難而修改的貸款 |
| (千美元) | 期限延長 | | 延期和延期付款 | | 總計* |
| | | | | |
| 住宅房地產 | $ | 12 | | | $ | — | | | $ | 12 | |
| 商業、金融和農業 | — | | | 10 | | | 10 | |
| 貸款總額 | $ | 12 | | | $ | 10 | | | $ | 22 | |
| * 低於應收款總額的.01% | | | | | |
.
曾經有過一以上各類貸款。住宅房地產貸款期限延長， 兩年.商業、金融和農業貸款的期限延長， 兩年並被推遲付款
於二零二三年一月一日採納ASU 2022—02之前，倘借款人均遭遇財務困難且本公司已就貸款條款授出特許，則貸款重組被視為問題債務重組（“TDR”）。優惠可能包括將利率降低至低於市場利率、免除本金、重組攤銷時間表以及旨在儘量減少潛在損失的其他行動。
如截至2022年12月31日止年度的綜合財務報表附註1所述，該附註載於本公司截至2022年12月31日止年度的10—K表格年報中， 2022年12月31日，一旦貸款被確定為中期存託憑證，則會被列作減值貸款。本公司 不是截至2022年12月31日，向一名有問題債務重組貸款的客户提供無資金承諾。經修訂的貸款在逾期90天后即被視為違約。倘貸款其後按市場條款修訂，且已根據經修訂條款履行至少六個月，且並無任何累積本金寬免，則到期存託不再分類為減值。
該公司擁有不是其後在截至該等年度內違約的貸款2023年12月31日和2022年12月31日。
注4.信貸損失準備
正如附註1所述，自2023年1月1日採用ASC 326以來，貸款的ACL代表管理層對截至期末投資組合中貸款信貸損失的壽命的估計。與未撥出資金的承付款有關的資產負債包括在綜合資產負債表的其他負債內。下表使用CECL方法按貸款組合細分列出了截至2023年12月31日的年度ACL中的資產負債表活動。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| CECL |
| (千美元) | 平衡，2022年12月31日 | | 採用ASU 2016-13 | | 沖銷 | | 復甦 | | 貸款信貸損失準備 | | 平衡，2023年12月31日 |
| 截至2023年12月31日的年度 | | | | | | | | | | | |
| 建築、土地和土地開發 | $ | 1,959 | | | $ | 148 | | | $ | — | | | $ | 10 | | | $ | 87 | | | $ | 2,204 | |
| 其他商業地產 | 8,886 | | | (630) | | | (69) | | | 42 | | | (1,165) | | | 7,064 | |
| **商業地產總量 | 10,845 | | | (482) | | | (69) | | | 52 | | | (1,078) | | | 9,268 | |
| 住宅房地產 | 2,354 | | | 1,053 | | | (771) | | | 79 | | | 2,390 | | | 5,105 | |
| 商業、金融和農業 | 2,709 | | | (690) | | | (1,069) | | | 201 | | | 959 | | | 2,110 | |
| 消費者和其他 | 220 | | | 66 | | | (35) | | | 22 | | | 1,615 | | | 1,888 | |
| 貸款信貸損失備抵共計 | $ | 16,128 | | | $ | (53) | | | $ | (1,944) | | | $ | 354 | | | $ | 3,886 | | | $ | 18,371 | |
殖民地使用了一個 一年制合理且可支持的預測期。 本期間用作估計信貸虧損基準之虧損率變動乃使用同業銀行之歷史數據及從第三方供應商取得之宏觀經濟預測數據進行建模，並以Colony近期違約經驗為起點。 截至2023年12月31日，該公司預計其經營所在的市場將經歷穩定的經濟和失業狀況，拖欠趨勢將在未來兩年恢復到更正常的水平。 管理層已就該等預期調整過往虧損經驗。 不需要進行迴歸調整，因為公司估計的起點是涵蓋投資組合預期合同期限的累計虧損率。
下表詳列截至2022年12月31日止年度的貸款虧損撥備活動，按貸款類別劃分，採用已發生虧損方法。 將備抵的一部分分配給一類貸款並不妨礙其勻支其他貸款類別的損失，而且可能會定期導致備抵類別內的重新分配。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 已產生虧損 |
| (千美元) | 平衡，2021年12月31日 | | 沖銷 | | 復甦 | | 規定 | | 平衡，2022年12月31日 |
| 截至2022年12月31日的年度 | | | | | | | | | |
| 建築、土地和土地開發 | $ | 1,127 | | | $ | — | | | $ | 25 | | | $ | 807 | | | $ | 1,959 | |
| 其他商業地產 | 7,691 | | | (58) | | | 85 | | | 1,168 | | | 8,886 | |
| **商業地產總量 | 8,818 | | | (58) | | | 110 | | | 1,975 | | | 10,845 | |
| 住宅房地產 | 1,805 | | | (48) | | | 50 | | | 547 | | | 2,354 | |
| 商業、金融和農業 | 1,083 | | | (314) | | | 139 | | | 1,801 | | | 2,709 | |
| 消費者和其他 | 1,204 | | | (60) | | | 29 | | | (953) | | | 220 | |
| 貸款損失準備總額 | $ | 12,910 | | | $ | (480) | | | $ | 328 | | | $ | 3,370 | | | $ | 16,128 | |
下表載列於二零二二年十二月三十一日按組合分部劃分的已記錄貸款投資及根據評估貸款減值的已產生虧損方法分配至各分部的撥備結餘。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (千美元) | 建築，
土地與土地
發展 | | 其他
商業廣告
房地產 | | 住宅
房地產 | | 商業廣告，
金融&
農業 | | 消費者和
其他 | | 總計 |
| 截至2022年12月31日的年度 | | | | | | | | | | | |
| 期末數額分配給： | | | | | | | | | | | |
| 單獨評估損害 | $ | 44 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 44 | |
| 集體評估減值 | 1,915 | | | 8,853 | | | 2,354 | | | 2,709 | | | 220 | | | 16,051 | |
| 購買信用減值 | — | | | 33 | | | — | | | — | | | — | | | 33 | |
| 期末餘額 | $ | 1,959 | | | $ | 8,886 | | | $ | 2,354 | | | $ | 2,709 | | | $ | 220 | | | $ | 16,128 | |
| | | | | | | | | | | |
| 貸款： | | | | | | | | | | | |
| 個別評估貸款減值 | $ | 514 | | | $ | 3,754 | | | $ | 62 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 4,330 | |
| 貸款集體減值評估 | 228,921 | | | 970,895 | | | 289,992 | | | 223,923 | | | 18,247 | | | 1,731,978 | |
| 購買信用減值 | — | | | 798 | | | — | | | — | | | — | | | 798 | |
| 期末餘額 | $ | 229,435 | | | $ | 975,447 | | | $ | 290,054 | | | $ | 223,923 | | | $ | 18,247 | | | $ | 1,737,106 | |
本公司在其季度審查不合標準貸款時確定其個人準備金。 此過程涉及審查風險等級為7或以上且未償餘額為 $500,000或以上，無論貸款減值分類。
本公司為資產負債表外信貸風險（如現有信貸額度的未資金餘額、未來信貸的承諾、以及當有提供信貸的合同義務且該信貸的延期不可無條件取消時）保持備抵。 資產負債表外信貸風險撥備已調整為信貸虧損開支撥備。 估計數包括根據內部資料得出的歷史供資研究，考慮到出現供資的可能性，以及對預期於估計年期內供資的承擔的預期信貸虧損估計，該等虧損率與計算貸款信貸虧損撥備所用的相同。 無準備金承擔之信貸虧損撥備於資產負債表之其他負債內單獨分類。
下表呈列截至2023年12月31日止年度的無資金承擔信貸虧損撥備結餘及活動。
| | | | | |
| (千美元) | 信貸損失備抵總額—無準備金承諾 |
| |
| 截至的年度 | |
| 平衡，2022年12月31日 | $ | — | |
| 2016—13年ASU採用無資金承諾備抵調整 | 1,661 | |
| 無資金承付款的變化 | (286) | |
| 平衡，2023年12月31日 | $ | 1,375 | |
注 5. 房地和設備
截至12月31日，房舍和設備包括以下各項：
| | | | | | | | | | | |
| (千美元) | 2023 | | 2022 |
| | | |
| 土地 | $ | 11,559 | | | $ | 12,944 | |
| 建房 | 38,567 | | | 37,718 | |
| 傢俱、固定裝置和設備 | 20,670 | | | 19,524 | |
| 租賃權改進 | 1,384 | | | 1,099 | |
| 在建工程 | 182 | | | 942 | |
| 總成本 | 72,362 | | | 72,227 | |
| 累計折舊 | (32,492) | | | (30,621) | |
| 總房舍和設備 | $ | 39,870 | | | $ | 41,606 | |
計入業務的折舊共計美元2.42023年為100萬美元，2.72022年百萬。正在進行的工程包括公司五個銀行分行的建築和土地改良以及公司三個銀行分行的設備改良。預計完成這些項目的費用不會超過 $72,000.
説明6. 擁有的其他房地產
以下為截至2023年及2022年12月31日止年度擁有的其他房地產活動概要：
| | | | | | | | | | | |
| (千美元) | 2023 | | 2022 |
| 年初餘額 | $ | 651 | | | $ | 281 | |
| 轉移到其他房地產的貸款 | 482 | | | — | |
| | | |
| 銷售收益 | (3,477) | | | (35) | |
| 從房地和設備轉移 | 2,601 | | | 405 | |
| | | |
| 銷售淨收益 | 191 | | | — | |
| 期末餘額 | $ | 448 | | | $ | 651 | |
注 7. 商譽和無形資產
以下為截至12月31日止年度的核心存款無形活動分析：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023 | | 2022 |
| (千美元) | 毛收入
攜帶
金額 | | 累計
攤銷 | | 毛收入
攜帶
金額 | | 累計
攤銷 |
| 應攤銷無形資產： | | | | | | | |
| 無形巖心礦藏 | $ | 7,685 | | | $ | 5,211 | | | $ | 7,685 | | | $ | 3,965 | |
| 無形客户關係 | 2,250 | | | 532 | | | 2,250 | | | 306 | |
| 總計 | 9,935 | | | 5,743 | | | 9,935 | | | 4,271 | |
| | | | | | | |
| 未攤銷無形資產： | | | | | | | |
| 商譽 | $ | 48,923 | | | | | $ | 48,923 | | | |
與無形資產相關的攤銷費用為#美元。1.5百萬美元和美元1.7於2023年12月31日及2022年12月31日分別為百萬美元。 截至2023年12月31日，剩餘無形資產的估計未來攤銷開支如下：
| | | | | | | | |
| (千美元) | | 金額 |
| | |
| 2024 | | $ | 1,217 | |
| 2025 | | 962 | |
| 2026 | | 658 | |
| 2027 | | 453 | |
| | |
| 此後 | | 902 | |
| 總計 | | $ | 4,192 | |
注 8. 所得税
截至2023年及2022年12月31日止年度的綜合收益表內的所得税開支如下：
| | | | | | | | | | | |
| (千美元) | 2023 | | 2022 |
| 現行聯邦開支 | $ | 5,837 | | | $ | 2,855 | |
| 遞延聯邦費用 | (430) | | | 782 | |
| 聯邦所得税支出 | 5,407 | | | 3,637 | |
| 當期費用 | 115 | | | (474) | |
| 遞延國家費用 | (56) | | | 147 | |
| 國家所得税支出 | 59 | | | (327) | |
| 所得税撥備 | $ | 5,466 | | | $ | 3,310 | |
本公司的所得税費用不同於通過將聯邦法定税率應用於所得税前收入計算的金額。 截至二零二三年及二零二二年十二月三十一日止年度之差額對賬如下：
| | | | | | | | | | | |
| (千美元) | 2023 | | 2022 |
| 按聯邦所得税税率繳税 | $ | 5,715 | | | $ | 4,799 | |
| 由以下原因引起的更改： | | | |
| 州税 | 47 | | | (258) | |
| 免税利息 | (238) | | | (541) | |
| 銀行擁有的人壽保險的現金價值收入 | (293) | | | (329) | |
| 免税保險費 | (192) | | | (248) | |
| | | |
| 其他 | 427 | | | (113) | |
| 所得税撥備 | $ | 5,466 | | | $ | 3,310 | |
截至2023年及2022年12月31日止年度的遞延所得税組成部分如下：
| | | | | | | | | | | |
| (千美元) | 2023 | | 2022 |
| 遞延税項資產 | | | |
| 信貸損失準備 | $ | 4,675 | | | $ | 4,108 | |
| 租賃責任 | 465 | | | 483 | |
| 淨營業虧損結轉 | 2,223 | | | 3,160 | |
| 税收抵免結轉 | 469 | | | 501 | |
| 遞延補償 | 278 | | | 282 | |
| | | |
| 可供出售證券未實現損失 | 18,903 | | | 22,703 | |
| | | |
| 限制性股票 | 251 | | | 308 | |
| | | |
| 對夥伴關係的投資 | 186 | | | 195 | |
| 套期保值投資未實現損失 | 111 | | | — | |
| 非應計利息 | 521 | | | 50 | |
| 對未籌措資金的承付款項的撥備 | 350 | | | — | |
| 其他 | 113 | | | — | |
| | | |
| 遞延税項總資產 | 28,545 | | | 31,790 | |
| | | |
| 遞延税項負債 | | | |
| 房舍和設備 | 559 | | | 707 | |
| 使用權租賃資產 | 402 | | | 467 | |
| | | |
| 採購會計調整 | 1,831 | | | 1,779 | |
| 無形巖心礦藏 | 348 | | | 638 | |
| | | |
| 遞延税項負債總額 | 3,140 | | | 3,591 | |
| 遞延税項淨資產 | $ | 25,405 | | | $ | 28,199 | |
注 9. 存款
重新分類為貸款餘額的透支存款賬户總額共計400萬美元，662,000及$612,000分別截至2023年、2023年和2022年12月31日。
截至12月31日的計息存款組成如下：
| | | | | | | | | | | |
| (千美元) | 2023 | | 2022 |
| 含税需求 | $ | 759,299 | | | $ | 831,152 | |
| 儲蓄和貨幣市場存款 | 660,311 | | | 617,135 | |
| 時間，250，000美元及以上 | 167,680 | | | 114,780 | |
| 其他時間 | 458,508 | | | 358,760 | |
| 有息存款總額 | $ | 2,045,798 | | | $ | 1,921,827 | |
我們有一塊錢93.61000萬美元和300萬美元50.8 於2023年12月31日及2022年12月31日，分別為2023年及2022年的經紀存款。我們使用經紀存款（受限於若干限制及要求）作為資金來源，以支持我們的資產增長及增加分行網絡所產生的存款，而分行網絡是我們的主要資金來源。我們的經紀存款水平視乎競爭力的利率條件及其他因素而不時有所不同，當經紀存款的成本低於發行互聯網存單或向聯邦儲備銀行借款的成本時，其佔存款總額的百分比往往會上升。
最低面額為二十五萬元的大額存單總額為港幣167.7百萬美元和美元114.8截至2023年12月31日和2022年12月31日，分別為100萬輛。
於2023年12月31日，定期存款證的預定到期日如下：
| | | | | | | | |
| (千美元) | | |
| 截至12月31日的年度 | | 金額 |
| | | |
| 2024 | | $ | 548,834 | |
| 2025 | | 60,154 | |
| 2026 | | 7,737 | |
| 2027 | | 4,964 | |
| 2028 | | 4,231 | |
| 此後 | | 268 | |
| 定期存款共計 | | $ | 626,188 | |
注 10. 衍生品
作為其資產負債管理活動的一部分，本公司可能訂立利率掉期，以幫助管理其利率風險狀況，並減輕未來現金流量或其他預測交易變動的風險。本公司訂立 二於二零二三年第二季度進行利率掉期，以對衝因短期資金基準SOFR利率風險於該等現金流量對衝期間變動而導致的現金流量變動。
利率掉期之名義金額並不代表訂約方所交換之金額。現金流量之交換乃參考利率掉期協議之名義金額及其他條款釐定。
於2023年6月23日，本公司訂立 五年制名義金額總額為美元的利率互換25.0萬於2023年6月26日，本公司訂立了一項 三年制名義金額總額為美元的利率互換25.0萬兩項掉期均指定為若干浮息負債之現金流量對衝。
該衍生工具記錄在公司資產負債表的其他負債中，價值為美元，438,000截至2023年12月31日。
掉期交易錄得收益，總額為美元349,000截至2023年12月31日止年度，作為綜合收益表利息開支的一部分。於累計其他全面收益中呈報的與掉期有關的金額重新分類至利息開支，原因是利息支付乃就本行的浮息負債支付。
下表呈列截至2023年12月31日止年度於綜合收益表及綜合全面收益表中記錄的與利率掉期有關的金額。
| | | | | |
| (千美元) | 截至2023年12月31日的年度 |
| 在其他全面收益中確認的損失金額 | $ | 326 | |
| 從其他全面收益重新分類至利息開支的收益金額 | $ | 349 | |
注 11. 借款
下表呈列有關本公司於2023年12月31日的未償還借款的資料：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 描述 | 到期日 | | 金額 | | 利率 |
| (千美元) | | | | | |
| 聯邦住房金融局取得進展 | 2027年12月22日 | | $ | 15,000 | | | 4.00% |
| 聯邦住房金融局取得進展 | 2028年1月28日 | | 20,000 | | | 3.87% |
| 聯邦住房金融局取得進展 | 2028年2月15日 | | 20,000 | | | 3.83% |
| 聯邦住房金融局取得進展 | 2028年4月5日 | | 25,000 | | | 3.69% |
| 聯邦住房金融局取得進展 | 2026年4月6日 | | 25,000 | | | 3.90% |
| 聯邦住房金融局取得進展 | 2024年9月30日 | | 20,000 | | | 5.57% |
| 聯邦住房金融局取得進展 | 2024年3月25日 | | 25,000 | | | 5.51% |
| 聯邦住房金融局取得進展 | 2024年3月26日 | | 25,000 | | | 5.51% |
| | | | | |
| 附屬票據 | 2032年5月20日 | | 39,216 | | | 5.25% |
| 次級債券 | (1) | | 24,229 | | | (1) |
| | | | | |
| 借款總額 | | $ | 238,445 | | | |
(1) 具體到期日和利率見下表。
下表列出了該公司截至2022年12月31日的未償還借款信息：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 描述 | 到期日 | | 金額 | | 利率 |
| (千美元) | | | | | | | |
| 聯邦住房金融局取得進展 | 2028年3月21日 | | $ | 5,000 | | | 2.67% |
| 聯邦住房金融局取得進展 | 2023年1月5日 | | 20,000 | | | 4.18% |
| 聯邦住房金融局取得進展 | 2023年1月9日 | | 20,000 | | | 4.15% |
| 聯邦住房金融局取得進展 | 2023年3月8日 | | 10,000 | | | 4.65% |
| 聯邦住房金融局取得進展 | 2023年1月17日 | | 20,000 | | | 4.15% |
| 聯邦住房金融局取得進展 | 2023年1月20日 | | 15,000 | | | 4.23% |
| 聯邦住房金融局取得進展 | 2027年12月22日 | | 15,000 | | | 4.00% |
| 聯邦住房金融局取得進展 | 2023年1月30日 | | 20,000 | | | 4.23% |
| FRB折扣窗口 | 2023年1月5日 | | 15,000 | | | 4.10% |
| 附屬票據 | 2032年5月20日 | | 39,123 | | | 5.25% |
| 次級債券 | (1) | | 24,229 | | | (1) |
| | | | | |
| 借款總額 | | $ | 203,352 | | | | | |
(1) 具體到期日和利率見下表。
作為未償還的FHLB墊款的抵押品，該公司已為其合資格住宅第一按揭貸款、商業貸款、農田貸款、多户貸款和HEALTH貸款組合以及美國財政部和機構證券提供了一攬子留置權。於2023年及2022年12月31日，該等貸款及已抵押證券的抵押品價值為美元。235.2百萬美元和美元150.0百萬，分別。於2023年12月31日，本公司可從FHLB獲得的剩餘信貸為美元，596.2萬於2022年12月31日，本公司可從FHLB獲得的剩餘信貸額為美元。574.9萬本公司或須抵押額外合資格抵押品，以動用全部剩餘信貸額度。
截至2023年和2022年12月31日，該公司還與各種金融機構提供了聯邦基金信貸額度，總額為美元。64.5百萬，其中有 無於二零二三年及二零二二年十二月三十一日尚未償還。
該公司有能力利用貼現窗口從亞特蘭大聯邦儲備銀行（FRB）借款。貼現窗口是一種貨幣政策工具，允許符合條件的機構短期從FRB借款，以應對內部或外部幹擾造成的臨時流動性短缺。本公司根據此項安排有借貸能力， 無於2023年及2022年12月31日尚未償還。根據本協議，本公司可能須抵押若干可供出售投資證券作為抵押品。
該公司還有能力參加FRB定期資助計劃，這是一種新的形式， 一年制緊急資金，可用額度為美元100.0 萬 公司將被要求購買國庫證券或其他債務。 截至2023年12月31日，該公司尚未使用該資金來源。
於2022年5月20日，本公司完成私募股權融資，40.0 2032年到期的固定至浮動利率次級票據（“票據”）。 債券將按固定利率計息， 5.25第一次為%五年此後將按季度重置為紐約聯邦儲備銀行公佈的三個月有擔保隔夜融資利率，加上 265個基點 五年浮動期限。 本公司有權於二零二七年五月二十日或之後的任何利息支付日期，或於若干其他指定事件發生時隨時贖回全部或部分票據。 2023年12月31日，$39.2 100萬元票據（扣除債務發行成本）尚未償還。 該等票據於綜合資產負債表記錄為其他借貸，並在若干限制下，就監管資本而言符合第二級資本的資格。
信託優先證券（Trust Preferred Securities）
在2004年第二季度，該公司成立了殖民地銀行法定信託III，唯一目的是發行美元，4,500,000通過FTN金融資本市場贊助的資金池投資信託優先證券。證券的到期日為 三十年並且可以贖回後， 五年除了某些例外。
在2006年第二季度，該公司成立了殖民地銀行資本信託I的唯一目的是發行美元，5,000,000信託優先證券通過信託資本市場贊助的資金池。證券的到期日為 三十年並且可以贖回後， 五年除了某些例外。
於二零零七年第一季，本公司成立Colony Bankcorp Capital Trust II，其唯一目的是發行$9,000,000通過Trapeza Capital Management，LLC贊助的池投資信託優先證券。這些證券的到期日為三十年並且可以贖回後， 五年但有幾個例外。此次發行所得款項用於償還2002年3月26日通過Colony Bankcorp法定信託I發行的信託優先證券。
於二零零七年第三季，本公司成立Colony Bankcorp Capital Trust III，其唯一目的是發行$5,000,000通過Trapeza Capital Management，LLC贊助的池投資信託優先證券。這些證券的到期日為三十年並且可以贖回後， 五年但有幾個例外。此次發行所得款項用於償還2002年12月19日通過Colony Bankcorp法定信託II發行的信託優先證券。
截至2023年12月31日，公司沒有任何未償還的信託優先證券違約。
下表列出了本公司截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日的次級債券信息。所有次級債券均以SOFR為基準利率，截至2023年12月31日。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 描述 | 日期 | 金額 | | 增列
支點 | | | 成熟性 | 5年期
呼叫選項 |
| (千美元) | | | | | | | | |
| 殖民地銀行法定信託III | 2004年6月16日 | $ | 4,640 | | | 2.68% | | | 2034年6月17日 | 2009年6月17日 |
| 殖民地銀行資本信託I | 2006年04月13日 | 5,155 | | | 1.50% | | | 2036年6月30日 | 2011年4月13日 |
| 殖民地銀行資本信託II | 2007年03月12日 | 9,279 | | | 1.65% | | | 2037年3月30日 | 二O一二年三月十二日 |
| 殖民地銀行資本信託III | 2007年9月14日 | 5,155 | | | 1.40% | | | 2037年10月30日 | 2012年9月14日 |
信託優先證券在綜合資產負債表上作為次級債券入賬，並受若干限制所限，就監管資本而言，符合一級資本的資格。這些發行所得用於為某些收購提供資金，償還控股公司債務，並向銀行子公司注入資本。信託優先證券按季度支付利息。
注 12. 租契
租賃被定義為一種合同或合同的一部分，該合同轉讓在一段時間內控制已確定的財產、廠房或設備的使用權，以換取對價。2019年1月1日，本公司通過了ASU第2016-2號及其後所有修改本專題的華碩(統稱為《專題842》)。對本公司而言，主題842主要影響本公司作為承租人的經營租賃協議的會計處理。
本公司作為承租人的幾乎所有租約都包括分支機構和寫字樓的房地產，租期至2028年。我們所有的租賃都被歸類為經營性租賃，因此，以前沒有在公司的綜合資產負債表上確認。隨着主題842的通過，經營租賃安排需要在合併資產負債表上確認為使用權資產和相應的租賃負債。
下表是公司淨資產和負債的綜合資產負債表分類。本公司選擇不將短期租賃(即初始期限為12個月或以下的租賃)或設備租賃(被視為非實質性租賃)計入綜合資產負債表。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (千美元) | 分類 | | 2023年12月31日 | | 2022年12月31日 |
| 資產 | | | | | |
| 經營性租賃使用權資產 | 其他資產 | | $ | 1,579 | | | $ | 1,834 | |
| | | | | | |
| 負債 | | | | | |
| 經營租賃負債 | 其他負債 | | $ | 1,829 | | | $ | 1,895 | |
上表中計算的ROU資產和租賃負債金額受租賃期限的長短和用於現值的貼現率、最低租賃付款和租賃激勵付款的影響。該公司的租賃協議通常包括一或更多的選擇權續期由公司酌情決定。倘於租賃開始時，本公司認為合理確定行使續租選擇權，則本公司將於計算使用權資產及租賃負債時計入延長期限。關於貼現率，主題842要求使用租賃中隱含的貼現率，只要該貼現率易於確定。由於該利率很少可確定，本公司在類似期限內以抵押基準使用其租賃開始時的增量借款利率。就二零一九年一月一日之前存在的經營租賃而言，使用截至二零一九年一月一日的剩餘租賃期的利率。
截至2023年及2022年12月31日止年度，經營租賃成本為美元。626,000及$615,000，分別為。
截至2023年12月31日，加權平均剩餘租期為 3.89年，加權平均貼現率為4.31%.
下表為本公司經營租賃負債的未來到期日及其他租賃資料。
| | | | | | | | |
| (千美元) | | |
| 年 | | 租賃責任 |
| 2024 | | $ | 642 | |
| 2025 | | 596 | |
| 2026 | | 360 | |
| 2027 | | 297 | |
| 2028 | | 72 | |
| | |
| 租賃付款總額 | | $ | 1,967 | |
| 減去：利息 | | (138) | |
| 租賃負債現值 | | $ | 1,829 | |
| | | | | | | | | | | |
補充租賃信息：(千美元) | 2023年12月31日 | | 2022年12月31日 |
| 為計量租賃負債所包括的金額支付的現金： | | | |
| 經營租賃的經營現金流量（現金支付）： | $ | 645 | | | $ | 549 | |
| | | |
| 於本期間內訂立之租賃換取經營租賃使用權資產 | 500 | | | 1,750 | |
注 13. 薪酬計劃
本公司提供界定供款401（k）溢利分享計劃（“該計劃”），涵蓋絕大部分符合特定年齡及服務要求的僱員。該計劃允許僱員自願支付税前薪金，以延遲於該計劃。本公司可酌情選擇每年向計劃供款，數額相當於每位參與僱員薪金的百分比。該等酌情供款必須經本公司董事會批准。僱員在完成後， 六年接受條款於二零二三年及二零二二年，本公司共作出供款，合共100萬元。1.9百萬美元和美元1.9100萬人，分別為計劃。
全資附屬公司Colony Bank已訂立遞延薪酬計劃，涵蓋若干前董事及若干高級職員，這些高級職員選擇透過個別遞延薪酬合約參與。根據合同條款，世行承諾在參與人年齡開始， 65.如果參與者未成年死亡 65，從參與人去世後的第一個月開始，在一定的年數內向參與人指定的受益人支付款項。
根據這些計劃應計的負債總額為美元1.1百萬美元和美元1.1截至2023年12月31日和2022年12月31日，合同項下每月累計的養卹金總額為美元32,0002023年和$39,0002022年付款額為美元140,0002023年和美元151,0002022年
本公司已為該等計劃的參與者購買人壽保單，並使用該等保單的現金流為該計劃提供部分資金。有 不是2023年及2022年確認的費用收入。
公司將公司普通股的限制性股票授予各銀行員工，授予價格等於授予日公司普通股的市場價格。限售股以等額分期付款的方式歸屬於三年，須持續服務至每個適用的歸屬日期，或在控制權發生變更時更早。有了限制性股票，公司將不會因股份而獲得現金代價。僱員將有權投票表決所有受授予的股份，並獲得與該等股份有關的所有股息，無論該等股份是否已歸屬。
下表列出了截至2023年12月31日、2023年12月和2022年12月31日的限制性股票獎勵未償還餘額。
| | | | | | | | | | | |
| 數量 | | 加權平均授予日期公允價值 |
| 截至2021年12月31日的未償還債務 | 187,300 | | | $ | 17.93 | |
| 授與 | 139,720 | | | 16.11 | |
| 既得 | (71,154) | | | 17.93 | |
| 被沒收 | (9,000) | | | 17.36 | |
截至2022年12月31日未償還債務 | 246,866 | | | 16.92 | |
| 授與 | 55,210 | | | 9.67 | |
| 既得 | (103,224) | | | 17.12 | |
| 被沒收 | (22,859) | | | 16.29 | |
截至2023年12月31日未償還債務 | 175,993 | | | 14.67 | |
限制性股票的補償費用以授予時公司股票的市場價格為基礎，並在歸屬期間以直線方式攤銷。截至2023年12月31日和2022年12月31日止年度確認的薪酬支出為#美元。1.71000萬美元和300萬美元1.7分別為2.5億美元和2.5億美元。截至2023年12月31日止年度授予的限售股份的未確認補償開支總額為$1.62000萬美元，預計將在加權平均期間確認1.4好幾年了。
注 14. 承付款和或有事項
信貸相關金融工具。本公司於日常業務過程中，為滿足客户的融資需求而訂立具有表外風險的信貸相關金融工具。這些金融工具包括承付款
提供信用證、備用信用證和商業信用證。該等承擔在不同程度上涉及超過綜合資產負債表確認金額的信貸及利率風險。
本公司的信用損失風險由該等承諾的合同金額表示。本公司在作出承擔時遵循與資產負債表內工具相同的信貸政策。
於2023年及2022年12月31日，下列尚未行使之金融工具，其合約金額構成信貸風險：
| | | | | | | | | | | |
| | 合同金額 |
| | 2023 | | 2022 |
| (千美元) | | | |
| 提供信貸的承諾 | $ | 362,878 | | | $ | 379,997 | |
| 備用信用證 | 5,656 | | | 3,333 | |
提供信貸的承諾是指在沒有違反合同規定的任何條件的情況下向客户提供貸款的協議。承付款一般有固定的到期日或其他終止條款，可能需要支付費用。股本信貸額度承擔可能到期而無須提取。因此，承付款總額不一定代表未來的現金需求。如本公司認為有必要，則所取得的抵押品的金額以管理層對客户的信用評估為基礎。
商業信貸額度、循環信貸額度和透支保障協議項下的無資金承付款是指未來可能向現有客户提供信貸的承付款。該等信貸額度為無抵押，通常不包括指定到期日，且不得以本公司承諾的總金額提取。
備用及履約信用證為本公司發出的有條件貸款承諾，以保證客户向第三方履約。這些信用證的簽發主要是為了支持公共和私人借貸安排。基本上所有簽發的信用證的有效期為 一年.簽發信用證所涉及的信貸風險與向客户提供貸款融資所涉及的風險基本相同。
法律應急。於日常業務過程中，有多項針對Colony及其附屬公司的法律訴訟待決。管理層認為，因該等法律程序而產生的總負債（如有）不會對Colony的綜合財務狀況造成重大不利影響。
注15.關聯方交易
下表反映向本公司董事、行政人員或股本證券主要持有人直接及間接貸款的活動及總結餘。所有該等貸款乃按與其他人士進行之可比交易當時適用之條款（包括利率及抵押品）大致相同，且所涉及之可收回風險不超過正常。 關聯方貸款活動概要如下：
| | | | | | | | | | | |
| (千美元) | 2023 | | 2022 |
| 期初餘額 | $ | 3,443 | | | $ | 7,732 | |
| 新增貸款 | 4,095 | | | 1,182 | |
| 還款 | (1,146) | | | (5,471) | |
| 因董事變動而產生的交易 | (285) | | | — | |
| 期末餘額 | $ | 6,107 | | | $ | 3,443 | |
注 16. 金融工具的公允價值與公允價值計量
美國公認的會計準則要求披露有關金融工具的公允價值信息，無論是否在資產負債表的正面確認，對於這些工具的公允價值是可行的。估計Colony Bancorp，Inc.公平值所採用的假設。及子公司金融工具詳見下文。倘並無報價，則公平值乃根據使用貼現現金流量及其他估值技術作出估計。貼現現金流量的使用可能受所用假設（包括貼現率及未來現金流量估計）重大影響。
與公平值計量有關的公認會計原則界定公平值、建立公平值計量框架、建立公平值計量披露的三級估值架構，以及加強公平值計量的披露要求。估值層級乃基於於計量日期資產或負債估值輸入數據之透明度。這三個級別的定義如下：
· 估值方法的第一級輸入數據為相同資產或負債於活躍市場的報價（未經調整）。
· 估值方法的第二級輸入數據包括活躍市場類似資產及負債的報價，以及該資產或負債於財務年度大致整個期間內可直接或間接觀察的輸入數據。
樂器。
· 估值方法的第3級輸入數據是不可觀察的，代表公司自己對估值方法的假設，
市場參與者在資產或負債定價時所使用的假設。
以下披露不應被視為本公司清盤價值的替代品，而是對本公司持有的金融工具自購買、發起或發行以來價值的增加或減少的善意估計。
現金和短期投資- 就現金、應收銀行款項、銀行擁有存款及出售聯邦基金而言，賬面值為公平值的合理估計，分類為第一級。
投資證券- 投資證券之公平值乃根據市場報價（如有）計算，並分類為第一級。倘並無市場報價，則估計公平值乃根據可比較工具的市場報價計算，並分類為第二級。倘並無可比較投資證券，則投資證券分類為第三級。
其他投資，按成本計算- 其他銀行股份之公平值與賬面值相若，分類為第二級。投資基金之公平值乃根據市場報價（如有）計算，並分類為第一級。倘並無市場報價，則估計公平值乃根據可比較工具的市場報價計算，並分類為第二級。 倘並無可比較投資證券，則投資證券分類為第三級。
持作出售貸款 —持作出售貸款之公平值乃根據第三方投資者於二級市場之未履行承擔釐定，並分類為估值層級第2級。
貸款，淨額- 固定利率貸款之公平值乃按向信貸評級相似之借款人作出類似貸款之現行利率貼現未來現金流量而估計。就浮息貸款而言，賬面值為公平值的合理估計。貸款被分類為第3級。
衍生工具- 利率掉期之公平值乃採用市場標準方法釐定，即扣除貼現未來固定現金收入及貼現預期可變現金付款。 可變現金付款乃基於可觀察市場利率曲線得出之未來利率（遠期曲線）之預期。 利率掉期分類為第二級。
存款負債- 活期存款、儲蓄賬户及若干貨幣市場存款之公平值乃於報告日期按要求應付之金額，並分類為第一級。固定到期日存款證之公平值乃採用現時就類似剩餘到期日存款提供之利率貼現未來現金流量而估計，並分類為第二級。
聯邦住房貸款銀行貸款聯邦住房貸款銀行墊款之公平值乃按取得類似墊款之現行利率貼現未來現金流量而估計。聯邦住房貸款銀行貸款被分類為第2級。
其他借貸 —其他借貸之公平值乃按本公司就類似剩餘到期日及抵押品條款之債務可得之現行利率貼現合約現金流量計算。其他借貸因其預期到期日而分類為第二級。
財務報表須披露金融資產及金融負債（包括並非按經常性或非經常性基準按公平值計量及呈報之金融資產及金融負債）之公平值。
本公司金融工具的賬面值、估計公允價值及公允價值等級表如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 攜帶 | | 估計數 | | 水平 |
| (千美元) | 金額 | | 公允價值 | | 1 | | 2 | | 3 |
| 2023年12月31日 | | | | | | | | | |
| 資產 | | | | | | | | | |
| 現金和短期投資 | $ | 83,322 | | | $ | 83,322 | | | $ | 83,322 | | | $ | — | | | $ | — | |
| 可供出售的投資證券 | 407,382 | | | 407,382 | | | — | | | 396,568 | | | 10,814 | |
| 持有至到期的投資證券 | 449,031 | | | 405,576 | | | — | | | 405,576 | | | — | |
| 其他投資 | 16,868 | | | 16,868 | | | — | | | 16,868 | | | — | |
| 持有待售貸款 | 27,958 | | | 27,958 | | | — | | | 27,958 | | | — | |
| 貸款，淨額 | 1,865,099 | | | 1,699,870 | | | — | | | — | | | 1,699,870 | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 負債 | | | | | | | | | |
| 存款 | 2,544,790 | | | 2,538,477 | | | — | | | 2,538,477 | | | — | |
| 聯邦住房貸款銀行預付款 | 175,000 | | | 176,022 | | | — | | | 176,022 | | | — | |
| 其他借款 | 63,445 | | | 51,056 | | | — | | | 51,056 | | | — | |
| 衍生工具 | 438 | | | 438 | | | — | | | 438 | | | — | |
| | | | | | | | | |
| 2022年12月31日 | | | | | | | | | |
| 資產 | | | | | | | | | |
| 現金和短期投資 | $ | 80,678 | | | $ | 80,678 | | | $ | 80,678 | | | $ | — | | | $ | — | |
| 可供出售的投資證券 | 432,553 | | | 432,553 | | | — | | | 416,957 | | | 15,596 | |
| 持有至到期的投資證券 | 465,858 | | | 411,264 | | | | | 411,264 | | | — | |
| 其他投資，按成本計算 | 13,793 | | | 13,793 | | | — | | | 13,003 | | | 790 | |
| 持有待售貸款 | 17,743 | | | 17,743 | | | — | | | 17,743 | | | — | |
| 貸款，淨額 | 1,720,978 | | | 1,469,707 | | | — | | | — | | | 1,469,707 | |
| | | | | | | | | |
| 負債 | | | | | | | | | |
| 存款 | 2,490,997 | | | 2,489,481 | | | — | | | 2,489,481 | | | — | |
| 聯邦住房貸款銀行預付款 | 125,000 | | | 125,163 | | | — | | | 125,163 | | | — | |
| | | | | | | | | |
| 其他借款 | 78,352 | | | 69,930 | | | — | | | 69,930 | | | — | |
公允價值估計是在特定時間點根據相關市場信息和有關金融工具的信息做出的。這些估計並不反映一次性出售公司持有的某一特定金融工具可能產生的任何溢價或折扣。由於該公司的大部分金融工具不存在市場，因此公允價值估計基於許多判斷。這些估計具有主觀性，涉及不確定因素和重大判斷事項，因此無法準確確定。假設的變化可能會對估計產生重大影響。
公允價值估計是基於現有的表內和表外金融工具，而不試圖估計預期未來業務的價值以及不被視為金融工具的資產和負債的價值。不被視為金融工具的重大資產和負債包括遞延所得税以及房地和設備。此外，與實現未實現損益有關的税務影響可能對公允價值估計產生重大影響，在估計中沒有考慮到這一影響。
以下是對按公允價值按經常性和非經常性基礎計量的工具所使用的估值方法的説明，以及根據估值等級對這類工具的一般分類：
證券-如果在活躍的市場上有報價，證券被歸類在估值層次的第一級。一級投入包括在活躍市場上為相同資產報價的證券。如果沒有報價的市場價格，則使用定價模型、具有相似特徵的證券的報價或貼現現金流來估計公允價值。這類工具的例子包括某些抵押抵押債券和債務債券以及某些高收益債務證券，這些工具通常被歸類在估值等級的第二級。在某些活動有限或估值投入透明度較低的情況下，證券被歸類在估值層次的第三級。在計量公允價值時，採用市場法、收益法和/或成本法下可用的估值方法。該公司的評估以市場數據為基礎，公司根據資產類別採用這些方法的組合進行估值。
抵押品依賴型減值貸款-減值貸款是指公司一般根據貸款抵押品的公允價值計量減值的貸款。公允價值一般根據物業的獨立第三方評估或基於預期收益的貼現現金流確定。根據對公允價值計量有重大意義的最低投入水平，這些資產計入第3級公允價值。
擁有的其他房地產-將貸款轉移至其他擁有的房地產時，將其他房地產擁有的資產調整為公允價值減去估計銷售成本。通常，在將抵押品轉移到另一個房地產所有的賬户時，會對抵押品進行外部第三方評估，以確定資產的公允價值。隨後對抵押品價值的調整可能基於第三方最新評估或管理層對抵押品和當前房地產市場狀況的瞭解。用於確定資產公允價值的評估金額，無論是內部準備還是外部準備，都予以貼現10%，以計入銷售和營銷成本。評估師通常在評估過程中進行調整，以調整現有可比銷售和收入數據之間的差異。此類調整通常意義重大，並導致對確定公允價值的投入進行3級分類。由於在估計其他房地產擁有資產的公允價值時需要高度的判斷力，以及由於公允價值與一般經濟狀況之間的關係，我們認為其他房地產擁有資產的公允價值對市場狀況的變化高度敏感。
在經常性和非經常性基礎上按公允價值計量的資產-下表呈列本公司於2023年及2022年12月31日按經常性及非經常性基準按公允價值計量的資產的記錄金額，按公允價值層級中該等計量所處的層級合計。 下表包括於2023年及2022年12月31日的抵押品依賴貸款及其他房地產。該等附屬抵押貸款及其他房地產已扣除相關特定儲備及估值撥備後呈列。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 報告日的公允價值計量使用 |
| (千美元) | 總公平
價值 | | 報價
處於活動狀態
市場：
相同的資產
(1級) | | 意義重大
其他
可觀察到的
輸入量
(2級) | | 意義重大
看不見
輸入量
(3級) |
| 2023年12月31日 | | | | | | | |
| 非複發性 | | | | | | | |
| 抵押品依賴貸款 | $ | 1,410 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 1,410 | |
| 其他房地產 | 448 | | | — | | | — | | | 448 | |
| | | | | | | |
| 2022年12月31日 | | | | | | | |
| 非複發性 | | | | | | | |
| 抵押品依賴貸款 | $ | 521 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 521 | |
| 其他房地產 | 651 | | | — | | | — | | | 651 | |
使用重大不可觀察投入計量公允價值(第3級)
下表呈列有關於二零二三年及二零二二年十二月三十一日按非經常性基準計量之公平值架構第三級資產公平值計量所用之重大不可觀察輸入數據之量化資料。該等表主要包括依賴抵押品的減值貸款及其他擁有的房地產：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (千美元) | | 2023年12月31日 | | 估值
技術 | | 看不見
輸入量 | | 射程
加權平均值 |
| | | | | | | | | | |
| 抵押品依賴貸款 | | $ | 1,410 | | | 評估價值 | | 折扣以反映當前市場狀況、最終可收回性和估計銷售成本 | | 25 | % | - | 50% |
| | | | | | | | | | |
| 其他房地產 | | $ | 448 | | | 估價/可比銷售額 | | 折扣以反映當前市場狀況和估計銷售成本 | | 0 | % | - | 20% |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (千美元) | | 2022年12月31日 | | 估值
技術 | | 看不見
輸入量 | | 射程
加權平均值 |
| | | | | | | | | | |
| 抵押品依賴貸款 | | $ | 521 | | | 評估價值 | | 折扣以反映當前市場狀況、最終可收回性和估計銷售成本 | | 25 | % | - | 50% |
| | | | | | | | | | |
| 其他房地產 | | $ | 651 | | | 評估價值/可比銷售額 | | 折扣以反映當前市場狀況和估計銷售成本 | | 0 | % | - | 20% |
下表呈列有關於二零二三年及二零二二年十二月三十一日的經常性第三級公平值計量的定量資料。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年12月31日 |
| (千美元) | | 公允價值 | | 估值
技術 | | 看不見
輸入量 | | 射程
（加權平均數） |
| 可供出售的證券 | | $ | 10,814 | | | 貼現現金流 | | 貼現率或收益率 | | 不適用* |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2022年12月31日 |
| (千美元) | | 公允價值 | | 估值
技術 | | 看不見
輸入量 | | 射程
（加權平均數） |
| 可供出售的證券 | | $ | 15,596 | | | 貼現現金流 | | 貼現率或收益率 | | 不適用* |
| 其他投資 | | $ | 790 | | | 貼現現金流 | | 貼現率或收益率 | | 不適用* |
*該公司依賴第三方定價服務對其證券進行估值。第三方定價服務使用的無法觀察到的輸入和其他調整的詳細信息無法隨時提供給本公司。
下表列出了2023年12月31日和2022年12月31日終了年度所有資產使用重大不可觀察投入(第三級)按公允價值經常性計量的損益對賬和收益分類表：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 可供出售的證券 | | 其他投資 |
| (千美元) | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| | | | | | | |
| 期初餘額 | $ | 15,596 | | | $ | — | | | $ | 790 | | | $ | 4,255 | |
| 加法 | — | | | — | | | — | | | — | |
| 贖回 | (2,733) | | | — | | | (800) | | | (3,306) | |
| 包括在收益中的未實現/已實現收益(虧損)總額 | (270) | | | — | | | 10 | | | (159) | |
| | | | | | | |
| 級別之間的轉移 | (1,779) | | | 15,596 | | | — | | | — | |
| 期末餘額 | $ | 10,814 | | | $ | 15,596 | | | $ | — | | | $ | 790 | |
| | | | | | | |
本公司的政策是在報告期結束時確認1級、2級和3級的調入和調出。有一筆美元1.8在截至2023年12月31日的期間內，在不同級別之間的轉賬為1億美元，15.6截至2022年12月31日期間的轉賬金額為1.2億美元。
注 17. 監管資本市場
子公司支付給母公司的股息數額受到各銀行業監管機構的限制。經監管部門批准，本行可向母公司支付超出監管限額的現金股利。
該公司受聯邦銀行機構管理的各種監管資本要求的約束。未能滿足最低資本要求可能會引發監管機構採取某些強制性的、可能的額外酌情行動，如果採取這些行動，可能會對公司的綜合財務報表產生直接的重大影響。根據資本充足率準則和迅速採取糾正行動的監管框架，公司必須滿足特定的資本準則，這些準則涉及根據監管會計慣例計算的公司資產、負債和某些表外項目的量化指標。本公司的資本數額和分類也受到監管機構關於組成部分、風險權重和其他因素的定性判斷。
法規為確保資本充足性而建立的量化措施要求公司維持總資本和第I級資本與風險加權資產以及第I級資本與平均資產的最低金額和比率。截至2023年12月31日，巴塞爾III臨時最終規則(巴塞爾III)要求公司還保持普通股一級資本與風險加權資產的最低金額和比率。條例中定義的這些數額和比率將在下文中列出。管理層相信，截至2023年12月31日，公司符合監管框架下的所有資本充足率要求，以便迅速採取糾正行動。管理層認為，自監管機構事先通知資本充足率以來，沒有任何條件或事件改變了機構的類別。
巴塞爾III規則還要求公司維持由普通股一級資本組成的資本保護緩衝。資本節約緩衝是2.5風險加權資產的百分比。
下表彙總了截至2023年12月31日和2022年12月31日的監管資本信息，在綜合基礎上和定義的子公司。2023年12月31日、2023年和2022年的監管資本比率是根據巴塞爾III規則計算的。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 實際 | | 對於資本
充分性目的 | | 為了身體健康
大寫為
即時更正
訴訟條款 |
| (千美元) | 金額 | | 比率 | | 金額 | | 比率 | | 金額 | | 比率 |
| 截至2023年12月31日 | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 總資本與風險加權資產之比 | | | | | | | | | | | |
| 已整合 | $ | 337,159 | | | 15.47 | % | | $ | 174,355 | | | 8.00 | % | | $ | 217,944 | | | 10.00 | % |
| 殖民地銀行 | 300,497 | | | 13.85 | | | 173,572 | | | 8.00 | | | 216,965 | | | 10.00 | |
| | | | | | | | | | | |
| 一級資本與風險加權資產 | | | | | | | | | | | |
| 已整合 | 278,196 | | | 12.77 | | | 130,711 | | | 6.00 | | | 174,281 | | | 8.00 | |
| 殖民地銀行 | 280,751 | | | 12.94 | | | 130,178 | | | 6.00 | | | 173,571 | | | 8.00 | |
| | | | | | | | | | | |
| 普通股一級資本與風險加權資產的比率 | | | | | | | | | | | |
| 已整合 | 253,967 | | | 11.66 | | | 98,015 | | | 4.50 | | | 141,577 | | | 6.50 | |
| 殖民地銀行 | 280,751 | | | 12.94 | | | 97,634 | | | 4.50 | | | 141,026 | | | 6.50 | |
| | | | | | | | | | | |
| 一級資本與平均資產之比 | | | | | | | | | | | |
| 已整合 | 278,196 | | | 9.17 | | | 121,350 | | | 4.00 | | | 151,688 | | | 5.00 | |
| 殖民地銀行 | 280,751 | | | 9.28 | | | 121,013 | | | 4.00 | | | 151,267 | | | 5.00 | |
| | | | | | | | | | | |
| 截至2022年12月31日 | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 總資本與風險加權資產之比 | | | | | | | | | | | |
| 已整合 | $ | 318,250 | | | 15.11 | % | | $ | 168,498 | | | 8.00 | % | | 不適用 | | 不適用 |
| 殖民地銀行 | 272,812 | | | 12.99 | | | 168,014 | | | 8.00 | | | $ | 210,017 | | | 10.00 | % |
| | | | | | | | | | | |
| 一級資本與風險加權資產 | | | | | | | | | | | |
| 已整合 | 262,999 | | | 12.49 | | | 126,341 | | | 6.00 | | | 不適用 | | 不適用 |
| 殖民地銀行 | 256,684 | | | 12.22 | | | 126,031 | | | 6.00 | | | 168,042 | | | 8.00 | |
| | | | | | | | | | | |
| 普通股一級資本與風險加權資產的比率 | | | | | | | | | | | |
| 已整合 | 238,770 | | | 11.34 | | | 94,750 | | | 4.50 | | | 不適用 | | 不適用 |
| 殖民地銀行 | 256,684 | | | 12.22 | | | 94,524 | | | 4.50 | | | 136,534 | | | 6.50 | |
| | | | | | | | | | | |
| 一級資本與平均資產之比 | | | | | | | | | | | |
| 已整合 | 262,999 | | | 9.17 | | | 114,721 | | | 4.00 | | | 不適用 | | 不適用 |
| 殖民地銀行 | 256,684 | | | 8.97 | | | 114,463 | | | 4.00 | | | 143,079 | | | 5.00 | |
注 18. COLONY BANKCORP，INC.的財務資料（僅限護照）
母公司截至2023年12月31日及2022年12月31日的資產負債表及截至該日止兩年期間各年度的相關經營及綜合收益（虧損）及現金流量表如下：
COLONY BANKCORP，INC.（僅限護照）
資產負債表
12月31日
(千美元)
| | | | | | | | | | | |
| | 2023 | | 2022 |
| 資產 | | | |
| | | |
| 現金 | $ | 29,057 | | | $ | 40,361 | |
| | | |
| 對子公司的投資 | 283,968 | | | 249,868 | |
| 其他 | 6,413 | | | 5,115 | |
| 總資產 | $ | 319,438 | | | $ | 295,344 | |
| | | |
| 負債和股東權益 | | | |
| | | |
| 負債 | | | |
| 其他 | $ | 1,058 | | | $ | 1,724 | |
| | | |
| 附屬票據 | 39,216 | | | 39,123 | |
| 次級債券 | 24,229 | | | 24,229 | |
| 總負債 | 64,503 | | | 65,076 | |
| | | |
| 股東權益 | | | |
普通股，面值$1.00; 50,000,000授權股份，17,564,182和17,598,123截至2023年12月31日和2022年12月31日的已發行和已發行股票 | 17,564 | | | 17,598 | |
| 實收資本 | 168,614 | | | 167,537 | |
| 留存收益 | 124,400 | | | 111,573 | |
| 累計其他綜合虧損，税後淨額 | (55,643) | | | (66,440) | |
| 總股東權益 | 254,935 | | | 230,268 | |
| 總負債和股東權益 | $ | 319,438 | | | $ | 295,344 | |
COLONY BANKCORP，INC.（僅限護照）
損益表
12月31日終了年度
(千美元)
| | | | | | | | | | | |
| | 2023 | | 2022 |
| 收入 | | | |
| 銀行存款利息 | $ | 3 | | | $ | — | |
| 來自子公司的股息 | 1,055 | | | 10,295 | |
| | | |
| 其他 | 138 | | | 22 | |
| 總收入 | 1,196 | | | 10,317 | |
| | | |
| 費用 | | | |
| 利息 | 3,920 | | | 2,299 | |
| 薪酬和員工福利 | 457 | | | 457 | |
| 其他 | 254 | | | 450 | |
| 總費用 | 4,631 | | | 3,206 | |
| | | |
除所得税前收入（虧損）及權益 附屬公司未分派盈利 | (3,435) | | | 7,111 | |
| | | |
| 所得税優惠 | (680) | | | (914) | |
| | | |
未分配權益前收入（虧損） 子公司盈利 | (2,755) | | | 8,025 | |
| | | |
| 子公司未分配收益中的權益 | 24,502 | | | 11,517 | |
| | | |
| 淨收入 | $ | 21,747 | | | $ | 19,542 | |
COLONY BANKCORP，INC.（僅限護照）
現金流量表
12月31日終了年度
(千美元)
| | | | | | | | | | | |
| | 2023 | | 2022 |
| 經營活動的現金流 | | | |
| 淨收入 | $ | 21,747 | | | $ | 19,542 | |
| 將淨收入與經營活動提供的現金淨額進行調整： | | | |
| | | |
| 基於股票的薪酬費用 | 1,701 | | | 1,743 | |
| 子公司未分配收益中的權益 | (24,502) | | | (11,517) | |
| 債務發行成本攤銷 | 93 | | | 55 | |
| 遞延税金變動 | — | | | (2,125) | |
| 應付利息變動 | 14 | | | 45 | |
| 其他 | (1,977) | | | 215 | |
| 經營活動提供的現金淨額(用於) | (2,924) | | | 7,958 | |
| | | |
| 投資活動產生的現金流 | | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| 向銀行子公司注資 | — | | | (53,000) | |
| 用於投資活動的現金淨額 | — | | | (53,000) | |
| | | |
| 融資活動產生的現金流 | | | |
| 其他借款淨增加（減少） | — | | | 26,560 | |
| 普通股發行 | — | | | 59,468 | |
| | | |
| 與歸屬限制性股票相關的預扣税款支付的現金 | (252) | | | (231) | |
| 股份回購 | (406) | | | (540) | |
| 普通股支付的股息 | (7,722) | | | (7,158) | |
| 融資活動提供的現金淨額(用於) | (8,380) | | | 78,099 | |
| | | |
| 現金及現金等價物淨增(減) | (11,304) | | | 33,057 | |
| 期初現金及現金等價物 | 40,361 | | | 7,304 | |
| 期末現金及現金等價物 | $ | 29,057 | | | $ | 40,361 | |
注 19. 每股收益
下表呈列截至二零二三年及二零二二年十二月三十一日止年度的每股盈利：
| | | | | | | | | | | |
| | 2023 | | 2022 |
| (千美元，每股除外) | | | |
| 分子 | | | |
| 普通股股東可獲得的淨收入 | $ | 21,747 | | | $ | 19,542 | |
| | | |
| 分母 | | | |
| 普通股基本收益的已發行普通股加權平均數 | 17,578,294 | | | 17,191,079 | |
| | | |
| | | |
| 稀釋後每股普通股收益的已發行普通股加權平均數 | 17,578,294 | | | 17,191,079 | |
| | | |
| 每股收益-基本 | $ | 1.24 | | | $ | 1.14 | |
| 稀釋後每股收益 | $ | 1.24 | | | $ | 1.14 | |
注20。細分市場信息
該公司的經營部門包括銀行、抵押貸款銀行和小企業專業貸款部門。可報告的部門由所提供的產品和服務以及內部報告確定。銀行部門的收入來自提供全方位服務的金融服務，包括零售和商業銀行服務以及存款賬户。按揭銀行業務的收入來自發行及銷售持有作出售用途的住宅按揭貸款。小企業專業貸款部門的收入來自小企業管理貸款和其他政府擔保貸款的發起、銷售和服務。部門業績使用淨利息收入和非利息收入進行評估。所得税是根據所得税前的收入分配的，間接費用(包括管理費)是根據每個部門的各種內部因素分配的。各分部之間的交易按公允價值進行。下表列出了截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日內部報告的業績評估信息：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 2023年12月31日 |
| (千美元) | | 銀行 | | 抵押貸款 | | 小的
業務
專業
放貸
師 | | 總計 |
| | | | | | | | |
| 淨利息收入 | | $ | 75,464 | | | $ | 109 | | | $ | 2,671 | | | $ | 78,244 | |
| 貸款損失準備金 | | 2,225 | | | — | | | 1,375 | | | 3,600 | |
| 非利息收入 | | 22,576 | | | 6,223 | | | 6,835 | | | 35,634 | |
| 非利息支出 | | 68,734 | | | 6,926 | | | 7,405 | | | 83,065 | |
| 所得税 | | 5,454 | | | (117) | | | 129 | | | 5,466 | |
| 淨收益/(虧損) | | $ | 21,627 | | | $ | (477) | | | $ | 597 | | | $ | 21,747 | |
| | | | | | | | |
| 總資產 | | $ | 2,956,121 | | | $ | 7,890 | | | $ | 89,411 | | | $ | 3,053,422 | |
| | | | | | | | |
| 全職僱員 | | 378 | | 42 | | 33 | | 453 |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 2022年12月31日 |
| (千美元) | | 銀行 | | 抵押貸款
銀行業 | | 小的
業務
專業
放貸
師 | | 總計 |
| | | | | | | | |
| 淨利息收入 | | $ | 79,240 | | | $ | 102 | | | $ | 1,330 | | | $ | 80,672 | |
| 貸款損失準備金 | | 3,370 | | | — | | | — | | | 3,370 | |
| 非利息收入 | | 18,035 | | | 9,630 | | | 7,360 | | | 35,025 | |
| 非利息支出 | | 72,781 | | | 9,735 | | | 6,959 | | | 89,475 | |
| 所得税 | | 3,010 | | | 98 | | | 202 | | | 3,310 | |
| 淨收益/(虧損) | | $ | 18,114 | | | $ | (101) | | | $ | 1,529 | | | $ | 19,542 | |
| | | | | | | | |
| 總資產 | | $ | 2,857,893 | | | $ | 18,221 | | | $ | 60,456 | | | $ | 2,936,570 | |
| | | | | | | | |
| 全職僱員 | | 427 | | 65 | | 30 | | 522 |
項目9
會計與財務信息披露的變更與分歧
沒有。
第9A項
控制和程序
公司首席執行官兼代理首席財務官已評估公司的披露控制和程序，（根據1934年《證券交易法》頒佈的規則13a—15（e）或15d—15（e）中的定義，經修訂（“交易法”）），根據交易法第13a—15條或第15d—15條（b）款的要求，截至本報告所涉期間結束時。根據這種評估，該官員得出結論，截至本報告所涉期間結束時，公司的披露控制和程序有效地確保公司根據經修訂的《交易法》提交或提交的報告中要求披露的信息得到記錄、處理，在SEC的規則和表格規定的時間內彙總和報告，這些信息被積累並傳達給公司的高級管理層，包括首席執行官和代理首席財務官，以便及時就所需披露作出決定。
截至2023年12月31日止年度，本公司對財務報告的內部控制未發生與交易法第13a—15條或第15d—15條所要求的評估相關的變化，這些變化對本公司的財務報告內部控制產生重大影響或合理可能對本公司的財務報告內部控制產生重大影響。
管理層關於財務報告內部控制的報告
管理層負責建立和維持對財務報告的適當內部控制。管理層對截至2023年12月31日財務報告內部控制有效性的評估載於本報告第二部分第8項“管理層關於財務報告內部控制的報告”標題下。
我們的獨立審計師已就管理層對財務報告內部控制的評估發表審計報告。本報告載於本報告第二部分第8項，標題為“獨立註冊會計師事務所的報告”。”
內部控制的變化
於本報告所述期間內，我們的內部監控概無變動，或據我們所知，已或合理可能對該等監控造成重大影響的其他因素亦無變動。
項目9B
其他信息
在2023年第四季度，我們的其他高管或董事通過規則10b5-1交易計劃，我們的董事或高管已終止規則10b5-1交易計劃或通過或已終止非規則10b5-1交易安排(定義見S-K條例第408(C)項)。
項目9C
關於妨礙檢查的外國司法管轄區的披露
沒有。
第三部分
第10項
董事及行政人員及企業管治
道德守則
Colony Bankcorp，Inc已採納適用於公司主要執行官及主要會計及財務官的道德守則。本道德準則的副本將免費提供給任何人，書面要求郵寄至T。希思噴泉，殖民地銀行，公司，第115章格蘭特街，菲茨傑拉德，佐治亞州31750。
本項目所要求的其餘信息通過參考本公司最終委託書中的董事和被代理人一節納入，該最終委託書將根據第14A條在本年度報告涵蓋的財政年度結束後120天內提交給美國證券交易委員會。
項目11
高管薪酬
本項目所要求的信息通過引用公司最終委託書中的高管薪酬部分納入，該最終委託書將根據第14A條在本年度報告涵蓋的財政年度結束後120天內提交給美國證券交易委員會。
項目12
某些實益擁有人的擔保所有權以及管理層和相關股東的事項
股權薪酬計劃信息
本項目所要求的信息通過引用公司最終委託書中的“某些受益所有人的證券所有權”部分納入，該公司將根據第14A條在本年度報告涵蓋的財政年度結束後120天內提交給美國證券交易委員會。
第13項
某些關係和關聯交易與董事獨立性
本項目所要求的信息通過引用公司最終委託書中的公司治理和與公司的關聯方交易部分納入，該部分將根據第14A條在本年度報告涵蓋的財政年度後120天內提交給美國證券交易委員會。
項目14
首席會計費及服務
本項目所要求的信息通過引用公司根據第14A條在本年度報告涵蓋的財政年度後120天內向證券交易委員會提交的最終委託書中的獨立公共會計師部分而納入。
獨立註冊會計師事務所為Mauldin&Jenkins，LLC（上市公司會計監督委員會 669)位於佐治亞州奧爾巴尼截至2023年12月31日及2022年12月31日止年度。
項目15
展示、財務報表明細表
(a)以下文件作為本報告的一部分提交：
| | | | | |
| (1) | 綜合財務報表之綜合財務報表。和子公司都是本報告的一部分 |
| 獨立註冊會計師事務所報告 |
| 綜合資產負債表-2023年12月31日和2022年12月31日 |
| 綜合收益表—截至2023年及2022年12月31日止年度 |
| 綜合全面收益表（虧損）—截至2023年及2022年12月31日止年度 |
| 綜合變動表|股東權益—截至二零二三年及二零二二年十二月三十一日止年度 |
| 綜合現金流量表—截至2023年及2022年12月31日止年度 |
| 合併財務報表附註 |
| (2) | 財務報表附表： |
| 由於所需資料不適用或資料於財務報表或相關附註呈列，故所有附表均略去。 |
| (3) | 法規S—K第601項要求作為本報告一部分存檔的證物清單見隨附存檔的“證物索引”。 |
展品索引
| | | | | | | | |
| 2.1 | | Colony Bankcorp，Inc.的合併協議和計劃和SouthCrest Financial Group，Inc.，截止2021年4月22日 |
| | —作為2021年4月22日向歐盟委員會提交的註冊人當前表格8—K（文件號0—12436）的附件2.1提交，並通過引用併入本文。 |
| 3.1 | | 經修訂的公司章程 |
| | —作為附件99.1提交的註冊人的季度報告表格10—Q（文件號0—12436），於2014年8月4日提交給委員會，並通過引用併入本文。 |
| 3.2 | | 公司章程修正案，經修正 |
| | —作為註冊人關於表格10—Q的季度報告（文件號0—12436）的附件3.2提交，於2022年8月12日提交給委員會，並通過引用併入本文。 |
| 3.3 | | 修訂及重新制定附例 |
| | —作為註冊人的當前報告表8—K（文件號0—12436）的附件3.1提交，於2020年9月18日提交給委員會，並通過引用併入本文。 |
| 4.1 | | 證券説明 |
| 4.2 | | 2032年到期的5.25%定息至浮息次級票據 |
| | —作為註冊人關於表格8—K的當前報告的附件4.1（文件號0—12436），於2022年5月23日提交給委員會，並通過引用併入本文。 |
| 10.1 | | 遞延薪酬計劃和董事協議樣本† |
| | —作為表格10（文件號0—18486）的附件10（a）提交給委員會，於1990年4月25日提交給委員會，並通過引用併入本文。 |
| 10.2 | | 1979年1月1日的利潤分享計劃 |
| | —作為表格10的註冊人註冊聲明的附件10（b）（文件號0—18486），於1990年4月25日提交給委員會，並通過引用併入本文。 |
| | | | | | | | |
| 10.3 | | 1999年限制性股票授予計劃及限制性股票授予協議† |
| | —作為表格10—K405（文件000—12436）的註冊人年度報告附件10.C提交，於2001年3月30日向委員會提交，並通過引用併入本文。 |
| 10.4 | | 2004年限制性股票授予計劃及限制性股票授予協議† |
| | —作為2004年4月27日召開的股東年會註冊人委託書的附件C，於2004年3月3日提交給委員會（文件編號000—12436），並通過引用併入本文。 |
| 10.5 | | T. Heath Fountain and Colony Bankcorp，Inc. |
| | —作為表格S—8（文件編號333—226984）的註冊人註冊聲明的附件10.1提交，於2018年8月23日提交給委員會，並通過引用併入本文。 |
| 10.6 | | 勞動協議，日期為2021年7月30日，T。Heath Fountain and Colony Bankcorp，Inc. |
| | —作為註冊人的當前報告表8—K（文件編號000—12436）的附件10.2提交，於2021年8月2日提交給委員會，並通過引用併入本文。 |
| 10.7 | | 保留協議，日期為2019年1月15日，Colony Bank和Kimberly C。多克里† |
| | —作為註冊人的當前報告表8—K（文件編號000—12436）的附件99.2提交，於2019年1月17日提交給委員會，並通過引用併入本文。 |
| | |
| | |
| | |
| | |
| | |
| | |
| 10.8 | | 2023年1月25日，Colony Bank和Andrew Borrmann之間的分離和釋放協議 |
| | —作為註冊人的當前報告表8—K（文件編號000—12436）的附件10.2提交，於2023年1月26日提交給委員會，並通過引用併入本文。 |
| 10.9 | | Colony Bankcorp，Inc.與Max Edward Hoyle†之間於2022年9月9日簽訂的僱傭協議 |
| | -作為註冊人的10-Q表格季度報告的附件10.2提交(文件編號000-12436)，於2022年11月10日提交給委員會，並通過引用併入本文。 |
| 10.10 | | Colony Bankcorp，Inc.和R.Dallis Copeland，Jr.†之間的僱傭協議，日期為2022年9月9日 |
| | -作為註冊人的10-Q表格季度報告的附件10.1提交(文件編號000-12436)，於2022年11月10日提交給委員會，並通過引用併入本文。 |
| 10.11 | | 票據購買協議格式，日期為2022年5月20日，由Colony Bankcorp，Inc.與其內指名的購買者簽署。 |
| | -作為註冊人當前8-K表報告的附件10.1提交(文件號0-12436)，於2022年5月23日提交委員會，並通過引用併入本文。 |
| 10.12 | | Colony Bankcorp，Inc.與Derek Shelnutt於2024年1月24日簽訂的僱傭協議† |
| 21 | | 本公司的附屬公司 |
| 23.1 | | Mauldin & Jenkins，LLC |
| | |
| | |
| 31.1 | | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條頒發的首席執行官證書 |
| 31.2 | | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條頒發的首席財務官證書 |
| 32.1 | | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條頒發的首席執行官和首席財務官證書 |
| 97 | | Colony Bankcorp，Inc.賠償追回政策 |
| 101.INS | | XBRL實例文檔 |
| 101.SCH | | XBRL架構文檔 |
| 101.CAL | | XBRL計算鏈接庫文檔 |
| 101.DEF | | XBRL定義鏈接庫文檔 |
| 101.PRE | | XBRL標籤鏈接庫文檔 |
| 101.LAB | | XBRL演示文稿鏈接庫文檔 |
| 104 | | 封面頁交互式數據文件（格式為內聯XBRL，幷包含在附件101中） |
† 表示管理合同或補償計劃或安排。
項目16.表格10-K摘要
沒有。
簽名
根據1934年《證券交易法》第13條或第15條（d）款的規定，Colony Bankcorp，Inc.已正式促使下列簽署人代表其簽署本報告，並經正式授權：
COLONY BANKCORP，INC.
| | | | | |
| /s/T.希思噴泉 | |
t.希思噴泉
董事首席執行官兼首席執行官
(首席行政主任) | |
| | |
| 2024年3月14日 | |
| 日期 | |
| | |
| |
| |
| |
| |
| |
| |
| | | | | |
| /s/Derek Shelnutt | |
德里克·謝爾納特
常務副總裁兼首席財務官
(首席財務官) | |
| | |
| 2024年3月14日 | |
| 日期 | |
| | |
根據1934年《證券交易法》的要求，本報告已由下列人員以登記人的身份在下列日期簽署：
| | | | | | | | |
| /s/T.希思噴泉 | | 2024年3月14日 |
T.Heath Fountain，/董事/首席執行官 | | 日期 |
| | |
| /S/馬克·H·馬西 | | 2024年3月14日 |
| 馬克·H·馬西，董事 | | 日期 |
| | | |
| /S/喬納森·W·R·羅斯 | | 2024年3月14日 |
| 喬納森·W·R·羅斯，董事 | | 日期 |
| | | |
| | |
| | |
| | |
| /S/梅根·M·莫里 | | 2024年3月14日 |
| 梅根·M·莫里，董事 | | 日期 |
| | | |
| /s/Scott Lowell Downing | | 2024年3月14日 |
| Scott Lowell Downing，導演 | | 日期 |
| | | |
| /s/Matthew D.裏德 | | 2024年3月14日 |
| Matthew D. Reed，Director | | 日期 |
| | | |
| /s/Edward P. Loomis | | 2024年3月14日 |
| Edward P. Loomis，導演 | | 日期 |
| | |
| /s/Brian D.施密特 | | 2024年3月14日 |
| Brian Schmitt，導演 | | 日期 |
| | |
| /s/Harold W.懷亞特三世 | | 2024年3月14日 |
| 哈羅德·W. Wyatt，III，主任 | | 日期 |
| | |
| /s/Audrey D.霍林斯沃思 | | 2024年3月14日 |
| 奧黛麗·D Hollingsworth，主任 | | 日期 |
