美國
證券交易委員會
華盛頓特區 20549
6-K 表格
外國私人發行人的報告
根據第 13a-16 或 15d-16 條
1934 年的《證券交易法》
截至2023年12月31日的期間
委員會文件編號 1-06262
BP p.l.c.
(將註冊人姓名翻譯成英文)
英國倫敦聖詹姆斯廣場 1 號 SW1Y 4PD
(主要行政辦公室地址)
用複選標記表示註冊人是否在表格20-F或40-F的封面下提交或將提交年度報告:
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| 表格 20-F x 表格 40-F | |
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用複選標記表明註冊人是否在法規 S-T 規則 101 (b) (1) 的允許下以紙質形式提交 6-K 表格: |
用複選標記表明註冊人是否在法規 S-T 規則 101 (b) (7) 的允許下以紙質形式提交 6-K 表格: |
英國石油公司、英國石油資本市場有限責任公司和英國石油資本市場美國公司的F-3表格(文件編號333-254751、333-254751-01和333-254751-02)註冊聲明;英國石油公司S-8表註冊聲明(文件編號333-273587)中包含的招股説明書(文件編號333-273587)中應視為以引用方式納入了這份關於6-K表格的報告 p.l.c.,英國石油公司S-8表格(文件編號333-67206)上的註冊聲明,英國石油公司S-8表格(文件編號333-79399)上的註冊聲明,英國石油公司關於S-8表格(文件編號333-102583)的註冊聲明,英國石油公司關於S-8表格(文件編號333-103923)的註冊聲明,英國石油公司的S-8表格(文件編號333-103924)的註冊聲明,英國石油公司的S-8表格(文件編號333-119934)上的註冊聲明,英國石油公司關於S-8表格(檔案編號333-123482)的註冊聲明.,英國石油公司S-8表格(文件編號333-123483)上的註冊聲明,英國石油公司S-8表格(文件編號333-131583)上的註冊聲明,英國石油公司S-8表格(文件編號333-131584)上的註冊聲明,S-8表格的註冊聲明(英國石油公司文件編號333-132619),英國石油公司S-8表格(文件編號333-146868)的註冊聲明,英國石油公司S-8表格(文件編號333-146870)的註冊聲明,英國石油公司S-8表格(文件編號333-146873)上的註冊聲明,S-8表格的註冊聲明英國石油公司的(文件編號333-149778)、英國石油公司關於S-8表格(文件編號333-173136)的註冊聲明、英國石油公司S-8表格(文件編號333-177423)的註冊聲明、英國石油公司S-8表格(文件編號333-179406)上的註冊聲明,英國石油公司關於S-8表格(文件編號333-186462)的註冊聲明,英國石油公司S-8表格(文件編號333-186463)的註冊聲明,英國石油公司S-8表格(文件編號333-199015)的註冊聲明,英國石油公司關於S-8表格(文件編號333-200794)的註冊聲明,英國石油公司S-8表格(文件編號333-200795)的註冊聲明、英國石油公司S-8表格(文件編號333-200796)的註冊聲明、英國石油公司S-8表格(文件編號333-207188)的註冊聲明、S-8表格的註冊聲明(文件編號:文件編號:333-207188)英國石油公司的 333-207189)、英國石油公司的 S-8 表格(文件編號 333-210316)上的註冊聲明、英國石油公司的 S-8 表格(文件編號 333-210318)的註冊聲明、S-8 表格(文件編號 333-253287)的註冊聲明、S-8 表格的註冊聲明(文件編號 333-25328)BP p.l.c. 的 S-8 表格(文件編號 333-270440)的註冊聲明,並自本報告提供之日起成為其中的一部分,但不得被隨後提交或提供的文件或報告所取代。
BP pl.c. 及其子公司
截至 2023 年 12 月 31 日期間的 6-K 表格 (a)
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| | | 頁面 |
1. | 管理層對2023年1月至12月期間財務狀況和經營業績的討論和分析 (b) | | 3-16, 28-35, 36-41 |
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2. | 合併財務報表,包括2023年1月至12月期間的合併財務報表附註 | | 17-27 |
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3. | 法律訴訟 | | 36 |
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4. | 警示聲明 | | 42 |
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5. | 資本化和負債 | | 43 |
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6. | 簽名 | | 44 |
(a) 在本表格6-K中,提及的2023年全年和2022年全年分別指截至2023年12月31日和2022年12月31日的全年期間。提及的2023年第四季度和2022年第四季度分別指截至2023年12月31日和2022年12月31日的三個月期間。
(b) 本討論應與本表6-K中其他地方提供的合併財務報表和相關附註以及bp截至2022年12月31日止年度的20-F表年度報告中的信息,包括合併財務報表和相關附註一起閲讀。
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財務摘要 | | 第四 | 第四 | | | |
| | 25美分硬幣 | 25美分硬幣 | | 年 | 年 |
$ 百萬 | | 2023 | 2022 | | 2023 | 2022 |
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該期間的利潤(虧損) | | 436 | | 11,161 | | | 15,880 | | (1,357) | |
減去:非控股權益 | | 65 | | 358 | | | 641 | | 1,130 | |
歸屬於英國石油公司股東的當期利潤(虧損) | | 371 | | 10,803 | | | 15,239 | | (2,487) | |
税前庫存持有(收益)損失* | | 1,497 | | 1,428 | | | 1,236 | | (1,351) | |
庫存持有損益的税費(貸項) | | (342) | | (362) | | | (292) | | 332 | |
重置成本 (RC) 利潤(虧損)* | | 1,526 | | 11,869 | | | 16,183 | | (3,506) | |
税前調整項目*的淨(有利的)不利影響 | | 2,640 | | (9,660) | | | (1,143) | | 29,781 | |
調整項目的税費(貸項) | | (1,175) | | 2,598 | | | (1,204) | | 1,378 | |
基礎風險投資利潤* | | 2,991 | | 4,807 | | | 13,836 | | 27,653 | |
運營現金流* | | 9,377 | | 13,571 | | | 32,039 | | 40,932 | |
資本支出* | | (4,711) | | (7,369) | | | (16,253) | | (16,330) | |
撤資和其他收益 (a) | | 300 | | 614 | | | 1,843 | | 3,123 | |
股票淨現金髮行(回購) | | (1,350) | | (3,240) | | | (7,918) | | (9,996) | |
金融債務 | | 51,954 | | 46,944 | | | 51,954 | | 46,944 | |
淨債務* (b) | | 20,912 | | 21,422 | | | 20,912 | | 21,422 | |
權益總額 | | | | | 85,493 | 82,990 |
歸屬於英國石油公司股東的當期利潤(虧損)除以總權益(%) | | | | | 17.8% | (3.0)% |
平均已動用資本回報率 (ROACE) * (%) | | | | | 18.1% | 30.5% |
調整後的息税折舊攤銷前利潤* | | 10,568 | | 13,100 | | | 43,710 | 60,747 |
調整後税折舊攤銷前利潤* | | | | | 34,345 | 45,695 |
宣佈的每股普通股股息(每股美分) | | 7.270 | | 6.610 | | | 28.420 | | 24.082 | |
普通股每股利潤(虧損)(美分) | | 2.20 | | 59.43 | | | 87.78 | | (13.10) | |
每份廣告的利潤(虧損)(美元) | | 0.13 | | 3.57 | | | 5.27 | | (0.79) | |
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每股普通股的RC基礎利潤*(美分) | | 17.77 | | 26.44 | | | 79.69 | | 145.63 | |
每份 ADS 的基礎 RC 利潤*(美元) | | 1.07 | | 1.59 | | | 4.78 | | 8.74 | |
(a) 根據簡明的集團現金流量表,撤資收益是處置收益。有關其他收益的更多信息,請參閲第 5 頁。
(b) 更多信息見附註9。
RC利潤(虧損)、基礎RC利潤(虧損)、淨負債、ROACE、調整後的息税折舊攤銷前利潤、調整後的息税折舊攤銷前利潤、普通股基礎RC利潤和每股ADS的標的RC利潤均為非國際財務報告準則衡量標準。庫存持有(收益)損失和調整項目是非國際財務報告準則的調整。
* 對於本文檔中標有星號的項目,定義見第 36 頁的術語表。
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| 亮點 | |
| 利潤4億美元;基礎重置成本利潤*30億美元 | |
| •本季度歸屬於英國石油公司股東的利潤為4億美元,而2023年第三季度為49億美元,2022年第四季度為108億美元。2023年第四季度的業績經調整後,庫存持有損失*為12億美元(扣除税款),調整項目*的淨負面影響為15億美元(扣除税款),以得出基礎重置成本利潤。税前調整項目包括46億美元的減值,這主要是由於該集團的價格和貼現率假設、活動分階段、經濟預測(特別是與蓋爾森基興煉油廠有關的)和投資組合構成的變化,以及26億美元的有利公允價值會計效應*所致。 •本季度的基礎重置成本利潤為30億美元,而上一季度為33億美元。與2023年第三季度相比,業績反映了強勁的天然氣營銷和交易業績,更高的石油實現量,包括價格滯後對墨西哥灣和阿聯酋實現的有利影響,更高的天然氣實現量,儘管已實現煉油利潤率的下降幅度較小,但行業煉油利潤率明顯降低,石油交易業績疲軟,勘探註銷量增加以及煉油週轉活動水平的提高。2022年第四季度的基礎重置成本利潤為48億美元。 | |
| 運營現金流*94億美元;融資債務520億美元,淨負債*減少至209億美元 | |
| •本季度的運營現金流為94億美元,而2022年同期為136億美元。 •第四季度的資本支出*為47億美元,2023年的總資本支出,包括無機資本支出*為163億美元。第四季度和2022年全年的資本支出分別為74億美元和163億美元。 •公佈第三季度業績的15億美元股票回購計劃已於2024年2月2日完成。 •本季度末的融資債務為520億美元,而2022年第四季度末為469億美元。第四季度末,淨負債減少了14億美元,至209億美元。截至2022年第四季度末,淨負債為214億美元。 | |
| 宣佈在2023年第四季度進一步回購17.5億美元的股票;2024年上半年將回購35億美元 | |
| •彈性股息是英國石油公司在其嚴格的財務框架內的首要任務,以現金餘額點*為支撐 布倫特原油每桶約40美元,每桶約11美元,每百萬英熱單位Henry Hub約3美元(均為2021年真實貨幣)。英國石油公司宣佈第四季度每股普通股股息為7.270美分,較2022年第四季度增長10%。 •bp 致力於保持強勁的投資級信用評級。在整個週期中,我們的目標是在 “A” 級信用範圍內進一步改善我們的信用指標。 •bp繼續以紀律和以回報為中心的方法投資我們的轉型增長引擎*以及我們的石油、天然氣和煉油業務。對於2024年和2025年,我們預計每年的資本支出約為160億美元,符合我們140億至180億美元的中期目標。 •與第四季度業績有關,英國石油公司打算在公佈第一季度業績之前進行17.5億美元的股票回購。此外,英國石油公司承諾在2024年上半年宣佈35億美元。在當前的市場條件下,在保持強勁的投資級信用評級的前提下,英國石油公司計劃到2025年進行至少140億美元的股票回購,這是我們向股東返還至少 80% 的盈餘現金流*的承諾的一部分。 •在設定每股普通股股息和每個季度的回購時,董事會將繼續考慮盈餘現金流的累計水平和前景、現金餘額點和維持強勁的投資級信用評級等因素。 | |
| 向綜合能源公司的轉型持續取得進展 | |
| •在彈性碳氫化合物方面,英國石油公司宣佈啟動重大項目* Seagull,預計到2025年每天淨產量將增加約15,000桶石油當量。在墨西哥灣,bp批准了Argos西南擴建項目和大白開發項目的擴建項目。在巴西,bp被授予位於桑托斯鹽下盆地的圖皮南巴區塊。根據目標4,我們實現了第一個目標,即到2023年底將甲烷測量方法部署到我們所有運營的上游石油和天然氣資產。 •在便利性和出行性方面,bp繼續推進其便利性戰略,第四季度實現了創紀錄的便利毛利率*,使全年9%(a)(b)(不包括美國旅行中心),這得益於客户報價推動更強勁的利潤組合、戰略便利設施的持續推出*以及戰略便利合作伙伴關係。bp和Iberdrola成立了一家合資企業,以加快在西班牙和葡萄牙的電動汽車充電基礎設施的推出,並計劃進行投資到 2025 年,高達 10 億歐元,安裝 5,000 個電動汽車快速充電點*到2030年將達到11,700左右。 •在低碳能源方面,英國石油公司已同意收購其尚未擁有的Lightsource bp的50.03%權益。Lightsource bp是全球領先的公用事業規模太陽能和電池存儲資產開發商和運營商之一。該交易預計將於2024年下半年完成,但尚待監管部門的批准。 •11月,英國石油公司宣佈將通過在微軟365上使用Copilot來擴大生成人工智能的使用——bp是全球首批擔任 “智能人工智能助手” 啟動合作伙伴的公司之一。 | |
| (a) 便利毛利率按固定匯率計算——價值按2023年底的外匯匯率計算,不包括美國旅遊中心和其他投資組合變化調整後的值。 | |
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(b) | 與便利毛利率最接近的同等國際財務報告準則衡量標準: | |
| 與2022年相比,2023年客户和產品板塊的利息和税前重置成本利潤(虧損)為-52%。 | |
| | |
上面的評論包含前瞻性陳述,應與第42頁的警告聲明一起閲讀。 |
財務業績
除了第 4 頁的亮點外:
•第四季度和全年歸屬於英國石油公司股東的利潤分別為4億美元和152億美元,而2022年同期的利潤為108億美元,虧損為25億美元。
—在調整了歸屬於英國石油公司股東的庫存持有損失*和調整項目淨影響*後,第四季度和全年的基礎重置成本利潤*分別為30億美元和138億美元,而2022年同期為48億美元和277億美元。第四季度基礎重置成本利潤的減少主要反映了實現量的下降以及煉油利潤率大幅下降的影響,但強勁的天然氣營銷和交易業績部分抵消了這一點。全年而言,下降反映了變現率的降低、投資組合變動的影響、煉油利潤率下降和石油交易表現下降的影響。
—第四季度和全年調整項目的税前淨負面影響分別為26億美元,淨有利的税前影響為11億美元,而2022年同期的有利税前影響為97億美元,不利的税前影響為298億美元。
—2023年第四季度和全年的調整項目包括相對於管理層內部業績衡量標準的税前公允價值會計效應*的有利影響分別為26億美元和94億美元,而2022年同期的有利税前影響為132億美元,税前不利影響為35億美元。這主要是由於2023年液化天然氣的遠期價格下跌。根據國際財務報告準則,報告的收益包括用於風險管理液化天然氣合同的套期保值的市值計值,但不包括液化天然氣合同本身的按市值計價的價值。基本結果包括套期保值的按市值計價的價值,但也承認了風險管理中的液化天然氣合同價值的變化。
—2023年第四季度和全年的調整項目還包括46億美元和70億美元的淨減值費用(包括通過股票計入收益報告的減值費用),而2022年同期的淨減值費用為38億美元和186億美元。2023年第四季度的減值主要是由於該集團的價格和貼現率假設、活動分階段、經濟預測(特別是與蓋爾森基興煉油廠有關)和投資組合構成的變化。有關減值費用的更多詳情,請參閲附註3。
—2022年全年的調整項目包括240億美元的税前費用,該費用與英國石油公司決定退出其在俄羅斯石油公司19.75%的股權有關。另外還包括與英國石油公司決定退出俄羅斯石油公司在俄羅斯的其他業務有關的15億美元税前費用。
•第四季度和全年税前損益的有效税率(ETR)分別為60%和33%,而2022年同期為34%和109%。第四季度和全年RC盈虧*的ETR分別為39%和33%,而2022年同期為33%和117%。不包括調整項目,第四季度和全年的基礎ETR*分別為42%和39%,而去年同期為40%和34%。全年基礎ETR的上漲反映了利潤地域結構的變化以及英國能源利潤税影響的增加。RC損益的ETR和基礎ETR是非國際財務報告準則的衡量標準。
•第四季度和全年的運營現金流*分別為94億美元和320億美元,而2022年同期為136億美元和409億美元,這要歸因於該期間基礎重置成本利潤和營運資金的變動。
•第四季度和全年的資本支出*分別為47億美元和163億美元,而2022年同期為74億美元和163億美元。2023年全年反映了2023年第二季度收購美國旅遊中心的11億美元無機資本支出*。2022年全年包括與收購Archeae Energy相關的30億美元。
•第四季度和全年的撤資總額和其他收益分別為3億美元和18億美元,而2022年同期為6億美元和31億美元。2023年全年的其他收益是出售在美國境內持有某些中游資產的受控子公司49%權益的5億美元收益。2022年全年的其他收益是處置與阿拉斯加撤資相關的貸款票據的6億美元收益。
•第四季度末的融資債務為520億美元,而2023年第三季度末為488億美元,2022年第四季度末為469億美元。第四季度末,淨負債*為209億美元,而2023年第三季度末為223億美元,2022年第四季度末為214億美元。
分析RC在利息和税前利潤(虧損)以及該期間的利潤(虧損)對賬
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 第四 | 第四 | | | |
| | 25美分硬幣 | 25美分硬幣 | | 年 | 年 |
$ 百萬 | | 2023 | 2022 | | 2023 | 2022 |
RC 利息和税前利潤(虧損) | | | | | | |
天然氣和低碳能源 | | 2,169 | | 16,439 | | | 14,080 | | 14,696 | |
石油生產與運營 | | 1,879 | | 1,688 | | | 11,191 | | 19,721 | |
客户和產品 | | (554) | | 771 | | | 4,230 | | 8,869 | |
| | | | | | |
其他企業和企業 | | (16) | | 103 | | | (903) | | (26,737) | |
其中: | | | | | | |
其他企業和企業,不包括俄羅斯石油公司 | | (16) | | 103 | | | (903) | | (2,704) | |
俄羅斯石油公司 | | — | | — | | | — | | (24,033) | |
合併調整 — UPII* | | 95 | | 147 | | | (14) | | 139 | |
| | 3,573 | | 19,148 | | | 28,584 | | 16,688 | |
與養老金和其他退休後福利相關的財務成本和淨財務支出 | | (977) | | (818) | | | (3,599) | | (2,634) | |
以 RC 為基礎的税收 | | (1,005) | | (6,103) | | | (8,161) | | (16,430) | |
非控股權益 | | (65) | | (358) | | | (641) | | (1,130) | |
歸屬於英國石油公司股東的RC利潤(虧損)* | | 1,526 | | 11,869 | | | 16,183 | | (3,506) | |
庫存持有收益(虧損)* | | (1,497) | | (1,428) | | | (1,236) | | 1,351 | |
存貨持有損益的税收(收費)抵免 | | 342 | | 362 | | | 292 | | (332) | |
歸屬於英國石油公司股東的當期利潤(虧損) | | 371 | | 10,803 | | | 15,239 | | (2,487) | |
利息和税前基礎RC利潤(虧損)分析
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 第四 | 第四 | | | |
| | 25美分硬幣 | 25美分硬幣 | | 年 | 年 |
$ 百萬 | | 2023 | 2022 | | 2023 | 2022 |
利息和税前基礎RC利潤(虧損) | | | | | | |
天然氣和低碳能源 | | 1,777 | | 3,148 | | | 8,722 | | 16,063 | |
石油生產與運營 | | 3,549 | | 4,428 | | | 12,781 | | 20,224 | |
客户和產品 | | 803 | | 1,902 | | | 6,413 | | 10,789 | |
| | | | | | |
其他企業和企業 | | (97) | | (306) | | | (866) | | (1,171) | |
其中: | | | | | | |
其他企業和企業,不包括俄羅斯石油公司 | | (97) | | (306) | | | (866) | | (1,171) | |
俄羅斯石油公司 | | — | | — | | | — | | — | |
合併調整 — UPII | | 95 | | 147 | | | (14) | | 139 | |
| | 6,127 | | 9,319 | | | 27,036 | | 46,044 | |
與養老金和其他退休後福利相關的財務成本和淨財務支出 | | (891) | | (649) | | | (3,194) | | (2,209) | |
以基礎RC為基礎的税收 | | (2,180) | | (3,505) | | | (9,365) | | (15,052) | |
非控股權益 | | (65) | | (358) | | | (641) | | (1,130) | |
歸屬於英國石油公司股東的RC基礎利潤* | | 2,991 | | 4,807 | | | 13,836 | | 27,653 | |
集團第3頁和各分部的第8-16頁提供了歸屬於英國石油公司股東的RC基礎利潤與最接近的同等國際財務報告準則指標的對賬情況。
運營指標
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運營指標 | | 2023 年 | | 對比 2022 年 |
第 1 級和第 2 級過程安全事件* (a) | | 39 | | -11 |
報告的可記錄傷害頻率* (a) | | 0.274 | | +46.7% |
| | | | |
上游* 製作 (b) (mboe/d) | | 2,313 | | +2.6% |
上游單位生產成本* (c) (美元/boe) | | 5.78 | | -4.8% |
bp 運營的上游工廠可靠性* | | 95.0% | | -1.0 |
bp 運營的煉油可用性* (b) | | 96.1% | | 1.6 |
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(a) 2023年,bp收購了總部位於美國的美國旅行中心(TA)業務。在發佈之時,TA報告流程仍被整合到bp的報告流程中,因此,TA績效數據未包含在2023年報告的數據中。
(b) 參見第8、11和13頁的業務最新情況。由於四捨五入,上游產量可能與天然氣和低碳能源以及石油生產和運營的總和不完全一致。
(c) 主要反映投資組合變動的影響。
儲備置換比率*
按子公司和股權核算實體的綜合計算,該年度的有機儲備置換率為47%(2022年為20%)。增長主要是由於美國和中東增加了BPX Energy。
展望與指導
24 年第一季度指導
•展望未來,英國石油公司預計,與2023年第四季度相比,2024年第一季度報告的上游*產量將增加。
•在客户業務方面,英國石油公司預計,大多數業務的銷量將出現季節性下降,並且從第四季度起不會產生一次性的積極影響。此外,英國石油公司預計,燃料利潤率將對供應成本的變動保持敏感。
•在產品方面,英國石油公司預計,與第四季度相比,煉油廠的週轉活動水平將大大降低。此外,英國石油公司預計,由於北美重質原油差異縮小,行業煉油利潤率將降低,已實現利潤率的下降幅度將更大。
2024 年指導方針
除了第 4 頁上的指南外:
•bp預計,與2023年相比,報告的上游產量和基礎產量*都將略有增加。在此範圍內,英國石油公司預計,石油生產和運營的基礎產量將增加,天然氣和低碳能源的產量將降低。
•在客户業務方面,bp預計,便利性將持續增長,包括美國旅遊中心的全年貢獻;在焦點市場銷量增長的支持下,嘉實多將做出更大的貢獻;以及受能源銷售增加的推動,bp pulse的利潤率持續增長。此外,英國石油公司預計燃料利潤率將對供應成本保持敏感。
•在產品方面,英國石油公司預計行業煉油利潤率將降低,已實現利潤率將受到北美重質原油差異縮小的影響。bp預計,與2023年相比,煉油廠週轉活動將對吞吐量和財務業績產生類似的影響,2024年的活動階段主要集中在下半年。
•bp預計,到2024年,其他業務和公司的基礎年費用約為10億美元。費用可能因季度而異。
•bp預計折舊、損耗和攤銷將略高於2023年。
•bp預計2024年的基礎ETR*約為40%,但它對當前價格環境的波動可能對該集團損益的地域組合產生的影響很敏感。
•bp預計,加權上半年的資本支出*約為160億美元。
•bp預計,2024年撤資和其他收益為20億至30億美元,加權下半年。自2020年第二季度以來,英國石油公司已經實現了178億美元的撤資和其他收益,預計在2020年下半年至2025年之間,撤資和其他收益將達到250億美元。
•bp預計,墨西哥灣漏油事件今年的税前補助金約為12億美元,其中包括將在第二季度支付的11億美元税前付款。
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上面的評論包含前瞻性陳述,應與第42頁的警告聲明一起閲讀。 |
天然氣和低碳能源*
財務業績
•第四季度和全年息税前的重置成本(RC)利潤分別為21.69億美元和140.8億美元,而2022年同期為164.39億美元和146.96億美元。第四季度和全年根據淨調整項目*的有利影響進行了調整,分別為3.92億美元和53.58億美元,而淨調整項目的有利影響為132.91億美元,2022年同期的不利影響為13.67億美元。調整項目包括與管理層內部業績衡量標準相關的公允價值會計效應*的影響,對2023年第四季度和全年產生18.87億美元和88.59億美元的有利影響,以及2022年同期125.02億美元的有利影響和18.11億美元的負面影響。根據國際財務報告準則,報告的收益包括用於風險管理液化天然氣合同的套期保值的市值計值,但不包括液化天然氣合同本身的按市值計價的價值。基本結果包括套期保值的按市值計價的價值,但也承認了風險管理中的液化天然氣合同價值的變化。調整項目還包括淨減值費用,更多信息見附註3。
•調整調整項目的利息前利潤和税前RC利潤後,第四季度和全年RC的利息和税前基礎利潤*分別為17.77億美元和87.22億美元,而2022年同期為31.48億美元和160.63億美元。
•與2022年同期相比,第四季度的基礎RC利潤反映了較低的實現量和產量的下降,但部分被強勁的天然氣營銷和交易業績所抵消。與2022年相比,全年RC的基礎利潤反映了較低的實現量以及更高的折舊、損耗和攤銷費用。
操作更新
•本季度報告的產量為8.99億桶桶/日,比2022年同期下降6.0%。基礎產量*下降了3.8%,這主要是由於基數下降,尤其是在埃及,但主要項目*交付量部分抵消了這一下降。
•報告的全年產量為9.29億桶桶/日,比2022年同期下降2.9%。基礎產量下降了2.3%,這主要是由於基數下降,但部分被重大項目交付額所抵消。
•截至本季度末,可再生能源管道*為58.3吉瓦(淨基點),其中包括Lightsource bp(lsBP)管道中的19.3GW bp淨份額。可再生能源管道全年淨增21.1吉瓦,包括英國石油公司獲得在德國開發兩個北海海上風電項目的權利(4GW),LsBP的管道增加(5.3GW),以及專用的氫氣可再生能源的增加(12.4GW)。此外,LsBP還有超過12GW(淨含量bp)的早期機會。
戰略進展
氣體
•12月5日,bp宣佈與其合作伙伴殼牌和特立尼達和多巴哥國家天然氣公司重組大西洋液化天然氣合資企業的所有權和商業框架。重組有助於為批准下一波上游天然氣項目提供必要的確定性,並確保包括英國石油公司在內的股東長期持有液化天然氣股權。
•1月18日,塞內加爾共和國政府批准英國石油公司退出Cayar Offshore Profond產量分成合同,並指定Kosmos Energy為Yakaar-Teranga天然氣資源的運營商。
•11月16日,英國石油公司與國有阿曼液化天然氣公司簽署了為期9年的銷售和購買協議(SPA),從2026年起每年購買100萬公噸液化天然氣。
低碳能源
•在本季度,我們獲得了美國能源部對美國中西部MachH2 Hub氫氣項目的資金確認。
•2024年1月25日,英國石油公司和Equinor宣佈他們簽署了一項協議,根據該協議,他們將重組對美國海上風電項目的投資。經批准,英國石油公司將接管Beacon項目和Equinor the Empire項目的全部所有權。bp將獨立尋找未來的美國海上風電機會。
•英國石油公司於11月30日宣佈已同意收購Lightsource bp剩餘的50.03%的股份。LsBP 是全球領先的公用事業規模太陽能和電池存儲資產開發商和運營商之一,在 19 個國家擁有 1,200 名員工。此次收購包括LsBP的38吉瓦可再生能源管道以及另外25吉瓦的早期機會。該交易預計將於2024年下半年完成,但尚待監管部門的批准。
•2024年1月17日,英國石油公司宣佈已同意收購向德國商業和工業客户提供能源的領先獨立能源供應商GETEC ENERGIE GmbH。
天然氣和低碳能源(續)
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| | 第四 | 第四 | | | |
| | 25美分硬幣 | 25美分硬幣 | | 年 | 年 |
$ 百萬 | | 2023 | 2022 | | 2023 | 2022 |
| | | | | | |
利息和税前利潤 | | 2,169 | | 16,429 | | | 14,081 | | 14,688 | |
庫存持有(收益)損失* | | — | | 10 | | | (1) | | 8 | |
RC 利息和税前利潤 | | 2,169 | | 16,439 | | | 14,080 | | 14,696 | |
調整項目的淨(有利的)不利影響 | | (392) | | (13,291) | | | (5,358) | | 1,367 | |
RC 在利息和税前的基礎利潤 | | 1,777 | | 3,148 | | | 8,722 | | 16,063 | |
以基礎RC為基礎的税收 | | (746) | | (1,163) | | | (2,730) | | (4,367) | |
未計利息的標的RC利潤 | | 1,031 | | 1,985 | | | 5,992 | | 11,696 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 第四 | 第四 | | | |
| | 25美分硬幣 | 25美分硬幣 | | 年 | 年 |
$ 百萬 | | 2023 | 2022 | | 2023 | 2022 |
折舊、損耗和攤銷 | | | | | | |
折舊、損耗和攤銷總額 | | 1,290 | | 1,373 | | | 5,680 | | 5,008 | |
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勘探註銷 | | | | | | |
勘探註銷 | | 349 | | (6) | | | 362 | | 2 | |
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調整後的息税折舊攤銷前利潤* (a) | | | | | | |
調整後的息税折舊攤銷前利潤 | | 3,416 | | 4,515 | | | 14,764 | | 21,073 | |
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資本支出* | | | | | | |
氣體 | | 848 | | 1,032 | | | 3,025 | | 3,227 | |
低碳能源 | | 478 | | 577 | | | 1,256 | | 1,024 | |
資本支出總額 | | 1,326 | | 1,609 | | | 4,281 | | 4,251 | |
(a) 第33頁提供了RC在利息和税前利潤的對賬表。
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| | 第四 | 第四 | | | |
| | 25美分硬幣 | 25美分硬幣 | | 年 | 年 |
| | 2023 | 2022 | | 2023 | 2022 |
產量(扣除特許權使用費)(b) | | | | | | |
液體* (mb/d) | | 99 | | 121 | | | 105 | | 118 | |
天然氣 (mmcf/d) | | 4,637 | | 4,844 | | | 4,778 | | 4,866 | |
碳氫化合物總量* (mboe/d) | | 899 | | 956 | | | 929 | | 957 | |
其中股票入賬實體: | | | | | | |
液體 (mb/d) | | 2 | | 2 | | | 2 | | 2 | |
天然氣 (mmcf/d) | | — | | — | | | — | | — | |
碳氫化合物總量 (mboe/d) | | 2 | | 2 | | | 2 | | 2 | |
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平均實現率* (c) | | | | | | |
液體(美元/桶) | | 78.87 | | 80.50 | | | 77.03 | | 89.86 | |
天然氣 ($/mcf) | | 6.18 | | 9.40 | | | 6.13 | | 8.91 | |
碳氫化合物總量*(美元/桶油) | | 40.17 | | 57.60 | | | 40.21 | | 56.34 | |
(b) 包括英國石油公司在天然氣和低碳能源領域股票記賬實體的產量份額。
(c) 變現僅基於合併子公司的銷售額——這不包括股票入賬實體。
天然氣和低碳能源(續)
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| | 2023 年 12 月 31 日 | 2022 年 12 月 31 日 |
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低碳能源 (d) | |
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可再生能源(bp 淨值,GW) | | | |
可再生能源裝機容量* | | 2.7 | | 2.2 | |
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為FID*開發了可再生能源 | | 6.2 | | 5.8 | |
可再生能源管道 | | 58.3 | 37.2 |
其中按地理區域劃分: | | | |
可再生能源管道——美洲 | | 18.8 | | 17.0 | |
可再生能源管道——亞太地區 | | 21.3 | | 11.8 | |
可再生能源管道—歐洲 | | 14.6 | | 8.3 | |
可再生能源管道—其他 | | 3.5 | | 0.1 | |
其中,按技術來看: | | | |
可再生能源管道——海上風電 | | 9.3 | | 5.2 | |
可再生能源管道——陸上風能 | | 12.7 | | 6.3 | |
可再生能源管道——太陽能 | | 36.3 | | 25.7 | |
總開發的可再生能源到外國直接投資和可再生能源管道 | | 64.5 | | 43.0 | |
(d) 由於四捨五入,一些總數可能與其組成部分的總和不完全一致。
石油生產與運營
財務業績
•第四季度和全年息税前的重置成本(RC)利潤分別為18.79億美元和111.91億美元,而2022年同期為16.88億美元和197.21億美元。第四季度和全年根據淨調整項目*的不利影響分別為16.70億美元和15.9億美元,主要與淨減值費用有關(見附註3),而2022年同期淨調整項目的負面影響為27.4億美元和5.03億美元。
•調整項目後,第四季度和全年RC的利息和税前基礎利潤*分別為35.49億美元和127.81億美元,而2022年同期為44.28億美元和202.24億美元。
•與2022年同期相比,第四季度的基礎RC利潤主要反映了較低的實現量的影響。與2022年同期相比,全年RC的基礎利潤反映了較低的實現量以及投資組合變化的影響,但部分被交易量的增加所抵消。
操作更新
•該季度報告的產量為14.21億桶桶/日,比2022年第四季度增長8.6%。該季度的基礎產量*與2022年第四季度相比增長了8.5%,這反映了bpx的能源表現和主要項目*。
•報告的全年產量為13.83億桶桶/日,比2022年同期增長6.7%。全年基礎產量與2022年同期相比增長6.3%,這反映了bpx的能源業績以及重大項目和基礎業績。
戰略進展
•10月,英國石油公司與合作伙伴海王星能源和JAPEX一起成功開始在英國北海的海鷗油氣田進行生產。海鷗是一個四口井的開發項目,可追溯到東部槽區項目(ETAP)中心(bp 50% 的運營商)。
•繼監管部門於9月批准油田開發計劃(英國石油公司佔80%的運營商)之後,英國北海默拉赫油氣田的兩口油井中的第一口於10月開採。
•bp及其合作伙伴批准了在墨西哥灣開發Argos西南擴建項目,該項目將成為與Argos平臺的三口井海底連接(英國石油公司運營商60.5%)。
•合作伙伴批准通過分階段的三口油井開採擴建殼牌在墨西哥灣運營的Great White開發項目(bp 33.33%)。
•11月,bpx的能源產量超過4億桶桶/日,與2022年第四季度的水平相比增長了25%以上,每個運營盆地的貢獻均有所增加。bpx能源仍有望在2025年的產量比2022年的水平高出30%至40%。
•bp顯然是2023年12月20日舉行的墨西哥灣24個租賃區塊的高價出價者,261號租賃拍賣會。
•12月,英國石油公司被授予位於巴西桑托斯普雷鹽盆地的圖皮南巴區塊的運營權。
•我們與埃尼公司 50:50 的安哥拉合資企業Azule Energy在與現有業務相鄰的區塊中籤訂了四項新的勘探協議(46、47、14/23和18/15)。
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| | 第四 | 第四 | | | |
| | 25美分硬幣 | 25美分硬幣 | | 年 | 年 |
$ 百萬 | | 2023 | 2022 | | 2023 | 2022 |
| | | | | | |
利息和税前利潤 | | 1,879 | | 1,686 | | | 11,191 | | 19,714 | |
庫存持有(收益)損失* | | — | | 2 | | | — | | 7 | |
RC 利息和税前利潤 | | 1,879 | | 1,688 | | | 11,191 | | 19,721 | |
調整項目的淨(有利的)不利影響 | | 1,670 | | 2,740 | | | 1,590 | | 503 | |
RC 在利息和税前的基礎利潤 | | 3,549 | | 4,428 | | | 12,781 | | 20,224 | |
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| | | | | | |
以基礎RC為基礎的税收 | | (1,433) | | (2,015) | | | (5,998) | | (9,143) | |
未計利息的標的RC利潤 | | 2,116 | | 2,413 | | | 6,783 | | 11,081 | |
石油生產和運營(續)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 第四 | 第四 | | | |
| | 25美分硬幣 | 25美分硬幣 | | 年 | 年 |
$ 百萬 | | 2023 | 2022 | | 2023 | 2022 |
折舊、損耗和攤銷 | | | | | | |
折舊、損耗和攤銷總額 | | 1,563 | | 1,383 | | | 5,692 | | 5,564 | |
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勘探註銷 | | | | | | |
勘探註銷 | | 32 | | 73 | | | 384 | | 383 | |
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調整後的息税折舊攤銷前利潤* (a) | | | | | | |
調整後的息税折舊攤銷前利潤 | | 5,144 | | 5,884 | | | 18,857 | | 26,171 | |
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資本支出* | | | | | | |
資本支出總額 | | 1,636 | | 1,430 | | | 6,278 | | 5,278 | |
(a) 第33頁提供了RC在利息和税前利潤的對賬表。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 第四 | 第四 | | | |
| | 25美分硬幣 | 25美分硬幣 | | 年 | 年 |
| | 2023 | 2022 | | 2023 | 2022 |
產量(扣除特許權使用費)(b) | | | | | | |
液體* (mb/d) | | 1,024 | | 966 | | | 1,010 | | 952 | |
天然氣 (mmcf/d) | | 2,305 | | 1,989 | | | 2,165 | | 1,998 | |
碳氫化合物總量* (mboe/d) | | 1,421 | | 1,309 | | | 1,383 | | 1,297 | |
其中股票入賬實體: | | | | | | |
液體 (mb/d) | | 263 | | 246 | | | 269 | | 176 | |
天然氣 (mmcf/d) | | 409 | | 426 | | | 432 | | 436 | |
碳氫化合物總量 (mboe/d) | | 333 | | 320 | | | 343 | | 251 | |
| | | | | | |
平均實現率* (c) | | | | | | |
液體(美元/桶) | | 76.22 | | 80.43 | | | 72.09 | | 89.62 | |
天然氣 ($/mcf) | | 3.65 | | 10.20 | | | 4.17 | | 10.46 | |
碳氫化合物總量(美元/桶油) | | 59.69 | | 74.60 | | | 58.34 | | 82.23 | |
| | | | | | |
(b) 包括英國石油公司在石油生產和運營板塊中股票記賬實體的產量份額。2022年全年包括英國石油公司在俄羅斯合資企業的產量份額。
(c) 變現僅基於合併子公司的銷售額——這不包括股票入賬實體。
客户和產品
財務業績
•第四季度和全年息税前的重置成本(RC)業績分別為虧損5.54億美元和利潤42.3億美元,而2022年同期的利潤為7.71億美元和88.69億美元。第四季度和全年根據淨調整項目*的不利影響進行了調整,分別為13.57億美元和21.83億美元,主要與蓋爾森基興煉油廠的減值有關(見註釋3),而2022年同期淨調整項目的負面影響為11.31億美元和19.2億美元。調整項目包括與管理層內部業績衡量標準相關的公允價值會計效應*的影響,對本季度的有利影響為1.44億美元,2023年全年負面影響為8,600萬美元,而2022年同期的有利影響為1.89億美元,負面影響為3.09億美元。
•調整項目後,第四季度和全年RC的利息和税前基礎利潤*分別為8.03億美元和64.13億美元,而2022年同期為19.02億美元和107.89億美元。
•第四季度的客户和產品業績低於2022年同期,這主要反映了煉油利潤率大幅下降和石油交易貢獻減少的影響,但週轉影響顯著降低和客户表現強勁部分抵消了這一影響。全年業績明顯低於2022年同期,這主要反映了煉油利潤率下降和石油交易表現下降的影響。
•客户——不包括嘉實多,第四季度的便利性和出行性業績高於2022年同期,這得益於更高的燃料利潤率,由更高的運量和利潤率支撐的強勁航空業績以及便利性持續強勁增長。第四季度和全年業績也受到成本上漲的影響,包括我們的過渡增長引擎*支出增加、通貨膨脹影響和折舊加劇。
嘉實多第四季度的業績與2022年同期相比有所提高,這主要是由於較低的供應成本和較高的銷量所支撐的利潤率提高,2022年第四季度受到COVID限制的影響,尤其是在中國。
•產品 — 與2022年同期相比,第四季度和全年的產品業績有所下降。在煉油方面,第四季度的業績反映了行業煉油利潤率的顯著下降,但週轉和維護活動顯著降低的影響部分抵消了這一點。全年業績主要受到行業煉油利潤率大幅下降的影響,週轉活動的增加,儘管對利潤率的影響較小,但部分被維護活動水平的降低所抵消。與去年同期的平均業績相比,第四季度的石油交易貢獻微弱。全年業績也有所下降,因為2022年上半年受益於異常強勁的石油交易表現。
操作更新
•由於維護活動水平降低,英國石油公司第四季度和全年運營的煉油可用性*為96.1%,高於2022年同期的95.0%和94.5%。經投資組合變動調整後,第四季度和全年的利用率低於2022年同期,第四季度的利用率受週轉活動增加的影響。
戰略進展
•強勁的基礎便利設施毛利率*交付量,同比增長約9%(a)(b),這得益於客户報價推動更強勁的利潤組合、戰略便利網站的持續推出*和戰略便利合作伙伴關係。
•11月,英國石油公司達成協議,將其土耳其地面燃料業務出售給石油辦公室。這包括該集團對土耳其三個合資碼頭的權益。此次出售的完成需要獲得監管部門的批准。
•與2022年相比,該年度的電動汽車充電點*裝機量和能源銷售量分別增長了約35%和150%,充電點現已超過29,000個。此外,英國石油公司和伊貝德羅拉於12月1日成立了一家合資企業,以加快西班牙和葡萄牙電動汽車充電基礎設施的推出,計劃到2025年投資高達10億歐元,安裝5,000個快速(c)電動汽車充電點,到2030年安裝約11,700個充電點;在中國,bp繼續投資快速增長的南部地區,並於1月通過bp Xiajou合資企業收購了3,000個充電點。
•11月,Air bp與維珍航空、勞斯萊斯、波音等合作,為商業航空公司首架100%可持續航空燃料(SAF)跨大西洋航班提供燃料。SAF 是一種混合物,源自 Air bp 和 Virent 提供的輸入。與其替代的傳統噴氣燃料相比,這加起來可以在生命週期中節省多達70%的碳排放。
•在嘉實多,我們在先進電動汽車液體領域的市場領先地位進一步得到加強,現在,全球四分之三的主要汽車製造商使用嘉實多安產品作為其出廠填充物(d)的一部分。此外,嘉實多繼續發展其獨立品牌研討會,與2022年相比,2023年增加了約4500個研討會,現在研討會總數超過34,000個。
•12月,英國石油公司的Archaea Energy宣佈已將另外兩座可再生天然氣發電廠上線,即肯塔基州的蒙蒂工廠和加利福尼亞的Red Top工廠。
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(a) | 與便利毛利率最接近的同等國際財務報告準則衡量標準: |
| 與2022年相比,2023年客户和產品板塊的利息和税前重置成本利潤(虧損)為-52%。 |
(a) 按固定外匯匯率計算——價值按2023年底的外匯匯率計算,不包括美國旅遊中心,並根據其他投資組合變化進行了調整。
(b) “快速充電” 包括≥50kW的快速充電和≥150kW的超快速充電。
(c) 基於2023年全球最暢銷的20家整車廠的全球數據報告(新車總銷量)。
客户和產品(續)
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| | 第四 | 第四 | | | |
| | 25美分硬幣 | 25美分硬幣 | | 年 | 年 |
$ 百萬 | | 2023 | 2022 | | 2023 | 2022 |
| | | | | | |
利息和税前利潤(虧損) | | (2,051) | | (645) | | | 2,993 | | 10,235 | |
庫存持有(收益)損失* | | 1,497 | | 1,416 | | | 1,237 | | (1,366) | |
RC 利息和税前利潤(虧損) | | (554) | | 771 | | | 4,230 | | 8,869 | |
調整項目的淨(有利的)不利影響 | | 1,357 | | 1,131 | | | 2,183 | | 1,920 | |
RC 在利息和税前的基礎利潤 | | 803 | | 1,902 | | | 6,413 | | 10,789 | |
其中:(a) | | | | | | |
客户 — 便利性和移動性 | | 882 | | 628 | | | 2,644 | | 2,966 | |
嘉實多 — 包含在客户中 | | 213 | | 70 | | | 730 | | 700 | |
產品 — 煉油和貿易 | | (79) | | 1,274 | | | 3,769 | | 7,823 | |
| | | | | | |
以基礎RC為基礎的税收 | | (239) | | (400) | | | (1,454) | | (2,308) | |
未計利息的標的RC利潤 | | 564 | | 1,502 | | | 4,959 | | 8,481 | |
(a) 第32頁提供了企業利息和税前RC利潤的對賬表。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 第四 | 第四 | | | |
| | 25美分硬幣 | 25美分硬幣 | | 年 | 年 |
$ 百萬 | | 2023 | 2022 | | 2023 | 2022 |
調整後的息税折舊攤銷前利潤* (b) | | | | | | |
客户 — 便利性和移動性 | | 1,348 | | 962 | | | 4,380 | | 4,252 | |
嘉實多 — 包含在客户中 | | 256 | | 110 | | | 897 | | 853 | |
產品 — 煉油和貿易 | | 397 | | 1,681 | | | 5,581 | | 9,407 | |
| | | | | | |
| | 1,745 | | 2,643 | | | 9,961 | | 13,659 | |
| | | | | | |
折舊、損耗和攤銷 | | | | | | |
折舊、損耗和攤銷總額 | | 942 | | 741 | | | 3,548 | | 2,870 | |
| | | | | | |
資本支出* | | | | | | |
客户 — 便利性和移動性 | | 790 | | 694 | | | 3,135 | | 1,779 | |
嘉實多 — 包含在客户中 | | 90 | | 98 | | | 262 | | 235 | |
產品 — 煉油和貿易 (c) | | 813 | | 3,455 | | | 2,118 | | 4,473 | |
| | | | | | |
資本支出總額 | | 1,603 | | 4,149 | | | 5,253 | | 6,252 | |
(b) 第32頁提供了企業利息和税前RC利潤的對賬表。
(c) 2022年第四季度和全年包括與收購Archeae Energy有關的30.3億美元。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
零售 (d) | | 第四 | 第四 | | | |
| | 25美分硬幣 | 25美分硬幣 | | 年 | 年 |
| | 2023 | 2022 | | 2023 | 2022 |
bp 零售網站* — 總計 (#) | | 21,100 | | 20,650 | | | 21,100 | | 20,650 | |
| | | | | | |
戰略便利網站* | | 2,850 | | 2,400 | | | 2,850 | | 2,400 | |
(d) 向最接近的50人報告。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
精煉產品的市場銷售額 (mb/d) | | 第四 | 第四 | | | |
| | 25美分硬幣 | 25美分硬幣 | | 年 | 年 |
| | 2023 | 2022 | | 2023 | 2022 |
我們 | | 1,205 | | 1,126 | | | 1,210 | | 1,136 | |
歐洲 | | 1,037 | | 1,069 | | | 1,040 | | 1,021 | |
世界其他地區 | | 465 | | 461 | | | 468 | | 456 | |
| | 2,707 | | 2,656 | | | 2,718 | | 2,613 | |
成品貿易/供應銷售 | | 355 | 325 | | | 358 | 350 | |
成品總銷量 | | 3,062 | 2,981 | | | 3,076 | 2,963 | |
客户和產品(續)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
細化標記邊距* | | 第四 | 第四 | | | |
| | 25美分硬幣 | 25美分硬幣 | | 年 | 年 |
| | 2023 | 2022 | | 2023 | 2022 |
bp 平均煉油標記利潤率 (RMM) (e) ($/bbl) | | 18.5 | | 32.2 | | | 25.8 | | 33.1 | |
(e) 本季度的RMM是根據英國石油公司目前的煉油投資組合計算得出的。相比之下,2022年第四季度和全年RMM將分別為32.2美元/桶和33.1美元/桶。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
煉油廠吞吐量 (mb/d) | | 第四 | 第四 | | | |
| | 25美分硬幣 | 25美分硬幣 | | 年 | 年 |
| | 2023 | 2022 | | 2023 | 2022 |
我們 | | 634 | | 615 | | | 662 | | 678 | |
歐洲 | | 678 | | 763 | | | 749 | | 804 | |
世界其他地區 | | — | | — | | | — | | 22 | |
煉油廠總吞吐量 | | 1,312 | | 1,378 | | | 1,411 | | 1,504 | |
bp 運營的煉油可用性* (%) | | 96.1 | | 95.0 | | | 96.1 | | 94.5 | |
其他企業和企業
其他業務和企業包括創新與工程、英國石油公司、Launchpad、地區、企業和解決方案、我們的企業活動和職能以及墨西哥灣漏油事件的任何剩餘成本。它還包括俄羅斯石油公司截至2022年2月27日的業績。
財務業績
•第四季度和全年息税前的重置成本(RC)虧損分別為1,600萬美元和9.03億美元,而2022年同期的利潤為1.03億美元,虧損為267.37億美元。第四季度和全年分別根據淨調整項目*的有利影響和3700萬美元的負面影響進行了調整,而2022年同期淨調整項目的有利影響為4.09億美元,負面影響為255.66億美元。調整項目包括公允價值會計效應*的影響,對本季度的有利影響為5.79億美元,對2023年全年產生6.3億美元的有利影響,以及2022年同期5.15億美元的有利影響和13.81億美元的負面影響。調整項目還包括環境費用的影響,這對本季度造成了5.65億美元的不利影響。2022年全年的調整項目主要與俄羅斯石油公司有關。
•調整淨調整項目的RC虧損後,第四季度和全年RC的利息和税前基礎虧損*分別為9700萬美元和8.66億美元,而2022年同期的虧損為3.06億美元和11.71億美元,主要反映了第四季度的外匯影響和全年利息收入的增加。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 第四 | 第四 | | | |
| | 25美分硬幣 | 25美分硬幣 | | 年 | 年 |
$ 百萬 | | 2023 | 2022 | | 2023 | 2022 |
利息和税前利潤(虧損) | | (16) | | 103 | | | (903) | | (26,737) | |
庫存持有(收益)損失* | | — | | — | | | — | | — | |
RC 利息和税前利潤(虧損) | | (16) | | 103 | | | (903) | | (26,737) | |
調整項目的淨(有利的)不利影響 (a) | | (81) | | (409) | | | 37 | | 25,566 | |
利息和税前基礎RC利潤(虧損) | | (97) | | (306) | | | (866) | | (1,171) | |
以基礎RC為基礎的税收 | | 121 | | 43 | | | 322 | | 439 | |
未計利息的RC基礎利潤(虧損) | | 24 | | (263) | | | (544) | | (732) | |
(a) 包括與2020年6月17日發行的混合債券相關的公允價值會計影響。有關更多信息,請參見第 37 頁。
其他企業和企業(不包括俄羅斯石油公司)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 第四 | 第四 | | | |
| | 25美分硬幣 | 25美分硬幣 | | 年 | 年 |
$ 百萬 | | 2023 | 2022 | | 2023 | 2022 |
利息和税前利潤(虧損) | | (16) | | 103 | | | (903) | | (2,704) | |
庫存持有(收益)損失* | | — | | — | | | — | | — | |
RC 利息和税前利潤(虧損) | | (16) | | 103 | | | (903) | | (2,704) | |
調整項目的淨(有利的)不利影響 | | (81) | | (409) | | | 37 | | 1,533 | |
利息和税前基礎RC利潤(虧損) | | (97) | | (306) | | | (866) | | (1,171) | |
以基礎RC為基礎的税收 | | 121 | | 43 | | | 322 | | 439 | |
未計利息的RC基礎利潤(虧損) | | 24 | | (263) | | | (544) | | (732) | |
其他企業和企業(俄羅斯石油公司)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 第四 | 第四 | | | |
| | 25美分硬幣 | 25美分硬幣 | | 年 | 年 |
$ 百萬 | | 2023 | 2022 | | 2023 | 2022 |
利息和税前利潤(虧損) | | — | | — | | | — | | (24,033) | |
庫存持有(收益)損失* | | — | | — | | | — | | — | |
RC 利息和税前利潤(虧損) | | — | | — | | | — | | (24,033) | |
調整項目的淨(有利的)不利影響 | | — | | — | | | — | | 24,033 | |
利息和税前基礎RC利潤(虧損) | | — | | — | | | — | | — | |
以基礎RC為基礎的税收 | | — | | — | | | — | | — | |
未計利息的RC基礎利潤(虧損) | | — | | — | | | — | | — | |
財務報表
集團損益表
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 第四 | 第四 | | | |
| | 25美分硬幣 | 25美分硬幣 | | 年 | 年 |
$ 百萬 | | 2023 | 2022 | | 2023 | 2022 |
| | | | | | |
銷售和其他營業收入(注5) | | 52,141 | | 69,257 | | | 210,130 | | 241,392 | |
合資企業的收益-扣除利息和税收後 | | (290) | | 189 | | | 67 | | 1,128 | |
員工的收益-扣除利息和税款後 | | 156 | | 129 | | | 831 | | 1,402 | |
利息和其他收入 | | 599 | | 608 | | | 1,635 | | 1,103 | |
出售企業和固定資產的收益 | | (20) | | 173 | | | 369 | | 3,866 | |
總收入和其他收入 | | 52,586 | | 70,356 | | | 213,032 | | 248,891 | |
購買 | | 31,062 | | 34,101 | | | 119,307 | | 141,043 | |
生產和製造費用 | | 5,751 | | 6,841 | | | 25,044 | | 28,610 | |
生產税和類似税 | | 445 | | 557 | | | 1,779 | | 2,325 | |
折舊、損耗和攤銷(注6) | | 4,060 | | 3,714 | | | 15,928 | | 14,318 | |
出售業務和固定資產的淨減值和虧損(注3) | | 3,958 | | 3,629 | | | 5,857 | | 30,522 | |
勘探費用 | | 501 | | 140 | | | 997 | | 585 | |
分配和管理費用 | | 4,733 | | 3,654 | | | 16,772 | | 13,449 | |
利息和税收前的利潤(虧損) | | 2,076 | | 17,720 | | | 27,348 | | 18,039 | |
財務成本 | | 1,038 | | 834 | | | 3,840 | | 2,703 | |
與養老金和其他退休後福利相關的淨財務(收入)支出 | | (61) | | (16) | | | (241) | | (69) | |
税前利潤(虧損) | | 1,099 | | 16,902 | | | 23,749 | | 15,405 | |
税收 | | 663 | | 5,741 | | | 7,869 | | 16,762 | |
該期間的利潤(虧損) | | 436 | | 11,161 | | | 15,880 | | (1,357) | |
可歸因於 | | | | | | |
bp 股東 | | 371 | | 10,803 | | | 15,239 | | (2,487) | |
非控股權益 | | 65 | | 358 | | | 641 | | 1,130 | |
| | 436 | | 11,161 | | | 15,880 | | (1,357) | |
| | | | | | |
每股收益(注7) | | | | | | |
歸屬於英國石油公司股東的當期利潤(虧損) | | | | | | |
每股普通股(美分) | | | | | | |
基本 | | 2.20 | | 59.43 | | | 87.78 | | (13.10) | |
稀釋 | | 2.15 | | 58.36 | | | 85.85 | | (13.10) | |
每份廣告(美元) | | | | | | |
基本 | | 0.13 | | 3.57 | | | 5.27 | | (0.79) | |
稀釋 | | 0.13 | | 3.50 | | | 5.15 | | (0.79) | |
集團綜合收益簡明表
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 第四 | 第四 | | | |
| | 25美分硬幣 | 25美分硬幣 | | 年 | 年 |
$ 百萬 | | 2023 | 2022 | | 2023 | 2022 |
| | | | | | |
該期間的利潤(虧損) | | 436 | | 11,161 | | | 15,880 | | (1,357) | |
其他綜合收入 | | | | | | |
隨後可能重新歸類為損益的項目 | | | | | | |
貨幣折算差額 (a) | | 711 | | 2,142 | | | 585 | | (3,786) | |
外國業務折算後的匯兑損益(收益)損失重新歸類為出售企業和固定資產的損益(b) | | — | | (32) | | | (2) | | 10,759 | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
現金流套期保值和套期保值成本 | | 125 | | 584 | | | 559 | | 763 | |
扣除税款的與股票記賬實體相關的項目份額 | | 13 | | 392 | | | (192) | | 402 | |
與可能重新分類的項目相關的所得税 | | 64 | | (108) | | | (10) | | (334) | |
| | 913 | | 2,978 | | | 940 | | 7,804 | |
不會重新歸類為損益的項目 | | | | | | |
重新計量養卹金淨額和其他退休後福利負債或資產 (c) | | (1,209) | | (1,508) | | | (2,262) | | 340 | |
股權投資的重新測量 | | 51 | | — | | | 51 | | — | |
現金流套期保值隨後將轉移到資產負債表中 | | 16 | | 1 | | | 15 | | (4) | |
與不會重新分類的項目相關的所得税 | | 357 | | 538 | | | 745 | | 68 | |
| | (785) | | (969) | | | (1,451) | | 404 | |
其他綜合收入 | | 128 | | 2,009 | | | (511) | | 8,208 | |
綜合收入總額 | | 564 | | 13,170 | | | 15,369 | | 6,851 | |
可歸因於 | | | | | | |
bp 股東 | | 461 | | 12,760 | | | 14,702 | | 5,782 | |
非控股權益 | | 103 | | 410 | | | 667 | | 1,069 | |
| | 564 | | 13,170 | | | 15,369 | | 6,851 | |
(a) 2022年第四季度主要受英鎊兑美元變動的影響。2022年全年主要受俄羅斯盧布和英鎊兑美元變動的影響。
(b) 2022年全年主要與俄羅斯石油公司失去重大影響力有關。
(c) 更多信息見附註1編制依據——養卹金和其他退休後津貼。
集團權益變動簡明表
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | bp 股東 | 非控股權益 | 總計 |
$ 百萬 | | 公正 | 混合債券 | 其他利息 | 公正 |
| | | | | |
| | | | | |
於 2023 年 1 月 1 日 | | 67,553 | | 13,390 | | 2,047 | | 82,990 | |
| | | | | |
綜合收入總額 | | 14,702 | | 586 | | 81 | | 15,369 | |
分紅 | | (4,831) | | — | | (403) | | (5,234) | |
扣除税款後,現金流套期保值已轉移到資產負債表 | | (1) | | — | | — | | (1) | |
| | | | | |
回購普通股本 | | (8,167) | | — | | — | | (8,167) | |
基於股份的付款,扣除税款 | | 669 | | — | | — | | 669 | |
股票記賬實體的權益變動份額,扣除税款 | | 1 | | — | | — | | 1 | |
發行永續混合債券 | | (1) | | 176 | | — | | 175 | |
| | | | | |
永久混合債券的付款 | | (5) | | (586) | | — | | (591) | |
| | | | | |
| | | | | |
涉及非控股權益的交易,扣除税款 | | 363 | | — | | (81) | | 282 | |
在 2023 年 12 月 31 日 | | 70,283 | | 13,566 | | 1,644 | | 85,493 | |
| | | | | |
| | bp 股東 | 非控股權益 | 總計 |
$ 百萬 | | 公平 (a) | 混合債券 | 其他利息 | 公正 |
| | | | | |
| | | | | |
於 2022 年 1 月 1 日 | | 75,463 | | 13,041 | | 1,935 | | 90,439 | |
| | | | | |
綜合收入總額 | | 5,782 | | 519 | | 550 | | 6,851 | |
分紅 | | (4,365) | | — | | (294) | | (4,659) | |
扣除税款後,現金流套期保值已轉移到資產負債表 | | 1 | | — | | — | | 1 | |
發行普通股本 (b) | | 820 | | — | | — | | 820 | |
回購普通股本 | | (10,493) | | — | | — | | (10,493) | |
基於股份的付款,扣除税款 | | 847 | | — | | — | | 847 | |
| | | | | |
發行永續混合債券 | | (4) | | 374 | | — | | 370 | |
| | | | | |
永久混合債券的付款 | | 15 | | (544) | | — | | (529) | |
| | | | | |
| | | | | |
涉及非控股權益的交易,扣除税款 | | (513) | | — | | (144) | | (657) | |
截至 2022 年 12 月 31 日 | | 67,553 | | 13,390 | | 2,047 | | 82,990 | |
(a) 由於英國石油公司決定退出其在俄羅斯石油公司及其與俄羅斯石油公司在俄羅斯的其他業務,2022年92億美元的期初外幣折算儲備金已轉入損益賬户儲備。
(b) 涉及作為非現金對價發行的普通股,用於收購BP Midstream Partners LP的公共單位。
集團資產負債表
| | | | | | | | | | | |
| | 12 月 31 日 | 12 月 31 日 |
$ 百萬 | | 2023 | 2022 |
非流動資產 | | | |
不動產、廠房和設備 | | 104,719 | | 106,044 | |
善意 | | 12,472 | | 11,960 | |
無形資產 | | 9,991 | | 10,200 | |
對合資企業的投資 | | 12,435 | | 12,400 | |
對聯營公司的投資 | | 7,814 | | 8,201 | |
其他投資 | | 2,189 | | 2,670 | |
固定資產 | | 149,620 | | 151,475 | |
貸款 | | 1,942 | | 1,271 | |
貿易和其他應收賬款 | | 1,767 | | 1,092 | |
衍生金融工具 | | 9,980 | | 12,841 | |
預付款 | | 623 | | 576 | |
遞延所得税資產 | | 4,268 | | 3,908 | |
固定福利養老金計劃盈餘 | | 7,948 | | 9,269 | |
| | 176,148 | | 180,432 | |
流動資產 | | | |
貸款 | | 240 | | 315 | |
庫存 | | 22,819 | | 28,081 | |
貿易和其他應收賬款 | | 31,123 | | 34,010 | |
衍生金融工具 | | 12,583 | | 11,554 | |
預付款 | | 2,520 | | 2,092 | |
當期應收税款 | | 837 | | 621 | |
其他投資 | | 843 | | 578 | |
現金和現金等價物 | | 33,030 | | 29,195 | |
| | 103,995 | | 106,446 | |
歸類為待售資產(注2) | | 151 | | 1,242 | |
| | 104,146 | | 107,688 | |
總資產 | | 280,294 | | 288,120 | |
流動負債 | | | |
貿易和其他應付賬款 | | 61,155 | | 63,984 | |
衍生金融工具 | | 5,250 | | 12,618 | |
應計費用 | | 6,527 | | 6,398 | |
租賃負債 | | 2,650 | | 2,102 | |
金融債務 | | 3,284 | | 3,198 | |
當期應納税款 | | 2,732 | | 4,065 | |
規定 | | 4,418 | | 6,332 | |
| | 86,016 | | 98,697 | |
與歸類為待售資產直接相關的負債(注2) | | 62 | | 321 | |
| | 86,078 | | 99,018 | |
非流動負債 | | | |
其他應付賬款 | | 10,076 | | 10,387 | |
衍生金融工具 | | 10,402 | | 13,537 | |
應計費用 | | 1,310 | | 1,233 | |
租賃負債 | | 8,471 | | 6,447 | |
金融債務 | | 48,670 | | 43,746 | |
遞延所得税負債 | | 9,617 | | 10,526 | |
規定 | | 14,721 | | 14,992 | |
固定福利養老金計劃和其他退休後福利計劃赤字 | | 5,456 | | 5,244 | |
| | 108,723 | | 106,112 | |
負債總額 | | 194,801 | | 205,130 | |
淨資產 | | 85,493 | | 82,990 | |
公平 | | | |
bp 股東權益 | | 70,283 | | 67,553 | |
非控股權益 | | 15,210 | | 15,437 | |
權益總額 | | 85,493 | | 82,990 | |
簡明的集團現金流量表
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 第四 | 第四 | | | |
| | 25美分硬幣 | 25美分硬幣 | | 年 | 年 |
$ 百萬 | | 2023 | 2022 | | 2023 | 2022 |
經營活動 | | | | | | |
税前利潤(虧損) | | 1,099 | | 16,902 | | | 23,749 | | 15,405 | |
調整以將税前利潤(虧損)與經營活動提供的淨現金進行對賬 | | | | | | |
折舊、損耗、攤銷和勘探支出註銷 | | 4,441 | | 3,781 | | | 16,674 | | 14,703 | |
出售業務和固定資產的淨減值和(收益)虧損 | | 3,978 | | 3,456 | | | 5,488 | | 26,656 | |
股票記賬實體的收益,減去收到的股息 | | 803 | | 582 | | | 1,194 | | (830) | |
利息和其他財務支出的淨費用,減去已支付的淨利息 | | 202 | | 186 | | | 503 | | 396 | |
基於股份的支付 | | 97 | | 166 | | | 616 | | 795 | |
養老金和其他退休後福利的淨運營費用,減去無資金計劃的繳款和福利支付 | | (63) | | (60) | | | (193) | | (257) | |
備付金淨費用減去付款 | | (819) | | (1,013) | | | (2,481) | | 440 | |
庫存和其他流動和非流動資產和負債的變動 | | 1,942 | | (6,847) | | | (3,338) | | (6,270) | |
繳納的所得税 | | (2,303) | | (3,582) | | | (10,173) | | (10,106) | |
經營活動提供的淨現金 | | 9,377 | | 13,571 | | | 32,039 | | 40,932 | |
投資活動 | | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
不動產、廠房和設備、無形資產和其他資產的支出 | | (4,247) | | (3,696) | | | (14,285) | | (12,069) | |
收購,扣除獲得的現金 | | (38) | | (3,522) | | | (799) | | (3,530) | |
投資合資企業 | | (347) | | (107) | | | (1,039) | | (600) | |
對員工的投資 | | (79) | | (44) | | | (130) | | (131) | |
現金資本支出總額 | | (4,711) | | (7,369) | | | (16,253) | | (16,330) | |
處置固定資產的收益 | | 31 | | 27 | | | 133 | | 709 | |
出售業務所得的收益,扣除已處置的現金 | | 269 | | 587 | | | 1,193 | | 1,841 | |
償還貸款的收益 | | 16 | | 7 | | | 55 | | 67 | |
投資活動提供的現金 | | 316 | | 621 | | | 1,381 | | 2,617 | |
用於投資活動的淨現金 | | (4,395) | | (6,748) | | | (14,872) | | (13,713) | |
籌資活動 | | | | | | |
股份淨髮行(回購)(注7) | | (1,350) | | (3,240) | | | (7,918) | | (9,996) | |
租賃責任付款 | | (722) | | (513) | | | (2,560) | | (1,961) | |
長期融資的收益 | | 1,522 | | 10 | | | 7,568 | | 2,013 | |
償還長期融資 | | (11) | | (2,197) | | | (3,902) | | (11,697) | |
短期債務淨增加(減少) | | 87 | | 190 | | | (861) | | (1,392) | |
發行永續混合債券 | | 13 | | 48 | | | 175 | | 370 | |
| | | | | | |
與永續混合債券相關的付款 | | (264) | | (219) | | | (1,008) | | (708) | |
與涉及非控股權益的交易有關的付款(其他利息) | | (7) | | (1) | | | (187) | | (9) | |
與涉及非控股權益的交易有關的收據(其他利息) | | 10 | | 1 | | | 546 | | 11 | |
已支付的股息-英國石油公司股東 | | (1,224) | | (1,088) | | | (4,809) | | (4,358) | |
-非控股權益 | | (77) | | (100) | | | (403) | | (294) | |
由(用於)融資活動提供的淨現金 | | (2,023) | | (7,109) | | | (13,359) | | (28,021) | |
與現金和現金等價物相關的貨幣折算差額 | | 145 | | 177 | | | 27 | | (684) | |
現金和現金等價物的增加(減少) | | 3,104 | | (109) | | | 3,835 | | (1,486) | |
期初的現金和現金等價物 | | 29,926 | | 29,304 | | | 29,195 | | 30,681 | |
期末的現金和現金等價物 | | 33,030 | | 29,195 | | | 33,030 | | 29,195 | |
注意事項
注意事項 1.準備基礎
中期業績未經審計,管理層認為,包括為公允列報每個時期的業績而進行的所有必要調整。所有這些調整都屬於正常的反覆性質。本報告應與英國石油公司年度報告和2022年20-F表中包含的截至2022年12月31日的年度的合併財務報表和相關附註一起閲讀。
bp根據國際會計準則理事會(IASB)發佈的國際財務報告準則(IFRS)、英國採用的國際財務報告準則和歐盟(EU),並根據適用於根據國際會計準則報告的公司的2006年《英國公司法》的規定,編制包含在英國石油公司年度報告和20-F表中的合併財務報表。英國採用的《國際財務報告準則》與歐盟採用的《國際財務報告準則》沒有區別。英國和歐盟採用的《國際財務報告準則》在某些方面不同於國際會計準則理事會發布的《國際財務報告準則》。這些差異對該集團所列期間的合併財務報表沒有影響。此處提供的財務信息是根據編制英國石油公司年度報告和2023年20-F表時預計使用的會計政策編制的,這些會計政策與編制英國石油公司年度報告和2022年20-F表格時使用的會計政策相同。
2023年5月,國際會計準則理事會發布了《國際税收改革——第二支柱示範規則——國際會計準則第12號所得税修正案》,以闡明國際會計準則12對為實施經濟合作與發展組織税基侵蝕和利潤轉移項目第二支柱而頒佈或實質性頒佈的税收立法的適用情況,該項目旨在應對經濟數字化帶來的税收挑戰。修正案包括強制性暫時豁免此類税法的遞延所得税。2023年7月,英國政府頒佈了實施第二支柱規則的立法。該立法自2024年1月1日起對英國石油公司生效,其中包括收入包容規則和國內最低税,兩者共同旨在確保該集團運營所在的每個國家的最低有效税率為15%。世界各地的其他政府也在頒佈類似的立法。根據國際會計準則第12號的修正案,第二支柱規則的遞延税會計例外情況已經適用,對2023年的財務信息沒有影響。根據對截至2024年12月31日止年度的歷史數據和預測的評估,集團預計截至2024年12月31日的年度不會出現第二支柱所得税的實質性風險。
自2023年1月1日起,沒有其他新的或修訂的準則或解釋,包括國際財務報告準則第17號 “保險合同”,對財務信息產生重大影響。
重要的會計判斷和估計
英國石油公司的重要會計判斷和估計已在英國石油公司年度報告和2022年20-F表中披露。隨後,在每個季度末對這些判決和估計數進行了審議,以確定是否需要對這些判決和估計進行任何修改。
減值測試假設
該集團對布倫特原油和亨利樞紐天然氣的使用價值減值測試價格假設在第四季度根據英國石油公司年度報告和2022年20-F表中披露的假設進行了修訂。披露的價格以2022年的實際價格計算。短期布倫特原油假設維持在每桶70美元不變,以反映短期供應限制,然後在2030年之後穩步下跌至2050年的每桶50美元,這繼續反映了這樣的假設,即隨着能源系統的脱碳,石油需求下降將導致油價下跌。到2050年,Henry Hub天然氣的價格假設保持不變,為每百萬英熱單位4美元,這反映了這樣的假設,即液化天然氣出口的增加抵消了美國國內需求的下降。按2022年實際價值計算,該集團對使用價值減值測試的價格假設摘要如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 2024 | 2025 | 2030 | 2040 | 2050 |
布倫特原油(美元/桶) | | | 70 | 70 | 70 | 63 | 50 |
Henry Hub 汽油(美元/百萬英熱單位) | | | 4.00 | 4.00 | 4.00 | 4.00 | 4.00 |
用於對某些低碳能源資產以外的資產進行使用價值減值測試的税後折扣率提高到8%(2022年12月31日:7%),這反映了資本成本的增加。
規定
適用於準備金的名義無風險貼現率每季度進行一次審查。適用於該集團準備金的貼現率在第四季度(2022年12月31日3.5%)修訂為4.0%,以反映更高的美國國債收益率。此次加息的主要影響是退役準備金減少了9億美元,第四季度不動產、廠房和設備的賬面金額相應減少了7億美元。
養老金和其他退休後福利
該集團的固定收益計劃每季度進行一次審查,以確定計劃資產公允價值或固定福利債務現值的任何變化。根據2023年第四季度的審查,該集團截至2023年12月31日的固定福利計劃淨盈餘總額為25億美元,而截至2022年12月31日的盈餘為40億美元。該年度的變動主要反映了其他綜合收益中報告的淨精算虧損,這些損失是由英國、美國和歐元區貼現率下降、英國資產表現以及歐元區通貨膨脹上升引起的。當前的環境可能會繼續影響計劃資產和債務的價值,從而導致已確認的固定福利養老金計劃淨盈餘/赤字金額可能出現波動。
與養老金和其他退休後福利相關的遞延税
2023年11月,英國政府宣佈將適用於固定福利養老金計劃的授權盈餘支付費用從35%降至25%。該立法尚未頒佈或實質性頒佈,但預計將從2024年4月6日起生效。該立法實質性頒佈後,這一變化預計將使遞延所得税負債減少約7億美元,相關收益將計入其他綜合收入。
投資俄羅斯石油公司
自2022年第一季度以來,bp將其在俄羅斯石油公司及其在俄羅斯境內的其他業務的權益記作為 “其他投資” 中按公允價值計量的金融資產。管理層認為,除零外,任何衡量公允價值的衡量標準都將受到很高的計量不確定性的影響,以至於即使附有對計算公允價值的估計的描述和對影響估計值的不確定性的解釋,也無法提供有用的信息。因此,在確定截至2023年12月31日俄羅斯石油公司和俄羅斯石油公司在俄羅斯境內的其他業務的權益的衡量標準時,目前無法估計除零以外的任何賬面價值。
注意 2.持有待售的非流動資產
2023年11月16日,英國石油公司達成協議,將其土耳其地面燃料業務出售給石油辦公室。這包括該集團對土耳其三個合資碼頭的權益。此次出售的完成需要獲得監管部門的批准。截至2023年12月31日,歸類為待售資產的賬面金額為1.51億美元,相關負債為6200萬美元。預計儲備金中約8.5億美元的累計外匯損失將在完成時回收到集團損益表中。
注意事項 3.出售業務和固定資產的減值和虧損
第四季度和全年業務和固定資產的淨減值費用和虧損分別為39.58億美元和58.57億美元,而2022年同期的淨減值費用為36.29億美元和305.22億美元,其中包括第四季度和全年的淨減值費用分別為39.22億美元和57.01億美元,而淨減值費用為35.64億美元和57.01億美元 2022年同期為183.41億。
天然氣和低碳能源
2023年第四季度和全年減值分別包括9.28億美元和22.12億美元的淨減值費用,而天然氣和低碳能源板塊的淨減值費用為11.11億美元和5.88億美元。2023年包括特立尼達和毛裏塔尼亞和塞內加爾的減值費用。這些企業中現金產生單位的可收回金額是根據使用價值計算得出的。此外,繼1月25日英國石油公司和Equinor宣佈將重組其在美國海上風能投資之後,2023年第四季度(2023年全年11.4億美元)通過股票計入收益再確認6億美元的税前減值費用。
石油生產和運營
2023年第四季度和全年減值分別包括16.36億美元和18.14億美元的淨減值費用,而2022年同期石油生產和運營板塊的淨減值費用為32.51億美元和35.87億美元。2023年包括北海和BPX能源的淨減值費用。這些企業中現金產生單位的可收回金額是根據使用價值計算得出的,如果是預期的投資組合變化,則根據公允價值減去銷售成本。
客户和產品
2023年第四季度和全年減值分別包括13.67億美元和16.14億美元的淨減值費用,而2022年同期客户和產品領域的淨減值費用為13.8億美元和18.06億美元。這主要源於影響蓋爾森基興煉油廠的產品業務經濟假設的變化。該現金產生單位的可收回金額是根據使用價值計算得出的。
2022年的減值費用以及業務和固定資產出售虧損主要與英國石油公司對俄羅斯石油公司的投資有關,其他業務和公司均已報告了該投資。
注意事項 4.利息和税前重置成本利潤(虧損)分析,税前利潤(虧損)對賬
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 第四 | 第四 | | | |
| | 25美分硬幣 | 25美分硬幣 | | 年 | 年 |
$ 百萬 | | 2023 | 2022 | | 2023 | 2022 |
天然氣和低碳能源 | | 2,169 | | 16,439 | | | 14,080 | | 14,696 | |
石油生產與運營 | | 1,879 | | 1,688 | | | 11,191 | | 19,721 | |
客户和產品 | | (554) | | 771 | | | 4,230 | | 8,869 | |
其他企業和企業 | | (16) | | 103 | | | (903) | | (26,737) | |
| | 3,478 | | 19,001 | | | 28,598 | | 16,549 | |
合併調整 — UPII* | | 95 | | 147 | | | (14) | | 139 | |
| | 3,573 | | 19,148 | | | 28,584 | | 16,688 | |
庫存持有收益(虧損)* | | | | | | |
天然氣和低碳能源 | | — | | (10) | | | 1 | | (8) | |
石油生產與運營 | | — | | (2) | | | — | | (7) | |
客户和產品 | | (1,497) | | (1,416) | | | (1,237) | | 1,366 | |
| | | | | | |
利息和税前利潤(虧損) | | 2,076 | | 17,720 | | | 27,348 | | 18,039 | |
財務成本 | | 1,038 | | 834 | | | 3,840 | | 2,703 | |
與養老金和其他退休後福利有關的淨財務支出/(收入) | | (61) | | (16) | | | (241) | | (69) | |
税前利潤(虧損) | | 1,099 | | 16,902 | | | 23,749 | | 15,405 | |
| | | | | | |
RC 利息和税前利潤(虧損)* | | | | | | |
我們 | | 1,154 | | 1,404 | | | 7,940 | | 10,957 | |
非美國 | | 2,419 | | 17,744 | | | 20,644 | | 5,731 | |
| | 3,573 | | 19,148 | | | 28,584 | | 16,688 | |
注意事項 5.銷售和其他營業收入
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 第四 | 第四 | | | |
| | 25美分硬幣 | 25美分硬幣 | | 年 | 年 |
$ 百萬 | | 2023 | 2022 | | 2023 | 2022 |
按細分市場 | | | | | | |
天然氣和低碳能源 | | 11,670 | | 26,793 | | | 50,297 | | 56,255 | |
石油生產與運營 | | 6,749 | | 6,932 | | | 24,904 | | 33,193 | |
客户和產品 | | 40,374 | | 43,072 | | | 160,215 | | 188,623 | |
其他企業和企業 | | 657 | | 779 | | | 2,657 | | 2,299 | |
| | 59,450 | | 77,576 | | | 238,073 | | 280,370 | |
| | | | | | |
減去:細分市場之間的銷售和其他營業收入 | | | | | | |
天然氣和低碳能源 | | 65 | | (441) | | | 1,808 | | 5,913 | |
石油生產與運營 | | 6,464 | | 6,916 | | | 23,708 | | 30,294 | |
客户和產品 | | (105) | | 610 | | | 367 | | 1,418 | |
其他企業和企業 | | 885 | | 1,234 | | | 2,060 | | 1,353 | |
| | 7,309 | | 8,319 | | | 27,943 | | 38,978 | |
| | | | | | |
對外銷售和其他營業收入 | | | | | | |
天然氣和低碳能源 | | 11,605 | | 27,234 | | | 48,489 | | 50,342 | |
石油生產與運營 | | 285 | | 16 | | | 1,196 | | 2,899 | |
客户和產品 | | 40,479 | | 42,462 | | | 159,848 | | 187,205 | |
其他企業和企業 | | (228) | | (455) | | | 597 | | 946 | |
銷售和其他營業收入總額 | | 52,141 | | 69,257 | | | 210,130 | | 241,392 | |
| | | | | | |
按地理區域劃分 | | | | | | |
我們 | | 20,920 | | 18,563 | | | 82,177 | | 87,497 | |
非美國 | | 40,808 | | 61,593 | | | 169,032 | | 203,832 | |
| | 61,728 | | 80,156 | | | 251,209 | | 291,329 | |
減去:地區之間的銷售和其他營業收入 | | 9,587 | | 10,899 | | | 41,079 | | 49,937 | |
| | 52,141 | | 69,257 | | | 210,130 | | 241,392 | |
| | | | | | |
與客户簽訂合同的收入 | | | | | | |
與客户簽訂合同的收入相關的銷售和其他營業收入包括以下內容: | | | | | | |
原油 | | 760 | | 809 | | | 2,413 | | 6,309 | |
石油產品 | | 32,124 | | 34,800 | | | 128,969 | | 149,854 | |
天然氣、液化天然氣和液化天然氣 | | 7,660 | | 11,040 | | | 29,541 | | 41,770 | |
非石油產品和其他來自與客户簽訂合同的收入 | | 2,911 | | 1,459 | | | 10,298 | | 7,896 | |
與客户簽訂合同的收入 | | 43,455 | | 48,108 | | | 171,221 | | 205,829 | |
其他營業收入 (a) | | 8,686 | | 21,149 | | | 38,909 | | 35,563 | |
銷售和其他營業收入總額 | | 52,141 | | 69,257 | | | 210,130 | | 241,392 | |
(a) 主要涉及大宗商品衍生品交易,包括出售英國石油公司在交易賬簿中自有產品。
注意事項 6.折舊、損耗和攤銷
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 第四 | 第四 | | | |
| | 25美分硬幣 | 25美分硬幣 | | 年 | 年 |
$ 百萬 | | 2023 | 2022 | | 2023 | 2022 |
按分部劃分的折舊、損耗和攤銷總額 | | | | | | |
天然氣和低碳能源 | | 1,290 | | 1,373 | | | 5,680 | | 5,008 | |
石油生產與運營 | | 1,563 | | 1,383 | | | 5,692 | | 5,564 | |
客户和產品 | | 942 | | 741 | | | 3,548 | | 2,870 | |
其他企業和企業 | | 265 | | 217 | | | 1,008 | | 876 | |
| | 4,060 | | 3,714 | | | 15,928 | | 14,318 | |
按地理區域分列的折舊、損耗和攤銷總額 | | | | | | |
我們 | | 1,547 | | 1,202 | | | 5,618 | | 4,624 | |
非美國 | | 2,513 | | 2,512 | | | 10,310 | | 9,694 | |
| | 4,060 | | 3,714 | | | 15,928 | | 14,318 | |
注意事項 7.每股收益和已發行股份
每股普通股基本收益(EP)金額的計算方法是將該期間歸屬於普通股股東的利潤(虧損)除以該期間已發行普通股的加權平均數。根據英國石油公司2022年年度股東大會授予的授權,2023年第四季度回購的2.17億股普通股已結算,總成本為13.5億美元。在報告期結束至財務報表獲準發行之日之間,又回購了1.28億股普通股,總成本為7.46億美元。該金額已於 2023 年 12 月 31 日累計。回購股票時,已發行股票的數量減少,但期末後回購股份的期末承諾不會減少。
每個離散季度和年初至今的每股收益分別計算。因此,任何特定年初至今期間的離散季度每股收益總額可能不等於年初至今的每股收益金額。
在計算攤薄後的每股收益時,使用庫存股法對該期間已發行股票的加權平均數進行了調整,以調整與員工基於股份的付款計劃相關的潛在可發行的股票數量。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 第四 | 第四 | | | |
| | 25美分硬幣 | 25美分硬幣 | | 年 | 年 |
$ 百萬 | | 2023 | 2022 | | 2023 | 2022 |
該期間的結果 | | | | | | |
歸屬於英國石油公司股東的當期利潤(虧損) | | 371 | | 10,803 | | | 15,239 | | (2,487) | |
減去:優先股息 | | — | | — | | | 1 | | 1 | |
歸屬於英國石油公司普通股股東的利潤(虧損) | | 371 | | 10,803 | | | 15,238 | | (2,488) | |
| | | | | | |
股份數量(千)(a)(b) | | | | | | |
基本加權平均已發行股票數量 | | 16,834,354 | | 18,178,821 | | | 17,360,288 | | 18,987,936 | |
ADS 等效物 (c) | | 2,805,725 | | 3,029,803 | | | 2,893,381 | | 3,164,656 | |
| | | | | | |
用於計算攤薄後每股收益的加權平均已發行股票數量 | | 17,269,574 | | 18,509,421 | | | 17,750,078 | | 18,987,936 | |
ADS 等效物 (c) | | 2,878,262 | | 3,084,903 | | | 2,958,346 | | 3,164,656 | |
| | | | | | |
期末已發行股票 | | 16,824,651 | | 17,974,112 | | | 16,824,651 | | 17,974,112 | |
ADS 等效物 (c) | | 2,804,108 | | 2,995,685 | | | 2,804,108 | | 2,995,685 | |
(a) 不包括庫存股,包括未來將根據員工股份付款計劃發行的某些股票。
(b) 如果納入可能可發行的股票會減少每股虧損,則可能可發行的股票不包括在用於計算攤薄後每股收益的已發行股票的加權平均數中。2022年全年計算中未包括的潛在可發行股票數量為242,289萬股(相當於40,381萬股ADS)。
(c) 一股ADS相當於六股普通股。
截至2023年12月31日,已發行普通股本包括17,174,461,587股普通股(2022年12月31日為18,157,211,814股普通股)。這包括為償還未來員工股份計劃債務而持有的信託股份,不包括英國石油公司回購並存入國庫的726,338,898股普通股(2022年12月31日為940,571,303股普通股)。
註釋 8.分紅
應付股息
英國石油公司今天宣佈派發每股普通股7.270美分的中期股息,預計將於2024年3月28日支付給2024年2月16日登記在冊的普通股股東和美國存托股份(ADS)持有人。除息日為2024年2月15日。相應的英鎊金額將於2024年3月12日公佈,該金額是根據2024年3月6日至2024年3月8日三個交易日的市場匯率平均值計算得出的。預計每份ADS的持有人將獲得0.43620美元(減去適用費用)。董事會已決定不為2023年第四季度股息提供股票股息替代方案。普通股東和ADS持有人(某些例外情況除外)將能夠參與股息再投資計劃。第四季度股息和時間表的詳細信息可在bp.com/drip上查閲,股息再投資計劃的更多細節可在bp.com/drip上查閲。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 第四 | 第四 | | | |
| | 25美分硬幣 | 25美分硬幣 | | 年 | 年 |
| | 2023 | 2022 | | 2023 | 2022 |
每股普通股支付的股息 | | | | | | |
分 | | 7.270 | | 6.006 | | | 27.760 | | 22.932 | |
便士 | | 5.737 | | 4.940 | | | 22.328 | | 18.624 | |
每份 ADS 支付的股息(美分) | | 43.62 | | 36.04 | | | 166.56 | | 137.59 | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
註釋 9.淨負債
| | | | | | | | | | | | | | | | |
淨負債* | | 12 月 31 日 | | 12 月 31 日 | | | | |
| | | | | | | | |
$ 百萬 | | 2023 | | 2022 | | | | |
融資債務 (a) | | 51,954 | | | 46,944 | | | | | |
與融資債務相關的套期保值的公允價值(資產)負債(b) | | 1,988 | | | 3,673 | | | | | |
| | 53,942 | | | 50,617 | | | | | |
減去:現金和現金等價物 | | 33,030 | | | 29,195 | | | | | |
淨負債 (c) | | 20,912 | | | 21,422 | | | | | |
權益總額 | | 85,493 | | | 82,990 | | | | | |
裝備* | | 19.7% | | 20.5% | | | | |
(a) 截至2023年12月31日,融資債務的公允價值為487.95億美元(2022年12月31日為425.9億美元)。
(b) 為管理與截至2023年12月31日的公允價值負債為7,300萬美元的淨負債相關的利率和外幣匯兑風險而訂立的衍生金融工具(2022年第四季度負債為9,100萬美元)不包括在上述淨負債的計算中,因為對衝會計不適用於這些工具。
(c) 淨負債不包括應計利息,應計利息在資產負債表上的其他應收賬款和其他應付賬款中列報,相關現金流在集團現金流量表中列報為運營現金流。
作為積極管理其債務投資組合的一部分,該集團今年迄今已回購總額為17億美元的等值融資債務(2022年同期為74億美元)。與非美元債務回購相關的衍生品也被終止。這些交易對淨負債或資產負債沒有重大影響。
注意事項 10.法定賬户
本出版物中顯示的財務信息已於 2024 年 2 月 5 日獲得董事會批准,未經審計,不構成法定財務報表。經審計的財務信息將在英國石油公司年度報告和2023年20-F表中發佈。
附加信息
資本支出*
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 第四 | 第四 | | | |
| | 25美分硬幣 | 25美分硬幣 | | 年 | 年 |
$ 百萬 | | 2023 | 2022 | | 2023 | 2022 |
資本支出 | | | | | | |
有機資本支出* | | 4,673 | | 3,861 | | | 14,998 | | 12,470 | |
無機資本支出* (a) | | 38 | | 3,508 | | | 1,255 | | 3,860 | |
| | 4,711 | | 7,369 | | | 16,253 | | 16,330 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 第四 | 第四 | | | |
| | 25美分硬幣 | 25美分硬幣 | | 年 | 年 |
$ 百萬 | | 2023 | 2022 | | 2023 | 2022 |
按分部劃分的資本支出 | | | | | | |
天然氣和低碳能源 | | 1,326 | | 1,609 | | | 4,281 | | 4,251 | |
石油生產與運營 | | 1,636 | | 1,430 | | | 6,278 | | 5,278 | |
客户和產品 (a) | | 1,603 | | 4,149 | | | 5,253 | | 6,252 | |
其他企業和企業 | | 146 | | 181 | | | 441 | | 549 | |
| | 4,711 | | 7,369 | | | 16,253 | | 16,330 | |
按地理區域劃分的資本支出 | | | | | | |
我們 | | 2,164 | | 4,929 | | | 8,105 | | 8,656 | |
非美國 | | 2,547 | | 2,440 | | | 8,148 | | 7,674 | |
| | 4,711 | | 7,369 | | | 16,253 | | 16,330 | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
(a) 2023年全年包括與收購美國旅行中心有關的11億美元(扣除調整後)。2022年第四季度和全年包括與收購Archeae Energy有關的30.3億美元。
調整項目*
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 第四 | 第四 | | | |
| | 25美分硬幣 | 25美分硬幣 | | 年 | 年 |
$ 百萬 | | 2023 | 2022 | | 2023 | 2022 |
天然氣和低碳能源 | | | | | | |
出售企業和固定資產的收益 | | 3 | | 33 | | | 19 | | 45 | |
出售業務和固定資產的淨減值和虧損 (a) | | (937) | | 1,111 | | | (2,221) | | 588 | |
環境和其他條款 | | — | | — | | | — | | — | |
重組、整合和合理化成本 | | — | | 3 | | | — | | 8 | |
公允價值會計影響 (b) (c) | | 1,887 | | 12,502 | | | 8,859 | | (1,811) | |
其他 (d) | | (561) | | (358) | | | (1,299) | | (197) | |
| | 392 | | 13,291 | | | 5,358 | | (1,367) | |
石油生產與運營 | | | | | | |
出售企業和固定資產的收益 (e) | | (55) | | 68 | | | 297 | | 3,446 | |
出售業務和固定資產的淨減值和虧損 (a) | | (1,635) | | (3,246) | | | (1,819) | | (4,508) | |
環境和其他條款 | | 48 | | 420 | | | 54 | | 518 | |
重組、整合和合理化成本 | | — | | 3 | | | (1) | | (11) | |
公允價值會計影響 | | — | | — | | | — | | — | |
其他 | | (28) | | 15 | | | (121) | | 52 | |
| | (1,670) | | (2,740) | | | (1,590) | | (503) | |
客户和產品 | | | | | | |
出售企業和固定資產的收益 | | 23 | | 72 | | | 44 | | 374 | |
出售業務和固定資產的淨減值和虧損 (a) | | (1,396) | | (1,451) | | | (1,757) | | (1,983) | |
環境和其他條款 | | (86) | | (65) | | | (97) | | (101) | |
重組、整合和合理化成本 | | — | | 12 | | | — | | 18 | |
公允價值會計影響 (c) | | 144 | | 189 | | | (86) | | (309) | |
其他 | | (42) | | 112 | | | (287) | | 81 | |
| | (1,357) | | (1,131) | | | (2,183) | | (1,920) | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
其他企業和企業 | | | | | | |
出售企業和固定資產的收益 | | 1 | | 1 | | | 1 | | 1 | |
出售業務和固定資產的淨減值和虧損 | | 19 | | (1) | | | (41) | | (17) | |
環境和其他條款 (f) | | (565) | | (67) | | | (604) | | (92) | |
重組、整合和合理化成本 | | 51 | | 3 | | | 38 | | 19 | |
公允價值會計影響 (c) | | 579 | | 515 | | | 630 | | (1,381) | |
俄羅斯石油公司 | | — | | — | | | — | | (24,033) | |
墨西哥灣漏油事件 | | (11) | | (23) | | | (57) | | (84) | |
其他 | | 7 | | (19) | | | (4) | | 21 | |
| | 81 | | 409 | | | (37) | | (25,566) | |
| | | | | | |
利息和税前總額 | | (2,554) | | 9,829 | | | 1,548 | | (29,356) | |
財務成本 (g) | | (86) | | (169) | | | (405) | | (425) | |
税前總額 | | (2,640) | | 9,660 | | | 1,143 | | (29,781) | |
調整項目的税收 (h) | | 1,175 | | (1,542) | | | 972 | | 456 | |
税收—英國能源利潤徵税的税率變動影響(i) | | — | | (1,056) | | | 232 | | (1,834) | |
| | | | | | |
| | | | | | |
期內税後總計 (j) | | (1,465) | | 7,062 | | | 2,347 | | (31,159) | |
(a) 更多信息見附註3。
(b) 根據國際財務報告準則,英國石油公司對液化天然氣合同進行風險管理的套期保值的價值,但不包括合同本身,從而導致會計處理不匹配。公允價值會計效應包括正在進行風險管理的液化天然氣合同價值的變化,其基本結果反映了英國石油公司如何對其液化天然氣合同進行風險管理。
(c) 欲瞭解更多信息,包括各分部報告的公允價值會計影響的性質,見第5、8和37頁。
(d) 第四季度和2023年全年分別包括6億美元和11.4億美元的減值費用,這些減值費用是通過與我們的美國海上風電項目相關的股票會計收益確認的。
(e) 2022年全年包括因英國石油公司安哥拉業務對Azule Energy的出資而產生的19.51億美元免税收益;在阿克爾英國石油公司完成對隆丁能源的收購後,與視同出售該集團在伊拉克魯邁拉油田的12%權益有關的9.04億美元收益;與向伊拉克出售該集團在魯邁拉油田的權益有關的3.61億美元巴士拉能源公司,英國石油公司的子公司
(f) 第四季度和2023年全年包括與控制、減輕、清理或消除環境污染和法律和解相關的費用。
(g) 包括解除與墨西哥灣漏油應付賬款有關的折扣影響,與之相關的損益表影響
融資債務的回購(更多信息見附註9)以及與集團利率和融資債務外幣匯率風險管理相關的臨時估值差異。
(h) 將某些外匯對税收的影響列為調整項目。這些金額代表:(i)外匯對將當地貨幣税基金額轉換為本位貨幣產生的遞延所得税餘額的影響,以及(ii)將以美元計價的集團內貸款重新轉換為當地貨幣所產生的應納税損益。
(i) 2023年全年包括修訂英國能源利潤税(EPL)對2022年12月31日存在的臨時差異的遞延所得税影響,這些差異預計將在2023年1月1日至2028年3月31日期間平息。第四季度
2022年全年包括英超聯賽引入的遞延所得税影響。英超法律將總體税率提高到75%,適用於2023年1月1日至2028年3月31日英國石油公司北海業務的應納税利潤。
(j) 第四季度和2023年全年分別包括2500萬美元的歐盟團結捐款費用和1.46億美元的歐盟團結捐款費用。2022年第四季度和全年包括5.05億美元的費用。
淨負債包括租賃
| | | | | | | | | | | | | | | |
包括租賃在內的淨負債* | | 12 月 31 日 | | 12 月 31 日 | | | |
| | | | | | | |
$ 百萬 | | 2023 | | 2022 | | | |
淨負債 | | 20,912 | | | 21,422 | | | | |
租賃負債 | | 11,121 | | | 8,549 | | | | |
為聯合業務簽訂的租約應付的淨合作伙伴(應收賬款) | | (131) | | | 19 | | | | |
| | | | | | | |
淨負債包括租賃 | | 31,902 | | | 29,990 | | | | |
權益總額 | | 85,493 | | | 82,990 | | | | |
資產負債包括租賃* | | 27.2% | | 26.5% | | | |
墨西哥灣漏油事件
| | | | | | | | | | | |
| | 12 月 31 日 | 12 月 31 日 |
$ 百萬 | | 2023 | 2022 |
| | | |
| | | |
墨西哥灣漏油應付賬款和準備金 | | (8,735) | | (9,566) | |
其中-當前 | | (1,133) | | (1,216) | |
| | | |
遞延所得税資產 | | 1,320 | | 1,444 | |
在第二季度,與2016年美國和墨西哥灣沿岸五個州的同意令和和解協議相關的税前付款為12.04億美元。上表中列出的應付賬款和準備金反映了與墨西哥灣漏油事件相關的剩餘費用的最新估計。如果數額是按估計數提供的,則最終應付的金額可能不同於所提供的金額,而且付款時間不確定。有關墨西哥灣漏油事件的更多信息,包括與準備金和其他應付賬款相關的付款性質和預計時間的信息,見英國石油公司年度報告和2022年20-F表——財務報表——附註7、22、23、29和33。
盈餘現金流*組成部分
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 第四 | 第四 | | | |
| | 25美分硬幣 | 25美分硬幣 | | 年 | 年 |
$ 百萬 | | 2023 | 2022 | | 2023 | 2022 |
來源: | | | | | | |
經營活動提供的淨現金 | | 9,377 | | 13,571 | | | 32,039 | | 40,932 | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
投資活動提供的現金 | | 316 | | 621 | | | 1,381 | | 2,617 | |
其他 (a) | | (78) | | (94) | | | 324 | | 360 | |
| | | | | | |
| | 9,615 | | 14,098 | | | 33,744 | | 43,909 | |
| | | | | | |
用途: | | | | | | |
租賃責任付款 | | (722) | | (513) | | | (2,560) | | (1,961) | |
永久混合債券的付款 | | (264) | | (219) | | | (1,008) | | (708) | |
已支付的股息——英國石油公司股東 | | (1,224) | | (1,088) | | | (4,809) | | (4,358) | |
— 非控股權益 | | (77) | | (100) | | | (403) | | (294) | |
資本支出總額* | | (4,711) | | (7,369) | | | (16,253) | | (16,330) | |
與員工股份計劃相關的股份的淨回購 | | — | | — | | | (675) | | (500) | |
與涉及非控股權益的交易有關的付款 | | (7) | | (1) | | | (187) | | (9) | |
與現金和現金等價物相關的貨幣折算差額 | | 145 | | 177 | | | 27 | | (684) | |
| | (6,860) | | (9,113) | | | (25,868) | | (24,844) | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
(a) 其他包括對以第三方名義持有的中期延期付款的收到或支付的淨運營現金的調整,前期也作了相應的調整。2023年全年包括出售在美國境內持有某些中游資產的受控子公司49%權益的5.17億美元收益。2022年的其他收益包括處置與阿拉斯加撤資相關的貸款票據的5.73億美元收益。這筆現金是在2021年第四季度收到的,被列為融資現金流,由於交易對手的潛在追索權,當時未包含在其他收益中。由於潛在追索權的減少,所得款項被確認,到2022年第二季度末,所有收益均已確認。
扣除利息、税項、折舊和攤銷前的調整後收益(調整後的息税折舊攤銷前利潤)*
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 第四 | 第四 | | | |
| | 25美分硬幣 | 25美分硬幣 | | 年 | 年 |
$ 百萬 | | 2023 | 2022 | | 2023 | 2022 |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
該期間的利潤(虧損) | | 436 | | 11,161 | | | 15,880 | | (1,357) | |
財務成本 | | 1,038 | | 834 | | | 3,840 | | 2,703 | |
與養老金和其他退休後福利相關的淨財務(收入)支出 | | (61) | | (16) | | | (241) | | (69) | |
税收 | | 663 | | 5,741 | | | 7,869 | | 16,762 | |
利息和税前利潤 | | 2,076 | | 17,720 | | | 27,348 | | 18,039 | |
税前庫存持有(收益)損失* | | 1,497 | | 1,428 | | | 1,236 | | (1,351) | |
| | 3,573 | | 19,148 | | | 28,584 | | 16,688 | |
| | | | | | |
利息和税前調整項目*的淨(有利的)不利影響 | | 2,554 | | (9,829) | | | (1,548) | | 29,356 | |
| | 6,127 | | 9,319 | | | 27,036 | | 46,044 | |
重新添加: | | | | | | |
折舊、損耗和攤銷 | | 4,060 | | 3,714 | | | 15,928 | | 14,318 | |
| | | | | | |
| | | | | | |
勘探支出已註銷 | | 381 | | 67 | | | 746 | | 385 | |
調整後 EBITDA | | 10,568 | | 13,100 | | | 43,710 | | 60,747 | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
扣除利息、折舊和攤銷前的調整後收益(調整後的息税折舊攤銷前利潤)*
| | | | | | | | | | | |
| | | |
| | 年 | 年 |
$ 百萬 | | 2023 | 2022 |
該期間的利潤(虧損) | | 15,880 | | (1,357) | |
財務成本 | | 3,840 | | 2,703 | |
與養老金和其他退休後福利相關的淨財務(收入)支出 | | (241) | | (69) | |
税收 | | 7,869 | | 16,762 | |
利息和税前利潤 | | 27,348 | | 18,039 | |
税前庫存持有(收益)損失* | | 1,236 | | (1,351) | |
| | 28,584 | | 16,688 | |
| | | |
利息和税前調整項目*的淨(有利的)不利影響 | | (1,548) | | 29,356 | |
| | 27,036 | | 46,044 | |
以基礎RC為基礎的税收 (a) | | (9,365) | | (15,052) | |
| | 17,671 | | 30,992 | |
重新添加: | | | |
折舊、損耗和攤銷 | | 15,928 | | 14,318 | |
| | | |
| | | |
勘探支出已註銷 | | 746 | | 385 | |
| | | |
調整後的 EBIDA | | 34,345 | | 45,695 | |
(a) 第41頁術語表中的基礎ETR下包含了以基礎RC為基礎的税收的定義。
平均已動用資本回報率 (ROACE) *
| | | | | | | | | | | |
| | | |
| | 年 | 年 |
$ 百萬 | | 2023 | 2022 |
歸屬於英國石油公司股東的年度利潤(虧損) | | 15,239 | | (2,487) | |
税前庫存持有(收益)損失* | | 1,236 | | (1,351) | |
庫存持有損益的税費(貸項) | | (292) | | 332 | |
税前調整項目*的淨(有利的)不利影響 | | (1,143) | | 29,781 | |
調整項目的税費(貸項) | | (1,204) | | 1,378 | |
基礎重置成本 (RC) 利潤* | | 13,836 | | 27,653 | |
利息支出 (a) | | 2,569 | | 1,632 | |
| | | |
對利息支出徵税 | | (661) | | (296) | |
非控股權益 | | 641 | | 1,130 | |
| | 16,385 | | 30,119 | |
權益總額 | | 85,493 | | 82,990 | |
金融債務 | | 51,954 | | 46,944 | |
已動用資本 | | 137,447 | | 129,934 | |
減去:善意 | | 12,472 | | 11,960 | |
現金和現金等價物 | | 33,030 | | 29,195 | |
| | 91,945 | | 88,779 | |
平均已動用資本(不包括商譽和現金及現金等價物) | | 90,362 | | 98,670 | |
咆哮 | | 18.1 | % | 30.5 | % |
(a) 如集團損益表所示,財務成本為38.4億美元(2022年為27.03億美元)。税前總額為25.69億美元(2022年為16.32億美元)的利息支出是財務成本,其中不包括3.46億美元(2022年2.57億美元)的租賃利息、9.12億美元(2022年8.08億美元)的備付金和其他應付賬款折扣的平倉以及與1300萬美元(2022年600萬美元)財務成本相關的其他調整項目。上面包含的利息支出是根據税後計算的。
按企業對客户和產品利息和税前RC利潤與基礎RC利潤*與調整後的息税折舊攤銷前利潤*進行對賬
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 第四 | 第四 | | | |
| | 25美分硬幣 | 25美分硬幣 | | 年 | 年 |
$ 百萬 | | 2023 | 2022 | | 2023 | 2022 |
RC 客户和產品的利息和税前利潤 | | (554) | | 771 | | | 4,230 | | 8,869 | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
減去:調整項目*收益(費用) | | (1,357) | | (1,131) | | | (2,183) | | (1,920) | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
客户和產品的利息和税前基礎RC利潤 | | 803 | | 1,902 | | | 6,413 | | 10,789 | |
按業務劃分: | | | | | | |
客户 — 便利性和移動性 | | 882 | | 628 | | | 2,644 | | 2,966 | |
嘉實多 — 包含在客户中 | | 213 | | 70 | | | 730 | | 700 | |
產品 — 煉油和貿易 | | (79) | | 1,274 | | | 3,769 | | 7,823 | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
加回:折舊、損耗和攤銷 | | 942 | | 741 | | | 3,548 | | 2,870 | |
按業務劃分: | | | | | | |
客户 — 便利性和移動性 | | 466 | | 334 | | | 1,736 | | 1,286 | |
嘉實多 — 包含在客户中 | | 43 | | 40 | | | 167 | | 153 | |
產品 — 煉油和貿易 | | 476 | | 407 | | | 1,812 | | 1,584 | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
調整後的客户和產品息税折舊攤銷前利潤 | | 1,745 | | 2,643 | | | 9,961 | | 13,659 | |
按業務劃分: | | | | | | |
客户 — 便利性和移動性 | | 1,348 | | 962 | | | 4,380 | | 4,252 | |
嘉實多 — 包含在客户中 | | 256 | | 110 | | | 897 | | 853 | |
產品 — 煉油和貿易 | | 397 | | 1,681 | | | 5,581 | | 9,407 | |
| | | | | | |
| | | | | | |
核對客户和產品 RC 在利息和税前利潤以促進毛利率*
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | 年 | 年 | | |
$ 百萬 | | | | | 2023 | 2022 | | |
RC 客户和產品的利息和税前利潤(虧損) | | | | | 4,230 | | 8,869 | | | |
減去煉油和貿易的利息和税前RC利潤(虧損) | | | | | 1,943 | | 6,008 | | | |
RC 在利息和税前利潤,以提高便利性和出行性 | | | | | 2,287 | | 2,861 | | | |
為便利性和出行性調整項目產生的淨(有利的)不利影響 | | | | | 357 | | 105 | | | |
出於便利和出行考慮,利息和税前基礎RC利潤 | | | | | 2,644 | | 2,966 | | | |
減去嘉實多的利息和税前基礎RC利潤 | | | | | 730 | | 700 | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
再加上便利性和機動性(不包括嘉實多)折舊、損耗和攤銷 | | | | | 1,569 | | 1,133 | | | |
減去便利性和出行性(不包括嘉實多)的生產和製造、分銷和管理費用,並根據零售燃料、電動汽車充電、航空、B2B 和中游毛利率進行調整 (a) | | | | | 1,363 | | 1,655 | | | |
從便利性和流動性方面減去股票入賬實體的收益(不包括嘉實多) | | | | | 457 | | 225 | | | |
便利毛利率 (b) | | | | | 1,663 | | 1,519 | | | |
外匯效應 | | | | | 不適用 | 7 | | | |
以恆定外匯計算的便利毛利率 (c) | | | | | 1,663 | | 1,526 | | | |
| | | | | | | | |
便利毛利率增長* (%) | | | | | 9% | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
(a) 根據美國旅行中心和其他投資組合的變化進行了調整。
(b) 不包括美國旅行中心,並根據其他投資組合變動進行了調整。
(c) 價值按2023年底的外匯匯率計算。這需要計算按當期外匯匯率(恆定外匯)計算比較便利的毛利率(百萬美元),以便將本期價值與重報的比較期值進行比較。
將天然氣和低碳能源以及石油生產和運營 RC 利潤與調整後息税折舊攤銷前利潤的對賬*
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 第四 | 第四 | | | |
| | 25美分硬幣 | 25美分硬幣 | | 年 | 年 |
$ 百萬 | | 2023 | 2022 | | 2023 | 2022 |
天然氣和低碳能源 | | | | | | |
RC 利息和税前利潤 | | 2,169 | | 16,439 | | 14,080 | | 14,696 |
減去:調整項目的淨利好(不利)影響* | | 392 | | 13,291 | | | 5,358 | | (1,367) | |
利息和税前基礎RC利潤* | | 1,777 | | 3,148 | | | 8,722 | | 16,063 | |
加回:折舊、損耗和攤銷 | | 1,290 | 1,373 | | 5,680 | 5,008 |
勘探註銷 | | 349 | | (6) | | | 362 | | 2 | |
調整後 EBITDA | | 3,416 | | 4,515 | | | 14,764 | | 21,073 | |
| | | | | | |
石油生產與運營 | | | | | | |
RC 利息和税前利潤 | | 1,879 | 1,688 | | 11,191 | 19,721 |
減去:調整項目的淨利好(不利)影響 | | (1,670) | | (2,740) | | | (1,590) | | (503) | |
RC 在利息和税前的基礎利潤 | | 3,549 | | 4,428 | | | 12,781 | | 20,224 | |
加回:折舊、損耗和攤銷 | | 1,563 | 1,383 | | 5,692 | 5,564 |
勘探註銷 | | 32 | | 73 | | | 384 | | 383 | |
調整後 EBITDA | | 5,144 | | 5,884 | | | 18,857 | | 26,171 | |
普通股每股基本收益/ADS與每股普通股基礎置換成本利潤(虧損)的對賬*/ADS*
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 第四 | 第四 | | | |
| | 25美分硬幣 | 25美分硬幣 | | 年 | 年 |
每股普通股(美分) | | 2023 | 2022 | | 2023 | 2022 |
歸屬於英國石油公司股東的當期利潤(虧損) | | 2.20 | | 59.43 | | | 87.78 | | (13.10) | |
税前庫存持有(收益)損失* | | 8.89 | | 7.86 | | | 7.12 | | (7.12) | |
庫存持有損益的税費(貸項) | | (2.03) | | (2.00) | | | (1.69) | | 1.75 | |
| | 9.06 | | 65.29 | | | 93.21 | | (18.47) | |
税前調整項目*的淨(有利的)不利影響 | | 15.68 | | (53.14) | | | (6.58) | | 156.84 | |
調整項目的税費(貸項) | | (6.97) | | 14.29 | | | (6.94) | | 7.26 | |
基礎風險投資利潤(虧損) | | 17.77 | | 26.44 | | | 79.69 | | 145.63 | |
| | | | | | |
| | 第四 | 第四 | | | |
| | 25美分硬幣 | 25美分硬幣 | | 年 | 年 |
每份廣告(美元) | | 2023 | 2022 | | 2023 | 2022 |
歸屬於英國石油公司股東的當期利潤(虧損) | | 0.13 | | 3.57 | | | 5.27 | | (0.79) | |
税前庫存持有(收益)損失 | | 0.53 | | 0.47 | | | 0.43 | | (0.43) | |
庫存持有損益的税費(貸項) | | (0.12) | | (0.12) | | | (0.11) | | 0.11 | |
| | 0.54 | | 3.92 | | | 5.59 | | (1.11) | |
税前調整項目的淨(有利的)不利影響 | | 0.94 | | (3.19) | | | (0.40) | | 9.41 | |
調整項目的税費(貸項) | | (0.41) | | 0.86 | | | (0.41) | | 0.44 | |
基礎風險投資利潤(虧損) | | 1.07 | | 1.59 | | | 4.78 | | 8.74 | |
將RC損益*和基礎ETR*的有效税率(ETR)與ETR的對賬*
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
税收(收費)抵免 | | 第四 | 第四 | | | |
| | 25美分硬幣 | 25美分硬幣 | | 年 | 年 |
$ 百萬 | | 2023 | 2022 | | 2023 | 2022 |
税前利潤或虧損的税收 | | (663) | | (5,741) | | | (7,869) | | (16,762) | |
對庫存持有損益徵税 | | 342 | | 362 | | | 292 | | (332) | |
以重置成本(RC)損益為基礎徵税 | | (1,005) | | (6,103) | | | (8,161) | | (16,430) | |
調整項目的税收總額 | | 1,175 | | (2,598) | | | 1,204 | | (1,378) | |
| | | | | | |
對基礎重置成本的税收利潤或虧損 | | (2,180) | | (3,505) | | | (9,365) | | (15,052) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
有效税率 | | 第四 | 第四 | | | |
| | 25美分硬幣 | 25美分硬幣 | | 年 | 年 |
% | | 2023 | 2022 | | 2023 | 2022 |
税前利潤或虧損的ETR | | 60 | | 34 | | | 33 | | 109 | |
已根據庫存持有收益或損失進行調整 | | (21) | | (1) | | | — | | 8 | |
RC 損益的 ETR | | 39 | | 33 | | | 33 | | 117 | |
不包括調整項目 | | 3 | | 7 | | | 6 | | (83) | |
| | | | | | |
標的ETR | | 42 | | 40 | | | 39 | | 34 | |
變現*和市場價格
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 第四 | 第四 | | | |
| | 25美分硬幣 | 25美分硬幣 | | 年 | 年 |
| | 2023 | 2022 | | 2023 | 2022 |
平均實現率 (a) | | | | | | |
液體*(美元/桶) | | | | | | |
我們 | | 67.66 | | 71.21 | | | 63.81 | | 78.40 | |
歐洲 | | 81.02 | | 86.62 | | | 80.70 | | 99.90 | |
世界其他地區 | | 87.27 | | 89.38 | | | 81.78 | | 97.03 | |
BP 平均值 | | 76.50 | | 80.44 | | | 72.69 | | 89.65 | |
天然氣 ($/mcf) | | | | | | |
我們 | | 2.04 | | 4.84 | | | 2.08 | | 5.61 | |
歐洲 | | 15.12 | | 35.56 | | | 16.71 | | 33.45 | |
世界其他地區 | | 6.18 | | 9.40 | | | 6.13 | | 8.91 | |
BP 平均值 | | 5.45 | | 9.59 | | | 5.60 | | 9.29 | |
碳氫化合物總量*(美元/桶油) | | | | | | |
我們 | | 45.68 | | 55.67 | | | 44.29 | | 61.21 | |
歐洲 | | 83.21 | | 130.61 | | | 86.36 | | 133.48 | |
世界其他地區 | | 50.74 | | 64.73 | | | 49.23 | | 67.49 | |
BP 平均值 | | 50.90 | | 66.18 | | | 49.84 | | 69.95 | |
石油市場平均價格(美元/桶) | | | | | | |
布倫特 | | 84.34 | | 88.87 | | | 82.64 | | 101.32 | |
西德克薩斯中級 | | 78.60 | | 82.82 | | | 77.67 | | 94.58 | |
加拿大西部精選 | | 55.06 | | 53.52 | | | 59.34 | | 73.28 | |
阿拉斯加北坡 | | 84.23 | | 87.89 | | | 82.36 | | 98.76 | |
火星 | | 78.35 | | 78.81 | | | 77.19 | | 91.74 | |
烏拉爾(新南威爾士州 — CIF) | | 72.48 | | 61.04 | | | 61.79 | | 74.16 | |
天然氣市場平均價格 | | | | | | |
Henry Hub 汽油價格 (b)(美元/百萬英熱單位) | | 2.88 | | 6.26 | | | 2.74 | | 6.65 | |
英國天然氣——全國平衡點 (p/therm) | | 98.68 | | 166.54 | | | 98.93 | | 203.81 | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
(a) 僅基於合併子公司的銷售額——這不包括股票入賬實體。
(b) Henry Hub 月初指數。
匯率
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 第四 | 第四 | | | |
| | 25美分硬幣 | 25美分硬幣 | | 年 | 年 |
| | 2023 | 2022 | | 2023 | 2022 |
該期間的平均費率為美元/英鎊 | | 1.24 | | 1.17 | | | 1.24 | | 1.23 | |
美元/英鎊期末匯率 | | 1.28 | | 1.21 | | | 1.28 | | 1.21 | |
| | | | | | |
該期間的平均費率為美元/歐元 | | 1.07 | | 1.02 | | | 1.08 | | 1.05 | |
美元/歐元期末匯率 | | 1.11 | | 1.07 | | | 1.11 | | 1.07 | |
| | | | | | |
該期間的美元/澳元平均匯率 | | 0.65 | | 0.66 | | | 0.66 | | 0.69 | |
美元/澳元期末匯率 | | 0.69 | | 0.68 | | | 0.69 | | 0.68 | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
法律訴訟
有關該集團重大法律訴訟的全面討論,請參閲英國石油公司年度報告和2022年20-F表的第258-259頁以及英國石油公司集團2023年第二季度和半年度業績公告的第35頁。以下討論列出了該集團在2023年第二季度和半年度業績公佈之後的重大法律訴訟的重大進展。
路易斯安那海岸修復
六個沿海教區和路易斯安那州已分別在路易斯安那州法院對多家石油和天然氣公司提起了40多起訴訟,要求賠償海岸侵蝕損失。英國石油公司實體在其中17起案件中被列為被告。訴訟稱,被告在路易斯安那州陸上沿海地區的油氣田的歷史業務未能遵守州許可和/或是在沒有所需的沿海使用許可證的情況下進行的。原告的損害賠償要求的範圍和規模是巨大的,前所未有的,包括鉅額的補救費用和據稱受油氣田作業影響的沿海濕地的修復費用。
被告將所有這些訴訟移交給聯邦法院,原告對驅逐提出異議,最終導致美國第五巡迴上訴法院作出裁決,駁回了兩起主要案件之一——Plaquemines Parish訴裏弗伍德等人——中被告的 “聯邦官員” 管轄權驅逐理由。被告向美國最高法院申請移審令狀,要求對美國第五巡迴法院的裏弗伍德裁決進行復審,但於2023年初被駁回。在移交的案件中,有一小部分被告繼續質疑管轄權,等待第五巡迴法院對相關的 “聯邦官員” 驅逐管轄權理論做出最終裁決。
在還押後,州法院在卡梅隆·帕里斯訴奧斯特等人案中確定了2023年11月的審判日期,該案的審判日期為2023年11月,英國石油公司是主要被告。在2023年第四季度審判開始之前,bp就卡梅倫教區內產生的所有索賠與原告簽訂了和解協議並予以釋放。和解協議和解協議的條款是保密的,英國石油公司預計這些條款不會對公司的財務狀況或盈利能力產生重大影響。
此外,四名私人土地所有者分別向路易斯安那州傑斐遜教區和普拉克明斯教區的州法院提起訴訟,要求賠償與歷史油田運營相關的沼澤地涉嫌受到的影響所造成的修復損失。英國石油公司實體是其中兩起私人土地所有者案件的被告。
所有其他發回重審的案件仍處於訴訟的初期階段。儘管無法預測這些新法律訴訟的結果,但英國石油公司認為它有有效的辯護,並打算大力為此類行動辯護。
詞彙表
之所以向投資者提供非國際財務報告準則指標,是因為管理層會密切關注這些指標,以評估英國石油公司的經營業績並做出財務、戰略和運營決策。非國際財務報告準則指標有時被稱為替代績效衡量標準。
調整後的息税折舊攤銷前利潤是一項非國際財務報告準則指標,定義為該期間的損益,調整了與養老金和其他退休後福利和税收相關的財務成本和淨財務(收入)或支出、税前庫存持有收益或虧損、利息和税前淨調整項目以及基礎RC基礎上的税收,以及折舊、損耗和攤銷(税前)和勘探支出註銷(扣除調整前項目),tax)。bp認為,調整後的息税折舊攤銷前利潤對投資者來説是一項有用的衡量標準,因為它是管理層密切關注的一項衡量標準,用於評估英國石油公司的經營業績並做出財務、戰略和運營決策,因為它可以幫助投資者以與管理層相同的方式在可比基礎上了解和評估英國石油公司同期運營業績的潛在趨勢。根據國際財務報告準則,最接近的等效衡量標準是該期間的損益。第31頁提供了該期間損益與調整後息税折舊攤銷前利潤的對賬。
調整後的息税折舊攤銷前利潤是針對英國石油公司運營部門提出的非國際財務報告準則指標,定義為利息和税前的重置成本(RC)利潤,不包括利息和税前的淨調整項目*,以及折舊、損耗和攤銷以及勘探註銷(扣除調整項目)。按業務劃分的調整後息税折舊攤銷前利潤是對客户和產品業務調整後息税折舊攤銷前利潤的進一步分析。bp認為,按運營部門和業務披露調整後的息税折舊攤銷前利潤是有幫助的,因為它反映了這些細分市場衡量基礎業務交付的方式。根據國際財務報告準則,該細分市場最接近的等效衡量標準是RC的利息和税前損益,這是英國石油公司的損益衡量標準,根據國際財務報告準則,每個運營板塊都必須披露。第32-33頁提供了各分部與《國際財務報告準則》信息的對賬情況。
集團調整後的息税折舊攤銷前利潤定義為該期間的損益,調整了與養老金和其他退休後福利和税收相關的財務成本和淨財務(收入)或支出、税前庫存持有損益、利息和税前淨調整項目,以及折舊、損耗和攤銷(税前)和勘探支出註銷(扣除調整項目,税前)。根據國際財務報告準則,該集團最接近的等效衡量標準是該期間的損益。第31頁提供了該集團與《國際財務報告準則》信息的對賬情況。
調整項目是英國石油公司單獨披露的項目,因為它認為此類披露有意義且與投資者相關。管理層認為這些項目對集團業績的同期分析很重要,披露這些項目是為了使投資者能夠更好地瞭解和評估集團報告的財務業績。調整項目包括出售業務和固定資產的損益、減值、環境和其他準備金和費用、重組、整合和合理化成本、公允價值會計影響、2022年財務報告期與俄羅斯石油公司相關的財務影響以及與墨西哥灣漏油事件相關的成本和其他項目。股票會計收益中的調整項目是在扣除股票入賬實體報告的增量所得税後報告的。調整項目用作對賬調整,以得出基礎的RC損益和相關的基礎指標,這些指標屬於非國際財務報告準則指標。第29頁顯示了按細分和類型對項目進行調整的分析。
詞彙表(續)
藍氫 — 由天然氣結合碳捕集和儲存 (CCS) 製成的氫氣。
資本支出是簡明的集團現金流量表中列出的現金資本支出總額。運營板塊、天然氣和低碳能源業務以及客户和產品業務的資本支出在相同的基礎上列報。
現金餘額點定義為2021年布倫特原油的隱含真實價格,以平衡英國石油公司的現金來源和用途,假設英國石油公司的平均煉油市場利潤率在每桶11美元左右,而Henry Hub在2021年實際價值為3美元/百萬英熱單位。
合併調整— UPII是分部間交易產生的未實現庫存利潤。
便利毛利率是非國際財務報告準則的衡量標準。它按客户和產品板塊的息税前利潤計算,不包括煉油和貿易業務的息税前RC利潤(非國際財務報告準則指標),以及便利和出行業務的調整項目*(定義見上文),以獲得便利和出行業務的利息和税前基礎RC利潤;減去嘉實多業務的利息和税前基礎RC利潤;加回折舊、損耗和攤銷化、生產和製造、分銷和管理便利和出行支出(不包括嘉實多);減去便利和出行業務(不包括嘉實多)股票入賬實體的收益以及零售燃料、電動汽車充電、航空、B2B和中游業務的毛利率。英國石油公司認為這很有幫助,因為該衡量標準可能有助於投資者像管理層一樣理解和評估我們在實現便利性增長戰略目標方面的進展。最接近的國際財務報告準則衡量標準是RC客户和產品板塊的息税前利潤。第33頁提供了客户和產品板塊的息税前利潤對賬表,以方便毛利率。
便利毛利率增長——以恆定外匯計算的便利毛利率增長是非國際財務報告準則的衡量標準。該指標要求計算按當期外匯匯率(固定外匯)計算相對便利毛利率(百萬美元),並將本期價值與重述的比較期值進行比較,得出按固定外匯匯率計算的增長百分比。bp認為,按固定外匯匯率計算的便利毛利率增長是有用的衡量標準,因為這些衡量標準可以幫助投資者像管理層一樣理解和評估我們在實現重新定義戰略目標方面取得的進展便利。最接近便利毛利率的國際財務報告準則指標是RC客户和產品板塊的利息和税前利潤。
開發的可再生能源直至最終投資決策(FID)——英國石油公司擁有股權的所有實體向外國直接投資開發的資產的總髮電能力(與股權份額成比例)。如果隨後出售資產,bp將繼續保持向外國直接投資部開發的產能。如果英國石油公司的股權份額增加,開發的外國直接投資能力將與英國石油公司在外國直接投資時持有股權的任何資產的份額增長成比例地增加。
根據簡明的集團現金流量表,撤資收益是處置收益。
替代成本(RC)損益的有效税率(ETR)是非國際財務報告準則的衡量標準。RC損益的ETR是通過以RC為基礎的税收除以RC的税前損益計算得出的。集團以RC為基礎的税收按集團損益表中規定的税收計算,該税收已根據庫存持有損益的税收進行了調整。下文提供了有關RC損益的信息。bp認為,披露RC損益的ETR會很有幫助,因為該衡量標準排除了價格變動對庫存置換的影響,並且允許在報告期之間進行更有意義的比較。以RC為基礎的税收和RC損益的ETR是非國際財務報告準則的衡量標準。根據國際財務報告準則,最接近的等效衡量標準是該期間損益的ETR。第34頁提供了與《國際財務報告準則》信息的對賬情況。
電動汽車充電點/電動汽車充電點定義為充電設備上的連接器數量,由英國石油公司或英國石油公司的合資企業運營,經調整以反映英國石油公司在合資安排中的會計份額。
公允價值會計影響是對我們的國際財務報告準則利潤(虧損)的非國際財務報告準則調整。它們反映了英國石油公司管理經濟風險和內部衡量某些活動業績的方式與根據國際財務報告準則衡量這些活動的方式之間的區別。公允價值會計影響包含在調整項目中。它們涉及該集團的某些大宗商品、利率和貨幣風險敞口,詳情如下。除下文所述外,天然氣和低碳能源以及客户和產品領域均報告了所描述的公允價值會計影響。
bp 使用衍生工具來管理與高於原油、天然氣和石油產品正常運營要求的庫存相關的經濟風險。根據國際財務報告準則,這些庫存按歷史成本記錄。但是,相關衍生工具必須按公允價值入賬,損益表中確認損益。這是因為要麼不允許要麼不遵守套期保值會計,這主要是由於有效性測試要求不切實際。因此,在確認收益和損失方面會出現計量差異。除淨可變現價值準備金外,這些庫存的收益和虧損要等到商品在隨後的會計期內出售後才予以確認。從衍生商品合約簽訂之日起,相關衍生商品合約的收益和虧損按公允價值在損益表中確認,使用與合約到期日一致的遠期價格。
bp 簽訂實物商品合約以滿足某些業務需求,例如為煉油廠購買原油或出售英國石油公司的天然氣產量。根據國際財務報告準則,這些實物合約被視為衍生品,當它們作為更大的類似交易投資組合的一部分進行管理時,必須進行公允估值。產生的收益和損失自衍生商品合約簽訂之時起在損益表中確認。
國際財務報告準則要求持有用於交易的庫存使用期末現貨價格按其公允價值入賬,而任何相關的衍生商品工具都必須按與合同到期日相符的遠期價格的價值進行記錄。視市場情況而定,這些遠期價格可能高於或低於現貨價格,從而導致計量差異。
詞彙表(續)
bp簽訂管道和其他運輸、儲存容量、石油和天然氣加工、液化天然氣(LNG)和某些天然氣和電力合同,根據國際財務報告準則,這些合同按應計制記錄。這些合約使用根據國際財務報告準則公允估值的各種衍生工具進行風險管理。這導致了在確認損益方面的計量差異。
英國石油公司管理上述經濟風險和內部衡量業績的方式與根據國際財務報告準則衡量這些活動的方式不同。bp通過比較國際財務報告準則結果與管理層的內部績效衡量標準來計算合併實體的這種差異。我們認為,披露管理層對這種差異的估計為投資者提供了有用的信息,因為它使投資者能夠從整體上了解這些活動的經濟影響。
這些包括:
•根據管理層的內部績效衡量標準,有關庫存、運輸和運力合同的估值基於公允價值,使用期末的相關遠期價格。
•公允價值會計影響還包括屬於英國石油公司風險管理框架的液化天然氣合同短期部分的公允價值的變化。液化天然氣合約不被視為衍生品,因為市場流動性不足,因此按照《國際財務報告準則》應計入賬。但是,根據國際財務報告準則,用於風險管理液化天然氣合同短期部分的石油和天然氣衍生金融工具是公允估值的。天然氣和低碳能源板塊報告的公允價值會計效應代表正在接受風險管理的液化天然氣合同價值的變化,反映在基本結果中,但不反映在報告的收益中。管理層認為,這可以更好地反映每個時期的業績。
此外,用於風險管理某些其他石油、天然氣、電力和其他合約的衍生工具的公允價值被遞延以與基礎風險敞口相匹配。滿足業務需求的商品合同按權責發生制入賬。
此外,公允價值會計影響包括集團為管理貨幣敞口和與混合債券在各自的首次收回期相關的利率風險而訂立的衍生品的公允價值的變化。2020年6月17日發行的混合債券被歸類為股票工具,並以當日的美元等值發行價值記錄在資產負債表中。根據國際財務報告準則,這些股票工具不能逐期重新計量,也沒有資格應用套期會計。但是,與混合債券相關的衍生工具必須按公允價值入賬,並在損益表中確認按市值計值的損益。因此,在確認收益和損失方面會出現計量差異。其他業務和企業板塊報告的公允價值會計效應消除了損益表中確認的這些衍生金融工具的公允價值損益。我們認為,通過更恰當地反映這些風險管理活動的經濟影響,這可以更好地代表每個時期的業績。
天然氣和低碳能源板塊包括我們的天然氣和低碳業務。我們的天然氣業務包括上游活動主要生產天然氣、綜合天然氣和電力以及天然氣貿易的地區。我們的低碳業務包括太陽能、海上和陸上風能、氫氣和碳捕獲以及電力交易。電力交易包括可再生和不可再生能源的交易。
資產負債和淨負債是非國際財務報告準則的衡量標準。淨負債計算方法為融資債務,如資產負債表所示,加上相關衍生金融工具的公允價值減去現金和現金等價物,這些工具用於對衝與融資債務相關的外幣匯率和利率風險。淨負債不包括應計利息,應計利息在資產負債表上的其他應收賬款和其他應付賬款中列報,相關的現金流在集團現金流量表中以運營現金流的形式列報。資產負債定義為淨負債與淨負債總額加上總股本的比率。bp認為,這些衡量標準為投資者提供了有用的信息。淨負債使投資者能夠看到融資債務、相關套期保值以及現金和現金等價物的總體經濟影響。資產負債使投資者能夠了解淨負債相對於總股本的重要性。衍生品在資產負債表上的 “衍生金融工具” 標題下報告。根據國際財務報告準則,最接近的等效衡量標準是融資債務和融資債務比率。第27頁提供了財務債務與淨負債的對賬。
我們無法提供淨負債或債務融資資產負債和總權益的前瞻性信息的對賬表,因為如果沒有不合理的努力,我們就無法準確預測提出有意義的可比國際財務報告準則前瞻性財務指標所需的某些調整項目。這些項目包括與融資債務相關的套期保值的公允價值資產(負債)以及現金和現金等價物,這些資產很難預先預測,難以納入國際財務報告準則的估計。
包括租賃在內的資產負債和包括租賃在內的淨負債是非國際財務報告準則的衡量標準。包括租賃在內的淨負債按淨負債加上租賃負債減去合作伙伴應收賬款和與代表聯合經營簽訂的租賃有關的應付賬款淨額計算。包括租賃在內的資產負債定義為包括租賃在內的淨負債與淨負債總額(包括租賃加上總股本)的比率。bp認為,這些衡量標準為投資者提供了有用的信息,因為它們使投資者能夠了解該集團的租賃投資組合對淨負債和資產負債的影響。根據國際財務報告準則,最接近的等效衡量標準是融資債務和融資債務比率。第30頁提供了融資債務與包括租賃在內的淨負債的對賬。
綠色氫氣 — 使用可再生能源對水進行電解產生的氫氣。
碳氫化合物 — 液體和天然氣。天然氣轉化為石油當量為 58 億立方英尺 = 100 萬桶。
氫氣管道——尚未開發到最終投資決定(FID)但已進入概念開發階段的氫氣項目。
詞彙表(續)
無機資本支出是按現金計算的資本支出的一部分,也是非國際財務報告準則衡量標準。無機資本支出包括企業合併和集團進行的某些其他重大投資中的對價。報告以現金為基礎。bp認為,這項措施提供了有用的信息,因為它使投資者能夠了解英國石油公司的管理層如何將資金投資於通過收購擴大集團活動的項目。根據國際財務報告準則,最接近的等效衡量標準是按現金計算的資本支出。第28頁提供了進一步的信息以及與《國際財務報告準則》信息的對賬。
可再生能源裝機容量是英國石油公司持有股權的實體擁有的運營資產容量中所佔的份額。
庫存持有損益是對我們的國際財務報告準則利潤(虧損)的非國際財務報告準則調整,代表:
a. 使用庫存重置成本計算的銷售成本與根據庫存可變現淨值低於其成本的準備金的任何變化進行調整後,使用先入先出(FIFO)方法計算的銷售成本之間的差額。根據FIFO方法,我們使用FIFO方法報告存貨,而非用於庫存交易,記入損益表的庫存成本是基於其購買或製造的歷史成本,而不是其重置成本。在動盪的能源市場中,這可能會對報告的收入產生顯著的扭曲影響。作為存貨持有損益披露的金額是按先出先出辦法向損益表收取的庫存費用(在調整了可變現淨值準備金的任何相關變動後)與根據存貨重置成本可能產生的費用之間的差額。為此,庫存重置成本是使用來自每個企業的生產和製造系統的數據計算的,可以按月計算,也可以針對系統允許採用這種方法的每筆交易單獨計算;以及
b. 與某些不受價格風險管理的交易庫存相關的調整,這些庫存與維持基礎業務活動所需的最低庫存量有關。該調整代表了該期間按等級分列的庫存公允價值因價格而變動。這是根據每個業務的庫存管理系統,使用這些庫存的每月離散市場價格變動計算得出的。
披露的金額未作為損益單獨反映在財務報表中。對於作為交易頭寸的一部分持有的庫存的成本以及由價格風險管理的某些其他臨時庫存頭寸不作任何調整。請參閲下面的重置成本(RC)損益定義。
液體 — 液體包括原油、凝析油和液態天然氣。對於石油生產和運營部門,它還包括瀝青。
重大項目的英國石油公司淨投資至少為2.5億美元,或者被認為對英國石油公司具有戰略重要性或高度複雜性。
運營現金流是簡明集團現金流量表中列出的經營活動提供的(用於)的淨現金。
有機資本支出是非國際財務報告準則的衡量標準。有機資本支出包括以現金為基礎的資本支出減去無機資本支出。bp認為,該衡量標準提供了有用的信息,因為它使投資者能夠了解英國石油公司的管理層如何將資金投資於開發和維護該集團的資產。按國際財務報告準則計算的最接近的等效衡量標準是按現金計算的資本支出,與國際財務報告準則信息的對賬見第28頁。
我們無法提供有機資本支出與現金資本支出總額的前瞻性信息的對賬表,因為如果沒有不合理的努力,我們就無法準確預測調整項目,即無機資本支出,這種調整項目很難提前預測,從而得出最接近的國際財務報告準則估計。
產量分成協議/合同(PSA/PSC)是一種安排,石油和天然氣公司通過該安排承擔勘探、開發和生產的風險和成本。作為回報,如果勘探成功,石油公司有權獲得可變物理量的碳氫化合物,即收回所產生的成本和成本回收後剩餘的規定產量份額。
實現是將碳氫化合物銷售產生的收入(不包括轉售和特許權使用費購買所產生的收入)除以創造收入的碳氫化合物產量的結果。創收的碳氫化合物產量反映了英國石油公司的產量份額,該份額經調整後不產生收入的任何產量。調整可能包括因收縮而造成的損失、處理過程中消耗的金額以及合同或監管機構承諾的交易量,例如特許權使用費。對於天然氣和低碳能源以及石油生產和運營領域,實現包括企業之間的轉移。
煉油可用性代表 Solomon Associates 在英國石油公司運營的煉油廠的運營可用性,其定義為減去因週轉活動和所有計劃中的機械、工藝和監管停機而損失的年化時間後,該單位每年可供加工的百分比。
煉油市場利潤率(RMM)是根據英國石油公司在每個地區的原油煉油能力加權後的區域指標利潤率的平均值。每個區域的市場利潤率都基於產品產量和被認為適合該地區的標記原油。由於英國石油公司特定的煉油廠配置以及原油和產品列表,區域指標利潤率可能無法代表英國石油公司在任何時期實現的利潤率。
可再生能源管道——滿足以下標準的可再生能源項目,直到可以考慮將其開發到最終投資決策(FID):已獲得土地獨家經營權的場地項目,或者對於基於電力購買協議的項目,已向交易對手提出了要約,對於拍賣項目資格預審標準,或者對於接受具有約束力的報價後的收購項目。
詞彙表(續)
重置成本(RC)利潤或虧損/歸屬於英國石油公司股東的RC損益反映了該期間出售庫存的重置成本,按歸屬於英國石油公司股東的損益計算,經庫存持有損益(扣除税款)調整後。該集團的RC損益不是公認的國際財務報告準則衡量標準。bp認為,該衡量標準有助於向投資者説明這樣一個事實,即原油和產品價格可能在不同時期之間存在巨大差異,並且對我們在國際財務報告準則下報告的業績的影響可能很大。由於價格的變化以及基礎庫存水平的變化,庫存持有收益和損失因時期而異。為了讓投資者瞭解該集團的經營業績(不包括價格變動對庫存置換的影響),並比較報告期之間的經營業績,英國石油公司的管理層認為披露這一指標很有幫助。根據國際財務報告準則,最接近的等效衡量標準是歸屬於英國石油公司股東的損益。第3頁提供了與《國際財務報告準則》信息的對賬情況。RC利息和税前損益是英國石油公司衡量損益的標準,根據國際財務報告準則,每個運營板塊都必須披露該損益。
報告的可記錄傷害頻率衡量了每工作20萬小時導致死亡或受傷的已報告的與工作相關的員工和承包商事故的數量。這代表在英國石油公司的HSSE運營報告範圍內發生的事件。該邊界包括英國石油公司自己運營的設施以及某些其他地點或情況。全年都會對報告的事件進行調查,因此,先前報告的事件可能會發生變化。因此,比較變動是根據反映此類調查最終結果的內部數據計算的,而不是先前報告的比較期,因為這更能反映安全環境的最新情況。
儲備置換率——當年的產量在多大程度上被添加到我們的儲備基礎的探明儲量所取代。該比率以石油當量表示,包括因發現、恢復改善和延期以及對先前估計數的修訂而產生的變化,但不包括收購和處置造成的變化。
零售場所包括由經銷商、求職者、加盟商或品牌被許可方或合資企業(JV)合作伙伴以英國石油公司品牌經營的網站。當其燃料供應協議或品牌許可協議到期並在正常業務過程中重新談判時,它們可能會進出英國石油公司品牌。零售網站主要以英國石油公司、ARCO、Amoco、Aral、Thorntons和TravelCentersof America為品牌,還包括通過我們的Jio-BP合資企業在印度設立的網站。
平均已動用資本回報率(ROACE)是一項非國際財務報告準則衡量標準,其定義為基礎重置成本利潤,其定義為經庫存持有損益調整後的英國石油公司股東的損益、調整項目和相關税收以及調整項目税收總額,在加上扣除税後的非控股權益和利息支出後,除以總權益加上融資債務(不包括現金和現金等值)的期初和期末餘額的平均值情商和商譽作為列於所列期間的集團資產負債表上。税前利息支出是集團損益表中列報的財務成本,不包括租賃利息、準備金和其他應付賬款折扣的平倉以及財務成本中報告的其他調整項目。英國石油公司認為,披露ROACE很有幫助,因為該衡量標準表明了公司的資本效率。分子和分母的最接近的國際財務報告準則衡量標準分別是該期間歸屬於英國石油公司股東的損益和總股本。分子和分母的對賬見第 32 頁。
所羅門的可用性 — 參見煉油可用性定義。
戰略便利網站是英國石油公司投資組合中的零售場所,出售英國石油公司提供的汽車能源(例如英國石油公司、阿拉爾、阿科、Amoco、Thorntons、bp pulse、TA和PETRO),要麼出售戰略便利品牌之一(例如M&S、Rewe to Go),要麼銷售英國石油公司控制的差異化便利產品。要被視為戰略性便利場所,便利優惠應在其運營的市場中具有明顯的差異化水平。戰略便利場地數量包括處於試點階段的場地。
盈餘現金流不代表可用於全權支出的剩餘現金流。這是一項非國際財務報告準則的財務指標,應在根據國際財務報告準則報告的經營活動提供的淨現金之外予以考慮,而不是替代或優於該指標。英國石油公司認為,披露盈餘現金流是有幫助的,因為該指標構成了英國石油公司財務框架的一部分。
盈餘現金流是指在達到350億美元的淨負債目標後,現金來源相對於現金使用的淨盈餘。現金來源包括經營活動提供的淨現金、投資活動提供的現金以及與涉及非控股權益的交易相關的現金收入。現金的用途包括租賃負債支付、永久混合債券的付款、已支付的股息、現金資本支出、抵消員工股份計劃獎勵歸屬所產生的稀釋的股票回購的現金成本、與非控股權益交易相關的現金支付,以及與簡明集團現金流量表中列報的現金和現金等價物相關的貨幣折算差額。
2022年全年,現金來源包括與處置與阿拉斯加撤資相關的貸款票據的收益相關的其他收益。這筆現金是在2021年第四季度收到的,被列為融資現金流,由於交易對手的潛在追索權,當時未包含在其他收益中。隨着潛在追索權的減少,正在確認所得款項。有關我們現金來源和現金用途的組成部分,請參閲第30頁。
技術服務合同(TSC)— 技術服務合同是一種安排,石油和天然氣公司通過該協議承擔勘探、開發和生產的風險和成本。作為回報,石油和天然氣公司有權獲得可變的實際碳氫化合物,即收回所產生的成本和反映油田增產量的利潤率。
詞彙表(續)
第 1 級和第 2 級過程安全事件 — 第 1 級事件是指後果最大的過程造成的初級安全損失,即對員工造成傷害、火災或爆炸導致設備損壞、社區影響或超過規定數量。2 級事件是那些後果較輕的事件。這些代表在英國石油公司的HSSE運營報告範圍內發生的事件。該邊界包括英國石油公司自己運營的設施以及某些其他地點或情況。全年都會對報告的過程安全事件進行調查,因此,先前報告的事件可能會發生變化。因此,比較變動是根據反映此類調查最終結果的內部數據計算的,而不是先前報告的比較期,因為這更能反映安全環境的最新情況。
過渡增長引擎 — 視情況而定,指英國石油公司的五個過渡增長引擎中的一個或多個,即生物能源、便利、電動汽車充電、氫氣、可再生能源和電力。生物能源、便利和電動汽車充電在客户和產品領域報告,氫氣、可再生能源和電力則在天然氣和低碳能源領域報告。
基礎有效税率(ETR)是一項非國際財務報告準則衡量標準。標的ETR的計算方法是將基礎重置成本(RC)的税收除以基礎的RC税前損益。該集團以基礎RC為基礎的税收按集團損益表中所述的税款計算,該税已根據庫存持有損益的税收和調整項目的總税收進行了調整。有關基礎RC盈虧的信息如下所示。以基礎RC為運營部門列報的税收是通過在基礎RC基礎上向每個細分市場分配税收來計算的。bp認為,披露標的ETR很有幫助,因為該衡量標準可能有助於投資者以與管理層相同的方式在可比基礎上了解和評估bp同期運營業績的潛在趨勢。以基礎RC為基礎的税收和基礎ETR是非國際財務報告準則衡量標準。根據國際財務報告準則,最接近的等效衡量標準是該期間損益的ETR。
我們無法向ETR提供標的ETR與ETR的前瞻性信息對賬表,因為如果沒有不合理的努力,我們就無法準確預測提供有意義的可比國際財務報告準則前瞻性財務指標所需的某些調整項目。這些項目包括庫存持有損益的税收和調整項目,這些項目很難事先預測以納入國際財務報告準則估算。第34頁提供了與《國際財務報告準則》信息的對賬情況。
基礎產量——與2022年相比,2023年的基礎產量是指根據我們的生產分成協議/合同和技術服務合同*中的收購和撤資、削減和權益影響進行調整後的產量。
歸屬於英國石油公司股東的RC基礎損益/基礎RC損益是非國際財務報告準則衡量標準,不包括淨調整項目和相關税收後的RC損益*(定義見第40頁)。有關用於計算基礎RC損益的調整項目的更多信息,請參閲第29頁,以便充分了解這些項目及其財務影響。
運營板塊或客户與產品業務的利息和税前基礎利潤或虧損按RC損益(定義見上文)計算,包括運營部門在利息和税前歸屬於非控股權益的損益,不包括相應運營部門或業務的淨調整項目。
bp認為,RC的潛在損益對投資者來説是一項有用的衡量標準,因為它是管理層密切關注的一項衡量標準,用於評估英國石油公司的經營業績,做出財務、戰略和運營決策,也因為它可以幫助投資者以與管理層相同的方式通過調整這些調整項目的影響,在可比基礎上理解和評估英國石油公司同期運營業績的潛在趨勢。根據國際財務報告準則,該集團最接近的等效衡量標準是歸屬於英國石油公司股東的損益。根據國際財務報告準則,分部和業務的最接近的等效衡量標準是RC在利息和税收前的損益。該集團的第3頁提供了與《國際財務報告準則》信息的對賬情況,各分部的第8-16頁提供了對賬情況。
基礎RC每股盈虧/每份ADS的標的RC損益是非國際財務報告準則的衡量標準。每股收益的定義見附註7。每股普通股基礎收益或虧損是使用與合併財務報表中定義的每股收益相同的分母計算的。使用的分子是歸屬於英國石油公司股東的潛在RC損益,而不是歸屬於bp股東的損益。每股ADS的標的RC損益是按照上述方法計算每股基礎RC損益的,但分母經過調整以反映相當於六股普通股的ADS是有幫助的。bp認為,披露每股普通股和每股ADS的標的RC損益是有幫助的,因為這些衡量標準可能有助於投資者以與管理層相同的方式理解和評估bp同期運營業績的潛在趨勢。根據國際財務報告準則,最接近的等效衡量標準是基於該期間歸屬於英國石油公司股東的損益計算的每股基本收益。第34頁提供了與《國際財務報告準則》信息的對賬情況。
上游包括天然氣和低碳能源以及石油生產和運營領域的石油和天然氣田開發和生產。
上游/碳氫化合物發電廠的可靠性(bp運營)的計算方法是將計劃外工廠總延期除以裝機產能(不包括非運營資產和bpx能源)的比率減去100%。計劃外的工廠延期與上層工廠以及海底設備(不包括油井和水庫)有關(如果適用)。計劃外的工廠延期包括故障,其中不包括與墨西哥灣天氣相關的停機時間。
上游單位生產成本的計算方法是生產成本除以生產單位。製作成本不包括從價税和遣散税。生產單位為桶裝液體,數千立方英尺的天然氣。披露的金額僅適用於英國石油公司的子公司,不包括英國石油公司在股票入賬實體中的份額。
商標
bp集團的商標貫穿於本公告中。它們包括:
bp、Amoco、Aral、bp pulse、Castrol、PETRO、TA 和 Thorntons
警示聲明
為了利用1995年《美國私人證券訴訟改革法》(“PSLRA”)的 “安全港” 條款和警示聲明的一般原則,bp提供以下警示聲明:
本業績公告中的討論包含某些預測、預測和前瞻性陳述,即與未來而非過去的事件和情況有關的陳述,涉及英國石油公司的財務狀況、經營和業務業績以及英國石油公司在這些項目上的某些計劃和目標。通常,可以(但並非總是如此)通過使用 “將”、“期望”、“預期”、“目標”、“應該”、“可能”、“目標”、“很可能”、“打算”、“相信”、“預期”、“計劃”、“我們看到” 等詞語來識別這些陳述。
特別是,除其他聲明外,以下內容本質上都是前瞻性的:有關石油和天然氣需求、供應、價格或波動性的計劃、預期和假設;對產量和產量的預期;對bp客户和產品業務的預期;對利潤率的預期;對週轉和維護活動的預期;對財務業績、經營業績和現金流的預期;對未來項目啟動的預期;bp的以下計劃向IEC轉型;會計估算中使用的價格假設;bp關於股票回購和分紅金額和時間的計劃和預期;有關bp信用評級的計劃和預期,包括維持強勁的投資級信用評級和進一步改善信貸指標;關於將盈餘現金流分配給股票回購和加強資產負債表的計劃和預期;有關總折舊、損耗和攤銷的計劃和預期;有關總折舊、損耗和攤銷的計劃和預期其他業務和公司2024年的基本年度費用;有關液化天然氣銷售的計劃和預期;有關電動汽車(EV)充電基礎設施和生成人工智能投資、合作和夥伴關係的計劃和預期;與英國石油公司轉型增長引擎相關的計劃和預期,包括預期的資本支出;與英國石油公司開發其風力管道相關的預期,包括尋求美國海上風電機會;有關付款金額或時間的計劃和預期與撤資和其他收益有關,以及某些收購和撤資的時機、數量和性質;對2024年基本有效税率、第二支柱所得税敞口以及英國法規的税收影響,包括英國能源利潤税和適用於固定福利養老金計劃的授權盈餘支付費用的減少;對墨西哥灣漏油事件未來付款時間和金額的預期;有關資本支出的計劃和預期2024年;對温室氣體排放的預期;對法律訴訟的預期,包括與路易斯安那州海岸恢復和氣候變化有關的法律訴訟;有關英國石油公司運營的項目和企業及其項目、合資企業、與商業實體和其他第三方合作伙伴的夥伴關係和協議的計劃和預期,包括與大西洋液化天然氣合資企業重組相關的預期。
就其本質而言,前瞻性陳述涉及風險和不確定性,因為它們與事件有關,取決於未來將要或可能發生且不在英國石油公司控制範圍內的情況。
實際結果或結果可能與此類陳述中表達的結果存在重大差異,具體取決於多種因素,包括:當前市場狀況影響的範圍和持續時間,包括油價的波動、英國石油公司計劃退出其在俄羅斯石油公司的股份和其他投資的影響、影響英國石油公司業務和對英國石油公司產品需求的總體全球經濟和商業狀況,以及此類前瞻性聲明所附討論中確定的具體因素; 消費者的變化偏好和社會期望;開發和採用替代能源解決方案的步伐;政策、法律、法規、技術和市場的發展,包括與氣候變化問題相關的社會和投資者情緒;獲得相關第三方和/或監管機構的批准;維護和/或週轉活動的時間和水平;煉油廠增建和停產的時間和數量;投產新油田的時機;某些收購的時機、數量和性質和撤資;未來行業產品的供應、需求和定價水平,包括北美的供應增長以及基礎油和添加劑供應的持續短缺;歐佩克+配額限制;PSA和TSC的影響;運營和安全問題;產品質量的潛在失誤;總體或各個國家和地區的經濟和金融市場狀況;世界相關地區的政治穩定和經濟增長;法律和政府法規和政策的變化,包括與氣候變化有關的法律和政府法規和政策;社會態度的變化和顧客優惠;監管或法律行動,包括所採取的執法行動的類型以及尋求或實施的補救措施的性質;檢察官、監管機構和法院的行動;解決索賠程序的延誤;與墨西哥灣漏油事件有關的最終應付金額和付款時間;匯率波動;新技術的開發和使用;熟練勞動力的招聘和保留;合作的成功與否;競爭對手、貿易夥伴、承包商、分包商的行動,債權人、評級機構和其他人;英國石油公司獲得未來信貸資源的機會;業務中斷和危機管理;道德不當行為和不遵守監管義務對英國石油公司聲譽的影響;交易損失;重大未投保損失;主管當局或任何其他相關人員採取的國際制裁或其他措施可能影響英國石油公司出售其在俄羅斯石油公司的權益的能力或出售此類權益的價格;承包商的行為;自然災害和不利影響天氣狀況;公眾預期的變化和商業狀況的其他變化;戰爭和恐怖主義行為;網絡攻擊或破壞;以及英國石油公司向美國證券交易委員會(“SEC”)提交的截至2023年6月30日的六個月業績的6-K表中 “主要風險和不確定性” 下討論的因素,以及英國石油公司年度報告和2022財年20-F表中 “風險因素” 下討論的因素正如向美國證券交易委員會提交的那樣。
下表顯示了截至2023年12月31日英國石油集團未經審計的合併資本和負債:
資本和債務
| | | | | | | | |
| | 12 月 31 日 |
$ 百萬 | | 2023 |
股本和儲備 | | |
資本份額 (1-2) | | 4,496 | |
實收盈餘 (3) | | 16,311 | |
合併儲備 (3) | | 27,206 | |
庫存股 | | (11,323) | |
對股票工具的投資 | | 38 | |
現金流對衝儲備 | | 319 | |
套期保值準備金的成本 | | (183) | |
外幣折算儲備 | | (1,920) | |
| | |
損益賬户 | | 35,339 | |
英國石油公司股東權益 | | 70,283 | |
混合債券 | | 13,566 | |
其他利息 | | 1,644 | |
歸屬於非控股權益的權益 | | 15,210 | |
權益總額 | | 85,493 | |
| | |
為債務和租賃負債融資 (4-6) | | |
一年內到期的租賃負債 | | 2,650 | |
為一年內到期的債務融資 | | 3,284 | |
超過一年後到期的租賃負債 | | 8,471 | |
一年以上後到期的融資債務 | | 48,670 | |
財務債務和租賃負債總額 | | 63,075 | |
合計 (7) (8) | | 148,568 | |
1. 截至2023年12月31日,已發行股本包括17,174,461,587股普通股,面值每股0.25美元,以及12,706,252股優先股,面值每股1英鎊。這不包括英國石油公司回購並存入國庫的726,338,898股普通股。在支付股息和在股東大會上進行表決時,不考慮這些股份。
2. 資本份額代表英國石油公司已發行並已全額支付的普通股和優先股。
3.實收盈餘和合並儲備代表英國石油公司的額外實收資本,通常無法返還給股東。
4. 以美元以外貨幣記錄的融資債務和租賃負債已按2023年12月31日的相關匯率折算成美元。
5. 上表中列出的融資債務和租賃負債包括借款和租賃債務。這包括合資業務的百分之百的租賃負債,其中英國石油公司是唯一有法律義務向出租人支付租賃費的一方。其他合同義務未在上表中列出——有關更多信息,請參閲英國石油公司年度報告和2022年20-F表——流動性和資本資源。
6. 截至2023年12月31日,母公司英國石油公司已為子公司發行的集團融資債務發放了總額為506.33億美元的擔保。因此,該集團97%的融資債務由英國石油公司擔保。此外,英國石油公司還為子公司發行的119億美元的永久次級混合債券提供擔保。截至2023年12月31日,2.06億美元的融資債務由資產質押擔保。其餘的融資債務是無抵押的。
7. 截至2023年12月31日,該集團已發行第三方擔保,根據該擔保,未償還金額為16.09億美元,涉及股票記賬實體的借款,其他第三方的借款為5.27億美元。
8. 總資本和負債包括截至2023年12月31日的152.1億美元的非控股權益,其中包括與2020年6月17日發行的永久混合債券相關的120億美元以及與集團子公司自2021年下半年以來發行的永久次級混合證券相關的15億美元。
9. 自2023年12月31日以來,英國石油公司的合併資本和負債沒有實質性變化。
簽名
根據1934年《證券交易法》的要求,註冊人已正式促使下列簽署人代表其簽署本報告,並獲得正式授權。
BP p.l.c.
(註冊人)
| | | | | | | | | | | |
註明日期: | 2024 年 2 月 6 日 | | /s/ BEN MATHEWS |
| | | Ben J.S. Mathews |
| | | 公司祕書 |