附錄 99.2
免疫精準抗體有限公司
簡明的中期合併財務報表
在截至2024年和2023年1月31日的三個月和九個月中
(未經審計-以加元表示)
|
|
|
免疫精準抗體有限公司
簡明的中期合併財務狀況表
(未經審計-以加元表示)
(以千計) |
|
注意 |
|
1月31日 |
|
|
4月30日 |
|
||
資產 |
|
|
|
|
|
|
|
|
||
流動資產 |
|
|
|
|
|
|
|
|
||
現金 |
|
|
|
|
|
|
|
|
||
應收金額,淨額 |
|
|
|
|
|
|
|
|
||
應收税款 |
|
|
|
|
|
|
|
|
||
庫存 |
|
|
|
|
|
|
|
|
||
未計費收入 |
|
|
|
|
|
|
|
|
||
預付費用 |
|
|
|
|
|
|
|
|
||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
限制性現金 |
|
|
|
|
|
|
|
|
||
設備押金 |
|
|
|
|
|
|
|
|
||
通過損益按公允價值進行投資 |
|
|
|
|
|
|
|
|
||
財產和設備 |
|
5, 7 |
|
|
|
|
|
|
||
無形資產 |
|
6 |
|
|
|
|
|
|
||
善意 |
|
|
|
|
|
|
|
|
||
總資產 |
|
|
|
|
|
|
|
|
||
負債 |
|
|
|
|
|
|
|
|
||
流動負債 |
|
|
|
|
|
|
|
|
||
應付賬款和應計負債 |
|
10 |
|
|
|
|
|
|
||
遞延收入 |
|
|
|
|
|
|
|
|
||
應繳所得税 |
|
|
|
|
|
|
|
|
||
租賃 |
|
7 |
|
|
|
|
|
|
||
延期收購付款 |
|
|
|
|
|
|
|
|
||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
租賃 |
|
7 |
|
|
|
|
|
|
||
延期收購付款 |
|
|
|
|
|
|
|
|
||
遞延所得税負債 |
|
|
|
|
|
|
|
|
||
負債總額 |
|
|
|
|
|
|
|
|
||
股東權益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
||
股本 |
|
8 |
|
|
|
|
|
|
||
繳款盈餘 |
|
8 |
|
|
|
|
|
|
||
累計其他綜合虧損 |
|
|
|
|
|
|
|
|
||
累計赤字 |
|
|
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
負債和股東權益總額 |
|
|
|
|
|
|
|
|
業務性質(注1)
2024 年 3 月 13 日代表董事會批准和授權。
“米奇·萊文” 董事 “德克·威特斯” 董事
隨附的附註是這些簡明的中期合併財務報表的組成部分
2
免疫精準抗體有限公司
簡明中期綜合虧損報表
(未經審計-以加元表示)
|
|
|
|
三個月已結束 |
|
|
九個月已結束 |
|
||||||||||
(以千計,共享數據除外) |
|
注意 |
|
2024 |
|
|
2023 |
|
|
2024 |
|
|
2023 |
|
||||
收入 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
銷售成本 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
毛利 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
費用 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
研究和開發 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
銷售和營銷 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
一般和行政 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
無形資產的攤銷 |
|
6 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
其他所得(支出)和所得税前的虧損 |
|
|
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
其他收入(支出) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
增生 |
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
補助金收入 |
|
12 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
利息和其他收入 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
未實現的外匯收益(虧損) |
|
|
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
|
||
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
|
||
所得税前虧損 |
|
|
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
所得税 |
|
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
|
|||
該期間的淨虧損 |
|
|
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
其他綜合收益(虧損) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
隨後將重新歸類為損失的物品 |
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||
翻譯國外業務的匯率差異 |
|
|
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|||||
該期間的綜合虧損 |
|
|
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
每股虧損——基本虧損和攤薄虧損 |
|
|
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
加權平均已發行股票數量 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
隨附的附註是這些簡明的中期合併財務報表的組成部分
3
免疫精準抗體有限公司
股東權益變動簡明中期合併報表
(未經審計-以加元表示)
(以千計,共享數據除外) |
|
的數量 |
|
|
股本 |
|
|
可兑換 |
|
|
貢獻了 |
|
|
累積的 |
|
|
累積的 |
|
|
總計 |
|
|||||||
餘額,2022 年 10 月 31 日 |
|
|
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
|
||||
根據期權行使發行的股票 |
|
|
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|||
基於股份的支付 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
||
該期間的全面損失 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
餘額,2023 年 1 月 31 日 |
|
|
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
餘額,2023 年 10 月 31 日 |
|
|
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|||||
根據普通股買入交易發行發行的股票 |
|
|
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
||||
基於股份的支付 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
||
該期間的全面損失 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
餘額,2024 年 1 月 31 日 |
|
|
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
(以千計,共享數據除外) |
|
的數量 |
|
|
股本 |
|
|
可兑換 |
|
|
貢獻了 |
|
|
累積的 |
|
|
累積的 |
|
|
總計 |
|
|||||||
餘額,2022 年 4 月 30 日 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
|
|||||
根據期權行使發行的股票 |
|
|
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|||
根據可轉換債券轉換髮行的股票 |
|
|
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|||
基於股份的支付 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
||
該期間的全面損失 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
餘額,2023 年 1 月 31 日 |
|
|
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
餘額,2023 年 4 月 30 日 |
|
|
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|||||
根據普通股買入交易發行發行的股票 |
|
|
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
||||
基於股份的支付 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
||
該期間的全面損失 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
餘額,2024 年 1 月 31 日 |
|
|
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
隨附的附註是這些簡明的中期合併財務報表的組成部分
4
免疫精準抗體有限公司
簡明的中期合併現金流量表
在截至 2024 年 1 月 31 日和 2023 年 1 月 31 日的九個月中
(未經審計-以加元表示)
(以千計) |
|
注意 |
|
2024 |
|
|
2023 |
|
||
經營活動: |
|
|
|
|
|
|
|
|
||
該期間的淨虧損 |
|
|
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
不影響現金的物品: |
|
|
|
|
|
|
|
|
||
攤銷和折舊 |
|
5, 6, 13 |
|
|
|
|
|
|
||
遞延所得税 |
|
|
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
增生 |
|
|
|
|
|
|
|
|
||
外匯 |
|
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
投資收益 |
|
|
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
基於股份的支付 |
|
8, 9, 10 |
|
|
|
|
|
|
||
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
與運營相關的非現金營運資金的變化: |
|
|
|
|
|
|
|
|
||
應收金額 |
|
|
|
|
|
|
|
|
||
庫存 |
|
|
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
未計費收入 |
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|
預付費用 |
|
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
應付賬款和應計負債 |
|
10 |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
應付和應收的銷售税和所得税 |
|
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
遞延收入 |
|
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
用於經營活動的淨現金 |
|
|
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
投資活動: |
|
|
|
|
|
|
|
|
||
購買財產和設備 |
|
5 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
租賃保證金 |
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|
延期收購付款 |
|
|
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
出售 QVQ Holdings BV 股票 |
|
|
|
|
|
|
|
|
||
用於投資活動的淨現金 |
|
|
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
籌資活動: |
|
|
|
|
|
|
|
|
||
股票發行收益,扣除交易成本 |
|
8 |
|
|
|
|
|
|
||
償還租約 |
|
7 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
用於融資活動的淨現金 |
|
|
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
期間現金減少 |
|
|
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
外匯 |
|
|
|
|
|
|
|
|
||
現金 — 期初 |
|
|
|
|
|
|
|
|
||
現金 — 期末 |
|
|
|
|
|
|
|
|
||
現金包括: |
|
|
|
|
|
|
|
|
||
現金 |
|
|
|
|
|
|
|
|
||
限制性現金 |
|
|
|
|
|
|
|
|
||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
支付利息的現金 |
|
|
|
|
|
|
|
|
||
為所得税支付的現金 |
|
|
|
|
|
|
|
|
補充現金流信息(附註14)
隨附的附註是這些簡明的中期合併財務報表的組成部分
5
免疫精準抗體有限公司
簡明中期合併財務報表附註
在截至2024年和2023年1月31日的三個月和九個月中
(未經審計-以加元表示)
ImmunoPrecise Antibodies Ltd.(“公司” 或 “IPA”)於1983年11月22日根據艾伯塔省法律註冊成立。該公司在納斯達克全球市場(“納斯達克”)上市,交易代碼為 “IPA”。該公司是定製抗體發現服務的供應商。公司辦公室的地址是加拿大不列顛哥倫比亞省維多利亞州萬錦街3304-4464號V8Z 7X8。
持續經營基礎
簡明的中期合併財務報表是根據適用於持續經營企業的會計原則編制的。該公司自成立以來一直蒙受營業虧損,包括 $
該公司將需要籌集更多資金來為其運營和戰略目標提供資金,並且無法保證會有足夠的資金,包括足夠的融資。公司未來安排額外融資的能力在一定程度上取決於當前的資本市場狀況及其運營的盈利能力。如果公司無法籌集足夠的資金,則需要削減支出,這可能會影響公司未來的增長計劃。
這些簡明的中期合併財務報表是根據國際會計準則(“IAS”)34編制的, 中期財務報告, 使用與公司截至2023年4月30日止年度的經審計的年度財務報表中詳述的相同會計政策。它們不包括根據國際會計準則理事會(“IFRS”)發佈的國際財務報告準則和國際財務報告解釋委員會的解釋完成年度財務報表所需的所有信息,因此應與截至2023年4月30日止年度的經審計的年度財務報表一起閲讀。
上一年度的財務報表中對某些項目進行了重新分類,以符合本年度使用的列報和分類。這些重新分類對公司的合併經營業績、財務狀況或現金流沒有影響。
這些簡明的中期合併財務報表已獲得公司董事會的批准。
這些簡明的中期合併財務報表是根據歷史成本編制的。此外,這些簡明的中期合併財務報表是使用權責發生制編制的,現金流信息除外。
6
免疫精準抗體有限公司
簡明中期合併財務報表附註
在截至2024年和2023年1月31日的三個月和九個月中
(未經審計-以加元表示)
這些簡明的中期合併財務報表包括公司和以下由公司全資擁有並受其控制的子公司的財務報表:
子公司名稱 |
|
% 股權 |
|
的國家 |
|
功能貨幣 |
|
|
|
||||
|
|
|
||||
|
|
|
||||
|
|
|
||||
|
|
|
||||
|
|
|
||||
|
|
|
||||
|
|
|
||||
|
|
|
||||
|
|
|
||||
|
|
|
||||
|
|
|
||||
|
|
|
當公司因參與某一實體而面臨或有權獲得可變回報並有能力通過其對被投資方的權力來影響這些回報時,控制權就實現了。子公司自獲得控制權之日起進行全面合併,並將繼續進行合併,直至控制權終止之日。合併後,公司間餘額、交易和未實現的公司間收益和損失將被清除。
公司的本位幣是公司運營的主要經濟環境的貨幣。公司的列報貨幣是公司選擇列報財務報表的貨幣。公司的列報貨幣是加元。
外幣折算
本位幣與列報貨幣不同的實體按如下方式折算成加元:資產和負債(按報告日收盤匯率計算),收入和支出按該期間的平均匯率折算。由此產生的所有變動均在其他綜合收益中確認為累計折算差額。
外幣交易
外幣交易按交易當日的匯率折算成本位幣。外幣貨幣資產和負債在報告日按本位幣匯率折算。以外幣歷史成本計量的非貨幣項目使用初始交易之日的匯率進行折算。以外幣公允價值計量的非貨幣項目使用確定公允價值之日的匯率進行折算。這些外幣交易折算的所有損益都包含在損益中。
當公司出售其在國外業務中的全部權益,或者失去對國外業務的控制權、聯合控制權或重大影響力時,與外國業務相關的其他綜合收益中累積的外幣收益或虧損將計為損益。如果實體處置了仍為子公司的外國業務的部分權益,則與該子公司相關的其他綜合收益中累積的一定比例的外幣收益或虧損將在控股權和非控股權益之間重新分配。
7
免疫精準抗體有限公司
簡明中期合併財務報表附註
在截至2024年和2023年1月31日的三個月和九個月中
(未經審計-以加元表示)
負債分類為流動或非流動(對IAS 1的修訂)
《國際會計準則》1的修正案根據報告日期的合同安排,為負債分類提供了更通用的方法。公司預計《國際會計準則》1的修訂不會對公司的財務報表產生重大影響。
這些修正案對自2024年1月1日或之後開始的報告期內有效。
按照《國際財務報告準則》編制簡明的中期合併財務報表,需要進行影響財務報表中報告的金額的估算和判斷。實際結果可能與這些估計和判斷不同。正在對估計數進行審查。會計估計數的修訂在修訂估計數的當年確認。編制簡明中期合併財務報表時適用的估計和判斷與公司截至2023年4月30日止年度的經審計的年度財務報表中列報的估計和判斷相同。
8
免疫精準抗體有限公司
簡明中期合併財務報表附註
在截至2024年和2023年1月31日的三個月和九個月中
(未經審計-以加元表示)
下表包括財產和設備以及使用權資產。
(以千計) |
|
計算機 |
|
|
傢俱和 |
|
|
計算機 |
|
|
建築 |
|
|
汽車 |
|
|
租賃地產 |
|
|
實驗室 |
|
|
WIP- |
|
|
總計 |
|
|||||||||
成本: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
餘額,2022 年 4 月 30 日 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
補充 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
完成在制工作 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
||||||||
處置 |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
( |
) |
||||
外匯 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
餘額,2023 年 4 月 30 日 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
補充 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
處置 |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
( |
) |
||||||
外匯 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
餘額,2024 年 1 月 31 日 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
累計折舊: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
餘額,2022 年 4 月 30 日 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
折舊 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
處置 |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
( |
) |
||||
外匯 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
餘額,2023 年 4 月 30 日 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
折舊 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
處置 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|||||||
外匯 |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
( |
) |
|||
餘額,2024 年 1 月 31 日 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
賬面淨值: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
2023年4月30日 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
2024年1月31日 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
9
免疫精準抗體有限公司
簡明中期合併財務報表附註
在截至2024年和2023年1月31日的三個月和九個月中
(未經審計-以加元表示)
在此期間無形資產價值的變化 截至2024年1月31日的九個月和截至2023年4月30日的年度如下:
(以千計) |
|
內部 |
|
|
知識分子 |
|
|
專有的 |
|
|
認證 |
|
|
客户名單 |
|
|
總計 |
|
||||||
成本: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
餘額,2022 年 4 月 30 日 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
外匯 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
餘額,2023 年 4 月 30 日 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
處置 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
||||
外匯 |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
餘額,2024 年 1 月 31 日 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
累計攤銷: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
餘額,2022 年 4 月 30 日 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
攤銷 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
外匯 |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
餘額,2023 年 4 月 30 日 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
攤銷 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
處置 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
||||
外匯 |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
餘額,2024 年 1 月 31 日 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
賬面淨值: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
2023年4月30日 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
2024年1月31日 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
10
免疫精準抗體有限公司
簡明中期合併財務報表附註
在截至2024年和2023年1月31日的三個月和九個月中
(未經審計-以加元表示)
該公司有實驗室和辦公空間以及汽車的租約。每項租賃都作為使用權資產和租賃負債反映在合併財務狀況表中。該公司以一致的方式將使用權資產歸類為其財產和設備。以下是公司未來與融資租賃和辦公室租賃義務下的設備和汽車有關的最低租賃付款額表:
(以千計) |
|
$ |
|
|
2024 年(剩餘部分) |
|
|
|
|
2025 |
|
|
|
|
2026 |
|
|
|
|
2027 |
|
|
|
|
2028 |
|
|
|
|
超過 5 年 |
|
|
|
|
最低租賃付款總額 |
|
|
|
|
減去:估算利息 |
|
|
|
|
最低租賃付款的總現值 |
|
|
|
|
減去:當前部分 |
|
|
( |
) |
非流動部分 |
|
|
|
截至2024年1月31日的九個月中,租賃的總現金流出量was $
截至2024年1月31日,按使用權資產類型劃分的公司租賃性質如下:
使用權資產類型 |
|
租賃的使用權資產數量 |
|
|
剩餘任期的範圍 |
|
平均剩餘租期 |
|
帶有延期選項的租約數量 |
|
|
有購買選擇權的租約數量 |
|
|
與指數掛鈎的可變付款的租賃數量 |
|
|
有終止選項的租約數量 |
|
|||||
實驗室和辦公設施 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
汽車 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
11
免疫精準抗體有限公司
簡明中期合併財務報表附註
在截至2024年和2023年1月31日的三個月和九個月中
(未經審計-以加元表示)
使用權資產
在截至2024年1月31日的九個月和截至2023年4月30日的年度中,使用權資產價值的變化如下:
(以千計) |
|
建築 |
|
|
汽車 |
|
|
實驗室 |
|
|
總計 |
|
||||
成本: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
餘額,2022 年 4 月 30 日 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
補充 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
處置 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
外匯 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
餘額,2023 年 4 月 30 日 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
補充 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
處置 |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
( |
) |
||
外匯 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
餘額,2024 年 1 月 31 日 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
累計折舊: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
餘額,2022 年 4 月 30 日 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
折舊 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
處置 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
外匯 |
|
|
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|||
餘額,2023 年 4 月 30 日 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
折舊 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
處置 |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
( |
) |
||
外匯 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
餘額,2024 年 1 月 31 日 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
賬面淨值: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
2023年4月30日 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
2024年1月31日 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
租賃付款不被視為負債
公司選擇不承認預期期限為12個月或更短的租賃的租賃負債。此外,某些可變租賃付款不允許被確認為租賃負債,而是在發生的損益中確認。在截至2024年1月31日和2023年1月31日的九個月中,與未包含在租賃負債衡量中的付款相關的費用如下:
(以千計) |
|
2024 |
|
|
2023 |
|
||
低價值資產的租賃 |
|
|
|
|
|
|
||
可變租賃付款 |
|
|
|
|
|
|
||
|
|
|
|
|
|
|
12
免疫精準抗體有限公司
簡明中期合併財務報表附註
在截至2024年和2023年1月31日的三個月和九個月中
(未經審計-以加元表示)
無面值的無限量普通股。
2023 筆交易
在截至2023年4月30日的年度中,公司發行了
在截至2023年4月30日的年度中,公司發行了
2024 筆交易
在截至2024年1月31日的九個月中,公司發行了
13
免疫精準抗體有限公司
簡明中期合併財務報表附註
在截至2024年和2023年1月31日的三個月和九個月中
(未經審計-以加元表示)
下表彙總了截至2024年1月31日的九個月和截至2023年4月30日的年度中的股票期權獎勵,包括使用Black-Scholes期權定價模型確定的授予日公允價值:
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Black-Scholes 期權定價模型輸入 |
|
|
||||||||||||||||
授予日期 |
|
授予的股票期權 |
|
|
可行使價格/期權 |
|
|
授予了 |
|
授予日的股價 |
|
股息收益率 |
|
|
預期波動率 |
|
|
無風險利率 |
|
|
預期壽命 |
|
公允價值 |
|||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
% |
|
|
% |
|
|
% |
|
|
$ |
|||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
% |
|
|
% |
|
|
% |
|
|
$ |
||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
% |
|
|
% |
|
|
% |
|
|
$ |
||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
% |
|
|
% |
|
|
% |
|
|
$ |
||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
% |
|
|
% |
|
|
% |
|
|
$ |
授予期權的預期波動率基於公司從2019年1月1日至期權授予日的歷史波動率。
在截至2024年1月31日的九個月中,公司記錄了美元
14
免疫精準抗體有限公司
簡明中期合併財務報表附註
在截至2024年和2023年1月31日的三個月和九個月中
(未經審計-以加元表示)
股票期權的變化 截至2024年1月31日的九個月和截至2023年4月30日的年度如下:
|
|
的數量 |
|
|
加權 |
|
|
加權 |
|
|||
餘額,2022年4月30日(未償) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
已授予 |
|
|
|
|
|
|
|
|
— |
|
||
已鍛鍊 |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
— |
|
|
已過期 |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
— |
|
|
被沒收 |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
— |
|
|
餘額,2023 年 4 月 30 日(未償) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
已授予 |
|
|
|
|
|
|
|
|
— |
|
||
已過期 |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
— |
|
|
被沒收 |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
— |
|
|
餘額,2024 年 1 月 31 日(未償) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
未歸屬 |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
|
||
可行使,2024 年 1 月 31 日 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
截至未兑現的期權的詳細信息 2024 年 1 月 31 日情況如下:
到期日期 |
|
運動 |
|
|
剩餘的 |
|
|
選項 |
|
|
未歸屬 |
|
|
既得 |
|
|||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
15
免疫精準抗體有限公司
簡明中期合併財務報表附註
在截至2024年和2023年1月31日的三個月和九個月中
(未經審計-以加元表示)
截至目前發現者尚未執行的認股權證的詳細信息 2024 年 1 月 31 日情況如下:
到期日期 |
|
行使價格 |
|
|
剩餘壽命 |
|
|
認股證 |
|
|||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
截至2024年1月31日和2023年1月31日的三個月和九個月的員工福利確認支出詳情如下:
|
|
三個月已結束 |
|
|
九個月已結束 |
|
||||||||||
(以千計) |
|
2024 |
|
|
2023 |
|
|
2024 |
|
|
2023 |
|
||||
工資、薪水 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
僱員福利 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
工資税 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
遣散費 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
基於股份的支付 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
關鍵管理人員是那些有權力和責任規劃、指導和控制公司活動的人員,包括執行官。在截至2024年1月31日和2023年1月31日的三個月和九個月中,密鑰管理人員的薪酬如下:
|
|
三個月已結束 |
|
|
九個月已結束 |
|
||||||||||
(以千計) |
|
2024 |
|
|
2023 |
|
|
2024 |
|
|
2023 |
|
||||
工資和其他短期福利 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
遣散費(包含在工資中) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
基於股份的支付 |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
董事薪酬(包含在工資中) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2024 年 1 月 31 日,應付賬款和應計負債中包含的為美元
除非另有説明,否則這些交易在正常運營過程中,以交易所金額計量,即關聯方確定和同意的對價金額。
16
免疫精準抗體有限公司
簡明中期合併財務報表附註
在截至2024年和2023年1月31日的三個月和九個月中
(未經審計-以加元表示)
該公司於2021年10月16日簽訂了位於荷蘭奧斯的新設施的租賃協議。租約將有一個
與收購BioStrand相關的股票購買協議包括基於以下條件的或有收益支付
2022年5月,公司收到了一筆歐元
截至2024年1月31日和2023年4月30日,該公司有一個應報告的細分市場,即抗體生產和相關服務。
在截至2024年1月31日和2023年1月31日的三個月和九個月中,公司的收入按地理區域分配如下:
|
|
三個月已結束 |
|
|
九個月已結束 |
|
||||||||||
(以千計) |
|
2024 |
|
|
2023 |
|
|
2024 |
|
|
2023 |
|
||||
美利堅合眾國 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
歐洲 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
加拿大 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
澳大利亞 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
其他 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
公司的收入根據截至2024年1月31日和2023年1月31日的三個月和九個月的收入類型分配如下:
|
|
三個月已結束 |
|
|
九個月已結束 |
|
||||||||||
(以千計) |
|
2024 |
|
|
2023 |
|
|
2024 |
|
|
2023 |
|
||||
項目收入 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
產品銷售收入 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
低温存儲收入 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
17
免疫精準抗體有限公司
簡明中期合併財務報表附註
在截至2024年和2023年1月31日的三個月和九個月中
(未經審計-以加元表示)
截至目前,公司的非流動資產已分配到地理區域 2024 年 1 月 31 日和 2023 年 4 月 30 日情況如下:
|
|
1月31日 |
|
|
4月30日 |
|
||
北美-企業 |
|
|
|
|
|
|
||
北美 |
|
|
|
|
|
|
||
比利時 |
|
|
|
|
|
|
||
荷蘭 |
|
|
|
|
|
|
||
|
|
|
|
|
|
|
截至2024年1月31日和2023年1月31日的三個月和九個月中,公司淨收益(虧損)的地域劃分如下:
|
|
三個月已結束 |
|
|
九個月已結束 |
|
||||||||||
(以千計) |
|
2024 |
|
|
2023 |
|
|
2024 |
|
|
2023 |
|
||||
北美-企業 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
北美 |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
( |
) |
||
比利時 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
荷蘭 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
|
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
截至2024年1月31日和2023年1月31日的三個月和九個月的利息和增值以及攤銷和折舊的地域劃分如下:
|
|
三個月已結束 |
|
|
九個月已結束 |
|
||||||||||
興趣和增長 |
|
2024 |
|
|
2023 |
|
|
2024 |
|
|
2023 |
|
||||
北美-企業 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
北美 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
比利時 |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
荷蘭 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
三個月已結束 |
|
|
九個月已結束 |
|
||||||||||
攤銷和折舊 |
|
2024 |
|
|
2023 |
|
|
2024 |
|
|
2023 |
|
||||
北美-企業 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
北美 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
比利時 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
荷蘭 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
18
免疫精準抗體有限公司
簡明中期合併財務報表附註
在截至2024年和2023年1月31日的三個月和九個月中
(未經審計-以加元表示)
非現金投資和融資交易 |
|
1月31日 |
|
|
1月31日 |
|
||
通過租賃購置建築物和設備 |
|
|
|
|
|
|
以下負債變化源於融資活動:
|
|
|
|
|
|
|
|
非現金變動 |
|
|
|
|
||||||||||||||||
(以千計) |
|
4月30日 |
|
|
現金流 |
|
|
收購 |
|
|
結算 |
|
|
增生 |
|
|
國外 |
|
|
1月31日 |
|
|||||||
延期收購付款 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
||||||
租賃 |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
總計 |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
非現金變動 |
|
|
|
|
||||||||||||||||
(以千計) |
|
4月30日 |
|
|
現金流 |
|
|
收購 |
|
|
債務被免除 |
|
|
增生 |
|
|
國外 |
|
|
1月31日 |
|
|||||||
延期收購付款 |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
可轉換債券 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
租賃 |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|||||
總計 |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
19
免疫精準抗體有限公司
簡明中期合併財務報表附註
在截至2024年和2023年1月31日的三個月和九個月中
(未經審計-以加元表示)
2024年2月23日,公司與Clear Street LLC建立了市場股票發行工具(“自動櫃員機設施”),用傑富瑞集團於2024年2月1日終止的自動櫃員機融資機制取代了之前的自動櫃員機設施。 2024年2月23日與作為獨家銷售代理商(“代理商”)的Clear Street LLC簽訂了公開市場銷售協議(“自動櫃員機協議”)。在自動櫃員機協議有效期內,公司有權自行決定不時通過代理人出售公司的普通股。2024年2月23日,公司就自動櫃員機設施提交了一份招股説明書補充文件,允許出售總銷售價格不超過美元的普通股
20