展品99.2
目錄表
| 獨立註冊會計師事務所報告(PCAOB ID號 |
3 |
| 合併財務 報表： | |
| 合併財務狀況表 | 4 |
| 綜合損失及其他全面損失報表 | 5 |
| 合併權益變動表 | 6 |
| 合併現金流量表 | 7 |
| 合併財務報表附註 | 8-35 |
| 2 |
獨立註冊會計師事務所報告{br
致Real Brokerage Inc.的股東和董事會。
對財務報表的意見
我們 已審核Real Brokerage Inc.及其附屬公司(“本公司”)截至2023年12月31日及2022年12月31日的綜合財務狀況表、截至2023年12月31日止兩年內各年度的相關綜合虧損及全面損益表、權益及現金流量變動 及相關附註(統稱為“財務報表”)。我們認為，該等財務報表在各重大方面均按照國際會計準則委員會頒佈的國際財務報告準則，公平地反映本公司於2023年12月31日、2023年及2022年12月31日的財務狀況，以及截至2023年12月31日期間各年度的經營成果及現金流量。
徵求意見的依據
這些 財務報表由公司管理層負責。我們的責任是根據我們的審計對公司的財務報表發表意見。我們是一家在美國上市公司會計監督委員會(PCAOB)註冊的公共會計師事務所，根據美國聯邦證券 法律以及美國證券交易委員會和PCAOB的適用規則和法規，我們必須與公司保持獨立。
我們 按照PCAOB的標準進行審計。這些標準要求我們計劃和執行審計，以獲得關於財務報表是否沒有重大錯報的合理保證，無論是由於錯誤還是舞弊。公司 不需要對其財務報告的內部控制進行審計，也沒有聘請我們進行審計。作為我們審計的一部分，我們需要了解財務報告的內部控制，但不是為了對公司財務報告內部控制的有效性發表意見。因此，我們不表達這樣的意見。
我們的 審計包括執行程序，以評估財務報表重大錯報的風險，無論是由於錯誤 還是欺詐，以及執行應對這些風險的程序。這些程序包括在測試的基礎上審查與財務報表中的金額和披露有關的證據。我們的審計還包括評估管理層使用的會計原則和作出的重大估計，以及評估財務報表的整體列報。我們相信，我們的審計 為我們的觀點提供了合理的基礎。
/S/ Brightman Almagor Zohar&Co.
Brightman Almagor Zohar&Co.
註冊會計師
德勤全球網絡中的一家公司
以色列特拉維夫
2024年3月14日
我們 自2014年起擔任本公司的審計師。
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房地產經紀公司。
合併財務狀況表
(以千美元為單位表示 )
| 自.起 | ||||||||
| 2023年12月31日 | 2022年12月31日 | |||||||
| 資產 | ||||||||
| 流動資產 | ||||||||
| 現金和現金等價物 | $ | $ | ||||||
| 受限現金 | ||||||||
| 對金融資產的投資 | ||||||||
| 應收貿易賬款 | ||||||||
| 其他應收賬款 | ||||||||
| 預付費用和押金 | ||||||||
| 流動資產總額 | ||||||||
| 非流動資產 | ||||||||
| 無形資產 | ||||||||
| 商譽 | ||||||||
| 財產和設備 | ||||||||
| 使用權資產 | ||||||||
| 非流動資產總額 | ||||||||
| 總資產 | ||||||||
| 負債和權益 | ||||||||
| 流動負債 | ||||||||
| 應付帳款 | ||||||||
| 應計負債 | ||||||||
| 客户存款 | ||||||||
| 其他應付款 | ||||||||
| 租賃負債 | ||||||||
| 流動負債總額 | ||||||||
| 非流動負債 | ||||||||
| 未清償認股權證 | ||||||||
| 非流動負債總額 | ||||||||
| 總負債 | ||||||||
| 股權 | ||||||||
| 擁有人應佔權益 | ||||||||
| 股票溢價 | ||||||||
| 股票補償準備金 | ||||||||
| 赤字 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 其他儲備 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 庫存股，按成本計算 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 擁有人應佔權益 | ||||||||
| 非控制性權益 | ||||||||
| 總股本 | ||||||||
| 負債和權益總額 | ||||||||
隨附附註構成綜合財務報表的組成部分。
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房地產經紀公司。
綜合 損失和全面損失表
（ 以千美元表示，每股金額除外）
| 截至該年度為止 | ||||||||
| 2023年12月31日 | 2022年12月31日 | |||||||
| 收入 | $ | $ | ||||||
| 佣金和其他與代理有關的費用 | ||||||||
| 毛利 | ||||||||
| 一般和行政費用 | ||||||||
| 營銷費用 | ||||||||
| 研發費用 | ||||||||
| 營業虧損 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 其他收入(支出)，淨額 | ( | ) | ||||||
| 上市費用 | ( | ) | ||||||
| 財務費用，淨額 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 淨虧損 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 可歸因於非控股權益的淨收入 | ||||||||
| 公司所有者應佔淨虧損 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 其他綜合收益/(虧損), 隨後將重新分類為損益的項目： | ||||||||
| 對歸類為FVTOCI的債務工具投資的累計(收益)/虧損重新歸類為損益 | ( | ) | ||||||
| 外幣折算調整 | ( | ) | ||||||
| 公司所有者應佔全面虧損總額 | ( | ) | ( | ) | ||||
| NCI應佔的綜合收入總額 | ||||||||
| 全面虧損總額 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 每股虧損 | ||||||||
| 每股基本虧損和攤薄虧損 | $ | ) | $ | ) | ||||
| 加權平均股份，基本股份和稀釋股份 | ||||||||
隨附附註構成綜合財務報表的組成部分。
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房地產經紀公司。
合併權益變動表
(美元(單位：千美元))
共享 補價 | 基於股票的薪酬準備金 | 外匯 外匯轉換儲備 | 投資 重估準備金 | 赤字 | 金庫 庫存 | 所有者權益 | 非控股權益 | 總股本 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 餘額於2023年1月1日 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 總虧損和總收益 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 其他綜合損失合計 | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 會員抽獎 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 收購普通股用於限制性股票單位(RSU)計劃 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 釋放庫存股票 | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 發行限售股份單位 | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 股票期權的行使 | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 扣繳税款的股份 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 股權結算股份支付 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 餘額於2023年12月31日 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 餘額於2022年1月1日 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 總虧損和總收益 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 其他綜合損失合計 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 收購普通股用於限制性股票單位(RSU)計劃 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 釋放庫存股票 | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 發行限售股份單位 | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 非控股權益變動產生的調整 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 股票期權的行使 | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 作為Expetite和LemonBrew收購的一部分發行股票 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 股權結算股份支付 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 2022年12月31日餘額 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||
隨附附註構成綜合財務報表的組成部分。
| 6 |
房地產經紀公司。
合併現金流量表
(美元(單位：千美元))
| 截至 的年度 | ||||||||
| 2023年12月31日 | 2022年12月31日 | |||||||
| 經營活動 | ||||||||
| 淨虧損 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
| 對以下各項進行調整： | ||||||||
| 折舊及攤銷 | ||||||||
| 商譽減值 | ||||||||
| 權益結算的股份支付 | ||||||||
| 融資成本 | ||||||||
| 經營性資產和負債變動： | ||||||||
| 應收貿易賬款 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 其他應收賬款 | ( | ) | ||||||
| 預付費用和押金 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 應付帳款 | ||||||||
| 應計負債 | ||||||||
| 客户存款 | ||||||||
| 其他應付款 | ( | ) | ||||||
| 經營活動提供的淨現金 | ||||||||
| 投資活動 | ||||||||
| 購置財產和設備 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 收購附屬公司(Note 4和5） | ( | ) | ||||||
| 按公平值計入其他全面收益的債務工具的投資存款 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 按公平值計入其他全面收益的債務工具的投資提取 | ||||||||
| 用於投資活動的現金淨額 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 融資活動 | ||||||||
| 購買限制性股份單位（RSU）計劃的普通股 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 扣繳税款的股份 | ( | ) | ||||||
| 行使股票期權所得收益 | ||||||||
| 支付租賃債務 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 現金支付或有對價 | ( | ) | ||||||
| 支付給非控股權益的股息 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 用於融資活動的現金淨額 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 現金、現金等價物和限制性現金淨變化 | ( | ) | ||||||
| 現金、現金等價物和受限現金，年初 | ||||||||
| 外匯波動 | ||||||||
| 現金、現金等價物及受限制現金餘額，期末餘額 | $ | $ | ||||||
| 補充披露非現金活動： | ||||||||
| 作為Expetite對價的一部分的基於股份的補償 | ||||||||
| 作為LemonBrew對價的一部分的基於股份的薪酬 | ||||||||
隨附附註構成綜合財務報表的組成部分
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THE REAL BROKERAGE INC.
合併財務報表附註
截至2023年12月31日及2022年12月31日止年度
1. 一般信息
Real Brokerage Inc.（"Real"或"公司"）是一家成長中的房地產技術公司，位於美國和加拿大。Real正在採取第一原則的方法，重新定義房地產經紀在經紀人的生活和更廣泛的住房生態系統中的角色。該公司專注於開發技術，以提高房地產經紀人的業績 ，同時建立一個可擴展、高效的經紀業務，而不依賴於Real運營的市場中的成本高昂的實體業務 。Real的目標是通過提供無與倫比的 技術、支持和財務激勵的組合，將公司打造為代理商的目的地經紀商。Real的願景是在 經紀人的指導下，通過一個集成的消費者門户和應用程序，改變房屋購買，同時增加附屬服務，包括抵押貸款經紀和產權 保險。與此同時，Real計劃擴大其為代理人量身定製的工具和產品套件，包括移動銀行、支付 解決方案和財富管理工具，以促進他們邁向世代財富的旅程。
Real的 合併業務包括Real的子公司，包括那些涉及經紀、產權和抵押經紀業務的子公司 。
2021年5月17日，多倫多證券交易所創業交易所（“TSXV”）接受了公司的意向通知，以實施 正常過程發行人投標（“NCIB”）。2022年5月19日，公司宣佈將其NCIB續期， 將通過納斯達克資本市場（“納斯達克”）和其他證券交易所和/或美國和/或加拿大的替代交易 系統進行交易。根據NCIB，Real能夠購買最多890萬股本公司普通股（“普通股”），佔截至2022年5月19日已發行及發行在外的17830萬股普通股的約5%。2023年5月24日，該公司宣佈更新其NCIB，據此，Real可購買最多約900萬股普通股，佔截至2023年5月18日已發行和流通的1.8億股普通股的約5%。採購乃按現行市價進行，並可於截至二零二四年五月二十八日止十二個月期間內進行。
NCIB正在進行收購普通股，以滿足限制性股份單位（每一個，“RSU”） 義務。本公司指定CWB Trust Services（“受託人”）為受託人，以安排 普通股的收購，並以信託方式持有普通股，以滿足RSU付款以及處理 其他行政事務。通過受託人，RBC Capital Markets被委託進行NCIB項下的購買。
截至2023年12月31日止年度，公司回購了200萬股普通股，金額為290萬美元。
2021年6月15日，公司的普通股開始在納斯達克交易，代碼為“REAX”。2022年7月26日，公司的普通股開始在多倫多證券交易所（TSX）交易，代碼為“REAX”。
2023年7月28日，該公司宣佈其普通股自願從多倫多證交所退市的申請已獲得公司董事會和多倫多證交所的批准。普通股已於2023年8月11日收市時從多倫多證券交易所摘牌 。普通股繼續在納斯達克上市和交易，代碼為“REAX”。
2. 重大會計政策摘要
編制年度綜合財務報表所應用的主要會計政策與編制本公司截至2022年12月31日止年度的年度綜合財務報表所遵循者一致。
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THE REAL BROKERAGE INC.
合併財務報表附註
截至2023年12月31日及2022年12月31日止年度
A. 準備基礎
本 合併財務報表是根據國際會計準則理事會（IASB）頒佈的國際財務報告準則（IFRS）編制的。該等綜合財務報表已於二零二四年三月六日獲董事會授權刊發。
B. 合併依據
綜合財務報表包括公司和公司控制的實體（其子公司） 截至每年12月31日的財務報表。控制權於本公司：
| ● | 擁有對被投資者的權力 | |
| ● | 暴露或擁有來自 的變量返回的權限 參與投資對象業務 | |
| ● | 有能力利用它的力量影響它的回報 |
如果事實和情況表明上述三個 控制要素中的一個或多個發生變化， 公司將重新評估其是否控制被投資方。
子公司的合併 在本公司取得對子公司的控制權時開始，在本公司失去對子公司的控制權時終止。 具體而言，年內收購或出售的附屬公司的業績自本公司 獲得控制權之日起計入損益，直至本公司不再控制該附屬公司之日止。
如有必要， 將對子公司的財務報表進行調整，以確保子公司的會計政策與公司的會計政策保持一致。
所有 集團內資產和負債、權益、收入、費用和與本公司成員公司與其子公司之間交易有關的現金流量均於合併時抵銷。
C. 功能貨幣和列報貨幣
這些 合併財務報表以美元呈列，美元是公司的功能貨幣。除非另有説明，所有金額均 四捨五入至最接近的千美元。
D. 外幣
外幣 交易和餘額
以外幣進行的交易 最初在財務報表中使用交易當日的匯率確認。 以外幣計值的貨幣資產和負債按報告日期的匯率 換算為相關功能貨幣。以外幣計值並按公平值 計量的非貨幣資產及負債按釐定公平值當日的匯率重新換算為功能貨幣。以外幣計值並按歷史成本計量的非貨幣資產 和負債按 交易日的現行匯率換算。因換算而產生的外幣差額於損益表確認，以確定 期內的淨損益。
國外業務
海外業務的 資產和負債（包括收購產生的商譽和公允價值調整）按報告日期的匯率換算為 功能貨幣。海外業務的收入和支出以及現金流量使用本期平均匯率換算 。該等換算產生之任何差額於其他全面收益確認。 該等差額計入權益其他組成部分的外幣換算儲備“FCTR”。當 部分或全部出售海外業務時，FCTR中的相關金額將轉入損益。
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THE REAL BROKERAGE INC.
合併財務報表附註
截至2023年12月31日及2022年12月31日止年度
e. 經營分部
公司通過考慮首席運營決策者 （"主要運營決策者"）對整體績效的評估以及資源分配和授權等決策，在確定其經營分部時使用判斷。
本綜合財務報表中披露的 分部信息反映了與Real Brokerage Inc.可識別 可報告分部一致的歷史結果。以及首席運營決策者（“CODM”）審閲的財務信息， 以評估分部表現並在分部之間分配資源。主要營運決策者為本公司之首席執行官。
詳細 分部信息在附註8中披露。
F. 客户合同收入
公司幾乎所有收入都來自銷售房地產的佣金。其他收入來源與輔助服務有關。
根據合同， 公司有義務提供服務，以完成代理人、買方和賣方之間的不動產轉讓。 公司通過完成交易來履行其履約義務，並作為委託人在代理商與買方 和賣方之間提供服務。因此，本公司將收入確認為其預期 有權獲得的總對價金額。
請 參見附註6，瞭解有關公司與客户的合同收入的更多信息。
履約 義務和收入確認政策
收入 是根據與客户簽訂的合同中指定的對價計量的。當公司將貨物或服務的控制權轉移給客户時，公司在履行履約義務時確認收入。
下表提供了有關客户合同中履行履約義務的性質和時間的信息， 包括重要付款條款和相關收入確認政策。
履約義務和收入確認政策的時間表
| 類型 產品或服務 | 性質 履行履約義務的時間安排，包括重大付款條件 | 收入 確認政策 | ||
| 房地產合同佣金 | ||||
| 產權費（託管和產權保險） | ||||
| 抵押貸款經紀人 |
公司的房地產經紀人以股份薪酬的形式獲得報酬，因此該等經紀人有權獲得 個受限股份單位。此外，本公司以股份薪酬的形式向其僱員及董事會成員發放酬金，讓僱員及董事會就權益工具提供服務作為代價。
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THE REAL BROKERAGE INC.
合併財務報表附註
截至2023年12月31日及2022年12月31日止年度
基於股份的付款安排
授予員工的 授予日公允價值不包括授予員工的非市場股權結算股份支付安排的影響，一般在獎勵歸屬期間確認為支出，並相應增加股本。確認為費用的金額將進行調整，以反映預計將滿足相關服務和非市場績效條件的獎勵數量 ，從而最終確認的金額基於歸屬日期滿足相關服務和非市場績效條件的獎勵數量 。
受限 份額單位計劃
根據 限制性股份單位計劃，符合條件的參與者將獲得限制性股份單位(RSU)，這些單位通常在 至四年的時間內授予。確認服務表現狀況所賺取的與RSU有關的開支，於適用歸屬期間內按授予日公允價值確認，並根據預期歸屬的權益工具數目的最佳可用估計 及相應的權益增加而確認。根據代理股票購買計劃授予的RSU在授予日期完全歸屬。與該等RSU有關的支出 按授出日公允價值確認，並相應增加權益。有關本公司限制性股份單位的更多信息，請參閲附註10.D 。
H. 所得税
收入 税費包括當期税和遞延税。它在損益中確認，或在權益或其他全面收益中直接確認的項目確認。
當期 税
當期税項包括本年度應税收入或虧損的預期應付或應收款項，以及對往年應付或應收款項的任何調整。當期應付或應收税額是對預期應支付或收到的税額的最佳估計，反映了與所得税相關的不確定性(如果有的話)。按報告日頒佈或實質頒佈的税率計量。
當期 只有在滿足特定標準的情況下，才能抵銷納税資產和負債。
遞延 税
遞延税項是根據財務報告用途的資產及負債賬面值與税務用途的金額之間的暫時性差異而確認的。下列情況不確認遞延税金：
| ‒ | 在非企業合併且不影響會計和應納税損益的交易中首次確認資產或負債的暫時性差異 ；以及 |
| ‒ | 與子公司投資有關的暫時性差異，在本公司能夠控制暫時性差異逆轉的時間範圍內 ，並且在可預見的將來很可能不會逆轉。 |
遞延税項資產確認為未使用的税項損失、未使用的税項抵免及可扣除的暫時性差額，條件是很可能會有未來的應課税利潤可供使用。未來應課税利潤是根據相關應税臨時差異的沖銷 確定的。如果應税暫時性差異的金額不足以全額確認遞延税項資產 ，則根據本公司各子公司的業務計劃，考慮經沖銷現有暫時性差異調整後的未來應税利潤。遞延税項資產於每個報告日期進行審核，並在相關税項優惠不再有可能實現的情況下減值。
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THE REAL BROKERAGE INC.
合併財務報表附註
截至2023年12月31日及2022年12月31日止年度
未確認的 遞延税項資產在每個報告日期重新評估，並在可能有未來應課税 利潤可用於抵銷時予以確認。
遞延 税項按預期於暫時差異撥回時應用的税率（使用於報告日期已頒佈 或實質上已頒佈的税率）計量，並反映與所得税有關的不確定性（如有）。
遞延税項的 計量反映了公司預期在報告日期 收回或結算其資產和負債賬面值的方式所產生的税務後果。
遞延 税項資產和負債僅在滿足某些條件時才能抵銷。
I. 財產和設備
確認 和測量
物業及設備項目 按成本減累計折舊及任何累計減值虧損計量。如果財產和設備項目的重要部分 具有不同的使用壽命，則它們作為財產和設備的獨立項目（重要組成部分） 入賬。
出售物業和設備項目的任何 收益或虧損在損益中確認。
折舊
折舊 乃按物業及設備項目之估計可使用年期以直線法撇銷其成本減其估計剩餘價值 ，並於損益確認。
本期間及比較期間物業及設備的 估計可使用年期如下：
財產和設備估計使用年限表
| 計算機設備： | |
| 傢俱和固定裝置： |
折舊 方法、可使用年期和剩餘價值在每個報告日期進行審查，並在適當時進行調整。
J. 金融工具
確認 和初始測量
當Real成為工具合同條款的 當事方時，金融資產和金融負債在公司的綜合財務狀況表中確認。
金融資產及金融負債初步按公平值計量。收購 或發行金融資產及金融負債（按公平值計入損益的金融資產及金融負債除外）直接應佔之交易成本，乃於金融資產或金融負債之公平值中加入或扣除（如適用）。收購按公平值計入損益之金融資產或金融負債直接應佔之交易成本 即時於損益確認。
分類 和後續測量
金融 資產—政策
金融資產 ：
金融 資產包括股權和債務證券投資、貿易應收款和其他應收款、現金和現金等價物、受限 現金和其他金融資產。
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THE REAL BROKERAGE INC.
合併財務報表附註
截至2023年12月31日及2022年12月31日止年度
初始 認可：
所有 金融資產最初按公允價值加上（如金融資產並非按公允價值計入損益）因收購金融資產而應佔的交易成本確認。 需要在市場法規或慣例規定的時間範圍內交付資產的金融資產買賣（常規交易）在交易日確認，即，公司承諾購買或出售該資產的日期。
後續 測量：
按攤餘成本計量的金融資產：
在業務模式中持有的金融資產（其目標是持有金融資產以收取合同現金流量），且金融資產的合同條款導致在特定日期產生的現金流量僅為支付本金和未償還本金利息的現金流量 使用實際利率（EIR）法按攤餘成本計量。EIR攤銷在損益表中確認為財務收入。
公司在應用上述標準時，已將下列金融資產按攤餘成本分類
| - | 應收貿易賬款 |
| - | 其他金融資產。 |
按公平值計入其他全面收益（按公平值計入其他全面收益）的金融資產：
於業務模式內持有的金融資產（其目標為同時收取合約現金流量及出售金融資產），且金融資產的合約條款於指定日期產生純粹為支付本金 及未償還本金額利息的現金流量，其後按公平值計入其他全面收益計量。按公平值計入其他全面收益的金融資產的公平值變動 於其他全面收益中確認。
債務投資如符合以下兩項條件且未指定為按公平值計入損益的金融資產，則按公平值計入其他全面收益計量：
| ‒ | IT 在一種商業模式下持有，其目標是通過收集合同現金流和出售金融資產來實現；以及 |
| ‒ | 其合同條款規定 在特定日期增加純粹為支付本金和未償還本金利息的現金流量。 |
金融 資產—業務模式評估
公司評估在投資組合級別持有金融資產的業務模式的目標，因為這最能反映 業務管理的方式，並向管理層提供信息。所審議的資料包括：
| ‒ | 聲明 投資組合的政策和目標以及這些政策在實踐中的運作。其中包括管理層是否 該策略側重於賺取合同利息收入、維持特定的利率狀況、與 金融資產至任何相關負債或預期現金流出的存續期； |
| ‒ | 的性能如何 對投資組合進行評估並向公司管理層報告； |
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THE REAL BROKERAGE INC.
合併財務報表附註
截至2023年12月31日及2022年12月31日止年度
| ‒ | 風險 影響業務模式（以及該業務模式內持有的金融資產）的表現以及如何管理這些風險； |
| ‒ | 企業經理如何 補償—例如，補償是基於管理資產的公允價值還是合同現金流 收集；及 |
| ‒ | 頻率、音量和 過往期間出售金融資產的時間、出售原因以及對未來銷售活動的預期。 |
在不符合終止確認條件的交易中將金融資產轉移 至第三方不視為銷售，這與 公司對資產的持續確認一致。
持作買賣或管理之金融資產，其表現乃按公平值基準評估，乃按公平值計入損益計量。
金融資產 —後續計量和損益
| 金融資產 按攤銷成本 | 這些資產 其後以實際利率法按攤銷成本計量。攤銷成本按減值虧損予以扣減。 利息收入、外匯收益及虧損以及減值於損益確認。終止確認的任何收益或損失 在損益中確認。 | |
| FVOCI的債務投資 | 這些 資產隨後按公允價值計量。採用有效利息法計算的利息收入、匯兑收益、損失和減值在損益中確認。其他淨損益在保險業保監處確認。終止確認時，在保監處累積的收益和虧損重新歸類為損益。 |
不再認識
金融資產
本公司在收取金融資產現金流量的合同權利到期時終止確認該金融資產，或其轉讓 在交易中接收合同現金流的權利，在該交易中， 金融資產所有權的幾乎所有風險和回報已被轉讓，或者在該交易中，公司既不轉讓也不保留幾乎所有風險和回報 其擁有權，且不保留對金融資產的控制權。
財務負債
公司在其合同義務解除、取消或到期時終止確認金融負債。當金融負債的條款被修改且現金流量或經修改的負債有重大差異時，本公司也會終止確認 ，在此情況下，基於經修改條款的新金融負債按公允價值確認。
於 終止確認金融負債時，已註銷賬面值與已付代價（包括 任何已轉讓非現金資產或所承擔負債）之間的差額於損益中確認。
偏移
金融 資產和金融負債才可抵銷，淨額在綜合財務狀況表中呈列，只有當 公司有法定可強制執行的權利抵銷該金額，並打算按淨額基準結算，或同時變現 資產和清償負債時。
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合併財務報表附註
截至2023年12月31日及2022年12月31日止年度
K. 股本
I. 共享溢價
發行普通股直接應佔的增量 成本確認為權益扣除。與交易有關的所得税 股權交易的成本根據國際會計準則第12號入賬。
二. 非控股權益
非控股權益 指本公司不直接或間接擁有的淨收入和淨資產部分。其在綜合虧損表中單獨呈列為 “非控股權益應佔”，並在綜合財務狀況表中與股東權益 分開呈列。
L. 現金和現金等價物
在 財務狀況表中，現金和銀行結餘包括現金（即手頭現金和活期存款）和現金等價物。 現金等價物是短期（通常初始到期日為三個月或更短）、高流動性投資，可隨時 轉換為已知數額的現金，且價值變動風險較小。持有現金等價物的目的是 滿足短期現金承諾，而不是投資或其他目的。
本公司使用的銀行餘額受第三方合同限制限制，計入財務狀況表 中的受限制現金。受限現金包括由公司經紀人和代理人代表房地產 買家代管的現金。本公司確認相應的客户存款負債，直至資金釋放為止。一旦現金從託管中轉移 ，公司將減少相應客户的存款責任。
M. 商譽
商譽 是指轉讓的代價超出業務合併中所收購的可識別淨資產和所承擔的負債的差額。 商譽每年進行減值測試，如果存在某些指標，則更定期地進行減值測試。就減值測試而言， 在業務合併中收購的商譽分配至預期將從合併的協同效應中受益的各個現金產生單位（現金產生單位），並代表就內部管理目的而監控商譽的最低級別。 可收回金額為公允價值減銷售成本與使用價值兩者中的較高者；其中使用價值為未來現金流量的現值 。商譽的減值評估是通過比較本公司經營分部的可收回金額 與商譽相關的經營分部的賬面值。如果可收回金額低於賬面值，則確定減值費用。我們在第四財政季度每年對商譽進行減值檢查，如果發生事件或情況變化表明商譽可能出現減值，則 進行中期檢查。截至2023年及2022年12月31日止年度，我們對與過往業務收購有關的商譽進行評估，導致截至2023年12月31日止年度的減值支出 。(See説明4. "Expetite Acquisition"）。
n. 無形資產
公司的無形資產是有限存續的，主要由客户關係組成。本公司評估其無形 資產的可收回性和潛在減值，或當事件或情況變化顯示賬面值可能減值時。
O. 損害
當事件或情況變化表明 賬面值可能無法收回時， 應進行折舊或攤銷的資產將進行減值檢查。資產賬面值超出其可收回金額之金額，於綜合虧損及與資產功能一致之其他全面虧損表中確認減值虧損。 可收回金額為資產公允價值減出售成本與使用價值兩者中的較高者。為評估 減值，資產按基本上獨立現金流入的最低層分組。非金融 資產（商譽除外）的過往減值在每個報告期內均會檢討是否可能撥回。
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合併財務報表附註
截至2023年12月31日及2022年12月31日止年度
p. 條款
撥備 在因過往事件而產生的現有（法定或推定）義務將導致經濟資源可能外流 且金額能夠可靠估計時確認。撥備是根據管理層根據報告日期可得的最可靠證據（包括與當前責任相關的風險和不確定性 ）對履行當前責任所需支出的最佳估計進行計量的。
公司執行評估以識別繁重的合同，並在適用的情況下記錄此類合同的條款。所有撥備 在每個報告日期進行審查，並進行調整以反映當前最佳估計。在因現有債務而可能導致的經濟資源外流被認為很小的情況下，不確認任何負債。
Q. 租賃
合同開始時，公司評估合同是否為租賃或包含租賃。如果合同為換取代價而轉讓在一段時間內控制已識別資產使用的權利，則該合同為租賃或包含租賃。
本公司在租賃開始日確認使用權資產和租賃負債。使用權資產初始按成本計量 ，其中包括租賃負債初始金額（已就開始日期 或之前作出的任何租賃付款進行調整），加上任何產生的初始直接成本以及拆除和移除相關資產或恢復相關資產或恢復相關資產或其所在場地的估計成本，減去任何已收到的租賃優惠。
使用權資產隨後使用直線法從開始日期至 使用權資產可使用年期結束或租賃期結束（以較早者為準）進行折舊。使用權資產之估計可使用年期按與物業及設備相同之基準釐定。此外，使用權資產會定期減少減值虧損（如有），並就租賃負債的若干重新計量（即租期變動）作出調整。
租賃負債最初按開始日期未支付的租賃付款的現值計量，使用 租賃中隱含的利率或（如果該利率無法輕易確定）公司的增量借款利率貼現。 一般情況下，本公司採用增量借款利率作為貼現率。
截至 2023年12月31日，本公司未從事確認使用權資產 和租賃負債的長期經營或資本租賃安排。
R. 業務合併
業務 合併按採購法入賬。被收購方的可識別資產、負債及或然負債 符合國際財務報告準則第3號“業務合併”項下的確認條件，按其在 收購日期的公允價值確認，但某些資產及負債須根據適用準則計量。
當購買對價及非控股權益的公允價值超過收購日所收購可識別淨資產的公允價值時，確認商譽 。收購產生之商譽每年檢討減值。當可識別資產和負債的公允價值 超過收購成本時，公司評估其是否正確識別 所有收購資產和所有承擔負債，並審查用於計量 收購日期將確認的金額的程序。倘評估仍導致所收購資產淨值之公平值超出所轉讓總代價 ，則該盈餘計入收購期間之綜合損益表。
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截至2023年12月31日及2022年12月31日止年度
如果 無法在第一份收購後財務報表獲得批准之日之前完成公允價值的確定 ，則對公允價值進行臨時評估，並在收購日期後12個月內完成對這些臨時公允價值所需的任何調整 。
這些 臨時金額在計量期間內通過商譽進行調整，或確認額外資產或負債，以 反映獲得的關於收購日期存在的事實和情況的新信息，如果知道，將影響 該日期確認的金額。這些調整被稱為測量期間調整。計量期間不超過自收購日期起的 十二個月。
被收購方的任何 非控股權益按公允價值或非控股權益應佔被收購方可識別淨資產的比例計量。此會計選擇乃按個別交易基準作出。
收購 費用計入綜合損益表。
如果 本公司收購了不構成根據IFRS 3的業務的公司的一組資產，則所收購的 資產組的成本將根據其相對公允價值分配至所收購的單個可識別資產。
S. 收入份額
公司有一個收入分享計劃，其代理人和經紀人可以從他們吸引到公司的代理人和經紀人完成的房地產交易中獲得額外傭金收入。代理商和經紀商有資格獲得收入分成，這取決於他們吸引到公司的 合格活躍代理商的數量。收入分成付款作為營銷費用 的一部分計入綜合虧損及其他全面虧損表。
t. 權證會計
權證 是一種金融工具，允許持有人在權證有效期內以指定價格購買發行人股票。本公司 將購買其普通股股份的認股權證分類為綜合財務狀況表中的負債，因為該認股權證為獨立金融工具，可能要求本公司在行使時轉移對價。每份認股權證 最初使用柏力克—舒爾斯模式按授出日期的公允價值入賬，並扣除發行成本，其後於每個其後結算日按公允價值重新計量 。認股權證公平值變動於綜合經營報表及全面虧損中確認為其他收入 （開支）淨額之組成部分。本公司將繼續就公允價值變動調整負債 ，直至認股權證行使或到期（以較早者為準）為止。認股權證持有人有能力以1.36加元的行使價行使184，227份認股權證。
公司持有的公司 股份按購買成本確認，並呈列為權益扣除。 購買、出售、發行或註銷庫存股產生的任何收益或虧損直接在權益中確認。
截至2023年12月31日止年度，本公司購買了200萬股普通股，這些普通股被分類為庫存股並在 CWB信託中持有。
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截至2023年12月31日及2022年12月31日止年度
訴 會計政策制定
本年度生效的新的 和經修訂的IFRS會計準則
國際會計準則第1號財務報表的列報和國際財務報告準則第2號實務聲明第2號作出重大判斷—會計披露 政策的修訂
2021年2月，國際會計準則理事會發布了《國際會計準則第1號財務報表的列報》、《國際財務報告準則第2號財務報告準則第2號作出重大性判斷》和《國際會計準則第8號會計政策、會計估計變更和錯誤》的狹義修訂。 修訂本於二零二三年一月一日或之後開始的年度期間生效，惟允許提早應用。該等修訂 將要求披露重大會計政策資料，而非披露重大會計政策，並澄清 如何區分會計政策變動與會計估計變動。我們已評估經修訂準則的影響， 因應用該等修訂而對我們的財務披露並無重大影響。
3. 關鍵會計判斷和估計不確定性的主要來源
在 編制該等綜合財務報表時，管理層已作出判斷、估計和假設，這些判斷、估計和假設影響附註2所述的公司會計政策的應用 以及資產、負債、收入 和支出的報告金額。實際結果可能與該等估計不同。
估計 和基本假設將持續進行審查。估計之修訂按預期確認。
有關假設及估計不確定性的資料 ，而這些假設及估計不確定性有重大風險導致下一財政年度資產及負債賬面值 作出重大調整 ，載於以下附註：
| – | 遞延 個税 |
只有當管理層評估這些税務資產可在可預見的未來 內與正應課税收入抵銷時，才確認遞延 税項資產。此判斷乃由管理層根據未來年度之預算及業務計劃持續作出。這些 預算和業務計劃由董事會審查和批准。自成立以來，公司一直報告虧損， 因此，公司有未使用的税務虧損。遞延税項資產目前不被視為符合確認標準 ，因為管理層無法提供任何令人信服的正面證據證明應確認遞延税項資產。因此，管理層 得出結論，遞延税項資產不應於2023年12月31日確認。
| – | 商譽 |
商譽 每年進行減值評估，或倘有減值跡象，則會更頻繁地評估，方法是將分配該等資產的 現金產生單位的賬面值與其可收回金額進行比較。公司主要使用貼現現金流量來估計 已分配商譽的現金產生單位的可收回金額， 適用時，使用包括控制權溢價在內的市場法。釐定現金產生單位之可收回金額時，須作出重大判斷及假設，包括預測現金流量、貼現率、長期增長率。考慮到編制 預測的不確定性，可收回金額須進行敏感度分析。商譽詳情（包括年度減值測試結果）載於附註14。
| – | 股票 期權 |
在 估計授予員工的股票期權的公允價值時，我們使用布萊克—斯科爾斯模型，該模型要求管理層作出重大 假設，包括股票期權的預期壽命、波動率和無風險利率。用於估計 購股權公平值的假設於附註10披露。
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截至2023年12月31日及2022年12月31日止年度
4. 快速獲取
On January 20, 2022, the Company completed the acquisition of 100% of the issued and outstanding equity interests of Expetitle, Inc. (“Expetitle”) pursuant to a stock purchase agreement (the “Expetitle Transaction”). Expetitle had developed technology that simplifies the paper-intensive and time-intensive title and escrow processes, reducing errors and saving time. As part of the Expetitle Transaction, the Company also acquired 51% ownership of five subsidiaries of Expetitle. The noncontrolling ownership interest in these five subsidiaries of Expetitle recognized at the acquisition date was measured by reference to the fair value of the non-controlling interest and amounted to $21 thousand. The aggregate purchase price for 100% of the issued and outstanding equity interests of Expetitle was comprised of cash consideration of $7.4 million payable at the closing of the Expetitle Transaction and contingent consideration of $600 thousand in cash subject to escrow, that would be released after twelve (12) months upon the satisfaction or waiver of the following terms and conditions: (i) the key employees remain in their current position with the Company for at least twelve (12) months after the closing of the Expetitle Transaction and (ii) Expetitle will become licenced to operate in at least fifteen states, including the then current states of operation, Florida, Georgia, and Texas. In addition, certain Expetitle employees were entitled to a cash payment of $200 thousand subject to the same terms as set out for the contingent consideration. The contingent terms were met and the $800 thousand that was in escrow was released on January 23, 2023.
作為Expetite交易的 一部分，Real向Expetite股東和Expetite團隊員工授予了總計70萬份激勵性股票期權（以下簡稱"期權"）和總計110萬份受限制單位。該等購股權的公允價值為 480萬美元，其中430萬美元被確定為代價的一部分，451 000美元作為交易後僱員補償立即計入 損失及全面損失表。購股權 可行使3年，每股普通股3.60美元。此外，作為交易的一部分，公司向Expetite員工提供現金支付總額為16.8萬美元。
我們 已完成對所收購資產和承擔負債的估值，並已將340萬美元轉讓為公司 開發技術的公允價值，並將840萬美元轉讓為剩餘商譽。商譽指預期協同效應、未來收入和增長潛力， 以及不符合單獨確認條件的其他無形資產。本次收購所產生的商譽均不可扣除 用於税務目的。
下表彙總了已確認的收購資產金額和承擔的負債、總對價和與外部交易相關的現金流 (以千計)：
收購資產和承擔負債的公允價值明細表
| 2022年1月21日的餘額 | ||||
| 已確認的購入資產金額和承擔的負債 | ||||
| 現金 | ||||
| 其他流動資產 | ||||
| 在信託現金中 | ||||
| 商譽 | ||||
| 無形資產 | ||||
| 應付賬款和應計負債 | ( | ) | ||
| 以信託基金形式持有 | ( | ) | ||
| 其他應付款 | ( | ) | ||
| 取得的淨資產 | ||||
| 現金流 | ||||
| 總對價 | ( | ) | ||
| 獲得的現金 | ||||
| 股權結算股份支付 | ||||
| 來自投資活動的現金 | ( | ) | ||
該公司在截至2023年12月31日的財政年度內對其收購的商譽進行了減值測試。測試是根據國際會計準則第36號“資產減值”的要求進行的。作為減值測試的結果，已確定與Expostle收購相關的賬面商譽金額超過了其可收回金額。因此，在截至2023年12月31日的財年中，公司確認了72.3萬美元的商譽減值損失。
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截至2023年12月31日及2022年12月31日止年度
5. 收購LEMONBREW貸款
2022年12月9日，根據本公司與LemonBrew Lending公司於2022年9月23日簽訂的股份購買協議條款，LemonBrew Lending公司(“檸檬釀造貸款“)
和LemonBrew Technologies Corp.(”檸檬釀造技術“)，公司收購了
由於LemonBrew交易的完成，本公司與LemonBrew的管理層和主要員工簽訂了協議。LemonBrew
關鍵員工協議“)。LemonBrew Key僱傭協議規定以績效為基礎的里程碑薪酬為$
| ● | ||
| ● | 在交易期間保留其角色的某些員工將與Real建立關係 |
這些 基於績效的付款被視為獨立於總購買價格。管理層認為，實現績效里程碑的可能性極小，且尚未確認與績效里程碑付款相關的任何費用。
公司已確定LemonBrew交易符合IFRS 3，Business 合併範圍內的業務合併定義。本公司已完成對收購資產和承擔負債的估值，並已將529,000美元 作為公司無形資產的公允價值，721,000美元作為剩餘商譽。商譽代表預期的 協同效應、未來收入和增長潛力，以及其他不符合單獨確認資格的無形資產。本次收購所產生的商譽 均不能在納税時扣除。
下表彙總了收購價格分配完成後與LemonBrew交易相關的已確認收購資產和承擔的負債、總對價和現金流 (以千計)：
收購資產和承擔負債的公允價值明細表
| 餘額為 2022年12月9日 | ||||
| 已確認的購入資產金額 | ||||
| 無形資產 | ||||
| 商譽 | ||||
| 取得的淨資產 | ||||
| 考慮事項 | ||||
| 現金 | ||||
| 已發行普通股 | ||||
| 總對價 | ||||
| 現金流 | ||||
| 總對價 | ( | ) | ||
| 股權結算股份支付 | ||||
| 投資活動所得現金 | ( | ) | ||
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合併財務報表附註
截至2023年12月31日及2022年12月31日止年度
6. 收入
在 下表中，客户合同收入（千）按主要服務項目分列。
收入流表和與客户的收入分類
| 截至該年度為止 | ||||||||
| 2023年12月31日 | 2022年12月31日 | |||||||
| 主要收益來源 | ||||||||
| 佣金 | ||||||||
| 標題 | ||||||||
| 房貸收入 | ||||||||
| 總收入 | ||||||||
7. 按性質劃分的支出
在 下表中，銷售成本代表支付給公司代理商以及加拿大外部經紀商的房地產佣金 ，以及所有權費支出（千）。
費用按性質分配給其職能的表
| 截至該年度為止 | ||||||||
| 2023年12月31日 | 2022年12月31日 | |||||||
| 佣金和其他與代理有關的費用 | ||||||||
| 運營費用 | ||||||||
| 一般和行政費用 | ||||||||
| 薪金和福利 | ||||||||
| 基於股票的薪酬 | ||||||||
| 行政費用 | ||||||||
| 專業費用 | ||||||||
| 折舊費用 | ||||||||
| 其他一般和行政費用 | ||||||||
| 營銷費用 | ||||||||
| 薪金和福利 | ||||||||
| 基於股票的員工薪酬 | ||||||||
| 基於股票的代理人補償 | ||||||||
| 收入份額 | ||||||||
| 其他營銷和廣告費用 | ||||||||
| 研究和開發費用 | ||||||||
| 薪金和福利 | ||||||||
| 基於股票的薪酬 | ||||||||
| 其他研究和開發 | ||||||||
| 總銷售成本和運營費用 | ||||||||
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財務 費用
下表提供了綜合損益表（虧損）中報告的融資成本（千）的詳細明細：
財務成本計劃
| 截至該年度為止 | ||||||||
| 描述 | 2023年12月31日 | 2022年12月31日 | ||||||
| 未實現損失（收益） | ( | ) | ||||||
| 已實現損失（收益） | ( | ) | ||||||
| 銀行手續費 | ||||||||
| 融資成本 | ||||||||
| 或有對價的重新計量 | ||||||||
| 財務費用共計 | ||||||||
8. 操作部分披露
公司的 業務在運營上分為三個已確定的運營部門：北美經紀、房地產產權和 一房地產抵押貸款。北美經紀公司通過處理房地產交易產生收入，使公司獲得佣金。 Real Property通過為住宅和/或商業交易提供產權保險和成交服務來產生收入。One Real Mortgage從與促進借款人和貸款人之間的抵押交易相關的保費中獲得收入。
公司已確定其作為一個單一的報告部門—北美經紀業務，佔 集團總收入和淨虧損的90%以上。其他兩個分部Real Title和One Real Mortgage不被視為報告分部 ，因為它們的收入和淨虧損不符合為報告分部設置的量化閾值。這兩個分部在下面的"其他 分部"類別中披露。
本附註中過往期間的列報方式已根據當前分部報告進行重列。
分部 業績根據經營收入（虧損）進行評估，並與綜合 財務報表中的收入或虧損一致地計量。
下表列出了向公司 主要營運決策者報告的有關公司可報告經營分部的重要信息：
操作部分計劃
| 截至2023年12月31日止的年度 | ||||||||||||
| 北美經紀 | 其他細分市場 | 總計 | ||||||||||
| 收入 | ||||||||||||
| 佣金和其他與代理有關的費用 | ||||||||||||
| 毛利 | ||||||||||||
| 一般和行政費用 | ||||||||||||
| 營銷費用 | ||||||||||||
| 研發費用 | ||||||||||||
| 營業虧損 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||
| 其他收入(支出)，淨額 | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 上市費用 | ||||||||||||
| 財務費用，淨額 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||
| 淨虧損 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||
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合併財務報表附註
截至2023年12月31日及2022年12月31日止年度
| 截至2022年12月31日止的年度 | ||||||||||||
| 北美經紀 | 其他細分市場 | 總計 | ||||||||||
| 收入 | ||||||||||||
| 佣金和其他與代理有關的費用 | ||||||||||||
| 毛利 | ||||||||||||
| 一般和行政費用 | ||||||||||||
| 營銷費用 | ||||||||||||
| 研發費用 | ||||||||||||
| 營業虧損 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||
| 其他收入(支出)，淨額 | ||||||||||||
| 上市費用 | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 財務費用，淨額 | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 淨虧損 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||
分部 上面報告的收入指的是來自外部客户的收入。本年度及上一年度並無跨部門銷售。
各分部的 資產及負債並不定期向CODM報告，因此不會在這些綜合財務報表中披露。
按地理位置劃分的來自外部客户的收入 如下表所示：
收入地理位置的時間表
| 截至該年度為止 | ||||||||
| 2023年12月31日 | 2022年12月31日 | |||||||
| 美國 | ||||||||
| 加拿大 | ||||||||
| 按區域分列的總收入 | ||||||||
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截至2023年12月31日及2022年12月31日止年度
每股基本 虧損的計算方法是，將本期虧損除以本期發行在外的普通股加權平均數。每股攤薄收益（虧損）的計算方法是：將淨收益（虧損）減去本期任何優先股息除以 已發行普通股加權平均數加上本期任何潛在攤薄普通股。 公司不支付股息，也不存在已發行的參與股份。
每股虧損詳細信息表
| 截至該年度為止 | ||||||||
| 2023年12月31日 | 2022年12月31日 | |||||||
| 已發行普通股，年初餘額 | ||||||||
| 搜查證演習 | ||||||||
| 財務報告 | ( | ) | ||||||
| 購買股份 | ( | ) | ||||||
| 釋股 | ||||||||
| 發行股份 | ||||||||
| 期權的行使 | ||||||||
加權平均 普通股數量 | ||||||||
| 每股虧損 | ||||||||
| 每股基本虧損和攤薄虧損 | ) | ) | ||||||
反稀釋加權方案 每股平均虧損
| 截至該年度為止 | ||||||||
| 2023年12月31日 | 2022年12月31日 | |||||||
| 選項 | ||||||||
| RSU | ||||||||
| 總計 | ||||||||
a. 股份支付安排的説明
股票 期權計劃（股權結算）
2016年1月20日，公司設立了一項股票期權計劃（“股票期權計劃”），鼓勵關鍵管理人員 和員工購買公司股份。根據購股權計劃，已歸屬購股權持有人有權按授出日期釐定的行使價購買 普通股。
2022年2月26日，本公司設立了綜合激勵計劃，提供最多20%的已發行和已發行普通股 （即3560萬股普通股，減去其他股權發明計劃項下尚未行使的受限制單位和期權）將 作為受限制單位或期權發行給董事、高級管理人員、僱員，（“綜合激勵計劃”）。 綜合激勵計劃已於2022年6月13日獲本公司股東批准。
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截至2023年12月31日及2022年12月31日止年度
在 與多倫多證券交易所的畢業相關，公司於 2022年7月13日修訂了其綜合激勵計劃（“A & R計劃”），公司股東於2023年6月9日批准了A & R計劃。根據A & R計劃，任何時候根據未行使購股權可發行的普通股最大數量將限於截至適用授出日期已發行 和未行使普通股總數的15%，減去根據A & R計劃或本公司任何其他證券補償安排項下的購股權可發行的普通股數量。此外，根據A & R計劃，公司被授權授予最多 70，000，000個RSU。RSU限額與根據A & R計劃項下的期權而保留髮行的普通股的最大數量是獨立的，且不同。
以股份為基礎支付安排的條款和條件的計劃
| 授予日期 | 選項數量 | 歸屬條件 | 期權的合同期限 | |||||
| 餘額2022年1月1日 | ||||||||
| 2022年3月 | 年份 | |||||||
| 2022年5月 | 年份 | |||||||
| 2022年8月 | 年份 | |||||||
| 2022年8月 | 年份 | |||||||
| 2022年11月 | 年份 | |||||||
| 2022年12月 | 年份 | |||||||
| 餘額2022年12月31日 | ||||||||
| 餘額2023年1月1日 | ||||||||
| 2023年3月 | 年份 | |||||||
| 2023年3月 | 年份 | |||||||
| 2023年6月 | 年份 | |||||||
| 2023年8月 | 年份 | |||||||
| 2023年11月 | 年份 | |||||||
| 餘額2023年12月31日 | ||||||||
B. 公允價值的計量
期間內授予股份公允價值的間接計量計劃
| 2023年12月31日 | 2022年12月31日 | |||||||
| 股價 | $ | 至$ | $ | 至$ | ||||
| 預期波動率（加權平均） | - | % | ||||||
| 預期壽命（加權平均） | 年份 | 年份 | ||||||
| 預期股息 | % | % | ||||||
| 無風險利率（基於美國政府債券） | – | – | ||||||
預期 波動性基於對公司股價歷史波動性的評估。
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合併財務報表附註
截至2023年12月31日及2022年12月31日止年度
C. 未償還股票期權的對賬
股票期權的數量和加權平均執行價格的表
| 2023年12月31日 | 2022年12月31日 | |||||||||||||||
| 選項數量 | 加權平均行權價 | 選項數量 | 加權平均行權價 | |||||||||||||
| 年初未清償債務 | $ | | $ | | ||||||||||||
| 授與 | ||||||||||||||||
| 沒收/過期 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
| 已鍛鍊 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
| 年終未清償債務 | $ | $ | ||||||||||||||
| 可在年底行使 | ||||||||||||||||
截至2023年12月31日，未償還期權的加權平均行權價為0.92美元(2022年12月31日：0.87美元)，加權平均剩餘合同期限為8.8年(2022年12月31日：8.8年)。
D. 限售股單位計劃
受限 份額單位計劃
根據公司的代理績效獎勵計劃，公司根據符合一定績效 指標的代理向代理髮放RSU，併成功吸引其他執行代理加入公司。每個RSU的歸屬期限最長為3年，在某些情況下可被沒收，持有人有權獲得一股普通股。本公司基於對預期歸屬的RSU數量的最佳估計，在適用的歸屬期間內確認發行該等RSU的費用 ，並相應增加基於股票的補償準備金。截至2023年12月31日的年度，發放RSU獎勵確認的費用為550萬美元，並歸類為營銷費用。
根據公司的代理股票購買計劃，代理商購買一年後授予的RSU，使用公司扣留的代理商佣金的一定百分比。每個RSU賦予持有者一股普通股的權利。RSU在獲得相應股本增加的 期間計入費用。每位代理商向本公司支付15%的佣金，直至支付給本公司的佣金總額達到該代理商的“上限”金額(“上限”)。作為對參與 計劃的獎勵，如果代理商未達到上限，公司將發放價值為(I)扣留佣金的15%( 百分比為2022年6月16日之前的25%)的額外RSU(“獎勵RSU”)，以及(Ii)如果代理商已達到上限，則發放30%的扣留佣金(在2022年6月16日之前，該百分比為 50%)。獎勵RSU的歸屬期限為一年，在某些情況下可能會被沒收。根據該計劃購買的RSU將計入銷售商品的成本，紅利RSU計入基於庫存的 補償費用。兩者均在歸屬期間攤銷，並相應增加基於股票的補償準備金。
股票 授予全職員工(“FTE”)的補償金根據綜合損失表和其他全面損失表中的適當部門分類為一般和行政、研發或營銷費用。
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合併財務報表附註
截至2023年12月31日及2022年12月31日止年度
下表説明瞭公司股權計劃下限售股單位的股票活動(以千個單位為單位)。一旦完全授予，所有獎勵都以股票形式結算
限售股單位計劃股票活動日程表
| 限售股單位 | ||||
| 餘額於2021年12月31日 | ||||
| 授與 | ||||
| 已歸屬並已發行 | ( | ) | ||
| 被沒收 | ( | ) | ||
| 2022年12月31日餘額 | ||||
| 授與 | ||||
| 已歸屬並已發行 | ( | ) | ||
| 被沒收 | ( | ) | ||
| 餘額於2023年12月31日 | ||||
基於股票 的薪酬費用
以股份為基礎的支付對實體利潤或損失的影響的表
| 截至該年度為止 | ||||||||||||||||||||||||
| 2023年12月31日 | 2022年12月31日 | |||||||||||||||||||||||
| 選項 | RSU費用 | 總計 | 選項 | RSU費用 | 總計 | |||||||||||||||||||
| COGS—代理股票補償 | ||||||||||||||||||||||||
| 市場推廣費用— 代理人股票補償 | ||||||||||||||||||||||||
| 市場推廣費用— FTE股票補償 | ||||||||||||||||||||||||
| 研發— FTE股票補償 | ||||||||||||||||||||||||
| 一般和行政- FTE股票補償 | ||||||||||||||||||||||||
| 總庫存補償 | ||||||||||||||||||||||||
2021年5月20日，本公司開始根據NCIB進行交易，以購買最多720萬股普通股，佔截至2021年4月30日已發行和流通的1.43億股普通股總數的約5%。2022年5月19日，該公司宣佈其 續訂NCIB。根據更新後的NCIB，Real可購買最多890萬股普通股，佔截至2022年5月19日已發行和流通的1.783億股普通股總數的約5%。根據NCIB購買普通股的目的 是使公司能夠收購股份，以滿足其股份的受限制股份單位授予。2023年5月24日，該公司宣佈其更新 其NCIB，據此，Real可以購買最多900萬本公司普通股，佔截至2023年5月18日已發行和流通的1.8億普通股總數的約5%。NCIB應於2024年5月28日或本公司收購NCIB項下購買的最大普通股數量之日（以較早者為準）終止。
公司任命受託人，以安排收購普通股，並以 信託方式持有普通股，以支付受限制股份單位付款以及處理其他行政事務。通過受託人，RBC Capital Markets被委託為RSU計劃、期權計劃、綜合激勵計劃 和A & R計劃根據NCIB進行採購。
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截至2023年12月31日及2022年12月31日止年度
11. 以公允價值投資於可供出售的設施
下表提供了 綜合財務狀況表中報告的短期投資（千）的詳細細目：
關於以公允價值出售的可用企業的投資詳細信息的計劃
| 描述 | 估計公允價值 2022年12月31日 | 存款/（提款） | 股息、利息和收入 | 未實現收益毛額/（損失） | 估計公允價值 2023年12月31日 | |||||||||||||||
| 現金投資 | ||||||||||||||||||||
| 固定收益 | ||||||||||||||||||||
| 固定收益—互惠基金 | ( | ) | ||||||||||||||||||
| 出資證明書 | ||||||||||||||||||||
| 總計 | ||||||||||||||||||||
投資 證券按公允價值入賬。本公司的投資證券組合主要包括現金投資、美國政府機構、地方市政當局和某些公司實體發行的債務證券。本公司 投資組合中的產品到期日從一年以下到20年以上不等。
投資證券的 公允價值受利率、信貸利差、市場波動性和流動性條件的影響。投資組合中未實現 淨損益計入其他綜合收益（虧損）。
12. 財產和設備
攜帶金額對賬（千）
物業、廠房和設備詳細信息一覽表
| 計算機設備 | 軟件 | 傢俱和設備 | 總計 | |||||||||||||
| 成本 | ||||||||||||||||
| 2021年12月31日的餘額 | ||||||||||||||||
| 加法 | ||||||||||||||||
| 2022年12月31日的餘額 | ||||||||||||||||
| 處置 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
| 加法 | ||||||||||||||||
2023年12月31日餘額 | ||||||||||||||||
| 累計折舊 | ||||||||||||||||
| 2021年12月31日的餘額 | ||||||||||||||||
| 折舊 | ||||||||||||||||
| 2022年12月31日的餘額 | ||||||||||||||||
| 處置 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
| 折舊 | ||||||||||||||||
2023年12月31日餘額 | ||||||||||||||||
| 賬面金額 | ||||||||||||||||
| 2022年12月31日的餘額 | ||||||||||||||||
2023年12月31日餘額 | ||||||||||||||||
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截至2023年12月31日及2022年12月31日止年度
13. 無形資產
公司的無形資產是有限存續期的，主要包括以直線法攤銷的關係 在其5年的使用壽命內。
攜帶金額對賬（千）
關於無形資產的詳細信息表
| 無形資產 | ||||
| 成本 | ||||
| 2021年12月31日的餘額 | ||||
| 加法 | ||||
| 2022年12月31日的餘額 | ||||
| 採購價格分配調整 | ||||
| 2023年12月31日的餘額 | ||||
| 累計折舊 | ||||
| 2021年12月31日的餘額 | ||||
| 折舊 | ||||
| 2022年12月31日的餘額 | ||||
| 折舊 | ||||
| 2023年12月31日的餘額 | ||||
| 賬面金額 | ||||
| 2022年12月31日的餘額 | ||||
| 2023年12月31日的餘額 | ||||
14. 商譽
當業務的收購價格超過所收購的有形和無形資產淨值時，我們會記錄與收購業務相關的商譽。我們在第四財季按年度審核商譽減值，或在發生表明商譽可能減值的事件或情況變化的情況下進行臨時 審核。於截至2023年12月31日止年度，作為年度回顧的一部分，吾等對商譽進行評估，並就分配予其他分部的商譽計提減值費用，作為其他分部的一部分(見附註8)。CGU的可回收數量已根據 使用價值確定。使用價值是根據估計的未來現金流量確定的，折現率為24.5%。
業務收購詳細信息明細表
| 房地產崩盤 | 大小便 | 檸檬釀造 | 總計 | |||||||||||||
| 成本 | ||||||||||||||||
| 2021年12月31日的餘額 | ||||||||||||||||
| 加法 | ||||||||||||||||
| 2022年12月31日的餘額 | ||||||||||||||||
| 減損 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
| 調整 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
| 2023年12月31日的餘額 | ||||||||||||||||
| 賬面金額 | ||||||||||||||||
| 2022年12月31日的餘額 | ||||||||||||||||
| 2023年12月31日的餘額 | ||||||||||||||||
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合併財務報表附註
截至2023年12月31日及2022年12月31日止年度
股份資本和股票溢價
所有普通股在公司剩餘資產方面的排名都是平等的。下表以千為單位顯示：
表 關於權益內準備金的詳細信息
| 授權 | 發行及繳 | |||||||||||
| 2023年12月31日 | 2022年12月31日 | 2023年12月31日 | 2022年12月31日 | |||||||||
普通 股無面值 | 無限 | 無限 | ||||||||||
截至2023年12月31日止年度，公司因行使股票期權而發行了120萬股股票， 與授予代理人和員工的限制性股票單位相關。
於2023年及2022年12月31日， 庫務持有股份總數分別為175，000股及590萬股。
16. 業務和資本資源
Real 將資本定義為其權益。它包括股票溢價、股票補償準備金、赤字、其他準備金、庫存 股票和非控股權益。公司的資本管理框架旨在維持一定的資本水平，為運營和業務戰略提供資金，並建立長期股東價值。
公司的目標是管理其資本結構，使其資金來源多樣化，同時將 資金成本和風險降到最低。本公司按風險比例設定資本金額，並考慮經濟條件的變化 和相關資產的特徵風險進行調整。為維持或調整資本結構，公司可購回 股份、向股東返還資本、發行新股或出售資產以減少債務。
Real的 目標是通過保持充足的流動性來實現的，以提供其資產的現金流將不足以滿足運營、投資和融資要求的可能性。截至2023年12月31日及2022年12月31日止年度，本公司的資本管理政策 並無變動。
下表列出了公司的流動性（單位：千）：
關於安全性的詳細信息
| 截至該年度為止 | ||||||||
| 2023年12月31日 | 2022年12月31日 | |||||||
| 現金 | ||||||||
| 其他應收款 | ||||||||
| 金融資產投資 | ||||||||
| 總計 | ||||||||
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合併財務報表附註
截至2023年12月31日及2022年12月31日止年度
17. 租賃責任和使用權資產
公司根據日期為2017年12月1日的租賃協議租賃了位於紐約州紐約市的公司辦公室，該協議於2023年6月30日到期。截至2023年12月31日及2022年12月31日止年度的使用權資產變動摘要 如下：
有關使用權資產的詳細信息表
| 使用權資產 | ||||
| 成本 | ||||
| 2021年12月31日的餘額 | ||||
| 加法 | ||||
| 2022年12月31日的餘額 | ||||
| 添加(調整) | ( | ) | ||
| 2023年12月31日的餘額 | ||||
| 累計折舊 | - | |||
| 2021年12月31日的餘額 | ||||
| 獲得性折舊 | ||||
| 折舊 | ||||
| 2022年12月31日的餘額 | ||||
| 折舊(調整) | ( | ) | ||
| 折舊 | ||||
| 2023年12月31日的餘額 | ||||
| 賬面金額 | ||||
| 2022年12月31日的餘額 | ||||
| 2023年12月31日的餘額 | ||||
截至2023年12月31日，紐約州紐約市的公司辦公室沒有剩餘的租賃責任。在截至2023年12月31日和2022年12月31日的年度內，租賃負債的變化(以千為單位)摘要如下：
年內租賃負債變動的詳細資料一覽表
| 2023年12月31日 | 2022年12月31日 | |||||||
| 到期分析—合同未貼現現金流量 | ||||||||
| 不到一年 | ||||||||
| 一年到五年 | ||||||||
| 五年多 | ||||||||
| 未貼現租賃負債總額 | ||||||||
| 資產負債表所列租賃負債 | ||||||||
| 當前 | ||||||||
| 非當前 | ||||||||
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合併財務報表附註
截至2023年12月31日及2022年12月31日止年度
18. 金融工具—公平價值和風險管理
會計 分類和公允價值（千）
金融工具持有價值表
| 截至2023年12月31日止的年度 | ||||||||||||||||||||||||
| 賬面金額 | 公允價值 | |||||||||||||||||||||||
| 按攤銷成本計量的金融資產 | 其他金融負債 | 總計 | 1級 | 2級 | 總計 | |||||||||||||||||||
| 按公允價值(FV)計量的金融資產 | ||||||||||||||||||||||||
| 金融資產投資 | - | - | - | |||||||||||||||||||||
| 按公允價值計量的金融資產總額(FV) | - | - | - | - | ||||||||||||||||||||
| 按公允價值(FV)計量的金融負債 | ||||||||||||||||||||||||
| 認股權證 | - | - | - | - | ||||||||||||||||||||
| 按公允價值計量的金融負債總額(FV) | - | - | - | - | ||||||||||||||||||||
| 未按公允價值計量的金融資產(FV) | ||||||||||||||||||||||||
| 現金和現金等價物 | - | |||||||||||||||||||||||
| 受限現金 | - | |||||||||||||||||||||||
| 應收貿易賬款 | - | |||||||||||||||||||||||
| 其他應收款 | - | |||||||||||||||||||||||
| 未按公允價值計量的金融資產總額(FV) | - | |||||||||||||||||||||||
| 未按公允價值計量的金融負債(FV) | ||||||||||||||||||||||||
| 應付帳款 | - | - | - | - | ||||||||||||||||||||
| 應計負債 | - | - | - | - | ||||||||||||||||||||
| 客户存款 | - | - | - | - | ||||||||||||||||||||
| 其他應付款 | - | - | - | - | ||||||||||||||||||||
| 未按公允價值計量的金融負債總額(FV) | - | - | - | - | ||||||||||||||||||||
| 截至2022年12月31日止的年度 | ||||||||||||||||||||||||
| 賬面金額 | 公允價值 | |||||||||||||||||||||||
| 按攤銷成本計量的金融資產 | 其他金融負債 | 總計 | 1級 | 2級 | 總計 | |||||||||||||||||||
| 按公允價值(FV)計量的金融資產 | ||||||||||||||||||||||||
| 金融資產投資 | - | - | - | - | ||||||||||||||||||||
| 按公允價值計量的金融資產總額(FV) | - | - | - | - | ||||||||||||||||||||
| 按公允價值(FV)計量的金融負債 | ||||||||||||||||||||||||
| 認股權證 | - | - | - | - | ||||||||||||||||||||
| 按公允價值計量的金融負債總額(FV) | - | - | - | - | ||||||||||||||||||||
| 未按公允價值計量的金融資產(FV) | ||||||||||||||||||||||||
| 現金和現金等價物 | - | - | - | - | ||||||||||||||||||||
| 受限現金 | - | - | - | - | ||||||||||||||||||||
| 應收貿易賬款 | - | - | - | - | ||||||||||||||||||||
| 其他應收款 | - | - | - | - | ||||||||||||||||||||
| 未按公允價值計量的金融資產總額(FV) | - | - | - | - | ||||||||||||||||||||
| 未按公允價值計量的金融負債(FV) | ||||||||||||||||||||||||
| 應付帳款 | - | - | - | - | ||||||||||||||||||||
| 應計負債 | - | - | - | - | ||||||||||||||||||||
| 客户存款 | - | - | - | - | ||||||||||||||||||||
| 其他應付款 | - | - | - | - | ||||||||||||||||||||
| 未按公允價值計量的金融負債總額(FV) | - | - | - | - | ||||||||||||||||||||
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合併財務報表附註
截至2023年12月31日及2022年12月31日止年度
A. 不同級別之間的轉移
在截至2023年12月31日和2022年12月31日的年度內，第1級、第2級和第3級之間沒有任何轉移。
B. 財務風險管理
公司面臨金融工具產生的下列風險：
| ‒ | 信用風險 (見(二))； |
| ‒ | 流動性風險(見(三))； |
| ‒ | |
| ‒ | 投資風險(見(V))。 |
一、風險管理框架
公司的活動使其面臨各種財務風險，包括信用風險、流動性風險、市場風險和投資風險。主要財務風險 由公司財務部門在政策和指導方針範圍內積極管理。
財務部門持續地積極監測市場狀況，以期將公司對不斷變化的市場因素的風險降至最低，同時限制公司的融資成本。
公司審計委員會監督管理層如何監督公司風險管理政策和程序的合規性，並針對公司面臨的風險審查風險管理框架的充分性。
二、 信用風險
信貸風險是指如果客户或金融工具的交易對手未能履行其合同義務，並主要來自公司從客户那裏獲得的應收款項，公司將面臨財務損失的風險。作為每筆交易結構的一部分，應收賬款通過中介 受託人進行處理，以確保在成功交易完成時收款。為了降低剩餘風險，公司只與信譽良好的合作伙伴簽訂合同。
金融資產的賬面金額代表最大信用風險。
交易 應收賬款
公司的信貸風險主要受每個客户的個人特徵影響。但是，管理層 還考慮到其他因素可能影響客户羣的信貸風險，包括與行業相關的違約風險 和客户經營所在國家。
公司不要求貿易應收款和其他應收款的抵押品。本公司不存在因抵押物而未確認損失準備的應收賬款和合同資產。
損失 率是使用"滾動率"方法計算的，該方法基於應收款經過連續拖欠階段 直至核銷的概率。根據以下 常見信貸風險特徵—地理區域、客户信貸信息和所購房屋類型，對不同現金產生單位中的風險分別計算滾動率。
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合併財務報表附註
截至2023年12月31日及2022年12月31日止年度
損失 率基於實際信貸損失經驗。這些比率乘以標量因子，以反映在收集歷史數據期間的經濟狀況與公司 在應收款預期壽命內的經濟狀況的當前狀況相比， 在此期間的經濟狀況之間的差異。
於2023年12月31日 ，按地理區域劃分的應收貿易賬款及合約資產的信貸風險（以千計）如下：
按地理區域分列的信貸風險貿易應收款和合同資產詳細信息一覽表
| 2023年12月31日 | 2022年12月31日 | |||||||
| 我們 | ||||||||
| 其他地區 | ||||||||
| 應收貿易賬款 | ||||||||
三. 流動性風險
流動性 風險是指公司在履行與其通過交付現金或其他金融資產結算的金融負債相關的義務時遇到困難的風險。公司保持流動性的方法是儘可能確保 在正常和壓力條件下，有足夠的現金和現金等價物以及其他流動資產在到期時償還債務， ，而不會產生不可接受的損失或損害公司聲譽的風險。
四. 市場風險
市場 風險是指市場價格（如外匯匯率、利率和股票價格）的變化將影響 公司收入或其所持金融工具價值的風險。市場風險管理的目標是在可接受的參數範圍內管理 和控制市場風險，同時優化回報。
貨幣風險
如果採購和 應收款的計價貨幣與公司各自的功能貨幣之間存在不匹配，則 公司面臨交易性外匯風險。交易主要 計價的貨幣為美元、以色列謝克爾和加拿大元。
靈敏度分析
截至2023年12月31日和2022年12月31日，美元、以色列謝克爾(ILS)或加元(CAD)相對於公司運營的所有其他貨幣可能合理地走強(走弱)，將影響以外幣計價的金融工具的計量，並影響如下所示的股本和損益。此分析假設 所有其他變量，特別是利率保持不變，並忽略預測銷售和購買的任何影響。以下 表格以千為單位顯示：
關於金融工具產生的風險的性質和程度的詳細信息附表
| 平均費率 | 期末即期匯率 | |||||||||||||||
| 強化 | 弱化 | 強化 | 弱化 | |||||||||||||
| 餘額於2023年12月31日 | ||||||||||||||||
| CAD(-5%移動) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
| ILS(-5%移動) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
| 2022年12月31日餘額 | ||||||||||||||||
| CAD(-5%移動) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
| ILS(-5%移動) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
外匯風險管理
該公司從事以外幣計價的交易，因此會受到匯率波動的影響。匯率風險在經批准的政策參數內使用遠期外匯合約進行管理。
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合併財務報表附註
截至2023年12月31日及2022年12月31日止年度
本公司於報告日的外幣貨幣資產及貨幣負債賬面金額(千元)如下：
外幣風險管理詳細信息一覽表
| 負債 | 資產 | |||||||||||||||
| 2023年12月31日 | 2022年12月31日 | 2023年12月31日 | 2022年12月31日 | |||||||||||||
| 計算機輔助設計 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
| ILS | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
| 總暴露劑量 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
V. 投資風險
該公司投資於受管理的投資組合，使其面臨基於市場波動的虧損風險。證券是代表公司購買的，並通過多個投資賬户進行積極管理。分配用於投資的資金將根據管理層制定的投資指導原則進行分配。投資是以美元進行的。
公司遵循保守的投資方式，投資活動的風險有限，並將資金配置在一級資產中，以降低市場風險敞口。
有關本公司投資活動的資料 載於附註11。
19. 承付款和或有事項
公司在正常經營過程中可能還有其他各種合同義務。本公司對訴訟、索賠和環境問題不承擔重大或有責任。超過記錄金額的任何索賠和解將在作出該決定時計入利潤或虧損。
2023年12月，在美國密蘇裏州西區地區法院提起的UMPA訴全國房地產經紀人協會等人的集體訴訟中，本公司被列為被告。 集體訴訟聲稱，包括本公司在內的某些房地產經紀公司參與了導致買家經紀佣金過高的做法，違反了聯邦反壟斷法。公司將對集體訴訟中提出的索賠進行有力的辯護，但無法預測訴訟的結果。
20. 關聯方交易
公司與其子公司之間屬於關聯方的餘額和交易已在合併時沖銷，並未在本附註中披露。公司主要管理人員包括首席執行官、首席財務官、總裁、首席技術官和首席營銷官，以及其他高管團隊成員。執行幹事參與A&R計劃(見附註10.A)。本公司董事及高級職員控制本公司約37.08%的有表決權股份。作為關聯方的公司主要管理人員和董事的報酬如下 (單位：千)：
關聯方詳細信息明細表{br
| 截至的年度 | ||||||||
| 2023年12月31日 | 2022年12月31日 | |||||||
| 薪金和福利 | ||||||||
| 基於股票的薪酬 | ||||||||
| 關聯方賠償費用 | ||||||||
21. 後續事件
2024年1月1日，公司更新了獎金RSU結構，以匹配(I)代理未達到上限時預扣佣金的10%(之前為15% )和(Ii)代理已達到上限時預扣佣金的20%(之前百分比為30%)。
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