美國 美國證券交易委員會 華盛頓特區,20549 |
表格
1934年《證券交易法》
截至本財政年度止
或
1934年《證券交易法》
由_至_的過渡期
佣金文件編號
RCM技術公司 (註冊人的確切姓名載於其章程) |
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(述明或其他司法管轄權 公司或組織) | (國際税務局僱主身分證號碼) | |
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(主要行政辦公室地址) | (郵政編碼) | |
註冊人的電話號碼,包括區號: | ( | |
根據該法第12(B)條登記的證券: | ||
每個班級的標題 |
交易符號 | 每個交易所的名稱 在其上註冊的 |
| | 這個 |
根據該法第12(G)條登記的證券: | 無 | |
如果註冊人是證券法規則405中定義的知名經驗豐富的發行人,請用複選標記表示。是的☐
用複選標記表示註冊人是否不需要根據該法第13節或第15(D)節提交報告。是的☐
用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短時間內)提交了1934年《證券交易法》第13條或15(D)節要求提交的所有報告,以及(2)在過去90天內是否符合此類提交要求。
用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或在註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則第405條(本章232.405節)要求提交的每個交互數據文件。
通過勾選標記來確定註冊人是否是大型加速申報人、加速申報人、非加速申報人、小型申報公司或新興成長型公司。(See《交易法》第12b—2條中“大型加速申報人”、“加速申報人”、“小型申報公司”和“新興增長公司”的定義)。(勾選一項):
大型加速文件服務器☐ | | 非加速文件管理器☐ | 較小的報告公司
|
新興成長型公司 |
如果是一家新興的成長型公司,用複選標記表示註冊人是否已選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易所法》第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。☐
用複選標記表示註冊人是否提交了一份報告,證明其管理層根據《薩班斯-奧克斯利法案》(《美國聯邦法典》第15編,第7262(B)節)第404(B)條對其財務報告的內部控制的有效性進行了評估,該評估是由編制或發佈其審計報告的註冊會計師事務所進行的。
如果證券是根據該法第12(B)條登記的,應用複選標記表示登記人的財務報表是否反映了對以前發佈的財務報表的錯誤更正。
用複選標記表示這些錯誤更正中是否有任何重述需要對註冊人的任何執行人員在相關恢復期間根據第240.10D-1(B)條收到的基於激勵的補償進行恢復分析。☐
用複選標記表示註冊人是否是空殼公司(如《交易法》第12b-2條所定義)。@是
註冊人的非關聯公司持有的有表決權股票的總市值約為#美元。
截至2024年3月13日,註冊人普通股(每股面值0.05美元)的流通股數量:
引用成立為法團的文件
註冊人2024年股東周年大會的最終委託書(“2024年委託書”)的部分內容以引用的方式納入本年度報告第三部分表格10、11、12、13和14項。如果2024年4月29日(註冊人2023財政年度最後一天後120天的第一個工作日)未提交2024年委託聲明,則本年度報告的10—K表格中列出這些信息的修正案將正式提交給美國證券交易委員會。
RCM技術公司 |
表格10-K |
目錄 |
第一部分 |
1 |
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第1項。 |
業務 |
2 |
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第1A項。 |
危險因素 |
15 |
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項目1B。 |
未解決的工作人員意見 |
21 |
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項目1C。 |
網絡安全 |
21 |
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第二項。 |
性能 |
22 |
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第三項。 |
法律訴訟 |
23 |
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第四項。 |
礦山安全披露 |
23 |
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第II部 |
24 |
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第五項。 |
註冊人普通股、相關股東事項和發行人市場 購買股本證券 |
24 |
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第六項。 |
保留 |
25 |
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第7項。 |
管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析 |
26 |
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第7A項。 |
關於市場風險的定量和定性披露 |
46 |
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第八項。 |
財務報表和補充數據 |
46 |
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第九項。 |
會計和財務披露方面的變更和分歧 |
46 |
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第9A項。 |
控制和程序 |
47 |
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項目9B。 |
其他信息 |
49 |
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項目9C。 |
關於阻止檢查的外國司法管轄區的披露 |
49 |
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第三部分 |
50 |
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第10項。 |
董事、行政人員及企業管治 |
50 |
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第11項。 |
高管薪酬 |
50 |
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第12項。 |
某些實益所有人的擔保所有權和管理及相關 股東事項 |
50 |
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第13項。 |
若干關係及關聯交易及董事獨立性 |
50 |
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第14項。 |
主要會計師費用及服務 |
50 |
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第四部分 |
51 |
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第15項。 |
附件和財務報表附表 |
51 |
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第16項。 |
表格10—K摘要 |
54 |
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簽名 |
55 |
第一部分 |
私人證券訴訟改革法案安全港聲明
本報告以及RCM Technologies,Inc.的其他報告和公開文件中包含的某些聲明。(“RCM”或“公司”)在1995年私人證券訴訟改革法案的含義內具有前瞻性。這些前瞻性聲明包括但不限於關於企業採用新技術解決方案的聲明;企業採用外包解決方案的聲明,例如公司提供的與此類採用有關的解決方案;公司的戰略和業務舉措以及增長戰略;以及涉及本公司的訴訟(在審判和上訴層面)和仲裁或其他商業糾紛的結果。請讀者注意,此類前瞻性陳述,以及公司作出的其他陳述,可能會被識別為“可能”,“將”,“預期”,“繼續”,“估計”,“項目”,“打算”,“相信”和類似的表達,只是預測,並受到風險和不確定性,可能導致公司,其實際結果和財務狀況與該等報表有重大差異。這些風險和不確定性包括但不限於:(i)影響生命科學、信息技術和工程服務及解決方案的失業和一般經濟狀況以及臨時人員的安置的臨時工作人員;(ii)公司繼續吸引、培訓和留住符合客户要求的合格人員的能力;(iii)公司確定合適的收購對象、完成該等收購併成功整合被收購業務的能力;(iv)公司與重要客户的關係和對重要客户的依賴,以及從該等客户收取應收賬款的能力;(v)與外匯波動和匯率變動有關的風險,特別是與加拿大元有關的風險;(vi)關於應支付給被收購企業前股東的遞延對價和盈利付款的數額的不確定性;(vii)本公司普通股交易價格的潛在下跌將對本公司通過發行其證券獲得業務的能力產生不利影響;(viii)本公司以令人滿意的條款獲得融資的能力;(ix)本公司對其行政人員的持續服務的依賴;(x)本公司在其服務的市場中保持競爭力的能力;(Xi)公司維持其失業保險費和職工補償費的能力;(xii)因提供臨時人員服務而向公司提出索賠的風險;(xiii)本公司管理大量信息並定期擴展和升級其信息處理能力的能力;(xiv)本公司或第三方供應商的信息技術系統遭受網絡攻擊的風險;(xv)本公司遵守聯邦和州工資和工時法律法規的能力;(xvi)對本公司未來服務需求的預測的不確定性;(xvii)與本公司各經營分部的成本和費用分配有關的不確定性;(xviii)涉及本公司的訴訟、仲裁及其他商業糾紛的進行費用及結果,以及保險範圍對任何該等訴訟的適用性;(ixx)與可能就公司治理和戰略方向採取具體舉措的公司股東進行任何互動的結果和相關的成本,包括但不限於由該等股東發起的有爭議的委託書徵集,或任何類似的此類互動;及(xx)影響公司運營、市場、產品和服務的其他地緣政治、經濟、競爭、健康和政府因素。請讀者注意不要過分依賴這些前瞻性陳述,因為這些陳述僅限於發表日期。除法律要求外,本公司沒有義務公開發布這些前瞻性陳述的任何修訂結果,以反映這些趨勢或情況,或反映意外事件的發生。
項目1.業務 |
一般信息
RCM Technologies,Inc是一家主要的業務和技術解決方案提供商,旨在提高和最大限度地提高其客户的運營績效。該公司通過部署專業醫療保健、工程、生命科學、信息技術服務、數據管理和解決方案提供這些服務。50多年來,該公司已開發和組裝了廣泛的能力組合,服務產品和交付選項,在關鍵終端市場和高增長行業擁有世界一流的技術人才。這種組合,加上RCM高效的定價結構和全球覆蓋範圍,為客户提供了引人注目的價值主張。
RCM由三個運營部門組成:專業醫療保健、工程、生命科學和信息技術服務。
● |
專業醫療保健部門為美國許多最大的醫療保健機構和學區提供人員配置解決方案,包括醫療保健專業人員,健康信息管理專業人員,護士,準專業人員,醫生和治療師。該部門還提供針對教育部門的遠程治療服務,重點是行為健康。 |
● |
工程部門在三個垂直領域提供全面的工程和設計服務組合:(1)能源服務,(2)過程和工業和(3)航空航天。該部門還提供一套互補的諮詢解決方案和服務,以擴大其工程組合,包括設計和供應高質量的工程工藝解決方案和設備,數據管理,技術寫作和數字文檔跨越船舶,機車,運輸和航空航天市場,綜合設計和施工,以及工程,採購和施工管理(“EPC”),以及需求側管理/節能服務。該業務部門的員工為客户設計和建設關鍵的基礎設施項目,覆蓋國際。 |
● |
生命科學和信息技術(LS & IT)部門提供企業業務解決方案,應用服務,IT基礎設施解決方案,生命科學解決方案和其他垂直特定產品。業務部門包括數據解決方案、數字化、招聘流程外包、人力資本管理解決方案、勞動力管理和諮詢服務。 |
該公司為北美一些最大的國家和國際公司以及一系列財富1000強和中型全球企業提供服務,這些企業包括航空航天/國防、教育機構、能源部門、金融服務、醫療保健、生命科學、製造和分銷、公共部門和技術。RCM通過北美和歐洲選定地區的約29個辦事處網絡銷售和提供服務。該公司已配備關鍵人員設計和建設國際公認的關鍵基礎設施項目,並保留了數十年的戰略合作伙伴和客户賬户。
截至2023年12月30日的財年,RCM總收入約51.7%來自專業醫療保健服務,32.2%來自工程服務,其餘16.1%來自生命科學和信息技術服務。
行業概述
當今的企業面臨着激烈的競爭、不斷的技術變革的挑戰以及對業務流程優化的持續需求。為了解決這些問題並更有效地競爭,公司不斷評估實施創新解決方案的必要性,以升級其系統、應用程序和流程。因此,一個組織將先進技術與新的業務目標集成和協調的能力至關重要。
項目1.業務(續) |
行業概況(續)
在醫療保健服務行業,美國護士和其他醫療人員的短缺導致醫療保健服務公司的業務活動增加,包括該公司的專業醫療保健集團。部分由於人口老齡化和醫療技術的改善,預計未來幾年對選定的醫療保健專業人員的需求將繼續,重點是利用技術擴大獲得醫療服務的機會。遠程醫療的日益採用是一個主要的例子,這是專業醫療保健集團開發了新的服務產品的一個領域。此外,公立教育機構正在將學校護士、治療師和輔助專業人員的需求外包,以降低費用,預計這種情況將繼續下去並增加。這些動態都因COVID—19而加劇。各種因素,包括大流行病、技術進步和病人習慣,也改變了保健服務的提供模式,較新的提供模式,即遠程醫療正在獲得吸引力。鑑於聯邦和州監管的變化以及私人保險公司的報銷方法,遠程醫療服務的利用率顯著增加。疾病預防控制中心的研究人員表示,保持遠程醫療的擴展對於提供醫療服務至關重要。預期總的可尋址市場機會將繼續擴大和增長。擴大獲得行為健康和心理健康的機會也是公共衞生官員的優先事項。增加和保持獲得適當護理的機會仍然是當務之急,預計這些服務的市場機會將繼續增長。雖然本公司相信,對醫療保健相關服務的需求仍處於歷史高位,但本公司亦相信,隨着COVID—19疫情由大流行轉為地方流行,該需求有所減少。
該公司的工程集團仍然專注於增長領域,主要是公用事業/電力,航空航天,海洋和運輸,商業和工業,石油和天然氣,以及生物燃料行業。考慮到目前客户羣的構成,工程集團的業績在其三個部門之間得到了良好的平衡。近年來,許多電力公司已優先將其發電資產轉變為更清潔的能源。這一轉變在很大程度上是由可再生能源投資推動的。美國能源信息署(EIA)估計,到2050年,美國38%的發電能力將由風能和太陽能資產組成。這一擴張將需要對國家的輸電基礎設施進行廣泛投資,以將這些可再生資源與電網互連。這種規模的項目將需要工程和設計專業知識,以及利用綜合設計和EPC服務。隨着全球工業產出在2020年和2021年從疫情相關的疲軟中反彈,該公司相信其過程和工業集團處於有利地位,可以利用這一優勢。化工行業的公司正在將支出的重點重新放在脱碳技術上,許多美國化工公司預計將重點放在可再生原料和新的碳回收技術上。該公司相信,其過程工程服務可以在這個數十億美元的機會中發揮至關重要的作用。
公司必須集成和管理包括多個計算平臺、操作系統、數據庫和網絡協議以及現成的軟件應用程序的計算環境,以支持業務目標。企業還需要跟上新技術的發展,這些發展往往迅速使現有設備和內部技能過時。與此同時,各種因素導致許多組織關注IT和數據管理領域的核心競爭力和裁員。因此,這些組織往往缺乏設計和支持IT和數據解決方案所需的數量、質量和多樣性的IT技能。信息技術管理人員負責支持日益複雜的系統和具有重要戰略價值的應用程序,同時在各自組織內在預算、人員和專門知識方面的限制下開展工作。
該公司認為,其IT服務和數據解決方案的目標市場是中間市場公司,這些公司通常缺乏時間和技術資源來滿足其內部所有IT需求。這些公司通常需要成熟、經驗豐富的IT協助來實現其業務目標,並且通常依賴IT服務提供商來幫助實施和管理其系統。RCM旨在為中間市場公司提供單一的IT和數字化需求來源。
項目1.業務(續) |
業務戰略
本公司致力於提供專業醫療保健、工程、生命科學和信息技術服務,以滿足客户的業務需求。公司的目標是保持在北美主要市場的專業人員、諮詢服務和解決方案方面的公認領導者。本公司調整經營策略以實現此目標。以下是其增長和經營策略的關鍵要素的討論:
增長戰略
提升全生命週期解決方案能力
本公司向客户推廣全生命週期解決方案能力。全生命週期解決方案戰略的目標是在設計、開發和部署的每個階段充分解決客户的項目執行週期問題。這需要公司與客户合作,從項目的最初概念化到項目設計和項目執行,並延伸到對交付產品的持續管理和支持。RCM的戰略是利用其廣泛的資源基礎,有選擇地構建項目和集成解決方案。
該公司相信,有效執行這一戰略將提高其現有資源的利潤率。這一服務提供連續體的完成旨在為公司提供加強長期客户關係的機會,這將進一步促進更可預測的收入來源。
除了提供完整的生命週期解決方案外,公司還繼續專注於過渡到更高價值導向的服務,以努力增加其各種服務的利潤率,並創造更可持續的收入。該公司相信,這一轉變是通過尋求更多的垂直市場特定解決方案,結合或結合基於較長期的解決方案,通過擴大其全球客户關係以及尋求戰略聯盟和合作夥伴關係來實現的。
實現內部增長
公司繼續推進其內部增長戰略,旨在更好地為公司客户服務,創造更高的收入,實現更高的運營效率。公司的每個部門都持續專注於服務和客户組合的多元化。隨着銷售團隊活動水平的提高,業務部門正在協作滲透和服務客户。這使客户能夠在其需求領域得到專家的支持,同時提高RCM的生產率。
RCM提供了一個指導計劃,銷售經理和專業人員在該計劃中接受有關公司運營的相關信息。
RCM採取了以行業為中心的銷售和營銷方法。這一倡議考慮到,同一行業內的客户往往面臨共同的業務挑戰。因此,它使公司能夠向垂直市場中的客户展示並提供更高的價值,在這些垂直市場中,RCM積累了最好的工作經驗。RCM的顧問繼續獲得項目經驗,為該行業的客户面臨的業務挑戰提供差異化的認識。這種結合還促進並創造了更多創新的交叉銷售機會。該公司相信,這一戰略將帶來更大的客户滲透率、戰略合作伙伴關係和更好的客户關係。
有助於RCM內部生產力的運營戰略包括在其客户歷來知道該公司是合同服務提供商的市場上劃分某些新的解決方案實踐領域。這些新實踐領域的形成促進了項目機會的流動和基於項目的解決方案的交付。
項目1.業務(續) |
增長戰略(續)
尋求有選擇的戰略收購
本公司經營的行業仍然高度分散,本公司計劃繼續有選擇地評估進行戰略性收購的機會,因為該等機會呈現給本公司。該公司的收購戰略旨在擴大服務範圍和技術能力,並增強其全生命週期解決方案能力。在考慮收購機會時,公司主要關注具有(I)RCM的戰略價值提升目標的技術或細分市場、(Ii)可提高現有利潤率的利潤率、(Iii)經驗豐富的管理人員、(Iv)大幅增長前景以及(V)希望加入公司管理團隊的賣家的公司。為保留及激勵被收購公司的管理層,本公司一般會根據被收購公司在兩至四年期間的經營盈利增長,以多層次對價的形式釐定收購價格的重要部分。
運營戰略
發展和維護牢固的客户關係
該公司尋求通過預測和關注客户的需求來發展和維護強大的跨職能客户關係。該公司強調以關係為導向和以夥伴關係為基礎的業務方法,而不是公司認為許多競爭對手所使用的以交易或轉讓為導向的方法。這一以行業為中心的戰略旨在使RCM進一步擴大其與RCM目標部門客户的關係。
為了發展密切的客户關係,公司的業務經理和/或銷售人員定期與現有和潛在客户會面,以確定需要的領域,並幫助設計解決方案和確定執行其戰略所需的資源。公司經理還在每個項目期間以及在項目完成後持續與客户保持密切溝通。該公司相信,這種以關係為導向的方法可以帶來更大的客户滿意度。此外,該公司相信,通過與客户合作設計業務解決方案,它可以創造新的機會,交叉銷售公司必須提供的額外服務。公司專注於為客户提供符合其業務需求的合格個人或專家團隊,並齊心協力跟蹤此類關係的進展,以確保他們繼續取得成功。
吸引和留住高素質的顧問和技術資源
該公司相信,通過(I)提供具有刺激性和挑戰性的工作任務,同時培養創新文化,(Ii)提供具有競爭力的工資,(Iii)有效地與候選人溝通,(Iv)提供選擇性培訓以保持和提升技能,以及(V)使客户的需求與適當的熟練人員保持一致,公司成功地吸引和留住了高素質的顧問和承包商。該公司認為,它成功地留住了這些人員,部分原因是它使用了業務經理,他們致力於在公司的顧問和承包商執行任務時與他們保持聯繫,並監測他們的滿意度。
項目1.業務(續) |
專科醫療
該公司的專業醫療集團專注於醫療專業人員的長期和短期招聘,以及為美國許多最大的醫療機構和學區提供高管獵頭、國際招聘和安置解決方案。該細分市場的服務組合包括但不限於以下領域:
● |
聯合和治療人員配備:專門招聘醫療保健行業的優秀專業人員。我們的聯合醫療保健專業人員和治療師在學校、醫療系統、醫院、療養院和康復機構工作。 |
● |
懲教醫療人員配備:為地方、州和聯邦懲教機構提供人員配備服務,並提供篩查、入職和員工評估以及員工和囚犯疫苗接種和治療服務。 |
● |
健康信息管理:為醫療保健組織提供經驗豐富的醫療編碼專業人員,管理人員短缺、積壓、假期覆蓋和長期編碼支持。 |
● |
護理服務:在醫療機構、學校、醫院和教養機構提供護士安置和人員配備服務。 |
● |
醫生和高級執業:我們的全國臨時執業醫師事務所專門安排內科醫生、醫師助理和護士執業。 |
● |
學校人員配備和招聘:為全國學區提供專兼職護士就業服務。公司還提供其他醫療保健專業人員為學生進行學校評估和治療,包括職業和物理治療師、言語和語言病理學家,以及特殊教育支持服務和註冊行為技術員,以支持學生的個性化教育計劃和行為健康需求。 |
● |
遠程實踐:該公司的遠程治療解決方案是一種循證服務交付選項,讓學生通過在線平臺接受特殊教育服務,如言語語言治療、職業治療、物理治療、行為和心理健康服務以及其他醫療服務。 |
保持對遠程醫療的利用已經成為並仍然是提供必要的護理機會的關鍵。擴大獲得行為健康和心理健康服務的機會也是許多公共衞生官員的優先事項。該公司的學校服務和遠程實踐產品處於有利地位,可以在這些優先領域提供解決方案,因為這些服務的市場機會預計將繼續增長。
截至2023年12月30日,該公司為其客户指派了約2780名專業保健服務人員。
項目1.業務(續) |
工程學
RCM提供全方位的工程服務,包括項目管理工程和設計、工程分析、工程採購-施工、配置管理、硬件/軟件驗證和驗證、質量保證、技術編寫和出版、製造工藝計劃和改進以及3D/BIM集成設計。工程服務在客户現場或在公司自己的設施中提供。
該公司的工程部門由三個業務部門組成--能源服務、航空航天服務和過程與工業服務。
● |
能源服務:為公用事業行業提供解決方案,包括髮電、輸電和配電。該集團擁有高度技術性的項目經驗,包括多學科的工程和設計服務,以及在設計、施工和工廠運營階段提供技術支持。本公司認為,公用事業行業的放松管制和核電站的老化為本公司提供了一個機會,使其能夠在公用事業行業的專業服務和項目管理要求中獲得更大份額。電力公用事業公司優先考慮將其發電資產過渡到更清潔的能源和電網現代化倡議。這種擴張需要對國家的輸電基礎設施進行大規模投資,以將這些可再生資源與能源電網互聯。 |
● |
航空航天服務:為航空航天和國防工業提供工程和技術服務。根據國會預算辦公室(CBO)的數據,國防部計劃在未來30年內在與採購相關的航空支出上花費超過1萬億美元。鑑於RCM與幾家最大的國防主承包商的客户關係,該公司認為,工程服務和技術出版工作有足夠的機會,包括生產和採購工程服務,以及對維持和發展計劃出版服務、數據管理和數字解決方案的需求。 |
● |
過程與工業服務:為美國、歐洲和加拿大的工業、化工、商業以及石油和天然氣行業提供工程服務。隨着化工行業的許多公司重新調整支出的優先順序,轉向脱碳技術,預計許多美國化工公司將把重點放在可再生原料和新的碳回收技術上。該公司相信,其工藝工程服務和專門的氫氣能力可以在這一數十億美元的機會中發揮至關重要的作用。 |
公司通過多種交付方式提供工程服務。這些包括管理的任務和資源、完整的項目服務、現場內外的外包,以及全面的資源配置替代方案。
截至2023年12月30日,該公司為其客户配備了約440名工程和技術人員。
項目1.業務(續) |
生命科學與信息技術
該公司的生命科學和信息技術部門是一個綜合的業務部門集團,提供員工補充服務和項目解決方案,在美國、加拿大和波多黎各設有辦事處,主要支持金融、技術、製造、生命科學和分銷應用。項目解決方案專業化包括但不限於以下領域:
● |
生命科學:專門為需要指導、支持或補救質量、合規或業務挑戰的製藥、醫療設備和生物技術公司提供創新選擇。該小組在自動化、合規性、數據分析、技術質量保證和管理以及驗證和驗證領域協助人員配置、解決方案規劃和補救需求。 |
● |
IT服務與解決方案:全球商業和技術解決方案提供商,旨在提高我們客户的運營業績。專業領域包括軟件開發、基礎設施服務、數據管理和託管IT解決方案。該公司擁有40年的歷史,以及時和經濟高效的方式向客户提供合格的IT候選人,以滿足他們的特定業務需求。該公司提供可擴展的解決方案,可以為新興成長型公司提供單一的合格資源或整個項目團隊,以及RCM對財富100強客户的項目管理監督。 |
RCM的行業知識加上技術和業務流程經驗,使公司能夠在整個項目生命週期中提供戰略規劃、項目執行和管理及支持服務。RCM使用經過時間考驗的方法成功地在各種行業垂直領域完成了數百萬美元的項目,這些方法管理着嚴格的預算、時間表和質量指標。
該公司認為,其在各種技術平臺上提供生命科學和信息技術解決方案的能力提供了重要的競爭優勢。RCM確保其顧問擁有跟上快速發展的信息技術步伐所需的專門知識和技能。該公司的戰略是保持專業知識並獲取多種技術方面的知識,以便為客户提供最適合其業務需求的無偏見的技術解決方案。
公司通過多種靈活的交付方式提供生命科學和信息技術服務。這些包括管理諮詢業務、客户工作的項目管理、客户倡議的項目實施、現場和場外的招聘流程外包,以及全面的人力資本管理解決方案和資源配置替代方案。
截至2023年12月30日,該公司為其客户指派了約270名生命科學和信息技術人員。
項目1.業務(續) |
分支機構
該公司的組織由設在美國、加拿大、德國、波多黎各和塞爾維亞的29個分公司組成。各分支機構的地點和服務如下表所示。
位置 |
數量 辦公室 |
服務 提供(1) |
|
美國 |
|||
亞利桑那州 |
1 |
HC |
|
加利福尼亞 |
3 |
HC |
|
康涅狄格州 |
1 |
E |
|
佛羅裏達州 |
2 |
HC、E |
|
夏威夷 |
1 |
HC |
|
伊利諾伊州 |
1 |
HC |
|
馬薩諸塞州 |
1 |
HC |
|
密西根 |
1 |
HC |
|
新澤西 |
2 |
E、LS和IT |
|
紐約 |
4 |
E、HC、LS和IT |
|
北卡羅來納州 |
1 |
HC |
|
羅德島 |
1 |
E |
|
田納西州 |
1 |
HC |
|
德克薩斯州 |
1 |
HC |
|
21 |
|||
加拿大 |
1 |
E |
|
德國 |
1 |
E |
|
波多黎各 |
2 |
E、LS和IT |
|
塞爾維亞 |
4 |
E、LS和IT |
(1)提供的服務簡稱如下: |
||
E |
- 工程 |
|
HC |
- 專業醫療保健 |
|
LS & IT |
- 生命科學和信息技術 |
該公司在美國成立,其分部在美國、加拿大、德國、波多黎各和塞爾維亞開展業務。
項目1.業務(續) |
國際運營
該公司在加拿大經營業務,在較小的程度上,在德國,波多黎各和塞爾維亞。截至2023年12月30日的財政年度,公司約6.3%的收入來自美國境外。在國際上開展業務存在某些固有的風險,包括:實施貿易壁壘、外匯限制、較長的支付週期、應收賬款收款困難加大、難以遵守各種外國法律(包括但不限於美國《反海外腐敗法》),法律或監管要求的變化,人員配置和管理海外業務的困難,複雜和不確定的就業環境、政治不穩定以及潛在的不利税務後果。我們在塞爾維亞的行動可能會受到烏克蘭和俄羅斯之間目前衝突的不利影響,塞爾維亞與俄羅斯有着實質性聯繫。如果對俄羅斯的制裁對俄羅斯的影響對塞爾維亞造成不利的經濟影響,或者如果這種制裁擴大到可能被認為與俄羅斯結盟的國家,則可能會對我們在塞爾維亞內外的僱員或業務產生負面影響。倘本公司面臨該等風險,則業務及經營業績可能受到不利影響。
公司總部位於新澤西州,為分公司提供集中的行政、營銷、財務、管理信息系統、人力資源和法律支持。集中的行政職能和共享的服務可以最大限度地減少分支機構管理人員的行政負擔,使他們能夠將更多的時間集中在銷售和市場營銷、客户關係和實踐開發活動上。
分公司主要位於公司認為公司服務具有強勁增長前景的市場。該公司的分支機構以分散的、創業的方式運營,大多數辦事處作為獨立的利潤中心運營。
銷售和市場營銷
銷售和營銷工作通過該公司的分支機構網絡在地方和國家一級進行。對業務發展、銷售活動和生產率進行跟蹤,並建立和發佈排名。業務單位之間的銷售得到確認,並在財務上得到鼓勵。該公司強調與客户的長期關係和夥伴關係,這種關係是通過對客户需求的定期評估和對服務表現的主動監控而建立的。公司的銷售和客户管理人員定期拜訪現有和潛在客户。新客户是通過積極的銷售計劃和推薦獲得的。公司鼓勵員工參與和支持全國性和地區性行業協會、經濟發展機構、地方商會和其他公民協會。該公司尋求通過為客户的工程、生命科學、信息技術和其他專業服務需求的所有方面提供全面的解決方案,與客户發展戰略合作伙伴關係。該公司致力於以具有競爭力的價格,及時為經過仔細篩選的專業人員提供一系列高度專業化和技術性的技能。該公司定期監測其員工提供的服務質量,並從客户那裏獲得對所提供服務的滿意程度的反饋。
公司服務於財富1000強企業和眾多中端市場客户,在全國和全球範圍內展開競爭。該公司與這些客户的關係通常是在客户的當地或地區層面上形成的,在適當的情況下,有時還會在公司層面上形成國民賬户。
項目1.業務(續) |
主要客户
該公司與其每個業務部門的許多客户建立了長期的合作關係。該公司對客户留存的重視導致了其許多最大的戰略客户的回頭客業務。在截至2023年12月30日的財年中,該公司有兩個客户超過綜合收入的10%,分別佔綜合收入的17.1%和10.1%。在截至2023年12月30日的財政年度中,公司的5個、10個和20個最大客户分別約佔公司收入的39.1%、50.4%和62.7%。
其他信息
保障措施--業務、災難和應急計劃
公司已經實施了多項保障措施,以保護公司免受各種系統相關風險的影響,包括宂餘電信和服務器系統架構、多層服務器和桌面備份基礎設施以及數據中心物理和環境控制。此外,公司還為所有辦事處制定了災難恢復/業務連續性程序。
鑑於公司在招聘、銷售、薪酬和客户發票等關鍵流程中產生的大量數據,公司在公司的主要數據中心(即第三方互聯網數據中心(IDC))內建立了宂餘的程序,每天都在運作。通過利用服務器和臺式機到其備份局域網上的存儲區域網絡(SAN)設備的實時差異備份的概念,這種宂餘應可降低與硬件、應用程序和數據丟失相關的風險,最終在獨立設施中實現異地磁帶存儲。數據中心環境中的控制可確保主動監控所有系統並正確歸檔數據。
此外,該公司還與第三方供應商簽訂了合同並撮合了戰略關係,以在系統中斷時實現其恢復目標。例如,公司數據電路和網絡設備的全面服務水平協議保證最大限度地減少中斷以及網絡宂餘和可伸縮性。
該公司保護其數據資產免受火災、斷電、電信故障和設施違規破壞的能力至關重要。為了應對潛在的網絡安全威脅,該公司使用第三方郵件管理服務來過濾所有發往RCMT域的電子郵件,然後再將其發送到公司郵件服務器。這項服務也已被部署,以保護企業免受惡意互聯網內容的攻擊。病毒、垃圾郵件和補丁程序管理控制的部署從外圍網絡擴展到所有桌面,並受到集中監控和管理。除了病毒和惡意軟件控制外,入侵防護系統(IPS)還監控網絡流量模式的變化併發出警報,以及已知的惡意簽名。
公司維護災難恢復計劃,其中概述了恢復時間/點目標(RTO/RPO)、組織結構、角色和程序,包括其所有關鍵運營辦公室的現場附錄災難計劃。公司IT人員規範整個公司備份數據的維護和完整性。
IDC為公司提供了強大的數據中心環境,包括宂餘的暖通空調、商業電源、10台2000kW柴油發電機組和5個10,000加侖的地面燃料油儲油罐,以提供備用電力和幹管滅火。此外,IDC還提供全天候安全人員配備、閉路電視監視器、安全卡鑰匙訪問、生物識別掃描儀、人員陷阱和警報門。他説:
項目1.業務(續) |
競爭
工程、生命科學和IT服務市場競爭激烈,並受到快速變化的影響。隨着市場需求的變化,許多軟件公司採取了策略,追求服務和諮詢產品,使它們成為直接競爭對手,而在過去它們可能是聯盟夥伴。主要競爭者包括來自各種市場部門的參與者,包括公營和私營公司、系統諮詢和實施公司、應用軟件公司、計算機設備公司的服務集團、設施管理公司、一般管理諮詢公司和人事公司。此外,本公司與客户的內部資源競爭,特別是當這些資源對客户構成固定成本時。該等競爭可能會對本公司造成額外的定價壓力。
本公司認為,其在工程及生命科學及信息技術服務市場的主要競爭優勢包括:與現有客户的牢固關係,與1,000多個客户的長期跟蹤記錄,廣泛的服務,技術專長,多個行業領域的知識和經驗,服務的質量和靈活性,對客户需求的響應和提供生命科學和信息技術解決方案的速度。
此外,本公司基於其差異化收購模式、創業和分散化的經營理念以及強大的企業層面支持和資源,競爭合適的收購候選人。
季節性
本公司的經營業績可能會受到客户支出季節性波動的影響。工程、生命科學和信息技術部門的支出可能會在今年第一季度客户最終確定預算時受到負面影響。季度業績通常會因季度的賬單天數和客户業務的季節性而波動。該業務亦受假期時間及季節性假期模式影響,一般導致每年第四季度的收入及毛利較低,不考慮任何非季節性影響。極端天氣狀況亦可能影響本年度第一及第四季度之需求,原因為若干客户之設施位於因惡劣天氣而關閉或縮短營業時間之地區。由於重新設置某些州和聯邦就業税率以及相關工資限制,公司在每年第一和第二財政季度的銷售成本普遍增加,毛利和毛利率百分比相應下降。此外,該公司的專業醫療保健部門通常經歷了收入顯着下降,由於其最大的客户之一,紐約市教育局,和其他教育機構客户在第三季度由於他們的夏季休息。
政府規章
本公司是一家諮詢公司和就業服務提供商,通常受以下一種或多種政府法規的約束:(1)規管公司與其僱員之間的僱主/僱員關係,包括税款預扣或申報、社會保障或退休、福利、工作場所合規、工資和工時、反歧視、移民和工人補償;(2)註冊,許可證、記錄保存和報告要求,以及(3)聯邦承包商遵守情況。本公司認為其實質上符合所有僱員相關法規。
知識產權
管理層認為RCM Technologies,Inc.名稱對公司的業務非常有價值和重要。本公司努力保護其知識產權,並維護某些商標、商號、服務商標和其他知識產權,包括The Source of Smart Solutions ®和Industries of Tomorrow,Today ™,並提交商標申請以使用後者。本公司目前並不知悉任何侵權使用或其他條件,將合理可能對本公司使用其所有權產生重大不利影響。
項目1.業務(續) |
人力資本
我們的員工和承包商(統稱為“員工”)是公司當前和未來成功的最寶貴資源。 我們促進一個確保安全、鼓勵多樣性和包容性、促進增長和自我發展並提供有意義的工作的環境。 所有員工都通過有吸引力和一致的獎勵來參與我們的成功。 我們為全職員工提供的值得注意的計劃包括:
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具有市場競爭力的薪酬方案,同時考慮到職位所在地和職責; |
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大多數全職、受薪僱員都有資格獲得基於激勵的薪酬,如績效獎金和佣金; |
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高質量的僱主贊助的健康保險; |
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獲得許多其他僱主贊助和僱主贊助的福利計劃; |
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僱主401(k)匹配繳款; |
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員工股票購買計劃(購買時至少有15%的折扣) |
我們的招聘團隊利用內部和外部資源招聘高技能和有才能的員工,我們鼓勵和獎勵員工推薦空缺職位。
除了對員工成功進行全面投資外,我們致力維持一個包容的環境,重視並利用每個人的獨特性,以造福所有持份者。 我們認為,不同視角和背景的結合是推動創新的強大力量。 為了促進多樣性和我們的核心原則,我們強調所有成員的尊嚴,價值和平等,無論種族,膚色,宗教,年齡,性別或性取向,通過我們的行動和我們提供的工作場所培訓計劃。 我們不斷努力利用全球勞動力的多樣性,創造一種環境,讓我們所有的勞動力每天都能帶着真實的自我去工作。
員工的健康和安全也是當務之急。 我們已實施適當程序及預防措施,以確保員工持續安全及福祉。 我們努力遵守我們開展業務的所有聯邦和地方工作場所法律法規。 我們一直在尋找超越合規標準的方法,利用持續改進紀律,主動消除工作場所的風險。
本公司相信,促進員工參與及賦權員工可帶來更佳的業務業績。 因此,本公司相信其擁有“門户開放”的文化,讓每名員工都能輕鬆表達他們對改善本公司及其表現的想法。 我們的文化已經導致了組織各級的行動計劃,並推動了對我們的員工及其團隊最重要的事情的持續對話。
公司的員工和承包商一般分為四組:1)不可計費的員工;2)可計費的受薪員工;3)可計費的小時長期員工;4)可計費的小時短期員工和承包商。
非付費員工主要是全職和有薪的員工。 這些職位包括但不限於主管、經理、一般行政、財務、會計、客户經理、招聘人員、證書頒發者等。 這些員工不向客户收費。 截至2023年12月30日,本公司僱用了約300名非賬單僱員。 這些員工的費用包括在公司利潤表中的銷售、一般和管理費用中。
項目1.業務(續) |
可計費的受薪員工主要包括高級員工,他們的時間通常是向客户計費的。 這些員工往往是長期性的。 許多公司的目的是產生高利用率(代表他們支付給客户的時間百分比),通常在90%到100%的範圍內。 然而,有些人承擔着不可計費的職責,如賬户管理、客户建議書編寫、一般戰略制定、專家內容生成、項目控制、監督不能計費的項目、監督可計費的人員等。 這些僱員的利用率一般為20%至90%。 大部分的可支付薪金僱員的費用包括在公司的直接成本在其利潤表。
可計費的小時制長期員工的利用率非常高,通常在90%到100%之間。 對於大多數員工,我們的目標是接近100%的利用率。 他們被僱用時的想法是,我們希望他們能夠連續或同時完成多個任務。 小時計費的短期僱員的利用率接近100%。 他們通常只為一項任務僱用,完成後即終止。
截至2023年12月30日,我們的可計費員工包括約2,780名專科醫療服務人員、440名工程技術人員以及270名生命科學和信息技術人員,這些人員由公司指派,在不同時期從事客户項目或任務。 本公司所有員工均未加入集體談判協議。
本公司在全球開展業務,但主要集中在北美和歐洲。截至2023年12月30日,公司員工隊伍分佈如下:
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美國和波多黎各:約235起不計費,3 375起計費 |
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國際(主要是加拿大和歐洲):約45起不可計費,115起可計費 |
訪問公司信息
該公司是內華達州的一家公司,成立於1971年。其主要執行辦公室的地址是2500 McClellan Avenue,Suite 350,Pensauken,NJ 08109—4613。
本公司以電子方式向美國證券交易委員會(SEC)提交年度報告,以表格10—Q提交季度報告,以表格8—K提交當前報告以及對這些報告的所有修訂。美國證券交易委員會(Http://www.sec.gov)包含報告、代理、信息聲明和其他有關發行人以電子方式提交的信息。
本公司在其網站上或通過免費迴應向本公司公司祕書提出的要求,其10—K表格的年度報告,10—Q表格的季度報告,8—K表格的當前報告,以及本公司根據1934年證券交易法第13(a)和15(d)條提交給SEC的所有修訂。在這些材料以電子方式提交給SEC或提供給SEC後,在合理可行的範圍內儘快提供這些報告。本公司網站為hthttp://www.example.com.本公司網站或鏈接到本公司網站的其他網站上所包含的信息不屬於本文件的一部分。此處對本公司網站的引用僅為無效文本引用。
本公司已採納適用於所有董事、高級職員及僱員的行為守則。此外,本公司已採納了適用於其首席執行官、首席財務官和財務總監的道德準則。行為準則和道德準則都是免費提供的,通過發送書面要求公司的公司祕書。如果公司對這些守則中的任何一項作出任何修訂,(技術性、行政性或其他非實質性修訂除外)或放棄(明示或默示)道德守則的任何條款,以其首席執行官、首席財務官或財務總監的利益,其擬披露修訂或豁免的性質,其生效日期和適用於誰在網站的投資者關係部分,或在提交給SEC的表格8—K報告。
第1A項。風險因素 |
“公司”(The Company)’其業務涉及多項風險,其中一些風險超出其控制範圍。下文所述之風險及不確定性並非本公司所面對之唯一風險及不確定性。管理層認為對本公司而言屬重大之風險及不明朗因素之討論如下。
經濟趨勢
不利的全球經濟條件一旦出現,可能會造成通貨膨脹率上升、利率上升、信貸市場普遍收緊、流動性下降、違約和破產率上升以及信貸、股票和固定收益市場波動等條件。任何或所有這些發展都可能以多種方式對公司的業務、經營業績或財務狀況產生負面影響。例如,當前或潛在客户可能無法為資本支出計劃、新產品推出或其他類似活動提供資金,從而可能從公司採購服務,因此延遲、減少或取消服務購買,或不支付或延遲支付先前購買的服務。此外,這些條件可能導致公司產生增加的開支,或更難以利用現有的債務能力或以其他方式獲得經營、投資活動(包括任何未來收購的融資)或融資活動的融資,所有這些都可能對公司的業務、財務狀況和經營業績造成不利影響。
政府規章
招聘公司和就業服務提供者一般受以下一種或多種政府規章的約束:(1)公司與其僱員之間的僱主/僱員關係的規章,包括預扣税或申報税款、社會保障或退休、福利、工作場所遵守情況、工資和工時、反歧視、移民和工人補償;(2)註冊、發牌、記錄保存和報告要求;以及(3)聯邦承包商遵守情況。未能遵守該等規例可能導致本公司承擔罰款及其他金錢及其他責任。
高度競爭的商業
人事服務和外包市場競爭激烈,進入壁壘有限。該公司在全球、國家、區域和地方市場與眾多臨時員工和永久安置公司競爭。人力資源行業的價格競爭非常激烈,來自競爭對手和客户的價格壓力正在增加。此外,各公司將某些業務領域外包給低成本離岸外包公司的壓力越來越大。本公司預計,未來的競爭水平將保持較高水平,這可能會限制本公司維持或增加其市場份額或盈利能力的能力。我們未能成功地與競爭對手競爭,可能會對公司的業務、財務狀況和經營業績造成不利影響。
業務的季節性
如“項目1。業務,“我們的經營業績受季節性波動影響,需求減少往往發生在一年的第一季度,當客户正在完成他們的工程和生命科學和IT預算,以及在有大量假期和季節性假期的時期。特別是,我們專業醫療保健集團最大的客户之一,紐約市教育部,在第三季度,學校停課時大幅減少活動。我們於任何特定期間的經營業績可能會因假期、假期及其他事件的時間而波動,倘我們在預期季節性需求高的期間經歷不利表現,則我們在季節性需求低的期間彌補該等表現的能力可能有限。
項目1a.風險因素(續) |
影響重要客户的事件
如“項目1。截至2023年12月30日止財政年度,本公司有兩名客户佔綜合收益的10%以上,分別佔綜合收益的17. 1%及10. 1%。截至2023年12月30日止財年,該公司的五大、十大和二十大客户分別佔該公司收入的約39.1%、50.4%和62.7%。本公司的客户可能受到當前經濟狀況或信貸市場發展的影響,或可能參與合併或類似交易。此外,客户可能會因其他原因或無原因而選擇減少與本公司的業務。本公司亦可能受到主承包商行為的重大影響,據此,本公司透過分包商關係獲得收入。如果任何重要客户的業務出現下滑,削弱其財務狀況,或與其他公司合併,或以其他方式停止獨立經營,或限制其與本公司的關係,則客户與本公司的業務可能會減少或取消,這可能會對本公司的業務、財務狀況和經營業績造成不利影響。
與施工管理合同有關的分包商、運輸應收賬款和運輸賬款
本公司的工程部門已訂立安排,向客户提供施工管理和工程服務,根據該安排,本公司然後聘請分包商提供施工服務。最後,作為一個主承包商,公司對其分包商的不履約或疏忽負責,公司要求分包商充分投保,併為其轉讓出具履約保證金。如果分包商不履行或疏忽,以及保險或履約保證金不足,公司可能無法減輕其對客户的主要責任,公司的業務、財務狀況和經營業績可能受到重大不利影響。此外,雖然向分包商付款通常僅在本公司收到最終客户付款後才由本公司支付,但本公司面臨的風險是,如果客户不向本公司付款,或分包商在本公司收到客户付款前要求本公司付款,本公司的業務、財務狀況和經營業績可能受到重大不利影響。
對人員的依賴
公司的運營取決於其高級人員和其他行政管理層的持續努力。主要管理人員和執行管理人員的流失可能會對公司的業務造成重大幹擾。
公司還依賴於當地經理和現場人員的表現和生產力。公司吸引和保留新業務的能力受到當地關係和所提供服務質量的重大影響。關鍵管理人員和外地人員的流失也可能危及與企業的現有客户關係,這些企業繼續使用公司的服務,基於過去與當地管理人員和外地人員的關係。為了滿足公司客户的要求,公司必須能夠招聘和保留合適的人員來完成客户的任務。
項目1a.風險因素(續) |
循環信貸和流動性
如果本公司無法根據其循環信貸額度借款(見“第7項。管理層對財務狀況及經營業績的討論及分析—流動資金及資本資源—融資活動”),可能會對流動資金、經營業績及財務狀況造成不利影響。該公司的流動性取決於其能力,以產生足夠的現金流,從業務和不時,借款根據循環信貸機制與該公司的代理貸款公民銀行賓夕法尼亞州。該公司認為,公民銀行是流動性的,並不知道任何當前的風險,他們將成為非流動性。 於2023年12月30日,本公司循環信貸融資項下的未償還借款為30. 9百萬美元,信用證項下的未償還借款為2. 0百萬美元,循環信貸融資項下的可供額外借款為12. 1百萬美元。
循環信貸融資項下之借貸按本公司就各增量借貸選擇之兩個替代利率之一計息。 這些備選辦法是:(i)SOFR(有擔保隔夜融資利率),加上適用保證金或(ii)代理銀行的最優惠利率一般在較短期限內借入。 本公司亦根據尚未提取的循環信貸額度支付未使用的額度費用。 未使用的線路費用記錄為利息開支。
第四份經修訂及重列貸款協議項下的所有借貸仍以本公司絕大部分資產及其附屬公司的股本作抵押。循環信貸融資亦包含多項財務及非財務契約,例如限制本公司借貸以支付股息之契約。於二零二三年十二月三十日,本公司已遵守循環信貸融資所載的所有契諾。本公司相信,其將於可見將來遵守其財務契約。
外幣波動與匯率變動
該公司面臨與外幣波動和匯率變化相關的風險。該公司對外幣波動的風險與在加拿大、德國和塞爾維亞的業務有關,這些業務主要是通過其加拿大、德國和塞爾維亞子公司進行的。匯率波動影響來自海外業務的報告收益的美元價值,以及公司投資於與這些業務相關的淨資產的賬面價值。本公司不從事與境外業務有關的套期保值活動。
税法的修改
在任何時候,美國聯邦税法或這些法律的行政解釋都可以改變。因此,美國聯邦税法的變化可能會對我們的經營業績、財務狀況和業務運營產生負面影響,並對公司股東產生不利影響。在任何時候,公司在加拿大、德國、波多黎各和塞爾維亞等其他司法管轄區的税法也可能發生變化。這些税法變化可能會對公司的所得税支出產生實質性影響。
工傷補償與職工醫療保險
該公司自行承保與工傷賠償和僱員醫療保險有關的部分損失風險。本公司根據歷史損失統計和定期獨立精算估值,為工人賠償和僱員醫療保險索賠建立了準備金。實際經驗的重大差異或假設的重大變化可能會對公司未來的財務業績產生重大影響。
項目1a.風險因素(續) |
臨時專業人員的不當活動可能導致商業聲譽受損、客户關係中斷和承擔責任
本公司可能會受到客户的索賠,這些索賠涉及錯誤和遺漏、濫用專有信息、歧視和騷擾、盜竊和其他犯罪活動、瀆職行為,以及因臨時專業人員的不當活動或被指控的活動而產生的其他索賠。不能保證目前的責任保險覆蓋範圍將足夠或將繼續有足夠的金額來支付與這類索賠有關的損害賠償或其他費用。
客户因臨時專業人員的不當行為而提出的索賠,即使沒有法律依據,也可能導致公司產生與返工費用或與此類索賠相關的其他損害相關的鉅額費用。此外,客户的此類索賠可能會損害公司的商業聲譽,並導致客户關係中斷。
收購可能不會成功
該公司將未來的收購作為其增長戰略的一個要素進行審查。任何收購未能達到公司的預期,無論是由於未能成功整合任何未來的收購,都可能導致公司的財務業績受損和/或轉移管理層對其核心業務的注意力,或者可能對公司迅速滿足客户需求的能力產生負面影響。
國際運營
該公司在加拿大經營業務,在德國、波多黎各和塞爾維亞的業務規模較小。在截至2023年12月30日的財年中,該公司大約6.3%的收入來自美國以外的地區。在國際上開展業務存在某些固有的風險,包括:設置貿易壁壘、外匯限制、較長的支付週期、應收賬款收款的更大困難、遵守各種外國法律(包括但不限於美國《反海外腐敗法》)的困難、法律或監管要求的變化、人員配備和管理外國業務的困難、複雜和不確定的就業環境、政治不穩定以及潛在的不利税收後果。我們在塞爾維亞的行動可能會受到目前烏克蘭和俄羅斯之間衝突的不利影響,塞爾維亞與俄羅斯有很大的聯繫。如果對俄羅斯的制裁以某種方式影響俄羅斯,給塞爾維亞帶來不利的經濟後果,或者如果這種制裁擴大到可能被認為與俄羅斯一致的國家,這可能會對我們在塞爾維亞內外的員工或業務產生負面影響。如果公司遇到這些風險,業務和經營結果可能會受到不利影響。
全球流行病
與新冠肺炎大流行和地方性疫情以及減少其傳播的相關舉措一樣,未來可能發生的任何其他全球大流行病或地方性疫情都可能對公司的業務和財務狀況產生不利影響。例如,公共和私營部門減少高度傳染性疾病傳播的政策和舉措,如關閉學校、企業和製造設施,促進社會距離,公司和機構採用在家工作,以及旅行限制,可能會對我們的服務需求產生不利影響,並給我們提供這些服務帶來挑戰。這些對我們業務的影響可能會對我們的流動性狀況和獲得資金的能力產生不利影響,包括我們獲得信貸額度的能力。
項目1a.風險因素(續) |
全球流行病(續)
這些因素,加上拖延付款,可能在不久的將來繼續造成鉅額壞賬。此外,如果勞動力成本以及用於履行服務的勞動力相關成本、材料、供應品和設備的意外增加不能轉嫁給客户,我們的經營業績將受到不利影響。此外,我們認為,為維持或改善財務表現,我們必須繼續與新客户簽訂服務協議,保留並向現有客户提供新服務,在現有服務協議上實現適度提價,及╱或在我們的各個運營層面維持內部成本削減策略。此外,我們相信,我們維持管理人員內部發展的能力是影響未來經營業績及成功執行預期增長策略的重要因素。 未來的大流行病可能會使這些目標更難實現。
商標
管理層認為RCM Technologies,Inc.名稱對公司的業務非常有價值和重要。本公司努力保護其知識產權,並維護某些商標、商號、服務商標和其他知識產權,包括The Source of Smart Solutions ®和Industries of Tomorrow,Today ™,並提交商標申請以使用後者。本公司目前並不知悉任何侵權使用或其他條件,將合理可能對本公司使用其所有權產生重大不利影響。公司的成功取決於其成功獲取和維護知識產權並防止盜用或侵犯其知識產權、維護商業祕密保護以及在不侵犯或侵犯第三方知識產權的情況下開展業務的能力。知識產權訴訟費用高昂、耗時,而且往往難以預測此類訴訟的結果,甚至無法預測。倘本公司涉及知識產權訴訟,其業務、財務狀況及經營業績可能受到重大不利影響。
數據中心容量和電信鏈路
不間斷電源(UPS)、卡鑰匙訪問、滅火和環境控制系統保護公司的數據中心。 所有系統都通過語音或電子郵件進行警報功能全天候監控。 該公司的電信架構利用AT & T的管理專用電路,包括提供宂餘和多樣性。
該公司保護其數據中心免受火災、停電、電信故障和其他災難的損害的能力對業務運營至關重要。 為了提供其許多服務,公司必須能夠存儲、檢索、處理和管理大型數據庫,並定期擴展和升級其功能。 公司數據中心的任何損壞或公司電信鏈路的任何故障中斷其運營或導致數據意外丟失可能會對公司滿足客户需求的能力產生不利影響,以及他們對使用公司進行未來服務的信心。
公司保護其數據、提供服務和保護其安裝的能力,因為它涉及IT基礎設施,部分取決於與公司保持服務水平協議的幾個外部供應商。
項目1a.風險因素(續) |
網絡安全
我們高度依賴信息技術系統來運營我們的業務。員工、授權訪問我們系統的其他人或未經授權的人員對關鍵信息技術系統的故障、入侵、損壞、破壞或中斷都可能對運營產生負面影響。在日常業務過程中,我們收集、存儲和傳輸機密信息,我們以安全的方式進行這些操作,以保持這些信息的機密性和完整性至關重要。此外,我們還將信息技術系統的某些部分外包給第三方。由於這種外包,我們的第三方供應商可能或可能訪問我們的機密信息,使這些系統易受攻擊。我們的信息技術系統或我們的第三方供應商的數據泄露可能會造成敏感數據暴露給未經授權的人或公眾的風險。雖然我們相信我們已採取適當的安全措施來保護我們的數據和信息技術系統,並已從我們的第三方供應商通知他們,以及,我們不能保證我們的努力將防止我們或我們的第三方供應商的系統故障或違規,從而可能對我們的業務造成不利影響。
環境問題與氣候變化
本公司及其許多客户均受聯邦、州和國際環境法的監管,包括與氣候變化有關的法律,這些法律會受到快速變化的影響,這可能導致監管的不確定性以及合規成本的潛在顯著增加。我們無法保證我們為遵守適用要求而採取的步驟將符合所有當前和未來的監管要求。任何未能這樣做的行為都可能導致政府採取執法行動、罰款和其他處罰或其他責任,從而可能對我們的業務造成不利影響。
數據隱私
我們控制、處理或訪問我們自己的員工或求職者的個人信息,以及我們的許多客户或其他第三方的個人信息。有關這些個人的信息也可能存在於與我們有業務往來的第三方供應商控制的系統中。有關數據隱私的法律和監管環境正變得越來越複雜和具有挑戰性,不遵守規定的潛在後果也變得越來越嚴重。歐盟的《通用數據保護條例》、《加利福尼亞消費者隱私法》、《1996年健康保險攜帶和責任法》以及類似法律對個人信息的收集、使用、處理、轉移、披露和保留提出了額外的合規要求,這可能會增加運營成本和資源。任何未能遵守這些規定或保護此類個人信息免受不當訪問或披露的行為,無論是通過社會工程或意外或其他原因,都可能導致嚴重後果,包括罰款、訴訟、監管制裁、聲譽損害以及客户或員工的損失。我們無法保證我們為遵守適用要求和保護信息而採取的步驟將符合所有當前和未來的監管要求,預計所有潛在的未經授權訪問方法,或防止所有不當披露。任何未能這樣做的行為都可能導致政府採取執法行動、罰款和其他處罰或其他責任,從而可能對我們的業務造成不利影響。
項目1B。未解決的員工意見 |
不適用。
項目1C。網絡安全 |
網絡安全風險管理與策略
本公司已制定並實施網絡安全風險管理計劃,旨在保護其關鍵系統和信息的機密性、完整性和可用性。公司的網絡安全風險管理計劃包括網絡安全事件響應計劃,並與公司的整體企業風險管理計劃集成,共享適用於整個企業風險管理計劃的通用方法、報告渠道和治理流程,適用於其他法律、合規、戰略、運營和財務風險領域。雖然本公司可能不符合互聯網安全關鍵安全控制中心的任何特定標準、規範或要求,但本公司使用這些控制作為指導,以幫助識別、評估和管理與業務相關的網絡安全風險。該公司已實施基於行業和政府標準的網絡安全政策和框架,以與ISO27001、NIST、CMMC、GDPR、HIPAA、SOC和SOX合規性的要求、指示和指導保持密切一致。
我們的網絡安全風險管理計劃包括:
● |
風險評估旨在幫助識別關鍵系統和信息服務面臨的重大網絡安全風險; |
● |
一個由信息技術(IT)安全、IT基礎設施和IT合規人員組成的團隊,主要負責指導(i)網絡安全風險評估流程、(ii)安全流程和(iii)對網絡安全事件的計劃響應; |
● |
在適當情況下,使用外部網絡安全服務提供商評估、測試或以其他方式協助安全流程的各個方面; |
● |
對能夠訪問IT系統的員工進行網絡安全意識培訓; |
● |
網絡安全事件響應計劃和安全運營中心,以應對網絡安全事件;以及 |
● |
服務提供商的第三方風險管理流程。 |
截至2023年12月30日止年度,本公司並無識別出已知網絡安全威脅(包括任何先前網絡安全事件)所造成之風險,而該等威脅已對營運、業務策略、營運業績或財務狀況造成重大影響。然而,本公司預計將繼續面臨來自持續網絡安全威脅的某些風險,這些威脅一旦實現,將合理地可能對本公司產生重大影響,包括我們的運營、業務策略、經營業績或財務狀況。參見風險因素—網絡安全、數據隱私和數據中心容量和電信鏈接。
項目1C. 網絡安全(續) |
網絡安全治理
本公司董事會將網絡安全風險視為其風險監督職能的一部分,並將網絡安全和IT風險視為本公司的主要戰略風險。董事會監督管理層對公司網絡安全風險管理計劃的實施情況,每年至少收到管理層(包括首席信息官)關於網絡安全風險的最新信息,包括有關公司網絡風險管理計劃和網絡安全事件的簡報,並與管理層和外部專家一起審查影響公司的網絡安全主題。
公司首席信息官領導IT和網絡安全職能,主要負責領導公司的整體網絡安全風險管理計劃,監督內部網絡安全人員和外部網絡安全服務提供商。本公司的網絡安全職能部門負責評估和管理網絡安全威脅的重大風險,並通過各種方式向管理層通報和監測網絡安全風險和事件的預防、檢測、緩解和補救,其中包括與內部安全人員進行簡報,從政府、公共或私人來源獲得的威脅情報和其他信息。包括外部網絡安全服務提供商以及部署在IT環境中的安全工具生成的警報和報告。
該公司的首席信息官和IT安全和合規副總裁在管理和領導信息系統以及部署網絡安全技術方面擁有豐富的經驗,並擁有廣泛的網絡安全培訓和知識。該公司的IT安全和合規副總裁擁有多項行業認證,包括CISSP(認證信息安全系統專業人員)、CCSP(認證雲安全專業人員)和CCSK(雲安全知識證書)。公司的首席信息官向首席執行官報告,公司的IT安全和合規副總裁向公司的首席信息官報告。
項目2.財產 |
該公司提供專業的專業諮詢服務,主要在不同的客户地點進行,通過29個行政和銷售辦事處位於美國,波多黎各,加拿大,德國和塞爾維亞。公司的大部分辦公室通常由1,000至15,000平方英尺組成,通常由公司租賃一至五年。 大型或小型市場的辦公室的規模可能與典型辦公室不同。 本公司預計,在其市場或本公司打算擴張的地區,維持或找到合理費率的合適租賃空間將不會有困難。
該公司的執行辦公室位於2500 McClellan Avenue,Suite 350,Pensauken,New Jersey 08109—4613。該等物業面積約為3,500平方英尺,按每年每平方英尺約15.00美元的租金租賃,租期至2025年11月30日結束。
該公司的運營辦公室位於20 Waterview Boulevard,4,這是樓,帕西帕尼,新澤西州07054—1271。該等物業面積約為9,200平方英尺,按每年每平方英尺約25.50美元的租金租賃,租期至2024年4月30日結束。
項目3.法律程序 |
本公司不時為日常業務過程中出現的各種法律訴訟的被告。 這些事項可能涉及專業責任、税務、賠償、合同、競爭對手糾紛和與賠償有關的事項,包括個人和集體訴訟,以及政府機構對公司僱傭和賠償做法的查詢和調查。此外,本公司的一些客户也可能受到索賠、政府調查和調查,以及與本公司專業服務有關的法律訴訟。視乎特定事實及情況,本公司亦可能須根據與該等客户有關該等事宜的合約承擔彌償責任。
因此,公司需要評估這些事項產生任何不利結果的可能性,以及潛在的損失範圍和可能的追回。公司可能不在保險覆蓋範圍內,因為它涉及部分或全部這些事項。在仔細分析每一事項後,確定這些承諾和或有事項所需撥備的金額(如果有的話)將計入收益。當管理層認為或有虧損可能造成不利結果,並且可以合理估計金額或範圍時,公司將記錄負債。即使對公司不利的一方沒有提出任何具體數額,公司也必須不時估計潛在的損失。要確定損失的概率和估計的金額,需要作出重大判斷。本公司至少每季度審查其或有損失,並調整其應計項目和/或披露,以反映談判、和解、裁決、法律顧問建議或其他被認為必要的新信息的影響。一項規定一旦確定,將來可能會因新的發展或情況變化而發生變化。公司可以在做出改變的期間增加或減少收益。
截至2023年12月30日,公司面臨各種索賠,公司認為有可能發生損失。此外,該公司還面臨其他聲稱的索賠,因此沒有申報損失金額,公司無法確定潛在損失。這些不同的索賠中的任何一項都可能導致不利的結果或和解,超過應計金額。然而,本公司相信,該等事項無論是個別或整體而言,都不會對其業務、綜合財務狀況、經營業績或現金流產生重大不利影響。截至2023年12月30日,公司已累計索賠290萬美元。
2022年4月,公司工業加工集團的一名客户聲稱,公司部分設計的系統沒有按預期運行,公司應對此負責。該公司尚未確定是否有任何責任。在發生賠償責任的情況下,該公司認為,根據合同,其損害賠償金額不得超過330萬美元。此外,該公司認為,如果它被認定負有責任,任何損害都將由保險公司承保,但免賠額為50萬美元,最高承保額為500萬美元。雖然公司試圖找到雙方都同意的解決方案,但公司已為該項目預留了50萬美元。該公司不能保證其責任不超過330萬美元,或超過50萬美元的責任將由保險公司承保。
本公司在正常業務過程中亦不時面對其他待決的法律程序及索償,而這些訴訟及索償可能不在保險範圍之內。
項目4.礦山安全披露 |
不適用。
第II部 |
第五項。 |
註冊人普通股市場、關聯股東市場 |
股權證券的事項和發行人購買 |
該公司的普通股在納斯達克全球市場交易,代碼為“RCMT”。
持有者
截至2024年2月20日,該公司普通股的登記持有者約為247人,其普通股的受益者人數約為7650人。
分紅
2022財年或2023財年沒有宣佈分紅。所有限制性股票獎勵都包含股息等值條款,使持有者有權獲得在限制性股票獎勵授予日和最終股票分配日之間支付的股息。截至2023年12月30日,沒有應計股息。
雖然本公司目前並無計劃在未來派發任何股息,但任何未來派發股息將視乎本公司的盈利、財務狀況、資本要求、負債水平、合約限制及董事會認為相關的其他因素而定。循環信貸安排(如本協議第7項所述)禁止在未經本公司大多數貸款人事先同意的情況下,就本公司的股本支付任何股息或分派。
發行者的股票回購
2023年4月25日,公司董事會批准了一項回購不超過2500萬美元普通股的計劃。該計劃接替了公司於2021年11月批准的前一項回購計劃,該計劃於2023年4月基本完成。該計劃旨在為公司提供更大的長期靈活性,以優化其資本結構。普通股可在公開市場回購或通過談判交易。該計劃可隨時終止或暫停,由公司酌情決定。公司可訂立規則10b5-1交易計劃,以在滿足計劃中規定的標準的情況下實施部分授權購買。這樣的計劃將使公司能夠在正常交易窗口以外的時間回購股票,而這些時間通常不會在市場上活躍。
第五項。 |
註冊人普通股市場、關聯股東市場 |
股權證券的事項和發行人購買(續) |
發行人回購股票(續)
下表提供有關我們於截至2023年12月30日止財政年度第四季度購買股份的資料:
期間 |
總數 的股份 購得 |
加權平均 支付的價格 每股 |
總人數 購買的股份作為 公開的一部分 已宣佈的計劃 |
近似值 以下股票的價值: 可能還會是 在以下條件下購買 該計劃 |
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2023年10月1日- 2023年10月31日 |
53,837 | $ | 19.23 | 53,837 | $ | 13,905,000 | ||||||
2023年11月1日- 2023年11月30日 |
13,960 | $ | 19.29 | 13,960 | $ | 13,635,000 | ||||||
2023年12月1日- 2023年12月30日 |
- | - | - | |||||||||
總計 |
67,797 | $ | 19.24 | 67,797 |
第六項。 |
已保留 |
第7項。 |
管理層對財務狀況和財務狀況的討論與分析 |
營運結果(續) |
以下討論和分析包含前瞻性陳述,包括但不限於與我們的計劃、策略、目標、期望、意圖和資源有關的陳述。此類前瞻性陳述應與我們的披露內容一併閲讀, “第1A項。風險因素”此表格的10-K
表格10—K的這一部分一般討論與截至2023年12月30日和2022年12月31日的財政年度有關的事項,以及這些財政年度之間的年度比較。有關截至2022年1月1日的財政年度的討論以及該年度與截至2022年12月31日的年度之間的年度比較,但未包括在本表格10—K中,請參閲 “管理’關於財務狀況和經營成果的討論與分析”公司第二部分第7項’截至2022年12月31日止財政年度的表格10—K年度報告。
概述
本公司所參與的市場具有周期性,對經濟變化敏感。因此,經濟變化對收入和運營的影響可能是巨大的,導致公司財務表現的重大波動。
該公司相信,它已經開發和組裝了一個有吸引力的能力組合,建立了一個行之有效的業績和信譽記錄,並建立了一個有效的定價結構。本公司致力於優化其業務模式,作為單一來源的首要業務和技術解決方案供應商,專注於通過全球交付平臺提供綜合服務套件。
本公司相信,大多數公司都認識到先進技術和業務流程在當今商業環境中競爭的重要性。然而,設計、開發和實施業務和技術解決方案的過程正變得越來越複雜。本公司認為,當今許多企業都專注於投資回報率分析,以確定其計劃的優先次序。這對當前和潛在客户對許多新出現的解決方案的支出產生了不利影響。
儘管如此,本公司仍然認為,企業必須實施更先進的生命科學、信息技術和工程解決方案,以升級其系統、應用程序和流程,以便他們能夠最大限度地提高生產力並優化其績效,以保持競爭優勢。儘管在預算、人力和專業知識方面的限制下開展工作,但公司仍被迫支持日益複雜的系統、應用程序和具有重要戰略價值的流程。這引起了對外包的需求。該公司認為,其當前和潛在客户正在繼續評估外包業務關鍵系統、應用程序和流程的潛力。
該公司提供項目管理和諮詢服務,根據商定的固定費用或小時費率或兩者的組合計費。項目管理和解決方案服務的計費率和利潤率一般高於專業諮詢服務。本公司通常致力於擴大其利潤率較高的解決方案和項目管理服務的銷售。該公司還從客户服務中實現收入,從合同和臨時技術顧問的安置到需要交付端到端解決方案的項目任務。這些服務主要以小時費率提供給客户,該費率是根據公司的每一位顧問的技能水平、經驗和所執行的工作類型而確定的。
第7項。 |
管理層對財務狀況和財務狀況的討論與分析 |
營運結果(續) |
概覽(續)
該公司的大部分服務是根據定購單提供的。合同用於某些較複雜的任務,這些任務期限較長,或需要提供關於任務性質和範圍的確切文件。雖然合約通常涉及較長期及較複雜的合約,但並無要求客户購買最低水平的服務,且客户一般可於發出60至90天通知後終止合約。本公司不時訂立合約,要求完成特定可交付成果。這些合同通常為期不到一年。 本公司在客户接受並批准交付成果時確認這些交付成果的收入。
服務成本主要包括可計費顧問和僱員的薪金和補償相關開支,包括工資税、僱員福利和保險。銷售、一般及行政開支主要包括負責業務發展、招聘、經營活動及培訓的人員的薪金及福利,幷包括企業管理費用。公司間接費用涉及負責公司活動的人員的工資和福利,包括公司的公司營銷,行政和財務報告責任和收購計劃。公司在發生這些費用時記錄。就分部財務報告而言,企業間接開支乃根據收益分配至分部。
關鍵會計政策和估算的使用
本管理層對財務狀況及經營成果的討論及分析乃基於我們的綜合財務報表,該等財務報表乃根據美國公認會計原則(“美國公認會計原則”)編制。根據美國公認會計原則編制財務報表要求我們作出估計和假設,這些估計和假設會影響財務報表日期的資產和負債的報告金額以及或有資產和負債的披露,以及報告期內的收入和支出的報告金額。在我們的綜合財務報表中,估計用於(但不限於)應收賬款及呆賬撥備、商譽、長期無形資產、股票期權及受限制股票獎勵的會計處理、保險負債、所得税及應計獎金的會計處理。
收入確認
公司根據會計準則編纂(“ASC”)主題606記錄收入, 與客户簽訂合同的收入.收益於我們透過將合約中承諾的服務轉讓予客户而履行履約責任時確認,金額反映我們預期就交換該等服務而收取的代價。我們合同中的履約義務代表我們向客户提供的不同或單獨的服務流。
我們根據ASC 606項下的五步模型評估與客户的收益合約:(1)識別與客户的合約;(2)識別合約中的履約責任;(3)確定交易價格;(4)分配交易價格以單獨的履約責任;及(5)在完成每項履約責任時(或時)確認收益。
該公司的收入來自多個來源。該公司的工程服務和生命科學和信息技術部門提供諮詢和項目解決方案服務。醫療保健部門專門為醫院、學校和長期護理設施等提供長期和短期人員配備和安置服務。該公司的所有部門執行員工增強服務,並從永久安置費中獲得收入。公司的大部分收入是根據時間和材料的基礎上開具的發票。
第7項。 |
管理層對財務狀況和財務狀況的討論與分析 |
營運結果(續) |
收入確認(續)
下表列出了截至2023年12月30日和2022年12月31日的財年,我們按收入來源分類的收入:
12月30日, 2023 |
十二月三十一日, 2022 |
||||||
專科醫療: |
|||||||
時間和材料 |
$ | 134,941 | $ | 158,001 | |||
永久安置服務 |
1,300 | 1,447 | |||||
全面專科醫療服務 |
$ | 136,241 | $ | 159,448 | |||
工程學: |
|||||||
時間和材料 |
$ | 42,443 | $ | 44,915 | |||
固定費用 |
42,232 | 41,021 | |||||
永久安置服務 |
- | 1 | |||||
總工程學 |
$ | 84,675 | $ | 85,937 | |||
生命科學與信息技術: |
|||||||
時間和材料 |
$ | 35,368 | $ | 35,473 | |||
固定費用 |
6,551 | 3,022 | |||||
永久安置服務 |
402 | 800 | |||||
全生命科學與信息技術 |
$ | 42,321 | $ | 39,295 | |||
$ | 263,237 | $ | 284,680 |
時間和材料
該公司的醫療保健部門主要通過時間和材料工作確認收入,而其工程和生命科學和信息技術部門通過時間和材料以及固定費用工作確認收入。公司的時間和材料合同通常基於按合同商定的費率工作的小時數,因此,與這些時間和材料合同相關的收入根據合同規定的工作小時數確認。
固定費用
不時,主要在我們的工程部門,本公司將訂立合同,要求完成特定的交付成果。 本公司與許多客户簽訂了廣泛定義條款和條件的主服務協議。根據固定費用安排提供的實際服務通常是根據更具體地界定與固定費用項目有關的條款和條件的定購單交付的。雖然這些主服務協議通常可以跨越數年,但該公司的固定費用採購訂單通常在6至9個月期間執行。 在按固定價格提供項目服務的情況下,收入按每份合同的條款入賬。 在某些情況下,收入在達到合同中所定義的某些里程碑時開具發票。 該等安排下的收入於該等合同的成本發生時確認。 所支付的超出收入和確認收入的數額不時記作遞延收入,列入隨附綜合資產負債表的應付賬款和應計費用。 此外,有些合同包含在預算範圍內完成合同的"績效費"(獎金)。 績效費(如有)在賺取時記錄。 有些合同還將收入和賬單限制在規定的最高數額。 如有合同損失,則在確定該等損失的期間計提準備。 對於有特定交付成果且工作尚未完成且收入未確認的合同,所產生的成本作為預付資產遞延。 相關成本於確認相關收入時支銷。
第7項。 |
管理層對財務狀況和財務狀況的討論與分析 |
營運結果(續) |
收入確認(續)
永久安置服務
本公司通過提供永久就業服務賺取永久就業費。這些費用通常基於支付給公司客户的人的補償的百分比。本公司保證其永久配售按比例90天。倘候選人在90天期間內未被保留,本公司將提供合適的替代候選人。如果無法找到替代候選人,公司將提供按比例退款給客户。根據本公司的歷史經驗,退款準備金記錄在財務報表中。
遞延收入
截至2023年12月30日,遞延收入為190萬美元。截至2022年12月31日,遞延收入為110萬美元。收入在提供服務時確認。遞延收入可在一年以上的期間內確認,從其記錄在資產負債表上之時算起,儘管這種情況並不常見。於截至2023年12月30日及2022年12月31日止財政年度,本公司分別確認收入110萬美元及340萬美元,於報告期初計入遞延收入。
應收賬款與壞賬準備
本公司的應收賬款主要是應收貿易客户。信貸乃根據對客户財務狀況之評估而提供,一般毋須提供抵押品。應收賬款付款條款各不相同,並按應收客户款項扣除呆賬撥備後於財務報表列賬。逾期未付賬款被視為逾期未付。本公司通過考慮多項因素確定其備抵,包括應收貿易賬款逾期的時間長短、本公司以往的虧損記錄、客户目前支付其對本公司義務的能力以及整體經濟和整個行業的狀況。本公司在無法收回的應收賬款時予以核銷,而此前核銷的應收賬款其後收到的款項計入壞賬費用。
商譽
商譽不攤銷,但須根據ASC主題350進行定期減值測試。無形資產—商譽及其他—無限期無形資產減值測試”(“ASC主題350”)。本公司於每年十二月財政年度的最後一天每年對商譽進行減值測試,或在發生事件或情況變化表明商譽的公允價值可能低於其賬面值時,更頻繁地進行減值測試。本公司有三個報告單位。本公司採用以市場為基礎的方法釐定報告單位的公平值。此方法使用最近完成收購的類似公司的盈利╱收入倍數以及我們報告單位產生現金流量的能力作為我們報告單位的公平值計量。本公司採納會計準則更新(“ASU”)2017—04,“無形資產—商譽及其他(主題350):簡化商譽減值測試”,自2018年12月29日起生效,已從商譽減值測試中消除步驟2。根據此更新,實體應透過比較報告單位之公平值與其賬面值進行商譽減值測試。
於二零二三年或二零二二年財政年度並無商譽減值。於所有呈列期間,本公司確定現有的定性因素並不顯示存在商譽減值。無法保證未來減值跡象及商譽減值測試將不會導致其工程及專科醫療分部的減值支出。
第7項。 |
管理層對財務狀況和財務狀況的討論與分析 |
營運結果(續) |
長期和無形資產
倘有事件或情況變動顯示資產賬面值可能無法收回,本公司會評估長期資產及具固定年期之無形資產是否減值。當本公司確定未貼現未來現金流量可能不足以收回資產的賬面值時,該資產將撇減至其公平值。以出售方式出售之資產(如有)按賬面值或公平值減出售成本兩者之較低者呈報。
限制性股票獎勵會計
本公司利用限制性股票獎勵來吸引、留住和獎勵長期服務的員工。本公司遵循財務會計準則委員會(FASB),會計準則編纂(ASC)主題718“補償—股票補償”,該主題要求在財務報表中確認與股票支付交易有關的補償成本。該補償成本乃根據已發行股本或負債工具之公平值計量。本公司使用柏力克—舒爾斯期權定價模式就股票期權及相關普通股於授出受限制股票獎勵當日的公平值計量以股票為基礎的補償成本。
保險責任
本公司已就工人補償及醫療保險訂立風險分擔安排。本公司根據歷史經驗設立虧損撥備,並在預期來自工人補償的虧損情況下,考慮來自第三方的輸入。本公司與此風險參與相關的成本中包含的金額是估計的,並可能根據假設的變化、本公司的索賠經驗或相關保險計劃中包含的提供者而有所不同。
所得税會計
於確立所得税及遞延所得税資產及負債撥備以及遞延所得税資產之估值撥備時,本公司根據已頒佈税法、已公佈之税務指引及未來盈利估計作出判斷及詮釋。 截至2023年12月30日,本公司的境內外遞延税項負債淨額為170萬美元。 160萬美元的國內長期遞延税項負債淨額包括430萬美元的遞延負債,並由270萬美元的遞延税項資產抵銷。遞延税項負債包括收購攤銷180萬美元、預付費用100萬美元、預付折舊扣除70萬美元和使用權資產70萬美元。 國內遞延所得税資產包括租賃負債80萬美元、準備金和應計費用80萬美元、補償金70萬美元和可疑賬款備抵40萬美元。遞延税項資產的變現取決於未來應課税收入是否足以隨時間推移實現該等利益的可能性,以及相關税務司法權區税務籌劃策略的有效性。 倘實際結果與該等估計及評估不同,則可能需要作出估值撥備。 截至2023年12月30日,該公司擁有與其加拿大業務相關的10萬美元海外遞延税項負債淨額,以及與其德國業務相關的小額遞延税項資產。
該公司在美國、加拿大、德國、波多黎各和塞爾維亞的多個税務管轄區開展業務。本公司及其附屬公司提交合並的美國聯邦所得税申報表,並在多個州進行申報。截至2023年12月30日,該公司沒有公開的聯邦審計。除有限例外情況外,本公司於二零一九年之前的納税年度不再接受州和地方税務機關的審計。本公司於二零一九年納税年度前的納税年度不再在加拿大接受審計。本公司於二零一八年納税年度前的納税年度不再接受波多黎各的審計。
本公司的未來實際税率可能因其遞延税項資產或負債的估值變動或税法或其詮釋的變動而受到不利影響。此外,本公司須接受美國國税局及其他税務機關的審查。本公司定期評估該等檢查導致不利結果的可能性,以確定其所得税撥備是否充足。
第7項。 |
管理層對財務狀況和財務狀況的討論與分析 |
營運結果(續) |
應計獎金
本公司根據或經考慮多種財務表現指標後,向若干行政管理人員、現場管理人員及企業僱員支付花紅。行政管理層、外勤管理層及若干公司僱員之獎金於全年累計,並於次年第一季度支付,部分根據預期年度業績與年度預算之比較而定。此外,本公司向若干僱員支付酌情花紅,與預算表現無關。實際結果與預算數額之間的差異可能對計算產生重大影響,從而對所需應計費用的估計產生重大影響。因此,實際賺取的花紅可能與用於釐定季度應計費用的估計有重大差異。
基於業績的限制性股票和股票單位獎勵
本公司不時向其行政人員頒發基於業績的限制性股票和股票單位獎勵。 以表現為基礎的受限制股票及股票單位獎勵通常根據董事會薪酬委員會釐定的若干多年表現指標歸屬。本公司將於各報告日期重新評估是否有可能達成任何表現條件,並於可能達成表現條件時開始確認額外補償成本。 本公司隨後將在可能履行的年度累計確認適當的費用,並在剩餘的必要服務期內確認剩餘的補償費用。倘於較後計量日期,本公司釐定被視為可能歸屬的基於表現的受限制股票或股票單位獎勵被視為不太可能歸屬,則確認的開支將予以撥回。 該等以表現為基礎的受限制股票及股票單位獎勵通常包括應計股息等值,即本公司於歸屬期內支付的任何股息於歸屬期後到期支付,實際歸屬的任何股票及股票單位獎勵(如有)。 該等授出之股息於股息支付日期累計,並計入隨附綜合資產負債表之應付賬款及應計開支。 根據表現而釐定的受限制股票及股票單位獎勵的股息,如最終未歸屬,則會被沒收。
前瞻性信息
公司的增長前景受到廣泛經濟趨勢的影響。客户資本支出計劃、新產品發佈和類似活動的步伐直接影響到工程、生命科學和信息技術服務的需求。當美國,加拿大或全球經濟下滑,公司的經營業績可能受到不利影響。此外,國際衝突或衞生大流行病和流行病等全球性事件也對我們的運營和財務業績產生重大影響。該公司認為,其財政紀律、對目標垂直市場的戰略重點和服務產品的多樣化提供了一些抵禦不利趨勢的措施。然而,總體經濟衰退可能導致今後需要削減成本或改變戰略。
此外,政府法規的變化可能導致禁止或限制某些類型的就業服務,或施加新的或額外的員工福利,許可或税務要求,提供就業服務可能減少公司未來的收入。無法保證本公司將能夠及時增加向客户收取的費用,並增加足夠的金額,以彌補因上述任何原因而增加的成本。
諮詢和就業服務市場競爭激烈,進入門檻有限。該公司在全球、國家、地區和當地市場與公司所有服務系列的眾多競爭對手競爭。該公司所服務行業的價格競爭非常激烈,來自競爭對手和客户的定價壓力正在增加。該公司預計,未來的競爭水平仍將很高,這可能會限制本公司保持或增加其市場份額或盈利能力的能力。
第7項。 |
管理層對財務狀況和財務狀況的討論與分析 |
營運結果(續) |
截至2023年12月30日的財政年度與截至2022年12月31日的財政年度
截至2023年12月30日和2022年12月31日的財政年度經營業績摘要如下(單位:千):
財政年度結束 |
||||||||||||||||
2023年12月30日 |
2022年12月31日 |
|||||||||||||||
金額 |
的百分比 收入 |
金額 |
的百分比 收入 |
|||||||||||||
收入 |
$ | 263,237 | 100.0 | $ | 284,680 | 100.0 | ||||||||||
服務成本 |
186,541 | 70.9 | 201,753 | 70.9 | ||||||||||||
毛利 |
76,696 | 29.1 | 82,927 | 29.1 | ||||||||||||
銷售、一般和行政 |
52,185 | 19.8 | 53,395 | 18.8 | ||||||||||||
財產折舊和攤銷及 裝備 |
1,032 | 0.4 | 995 | 0.3 | ||||||||||||
已取得無形資產的攤銷 |
182 | 0.1 | 46 | 0.0 | ||||||||||||
出售資產的收益 |
(395 | ) | (0.2 | ) | (219 | ) | (0.1 | ) | ||||||||
重新計量與收購有關的 或有對價 |
- | - | (88 | ) | - | |||||||||||
營運成本及開支 |
53,004 | 20.1 | 54,129 | 19.0 | ||||||||||||
營業收入 |
23,692 | 9.0 | 28,798 | 10.1 | ||||||||||||
其他費用,淨額 |
1,497 | 0.6 | 318 | 0.1 | ||||||||||||
所得税前收入 |
22,195 | 8.4 | 28,480 | 10.0 | ||||||||||||
所得税費用 |
5,364 | 2.0 | 7,591 | 2.7 | ||||||||||||
淨收入 |
$ | 16,831 | 6.4 | $ | 20,889 | 7.3 |
該公司遵循52/53周的財務報告日曆,截止日期為最接近12月31日的週六。截至2023年12月30日(2023財年)及2022年12月31日(2022財年)的財政年度各包括五十二週。
收入的 截至2023年12月30日止財政年度的收入較2022年12月31日(“可比較去年期間”)減少7. 5%或21. 4百萬美元。 專業醫療保健部門的收入減少了2320萬美元,工程部門減少了120萬美元,生命科學和信息技術部門增加了300萬美元。 有關收入變動的進一步資料,請參閲分部討論。
服務成本和毛利。截至2023年12月30日止財政年度的服務成本較去年同期減少7. 5%或15. 2百萬美元。服務成本減少主要由於收益減少所致。截至2023年12月30日止財政年度及可比較去年期間的服務成本佔收益的百分比為70. 9%。有關服務成本及毛利變動之進一步資料,請參閲分部討論。
第7項。 |
管理層對財務狀況和財務狀況的討論與分析 |
營運結果(續) |
截至二零二三年十二月三十日止財政年度與截至二零二二年十二月三十一日止財政年度比較(續)
銷售,一般和行政。 截至2023年12月30日止財政年度的銷售、一般及行政(“BGA”)開支為52. 2百萬美元,而去年同期的可比開支則為53. 4百萬美元。截至2023年12月30日止財政年度的SAA開支佔收入的百分比為19. 8%,而去年同期則為18. 8%。 有關SGS開支變動的進一步資料,請參閲分部討論。
出售資產收益。於二零二一年七月三十日,本公司出售其位於加拿大安大略省的Pickering及Kincardine辦事處的主要資產及若干負債。這兩個辦事處通常被稱為加拿大電力系統,主要為加拿大的兩個主要核電供應商提供工程服務。 兩個加拿大電力系統辦事處是該公司工程部門報告單位的一部分。截至2023年12月30日和2022年12月31日止財政年度,該公司分別錄得收益40萬美元和20萬美元,這是由於收到與2021財年出售加拿大電力系統相關的託管資金。
與收購相關的或有對價的重新計量。該公司調整了現行收購協議的預期或有對價,為截至2022年12月31日的財年創造了10萬美元的謹慎收益。在截至2023年12月30日的本財年沒有重新衡量。
其他費用,淨額。淨額包括利息支出、未使用的額度費用和公司信貸額度的攤銷貸款成本,扣除利息收入和外幣交易損益後的淨額。其他費用淨額比上年同期增加110萬美元,主要是由於利息支出淨額的增加。由於借款增加,利息支出增加。借款增加主要是為了為購買庫存股提供資金。
本公司在截至2023年12月30日的會計年度確認了540萬美元的所得税支出,而上一財年同期為760萬美元。本財年的綜合有效所得税税率為24.2%,而上一財年同期為26.7%。截至2023年12月30日,美國、加拿大和歐洲的2023財年有效所得税税率分別約為24.5%、23.9%和10.5%。在每個司法管轄區產生的相對收入或虧損可能會對公司的整體有效所得税税率產生重大影響,特別是加拿大和歐洲的税前收入與美國税前收入的比率。有效所得税税率也可能受到影響任何時期的離散的永久性差異的影響。本期間綜合有效税率下降的主要原因是與截至2023年12月30日的財政年度在美國的股權贈款減税相關的永久性税收差異。
有效税率和適用的美國聯邦法定税率之間可能會出現差異,主要是由於州和地方所得税以及基於股份的薪酬的影響。實際有效税率在未來幾年可能會有所不同,這取決於在不同司法管轄區賺取的實際營業收入、潛在的税收抵免以及股票期權的行使和基於股票的獎勵的歸屬。
第7項。 |
管理層對財務狀況和財務狀況的討論與分析 |
營運結果(續) |
截至2023年12月30日的財年與截至2022年12月31日的財年(續)
部門討論
專科醫療
截至2023年12月30日的財年,特殊醫療保健的收入為1.362億美元,與上一年同期相比下降了14.6%,即2320萬美元。收入的下降是由公司的學校和非學校客户共同推動的。在截至2023年12月30日的財年中,來自學校客户的收入為1.03億美元,而上一財年同期為1.142億美元。截至2023年12月30日的財年,來自非學校客户的收入為3320萬美元,而上一財年同期為4520萬美元。收入減少的主要原因是與新冠肺炎相關的需求減少,在截至2022年12月31日的財年,與新冠肺炎相關的高活動水平過渡到與新冠肺炎變化相關的較低水平的活動,在截至2023年12月30日的財年,與地方性疾病相關的需求減少。在截至2023年12月30日的財年中,專業醫療保健部門的毛利潤下降了16.6%,即800萬美元,降至3990萬美元,而上一財年為4790萬美元。毛利減少的主要原因是收入減少。截至2023年12月30日的財年,毛利率降至29.3%,而上一財年為30.0%。毛利率下降的主要原因是某些低利潤率服務的組合發生了變化。在截至2023年12月30日的財年,專科醫療的營業收入為1350萬美元,而上年同期為1980萬美元。營業收入減少的主要原因是毛利潤減少,但被SGA費用的減少所抵消。與上年同期的2770萬美元相比,SGA支出減少了170萬美元,降至2600萬美元。SGA費用減少的主要原因是與收入減少和公司SGA費用分配減少相關的費用減少。
該公司認為,新冠肺炎疫情的影響幫助增加了2022財年上半年的專業醫療保健收入和毛利率,但這一影響並未對2023財年的任何部分產生實質性影響。然而,該公司也認為,對其醫療服務的需求比新冠肺炎大流行之前更大。該公司相信,除了季節性因素外,它為未來收入的增長做好了充分的準備。
第7項。 |
管理層對財務狀況和財務狀況的討論與分析 |
營運結果(續) |
截至2023年12月30日的財年與截至2022年12月31日的財年(續)
分部討論(續)
工程學
截至2023年12月30日止財政年度的工程收入為8470萬美元,較去年同期減少1.5%或120萬美元。 收入減少的原因如下:航空航天收入減少490萬美元,工業加工收入減少480萬美元,但能源服務收入增加850萬美元。 航空航天收入的減少主要是由於公司主要外包客户的合同減少。該公司認為,工業加工收入的減少主要是由於與其工業加工客户簽訂的大型合同的時間不規則。毛利較去年同期減少5. 1%或1,100,000元。毛利減少乃由於收入減少及毛利率下降所致。本期間之毛利率為24. 3%,較去年同期之25. 3%減少。毛利率下降主要是由於本公司吸收固定薪金成本超過較低收入而導致收入減少,員工增加導致使用率下降。工程部門在截至2023年12月30日的財政年度的營業收入為350萬美元,而同期同期為430萬美元。營業收入減少主要是由於毛利減少,但被SDA費用減少30萬美元所抵銷。
生命科學與信息技術
在截至2023年12月30日的財政年度,生命科學和信息技術公司的收入為4230萬美元,與上年同期的3930萬美元相比,增長了7.7%,即300萬美元。截至2023年12月30日的財政年度的毛利潤為1620萬美元,與上年同期的1330萬美元相比,增長了21.5%,即290萬美元。毛利率的增長是由於收入的增加和毛利率的提高。在截至2023年12月30日的財政年度,生命科學和信息技術的毛利率為38.2%,而上一財年的毛利率為33.9%。*公司將毛利率的增長歸因於通過其託管服務產品共同努力提高毛利率。生命科學和信息技術部門的營業收入為660萬美元,而去年同期為470萬美元。營業收入的增加主要是由於毛利潤的增加,但被SGA費用的增加所抵消。SGA支出增至920萬美元,上年同期為850萬美元。SGA費用的增加主要是由於在2022財年第四季度收購了TalentHerder,以及公司SGA費用的分配增加。
第7項。 |
管理層對財務狀況和財務狀況的討論與分析 |
營運結果(續) |
非公認會計準則基礎上的補充經營業績
以下非GAAP衡量標準是非GAAP財務衡量標準(“調整後的營業收入”、“EBITDA”、“調整後的EBITDA”、“調整後的淨收益”和“調整後稀釋後每股淨收益”),這些非GAAP衡量標準是投資者、股東和公司其他利益相關者持續衡量公司經營業績的有用信息,並增強了投資者對我們當前財務業績和期間間比較的整體瞭解。我們認為這些非GAAP財務衡量標準是業績衡量標準,而不是流動性衡量標準。這些非GAAP財務指標不應被視為淨收益或營業收入的替代指標。此外,EBITDA和調整後的EBITDA都不考慮某些可能影響現金流的資產和負債以及利息和所得税的變化。我們不打算單獨考慮這些非GAAP指標的列報,或將其作為根據GAAP編制的業績的替代。這些非GAAP指標應僅與我們根據GAAP編制的綜合財務報表一起閲讀。
以下未經審計的表格顯示了公司在截至2023年12月30日和2022年12月31日的會計年度的GAAP淨收入和GAAP營業收入以及用於計算調整後營業收入、EBITDA、調整後EBITDA、調整後淨收入和調整後稀釋後每股淨收益的相應調整。
財政年度結束 |
||||||||
12月30日, 2023 |
十二月三十一日, 2022 |
|||||||
公認會計準則營業收入 |
$ | 23,692 | $ | 28,798 | ||||
調整 |
||||||||
出售資產的收益 |
(395 | ) | (219 | ) | ||||
與收購相關的重新計量 或有對價 |
- | (88 | ) | |||||
股權補償 |
2,092 | 1,582 | ||||||
調整後營業收入(非公認會計準則) |
$ | 25,389 | $ | 30,073 | ||||
公認會計準則淨收益 |
$ | 16,831 | $ | 20,889 | ||||
所得税費用 |
5,364 | 7,591 | ||||||
利息支出,淨額 |
1,399 | 370 | ||||||
財產和設備折舊 |
1,032 | 995 | ||||||
已取得無形資產的攤銷 |
182 | 46 | ||||||
息税折舊攤銷前利潤(非公認會計準則) |
$ | 24,808 | $ | 29,891 | ||||
調整 |
||||||||
出售資產的收益 |
(395 | ) | (219 | ) | ||||
與收購相關的重新計量 或有對價 |
- | (88 | ) | |||||
外幣交易損失(收益) |
98 | (52 | ) | |||||
股權補償 |
2,092 | 1,582 | ||||||
調整後的EBITDA(非GAAP) |
$ | 26,603 | $ | 31,114 |
第7項。 |
管理層對財務狀況和財務狀況的討論與分析 |
營運結果(續) |
按非公認會計準則基準計算的補充經營業績(續)
財政年度結束 |
||||||||
12月30日, 2023 |
十二月三十一日, 2022 |
|||||||
公認會計準則淨收益 |
$ | 16,831 | $ | 20,889 | ||||
調整 |
||||||||
出售資產的收益 |
(395 | ) | (219 | ) | ||||
與收購相關的重新計量 或有對價 |
- | (88 | ) | |||||
外幣交易損失(收益) |
98 | (52 | ) | |||||
股權補償 |
2,092 | 1,582 | ||||||
標準化税率的税收影響 |
(467 | ) | (356 | ) | ||||
調整後淨收益(非公認會計準則) |
$ | 18,159 | $ | 21,756 | ||||
公認會計準則稀釋後每股淨收益 |
$ | 1.96 | $ | 2.00 | ||||
調整 |
||||||||
出售資產的收益 |
$ | (0.05 | ) | $ | (0.02 | ) | ||
與收購相關的重新計量 或有對價 |
- | $ | (0.01 | ) | ||||
外幣交易損失(收益) |
$ | 0.01 | $ | (0.01 | ) | |||
股權補償 |
$ | 0.24 | $ | 0.15 | ||||
標準化税率的税收影響 |
$ | (0.05 | ) | $ | (0.03 | ) | ||
調整後每股攤薄淨收益(非GAAP) |
$ | 2.11 | $ | 2.08 |
第7項。 |
管理層對財務狀況和財務狀況的討論與分析 |
營運結果(續) |
流動性與資本資源
下表總結了公司合併現金流量表的主要標題,
(千美元):
財政年度結束 |
||||||||
12月30日, 2023 |
十二月三十一日, 2022 |
|||||||
現金提供方(使用於): |
||||||||
經營活動 |
$ | 12,482 | $ | 28,283 | ||||
投資活動 |
$ | (2,536 | ) | $ | (4,820 | ) | ||
融資活動 |
$ | (3,855 | ) | $ | (23,127 | ) |
經營活動
截至2023年12月30日的財政年度,經營活動提供了1250萬美元的現金,而上一年度同期為2830萬美元。 截至2023年12月30日止財政年度及可比上年度期間經營活動所使用或提供的現金的主要組成部分如下:淨收入及應收賬款變動、過境應付賬款及過境應收賬款淨額、預付費用及其他流動資產、應付賬款、應計費用及應計工資及相關成本以及遞延收益。
截至2023年12月30日的財政年度,本公司淨收入為1680萬美元,而上一年度同期為2090萬美元。 截至2023年12月30日的財政年度,應收賬款增加,使用了2060萬美元現金,而上一年度同期為150萬美元。該公司將截至2023年12月30日止財政年度應收賬款的增加主要歸因於應收賬款相對於收入的正常波動。
雖然波動很大,公司的運輸應付賬款通常超過公司的運輸應收賬款,但絕對金額和差異在正常業務過程中,季度與季度之間波動很大。 截至2023年12月30日,過境應付賬款和過境應收賬款淨額為2220萬美元,而截至2022年12月31日,應付賬款淨額為650萬美元,在截至2023年12月30日的財政年度提供了1570萬美元現金。 截至2023年12月30日,運輸應付淨額的增加是由於公司第二財政季度開始的幾個大型多年EPC(工程、採購和建設)項目。在典型的EPC合同中,本公司會收到大量的預付現金,用於在整個項目中為設備採購和施工分包商提供資金。
截至2023年12月30日止財政年度,預付費用及其他流動資產提供的現金微不足道,而去年同期的現金為240萬美元。 本公司將預付開支及其他流動資產(如有)的變動歸因於一般業務過程中的付款時間。由於某些費用在財政年度結束前支付,並在下一個財政年度攤銷,預付費用和其他流動資產一般傾向於在財政年度結束時增加,在下一個財政年度的前三個季度減少。
截至2023年12月30日的財政年度,應付賬款和應計費用減少了150萬美元的現金,而上一年度同期則為490萬美元。 本公司將該等變動歸因於正常業務過程中的典型波動。
第7項。 |
管理層對財務狀況和財務狀況的討論與分析 |
營運結果(續) |
流動資金及資本資源(續)
經營活動(續)
截至2023年12月30日止財政年度的應計薪金及相關成本變動使用了130萬美元,而截至2022年12月31日止財政年度的現金則微不足道。 有四個主要因素通常影響應計工資和相關成本:1)由於工資和相關成本是公司最大的費用組,因此,在不考慮所有其他因素的情況下,應計工資和相關成本也會增加或減少;2)公司每兩週支付一次大部分工資,通常在一個財政季度有39周,這意味着公司通常在每隔一個季度的最後一個營業日有一個主要的工資單;3)各種工資相關付款的時間在正常業務過程中有所不同;及4)本公司大部分高級管理人員參與年度獎勵計劃,雖然有時會在財政年度內作出進度預付款,但這些應計獎金結餘,在預計將實現的程度上,一般會在全年累積。 這些獎勵計劃應計費用的很大一部分通常在與上一個財政年度有關的一個財政年度開始時支付。 該公司截至2023年12月30日的財政年度的最後一筆主要工資單於2023年12月29日支付。
從歷史上看,本公司經歷了小額遞延收入餘額。 在2023財年和2022財年,該公司的工業加工集團獲得了幾份合同,並支付了大量前期付款,從而產生了比通常產生的更大的遞延收入餘額。因此,截至2023年12月30日,該公司的遞延收入餘額為30萬美元,而截至2022年12月31日為110萬美元,使用截至2023年12月30日的財政年度運營現金80萬美元。 雖然本公司預計將從其工業加工客户收到未來的預付款,但本公司無法合理預測遞延收入餘額,因為贏得合同的時間和預付款通常是不規則的。
投資活動
投資活動在截至2023年12月30日的財年使用了250萬美元現金,在截至2022年12月31日的財年使用了480萬美元現金。 本期投資活動用290萬美元購買不動產和設備,而上一年同期則用90萬美元。截至2023年12月30日和2022年12月31日的財年均包括與公司出售其加拿大電力系統業務部門相關的離散收益。上一年期間使用了420萬美元收購TalentHerder。
融資活動
截至2023年12月30日的財政年度,融資活動使用了390萬美元現金,截至2022年12月31日的財政年度使用了2310萬美元現金。 截至2023年12月30日止財政年度,本公司的信貸額度為22,000,000美元,而去年同期的付款淨額為5,400,000美元。 該公司在本期使用了2580萬美元回購其普通股股份,而上一年度同期為1760萬美元。本公司於本期及可比上一年度期間分別從其股權計劃出售股份產生現金70萬美元及40萬美元。本公司於本期間支付或然代價30萬美元,而上一年度同期則為10萬美元。
第7項。 |
管理層對財務狀況和財務狀況的討論與分析 |
營運結果(續) |
流動資金及資本資源(續)
融資活動(續)
循環信貸融資項下之借貸按本公司就各增量借貸選擇之兩個替代利率之一計息。 這些備選辦法是:(i)SOFR(有抵押隔夜融資利率),加上適用保證金,通常以30天固定增量借入,加上適用保證金,通常以30天固定增量借入,或(ii)代理銀行的最優惠利率,一般以較短期限借入。 本公司亦根據尚未提取的循環信貸額度支付未使用的額度費用。 未使用的線路費用記錄為利息開支。截至2023年12月30日及2022年12月31日止財政年度的實際加權平均利率(包括未使用線路費用)分別為6. 5%及2. 2%。然而,在該公司2023財年第四季度,其加權平均利率為6.8%,包括未使用的線。該公司認為,其第四季度利率更能反映近期預期利率。
循環信貸融資項下之所有借貸均以本公司及其附屬公司之所有資產及附屬公司之股份質押作抵押。循環信貸融資亦包含多項財務及非財務契約,例如限制本公司借貸以支付股息之契約。於二零二三年十二月三十日,本公司已遵守循環信貸融資所載的所有契諾。本公司相信,其將於可見將來遵守其財務契約。
截至2023年12月30日及2022年12月31日,信貸額度下的借款分別為3090萬美元及880萬美元。於2023年12月30日及2022年12月31日,未償還信用證分別為2. 0百萬元及1. 9百萬元。於2023年12月30日及2022年12月31日,本公司可根據循環信貸融資獲得額外借貸分別為12. 1百萬元及34. 3百萬元。
除借款及出售其股權計劃股份外,本公司可根據其二零二一年五月與B訂立的市價發行銷售協議,透過出售其市價發行計劃(“ATM計劃”)之普通股股份籌集資本。萊利證券公司,代理人(“代理人”)。ATM計劃允許公司不時通過代理商提供和出售總銷售價格高達2500萬美元的普通股股票。迄今為止,公司尚未根據ATM計劃出售任何股份。
流動性和循環信貸
流動性是衡量我們滿足潛在現金需求、維持資產、為運營提供資金以及滿足業務其他一般現金需求的能力的一個指標。我們的流動性受到一般經濟、金融、競爭和其他我們無法控制的因素的影響。我們的流動資金需求主要包括支付開支(主要是勞動力成本)和其他相關開支所需的資金。我們通常通過運營提供的現金滿足我們的流動性需求,必要時通過公民銀行的循環信貸額度。本公司相信,如有必要,可靈活降低成本。本公司相信,其可滿足其至少未來十二個月的流動資金需求。
截至2023年12月30日,公司的流動資金和資本資源包括應收賬款和流動資產餘額總額分別為7070萬美元和9050萬美元。截至2023年12月30日,流動負債為5820萬美元,流動資產總額超過了3230萬美元。
第7項。 |
管理層對財務狀況和財務狀況的討論與分析 |
營運結果(續) |
流動資金及資本資源(續)
流動資金及循環信貸融資(續)
本公司的日常現金流存在波動,有時依賴於循環信貸額度為本公司的財務運營提供日常流動性。截至2023年12月30日,本公司已遵守循環信貸融資所載的所有財務契諾。本公司相信,其將於可見將來遵守其財務契約。
分紅
所有受限制股份獎勵均載有一項等同股息條文,賦予持有人有權於受限制股份獎勵授出日期至最終股份分派日期期間收取股息。 截至2023年12月30日,並無計提股息。
雖然本公司目前沒有計劃發行任何未來股息,但未來股息的支付將取決於(其中包括)本公司的盈利、財務狀況、資本要求、債務水平、合同限制以及董事會認為相關的其他因素。 循環信貸機制(如上所述)禁止在未經本公司大多數貸款人事先同意的情況下支付任何股息或分配公司股本。
承付款和或有事項
本公司預期其未來期間的主要資金用途將為營運資金用途。任何長期和短期資本需求以及未來收購的資金將來自一個或多個循環信貸機制(或其替代品)、通過運營或未來融資交易產生的資金。本公司在日常業務過程中不時發生的法律訴訟及申索,可能或可能不包括保險。倘出現不利的最終結果,可能會對我們的財務狀況、流動資金及經營業績造成重大不利影響。
公司的業務戰略是通過運營和外部戰略收購實現增長。本公司不時與潛在收購候選人進行討論。本公司在其歷史上已收購多間公司,該等收購一般包括重大未來或然代價。然而,隨着本公司規模及其財務資源的增加,可能會出現需要重大資本承擔的收購機會。為尋求該等機會,本公司日後可能須承擔債務或發行具潛在攤薄影響之證券。不能保證公司未來的收購和擴張機會或如何為這些機會融資。
截至2023年12月30日,公司面臨各種索賠,公司認為有可能發生損失。此外,該公司還面臨其他聲稱的索賠,因此沒有申報損失金額,公司無法確定潛在損失。這些不同的索賠中的任何一項都可能導致不利的結果或和解,超過應計金額。然而,本公司相信,該等事項無論是個別或整體而言,都不會對其業務、綜合財務狀況、經營業績或現金流產生重大不利影響。截至2023年12月30日,公司已累計索賠290萬美元。
第7項。 |
管理層對財務狀況及經營業績的討論及分析(續) |
流動資金及資本資源(續)
承擔及或然事項(續)
2022年4月,公司工業加工集團的一名客户聲稱,公司部分設計的系統沒有按預期運行,公司應對此負責。該公司尚未確定是否有任何責任。在發生賠償責任的情況下,該公司認為,根據合同,其損害賠償金額不得超過330萬美元。此外,該公司認為,如果它被認定負有責任,任何損害都將由保險公司承保,但免賠額為50萬美元,最高承保額為500萬美元。雖然公司試圖找到雙方都同意的解決方案,但公司已為該項目預留了50萬美元。該公司不能保證其責任不超過330萬美元,或超過50萬美元的責任將由保險公司承保。
本公司在正常業務過程中亦不時面對其他待決的法律程序及索償,而這些訴訟及索償可能不在保險範圍之內。
該公司的財務報告和會計系統使用SAP軟件,該系統於1999年實施,自最初實施以來沒有進行重大升級。公司目前正在實施現有系統的升級,預計將於2024年上線。該公司估計,升級或更換其財務報告和會計系統將耗資50萬至100萬美元。該等估計可能會有重大變動。
公司目前的承諾主要包括辦公空間的租賃義務。本公司相信,其資本資源足以應付其現有責任及至少未來12個月在正常業務過程中將產生的責任。
本公司根據不可撤銷租約租賃辦公室設施及各種設備,該租約於不同日期至二零二九年十月屆滿。若干租賃須根據各種因素的變動而受價格上漲條款所規限。
租賃負債的到期日如下:
財政年度 |
運營中 租契 |
金融 租契 |
||||||
2024 |
$ | 771 | $ | 233 | ||||
2025 |
506 | - | ||||||
2026 |
409 | - | ||||||
2027 |
302 | - | ||||||
2028 |
144 | - | ||||||
此後 |
1,311 | - | ||||||
租賃付款總額 |
$ | 3,443 | $ | 233 | ||||
減去:推定利息 |
(482 | ) | - | |||||
總計 |
$ | 2,961 | $ | 233 |
第7項。 |
管理層對財務狀況和財務狀況的討論與分析 |
營運結果(續) |
流動資金及資本資源(續)
未來或有付款
截至2023年12月30日,本公司有兩項收購協議,賣方可從中賺取額外的或有對價:1)自2018年9月30日起,本公司收購了熱動力工程公司和熱動力系統有限責任公司的某些資產;以及2)自2022年10月2日起,本公司收購了TalentHerder LLC的某些資產。該公司對2023年12月30日的未來或有付款的估計如下:
財政年度結束 |
總計 |
|||
2023年12月30日之後的四個季度 |
$ | 300 | ||
此後 |
1,671 | |||
估計未來的或有對價付款 |
$ | 1,971 |
對未來或有付款的估計受到重大判斷的影響,實際付款可能與估計值大不相同。本公司根據預測業績估計未來或有對價付款,並記錄這些預期付款截至2023年12月30日的公允價值。與收購相關的或有對價按公允價值(第3級)記錄,公允價值變化記錄在其他(費用)收入淨額中。
重要的僱傭協議如下:
高管離職協議
本公司是與公司執行主席兼總裁布拉德利·S·維齊(日期為2018年6月1日)和公司首席財務官凱文·D·米勒(日期為2014年2月28日,經修訂)的高管離職協議(“高管離職協議”)的訂約方,該協議規定了公司在受僱於公司期間向高管支付某些款項的條款和條件。該等高管經歷(A)與“控制權變更”(定義見“控制權變更”)無關的終止僱用或(B)出現控制權變更,且(I)該高管因與控制權變更有關的原因而被終止聘用,或(Ii)就Mr.Miller而言,該高管在控制權變更後仍繼續受僱於本公司三個月。
根據《高管離職協議》的條款,如果(A)高管被公司非自願終止,而原因不是“原因”(定義如下)、“殘疾”(定義)或死亡,或(B)高管因“充分理由”(定義如下)辭職,並且在每種情況下,終止都不是“與控制權變更有關的終止”(定義如下),行政人員將獲得以下遣散費:(1)相當於(A)在緊接終止日期之前有效的年度基本工資(未考慮任何構成充分理由的削減)(“年度基本薪金”)和(B)在緊接行政人員終止日期之前的三個財政年度中的任何一個財政年度支付給行政人員的最高年度獎金(“獎金”)之和的1.5倍,在行政人員終止日期後的12個月內分期支付;和(Ii)在高管終止日期後的18個月內,每月支付相當於高管為繼續為其本人以及(如適用)其配偶和合格受撫養人繼續提供醫療、視力和牙科保險而需要支付的每月COBRA保費。
儘管如上所述,如果高管有如上所述的終止,並且能夠合理地證明該終止將構成與控制權變更相關的終止,並且在高管終止日期後120天內發生控制權變更,則在控制權變更完成後,高管將有權獲得以下規定的與控制權變更相關的終止付款,減去已支付給高管的任何金額。
第7項。 |
管理層對財務狀況和財務狀況的討論與分析 |
營運結果(續) |
流動資金及資本資源(續)
未來或有付款(續)
高管離職協議(續)
根據《執行董事離職協議》的條款,如果控制權發生變更,並且(A)高管經歷了與控制權變更相關的終止,原因是(I)本公司非自願終止控制權變更,而非因其他原因、死亡或殘疾,(Ii)本公司在控制權變更後的特定時間內(維茲先生為12個月,Mr.Miller為3個月)因殘疾或死亡而非自願終止控制權,或(Iii)高管有充分理由辭職;或(B)在Mr.Miller的情況下,高管辭職,無論是否有充分的理由,導致終止日期是控制權變更後三個月期間的最後一天,則高管將獲得以下遣散費:(1)相當於高管(A)年基本工資和(B)獎金總和的兩倍的一次性付款;以及(2)一次總付金額等於24乘以在緊接高管離職日期之前生效的每月眼鏡蛇保費成本,以便高管繼續在該等公司計劃中為自己及其配偶和合格受撫養人提供醫療、牙科和視力保險(如適用)。一旦控制權發生變更,本公司應建立一個不可撤銷的拉比信託,並向拉比信託提供根據執行離職協議應支付的適用金額。如Mr.Miller在控制權變更後三個月期滿辭職後收到控制權變更付款,則他將沒有資格根據其執行離職協議領取任何遣散費。
Mr.Miller的高管離職協議規定,如果Mr.Miller在控制權變更後繼續連續受僱三個月,並於該指定期間的最後一天受僱於本公司,則Mr.Miller將獲得一筆相當於其(A)年基本工資和(B)獎金(“控制權變更付款”)總和的兩倍的款項。如果Mr.Miller收到控制權變更付款,他將沒有資格根據其執行離職協議獲得任何遣散費。
邁克爾·薩克斯、我們的總裁事業部、保健服務部以及公司其他幾名高級管理層成員(不包括Vizi先生和Mr.Miller)都在我們的《特定高管管理人員控制計劃變更計劃》(“CIC計劃”)的覆蓋範圍內。
表外安排
沒有。
通貨膨脹的影響
諮詢、人員配備和項目服務的定價通常基於現行薪酬的加價,因此通常能夠保持它們與直接勞動力成本的關係。永久安置服務的價格取決於應聘者的工資水平。
該公司的業務是勞動密集型的,因此,該公司面臨着不斷增加的醫療福利成本的高風險。該公司試圖通過將部分增加的醫療福利成本轉嫁給客户和員工,來彌補其業務成本模型和客户定價中這些不斷上升的成本,但該公司未能將所有增加的成本轉嫁給客户。該公司正在繼續審查其進一步控制這些成本的選擇,該公司認為這些成本不能代表一般的通脹趨勢。否則,通貨膨脹並不是公司運營中的一個有意義的因素。
第7項。 |
管理層對財務狀況和財務狀況的討論與分析 |
營運結果(續) |
新會計準則
2016年6月,財務會計準則委員會(FASB)發佈了《會計準則更新》(ASU)2016—13。 金融工具—信貸損失(主題326)。 新準則修訂有關按攤餘成本基準持有之資產及可供出售債務證券之信貸虧損報告指引。2020年2月,FASB發佈ASU 2020—02, 金融工具—信貸損失(主題326)和租賃(主題842)—根據SEC工作人員會計公告第119號對SEC段落的修正,以及SEC關於與會計準則更新第2016—02號相關的生效日期的更新,租賃(主題842), 修訂了對較小報告公司的原始公告的生效日期。 ASU 2016—13及其修訂將於2022年12月15日之後開始的財政年度的中期和年度期間對本公司有效。 CECL將要求根據歷史資料、當前條件以及合理且有支持性的預測,在開始時記錄貿易應收款項在其存續期內的預期信貸虧損估計。本公司於二零二三年第一季度採納該準則。對經營業績並無重大影響。
2020年3月,FASB發佈了ASU第2020-04號,參考匯率改革(主題848):促進參考匯率改革對財務報告的影響。此準則僅適用於參考倫敦銀行同業拆息(LIBOR)或預期因參考利率改革而終止的另一參考利率的合約及其他交易。本指引為合約修改和對衝會計的會計指引提供臨時選擇性加速和例外情況,以減輕實體的財務報告負擔,因為市場從倫敦銀行同業拆息和其他銀行同業拆息向替代參考利率過渡。2022年12月,FASB發佈ASU第2022—06號, 推遲主題848的日落日期。 此更新將日落日期從2022年12月31日推遲至2024年12月31日。本公司可選擇按預期應用該等修訂直至二零二四年十二月三十一日。本公司現正評估此指引將對其綜合財務報表及相關披露之影響。
2023年11月,財務會計準則委員會(FASB)發佈ASU 2023—07“分部報告(主題280)”,旨在通過加強對重大分部開支的披露來改善可報告分部披露要求。該等修訂要求定期向主要營運決策者(主要營運決策者)披露重大分部開支及其他分部項目、將若干年度披露擴展至中期期間、澄清適用於單一可呈報分部實體、允許在若干條件下呈報超過一項損益計量,以及要求披露主要營運決策者的所有權及職位。ASU於2023年12月15日之後開始的年度期間以及2024年12月15日之後開始的財政年度內的中期期間生效。會計準則的採納應追溯應用於財務報表中列報的所有以往期間。也允許提前收養。我們目前正在評估該ASU的條款,並預計將在截至2024年12月28日的財政年度採用。
2023年12月,FASB發佈了ASU 2023-09,所得税(專題740):所得税披露的改進,其中要求年度財務報表在比率調節中包括一致的類別和更多的信息分類,並按司法管轄區分類支付所得税。ASU 2023-09在2024年12月15日之後開始的公司年度報告期內有效,允許提前採用,並應在前瞻性基礎上應用,並具有追溯選擇權。我們目前正在評估採用ASU 2023-09將對我們的披露產生的影響。
第7A項。 |
關於市場風險的定量和定性披露 |
本公司因利率變動而面臨的市場風險主要與本公司的投資組合和債務工具有關,其中主要包括循環信貸融資。本公司的投資組合中並無任何衍生金融工具。本公司投資於符合高信貸質量標準的工具。本公司對本金損失不利,並通過限制違約風險、市場風險和再投資風險,確保其投資資金的安全和保值。截至2023年12月30日,公司的投資包括現金和貨幣市場基金。本公司並無使用利率衍生工具管理其利率變動風險。根據公司在截至2023年12月30日的財政年度的可變利率信貸額度餘額,如果該期間公司的可變利率信貸額度(使用增量借款利率)的利率上升1.0%,則公司的利息支出按年化計算將增加20萬美元。本公司預期其投資組合不會出現任何重大虧損。
第八項。 |
財務報表和補充數據 |
本財務報表連同本公司獨立註冊會計師事務所的報告,從第F—1頁開始。
第九項。 |
會計師的變動及與會計師的分歧 |
財務披露 |
沒有。
第9A項。 |
控制和程序 |
披露控制和程序
我們的管理層,在我們的首席執行官和首席財務官的參與下,評估了我們的披露控制和程序的有效性(定義見1934年證券交易法(經修訂)的規則13a—15(e)和15d—15(e)))。根據我們的評估,我們的首席執行官和首席財務官得出的結論是,公司的披露控制和程序(該術語定義在交易法的規則(s)13a—15(e)和15d—15(e))中)截至2023年12月31日尚未生效,因為我們對財務報告的內部控制存在重大弱點。
財務報告內部控制存在的重大缺陷
重大弱點指財務報告內部監控的缺陷或缺陷組合,以致有合理可能無法及時防止或發現年度或中期財務報表的重大錯誤陳述。
該公司先前在截至2022年12月31日止財政年度的10—K表格年報中披露,我們對財務報告的內部控制存在重大缺陷。如上述年度報告所述,該公司沒有設計和維護與編制財務報表有關的信息技術控制,特別是關於㈠與SAP企業資源規劃系統和總分類賬的職責分離。(ii)適當限制管理員訪問SAP(iii)計劃變更管理控制,以及(iv)確保職責適當分離並充分限制用户訪問財務應用程序、計劃和數據的用户訪問控制。因此,該公司依賴於受影響的ITGC的相關流程級IT依賴手動和自動控制,或來自受影響的ITGC的IT系統的信息,也被視為無效。
作為2022年12月31日評估的一部分,管理層設計了補救行動計劃,以解決上述缺陷。該計劃包括:㈠投資升級或更換不支持適當內部控制框架的現有系統;㈡擴大公司資源,以解決已查明的問題;㈢評估職責分工並進行年度用户訪問審查,包括角色設計和流程轉換,以適當減輕財務系統中責任衝突所涉重大風險;(iv)安裝IT變革管理流程和(v)對關鍵員工和第三方供應商進行內部培訓。
儘管在解決上述重大弱點方面取得了重大進展,但截至2023年12月31日,該公司仍未設計和維護與編制財務報表相關的信息技術控制,特別是關於(i)與SAP ERP和General總賬的職責分離,以及(ii)用户訪問控制,確保職責的適當分離,並充分限制用户訪問金融應用程序、程序和數據。因此,截至2023年12月31日,我們對財務報告的內部監控仍然存在重大弱點。
此重大弱點並無導致我們的年度或中期綜合財務報表的錯誤陳述。然而,該重大弱點可能導致絕大部分賬户結餘或披露的錯誤陳述,從而導致我們的年度或中期綜合財務報表出現無法防止或發現的重大錯誤陳述。儘管存在上述重大弱點,管理層相信,本年報第二部分第8項所載的合併財務報表在所有重大方面均公允地反映了公司的財務狀況和經營成果。
第9A項。 |
控制和程序(續) |
計劃的重大薄弱環節補救活動
為解決這些重大弱點,我們已開始採取行動,正式制定公司的框架和政策,以維護控制程序的運作中的證據,並改善我們的IT一般控制。
與上述重大弱點有關的剩餘補救工作包括:
● |
計劃於2024財年對SAP進行升級,以實現適當的內部控制框架基礎設施; |
● |
通過僱用和使用第三方顧問和專家,利用設計和實施控制活動的經驗,擴大公司現有資源,包括信息技術一般控制; |
● |
評估總賬和税務系統應用程序中的職責分工,並實施年度用户訪問審查,包括角色設計和流程轉換,以適當減輕與財務系統中職責衝突相關的重大風險; |
● |
進行額外的培訓,以確保清楚地瞭解與財務報告相關的自動化流程、系統和ITGC相關的風險評估、控制和監控活動。 |
我們將繼續評估我們對財務報告的內部控制的有效性,並採取措施迅速糾正已知的重大弱點。這些補救工作的實施正在進行中,可能需要額外的支出才能實施,並將需要在持續的財務報告週期內對內部控制的設計和運作有效性進行驗證和測試,因此,我們何時能夠完全補救重大弱點的時間尚不確定。我們還可以得出結論,可能需要採取更多措施來補救我們在財務報告內部控制方面的重大弱點,這可能需要進一步的執行和評估時間。
財務報告內部控制的變化
除上述重大弱點和補救措施外,在截至2023年12月30日的季度內,我們對財務報告的內部控制(根據交易所法案規則13a-15(F)和15d-15(F)的定義)沒有發生任何變化,這些變化已經或合理地可能對我們的財務報告內部控制產生重大影響。
項目9B. | 其他信息 |
規則
-1交易計劃
根據項目408(A)根據S-K條例,公司董事和高級管理人員(定義見本規則16a-1(F)根據《交易法》)通過、終止或修改《規則》10b5-1在截至本財政年度結束的財政年度2023年12月30日詳情如下:
名字 | 職位 | 行動 | 領養日期 | 到期日 | 集料 數量 普通股轉至 購買/出售 | |||
| 執行人員 董事長兼
| 通過 |
|
| (1) | |||
| 師 衞生部主席 關懷 | 通過 |
|
|
___________________
(1)根據該計劃可以出售的股票總數被分配成一系列的部分,這些部分將按照計劃中概述的階梯價格出售。
除了如上所述,不是其他被收養的公司高管或董事,
,或修改了“規則”10b5-1“交易安排”或“非規則”10b5-1交易安排“,因為每個術語都在項目中定義408(A)S-K條例。
項目9C。 |
關於妨礙檢查的外國司法管轄區的披露 |
沒有。
第三部分 |
第10項。 |
董事、行政人員和公司治理 |
第10項所要求的信息應包括在2024年委託書中,並通過引用併入本文。
第11項。 |
高管薪酬 |
第11項所要求的資料應包含在2024年委託書中,並以引用方式併入本報告。
第12項。 |
某些實益所有人和管理層的擔保所有權 |
及相關股東事宜 |
除下文所述者外,第12項所要求的資料應包含在二零二四年委託書內,並以引用方式併入本報告。
下表呈列截至2023年12月30日,有關已獲本公司股東批准及尚未獲本公司股東批准的股權補償計劃可發行證券的若干資料。
計劃類別 |
要發行的證券數量 有可能發出 在實現時, 限制性股票獎勵 |
加權平均 行權價格 未完成的選項, 認股權證及權利 |
證券數量 保持可用時間 權益項下發行 薪酬計劃, 不包括證券 反映在(A)欄中 |
||
(a) |
(b) |
(c) |
|||
股權補償計劃 經安全部門批准 持有者 |
476,618(1) | 不適用 | 603,044 | ||
股權補償計劃 沒有批准 證券持有人 |
____________________
|
____________________
|
____________________
|
||
總計 |
476,618(1) | 不適用 | 603,044 |
(1)包括基於時間的限制性股票獎勵376,618股和基於表現的限制性股票獎勵100,000股,均無行使價。
第13項。 |
某些關係和相關交易,以及董事 |
獨立 |
第13項所要求的資料應包含在2024年委託書中,並以引用方式併入本報告。
第14項。 |
首席會計師費用及服務 |
第14項所要求的資料應包含在2024年委託書中,並以引用方式併入本報告。
第四部分 |
第15項。 |
展品和財務報表附表 |
(a) |
1.和2.財務報表附表--見F-1上的“財務報表和附表索引”。 |
||
3.見下文(B)項。 |
|||
(b) |
陳列品 |
||
以下證據作為本報告的一部分提交,或通過引用併入本報告(除非另有規定 標明,每一份歸檔文件的檔案編號為1-10245): |
|||
@+ |
(2)(a) |
資產購買協議,日期為2022年10月7日,由RCM Technologies(USA),Inc.、TalentHerder LLC和Christopher G.Adams簽署;通過引用附件2.1併入註冊人於2022年10月13日提交給美國證券交易委員會的8-K表格當前報告中。 |
|
(3)(a) |
經修訂的公司章程;通過引用附件3(A)併入註冊人於1995年1月4日提交給證券交易委員會的截至1994年10月31日的10-K表格年度報告中。 |
||
(3)(b) |
公司章程修訂證書;1996年2月6日提交給美國證券交易委員會的註冊人委託書附件A。 |
||
(3)(c) |
公司章程修訂證書;1996年2月6日提交給證券交易委員會的註冊人委託書的附件B。 |
||
(3)(d) |
修訂和重新修訂附例;通過參考附件3.1併入註冊人於2014年1月23日提交給證券交易委員會的當前表格8-K報告中。 |
||
(3)(e) |
RCM Technologies,Inc.的A-3系列初級參與優先股的指定證書;通過引用附件3.1併入註冊人於2020年5月22日提交給證券交易委員會的8-K表格當前報告中。 |
||
(4)(a) |
股本説明;通過引用附件4(A)併入註冊人於2022年4月4日提交給美國證券交易委員會的10-K表格年度報告中的附件4(A)。 |
||
* |
(10)(a) |
RCM技術公司2000年員工股票激勵計劃,日期為2000年1月6日;通過引用2000年3月3日提交給證券交易委員會的註冊人委託書的附件A併入。 |
|
* |
(10)(b) |
RCM Technologies,Inc.2007年綜合股權補償計劃;通過引用註冊人2007年4月20日提交給美國證券交易委員會的委託書附件A併入。 |
|
* |
(10)(c) |
RCM Technologies,Inc.和Kevin Miller於2012年12月27日簽訂的高管離職協議;通過引用附件99.2併入註冊人於2012年12月27日提交給美國證券交易委員會的8-K表格當前報告中。 |
第15項。 |
展品和財務報表附表(續) |
(b) |
展品(續) |
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* |
(10)(d) |
RCM Technologies,Inc.與Kevin Miller於2017年12月26日簽署的高管離職協議的第1號修正案;通過引用附件10(X)納入註冊人於2018年3月8日提交給美國證券交易委員會的截至2022年1月1日的本財年10-K表格的年度報告。 |
|
* |
(10)(e) |
RCM Technologies,Inc.修訂並重新啟動了2014年綜合股權補償計劃(修訂至2020年12月17日);通過參考附件99.1併入公司於2020年12月18日提交給美國證券交易委員會的S-8表格註冊説明書。 |
|
* |
(10)(f) |
RCM Technologies,Inc.2014年綜合股權補償計劃修正案;通過引用附件99.1併入註冊人於2021年1月15日提交給證券交易委員會的8-K表格當前報告中。 |
|
* |
(10)(g) |
RCM Technologies,Inc.2014綜合股權補償計劃修正案2022-1;通過引用附件99.1併入註冊人於2022年12月16日提交給美國證券交易委員會的8-K表格當前報告中。 |
|
* |
(10)(h) |
股票單位協議格式;通過引用附件99.2併入註冊人於2014年12月16日提交給美國證券交易委員會的8-K表格當前報告中。 |
|
* |
(10)(i) |
RCM Technologies,Inc.選定執行管理層的控制計劃變更;通過引用註冊人於2015年3月12日提交給美國證券交易委員會的8-K表格的當前報告而併入。 |
|
* |
(10)(j) |
RCM Technologies,Inc.2001年員工股票購買計劃修正案2015-3;通過引用註冊人於2015年10月30日提交給美國證券交易委員會的2015年年度會議最終委託書的附件A併入。 |
|
* |
(10)(k) |
RCM Technologies,Inc.2001年員工股票購買計劃修正案2018-4;通過引用附件10.1併入註冊人於2018年12月18日提交給證券交易委員會的8-K表格當前報告中。 |
|
* |
(10)(l) |
RCM Technologies,Inc.員工股票購買計劃修正案2021-5;通過引用該公司於2021年11月12日提交給證券交易委員會的2021年股東年度會議最終委託書的附件A併入。 |
|
* |
(10)(m) |
高管離職協議,日期為2018年6月1日,由公司和Bradley S.Vizi簽署;通過引用附件99.1併入註冊人於2018年6月7日提交給美國證券交易委員會的當前8-K表格報告中。 |
|
(10)(n) |
第三次修訂和重新簽署的貸款和擔保協議,日期為2018年8月9日,由本公司及其所有子公司、賓夕法尼亞州州立特許銀行賓夕法尼亞州公民銀行(以行政代理和安排人的身份)和賓夕法尼亞州公民銀行(以貸款人的身份)簽署;通過引用附件10(D)納入註冊人於2018年8月14日提交給證券交易委員會的本財季截至2018年6月30日的10-Q表格季度報告。 |
第15項。 |
展品和財務報表附表(續) |
(b) |
展品(續) |
||
(10)(o) |
第三次修訂及重訂貸款協議第一修正案,日期為2018年8月9日,由本公司及其所有附屬公司與國民銀行(以貸款人及行政代理及安排人的身份合併而繼承的全國性銀行協會,N.A.)訂立;於2019年10月22日提交證券交易委員會的註冊人目前的8-K表格報告中引用附件99。 |
||
(10)(p) |
第三次修訂及重訂貸款協議第2號修正案,日期為2020年6月2日,由本公司及其所有附屬公司與作為貸款人及行政代理和安排人的全國性銀行協會(賓夕法尼亞公民銀行的繼任者)簽署,並由本公司及其所有附屬公司與國民銀行訂立;註冊人於2020年6月2日向美國證券交易委員會提交的當前8-K表格報告中通過引用附件10.4併入。 |
||
(10)(q) |
第三次修訂及重訂貸款協議第3號修正案,日期為2020年9月29日,由本公司及其所有附屬公司與作為貸款人及行政代理和安排人的全國性銀行協會(賓夕法尼亞公民銀行的繼任者)訂立,並由本公司及其所有附屬公司與國民銀行訂立;註冊人於2020年10月1日向美國證券交易委員會提交的當前8-K表格報告中引用附件10.1併入。 |
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(10)(r) |
第四次修訂和重新簽署的貸款協議,日期為2023年4月24日,由本公司及其所有子公司公民銀行作為貸款人、行政代理和安排人簽署;通過引用附件99.1併入註冊人於2023年4月28日提交給美國證券交易委員會的當前8-K表格報告中。 |
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(21) |
註冊人的子公司。(隨函送交存檔) |
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(23.1) |
經Smith+Brown,PC同意。(隨函送交存檔) |
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(23.2) |
Macias,Gini&O‘Connell,LLP同意。(隨函送交存檔) |
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(31.1) |
1934年《證券交易法》第13a—14(a)條所要求的首席執行官證書,經修訂。(隨附) |
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(31.2) |
1934年《證券交易法》第13a—14(a)條所要求的首席財務官證書,經修訂。(隨附) |
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(32.1) |
1934年《證券交易法》第13a—14(b)條所要求的首席執行官證書,經修訂。(This本協議的第18條規定,本協議不應被視為“提交”,或以其他方式受該條的責任。此外,本附件不應被視為通過引用納入根據1933年證券法(經修訂)或1934年證券交易法(經修訂)的任何文件中。(隨附) |
||
(32.2) |
1934年《證券交易法》第13a—14(b)條所要求的首席財務官證書,經修訂。(This本協議的第18條規定,本協議不應被視為“提交”,或以其他方式受該條的責任。此外,本附件不應被視為通過引用納入根據1933年證券法(經修訂)或1934年證券交易法(經修訂)的任何文件中。(隨附) |
第15項。 |
展品和財務報表附表(續) |
(b) |
展品(續) |
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* |
(97) |
RCM Technologies,Inc補償補償政策(隨附) |
|
* |
101.INS |
XBRL實例文檔(該實例文檔不會出現在交互數據文件中,因為它的XBRL標記嵌入在內聯XBRL文檔中) |
|
* |
101.SCH |
內聯XBRL分類擴展架構文檔 |
|
* |
101.CAL |
內聯XBRL分類擴展計算鏈接庫文檔 |
|
* |
101.LAB |
內聯XBRL分類擴展標籤Linkbase文檔 |
|
* |
101.PRE |
內聯XBRL分類擴展演示文稿Linkbase文檔 |
|
* |
101.DEF |
內聯XBRL分類定義Linkbase文檔 |
|
104 |
封面交互數據文件(格式為內聯XBRL,包含在附件101中) |
||
* |
構成管理合同或補償計劃或安排。 |
||
+ |
註冊人應要求以書面形式向美國證券交易委員會提供任何遺漏的時間表的副本。 |
||
@ |
根據S-K法規第601(B)(10)(Iv)項,本展品的部分內容已被省略。 |
第16項。 |
表格10-K摘要 |
沒有。
簽名 |
根據1934年《證券交易法》第13或15(D)節的要求,註冊人已正式安排由正式授權的以下籤署人代表其簽署本報告。
RCM技術公司 |
|||
日期:2024年3月14日 |
發信人: |
/s/Bradley S.威姿 |
|
布拉德利·S·維齊 |
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執行主席兼總裁 |
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日期:2024年3月14日 |
發信人: |
/s/Kevin D.米勒 |
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凱文·D米勒 |
|||
首席財務官、財務主管兼祕書 |
根據1934年《證券交易法》的要求,本報告已由以下注冊人以登記人的身份在指定日期簽署。
日期:2024年3月14日 |
發信人: |
/s/Bradley S.威姿 |
|
布拉德利·S·維齊 |
|||
執行主席兼總裁 |
|||
日期:2024年3月14日 |
發信人: |
/s/Kevin D.米勒 |
|
凱文·D米勒 |
|||
首席財務官、財務主管兼祕書 (首席財務會計官) |
|||
日期:2024年3月14日 |
發信人: |
/s/Chigozie O.阿馬迪 |
|
奇戈齊島阿馬迪 |
|||
董事 |
|||
日期:2024年3月14日 |
發信人: |
/s/Swarna Kakodkar |
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斯瓦爾納·卡科德卡爾 |
|||
董事 |
|||
日期:2024年3月14日 |
發信人: |
/s/Jayanth S.科馬爾涅尼 |
|
Jayanth S.科馬爾涅尼 |
|||
董事 |
RCM技術公司 |
表格10-K |
財務報表和附表索引 |
頁面 |
|
獨立註冊會計師事務所報告— 與史密斯+布朗,PC—合併財務報表, 2023年12月30日和2022年12月31日 |
F-2 |
獨立註冊會計師事務所報告— WithumSmith + Brown,PC—關於內部控制的意見 財務報告 |
F-5 |
獨立註冊會計師事務所報告— Macias,Gini & O'Connell,LLP. 2022年1月1 |
F-7 |
綜合資產負債表,2023年12月30日,2022年12月31日 2022年1月1日 |
F-8 |
Consolidated Statements of Operations,財年結束left 2023年12月30日、2022年12月31日和2022年1月1日 |
F-9 |
綜合全面收益(虧損)報表,截至財政年度 2023年12月30日、2022年12月31日和2022年1月1日 |
F-10 |
截至會計年度股東權益合併變動表 2023年12月30日、2022年12月31日和2022年1月1日 |
F-11 |
合併現金流量報表,財政年度終了 2023年12月30日、2022年12月31日和2022年1月1日 |
F-12 |
合併財務報表附註 |
F-13 |
獨立註冊會計師事務所報告
致本公司董事會及股東
RCM Technologies,Inc和子公司
對財務報表的幾點看法
我們已審核隨附的RCM Technologies,Inc.合併資產負債表。本公司於2023年12月30日及2022年12月31日止財政年度的綜合經營報表、全面收益(虧損)、股東權益變動及現金流量以及相關附註(統稱“綜合財務報表”)。我們認為,綜合財務報表在所有重大方面公允列報了貴公司於2023年12月30日及2022年12月31日的財務狀況,以及貴公司截至2023年12月30日及2022年12月31日止財政年度的經營業績及現金流量,符合美國公認的會計原則。
我們還根據上市公司會計監督委員會的標準進行了審計,(美國)(“PCAOB”),截至2023年12月30日,該公司對財務報告的內部控制,基於Treadway委員會贊助組織委員會發布的內部控制—綜合框架(2013)中確立的標準和我們3月14日的報告,2024年,對公司財務報告內部控制的有效性發表了不利意見。
意見基礎
本公司管理層負責該等綜合財務報表。我們的責任是根據我們的審計對公司的財務報表發表意見。我們是一家在美國上市公司會計監督委員會(“PCAOB”)註冊的公共會計師事務所,根據美國聯邦證券法以及美國證券交易委員會和PCAOB的適用規則和法規,我們必須對公司保持獨立性。
我們按照PCAOB的標準進行審計。這些準則要求我們規劃和進行審計,以合理保證財務報表是否不存在由於錯誤或欺詐而造成的重大錯報。我們對綜合財務報表的審核包括執行程序以評估由於錯誤或欺詐而導致財務報表存在重大錯誤陳述的風險,以及執行程序以應對該等風險。這些程序包括在測試的基礎上審查關於財務報表中數額和披露的證據。我們的審計還包括評價管理層所採用的會計原則和作出的重大估計,以及評價財務報表的總體列報方式。我們相信,我們的審計為我們的意見提供了合理的基礎。
關鍵審計事項
下文所述的關鍵審計事項是指向審計委員會傳達或要求傳達給審計委員會的當期綜合財務報表審計所產生的事項:(1)涉及對綜合財務報表具有重大意義的賬目或披露;(2)涉及我們特別具有挑戰性的、主觀的或複雜的判斷。關鍵審計事項的傳達不會以任何方式改變我們對綜合財務報表的整體意見,我們不會通過傳達下面的關鍵審計事項來就關鍵審計事項或與之相關的賬目或披露提供單獨的意見。
收入確認–固定價格合同
有關事項的描述
如綜合財務報表附註1所披露,本公司一般會在履行履約義務時確認一段時間內的收入。對於固定價格合同,公司通常使用總成本除以預期總成本的投入措施來衡量完成進度。隨着履行義務的履行,在一段時間內確認收入和利潤具有很高的判斷力,因為它要求公司編制總合同收入和總合同成本的估計,包括完成正在進行的合同的成本。這些估計取決於許多主觀因素,並涉及判斷,因為這些假設的變化可能會對確認的收入金額產生影響。
審核響應
我們對收入確認時間的控制進行了瞭解,評估了設計,並測試了控制的操作有效性,包括測試內部控制,以根據合同適當累積勞動力成本,以及批准月度和每週發票的準確性和完整性,以及審查客户合同中的關鍵條款和可交付成果。我們評估了管理層在確定收入確認結論時對其收入確認政策的應用。我們的審計程序包括選擇收入交易樣本並執行以下程序:我們審查了已簽署的合同;我們審查了與選定發票有關的記錄時間表數據,這證實了管理層對完成履約義務的評估;我們審查了與選定發票有關的已簽署合同,注意到每項任務都有每項合同的商定單價,單價與發票上顯示的單價相符。我們還測試了收入確認是否正確。
/s/
自2022年以來,我們一直擔任公司的審計師。
2024年3月14日
PCAOB ID號:
獨立註冊會計師事務所報告
致本公司董事會及股東
RCM Technologies,Inc和子公司
財務報告內部控制之我見
我們審計了RCM Technologies,Inc.及其子公司(“本公司”)截至2023年12月30日的財務報告內部控制,依據特雷德韋委員會贊助組織委員會(“COSO”)發佈的“內部控制-綜合框架(2013)”中確立的標準。我們認為,由於以下描述的重大弱點對控制標準目標的實現的影響,本公司截至2023年12月30日尚未根據COSO標準對財務報告進行有效的內部控制。
重大缺陷是指財務報告的內部控制存在缺陷或缺陷的組合,使得公司年度或中期財務報表的重大錯報有合理的可能性無法及時防止或發現。管理層在“項目9A”“管理層財務報告內部控制報告”一節的評估中發現了以下重大缺陷,並將其納入評估。管理層確認,該公司沒有設計和維護與編制其財務報表相關的信息技術控制,特別是與(I)有關的控制。將職責分離到其SAP ERP和總賬,以及(Ii)確保適當的職責分工並充分限制用户對財務應用程序、程序和數據的訪問的用户訪問控制。因此,公司依賴於受影響的ITGC的相關流程級IT依賴的手動和自動控制,或來自具有受影響的ITGC的IT系統的信息,也被認為無效。
我們還按照美國上市公司會計監督委員會(PCAOB)的標準審計了公司截至2023年12月30日和2022年12月31日的綜合資產負債表、截至2023年12月30日和2022年12月31日的財政年度的相關綜合經營報表、全面收益(虧損)、股東權益和現金流量的變化以及相關附註。在決定我們在審計2023年綜合財務報表時應用的審計測試的性質、時間和範圍時,這一重大弱點被考慮在內,本報告不影響我們於2024年3月14日就綜合財務報表發表的報告,該報告表達了無保留意見。
意見基礎
公司管理層負責維持有效的財務報告內部控制,並負責評估財務報告內部控制的有效性,包括在隨附的管理層財務報告內部控制報告中。我們的責任是根據審計結果,對貴公司財務報告的內部控制發表意見。我們是一家在PCAOB註冊的公共會計師事務所,根據美國聯邦證券法以及證券交易委員會和PCAOB的適用規則和法規,我們必須獨立於公司。
我們是按照PCAOB的標準進行審計的。這些標準要求我們計劃和執行審計,以獲得合理的保證,以確定財務報告的有效內部控制是否在所有重要方面都得到了維護。
我們的審計包括瞭解財務報告的內部控制,評估存在重大弱點的風險,根據評估的風險測試和評估內部控制的設計和運作有效性,以及執行我們認為在情況下必要的其他程序。我們相信,我們的審計為我們的觀點提供了合理的基礎。
財務報告內部控制的定義及侷限性
公司對財務報告的內部控制是一個程序,旨在根據美利堅合眾國普遍接受的會計原則,為財務報告的可靠性和為外部目的編制財務報表提供合理保證。一家公司對財務報告的內部控制包括下列政策和程序:(1)與保持合理詳細、準確和公平地反映公司資產的交易和處置的記錄有關;(2)提供合理的保證,即在必要時記錄交易,以便按照美利堅合眾國普遍接受的會計原則編制財務報表,並且公司的收入和支出僅根據公司管理層和董事的授權進行;(三)提供合理保證,防止或及時發現可能對財務報表產生重大影響的未經授權收購、使用或處置公司資產。
由於其固有的侷限性,財務報告的內部控制可能無法防止或發現錯誤陳述。此外,對未來期間進行任何有效性評估的預測都有可能因條件的變化而出現控制不足的風險,或者政策或程序的遵守程度可能會惡化。
/s/WithumSmith+Brown,PC
新澤西州紅岸
2024年3月14日
獨立註冊會計師事務所報告
致本公司董事會及股東
RCM Technologies,Inc和子公司
對財務報表的幾點看法
我們審計了所附的RCM Technologies,Inc.及其子公司(“本公司”)截至2022年1月1日的綜合資產負債表以及截至2022年1月1日的相關綜合經營表、全面收益(虧損)、股東權益變動和現金流量,以及相關附註(統稱為“財務報表”)。我們認為,財務報表在所有重要方面都公平地反映了公司截至2022年1月1日的財務狀況,以及截至2022年1月1日的經營結果和現金流量,符合美國公認的會計原則。
意見基礎
這些財務報表由公司管理層負責。我們的責任是根據我們的審計對公司的財務報表發表意見。我們是一家在美國上市公司會計監督委員會(PCAOB)註冊的公共會計師事務所,根據美國聯邦證券法以及美國證券交易委員會和PCAOB的適用規則和法規,我們必須與公司保持獨立。
我們是按照PCAOB的標準進行審計的。這些標準要求我們計劃和執行審計工作,以獲得關於財務報表是否沒有重大錯報的合理保證,無論是由於錯誤還是欺詐。本公司並無被要求對其財務報告的內部控制進行審計,我們也沒有受聘進行審計。作為我們審計的一部分,我們被要求瞭解財務報告的內部控制,但不是為了對公司財務報告內部控制的有效性發表意見。因此,我們不表達這樣的意見。
我們的審計工作包括執行評估財務報表重大錯報風險的程序,無論是由於錯誤還是欺詐,以及執行應對這些風險的程序。這些程序包括在測試的基礎上審查與財務報表中的數額和披露有關的證據。我們的審計還包括評估管理層使用的會計原則和作出的重大估計,以及評估財務報表的整體列報。我們相信,我們的審計報告為我們的意見提供了合理的基礎。
/S/Macias Gini&O‘Connell LLP
自2019年以來,我們一直擔任本公司的審計師。
加利福尼亞州聖地亞哥
2022年4月4日
PCAOB ID號324
RCM技術公司及附屬公司 合併資產負債表 2023年12月30日、2022年12月31日和2022年1月1日 (除另有説明外,以千計,每股及每股除外) |
12月30日, | 十二月三十一日, | 1月1日, | ||||||||||
2023 | 2022 | 2022 | ||||||||||
流動資產: | ||||||||||||
現金和現金等價物 | $ | $ | $ | |||||||||
應收賬款淨額 | ||||||||||||
運輸應收賬款 | ||||||||||||
預付費用和其他流動資產 | ||||||||||||
流動資產總額 | ||||||||||||
財產和設備,淨額 | ||||||||||||
其他資產: | ||||||||||||
存款 | ||||||||||||
遞延税項資產,淨額,國內 | ||||||||||||
遞延税項資產,外國 | ||||||||||||
商譽 | ||||||||||||
經營使用權資產 | ||||||||||||
無形資產,淨額 | ||||||||||||
其他資產總額 | ||||||||||||
總資產 | $ | $ | $ |
流動負債: | ||||||||||||
應付賬款和應計費用 | $ | $ | $ | |||||||||
過境應付賬款 | ||||||||||||
應計工資總額及相關費用 | ||||||||||||
應付融資租賃 | ||||||||||||
應付所得税 | ||||||||||||
經營使用權負債 | ||||||||||||
收購的或有對價 | ||||||||||||
遞延負債 | ||||||||||||
流動負債總額 | ||||||||||||
遞延所得税,淨額,外國 | ||||||||||||
遞延所得税,淨額,國內 | ||||||||||||
應付融資租賃 | ||||||||||||
收購或有代價,扣除流動部分 | ||||||||||||
經營使用權負債,扣除流動部分 | ||||||||||||
信貸額度下的借款 | ||||||||||||
總負債 | ||||||||||||
意外開支(附註16)和承付款(附註18) | ||||||||||||
股東權益: | ||||||||||||
優先股,$ 票面價值; 授權股份; | ||||||||||||
已發行或已發行股份 | ||||||||||||
普通股,$ 票面價值; 授權股份; | ||||||||||||
已發行及已發行股份 當日已發行股份 2023年12月30日, 已發行及已發行股份 當日已發行股份2022年12月31日及 已發行及已發行股份 股票截至2022年1月1日未償還 | ||||||||||||
額外實收資本 | ||||||||||||
累計其他綜合損失 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||
累計赤字 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||
國庫股, 於2023年12月30日,股票於2022年12月31日及 2022年1月1日的股票 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||
股東權益 | ||||||||||||
總負債和股東權益 | $ | $ | $ |
RCM技術公司及附屬公司 合併業務報表 截至2023年12月30日、2022年12月31日和2022年1月1日的財政年度 (除另有説明外,單位為千美元,每股金額除外) |
12月30日, 2023 | 十二月三十一日, 2022 | 1月1日, 2022 | ||||||||||
收入 | $ | $ | $ | |||||||||
服務成本 | ||||||||||||
毛利 | ||||||||||||
營運成本及開支 | ||||||||||||
銷售、一般和行政 | ||||||||||||
財產和設備的折舊和攤銷 | ||||||||||||
已取得無形資產的攤銷 | ||||||||||||
出售資產的收益 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||
重新計量與收購有關的 或有對價 | ( | ) | ( | ) | ||||||||
營運成本及開支 | ||||||||||||
營業收入 | ||||||||||||
其他費用(收入) | ||||||||||||
利息支出和其他,淨額 | ||||||||||||
或有對價的公允價值變動 | ||||||||||||
外幣交易損失(收益) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
其他費用,淨額 | ||||||||||||
所得税前收入 | ||||||||||||
所得税費用 | ||||||||||||
淨收入 | $ | $ | $ | |||||||||
基本每股淨收益 | $ | $ | $ | |||||||||
稀釋後每股淨收益 | $ | $ | $ |
RCM技術公司及附屬公司 綜合全面收益表(損益表) 截至2023年12月30日、2022年12月31日和2022年1月1日的財政年度 (除另有説明外,單位為千美元) |
12月30日, | 十二月三十一日, | 1月1日, | ||||||||||
2023 | 2022 | 2022 | ||||||||||
淨收入 | $ | $ | $ | |||||||||
其他全面收益(虧損) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
綜合收益總額 | $ | $ | $ |
RCM技術公司及附屬公司 股東權益變動綜合報表 截至2023年12月30日、2022年12月31日和2022年1月1日的財政年度 (除股份數額外,以千計) |
普通股 | 庫存 訂閲 應收賬款 | 其他內容 已繳費 資本 | 累計 其他 全面 損失 | 累計 赤字 | 庫存股 | 總計 | |||||||||||||||||||||
已發佈 股票 | 金額 | 股票 | 金額 | ||||||||||||||||||||||||
餘額,2021年1月2日 | $ | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ||||||||||||
在以下情況下發行股票 員工購股計劃 | |||||||||||||||||||||||||||
股票認購應收賬款 | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||
股權補償費用來自 頒發的獎項 | - | - | |||||||||||||||||||||||||
股份歸屬時發行 限制性股票獎勵 | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||
超額減税的影響 與之相關的超額帳面費用 股權獎勵的行使 | - | - | |||||||||||||||||||||||||
購買庫存股 | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||||
外幣折算 調整,調整 | - | ( | ) | - | ( | ) | |||||||||||||||||||||
淨收入 | - | - | |||||||||||||||||||||||||
餘額,2022年1月1日 | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ||||||||||||||
在以下情況下發行股票 員工購股計劃 | |||||||||||||||||||||||||||
股權補償費用來自 頒發的獎項 | - | - | |||||||||||||||||||||||||
股份歸屬時發行 限制性股票獎勵 | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||
超額減税的影響 與之相關的超額帳面費用 股權獎勵的行使 | - | - | |||||||||||||||||||||||||
發行的普通股 收購 | |||||||||||||||||||||||||||
購買庫存股 | ( | ) | $ | ( | ) | ||||||||||||||||||||||
外幣折算 調整,調整 | - | ( | ) | - | ( | ) | |||||||||||||||||||||
淨收入 | - | - | |||||||||||||||||||||||||
平衡,2022年12月31日 | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ||||||||||||||
在以下情況下發行股票 員工購股計劃 | |||||||||||||||||||||||||||
股權補償費用來自 頒發的獎項 | - | - | |||||||||||||||||||||||||
股份歸屬時發行 限制性股票獎勵 | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||
超額減税的影響 與之相關的超額帳面費用 股權獎勵的行使 |
| - | - |
( | ) | - | ( | ) | |||||||||||||||||||
發行的普通股 收購 | |||||||||||||||||||||||||||
購買庫存股 | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||||
外幣折算 調整,調整 | - | - | - | ||||||||||||||||||||||||
淨收入 | - | - | |||||||||||||||||||||||||
平衡,2023年12月30日 | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ |
RCM技術公司及附屬公司 合併現金流量表 截至2023年12月30日、2022年12月31日和2022年1月1日的財政年度 (除另有説明外,單位為千美元) |
12月30日, 2023 | 十二月三十一日, 2022 | 1月1日, 2022 | ||||||||||
經營活動的現金流: | ||||||||||||
淨收入 | $ | $ | $ | |||||||||
對淨收益(虧損)與提供的現金淨額進行調整 經營活動: | ||||||||||||
折舊及攤銷 | ||||||||||||
出售資產的收益 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||
與收購相關的或有對價的重新計量 | ( | ) | ( | ) | ||||||||
或有對價的公允價值變動 | ||||||||||||
所發獎勵的股權補償費用 | ||||||||||||
超額減税對股權獎勵的影響 | ( | ) | ||||||||||
應收賬款損失準備 | ( | ) | ( | ) | ||||||||
遞延所得税費用 | ||||||||||||
經營性使用權資產變更 | ||||||||||||
經營性資產和負債變動情況: | ||||||||||||
應收賬款 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||
預付費用和其他流動資產 | ( | ) | ||||||||||
過境應收款和應付款淨額 | ( | ) | ||||||||||
應付賬款和應計費用 | ( | ) | ||||||||||
應計工資總額及相關費用 | ( | ) | ||||||||||
使用權債務 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||
應付所得税 | ( | ) | ||||||||||
遞延收入 | ( | ) | ||||||||||
存款 | ( | ) | ( | ) | ||||||||
經營資產和負債調整和變動共計 | ( | ) | ( | ) | ||||||||
經營活動提供的淨現金 | ||||||||||||
投資活動產生的現金流: | ||||||||||||
購置的財產和設備 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||
收購業務的付款 | ( | ) | ||||||||||
出售資產所得收益 | ||||||||||||
投資活動提供的現金淨額(用於) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
融資活動的現金流: | ||||||||||||
信貸額度下的借款 | ||||||||||||
信貸額度下的還款 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||
員工購股計劃發行股票 | ||||||||||||
融資租賃債務的變動 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||
已支付或有對價 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||
普通股回購 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||
用於融資活動的現金淨額 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||
匯率變動對現金及現金等價物的影響 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||
增加(減少)現金和現金等價物 | ( | ) | ||||||||||
期初現金及現金等價物 | ||||||||||||
期末現金及現金等價物 | $ | $ | $ | |||||||||
補充現金流信息: | ||||||||||||
支付的現金: | ||||||||||||
利息 | $ | $ | $ | |||||||||
所得税 | $ | $ | $ | |||||||||
非現金投資活動: | ||||||||||||
與購置有關的或有代價 | $ | $ | $ | |||||||||
根據收購發行的股份價值 | $ | $ | $ | |||||||||
購置中購置的固定資產 | $ | $ | $ | |||||||||
非現金融資活動: | ||||||||||||
發放應計股份報酬 | $ | $ | $ | |||||||||
用租賃義務換取的使用權資產 | $ | $ | $ | |||||||||
作為或有代價發行的股份價值 | $ | $ | $ |
RCM技術公司及附屬公司 合併財務報表附註 截至2023年12月30日、2022年12月31日和2022年1月1日的財政年度 (除另有説明外,單位為千美元,股份及每股金額除外) |
1. 主要會計政策概要
業務説明和呈報依據
RCM Technologies,Inc (the“公司”或“RCM”)是一家主要的業務和技術解決方案提供商,旨在通過調整和部署先進的工程、生命科學和信息技術服務,提高和最大限度地提高客户的運營績效。此外,該公司通過其專業醫療保健服務集團提供專業醫療保健人員服務。RCM的辦事處主要位於北美的主要城市中心,在荷蘭、塞爾維亞和德國設有辦事處。
綜合財務報表包括本公司及其全資附屬公司之賬目。所有重大公司間賬目及交易均已於綜合賬目中對銷。
現金和現金等價物
本公司認為其持有的高流動性貨幣市場工具和存款證,如果該等證券在 90從收購之日起的天。 該等投資按成本列賬,其與公平值相若。 該公司在金融機構有大量現金餘額,全年經常超過聯邦保險限額, $250.發生的任何損失或無法獲得未保險資金可能對公司的財務狀況、經營業績和現金流產生重大不利影響。
該公司持有美元
金融工具的公允價值
本公司主要包括應收賬款、過境應收賬款、應付賬款和應計費用、過境應付賬款和信用額度下借款的金融工具的賬面值由於其流動性或其短期性質和信用額度的可變利率而接近公允價值。公司並 不擁有衍生產品,以管理其海外業務或利率變動與外匯波動有關的風險。
應收賬款與壞賬準備
本公司的應收賬款主要是應收貿易客户。信貸是根據對客户財務狀況的評估而發放的,通常,抵押品, 不必需的.應收賬款付款條款各不相同,並按應收客户款項扣除呆賬撥備後於財務報表列賬。公司採用ASU 2016-13在第一1/42023.曾經有過不是對經營結果的重大影響。本公司通過考慮多項因素確定其備抵,包括應收貿易賬款逾期的時間長短、本公司以往的虧損記錄、客户目前支付其對本公司義務的能力以及整體經濟和整個行業的狀況。本公司在無法收回的應收賬款時予以核銷,而此前核銷的應收賬款其後收到的款項計入壞賬費用。
RCM技術公司及附屬公司 合併財務報表附註 財政年度結束2023年12月30日,2022年12月31日和2022年1月1日 (除另有説明外,單位為千美元,股份及每股金額除外) |
1. 主要會計政策概要(續)
未開賬單的應收賬款和在製品
未發票應收款項主要指截至結算日該等服務已準備就緒可開具發票所賺取之收入。在製品主要指根據合同賺取的收入,而本公司在項目里程碑實現之前,根據合同不得開具發票,直至未來日期。公司遵循會計準則編纂(“ASC”)主題 606, 與客户簽訂合同的收入在記錄未開賬單的應收賬款和在製品的收入時。見附註 4瞭解更多細節。
過境應收賬款和過境應付賬款
公司的工程部門不時簽訂協議,提供(除其他外)施工管理和工程服務。 根據該等協議,本公司a) 可能代表公司客户購買設備或僱用分包商提供建築或其他服務;b)通常賺取項目總價值的固定百分比;c)假設 不是庫存的所有權或風險。 在這種情況下,本公司根據FASB ASC的規定作為代理人行事。 606“客户合同收入”,因此按“淨額”確認收入。 本公司按“淨額”基準記錄相關工程及施工管理項目的收入,該等項目需要分包商╱採購成本或運輸成本。在這些情況下,公司向客户收取協商費用,該費用在賺取時作為淨收入報告。
根據協議的條款,公司通常 不要求支付分包商,直到收到公司最終客户的相應付款。在代表分包商或人事機構向最終客户開具發票時,公司將該金額同時記錄為"應收過境賬款"和"應付過境賬款",因為支付給公司的金額應在幾天內支付給分包商,一般會在幾天內支付給分包商。公司通常 不支付一個特定的應付過境帳户,直到收到有關的應收過境帳户。公司通常有義務支付分包商或人員代理,無論, 不客户向公司付款。本公司的運輸應付賬款一般超過本公司的運輸應收賬款,但絕對金額和利差在正常業務過程中按季度大幅波動。
財產和設備
物業及設備按成本減累計折舊及攤銷列賬,並按直線法折舊或攤銷,而計算之比率為資產於估計可使用年期結束時報廢作出撥備。計算機硬件和軟件以及傢俱和辦公設備通常折舊,
年租賃物業改良按資產估計年限或租賃期兩者中較短者攤銷。
RCM技術公司及附屬公司 合併財務報表附註 財政年度結束2023年12月30日,2022年12月31日和2022年1月1日 (除另有説明外,單位為千美元,股份及每股金額除外) |
1. 主要會計政策概要(續)
無形資產
本公司的無形資產是通過收購產生的。本公司負責評估及釐定無形資產之可使用年期。作為一般規則,本公司攤銷限制性契約,
多年與客户的關係 好幾年了。然而,情況可能規定由公司確定並由其協助的其他攤銷條款第三政黨顧問。
加拿大銷售税
本公司須為所有加拿大客户收取及徵收銷售税,並按月向加拿大税務機關匯回已開具發票的銷售税。沒有該公司做到了不向其客户收取銷售税,直到他們支付了各自的發票。該公司將未收取的加拿大銷售税計入其預付資產和其他流動資產中。
商譽
商譽是不已攤銷,但須根據FASB ASC進行定期減值測試350 “無形資產--商譽和其他。“本公司於本財政年度最後一天按年度進行商譽減值測試十二月每年或更頻繁地發生表明商譽公允價值的事件或情況變化可能低於其賬面價值。該公司擁有
報告單位。本公司採用基於市場的方法來確定報告單位的公允價值。這種方法使用最近完成收購的類似公司的收益/收入倍數和我們報告單位產生現金流的能力作為我們報告單位公允價值的衡量標準。本公司採用最新會計準則(“ASU”)2017-04,“無形資產--商譽和其他(主題350):簡化商譽減值測試“有效”2017年12月30日它已經消除了步驟2商譽減值測試。根據這一更新,實體應通過將報告單位的公允價值與其賬面金額進行比較來進行商譽減值測試。為了滿足“步驟”0測試“,該公司審查了行業和市場狀況,報告了單位特定事件以及整體財務業績,並發現不是商譽減值。
《公司》做到了
在截止財年記錄商譽減值費用2023年12月30日,2022年12月31日和2022年1月1日可能會有不是保證未來的減值指標和商譽減值測試, 不導致減值費用。
RCM技術公司及附屬公司 合併財務報表附註 |
財政年度結束2023年12月30日,2022年12月31日和2022年1月1日 (除另有説明外,單位為千美元,股份及每股金額除外) |
1. 主要會計政策概要(續)
長期和無形資產
當事件或情況變化表明資產賬面值低於預期時, 可能不可以恢復。當本公司確定未貼現未來現金流量可能將 不如果資產足以收回資產的賬面值,則該資產將撇減至其公允價值。以出售方式出售之資產(如有)按賬面值或公平值減出售成本兩者之較低者呈報。公司的無形資產包括客户關係和非競爭協議。
軟件
符合FASB ASC350-40在"內部使用軟件會計"中,與開發或購買內部使用軟件有關的某些費用被資本化,並在軟件的估計使用壽命內攤銷。在終了的財政年度 2023年12月30日,2022年12月31日和2022年1月1日,該公司資本化了$
所得税
本公司根據已頒佈的税法、已公佈的税務指引以及對未來盈利的估計作出判斷及詮釋。該等判斷及詮釋影響所得税撥備、遞延税項資產及負債以及估值撥備。本公司對遞延所得税資產進行了評估,並根據客觀因素確定淨資產將通過未來年度應納税所得額實現。如果實際結果與這些估計和評估不同, 可能被要求。本公司
有任何估值津貼, 2023年12月30日,2022年12月31日和2022年1月1日。
公司根據FASB ACS會計處理所得税 740“所得税”(FASB ASC) 740),要求對所得税採用資產負債法。 FASB ASC 740就釐定是否需要就該等遞延税項資產作出估值撥備而言,須評估實現與遞延税項資產相關利益的可能性。 遞延税項資產及負債乃根據資產及負債之財務申報與税基之間之差異釐定,並按已頒佈税率及預期於該等差異撥回時生效之法例計量。税率變動對遞延税項資產及負債之影響於該等税率變動頒佈期間確認。本公司採用本公司認為將於預期收回或支付暫時性差異之年度適用之税率計量其遞延税項資產及負債。本公司及其全資擁有的美國子公司提交綜合聯邦所得税申報表。 該公司還在加拿大、德國、波多黎各和塞爾維亞提交納税申報表。
本公司還遵循FASB ASC的規定, 740該準則訂明在報税表中已採取或預期將採取的税務狀況的確認及計量模式,並就終止確認、分類、利息及罰款、披露及過渡等事宜提供指引。 本公司的政策是將利息和罰款(如有)記錄為利息費用。
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1. 主要會計政策概要(續)
收入確認
本公司根據會計準則編纂(“ASC”)主題記錄收入 606, 與客户簽訂合同的收入.收益於我們透過將合約中承諾的服務轉讓予客户而履行履約責任時確認,金額反映我們預期就交換該等服務而收取的代價。我們合同中的履約義務代表我們向客户提供的不同或單獨的服務流。
我們評估我們與客户的收入合同的基礎上, 五—ASC下的階梯模型 606: (1)識別與客户的合同;(2)明確合同中的履約義務;(3)確定交易價格;(4)將交易價格分配給單獨的履約義務;及(5(2014)於(或)履行各項履約責任時確認收入。
該公司的收入來自多個來源。該公司的工程服務、生命科學和信息技術部門提供諮詢和項目解決方案服務。醫療保健部門專門為醫院、學校和長期護理設施等提供長期和短期人員配備和安置服務。該公司的所有部門執行員工增強服務,並從永久安置費中獲得收入。公司的大部分收入是根據時間和材料的基礎上開具的發票。
下表呈列本集團於截至本財政年度按收入來源劃分的收入: 2023年12月30日,2022年12月31日和2022年1月1日:
12月30日, 2023 | 十二月三十一日, 2022 | 1月1日, 2022 | ||||||||||
專科醫療: | ||||||||||||
時間和材料 | $ | $ | $ | |||||||||
永久安置服務 | ||||||||||||
全面專科醫療服務 | $ | $ | $ | |||||||||
工程學: | ||||||||||||
時間和材料 | $ | $ | $ | |||||||||
固定費用 | ||||||||||||
永久安置服務 | ||||||||||||
總工程學 | $ | $ | $ | |||||||||
生命科學與信息技術: | ||||||||||||
時間和材料 | $ | $ | $ | |||||||||
固定費用 | ||||||||||||
永久安置服務 | ||||||||||||
全生命科學與信息技術 | $ | $ | $ | |||||||||
$ | $ | $ |
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1.*重要會計政策摘要(續)
收入確認(續)
時間和材料
該公司的醫療保健部門主要通過時間和材料工作確認收入,而其工程和生命科學和信息技術部門通過時間和材料以及固定費用工作確認收入。公司的時間和材料合同通常基於按合同商定的費率工作的小時數,因此,與這些時間和材料合同相關的收入根據合同規定的工作小時數確認。
固定費用
公司不時簽訂合同,要求完成特定的交付成果,主要是在我們的工程部門。公司與許多客户簽訂了總體服務協議,對條款和條件進行了廣泛定義。在固定費用安排下執行的實際服務通常是在採購訂單下交付的,這些訂單更具體地定義了與固定費用項目有關的條款和條件。雖然這些主服務協議通常可以跨越幾年,但公司的固定費用採購訂單通常會在六至九月期。在按固定價格提供項目服務的情況下,收入是根據每份合同的條款記錄的。在某些情況下,收入是在達到合同中定義的某些里程碑時開具發票的。根據這些安排,收入被確認為這些合同的成本。有時,支付的金額超過所獲得和確認的收入,被記錄為遞延收入,包括在相應的綜合資產負債表上的應付賬款和應計費用。此外,一些合同包含完成預算下合同的“履約費”(獎金)。如果有,則在賺取時記錄。有些合同還將收入和賬單限制在規定的最高金額。如果有合同損失準備金,則在確定此類損失的期間計提。對於有具體可交付成果且工作是不完成,並且收入是不如已確認,所產生的成本將作為預付資產遞延。相關成本在確認相關收入時支出。
永久安置服務
本公司通過提供永久安置服務賺取永久安置費用。這些費用通常是根據支付給公司客户的人的補償的百分比計算的。該公司保證其永久安置是按比例分配的90幾天。如果候選人是不保留至90-天期內,本公司將提供合適的替代人選。如果找不到替代人選,公司將按比例向客户退款。根據本公司的歷史經驗,退款準備在財務報表中入賬。永久配售收入為#美元。
截至的遞延收入餘額2023年12月30日,2022年12月31日和2022年1月1日是$
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1. 主要會計政策概要(續)
收入確認(續)
中轉站和中轉站
公司的工程部門不時簽訂協議,提供(除其他外)施工管理和工程服務。 根據該等協議,本公司a) 可能代表公司客户購買設備或僱用分包商提供建築或其他服務;b)通常賺取項目總價值的固定百分比;c)假設 不是庫存的所有權或風險。 根據協議的條款,公司通常 不要求支付分包商,直到收到公司最終客户的相應付款。在代表分包商或人事機構向最終客户開具發票時,公司將該金額同時記錄為"應收過境賬款"和"應付過境賬款",因為支付給公司的金額應在幾天內支付給分包商,一般會在幾天內支付給分包商。公司通常 不支付一個特定的應付過境帳户,直到收到有關的應收過境帳户。公司通常有義務支付分包商或人員代理,無論, 不客户向公司付款。本公司的運輸應付賬款一般超過本公司的運輸應收賬款,但絕對金額和利差在正常業務過程中按季度大幅波動。過境應收賬款為美元
濃度
在截至的財政年度內2023年12月30日,該公司擁有
公司只有五個人,
自.起2023年12月30日,
RCM技術公司及附屬公司 合併財務報表附註 財政年度結束2023年12月30日,2022年12月31日和2022年1月1日 (除另有説明外,單位為千美元,股份及每股金額除外) |
1. 主要會計政策概要(續)
外幣折算
本公司加拿大、塞爾維亞和德國子公司的功能貨幣為當地貨幣。資產及負債按期末匯率換算。收入及開支項目按年內適用之加權平均匯率換算。任何換算調整均計入股東權益之累計其他全面收益賬內。以不同貨幣進行之交易導致匯兑調整乃按即期匯率換算,而所產生之外匯交易收益及虧損則計入經營業績。
綜合收益
全面收益包括淨收益和外幣換算調整。
每股數據
每股基本淨收益乃使用期內已發行普通股加權平均數計算。每股攤薄淨收益乃使用期內普通股加權平均數加上潛在攤薄普通股計算。潛在的稀釋普通股包括股票期權和公司股票補償計劃下的其他基於股票的獎勵,當其影響是稀釋的。由於公司的資本結構,所有報告的收益都屬於普通股股東, 不是其他調整是必要的。
股份為基礎之補償
本公司於獎勵的歸屬期內根據使用柏力克—舒爾斯期權定價模式釐定的授出日期的公平值確認以股份為基礎的補償。若干假設用於釐定授出日期以股份為基礎之付款獎勵之公平值,並須作出主觀判斷。由於僱員股票期權的特徵與交易期權的特徵顯著不同,且由於輸入假設的變化會對公允價值估計產生重大影響,現有模型 可能不提供僱員股票期權公平值的可靠單一計量方法。管理層於授出股份獎勵時評估用以計算股份獎勵之估計公平值之假設及方法。情況 可能變更和附加數據 可能可能導致該等假設及方法發生變動,從而對我們的公允價值釐定產生重大影響。倘僱員於歸屬期屆滿前離開公司,則該等股份將被沒收並從以股份為基礎的補償開支計算中剔除。見附註 11以獲取其他基於股份的薪酬信息。
限制性股票和股份單位獎勵按其公允價值確認。補償成本金額於授出日以已發行權益工具的公允價值計量。限制性股份和股份單位獎勵的補償成本在受限股份和股份單位獎勵的歸屬期內按直線確認。限制性股份和股份單位獎勵通常包括股息應計等價物,這意味着假設承授人的受限股份或股份單位獎勵完全歸屬,本公司在歸屬期間支付的任何股息將在歸屬期間之後到期並支付。這些贈款的股息在股息支付日應計,並計入隨附的綜合資產負債表上的應付賬款和應計費用。限制性股票和股份單位獎勵的股息,最終會不防彈背心被沒收。
RCM技術公司及附屬公司 合併財務報表附註 財政年度結束2023年12月30日,2022年12月31日和2022年1月1日 (除另有説明外,單位為千美元,股份及每股金額除外) |
1.*重要會計政策摘要(續)
廣告費
廣告費用在發生時計入費用。廣告總費用為$。
公允價值計量
本公司根據市場參與者於計量日期進行的有序交易中出售資產所收取的價格或轉讓負債所支付的價格對其金融資產及負債進行估值。 為增加公平值計量的一致性及可比性,已建立公平值等級制度,將用以計量公平值的可觀察及不可觀察輸入數據優先考慮, 三寬泛的層次,如下所述:
水平1: 相同資產或負債於計量日期於活躍市場可取得之報價(未經調整)。 公平值層級給予層級最高優先權 1投入。
水平2: 除級別以外的可觀察輸入 1價格,例如類似資產或負債的報價;不活躍市場的報價;或所有重大輸入數據均可觀察或主要來自可觀察市場數據或與之佐證的模型衍生估值。
水平3: 當很少或 不是市場數據是可用的。 公平值層級給予級別最低優先級 3投入。
在釐定公允價值時,本公司採用估值技術,最大限度地利用可觀察到的投入及儘量減少使用不可觀察到的投入,並在評估公允價值時考慮交易對手的信用風險。
重新分類
若干過往年度金額已重新分類,以符合本年度呈列方式。這些分類, 不是對先前報告的業務結果的影響。
2. | 財政年度 |
公司遵循一項52/53一週的財務報告日曆結束於最近的星期六, 12月31日。財政年度結束 2023年12月30日(財政2023), 2022年12月31日(財政2022)和2022年1月1日(財政2021)由 五十二每個星期。
RCM技術公司及附屬公司 合併財務報表附註 截至2023年12月30日、2022年12月31日和2022年1月1日的財政年度 (除另有説明外,單位為千美元,股份及每股金額除外) |
3. | 估計數和不確定性的使用 |
按照美國普遍接受的會計原則編制財務報表,要求管理層作出估計和假設,以影響報告的資產和負債、收入和費用以及或有資產和負債的披露。實際結果可能與這些估計不同。
本公司使用估計數來確定其應收賬款、訴訟、醫療索賠、假期、商譽減值(如有)、股權補償、適用税率以及某些資產和負債賬户的估值的壞賬準備。此外,公司還審查完成合同所需的估計成本,並在必要時調整這些成本。這些估計可能會對公司的經營業績和財務狀況產生重大影響。這些估計基於各種因素,包括當前和歷史趨勢,以及其他相關行業和監管機構的信息。管理層定期評估這些信息,以確定是否有必要更新其估計數的基礎,並根據已知的變化進行調整。
該公司在工人補償和醫療保險方面有風險分擔安排。公司成本中包含的與這種風險分擔相關的金額是估計的,可能會根據假設的變化、公司的索賠經驗或相關保險計劃中包括的供應商而變化。
公司可能會受到各種因素的影響,包括與總體經濟表現有關的不確定性、競爭、對公司服務的需求、不利的訴訟和索賠以及關鍵員工的招聘、培訓和留住。
金融工具的公允價值
本公司主要包括應收賬款、過境應收賬款、應付賬款和應計費用、過境應付賬款和信用額度下借款的金融工具的賬面值由於其流動性或其短期性質和信用額度的可變利率而接近公允價值。公司並 不擁有衍生產品,以管理其海外業務或利率變動與外匯波動有關的風險。
本公司於每一報告期重新計量或有代價的公允價值,並於收購日期後因時間流逝或事件而導致的任何公允價值變動記入隨附的綜合經營報表的收益。
RCM技術公司及附屬公司 合併財務報表附註 截至2023年12月30日、2022年12月31日和2022年1月1日的財政年度 (除另有説明外,單位為千美元,股份及每股金額除外) |
4.包括應收賬款、運輸應收賬款和運輸應收賬款
本公司的應收賬款構成如下:
12月30日, 2023 | 十二月三十一日, 2022 | 1月1日, 2022 | ||||||||||
已計費 | $ | $ | $ | |||||||||
未開票 | ||||||||||||
正在進行的工作 | ||||||||||||
銷售折扣備抵和呆賬 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||
應收賬款淨額 | $ | $ | $ |
未發票應收款項主要指截至結算日該等服務已準備就緒可開具發票所賺取之收入。在製品主要指根據本公司於未來日期按合約開具發票之合約賺取之收益。
5. 物業及設備
物業及設備包括以下各項:
12月30日, 2023 | 十二月三十一日, 2022 | 1月1日, 2022 | ||||||||||
計算機和系統 | $ | $ | $ | |||||||||
設備和傢俱 | ||||||||||||
租賃權改進 | ||||||||||||
實驗室設備 | ||||||||||||
減去:累計折舊和攤銷 | ||||||||||||
財產和設備,淨額 | $ | $ | $ |
本公司定期註銷已完全折舊和攤銷的資產。 本公司註銷了全部折舊和攤銷的資產,
RCM技術公司及附屬公司 合併財務報表附註 截至2023年12月30日、2022年12月31日和2022年1月1日的財政年度 (除另有説明外,單位為千美元,股份及每股金額除外) |
6. 收購和資產剝離
根據FASB ASC的採購會計方法 805,“企業合併”適用於所有收購。此規定收購成本須按收購日期各自之公平值分配至所收購有形及可識別無形資產及所承擔負債,而超出之成本入賬列作商譽。收購產生之商譽乃由於合併所收購業務與本公司業務之預期銷售協同效應所致。
TalentHerder收購
有效2022年10月2日 本公司收購TalentHerder,LLC的業務運營,一家加利福尼亞州有限責任公司。TalentHerder是一家領先的人才招聘服務公司。 TalentHerder的業務彌合了內部和外部招聘之間的差距,專門從事高增長公司。它與客户合作,幫助識別和僱用所有關鍵職能部門的頂級人才,使公司能夠快速、高效和經濟高效地擴展團隊。TalentHerder久經考驗的招聘流程可以幫助全球公司擴展面對面和遠程工作環境。此次收購將通過擴大其招聘流程外包(“RPO”)服務足跡,增強公司的候選人採購覆蓋範圍,並使公司的內部招聘團隊能夠更快地響應客户需求,從而增強公司的現有能力。
所收購資產及所承擔負債之代價及估計公平值如下:
現金 | $ | |||
公司普通股 | ||||
或有對價,按公允價值計算 | ||||
總對價 | $ |
TalentHerder的賣方有資格在業務超過某些基本水平的營業收入後收取或有代價,可能賺取超過 五年 或有代價的記錄金額指收購日期根據TalentHerder在2010年內的預測營業收入而支付的預期代價的公允價值。 五年期間。預期代價乃根據預測經營收入的不同可能情況進行估值。 每個案例都分配了一個概率,用於計算預測未來付款的估計數。 然後,貼現率應用於該等預測未來付款,以釐定將記錄的收購日期公平值。 初步估計購買價分配如下:
財產和設備,淨額 | $ | |||
客户關係 | ||||
商譽(a) | ||||
總對價 | $ |
(a) | 商譽預期可於一段期間內全數扣税, 15年,但只有支付時才可扣除的或有代價部分除外。 |
RCM技術公司及附屬公司 合併財務報表附註 財政年度結束2023年12月30日,2022年12月31日和2022年1月1日 (除另有説明外,單位為千美元,股份及每股金額除外) |
6. 收購及股息(續)
在第四1/42021,本公司重新計量其或然代價的價值。重新計量或有代價的主要驅動力是TKE的表現。 這一重新計算導致了一個美元
未來可能向所有正在進行的收購支付或有付款 2023年12月30日累計最高限額為$
截至會計年度的收購或有對價負債的變動2023年12月30日,2022年12月31日和2022年1月1日具體如下:
截至2021年1月2日的餘額 | $ | |||
或有付款 | ( | ) | ||
或有對價的公允價值變動 | ||||
或有對價的重新計量 | ( | ) | ||
截至2022年1月1日的餘額 | $ | |||
或有付款 | ( | ) | ||
或有對價的重新計量 | ( | ) | ||
收購TalentHerder | ||||
截至2022年12月31日的餘額 | $ | |||
或有付款--現金 | ( | ) | ||
或有付款--股票 | ( | ) | ||
截至2023年12月30日的餘額 | $ |
RCM技術公司及附屬公司 合併財務報表附註 財政年度結束2023年12月30日,2022年12月31日和2022年1月1日 (除另有説明外,單位為千美元,股份及每股金額除外) |
6. 收購及股息(續)
未來或有付款
自.起2023年12月30日,該公司擁有二附加或有對價的購置款協議可能由賣家賺取:1)有效2018年9月30日,該公司收購了熱動力工程、PLLC和熱動力系統有限責任公司的某些資產,以及2)有效2022年10月2日 該公司收購了TalentHerder LLC的某些資產。該公司估計未來或有付款為2023年12月30日詳情如下:
總計 | ||||
2023年12月30日之後的四個季度 | $ | |||
此後 | ||||
估計未來的或有對價付款 | $ |
對於涉及或有對價的收購,本公司記錄了相當於收購日估計或有對價債務公允價值的負債。本公司根據支付額外對價的可能性確定收購日期或有對價的公允價值。公允價值乃根據預期未來經營業績及被收購公司在達致指定經營目標及財務業績時可賺取的相應未來盈利款項來估計。3然後,投入和金額被貼現到現值。這些負債按公允價值按季度計量,或有對價負債公允價值的任何變化都在合併業務報表中確認。在測算期內,可能達到最高境界一自收購日期起計一年,本公司將收購資產及承擔負債的調整計入相應的商譽調整。於計量期結束或收購資產價值或承擔負債價值最終確定後(以先到者為準),任何後續調整均於綜合經營報表中確認。
對未來或有付款的估計受重大判斷和實際付款的影響可能與估計有重大差異。本公司根據預測業績估計未來或有對價付款,並記錄該等預期付款截至2023年12月30日。與收購有關的或有對價按公允價值(水平)記錄3)公允價值變動計入其他(費用)收入淨額。
資產剝離
在……上面2021年7月30日 本公司出售其位於加拿大安大略省的皮克林和金卡丁辦事處的主要資產和某些負債。 這些 二辦事處通常被稱為加拿大電力系統,主要提供工程服務, 二加拿大的主要核電供應商。 的 二加拿大電力系統辦事處是該公司工程部門報告單位的一部分。 公司將繼續在加拿大提供其他工程服務,並在美國提供類似服務。 本公司根據ASC評估了這項交易, 205-20,停止了業務,並確定它確實這樣做了。 不符合被視為這樣的要求。 該項交易扣除出售資產的收益,
RCM技術公司及附屬公司 合併財務報表附註 截至2023年12月30日、2022年12月31日和2022年1月1日的財政年度 (除另有説明外,單位為千美元,股份及每股金額除外) |
7. 商譽
商譽指於業務合併中收購之有形及無形資產淨值之公平值所支付之溢價。 本公司於本公司財政年度的最後一天每年對商譽進行減值測試,或如果事件發生或情況發生變化,表明商譽的公允價值 可能低於賬面金額。 該公司審查了行業和市場狀況,報告單位的具體事件以及整體財務業績,並確定, 不是截至2009年12月30日止財政年度, 2023年12月30日,2022年12月31日和2022年1月1日因此,
截至本年度止年度之商譽賬面值變動。 2023年12月30日,2022年12月31日和2022年1月1日具體如下:
工程學 | 專業 醫療保健 | 信息 技術 | 總計 | |||||||||||||
截至2021年1月2日的餘額 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
2021財年無變化 | ||||||||||||||||
截至2022年1月1日的餘額 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
收購TalentHerder | ||||||||||||||||
截至2022年12月31日的餘額 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
2023財年無變化 | ||||||||||||||||
截至2023年12月30日的餘額 | $ | $ | $ | $ |
RCM技術公司及附屬公司 合併財務報表附註 截至2023年12月30日、2022年12月31日和2022年1月1日的財政年度 (除另有説明外,單位為千美元,股份及每股金額除外) |
8. 無形資產
當事件或情況變化表明資產賬面值低於預期時, 可能不可以恢復。 當本公司確定未貼現未來現金流量可能將 不如果資產足以收回資產的賬面值,則該資產將撇減至其公允價值。 以出售方式出售之資產(如有)按賬面值或公平值減出售成本兩者之較低者呈報。 公司的無形資產包括客户關係和非競爭協議。 在所有呈列期間,本公司確定, 不是無形資產存在減值。
公司的所有無形資產都與工程部門有關。 商譽以外的無形資產按其可使用年期攤銷。 無形資產按成本減累計攤銷列賬。
按類別分列的無形資產詳情 2023年12月30日,2022年12月31日和2022年1月1日:
12月30日, 2023 | 十二月三十一日, 2022 | 1月1日, 2022 | ||||||||||
客户關係 | $ | $ | $ | |||||||||
無形資產總額 | $ | $ | $ |
截至2009年12月24日止財政年度所收購無形資產攤銷 2023年12月30日,2022年12月31日和2022年1月1日是$
該等無形資產之估計未來攤銷開支(按財政年度劃分)如下:
2024 | $ | |||
2025 | ||||
2026 | ||||
2027 | ||||
總計 | $ |
RCM技術公司及附屬公司 合併財務報表附註 截至2023年12月30日、2022年12月31日和2022年1月1日的財政年度 (除另有説明外,單位為千美元,股份及每股金額除外) |
9. 信貸額度
在……上面2023年4月24日 本公司與公民銀行(N.A.)簽訂了第四份經修訂並重述的貸款協議(“第四份經修訂並重述的貸款協議”),作為貸款人(以該身份,“貸款人”)和作為行政代理人和擔保人(以該身份,“行政代理人”),修訂和重申其全部內容,該等第三次修訂和重申的協議日期為: 2018年8月9日((如在本協議日期前已修訂及修改)。
第四次修訂和重申的貸款協議規定,
循環信貸融資項下之借貸按下列利率計息: 一的二其他利率,由本公司在每次增量借款中選擇。 這些備選辦法是:(i)SOFR(有擔保隔夜融資利率),加上適用保證金或(ii)代理銀行的最優惠利率一般在較短期限內借入。 該公司還支付未使用的線路費用的基礎上,循環信貸額度, 不繪製 未使用的線路費用記錄為利息開支。截至2005年12月24日止財政年度的實際加權平均利率,包括未使用的項目費用, 2023年12月30日,2022年12月31日和2022年1月1日是
第四份經修訂及重列貸款協議項下的所有借貸仍以本公司絕大部分資產及其附屬公司的股本作抵押。循環信貸融資亦包含多項財務及非財務契約,例如限制本公司借貸以支付股息之契約。截至 2023年12月30日,本公司已遵守循環信貸融資所載的所有契諾。本公司相信,其將於可見將來遵守其財務契約。
截至2009年12月23日, 2023年12月30日,2022年12月31日和2022年1月1日是$
RCM技術公司及附屬公司 合併財務報表附註 截至2023年12月30日、2022年12月31日和2022年1月1日的財政年度 (除另有説明外,單位為千美元,股份及每股金額除外) |
10. 每股數據
本公司採用庫存股法計算用於每股攤薄盈利的加權平均發行在外股份。用於計算截至2003年財政年度每股基本和攤薄盈利的加權平均股數 2023年12月30日,2022年12月31日和2022年1月1日決定如下:
財政年度結束 | ||||||||||||
12月30日, 2023 | 十二月三十一日, 2022 | 1月1日, 2022 | ||||||||||
基本加權平均流通股 | ||||||||||||
未發行限制性股票獎勵的稀釋效應 | ||||||||||||
稀釋加權平均流通股 |
截至以下財政年度2023年12月30日,2022年12月31日和2022年1月1日,有幾個
未發行的普通股股份被保留用於以下目的:
12月30日, 2023 | 十二月三十一日, 2022 | 1月1日, 2022 | ||||||||||
基於時間的限制性股票獎勵 | ||||||||||||
基於業績的限制性股票獎勵 | ||||||||||||
未來授出期權或股份 | ||||||||||||
為員工購股計劃預留的股份 | ||||||||||||
總計 |
RCM技術公司及附屬公司 合併財務報表附註 截至2023年12月30日、2022年12月31日和2022年1月1日的財政年度 (除另有説明外,單位為千美元,股份及每股金額除外) |
11. 股份酬金
在…2023年12月30日,該公司擁有二以股份為基礎的員工薪酬計劃、員工股票購買計劃和 2014綜合股權補償計劃。
本公司根據布萊克—舒爾斯法並使用本公司普通股於授出日期的收市價計量以股份為基礎的獎勵的公允價值。獎項通常在以下期間授予,
以股份為基礎的薪酬開支為美元
自.起2023年12月30日,該公司有$
股權激勵計劃
員工購股計劃
公司實施 2001員工股票購買計劃(“購買計劃”)經股東批准,生效 2001年1月1日。 根據購買計劃,符合某些特定就業資格的員工有資格參與,並可以每半年通過工資扣除以較低者為準的方式購買普通股股份,
RCM技術公司及附屬公司 合併財務報表附註 財政年度結束2023年12月30日,2022年12月31日和2022年1月1日 (除另有説明外,單位為千美元,股份及每股金額除外) |
11.以股份為基礎的薪酬(續)
員工購股計劃(續)
在財年2015,經股東批准,公司修訂了購買計劃,將購買計劃下預留供發行或轉讓的股票總數增加一股
該公司擁有二採購計劃中的報價期限與公司的第一 二財政季度和最後一個季度, 二財政季度。實際股份於 第一下一個發售期的營業日為上一個發售期的工資扣除。在終了的財政年度 2023年12月30日,2022年12月31日和2022年1月1日,有幾個
2014綜合股權補償計劃( 2014計劃)
這個2014本公司股東於 2014年12月,最初為發行最多
所有股票獎勵通常包括應計股息等值,即假設承授人的股票獎勵悉數歸屬,本公司於歸屬期內支付的任何股息將於歸屬期後到期支付。該等授出之股息於股息支付日期累計,並計入隨附綜合資產負債表之應付賬款及應計開支。截至 2023年12月30日,有幾個
RCM技術公司及附屬公司 合併財務報表附註 財政年度結束2023年12月30日,2022年12月31日和2022年1月1日 (除另有説明外,單位為千美元,股份及每股金額除外) |
11. 以股份為基礎的補償(續)
2014綜合股權補償計劃( 2014計劃)(續)
自.起2023年12月30日,在2014計劃,
截至2005年12月30日財政年度所有股權贈款的內在價值 2023年12月30日,2022年12月31日和2022年1月1日是$
基於時間的限制性股票獎勵
本公司不時發行基於時間的限制性股票獎勵。以下概述了根據 2014終了財政年度的計劃 2023年12月30日:
數量 基於時間的 受限 股票大獎 | 加權 平均值 贈與日期交易會 每股價值 | |||||||
截至2022年1月1日的未歸屬未歸屬資產 | $ | |||||||
授與 | $ | |||||||
既得 | ( | ) | $ | |||||
沒收或過期 | ( | ) | $ | |||||
截至2022年12月31日的未歸屬未歸屬資產 | $ | |||||||
授與 | $ | |||||||
既得 | ( | ) | $ | |||||
沒收或過期 | ( | ) | $ | |||||
截至2023年12月30日的未歸屬未歸屬資產 | $ |
基於該公司普通股的收盤價$
RCM技術公司及附屬公司 合併財務報表附註 財政年度結束2023年12月30日,2022年12月31日和2022年1月1日 (除另有説明外,單位為千美元,股份及每股金額除外) |
11. 以股份為基礎的補償(續)
基於業績的限制性股票獎勵
本公司不時向其行政人員發出以表現為基礎的限制性股票獎勵。 基於表現的限制性股票獎勵通常根據董事會薪酬委員會釐定的若干多年表現指標歸屬。
以下概述了截至2001年12月20日財政年度基於業績的限制性股票獎勵活動, 2023年12月30日:
數量 基於性能的 受限 股票大獎 | 加權 平均值 贈與日期交易會 每股價值 | |||||||
截至2022年1月1日的未歸屬未歸屬資產 | $ | |||||||
授與 | $ | |||||||
既得 | ( | ) | $ | |||||
沒收或過期 | ||||||||
截至2022年12月31日的未歸屬未歸屬資產 | $ | |||||||
授與 | ||||||||
既得 | ( | ) | $ | |||||
沒收或過期 | ||||||||
截至2023年12月30日的未歸屬未歸屬資產 | $ |
自.起2023年12月30日,有一該公司首席執行官Bradley Vizi尚未完成的基於業績的限制性股票獎勵授予。在 2022年12月,公司發行了基於業績的限制性股票單位授予,
本公司於各報告日期評估是否有可能達成任何表現條件,並於可能達成表現條件時確認開支。 本公司隨後將在可能履行的年度累計確認適當的費用,並在剩餘的必要服務期內確認剩餘的補償費用。倘於較後計量日期,本公司釐定被視為可能歸屬的基於表現的限制性股票獎勵被視為不太可能歸屬,則確認的費用將予以撥回。
基於業績的股權協議的股份報酬為美元
在截至的財政年度內2023年12月30日,本公司獲獎
RCM技術公司及附屬公司 合併財務報表附註 財政年度結束2023年12月30日,2022年12月31日和2022年1月1日 (除另有説明外,單位為千美元,股份及每股金額除外) |
11. 以股份為基礎的補償(續)
受限制的數量 股票大獎 | 加權平均 贈與日期交易會 每股價值 | |||||||
於2021年1月2日尚未歸屬 | $ | |||||||
授予—基於時間的歸屬 | $ | |||||||
授予—基於績效的授予 | $ | |||||||
既得 | ( | ) | $ | |||||
沒收或過期 | ||||||||
截至2022年1月1日的未歸屬未歸屬資產 | $ | |||||||
授予—基於時間的歸屬 | $ | |||||||
授予—基於績效的授予 | $ | |||||||
既得 | ( | ) | $ | |||||
沒收或過期 | ( | ) | $ | |||||
截至2022年12月31日的未歸屬未歸屬資產 | $ | |||||||
授予—基於時間的歸屬 | $ | |||||||
授予—基於績效的授予 | ||||||||
既得 | ( | ) | $ | |||||
沒收或過期 | ( | ) | $ | |||||
截至2023年12月30日的未歸屬未歸屬資產 | $ |
基於該公司普通股的收盤價$
12. 倉庫股票交易
在……上面2023年4月25日,董事會批准了一項回購其普通股股份的計劃, 不超過$
在……上面2023年4月24日 本公司同意在董事會批准的非公開交易中回購,
在截至的財政年度內2023年12月30日,公司購買了
該公司應計$
RCM技術公司及附屬公司 合併財務報表附註 截至2023年12月30日、2022年12月31日和2022年1月1日的財政年度 (除另有説明外,單位為千美元,股份及每股金額除外) |
13. 新會計準則
在……裏面2016年6月,財務會計準則委員會(FASB)發佈了會計準則更新(ASU) 2016-13, 金融工具--信貸損失(主題326). 新準則修訂有關按攤餘成本基準持有之資產及可供出售債務證券之信貸虧損報告指引。在 2020年2月, FASB發佈了ASU2020-02, 金融工具--信貸損失(主題326)和租賃(主題 842)—根據SEC工作人員會計公告對SEC段落的修正 不是的。 119並向SEC部門更新有關會計準則更新的生效日期 不是的。 2016-02,租賃(主題842), 修訂了對較小報告公司的原始公告的生效日期。 ASU 2016-13其修訂將於2012年3月20日起開始的財政年度內的中期和年度期間對公司有效, 2022年12月15日 CECL將要求根據歷史資料、當前條件以及合理且有支持性的預測,在開始時記錄貿易應收款項在其存續期內的預期信貸虧損估計。本公司在其 第一1/42023.曾經有過不是對經營業績產生重大影響。
在……裏面2020年3月,FASB發佈了ASU不是的。 2020-04, 參考匯率改革(主題848促進參考匯率改革對財務報告的影響。此準則僅適用於參考倫敦銀行同業拆息(LIBOR)或預期因參考利率改革而終止的另一參考利率的合約及其他交易。本指引為合約修改和對衝會計的會計指引提供臨時選擇性加速和例外情況,以減輕實體的財務報告負擔,因為市場從倫敦銀行同業拆息和其他銀行同業拆息向替代參考利率過渡。在 2022年12月,FASB發佈了ASU不是的。 2022-06, 推遲主題的截止日期 848. 此更新將日落日期推遲, 2022年12月31日至2024年12月31日。“公司”(The Company)可能選擇前瞻性地應用該等修訂, 2024年12月31日。本公司現正評估此指引將對其綜合財務報表及相關披露之影響。
在……裏面二零二三年十一月, 財務會計準則委員會(FASB)發佈了ASU, 2023-07,"分部報告(主題 280)”,旨在透過加強重大分部開支的披露,改善可呈報分部披露規定。該等修訂要求定期向主要營運決策者(主要營運決策者)披露重大分部開支及其他分部項目,將若干年度披露延長至中期期間,澄清單一可呈報分部實體的適用性,允許超過 一於若干條件下須呈報之損益計量,並要求披露主要營運決策者之職務及職位。ASU在之後開始的年度期間有效。 2023年12月15日,和以下財政年度內的過渡期2024年12月15日。會計準則的採納應追溯應用於財務報表中列報的所有以往期間。也允許提前收養。我們目前正在評估該ASU的條款,並預計在截至2010年的財政年度採用這些條款, 2024年12月28日
在……裏面2023年12月FASB發佈了ASU2023-09,所得税(主題740改進所得税披露,這要求年度財務報表在税率對賬中列入一致的類別和更多的信息分類,並按司法管轄區分列已繳納的所得税。ASU2023-09在本公司年度報告期內自下列日期起生效2024年12月15日,允許及早採用,並應在預期的基礎上應用,並具有追溯選項。我們目前正在評估採用ASU的效果2023-09將會對我們的披露產生影響。
RCM技術公司及附屬公司 合併財務報表附註 截至2023年12月30日、2022年12月31日和2022年1月1日的財政年度 (除另有説明外,單位為千美元,股份及每股金額除外) |
14.提供更多細分市場信息
該公司緊隨其後ASC280,“細分市場報告”,它為公司報告有關運營部門、地理區域和主要客户的信息建立了標準。各可報告分部的會計政策與重大會計政策摘要中描述的相同(見附註1在公司的綜合財務報表中)。
分部營業收入(虧損)包括直接歸屬於該分部的銷售、一般及行政開支,以及將公司成本分配至各分部的費用。下表反映了與公司管理系統一致的可報告部門的結果:
財政年度結束 2023年12月30日 | 專業 醫療保健 | 工程學 | 生命科學 和IT | 公司 | 總計 | ||||||||||||||
收入 | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||
服務成本 | |||||||||||||||||||
毛利 | |||||||||||||||||||
銷售、一般和行政 | |||||||||||||||||||
折舊及攤銷 財產和設備 | |||||||||||||||||||
已取得無形資產的攤銷 | |||||||||||||||||||
出售資產的收益 | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||
營業收入 | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||
截至2023年12月30日的總資產 | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||
購置的財產和設備 | $ | $ | $ | $ | $ |
RCM技術公司及附屬公司 合併財務報表附註 財政年度結束2023年12月30日,2022年12月31日和2022年1月1日 (除另有説明外,單位為千美元,股份及每股金額除外) |
14. 分部資料(續)
財政年度結束 2022年12月31日 | 專業 醫療保健 | 工程學 | 生命科學 和IT | 公司 | 總計 | ||||||||||||||
收入 | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||
服務成本 | |||||||||||||||||||
毛利 | |||||||||||||||||||
銷售、一般和行政 | |||||||||||||||||||
折舊及攤銷 財產和設備 | |||||||||||||||||||
已取得無形資產的攤銷 | |||||||||||||||||||
重新計量與收購有關的 或有對價 | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||
出售資產的收益 | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||
營業收入 | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||
截至2022年12月31日的總資產 | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||
購置的財產和設備 | $ | $ | $ | $ | $ |
RCM技術公司及附屬公司 合併財務報表附註 財政年度結束2023年12月30日,2022年12月31日和2022年1月1日 (除另有説明外,單位為千美元,股份及每股金額除外) |
14. 分部資料(續)
財政年度結束 2022年1月1日 | 專業醫療保健 | 工程學 | 生命科學與IT | 公司 | 總計 | ||||||||||||||
收入 | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||
服務成本 | |||||||||||||||||||
毛利 | |||||||||||||||||||
銷售、一般和行政 | |||||||||||||||||||
折舊及攤銷 財產和設備 | |||||||||||||||||||
已取得無形資產的攤銷 | |||||||||||||||||||
重新計量與收購有關的 或有對價 | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||
出售資產的收益 | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||
營業收入 | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||
截至2022年1月1日的總資產 | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||
購置的財產和設備 | $ | $ | $ | $ | $ |
該公司的大部分收入來自美國的辦事處。各經營分部呈報之收益均來自外部客户。該公司在美國成立,其分部在美國、加拿大、德國、波多黎各和塞爾維亞開展業務。終了財政年度按地理區域分列的收入 2023年12月30日,2022年12月31日和2022年1月1日具體如下:
財政年度結束 | ||||||||||||
12月30日, | 十二月三十一日, | 1月1日, | ||||||||||
2023 | 2022 | 2022 | ||||||||||
收入 | ||||||||||||
美國 | $ | $ | $ | |||||||||
加拿大 | ||||||||||||
波多黎各 | ||||||||||||
歐洲 | ||||||||||||
$ | $ | $ |
RCM技術公司及附屬公司 合併財務報表附註 財政年度結束2023年12月30日,2022年12月31日和2022年1月1日 (除另有説明外,單位為千美元,股份及每股金額除外) |
14. 分部資料(續)
截至報告期,按地理區域分列的總資產如下:
財政年度結束 | ||||||||||||
12月30日, | 十二月三十一日, | 1月1日, | ||||||||||
2023 | 2022 | 2022 | ||||||||||
總資產 | ||||||||||||
美國 | $ | $ | $ | |||||||||
加拿大 | ||||||||||||
波多黎各 | ||||||||||||
歐洲 | ||||||||||||
$ | $ | $ |
15.免收所得税
一般來説,公司在其每個司法管轄區產生的相對收入或虧損可能對公司的綜合有效所得税率產生重大影響,特別是加拿大和塞爾維亞税前收入與美國税前收入的比率。2023年12月30日,2022年12月31日和2022年1月1日是
2023年12月30日 | 2022年12月31日 | 1月1日, 2022 | ||||||||||
聯邦法定利率 | % | % | % | |||||||||
應納税所得額的税費 按聯邦法定税率計算的收入 | $ | $ | $ | |||||||||
州和波多黎各的所得税, 扣除聯邦所得税優惠的淨額 | ||||||||||||
國內和國外的永久差異 | ( | ) | ( | ) | ||||||||
外國所得税税率 | ||||||||||||
其他 | ( | ) | ( | ) | ||||||||
所得税總支出 | $ | $ | $ |
RCM技術公司及附屬公司 合併財務報表附註 財政年度結束2023年12月30日,2022年12月31日和2022年1月1日 (除非另有説明,否則以千元計,每股及每股除外) |
15.個人所得税(續)
所得税費用(福利)的構成如下:
財政年度結束 | ||||||||||||
12月30日, 2023 | 十二月三十一日, 2022 | 1月1日, 2022 | ||||||||||
當前 | ||||||||||||
聯邦制 | $ | $ | $ | |||||||||
州政府和地方政府 | ||||||||||||
外國 | ||||||||||||
延期 | ||||||||||||
聯邦制 | ||||||||||||
狀態 | ( | ) | ||||||||||
外國 | ( | ) | ( | ) | ||||||||
總計 | $ | $ | $ |
美國和外國司法管轄區所得税前收益的構成如下:
財政年度結束 | ||||||||||||
12月30日, 2023 | 十二月三十一日, 2022 | 1月1日, 2022 | ||||||||||
美國和波多黎各 | $ | $ | $ | |||||||||
外國司法管轄區 | ||||||||||||
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本年度未確認的税收優惠的對賬2023年12月30日:
未確認的税收優惠 | ||||
截至2021年1月2日的餘額 | $ | |||
毛增:上期税收頭寸 | ||||
毛增:本期税收頭寸 | ||||
截至2022年1月1日的餘額 | $ | |||
毛增:上期税收頭寸 | ||||
毛增:本期税收頭寸 | ||||
截至2022年12月31日的餘額 | $ | |||
毛增:上期税收頭寸 | ||||
毛增:本期税收頭寸 | ||||
截至2023年12月30日的餘額 | $ |
RCM技術公司及附屬公司 合併財務報表附註 財政年度結束2023年12月30日,2022年12月31日和2022年1月1日 (除非另有説明,否則以千元計,每股及每股除外) |
15.個人所得税(續)
與公司税務狀況相關的未確認税務優惠總額可能會根據未來事件發生變化,包括, 不僅限於正在進行的審計的結算和/或適用的訴訟時效到期。雖然此類事件的結果和時間極不確定,但未確認税收優惠總額的餘額合理地可能將 不下一個變化 12 個月然而,這些事件的發生、預期結果和時間的變化可能導致公司目前的估計在未來發生重大變化。
本公司將與不確定税務狀況相關的罰款或利息入賬,作為所得税撥備的一部分,並將該等金額記錄為税項支出。 本公司錄得 不是截至會計年度的罰款或利息支出 2023年12月30日,2022年12月31日和2022年1月1日。
在…2023年12月30日,2022年12月31日和2022年1月1日,遞延税項資產和負債包括以下內容:
12月30日, 2023 | 十二月三十一日, 2022 | 1月1日, 2022 | ||||||||||
遞延税項資產: | ||||||||||||
壞賬準備 | $ | $ | $ | |||||||||
聯邦和州營業淨虧損結轉 | ||||||||||||
補償 | ||||||||||||
準備金、應計項目和其他 | ||||||||||||
租賃責任 | ||||||||||||
淨營業虧損結轉,德國 | ||||||||||||
遞延税項資產總額 | ||||||||||||
遞延税項負債: | ||||||||||||
無形資產,扣除攤銷後的淨額 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||
預付費用延期 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||
固定資產折舊淨額 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||
使用權資產 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||
遞延税項負債,淨額,加拿大 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||
遞延税項負債總額 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||
遞延税金(負債)總資產,淨額 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ |
該公司的國有淨經營虧損總額為美元
該公司在美國、加拿大、德國、波多黎各和塞爾維亞的多個税務管轄區開展業務。本公司及其附屬公司提交合並的美國聯邦所得税申報表,並在多個州進行申報。本公司已 不是公開的聯邦或州審計, 2023年12月30日。該公司正在 不是更長時間接受州和地方税務機關對之前納税年度的審計, 2019.該公司正在 不是更長的時間,須在納税年度前的納税年度在加拿大進行審計 2019. 該公司正在 不是更長的時間須在波多黎各為納税年度前的納税年度進行審計 2018.
有效税率與適用的美國聯邦法定税率之間的差異 可能主要來自州和地方所得税的影響,以及基於股份的薪酬。實際 2023實際税率可能估計數有所不同,視乎於不同司法權區賺取的實際經營收入、購股權的行使及以股份為基礎的獎勵的歸屬而定。
RCM技術公司及附屬公司 合併財務報表附註 財政年度結束2023年12月30日,2022年12月31日和2022年1月1日 (除另有説明外,單位為千美元,股份及每股金額除外) |
15. 所得税(續)
根據APB 23,海外收入一般, 不在根據反延期規則遣返或視為遣返之前,須繳納美國税款。 本公司已確定,截至2016年, 2023年12月30日,其海外子公司現時及未來的全部收益將永久再投資。 根據這一決定,反推遲規則, 不是對公司產生重大影響。
16. | 或有事件 |
本公司不時為日常業務過程中出現的各種法律訴訟的被告。 這些事項 可能涉及專業責任、税務、賠償、合同、競爭對手糾紛和與賠償有關的事項,包括個人和集體訴訟,以及政府機構對公司僱傭和賠償做法的查詢和調查。此外,公司的一些客户 可能此外,也會受到索賠、政府調查和調查,以及與公司專業服務有關的法律訴訟。根據具體事實和情況,公司 可能亦須根據與該等客户訂立的有關該等事宜的合約承擔賠償責任。
因此,本公司須評估該等事項出現任何不利後果的可能性,以及潛在虧損範圍及可能收回的可能性。 公司 可能不在保險範圍內,因為它涉及部分或所有這些問題。 該等承擔及或然事項(如有)所需撥備金額乃經仔細分析各項事項後釐定,並於盈利中扣除。 當管理層相信或有損失可能產生不利後果,且金額或範圍可以合理估計時,本公司會記錄負債。公司必須不時估計潛在損失,即使對公司不利的一方已經 不聲稱任何具體金額。須作出重大判斷以釐定虧損之可能性及估計金額。本公司至少每季度審查一次或有損失,並調整其應計和/或披露,以反映談判、和解、裁決、法律顧問建議或其他認為必要的新信息的影響。一旦確立, 可能由於新的發展或情況的變化而導致未來的變化。本公司可於作出變動期間增加或減少其盈利。
截至2010年,公司面臨各種索賠。 2023年12月30日,公司認為有可能虧損。此外,該公司還面臨其他所稱索賠,其中一筆損失額已 不已申報,公司無法確定潛在損失。任何該等各種索償均可能導致不利結果或超過應計金額的和解。然而,本公司認為,該等事項將 不,個別或整體而言,對其業務、綜合財務狀況、經營業績或現金流量造成重大不利影響。截至 2023年12月30日,公司已累計
在……裏面2022年4月,該公司工業加工集團的一名客户聲稱,該公司部分設計的系統, 不按照預期運行,公司負責。本公司已 不已確定它是否有任何責任。在發生責任的情況下,公司認為其損害賠償在合同上限於一定的金額不是高於$
該公司在正常業務過程中還不時面臨其他未決的法律程序和索賠,這些訴訟和索賠可能不由保險公司承保。
RCM技術公司及附屬公司 合併財務報表附註 截至2023年12月30日、2022年12月31日和2022年1月1日的財政年度 (除另有説明外,單位為千美元,股份及每股金額除外) |
17.*退休計劃
利潤分享計劃
本公司維持一個401(k)為美國合資格僱員提供利潤分享計劃,以及加拿大、波多黎各及塞爾維亞的其他類似計劃(“退休計劃”)。的 401(k)一項計劃包括現金或遞延安排, 401(k)本公司發起的《國內税收法典》,為合資格僱員提供延遲補償的機會,並將該等遞延金額貢獻給 401(k)在税前基礎上進行計劃,但受某些限制。本公司經董事會酌情決定, 可能提供現金供款,以配合退休計劃參與者延遲補償。於截至本年度止年度,本公司向營運收取的退休計劃供款 2023年12月30日,2022年12月31日和2022年1月1日是$
18. 承諾
高管離職協議
本公司與Bradley S.各自訂立行政人員離職協議(“行政人員離職協議”)。公司執行主席兼總裁Vizi(日期:2007年12月20日) 2018年6月1日), 凱文·D米勒,該公司的首席財務官(日期為, 2014年2月28日, 經修訂),其中規定了本公司向行政人員支付的某些款項的條款和條件,當本公司僱用時,(a)與“控制權變更”無關的終止僱用(定義見其中)或(b)發生控制權變更,且(i)執行人員'(ii)就苗學禮先生而言,該行政人員在本公司繼續受僱一段時間內, 三控制權變更後的幾個月。每份高管離職協議還規定了某些付款,如果(a)高管因“原因”(定義見其中)、“殘疾”(定義見其中)或死亡以外的任何原因被公司非自願地解僱,或(b)高管因“良好理由”(定義見其中)辭職,並且,在每種情況下,終止是 不a "與控制權變更有關的終止"(定義見其中)。
租契
租賃按照FASB ASC記錄 842,要求承租人確認使用權資產及經營使用權負債之租賃,租期超過 12並要求承租人及出租人披露租賃產生現金流量的金額、時間及不確定性。
RCM技術公司及附屬公司 合併財務報表附註 財政年度結束2023年12月30日,2022年12月31日和2022年1月1日 (除另有説明外,單位為千美元,股份及每股金額除外) |
18. 承諾(續)
租約(續)
本公司於開始時釐定安排是否為租賃。就本公司為承租人的租賃而言,使用權資產指本公司於租賃期內使用相關資產的權利,而租賃負債指因租賃產生的租賃付款的責任。使用權資產及租賃負債於租賃開始日期根據租賃期內租賃付款的現值確認。正如公司的大多數租賃一樣, 不倘提供隱含利率,則本公司根據租賃開始日期可得之資料使用其增量借貸利率釐定租賃付款現值。使用權資產亦包括任何已收租賃優惠。用於計算使用權資產及相關租賃負債的租賃期包括在合理確定本公司將行使該選擇權時延長或終止租賃的選擇權。經營租賃之租賃開支於租期內以直線法確認為經營開支,而融資租賃之開支則採用加速利息確認法確認為折舊開支及利息開支。本公司訂立租賃協議,要求就租賃及非租賃部分付款。本公司已選擇將其作為單一租賃部分入賬,惟房地產租賃除外。
租賃費用的構成如下:
財政年度結束 | ||||||||||||
12月30日, 2023 | 十二月三十一日, 2022 | 1月1日, 2022 | ||||||||||
經營租賃成本 | $ | $ | $ | |||||||||
融資租賃成本 | ||||||||||||
使用權資產攤銷 | $ | $ | $ | |||||||||
租賃負債利息 | ||||||||||||
融資租賃總成本 | $ | $ | $ |
有關租賃之補充現金流量資料如下:
12月30日, 2023 | 十二月三十一日, 2022 | 1月1日, 2022 | ||||||||||
為計量中包括的金額支付的現金 租賃負債 | ||||||||||||
來自經營租賃的經營現金流 | $ | $ | $ | |||||||||
融資租賃的營運現金流 | $ | $ | $ | |||||||||
融資租賃產生的現金流 | $ | $ | $ | |||||||||
用租賃義務換取的使用權資產 | ||||||||||||
經營租約 | $ | $ | $ | |||||||||
融資租賃 | $ | $ |
RCM技術公司及附屬公司 合併財務報表附註 財政年度結束2023年12月30日,2022年12月31日和2022年1月1日 (除另有説明外,單位為千美元,股份及每股金額除外) |
18. 承諾(續)
租約(續)
截至的補充資產負債表信息2023年12月30日,2022年12月31日和2022年1月1日與租賃有關的資產如下:
12月30日, 2023 | 十二月三十一日, 2022 | 1月1日, 2022 | ||||||||||
經營租約 | ||||||||||||
經營性租賃使用權資產 | $ | $ | $ | |||||||||
經營使用權負債—流動 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | |||
經營使用權負債—非流動 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||
經營租賃負債總額 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | |||
融資租賃 | ||||||||||||
財產和設備—(使用權資產) | $ | $ | $ | |||||||||
累計折舊 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||
財產和設備,淨額 | $ | $ | $ | |||||||||
融資租賃負債-流動 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | |||
融資租賃負債—非流動 | ( | ) | ( | ) | ||||||||
融資租賃負債總額 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | |||
加權平均剩餘租賃年限(年) | ||||||||||||
經營租約 | ||||||||||||
融資租賃 | ||||||||||||
加權平均貼現率 | ||||||||||||
經營租約 | % | % | % | |||||||||
融資租賃 | % | % | % |
RCM技術公司及附屬公司 合併財務報表附註 財政年度結束2023年12月30日,2022年12月31日和2022年1月1日 (除另有説明外,單位為千美元,股份及每股金額除外) |
18. 承諾(續)
租約(續)
租賃負債的到期日如下:
財政年度 | 運營中 租契 | 金融 租契 | ||||||
2024 | $ | $ | ||||||
2025 | ||||||||
2026 | ||||||||
2027 | ||||||||
2028 | ||||||||
此後 | ||||||||
租賃付款總額 | $ | $ | ||||||
減去:推定利息 | ( | ) | ||||||
總計 | $ | $ |
19.*關聯方交易
有過不是於呈列期間之關聯方交易。