簡明合併中期財務報表
(以加元表示-未經審計)
在截至 2024 年 1 月 31 日和 2023 年 1 月 31 日的九個月中
VIZSLA SILVER CORP.
簡明合併中期財務狀況表
以加元表示-未經審計
截至目前 | 注意 | 2024年1月31日 | 2023 年 4 月 30 日(已審計) | |||||
資產 | ||||||||
流動資產 | ||||||||
現金和現金等價物 | $ | 18,275,739 | $ | 12,608,704 | ||||
短期投資 | 3 | - | 40,115,000 | |||||
應收税款 | 4 | 20,747,580 | 17,498,525 | |||||
其他應收賬款 | 347,889 | 783,490 | ||||||
預付費用 | 1,389,603 | 3,015,115 | ||||||
流動資產總額 | $ | 40,760,811 | $ | 74,020,834 | ||||
非流動資產 | ||||||||
長期預付費用 | $ | 49,817 | $ | 168,792 | ||||
不動產、廠房和設備 | 5 | 557,585 | 384,728 | |||||
投資 | 6 | 582,874 | 1,297,098 | |||||
勘探和評估資產 | 7 | 191,319,294 | 162,731,725 | |||||
非流動資產總額 | 192,509,570 | 164,582,343 | ||||||
總資產 | $ | 233,270,381 | $ | 238,603,177 | ||||
負債 | ||||||||
流動負債 | ||||||||
應付賬款和應計負債 | $ | 3,837,712 | $ | 6,175,346 | ||||
由於關聯方 | 8 | 145,787 | 280,505 | |||||
負債總額 | $ | 3,983,499 | $ | 6,455,851 | ||||
股東權益 | ||||||||
股本 | 9 | $ | 238,512,407 | $ | 237,460,259 | |||
儲備 | 35,988,800 | 30,324,553 | ||||||
累積其他綜合收益 | 12,559,651 | 9,465,293 | ||||||
赤字 | (57,773,976 | ) | (45,102,779 | ) | ||||
股東權益總額 | $ | 229,286,882 | $ | 232,147,326 | ||||
負債總額和股東權益 | $ | 233,270,381 | $ | 238,603,177 |
注1-運營的性質和持續性
注 13-後續事件
它們由以下人員代表公司簽署:
|
“邁克爾·康納特” |
|
“克雷格·帕裏” |
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|
董事、首席執行官 |
|
董事、主席 |
隨附的附註是這些簡明合併中期財務報表的組成部分
VIZSLA SILVER CORP.
簡明合併中期虧損和綜合虧損報表
以加元表示-未經審計
在結束的三個月裏 | 在結束的九個月裏 | ||||||||||||
注意 | 1月31日 2024 |
2023年1月31日 | 1月31日 2024 |
2023年1月31日 | |||||||||
$ | $ | ||||||||||||
一般和管理費用 | |||||||||||||
攤銷 | $ | 52,732 | $ | 74,174 | $ | 226,873 | $ | 187,403 | |||||
諮詢費 | 742,073 | 656,271 | 1,279,725 | 1,165,437 | |||||||||
董事費 | 8 | 88,941 | 83,333 | 243,940 | 245,833 | ||||||||
勘探調查 | 135,050 | - | 135,050 | - | |||||||||
外匯(收益)/虧損 | 140,680 | (425,816 | ) | 390,296 | (1,194,297 | ) | |||||||
保險 | 156,619 | 174,532 | 533,382 | 533,140 | |||||||||
管理費 | 8 | 200,000 | 287,500 | 375,000 | 462,500 | ||||||||
市場營銷 | 1,275,111 | 828,053 | 2,682,314 | 2,349,825 | |||||||||
辦公室及其他 | 8 | 230,693 | 314,082 | 743,341 | 966,098 | ||||||||
專業費用 | 283,797 | 288,555 | 514,068 | 613,159 | |||||||||
基於股份的薪酬 | 9e,f | 1,402,977 | 398,455 | 5,664,247 | 2,530,128 | ||||||||
過户代理和備案 | 49,832 | 276,382 | 239,317 | 424,490 | |||||||||
旅行和促銷 | (39,664 | ) | 91,942 | 81,686 | 307,459 | ||||||||
$ | (4,718,841 | ) | $ | (3,047,463 | ) | $ | (13,109,239 | ) | $ | (8,591,175 | ) | ||
其他收入/(虧損) | |||||||||||||
利息收入 | 725,333 | 228,656 | 1,152,266 | 326,006 | |||||||||
股票工具投資的重估虧損 | 6 | (80,695 | ) | (159,005 | ) | (714,224 | ) | (159,005 | ) | ||||
淨虧損 | $ | (4,074,203 | ) | $ | (2,977,812 | ) | $ | (12,671,197 | ) | $ | (8,424,174 | ) | |
其他綜合損失 | |||||||||||||
隨後將重新分類的物品 | |||||||||||||
國外業務的折算收益/(虧損) | 1,386,593 | (338,918 | ) | 3,094,358 | (347,641 | ) | |||||||
綜合收益/(虧損) | $ | (2,687,610 | ) | $ | (3,316,730 | ) | $ | (9,576,839 | ) | $ | (8,771,815 | ) | |
每股基本虧損和攤薄後虧損 | $ | (0.02 | ) | $ | (0.02 | ) | $ | (0.06 | ) | $ | (0.05 | ) | |
普通股的加權平均數 | |||||||||||||
基本款和稀釋版 | 208,033,701 | 175,112,075 | 207,988,528 | 161,645,755 |
隨附的附註是這些簡明合併中期財務報表的組成部分
VIZSLA SILVER CORP.
現金流量簡明合併中期報表
以加元表示-未經審計
在結束的九個月裏 | 注意 | 2024年1月31日 | 2023年1月31日 | ||||
$ | $ | ||||||
經營活動 | |||||||
該期間的淨虧損 | (12,671,197 | ) | (8,424,174 | ) | |||
不影響現金的物品: | |||||||
攤銷 | 5 | 226,873 | 187,403 | ||||
外匯收益 | - | (6,462 | ) | ||||
基於股份的薪酬 | 9 | 5,664,247 | 2,530,128 | ||||
股票工具投資的重估虧損 | 6 | 714,224 | 159,005 | ||||
非現金營運資金項目的變化: | |||||||
應付賬款和應計負債 | (2,254,475 | ) | (8,159,792 | ) | |||
應付關聯方款項 | 8 | (134,718 | ) | 71,138 | |||
應收税款 | 4 | (3,249,055 | ) | (1,387,885 | ) | ||
其他應收賬款 | 435,601 | (11,797 | ) | ||||
預付費用 | 1,744,487 | 411,254 | |||||
用於經營活動的淨現金流量 | (9,524,013 | ) | (14,631,182 | ) | |||
投資活動 | |||||||
購買勘探和評估資產 | 7 | - | (6,855,468 | ) | |||
勘探和評估支出 | 7 | (23,033,398 | ) | (21,420,929 | ) | ||
購買設備 | 5 | (386,756 | ) | (274,838 | ) | ||
戰略投資支出 | 6 | - | (500,000 | ) | |||
贖回擔保投資證書 | 40,115,000 | - | |||||
投資活動中提供/(使用)的淨現金流量 | 16,694,846 | (29,051,235 | ) | ||||
籌資活動 | |||||||
已發行普通股的現金收益,扣除發行成本 | 9b | - | 31,974,386 | ||||
普通股發行——期權行使 | 9e | 32,550 | 204,000 | ||||
普通股發行——認股權證行使 | 9d | 1,019,598 | - | ||||
融資活動提供的淨現金流量 | 1,052,148 | 32,178,386 | |||||
外匯的影響 | (2,555,946 | ) | - | ||||
現金及現金等價物的增加/(減少) | 8,222,981 | (11,504,031 | ) | ||||
期初的現金和現金等價物 | 12,608,704 | 30,482,269 | |||||
期末的現金和現金等價物 | 18,275,739 | 18,978,238 | |||||
補充現金流 | |||||||
發行普通股進行戰略投資 | 6 | - | 1,357,155 | ||||
股票發行成本——發現者認股權證 | 9 | - | 1,138,453 | ||||
為收購電子電氣而發行的股票 | 7 | - | - |
隨附的附註是這些簡明合併中期財務報表的組成部分
VIZSLA SILVER CORP.
權益變動簡明合併中期報表
以加元表示,股票數量除外-未經審計
普通股 | |||||||||||||||||||
注意 | 數字 | 金額 | 儲備 | 其他 綜合的 收入(虧損) |
赤字 | 總計 | |||||||||||||
$ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||
餘額,2022 年 4 月 30 日 | 154,875,802 | 163,972,960 | 23,691,609 | (368,411 | ) | (31,511,051 | ) | 155,785,107 | |||||||||||
根據私募和招股説明書發行的股票 | 23,805,000 | 34,517,250 | - | - | - | 34,517,250 | |||||||||||||
根據戰略投資發行的股票 | 1,000,000 | 1,357,155 | - | - | - | 1,357,155 | |||||||||||||
根據行使認股權證和期權發行的股票 | 625,347 | 204,000 | - | - | - | 204,000 | |||||||||||||
股票發行成本——現金 | - | (2,542,864 | ) | - | - | - | (2,542,864 | ) | |||||||||||
股票發行成本——發現者認股權證 | - | (1,138,453 | ) | 1,138,453 | - | - | - | ||||||||||||
基於股票的薪酬 | - | - | 2,530,128 | - | - | 2,530,128 | |||||||||||||
該期間的淨虧損和其他綜合虧損 | - | - | - | (347,641 | ) | (8,424,174 | ) | (8,771,815 | ) | ||||||||||
餘額,2023 年 1 月 31 日 | 180,306,149 | 196,370,048 | 27,360,190 | (716,052 | ) | (39,935,225 | ) | 183,078,961 | |||||||||||
餘額,2023 年 4 月 30 日 | 207,938,329 | 237,460,259 | 30,324,553 | 9,465,293 | (45,102,779 | ) | 232,147,326 | ||||||||||||
根據行使認股權證和期權發行的股票 | 9d, |
788,170 | 1,052,148 | - | - | - | 1,052,148 | ||||||||||||
基於股票的薪酬 | 9e,f |
- | - | 5,664,247 | - | - | 5,664,247 | ||||||||||||
該期間的淨虧損和其他綜合收益 | - | - | - | 3,094,358 | (12,671,197 | ) | (9,576,839 | ) | |||||||||||
餘額,2024 年 1 月 31 日 | 208,726,499 | 238,512,407 | 35,988,800 | 12,559,651 | (57,773,976 | ) | 229,286,882 |
隨附的附註是這些簡明合併中期財務報表的組成部分
VIZSLA SILVER CORP. |
簡明合併中期財務報表附註 |
在截至 2024 年 1 月 31 日和 2023 年 1 月 31 日的九個月中 |
以加元表示-未經審計 |
1。運營的性質和持續性
該公司於2017年9月26日根據《商業公司法》(不列顛哥倫比亞省)註冊成立,名為Vizsla Capital Corp.。2018年3月8日,公司更名為Vizsla Resources Corp.。該公司的主要業務活動是礦產勘探。該公司目前在加拿大和墨西哥的幾乎所有業務都集中在一個業務領域中。2021年2月8日,該公司更名為Vizsla Silver Corp.(“公司”,“Vizsla Silver”)。它在風險交易所交易,代碼為VZLA。
2022年1月21日,Vizsla Silver Corp在美國紐約證券交易所上市,並開始以 “VZLA” 的股票代碼進行交易。
公司的總部和主要地址位於不列顛哥倫比亞省温哥華市伯拉德街595號V7X 1J1套房1723。
該公司尚未確定其房產是否包含經濟上可開採的礦石儲量。所示礦產和勘探成本金額的可回收性取決於經濟上可開採的礦石儲量的存在、公司獲得完成其財產勘探和開發所需的融資的能力,以及未來的盈利產量或處置財產的收益。
這些簡明的合併中期財務報表是使用適用於持續經營企業的會計原則編制的,該會計原則假設公司將在可預見的將來繼續運營,並且能夠在正常業務過程中變現資產和清償負債,而不是通過強制清算程序。
該公司繼續面臨與全球通貨膨脹和外匯匯率波動相關的風險。公司將繼續監控每種風險,並將在必要時採取及時和適當的措施。此外,鑑於當前的經濟環境,短期金屬價格、匯率、貼現率和公司會計估算中使用的其他關鍵假設面臨更大的不確定性。這些假設的變化可能會對公司的會計估計產生重大影響。
VIZSLA SILVER CORP. |
簡明合併中期財務報表附註 |
在截至 2024 年 1 月 31 日和 2023 年 1 月 31 日的九個月中 |
以加元表示-未經審計 |
2。物料會計政策與列報基礎
這些簡明的合併中期財務報表是根據國際會計準則理事會(“IASB”)發佈的國際會計準則(“IAS”)34《中期財務報告》編制的。因此,根據國際財務報告準則(“IFRS”)編制的年度財務報表中通常包含的某些信息和腳註披露已被省略或簡短,因此,這些簡明合併中期財務報表應與公司2023年4月30日的經審計的年度合併財務報表和此類財務報表附註一起閲讀。
這些簡明的合併中期財務報表基於已發佈並於2024年1月31日生效的國際財務報告準則。這些簡明的合併中期財務報表於2024年3月13日由公司董事會授權發佈,並遵循與最新年度合併財務報表相同的會計政策和計算方法。
a) 整合的基礎
本公司按合併法核算的主要子公司如下:
實體 | 主要活動 | 的國家 公司 和操作 |
所有權 利息為 一月份 31, 2024 |
所有權 截至的利息 4月30日 2023 |
Canam Alpine 風險投資有限公司 | 控股公司 | 加拿大 | 100% | 100% |
Minera Canam S.A. DE C.V. | 探索評估礦物特性 | 墨西哥 | 100% | 100% |
Canam Alpine S.A. DE C.V. Operaciones Canam Alpine | 探索評估礦物特性 | 墨西哥 | 100% | 100% |
Panuco Royalty Corp.(前身為 Vizsla Royalty Corp.、Vizsla Copper Corp. 和 1283303 年有限公司) | 特許權使用費公司 | 加拿大 | 100% | 100% |
Canam Royalties Mexico,S.A. de C.V. | 特許權使用費公司 | 墨西哥 | 100% | 100% |
Vizsla 特許權使用費公司 | 特許權使用費公司 | 加拿大 | 100% | 不適用 |
子公司是集團控制的所有實體(包括結構化實體)。當該組織因參與該實體而面臨或有權獲得可變回報時,該組織控制該實體,並可以通過其對該實體的控制來影響這些回報。自控制權移交給集團之日起,子公司將全面合併。自控制終止之日起,它們就被解散了。所有重要的公司間往來交易和餘額均已清除。
2023 年 10 月 13 日,Vizsla Royalty Corp.更名為 Panuco Royalty Corp.,Vizsla Royalties Corp. 註冊成立。Vizsla Royalties Corp. 成為該公司的全資子公司,Panuco Royalty Corp. 成為其全資子公司。
VIZSLA SILVER CORP. |
簡明合併中期財務報表附註 |
在截至 2024 年 1 月 31 日和 2023 年 1 月 31 日的九個月中 |
以加元表示-未經審計 |
2。重要會計政策和列報基礎(續)
b) 已發佈但尚未採用的會計準則
已發佈但尚未生效的新準則或修正案要麼不適用,要麼預計不會對公司的簡明合併中期財務報表產生重大影響。
c) 會計公告
採用新的會計準則
公司採用的新標準或對標準和解釋的修訂將於2023年5月1日生效,如下所示:
會計政策披露(國際會計準則第1號修正案)
國際會計準則理事會發布了對IAS 1財務報表列報的修正案,要求各實體披露其 “重要” 會計政策信息,而不是 “重大” 會計政策。修正案解釋説,如果遺漏、錯誤陳述或模糊會計政策信息會影響財務報表的主要使用者在這些財務報表基礎上做出的決策,則會計政策信息是重要的。修正案還澄清,會計政策信息可能因其性質而具有重要意義,即使相關金額並不重要。
該修正案適用於 2023 年 5 月 1 日或之後開始的年度期間。該修正案的通過並未對公司的簡明合併中期財務報表產生重大影響。
會計估算的定義(對國際會計準則第8號的修訂)
國際會計準則理事會發布了對IAS 8會計政策、會計估計變更和錯誤的修正案,其中引入了會計估算的定義,並提供了其他澄清,以幫助各實體區分會計政策與會計估計。根據修正案,會計估算被定義為 “財務報表中受計量不確定性影響的貨幣金額”。修正案還強調,由新信息或新發展引起的會計估計變更不是誤差更正,如果輸入或計量技術的變化不是誤差校正的結果,則用於編制會計估計值的輸入或計量技術的變化被視為會計估計值的變化。
該修正案適用於 2023 年 5 月 1 日或之後開始的年度期間。該修正案的通過並未對公司的簡明合併中期財務報表產生重大影響。
VIZSLA SILVER CORP. |
簡明合併中期財務報表附註 |
在截至 2024 年 1 月 31 日和 2023 年 1 月 31 日的九個月中 |
以加元表示-未經審計 |
2。重要會計政策和列報基礎(續)
d) 重要的會計判斷和估計
根據國際財務報告準則編制簡明的合併中期財務報表要求管理層做出判斷、估計和假設,這些判斷、估計和假設會影響會計政策的適用以及所報告的資產、負債、收入和支出金額以及相關披露。評估和假設是持續評估的,其依據是管理層的經驗和其他因素,包括對未來事件的預期,這些預期在當時情況下被認為是合理的。
判斷主要用於確定應如何在財務報表中確認餘額或交易。估計和假設主要用於確定已確認的交易和餘額的計量。實際結果可能與這些估計值有所不同。
有關在適用會計政策時對截至2024年1月31日的三個月和九個月中期財務報表中確認的金額影響最大的關鍵判斷和估計的信息與年度合併財務報表附註3中適用和披露的內容一致。該公司的中期業績不一定代表其全年業績。
3.現金和現金等價物以及短期投資
現金及現金等價物包括運營銀行賬户中的3,275,739美元(2023年4月30日-12,608,704美元)。現金和現金等價物還包括1500萬美元的定期存款,這些存款可以在一到兩個月內兑現(2023年4月30日:678.9萬美元(合5,000萬美元))。定期存款的利息為5.25%-5.35%(2023年4月30日:5.30%)。
短期投資包括零美元(2023年4月30日-40,115,000美元)的定期存款,期限超過90天(2023年4月30日——利息為5.18%至5.24%的定期存款)。
截至2024年1月31日,該公司擁有761,991墨西哥比索(2023年4月30日——6,877,311比索)和881,311美元(2023年4月30日——7,797,176美元)。
4。應收税款
2024年1月31日 | 2023年4月30日 | |||||
$ | $ | |||||
商品和服務税 (GST) 可退税 | 62,857 | 84,648 | ||||
墨西哥增值税 (IVA) 可退税 | 20,684,723 | 17,413,877 | ||||
總計 | 20,747,580 | 17,498,525 |
*墨西哥增值税扣除撥款457,903美元(5,868,290墨西哥比索(“墨西哥比索”))(2023年4月30日——442,656美元(5,868,290墨西哥比索))。
VIZSLA SILVER CORP. |
簡明合併中期財務報表附註 |
在截至 2024 年 1 月 31 日和 2023 年 1 月 31 日的九個月中 |
以加元表示-未經審計 |
5。不動產、廠房和設備
計算機 設備 |
計算機 軟件 |
辦公室 設備 |
採礦 設備 |
辦公室 改進 |
總計 | ||||||||||||||
成本 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||
餘額-2022年4月30日 | 39,916 | - | 39,873 | 144,598 | 185,411 | 409,798 | |||||||||||||
補充 | 29,326 | 55,212 | 8,565 | 165,637 | 27,112 | 285,852 | |||||||||||||
處置 | - | - | - | - | - | - | |||||||||||||
匯率變動的影響 | 9,992 | - | 9,005 | 45,279 | 40,673 | 104,949 | |||||||||||||
餘額-2023 年 4 月 30 日 | 79,234 | 55,212 | 57,443 | 355,514 | 253,196 | 800,599 | |||||||||||||
補充 | 6,914 | 37,003 | 19,565 | 323,274 | - | 386,756 | |||||||||||||
處置 | - | - | - | - | - | - | |||||||||||||
匯率變動的影響 | 2,443 | - | 1,287 | 12,340 | 8,721 | 24,791 | |||||||||||||
餘額——2024 年 1 月 31 日 | 88,591 | 92,215 | 78,295 | 691,128 | 261,917 | 1,212,146 | |||||||||||||
累計攤銷 | |||||||||||||||||||
餘額-2022年4月30日 | 15,005 | - | 8,121 | 53,299 | 28,507 | 104,932 | |||||||||||||
攤銷 | 17,537 | 55,212 | 28,896 | 61,741 | 105,800 | 269,186 | |||||||||||||
處置 | - | - | - | - | - | - | |||||||||||||
匯率變動的影響 | 3,480 | - | 5,343 | 13,613 | 19,317 | 41,753 | |||||||||||||
餘額-2023 年 4 月 30 日 | 36,022 | 55,212 | 42,360 | 128,653 | 153,624 | 415,871 | |||||||||||||
攤銷 | 15,228 | 37,003 | 34,374 | 55,224 | 85,044 | 226,873 | |||||||||||||
處置 | - | - | - | - | - | - | |||||||||||||
匯率變動的影響 | 980 | - | 1,561 | 3,734 | 5,542 | 11,817 | |||||||||||||
餘額——2024 年 1 月 31 日 | 52,230 | 92,215 | 78,295 | 187,611 | 244,210 | 654,561 | |||||||||||||
賬面金額 | |||||||||||||||||||
截至2022年4月30日 | 24,911 | - | 31,752 | 91,299 | 156,904 | 304,866 | |||||||||||||
截至2023年4月30日 | 43,212 | - | 15,083 | 226,861 | 99,572 | 384,728 | |||||||||||||
截至 2024 年 1 月 31 日 | 36,361 | - | - | 503,517 | 17,707 | 557,585 |
VIZSLA SILVER CORP. |
簡明合併中期財務報表附註 |
在截至 2024 年 1 月 31 日和 2023 年 1 月 31 日的九個月中 |
以加元表示-未經審計 |
6。對 Prismo Metals Inc. 和無形資產的戰略投資
2022年12月16日,公司與Prismo Metals Inc.(“Prismo”)進行了戰略投資。Prismo在加拿大證券交易所上市,股票代碼為 “PRIZ”。該公司於2023年1月6日(“截止日期”)完成了對Prismo的戰略投資。
根據戰略投資,公司獲得了(i)從Prismo購買帕洛斯維德斯項目的優先拒絕權(“ROFR”),該項目的有效期至2027年1月6日,即自截止日期起四年;(ii)400萬套Prismo(“Prismo Units”)。
在這種情況下,ROFR是指Prismo有義務將從第三方收到的任何書面要約通知公司,以購買Palos Verdes地產的任何部分(稱為 “要約權益”)。公司保留在45天內以相同價格和相同條件購買要約利息的權利。如果公司拒絕或未能做出迴應,則允許Prismo在90天后向第三方出售,除非其所有權百分比低於8%,否則公司的權利將在四年後到期。通過對Prismo的任何控制權變更,該公司的ROFR仍然有效。
該公司收購了4,000,000個Prismo單位,每個Prismo單位由Prismo的一股普通股(“Prismo股份”)和一半的普通股購買權證(“Prismo認股權證”)組成。每份Prismo認股權證使公司有權自截止日起兩年內以0.75美元的價格額外購買一股Prismo股票。Prismo股票的法定持有期為四個月零一天,自願託管期為24個月,25%的證券每九個月發行一次。Prismo單位的公允價值為1,413,225美元。
Prismo股票的估值遵循二級公允價值衡量。股價根據收盤日0.48美元的市場價格得出,其中考慮了缺乏適銷性。使用的 DLOM 速率如下所示。
戰略投資的對價包括現金支付50萬美元(已支付)和公司1,000,000股普通股。對價股票的法定持有期為四個月零一天,自願託管期為24個月,25%的證券每九個月發行一次。這些股票的公允價值為1,357,155美元。
Vizsla股票的公允價值是使用二級公允價值衡量標準確定的。考慮到缺乏適銷性,股價基於收盤日1.62美元的市場價格。適用的 DLOM 費率如下所示。
截至 2023 年 1 月 6 日 | DLOM | |
日期 | Vizsla | Prismo |
7 月 6 日至 23 日 | 10.6% | 21.3% |
1 月 6 日至 24 日 | 15.9% | 28.1% |
7 月 6 日至 24 日 | 18.0% | 30.1% |
1 月 6 日至 25 日 | 20.4% | 31.4% |
VIZSLA SILVER CORP. |
簡明合併中期財務報表附註 |
在截至 2024 年 1 月 31 日和 2023 年 1 月 31 日的九個月中 |
以加元表示-未經審計 |
6。對 Prismo Metals Inc. 和無形資產的戰略投資(續)
公允價值為443,930美元的無形資產按Prismo Units和Vizsla股票的公允價值之間的差額以及作為對價支付的現金進行了確認。由於缺乏未來經濟效益的證據,公司在截至2023年4月30日的年度中將該無形資產作為減值損失註銷。無形資產的連續性如下:
優先拒絕權 | 總計 | ||||||
成本 | $ | $ | |||||
餘額-2022年4月30日 | - | - | |||||
補充 | 443,930 | 443,930 | |||||
作為減值損失註銷 | (443,930 | ) | (443,930 | ) | |||
餘額-2023 年 4 月 30 日和 2024 年 1 月 31 日 | - | - |
在戰略投資方面,Prismo和該公司已同意成立一個技術委員會,對Panuco銀金區進行區域規模的勘探。
在戰略投資結束之前,公司沒有以實益方式直接或間接擁有任何Prismo股份或任何可轉換為Prismo Shares或可行使的證券,也沒有對Prismo股份行使控制權或指導。戰略投資結束後,公司立即擁有4,000,000股Prismo股票和2,000,000股Prismo認股權證,佔未攤薄後已發行和流通的Prismo股份的10.08%,按部分攤薄計算,佔Prismo股份的14.4%。截至2024年1月31日,已解除自願持有的200萬股Prismo股票。
由於公司沒有共同的管理層或董事,因此沒有重大影響力。因此,Prismo單位已被確認為投資,並按公允價值計量損益。在截至2024年1月31日的九個月期間,公允價值的變動為714,224美元(截至2023年4月30日的年度:116,127美元),並計入其他虧損。投資的連續性時間表如下:
戰略投資 | ||||
$ | ||||
餘額-2022年4月30日 | - | |||
補充 | 1,413,225 | |||
公允價值調整的收益(虧損) | (116,127 | ) | ||
公允價值-2023 年 4 月 30 日 | 1,297,098 | |||
公允價值調整的收益(虧損) | (714,224 | ) | ||
公允價值——2024 年 1 月 31 日 | 582,874 |
VIZSLA SILVER CORP. |
簡明合併中期財務報表附註 |
在截至 2024 年 1 月 31 日和 2023 年 1 月 31 日的九個月中 |
以加元表示-未經審計 |
6。對 Prismo Metals Inc. 和無形資產的戰略投資(續)
Prismo股票使用因缺乏適銷性而產生的折扣(“DLOM”)方法進行公允估值。DLOM 基於限制持有期和自願託管產生的風險。Prismo股票的估值遵循二級公允價值衡量。考慮到缺乏適銷性,該股價根據期末2024年1月31日的市場價格推導得出,為0.14美元(2023年4月30日:0.335美元)。使用的 DLOM 速率如下所示:
|
2023年4月30日 |
2024年1月31日 |
日期 |
DLOM |
DLOM |
7 月 6 日至 23 日 |
8.90% |
已發行 |
1 月 6 日至 24 日 |
22.10% |
已發行 |
7 月 6 日至 24 日 |
27.50% |
15.44% |
1 月 6 日至 25 日 |
30.00% |
22.23% |
授予的Prismo認股權證的公允價值是截至年底使用Black-Scholes期權定價模型計算得出的,其假設如下:
|
2023年4月30日 |
2024年1月31日 |
無風險利率 |
3.78% |
4.17% |
預期股息收益率 |
無 |
無 |
預期波動率 |
115.74% |
108.37% |
預期期限(以年為單位) |
1.69 歲 |
0.93 年 |
VIZSLA SILVER CORP. |
簡明合併中期財務報表附註 |
在截至 2024 年 1 月 31 日和 2023 年 1 月 31 日的九個月中 |
以加元表示-未經審計 |
7。勘探和評估資產
Canam Alpine Ventures Ltd.-Panuco-Copala 地產
2019年11月5日,根據2019年9月13日的最終股份交換協議(“協議”),公司收購了不列顛哥倫比亞省私營公司Canam Alpine Ventures Ltd.(“Canam”)的所有已發行和流通普通股。Canam在墨西哥擁有兩家子公司,即Minera Canam S.A. DE C.V. 和Operaciones Canam Alpine S.A. DE C.V.。根據協議,該公司同意支付45,000美元現金的對價,並根據里程碑事件的發生發行6,000,000股普通股(已發行)和12,000,000股里程碑股票,具體如下:
-里程碑事件1:在Canam行使任何固定期權後,公司將發行6,500,000股普通股(已發行);
-里程碑事件2:根據對超過20萬黃金當量盎司的資源的定義,公司將發行550萬股普通股(已發行)。
此外,公司在交易結束時發行了25萬股普通股,並同意在每次發生里程碑事件1和2時再發行25萬股普通股,總計75萬股普通股作為發現者費用。該公司分別記錄了296,250美元和12,344美元作為與這兩個里程碑事件和相關的發現者費用有關的或有對價,這兩筆費用代表了收購之日的公允價值,被歸類為待發行股票,代表根據里程碑需要發行的固定數量股票在收購之日的公允價值。或有對價將不予重新計量,結算將計入權益。截至2022年4月30日,里程碑已經發生,股票已經發行。結果,308,595美元的應急對價全部撤銷。
2019年8月8日,Canam與Minera Rio Panuco S.A. de C.V.(“Panuco”)簽訂了期權協議,根據該協議,該公司可以在協議簽訂兩週年之日之前花費200萬美元進行勘探,並累計支付2300萬美元,從而獲得某些特許權和資產的100%權益。期權協議於2020年5月6日進行了修訂,將Canam的付款和投資義務期限再延長一年,該公司為延期支付了8萬美元。
2019年9月9日,Canam與Silverstone Resources S.A. de C.V.(“Copala”)簽訂了期權協議,根據該協議,該公司可以在協議簽訂兩週年之前花費14.23萬美元進行勘探,並累計支付2,000萬美元,從而獲得某些特許權和資產的100%權益。Copala的某些索賠需繳納3.0%的淨冶煉廠特許權使用費(“NSR”),該特許權使用費可以降至1.5%,以獲得採礦特許權的10%利息或財產權。
2021年7月21日,公司與Panuco簽署了具有約束力的修正協議(“Panuco修正協議”),並與Copala簽署了具有約束力的期權行使通知(“Copala行使通知”),這共同構成公司加速和行使收購Panuco-Copala銀金區(“帕努科區” 或 “項目”)100%股權的期權。
VIZSLA SILVER CORP. |
簡明合併中期財務報表附註 |
在截至 2024 年 1 月 31 日和 2023 年 1 月 31 日的九個月中 |
以加元表示-未經審計 |
7.勘探和評估資產(續)
Canam Alpine Ventures Ltd.-Panuco-Copala 地產 (續)
根據修訂協議,Vizsla/Canam和Panuco已同意修改最初的Panuco期權協議的條款,以加快公司行使對Panuco房產(“Panuco房產”)的期權。Panuco修正協議所設想的交易完成後,Vizsla將收購Panuco地產(包括43個採礦特許權,總表面積為3,839公頃)和 “El Coco” 工廠(“工廠”)的100%所有權,對價:
Panuco Property的礦產特許權包括拿破崙礦脈走廊,維茲拉的大部分勘探都是在該走廊,不受特許權使用費的限制。
根據Copala行使通知,Vizsla和Copala已同意修改最初的Copala期權協議的條款,以加快公司行使對Copala房產(“Copala房產”)的期權。最終協議於2021年7月20日簽署(“Copala修正協議”,以及與Panuco修正協議一起的 “修正協議”)。科帕拉修正協議所設想的交易完成後,Vizsla將收購科帕拉地產(包括64個採礦特許權,總表面積為5,547公頃)的100%所有權,以對價:
VIZSLA SILVER CORP. |
簡明合併中期財務報表附註 |
在截至 2024 年 1 月 31 日和 2023 年 1 月 31 日的九個月中 |
以加元表示-未經審計 |
7.勘探和評估資產(續)
Canam Alpine Ventures Ltd.-Panuco-Copala 地產 (續)
與房產相關的成本可以歸納如下:
平衡 2022年4月30日 | 補充 | 平衡 2023年4月30日 | 補充 | 平衡 2024年1月31日 | |||||||||||||
收購成本 | |||||||||||||||||
現金 | $ | 19,744,301 | $ | 6,396,000 | $ | 26,140,301 | $ | - | $ | 26,140,301 | |||||||
有效結算應收貸款 | 1,190,024 | - | 1,190,024 | - | 1,190,024 | ||||||||||||
股份 | 58,146,988 | - | 58,146,988 | - | 58,146,988 | ||||||||||||
小計 | $ | 79,081,313 | $ | 6,396,000 | $ | 85,477,313 | $ | - | $ | 85,477,313 | |||||||
平衡 2022年4月30日 | 補充 | 平衡 2023年4月30日 | 補充 | 平衡 2024年1月31日 | |||||||||||||
勘探成本 | |||||||||||||||||
分析 | $ | 5,166,595 | $ | 3,135,842 | $ | 8,302,436 | 2,732,079 | $ | 11,034,515 | ||||||||
折舊 | 23,951 | 53,711 | 77,662 | 64,322 | 141,984 | ||||||||||||
鑽探 | 20,936,016 | 14,672,917 | 35,608,933 | 9,197,567 | 44,806,500 | ||||||||||||
Ejido 版權 | 421,243 | - | 421,243 | - | 421,243 | ||||||||||||
工程諮詢 | 671,537 | 512,516 | 1,184,053 | 163,059 | 1,347,112 | ||||||||||||
裝備 | 1,306,386 | 1,094,354 | 2,400,740 | 1,156,593 | 3,557,333 | ||||||||||||
場地成本 | 4,342,210 | 1,711,210 | 6,053,420 | 1,349,240 | 7,402,660 | ||||||||||||
地質諮詢 | 4,203,068 | 3,930,707 | 8,133,775 | 3,319,563 | 11,453,338 | ||||||||||||
地球物理調查 | - | 158,542 | 158,542 | 3,693 | 162,235 | ||||||||||||
Geotech | - | - | - | 19,923 | 19,923 | ||||||||||||
地理信息系統管理 | - | 203,054 | 203,054 | 123,310 | 326,364 | ||||||||||||
土地和填海費 | - | - | - | 20,727 | 20,727 | ||||||||||||
保養 | 396,939 | 452,923 | 849,862 | 110,950 | 960,812 | ||||||||||||
冶金測試 | - | - | - | 93,379 | 93,379 | ||||||||||||
其他諮詢 | - | - | - | 16,101 | 16,101 | ||||||||||||
土地租金 | 239,695 | 146,953 | 386,648 | - | 386,648 | ||||||||||||
旅行和雜項 | 2,375,661 | 4,675,810 | 7,051,471 | 4,579,732 | 11,631,203 | ||||||||||||
小計 | $ | 40,083,301 | $ | 30,748,538 | $ | 70,831,839 | $ | 22,950,238 | $ | 93,782,077 | |||||||
$ | 119,164,614 | $ | 37,144,538 | $ | 156,309,152 | $ | 22,950,238 | $ | 179,259,390 | ||||||||
匯率變動的影響 | (374,872 | ) | 6,797,445 | 6,422,573 | 5,637,331 | 12,059,904 | |||||||||||
總計 | $ | 118,789,742 | $ | 43,941,983 | $ | 162,731,725 | $ | 28,587,569 | $ | 191,319,294 |
VIZSLA SILVER CORP. |
簡明合併中期財務報表附註 |
在截至 2024 年 1 月 31 日和 2023 年 1 月 31 日的九個月中 |
以加元表示-未經審計 |
7.勘探和評估資產(續)
Canam Alpine Ventures Ltd.-Panuco-Copala 地產 (續)
該公司通過Vizsla Royalty Corp. 成立了100%控股的子公司——Canam Royalties, Mexico, S.A. de C.V.(“Canam Royalties”),該公司100%持有。2022年2月23日,Vizsla將某些特許權的2%NSR和某些特許權的0.5%NSR轉移給了Canam特許權使用費。2022年11月16日和2023年1月30日,Vizsla將某些優惠的2%的NSR轉讓給了Canam特許權使用費。2023 年 10 月 13 日,Vizsla Royalty Corp.更名為 Panuco Royalty Corp.,Vizsla Royalties Corp. 註冊成立。Vizsla Royalties Corp. 成為該公司的全資子公司,Panuco Royalty Corp. 成為其全資子公司。對公司的合併財務報表和簡明合併中期財務報表沒有影響。
2024年1月17日,該公司宣佈決定分拆Vizsla Royalties Corp.,根據《商業公司法》(不列顛哥倫比亞省)下的安排計劃向股東分拆淨冶煉廠特許權使用費。
8。關聯方交易
在截至2024年1月31日和2023年1月31日的九個月中,公司進行了以下關聯方交易:
(a) 公司向公司高管和公司高管擁有的公司支付了1,275,611美元(2023年:1,690,130美元)的薪水和諮詢費作為薪酬。
(b) 公司已向公司董事支付了235,417美元(2023年:245,833美元)的董事費。
(c) 公司已向一家擁有普通董事和高級管理人員的公司支付了48萬美元(2023年:45萬美元)的租金支出和管理費用。
(d) 在截至2024年1月31日的九個月中,公司已向公司高管和董事授予了3,165,000份(2023年:37.5萬份)股票期權(附註9(e))。
(e) 截至2024年1月31日,應向公司高管支付145,787美元(2023年4月30日:280,505美元)。
這些交易處於正常運營過程中,並在這些簡明的合併中期財務報表中按交換金額(關聯方確定和同意的對價金額)進行了估值。
VIZSLA SILVER CORP. |
簡明合併中期財務報表附註 |
在截至 2024 年 1 月 31 日和 2023 年 1 月 31 日的九個月中 |
以加元表示-未經審計 |
9。股本
a) 已授權:
無限數量的普通股,沒有面值。
b) 已發放且尚未發放
截至2024年1月31日,已發行和流通208,726,499股(2023年4月30日:207,938,329股)沒有面值的普通股。
在截至2024年1月31日的九個月中,行使了703,170份認股權證,加權平均行使價為1.45美元,收益為1,019,598美元;85,000份期權以0.38美元的加權平均行使價行使,收益為32,550美元。在截至2024年1月31日的九個月中,沒有發行其他股票。
在截至2023年4月30日的年度中,公司發行的公司普通股(“股份”)如下:
2023年2月9日,公司完成了私募配售,在此期間以1.65美元的價格發行了27,286,050股普通股,總收益為45,021,982美元。該公司支付了2,701,319美元的現金佣金,相當於本次發行總收益的6%,並向代理人發放了1,637,163份薪酬期權。在2025年2月9日之前,每種薪酬期權均可行使以1.65美元的發行價收購公司的一股普通股。根據Black-Scholes期權定價模型,薪酬期權的公允價值為1,408,313美元。該公司共產生了3,023,679美元的現金股票發行成本。
根據私募發行的所有證券在加拿大的法定持有期將從發行之日起四個月零一天到期。
2022年11月15日,公司以每套1.45美元的價格完成了23,805,000套單位的收購交易融資,總收益為34,517,250美元。每個單位由公司的一股普通股和一半的普通股購買權證(每份完整的普通股購買權證,即 “認股權證”)組成。每份認股權證使持有人有權在2024年11月15日之前以2.00美元的價格收購公司的一股普通股。由於2022年11月15日公司股票的市場價格等於該單位的價格為1.45美元,因此未對認股權證進行賦值。
此次融資需繳納6%的現金髮現者費用和6%的發現者認股權證,可在2024年11月15日當天或之前以1.45美元的價格行使。根據Black-Scholes期權定價模型,發現者的認股權證的公允價值為1,138,453美元。該公司共產生了2542,864美元的現金股票發行成本。
私募和收購交易融資的淨收益將用於推進公司Panuco項目的勘探、鑽探和開發,以及用於營運資金和一般公司用途。
2023年1月6日,公司發行了100萬股股票,用於對Prismo Metals Inc.的戰略投資。這些股票的法定持有期為四個月零一天,自願託管期為24個月,其中25%的證券每九個月發行一次。這些股票的公允價值為1,357,155美元(註釋6)。
在截至2023年4月30日的年度中,行使了775,347份期權,收益為31.8萬美元。行使之日的加權平均股價為1.76美元。行使了196,130份認股權證,收益為386,221美元。行使之日的加權平均股價為2.10美元。
VIZSLA SILVER CORP. |
簡明合併中期財務報表附註 |
在截至 2024 年 1 月 31 日和 2023 年 1 月 31 日的九個月中 |
以加元表示-未經審計 |
9。股本 (續)
c) 託管股票
截至2024年1月31日,公司擁有50萬股託管股票(2023年4月30日:1,000,000股)。與Prismo交易(附註6)相關的託管股份的自願託管期為24個月。在此期間,從2023年1月6日的收盤日開始,25%的證券將每六個月發行一次。在截至2024年1月31日的九個月中,已發行50萬股,50萬股仍處於託管狀態。
d) 認股證
截至2024年1月31日,公司有14,068,663份認股權證可供行使(2023年4月30日:14,771,833份)。
在截至2024年1月31日的九個月中,行使了703,170份認股權證,收益為1,019,598美元。在截至2024年1月31日的九個月中,沒有發行其他認股權證。
在截至2023年4月30日的年度中,公司發行了11,902,500份認股權證和1,428,300份經紀人認股權證,總計13,330,800份認股權證,這些認股權證與2022年11月15日結束的收購交易融資有關。每份認股權證使持有人有權在2024年11月15日之前以2.00美元的價格收購公司的一股普通股。該公司發行了與2023年2月9日結束的私募有關的1,637,163份補償認股權證。在2025年2月9日之前,每份補償權證均可行使以1.65美元的價格收購一股普通股。32,424,902份認股權證已到期。
以下是截至2024年1月31日的九個月和截至2023年4月30日的年度的認股權證交易摘要:
2024年1月31日 | 2023年4月30日 | |||||||||||
的數量 認股權證 |
加權 平均的 運動 價格 |
的數量 認股權證 |
加權 平均的 運動 價格 |
|||||||||
$ | $ | |||||||||||
期初未兑現的認股權證 | 14,771,833 | 1.91 | 32,424,902 | 2.68 | ||||||||
已發行 | - | - | 14,967,963 | 1.57 | ||||||||
已鍛鍊 | (703,170 | ) | (1.45 | ) | (196,130 | ) | 1.97 | |||||
已過期 | - | - | (32,424,902 | ) | (2.68 | ) | ||||||
未兑現的認股權證,期末 | 14,068,663 | 1.93 | 14,771,833 | 1.91 |
以下認股權證在2024年1月31日尚未履行並可行使:
到期日期 | 行使價格 $ |
認股權證數量 出類拔萃而且 可行使 |
||||
11 月 15 日至 24 日 | 2.00 | 11,717,350 | ||||
11 月 15 日至 24 日 | 1.45 | 714,150 | ||||
2 月 9 日至 25 日 | 1.65 | 1,637,163 | ||||
14,068,663 |
截至2024年1月31日,未償認股權證的加權平均剩餘合同期限為0.82年(2023年4月30日:1.57年)。
VIZSLA SILVER CORP. |
簡明合併中期財務報表附註 |
在截至 2024 年 1 月 31 日和 2023 年 1 月 31 日的九個月中 |
以加元表示-未經審計 |
9。股本 (續)
e) 選項
公司已通過股票期權計劃(“計劃”),根據該計劃,可以向公司的董事、高級管理人員和顧問授予期權。根據該計劃的條款,公司最多可以發行授予時已發行和流通普通股的10%,最長期限為10年,每個期權的行使價由董事決定,但根據多倫多證券交易所的政策,不得低於授予期權之日前一天普通股的收盤市價減去任何可用折扣。不得授予期限超過十年的期權。根據本計劃授予的期權,包括歸屬和期限,由董事會決定,並由董事會自行決定。
2023年5月19日,公司以1.60美元的行使價向公司的董事、高級職員、員工和顧問授予了385萬份股票期權(“期權”)。期權的行使期限為五年,並將在未來兩年內歸屬。
2023年11月15日,公司以1.36美元的行使價向公司的一名董事和顧問授予了40萬份股票期權(“期權”)。期權的行使期限為五年,並將在未來兩年內歸屬。
2023年12月18日,公司以1.53美元的行使價向公司的一位顧問授予了25萬份股票期權(“期權”)。期權的行使期限為兩年,並將在未來一年內歸屬。
在截至2024年1月31日的九個月中,行使了8.5萬美元的收益,獲得了32,550美元的收益,48萬份期權被取消。在截至2024年1月31日的九個月中,沒有其他期權發行、取消或到期。
截至2024年1月31日的九個月和截至2023年4月30日的年度中,股票期權的連續性如下:
2024年1月31日 | 2023年4月30日 | |||||||||||
的數量 選項 |
加權 平均的 行使價格 |
的數量 選項 |
加權 平均的 運動 價格 |
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$ | $ | |||||||||||
期初未平倉期權 | 15,926,972 | 1.69 | 14,640,472 | 1.64 | ||||||||
已發行 | 4,500,000 | 1.57 | 2,720,000 | 1.63 | ||||||||
已取消 | (480,000 | ) | (1.60 | ) | (658,153 | ) | (2.06 | ) | ||||
已鍛鍊 | (85,000 | ) | (0.38 | ) | (775,347 | ) | (0.41 | ) | ||||
未兑現期權,期末 | 19,861,972 | 1.67 | 15,926,972 | 1.69 | ||||||||
期末可行使期權 | 16,040,972 | 1.67 | 13,692,722 | 1.69 |
VIZSLA SILVER CORP. |
簡明合併中期財務報表附註 |
在截至 2024 年 1 月 31 日和 2023 年 1 月 31 日的九個月中 |
以加元表示-未經審計 |
9。股本 (續)
e) 選項 (續)
截至2024年1月31日,以下期權尚未兑現且可行使:
到期日期 | 行使價格 $ |
*已調整 行使價格 $ |
期權數量 傑出的 |
期權數量 可行使 |
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2 月 27 日至 29 日 | 0.15 | 0.14 | 605,000 | 605,000 | ||||||||
6 月 13 日至 24 日 | 0.17 | 0.16 | 350,000 | 350,000 | ||||||||
12 月 30 日至 24 日 | 0.69 | 0.66 | 875,000 | 875,000 | ||||||||
07 年 1 月 25 日 | 0.72 | 0.69 | 60,000 | 60,000 | ||||||||
6月29日至6月25日 | 0.79 | 0.76 | 986,250 | 986,250 | ||||||||
8 月 6 日至 25 日 | 2.15 | 2.07 | 1,490,000 | 1,490,000 | ||||||||
8 月 27 日至 25 日 | 1.76 | 1.69 | 75,000 | 75,000 | ||||||||
10 月 1 日至 25 日 | 1.46 | 1.40 | 125,000 | 125,000 | ||||||||
12 月 1 日至 25 日 | 1.46 | 1.40 | 100,000 | 75,000 | ||||||||
1 月 12 日至 26 日 | 1.71 | 1.64 | 60,000 | 60,000 | ||||||||
2 月 17 日至 26 日 | 1.50 | 1.44 | 2,007,722 | 2,007,722 | ||||||||
6 月 22 日至 26 日 | 2.31 | 2.22 | 3,784,000 | 3,784,000 | ||||||||
7 月 12 日至 26 日 | 2.44 | 2.34 | 220,000 | 220,000 | ||||||||
7月27日-26日 | 2.44 | 2.34 | 139,000 | 139,000 | ||||||||
9月24日-26日 | 2.25 | 2.25 | 1,945,000 | 1,945,000 | ||||||||
2 月 1 日至 27 日 | 2.45 | 2.45 | 300,000 | 300,000 | ||||||||
6 月 2 日至 27 日 | 1.74 | 1.74 | 575,000 | 472,000 | ||||||||
2 月 10 日至 28 日 | 1.60 | 1.60 | 1,935,000 | 852,000 | ||||||||
5 月 19 日至 25 日 | 1.60 | 1.60 | 3,580,000 | 1,540,000 | ||||||||
11 月 15 日至 28 日 | 1.36 | 1.36 | 400,000 | 80,000 | ||||||||
12 月 18 日至 25 日 | 1.53 | 1.53 | 250,000 | 0 | ||||||||
19,861,972 | 16,040,972 |
VIZSLA SILVER CORP. |
簡明合併中期財務報表附註 |
在截至 2024 年 1 月 31 日和 2023 年 1 月 31 日的九個月中 |
以加元表示-未經審計 |
9。股本 (續)
e) 選項 (續)
授予的期權的公允價值是使用Black-Scholes期權定價模型計算的,對截至2024年1月31日和2023年1月31日的九個月內授予的期權進行了以下假設:
|
在結束的九個月裏 |
|
|
2024年1月31日 |
2023年1月31日 |
無風險利率 |
3.29%-3.99% |
0.85% -2.89% |
預期股息收益率 |
- |
- |
預期波動率 |
63.00%-96.24% |
101.32% |
預期期限(以年為單位) |
2-5 年 |
5 年 |
該公司記錄的公允價值為4,819,654美元,與截至2024年1月31日的九個月(2023年1月31日為2530,128美元)授予的期權相關的基於股份的薪酬。
f) 限制性股票單位
2023年2月10日,根據公司的股權激勵薪酬計劃,公司向公司的董事、高級職員、員工和顧問授予了1,133,572個限制性股票單位(均為 “RSU”)。從撥款日一週年起,RSU將分三次等額分期付款。公司可以自行決定使用現金、股票或現金和股票的組合來結算每個既得限制性股票單位。
每股RSU的公允價值為1.60美元,即發行日(2023年2月10日)Vizsla普通股的價值。限制性股票單位的股份薪酬總額為1,813,715美元,將作為限制性股票單位的歸屬來實現。
在截至2024年1月31日的九個月中,公司已確認限制性股票單位的股份薪酬為844,593美元(2023年1月31日:零美元)。
10。金融工具
金融工具的公允價值
公司採用了以下公允價值層次結構,將估值方法中用於衡量公允價值的輸入優先級分為三個級別:
這三個級別的定義如下:
VIZSLA SILVER CORP. |
簡明合併中期財務報表附註 |
在截至 2024 年 1 月 31 日和 2023 年 1 月 31 日的九個月中 |
以加元表示-未經審計 |
10。金融工具(續)
公司的金融工具是現金和現金等價物、短期投資、投資、應付關聯方的其他應收賬款以及應付賬款和應計負債。所有這些金融工具均按攤銷成本記入合併中期財務狀況報表,但投資除外,這些投資使用二級公允價值計量按公允價值計量扣除損益(附註6)。由於其短期性質,這些金融工具的公允價值接近其賬面價值。
公司的金融工具面臨某些金融風險,包括流動性風險、信用風險和利率風險。
流動性風險
流動性風險是指公司在到期時無法履行其財務義務的風險。公司管理流動性風險的方法是確保其有足夠的流動性來償還到期的負債。截至2024年1月31日,該公司的現金和現金等價物餘額為18,275,739美元,用於結算3,837,712美元的應付賬款和應計負債。公司的所有金融負債的合同到期日均小於30天,並受正常貿易條款的約束。從歷史上看,公司唯一的資金來源是以現金髮行股權證券,主要是通過私募發行。公司的融資渠道總是不確定的。無法保證繼續獲得大量股權融資。
市場風險
市場風險是指市場價格變動影響公司收益或其金融工具價值的風險。市場風險由大宗商品價格風險和利率風險組成。市場風險管理的目標是在可接受的範圍內管理和控制風險敞口,同時實現回報最大化。公司沒有面臨重大的市場風險。
利率風險
利率風險指金融工具的公允價值或未來現金流因市場利率變化而波動的風險。財務狀況表中的現金餘額存在微不足道的利率敞口。因此,公司的現金餘額不面臨實質性現金流利率風險。
外幣風險
外幣風險是指加元、美元和墨西哥比索之間的匯率變動影響公司運營和財務業績的風險。公司及其子公司面臨外幣風險,前提是其擁有以外幣計價的貨幣資產和負債。
公司衡量合理預見的利率和外匯匯率變動對總資產或總收入的影響。該分析用於確定這些風險是否對公司的財務狀況具有重大影響。加元兑墨西哥比索的匯率變動1%將使截至2024年1月31日的九個月的淨虧損和綜合虧損增加/減少約18.6萬美元(截至2023年1月31日的九個月:13.9萬美元)。來年的實際財務業績將有所不同,因為隨着資金用於公司開支,金融資產餘額預計將下降。
價格風險
這種風險與商品和股票價格的波動有關。公司密切關注貴金屬和基本金屬的大宗商品價格、個人股票走勢和股票市場,以確定公司應採取的適當行動方針。定價的波動可能很大。
VIZSLA SILVER CORP. |
簡明合併中期財務報表附註 |
在截至 2024 年 1 月 31 日和 2023 年 1 月 31 日的九個月中 |
以加元表示-未經審計 |
10。金融工具(續)
信用風險
信用風險是指金融工具的交易對手未能履行其與公司簽訂的義務或承諾的風險。如果交易對手不履約,公司將面臨與信貸相關的損失。金融資產的賬面金額最能代表報告日的最大信用風險敞口。現金和現金等價物存放在加拿大的信譽良好的銀行。標準普爾確定的這些銀行的長期信用評級為A+。截至2024年1月31日,這些機構的存款現金已超過聯邦保險限額。但是,管理層認為,鑑於銀行的良好信用評級,信用風險很低。
11。資本管理
該公司管理其資本結構,並根據公司可用的資金對其進行調整,以支持礦產的收購、勘探和開發。董事會沒有為管理層制定量化的資本回報率標準,而是依靠公司管理層的專業知識來維持業務的未來發展。
該公司目前擁有權益的Panuco-Copala物業正處於勘探階段,因此,該公司歷來依賴股票市場為其活動提供資金。為了進行計劃中的勘探並支付管理費用,公司將花費其現有營運資金,並根據需要籌集額外資金。如果公司認為有足夠的地質或經濟潛力,並且有足夠的財務資源可以這樣做,則將繼續評估新房產並尋求收購更多房產的權益。
公司的資本結構由股東權益組成,包括已發行資本和赤字。公司不受任何外部強加的要求的影響。管理層持續審查其資本管理方法,並認為鑑於公司的相對規模,這種方法是合理的。
12。區段信息
該公司有一個運營部門,主要是礦產勘探。
地理信息
按資產所在地劃分的公司非流動資產,不包括非流動存款,如下所示:
2024年1月31日 | 2023年4月30日 | |||||
$ | $ | |||||
加拿大 | 632,691 | 1,465,890 | ||||
墨西哥 | 191,876,879 | 163,116,453 | ||||
192,509,570 | 164,582,343 |
VIZSLA SILVER CORP. |
簡明合併中期財務報表附註 |
在截至 2024 年 1 月 31 日和 2023 年 1 月 31 日的九個月中 |
以加元表示-未經審計 |
13。後續活動
2024年2月21日,在截至2024年1月31日的九個月期限之後,公司代表自己並代表承銷商集團(“承銷商”)與作為唯一賬簿管理人和主要承銷商的PI Financial Corp. 簽訂了一項協議,根據該協議,承銷商同意以 “收購協議” 的方式在公司購買該公司20,000,000股普通股(“股份”)每股價格為1.50美元,總收益為3,000萬美元(“本次發行”),其中不包括行使籌集的額外收益超額配股權。
公司已同意授予承銷商支付超額配股的期權(“超額配股期權”),這將允許承銷商按照與本次發行相同的條款,額外購買根據本次發行出售的股份的15%。超額配股權可在截止日期後的30天內隨時全部或部分行使(定義見此處)。超額配股權已全部行使,公司於2024年2月29日完成了收購交易招股説明書,總收益為3450萬美元。
公司向承銷商支付了現金佣金,相當於本次發行籌集的總收益的6%。作為承銷商提供的與本次發行相關的服務的進一步對價,公司向承銷商簽發了補償權證,可在2026年2月28日當天或之前隨時行使,以1.50美元的行使價收購該數量的公司普通股,相當於本次發行中出售的已發行股票數量的6%。根據Black-Scholes期權定價模型,補償認股權證的公允價值為761,728美元。該公司共產生了2,228,139美元的現金股票發行成本。
2024年1月17日,該公司宣佈打算與其全資子公司Vizsla Royalties Corp.(“Spinco”)簽訂安排協議。Vizsla Royalties目前間接持有位於墨西哥錫那羅亞州的Vizsla Silver旗艦旗艦Panuco銀金項目未來任何潛在礦產生產的淨冶煉廠特許權使用費(“特許權使用費”)。
2024年2月12日,該公司宣佈打算在45天內進行分拆交易。此次分拆需要將Spinco的股份分配給公司的股東。公司普通股(稱為 “Vizsla Silver Shares”)的持有人將獲得在股票分配記錄日持有的每股Vizsla Silver股票的Spinco普通股的1/3和Spinco普通股購買權證的1/3。
分拆後,預計Vizsla Silver將在不行使控股權的情況下持有Vizsla Royalties的大部分股份。